Rectificatie van Verordening (EG) nr. 1828/2006 van de Commissie van 8 december 2006 tot vaststelling van uitvoeringsbepalingen van Verordening (EG) nr. 1083/2006 van de Raad houdende algemene bepalingen inzake het Europees Fonds voor Regionale Ontwikkeling, het Europees Sociaal Fonds en het Cohesiefonds, en van Verordening (EG) nr. 1080/2006 van het Europees Parlement en de Raad betreffende het Europees Fonds voor Regionale Ontwikkeling

( Publicatieblad van de Europese Unie L 371 van 27 december 2006 )

Verordening (EG) nr. 1828/2006 komt als volgt te luiden:

VERORDENING (EG) Nr. 1828/2006 VAN DE COMMISSIE

van 8 december 2006

tot vaststelling van uitvoeringsbepalingen van Verordening (EG) nr. 1083/2006 van de Raad houdende algemene bepalingen inzake het Europees Fonds voor Regionale Ontwikkeling, het Europees Sociaal Fonds en het Cohesiefonds, en van Verordening (EG) nr. 1080/2006 van het Europees Parlement en de Raad betreffende het Europees Fonds voor Regionale Ontwikkeling

DE COMMISSIE VAN DE EUROPESE GEMEENSCHAPPEN,

Gelet op het Verdrag tot oprichting van de Europese Gemeenschap,

Gelet op Verordening (EG) nr. 1083/2006 van de Raad van 11 juli 2006 houdende algemene bepalingen inzake het Europees Fonds voor Regionale Ontwikkeling, het Europees Sociaal Fonds en het Cohesiefonds en tot intrekking van Verordening (EG) nr. 1260/1999 (1), en met name op artikel 37, lid 1, onder d), artikel 44, derde alinea, artikel 59, lid 6, artikel 60, onder b), artikel 66, lid 3, artikel 67, lid 2, onder c), artikel 69, lid 1, artikel 70, lid 3, artikel 71, lid 5, artikel 72, lid 2, artikel 74, lid 2, artikel 76, lid 4, en artikel 99, lid 5, tweede alinea,

Gelet op Verordening (EG) nr. 1080/2006 van het Europees Parlement en de Raad van 5 juli 2006 betreffende het Europees Fonds voor Regionale Ontwikkeling en tot intrekking van Verordening (EG) nr. 1783/1999 (2), en met name op artikel 7, lid 2, tweede alinea, en artikel 13, tweede alinea,

Overwegende hetgeen volgt:

(1) Verordening (EG) nr. 1083/2006 vervangt Verordening (EG) nr. 1260/1999 van de Raad van 21 juni 1999 houdende algemene bepalingen inzake de structuurfondsen (3) en Verordening (EG) nr. 1080/2006 vervangt Verordening (EG) nr. 1783/1999 van het Europees Parlement en de Raad van 12 juli 1999 met betrekking tot het Europees Fonds voor de Regionale Ontwikkeling (4), waarbij beide verordeningen rekening houden met nieuwe ontwikkelingen op het gebied van de structuurfondsen. Derhalve dienen ook nieuwe uitvoeringsbepalingen van de Verordeningen (EG) nr. 1080/2006 en (EG) nr. 1083/2006 te worden vastgesteld.

(2) Gebleken is dat de burgers van de Europese Unie zich onvoldoende realiseren welke rol de Gemeenschap speelt in de financiering van programma’s die gericht zijn op het vergroten van het economisch concurrentievermogen, het scheppen van werkgelegenheid en het versterken van de interne samenhang. Daarom moet er een communicatieplan worden opgesteld met een uitvoerige beschrijving van de voorlichtings- en publiciteitsmaatregelen die nodig zijn om deze communicatie- en informatiekloof te overbruggen. Ook moeten de verantwoordelijkheden en functies van alle betrokkenen duidelijk worden afgebakend.

(3) Om ervoor te zorgen dat de informatie over financieringsmogelijkheden op grote schaal onder alle belanghebbenden wordt verspreid, en omwille van de transparantie, moet worden vastgesteld wat de voorlichtingsmaatregelen minimaal moeten inhouden om potentiële begunstigden over de door de Gemeenschap en de lidstaten gezamenlijk via de fondsen geboden financieringsmogelijkheden te informeren, en moet worden bekendgemaakt welke stappen een potentiële begunstigde moet ondernemen om een financieringsaanvraag in te dienen, alsook welke selectiecriteria zullen worden gehanteerd.

(4) Voor een grotere transparantie rond het gebruik van de fondsen moeten de lijst van begunstigden, de namen van de concrete acties en het daarvoor uitgetrokken bedrag aan overheidsgelden elektronisch of anderszins worden gepubliceerd.

(5) Om een betere uitvoering van de overeengekomen maatregelen te garanderen en een betere uitwisseling van informatie tussen de lidstaten en de Commissie over de informatie- en publiciteitsstrategieën en -resultaten mogelijk te maken, moeten contactpersonen voor de informatie- en publiciteitsmaatregelen worden aangewezen, die in passende communautaire netwerken moeten participeren.

(6) Voor de toepassing van de artikelen 37 en 67 van Verordening (EG) nr. 1083/2006 moeten uniforme en gedetailleerde regels en categorieën worden vastgesteld om de lidstaten in staat te stellen de Commissie uniforme informatie te verstrekken over het geprogrammeerde gebruik van de fondsen en over de cumulatieve toewijzing van de fondsen per categorie gedurende de looptijd van een programma. Aan de hand van deze informatie moet de Commissie andere communautaire instellingen en de burgers van de Europese Unie op passende wijze kunnen informeren over het gebruik van de fondsen en over de verwezenlijking van de in artikel 9, lid 3, van Verordening (EG) nr. 1083/2006 genoemde doelstellingen.

(7) Gelet op artikel 60 van Verordening (EG) nr. 1083/2006 en op de opgedane ervaring moeten de verplichtingen van de beheersautoriteiten ten aanzien van begunstigden in de fase voorafgaande aan de selectie en goedkeuring van te financieren concrete acties worden vastgesteld; niet alleen wat betreft de aspecten waarop de verificaties van de door de begunstigde gedeclareerde uitgaven betrekking moeten hebben, met inbegrip van de administratieve verificaties van de verzoeken tot terugbetaling en de controles ter plaatse van afzonderlijke concrete acties, maar ook wat betreft de voorwaarden waaraan moet worden voldaan wanneer controles ter plaatse aan de hand van een steekproef worden verricht.

(8) Ook moet in detail worden vastgesteld welke informatie de boekhoudkundige gegevens over concrete acties dienen te bevatten, en welke informatie moet worden bewaard als gegevens over de uitvoering die de beheersautoriteiten moeten registreren en bewaren en desgevraagd aan de Commissie moeten toezenden.

(9) Om ervoor te zorgen dat de uitgaven in het kader van operationele programma’s naar behoren kunnen worden gecontroleerd, moeten de criteria worden vastgesteld waaraan een controlespoor moet voldoen om als toereikend te worden beschouwd.

(10) Audits op concrete acties worden verricht onder verantwoordelijkheid van de auditautoriteit. Om ervoor te zorgen dat de omvang en doeltreffendheid van deze audits toereikend zijn en dat zij in alle lidstaten volgens dezelfde normen worden verricht, moeten de voorwaarden worden vastgesteld waaraan deze audits moeten voldoen.

(11) De ervaring heeft uitgewezen dat het noodzakelijk is in detail de grondslag vast te stellen voor de steekproeftrekking uit de te controleren concrete acties, waaraan de auditautoriteit bij de vaststelling of goedkeuring van de steekproefmethode de hand dient te houden, alsook bepaalde technische criteria voor een willekeurige statistische steekproef en de factoren die bij een aanvullende steekproef in aanmerking moeten worden genomen.

(12) Om de normen voor de opstelling en presentatie van de auditstrategie, het jaarlijkse controleverslag en de verklaringen van afsluiting waarvoor de auditautoriteit krachtens artikel 62 van Verordening (EG) nr. 1083/2006 verantwoordelijk is, te vereenvoudigen en te harmoniseren, moeten nadere bepalingen inzake de inhoud daarvan worden vastgesteld en moeten de aard en kwaliteit van de informatie waarop zij gebaseerd zijn, worden gespecificeerd.

(13) Teneinde de meest doeltreffende toepassing van artikel 90 van Verordening (EG) nr. 1083/2006 met betrekking tot de beschikbaarheid van documenten en het recht van de Rekenkamer en de Commissie op inzage in alle bewijsstukken betreffende uitgaven en audits te garanderen, moeten de beheersautoriteiten de namen en adressen beschikbaar houden van de instanties die de bewijsstukken in bezit hebben, en moeten die documenten aan een minimumaantal personen en instanties ter beschikking worden gesteld. Tevens moet worden vastgesteld welke gegevensdragers voor het bewaren van deze documenten als algemeen aanvaard kunnen worden beschouwd. Hiertoe moeten de nationale autoriteiten de nodige procedures vaststellen om ervoor te zorgen dat de documenten zo nodig in overeenstemming met de originelen worden bewaard en dat er voor auditdoeleinden op kan worden vertrouwd.

(14) Om de normen voor de certificering van de uitgaven en voor de opstelling van betalingsaanvragen te harmoniseren, moet de inhoud van dergelijke certificaten en aanvragen worden vastgesteld en moeten de aard en kwaliteit van de informatie waarop zij gebaseerd zijn, worden gespecificeerd. Er moeten nadere bepalingen worden vastgesteld inzake het bijhouden van een boekhouding, overeenkomstig artikel 61, onder f), van Verordening (EG) nr. 1083/2006, van de te innen bedragen en van de bedragen die worden geschrapt naar aanleiding van de volledige of gedeeltelijke intrekking van de bijdrage voor een concrete actie, en inzake de kennisgeving daarvan aan de Commissie.

(15) Krachtens artikel 71 van Verordening (EG) nr. 1083/2006 moeten de lidstaten vóór de indiening van de aanvraag voor de eerste tussentijdse betaling of uiterlijk binnen twaalf maanden te rekenen vanaf de goedkeuring van elk operationeel programma bij de Commissie een beschrijving van de beheers- en controlesystemen indienen, alsmede een verslag waarin de resultaten van een evaluatie van de instelling van de systemen zijn uiteengezet, en een advies over de conformiteit van die systemen met de bepalingen van die verordening inzake beheers- en controlesystemen. Daar die documenten tot de belangrijkste elementen behoren waarop de Commissie zich in het kader van het gedeelde beheer van de begroting van de Gemeenschap baseert om zich ervan te vergewissen dat de betrokken financiële bijstand door de lidstaten wordt gebruikt overeenkomstig de geldende regels en beginselen ter bescherming van de financiële belangen van de Gemeenschap, moet in detail worden vastgesteld welke informatie die documenten moeten bevatten en op welke grondslag de evaluatie en het advies moeten worden gebaseerd.

(16) De operationele programma’s die in het kader van de in artikel 3 van Verordening (EG) nr. 1083/2006 bedoelde doelstelling „Europese territoriale samenwerking” worden gefinancierd, worden door twee of meer lidstaten ingediend en bezitten specifieke kenmerken, die uiteengezet zijn in Verordening (EG) nr. 1080/2006. Daarom moet worden vastgesteld welke aanvullende informatie de beschrijving van de beheers- en controlesystemen voor deze programma’s moet bevatten.

(17) Artikel 74 van Verordening (EG) nr. 1083/2006 bepaalt onder meer dat voor operationele programma’s waarvoor de totale in aanmerking komende overheidsuitgaven niet meer bedragen dan 750 miljoen EUR en waarvoor de medefinanciering door de Gemeenschap niet meer bedraagt dan 40 % van de totale overheidsuitgaven, een lidstaat ervoor kan kiezen om volgens de nationale voorschriften instanties aan te wijzen en procedures vast te stellen voor de uitoefening van bepaalde functies in verband met de controle- en auditvoorschriften. Daarom moet worden vastgesteld welke verificaties, welke audits op concrete acties en welke verplichtingen volgens de nationale regels en door nationale instanties kunnen worden uitgevoerd en overgenomen.

(18) Als onderdeel van hun beheers- en controleverplichtingen zijn de lidstaten verplicht tot verslaglegging over en toezicht op onregelmatigheden. De uitvoeringsbepalingen daarvoor werden vastgesteld bij Verordening (EG) nr. 1681/94 van de Commissie van 11 juli 1994 betreffende onregelmatigheden in het kader van de financiering van het structuurbeleid en terugvordering van in dat kader onverschuldigd betaalde bedragen, alsmede betreffende de inrichting van een informatiesysteem op dit gebied (5), en Verordening (EG) nr. 1831/94 van de Commissie van 26 juli 1994 betreffende onregelmatigheden in het kader van de financiering van het Cohesiefonds en terugvordering van in dat kader onverschuldigd betaalde bedragen, alsmede betreffende de inrichting van een informatiesysteem op dit gebied (6). Ter wille van de duidelijkheid en met het oog op vereenvoudiging is het wenselijk die bepalingen in deze verordening op te nemen.

