FINANCIËLE STATEN VAN DE EUROPESE GEMEENSCHAP VOOR KOLEN EN STAAL PER 31 DECEMBER 1991 EN 31 DECEMBER 1990 (92/C 215/03)

Overeenkomstig de verplichtingen die de Commissie namens de Europese Gemeenschap voor Kolen en Staal (EGKS) op het gebied van het opnemen van leningen op zich heeft genomen, worden de volgende financiële staten, opgesteld in het kader van artikel 78 van het EGKS-Verdrag, hierna gepubliceerd:

- balans per 31 december 1991 en 31 december 1990;

- winst- en verliesrekening over de jaren eindigende op 31 december 1991 en 31 december 1990;

- toewijzing van het resultaat over de jaren eindigende op 31 december 1991 en 31 december 1990.

Bij deze financiële staten is het verslag van de Rekenkamer gevoegd, voorzien bij artikel 78 septies, lid 5, van het EGKS-Verdrag en betrekking hebbende op de financiële verrichtingen van de EGKS voor het jaar 1991, met uitzondering van de verrichtingen die verband houden met ontvangsten en uitgaven van administratieve aard.

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

- Vóór verdeling van het resultaat -

PASSIVA

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

> RUIMTE VOOR DE TABEL>

OPBRENGSTEN

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

TOELICHTINGEN BIJ DE FINANCIËLE STATEN PER 31 DECEMBER 1991 EN 31 DECEMBER 1990

(Bedragen in ecu)

1. PRESENTATIE VAN DE FINANCIËLE STATEN

1.1. De Europese Gemeenschap voor Kolen en Staal (EGKS) werd opgericht bij het Verdrag van 18 april 1951. Krachtens dit Verdrag heeft de EGKS tot taak bij te dragen tot de economische ontwikkeling van de Lid-Staten door de totstandbrenging van een gemeenschappelijke markt voor kolen en staal. De middelen van de EGKS bestaan hoofdzakelijk uit de opbrengst van de heffing, het nettosaldo van haar financiële activiteit, op de openbare markten opgenomen leningen en rechtstreekse bankkredieten.

1.2. De financiële staten van de EGKS over de boekjaren 1990 en 1991, en de bijbehorende toelichtingen zijn opgesteld overeenkomstig het bepaalde in de Richtlijnen 78/660/EEG (1) en 86/635/EEG (2) van de Raad betreffende de jaarrekening en de geconsolideerde jaarrekening van banken en andere financiële instellingen.

1.3. De boeken van de EGKS worden bijgehouden in de verschillende valuta's die zij gebruikt voor haar financiële activiteit. De financiële staten worden uitgedrukt in ecu.

Aan het einde van het jaar werden voor de omrekening van de in andere eenheden luidende balansposten de volgende koersen gebruikt:

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

1.4. Per 31 december 1991 bestond de EGKS-balans uit de volgende hoeveelheden van de in punt 1.3 vermelde valuta's

(in 1 000 ecu)

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

NB: De ecu is in de EGKS-rekeningen van aanmerkelijk groter belang dan uit bovenstaand overzicht valt af te leiden.

Het ogenschijnlijk geringe gewicht van de ecu is toe te schrijven aan operaties van boekhoudkundige aard, voornamelijk compensatie van vorderingen en schulden in kapitaal met betrekking tot valutaswaps.

De compensatie van deze activa- en passivaposten heeft tot doel te vermijden dat het balanscijfer kunstmatig wordt opgeschroefd.

De desbetreffende boekhoudkundige operatie geschiedt in ecu en betreft in 1991 een bedrag van 6 371 064 642 ecu.

Om het werkelijke gewicht van de ecu in de EGKS-rekeningen te verkrijgen, dient dit bedrag bijgevolg onder de valuta "ecu" zowel bij de activa en passiva als bij het balanstotaal te worden opgeteld.

2. TOEGEPASTE BOEKHOUDKUNDIGE BEGINSELEN EN METHODEN

2.1. De financiële staten worden opgemaakt overeenkomstig de algemeen erkende boekhoudkundige beginselen.

2.2. De lasten en opbrengsten van het boekjaar zijn uitgedrukt in valuta's; zij worden omgezet in ecu tegen de op de dag van de transactie geldende boekhoudkundige maandkoers.

3. TEGOEDEN BIJ CENTRALE BANKEN

Onder deze post worden de tegoeden bij de centrale banken van de twaalf Lid-Staten vermeld.

4. VORDERINGEN OP KREDIETINSTELLINGEN

4.1. Onmiddellijk opeisbaar

Deze post omvat de onmiddellijk opeisbare vorderingen op Cedel.

