2)

De tabellen in bijlage IV worden als volgt vervangen: „ACTIVA Balanspost (2) Indeling van de balansposten Waarderingsgrondslag Toepassingsgebied (3) 1 1 Goud en goudvorderingen Fysiek goud, d.w.z. baren, munten, platen, klompjes, in voorraad of „nog te ontvangen”. Niet-fysiek goud, zoals direct opvraagbare tegoeden op gouddepositorekeningen (niet-verbijzonderde rekeningen), termijndeposito’s, alsmede goudvorderingen die voortkomen uit een van de volgende transacties: i) op- of afwaarderingen en ii) goudlocatie of swaps gericht op het verkrijgen van fysiek goud met een ander goudgehalte, indien het verschil tussen vrijgave en ontvangst meer dan één werkdag is. Marktwaarde Verplicht 2 2 Vorderingen op niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in vreemde valuta Vorderingen op tegenpartijen buiten het eurogebied, inclusief internationale en supranationale instellingen en centrale banken van buiten het eurogebied, luidende in vreemde valuta. 2.1 2.1 Vorderingen op het Internationaal Monetair Fonds (IMF) (a) Trekkingsrechten binnen de reservepositie (netto) Nationale quota minus de saldi in euro die ter beschikking staan van het IMF. Rekening nr. 2 van het IMF (eurorekening voor algemene beheerskosten) kan ofwel in deze positie worden opgenomen of onder de post „Verplichtingen jegens niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro” (a) Trekkingsrechten binnen de reservepositie (netto) Nominale waarde, omrekening tegen koers op de deviezenmarkt Verplicht (b) Bijzondere trekkingsrechten Aangehouden bijzondere trekkingsrechten (bruto) (b) Bijzondere trekkingsrechten Nominale waarde, omrekening tegen koers op de deviezenmarkt Verplicht (c) Overige vorderingen Algemene leningsovereenkomsten, leningen krachtens bijzondere leningsovereenkomsten, deposito’s in het kader van de armoedebestrijdings- en groeifaciliteit. (c) Overige vorderingen Nominale waarde, omrekening tegen koers op de deviezenmarkt Verplicht 2.2 2.2 Tegoeden bij banken en beleggingen in waardepapieren, externe leningen en overige externe activa (a) Tegoeden bij banken buiten het eurogebied m.u.v. tegoeden onder de actiefpost „Overige financiële activa” Rekeningen-courant, termijndeposito’s, daggeld, repotransacties met wederverkoopverplichting. (a) Tegoeden bij banken buiten het eurogebied Nominale waarde, omrekening tegen koers op de deviezenmarkt Verplicht (b) Beleggingen in waardepapieren buiten het eurogebied m.u.v. beleggingen onder de actiefpost „Overige financiële activa” Promessen en obligaties, wissels, nulcouponobligaties, geldmarktpapier, als een deel van de externe reserves aangehouden effecten, allemaal uitgegeven door niet-ingezetenen van het eurogebied. (b)(i) Verhandelbare papieren m.u.v. tot de vervaldag aangehouden papieren Marktprijs en koers op de deviezenmarkt Enige premie of disagio wordt afgeschreven Verplicht (b)(ii) Verhandelbare papieren ingedeeld als tot de vervaldag aangehouden papieren Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering en koers op de deviezenmarkt Enige premie of disagio wordt afgeschreven Verplicht (b)(iii) Niet-verhandelbare waardepapieren Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering en koers op de deviezenmarkt Enige premie of disagio wordt afgeschreven Verplicht (b)(iv) Verhandelbare waardepapieren Marktprijs en koers op de deviezenmarkt Verplicht (c) Externe leningen (deposito’s) buiten het eurogebied m.u.v. leningen onder actiefpost „Overige financiële activa” (c) Externe leningen Deposito’s tegen nominale waarde, omgerekend tegen koers op de deviezenmarkt Verplicht (d) Overige externe activa Bankbiljetten en munten die niet tot het eurogebied behoren. (d) Overige externe activa Nominale waarde, omrekening tegen koers op de deviezenmarkt Verplicht 3 3 Vorderingen op ingezetenen van