(19) De Commissie dient de mogelijkheid te krijgen om gerechtskosten te vergoeden wanneer zij een lidstaat verzoekt een gerechtelijke procedure in te leiden of voort te zetten teneinde naar aanleiding van een onregelmatigheid onverschuldigd betaalde bedragen terug te vorderen, en om informatie te krijgen aan de hand waarvan zij een besluit kan nemen inzake de aanrekening van verloren gegane bedragen overeenkomstig artikel 70, lid 2, van Verordening (EG) nr. 1083/2006. Voorts dient te worden voorzien in regelmatige contacten tussen de Commissie en de lidstaten over onregelmatigheden, en in regels inzake het gebruik van de verstrekte informatie voor risicoanalysen en verslagen, en inzake de verstrekking van informatie aan de relevante comités.

(20) Teneinde de administratieve lasten van het verslagleggingssysteem te beperken en tegelijkertijd te garanderen dat de benodigde informatie wordt verstrekt, moeten de lidstaten, onverminderd de rechtstreeks uit artikel 61, onder f), van Verordening (EG) nr. 1083/2006 voortvloeiende verplichtingen, niet worden verplicht onregelmatigheden onder een bepaald bedrag te melden tenzij de Commissie uitdrukkelijk daarom verzoekt.

(21) Gelet op Richtlijn 95/46/EG van het Europees Parlement en de Raad van 24 oktober 1995 betreffende de bescherming van natuurlijke personen in verband met de verwerking van persoonsgegevens en betreffende het vrije verkeer van die gegevens (7) en op Verordening (EG) nr. 45/2001 van het Europees Parlement en de Raad van 18 december 2000 betreffende de bescherming van natuurlijke personen in verband met de verwerking van persoonsgegevens door de communautaire instellingen en organen en betreffende het vrĳe verkeer van die gegevens (8) moet met betrekking tot de voorlichtings- en publiciteitsmaatregelen en de auditwerkzaamheden uit hoofde van deze verordening worden bepaald dat de Commissie en de lidstaten de ongeoorloofde bekendmaking van of toegang tot persoonsgegevens moeten voorkomen, en moet worden gepreciseerd voor welk doel de Commissie en de lidstaten dergelijke gegevens mogen verwerken.

(22) Ter wille van de rechtszekerheid en de gelijke behandeling van alle lidstaten moet het percentage worden vastgesteld dat van toepassing is op de financiële correctie die de Commissie kan toepassen wanneer een lidstaat niet aan zijn verplichting voldoet om gedurende de programmeringsperiode in alle betrokken regio’s een overeengekomen streefpeil van structurele overheidsuitgaven of daarmee gelijk te stellen structurele uitgaven te handhaven. Ter wille van de vereenvoudiging en evenredigheid dient geen financiële correctie te worden toegepast als het verschil tussen het overeengekomen en het gehaalde streefpeil gelijk is aan of kleiner is dan 3 % van het overeengekomen streefpeil (de minimis-drempel); om dezelfde redenen moet het percentage bij een verschil van meer dan 3 % van het overeengekomen streefpeil worden berekend onder aftrek van die de minimis-drempel.

(23) Het gebruik van elektronische middelen voor de uitwisseling van informatie en financiële gegevens leidt tot vereenvoudiging, meer efficiëntie en transparantie, en tijdsbesparing. Om deze voordelen ten volle te benutten en tegelijkertijd een veilige gegevensuitwisseling te garanderen, moet een gemeenschappelijk computersysteem worden opgezet, en moet worden vastgesteld welke documenten voor de Commissie en de lidstaten van gemeenschappelijk belang zijn. Derhalve moet voor elk document een model worden vastgesteld, en moet uitvoerig worden beschreven welke informatie deze documenten moeten bevatten. Om dezelfde redenen moet worden verduidelijkt welke partij verantwoordelijk is voor het uploaden van de documenten en de eventuele updates daarvan naar het computersysteem.

(24) In het kader van Richtlijn 1999/93/EG van het Europees Parlement en de Raad van 13 december 1999 betreffende een gemeenschappelijk kader voor elektronische handtekeningen (9) en gelet op de voor het financiële beheer van het gebruik van de fondsen vereiste veiligheid en vertrouwelijkheid, de stand van de techniek en een kosten-batenanalyse, moet het gebruik van een elektronische handtekening verplicht worden gesteld.

(25) Om een snelle totstandkoming en goede werking van het gemeenschappelijk computersysteem te waarborgen, dienen de ontwikkelingskosten van dat systeem uit hoofde van artikel 45 van Verordening (EG) nr. 1083/2006 uit de begroting van de Europese Gemeenschappen te worden gefinancierd en dienen de kosten van de interface met nationale, regionale en lokale computersystemen voor financiële steun uit hoofde van artikel 46 van dezelfde verordening in aanmerking te kunnen komen.

(26) Gezien de ervaringen tijdens de programmeringsperiode 2000-2006 moeten de voorwaarden waaraan financieringsinstrumenten moeten voldoen om in het kader van een operationeel programma te kunnen worden gefinancierd, in detail worden vastgelegd, met dien verstande dat bijdragen voor financieringsinstrumenten uit het operationele programma en uit andere openbare bronnen, alsook investeringen via financieringsinstrumenten in individuele ondernemingen onder de staatssteunregels vallen, waaronder de Communautaire richtsnoeren inzake staatssteun ter bevordering van risicokapitaalinvesteringen in kleine en middelgrote ondernemingen (10).

(27) Er moet een lijst worden vastgesteld van de criteria die worden gehanteerd bij het bepalen van de gebieden waar de uitgaven voor huisvesting krachtens artikel 7, lid 2, van Verordening (EG) nr. 1080/2006 in aanmerking kunnen komen voor steun uit het Europees Fonds voor Regionale Ontwikkeling, alsmede de lijst van subsidiabele interventies. Gezien de verschillende situaties in de betrokken lidstaten dient een lijst van criteria te worden vastgesteld om te bepalen welke gebieden te maken hebben met of bedreigd worden door materiële achteruitgang en sociale uitsluiting, en waar investeringen in huisvesting voor medefinanciering in aanmerking kunnen komen. Voorts dient te worden bepaald dat ten aanzien van meergezinswoningen of huisvesting voor huishoudens met een laag inkomen of mensen met bijzondere behoeften de voor medefinanciering in aanmerking komende interventies gericht moeten zijn op de renovatie van de gemeenschappelijke ruimten van meergezinswoningen of op moderne sociale woningen van goede kwaliteit door middel van investeringen in de renovatie en bestemmingsverandering van bestaande gebouwen die eigendom zijn van openbare instanties of marktdeelnemers zonder winstoogmerk.

(28) Artikel 56, lid 4, van Verordening (EG) nr. 1083/2006 bepaalt dat de regels inzake de subsidiabiliteit van de uitgaven op nationaal niveau worden vastgesteld onder voorbehoud van de uitzonderingen die bij de specifieke verordeningen voor elk fonds zijn vastgesteld. Met betrekking tot artikel 13 van Verordening (EG) nr. 1080/2006 dienen gemeenschappelijke regels inzake de subsidiabiliteit van de uitgaven te worden vastgesteld die gelden voor operationele programma’s in het kader van de doelstelling „Europese territoriale samenwerking” teneinde de coherentie te waarborgen tussen de regels die van toepassing zijn op projecten die in verschillende lidstaten worden uitgevoerd. Gezien de ervaring met vergelijkbare programma’s in de programmeringsperiode 2000-2006 moeten gemeenschappelijke regels worden vastgesteld voor de uitgavencategorieën waarvoor hoogstwaarschijnlijk verschillende nationale regels gelden. Om de administratieve lasten voor de begunstigden en programma-autoriteiten te beperken, moeten vaste bedragen voor overheadkosten onder bepaalde voorwaarden voor subsidie in aanmerking komen.

(29) De Verordeningen (EG) nr. 1681/94 en (EG) nr. 1831/94 alsook Verordening (EG) nr. 1159/2000 van de Commissie van 30 mei 2000 inzake door de lidstaten uit te voeren voorlichtings- en publiciteitsacties met betrekking tot de bijstandsverlening uit de structuurfondsen (11), Verordening (EG) nr. 1685/2000 van de Commissie van 28 juli 2000 tot vaststelling van uitvoeringsbepalingen van Verordening (EG) nr. 1260/1999 van de Raad met betrekking tot de subsidiabiliteit van de uitgaven voor door de structuurfondsen medegefinancierde verrichtingen (12), Verordening (EG) nr. 438/2001 van de Commissie van 2 maart 2001 tot vaststelling van uitvoeringsbepalingen van Verordening (EG) nr. 1260/1999 van de Raad met betrekking tot de beheers- en controlesystemen voor uit de structuurfondsen toegekende bijstand (13), Verordening (EG) nr. 448/2001 van de Commissie van 2 maart 2001 tot vaststelling van uitvoeringsbepalingen van Verordening (EG) nr. 1260/1999 van de Raad met betrekking tot de procedure inzake financiële correcties betreffende uit de structuurfondsen toegekende bijstand (14), Verordening (EG) nr. 1386/2002 van de Commissie van 29 juli 2002 tot vaststelling van uitvoeringsbepalingen van Verordening (EG) nr. 1164/94 van de Raad met betrekking tot de beheers- en controlesystemen en de procedure inzake financiële correcties betreffende uit het Cohesiefonds toegekende bijstand (15), Verordening (EG) nr. 16/2003 van de Commissie van 6 januari 2003 tot vaststelling van bĳzondere uitvoeringsbepalingen van Verordening (EG) nr. 1164/94 van de Raad met betrekking tot de subsidiabiliteit van de uitgaven voor door het Cohesiefonds medegefinancierde acties (16) en Verordening (EG) nr. 621/2004 van de Commissie van 1 april 2004 houdende uitvoeringsbepalingen van Verordening (EG) nr. 1164/94 van de Raad wat betreft de voorlichtings- en publiciteitsacties in verband met de activiteiten van het Cohesiefonds (17) dienen te worden ingetrokken.

(30) De in deze verordening vervatte maatregelen zijn in overeenstemming met het advies van het Coördinatiecomité voor de fondsen,

HEEFT DE VOLGENDE VERORDENING VASTGESTELD:

INHOUD

HOOFDSTUK I INLEIDING

Artikel 1 Algemene bepalingen

HOOFDSTUK II UITVOERINGSBEPALINGEN VAN VERORDENING (EG) Nr. 1083/2006

AFDELING 1 VOORLICHTING EN PUBLICITEIT

Artikel 2 Opstelling van het communicatieplan

Artikel 3 Bestudering van de compatibiliteit van het communicatieplan

Artikel 4 Uitvoering van en toezicht op het communicatieplan

Artikel 5 Voorlichtingsmaatregelen voor potentiële begunstigden

Artikel 6 Voorlichtingsmaatregelen voor begunstigden

Artikel 7 Verantwoordelijkheden van de beheersautoriteit met betrekking tot de voorlichtings- en publiciteitsmaatregelen voor het publiek

Artikel 8 Verantwoordelijkheden van de begunstigden met betrekking tot de voorlichtings- en publiciteitsmaatregelen voor het publiek

Artikel 9 Technische kenmerken van de voorlichtings- en publiciteitsmaatregelen voor de concrete actie

Artikel 10 Netwerk en uitwisseling van ervaringen

AFDELING 2 INFORMATIE OVER HET GEBRUIK VAN DE FONDSEN

Artikel 11 Indicatieve uitsplitsing van het gebruik van de fondsen

AFDELING 3 BEHEERS- EN CONTROLESYSTEMEN

Artikel 12 Bemiddelende instanties

Artikel 13 Beheersautoriteit

Artikel 14 Boekhoudkundige gegevens

Artikel 15 Controlespoor

Artikel 16 Audits op concrete acties

Artikel 17 Steekproef

Artikel 18 Door de auditautoriteit in te dienen documenten

Artikel 19 Beschikbaarheid van documenten

Artikel 20 Door de certificeringsautoriteit in te dienen documenten

Artikel 21 Beschrijving van de beheers- en controlesystemen

Artikel 22 Informatie betreffende de beheers- en certificeringsautoriteit en de bemiddelende instanties

Artikel 23 Informatie over de auditautoriteit en de instanties die audits uitvoeren

Artikel 24 Beschrijving van de beheers- en controlesystemen voor de doelstelling „Europese territoriale samenwerking”

Artikel 25 Evaluatie van de beheers- en controlesystemen

Artikel 26 Afwijkingen inzake operationele programma’s als bedoeld in artikel 74 van Verordening (EG) nr. 1083/2006

AFDELING 4 ONREGELMATIGHEDEN

Artikel 27 Definities

Artikel 28 Eerste melding — Afwijkingen

Artikel 29 Dringende gevallen

Artikel 30 Melding van vervolgmaatregelen — Niet-terugvordering

Artikel 31 Verzending langs elektronische weg

Artikel 32 Terugbetaling van gerechtskosten

Artikel 33 Contacten met de lidstaten

Artikel 34 Gebruik van informatie

Artikel 35 Verstrekking van informatie aan comités

Artikel 36 Onregelmatigheden onder de rapportagedrempel

AFDELING 5 PERSOONSGEGEVENS

Artikel 37 Bescherming van persoonsgegevens

AFDELING 6 FINANCIËLE CORRECTIES WEGENS NIET-NALEVING VAN HET ADDITIONALITEITSBEGINSEL

Artikel 38 Percentages van de financiële correctie

AFDELING 7 ELEKTRONISCHE GEGEVENSUITWISSELING

Artikel 39 Computersysteem voor gegevensuitwisseling

Artikel 40 Inhoud van het computersysteem voor gegevensuitwisseling

Artikel 41 Werking van het computersysteem voor gegevensuitwisseling

Artikel 42 Toezending van gegevens via het computersysteem voor gegevensuitwisseling

