II 
(Niet-wetgevingshandelingen)  
VERORDENINGEN  
UITVOERINGSVERORDENING (EU) 2021/451 VAN DE COMMISSIE  
van 17 december 2020  
tot vaststelling van technische uitvoeringsnormen voor de toepassing van Verordening (EU) 
nr. 575/2013 van het Europees Parlement en de Raad wat betreft de rapportage aan de 
toezichthoudende autoriteit door instellingen en tot intrekking van Uitvoeringsverordening (EU) 
nr. 680/2014  
(Voor de EER relevante tekst)  
DE EUROPESE COMMISSIE,  
Gezien het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie,  
Gezien Verordening (EU) nr. 575/2013 van het Europees Parlement en de Raad van 26 juni 2013 betreffende prudentiële 
vereisten voor kredietinstellingen en beleggingsondernemingen en tot wijziging van Verordening (EU) nr. 648/2012 (  1 ), en 
met name artikel 415, lid 3, eerste alinea, artikel 415, lid 3 bis, eerste alinea, artikel 430, lid 7, eerste alinea, en arti ­
kel 430, lid 9, tweede alinea,  
Overwegende hetgeen volgt:  
(1) Onverminderd de bevoegdheden van de bevoegde autoriteiten uit hoofde van artikel 104, lid 1, onder j), van 
Richtlijn 2013/36/EU van het Europees Parlement en de Raad (  2 ), stelt Uitvoeringsverordening (EU) nr. 680/2014 
van de Commissie (  3 ) op grond van artikel 430 van Verordening (EU) nr. 575/2013 een coherent rapportagekader 
vast. Uitvoeringsverordening (EU) nr. 680/2014 is verscheidene keren gewijzigd naar aanleiding van de wijzigingen 
van Verordening (EU) nr. 575/2013 die zijn vastgesteld om prudentiële elementen in te voeren, verder te ont ­
wikkelen of aan te passen.  
(2) De bepalingen van deze verordening houden nauw verband met elkaar, aangezien zij betrekking hebben op de 
rapportageverplichtingen van instellingen. Om de samenhang tussen die bepalingen, die gelijktijdig in werking 
moeten treden, te waarborgen en om de personen die aan deze verplichtingen onderworpen zijn, een volledig 
beeld van en een compacte toegang tot deze bepalingen te bieden, is het wenselijk alle bij Verordening (EU) 
nr. 575/2013 vereiste technische uitvoeringsnormen in één enkele verordening op te nemen.  
(3) Rekening houdend met de internationale normen van het Bazels Comité voor bankentoezicht heeft Verordening 
(EU) 2019/876 van het Europees Parlement en de Raad (  4 ) een aantal aspecten van Verordening (EU) nr. 575/2013 
gewijzigd, zoals de hefboomratio, het nettostabielefinancieringsvereiste, vereisten voor eigen vermogen en in aan ­
merking komende passiva, tegenpartijkredietrisico, marktrisico, blootstellingen aan centrale tegenpartijen, bloot ­
stellingen aan instellingen voor collectieve belegging, grote blootstellingen en rapportage- en openbaarmakings ­
vereisten. Het in Uitvoeringsverordening (EU) nr. 680/2014 vastgestelde rapportagekader moet daarom worden 
herzien en de reeks templates voor het verzamelen van informatie ten behoeve van de toezichtrapportage moet 
worden geactualiseerd.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1  
( 1 ) PB L 176 van 27.6.2013, blz. 1.  
( 2 ) Richtlijn 2013/36/EU van het Europees Parlement en de Raad van 26 juni 2013 betreffende toegang tot het bedrijf van krediet ­
instellingen en het prudentieel toezicht op kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, tot wijziging van Richtlijn 2002/87 /EG 
en tot intrekking van de Richtlijnen 2006/48/EG en 2006/49/EG (PB L 176 van 27.6.2013, blz. 338).  
( 3 ) Uitvoeringsverordening (EU) nr. 680/2014 van de Commissie van 16 april 2014 tot vaststelling van technische uitvoeringsnormen  
voor wat betreft de rapportage aan de toezichthoudende autoriteit door instellingen overeenkomstig Verordening (EU) nr. 575/201 3 
van het Europees Parlement en de Raad (PB L 191 van 28.6.2014, blz. 1).  
( 4 ) Verordening (EU) 2019/876 van het Europees Parlement en de Raad van 20 mei 2019 tot wijziging van Verordening (EU) 
nr. 575/2013 wat betreft de hefboomratio, de vereisten inzake eigen vermogen en in aanmerking komende passiva, tegenpartij ­
kredietrisico, marktrisico, blootstellingen aan centrale tegenpartijen, blootstellingen aan instellingen voor collectieve beleg ging, grote 
blootstellingen, rapportage- en openbaarmakingsvereisten, en van Verordening (EU) nr. 648/2012 (PB L 150 van 7.6.2019, blz. 1).
 (4) Verordening (EU) 2019/876 heeft in Verordening (EU) nr. 575/2013 een op 3 % geijkt hefboomratiovereiste voor 
tier 1-kapitaal ingevoerd, een reeks aanpassingen aan de berekening van de blootstelling aan de hefboomratio en 
een hefboomratiobuffervereiste voor instellingen die overeenkomstig Richtlijn 2013/36/EU als mondiaal systeem ­
relevante instellingen (MSI’s) zijn aangemerkt. De rapportage over de hefboomratio moet daarom worden geactua ­
liseerd om met die vereisten en aanpassingen in de berekening van de blootstelling rekening te houden.  
(5) Verordening (EU) 2019/876 heeft in Verordening (EU) nr. 575/2013 rapportagevereisten voor de nettostabielefi ­
nancieringsratio ingevoerd, met inbegrip van vereenvoudigde vereisten. Daarom moet een nieuwe reeks rapporta ­
getemplates en instructies worden vastgesteld.  
(6) Verordening (EU) 2019/876 heeft in Verordening (EU) nr. 575/2013 een nieuwe ondersteuningsfactor ingevoerd 
die moet worden toegepast op blootstellingen aan infrastructuurprojecten, en geactualiseerde benaderingen voor de 
berekening van risicogewogen posten voor instellingen voor collectieve belegging. Daarom moeten, mede in 
overeenstemming met het openbaarmakingskader, nieuwe templates en instructies voor de rapportage over kre ­
dietrisico worden vastgesteld en moeten de huidige instructies worden geactualiseerd.  
(7) Verordening (EU) 2019/876 heeft in Verordening (EU) nr. 575/2013 de standaardbenadering vervangen door een 
risicogevoeligere standaardbenadering voor tegenpartijkredietrisico (SB-TKR) en een vereenvoudigde versie (de 
vereenvoudigde SB-TKR) voor instellingen die voldoen aan vooraf bepaalde toelaatbaarheidscriteria. De oorspron ­
kelijkeblootstellingsmethode blijft, hoewel herzien, beschikbaar voor instellingen die voldoen aan vooraf bepaalde 
criteria. Daarom moeten nieuwe templates en instructies voor de rapportage over tegenpartijrisico worden vast ­
gesteld en moeten de huidige instructies worden geactualiseerd.  
(8) Verordening (EU) 2019/876 heeft in Verordening (EU) nr. 575/2013 de verwijzingen naar “in aanmerking komend 
kapitaal” bij de berekening van grote blootstellingen vervangen door verwijzingen naar “tier 1-kapitaal” en een 
andere drempel ingevoerd voor de rapportage van grote blootstellingen op geconsolideerde basis. De rapportage 
over grote blootstellingen moet daarom worden geactualiseerd.  
(9) Verordening (EU) 2019/630 van het Europees Parlement en de Raad (  5 ) heeft in Verordening (EU) nr. 575/2013 
een prudentiële achtervang voor niet-renderende blootstellingen (NPE’s) ingevoerd waarbij een aftrekking van het 
eigen vermogen van instellingen wordt opgelegd wanneer NPE’s onvoldoende gedekt zijn door voorzieningen of 
andere aanpassingen, volgens een vooraf bepaald tijdschema om mettertijd een volledige dekking op te bouwen. 
Die prudentiële achtervang is gebaseerd op de definities van “niet-renderende blootstelling” en “respijtmaatregelen” 
in Uitvoeringsverordening (EU) nr. 680/2014. Daarom moeten templates en instructies worden gewijzigd om 
ervoor te zorgen dat er één definitie is van “niet-renderende blootstelling” en “respijtmaatregelen” voor zowel 
de rapportage als de prudentiële achtervang. Er zijn ook nieuwe templates nodig voor het verzamelen van 
informatie voor de berekening van de achtervang.  
(10) Verordening (EU) 2019/2033 van het Europees Parlement en de Raad (  6 ) trekt met ingang van 26 juni 2026 in 
hoofdstuk 1 van titel I van deel drie van Verordening (EU) nr. 575/2013 afdeling 2 (artikelen 95 tot en met 98) in. 
Daarom moeten de bepalingen inzake rapportage voor groepen die alleen bestaan uit beleggingsondernemingen die 
op individuele basis of op geconsolideerde basis onder de artikelen 95 en 96 van Verordening (EU) nr. 575/2013 
vallen, op 26 juni 2026 niet langer van toepassing zijn.  
(11) Gezien de omvang van die wijzigingen en ter wille van de duidelijkheid moet Uitvoeringsverordening (EU) 
nr. 680/2014 worden ingetrokken en door deze verordening worden vervangen.  
(12) Verordening (EU) 2020/873 van het Europees Parlement en de Raad (  7 ) maakt deel uit van een reeks maatregelen 
om de impact van de COVID-19-pandemie voor instellingen overal in de Unie te beperken. Die verordening heeft 
bepaalde wijzigingen van de Verordeningen (EU) nr. 575/2013 en (EU) 2019/876 ingevoerd die gevolgen hebben 
voor de toezichtrapportage. Daarom moet in het rapportagekader met die wijzigingen rekening worden gehouden.  
(13) Instellingen moeten aan het einde van het tweede kwartaal van 2021 beginnen met de toezichtrapportage. De 
rapportage over de hefboomratiobuffer moet echter vanaf januari 2023 beginnen, aangezien de toepassing van de 
hefboombuffervereisten bij Verordening (EU) 2020/873 tot januari 2023 is uitgesteld.NL L 97/2 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
( 5 ) Verordening (EU) 2019/630 van het Europees Parlement en de Raad van 17 april 2019 tot wijziging van Verordening (EU.) 
nr. 575/2013 wat betreft minimale verliesdekking voor niet-renderende blootstellingen (PB L 111 van 25.4.2019, blz. 4).  
( 6 ) Verordening (EU) 2019/2033 van het Europees Parlement en de Raad van 27 november 2019 betreffende prudentiële vereisten voor 
beleggingsondernemingen en tot wijziging van Verordeningen (EU) nr. 1093/2010, (EU) nr. 575/2013, (EU) nr. 600/2014 en (EU) 
nr. 806/2014 (PB L 314 van 5.12.2019, blz. 1).  
( 7 ) Verordening (EU) 2020/873 van het Europees Parlement en de Raad van 24 juni 2020 tot wijziging van de Verordeningen (EU) 
nr. 575/2013 en (EU) 2019/876 wat betreft bepaalde aanpassingen in respons op de COVID-19-pandemie (PB L 204 van 26.6.2020, 
blz. 4).
 (14) Deze verordening is gebaseerd op de ontwerpen van technische uitvoeringsnormen die de Europese Bankautoriteit 
(EBA) aan de Commissie heeft voorgelegd.  
(15) De EBA heeft openbare raadplegingen gehouden over de ontwerpen van technische uitvoeringsnormen waarop 
deze verordening is gebaseerd, de mogelijke desbetreffende kosten en baten geanalyseerd en het advies van de in 
overeenstemming met artikel 37 van Verordening (EU) nr. 1093/2010 van het Europees Parlement en de Raad (  8 ) 
opgerichte Stakeholdergroep Bankwezen ingewonnen, met uitzondering van de bepalingen waarmee rekening is 
gehouden met de wijzigingen van Verordening (EU) nr. 575/2013 bij Verordening (EU) 2020/873. De EBA heeft 
besloten dat het bijzonder buitensporig zou zijn om over die bepalingen openbare raadplegingen te houden of 
daarvan een kosten-batenanalyse uit te voeren, aangezien zij betrekking hebben op zeer weinig rijen in de 
rapportagetemplates inzake solvabiliteit en hefboomratio’s en waarschijnlijk geen wezenlijke gevolgen zullen 
hebben voor de kosten van de rapportage. Bovendien zou een dergelijke openbare raadpleging of een kosten- 
batenanalyse de toezichthouders beletten tijdig, coherent en op regelmatige basis relevante gegevens te verzamelen.  
(16) Om instellingen voldoende tijd te geven om de rapportage overeenkomstig deze verordening voor te bereiden, 
moet deze verordening in werking treden op de dag na die van bekendmaking ervan in het  Publicatieblad van de 
Europese Unie , 
HEEFT DE VOLGENDE VERORDENING VASTGESTELD:  
Artikel 1  
Onderwerp en toepassingsgebied  
Deze verordening stelt uniforme rapportageformats en -templates vast, de instructies en de methodiek voor het gebruik 
van die templates, de frequentie en de data van de rapportage, de definities en de IT-oplossingen voor de rapportage van 
instellingen aan hun bevoegde autoriteiten overeenkomstig artikel 415, leden 3 en 3 bis, van Verordening (EU) 
nr. 575/2013 en artikel 430, leden 1 tot en met 4, en artikel 430, leden 7 en 9, van die verordening.  
Artikel 2  
Rapportagereferentiedata  
1. Instellingen dienen bij de bevoegde autoriteiten informatie in zoals die informatie op de volgende rapportagerefe ­
rentiedata beschikbaar is:  
a) maandelijkse rapportage: op de laatste dag van elke maand;  
b) kwartaalrapportage: 31 maart, 30 juni, 30 september en 31 december;  
c) halfjaarlijkse rapportage: 30 juni en 31 december;  
d) jaarlijkse rapportage: 31 december.  
2. Informatie over een bepaalde periode die volgens de templates in de bijlagen III en IV en overeenkomstig de 
instructies in bijlage V wordt verstrekt, wordt cumulatief gerapporteerd vanaf de eerste dag van het boekjaar tot de 
referentiedatum.  
3. Voor instellingen die krachtens de nationale wetgeving financiële informatie mogen rapporteren op basis van het 
einde van een boekjaar dat afwijkt van het kalenderjaar, mogen de rapportagereferentiedata zodanig worden aangepast dat 
zij hun financiële informatie en de informatie om mondiaal systeemrelevante instellingen (MSI’s) te identificeren en MSI- 
bufferpercentages toe te kennen, respectievelijk om de drie, zes of twaalf maanden na het einde van hun boekjaar 
rapporteren.  
Artikel 3  
Inzenddata voor de rapportage  
1. Instellingen verstrekken op de volgende inzenddata bij de bevoegde autoriteiten informatie aan het eind van de 
werkdag:  
a) maandelijkse rapportage: vijftiende kalenderdag na de rapportagereferentiedatum;NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/3  
( 8 ) Verordening (EU) nr. 1093/2010 van het Europees Parlement en de Raad van 24 november 2010 tot oprichting van een Europese 
toezichthoudende autoriteit (Europese Bankautoriteit), tot wijziging van Besluit nr. 716/2009/EG en tot intrekking van Besluit 
2009/78/EG van de Commissie (PB L 331 van 15.12.2010, blz. 12).
 b) kwartaalrapportage: 12 mei, 11 augustus, 11 november en 11 februari;  
c) halfjaarlijkse rapportage: 11 augustus en 11 februari;  
d) jaarlijkse rapportage: 11 februari.  
2. Wanneer de inleverdag in de lidstaat van de bevoegde autoriteit waarbij de rapportage moet worden ingediend, op 
een feestdag of op een zaterdag of zondag valt, worden de gegevens op de eerstvolgende werkdag ingediend.  
3. Voor instellingen die hun financiële informatie of de informatie om mondiaal systeemrelevante instellingen te 
identificeren en MSI-bufferpercentages toe te kennen, rapporteren op rapportagereferentiedata die zijn aangepast op basis 
van het einde van hun boekjaar zoals beschreven in artikel 3, lid 2, mogen de inzenddata eveneens dienovereenkomstig 
worden aangepast, zodat vanaf de aangepaste rapportagereferentiedatum dezelfde periode voor de indiening van de 
informatie wordt gehandhaafd.  
4. Instellingen mogen ongecontroleerde cijfers indienen. Wanneer gecontroleerde cijfers afwijken van ingediende 
ongecontroleerde cijfers, worden de herziene, gecontroleerde cijfers onverwijld ingediend. Ongecontroleerde cijfers zijn 
cijfers waarvoor geen verklaring is afgegeven door een externe accountant; gecontroleerde cijfers zijn cijfers die zijn 
gecontroleerd door een externe accountant die daarbij een verklaring heeft afgegeven.  
5. Andere correcties van de ingediende rapportage worden eveneens onverwijld bij de bevoegde autoriteiten ingediend.  
Artikel 4  
Rapportagedrempels — instap- en uitstapcriteria  
1. Instellingen die aan de voorwaarden van artikel 4, lid 1, punt 145, van Verordening nr. 575/2013 voldoen, begin ­
nen vanaf de eerstvolgende rapportagereferentiedatum nadat aan die voorwaarden is voldaan, te rapporteren als kleine en 
niet-complexe instelling. Wanneer instellingen niet langer aan die voorwaarden voldoen, rapporteren zij niet langer de 
informatie op de eerstvolgende rapportagereferentiedatum daarna.  
2. Instellingen die aan de voorwaarden van artikel 4, lid 1, punt 146, van Verordening (EU) nr. 575/2013 voldoen, 
beginnen vanaf de eerstvolgende rapportagereferentiedatum nadat aan die voorwaarden is voldaan, te rapporteren als 
grote instelling. Wanneer instellingen niet langer aan die voorwaarden voldoen, rapporteren zij niet langer de informatie 
op de eerstvolgende rapportagereferentiedatum daarna.  
3. Instellingen die op twee opeenvolgende rapportagereferentiedata de betrokken drempels hebben overschreden, 
beginnen informatie die aan in deze verordening vastgestelde drempels is onderworpen, te rapporteren met ingang 
van de eerstvolgende rapportagereferentiedatum. instellingen die op drie opeenvolgende rapportagereferentiedata onder 
de betrokken drempels zijn gebleven, hoeven informatie die aan in deze verordening vastgestelde drempels is onder ­
worpen, niet langer te rapporteren met ingang van de eerstvolgende rapportagereferentiedatum.  
Artikel 5  
Rapportage over eigen vermogen en eigenvermogensvereisten op individuele basis — kwartaalrapportage  
1. Om informatie over eigen vermogen en over eigenvermogensvereisten overeenkomstig artikel 430, lid 1, onder a), 
van Verordening (EU) nr. 575/2013 op individuele basis te rapporteren, verstrekken instellingen de in dit artikel bedoelde 
informatie met een driemaandelijkse frequentie.  
2. Instellingen verstrekken informatie over eigen vermogen en eigenvermogensvereisten zoals gespecificeerd in bijlage I, 
templates 1 tot en met 5, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 1.  
3. Instellingen verstrekken informatie over volgens de standaardbenadering behandelde blootstellingen aan het kredie ­
trisico en aan het tegenpartijrisico zoals gespecificeerd in bijlage I, template 7, overeenkomstig de instructies in bijlage II , 
deel II, punt 3.2.  
4. Instellingen verstrekken informatie over volgens de interneratingbenadering behandelde blootstellingen aan het 
kredietrisico en aan het tegenpartijrisico zoals gespecificeerd in bijlage I, templates 8.1 en 8.2, overeenkomstig de 
instructies in bijlage II, deel II, punt 3.3.  
5. Instellingen verstrekken informatie over de geografische verdeling van blootstellingen per land, alsook over op 
totaalniveau geaggregeerde blootstellingen, zoals gespecificeerd in bijlage I, template 9, overeenkomstig de instructies in 
bijlage II, deel II, punt 3.4.NL L 97/4 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Instellingen verstrekken de in de templates 9.1 en 9.2 gespecificeerde informatie, en met name informatie over de 
geografische verdeling van blootstellingen per land, indien de buitenlandse oorspronkelijke blootstellingen in alle andere 
landen dan het eigen land in alle blootstellingscategorieën, zoals gerapporteerd overeenkomstig bijlage I, template 4, rij 
0850, ten minste 10 % uitmaken van de totale binnenlandse en buitenlandse oorspronkelijke blootstellingen, zoals 
gerapporteerd overeenkomstig bijlage I, template 4, rij 0860. Blootstellingen worden geacht binnenlands te zijn indien 
zij betrekking hebben op een tegenpartij in de lidstaat waar de instelling is gevestigd.  
De in artikel 4 vastgestelde instap- en uitstapcriteria zijn van toepassing.  
6. Instellingen verstrekken informatie over tegenpartijkredietrisico zoals gespecificeerd in bijlage I, templates 34.01 tot 
en met 34.05 en templates 34.08 tot en met 34.10, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 3.9.  
7. Instellingen die de standaardbenadering of de internemodellenmethode toepassen voor de berekening van bloot ­
stellingen aan tegenpartijkredietrisico overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 6, afdelingen 3 en 6, van Verordening 
(EU) nr. 575/2013, verstrekken informatie over tegenpartijkredietrisico zoals gespecificeerd in bijlage I, template 34.06, 
overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 3.9.7.  
8. Instellingen verstrekken informatie over volgens de interneratingbenadering behandelde blootstellingen in aandelen 
zoals gespecificeerd in bijlage I, template 10, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 3.5.  
9. Instellingen verstrekken informatie over afwikkelingsrisico zoals gespecificeerd in bijlage I, template 11, overeen ­
komstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 3.6.  
10. Instellingen verstrekken informatie over securitisatieblootstellingen zoals gespecificeerd in bijlage I, template 13.01, 
overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 3.7.  
11. Instellingen verstrekken informatie over eigenvermogensvereisten en verliezen in verband met operationeel risico 
zoals gespecificeerd in bijlage I, template 16, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 4.1.  
12. Instellingen verstrekken informatie over eigenvermogensvereisten in verband met marktrisico zoals gespecificeerd 
in bijlage I, templates 18 tot en met 24, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punten 5.1 tot en met 5.7.  
13. Instellingen verstrekken informatie over eigenvermogensvereisten in verband met uit aanpassingen van de krediet ­
waardering voortvloeiend risico zoals gespecificeerd in bijlage I, template 25, overeenkomstig de instructies in bijlage II, 
deel II, punt 5.8.  
14. Instellingen verstrekken informatie over prudente waardering zoals gespecificeerd in bijlage I, template 32, over ­
eenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 6, als volgt:  
a) alle instellingen verstrekken de in bijlage I, template 32.1, gespecificeerde informatie, overeenkomstig de instructies in 
bijlage II, deel II, punt 6;  
b) instellingen die de kernbenadering toepassen overeenkomstig Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 van de Com ­
missie (  9 ), rapporteren, naast de in punt a) van dit lid bedoelde informatie, de in bijlage I, template 32.2, gespecifi ­
ceerde informatie, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 6;  
c) instellingen die de kernbenadering toepassen overeenkomstig Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 van de Com ­
missie, en die de in artikel 4, lid 1, van die verordening bedoelde drempel overschrijden, rapporteren, naast de onder a) 
en b) van dit lid bedoelde informatie, de in bijlage I, templates 32.3 en 32.4, gespecificeerde informatie, overeen ­
komstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 6.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/5  
( 9 ) Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 van de Commissie van 26 oktober 2015 tot aanvulling van Verordening (EU) 
nr. 575/2013 van het Europees Parlement en de Raad met technische reguleringsnormen betreffende prudente waardering op grond 
van artikel 105, lid 14 (PB L 21 van 28.1.2016, blz. 54).
 Voor de toepassing van dit lid, zijn de in artikel 4 vastgestelde instap- en uitstapcriteria niet van toepassing.  
15. Instellingen verstrekken informatie over de prudentiële achtervang voor niet-renderende blootstellingen (NPE’s) 
zoals gespecificeerd in bijlage I, templates 35.01, 35.02 en 35.03, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, 
punt 8.  
Artikel 6  
Rapportage over eigen vermogen en eigenvermogensvereisten op individuele basis — halfjaarlijkse rapportage  
1. Om informatie over eigen vermogen en over eigenvermogensvereisten overeenkomstig artikel 430, lid 1, onder a), 
van Verordening (EU) nr. 575/2013 op individuele basis te rapporteren, verstrekken instellingen de in dit artikel bedoelde 
informatie met een halfjaarlijkse frequentie.  
2. Instellingen verstrekken informatie over alle securitisatieblootstellingen zoals gespecificeerd in bijlage I, templates 14 
en 14.01, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 3.8; tenzij zij deel uitmaken van een groep in hetzelfde 
land waarin zij aan eigenvermogensvereisten zijn onderworpen.  
3. De instellingen verstrekken de volgende informatie over blootstellingen aan overheden:  
a) wanneer de totale boekwaarde van de financiële activa van de tegenpartijsector “algemene overheden” ten minste 1 % 
van de som van de totale boekwaarde voor “schuldtitels” en “leningen en voorschotten” uitmaakt, verstrekken instel ­
lingen de informatie zoals gespecificeerd in bijlage I, template 33, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, 
punt 7, en volgen zij de instructies in bijlage V betreffende template 4 in bijlage III of bijlage IV, naargelang het geval, 
om de relevante waarden te berekenen;  
b) wanneer de waarde gerapporteerd voor binnenlandse blootstellingen van niet-afgeleide financiële activa zoals om ­
schreven in bijlage I, template 33, rij 0010, kolom 0010, minder is dan 90 % van de waarde gerapporteerd voor 
binnenlandse en niet-binnenlandse blootstellingen voor hetzelfde gegevenspunt, verstrekken instellingen die aan de 
onder a) bedoelde voorwaarde voldoen, de informatie zoals gespecificeerd in bijlage I, template 33, overeenkomstig de 
instructies in bijlage II, deel II, punt 7, met een volledige uitsplitsing naar land;  
c) instellingen die voldoen aan de onder a) bedoelde voorwaarden, maar niet aan de onder b) bedoelde voorwaarden, 
verstrekken de informatie zoals gespecificeerd in template 33, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, 
punt 7, waarbij de blootstellingen worden geaggregeerd:  
i) op totaal niveau, en  
ii) op binnenlands niveau.  
De instap- en uitstapcriteria van artikel 4, lid 3, zijn van toepassing.  
4. Informatie over materiële verliezen met betrekking tot operationeel risico wordt als volgt gerapporteerd:  
a) instellingen die eigenvermogensvereisten in verband met operationeel risico berekenen overeenkomstig deel drie, titel 
III, hoofdstuk 4, van Verordening (EU) nr. 575/2013, rapporteren die informatie zoals gespecificeerd in bijlage I, 
templates 17.01 en 17.02, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 4.2;  
b) grote instellingen die eigenvermogensvereisten in verband met operationeel risico berekenen overeenkomstig deel drie, 
titel III, hoofdstuk 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013, rapporteren die informatie zoals gespecificeerd in bijlage I, 
templates 17.01 en 17.02, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 4.2;  
c) andere instellingen dan grote instellingen die eigenvermogensvereisten in verband met operationeel risico berekenen 
overeenkomstig deel drie, titel III, hoofdstuk 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013, rapporteren, overeenkomstig de 
instructies in bijlage II, deel II, punt 4.2, de volgende informatie:  
i) de informatie zoals gespecificeerd in bijlage I, template 17.01, kolom 0080 voor de volgende rijen:  
— aantal gebeurtenissen (nieuwe gebeurtenissen) (rij 0910);  
— bruto verliesbedrag (nieuwe gebeurtenissen) (rij 0920);  
— aantal gebeurtenissen waarvoor verliesaanpassingen worden gedaan (rij 0930);NL L 97/6 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
— verliesaanpassingen met betrekking tot voorgaande rapportageperioden (rij 0940);  
— het grootste afzonderlijke verlies (rij 0950);  
— som van de vijf grootste verliezen (rij 0960);  
— totaal direct goedgemaakt verlies (exclusief verzekering en andere mechanismen voor risico-overdracht) (rij 
0970);  
— totaal goedgemaakt verlies door verzekering en andere mechanismen voor risico-overdracht (rij 0980);  
ii) de informatie zoals gespecificeerd in bijlage I, template 17.02;  
d) de onder c) bedoelde instellingen mogen de volledige set informatie gespecificeerd in bijlage I, templates 17.01 en 
17.02, rapporteren overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 4.2;  
e) grote instellingen die eigenvermogensvereisten in verband met operationeel risico berekenen overeenkomstig deel drie, 
titel III, hoofdstuk 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013, rapporteren de informatie zoals gespecificeerd in bijlage I, 
templates 17.01 en 17.02, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 4.2;  
f) andere instellingen dan grote instellingen die eigenvermogensvereisten in verband met operationeel risico berekenen 
overeenkomstig deel drie, titel III, hoofdstuk 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013, mogen die informatie rapporteren 
zoals gespecificeerd in bijlage I, templates 17.01 en 17.02, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 4.2.  
De instap- en uitstapcriteria van artikel 4, lid 3, zijn van toepassing.  
5. Instellingen die de vereenvoudigde standaardbenadering of de oorspronkelijkeblootstellingsmethode toepassen voor 
de berekening van blootstellingen aan tegenpartijkredietrisico overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 6, afdelingen 4 
en 5, van Verordening (EU) nr. 575/2013, verstrekken de informatie over tegenpartijkredietrisico zoals gespecificeerd in 
bijlage I, template 34.06, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 3.9.7.  
Artikel 7  
Geconsolideerde rapportage over eigen vermogen en eigenvermogensvereisten  
Om informatie over eigen vermogen en over eigenvermogensvereisten overeenkomstig artikel 430, lid 1, onder a), van 
Verordening (EU) nr. 575/2013 op geconsolideerde basis te rapporteren, verstrekken instellingen op geconsolideerde basis 
de informatie gespecificeerd in:  
a) de artikelen 5 en 6 van deze uitvoeringsverordening op geconsolideerde basis met de daarin vermelde frequentie, en  
b) template 6 van bijlage I, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 2, inzake entiteiten die binnen de 
consolidatiekring vallen, met een halfjaarlijkse frequentie.  
Artikel 8  
Rapportage over eigen vermogen en eigenvermogensvereisten — aanvullende rapportage op individuele en op 
geconsolideerde basis  
1. Instellingen die verplicht zijn de informatie bedoeld in artikel 438, onder e) of h), of artikel 452, onder b), g) of h), 
van Verordening (EU) nr. 575/2013 openbaar te maken met de frequentie bepaald in artikel 433 bis of artikel 433 quater, 
naargelang het geval, op individuele basis overeenkomstig artikel 6 of op geconsolideerde basis overeenkomstig artikel 13, 
naargelang het geval, van die verordening, verstrekken de informatie over kredietrisico en tegenpartijkredietrisico zoals 
gespecificeerd in bijlage I, templates 8.3, 8.4, 8.5, 8.5.1, 8.6, 8.7 en 34.11, bij deze verordening, met dezelfde frequentie 
en op dezelfde basis, volgens de instructies in bijlage II, deel II, punten 3.3 en 3.9.12, bij deze verordening.  
2. Instellingen die verplicht zijn de informatie bedoeld in artikel 439, onder l), van Verordening (EU) nr. 575/2013 
openbaar te maken met de frequentie bepaald in artikel 433 bis of artikel 433 quater, naargelang het geval, op individuele 
basis overeenkomstig artikel 6 of op geconsolideerde basis overeenkomstig artikel 13, naargelang het geval, van die 
verordening, verstrekken de informatie over tegenpartijkredietrisico zoals gespecificeerd in bijlage I, template 34.07, bij 
deze verordening, met dezelfde frequentie en op dezelfde basis, volgens de instructies in bijlage II, deel II, punt 3.9.8, bij 
deze verordening.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/7
 
Artikel 9  
Rapportage over eigen vermogen en eigenvermogensvereisten op individuele basis voor 
beleggingsondernemingen die onderworpen zijn aan de artikelen 95 en 96 van Verordening (EU) nr. 575/2013  
1. Beleggingsondernemingen die de overgangsbepalingen van artikel 57, lid 3, van Verordening (EU) 2019/2033 
toepassen, verstrekken informatie zoals vastgesteld in dit artikel.  
2. Om informatie over eigen vermogen en over eigenvermogensvereisten overeenkomstig artikel 430, lid 1, onder a), 
van Verordening (EU) nr. 575/2013 op individuele basis te rapporteren, met uitzondering van informatie over de 
hefboomratio, verstrekken beleggingsondernemingen die met betrekking tot artikel 95 van Verordening (EU) 
nr. 575/2013 gebruikmaken van artikel 57, lid 3, van Verordening (EU) 2019/2033, de in bijlage I, templates 1 tot en 
met 5, gespecificeerde informatie, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 1, met een driemaandelijkse 
frequentie.  
3. Om informatie over eigen vermogen en eigenvermogensvereisten overeenkomstig artikel 430, lid 1, onder a), van 
Verordening (EU) nr. 575/2013 op individuele basis te rapporteren, verstrekken beleggingsondernemingen die met 
betrekking tot artikel 96 van Verordening (EU) nr. 575/2013 gebruikmaken van artikel 57, lid 3, van Verordening (EU) 
2019/2033, de in artikel 5, leden 1 tot en met 5, en artikel 5, leden 8 tot en met 13, en artikel 6, lid 2, van deze 
verordening bedoelde informatie, met de in die artikelen vastgestelde frequentie.  
Artikel 10  
Rapportage over eigen vermogen en eigenvermogensvereisten op geconsolideerde basis voor groepen die 
uitsluitend bestaan uit beleggingsondernemingen die onderworpen zijn aan de artikelen 95 en 96 van 
Verordening (EU) nr. 575/2013  
1. Beleggingsondernemingen die de overgangsbepalingen van artikel 57, lid 3, van Verordening (EU) 2019/2033 
toepassen, verstrekken informatie zoals vastgesteld in dit artikel.  
2. Om informatie over eigen vermogen en over eigenvermogensvereisten overeenkomstig artikel 430, lid 1, onder a), 
van Verordening (EU) nr. 575/2013 op geconsolideerde basis te rapporteren, met uitzondering van informatie over de 
hefboomratio, verstrekken beleggingsondernemingen van groepen die uitsluitend bestaan uit beleggingsondernemingen 
die met betrekking tot artikel 95 van Verordening (EU) nr. 575/2013 gebruikmaken van artikel 57, lid 3, van Verordening 
(EU) 2019/2033, op geconsolideerde basis de volgende informatie:  
a) de informatie over eigen vermogen en over eigenvermogensvereisten zoals gespecificeerd in bijlage I, templates 1 tot 
en met 5, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 1, met een driemaandelijkse frequentie;  
b) de informatie over eigen vermogen en over eigenvermogensvereisten inzake entiteiten die binnen de consolidatiekring 
vallen, zoals gespecificeerd in bijlage I, template 6, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 2, met een 
halfjaarlijkse frequentie.  
3. Om informatie over eigen vermogen en over eigenvermogensvereisten overeenkomstig artikel 430, lid 1, onder a), 
van Verordening (EU) nr. 575/2013 op geconsolideerde basis te rapporteren, verstrekken beleggingsondernemingen van 
groepen die uitsluitend bestaan uit beleggingsondernemingen die aan artikel 95 onderworpen zijn en beleggingsonder ­
nemingen die aan artikel 96 onderworpen zijn, of van groepen die uitsluitend bestaan uit beleggingsondernemingen die 
met betrekking tot artikel 96 van Verordening (EU) nr. 575/2013 gebruikmaken van artikel 57, lid 3, van Verordening 
(EU) 2019/2033, op geconsolideerde basis de volgende informatie:  
a) de informatie gespecificeerd in artikel 5, leden 1 tot en met 5, en artikel 5, leden 8 tot en met 13, en artikel 6, lid 2, 
van deze verordening, met de in die artikelen vastgestelde frequentie;  
b) de informatie inzake entiteiten die binnen de consolidatiekring vallen, gespecificeerd in bijlage I, template 6, over ­
eenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 2, met een halfjaarlijkse frequentie.  
Artikel 11  
Geconsolideerde rapportage van financiële informatie voor instellingen die onderworpen zijn aan Verordening 
(EG) nr. 1606/2002 van het Europees Parlement en de Raad  ( 10 ) 
1. Om financiële informatie op geconsolideerde basis te rapporteren overeenkomstig artikel 430, lid 3 of 4, van 
Verordening (EU) nr. 575/2013, verstrekken instellingen de informatie zoals gespecificeerd in bijlage III op geconsoli ­
deerde basis, overeenkomstig de instructies in bijlage V.NL L 97/8 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
( 10 ) Verordening (EG) nr. 1606/2002 van het Europees Parlement en de Raad van 19 juli 2002 betreffende de toepassing van inter ­
nationale standaarden voor jaarrekeningen (PB L 243 van 11.9.2002, blz. 1).
 2. De in lid 1 bedoelde informatie wordt als volgt verstrekt:  
a) de in bijlage III, deel 1, gespecificeerde informatie, met een driemaandelijkse frequentie;  
b) de in bijlage III, deel 3, gespecificeerde informatie, met een halfjaarlijkse frequentie;  
c) de in bijlage III, deel 4, gespecificeerde informatie, met uitzondering van de in template 47 gespecificeerde informatie, 
met een jaarlijkse frequentie;  
d) de in bijlage III, deel 2, template 20, gespecificeerde informatie, met een driemaandelijkse frequentie indien de instelling  
de in artikel 5, lid 5, tweede alinea, vastgestelde drempel overschrijdt;  
e) de in bijlage III, deel 2, template 21, gespecificeerde informatie, met een driemaandelijkse frequentie indien materiële 
activa die het voorwerp uitmaken van operationele leases, ten minste 10 % uitmaken van de totale materiële activa 
zoals gerapporteerd overeenkomstig bijlage III, deel 1, template 1.1;  
f) de in bijlage III, deel 2, template 2, gespecificeerde informatie, met een driemaandelijkse frequentie wanneer de netto- 
inkomsten uit vergoedingen en provisies ten minste 10 % bedragen van de som van de netto-inkomsten uit ver ­
goedingen en provisies en nettorentebaten zoals gerapporteerd overeenkomstig bijlage III, deel 1, template 2;  
g) de in bijlage III, deel 2, templates 23 tot en met 26, gespecificeerde informatie, met een driemaandelijkse frequentie 
indien aan beide volgende voorwaarden is voldaan:  
i) de instelling is geen kleine en niet-complexe instelling;  
ii) de verhouding tussen de brutoboekwaarde van leningen en voorschotten van de instelling die onder artikel 47 bis, 
lid 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013 vallen, en de totale brutoboekwaarde van leningen en voorschotten die 
onder artikel 47 bis, lid 1, van die verordening vallen, is gelijk aan of hoger dan 5 %;  
h) de in bijlage III, deel 4, template 47, gespecificeerde informatie, met een jaarlijkse frequentie indien aan beide voor ­
waarden van punt g) van dit lid is voldaan.  
Voor de toepassing van punt g), ii), mogen leningen en voorschotten die zijn geclassificeerd als aangehouden voor 
verkoop, kassaldi bij centrale banken en overige direct opvraagbare deposito’s noch in de teller noch in de noemer 
van de verhouding worden opgenomen.  
Voor de toepassing van de punten d) tot en met h) van dit lid zijn de in artikel 4, lid 3, vastgestelde instap- en 
uitstapcriteria van toepassing.  
Artikel 12  
Geconsolideerde rapportage van financiële informatie voor instellingen die nationale kaders voor financiële 
verslaggeving toepassen  
1. Wanneer een bevoegde autoriteit de vereisten inzake de rapportage van financiële informatie overeenkomstig 
artikel 430, lid 9, van Verordening (EU) nr. 575/2013 heeft uitgebreid tot instellingen die in een lidstaat zijn gevestigd, 
verstrekken instellingen de informatie zoals gespecificeerd in bijlage IV op geconsolideerde basis, overeenkomstig de 
instructies in bijlage V bij deze verordening.  
2. De in lid 1 bedoelde informatie wordt als volgt verstrekt:  
a) de in bijlage IV, deel 1, gespecificeerde informatie, met een driemaandelijkse frequentie;  
b) de in bijlage IV, deel 3, gespecificeerde informatie, met een halfjaarlijkse frequentie;  
c) de in bijlage IV, deel 4, gespecificeerde informatie, met uitzondering van de in template 47 gespecificeerde informatie, 
met een jaarlijkse frequentie;  
d) de in bijlage IV, deel 2, template 20, gespecificeerde informatie, met een driemaandelijkse frequentie indien de instel ­
ling de in artikel 5, lid 5, tweede alinea, vastgestelde drempel overschrijdt;  
e) de in bijlage IV, deel 2, template 21, gespecificeerde informatie, met een driemaandelijkse frequentie indien materiële 
activa die het voorwerp uitmaken van operationele leases, ten minste 10 % uitmaken van de totale materiële activa 
zoals gerapporteerd overeenkomstig bijlage IV, deel 1, template 1.1;NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/9
 
f) de in bijlage IV, deel 2, template 22, gespecificeerde informatie, met een driemaandelijkse frequentie wanneer de netto- 
inkomsten uit vergoedingen en provisies ten minste 10 % bedragen van de som van de netto-inkomsten uit ver ­
goedingen en provisies en nettorentebaten zoals gerapporteerd overeenkomstig bijlage IV, deel 1, template 2;  
g) de in bijlage IV, deel 2, templates 23 tot en met 26, gespecificeerde informatie, met een driemaandelijkse frequentie 
indien aan beide volgende voorwaarden is voldaan:  
i) de instelling is geen kleine en niet-complexe instelling;  
ii) de verhouding van de instelling als gespecificeerd in artikel 11, lid 2, onder g), ii), ten minste 5 % is;  
h) de in bijlage IV, deel 4, template 47, gespecificeerde informatie, met een jaarlijkse frequentie indien aan de beide 
voorwaarden van punt g) van dit lid is voldaan.  
Voor de toepassing van de punten d) tot en met h) van dit lid zijn de in artikel 4, lid 3, vastgestelde instap- en 
uitstapcriteria van toepassing.  
Artikel 13  
Individuele en geconsolideerde rapportage over verliezen die voortvloeien uit leningen waarvoor onroerend 
goed als zekerheid is opgenomen overeenkomstig artikel 430 bis, lid 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013  
1. Instellingen verstrekken met een jaarlijkse frequentie de in bijlage VI gespecificeerde informatie overeenkomstig de 
instructies in bijlage VII op geconsolideerde basis.  
2. Instellingen verstrekken met een jaarlijkse frequentie de in bijlage VI gespecificeerde informatie overeenkomstig de 
instructies in bijlage VII op individuele basis.  
3. Indien een instelling een bijkantoor in een andere lidstaat heeft, verstrekt dat bijkantoor met een jaarlijkse frequentie 
aan de bevoegde autoriteit van de lidstaat van ontvangst de in bijlage VI gespecificeerde informatie met betrekking tot dat 
bijkantoor, overeenkomstig de instructies in bijlage VII.  
Artikel 14  
Individuele en geconsolideerde rapportage over grote blootstellingen  
1. Om informatie over grote blootstellingen ten aanzien van cliënten en groepen verbonden cliënten overeenkomstig 
artikel 394 van Verordening (EU) nr. 575/2013 op individuele en op geconsolideerde basis te rapporteren, verstrekken 
instellingen de in bijlage VIII gespecificeerde informatie, overeenkomstig de instructies in bijlage IX, met een driemaan ­
delijkse frequentie.  
2. Om informatie over de twintig grootste blootstellingen ten aanzien van cliënten of groepen verbonden cliënten 
overeenkomstig artikel 394, lid 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013 op geconsolideerde basis te rapporteren, verstrek ­
ken instellingen die onderworpen zijn aan deel drie, titel II, hoofdstuk 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013, de in 
bijlage VIII gespecificeerde informatie, overeenkomstig de instructies van bijlage IX, met een driemaandelijkse frequentie.  
3. Om informatie over blootstellingen met een waarde die groter is dan of gelijk aan 300 miljoen EUR, maar kleiner 
dan 10 % van het tier 1-kapitaal van de instelling overeenkomstig artikel 394, lid 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013 
op geconsolideerde basis te rapporteren, verstrekken instellingen de in bijlage VIII gespecificeerde informatie, overeen ­
komstig de instructies in bijlage IX, met een driemaandelijkse frequentie.  
4. Om informatie over de tien grootste blootstellingen op geconsolideerde basis met betrekking tot instellingen en 
over de tien grootste blootstellingen op geconsolideerde basis met betrekking tot schaduwbankentiteiten die buiten het 
gereglementeerde kader bankactiviteiten verrichten, te rapporteren overeenkomstig artikel 394, lid 2, van Verordening 
(EU) nr. 575/2013, verstrekken instellingen de in bijlage VIII gespecificeerde informatie, overeenkomstig de instructies in 
bijlage IX, met een driemaandelijkse frequentie.  
Artikel 15  
Individuele en geconsolideerde rapportage over de hefboomratio  
1. Om informatie over de hefboomratio overeenkomstig artikel 430, lid 1, onder a), van Verordening (EU) 
nr. 575/2013 op individuele en op geconsolideerde basis te rapporteren, verstrekken instellingen de in bijlage X gespe ­
cificeerde informatie, overeenkomstig de instructies in bijlage XI, met een driemaandelijkse frequentie. Alleen grote 
instellingen verstrekken template 48.00 van bijlage X.NL L 97/10 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
2. De in bijlage X, template 40.00, cel {r0410;c0010}, gespecificeerde informatie wordt alleen gerapporteerd door:  
a) grote instellingen die MSI’s zijn of effecten hebben uitgegeven die tot de handel op een gereglementeerde markt zijn 
toegelaten, met een halfjaarlijkse frequentie;  
b) andere grote instellingen dan MSI’s die geen beursgenoteerde instellingen zijn, met een jaarlijkse frequentie;  
c) andere instellingen dan grote instellingen en kleine en niet-complexe instellingen die effecten hebben uitgegeven die 
tot de handel op een gereglementeerde markt zijn toegelaten, met een jaarlijkse frequentie.  
3. Instellingen berekenen de hefboomratio op de rapportagereferentiedatum overeenkomstig artikel 429 van Verorde ­
ning (EU) nr. 575/2013.  
4. Instellingen rapporteren de in bijlage XI, deel II, punt 13, bedoelde informatie indien aan ten minste een van de 
volgende voorwaarden is voldaan:  
a) het in bijlage XI, deel II, punt 5, bedoelde derivatenaandeel is groter dan 1,5 %;  
b) het in bijlage XI, deel II, punt 5, bedoelde derivatenaandeel overschrijdt 2 %.  
Indien een instelling alleen aan de voorwaarde van punt a) voldoet, zijn de instap- en uitstapcriteria van artikel 4, lid 3, 
van toepassing.  
Indien een instelling zowel aan de voorwaarde van punt a) als aan die van punt b) voldoet, begint zij die informatie te 
rapporteren voor de referentiedatum na de rapportagereferentiedatum waarop zij de drempel heeft overschreden.  
5. Instellingen waarvoor de in bijlage XI, deel II, punt 8, omschreven totale notionele waarde van derivaten groter is 
dan 10 000 miljoen EUR, rapporteren de in bijlage XI, deel II, punt 13, bedoelde informatie, zelfs indien hun derivaten ­
aandeel niet aan de voorwaarden van lid 4 van dit artikel voldoet.  
Voor de toepassing van dit lid zijn de uitstapcriteria van artikel 4, lid 3, niet van toepassing. Bij overschrijding van de 
drempel op een bepaalde rapportagereferentiedatum beginnen instellingen informatie te rapporteren vanaf de eerstvol ­
gende rapportagereferentiedatum.  
6. Instellingen moeten de in bijlage XI, deel II, punt 14, bedoelde informatie rapporteren indien aan ten minste een van 
de volgende voorwaarden is voldaan:  
a) het in bijlage XI, deel II, punt 9, bedoelde volume kredietderivaten is groter dan 300 miljoen EUR;  
b) het in bijlage XI, deel II, punt 9, bedoelde volume kredietderivaten overschrijdt 500 miljoen EUR.  
Indien een instelling alleen aan de voorwaarde van punt a) voldoet, zijn de instap- en uitstapcriteria van artikel 4, lid 3, 
van toepassing. Indien een instelling zowel aan de voorwaarde van punt a) als aan die van punt b) voldoet, begint zij die 
informatie te rapporteren voor de referentiedatum na de rapportagereferentiedatum waarop zij de drempel heeft over ­
schreden.  
Artikel 16  
Individuele en geconsolideerde rapportage over het liquiditeitsdekkingsvereiste  
1. Om informatie over het liquiditeitsdekkingsvereiste overeenkomstig artikel 430, lid 1, onder d), van Verordening 
(EU) nr. 575/2013 op individuele en op geconsolideerde basis te rapporteren, verstrekken instellingen de in bijlage XXIV 
bij deze verordening gespecificeerde informatie, overeenkomstig de instructies in bijlage XXV bij deze verordening, met 
een driemaandelijkse frequentie.  
2. Bij de in bijlage XXIV vermelde informatie wordt rekening gehouden met de voor de referentiedatum ingediende 
informatie en de informatie over de kasstromen van de instelling gedurende de volgende dertig kalenderdagen.  
Artikel 17  
Individuele en geconsolideerde rapportage over stabiele financiering  
Om informatie over stabiele financiering overeenkomstig artikel 430, lid 1, onder d), van Verordening (EU) nr. 575/2013 
op individuele en op geconsolideerde basis te rapporteren, verstrekken instellingen de in bijlage XII gespecificeerde 
informatie, overeenkomstig de instructies in bijlage XIII, met een driemaandelijkse frequentie, als volgt:NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/11
 
a) kleine en niet-complexe instellingen die ervoor hebben gekozen hun nettostabielefinancieringsratio (NSFR) te bereke ­
nen aan de hand van de in deel zes, titel IV, hoofdstukken 6 en 7, van Verordening (EU) nr. 575/2013 beschreven 
methodiek, met voorafgaande toestemming van hun bevoegde autoriteit overeenkomstig artikel 428 sextricies van die 
verordening, verstrekken de templates 82 en 83 van bijlage XII bij deze verordening, overeenkomstig de instructies in 
bijlage XIII bij deze verordening;  
b) andere instellingen dan de onder a) bedoelde instellingen verstrekken de templates 80 en 81 van bijlage XII, over ­
eenkomstig de instructies in bijlage XIII;  
c) alle instellingen verstrekken template 84 van bijlage XII in overeenkomstig de instructies in bijlage XIII.  
Artikel 18  
Individuele en geconsolideerde rapportage over de extra maatstaven voor het monitoren van de liquiditeit  
1. Om informatie over de extra maatstaven voor het monitoren van de liquiditeit overeenkomstig artikel 430, lid 1, 
onder d), Verordening (EU) nr. 575/2013 op individuele en op geconsolideerde basis te rapporteren, verstrekken instel ­
lingen alle volgende informatie met een maandelijkse frequentie:  
a) de in bijlage XVIII gespecificeerde informatie, overeenkomstig de instructies in bijlage XIX;  
b) de in bijlage XX gespecificeerde informatie, overeenkomstig de instructies in bijlage XXI;  
c) de in bijlage XXII gespecificeerde informatie, overeenkomstig de instructies in bijlage XXIII.  
2. In afwijking van lid 1 mag een instelling die aan alle voorwaarden van artikel 4, lid 1, punt 145, van Verordening 
(EU) nr. 575/2013 voldoet, de informatie over de extra maatstaven voor het monitoren van de liquiditeit met een 
driemaandelijkse frequentie rapporteren.  
Artikel 19  
Individuele en geconsolideerde rapportage over activabezwaring  
1. Om informatie over activabezwaring overeenkomstig artikel 430, lid 1, onder g), van Verordening (EU) 
nr. 575/2013 op individuele en op geconsolideerde basis te rapporteren, verstrekken instellingen de in bijlage XVI bij 
deze verordening gespecificeerde informatie, overeenkomstig de instructies in bijlage XVII bij deze verordening.  
2. De in lid 1 bedoelde informatie wordt als volgt verstrekt:  
a) de in bijlage XVI, delen A, B en D, gespecificeerde informatie, met een driemaandelijkse frequentie;  
b) de in bijlage XVI, deel C, gespecificeerde informatie, met een halfjaarlijkse frequentie;  
c) de in bijlage XVI, deel E, gespecificeerde informatie, met een halfjaarlijkse frequentie.  
3. Instellingen hoeven de in bijlage XVI, delen B, C en E, gespecificeerde informatie niet te rapporteren indien aan beide 
volgende voorwaarden is voldaan:  
a) de instelling wordt niet als een grote instelling beschouwd;  
b) de mate van activabezwaring van de instelling, zoals berekend overeenkomstig bijlage XVII, punt 1.6, subpunt 9, 
bedraagt minder dan 15 %.  
De instap- en uitstapcriteria van artikel 4, lid 3, zijn van toepassing.  
4. Instellingen rapporteren de in bijlage XVI, deel D, gespecificeerde informatie alleen indien zij obligaties als bedoeld 
in artikel 52, lid 4, eerste alinea, van Richtlijn 2009/65/EG van het Europees Parlement en de Raad (  11 ) uitgeven.  
De instap- en uitstapcriteria van artikel 4, lid 3, zijn van toepassing.NL L 97/12 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
( 11 ) Richtlijn 2009/65/EG van het Europees Parlement en de Raad van 13 juli 2009 tot coördinatie van de wettelijke en bestuurs ­
rechtelijke bepalingen betreffende bepaalde instellingen voor collectieve belegging in effecten (icbe’s) (PB L 302 van 17.11.20 09, 
blz. 32).
 Artikel 20  
Aanvullende geconsolideerde rapportage om MSI’s te identificeren en MSI-bufferpercentages toe te kennen  
1. Om aanvullende informatie te rapporteren om MSI’s te identificeren en MSI-bufferpercentages toe te kennen over ­
eenkomstig artikel 131 van Richtlijn 2013/36/EU, verstrekken EU-moederinstellingen, financiële EU-moederholdings of 
gemengde financiële EU-moederholdings op geconsolideerde basis de in bijlage XXVI gespecificeerde informatie, over ­
eenkomstig de instructies in bijlage XXVII, met een driemaandelijkse frequentie.  
2. EU-moederinstellingen, financiële EU-moederholdings en gemengde financiële EU-moederholdings verstrekken alleen 
de in lid 1 bedoelde informatie indien aan beide volgende voorwaarden is voldaan:  
a) de maatstaf van totale blootstelling van de groep, met inbegrip van verzekeringsdochterondernemingen, ten minste 
125 000 miljoen EUR is;  
b) de EU-moederinstelling of een van haar dochterondernemingen of een door de moederinstelling of een dochteronder ­
neming geëxploiteerd bijkantoor is gevestigd in een deelnemende lidstaat als bedoeld in artikel 4 van Verordening (EU) 
nr. 806/2014 van het Europees Parlement en de Raad (  12 ). 
3. In afwijking van artikel 3, lid 1, onder b), wordt de in lid 1 van dit artikel bedoelde informatie aan het eind van de 
werkdag verstrekt op de volgende inzenddata: 1 juli, 1 oktober, 2 januari en 1 april.  
4. In afwijking van artikel 4 is met betrekking tot de in lid 2, onder a), van dit artikel bepaalde drempel het volgende 
van toepassing:  
a) de EU-moederinstelling, de financiële EU-moederholding of de gemengde financiële EU-holding begint onmiddellijk de 
informatie overeenkomstig dit artikel te rapporteren indien haar blootstellingsmaatstaf voor de berekening van de 
hefboomratio aan het einde van het boekjaar de vastgestelde drempel overschrijdt, en rapporteert deze informatie ten 
minste voor het einde van dat boekjaar en de daaropvolgende drie driemaandelijkse referentiedata;  
b) de EU-moederinstelling, de financiële EU-moederholding of de gemengde financiële EU-moederholding stopt onmid ­
dellijk met overeenkomstig dit artikel te rapporteren indien haar blootstellingsmaatstaf voor de berekening van de 
hefboomratio aan het einde van haar boekjaar onder de vastgestelde drempel daalt.  
Artikel 21  
Formats voor gegevensuitwisseling en bij de indieningen te voegen informatie  
1. Instellingen verstrekken de informatie in de door de bevoegde autoriteiten gespecificeerde formats voor gegeven ­
suitwisseling en -presentatie, en met inachtneming van de definities van gegevenspunten in het in bijlage XIV bedoelde 
gegevenspuntenmodel en de in bijlage XV bedoelde validatieformules, alsmede de volgende specificaties:  
a) bij het indienen van gegevens wordt niet-gevraagde of niet-toepasselijke informatie achterwege gelaten;  
b) numerieke waarden worden als volgt ingediend:  
i) gegevenspunten van het gegevenstype “Monetair” worden met een nauwkeurigheid van minimaal drie cijfers achter 
de komma gerapporteerd;  
ii) gegevenspunten van het gegevenstype “Percentage” worden met een nauwkeurigheid van minimaal vier cijfers 
achter de komma uitgedrukt;  
iii) gegevenspunten van het gegevenstype “Geheel getal” worden zonder cijfers achter de komma als gehele getallen 
gerapporteerd;NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/13  
( 12 ) Verordening (EU) nr. 806/2014 van het Europees Parlement en de Raad van 15 juli 2014 tot vaststelling van eenvormige regels e n 
een eenvormige procedure voor de afwikkeling van kredietinstellingen en bepaalde beleggingsondernemingen in het kader van een 
gemeenschappelijk afwikkelingsmechanisme en een gemeenschappelijk afwikkelingsfonds en tot wijziging van Verordening (EU) 
nr. 1093/2010 (PB L 225 van 30.7.2014, blz. 1).
 c) instellingen en verzekeringsondernemingen worden uitsluitend geïdentificeerd aan de hand van hun identificatiecode 
voor juridische entiteiten (LEI);  
d) andere juridische entiteiten en tegenpartijen dan instellingen en verzekeringsondernemingen worden geïdentificeerd 
aan de hand van hun LEI, indien beschikbaar.  
2. De instellingen voegen bij de ingediende gegevens de volgende informatie:  
a) rapportagereferentiedatum en referentieperiode;  
b) rapportagevaluta;  
c) standaard voor financiële verslaglegging;  
d) identificatiecode voor juridische entiteiten (LEI) van de rapporterende instelling;  
e) consolidatiebereik.  
Artikel 22  
Intrekking van Uitvoeringsverordening (EU) nr. 680/2014  
Uitvoeringsverordening (EU) nr. 680/2014 wordt ingetrokken.  
Verwijzingen naar de ingetrokken verordening worden opgevat als verwijzingen naar deze verordening.  
Artikel 23  
Inwerkingtreding en toepassing  
Deze verordening treedt in werking op de dag na die van de bekendmaking ervan in het  Publicatieblad van de Europese 
Unie . 
Zij is van toepassing met ingang van 28 juni 2021.  
Niettegenstaande de tweede alinea van dit artikel is de rapportage over het hefboomratiobuffervereiste voor als MSI’s 
aangemerkte instellingen aan de hand van template 47 van bijlage X van toepassing met ingang van 1 januari 2023.  
De artikelen 9 en 10 houden op van toepassing te zijn op 26 juni 2026.  
Deze verordening is verbindend in al haar onderdelen en is rechtstreeks toepasselijk in elke 
lidstaat.  
Gedaan te Brussel, 17 december 2020.  
Voor de Commissie  
De voorzitter  
Ursula  VON DER LEYENNL L 97/14 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/15
 BIJLAGE I  
RAPPORTAGE INZAKE EIGEN VERMOGEN EN EIGENVERMOGENSVEREISTEN 
COREP-TEMPLATES  
Templatenummer  Templatecode  Naam van de template/groep templates  Korte naam  
KAPITAALTOEREIKENDHEID  CA 
1 C 01.00  EIGEN VERMOGEN  CA1  
2 C 02.00  EIGENVERMOGENSVEREISTEN  CA2  
3 C 03.00  KAPITAALRATIO’S  CA3  
4 C 04.00  PRO-MEMORIEPOSTEN:  CA4  
OVERGANGSBEPALINGEN  CA5  
5.1 C 05.01  OVERGANGSBEPALINGEN  CA5.1  
5.2 C 05.02  INSTRUMENTEN WAAROP GRANDFATHERINGBEPALINGEN VAN TOEPASSING ZIJN: INSTRUMENTEN DIE GEEN STAATS ­
STEUN BEHELZEN  CA5.2  
GROEPSSOLVABILITEIT  GS 
6.1 C 06.01  GROEPSSOLVABILITEIT: INFORMATIE OVER VERBONDEN PARTIJEN - TOTAAL  GS Totaal  
6.2 C 06.02  GROEPSSOLVABILITEIT: INFORMATIE OVER VERBONDEN PARTIJEN  GS  
KREDIETRISICO  CR 
7 C 07.00  KREDIET- EN TEGENPARTIJKREDIETRISICO’S EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: STANDAARDBENADERING KAPITAALVER ­
EISTEN  CR SA  
KREDIET- EN TEGENPARTIJKREDIETRISICO’S EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERATINGBENADERING KAPITAAL ­
VEREISTEN  CR IRB  
8.1 C 08.01  KREDIET- EN TEGENPARTIJKREDIETRISICO’S EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERATINGBENADERING KAPI ­
TAALVEREISTEN  CR IRB 1  
8.2 C 08.02  KREDIET- EN TEGENPARTIJKREDIETRISICO’S EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERATINGBENADERING KAPI ­
TAALVEREISTEN (uitsplitsing naar debiteurenklasse of -groep)  CR IRB 2  
8.3 C 08.03  KREDIETRISICO EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERATINGBENADERING KAPITAALVEREISTEN: UITSPLITSING 
NAAR PD-BANDBREEDTEN  CR IRB 3
NL L 97/16 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 COREP-TEMPLATES  
Templatenummer  Templatecode  Naam van de template/groep templates  Korte naam  
KAPITAALTOEREIKENDHEID  CA 
8.4 C 08.04  KREDIETRISICO EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERATINGBENADERING KAPITAALVEREISTEN: RWEA- 
STROOMOVERZICHTEN  CR IRB 4  
8.5 C 08.05  KREDIETRISICO EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERATINGBENADERING KAPITAALVEREISTEN: BACK-TESTING 
VAN DE PD  CR IRB 5  
8.5.1  C 08.05.1  KREDIETRISICO EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERATINGBENADERING KAPITAALVEREISTEN: BACK-TESTING 
VAN DE PD OVEREENKOMSTIG ARTIKEL 180, LID 1, PUNT F) (CR IRB 5B)  
8.6 C 08.06  KREDIETRISICO EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERATINGBENADERING KAPITAALVEREISTEN: BENADERING 
VOOR HET ONDERBRENGEN VAN GESPECIALISEERDE KREDIETVERLENING  CR IRB 6  
8.7 C 08.07  KREDIETRISICO EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERATINGBENADERING KAPITAALVEREISTEN: REIKWIJDTE 
VAN HET GEBRUIK VAN DE INTERNERATING- EN DE STANDAARDBENADERING  CR IRB 7  
GEOGRAFISCHE UITSPLITSING  CR GB  
9.1 C 09.01  Tabel 9.1 – Geografische uitsplitsing blootstellingen naar vestigingsplaats debiteur (blootstellingen in kader van standaardbe nade­
ring)  CR GB 1  
9.2 C 09.02  Tabel 9.2 – Geografische uitsplitsing van blootstellingen naar vestigingsplaats debiteur (IRB-blootstellingen)  CR GB 2  
9.4 C 09.04  Tabel 9.4 - Uitsplitsing kredietblootstellingen relevant voor berekening contracyclische buffer per land en instellingsspecifi eke 
contracyclische bufferpercentage  CCB  
KREDIETRISICO: AANDELEN - INTERNERATINGBENADERINGEN KAPITAALVEREISTEN  CR EQU IRB  
10.1  C 10.01  KREDIETRISICO: AANDELEN - INTERNERATINGBENADERINGEN KAPITAALVEREISTEN  CR EQU IRB 1  
10.2  C 10.02  KREDIETRISICO: AANDELEN - INTERNERATINGBENADERINGEN KAPITAALVEREISTEN UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOT ­
STELLINGEN NAAR DEBITEURENKLASSE IN HET KADER VAN DE PD/LGD-BENADERING  CR EQU IRB 2  
11 C 11.00  AFWIKKELINGS-/LEVERINGSRISICO  CR SETT  
13.1  C 13.01  KREDIETRISICO: SECURITISATIES  CR SEC  
14 C 14.00  NADERE INFORMATIE OVER SECURITISATIES  CR SEC Details  
14.1  C 14.01  NADERE INFORMATIE SECURITISATIES VOLGENS BENADERING  CR SEC Details 2
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/17
 COREP-TEMPLATES  
Templatenummer  Templatecode  Naam van de template/groep templates  Korte naam  
KAPITAALTOEREIKENDHEID  CA 
TEGENPARTIJKREDIETRISICO  CCR  
34.01  C 34.01  TEGENPARTIJKREDIETRISICO: OMVANG VAN DE DERIVATENACTIVITEITEN  CCR 1  
34.02  C 34.02  TEGENPARTIJKREDIETRISICO: CCR-BLOOTSTELLINGEN PER BENADERING  CCR 2  
34.03  C 34.03  TEGENPARTIJKREDIETRISICO: MET STANDAARDBENADERINGEN BEHANDELDE CCR-BLOOTSTELLINGEN: SA-CCR of VEREEN ­
VOUDIGDE SA-CCR  CCR 3  
34.04  C 34.04  TEGENPARTIJKREDIETRISICO: MET DE OORSPRONKELIJKEBLOOTSTELLINGSMETHODE (OEM) BEHANDELDE CCR-BLOOTSTEL ­
LINGEN  CCR 4  
34.05  C 34.05  TEGENPARTIJKREDIETRISICO: MET DE INTERNEMODELLENMETHODE (IMM) BEHANDELDE CCR-BLOOTSTELLINGEN  CCR 5  
34.06  C 34.06  TEGENPARTIJKREDIETRISICO: TOP TWINTIG TEGENPARTIJEN  CCR 6  
34.07  C 34.07  TEGENPARTIJKREDIETRISICO: INTERNERATINGBENADERING — CCR-BLOOTSTELLINGEN NAAR BLOOTSTELLINGSCATEGORIE 
EN PD-SCHAAL  CCR 7  
34.08  C 34.08  TEGENPARTIJKREDIETRISICO: SAMENSTELLING VAN ZEKERHEDEN VOOR CCR-BLOOTSTELLINGEN  CCR 8  
34.09  C 34.09  TEGENPARTIJKREDIETRISICO: BLOOTSTELLINGEN IN KREDIETDERIVATEN  CCR 9  
34.10  C 34.10  TEGENPARTIJKREDIETRISICO: BLOOTSTELLINGEN MET BETREKKING TOT CTP'S  CCR 10  
34.11  C 34.11  TEGENPARTIJKREDIETRISICO: RWEA-STROOMOVERZICHTEN VAN CCR-BLOOTSTELLINGEN IN HET KADER VAN DE IMM  CCR 11  
OPERATIONEEL RISICO  OPR  
16 C 16.00  OPERATIONEEL RISICO  OPR  
OPERATIONEEL RISICO VERLIEZEN EN GOEDGEMAAKTE VERLIEZEN  
17.1  C 17.01  OPERATIONEEL RISICO: VERLIEZEN EN GOEDGEMAAKTE VERLIEZEN PER BEDRIJFSONDERDEEL EN SOORTEN GEBEURTENISSEN 
IN HET LAATSTE JAAR  OPR DETAILS 1  
17.2  C 17.02  OPERATIONEEL RISICO: GROTE VERLIESGEBEURTENISSEN  OPR DETAILS 2  
MARKTRISICO  MKR  
18 C 18.00  MARKTRISICO: STANDAARDBENADERING POSITIERISICO’S IN VERHANDELBARE SCHULDINSTRUMENTEN  MKR SA TDI  
19 C 19.00  MARKTRISICO: STANDAARDBENADERING SPECIFIEK RISICO IN SECURITISATIES  MKR SA SEC
NL L 97/18 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 COREP-TEMPLATES  
Templatenummer  Templatecode  Naam van de template/groep templates  Korte naam  
KAPITAALTOEREIKENDHEID  CA 
20 C 20.00  MARKTRISICO: STANDAARDBENADERING SPECIFIEK RISICO IN CORRELATIEHANDELSPORTEFEUILLE  MKR SA CTP  
21 C 21.00  MARKTRISICO: STANDAARDBENADERING POSITIERISICO IN AANDELEN  MKR SA EQU  
22 C 22.00  MARKTRISICO: STANDAARDBENADERINGEN VALUTARISICO  MKR SA FX  
23 C 23.00  MARKTRISICO: STANDAARDBENADERINGEN GRONDSTOFFEN  MKR SA COM  
24 C 24.00  INTERNE MODELLEN MARKTRISICO  MKR IM  
25 C 25.00  RISICO AANPASSING KREDIETWAARDERING  CVA  
PRUDENTE WAARDERING  MKR  
32.1  C 32.01  PRUDENTE WAARDERING: TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE ACTIVA EN VERPLICHTINGEN  PRUVAL 1  
32.2  C 32.02  PRUDENTE WAARDERING: KERNBENADERING  PRUVAL 2  
32.3  C 32.03  PRUDENTE WAARDERING: AWA IN VERBAND MET MODELRISICO  PRUVAL 3  
32.4  C 32.04  PRUDENTE WAARDERING: AWA IN VERBAND MET GECONCENTREERDE POSITIES  PRUVAL 4  
BLOOTSTELLINGEN MET BETREKKING TOT OVERHEDEN  MKR  
33 C 33.00  BLOOTSTELLINGEN MET BETREKKING TOT OVERHEDEN PER LAND VAN DE TEGENPARTIJ  GOV  
VERLIESDEKKING VOOR NIET-RENDERENDE BLOOTSTELLINGEN (NPE)  NPE LC  
35.1  C 35.01  NPE-VERLIESDEKKING: BEREKENING VAN DE AFTREKKINGEN VOOR NIET-RENDERENDE BLOOTSTELLINGEN  NPE LC1  
35.2  C 35.02  NPE-VERLIESDEKKING: MINIMUMDEKKINGSVEREISTEN EN BLOOTSTELLINGSWAARDEN VAN NIET-RENDERENDE BLOOTSTEL ­
LINGEN MET UITSLUITING VAN RESPIJTBLOOTSTELLINGEN DIE ONDER ARTIKEL 47 QUATER, LID 6, VKV VALLEN  NPE LC2  
35.3  C 35.03  NPE-VERLIESDEKKING: MINIMUMDEKKINGSVEREISTEN EN BLOOTSTELLINGSWAARDEN VAN NIET-RENDERENDE RESPIJTBLOOT ­
STELLINGEN DIE ONDER ARTIKEL 47 QUATER, LID 6, VKV VALLEN  NPE LC3
 C 01.00 - EIGEN VERMOGEN (CA1) 
Rijen  ID  Post  Bedrag  
0010  1  EIGEN VERMOGEN  
0015  1.1  TIER 1-KAPITAAL  
0020  1.1.1  TIER 1-KERNKAPITAAL  
0030  1.1.1.1  Kapitaalinstrumenten die in aanmerking komen als tier 1-kernkapitaal  
0040  1.1.1.1.1  Volgestorte kapitaalinstrumenten  
0045  1.1.1.1.1*  Waarvan: In noodsituaties bij overheden geplaatste kapitaalinstrumenten  
0050  1.1.1.1.2*  Pro-memoriepost: Niet in aanmerking komende kapitaalinstrumenten  
0060  1.1.1.1.3  Agio  
0070  1.1.1.1.4  (-) Eigen tier 1-kernkapitaalinstrumenten  
0080  1.1.1.1.4.1  (-) Direct bezit tier 1-kernkapitaalinstrumenten  
0090  1.1.1.1.4.2  (-) Indirect bezit tier 1-kernkapitaalinstrumenten  
0091  1.1.1.1.4.3  (-) Synthetisch bezit tier 1-kernkapitaalinstrumenten  
0092  1.1.1.1.5  (-) Feitelijke of voorwaardelijke verplichtingen tot het kopen van eigen tier 1-kernkapitaal ­
instrumenten  
0130  1.1.1.2  Ingehouden winsten  
0140  1.1.1.2.1  Ingehouden winsten voorgaande jaren  
0150  1.1.1.2.2  In aanmerking komende winsten en verliezen  
0160  1.1.1.2.2.1  Aan eigenaren moedermaatschappij toe te rekenen winsten of verliezen  
0170  1.1.1.2.2.2  (-) Niet in aanmerking komend deel tussentijdse of jaareinderesultaat  
0180  1.1.1.3  Geaccumuleerde overige onderdelen totaalresultaat  
0200  1.1.1.4  Andere reserves  
0210  1.1.1.5  Fondsen voor algemene bankrisico’s  
0220  1.1.1.6  Overgangsaanpassingen als gevolg van tier 1-kernkapitaalinstrumenten waarop grand ­
fatheringbepalingen van toepassing zijn  
0230  1.1.1.7  Minderheidsbelangen die als tier 1-kernkapitaal worden verantwoord  
0240  1.1.1.8  Overgangsaanpassingen in verband met aanvullende minderheidsbelangen  
0250  1.1.1.9  Aanpassingen aan tier 1-kernkapitaal als gevolg van prudentiële filters  
0260  1.1.1.9.1  (-) Toenamen van aandelenkapitaal die voortvloeien uit gesecuritiseerde activaNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/19
 
Rijen  ID  Post  Bedrag  
0270  1.1.1.9.2  Reserve voor kasstroomafdekkingen  
0280  1.1.1.9.3  Cumulatieve en tegen reële waarde gewaardeerde winsten of verliezen op verplichtingen 
instelling die voortvloeien uit veranderingen eigen kredietwaardigheid  
0285  1.1.1.9.4  Tegen reële waarde gewaardeerde winsten en verliezen die voortvloeien uit eigen kredietri ­
sico instelling in verband met afgeleide verplichtingen  
0290  1.1.1.9.5  (-) Waardeaanpassingen als gevolg van vereisten voor prudente waardering  
0300  1.1.1.10  (–) Goodwill  
0310  1.1.1.10.1  (-) Goodwill die als immaterieel activum wordt verantwoord  
0320  1.1.1.10.2  (-) Goodwill die vervat zit in de waardering van aanzienlijke deelnemingen  
0330  1.1.1.10.3  Aan goodwill gerelateerde uitgestelde belastingverplichtingen  
0335  1.1.1.10.4  Uit de consolidatie van dochterondernemingen voortvloeiende boekhoudkundige herwaar ­
dering van goodwill van dochterondernemingen die kan worden toegerekend aan derden  
0340  1.1.1.11  (-) Andere immateriële activa  
0350  1.1.1.11.1  (-) Andere immateriële activa vóór aftrek uitgestelde belastingverplichtingen  
0360  1.1.1.11.2  Aan andere immateriële activa gerelateerde uitgestelde belastingverplichtingen  
0365  1.1.1.11.3  Uit de consolidatie van dochterondernemingen voortvloeiende boekhoudkundige herwaar ­
dering van andere immateriële activa van dochterondernemingen die kunnen worden toe ­
gerekend aan derden  
0370  1.1.1.12  (-) Uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten en 
die niet voortvloeien uit tijdelijke verschillen, na aftrek van daaraan gerelateerde 
belastingverplichtingen  
0380  1.1.1.13  (-) Voor interneratingbenaderting, het negatieve bedrag na aftrek verwachte verlies ­
posten van kredietrisicoaanpassingen  
0390  1.1.1.14  (-) Activa van op vaste toezeggingen gebaseerd pensioenfonds  
0400  1.1.1.14.1  (-) Activa van op vaste toezeggingen gebaseerd pensioenfonds  
0410  1.1.1.14.2  Aan activa van op vaste toezeggingen gebaseerd pensioenfonds gerelateerde uitgestelde 
belastingverplichtingen  
0420  1.1.1.14.3  Activa van op vaste toezeggingen gebaseerd pensioenfonds waarvan instelling onbeperkt 
kan gebruikmaken  
0430  1.1.1.15  (-) Wederzijdse deelnemingen in tier 1-kernkapitaal  
0440  1.1.1.16  (-) Van aanvullend-tier 1-bestanddelen af te trekken bedrag dat aanvullend-tier 1-ka ­
pitaal overschrijdt  
0450  1.1.1.17  (–) Gekwalificeerde deelnemingen buiten financiële sector die als alternatief in aan ­
merking komen voor risicogewicht van 1 250 %  
0460  1.1.1.18  (-) Securitisatieposities die als alternatief in aanmerking komen voor risicogewicht van 
1 250 %  
0470  1.1.1.19  (–) Niet-afgewikkelde transacties (“free deliveries”) die als alternatief in aanmerking 
kunnen komen voor risicogewicht van 1 250 %  
0471  1.1.1.20  (–) Posities in een basket waarvoor een instelling het risicogewicht niet met de inter ­
neratingbenadering kan bepalen, en die als alternatief in aanmerking kunnen komen 
voor risicogewicht van 1 250 %  
0472  1.1.1.21  (–) Blootstellingen in aandelen volgens een internemodellenbenadering die als alterna ­
tief in aanmerking kunnen komen voor risicogewicht van 1 250 %NL L 97/20 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  ID  Post  Bedrag  
0480  1.1.1.22  (–) Tier 1-kernkapitaalinstrumenten van entiteiten uit financiële sector waarin de 
instelling geen aanzienlijke deelneming heeft  
0490  1.1.1.23  (-) Aftrekbare uitgestelde belastingvorderingen die afhankelijk zijn van toekomstige 
winstgevendheid en voortvloeien uit tijdelijke verschillen  
0500  1.1.1.24  (-) Tier 1-kernkapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de 
instelling een aanzienlijke deelneming heeft  
0510  1.1.1.25  (–) Bedrag waarmee de drempel van 17.65 % wordt overschreden  
0511  1.1.1.25.1  (-) Bedrag waarmee de drempel van 17.65 % wordt overschreden in verband met tier 1- 
kernkapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een 
aanzienlijke deelneming heeft  
0512  1.1.1.25.2  (-) Bedrag waarmee de drempel van 17.65 % wordt overschreden in verband met uit ­
gestelde belastingvorderingen die voortvloeien uit tijdelijke verschillen  
0513  1.1.1.25A  (-) Ontoereikende dekking voor niet-renderende blootstellingen  
0514  1.1.1.25B  (-) Tekorten voor de minimumwaardeverplichting  
0515  1.1.1.25C  (-) Andere te verwachten belastingen  
0520  1.1.1.26  Overige overgangsaanpassingen het tier 1-kernkapitaal  
0524  1.1.1.27  (-) Aanvullende aftrekkingen van tier 1-kernkapitaal uit hoofde van artikel 3 VKV  
0529  1.1.1.28  Bestanddelen of aftrekkingen van tier 1-kernkapitaal - overige  
0530  1.1.2  AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL  
0540  1.1.2.1  Kapitaalinstrumenten die in aanmerking komen als aanvullend-tier 1-kapitaal  
0551  1.1.2.1.1  Volgestorte, direct uitgegeven kapitaalinstrumenten  
0560  1.1.2.1.2*  Pro-memoriepost: Niet in aanmerking komende kapitaalinstrumenten  
0571  1.1.2.1.3  Agio  
0580  1.1.2.1.4  (-) Eigen aanvullend-tier 1-instrumenten  
0590  1.1.2.1.4.1  (-) Direct bezit van aanvullend-tier 1-instrumenten  
0620  1.1.2.1.4.2  (-) Indirect bezit van aanvullend-tier 1-instrumenten  
0621  1.1.2.1.4.3  (-) Synthetisch bezit van aanvullend-tier 1-instrumenten  
0622  1.1.2.1.5  (-) Feitelijke of voorwaardelijke verplichtingen tot het kopen van eigen aanvullend-tier 1- 
instrumenten  
0660  1.1.2.2  Overgangsaanpassingen als gevolg van aanvullend-tier 1-instrumenten waarop grand ­
fatheringbepalingen van toepassing zijn  
0670  1.1.2.3  Door dochterondernemingen uitgegeven instrumenten die in het aanvullend-tier 1- 
kapitaal worden opgenomen  
0680  1.1.2.4  Overgangsaanpassingen als gevolg van additionele opneming van door dochteronder ­
nemingen uitgegeven instrumenten in het aanvullend-tier 1-kapitaal  
0690  1.1.2.5  (-) Wederzijdse deelnemingen in aanvullend-tier 1-kapitaal  
0700  1.1.2.6  (-) Aanvullend-tier 1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de 
instelling geen aanzienlijke deelneming heeftNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/21
 
