UITVOERINGSVERORDENING (EU) 2015/1386 VAN DE COMMISSIE

van 12 augustus 2015

tot vaststelling van gedetailleerde uitvoeringsbepalingen voor Verordening (EU) nr. 223/2014 van het Europees Parlement en de Raad met betrekking tot de modellen voor de beheerverklaring, de auditstrategie, het auditoordeel en het jaarlijkse controleverslag

DE EUROPESE COMMISSIE,

Gezien het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie,

Gezien Verordening (EU) nr. 223/2014 van het Europees Parlement en de Raad van 11 maart 2014 betreffende het Fonds voor Europese hulp aan de meest behoeftigen (1), en met name artikel 32, lid 10, en artikel 34, lid 6,

Na raadpleging van het Comité van het Fonds voor Europese hulp aan de meest behoeftigen,

Overwegende hetgeen volgt:

Om de normen voor de opstelling en de presentatie van de beheerverklaring — waarvoor de beheerautoriteit overeenkomstig artikel 32, lid 4, onder e), van Verordening (EU) nr. 223/2014 verantwoordelijk is — te harmoniseren, moeten eenvormige voorwaarden voor de inhoud ervan worden vastgesteld, in de vorm van een standaardmodel.

Om de normen voor de opstelling en presentatie van de auditstrategie, het auditoordeel en het jaarlijkse controleverslag — waarvoor de auditautoriteit overeenkomstig artikel 34, lid 4, en artikel 34, lid 5, eerste alinea, van Verordening (EU) nr. 223/2014 verantwoordelijk is — te harmoniseren, moet voor een model worden gezorgd met eenvormige voorwaarden voor de structuur en details over de aard en de kwaliteit van de informatie die bij de opstelling moet worden gebruikt.

Om de in deze verordening opgenomen maatregelen snel te kunnen toepassen, dient deze verordening in werking te treden op de dag na die van de bekendmaking ervan in het Publicatieblad van de Europese Unie,

HEEFT DE VOLGENDE VERORDENING VASTGESTELD:

Artikel 1

Model voor de beheerverklaring

De beheerverklaring als bedoeld in artikel 32, lid 4, onder e), van Verordening (EU) nr. 223/2014 wordt voor elk operationeel programma ingediend overeenkomstig het model in bijlage I bij deze verordening.

Artikel 2

Modellen voor de auditstrategie, het auditoordeel en het jaarlijkse controleverslag

1. De auditstrategie als bedoeld in artikel 34, lid 4, van Verordening (EU) nr. 223/2014 wordt opgesteld overeenkomstig het model in bijlage II bij deze verordening.

2. Het auditoordeel als bedoeld in artikel 34, lid 5, eerste alinea, onder a), van Verordening (EU) nr. 223/2014 wordt opgesteld overeenkomstig het model in bijlage III bij deze verordening.

3. Het jaarlijkse controleverslag als bedoeld in artikel 34, lid 5, onder b), eerste alinea, van Verordening (EU) nr. 223/2014 wordt opgesteld overeenkomstig het model in bijlage IV bij deze verordening.

Artikel 3

Inwerkingtreding

Deze verordening treedt in werking op de dag na die van de bekendmaking ervan in het Publicatieblad van de Europese Unie.

Deze verordening is verbindend in al haar onderdelen en is rechtstreeks toepasselijk in elke lidstaat.

(1) PB L 72 van 12.3.2014, blz. 1.

(2) Uitvoeringsverordening (EU) 2015/341 van de Commissie van 20 februari 2015 tot vaststelling van uitvoeringsbepalingen voor Verordening (EU) nr. 223/2014 van het Europees Parlement en de Raad met betrekking tot de modellen voor de indiening van bepaalde informatie bij de Commissie (PB L 60 van 4.3.2015, blz. 1).