AFDELING 8 FINANCIËLE INSTRUMENTERING

Artikel 43 Algemene bepalingen voor alle financieringsinstrumenten

Artikel 44 Aanvullende bepalingen voor holdingfondsen

Artikel 45 Aanvullende bepalingen voor andere financieringsinstrumenten dan holding- en stadsontwikkelingsfondsen

Artikel 46 Aanvullende bepalingen voor stadsontwikkelingsfondsen

HOOFDSTUK III UITVOERINGSBEPALINGEN VAN VERORDENING (EG) NR. 1080/2006

AFDELING 1 SUBSIDIABILITEIT VAN HUISVESTING

Artikel 47 Bijstandsverlening op het gebied van huisvesting

AFDELING 2 SUBSIDIABILITEITSREGELS VOOR OPERATIONELE PROGRAMMA’S VOOR DE DOELSTELLING „EUROPESE TERRITORIALE SAMENWERKING”

Artikel 48 Regels inzake de subsidiabiliteit van uitgaven

Artikel 49 Financiële lasten en garantiekosten

Artikel 50 Uitgaven van overheidsdiensten in verband met de uitvoering van concrete acties

Artikel 51 Bijdragen in natura

Artikel 52 Overheadkosten

Artikel 53 Afschrijving

HOOFDSTUK IV SLOTBEPALINGEN

Artikel 54 Intrekking

Artikel 55 Inwerkingtreding

LIJST VAN DE BIJLAGEN

Bijlage I: Grondregels voor de opbouw van het embleem en aanwijzingen voor de genormaliseerde kleuren

Bijlage II: Categorisering van de bijstand uit de fondsen voor 2007-2013

Deel A: Codes volgens dimensie

Deel B: Indicatieve uitsplitsing van de communautaire bijdrage per categorie in het operationele programma

Deel C: Cumulatieve uitsplitsing van toewijzingen van de communautaire bijdrage per categorie in het jaarlijkse verslag en het eindverslag over de uitvoering

Bijlage III: Lijst van gegevens over concrete acties die op verzoek aan de Commissie moeten worden verstrekt met het oog op de documentencontroles en controles ter plaatse uit hoofde van artikel 14

Bijlage IV: Technische parameters voor de willekeurige statistische steekproef ingevolge artikel 17 (Steekproef)

Bijlage V: Model van een auditstrategie uit hoofde van artikel 62, lid 1, onder c), van Verordening (EG) nr. 1083/2006

Bijlage VI: Model van een jaarlijks controleverslag uit hoofde van artikel 62, lid 1, onder d), i), van Verordening (EG) nr. 1083/2006 en artikel 18, lid 2, van deze verordening

Bijlage VII: Model van een jaarlijks advies uit hoofde van artikel 62, lid 1, onder d), ii), van Verordening (EG) nr. 1083/2006 en artikel 18, lid 2, van deze verordening

Bijlage VIII: Model van het laatste controleverslag en de verklaring van afsluiting voor operationele programma’s uit hoofde van artikel 62, lid 1, onder e), van Verordening (EG) nr. 1083/2006 en artikel 18, lid 3, van deze verordening

Deel A: Model van het verslag van de financiële controle

Deel B: Verklaring van afsluiting

Bijlage IX: Model van een verklaring van gedeeltelijke afsluiting van operationele programma’s uit hoofde van artikel 18, lid 5

Bijlage X: Certificaat en uitgavenstaat en betalingsaanvraag

Bijlage XI: Jaarlijks overzicht van geschrapte en geïnde bedragen en hangende terugvorderingen (artikel 20, lid 2)

Bijlage XII: Beschrijving van de beheers- en controlesystemen

Bijlage XIII: Model van een advies overeenkomstig artikel 71, lid 2, van Verordening (EG) nr. 1083/2006 van de Raad en artikel 25 van deze verordening over de conformiteit van de beheers- en controlesystemen

Bijlage XIV: Model van een uitgavenstaat voor een gedeeltelijke afsluiting

Bijlage XV: Financieel overzicht voor het nationaal strategisch referentiekader (NSRK) – Indicatieve jaarlijkse toewijzing per fonds en operationeel programma (OP)

Bijlage XVI: Financieringsplannen voor het operationeel programma

Bijlage XVII: Prognose van te verwachten betalingsaanvragen

Bijlage XVIII: Jaarverslagen en eindverslagen

Bijlage XIX: Toetsing van de additionaliteit voor de convergentiedoelstelling 2007-2013 – Toetsing vooraf

Bijlage XX: Te coderen gestructureerde gegevens over grote projecten

Bijlage XXI: Verzoek om bevestiging van de bijstand voor grote projecten in het kader van de artikelen 39, 40 en 41 van Verordening (EG) nr. 1083/2006 — Europees Fonds voor Regionale Ontwikkeling/Cohesiefonds — infrastructuurinvesteringen

Bijlage XXII: Verzoek om bevestiging van de bijstand voor grote projecten in het kader van de artikelen 39, 40 en 41 van Verordening (EG) nr. 1083/2006 — Europees Fonds voor Regionale Ontwikkeling/Cohesiefonds — productiegerichte investeringen

Bijlage XXIII: Gegevens over de deelnemers aan concrete acties van het ESF naar prioriteit

HOOFDSTUK I

INLEIDING

Artikel 1

Algemene bepalingen

Bij deze verordening worden uitvoeringsbepalingen vastgesteld voor Verordening (EG) nr. 1083/2006 en Verordening (EG) nr. 1080/2006 wat betreft:

a) voorlichting en publiciteit;

b) informatie over het gebruik van de fondsen;

c) beheers- en controlesystemen;

d) onregelmatigheden;

e) persoonsgegevens;

f) financiële correcties wegens niet-naleving van het additionaliteitsbeginsel;

g) elektronische gegevensuitwisseling;

h) financieringsinstrumenten;

i) subsidiabiliteit van huisvesting;

j) subsidiabiliteit van operationele programma’s voor de in artikel 3, lid 2, onder c), van Verordening (EG) nr. 1083/2006 bedoelde doelstelling „Europese territoriale samenwerking”.

HOOFDSTUK II

UITVOERINGSBEPALINGEN VAN VERORDENING (EG) Nr. 1083/2006

Afdeling 1

Voorlichting en publiciteit

Artikel 2

Opstelling van het communicatieplan

1. Het communicatieplan — en alle belangrijke wijzigingen daarop — wordt opgesteld door de beheersautoriteit voor het operationeel programma waarvoor zij verantwoordelijk is, of door de lidstaat voor een aantal of alle operationele programma’s die uit het Europees Fonds voor Regionale Ontwikkeling (EFRO), het Europees Sociaal Fonds (ESF) of het Cohesiefonds worden medegefinancierd.

2. Het communicatieplan omvat ten minste:

a) de doelstellingen en doelgroepen;

b) de strategie en inhoud van de voorlichtings- en publiciteitsmaatregelen die de lidstaat of beheersautoriteit ten behoeve van potentiële begunstigden, de begunstigden en het publiek zal nemen om de meerwaarde van de communautaire bijstand op nationaal, regionaal en lokaal niveau tot uiting te doen komen;

c) de indicatieve begroting voor de uitvoering van het plan;

d) de administratieve afdelingen of instanties die voor de uitvoering van de voorlichtings- en publiciteitsmaatregelen verantwoordelijk zijn;

e) de wijze waarop de voorlichtings- en publiciteitsmaatregelen moeten worden geëvalueerd uit het oogpunt van zichtbaarheid van en bekendheid met de operationele programma’s en de rol van de Gemeenschap daarin.

Artikel 3

Bestudering van de compatibiliteit van het communicatieplan

De lidstaat of beheersautoriteit legt het communicatieplan binnen vier maanden na vaststelling van het operationele programma aan de Commissie voor of, indien het communicatieplan op twee of meer operationele programma’s betrekking heeft, binnen vier maanden na vaststelling van het laatste operationele programma.

Heeft de Commissie binnen twee maanden na ontvangst van het communicatieplan geen op- of aanmerkingen gemaakt, dan wordt het geacht te voldoen aan artikel 2, lid 2.

Indien de Commissie binnen twee maanden na ontvangst van het communicatieplan op- of aanmerkingen maakt, zendt de lidstaat of beheersautoriteit haar binnen twee maanden een herzien communicatieplan.

Indien de Commissie binnen twee maanden na indiening van het herziene communicatieplan geen verdere op- of aanmerkingen heeft gemaakt, kan ervan worden uitgegaan dat het kan worden uitgevoerd.

De lidstaat of beheersautoriteit maakt een begin met de in de artikelen 5, 6 en 7 bedoelde voorlichtings- en publiciteitsactiviteiten, voor zover van toepassing, ook als er nog geen definitieve versie van het communicatieplan bestaat.

Artikel 4

Uitvoering van en toezicht op het communicatieplan

1. De beheersautoriteit informeert het Comité van toezicht voor elk operationeel programma over het volgende:

a) het communicatieplan en de stand van uitvoering ervan;

b) de uitgevoerde voorlichtings- en publiciteitsmaatregelen;

c) de gebruikte communicatiemiddelen.

De beheersautoriteit geeft het Comité van toezicht voorbeelden van dergelijke maatregelen.

2. De jaarverslagen en het eindverslag over de uitvoering van een operationeel programma als bedoeld in artikel 67 van Verordening (EG) nr. 1083/2006, bevatten:

a) voorbeelden van ter uitvoering van het communicatieplan genomen voorlichtings- en publiciteitsmaatregelen voor het operationele programma;

b) de getroffen voorzieningen voor de in artikel 7, lid 2, onder d), bedoelde voorlichtings- en publiciteitsmaatregelen, voor zover van toepassing onder vermelding van het elektronisch adres waar die gegevens te vinden zijn;

c) de inhoud van de belangrijkste wijzigingen op het communicatieplan.

Het jaarverslag over de uitvoering voor het jaar 2010 en het eindverslag over de uitvoering bevatten een hoofdstuk met een beoordeling van de resultaten van de voorlichtings- en publiciteitsmaatregelen uit het oogpunt van zichtbaarheid van en bekendheid met de operationele programma’s en de rol van de Gemeenschap daarin, zoals bepaald in artikel 2, lid 2, onder e).

3. De voor de uitvoering, monitoring en evaluatie van het communicatieplan gebruikte middelen zijn evenredig aan de in het communicatieplan genoemde voorlichtings- en publiciteitsmaatregelen.

Artikel 5

Voorlichtingsmaatregelen voor potentiële begunstigden

1. De beheersautoriteit draagt er in overeenstemming met het communicatieplan zorg voor dat aan het operationeel programma op grote schaal bekendheid wordt gegeven, met bijzonderheden over de financiële bijdragen uit de betrokken fondsen, en dat die informatie ter beschikking wordt gesteld van alle belanghebbenden.

Daarnaast zorgt zij ervoor dat informatie over de financieringsmogelijkheden die via het operationele programma door de gezamenlijke bijstand van de Gemeenschap en de lidstaten worden geboden, op zo ruim mogelijk schaal wordt verspreid.

2. De beheersautoriteit verstrekt potentiële begunstigden duidelijke en gedetailleerde informatie over ten minste het volgende:

a) de voorwaarden waaraan moet worden voldaan om voor financiering in het kader van een operationeel programma in aanmerking te komen;

b) een beschrijving van de procedures voor de behandeling van financieringsaanvragen en van de daarmee gemoeide tijd;

c) de criteria voor de selectie van de te financieren concrete acties;

d) de nationale, regionale of lokale contactpersonen die informatie kunnen verstrekken over de operationele programma’s.

Voorts informeert de beheersautoriteit potentiële begunstigden over de in artikel 7, lid 2, onder d), bedoelde publicatie.

3. In overeenstemming met de nationale wetgeving en praktijk betrekt de beheersautoriteit ten minste een van de volgende instanties bij de voorlichtings- en publiciteitsmaatregelen om de in lid 2 genoemde informatie op ruime schaal te verspreiden:

a) nationale, regionale en lokale overheden en ontwikkelingsbureaus;

b) vak- en beroepsorganisaties;

c) economische en sociale partners;

d) niet-gouvernementele organisaties;

e) organisaties die het bedrijfsleven vertegenwoordigen;

f) centra voor voorlichting over Europa en vertegenwoordigingen van de Commissie in de lidstaten;

g) onderwijsinstellingen.

Artikel 6

Voorlichtingsmaatregelen voor begunstigden

De beheersautoriteit deelt de begunstigden mee dat aanvaarding van de financiering impliceert dat zij ermee akkoord gaan dat hun naam wordt opgenomen in de overeenkomstig artikel 7, lid 2, onder d), gepubliceerde lijst van begunstigden.

