2.

De bijlagen II en III bij Uitvoeringsverordening (EU) 2015/2450 worden als volgt gerectificeerd: a) In S.01.01.C0010/R0150 worden de instructies vervangen door: „Gebruik hiervoor een van de keuzemogelijkheden in de volgende gesloten lijst: 1 — Gerapporteerd 2 — Niet gerapporteerd omdat er geen instellingen voor collectieve belegging zijn 3 — Niet vereist overeenkomstig de instructies van de template 6 — Vrijgesteld conform artikel 35, leden 6, 7 en 8 7 — Niet vereist omdat er geen materiële wijzigingen zijn geweest sinds de driemaandelijkse indiening (deze optie geldt alleen voor jaarlijkse indieningen) 0 — Niet gerapporteerd (in dit geval is een speciale rechtvaardiging noodzakelijk)”; b) In S.01.01.C0010/R0160 worden de instructies vervangen door: „Gebruik hiervoor een van de keuzemogelijkheden in de volgende gesloten lijst: 1 — Gerapporteerd 2 — Niet gerapporteerd omdat er geen gestructureerde producten zijn 3 — Niet vereist overeenkomstig de instructies van de template 6 — Vrijgesteld conform artikel 35, leden 6, 7 en 8 0 — Niet gerapporteerd om andere reden (in dit geval is een speciale rechtvaardiging noodzakelijk)”; c) In S.01.01.C0010/R0200 worden de instructies vervangen door: „Gebruik hiervoor een van de keuzemogelijkheden in de volgende gesloten lijst: 1 — Gerapporteerd 2 — Niet gerapporteerd omdat er geen sprake is van uitlening van effecten en retrocessieovereenkomsten 3 — Niet vereist overeenkomstig de instructies van de template 6 — Vrijgesteld conform artikel 35, leden 6, 7 en 8 0 — Niet gerapporteerd om andere reden (in dit geval is een speciale rechtvaardiging noodzakelijk)”; d) In S.01.01.C0010/R0130 worden de instructies vervangen door: „Rapporteer de totale waarde van de deposito's van herverzekeraars en schulden uit hoofde van verzekering, herverzekering en aan intermediairs voor alle valuta's.”; e) In S.02.02.C0030/R0130 worden de instructies vervangen door: „Rapporteer de waarde van de deposito's van herverzekeraars en schulden uit hoofde van verzekering, herverzekering en aan intermediairs voor de rapportagevaluta.”; f) In S.02.02.C0040/R0130 worden de instructies vervangen door: „Rapporteer de waarde van de deposito's van herverzekeraars en schulden uit hoofde van verzekering, herverzekering en aan intermediairs voor de resterende valuta's die niet per valuta worden gerapporteerd. Dat betekent dat deze cel noch het in de rapportagevaluta gerapporteerde bedrag (C0030/R0130), noch het bedrag van de in de per valuta gerapporteerde valuta's (C0050/R0130) bevat.”; g) In S.02.02.C0050/R0130 worden de instructies vervangen door: „Rapporteer de waarde van de deposito's van herverzekeraars en schulden uit hoofde van verzekering, herverzekering en aan intermediairs voor elk van de valuta's die afzonderlijk moeten worden gerapporteerd.”; h) In S.05.01.C0010 tot en met C0160/R1000 worden de instructies vervangen door: „Verwervingskosten zijn kosten, met inbegrip van verlengingskosten, die kunnen worden vastgesteld op het niveau van afzonderlijke verzekeringsovereenkomsten en zijn gemaakt als gevolg van het feit dat de onderneming de desbetreffende overeenkomst heeft uitgegeven. Dit betreft provisiekosten, de kosten van het verkopen, afsluiten en initiëren van een uitgegeven verzekeringsovereenkomst. Dit omvat ontwikkelingen in overlopende verwervingskosten. Voor herverzekeringsondernemingen wordt mutatis mutandis dezelfde definitie gehanteerd. De nettoverwervingskosten vertegenwoordigen de som van de directe verzekeringen en de geaccepteerde herverzekeringen verminderd met het aan herverzekeraars gecedeerde bedrag.”; i) In S.06.02. wordt de zesde alinea van de algemene opmerkingen vervangen door: „In de tabel Informatie over ingenomen posities moet elk activum afzonderlijk worden gerapporteerd in zoveel regels als nodig zijn om alle in die tabel gevraagde niet-geldelijke variabelen met uitzondering van het item „Hoeveelheid” in te vullen. Als er voor hetzelfde activum twee waarden kunnen worden toegekend aan één variabele, moet dat activum worden gerapporteerd op meer dan één regel.” j) In S.06.02.C0050, S.07.01.C0050 en S.11.01.C0050 