het eurogebied, luidende in vreemde valuta (a) Beleggingen in waardepapieren binnen het eurogebied m.u.v. waardepapieren onder actiefpost „Overige financiële activa” Promessen en obligaties, wissels, nulcouponobligaties, geldmarktpapier, als een deel van de externe reserves aangehouden effecten, allemaal uitgegeven door ingezetenen van het eurogebied. (a)(i) Verhandelbare papieren m.u.v. tot de vervaldag aangehouden papieren Marktprijs en koers op de deviezenmarkt Enige premie of disagio wordt afgeschreven Verplicht (a)(ii) Verhandelbare papieren ingedeeld als tot de vervaldag aangehouden papieren Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering en koers op de deviezenmarkt Enige premie of disagio wordt afgeschreven Verplicht (a)(iii) Niet-verhandelbare waardepapieren Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering en koers op de deviezenmarkt Enige premie of disagio wordt afgeschreven Verplicht (a)(iv) Verhandelbare waardepapieren Marktprijs en koers op de deviezenmarkt Verplicht (b) Overige vorderingen op ingezetenen van het eurogebied m.u.v. vorderingen onder de actiefpost „Overige financiële activa” Leningen, deposito’s, reverse repo’s, diverse verstrekte leningen. (b) Overige vorderingen Deposito’s en overige kredietverlening tegen nominale waarde, omgerekend tegen koers op de deviezenmarkt Verplicht 4 4 Vorderingen op niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro 4.1 4.1 Tegoeden bij banken, beleggingen in waardepapieren en leningen (a) Tegoeden bij banken buiten het eurogebied m.u.v. tegoeden onder de actiefpost „Overige financiële activa” Rekeningen-courant, termijndeposito’s, daggeld. Repotransacties met wederverkoopverplichting in verband met het beheer van waardepapieren, luidende in euro. (a) Tegoeden bij banken buiten het eurogebied Nominale waarde Verplicht (b) Beleggingen in waardepapieren buiten het eurogebied m.u.v. beleggingen onder de actiefpost „Overige financiële activa” Door niet-ingezetenen van het eurogebied uitgegeven effecten en obligaties, wissels, nulcouponobligaties en geldmarktpapier. (b)(i) Verhandelbare papieren m.u.v. tot de vervaldag aangehouden papieren Marktprijs Enige premie of disagio wordt afgeschreven Verplicht (b)(ii) Verhandelbare papieren ingedeeld als tot de vervaldag aangehouden papieren Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering Enige premie of disagio wordt afgeschreven Verplicht (b)(iii) Niet-verhandelbare waardepapieren Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering Enige premie of disagio wordt afgeschreven Verplicht (b)(iv) Verhandelbare waardepapieren Marktprijs Verplicht (c) Leningen buiten het eurogebied m.u.v. leningen onder de actiefpost „Overige financiële activa” (c) Leningen buiten het eurogebied Deposito’s tegen nominale waarde Verplicht (d) Waardepapieren m.u.v. waardepapieren onder actiefpost „Overige financiële activa”, uitgegeven door entiteiten buiten het eurogebied Waardepapieren uitgegeven door supranationale of internationale organisaties, bijv. de Europese Investeringsbank, ongeacht het land van vestiging. (d)(i) Verhandelbare papieren m.u.v. tot de vervaldag aangehouden papieren Marktprijs Enige premie of disagio wordt afgeschreven Verplicht (d)(ii) Verhandelbare papieren ingedeeld als tot de vervaldag aangehouden papieren Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering Enige premie of disagio wordt afgeschreven Verplicht (d)(iii) Niet-verhandelbare waardepapieren Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering Enige premie of disagio wordt afgeschreven Verplicht 4.2 4.2 Vorderingen uit hoofde van de kredietfaciliteit ingevolge het ERM II Kredietverlening onder de voorwaarden van het ERM II. Nominale waarde Verplicht 5 5 Kredietverlening aan kredietinstellingen in het eurogebied in verband