2)

De tabel getiteld „Activa” in bijlage IV wordt als volgt vervangen: „ACTIVA Balanspost (1) Indeling van de balansposten Waarderingsgrondslag Toepassingsgebied (2) Activa 1 1 Goud en goudvorderingen Fysiek goud, d.w.z. baren, munten, platen, klompjes, in voorraad of „nog te ontvangen”. Niet-fysiek goud, zoals direct opvraagbare tegoeden op gouddepositorekeningen (niet-verbijzonderde rekeningen), termijndeposito’s, alsmede goudvorderingen die voortkomen uit één van de volgende transacties: (i) op- of afwaarderingen en (ii) goudlocatie of -swaps gericht op het verkrijgen van fysiek goud met een ander goudgehalte, indien het verschil tussen vrijgave en ontvangst meer dan één werkdag is. Marktwaarde Verplicht 2 2 Vorderingen op niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in vreemde valuta Vorderingen op tegenpartijen buiten het eurogebied, inclusief internationale en supranationale instellingen en centrale banken van buiten het eurogebied luidende in vreemde valuta. 2.1 2.1 Vorderingen op het Internationaal Monetair Fonds (IMF) a) Trekkingsrechten binnen de reservepositie (netto) Nationale quota minus de saldi in euro die ter beschikking staan van het IMF. Rekening nr. 2 van het IMF (eurorekening voor algemene beheerskosten) kan ofwel in deze positie worden opgenomen of onder de post „Verplichtingen jegens niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro”. a) Trekkingsrechten binnen de reservepositie (netto) Nominale waarde, omrekening tegen koers op deviezenmarkt Verplicht b) Bijzondere trekkingsrechten Aangehouden bijzondere trekkingsrechten (bruto). b) Bijzondere trekkingsrechten Nominale waarde, omrekening tegen koers op deviezenmarkt Verplicht c) Overige vorderingen Algemene leningsovereenkomsten, leningen krachtens bijzondere leningsovereenkomsten, deposito’s in het kader van de armoedebestrijdings- en groeifaciliteit. c) Overige vorderingen Nominale waarde, omrekening tegen koers op deviezenmarkt Verplicht 2.2 2.2 Tegoeden bij banken en beleggingen in waardepapieren, externe leningen en overige externe activa a) Tegoeden bij banken buiten het eurogebied m.u.v. de tegoeden onder de actiefpost „Overige financiële activa” Rekeningen-courant, termijndeposito’s, daggeld, repotransacties met wederverkoopverplichting. a) Tegoeden bij banken buiten het eurogebied Nominale waarde, omrekening tegen koers op deviezenmarkt Verplicht b) Beleggingen in waardepapieren buiten het eurogebied m.u.v. de beleggingen onder de actiefpost „Overige financiële activa” Promessen en obligaties, wissels, nulcouponobligaties, geldmarktpapier, als een deel van de externe reserves aangehouden effecten, die door niet-ingezetenen van het eurogebied zijn uitgegeven. b)(i) Verhandelbare papieren m.u.v. tot de vervaldag aangehouden papieren Marktprijs en koers op de deviezenmarkt Enige premie of disagio wordt afgeschreven Verplicht b)(ii) Verhandelbare papieren ingedeeld als tot de vervaldag aangehouden papieren Kosten behoudens bijzondere waardevermindering en koers op de deviezenmarkt Enige premie of disagio wordt afgeschreven Verplicht b)(iii) Niet-verhandelbare waardepapieren Kosten behoudens bijzondere waardevermindering en koers op de deviezenmarkt Enige premie of disagio wordt afgeschreven Verplicht b)(iv) Verhandelbare waardepapieren Marktprijs en koers op de deviezenmarkt Verplicht c) Externe leningen (deposito’s) buiten het eurogebied m.u.v. de leningen onder actiefpost „Overige financiële activa” c) Externe leningen Deposito’s tegen nominale waarde, omgerekend tegen koers op deviezenmarkt Verplicht d) Overige