Rijen  ID  Post  Bedrag  
0710  1.1.2.7  (-) Aanvullend-tier 1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de 
instelling een aanzienlijke deelneming heeft  
0720  1.1.2.8  (-) Van tier 2-bestanddelen af te trekken bedrag dat het tier 2-kapitaal overschrijdt  
0730  1.1.2.9  Overige overgangsaanpassingen aan aanvullend-tier 1-kapitaal  
0740  1.1.2.10  (-) Van aanvullend-tier 1-bestanddelen af te trekken bedrag dat het aanvullend-tier 1- 
kapitaal overschrijdt (afgetrokken van tier-1-kernkapitaal)  
0744  1.1.2.11  (-) Aanvullende aftrekkingen van aanvullend-tier 1-kapitaal uit hoofde van artikel 3 
VKV  
0748  1.1.2.12  Bestanddelen of aftrekkingen van aanvullend-tier 1-kapitaal - overige  
0750  1.2  TIER 2-KAPITAAL  
0760  1.2.1  Kapitaalinstrumenten die in aanmerking komen als tier 2-kapitaal  
0771  1.2.1.1  Volgestorte, direct uitgegeven kapitaalinstrumenten  
0780  1.2.1.2*  Pro-memoriepost: Niet in aanmerking komende kapitaalinstrumenten  
0791  1.2.1.3  Agio  
0800  1.2.1.4  (-) Eigen tier 2-instrumenten  
0810  1.2.1.4.1  (-) Direct bezit tier 2-instrumenten  
0840  1.2.1.4.2  (-) Indirect bezit tier 2-instrumenten  
0841  1.2.1.4.3  (-) Synthetisch bezit tier 2-instrumenten  
0842  1.2.1.5  (-) Feitelijke of voorwaardelijke verplichtingen tot het kopen van eigen tier 2-instrumenten  
0880  1.2.2  Overgangsaanpassingen als gevolg van tier 2-kapitaalinstrumenten waarop grandfathe ­
ringbepalingen van toepassing zijn  
0890  1.2.3  Door dochterondernemingen uitgegeven instrumenten die in het tier 2-kapitaal wor ­
den opgenomen  
0900  1.2.4  Overgangsaanpassingen als gevolg van additionele opneming van door dochteronder ­
nemingen uitgegeven instrumenten in het tier 2-kapitaal  
0910  1.2.5  Bedrag voorzieningen waarmee volgens interneratingbenadering verwachte verliezen 
worden overschreden  
0920  1.2.6  Algemene kredietrisicoaanpassingen volgens standaardbenadering  
0930  1.2.7  (-) Wederzijdse deelnemingen in tier 2-kapitaal  
0940  1.2.8  (-) Tier 2-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen 
aanzienlijke deelneming heeft  
0950  1.2.9  (-) Tier 2-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een 
aanzienlijke deelneming heeft  
0955  1.2.9A  (-) Van in aanmerking komende passiva af te trekken bedrag dat de in aanmerking 
komende passiva overschrijdt  
0960  1.2.10  Andere overgangsaanpassingen aan tier 2-kapitaal  
0970  1.2.11  (-) Van tier 2-bestanddelen af te trekken bedrag dat het tier 2-kapitaal overschrijdt 
(afgetrokken van aanvullend-tier-1-kapitaal)  
0974  1.2.12  (-) Additionele aftrekkingen van tier 2-kapitaal uit hoofde van artikel 3 VKV  
0978  1.2.13  Bestanddelen of aftrekkingen van tier 2-kapitaal - overigeNL L 97/22 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
C 02.00 - EIGENVERMOGENSVEREISTEN (CA2) 
Rijen  Post  Label  Bedrag  
0010  1  TOTAAL RISICOPOSTEN  
0020  1*  Waarvan: Beleggingsondernemingen overeenkomstig artikel 95, lid 2, en artikel 98 VKV  
0030  1**  Waarvan: Beleggingsondernemingen overeenkomstig artikel 96, lid 2, en artikel 97 VKV  
0040  1.1  RISICOGEWOGEN POSTEN VOOR KREDIETRISICO, TEGENPARTIJKREDIETRISICO EN VER ­
WATERINGSRISICO EN VOOR NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES  
0050  1.1.1  Standaardbenadering (SA)  
0051  1.1.1*  Waarvan: Aanvullende strengere prudentiële vereisten op basis van artikel 124 VKV  
0060  1.1.1.1  Blootstellingscategorieën volgens de standaardbenadering met uitsluiting van securitisatie ­
posities  
0070  1.1.1.1.01  Centrale overheden of centrale banken  
0080  1.1.1.1.02  Regionale of lokale overheden  
0090  1.1.1.1.03  Publiekrechtelijke lichamen  
0100  1.1.1.1.04  Multilaterale ontwikkelingsbanken  
0110  1.1.1.1.05  Internationale organisaties  
0120  1.1.1.1.06  Instellingen  
0130  1.1.1.1.07  Ondernemingen  
0140  1.1.1.1.08  Particulieren en kleine partijen  
0150  1.1.1.1.09  Gedekt door hypotheken op onroerend goed  
0160  1.1.1.1.10  Blootstellingen waarbij sprake is van wanbetaling  
0170  1.1.1.1.11  Posten met een bijzonder hoog risico  
0180  1.1.1.1.12  Gedekte obligaties  
0190  1.1.1.1.13  Vorderingen op instellingen en ondernemingen met een kredietbeoordeling voor de 
korte termijn  
0200  1.1.1.1.14  Instellingen voor collectieve belegging (icb’s)  
0210  1.1.1.1.15  Aandelen  
0211  1.1.1.1.16  Andere posten  
0240  1.1.2  Interneratingbenadering (IRB)  
0241  1.1.2*  Waarvan: Aanvullende strengere prudentiële vereisten op basis van artikel 164 VKV  
0242  1.1.2**  Waarvan: Aanvullende strengere prudentiële vereisten op basis van artikel 124 VKV  
0250  1.1.2.1  Interneratingbenaderingen wanneer noch eigen LGD-ramingen noch omrekeningsfacto ­
ren worden gebruiktNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/23
 
Rijen  Post  Label  Bedrag  
0260  1.1.2.1.01  Centrale overheden en centrale banken  
0270  1.1.2.1.02  Instellingen  
0280  1.1.2.1.03  Ondernemingen – Kmo’s  
0290  1.1.2.1.04  Ondernemingen – Gespecialiseerde kredietverlening  
0300  1.1.2.1.05  Ondernemingen – Overige  
0310  1.1.2.2  Interneratingbenaderingen wanneer eigen LGD-ramingen en/of omrekeningsfactoren 
worden gebruikt  
0320  1.1.2.2.01  Centrale overheden en centrale banken  
0330  1.1.2.2.02  Instellingen  
0340  1.1.2.2.03  Ondernemingen – Kmo’s  
0350  1.1.2.2.04  Ondernemingen – Gespecialiseerde kredietverlening  
0360  1.1.2.2.05  Ondernemingen – Overige  
0370  1.1.2.2.06  Particulieren en kleine partijen – Gedekt door onroerend goed van kmo’s  
0380  1.1.2.2.07  Particulieren en kleine partijen - Gedekt door onroerend goed van niet-kmo’s  
0390  1.1.2.2.08  Particulieren en kleine partijen - Gekwalificeerde revolverende blootstellingen  
0400  1.1.2.2.09  Particulieren en kleine partijen - Overige kmo’s  
0410  1.1.2.2.10  Particulieren en kleine partijen - Overige niet-kmo’s  
0420  1.1.2.3  Aandelen interneratingbenadering  
0450  1.1.2.5  Andere actiefposten die geen kredietverplichting vertegenwoordigen  
0460  1.1.3  Risicoposten voor bijdragen aan het wanbetalingsfonds van een CTP  
0470  1.1.4  Securitisatieposities  
0490  1.2  TOTAAL RISICOPOSTEN VOOR AFWIKKELING/LEVERING  
0500  1.2.1  Afwikkelings-/leveringsrisico in niet-handelsportefeuille  
0510  1.2.2  Afwikkelings-/leveringsrisico in handelsportefeuille  
0520  1.3  TOTAAL RISICOPOSTEN VOOR POSITIE-, VALUTA- EN GRONDSTOFFENRISICO’S  
0530  1.3.1  Risicoposten voor positie-, valuta- en grondstoffenrisico’s volgens standaardbena ­
deringen (SA)  
0540  1.3.1.1  Verhandelbare schuldinstrumenten  
0550  1.3.1.2  Eigen vermogen  
0555  1.3.1.3  Specifieke benadering positierisico in icb’s  
0556  1.3.1.3*  Pro-memoriepost: Uitsluitend in verhandelbare schuldinstrumenten belegde icb’sNL L 97/24 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  Post  Label  Bedrag  
0557  1.3.1.3**  Pro-memoriepost: Uitsluitend in aandeleninstrumenten of gemengde instrumenten be ­
legde icb’s  
0560  1.3.1.4  Valuta  
0570  1.3.1.5  Grondstoffen  
0580  1.3.2  Risicoposten voor positie-, valuta- en grondstoffenrisico’s volgens internemodel ­
lenbenadering  
0590  1.4  TOTALE RISICOPOSTEN VOOR HET OPERATIONEEL RISICO  
0600  1.4.1  Operationeel risico volgens basisindicatorbenadering  
0610  1.4.2  Operationeel risico volgens standaardbenadering/alternatieve standaardbenadering  
0620  1.4.3  Operationeel risico volgens de geavanceerde meetbenaderingen  
0630  1.5  AANVULLENDE RISICOPOSTEN ALS GEVOLG VAN VASTE KOSTEN  
0640  1.6  TOTAAL RISICOPOSTEN VOOR AANPASSING KREDIETWAARDERING  
0650  1.6.1  Geavanceerde methode  
0660  1.6.2  Standaardmethode  
0670  1.6.3  Op basis van oorspronkelijkeblootstellingsmethode  
0680  1.7  TOTAAL RISICOPOSTEN IN VERBAND MET GROTE BLOOTSTELLINGEN IN HANDELS ­
PORTEFEUILLE  
0690  1.8  ANDERE RISICOPOSTEN  
0710  1.8.2  Waarvan: Aanvullende strengere prudentiële vereisten op basis van artikel 458 
VKV  
0720  1.8.2*  Waarvan: vereisten met betrekking tot grote blootstellingen  
0730  1.8.2**  Waarvan: als gevolg van gewijzigde risicogewichten gericht tegen zeepbellen in activa in 
niet-zakelijk en zakelijk onroerend goed  
0740  1.8.2***  Waarvan: als gevolg van blootstellingen binnen de financiële sector  
0750  1.8.3  Waarvan: Aanvullende strengere prudentiële vereisten op basis van artikel 459 
VKV  
0760  1.8.4  Waarvan: Additionele risicoposten ingevolge artikel 3 VKVNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/25
 
C 03.00 - KAPITAALRATIO’S EN KAPITAALNIVEAUS (CA3) 
Rijen  ID  Post  Bedrag  
0010  1  Tier 1-kernkapitaalratio  
0020  2  Overschot(+)/Tekort(-) aan tier 1-kernkapitaal  
0030  3  Tier 1-kapitaalratio  
0040  4  Overschot(+)/Tekort(-) aan tier 1-kapitaal  
0050  5  Totale kapitaalratio  
0060  6  Overschot(+)/Tekort(-) aan totaal kapitaal  
Pro-memorieposten: Totale SREP-kapitaalvereiste (TSCR), totale kapitaalvereiste (OCR) en pijler-2-richtsnoeren (P2G)  
0130  13  Totale SREP-kapitaalvereiste (TSCR)-ratio  
0140  13*  TSCR: op te bouwen uit tier 1-kernkapitaal  
0150  13**  TSCR: op te bouwen uit tier 1-kapitaal  
0160  14  Totale kapitaalvereiste (OCR)-ratio  
0170  14*  OCR: op te bouwen uit tier 1-kernkapitaal  
0180  14**  OCR: op te bouwen uit tier 1-kapitaal  
0190  15  OCR en pijler 2-richtsnoeren (P2G)  
0200  15*  OCR en P2G: op te bouwen uit tier 1-kernkapitaal  
0210  15**  OCR en P2G: op te bouwen uit tier 1-kapitaal  
0220  16  Overschot (+)/tekort(-) van tier 1-kernkapitaal, rekening houdend met de vereisten 
van artikel 92 VKV en artikel 104 bis RKV  
Pro-memorieposten kapitaalratio's zonder toepassing van de overgangsbepalingen met betrekking tot IFRS 9  
0300  20  Tier 1-kernkapitaalratio zonder toepassing van de overgangsbepalingen met betrek ­
king tot IFRS 9  
0310  21  Tier 1-kapitaalratio zonder toepassing van de overgangsbepalingen met betrekking tot 
IFRS 9  
0320  22  Totale kapitaalratio zonder toepassing van de overgangsbepalingen met betrekking tot 
IFRS 9NL L 97/26 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
C 04.00 - PRO-MEMORIEPOSTEN (CA4) 
Rij ID  Post  Kolom  
Uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen  0010  
0010  1  Totaal uitgestelde belastingvorderingen  
0020  1.1  Uitgestelde belastingvorderingen die niet op toekomstige winstgevendheid berusten.  
0030  1.2  Uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten en niet uit 
tijdelijke verschillen voortvloeien  
0040  1.3  Uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten en voort ­
vloeien uit tijdelijke verschillen.  
0050  2  Totale uitgestelde belastingvorderingen  
0060  2.1  Uitgestelde belastingverplichtingen die niet-aftrekbaar zijn van uitgestelde belastingvorde ­
ringen die op toekomstige winstgevendheid berusten.  
0070  2.2  Uitgestelde belastingverplichtingen die aftrekbaar zijn van uitgestelde belastingvorderingen 
die op toekomstige winstgevendheid berusten.  
0080  2.2.1  Aftrekbare uitgestelde belastingverplichtingen in verband met uitgestelde belastingvorde ­
ringen die op toekomstige winstgevendheid berusten en niet voortvloeien uit tijdelijke 
verschillen.  
0090  2.2.2  Aftrekbare uitgestelde belastingverplichtingen in verband met uitgestelde belastingvorde ­
ringen die op toekomstige winstgevendheid berusten en voortvloeien uit tijdelijke ver ­
schillen  
0093  2A  Te veel betaalde belastingen en achterwaartse belastingverliescompensaties  
0096  2B  Uitgestelde belastingvorderingen onderworpen aan een risicogewicht van 250 %  
0097  2C  Uitgestelde belastingvorderingen onderworpen aan een risicogewicht van 0 %  
Vrijstelling van aftrekkingen van tier 1-kernkapitaal  
0901  2W  Uitzondering op aftrekking van immateriële activa van tier 1-kernkapitaal  
Indeling van aanvullend-tier 1-instrumenten voor financiële administratie  
0905  2Y  Kapitaalinstrumenten en de daaraan gerelateerde agiorekeningen die volgens de toe ­
passelijke standaarden voor jaarrekeningen als eigen vermogen worden ingedeeld  
0906  2Z  Kapitaalinstrumenten en de daaraan gerelateerde agiorekeningen die volgens de toe ­
passelijke standaarden voor jaarrekeningen als verplichtingen zijn ingedeeld  
Kredietrisicoaanpassingen en verwachte verliezen  
0100  3  Voor interneratingbenadering, het overschot (+) of tekort (-) van kredietrisicoaanpas ­
singen, aanvullende waardeaanpassingen en andere eigenvermogensverlagingen voor 
blootstellingen ten aanzien waarvan zich geen wanbetaling heeft voorgedaan  
0110  3.1  Totale kredietrisicoaanpassingen, aanvullende waardeaanpassingen en andere eigenver ­
mogensverlagingen die in aanmerking komen om bij de berekening van de verwachte 
verliesposten te worden betrokken  
0120  3.1.1  Algemene kredietrisicoaanpassingen  
0130  3.1.2  Specifieke kredietrisicoaanpassingenNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/27
 
Rij ID  Post  Kolom  
0131  3.1.3  Aanvullende waardeaanpassingen en andere eigenvermogensverlagingen  
0140  3.2  Totaal van in aanmerking komende verwachte verliezen  
0145  4  Voor interneratingbenadering, overschot (+) of tekort (–) van specifieke kredietrisi ­
coaanpassingen aan verwachte verliezen voor blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan  
0150  4.1  Specifieke kredietrisicoaanpassingen en posities die op vergelijkbare wijze worden be ­
handeld  
0155  4.2  Totaal van in aanmerking komende verwachte verliezen  
0160  5  Risicogewogen posten voor het berekenen van het maximum voor het overschot aan 
voorzieningen dat in aanmerking komt als tier 2-kapitaal  
0170  6  Totale brutovoorzieningen die in aanmerking komen voor opneming in het tier 2- 
kapitaal  
0180  7  Risicogewogen posten voor het berekenen van het maximum voor de voorzieningen 
die in aanmerking komen als tier 2-kapitaal  
Drempels voor aftrekkingen van het tier 1-kernkapitaal  
0190  8  Drempel voor niet-aftrekbaar bezit aan entiteiten uit de financiële sector waarin de 
instelling geen aanzienlijke deelneming heeft  
0200  9  10 %-drempel voor tier 1-kernkapitaal  
0210  10  17.65 %-drempel voor tier 1-kernkapitaal  
0225  11  In aanmerking komend kapitaal ten behoeve van gekwalificeerde deelnemingen buiten 
de financiële sector  
Deelnemingen in het kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft  
0230  12  Bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling 
geen aanzienlijke deelneming heeft, na aftrek van shortposities  
0240  12.1  Direct bezit tier 1-kernkapitaal entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen 
aanzienlijke deelneming heeft  
0250  12.1.1  Bruto direct bezit tier 1-kernkapitaal entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling 
geen aanzienlijke deelneming heeft  
0260  12.1.2  (-) Toelaatbare compensatie shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto 
direct bezit  
0270  12.2  Indirect bezit tier 1-kernkapitaal entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen 
aanzienlijke deelneming heeft  
0280  12.2.1  Bruto indirect bezit tier 1-kernkapitaal entiteiten uit de financiële sector waarin de in ­
stelling geen aanzienlijke deelneming heeft  
0290  12.2.2  (-) Toelaatbare compensatie shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto 
indirect bezit  
0291  12.3  Synthetisch bezit tier 1-kernkapitaal entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling 
geen aanzienlijke deelneming heeftNL L 97/28 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij ID  Post  Kolom  
0292  12.3.1  Bruto synthetisch bezit tier 1-kernkapitaal entiteiten uit de financiële sector waarin de 
instelling geen aanzienlijke deelneming heeft  
0293  12.3.2  (-) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde 
bruto synthetisch bezit  
0300  13  Bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de 
instelling geen aanzienlijke deelneming heeft, na aftrek van shortposities  
0310  13.1  Direct bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de 
instelling geen aanzienlijke deelneming heeft  
0320  13.1.1  Bruto direct bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector 
waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft  
0330  13.1.2  (-) Toelaatbare compensatie shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto 
direct bezit  
0340  13.2  Indirect bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de 
instelling geen aanzienlijke deelneming heeft  
0350  13.2.1  Bruto indirect bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector 
waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft  
0360  13.2.2  (-) Toelaatbare compensatie shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto 
indirect bezit  
0361  13.3  Synthetisch bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waa ­
rin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft  
0362  13.3.1  Bruto synthetisch bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële 
sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft  
0363  13.3.2  (-) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde 
bruto synthetisch bezit  
0370  14  Bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling 
geen aanzienlijke deelneming heeft, na aftrek van shortposities  
0380  14.1  Direct bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling 
geen aanzienlijke deelneming heeft  
0390  14.1.1  Bruto direct bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de 
instelling geen aanzienlijke deelneming heeft  
0400  14.1.2  (-) Toelaatbare compensatie shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto 
direct bezit  
0410  14.2  Indirect bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling 
geen aanzienlijke deelneming heeft  
0420  14.2.1  Bruto indirect bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de 
instelling geen aanzienlijke deelneming heeft  
0430  14.2.2  (-) Toelaatbare compensatie shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto 
indirect bezitNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/29
 
Rij ID  Post  Kolom  
0431  14.3  Synthetisch bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de 
instelling geen aanzienlijke deelneming heeft  
0432  14.3.1  Bruto synthetisch bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de 
instelling geen aanzienlijke deelneming heeft  
0433  14.3.2  (-) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde 
bruto synthetisch bezit  
Deelnemingen in het kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft  
0440  15  Bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling 
een aanzienlijke deelneming heeft, na aftrek van shortposities  
0450  15.1  Direct bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instel ­
ling een aanzienlijke deelneming heeft  
0460  15.1.1  Bruto direct bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de 
instelling een aanzienlijke deelneming heeft  
0470  15.1.2  (-) Toelaatbare compensatie shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto 
direct bezit  
0480  15.2  Indirect bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de 
instelling een aanzienlijke deelneming heeft  
0490  15.2.1  Bruto indirect bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin 
de instelling een aanzienlijke deelneming heeft  
0500  15.2.2  (-) Toelaatbare compensatie shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto 
indirect bezit  
0501  15.3  Synthetisch bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de 
instelling een aanzienlijke deelneming heeft  
0502  15.3.1  Bruto synthetisch bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector 
waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft  
0503  15.3.2  (-) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde 
bruto synthetisch bezit  
0504  15A  Deelnemingen in tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de 
instelling een aanzienlijke deelneming heeft — onderworpen aan een risicogewicht van 
250 %  
0510  16  Bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de 
instelling een aanzienlijke deelneming heeft, na aftrek van shortposities  
0520  16.1  Direct bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de 
instelling een aanzienlijke deelneming heeft  
0530  16.1.1  Bruto direct bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector 
waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft  
0540  16.1.2  (-) Toelaatbare compensatie shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto 
direct bezit  
0550  16.2  Indirect bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de 
instelling een aanzienlijke deelneming heeftNL L 97/30 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij ID  Post  Kolom  
0560  16.2.1  Bruto indirect bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector 
waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft  
0570  16.2.2  (-) Toelaatbare compensatie shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto 
indirect bezit  
0571  16.3  Synthetisch bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waa ­
rin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft  
0572  16.3.1  Bruto synthetisch bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële 
sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft  
0573  16.3.2  (-) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde 
bruto synthetisch bezit  
0580  17  Bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een 
aanzienlijke deelneming heeft, na aftrek van shortposities  
0590  17.1  Direct bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling 
een aanzienlijke deelneming heeft  
0600  17.1.1  Bruto direct bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de 
instelling een aanzienlijke deelneming heeft  
0610  17.1.2  (-) Toelaatbare compensatie shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto 
direct bezit  
0620  17.2  Indirect bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling 
een aanzienlijke deelneming heeft  
0630  17.2.1  Bruto indirect bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de 
instelling een aanzienlijke deelneming heeft  
0640  17.2.2  (-) Toelaatbare compensatie shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto 
indirect bezit  
0641  17.3  Synthetisch bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de 
instelling een aanzienlijke deelneming heeft  
0642  17.3.1  Bruto synthetisch bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de 
instelling een aanzienlijke deelneming heeft  
0643  17.3.2  (-) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde 
bruto synthetisch bezit  
Totaal risicoposten van bezit die niet van de betrokken kapitaalcategorie worden afgetrokken:  
0650  18  Risicogewogen posten van bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële 
sector die niet van het tier 1-kernkapitaal van de instelling worden afgetrokken  
0660  19  Risicogewogen posten van bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de 
financiële sector die niet van het aanvullend-tier 1-kapitaal van de instelling worden 
afgetrokken  
0670  20  Risicogewogen posten van bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële 
sector die niet van het tier 2-kapitaal van de instelling worden afgetrokken  
Tijdelijke ontheffing van de aftrek van het eigen vermogen  
0680  21  Tijdelijke ontheffing van de aftrek van bezit van tier 1-kernkapitaalinstrumenten van 
entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming 
heeftNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/31
 
Rij ID  Post  Kolom  
0690  22  Tijdelijke ontheffing van de aftrek van bezit van tier 1-kernkapitaalinstrumenten van 
entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming 
heeft  
0700  23  Tijdelijke ontheffing van de aftrek van bezit van aanvullend-tier 1-instrumenten van 
entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming 
heeft  
0710  24  Tijdelijke ontheffing van de aftrek van bezit van aanvullend-tier 1-instrumenten van 
entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming 
heeft  
0720  25  Tijdelijke ontheffing van de aftrek van bezit van tier 2-kapitaalinstrumenten van 
entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming 
heeft  
0730  26  Tijdelijke ontheffing van de aftrek van bezit van tier 2-kapitaalinstrumenten van 
entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming 
heeft  
Kapitaalbuffers  
0740  27  Gecombineerde buffervereisten  
0750  Kapitaalconserveringsbuffer  
0760  Conserveringsbuffer als gevolg van macroprudentieel of systeemrisico onderkend op 
het niveau van een lidstaat  
0770  Instellingsspecifieke contracyclische kapitaalbuffer  
0780  Systeemrisicobuffer  
0800  Buffer voor mondiaal systeemrelevante instellingen  
0810  Buffer voor andere systeemrelevante instellingen  
Vereisten onder Pijler II  
0820  28  Eigenvermogensvereisten in verband met aanpassingen uit hoofde van Pijler II  
Aanvullende informatie voor beleggingsondernemingen  
0830  29  Aanvangskapitaal  
0840  30  Eigen vermogen op basis van vaste kosten  
Aanvullende informatie voor de berekening van rapportagedrempels  
0850  31  Niet-binnenlandse oorspronkelijke blootstellingen  
0860  32  Totale oorspronkelijke blootstellingenNL L 97/32 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/33
 C 05.01 - OVERGANGSBEPALINGEN (CA5.1)  
Aanpassingen van 
tier 1-kernkapitaal  Aanpassingen van 
aanvullend-tier 1- 
kapitaal  Aanpassingen van 
tier 2-kapitaal  Aanpassingen ver ­
werkt in risicoge ­
wogen actiefpos ­
ten Pro-memorieposten  
Toepasselijk per ­
centage  In aanmerking 
komend bedrag 
zonder toepassing 
van overgangs ­
bepalingen  
Code  ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0010  1  TOTALE AANPASSINGEN  
0020  1.1  INSTRUMENTEN WAAROP GRANDFA ­
THERINGBEPALINGEN VAN TOEPAS ­
SING ZIJN  koppeling aan 
{CA1;r0220}  koppeling aan 
{CA1;r0660}  koppeling aan 
{CA1;r0880}  
0060  1.1.2  Instrumenten die geen staatssteun be ­
helzen  
0061  1.1.3  Instrumenten uitgegeven via special 
purpose vehicles  
0062  1.1.4  Instrumenten die vóór 27 juni 2019 
zijn uitgegeven en die niet voldoen 
aan de criteria om in aanmerking te ko ­
men met betrekking tot afschrijvings- 
en omzettingsbevoegdheden uit hoofde 
van artikel 59 RHAB of die onderwor ­
pen zijn aan verrekenings- of salde ­
ringsovereenkomsten  
0063  1.1.4.1*  waarvan: Instrumenten zonder wettelijk 
of contractueel verplichte afschrijving of 
omzetting bij uitoefening van bevoegdhe ­
den uit hoofde van artikel 59 RHAB  
0064  1.1.4.2*  waarvan: Instrumenten die onder het 
recht van derde landen vallen zonder 
daadwerkelijke en afdwingbare uitoefe ­
ning van de bevoegdheden van artikel 59 
RHAB  
0065  1.1.4.3*  waarvan: Instrumenten die onderworpen 
zijn aan verrekenings- of salderingsover ­
eenkomsten
NL L 97/34 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Aanpassingen van 
tier 1-kernkapitaal  Aanpassingen van 
aanvullend-tier 1- 
kapitaal  Aanpassingen van 
tier 2-kapitaal  Aanpassingen ver ­
werkt in risicoge ­
wogen actiefpos ­
ten Pro-memorieposten  
Toepasselijk per ­
centage  In aanmerking 
komend bedrag 
zonder toepassing 
van overgangs ­
bepalingen  
Code  ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0070  1.2  MINDERHEIDSBELANGEN EN DAARAAN GE ­
LIJK TE STELLEN POSTEN  koppeling aan 
{CA1;r0240}  koppeling aan 
{CA1;r0680}  koppeling aan 
{CA1;r0900}  
0080  1.2.1  Niet als minderheidsbelang aangemerkte 
kapitaalinstrumenten en posten  
0090  1.2.2  Opneming van minderheidsbelangen in 
het geconsolideerde eigen vermogen 
onder de overgangsbepalingen  
0091  1.2.3  Opneming in het geconsolideerde eigen 
vermogen van in aanmerking komend aan ­
vullend-tier 1-kapitaal onder de overgangs ­
bepalingen  
0092  1.2.4  Opneming in het geconsolideerde eigen 
vermogen van in aanmerking komend aan ­
vullend-tier 2-kapitaal onder de overgangs ­
bepalingen  
0100  1.3  OVERIGE AANPASSINGEN ONDER DE 
OVERGANGSBEPALINGEN  koppeling aan 
{CA1;r0520}  koppeling aan 
{CA1;r0730}  koppeling aan 
{CA1;r0960}  
0111  1.3.1.6  Niet-gerealiseerde winsten en verliezen 
uit hoofde van bepaalde blootstellingen 
met betrekking tot centrale overheden, 
regionale overheden, lokale overheden 
en publiekrechtelijke lichamen  
0112  1.3.1.6.1  waarvan: bedrag A  
0140  1.3.2  Aftrekkingen  
0170  1.3.2.3  Uitgestelde belastingvorderingen die op 
toekomstige winstgevendheid berusten 
en niet uit tijdelijke verschillen voortvloei ­
en
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/35
 Aanpassingen van 
tier 1-kernkapitaal  Aanpassingen van 
aanvullend-tier 1- 
kapitaal  Aanpassingen van 
tier 2-kapitaal  Aanpassingen ver ­
werkt in risicoge ­
wogen actiefpos ­
ten Pro-memorieposten  
Toepasselijk per ­
centage  In aanmerking 
komend bedrag 
zonder toepassing 
van overgangs ­
bepalingen  
Code  ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0380  1.3.2.9  Uitgestelde belastingvorderingen die af ­
hankelijk zijn van toekomstige winst ­
gevendheid en voortvloeien uit tijdelijke 
verschillen en tier 1-kernkapitaalinstru ­
menten van entiteiten uit de financiële 
sector waarin de instelling een aanzien ­
lijke deelneming heeft  
0385  1.3.2.9a  Uitgestelde belastingvorderingen die af ­
hankelijk zijn van toekomstige winst ­
gevendheid en voortvloeien uit tijdelijke 
verschillen  
0425  1.3.2.11  Vrijstelling van aftrek van deelnemingen 
in verzekeringsondernemingen van tier 1- 
kernkapitaalbestanddelen  
0430  1.3.3  Additionele filters en aftrekkingen  
0440  1.3.4  Aanpassingen uit hoofde van over ­
gangsbepalingen van IFRS 9  
0441  1.3.4.1  Pro-memoriepost: ECL-impact van de sta ­
tische component  
0442  1.3.4.2  Pro-memoriepost: ECL-impact van de dy ­
namische component voor de periode 
01/01/2018 - 31/12/2019  
0443  1.3.4.3  Pro-memoriepost: ECL-impact van de dy ­
namische component voor de periode die 
start op 01/01/2020
NL L 97/36 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 C 05.02 - INSTRUMENTEN WAAROP GRANDFATHERINGBEPALINGEN VAN TOEPASSING ZIJN: INSTRUMENTEN DIE GEEN STAATSSTEUN BEHELZEN (CA5.2)  
Bedrag van in ­
strumenten plus 
daaraan gerela ­
teerde agio  Grondslag voor 
berekening van de 
limiet  Toepasselijk per ­
centage  Limiet  (-) Bedrag waar ­
mee de limiet 
voor grandfathe ­
ring wordt over ­
schreden  Totale bedrag 
waarop grandfathe ­
ringbepalingen van 
toepassing zijn  
Code  ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0010  1.  Instrumenten die in aanmerking kwamen 
voor artikel 57, punt a), van Richtlijn 
2006/48/EG  koppeling aan 
{CA5.1;r060;c010}  
0020  2.  Instrumenten die aanmerking kwamen voor 
artikel 57, punt c bis), en artikel 154, leden 
8 en 9, van Richtlijn 2006/48/EG, behou ­
dens de in artikel 489 VKV bepaalde limiet  koppeling aan 
{CA5.1;r060;c020}  
0030  2.1  Totaal van instrumenten zonder mogelijkheid 
van vervroegde aflossing of aflossingsprikkel  
0040  2.2.  Instrumenten met mogelijkheid van vervroegde 
aflossing en aflossingsprikkel waarop grandfa ­
theringbepalingen van toepassing zijn  
0050  2.2.1  Instrumenten met mogelijkheid van vervroegde 
aflossing die na de rapportagedatum mag wor ­
den uitgeoefend en die na de werkelijke ver ­
valdag voldoen aan de voorwaarden van arti ­
kel 52 VKV  
0060  2.2.2  Instrumenten met mogelijkheid van vervroegde 
aflossing die na de rapportagedatum mag wor ­
den uitgeoefend en die na de werkelijke ver ­
valdag niet voldoen aan de voorwaarden van 
artikel 52 VKV  
0070  2.2.3  Instrumenten met mogelijkheid van vervroegde 
aflossing die vóór of op 20 juli 2011 mag 
worden uitgeoefend en die na de werkelijke 
vervaldag niet voldoen aan de voorwaarden 
van artikel 52 VKV
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/37
 Bedrag van in ­
strumenten plus 
daaraan gerela ­
teerde agio  Grondslag voor 
berekening van de 
limiet  Toepasselijk per ­
centage  Limiet  (-) Bedrag waar ­
mee de limiet 
voor grandfathe ­
ring wordt over ­
schreden  Totale bedrag 
waarop grandfathe ­
ringbepalingen van 
toepassing zijn  
Code  ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0080  2.3  Overschrijding van de limiet voor tier 1-kern ­
kapitaalinstrumenten waarop grandfatheringbe ­
palingen van toepassing zijn  
0090  3  Instrumenten die aanmerking kwamen voor 
artikel 57, punt e), f), g) of h), van Richtlijn 
2006/48/EG, behoudens de in artikel 490 
VKV bepaalde limiet  koppeling aan 
{CA5.1;r060;c030}  
0100  3.1  Totaal bestanddelen zonder aflossingsprikkel  
0110  3.2  Bestanddelen met een aflossingsprikkel waarop 
grandfatheringbepalingen van toepassing zijn  
0120  3.2.1  Bestanddelen met mogelijkheid van vervroegde 
aflossing die na de rapportagedatum mag wor ­
den uitgeoefend en die na de werkelijke ver ­
valdag voldoen aan de voorwaarden van arti ­
kel 63 VKV  
0130  3.2.2  Bestanddelen met mogelijkheid van vervroegde 
aflossing die na de rapportagedatum mag wor ­
den uitgeoefend en die na de werkelijke ver ­
valdag niet voldoen aan de voorwaarden van 
artikel 63 VKV  
0140  3.2.3  Bestanddelen met mogelijkheid van vervroegde 
aflossing die vóór of op 20 juli 2011 mag 
worden uitgeoefend en die na de werkelijke 
vervaldag niet voldoen aan de voorwaarden 
van artikel 63 VKV  
0150  3.3  Overschrijding van de limiet voor aanvullend- 
tier 1-instrumenten waarop grandfatheringbe ­
palingen van toepassing zijn
NL L 97/38 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 C 06.01 – GROEPSSOLVABILITEIT: INFORMATIE OVER VERBONDEN PARTIJEN - TOTAAL (GS TOTAL)  
INFORMATIE OVER DE BIJDRAGE VAN ENTITEITEN AAN DE GROEPSSOLVABILITEIT  
TOTAAL VAN DE RI ­
SICOPOSTEN  IN AANMERKING KO ­
MEND EIGEN VER ­
MOGEN DAT IN HET 
GECONSOLIDEERDE EI ­
GEN VERMOGEN 
WORDT OPGENOMEN  KREDIET; TEGENPARTIJKRE ­
DIET; VERWATERINGSRISI ­
CO’S, NIET-AFGEWIKKELDE 
TRANSACTIES EN AFWIKKE ­
LINGS-/LEVERINGSRISICO  POSITIE-, VALUTA- EN 
GRONDSTOFFENRISI ­
CO’S  OPERATIONEEL RISI ­
CO ANDERE RISICOPOS ­
TEN  IN AANMERKING KO ­
MENDE TIER 1-INSTRU ­
MENTEN DIE IN HET 
GECONSOLIDEERDE 
TIER 1-KAPITAAL 
WORDEN OPGENOMEN  MINDERHEIDSBELANGEN DIE 
IN HET GECONSOLIDEERDE 
TIER 1-KERNKAPITAAL WOR ­
DEN OPGENOMEN  
0250  0260  0270  0280  0290  0300  0310  0320  
0010  TOTAAL  
INFORMATIE OVER DE BIJDRAGE VAN ENTITEITEN AAN DE GROEPSSOLVABILITEIT  
GECONSOLIDEERD 
EIGEN VERMOGEN  IN AANMERKING KOMENDE 
EIGENVERMOGENSINSTRU ­
MENTEN DIE IN HET GECON ­
SOLIDEERDE TIER 2-KAPITAAL 
WORDEN OPGENOMEN  PRO-MEMORIEPOST: 
GOODWILL (–) / (+) NEGATIEVE 
GOODWILL  WAARVAN: TIER 1- 
KERNKAPITAAL  WAARVAN: AAN ­
VULLEND-TIER 1- 
KAPITAAL  WAARVAN: BIJDRA ­
GEN AAN HET GE ­
CONSOLIDEERDE RE ­
SULTAAT  WAARVAN: (–) 
GOODWILL / (+) NE ­
GATIEVE GOODWILL  IN AANMERKING KOMENDE 
TIER 1-INSTRUMENTEN DIE IN 
HET GECONSOLIDEERDE 
AANVULLEND-TIER 1-KAPI ­
TAAL WORDEN OPGENOMEN  
0330  0340  0350  0360  0370  0380  0390  0400  
0010  TOTAAL  
KAPITAALBUFFERS  
GECOMBINEERD BUFFER ­
VEREISTE  KAPITAALCONSERVE ­
RINGSBUFFER  INSTELLINGSSPECIFIEKE 
CONTRACYCLISCHE KAPI ­
TAALBUFFER  CONSERVERINGSBUFFER ALS GE ­
VOLG VAN MACROPRUDENTIEEL 
OF SYSTEEMRISICO ONDERKEND 
OP HET NIVEAU VAN EEN LID ­
STAAT  SYSTEEMRISICOBUFFER  BUFFER VOOR WERELD ­
WIJD SYSTEEMRELEVANTE 
INSTELLINGEN  BUFFER VOOR ANDERE 
SYSTEEMRELEVANTE IN ­
STELLINGEN  
0410  0420  0430  0440  0450  0470  0480  
0010  TOTAAL
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/39
 C 06.02 – GROEPSSOLVABILITEIT: INFORMATIE OVER VERBONDEN PARTIJEN (GS)  
ENTITEITEN DIE IN DE CONSOLIDATIE ZIJN BETROKKEN  
NAAM  Code  SOORT CODE  NATIONALE CODE  INSTELLING OF DAAR ­
MEE GELIJKWAARDIG 
(JA / NEE)  SOORT ENTITEIT  AARD VAN DE GEGEVENS: 
INDIVIDUEEL VOLLEDIG GE ­
CONSOLIDEERD (SF) OF IN ­
DIVIDUEEL GEDEELTELIJK 
GECONSOLIDEERD (SP)  LANDENCODE  AANDEEL IN DE DEEL ­
NEMING (%)  
0011  0021  0026  0027  0030  0035  0040  0050  0060  
INFORMATIE OVER ENTITEITEN DIE ZIJN ONDERWORPEN AAN EIGENVERMOGENSVEREISTEN  
EIGEN VERMOGEN  TOTAAL VAN DE RISICO ­
POSTEN  KREDIET; TEGENPARTIJ ­
KREDIET; VERWATER ­
INGSRISICO’S, NIET-AFGE ­
WIKKELDE TRANSACTIES 
EN AFWIKKELINGS-/LE ­
VERINGSRISICO  POSITIE-, VALUTA- EN 
GRONDSTOFFENRISICO’S  OPERATIONEEL RISICO  ANDERE RISICOPOSTEN  WAARVAN: IN AANMER ­
KING KOMEND EIGEN 
VERMOGEN  GERELATEERDE EIGEN ­
VERMOGENSINSTRUMEN ­
TEN, GERELATEERDE IN ­
GEHOUDEN WINSTEN EN 
AGIOREKENINGEN  
0070  0080  0090  0100  0110  0120  0130  0140
NL L 97/40 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 INFORMATIE OVER ENTITEITEN DIE ZIJN ONDERWORPEN AAN EIGENVERMOGENSVEREISTEN  
TOTALE TIER 1-KA ­
PITAAL  TIER 2-KAPI ­
TAAL  TIER 1-KERNKAPI ­
TAAL  AANVULLEND-TIER 
1-KAPITAAL  WAARVAN: IN 
AANMERKING KO ­
MEND TIER 1-KAPI ­
TAAL  GERELATEERDE TIER 1- 
INSTRUMENTEN, GERE ­
LATEERDE INGEHOU ­
DEN WINSTEN EN AGI ­
OREKENINGEN  WAARVAN: MIN ­
DERHEIDSBELAN ­
GEN:  GERELATEERDE EIGEN ­
VERMOGENSINSTRU ­
MENTEN, GERELA ­
TEERDE INGEHOUDEN 
WINSTEN, AGIOREKE ­
NINGEN EN ANDERE 
RESERVES  WAARVAN: IN 
AANMERKING KO ­
MEND AANVUL ­
LEND-TIER 1-KAPI ­
TAAL  WAARVAN: IN 
AANMERKING KO ­
MEND TIER 2-KAPI ­
TAAL  
0150  0160  0170  0180  0190  0200  0210  0220  0230  0240  
INFORMATIE OVER DE BIJDRAGE VAN ENTITEITEN AAN DE GROEPSSOLVABILITEIT  
TOTAAL VAN DE RISI ­
COPOSTEN  IN AANMERKING KO ­
MEND EIGEN VER ­
MOGEN DAT IN HET 
GECONSOLIDEERDE 
EIGEN VERMOGEN 
WORDT OPGENOMEN  KREDIET; TEGENPAR ­
TIJKREDIET; VER ­
WATERINGSRISICO’S, 
NIET-AFGEWIKKELDE 
TRANSACTIES EN AF ­
WIKKELINGS-/LE ­
VERINGSRISICO  POSITIE-, VALUTA- EN 
GRONDSTOFFENRISI ­
CO’S  OPERATIONEEL RISICO  ANDERE RISICOPOS ­
TEN  IN AANMERKING KO ­
MENDE TIER 1-IN ­
STRUMENTEN DIE IN 
HET GECONSOLI ­
DEERDE TIER 1-KAPI ­
TAAL WORDEN OPGE ­
NOMEN  MINDERHEIDSBELAN ­
GEN DIE IN HET GE ­
CONSOLIDEERDE TIER 
1-KERNKAPITAAL 
WORDEN OPGE ­
NOMEN  IN AANMERKING KO ­
MENDE TIER 1-INSTRU ­
MENTEN DIE IN HET 
GECONSOLIDEERDE 
AANVULLEND-TIER 1- 
KAPITAAL WORDEN 
OPGENOMEN  
0250  0260  0270  0280  0290  0300  0310  0320  0330
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/41
 INFORMATIE OVER DE BIJDRAGE VAN ENTITEITEN AAN DE GROEPSSOLVABILITEIT  
GECONSOLIDEERD EIGEN 
VERMOGEN  IN AANMERKING KOMENDE 
EIGENVERMOGENSINSTRU ­
MENTEN DIE IN HET GECON ­
SOLIDEERDE TIER 2-KAPITAAL 
WORDEN OPGENOMEN  PRO-MEMORIEPOST: GOOD ­
WILL (–) / (+) NEGATIEVE 
GOODWILL  WAARVAN: TIER 1-KERN ­
KAPITAAL  WAARVAN: AANVULLEND- 
TIER 1-KAPITAAL  WAARVAN: BIJDRAGEN AAN 
HET GECONSOLIDEERDE RE ­
SULTAAT  WAARVAN: (–) GOODWILL / 
(+) NEGATIEVE GOODWILL  
0340  0350  0360  0370  0380  0390  0400  
KAPITAALBUFFERS  
GECOMBINEERD BUFFERVER ­
EISTE  KAPITAALCONSERVERINGS ­
BUFFER  INSTELLINGSSPECIFIEKE CON ­
TRACYCLISCHE KAPITAAL ­
BUFFER  CONSERVERINGSBUFFER ALS 
GEVOLG VAN MACROPRU ­
DENTIEEL OF SYSTEEMRISICO 
ONDERKEND OP HET NIVEAU 
VAN EEN LIDSTAAT  SYSTEEMRISICOBUFFER  BUFFER VOOR WERELDWIJD 
SYSTEEMRELEVANTE INSTEL ­
LINGEN  BUFFER VOOR ANDERE SYS ­
TEEMRELEVANTE INSTELLIN ­
GEN  
0410  0420  0430  0440  0450  0470  0480
NL L 97/42 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 C 07.00 - KREDIET- EN TEGENPARTIJKREDIETRISICO’S EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: STANDAARDBENADERING VAN KAPITAALVEREISTEN (C R SA)  
Blootstellingscate ­
gorieën volgens de 
standaardbenade ­
ring  
OORSPRONKE ­
LIJKE BLOOT ­
STELLING 
VÓÓR TOE ­
PASSING VAN 
OMREKE ­
NINGSFACTO ­
REN  WAARDEAAN ­
PASSINGEN EN 
VOORZIENIN ­
GEN IN VER ­
BAND MET DE 
OORSPRONKE ­
LIJKE BLOOT ­
STELLING (–)  BLOOTSTEL ­
LING NA VER ­
REKENING 
VAN WAAR ­
DEAANPASSIN ­
GEN EN 
VOORZIENIN ­
GEN  KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN MET SUBSTITUTIE-EFFECT OP DE BLOOTSTELLING  
NIET-VOLGESTORTE KREDIET ­
PROTECTIE GECORRIGEERDE 
WAARDEN (Ga)  VOLGESTORTE KREDIETPRO ­
TECTIE  SUBSTITUTIE VAN DE BLOOT ­
STELLING MIDDELS KREDIE ­
TRISICOLIMITERINGSTECHNIE ­
KEN  
(–) GARANTIES  (–) KREDIET ­
DERIVATEN  (–) FINANCIËLE 
ZEKERHEDEN: 
EENVOUDIGE 
BENADERING  (–) OVERIGE 
VOLGESTORTE 
KREDIETPRO ­
TECTIE  (-) TOTALE 
UITSTROMEN  TOTALE IN ­
STROMEN (+)  
0010  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  0100  
0010  TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0015  waarvan: Blootstellingen ten aanzien 
waarvan zich een wanbetaling heeft 
voorgedaan  
0020  waarvan: Kmo’s  
0030  waarvan: Blootstellingen onderworpen 
aan de ondersteuningsfactor voor kmo’s  
0035  waarvan: Blootstellingen onderworpen 
aan de infrastructuurondersteuningsfac ­
tor 
0040  waarvan: Gedekt door hypotheken op 
onroerend goed - Niet-zakelijk onroerend 
goed  
0050  waarvan: Blootstellingen uit hoofde van 
het permanent gedeeltelijk gebruik van 
de standaardbenadering
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/43
 OORSPRONKE ­
LIJKE BLOOT ­
STELLING 
VÓÓR TOE ­
PASSING VAN 
OMREKE ­
NINGSFACTO ­
REN  WAARDEAAN ­
PASSINGEN EN 
VOORZIENIN ­
GEN IN VER ­
BAND MET DE 
OORSPRONKE ­
LIJKE BLOOT ­
STELLING (–)  BLOOTSTEL ­
LING NA VER ­
REKENING 
VAN WAAR ­
DEAANPASSIN ­
GEN EN 
VOORZIENIN ­
GEN  KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN MET SUBSTITUTIE-EFFECT OP DE BLOOTSTELLING  
NIET-VOLGESTORTE KREDIET ­
PROTECTIE GECORRIGEERDE 
WAARDEN (Ga)  VOLGESTORTE KREDIETPRO ­
TECTIE  SUBSTITUTIE VAN DE BLOOT ­
STELLING MIDDELS KREDIE ­
TRISICOLIMITERINGSTECHNIE ­
KEN  
(–) GARANTIES  (–) KREDIET ­
DERIVATEN  (–) FINANCIËLE 
ZEKERHEDEN: 
EENVOUDIGE 
BENADERING  (–) OVERIGE 
VOLGESTORTE 
KREDIETPRO ­
TECTIE  (-) TOTALE 
UITSTROMEN  TOTALE IN ­
STROMEN (+)  
0010  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  0100  
0060  waarvan: Blootstellingen in het kader van 
de standaardbenadering met vooraf ver ­
kregen toestemming van de toezichthou ­
der om stapsgewijs de interneratingbena ­
dering in te voeren  
UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR SOORT BLOOTSTELLING:  
0070  Blootstellingen binnen de balanstelling 
die aan kredietrisico onderhevig zijn  
0080  Blootstellingen buiten de balanstelling die 
aan kredietrisico onderhevig zijn  
Blootstellingen/transacties die aan tegen ­
partijkredietrisico onderhevig zijn  
0090  Netting sets met effectenfinancie ­
ringstransacties  
0100  waarvan: Centraal gecleard via een gCTP  
0110  Netting sets met derivaten en trans ­
acties met afwikkeling op lange ter ­
mijn  
0120  waarvan: Centraal gecleard via een gCTP
NL L 97/44 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 OORSPRONKE ­
LIJKE BLOOT ­
STELLING 
VÓÓR TOE ­
PASSING VAN 
OMREKE ­
NINGSFACTO ­
REN  WAARDEAAN ­
PASSINGEN EN 
VOORZIENIN ­
GEN IN VER ­
BAND MET DE 
OORSPRONKE ­
LIJKE BLOOT ­
STELLING (–)  BLOOTSTEL ­
LING NA VER ­
REKENING 
VAN WAAR ­
DEAANPASSIN ­
GEN EN 
VOORZIENIN ­
GEN  KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN MET SUBSTITUTIE-EFFECT OP DE BLOOTSTELLING  
NIET-VOLGESTORTE KREDIET ­
PROTECTIE GECORRIGEERDE 
WAARDEN (Ga)  VOLGESTORTE KREDIETPRO ­
TECTIE  SUBSTITUTIE VAN DE BLOOT ­
STELLING MIDDELS KREDIE ­
TRISICOLIMITERINGSTECHNIE ­
KEN  
(–) GARANTIES  (–) KREDIET ­
DERIVATEN  (–) FINANCIËLE 
ZEKERHEDEN: 
EENVOUDIGE 
BENADERING  (–) OVERIGE 
VOLGESTORTE 
KREDIETPRO ­
TECTIE  (-) TOTALE 
UITSTROMEN  TOTALE IN ­
STROMEN (+)  
0010  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  0100  
0130  Productoverstijgende contractuele 
verrekening  
UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR RISICOGEWICHT:  
0140  0 %  
0150  2 %  
0160  4 %  
0170  10 %  
0180  20 %  
0190  35 %  
0200  50 %  
0210  70 %  
0220  75 %  
0230  100 %  
0240  150 %  
0250  250 %
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/45
 OORSPRONKE ­
LIJKE BLOOT ­
STELLING 
VÓÓR TOE ­
PASSING VAN 
OMREKE ­
NINGSFACTO ­
REN  WAARDEAAN ­
PASSINGEN EN 
VOORZIENIN ­
GEN IN VER ­
BAND MET DE 
OORSPRONKE ­
LIJKE BLOOT ­
STELLING (–)  BLOOTSTEL ­
LING NA VER ­
REKENING 
VAN WAAR ­
DEAANPASSIN ­
GEN EN 
VOORZIENIN ­
GEN  KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN MET SUBSTITUTIE-EFFECT OP DE BLOOTSTELLING  
NIET-VOLGESTORTE KREDIET ­
PROTECTIE GECORRIGEERDE 
WAARDEN (Ga)  VOLGESTORTE KREDIETPRO ­
TECTIE  SUBSTITUTIE VAN DE BLOOT ­
STELLING MIDDELS KREDIE ­
TRISICOLIMITERINGSTECHNIE ­
KEN  
(–) GARANTIES  (–) KREDIET ­
DERIVATEN  (–) FINANCIËLE 
ZEKERHEDEN: 
EENVOUDIGE 
BENADERING  (–) OVERIGE 
VOLGESTORTE 
KREDIETPRO ­
TECTIE  (-) TOTALE 
UITSTROMEN  TOTALE IN ­
STROMEN (+)  
0010  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  0100  
0260  370 %  
0270  1 250 %  
0280  Andere risicogewichten  
UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR BENADERING (ICB'S):  
0281  Doorkijkbenadering  
0282  Beleidsbenadering  
0283  Fall-backbenadering  
PRO-MEMORIEPOSTEN:  
0290  Blootstellingen die gedekt zijn door hy ­
potheken op zakelijk onroerend goed  
0300  Blootstellingen waarbij sprake is van 
wanbetaling onderworpen aan een risico ­
gewicht van 100 %  
0310  Blootstellingen die gedekt zijn door hy ­
potheken op niet-zakelijk onroerend 
goed  
0320  Blootstellingen waarbij sprake is van 
wanbetaling onderworpen aan een risico ­
gewicht van 150 %
NL L 97/46 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 NETTOBLOOTSTEL ­
LING NA SUBSTITU ­
TIE-EFFECT VAN 
KREDIETRISICOLIMI ­
TERINGSTECHNIE ­
KEN VÓÓR TOEPAS ­
SING VAN OMREKE ­
NINGSFACTOREN  KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN DIE OP HET BEDRAG 
VAN DE BLOOTSTELLING VAN INVLOED ZIJN: VOLGESTORTE 
KREDIETPROTECTIE UITGEBREIDE BENADERING VAN FINANCI ­
ËLE ZEKERHEDEN  
VOLLEDIG AANGE ­
PASTE BLOOTSTEL ­
LINGSWAARDE (E*)  UITSPLITSING VAN DE VOLLEDIG 
AANGEPASTE BLOOTSTELLINGS ­
WAARDE VAN POSTEN BUITEN DE 
BALANSTELLING NAAR OMREKE ­
NINGSFACTOR  
VOLATILITEITSAAN ­
PASSING VAN DE 
BLOOTSTELLING  FINANCIËLE ZEKERHEDEN: GECORRI ­
GEERDE WAARDE (Cvam) (–)  
0 %  20 %  50 %  100 %  WAARVAN: VOL ­
ATILITEITS- EN 
LOOPTIJDAANPAS ­
SINGEN  
0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  0180  0190  
0010  TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0015  waarvan: Blootstellingen ten aanzien 
waarvan zich een wanbetaling heeft 
voorgedaan  
0020  waarvan: Kmo’s  
0030  waarvan: Blootstellingen onderworpen 
aan de ondersteuningsfactor voor kmo’s  
0035  waarvan: Blootstellingen onderworpen 
aan de infrastructuurondersteuningsfac ­
tor 
0040  waarvan: Gedekt door hypotheken op 
onroerend goed - Niet-zakelijk onroerend 
goed  
0050  waarvan: Blootstellingen uit hoofde van 
het permanent gedeeltelijk gebruik van 
de standaardbenadering
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/47
 NETTOBLOOTSTEL ­
LING NA SUBSTITU ­
TIE-EFFECT VAN 
KREDIETRISICOLIMI ­
TERINGSTECHNIE ­
KEN VÓÓR TOEPAS ­
SING VAN OMREKE ­
NINGSFACTOREN  KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN DIE OP HET BEDRAG 
VAN DE BLOOTSTELLING VAN INVLOED ZIJN: VOLGESTORTE 
KREDIETPROTECTIE UITGEBREIDE BENADERING VAN FINANCI ­
ËLE ZEKERHEDEN  
VOLLEDIG AANGE ­
PASTE BLOOTSTEL ­
LINGSWAARDE (E*)  UITSPLITSING VAN DE VOLLEDIG 
AANGEPASTE BLOOTSTELLINGS ­
WAARDE VAN POSTEN BUITEN DE 
BALANSTELLING NAAR OMREKE ­
NINGSFACTOR  
VOLATILITEITSAAN ­
PASSING VAN DE 
BLOOTSTELLING  FINANCIËLE ZEKERHEDEN: GECORRI ­
GEERDE WAARDE (Cvam) (–)  
0 %  20 %  50 %  100 %  WAARVAN: VOL ­
ATILITEITS- EN 
LOOPTIJDAANPAS ­
SINGEN  
0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  0180  0190  
0060  waarvan: Blootstellingen in het kader van 
de standaardbenadering met vooraf ver ­
kregen toestemming van de toezichthou ­
der om stapsgewijs de interneratingbena ­
dering in te voeren  
UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR SOORT BLOOTSTELLING:  
0070  Blootstellingen binnen de balanstelling 
die aan kredietrisico onderhevig zijn  
0080  Blootstellingen buiten de balanstelling die 
aan kredietrisico onderhevig zijn  
Blootstellingen/transacties die aan tegen ­
partijkredietrisico onderhevig zijn  
0090  Netting sets met effectenfinancie ­
ringstransacties  
0100  waarvan: Centraal gecleard via een gCTP  
0110  Netting sets met derivaten en trans ­
acties met afwikkeling op lange ter ­
mijn  
0120  waarvan: Centraal gecleard via een gCTP
NL L 97/48 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 NETTOBLOOTSTEL ­
LING NA SUBSTITU ­
TIE-EFFECT VAN 
KREDIETRISICOLIMI ­
TERINGSTECHNIE ­
KEN VÓÓR TOEPAS ­
SING VAN OMREKE ­
NINGSFACTOREN  KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN DIE OP HET BEDRAG 
VAN DE BLOOTSTELLING VAN INVLOED ZIJN: VOLGESTORTE 
KREDIETPROTECTIE UITGEBREIDE BENADERING VAN FINANCI ­
ËLE ZEKERHEDEN  
VOLLEDIG AANGE ­
PASTE BLOOTSTEL ­
LINGSWAARDE (E*)  UITSPLITSING VAN DE VOLLEDIG 
AANGEPASTE BLOOTSTELLINGS ­
WAARDE VAN POSTEN BUITEN DE 
BALANSTELLING NAAR OMREKE ­
NINGSFACTOR  
VOLATILITEITSAAN ­
PASSING VAN DE 
BLOOTSTELLING  FINANCIËLE ZEKERHEDEN: GECORRI ­
GEERDE WAARDE (Cvam) (–)  
0 %  20 %  50 %  100 %  WAARVAN: VOL ­
ATILITEITS- EN 
LOOPTIJDAANPAS ­
SINGEN  
0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  0180  0190  
0130  Productoverstijgende contractuele 
verrekening  
UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR RISICOGEWICHT:  
0140  0 %  
0150  2 %  
0160  4 %  
0170  10 %  
0180  20 %  
0190  35 %  
0200  50 %  
0210  70 %  
0220  75 %  
0230  100 %  
0240  150 %  
0250  250 %
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/49
 NETTOBLOOTSTEL ­
LING NA SUBSTITU ­
TIE-EFFECT VAN 
KREDIETRISICOLIMI ­
TERINGSTECHNIE ­
KEN VÓÓR TOEPAS ­
SING VAN OMREKE ­
NINGSFACTOREN  KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN DIE OP HET BEDRAG 
VAN DE BLOOTSTELLING VAN INVLOED ZIJN: VOLGESTORTE 
KREDIETPROTECTIE UITGEBREIDE BENADERING VAN FINANCI ­
ËLE ZEKERHEDEN  
VOLLEDIG AANGE ­
PASTE BLOOTSTEL ­
LINGSWAARDE (E*)  UITSPLITSING VAN DE VOLLEDIG 
AANGEPASTE BLOOTSTELLINGS ­
WAARDE VAN POSTEN BUITEN DE 
BALANSTELLING NAAR OMREKE ­
NINGSFACTOR  
VOLATILITEITSAAN ­
PASSING VAN DE 
BLOOTSTELLING  FINANCIËLE ZEKERHEDEN: GECORRI ­
GEERDE WAARDE (Cvam) (–)  
0 %  20 %  50 %  100 %  WAARVAN: VOL ­
ATILITEITS- EN 
LOOPTIJDAANPAS ­
SINGEN  
0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  0180  0190  
0260  370 %  
0270  1 250 %  
0280  Andere risicogewichten  
UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR BENADERING (ICB'S):  
0281  Doorkijkbenadering  
0282  Beleidsbenadering  
0283  Fall-backbenadering  
PRO-MEMORIEPOSTEN:  
0290  Blootstellingen die gedekt zijn door hy ­
potheken op zakelijk onroerend goed  
0300  Blootstellingen waarbij sprake is van 
wanbetaling onderworpen aan een risico ­
gewicht van 100 %  
0310  Blootstellingen die gedekt zijn door hy ­
potheken op niet-zakelijk onroerend 
goed  
0320  Blootstellingen waarbij sprake is van 
wanbetaling onderworpen aan een risico ­
gewicht van 150 %
NL L 97/50 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 BLOOTSTEL ­
LINGS­
WAARDE  RISICOGEWO ­
GEN POSTEN 
VÓÓR TOE ­
PASSING VAN 
ONDERSTEU ­
NINGSFACTO ­
REN  AANPASSING 
RISICOGEWO ­
GEN POSTEN 
IN VERBAND 
MET DE KMO- 
ONDERSTEU ­
NINGSFACTOR 
(-) AANPASSING 
RISICOGEWO ­
GEN POSTEN 
IN VERBAND 
MET DE IN ­
FRASTRUC ­
TUURONDER ­
STEUNINGS ­
FACTOR (-)  RISICOGEWO ­
GEN POSTEN 
NA TOEPAS ­
SING VAN ON ­
DERSTEU ­
NINGSFACTO ­
REN  WAARVAN: 
VOORTVLOEI ­
ENDE UIT TE ­
GENPARTIJ ­
KREDIETRISI ­
CO WAARVAN: 
MET EEN KRE ­
DIETBEOOR ­
DELING DOOR 
EEN AANGE ­
WEZEN EKBI  WAARVAN: 
MET EEN VAN 
EEN CEN ­
TRALE OVER ­
HEID AFKOM ­
STIGE KRE ­
DIETBEOOR ­
DELING  WAARVAN: 
VOORTVLOEIEND 
UIT TEGENPARTIJ ­
KREDIETRISICO 
MET UITSLUITING 
VAN VIA EEN CTP 
GECLEARDE 
BLOOTSTELLIN ­
GEN  
0200  0210  0211  0215  0216  0217  0220  0230  0240  
0010  TOTALE BLOOTSTELLINGEN  Cel gekoppeld 
aan CA  
0015  waarvan: Blootstellingen ten aanzien 
waarvan zich een wanbetaling heeft 
voorgedaan  
0020  waarvan: Kmo’s  
0030  waarvan: Blootstellingen onderworpen 
aan de ondersteuningsfactor voor kmo’s  
0035  waarvan: Blootstellingen onderworpen 
aan de infrastructuurondersteuningsfac ­
tor 
0040  waarvan: Gedekt door hypotheken op 
onroerend goed - Niet-zakelijk onroerend 
goed  
0050  waarvan: Blootstellingen uit hoofde van 
het permanent gedeeltelijk gebruik van 
de standaardbenadering
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/51
 BLOOTSTEL ­
LINGS­
WAARDE  RISICOGEWO ­
GEN POSTEN 
VÓÓR TOE ­
PASSING VAN 
ONDERSTEU ­
NINGSFACTO ­
REN  AANPASSING 
RISICOGEWO ­
GEN POSTEN 
IN VERBAND 
MET DE KMO- 
ONDERSTEU ­
NINGSFACTOR 
(-) AANPASSING 
RISICOGEWO ­
GEN POSTEN 
IN VERBAND 
MET DE IN ­
FRASTRUC ­
TUURONDER ­
STEUNINGS ­
FACTOR (-)  RISICOGEWO ­
GEN POSTEN 
NA TOEPAS ­
SING VAN ON ­
DERSTEU ­
NINGSFACTO ­
REN  WAARVAN: 
VOORTVLOEI ­
ENDE UIT TE ­
GENPARTIJ ­
KREDIETRISI ­
CO WAARVAN: 
MET EEN KRE ­
DIETBEOOR ­
DELING DOOR 
EEN AANGE ­
WEZEN EKBI  WAARVAN: 
MET EEN VAN 
EEN CEN ­
TRALE OVER ­
HEID AFKOM ­
STIGE KRE ­
DIETBEOOR ­
DELING  WAARVAN: 
VOORTVLOEIEND 
UIT TEGENPARTIJ ­
KREDIETRISICO 
MET UITSLUITING 
VAN VIA EEN CTP 
GECLEARDE 
BLOOTSTELLIN ­
GEN  
0200  0210  0211  0215  0216  0217  0220  0230  0240  
0060  waarvan: Blootstellingen in het kader van 
de standaardbenadering met vooraf ver ­
kregen toestemming van de toezichthou ­
der om stapsgewijs de interneratingbena ­
dering in te voeren  
UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR SOORT BLOOTSTELLING:  
0070  Blootstellingen binnen de balanstelling 
die aan kredietrisico onderhevig zijn  
0080  Blootstellingen buiten de balanstelling die 
aan kredietrisico onderhevig zijn  
Blootstellingen/transacties die aan tegen ­
partijkredietrisico onderhevig zijn  
0090  Netting sets met effectenfinancie ­
ringstransacties  
0100  waarvan: Centraal gecleard via een gCTP  
0110  Netting sets met derivaten en trans ­
acties met afwikkeling op lange ter ­
mijn  
0120  waarvan: Centraal gecleard via een gCTP
NL L 97/52 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 BLOOTSTEL ­
LINGS­
WAARDE  RISICOGEWO ­
GEN POSTEN 
VÓÓR TOE ­
PASSING VAN 
ONDERSTEU ­
NINGSFACTO ­
REN  AANPASSING 
RISICOGEWO ­
GEN POSTEN 
IN VERBAND 
MET DE KMO- 
ONDERSTEU ­
NINGSFACTOR 
(-) AANPASSING 
RISICOGEWO ­
GEN POSTEN 
IN VERBAND 
MET DE IN ­
FRASTRUC ­
TUURONDER ­
STEUNINGS ­
FACTOR (-)  RISICOGEWO ­
GEN POSTEN 
NA TOEPAS ­
SING VAN ON ­
DERSTEU ­
NINGSFACTO ­
REN  WAARVAN: 
VOORTVLOEI ­
ENDE UIT TE ­
GENPARTIJ ­
KREDIETRISI ­
CO WAARVAN: 
MET EEN KRE ­
DIETBEOOR ­
DELING DOOR 
EEN AANGE ­
WEZEN EKBI  WAARVAN: 
MET EEN VAN 
EEN CEN ­
TRALE OVER ­
HEID AFKOM ­
STIGE KRE ­
DIETBEOOR ­
DELING  WAARVAN: 
VOORTVLOEIEND 
UIT TEGENPARTIJ ­
KREDIETRISICO 
MET UITSLUITING 
VAN VIA EEN CTP 
GECLEARDE 
BLOOTSTELLIN ­
GEN  
0200  0210  0211  0215  0216  0217  0220  0230  0240  
0130  Productoverstijgende contractuele 
verrekening  
UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR RISICOGEWICHT:  
0140  0 %  
0150  2 %  
0160  4 %  
0170  10 %  
0180  20 %  
0190  35 %  
0200  50 %  
0210  70 %  
0220  75 %  
0230  100 %  
0240  150 %  
0250  250 %
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/53
 BLOOTSTEL ­
LINGS­
WAARDE  RISICOGEWO ­
GEN POSTEN 
VÓÓR TOE ­
PASSING VAN 
ONDERSTEU ­
NINGSFACTO ­
REN  AANPASSING 
RISICOGEWO ­
GEN POSTEN 
IN VERBAND 
MET DE KMO- 
ONDERSTEU ­
NINGSFACTOR 
(-) AANPASSING 
RISICOGEWO ­
GEN POSTEN 
IN VERBAND 
MET DE IN ­
FRASTRUC ­
TUURONDER ­
STEUNINGS ­
FACTOR (-)  RISICOGEWO ­
GEN POSTEN 
NA TOEPAS ­
SING VAN ON ­
DERSTEU ­
NINGSFACTO ­
REN  WAARVAN: 
VOORTVLOEI ­
ENDE UIT TE ­
GENPARTIJ ­
KREDIETRISI ­
CO WAARVAN: 
MET EEN KRE ­
DIETBEOOR ­
DELING DOOR 
EEN AANGE ­
WEZEN EKBI  WAARVAN: 
MET EEN VAN 
EEN CEN ­
TRALE OVER ­
HEID AFKOM ­
STIGE KRE ­
DIETBEOOR ­
DELING  WAARVAN: 
VOORTVLOEIEND 
UIT TEGENPARTIJ ­
KREDIETRISICO 
MET UITSLUITING 
VAN VIA EEN CTP 
GECLEARDE 
BLOOTSTELLIN ­
GEN  
0200  0210  0211  0215  0216  0217  0220  0230  0240  
0260  370 %  
0270  1 250 %  
0280  Andere risicogewichten  
UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR BENADERING (ICB'S):  
0281  Doorkijkbenadering  
0282  Beleidsbenadering  
0283  Fall-backbenadering  
PRO-MEMORIEPOSTEN:  
0290  Blootstellingen die gedekt zijn door hy ­
potheken op zakelijk onroerend goed  
0300  Blootstellingen waarbij sprake is van 
wanbetaling onderworpen aan een risico ­
gewicht van 100 %  
0310  Blootstellingen die gedekt zijn door hy ­
potheken op niet-zakelijk onroerend 
goed  
0320  Blootstellingen waarbij sprake is van 
wanbetaling onderworpen aan een risico ­
gewicht van 150 %
NL L 97/54 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 C 08.01 - KREDIET- EN TEGENPARTIJKREDIETRISICO’S EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERATINGBENADERING VAN KAPITAALVEREISTE N (CR IRB 1)  
IRB-blootstellingscategorie:  
Eigen LGD-ramingen en/of omrekeningsfactoren:  
INTERNERATING ­
SCHAAL  OORSPRONKELIJKE BLOOTSTELLING 
VÓÓR TOEPASSING VAN OMREKE ­
NINGSFACTOREN  KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN MET SUBSTITUTIE-EFFECT OP DE BLOOTSTELLING  
NIET-VOLGESTORTE KREDIET ­
PROTECTIE  
OVERIGE VOL ­
GESTORTE 
KREDIETPRO ­
TECTIE (–)  SUBSTITUTIE VAN DE BLOOTSTEL ­
LING MIDDELS KREDIETRISICOLIMI ­
TERINGSTECHNIEKEN  
AAN DE DEBITEU ­
RENKLASSE OF 
-GROEP TOEGE ­
KENDE PD 
(%) WAARVAN: GROTE 
ENTITEITEN UIT DE 
FINANCIËLE SECTOR 
EN NIET-GEREGLE ­
MENTEERDE FINAN ­
CIËLE ENTITEITEN 
ONROEREND GOED  GARANTIES 
(–) KREDIETDERI ­
VATEN (–)  TOTALE UIT ­
STROMEN (-)  TOTALE INSTRO ­
MEN (+)  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  
0010  TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0015  waarvan: Blootstellingen onderworpen aan de onder ­
steuningsfactor voor kmo’s  
0016  waarvan: Blootstellingen onderworpen aan de infra ­
structuurondersteuningsfactor  
UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN 
NAAR SOORT BLOOTSTELLING:  
0020  Balansposten die aan kredietrisico onderhevig zijn  
0030  Posten buiten de balanstelling die aan kredietrisico 
onderhevig zijn  
Blootstellingen/transacties die aan tegenpartijkredietri ­
sico onderhevig zijn
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/55
 INTERNERATING ­
SCHAAL  OORSPRONKELIJKE BLOOTSTELLING 
VÓÓR TOEPASSING VAN OMREKE ­
NINGSFACTOREN  KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN MET SUBSTITUTIE-EFFECT OP DE BLOOTSTELLING  
NIET-VOLGESTORTE KREDIET ­
PROTECTIE  
OVERIGE VOL ­
GESTORTE 
KREDIETPRO ­
TECTIE (–)  SUBSTITUTIE VAN DE BLOOTSTEL ­
LING MIDDELS KREDIETRISICOLIMI ­
TERINGSTECHNIEKEN  
AAN DE DEBITEU ­
RENKLASSE OF 
-GROEP TOEGE ­
KENDE PD 
(%) WAARVAN: GROTE 
ENTITEITEN UIT DE 
FINANCIËLE SECTOR 
EN NIET-GEREGLE ­
MENTEERDE FINAN ­
CIËLE ENTITEITEN 
ONROEREND GOED  GARANTIES 
(–) KREDIETDERI ­
VATEN (–)  TOTALE UIT ­
STROMEN (-)  TOTALE INSTRO ­
MEN (+)  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  
0040  Netting sets met effectenfinancieringstransacties  
0050  Netting sets met derivaten en transacties met af ­
wikkeling op lange termijn  
0060  Productoverstijgende contractuele verrekening  
0070  IN DEBITEURENKLASSEN OF -GROEPEN ONDER ­
GEBRACHTE BLOOTSTELLINGEN: TOTAAL  
0080  BENADERING VOOR HET ONDERBRENGEN VAN 
GESPECIALISEERDE KREDIETVERLENING: TOTAAL  
0160  ALTERNATIEVE BEHANDELING: GEDEKT DOOR 
ONROEREND GOED  
0170  BLOOTSTELLINGEN VOORTVLOEIEND UIT NIET- 
AFGEWIKKELDE TRANSACTIES ONDER TOEPAS ­
SING VAN RISICOGEWICHTEN KRACHTENS DE 
ALTERNATIEVE BEHANDELING OF VAN EEN RISI ­
COGEWICHT VAN 100 % EN ANDERE BLOOTSTEL ­
LINGEN WAAROP EEN RISICOGEWICHT WORDT 
TOEGEPAST  
0180  VERWATERINGSRISICO: TOTAAL GEKOCHTE 
KORTLOPENDE VORDERINGEN
NL L 97/56 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 BLOOTSTELLING NA 
SUBSTITUTIE-EFFECT 
VAN KREDIETRISICOLI ­
MITERINGSTECHNIEKEN 
EN VÓÓR TOEPASSING 
VAN OMREKENINGS ­
FACTOREN  BLOOTSTELLINGS ­
WAARDE  WAARVAN: POSTEN 
BUITEN DE BALANSTEL ­
LING  WAARVAN: POSTEN 
BUITEN DE BALANSTEL ­
LING  WAARVAN: VOORT ­
VLOEIENDE UIT TEGEN ­
PARTIJKREDIETRISICO  WAARVAN: GROTE EN ­
TITEITEN UIT DE FI ­
NANCIËLE SECTOR EN 
NIET-GEREGLEMEN ­
TEERDE FINANCIËLE EN ­
TITEITEN ONROEREND 
GOED  
0090  0100  0110  0120  0130  0140  
0010  TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0015  waarvan: Blootstellingen onderworpen aan de onder ­
steuningsfactor voor kmo’s  
0016  waarvan: Blootstellingen onderworpen aan de infra ­
structuurondersteuningsfactor  
UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN 
NAAR SOORT BLOOTSTELLING:  
0020  Balansposten die aan kredietrisico onderhevig zijn  
0030  Posten buiten de balanstelling die aan kredietrisico 
onderhevig zijn  
Blootstellingen/transacties die aan tegenpartijkredietri ­
sico onderhevig zijn
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/57
 BLOOTSTELLING NA 
SUBSTITUTIE-EFFECT 
VAN KREDIETRISICOLI ­
MITERINGSTECHNIEKEN 
EN VÓÓR TOEPASSING 
VAN OMREKENINGS ­
FACTOREN  BLOOTSTELLINGS ­
WAARDE  WAARVAN: POSTEN 
BUITEN DE BALANSTEL ­
LING  WAARVAN: POSTEN 
BUITEN DE BALANSTEL ­
LING  WAARVAN: VOORT ­
VLOEIENDE UIT TEGEN ­
PARTIJKREDIETRISICO  WAARVAN: GROTE EN ­
TITEITEN UIT DE FI ­
NANCIËLE SECTOR EN 
NIET-GEREGLEMEN ­
TEERDE FINANCIËLE EN ­
TITEITEN ONROEREND 
GOED  
0090  0100  0110  0120  0130  0140  
0040  Netting sets met effectenfinancieringstransacties  
0050  Netting sets met derivaten en transacties met af ­
wikkeling op lange termijn  
0060  Productoverstijgende contractuele verrekening  
0070  IN DEBITEURENKLASSEN OF -GROEPEN ONDER ­
GEBRACHTE BLOOTSTELLINGEN: TOTAAL  
0080  BENADERING VOOR HET ONDERBRENGEN VAN 
GESPECIALISEERDE KREDIETVERLENING: TOTAAL  
0160  ALTERNATIEVE BEHANDELING: GEDEKT DOOR 
ONROEREND GOED  
0170  BLOOTSTELLINGEN VOORTVLOEIEND UIT NIET- 
AFGEWIKKELDE TRANSACTIES ONDER TOEPAS ­
SING VAN RISICOGEWICHTEN KRACHTENS DE 
ALTERNATIEVE BEHANDELING OF VAN EEN RISI ­
COGEWICHT VAN 100 % EN ANDERE BLOOTSTEL ­
LINGEN WAAROP EEN RISICOGEWICHT WORDT 
TOEGEPAST  
0180  VERWATERINGSRISICO: TOTAAL GEKOCHTE 
KORTLOPENDE VORDERINGEN
NL L 97/58 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 IN LGD-RAMINGEN IN AANMERKING GENOMEN KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN MET UITSLUITING VAN DE DOUBLE DEFAULT-BEHANDELING  
GEBRUIK VAN EIGEN LGD- 
RAMINGEN: 
NIET-VOLGESTORTE KRE ­
DIETPROTECTIE  VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE  
GARANTIES  KREDIETDE ­
RIVATEN  GEBRUIK VAN EI ­
GEN LGD-RAMIN ­
GEN: 
OVERIGE VOLGES ­
TORTE KREDIET ­
PROTECTIE  TOELAAT ­
BARE FINAN ­
CIËLE ZEKER ­
HEDEN  ANDERE TOELAATBARE ZEKERHEDEN  
GEDEPO ­
NEERDE CON ­
TANTEN  LEVENSVER ­
ZEKERINGS ­
POLISSEN  DOOR EEN 
DERDE AAN ­
GEHOUDEN 
INSTRUMEN ­
TEN  ONROEREND 
GOED  ANDERE FY ­
SIEKE ZEKER ­
HEDEN  KORTLO ­
PENDE 
VORDE­
RINGEN  
0150  0160  0170  0171  0172  0173  0180  0190  0200  0210  
0010  TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0015  waarvan: Blootstellingen onderworpen aan de onder ­
steuningsfactor voor kmo’s  
0016  waarvan: Blootstellingen onderworpen aan de infra ­
structuurondersteuningsfactor  
UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN 
NAAR SOORT BLOOTSTELLING:  
0020  Balansposten die aan kredietrisico onderhevig zijn  
0030  Posten buiten de balanstelling die aan kredietrisico 
onderhevig zijn  
Blootstellingen/transacties die aan tegenpartijkredietri ­
sico onderhevig zijn
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/59
 IN LGD-RAMINGEN IN AANMERKING GENOMEN KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN MET UITSLUITING VAN DE DOUBLE DEFAULT-BEHANDELING  
GEBRUIK VAN EIGEN LGD- 
RAMINGEN: 
NIET-VOLGESTORTE KRE ­
DIETPROTECTIE  VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE  
GARANTIES  KREDIETDE ­
RIVATEN  GEBRUIK VAN EI ­
GEN LGD-RAMIN ­
GEN: 
OVERIGE VOLGES ­
TORTE KREDIET ­
PROTECTIE  TOELAAT ­
BARE FINAN ­
CIËLE ZEKER ­
HEDEN  ANDERE TOELAATBARE ZEKERHEDEN  
GEDEPO ­
NEERDE CON ­
TANTEN  LEVENSVER ­
ZEKERINGS ­
POLISSEN  DOOR EEN 
DERDE AAN ­
GEHOUDEN 
INSTRUMEN ­
TEN  ONROEREND 
GOED  ANDERE FY ­
SIEKE ZEKER ­
HEDEN  KORTLO ­
PENDE 
VORDE­
RINGEN  
0150  0160  0170  0171  0172  0173  0180  0190  0200  0210  
0040  Netting sets met effectenfinancieringstransacties  
0050  Netting sets met derivaten en transacties met af ­
wikkeling op lange termijn  
0060  Productoverstijgende contractuele verrekening  
0070  IN DEBITEURENKLASSEN OF -GROEPEN ONDER ­
GEBRACHTE BLOOTSTELLINGEN: TOTAAL  
0080  BENADERING VOOR HET ONDERBRENGEN VAN 
GESPECIALISEERDE KREDIETVERLENING: TOTAAL  
0160  ALTERNATIEVE BEHANDELING: GEDEKT DOOR 
ONROEREND GOED  
0170  BLOOTSTELLINGEN VOORTVLOEIEND UIT NIET- 
AFGEWIKKELDE TRANSACTIES ONDER TOEPAS ­
SING VAN RISICOGEWICHTEN KRACHTENS DE 
ALTERNATIEVE BEHANDELING OF VAN EEN RISI ­
COGEWICHT VAN 100 % EN ANDERE BLOOTSTEL ­
LINGEN WAAROP EEN RISICOGEWICHT WORDT 
TOEGEPAST  
0180  VERWATERINGSRISICO: TOTAAL GEKOCHTE 
KORTLOPENDE VORDERINGEN
NL L 97/60 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 ONDERWORPEN 
AAN DE DOUBLE 
DEFAULT-BEHAN ­
DELING  NAAR BLOOTSTEL ­
LING GEWOGEN GE ­
MIDDELDE LGD (%)  NAAR BLOOTSTELLING 
GEWOGEN GEMID ­
DELDE LGD (%) VOOR 
GROTE ENTITEITEN 
UIT DE FINANCIËLE 
SECTOR EN NIET-GE ­
REGLEMENTEERDE FI ­
NANCIËLE ENTITEITEN  NAAR BLOOTSTEL ­
LING GEWOGEN GE ­
MIDDELDE LOOP ­
TIJDWAARDE (DA ­
GEN)  RISICOGEWOGEN 
POSTEN VÓÓR TOE ­
PASSING VAN ON ­
DERSTEUNINGSFAC ­
TOREN  AANPASSING RI ­
SICOGEWOGEN 
POSTEN IN VER ­
BAND MET DE 
KMO-ONDER ­
STEUNINGSFAC ­
TOR (-)  AANPASSING RI ­
SICOGEWOGEN 
POSTEN IN VER ­
BAND MET DE 
INFRASTRUC ­
TUURONDER ­
STEUNINGSFAC ­
TOR (-)  NIET-VOLGESTORTE 
KREDIETPROTECTIE  
0220  0230  0240  0250  0255  0256  0257  
0010  TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0015  waarvan: Blootstellingen onderworpen aan de onder ­
steuningsfactor voor kmo’s  
0016  waarvan: Blootstellingen onderworpen aan de infra ­
structuurondersteuningsfactor  
UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN 
NAAR SOORT BLOOTSTELLING:  
0020  Balansposten die aan kredietrisico onderhevig zijn  
0030  Posten buiten de balanstelling die aan kredietrisico 
onderhevig zijn  
Blootstellingen/transacties die aan tegenpartijkredietri ­
sico onderhevig zijn
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/61
 ONDERWORPEN 
AAN DE DOUBLE 
DEFAULT-BEHAN ­
DELING  NAAR BLOOTSTEL ­
LING GEWOGEN GE ­
MIDDELDE LGD (%)  NAAR BLOOTSTELLING 
GEWOGEN GEMID ­
DELDE LGD (%) VOOR 
GROTE ENTITEITEN 
UIT DE FINANCIËLE 
SECTOR EN NIET-GE ­
REGLEMENTEERDE FI ­
NANCIËLE ENTITEITEN  NAAR BLOOTSTEL ­
LING GEWOGEN GE ­
MIDDELDE LOOP ­
TIJDWAARDE (DA ­
GEN)  RISICOGEWOGEN 
POSTEN VÓÓR TOE ­
PASSING VAN ON ­
DERSTEUNINGSFAC ­
TOREN  AANPASSING RI ­
SICOGEWOGEN 
POSTEN IN VER ­
BAND MET DE 
KMO-ONDER ­
STEUNINGSFAC ­
TOR (-)  AANPASSING RI ­
SICOGEWOGEN 
POSTEN IN VER ­
BAND MET DE 
INFRASTRUC ­
TUURONDER ­
STEUNINGSFAC ­
TOR (-)  NIET-VOLGESTORTE 
KREDIETPROTECTIE  
0220  0230  0240  0250  0255  0256  0257  
0040  Netting sets met effectenfinancieringstransacties  
0050  Netting sets met derivaten en transacties met af ­
wikkeling op lange termijn  
0060  Productoverstijgende contractuele verrekening  
0070  IN DEBITEURENKLASSEN OF -GROEPEN ONDER ­
GEBRACHTE BLOOTSTELLINGEN: TOTAAL  
0080  BENADERING VOOR HET ONDERBRENGEN VAN 
GESPECIALISEERDE KREDIETVERLENING: TOTAAL  
0160  ALTERNATIEVE BEHANDELING: GEDEKT DOOR 
ONROEREND GOED  
0170  BLOOTSTELLINGEN VOORTVLOEIEND UIT NIET- 
AFGEWIKKELDE TRANSACTIES ONDER TOEPAS ­
SING VAN RISICOGEWICHTEN KRACHTENS DE 
ALTERNATIEVE BEHANDELING OF VAN EEN RISI ­
COGEWICHT VAN 100 % EN ANDERE BLOOTSTEL ­
LINGEN WAAROP EEN RISICOGEWICHT WORDT 
TOEGEPAST  
0180  VERWATERINGSRISICO: TOTAAL GEKOCHTE 
KORTLOPENDE VORDERINGEN
NL L 97/62 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 RISICOGEWOGEN POSTEN NA TOEPASSING VAN 
ONDERSTEUNINGSFACTOREN  PRO-MEMORIEPOSTEN:  
VERWACHTE VERLIES ­
POST  WAARDEAANPAS ­
SINGEN EN VOOR ­
ZIENINGEN (-)  AANTAL DEBITEUREN  RISICOGEWOGEN POS ­
TEN VÓÓR KREDIETDE ­
RIVATEN  WAARVAN: GROTE EN ­
TITEITEN UIT DE FI ­
NANCIËLE SECTOR EN 
NIET-GEREGLEMEN ­
TEERDE FINANCIËLE EN ­
TITEITEN ONROEREND 
GOED  
0260  0270  0280  0290  0300  0310  
0010  TOTALE BLOOTSTELLINGEN  Cel gekoppeld aan 
CA 
0015  waarvan: Blootstellingen onderworpen aan de onder ­
steuningsfactor voor kmo’s  
0016  waarvan: Blootstellingen onderworpen aan de infra ­
structuurondersteuningsfactor  
UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN 
NAAR SOORT BLOOTSTELLING:  
0020  Balansposten die aan kredietrisico onderhevig zijn  
0030  Posten buiten de balanstelling die aan kredietrisico 
onderhevig zijn  
Blootstellingen/transacties die aan tegenpartijkredietri ­
sico onderhevig zijn
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/63
 RISICOGEWOGEN POSTEN NA TOEPASSING VAN 
ONDERSTEUNINGSFACTOREN  PRO-MEMORIEPOSTEN:  
VERWACHTE VERLIES ­
POST  WAARDEAANPAS ­
SINGEN EN VOOR ­
ZIENINGEN (-)  AANTAL DEBITEUREN  RISICOGEWOGEN POS ­
TEN VÓÓR KREDIETDE ­
RIVATEN  WAARVAN: GROTE EN ­
TITEITEN UIT DE FI ­
NANCIËLE SECTOR EN 
NIET-GEREGLEMEN ­
TEERDE FINANCIËLE EN ­
TITEITEN ONROEREND 
GOED  
0260  0270  0280  0290  0300  0310  
0040  Netting sets met effectenfinancieringstransacties  
0050  Netting sets met derivaten en transacties met af ­
wikkeling op lange termijn  
0060  Productoverstijgende contractuele verrekening  
0070  IN DEBITEURENKLASSEN OF -GROEPEN ONDER ­
GEBRACHTE BLOOTSTELLINGEN: TOTAAL  
0080  BENADERING VOOR HET ONDERBRENGEN VAN 
GESPECIALISEERDE KREDIETVERLENING: TOTAAL  
0160  ALTERNATIEVE BEHANDELING: GEDEKT DOOR 
ONROEREND GOED  
0170  BLOOTSTELLINGEN VOORTVLOEIEND UIT NIET- 
AFGEWIKKELDE TRANSACTIES ONDER TOEPAS ­
SING VAN RISICOGEWICHTEN KRACHTENS DE 
ALTERNATIEVE BEHANDELING OF VAN EEN RISI ­
COGEWICHT VAN 100 % EN ANDERE BLOOTSTEL ­
LINGEN WAAROP EEN RISICOGEWICHT WORDT 
TOEGEPAST  
0180  VERWATERINGSRISICO: TOTAAL GEKOCHTE 
KORTLOPENDE VORDERINGEN
NL L 97/64 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 C 08.02 - KREDIET- EN TEGENPARTIJKREDIETRISICO’S EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERATINGBENADERING KAPITAALVEREISTEN: U ITSPLITSING NAAR DEBI ­
TEURENKLASSE OF -GROEP (CR IRB 2)  
IRB-blootstellingscategorie:  
Eigen LGD-ramingen en/of omrekeningsfactoren:  
DEBITEURENKLASSE 
(IDENTIFICATIECODE 
VAN EEN RIJ)  INTERNERATING ­
SCHAAL  OORSPRONKELIJKE BLOOTSTELLING VÓÓR TOEPAS ­
SING VAN OMREKENINGSFACTOREN  KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN MET SUBSTITUTIE-EFFECT OP DE BLOOTSTELLING  
NIET-VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE  
(–) OVERIGE VOLGES ­
TORTE KREDIETPRO ­
TECTIE  SUBSTITUTIE VAN DE BLOOTSTELLING MIDDELS 
KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN  
AAN DE DEBITEUREN ­
KLASSE OF -GROEP 
TOEGEKENDE PD 
(%) WAARVAN: GROTE ENTI ­
TEITEN UIT DE FINANCI ­
ËLE SECTOR EN NIET-GE ­
REGLEMENTEERDE FINAN ­
CIËLE ENTITEITEN ONROE ­
REND GOED  (–) GARANTIES  (–) KREDIETDERIVATEN  (-) TOTALE UITSTRO ­
MEN  TOTALE INSTROMEN (+)  
0005  0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  
BLOOTSTELLING NA SUBSTITUTIE-EF ­
FECT VAN KREDIETRISICOLIMITE ­
RINGSTECHNIEKEN EN VÓÓR TOE ­
PASSING VAN OMREKENINGSFACTO ­
REN  BLOOTSTELLINGSWAARDE  WAARVAN: POSTEN BUITEN DE BA ­
LANSTELLING  WAARVAN: POSTEN BUITEN DE BA ­
LANSTELLING  WAARVAN: VOORTVLOEIENDE UIT 
TEGENPARTIJKREDIETRISICO  WAARVAN: GROTE ENTITEITEN UIT DE 
FINANCIËLE SECTOR EN NIET-GERE ­
GLEMENTEERDE FINANCIËLE ENTITEI ­
TEN ONROEREND GOED  
0090  0100  0110  0120  0130  0140
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/65
 IN LGD-RAMINGEN IN AANMERKING GENOMEN KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN MET UITSLUITING VAN DE DOUBLE DEFAULT-BEHANDELING  
GEBRUIK VAN EIGEN LGD-RAMINGEN: 
NIET-VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE  VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE  
GARANTIES  KREDIETDERIVATEN  GEBRUIK VAN EIGEN 
LGD-RAMINGEN: 
OVERIGE VOLGES ­
TORTE KREDIETPRO ­
TECTIE  TOELAATBARE FINAN ­
CIËLE ZEKERHEDEN  ANDERE TOELAATBARE ZEKERHEDEN  
GEDEPONEERDE 
CONTANTEN  LEVENSVERZEKE ­
RINGSPOLISSEN  DOOR EEN DERDE 
AANGEHOUDEN IN ­
STRUMENTEN  ONROEREND GOED  ANDERE FYSIEKE ZE ­
KERHEDEN  KORTLOPENDE VOR ­
DERINGEN  
0150  0160  0170  0171  0172  0173  0180  0190  0200  0210  
ONDERWORPEN AAN DE DOU ­
BLE DEFAULT-BEHANDELING  
NAAR BLOOTSTELLING GEWO ­
GEN GEMIDDELDE LGD (%)  NAAR BLOOTSTELLING GEWO ­
GEN GEMIDDELDE LGD (%) 
VOOR GROTE ENTITEITEN UIT 
DE FINANCIËLE SECTOR EN 
NIET-GEREGLEMENTEERDE FI ­
NANCIËLE ENTITEITEN  NAAR BLOOTSTELLING GEWO ­
GEN GEMIDDELDE LOOPTIJD ­
WAARDE (DAGEN)  RISICOGEWOGEN POSTEN 
VÓÓR TOEPASSING VAN ON ­
DERSTEUNINGSFACTOREN  (-) AANPASSING RISICOGEWO ­
GEN POSTEN IN VERBAND MET 
DE KMO-ONDERSTEUNINGS ­
FACTOR  (-) AANPASSING RISICOGEWO ­
GEN POSTEN IN VERBAND MET 
DE INFRASTRUCTUURONDER ­
STEUNINGSFACTOR  NIET-VOLGESTORTE KREDIET ­
PROTECTIE  
0220  0230  0240  0250  0255  0256  0257  
RISICOGEWOGEN POSTEN NA TOEPASSING VAN ONDERSTEUNINGSFACTO ­
REN  PRO-MEMORIEPOSTEN:  
VERWACHTE VERLIESPOST  (-) WAARDEAANPASSINGEN EN 
VOORZIENINGEN  AANTAL DEBITEUREN  RISICOGEWOGEN POSTEN VÓÓR KRE ­
DIETDERIVATEN  WAARVAN: GROTE ENTITEITEN UIT 
DE FINANCIËLE SECTOR EN NIET-GE ­
REGLEMENTEERDE FINANCIËLE ENTI ­
TEITEN ONROEREND GOED  
0260  0270  0280  0290  0300  0310
NL L 97/66 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 C 08.03 - KREDIETRISICO EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERATINGBENADERING KAPITAALVEREISTEN: UITSPLITSING NAAR PD-BANDB REEDTEN (CR IRB 3)  
IRB-blootstellingscategorie:  
Eigen LGD-ramingen en/of 
omrekeningsfactoren:  
PD-BANDBREEDTE  BLOOTSTEL ­
LINGEN BIN ­
NEN DE BA ­
LANSTEL ­
LING  BLOOTSTEL ­
LINGEN BUI ­
TEN DE BA ­
LANSTELLING 
VÓÓR TOE ­
PASSING 
VAN OM ­
REKENINGS ­
FACTOREN  NAAR 
BLOOTSTEL ­
LING GEWO ­
GEN GEMID ­
DELDE OM ­
REKENINGS ­
FACTOREN  BLOOTSTEL ­
LINGS­
WAARDE NA 
TOEPASSING 
VAN OM ­
REKENINGS ­
FACTOREN 
EN NA KRE ­
DIETRISICO ­
LIMITERING  NAAR 
BLOOTSTEL ­
LING GEWO ­
GEN GEMID ­
DELDE PD (%)  AANTAL DE ­
BITEUREN  NAAR 
BLOOTSTEL ­
LING GEWO ­
GEN GEMID ­
DELD LGD 
(%) NAAR 
BLOOTSTEL ­
LING GEWO ­
GEN GEMID ­
DELDE LOOP ­
TIJD (JAREN)  RISICOGE ­
WOGEN POS ­
TEN NA TOE ­
PASSING 
VAN ONDER ­
STEUNINGS ­
FACTOREN  VERWACHTE 
VERLIESPOST  WAARDE ­
AANPASSIN ­
GEN EN 
VOORZIE ­
NINGEN  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  0100  0110  
0010  0,00 tot < 0,15  
0020  0,00 tot < 0,10  
0030  0,10 tot < 0,15  
0040  0,15 tot < 0,25  
0050  0,25 tot < 0,50  
0060  0,50 tot < 0,75  
0070  0,75 tot < 2,5  
0080  0,75 tot < 1,75  
0090  1,75 tot < 2,5
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/67
 PD-BANDBREEDTE  BLOOTSTEL ­
LINGEN BIN ­
NEN DE BA ­
LANSTEL ­
LING  BLOOTSTEL ­
LINGEN BUI ­
TEN DE BA ­
LANSTELLING 
VÓÓR TOE ­
PASSING 
VAN OM ­
REKENINGS ­
FACTOREN  NAAR 
BLOOTSTEL ­
LING GEWO ­
GEN GEMID ­
DELDE OM ­
REKENINGS ­
FACTOREN  BLOOTSTEL ­
LINGS­
WAARDE NA 
TOEPASSING 
VAN OM ­
REKENINGS ­
FACTOREN 
EN NA KRE ­
DIETRISICO ­
LIMITERING  NAAR 
BLOOTSTEL ­
LING GEWO ­
GEN GEMID ­
DELDE PD (%)  AANTAL DE ­
BITEUREN  NAAR 
BLOOTSTEL ­
LING GEWO ­
GEN GEMID ­
DELD LGD 
(%) NAAR 
BLOOTSTEL ­
LING GEWO ­
GEN GEMID ­
DELDE LOOP ­
TIJD (JAREN)  RISICOGE ­
WOGEN POS ­
TEN NA TOE ­
PASSING 
VAN ONDER ­
STEUNINGS ­
FACTOREN  VERWACHTE 
VERLIESPOST  WAARDE ­
AANPASSIN ­
GEN EN 
VOORZIE ­
NINGEN  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  0100  0110  
0100  2,5 tot < 10  
0110  2,5 tot < 5  
0120  5 tot < 10  
0130  10 tot < 100  
0140  10 tot < 20  
0150  20 tot < 30  
0160  30 tot < 100  
0170  100 (Wanbetaling)
 C 08.04 - KREDIETRISICO EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERATINGBENADERING KAPITAALVEREISTEN: RWEA- 
STROOMOVERZICHTEN (CR IRB 4)  
RISICOGEWO ­
GEN POSTEN  
0010  
0010  RISICOGEWOGEN POSTEN AAN HET EINDE VAN DE VORIGE RAPPORTAGEPERIODE  
0020  OMVANG VAN DE ACTIVA (+/-)  
0030  ACTIVAKWALITEIT (+/-)  
0040  MODELACTUALISERINGEN (+/-)  
0050  METHODOLOGIE EN BELEID (+/-)  
0060  OVERNAMES EN AFSTOTINGEN (+/-)  
0070  WISSELKOERSBEWEGINGEN (+/-)  
0080  OVERIGE (+/-)  
0090  RISICOGEWOGEN POSTEN AAN HET EINDE VAN DE RAPPORTAGEPERIODENL L 97/68 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
C 08.05 - KREDIETRISICO EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERATINGBENADERING KAPITAALVEREISTEN: BACK- 
TESTING VAN DE PD (CR IRB 5)  
IRB-blootstellingscategorie:  
Eigen LGD-ramingen en/of omrekeningsfactoren:  
PD-BANDBREEDTE  REKENKUNDIG 
GEMIDDELDE 
PD (%)  AANTAL DEBI ­
TEUREN AAN 
HET EINDE VAN 
HET VOOR ­
GAANDE JAAR  WAARGENO ­
MEN GEMID ­
DELDE WANBE ­
TALINGS ­
GRAAD (%)  GEMIDDELDE 
HISTORISCHE 
JAARLIJKSE 
WANBETA ­
LINGSGRAAD 
(%) WAARVAN: IN 
DE LOOP VAN 
HET JAAR IN 
GEBREKE GE ­
BLEVEN  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  0,00 tot <0,15  
0020  0,00 tot <0,10  
0030  0,10 tot <0,15  
0040  0,15 tot <0,25  
0050  0,25 tot <0,50  
0060  0,50 tot <0,75  
0070  0,75 tot <2,5  
0080  0,75 tot <1,75  
0090  1,75 tot <2,5  
0100  2,5 tot <10  
0110  2,5 tot <5  
0120  5 tot <10  
0130  10 tot <100  
0140  10 tot <20  
0150  20 tot <30  
0160  30 tot <100  
0170  100 (Wanbetaling)NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/69
 NL L 97/70 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 C 08.05.1 - KREDIETRISICO EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERATINGBENADERING KAPITAALVEREISTEN: BACK-TESTING VAN DE PD O VEREENKOMSTIG ARTI ­
KEL 180, LID 1, PUNT F) (CR IRB 5B)  
IRB-blootstellingscategorie:  
Eigen LGD-ramingen en/of omrekeningsfactoren:  
PD-BANDBREEDTE  EXTERNE RATING 
EQUIVALENT  REKENKUNDIG GEMID ­
DELDE PD (%)  AANTAL DEBITEUREN 
AAN HET EINDE VAN 
HET VOORGAANDE JAAR  WAARGENOMEN GE ­
MIDDELDE WANBETA ­
LINGSGRAAD (%)  GEMIDDELDE HISTO ­
RISCHE JAARLIJKSE 
WANBETALINGS ­
GRAAD (%)  WAARVAN: IN DE LOOP 
VAN HET JAAR IN GE ­
BREKE GEBLEVEN  
0005  0006  0010  0020  0030  0040  0050
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/71
 C 08.06 - KREDIETRISICO EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERATINGBENADERING KAPITAALVEREISTEN: BENADERING VOOR HET ONDERB RENGEN VAN GE ­
SPECIALISEERDE KREDIETVERLENING(CR IRB 6)  
Soort gespecialiseerde kre ­
dietverlening:  
OORSPRON ­
KELIJKE 
BLOOTSTEL ­
LING VÓÓR 
TOEPAS­
SING VAN 
OMREKE ­
NINGSFAC ­
TOREN  BLOOTSTEL ­
LING NA 
SUBSTITU ­
TIE-EFFECT 
VAN KRE ­
DIETRISICO ­
LIMITE­
RINGSTECH ­
NIEKEN EN 
VÓÓR TOE ­
PASSING 
VAN OM ­
REKENINGS ­
FACTOREN  BLOOTSTEL ­
LINGS­
WAARDE  RISICOGE ­
WICHT  RISICOGE ­
WOGEN POS ­
TEN NA TOE ­
PASSING VAN 
ONDERSTEU ­
NINGSFACTO ­
REN  PRO-MEMORIEPOSTEN:  
VERWACHTE 
VERLIESPOST  (-) WAAR ­
DEAANPAS ­
SINGEN EN 
VOORZIE ­
NINGEN  WAARVAN: 
POSTEN 
BUITEN DE 
BALANSTEL ­
LING  WAAR­
VAN: POS ­
TEN BUI ­
TEN DE 
BALANS ­
TELLING  WAARVAN: 
VOORT­
VLOEIENDE 
UIT TEGEN ­
PARTIJKRE ­
DIETRISICO  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  0100  
0010  
CATEGORIE 1  MINDER DAN 2,5 JAAR  50 %  
0020  GELIJK AAN OF MEER 
DAN 2,5 JAAR  50 %  
0030  
CATEGORIE 2  MINDER DAN 2,5 JAAR  70 %  
0040  GELIJK AAN OF MEER 
DAN 2,5 JAAR  90 %  
0050  
CATEGORIE 3  MINDER DAN 2,5 JAAR  115 %  
0060  GELIJK AAN OF MEER 
DAN 2,5 JAAR  115 %  
0070  
CATEGORIE 4  MINDER DAN 2,5 JAAR  250 %  
0080  GELIJK AAN OF MEER 
DAN 2,5 JAAR  250 %
NL L 97/72 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 OORSPRON ­
KELIJKE 
BLOOTSTEL ­
LING VÓÓR 
TOEPAS­
SING VAN 
OMREKE ­
NINGSFAC ­
TOREN  BLOOTSTEL ­
LING NA 
SUBSTITU ­
TIE-EFFECT 
VAN KRE ­
DIETRISICO ­
LIMITE­
RINGSTECH ­
NIEKEN EN 
VÓÓR TOE ­
PASSING 
VAN OM ­
REKENINGS ­
FACTOREN  BLOOTSTEL ­
LINGS­
WAARDE  RISICOGE ­
WICHT  RISICOGE ­
WOGEN POS ­
TEN NA TOE ­
PASSING VAN 
ONDERSTEU ­
NINGSFACTO ­
REN  PRO-MEMORIEPOSTEN:  
VERWACHTE 
VERLIESPOST  (-) WAAR ­
DEAANPAS ­
SINGEN EN 
VOORZIE ­
NINGEN  WAARVAN: 
POSTEN 
BUITEN DE 
BALANSTEL ­
LING  WAAR­
VAN: POS ­
TEN BUI ­
TEN DE 
BALANS ­
TELLING  WAARVAN: 
VOORT­
VLOEIENDE 
UIT TEGEN ­
PARTIJKRE ­
DIETRISICO  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  0100  
0090  
CATEGORIE 5  MINDER DAN 2,5 JAAR  – 
0100  GELIJK AAN OF MEER 
DAN 2,5 JAAR  – 
0110  
TOTAAL  MINDER DAN 2,5 JAAR  
0120  GELIJK AAN OF MEER 
DAN 2,5 JAAR
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/73
 C 08.07 - KREDIETRISICO EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERATINGBENADERING KAPITAALVEREISTEN: REIKWIJDTE VAN HET GEBRUIK  VAN DE INTERNERA ­
TING- EN DE STANDAARDBENADERING (CR IRB 7)  
TOTALE BLOOT ­
STELLINGSWAARDE 
ALS OMSCHREVEN 
IN ARTIKEL 166 
VKV  TOTALE BLOOT ­
STELLINGSWAARDE 
ONDERWORPEN 
AAN DE STAN ­
DAARDBENADE ­
RING EN DE INTER ­
NERATINGBENADE ­
RING  PERCENTAGE VAN 
DE TOTALE BLOOT ­
STELLINGSWAARDE 
ONDERWORPEN 
AAN PERMANENT 
GEDEELTELIJK GE ­
BRUIK VAN DE 
STANDAARDBENA ­
DERING (%)  PERCENTAGE VAN 
DE TOTALE BLOOT ­
STELLINGSWAARDE 
ONDERWORPEN 
AAN EEN INVOE ­
RINGSPLAN (%)  PERCENTAGE VAN 
DE TOTALE BLOOT ­
STELLINGSWAARDE 
ONDERWORPEN 
AAN DE INTER ­
NERATINGBENADE ­
RING (%)  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  CENTRALE OVERHEDEN OF CENTRALE BANKEN  
0020  WAARVAN: REGIONALE OF LOKALE OVERHEDEN  
0030  WAARVAN: PUBLIEKRECHTELIJKE LICHAMEN  
0040  INSTELLINGEN  
0050  ONDERNEMINGEN  
0060  WAARVAN: ONDERNEMINGEN - GESPECIALI ­
SEERDE KREDIETVERLENING, MET UITSLUITING 
VAN DE ONDERBRENGINGSBENADERING  
0070  WAARVAN: ONDERNEMINGEN - GESPECIALI ­
SEERDE KREDIETVERLENING, MET INBEGRIP 
VAN ONDERBRENGINGSBENADERING  
0080  WAARVAN: ONDERNEMINGEN – KMO’S  
0090  PARTICULIEREN EN KLEINE PARTIJEN  
0100  WAARVAN PARTICULIEREN EN KLEINE PARTIJEN 
– GEDEKT DOOR ONROEREND GOED VAN KMO’S
NL L 97/74 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 TOTALE BLOOT ­
STELLINGSWAARDE 
ALS OMSCHREVEN 
IN ARTIKEL 166 
VKV  TOTALE BLOOT ­
STELLINGSWAARDE 
ONDERWORPEN 
AAN DE STAN ­
DAARDBENADE ­
RING EN DE INTER ­
NERATINGBENADE ­
RING  PERCENTAGE VAN 
DE TOTALE BLOOT ­
STELLINGSWAARDE 
ONDERWORPEN 
AAN PERMANENT 
GEDEELTELIJK GE ­
BRUIK VAN DE 
STANDAARDBENA ­
DERING (%)  PERCENTAGE VAN 
DE TOTALE BLOOT ­
STELLINGSWAARDE 
ONDERWORPEN 
AAN EEN INVOE ­
RINGSPLAN (%)  PERCENTAGE VAN 
DE TOTALE BLOOT ­
STELLINGSWAARDE 
ONDERWORPEN 
AAN DE INTER ­
NERATINGBENADE ­
RING (%)  
0010  0020  0030  0040  0050  
0110  WAARVAN PARTICULIEREN EN KLEINE PARTIJEN 
– GEDEKT DOOR ONROEREND GOED VAN NIET- 
KMO’S  
0120  WAARVAN PARTICULIEREN EN KLEINE PARTIJEN 
- GEKWALIFICEERDE REVOLVERENDE BLOOT ­
STELLINGEN  
0130  WAARVAN PARTICULIEREN EN KLEINE PARTIJEN 
- OVERIGE KMO'S  
0140  WAARVAN PARTICULIEREN EN KLEINE PARTIJEN 
- OVERIGE NIET-KMO'S  
0150  AANDELEN  
0160  ANDERE ACTIEFPOSTEN DIE GEEN KREDIETVER ­
PLICHTING VERTEGENWOORDIGEN  
0170  TOTAAL
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/75
 C 09.01 – GEOGRAFISCHE UITSPLITSING VAN BLOOTSTELLINGEN NAAR VESTIGINGSPLAATS VAN DE DEBITEUR: BLOOTSTELLINGEN IN HET KADER VAN  DE STANDAARD ­
BENADERING (CR GB 1)  
Land:  
OORSPRONKELIJKE BLOOTSTELLING 
VÓÓR TOEPASSING VAN OMREKE ­
NINGSFACTOREN  In de rapportage ­
periode waargeno ­
men nieuwe geval ­
len van wanbeta ­
ling  Algemene kredie ­
trisicoaanpassingen  Specifieke kredie ­
trisicoaanpassingen  Afschrijvingen  Aanvullende waar ­
deaanpassingen en 
andere eigenver ­
mogensverlagingen  Blootstellingen ten 
aanzien waarvan 
zich een wanbeta ­
ling heeft voor ­
gedaan  
0010  0020  0040  0050  0055  0060  0061  
0010  Centrale overheden of centrale banken  
0020  Regionale of lokale overheden  
0030  Publiekrechtelijke lichamen  
0040  Multilaterale ontwikkelingsbanken  
0050  Internationale organisaties  
0060  Instellingen  
0070  Ondernemingen  
0075  waarvan: Kmo’s  
0080  Particulieren en kleine partijen  
0085  waarvan: Kmo’s  
0090  Gedekt door hypotheken op onroerend goed  
0095  waarvan: Kmo’s
NL L 97/76 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 OORSPRONKELIJKE BLOOTSTELLING 
VÓÓR TOEPASSING VAN OMREKE ­
NINGSFACTOREN  In de rapportage ­
periode waargeno ­
men nieuwe geval ­
len van wanbeta ­
ling  Algemene kredie ­
trisicoaanpassingen  Specifieke kredie ­
trisicoaanpassingen  Afschrijvingen  Aanvullende waar ­
deaanpassingen en 
andere eigenver ­
mogensverlagingen  Blootstellingen ten 
aanzien waarvan 
zich een wanbeta ­
ling heeft voor ­
gedaan  
0010  0020  0040  0050  0055  0060  0061  
0100  Blootstellingen waarbij sprake is van wanbetaling  
0110  Blootstellingen met een bijzonder hoog risico  
0120  Gedekte obligaties  
0130  Vorderingen op instellingen en ondernemingen met een 
kredietbeoordeling voor de korte termijn  
0140  Instellingen voor collectieve belegging (icb’s)  
0141  Doorkijkbenadering  
0142  Beleidsbenadering  
0143  Fall-backbenadering  
0150  Blootstellingen in aandelen  
0160  Overige posten  
0170  Totale blootstellingen
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/77
 Kredietrisicoaanpassin ­
gen/afschrijvingen 
voor waargenomen 
nieuwe gevallen van 
wanbetaling  BLOOTSTEL ­
LINGS­
WAARDE  RISICOGEWOGEN 
POSTEN VÓÓR TOE ­
PASSING VAN ON ­
DERSTEUNINGSFAC ­
TOREN  (-) AANPASSING RISI ­
COGEWOGEN POSTEN 
IN VERBAND MET DE 
KMO-ONDERSTEU ­
NINGSFACTOR  (-) AANPASSING RISI ­
COGEWOGEN POSTEN 
IN VERBAND MET DE 
INFRASTRUCTUURON ­
DERSTEUNINGSFACTOR  RISICOGEWOGEN 
POSTEN NA TOEPAS ­
SING VAN ONDER ­
STEUNINGSFACTO ­
REN  
0070  0075  0080  0081  0082  0090  
0010  Centrale overheden of centrale banken  
0020  Regionale of lokale overheden  
0030  Publiekrechtelijke lichamen  
0040  Multilaterale ontwikkelingsbanken  
0050  Internationale organisaties  
0060  Instellingen  
0070  Ondernemingen  
0075  waarvan: Kmo’s  
0080  Particulieren en kleine partijen  
0085  waarvan: Kmo’s  
0090  Gedekt door hypotheken op onroerend goed  
0095  waarvan: Kmo’s
NL L 97/78 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Kredietrisicoaanpassin ­
gen/afschrijvingen 
voor waargenomen 
nieuwe gevallen van 
wanbetaling  BLOOTSTEL ­
LINGS­
WAARDE  RISICOGEWOGEN 
POSTEN VÓÓR TOE ­
PASSING VAN ON ­
DERSTEUNINGSFAC ­
TOREN  (-) AANPASSING RISI ­
COGEWOGEN POSTEN 
IN VERBAND MET DE 
KMO-ONDERSTEU ­
NINGSFACTOR  (-) AANPASSING RISI ­
COGEWOGEN POSTEN 
IN VERBAND MET DE 
INFRASTRUCTUURON ­
DERSTEUNINGSFACTOR  RISICOGEWOGEN 
POSTEN NA TOEPAS ­
SING VAN ONDER ­
STEUNINGSFACTO ­
REN  
0070  0075  0080  0081  0082  0090  
0100  Blootstellingen waarbij sprake is van wanbetaling  
0110  Blootstellingen met een bijzonder hoog risico  
0120  Gedekte obligaties  
0130  Vorderingen op instellingen en ondernemingen met een 
kredietbeoordeling voor de korte termijn  
0140  Instellingen voor collectieve belegging (icb’s)  
0141  Doorkijkbenadering  
0142  Beleidsbenadering  
0143  Fall-backbenadering  
0150  Blootstellingen in aandelen  
0160  Overige posten  
0170  Totale blootstellingen
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/79
 C 09.02 – GEOGRAFISCHE UITSPLITSING VAN BLOOTSTELLINGEN NAAR VESTIGINGSPLAATS VAN DE DEBITEUR: BLOOTSTELLINGEN IN HET KADER VAN  DE INTERNERATING ­
BENADERING (CR GB 2)  
Land:  
OORSPRONKELIJKE BLOOT ­
STELLING VÓÓR TOEPASSING 
VAN OMREKENINGSFACTOREN  In de rapporta ­
geperiode waar ­
genomen 
nieuwe gevallen 
van wanbetaling  Algemene kre ­
dietrisicoaanpas ­
singen  Specifieke kre ­
dietrisicoaanpas ­
singen  Afschrijvingen  Kredietrisicoaan ­
passingen/af ­
schrijvingen 
voor waargeno ­
men nieuwe ge ­
vallen van wan ­
betaling  (%) AAN DE 
DEBITEUREN ­
KLASSE OF 
-GROEP TOE ­
GEKENDE PD  Waarvan: in 
wanbetaling  
0010  0030  0040  0050  0055  0060  0070  0080  
0010  Centrale overheden of centrale banken  
0020  Instellingen  
0030  Ondernemingen  
0042  Waarvan: Gespecialiseerde kredietverlening (met uitslui ­
ting van gespecialiseerde kredietverlening volgens de on ­
derbrengingsbenadering)  
0045  Waarvan: Gespecialiseerde kredietverlening volgens de 
onderbrengingsbenadering  
0050  Waarvan: Kmo’s  
0060  Particulieren en kleine partijen  
0070  Gedekt door onroerend goed  
0080  KMO’S  
0090  Niet-KMO’S
NL L 97/80 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 OORSPRONKELIJKE BLOOT ­
STELLING VÓÓR TOEPASSING 
VAN OMREKENINGSFACTOREN  In de rapporta ­
geperiode waar ­
genomen 
nieuwe gevallen 
van wanbetaling  Algemene kre ­
dietrisicoaanpas ­
singen  Specifieke kre ­
dietrisicoaanpas ­
singen  Afschrijvingen  Kredietrisicoaan ­
passingen/af ­
schrijvingen 
voor waargeno ­
men nieuwe ge ­
vallen van wan ­
betaling  (%) AAN DE 
DEBITEUREN ­
KLASSE OF 
-GROEP TOE ­
GEKENDE PD  Waarvan: in 
wanbetaling  
0010  0030  0040  0050  0055  0060  0070  0080  
0100  Gekwalificeerde revolverende blootstellingen  
0110  Andere particulieren en kleine partijen  
0120  KMO’S  
0130  Niet-KMO’S  
0140  Aandelen  
0150  Totale blootstellingen
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/81
 NAAR BLOOTSTELLING GE ­
WOGEN GEMIDDELDE LGD 
(%) 
BLOOTSTEL ­
LINGS­
WAARDE  RISICOGE ­
WOGEN POS ­
TEN VÓÓR 
TOEPASSING 
VAN ONDER ­
STEUNINGS ­
FACTOREN  AANPASSING 
RISICOGE ­
WOGEN POS ­
TEN IN VER ­
BAND MET 
DE KMO-ON ­
DERSTEU ­
NINGSFAC ­
TOR (-)  AANPASSING 
RISICOGEWO ­
GEN POSTEN 
IN VERBAND 
MET DE IN ­
FRASTRUC ­
TUURONDER ­
STEUNINGS ­
FACTOR (-)  RISICOGEWO ­
GEN POSTEN 
NA TOEPAS ­
SING VAN 
ONDERSTEU ­
NINGSFACTO ­
REN  VERWACHTE 
VERLIES ­
POST  Waarvan: in 
wanbetaling  Waarvan: in 
wanbetaling  
0090  0100  0105  0110  0120  0121  0122  0125  0130  
0010  Centrale overheden of centrale banken  
0020  Instellingen  
0030  Ondernemingen  
0042  Waarvan: Gespecialiseerde kredietverlening (met uitslui ­
ting van gespecialiseerde kredietverlening volgens de on ­
derbrengingsbenadering)  
0045  Waarvan: Gespecialiseerde kredietverlening volgens de 
onderbrengingsbenadering  
0050  Waarvan: Kmo’s  
0060  Particulieren en kleine partijen  
0070  Gedekt door onroerend goed  
0080  KMO’S  
0090  Niet-KMO’S
NL L 97/82 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 NAAR BLOOTSTELLING GE ­
WOGEN GEMIDDELDE LGD 
(%) 
BLOOTSTEL ­
LINGS­
WAARDE  RISICOGE ­
WOGEN POS ­
TEN VÓÓR 
TOEPASSING 
VAN ONDER ­
STEUNINGS ­
FACTOREN  AANPASSING 
RISICOGE ­
WOGEN POS ­
TEN IN VER ­
BAND MET 
DE KMO-ON ­
DERSTEU ­
NINGSFAC ­
TOR (-)  AANPASSING 
RISICOGEWO ­
GEN POSTEN 
IN VERBAND 
MET DE IN ­
FRASTRUC ­
TUURONDER ­
STEUNINGS ­
FACTOR (-)  RISICOGEWO ­
GEN POSTEN 
NA TOEPAS ­
SING VAN 
ONDERSTEU ­
NINGSFACTO ­
REN  VERWACHTE 
VERLIES ­
POST  Waarvan: in 
wanbetaling  Waarvan: in 
wanbetaling  
0090  0100  0105  0110  0120  0121  0122  0125  0130  
0100  Gekwalificeerde revolverende blootstellingen  
0110  Andere particulieren en kleine partijen  
0120  KMO’S  
0130  Niet-KMO’S  
0140  Aandelen  
0150  Totale blootstellingen
 C 09.04 — UITSPLITSING VAN BETROKKEN KREDIETBLOOTSTELLINGEN TEN BEHOEVE VAN DE BEREKENING VAN DE CON ­
TRACYCLISCHE BUFFER PER LAND EN HET INSTELLINGSSPECIFIEKE CONTRACYCLISCHE BUFFERPERCENTAGE (CCB)  
Land:  
Bedrag  Percentage  Kwalitatieve 
informatie  
0010  0020  0030  
Relevante kredietblootstellingen - Kredietrisico  
0010  Blootstellingswaarde overeenkomstig de standaardbenadering  
0020  Blootstellingswaarde overeenkomstig de interneratingbenadering  
Relevante kredietblootstellingen — Marktrisico  
0030  Som van long- en shortposities van blootstellingen in de handelsportefeuille 
voor standaardbenadering  
0040  Waarde van blootstellingen in de handelsportefeuille voor interne modellen  
Relevante kredietblootstellingen - Securitisatie  
0055  Blootstellingswaarde van securitisatieposities in de niet-handelsportefeuille  
Eigenvermogensvereisten en -wegingen  
0070  Totale eigenvermogensvereisten voor de contracyclische kapitaalbuffer (CCB)  
0080  Eigenvermogensvereisten voor relevante kredietblootstellingen — Kredietrisico  
0090  Eigenvermogensvereisten voor relevante kredietblootstellingen — Marktrisico  
0100  Eigenvermogensvereisten voor relevante kredietblootstellingen — Securitisa ­
tieposities in de niet-handelsportefeuille  
0110  Wegingen van eigenvermogensvereisten  
Contracyclische kapitaalbufferpercentages  
0120  Door de aangewezen autoriteit bepaald contracyclisch kapitaalbufferpercenta ­
ge 
0130  Contracyclisch kapitaalbufferpercentage zoals van toepassing voor het land 
van de instellingNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/83
 
