14.

De tabellen omvatten aparte kolommen met de kenmerken van elk wettelijk eigenvermogensinstrument. In gevallen waarin verschillende instrumenten van eenzelfde categorie identieke kenmerken hebben, mogen beleggingsondernemingen deze identieke kenmerken in één kolom vermelden onder opgave van de uitgiften waarop de identieke kenmerken betrekking hebben. Instructies voor het invullen van de tabel met de belangrijkste kenmerken van door de onderneming uitgegeven eigenvermogensinstrumenten Rijnummer Toelichting 1 Emittent Identificeert uitgevende juridische entiteit. Vrije tekst 2 Unieke identificatiecode (bv. CUSIP-, ISIN- of Bloomberg-identificatiecode voor onderhandse plaatsing) Unieke identificatiecode (bv. CUSIP-, ISIN- of Bloomberg-identificatiecode voor onderhandse plaatsing) Vrije tekst 3 Openbare uitgifte of onderhandse plaatsing Specificeert of het instrument openbaar is uitgegeven of onderhands is geplaatst. Kies uit het menu: [Openbaar] [Onderhands] 4 Toepasselijke wet(ten) voor het instrument Specificeert de voor het instrument geldende wetgeving. Vrije tekst 5 Type instrument (types vermelden per rechtsgebied) Specificeert het soort instrument, volgens rechtsgebied. Selecteer voor tier1-kernkapitaal-instrumenten de naam van het instrument in de tier1-kernkapitaal-lijst die door de EBA wordt gepubliceerd. Kies voor andere instrumenten uit: door elk rechtsgebied aan beleggingsondernemingen te verstrekken menu-opties — referenties naar de artikelen van Verordening (EU) 2019/2033 voor elk type op te nemen instrument 6 In het toetsingsvermogen opgenomen bedrag (valuta in miljoenen, per recentste rapportagedatum) Specificeert het in het toetsingsvermogen opgenomen bedrag (totaalbedrag van het instrument dat voor het relevante niveau van de openbaarmaking is opgenomen in het toetsingsvermogen vóór overgangsbepalingen — voor de rapportageverplichtingen gebruikte valuta). Vrije tekst — geef met name aan of sommige delen van de instrumenten tot verschillende wettelijke eigenvermogensklassen behoren en of het in het toetsingsvermogen opgenomen bedrag verschilt van het uitgegeven bedrag. 7 Nominaal bedrag van het instrument Nominaal bedrag van het instrument (in de valuta van uitgifte en de valuta die voor de rapportageverplichtingen is gebruikt). Vrije tekst 8 Uitgifteprijs Uitgifteprijs van het instrument. Vrije tekst 9 Aflossingsprijs Aflossingsprijs van het instrument. Vrije tekst 10 Boekhoudkundige indeling Specificeert boekhoudkundige indeling. Kies uit het menu: [Eigen vermogen] [Vreemd vermogen — geamortiseerde kostprijs] [Vreemd vermogen — waardering tegen reële waarde] [Minderheidsbelang in geconsolideerde dochteronderneming] 11 Oorspronkelijke datum van uitgifte Specificeert datum van uitgifte. Vrije tekst 12 Perpetueel of bepaalde looptijd Specificeert of het om een perpetuele of bepaalde looptijd gaat. Kies uit het menu: [Perpetueel] [Bepaald] 13 Oorspronkelijke vervaldatum Voor een instrument met een bepaalde looptijd de oorspronkelijke vervaldatum specificeren (dag, maand en jaar). Voor een perpetueel instrument “geen vervaldatum” vermelden. Vrije tekst 14 Vervroegd aflosbaar door de emittent na voorafgaande goedkeuring door de toezichthouder Specificeert of er een calloptie is voor de uitgevende instelling (alle soorten callopties). Kies uit het menu: [Ja] [Nee] 15 Optionele calldatum, voorwaardelijke calldatums en aflossingsbedrag Voor instrumenten met een calloptie voor de emittent de eerste calldatum specificeren indien het instrument een calloptie op een bepaald datum (dag, maand en jaar) heeft en daarnaast vermelden of het instrument een fiscale en/of regulatory event call heeft. Ook de prijs bij vervroegde aflossing vermelden. Nuttig om de permanentie te beoordelen. Vrije tekst 16 Eventuele verdere calldatums Specificeert het bestaan en de frequentie van eventuele verdere calldatums. Nuttig om de permanentie te beoordelen. Vrije tekst 17 Vaste of variabele dividenden/coupons Specificeert of de coupon/het dividend: vast is gedurende de looptijd van het instrument, of variabel gedurende de looptijd van het instrument, dan wel momenteel vast is maar in de toekomst variabel zal worden, of momenteel variabel is maar in de toekomst vast zal worden. Kies uit het menu: [Vast] [Variabel] [Vast naar variabel] [Variabel naar vast] 18 Couponrente en gerelateerde indexen Specificeert de couponrente van het instrument en gerelateerde indexen waarnaar de couponrente/het dividendpercentage verwijst. Vrije tekst 19 Bestaan van een “dividend stopper” Specificeert of de niet-betaling van een coupon of een dividend op het instrument de betaling van dividenden op gewone aandelen belet (d.w.z. of er een “dividend stopper” is). Kies uit het menu: [Ja] [Nee] 20 Volledig discretionair, gedeeltelijk discretionair of verplicht (wat tijdsaspect betreft) Specificeert of de emittent discretionair, gedeeltelijk discretionair of niet discretionair een coupon/dividend betaalt. Indien de instelling volledige discretie heeft om onder alle omstandigheden coupon-/dividendbetalingen te annuleren, moet zij “volledig discretionair” kiezen (ook wanneer er een