4.2. Op termijn of met opzegging

De desbetreffende transacties zijn naar resterende looptijd als volgt verdeeld:

(in ecu)

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

4.3. Verstrekte leningen

De desbetreffende transacties zijn naar resterende looptijd als volgt verdeeld:

(in ecu)

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

5. VORDERINGEN OP CLIËNTEN

5.1. Verstrekte leningen

De aan kredietinstellingen verstrekte leningen zijn opgenomen in de post "Vorderingen op kredietinstellingen" (zie toelichting 4).

De overige verstrekte leningen zijn als volgt verdeeld:

(in ecu)

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

De leningen zijn in het algemeen gegarandeerd door de Lid-Staten, door borgstellingen van banken en ondernemingen en door hypotheken.

5.2. Heffing

Vóór waardecorrectie vertegenwoordigt deze post een bedrag van 18 687 124 ecu (6 669 660 ecu per 31 december 1990). Hierin is een bedrag begrepen van 3 988 246 ecu uit hoofde van lopende gerechtelijke procedures (3 954 650 ecu per 31 december 1990) en een bedrag van 1 101 482 ecu uit hoofde van de tijdelijke schorsing wegens opslag van steenkool (1 498 891 ecu per 31 december 1990).

Ingevolge een algemeen besluit van 1972 wordt voor de heffing met betrekking tot de opslag van steenkool tijdelijk uitstel van betaling verleend.

5.3. Boetes

Na waardecorrectie vertegenwoordigt de post "Te ontvangen boetes" een bedrag van 1 754 070 ecu (1 702 087 ecu per 31 december 1990).

6. OBLIGATIES EN ANDERE VASTRENTENDE WAARDEPAPIEREN

6.1. Waardering

Obligaties en andere vastrentende waardepapieren worden tegen de gemiddelde aanschaffingswaarde of, als deze lager is, de marktwaarde per 31 december 1991 in de balans opgenomen.

Van deze regel wordt afgeweken voor waardepapieren die als financiële vaste activa worden beschouwd (zie punt 6.5).

6.2. Samenstelling

De portefeuille obligaties en andere vastrentende waardepapieren is als volgt samengesteld:

(in ecu)

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

6.3. Vervaldatum in 1992

Het gedeelte van het waardepapier in portefeuille dat in de loop van 1992 de vervaldatum bereikt, bedraagt (in ecu):

- Publiekrechtelijke emittenten: 146 031 345

- Eigen obligaties: 1 142 071

- Andere emittenten:

16 828 268

Totaal 164 001 684

6.4. Notering

Het waardepapier in portefeuille bestaat uit aan de beurs genoteerde effecten ten belope van 1 180 532 879 ecu, en uit niet aan de beurs genoteerde effecten ten belope van het saldo, dat 132 975 708 ecu bedraagt.

6.5. Financiële vaste activa

6.5.1. Onder financiële vaste activa worden verstaan waardepapieren die zijn bestemd om tot hun eindvervaldag in portefeuille te worden gehouden.

Het betreft voornamelijk kortlopend papier en eigen obligaties die zijn ingekocht ten behoeve van de dienst op door de EGKS opgenomen leningen.

6.5.2. De waardepapieren met het karakter van financiële vaste activa worden tegen de gemiddelde aanschaffingswaarde of, als deze lager is, de aflossingswaarde in de balans opgenomen.

De aflossingswaarde van dit papier ligt in totaal 9 973 206 ecu hoger dan de gemiddelde aanschaffingswaarde.

6.5.3. De financiële vaste activa kunnen als volgt worden uitgesplitst (in ecu):

- Publiekrechtelijke emittenten: 4 115 389

- Eigen obligaties: 88 954 023

- Andere emittenten:

13 596 669

Totaal 106 666 081

7. MATERIËLE EN IMMATERIËLE VASTE ACTIVA

(in ecu)

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

Het gebouw aan de rue des Belles Feuilles 61-63 te Parijs is op 20 december 1990 voor een bedrag van 9,6 miljoen ecu verkocht. De opbrengst van de verkoop werd gebruikt voor de aankoop van twee gebouwen. In het eerste, aan de Avenue Eylau gelegen gebouw zijn de kantoren van de delegatie van de Commissie bij de OESO ondergebracht; het tweede, gelegen aan de Avenue H. Martin, zal dienst doen als woning van het Hoofd van de delegatie zodra de verbouwing voltooid is. In juni 1991 heeft de EGKS acht parkeerplaatsen in de rue Commandant Schloesing aangekocht voor 324 254 ecu.

Aan deze transactie liggen geen speculatieve redenen ten grondslag, maar in de eerste plaats de wens, de delegatie in modernere kantoorruimten onder te brengen.