met monetaire beleidsoperaties, luidende in euro Posten 5.1 t/m 5.5: transacties volgens de respectieve monetaire beleidsinstrumenten beschreven in bijlage I bij Richtsnoer ECB/2000/7 van 31 augustus 2000 betreffende monetaire beleidsinstrumenten en procedures van het Eurosysteem (4) 5.1 5.1 Basisherfinancieringstransacties Regelmatige liquiditeitsverruimende transacties met wederinkoopverplichting, met een wekelijkse frequentie en gewoonlijk een looptijd van een week. Nominale waarde of repokostprijs Verplicht 5.2 5.2 Langerlopende herfinancieringstransacties Regelmatige liquiditeitsverruimende transacties met wederinkoopverplichting, met een maandelijkse frequentie en gewoonlijk een looptijd van drie maanden. Nominale waarde of repokostprijs Verplicht 5.3 5.3 „Fine-tuning”-transacties met wederinkoop Transacties met wederinkoopverplichting, uitgevoerd op ad-hocbasis met „fine-tuning”-oogmerk Nominale waarde of repokostprijs Verplicht 5.4 5.4 Structurele transacties met wederinkoop Transacties met wederinkoopverplichting die de structurele positie van het Eurosysteem t.o.v. de financiële sector beïnvloeden. Nominale waarde of repokostprijs Verplicht 5.5 5.5 Marginale beleningsfaciliteit Faciliteit voor het verkrijgen van krediet tot de volgende ochtend tegen een van tevoren vastgestelde rentevoet, op onderpand van beleenbare activa (permanente faciliteit). Nominale waarde of repokostprijs Verplicht 5.6 5.6 Kredieten uit hoofde van margestortingen Aanvullend krediet voor kredietinstellingen op grond van waardestijgingen van onderliggende activa ten behoeve van ander aan deze kredietinstellingen verleend krediet. Nominale waarde of kostprijs Verplicht 6 6 Overige vorderingen op kredietinstellingen in het eurogebied, luidende in euro Rekeningen-courant, termijndeposito’s, daggeld, repotransacties met wederverkoopverplichting in verband met het beheer van effectenportefeuilles onder actiefpost „Waardepapieren van ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro”, waaronder begrepen transacties die het gevolg zijn van de omzetting van de voormalige deviezenreserves van het eurogebied, en overige vorderingen. Overeenkomstige rekeningen bij kredietinstellingen die in het buitenland zijn gevestigd, maar binnen het eurogebied. Overige vorderingen en transacties die niet samenhangen met monetaire beleidstransacties van het Eurosysteem. Vorderingen uit hoofde van monetaire beleidstransacties, die werden geïnitieerd door een NCB voor toetreding tot het Eurosysteem. Nominale waarde of kostprijs Verplicht 7 7 Waardepapieren uitgegeven door ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro 7.1 7.1 Voor doeleinden van monetair beleid aangehouden waardepapieren Voor doeleinden van monetair beleid aangehouden waardepapieren uitgegeven binnen het eurogebied Voor „fine-tuning” aangekochte ECB-schuldbewijzen. (i) Verhandelbare papieren m.u.v. tot de vervaldag aangehouden papieren Marktprijs Enige premie of disagio wordt afgeschreven Verplicht (ii) Verhandelbare papieren ingedeeld als tot de vervaldag aangehouden papieren Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering Enige premie of disagio wordt afgeschreven Verplicht (iii) Niet-verhandelbare waardepapieren Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering Enige premie of disagio wordt afgeschreven Verplicht 7.2 7.2 Overige waardepapieren Waardepapieren m.u.v. waardepapieren onder actiefpost 7.1 „Voor doeleinden van monetair beleid aangehouden waardepapiren” en onder actiefpost 11.3 „Overige financiele activa”; promessen en obligaties, wissels, nulcouponobligaties, geldmarktpapier dat op termijnbasis („outright”) wordt aangehouden, waaronder begrepen overheidsobligaties van vóór de EMU, luidende in euro. Waardepapieren. (i) Verhandelbare papieren m.u.v. tot de vervaldag