dividend stopper is die niet tot gevolg heeft dat de instelling wordt belet betalingen op het instrument te annuleren). Indien aan bepaalde voorwaarden moet worden voldaan voordat de betaling kan worden geannuleerd (bv. het eigen vermogen moet onder een bepaalde drempel liggen), moet de instelling “gedeeltelijk discretionair” kiezen. Indien de instelling de betaling alleen kan annuleren bij insolventie van de instelling, moet zij “verplicht” kiezen. Kies uit het menu: [Volledig discretionair] [Gedeeltelijk discretionair] [Verplicht] Vrije tekst (redenen voor discretionaire betaling, bestaan van dividend pushers, dividend stoppers, ACSM — Alternative Coupon Satisfaction Mechanism) 21 Volledig discretionair, discretionair of verplicht (wat tijdsaspect betreft) Specificeert of de emittent volledige, gedeeltelijke of geen discretie heeft over het al of niet betalen van een coupon/dividend. Kies uit het menu: [Volledig discretionair] [Gedeeltelijk discretionair] [Verplicht] 22 Bestaan van oplopende couponrente of een andere prikkel om af te lossen Specificeert of het instrument een oplopende couponrente heeft dan wel of er een andere prikkel is om het af te lossen Kies uit het menu: [Ja] [Nee] 23 Niet-cumulatief of cumulatief Specificeert of dividenden/coupons cumulatief of niet-cumulatief zijn. Kies uit het menu: [Niet-cumulatief] [Cumulatief] [ACSM] 24 Converteerbaar of niet-converteerbaar Specificeert of het instrument converteerbaar is of niet. Kies uit het menu: [Converteerbaar] [Niet-converteerbaar] 25 Indien converteerbaar, conversietrigger(s) Specificeert de voorwaarden waaronder het instrument geconverteerd wordt, daaronder begrepen het punt van niet-levensvatbaarheid (PoNV). Indien een of meer autoriteiten bevoegd zijn om de conversie te triggeren, worden die autoriteiten vermeld. Voor elk van de autoriteiten wordt aangegeven of de contractvoorwaarden van het instrument in de rechtsgrondslag voorzien op basis waarvan de autoriteit de conversie kan triggeren (contractuele benadering), dan wel of de wetgeving in de rechtsgrondslag voorziet (wettelijke benadering). Vrije tekst 26 Indien converteerbaar, volledig of gedeeltelijk Specificeert of het instrument steeds volledig converteerbaar is, volledig of gedeeltelijk converteerbaar is, of steeds gedeeltelijk wordt geconverteerd. Kies uit het menu: [Steeds volledig] [Volledig of gedeeltelijk] [Steeds gedeeltelijk] 27 Indien converteerbaar, conversiekoers Specificeert koers voor conversie in het meer verliesabsorberende instrument. Vrije tekst 28 Indien converteerbaar, verplichte of optionele conversie Specificeert voor converteerbare instrumenten of conversie verplicht is of optioneel. Kies uit het menu: [Verplicht] [Optioneel] [n.v.t.] en [naar keuze van de houders] [naar keuze van de emittent] [naar keuze van zowel houders als emittent] 29 Indien converteerbaar, aangeven in welk soort instrument het kapitaalinstrument converteerbaar is Specificeert voor converteerbare instrumenten in welk soort instrument het instrument converteerbaar is. Kies uit het menu: [tier 1-kernkapitaal] [Aanvullend-tier 1] [Tier 2] [Andere] 30 Indien converteerbaar, de emittent specificeren vermelden het instrument waarin geconverteerd wordt. Specificeer, indien converteerbaar, de emittent van het instrument waarin geconverteerd wordt. Vrije tekst 31 Write-down features Specificeert of er een write-down feature is. Kies uit het menu: [Ja] [Nee] 32 Indien afwaardering, write-down trigger(s) Specificeert de triggers waarop afwaardering plaatsvindt, daaronder begrepen het punt van niet-levensvatbaarheid (PoNV). Indien een of meer autoriteiten bevoegd zijn om de afwaardering te triggeren, worden die autoriteiten vermeld. Voor elk van de autoriteiten wordt aangegeven of de contractvoorwaarden van het instrument in de rechtsgrondslag voorzien op basis waarvan de autoriteit afwaardering kan triggeren (contractuele benadering), dan wel of de wetgeving in de rechtsgrondslag voorziet (wettelijke benadering). Vrije tekst 33 Indien afwaardering, volledig of gedeeltelijk Specificeert of het instrument steeds volledig afgeboekt wordt, gedeeltelijk kan worden afgeboekt, of steeds gedeeltelijk wordt afgeboekt. Nuttig om het niveau van verliesabsorptie bij afwaardering te beoordelen. Kies uit het menu: [Steeds volledig] [Volledig of gedeeltelijk] [Steeds gedeeltelijk] 34 Indien afwaardering, permanent of tijdelijk Specificeert voor afboekbare instrumenten of de afwaardering permanent of tijdelijk is. Kies uit het menu: [Permanent] [Tijdelijk] [n.v.t.] 35 Indien tijdelijke afwaardering, beschrijving van het opwaarderingsmechanisme Beschrijft het opwaarderingsmechanisme. Vrije tekst 36 Niet-conforme overgegane kenmerken Specificeert of er niet-conforme kenmerken zijn. Kies uit: [Ja] of [Nee]. 37 Zo ja, niet-conforme kenmerken specificeren. Indien er niet-conforme kenmerken zijn, specificeert de instelling welke. Vrije tekst 38 Link naar de volledige voorwaarden van het instrument (signposting) Beleggingsondernemingen nemen de hyperlink op die toegang geeft tot het prospectus van de uitgifte, dat alle voorwaarden van het instrument bevat.