externe activa Bankbiljetten en munten die niet tot het eurogebied behoren. d) Overige externe activa Nominale waarde, omrekening tegen koers op deviezenmarkt Verplicht 3 3 Vorderingen op ingezetenen van het eurogebied, luidende in vreemde valuta a) Beleggingen in waardepapieren binnen het eurogebied m.u.v. waardepapieren onder de actiefpost „Overige financiële activa” Promessen en obligaties, wissels, nulcouponobligaties, geldmarktpapier, als een deel van de externe reserves aangehouden waardepapieren, die door ingezetenen van het eurogebied zijn uitgegeven. a)(i) Verhandelbare papieren m.u.v. tot de vervaldag aangehouden papieren Marktprijs en koers op de deviezenmarkt Enige premie of disagio wordt afgeschreven Verplicht a)(ii) Verhandelbare papieren ingedeeld als tot de vervaldag aangehouden papieren Kosten behoudens bijzondere waardevermindering en koers op de deviezenmarkt Enige premie of disagio wordt afgeschreven Verplicht a)(iii) Niet-verhandelbare waardepapieren Kosten behoudens bijzondere waardevermindering en koers op de deviezenmarkt Enige premie of disagio wordt afgeschreven Verplicht a)(iv) Verhandelbare waardepapieren Marktprijs en koers op de deviezenmarkt Verplicht b) Overige vorderingen op ingezetenen van het eurogebied m.u.v. de vorderingen onder de actiefpost „Overige financiële activa” Leningen, deposito’s, reverse repo’s, diverse verstrekte leningen. b) Overige vorderingen Deposito’s en overige leningen tegen nominale waarde, omgerekend tegen koers op deviezenmarkt Verplicht 4 4 Vorderingen op niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro 4.1 4.1 Tegoeden bij banken, beleggingen in waardepapieren en leningen a) Tegoeden bij banken buiten het eurogebied m.u.v. tegoeden onder de actiefpost „Overige financiële activa” Rekeningen-courant, termijndeposito’s, daggeld. Repotransacties met wederverkoopverplichting in verband met het beheer van effecten, luidende in euro. a) Tegoeden bij banken buiten het eurogebied Nominale waarde Verplicht b) Beleggingen in effecten buiten het eurogebied m.u.v. de beleggingen onder de actiefpost „Overige financiële activa” Door niet-ingezetenen van het eurogebied uitgegeven effecten, promessen en obligaties, wissels, nulcouponobligaties en geldmarktpapier. b)(i) Verhandelbare papieren m.u.v. tot de vervaldag aangehouden papieren Marktprijs Enige premie of disagio wordt afgeschreven Verplicht b)(ii) Verhandelbare papieren ingedeeld als tot de vervaldag aangehouden papieren Kosten behoudens bijzondere waardevermindering Enige premie of disagio wordt afgeschreven Verplicht b)(iii) Niet-verhandelbare effecten Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering Enige premie of disagio wordt afgeschreven Verplicht b)(iv) Verhandelbare effecten Marktprijs Verplicht c) Leningen buiten het eurogebied m.u.v. de leningen onder de actiefpost „Overige financiële activa” c) Leningen buiten het eurogebied Deposito’s tegen nominale waarde Verplicht d) Effecten m.u.v. de effecten onder de actiefpost „Overige financiële activa” die uitgegeven zijn door entiteiten buiten het eurogebied Effecten die door supranationale of internationale organisaties, bv. de Europese Investeringsbank, zijn uitgegeven, ongeacht het land van vestiging. d)(i) Verhandelbare papieren m.u.v. tot de vervaldag aangehouden papieren Marktprijs Enige premie of disagio wordt afgeschreven Verplicht d)(ii) Verhandelbare papieren ingedeeld als tot de vervaldag aangehouden papieren Kosten behoudens bijzondere waardevermindering Enige premie of disagio wordt afgeschreven Verplicht