RICHTSNOER VAN DE EUROPESE CENTRALE BANK

van 15 februari 2005

tot wijziging van Richtsnoer ECB/2003/2 inzake bepaalde statistische rapportagevereisten van de Europese Centrale Bank en de rapportageprocedures voor statistische informatie van de nationale centrale banken met betrekking tot monetaire en bancaire statistieken

(ECB/2005/4)

(2005/326/EG)

DE RAAD VAN BESTUUR VAN DE EUROPESE CENTRALE BANK,

Gelet op de statuten van het Europees Stelsel van centrale banken en van de Europese Centrale Bank, inzonderheid op artikel 5.1, artikel 12.1 en artikel 14.3,

Overwegende hetgeen volgt:

Sommige wijzigingen van het regelgevende gedeelte en van de bijlagen I en II zijn vereist vanwege het schrappen van bijlage III, die de leveringsschema’s bevatte voor verschillende typen statistieken. Bijlage III wordt geschrapt omdat de Europese Centrale Bank (ECB) in de toekomst elk jaar voor eind september deze schema’s betreffende de gegevenstransmissie in het daaropvolgende jaar aan de nationale centrale banken (NCB’s) zal mededelen.

Om verwarring te voorkomen dient in bijlage VI de term „structurele statistische indicatoren” te worden vervangen door „structurele financiële indicatoren”. Een dergelijke verwarring zou kunnen ontstaan omdat Eurostat een reeks structurele indicatoren samenstelt die ook in de ECB-database worden opgeslagen.

HEEFT HET VOLGENDE RICHTSNOER VASTGESTELD:

Artikel 1

Richtsnoer ECB/2003/2 wordt als volgt gewijzigd:

„1. Conform Verordening ECB/2001/13 stellen de NCB's twee geaggregeerde balansen samen van de subsectoren „Centrale bank” en „Overige MFI's” van hun respectieve lidstaat en rapporteren deze. Met name de statistische informatie die vereist is betreffende de balans van de centrale bank, wordt nader bepaald in de concordantietabellen voor monetaire en bancaire statistieken zoals neergelegd in bijlage I. Ter fine van de statistische rapportage leidt de ECB uit haar eigen balans gegevens af die aansluiten bij de gegevens die door de NCB's uit hun eigen balans worden afgeleid. De NCB's, als samenstellers van hun eigen balans, volgen de in bijlage II neergelegde procedure bij de reguliere bewaking van de consistentie tussen de voor statistische doeleinden opgestelde geaggregeerde balans per maandultimo van het Eurosysteem en de weekstaat van het Eurosysteem, alsook bij hun reguliere verslaglegging aan de ECB betreffende de resultaten van de consistentiebewaking. De ECB, als samensteller van haar eigen balans, volgt dezelfde procedure. Deze statistische informatie wordt gerapporteerd volgens het jaarlijkse schema dat door de ECB wordt vastgesteld en elk jaar voor eind september aan de NCB's wordt meegedeeld.”

Bijlage XVIII (met uitzondering van i) de tabel getiteld „Aan de ECB door te geven reeksen betreffende overige financiële intermediairs m.u.v. beleggingsfondsen (Sleutelindicatoren/Pro-memorieposten)” in appendix 1 daarvan, en ii) appendix 2 daarvan) wordt vervangen door de tekst in bijlage V bij dit richtsnoer.

Artikel 2

Dit richtsnoer treedt in werking op 17 februari 2005.

Artikel 3

Dit richtsnoer is gericht tot de NCB's van de lidstaten die de gemeenschappelijke munteenheid hebben aangenomen conform het Verdrag tot oprichting van de Europese Gemeenschap.

(1) PB L 241 van 26.9.2003, blz. 1. Richtsnoer gewijzigd bij Richtsnoer ECB/2004/1 (PB L 83 van 20.3.2004, blz. 29).

(2) PB L 333 van 17.12.2001, blz. 1. Verordening laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 2181/2004 (ECB/2004/21) (PB L 371 van 18.12.2004, blz. 42).

(17) Deze waarnemingen krijgen in een later stadium definitieve waarden (waarnemingsstatus „A”). De nieuwe herziene waarden vervangen de vorige voorlopige waarnemingen.”"

(16) Wanneer vanwege lokale marktpraktijken of het juridische kader een tijdreeks (of een deel daarvan) niet van toepassing is (het onderliggende verschijnsel bestaat niet), wordt een ontbrekende waarde gerapporteerd („-”) met waarnemingsstatus „M”. Een ontbrekende waarneming dient nooit als „nul” te worden gerapporteerd, aangezien nul een normale numerieke waarde is die een precieze rentevoet of omzet ter grootte van nul aangeeft."

OBS_COM (niet gecodeerd): Deze eigenschap kan worden gebruikt om commentaar (maximaal 350 tekens) te geven op waarnemingsniveau (bijv. om de raming of aanname te beschrijven die voor een specifieke waarneming vanwege gebrek aan gegevens is gemaakt, om de reden uit te leggen voor een mogelijke abnormale waarneming of om bijzonderheden te verschaffen betreffende een wijziging in de gerapporteerde tijdreeks).

OBS_CONF (15) (codelijst: CL_OBS_CONF): Om een onderscheid te maken tussen de vertrouwelijkheidstatus van een of meer specifieke waarnemingen, kan een NCB de eigenschap „vertrouwelijkheid waarneming” gebruiken. De eventuele waarde van deze eigenschap kan door de verzender van de informatie bij de gegevenstransmissie worden gewijzigd. Wanneer deze eigenschap niet is ingesteld, wordt geen vertrouwelijkheidsbeperking (OBS_CONF = „F” (vrij)) aangenomen.

OBS_STATUS (15) (codelijst: CL_OBS_STATUS): NCB's rapporteren een waarde voor de waarnemingsstatus die aan iedere uitgewisselde waarneming wordt toegevoegd. Deze eigenschap is verplicht en moet bij iedere gegevenstransmissie voor iedere individuele waarneming worden verschaft. Wanneer NCB's de waarde van deze eigenschap herzien, wordt zowel de waarde van de waarneming (ook als die niet gewijzigd is) als de vlag voor de status van de nieuwe waarneming opnieuw gerapporteerd.

„COLLECTION (codelijst: CL_COLLECTION): Deze eigenschap specificeert wanneer waarnemingen worden verzameld (bijv. begin, midden of einde van de periode) of geeft aan of de gegevens maandgemiddelden zijn of waarnemingen per de laatste dag van de maand. Tenzij NCB’s iets anders aangeven, stelt de ECB de eigenschap „verzameling” standaard in op „E” (= einde van periode) voor MFI-rentevoeten op uitstaande bedragen en op „A” (= gemiddelde van waarnemingen voor de hele periode) voor MFI-rentevoeten op nieuwe contracten. Voor de omzet aan uitstaande bedragen is de standaardwaarde voor de eigenschap „verzameling” eveneens „E” (= einde van periode), terwijl de omzetten aan nieuwe contracten worden aangegeven met „S” (= som van waarnemingen over de hele periode).”

13. Geraamde dekking per instrument uitgegeven door binnenlandse ingezetenen: NCB's geven nationale ramingen van de dekking van effecten voor iedere categorie emissies door binnenlandse ingezetenen, d.w.z. emissies van kortlopende effecten, langlopende effecten, en beursgenoteerde aandelen, in de lokale valuta, in overige euro/nationale denominaties inclusief de ECU, en in overige valuta's. De ramingen voor de „dekking in %” geven voor iedere instrumentcategorie het aandeel aan van de effecten als percentage van de totale emissie (bestaande uit zowel binnenlandse als internationale emissies) dat volgens de rapportageregels idealiter in de overeenkomstige rubrieken zou moeten worden gerapporteerd. In het veld „Commentaar” kan een korte beschrijving worden opgenomen. NCB's vermelden ook eventuele wijzigingen in de dekking als gevolg van de monetaire unie.

Deze dimensie is speciaal ontworpen om te voldoen aan de vereisten van de sleutelgroep voor effectenemissies volgens de „kortetermijnaanpak”. Het schept mogelijkheden voor nieuwe ontwikkelingen of uitbreidingen die in de toekomst wellicht noodzakelijk zijn voor de statistieken betreffende effectenemissies. De twee waarden (P) „percentage” en (Z) „niet gespecificeerd” worden momenteel voor deze sleutelgroep gebruikt, die gekoppeld is aan de codelijst CL_SEC_SUFFIX.”

Deze dimensie beschrijft de valuta waarin de effecten worden uitgegeven en is gekoppeld aan de codelijst CL_CURRENCY. Voor de sleutelgroep voor effectenemissies wordt slechts een deel van de waarden uit de codelijst gebruikt. Effecten die zijn uitgegeven in euro of in de nationale denominaties daarvan, worden gerapporteerd met valutadimensie EUR (14) , terwijl effecten die zijn uitgegeven in andere valuta's dan de euro, worden gerapporteerd met de code Z06. In de codelijst zijn al extra waarden (bijv. DKK, SEK, GBP) opgenomen omdat ze nodig kunnen zijn voor de gegevenstransmissie door de niet-deelnemende lidstaten.

„Bruto emissies en aflossingen dienen in euro/nationale denominaties te worden omgezet met behulp van de middenkoers zoals die geldt ten tijde van de betaling. Indien het niet mogelijk is de exacte wisselkoers te bepalen die van toepassing is op de omrekening, mag een wisselkoers worden gebruikt die zo dicht mogelijk bij de middenkoers ligt op het tijdstip van betaling.”