BIJLAGE I

Model voor de beheerverklaring

Ik/wij, ondergetekende(n) (na(a)m(en), voorna(a)m(en), titel(s) of functie(s)), hoofd van de beheerautoriteit, voor het operationeel programma (naam van het operationeel programma, CCI), verklaar/verklaren,

op basis van de uitvoering van het (naam van het operationeel programma) tijdens het boekjaar dat eindigde op 30 juni (jaar),

op basis van mijn/ons eigen oordeel en alle informatie waar ik/wij ten tijde van het indienen van de jaarrekening bij de Commissie toegang toe heb(ben), met inbegrip van de resultaten van administratieve verificaties en verificaties ter plaatse die zijn verricht overeenkomstig artikel 32, lid 5, van Verordening (EU) nr. 223/2014, en van de audits en controles met betrekking tot de uitgaven in de betalingsaanvragen die bij de Commissie zijn ingediend voor het boekjaar dat eindigde op 30 juni … (jaar),

en rekening houdend met mijn/onze verplichtingen krachtens Verordening (EU) nr. 223/2014 en met name artikel 32 daarvan,

hierbij dat:

— de informatie in de jaarrekening naar behoren wordt weergegeven en volledig en accuraat is, overeenkomstig artikel 49, lid 1, van Verordening (EU) nr. 223/2014;

— de uitgaven die in de jaarrekening zijn opgenomen, zijn gebruikt voor het beoogde doel, zoals gedefinieerd in Verordening (EU) nr. 223/2014, en overeenkomstig het beginsel van goed financieel beheer;

— het beheer- en controlesysteem dat voor het operationeel programma is opgezet, de nodige garanties biedt met betrekking tot de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, in overeenstemming met het toepasselijke recht.

Ik bevestig/wij bevestigen dat de onregelmatigheden die zijn vastgesteld in de definitieve audit- of controleverslagen met betrekking tot het boekjaar en die zijn vermeld in de jaarlijkse samenvatting die is aangehecht aan deze verklaring zoals vereist in artikel 32, lid 4, onder e), van Verordening (EU) nr. 223/2014, op passende wijze in de jaarrekening zijn behandeld. Waar nodig is passende opvolging gegeven aan tekortkomingen in het beheer- en controlesysteem die waren vermeld in die verslagen, of loopt dit nog met betrekking tot de volgende vereiste corrigerende maatregelen: … (indien van toepassing aangeven welke corrigerende maatregelen nog lopen, op de datum van ondertekening van de verklaring).

Tevens verklaar ik/verklaren wij dat de uitgaven waarvan de wettigheid en regelmatigheid nog worden gecontroleerd, buiten de jaarrekening zijn gehouden, in afwachting van de conclusie van de beoordeling, waarbij deze eventueel worden opgenomen in een tussentijdse betalingsaanvraag in een volgend boekjaar, zoals bepaald in artikel 49, lid 2, van Verordening (EU) nr. 223/2014.

Voorts bevestig ik/bevestigen wij de betrouwbaarheid van de gegevens over indicatoren [(alleen voor OP I), met inbegrip van, indien van toepassing, gegevens op basis van gefundeerde ramingen overeenkomstig Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1255/2014 van de Commissie (1)]/[(alleen voor OP II) en gegevens over de vorderingen van het operationeel programma zoals vereist krachtens artikel 32, lid 2, onder a), van Verordening (EU) nr. 223/2014]. Ik bevestig/wij bevestigen dat doeltreffende en evenredige fraudepreventiemaatregelen als bedoeld onder artikel 32, lid 4, onder c), van Verordening (EU) nr. 223/2014 zijn toegepast, waarbij rekening is gehouden met de vastgestelde risico's, en dat ik/wij niet op de hoogte ben/zijn van niet-meegedeelde zaken met betrekking tot de uitvoering van het operationeel programma, die de reputatie van het Fonds voor Europese hulp aan de meest behoeftigen zouden kunnen schaden.

Datum

Handtekening(en)

(1) Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1255/2014 van de Commissie van 17 juli 2014 ter aanvulling van Verordening (EU) nr. 223/2014 van het Europees Parlement en de Raad betreffende het Fonds voor Europese hulp aan de meest behoeftigen door vaststelling van de inhoud van de jaarverslagen en het eindverslag over de uitvoering, met inbegrip van de lijst van gemeenschappelijke indicatoren (PB L 337 van 25.11.2014, blz. 46).