FINANCIËLE STATEN VAN DE EUROPESE GEMEENSCHAP VOOR KOLEN EN STAAL PER 31 DECEMBER 1996 (97/C 242/05)

Balans per 31 december 1996

(Bedragen in ecu)

- Vóór bestemming van het resultaat -

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

- Vóór bestemming van het resultaat -

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

Winst- en verliesrekening over het begrotingsjaar eindigend op 31 december 1996

(Bedragen in ecu)

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

Bestemming van het resultaat over het begrotingsjaar eindigend op 31 december 1996

(Bedragen in ecu)

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

TOELICHTINGEN BIJ DE FINANCIËLE STATEN PER 31 DECEMBER 1996

(Bedragen in ecu)

1. PRESENTATIE VAN DE FINANCIËLE STATEN

1.1. De Europese Gemeenschap voor Kolen en Staal (EGKS) werd opgericht bij het Verdrag van 18 april 1951. Krachtens dit Verdrag heeft de EGKS tot taak bij te dragen tot de economische ontwikkeling van de lidstaten door de totstandbrenging van een gemeenschappelijke markt voor kolen en staal. De middelen van de EGKS bestaan hoofdzakelijk uit de opbrengst van de heffing, het nettosaldo van haar financiële activiteit, op de openbare markten opgenomen leningen en rechtstreekse bankkredieten.

1.2. De financiële staten van de EGKS per 31 december 1996 zijn opgesteld overeenkomstig de Richtlijnen 78/660/EEG en 86/635/EEG van de Raad betreffende de jaarrekening en de geconsolideerde jaarrekening van banken en andere financiële instellingen (PB nr. L 222 van 14. 8. 1978 en PB nr. L 372 van 31. 12. 1986).

1.3. De boeken van de EGKS worden bijgehouden in de verschillende valuta's die zij voor haar financiële activiteit gebruikt. De financiële staten worden uitgedrukt in ecu.

Aan het einde van het jaar werden voor de omrekening in ecu van de in andere andere valuta's luidende balansposten de volgende koersen gebruikt:

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

1.4. Per 31 december 1996 bestond de EGKS-balans uit de volgende hoeveelheden van de in punt 1.3 vermelde valuta's en ecu:

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

2. BOEKHOUDKUNDIGE BEGINSELEN EN METHODEN

2.1. De financiële staten worden opgemaakt overeenkomstig de algemeen erkende boekhoudkundige beginselen.

2.2. De kosten en opbrengsten van het begrotingsjaar zijn uitgedrukt in diverse valuta's; zij worden in ecu omgezet tegen de op de dag van de transactie geldende boekhoudkundige maandkoers.

3. TEGOEDEN BIJ CENTRALE BANKEN

Onder deze post worden de tegoeden van de EGKS bij de centrale banken van sommige lidstaten vermeld.

4. VORDERINGEN OP KREDIETINSTELLINGEN

4.1. Op termijn of met opzegging

De desbetreffende transacties zijn naar resterende looptijd als volgt verdeeld:

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

4.2. Verstrekte leningen

De desbetreffende transacties zijn naar resterende looptijd als volgt verdeeld:

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

5. VORDERINGEN OP CLIËNTEN

5.1. Verstrekte leningen

De aan kredietinstellingen verstrekte leningen zijn opgenomen in de post "Vorderingen op kredietinstellingen" (zie toelichting 4).

De overige verstrekte leningen zijn als volgt verdeeld:

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

5.2. Heffing

Vóór waardecorrectie vertegenwoordigt deze post per 31 december 1996 een bedrag van 8 171 552 ecu (6 355 018 ecu per 31 december 1995). Hierin is een bedrag begrepen van 6 042 902 ecu uit hoofde van lopende gerechtelijke procedures (6 110 892 ecu per 31 december 1995) en een bedrag van 414 223 ecu uit hoofde van de tijdelijke schorsing wegens opslag van steenkool (416 014 ecu per 31 december 1995).

Ingevolge een algemeen besluit van 1972 wordt voor de heffing met betrekking tot de opslag van steenkool tijdelijk uitstel van betaling verleend.

5.3. Boetes

Deze post omvat de vorderingen van de Commissie op ondernemingen waaraan overeenkomstig de bepalingen van het Verdrag een boete werd opgelegd.

Na waardecorrectie vertegenwoordigt de post een bedrag van 68 565 376 ecu (64 703 179 per 31 december 1995).

Deze post bevat hoofdzakelijk het bedrag van een boete ter hoogte van in totaal 104 364 350 ecu die de Commissie bij Beschikking 94/215/EGKS (1) aan ondernemingen uit de ijzer- en staalindustrie heeft opgelegd wegens niet-naleving van mededingingsregels bij de afzet van stalen balken. Uit hoofde van deze beschikking, waartegen vrijwel alle betrokken ondernemingen bij het Gerecht van eerste aanleg in beroep zijn gegaan, werden betalingen ten bedrage van 32 151 350 ecu geïnd.