wordt de tweede alinea van de instructies vervangen door: „Wanneer dezelfde activa-ID-code moet worden gerapporteerd voor een activum dat in twee of meer valuta's wordt uitgegeven en de code in C0040 wordt bepaald door een activa-ID-code en de alfabetische ISO 4217-code van de valuta, moet de activa-ID-code verwijzen naar optie 99 en de optie van de oorspronkelijke activa-ID-code, zoals in het volgende voorbeeld met als gerapporteerde code de ISIN-code+valuta: „99/1”.”; k) In S.06.02.C0110 en S.11.01.C0080 wordt de eerste alinea van de instructies vervangen door: „ISO 3166-1 alfa-2 code van het land waar de activa van de onderneming in bewaring zijn genomen. In de rapportage van internationale bewaarnemers, zoals Euroclear, geldt als land van bewaarneming het land waar de bewaarnemingsdienst contractueel is vastgelegd.”; l) In S.06.02.C0140 worden de instructies vervangen door: „Uitstaand bedrag gewaardeerd tegen de nominale waarde, voor alle activa waarvoor dit item relevant is, en voor CIC = 72, 73, 74, 75, 79 en 8. Dit item is niet van toepassing op CIC-categorie 71 en 9. Dit item wordt niet gerapporteerd indien het item Hoeveelheid (C0130) wordt gerapporteerd.”; m) In S.06.02.C0170 worden de instructies vervangen door: „Waarde berekend zoals is bepaald in artikel 75 van Richtlijn 2009/138/EG, hetgeen overeenkomt met: — het product van „Nominaal bedrag” (uitstaande hoofdsom gewaardeerd tegen de nominale waarde) en „Eenheidspercentage van nominaal bedrag Solvabiliteit II-prijs” plus „Opgelopen rente”, indien de eerste twee items van belang zijn; — het product van „Hoeveelheid” en „Eenheidsprijs Solvabiliteit II”, indien deze twee items van belang zijn; — Solvabiliteit II-waarde van het activum voor activa die worden ingedeeld in de categorieën 71 en 9.”; n) In S.06.02.C0380 worden de instructies vervangen door: „Bedrag als percentage van nominale waarde, prijs zonder opgelopen rente („clean price”), van het activum, indien van toepassing. Dit item wordt gerapporteerd indien er informatie over „nominaal bedrag” (C0140) is verstrekt in het eerste deel van de template („Informatie over ingenomen posities”), behalve voor CIC-categorie 71 en 9. Dit item wordt niet gerapporteerd indien het item Eenheidsprijs Solvabiliteit II (C0370) wordt gerapporteerd.”; o) In S.08.01. wordt de derde alinea van de algemene opmerkingen vervangen door: „Derivaten worden aangemerkt als activa als de Solvabiliteit II-waarde ervan ten minste nul is. Zij worden aangemerkt als verplichtingen als de Solvabiliteit II-waarde ervan negatief is. Zowel de als activa aangemerkte derivaten als de als verplichtingen aangemerkte derivaten moeten worden opgenomen.”; p) In S.08.02.C0230 worden de instructies vervangen door: „Waarde van het derivaat berekend overeenkomstig artikel 75 van Richtlijn 2009/138/EG per de handelsdatum (afsluit- of verkoopdatum) of vervaldatum. De waarde kan positief, negatief en nul zijn.”; q) In S.09.01.C0100 en C0110 wordt aan het eind van de instructies het volgende toegevoegd: „Deze berekening wordt uitgevoerd zonder opgelopen rente.”; r) In S.11.01.C0100 worden de instructies vervangen door: „Uitstaand bedrag gewaardeerd tegen de nominale waarde, voor alle activa waarvoor dit item relevant is, en voor CIC = 72, 73, 74, 75, 79 en 8. Dit item is niet van toepassing op CIC-categorie 71 en 9. Dit item wordt niet gerapporteerd indien het item Hoeveelheid (C0090) wordt gerapporteerd.” s) In S.11.01.C0120 worden de instructies vervangen door: „Waarde berekend zoals is bepaald in artikel 75 van Richtlijn 2009/138/EG, hetgeen overeenkomt met: — het product van „Nominaal bedrag” (uitstaande hoofdsom gewaardeerd tegen de nominale waarde) en „Eenheidspercentage van nominaal bedrag Solvabiliteit II-prijs” plus „Opgelopen rente”, indien de eerste twee items van belang zijn; — het product van „Hoeveelheid” en „Eenheidsprijs Solvabiliteit II”, indien deze twee items van belang zijn; — Solvabiliteit II-waarde van het activum voor activa die worden ingedeeld in de categorieën 71 en 9.”; t) In S.11.01.C0270 worden de instructies vervangen door: „Bedrag als percentage van