BIJLAGE III

Instructies voor het invullen van de template voor de belangrijkste kenmerken van kapitaalinstrumenten

De instellingen passen de in deze bijlage verstrekte instructies toe voor het invullen van de template voor de belangrijkste kenmerken van het kapitaal als in bijlage II weergegeven.

De templates bevatten kolommen met de kenmerken van de verschillende instrumenten. In gevallen waarin kapitaalinstrumenten van eenzelfde categorie identieke kenmerken hebben, mogen de instellingen deze identieke kenmerken in één kolom vermelden onder opgave van de uitgiften waarop de identieke kenmerken betrekking hebben.

Nominaal bedrag van het instrument (in de valuta van uitgifte en de valuta die voor de rapportageverplichtingen is gebruikt).

Vrije tekst — met name specificeren of sommige delen van de instrumenten tot verschillende klassen van het toetsingsvermogen behoren en of het in het toetsingsvermogen opgenomen bedrag verschillend is van het uitgegeven bedrag.

Het in het toetsingsvermogen opgenomen bedrag specificeren (totaal bedrag van het instrument dat is opgenomen in het toetsingsvermogen vóór overgangsbepalingen voor het relevante niveau van de openbaarmaking — voor de rapportageverplichtingen gebruikte valuta)

Het niveau (de niveaus) binnen de groep waarop het instrument in het kapitaal is opgenomen, specificeren.

Vrije tekst — specificeren of een deel van de uitgifte in een lagere kapitaalklasse is heringedeeld

De behandeling van het toetsingskapitaal tijdens de overgangsperiode overeenkomstig Verordening (EU) nr. 575/2013 specificeren. De oorspronkelijke indeling van het instrument is het referentiepunt, ongeacht mogelijke herindeling in lagere kapitaalklassen.

Specificeren of dividenden/coupons cumulatief of niet-cumulatief zijn.

Specificeren of het instrument een oplopende couponrente heeft dan wel of er een andere prikkel is om het af te lossen

Specificeren of de emittent volledige, gedeeltelijke of geen discretie heeft over het al of niet betalen van een coupon/dividend.

Specificeren of de emittent volledig naar keuze, gedeeltelijk naar keuze of niet naar keuze een coupon/dividend betaalt. Als de instelling volledige keuzevrijheid heeft om onder alle omstandigheden coupon/dividendbetalingen te annuleren, moet zij „volledig naar keuze” kiezen (ook wanneer er een „dividend stopper” is die niet tot gevolg heeft dat de instelling wordt belet betalingen op het instrument te annuleren). Als aan bepaalde voorwaarden moet worden voldaan alvorens de betaling kan worden geannuleerd (bv. het kapitaal moet onder een bepaalde drempel liggen), moet de instelling „gedeeltelijk naar keuze” kiezen. Als de instelling de betaling alleen kan annuleren bij insolventie van de instelling moet zij „verplicht” kiezen.

Specificeren of de niet-betaling van een coupon of een dividend op het instrument de betaling van dividenden op gewone aandelen belet (d.w.z. of er een „dividend stopper” is).

Uit het menu kiezen: [Vast], [Variabel], [Vast, in de toekomst variabel], [Variabel, in de toekomst vast]

Vermelden of de coupon/het dividend vast gedurende de looptijd van het instrument, of variabel gedurende de looptijd van het instrument is, of nu vast is maar in de toekomst variabel zal worden, of nu variabel is maar in de toekomst vast zal worden.

Voor instrumenten die de emittent vervroegd kan aflossen, eerste datum van vervroegde aflossing specificeren als het instrument op een bepaalde datum vervroegd aflosbaar is (dag, maand en jaar) en bovendien specificeren of het instrument vervroegd aflosbaar is bij intreding van een fiscale en/of in de regelgeving vastgestelde gebeurtenis. Eveneens de prijs bij vervroegde aflossing specificeren. Nuttig om de permanentie te beoordelen.