5.4. Terug te vorderen rentesubsidies

Deze post betreft vorderingen op ondernemingen die een lening met rentesubsidie hebben ontvangen, waarna de Commissie zich verplicht zag de volledige of gedeeltelijke terugbetaling van de reeds betaalde rentesubsidie te vragen.

6. OBLIGATIES EN ANDERE VASTRENTENDE WAARDEPAPIEREN

6.1. Waardering

Obligaties en andere vastrentende waardepapieren worden tegen de gemiddelde aanschaffingswaarde of, als deze lager is, de marktwaarde per 31 december 1996 in de balans opgenomen.

Van deze regel wordt afgeweken voor waardepapieren die als financiële vaste activa worden beschouwd (zie toelichting 6.5).

6.2. Samenstelling

De portefeuille obligaties en andere vastrentende waardepapieren is als volgt samengesteld:

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

6.3. Vervaldatum in 1997

De waardepapieren in portefeuille die in de loop van 1997 de eindvervaldag bereiken, vertegenwoordigen de volgende bedragen:

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

6.4. Notering

Het waardepapier in portefeuille bestaat uit aan de beurs genoteerde effecten voor ten belope van 1 393 595 584 ecu, en uit niet aan de beurs genoteerde effecten voor het saldo, dat 53 794 188 ecu bedraagt.

6.5. Financiële vaste activa

6.5.1. Met financiële vaste activa worden waardepapieren bedoeld die zijn bestemd om tot hun eindvervaldag in portefeuille te worden gehouden.

Het betreft voornamelijk papier op korte en middellange termijn en eigen obligaties die zijn ingekocht ten behoeve van de dienst der opgenomen leningen.

6.5.2. Waardepapieren met het karakter van financiële vaste activa worden tegen de gemiddelde aanschaffingswaarde of, als deze lager is, de aflossingswaarde in de balans opgenomen.

De aflossingswaarde van deze waardepapieren is in totaal 540 274 ecu hoger dan de gemiddelde aanschaffingswaarde.

6.5.3. De financiële vaste activa zijn als volgt samengesteld (in ecu):

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

7. MATERIËLE EN IMMATERIËLE VASTE ACTIVA

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

De diverse gebouwen waarvan de EGKS eigenaar is, hebben destijds het voorwerp uitgemaakt van overeenkomsten waarin wordt bepaald dat zij tegen betaling van een huurprijs ter vergoeding van de door de EGKS geïnvesteerde middelen ter beschikking van de Europese Gemeenschap worden gesteld.

Zoals door deze overeenkomsten werd toegestaan, heeft de Commissie in 1994 en 1995 het nog aan de EGKS verschuldigde kapitaal volledig terugbetaald met het oog op de juridische overdracht van de gebouwen door de EGKS aan de Europese Gemeenschap.

In 1996 is de juridische overdracht van de gebouwen te New York en Marseille volledig afgerond.

Deze transactie leverde de EGKS een meerwaarde van 741 225 ecu op, namelijk het verschil tussen het bedrag van de overdrachten (1 848 062 ecu) en de netto boekwaarde (1 106 837 ecu) op de datum waarop de overdrachten hebben plaatsgevonden.

De op de overige gebouwen van de Europese Gemeenschap ontvangen voorschotten zijn voor een totaal bedrag van 5 440 293 ecu (toelichting 12) op de passiefzijde van de balans opgenomen in afwachting dat de momenteel bij de bevoegde autoriteiten lopende juridische procedure voor de overdracht volledig is afgerond.

8. OVERIGE ACTIVA

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

9. OVERLOPENDE REKENINGEN ACTIVA

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

10. SCHULDEN AAN KREDIETINSTELLINGEN

De desbetreffende transacties zijn als volgt naar resterende looptijd verdeeld:

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

11. IN EEN WAARDEPAPIER BELICHAAMDE SCHULDEN

Een gedeelte van de op 31 december 1996 uitstaande opgenomen leningen bereikt de vervaldatum in het begrotingsjaar 1997. Het betreft een bedrag van 900 334 738 ecu.

12. OVERIGE PASSIVA

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

13. OVERLOPENDE REKENINGEN PASSIVA

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

14. VOORZIENING VOOR RISICO'S EN KOSTEN

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

15. VERPLICHTINGEN VOOR DE OPERATIONELE EGKS-BEGROTING

Ontwikkeling van de verplichtingen voor de operationele EGKS-begroting in 1996:

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

16. VOORZIENINGEN VOOR DE FINANCIERING VAN DE OPERATIONELE EGKS-BEGROTING

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

17. VOORZIENINGEN VOOR GROTE RISICO'S

Het aflopen van het EGKS-Verdrag in 2002 en de geleidelijke vermindering van het uitstaande leningsbedrag leiden tot een verhoogde concentratie van het risico op bepaalde omvangrijke leningen (deze grote risico's zijn gedefinieerd overeenkomstig Richtlijn 92/121/EEG betreffende het toezicht op en de beheersing van grote risico's).