Bedrag  Percentage  Kwalitatieve 
informatie  
0010  0020  0030  
0140  Instellingsspecifiek contracyclisch kapitaalbufferpercentage  
Gebruik van de 2 %-drempel  
0150  Gebruik van de 2 %-drempel voor algemene kredietblootstellingen  
0160  Gebruik van de 2 %-drempel voor blootstellingen in de handelsportefeuilleNL L 97/84 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/85
 C 10.01 - KREDIETRISICO: AANDELEN - INTERNERATINGBENADERINGEN KAPITAALVEREISTEN (CR EQU IRB 1)  
INTERNERA ­
TINGSCHAAL  OORSPRONKE ­
LIJKE BLOOT ­
STELLING 
VÓÓR TOEPAS ­
SING VAN OM ­
REKENINGSFAC ­
TOREN  KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN MET 
SUBSTITUTIE-EFFECT OP DE BLOOTSTELLING  
BLOOTSTEL ­
LINGSWAARDE  NAAR BLOOT ­
STELLING GE ­
WOGEN GEMID ­
DELDE LGD 
(%) RISICOGEWO ­
GEN POSTEN  PRO-MEMORIE ­
POST:  
NIET-VOLGESTORTE KREDIET ­
PROTECTIE  SUBSTITUTIE 
VAN DE 
BLOOTSTEL ­
LING MIDDELS 
KREDIETRISI ­
COLIMITE ­
RINGSTECHNIE ­
KEN  WAARVAN: 
POSTEN BUITEN 
DE BALANSTEL ­
LING  VERWACHTE 
VERLIESPOST  
AAN DE DEBI ­
TEURENKLASSE 
TOEGEKENDE 
PD 
(%) GARANTIES 
(–) KREDIETDE ­
RIVATEN (–)  TOTALE UIT ­
STROMEN (-)  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0061  0070  0080  0090  
0010  TOTALE BLOOTSTELLINGEN IN 
AANDELEN VOLGENS DE INTER ­
NERATINGBENADERING  Cel gekop ­
peld aan CA  
0020  PD/LGD-BENADERING: TOTAAL  
0050  EENVOUDIGE RISICOGEWICHT ­
BENADERING: TOTAAL  
0060  UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR RISICOGEWICHT IN HET KADER VAN DE EENVOUDIGE RISICOGEWICHTBENADERING  
0070  RISICOGEWICHT: 190 %  
0080  290%  
0090  370 %  
0100  INTERNEMODELLENBENADERING  
0110  BLOOTSTELLINGEN IN AANDELEN 
WAAROP RISICOGEWICHTEN 
WORDEN TOEGEPAST
NL L 97/86 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 C 10.02 - KREDIETRISICO: AANDELEN - INTERNERATINGBENADERINGEN KAPITAALVEREISTEN UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR DE BITEURENKLASSE IN HET 
KADER VAN DE PD/LGD-BENADERING (CR EQU IRB 2) 
DEBITEUREN ­
KLASSE (IDENTI ­
FICATIECODE 
VAN EEN RIJ)  INTERNERA ­
TINGSCHAAL  OORSPRONKE ­
LIJKE BLOOT ­
STELLING VÓÓR 
TOEPASSING 
VAN OMREKE ­
NINGSFACTO ­
REN  KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN MET 
SUBSTITUTIE-EFFECT OP DE BLOOTSTELLING  
BLOOTSTEL ­
LINGSWAARDE  NAAR BLOOT ­
STELLING GE ­
WOGEN GEMID ­
DELDE LGD (%)  RISICOGEWO ­
GEN POSTEN  PRO-MEMORIE ­
POST:  
NIET-VOLGESTORTE KREDIET ­
PROTECTIE  SUBSTITUTIE 
VAN DE BLOOT ­
STELLING MID ­
DELS KREDIE ­
TRISICOLIMITE ­
RINGSTECHNIE ­
KEN  VERWACHTE 
VERLIESPOST  
AAN DE DEBI ­
TEURENKLASSE 
TOEGEKENDE 
PD (%)  (–) GARANTIES  (–) KREDIETDE ­
RIVATEN  (-) TOTALE UIT ­
STROMEN  
0005  0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/87
 C 11.00 – AFWIKKELINGS-/LEVERINGSRISICO (CR SETT)  
NIET-AFGEWIK ­
KELDE TRANS ­
ACTIES TEGEN AF ­
WIKKELINGSPRIJS  BLOOTSTELLING IN 
VERBAND MET 
PRIJSVERSCHIL ALS 
GEVOLG VAN NIET- 
AFGEWIKKELDE 
TRANSACTIES  EIGENVERMOGENS ­
VEREISTEN  TOTAAL VAN DE 
RISICOPOSTEN 
VOOR AFWIKKE ­
LINGSRISICO  
0010  0020  0030  0040  
0010  Totaal van niet-afgewikkelde transacties in de niet-handelsportefeuille  Cel gekoppeld aan 
CA 
0020  Transacties met maximaal 4 dagen vertraagde afwikkeling (factor 0 %)  
0030  Transacties met tussen 5 en 15 dagen vertraagde afwikkeling (factor 8 %)  
0040  Transacties met tussen 16 en 30 dagen vertraagde afwikkeling (factor 50 %)  
0050  Transacties met tussen 31 en 45 dagen vertraagde afwikkeling (factor 75 %)  
0060  Transacties met meer dan 46 dagen vertraagde afwikkeling (factor 100 %)  
0070  Totaal van niet-afgewikkelde transacties in de handelsportefeuille  Cel gekoppeld aan 
CA 
0080  Transacties met maximaal 4 dagen vertraagde afwikkeling (factor 0 %)  
0090  Transacties met tussen 5 en 15 dagen vertraagde afwikkeling (factor 8 %)  
0100  Transacties met tussen 16 en 30 dagen vertraagde afwikkeling (factor 50 %)  
0110  Transacties met tussen 31 en 45 dagen vertraagde afwikkeling (factor 75 %)  
0120  Transacties met meer dan 46 dagen vertraagde afwikkeling (factor 100 %)
NL L 97/88 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 C 13.01 - KREDIETRISICO: SECURITISATIES (CR SEC)  
TOTAALBEDRAG 
VAN GEÏNITI ­
EERDE GESECU ­
RITISEERDE 
BLOOTSTELLIN ­
GEN SYNTHETISCHE SECURITISATIES: KREDIETPROTECTIE 
VOOR GESECURITISEERDE BLOOTSTELLINGEN SECURITISATIE ­
POSITIES 
(-) WAARDE ­
AANPASSINGEN 
EN VOORZIE ­
NINGEN BLOOTSTELLING 
NA VERREKE ­
NING VAN 
WAARDEAAN ­
PASSINGEN EN 
VOORZIENIN ­
GEN VOLGESTORTE 
KREDIETPRO ­
TECTIE (Cva) (-) (-) TOTALE UIT ­
STROMEN 
BEHOUDEN OF 
TERUGGEKOCHT 
NOTIONEEL BE ­
DRAG VAN KRE ­
DIETPROTECTIE OORSPRONKE ­
LIJKE BLOOT ­
STELLING VÓÓR 
TOEPASSING 
VAN OMREKE ­
NINGSFACTO ­
REN VOOR NIET-VOL ­
GESTORTE KRE ­
DIETPROTECTIE 
GECORRI ­
GEERDE WAAR ­
DEN (G*) (-)  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0010  TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0020 SECURITISATIES 
0030 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0040 STS-BLOOTSTELLINGEN 
0050 SENIOR POSITIES IN KMO-SECURITISATIES 
0060 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0070 HERSECURITISATIES 
0080  INITIATOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0090 SECURITISATIES: POSTEN BINNEN DE BALANSTELLING 
0100 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0110 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0120 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/89
 TOTAALBEDRAG 
VAN GEÏNITI ­
EERDE GESECU ­
RITISEERDE 
BLOOTSTELLIN ­
GEN SYNTHETISCHE SECURITISATIES: KREDIETPROTECTIE 
VOOR GESECURITISEERDE BLOOTSTELLINGEN SECURITISATIE ­
POSITIES 
(-) WAARDE ­
AANPASSINGEN 
EN VOORZIE ­
NINGEN BLOOTSTELLING 
NA VERREKE ­
NING VAN 
WAARDEAAN ­
PASSINGEN EN 
VOORZIENIN ­
GEN VOLGESTORTE 
KREDIETPRO ­
TECTIE (Cva) (-) (-) TOTALE UIT ­
STROMEN 
BEHOUDEN OF 
TERUGGEKOCHT 
NOTIONEEL BE ­
DRAG VAN KRE ­
DIETPROTECTIE OORSPRONKE ­
LIJKE BLOOT ­
STELLING VÓÓR 
TOEPASSING 
VAN OMREKE ­
NINGSFACTO ­
REN VOOR NIET-VOL ­
GESTORTE KRE ­
DIETPROTECTIE 
GECORRI ­
GEERDE WAAR ­
DEN (G*) (-)  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0130 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0140 SECURITISATIES: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN 
DERIVATEN 
0150 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0160 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0170 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0180 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0190 HERSECURITISATIES 
0200  BELEGGER: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0210 SECURITISATIES: POSTEN BINNEN DE BALANSTELLING 
0220 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0230 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN
NL L 97/90 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 TOTAALBEDRAG 
VAN GEÏNITI ­
EERDE GESECU ­
RITISEERDE 
BLOOTSTELLIN ­
GEN SYNTHETISCHE SECURITISATIES: KREDIETPROTECTIE 
VOOR GESECURITISEERDE BLOOTSTELLINGEN SECURITISATIE ­
POSITIES 
(-) WAARDE ­
AANPASSINGEN 
EN VOORZIE ­
NINGEN BLOOTSTELLING 
NA VERREKE ­
NING VAN 
WAARDEAAN ­
PASSINGEN EN 
VOORZIENIN ­
GEN VOLGESTORTE 
KREDIETPRO ­
TECTIE (Cva) (-) (-) TOTALE UIT ­
STROMEN 
BEHOUDEN OF 
TERUGGEKOCHT 
NOTIONEEL BE ­
DRAG VAN KRE ­
DIETPROTECTIE OORSPRONKE ­
LIJKE BLOOT ­
STELLING VÓÓR 
TOEPASSING 
VAN OMREKE ­
NINGSFACTO ­
REN VOOR NIET-VOL ­
GESTORTE KRE ­
DIETPROTECTIE 
GECORRI ­
GEERDE WAAR ­
DEN (G*) (-)  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0240 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0250 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0260 SECURITISATIES: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN 
DERIVATEN 
0270 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0280 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0290 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0300 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0310 HERSECURITISATIES 
0320  SPONSOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0330 SECURITISATIES: POSTEN BINNEN DE BALANSTELLING
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/91
 TOTAALBEDRAG 
VAN GEÏNITI ­
EERDE GESECU ­
RITISEERDE 
BLOOTSTELLIN ­
GEN SYNTHETISCHE SECURITISATIES: KREDIETPROTECTIE 
VOOR GESECURITISEERDE BLOOTSTELLINGEN SECURITISATIE ­
POSITIES 
(-) WAARDE ­
AANPASSINGEN 
EN VOORZIE ­
NINGEN BLOOTSTELLING 
NA VERREKE ­
NING VAN 
WAARDEAAN ­
PASSINGEN EN 
VOORZIENIN ­
GEN VOLGESTORTE 
KREDIETPRO ­
TECTIE (Cva) (-) (-) TOTALE UIT ­
STROMEN 
BEHOUDEN OF 
TERUGGEKOCHT 
NOTIONEEL BE ­
DRAG VAN KRE ­
DIETPROTECTIE OORSPRONKE ­
LIJKE BLOOT ­
STELLING VÓÓR 
TOEPASSING 
VAN OMREKE ­
NINGSFACTO ­
REN VOOR NIET-VOL ­
GESTORTE KRE ­
DIETPROTECTIE 
GECORRI ­
GEERDE WAAR ­
DEN (G*) (-)  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0340 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0350 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0360 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0370 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0380 SECURITISATIES: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN 
DERIVATEN 
0390 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0400 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0410 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0420 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0430 HERSECURITISATIES 
0440  UITSPLITSING VAN UITSTAANDE POSITIES NAAR 
KREDIETKWALITEITSCATEGORIE (CQS) BIJ DE AAN ­
VANG: KORTE TERMIJN
NL L 97/92 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 TOTAALBEDRAG 
VAN GEÏNITI ­
EERDE GESECU ­
RITISEERDE 
BLOOTSTELLIN ­
GEN SYNTHETISCHE SECURITISATIES: KREDIETPROTECTIE 
VOOR GESECURITISEERDE BLOOTSTELLINGEN SECURITISATIE ­
POSITIES 
(-) WAARDE ­
AANPASSINGEN 
EN VOORZIE ­
NINGEN BLOOTSTELLING 
NA VERREKE ­
NING VAN 
WAARDEAAN ­
PASSINGEN EN 
VOORZIENIN ­
GEN VOLGESTORTE 
KREDIETPRO ­
TECTIE (Cva) (-) (-) TOTALE UIT ­
STROMEN 
BEHOUDEN OF 
TERUGGEKOCHT 
NOTIONEEL BE ­
DRAG VAN KRE ­
DIETPROTECTIE OORSPRONKE ­
LIJKE BLOOT ­
STELLING VÓÓR 
TOEPASSING 
VAN OMREKE ­
NINGSFACTO ­
REN VOOR NIET-VOL ­
GESTORTE KRE ­
DIETPROTECTIE 
GECORRI ­
GEERDE WAAR ­
DEN (G*) (-)  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0450 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 1 
0460 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 2 
0470 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 3 
0480 ALLE OVERIGE KWALITEITSCATEGORIEËN EN POSITIES 
ZONDER RATING 
0490  UITSPLITSING VAN UITSTAANDE POSITIES NAAR 
KREDIETKWALITEITSCATEGORIE (CQS) BIJ DE AAN ­
VANG: Lange termijn  
0500 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 1 
0510 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 2 
0520 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 3 
0530 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 4 
0540 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 5 
0550 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 6 
0560 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 7 
0570 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 8
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/93
 TOTAALBEDRAG 
VAN GEÏNITI ­
EERDE GESECU ­
RITISEERDE 
BLOOTSTELLIN ­
GEN SYNTHETISCHE SECURITISATIES: KREDIETPROTECTIE 
VOOR GESECURITISEERDE BLOOTSTELLINGEN SECURITISATIE ­
POSITIES 
(-) WAARDE ­
AANPASSINGEN 
EN VOORZIE ­
NINGEN BLOOTSTELLING 
NA VERREKE ­
NING VAN 
WAARDEAAN ­
PASSINGEN EN 
VOORZIENIN ­
GEN VOLGESTORTE 
KREDIETPRO ­
TECTIE (Cva) (-) (-) TOTALE UIT ­
STROMEN 
BEHOUDEN OF 
TERUGGEKOCHT 
NOTIONEEL BE ­
DRAG VAN KRE ­
DIETPROTECTIE OORSPRONKE ­
LIJKE BLOOT ­
STELLING VÓÓR 
TOEPASSING 
VAN OMREKE ­
NINGSFACTO ­
REN VOOR NIET-VOL ­
GESTORTE KRE ­
DIETPROTECTIE 
GECORRI ­
GEERDE WAAR ­
DEN (G*) (-)  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0580 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 9 
0590 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 10 
0600 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 11 
0610 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 12 
0620 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 13 
0630 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 14 
0640 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 15 
0650 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 16 
0660 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 17 
0670 ALLE OVERIGE KWALITEITSCATEGORIEËN EN POSITIES 
ZONDER RATING
NL L 97/94 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN MET SUBSTITUTIE-EFFECT OP DE 
BLOOTSTELLING NETTOBLOOTSTEL ­
LING NA SUBSTITU ­
TIE-EFFECT VAN 
KREDIETRISICOLI ­
MITERINGSTECH ­
NIEKEN VÓÓR TOE ­
PASSING VAN OM ­
REKENINGSFACTO ­
REN (–) KREDIETRISICOLIMITE ­
RINGSTECHNIEKEN DIE OP 
HET BEDRAG VAN DE 
BLOOTSTELLING VAN IN ­
VLOED ZIJN: VOLGESTORTE 
KREDIETPROTECTIE, GECOR ­
RIGEERDE WAARDE IN HET 
KADER VAN DE UIT ­
GEBREIDE BENADERING VAN 
FINANCIËLE ZEKERHEDEN 
(Cvam) NIET-VOLGESTORTE 
KREDIETPROTECTIE 
AANGEPASTE 
WAARDEN (Ga) (-) VOLGESTORTE 
KREDIETPRO ­
TECTIE (-) SUBSTITUTIE VAN DE BLOOTSTEL ­
LING MIDDELS KREDIETRISICOLI ­
MITERINGSTECHNIEKEN 
TOTALE UIT ­
STROMEN (-) TOTALE IN ­
STROMEN  
0080 0090 0100 0110 0120 0130  
0010  TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0020 SECURITISATIES 
0030 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0040 STS-BLOOTSTELLINGEN 
0050 SENIOR POSITIES IN KMO-SECURITISATIES 
0060 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0070 HERSECURITISATIES 
0080  INITIATOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0090 SECURITISATIES: POSTEN BINNEN DE BALANSTELLING 
0100 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0110 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0120 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/95
 KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN MET SUBSTITUTIE-EFFECT OP DE 
BLOOTSTELLING NETTOBLOOTSTEL ­
LING NA SUBSTITU ­
TIE-EFFECT VAN 
KREDIETRISICOLI ­
MITERINGSTECH ­
NIEKEN VÓÓR TOE ­
PASSING VAN OM ­
REKENINGSFACTO ­
REN (–) KREDIETRISICOLIMITE ­
RINGSTECHNIEKEN DIE OP 
HET BEDRAG VAN DE 
BLOOTSTELLING VAN IN ­
VLOED ZIJN: VOLGESTORTE 
KREDIETPROTECTIE, GECOR ­
RIGEERDE WAARDE IN HET 
KADER VAN DE UIT ­
GEBREIDE BENADERING VAN 
FINANCIËLE ZEKERHEDEN 
(Cvam) NIET-VOLGESTORTE 
KREDIETPROTECTIE 
AANGEPASTE 
WAARDEN (Ga) (-) VOLGESTORTE 
KREDIETPRO ­
TECTIE (-) SUBSTITUTIE VAN DE BLOOTSTEL ­
LING MIDDELS KREDIETRISICOLI ­
MITERINGSTECHNIEKEN 
TOTALE UIT ­
STROMEN (-) TOTALE IN ­
STROMEN  
0080 0090 0100 0110 0120 0130  
0130 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0140 SECURITISATIES: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN 
DERIVATEN 
0150 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0160 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0170 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0180 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0190 HERSECURITISATIES 
0200  BELEGGER: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0210 SECURITISATIES: POSTEN BINNEN DE BALANSTELLING 
0220 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0230 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN
NL L 97/96 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN MET SUBSTITUTIE-EFFECT OP DE 
BLOOTSTELLING NETTOBLOOTSTEL ­
LING NA SUBSTITU ­
TIE-EFFECT VAN 
KREDIETRISICOLI ­
MITERINGSTECH ­
NIEKEN VÓÓR TOE ­
PASSING VAN OM ­
REKENINGSFACTO ­
REN (–) KREDIETRISICOLIMITE ­
RINGSTECHNIEKEN DIE OP 
HET BEDRAG VAN DE 
BLOOTSTELLING VAN IN ­
VLOED ZIJN: VOLGESTORTE 
KREDIETPROTECTIE, GECOR ­
RIGEERDE WAARDE IN HET 
KADER VAN DE UIT ­
GEBREIDE BENADERING VAN 
FINANCIËLE ZEKERHEDEN 
(Cvam) NIET-VOLGESTORTE 
KREDIETPROTECTIE 
AANGEPASTE 
WAARDEN (Ga) (-) VOLGESTORTE 
KREDIETPRO ­
TECTIE (-) SUBSTITUTIE VAN DE BLOOTSTEL ­
LING MIDDELS KREDIETRISICOLI ­
MITERINGSTECHNIEKEN 
TOTALE UIT ­
STROMEN (-) TOTALE IN ­
STROMEN  
0080 0090 0100 0110 0120 0130  
0240 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0250 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0260 SECURITISATIES: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN 
DERIVATEN 
0270 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0280 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0290 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0300 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0310 HERSECURITISATIES 
0320  SPONSOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0330 SECURITISATIES: POSTEN BINNEN DE BALANSTELLING
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/97
 KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN MET SUBSTITUTIE-EFFECT OP DE 
BLOOTSTELLING NETTOBLOOTSTEL ­
LING NA SUBSTITU ­
TIE-EFFECT VAN 
KREDIETRISICOLI ­
MITERINGSTECH ­
NIEKEN VÓÓR TOE ­
PASSING VAN OM ­
REKENINGSFACTO ­
REN (–) KREDIETRISICOLIMITE ­
RINGSTECHNIEKEN DIE OP 
HET BEDRAG VAN DE 
BLOOTSTELLING VAN IN ­
VLOED ZIJN: VOLGESTORTE 
KREDIETPROTECTIE, GECOR ­
RIGEERDE WAARDE IN HET 
KADER VAN DE UIT ­
GEBREIDE BENADERING VAN 
FINANCIËLE ZEKERHEDEN 
(Cvam) NIET-VOLGESTORTE 
KREDIETPROTECTIE 
AANGEPASTE 
WAARDEN (Ga) (-) VOLGESTORTE 
KREDIETPRO ­
TECTIE (-) SUBSTITUTIE VAN DE BLOOTSTEL ­
LING MIDDELS KREDIETRISICOLI ­
MITERINGSTECHNIEKEN 
TOTALE UIT ­
STROMEN (-) TOTALE IN ­
STROMEN  
0080 0090 0100 0110 0120 0130  
0340 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0350 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0360 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0370 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0380 SECURITISATIES: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN 
DERIVATEN 
0390 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0400 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0410 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0420 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0430 HERSECURITISATIES 
0440  UITSPLITSING VAN UITSTAANDE POSITIES NAAR 
KREDIETKWALITEITSCATEGORIE (CQS) BIJ DE AAN ­
VANG: KORTE TERMIJN
NL L 97/98 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN MET SUBSTITUTIE-EFFECT OP DE 
BLOOTSTELLING NETTOBLOOTSTEL ­
LING NA SUBSTITU ­
TIE-EFFECT VAN 
KREDIETRISICOLI ­
MITERINGSTECH ­
NIEKEN VÓÓR TOE ­
PASSING VAN OM ­
REKENINGSFACTO ­
REN (–) KREDIETRISICOLIMITE ­
RINGSTECHNIEKEN DIE OP 
HET BEDRAG VAN DE 
BLOOTSTELLING VAN IN ­
VLOED ZIJN: VOLGESTORTE 
KREDIETPROTECTIE, GECOR ­
RIGEERDE WAARDE IN HET 
KADER VAN DE UIT ­
GEBREIDE BENADERING VAN 
FINANCIËLE ZEKERHEDEN 
(Cvam) NIET-VOLGESTORTE 
KREDIETPROTECTIE 
AANGEPASTE 
WAARDEN (Ga) (-) VOLGESTORTE 
KREDIETPRO ­
TECTIE (-) SUBSTITUTIE VAN DE BLOOTSTEL ­
LING MIDDELS KREDIETRISICOLI ­
MITERINGSTECHNIEKEN 
TOTALE UIT ­
STROMEN (-) TOTALE IN ­
STROMEN  
0080 0090 0100 0110 0120 0130  
0450 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 1 
0460 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 2 
0470 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 3 
0480 ALLE OVERIGE KWALITEITSCATEGORIEËN EN POSITIES 
ZONDER RATING 
0490  UITSPLITSING VAN UITSTAANDE POSITIES NAAR 
KREDIETKWALITEITSCATEGORIE (CQS) BIJ DE AAN ­
VANG: Lange termijn  
0500 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 1 
0510 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 2 
0520 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 3 
0530 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 4 
0540 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 5 
0550 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 6 
0560 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 7 
0570 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 8
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/99
 KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN MET SUBSTITUTIE-EFFECT OP DE 
BLOOTSTELLING NETTOBLOOTSTEL ­
LING NA SUBSTITU ­
TIE-EFFECT VAN 
KREDIETRISICOLI ­
MITERINGSTECH ­
NIEKEN VÓÓR TOE ­
PASSING VAN OM ­
REKENINGSFACTO ­
REN (–) KREDIETRISICOLIMITE ­
RINGSTECHNIEKEN DIE OP 
HET BEDRAG VAN DE 
BLOOTSTELLING VAN IN ­
VLOED ZIJN: VOLGESTORTE 
KREDIETPROTECTIE, GECOR ­
RIGEERDE WAARDE IN HET 
KADER VAN DE UIT ­
GEBREIDE BENADERING VAN 
FINANCIËLE ZEKERHEDEN 
(Cvam) NIET-VOLGESTORTE 
KREDIETPROTECTIE 
AANGEPASTE 
WAARDEN (Ga) (-) VOLGESTORTE 
KREDIETPRO ­
TECTIE (-) SUBSTITUTIE VAN DE BLOOTSTEL ­
LING MIDDELS KREDIETRISICOLI ­
MITERINGSTECHNIEKEN 
TOTALE UIT ­
STROMEN (-) TOTALE IN ­
STROMEN  
0080 0090 0100 0110 0120 0130  
0580 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 9 
0590 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 10 
0600 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 11 
0610 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 12 
0620 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 13 
0630 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 14 
0640 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 15 
0650 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 16 
0660 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 17 
0670 ALLE OVERIGE KWALITEITSCATEGORIEËN EN POSITIES 
ZONDER RATING
NL L 97/100 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 VOLLEDIG AAN ­
GEPASTE 
BLOOTSTEL ­
LINGSWAARDE 
(E*) NIET-RESTITU ­
EERBARE KOR ­
TINGEN OP DE 
AANKOOPPRIJS 
(-) SPECIFIEKE KRE ­
DIETRISICOAAN ­
PASSINGEN 
VOOR DE ON ­
DERLIGGENDE 
BLOOTSTELLIN ­
GEN (-) BLOOTSTEL ­
LINGSWAARDE WAARVAN: 
WAAROP EEN 
OMREKENINGS ­
FACTOR VAN 
0 % WORDT 
TOEGEPAST AFGETROKKEN 
VAN HET EIGEN 
VERMOGEN (-) WAAROP RISI ­
COGEWICHTEN 
WORDEN TOE ­
GEPAST  
0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200  
0010  TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0020 SECURITISATIES 
0030 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0040 STS-BLOOTSTELLINGEN 
0050 SENIOR POSITIES IN KMO-SECURITISATIES 
0060 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0070 HERSECURITISATIES 
0080  INITIATOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0090 SECURITISATIES: POSTEN BINNEN DE BALANSTELLING 
0100 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0110 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0120 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/101
 VOLLEDIG AAN ­
GEPASTE 
BLOOTSTEL ­
LINGSWAARDE 
(E*) NIET-RESTITU ­
EERBARE KOR ­
TINGEN OP DE 
AANKOOPPRIJS 
(-) SPECIFIEKE KRE ­
DIETRISICOAAN ­
PASSINGEN 
VOOR DE ON ­
DERLIGGENDE 
BLOOTSTELLIN ­
GEN (-) BLOOTSTEL ­
LINGSWAARDE WAARVAN: 
WAAROP EEN 
OMREKENINGS ­
FACTOR VAN 
0 % WORDT 
TOEGEPAST AFGETROKKEN 
VAN HET EIGEN 
VERMOGEN (-) WAAROP RISI ­
COGEWICHTEN 
WORDEN TOE ­
GEPAST  
0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200  
0130 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0140 SECURITISATIES: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN 
DERIVATEN 
0150 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0160 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0170 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0180 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0190 HERSECURITISATIES 
0200  BELEGGER: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0210 SECURITISATIES: POSTEN BINNEN DE BALANSTELLING 
0220 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0230 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN
NL L 97/102 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 VOLLEDIG AAN ­
GEPASTE 
BLOOTSTEL ­
LINGSWAARDE 
(E*) NIET-RESTITU ­
EERBARE KOR ­
TINGEN OP DE 
AANKOOPPRIJS 
(-) SPECIFIEKE KRE ­
DIETRISICOAAN ­
PASSINGEN 
VOOR DE ON ­
DERLIGGENDE 
BLOOTSTELLIN ­
GEN (-) BLOOTSTEL ­
LINGSWAARDE WAARVAN: 
WAAROP EEN 
OMREKENINGS ­
FACTOR VAN 
0 % WORDT 
TOEGEPAST AFGETROKKEN 
VAN HET EIGEN 
VERMOGEN (-) WAAROP RISI ­
COGEWICHTEN 
WORDEN TOE ­
GEPAST  
0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200  
0240 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0250 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0260 SECURITISATIES: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN 
DERIVATEN 
0270 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0280 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0290 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0300 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0310 HERSECURITISATIES 
0320  SPONSOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0330 SECURITISATIES: POSTEN BINNEN DE BALANSTELLING
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/103
 VOLLEDIG AAN ­
GEPASTE 
BLOOTSTEL ­
LINGSWAARDE 
(E*) NIET-RESTITU ­
EERBARE KOR ­
TINGEN OP DE 
AANKOOPPRIJS 
(-) SPECIFIEKE KRE ­
DIETRISICOAAN ­
PASSINGEN 
VOOR DE ON ­
DERLIGGENDE 
BLOOTSTELLIN ­
GEN (-) BLOOTSTEL ­
LINGSWAARDE WAARVAN: 
WAAROP EEN 
OMREKENINGS ­
FACTOR VAN 
0 % WORDT 
TOEGEPAST AFGETROKKEN 
VAN HET EIGEN 
VERMOGEN (-) WAAROP RISI ­
COGEWICHTEN 
WORDEN TOE ­
GEPAST  
0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200  
0340 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0350 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0360 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0370 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0380 SECURITISATIES: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN 
DERIVATEN 
0390 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0400 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0410 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0420 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0430 HERSECURITISATIES 
0440  UITSPLITSING VAN UITSTAANDE POSITIES NAAR 
KREDIETKWALITEITSCATEGORIE (CQS) BIJ DE AAN ­
VANG: KORTE TERMIJN
NL L 97/104 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 VOLLEDIG AAN ­
GEPASTE 
BLOOTSTEL ­
LINGSWAARDE 
(E*) NIET-RESTITU ­
EERBARE KOR ­
TINGEN OP DE 
AANKOOPPRIJS 
(-) SPECIFIEKE KRE ­
DIETRISICOAAN ­
PASSINGEN 
VOOR DE ON ­
DERLIGGENDE 
BLOOTSTELLIN ­
GEN (-) BLOOTSTEL ­
LINGSWAARDE WAARVAN: 
WAAROP EEN 
OMREKENINGS ­
FACTOR VAN 
0 % WORDT 
TOEGEPAST AFGETROKKEN 
VAN HET EIGEN 
VERMOGEN (-) WAAROP RISI ­
COGEWICHTEN 
WORDEN TOE ­
GEPAST  
0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200  
0450 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 1 
0460 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 2 
0470 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 3 
0480 ALLE OVERIGE KWALITEITSCATEGORIEËN EN POSITIES 
ZONDER RATING 
0490  UITSPLITSING VAN UITSTAANDE POSITIES NAAR 
KREDIETKWALITEITSCATEGORIE (CQS) BIJ DE AAN ­
VANG: Lange termijn  
0500 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 1 
0510 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 2 
0520 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 3 
0530 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 4 
0540 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 5 
0550 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 6 
0560 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 7 
0570 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 8
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/105
 VOLLEDIG AAN ­
GEPASTE 
BLOOTSTEL ­
LINGSWAARDE 
(E*) NIET-RESTITU ­
EERBARE KOR ­
TINGEN OP DE 
AANKOOPPRIJS 
(-) SPECIFIEKE KRE ­
DIETRISICOAAN ­
PASSINGEN 
VOOR DE ON ­
DERLIGGENDE 
BLOOTSTELLIN ­
GEN (-) BLOOTSTEL ­
LINGSWAARDE WAARVAN: 
WAAROP EEN 
OMREKENINGS ­
FACTOR VAN 
0 % WORDT 
TOEGEPAST AFGETROKKEN 
VAN HET EIGEN 
VERMOGEN (-) WAAROP RISI ­
COGEWICHTEN 
WORDEN TOE ­
GEPAST  
0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200  
0580 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 9 
0590 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 10 
0600 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 11 
0610 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 12 
0620 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 13 
0630 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 14 
0640 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 15 
0650 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 16 
0660 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 17 
0670 ALLE OVERIGE KWALITEITSCATEGORIEËN EN POSITIES 
ZONDER RATING
NL L 97/106 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 UITSPLITSING VAN DE BLOOTSTELLINGSWAARDE WAAROP RISICOGEWICHTEN WORDEN TOEGEPAST 
SEC-IRBA 
UITSPLITSING NAAR RISICOGEWICHTSBANDBREEDTES WAARVAN: BERE ­
KEND OP GROND 
VAN ARTIKEL 255, 
LID 4 (GEKOCHTE 
KORTLOPENDE 
VORDERINGEN) =< 20 % RW >20% TOT 50% 
RW >50 % TOT 
100 % RW >100 % TOT 
1 250 % RW 1 250 % RW  
0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270  
0010  TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0020 SECURITISATIES 
0030 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0040 STS-BLOOTSTELLINGEN 
0050 SENIOR POSITIES IN KMO-SECURITISATIES 
0060 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0070 HERSECURITISATIES 
0080  INITIATOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0090 SECURITISATIES: POSTEN BINNEN DE BALANSTELLING 
0100 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0110 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0120 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/107
 UITSPLITSING VAN DE BLOOTSTELLINGSWAARDE WAAROP RISICOGEWICHTEN WORDEN TOEGEPAST 
SEC-IRBA 
UITSPLITSING NAAR RISICOGEWICHTSBANDBREEDTES WAARVAN: BERE ­
KEND OP GROND 
VAN ARTIKEL 255, 
LID 4 (GEKOCHTE 
KORTLOPENDE 
VORDERINGEN) =< 20 % RW >20% TOT 50% 
RW >50 % TOT 
100 % RW >100 % TOT 
1 250 % RW 1 250 % RW  
0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270  
0130 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0140 SECURITISATIES: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN 
DERIVATEN 
0150 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0160 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0170 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0180 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0190 HERSECURITISATIES 
0200  BELEGGER: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0210 SECURITISATIES: POSTEN BINNEN DE BALANSTELLING 
0220 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0230 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN
NL L 97/108 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 UITSPLITSING VAN DE BLOOTSTELLINGSWAARDE WAAROP RISICOGEWICHTEN WORDEN TOEGEPAST 
SEC-IRBA 
UITSPLITSING NAAR RISICOGEWICHTSBANDBREEDTES WAARVAN: BERE ­
KEND OP GROND 
VAN ARTIKEL 255, 
LID 4 (GEKOCHTE 
KORTLOPENDE 
VORDERINGEN) =< 20 % RW >20% TOT 50% 
RW >50 % TOT 
100 % RW >100 % TOT 
1 250 % RW 1 250 % RW  
0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270  
0240 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0250 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0260 SECURITISATIES: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN 
DERIVATEN 
0270 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0280 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0290 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0300 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0310 HERSECURITISATIES 
0320  SPONSOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0330 SECURITISATIES: POSTEN BINNEN DE BALANSTELLING
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/109
 UITSPLITSING VAN DE BLOOTSTELLINGSWAARDE WAAROP RISICOGEWICHTEN WORDEN TOEGEPAST 
SEC-IRBA 
UITSPLITSING NAAR RISICOGEWICHTSBANDBREEDTES WAARVAN: BERE ­
KEND OP GROND 
VAN ARTIKEL 255, 
LID 4 (GEKOCHTE 
KORTLOPENDE 
VORDERINGEN) =< 20 % RW >20% TOT 50% 
RW >50 % TOT 
100 % RW >100 % TOT 
1 250 % RW 1 250 % RW  
0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270  
0340 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0350 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0360 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0370 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0380 SECURITISATIES: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN 
DERIVATEN 
0390 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0400 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0410 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0420 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0430 HERSECURITISATIES 
0440  UITSPLITSING VAN UITSTAANDE POSITIES NAAR 
KREDIETKWALITEITSCATEGORIE (CQS) BIJ DE AAN ­
VANG: KORTE TERMIJN
NL L 97/110 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 UITSPLITSING VAN DE BLOOTSTELLINGSWAARDE WAAROP RISICOGEWICHTEN WORDEN TOEGEPAST 
SEC-IRBA 
UITSPLITSING NAAR RISICOGEWICHTSBANDBREEDTES WAARVAN: BERE ­
KEND OP GROND 
VAN ARTIKEL 255, 
LID 4 (GEKOCHTE 
KORTLOPENDE 
VORDERINGEN) =< 20 % RW >20% TOT 50% 
RW >50 % TOT 
100 % RW >100 % TOT 
1 250 % RW 1 250 % RW  
0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270  
0450 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 1 
0460 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 2 
0470 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 3 
0480 ALLE OVERIGE KWALITEITSCATEGORIEËN EN POSITIES 
ZONDER RATING 
0490  UITSPLITSING VAN UITSTAANDE POSITIES NAAR 
KREDIETKWALITEITSCATEGORIE (CQS) BIJ DE AAN ­
VANG: Lange termijn  
0500 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 1 
0510 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 2 
0520 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 3 
0530 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 4 
0540 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 5 
0550 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 6 
0560 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 7 
0570 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 8
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/111
 UITSPLITSING VAN DE BLOOTSTELLINGSWAARDE WAAROP RISICOGEWICHTEN WORDEN TOEGEPAST 
SEC-IRBA 
UITSPLITSING NAAR RISICOGEWICHTSBANDBREEDTES WAARVAN: BERE ­
KEND OP GROND 
VAN ARTIKEL 255, 
LID 4 (GEKOCHTE 
KORTLOPENDE 
VORDERINGEN) =< 20 % RW >20% TOT 50% 
RW >50 % TOT 
100 % RW >100 % TOT 
1 250 % RW 1 250 % RW  
0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270  
0580 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 9 
0590 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 10 
0600 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 11 
0610 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 12 
0620 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 13 
0630 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 14 
0640 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 15 
0650 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 16 
0660 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 17 
0670 ALLE OVERIGE KWALITEITSCATEGORIEËN EN POSITIES 
ZONDER RATING
NL L 97/112 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 UITSPLITSING VAN DE BLOOTSTELLINGSWAARDE WAAROP RISICOGEWICHTEN WORDEN TOEGEPAST 
SEC-SA 
UITSPLITSING NAAR RISICOGEWICHTSBANDBREEDTES 
=< 20 % RW >20% TOT 50% 
RW >50 % TOT 100 % 
RW >100 % TOT 
1 250 % RW 1 250 % RW (W 
NIET-BEKEND) 1 250 % RW (AN ­
DERE)  
0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340  
0010  TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0020 SECURITISATIES 
0030 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0040 STS-BLOOTSTELLINGEN 
0050 SENIOR POSITIES IN KMO-SECURITISATIES 
0060 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0070 HERSECURITISATIES 
0080  INITIATOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0090 SECURITISATIES: POSTEN BINNEN DE BALANSTELLING 
0100 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0110 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0120 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/113
 UITSPLITSING VAN DE BLOOTSTELLINGSWAARDE WAAROP RISICOGEWICHTEN WORDEN TOEGEPAST 
SEC-SA 
UITSPLITSING NAAR RISICOGEWICHTSBANDBREEDTES 
=< 20 % RW >20% TOT 50% 
RW >50 % TOT 100 % 
RW >100 % TOT 
1 250 % RW 1 250 % RW (W 
NIET-BEKEND) 1 250 % RW (AN ­
DERE)  
0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340  
0130 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0140 SECURITISATIES: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN 
DERIVATEN 
0150 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0160 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0170 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0180 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0190 HERSECURITISATIES 
0200  BELEGGER: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0210 SECURITISATIES: POSTEN BINNEN DE BALANSTELLING 
0220 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0230 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN
NL L 97/114 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 UITSPLITSING VAN DE BLOOTSTELLINGSWAARDE WAAROP RISICOGEWICHTEN WORDEN TOEGEPAST 
SEC-SA 
UITSPLITSING NAAR RISICOGEWICHTSBANDBREEDTES 
=< 20 % RW >20% TOT 50% 
RW >50 % TOT 100 % 
RW >100 % TOT 
1 250 % RW 1 250 % RW (W 
NIET-BEKEND) 1 250 % RW (AN ­
DERE)  
0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340  
0240 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0250 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0260 SECURITISATIES: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN 
DERIVATEN 
0270 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0280 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0290 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0300 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0310 HERSECURITISATIES 
0320  SPONSOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0330 SECURITISATIES: POSTEN BINNEN DE BALANSTELLING
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/115
 UITSPLITSING VAN DE BLOOTSTELLINGSWAARDE WAAROP RISICOGEWICHTEN WORDEN TOEGEPAST 
SEC-SA 
UITSPLITSING NAAR RISICOGEWICHTSBANDBREEDTES 
=< 20 % RW >20% TOT 50% 
RW >50 % TOT 100 % 
RW >100 % TOT 
1 250 % RW 1 250 % RW (W 
NIET-BEKEND) 1 250 % RW (AN ­
DERE)  
0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340  
0340 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0350 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0360 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0370 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0380 SECURITISATIES: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN 
DERIVATEN 
0390 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0400 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0410 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0420 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0430 HERSECURITISATIES 
0440  UITSPLITSING VAN UITSTAANDE POSITIES NAAR 
KREDIETKWALITEITSCATEGORIE (CQS) BIJ DE AAN ­
VANG: KORTE TERMIJN
NL L 97/116 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 UITSPLITSING VAN DE BLOOTSTELLINGSWAARDE WAAROP RISICOGEWICHTEN WORDEN TOEGEPAST 
SEC-SA 
UITSPLITSING NAAR RISICOGEWICHTSBANDBREEDTES 
=< 20 % RW >20% TOT 50% 
RW >50 % TOT 100 % 
RW >100 % TOT 
1 250 % RW 1 250 % RW (W 
NIET-BEKEND) 1 250 % RW (AN ­
DERE)  
0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340  
0450 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 1 
0460 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 2 
0470 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 3 
0480 ALLE OVERIGE KWALITEITSCATEGORIEËN EN POSITIES 
ZONDER RATING 
0490  UITSPLITSING VAN UITSTAANDE POSITIES NAAR 
KREDIETKWALITEITSCATEGORIE (CQS) BIJ DE AAN ­
VANG: Lange termijn  
0500 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 1 
0510 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 2 
0520 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 3 
0530 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 4 
0540 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 5 
0550 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 6 
0560 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 7 
0570 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 8
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/117
 UITSPLITSING VAN DE BLOOTSTELLINGSWAARDE WAAROP RISICOGEWICHTEN WORDEN TOEGEPAST 
SEC-SA 
UITSPLITSING NAAR RISICOGEWICHTSBANDBREEDTES 
=< 20 % RW >20% TOT 50% 
RW >50 % TOT 100 % 
RW >100 % TOT 
1 250 % RW 1 250 % RW (W 
NIET-BEKEND) 1 250 % RW (AN ­
DERE)  
0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340  
0580 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 9 
0590 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 10 
0600 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 11 
0610 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 12 
0620 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 13 
0630 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 14 
0640 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 15 
0650 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 16 
0660 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 17 
0670 ALLE OVERIGE KWALITEITSCATEGORIEËN EN POSITIES 
ZONDER RATING
NL L 97/118 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 UITSPLITSING VAN DE BLOOTSTELLINGSWAARDE WAAROP RISICOGEWICHTEN WORDEN TOEGEPAST 
SEC-ERBA 
UITSPLITSING NAAR KREDIETKWALITEITSCATEGORIEËN 
KREDIETKWALITEITSCATEGORIEËN 
KORTE TERMIJN KREDIETKWALITEITSCATEGORIEËN LANGE TERMIJN 
KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 1 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 2 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 3 ALLE 
ANDERE 
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO­
RIEËN KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 1 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 2 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 3 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 4 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 5 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 6 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 7  
0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0460  
0010  TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0020 SECURITISATIES 
0030 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0040 STS-BLOOTSTELLINGEN 
0050 SENIOR POSITIES IN KMO-SECURITISATIES 
0060 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0070 HERSECURITISATIES 
0080  INITIATOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0090 SECURITISATIES: POSTEN BINNEN DE BALANSTELLING 
0100 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0110 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0120 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/119
 UITSPLITSING VAN DE BLOOTSTELLINGSWAARDE WAAROP RISICOGEWICHTEN WORDEN TOEGEPAST 
SEC-ERBA 
UITSPLITSING NAAR KREDIETKWALITEITSCATEGORIEËN 
KREDIETKWALITEITSCATEGORIEËN 
KORTE TERMIJN KREDIETKWALITEITSCATEGORIEËN LANGE TERMIJN 
KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 1 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 2 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 3 ALLE 
ANDERE 
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO­
RIEËN KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 1 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 2 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 3 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 4 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 5 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 6 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 7  
0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0460  
0130 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0140 SECURITISATIES: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN 
DERIVATEN 
0150 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0160 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0170 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0180 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0190 HERSECURITISATIES 
0200  BELEGGER: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0210 SECURITISATIES: POSTEN BINNEN DE BALANSTELLING 
0220 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0230 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN
NL L 97/120 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 UITSPLITSING VAN DE BLOOTSTELLINGSWAARDE WAAROP RISICOGEWICHTEN WORDEN TOEGEPAST 
SEC-ERBA 
UITSPLITSING NAAR KREDIETKWALITEITSCATEGORIEËN 
KREDIETKWALITEITSCATEGORIEËN 
KORTE TERMIJN KREDIETKWALITEITSCATEGORIEËN LANGE TERMIJN 
KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 1 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 2 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 3 ALLE 
ANDERE 
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO­
RIEËN KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 1 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 2 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 3 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 4 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 5 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 6 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 7  
0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0460  
0240 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0250 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0260 SECURITISATIES: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN 
DERIVATEN 
0270 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0280 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0290 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0300 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0310 HERSECURITISATIES 
0320  SPONSOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0330 SECURITISATIES: POSTEN BINNEN DE BALANSTELLING
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/121
 UITSPLITSING VAN DE BLOOTSTELLINGSWAARDE WAAROP RISICOGEWICHTEN WORDEN TOEGEPAST 
SEC-ERBA 
UITSPLITSING NAAR KREDIETKWALITEITSCATEGORIEËN 
KREDIETKWALITEITSCATEGORIEËN 
KORTE TERMIJN KREDIETKWALITEITSCATEGORIEËN LANGE TERMIJN 
KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 1 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 2 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 3 ALLE 
ANDERE 
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO­
RIEËN KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 1 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 2 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 3 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 4 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 5 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 6 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 7  
0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0460  
0340 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0350 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0360 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0370 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0380 SECURITISATIES: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN 
DERIVATEN 
0390 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0400 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0410 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0420 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0430 HERSECURITISATIES 
0440  UITSPLITSING VAN UITSTAANDE POSITIES NAAR 
KREDIETKWALITEITSCATEGORIE (CQS) BIJ DE AAN ­
VANG: KORTE TERMIJN
NL L 97/122 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 UITSPLITSING VAN DE BLOOTSTELLINGSWAARDE WAAROP RISICOGEWICHTEN WORDEN TOEGEPAST 
SEC-ERBA 
UITSPLITSING NAAR KREDIETKWALITEITSCATEGORIEËN 
KREDIETKWALITEITSCATEGORIEËN 
KORTE TERMIJN KREDIETKWALITEITSCATEGORIEËN LANGE TERMIJN 
KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 1 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 2 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 3 ALLE 
ANDERE 
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO­
RIEËN KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 1 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 2 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 3 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 4 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 5 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 6 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 7  
0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0460  
0450 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 1 
0460 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 2 
0470 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 3 
0480 ALLE OVERIGE KWALITEITSCATEGORIEËN EN POSITIES 
ZONDER RATING 
0490  UITSPLITSING VAN UITSTAANDE POSITIES NAAR 
KREDIETKWALITEITSCATEGORIE (CQS) BIJ DE AAN ­
VANG: Lange termijn  
0500 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 1 
0510 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 2 
0520 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 3 
0530 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 4 
0540 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 5 
0550 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 6 
0560 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 7 
0570 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 8
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/123
 UITSPLITSING VAN DE BLOOTSTELLINGSWAARDE WAAROP RISICOGEWICHTEN WORDEN TOEGEPAST 
SEC-ERBA 
UITSPLITSING NAAR KREDIETKWALITEITSCATEGORIEËN 
KREDIETKWALITEITSCATEGORIEËN 
KORTE TERMIJN KREDIETKWALITEITSCATEGORIEËN LANGE TERMIJN 
KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 1 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 2 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 3 ALLE 
ANDERE 
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO­
RIEËN KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 1 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 2 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 3 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 4 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 5 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 6 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 7  
0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0460  
0580 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 9 
0590 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 10 
0600 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 11 
0610 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 12 
0620 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 13 
0630 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 14 
0640 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 15 
0650 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 16 
0660 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 17 
0670 ALLE OVERIGE KWALITEITSCATEGORIEËN EN POSITIES 
ZONDER RATING
NL L 97/124 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 UITSPLITSING VAN DE BLOOTSTELLINGSWAARDE WAAROP RISICOGEWICHTEN WORDEN TOEGEPAST 
SEC-ERBA 
UITSPLITSING NAAR KREDIETKWALITEITSCATEGORIEËN 
KREDIETKWALITEITSCATEGORIEËN LANGE TERMIJN 
KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 8 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 9 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 10 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 11 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 12 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 13 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 14 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 15 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 16 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 17 ALLE AN ­
DERE 
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO­
RIEËN  
0470 0480 0490 0500 0510 0520 0530 0540 0550 0560 0570  
0010  TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0020 SECURITISATIES 
0030 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0040 STS-BLOOTSTELLINGEN 
0050 SENIOR POSITIES IN KMO-SECURITISATIES 
0060 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0070 HERSECURITISATIES 
0080  INITIATOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0090 SECURITISATIES: POSTEN BINNEN DE BALANSTELLING 
0100 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0110 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0120 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/125
 UITSPLITSING VAN DE BLOOTSTELLINGSWAARDE WAAROP RISICOGEWICHTEN WORDEN TOEGEPAST 
SEC-ERBA 
UITSPLITSING NAAR KREDIETKWALITEITSCATEGORIEËN 
KREDIETKWALITEITSCATEGORIEËN LANGE TERMIJN 
KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 8 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 9 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 10 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 11 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 12 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 13 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 14 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 15 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 16 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 17 ALLE AN ­
DERE 
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO­
RIEËN  
0470 0480 0490 0500 0510 0520 0530 0540 0550 0560 0570  
0130 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0140 SECURITISATIES: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN 
DERIVATEN 
0150 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0160 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0170 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0180 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0190 HERSECURITISATIES 
0200  BELEGGER: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0210 SECURITISATIES: POSTEN BINNEN DE BALANSTELLING 
0220 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0230 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN
NL L 97/126 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 UITSPLITSING VAN DE BLOOTSTELLINGSWAARDE WAAROP RISICOGEWICHTEN WORDEN TOEGEPAST 
SEC-ERBA 
UITSPLITSING NAAR KREDIETKWALITEITSCATEGORIEËN 
KREDIETKWALITEITSCATEGORIEËN LANGE TERMIJN 
KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 8 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 9 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 10 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 11 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 12 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 13 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 14 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 15 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 16 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 17 ALLE AN ­
DERE 
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO­
RIEËN  
0470 0480 0490 0500 0510 0520 0530 0540 0550 0560 0570  
0240 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0250 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0260 SECURITISATIES: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN 
DERIVATEN 
0270 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0280 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0290 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0300 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0310 HERSECURITISATIES 
0320  SPONSOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0330 SECURITISATIES: POSTEN BINNEN DE BALANSTELLING
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/127
 UITSPLITSING VAN DE BLOOTSTELLINGSWAARDE WAAROP RISICOGEWICHTEN WORDEN TOEGEPAST 
SEC-ERBA 
UITSPLITSING NAAR KREDIETKWALITEITSCATEGORIEËN 
KREDIETKWALITEITSCATEGORIEËN LANGE TERMIJN 
KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 8 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 9 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 10 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 11 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 12 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 13 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 14 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 15 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 16 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 17 ALLE AN ­
DERE 
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO­
RIEËN  
0470 0480 0490 0500 0510 0520 0530 0540 0550 0560 0570  
0340 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0350 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0360 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0370 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0380 SECURITISATIES: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN 
DERIVATEN 
0390 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0400 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0410 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0420 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0430 HERSECURITISATIES 
0440  UITSPLITSING VAN UITSTAANDE POSITIES NAAR 
KREDIETKWALITEITSCATEGORIE (CQS) BIJ DE AAN ­
VANG: KORTE TERMIJN
NL L 97/128 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 UITSPLITSING VAN DE BLOOTSTELLINGSWAARDE WAAROP RISICOGEWICHTEN WORDEN TOEGEPAST 
SEC-ERBA 
UITSPLITSING NAAR KREDIETKWALITEITSCATEGORIEËN 
KREDIETKWALITEITSCATEGORIEËN LANGE TERMIJN 
KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 8 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 9 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 10 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 11 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 12 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 13 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 14 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 15 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 16 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 17 ALLE AN ­
DERE 
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO­
RIEËN  
0470 0480 0490 0500 0510 0520 0530 0540 0550 0560 0570  
0450 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 1 
0460 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 2 
0470 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 3 
0480 ALLE OVERIGE KWALITEITSCATEGORIEËN EN POSITIES 
ZONDER RATING 
0490  UITSPLITSING VAN UITSTAANDE POSITIES NAAR 
KREDIETKWALITEITSCATEGORIE (CQS) BIJ DE AAN ­
VANG: Lange termijn  
0500 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 1 
0510 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 2 
0520 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 3 
0530 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 4 
0540 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 5 
0550 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 6 
0560 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 7 
0570 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 8
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/129
 UITSPLITSING VAN DE BLOOTSTELLINGSWAARDE WAAROP RISICOGEWICHTEN WORDEN TOEGEPAST 
SEC-ERBA 
UITSPLITSING NAAR KREDIETKWALITEITSCATEGORIEËN 
KREDIETKWALITEITSCATEGORIEËN LANGE TERMIJN 
KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 8 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 9 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 10 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 11 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 12 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 13 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 14 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 15 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 16 KREDIET ­
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO- 
RIE 17 ALLE AN ­
DERE 
KWALI­
TEITSCA ­
TEGO­
RIEËN  
0470 0480 0490 0500 0510 0520 0530 0540 0550 0560 0570  
0580 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 9 
0590 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 10 
0600 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 11 
0610 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 12 
0620 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 13 
0630 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 14 
0640 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 15 
0650 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 16 
0660 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 17 
0670 ALLE OVERIGE KWALITEITSCATEGORIEËN EN POSITIES 
ZONDER RATING
NL L 97/130 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 UITSPLITSING VAN DE BLOOTSTELLINGSWAARDE WAAROP RISICOGEWICHTEN WORDEN TOEGEPAST 
SEC-ERBA 
UITSPLITSING NAAR REDENEN OM SEC-ERBA TOE TE PASSEN 
AUTOLENINGEN, AUTO ­
LEASES EN LEASES VAN 
UITRUSTING SEC-ERBA OPTION POSITIES ONDERWOR ­
PEN AAN PUNT A) OF 
ARTIKEL 254, LID 2, 
VKV POSITIES ONDERWOR ­
PEN AAN ARTIKEL 254, 
LID 4, OF ARTIKEL 258, 
LID 2, VKV VOLGENS DE RAN ­
GORDE VAN BENADE ­
RINGEN  
0580 0590 0600 0620 0630  
0010  TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0020 SECURITISATIES 
0030 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0040 STS-BLOOTSTELLINGEN 
0050 SENIOR POSITIES IN KMO-SECURITISATIES 
0060 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0070 HERSECURITISATIES 
0080  INITIATOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0090 SECURITISATIES: POSTEN BINNEN DE BALANSTELLING 
0100 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0110 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0120 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/131
 UITSPLITSING VAN DE BLOOTSTELLINGSWAARDE WAAROP RISICOGEWICHTEN WORDEN TOEGEPAST 
SEC-ERBA 
UITSPLITSING NAAR REDENEN OM SEC-ERBA TOE TE PASSEN 
AUTOLENINGEN, AUTO ­
LEASES EN LEASES VAN 
UITRUSTING SEC-ERBA OPTION POSITIES ONDERWOR ­
PEN AAN PUNT A) OF 
ARTIKEL 254, LID 2, VKV POSITIES ONDERWOR ­
PEN AAN ARTIKEL 254, 
LID 4, OF ARTIKEL 258, 
LID 2, VKV VOLGENS DE RAN ­
GORDE VAN BENADE ­
RINGEN  
0580 0590 0600 0620 0630  
0130 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0140 SECURITISATIES: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN 
DERIVATEN 
0150 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0160 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0170 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0180 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0190 HERSECURITISATIES 
0200  BELEGGER: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0210 SECURITISATIES: POSTEN BINNEN DE BALANSTELLING 
0220 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0230 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN
NL L 97/132 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 UITSPLITSING VAN DE BLOOTSTELLINGSWAARDE WAAROP RISICOGEWICHTEN WORDEN TOEGEPAST 
SEC-ERBA 
UITSPLITSING NAAR REDENEN OM SEC-ERBA TOE TE PASSEN 
AUTOLENINGEN, AUTO ­
LEASES EN LEASES VAN 
UITRUSTING SEC-ERBA OPTION POSITIES ONDERWOR ­
PEN AAN PUNT A) OF 
ARTIKEL 254, LID 2, VKV POSITIES ONDERWOR ­
PEN AAN ARTIKEL 254, 
LID 4, OF ARTIKEL 258, 
LID 2, VKV VOLGENS DE RAN ­
GORDE VAN BENADE ­
RINGEN  
0580 0590 0600 0620 0630  
0240 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0250 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0260 SECURITISATIES: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN 
DERIVATEN 
0270 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0280 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0290 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0300 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0310 HERSECURITISATIES 
0320  SPONSOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0330 SECURITISATIES: POSTEN BINNEN DE BALANSTELLING
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/133
 UITSPLITSING VAN DE BLOOTSTELLINGSWAARDE WAAROP RISICOGEWICHTEN WORDEN TOEGEPAST 
SEC-ERBA 
UITSPLITSING NAAR REDENEN OM SEC-ERBA TOE TE PASSEN 
AUTOLENINGEN, AUTO ­
LEASES EN LEASES VAN 
UITRUSTING SEC-ERBA OPTION POSITIES ONDERWOR ­
PEN AAN PUNT A) OF 
ARTIKEL 254, LID 2, VKV POSITIES ONDERWOR ­
PEN AAN ARTIKEL 254, 
LID 4, OF ARTIKEL 258, 
LID 2, VKV VOLGENS DE RAN ­
GORDE VAN BENADE ­
RINGEN  
0580 0590 0600 0620 0630  
0340 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0350 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0360 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0370 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0380 SECURITISATIES: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN 
DERIVATEN 
0390 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0400 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0410 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0420 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0430 HERSECURITISATIES 
0440  UITSPLITSING VAN UITSTAANDE POSITIES NAAR 
KREDIETKWALITEITSCATEGORIE (CQS) BIJ DE AAN ­
VANG: KORTE TERMIJN
NL L 97/134 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 UITSPLITSING VAN DE BLOOTSTELLINGSWAARDE WAAROP RISICOGEWICHTEN WORDEN TOEGEPAST 
SEC-ERBA 
UITSPLITSING NAAR REDENEN OM SEC-ERBA TOE TE PASSEN 
AUTOLENINGEN, AUTO ­
LEASES EN LEASES VAN 
UITRUSTING SEC-ERBA OPTION POSITIES ONDERWOR ­
PEN AAN PUNT A) OF 
ARTIKEL 254, LID 2, VKV POSITIES ONDERWOR ­
PEN AAN ARTIKEL 254, 
LID 4, OF ARTIKEL 258, 
LID 2, VKV VOLGENS DE RAN ­
GORDE VAN BENADE ­
RINGEN  
0580 0590 0600 0620 0630  
0450 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 1 
0460 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 2 
0470 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 3 
0480 ALLE OVERIGE KWALITEITSCATEGORIEËN EN POSITIES 
ZONDER RATING 
0490  UITSPLITSING VAN UITSTAANDE POSITIES NAAR 
KREDIETKWALITEITSCATEGORIE (CQS) BIJ DE AAN ­
VANG: Lange termijn  
0500 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 1 
0510 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 2 
0520 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 3 
0530 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 4 
0540 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 5 
0550 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 6 
0560 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 7 
0570 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 8
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/135
 UITSPLITSING VAN DE BLOOTSTELLINGSWAARDE WAAROP RISICOGEWICHTEN WORDEN TOEGEPAST 
SEC-ERBA 
UITSPLITSING NAAR REDENEN OM SEC-ERBA TOE TE PASSEN 
AUTOLENINGEN, AUTO ­
LEASES EN LEASES VAN 
UITRUSTING SEC-ERBA OPTION POSITIES ONDERWOR ­
PEN AAN PUNT A) OF 
ARTIKEL 254, LID 2, VKV POSITIES ONDERWOR ­
PEN AAN ARTIKEL 254, 
LID 4, OF ARTIKEL 258, 
LID 2, VKV VOLGENS DE RAN ­
GORDE VAN BENADE ­
RINGEN  
0580 0590 0600 0620 0630  
0580 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 9 
0590 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 10 
0600 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 11 
0610 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 12 
0620 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 13 
0630 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 14 
0640 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 15 
0650 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 16 
0660 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 17 
0670 ALLE OVERIGE KWALITEITSCATEGORIEËN EN POSITIES 
ZONDER RATING
NL L 97/136 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 UITSPLITSING VAN DE BLOOTSTELLINGSWAARDE WAAROP RISICOGEWICHTEN WORDEN TOEGEPAST 
INTERNEBEOORDELINGSBENADERING (IAA) OVERIGE 
(RW=1 250 %) 
UITSPLITSING NAAR RISICOGEWICHTSBANDBREEDTES 
=< 20 % RW >20 % TOT 50 % 
RW >50 % TOT 100 % 
RW >100 % TOT < 
1 250 % RW 1 250 % RW  
0640 0650 0660 0670 0680 0690 0700  
0010  TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0020 SECURITISATIES 
0030 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0040 STS-BLOOTSTELLINGEN 
0050 SENIOR POSITIES IN KMO-SECURITISATIES 
0060 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0070 HERSECURITISATIES 
0080  INITIATOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0090 SECURITISATIES: POSTEN BINNEN DE BALANSTELLING 
0100 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0110 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0120 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/137
 UITSPLITSING VAN DE BLOOTSTELLINGSWAARDE WAAROP RISICOGEWICHTEN WORDEN TOEGEPAST 
INTERNEBEOORDELINGSBENADERING (IAA) OVERIGE 
(RW=1 250 %) 
UITSPLITSING NAAR RISICOGEWICHTSBANDBREEDTES 
=< 20 % RW >20 % TOT 50 % 
RW >50 % TOT 100 % 
RW >100 % TOT < 
1 250 % RW 1 250 % RW  
0640 0650 0660 0670 0680 0690 0700  
0130 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0140 SECURITISATIES: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN 
DERIVATEN 
0150 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0160 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0170 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0180 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0190 HERSECURITISATIES 
0200  BELEGGER: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0210 SECURITISATIES: POSTEN BINNEN DE BALANSTELLING 
0220 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0230 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN
NL L 97/138 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 UITSPLITSING VAN DE BLOOTSTELLINGSWAARDE WAAROP RISICOGEWICHTEN WORDEN TOEGEPAST 
INTERNEBEOORDELINGSBENADERING (IAA) OVERIGE 
(RW=1 250 %) 
UITSPLITSING NAAR RISICOGEWICHTSBANDBREEDTES 
=< 20 % RW >20 % TOT 50 % 
RW >50 % TOT 100 % 
RW >100 % TOT < 
1 250 % RW 1 250 % RW  
0640 0650 0660 0670 0680 0690 0700  
0240 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0250 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0260 SECURITISATIES: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN 
DERIVATEN 
0270 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0280 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0290 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0300 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0310 HERSECURITISATIES 
0320  SPONSOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0330 SECURITISATIES: POSTEN BINNEN DE BALANSTELLING
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/139
 UITSPLITSING VAN DE BLOOTSTELLINGSWAARDE WAAROP RISICOGEWICHTEN WORDEN TOEGEPAST 
INTERNEBEOORDELINGSBENADERING (IAA) OVERIGE 
(RW=1 250 %) 
UITSPLITSING NAAR RISICOGEWICHTSBANDBREEDTES 
=< 20 % RW >20 % TOT 50 % 
RW >50 % TOT 100 % 
RW >100 % TOT < 
1 250 % RW 1 250 % RW  
0640 0650 0660 0670 0680 0690 0700  
0340 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0350 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0360 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0370 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0380 SECURITISATIES: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN 
DERIVATEN 
0390 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0400 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0410 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0420 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0430 HERSECURITISATIES 
0440  UITSPLITSING VAN UITSTAANDE POSITIES NAAR 
KREDIETKWALITEITSCATEGORIE (CQS) BIJ DE AAN ­
VANG: KORTE TERMIJN
NL L 97/140 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 UITSPLITSING VAN DE BLOOTSTELLINGSWAARDE WAAROP RISICOGEWICHTEN WORDEN TOEGEPAST 
INTERNEBEOORDELINGSBENADERING (IAA) OVERIGE 
(RW=1 250 %) 
UITSPLITSING NAAR RISICOGEWICHTSBANDBREEDTES 
=< 20 % RW >20 % TOT 50 % 
RW >50 % TOT 100 % 
RW >100 % TOT < 
1 250 % RW 1 250 % RW  
0640 0650 0660 0670 0680 0690 0700  
0450 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 1 
0460 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 2 
0470 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 3 
0480 ALLE OVERIGE KWALITEITSCATEGORIEËN EN POSITIES 
ZONDER RATING 
0490  UITSPLITSING VAN UITSTAANDE POSITIES NAAR 
KREDIETKWALITEITSCATEGORIE (CQS) BIJ DE AAN ­
VANG: Lange termijn  
0500 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 1 
0510 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 2 
0520 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 3 
0530 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 4 
0540 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 5 
0550 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 6 
0560 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 7 
0570 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 8
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/141
 UITSPLITSING VAN DE BLOOTSTELLINGSWAARDE WAAROP RISICOGEWICHTEN WORDEN TOEGEPAST 
INTERNEBEOORDELINGSBENADERING (IAA) OVERIGE 
(RW=1 250 %) 
UITSPLITSING NAAR RISICOGEWICHTSBANDBREEDTES 
=< 20 % RW >20 % TOT 50 % 
RW >50 % TOT 100 % 
RW >100 % TOT < 
1 250 % RW 1 250 % RW  
0640 0650 0660 0670 0680 0690 0700  
0580 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 9 
0590 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 10 
0600 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 11 
0610 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 12 
0620 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 13 
0630 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 14 
0640 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 15 
0650 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 16 
0660 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 17 
0670 ALLE OVERIGE KWALITEITSCATEGORIEËN EN POSITIES 
ZONDER RATING
NL L 97/142 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 RISICOGEWOGEN POSTEN 
SEC-IRBA SEC-SA SEC-ERBA 
WAARVAN: BERE ­
KEND OP GROND 
VAN ARTIKEL 255, 
LID 4 (GEKOCHTE 
KORTLOPENDE 
VORDERINGEN) WAARVAN: 
RW =1 250 % 
(W NIET BE ­
KEND) AUTOLENINGEN, 
AUTOLEASES EN 
LEASES VAN UIT ­
RUSTING SEC-ERBA 
OPTION POSITIES ON ­
DERWORPEN 
AAN PUNT A) 
OF ARTI ­
KEL 254, LID 
2, VKV  
0710 0720 0730 0740 0750 0760 0770 0780 0790  
0010  TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0020 SECURITISATIES 
0030 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0040 STS-BLOOTSTELLINGEN 
0050 SENIOR POSITIES IN KMO-SECURITISATIES 
0060 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0070 HERSECURITISATIES 
0080  INITIATOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0090 SECURITISATIES: POSTEN BINNEN DE BALANSTELLING 
0100 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0110 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0120 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/143
 RISICOGEWOGEN POSTEN 
SEC-IRBA SEC-SA SEC-ERBA 
WAARVAN: BERE ­
KEND OP GROND 
VAN ARTIKEL 255, 
LID 4 (GEKOCHTE 
KORTLOPENDE 
VORDERINGEN) WAARVAN: 
RW =1 250 % 
(W NIET BE ­
KEND) AUTOLENINGEN, 
AUTOLEASES EN 
LEASES VAN UIT ­
RUSTING SEC-ERBA 
OPTION POSITIES ON ­
DERWORPEN 
AAN PUNT A) 
OF ARTI ­
KEL 254, LID 
2, VKV  
0710 0720 0730 0740 0750 0760 0770 0780 0790  
0130 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0140 SECURITISATIES: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN 
DERIVATEN 
0150 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0160 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0170 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0180 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0190 HERSECURITISATIES 
0200  BELEGGER: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0210 SECURITISATIES: POSTEN BINNEN DE BALANSTELLING 
0220 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0230 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN
NL L 97/144 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 RISICOGEWOGEN POSTEN 
SEC-IRBA SEC-SA SEC-ERBA 
WAARVAN: BERE ­
KEND OP GROND 
VAN ARTIKEL 255, 
LID 4 (GEKOCHTE 
KORTLOPENDE 
VORDERINGEN) WAARVAN: 
RW =1 250 % 
(W NIET BE ­
KEND) AUTOLENINGEN, 
AUTOLEASES EN 
LEASES VAN UIT ­
RUSTING SEC-ERBA 
OPTION POSITIES ON ­
DERWORPEN 
AAN PUNT A) 
OF ARTI ­
KEL 254, LID 
2, VKV  
0710 0720 0730 0740 0750 0760 0770 0780 0790  
0240 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0250 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0260 SECURITISATIES: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN 
DERIVATEN 
0270 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0280 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0290 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0300 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0310 HERSECURITISATIES 
0320  SPONSOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0330 SECURITISATIES: POSTEN BINNEN DE BALANSTELLING
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/145
 RISICOGEWOGEN POSTEN 
SEC-IRBA SEC-SA SEC-ERBA 
WAARVAN: BERE ­
KEND OP GROND 
VAN ARTIKEL 255, 
LID 4 (GEKOCHTE 
KORTLOPENDE 
VORDERINGEN) WAARVAN: 
RW =1 250 % 
(W NIET BE ­
KEND) AUTOLENINGEN, 
AUTOLEASES EN 
LEASES VAN UIT ­
RUSTING SEC-ERBA 
OPTION POSITIES ON ­
DERWORPEN 
AAN PUNT A) 
OF ARTI ­
KEL 254, LID 
2, VKV  
0710 0720 0730 0740 0750 0760 0770 0780 0790  
0340 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0350 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0360 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0370 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0380 SECURITISATIES: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN 
DERIVATEN 
0390 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0400 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0410 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0420 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0430 HERSECURITISATIES 
0440  UITSPLITSING VAN UITSTAANDE POSITIES NAAR 
KREDIETKWALITEITSCATEGORIE (CQS) BIJ DE AAN ­
VANG: KORTE TERMIJN
NL L 97/146 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 RISICOGEWOGEN POSTEN 
SEC-IRBA SEC-SA SEC-ERBA 
WAARVAN: BERE ­
KEND OP GROND 
VAN ARTIKEL 255, 
LID 4 (GEKOCHTE 
KORTLOPENDE 
VORDERINGEN) WAARVAN: 
RW =1 250 % 
(W NIET BE ­
KEND) AUTOLENINGEN, 
AUTOLEASES EN 
LEASES VAN UIT ­
RUSTING SEC-ERBA 
OPTION POSITIES ON ­
DERWORPEN 
AAN PUNT A) 
OF ARTI ­
KEL 254, LID 
2, VKV  
0710 0720 0730 0740 0750 0760 0770 0780 0790  
0450 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 1 
0460 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 2 
0470 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 3 
0480 ALLE OVERIGE KWALITEITSCATEGORIEËN EN POSITIES 
ZONDER RATING 
0490  UITSPLITSING VAN UITSTAANDE POSITIES NAAR 
KREDIETKWALITEITSCATEGORIE (CQS) BIJ DE AAN ­
VANG: Lange termijn  
0500 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 1 
0510 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 2 
0520 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 3 
0530 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 4 
0540 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 5 
0550 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 6 
0560 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 7 
0570 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 8
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/147
 RISICOGEWOGEN POSTEN 
SEC-IRBA SEC-SA SEC-ERBA 
WAARVAN: BERE ­
KEND OP GROND 
VAN ARTIKEL 255, 
LID 4 (GEKOCHTE 
KORTLOPENDE 
VORDERINGEN) WAARVAN: 
RW =1 250 % 
(W NIET BE ­
KEND) AUTOLENINGEN, 
AUTOLEASES EN 
LEASES VAN UIT ­
RUSTING SEC-ERBA 
OPTION POSITIES ON ­
DERWORPEN 
AAN PUNT A) 
OF ARTI ­
KEL 254, LID 
2, VKV  
0710 0720 0730 0740 0750 0760 0770 0780 0790  
0580 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 9 
0590 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 10 
0600 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 11 
0610 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 12 
0620 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 13 
0630 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 14 
0640 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 15 
0650 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 16 
0660 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 17 
0670 ALLE OVERIGE KWALITEITSCATEGORIEËN EN POSITIES 
ZONDER RATING
NL L 97/148 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 RISICOGEWOGEN POSTEN 
SEC-ERBA INTERNEBEOORDELINGSBENADE ­
RING (IAA) OVERIGE 
(RW=1 250 %) 
WAARVAN: SYN ­
THETISCHE SE ­
CURITISATIES  POSITIES ON ­
DERWORPEN 
AAN PUNT b) OF 
ARTIKEL 254, 
LID 2, VKV POSITIES ON ­
DERWORPEN 
AAN ARTI ­
KEL 254, LID 4, 
OF ARTIKEL 258, 
LID 2, VKV VOLGENS DE 
RANGORDE VAN 
BENADERINGEN GEMIDDELD RI ­
SICOGEWICHT 
(%) 
0800 0810 0820 0830 0840 0850 0860  
0010  TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0020 SECURITISATIES 
0030 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0040 STS-BLOOTSTELLINGEN 
0050 SENIOR POSITIES IN KMO-SECURITISATIES 
0060 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0070 HERSECURITISATIES 
0080  INITIATOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0090 SECURITISATIES: POSTEN BINNEN DE BALANSTELLING 
0100 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0110 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0120 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/149
 RISICOGEWOGEN POSTEN 
SEC-ERBA INTERNEBEOORDELINGSBENADE ­
RING (IAA) OVERIGE 
(RW=1 250 %) 
WAARVAN: SYN ­
THETISCHE SE ­
CURITISATIES  POSITIES ON ­
DERWORPEN 
AAN PUNT b) OF 
ARTIKEL 254, 
LID 2, VKV POSITIES ON ­
DERWORPEN 
AAN ARTI ­
KEL 254, LID 4, 
OF ARTIKEL 258, 
LID 2, VKV VOLGENS DE 
RANGORDE VAN 
BENADERINGEN GEMIDDELD RI ­
SICOGEWICHT 
(%) 
0800 0810 0820 0830 0840 0850 0860  
0130 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0140 SECURITISATIES: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN 
DERIVATEN 
0150 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0160 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0170 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0180 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0190 HERSECURITISATIES 
0200  BELEGGER: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0210 SECURITISATIES: POSTEN BINNEN DE BALANSTELLING 
0220 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0230 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN
NL L 97/150 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 RISICOGEWOGEN POSTEN 
SEC-ERBA INTERNEBEOORDELINGSBENADE ­
RING (IAA) OVERIGE 
(RW=1 250 %) 
WAARVAN: SYN ­
THETISCHE SE ­
CURITISATIES  POSITIES ON ­
DERWORPEN 
AAN PUNT b) OF 
ARTIKEL 254, 
LID 2, VKV POSITIES ON ­
DERWORPEN 
AAN ARTI ­
KEL 254, LID 4, 
OF ARTIKEL 258, 
LID 2, VKV VOLGENS DE 
RANGORDE VAN 
BENADERINGEN GEMIDDELD RI ­
SICOGEWICHT 
(%) 
0800 0810 0820 0830 0840 0850 0860  
0240 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0250 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0260 SECURITISATIES: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN 
DERIVATEN 
0270 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0280 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0290 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0300 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0310 HERSECURITISATIES 
0320  SPONSOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0330 SECURITISATIES: POSTEN BINNEN DE BALANSTELLING
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/151
 RISICOGEWOGEN POSTEN 
SEC-ERBA INTERNEBEOORDELINGSBENADE ­
RING (IAA) OVERIGE 
(RW=1 250 %) 
WAARVAN: SYN ­
THETISCHE SE ­
CURITISATIES  POSITIES ON ­
DERWORPEN 
AAN PUNT b) OF 
ARTIKEL 254, 
LID 2, VKV POSITIES ON ­
DERWORPEN 
AAN ARTI ­
KEL 254, LID 4, 
OF ARTIKEL 258, 
LID 2, VKV VOLGENS DE 
RANGORDE VAN 
BENADERINGEN GEMIDDELD RI ­
SICOGEWICHT 
(%) 
0800 0810 0820 0830 0840 0850 0860  
0340 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0350 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0360 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0370 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0380 SECURITISATIES: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN 
DERIVATEN 
0390 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING 
0400 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0410 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0420 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN 
0430 HERSECURITISATIES 
0440  UITSPLITSING VAN UITSTAANDE POSITIES NAAR 
KREDIETKWALITEITSCATEGORIE (CQS) BIJ DE AAN ­
VANG: KORTE TERMIJN
NL L 97/152 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 RISICOGEWOGEN POSTEN 
SEC-ERBA INTERNEBEOORDELINGSBENADE ­
RING (IAA) OVERIGE 
(RW=1 250 %) 
WAARVAN: SYN ­
THETISCHE SE ­
CURITISATIES  POSITIES ON ­
DERWORPEN 
AAN PUNT b) OF 
ARTIKEL 254, 
LID 2, VKV POSITIES ON ­
DERWORPEN 
AAN ARTI ­
KEL 254, LID 4, 
OF ARTIKEL 258, 
LID 2, VKV VOLGENS DE 
RANGORDE VAN 
BENADERINGEN GEMIDDELD RI ­
SICOGEWICHT 
(%) 
0800 0810 0820 0830 0840 0850 0860  
0450 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 1 
0460 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 2 
0470 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 3 
0480 ALLE OVERIGE KWALITEITSCATEGORIEËN EN POSITIES 
ZONDER RATING 
0490  UITSPLITSING VAN UITSTAANDE POSITIES NAAR 
KREDIETKWALITEITSCATEGORIE (CQS) BIJ DE AAN ­
VANG: Lange termijn  
0500 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 1 
0510 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 2 
0520 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 3 
0530 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 4 
0540 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 5 
0550 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 6 
0560 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 7 
0570 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 8
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/153
 RISICOGEWOGEN POSTEN 
SEC-ERBA INTERNEBEOORDELINGSBENADE ­
RING (IAA) OVERIGE 
(RW=1 250 %) 
WAARVAN: SYN ­
THETISCHE SE ­
CURITISATIES  POSITIES ON ­
DERWORPEN 
AAN PUNT b) OF 
ARTIKEL 254, 
LID 2, VKV POSITIES ON ­
DERWORPEN 
AAN ARTI ­
KEL 254, LID 4, 
OF ARTIKEL 258, 
LID 2, VKV VOLGENS DE 
RANGORDE VAN 
BENADERINGEN GEMIDDELD RI ­
SICOGEWICHT 
(%) 
0800 0810 0820 0830 0840 0850 0860  
0580 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 9 
0590 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 10 
0600 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 11 
0610 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 12 
0620 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 13 
0630 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 14 
0640 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 15 
0650 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 16 
0660 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 17 
0670 ALLE OVERIGE KWALITEITSCATEGORIEËN EN POSITIES 
ZONDER RATING
NL L 97/154 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 AANPASSING RI ­
SICOGEWOGEN 
POSTEN IN VER ­
BAND MET LOOP ­
TIJDMISMATCHES ALGEHEEL EFFECT 
(CORRECTIE) ALS 
GEVOLG VAN IN ­
BREUKEN OP 
HOOFDSTUK 2 
VAN VERORDE ­
NING (EU) 
2017/2402 VÓÓR BE ­
GRENZING (-) VERMINDE ­
RING ALS GE ­
VOLG VAN BE ­
GRENZING RI ­
SICOGEWICH ­
TEN (-) VERMINDE ­
RING ALS GE ­
VOLG VAN TO ­
TALE BEGREN ­
ZING TOTAAL VAN 
RISICOGE ­
WOGEN POS ­
TEN PRO-MEMORIEPOST: 
RISICOGEWOGEN POS ­
TEN OVEREEN ­
KOMEND MET DE UIT ­
STROMEN VAN SECU ­
RITISATIES NAAR AN ­
DERE BLOOTSTEL ­
LINGSCATEGORIEËN  
0870 0880 0890 0900 0910 0920 0930  
0010  TOTALE BLOOTSTELLINGEN  Cel gekop ­
peld aan CA  
0020 SECURITISATIES  
0030 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING  
0040 STS-BLOOTSTELLINGEN  
0050 SENIOR POSITIES IN KMO-SECURITISATIES  
0060 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING  
0070 HERSECURITISATIES  
0080  INITIATOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0090 SECURITISATIES: POSTEN BINNEN DE BALANSTELLING  
0100 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING  
0110 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN  
0120 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/155
 AANPASSING RI ­
SICOGEWOGEN 
POSTEN IN VER ­
BAND MET LOOP ­
TIJDMISMATCHES ALGEHEEL EFFECT 
(CORRECTIE) ALS 
GEVOLG VAN IN ­
BREUKEN OP 
HOOFDSTUK 2 
VAN VERORDE ­
NING (EU) 
2017/2402 VÓÓR BE ­
GRENZING (-) VERMINDE ­
RING ALS GE ­
VOLG VAN BE ­
GRENZING RI ­
SICOGEWICH ­
TEN (-) VERMINDE ­
RING ALS GE ­
VOLG VAN TO ­
TALE BEGREN ­
ZING TOTAAL VAN 
RISICOGE ­
WOGEN POS ­
TEN PRO-MEMORIEPOST: 
RISICOGEWOGEN POS ­
TEN OVEREEN ­
KOMEND MET DE UIT ­
STROMEN VAN SECU ­
RITISATIES NAAR AN ­
DERE BLOOTSTEL ­
LINGSCATEGORIEËN  
0870 0880 0890 0900 0910 0920 0930  
0130 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN  
0140 SECURITISATIES: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN 
DERIVATEN  
0150 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING  
0160 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN  
0170 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING  
0180 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN  
0190 HERSECURITISATIES  
0200  BELEGGER: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0210 SECURITISATIES: POSTEN BINNEN DE BALANSTELLING  
0220 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING  
0230 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN
NL L 97/156 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 AANPASSING RI ­
SICOGEWOGEN 
POSTEN IN VER ­
BAND MET LOOP ­
TIJDMISMATCHES ALGEHEEL EFFECT 
(CORRECTIE) ALS 
GEVOLG VAN IN ­
BREUKEN OP 
HOOFDSTUK 2 
VAN VERORDE ­
NING (EU) 
2017/2402 VÓÓR BE ­
GRENZING (-) VERMINDE ­
RING ALS GE ­
VOLG VAN BE ­
GRENZING RI ­
SICOGEWICH ­
TEN (-) VERMINDE ­
RING ALS GE ­
VOLG VAN TO ­
TALE BEGREN ­
ZING TOTAAL VAN 
RISICOGE ­
WOGEN POS ­
TEN PRO-MEMORIEPOST: 
RISICOGEWOGEN POS ­
TEN OVEREEN ­
KOMEND MET DE UIT ­
STROMEN VAN SECU ­
RITISATIES NAAR AN ­
DERE BLOOTSTEL ­
LINGSCATEGORIEËN  
0870 0880 0890 0900 0910 0920 0930  
0240 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING  
0250 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN  
0260 SECURITISATIES: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN 
DERIVATEN  
0270 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING  
0280 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN  
0290 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING  
0300 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN  
0310 HERSECURITISATIES  
0320  SPONSOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0330 SECURITISATIES: POSTEN BINNEN DE BALANSTELLING
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/157
 AANPASSING RI ­
SICOGEWOGEN 
POSTEN IN VER ­
BAND MET LOOP ­
TIJDMISMATCHES ALGEHEEL EFFECT 
(CORRECTIE) ALS 
GEVOLG VAN IN ­
BREUKEN OP 
HOOFDSTUK 2 
VAN VERORDE ­
NING (EU) 
2017/2402 VÓÓR BE ­
GRENZING (-) VERMINDE ­
RING ALS GE ­
VOLG VAN BE ­
GRENZING RI ­
SICOGEWICH ­
TEN (-) VERMINDE ­
RING ALS GE ­
VOLG VAN TO ­
TALE BEGREN ­
ZING TOTAAL VAN 
RISICOGE ­
WOGEN POS ­
TEN PRO-MEMORIEPOST: 
RISICOGEWOGEN POS ­
TEN OVEREEN ­
KOMEND MET DE UIT ­
STROMEN VAN SECU ­
RITISATIES NAAR AN ­
DERE BLOOTSTEL ­
LINGSCATEGORIEËN  
0870 0880 0890 0900 0910 0920 0930  
0340 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING  
0350 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN  
0360 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING  
0370 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN  
0380 SECURITISATIES: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN 
DERIVATEN  
0390 IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE 
VERMOGENSBEHANDELING  
0400 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN  
0410 NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VERMOGENSBEHANDELING  
0420 WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN  
0430 HERSECURITISATIES  
0440  UITSPLITSING VAN UITSTAANDE POSITIES NAAR 
KREDIETKWALITEITSCATEGORIE (CQS) BIJ DE AAN ­
VANG: KORTE TERMIJN
NL L 97/158 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 AANPASSING RI ­
SICOGEWOGEN 
POSTEN IN VER ­
BAND MET LOOP ­
TIJDMISMATCHES ALGEHEEL EFFECT 
(CORRECTIE) ALS 
GEVOLG VAN IN ­
BREUKEN OP 
HOOFDSTUK 2 
VAN VERORDE ­
NING (EU) 
2017/2402 VÓÓR BE ­
GRENZING (-) VERMINDE ­
RING ALS GE ­
VOLG VAN BE ­
GRENZING RI ­
SICOGEWICH ­
TEN (-) VERMINDE ­
RING ALS GE ­
VOLG VAN TO ­
TALE BEGREN ­
ZING TOTAAL VAN 
RISICOGE ­
WOGEN POS ­
TEN PRO-MEMORIEPOST: 
RISICOGEWOGEN POS ­
TEN OVEREEN ­
KOMEND MET DE UIT ­
STROMEN VAN SECU ­
RITISATIES NAAR AN ­
DERE BLOOTSTEL ­
LINGSCATEGORIEËN  
0870 0880 0890 0900 0910 0920 0930  
0450 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 1  
0460 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 2  
0470 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 3  
0480 ALLE OVERIGE KWALITEITSCATEGORIEËN EN POSITIES 
ZONDER RATING  
0490  UITSPLITSING VAN UITSTAANDE POSITIES NAAR 
KREDIETKWALITEITSCATEGORIE (CQS) BIJ DE AAN ­
VANG: Lange termijn  
0500 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 1  
0510 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 2  
0520 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 3  
0530 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 4  
0540 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 5  
0550 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 6  
0560 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 7  
0570 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 8
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/159
 AANPASSING RI ­
SICOGEWOGEN 
POSTEN IN VER ­
BAND MET LOOP ­
TIJDMISMATCHES ALGEHEEL EFFECT 
(CORRECTIE) ALS 
GEVOLG VAN IN ­
BREUKEN OP 
HOOFDSTUK 2 
VAN VERORDE ­
NING (EU) 
2017/2402 VÓÓR BE ­
GRENZING (-) VERMINDE ­
RING ALS GE ­
VOLG VAN BE ­
GRENZING RI ­
SICOGEWICH ­
TEN (-) VERMINDE ­
RING ALS GE ­
VOLG VAN TO ­
TALE BEGREN ­
ZING TOTAAL VAN 
RISICOGE ­
WOGEN POS ­
TEN PRO-MEMORIEPOST: 
RISICOGEWOGEN POS ­
TEN OVEREEN ­
KOMEND MET DE UIT ­
STROMEN VAN SECU ­
RITISATIES NAAR AN ­
DERE BLOOTSTEL ­
LINGSCATEGORIEËN  
0870 0880 0890 0900 0910 0920 0930  
0580 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 9  
0590 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 10  
0600 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 11  
0610 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 12  
0620 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 13  
0630 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 14  
0640 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 15  
0650 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 16  
0660 KREDIETKWALITEITSCATEGORIE 17  
0670 ALLE OVERIGE KWALITEITSCATEGORIEËN EN POSITIES 
ZONDER RATING
NL L 97/160 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 C 14.00 - NADERE INFORMATIE OVER SECURITISATIES (SEC Details)  
INTERNE CODE IDENTIFICATIECODE 
VAN DE SECURITISA ­
TIE INTRAGROEPs-, PAR ­
TICULIERE OF PU ­
BLIEKE SECURITISA ­
TIE? ROL VAN DE INSTEL ­
LING: 
(INITIATOR / SPON ­
SOR / OORSPRONKE ­
LIJKE KREDIETVER ­
STREKKER/ BELEG ­
GER) IDENTIFICATIECODE 
VAN DE INITIATOR SOORT SECURITISA ­
TIE: 
(TRADITIONEEL / SYN ­
THETISCH / ABCP- 
PROGRAMMA / ABCP- 
TRANSACTIE) BOEKHOUDKUNDIGE 
BEHANDELING: GESE ­
CURITISEERDE BLOOT ­
STELLINGEN BINNEN 
OF BUITEN DE BA ­
LANSTELLING? SOLVABILITEITSBE ­
HANDELING: Securiti ­
satieposities onderwor ­
pen aan eigenver ­
mogensvereisten? OVERDRACHT VAN 
EEN AANZIENLIJK 
DEEL VAN HET RI ­
SICO SECURITISATIE OF 
HERSECURITISATIE? STS- OF NIET-STS-SE ­
CURITISATIE? SECURITISATIE DIE 
VOOR GEDIFFEREN ­
TIEERDE VER ­
MOGENSBEHANDE ­
LING IN AANMER ­
KING KOMT?  
0010 0020 0021 0110 0030 0040 0051 0060 0061 0070 0075 0446  
AANGEHOUDEN BELANG NIET-ABCP-PROGRAMMA’S GESECURITISEERDE BLOOTSTELLINGEN 
SOORT AANGE ­
HOUDEN BE ­
LANG % VAN HET AAN ­
GEHOUDEN BE ­
LANG OP DE RAP ­
PORTAGEDATUM NALEVING VAN 
DE AANHOUD ­
VEREISTE? DATUM VAN INI ­
TIËRING 
(jjjj-mm-dd) DATUM RECENT ­
STE UITGIFTE 
(jjjj-mm-dd) TOTALE WAARDE 
VAN GESECURITI ­
SEERDE BLOOT ­
STELLINGEN OP DE 
DATUM VAN INITIË ­
RING TOTALE 
WAARDE AANDEEL VAN 
DE INSTELLING 
(%) SOORT % van INTER ­
NERATINGBE ­
NADERING BIJ 
GEHANTEERDE 
BENADERING AANTAL 
BLOOTSTELLIN ­
GEN BLOOTSTELLIN ­
GEN WAARBIJ 
SPRAKE IS VAN 
WANBETALING 
“W” (%) LAND LGD (%) EL% UL%  
0080 0090 0100 0120 0121 0130 0140 0150 0160 0171 0180 0181 0190 0201 0202 0203  
GESECURITISEERDE BLOOTSTELLINGEN SECURITISATIESTRUCTUUR  
NAAR BLOOTSTEL ­
LING GEWOGEN 
GEMIDDELDE 
LOOPTIJD VAN AC ­
TIVA (-) WAARDEAAN ­
PASSINGEN EN 
VOORZIENINGEN EIGENVERMOGENS ­
VEREISTEN VÓÓR 
SECURITISATIE (%) 
Kirb % VAN BLOOT ­
STELLINGEN MET 
BETREKKING TOT 
PARTICULIEREN EN 
KLEINE PARTIJEN 
IN IRB POOLS EIGENVERMOGENS ­
VEREISTEN VÓÓR 
SECURITISATIE (%) 
Ksa PRO-MEMORIEPOS ­
TEN POSTEN BINNEN DE BALANSTELLING 
KREDIETRISI ­
COAANPASSINGEN 
IN DE BETROKKEN 
PERIODE HOOGSTE RANG MEZZANINE EERSTE VERLIES 
BEDRAG ATTACHMENT 
POINT (%) KREDIET ­
KWALI­
TEITSCATE ­
GORIE BEDRAG AANTAL TRAN ­
CHES KREDIETKWALI ­
TEITSCATEGORIE 
VAN DE MEEST 
ACHTERGESTELDE 
TRANCHE BEDRAG DETACHMENT 
POINT (%) KREDIET ­
KWALI­
TEITSCATE ­
GORIE  
0204 0210 0221 0222 0223 0225 0230 0231 0232 0240 0241 0242 0250 0251 0252  
SECURITISATIESTRUCTUUR  
POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN DERIVATEN LOOPTIJD PRO-MEMORIEPOSTEN  
HOOGSTE RANG MEZZANINE EERSTE VERLIES EERSTE TE VERWACHTEN 
DATUM VAN BEËINDIGING IN DE TRANSACTIE BETROK ­
KEN CALLOPTIES VAN DE INI ­
TIATOR WETTELIJKE EINDVERVALDA ­
TUM ATTACHMENT POINT VER ­
KOCHT RISICO (%) DETACHMENT POINT VER ­
KOCHT RISICO (%) DOOR INITIËRENDE INSTEL ­
LING GEVRAAGDE RISICO- 
OVERDRACHT (%)  
0260 0270 0280 0290 0291 0300 0302 0303 0304
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/161
 C 14.01 - NADERE INFORMATIE OVER SECURITISATIES VOLGENS BENADERING (SEC Details Approach)  
Benadering:  
INTERNE CODE IDENTIFICA ­
TIECODE VAN 
DE SECURITI ­
SATIE SECURITISATIEPOSITIES 
OORSPRONKELIJKE BLOOTSTELLING VÓÓR TOEPASSING VAN OMREKENINGSFACTOREN PRO-MEMORIEPOSTEN: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING 
EN DERIVATEN VÓÓR TOEPASSING VAN OMREKENINGS ­
FACTOREN 
POSTEN BINNEN DE BALANSTELLING POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN DERIVATEN 
DIRECTE KRE ­
DIETVERVAN ­
GINGEN IRS/CRS LIQUIDI ­
TEITSFACILI ­
TEITEN OVERIGE  HOOGSTE 
RANG MEZZANINE EERSTE VER ­
LIES HOOGSTE 
RANG MEZZANINE EERSTE VER ­
LIES RW OVEREENSTEM ­
MEND MET PROTEC ­
TIEGEVER/INSTRU ­
MENT RW OVEREENSTEM ­
MEND MET PROTEC ­
TIEGEVER/INSTRU ­
MENT  
0010 0020 0310 0320 0330 0340 0350 0351 0360 0361 0370 0380 0390 0400  
BLOOTSTELLINGS ­
WAARDE  (-) VAN EIGEN 
VERMOGEN AFGE ­
TROKKEN BLOOT ­
STELLINGS ­
WAARDE  TOTAAL VAN RISICOGEWOGEN POSTEN PRO-MEMORIEPOSTEN SECURITISATIEPOSITIES – ANDELSPORTEFEUILLE  
RISICOGEWOGEN 
POSTEN VOLGENS 
SEC-ERBA RISICOGEWOGEN 
POSTEN VOLGENS 
SEC-SA CTP OF NIET-CTP? NETTOPOSITIES  
VÓÓR BEGREN ­
ZING  (-) VERMINDE ­
RING ALS GE ­
VOLG VAN BE ­
GRENZING RISI ­
COGEWICHTEN (-) VERMINDE ­
RING ALS GE ­
VOLG VAN TO ­
TALE BEGREN ­
ZING  NA BEGRENZING  
LONG SHORT  
0411 0420 0430 0431 0432 0440 0447 0448 0450 0460 0470
NL L 97/162 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 C 34.01 - TEGENPARTIJKREDIETRISICO: OMVANG VAN DE DERIVATENACTIVITEITEN (CCR 1) 
MAAND 1 MAAND 2 MAAND 3 
KWALITA ­
TIEVE INFOR ­
MATIE  LANGE 
DERIVA­
TENPOSI ­
TIES KORTE 
DERIVA­
TENPOSI ­
TIES TOTAAL LANGE 
DERIVA­
TENPOSI ­
TIES KORTE 
DERIVA­
TENPOSI ­
TIES TOTAAL LANGE 
DERIVA­
TENPOSI ­
TIES KORTE 
DERIVA­
TENPOSI ­
TIES TOTAAL  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0010 Omvang van de derivatenactiviteiten  
0020 Derivaten binnen en buiten de balans ­
telling  
0030 (-) Kredietderivaten die als interne afdekking 
tegen kredietrisicoblootstellingen in de niet- 
handelsportefeuille zijn opgenomen  
0040 Totaal activa  
0050 Percentage van de totale activa  
AFWIJKING OVEREENKOMSTIG ARTIKEL 273 BIS, LID 4, VKV  
0060 Is voldaan aan de voorwaarden van arti ­
kel 273 bis, lid 4, VKV, waaronder de toe ­
stemming van de bevoegde autoriteit?  
0070 Methode voor de berekening van de bloot ­
stellingswaarden op geconsolideerd niveau
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/163
 C 34.02 - TEGENPARTIJKREDIETRISICO: CCR-BLOOTSTELLINGEN PER BENADERING (CCR 2)  
Blootstellingen  
BENADERING AANTAL TE ­
GENPARTIJEN AANTAL 
TRANSACTIES NOTIONAL 
BEDRAGEN ACTUELE 
MARKT­
WAARDE 
(CMV), POSI ­
TIEF ACTUELE 
MARKT­
WAARDE 
(CMV), NEGA ­
TIEF VARIATIE ­
MARGE (VM), 
ONTVANGEN VARIATIE ­
MARGE (VM), 
GESTORT NETTOBEDRAG 
AAN ON ­
AFHANKELIJKE 
ZEKERHEDEN 
(NICA), ONT ­
VANGEN  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080  
0010 OORSPRONKELIJKEBLOOTSTELLINGSMETHODE (VOOR 
DERIVATEN) 
0020 VEREENVOUDIGDE SA-CRR (VOOR DERIVATEN) 
0030 SA-CRR (VOOR DERIVATEN) 
0040 IMM (VOOR DERIVATEN EN EFFECTENFINANCIERINGS ­
TRANSACTIES) 
0050 
Netting sets met effectenfinancieringstransacties 
0060 
Netting sets met derivaten en transacties met afwikke ­
ling op lange termijn 
0070 
Netting sets uit productoverstijgende contractuele ver ­
rekening 
0080 EENVOUDIGE BENADERING VAN FINANCIËLE ZEKER ­
HEDEN (VOOR EFFECTENFINANCIERINGSTRANS ­
ACTIES) 
0090 UITGEBREIDE BENADERING VAN FINANCIËLE ZEKER ­
HEDEN (VOOR EFFECTENFINANCIERINGSTRANS ­
ACTIES) 
0100 VAR VOOR EFFECTENFINANCIERINGSTRANSACTIES 
0110  TOTAAL  
0120 waarvan: SWWR-posities 
0130 
Door marges gedekte activiteiten 
0140 
Niet door marges gedekte activiteiten
NL L 97/164 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 BENADERING NETTOBEDRAG 
AAN ONAFHAN ­
KELIJKE ZEKER ­
HEDEN (NICA), 
GESTORT VERVANGINGS ­
WAARDE (RC) POTENTIËLE 
TOEKOMSTIGE 
BLOOTSTELLING 
(PFE) ACTUELE BLOOT ­
STELLING EEPE ALFA GEBRUIKT 
VOOR DE BEREKE ­
NING VAN DE 
WETTELIJK VOOR ­
GESCHREVEN 
BLOOTSTELLINGS ­
WAARDE BLOOTSTEL ­
LINGSWAARDE 
VÓÓR TOEPAS ­
SING VAN 
KREDIETRISICO ­
LIMITERING  
0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150  
0010 OORSPRONKELIJKEBLOOTSTELLINGSMETHODE (VOOR 
DERIVATEN) 1,4 
0020 VEREENVOUDIGDE SA-CRR (VOOR DERIVATEN) 1,4 
0030 SA-CRR (VOOR DERIVATEN) 1,4 
0040 IMM (VOOR DERIVATEN EN EFFECTENFINANCIERINGS ­
TRANSACTIES) 
0050 
Netting sets met effectenfinancieringstransacties 
0060 
Netting sets met derivaten en transacties met afwikke ­
ling op lange termijn 
0070 
Netting sets uit productoverstijgende contractuele ver ­
rekening 
0080 EENVOUDIGE BENADERING VAN FINANCIËLE ZEKER ­
HEDEN (VOOR EFFECTENFINANCIERINGSTRANS ­
ACTIES) 
0090 UITGEBREIDE BENADERING VAN FINANCIËLE ZEKER ­
HEDEN (VOOR EFFECTENFINANCIERINGSTRANS ­
ACTIES) 
0100 VAR VOOR EFFECTENFINANCIERINGSTRANSACTIES 
0110  TOTAAL  
0120 waarvan: SWWR-posities 
0130 
Door marges gedekte activiteiten 
0140 
Niet door marges gedekte activiteiten
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/165
 BENADERING BLOOTSTEL ­
LINGSWAARDE 
NA TOEPASSING 
VAN KREDIETRI ­
SICOLIMITERING BLOOTSTELLINGSWAARDE RISICOGEWOGEN POSTEN  
Volgens de stan ­
daardbenadering 
voor kredietrisico 
behandelde posi ­
ties Volgens de inter ­
neratingbenadering 
voor kredietrisico 
behandelde posi ­
ties Volgens de stan ­
daardbenadering 
voor kredietrisico 
behandelde posities Volgens de inter ­
neratingbenadering 
voor kredietrisico 
behandelde posities  
0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220  
0010 OORSPRONKELIJKEBLOOTSTELLINGSMETHODE (VOOR 
DERIVATEN)  
0020 VEREENVOUDIGDE SA-CRR (VOOR DERIVATEN)  
0030 SA-CRR (VOOR DERIVATEN)  
0040 IMM (VOOR DERIVATEN EN EFFECTENFINANCIERINGS ­
TRANSACTIES)  
0050 
Netting sets met effectenfinancieringstransacties  
0060 
Netting sets met derivaten en transacties met afwikke ­
ling op lange termijn  
0070 
Netting sets uit productoverstijgende contractuele ver ­
rekening  
0080 EENVOUDIGE BENADERING VAN FINANCIËLE ZEKER ­
HEDEN (VOOR EFFECTENFINANCIERINGSTRANS ­
ACTIES)  
0090 UITGEBREIDE BENADERING VAN FINANCIËLE ZEKER ­
HEDEN (VOOR EFFECTENFINANCIERINGSTRANS ­
ACTIES)  
0100 VAR VOOR EFFECTENFINANCIERINGSTRANSACTIES  
0110  TOTAAL  
0120 waarvan: SWWR-posities  
0130 
Door marges gedekte activiteiten  
0140 
Niet door marges gedekte activiteiten
NL L 97/166 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 C 34.03 TEGENPARTIJKREDIETRISICO: MET STANDAARDBENADERINGEN BEHANDELDE CCR-BLOOTSTELLINGEN: SA-CCR of VEREENVOUDIGDE SA-CCR (CC R 3)  
CCR-benadering  
RISICOCATEGORIEËN VALUTA TWEEDE VA ­
LUTA IN PAAR AANTAL 
TRANSACTIES NOTIONELE 
BEDRAGEN ACTUELE 
MARKT­
WAARDE 
(CMV), POSI ­
TIEF ACTUELE 
MARKT­
WAARDE 
(CMV), NEGA ­
TIEF OPSLAGFAC ­
TOR  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0010  TOTAAL  
0020 waarvan: Gemapt naar 2 risicocategorieën  
0030 waarvan: Gemapt naar 3 risicocategorieën  
0040 waarvan: Gemapt naar meer dan 3 risicocategorieën  
0050  RENTERISICO  
0060 waarvan: Uitsluitend gemapt naar de risicocategorie  
"renterisico " 
0070 waarvan: Grootste valuta  
0080 waarvan: 2e grootste valuta  
0090 waarvan: 3e grootste valuta  
0100 waarvan: 4e grootste valuta  
0110 waarvan: 5e grootste valuta
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/167
 RISICOCATEGORIEËN VALUTA TWEEDE VA ­
LUTA IN PAAR AANTAL 
TRANSACTIES NOTIONELE 
BEDRAGEN ACTUELE 
MARKT­
WAARDE 
(CMV), POSI ­
TIEF ACTUELE 
MARKT­
WAARDE 
(CMV), NEGA ­
TIEF OPSLAGFAC ­
TOR  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0120  WISSELKOERSRISICO  
0130 waarvan: Uitsluitend gemapt naar de risicocategorie  
"wisselkoersrisico " 
0140 waarvan: Grootste valutapaar  
0150 waarvan: 2e grootste valutapaar  
0160 waarvan: 3e grootste valutapaar  
0170 waarvan: 4e grootste valutapaar  
0180 waarvan: 5e grootste valutapaar  
0190  KREDIETRISICO  
0200 waarvan: Uitsluitend gemapt naar de risicocategorie  
"kredietrisico " 
0210 Single-nametransacties  
0220 Multi-namestransacties  
0230  AANDELENRISICO  
0240 waarvan: Uitsluitend gemapt naar de risicocategorie  
"aandelenrisico " 
0250 Single-nametransacties  
0260 Multi-namestransacties
NL L 97/168 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 RISICOCATEGORIEËN VALUTA TWEEDE VA ­
LUTA IN PAAR AANTAL 
TRANSACTIES NOTIONELE 
BEDRAGEN ACTUELE 
MARKT­
WAARDE 
(CMV), POSI ­
TIEF ACTUELE 
MARKT­
WAARDE 
(CMV), NEGA ­
TIEF OPSLAGFAC ­
TOR  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0270  GRONDSTOFFENRISICO  
0280 waarvan: Uitsluitend gemapt naar de risicocategorie  
"grondstoffenrisico " 
0290 Energie  
0300 Metalen  
0310 Landbouwproducten  
0320 Klimatologische omstandigheden  
0330 Overige grondstoffen  
0340  OVERIGE RISICO'S
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/169
 C 34.04 TEGENPARTIJKREDIETRISICO: MET DE OORSPRONKELIJKEBLOOTSTELLINGSMETHODE (OEM) BEHANDELDE CCR-BLOOTSTELLINGEN (CCR 4) 
RISICOCATEGORIEËN AANTAL TRANS ­
ACTIES NOTIONELE BE ­
DRAGEN ACTUELE 
MARKTWAARDE 
(CMV), POSITIEF ACTUELE 
MARKTWAARDE 
(CMV), NEGATIEF POTENTIËLE 
TOEKOMSTIGE 
BLOOTSTELLING 
(PFE)  
0010 0020 0030 0040 0050  
0010  TOTAAL  
0020 RENTERISICO  
0030 WISSELKOERSRISICO  
0040 KREDIETRISICO  
0050 AANDELENRISICO  
0060 GRONDSTOFFENRISICO  
0070 waarvan: elektriciteit
NL L 97/170 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 C 34.05 TEGENPARTIJKREDIETRISICO: MET DE INTERNEMODELLENMETHODE (IMM) BEHANDELDE CCR-BLOOTSTELLINGEN (CCR 5)  
INSTRUMENTEN DOOR MARGES GEDEKT 
AANTAL TRANS ­
ACTIES  NOTIONELE 
BEDRAGEN  ACTUELE MARKT ­
WAARDE (CMV), 
POSITIEF ACTUELE MARKT ­
WAARDE (CMV), 
NEGATIEF ACTUELE BLOOT ­
STELLING EEPE Stress-EEPE BLOOTSTEL ­
LINGSWAARDE  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080  
0010  TOTAAL  
0020 waarvan: SWWR-posities 
0030 Volgens de standaardbenadering voor kredietrisico be ­
handelde netting sets 
0040 Volgens de interneratingbenadering voor kredietrisico be ­
handelde netting sets 
0050  
OTC-DERIVATEN RENTE  
0060  WISSELKOERS  
0070  KREDIET  
0080  AANDELEN  
0090  GRONDSTOFFEN  
0100  OVERIGE  
0110  TOTAAL  
0120  
OP DE BEURS VER ­
HANDELDE DERIVA ­
TEN RENTE  
0130  WISSELKOERS  
0140  KREDIET  
0150  AANDELEN  
0160  GRONDSTOFFEN  
0170  OVERIGE  
0180  TOTAAL
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/171
 INSTRUMENTEN DOOR MARGES GEDEKT 
AANTAL TRANS ­
ACTIES  NOTIONELE 
BEDRAGEN  ACTUELE MARKT ­
WAARDE (CMV), 
POSITIEF ACTUELE MARKT ­
WAARDE (CMV), 
NEGATIEF ACTUELE BLOOT ­
STELLING EEPE Stress-EEPE BLOOTSTEL ­
LINGSWAARDE  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080  
0190  
EFFECTENFINANCIE ­
RINGSTRANSACTIES ONDERLIGGENDE OBLI ­
GATIE  
0200  ONDERLIGGENDE AAN ­
DELEN  
0210  ANDER ONDERLIG ­
GENDE  
0220  TOTAAL  
0230  CONTRACTUELE PRODUCTOVERSCHRIJDENDE 
NETTING SETS
NL L 97/172 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 INSTRUMENTEN NIET DOOR MARGES GEDEKT 
BLOOTSTEL ­
LINGSWAARDE  AANTAL 
TRANSACTIES  NOTIONELE 
BEDRAGEN  ACTUELE 
MARKT­
WAARDE 
(CMV), POSI ­
TIEF ACTUELE MARKT ­
WAARDE (CMV), 
NEGATIEF ACTUELE BLOOT ­
STELLING EEPE Stress-EEPE BLOOTSTEL ­
LINGSWAARDE  
0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170  
0010  TOTAAL  
0020 waarvan: SWWR-posities  
0030 Volgens de standaardbenadering voor kredietrisico be ­
handelde netting sets  
0040 Volgens de interneratingbenadering voor kredietrisico be ­
handelde netting sets  
0050  
OTC-DERIVATEN RENTE  
0060  WISSELKOERS  
0070  KREDIET  
0080  AANDELEN  
0090  GRONDSTOFFEN  
0100  OVERIGE  
0110  TOTAAL  
0120  
OP DE BEURS VER ­
HANDELDE DERIVA ­
TEN RENTE  
0130  WISSELKOERS  
0140  KREDIET  
0150  AANDELEN  
0160  GRONDSTOFFEN  
0170  OVERIGE  
0180  TOTAAL
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/173
 INSTRUMENTEN NIET DOOR MARGES GEDEKT 
BLOOTSTEL ­
LINGSWAARDE  AANTAL 
TRANSACTIES  NOTIONELE 
BEDRAGEN  ACTUELE 
MARKT­
WAARDE 
(CMV), POSI ­
TIEF ACTUELE MARKT ­
WAARDE (CMV), 
NEGATIEF ACTUELE BLOOT ­
STELLING EEPE Stress-EEPE BLOOTSTEL ­
LINGSWAARDE  
0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170  
0190  
EFFECTENFINANCIE ­
RINGSTRANSACTIES ONDERLIGGENDE OBLI ­
GATIE  
0200  ONDERLIGGENDE AAN ­
DELEN  
0210  ANDER ONDERLIG ­
GENDE  
0220  TOTAAL  
0230  CONTRACTUELE PRODUCTOVERSCHRIJDENDE 
NETTING SETS
NL L 97/174 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 C 34.06 TEGENPARTIJKREDIETRISICO: TOP TWINTIG TEGENPARTIJEN (CCR 6)  
NAAM Code SOORT CODE NATIONALE 
CODE SECTOR VAN 
DE TEGEN ­
PARTIJ TYPE TE ­
GENPARTIJ VESTI­
GINGS­
PLAATS 
VAN DE TE ­
GENPARTIJ AANTAL 
TRANSAC ­
TIES NOTIONELE 
BEDRAGEN ACTUELE 
MARKT­
WAARDE 
(CMV), POSI ­
TIEF ACTUELE 
MARKT­
WAARDE 
(CMV), NE ­
GATIEF BLOOTSTEL ­
LINGS­
WAARDE 
NA TOEPAS ­
SING VAN 
KREDIETRI ­
SICOLIMITE ­
RING BLOOTSTEL ­
LINGS­
WAARDE RISICOGE ­
WOGEN 
POSTEN  
0010 0020 0030 0035 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/175
 C 34.07 TEGENPARTIJKREDIETRISICO: INTERNERATINGBENADERING — CCR-BLOOTSTELLINGEN NAAR BLOOTSTELLINGSCATEGORIE EN PD-SCHAAL (CCR 7) 
IRB-blootstellingscategorie  
Eigen LGD-ramingen en/of 
omrekeningsfactoren:  
PD-schaal Blootstellings ­
waarde Naar blootstel ­
ling gewogen 
gemiddelde PD 
(%) Aantal debiteu ­
ren Naar blootstel ­
ling gewogen 
gemiddeld LGD 
(%) Naar blootstel ­
ling gewogen 
gemiddelde 
looptijd (jaren) Risicogewogen 
posten Densiteit van 
risicogewogen 
posten  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0010 0,00 tot < 0,15  
0020 0,00 tot < 0,10  
0030 0,10 tot < 0,15  
0040 0,15 tot < 0,25  
0050 0,25 tot < 0,50  
0060 0,50 tot < 0,75  
0070 0,75 tot < 2,50  
0080 0,75 tot < 1,75  
0090 1,75 tot < 2,5  
0100 2,50 tot < 10,00  
0110 2,50 tot < 5,00
NL L 97/176 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 PD-schaal Blootstellings ­
waarde Naar blootstel ­
ling gewogen 
gemiddelde PD 
(%) Aantal debiteu ­
ren Naar blootstel ­
ling gewogen 
gemiddeld LGD 
(%) Naar blootstel ­
ling gewogen 
gemiddelde 
looptijd (jaren) Risicogewogen 
posten Densiteit van 
risicogewogen 
posten  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0120 5,00 tot < 10,00  
0130 10,00 tot < 100,00  
0140 10,00 tot < 20,00  
0150 20,00 tot < 30,00  
0160 30,00 tot < 100,00  
0170 100,00 (Wanbetaling)  
0180 Totaal
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/177
 C 34.08 TEGENPARTIJKREDIETRISICO: SAMENSTELLING VAN ZEKERHEDEN VOOR CCR-BLOOTSTELLINGEN (CCR 8)  
Soort zekerheid In derivatentransacties gebruikte zekerheden 
Reële waarde van ontvangen zekerheden Reële waarde van gestorte zekerheden 
Afgescheiden Niet afgescheiden Afgescheiden Niet afgescheiden 
Initiële marge Variatiemarge Initiële marge Variatiemarge Initiële marge Variatiemarge Initiële marge Variatiemarge  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080  
0010 
Contanten - binnenlandse valuta 
0020 
Contanten - andere valuta 
0030 
Binnenlandse overheidsschuld 
0040 
Andere overheidsschuld 
0050 
Schuld overheidsinstantie 
0060 
Bedrijfsobligaties 
0070 
Effecten met aandelenkarakter 
0080 
Andere zekerheden 
0090  Totaal
NL L 97/178 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Soort zekerheid In effectenfinancieringstransacties gebruikte zekerheden  
Reële waarde van ontvangen zekerheden Reële waarde van gestorte zekerheden  
Afgescheiden Niet afgescheiden Afgescheiden Niet afgescheiden  
Initiële 
marge Variatie­
marge Initiële 
marge Variatie­
marge Effect effec ­
tenfinancie ­
ringstransac ­
tie Initiële 
marge Variatie­
marge Initiële 
marge Variatie­
marge Effect effec ­
tenfinancie ­
ringstransac ­
tie 
0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180  
0010 
Contanten - binnenlandse valuta  
0020 
Contanten - andere valuta  
0030 
Binnenlandse overheidsschuld  
0040 
Andere overheidsschuld  
0050 
Schuld overheidsinstantie  
0060 
Bedrijfsobligaties  
0070 
Effecten met aandelenkarakter  
0080 
Andere zekerheden  
0090  Totaal
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/179
 C 34.09 TEGENPARTIJKREDIETRISICO: BLOOTSTELLINGEN IN KREDIETDERIVATEN (CCR 9) 
Productsoort NOTIONELE BEDRAGEN REËLE WAARDEN  
GEKOCHTE PROTEC ­
TIE VERKOCHTE PROTEC ­
TIE GEKOCHTE PROTEC ­
TIE VERKOCHTE PROTEC ­
TIE 
0010 0020 0030 0040  
0010 Single-namekredietverzuimswaps  
0020 Index-kredietverzuimswaps  
0030 Total return swaps  
0040 Creditspreadopties  
0050 Andere kredietderivaten  
0060  Totaal  
UITSPLITSING REËLE WAARDE  
0070 Positieve reële waarde (activa)  
0080 Negatieve reële waarde (verplichtingen)
 C 34.10 TEGENPARTIJKREDIETRISICO: BLOOTSTELLINGEN MET BETREKKING TOT CTP's (CCR 10) 
BLOOTSTELLINGS ­
WAARDE RISICOGEWOGEN 
POSTEN  
0010 0020  
0010  Blootstellingen met betrekking tot GCTP's (totaal)  
0020 Blootstellingen voor transacties bij GCTP's (met uitsluiting van initiële 
marge en bijdragen aan het wanbetalingsfonds); waarvan  
0030 i) otc-derivaten  
0040 ii) op de beurs verhandelde derivaten  
0050 iii) effectenfinancieringstransacties  
0060 iv) netting sets waarbij productoverschrijdende netting is toe ­
gestaan  
0070 Afgescheiden initiële marge  
0080 Niet-afgescheiden initiële marge  
0090 Voorgefinancierde bijdragen aan het wanbetalingsfonds  
0100 Niet-volgestorte bijdragen aan het wanbetalingsfonds  
0110  Blootstellingen met betrekking tot niet-GCTP's (totaal)  
0120 Blootstellingen voor transacties bij niet-GCTP's (met uitsluiting van 
initiële marge en bijdragen aan het wanbetalingsfonds); waarvan  
0130 i) otc-derivaten  
0140 ii) op de beurs verhandelde derivaten  
0150 iii) effectenfinancieringstransacties  
0160 iv) netting sets waarbij productoverschrijdende netting is toe ­
gestaan  
0170 Afgescheiden initiële marge  
0180 Niet-afgescheiden initiële marge  
0190 Voorgefinancierde bijdragen aan het wanbetalingsfonds  
0200 Niet-volgestorte bijdragen aan het wanbetalingsfondsNL L 97/180 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
C 34.11 TEGENPARTIJKREDIETRISICO: RWEA-STROOMOVERZICHTEN VAN CCR-BLOOTSTELLINGEN IN HET KADER VAN DE 
IMM (CCR 11) 
RISICOGEWOGEN POSTEN  
DRIEMAANDELIJKSE 
STROMEN JAARLIJKSE STRO ­
MEN  
0010 0020  
0010  Risicogewogen posten aan het einde van de vorige rapportage ­
periode  
0020 Omvang van de activa  
0030 Kredietkwaliteit van tegenpartijen  
0040 Modelactualiseringen (alleen IMM)  
0050 Methodologie en beleid (alleen IMM)  
0060 Overnames en afstotingen  
0070 Wisselkoersbewegingen  
0080 Overige  
0090  Risicogewogen posten aan het einde van de lopende rapportage ­
periodeNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/181
 NL L 97/182 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 C 16.00 – OPERATIONEEL RISICO (OPR)  
BANKACTIVITEITEN RELEVANTE INDICATOR LENINGEN EN VOORSCHOTTEN (BIJ TOEPAS ­
SING VAN ASA) EIGEN VER ­
MOGEN 
VEREISTE Totaal van de risico ­
posten voor operatio ­
neel risico JAAR-3 JAAR-2 LAATSTE JAAR JAAR-3 JAAR-2 LAATSTE JAAR  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0O71  
0010 1.  BANKACTIVITEITEN IN HET KADER VAN DE 
BASISINDICATORBENADERING (BIA)  Cel gekoppeld aan 
CA2 
0020 2.  BANKACTIVITEITEN IN HET KADER VAN DE 
STANDAARDBENADERING (TSA) / ALTERNA ­
TIEVE STANDAARDBENADERING (ASA)  Cel gekoppeld aan 
CA2  
IN HET KADER VAN DE TSA:  
0030 ONDERNEMINGSFINANCIERING (CF) 
0040 HANDEL EN VERKOOP (TS) 
0050 COURTAGEDIENSTEN TEN BEHOEVE VAN PARTICULIE ­
REN EN KLEINE PARTIJEN (RBr) 
0060 ZAKELIJKE BANKDIENSTEN (CB) 
0070 BANKDIENSTEN TEN BEHOEVE VAN PARTICULIEREN 
EN KLEINE PARTIJEN (RB) 
0080 BETALING EN AFWIKKELING (PS) 
0090 BEMIDDELINGSDIENSTEN (AS)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/183
 BANKACTIVITEITEN RELEVANTE INDICATOR LENINGEN EN VOORSCHOTTEN (BIJ TOEPAS ­
SING VAN ASA) EIGEN VER ­
MOGEN 
VEREISTE Totaal van de risico ­
posten voor operatio ­
neel risico JAAR-3 JAAR-2 LAATSTE JAAR JAAR-3 JAAR-2 LAATSTE JAAR  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0O71  
0100 VERMOGENSBEHEER (AM)  
IN HET KADER VAN DE ASA:  
0110 ZAKELIJKE BANKDIENSTEN (CB) 
0120 BANKDIENSTEN TEN BEHOEVE VAN PARTICULIEREN 
EN KLEINE PARTIJEN (RB) 
0130 3.  BANKACTIVITEITEN DIE ZIJN ONDERWORPEN 
AAN DE AMA  Cel gekoppeld aan 
CA2
NL L 97/184 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 BANKACTIVITEITEN TE RAPPORTEREN AMA-PRO-MEMORIEPOSTEN (INDIEN VAN TOEPASSING)  
WAARVAN: 
ALS GEVOLG VAN EEN 
ALLOCATIEMECHANISME EIGENVERMOGENSVER ­
EISTE VÓÓR VERMINDE ­
RING VANWEGE VER ­
WACHT VERLIES, DIVER ­
SIFICATIE EN RISICOLI ­
MITERINGSTECHNIEKEN VERMINDERING VAN EI ­
GENVERMOGENSVEREIS ­
TEN VANWEGE HET IN 
DE BEDRIJFSPRAKTIJK IN 
AANMERKING GENOMEN 
VERWACHTE VERLIES (-) VERMINDERING VAN EI ­
GENVERMOGENSVEREIS ­
TEN VANWEGE DIVER ­
SIFICATIE (-) VERMINDERING VAN EI ­
GENVERMOGENSVER ­
EISTE VANWEGE RISICO ­
LIMITERINGSTECHNIE ­
KEN (VERZEKERING EN 
ANDERE MECHANISMEN 
VOOR RISICO-OVER ­
DRACHT) (-)  
0080 0090 0100 0110 0120  
0010 1.  BANKACTIVITEITEN IN HET KADER VAN DE 
BASISINDICATORBENADERING (BIA)  
0020 2.  BANKACTIVITEITEN IN HET KADER VAN DE 
STANDAARDBENADERING (TSA) / ALTERNA ­
TIEVE STANDAARDBENADERING (ASA)  
IN HET KADER VAN DE TSA:  
0030 ONDERNEMINGSFINANCIERING (CF)  
0040 HANDEL EN VERKOOP (TS)  
0050 COURTAGEDIENSTEN TEN BEHOEVE VAN PARTICULIE ­
REN EN KLEINE PARTIJEN (RBr)  
0060 ZAKELIJKE BANKDIENSTEN (CB)  
0070 BANKDIENSTEN TEN BEHOEVE VAN PARTICULIEREN 
EN KLEINE PARTIJEN (RB)  
0080 BETALING EN AFWIKKELING (PS)  
0090 BEMIDDELINGSDIENSTEN (AS)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/185
 BANKACTIVITEITEN TE RAPPORTEREN AMA-PRO-MEMORIEPOSTEN (INDIEN VAN TOEPASSING)  
WAARVAN: 
ALS GEVOLG VAN EEN 
ALLOCATIEMECHANISME EIGENVERMOGENSVER ­
EISTE VÓÓR VERMINDE ­
RING VANWEGE VER ­
WACHT VERLIES, DIVER ­
SIFICATIE EN RISICOLI ­
MITERINGSTECHNIEKEN VERMINDERING VAN EI ­
GENVERMOGENSVEREIS ­
TEN VANWEGE HET IN 
DE BEDRIJFSPRAKTIJK IN 
AANMERKING GENOMEN 
VERWACHTE VERLIES (-) VERMINDERING VAN EI ­
GENVERMOGENSVEREIS ­
TEN VANWEGE DIVER ­
SIFICATIE (-) VERMINDERING VAN EI ­
GENVERMOGENSVER ­
EISTE VANWEGE RISICO ­
LIMITERINGSTECHNIE ­
KEN (VERZEKERING EN 
ANDERE MECHANISMEN 
VOOR RISICO-OVER ­
DRACHT) (-)  
0080 0090 0100 0110 0120  
0100 VERMOGENSBEHEER (AM)  
IN HET KADER VAN DE ASA:  
0110 ZAKELIJKE BANKDIENSTEN (CB)  
0120 BANKDIENSTEN TEN BEHOEVE VAN PARTICULIEREN 
EN KLEINE PARTIJEN (RB)  
0130 3.  BANKACTIVITEITEN DIE ZIJN ONDERWORPEN 
AAN DE AMA
NL L 97/186 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 C 17.01 - OPERATIONEEL RISICO: VERLIEZEN EN GOEDGEMAAKTE VERLIEZEN PER BEDRIJFSONDERDEEL EN SOORTEN GEBEURTENISSEN IN HET LAATS TE JAAR (OPR DETAILS 1)  
MAPPING VAN VERLIEZEN MET BEDRIJFSONDERDELEN SOORTEN GEBEURTENISSEN 
TOTAAL 
SOORTEN 
GEBEURTE ­
NISSEN PRO-MEMORIEPOST: BIJ 
GEGEVENSVERZAME ­
LING TOEGEPASTE 
DREMPEL  
INTERNE 
FRAUDE EXTERNE 
FRAUDE PRAKTIJ ­
KEN OP 
HET GE­
BIED VAN 
DE WERK ­
OMSTAN ­
DIGHEDEN 
EN VEILIG ­
HEID OP 
DE WERK ­
PLAATS CLIËNTEN, 
PRODUC ­
TEN EN 
ONDERNE ­
MINGS­
PRAKTIJ ­
KEN SCHADE 
AAN MATE ­
RIËLE AC ­
TIVA VERSTO ­
RING VAN 
BEDRIJFS ­
ACTIVITEI ­
TEN EN 
SYSTEEM ­
FALEN UITVOE­
RING, LE ­
VERING EN 
PROCESBE ­
HEER LAAGSTE HOOGSTE  
Rijen 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0010  
[CF] ONDER ­
NEMINGSFINAN ­
CIERING  Aantal gebeurtenissen (nieuwe gebeur ­
tenissen)  
0020 Brutoverliesbedrag (nieuwe gebeurtenis ­
sen)  
0030 Aantal aan verliesaanpassingen onder ­
worpen gebeurtenissen  
0040 Verliesaanpassingen met betrekking tot 
de voorgaande rapportageperiodes  
0050 Grootste afzonderlijk verlies  
0060 Som van de vijf grootste verliezen  
0070 Totaal direct goedgemaakt verlies  
0080 Totale goedmakingen uit hoofde van 
verzekering en andere mechanismen 
voor risico-overdracht
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/187
 MAPPING VAN VERLIEZEN MET BEDRIJFSONDERDELEN SOORTEN GEBEURTENISSEN 
TOTAAL 
SOORTEN 
GEBEURTE ­
NISSEN PRO-MEMORIEPOST: BIJ 
GEGEVENSVERZAME ­
LING TOEGEPASTE 
DREMPEL  
INTERNE 
FRAUDE EXTERNE 
FRAUDE PRAKTIJ ­
KEN OP 
HET GE­
BIED VAN 
DE WERK ­
OMSTAN ­
DIGHEDEN 
EN VEILIG ­
HEID OP 
DE WERK ­
PLAATS CLIËNTEN, 
PRODUC ­
TEN EN 
ONDERNE ­
MINGS­
PRAKTIJ ­
KEN SCHADE 
AAN MATE ­
RIËLE AC ­
TIVA VERSTO ­
RING VAN 
BEDRIJFS ­
ACTIVITEI ­
TEN EN 
SYSTEEM ­
FALEN UITVOE­
RING, LE ­
VERING EN 
PROCESBE ­
HEER LAAGSTE HOOGSTE  
Rijen 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0110  
EN VERKOOP 
HANDEL [TS]  Aantal gebeurtenissen (nieuwe gebeur ­
tenissen)  
0120 Brutoverliesbedrag (nieuwe gebeurtenis ­
sen)  
0130 Aantal aan verliesaanpassingen onder ­
worpen gebeurtenissen  
0140 Verliesaanpassingen met betrekking tot 
de voorgaande rapportageperiodes  
0150 Grootste afzonderlijk verlies  
0160 Som van de vijf grootste verliezen  
0170 Totaal direct goedgemaakt verlies  
0180 Totale goedmakingen uit hoofde van 
verzekering en andere mechanismen 
voor risico-overdracht
NL L 97/188 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 MAPPING VAN VERLIEZEN MET BEDRIJFSONDERDELEN SOORTEN GEBEURTENISSEN 
TOTAAL 
SOORTEN 
GEBEURTE ­
NISSEN PRO-MEMORIEPOST: BIJ 
GEGEVENSVERZAME ­
LING TOEGEPASTE 
DREMPEL  
INTERNE 
FRAUDE EXTERNE 
FRAUDE PRAKTIJ ­
KEN OP 
HET GE­
BIED VAN 
DE WERK ­
OMSTAN ­
DIGHEDEN 
EN VEILIG ­
HEID OP 
DE WERK ­
PLAATS CLIËNTEN, 
PRODUC ­
TEN EN 
ONDERNE ­
MINGS­
PRAKTIJ ­
KEN SCHADE 
AAN MATE ­
RIËLE AC ­
TIVA VERSTO ­
RING VAN 
BEDRIJFS ­
ACTIVITEI ­
TEN EN 
SYSTEEM ­
FALEN UITVOE­
RING, LE ­
VERING EN 
PROCESBE ­
HEER LAAGSTE HOOGSTE  
Rijen 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0210  
COURTAGE ­
DIENSTEN TEN 
BEHOEVE VAN 
PARTICULIEREN 
EN KLEINE PAR ­
TIJEN [RBr]  Aantal gebeurtenissen (nieuwe gebeur ­
tenissen)  
0220 Brutoverliesbedrag (nieuwe gebeurtenis ­
sen)  
0230 Aantal aan verliesaanpassingen onder ­
worpen gebeurtenissen  
0240 Verliesaanpassingen met betrekking tot 
de voorgaande rapportageperiodes  
0250 Grootste afzonderlijk verlies  
0260 Som van de vijf grootste verliezen  
0270 Totaal direct goedgemaakt verlies  
0280 Totale goedmakingen uit hoofde van 
verzekering en andere mechanismen 
voor risico-overdracht
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/189
 MAPPING VAN VERLIEZEN MET BEDRIJFSONDERDELEN SOORTEN GEBEURTENISSEN 
TOTAAL 
SOORTEN 
GEBEURTE ­
NISSEN PRO-MEMORIEPOST: BIJ 
GEGEVENSVERZAME ­
LING TOEGEPASTE 
DREMPEL  
INTERNE 
FRAUDE EXTERNE 
FRAUDE PRAKTIJ ­
KEN OP 
HET GE­
BIED VAN 
DE WERK ­
OMSTAN ­
DIGHEDEN 
EN VEILIG ­
HEID OP 
DE WERK ­
PLAATS CLIËNTEN, 
PRODUC ­
TEN EN 
ONDERNE ­
MINGS­
PRAKTIJ ­
KEN SCHADE 
AAN MATE ­
RIËLE AC ­
TIVA VERSTO ­
RING VAN 
BEDRIJFS ­
ACTIVITEI ­
TEN EN 
SYSTEEM ­
FALEN UITVOE­
RING, LE ­
VERING EN 
PROCESBE ­
HEER LAAGSTE HOOGSTE  
Rijen 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0310  
[CB] HANDELS ­
BANKEN  Aantal gebeurtenissen (nieuwe gebeur ­
tenissen)  
0320 Brutoverliesbedrag (nieuwe gebeurtenis ­
sen)  
0330 Aantal aan verliesaanpassingen onder ­
worpen gebeurtenissen  
0340 Verliesaanpassingen met betrekking tot 
de voorgaande rapportageperiodes  
0350 Grootste afzonderlijk verlies  
0360 Som van de vijf grootste verliezen  
0370 Totaal direct goedgemaakt verlies  
0380 Totale goedmakingen uit hoofde van 
verzekering en andere mechanismen 
voor risico-overdracht
NL L 97/190 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 MAPPING VAN VERLIEZEN MET BEDRIJFSONDERDELEN SOORTEN GEBEURTENISSEN 
TOTAAL 
SOORTEN 
GEBEURTE ­
NISSEN PRO-MEMORIEPOST: BIJ 
GEGEVENSVERZAME ­
LING TOEGEPASTE 
DREMPEL  
INTERNE 
FRAUDE EXTERNE 
FRAUDE PRAKTIJ ­
KEN OP 
HET GE­
BIED VAN 
DE WERK ­
OMSTAN ­
DIGHEDEN 
EN VEILIG ­
HEID OP 
DE WERK ­
PLAATS CLIËNTEN, 
PRODUC ­
TEN EN 
ONDERNE ­
MINGS­
PRAKTIJ ­
KEN SCHADE 
AAN MATE ­
RIËLE AC ­
TIVA VERSTO ­
RING VAN 
BEDRIJFS ­
ACTIVITEI ­
TEN EN 
SYSTEEM ­
FALEN UITVOE­
RING, LE ­
VERING EN 
PROCESBE ­
HEER LAAGSTE HOOGSTE  
Rijen 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0410  
PARTICULIEREN 
EN KLEINE PAR ­
TIJEN BANK ­
DIENSTEN TEN 
BEHOEVE VAN 
[RB]  Aantal gebeurtenissen (nieuwe gebeur ­
tenissen)  
0420 Brutoverliesbedrag (nieuwe gebeurtenis ­
sen)  
0430 Aantal aan verliesaanpassingen onder ­
worpen gebeurtenissen  
0440 Verliesaanpassingen met betrekking tot 
de voorgaande rapportageperiodes  
0450 Grootste afzonderlijk verlies  
0460 Som van de vijf grootste verliezen  
0470 Totaal direct goedgemaakt verlies  
0480 Totale goedmakingen uit hoofde van 
verzekering en andere mechanismen 
voor risico-overdracht
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/191
 MAPPING VAN VERLIEZEN MET BEDRIJFSONDERDELEN SOORTEN GEBEURTENISSEN 
TOTAAL 
SOORTEN 
GEBEURTE ­
NISSEN PRO-MEMORIEPOST: BIJ 
GEGEVENSVERZAME ­
LING TOEGEPASTE 
DREMPEL  
INTERNE 
FRAUDE EXTERNE 
FRAUDE PRAKTIJ ­
KEN OP 
HET GE­
BIED VAN 
DE WERK ­
OMSTAN ­
DIGHEDEN 
EN VEILIG ­
HEID OP 
DE WERK ­
PLAATS CLIËNTEN, 
PRODUC ­
TEN EN 
ONDERNE ­
MINGS­
PRAKTIJ ­
KEN SCHADE 
AAN MATE ­
RIËLE AC ­
TIVA VERSTO ­
RING VAN 
BEDRIJFS ­
ACTIVITEI ­
TEN EN 
SYSTEEM ­
FALEN UITVOE­
RING, LE ­
VERING EN 
PROCESBE ­
HEER LAAGSTE HOOGSTE  
Rijen 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0510  
BETALING EN 
AFWIKKELING 
(PS)  Aantal gebeurtenissen (nieuwe gebeur ­
tenissen)  
0520 Brutoverliesbedrag (nieuwe gebeurtenis ­
sen)  
0530 Aantal aan verliesaanpassingen onder ­
worpen gebeurtenissen  
0540 Verliesaanpassingen met betrekking tot 
de voorgaande rapportageperiodes  
0550 Grootste afzonderlijk verlies  
0560 Som van de vijf grootste verliezen  
0570 Totaal direct goedgemaakt verlies  
0580 Totale goedmakingen uit hoofde van 
verzekering en andere mechanismen 
voor risico-overdracht
NL L 97/192 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 MAPPING VAN VERLIEZEN MET BEDRIJFSONDERDELEN SOORTEN GEBEURTENISSEN 
TOTAAL 
SOORTEN 
GEBEURTE ­
NISSEN PRO-MEMORIEPOST: BIJ 
GEGEVENSVERZAME ­
LING TOEGEPASTE 
DREMPEL  
INTERNE 
FRAUDE EXTERNE 
FRAUDE PRAKTIJ ­
KEN OP 
HET GE­
BIED VAN 
DE WERK ­
OMSTAN ­
DIGHEDEN 
EN VEILIG ­
HEID OP 
DE WERK ­
PLAATS CLIËNTEN, 
PRODUC ­
TEN EN 
ONDERNE ­
MINGS­
PRAKTIJ ­
KEN SCHADE 
AAN MATE ­
RIËLE AC ­
TIVA VERSTO ­
RING VAN 
BEDRIJFS ­
ACTIVITEI ­
TEN EN 
SYSTEEM ­
FALEN UITVOE­
RING, LE ­
VERING EN 
PROCESBE ­
HEER LAAGSTE HOOGSTE  
Rijen 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0610  
DIENSTEN BE ­
MIDDELINGS 
[AS]  Aantal gebeurtenissen (nieuwe gebeur ­
tenissen)  
0620 Brutoverliesbedrag (nieuwe gebeurtenis ­
sen)  
0630 Aantal aan verliesaanpassingen onder ­
worpen gebeurtenissen  
0640 Verliesaanpassingen met betrekking tot 
de voorgaande rapportageperiodes  
0650 Grootste afzonderlijk verlies  
0660 Som van de vijf grootste verliezen  
0670 Totaal direct goedgemaakt verlies  
0680 Totale goedmakingen uit hoofde van 
verzekering en andere mechanismen 
voor risico-overdracht
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/193
 MAPPING VAN VERLIEZEN MET BEDRIJFSONDERDELEN SOORTEN GEBEURTENISSEN 
TOTAAL 
SOORTEN 
GEBEURTE ­
NISSEN PRO-MEMORIEPOST: BIJ 
GEGEVENSVERZAME ­
LING TOEGEPASTE 
DREMPEL  
INTERNE 
FRAUDE EXTERNE 
FRAUDE PRAKTIJ ­
KEN OP 
HET GE­
BIED VAN 
DE WERK ­
OMSTAN ­
DIGHEDEN 
EN VEILIG ­
HEID OP 
DE WERK ­
PLAATS CLIËNTEN, 
PRODUC ­
TEN EN 
ONDERNE ­
MINGS­
PRAKTIJ ­
KEN SCHADE 
AAN MATE ­
RIËLE AC ­
TIVA VERSTO ­
RING VAN 
BEDRIJFS ­
ACTIVITEI ­
TEN EN 
SYSTEEM ­
FALEN UITVOE­
RING, LE ­
VERING EN 
PROCESBE ­
HEER LAAGSTE HOOGSTE  
Rijen 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0710  
VERMOGENSBE ­
HEER [AM]  Aantal gebeurtenissen (nieuwe gebeur ­
tenissen)  
0720 Brutoverliesbedrag (nieuwe gebeurtenis ­
sen)  
0730 Aantal aan verliesaanpassingen onder ­
worpen gebeurtenissen  
0740 Verliesaanpassingen met betrekking tot 
de voorgaande rapportageperiodes  
0750 Grootste afzonderlijk verlies  
0760 Som van de vijf grootste verliezen  
0770 Totaal direct goedgemaakt verlies  
0780 Totale goedmakingen uit hoofde van 
verzekering en andere mechanismen 
voor risico-overdracht
NL L 97/194 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 MAPPING VAN VERLIEZEN MET BEDRIJFSONDERDELEN SOORTEN GEBEURTENISSEN 
TOTAAL 
SOORTEN 
GEBEURTE ­
NISSEN PRO-MEMORIEPOST: BIJ 
GEGEVENSVERZAME ­
LING TOEGEPASTE 
DREMPEL  
INTERNE 
FRAUDE EXTERNE 
FRAUDE PRAKTIJ ­
KEN OP 
HET GE­
BIED VAN 
DE WERK ­
OMSTAN ­
DIGHEDEN 
EN VEILIG ­
HEID OP 
DE WERK ­
PLAATS CLIËNTEN, 
PRODUC ­
TEN EN 
ONDERNE ­
MINGS­
PRAKTIJ ­
KEN SCHADE 
AAN MATE ­
RIËLE AC ­
TIVA VERSTO ­
RING VAN 
BEDRIJFS ­
ACTIVITEI ­
TEN EN 
SYSTEEM ­
FALEN UITVOE­
RING, LE ­
VERING EN 
PROCESBE ­
HEER LAAGSTE HOOGSTE  
Rijen 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0810  
[CI] ONDER ­
NEMINGSAAN ­
GELEGENHEDEN  Aantal gebeurtenissen (nieuwe gebeur ­
tenissen)  
0820 Brutoverliesbedrag (nieuwe gebeurtenis ­
sen)  
0830 Aantal aan verliesaanpassingen onder ­
worpen gebeurtenissen  
0840 Verliesaanpassingen met betrekking tot 
de voorgaande rapportageperiodes  
0850 Grootste afzonderlijk verlies  
0860 Som van de vijf grootste verliezen  
0870 Totaal direct goedgemaakt verlies  
0880 Totale goedmakingen uit hoofde van 
verzekering en andere mechanismen 
voor risico-overdracht
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/195
 MAPPING VAN VERLIEZEN MET BEDRIJFSONDERDELEN SOORTEN GEBEURTENISSEN 
TOTAAL 
SOORTEN 
GEBEURTE ­
NISSEN PRO-MEMORIEPOST: BIJ 
GEGEVENSVERZAME ­
LING TOEGEPASTE 
DREMPEL  
INTERNE 
FRAUDE EXTERNE 
FRAUDE PRAKTIJ ­
KEN OP 
HET GE­
BIED VAN 
DE WERK ­
OMSTAN ­
DIGHEDEN 
EN VEILIG ­
HEID OP 
DE WERK ­
PLAATS CLIËNTEN, 
PRODUC ­
TEN EN 
ONDERNE ­
MINGS­
PRAKTIJ ­
KEN SCHADE 
AAN MATE ­
RIËLE AC ­
TIVA VERSTO ­
RING VAN 
BEDRIJFS ­
ACTIVITEI ­
TEN EN 
SYSTEEM ­
FALEN UITVOE­
RING, LE ­
VERING EN 
PROCESBE ­
HEER LAAGSTE HOOGSTE  
Rijen 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0910  
BEDRIJFS TO ­
TAAL ONDER ­
DELEN  Aantal gebeurtenissen (nieuwe gebeur ­
tenissen). Waarvan:  
0911 met betrekking tot verliezen ≥ 
10 000 en < 20 000  
0912 met betrekking tot verliezen ≥ 
20 000 en < 100 000  
0913 met betrekking tot verliezen ≥ 
100 000 en < 1 000 000  
0914 met betrekking tot verliezen ≥ 
1 000 000  
0920 Brutoverliesbedrag (nieuwe gebeurtenis ­
sen). Waarvan:  
0921 met betrekking tot verliezen ≥ 
10 000 en < 20 000  
0922 met betrekking tot verliezen ≥ 
20 000 en < 100 000
NL L 97/196 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 MAPPING VAN VERLIEZEN MET BEDRIJFSONDERDELEN SOORTEN GEBEURTENISSEN 
TOTAAL 
SOORTEN 
GEBEURTE ­
NISSEN PRO-MEMORIEPOST: BIJ 
GEGEVENSVERZAME ­
LING TOEGEPASTE 
DREMPEL  
INTERNE 
FRAUDE EXTERNE 
FRAUDE PRAKTIJ ­
KEN OP 
HET GE­
BIED VAN 
DE WERK ­
OMSTAN ­
DIGHEDEN 
EN VEILIG ­
HEID OP 
DE WERK ­
PLAATS CLIËNTEN, 
PRODUC ­
TEN EN 
ONDERNE ­
MINGS­
PRAKTIJ ­
KEN SCHADE 
AAN MATE ­
RIËLE AC ­
TIVA VERSTO ­
RING VAN 
BEDRIJFS ­
ACTIVITEI ­
TEN EN 
SYSTEEM ­
FALEN UITVOE­
RING, LE ­
VERING EN 
PROCESBE ­
HEER LAAGSTE HOOGSTE  
Rijen 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0923 met betrekking tot verliezen ≥ 
100 000 en < 1 000 000  
0924 met betrekking tot verliezen ≥ 
1 000 000  
0930 Aantal aan verliesaanpassingen onder ­
worpen gebeurtenissen. Waarvan:  
0935 waarvan: aantal gebeurtenissen met een 
positieve verliesaanpassing  
0936 waarvan: aantal gebeurtenissen met een 
negatieve verliesaanpassing  
0940 Verliesaanpassingen met betrekking tot 
de voorgaande rapportageperiodes  
0945 waarvan: bedragen van positieve verlies ­
aanpassingen (+)  
0946 waarvan: bedragen van negatieve ver ­
liesaanpassingen (-)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/197
 MAPPING VAN VERLIEZEN MET BEDRIJFSONDERDELEN SOORTEN GEBEURTENISSEN 
TOTAAL 
SOORTEN 
GEBEURTE ­
NISSEN PRO-MEMORIEPOST: BIJ 
GEGEVENSVERZAME ­
LING TOEGEPASTE 
DREMPEL  
INTERNE 
FRAUDE EXTERNE 
FRAUDE PRAKTIJ ­
KEN OP 
HET GE­
BIED VAN 
DE WERK ­
OMSTAN ­
DIGHEDEN 
EN VEILIG ­
HEID OP 
DE WERK ­
PLAATS CLIËNTEN, 
PRODUC ­
TEN EN 
ONDERNE ­
MINGS­
PRAKTIJ ­
KEN SCHADE 
AAN MATE ­
RIËLE AC ­
TIVA VERSTO ­
RING VAN 
BEDRIJFS ­
ACTIVITEI ­
TEN EN 
SYSTEEM ­
FALEN UITVOE­
RING, LE ­
VERING EN 
PROCESBE ­
HEER LAAGSTE HOOGSTE  
Rijen 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0950 Grootste afzonderlijk verlies  
0960 Som van de vijf grootste verliezen  
0970 Totaal direct goedgemaakt verlies  
0980 Totale goedmakingen uit hoofde van 
verzekering en andere mechanismen 
voor risico-overdracht
NL L 97/198 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 C 17.02 - OPERATIONEEL RISICO: GROTE VERLIESGEBEURTENISSEN (OPR DETAILS 2)  
Gebeurtenis-ID Datum van ad ­
ministratieve 
verwerking Datum van 
plaatsvinden Datum van ont ­
dekking Soort gebeurte ­
nis Brutoverlies Brutoverlies on ­
gerekend directe 
goedmakingen BRUTOVERLIES PER BEDRIJFSONDERDEEL 
Bedrijfsfinancie ­
ring [CF] Handel en ver ­
koop [TS] Courtagediensten 
ten behoeve van 
particulieren en 
kleine partijen 
[RBr] Handelsbanken 
[CB]  
Rijen 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110  
… 
BRUTOVERLIES PER BEDRIJFSONDERDEEL 
Naam juridische 
entiteit Code Soort code Bedrijfseenheid Beschrijving  particulieren en 
kleine partijen 
Bankdiensten ten 
behoeve van [RB] Betaling en afwik ­
keling [PS] diensten Bemidde ­
lings- [AS] Vermogensbeheer 
[AM] [CI] Onder ­
nemingsaangelegen ­
heden  
Rijen 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0185 0190 0200  
…
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/199
 C 18.00 - MARKTRISICO: STANDAARDBENADERING VAN POSITIERISICO’S IN VERHANDELBARE SCHULDINSTRUMENTEN (MKR SA TDI)  
Valuta:  
POSITIES 
EIGENVER ­
MOGENSVER ­
EISTEN TOTAAL VAN DE 
RISICOPOSTEN  ALLE POSITIES NETTOPOSITIES AAN EEN KAPI ­
TAALVEREISTE 
ONDERWORPEN 
POSITIES  LONG SHORT LONG SHORT  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0010  VERHANDELBARE SCHULDINSTRUMENTEN IN DE 
HANDELSPORTEFEUILLE  Cel gekoppeld aan 
CA2  
0011  Algemeen risico  
0012 Derivaten  
0013 Andere activa en verplichtingen  
0020 Benadering op grond van de looptijd  
0030 Zone 1  
0040 0 ≤ 1 maand  
0050 > 1 ≤ 3 maanden  
0060 > 3 ≤ 6 maanden  
0070 > 6 ≤ 12 maanden
NL L 97/200 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 POSITIES 
EIGENVER ­
MOGENSVER ­
EISTEN TOTAAL VAN DE 
RISICOPOSTEN  ALLE POSITIES NETTOPOSITIES AAN EEN KAPI ­
TAALVEREISTE 
ONDERWORPEN 
POSITIES  LONG SHORT LONG SHORT  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0080 Zone 2  
0090 > 1 ≤ 2 (1,9 voor coupon van minder dan 3 %) jaar  
0100 > 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 voor coupon van minder dan 3 %) 
jaar 
0110 > 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 voor coupon van minder dan 3 %) 
jaar 
0120 Zone 3  
0130 > 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 voor coupon van minder dan 3 %) 
jaar 
0140 > 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 voor coupon van minder dan 3 %) 
jaar 
0150 > 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 voor coupon van minder dan 3 %) 
jaar 
0160 > 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 voor coupon van minder dan 3 %) 
jaar 
0170 > 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 voor coupon van minder dan 
3 %) jaar  
0180 > 20 0 (> 10,6 ≤ 12,0 voor coupon van minder dan 
3 %) jaar  
0190 (> 12,0 ≤ 20,0 voor coupon van minder dan 3 %) 
jaar 
0200 (> 20 voor coupon van minder dan 3 %) jaar
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/201
 POSITIES 
EIGENVER ­
MOGENSVER ­
EISTEN TOTAAL VAN DE 
RISICOPOSTEN  ALLE POSITIES NETTOPOSITIES AAN EEN KAPI ­
TAALVEREISTE 
ONDERWORPEN 
POSITIES  LONG SHORT LONG SHORT  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0210 Benadering op grond van de duration  
0220 Zone 1  
0230 Zone 2  
0240 Zone 3  
0250  Specifiek risico  
0251 Eigenvermogensvereiste voor niet-gesecuritiseerde schuldinstru ­
menten  
0260 Schuldtitels volgens de eerste categorie in tabel 1  
0270 Schuldtitels volgens de tweede categorie in tabel 1  
0280 Met een resterende looptijd ≤ 6 maanden  
0290 Met een resterende looptijd > 6 maanden en ≤ 24 maan ­
den 
0300 Met een resterende looptijd > 24 maanden  
0310 Schuldtitels volgens de derde categorie in tabel 1  
0320 Schuldtitels volgens de vierde categorie in tabel 1
NL L 97/202 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 POSITIES 
EIGENVER ­
MOGENSVER ­
EISTEN TOTAAL VAN DE 
RISICOPOSTEN  ALLE POSITIES NETTOPOSITIES AAN EEN KAPI ­
TAALVEREISTE 
ONDERWORPEN 
POSITIES  LONG SHORT LONG SHORT  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0321 Extern beoordeelde nth-to default-kredietderivaten  
0325 Eigenvermogensvereiste voor securitisatie-instrumenten  
0330 Eigenvermogensvereiste voor de correlatiehandelsportefeuille  
0350 Aanvullende vereisten voor opties (niet-deltarisico’s)  
0360 Vereenvoudigde methode  
0370 Delta plus-benadering - aanvullende vereisten voor gammari ­
sico  
0380 Delta plus-benadering - aanvullende vereisten voor vegarisico  
0385 Delta plus-benadering - niet-continue opties en warrants  
0390 Scenariomatrixbenadering
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/203
 C 19.00 - MARKTRISICO: STANDAARDBENADERING VOOR SPECIFIEK RISICO IN SECURITISATIES (MKR SA SEC)  
ALLE POSITIES  (-) POSITIES AFGETROKKEN VAN HET EI ­
GEN VERMOGEN  NETTOPOSITIES 
LONG SHORT  LONG (-) SHORT (-)  LONG SHORT  
0010 0020 0030 0040 0050 0060  
0010  TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0020 Waarvan: HERSECURITISATIES 
0030  INITIATOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0040 SECURITISATIES 
0041 WAARVAN: IN AANMERKING KOMEND VOOR 
GEDIFFERENTIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0050 HERSECURITISATIES 
0060  BELEGGER: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0070 SECURITISATIES 
0071 WAARVAN: IN AANMERKING KOMEND VOOR 
GEDIFFERENTIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0080 HERSECURITISATIES 
0090  SPONSOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0100 SECURITISATIES 
0101 WAARVAN: IN AANMERKING KOMEND VOOR 
GEDIFFERENTIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0110 HERSECURITISATIES
NL L 97/204 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 UITSPLITSING VAN DE NETTOPOSITIES (LONG) NAAR RISICOGEWICHT 
[0 - 
10%] [10 - 
12 %] [12 - 
20 %] [20 - 
40 %] [40 - 
100 %] [100 - 
150 %] [150 - 
200 %] [200 - 
225 %] [225 - 
250 %] [250 - 
300 %] [300 - 
350 %] [350 - 
425 %] [425 - 
500 %] [500 - 
650 %] [650 - 
750 %] [750 - 
850 %] [850 – 
1 250 %] 1 250 %  
0061 0062 0063 0064 0065 0066 0071 0072 0073 0074 0075 0076 0077 0078 0079 0081 0082 0083  
0010  TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0020 Waarvan: HERSECURITISATIES 
0030  INITIATOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0040 SECURITISATIES 
0041 WAARVAN: IN AANMERKING KOMEND VOOR 
GEDIFFERENTIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0050 HERSECURITISATIES 
0060  BELEGGER: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0070 SECURITISATIES 
0071 WAARVAN: IN AANMERKING KOMEND VOOR 
GEDIFFERENTIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0080 HERSECURITISATIES 
0090  SPONSOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0100 SECURITISATIES 
0101 WAARVAN: IN AANMERKING KOMEND VOOR 
GEDIFFERENTIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0110 HERSECURITISATIES
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/205
 UITSPLITSING VAN DE NETTOPOSITIES (SHORT) NAAR RISICOGEWICHT 
[0 - 
10%] [10 - 
12 %] [12 - 
20 %] [20 - 
40 %] [40 - 
100 %] [100 - 
150 %] [150 - 
200 %] [200 - 
225 %] [225 - 
250 %] [250 - 
300 %] [300 - 
350 %] [350 - 
425 %] [425 - 
500 %] [500 - 
650 %] [650 - 
750 %] [750 - 
850 %] [850 – 
1 250 %] 1 250 %  
0085 0086 0087 0088 0089 0091 0092 0093 0094 0095 0096 0097 0098 0099 0101 0102 0103 0104  
0010  TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0020 Waarvan: HERSECURITISATIES 
0030  INITIATOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0040 SECURITISATIES 
0041 WAARVAN: IN AANMERKING KOMEND VOOR 
GEDIFFERENTIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0050 HERSECURITISATIES 
0060  BELEGGER: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0070 SECURITISATIES 
0071 WAARVAN: IN AANMERKING KOMEND VOOR 
GEDIFFERENTIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0080 HERSECURITISATIES 
0090  SPONSOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0100 SECURITISATIES 
0101 WAARVAN: IN AANMERKING KOMEND VOOR 
GEDIFFERENTIEERDE VERMOGENSBEHANDELING 
0110 HERSECURITISATIES
NL L 97/206 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 UITSPLITSING VAN DE NETTOPOSITIES NAAR BENADERING ALGEHEEL EFFECT (CORRECTIE) 
ALS GEVOLG VAN INBREUKEN 
OP HOOFDSTUK 2 VAN VER ­
ORDENING (EU) 2017/2402 VÓÓR BE ­
GRENZING NA BEGRENZING 
/ TOTALE EIGEN ­
VERMOGENSVER ­
EISTEN  
SEC-IRBA SEC-SA SEC-ERBA INTERNEBE ­
OORDELINGS ­
BENADERING 
(IAA) OVERIGE (RW 
= 1 250 %) GEWOGEN 
NETTO LONG ­
POSITIES GEWOGEN 
NETTO SHORT ­
POSITIES  
0402 0403 0404 0405 0406 0530 0540 0570 0601  
0010  TOTALE BLOOTSTELLINGEN  Cel gekoppeld 
aan MKR SA 
TDI {325:060}  
0020 Waarvan: HERSECURITISATIES  
0030  INITIATOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0040 SECURITISATIES  
0041 WAARVAN: IN AANMERKING KOMEND VOOR 
GEDIFFERENTIEERDE VERMOGENSBEHANDELING  
0050 HERSECURITISATIES  
0060  BELEGGER: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0070 SECURITISATIES  
0071 WAARVAN: IN AANMERKING KOMEND VOOR 
GEDIFFERENTIEERDE VERMOGENSBEHANDELING  
0080 HERSECURITISATIES  
0090  SPONSOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0100 SECURITISATIES  
0101 WAARVAN: IN AANMERKING KOMEND VOOR 
GEDIFFERENTIEERDE VERMOGENSBEHANDELING  
0110 HERSECURITISATIES
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/207
 C 20.00 - MARKTRISICO: STANDAARDBENADERING VOOR SPECIFIEK RISICO IN DE CORRELATIEHANDELSPORTEFEUILLE (MKR SA CTP)  
ALLE POSITIES  (-) POSITIES AFGETROKKEN VAN HET EI ­
GEN VERMOGEN  NETTOPOSITIES 
LONG SHORT  LONG (-) SHORT (-)  LONG SHORT  
0010 0020 0030 0040 0050 0060  
0010  TOTALE BLOOTSTELLINGEN 
SECURITISATIEPOSITIES:  
0020  INITIATOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0030 SECURITISATIES 
0040 ANDERE CTP-POSITIES 
0050  BELEGGER: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0060 SECURITISATIES 
0070 ANDERE CTP-POSITIES 
0080  SPONSOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0090 SECURITISATIES 
0100 ANDERE CTP-POSITIES  
NTH-TO-DEFAULT KREDIETDERIVATEN:  
0110 NTH-TO-DEFAULT KREDIETDERIVATEN 
0120 ANDERE CTP-POSITIES
NL L 97/208 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 UITSPLITSING VAN DE NETTOPOSITIES (LONG) NAAR RISICOGEWICHT 
[0 - 10%] [10 - 12 %] [12 - 20 %] [20 - 40 %] [40 - 100 %] [100 - 250 %] [250 - 350 %] [350 - 425 %] [425 - 650 %] [650 - 
1 250 %] 1 250 %  
0071 0072 0073 0074 0075 0076 0077 0078 0079 0081 0082  
0010  TOTALE BLOOTSTELLINGEN 
SECURITISATIEPOSITIES:  
0020  INITIATOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0030 SECURITISATIES 
0040 ANDERE CTP-POSITIES 
0050  BELEGGER: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0060 SECURITISATIES 
0070 ANDERE CTP-POSITIES 
0080  SPONSOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0090 SECURITISATIES 
0100 ANDERE CTP-POSITIES  
NTH-TO-DEFAULT KREDIETDERIVATEN:  
0110 NTH-TO-DEFAULT KREDIETDERIVATEN 
0120 ANDERE CTP-POSITIES
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/209
 UITSPLITSING VAN DE NETTOPOSITIES (SHORT) NAAR RISICOGEWICHT 
[0 - 10%] [10 - 12 %] [12 - 20 %] [20 - 40 %] [40 - 100 %] [100 - 250 %] [250 - 350 %] [350 - 425 %] [425 - 650 %] [650 - 
1 250 %]  1 250 %  
0086 0087 0088 0089 0091 0092 0093 0094 0095 0096 0097  
0010  TOTALE BLOOTSTELLINGEN 
SECURITISATIEPOSITIES:  
0020  INITIATOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0030 SECURITISATIES 
0040 ANDERE CTP-POSITIES 
0050  BELEGGER: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0060 SECURITISATIES 
0070 ANDERE CTP-POSITIES 
0080  SPONSOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0090 SECURITISATIES 
0100 ANDERE CTP-POSITIES  
NTH-TO-DEFAULT KREDIETDERIVATEN:  
0110 NTH-TO-DEFAULT KREDIETDERIVATEN 
0120 ANDERE CTP-POSITIES
NL L 97/210 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 UITSPLITSING VAN DE NETTOPOSITIES NAAR BENADERING VÓÓR BEGRENZING NA BEGRENZING 
TOTAAL EIGEN ­
VERMOGENS ­
VEREISTEN  SEC-IRBA SEC-SA SEC-ERBA INTERNEBE ­
OORDELINGS ­
BENADERING 
(IAA) OVERIGE (RW 
= 1 250 %) GEWOGEN 
NETTO LONG ­
POSITIES GEWOGEN 
NETTO 
SHORTPOSI ­
TIES GEWOGEN 
NETTO LONG ­
POSITIES GEWOGEN 
NETTO 
SHORTPOSI ­
TIES  
0402 0403 0404 0405 0406 0410 0420 0430 0440 0450  
0010  TOTALE BLOOTSTELLINGEN  Cel gekoppeld 
aan MKR SA 
TDI {330:060}  
SECURITISATIEPOSITIES:  
0020  INITIATOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0030 SECURITISATIES  
0040 ANDERE CTP-POSITIES  
0050  BELEGGER: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0060 SECURITISATIES  
0070 ANDERE CTP-POSITIES  
0080  SPONSOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0090 SECURITISATIES  
0100 ANDERE CTP-POSITIES  
NTH-TO-DEFAULT KREDIETDERIVATEN:  
0110 NTH-TO-DEFAULT KREDIETDERIVATEN  
0120 ANDERE CTP-POSITIES
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/211
 C 21.00 - MARKTRISICO: STANDAARDBENADERING VOOR POSITIERISICO IN AANDELEN (MKR SA EQU)  
Nationale markt:  
POSITIES 
EIGENVERMO ­
GENSVEREISTEN TOTAAL VAN DE 
RISICOPOSTEN  ALLE POSITIES NETTOPOSITIES AAN EEN KAPI ­
TAALVEREISTE 
ONDERWORPEN 
POSITIES  LONG SHORT  LONG SHORT  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0010  AANDELEN IN DE HANDELSPORTE ­
FEUILLE  Cel gekoppeld 
aan CA  
0020 Algemeen risico  
0021 Derivaten  
0022 Andere activa en verplichtingen  
0030 Op de beurs verhandelde aandelenindexfutu ­
res die ruim zijn gediversifieerd en aan een 
specifieke benadering zijn onderworpen  
0040 Andere aandelen dan op de beurs verhan ­
delde aandelenindexfutures die ruim zijn ge ­
diversifieerd  
0050 Specifiek risico  
0090 Aanvullende vereisten voor opties (niet-deltarisi ­
co’s)  
0100 Vereenvoudigde methode  
0110 Delta plus-benadering - aanvullende vereisten 
voor gammarisico  
0120 Delta plus-benadering - aanvullende vereisten 
voor vegarisico
NL L 97/212 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 POSITIES 
EIGENVERMO ­
GENSVEREISTEN TOTAAL VAN DE 
RISICOPOSTEN  ALLE POSITIES NETTOPOSITIES AAN EEN KAPI ­
TAALVEREISTE 
ONDERWORPEN 
POSITIES  LONG SHORT  LONG SHORT  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0125 Delta plus-benadering - niet-continue opties 
en warrants  
0130 Scenariomatrixbenadering
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/213
 C 22.00 - MARKTRISICO: STANDAARDBENADERINGEN VOOR VALUTARISICO (MKR SA FX) 
ALLE POSITIES NETTOPOSITIES AAN EEN KAPITAALVEREISTE ONDER ­
WORPEN POSITIES (Met inbegrip van her ­
verdeling van niet-gematchte posities in 
niet-rapportagevaluta’s waarop de speciale 
behandeling voor gematchte posities van 
toepassing is) EIGENVER ­
MOGENS ­
VEREISTEN TOTAAL 
VAN DE RI ­
SICOPOSTEN  
LONG SHORT LONG SHORT LONG SHORT GEMATCHT  
0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0010  TOTAAL POSITIES  Cel gekop ­
peld aan CA  
0020 Nauw gecorreleerde valuta’s  
0025 waarvan: rapportagevaluta  
0030 Alle overige valuta’s (met inbegrip van 
als andere valuta’s behandelde icb’s)  
0040 Goud  
0050 Aanvullende vereisten voor opties 
(niet-deltarisico’s)  
0060 Vereenvoudigde methode  
0070 Delta plus-benadering - aanvullende 
vereisten voor gammarisico  
0080 Delta plus-benadering - aanvullende 
vereisten voor vegarisico
NL L 97/214 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 ALLE POSITIES NETTOPOSITIES AAN EEN KAPITAALVEREISTE ONDER ­
WORPEN POSITIES (Met inbegrip van her ­
verdeling van niet-gematchte posities in 
niet-rapportagevaluta’s waarop de speciale 
behandeling voor gematchte posities van 
toepassing is) EIGENVER ­
MOGENS ­
VEREISTEN TOTAAL 
VAN DE RI ­
SICOPOSTEN  
LONG SHORT LONG SHORT LONG SHORT GEMATCHT  
0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0085 Delta plus-benadering - niet-con ­
tinue opties en warrants  
0090 Scenariomatrixbenadering  
UITSPLITSING VAN TOTALE POSITIES (RAPPORTAGEVALUTA INBEGREPEN) NAAR SOORT BLOOTSTELLING  
0100 Andere activa en verplichtingen niet 
zijnde posten buiten de balanstelling en 
derivaten  
0110 Posten buiten de balanstelling  
0120 Derivaten  
Pro-memorieposten: VALUTAPOSITIES  
0130 Euro  
0140 Lek 
0150 Argentijnse peso  
0160 Australische dollar  
0170 Braziliaanse real
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/215
 ALLE POSITIES NETTOPOSITIES AAN EEN KAPITAALVEREISTE ONDER ­
WORPEN POSITIES (Met inbegrip van her ­
verdeling van niet-gematchte posities in 
niet-rapportagevaluta’s waarop de speciale 
behandeling voor gematchte posities van 
toepassing is) EIGENVER ­
MOGENS ­
VEREISTEN TOTAAL 
VAN DE RI ­
SICOPOSTEN  
LONG SHORT LONG SHORT LONG SHORT GEMATCHT  
0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0180 Bulgaarse lev  
0190 Canadese dollar  
0200 Tsjechische kroon  
0210 Deense kroon  
0220 Egyptisch pond  
0230 Brits pond  
0240 Forint  
0250 Yen  
0270 Litouwse litas  
0280 Denar  
0290 Mexicaanse peso  
0300 Zloty
NL L 97/216 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 ALLE POSITIES NETTOPOSITIES AAN EEN KAPITAALVEREISTE ONDER ­
WORPEN POSITIES (Met inbegrip van her ­
verdeling van niet-gematchte posities in 
niet-rapportagevaluta’s waarop de speciale 
behandeling voor gematchte posities van 
toepassing is) EIGENVER ­
MOGENS ­
VEREISTEN TOTAAL 
VAN DE RI ­
SICOPOSTEN  
LONG SHORT LONG SHORT LONG SHORT GEMATCHT  
0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0310 Roemeense leu  
0320 Russische roebel  
0330 Servische dinar  
0340 Zweedse kroon  
0350 Zwitserse frank  
0360 Turkse lire  
0370 Hryvnia  
0380 Amerikaanse dollar  
0390 IJslandse kroon  
0400 Noorse kroon
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/217
 ALLE POSITIES NETTOPOSITIES AAN EEN KAPITAALVEREISTE ONDER ­
WORPEN POSITIES (Met inbegrip van her ­
verdeling van niet-gematchte posities in 
niet-rapportagevaluta’s waarop de speciale 
behandeling voor gematchte posities van 
toepassing is) EIGENVER ­
MOGENS ­
VEREISTEN TOTAAL 
VAN DE RI ­
SICOPOSTEN  
LONG SHORT LONG SHORT LONG SHORT GEMATCHT  
0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0410 Hongkongdollar  
0420 Nieuwe Taiwandollar  
0430 Nieuw-Zeelandse dollar  
0440 Singaporedollar  
0450 Zuid-Koreaanse Won  
0460 Renminbi yuan  
0470 Overige  
0480 Kroatische kuna
NL L 97/218 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 C 23.00 - MARKTRISICO: STANDAARDBENADERINGEN VOOR GRONDSTOFFEN (MKR SA COM) 
ALLE POSITIES NETTOPOSITIES AAN EEN KAPI ­
TAALVEREISTE 
ONDERWORPEN 
POSITIES EIGENVERMO ­
GENSVEREISTEN TOTAAL VAN DE 
RISICOPOSTEN  LONG SHORT  LONG SHORT  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0010  TOTAAL POSITIES IN GROND ­
STOFFEN  Cel gekoppeld 
aan CA  
0020 Edele metalen (behalve goud)  
0030 Onedele metalen  
0040 Zachte grondstoffen (land ­
bouw)  
0050 Andere  
0060 Waarvan energieproducten 
(olie, gas)  
0070 Benadering op grond van looptijdklas ­
sen 
0080 Uitgebreide benadering op grond van 
looptijdklassen  
0090 Vereenvoudigde benadering: Alle posi ­
ties
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/219
 ALLE POSITIES NETTOPOSITIES AAN EEN KAPI ­
TAALVEREISTE 
ONDERWORPEN 
POSITIES EIGENVERMO ­
GENSVEREISTEN TOTAAL VAN DE 
RISICOPOSTEN  LONG SHORT  LONG SHORT  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0100 Aanvullende vereisten voor opties 
(niet-deltarisico’s)  
0110 Vereenvoudigde methode  
0120 Delta plus-benadering - aanvul ­
lende vereisten voor gammarisico  
0130 Delta plus-benadering - aanvul ­
lende vereisten voor vegarisico  
0135 Delta plus-benadering - niet-con ­
tinue opties en warrants  
0140 Scenariomatrixbenadering
NL L 97/220 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 C 24.00 - INTERNE MODELLEN VOOR MARKTRISICO (MKR IM)  
VaR STRESSED VaR KAPITAALVEREISTE VOOR 
ADDITIONEEL WANBETA ­
LINGSRISICO EN MIGRATIERI ­
SICO KAPITAALVEREISTE VOOR ALLE PRIJSRISI ­
CO’S VOOR CTP 
VERMENIGVULDI ­
GINGSFACTOR 
(m  c) x GEMID ­
DELDE VAN 
VOORGAANDE 60 
WERKDAGEN (Va ­
R avg) VOOR­
GAANDE 
DAG (VaR  t-1) VERMENIGVUL ­
DIGINGSFACTOR 
(m  s) x GEMID ­
DELDE VAN 
VOORGAANDE 
60 WERKDAGEN 
(SVaR  avg) MEEST RE ­
CENT BE ­
SCHIKBARE 
(SVaR  t-1) GEMIDDELDE 
OVER DE 
VOORGAANDE 
12 WEKEN MEEST RE ­
CENTE 
WAARDE VLOER GEMIDDELDE 
OVER DE 
VOOR­
GAANDE 12 
WEKEN MEEST RE ­
CENTE 
WAARDE  
0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110  
0010  TOTAAL POSITIES 
Pro-memorieposten: UITSPLITSING VAN MARKTRISICO  
0020  
Verhandelbare schuldinstrumenten  
0030  TDI - Algemeen risico  
0040  TDI - Specifiek risico  
0050  Aandelen  
0060  Aandelen - Algemeen risico  
0070  Aandelen - Specifiek risico  
0080  Valutarisico  
0090  Grondstoffenrisico  
0100  Totaalbedrag voor algemeen risico  
0110  Totaalbedrag voor specifiek risico
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/221
 EIGENVERMO ­
GENSVEREISTEN TOTAAL VAN DE 
RISICOPOSTEN Aantal overschrij ­
dingen tijdens voor ­
gaande 250 werk ­
dagen VaR-vermenigvuldi ­
gingsfactor (m  c) SVaR-vermenigvul ­
digingsfactor (m  s) GESTELDE OPSLAG 
VOOR CTP-VLOER – 
GEWOGEN NETTO 
LONGPOSITIES NA 
BEGRENZING GESTELDE OPSLAG 
VOOR CTP-VLOER – 
GEWOGEN NETTO 
SHORTPOSITIES NA 
BEGRENZING  
0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180  
0010  TOTAAL POSITIES  Cel gekoppeld aan 
CA 
Pro-memorieposten: UITSPLITSING VAN MARKTRISICO  
0020  
Verhandelbare schuldinstrumenten  
0030  TDI - Algemeen risico  
0040  TDI - Specifiek risico  
0050  Aandelen  
0060  Aandelen - Algemeen risico  
0070  Aandelen - Specifiek risico  
0080  Valutarisico  
0090  Grondstoffenrisico  
0100  Totaalbedrag voor algemeen risico  
0110  Totaalbedrag voor specifiek risico
NL L 97/222 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 C 25.00 - RISICO VAN AANPASSING VAN KREDIETWAARDERING (CVA)  
BLOOTSTELLINGSWAARDE VaR STRESSED VaR 
waarvan: otc-deri ­
vaten waarvan: Effecten ­
financieringstrans ­
acties (SFT) VERMENIGVULDIGINGS ­
FACTOR (m  c) x GEMID ­
DELDE VAN VOOR ­
GAANDE 60 WERKDAGEN 
(VaR  avg) VOORGAANDE 
DAG (VaR  t-1) VERMENIGVULDIGINGS ­
FACTOR (m  s) x GEMID ­
DELDE VAN VOOR ­
GAANDE 60 WERK ­
DAGEN (SVaR  avg) MEEST RECENT 
BESCHIKBARE 
(SVaR  t-1) 
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0010  Totaal CVA-risico  
0020  Volgens geavanceerde methode  
0030  Volgens standaardmethode  
0040  Op basis van de oorspronkelijkeblootstel ­
lings methode  
EIGENVERMO ­
GENS- VEREIS ­
TEN TOTAAL VAN DE RISICOGEWO ­
GEN POSTEN PRO-MEMORIEPOSTEN NOTIONELE BEDRAGEN AFDEK ­
KING CVA-RISICO  
Aantal tegenpar ­
tijen waarvan: credits ­
pread is bepaald 
aan de hand van 
een vervangende 
waarde ONDERGANE 
CVA SINGLE-NAME- 
KREDIETVER ­
ZUIMSWAPS INDEX-KREDIET ­
VERZUIMSWAPS  
0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140  
0010  Totaal CVA-risico  Koppeling aan {CA2;r640;c010}  
0020  Volgens geavanceerde methode  Koppeling aan {CA2;r650;c010}  
0030  Volgens standaardmethode  Koppeling aan {CA2;r660;c010}  
0040  Op basis van de oorspronkelijkeblootstel ­
lings methode  Koppeling aan {CA2;r670;c010}
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/223
 C 32.01 - Prudente waardering: Tegen reële waarde gewaardeerde activa en verplichtingen (PRUVAL 1)  
TEGEN RE ­
ËLE 
WAARDE 
GEWAAR ­
DEERDE 
ACTIVA EN 
VERPLICH ­
TINGEN TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE ACTIVA EN VERPLICH ­
TINGEN, UITGESLOTEN WEGENS GEDEELTELIJKE INVLOED OP HET 
TIER 1-KERNKAPITAAL IN DE IN ART. 
4, LID 1, GE ­
NOEMDE 
DREMPEL BE ­
GREPEN TE ­
GEN REËLE 
WAARDE GE ­
WAAR­
DEERDE AC ­
TIVA EN VER ­
PLICHTINGEN  WAARVAN: 
HANDELS ­
PORTE­
FEUILLE EXACT 
OVEREEN ­
KOMEND AFDEK­
KINGS­
TRANSAC ­
TIES PRUDENTI ­
ËLE FILTERS OVERIGE OPMERKIN ­
GEN VOOR 
OVERIGE HANDELS ­
PORTE­
FEUILLE 
WAARVAN:  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090  
0010  1 TOTAAL VAN TEGEN REËLE WAARDE GE ­
WAARDEERDE ACTIVA EN VERPLICHTINGEN  
0020  1,1 TOTAAL TEGEN REËLE WAARDE GEWAAR ­
DEERDE ACTIVA  
0030 1.1.1 VOOR HANDELSDOELEINDEN AANGEHOUDEN 
FINANCIËLE ACTIVA  
0040 1.1.2 FINANCIËLE ACTIVA VOOR HANDELSDOELEIN ­
DEN  
0050 1.1.3 VERPLICHT TEGEN REËLE WAARDE GEWAAR ­
DEERDE FINANCIËLE ACTIVA VOOR NIET-HAN ­
DELSDOELEINDEN MET VERWERKING VAN 
WAARDEVERANDERINGEN IN WINST OF VER ­
LIES  
0060 1.1.4 FINANCIËLE ACTIVA DIE ALS GEWAARDEERD 
TEGEN REËLE WAARDE MET VERWERKING 
VAN WAARDEVERANDERINGEN IN WINST OF 
VERLIES ZIJN AANGEWEZEN  
0070 1.1.5 TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE FI ­
NANCIËLE ACTIVA MET VERWERKING VAN 
WAARDEVERANDERINGEN IN DE OVERIGE 
ONDERDELEN VAN HET TOTAALRESULTAAT  
0080 1.1.6 NIET-AFGELEIDE FINANCIËLE ACTIVA VOOR 
NIET-HANDELSDOELEINDEN DIE TEGEN REËLE 
WAARDE ZIJN GEWAARDEERD MET VERWER ­
KING VAN WAARDEVERANDERINGEN IN 
WINST OF VERLIES  
0090 1.1.7 NIET-AFGELEIDE FINANCIËLE ACTIVA VOOR 
NIET-HANDELSDOELEINDEN DIE TEGEN REËLE 
WAARDE ZIJN GEWAARDEERD MET VERWER ­
KING VAN WAARDEVERANDERINGEN IN HET 
EIGEN VERMOGEN  
0100 1.1.8 OVERIGE NIET-AFGELEIDE FINANCIËLE ACTIVA 
VOOR NIET-HANDELSDOELEINDEN
NL L 97/224 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 TEGEN RE ­
ËLE 
WAARDE 
GEWAAR ­
DEERDE 
ACTIVA EN 
VERPLICH ­
TINGEN TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE ACTIVA EN VERPLICH ­
TINGEN, UITGESLOTEN WEGENS GEDEELTELIJKE INVLOED OP HET 
TIER 1-KERNKAPITAAL IN DE IN ART. 
4, LID 1, GE ­
NOEMDE 
DREMPEL BE ­
GREPEN TE ­
GEN REËLE 
WAARDE GE ­
WAAR­
DEERDE AC ­
TIVA EN VER ­
PLICHTINGEN  WAARVAN: 
HANDELS ­
PORTE­
FEUILLE EXACT 
OVEREEN ­
KOMEND AFDEK­
KINGS­
TRANSAC ­
TIES PRUDENTI ­
ËLE FILTERS OVERIGE OPMERKIN ­
GEN VOOR 
OVERIGE HANDELS ­
PORTE­
FEUILLE 
WAARVAN:  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090  
0110 1.1.9 DERIVATEN - HEDGE ACCOUNTING  
0120 01.01.10 VERANDERINGEN IN REËLE WAARDE VAN AF ­
GEDEKTE POSITIES BIJ AFDEKKING VAN HET 
RENTERISICO VAN EEN PORTEFEUILLE  
0130 01.01.11 DEELNEMINGEN IN DOCHTERONDERNEMIN ­
GEN, JOINT VENTURES EN GEASSOCIEERDE 
DEELNEMINGEN  
0140 01.01.12 (-) REDUCTIEFACTOREN VOOR ACTIVA VOOR 
HANDELSDOELEINDEN TEGEN REËLE WAARDE  
0150  1,2 TOTAAL TEGEN REËLE WAARDE GEWAAR ­
DEERDE VERPLICHTINGEN  
0160 1.2.1 VOOR HANDELSDOELEINDEN AANGEHOUDEN 
FINANCIËLE VERPLICHTINGEN  
0170 1.2.2 FINANCIËLE VERPLICHTINGEN VOOR HAN ­
DELSDOELEINDEN  
0180 1.2.3 FINANCIËLE PASSIVA DIE ALS GEWAARDEERD 
TEGEN REËLE WAARDE MET VERWERKING 
VAN WAARDEVERANDERINGEN IN WINST OF 
VERLIES ZIJN AANGEWEZEN  
0190 1.2.4 DERIVATEN - HEDGE ACCOUNTING  
0200 1.2.5 VERANDERINGEN IN REËLE WAARDE VAN AF ­
GEDEKTE POSITIES BIJ AFDEKKING VAN HET 
RENTERISICO VAN EEN PORTEFEUILLE  
0210 1.2.6 REDUCTIEFACTOREN VOOR PASSIVA VOOR 
HANDELSDOELEINDEN TEGEN REËLE WAARDE
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/225
 C 32.02 - Prudente waardering: Kernbenadering (PRUVAL 2)  
AWA’S OP CATEGORIENIVEAU 
ONZEKER ­
HEID VAN 
DE MARKT ­
PRIJZEN CLOSE-OUT ­
KOSTEN MODELRI ­
SICO GECONCEN ­
TREERDE 
POSITIES TOEKOM ­
STIGE AD ­
MINISTRA ­
TIEKOSTEN VER­
VROEGDE 
BEËINDI ­
GING OPERATIO ­
NEEL RISICO WAARVAN: 
BEREKEND 
VOLGENS 
DE OP DES ­
KUNDIGE ­
NOPINIES 
GEBA­
SEERDE BE ­
NADERING WAARVAN: 
BEREKEND 
VOLGENS 
DE OP DES ­
KUNDIGE ­
NOPINIES 
GEBA­
SEERDE BE ­
NADERING WAARVAN: 
BEREKEND 
VOLGENS 
DE OP DES ­
KUNDIGE ­
NOPINIES 
GEBA­
SEERDE BE ­
NADERING  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0010  1 TOTAAL KERNBENADERING  
0020  WAARVAN: HANDELSPORTEFEUILLE  
0030  1,1 PORTEFEUILLES OVEREENKOMSTIG DE 
ARTIKELEN 9 T/M 17 – TOTAAL OP CATE ­
GORIENIVEAU NA DIVERSIFICATIE  
0040  1.1.1 TOTALE AWA OP CATEGORIENIVEAU 
VÓÓR DIVERSIFICATIE  
0050 1.1.1*  WAARVAN: AWA IN VERBAND MET 
UNEARNED CREDIT SPREADS  
0060 1.1.1**  WAARVAN: AWA IN VERBAND MET BE ­
LEGGINGS- EN FINANCIERINGSKOSTEN  
0070 1.1.1***  WAARVAN: AWA MET EEN GEACHTE 
WAARDE NUL OVEREENKOMSTIG ARTI ­
KEL 9, LID 2, VAN GEDELEGEERDE VER ­
ORDENING (EU) 2016/101  
0080 1.1.1****  WAARVAN: AWA MET EEN GEACHTE 
WAARDE NUL OVEREENKOMSTIG ARTI ­
KEL 10, LEDEN 2 EN 3, VAN GEDELE ­
GEERDE VERORDENING (EU) 2016/101
NL L 97/226 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 AWA’S OP CATEGORIENIVEAU 
ONZEKER ­
HEID VAN 
DE MARKT ­
PRIJZEN CLOSE-OUT ­
KOSTEN MODELRI ­
SICO GECONCEN ­
TREERDE 
POSITIES TOEKOM ­
STIGE AD ­
MINISTRA ­
TIEKOSTEN VER­
VROEGDE 
BEËINDI ­
GING OPERATIO ­
NEEL RISICO WAARVAN: 
BEREKEND 
VOLGENS 
DE OP DES ­
KUNDIGE ­
NOPINIES 
GEBA­
SEERDE BE ­
NADERING WAARVAN: 
BEREKEND 
VOLGENS 
DE OP DES ­
KUNDIGE ­
NOPINIES 
GEBA­
SEERDE BE ­
NADERING WAARVAN: 
BEREKEND 
VOLGENS 
DE OP DES ­
KUNDIGE ­
NOPINIES 
GEBA­
SEERDE BE ­
NADERING  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0090 1.1.1.1 RENTE 
0100 1.1.1.2 VALUTA 
0110 1.1.1.3 KREDIET 
0120 1.1.1.4 AANDELEN 
0130 1.1.1.5 GRONDSTOFFEN 
0140  1.1.2 (-) DIVERSIFICATIEVOORDELEN  
0150 1.1.2.1 (-) DIVERSIFICATIEVOORDEEL BERE ­
KEND VOLGENS METHODE 1 
0160 1.1.2.2 (-) DIVERSIFICATIEVOORDEEL BERE ­
KEND VOLGENS METHODE 2 
0170 1.1.2.2* PRO-MEMORIEPOST: AWA’S VÓÓR DI ­
VERSIFICATIE VERMINDERD MET MEER 
DAN 90 % DOOR DIVERSIFICATIE VOL ­
GENS METHODE 2
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/227
 AWA’S OP CATEGORIENIVEAU 
ONZEKER ­
HEID VAN 
DE MARKT ­
PRIJZEN CLOSE-OUT ­
KOSTEN MODELRI ­
SICO GECONCEN ­
TREERDE 
POSITIES TOEKOM ­
STIGE AD ­
MINISTRA ­
TIEKOSTEN VER­
VROEGDE 
BEËINDI ­
GING OPERATIO ­
NEEL RISICO WAARVAN: 
BEREKEND 
VOLGENS 
DE OP DES ­
KUNDIGE ­
NOPINIES 
GEBA­
SEERDE BE ­
NADERING WAARVAN: 
BEREKEND 
VOLGENS 
DE OP DES ­
KUNDIGE ­
NOPINIES 
GEBA­
SEERDE BE ­
NADERING WAARVAN: 
BEREKEND 
VOLGENS 
DE OP DES ­
KUNDIGE ­
NOPINIES 
GEBA­
SEERDE BE ­
NADERING  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0180  1,2 PORTEFEUILLES BEREKEND VOLGENS 
DE FALL-BACKBENADERING  
0190 1.2.1 100 % VAN NETTO NIET-GEREA ­
LISEERDE WINST 
0200 1.2.2 10 % VAN NOTIONELE WAARDE 
0210 1.2.3 25 % VAN WAARDE BIJ AANVANG
NL L 97/228 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 TOTALE AWA OPWAARTSE ONZE ­
KERHEID TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE AC ­
TIVA EN VERPLICHTINGEN 
QTD- 
INKOMSTEN IPV- 
VERSCHIL TEGEN REËLE 
WAARDE GEWAAR ­
DEERDE ACTIVA TEGEN REËLE WAARDE 
GEWAARDEERDE VER ­
PLICHTINGEN  
0110 0120 0130 0140 0150 0160  
0010  1 TOTAAL KERNBENADERING  
0020  WAARVAN: HANDELSPORTEFEUILLE  
0030  1,1 PORTEFEUILLES OVEREENKOMSTIG DE 
ARTIKELEN 9 T/M 17 – TOTAAL OP CATE ­
GORIENIVEAU NA DIVERSIFICATIE  
0040  1.1.1 TOTALE AWA OP CATEGORIENIVEAU 
VÓÓR DIVERSIFICATIE  
0050 1.1.1*  WAARVAN: AWA IN VERBAND MET 
UNEARNED CREDIT SPREADS  
0060 1.1.1**  WAARVAN: AWA IN VERBAND MET BE ­
LEGGINGS- EN FINANCIERINGSKOSTEN  
0070 1.1.1***  WAARVAN: AWA MET EEN GEACHTE 
WAARDE NUL OVEREENKOMSTIG ARTI ­
KEL 9, LID 2, VAN GEDELEGEERDE VER ­
ORDENING (EU) 2016/101  
0080 1.1.1****  WAARVAN: AWA MET EEN GEACHTE 
WAARDE NUL OVEREENKOMSTIG ARTI ­
KEL 10, LEDEN 2 EN 3, VAN GEDELE ­
GEERDE VERORDENING (EU) 2016/101
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/229
 TOTALE AWA OPWAARTSE ONZE ­
KERHEID TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE AC ­
TIVA EN VERPLICHTINGEN 
QTD- 
INKOMSTEN IPV- 
VERSCHIL TEGEN REËLE 
WAARDE GEWAAR ­
DEERDE ACTIVA TEGEN REËLE WAARDE 
GEWAARDEERDE VER ­
PLICHTINGEN  
0110 0120 0130 0140 0150 0160  
0090 1.1.1.1 RENTE 
0100 1.1.1.2 VALUTA 
0110 1.1.1.3 KREDIET 
0120 1.1.1.4 AANDELEN 
0130 1.1.1.5 GRONDSTOFFEN 
0140  1.1.2 (-) DIVERSIFICATIEVOORDELEN  
0150 1.1.2.1 (-) DIVERSIFICATIEVOORDEEL BERE ­
KEND VOLGENS METHODE 1 
0160 1.1.2.2 (-) DIVERSIFICATIEVOORDEEL BERE ­
KEND VOLGENS METHODE 2 
0170 1.1.2.2* PRO-MEMORIEPOST: AWA’S VÓÓR DI ­
VERSIFICATIE VERMINDERD MET MEER 
DAN 90 % DOOR DIVERSIFICATIE VOL ­
GENS METHODE 2
NL L 97/230 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 TOTALE AWA OPWAARTSE ONZE ­
KERHEID TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE AC ­
TIVA EN VERPLICHTINGEN 
QTD- 
INKOMSTEN IPV- 
VERSCHIL TEGEN REËLE 
WAARDE GEWAAR ­
DEERDE ACTIVA TEGEN REËLE WAARDE 
GEWAARDEERDE VER ­
PLICHTINGEN  
0110 0120 0130 0140 0150 0160  
0180  1,2 PORTEFEUILLES BEREKEND VOLGENS 
DE FALL-BACKBENADERING  
0190 1.2.1 100 % VAN NETTO NIET-GEREA ­
LISEERDE WINST 
0200 1.2.2 10 % VAN NOTIONELE WAARDE 
0210 1.2.3 25 % VAN WAARDE BIJ AANVANG
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/231
 AANPASSINGEN REËLE WAARDE 
WINST EN 
VERLIES 
BIJ EERSTE 
OPNAME BESCHRIJ ­
VING EN 
UITLEG  ERHEID 
ONZEK 
MARKT 
PRIJZEN  CLOSE- 
OUTKOS ­
TEN LRISICO 
MODE NTREE­
RDE GE­
CONCE  
POSITIES UNEAR­
NED CRE ­
DIT SPRE ­
ADS  FINAN­
CIE­
RINGS­
KOSTEN 
BELEG­
GINGS- 
EN  TOEKOM ­
STIGE AD ­
MINISTRA ­
TIEVE 
KOSTEN  BEËIN 
VER­
VROEG­
DE DI­
GING RISICO 
OPERA­
TIO­
NEEL  
0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270  
0010  1 TOTAAL KERNBENADERING  
0020  WAARVAN: HANDELSPORTEFEUILLE  
0030  1,1 PORTEFEUILLES OVEREENKOMSTIG DE 
ARTIKELEN 9 T/M 17 – TOTAAL OP CATE ­
GORIENIVEAU NA DIVERSIFICATIE  
0040  1.1.1 TOTALE AWA OP CATEGORIENIVEAU 
VÓÓR DIVERSIFICATIE  
0050 1.1.1*  WAARVAN: AWA IN VERBAND MET 
UNEARNED CREDIT SPREADS  
0060 1.1.1**  WAARVAN: AWA IN VERBAND MET BE ­
LEGGINGS- EN FINANCIERINGSKOSTEN  
0070 1.1.1***  WAARVAN: AWA MET EEN GEACHTE 
WAARDE NUL OVEREENKOMSTIG ARTI ­
KEL 9, LID 2, VAN GEDELEGEERDE VER ­
ORDENING (EU) 2016/101  
0080 1.1.1****  WAARVAN: AWA MET EEN GEACHTE 
WAARDE NUL OVEREENKOMSTIG ARTI ­
KEL 10, LEDEN 2 EN 3, VAN GEDELE ­
GEERDE VERORDENING (EU) 2016/101
NL L 97/232 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 AANPASSINGEN REËLE WAARDE 
WINST EN 
VERLIES 
BIJ EERSTE 
OPNAME BESCHRIJ ­
VING EN 
UITLEG  ERHEID 
ONZEK 
MARKT 
PRIJZEN  CLOSE- 
OUTKOS ­
TEN LRISICO 
MODE NTREE­
RDE GE­
CONCE  
POSITIES UNEAR­
NED CRE ­
DIT SPRE ­
ADS  FINAN­
CIE­
RINGS­
KOSTEN 
BELEG­
GINGS- 
EN  TOEKOM ­
STIGE AD ­
MINISTRA ­
TIEVE 
KOSTEN  BEËIN 
VER­
VROEG­
DE DI­
GING RISICO 
OPERA­
TIO­
NEEL  
0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270  
0090 1.1.1.1 RENTE  
0100 1.1.1.2 VALUTA  
0110 1.1.1.3 KREDIET  
0120 1.1.1.4 AANDELEN  
0130 1.1.1.5 GRONDSTOFFEN  
0140  1.1.2 (-) DIVERSIFICATIEVOORDELEN  
0150 1.1.2.1 (-) DIVERSIFICATIEVOORDEEL BERE ­
KEND VOLGENS METHODE 1  
0160 1.1.2.2 (-) DIVERSIFICATIEVOORDEEL BERE ­
KEND VOLGENS METHODE 2  
0170 1.1.2.2* PRO-MEMORIEPOST: AWA’S VÓÓR DI ­
VERSIFICATIE VERMINDERD MET MEER 
DAN 90 % DOOR DIVERSIFICATIE VOL ­
GENS METHODE 2
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/233
 AANPASSINGEN REËLE WAARDE 
WINST EN 
VERLIES 
BIJ EERSTE 
OPNAME BESCHRIJ ­
VING EN 
UITLEG  ERHEID 
ONZEK 
MARKT 
PRIJZEN  CLOSE- 
OUTKOS ­
TEN LRISICO 
MODE NTREE­
RDE GE­
CONCE  
POSITIES UNEAR­
NED CRE ­
DIT SPRE ­
ADS  FINAN­
CIE­
RINGS­
KOSTEN 
BELEG­
GINGS- 
EN  TOEKOM ­
STIGE AD ­
MINISTRA ­
TIEVE 
KOSTEN  BEËIN 
VER­
VROEG­
DE DI­
GING RISICO 
OPERA­
TIO­
NEEL  
0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270  
0180  1,2 PORTEFEUILLES BEREKEND VOLGENS 
DE FALL-BACKBENADERING  
0190 1.2.1 100 % VAN NETTO NIET-GEREA ­
LISEERDE WINST  
0200 1.2.2 10 % VAN NOTIONELE WAARDE  
0210 1.2.3 25 % VAN WAARDE BIJ AANVANG
NL L 97/234 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 C 32.03 - Prudente waardering: AWA in verband met modelrisico (PRUVAL 3)  
RANG MODEL RISICO­
CATE­
GORIE PRO­
DUCT WAARNEEM ­
BAARHEID AWA IN 
VERBAND 
MET MO ­
DELRISICO GEAGGRE ­
GEERDE 
AWA BE ­
REKEND 
VOLGENS 
METH- 
ODE 2 TEGEN REËLE WAARDE 
GEWAARDEERDE AC ­
TIVA EN VERPLICHTIN ­
GEN 
IPV-VER­
SCHIL (OUT ­
PUT TES ­
TING) IPV-DEKKING 
(OUTPUT 
TESTING) REËLEWAARDEAAN ­
PASSINGEN 
WINST EN 
VERLIES 
BIJ EER­
STE OP­
NAME  WAAR­
VAN: VOL ­
GENS DE 
OP DES­
KUNDIGE ­
NOPINIES 
GEBA­
SEERDE 
BENADE ­
RING WAARVAN: 
GEAGGRE ­
GEERD 
VOLGENS 
METH- 
ODE 2 TEGEN RE ­
ËLE 
WAARDE 
GEWAAR ­
DEERDE 
ACTIVA TEGEN RE ­
ËLE 
WAARDE 
GEWAAR ­
DEERDE 
VERPLICH ­
TINGEN MODELRI ­
SICO VER­
VROEGDE 
BEËINDI ­
GING  
0005 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/235
 C 32.04 - Prudente waardering: AWA in verband met geconcentreerde risico’s (PRUVAL 4)  
RANG RISICOCATEGO ­
RIE PRODUCT ONDERLIG ­
GENDE GECONCEN ­
TREERDE POSI ­
TIE OMVANG MAATSTAF VAN 
OMVANG MARKTWAARDE PRUDENTE EXIT ­
PERIODE AWA IN VER ­
BAND MET GE ­
CONCEN ­
TREERDE POSI ­
TIES GECONCEN ­
TREERDE POSI ­
TIE AANPASSIN ­
GEN REËLE 
WAARDE IPV-VERSCHIL  
0005 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100
NL L 97/236 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 C 33.00 - BLOOTSTELLINGEN MET BETREKKING TOT OVERHEDEN PER LAND VAN DE TEGENPARTIJ (GOV)  
Land:  
Directe blootstellingen 
Blootstellingen binnen de balanstelling 
Totale brutoboek ­
waarde van niet-afge ­
leide financiële activa Totale boekwaarde 
van niet-afgeleide fi ­
nanciële activa (na 
aftrek van shortposi ­
ties) Niet-afgeleide financiële activa volgens boekhoudkundige portefeuilles 
Voor handelsdoelein ­
den aangehouden fi ­
nanciële activa Financiële activa 
voor handelsdoelein ­
den Verplicht tegen reële 
waarde gewaardeerde 
financiële activa voor 
niet-handelsdoelein ­
den met verwerking 
van waardeverande ­
ringen in winst of 
verlies Financiële activa die 
als gewaardeerd te ­
gen reële waarde met 
verwerking van 
waardeveranderingen 
in winst of verlies 
zijn aangewezen Niet-afgeleide financi ­
ële activa voor niet- 
handelsdoeleinden 
die tegen reële 
waarde zijn gewaar ­
deerd met verwer ­
king van waardever ­
anderingen in winst 
of verlies  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0010 Totale blootstellingen  
UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR RISICO, REGELGEVINGSBENADERING EN BLOOTSTELLINGSCATEGORIEËN:  
0020 Blootstelling volgens het kredietrisicoraamwerk 
0030 Standaardbenadering 
0040 Centrale overheden 
0050 Regionale of lokale overheden 
0060 Publiekrechtelijke lichamen 
0070 Internationale organisaties 
0075 Overige blootstellingen met betrekking tot overheden in het kader 
van de standaardbenadering 
0080 Interneratingbenadering 
0090 Centrale overheden 
0100 Regionale of lokale overheden [Centrale overheden] 
0110 Regionale of lokale overheden [Instellingen] 
0120 Publiekrechtelijke lichamen [Centrale overheden]
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/237
 Directe blootstellingen 
Blootstellingen binnen de balanstelling 
Totale brutoboek ­
waarde van niet-afge ­
leide financiële activa Totale boekwaarde 
van niet-afgeleide fi ­
nanciële activa (na 
aftrek van shortposi ­
ties) Niet-afgeleide financiële activa volgens boekhoudkundige portefeuilles 
Voor handelsdoelein ­
den aangehouden fi ­
nanciële activa Financiële activa 
voor handelsdoelein ­
den Verplicht tegen reële 
waarde gewaardeerde 
financiële activa voor 
niet-handelsdoelein ­
den met verwerking 
van waardeverande ­
ringen in winst of 
verlies Financiële activa die 
als gewaardeerd te ­
gen reële waarde met 
verwerking van 
waardeveranderingen 
in winst of verlies 
zijn aangewezen Niet-afgeleide financi ­
ële activa voor niet- 
handelsdoeleinden 
die tegen reële 
waarde zijn gewaar ­
deerd met verwer ­
king van waardever ­
anderingen in winst 
of verlies  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0130 Publiekrechtelijke lichamen [Instellingen] 
0140 Internationale organisaties [Centrale overheden] 
0155 Overige blootstellingen met betrekking tot overheden in het kader 
van de interneratingbenadering 
0160 Blootstellingen volgens het marktrisicoraamwerk  
UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR RESTERENDE LOOPTIJD:  
0170 [ 0 – 3M [ 
0180 [ 3M – 1J [ 
0190 [ 1J – 2J [ 
0200 [ 2J – 3J [ 
0210 [ 3J – 1J [ 
0220 [ 5J – 1J [ 
0230 [10J – meer
NL L 97/238 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Directe blootstellingen 
Blootstellingen binnen de balanstelling 
Niet-afgeleide financiële activa volgens boekhoudkundige portefeuilles 
Shortposities Tegen reële waarde 
gewaardeerde finan ­
ciële activa met ver ­
werking van waarde ­
veranderingen in de 
overige onderdelen 
van het totaalresul ­
taat Niet-afgeleide financi ­
ële activa voor niet- 
handelsdoeleinden 
die tegen reële 
waarde zijn gewaar ­
deerd met verwer ­
king van waardever ­
anderingen in het ei ­
gen vermogen Financiële activa te ­
gen geamortiseerde 
kostprijs Niet-afgeleide financi ­
ële activa voor niet- 
handelsdoeleinden 
die op basis van een 
kostprijsmethode zijn 
gewaardeerd Overige niet-afgeleide 
financiële activa voor 
niet-handelsdoelein ­
den Waarvan: Shortposi ­
ties uit omgekeerde 
retrocessieovereen ­
komsten geclassifi ­
ceerd als “aangehou ­
den voor handels ­
doeleinden” of “fi ­
nanciële activa voor 
handelsdoeleinden”  
0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140  
0010 Totale blootstellingen  
UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR RISICO, REGELGEVINGSBENADERING EN BLOOTSTELLINGSCATEGORIEËN:  
0020 Blootstelling volgens het kredietrisicoraamwerk 
0030 Standaardbenadering 
0040 Centrale overheden 
0050 Regionale of lokale overheden 
0060 Publiekrechtelijke lichamen 
0070 Internationale organisaties 
0075 Overige blootstellingen met betrekking tot overheden in het kader 
van de standaardbenadering 
0080 Interneratingbenadering 
0090 Centrale overheden 
0100 Regionale of lokale overheden [Centrale overheden] 
0110 Regionale of lokale overheden [Instellingen] 
0120 Publiekrechtelijke lichamen [Centrale overheden]
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/239
 Directe blootstellingen 
Blootstellingen binnen de balanstelling 
Niet-afgeleide financiële activa volgens boekhoudkundige portefeuilles 
Shortposities Tegen reële waarde 
gewaardeerde finan ­
ciële activa met ver ­
werking van waarde ­
veranderingen in de 
overige onderdelen 
van het totaalresul ­
taat Niet-afgeleide financi ­
ële activa voor niet- 
handelsdoeleinden 
die tegen reële 
waarde zijn gewaar ­
deerd met verwer ­
king van waardever ­
anderingen in het ei ­
gen vermogen Financiële activa te ­
gen geamortiseerde 
kostprijs Niet-afgeleide financi ­
ële activa voor niet- 
handelsdoeleinden 
die op basis van een 
kostprijsmethode zijn 
gewaardeerd Overige niet-afgeleide 
financiële activa voor 
niet-handelsdoelein ­
den Waarvan: Shortposi ­
ties uit omgekeerde 
retrocessieovereen ­
komsten geclassifi ­
ceerd als “aangehou ­
den voor handels ­
doeleinden” of “fi ­
nanciële activa voor 
handelsdoeleinden”  
0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140  
0130 Publiekrechtelijke lichamen [Instellingen] 
0140 Internationale organisaties [Centrale overheden] 
0155 Overige blootstellingen met betrekking tot overheden in het kader 
van de interneratingbenadering 
0160 Blootstellingen volgens het marktrisicoraamwerk  
UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR RESTERENDE LOOPTIJD:  
0170 [ 0 – 3M [ 
0180 [ 3M – 1J [ 
0190 [ 1J – 2J [ 
0200 [ 2J – 3J [ 
0210 [ 3J – 1J [ 
0220 [ 5J – 1J [ 
0230 [10J – meer
NL L 97/240 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Directe blootstellingen 
Geaccumu ­
leerde bijzon ­
dere waarde ­
vermindering Geaccumuleerde 
negatieve ver ­
anderingen van 
de reële waarde 
als gevolg van 
kredietrisico’s Derivaten 
Derivaten met een posi ­
tieve reële waarde Derivaten met een ne ­
gatieve reële waarde 
waarvan: uit hoofde 
van tegen reële 
waarde gewaardeerde 
financiële activa met 
verwerking van waar ­
deveranderingen in de 
overige onderdelen 
van het totaalresultaat 
of uit hoofde van niet- 
afgeleide financiële 
activa voor niet-han ­
delsdoeleinden die te ­
gen reële waarde zijn 
gewaardeerd met ver ­
werking van waarde ­
veranderingen in het 
eigen vermogen waarvan: uit hoofde van 
verplicht tegen reële 
waarde gewaardeerde fi ­
nanciële activa voor niet- 
handelsdoeleinden met 
verwerking van waarde ­
veranderingen in winst of 
verlies, financiële activa 
die als gewaardeerd tegen 
reële waarde met verwer ­
king van waardeverande ­
ringen in winst of verlies 
zijn aangewezen of uit 
hoofde van financiële ac ­
tiva voor niet-handelsdoel ­
einden die tegen reële 
waarde zijn gewaardeerd 
met verwerking van waar ­
deveranderingen in winst 
of verlies waarvan: uit hoofde 
van tegen reële 
waarde gewaardeerde 
financiële activa met 
verwerking van waar ­
deveranderingen in de 
overige onderdelen 
van het totaalresultaat 
of uit hoofde van niet- 
afgeleide financiële 
activa voor niet-han ­
delsdoeleinden die te ­
gen reële waarde zijn 
gewaardeerd met ver ­
werking van waarde ­
veranderingen in het 
eigen vermogen Boekwaarde Notionele 
waarde Boek­
waarde Notionele 
waarde  
0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230  
0010 Totale blootstellingen  
UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR RISICO, REGELGEVINGSBENADERING EN BLOOTSTELLINGSCATEGORIEËN:  
0020 Blootstelling volgens het kredietrisicoraamwerk 
0030 Standaardbenadering 
0040 Centrale overheden 
0050 Regionale of lokale overheden 
0060 Publiekrechtelijke lichamen 
0070 Internationale organisaties 
0075 Overige blootstellingen met betrekking tot overheden in het kader 
van de standaardbenadering 
0080 Interneratingbenadering 
0090 Centrale overheden 
0100 Regionale of lokale overheden [Centrale overheden] 
0110 Regionale of lokale overheden [Instellingen] 
0120 Publiekrechtelijke lichamen [Centrale overheden]
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/241
 Directe blootstellingen 
Geaccumu ­
leerde bijzon ­
dere waarde ­
vermindering Geaccumuleerde 
negatieve ver ­
anderingen van 
de reële waarde 
als gevolg van 
kredietrisico’s Derivaten 
Derivaten met een posi ­
tieve reële waarde Derivaten met een ne ­
gatieve reële waarde 
waarvan: uit hoofde 
van tegen reële 
waarde gewaardeerde 
financiële activa met 
verwerking van waar ­
deveranderingen in de 
overige onderdelen 
van het totaalresultaat 
of uit hoofde van niet- 
afgeleide financiële 
activa voor niet-han ­
delsdoeleinden die te ­
gen reële waarde zijn 
gewaardeerd met ver ­
werking van waarde ­
veranderingen in het 
eigen vermogen waarvan: uit hoofde van 
verplicht tegen reële 
waarde gewaardeerde fi ­
nanciële activa voor niet- 
handelsdoeleinden met 
verwerking van waarde ­
veranderingen in winst of 
verlies, financiële activa 
die als gewaardeerd tegen 
reële waarde met verwer ­
king van waardeverande ­
ringen in winst of verlies 
zijn aangewezen of uit 
hoofde van financiële ac ­
tiva voor niet-handelsdoel ­
einden die tegen reële 
waarde zijn gewaardeerd 
met verwerking van waar ­
deveranderingen in winst 
of verlies waarvan: uit hoofde 
van tegen reële 
waarde gewaardeerde 
financiële activa met 
verwerking van waar ­
deveranderingen in de 
overige onderdelen 
van het totaalresultaat 
of uit hoofde van niet- 
afgeleide financiële 
activa voor niet-han ­
delsdoeleinden die te ­
gen reële waarde zijn 
gewaardeerd met ver ­
werking van waarde ­
veranderingen in het 
eigen vermogen Boekwaarde Notionele 
waarde Boek­
waarde Notionele 
waarde  
0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230  
0130 Publiekrechtelijke lichamen [Instellingen] 
0140 Internationale organisaties [Centrale overheden] 
0155 Overige blootstellingen met betrekking tot overheden in het kader 
van de interneratingbenadering 
0160 Blootstellingen volgens het marktrisicoraamwerk  
UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR RESTERENDE LOOPTIJD:  
0170 [ 0 – 3M [ 
0180 [ 3M – 1J [ 
0190 [ 1J – 2J [ 
0200 [ 2J – 3J [ 
0210 [ 3J – 1J [ 
0220 [ 5J – 1J [ 
0230 [10J – meer
NL L 97/242 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Directe blootstellingen Pro-memoriepost: kredietderivaten verkocht 
met betrekking tot blootstellingen aan over ­
heden 
Blootstellingswaarde Risicogewogen pos ­
ten Blootstellingen buiten de balanstelling  
Nominaal bedrag Voorzieningen Geaccumuleerde ne ­
gatieve veranderin ­
gen van de reële 
waarde als gevolg 
van kredietrisico’s Derivaten met een 
positieve reële 
waarde - Boekwaarde Derivaten met een 
negatieve reële 
waarde - Boekwaarde  
0240 0250 0260 0270 0280 0290 0300  
0010 Totale blootstellingen  
UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR RISICO, REGELGEVINGSBENADERING EN BLOOTSTELLINGSCATEGORIEËN:  
0020 Blootstelling volgens het kredietrisicoraamwerk  
0030 Standaardbenadering  
0040 Centrale overheden  
0050 Regionale of lokale overheden  
0060 Publiekrechtelijke lichamen  
0070 Internationale organisaties  
0075 Overige blootstellingen met betrekking tot overheden in het kader 
van de standaardbenadering  
0080 Interneratingbenadering  
0090 Centrale overheden  
0100 Regionale of lokale overheden [Centrale overheden]  
0110 Regionale of lokale overheden [Instellingen]  
0120 Publiekrechtelijke lichamen [Centrale overheden]
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/243
 Directe blootstellingen Pro-memoriepost: kredietderivaten verkocht 
met betrekking tot blootstellingen aan over ­
heden 
Blootstellingswaarde Risicogewogen pos ­
ten Blootstellingen buiten de balanstelling  
Nominaal bedrag Voorzieningen Geaccumuleerde ne ­
gatieve veranderin ­
gen van de reële 
waarde als gevolg 
van kredietrisico’s Derivaten met een 
positieve reële 
waarde - Boekwaarde Derivaten met een 
negatieve reële 
waarde - Boekwaarde  
0240 0250 0260 0270 0280 0290 0300  
0130 Publiekrechtelijke lichamen [Instellingen]  
0140 Internationale organisaties [Centrale overheden]  
0155 Overige blootstellingen met betrekking tot overheden in het kader 
van de interneratingbenadering  
0160 Blootstellingen volgens het marktrisicoraamwerk  
UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR RESTERENDE LOOPTIJD:  
0170 [ 0 – 3M [  
0180 [ 3M – 1J [  
0190 [ 1J – 2J [  
0200 [ 2J – 3J [  
0210 [ 3J – 1J [  
0220 [ 5J – 1J [  
0230 [10J – meer
NL L 97/244 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 C 35.01 - NPE-VERLIESDEKKING: BEREKENING VAN AFTREKKINGEN VOOR NIET-RENDERENDE BLOOTSTELLINGEN (NPE LC1)  
Tijd verstreken sinds de classificatie van de blootstelling als niet-renderend 
Totaal  
<= 1 jaar > 1 jaar 
<= 2 jaar > 2 jaar 
<= 3 jaar > 3 jaar 
<= 4 jaar > 4 jaar 
<= 5 jaar > 5 jaar 
<= 6 jaar > 6 jaar 
<= 7 jaar > 7 jaar 
<= 8 jaar > 8 jaar 
<= 9 jaar > 9 jaar  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110  
0010  Toepasselijk bedrag aan onvoldoende dekking  
MINIMUMDEKKINGSVEREISTE  
0020  Totaal minimumdekkingsvereiste  
0030 Niet-gedekt deel van NPE’s  
0040 Gedekt deel van NPE’s  
0050  Blootstellingswaarde  
0060 Niet-gedekt deel van NPE’s  
0070 Gedekt deel van NPE’s  
BESCHIKBARE DEKKING  
0080  Totaal voorzieningen en aanpassingen of aftrek ­
kingen (gemaximeerd)  
0090  Totaal voorzieningen en aanpassingen of aftrek ­
kingen (gemaximeerd)  
0100 Specifieke kredietrisicoaanpassingen
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/245
 Tijd verstreken sinds de classificatie van de blootstelling als niet-renderend 
Totaal  
<= 1 jaar > 1 jaar 
<= 2 jaar > 2 jaar 
<= 3 jaar > 3 jaar 
<= 4 jaar > 4 jaar 
<= 5 jaar > 5 jaar 
<= 6 jaar > 6 jaar 
<= 7 jaar > 7 jaar 
<= 8 jaar > 8 jaar 
<= 9 jaar > 9 jaar  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110  
0110 Aanvullende waardeaanpassingen  
0120 Andere eigenvermogensverlagingen  
0130 IRB-tekort  
0140 Verschil tussen de aankoopprijs en het door de 
debiteur verschuldigde bedrag  
0150 Door de instelling afgeschreven bedragen sinds 
de blootstelling als niet-renderend werd geclassi ­
ficeerd
NL L 97/246 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 C 35.02 - NPE-VERLIESDEKKING: MINIMUMDEKKINGSVEREISTEN EN BLOOTSTELLINGSWAARDEN VAN NIET-RENDERENDE BLOOTSTELLINGEN MET UITSLUI TING VAN RESPIJT ­
BLOOTSTELLINGEN DIE ONDER ARTIKEL 47 QUATER, LID 6, VKV VALLEN (NPE LC2)  
Tijd verstreken sinds de classificatie van de blootstelling als niet-renderend 
Totaal  
<= 1 jaar > 1 jaar 
<= 2 jaar > 2 jaar 
<= 3 jaar > 3 jaar 
<= 4 jaar > 4 jaar 
<= 5 jaar > 5 jaar 
<= 6 jaar > 6 jaar 
<= 7 jaar > 7 jaar 
<= 8 jaar > 8 jaar 
<= 9 jaar > 9 jaar  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110  
0010  TOTAAL MINIMUMDEKKINGSVEREISTE  
0020 Niet-gedekt deel van NPE’s  
0030 Deel van NPE’s gedekt door onroerend goed of dat 
woonkrediet is dat gedekt is door een toelaatbare 
protectiegever  
0040 Deel van NPE’s gedekt door andere volgestorte of 
niet-volgestorte kredietprotectie  
0050 Deel van NPE’s gegarandeerd of verzekerd door een 
officiële exportkredietinstelling  
0060  BLOOTSTELLINGSWAARDE  
0070 Niet-gedekt deel van NPE’s  
Factor  0,35 1 1 1 1 1 1 1
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/247
 Tijd verstreken sinds de classificatie van de blootstelling als niet-renderend 
Totaal  
<= 1 jaar > 1 jaar 
<= 2 jaar > 2 jaar 
<= 3 jaar > 3 jaar 
<= 4 jaar > 4 jaar 
<= 5 jaar > 5 jaar 
<= 6 jaar > 6 jaar 
<= 7 jaar > 7 jaar 
<= 8 jaar > 8 jaar 
<= 9 jaar > 9 jaar  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110  
0080 Deel van NPE’s gedekt door onroerend goed of dat 
woonkrediet is dat gedekt is door een toelaatbare 
protectiegever  
Factor  0,25 0,35 0,55 0,7 0,8 0,85 1  
0090 Deel van NPE’s gedekt door andere volgestorte of 
niet-volgestorte kredietprotectie  
Factor  0,25 0,35 0,55 0,8 1 1 1  
0100 Deel van NPE’s gegarandeerd of verzekerd door een 
officiële exportkredietinstelling  
Factor  1 1 1
NL L 97/248 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 C 35.03 - NPE-VERLIESDEKKING: MINIMUMDEKKINGSVEREISTEN EN BLOOTSTELLINGSWAARDEN VAN NIET-RENDERENDE RESPIJTBLOOTSTELLINGEN DIE ONDER ARTIKEL 47 
QUATER, LID 6, VKV VALLEN (NPE LC3)  
Tijd verstreken sinds de classificatie van de blootstelling als niet-renderend 
TOTAAL  
<= 1 jaar > 1 jaar 
<= 2 jaar > 2 jaar 
<= 3 jaar > 3 jaar 
<= 4 jaar > 4 jaar 
<= 5 jaar > 5 jaar 
<= 6 jaar > 6 jaar 
<= 7 jaar > 7 jaar 
<= 8 jaar > 8 jaar 
<= 9 jaar > 9 jaar  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110  
0010  TOTAAL MINIMUMDEKKINGSVEREISTE  
0020  Niet-gedekt deel van NPE’s  
0030  Deel van NPE’s gedekt door onroerend goed of 
dat woonkrediet is dat gedekt is door een toe ­
laatbare protectiegever  
0040  Deel van NPE’s gedekt door andere volgestorte 
of niet-volgestorte kredietprotectie  
0050  BLOOTSTELLINGSWAARDE  
0060  Niet-gedekt deel van NPE’s  
Eerste respijtmaatregel toegepast tussen 1 jaar en 2 
jaar na classificatie als niet-renderend (> 1 jaar; <= 
2 jaar)  
Factor  0 0 1 1 1 1 1 1 1  
0070  Deel van NPE’s gedekt door onroerend goed of 
dat woonkrediet is dat gedekt is door een toe ­
laatbare protectiegever  
Uitsplitsing naar tijdstip van toekenning van de 
eerste respijtmaatregel  
0080 > 2 en <= 3 jaar na classificatie als NPE  
Factor  0 0 0,35 0,55 0,7 0,8 0,85 1
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/249
 Tijd verstreken sinds de classificatie van de blootstelling als niet-renderend 
TOTAAL  
<= 1 jaar > 1 jaar 
<= 2 jaar > 2 jaar 
<= 3 jaar > 3 jaar 
<= 4 jaar > 4 jaar 
<= 5 jaar > 5 jaar 
<= 6 jaar > 6 jaar 
<= 7 jaar > 7 jaar 
<= 8 jaar > 8 jaar 
<= 9 jaar > 9 jaar  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110  
0090 > 3 en <= 4 jaar na classificatie als NPE  
Factor  0,25 0,25 0,55 0,7 0,8 0,85 1  
0100 > 4 en <= 5 jaar na classificatie als NPE  
Factor  0,35 0,35 0,7 0,8 0,85 1  
0110 > 5 en <= 6 jaar na classificatie als NPE  
Factor  0,55 0,55 0,8 0,85 1  
0120  Deel van NPE’s gedekt door andere volgestorte 
of niet-volgestorte kredietprotectie  
Uitsplitsing naar tijdstip van toekenning van de 
eerste respijtmaatregel  
0130 > 2 en <= 3 jaar na classificatie als NPE  
Factor  0 0 0,35 0,55 0,8 1 1 1  
0140 > 3 en <= 4 jaar na classificatie als NPE  
Factor  0,25 0,25 0,55 0,8 1 1 1  
0150 > 4 en <= 5 jaar na classificatie als NPE  
Factor  0,35 0,35 0,8 1 1 1  
0160 > 5 en <= 6 jaar na classificatie als NPE  
Factor  0,55 0,55 1 1 1
 BIJLAGE II  
INSTRUCTIES VOOR RAPPORTAGE INZAKE EIGEN VERMOGEN EN EIGENVERMOGENSVEREISTEN  
Inhoudsopgave  
DEEL I: ALGEMENE INSTRUCTIES  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 258  
1. OPZET EN CONVENTIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  258  
1.1.  OPZET . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  258  
1.2.  GEBRUIK VAN NUMMERING . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  258  
1.3.  TEKENCONVENTIE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . . . .  258  
1.4.  AFKORTINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  259  
DEEL 2 INSTRUCTIES MET BETREKKING TOT DE TEMPLATES  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  259  
1. KAPITAALTOEREIKENDHEIDSOVERZICHT (CA) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  259  
1.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  259  
1.2.  C 01.00 — EIGEN VERMOGEN (CA1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . .  260  
1.2.1.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  260  
1.3.  C 02.00 — EIGENVERMOGENSVEREISTEN (CA2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  273  
1.3.1.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  273  
1.4.  C 03.00 — KAPITAALRATIO’S EN KAPITAALNIVEAUS (CA3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . 279  
1.4.1.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  279  
1.5.  C 04.00 — PRO-MEMORIEPOSTEN (CA4) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  282  
1.5.1.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  282  
1.6.  OVERGANGSBEPALINGEN EN INSTRUMENTEN WAAROP GRANDFATHERINGBEPALINGEN VAN TOEPASSING 
ZIJN: INSTRUMENTEN DIE GEEN STAATSSTEUN BEHELZEN (CA5) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  296  
1.6.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  296  
1.6.2.  C 05.01 — OVERGANGSBEPALINGEN (CA5.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  297  
1.6.2.1.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  297  
1.6.3.  C 05.02 — INSTRUMENTEN WAAROP GRANDFATHERINGBEPALINGEN VAN TOEPASSING ZIJN: INSTRUMENTEN 
DIE GEEN STAATSSTEUN BEHELZEN (CA5.2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  301NL L 97/250 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
1.6.3.1.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  301  
2. GROEPSSOLVABILITEIT: INFORMATIE OVER VERBONDEN PARTIJEN (GS) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  303  
2.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  303  
2.2.  GEDETAILLEERDE SOLVABILITEITSGEGEVENS OVER DE GROEP . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  303  
2.3.  INFORMATIE OVER DE BIJDRAGE VAN AFZONDERLIJKE ENTITEITEN AAN DE GROEPSSOLVABILITEIT . . . . . . .  303  
2.4.  C 06.01 — GROEPSSOLVABILITEIT: INFORMATIE OVER VERBONDEN PARTIJEN — TOTAAL (GS TOTAL) . . . . .  304  
2.5.  C 06.02 — GROEPSSOLVABILITEIT: INFORMATIE OVER VERBONDEN PARTIJEN (GS) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  304  
3. TEMPLATES VOOR KREDIETRISICO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . .  312  
3.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  312  
3.1.1.  RAPPORTAGE VAN KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN MET SUBSTITUTIE-EFFECT . . . . . . . . . . . . . . . . . .  312  
3.1.2.  RAPPORTAGE VAN TEGENPARTIJKREDIETRISICO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  312  
3.2.  C 07.00 — KREDIET- EN TEGENPARTIJKREDIETRISICO’S EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: STANDAARD ­
BENADERING VAN KAPITAALVEREISTEN (CR SA) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  312  
3.2.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  312  
3.2.2.  REIKWIJDTE VAN DE CR SA-TEMPLATE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  312  
3.2.3.  TOEWIJZING VAN BLOOTSTELLINGEN AAN BLOOTSTELLINGSCATEGORIEËN VOLGENS DE STANDAARDBENA ­
DERING . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  314  
3.2.4.  TOELICHTINGEN BIJ DE REIKWIJDTE VAN ENKELE SPECIFIEKE BLOOTSTELLINGSCATEGORIEËN WAARVAN 
SPRAKE IN ARTIKEL 112 VKV . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  317  
3.2.4.1.  DE BLOOTSTELLINGSCATEGORIE “INSTELLINGEN” . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  317  
3.2.4.2.  DE BLOOTSTELLINGSCATEGORIE “GEDEKTE OBLIGATIES” . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 317  
3.2.4.3.  DE BLOOTSTELLINGSCATEGORIE “INSTELLINGEN VOOR COLLECTIEVE BELEGGING” . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  318  
3.2.5.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  318  
3.3.  KREDIET- EN TEGENPARTIJKREDIETRISICO’S EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERATINGBENADE ­
RING VAN EIGENVERMOGENSVEREISTEN (CR IRB) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  326  
3.3.1.  REIKWIJDTE VAN DE CR IRB-TEMPLATE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  326  
3.3.2.  UITSPLITSING VAN DE CR IRB-TEMPLATE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  327NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/251
 