Artikel 7

Verantwoordelijkheden van de beheersautoriteit met betrekking tot de voorlichtings- en publiciteitsmaatregelen voor het publiek

1. De beheersautoriteit draagt er zorg voor dat de voorlichtings- en publiciteitsmaatregelen volgens het communicatieplan worden uitgevoerd, waarbij naar een zo groot mogelijke mediadekking wordt gestreefd met gebruikmaking van diverse communicatievormen en -methoden op het passende territoriale niveau.

2. De beheersautoriteit is verantwoordelijk voor de organisatie van ten minste de volgende voorlichtings- en publiciteitsmaatregelen:

a) een grote voorlichtingsactie om bekendheid te geven aan de start van een operationeel programma, ook als er nog geen definitieve versie van het communicatieplan bestaat;

b) ten minste één grote voorlichtingsactie per jaar, zoals beschreven in het communicatieplan, waarin de resultaten van het (de) operationele programma(’s) en, voor zover van toepassing, grote projecten worden gepresenteerd;

c) het uithangen, gedurende één week, te beginnen op 9 mei, van de vlag van de Europese Unie voor het gebouw van elke beheersautoriteit;

d) de publicatie, elektronisch of anderszins, van de lijst van begunstigden, de namen van de concrete acties en de daarvoor uitgetrokken bedragen aan overheidsgelden.

De namen van deelnemers aan een concrete actie van het ESF worden niet vermeld.

Artikel 8

Verantwoordelijkheden van de begunstigden met betrekking tot de voorlichtings- en publiciteitsmaatregelen voor het publiek

1. De begunstigde is verantwoordelijk voor de voorlichting van het publiek, door middel van de in de leden 2, 3 en 4 genoemde maatregelen, over de uit de fondsen verkregen bijstand.

2. De begunstigde brengt op zichtbare wijze een permanente plaquette van voldoende grote afmetingen aan, en wel uiterlijk zes maanden na voltooiing van een concrete actie die aan de volgende voorwaarden voldoet:

a) de totale overheidsbijdrage in de concrete actie bedraagt meer dan 500 000 EUR;

b) de concrete actie bestaat in de aankoop van een fysiek object of de financiering van infrastructuur of van bouwprojecten.

Op de plaquette worden naast de in artikel 9 bedoelde informatie de soort en de naam van de concrete actie vermeld. Deze informatie beslaat ten minste 25 % van de plaquette.

3. De begunstigde stelt voor de duur van de uitvoering op het bouwterrein een bord op voor elke concrete actie die aan de volgende voorwaarden voldoet:

a) de totale overheidsbijdrage in de concrete actie bedraagt meer dan 500 000 EUR;

b) de concrete actie bestaat in de financiering van infrastructuur of van bouwprojecten.

De in artikel 9 bedoelde informatie beslaat ten minste 25 % van het bord.

Na voltooiing van het project wordt het bord vervangen door de in lid 2 bedoelde plaquette.

4. Indien een concrete actie wordt gefinancierd in het kader van een operationeel programma dat wordt medegefinancierd door het ESF, of indien een concrete actie wordt gefinancierd uit het EFRO of het Cohesiefonds, draagt de begunstigde er zorg voor dat de deelnemers aan de concrete actie van die financiering op de hoogte worden gebracht.

De begunstigde vermeldt duidelijk dat de concrete actie die wordt uitgevoerd, is geselecteerd in het kader van een operationeel programma dat wordt medegefinancierd door het ESF, het EFRO of het Cohesiefonds.

In alle documenten, inclusief bewijzen van aanwezigheid of andere certificaten, betreffende die concrete actie wordt vermeld dat het operationele programma werd medegefinancierd door het ESF, het EFRO of het Cohesiefonds.

Artikel 9

Technische kenmerken van de voorlichtings- en publiciteitsmaatregelen voor de concrete actie

Alle op begunstigden, potentiële begunstigden en het publiek gerichte voorlichtings- en publiciteitsmaatregelen omvatten het volgende:

a) het embleem van de Europese Unie, volgens de in bijlage I vervatte grafische normen, en een verwijzing naar de Europese Unie;

b) een verwijzing naar het betrokken fonds: i) voor het EFRO: „Europees Fonds voor Regionale Ontwikkeling”; ii) voor het Cohesiefonds: „Cohesiefonds”; iii) voor het ESF: „Europees Sociaal Fonds”;

c) een door de beheersautoriteit gekozen vermelding die de meerwaarde van de bijstandsverlening door de Gemeenschap doet uitkomen, bij voorkeur: „Hier wordt geïnvesteerd in uw toekomst”.

Voor klein promotiemateriaal zijn de punten b) en c) niet van toepassing.

Artikel 10

Netwerk en uitwisseling van ervaringen

1. Elke beheersautoriteit wijst de contactpersonen aan die verantwoordelijk zijn voor voorlichting en publiciteit, en stelt de Commissie daarvan in kennis. Daarnaast kunnen de lidstaten één contactpersoon voor alle operationele programma’s aanwijzen.

2. Er kunnen communautaire netwerken van de in lid 1 bedoelde personen worden opgezet voor de uitwisseling van goede praktijken, waaronder de resultaten van de uitvoering van het communicatieplan, en de uitwisseling van ervaringen met de uitvoering van de in deze afdeling bedoelde voorlichtings- en publiciteitsmaatregelen.

3. De uitwisseling van ervaringen op het gebied van voorlichting en publiciteit kan worden gesteund door middel van de technische bijstand uit hoofde van artikel 45 van Verordening (EG) nr. 1083/2006.

Afdeling 2

Informatie over het gebruik van de fondsen

Artikel 11

Indicatieve uitsplitsing van het gebruik van de fondsen

1. De lidstaten leggen de Commissie de indicatieve uitsplitsing per categorie voor van het geprogrammeerde gebruik van de bijdragen van de fondsen aan het operationele programma, als bedoeld in artikel 37, lid 1, onder d), van Verordening (EG) nr. 1083/2006 en artikel 12, lid 5, van Verordening (EG) nr. 1080/2006, overeenkomstig bijlage II, delen A en B, bij deze verordening.

2. De in artikel 67 van Verordening (EG) nr. 1083/2006 bedoelde jaar- en eindverslagen over de uitvoering bevatten voor elk operationeel programma bijgewerkte informatie over de cumulatieve toewijzing van de fondsen per categorie — vanaf het begin van het operationele programma — voor de in het kader van het operationele programma geselecteerde concrete acties, gepresenteerd voor elke combinatie van codes volgens bijlage II, delen A en C, bij deze verordening.

3. De uit hoofde van de leden 1 en 2 door de lidstaten verstrekte gegevens worden door de Commissie uitsluitend voor informatiedoeleinden gebruikt.

Afdeling 3

Beheers- en controlesystemen

Artikel 12

Bemiddelende instanties

Indien een of meer taken van een beheers- of certificeringsautoriteit door een bemiddelende instantie worden uitgevoerd, worden de desbetreffende regelingen officieel schriftelijk vastgelegd.

De bepalingen van deze verordening betreffende de beheers- en certificeringsautoriteit zijn van toepassing op de bemiddelende instantie.

Artikel 13

Beheersautoriteit

1. Voor de selectie en goedkeuring van concrete acties uit hoofde van artikel 60, onder a), van Verordening (EG) nr. 1083/2006 draagt de beheersautoriteit er zorg voor dat de begunstigden worden geïnformeerd over de specifieke voorwaarden betreffende de in het kader van de concrete actie te leveren producten of diensten, het financieringsplan, de uitvoeringstermijn en de financiële en andere informatie die moet worden bewaard en medegedeeld.

Zij vergewist zich ervan dat de begunstigde in staat is aan deze voorwaarden te voldoen, voordat de goedkeuringsbeschikking wordt vastgesteld.

2. De door de beheersautoriteit uit hoofde van artikel 60, onder b), van Verordening (EG) nr. 1083/2006 te verrichten verificaties hebben betrekking op de administratieve, financiële, technische en materiële aspecten van concrete acties, voor zover van toepassing.

Bij de verificaties wordt nagegaan of de gedeclareerde uitgaven daadwerkelijk zijn gedaan, of de producten of diensten conform de goedkeuringsbeschikking zijn geleverd, of de verzoeken tot terugbetaling van de begunstigde correct zijn en of de concrete acties en uitgaven in overeenstemming zijn met de communautaire en nationale voorschriften. De verificaties omvatten procedures om een dubbele financiering van uitgaven waarbij ook in het kader van andere communautaire of nationale regelingen of andere programmeringsperioden een financiering wordt verkregen, te voorkomen.

De verificaties omvatten de volgende procedures:

a) administratieve verificaties met betrekking tot elk verzoek tot terugbetaling van begunstigden;

b) controles ter plaatse van afzonderlijke concrete acties.

3. Indien voor een operationeel programma controles ter plaatse uit hoofde van lid 2, onder b), aan de hand van een steekproef worden verricht, houdt de beheersautoriteit documenten bij waarin de steekproefmethode wordt beschreven en gemotiveerd, en waarin de voor verificatie geselecteerde concrete acties of verrichtingen worden vermeld.

De beheersautoriteit stelt de steekproefomvang zodanig vast dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen omtrent de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, gelet op het door de beheersautoriteit voor het soort begunstigden en concrete acties in kwestie vastgestelde risiconiveau. Zij beziet de steekproefmethode elk jaar opnieuw.

4. De beheersautoriteit stelt schriftelijke normen en procedures voor de krachtens lid 2 te verrichten verificaties vast en houdt voor elke verificatie de uitgevoerde werkzaamheden bij, de datum en resultaten van de verificatie, en de maatregelen die ten aanzien van aan het licht gekomen onregelmatigheden zijn genomen.

5. Indien de beheersautoriteit in het kader van het operationele programma tevens begunstigde is, moeten de regelingen voor de in de leden 2, 3 en 4 bedoelde verificaties overeenkomstig artikel 58, onder b), van Verordening (EG) nr. 1083/2006 een adequate functiescheiding waarborgen.

Artikel 14

Boekhoudkundige gegevens

1. De boekhoudkundige gegevens over concrete acties en de gegevens over de uitvoering als bedoeld in artikel 60, onder c), van Verordening (EG) nr. 1083/2006 omvatten de in bijlage III bij deze verordening vermelde informatie.

De beheers-, certificerings- en auditautoriteiten en de in artikel 62, lid 3, van Verordening (EG) nr. 1083/2006 bedoelde instanties hebben toegang tot deze informatie.

2. Op schriftelijk verzoek van de Commissie verstrekt de lidstaat haar de in lid 1 bedoelde informatie binnen 15 werkdagen na ontvangst van het verzoek of binnen een andere overeengekomen termijn, zodat documentencontroles of controles ter plaatse kunnen worden verricht.

Artikel 15

Controlespoor

Voor de toepassing van artikel 60, onder f), van Verordening (EG) nr. 1083/2006 wordt een controlespoor toereikend geacht indien het voor het betrokken operationele programma aan de volgende criteria beantwoordt:

a) het maakt het mogelijk de aan de Commissie medegedeelde gecertificeerde totale bedragen in overeenstemming te brengen met de gedetailleerde boekhoudkundige gegevens en bewijsstukken van de certificeringsautoriteit, de beheersautoriteit, de bemiddelende instanties en de begunstigden met betrekking tot in het kader van het operationele programma medegefinancierde concrete acties;

b) het maakt het mogelijk de betaling van de overheidsbijdrage aan de begunstigde te verifiëren;

c) het maakt het mogelijk de toepassing van de door het Comité van toezicht voor het operationele programma vastgestelde selectiecriteria te verifiëren;

d) het bevat voor elke concrete actie, voor zover van toepassing, de technische specificaties en het financieringsplan, documenten betreffende de goedkeuring van de subsidie, documenten betreffende de procedures voor overheidsopdrachten, voortgangsverslagen en verslagen over de uitgevoerde verificaties en audits.

Artikel 16

Audits op concrete acties

1. De in artikel 62, lid 1, onder b), van Verordening (EG) nr. 1083/2006 bedoelde audits worden vanaf 1 juli 2008 om de twaalf maanden verricht op een steekproef van concrete acties die is geselecteerd volgens een door de auditautoriteit overeenkomstig artikel 17 van deze verordening vastgestelde of goedgekeurde methode.

De audits worden ter plaatse verricht aan de hand van documenten en gegevens van de begunstigde.

2. Bij de audits wordt gecontroleerd of aan de volgende voorwaarden is voldaan:

a) de concrete actie beantwoordt aan de selectiecriteria voor het operationele programma, is uitgevoerd overeenkomstig de goedkeuringsbeschikking en voldoet aan alle voorwaarden betreffende functionaliteit en gebruik of de te verwezenlijken doelstellingen;

b) de gedeclareerde uitgaven stemmen overeen met de boekhoudkundige gegevens en bewijsstukken van de begunstigde;

c) de door de begunstigde gedeclareerde uitgaven zijn in overeenstemming met de communautaire en nationale voorschriften;

d) de overheidsbijdrage is aan de begunstigde betaald overeenkomstig artikel 80 van Verordening (EG) nr. 1083/2006.