aangehouden papieren Marktprijs Enige premie of disagio wordt afgeschreven Verplicht (ii) Verhandelbare papieren ingedeeld als tot de vervaldag aangehouden papieren Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering Enige premie of disagio wordt afgeschreven Verplicht (iii) Niet-verhandelbare waardepapieren Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering Enige premie of disagio wordt afgeschreven Verplicht (iv) Verhandelbare waardepapieren Marktprijs Verplicht 8 8 Overheidsschuld, luidende in euro Vorderingen op overheden van vóór de EMU (niet-verhandelbare waardepapieren, leningen). Deposito’s/leningen tegen nominale waarde, niet-verhandelbare waardepapieren tegen kostprijs Verplicht — 9 Vorderingen binnen het Eurosysteem (+) — 9.1 Deelnemingen in de ECB (+) Alleen een post op de balans van de NCB’s. Het aandeel van individuele NCB’s in het kapitaal van de ECB, overeenkomstig het Verdrag en de respectieve verdeelsleutel en bijdragen overeenkomstig artikel 49.2 van de statuten van het ESCB. Kostprijs Verplicht — 9.2 Vorderingen uit hoofde van overdracht van externe reserves (+) Alleen een post op de balans van de NCB’s. Vorderingen op de ECB, luidende in euro, uit hoofde van initiële en aanvullende overdrachten van externe reserves ingevolge de bepalingen van het Verdrag. Nominale waarde Verplicht — 9.3 Vorderingen ingevolge promesses tegenover de uitgifte van ECB-schuldbewijzen (+) Alleen een post op de balans van de ECB. Door NCB’s uitgegeven promesses, uit hoofde van de „back-to-back”-overeenkomst in samenhang met ECB schuldbewijzen. Nominale waarde Verplicht — 9.4 Netto vorderingen uit hoofde van de toedeling van eurobankbiljetten binnen het Eurosysteem (+) (1) Voor de NCB’s: nettovordering in verband met de toepassing van de verdeelsleutel voor de toedeling van bankbiljetten, d.w.z. met inbegrip van de tegoeden binnen het Eurosysteem ingevolge de uitgifte van bankbiljetten door de ECB, het compenserende bedrag en de administratieve boekingsposten ter saldering van het compenserende bedrag, zoals bepaald bij Besluit ECB/2001/16 inzake de toedeling van monetaire inkomsten van de nationale centrale banken van de deelnemende lidstaten met ingang van het boekjaar 2002. Voor de ECB vorderingen uit hoofde van de uitgifte van bankbiljetten door de ECB overeenkomstig Besluit ECB/2001/15. Nominale waarde Verplicht — 9.5 Overige vorderingen binnen het Eurosysteem (netto) (+) Nettopositie van de volgende subposten: (a) nettovorderingen uit hoofde van tegoeden op TARGET2-rekeningen en overeenkomstige rekeningen van NCB’s, d.w.z. het nettocijfer van vorderingen en verplichtingen — zie tevens passiefpost „Overige verplichtingen binnen het Eurosysteem (netto)” (a) Nominale waarde Verplicht (b) vordering ingevolge het verschil tussen monetaire inkomsten die gepooled en herverdeeld moeten worden. Slechts relevant voor de periode tussen het verantwoorden van de monetaire inkomsten binnen het kader van de jaarultimo procedures, en de afwikkeling ervan op de laatste werkdag in januari van elk jaar. (b) Nominale waarde Verplicht (c) overige in euro luidende verplichtingen binnen het Eurosysteem, waaronder de tussentijdse verdeling van de inkomsten van de ECB uit bankbiljetten in omloop onder de NCB’s (1) (c) Nominale waarde Verplicht 9 10 Vereveningsposten Saldi van vereveningsrekeningen (vorderingen), waaronder begrepen vorderingen uit hoofde van te incasseren cheques. Nominale waarde Verplicht 9 11 Overige activa 9 11.1 Munten uit het eurogebied Euromuntstukken, indien een NCB niet de wettige uitgever is. Nominale waarde Verplicht 9 11.2 Materiële en immateriële vaste activa Grond en gebouwen, meubilair en inventaris, inclusief computerapparatuur, software. Kostprijs minus afschrijving Afschrijvingstermijnen: — Computers en aanverwante