Bepaalde verschillen in de koerswaarderingsprocedure die in verschillende landen wordt gehanteerd, zijn aanvaardbaar. Elk rapporterend land specificeert in de nationale toelichting in detail de waarderingsprocedure die werd toegepast voor 1. kortlopende schuldbewijzen; 2. langlopende schuldbewijzen; 3. obligaties met disagio, en 4. beursgenoteerde aandelen. Indien de waardering voor standen en stromen verschilt, wordt dit eveneens toegelicht.

de tijd die verstreken is vanaf de uitgiftedatum (in dagen).

Standen en stromen van beursgenoteerde aandelen worden gerapporteerd tegen hun marktwaarde, standen en stromen van effecten m.u.v. aandelen tegen hun nominale waarde. Wat betreft de registratie van standen en stromen van effecten m.u.v. aandelen tegen nominale waarde wordt een uitzondering gemaakt voor obligaties die met groot disagio worden uitgegeven („deep-discounted”) en obligaties met nulcoupon, waarvoor de emissies worden geregistreerd tegen het effectief betaalde bedrag, d.w.z. de disagiokoers op het ogenblik van aankoop en de aflossingen op de vervaldag tegen nominale waarde. Het uitstaande bedrag van „deep-discounted”-obligaties en obligaties met nulcoupon is het effectief betaalde bedrag plus de lopende rente, zoals hierna aangegeven. Voortijdige aflossingen worden geregistreerd tegen de waarde van het effectief betaalde bedrag plus de lopende rente op het ogenblik van aflossing.

(12) Voor de volledigheid en duidelijkheid wordt, waar nodig, de rapportage door de BIB in dit richtsnoer opgenomen. Dit richtsnoer is echter niet tot de BIB gericht.”"

De reeksen worden ook ingediend indien de ermee verband houdende balansposten in de lidstaat niet van toepassing zijn, teneinde een consistente verwerking van de posten in het kader van de geconsolideerde balans mogelijk te maken (10) .

„Herzieningen door de rapporterende instellingen van de reservebasis/reserveverplichtingen die plaatsvinden nadat de aanhoudingsperiode is begonnen (late herzieningen), mogen geen aanleiding geven tot herzieningen in de statistieken betreffende de reservebasis en de reserveverplichtingen.”

„De statistieken betreffende de reservebasis omvatten zes tijdreeksen voor de kredietinstellingen, die betrekking hebben op de standen per de laatste dag van de maand, die maandelijks uiterlijk op de werkdag van de NCB voorafgaande aan de aanhoudingsperiode via het gegevensuitwisselingsysteem van het ESCB aan de ECB moeten worden doorgegeven. Kredietinstellingen die bij de zogenoemde „cutting-off-the-tail”-procedure zijn betrokken (d.w.z. die zijn vrijgesteld van volledige maandelijkse rapportage) rapporteren op kwartaalbasis een beperkte uitsplitsing aan de NCB's. Voor deze kredietinstellingen worden vereenvoudigde statistieken betreffende de reservebasis gebruikt voor de drie reserveperioden en de NCB's nemen gegevens voor deze kredietinstellingen op overeenkomstig hun tijdschema voor rapportage (9) .

In Verordening ECB/2001/13 is bepaald dat, gedurende een overgangsperiode van twaalf maanden, de rapportage van gegevens aan de ECB op grond van de vereisten inzake afschrijvingen/afwaarderingen van leningen en prijsherwaarderingen van effecten met een extra maand mag worden uitgesteld vanaf het einde van de vijftiende werkdag volgend op het einde van de maand waarop de gegevens betrekking hebben. De NCB's die gebruikmaakten van de overgangsbepaling, bleven echter gegevens versturen betreffende de reeksen maandelijkse herwaarderingsaanpassingen die voorheen werden bestreken door Richtsnoer ECB/2002/5, met dezelfde tijdigheid als voor de corresponderende standenreeksen. Ze hadden de keuze tussen het verschaffen van voorlopige of geraamde gegevens die vervolgens in de volgende maandelijkse gegevenstransmissie werden herzien.”

Voor de samenstelling van de financiële rekeningen van de monetaire unie van het eurogebied worden ook stromen betreffende driemaandelijkse pro-memorieposten berekend. Om een toename van de rapportagelast te vermijden zijn deze pro-memorieposten geïntegreerd in het bestaande statistische kader voor de regelmatige samenstelling van monetaire en bancaire statistieken. Betreffende deze pro-memorieposten worden daarom herindelings- en herwaarderingsaanpassingen berekend. Deze gegevens worden gerapporteerd zoals uiteengezet in tabel 5a.”

Aan de passiefzijde van de balans mogen ook herwaarderingen betreffende uitgegeven schuldbewijzen worden gerapporteerd. Dit betekent echter geen wijziging in MFI-rapportageverplichtingen, aangezien prijsherwaardering van uitgegeven schuldbewijzen buiten de in Verordening ECB/2001/13 uiteengezette „minimumvereisten” blijft.”

Informatieplichtigen moeten voldoen aan een rapportagevereiste dat gevormd wordt door de „minimumvereisten” vastgesteld in bijlage I, deel 2, tabel 1A, van Verordening ECB/2001/13, ofschoon het NCB's is toegestaan extra gegevens te verzamelen die niet vallen onder de „minimumvereisten”. In ieder geval stellen NCB's een volledige set van volgens tabel 5, kolom E, naar de ECB te sturen gegevens samen. In dit proces moeten NCB's wellicht de aanpassingen betreffende sommige van de niet door de MFI's gerapporteerde uitsplitsingen berekenen en/of schatten, omdat deze niet worden beschouwd als „minimumvereisten”. De tegenpost van de aanpassing voor de afschrijving/afwaardering is een van de posten „Kapitaal en reserves”/„Overige passiva”, volgens nationale boekhoudkundige praktijken.”

Ook wordt aangenomen dat het aandeel van andere valuta's dan de euro (USD, JPY, CHF en de valuta's van niet-deelnemende EU-lidstaten) op de MFI-balans klein is. Voorts zijn alleen gedetailleerde gegevens uitgesplitst naar valuta beschikbaar betreffende de beperkte uitsplitsing van bijlage I, deel 2, tabel 4, van Verordening ECB/2001/13. Om deze moeilijkheid te overwinnen, worden dezelfde valutaverhoudingen, zoals berekend betreffende de posten in deze tabel, toegepast op de meer gedetailleerde uitsplitsingen in bijlage I, deel 2, tabel 1.”

(8) Aanpassingen voor in de overige valuta's luidende saldi worden niet gemaakt. Gegevens betreffende USD, JPY en CHF zijn vanaf december 1998 volgens tabel 5 van Verordening (EG) nr. 2819/98 van de Europese Centrale Bank van 1 december 1998 met betrekking tot de geconsolideerde balans van de sector monetaire financiële instellingen (ECB/1998/16) ( PB L 356 van 30.12.1998, blz. 7 ), gerapporteerd en vanaf september 1997 op vrijwillige basis door NCB's met behulp van andere nationale bronnen. Gegevens betreffende GBP zijn vanaf augustus 2001 op vrijwillige basis door NCB's aan de ECB gerapporteerd, waar mogelijk met inbegrip van historische gegevens, met eenzelfde structuur als de rapportage van overige valuta's in tabel 4 van Verordening ECB/2001/13 en vanaf januari 2003 als onderdeel van tabel 4 van Verordening ECB/2001/13. De ECB berekent eveneens de vreemde valuta-aanpassing voor de overige valuta's van niet-deelnemende EU-lidstaten.”"

De eerste stap bestaat uit het vaststellen van de saldi luidend in elk van de belangrijkste vreemde valuta's (USD, JPY en CHF) en in valuta's van niet-deelnemende EU-lidstaten (8) . Aangezien afzonderlijke uitsplitsingen naar valuta alleen op kwartaalbasis beschikbaar zijn (op het einde van het kwartaal), wordt de maandultimo uitsplitsing berekend met behulp van verhoudingen die afgeleid worden uit beschikbare gegevens van het voorafgaande kwartaaleinde.

(6) Niettemin wordt erkend dat met transacties verband houdende afschrijvingen niet altijd worden gerapporteerd, hetgeen een afwijking inhoudt van dit beginsel, dat is geaccepteerd in Verordening ECB/2001/13 en de bijbehorende leidraad."

De transactiewaarde van deposito's/leningen (Verordening ECB/2001/13, bijlage I, deel 2, tabel A, posten 2 en 9) vertegenwoordigt het bedrag dat een MFI ontvangt (als een deposito) of verstrekt (als een lening), met uitzondering van vergoedingen etc. (6) . De transactiewaarde omvat niet de opgebouwde rente die uitstaat (op leningen) of verschuldigd is (op deposito's), maar nog niet is ontvangen of betaald. In plaats daarvan wordt opgebouwde rente op leningen/deposito's opgenomen onder „Overige activa” of „overige passiva”, al naar gelang van toepassing (7) .

De codes die gebruikt worden voor de posten in het rapportagekader, behoren tot de sleutelgroep balansposten, waarvan de dimensies en eigenschappen in bijlage XIII zijn opgenomen. Merk op dat:

Het in appendix 2 uiteengezette rapportagekader is alleen van toepassing op kredietinstellingen, terwijl de tabellen 1 tot en met 4 van Verordening ECB/2001/13 balansgegevens omvatten van de gehele MFI-sector.