3.3.3.  C 08.01 — KREDIET- EN TEGENPARTIJKREDIETRISICO’S EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERA ­
TINGBENADERING VAN KAPITAALVEREISTEN (CR IRB 1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . 328  
3.3.3.1.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  328  
3.3.4.  C 08.02 — KREDIET- EN TEGENPARTIJKREDIETRISICO’S EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERA ­
TINGBENADERING VAN KAPITAALVEREISTEN: UITSPLITSING NAAR DEBITEURENKLASSE OF -GROEP (CR IRB 2)  337  
3.3.1.  C 08.03 — KREDIETRISICO EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERATINGBENADERING VAN KAPI ­
TAALVEREISTEN (UITSPLITSING NAAR PD-BANDBREEDTEN (CR IRB 3)) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  337  
3.3.1.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  337  
3.3.1.2.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  337  
3.3.2.  C 08.04 — KREDIETRISICO EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERATINGBENADERING VAN KAPI ­
TAALVEREISTEN (RWEA-STROOMOVERZICHTEN (CR IRB 4)) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  339  
3.3.2.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  339  
3.3.2.2.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  340  
3.3.3.  C 08.05 — KREDIETRISICO EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERATINGBENADERING VAN KAPI ­
TAALVEREISTEN (BACK-TESTING VAN DE PD (CR IRB 5)) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . 341  
3.3.3.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  341  
3.3.3.2.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  341  
3.3.4.  C 08.05.1 — KREDIETRISICO EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERATINGBENADERING VAN KA ­
PITAALVEREISTEN: BACK-TESTING VAN DE PD (CR IRB 5B) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . 342  
3.3.4.1.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  342  
3.3.5.  C 08.06 — KREDIETRISICO EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERATINGBENADERING VAN KAPI ­
TAALVEREISTEN (BENADERING VOOR HET ONDERBRENGEN VAN GESPECIALISEERDE KREDIETVERLENING (CR 
IRB 6)) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  343  
3.3.5.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  343  
3.3.5.2.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  343  
3.3.6.  C 08.07 — KREDIETRISICO EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERATINGBENADERING VAN KAPI ­
TAALVEREISTEN (REIKWIJDTE VAN HET GEBRUIK VAN DE INTERNERATING- EN DE STANDAARDBENADERING 
(CR IRB 7)) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  344  
3.3.6.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  344  
3.3.6.2.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  344NL L 97/252 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
3.4.  KREDIET- EN TEGENPARTIJKREDIETRISICO’S EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INFORMATIE MET GEO ­
GRAFISCHE UITSPLITSINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  345  
3.4.1.  C 09.01 — GEOGRAFISCHE UITSPLITSING VAN BLOOTSTELLINGEN NAAR VESTIGINGSPLAATS VAN DE DEBI ­
TEUR: BLOOTSTELLINGEN VOLGENS DE STANDAARDBENADERING (CR GB 1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  346  
3.4.1.1.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  346  
3.4.2.  C 09.02 — GEOGRAFISCHE UITSPLITSING VAN BLOOTSTELLINGEN NAAR VESTIGINGSPLAATS VAN DE DEBI ­
TEUR: IRB-BLOOTSTELLINGEN (CR GB 2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  349  
3.4.2.1.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  349  
3.4.3.  C 09.04 — UITSPLITSING VAN BETROKKEN KREDIETBLOOTSTELLINGEN TEN BEHOEVE VAN DE BEREKENING 
VAN DE CONTRACYCLISCHE BUFFER PER LAND EN HET INSTELLINGSSPECIFIEKE CONTRACYCLISCHE BUFFER ­
PERCENTAGE (CCB) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  352  
3.4.3.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  352  
3.4.3.2.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  352  
3.5.  C 10.01 EN C 10.02 — BLOOTSTELLINGEN IN AANDELEN VOLGENS DE INTERNERATINGBENADERING (CR EQU 
IRB 1 EN CR EQU IRB 2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  356  
3.5.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  356  
3.5.2.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES (GELDEND VOOR ZOWEL CR EQU IRB 1 ALS CR EQU IRB 2) . . . . .  357  
3.6.  C 11.00 — AFWIKKELINGS-/LEVERINGSRISICO (CR SETT) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  359  
3.6.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  359  
3.6.2.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  360  
3.7.  C 13.01 — KREDIETRISICO — SECURITISATIES (CR SEC) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  362  
3.7.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  362  
3.7.2.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  362  
3.8.  NADERE INFORMATIE OVER SECURITISATIES (SEC DETAILS) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 371  
3.8.1.  REIKWIJDTE VAN DE SEC DETAILS-TEMPLATE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  371  
3.8.2.  UITSPLITSING VAN DE SEC DETAILS-TEMPLATE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . .  371  
3.8.3  C 14.00 — NADERE INFORMATIE OVER SECURITISATIES (SEC DETAILS) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  372NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/253
 