hard- en software, en motorvoertuigen: 4 jaar — Inventaris, meubilair en installaties: 10 jaar — Gebouwen en aanzienlijke gekapitaliseerde herinrichtingskosten: 25 jaar Kapitalisering van kosten: op basis van limiet (minder dan 10 000 EUR, excl. btw: geen kapitalisering) Aanbevolen 9 11.3 Overige financiële activa — Deelnemingen en beleggingen in dochtermaatschappijen; aandelen aangehouden voor strategische en beleidsoogmerken — Waardepapieren met inbegrip van aandelen, en overige financiële instrumenten en tegoeden (bijv. deposito’s met vaste looptijd en lopende rekeningen), aangehouden als een geoormerkte portefeuille — Repotransacties met wederverkoopverplichting met kredietinstellingen in verband met het beheer van effectenportefeuilles onder deze post. (a) Verhandelbare effecten Marktwaarde Aanbevolen (b) Deelnemingen en niet-liquide gewone aandelen, en als permanente investeringen aangehouden andere waardepapieren Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering Aanbevolen (c) Beleggingen in dochtermaatschappijen of significante belangen Nettowaarde van het actief Aanbevolen (d) Verhandelbare papieren m.u.v. tot de vervaldag aangehouden papieren Marktprijs Enige premie of disagio wordt afgeschreven Aanbevolen (e) Verhandelbare papieren ingedeeld als aangehouden tot de vervaldag of aangehouden als een permanente investering Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering Enige premie of disagio wordt afgeschreven Aanbevolen (f) Niet-verhandelbare waardepapieren Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering Enige premie of disagio wordt afgeschreven Aanbevolen (g) Tegoeden bij banken en leningen Nominale waarde, omgerekend tegen de koers op de deviezenmarkt, indien de tegoeden of deposito’s in vreemde valuta luiden Aanbevolen 9 11.4 Herwaarderingsverschillen op instrumenten buiten de balans Resultaten van de waardering van deviezentermijnaffaires, deviezenswaps, renteswaps, rentetermijncontracten, termijntransacties in effecten, contante deviezentransacties vanaf de transactiedatum tot de afwikkelingsdatum. Nettopositie tussen termijn en contant, tegen koers op de deviezenmarkt Verplicht 9 11.5 Overlopende activa en vooruitbetaalde kosten Inkomsten die in de verslagperiode niet opeisbaar zijn, maar er wel aan moeten worden toegeschreven. Vooruitbetaalde kosten en lopende interest (d.w.z. lopende interest gekocht met een waardepapier). Nominale waarde; deviezen worden omgerekend tegen de marktkoers Verplicht 9 11.6 Diversen Vooruitbetalingen, leningen, andere kleinere posten. Tussenrekening voor de registratie van herwaarderingsverschillen (uitsluitend balanspost gedurende het jaar: ongerealiseerde verliezen op herwaarderingsdata gedurende het jaar, die niet worden gedekt door de desbetreffende herwaarderingsrekening onder passiefpost „Herwaarderingsrekeningen”). Leningen op trustbasis. Beleggingen in verband met gouddeposito’s van rekeninghouders. Munten, luidende in nationale eurogebied munteenheden. Lopende kosten (netto geaccumuleerde verliezen), verliezen van het voorafgaande jaar vóór dekking. Nettopensioenactiva. Nominale waarde of kostprijs Aanbevolen Tussenrekening voor herwaarderingsverschillen Herwaarderingsverschil tussen gemiddelde kostprijs en marktwaarde; deviezen worden omgerekend tegen de marktkoers Tussenrekening voor herwaarderingsverschillen: verplicht Beleggingen in verband met gouddeposito’s van rekeninghouders Marktwaarde Beleggingen in verband met gouddeposito’s van rekeninghouders: verplicht Openstaande aanspraken die voortvloeien uit het in gebreke blijven van tegenpartijen van het Eurosysteem in het kader van krediettransacties van het Eurosysteem. Openstaande aanspraken (vanwege verzuim) Nominale/realiseerbare waarde (voor/na verrekening van verliezen) Openstaande