3. Indien geconstateerde problemen een systemisch karakter blijken te vertonen en dus een risico voor andere concrete acties in het kader van het operationele programma kunnen inhouden, zorgt de auditautoriteit ervoor dat er nader onderzoek wordt verricht, zo nodig met aanvullende audits, om de omvang van die problemen vast te stellen. Door de bevoegde autoriteiten worden de nodige preventieve en corrigerende maatregelen genomen.

4. Met het oog op de verslaglegging in de tabellen in punt 9 van bijlage VI en punt 9 van bijlage VIII worden voor het bedrag aan gecontroleerde uitgaven alleen uitgaven meegerekend die binnen het bestek van een overeenkomstig lid 1 verrichte audit vallen.

Artikel 17

Steekproef

1. De steekproef van elk jaar te controleren concrete acties wordt in eerste instantie gebaseerd op een willekeurige statistische steekproefmethode zoals beschreven in de leden 2 tot en met 4. Bij wijze van aanvullende steekproef als beschreven in de leden 5 en 6 kunnen extra concrete acties worden geselecteerd.

2. Bij de methode voor het selecteren van de steekproef en het trekken van conclusies uit de resultaten wordt rekening gehouden met internationaal aanvaarde auditnormen. Zij moet worden gedocumenteerd. Gelet op het bedrag aan uitgaven, het aantal en het soort concrete acties en andere relevante factoren, stelt de auditautoriteit de geschikte statistische steekproefmethode vast die moet worden toegepast. De technische parameters van de steekproef worden vastgesteld volgens bijlage IV.

3. De om de twaalf maanden te controleren steekproef wordt geselecteerd uit de concrete acties waarvoor, tijdens het jaar voorafgaande aan het jaar waarin het jaarlijkse controleverslag uit hoofde van artikel 18, lid 2, aan de Commissie is medegedeeld, uitgaven bij de Commissie zijn gedeclareerd voor het operationele programma of, in voorkomend geval, voor de operationele programma’s die onder een gemeenschappelijk beheers- en controlesysteem vallen. Voor de eerste periode van twaalf maanden kan de auditautoriteit besluiten de concrete acties waarvoor in 2007 en 2008 bij de Commissie uitgaven zijn gedeclareerd, te bundelen als basis voor de selectie van de te controleren concrete acties.

4. De auditautoriteit trekt conclusies op basis van de resultaten van de audits betreffende de tijdens het in lid 3 bedoelde jaar bij de Commissie gedeclareerde uitgaven en deelt die de Commissie mede in het jaarlijkse controleverslag.

Bij operationele programma’s waarvoor het verwachte foutenpercentage boven het materialiteitsniveau ligt, analyseert de auditautoriteit de significantie daarvan en neemt zij de nodige maatregelen en doet zij passende aanbevelingen, die in het jaarlijkse controleverslag worden medegedeeld.

5. De auditautoriteit beoordeelt regelmatig de dekking van de willekeurige steekproef, met name gelet op de noodzaak voldoende controlezekerheid te krijgen voor de verklaringen die moeten worden overgelegd bij de gedeeltelijke en definitieve afsluiting van elk operationeel programma.

Zij beslist op grond van haar deskundig oordeel of het noodzakelijk is een aanvullende steekproef van extra concrete acties te controleren teneinde rekening te houden met geconstateerde specifieke risicofactoren en teneinde voor elk programma voldoende dekking te waarborgen van de verschillende soorten concrete acties, begunstigden, bemiddelende instanties en prioritaire assen.

6. De auditautoriteit trekt conclusies op basis van de resultaten van de audits van de aanvullende steekproef en deelt die de Commissie mede in het jaarlijkse controleverslag.

Wanneer het aantal geconstateerde onregelmatigheden groot is of wanneer systemische onregelmatigheden zijn geconstateerd, analyseert de auditautoriteit de significantie daarvan en neemt zij de nodige maatregelen en doet zij passende aanbevelingen, die in het jaarlijkse controleverslag worden medegedeeld.

De resultaten van de audits op de aanvullende steekproef worden los van die op de willekeurige steekproef geanalyseerd. Met name wordt bij de berekening van het foutenpercentage van de willekeurige steekproef geen rekening gehouden met de in de aanvullende steekproef geconstateerde onregelmatigheden.

Artikel 18

Door de auditautoriteit in te dienen documenten

1. De in artikel 62, lid 1, onder c), van Verordening (EG) nr. 1083/2006 bedoelde auditstrategie wordt opgesteld volgens het model in bijlage V bij deze verordening. Zij wordt jaarlijks en zo nodig in de loop van het jaar bijgewerkt en geëvalueerd.

2. Het in artikel 62, lid 1, onder d), van Verordening (EG) nr. 1083/2006 bedoelde jaarlijkse controleverslag en advies worden gebaseerd op de systeemaudits en audits op concrete acties die uit hoofde van artikel 62, lid 1, onder a) en b), van die verordening overeenkomstig de auditstrategie zijn verricht, en worden opgesteld volgens de modellen in de bijlagen VI en VII bij deze verordening.

Voor operationele programma’s in het kader van de doelstelling „Europese territoriale samenwerking” hebben het jaarlijkse controleverslag en advies betrekking op alle bij het programma betrokken lidstaten.

3. De in artikel 62, lid 1, onder e), van Verordening (EG) nr. 1083/2006 bedoelde verklaring van afsluiting is gebaseerd op alle audits die door of onder de verantwoordelijkheid van de auditautoriteit overeenkomstig de auditstrategie zijn verricht. De verklaring van afsluiting en het laatste controleverslag worden opgesteld volgens het model in bijlage VIII bij deze verordening.

Voor operationele programma’s in het kader van de doelstelling „Europese territoriale samenwerking” hebben de verklaring van afsluiting en het laatste controleverslag betrekking op alle bij het programma betrokken lidstaten.

4. Indien de reikwijdte van het onderzoek beperkt is of indien de omvang van de geconstateerde onregelmatige uitgaven voor het in artikel 62, lid 1, onder d), van Verordening (EG) nr. 1083/2006 bedoelde jaarlijkse advies of de onder e) van die bepaling bedoelde verklaring van afsluiting geen verklaring zonder beperking toelaat, geeft de auditautoriteit de redenen daarvoor en raamt zij de omvang van het probleem en de financiële gevolgen daarvan.

5. In het geval van een gedeeltelijke afsluiting van een operationeel programma wordt de verklaring betreffende de wettigheid en regelmatigheid van de verrichtingen waarop de in artikel 88 van Verordening (EG) nr. 1083/2006 bedoelde uitgavenstaat betrekking heeft, opgesteld door de auditautoriteit volgens het model in bijlage IX bij deze verordening en tezamen met het in artikel 62, lid 1, onder d), ii), van Verordening (EG) nr. 1083/2006 bedoelde advies ingediend.

Artikel 19

Beschikbaarheid van documenten

1. Voor de toepassing van artikel 90 van Verordening (EG) nr. 1083/2006 houdt de beheersautoriteit een lijst bij met de namen en adressen van de instanties die de bewijsstukken betreffende uitgaven en audits — inclusief alle documenten die voor een toereikend controlespoor vereist zijn — in bezit hebben.

2. De beheersautoriteit zorgt ervoor dat de in lid 1 bedoelde documenten voor controle ter beschikking worden gesteld van de daartoe gerechtigde personen en instanties, onder wie in ieder geval bevoegd personeel van de beheersautoriteit, de certificeringsautoriteit, de bemiddelende instanties, de auditautoriteit en de in artikel 62, lid 3, van Verordening (EG) nr. 1083/2006 bedoelde instanties, alsmede bevoegde ambtenaren van de Gemeenschap en hun bevoegde vertegenwoordigers, en dat hun uittreksels en kopieën daarvan worden verstrekt.

3. De beheersautoriteit bewaart de voor de evaluatie en verslaglegging benodigde informatie, met inbegrip van de in artikel 14 bedoelde informatie, met betrekking tot de in artikel 90, lid 2, van Verordening (EG) nr. 1083/2006 bedoelde concrete acties gedurende de hele in lid 1, onder a), van dat artikel bedoelde periode.

4. Ten minste de volgende gegevensdragers worden als algemeen aanvaard beschouwd in de zin van artikel 90 van Verordening (EG) nr. 1083/2006:

a) fotokopieën van originelen;

b) microfiches van originelen;

c) elektronische versies van originelen;

d) alleen in elektronische vorm bestaande documenten.

5. De procedure om de overeenstemming met de originelen (authenticiteit) van de op algemeen aanvaarde gegevensdragers bewaarde documenten te waarmerken, wordt vastgesteld door de nationale autoriteiten en moet garanderen dat de bewaarde versies aan de nationale wettelijke eisen voldoen en dat er voor auditdoeleinden op kan worden vertrouwd.

6. In het geval van uitsluitend in elektronische vorm bestaande documenten moeten de computersystemen beantwoorden aan aanvaarde beveiligingsnormen die garanderen dat de bewaarde documenten aan de nationale wettelijke eisen voldoen en dat er voor auditdoeleinden op kan worden vertrouwd.

Artikel 20

Door de certificeringsautoriteit in te dienen documenten

1. De in artikel 61, onder a), van Verordening (EG) nr. 1083/2006 bedoelde gecertificeerde uitgavenstaten en betalingsaanvragen worden opgesteld volgens het model in bijlage X bij deze verordening en aan de Commissie toegezonden.

2. Uiterlijk op 31 maart van elk jaar, te beginnen in 2008, doet de certificeringsautoriteit de Commissie een overzicht toekomen volgens het model in bijlage XI met voor elke prioritaire as van het operationele programma:

a) de bedragen die op de in het voorgaande jaar ingediende uitgavenstaten zijn geschrapt naar aanleiding van de volledige of gedeeltelijke intrekking van de overheidsbijdrage voor een concrete actie;

b) de geïnde bedragen die op deze uitgavenstaten in mindering zijn gebracht;

c) een overzicht van de op 31 december van het voorgaande jaar te innen bedragen, ingedeeld volgens het jaar waarin de inningsopdrachten werden afgegeven.

3. Om over te gaan tot de gedeeltelijke afsluiting van een operationeel programma doet de certificeringsautoriteit de Commissie de in artikel 88 van Verordening (EG) nr. 1083/2006 bedoelde uitgavenstaat toekomen volgens het model in bijlage XIV bij deze verordening.

Artikel 21

Beschrijving van de beheers- en controlesystemen

1. De in artikel 71, lid 1, van Verordening (EG) nr. 1083/2006 bedoelde beschrijving van de beheers- en controlesystemen voor operationele programma’s bevat voor elk operationeel programma informatie over de in artikel 58 van die verordening bedoelde punten, alsmede de in de artikelen 22 en 23, en eventueel artikel 24, van deze verordening genoemde informatie.

Deze informatie wordt ingediend volgens het model in bijlage XII.

2. De beschrijving van de beheers- en controlesystemen voor operationele programma’s in het kader van de doelstelling „Europese territoriale samenwerking” wordt verstrekt door de lidstaat op wiens grondgebied de beheersautoriteit is gevestigd.

Artikel 22

Informatie betreffende de beheers- en certificeringsautoriteit en de bemiddelende instanties

Voor de beheersautoriteit, de certificeringsautoriteit en elke bemiddelende instantie verstrekt de lidstaat de Commissie de volgende informatie:

a) een beschrijving van de daaraan toevertrouwde taken;

b) het organisatieschema van elke instantie, en beschrijving van de taakverdeling tussen of binnen de afdelingen en het indicatieve aantal toegewezen posten;

c) de procedures voor de selectie en goedkeuring van concrete acties;

d) de procedures volgens welke de verzoeken tot terugbetaling van de begunstigden worden ontvangen, geverifieerd en gevalideerd, en met name de in artikel 13 voor verificatiedoeleinden vastgestelde regels en procedures, en de procedures volgens welke betalingen aan begunstigden worden toegestaan, uitgevoerd en geboekt;

e) de procedures volgens welke uitgavenstaten worden opgesteld, gecertificeerd en bij de Commissie ingediend;

f) verwijzing naar de schriftelijke procedures die voor de toepassing van de punten c), d) en e), zijn vastgesteld;

g) de door de lidstaat vastgestelde subsidiabiliteitsregels die op het operationele programma van toepassing zijn;

h) het systeem om de in artikel 14, lid 1, bedoelde gedetailleerde boekhoudkundige gegevens en gegevens over de uitvoering van concrete acties in het kader van het operationele programma bij te houden.

Artikel 23

Informatie over de auditautoriteit en de instanties die audits uitvoeren

Voor de auditautoriteit en de in artikel 62, lid 3, van Verordening (EG) nr. 1083/2006 bedoelde instanties verstrekt de lidstaat de Commissie de volgende informatie:

a) een beschrijving van hun respectieve taken en hun onderlinge relaties, voor zover van toepassing met inbegrip van de relatie tot de in artikel 73, lid 1, van Verordening (EG) nr. 1083/2006 bedoelde coördinerende instantie;

b) het organisatieschema van de auditautoriteit en van elk van de instanties die betrokken zijn bij de uitvoering van audits voor het operationele programma, met een beschrijving van hoe hun onafhankelijkheid gewaarborgd is, het indicatieve aantal toegewezen posten en de vereiste kwalificaties of ervaring;

c) de procedures voor het toezicht op de uitvoering van aanbevelingen en corrigerende maatregelen naar aanleiding van auditverslagen;

d) indien van toepassing, de procedures voor het toezicht door de auditautoriteit op de werkzaamheden van de instanties die bij de uitvoering van audits voor het operationele programma betrokken zijn;

e) de procedures voor de opstelling van het jaarlijkse controleverslag en de verklaringen van afsluiting.