De voorziening voor grote risico's heeft dan ook betrekking op leningen die niet van een eersterangsgarantie zijn voorzien en waarvan het bedrag hoger is dan 25 % van het eigen vermogen van de EGKS.

Zij dient specifiek ter dekking van dit concentratierisico en om een eventuele wanbetaling op te kunnen vangen.

Deze voorziening, die werd berekend op grond van het uitstaande bedrag van deze grote risico's per 31 december 1996 en volgens een methode die door een internationaal accountantskantoor werd aanbevolen, bedraagt 36 miljoen ecu.

18. RESERVES

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

Het garantiefonds is bestemd voor de dekking van de transacties in verband met de opgenomen en verstrekte leningen. Na de bestemming van het quotum voor 1996 van de bijdragen van de nieuwe lidstaten (14 429 322 ecu) en een toevoeging van 19 miljoen ecu, bedraagt het garantiefonds per 31 december 1996 468 743 644 ecu. Deze verhoging, van het garantiefonds werd doorgevoerd in het licht van het verstrijken van het EGKS-Verdrag.

De Commissie heeft op 11 september 1996 immers bevestigd dat zij de reserves wil handhaven op 100 % van de na 23 juli 2002 nog uitstaande leningen die zonder garantie van een lidstaat werd verstrekt, wat betekent dat het garantiefonds geleidelijk moet wordenn opgetrokken tot ongeveer 700 miljoen ecu (met inbegrip van eventuele specifieke waardecorrecties).

Aanzien het uitstaande bedrag van de verstrekte leningen tot en na 23 juli 2002 gaandeweg zal afnemen en het garantiefonds zal stijgen, zal de solvabiliteitsratio uiteraard steeds verder afwijken van de uitgaande van een continuering van de activiteiten vastgestelde marge van 14 tot 16 % en steeds dichter in buurt van 100 % komen.

Zo is de solvabiliteitsratio opgelopen van 16 % op 31 december 1995 tot 21 % op 31 december 1996.

De speciale reserve wordt gebruikt voor de toekenning van leningen uit eigen middelen van de EGKS ten behoeve van de financiering van sociale woningbouwprojecten.

Het voormalige pensioenfonds vormde oorspronkelijk het totaal van de door de EGKS vóór 5 maart 1968 gedekte pensioenverplichtingen. Met ingang van deze datum kwamen de verplichtingen voor de betaling van de ambtenarenpensioenen via de algemene begroting ten laste van de lidstaten. Het fonds wordt nu gebruikt voor de financiering van woningbouwleningen ten gunste van de ambtenaren van de Europese Gemeenschappen. Het is ook gebruikt om speciale leningen te verstrekken aan ondernemingen in de ijzer- en staalindustrie en in de steenkoolindustrie.

Wat de bijdrage van de nieuwe lidstaten betreft, voorziet Protocol nr. 5 gehecht aan het Toetredingsverdrag van 24 juni 1994 van Oostenrijk, Finland en Zweden in een deelneming aan het reservefonds van de EGKS ten bedrage van 44 100 000 ecu te storten in twee gelijke gedeelten, zonder rente, op 1 januari 1995 en 1 januari 1996.

De tweede storting in 1996 van 22 050 000 ecu werd verdeeld over het garantiefonds, de speciale reserve en het voormalige pensioenfonds.

19. ANALYSE VAN HET RESULTAAT VAN HET BEGROTINGSJAAR

Het totale resultaat van de EGKS wordt zowel door het resultaat van haar niet-budgettaire transacties (verstrekte/opgenomen leningen - beleggingen van kasmiddelen - wisselkoersschommelingen) als door de uitvoering van de operationele EGKS-begroting beïnvloed.

19.1. Niet-budgettaire transacties

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

19.2. Uitvoering van de operationele EGKS-begroting

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

19.3. Vaststelling van het resultaat van het begrotingsjaar

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

20. RENTELASTEN EN SOORTGELIJKE KOSTEN

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

21. ADMINISTRATIEVE UITGAVEN

Een fortfaitair bedrag van 5 miljoen ecu werd naar de algemene begroting van de Commissie van de Europese Gemeenschappen overgemaakt ter dekking van de administratieve uitgaven van de EGKS.

22. OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

23. FINANCIËLE OPBRENGSTEN

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

24. OVERIGE BEDRIJFSOPBRENGSTEN

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

25. OPBRENGSTEN IN VERBAND MET DE OPERATIONELE BEGROTING

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

26. BUITEN DE BALANS VALLENDE VERPLICHTINGEN

26.1. Verplichtingen ten opzichte van de EGKS

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

26.2. Aangegane verplichtingen

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

27. ONTWIKKELING VAN DE FINANCIËLE TOESTAND IN HET BEGROTINGSJAAR EINDIGEND OP 31 DECEMBER 1996

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

(1) PB nr. L 116 van 6. 5. 1994.