(4) Aan dit criterium is bijvoorbeeld voldaan wanneer de balans van de sector geldmarktfondsen doorwerkt op één passiefpost („aandelen/participaties in geldmarktfondsen”) en op twee of meer actiefposten (bijv. „effecten met uitzondering van in euro luidende aandelen uitgegeven door de nationale overheid” en „in euro luidende effecten met uitzondering van aandelen uitgegeven door binnenlandse MFI's”). Aan dit criterium is eveneens voldaan wanneer de balans van geldmarktfondsen doorwerkt op twee passiefposten (bijv. „aandelen/participaties in geldmarktfondsen” en „in euro luidende deposito's geplaatst door binnenlandse MFI's”) en op één actiefpost (bijv. „in euro luidende effecten met uitzondering van aandelen uitgegeven door de nationale overheid”). Aan dit criterium wordt echter niet voldaan wanneer de balans van geldmarktfondsen slechts op één passiefpost en op één actiefpost doorwerkt.”"

(3) Zie hierna voor meer informatie over het belang van de invloed van geldmarktfondsen op de gegevens van overige MFI's. Een bijkomend aspect is dat in sommige landen een klein aantal andere instellingen wordt ingedeeld als MFI's; deze instellingen zijn kwantitatief echter niet belangrijk."

De balansgegevens van afzonderlijke kredietinstellingen worden, volgens de rapportagekaders in de appendices 1 en 2, gerapporteerd door NCB's in die landen waar de populatie van informatieplichtigen van overige MFI's bestaat uit zowel kredietinstellingen als geldmarktfondsen en de invloed van de geldmarktfondsen statistisch significant wordt geacht. De invloed van geldmarktfondsen wordt statistisch significant geacht indien tegelijkertijd aan de twee volgende criteria wordt voldaan:

In beginsel dienen de aanvullende gegevens die met betrekking tot de balans van kredietinstellingen worden gerapporteerd, 100 % van de in deze sector ingedeelde instellingen te bestrijken. In die gevallen waarin de feitelijke dekking van de rapportage minder dan 100 % is vanwege de toepassing van het „cutting-off-the-tail”-beginsel, wordt NCB's verzocht de verstrekte gegevens te extrapoleren om 100 % dekking te verzekeren. Dit verbetert de vergelijkbaarheid van de indicatoren tussen de lidstaten en verzekert consistentie met de balansgegevens van de MFI-sector, die ook geëxtrapoleerd worden.

Macro-prudentiële vereisten bestaan uit gegevens van standen en stromen, waarbij de laatste als transactiewaarden worden geregistreerd. Dit houdt in dat zogenaamde aanpassingsgegevens nodig zijn. Momenteel zijn deze gegevens alleen beschikbaar voor de in de tabellen 1 en 2 opgenomen gegevens over standen en niet voor tabel 4. In dit verband is nog onderzoek gaande naar de noodzaak om aanpassingsgegevens voor tabel 4 te verstrekken. Ondertussen kunnen gebruikers zich alleen verlaten op verschillen in voor wisselkoerswijzigingen aangepaste standen (die door de ECB worden berekend).

Afzonderlijke balansgegevens betreffende de Europese Centrale Bank (ECB)/nationale centrale banken (NCB's) en overige monetaire financiële instellingen (MFI's) worden momenteel gerapporteerd volgens de tabellen 1 tot en met 4 van Verordening ECB/2001/13. Deze gegevens zijn echter niet voldoende om een macro-prudentiële analyse uit te voeren voor die landen waarvan de populatie van informatieplichtigen van overige MFI's uit zowel kredietinstellingen als geldmarktfondsen bestaat en de invloed van de laatste belangrijk is (3) . In dergelijke gevallen is een afzonderlijk rapportagekader voor alleen kredietinstellingen nodig om een macro-prudentiële analyse van het bankwezen van de Europese Unie te kunnen uitvoeren en de macro-prudentiële indicatoren met betrekking tot de deelgroep van kredietinstellingen te berekenen.

In de tabel in appendix 3 wordt het opschrift „ECB Maandbericht – posten van tabel 2.1” vervangen door het opschrift „Statistische posten – geaggregeerde balans van het Eurosysteem”.

In de tabel in appendix 1 worden de opschriften „Post van tabel 2.1 van het Maandbericht” en „Post van tabel 1.1 van het Maandbericht” respectievelijk vervangen door de opschriften „Statistische post” en „Financieel administratieve post”.

Het is belangrijk dat alle NCB's (en het directoraat Interne financiën van de ECB) op dezelfde tijd van het jaar volledige toelichtingen versturen. In dat geval kan de afdeling Monetaire statistieken en statistieken betreffende financiële instellingen en markten van de ECB eens per jaar een gedetailleerd verslag opstellen waarin de geconstateerde afwijkingen worden beschreven. In het hiernavolgende tijdschema staat aangegeven welk modelformulier voor de verschillende verslagperioden van het jaar 2005 wordt aanbevolen. Met name dient het eerstvolgende uitvoerige modelformulier in oktober 2005 te worden ingezonden met verwijzing naar de gegevens van eind september 2005.

Om de rapportagelast voor de NCB's tot een minimum te beperken, wordt aanbevolen om standaard slechts eens per jaar een toelichting te verstrekken. In de tussenliggende maanden kunnen NCB's volstaan met een vereenvoudigde versie van de toelichting waarin ze de structurele verschillen tussen de weekstaat en het statistische verslag eenvoudig markeren. Als richtlijn dienen de toelichtingen te worden opgesteld volgens de hier bijgevoegde modelformulieren. Het eerste modelformulier (appendix 4) geeft het volledige resultaat van consistentiecontroles. Het tweede modelformulier (appendix 5) geeft het resultaat van de controles in vereenvoudigde vorm.

Samenstellers wordt verzocht de ECB (afdeling Monetaire statistieken en statistieken betreffende financiële instellingen en Markten) van de resultaten van deze controles in kennis te stellen. De kennisgeving dient vóór of samen met de statistische gegevens te worden gedaan, d.w.z. uiterlijk op de vijftiende werkdag na de referentiedatum. Indien de controles afwijkingen aan het licht brengen, wordt de samenstellers verzocht de bovengenoemde afdeling een toelichting te sturen, met daarin ten minste een beschrijving van de betreffende controles, de aard van de afwijkingen, het mogelijke effect op historische gegevensreeksen en de verwachte toekomstige trend van de afwijking in toekomstige rapporten.

Samenstellers wordt verzocht deze controles maandelijks uit te voeren, om consistentie te verzekeren tussen de elementaire gegevens van de NCB's van elk land en de ECB-balans. Er wordt van uitgegaan dat een precies verband tussen de twee reeksen gegevens alleen mogelijk is wanneer de sluitingsdatum van de financieel- administratieve weekstaten overeenkomt met de referentiedatum van de statistische rapporten (d.w.z. einde van de maand). In de overige verslagperioden zullen deze controles een goede, maar geen perfecte consistentie verzekeren tussen de financieel- administratieve en statistische gegevens. In verslagperioden waarin de twee data niet samenvallen, mogen NCB's de statistische gegevens vergelijken met de „dagbalans” die op de laatste werkdag van de maand wordt opgesteld.

Er is een lijst van consistentiecontroles opgesteld (zie appendix 1). Eventuele afwijkingen tussen de twee reeksen gegevens moeten worden verklaard. Appendix 2 geeft uitleg over deze controles. De in de vergelijking gebruikte statistische aggregaten zijn opgenomen in appendix 3, waarin een verband gelegd wordt tussen deze aggregaten en de elementaire balansgegevens (1) . Wat betreft de beschrijving van de financieel-administratieve gegevens, geeft Richtsnoer ECB/2002/10 van de Europese Centrale Bank van 5 december 2002 betreffende het juridische kader ten behoeve van de financiële administratie en verslaglegging in het Europees Stelsel van centrale banken (2003/131/EG) (2) volledige achtergrondinformatie over de structuur en inhoud van de weekstaten, alsook betreffende de erin gehanteerde conventies inzake de financiële administratie.

