FINANCIËLE STATEN VAN DE EUROPESE GEMEENSCHAP VOOR KOLEN EN STAAL PER 31 DECEMBER 1994 (95/C 244/07)

Overeenkomstig de verplichtingen die de Commissie namens de EGKS op het gebied van het opnemen van leningen op zich heeft genomen, worden de volgende financiële staten, opgesteld in het kader van artikel 45 C van het Verdrag tot oprichting van de Europese Gemeenschap voor Kolen en Staal, hierna gepubliceerd:

- de balans van de Europese Gemeenschap voor Kolen en Staal per 31 december 1994;

- de winst- en verliesrekeningen over het jaar eindigend op 31 december 1994;

- de toewijzing van het resultaat over het jaar eindigend op 31 december 1994;

- de toelichtingen bij de financiële staten per 31 december 1994.

Bij deze financiële staten is het verslag van de Rekenkamer gevoegd, opgesteld krachtens artikel 45 C van het EGKS-Verdrag en betrekking hebbende op de financiële verrichtingen van de EGKS voor het jaar 1994, met uitzondering van de verrichtingen die verband houden met ontvangsten en uitgaven van administratieve aard.

Balans per 31 december 1994

(Bedragen in ecu)

- Vóór bestemming van het resultaat -

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

Vóór bestemming van het resultaat

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

Winst- en verliesrekening over het begrotingsjaar eindigend op 31 december 1994

(Bedragen in ecu)

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

Bestemming van het resultaat over het begrotingsjaar eindigend op 31 december 1994

(Bedragen in ecu)

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

TOELICHTINGEN BIJ DE FINANCIËLE STATEN PER 31 DECEMBER 1994

(Bedragen in ecu)

1. PRESENTATIE VAN DE FINANCIËLE STATEN

1.1. De Europese Gemeenschap voor Kolen en Staal (EGKS) werd opgericht bij het Verdrag van 18 april 1951. Krachtens dit Verdrag heeft de EGKS tot taak bij te dragen tot de economische ontwikkeling van de Lid-Staten door de totstandbrenging van een gemeenschappelijke markt voor kolen en staal. De middelen van de EGKS bestaan hoofdzakelijk uit de opbrengst van de heffing, het nettosaldo van haar financiële activiteit, op de openbare markten opgenomen leningen en rechtstreekse bankkredieten.

1.2. De financiële staten van de EGKS per 31 december 1994, alsmede de bijbehorende toelichtingen zijn opgesteld overeenkomstig het bepaalde in de Richtlijnen 78/660/EEG en 86/635/EEG van de Raad betreffende de jaarrekening en de geconsolideerde jaarrekening van banken en andere financiële instellingen (PB nr. L 222 van 14 augustus 1978 en PB nr. L 372 van 31 december 1986).

1.3. De boeken van de EGKS worden bijgehouden in de verschillende valuta's die zij gebruikt voor haar financiële activiteit. De financiële staten worden uitgedrukt in ecu.

Aan het einde van het jaar werden voor de omrekening van de in andere eenheden luidende balansposten de volgende koersen gebruikt:

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

1.4. Per 31 december 1994 bestond de EGKS-balans uit de volgende hoeveelheden van de in punt 1.3 vermelde valuta's en ecu:

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

2. TOEGEPASTE BOEKHOUDKUNDIGE BEGINSELEN EN METHODEN

2.1. De financiële staten worden opgemaakt overeenkomstig de algemeen erkende boekhoudkundige beginselen.

2.2. De lasten en opbrengsten van het begrotingsjaar zijn uitgedrukt in valuta's; zij worden omgezet in ecu tegen de op de dag van de transactie geldende boekhoudkundige maandkoers.

3. TEGOEDEN BIJ CENTRALE BANKEN

Onder deze post worden de tegoeden van de EGKS bij de centrale banken van sommige Lid-Staten vermeld.

4. VORDERINGEN OP KREDIETINSTELLINGEN

4.1. Onmiddelijk opeisbaar

Deze post omvat de onmiddellijk opeisbare vorderingen op Cedel.

4.2. Op termijn of met opzegging

De desbetreffende transacties zijn naar resterende looptijd als volgt verdeeld:

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

4.3. Verstrekte leningen

De desbetreffende transacties zijn naar resterende looptijd als volgt verdeeld:

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

5. VORDERINGEN OP CLIËNTEN

5.1. Verstrekte leningen

De aan kredietinstellingen verstrekte leningen zijn opgenomen in de post "Vorderingen op kredietinstellingen" (zie toelichting 4).

De overige verstrekte leningen zijn als volgt verdeeld:

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

5.2. Heffing

Vóór waardecorrectie vertegenwoordigt deze post per 31 december 1994 een bedrag van 16 625 804 ecu (20 472 601 ecu per 31 december 1993). Hierin is een bedrag begrepen van 5 924 068 ecu uit hoofde van lopende gerechtelijke procedures (5 468 070 ecu per 31 december 1993) en een bedrag van 432 179 ecu uit hoofde van de tijdelijke schorsing wegens opslag van steenkool (2 884 382 ecu per 31 december 1993).