d)(iii) Niet-verhandelbare waardepapieren Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering Enige premie of disagio wordt afgeschreven Verplicht 4.2 4.2 Vorderingen uit hoofde van de kredietfaciliteit ingevolge het ERM II Kredietverlening onder de voorwaarden van het ERM II. Nominale waarde Verplicht 5 5 Kredietverlening aan kredietinstellingen van het eurogebied in verband met monetaire beleidstransacties, luidende in euro Posten 5.1 t/m 5.5: transacties volgens de respectieve monetaire beleidsinstrumenten beschreven in bijlage I bij Richtsnoer ECB/2000/7 van 31 augustus 2000 betreffende monetaire beleidsinstrumenten en procedures van het Eurosysteem (3). 5.1 5.1 Basisherfinancieringstransacties Regelmatige liquiditeitsverruimende transacties met wederinkoopverplichting, met een wekelijkse frequentie en gewoonlijk een looptijd van een week. Nominale waarde of repokostprijs Verplicht 5.2 5.2 Langerlopende herfinancieringstransacties Regelmatige liquiditeitsverruimende transacties met wederinkoopverplichting, met een maandelijkse frequentie en gewoonlijk een looptijd van drie maanden. Nominale waarde of repokostprijs Verplicht 5.3 5.3 Fine-tuning transacties met wederinkoop Transacties met wederinkoopverplichting, uitgevoerd op ad-hoc-basis met fine-tuning oogmerk. Nominale waarde of repokostprijs Verplicht 5.4 5.4 Structurele transacties met wederinkoop Transacties met wederinkoopverplichting die de structurele positie van het Eurosysteem t.o.v. de financiële sector te beïnvloeden. Nominale waarde of repokostprijs Verplicht 5.5 5.5 Marginale beleningsfaciliteit Faciliteit voor het verkrijgen van krediet tot de volgende ochtend tegen een van tevoren vastgestelde rentevoet, op onderpand van beleenbare activa (permanente faciliteit). Nominale waarde of repokostprijs Verplicht 5.6 5.6 Kredieten uit hoofde van margestortingen Aanvullend krediet voor kredietinstellingen op grond van waardestijgingen van onderliggende activa ten behoeve van ander aan deze kredietinstellingen verleend krediet. Nominale waarde of kostprijs Verplicht 6 6 Overige vorderingen op kredietinstellingen van het eurogebied, luidende in euro Rekeningen-courant, termijndeposito’s, daggeld, repotransacties met wederverkoopverplichting in verband met het beheer van effectenportefeuilles onder actiefpost „Waardepapieren van ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro”, waaronder begrepen transacties die het gevolg zijn van de omzetting van de voormalige deviezenreserves van het eurogebied, en overige vorderingen. Overeenkomstige rekeningen bij kredietinstellingen die in het buitenland zijn gevestigd, maar binnen het eurogebied. Overige vorderingen en transacties die niet samenhangen met monetaire beleidstransacties van het Eurosysteem. Vorderingen uit hoofde van monetaire beleidstransacties, die werden geïnitieerd door een NCB voor toetreding tot het Eurosysteem. Nominale waarde of kostprijs Verplicht 7 7 Waardepapieren uitgegeven door ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro Waardepapieren m.u.v. de waardepapieren onder actiefpost „Overige financiële activa”: Effecten, promessen en obligaties, wissels, nulcouponobligaties, geldmarktpapier dat op termijnbasis („outright”) wordt aangehouden, waaronder begrepen overheidsobligaties van vóór de EMU luidende in euro; door de ECB uitgegeven schuldbewijzen die voor fine-tuning zijn aangekocht. (i) Verhandelbare papieren m.u.v. tot de vervaldag aangehouden papieren Marktprijs Enige premie of disagio wordt afgeschreven Verplicht (ii) Verhandelbare papieren ingedeeld als tot de