Artikel 24

Beschrijving van de beheers- en controlesystemen voor de doelstelling „Europese territoriale samenwerking”

Naast de in de artikelen 21, 22 en 23 bedoelde informatie omvat de beschrijving van het beheers- en controlesysteem ook de regelingen die tussen de lidstaten zijn overeengekomen om:

a) de beheersautoriteit toegang te verlenen tot alle informatie die zij nodig heeft om zich te kwijten van haar verantwoordelijkheden uit hoofde van artikel 60 van Verordening (EG) nr. 1083/2006 en artikel 15 van Verordening (EG) nr. 1080/2006;

b) de certificeringsautoriteit toegang te verlenen tot alle informatie die zij nodig heeft om zich te kwijten van haar verantwoordelijkheden uit hoofde van artikel 61 van Verordening (EG) nr. 1083/2006;

c) de auditautoriteit toegang te verlenen tot alle informatie die zij nodig heeft om zich te kwijten van haar verantwoordelijkheden uit hoofde van artikel 62 van Verordening (EG) nr. 1083/2006 en artikel 14, lid 2, van Verordening (EG) nr. 1080/2006;

d) te waarborgen dat de lidstaten voldoen aan hun verplichtingen ten aanzien van de terugvordering van onverschuldigd betaalde bedragen zoals bepaald in artikel 17, lid 2, van Verordening (EG) nr. 1080/2006;

e) de wettigheid en regelmatigheid te garanderen van buiten de Gemeenschap gedane uitgaven die zijn opgenomen in de uitgavenstaat, indien de aan een programma deelnemende lidstaten gebruikmaken van de door artikel 21, lid 3, van Verordening (EG) nr. 1080/2006 geboden mogelijkheid, teneinde de beheers-, certificerings- en auditautoriteit in staat te stellen hun verantwoordelijkheden uit te oefenen ten aanzien van in derde landen gedane uitgaven en de regelingen voor de terugvordering van in verband met onregelmatigheden onverschuldigd betaalde bedragen.

Artikel 25

Evaluatie van de beheers- en controlesystemen

Het in artikel 71, lid 2, van Verordening (EG) nr. 1083/2006 bedoelde verslag is gebaseerd op een onderzoek van de beschrijving van de systemen, van relevante documenten over de systemen, en van het systeem voor het bijhouden van de boekhoudkundige gegevens en de gegevens over de uitvoering van concrete acties, alsmede op gesprekken met de personeelsleden van de belangrijkste instanties die door de auditautoriteit of andere voor het verslag verantwoordelijke instantie belangrijk worden geacht om de informatie aan te vullen, te verduidelijken of te verifiëren.

Het in artikel 71, lid 2, van Verordening (EEG) nr. 1083/2006 bedoelde advies wordt opgesteld volgens het model in bijlage XIII bij deze verordening.

Indien de betrokken beheers- en controlesystemen grotendeels dezelfde zijn als die welke voor de krachtens Verordening (EG) nr. 1260/1999 goedgekeurde bijstand zijn opgezet, mag bij de opstelling van het verslag en advies uit hoofde van artikel 71, lid 2, van Verordening (EG) nr. 1083/2006 rekening worden gehouden met de resultaten van de audits die door nationale en communautaire auditors voor die systemen zijn uitgevoerd.

Artikel 26

Afwijkingen inzake operationele programma’s als bedoeld in artikel 74 van Verordening (EG) nr. 1083/2006

1. Voor operationele programma’s waarvoor een lidstaat van de in artikel 74, lid 2, eerste alinea, van Verordening (EG) nr. 1083/2006 geboden mogelijkheid gebruikmaakt, zijn de leden 2 tot en met 5 van dit artikel van toepassing.

2. De in artikel 13, lid 2, van deze verordening bedoelde verificaties worden uitgevoerd door de in artikel 74, lid 2, van Verordening (EG) nr. 1083/2006 bedoelde nationale instantie.

3. De in artikel 62, lid 1, onder b), van Verordening (EG) nr. 1083/2006 bedoelde audits op concrete acties worden uitgevoerd volgens de nationale procedures. De artikelen 16 en 17 van deze verordening zijn niet van toepassing.

4. Artikel 18, leden 2 tot en met 5, van deze verordening is van overeenkomstige toepassing op de opstelling van de door de in artikel 74, lid 2, van Verordening (EG) nr. 1083/2006 bedoelde nationale instantie afgegeven documenten.

5. Het jaarlijkse controleverslag en het jaarlijkse advies worden opgesteld volgens de modellen in respectievelijk bijlage VI en VII bij deze verordening.

De in artikel 20, lid 2, van deze verordening vastgestelde verplichtingen worden vervuld door de in artikel 74, lid 2, van Verordening (EG) nr. 1083/2006 bedoelde nationale instantie.

De uitgavenstaat wordt opgesteld volgens de modellen in de bijlagen X en XIV bij deze verordening.

6. De informatie die moet worden opgenomen in de beschrijving van de beheers- en controlesystemen als bedoeld in artikel 21, lid 1, en de artikelen 22 en 23 van deze verordening, omvat zo nodig de informatie betreffende de in artikel 74, lid 2, van Verordening (EG) nr. 1083/2006 bedoelde nationale instanties.

Afdeling 4

Onregelmatigheden

Artikel 27

Definities

Voor de toepassing van deze afdeling wordt verstaan onder:

a) „economisch subject”: elke natuurlijke of rechtspersoon of andere instantie die betrokken is bij de uitvoering van de bijstandsmaatregelen van de fondsen, met uitzondering van de lidstaten in de uitoefening van hun prerogatieven van openbaar gezag;

b) „eerste administratieve of gerechtelijke vaststelling”: de eerste schriftelijke beoordeling door een bevoegde administratieve of gerechtelijke autoriteit waarin op basis van concrete feiten wordt geconcludeerd tot het bestaan van een onregelmatigheid, onverminderd de mogelijkheid dat deze conclusie naderhand, in het licht van de ontwikkelingen in de administratieve of de gerechtelijke procedure, moet worden herzien of ingetrokken;

c) „vermoeden van fraude”: onregelmatigheid die aanleiding geeft tot het inleiden van een administratieve en/of gerechtelijke procedure in de lidstaat om na te gaan of er sprake is van een opzettelijke handeling, in het bijzonder van fraude in de zin van artikel 1, lid 1, onder a), van de overeenkomst, opgesteld op grond van artikel K.3 van het Verdrag betreffende de Europese Unie, aangaande de bescherming van de financiële belangen van de Europese Gemeenschappen (18);

d) „faillissement”: een van de in artikel 2, onder a), van Verordening (EG) nr. 1346/2000 van de Raad (19) bedoelde insolventieprocedures.

Artikel 28

Eerste melding — Afwijkingen

1. Onverminderd de andere verplichtingen uit hoofde van artikel 70 van Verordening (EG) nr. 1083/2006, zenden de lidstaten de Commissie binnen twee maanden na afloop van elk kwartaal een overzicht toe van de onregelmatigheden waarvoor een eerste administratieve of gerechtelijke vaststelling is opgemaakt.

In dat overzicht verstrekken zij in elk geval nadere gegevens omtrent:

a) het fonds, de doelstelling, het operationele programma, de prioritaire as en de concrete actie in kwestie, alsmede de CCI-code (code commun d’identification);

b) de bepaling waarop inbreuk werd gemaakt;

c) de datum waarop voor het eerst de inlichtingen werden verkregen die hebben geleid tot het vermoeden dat een onregelmatigheid werd begaan, en de bron van die inlichtingen;

d) de bij de onregelmatigheid toegepaste praktijken;

e) voor zover van toepassing, de aspecten van de praktijken die aanleiding geven tot een vermoeden van fraude;

f) de wijze waarop de onregelmatigheid werd ontdekt;

g) voor zover van toepassing, de betrokken lidstaten en de betrokken derde landen;

h) de datum waarop of de periode waarin de onregelmatigheid werd begaan;

i) de nationale diensten of instanties die de onregelmatigheid officieel hebben vastgesteld en de diensten die verantwoordelijk zijn voor de administratieve en/of gerechtelijke afhandeling;

j) de datum van de eerste administratieve of gerechtelijke vaststelling van de onregelmatigheid;

k) de identiteit van de natuurlijke of rechtspersonen of andere instanties die bij de zaak zijn betrokken, behalve indien deze informatie, gezien de aard van de desbetreffende onregelmatigheid, voor de bestrijding van onregelmatigheden geen nut heeft;

l) de totale voor de concrete actie goedgekeurde begroting en overheidsbijdrage, en de verdeling van de medefinanciering tussen communautaire en nationale bijdrage;

m) het met de onregelmatigheid gemoeide bedrag van de overheidsbijdrage en de overeenkomstige communautaire bijdrage die gevaar loopt;

n) indien nog geen enkele betaling van de overheidsbijdrage aan de onder k) bedoelde personen of andere instanties heeft plaatsgevonden, de bedragen die onverschuldigd zouden zijn betaald, mocht de onregelmatigheid niet zijn ontdekt;

o) de eventuele opschorting van de betalingen en de terugvorderingsmogelijkheden;

p) de aard van de onrechtmatige uitgave.

2. In afwijking van lid 1 behoeven de volgende gevallen niet te worden gemeld:

a) gevallen waarin de enige onregelmatigheid erin bestaat dat een concrete actie in het medegefinancierde operationele programma geheel of gedeeltelijk niet wordt uitgevoerd wegens faillissement van de begunstigde;

b) gevallen die door de begunstigde spontaan ter kennis van de beheers- of certificeringsautoriteit worden gebracht voordat zij door een van beide worden ontdekt, hetzij vóór, hetzij na betaling van de overheidsbijdrage;

c) gevallen die door de beheers- of certificeringsautoriteit worden ontdekt en rechtgezet vóór uitbetaling van de overheidsbijdrage aan de begunstigde en vóór opneming van de uitgave in de aan de Commissie voorgelegde uitgavenstaat.

Onregelmatigheden voorafgaand aan een faillissement en elk vermoeden van fraude moeten echter wel worden gemeld.

3. Ingeval sommige van de in lid 1 bedoelde gegevens, met name die omtrent de bij de onregelmatigheid toegepaste praktijken en de wijze waarop de onregelmatigheid werd ontdekt, niet beschikbaar zijn, vullen de lidstaten die gegevens in de mate van het mogelijke aan wanneer zij de Commissie de volgende kwartaallijsten toezenden.

4. Onregelmatigheden met betrekking tot operationele programma’s in het kader van de doelstelling „Europese territoriale samenwerking” worden gemeld door de lidstaat waar de uitgave bij de uitvoering van de concrete actie door de begunstigde is gedaan. Tegelijkertijd brengt de lidstaat de beheersautoriteit, de certificeringsautoriteit voor het programma en de auditautoriteit op de hoogte.

5. Indien de nationale bepalingen in geheimhouding van het onderzoek voorzien, kunnen deze inlichtingen slechts met toestemming van de bevoegde rechterlijke instantie worden medegedeeld.

6. Als een lidstaat geen onregelmatigheden als bedoeld in lid 1 te melden heeft, doet hij de Commissie daarvan binnen de in dat lid genoemde termijn mededeling.

Artikel 29

Dringende gevallen

Elke lidstaat stelt de Commissie en, zo nodig, de andere betrokken lidstaten onverwijld in kennis van de vastgestelde of vermoede onregelmatigheden indien te vrezen valt dat zij zeer spoedig gevolgen buiten zijn grondgebied zullen hebben of dat zij het gebruik van een nieuwe onregelmatige praktijk aan het licht brengen.

Artikel 30

Melding van vervolgmaatregelen — Niet-terugvordering

1. Binnen twee maanden na afloop van elk kwartaal stellen de lidstaten de Commissie, onder verwijzing naar eerder gedane mededelingen uit hoofde van artikel 28, in kennis van de procedures die naar aanleiding van de medegedeelde onregelmatigheden zijn ingeleid, alsmede van belangrijke wijzigingen die zich tijdens deze procedures hebben voorgedaan. Deze informatie behelst ten minste:

a) de bedragen van de verrichte of verwachte terugvorderingen;

b) de ter waarborging van de terugvordering van de onverschuldigd betaalde bedragen door de lidstaten getroffen conservatoire maatregelen;

c) de administratieve en gerechtelijke procedures die met het oog op de terugvordering van de onverschuldigd betaalde bedragen en met het oog op de toepassing van sancties zijn ingeleid;

d) de redenen van een eventueel staken van de terugvorderingsprocedures;

e) het eventuele staken van de strafvervolging.

De lidstaten stellen de Commissie in kennis van de administratieve of gerechtelijke besluiten met betrekking tot de beëindiging van deze procedures of van de wezenlijke elementen van die besluiten, en vermelden in het bijzonder of die elementen al dan niet een vermoeden van fraude hebben doen rijzen. In het onder d) bedoelde geval informeren de lidstaten de Commissie voor zover mogelijk voordat een besluit wordt genomen.

