1.

Bijlage I wordt vervangen door: “BIJLAGE I Vereenvoudigde financiële toezichtrapportage 1. Voor onder toezicht staande entiteiten die IFRS toepassen uit hoofde van Verordening (EG) nr. 1606/2002, alsook voor onder toezicht staande entiteiten die nationale kaders voor jaarrekeningen toepassen op basis van Richtlijn 86/635/EEG die verenigbaar zijn met de IFRS, omvat “Vereenvoudigde financiële toezichtrapportage” de in tabel 1 opgenomen templates van bijlage III bij Uitvoeringsverordening (EU) 2021/451. 2. Voor onder toezicht staande entiteiten die op basis van Richtlijn 86/635/EEG nationale kaders voor jaarrekeningen toepassen die niet in lid 1 zijn opgenomen, omvat “Vereenvoudigde financiële toezichtrapportage” de in tabel 2 opgenomen templates van bijlage IV bij Uitvoeringsverordening (EU) 2021/451. 2bis. In afwijking van paragraaf 2 kan elke NBA besluiten dat de in paragraaf 2 genoemde en in hun lidstaat gevestigde entiteiten het volgende rapporteren: a) de in template 9.1 gespecificeerde informatie of de in template 9.1.1 van bijlage IV bij Uitvoeringsverordening (EU) 2021/451 gespecificeerde informatie; b) de in template 11.1 gespecificeerde informatie of de in template 11.2 van bijlage IV bij Uitvoeringsverordening (EU) 2021/451 gespecificeerde informatie; c) de in template 12.0 gespecificeerde informatie of de in template 12.1 van bijlage IV bij Uitvoeringsverordening (EU) 2021/451 gespecificeerde informatie, en d) de in template 16.3 gespecificeerde informatie of de in template 16.4 van bijlage IV bij Uitvoeringsverordening (EU) 2021/451 gespecificeerde informatie. 3. De informatie in de paragrafen 1 en 2 wordt gerapporteerd in overeenstemming met de instructies in bijlage V bij Uitvoeringsverordening (EU) 2021/451. 4. Templates 17.1, 17.2 en 17.3 in tabel 1 en 2 worden slechts verstrekt voor kredietinstellingen die op geconsolideerde basis rapporteren. Template 40.1 in de tabellen 1 en 2 wordt verstrekt voor kredietinstellingen die op geconsolideerde basis rapporteren en voor kredietinstellingen die geen deel uitmaken van een groep en op individuele basis rapporteren. 5. Artikel 5, lid 5, tweede alinea, van Uitvoeringsverordening (EU) 2021/451 wordt toegepast voor de berekening van de in deel 2 van de tabellen 1 en 2 van deze bijlage vermelde drempels. Tabel 1 Template nummer NAAM VAN DE TEMPLATE OF VAN DE GROEP TEMPLATES DEEL 1 [DRIEMAANDELIJKSE FREQUENTIE] Balans [Overzicht van Financiële Positie] 1.1 Balansbalans: activa 1.2 Balans: passiva 1.3 Balans: eigen vermogen 2 Winst- en verliesrekening Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij 4.1 Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa 4.2.1 Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies 4.2.2 Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: financiële activa die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen 4.3.1 Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat 4.4.1 Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs 4.5 Achtergestelde financiële activa 5.1 Anders dan voor handelsdoeleinden aangehouden leningen en voorschotten, voor handelsdoeleinden aangehouden of voor verkoop aangehouden activa, naar product 6.1 Uitsplitsing van leningen en voorschotten aangehouden voor niet-handelsdoeleinden, voor handelsdoeleinden aangehouden of voor verkoop aangehouden activa aan niet-financiële vennootschappen naar NACE-code Uitsplitsing van financiële verplichtingen 8.1 Uitsplitsing van financiële verplichtingen naar product en naar sector van de tegenpartij 8.2 Achtergestelde financiële verplichtingen Toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen 9.1.1 Blootstellingen buiten de balanstelling: toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen 9.2 Toegezegde leningen, financiële garanties en andere ontvangen toezeggingen 10 Derivaten - Afdekkingen voor handelsdoeleinden en economische afdekkingen Hedge accounting 11.1 Derivaten - Hedge accounting: Uitsplitsing naar soort