aanspraken (vanwege verzuim) verplicht Activa of vorderingen (jegens derden) die toegeëigend en/of verkregen zijn in het kader van de uitwinning van door in gebreke gebleven tegenpartijen van het Eurosysteem geleverd onderpand. Activa of aanspraken (vanwege verzuim) Kostprijs (geconverteerd tegen de koers op de deviezenmarkt op het tijdstip van de verwerving indien financiële activa in vreemde valuta luiden) Activa of aanspraken (vanwege verzuim): verplicht — 12 Verlies over het boekjaar Nominale waarde Verplicht „PASSIVA Balanspost (6) Indeling van de balansposten Waarderingsgrondslag Toepassingsgebied (7) 1 1 Bankbiljetten in omloop (5) (a) Eurobankbiljetten, plus/minus correcties in verband met de toepassing van de sleutel voor de toedeling van bankbiljetten volgens Richtsnoer ECB/2001/15 en Besluit ECB/2001/16 (a) Nominale waarde Verplicht (b) Bankbiljetten luidende in nationale eurogebied munteenheden in het jaar waarin naar de chartale euro wordt omgeschakeld. (b) Nominale waarde Verplicht 2 2 Verplichtingen aan kredietinstellingen van het eurogebied in verband met monetaire beleidsoperaties, luidende in euro Posten 2.1, 2.2, 2.3 en 2.5: deposito’s in euro zoals beschreven in bijlage I bij Richtsnoer ECB/2000/7 2.1 2.1 Rekeningen-courant (met inbegrip van reserveverplichtingen) Eurorekeningen van kredietinstellingen die zijn opgenomen in de lijst van financiële instellingen die volgens de statuten minimumreserves moeten aanhouden. Deze post bevat hoofdzakelijk rekeningen voor het aanhouden van minimumreserves. Nominale waarde Verplicht 2.2 2.2 Depositofaciliteit Deposito’s met een looptijd tot de volgende ochtend, tegen een van tevoren vastgestelde rentevoet (permanente faciliteit). Nominale waarde Verplicht 2.3 2.3 Termijndeposito’s Wegens „fine-tuning”-transacties aangetrokken voor het verkrappen van liquiditeit. Nominale waarde Verplicht 2.4 2.4 „Fine-tuning”-transacties met wederinkoop Monetaire beleidstransacties gericht op het verkrappen van liquiditeit. Nominale waarde of repokostprijs Verplicht 2.5 2.5 Deposito’s uit hoofde van margestortingen Deposito’s van kredietinstellingen die voortkomen uit waardedalingen van onderliggende activa inzake aan deze kredietinstellingen verstrekte kredieten. Nominale waarde Verplicht 3 3 Overige verplichtingen aan kredietinstellingen in het eurogebied, luidende in euro Repotransacties in verband met gelijktijdige repotransacties met wederverkoopverplichting voor het beheer van effectenportefeuilles onder post „Waardepapieren van ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro”. Overige transacties die geen verband houden met monetaire beleidstransacties van het eurosysteem. Geen rekeningen-courant van kredietinstellingen. Verplichtingen/deposito’s uit hoofde van monetaire beleidstransacties geïnitieerd door een NCB voor toetreding tot het Eurosysteem. Nominale waarde of repokostprijs Verplicht 4 4 Uitgegeven schuldbewijzen Alleen een post op de balans van de ECB — voor de NCB’s is dit een transitorische balanspost. Schuldbewijzen zoals beschreven in bijlage I bij Richtsnoer ECB/2000/7. Discontopapier dat is uitgegeven om liquiditeit te verkrappen. Nominale waarde Verplicht 5 5 Verplichtingen aan overige ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro 5.1 5.1 Overheid Rekeningen-courant, termijndeposito’s, direct opvraagbare deposito’s. Nominale waarde Verplicht 5.2 5.2 Overige verplichtingen Rekeningen-courant van personeel, bedrijven en cliënten, waaronder financiële instellingen die zijn vrijgesteld van het aanhouden van minimumreserves — zie passiefpost 2.1 enz.; termijndeposito’s, direct opvraagbare deposito’s. Nominale waarde Verplicht 6 6 Verplichtingen aan niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro Rekeningen-courant, termijndeposito’s, direct opvraagbare