BIJLAGE II

„BIJLAGE VI STRUCTURELE FINANCIËLE INDICATOREN RAPPORTAGEKADER EN INSTRUCTIES VOOR SAMENSTELLING Inleiding 1. Ten behoeve van een reguliere analyse van de bankstructuur in de Europese Unie (EU) heeft het Comité voor Bankentoezicht gegevens nodig om een aantal structurele indicatoren samen te stellen. De lijst van structurele indicatoren bevat 29 reeksen. Twaalf van deze reeksen kunnen worden samengesteld op basis van gegevens die de Europese Centrale Bank (ECB) reeds tot haar beschikking heeft. Verder kan een veertiental indicatoren worden samengesteld uit aanvullende gegevens die van nationale centrale banken (NCB's) worden verzameld, terwijl de overige drie indicatoren worden samengesteld door de Werkgroep inzake bancaire ontwikkelingen met behulp van andere niet-geharmoniseerde bronnen. 2. Deze bijlage geeft een rapportagekader en instructies voor de 14 indicatoren die worden samengesteld met behulp van gegevens van NCB's. Deze gegevensverzameling wordt gebaseerd op informatie die al binnen het Europees Stelsel van centrale banken (ESCB) beschikbaar is. 3. De volledige lijst van indicatoren wordt hierna uiteengezet. De vet gedrukte indicatoren worden met behulp van aanvullende, door NCB's verstrekte gegevens samengesteld. TABEL 1 Structurele indicatoren uitgesplitst naar categorie gegevensbron Nr. Gegevensbron Aantal indicatoren Beschrijving 1 ECB en SDC Platinum™ (aangeduid met *) 12 1. Aantal kredietinstellingen (KI's) 4. Aantal binnenlandse fusies en overnames waarbij KI's betrokken zijn * 7. Totaal aan activa van KI's 8. Totaal aan leningen van KI's aan niet-KI's 9. Totaal aan deposito's bij KI's van niet-KI's 11. Bruto uitgiften van langlopende schuldbewijzen door niet-financiële vennootschappen 12. Bruto uitgiften van kortlopende schuldbewijzen door niet-financiële vennootschappen 13. Marktwaarde van beursgenoteerde aandelen 14. Totaal aan activa van handelaren in waardepapieren en derivaten 16. Totaal aan activa in beheer bij beleggingsfondsen 22. Aantal fusies en overnames tussen KI's in land uit Europese Economische Ruimte (EER) * 27. Aantal fusies en overnames tussen KI's in derde landen * 2 NCB's: MBS-gebied en Eurostat/Financiële rekeningen van de Monetaire Unie (aangeduid met **) 14 2. Aantal lokale eenheden („bijkantoren”) van KI's ** 3. Aantal werknemers van KI's ** 5. Aandeel van de vijf grootste KI's in het totaal aan activa (CR5) 6. Herfindahl-index voor totaal aan activa van KI's 15. Totale investeringen van verzekeringsinstellingen ** 17. Totaal aan activa in beheer bij pensioenfondsen 18. Aantal bijkantoren van KI's uit EER-landen 19. Totaal aan activa van bijkantoren van KI's uit EER-landen 20. Aantal dochterondernemingen van KI's uit EER-landen 21. Totaal aan activa van dochterondernemingen van KI's uit EER-landen 23. Aantal bijkantoren van KI's uit derde landen 24. Totaal aan activa van bijkantoren van KI's uit derde landen 25. Aantal dochterondernemingen van KI's uit derde landen 26. Totaal aan activa van dochterondernemingen van KI's uit derde landen 3 Gebruikers/Comité betalings- en verrekeningssystemen (niet-geharmoniseerde gegevens) 3 28. Aantal „virtuele” banken 29. Totaal aan activa van „virtuele” banken 30. Totaal aantal geldautomaten Sectie 1: Rapportagekader 4. Het rapportagekader dat gebruikt dient te worden voor het doorgeven van deze gegevens, is toegevoegd als appendix 1. Gegevens voor het berekenen van structurele indicatoren betreffende kredietinstellingen worden op jaarbasis vereist. Gegevens worden elk jaar vóór eind maart gerapporteerd en hebben betrekking op het voorgaande jaar. Verwacht wordt dat aan deze eis betreffende tijdigheid kan worden voldaan voor alle indicatoren met uitzondering van indicator nr. 3 „Aantal werknemers van KI's”, waarvoor, indien mogelijk, elk jaar vóór eind mei gegevens betreffende het voorgaande jaar dienen te worden verstrekt. 5. De statistische vereisten bestaan uit standengegevens, absolute getallen of ratio's, al naargelang aangegeven. Naast standen dienen, indien beschikbaar, ook gegevens over stroomaanpassingen te worden gerapporteerd. In het geval van balansgegevens hebben stroomaanpassingen betrekking op koersherwaarderingen, wisselkoersherwaarderingen, afschrijvingen, afwaarderingen en herindelingen. Om het rapportagekader te vereenvoudigen, dienen stroomaanpassingen als een totaal te worden gerapporteerd, zonder verdere uitsplitsingen naar soort aanpassing. Indien geen stroomaanpassingen beschikbaar zijn, baseren de gebruikers zich alleen op verschillen in standen gecorrigeerd voor wisselkoerswijzigingen (die door de ECB worden berekend). In het geval van absolute getallen of ratio's zijn geen stroomaanpassingen van toepassing. 6. In beginsel dienen de verzamelde gegevens 100 % van de instellingen te bestrijken die als kredietinstellingen zijn gedefinieerd (zie sectie I.2 van deel 1 van bijlage I bij Verordening ECB/2001/13). In die gevallen waarin de feitelijke dekking van de rapportage minder dan 100 % is vanwege de toepassing van het „cutting-off-the-tail”-beginsel, wordt NCB's verzocht de verstrekte gegevens te extrapoleren om een dekking van 100 % te verzekeren. Dit garandeert dat de indicatoren tussen de lidstaten vergelijkbaar zijn en consistent zijn met de MFI-balansgegevens die conform bijlage XIV worden geëxtrapoleerd. 7. Na ontvangst van de gegevens voert de ECB eenvoudige consistentiecontroles uit. Bijvoorbeeld, indien indicator nr. 18 nul is, moet indicator nr. 19 ook nul zijn. Hetzelfde geldt voor de indicatoren nrs. 20 en 21, 23 en 24 en 25 en 26. Daarnaast kunnen ook kruiscontroles worden uitgevoerd tussen de indicatoren nr. 18 en 23 en de lijst van MFI's. Appendix 2 bevat de instructies voor transmissie. Sectie 2: Instructies voor samenstelling 8. NCB's verstrekken gegevens over 14 indicatoren (tweede groep in tabel 1) conform de hierna uiteengezette conceptuele en methodologische regels. Het algemene doel is te verzekeren dat zoveel mogelijk wordt vastgehouden aan de statistische beginselen die zijn toegepast bij de samenstelling van de MBS-gegevens (die worden gebruikt voor de meeste indicatoren van de eerste groep in tabel 1). Gegevens dienen bijvoorbeeld te worden geaggregeerd, niet geconsolideerd; het beginsel van ingezetenschap dient de zogenaamde „gastlandbenadering” te volgen; balansgegevens dienen op brutobasis te worden gerapporteerd; etc. 9. De door NCB's te verstrekken gegevens worden hierna beschreven. De NCB's dienen een eventuele afwijking van de hierna beschreven definities en regels aan de ECB te rapporteren teneinde toezicht te houden op nationale praktijken. Informatie over mogelijke afwijkingen dienen te worden gerapporteerd in de laatste kolom van het rapportagekader. 10. Indicator nr. 2: Aantal lokale eenheden („bijkantoren”) van KI's. Deze indicator betreft het aantal bijkantoren per het einde van de referentieperiode. Bijkantoor is gedefinieerd in Verordening ECB/2001/13: „Bijkantoren zijn juridisch onzelfstandige (geen rechtspersoonlijkheid bezittende) entiteiten die volledig eigendom zijn van de moederonderneming” (1). Voor deze indicator dienen alleen bijkantoren van kredietinstellingen te worden meegenomen. De kantoren van institutionele eenheden die zelf geen kredietinstellingen zijn, dienen niet te worden meegenomen, ook niet als ze tot dezelfde groep behoren als een kredietinstelling. Dit is noodzakelijk om te vermijden dat vertekeningen optreden in de vergelijking tussen deze indicator en, bijvoorbeeld, indicator nr. 7 betreffende het totaal aan activa van kredietinstellingen. 11. Om redenen van consistentie dienen alle NCB's de ECB-definitie van bijkantoor te gebruiken. 12. Indicator nr. 3: Aantal werknemers van KI's. Deze indicator geeft het gemiddelde aantal personeelsleden aan dat in het referentiejaar in dienst is. De voor deze indicator gebruikte definitie lijkt veel op de door Eurostat gebruikte definitie (2). In de gegevens voor deze indicator dient echter alleen personeel in dienst van kredietinstellingen te worden meegenomen. Werknemers van financiële instellingen die zelf geen kredietinstellingen zijn, dienen niet te worden opgenomen, ook al behoren deze instellingen tot hetzelfde concern. 13. Indicator nr. 5: Aandeel van de vijf grootste KI's in het totaal aan activa (CR5). Deze indicator heeft betrekking op de concentratie van het bankwezen. Gebruikers hebben een voorkeur kenbaar gemaakt voor het gebruik van een geconsolideerde „groepsbenadering” voor de berekening van deze indicator, waarbij twee of meer instellingen die tot dezelfde groep behoren, als één enkele instelling worden beschouwd. Een dergelijke benadering kan thans om twee redenen niet worden toegepast voor MBS-gegevens. In de eerste plaats zijn MBS-gegevens niet geconsolideerd (3), zodat het niet mogelijk zou zijn de balansen van andere instellingen van de groep mee te nemen, noch om activa en passiva binnen de groep te salderen. In de tweede plaats zou informatie over eigendom in ieder geval niet beschikbaar kunnen zijn en van toezichthoudende bronnen moeten worden verkregen. 