2. Wanneer een lidstaat van oordeel is dat een bedrag niet kan worden teruggevorderd of naar verwachting niet zal worden teruggevorderd, geeft hij door middel van een speciale kennisgeving het bedrag aan dat niet kan worden teruggevorderd, alsmede de feiten met betrekking tot het besluit inzake de toedeling van het verloren gegane bedrag uit hoofde van artikel 70, lid 2, van Verordening (EG) nr. 1083/2006.

Deze gegevens moeten voldoende gedetailleerd zijn om de Commissie in staat te stellen zo spoedig mogelijk en na overleg met de autoriteiten van de betrokken lidstaten een dergelijk besluit te nemen. De kennisgeving omvat ten minste:

a) een afschrift van het toekenningsbesluit;

b) de datum van de laatste betaling aan de begunstigde;

c) een afschrift van het verzoek tot terugbetaling;

d) in het geval van krachtens artikel 28, lid 2, meldingsplichtige faillissementen, een afschrift van het document waarin de insolventie van de begunstigde formeel wordt vastgesteld;

e) een beknopte beschrijving van de acties die de lidstaat heeft ondernomen om de betrokken sommen terug te vorderen, met opgave van het tijdstip van elke actie.

3. In het in lid 2 bedoelde geval kan de Commissie de lidstaat uitdrukkelijk verzoeken de terugvorderingsprocedure voort te zetten.

Artikel 31

Verzending langs elektronische weg

De in de artikelen 28 en 29 en artikel 30, lid 1, bedoelde inlichtingen worden zoveel mogelijk langs elektronische weg, via een beveiligde verbinding en met gebruikmaking van de specifieke, door de Commissie ter beschikking gestelde applicatie verzonden.

Artikel 32

Terugbetaling van gerechtskosten

Indien de bevoegde autoriteiten van een lidstaat op uitdrukkelijk verzoek van de Commissie besluiten om ter terugvordering van onverschuldigd uitbetaalde bedragen een gerechtelijke procedure in te leiden dan wel deze voort te zetten, kan de Commissie zich ertoe verbinden om, tegen overlegging van bewijsstukken, de gerechts- en proceskosten volledig of ten dele aan de lidstaat terug te betalen, ook indien de procedure niet tot het beoogde resultaat leidt.

Artikel 33

Contacten met de lidstaten

1. De Commissie onderhoudt met de belanghebbende lidstaten de geëigende contacten teneinde de verstrekte gegevens omtrent de in artikel 28 bedoelde onregelmatigheden en de in artikel 30 bedoelde procedures, en in het bijzonder omtrent de mogelijkheden tot terugvordering, aan te vullen.

2. Afgezien van de in lid 1 bedoelde contacten, licht de Commissie de lidstaten in wanneer de aard van de onregelmatigheid doet vermoeden dat identieke of soortgelijke praktijken in andere lidstaten zouden kunnen voorkomen.

3. De Commissie organiseert op Gemeenschapsniveau voorlichtingsbijeenkomsten voor de vertegenwoordigers van de lidstaten, teneinde tezamen met hen de op grond van de artikelen 28, 29 en 30 en van lid 1 van dit artikel verkregen inlichtingen te onderzoeken. Dit onderzoek spitst zich toe op de lessen die daaruit kunnen worden getrokken wat de onregelmatigheden, de preventieve maatregelen en de vervolging betreft.

4. Ingeval bij de toepassing van bepaalde geldende bepalingen een leemte aan het licht komt die de belangen van de Gemeenschap schaadt, treden de lidstaten en de Commissie hetzij op verzoek van een van hen, hetzij op verzoek van de Commissie, met elkaar in overleg teneinde deze leemte te verhelpen.

Artikel 34

Gebruik van informatie

Alle gegevens van algemene of operationele aard die de lidstaten krachtens deze verordening verstrekken, kunnen door de Commissie worden gebruikt voor het maken van risicoanalysen, het opstellen van rapporten en het ontwikkelen van waarschuwingssystemen om de betrokkenen meer bewust te maken van de geïdentificeerde risico’s.

Artikel 35

Verstrekking van informatie aan comités

De Commissie stelt de lidstaten, in het kader van het bij Besluit 94/140/EG van de Commissie (20) opgerichte Raadgevend Comité coördinatie fraudebestrijding, regelmatig op de hoogte van de orde van grootte van de met de ontdekte onregelmatigheden gemoeide bedragen, alsmede van de verschillende soorten onregelmatigheden, ingedeeld naar aard en onder vermelding van het aantal ervan. Ook de in de artikelen 103 en 104 van Verordening (EG) nr. 1083/2006 bedoelde comités worden geïnformeerd.

Artikel 36

Onregelmatigheden onder de rapportagedrempel

1. Ingeval de onregelmatigheden betrekking hebben op ten laste van de communautaire begroting komende bedragen van minder dan 10 000 EUR, delen de lidstaten de in de artikelen 28 en 30 bedoelde inlichtingen slechts aan de Commissie mee indien deze uitdrukkelijk daarom verzoekt.

Overeenkomstig artikel 61, onder f), van Verordening (EG) nr. 1083/2006 houden de lidstaten evenwel een boekhouding bij van de bedragen onder deze drempel die terugvorderbaar zijn, en van de bedragen die zijn geïnd of geschrapt naar aanleiding van de intrekking van de bijdrage voor een concrete actie, en storten zij de geïnde bedragen terug in de algemene begroting van de Europese Gemeenschappen. Onverminderd de rechtstreeks uit artikel 70, lid 1, onder b), van Verordening (EG) nr. 1083/2006 voortvloeiende verplichtingen, delen de lidstaat en de Gemeenschap het verlies dat voortvloeit uit de bedragen onder de drempel die niet kunnen worden teruggevorderd, overeenkomstig het voor de concrete actie in kwestie geldende medefinancieringspercentage. De procedure van artikel 30, lid 2, van deze verordening is niet van toepassing, tenzij de Commissie anders beschikt.

De derde alinea is ook van toepassing op faillissementen die van de meldingsplicht uit hoofde van artikel 28, lid 1, zijn vrijgesteld.

2. De lidstaten die op het tijdstip van vaststelling van de onregelmatigheid niet de euro als munt gebruiken, rekenen de bedragen van de in de nationale munteenheid gedane uitgaven om in euro overeenkomstig artikel 81 van Verordening (EG) nr. 1083/2006. Indien de uitgave niet in de rekeningen van de certificeringsautoriteit is opgenomen, wordt de laatste door de Commissie elektronisch bekendgemaakte boekhoudkundige wisselkoers gehanteerd.

Afdeling 5

Persoonsgegevens

Artikel 37

Bescherming van persoonsgegevens

1. De lidstaten en de Commissie nemen alle nodige maatregelen om de ongeoorloofde bekendmaking van en toegang tot de in artikel 14, lid 1, bedoelde informatie, de door de Commissie in de loop van haar audits verzamelde gegevens en de in afdeling 4 bedoelde informatie te voorkomen.

2. De in artikel 14, lid 1, bedoelde informatie en de door de Commissie in de loop van haar audits verzamelde gegevens worden door de Commissie uitsluitend gebruikt om te voldoen aan haar verantwoordelijkheden krachtens artikel 72 van Verordening (EG) nr. 1083/2006. De Europese Rekenkamer en het Europees Bureau voor fraudebestrijding hebben toegang tot deze informatie.

3. De in afdeling 4 bedoelde informatie mag niet worden doorgegeven aan andere personen dan die welke, in de lidstaten of bij de instellingen van de Gemeenschap, er uit hoofde van hun functie toegang toe dienen te hebben, tenzij de lidstaat die die informatie verstrekt uitdrukkelijk daarin heeft toegestemd.

4. Persoonsgegevens die deel uitmaken van de in artikel 7, lid 2, onder d), bedoelde informatie, mogen uitsluitend voor de in dat artikel genoemde doeleinden worden verwerkt.

Afdeling 6

Financiële correcties wegens niet-naleving van het additionaliteitsbeginsel

Artikel 38

Percentages van de financiële correctie

1. Indien de Commissie een financiële correctie toepast overeenkomstig artikel 99, lid 5, van Verordening (EG) nr. 1083/2006, wordt die correctie berekend volgens lid 2 van dit artikel.

2. Het percentage van de financiële correctie wordt verkregen door 3 procentpunten af te trekken van het verschil tussen het overeengekomen streefniveau en het gehaalde niveau, uitgedrukt als percentage van het overeengekomen streefniveau, en de uitkomst vervolgens te delen door 10.

De financiële correctie wordt bepaald door dit percentage van de financiële correctie toe te passen op de bijdrage van de structuurfondsen aan de betrokken lidstaat uit hoofde van de convergentiedoelstelling voor de volledige programmeringsperiode.

3. Indien het in lid 2 bedoelde verschil tussen het overeengekomen streefniveau en het gehaalde niveau, uitgedrukt als percentage van het overeengekomen streefniveau, 3 % of minder bedraagt, wordt geen financiële correctie toegepast.

4. De financiële correctie bedraagt niet meer dan 5 % van de bijdrage van de structuurfondsen aan de betrokken lidstaat uit hoofde van de convergentiedoelstelling voor de volledige programmeringsperiode.

Afdeling 7

Elektronische gegevensuitwisseling

Artikel 39

Computersysteem voor gegevensuitwisseling

Voor de toepassing van de artikelen 66 en 76 van Verordening (EG) nr. 1083/2006 wordt een computersysteem opgezet voor de uitwisseling van alle gegevens betreffende het operationele programma.

De gegevensuitwisseling tussen elke lidstaat en de Commissie geschiedt met behulp van een door de Commissie opgezet computersysteem dat de beveiligde uitwisseling van gegevens tussen de Commissie en elke lidstaat mogelijk maakt.

De lidstaten worden betrokken bij de verdere ontwikkeling van het computersysteem voor gegevensuitwisseling.

Artikel 40

Inhoud van het computersysteem voor gegevensuitwisseling

1. Het computersysteem voor gegevensuitwisseling bevat informatie van gemeenschappelijk belang voor de Commissie en de lidstaten, en met name de volgende gegevens die voor financiële verrichtingen noodzakelijk zijn:

a) de indicatieve jaarlijkse toewijzing van elk fonds voor elk operationeel programma, zoals vastgesteld in het nationaal strategisch referentiekader, volgens het model in bijlage XV;

b) de financieringsplannen voor operationele programma’s volgens het model in bijlage XVI;

c) de uitgavenstaten en betalingsaanvragen volgens het model in bijlage X;

d) jaarlijkse prognoses van te verwachten betalingen volgens het model in bijlage XVII;

e) het financiële gedeelte van de jaarlijkse verslagen en de eindverslagen over de uitvoering volgens het model in bijlage XVIII, punt 2.1.

2. Naast het in lid 1 bepaalde bevat het computersysteem voor gegevensuitwisseling ten minste de volgende documenten en gegevens van gemeenschappelijk belang om het toezicht te kunnen uitoefenen:

a) het nationaal strategisch referentiekader als bedoeld in artikel 27, lid 1, van Verordening (EG) nr. 1083/2006;

b) gegevens waaruit blijkt dat het additionaliteitsbeginsel in acht is genomen, volgens het model in bijlage XIX;

c) de operationele programma’s, met inbegrip van gegevens betreffende de categorisering, volgens het model in deel B van bijlage II en de tabellen in deel A van bijlage II;

d) de beschikkingen van de Commissie inzake de bijdrage van de fondsen;

e) de verzoeken tot bijstand voor grote projecten als bedoeld in de artikelen 39, 40 en 41 van Verordening (EG) nr. 1083/2006, overeenkomstig de bijlagen XXI en XXII bij deze verordening, tezamen met de in bijlage XX genoemde geselecteerde gegevens uit die bijlagen;

f) de verslagen over de uitvoering overeenkomstig bijlage XVIII, met inbegrip van gegevens betreffende de categorisering, volgens het model in deel C van bijlage II en de tabellen in deel A van bijlage II;

g) gegevens over de deelnemers aan ESF-acties naar prioriteit, volgens het model in bijlage XXIII;

h) de beschrijving van de beheers- en controlesystemen volgens het model in bijlage XII;

i) de auditstrategie volgens het model in bijlage V;

j) de verslagen en adviezen over audits volgens de modellen in de bijlagen VI, VII, VIII, IX en XIII, en de correspondentie tussen de Commissie en elke lidstaat;

k) de uitgavenstaten betreffende een gedeeltelijke afsluiting volgens het model in bijlage XIV;

l) het jaarlijkse overzicht van geschrapte en geïnde bedragen en hangende terugvorderingen volgens het model in bijlage XI;

m) het in artikel 2 bedoelde communicatieplan.

3. De in de leden 1 en 2 bedoelde gegevens worden waar nodig toegezonden in het in de bijlagen aangegeven formaat.

Artikel 41

Werking van het computersysteem voor gegevensuitwisseling

1. De Commissie en de door de lidstaten op grond van Verordening (EG) nr. 1083/2006 aangewezen autoriteiten, alsmede de instanties waaraan die taak is gedelegeerd, voeren de documenten waarvoor zij verantwoordelijk zijn, in het vereiste formaat in het computersysteem voor gegevensuitwisseling in en werken deze bij.