deposito’s waaronder rekeningen voor betalingsdoeleinden en voor het beheer van reserves: van andere banken, centrale banken, internationale/supranationale instellingen waaronder de Commissie; rekeningen-courant van overige depositanten. Repotransacties in verband met gelijktijdige repotransacties met wederverkoopverplichting voor het beheer van waardepapieren, luidende in euro. Saldi van TARGET2-rekeningen van centrale banken van niet-deelnemende lidstaten. Nominale waarde of repokostprijs Verplicht 7 7 Verplichtingen aan ingezetenen van het eurogebied, luidende in vreemde valuta Rekeningen-courant. Verplichtingen uit hoofde van repotransacties; gewoonlijk beleggingen waarbij gebruik wordt gemaakt van deviezen of goud. Nominale waarde, omrekening tegen koers op de deviezenmarkt Verplicht 8 8 Verplichtingen aan niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in vreemde valuta 8.1 8.1 Deposito’s, tegoeden en overige verplichtingen Rekeningen-courant. Verplichtingen uit hoofde van repotransacties; gewoonlijk beleggingen waarbij gebruik wordt gemaakt van deviezen of goud. Nominale waarde, omrekening tegen koers op de deviezenmarkt Verplicht 8.2 8.2 Verplichtingen uit hoofde van de kredietfaciliteit ingevolge het ERM II Kredietverlening onder de voorwaarden van het ERM II. Nominale waarde, omrekening tegen koers op de deviezenmarkt Verplicht 9 9 Tegenwaarde van toegewezen bijzondere trekkingsrechten in het IMF Post, luidende in BTR’s, die de BTR’s toont die oorspronkelijk aan het/de desbetreffende land/NCB waren toegewezen. Nominale waarde, omrekening tegen de marktkoers Verplicht — 10 Verplichtingen binnen het eurosysteem (+) — 10.1 Verplichtingen uit hoofde van de overdracht van externe reserves (+) Alleen een post op de balans van de ECB, luidende in euro. Nominale waarde Verplicht — 10.2 Verplichtingen ingevolge promessen tegenover de uitgifte van ECB-schuldbewijzen (+) Alleen een post op de balans van de NCB’s. Aan de ECB uitgegeven promessen, uit hoofde van de „back-to-back”-overeenkomst in samenhang met ECB schuldbewijzen. Nominale waarde Verplicht — 10.3 Netto verplichtingen uit hoofde van de toedeling van eurobankbiljetten binnen het Eurosysteem (+) (5) Alleen een post op de balans van de NCB’s. Voor de NCB’s: nettoverplichting in verband met de toepassing van de verdeelsleutel voor de toedeling van bankbiljetten, d.w.z. met inbegrip van de tegoeden binnen het Eurosysteem ingevolge de uitgifte van bankbiljetten door de ECB, het compenserende bedrag en de administratieve boekingspost ter saldering van het compenserende bedrag, zoals bepaald bij Besluit ECB/2001/16. Nominale waarde Verplicht — 10.4 Overige verplichtingen binnen het Eurosysteem (netto) (+) Nettopositie van de volgende subposten: (a) nettoverplichtingen uit hoofde van tegoeden op TARGET2-rekeningen en overeenkomstige rekeningen van NCB’s, d.w.z. het nettocijfer van vorderingen en verplichtingen — zie tevens actiefpost „Overige verplichtingen binnen het Eurosysteem (netto)” (a) Nominale waarde Verplicht (b) verplichting ingevolge het verschil tussen monetaire inkomsten die gepooled en herverdeeld moeten worden. Slechts relevant voor de periode tussen het verantwoorden van de monetaire inkomsten binnen het kader van de jaarultimo procedures, en de afwikkeling ervan op de laatste werkdag in januari van elk jaar (b) Nominale waarde Verplicht (c) overige in euro luidende verplichtingen binnen het Eurosysteem, waaronder de tussentijdse verdeling van de inkomsten van de ECB uit bankbiljetten in omloop onder de NCB’s (5) (c) Nominale waarde Verplicht 10 11 Vereveningsposten Saldi van vereveningsrekeningen (verplichtingen), waaronder schulden uit hoofde van af te wikkelen girale overboekingen. Nominale waarde Verplicht 10 12 Overige verplichtingen 10 12.1 