vervaldag aangehouden papieren Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering Enige premie of disagio wordt afgeschreven Verplicht (iii) Niet-verhandelbare effecten Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering Enige agio/disagio wordt afgeschreven. Verplicht (iv) Verhandelbare effecten Marktprijs Verplicht 8 8 Overheidsschuld, luidende in euro Vorderingen op overheden van vóór de EMU (niet-verhandelbare waardepapieren, leningen). Deposito’s/leningen tegen nominale waarde, niet-verhandelbare waardepapieren tegen kostprijs Verplicht — 9 Vorderingen binnen het Eurosysteem+ — 9.1 Deelnemingen in de ECB+ Alleen een post op de balans van de NCB’s. Het aandeel van individuele NCB’s in het kapitaal van de ECB overeenkomstig het Verdrag en de respectieve verdeelsleutel en bijdragen overeenkomstig artikel 49.2 van de statuten. Kostprijs Verplicht — 9.2 Vorderingen uit hoofde van overdracht van externe reserves+ Alleen een post op de balans van de NCB’s. Vorderingen op de ECB, luidende in euro, uit hoofde van initiële en aanvullende overdrachten van externe reserves ingevolge de bepalingen van het Verdrag. Nominale waarde Verplicht — 9.3 Vorderingen ingevolge promesses tegenover de uitgifte van ECB-schuldbewijzen+ Alleen een post op de balans van de ECB. Door NCB’s uitgegeven promessen, uit hoofde van de „back-to-back”-overeenkomst in samenhang met ECB-schuldbewijzen. Nominale waarde Verplicht — 9.4 Nettovorderingen uit hoofde van de toedeling van eurobankbiljetten binnen het Eurosysteem+ (*) Voor de NCB’s: nettovordering in verband met de toepassing van de verdeelsleutel voor de toedeling van bankbiljetten, d.w.z. met inbegrip van de tegoeden binnen het Eurosysteem ingevolge de uitgifte van bankbiljetten door de ECB, het compenserende bedrag en de administratieve boekingsposten ter saldering van het compenserende bedrag, zoals bepaald bij Besluit ECB/2001/16 inzake de toedeling van monetaire inkomsten van de nationale centrale banken van de deelnemende lidstaten met ingang van het boekjaar 2002. Voor de ECB vorderingen uit hoofde van de uitgifte van bankbiljetten door de ECB overeenkomstig Besluit ECB/2001/15. Nominale waarde Verplicht — 9.5 Overige vorderingen binnen het Eurosysteem (netto)+ Nettopositie van de volgende subposten: a) nettovorderingen uit hoofde van tegoeden op TARGET2-rekeningen en overeenkomstige rekeningen van NCB’s, d.w.z. het nettocijfer van vorderingen en verplichtingen - zie tevens passiefpost „Overige verplichtingen binnen het Eurosysteem (netto)”. a) Nominale waarde Verplicht b) vordering ingevolge het verschil tussen monetaire inkomsten die gepooled en herverdeeld moeten worden. Slechts relevant voor de periode tussen het verantwoorden van de monetaire inkomsten binnen het kader van de jaarultimo procedures, en de afwikkeling ervan op de laatste werkdag in januari van elk jaar. b) Nominale waarde Verplicht c) overige vorderingen binnen het Eurosysteem, waaronder de tussentijdse verdeling van de inkomsten van de ECB uit bankbiljetten in omloop onder de NCB’s (*). c) Nominale waarde Verplicht 9 10 Vereveningsposten Saldi van vereveningsrekeningen (vorderingen), waaronder begrepen vorderingen uit hoofde van te incasseren cheques. Nominale waarde Verplicht 9 11 Overige activa 9 11.1 Munten uit het eurogebied Euromuntstukken, indien een NCB niet de wettige uitgever is Nominale waarde Verplicht 9 11.2 Materiële en immateriële vaste activa Grond en gebouwen, meubilair en inventaris, inclusief computerapparatuur, software. Kostprijs minus afschrijving Afschrijvingstermijnen: — Computers en aanverwante hard- en software, en motorvoertuigen: 4 jaar — Inventaris, meubilair en installaties: 10 jaar — Gebouwen en aanzienlijke gekapitaliseerde herinrichtingskosten: 25 jaar Kapitalisering van kosten: op basis van limiet (minder dan 10 000 EUR, excl. btw: geen kapitalisering) Aanbevolen 9 11.3 Overige financiële activa — Deelnemingen en beleggingen in dochtermaatschappijen; aandelen aangehouden voor strategische -en beleidsoogmerken; — Waardepapieren met inbegrip van aandelen, en andere financiële instrumenten en tegoeden (bv. deposito met vaste looptijd en lopende rekeningen), aangehouden als een geoormerkte portefeuille; — Repotransacties met wederverkoopverplichting met kredietinstellingen in verband met het beheer van effectenportefeuilles onder deze post. a) Verhandelbare waardepapieren Marktwaarde Aanbevolen b) Deelnemingen en niet-liquide gewone aandelen, en enige andere waardepapieren aangehouden als permanente investeringen Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering Aanbevolen c) Beleggingen in dochtermaatschappijen of significante belangen Nettowaarde van het actief Aanbevolen d) Verhandelbare papieren m.u.v. tot de vervaldag aangehouden papieren Marktprijs Enige premie of disagio wordt afgeschreven Aanbevolen e) Verhandelbare waardepapieren ingedeeld als aangehouden tot de vervaldag als een permanente investering Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering Enige premie of disagio wordt afgeschreven Aanbevolen f) Niet-verhandelbare effecten Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering Enige premie of disagio wordt afgeschreven Aanbevolen g) Tegoeden bij banken en leningen Nominale waarde uitgedrukt in de koers op de deviezenmarkt als de tegoeden of deposito’s luiden in vreemde valuta Aanbevolen 9 11.4 Herwaarderingsverschillen op instrumenten buiten de balans Resultaten van de waardering van deviezentermijnaffaires, deviezenswaps, renteswaps, rentetermijncontracten, termijntransacties in effecten, contante deviezentransacties vanaf de transactiedatum tot de afwikkelingsdatum. Nettopositie tussen termijn en contant, tegen koers op deviezenmarkt Verplicht 9 11.5 Overlopende activa en vooruitbetaalde kosten Inkomsten die in de verslagperiode niet opeisbaar zijn, maar er wel aan moeten worden toegeschreven. Vooruitbetaalde kosten en lopende rente (d.w.z. lopende rente gekocht met een waardepapier). Nominale waarde; deviezen worden omgerekend tegen de marktkoers Verplicht 9 11.6 Diversen Vooruitbetalingen, leningen, andere kleinere posten. Tussenrekening voor de registratie van herwaarderingsverschillen (uitsluitend balanspost gedurende het jaar: ongerealiseerde verliezen op herwaarderingsdata gedurende het jaar, die niet worden gedekt door de desbetreffende herwaarderingsrekening onder passiefpost „Herwaarderingsrekeningen”). Leningen op trustbasis. Beleggingen in verband met gouddeposito’s van rekeninghouders. Munten, luidende in nationale eurogebied munteenheden. Lopende kosten (netto geaccumuleerde verliezen), verliezen van het voorafgaande jaar vóór dekking. Nettopensioenactiva Nominale waarde of kostprijs Aanbevolen Tussenrekening voor herwaarderingsverschillen Herwaarderingsverschil tussen gemiddelde kostprijs en marktwaarde; deviezen worden omgerekend tegen de marktkoers. Tussenrekening voor herwaarderingsverschillen: verplicht Beleggingen in verband met gouddeposito’s van rekeninghouders Marktwaarde Beleggingen in verband met gouddeposito’s van rekeninghouders: verplicht — 12 Verlies over het boekjaar Nominale waarde Verplicht