Boekhoudkundig gezien werden de van de verkoop van het volledig afgeschreven gebouw afkomstige buitengewone baten bestemd voor de afschrijving van de in 1990 verworven gebouwen, ten belope van 8 480 683 ecu. Met het batig saldo van de transactie kon een voorziening voor risico's en lasten ten bedrage van 1 159 465 ecu worden gevormd met het oog op de verwerving van de bovengenoemde parkeerruimte. Het saldo van de voorziening, namelijk 835 211 ecu, zal in 1992 worden gebruikt voor werkzaamheden aan het gebouw aan de avenue Henri Martin.

De EGKS heeft in 1991 een gebouw te Marseille, rue Barbusse 2, gekocht waarin het bijkantoor van het bureau te Parijs is ondergebracht.

De EGKS heeft in 1986 recht van opstal verworven voor een gebouw te Milaan, met een geldigheidsduur van 45 jaar. Aan het einde van deze periode komt het gebouw weer terug aan zijn eigenaar.

Deze gebouwen worden de Commissie ter beschikking gesteld.

8. OVERIGE ACTIVA

(in ecu)

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

9. REGULARISATIEREKENINGEN ACTIVA

(in ecu)

> RUIMTE VOOR DE TABEL>

10. SCHULDEN AAN KREDIETINSTELLINGEN

De desbetreffende transacties zijn naar resterende looptijd als volgt verdeeld:

(in ecu)

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

11. IN EEN WAARDEPAPIER BELICHAAMDE SCHULDEN

Een gedeelte van de op 31 december 1991 uitstaande opgenomen leningen bereikt de vervaldatum in het boekjaar 1992. Het betreft een bedrag van 345 793 262 ecu.

12. OVERIGE PASSIVA

(in ecu)

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

13. REGULARISATIEREKENINGEN PASSIVA

(in ecu)

> RUIMTE VOOR DE TABEL>

14. VOORZIENING VOOR RISICO'S EN LASTEN

(in ecu)

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

15. VERPLICHTINGEN VOOR DE OPERATIONELE BEGROTING VAN DE EGKS

Ontwikkeling van de verplichtingen voor de operationele begroting van de EGKS in 1991:

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

16. VOORZIENINGEN VOOR DE FINANCIERING VAN DE OPERATIONELE BEGROTING VAN DE EGKS

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

17. RESERVES

De reserves hebben zich als volgt ontwikkeld:

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

Het garantiefonds is bestemd voor de dekking van de operaties in verband met de opgenomen en verstrekte leningen.

De speciale reserve wordt gebruikt voor de toekenning van leningen uit eigen middelen van de EGKS ten behoeve van de financiering van sociale woningbouwprojecten.

Het voormalige pensioenfonds vormde oorspronkelijk het totaal van de door de EGKS vóór 5 maart 1968 gedekte pensioenverplichtingen. Met ingang van deze datum komen de verplichtingen voor de betaling van de ambtenarenpensioenen ten laste van de Lid-Staten. Dit fonds wordt gebruikt voor de financiering van woningbouwleningen ten gunste van de ambtenaren van de Europese Gemeenschappen. Het is eveneens gebruikt om speciale leningen te verstrekken aan ondernemingen in de ijzer- en staalindustrie en in de kolenmijnbouw.

18. ANALYSE VAN HET RESULTAAT VAN HET BOEKJAAR

Het totale resultaat van de EGKS wordt zowel door het resultaat van niet-budgettaire transacties (verstrekte/opgenomen leningen - beleggingen van kasmiddelen - wisselkoersschommelingen) als door de uitvoering van de operationele begroting van de EGKS beïnvloed.

18.1. Niet-budgettaire transacties

Deze transacties wijzen op 31 december 1991 een hoger nettoresultaat aan dan op 31 december 1990.

(in ecu)

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

18.2. Uitvoering van de operationele EGKS begroting

(in ecu)

> RUIMTE VOOR DE TABEL>

(in ecu)

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

19. VAST BEDRAG VOOR BEHEERSKOSTEN

Een bedrag van 5 miljoen ecu werd naar de algemene begroting van de Commissie overgemaakt ter dekking van de administratieve uitgaven van de EGKS.

20. OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN

(in ecu)

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

21. RENTEBATEN

(in ecu)

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

22. OVERIGE BEDRIJFSOPBRENGSTEN

(in ecu)

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

23. OPBRENGSTEN IN VERBAND MET DE OPERATIONELE BEGROTING

(in ecu)

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

24. BUITEN DE BALANS VALLENDE VERPLICHTINGEN

24.1. Verplichtingen ten opzichte van de EGKS

(in ecu)

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

24.2. Door de EGKS op zich genomen verplichtingen

(in ecu)

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

(1) PB nr. L 222 van 14. 8. 1978, blz. 11.

(2) PB nr. L 372 van 31. 12. 1986, blz. 1.