14. Om deze redenen dienen NCB's een niet-geconsolideerde „geaggregeerde” benadering te volgen bij het berekenen van indicator nr. 5; zij dienen namelijk 1. de balanstotalen van rapporterende kredietinstellingen te ordenen; 2. de som van de vijf hoogste balanstotalen te berekenen en de som van alle balanstotalen, en 3. de twee getallen te delen. De aan de ECB te rapporteren gegevens dienen te worden uitgedrukt als percentages (bijv. een waarde van 72,4296 % dient te worden gerapporteerd als 72,4296 en niet als 0,7243). Ofschoon de samenstelling van de vijf grootste banken in de loop der tijd kan veranderen, dienen NCB's alleen het aandeel van de vijf grootste kredietinstellingen op een specifiek tijdstip te verstrekken (eind december van het referentiejaar). 15. Indicator nr. 6: Herfindahl-index voor totaal aan activa van KI's. Net als de vorige indicator heeft deze indicator betrekking op de concentratie van het bankwezen. NCB's dienen zoveel mogelijk een „geaggregeerde” benadering te volgen. Een volledig nauwkeurige berekening van deze indicator is alleen mogelijk indien de individuele balans van elke kredietinstelling beschikbaar zou zijn. Echter zou, aangezien in het MBS-kader groepen kredietinstellingen in uitzonderlijke gevallen op een geconsolideerde basis mogen rapporteren, niet alle noodzakelijke statistische informatie beschikbaar kunnen zijn (dit zou het geval kunnen zijn voor de Rabobank in Nederland). In dit geval dient de geaggregeerde balans van elke in de groep opgenomen kredietinstelling te worden meegenomen in de berekening van de Herfindahl-index, wellicht met behulp van de financieel administratieve informatie in de jaarrekeningen van deze instellingen. Bovendien is het mogelijk dat niet alle kredietinstellingen in de „staart” gegevens per het einde van het jaar rapporteren. In dit geval dienen gegevens te worden geëxtrapoleerd. 16. De Herfindhal-index wordt verkregen door de kwadraten van de marktaandelen van alle kredietinstellingen in het bankwezen te sommeren en dient aan de ECB te worden gerapporteerd volgens de volgende formule: waarbij: n = totale aantal KI's in het land, Xi = totaal aan activa van KIi, = totaal aan activa van alle KI's van het land. 17. Indicator nr. 15: Totale investeringen van verzekeringsinstellingen. Voor de samenstelling van deze indicator (4) wordt een verzekeringsinstelling gedefinieerd als een onderneming die een officiële vergunning heeft gekregen conform artikel 6 van Eerste Richtlijn 73/239/EEG van de Raad van 24 juli 1973 tot coördinatie van de wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen betreffende de toegang tot het directe verzekeringsbedrijf, met uitzondering van de levensverzekeringsbranche, en de uitoefening daarvan (5) of artikel 6 van Eerste Richtlijn 79/267/EEG van de Raad van 5 maart 1979 tot coördinatie van de wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen betreffende de toegang tot het directe levensverzekeringsbedrijf, en de uitoefening daarvan (6). Het herverzekeringsbedrijf is hierbij niet inbegrepen. De informatie heeft betrekking op het totaal aan vorderingen van deze ondernemingen, hetgeen wordt verkregen door de niet-financiële activa (zoals vaste activa) af te trekken van het geaggregeerde balanstotaal. Indien nodig, dienen de getallen te worden geëxtrapoleerd om een dekking van 100 % te verzekeren. Indien geen afzonderlijke informatie betreffende verzekeringsinstellingen beschikbaar is, kan deze indicator worden gecombineerd met indicator nr. 17 „Totaal aan activa in beheer bij pensioenfondsen” om één enkele indicator te vormen. NCB's dienen de reeks te markeren indien „gecombineerde” registratie wordt toegepast. 18. Indicator nr. 17: Totaal aan activa in beheer bij pensioenfondsen. Deze informatie heeft betrekking op de geaggregeerde balanstotalen van de zogenaamde „autonome pensioenfondsen”, d.w.z. afzonderlijke institutionele eenheden die voornamelijk functioneren als pensioenfondsen; het zijn geen verzekeringsinstellingen (7). Indien geen afzonderlijke informatie betreffende pensioenfondsen beschikbaar is, kan deze indicator worden gecombineerd met indicator nr. 15 en één enkele indicator worden gevormd. In dit geval dient met betrekking tot indicator 17 nihil te worden ingevuld. 19. Indicator nr. 18: Aantal bijkantoren van KI's uit EER-landen. Deze indicator heeft betrekking op het aantal bijkantoren van kredietinstellingen, ingezeten in overige EER-landen, d.w.z. zonder binnenlandse bijkantoren. Indien een kredietinstelling meer dan één bijkantoor heeft in een bepaald land, wordt het als één geteld. Aangezien gegevens die verzameld worden voor de lijst van MFI's, pas vanaf januari 1999 aan de ECB ter beschikking zijn gesteld, dienen NCB's de ontbrekende gegevens per het einde van de jaren 1997 en 1998 te verschaffen. NCB's dienen te garanderen dat gegevens vanaf eind 1999 consistent zijn met gegevens die gerapporteerd worden in het kader van de lijst van MFI's. 20. Indicator nr. 19: Totaal aan activa van bijkantoren van KI's uit EER-landen. Deze indicator heeft betrekking op het geaggregeerde balanstotaal van de in indicator nr. 18 meegenomen bijkantoren. 21. Indicator nr. 20: Aantal dochterondernemingen van KI's uit EER-landen. Deze indicator heeft betrekking op het aantal dochterondernemingen waarover een kredietinstelling zeggenschap heeft in overige EER-landen, d.w.z. zonder binnenlandse dochterondernemingen. De ECB-definitie van dochterondernemingen kan worden gevonden in Verordening ECB/2001/13: „Dochterondernemingen zijn afzonderlijke rechtspersoonlijkheid bezittende entiteiten waarin een andere entiteit een meerderheidsbelang of een belang van 100 % heeft …”. Niet alle dochterondernemingen dienen te worden meegenomen, alleen die welke zelf kredietinstellingen zijn. 22. Indicator nr. 21: Totaal aan activa van dochterondernemingen van KI's uit EER-landen. Deze indicator heeft betrekking op het geaggregeerde balanstotaal van de in indicator nr. 20 meegenomen dochterondernemingen. 23. Indicator nr. 23: Aantal bijkantoren van KI's uit derde landen. Deze indicator heeft betrekking op het aantal ingezeten bijkantoren van kredietinstellingen in derde landen. Derde landen zijn landen die niet behoren tot de EER. Indien een bank meer dan één bijkantoor heeft in een bepaald land, wordt het als één geteld. Ook hier dienen NCB's te garanderen dat gegevens consistent zijn met gegevens die gerapporteerd worden in het kader van de lijst van MFI's. 24. Indicator nr. 24: Totaal aan activa van bijkantoren van KI's uit derde landen. Deze indicator heeft betrekking op het geaggregeerde balanstotaal van de in indicator nr. 23 meegenomen bijkantoren. 25. Indicator nr. 25: Aantal dochterondernemingen van KI's uit derde landen. Deze indicator heeft betrekking op het aantal op het nationale grondgebied gevestigde dochterondernemingen waarover de zeggenschap wordt uitgeoefend door in derde landen ingezeten kredietinstellingen. 26. Indicator nr. 26: Totaal aan activa van dochterondernemingen van KI's uit derde landen. Deze indicator heeft betrekking op het geaggregeerde balanstotaal van de in indicator nr. 25 meegenomen dochterondernemingen. Appendix 1 Rapportagekader voor de 14 structurele financiële indicatoren die worden samengesteld met behulp van door NCB's verschafte gegevens Land: … Referentiejaar: … Indicator Stand Stroomaanpassingen Afwijkingen van definities 2. Aantal lokale eenheden („bijkantoren”) van KI's n.v.t. 3. Aantal werknemers van KI's n.v.t. 5. Aandeel van de vijf grootste KI's in het totaal aan activa (CR5) n.v.t. 6. Herfindahl-index voor totaal aan activa van KI's n.v.t. 15. Totale investeringen van verzekeringsinstellingen 17. Totaal aan activa in beheer bij pensioenfondsen. 