Ingevolge een algemeen besluit van 1972 wordt voor de heffing met betrekking tot de opslag van steenkool tijdelijk uitstel van betaling verleend.

5.3. Boetes

Deze post omvat de vorderingen van de Commissie op ondernemingen waaraan overeenkomstig de bepalingen van het Verdrag een boete werd opgelegd.

Na waardecorrectie vertegenwoordigt de post een bedrag van 64 041 463 ecu (1 615 162 ecu per 31 december 1993).

De forse stijging van deze post tijdens het begrotingsjaar 1994 is het gevolg van Beschikking 94/215/EGKS(1) van 16 februari 1994 op grond waarvan de Commissie aan ondernemingen uit de ijzer- en staalindustrie een boete ter hoogte van in totaal 104 364 350 ecu heeft opgelegd wegens niet-naleving van mededingingsregels bij de afzet van stalen balken. Uit hoofde van deze beschikking, waartegen vrijwel alle betrokken ondernemingen bij het Gerecht van eerste aanleg in beroep zijn gegaan, werden betalingen ten bedrage van 32 151 350 ecu geïnd.

5.4. Terug te vorderen rentesubsidies

Deze post vertegenwoordigt de vorderingen op ondernemingen die een lening met rentesubsidie hebben ontvangen, waarna de Commissie zich verplicht zag de volledige of gedeeltelijke terugbetaling van de reeds betaalde rentesubsidie te vragen.

6. OBLIGATIES EN ANDERE VASTRENTENDE WAARDEPAPIEREN

6.1. Waardering

Obligaties en andere vastrentende waardepapieren worden tegen de gemiddelde aanschaffingswaarde of, als deze lager is, de marktwaarde per 31 december 1994 in de balans opgenomen.

Van deze regel wordt afgeweken voor waardepapieren die als financiële vaste activa worden beschouwd (zie punt 6.5).

6.2. Samenstelling

De portefeuille obligaties en andere vastrentende waardepapieren is als volgt samengesteld:

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

6.3. Vervaldatum in 1995

De waardepapieren in portefeuille die in de loop van 1995 de vervaldatum bereiken, vertegenwoordigen de volgende bedragen (in ecu):

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

6.4. Notering

Het waardepapier in portefeuille bestaat uit aan de beurs genoteerde effecten ten belope van 1 542 367 998 ecu, en uit niet aan de beurs genoteerde effecten ten belope van het saldo, dat 81 199 582 ecu bedraagt.

6.5. Financiële vaste activa

6.5.1. Onder financiële vaste activa worden verstaan waardepapieren die zijn bestemd om tot hun eindvervaldag in portefeuille te worden gehouden.

Het betreft voornamelijk kortlopend papier en eigen obligaties die zijn ingekocht ten behoeve van de dienst der opgenomen leningen.

6.5.2. De waardepapieren met het karakter van financiële vaste activa worden tegen de gemiddelde aanschaffingswaarde of, als deze lager is, de aflossingswaarde in de balans opgenomen.

De aflossingswaarde van deze waardepapieren ligt in totaal 653 956 ecu hoger dan de gemiddelde aanschaffingswaarde.

6.5.3. De financiële vaste activa zijn als volgt samengesteld (in ecu):

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

7. MATERIËLE EN IMMATERIËLE VASTE ACTIVA

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

De gebouwen te Parijs waren op 31 december 1993 volledig afgeschreven. Na beëindiging van de werkzaamheden in één van deze gebouwen, werden ze op 21 december 1994 aan de Europese Gemeenschap overgedragen.

De andere onroerende goederen, waarvan de EGKS eigenaar is, worden ter beschikking van de Commissie gesteld tegen betaling van huur, zodat de door de EGKS geïnvesteerde middelen opbrengen en kunnen worden afgeschreven. Zodra de gebouwen volledig zijn afgeschreven, zullen ze aan de Europese Gemeenschap worden overgedragen.

8. OVERIGE ACTIVA

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

9. OVERLOPENDE REKENINGEN ACTIVA

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

10. SCHULDEN AAN KREDIETINSTELLINGEN

De desbetreffende transacties zijn naar resterende looptijd als volgt verdeeld:

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

11. IN EEN WAARDEPAPIER BELICHAAMDE SCHULDEN

Een gedeelte van de op 31 december 1994 uitstaande opgenomen leningen bereikt de vervaldatum in het begrotingsjaar 1995. Het betreft een bedrag van 556 401 590 ecu.