Herwaarderingsverschillen op instrumenten buiten de balans Resultaten van de waardering van deviezentermijnaffaires, deviezenswaps, renteswaps, rentetermijncontracten, termijntransacties in effecten, contante deviezentransacties vanaf de transactiedatum tot de afwikkelingsdatum. Nettopositie tussen termijn en contant, tegen koers op de deviezenmarkt Verplicht 10 12.2 Overlopende passiva Kosten die in een toekomstige periode invorderbaar worden, maar betrekking hebben op de verslagperiode. Inkomsten die in de verslagperiode zijn ontvangen, maar betrekking hebben op een toekomstige periode. Nominale waarde; deviezen worden omgerekend tegen de marktkoers Verplicht 10 12.3 Diversen Belastingtussenrekeningen. Deviezenkrediet- of waarborgrekeningen. Repotransacties met kredietinstellingen in verband met gelijktijdige repotransacties met wederverkoopverplichting voor het beheer van effectenportefeuilles onder actiefpost „Overige financiële activa”. Verplichte deposito’s, behalve reservedeposito’s. Overige kleinere posten. Lopende inkomsten (netto geaccumuleerde winst), winst van het voorafgaande jaar vóór uitkering. Verplichtingen op trustbasis. Gouddeposito’s van rekeninghouders. Munten in omloop, indien een NCB de wettige uitgever is. Bankbiljetten in omloop luidende in nationale eurogebied valuta-eenheden die niet langer wettig betaalmiddel zijn, maar nog wel in omloop na het jaar van omschakeling naar de chartale euro, indien niet verantwoord onder passiefpost Voorzieningen. Netto pensioenverplichtingen. Nominale waarde of (repo)kostprijs Aanbevolen Gouddeposito’s van rekeninghouders Marktwaarde Gouddeposito’s van rekeninghouders: verplicht 10 13 Voorzieningen (a) Voor pensioenen, voor wisselkoers-, rente-, krediet- en goudprijsrisico’s, en voor andere doeleinden, bijv. verwachte toekomstige uitgaven, voorzieningen voor nationale eurogebied munteenheden die niet langer wettig betaalmiddel zijn, maar nog wel in omloop na het jaar van omschakeling naar de chartale euro, indien deze bankbiljetten niet zijn verantwoord onder passiefpost „Overige verplichtingen/Diversen” De bijdragen van NCB’s aan de ECB overeenkomstig artikel 49.2 van de statuten worden geconsolideerd met de respectieve bedragen opgevoerd onder actiefpost 9.1 (+) (a) Kostprijs/nominale waarde Aanbevolen (b) Voor uit monetaire beleidstransacties voortvloeiende tegenpartijrisico’s (b) Nominale waarde (in verhouding tot de verdeelsleutel van het geplaatste ECB-kapitaal; op basis van een waardering per jaarultimo door de Raad van bestuur van de ECB) Verplicht 11 14 Herwaarderingsrekeningen Herwaarderingsrekeningen voor de verwerking van prijsontwikkelingen voor goud, voor elk type in euro luidend waardepapier, voor elk type in vreemde valuta luidend waardepapier, voor opties; voor verschillen in marktwaardering betreffende renterisicoderivaten; herwaarderingsrekeningen voor de koersontwikkelingen van deviezen voor elke nettopositie in valuta, met inbegrip van deviezenswaps/deviezentermijnaffaires en BTR’s. De bijdragen van NCB’s overeenkomstig artikel 49.2 van de statuten aan de ECB worden geconsolideerd met de respectieve bedragen opgevoerd onder actiefpost 9.1 (+) Herwaarderingsverschil tussen gemiddelde kostprijs en marktwaarde; deviezen worden omgerekend tegen de marktkoers. Verplicht 12 15 Kapitaal en reserves 12 15.1 Kapitaal Volgestort kapitaal — het kapitaal van de ECB wordt geconsolideerd met de aandelen in het kapitaal van de deelnemende NCB’s. Nominale waarde Verplicht 12 15.2 Reserves Wettelijke en overige reserves Ingehouden winst. De bijdragen van NCB’s aan de ECB overeenkomstig artikel 49.2 van de statuten worden geconsolideerd met de respectieve bedragen opgevoerd onder actiefpost 9.1 (+) Nominale waarde Verplicht 10 16 Winst over het boekjaar Nominale waarde Verplicht