nominale waarde, prijs zonder opgelopen rente („clean price”), van het activum, indien van toepassing. Dit item wordt gerapporteerd indien er informatie over „nominaal bedrag” (C0100) is verstrekt in het eerste deel van de template („Informatie over ingenomen posities”), behalve voor CIC-categorie 71 en 9. Dit item wordt niet gerapporteerd indien het item Eenheidsprijs Solvabiliteit II (C0260) wordt gerapporteerd.”; u) In S.23.01.R0290/C0030 worden de instructies vervangen door: „Dit is het bedrag van de kernvermogensbestanddelen na aftrekkingen die voldoen aan de criteria voor bestanddelen van Tier 1 beperkt.”; v) In S.23.01.R0290/C0040 worden de instructies vervangen door: „Dit is het bedrag van de kernvermogensbestanddelen na aftrekkingen die voldoen aan de criteria voor Tier 2.”; w) In S.23.01.R0290/C0050 worden de instructies vervangen door: „Dit is het bedrag van de kernvermogensbestanddelen na aftrekkingen die voldoen aan de criteria voor Tier 3.”; x) In S.25.01 wordt de vierde alinea van de algemene opmerkingen vervangen door: , waarbij — = adjustment = correctie berekend aan de hand van een van de drie bovengenoemde methoden — = BSCR′ = kernsolvabiliteitskapitaalvereiste berekend aan de hand van de in deze template gerapporteerde informatie (C0040/R0100) — = nSCR int = theoretisch solvabiliteitskapitaalvereiste voor het risico van immateriële activa volgens de in deze template gerapporteerde informatie (C0040/R0070)”; y) In S.26.05.R0230/C0020 wordt in de instructies het volgende geschrapt: „Indien R0010/C0010 = 1 geeft dit item de totale kapitaalvereiste weer voor de ondermodule premie- en reserverisico in het schadeverzekeringsbedrijf, zoals berekend met behulp van de vereenvoudigde berekening.”; z) In S.27.01 wordt de met Z0010 overeenkomende rij geschrapt; (aa) In S.27.01 worden alle vermeldingen „EER-” vervangen door „gespecificeerde”; (bb) In S.27.01.C0410/R1950 worden de instructies vervangen door: „Gespecificeerd brutoverlies door aardverzakking, voordat rekening wordt gehouden met het diversificatie-effect tussen zones.”; (cc) In S.27.01.C0420/R1950 wordt de instructie vervangen door: „De factor voor het vereiste voor het aardverzakkingsrisico voor het grondgebied van Frankrijk, voordat rekening wordt gehouden met het diversificatie-effect tussen zones.”; (dd) In S.27.01.C1320/R3700-R4010, C1330/R3700-R4010, C1340/R3700-R4010, C1350/R3700-R4010, C1360/R3700-R4010 worden de instructies vervangen door: „De gemiddelde waarde van door verzekerings- en herverzekeringsondernemingen te betalen uitkeringen voor de grootste concentratie van ongevalrisico.”; (ee) In S.31.01.C0140 worden de instructies vervangen door: „Bedrag van de door de onderneming van de herverzekeraars ontvangen kasdeposito's.”; (ff) In S.31.02.C0030 en C0200 worden de instructies vervangen door: „Interne code, door de onderneming aan het SPV toegekend in de onderstaande volgorde van prioriteit: — Legal Entity Identifier (LEI); — Specifieke code. Deze code moet uniek zijn voor elk SPV en in opeenvolgende rapportages consistent worden gebruikt.”; (gg) In S.31.01.C0230, S.31.02.C0290 wordt aan het eind van de instructies het volgende toegevoegd: „Gebruik hiervoor een van de keuzemogelijkheden in de volgende gesloten lijst: 0 — Kredietkwaliteitscategorie 0 1 — Kredietkwaliteitscategorie 1 2 — Kredietkwaliteitscategorie 2 3 — Kredietkwaliteitscategorie 3 4 — Kredietkwaliteitscategorie 4 5 — Kredietkwaliteitscategorie 5 6 — Kredietkwaliteitscategorie 6 9 — Geen rating beschikbaar”; (hh) In S.36.03.C0160 worden in de instructies de branches 29 tot en met 36 vervangen door: „29 — Ziekteverzekeringen 30 — Verzekeringen met winstdeling 31 — Aan indexen of beleggingen gekoppelde verzekeringen 32 — Andere levensverzekeringen 33 — Lijfrentes van schadeverzekeringsovereenkomsten en met betrekking tot ziekteverzekeringsverplichtingen 34 — Lijfrentes van schadeverzekeringsovereenkomsten en met betrekking tot verzekeringsverplichtingen anders dan ziekteverzekeringsverplichtingen 35 — Herverzekering in het ziekteverzekeringsbedrijf 36 — Herverzekering in het levensverzekeringsbedrijf”.