18. Aantal bijkantoren van KI's uit EER-landen n.v.t. 19. Totaal aan activa van bijkantoren van KI's uit EER-landen 20. Aantal dochterondernemingen van KI's uit EER-landen n.v.t. 21. Totaal aan activa van dochterondernemingen van KI's uit EER-landen 23. Aantal bijkantoren van KI's uit derde landen n.v.t. 24. Totaal aan activa van bijkantoren van KI's uit derde landen 25. Aantal dochterondernemingen van KI's uit derde landen n.v.t. 26. Totaal aan activa van dochterondernemingen van KI's uit derde landen Appendix 2 Elektronische transmissie van bancaire structurele financiële indicatoren — sleutelgroep ID: ECB_SSI1 De sleutelgroep van de structurele financiële indicatoren heeft betrekking op de structurele indicatoren van de sectoren kredietinstellingen (KI's), verzekeringsinstellingen en pensioenfondsen van de lidstaten van de Europese Unie (EU). De sleutelgroep is zo ontworpen dat zo nauw mogelijk wordt aangesloten bij de codelijsten en waarden van de sleutelgroep gedefinieerd voor balanspoststatistieken. Sectie 1: Dimensies De tabel hierna beschrijft de in de ECB_SSI1-sleutelgroep gebruikte dimensies. Voor deze statistieken zijn acht dimensies gespecificeerd die essentieel zijn om de tijdreeksen te identificeren. TABEL 1 Dimensies die gebruikt worden in de ECB_SSI1-sleutelgroep Positie in reekscode Concept (mnemotechnisch) Conceptnaam Waarde formaat Codelijst (mnemotechnisch) Naam codelijst 1 FREQ Frequentie AN1 CL_FREQ Frequentie (BIB, ECB) 2 REF_AREA Referentiegebied AN2 CL_AREA_EE Gebied (Eurostat betalingsbalans), ECB) 3 REF_SECTOR ESR 95-uitsplitsing van referentiesector AN4 CL_ESA95_SECTOR ESR 95-uitsplitsing van referentiesector (ECB) 4 SSI_INDICATOR „Naam” van structurele financiële indicator AN3 CL_SSI_INDICATOR Codelijst van structurele financiële indicator (ECB) 5 DATA_TYPE Gegevenstype AN1 CL_DATA_TYPE Type monetaire en bancaire gegevens, stroom en positie (ECB, BIB) 6 COUNT_AREA Tegenpartijgebied AN2 CL_AREA_EE Gebied (Eurostat betalingsbalans, ECB) 7 CURRENCY_TRANS Transactievaluta AN3 CL_CURRENCY Valuta (ECB, BIB, Eurostat betalingsbalans) 8 SERIES_DENOM Denominatie van de reeks of speciale berekening AN1 CL_SERIES_DENOM Denominatie van de reeks of speciale berekening (ECB) De acht statistische dimensies krijgen hun waarde uit een corresponderende codelijst. Bijvoorbeeld, volgens de bovenstaande tabel, komt de waarde van de dimensie REF_AREA (referentiegebied) uit de codelijst CL_AREA_EE. Hierna volgt een beschrijving van de dimensies van de ECB_SSI1-sleutelgroep, in dezelfde volgorde als ze in de reekscode voorkomen. Dimensie nr. 1: Frequentie (FREQ; lengte: één teken) Deze dimensie heeft betrekking op de frequentie van de gerapporteerde tijdreeks. De in de ECB_SSI1-sleutelgroep gebruikte codewaarde is „A” voor jaarlijkse gegevens en wordt ontleend aan de codelijst CL_FREQ. Dimensie nr. 2: Referentiegebied (REF_AREA; lengte: twee tekens) Deze dimensie vertegenwoordigt het land van ingezetenschap van de rapporterende instelling. De corresponderende codelijst CL_AREA_EE bevat de standaard ISO-landenlijst en enkele extra codewaarden zoals beschreven in paragraaf 6 (dimensie nr. 6: Tegenpartijgebied). De in de ECB_SSI1-sleutelgroep gebruikte subset van waarden correspondeert met de EU-lidstaten. Dimensie nr. 3: ESR 95-uitsplitsing van referentiesector (REF_SECTOR; lengte: vier tekens) Deze dimensie geeft de referentiesector van de structurele indicatoren aan en is gekoppeld aan de codelijst CL_ESA95_SECTOR. Op dit ogenblik wordt een deelgroep van vier waarden gebruikt: kredietinstellingen (zoals gedefinieerd in de communautaire wetgeving) („122C”), verzekeringsinstellingen en pensioenfondsen („1250”), en verzekeringsinstellingen („1251”) en pensioenfondsen („1252”) afzonderlijk. Dimensie nr. 4: „Naam” van structurele financiële indicator (SSI_INDICATOR; lengte: drie tekens) Deze dimensie vertegenwoordigt de lijst van indicatoren en is gekoppeld aan de codelijst CL_SSI_INDICATOR. De aan de verschillende indicatoren toegewezen waarden worden geïdentificeerd door een voorvoegsel. De waarde „H” wordt gebruikt voor de Herfindhal-index, de waarde „N” voor alle indicatoren die worden weergegeven door absolute getallen, de waarde „S” voor de indicatoren weergegeven door een aandeel en ten slotte de waarde „T” voor totaal aan activa. Dimensie nr. 5: Gegevenstype (DATA_TYPE; lengte: één teken) De dimensie wordt beschreven door de codelijst CL_DATA_TYPE en geeft het soort gegevens aan dat moet worden gerapporteerd: bruto standen („1”), herindelingen en overige aanpassingen („5”), overige herwaarderingsaanpassingen („7”) en niet-gespecificeerd („X”). De waarde „X”, niet-gespecificeerd, wordt gebruikt om ratio's en indexreeksen te rapporteren, terwijl de waarde „1”, standen, wordt gebruikt om absolute aantallen en standenreeksen te rapporteren (bijv. aantal werknemers; totaal aan activa). Aanpassingsgegevens zijn alleen van toepassing met betrekking tot balanspostreeksen; ze zijn niet van toepassing en worden niet gerapporteerd voor absolute aantallen, ratio's en indices. Herindelingen en overige aanpassingen omvatten veranderingen in de activa en passiva op de balans van de rapporterende sector die het gevolg zijn van 1. wijzigingen in de populatie van informatieplichtigen; 2. bedrijfsherstructurering; 3. de herindeling van activa en passiva, en 4. het corrigeren van rapportagefouten die, om technische redenen, niet uit de standengegevens voor de betreffende volledige periode kunnen worden verwijderd. Met name dienen herindelingen voor het jaar 2001 de veranderingen te bestrijken die het gevolg zijn van de toetreding van Griekenland tot het eurogebied. Overige herwaarderingsaanpassingen omvatten onder meer mutaties in de koers van uitgegeven, verkochte of aangehouden effecten en veranderingen ten gevolge van de verwijdering van de balans van afgeschreven/afgeboekte leningen. Dimensie nr. 6: Tegenpartijgebied (COUNT_AREA; lengte: twee tekens) Deze dimensie vertegenwoordigt het gebied van ingezetenschap van de tegenpartij van de structurele indicator. De aan dit concept gekoppelde codelijst is CL_AREA_EE, die de standaard ISO-landenlijst bevat en enkele aanvullende waarden (e.g. „U6” — „Binnenland: hetzelfde land als dat van de rapporterende kredietinstellingen”). Voor de ECB_SSI1-sleutelgroep wordt de volgende subset van waarden gebruikt: binnenland (thuisland of referentiegebied) („U6”), overige landen van de Europese Economische Ruimte (alle landen behalve het referentiegebied) („A0”) en buiten de Europese Economische Ruimte („A7”) in het geval van rapporteurs uit zowel het eurogebied als niet-eurogebied. Dimensie nr. 7: Transactievaluta (CURRENCY_TRANS; lengte: drie tekens) Deze dimensie beschrijft de valuta waarin de structurele indicatoren luiden, en is gekoppeld aan de codelijst CL_CURRENCY. In de ECB_SSI1-sleutelgroep worden alleen de waarden „Z01” voor „alle valuta’s gecombineerd” en „Z0Z” voor „niet van toepassing” gebruikt. Dimensie nr. 8: Denominatie van de reeks of speciale berekening (SERIES_DENOM; lengte: één teken) Deze dimensie specificeert, of de gerapporteerde reeks wordt uitgedrukt in de nationale of in de gemeenschappelijke valuta (euro). Dit concept is alleen van toepassing op balanspostreeksen (bijv. totaal aan activa). Slechts drie waarden uit de codelijst CL_SERIES_DENOM worden gebruikt in de ECB_SSI1-sleutelgroep — „N” nationale valuta, „E” euro en „Z” niet van toepassing). Niet-deelnemende lidstaten en Griekenland (voor de periode tot en met het jaar 2000) gebruiken de code „N”, terwijl de code „E” wordt gebruikt door de lidstaten van het eurogebied (met inbegrip van Griekenland vanaf 2001). De volledige lijst van aan de ECB door te geven reekscodes wordt gerapporteerd in appendix 3. Sectie 2: De eigenschappen Naast de acht dimensies die de reekscode definiëren, is ook een stel eigenschappen gedefinieerd (8 14). Deze worden toegevoegd op verschillende niveaus van de uitgewisselde informatie. TABEL 2 Sleutelgroep van structurele financiële indicatoren (ECB_SSI1): gecodeerde en niet-gecodeerde eigenschappen Toekenningsniveau Statistisch concept Waarde formaat Codelijst Eigenschappen op verwant niveau (uitgewisseld met behulp van de FNS-groep) Verwant TITLE_COMPL Titelcomplement AN..1050 Niet gecodeerd Verwant UNIT Eenheid AN..12 CL_UNIT Eenheid (BIB, ECB, Eurostat-BB) Verwant UNIT_MULT Vermenigvuldigingsfactor AN..2 CL_UNIT_MULT Vermenigvuldigingsfactor (BIB, ECB, Eurostat-BB) Verwant DECIMALS Decimalen N1 CL_DECIMALS Decimalen (BIB, ECB) Verwant TITLE Titel AN..70 Niet gecodeerd Verwant NAT_TITLE Titel in nationale taal AN..350 Niet gecodeerd Verwant COMPILATION Compilatie AN..1050 Niet gecodeerd Verwant COVERAGE Dekking AN..350 Niet gecodeerd Eigenschappen op tijdreeksniveau (uitgewisseld met behulp van de FNS-groep) Tijdreeks COLLECTION Verzamelindicator AN1 CL_COLLECTION Verzamelindicator (BIB, ECB) Tijdreeks AVAILABILITY Beschikbaarheid AN1 CL_AVAILABILITY Beschikbaarheid organisatie (BIB, ECB) Tijdreeks DOM_SER_IDS ID's binnenlandse reeksen AN..70 Niet gecodeerd Tijdreeks BREAKS Breuken AN..350 Niet gecodeerd Eigenschappen op waarnemingsniveau (uitgewisseld samen met de gegevens in het ARR-hoofdsegment) Waarneming OBS_STATUS Waarnemingsstatus AN1 CL_OBS_STATUS Waarnemingsstatus (BIB, ECB, Eurostat-BB) Waarneming OBS_CONF Vertrouwelijkheid waarneming AN1 CL_OBS_CONF Vertrouwelijkheid waarneming (Eurostat-BB, ECB) Waarneming OBS_PRE_BREAK Waarde waarneming voor breuk AN..15 Niet gecodeerd Waarneming OBS_COM Commentaar waarneming AN..350 Niet gecodeerd Daarnaast wordt elke eigenschap gekarakteriseerd door enkele technische kenmerken, die in de tabel hierna zijn opgenomen. TABEL 3 Rapportage van NCB's aan de ECB: Gemeenschappelijke kenmerken van de eigenschappen van de ECB_SSI1-sleutelgroep Status Eerste waarde ingesteld door … (10) Kan gewijzigd worden door NCB's TITLE_COMPL Ve ECB Nee UNIT Ve ECB Nee UNIT_MULT Ve ECB Nee DECIMALS Ve ECB Nee TITLE Vo ECB Nee NAT_TITLE Vo NCB Ja COMPILATION Vo NCB Ja (9) COVERAGE Vo NCB Ja (9) COLLECTION Ve ECB Nee AVAILABILITY