3.8.4.  C 14.01 — NADERE INFORMATIE OVER SECURITISATIES (SEC DETAILS 2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  383  
3.9.  TEGENPARTIJKREDIETRISICO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . .  385  
3.9.1.  TOEPASSINGSGEBIED VAN DE TEMPLATES VOOR TEGENPARTIJKREDIETRISICO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  385  
3.9.2.  C 34.01 — OMVANG VAN DE DERIVATENACTIVITEITEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 386  
3.9.2.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  386  
3.9.2.2.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  386  
3.9.3.  C 34.02 — CCR-BLOOTSTELLINGEN PER BENADERING . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . 387  
3.9.3.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  387  
3.9.3.2. INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . 387  
3.9.4.  C 34.03 — MET STANDAARDBENADERINGEN BEHANDELDE CCR-BLOOTSTELLINGEN: SA-CCR EN VEREENVOU ­
DIGDE SA-CCR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  393  
3.9.4.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  393  
3.9.4.2.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  393  
3.9.5.  C 34.04 — MET DE OORSPRONKELIJKEBLOOTSTELLINGSMETHODE (OEM) BEHANDELDE CCR-BLOOTSTELLIN ­
GEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  395  
3.9.5.1.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  395  
3.9.6.  C 34.05 — MET DE INTERNEMODELLENMETHODE (IMM) BEHANDELDE CCR-BLOOTSTELLINGEN . . . . . . . . . . .  396  
3.9.6.1.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  396  
3.9.7.  C 34.06 — TOP TWINTIG TEGENPARTIJEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  397  
3.9.7.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  397  
3.9.7.2.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  397  
3.9.8.  C 34.07 — INTERNERATINGBENADERING — CCR-BLOOTSTELLINGEN NAAR BLOOTSTELLINGSCATEGORIE EN 
PD-SCHAAL . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . . . . . .  399  
3.9.8.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  399  
3.9.8.2.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  399  
3.9.9.  C 34.08 — SAMENSTELLING VAN ZEKERHEDEN VOOR CCR-BLOOTSTELLINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  401  
3.9.9.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  401NL L 97/254 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
3.9.9.2.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  401  
3.9.10.  C 34.09 — BLOOTSTELLINGEN IN KREDIETDERIVATEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 402  
3.9.10.1.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  402  
3.9.11.  C 34.10 — BLOOTSTELLINGEN MET BETREKKING TOT CTP’S . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . 403  
3.9.11.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  403  
3.9.11.2.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  403  
3.9.12.  C 34.11 — RWEA-STROOMOVERZICHTEN VAN CCR-BLOOTSTELLINGEN IN HET KADER VAN DE IMM . . . . . .  404  
3.9.12.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  404  
3.9.12.2.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  404  
4. TEMPLATES VOOR OPERATIONEEL RISICO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  405  
4.1.  C 16.00 — OPERATIONEEL RISICO (OPR) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  405  
4.1.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  405  
4.1.2.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  406  
4.2.  OPERATIONEEL RISICO: NADERE INFORMATIE OVER VERLIEZEN IN HET LAATSTE JAAR (OPR DETAILS) . . . . .  408  
4.2.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  408  
4.2.2.  C 17.01: VERLIEZEN EN GOEDGEMAAKTE VERLIEZEN PER BEDRIJFSONDERDEEL EN SOORT VERLIESGEBEURTE ­
NIS IN HET LAATSTE JAAR (OPR DETAILS 1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  409  
4.2.2.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  409  
4.2.2.2.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  410  
4.2.3.  C 17.02: OPERATIONEEL RISICO: NADERE INFORMATIE OVER DE GROOTSTE VERLIESGEBEURTENISSEN IN HET 
LAATSTE JAAR (OPR DETAILS 2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  415  
4.2.3.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  415  
4.2.3.2.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  416  
5. TEMPLATES VOOR MARKTRISICO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . .  417  
5.1.  C 18.00 — MARKTRISICO: STANDAARDBENADERING VAN POSITIERISICO’S IN VERHANDELBARE SCHULD ­
INSTRUMENTENT (MKR SA TDI) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  417NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/255
 