12. OVERIGE PASSIVA

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

13. REGULARISATIEREKENINGEN PASSIVA

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

14. VOORZIENING VOOR RISICO'S EN LASTEN

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

15. VERPLICHTINGEN VOOR DE OPERATIONELE EGKS-BEGROTING

Ontwikkeling van de verplichtingen voor de operationele EGKS-begroting in 1994:

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

16. VOORZIENINGEN VOOR DE FINANCIERING VAN DE OPERATIONELLE EGKS-BEGROTING

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

17. RESERVES

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

Het Garantiefonds is bestemd voor de dekking van de transacties in verband met de opgenomen en verstrekte leningen. De solvabiliteitsratio van de EGKS blijft binnen de marge van 14 % tot 16 % die haar door een internationaal accountantskantoor is aanbevolen om, met inachtneming van haar bijzondere rechtspositie, een evenwichtige balansstructuur te verzekeren.

De speciale reserve wordt gebruikt voor de toekenning van leningen uit eigen middelen van de EGKS ten behoeve van de financiering van sociale woningbouwprojecten. Teneinde de financiering van de operationele begroting 1995, met name de financiering van de sociale maatregelen ten behoeve van de staalindustrie voor dit begrotingsjaar, te kunnen aanvullen, is 2 miljoen ecu uit de speciale reserve teruggenomen (toelichting 16).

Het voormalige pensioenfonds vormde oorspronkelijk het totaal van de door de EGKS vóór 5 maart 1968 gedekte pensioenverplichtingen. Met ingang van deze datum komen de verplichtingen voor de betaling van de ambtenarenpensioenen ten laste van de Lid-Staten. Dit fonds wordt gebruikt voor de financiering van woningbouwleningen ten gunste van de ambtenaren van de Europese Gemeenschappen. Het is eveneens gebruikt om speciale leningen te verstrekken aan ondernemingen in de ijzer- en staalindustrie en in de steenkoolindustrie.

18. ANALYSE VAN HET RESULTAAT VAN HET BEGROTINGSJAAR

Het totale resultaat van de EGKS wordt zowel door het resultaat van niet-budgetaire transacties (verstrekte/opgenomen leningen - beleggingen van kasmiddelen - wisselkoersschommelingen) als door de uitvoering van de operationele EGKS-begroting beïnvloed.

18.1. Niet-budgettaire transacties

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

18.2. Uitvoering van de operationele EGKS-begroting

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

18.3. Vaststelling van het resultaat van het begrotingsjaar

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

19. RENTELASTEN, EN SOORTGELIJKE KOSTEN

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

20. ADMINISTRATIEVE UITGAVEN

Een bedrag van 5 miljoen ecu werd naar de algemene begroting van de Commissie van de Europese Gemeenschappen overgemaakt ter dekking van de administratieve uitgaven van de EGKS.

21. OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

22. FINANCIËLE OPBRENGSTEN

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

23. OVERIGE BEDRIJFSOPBRENGSTEN

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

24. OPBRENGSTEN IN VERBAND MET DE OPERATIONELE BEGROTING

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

25. BUITEN DE BALANS VALLENDE VERPLICHTINGEN

25.1. Verplichtingen ten opzichte van de EGKS

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

25.2. Aangegane verplichtingen

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

26. ONTWIKKELING VAN DE FINANCIËLE TOESTAND IN HET BEGROTINGSJAAR EINDIGEND OP 31 DECEMBER 1994

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

UITVOERING VAN DE OPERATIONELE BEGROTING VAN DE EGKS VOOR HET BEGROTINGSJAAR 1994

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

>RUIMTE VOOR DE TABEL>

(1) PB nr. L 116 van 6. 5. 1994.

(2) Raming van de Commissie van 21 december 1993 (PB nr. L 328 van 29. 12. 1993).

(3) Steun voor projecten met een specifiek milieu-effect: Raming: lijn 3.1: 10 Uitvoering: lijn 3.1: 9,9 3.2: 8 3.2: 7,6

(4) Het effectief geïnde bedrag beloopt 1 350 ecu en het op 31 december 1994 aan de EGKS nog verschuldigde bedrag beloopt 65 512 615 ecu.

(5) Terugbetaling van ten onrechte uitbetaalde rentesubsidies op EGKS-leningen (art 54 en 56).

(6) Terugneming van het in de EGKS-balans van 31 december 1993 onder de rubriek "voorziening voor de financiering van de operationele EGKS-begroting" geboekte bedrag (91 954 337 ecu) ter betaling van de vergoeding aan twee ondernemingen uit de ijzer- en staalsector voor de schade opgelopen ten gevolge van het quotastelsel (1980 tot 1988). Aangezien een overeenkomst werd bereikt, is de onder rubriek "Behoeften: 7. Schadevergoedingen en rente" in de begroting opgenomen schadevergoeding ten belope van 32 598 463 ecu uitbetaald.

(7) Herkomst van deze middelen: speciale reserve.

(8) Uitvoering van de eerste twee tranches (1993 en 1994) van het 12e programma (respectievelijk 19 en 17 miljoen ecu). De Raad heeft op 17 december 1993 met de uitvoering van de twee tranches ingestemd.