2. De lidstaten centraliseren verzoeken om recht op toegang tot het computersysteem voor gegevensuitwisseling en zenden deze aan de Commissie.

3. De uitwisselingen van gegevens en verrichtingen dragen een elektronische handtekening in de zin van Richtlijn 1999/93/EG. De lidstaten en de Commissie erkennen de rechtsgeldigheid en toelaatbaarheid van de in het computersysteem voor gegevensuitwisseling gebruikte elektronische handtekening als bewijs in gerechtelijke procedures.

4. De ontwikkelingskosten van het computersysteem voor gegevensuitwisseling worden uit hoofde van artikel 45 van Verordening (EG) nr. 1083/2006 gefinancierd uit de algemene begroting van de Europese Gemeenschappen.

De kosten van een interface tussen het gemeenschappelijke computersysteem voor gegevensuitwisseling en nationale, regionale en lokale computersystemen en de kosten van aanpassing van laatstgenoemde systemen aan de eisen van Verordening (EG) nr. 1083/2006 komen krachtens artikel 46 van die verordening voor subsidie in aanmerking.

Artikel 42

Toezending van gegevens via het computersysteem voor gegevensuitwisseling

1. Het computersysteem voor gegevensuitwisseling is voor de lidstaten en de Commissie rechtstreeks toegankelijk dan wel toegankelijk via een interface voor de automatische registratie en synchronisatie van gegevens met nationale, regionale en lokale geautomatiseerde beheerssystemen.

2. De in aanmerking genomen datum voor de toezending van documenten aan de Commissie is de datum waarop de lidstaat de documenten in het computersysteem voor gegevensuitwisseling invoert.

3. In geval van overmacht, en in het bijzonder wanneer het gemeenschappelijke computersysteem defect is of geen duurzame verbinding tot stand kan worden gebracht, mag de lidstaat de op grond van Verordening (EG) nr. 1083/2006 vereiste documenten op papier toezenden onder gebruikmaking van de formulieren in de bijlagen II, V, VI, VII, IX, X, XII, XIII, XIV, XV, XVI, XVII, XVIII, XIX, XX, XXI, XXII en XXIII bij deze verordening. Zodra er een einde komt aan de overmachtsituatie, voert de lidstaat de desbetreffende documenten onverwijld in het computersysteem voor gegevensuitwisseling in.

In afwijking van lid 2 wordt de in aanmerking genomen datum voor de toezending geacht de datum van verzending van de documenten op papier te zijn.

Afdeling 8

Financiële instrumentering

Artikel 43

Algemene bepalingen voor alle financieringsinstrumenten

1. De artikelen 43 tot en met 46 zijn van toepassing op de financieringsinstrumenten in de vorm van acties waarbij terugvorderbare investeringssteun, garanties daarvoor of beide worden verstrekt in:

a) ondernemingen, voornamelijk kleine en middelgrote ondernemingen (kmo's), met inbegrip van micro-ondernemingen, zoals omschreven in Aanbeveling 2003/361/EG van de Commissie (21) met ingang van 1 januari 2005, in het geval van andere financieringsinstrumenten dan stadsontwikkelingsfondsen;

b) publiek-private partnerschappen en andere stadsprojecten die deel uitmaken van een geïntegreerd plan voor duurzame stadsontwikkeling, in het geval van stadsontwikkelingsfondsen.

2. Wanneer de structuurfondsen concrete acties financieren die financieringsinstrumenten omvatten, ook die welke worden georganiseerd door holdingfondsen, wordt door de medefinancieringspartners, aandeelhouders of hun naar behoren gemachtigde vertegenwoordiger een bedrijfsplan overgelegd.

Het bedrijfsplan bevat ten minste de volgende gegevens:

a) de doelmarkt van de ondernemingen of stadsprojecten en de criteria en voorwaarden voor de financiering ervan;

b) de operationele begroting van het financieringsinstrument;

c) de eigenaren van het financieringsinstrument;

d) de medefinancieringspartners of aandeelhouders;

e) de statuten van het financieringsinstrument;

f) de bepalingen inzake beroepsmatige aanpak, bevoegdheid en onafhankelijkheid van het beheer;

g) de rechtvaardiging van de bijdragen van de structuurfondsen en het gebruik dat men daarvan wil maken;

h) het beleid van het financieringsinstrument inzake het terugtreden uit investeringen in ondernemingen of stadsprojecten;

i) de voorwaarden voor de ontbinding van het financieringsinstrument, waaronder het hergebruik van middelen die uit investeringen in het financieringsinstrument worden teruggestort of die overblijven nadat alle garanties zijn gehonoreerd, en die zijn toe te schrijven aan de bijdrage van het operationeel programma.

Het bedrijfsplan moet worden beoordeeld en op de uitvoering ervan moet toezicht worden gehouden door of onder de verantwoordelijkheid van de lidstaat of de beheersautoriteit.

Bij de beoordeling van de economische levensvatbaarheid van de investeringsactiviteiten van de financieringsinstrumenten moet rekening worden gehouden met alle inkomstenbronnen van de betrokken ondernemingen.

3. De financieringsinstrumenten, met inbegrip van holdingfondsen, moeten worden opgezet als onafhankelijke rechtspersonen waarvan de werking is geregeld in de overeenkomsten tussen de medefinancieringspartners of aandeelhouders, of als een afzonderlijk financieel geheel binnen een bestaande financiële instelling.

Indien het financieringsinstrument wordt opgezet binnen een financiële instelling, moet het worden opgezet als afzonderlijk financieel geheel dat onderworpen is aan specifieke uitvoeringsvoorschriften binnen de financiële instelling, waarin met name wordt bepaald dat afzonderlijke rekeningen moeten worden bijgehouden, waarin de nieuwe middelen die in het financieringsinstrument worden geïnvesteerd, inclusief de bijdragen van het operationeel programma, duidelijk worden onderscheiden van de middelen die oorspronkelijk in de instelling beschikbaar waren.

De Commissie kan geen medefinancieringspartner of aandeelhouder in financieringsinstrumenten worden.

4. Tijdens de periode van steunverlening mogen de beheerskosten per jaar gemiddeld niet meer bedragen dan de volgende drempelwaarden, tenzij na een openbare aanbesteding een hoger percentage nodig blijkt:

a) 2 % van de bijdrage van het operationeel programma in de holdingfondsen of van de bijdrage van het operationeel programma of holdingfonds in de garantiefondsen;

b) 3 % van de bijdrage van het operationeel programma of holdingfonds in het financieringsinstrument in alle andere gevallen, met uitzondering van microkredietinstrumenten ten behoeve van micro-ondernemingen;

c) 4 % van de bijdrage van het operationeel programma of het holdingfonds in microkredietinstrumenten ten behoeve van micro-ondernemingen.

5. De voorwaarden voor bijdragen uit operationele programma’s in financieringsinstrumenten worden vastgesteld in een financieringsovereenkomst, te sluiten tussen de naar behoren gemachtigde vertegenwoordiger van het financieringsinstrument en de lidstaat of de beheersautoriteit.

6. De in lid 5 bedoelde financieringsovereenkomst omvat ten minste:

a) de investeringsstrategie en -planning;

b) toezicht op de uitvoering volgens de geldende regels;

c) een beleid inzake het terugtrekken van de bijdrage van het operationeel programma uit het financieringsinstrument;

d) de voorwaarden voor de ontbinding van het financieringsinstrument, waaronder het hergebruik van middelen die uit investeringen in het financieringsinstrument worden teruggestort of die overblijven nadat alle garanties zijn gehonoreerd, en die zijn toe te schrijven aan de bijdrage van het operationeel programma.

7. De beheersautoriteiten moeten voorzorgsmaatregelen treffen om concurrentievervalsing op de risicokapitaal- of kredietmarkt tot een minimum te beperken.

Opbrengsten uit kapitaalinvesteringen en leningen (na aftrek van het evenredige gedeelte van de beheerskosten en prestatieprikkels) moeten bij voorkeur aan de volgens het beginsel van de particuliere investeerder in een markteconomie werkende investeerders worden toegerekend tot het vergoedingsniveau dat in de statuten van de financieringsinstrumenten is vastgesteld en daarna moeten zij evenredig over alle medefinancieringspartners of aandeelhouders worden verdeeld.

Artikel 44

Aanvullende bepalingen voor holdingfondsen

1. Wanneer de structuurfondsen financieringsinstrumenten financieren die worden georganiseerd door holdingfondsen, sluit de lidstaat of beheersautoriteit een financieringsovereenkomst met het holdingfonds waarin de financieringsregelingen en -doelstellingen worden vastgelegd.

In de financieringsovereenkomst moet, voor zover van toepassing, rekening worden gehouden met:

a) wat de andere financieringsinstrumenten dan stadsontwikkelingsfondsen betreft, de conclusies van een evaluatie van de verschillen tussen vraag en aanbod van dergelijke instrumenten voor kmo's;

b) wat de stadsontwikkelingsfondsen betreft, stadsontwikkelingsstudies of evaluaties en geïntegreerde stadsontwikkelingsplannen in operationele programma’s.

2. De in lid 1 bedoelde financieringsovereenkomst moet met name voorzien in:

a) de voorwaarden voor bijdragen uit het operationeel programma in het holdingfonds;

b) een oproep tot het indienen van blijken van belangstelling aan financiële intermediairs of stadsontwikkelingsfondsen;

c) de beoordeling, selectie en accreditatie van financiële intermediairs of stadsontwikkelingsfondsen door het holdingfonds;

d) het opzetten van en het toezicht op het investeringsbeleid of de gerichte stadsontwikkelingsplannen en -acties;

e) de verslaglegging door het holdingfonds aan de lidstaten of beheersautoriteiten;

f) toezicht op de uitvoering van investeringen volgens de geldende regels;

g) de auditvereisten;

h) het beleid van het holdingfonds inzake het terugtreden uit de risicokapitaal-, garantie-, krediet- of stadsontwikkelingsfondsen;

i) de voorwaarden voor de ontbinding van het holdingfonds, waaronder het hergebruik van middelen die uit investeringen in het financieringsinstrument worden teruggestort of die overblijven nadat alle garanties zijn gehonoreerd, en die zijn toe te schrijven aan de bijdrage van het operationeel programma.

Het onder d) bedoelde investeringsbeleid moet ten minste een opgave bevatten van de doelondernemingen en de te ondersteunen financiële-instrumenteringsproducten.

3. De voorwaarden voor bijdragen uit door operationele programma’s ondersteunde holdingfondsen in risicokapitaal-, garantie-, krediet- en stadsontwikkelingsfondsen worden vastgesteld in een financieringsovereenkomst, te sluiten tussen het risicokapitaal-, garantie-, krediet- of stadsontwikkelingsfonds enerzijds en het holdingfonds anderzijds.

De financieringsovereenkomst dient ten minste de in artikel 43, lid 6, genoemde punten te omvatten.

Artikel 45

Aanvullende bepalingen voor andere financieringsinstrumenten dan holding- en stadsontwikkelingsfondsen

Andere financieringsinstrumenten dan holding- en stadsontwikkelingsfondsen investeren in ondernemingen, vooral in kmo's. Die investeringen kunnen alleen worden gedaan bij de oprichting, in de vroegste stadia (inclusief startkapitaal), of de uitbreiding van die ondernemingen en alleen in activiteiten die door de beheerders van de financieringsinstrumenten potentieel economisch levensvatbaar worden geacht.

Met ingang van 10 oktober 2004 mogen zij niet investeren in ondernemingen in moeilijkheden in de zin van de communautaire richtsnoeren voor reddings- en herstructureringssteun aan ondernemingen in moeilijkheden (22).

Artikel 46

Aanvullende bepalingen voor stadsontwikkelingsfondsen

1. Wanneer de structuurfondsen stadsontwikkelingsfondsen financieren, moeten die fondsen investeren in publiek-private partnerschappen of andere projecten die deel uitmaken van een geïntegreerd plan voor duurzame stadsontwikkeling. Dergelijke publiek-private partnerschappen of andere projecten mogen niet de oprichting en ontwikkeling van financieringsinstrumenten zoals risicokapitaal-, krediet- en garantiefondsen omvatten.

2. Voor de toepassing van lid 1 investeren stadsontwikkelingsfondsen door middel van kapitaalinvesteringen, leningen en garanties.

Stadsprojecten die bijstand ontvangen uit een operationeel programma, mogen ook door stadsontwikkelingsfondsen worden ondersteund.

3. Wanneer de structuurfondsen stadsontwikkelingsfondsen financieren, mogen de betrokken fondsen geen aankopen of deelnemingen in reeds voltooide projecten herfinancieren.

HOOFDSTUK III

UITVOERINGSBEPALINGEN VAN VERORDENING (EG) Nr. 1080/2006

Afdeling 1

Subsidiabiliteit van huisvesting

Artikel 47

Bijstandsverlening op het gebied van huisvesting

1. De geselecteerde gebieden voor huisvestingsprojecten als bedoeld in artikel 7, lid 2, onder a), van Verordening (EG) nr. 1080/