5.1.1. ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . 417  
5.1.2.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  418  
5.2.  C 19.00 — MARKTRISICO: STANDAARDBENADERING VOOR SPECIFIEK RISICO IN SECURITISATIES (MKR SA SEC)  419  
5.2.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  420  
5.2.2.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  420  
5.3.  C 20.00 — MARKTRISICO: STANDAARDBENADERING VOOR SPECIFIEK RISICO VOOR AAN DE CORRELATIE ­
HANDELSPORTEFEUILLE TOEGEWEZEN POSITIES (MKR SA CTP) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  421  
5.3.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  422  
5.3.2.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  422  
5.4.  C 21.00 — MARKTRISICO: STANDAARDBENADERING VOOR POSITIERISICO IN AANDELEN (MKR SA EQU)  424  
5.4.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  424  
5.4.2.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  424  
5.5.  C 22.00 — MARKTRISICO: STANDAARDBENADERINGEN VOOR VALUTARISICO (MKR SA FX) . . . . . . . . . . . . .  426  
5.5.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  426  
5.5.2.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  426  
5.6.  C 23.00 — MARKTRISICO: STANDAARDBENADERINGEN VOOR GRONDSTOFFEN (MKR SA COM) . . . . . . . . . .  428  
5.6.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  428  
5.6.2.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  428  
5.7.  C 24.00 — INTERNE MODELLEN VOOR MARKTRISICO (MKR IM) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  429  
5.7.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  429  
5.7.2.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  429  
5.8.  C 25.00 — RISICO VAN AANPASSING VAN KREDIETWAARDERING (CVA) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  432  
5.8.1.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  432  
6. PRUDENTE WAARDERING (PRUVAL) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  434NL L 97/256 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
6.1.  C 32.01 — PRUDENTE WAARDERING: TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE ACTIVA EN VERPLICHTINGEN 
(PRUVAL 1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  434  
6.1.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  434  
6.1.2.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  435  
6.2.  C 32.02 — PRUDENTE WAARDERING: KERNBENADERING (PRUVAL 2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  439  
6.2.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  439  
6.2.2.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  439  
6.3.  C 32.03 — PRUDENTE WAARDERING: AWA IN VERBAND MET MODELRISICO (PRUVAL 3) . . . . . . . . . . . . . . .  447  
6.3.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  447  
6.3.2.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  448  
6.4 C 32.04 — PRUDENTE WAARDERING: AWA IN VERBAND MET GECONCENTREERDE POSITIES (PRUVAL 4)  450  
6.4.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  450  
6.4.2.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  450  
7. C 33.00 — BLOOTSTELLINGEN MET BETREKKING TOT OVERHEDEN (GOV) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  452  
7.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  452  
7.2.  REIKWIJDTE VAN DE TEMPLATE BETREFFENDE BLOOTSTELLINGEN MET BETREKKING TOT “OVERHEDEN” . . . .  453  
7.3.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  453  
8. NPE-VERLIESDEKKING (NPE LC) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  462  
8.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  462  
8.2.  C 35.01 — BEREKENING VAN AFTREKKINGEN VOOR NIET-RENDERENDE BLOOTSTELLINGEN (NPE LC1) . . . . .  463  
8.2.1.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  463  
8.3.  C 35.02 — MINIMUMDEKKINGSVEREISTEN EN BLOOTSTELLINGSWAARDEN VAN NIET-RENDERENDE BLOOT ­
STELLINGEN MET UITSLUITING VAN RESPIJTBLOOTSTELLINGEN DIE ONDER ARTIKEL 47 QUATER, LID 6, VKV 
VALLEN (NPE LC2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  466  
8.3.1.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  466  
8.4.  C 35.03 — MINIMUMDEKKINGSVEREISTEN EN BLOOTSTELLINGSWAARDEN VAN NIET-RENDERENDE RESPIJT ­
BLOOTSTELLINGEN DIE ONDER ARTIKEL 47 QUATER, LID 6, VKV VALLEN (NPE LC3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  467  
8.4.1.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  467NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/257
 
DEEL I: ALGEMENE INSTRUCTIES  
1. OPZET EN CONVENTIES  
1.1.  OPZET  
1. Het raamwerk als geheel bestrijkt zes onderwerpen:  
a) kapitaaltoereikendheid, overzicht van de kapitaalbasis; totaal van de risicoposten; prudente waardering; 
verliesdekking voor niet-renderende blootstellingen (NPE);  
b) groepssolvabiliteit, een overzicht van de mate waarin alle afzonderlijke entiteiten binnen de consolida ­
tiekring van de rapporterende entiteit aan de solvabiliteitsvereisten voldoen;  
c) kredietrisico (met inbegrip van tegenpartijrisico, verwateringsrisico en afwikkelingsrisico);  
d) marktrisico (met inbegrip van positierisico in de handelsportefeuille, valutarisico, grondstoffenrisico en 
risico van aanpassing van de kredietwaardering (CVA));  
e) operationeel risico;  
f) blootstellingen met betrekking tot overheden.  
2. Voor elke template zijn verwijzingen naar wetgeving opgenomen. Nadere informatie over meer algemene 
aspecten van de rapportage voor elk blok templates, instructies voor specifieke posities, alsmede validatie ­
voorschriften zijn te vinden in dit deel van deze uitvoeringsverordening.  
3. De instellingen hoeven alleen de relevante templates in te vullen, afhankelijk van de benadering die zij 
volgen voor het bepalen van eigenvermogensvereisten.  
1.2.  GEBRUIK VAN NUMMERING  
4. Het document volgt de in de punten 5 tot en met 8 beschreven conventies voor verwijzingen naar de 
kolommen, rijen en cellen van de templates. Van die numerieke codes wordt uitgebreid gebruikgemaakt in 
de validatievoorschriften.  
5. In de instructies wordt de volgende algemene notatie gehanteerd: {Template; Row; Column}.  
6. In het geval van validaties binnen een template, waarbij alleen gegevenspunten uit die template worden 
gebruikt, verwijzen de notaties niet naar een template: {Rij; Kolom}.  
7. In het geval van templates die uit slechts één kolom bestaan, wordt uitsluitend naar rijen verwezen. 
{Template; Row}  
8. Een asterisk geeft aan dat de validatie geldt voor de gehele rij of kolom.  
1.3.  TEKENCONVENTIE  
9. Ieder bedrag dat tot een hoger eigen vermogen of tot hogere kapitaalvereisten leidt, wordt als positieve 
waarde gerapporteerd. Daarentegen wordt elk bedrag dat tot een lager totaal aan eigen vermogen of tot 
lagere kapitaalvereisten leidt, als negatieve waarde gerapporteerd. Indien er een minteken (-) voor het label 
van een post staat, wordt er voor die post geen positieve waarde verwacht.NL L 97/258 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
1.4.  AFKORTINGEN  
10. In deze bijlage gebruikte afkortingen: “VKV” = Verordening (EU) nr. 575/2013 van het Europees Parlement 
en de Raad (  1 ), “RKV” = Richtlijn 2013/36/EU van het Europees Parlement en de Raad (  2 ), “RJ” = Richtlijn 
2013/34/EU van het Europees Parlement en de Raad (  3 ), “RJB” = Richtlijn 86/635/EEG van de Raad (  4 ) en 
“RHAB” = Richtlijn 2014/59/EU van het Europees Parlement en de Raad (  5 ). 
DEEL 2 INSTRUCTIES MET BETREKKING TOT DE TEMPLATES  
1. KAPITAALTOEREIKENDHEIDSOVERZICHT (CA)  
1.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN  
11. De CA-templates bevatten informatie over tellers onder Pijler 1 (eigen vermogen, tier 1, tier 1-kernkapitaal), 
noemer (eigenvermogensvereisten) en de toepassing van VKV- en RKV-overgangsbepalingen. Dit betreft in 
totaal vijf templates:  
a) template CA1 bevat het bedrag van het eigen vermogen van de instellingen, opgesplitst in de posten die 
voor dat bedrag nodig zijn. Het aldus verkregen bedrag aan eigen vermogen omvat het totale effect van 
de toepassing van VKV- en RKV-overgangsbepalingen voor elk soort kapitaal;  
b) template CA2 geeft een overzicht van het totaal van de risicoposten zoals omschreven in artikel 92, 
lid 3, VKV;  
c) template CA3 bevat de ratio’s ten aanzien waarvan in de VKV een minimumniveau is vastgesteld, Pijler 
2-ratio’s, alsmede enkele andere daarmee samenhangende gegevens;  
d) template CA4 bevat pro-memorieposten die onder meer nodig zijn voor de berekening van posten in 
CA1, alsmede informatie ten aanzien van de kapitaalbuffers uit hoofde van de RKV;  
e) template CA5 bevat de gegevens die nodig zijn voor de berekening van het effect van VKV-overgangs ­
bepalingen op het eigen vermogen. CA5 vervalt zodra die overgangsbepalingen niet langer van kracht 
zijn.  
12. De templates moeten worden gebruikt door alle rapporterende entiteiten, ongeacht de aangehouden 
standaarden voor jaarrekeningen, hoewel bepaalde posten in de teller specifiek gelden voor entiteiten 
die de waarderingsregels van het IAS/IFRS-type hanteren. In algemene zin is de informatie in de noemer 
gekoppeld aan de uiteindelijke resultaten zoals die worden gerapporteerd in de desbetreffende templates 
voor de berekening van het totaal van de risicoposten.  
13. Het totaal van het eigen vermogen bestaat uit verschillende soorten kapitaal: tier 1-kapitaal (T1), zijnde de 
som van tier 1-kernkapitaal (CET1), aanvullend-tier 1-kapitaal (AT1) en tier 2-kapitaal (T2).  
14. De toepassing van VKV- en RKV-overgangsbepalingen worden in CA-templates als volgt behandeld:  
a) De posten in CA1 zijn doorgaans exclusief overgangsaanpassingen. Dat betekent dat de cijfers in CA1- 
posten zijn berekend overeenkomstig de definitieve bepalingen (d.w.z. als ware er geen sprake van 
overgangsbepalingen), met uitzondering van posten die een overzicht bieden van het effect van die 
overgangsbepalingen. Voor elk soort kapitaal (d.w.z. tier 1-kernkapitaal, aanvullend-tier 1-kapitaal en 
tier 2-kapitaal) zijn er drie verschillende posten die alle uit die overgangsbepalingen voortvloeiende 
correcties omvatten.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/259  
( 1 ) Verordening (EU) nr. 575/2013 van het Europees Parlement en de Raad van 26 juni 2013 betreffende prudentiële vereisten voor 
kredietinstellingen en beleggingsondernemingen en tot wijziging van Verordening (EU) nr. 648/2012 (PB L 176 van 27.6.2013, 
blz. 1).  
( 2 ) Richtlijn 2013/36/EU van het Europees Parlement en de Raad van 26 juni 2013 betreffende toegang tot het bedrijf van krediet ­
instellingen en het prudentieel toezicht op kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, tot wijziging van Richtlijn 2002/87 /EG 
en tot intrekking van de Richtlijnen 2006/48/EG en 2006/49/EG (PB L 176 van 27.6.2013, blz. 338).  
( 3 ) Richtlijn 2013/34/EU van het Europees Parlement en van de Raad van 26 juni 2013 betreffende de jaarlijkse financiële overzich ten, 
geconsolideerde financiële overzichten en aanverwante verslagen van bepaalde ondernemingsvormen, tot wijziging van Richtlijn 
2006/43/EG van het Europees Parlement en de Raad en tot intrekking van Richtlijnen 78/660/EEG en 83/349/EEG van de Raad 
(PB L 182 van 29.6.2013, blz. 19).  
( 4 ) Richtlijn 86/635/EEG van de Raad van 8 december 1986 betreffende de jaarrekening en de geconsolideerde jaarrekening van banke n 
en andere financiële instellingen (PB L 372 van 31.12.1986, blz. 1).  
( 5 ) Richtlijn 2014/59/EU van het Europees Parlement en de Raad van 15 mei 2014 betreffende de totstandbrenging van een kader voor  
het herstel en de afwikkeling van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen en tot wijziging van Richtlijn 82/891/EEG van de 
Raad en de Richtlijnen 2001/24/EG, 2002/47/EG, 2004/25/EG, 2005/56/EG, 2007/36/EU, 2011/35/EU, 2012/30/EU en 
2013/36/EU en de Verordeningen (EU) nr. 1093/2010 en (EU) nr. 648/2012 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 173 
van 12.6.2014, blz. 190).
 b) Overgangsbepalingen kunnen ook gevolgen hebben voor het tekort aan aanvullend-tier 1-kapitaal en 
tier 2-kapitaal (d.w.z. het af te trekken bedrag dat het aanvullend-tier 1-kapitaal of tier 2-kapitaal 
overschrijdt, zoals bepaald in, respectievelijk, artikel 36, lid 1, punt j), en artikel 56, punt e), VKV); 
derhalve kan in de posten waarin die tekorten zijn vervat, het effect van die overgangsbepalingen 
indirect tot uiting komen.  
c) Template CA5 wordt uitsluitend gebruikt voor de rapportage van het effect van de toepassing van de 
VKV-overgangsbepalingen.  
15. De behandeling van vereisten onder Pijler II kan uiteenlopen binnen de Unie (artikel 104 bis, lid 1, RKV 
moet in nationale wetgeving worden omgezet). In de solvabiliteitsrapportage onder de VKV wordt uit ­
sluitend het effect van de Pijler II-vereisten op de solvabiliteitsratio of de beoogde ratio opgenomen.  
a) De templates CA1, CA2 en CA5 bevatten uitsluitend gegevens over kwesties die verband houden met 
Pijler I.  
b) Template CA3 bevat het effect van aanvullende Pijler II-vereisten op de solvabiliteitsratio op geaggre ­
geerde basis. Hij betreft hoofdzakelijk de beoogde ratio’s zelf. Er is geen verder verband met de tem ­
plates CA1, CA2 of CA5.  
c) Template CA4 bevat één cel die betrekking heeft op additionele eigenvermogensvereisten met betrek ­
king tot Pijler II. Die cel is niet via validatievoorschriften gekoppeld aan de kapitaalratio’s van template 
CA3 en weerspiegelt artikel 104 bis, lid 1, RKV, waarin expliciet melding wordt gemaakt van additionele 
eigenvermogensvereisten als één mogelijkheid voor Pijler II-besluiten.  
1.2.  C 01.00 — EIGEN VERMOGEN (CA1)  
1.2.1. Instructies voor specifieke posities  
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0010  1.  Eigen vermogen  
Artikel 4, lid 1, punt 118, en artikel 72 VKV 
Het eigen vermogen van een instelling bestaat uit de som van haar tier 1- en tier 2-kapitaal.  
0015  1.1.  Tier 1-kapitaal  
Artikel 25 VKV 
Het tier 1-kapitaal is de som van het tier 1-kernkapitaal en het aanvullend-tier 1-kapitaal.  
0020  1.1.1.  Tier 1-kernkapitaal  
Artikel 50 VKV  
0030  1.1.1.1.  Kapitaalinstrumenten die in aanmerking komen als tier 1-kernkapitaal  
Artikel 26, lid 1, punten a) en b), de artikelen 27 tot en met 30, artikel 36, lid 1, punt f), en 
artikel 42 VKV  
0040  1.1.1.1.1.  Volgestorte kapitaalinstrumenten  
Artikel 26, lid 1, punt a), en de artikelen 27 tot en met 31 VKV 
Kapitaalinstrumenten van onderlinge maatschappijen, coöperaties of soortgelijke instellingen (de 
artikelen 27 en 29 VKV) worden opgenomen. 
Het met de instrumenten verband houdende agio hoeft niet te worden opgenomen. 
In noodsituaties bij autoriteiten geplaatste kapitaalinstrumenten worden opgenomen indien alle 
voorwaarden van artikel 31 VKV zijn vervuld.  
0045  1.1.1.1.1*  Waarvan: In noodsituaties bij overheden geplaatste kapitaalinstrumenten  
Artikel 31 VKV 
In noodsituaties bij autoriteiten geplaatste kapitaalinstrumenten worden in tier 1-kernkapitaal 
opgenomen indien alle voorwaarden van artikel 31 VKV zijn vervuld.NL L 97/260 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0050  1.1.1.1.2*  Pro-memoriepost: Niet in aanmerking komende kapitaalinstrumenten  
Artikel 28, lid 1, punten b), l) en m), VKV 
De voorwaarden in die punten hebben betrekking op verschillende kapitaalsituaties die omkeer ­
baar zijn. Het hier gerapporteerde bedrag komt dus in latere tijdvakken mogelijk wel in aan ­
merking. 
In het te rapporteren bedrag mag het met de instrumenten verband houdende agio niet zijn 
verwerkt.  
0060  1.1.1.1.3.  Agio  
Artikel 4, lid 1, punt 124, en artikel 26, lid 1, punt b), VKV 
“Agio” betekent hetzelfde als in de toepasselijke standaard voor jaarrekeningen. 
Het onder deze post te rapporteren bedrag is het gedeelte dat verband houdt met de “Volge ­
storte kapitaalinstrumenten”.  
0070  1.1.1.1.4.  (-) Eigen tier 1-kernkapitaalinstrumenten  
Artikel 36, lid 1, punt f), en artikel 42 VKV 
Eigen tier 1-kernkapitaal van de rapporterende instelling of groep op de rapportagedatum. 
Behoudens de uitzonderingen in artikel 42 VKV. 
Aandelenbelangen die als “Niet in aanmerking komende kapitaalinstrumenten” zijn opgenomen, 
worden in deze rij niet gerapporteerd. 
In het te rapporteren bedrag dient het met de eigen aandelen verband houdende agio te zijn 
verwerkt. 
In de posten 1.1.1.1.4 tot en met 1.1.1.1.4.3 worden geen feitelijke of voorwaardelijke ver ­
plichtingen tot het kopen van eigen tier 1-kernkapitaalinstrumenten opgenomen. Feitelijke of 
voorwaardelijke verplichtingen tot het kopen van eigen tier 1-kernkapitaalinstrumenten worden 
afzonderlijk gerapporteerd in post 1.1.1.1.5.  
0080  1.1.1.1.4.1.  (-) Direct bezit tier 1-kernkapitaalinstrumenten  
Artikel 36, lid 1, punt f), en artikel 42 VKV 
Tier 1-kernkapitaalinstrumenten die zijn opgenomen in post 1.1.1.1 en worden gehouden door 
instellingen van de geconsolideerde groep. 
Het te rapporteren bedrag omvat bezittingen in de handelsportefeuille die zijn berekend op basis 
van de netto longpositie zoals bedoeld in artikel 42, punt a), VKV.  
0090  1.1.1.1.4.2.  (-) Indirect bezit tier 1-kernkapitaalinstrumenten  
Artikel 4, lid 1, punt 114, artikel 36, lid 1, punt f), en artikel 42 VKV  
0091  1.1.1.1.4.3.  (-) Synthetisch bezit tier 1-kernkapitaalinstrumenten  
Artikel 4, lid 1, punt 126, artikel 36, lid 1, punt f), en artikel 42 VKV  
0092  1.1.1.1.5.  (-) Feitelijke of voorwaardelijke verplichting tot het kopen van eigen tier 1- 
kernkapitaalinstrumenten  
Artikel 36, lid 1, punt f), en artikel 42 VKV 
Overeenkomstig artikel 36, lid 1, punt f), VKV moeten “eigen tier 1-kernkapitaalinstrumenten 
die een instelling krachtens een bestaande contractuele verplichting feitelijk of onder bepaalde 
voorwaarden moet kopen”, worden afgetrokken.  
0130  1.1.1.2.  Ingehouden winsten  
Artikel 26, lid 1, punt c), en artikel 26, lid 2, VKV 
Onder ingehouden winsten wordt verstaan de ingehouden winsten van het voorgaande jaar plus 
de in aanmerking komende tussentijdse of jaareindewinsten.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/261
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0140  1.1.1.2.1.  Ingehouden winsten voorgaande jaren  
Artikel 4, lid 1, punt 123, en artikel 26, lid 1, punt c), VKV 
In artikel 4, lid 1, punt 123, VKV worden “ingehouden winsten” omschreven als “de resultaten 
van het voorgaande jaar die zijn overgedragen door definitieve bestemming van het resultaat 
overeenkomstig het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving”.  
0150  1.1.1.2.2.  In aanmerking komende winsten of verliezen  
Artikel 4, lid 1, punt 121, artikel 26, lid 2, en artikel 36, lid 1, punt a), VKV 
Krachtens artikel 26, lid 2, VKV kunnen tussentijdse of jaareinderesultaten als ingehouden 
winsten worden opgenomen, met de voorafgaande toestemming van de bevoegde autoriteit, 
als bepaalde voorwaarden zijn vervuld. 
Daartegenover staat dat krachtens artikel 36, lid 1, punt a), VKV verliezen van het tier 1- 
kernkapitaal moeten worden afgetrokken.  
0160  1.1.1.2.2.1.  Aan eigenaren moedermaatschappij toe te rekenen winsten of verliezen  
Artikel 26, lid 2, en artikel 36, lid 1, punt a), VKV 
Het te rapporteren bedrag is het bedrag van de winst of het verlies zoals gerapporteerd in de 
winst- en verliesrekening.  
0170  1.1.1.2.2.2.  (-) Niet in aanmerking komend deel tussentijdse of jaareinderesultaat  
Artikel 26, lid 2, VKV 
In deze rij hoeft geen bedrag te worden vermeld indien de instelling voor de referentieperiode 
verliezen heeft geboekt, aangezien de verliezen in hun geheel van het tier 1-kernkapitaal worden 
afgetrokken. 
Als de instelling winst heeft geboekt, wordt dat deel van die winst gerapporteerd dat over ­
eenkomstig artikel 26, lid 2, VKV niet in aanmerking komt (d.w.z. niet gecontroleerde winsten 
en te verwachten lasten en voorzieningen voor dividenden) 
NB: In het geval van winst is het bedrag dat moet worden afgetrokken, ten minste gelijk aan het 
tussentijdse dividend.  
0180  1.1.1.3.  Geaccumuleerde overige onderdelen totaalresultaat  
Artikel 4, lid 1, punt 100, en artikel 26, lid 1, punt d), VKV 
Het te rapporteren bedrag is het bedrag na aftrek van eventuele op het tijdstip van de be ­
rekening te verwachten belastingheffingen en vóór toepassing van prudentiële filters. Het te 
rapporteren bedrag wordt bepaald overeenkomstig artikel 13, lid 4, van Gedelegeerde Ver ­
ordening (EU) nr. 241/2014 van de Commissie (  6 ). 
0200  1.1.1.4.  Andere reserves  
Artikel 4, lid 1, punt 117, en artikel 26, lid 1, punt e), VKV 
“Andere reserves” worden in de VKV omschreven als “reserves in de zin van het toepasselijke 
kader voor financiële verslaggeving die overeenkomstig de toepasselijke standaard voor finan ­
ciële verslaggeving openbaar moeten worden gemaakt, met uitsluiting van bedragen die reeds 
zijn opgenomen in gecumuleerde niet-gerealiseerde resultaten of ingehouden winsten”. 
Het te rapporteren bedrag is het bedrag na aftrek van eventuele op het tijdstip van de be ­
rekening te verwachten belastingheffingen.  
0210  1.1.1.5.  Fondsen voor algemene bankrisico’s  
Artikel 4, lid 1, punt 112, en artikel 26, lid 1, punt f), VKV 
Fondsen voor algemene bankrisico’s worden in artikel 38 RJB omschreven als “bedragen die de 
kredietinstelling besluit te bestemmen voor de dekking van dergelijke risico’s, indien zulks om 
redenen van voorzichtigheid wegens de bijzondere, met het bankbedrijf samenhangende risico’s 
geboden is”. 
Het te rapporteren bedrag is het bedrag na aftrek van eventuele op het tijdstip van de be ­
rekening te verwachten belastingheffingen.NL L 97/262 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
( 6 ) Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 241/2014 van de Commissie van 7 januari 2014 tot aanvulling van Verordening (EU) nr. 
575/2013 van het Europees Parlement en de Raad met betrekking tot technische reguleringsnormen betreffende eigenvermogens ­
vereisten voor instellingen (PB L 74 van 14.3.2014, blz. 8).
 Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0220  1.1.1.6.  Overgangsaanpassingen als gevolg van tier 1-kernkapitaalinstrumenten waarop 
grandfatheringbepalingen van toepassing zijn  
Artikel 483, leden 1, 2 en 3, en de artikelen 484 tot en met 487 VKV 
Het bedrag van de kapitaalinstrumenten die gedurende de overgangsperiode krachtens grandfa ­
theringbepalingen als tier 1-instrumenten worden aangemerkt. Het te rapporteren bedrag wordt 
rechtstreeks ontleend aan CA5.  
0230  1.1.1.7.  Minderheidsbelangen die als tier 1-kernkapitaal worden opgenomen  
Artikel 4, lid 1, punt 120, en artikel 84 VKV 
De som van alle bedragen aan minderheidsbelangen van dochterondernemingen die in het 
geconsolideerde tier 1-kernkapitaal wordt opgenomen.  
0240  1.1.1.8.  Overgangsaanpassingen in verband met aanvullende minderheidsbelangen  
De artikelen 479 en 480 VKV 
Aanpassingen van de minderheidsbelangen als gevolg van overgangsbepalingen. Deze post 
wordt rechtstreeks ontleend aan CA5.  
0250  1.1.1.9.  Aanpassingen aan tier 1-kernkapitaal als gevolg van prudentiële filters  
De artikelen 32 tot en met 35 VKV  
0260  1.1.1.9.1.  (-) Toenamen van aandelenkapitaal die voortvloeien uit gesecuritiseerde activa  
Artikel 32, lid 1, VKV 
Het te rapporteren bedrag is de toename van het aandelenkapitaal van de instelling voort ­
vloeiende uit gesecuritiseerde activa, overeenkomstig de toepasselijke standaard voor jaarreke ­
ningen. 
Deze post omvat bijvoorbeeld toekomstige marge-inkomsten die voor de instelling resulteren in 
een winst bij verkoop of, indien de instelling initiator van de securitisatie is, de nettowinsten die 
voortvloeien uit de kapitalisatie van toekomstige inkomsten uit de gesecuritiseerde activa die als 
kredietverbetering voor securitisatieposities dienen.  
0270  1.1.1.9.2.  Reserve voor kasstroomafdekkingen  
Artikel 33, lid 1, punt a), VKV 
Het te rapporteren bedrag kan zowel positief als negatief zijn. Het is positief als de kasstroom ­
afdekkingen resulteren in een verlies (d.w.z. als het bedrag het boekhoudkundige aandelenka ­
pitaal vermindert), en vice versa. Het teken is daarom het tegenovergestelde van het teken dat in 
de financiële verslaggeving wordt gebruikt. 
Het bedrag is het bedrag na aftrek van eventuele op het tijdstip van de berekening te verwachten 
belastingheffingen.  
0280  1.1.1.9.3.  Cumulatieve en tegen reële waarde gewaardeerde winsten of verliezen op 
verplichtingen instelling die voortvloeien uit veranderingen eigen kredietwaardigheid  
Artikel 33, lid 1, punt b), VKV 
Het te rapporteren bedrag kan zowel positief als negatief zijn. Het is positief als er sprake is van 
een verlies als gevolg van veranderingen van het eigen kredietrisico (d.w.z. als het bedrag het 
boekhoudkundige aandelenkapitaal vermindert), en vice versa. Het teken is daarom het tegen ­
overgestelde van het teken dat in de financiële verslaggeving wordt gebruikt. 
Niet-gecontroleerde winst wordt niet in deze post opgenomen.  
0285  1.1.1.9.4.  Tegen reële waarde gewaardeerde winsten en verliezen die voortvloeien uit 
eigen kredietrisico instelling in verband met afgeleide verplichtingen  
Artikel 33, lid 1, punt c), en artikel 33, lid 2, VKV 
Het te rapporteren bedrag kan zowel positief als negatief zijn. Het is positief als er sprake is van 
een verlies als gevolg van veranderingen van het eigen kredietrisico, en vice versa. Het teken is 
daarom het tegenovergestelde van het teken dat in de financiële verslaggeving wordt gebruikt. 
Niet-gecontroleerde winst wordt niet in deze post opgenomen.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/263
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0290  1.1.1.9.5.  (-) Waardeaanpassingen als gevolg van vereisten voor prudente waardering  
De artikelen 34 en 105 VKV 
Aanpassingen van de reële waarde van in de handelsportefeuille of de niet-handelsportefeuille 
opgenomen blootstellingen vanwege striktere normen voor prudente waardering zoals bedoeld 
in artikel 105 VKV.  
0300  1.1.1.10.  (—) Goodwill  
Artikel 4, lid 1, punt 113, artikel 36, lid 1, punt b), en artikel 37 VKV  
0310  1.1.1.10.1.  (-) Goodwill die als immaterieel activum wordt verantwoord  
Artikel 4, lid 1, punt 113, en artikel 36, lid 1, punt b), VKV 
Goodwill betekent hetzelfde als in de toepasselijke standaard voor jaarrekeningen. 
Het hier te rapporteren bedrag is hetzelfde als het bedrag dat op de balans wordt verantwoord.  
0320  1.1.1.10.2.  (-) Goodwill die vervat zit in de waardering van aanzienlijke deelnemingen  
Artikel 37, punt f), en artikel 43 VKV  
0330  1.1.1.10.3.  Aan goodwill gerelateerde uitgestelde belastingverplichtingen  
Artikel 37, punt a), VKV 
Het bedrag aan uitgestelde belastingverplichtingen dat zou worden opgeheven als de goodwill 
overeenkomstig de toepasselijke standaard voor jaarrekeningen dubieus zou worden of zou 
worden verwijderd.  
0335  1.1.1.10.4.  Uit de consolidatie van dochterondernemingen voortvloeiende boekhoudkun ­
dige herwaardering van goodwill van dochterondernemingen die kan worden toegere ­
kend aan derden  
Artikel 37, punt c), VKV 
Het bedrag van de uit de consolidatie van dochterondernemingen voortvloeiende boekhoud ­
kundige herwaardering van de goodwill van dochterondernemingen die kan worden toegere ­
kend aan andere personen dan de ondernemingen die onder de consolidatie op grond van deel 
een, titel II, hoofdstuk 2 vallen.  
0340  1.1.1.11.  (-) Andere immateriële activa  
Artikel 4, lid 1, punt 115, artikel 36, lid 1, punt b), en artikel 37, punt a), VKV 
Andere immateriële activa zijn de immateriële activa overeenkomstig de toepasselijke standaard 
voor jaarrekeningen minus de goodwill, eveneens volgens de toepasselijke standaard voor jaar ­
rekeningen.  
0350  1.1.1.11.1.  (-) Andere immateriële activa vóór aftrek uitgestelde belastingverplichtingen  
Artikel 4, lid 1, punt 115, en artikel 36, lid 1, punt b), VKV 
Andere immateriële activa zijn de immateriële activa overeenkomstig de toepasselijke standaard 
voor jaarrekeningen minus de goodwill, eveneens volgens de toepasselijke standaard voor jaar ­
rekeningen. 
Het hier te rapporteren bedrag komt overeen met het bedrag aan immateriële activa niet zijnde 
goodwill dat op de balans wordt verantwoord.  
0360  1.1.1.11.2.  Aan andere immateriële activa gerelateerde uitgestelde belastingverplichtingen  
Artikel 37, punt a), VKV 
Het bedrag aan uitgestelde belastingverplichtingen dat zou worden opgeheven als de immateriële 
activa niet zijnde goodwill overeenkomstig de toepasselijke standaard voor jaarrekeningen du ­
bieus zouden worden of zouden worden verwijderd.NL L 97/264 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0365  1.1.1.11.3.  Uit de consolidatie van dochterondernemingen voortvloeiende boekhoudkun ­
dige herwaardering van andere immateriële activa van dochterondernemingen die kun ­
nen worden toegerekend aan derden  
Artikel 37, punt c), VKV 
Het bedrag van de uit de consolidatie van dochterondernemingen voortvloeiende boekhoud ­
kundige herwaardering van de andere immateriële activa dan goodwill van dochterondernemin ­
gen die kunnen worden toegerekend aan andere personen dan de ondernemingen die onder de 
consolidatie op grond van deel een, titel II, hoofdstuk 2 vallen.  
0370  1.1.1.12.  (-) Uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berus ­
ten en die niet voortvloeien uit tijdelijke verschillen, na aftrek van daaraan gerelateerde 
belastingverplichtingen  
Artikel 36, lid 1, punt c), en artikel 38 VKV  
0380  1.1.1.13.  (-) Voor interneratingbenadering, het negatieve bedrag na aftrek verwachte 
verliesposten van kredietrisicoaanpassingen  
Artikel 36, lid 1, punt d), en de artikelen 40, 158 en 159 VKV 
Het te rapporteren bedrag wordt niet verminderd met een stijging van de uitgestelde belasting ­
vorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten, of andere aanvullende belastingef ­
fecten die zich zouden kunnen voordoen als de voorzieningen zouden stijgen tot het niveau van 
de verwachte verliezen (artikel 40 VKV).  
0390  1.1.1.14.  (-) Activa van op vaste toezeggingen gebaseerd pensioenfonds  
Artikel 4, lid 1, punt 109, artikel 36, lid 1, punt e), en artikel 41 VKV  
0400  1.1.1.14.1.  (-) Activa van op vaste toezeggingen gebaseerd pensioenfonds  
Artikel 4, lid 1, punt 109, en artikel 36, lid 1, punt e), VKV 
Activa van een op vaste toezeggingen gebaseerd pensioenfonds zijn “de activa van een pensi ­
oenfonds dat, respectievelijk een pensioenregeling die op vaste toezeggingen gebaseerd is, be ­
rekend nadat op die activa het bedrag van de verplichtingen uit hoofde van dat fonds, res ­
pectievelijk die regeling in mindering is gebracht”. 
Het hier te rapporteren bedrag komt overeen met het bedrag dat op de balans wordt ver ­
antwoord (indien afzonderlijk gerapporteerd).  
0410  1.1.1.14.2.  Aan activa van op vaste toezeggingen gebaseerd pensioenfonds gerelateerde 
uitgestelde belastingverplichtingen  
Artikel 4, lid 1, punten 108 en 109, en artikel 41, lid 1, punt a), VKV 
Het bedrag aan uitgestelde belastingverplichtingen die zouden komen te vervallen als de activa 
van een op vaste toezeggingen gebaseerd pensioenfonds overeenkomstig de toepasselijke stan ­
daard voor jaarrekeningen dubieus zouden worden of zouden worden uitgeboekt.  
0420  1.1.1.14.3.  Activa van op vaste toezeggingen gebaseerd pensioenfonds waarvan instelling 
onbeperkt kan gebruikmaken  
Artikel 4, lid 1, punt 109, en artikel 41, lid 1, punt b), VKV 
In deze post wordt uitsluitend een bedrag vermeld indien de bevoegde autoriteit vooraf toe ­
stemming heeft gegeven om het af te trekken bedrag aan activa van een op vaste toezeggingen 
gebaseerd pensioenfonds te verminderen. 
Op de in deze rij opgenomen activa wordt een risicogewicht voor kredietrisicovereisten toege ­
past.  
0430  1.1.1.15.  (-) Wederzijdse deelnemingen in tier 1-kernkapitaal  
Artikel 4, lid 1, punt 122, artikel 36, lid 1, punt g), en artikel 44 VKV 
Bezit van tier 1-kernkapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector (in de zin van 
artikel 4, lid 1, punt 27, VKV) indien er sprake is van een wederzijdse deelneming die naar het 
oordeel van de bevoegde autoriteit is bedoeld om het eigen vermogen van de instelling kunst ­
matig te verhogen. 
Het te rapporteren bedrag wordt berekend op basis van de bruto longposities en omvat tier 1- 
vermogensbestanddelen van verzekeringsondernemingen.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/265
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0440  1.1.1.16.  (-) Van aanvullend-tier 1-bestanddelen af te trekken bedrag dat aanvullend-tier 
1-kapitaal overschrijdt  
Artikel 36, lid 1, punt j), VKV 
Het te rapporteren bedrag wordt rechtstreeks ontleend aan de CA 1-post “Van aanvullend-tier 1- 
bestanddelen af te trekken bedrag dat het aanvullend-tier 1-kapitaal overschrijdt”. Het bedrag 
moet van het tier 1-kernkapitaal worden afgetrokken.  
0450  1.1.1.17.  (—) Gekwalificeerde deelnemingen buiten financiële sector die als alternatief in 
aanmerking komen voor risicogewicht van 1 250 %  
Artikel 4, lid 1, punt 36, artikel 36, lid 1, punt k), i), en de artikelen 89 tot en met 91 VKV 
Een gekwalificeerde deelneming wordt omschreven als “het in een onderneming, rechtstreeks of 
onrechtstreeks, bezitten van 10 % of meer van het kapitaal of van de stemrechten, dan wel van 
een percentage dat het mogelijk maakt een invloed van betekenis op de bedrijfsvoering van die 
onderneming uit te oefenen”. 
Overeenkomstig artikel 36, lid 1, punt k), i), VKV kunnen gekwalificeerde deelnemingen hetzij 
van het tier 1-kernkapitaal worden afgetrokken (indien van toepassing), hetzij in aanmerking 
komen voor een risicogewicht van 1 250 %.  
0460  1.1.1.18.  (-) Securitisatieposities die als alternatief in aanmerking komen voor risicoge ­
wicht van 1 250 %  
Artikel 244, lid 1, punt b), artikel 245, lid 1, punt b), en artikel 253, lid 1, VKV 
Securitisatieposities waaraan een risicogewicht van 1 250 % wordt toegekend maar die als 
alternatief kunnen worden afgetrokken van het tier 1-kernkapitaal (artikel 36, lid 1, punt k), 
ii), VKV), worden onder deze post gerapporteerd.  
0470  1.1.1.19.  (—) Niet-afgewikkelde transacties (“free deliveries”) die als alternatief in aan ­
merking komen voor risicogewicht van 1 250 %  
Artikel 26, lid 1, punt k), iii), en artikel 379, lid 3, VKV 
Niet-afgewikkelde transacties komen in aanmerking voor een risicogewicht van 1 250 % vanaf 
vijf dagen na het tweede contractuele betalings- of leveringsgedeelte tot de beëindiging van de 
transactie, overeenkomstig de eigenvermogensvereisten voor afwikkelingsrisico. Als alternatief 
kunnen ze worden afgetrokken van het tier 1-kernkapitaal (artikel 36, lid 1, punt k), iii), VKV). 
In dat laatste geval worden ze onder deze post gerapporteerd.  
0471  1.1.1.20.  (—) Posities in een basket waarvoor een instelling het risicogewicht niet met de 
interneratingbenadering kan bepalen, en die als alternatief in aanmerking komen voor 
een risicogewicht van 1 250 %  
Artikel 36, lid 1, punt k), iv), en artikel 153, lid 8, VKV 
Overeenkomstig artikel 36, lid 1, punt k), iv), VKV kunnen posities in een basket waarvoor een 
instelling het risicogewicht met de interneratingbenadering niet kan bepalen, hetzij worden 
afgetrokken van het tier 1-kernkapitaal (indien van toepassing), hetzij in aanmerking komen 
voor een risicogewicht van 1 250 %.  
0472  1.1.1.21.  (—) Blootstellingen in aandelen volgens een internemodellenbenadering die als 
alternatief in aanmerking komen voor risicogewicht van 250 %  
Artikel 36, lid 1, punt k), v), en artikel 155, lid 4, VKV 
Overeenkomstig artikel 36, lid 1, punt k), v), VKV kunnen blootstellingen in aandelen volgens 
een internemodellenbenadering hetzij worden afgetrokken van het tier 1-kernkapitaal (indien 
van toepassing), hetzij in aanmerking komen voor een risicogewicht van 1 250 %.  
0480  1.1.1.22.  (-) Tier 1-kernkapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin 
de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft  
Artikel 4, lid 1, punt 27, artikel 36, lid 1, punt h), de artikelen 43 tot en met 46, artikel 49, 
leden 2 en 3, en artikel 79 VKV 
Het deel van het bezit van de instelling aan instrumenten van entiteiten uit de financiële sector 
(in de zin van artikel 4, lid 1, punt 27, VKV) indien de instelling geen aanzienlijke deelneming 
in deze entiteiten heeft, dat van het tier 1-kernkapitaal moet worden afgetrokken. 
Zie de alternatieven voor aftrek indien consolidatie wordt toegepast (artikel 49, leden 2 en 3, 
VKV).NL L 97/266 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0490  1.1.1.23.  (-) Aftrekbare uitgestelde belastingvorderingen die afhankelijk zijn van toekom ­
stige winstgevendheid en voortvloeien uit tijdelijke verschillen  
Artikel 36, lid 1, punt c) Artikel 38 en artikel 48, lid 1, punt a), VKV 
Het deel van uitgestelde belastingvorderingen die afhankelijk zijn van toekomstige winstgevend ­
heid en voortvloeien uit tijdelijke verschillen (na aftrek van het deel van gerelateerde uitgestelde 
belastingverplichtingen dat is toegekend aan uitgestelde belastingvorderingen die voortvloeien 
uit tijdelijke verschillen) dat, overeenkomstig artikel 38, lid 5, punt b), VKV, moet worden 
afgetrokken, met toepassing van de in artikel 48, lid 1, punt a), VKV genoemde 10 %-drempel.  
0500  1.1.1.24.  (-) Tier 1-kernkapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin 
de instelling een aanzienlijke deelneming heeft  
Artikel 4, lid 1, punt 27, artikel 36, lid 1, punt i); de artikelen 43, 45 en 47, artikel 48, 
lid 2, punt b), artikel 49, leden 1, 2 en 3, en artikel 79 VKV 
Het deel van het bezit van de instelling aan tier 1-kernkapitaalinstrumenten van entiteiten uit de 
financiële sector (in de zin van artikel 4, lid 1, punt 27, VKV) indien de instelling een 
aanzienlijke deelneming in deze entiteiten heeft, dat moet worden afgetrokken, onder toepassing 
van de in artikel 48, lid 1, punt b), VKV genoemde 10 %-drempel. 
Zie de alternatieven voor aftrek indien consolidatie wordt toegepast (artikel 49, leden 1, 2 en 3, 
VKV).  
0510  1.1.1.25.  (—) Bedrag waarmee de drempel van 17,65 % wordt overschreden  
Artikel 48, lid 2, VKV 
Het deel van uitgestelde belastingvorderingen die afhankelijk zijn van toekomstige winstgevend ­
heid en voortvloeien uit tijdelijke verschillen, alsmede direct, indirect en synthetisch bezit van de 
instelling aan tier 1-kernkapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector (in de zin 
van artikel 4, lid 1, punt 27, VKV) waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft, dat 
moet worden afgetrokken, onder toepassing van de in artikel 48, lid 2, VKV genoemde 
17,65 %-drempel.  
0511  1.1.1.25.1.  (-) Bedrag waarmee de drempel van 17,65 % wordt overschreden in verband 
met tier 1-kernkapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de 
instelling een aanzienlijke deelneming heeft  
0512  1.1.1.25.2.  (-) Bedrag waarmee de drempel van 17,65 % wordt overschreden in verband 
met uitgestelde belastingvorderingen die voortvloeien uit tijdelijke verschillen  
0513  1.1.1.25A  (-) Ontoereikende dekking voor niet-renderende blootstellingen  
Artikel 36, lid 1, punt m), en artikel 47 quater VKV  
0514  1.1.1.25B  (-) Tekorten voor de minimumwaardeverplichting  
Artikel 36, lid 1, punt n), en artikel 132 quater, lid 2, VKV  
0515  1.1.1.25C  (-) Andere te verwachten belastingen  
Artikel 36, lid 1, punt l), VKV 
Belastingen in verband met tier 1-kernkapitaalbestanddelen die op het ogenblik van de bereke ­
ning te verwachten zijn, met uitzondering van de belastingen die reeds in een van de andere 
rijen met tier 1-kernkapitaalbestanddelen in aanmerking zijn genomen door het bedrag van het 
betrokken tier 1-kernkapitaalbestanddeel te verlagen.  
0520  1.1.1.26.  Overige overgangsaanpassingen het tier 1-kernkapitaal  
De artikelen 469 tot en met 478 en artikel 481 VKV 
Aanpassingen van aftrekkingen als gevolg van overgangsbepalingen. Het te rapporteren bedrag 
wordt rechtstreeks ontleend aan CA5.  
0524  1.1.1.27.  (-) Aanvullende aftrekkingen van tier 1-kernkapitaal uit hoofde van artikel 3 
VKV  
Artikel 3 VKVNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/267
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0529  1.1.1.28.  Bestanddelen of aftrekkingen van tier 1-kernkapitaal — overige  
Deze rij is bedoeld om — uitsluitend ten behoeve van de rapportage — extra flexibiliteit te 
bieden. Deze rij mag alleen worden ingevuld in het zeldzame geval dat er geen definitief besluit 
is genomen ten aanzien van de rapportage van specifieke kapitaalbestanddelen/aftrekkingen in 
de bestaande CA1-template. Dit betekent dat deze rij uitsluitend wordt ingevuld indien een tier 
1-kernkapitaalbestanddeel dan wel een aftrekking van een tier 1-kernkapitaalbestanddeel niet 
aan een van de rijen 020 tot en met 524 kan worden toegewezen. 
Deze rij mag niet worden gebruikt om niet door de VKV gedekte kapitaalbestanddelen of 
aftrekkingen in de berekening van de solvabiliteitsratio’s te betrekken (bijv. een toewijzing 
van nationale kapitaalbestanddelen/aftrekkingen die niet onder de VKV vallen).  
0530  1.1.2.  AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL  
Artikel 61 VKV  
0540  1.1.2.1.  Kapitaalinstrumenten die in aanmerking komen als aanvullend-tier 1-kapitaal  
Artikel 51, punt a), de artikelen 52, 53 en 54, artikel 56, punt a), en artikel 57 VKV  
0551  1.1.2.1.1.  Volgestorte, direct uitgegeven kapitaalinstrumenten  
Artikel 51, punt a), en de artikelen 52, 53 en 54 VKV 
In het te rapporteren bedrag mag het met de instrumenten verband houdende agio niet zijn 
verwerkt.  
0560  1.1.2.1.2  (*) Pro-memoriepost: Niet in aanmerking komende kapitaalinstrumenten  
Artikel 52, lid 1, punten c), e) en f), VKV 
De voorwaarden in die punten hebben betrekking op verschillende kapitaalsituaties die omkeer ­
baar zijn. Het hier gerapporteerde bedrag komt dus in latere tijdvakken mogelijk wel in aan ­
merking. 
In het te rapporteren bedrag mag het met de instrumenten verband houdende agio niet zijn 
verwerkt.  
0571  1.1.2.1.3.  Agio  
Artikel 51, punt b), VKV 
“Agio” betekent hetzelfde als in de toepasselijke standaard voor jaarrekeningen. 
Het onder deze post te rapporteren bedrag is het gedeelte dat verband houdt met de “Volge ­
storte en direct uitgegeven kapitaalinstrumenten”.  
0580  1.1.2.1.4.  (-) Eigen aanvullend-tier 1-instrumenten  
Artikel 52, lid 1, punt b), artikel 56, punt a), en artikel 57 VKV 
Eigen aanvullend-tier 1-instrumenten van de rapporterende instelling of groep op de rapporta ­
gedatum. Behoudens de uitzonderingen in artikel 57 VKV. 
Aandelenbelangen die als “Niet in aanmerking komende kapitaalinstrumenten” zijn opgenomen, 
worden in deze rij niet gerapporteerd. 
In het te rapporteren bedrag dient het met de eigen aandelen verband houdende agio te zijn 
verwerkt. 
In de posten 1.1.2.1.4 tot en met 1.1.2.1.4.3 worden geen eigen tier 1-kernkapitaalinstrumenten 
opgenomen die de instelling feitelijk of onder bepaalde voorwaarden moet kopen. Feitelijke of 
voorwaardelijke verplichtingen tot het kopen van aanvullend-tier 1-instrumenten worden afzon ­
derlijk gerapporteerd in post 1.1.2.1.5.  
0590  1.1.2.1.4.1.  (-) Direct bezit van aanvullend-tier 1-instrumenten  
Artikel 4, lid 1, punt 144, artikel 52, lid 1, punt b), artikel 56, punt a), en artikel 57 VKV 
Aanvullend-tier 1-instrumenten die zijn opgenomen in post 1.1.2.1.1 en worden gehouden 
door instellingen van de geconsolideerde groep.NL L 97/268 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0620  1.1.2.1.4.2.  (-) Indirect bezit van aanvullend-tier 1-instrumenten  
Artikel 52, lid 1, punt b), ii), artikel 56, punt a), en artikel 57 VKV  
0621  1.1.2.1.4.3.  (-) Synthetisch bezit van aanvullend-tier 1-instrumenten  
Artikel 4, lid 1, punt 126, artikel 52, lid 1, punt b), artikel 56, punt a), en artikel 57 VKV  
0622  1.1.2.1.5.  (-) Feitelijke of voorwaardelijke verplichtingen tot het kopen van eigen aan ­
vullend-tier 1-instrumenten  
Artikel 56, punt a), en artikel 57 VKV 
Overeenkomstig artikel 56, punt a), VKV dienen “eigen aanvullend-tier 1-instrumenten die een 
instelling krachtens bestaande contractuele verplichtingen mogelijk moet kopen”, te worden 
afgetrokken.  
0660  1.1.2.2.  Overgangsaanpassingen als gevolg van aanvullend-tier 1-kapitaalinstrumenten 
waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn  
Artikel 483, leden 4 en 5, de artikelen 484 tot en met 487, artikel 489 en artikel 491 VKV 
Bedrag van de kapitaalinstrumenten die gedurende de overgangsperiode krachtens grandfathe ­
ringbepalingen als aanvullend-tier 1-instrumenten worden aangemerkt. Het te rapporteren be ­
drag wordt rechtstreeks ontleend aan CA5.  
0670  1.1.2.3.  Door dochterondernemingen uitgegeven instrumenten die in het aanvullend-tier 
1-kapitaal worden opgenomen  
De artikelen 83, 85 en 86 VKV 
De som van alle bedragen aan in aanmerking komend tier 1-kapitaal van dochterondernemin ­
gen die in het geconsolideerde aanvullend-tier 1-kapitaal wordt opgenomen. 
Door een special purpose entity uitgegeven in aanmerking komend tier 1-kapitaal (artikel 83 
VKV) wordt opgenomen.  
0680  1.1.2.4.  Overgangsaanpassingen als gevolg van additionele opneming van door dochter ­
ondernemingen uitgegeven instrumenten in het aanvullend-tier 1-kapitaal  
Artikel 480 VKV 
Aanpassingen als gevolg van overgangsbepalingen aan het in aanmerking komend tier 1-kapitaal 
dat in geconsolideerd aanvullend-tier 1-kapitaal wordt opgenomen. Deze post wordt recht ­
streeks ontleend aan CA5.  
0690  1.1.2.5.  (-) Wederzijdse deelnemingen in aanvullend-tier 1-kapitaal  
Artikel 4, lid 1, punt 122, artikel 56, punt b), en artikel 58 VKV 
Bezit van aanvullend-tier 1-kapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector (in de zin 
van artikel 4, lid 1, punt 27, VKV) indien er sprake is van een wederzijdse deelneming die 
naar het oordeel van de bevoegde autoriteit is bedoeld om het eigen vermogen van de instelling 
kunstmatig te verhogen. 
Het te rapporteren bedrag wordt berekend op basis van de bruto longposities en omvat aan ­
vullend-tier 1-vermogensbestanddelen van verzekeringsondernemingen.  
0700  1.1.2.6.  (-) Aanvullend-tier 1-kapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector 
waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft  
Artikel 4, lid 1, punt 27, artikel 56, punt c); de artikelen 59, 60 en 79 VKV 
Het deel van het bezit van de instelling aan instrumenten van entiteiten uit de financiële sector 
(in de zin van artikel 4, lid 1, punt 27, VKV) indien de instelling geen aanzienlijke deelneming 
in deze entiteiten heeft, dat van het aanvullend-tier 1-kapitaal moet worden afgetrokken.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/269
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0710  1.1.2.7.  (-) Aanvullend-tier 1-kapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector 
waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft  
Artikel 4, lid 1, punt 27, artikel 56, lid 1, punt d), en de artikelen 59 en 79 VKV 
Het bezit van de instelling aan aanvullend-tier 1-instrumenten van entiteiten uit de financiële 
sector (in de zin van artikel 4, lid 1, punt 27, VKV) indien de instelling een aanzienlijke 
deelneming in deze entiteiten heeft, wordt in zijn geheel afgetrokken.  
0720  1.1.2.8.  (-) Van tier 2-bestanddelen af te trekken bedrag dat het tier 2-kapitaal over ­
schrijdt  
Artikel 56, punt e), VKV 
Het te rapporteren bedrag wordt rechtstreeks ontleend aan de CA 1-post “Van tier 2-bestand ­
delen af te trekken bedrag dat het tier 2-kapitaal overschrijdt (afgetrokken van aanvullend-tier 1- 
kapitaal)”.  
0730  1.1.2.9.  Overige overgangsaanpassingen aan aanvullend-tier 1-kapitaal  
De artikelen 472, 473 bis, 474, 475, 478 en 481 VKV 
Aanpassingen als gevolg van overgangsbepalingen. Het te rapporteren bedrag wordt rechtstreeks 
ontleend aan CA5.  
0740  1.1.2.10.  (-) Van aanvullend-tier 1-bestanddelen af te trekken bedrag dat het aanvullend- 
tier 1-kapitaal overschrijdt (afgetrokken van tier-1-kernkapitaal)  
Artikel 36, lid 1, punt j), VKV 
Aanvullend-tier 1-kapitaal kan niet negatief zijn, maar het is wel mogelijk dat de aftrekkingen 
van het aanvullend-tier 1-kapitaal groter zijn dan het aanvullend-tier 1-kapitaal plus het des ­
betreffende agio. In dat geval moet het aanvullend-tier 1-kapitaal op nul worden gesteld, en 
moet het bedrag van aftrekkingen van aanvullend-tier 1-kapitaal waarmee het aanvullend-tier 1- 
kapitaal wordt overschreden, van het tier 1-kernkapitaal worden afgetrokken. 
Op deze manier wordt gewaarborgd dat de som van de posten 1.1.2.1 tot en met 1.1.2.12 
nooit lager dan nul is. Indien deze post positief is, vermeldt post 1.1.1.16 het tegenovergestelde 
van dat bedrag.  
0744  1.1.2.11.  (-) Aanvullende aftrekkingen van aanvullend-tier 1-kapitaal uit hoofde van ar ­
tikel 3 VKV  
Artikel 3 VKV  
0748  1.1.2.12.  Bestanddelen of aftrekkingen van aanvullend-tier 1-kapitaal — overige  
Deze rij is bedoeld om — uitsluitend ten behoeve van de rapportage — extra flexibiliteit te 
bieden. Deze rij mag alleen worden ingevuld in het zeldzame geval dat er geen definitief besluit 
is genomen ten aanzien van de rapportage van specifieke kapitaalbestanddelen/aftrekkingen in 
de bestaande CA1-template. Dit betekent dat deze rij uitsluitend mag ingevuld indien een 
aanvullend-tier 1-kapitaalbestanddeel dan wel een aftrekking van een aanvullend-tier 1-kapitaal ­
bestanddeel niet aan een van de rijen 530 tot en met 744 kan worden toegewezen. 
Deze rij mag niet worden gebruikt om niet door de VKV gedekte kapitaalbestanddelen of 
aftrekkingen in de berekening van de solvabiliteitsratio’s te betrekken (bijv. een toewijzing 
van nationale kapitaalbestanddelen/aftrekkingen die niet onder de VKV vallen).  
0750  1.2.  TIER 2-KAPITAAL  
Artikel 71 VKV  
0760  1.2.1.  Kapitaalinstrumenten die in aanmerking komen als tier 2-kapitaal  
Artikel 62, punt a), de artikelen 63 tot en met 65, artikel 66, punt a), en artikel 67 VKV  
0771  1.2.1.1.  Volgestorte, direct uitgegeven kapitaalinstrumenten  
Artikel 62, punt a), en de artikelen 63 en 65 VKV 
In het te rapporteren bedrag mag het met de instrumenten verband houdende agio niet zijn 
verwerkt. 
De kapitaalinstrumenten kunnen bestaan uit eigen vermogen of verplichtingen, met inbegrip 
van achtergestelde leningen die voldoen aan de criteria om in aanmerking te komen.NL L 97/270 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0780  1.2.1.2 (*)  Pro-memoriepost: Niet in aanmerking komende kapitaalinstrumenten  
Artikel 63, punten c), e) en f), en artikel 64 VKV 
De voorwaarden in die punten hebben betrekking op verschillende kapitaalsituaties die omkeer ­
baar zijn. Het hier gerapporteerde bedrag komt dus in latere tijdvakken mogelijk wel in aan ­
merking. 
In het te rapporteren bedrag mag het met de instrumenten verband houdende agio niet zijn 
verwerkt. 
De kapitaalinstrumenten kunnen bestaan uit eigen vermogen of verplichtingen, met inbegrip 
van achtergestelde leningen.  
0791  1.2.1.3.  Agio  
Artikel 62, punt f), en artikel 65 VKV 
“Agio” betekent hetzelfde als in de toepasselijke standaard voor jaarrekeningen. 
Het onder deze post te rapporteren bedrag is het gedeelte dat verband houdt met de “Volge ­
storte en direct uitgegeven kapitaalinstrumenten”.  
0800  1.2.1.4.  (-) Eigen tier 2-instrumenten  
Artikel 63, punt b), i), artikel 66, punt a), en artikel 67 VKV 
Eigen tier 2-instrumenten van de rapporterende instelling of groep op de rapportagedatum. 
Behoudens de uitzonderingen in artikel 67 VKV. 
Aandelenbelangen die als “Niet in aanmerking komende kapitaalinstrumenten” zijn opgenomen, 
worden in deze rij niet gerapporteerd. 
In het te rapporteren bedrag dient het met de eigen aandelen verband houdende agio te zijn 
verwerkt. 
In de posten 1.2.1.4 tot en met 1.2.1.4.3 worden geen feitelijke of voorwaardelijke verplich ­
tingen tot het kopen van eigen tier 2-kapitaalinstrumenten opgenomen. Feitelijke of voorwaar ­
delijke verplichtingen tot het kopen van eigen tier 2-instrumenten worden afzonderlijk gerap ­
porteerd in post 1.2.1.5.  
0810  1.2.1.4.1.  (-) Direct bezit tier 2-instrumenten  
Artikel 63, punt b), artikel 66, punt a), en artikel 67 VKV 
Tier 2-instrumenten die zijn opgenomen in post 1.2.1.1 en worden gehouden door instellingen 
van de geconsolideerde groep.  
0840  1.2.1.4.2.  (-) Indirect bezit tier 2-instrumenten  
Artikel 4, lid 1, punt 114, artikel 63, punt b), artikel 66, punt a), en artikel 67 VKV  
0841  1.2.1.4.3.  (-) Synthetisch bezit tier 2-instrumenten  
Artikel 4, lid 1, punt 126, artikel 63, punt b), artikel 66, punt a), en artikel 67 VKV  
0842  1.2.1.5.  (-) Feitelijke of voorwaardelijke verplichtingen tot het kopen van eigen tier 2- 
instrumenten  
Artikel 66, punt a, en artikel 67 VKV 
Overeenkomstig artikel 66, punt a), VKV moeten “eigen tier 2-instrumenten die een instelling 
krachtens bestaande contractuele verplichtingen mogelijk moet kopen”, worden afgetrokken.  
0880  1.2.2.  Overgangsaanpassingen als gevolg van tier 2-kapitaalinstrumenten waarop grand ­
fatheringbepalingen van toepassing zijn  
Artikel 483, leden 6 en 7, en de artikelen 484, 486, 488, 490 en 491 VKV 
Bedrag van de kapitaalinstrumenten die gedurende de overgangsperiode krachtens grandfathe ­
ringbepalingen als tier 2-kapitaal kunnen worden aangemerkt. Het te rapporteren bedrag wordt 
rechtstreeks ontleend aan CA5.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/271
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0890  1.2.3.  Door dochterondernemingen uitgegeven instrumenten die in het tier 2-kapitaal 
worden opgenomen  
De artikelen 83, 87 en 88 VKV 
De som van alle bedragen aan in aanmerking komend eigen vermogen van dochteronder ­
nemingen die in het geconsolideerde tier 2-kapitaal worden opgenomen. 
Door een special purpose entity uitgegeven in aanmerking komend tier 2-kapitaal (artikel 83 
VKV) wordt opgenomen.  
0900  1.2.4.  Overgangsaanpassingen als gevolg van additionele opneming van door dochter ­
ondernemingen uitgegeven instrumenten in het tier 2-kapitaal  
Artikel 480 VKV 
Aanpassingen als gevolg van overgangsbepalingen van het in aanmerking komend eigen ver ­
mogen dat in het geconsolideerd tier 2-kapitaal wordt opgenomen. Deze post wordt recht ­
streeks ontleend aan CA5.  
0910  1.2.5.  Bedrag voorzieningen waarmee volgens interneratingbenadering verwachte ver ­
liezen worden overschreden  
Artikel 62, punt d), VKV 
Voor instellingen die de risicogewogen posten berekenen overeenkomstig de interneratingbena ­
dering bevat deze post de positieve bedragen die de uitkomst zijn van de vergelijking van de 
voorzieningen en de verwachte verliezen en die in aanmerking komen als tier 2-kapitaal.  
0920  1.2.6.  Algemene kredietrisicoaanpassingen volgens standaardbenadering  
Artikel 62, punt c), VKV 
Voor instellingen die de risicogewogen posten berekenen overeenkomstig de standaardbenade ­
ring, bevat deze post de algemene kredietrisicoaanpassingen die in aanmerking komen als tier 2- 
kapitaal.  
0930  1.2.7.  (-) Wederzijdse deelnemingen in tier 2-kapitaal  
Artikel 4, lid 1, punt 122, artikel 66, punt b), en artikel 68 VKV 
Bezit van tier 2-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector (in de zin van artikel 4, 
lid 1, punt 27, VKV) indien er sprake is van een wederzijdse deelneming die naar het oordeel 
van de bevoegde autoriteit is bedoeld om het eigen vermogen van de instelling kunstmatig te 
verhogen. 
Het te rapporteren bedrag wordt berekend op basis van de bruto longposities en omvat de tier 
2- en tier 3-vermogensbestanddelen van verzekeringsondernemingen.  
0940  1.2.8.  (-) Tier 2-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling 
geen aanzienlijke deelneming heeft  
Artikel 4, lid 1, punt 27, artikel 66, punt c), de artikelen 68 tot en met 70, en artikel 79 
VKV 
Het deel van het bezit van de instelling aan instrumenten van entiteiten uit de financiële sector 
(in de zin van artikel 4, lid 1, punt 27, VKV) indien de instelling geen aanzienlijke deelneming 
in deze entiteiten heeft, dat van het tier 2-kapitaal moet worden afgetrokken.  
0950  1.2.9.  (-) Tier 2-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling 
een aanzienlijke deelneming heeft  
Artikel 4, lid 1, punt 27, artikel 66, punt d), en de artikelen 68, 69 en 79 VKV 
Het bezit van de instelling aan tier 2-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector (in de 
zin van artikel 4, lid 1, punt 27, VKV) indien de instelling een aanzienlijke deelneming in deze 
entiteiten heeft, wordt in zijn geheel afgetrokken.  
0955  1.2.9A  (-) Van in aanmerking komende passiva af te trekken bedrag dat de in aanmerking 
komende passiva overschrijdt  
Artikel 66, punt e), VKVNL L 97/272 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0960  1.2.10.  Andere overgangsaanpassingen aan tier 2-kapitaal  
De artikelen 472, 473 bis, 476, 477, 478 en 481 VKV 
Aanpassingen als gevolg van overgangsbepalingen. Het te rapporteren bedrag wordt rechtstreeks 
ontleend aan CA5.  
0970  1.2.11.  (-) Van tier 2-bestanddelen af te trekken bedrag dat het tier 2-kapitaal overschrijdt 
(afgetrokken van aanvullend-tier 1-kapitaal)  
Artikel 56, punt e), VKV 
Tier 2-kapitaal kan niet negatief zijn, maar het is wel mogelijk dat de aftrekkingen van het tier 
2-kapitaal groter zijn dan het tier 2-kapitaal plus het desbetreffende agio. In dat geval moet het 
tier 2-kapitaal op nul worden gesteld, en moet het bedrag van aftrekkingen van tier 2-kapitaal 
waarmee het tier 2-kapitaal wordt overschreden van het aanvullend-tier 1-kapitaal worden 
afgetrokken. 
Op deze manier wordt gewaarborgd dat de som van de posten 1.2.1 tot en met 1.2.13 nooit 
lager dan nul is. Indien deze post positief is, vermeldt post 1.1.2.8 het tegenovergestelde van dat 
bedrag.  
0974  1.2.12.  (-) Additionele aftrekkingen van tier 2-kapitaal uit hoofde van artikel 3 VKV  
Artikel 3 VKV  
0978  1.2.13.  Bestanddelen of aftrekkingen van tier 2-kapitaal — overige  
Deze rij is bedoeld om — uitsluitend ten behoeve van de rapportage — extra flexibiliteit te 
bieden. Deze rij mag alleen worden ingevuld in het zeldzame geval dat er geen definitief besluit 
is genomen ten aanzien van de rapportage van specifieke kapitaalbestanddelen/aftrekkingen in 
de bestaande CA1-template. Dit betekent dat deze rij uitsluitend mag ingevuld indien een tier 2- 
kapitaalbestanddeel dan wel een aftrekking van een tier 2-kapitaalbestanddeel niet aan een van 
de rijen 750 tot en met 974 kan worden toegewezen. 
Deze rij mag niet worden gebruikt om niet door de VKV gedekte kapitaalbestanddelen of 
aftrekkingen in de berekening van de solvabiliteitsratio’s te betrekken (bijv. een toewijzing 
van nationale kapitaalbestanddelen/aftrekkingen die niet onder de VKV vallen).  
1.3.  C 02.00 — EIGENVERMOGENSVEREISTEN (CA2)  
1.3.1. Instructies voor specifieke posities  
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0010  1.  TOTAAL RISICOPOSTEN  
Artikel 92, lid 3, en de artikelen 95, 96 en 98 VKV  
0020  1*  Waarvan: Beleggingsondernemingen overeenkomstig artikel 95, lid 2, en artikel 98 
VKV  
Voor beleggingsondernemingen bedoeld in artikel 95, lid 2, en artikel 98 VKV  
0030  1**  Waarvan: Beleggingsondernemingen overeenkomstig artikel 96, lid 2, en artikel 97 
VKV  
Voor beleggingsondernemingen bedoeld in artikel 96, lid 2, en artikel 97 VKV  
0040  1.1.  RISICOGEWOGEN POSTEN VOOR KREDIETRISICO, TEGENPARTIJKREDIETRI ­
SICO EN VERWATERINGSRISICO EN VOOR NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES  
Artikel 92, lid 3, punten a) en f), VKV  
0050  1.1.1.  Standaardbenadering (SA)  
De templates CR SA en SEC SA op het niveau van de totale blootstellingenNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/273
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0051  1.1.1*  Waarvan: Aanvullende strengere prudentiële vereisten op basis van artikel 124 
VKV  
De instellingen rapporteren de aanvullende risicoposten die nodig zijn om te voldoen aan de 
strengere prudentiële vereisten zoals die de instellingen zijn meegedeeld na raadpleging van EBA, 
overeenkomstig artikel 124, leden 2 en 5, VKV.  
0060  1.1.1.1.  Blootstellingscategorieën volgens de standaardbenadering met uitsluiting van 
securitisatieposities  
CR SA-template op het niveau van de totale blootstellingen. De blootstellingscategorieën vol ­
gens de standaardbenadering zijn de in artikel 112 VKV genoemde categorieën, met uitsluiting 
van securitisatieposities.  
0070  1.1.1.1.01.  Centrale overheden of centrale banken  
Zie de CR SA-template.  
0080  1.1.1.1.02.  Regionale of lokale overheden  
Zie de CR SA-template.  
0090  1.1.1.1.03.  Publiekrechtelijke lichamen  
Zie de CR SA-template.  
0100  1.1.1.1.04.  Multilaterale ontwikkelingsbanken  
Zie de CR SA-template.  
0110  1.1.1.1.05.  Internationale organisaties  
Zie de CR SA-template.  
0120  1.1.1.1.06.  Instellingen  
Zie de CR SA-template.  
0130  1.1.1.1.07.  Ondernemingen  
Zie de CR SA-template.  
0140  1.1.1.1.08.  Particulieren en kleine partijen  
Zie de CR SA-template.  
0150  1.1.1.1.09.  Gedekt door hypotheken op onroerend goed  
Zie de CR SA-template.  
0160  1.1.1.1.10.  Blootstellingen waarbij sprake is van wanbetaling  
Zie de CR SA-template.  
0170  1.1.1.1.11.  Posten met een bijzonder hoog risico  
Zie de CR SA-template.  
0180  1.1.1.1.12.  Gedekte obligaties  
Zie de CR SA-template.  
0190  1.1.1.1.13.  Vorderingen op instellingen en ondernemingen met een kredietbeoordeling 
voor de korte termijn  
Zie de CR SA-template.  
0200  1.1.1.1.14.  Instellingen voor collectieve belegging (icb’s)  
Zie de CR SA-template.NL L 97/274 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0210  1.1.1.1.15.  Aandelen  
Zie de CR SA-template.  
0211  1.1.1.1.16.  Andere posten  
Zie de CR SA-template.  
0240  1.1.2.  Interneratingbenadering (IRB)  
0241  1.1.2*  Waarvan: Aanvullende strengere prudentiële vereisten op basis van artikel 164 
VKV  
De instellingen rapporteren de aanvullende risicoposten die nodig zijn om te voldoen aan de 
strengere prudentiële vereisten zoals die de instellingen zijn meegedeeld na kennisgeving aan 
EBA, overeenkomstig artikel 164, leden 5 en 7, VKV.  
0242  1.1.2**  Waarvan: Aanvullende strengere prudentiële vereisten op basis van artikel 124 
VKV  
De instellingen rapporteren de aanvullende risicoposten die nodig zijn om te voldoen aan de 
strengere prudentiële vereisten die de bevoegde autoriteiten hebben vastgesteld na raadpleging 
van EBA, overeenkomstig artikel 124, leden 2 en 5, VKV, en die verband houden met limieten 
op de toelaatbare markwaarde van zekerheden zoals bepaald in artikel 125, lid 2, punt d), en 
artikel 126, lid 2, punt d), VKV.  
0250  1.1.2.1.  Interneratingbenaderingen wanneer noch eigen LGD-ramingen noch omreke ­
ningsfactoren worden gebruikt  
De CR IRB-template op het niveau van de totale blootstellingen (wanneer geen gebruik wordt 
gemaakt van eigen LGD-ramingen en/of omrekeningsfactoren).  
0260  1.1.2.1.01.  Centrale overheden en centrale banken  
Zie de CR IRB-template.  
0270  1.1.2.1.02.  Instellingen  
Zie de CR IRB-template.  
0280  1.1.2.1.03.  Ondernemingen — Kmo’s  
Zie de CR IRB-template.  
0290  1.1.2.1.04.  Ondernemingen — Gespecialiseerde kredietverlening  
Zie de CR IRB-template.  
0300  1.1.2.1.05.  Ondernemingen — Overige  
Zie de CR IRB-template.  
0310  1.1.2.2.  Interneratingbenaderingen wanneer eigen LGD-ramingen en/of omrekeningsfac ­
toren worden gebruikt  
De CR IRB-template op het niveau van de totale blootstellingen (wanneer wordt gebruikgemaakt 
van eigen LGD-ramingen en/of omrekeningsfactoren).  
0320  1.1.2.2.01.  Centrale overheden en centrale banken  
Zie de CR IRB-template.  
0330  1.1.2.2.02.  Instellingen  
Zie de CR IRB-template.  
0340  1.1.2.2.03.  Ondernemingen — Kmo’s  
Zie de CR IRB-template.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/275
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0350  1.1.2.2.04.  Ondernemingen — Gespecialiseerde kredietverlening  
Zie de CR IRB-template.  
0360  1.1.2.2.05.  Ondernemingen — Overige  
Zie de CR IRB-template.  
0370  1.1.2.2.06.  Particulieren en kleine partijen — Gedekt door onroerend goed van kmo’s  
Zie de CR IRB-template.  
0380  1.1.2.2.07.  Particulieren en kleine partijen — Gedekt door onroerend goed van niet- 
kmo’s  
Zie de CR IRB-template.  
0390  1.1.2.2.08.  Particulieren en kleine partijen — Gekwalificeerde revolverende blootstellin ­
gen  
Zie de CR IRB-template.  
0400  1.1.2.2.09.  Particulieren en kleine partijen — Overige kmo’s  
Zie de CR IRB-template.  
0410  1.1.2.2.10.  Particulieren en kleine partijen — Overige niet-kmo’s  
Zie de CR IRB-template.  
0420  1.1.2.3.  Aandelen interneratingbenadering  
Zie de CR EQU IRB-template  
0450  1.1.2.5.  Andere actiefposten die geen kredietverplichting vertegenwoordigen  
Het te rapporteren bedrag is dat van de risicogewogen posten zoals berekend overeenkomstig 
artikel 156 VKV.  
0460  1.1.3.  Risicoposten voor bijdragen aan het wanbetalingsfonds van een CTP  
De artikelen 307, 308 en 309 VKV  
0470  1.1.4  Securitisatiepositie  
Zie de CR SEC-template.  
0490  1.2.  TOTAAL RISICOPOSTEN VOOR AFWIKKELING/LEVERING  
Artikel 92, lid 3, punt c), ii), en artikel 92, lid 4, punt b), VKV  
0500  1.2.1.  Afwikkelings-/leveringsrisico in de niet-handelsportefeuille  
Zie de CR SETT-template.  
0510  1.2.2.  Afwikkelings-/leveringsrisico in handelsportefeuille  
Zie de CR SETT-template.  
0520  1.3.  TOTAAL RISICOPOSTEN VOOR POSITIE-, VALUTA- EN GRONDSTOFFENRISI ­
CO’S  
Artikel 92, lid 3, punt b), i), artikel 92, lid 3, punt c), iii), en artikel 92, lid 4, punt b), VKV  
0530  1.3.1.  Risicoposten voor positie-, valuta- en grondstoffenrisico’s volgens standaardbena ­
deringenNL L 97/276 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0540  1.3.1.1.  Verhandelbare schuldinstrumenten  
De MKR SA TDI-template op het niveau van de totale valuta.  
0550  1.3.1.2.  Aandelen  
De MKR SA EQU-template op het niveau van de totale nationale markten.  
0555  1.3.1.3.  Specifieke benadering positierisico in icb’s  
Artikel 348, lid 1, artikel 350, lid 3, punt c), en artikel 364, lid 2, punt a), VKV 
Het totaal van de risicoposten voor posities in icb’s indien de kapitaalvereisten rechtstreeks of als 
gevolg van de in artikel 350, lid 3, punt c), VKV gedefinieerde begrenzing worden berekend 
overeenkomstig artikel 348, lid 1, VKV. De VKV wijst die posities niet uitdrukkelijk toe aan 
hetzij het renterisico hetzij het aandelenrisico. 
Indien de specifieke benadering van artikel 348, lid 1, eerste zin, VKV wordt gehanteerd, is het 
te rapporteren bedrag 32 % van de nettopositie van de betrokken icb-blootstelling, vermenig ­
vuldigd met 12,5. 
Indien de specifieke benadering van artikel 348, lid 1, tweede zin, VKV wordt gehanteerd, is 
het te rapporteren bedrag het laagste van, respectievelijk, 32 % van de nettopositie van de 
betrokken icb-blootstelling en het verschil tussen 40 % van deze nettopositie en de eigenver ­
mogensvereisten die voortvloeien uit het met deze icb-blootstelling samenhangende valutarisico, 
vermenigvuldigd met 12,5.  
0556  1.3.1.3.*  Pro-memoriepost: Uitsluitend in verhandelbare schuldinstrumenten belegde icb’s  
Het totaal van de risicoposten voor posities in icb’s indien de icb uitsluitend is belegd in 
instrumenten die aan renterisico onderhevig zijn.  
0557  1.3.1.3.**  Uitsluitend in aandeleninstrumenten of gemengde instrumenten belegde icb’s  
Het totaal van de risicoposten voor posities in icb’s, indien de icb is belegd ofwel in instru ­
menten die aan aandelenrisico onderhevig zijn, ofwel in gemengde instrumenten, dan wel indien 
de bestanddelen van de icb onbekend zijn.  
0560  1.3.1.4.  Valuta  
Zie de MKR SA FX-template.  
0570  1.3.1.5.  Grondstoffen  
Zie de MKR SA COM-template.  
0580  1.3.2.  Risicoposten voor positie-, valuta- en grondstoffenrisico’s volgens internemodel ­
lenbenadering (IM)  
Zie de MKR IM-template.  
0590  1.4.  TOTALE RISICOPOSTEN VOOR HET OPERATIONEEL RISICO (OpR)  
Artikel 92, lid 3, punt e), en artikel 92, lid 4, punt b), VKV 
Voor beleggingsondernemingen bedoeld in artikel 95, lid 2, artikel 96, lid 2, en artikel 98 
VKV is deze post nul.  
0600  1.4.1.  Operationeel risico volgens basisindicatorbenadering (BIA)  
Zie de OPR-template.  
0610  1.4.2.  Operationeel risico volgens standaardbenadering (TSA)/alternatieve standaardbena ­
deringen  
Zie de OPR-template.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/277
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0620  1.4.3.  Operationeel risico volgens de geavanceerde meetbenaderingen (AMA)  
Zie de OPR-template.  
0630  1.5.  AANVULLENDE RISICOPOSTEN ALS GEVOLG VAN VASTE KOSTEN  
Artikel 95, lid 2, artikel 96, lid 2, artikel 97 en artikel 98, lid 1, punt a), VKV 
Alleen voor beleggingsondernemingen bedoeld in artikel 95, lid 2, artikel 96, lid 2, en 
artikel 98 VKV. Zie ook artikel 97 VKV. 
Beleggingsondernemingen als bedoeld in artikel 96 VKV rapporteren het in artikel 97 bedoelde 
bedrag vermenigvuldigd met 12,5. 
Beleggingsondernemingen als bedoeld in artikel 95 VKV rapporteren als volgt: 
— Indien het in artikel 95, lid 2, punt a), VKV bedoelde bedrag groter is dan het in artikel 95, 
lid 2, punt b), VKV bedoelde bedrag, is het te rapporteren bedrag nul. 
— Indien het in artikel 95, lid 2, punt b), VKV bedoelde bedrag groter is dan het in artikel 95, 
lid 2, punt a), VKV bedoelde bedrag, is het te rapporteren bedrag gelijk aan de uitkomst van 
de aftrekking van het tweede bedrag van het eerste.  
0640  1.6.  TOTAAL RISICOPOSTEN VOOR AANPASSING KREDIETWAARDERING  
Artikel 92, lid 3, punt d), VKV 
Zie de CVA-template.  
0650  1.6.1.  Geavanceerde methode  
Eigenvermogensvereisten voor het risico van aanpassing van de kredietwaardering overeenkom ­
stig artikel 383 VKV. 
Zie de CVA-template.  
0660  1.6.2.  Standaardmethode  
Eigenvermogensvereisten voor het risico van aanpassing van de kredietwaardering overeenkom ­
stig artikel 384 VKV. 
Zie de CVA-template.  
0670  1.6.3.  Op basis van de oorspronkelijkeblootstellingsmethode  
Eigenvermogensvereisten voor het risico van aanpassing van de kredietwaardering overeenkom ­
stig artikel 385 VKV. 
Zie de CVA-template.  
0680  1.7.  TOTAAL RISICOPOSTEN IN VERBAND MET GROTE BLOOTSTELLINGEN IN 
HANDELSPORTEFEUILLE  
Artikel 92, lid 3, punt b), ii), en de artikelen 395 tot en met artikel 401 VKV  
0690  1.8.  ANDERE RISICOPOSTEN  
De artikelen 3, 458 en 459 VKV en risicoposten die niet aan een van de posten onder 1.1 tot 
en met 1.7 kunnen worden toegewezen. 
De instellingen rapporteren de bedragen die nodig zijn om aan het volgende te voldoen: 
Strengere door de Commissie opgelegde prudentiële vereisten overeenkomstig de artikelen 458 
en 459 VKV. 
Additionele risicoposten ingevolge artikel 3 VKV. 
Deze post is niet gekoppeld aan een gegevenstemplate.NL L 97/278 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0710  1.8.2.  Waarvan: Aanvullende strengere prudentiële vereisten op basis van artikel 458 
VKV  
Artikel 458 VKV  
0720  1.8.2*  Waarvan: vereisten met betrekking tot grote blootstellingen  
Artikel 458 VKV  
0730  1.8.2**  Waarvan: als gevolg van gewijzigde risicogewichten gericht tegen zeepbellen in 
activa in niet-zakelijk en zakelijk onroerend goed  
Artikel 458 VKV  
0740  1.8.2***  Waarvan: als gevolg van blootstellingen binnen de financiële sector  
Artikel 458 VKV  
0750  1.8.3.  Waarvan: Aanvullende strengere prudentiële vereisten op basis van artikel 459 
VKV  
Artikel 459 VKV  
0760  1.8.4.  Waarvan: Additionele risicoposten ingevolge artikel 3 VKV  
Artikel 3 VKV 
De aanvullende risicoposten worden gerapporteerd. Het te rapporteren bedrag aan aanvullende 
risicoposten omvat uitsluitend de aanvullende bedragen (als bijvoorbeeld voor een blootstelling 
van 100 een risicogewicht geldt van 20 % en de instelling een risicogewicht toepast van 50 % 
op basis van artikel 3 VKV, dan moet een bedrag van 30 worden gerapporteerd).  
1.4.  C 03.00 — KAPITAALRATIO’S EN KAPITAALNIVEAUS (CA3)  
1.4.1. Instructies voor specifieke posities  
Rijen  
0010  1  Tier 1-kernkapitaalratio  
Artikel 92, lid 2, punt a), VKV 
De tier 1-kernkapitaalratio is het tier 1-kernkapitaal van de instelling uitgedrukt als percentage 
van het totaal van de risicoposten.  
0020  2  Overschot(+)/Tekort(-) aan tier 1-kernkapitaal  
Deze post toont in absolute cijfers het bedrag van het overschot of tekort aan tier 1-kernkapitaal 
ten opzichte van het vereiste van artikel 92, lid 1, punt a), VKV (4,5 %), d.w.z. zonder rekening 
te houden met de kapitaalbuffers en overgangsbepalingen met betrekking tot de ratio.  
0030  3  Tier 1-kapitaalratio  
Artikel 92, lid 2, punt b), VKV 
De tier 1-kapitaalratio is het tier 1-kapitaal van de instelling uitgedrukt als percentage van het 
totaal van de risicoposten.  
0040  4  Overschot(+)/Tekort(-) aan tier 1-kapitaal  
Deze post toont in absolute cijfers het bedrag van het overschot of tekort aan tier 1-kapitaal ten 
opzichte van het vereiste van artikel 92, lid 1, punt a), VKV (6 %), d.w.z. zonder rekening te 
houden met de kapitaalbuffers en overgangsbepalingen met betrekking tot de ratio.  
0050  5  Totale kapitaalratio  
Artikel 92, lid 2, punt c), VKV 
De totale kapitaalratio is het eigen vermogen van de instelling uitgedrukt als percentage van het 
totaal van de risicoposten.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/279
 