Ve ECB/NCB Ja DOM_SER_IDS Vo NCB Ja BREAKS Vo NCB Ja OBS_STATUS Ve NCB Ja OBS_CONF Vo NCB Ja OBS_PRE_BREAK Vo NCB Ja OBS_COM Vo NCB/ECB Ja Ve: Verplicht, Vo: Voorwaardelijk Hierna volgt een beschrijving van elke eigenschap met inbegrip van de referentiecodelijst (aangegeven in hoofdletters als CL_****) indien van toepassing. Sectie 2.1: Eigenschappen op verwant niveau Verplicht — TITLE_COMPL (niet gecodeerd): Deze eigenschap wordt ingesteld, opgeslagen en verspreid door de ECB (in het Engels, maximaal 1 050 tekens). Indien een NCB een wijziging wil aanbrengen, kan na overleg met de ECB een herziening worden doorgevoerd. Deze herziening wordt echter doorgevoerd door de ECB. — EENHEID (codelijst: CL_UNIT): Deze eigenschap geeft de maateenheid van de gerapporteerde gegevens aan. Deelnemende lidstaten rapporteren de gegevens in euro voor de posten waarvoor dat van toepassing is en de ECB stelt deze eigenschap in op „EUR” (DENOM = „EUR”). In het geval van niet-deelnemende lidstaten is de waarde van deze eigenschap gelijk aan de desbetreffende nationale munteenheid. Voor de reeksen die gerapporteerd worden als absolute waarden, en voor de index stelt de ECB deze eigenschap in op de waarde „UNITS” en voor de als percentages gerapporteerde reeksen op de waarde „PC”. — UNIT_MULT (codelijst: CL_UNIT_MULT): Deze eigenschap geeft aan of de reeks wordt uitgedrukt in miljoenen (UNIT_MULT = „6”), miljarden (UNIT_MULT = „9”), etc. NCB's rapporteren de gegevens die betrekking hebben op de balanspostreeksen van kredietinstellingen, in miljoenen en de ECB stelt de waarde in op 6 (UNIT_MULT = „6”). Voor de reeksen die gerapporteerd worden als absolute aantallen, als percentages, of als indices, stelt de ECB de waarde in op 0 (UNIT_MULT = „0”). — DECIMALS (codelijst: CL_DECIMALS): Deze eigenschap geeft het aantal decimalen aan voor de waarden van de waarnemingen. NCB's rapporteren de balanspostreeksen en de reeksen die absolute aantallen weergeven, zonder decimalen en de ECB stelt de waarde van de eigenschap voor deze reeksen in op 0 (dus DECIMALS = „0”). NCB's rapporteren de indexreeksen en de reeksen die percentages weergeven, in vier decimalen en de ECB stelt de waarde van de eigenschap voor deze reeksen in op 4 (dus DECIMALS = „4”). Voorwaardelijk — TITLE (niet gecodeerd): De titel van de reeks mag maximaal 70 tekens hebben. Gezien de beperkte ruimte, wordt in plaats daarvan de eigenschap „titelcomplement” gebruikt als de verplichte eigenschap. De eigenschap „titel” zou in de toekomst kunnen worden gebruikt voor het maken van korte titels. — NAT_TITLE (niet gecodeerd): NCB's kunnen deze eigenschap gebruiken om een precieze beschrijving en andere aanvullende of onderscheidende specificaties te geven in de nationale taal. Ofschoon het gebruik van hoofdletters en kleine letters geen problemen geeft, moet de uitwisseling van tekens met accenten en uitgebreide alfanumerieke symbolen nog getest worden voordat regelmatig gebruik mogelijk is. — COMPILATION (niet gecodeerd): Deze eigenschap wordt gebruikt voor gedetailleerde tekstuitleg over de compilatiemethoden, weging, statistische procedures, type index etc.: — gegevensbronnen/systeem van gegevensverzameling; — compilatieprocedures (met inbegrip van beschrijving van gemaakte ramingen/aannames); — afwijkingen van de rapportage-instructies van de ECB (geografische/sectorale indeling/waarderingsmethoden); — informatie betreffende het nationale juridisch kader (en links naar het regelgevende kader van de EU) voor intermediairs m.u.v. van kredietinstellingen. — COVERAGE (niet gecodeerd): Deze eigenschap beschrijft de populatie van informatieplichtigen, en de dekking ervan, voor de verschillende categorieën intermediairs. Het dient het type intermediair te beschrijven voor de verschillende indicatoren. Indien bekend is dat de dekking niet volledig is, wordt een raming van de marktaandelen gegeven. Voorts dient te worden aangegeven of de getallen zijn geëxtrapoleerd. Sectie 2.2: Eigenschappen op tijdreeksniveau Verplicht — COLLECTION (codelijst: CL_COLLECTION): Deze eigenschap specificeert wanneer waarnemingen worden verzameld (bijv. begin, midden of einde van periode) of geeft aan of gegevens gemiddelden, hoogste of laagste waarden zijn in een bepaalde periode, etc. De ECB stelt de SSI-reeksen in op „einde-van-periode” (COLLECTION = „E”). — AVAILABILITY (codelijst: CL_AVAILABILITY): Deze eigenschap geeft de instellingen aan waaraan de gegevens beschikbaar kunnen worden gesteld. Wanneer specifieke waarnemingen een speciale behandeling vereisen, kan de eigenschap „vertrouwelijkheid waarneming” worden gebruikt (zie hierna). Voorwaardelijk — DOM_SER_IDS (niet gecodeerd): Deze eigenschap maakt het mogelijk te verwijzen naar de code die gebruikt wordt in nationale databases om de corresponderende reeksen te identificeren (formules die nationale referentiecodes gebruiken, kunnen ook worden gespecificeerd). — BREAKS (niet gecodeerd): Deze eigenschap geeft een beschrijving van breuken en belangrijke wijzigingen die in de loop der tijd optreden in het verzamelen, het rapportagebereik en de samenstelling van de reeksen. In het geval van reeksbreuken is het gewenst om aan te geven in hoeverre oude en nieuwe gegevens als vergelijkbaar kunnen worden beschouwd (tot 350 tekens). Sectie 2.3: Eigenschappen op waarnemingsniveau Verplicht — OBS_STATUS (codelijst: CL_OBS_STATUS): NCB's rapporteren een waarde voor de waarnemingsstatus die aan iedere uitgewisselde waarneming wordt toegevoegd. Deze eigenschap is verplicht en moet met iedere gegevenstransmissie voor iedere individuele waarneming worden verschaft. Wanneer NCB's de waarde van deze eigenschap herzien, wordt zowel de waarde van de waarneming (ook als die niet gewijzigd is) als de vlag voor de status van de nieuwe waarneming opnieuw gerapporteerd. De lijst hierna specificeert de verwachte waarden (volgens de overeengekomen hiërarchie) voor deze eigenschappen ten behoeve van deze statistieken: „A” = normale waarde, „B” = breukwaarde, „M” = gegevens bestaan niet (voor niet van toepassing zijnde gegevens) (11), „L” = gegevens bestaan, maar worden niet verzameld (12), „E” = geraamde waarde, „P” = voorlopige waarde (deze eigenschap kan met name bij elke gegevenstransmissie worden gebruikt en heeft betrekking op de laatste waarneming) (13). — Indien twee waarden van toepassing zijn op een waarneming, wordt de belangrijkste gerapporteerd. Indien een waarneming bijvoorbeeld zowel een voorlopige waarde heeft als het resultaat is van een raming, krijgt „raming” prioriteit en wordt de waarde „E” gebruikt. Voorwaardelijk — OBS_CONF (codelijst: CL_OBS_CONF): Om een onderscheid te maken tussen de vertrouwelijkheidsstatus van één of meer specifieke waarnemingen, kan een NCB de eigenschap „vertrouwelijkheid waarneming” gebruiken. De eventuele waarde van deze eigenschap kan door de verzender van de informatie bij de gegevenstransmissie worden gewijzigd. — OBS_PRE_BREAK (niet gecodeerd): Deze eigenschap heeft de waarde van vóór de breuk, hetgeen net als de waarneming een numeriek veld is. Het wordt verschaft wanneer een reeksbreuk optreedt. — OBS_COM (niet gecodeerd): Deze eigenschap kan worden gebruikt om commentaar te geven op waarnemingsniveau (bijv. om de raming of aanname te beschrijven die voor een specifieke waarneming vanwege gebrek aan gegevens is gemaakt, om de reden uit te leggen voor een mogelijke abnormale waarneming of om bijzonderheden te geven betreffende een wijziging in de gerapporteerde tijdreeks). Stroomaanpassingsgegevens moeten, indien beschikbaar, worden gerapporteerd met betrekking tot de indicatoren nrs. 17, 19, 21, 24 en 26. Stroomaanpassingen hebben betrekking op koersherwaarderingen, afschrijvingen, afboekingen en herindelingen. Sectie 3: Herzieningsbeleid NCB's moeten de gerapporteerde gegevens wellicht herzien. De volgende algemene beginselen zijn van toepassing: — bij alle reguliere jaarlijkse gegevenstransmissies kunnen, behalve met betrekking tot het laatste jaar, zowel „gewone” (d.w.z. herzieningen van de gegevens van het voorafgaande jaar) als „historische” herzieningen worden gestuurd; — in uitzonderlijke gevallen kunnen historische gegevens die de kwaliteit van de gegevens significant verbeteren, gedurende het jaar worden geaccepteerd; — in het geval van belangrijke herzieningen moet een toelichting aan de ECB worden verschaft. Appendix 3 TABEL 1 Standengegevens Reekscodes voor structurele financiële indicatoren Indicatoren 1. Binnenland 2. Overige EER-landen 3. Buiten de EER KI's Verzekeringsinstellingen en pensioenfondsen KI's KI's Totaal Verzekeringsinstellingen Pensioenfondsen Aantal werknemers van KI's S1 Aantal bijkantoren van KI's S2 S3 S4 Aantal dochterondernemingen van KI's S5 S6 Herfindahl-index voor totale activa van KI's (CR5) S7 Aandeel van de vijf grootste KI's in totale activa S8 Totale activa (8 14) S9* S10 S11 Totale activa van bijkantoren S12 S13 Totale activa van dochterondernemingen S14 S15