risico en soort afdekking Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen 12.1 Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen Ontvangen zekerheden en garanties 13.1 Uitsplitsing van zekerheden en garanties naar leningen en voorschotten aangehouden voor niet-handelsdoeleinden 13.2.1 Zekerheden die zijn verkregen door uitwinning gedurende het tijdvak [aangehouden op de rapportagedatum] 13.3.1 Zekerheden die zijn verkregen door uitwinning geaccumuleerd 14 Reëlewaardehiërarchie tegen reële waarde gewaardeerde financiële instrumenten Uitsplitsing van geselecteerde posten in de winst- en verliesrekening 16.1 Rentebaten en -lasten naar instrument en naar sector van de tegenpartij 16.3 Winsten en verliezen op voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa en verplichtingen en financiële activa aangehouden voor handelsdoeleinden en financiële verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden naar instrument Aansluiting tussen de boekhoudkundige reikwijdte van de consolidatie en de reikwijdte van de consolidatie onder de VKV: Balans 17.1 Aansluiting tussen de boekhoudkundige reikwijdte van de consolidatie en de reikwijdte van de consolidatie onder de VKV: Activa 17.2 Aansluiting tussen de boekhoudkundige reikwijdte van de consolidatie en de reikwijdte van de consolidatie onder de VKV: Blootstellingen buiten de balanstelling: toegezegde leningen, financiële garanties en overige gedane toezeggingen 17.3 Aansluiting tussen de boekhoudkundige reikwijdte van de consolidatie en de reikwijdte van de consolidatie onder de VKV: Verplichtingen Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen 18 Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen 18.1 Instromen en uitstromen van niet-renderende blootstellingen — leningen en voorschotten per sector van de tegenpartij 18.2 Zakelijk onroerendgoedleningen en aanvullende informatie over door onroerend goed gedekte leningen 19 Respijtblootstellingen DEEL 2 [DRIEMAANDELIJKS MET DREMPEL: DRIEMAANDELIJKSE FREQUENTIE OF GEEN RAPPORTAGE] Geografische uitsplitsing 20.4 Geografische uitsplitsing van activa naar vestigingsplaats van de tegenpartij 20.5 Geografische uitsplitsing van blootstellingen buiten de balanstelling naar vestigingsplaats van de tegenpartij 20.6 Geografische uitsplitsing van verplichtingen naar vestigingsplaats van de tegenpartij DEEL 4 [JAARLIJKS] Groepsstructuur 40.1 Groepsstructuur: “per entiteit” Tabel 2 Templatenummer NAAM VAN DE TEMPLATE OF VAN DE GROEP TEMPLATES DEEL 1 [DRIEMAANDELIJKSE FREQUENTIE] Balans [Overzicht van Financiële Positie] 1.1 Balansoverzicht: activa 1.2 Balans: passiva 1.3 Balans: aandelen 2 Winst- en verliesrekening Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij 4.1 Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa 4.2.1 Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies 4.2.2 Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: financiële activa die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen 4.3.1 Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat 4.4.1 Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs 4.5 Achtergestelde financiële activa 4.6 Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: financiële activa voor handelsdoeleinden 4.7 Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: tegen reële waarde gewaarde niet-afgeleide financiële activa aangehouden voor niet-handelsdoeleinden en met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies 4.8 Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: tegen reële waarde gewaardeerde niet-afgeleide financiële activa aangehouden voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen in het eigen vermogen 4.9 Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: niet-afgeleide financiële activa aangehouden voor niet-handelsdoeleinden die op basis van een kostprijsmethode zijn gewaardeerd 4.10 Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: overige niet-afgeleide financiële activa