Rijen  
0060  6  Overschot(+)/Tekort(-) aan totaal kapitaal  
Deze post toont in absolute cijfers het bedrag van het overschot of tekort aan eigen vermogen 
ten opzichte van het vereiste van artikel 92, lid 1, punt a), VKV (8 %), d.w.z. zonder rekening 
te houden met de kapitaalbuffers en overgangsbepalingen met betrekking tot de ratio.  
0130  13  Totale SREP-kapitaalvereiste (TSCR)-ratio  
De som van i) en ii) als volgt: 
(i) de totale kapitaalratio (8 %) zoals nader bepaald in artikel 92, lid 1, punt c), VKV; 
(ii) de additionele eigenvermogensvereisten (Pijler 2-vereisten — P2R) als bedoeld in artikel 104, 
lid 1, punt a), RKV, gepresenteerd als ratio. Ze worden vastgesteld in overeenstemming met 
de criteria die zijn bepaald in de  EBA-richtsnoeren inzake gemeenschappelijke procedures en 
methoden voor het proces van toetsing en evaluatie door de toezichthouder en stresstests voor toezicht ­
doeleinden  (EBA SREP GL). 
Deze post geeft het totale SREP kapitaalvereiste (TSCR)-ratio weer die door de bevoegde au ­
toriteit aan de instelling is meegedeeld. De TSCR wordt bepaald in de afdelingen 7.4 en 7.5 van 
de EBA SREP GL. 
Indien de bevoegde autoriteit geen additionele eigenvermogensvereisten heeft meegedeeld, moet 
alleen punt i) worden gerapporteerd.  
0140  13*  TSCR: op te bouwen uit tier 1-kernkapitaal  
De som van i) en ii) als volgt: 
(i) de tier 1-kernkapitaalratio (4,5 %) zoals nader bepaald in artikel 92, lid 1, punt a), VKV; 
(ii) het deel van de P2R-ratio, bedoeld onder ii) van rij 0130, dat van de bevoegde autoriteit in 
de vorm van tier 1-kernkapitaal moet worden aangehouden. 
Indien de bevoegde autoriteit geen additionele eigenvermogensvereisten heeft meegedeeld die in 
de vorm van tier 1-kernkapitaal moeten worden aangehouden, moet alleen punt i) worden 
gerapporteerd.  
0150  13**  TSCR: op te bouwen uit tier 1-kapitaal  
De som van i) en ii) als volgt: 
(i) de tier 1-kapitaalratio (6 %) zoals nader bepaald in artikel 92, lid 1, punt b), VKV; 
(ii) het deel van de P2R-ratio, bedoeld onder ii) van rij 0130, dat van de bevoegde autoriteit in 
de vorm van tier 1-kapitaal moet worden aangehouden. 
Indien de bevoegde autoriteit geen additionele eigenvermogensvereisten heeft meegedeeld die in 
de vorm van tier 1-kapitaal moeten worden aangehouden, moet alleen punt i) worden gerap ­
porteerd.  
0160  14  Totale kapitaalvereiste (OCR)-ratio  
De som van i) en ii) als volgt: 
(i) de in rij 0130 bedoelde TSCR-ratio; 
(ii) voor zover wettelijk van toepassing, de in artikel 128, punt 6, RKV bedoelde “gecom ­
bineerd buffervereiste”-ratio. 
Deze post geeft de totale kapitaalvereiste (OCR)-ratio weer zoals omschreven in afdeling 7.5 
van de EBA SREP GL. 
Indien geen buffervereiste van toepassing is, wordt alleen punt i) gerapporteerd.NL L 97/280 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  
0170  14*  OCR: op te bouwen uit tier 1-kernkapitaal  
De som van i) en ii) als volgt: 
(i) de in rij 0140 bedoelde uit tier 1-kernkapitaal op te bouwen TSCR-ratio; 
(ii) voor zover wettelijk van toepassing, de in artikel 128, punt 6, RKV bedoelde “gecom ­
bineerd buffervereiste”-ratio. 
Indien geen buffervereiste van toepassing is, wordt alleen punt i) gerapporteerd.  
0180  14**  OCR: op te bouwen uit tier 1-kapitaal  
De som van i) en ii) als volgt: 
(i) de in rij 0150 bedoelde uit tier 1-kapitaal op te bouwen TSCR-ratio; 
(ii) voor zover wettelijk van toepassing, de in artikel 128, punt 6, RKV bedoelde “gecom ­
bineerd buffervereiste”-ratio. 
Indien geen buffervereiste van toepassing is, wordt alleen punt i) gerapporteerd.  
0190  15  Totale kapitaalvereiste (OCR) en Pijler 2-richtsnoeren (P2G)-ratio  
De som van i) en ii) als volgt: 
(i) de in rij 160 bedoelde OCR-ratio; 
(ii) voor zover van toepassing, de door de bevoegde autoriteit meegedeelde richtsnoeren inzake 
aanvullend eigen vermogen (Pijler 2-richtsnoeren — P2G) als bedoeld in artikel 104 bis, 
lid 3, RKV, gepresenteerd als ratio. Ze worden vastgesteld overeenkomstig afdeling 7.7.1 
van de EBA SREP GL. P2G worden alleen opgenomen indien deze door de bevoegde 
autoriteit aan de instelling zijn meegedeeld. 
Indien de bevoegde autoriteit geen P2G heeft meegedeeld, moet alleen punt i) worden gerap ­
porteerd.  
0200  15*  OCR en P2G: op te bouwen uit tier 1-kernkapitaal  
De som van i) en ii) als volgt: 
(i) de in rij 0170 bedoelde uit tier 1-kernkapitaal op te bouwen OCR-ratio; 
(ii) voor zover van toepassing, het deel van P2G, bedoeld onder ii) in rij 0190, dat van de 
bevoegde autoriteit in de vorm van tier 1-kernkapitaal moet worden aangehouden. P2G 
wordt alleen opgenomen indien dit door de bevoegde autoriteit aan de instelling is mee ­
gedeeld. 
Indien de bevoegde autoriteit geen P2G heeft meegedeeld, moet alleen punt i) worden gerap ­
porteerd.  
0210  15**  OCR en P2G: op te bouwen uit tier 1-kapitaal  
De som van i) en ii) als volgt: 
(i) de in rij 0180 bedoelde uit tier 1-kapitaal op te bouwen OCR-ratio; 
(ii) voor zover van toepassing, het deel van P2G, bedoeld onder ii) in rij 0190, dat van de 
bevoegde autoriteit in de vorm van tier 1-kapitaal moet worden aangehouden. P2G wordt 
alleen opgenomen indien dit door de bevoegde autoriteit aan de instelling is meegedeeld. 
Indien de bevoegde autoriteit geen P2G heeft meegedeeld, moet alleen punt i) worden gerap ­
porteerd.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/281
 
Rijen  
0220  Overschot (+)/tekort(-) van tier 1-kernkapitaal, rekening houdend met de vereisten van 
artikel 92 VKV en artikel 104 bis RKV  
Deze post toont, in absolute cijfers, het bedrag aan tier 1-kernkapitaaloverschot of -tekort met 
betrekking tot de vereisten van artikel 92, lid 1, punt a), VKV (4,5 %) en artikel 104 bis RKV, 
voor zover aan het vereiste van artikel 104 bis RKV moet worden voldaan met tier 1-kern ­
kapitaal. Indien een instelling haar tier 1-kernkapitaal moet gebruiken om aan de vereisten van 
artikel 92, lid 1, punt b) en/of c), VKV en/of artikel 104 bis RKV te voldoen boven de mate 
waarin aan dat laatste met tier 1-kernkapitaal moet worden voldaan, wordt hiermee in het 
gerapporteerde overschot of tekort rekening gehouden. 
Dit bedrag weerspiegelt het tier 1-kernkapitaal dat beschikbaar is om aan het gecombineerde 
buffervereiste en andere vereisten te voldoen.  
0300  Tier 1-kernkapitaalratio zonder toepassing van de overgangsbepalingen met betrekking 
tot IFRS 9  
Artikel 92, lid 2, punt a), artikel 473 bis, lid 8, VKV  
0310  Tier 1-kapitaalratio zonder toepassing van de overgangsbepalingen met betrekking tot 
IFRS 9  
Artikel 92, lid 2, punt b), artikel 473 bis, lid 8, VKV  
0320  Totale kapitaalratio zonder toepassing van de overgangsbepalingen met betrekking tot 
IFRS 9  
Artikel 92, lid 2, punt c), artikel 473 bis, lid 8, VKV  
1.5.  C 04.00 — PRO-MEMORIEPOSTEN (CA4)  
1.5.1. Instructies voor specifieke posities  
Rijen  
0010  1.  Totaal uitgestelde belastingvorderingen  
Het hier te rapporteren bedrag komt overeen met het bedrag dat op de laatst geverifieerde/ 
gecontroleerde boekhoudkundige balans wordt verantwoord.  
0020  1.1.  Uitgestelde belastingvorderingen die niet op toekomstige winstgevendheid berusten.  
Artikel 39, lid 2, VKV 
Uitgestelde belastingvorderingen die voor 23 november 2016 ontstaan zijn en die niet op 
toekomstige winstgevendheid berusten, en die aldus een risicogewicht krijgen.  
0030  1.2.  Uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten en 
niet uit tijdelijke verschillen voortvloeien  
Artikel 36, lid 1, punt c), en artikel 38 VKV 
Uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten maar niet voort ­
vloeien uit tijdelijke verschillen en waarop derhalve geen drempel van toepassing is (d.w.z. zij 
worden in hun geheel afgetrokken van het tier 1-kernkapitaal).  
0040  1.3.  Uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten en 
voortvloeien uit tijdelijke verschillen.  
Artikel 36, lid 1, punt c), artikel 38, en artikel 48, lid 1, punt a), VKV 
Uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten en die voort ­
vloeien uit tijdelijke verschillen, en waarvan de aftrekking van het tier 1-kernkapitaal derhalve 
beperkt is tot de drempels van 10 % en 17,65 % overeenkomstig artikel 48 VKV.  
0050  2  Totale uitgestelde belastingvorderingen  
Het hier te rapporteren bedrag komt overeen met het bedrag dat op de laatst geverifieerde/ 
gecontroleerde boekhoudkundige balans wordt verantwoord.NL L 97/282 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  
0060  2.1.  Uitgestelde belastingverplichtingen die niet aftrekbaar zijn van uitgestelde belasting ­
vorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten.  
Artikel 38, leden 3 en 4, VKV 
Uitgestelde belastingverplichtingen ten aanzien waarvan niet aan de voorwaarden van artikel 38, 
leden 3 en 4, VKV wordt voldaan. Deze post omvat derhalve de uitgestelde belastingverplich ­
tingen die het af te trekken bedrag van de goodwill, andere immateriële activa of de activa van 
een op vaste toezeggingen gebaseerd pensioenfonds verminderen, die worden gerapporteerd, 
respectievelijk, onder de CA1-posten 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 en 1.1.1.14.2.  
0070  2.2.  Uitgestelde belastingverplichtingen die aftrekbaar zijn van uitgestelde belastingvor ­
deringen die op toekomstige winstgevendheid berusten.  
Artikel 38 VKV  
0080  2.2.1.  Aftrekbare uitgestelde belastingverplichtingen in verband met uitgestelde belasting ­
vorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten en niet voortvloeien uit 
tijdelijke verschillen.  
Artikel 38, leden 3, 4 en 5, VKV 
Uitgestelde belastingverplichtingen waarmee, overeenkomstig artikel 38, leden 3 en 4, VKV, 
het bedrag aan uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten, 
mag worden verminderd en die, overeenkomstig artikel 38, lid 5, VKV, niet worden toegewe ­
zen aan uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten en uit 
tijdelijke verschillen voortvloeien.  
0090  2.2.2.  Aftrekbare uitgestelde belastingverplichtingen in verband met uitgestelde belasting ­
vorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten en voortvloeien uit tijdelijke 
verschillen  
Artikel 38, leden 3, 4 en 5, VKV 
Uitgestelde belastingverplichtingen waarmee, overeenkomstig artikel 38, leden 3 en 4, VKV, 
het bedrag aan uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten, 
mag worden verminderd en die, overeenkomstig artikel 38, lid 5, VKV, worden toegewezen 
aan uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten en uit tijde ­
lijke verschillen voortvloeien.  
0093  2A  Te veel betaalde belastingen en achterwaartse belastingverliescompensaties  
artikel 39, lid 1, VKV 
Het bedrag van de te veel betaalde belastingen en achterwaartse belastingverliescompensaties die 
niet van het eigen vermogen worden afgetrokken, overeenkomstig artikel 39, lid 1, VKV; het 
gerapporteerde bedrag is het bedrag vóór de toepassing van de risicogewichten.  
0096  2B  Uitgestelde belastingvorderingen onderworpen aan een risicogewicht van 250 %  
Artikel 48, lid 4, VKV 
Het bedrag aan uitgestelde belastingvorderingen die afhankelijk zijn van toekomstige winst ­
gevendheid en voortvloeien uit tijdelijke verschillen die niet worden afgetrokken ingevolge 
artikel 48, lid 1, VKV, maar overeenkomstig artikel 48, lid 4, VKV, zijn onderworpen aan 
een risicogewicht van 250 %, rekening houdende met het effect van artikel 470, artikel 478, 
lid 2, en artikel 473 bis, lid 7, punt a), VKV. Het gerapporteerde bedrag is het bedrag van de 
uitgestelde belastingvorderingen vóór de toepassing van het risicogewicht.  
0097  2C  Uitgestelde belastingvorderingen onderworpen aan een risicogewicht van 0 %  
Artikel 469, lid 1, punt d), artikel 470, artikel 472, lid 5, en artikel 478 VKV 
Het bedrag van de uitgestelde belastingvorderingen die afhankelijk zijn van toekomstige winst ­
gevendheid en voortvloeien uit tijdelijke verschillen die niet worden afgetrokken ingevolge 
artikel 469, lid 1, punt d), artikel 470, artikel 478, lid 2, en artikel 473 bis, lid 7, punt 
a), VKV, maar overeenkomstig artikel 472, lid 5, VKV aan een risicogewicht van 0 % zijn 
onderworpen. Het gerapporteerde bedrag is het bedrag van de uitgestelde belastingvorderingen 
vóór de toepassing van het risicogewicht.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/283
 
Rijen  
0901  2W  Uitzondering op aftrekking van immateriële activa van tier 1-kernkapitaal  
Artikel 36, lid 1, punt b), VKV 
De instellingen rapporteren het bedrag aan prudent gewaardeerde softwareactiva die van de 
aftrekking zijn vrijgesteld.  
0905  2Y  Aanvullend-tier 1-kapitaalinstrumenten en de daaraan gerelateerde agiorekeningen die 
volgens de toepasselijke standaarden voor jaarrekeningen als eigen vermogen worden 
ingedeeld  
Het bedrag aan aanvullend-tier 1-instrumenten met inbegrip van de daaraan gerelateerde agio ­
rekeningen die volgens de toepasselijke standaard voor jaarrekeningen als eigen vermogen 
worden ingedeeld.  
0906  2Z  Aanvullend-tier 1-kapitaalinstrumenten en de daaraan gerelateerde agiorekeningen die 
volgens de toepasselijke standaarden voor jaarrekeningen als verplichtingen zijn in ­
gedeeld  
Het bedrag aan aanvullend-tier 1-instrumenten met inbegrip van de daaraan gerelateerde agio ­
rekeningen die volgens de toepasselijke standaard voor jaarrekeningen als verplichtingen zijn 
ingedeeld.  
0100  3.  Voor interneratingbenadering, het overschot (+) of tekort (-) van kredietrisicoaanpas ­
singen, aanvullende waardeaanpassingen en andere eigenvermogensverlagingen voor 
blootstellingen ten aanzien waarvan zich geen wanbetaling heeft voorgedaan  
Artikel 36, lid 1, punt d), artikel 62, punt d), en de artikelen 158 en 159 VKV 
Deze post wordt uitsluitend door IRB-instellingen gerapporteerd.  
0110  3.1.  Totale kredietrisicoaanpassingen, aanvullende waardeaanpassingen en andere eigen ­
vermogensverlagingen die in aanmerking komen om bij de berekening van de verwachte 
verliesposten te worden betrokken  
Artikel 159 VKV 
Deze post wordt uitsluitend door IRB-instellingen gerapporteerd.  
0120  3.1.1.  Algemene kredietrisicoaanpassingen  
Artikel 159 VKV 
Deze post wordt uitsluitend door IRB-instellingen gerapporteerd.  
0130  3.1.2.  Specifieke kredietrisicoaanpassingen  
Artikel 159 VKV 
Deze post wordt uitsluitend door IRB-instellingen gerapporteerd.  
0131  3.1.3.  Aanvullende waardeaanpassingen en andere eigenvermogensverlagingen  
De artikelen 34, 110 en 159 VKV 
Deze post wordt uitsluitend door IRB-instellingen gerapporteerd.  
0140  3.2.  Totaal van in aanmerking komende verwachte verliezen  
Artikel 158, leden 5, 6 en 10, en artikel 159 VKV 
Deze post wordt uitsluitend door IRB-instellingen gerapporteerd. Alleen de verwachte verliezen 
rapporteren die verband houden met blootstellingen ten aanzien waarvan zich geen wanbetaling 
heeft voorgedaan.  
0145  4  Voor interneratingbenadering, overschot (+) of tekort (-) van specifieke kredietrisi ­
coaanpassingen aan verwachte verliezen voor blootstellingen ten aanzien waarvan zich 
een wanbetaling heeft voorgedaan  
Artikel 36, lid 1, punt d), artikel 62, punt d), en de artikelen 158 en 159 VKV 
Deze post wordt uitsluitend door IRB-instellingen gerapporteerd.NL L 97/284 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  
0150  4.1.  Specifieke kredietrisicoaanpassingen en posities die op vergelijkbare wijze worden 
behandeld  
Artikel 159 VKV 
Deze post wordt uitsluitend door IRB-instellingen gerapporteerd.  
0155  4.2.  Totaal van in aanmerking komende verwachte verliezen  
Artikel 158, leden 5, 6 en 10, en artikel 159 VKV 
Deze post wordt uitsluitend door IRB-instellingen gerapporteerd. Alleen de verwachte verliezen 
rapporteren die verband houden met blootstellingen ten aanzien waarvan zich een wanbetaling 
heeft voorgedaan.  
0160  5  Risicogewogen posten voor het berekenen van het maximum voor het overschot aan 
voorzieningen dat in aanmerking komt als tier 2-kapitaal  
Artikel 62, punt d), VKV 
Voor IRB-instellingen geldt, overeenkomstig artikel 62, punt d), VKV, dat het overschot van de 
voorzieningen (voor verwachte verliezen) dat in aanmerking komt voor opneming in het tier 2- 
kapitaal, maximaal 0,6 % bedraagt van de overeenkomstig de interneratingbenadering berekende 
risicogewogen posten. 
Het onder deze post te rapporteren bedrag is het bedrag van de risicogewogen posten (d.w.z. 
niet vermenigvuldigd met 0,6 %) dat ten grondslag ligt aan de berekening van het maximum.  
0170  6  Totale brutovoorzieningen die in aanmerking komen voor opneming in het tier 2- 
kapitaal  
Artikel 62, punt c), VKV 
Deze post vermeldt de algemene kredietrisicoaanpassingen die in aanmerking komen voor 
opneming in het tier 2-kapitaal voorafgaande aan de maximering. 
Het te rapporteren bedrag is het bedrag exclusief belastingeffecten.  
0180  7  Risicogewogen posten voor het berekenen van het maximum voor de voorzieningen 
die in aanmerking komen als tier 2-kapitaal  
Artikel 62, punt c), VKV 
Overeenkomstig artikel 62, punt c), VKV, worden de kredietrisicoaanpassingen die in aanmer ­
king komen voor opneming in het tier 2-kapitaal, gemaximeerd op 1,25 % van de risicogewo ­
gen posten. 
Het onder deze post te rapporteren bedrag is het bedrag van de risicogewogen posten (d.w.z. 
niet vermenigvuldigd met 1,25 %) dat ten grondslag ligt aan de berekening van het maximum.  
0190  8  Drempel voor niet-aftrekbaar bezit aan entiteiten uit de financiële sector waarin de 
instelling geen aanzienlijke deelneming heeft  
Artikel 46, lid 1, punt a), VKV 
Deze post bevat de drempel die aangeeft tot welk bedrag bezit van entiteiten uit de financiële 
sector waarin een instelling geen aanzienlijke deelneming heeft, niet wordt afgetrokken. Het 
bedrag wordt verkregen door alle aan de drempel ten grondslag liggende bestanddelen op te 
tellen en het aldus verkregen bedrag met 10 % te vermenigvuldigen.  
0200  9  10 %-drempel voor tier 1-kernkapitaal  
Artikel 48, lid 1, punten a) en b), VKV 
Deze post bevat de drempel van 10 % voor bezit van entiteiten uit de financiële sector waarin 
de instelling een aanzienlijke deelneming heeft, en voor uitgestelde belastingvorderingen die 
afhankelijk zijn van toekomstige winstgevendheid en voortvloeien uit tijdelijke verschillen. 
Het bedrag wordt verkregen door alle aan de drempel ten grondslag liggende bestanddelen op te 
tellen en het aldus verkregen bedrag met 10 % te vermenigvuldigen.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/285
 
Rijen  
0210  10  17,65 %-drempel voor tier 1-kernkapitaal  
artikel 48, lid 1, VKV 
Deze post bevat de na de drempel van 10 % toe te passen drempel van 17,65 % voor bezit van 
entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft, en voor 
uitgestelde belastingvorderingen die afhankelijk zijn van toekomstige winstgevendheid en voort ­
vloeien uit tijdelijke verschillen. 
De drempel wordt zodanig berekend dat het te verantwoorden bedrag van de beide posten niet 
hoger is dan 15 % van het uiteindelijke tier 1-kernkapitaal, d.w.z. het tier 1-kernkapitaal na alle 
aftrekkingen, zonder rekening te houden met eventuele aanpassingen uit hoofde van overgangs ­
bepalingen.  
0225  11  In aanmerking komend kapitaal ten behoeve van gekwalificeerde deelnemingen bui ­
ten de financiële sector  
Artikel 4, lid 1, punt 71, punt a),VKV  
0230  12  Bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instel ­
ling geen aanzienlijke deelneming heeft, na aftrek van shortposities  
De artikelen 44, 45, 46 en 49 VKV  
0240  12.1.  Direct bezit tier 1-kernkapitaal entiteiten uit de financiële sector waarin de instel ­
ling geen aanzienlijke deelneming heeft  
De artikelen 44, 45, 46 en 49 VKV  
0250  12.1.1.  Bruto direct bezit tier 1-kernkapitaal entiteiten uit de financiële sector waarin de 
instelling geen aanzienlijke deelneming heeft  
De artikelen 44, 46 en 49 VKV 
Direct bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling 
geen aanzienlijke deelneming heeft, exclusief: 
a) de voor vijf werkdagen (of minder) ingenomen overnemingsposities; 
b) de bedragen die zijn gerelateerd aan de deelnemingen ten aanzien waarvan een van de 
alternatieven uit artikel 49 wordt toegepast, en 
c) bezit dat wordt behandeld als een wederzijdse deelneming overeenkomstig artikel 36, lid 1, 
punt g), VKV.  
0260  12.1.2.  (-) Toelaatbare compensatie shortposities in verband met het hierboven bedoelde 
bruto direct bezit  
Artikel 45 VKV 
Krachtens artikel 45, punt a), VKV mogen shortposities worden gecompenseerd in dezelfde 
onderliggende blootstelling, mits de vervaldatum van de shortpositie dezelfde is als de ver ­
valdatum van de longpositie of daarna komt, of de resterende looptijd van de shortpositie 
ten minste één jaar bedraagt.  
0270  12.2.  Indirect bezit tier 1-kernkapitaal entiteiten uit de financiële sector waarin de in ­
stelling geen aanzienlijke deelneming heeft  
Artikel 4, lid 1, punt 114, en de artikelen 44 en 45 VKVNL L 97/286 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  
0280  12.2.1.  Bruto indirect bezit tier 1-kernkapitaal entiteiten uit de financiële sector waarin 
de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft  
Artikel 4, lid 1, punt 114, en de artikelen 44 en 45 VKV 
Het te rapporteren bedrag is het indirect bezit in de handelsportefeuille van de kapitaalinstru ­
menten van entiteiten uit de financiële sector in de vorm van bezit van indexeffecten. Het wordt 
verkregen door de onderliggende blootstelling met betrekking tot de in die indices vervatte 
kapitaalinstrumenten van de entiteiten uit de financiële sector te berekenen. 
Bezit dat wordt behandeld als een wederzijdse deelneming overeenkomstig artikel 36, lid 1, 
punt g), VKV, wordt buiten beschouwing gelaten.  
0290  12.2.2.  (-) Toelaatbare compensatie shortposities in verband met het hierboven bedoelde 
bruto indirect bezit  
Artikel 4, lid 1, punt 114, en artikel 45 VKV 
Krachtens artikel 45, punt a), VKV mogen shortposities worden gecompenseerd in dezelfde 
onderliggende blootstelling, mits de vervaldatum van de shortpositie dezelfde is als de ver ­
valdatum van de longpositie of daarna komt, of de resterende looptijd van de shortpositie 
ten minste één jaar bedraagt.  
0291  12.3.1.  Synthetisch bezit tier 1-kernkapitaal entiteiten uit de financiële sector waarin de 
instelling geen aanzienlijke deelneming heeft  
Artikel 4, lid 1, punt 126, en de artikelen 44 en 45 VKV  
0292  12.3.2.  Bruto synthetisch bezit tier 1-kernkapitaal entiteiten uit de financiële sector 
waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft  
Artikel 4, lid 1, punt 126, en de artikelen 44 en 45 VKV  
0293  12.3.3.  (-) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven 
bedoelde bruto synthetisch bezit  
Artikel 4, lid 1, punt 126, en artikel 45 VKV 
Krachtens artikel 45, punt a), VKV mogen shortposities worden gecompenseerd in dezelfde 
onderliggende blootstelling, mits de vervaldatum van de shortpositie dezelfde is als de ver ­
valdatum van de longpositie of daarna komt, of de resterende looptijd van de shortpositie 
ten minste één jaar bedraagt.  
0300  13  Bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de 
instelling geen aanzienlijke deelneming heeft, na aftrek van shortposities  
De artikelen 58, 59 en 60 VKV  
0310  13.1.  Direct bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector 
waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft  
De artikelen 58 en 59 en artikel 60, lid 2, VKV  
0320  13.1.1.  Bruto direct bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële 
sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft  
Artikel 58 en artikel 60, lid 2, VKV 
Direct bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de 
instelling geen aanzienlijke deelneming heeft, exclusief: 
a) de voor vijf werkdagen (of minder) ingenomen overnemingsposities, en 
b) bezit dat wordt behandeld als een wederzijdse deelneming overeenkomstig artikel 56, punt 
b), VKV.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/287
 
Rijen  
0330  13.1.2.  (-) Toelaatbare compensatie shortposities in verband met het hierboven bedoelde 
bruto direct bezit  
Artikel 59 VKV 
Krachtens artikel 59, punt a), VKV mogen shortposities worden gecompenseerd in dezelfde 
onderliggende blootstelling, mits de vervaldatum van de shortpositie dezelfde is als de ver ­
valdatum van de longpositie of daarna komt, of de resterende looptijd van de shortpositie 
ten minste één jaar bedraagt.  
0340  13.2.  Indirect bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector 
waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft  
Artikel 4, lid 1, punt 114, en de artikelen 58 en 59 VKV  
0350  13.2.1.  Bruto indirect bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële 
sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft  
Artikel 4, lid 1, punt 114, en de artikelen 58 en 59 VKV 
Het te rapporteren bedrag is het indirect bezit in de handelsportefeuille van de kapitaalinstru ­
menten van entiteiten uit de financiële sector in de vorm van bezit van indexeffecten. Het wordt 
verkregen door de onderliggende blootstelling met betrekking tot de in die indices vervatte 
kapitaalinstrumenten van de entiteiten uit de financiële sector te berekenen. 
Bezit dat wordt behandeld als een wederzijdse deelneming overeenkomstig artikel 56, punt b), 
VKV, wordt buiten beschouwing gelaten.  
0360  13.2.2.  (-) Toelaatbare compensatie shortposities in verband met het hierboven bedoelde 
bruto indirect bezit  
Artikel 4, lid 1, punt 114, en artikel 59 VKV 
Krachtens artikel 59, punt a), VKV mogen shortposities worden gecompenseerd in dezelfde 
onderliggende blootstelling, mits de vervaldatum van de shortpositie dezelfde is als de ver ­
valdatum van de longpositie of daarna komt, of de resterende looptijd van de shortpositie 
ten minste één jaar bedraagt.  
0361  13.3.  Synthetisch bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële 
sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft  
Artikel 4, lid 1, punt 126, en de artikelen 58 en 59 VKV  
0362  13.3.1.  Bruto synthetisch bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de finan ­
ciële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft  
Artikel 4, lid 1, punt 126, en de artikelen 58 en 59 VKV  
0363  13.3.2.  (-) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven 
bedoelde bruto synthetisch bezit  
Artikel 4, lid 1, punt 126, en artikel 59 VKV 
Krachtens artikel 59, punt a), VKV mogen shortposities worden gecompenseerd in dezelfde 
onderliggende blootstelling, mits de vervaldatum van de shortpositie dezelfde is als de ver ­
valdatum van de longpositie of daarna komt, of de resterende looptijd van de shortpositie 
ten minste één jaar bedraagt.  
0370  14.  Bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling 
geen aanzienlijke deelneming heeft, na aftrek van shortposities  
De artikelen 68, 69 en 70 VKV  
0380  14.1.  Direct bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de 
instelling geen aanzienlijke deelneming heeft  
De artikelen 68 en 69 en artikel 70, lid 2, VKVNL L 97/288 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  
0390  14.1.1.  Bruto direct bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin 
de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft  
Artikel 68 en artikel 70, lid 2, VKV 
Direct bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen 
aanzienlijke deelneming heeft, exclusief: 
a) de voor vijf werkdagen (of minder) ingenomen overnemingsposities, en 
b) bezit dat wordt behandeld als een wederzijdse deelneming overeenkomstig artikel 66, punt 
b), VKV.  
0400  14.1.2.  (-) Toelaatbare compensatie shortposities in verband met het hierboven bedoelde 
bruto direct bezit  
Artikel 69 VKV 
Krachtens artikel 69, punt a), VKV mogen shortposities worden gecompenseerd in dezelfde 
onderliggende blootstelling, mits de vervaldatum van de shortpositie dezelfde is als de ver ­
valdatum van de longpositie of daarna komt, of de resterende looptijd van de shortpositie 
ten minste één jaar bedraagt.  
0410  14.2.  Indirect bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de 
instelling geen aanzienlijke deelneming heeft  
Artikel 4, lid 1, punt 114, en de artikelen 68 en 69 VKV  
0420  14.2.1.  Bruto indirect bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector 
waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft  
Artikel 4, lid 1, punt 114, en de artikelen 68 en 69 VKV 
Het te rapporteren bedrag is het indirect bezit in de handelsportefeuille van de kapitaalinstru ­
menten van entiteiten uit de financiële sector in de vorm van bezit van indexeffecten. Het wordt 
verkregen door de onderliggende blootstelling met betrekking tot de in die indices vervatte 
kapitaalinstrumenten van de entiteiten uit de financiële sector te berekenen. 
Bezit dat wordt behandeld als een wederzijdse deelneming overeenkomstig artikel 66, punt b), 
VKV, wordt buiten beschouwing gelaten.  
0430  14.2.2.  (-) Toelaatbare compensatie shortposities in verband met het hierboven bedoelde 
bruto indirect bezit  
Artikel 4, lid 1, punt 114, en artikel 69 VKV 
Krachtens artikel 69, punt a), VKV mogen shortposities worden gecompenseerd in dezelfde 
onderliggende blootstelling, mits de vervaldatum van de shortpositie dezelfde is als de ver ­
valdatum van de longpositie of daarna komt, of de resterende looptijd van de shortpositie 
ten minste één jaar bedraagt.  
0431  14.3.  Synthetisch bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin 
de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft  
Artikel 4, lid 1, punt 126, en de artikelen 68 en 69 VKV  
0432  14.3.1.  Bruto synthetisch bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector 
waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft  
Artikel 4, lid 1, punt 126, en de artikelen 68 en 69 VKV  
0433  14.3.2.  (-) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven 
bedoelde bruto synthetisch bezit  
Artikel 4, lid 1, punt 126, en artikel 69 VKV 
Krachtens artikel 69, punt a), VKV mogen shortposities worden gecompenseerd in dezelfde 
onderliggende blootstelling, mits de vervaldatum van de shortpositie dezelfde is als de ver ­
valdatum van de longpositie of daarna komt, of de resterende looptijd van de shortpositie 
ten minste één jaar bedraagt.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/289
 
Rijen  
0440  15  Bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instel ­
ling een aanzienlijke deelneming heeft, na aftrek van shortposities  
De artikelen 44, 45, 47 en 49 VKV  
0450  15.1.  Direct bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de 
instelling een aanzienlijke deelneming heeft  
De artikelen 44, 45, 47 en 49 VKV  
0460  15.1.1.  Bruto direct bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector 
waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft  
De artikelen 44, 45, 47 en 49 VKV 
Direct bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een 
aanzienlijke deelneming heeft, exclusief: 
a) de voor vijf werkdagen (of minder) ingenomen overnemingsposities; 
b) de bedragen die zijn gerelateerd aan de deelnemingen ten aanzien waarvan een van de 
alternatieven uit artikel 49 wordt toegepast, en 
c) bezit dat wordt behandeld als een wederzijdse deelneming overeenkomstig artikel 36, lid 1, 
punt g), VKV.  
0470  15.1.2.  (-) Toelaatbare compensatie shortposities in verband met het hierboven bedoelde 
bruto direct bezit  
Artikel 45 VKV 
Krachtens artikel 45, punt a), VKV mogen shortposities worden gecompenseerd in dezelfde 
onderliggende blootstelling, mits de vervaldatum van de shortpositie dezelfde is als de ver ­
valdatum van de longpositie of daarna komt, of de resterende looptijd van de shortpositie 
ten minste één jaar bedraagt.  
0480  15.2.  Indirect bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin 
de instelling een aanzienlijke deelneming heeft  
Artikel 4, lid 1, punt 114, en de artikelen 44 en 45 VKV  
0490  15.2.1.  Bruto indirect bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector 
waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft  
Artikel 4, lid 1, punt 114, en de artikelen 44 en 45 VKV 
Het te rapporteren bedrag is het indirect bezit in de handelsportefeuille van de kapitaalinstru ­
menten van entiteiten uit de financiële sector in de vorm van bezit van indexeffecten. Het wordt 
verkregen door de onderliggende blootstelling met betrekking tot de in die indices vervatte 
kapitaalinstrumenten van de entiteiten uit de financiële sector te berekenen. 
Bezit dat wordt behandeld als een wederzijdse deelneming overeenkomstig artikel 36, lid 1, 
punt g), VKV, wordt buiten beschouwing gelaten.  
0500  15.2.2.  (-) Toelaatbare compensatie shortposities in verband met het hierboven bedoelde 
bruto indirect bezit  
Artikel 4, lid 1, punt 114, en artikel 45 VKV 
Krachtens artikel 45, punt a), VKV mogen shortposities worden gecompenseerd in dezelfde 
onderliggende blootstelling, mits de vervaldatum van de shortpositie dezelfde is als de ver ­
valdatum van de longpositie of daarna komt, of de resterende looptijd van de shortpositie 
ten minste één jaar bedraagt.  
0501  15.3.  Synthetisch bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector 
waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft  
Artikel 4, lid 1, punt 126, en de artikelen 44 en 45 VKVNL L 97/290 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  
0502  15.3.1.  Bruto synthetisch bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële 
sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft  
Artikel 4, lid 1, punt 126, en de artikelen 44 en 45 VKV  
0503  15.3.2.  (-) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven 
bedoelde bruto synthetisch bezit  
Artikel 4, lid 1, punt 126, en artikel 45 VKV 
Krachtens artikel 45, punt a), VKV mogen shortposities worden gecompenseerd in dezelfde 
onderliggende blootstelling, mits de vervaldatum van de shortpositie dezelfde is als de ver ­
valdatum van de longpositie of daarna komt, of de resterende looptijd van de shortpositie 
ten minste één jaar bedraagt.  
0504  Deelnemingen in tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de 
instelling een aanzienlijke deelneming heeft — onderworpen aan een risicogewicht van 
250 %  
Artikel 48, lid 4, VKV 
Het bedrag aan aanzienlijke deelnemingen in tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële 
sector die niet worden afgetrokken overeenkomstig artikel 48, lid 1, VKV, maar onderworpen 
zijn aan een risicogewicht van 250 % overeenkomstig artikel 48, lid 4, VKV. 
Het gerapporteerde bedrag is het bedrag van de aanzienlijke deelnemingen vóór de toepassing 
van het risicogewicht.  
0510  16  Bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de 
instelling een aanzienlijke deelneming heeft, na aftrek van shortposities  
De artikelen 58 en 59 VKV  
0520  16.1.  Direct bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector 
waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft  
De artikelen 58 en 59 VKV  
0530  16.1.1.  Bruto direct bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële 
sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft  
Artikel 58 VKV 
Direct bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de 
instelling een aanzienlijke deelneming heeft, exclusief: 
a) de voor vijf werkdagen (of minder) ingenomen overnemingsposities (artikel 56, punt d), 
VKV), en 
b) bezit dat wordt behandeld als een wederzijdse deelneming overeenkomstig artikel 56, punt 
b), VKV.  
0540  16.1.2.  (-) Toelaatbare compensatie shortposities in verband met het hierboven bedoelde 
bruto direct bezit  
Artikel 59 VKV 
Krachtens artikel 59, punt a), VKV mogen shortposities worden gecompenseerd in dezelfde 
onderliggende blootstelling, mits de vervaldatum van de shortpositie dezelfde is als de ver ­
valdatum van de longpositie of daarna komt, of de resterende looptijd van de shortpositie 
ten minste één jaar bedraagt.  
0550  16.2.  Indirect bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector 
waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft  
Artikel 4, lid 1, punt 114, en de artikelen 58 en 59 VKVNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/291
 
Rijen  
0560  16.2.1.  Bruto indirect bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële 
sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft  
Artikel 4, lid 1, punt 114, en de artikelen 58 en 59 VKV 
Het te rapporteren bedrag is het indirect bezit in de handelsportefeuille van de kapitaalinstru ­
menten van entiteiten uit de financiële sector in de vorm van bezit van indexeffecten. Het wordt 
verkregen door de onderliggende blootstelling met betrekking tot de in die indices vervatte 
kapitaalinstrumenten van de entiteiten uit de financiële sector te berekenen. 
Bezit dat wordt behandeld als een wederzijdse deelneming overeenkomstig artikel 56, punt b), 
VKV, wordt buiten beschouwing gelaten.  
0570  16.2.2.  (-) Toelaatbare compensatie shortposities in verband met het hierboven bedoelde 
bruto indirect bezit  
Artikel 4, lid 1, punt 114, en artikel 59 VKV 
Krachtens artikel 59, punt a), VKV mogen shortposities worden gecompenseerd in dezelfde 
onderliggende blootstelling, mits de vervaldatum van de shortpositie dezelfde is als de ver ­
valdatum van de longpositie of daarna komt, of de resterende looptijd van de shortpositie 
ten minste één jaar bedraagt.  
0571  16.3.  Synthetisch bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële 
sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft  
Artikel 4, lid 1, punt 126, en de artikelen 58 en 59 VKV  
0572  16.3.1.  Bruto synthetisch bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de finan ­
ciële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft  
Artikel 4, lid 1, punt 126, en de artikelen 58 en 59 VKV  
0573  16.3.2.  (-) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven 
bedoelde bruto synthetisch bezit  
Artikel 4, lid 1, punt 126, en artikel 59 VKV 
Krachtens artikel 59, punt a), VKV mogen shortposities worden gecompenseerd in dezelfde 
onderliggende blootstelling, mits de vervaldatum van de shortpositie dezelfde is als de ver ­
valdatum van de longpositie of daarna komt, of de resterende looptijd van de shortpositie 
ten minste één jaar bedraagt.  
0580  17  Bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een 
aanzienlijke deelneming heeft, na aftrek van shortposities  
De artikelen 68 en 69 VKV  
0590  17.1.  Direct bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de 
instelling een aanzienlijke deelneming heeft  
De artikelen 68 en 69 VKV  
0600  17.1.1.  Bruto direct bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin 
de instelling een aanzienlijke deelneming heeft  
Artikel 68 VKV 
Direct bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een 
aanzienlijke deelneming heeft, exclusief: 
a) de voor vijf werkdagen (of minder) ingenomen overnemingsposities (artikel 66, punt d), 
VKV), en 
b) bezit dat wordt behandeld als een wederzijdse deelneming overeenkomstig artikel 66, punt 
b), VKV.NL L 97/292 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  
0610  17.1.2.  (-) Toelaatbare compensatie shortposities in verband met het hierboven bedoelde 
bruto direct bezit  
Artikel 69 VKV 
Krachtens artikel 69, punt a), VKV mogen shortposities worden gecompenseerd in dezelfde 
onderliggende blootstelling, mits de vervaldatum van de shortpositie dezelfde is als de ver ­
valdatum van de longpositie of daarna komt, of de resterende looptijd van de shortpositie 
ten minste één jaar bedraagt.  
0620  17.2.  Indirect bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de 
instelling een aanzienlijke deelneming heeft  
Artikel 4, lid 1, punt 114, en de artikelen 68 en 69 VKV  
0630  17.2.1.  Bruto indirect bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector 
waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft  
Artikel 4, lid 1, punt 114, en de artikelen 68 en 69 VKV 
Het te rapporteren bedrag is het indirect bezit in de handelsportefeuille van de kapitaalinstru ­
menten van entiteiten uit de financiële sector in de vorm van bezit van indexeffecten. Het wordt 
verkregen door de onderliggende blootstelling met betrekking tot de in die indices vervatte 
kapitaalinstrumenten van de entiteiten uit de financiële sector te berekenen. 
Bezit dat wordt behandeld als een wederzijdse deelneming overeenkomstig artikel 66, punt b), 
VKV, wordt buiten beschouwing gelaten.  
0640  17.2.2.  (-) Toelaatbare compensatie shortposities in verband met het hierboven bedoelde 
bruto indirect bezit  
Artikel 4, lid 1, punt 114, en artikel 69 VKV 
Krachtens artikel 69, punt a), VKV mogen shortposities worden gecompenseerd in dezelfde 
onderliggende blootstelling, mits de vervaldatum van de shortpositie dezelfde is als de ver ­
valdatum van de longpositie of daarna komt, of de resterende looptijd van de shortpositie 
ten minste één jaar bedraagt.  
0641  17.3.  Synthetisch bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin 
de instelling een aanzienlijke deelneming heeft  
Artikel 4, lid 1, punt 126, en de artikelen 68 en 69 VKV  
0642  17.3.1.  Bruto synthetisch bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector 
waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft  
Artikel 4, lid 1, punt 126, en de artikelen 68 en 69 VKV  
0643  17.3.2.  (-) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven 
bedoelde bruto synthetisch bezit  
Artikel 4, lid 1, punt 126, en artikel 69 VKV 
Krachtens artikel 69, punt a), VKV mogen shortposities worden gecompenseerd in dezelfde 
onderliggende blootstelling, mits de vervaldatum van de shortpositie dezelfde is als de ver ­
valdatum van de longpositie of daarna komt, of de resterende looptijd van de shortpositie 
ten minste één jaar bedraagt.  
0650  18  Risicogewogen posten van bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de finan ­
ciële sector die niet van het tier 1-kernkapitaal van de instelling worden afgetrokken  
Artikel 46, lid 4, artikel 48, lid 4, en artikel 49, lid 4, VKV  
0660  19  Risicogewogen posten van bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de 
financiële sector die niet van het aanvullend-tier 1-kapitaal van de instelling worden 
afgetrokken  
Artikel 60, lid 4, VKVNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/293
 
Rijen  
0670  20  Risicogewogen posten van bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële 
sector die niet van het tier 2-kapitaal van de instelling worden afgetrokken  
Artikel 70, lid 4, VKV  
0680  21  Tijdelijke ontheffing van de aftrek van bezit van tier 1-kernkapitaalinstrumenten van 
entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft  
Artikel 79 VKV 
Een bevoegde autoriteit kan een tijdelijke ontheffing verlenen van de bepalingen inzake de aftrek 
van tier 1-kernkapitaal vanwege het bezit van instrumenten van een bepaalde entiteit uit de 
financiële sector, indien zij van oordeel is dat dit bezit bedoeld is voor een financiëlebijstand ­
operatie om die entiteit te saneren en te redden. 
NB: Die instrumenten moeten ook onder post 12.1 worden gerapporteerd.  
0690  22  Tijdelijke ontheffing van de aftrek van bezit van tier 1-kernkapitaalinstrumenten van 
entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft  
Artikel 79 VKV 
Een bevoegde autoriteit kan ontheffing verlenen van de bepalingen inzake de aftrek van tier 1- 
kernkapitaal vanwege het bezit van instrumenten van een bepaalde entiteit uit de financiële 
sector, als zij van oordeel is dat dit bezit bedoeld is voor een financiëlebijstandoperatie om die 
entiteit te saneren en te redden. 
NB: Die instrumenten moeten ook onder post 15.1 worden gerapporteerd.  
0700  23  Tijdelijke ontheffing van de aftrek van bezit van aanvullend-tier 1-kapitaalinstrumen ­
ten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deel ­
neming heeft  
Artikel 79 VKV 
Een bevoegde autoriteit kan een tijdelijke ontheffing verlenen van de bepalingen inzake de aftrek 
van aanvullend-tier 1-kapitaal vanwege het bezit van instrumenten van een bepaalde entiteit uit 
de financiële sector, als zij van oordeel is dat dit bezit bedoeld is voor een financiëlebijstand ­
operatie om die entiteit te saneren en te redden. 
NB: Deze instrumenten moeten ook onder post 13.1 worden gerapporteerd.  
0710  24  Tijdelijke ontheffing van de aftrek van bezit van aanvullend-tier 1-kapitaalinstrumen ­
ten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deel ­
neming heeft  
Artikel 79 VKV 
Een bevoegde autoriteit kan een tijdelijke ontheffing verlenen van de bepalingen inzake de aftrek 
van aanvullend-tier 1-kapitaal vanwege het bezit van instrumenten van een bepaalde entiteit uit 
de financiële sector, als zij van oordeel is dat dit bezit bedoeld is voor een financiëlebijstand ­
operatie om die entiteit te saneren en te redden. 
NB: Deze instrumenten moeten ook onder post 16.1 worden gerapporteerd.  
0720  25  Tijdelijke ontheffing van de aftrek van bezit van tier 2-kapitaalinstrumenten van 
entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft  
Artikel 79 VKV 
Een bevoegde autoriteit kan ontheffing verlenen van de bepalingen inzake de aftrek van tier 2- 
kapitaal vanwege het bezit van instrumenten van een bepaalde entiteit uit de financiële sector, 
als zij van oordeel is dat dit bezit bedoeld is voor een financiëlebijstandoperatie om die entiteit 
te saneren en te redden. 
NB: Die instrumenten moeten ook onder post 14.1 worden gerapporteerd.NL L 97/294 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  
0730  26  Tijdelijke ontheffing van de aftrek van bezit van tier 2-kapitaalinstrumenten van 
entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft  
Artikel 79 VKV 
Een bevoegde autoriteit kan ontheffing verlenen van de bepalingen inzake de aftrek van tier 2- 
kapitaal vanwege het bezit van instrumenten van een bepaalde entiteit uit de financiële sector, 
als zij van oordeel is dat dit bezit bedoeld is voor een financiëlebijstandoperatie om die entiteit 
te saneren en te redden. 
NB: Die instrumenten moeten ook onder post 17.1 worden gerapporteerd.  
0740  27  Gecombineerde buffervereisten  
Artikel 128, lid 6, RKV  
0750  Kapitaalconserveringsbuffer  
Artikel 128, lid 1, en artikel 129 RKV 
Overeenkomstig artikel 129, lid 1, RKV is de kapitaalconserveringsbuffer een aanvullend 
bedrag aan tier 1-kernkapitaal. Aangezien de kapitaalconserveringsbuffer vast op 2,5 % is ge ­
steld, moet in deze rij een bedrag worden ingevuld.  
0760  Conserveringsbuffer als gevolg van macroprudentieel of systeemrisico onderkend op het 
niveau van een lidstaat  
Artikel 458, lid 2, punt d), iv), VKV 
In deze rij wordt het bedrag gerapporteerd van de conserveringsbuffer die overeenkomstig 
artikel 458 VKV in aanvulling op de kapitaalconserveringsbuffer kan worden verlangd als 
gevolg van een op het niveau van een lidstaat onderkend macroprudentieel of systeemrisico. 
Het gerapporteerde bedrag vertegenwoordigt het bedrag aan eigen vermogen dat nodig is om op 
de rapportagedatum aan de respectieve kapitaalbuffervereisten te voldoen.  
0770  Instellingsspecifieke contracyclische kapitaalbuffer  
Artikel 128, lid 2, artikel 130 en de artikelen 135 tot en met 140 RKV 
Het gerapporteerde bedrag vertegenwoordigt het bedrag aan eigen vermogen dat nodig is om op 
de rapportagedatum aan de respectieve kapitaalbuffervereisten te voldoen.  
0780  Systeemrisicobuffer  
Artikel 128, lid 5, en de artikelen 133 en 134 RKV 
Het gerapporteerde bedrag vertegenwoordigt het bedrag aan eigen vermogen dat nodig is om op 
de rapportagedatum aan de respectieve kapitaalbuffervereisten te voldoen.  
0800  Buffer voor mondiaal systeemrelevante instellingen  
Artikel 128, lid 3, en artikel 131 RKV 
Het gerapporteerde bedrag vertegenwoordigt het bedrag aan eigen vermogen dat nodig is om op 
de rapportagedatum aan de respectieve kapitaalbuffervereisten te voldoen.  
0810  Buffer voor andere systeemrelevante instellingen  
Artikel 128, lid 4, en artikel 131 RKV 
Het gerapporteerde bedrag vertegenwoordigt het bedrag aan eigen vermogen dat nodig is om op 
de rapportagedatum aan de respectieve kapitaalbuffervereisten te voldoen.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/295
 