TABEL 2 Aanpassingsgegevens Reekscodes voor structurele financiële indicatoren Indicatoren 1. Binnenland 2. Overige EER-landen 3. Buiten de EER KI's Verzekeringsinstellingen en pensioenfondsen KI's KI's Totaal Verzekeringsinstellingen Pensioenfondsen Herindelingen en overige aanpassingen Totale activa S16 S17 S18 Totale activa van bijkantoren S19 S20 Totale activa van dochterondernemingen S21 S22 Overige herwaarderingsaanpassingen Totale activa S23 S24 S25 Totale activa van bijkantoren S26 S27 Totale activa van dochterondernemingen S28 S29 Voor landen die de euro nog niet hebben aangenomen (pre-ins) en Griekenland vóór 2001, wordt in plaats van „E” de code „N” gebruikt voor de „denominatievaluta” in de laatste dimensie van de reekscode.”

(1) Deze variabele wordt ook door Eurostat verzameld, maar met een lange vertraging. Eurostat gebruikt de volgende definitie van lokale eenheid: „Een onderneming of deel daarvan (bijv. een werkplaats, fabriek, opslagplaats, kantoor, mijn of depot) gelegen op een geografisch geïdentificeerde plaats. Op of vanuit deze plaats worden economische activiteiten ontplooid waarvoor — behoudens bepaalde uitzonderingen — één of meer personen werken (ook al is het in deeltijd) voor één en dezelfde onderneming.” Cf. Eurostat, Methodological manual for statistics on credit institutions (Methodologische handleiding voor statistieken betreffende kredietinstellingen), versie 1.8, december 2001, blz. 11 en 23. Deze handleiding is op verzoek verkrijgbaar bij Eurostat, maar alleen in het Engels.

(2) Deze indicator wordt ook door Eurostat verzameld, die de volgende definitie gebruikt: „Het aantal werkzame personen wordt gedefinieerd als het totale aantal personen dat in de waargenomen eenheid werkt (inclusief meewerkende eigenaren, regelmatig in de eenheid meewerkende partners en niet-betaalde meewerkende gezinsleden), alsmede personen die buiten de eenheid werken, maar er wel toe behoren en erdoor worden betaald (bijv. vertegenwoordigers, bezorgers, reparatie- en onderhoudsteams). Hieronder vallen ook personen die gedurende een korte periode afwezig zijn (wegens ziekte, betaalde vakantie, speciaal verlof enz.) en stakers, maar niet degenen die voor onbepaalde tijd afwezig zijn. Wel inbegrepen zijn deeltijdwerkers die krachtens de wetgeving van het betrokken land als zodanig worden beschouwd en op de loonlijst staan, alsmede seizoenarbeiders, leerlingen en thuiswerkers op de loonlijst. Tot de werkzame personen behoren geen arbeidskrachten die door andere ondernemingen aan de eenheid zijn uitgeleend, personen die voor andere ondernemingen reparatie- en onderhoudswerk in de waargenomen eenheid verrichten en dienstplichtigen. Onder niet-betaalde medewerkende gezinsleden worden verstaan personen die in het huishouden van de eigenaar van de eenheid wonen en die regelmatig werk voor de eenheid verrichten zonder dat ze een arbeidscontract hebben of een vast bedrag krijgen voor het werk dat ze verrichten. Hieronder vallen alleen personen die niet als hoofdberoep in een andere eenheid werken en daar op de loonlijst staan. Opmerking: Om de vergelijkbaarheid van de gegevens te controleren, moet worden aangegeven of deze rubriek ook vrijwilligers omvat. [Verordening (EG) nr. 2700/98 van de Commissie van 17 december 1998 betreffende de definities van kenmerken voor de structurele bedrijfsstatistieken, code 16110]. Opmerking: De toerekening op ondernemingsniveau moet worden verzekerd door middel van een verdeelsleutel in het geval van concerns (directeuren moeten worden meegenomen; agenten die niet in dienst zijn niet). Het aantal personen in dienst wordt gemeten als een jaarlijks gemiddelde.” Cf. Eurostat, Methodological manual for statistics on credit institutions(Methodologische handleiding voor statistieken betreffende kredietinstellingen), versie 1.8, december 2001, blz. 34.

(3) Op grond van Verordening ECB/2001/13 is echter één uitzondering toegestaan, voor de rapportage van geconsolideerde balansen voor groepen kredietinstellingen (bijv. de Rabobank in Nederland).

(4) De corresponderende sector van het ESR 95 voor deze indicator is S.125a. Het ESR 95 is het Europees Systeem van Rekeningen 1995, opgenomen in bijlage A bij Verordening (EG) nr. 2223/96 van de Raad van 25 juni 1996 inzake het Europees systeem van nationale en regionale rekeningen in de Gemeenschap (PB L 310 van 30.11.1996, blz. 1).

(5) PB L 228 van 16.8.1973, blz. 3. Richtlijn laatstelijk gewijzigd bij de Toetredingsakte van 2003.

(6) PB L 63 van 13.3.1979, blz. 1. Richtlijn laatstelijk gewijzigd bij de Toetredingsakte van 2003.

(7) De corresponderende sector van het ESR 95 voor deze indicator is S.125b.

(8) Eigenschappen zijn statistische begrippen die aanvullende gecodeerde informatie (bijv. de eenheid) en niet-gecodeerde informatie (bijv. de compilatiemethode) verschaffen over de uitgewisselde gegevens. De eigenschappen waarvan alle partners de waarden kennen, zijn „verplicht”. De eigenschappen die alleen worden gedefinieerd indien ze bij de rapporterende instelling bekend zijn (bijv. ID's van binnenlandse reeksen) of indien ze relevant zijn (bijv. compilatie, reeksbreuken), zijn „voorwaardelijk”. De waarden van eigenschappen hoeven slechts te worden uitgewisseld wanneer ze voor de eerste keer worden ingesteld of telkens wanneer ze gewijzigd worden. Alleen de waarnemingsstatus, die aan elke waarneming wordt gekoppeld, wordt altijd mee uitgewisseld.

(9) Wijzigingen dienen ook per fax/e-mail aan de verantwoordelijke werkeenheid bij de ECB te worden doorgegeven.

(10) De ECB verwijst naar het directoraat Statistieken van de ECB.

(11) Wanneer vanwege lokale marktpraktijken of het juridische kader een tijdreeks (of een deel daarvan) niet van toepassing is (het onderliggende verschijnsel bestaat niet), wordt een ontbrekende waarde gerapporteerd („-”) met waarnemingsstatus „M”.

(12) Wanneer vanwege lokale statistische omstandigheden gegevens voor een tijdreeks niet worden verzameld op bepaalde datums of voor de totale lengte van de tijdreeks (het onderliggende economische verschijnsel bestaat, maar er is geen statistisch toezicht op), wordt een ontbrekende waarde gerapporteerd („-”) met waarnemingsstatus „L” in iedere periode.

(13) Deze waarnemingen krijgen in een later stadium definitieve waarden (waarnemingsstatus „A”). De nieuwe herziene waarden vervangen de vorige voorlopige waarnemingen.

(14) Voor landen die de euro nog niet hebben aangenomen (pre-ins) en Griekenland vóór 2001, wordt in plaats van „E” de code „N” gebruikt voor de „denominatievaluta” in de laatste dimensie van de reekscode.