aangehouden voor niet-handelsdoeleinden 5.1 Anders dan voor handelsdoeleinden aangehouden leningen en voorschotten, voor handelsdoeleinden aangehouden of voor verkoop aangehouden activa, naar product 6.1 Uitsplitsing van leningen en voorschotten anders dan voor handelsdoeleinden aangehouden, voor handelsdoeleinden of voor verkoop aangehouden activa aan niet-financiële vennootschappen naar NACE-code Uitsplitsing van financiële verplichtingen 8.1 Uitsplitsing van financiële verplichtingen naar product en naar sector van de tegenpartij 8.2 Achtergestelde financiële verplichtingen Toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen 9.1 Blootstellingen buiten de balanstelling onder nationale GAAP: toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen 9.1.1 Blootstellingen buiten de balanstelling: toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen 9.2 Toegezegde leningen, financiële garanties en andere ontvangen toezeggingen 10 Derivaten - Afdekkingen voor handelsdoeleinden en economische afdekkingen Hedge accounting 11,1 Derivaten - Hedge accounting: Uitsplitsing naar soort risico en soort afdekking 11.2 Derivaten - Hedge accounting op basis van nationale GAAP: Uitsplitsing naar soort risico Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen 12 Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen en bijzondere waardevermindering van eigenvermogensinstrumenten onder nationale GAAP 12.1 Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen Ontvangen zekerheden en garanties 13.1 Uitsplitsing van zekerheden en garanties naar leningen en voorschotten anders dan voor handelsdoeleinden aangehouden 13.2.1 Zekerheden die zijn verkregen door uitwinning gedurende het tijdvak [aangehouden op de rapportagedatum] 13.3.1 Zekerheden verkregen door uitwinning geaccumuleerd 14 Reëlewaardehiërarchie tegen reële waarde gewaardeerde financiële instrumenten Uitsplitsing van geselecteerde posten in de winst- en verliesrekening 16.1 Rentebaten en -lasten naar instrument en naar sector van de tegenpartij 16.3 Winsten en verliezen op voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa en verplichtingen en financiële activa aangehouden voor handelsdoeleinden en financiële verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden naar instrument 16.4 Winsten en verliezen op voor handelsdoeleindenaangehouden financiële activa en verplichtingen en financiële activa aangehouden voor handelsdoeleinden en financiële verplichtingen voor handelsdoeleinden naar risico Aansluiting tussen de boekhoudkundige reikwijdte van de consolidatie en de reikwijdte van de consolidatie onder de VKV: Balans 17.1 Aansluiting tussen de boekhoudkundige reikwijdte van de consolidatie en de reikwijdte van de consolidatie onder de VKV: Activa 17.2 Aansluiting tussen de boekhoudkundige reikwijdte van de consolidatie en de reikwijdte van de consolidatie onder de VKV: Blootstellingen buiten de balanstelling: toegezegde leningen, financiële garanties en overige gedane toezeggingen 17.3 Aansluiting tussen de boekhoudkundige reikwijdte van de consolidatie en de reikwijdte van de consolidatie onder de VKV: Passiva Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen 18 Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen 18.1 Instromen en uitstromen van niet-renderende blootstellingen — leningen en voorschotten per sector van de tegenpartij 18.2 Zakelijk onroerendgoedleningen en aanvullende informatie over door onroerend goed gedekte leningen 19 Respijtblootstellingen DEEL 2 [DRIEMAANDELIJKS MET DREMPEL: DRIEMAANDELIJKSE FREQUENTIE OF GEEN RAPPORTAGE] Geografische uitsplitsing 20.4 Geografische uitsplitsing van activa naar vestigingsplaats van de tegenpartij 20.5 Geografische uitsplitsing van blootstellingen buiten de balanstelling naar vestigingsplaats van de tegenpartij 20.6 Geografische uitsplitsing van verplichtingen naar vestigingsplaats van de tegenpartij DEEL 4 [JAARLIJKS] Groepsstructuur 40.1 Groepsstructuur: “per entiteit”