Specificeren of het kapitaalinstrument een onbepaalde of bepaalde looptijd heeft

23

Specificeren of het instrument converteerbaar is of niet.

Uit het menu kiezen: [Converteerbaar] [Niet-converteerbaar]

24

De voorwaarden specificeren waaronder het instrument geconverteerd wordt, daaronder begrepen het punt van niet-levensvatbaarheid. Indien een of meer autoriteiten bevoegd zijn om de conversie in werking te stellen, moeten de autoriteiten worden vermeld. Voor elk van de autoriteiten moet worden aangegeven of de contractvoorwaarden van het instrument in de rechtsgrondslag voorzien op basis waarvan de autoriteit de conversie in werking stelt (contractuele benadering) dan wel of de wetgeving in de rechtsgrondslag voorziet (wettelijke benadering).

Vrije tekst

25

Specificeren of het instrument altijd volledig converteerbaar is, volledig of gedeeltelijk converteerbaar is, of altijd gedeeltelijk converteerbaar is.

Uit het menu kiezen: [Altijd volledig converteerbaar] [Volledig of gedeeltelijk converteerbaar] [Altijd gedeeltelijk converteerbaar]

26

Koers voor conversie in het meer verliesabsorberend instrument specificeren.

Vrije tekst

27

Voor converteerbare instrumenten specificeren of conversie verplicht is of optioneel.

Uit het menu kiezen: [Verplicht] [Optioneel] [N.v.t.] en [naar keuze van de houders] [naar keuze van de emittent] [naar keuze van zowel de houders als de emittent]

28

Voor converteerbare instrumenten specificeren in welk soortinstrument het kapitaalinstrument converteerbaar is. Nuttig om het verliesabsorberend vermogen te beoordelen.

Uit het menu kiezen: [Tier 1-kernkapitaal] [Aanvullend-tier 1][ Tier 2] [andere mogelijkheid]

29

Indien converteerbaar, de emittent specificeren van het instrument waarin het kapitaalinstrument geconverteerd wordt.

Vrije tekst

30

Specificeren of er een afwaarderingsclausule is.

Uit het menu kiezen: [Ja] [Neen]

31

De triggers voor afwaarderingen specificeren, daaronder begrepen het punt van niet-levensvatbaarheid. Indien een of meer autoriteiten bevoegd zijn om de afwaardering in werking te stellen, moeten de autoriteiten worden vermeld. Voor elk van de autoriteiten moet worden aangegeven of de contractvoorwaarden van het instrument in de rechtsgrondslag voorzien op basis waarvan de autoriteit de afwaardering in werking stelt (contractuele benadering) dan wel of de wetgeving in de rechtsgrondslag voorziet (wettelijke benadering).

Vrije tekst

32

Specificeren of het instrument altijd volledig afgewaardeerd wordt, gedeeltelijk afwaardeerbaar is, of altijd gedeeltelijk afgewaardeerd wordt. Nuttig om het verliesabsorberend vermogen bij afwaardering te beoordelen.

Uit het menu kiezen: [Altijd volledig afwaardeerbaar] [Volledig of gedeeltelijk afwaardeerbaar] [Altijd gedeeltelijk afwaardeerbaar]

33

Voor afwaardeerbare instrumenten specificeren of de afwaardering permanent of tijdelijk is.

Uit het menu kiezen: [Permanent] [Tijdelijk] [N.v.t.]

34

Het opwaarderingsmechanisme beschrijven.

Vrije tekst

35

Specificeren aan welk instrument het kapitaalinstrument onmiddellijk is achtergesteld. Eventueel moeten de banken in de ingevulde template voor de belangrijkste kenmerken de kolomnummers specificeren van de instrumenten waaraan het instrument onmiddellijk is achtergesteld.

Vrije tekst

36

Specificeren of het instrument niet-conforme kenmerken heeft.

Uit het menu kiezen: [Ja] [Neen]

37

Zo ja, de instelling vragen deze kenmerken te specificeren.

Vrije tekst