Rijen  
0820  28  Eigenvermogensvereisten in verband met aanpassingen uit hoofde van Pijler II  
Artikel 104 bis, lid 1, RKV 
Indien een bevoegde autoriteit van mening is dat een instelling in verband met Pijler II addi ­
tionele eigenvermogensvereisten moet berekenen, worden die additionele eigenvermogensver ­
eisten in deze rij gerapporteerd.  
0830  29  Aanvangskapitaal  
Artikel 12, de artikelen 28 tot en met 31 RKV en artikel 93 VKV  
0840  30  Eigen vermogen op basis van vaste kosten  
Artikel 96, lid 2, punt b), artikel 97 en artikel 98, lid 1, punt a), VKV  
0850  31  Niet-binnenlandse oorspronkelijke blootstellingen  
De informatie die nodig is voor de berekening van de drempel voor de rapportage van de CR 
GB-template overeenkomstig artikel 5, lid 5, van deze uitvoeringsverordening. De drempel 
wordt berekend op basis van de oorspronkelijke blootstelling vóór toepassing van de omreke ­
ningsfactor. 
Blootstellingen worden geacht binnenlands te zijn indien zij betrekking hebben op een tegen ­
partij in de lidstaat waar de instelling is gevestigd.  
0860  32  Totale oorspronkelijke blootstellingen  
De informatie die nodig is voor de berekening van de drempel voor de rapportage van de CR 
GB-template overeenkomstig artikel 5, lid 5, van deze uitvoeringsverordening. De drempel 
wordt berekend op basis van de oorspronkelijke blootstelling vóór toepassing van de omreke ­
ningsfactor. 
Blootstellingen worden geacht binnenlands te zijn indien zij betrekking hebben op een tegen ­
partij in de lidstaat waar de instelling is gevestigd.  
1.6.  OVERGANGSBEPALINGEN en INSTRUMENTEN WAAROP GRANDFATHERINGBEPALINGEN VAN TOEPASSING ZIJN: IN ­
STRUMENTEN DIE GEEN STAATSSTEUN BEHELZEN (CA5)  
1.6.1. Algemene opmerkingen  
16. CA5 geeft een overzicht van de berekening van onderdelen en aftrekkingen van eigen vermogen uit hoofde 
van de overgangsbepalingen zoals vastgelegd in de artikelen 465 tot en met 491, artikel 494 bis en 
artikel 494 ter VKV.  
17. CA5 heeft de volgende structuur:  
a) Template CA5.1 geeft een overzicht van de totale aanpassingen die moeten worden doorgevoerd aan de 
verschillende eigenvermogensbestanddelen (gerapporteerd in CA1 overeenkomstig de definitieve bepa ­
lingen) als gevolg van de toepassing van de overgangsbepalingen. De onderdelen van deze template 
worden gepresenteerd als “aanpassingen” van de verschillende kapitaalbestanddelen in CA1, teneinde het 
effect van de overgangsbepalingen op de eigenvermogensbestanddelen weer te geven.  
b) Template 5.2 bevat nadere gegevens over de berekening van de instrumenten waarop grandfathering ­
bepalingen van toepassing zijn en die geen staatssteun behelzen.  
18. In de eerste vier kolommen rapporteren de instellingen de aanpassingen van het tier 1-kernkapitaal, het 
aanvullend-tier 1-kapitaal en het tier 2-kapitaal, alsmede het als risicogewogen actiefposten te behandelen 
bedrag. De instellingen zijn ook verplicht om in kolom 0050 het toepasselijke percentage te rapporteren 
en in kolom 0060 het in aanmerking komende bedrag zonder toepassing van de overgangsbepalingen.NL L 97/296 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
19. De instellingen rapporteren uitsluitend onderdelen in CA5 gedurende de periode waarin overeenkomstig 
deel 10 VKV overgangsbepalingen van toepassing zijn.  
20. Onder sommige overgangsbepalingen is een aftrekking van tier 1-kapitaal vereist. Is dit het geval, en is het 
aanvullend-tier 1-kapitaal ontoereikend om het resterende bedrag van de aftrekking(en) te verwerken, dan 
wordt het meerdere afgetrokken van het tier 1-kernkapitaal.  
1.6.2. C 05.01 — OVERGANGSBEPALINGEN (CA5.1)  
21. De instellingen rapporteren in template CA5.1 de overgangsbepalingen voor eigenvermogensbestanddelen 
zoals vastgelegd in de artikelen 465 tot en met 491, artikel 494 bis en artikel 494 ter VKV, vergeleken met 
de toepassing van de definitieve bepalingen zoals vastgelegd in deel twee, titel II, VKV.  
22. De instellingen rapporteren in de rijen 0060 tot en met 0065 informatie met betrekking tot de over ­
gangsbepalingen voor instrumenten waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn. De in rij 0060 
van CA5.1 te rapporteren cijfers weerspiegelen de overgangsbepalingen die zijn opgenomen in de VKV in 
de versie die van toepassing was tot en met 26 juni 2019, en kunnen worden afgeleid van de respectieve 
delen van CA5.2. De rijen 0061 tot en met 0065 brengen het effect in beeld van de overgangsbepalingen 
van de artikelen 494 bis en 494 ter VKV.  
23. De instellingen rapporteren in de rijen 0070 tot en met 0092 informatie met betrekking tot de over ­
gangsbepalingen voor minderheidsbelangen en door dochterondernemingen uitgegeven aanvullend-tier 1- 
instrumenten en tier-2-instrumenten (overeenkomstig de artikelen 479 en 480 VKV).  
24. De instellingen rapporteren in de rijen vanaf rij 0100 informatie met betrekking tot het effect van de 
overgangsbepalingen betreffende niet-gerealiseerde winsten en verliezen, aftrekkingen, additionele filters en 
aftrekkingen en IFRS 9.  
25. Mogelijk zijn er gevallen waarin de krachtens de overgangsbepalingen verrichte aftrekkingen van tier 1- 
kernkapitaal, van aanvullend-tier 1-kapitaal of van tier 2-kapitaal het bedrag van het tier 1-kernkapitaal, 
aanvullend-tier 1-kapitaal of tier 2-kapitaal van een instelling overschrijden. Dat effect moet — als het 
voortvloeit uit overgangsbepalingen — in de desbetreffende cellen van de CA1-template tot uiting komen. 
In de aanpassingen in de kolommen van de CA5-template zijn eventuele overloopeffecten die optreden als 
het beschikbare kapitaal ontoereikend is, derhalve niet verwerkt.  
1.6.2.1. Instructies voor specifieke posities  
Kolommen  
0010  Aanpassingen van tier 1-kernkapitaal  
0020  Aanpassingen van aanvullend-tier 1-kapitaal  
0030  Aanpassingen van tier 2-kapitaal  
0040  Aanpassingen verwerkt in risicogewogen actiefposten  
Kolom 0040 omvat de relevante bedragen tot aanpassing van het totaal van de risicoposten 
van artikel 92, lid 3, VKV uit hoofde van overgangsbepalingen. In de gerapporteerde be ­
dragen wordt, overeenkomstig artikel 92, lid 4, VKV, rekening gehouden met de toepassing 
van de bepalingen van deel drie, titel II, hoofdstuk 2 of 3, of deel drie, titel IV, VKV. Dat 
betekent dat overgangsbedragen die onder deel drie, titel II, hoofdstuk 2 of 3, vallen als 
risicogewogen posten worden gerapporteerd, terwijl overgangsbedragen waarop deel drie, titel 
IV, van toepassing is, de eigenvermogensvereisten vertegenwoordigen die met 12,5 zijn ver ­
menigvuldigd. 
De kolommen 0010 tot en met 0030 zijn rechtstreeks gekoppeld aan de CA1-template, maar 
de aanpassingen aan de risicogewogen posten zijn niet rechtstreeks gekoppeld aan de des ­
betreffende templates voor kredietrisico. Eventuele aanpassingen in het totaal van de risico ­
posten uit hoofde van de overgangsbepalingen worden rechtstreeks opgenomen in de CR SA, 
CR IRB, CR EQU IRB, MKR SA TDI, MKR SA EQU of MKR IM. Daarnaast worden die effecten 
ook gerapporteerd in kolom 0040 van CA5.1. Bij die bedragen gaat het dus uitsluitend om 
pro-memorieposten.  
0050  Toepasselijk percentageNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/297
 
0060  In aanmerking komend bedrag zonder toepassing van overgangsbepalingen  
Deze kolom bevat het bedrag van elk instrument vóór toepassing van overgangsbepalingen, 
d.w.z. het voor de berekening van de aanpassingen relevante basisbedrag.  
Rijen  
0010  1.  Totale aanpassingen  
Deze rij geeft het algehele effect weer van de aanpassingen onder de overgangsbepalingen voor 
de verschillende soorten kapitaal, plus de uit die aanpassingen voortvloeiende risicogewogen 
posten.  
0020  1.1.  Instrumenten waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn  
De artikelen 483 tot en met 491 VKV 
Deze rij geeft voor de verschillende soorten kapitaal het algehele effect weer van instrumenten 
waarvoor tijdens de overgangsperiode grandfatheringbepalingen van toepassing zijn.  
0060  1.1.2.  Instrumenten die geen staatssteun behelzen  
De te rapporteren bedragen worden ontleend aan kolom 060 van template CA5.2.  
0061  1.1.3.  Instrumenten uitgegeven via special purpose vehicles  
Artikel 494 bis VKV  
0062  1.1.4.  Instrumenten die vóór 27 juni 2019 zijn uitgegeven en die niet voldoen aan de 
criteria om in aanmerking te komen met betrekking tot afschrijvings- en omzettings ­
bevoegdheden uit hoofde van artikel 59 RHAB of die onderworpen zijn aan verreke ­
nings- of salderingsovereenkomsten  
Artikel 494 ter VKV 
De instellingen rapporteren het bedrag aan instrumenten die binnen het toepassingsgebied van 
artikel 494 ter VKV vallen en niet voldoen aan één of meer criteria om in aanmerking te 
komen van artikel 52, lid 1, punten p), q) en r), VKV of artikel 63, punten n), o) en p), VKV, 
naargelang het geval. 
In het geval van tier 2-instrumenten die overeenkomstig artikel 494 ter, lid 2, VKV in 
aanmerking komen, worden de afschrijvingsbepalingen van artikel 64 VKV in acht genomen.  
0063  1.1.4.1*  waarvan: Instrumenten zonder wettelijk of contractueel verplichte afschrijving 
of omzetting bij uitoefening van bevoegdheden uit hoofde van artikel 59 RHAB  
Artikel 494 ter, artikel 52, lid 1, punt p), en artikel 63, punt n), VKV 
De instellingen rapporteren het bedrag aan instrumenten die binnen het toepassingsgebied van 
artikel 494 ter VKV vallen en niet voldoen aan de criteria om in aanmerking te komen van 
artikel 52, lid 1, punt p), VKV of artikel 63, punt n), VKV, naargelang het geval. 
Dit omvat ook instrumenten die bovendien niet voldoen aan de criteria om in aanmerking te 
komen van artikel 52, lid 1, punt q) of r), VKV of artikel 63, punt o) of p), VKV, naargelang 
het geval.  
0064  1.1.4.2*  waarvan: Instrumenten die onder het recht van derde landen vallen zonder 
daadwerkelijke en afdwingbare uitoefening van de bevoegdheden van artikel 59 RHAB  
Artikel 494 ter, artikel 52, lid 1, punt q), en artikel 63, punt o), VKV 
De instellingen rapporteren het bedrag aan instrumenten die binnen het toepassingsgebied van 
artikel 494 ter VKV vallen en niet voldoen aan de criteria om in aanmerking te komen van 
artikel 52, lid 1, punt q), VKV of artikel 63, punt o), VKV, naargelang het geval. 
Dit omvat ook instrumenten die bovendien niet voldoen aan de criteria om in aanmerking te 
komen van artikel 52, lid 1, punt p) of r), VKV of artikel 63, punt n) of p), VKV, naargelang 
het geval.NL L 97/298 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  
0065  1.1.4.3*  waarvan: Instrumenten die onderworpen zijn aan verrekenings- of salderings ­
overeenkomsten  
Artikel 494 ter, artikel 52, lid 1, punt r), en artikel 63, punt p), VKV 
De instellingen rapporteren het bedrag aan instrumenten die binnen het toepassingsgebied van 
artikel 494 ter VKV vallen en niet voldoen aan de criteria om in aanmerking te komen van 
artikel 52, lid 1, punt r), VKV of artikel 63, punt p), VKV, naargelang het geval. 
Dit omvat ook instrumenten die bovendien niet voldoen aan de criteria om in aanmerking te 
komen van artikel 52, lid 1, punt p) of q), VKV of artikel 63, punt n) of o), VKV, naargelang 
het geval.  
0070  1.2.  Minderheidsbelangen en daaraan gelijk te stellen posten  
De artikelen 479 en 480 VKV 
Deze rij geeft het effect weer van overgangsbepalingen op minderheidsbelangen die in aan ­
merking komen als tier 1-kernkapitaal, de gekwalificeerde tier 1-instrumenten die in aan ­
merking komen als geconsolideerd aanvullend-tier 1-kapitaal, en het gekwalificeerde eigen 
vermogen dat in aanmerking komt als geconsolideerd tier 2-kapitaal.  
0080  1.2.1.  Niet als minderheidsbelang aangemerkte kapitaalinstrumenten en posten  
Artikel 479 VKV 
Het in kolom 060 van deze rij te rapporteren bedrag is het bedrag dat overeenkomstig eerdere 
wet- en regelgeving als geconsolideerde reserve wordt aangemerkt.  
0090  1.2.2.  Opneming van minderheidsbelangen in het geconsolideerde eigen vermogen 
onder de overgangsbepalingen  
De artikelen 84 en 480 VKV 
Het in kolom 0060 van deze rij te rapporteren bedrag is het in aanmerking komende bedrag 
zonder de overgangsbepalingen.  
0091  1.2.3.  Opneming in het geconsolideerde eigen vermogen van in aanmerking komend 
aanvullend-tier 1-kapitaal onder de overgangsbepalingen  
De artikelen 85 en 480 VKV 
Het in kolom 0060 van deze rij te rapporteren bedrag is het in aanmerking komende bedrag 
zonder de overgangsbepalingen.  
0092  1.2.4.  Opneming in het geconsolideerde eigen vermogen van in aanmerking komend 
aanvullend-tier 2-kapitaal onder de overgangsbepalingen  
De artikelen 87 en 480 VKV 
Het in kolom 0060 van deze rij te rapporteren bedrag is het in aanmerking komende bedrag 
zonder de overgangsbepalingen.  
0100  1.3.  Andere aanpassingen onder de overgangsbepalingen  
De artikelen 468 tot en met 478 en artikel 481 VKV 
Deze rij geeft het algehele effect weer van de aanpassingen onder de overgangsbepalingen op 
de aftrekking voor de verschillende soorten kapitaal, niet-gerealiseerde winsten en verliezen, 
aanvullende filters en aftrekkingen, plus de uit die aanpassingen voortvloeiende risicogewogen 
posten.  
0111  1.3.1.6  Niet-gerealiseerde winsten en verliezen uit hoofde van bepaalde blootstellingen 
met betrekking tot centrale overheden, regionale overheden, lokale overheden en pu ­
bliekrechtelijke lichamen  
Artikel 468 VKV  
0112  1.3.1.6.1  waarvan: bedrag A  
Het bedrag A, berekend volgens de in artikel 468, lid 1, VKV bedoelde formuleNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/299
 
Rijen  
0140  1.3.2.  Aftrekkingen  
Artikel 36, lid 1, en de artikelen 469 tot en met 478 VKV 
Deze rij geeft het algehele effect van de overgangsbepalingen op aftrekkingen weer.  
0170  1.3.2.3.  Uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten 
en niet uit tijdelijke verschillen voortvloeien  
Artikel 36, lid 1, punt c), artikel 469, lid 1, artikel 472, lid 5, en artikel 478 VKV 
Bij het vaststellen van het af te trekken bedrag van de bovenvermelde uitgestelde belasting ­
vorderingen houden de instellingen rekening met artikel 38 VKV met betrekking tot ver ­
mindering van de uitgestelde belastingvorderingen met uitgestelde belastingverplichtingen. 
Het in kolom 0060 van deze rij te rapporteren bedrag: het totaalbedrag overeenkomstig 
artikel 469, lid 1, VKV.  
0380  1.3.2.9.  Uitgestelde belastingvorderingen die afhankelijk zijn van toekomstige winst ­
gevendheid en voortvloeien uit tijdelijke verschillen en tier 1-kernkapitaalinstrumenten 
van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming 
heeft  
Artikel 470, leden 2 en 3, VKV 
Het in kolom 0060 van deze rij te rapporteren bedrag: artikel 470, lid 1, VKV  
0385  Uitgestelde belastingvorderingen die afhankelijk zijn van toekomstige winstgevendheid 
en voortvloeien uit tijdelijke verschillen  
Artikel 469, lid 1, punt c), artikel 472, lid 5, en artikel 478 VKV 
Deel van de uitgestelde belastingvorderingen die afhankelijk zijn van toekomstige winstgevend ­
heid en voortvloeien uit tijdelijke verschillen dat de 10 %-drempel in artikel 470, lid 2, punt 
a), overschrijdt.  
0425  1.3.2.11.  Vrijstelling van aftrek van deelnemingen in verzekeringsondernemingen van 
tier 1-kernkapitaalbestanddelen  
Artikel 471 VKV  
0430  1.3.3.  Additionele filters en aftrekkingen  
Artikel 481 VKV 
Deze rij geeft het algehele effect van de overgangsbepalingen op additionele filters en aftrek ­
kingen weer. 
Overeenkomstig artikel 481 VKV rapporteren de instellingen onder post 1.3.3 informatie met 
betrekking tot de filters en aftrekkingen die moeten worden toegepast overeenkomstig de 
nationale omzettingsmaatregelen voor de artikelen 57 en 66 van Richtlijn 2006/48/EG en 
voor de artikelen 13 en 16 van Richtlijn 2006/49/EG, en die overeenkomstig deel twee van 
deze verordening niet hoeven te worden toegepast.  
0440  1.3.4.  Aanpassingen uit hoofde van overgangsbepalingen van IFRS 9  
Artikel 473 bis VKV 
De instellingen rapporteren informatie met betrekking tot de overgangsregelingen uit hoofde 
van IFRS 9 in overeenstemming met de toepasselijke wettelijke bepalingen.  
0441  Pro-memoriepost: ECL-impact van de statische component  
De som van A  2,SA en A  2, IRB  als bedoeld in artikel 473 bis, lid 1, VKV 
In geval van A  2, IRB  is het gerapporteerde bedrag het bedrag min verwachte verliezen zoals 
vereist in artikel 473 bis, lid 5, punt a), VKV.NL L 97/300 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  
0442  Pro-memoriepost: ECL-impact van de dynamische component voor de periode 
01/01/2018 — 31/12/2019  
De som van  A  old 
SA en A  old 
IRB als bedoeld in artikel 473 bis, lid 1, VKV  
0443  Pro-memoriepost: ECL-impact van de dynamische component voor de periode die start 
op 01/01/2020  
De som van A  4,SA en A  4, IRB  als bedoeld in artikel 473 bis, lid 1, VKV 
In geval van A  4, IRB  is het gerapporteerde bedrag het bedrag min verwachte verliezen zoals 
vereist in artikel 473 bis, lid 5, punten b) en c), VKV.  
1.6.3. C 05.02 — INSTRUMENTEN WAAROP GRANDFATHERINGBEPALINGEN VAN TOEPASSING ZIJN: INSTRU ­
MENTEN DIE GEEN STAATSSTEUN BEHELZEN (CA5.2)  
26. De instellingen rapporteren informatie die verband houdt met de overgangsbepalingen van instrumenten 
waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn en die geen staatssteun behelzen (de artikelen 484 tot 
en met 491 VKV).  
1.6.3.1. Instructies voor specifieke posities  
Kolommen  
0010  Bedrag van instrumenten plus daaraan gerelateerde agio  
Artikel 484, leden 3, 4 en 5, VKV 
Instrumenten die in aanmerking komen voor iedere desbetreffende rij, met inbegrip van het 
daaraan gerelateerde agio.  
0020  Grondslag voor berekening van de limiet  
Artikel 486, leden 2, 3 en 4, VKV  
0030  Toepasselijk percentage  
Artikel 486, lid 5, VKV  
0040  Limiet  
Artikel 486, leden 2 tot en met 5, VKV  
0050  (-) Bedrag waarmee de limiet voor grandfathering wordt overschreden  
Artikel 486, leden 2 tot en met 5, VKV  
0060  Totale bedrag waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn  
Het te rapporteren bedrag is gelijk aan de in de desbetreffende kolommen van rij 060 van 
CA5.1. gerapporteerde bedragen.  
Rijen  
0010  1. Instrumenten die in aanmerking kwamen voor artikel 57, punt a), van Richtlijn 
2006/48/EG  
Artikel 484, lid 3, VKV 
In het te rapporteren bedrag zijn de desbetreffende agioreserves verwerkt.  
0020  2.  Instrumenten die aanmerking kwamen voor artikel 57, punt c bis), en artikel 154, 
leden 8 en 9, van Richtlijn 2006/48/EG, behoudens de in artikel 489 VKV be ­
paalde limiet  
Artikel 484, lid 4, VKVNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/301
 
Rijen  
0030  2.1.  Totaal van instrumenten zonder mogelijkheid van vervroegde aflossing of aflos ­
singsprikkel  
Artikelen 484, lid 4, en artikel 489 VKV 
In het te rapporteren bedrag zijn de desbetreffende agioreserves verwerkt.  
0040  2.2.  Instrumenten met mogelijkheid van vervroegde aflossing en aflossingsprikkel 
waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn  
Artikel 489 VKV  
0050  2.2.1.  Instrumenten met mogelijkheid van vervroegde aflossing die na de rapportageda ­
tum mag worden uitgeoefend en die na de werkelijke vervaldag voldoen aan de voor ­
waarden van artikel 52 VKV  
Artikel 489, lid 3, en artikel 491, punt a), VKV 
In het te rapporteren bedrag zijn de desbetreffende agioreserves verwerkt.  
0060  2.2.2.  Instrumenten met mogelijkheid van vervroegde aflossing die na de rapportageda ­
tum mag worden uitgeoefend en die na de werkelijke vervaldag niet voldoen aan de 
voorwaarden van artikel 52 VKV  
Artikel 489, lid 5, en artikel 491, punt a), VKV 
In het te rapporteren bedrag zijn de desbetreffende agioreserves verwerkt.  
0070  2.2.3.  
Instrumenten met mogelijkheid van vervroegde aflossing die vóór of op 20 juli 2011 
mag worden uitgeoefend en die na de werkelijke vervaldag niet voldoen aan de voor ­
waarden van artikel 52 VKV  
Artikel 489, lid 6, en artikel 491, punt c), VKV 
In het te rapporteren bedrag zijn de desbetreffende agioreserves verwerkt.  
0080  2.3.  Overschrijding van de limiet voor tier 1-kernkapitaalinstrumenten waarop grand ­
fatheringbepalingen van toepassing zijn  
Artikel 487, lid 1, VKV 
Het kapitaal waarmee de limiet voor tier 1-kernkapitaalinstrumenten waarop grandfathering ­
bepalingen van toepassing zijn wordt overschreden, mag worden behandeld als instrumenten 
die krachtens grandfatheringbepalingen als aanvullend-tier 1-instrumenten kunnen worden 
aangemerkt.  
0090  3. Instrumenten die aanmerking kwamen voor artikel 57, punt e), f), g) of h), van 
Richtlijn 2006/48/EG, behoudens de in artikel 490 VKV bepaalde limiet  
Artikel 484, lid 5, VKV  
0100  3.1.  Totaal bestanddelen zonder aflossingsprikkel  
Artikel 490 VKV  
0110  3.2.  Bestanddelen met een aflossingsprikkel waarop grandfatheringbepalingen van toe ­
passing zijn  
Artikel 490 VKV  
0120  3.2.1.  Bestanddelen met mogelijkheid van vervroegde aflossing die na de rapportageda ­
tum mag worden uitgeoefend en die na de werkelijke vervaldag voldoen aan de voor ­
waarden van artikel 63 VKV  
Artikel 490, lid 3, en artikel 491, punt a), VKV 
In het te rapporteren bedrag zijn de desbetreffende agioreserves verwerkt.  
0130  3.2.2.  Bestanddelen met mogelijkheid van vervroegde aflossing die na de rapportageda ­
tum mag worden uitgeoefend en die na de werkelijke vervaldag niet voldoen aan de 
voorwaarden van artikel 63 VKV  
Artikel 490, lid 5, en artikel 491, punt a), VKV 
In het te rapporteren bedrag zijn de desbetreffende agioreserves verwerkt.NL L 97/302 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  
0140  3.2.3.  Bestanddelen met mogelijkheid van vervroegde aflossing die vóór of op 20 juli 
2011 mag worden uitgeoefend en die na de werkelijke vervaldag niet voldoen aan de 
voorwaarden van artikel 63 VKV  
Artikel 490, lid 6, en artikel 491, punt c), VKV 
In het te rapporteren bedrag zijn de desbetreffende agioreserves verwerkt.  
0150  3.3.  Overschrijding van de limiet voor aanvullend-tier 1-instrumenten waarop grand ­
fatheringbepalingen van toepassing zijn  
Artikel 487, lid 2, VKV 
Het kapitaal waarmee de limiet voor aanvullend-tier 1-instrumenten waarop grandfathering ­
bepalingen van toepassing zijn wordt overschreden, mag worden behandeld als instrumenten 
die krachtens grandfatheringbepalingen als tier 2-instrumenten kunnen worden aangemerkt.  
2. GROEPSSOLVABILITEIT: INFORMATIE OVER VERBONDEN PARTIJEN (GS)  
2.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN  
27. De templates C 06.01 en C 06.02 worden gerapporteerd indien de eigenvermogensvereisten op een 
geconsolideerde basis worden berekend. Template C 06.02 bestaat uit vier delen, die dienen om informatie 
te verzamelen over alle afzonderlijke entiteiten (met inbegrip van de rapporterende instelling) binnen de 
consolidatiekring:  
a) entiteiten binnen de consolidatiekring;  
b) gedetailleerde solvabiliteitsgegevens over de groep;  
c) informatie over de bijdrage van afzonderlijke entiteiten aan de groepssolvabiliteit;  
d) informatie over kapitaalbuffers.  
28. Instellingen waaraan een ontheffing is verleend overeenkomstig artikel 7 VKV, rapporteren uitsluitend de 
kolommen 0010 tot en met 0060 en de kolommen 0250 tot en met 0400.  
29. In de gerapporteerde cijfers wordt rekening gehouden met alle toepasselijke overgangsbepalingen van de 
VKV die van toepassing zijn op de desbetreffende rapportagedatum.  
2.2.  GEDETAILLEERDE SOLVABILITEITSGEGEVENS OVER DE GROEP  
30. Het tweede deel van deze template (gedetailleerde solvabiliteitsgegevens voor de groep) (kolommen 0070 
tot en met 0210) dient om informatie te verzamelen over kredietinstellingen en andere gereglementeerde 
financiële instellingen die feitelijk, en elk afzonderlijk, aan specifieke solvabiliteitvereisten zijn onderworpen. 
Hierin worden voor elk van de entiteiten die onder de rapportage vallen, de eigenvermogensvereisten per 
risicocategorie en het eigen vermogen voor solvabiliteitsdoeleinden gegeven.  
31. In het geval van proportionele consolidatie van deelnemingen geven de cijfers voor de eigenvermogens ­
vereisten en eigen vermogen de respectieve proportionele bedragen weer.  
2.3.  INFORMATIE OVER DE BIJDRAGE VAN AFZONDERLIJKE ENTITEITEN AAN DE GROEPSSOLVABILITEIT  
32. Het derde deel van template C 06.02 en de template C 06.01 (informatie over de bijdragen van alle 
entiteiten binnen de consolidatiekring in het kader van de VKV aan de groepssolvabiliteit, met inbegrip van 
entiteiten die afzonderlijk niet aan specifieke solvabiliteitsvereisten zijn onderworpen) (de kolommen 0250 
tot en met 0400) dienen om vast te stellen welke entiteiten binnen de groep de risico’s veroorzaken en 
eigen vermogen vanuit de markt genereren, op basis van gegevens die direct beschikbaar zijn of eenvoudig 
opnieuw kunnen worden verwerkt, zonder dat de kapitaalratio op individuele of gesubconsolideerde basis 
hoeft te worden gereconstrueerd. Op entiteitsniveau zijn zowel risico- als eigenvermogenscijfers bijdragen 
aan de groepscijfers en geen onderdelen van een solvabiliteitsratio op individuele basis, en hoeven ze 
derhalve niet met elkaar te worden vergeleken.  
33. Het derde deel omvat ook de bedragen van minderheidsbelangen, gekwalificeerd aanvullend-tier 1-kapitaal 
en gekwalificeerd tier 2-kapitaal in het geconsolideerde eigen vermogen.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/303
 
34. Aangezien in dit derde deel van de template sprake is van “bijdragen”, wijken de hier te rapporteren cijfers, 
in voorkomend geval, af van de in de kolommen gerapporteerde cijfers die gedetailleerde gegevens over de 
groepssolvabiliteit betreffen.  
35. Als algemeen uitgangspunt worden de wederzijdse blootstellingen binnen dezelfde groep op homogene 
wijze tegen elkaar weggestreept, zowel wat betreft risico’s als eigen vermogen, teneinde de in de geconsoli ­
deerde CA-template van de groep gerapporteerde bedragen in beeld te brengen door de bedragen toe te 
voegen die voor elke entiteit in de template “Groepssolvabiliteit” worden gerapporteerd. Indien de 1 %- 
drempel niet wordt overschreden, is geen rechtstreekse koppeling met de CA-template mogelijk.  
36. De instellingen bepalen de meest geschikte methode voor het uitsplitsen van entiteiten om met eventuele 
diversificatie-effecten voor marktrisico en operationeel risico rekening te houden.  
37. Het is mogelijk dat een geconsolideerde groep wordt opgenomen binnen een andere geconsolideerde 
groep. Dat betekent dat de entiteiten binnen een subgroep per entiteit in de groepssolvabiliteit van de 
hele groep worden gerapporteerd, ook al is de subgroep zelf aan rapportagevereisten onderworpen. Een 
subgroep die aan rapportagevereisten is onderworpen, rapporteert ook de GS-template per entiteit, ook al 
zijn die gegevens in de GS-template van een hogere geconsolideerde groep opgenomen.  
38. Een instelling rapporteert de gegevens over de bijdrage van een entiteit wanneer die bijdrage aan het totaal 
van de risicoposten hoger is dan 1 % van het totaal van de risicoposten van de groep of wanneer die 
bijdrage aan het totale eigen vermogen hoger is dan 1 % van het totale eigen vermogen van de groep. Die 
drempel is niet van toepassing op dochterondernemingen of subgroepen die eigen vermogen (in de vorm 
van minderheidsbelangen of in het eigen vermogen opgenomen gekwalificeerde aanvullend-tier 1- of tier 2- 
instrumenten) aan de groep verschaffen.  
2.4.  C 06.01 — GROEPSSOLVABILITEIT: INFORMATIE OVER VERBONDEN PARTIJEN — Totaal (GS Total) 
Kolommen  Instructies  
0250-0400  ENTITEITEN BINNEN DE CONSOLIDATIEKRING  
Zie de instructies voor C 06.02.  
0410-0480  KAPITAALBUFFERS  
Zie de instructies voor C 06.02.  
Rijen  Instructies  
0010  TOTAAL  
Het totaal is de som van de waarden die in alle rijen van template C 06.02 zijn gerapporteerd.  
2.5.  C 06.02 — GROEPSSOLVABILITEIT: INFORMATIE OVER VERBONDEN PARTIJEN (GS) 
Kolommen  Instructies  
0010-0060  ENTITEITEN BINNEN DE CONSOLIDATIEKRING  
Deze template dient om informatie te verzamelen over iedere afzonderlijke entiteit die in de 
consolidatiekring is opgenomen overeenkomstig deel een, titel II, hoofdstuk 2, VKV.  
0011  NAAM  
Naam van de entiteit binnen de consolidatiekring.  
0021  CODE  
De code als onderdeel van een identificatiecode van een rij moet uniek zijn voor elke gerap ­
porteerde entiteit. Voor instellingen en verzekeringsondernemingen is de code de LEI-code. 
Voor andere entiteiten is de code de LEI-code of, indien deze niet beschikbaar is, een nationale 
code. De code is uniek en wordt consistent gebruikt in alle templates en in de loop van de tijd. 
De code moet steeds een waarde hebben.NL L 97/304 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  Instructies  
0026  SOORT CODE  
De instellingen geven het in kolom 0021 gerapporteerde soort code aan als “LEI-code” of “Niet- 
LEI-code”. Het soort code moet altijd worden gerapporteerd.  
0027  NATIONALE CODE  
De instellingen mogen daarnaast de nationale code rapporteren wanneer zij de LEI-code als 
identificatiecode rapporteren in de kolom “Code”.  
0030  INSTELLING OF DAARMEE GELIJKWAARDIG (JA/NEE)  
“JA” wordt gerapporteerd indien de entiteit is onderworpen aan eigenvermogensvereisten krach ­
tens de VKV en de RKV of bepalingen die ten minste gelijkwaardig zijn aan de bepalingen van 
Bazel. 
“NEE” in de overige gevallen.
  
è Minderheidsbelangen: 
Artikel 81, lid 1, punt a), ii), en artikel 82, lid 1, punt a), ii), VKV 
Wat betreft minderheidsbelangen en door dochterondernemingen uitgegeven aanvullend-tier 1- 
en tier 2-instrumenten zijn de dochterondernemingen waarvan instrumenten mogelijk in aan ­
merking komen, instellingen of ondernemingen die krachtens het toepasselijke nationale recht 
aan de vereisten van de VKV zijn onderworpen.  
0035  SOORT ENTITEIT  
Het soort entiteit wordt gerapporteerd op basis van de volgende categorieën:  
a) kredietinstelling 
Artikel 4, lid 1, punt 1, VKV; 
b) beleggingsonderneming 
Artikel 4, lid 1, punt 2, VKV; 
c) financiële instelling (overige) 
Artikel 4, lid 1, punten 20, 21 en 26, VKV 
Financiële instellingen in de zin van artikel 4, lid 1, punt 26, VKV die niet zijn opgenomen 
in de categorieën d), f) of g); 
d) (gemengde) financiële holding 
Artikel 4, lid 1, punten 20 en 21, VKV 
e) onderneming die nevendiensten verricht 
Artikel 4, lid 1, punt 18, VKV; 
f) special purpose entities voor securitisatiedoeleinden (SSPE) 
Artikel 4, lid 1, punt 66, VKV; 
g) onderneming voor gedekte obligaties 
Entiteit die wordt opgericht om gedekte obligaties uit te geven of de zekerheid voor een 
gedekte obligatie aan te houden, indien deze niet is opgenomen in de bovenstaande cate ­
gorieën a), b), of d) tot en met f); 
h) ander soort entiteit 
Entiteit niet zijnde die bedoeld in de punten a) tot en met g). 
Indien een entiteit niet onder de VKV en de RKV valt, maar onder bepalingen die ten minste 
gelijkwaardig zijn aan de bepalingen van Bazel, wordt de desbetreffende categorie naar beste 
vermogen bepaald.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/305
 
Kolommen  Instructies  
0040  AARD VAN DE GEGEVENS: individueel volledig geconsolideerd (SF) of individueel 
gedeeltelijk geconsolideerd (SP)  
“SF” wordt gerapporteerd voor volledig geconsolideerde individuele dochterondernemingen. 
“SP” wordt gerapporteerd voor gedeeltelijk geconsolideerde individuele dochterondernemingen.  
0050  LANDENCODE  
De instellingen rapporteren de uit twee letters bestaande landencode overeenkomstig ISO 3166- 
2. 
0060  AANDEEL IN DE DEELNEMING (%)  
Dit percentage slaat op het feitelijke deel van het kapitaal dat de moederonderneming in 
dochterondernemingen bezit. Bij volledige consolidatie van een directe dochteronderneming 
bedraagt het feitelijke aandeel bijvoorbeeld 70 %. Overeenkomstig artikel 4, lid 1, punt 16, 
VKV is het te rapporteren deel van het bezit in de dochteronderneming het resultaat van een 
vermenigvuldiging van de delen in de betrokken dochterondernemingen.  
0070-0240  INFORMATIE OVER ENTITEITEN DIE AAN EIGENVERMOGENSVEREISTEN ZIJN ONDERWOR ­
PEN  
In het gedeelte over gedetailleerde informatie (d.w.z. de kolommen 0070 tot en met 0240) 
wordt uitsluitend informatie verzameld over entiteiten en subgroepen binnen de consolidatiek ­
ring (deel een, titel II, hoofdstuk 2, VKV) en die derhalve feitelijk zijn onderworpen aan 
solvabiliteitsvereisten overeenkomstig de VKV of bepalingen die ten minste gelijkwaardig zijn 
aan de bepalingen van Bazel (d.w.z. waarvoor in kolom 0030 “JA” is ingevuld). 
Er wordt informatie opgenomen over alle individuele instellingen van een geconsolideerde 
groep die aan eigenvermogensvereisten zijn onderworpen, ongeacht hun vestigingsplaats. 
De in dit deel gerapporteerde informatie is een weerspiegeling van de plaatselijke solvabiliteits ­
regels van de jurisdictie waar de instelling actief is (voor deze template hoeft dus niet per 
instelling een dubbele berekening te worden gemaakt overeenkomstig de regels van de moeder ­
instelling). Indien de plaatselijke solvabiliteitsregels afwijken van de VKV en geen vergelijkbare 
uitsplitsing wordt gegeven, wordt de informatie verstrekt voor zover gegevens in de desbetref ­
fende granulariteit beschikbaar zijn. Dit deel is derhalve een feitelijke template die een overzicht 
geeft van de berekeningen die door de afzonderlijke instellingen van een groep worden verricht, 
met dien verstande dat sommige van die instellingen aan afwijkende solvabiliteitsregels onder ­
worpen kunnen zijn.  
Rapportage van vaste kosten van beleggingsondernemingen:  
Beleggingsondernemingen nemen in hun berekening van de kapitaalratio overeenkomstig de 
artikelen 95, 96, 97 en 98 VKV eigenvermogensvereisten op met betrekking tot de vaste 
kosten. 
Het deel van het totaal van de risicoposten dat verband houdt met vaste kosten wordt gerap ­
porteerd in kolom 0100 van deze template.  
0070  TOTAAL RISICOPOSTEN  
Hier wordt de som van de kolommen 0080 tot en met 0110 gerapporteerd.  
0080  KREDIET; TEGENPARTIJKREDIET; VERWATERINGSRISICO’S, NIET-AFGEWIKKELDE TRANS ­
ACTIES EN AFWIKKELINGS-/LEVERINGSRISICO  
Het in deze kolom te rapporteren bedrag stemt overeen met de som van de risicogewogen 
posten die gelijk zijn aan of gelijkwaardig met de in rij 0040 te rapporteren risicoposten, 
“RISICOGEWOGEN POSTEN VOOR KREDIET-, TEGENPARTIJKREDIET- EN VERWATERINGS ­
RISICO’S EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES” en de bedragen van de eigenvermogens ­
vereisten die gelijk zijn aan of gelijkwaardig met de in rij 0490 te rapporteren posten, “TOTAAL 
VAN DE RISICOPOSTEN VOOR AFWIKKELINGS-/LEVERINGSRISICO’S” van template CA2.NL L 97/306 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  Instructies  
0090  POSITIE-, VALUTA- EN GRONDSTOFFENRISICO’S  
Het in deze kolom te rapporteren bedrag stemt overeen met het bedrag van eigenvermogens ­
vereisten die gelijk zijn aan of gelijkwaardig met de in rij 0520 te rapporteren posten, “TOTAAL 
VAN DE RISICOPOSTEN VOOR POSITIE-, VALUTA- EN GRONDSTOFFENRISICO’S” van tem ­
plate CA2.  
0100  OPERATIONEEL RISICO  
Het in deze kolom te rapporteren bedrag stemt overeen met het bedrag van risicoposten dat 
gelijk is aan of gelijkwaardig met de in rij 0590 te rapporteren posten, “TOTAAL VAN DE 
RISICOPOSTEN VOOR OPERATIONELE RISICO’S (OpR)” van template CA2. 
Vaste kosten worden in deze kolom opgenomen, met inbegrip van rij 0630, “ADDITIONELE 
RISICOPOSTEN ALS GEVOLG VAN VASTE KOSTEN” van template CA2.  
0110  ANDERE RISICOPOSTEN  
Het in deze kolom te rapporteren bedrag stemt overeen met het bedrag van de risicoposten dat 
hierboven niet specifiek wordt genoemd. Dit betreft de som van de bedragen in de rijen 0640, 
0680 en 0690 van template CA2.  
0120-0240  GEDETAILLEERDE INFORMATIE OVER EIGEN VERMOGEN IN VERBAND MET DE SOLVABILI ­
TEIT VAN DE GROEP  
De in de volgende kolommen te rapporteren informatie is een weerspiegeling van de plaatselijke 
solvabiliteitsregels van de lidstaat waar de entiteit of subgroep actief is.  
0120  EIGEN VERMOGEN  
Het in deze kolom te rapporteren bedrag stemt overeen met het bedrag van eigenvermogens ­
vereisten die gelijk zijn aan of gelijkwaardig met de in rij 0010 te rapporteren posten, “EIGEN 
VERMOGEN” van template CA1.  
0130  WAARVAN: IN AANMERKING KOMEND EIGEN VERMOGEN  
Artikel 82 VKV 
Deze kolom wordt uitsluitend ingevuld voor individueel gerapporteerde dochterondernemingen 
die volledig geconsolideerd zijn en instellingen zijn. 
Met betrekking tot de bovengenoemde dochterondernemingen zijn gekwalificeerde deelnemin ­
gen de instrumenten (en de daaraan gerelateerde ingehouden winsten, agioreserves en andere 
reserves) die eigendom zijn van andere personen dan de in de VKV-consolidatie betrokken 
ondernemingen. 
Het te rapporteren bedrag is inclusief het effect van eventuele overgangsbepalingen. Het betreft 
het in aanmerking komende bedrag op de rapportagedatum.  
0140  GERELATEERDE EIGENVERMOGENSINSTRUMENTEN, GERELATEERDE INGEHOUDEN WIN ­
STEN, AGIOREKENINGEN EN ANDERE RESERVES  
Artikel 87, lid 1, punt b), VKV  
0150  TOTALE TIER 1-KAPITAAL  
Artikel 25 VKVNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/307
 
Kolommen  Instructies  
0160  WAARVAN: IN AANMERKING KOMEND TIER 1-KAPITAAL  
Artikel 82 VKV 
Deze kolom wordt uitsluitend ingevuld voor individueel gerapporteerde dochterondernemingen 
die volledig geconsolideerd zijn en instellingen zijn. 
Met betrekking tot de bovengenoemde dochterondernemingen zijn gekwalificeerde deelnemin ­
gen de instrumenten (en de daaraan gerelateerde ingehouden winsten en agioreserves) die 
eigendom zijn van andere personen dan de in de VKV-consolidatie betrokken ondernemingen. 
Het te rapporteren bedrag is inclusief het effect van eventuele overgangsbepalingen. Het betreft 
het in aanmerking komende bedrag op de rapportagedatum.  
0170  GERELATEERDE TIER 1-INSTRUMENTEN, GERELATEERDE INGEHOUDEN WINSTEN EN AGIO ­
REKENINGEN  
Artikel 85, lid 1, punt b), VKV  
0180  TIER 1-KERNKAPITAAL  
Artikel 50 VKV  
0190  WAARVAN: MINDERHEIDSBELANGEN:  
Artikel 81 VKV 
Deze kolom wordt uitsluitend gerapporteerd voor dochterondernemingen die volledig gecon ­
solideerd zijn en instellingen zijn, met uitzondering van in artikel 84, lid 3, VKV bedoelde 
dochterondernemingen. Iedere dochteronderneming wordt ten behoeve van alle krachtens ar ­
tikel 84 VKV vereiste berekeningen, voor zover van toepassing, op gesubconsolideerde basis 
beschouwd; in de overige gevallen, overeenkomstig artikel 84, lid 2, VKV, op individuele basis. 
Met betrekking tot de bovengenoemde dochterondernemingen zijn minderheidsbelangen de tier 
1-kernkapitaalinstrumenten (en de daaraan gerelateerde ingehouden winsten en agioreserves) die 
eigendom zijn van andere personen dan de in de VKV-consolidatie betrokken ondernemingen. 
Het te rapporteren bedrag is inclusief het effect van eventuele overgangsbepalingen. Het betreft 
het in aanmerking komende bedrag op de rapportagedatum.  
0200  GERELATEERDE EIGENVERMOGENSINSTRUMENTEN, GERELATEERDE INGEHOUDEN WIN ­
STEN, AGIOREKENINGEN EN ANDERE RESERVES  
Artikel 84, lid 1, punt b), VKV  
0210  AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL  
Artikel 61 VKV  
0220  WAARVAN: IN AANMERKING KOMEND AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL  
De artikelen 82 en 83 VKV 
Deze kolom wordt uitsluitend ingevuld voor dochterondernemingen die volledig geconsolideerd 
zijn en instellingen zijn, met uitzondering van in artikel 85, lid 2, VKV bedoelde dochter ­
ondernemingen. Iedere dochteronderneming wordt ten behoeve van alle krachtens artikel 85 
VKV vereiste berekeningen, voor zover van toepassing, op gesubconsolideerde basis beschouwd; 
in de overige gevallen, overeenkomstig artikel 85, lid 2, VKV, op individuele basis. 
Met betrekking tot de bovengenoemde dochterondernemingen zijn minderheidsbelangen de 
aanvullend-tier 1-instrumenten (en de daaraan gerelateerde ingehouden winsten en agioreserves) 
die eigendom zijn van andere personen dan de in de VKV-consolidatie betrokken ondernemin ­
gen. 
Het te rapporteren bedrag is inclusief het effect van eventuele overgangsbepalingen. Het betreft 
het in aanmerking komende bedrag op de rapportagedatum.  
0230  TIER 2-KAPITAAL  
Artikel 71 VKVNL L 97/308 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  Instructies  
0240  WAARVAN: IN AANMERKING KOMEND TIER 2-KAPITAAL  
De artikelen 82 en 83 VKV 
Deze kolom wordt uitsluitend ingevuld voor dochterondernemingen die volledig geconsolideerd 
zijn en instellingen zijn, met uitzondering van in artikel 87, lid 2, VKV bedoelde dochter ­
ondernemingen. Iedere dochteronderneming wordt ten behoeve van alle krachtens artikel 87 
VKV vereiste berekeningen, voor zover van toepassing, op gesubconsolideerde basis beschouwd; 
in de overige gevallen, overeenkomstig artikel 87, lid 2, VKV, op individuele basis. 
Met betrekking tot de bovengenoemde dochterondernemingen zijn minderheidsbelangen de tier 
2-kapitaalinstrumenten (en de daaraan gerelateerde ingehouden winsten en agioreserves) die 
eigendom zijn van andere personen dan de in de VKV-consolidatie betrokken ondernemingen. 
Het te rapporteren bedrag is inclusief het effect van eventuele overgangsbepalingen. Het betreft 
het in aanmerking komende bedrag op de referentiedatum.  
0250-0400  INFORMATIE OVER DE BIJDRAGE VAN ENTITEITEN AAN DE GROEPSSOLVABILITEIT  
0250-0290  BIJDRAGE AAN RISICO’S  
De in de volgende kolommen te rapporteren informatie is in overeenstemming met de plaat ­
selijke solvabiliteitsvoorschriften die op de rapporterende instelling van toepassing zijn.  
0250  TOTAAL RISICOPOSTEN  
Hier wordt de som van de kolommen 0260 tot en met 0290 gerapporteerd.  
0260  KREDIET; TEGENPARTIJKREDIET; VERWATERINGSRISICO’S, NIET-AFGEWIKKELDE TRANS ­
ACTIES EN AFWIKKELINGS-/LEVERINGSRISICO  
Het te rapporteren bedrag is gelijk aan dat van de risicogewogen posten voor kredietrisico en 
eigenvermogensvereisten van afwikkelings-/leveringsrisico’s overeenkomstig de VKV, met uit ­
sluiting van bedragen die gerelateerd zijn aan transacties met andere entiteiten die in de ge ­
consolideerde berekening van de solvabiliteitsratio van de groep zijn betrokken.  
0270  POSITIE-, VALUTA- EN GRONDSTOFFENRISICO’S  
De risicoposten voor marktrisico moeten overeenkomstig de VKV worden berekend op het 
niveau van elke entiteit afzonderlijk. De entiteiten rapporteren de bijdrage aan het totaal van de 
risicoposten voor de positie-, valuta- en grondstoffenrisico’s van de groep. De som van die hier 
gerapporteerde bedragen stemt overeen met het bedrag gerapporteerd in rij 0520, “TOTAAL 
VAN DE RISICOPOSTEN VOOR POSITIE-, VALUTA- EN GRONDSTOFFENRISICO’S” van de 
geconsolideerde rapportage.  
0280  OPERATIONEEL RISICO  
In het kader van de geavanceerde meetbenaderingen (AMA) is het diversificatie-effect in de 
gerapporteerde risicoposten voor operationeel risico begrepen. 
Vaste algemene kosten worden in deze kolom opgenomen.  
0290  ANDERE RISICOPOSTEN  
Het in deze kolom te rapporteren bedrag stemt overeen met het bedrag van de risicoposten dat 
hierboven niet specifiek wordt genoemd.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/309
 
Kolommen  Instructies  
0300-0400  BIJDRAGE AAN EIGEN VERMOGEN  
Dit deel van de template is niet bedoeld om de instellingen te verplichten een complete 
berekening te maken van de totale kapitaalratio op het niveau van iedere entiteit afzonderlijk. 
De kolommen 0300 tot en met 0350 worden gerapporteerd voor geconsolideerde entiteiten die 
aan het eigen vermogen bijdragen via minderheidsbelangen, in aanmerking komend tier 1- 
kapitaal of in aanmerking komend eigen vermogen. Behoudens de drempel die is vastgesteld 
in deel II, hoofdstuk 2.3, laatste alinea, hierboven, worden de kolommen 0360 tot en met 
0400 gerapporteerd voor alle geconsolideerde entiteiten die bijdragen aan het geconsolideerde 
eigen vermogen. 
Eigen vermogen dat in een entiteit wordt ingebracht door de overige entiteiten die vallen onder 
de rapporterende entiteit wordt buiten beschouwing gelaten; in deze kolom wordt uitsluitend de 
nettobijdrage aan het eigen vermogen van de groep gerapporteerd (hoofdzakelijk het eigen 
vermogen dat via derden en cumulatieve reserves wordt ingebracht). 
De in de volgende kolommen te rapporteren informatie is in overeenstemming met de plaat ­
selijke solvabiliteitsvoorschriften die op de rapporterende instelling van toepassing zijn.  
0300-0350  IN AANMERKING KOMEND EIGEN VERMOGEN DAT IN HET GECONSOLIDEERDE EIGEN VER ­
MOGEN WORDT OPGENOMEN  
Het als “IN AANMERKING KOMEND EIGEN VERMOGEN DAT IN HET GECONSOLIDEERDE 
EIGEN VERMOGEN WORDT OPGENOMEN” te rapporteren bedrag is het bedrag dat wordt 
ontleend aan deel twee, titel II, VKV, met uitsluiting van vermogen dat door andere groeps ­
entiteiten wordt ingebracht.  
0300  IN AANMERKING KOMEND EIGEN VERMOGEN DAT IN HET GECONSOLIDEERDE EIGEN VER ­
MOGEN WORDT OPGENOMEN  
Artikel 87 VKV  
0310  IN AANMERKING KOMENDE TIER 1-INSTRUMENTEN DIE IN HET GECONSOLIDEERDE TIER 1- 
KAPITAAL WORDEN OPGENOMEN  
Artikel 85 VKV  
0320  MINDERHEIDSBELANGEN DIE IN HET GECONSOLIDEERDE TIER 1-KERNKAPITAAL WORDEN 
OPGENOMEN  
Artikel 84 VKV 
Het te rapporteren bedrag is het bedrag van de minderheidsbelangen van een dochteronder ­
neming dat in het geconsolideerde tier 1-kernkapitaal overeenkomstig de VKV is opgenomen.  
0330  IN AANMERKING KOMENDE TIER 1-INSTRUMENTEN DIE IN HET GECONSOLIDEERDE AAN ­
VULLEND-TIER 1-KAPITAAL WORDEN OPGENOMEN  
Artikel 86 VKV 
Het te rapporteren bedrag is het in aanmerking komend tier 1-kapitaal van een dochteronder ­
neming dat in het geconsolideerde aanvullend-tier 1-kapitaal overeenkomstig de VKV is opge ­
nomen.  
0340  IN AANMERKING KOMENDE EIGENVERMOGENSINSTRUMENTEN DIE IN HET GECONSOLI ­
DEERDE TIER 2-KAPITAAL WORDEN OPGENOMEN  
Artikel 88 VKV 
Het te rapporteren bedrag is het in aanmerking komende eigen vermogen van een dochter ­
onderneming dat in het geconsolideerde tier 2-kapitaal overeenkomstig de VKV is opgenomen.  
0350  PRO-MEMORIEPOST: GOODWILL (—)/(+) NEGATIEVE GOODWILL  
0360-0400  GECONSOLIDEERD EIGEN VERMOGEN  
Artikel 18 VKV 
Het als “GECONSOLIDEERD EIGEN VERMOGEN” te rapporteren bedrag is het bedrag dat wordt 
ontleend aan de balans, met uitsluiting van vermogen dat door andere groepsentiteiten wordt 
ingebracht.NL L 97/310 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  Instructies  
0360  GECONSOLIDEERD EIGEN VERMOGEN  
0370  WAARVAN: TIER 1-KERNKAPITAAL  
0380  WAARVAN: AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL  
0390  WAARVAN: BIJDRAGEN AAN HET GECONSOLIDEERDE RESULTAAT  
Hier wordt de bijdrage van iedere entiteit aan het geconsolideerde resultaat (winst of verlies (—)) 
gerapporteerd. Dit omvat de aan minderheidsbelangen toe te rekenen resultaten.  
0400  WAARVAN: (—) GOODWILL/(+) NEGATIEVE GOODWILL  
Hier wordt de (negatieve) goodwill van de rapporterende entiteit in de dochteronderneming 
gerapporteerd.  
0410-0480  KAPITAALBUFFERS  
De rapportage van kapitaalbuffers voor de GS-template volgt de algemene structuur van de 
CA4-template, met gebruikmaking van dezelfde rapportageconcepten. Bij het rapporteren van 
de kapitaalbuffers voor de GS-template worden de desbetreffende bedragen gerapporteerd in 
overeenstemming met de bepalingen die van toepassing zijn om het buffervereiste voor de 
geconsolideerde situatie van een groep te bepalen. De gerapporteerde bedragen aan kapitaal ­
buffers vertegenwoordigen bijgevolg de bijdragen van elke entiteit aan de buffers van het 
groepskapitaal. De gerapporteerde bedragen zijn gebaseerd op de nationale omzettingsmaat ­
regelen van de RKV en op de VKV, met inbegrip van alle overgangsbepalingen waarin daarin is 
voorzien.  
0410  GECOMBINEERD BUFFERVEREISTE  
Artikel 128, lid 6, RKV  
0420  KAPITAALCONSERVERINGSBUFFER  
Artikel 128, lid 1, en artikel 129 RKV 
Overeenkomstig artikel 129, lid 1, RKV is de kapitaalconserveringsbuffer een aanvullend 
bedrag aan tier 1-kernkapitaal. Aangezien de kapitaalconserveringsbuffer vast op 2,5 % is ge ­
steld, moet in deze rij een bedrag worden ingevuld.  
0430  INSTELLINGSSPECIFIEKE CONTRACYCLISCHE KAPITAALBUFFER  
Artikel 128, lid 2, artikel 130 en de artikelen 135 tot en met 140 RKV 
Het concrete bedrag van de contracyclische kapitaalbuffer wordt in deze cel gerapporteerd.  
0440  CONSERVERINGSBUFFER ALS GEVOLG VAN MACROPRUDENTIEEL OF SYSTEEMRISICO ON ­
DERKEND OP HET NIVEAU VAN EEN LIDSTAAT  
Artikel 458, lid 2, punt d), iv), VKV 
Het bedrag van de conserveringsbuffer die overeenkomstig artikel 458 VKV in aanvulling op de 
kapitaalconserveringsbuffer kan worden verlangd als gevolg van een op het niveau van een 
lidstaat onderkend macroprudentieel of systeemrisico wordt in deze cel gerapporteerd.  
0450  SYSTEEMRISICOBUFFER  
Artikel 128, lid 5, en de artikelen 133 en 134 RKV 
Het bedrag van de systeemrisicobuffer wordt in deze cel gerapporteerd.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/311
 
Kolommen  Instructies  
0470  BUFFER VOOR MONDIAAL SYSTEEMRELEVANTE INSTELLINGEN  
Artikel 128, lid 3, en artikel 131 RKV 
Het bedrag van de buffer voor mondiaal systeemrelevante instellingen wordt in deze cel ge ­
rapporteerd.  
0480  BUFFER VOOR ANDERE SYSTEEMRELEVANTE INSTELLINGEN  
Artikel 128, lid 4, en artikel 131 RKV 
Het bedrag van de buffer voor andere systeemrelevante instellingen wordt in deze cel gerap ­
porteerd.  
3. TEMPLATES VOOR KREDIETRISICO  
3.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN  
39. Er zijn verschillende sets templates voor respectievelijk de standaardbenadering en de interneratingbena ­
dering voor kredietrisico. Daarnaast worden afzonderlijke templates gerapporteerd voor de geografische 
uitsplitsing van posities die aan kredietrisico onderhevig zijn, indien de desbetreffende drempelwaarde van 
artikel 5, lid 5, van deze uitvoeringsverordening wordt overschreden.  
3.1.1. Rapportage van kredietrisicolimiteringstechnieken met substitutie-effect  
40. Blootstellingen met betrekking tot debiteuren (directe tegenpartijen) en garanten die worden toegewezen 
aan dezelfde blootstellingscategorie, worden gerapporteerd als instroom en als uitstroom naar dezelfde 
blootstellingscategorie.  
41. Het soort blootstelling verandert niet als gevolg van niet-volgestorte kredietprotectie.  
42. Als een blootstelling wordt gedekt door een niet-volgestorte kredietprotectie, wordt het gedekte gedeelte 
aangemerkt als een uitstroom in bijv. de blootstellingscategorie van de debiteur en als een instroom in de 
blootstellingscategorie van de garant. Het soort blootstelling verandert echter niet als gevolg van de 
wijziging van blootstellingscategorie.  
43. In het substitutie-effect in het COREP-rapportageraamwerk komt de risicowegingsbehandeling tot uiting die 
feitelijk van toepassing is op het gedekte deel van de blootstelling. Het gedekte deel van de blootstelling 
wordt derhalve naar risico gewogen conform de standaardbenadering en wordt in de CR SA-template 
gerapporteerd.  
3.1.2. Rapportage van tegenpartijkredietrisico  
44. Blootstellingen die voortvloeien uit tegenpartijkredietrisicoposities worden gerapporteerd in de CR SA- of 
CR IRB-template, naargelang het posten in de niet-handelsportefeuille of posten in de handelsportefeuille 
betreft.  
3.2.  C 07.00 — KREDIET- EN TEGENPARTIJKREDIETRISICO’S EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: STANDAARDBENA ­
DERING VAN KAPITAALVEREISTEN (CR SA)  
3.2.1. Algemene opmerkingen  
45. De CR SA-templates bieden de noodzakelijke informatie voor de berekening van eigenvermogensvereisten 
voor kredietrisico conform de standaardbenadering. Zij bieden met name gedetailleerde informatie over:  
a) de verdeling van de blootstellingswaarden overeenkomstig de verschillende soorten blootstelling, risi ­
cogewichten en blootstellingscategorieën;  
b) de hoeveelheid en soort kredietrisicolimiteringstechnieken die worden gebruikt om de risico’s te limi ­
teren.  
3.2.2. Reikwijdte van de CR SA-template  
46. Voor de berekening van de eigenvermogensvereisten dient overeenkomstig artikel 112 VKV iedere bloot ­
stelling volgens de standaardbenadering te worden toegewezen aan een van de 16 blootstellingscategorieën 
volgens de standaardbenadering.NL L 97/312 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
47. De informatie in CR SA wordt verlangd voor de totale blootstellingscategorieën en voor elk van de 
blootstellingscategorieën afzonderlijk volgens de standaardbenadering. De totaalcijfers en de informatie 
voor elke afzonderlijke blootstellingscategorie worden in een apart kader gerapporteerd.  
48. De volgende posities vallen evenwel niet binnen het bereik van CR SA:  
a) Blootstellingen toegewezen aan de in artikel 112, punt m), VKV genoemde blootstellingscategorie 
“posten die securitisatieposities vertegenwoordigen” worden in de CR SEC-templates gerapporteerd.  
b) Van het eigen vermogen afgetrokken blootstellingen.  
49. Onder de CR SA-template vallen de volgende eigenvermogensvereisten:  
a) kredietrisico overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 2, VKV (standaardbenadering) in de niet- 
handelsportefeuille, waaronder tegenpartijkredietrisico overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstukken 4 
en 6, VKV (tegenpartijkredietrisico) in de niet-handelsportefeuille;  
b) tegenpartijkredietrisico overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstukken 4 en 6, VKV (tegenpartijkredie ­
trisico) in de handelsportefeuille;  
c) afwikkelingsrisico voortvloeiende uit niet-afgewikkelde transacties overeenkomstig artikel 379 VKV met 
betrekking tot alle bedrijfsactiviteiten.  
50. De template omvat alle blootstellingen waarvoor de eigenvermogensvereisten worden berekend overeen ­
komstig deel drie, titel II, hoofdstuk 2, VKV, juncto deel drie, titel II, hoofdstukken 4 en 6, VKV. instel ­
lingen die artikel 94, lid 1, VKV toepassen, moeten in deze template ook hun handelsportefeuilleposities 
bedoeld in artikel 92, lid 3, punt b), VKV rapporteren wanneer zij de eigenvermogensvereisten dienaan ­
gaande berekenen op basis van deel drie, titel II, hoofdstuk 2, VKV (deel drie, titel II, hoofdstukken 2 en 6, 
en deel drie, titel V, VKV). De template biedt daarom niet alleen gedetailleerde informatie over het soort 
blootstelling (bijv. posten binnen of buiten de balanstelling), maar ook informatie over de toewijzing van 
risicogewichten binnen de respectieve blootstellingscategorieën.  
51. Verder bevat CR SA pro-memorieposten in de rijen 0290 tot en met 0320 voor het verzamelen van 
nadere informatie over blootstellingen die gedekt zijn door hypotheken op onroerend goed en bloot ­
stellingen waarbij sprake is van wanbetaling.  
52. Die pro-memorieposten worden uitsluitend gerapporteerd voor de volgende blootstellingscategorieën:  
a) centrale overheden of centrale banken (artikel 112, punt a), VKV);  
b) regionale of lokale overheden (artikel 112, punt b), VKV);  
c) publiekrechtelijke lichamen (artikel 112, punt c), VKV);  
d) instellingen (artikel 112, punt f), VKV);  
e) ondernemingen (artikel 112, punt g), VKV);  
f) particulieren en kleine partijen (artikel 112, punt h), VKV).  
53. De rapportage van de pro-memorieposten heeft geen gevolgen voor de berekening van de risicogewogen 
posten van de in CR SA-template gerapporteerde blootstellingscategorieën van artikel 112, punten a) tot en 
met en c) en punten f) tot en met en h), VKV of die van artikel 112, punten i) en j), VKV.  
54. De rijen voor pro-memorieposten bieden aanvullende informatie over de debiteurenstructuur van de bloot ­
stellingscategorieën “blootstellingen waarbij sprake is van wanbetaling” of “gedekt door onroerend goed”. 
Blootstellingen worden in die rijen gerapporteerd indien de debiteuren in de blootstellingscategorieën 
“centrale overheden of centrale banken”, “regionale of lokale overheden”, “publiekrechtelijke lichamen”, 
“instellingen”, “ondernemingen” en “particulieren en kleine partijen” van CR SA zouden zijn gerapporteerd 
als die genoemde blootstellingen niet waren ingedeeld bij de blootstellingscategorieën “blootstellingen 
waarbij sprake is van wanbetaling” of “gedekt door onroerend goed”. De gerapporteerde cijfers zijn evenwel 
dezelfde als die ten behoeve van de berekening van de risicogewogen posten in de blootstellingscategorieën 
“blootstellingen waarbij sprake is van wanbetaling” of “gedekt door onroerend goed”.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/313
 
55. Indien bijvoorbeeld blootstelling waarvan de risicoposten worden berekend met inachtneming van arti ­
kel 127 VKV en de waardeaanpassingen minder dan 20 % bedragen, dan wordt deze informatie gerappor ­
teerd in rij 0320 van CR SA wat betreft het totaal en in de blootstellingscategorie “blootstellingen waarbij 
sprake is van wanbetaling”. Indien deze blootstelling, voordat er sprake was van wanbetaling, een bloot ­
stelling was met betrekking tot een instelling, dan wordt deze informatie ook gerapporteerd in rij 0320 
van de blootstellingscategorie “instellingen”.  
3.2.3. Toewijzing van blootstellingen aan blootstellingscategorieën volgens de standaardbenadering  
56. Teneinde een consistente indeling te waarborgen van blootstellingen in de verschillende blootstellings ­
categorieën van artikel 112 VKV, wordt de volgende stapsgewijze benadering toegepast:  
a) In een eerste stap wordt de oorspronkelijke blootstelling vóór toepassing van de omrekeningsfactoren 
ingedeeld bij de desbetreffende (oorspronkelijke) in artikel 112 VKV genoemde blootstellingscategorie, 
onverminderd de specifieke behandeling (risicogewicht) waaraan iedere afzonderlijke blootstelling bin ­
nen de toegewezen blootstellingscategorie is onderworpen.  
b) In een tweede stap kunnen de blootstellingen opnieuw worden ingedeeld in andere blootstellingscate ­
gorieën als gevolg van de toepassing van kredietrisicolimiteringstechnieken met substitutie-effecten op 
de blootstelling (bijv. garanties, kredietderivaten, eenvoudige benadering van financiële zekerheden) via 
instromen en uitstromen.  
57. De volgende criteria zijn van toepassing op de indeling van de oorspronkelijke blootstelling in de verschil ­
lende blootstellingscategorieën vóór toepassing van de omrekeningsfactoren (eerste stap), onverminderd de 
daaropvolgende herindeling als gevolg van het gebruik van kredietrisicolimiteringstechnieken met substi ­
tutie-effecten op de blootstelling en onverminderd de behandeling (risicogewicht) waaraan elke afzonder ­
lijke blootstelling binnen de toegewezen blootstellingscategorie is onderworpen.  
58. Voor de indeling van de oorspronkelijke blootstelling vóór toepassing van omrekeningsfactoren in de 
eerste stap worden de aan de blootstelling gerelateerde kredietrisicolimiteringstechnieken niet in aanmer ­
king genomen (wel worden deze technieken expliciet in aanmerking genomen in de tweede fase), tenzij een 
protectie-effect intrinsiek deel uitmaakt van de definitie van een blootstellingscategorie, zoals het geval is bij 
de in artikel 112, punt i), VKV genoemde categorie blootstellingen (blootstellingen die gedekt zijn door 
hypotheken op onroerend goed).  
59. Artikel 112 VKV bevat geen criteria voor het ontkoppelen van de categorieën blootstellingen. Dit zou 
kunnen betekenen dat een blootstelling bij verschillende categorieën blootstellingen zou kunnen worden 
ingedeeld indien niet is voorzien in een rangorde van beoordelingscriteria voor de indeling. Het meest 
evidente geval is dat van blootstellingen met betrekking tot instellingen en ondernemingen met een 
kredietbeoordeling voor de korte termijn (artikel 112, punt n), VKV) en blootstellingen met betrekking 
tot instellingen (artikel 112, punt f), VKV) of blootstellingen met betrekking tot ondernemingen (arti ­
kel 112, punt g), VKV). In dat geval is het duidelijk dat er sprake is van een impliciete rangorde in de 
VKV, aangezien eerst wordt beoordeeld of een bepaalde blootstelling geschikt is om te worden toegewezen 
aan blootstellingen met betrekking tot instellingen en ondernemingen op de korte termijn en wordt pas 
daarna nagegaan of die blootstelling geschikt is om te worden toegewezen aan blootstellingen met 
betrekking tot instellingen of blootstellingen met betrekking tot ondernemingen. Anders zou immers 
aan de blootstellingscategorie van artikel 112, punt n), VKV nooit een blootstelling worden toegewezen. 
Dit is een van de meest evidente voorbeelden, maar niet het enige. Belangrijk is nog dat de criteria die 
worden gehanteerd voor het vaststellen van de blootstellingscategorieën volgens de standaardbenadering 
anders zijn (institutionele indeling, duur van de blootstelling, status na vervaldatum enz.), hetgeen de 
achterliggende reden is voor niet-ontkoppelde groeperingen.  
60. Voor een homogene en vergelijkbare rapportage is het noodzakelijk een specifieke rangorde aan te brengen 
in de beoordelingscriteria voor toewijzing van de oorspronkelijke blootstelling aan blootstellingscategorieën 
vóór toepassing van de omrekeningsfactor, onverminderd de specifieke behandeling (risicogewicht) waar ­
aan iedere specifieke blootstelling binnen de toegewezen blootstellingscategorie is onderworpen. De onder ­
staande rangordecriteria gaan uit van een beslissingsboom en zijn gebaseerd op beoordeling van de 
expliciet in de VKV vastgelegde voorwaarden voor toewijzing van een blootstelling aan een bepaalde 
blootstellingscategorie en, in voorkomend geval, op een besluit door de rapporterende instellingen of de 
toezichthouder inzake de toepasselijkheid van bepaalde blootstellingscategorieën. Het resultaat van het 
proces van de toewijzing van blootstellingen voor rapportagedoeleinden zou daarmee voldoen aan de 
VKV-bepalingen. Een ander belet instellingen niet om andere interne toewijzingsprocedures te volgen die 
evengoed aansluiten bij alle desbetreffende VKV-bepalingen en de uitlegging daarvan door de daartoe 
geëigende fora.NL L 97/314 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
61. Een blootstellingscategorie heeft in de rangorde van de beslissingsboom prioriteit boven andere (d.w.z. eerst 
wordt bepaald of een blootstelling aan deze categorie kan worden toegewezen, ongeacht het resultaat van 
die beoordeling) als daaraan anders mogelijk helemaal geen blootstellingen zouden worden toegewezen. 
Dat zal het geval zijn wanneer, zonder rangordecriteria, één blootstellingscategorie een subset van andere 
categorieën zou zijn. De criteria die in de onderstaande beslissingsboom grafisch zijn weergegeven, zouden 
derhalve in een bepaalde volgorde worden toegepast.  
62. Tegen deze achtergrond resulteert de onderstaande beslissingsboom in de volgende rangorde:  
1. securitisatieposities;  
2. posten met een bijzonder hoog risico;  
3. blootstellingen in aandelen;  
4. blootstellingen waarbij sprake is van wanbetaling;  
5. blootstellingen in de vorm van rechten van deelneming of aandelen in instellingen voor collectieve 
belegging (icb’s) of blootstellingen in de vorm van gedekte obligaties (ontkoppelde blootstellingscate ­
gorieën);  
6. blootstellingen die gedekt zijn door hypotheken op onroerend goed;  
7. andere posten;  
8. blootstellingen met betrekking tot instellingen en ondernemingen met een kredietbeoordeling voor de 
korte termijn;  
9. alle overige blootstellingscategorieën (ontkoppelde blootstellingscategorieën) met inbegrip van bloot ­
stellingen met betrekking tot centrale overheden of centrale banken; blootstellingen met betrekking tot 
regionale of lokale overheden; blootstellingen met betrekking tot publiekrechtelijke lichamen; bloot ­
stellingen met betrekking tot multilaterale ontwikkelingsbanken; blootstellingen met betrekking tot 
internationale organisaties; blootstellingen met betrekking tot instellingen; blootstellingen met betrek ­
king tot ondernemingen en blootstellingen met betrekking tot particulieren en kleine partijen.  
63. In het geval van blootstellingen in de vorm van rechten van deelneming of aandelen in instellingen voor 
collectieve belegging waarbij de doorkijkbenadering of de beleidsbenadering wordt toegepast (punten 1 
en 2 van artikel 132 bis VKV), worden de onderliggende individuele blootstellingen (in het geval van de 
doorkijkbenadering) en de individuele groep blootstellingen (in het geval van de beleidsbenadering) in 
aanmerking genomen en geclassificeerd in hun eigen risicogewichtregel overeenkomstig hun behandeling. 
Alle individuele blootstellingen worden echter ingedeeld bij de blootstellingscategorie blootstellingen in de 
vorm van rechten van deelneming of aandelen in instellingen voor collectieve belegging (icb’s).  
64. Nth-to-default kredietderivaten, waarvan sprake in artikel 134, lid 6, VKV, die een rating hebben, worden 
onmiddellijk als securitisatieposities geclassificeerd. Hebben zij geen rating, dan worden ze in aanmerking 
genomen in de blootstellingscategorie “andere posten”. In dat laatste geval wordt het nominale bedrag van 
de overeenkomst gerapporteerd als de oorspronkelijke blootstelling vóór toepassing van de omrekenings ­
factoren in de regel voor “andere risicogewichten” (het te hanteren risicogewicht is het gewicht dat wordt 
aangegeven door de som in artikel 134, lid 6, VKV).  
65. In een tweede stap worden als gevolg van kredietrisicolimiteringstechnieken met substitutie-effecten bloot ­
stellingen opnieuw toegewezen aan de blootstellingscategorie van de protectiegever.  
BESLISSINGSBOOM VOOR TOEWIJZING VAN DE OORSPRONKELIJKE BLOOTSTELLING VÓÓR TOEPASSING VAN OMREKENINGS ­
FACTOREN AAN DE BLOOTSTELLINGSCATEGORIEËN VAN DE STANDAARDBENADERING OVEREENKOMSTIG DE VKV 
Oorspronkelijke blootstelling vóór toepassing van 
omrekeningsfactoren  
Kan de blootstelling worden toegewezen aan 
de blootstellingscategorie van artikel 112, 
punt m), VKV?  JA
 Securitisatieposities  
NEE
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/315
 
Oorspronkelijke blootstelling vóór toepassing van 
omrekeningsfactoren  
Kan de blootstelling worden toegewezen aan 
de blootstellingscategorie van artikel 112, 
punt k), VKV?  JA
 Posten met een bijzonder hoog risico (zie ook 
artikel 128 VKV)  
NEE
  
Kan de blootstelling worden toegewezen aan 
de blootstellingscategorie van artikel 112, 
punt p), VKV?  JA
 Blootstellingen in aandelen (zie ook arti ­
kel 133 VKV)  
NEE
  
Kan de blootstelling worden toegewezen aan 
de blootstellingscategorie van artikel 112, 
punt j), VKV?  JA
 Blootstellingen waarbij sprake is van wanbeta ­
ling 
NEE
  
Kan de blootstelling worden toegewezen aan 
de blootstellingscategorie van artikel 112, 
punten l) en o), VKV?  JA
 Blootstellingen in de vorm van rechten van 
deelneming of aandelen in instellingen voor 
collectieve belegging (icb’s) 
Blootstellingen in de vorm van gedekte obli ­
gaties (zie ook artikel 129 VKV) 
Deze twee blootstellingscategorieën zijn niet 
onderling gekoppeld (zie opmerkingen over 
de doorkijkbenadering in bovenstaand ant ­
woord). Toewijzing aan een ervan is dan 
ook eenvoudig.  
NEE
  
Kan de blootstelling worden toegewezen aan 
de blootstellingscategorie van artikel 112, 
punt i), VKV?  JA
 Blootstellingen die gedekt zijn door hypothe ­
ken op onroerend goed (zie ook artikel 124 
VKV)  
NEE
  
Kan de blootstelling worden toegewezen aan 
de blootstellingscategorie van artikel 112, 
punt q), VKV?  JA
 Andere posten  
NEE
NL L 97/316 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Oorspronkelijke blootstelling vóór toepassing van 
omrekeningsfactoren  
Kan de blootstelling worden toegewezen aan 
de blootstellingscategorie van artikel 112, 
punt n), VKV?  JA
 Blootstellingen met betrekking tot instellingen 
en ondernemingen met een kredietbeoordeling 
voor de korte termijn  
NEE
  
De onderstaande blootstellingscategorieën zijn niet onderling gekoppeld. Toewijzing aan een ervan is dan ook een ­
voudig. 
Blootstellingen met betrekking tot centrale overheden of centrale banken 
Blootstellingen met betrekking tot regionale of lokale overheden 
Blootstellingen met betrekking tot publiekrechtelijke lichamen 
Blootstellingen met betrekking tot multilaterale ontwikkelingsbanken 
Blootstellingen met betrekking tot internationale organisaties 
Blootstellingen met betrekking tot instellingen 
Blootstellingen met betrekking tot ondernemingen 
Blootstellingen met betrekking tot particulieren en kleine partijen  
3.2.4. Toelichtingen bij de reikwijdte van enkele specifieke blootstellingscategorieën waarvan sprake in artikel 112 
VKV  
3.2.4.1. De blootstellingscategorie “instellingen”  
66. Intragroepblootstellingen overeenkomstig artikel 113, leden 6 en 7, VKV worden als volgt gerapporteerd:  
67. Blootstellingen die aan de vereisten van artikel 113, lid 7, VKV voldoen, worden gerapporteerd in de 
blootstellingscategorie die van toepassing zou zijn als zij geen intragroepblootstellingen waren geweest.  
68. Overeenkomstig artikel 113, leden 6 en 7, VKV kan een instelling, met de voorafgaande goedkeuring van 
de bevoegde autoriteiten, besluiten de vereisten van lid 1 van dat artikel niet toe te passen op de bloot ­
stellingen van die instelling op een tegenpartij die haar moederonderneming, dochteronderneming of een 
dochteronderneming van haar moederonderneming is, dan wel een onderneming die verbonden is door 
een band als bedoeld in artikel 12, lid 1, van Richtlijn 83/349/EEG. Dat betekent dat onder intragroep ­
tegenpartijen niet noodzakelijkerwijs instellingen wordt verstaan, maar ook ondernemingen die zijn toe ­
gewezen aan andere blootstellingscategorieën, bijv. ondernemingen die nevendiensten verrichten of onder ­
nemingen in de zin van artikel 12, lid 1, van Richtlijn 83/349/EEG van de Raad (  7 ). Intragroepblootstel ­
lingen worden daarom gerapporteerd in de desbetreffende blootstellingscategorie.  
3.2.4.2. De blootstellingscategorie “gedekte obligaties”  
69. Blootstellingen volgens de standaardbenadering worden als volgt aan de blootstellingscategorie “gedekte 
obligaties” toegewezen:  
70. In artikel 52, lid 4, van Richtlijn 2009/65/EG van het Europees Parlement en de Raad (  8 ) bedoelde obli ­
gaties voldoen aan de vereisten van artikel 129, leden 1 en 2, VKV om te worden ingedeeld bij de bloot ­
stellingscategorie “gedekte obligaties”. Daarbij moet in elk afzonderlijk geval worden nagegaan of aan die 
vereisten wordt voldaan. Niettemin worden, uit hoofde van artikel 129, lid 6, VKV, ook obligaties over ­
eenkomstig artikel 52, lid 4, van Richtlijn 2009/65/EG die vóór 31 december 2007 zijn uitgegeven, aan de 
blootstellingscategorie “gedekte obligaties” toegewezen.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/317  
( 7 ) Zevende Richtlijn 83/349/EEG van de Raad van 13 juni 1983 op de grondslag van artikel 54, lid 3, punt g), van het Verdrag 
betreffende de geconsolideerde jaarrekening (PB L 193 van 18.7.1983, blz. 1).  
( 8 ) Richtlijn 2009/65/EG van het Europees Parlement en de Raad van 13 juli 2009 tot coördinatie van de wettelijke en bestuurs ­
rechtelijke bepalingen betreffende bepaalde instellingen voor collectieve belegging in effecten (icbe’s) (PB L 302 van 17.11.20 09, 
blz. 32).
 3.2.4.3. De blootstellingscategorie “instellingen voor collectieve belegging”  
71. Indien van de in artikel 132 bis, lid 2, VKV bedoelde mogelijkheid wordt gebruikgemaakt, worden bloot ­
stellingen in de vorm van rechten van deelneming of aandelen in icb’s gerapporteerd als posten binnen de 
balanstelling overeenkomstig artikel 111, lid 1, eerste zin, VKV.  
3.2.5. Instructies voor specifieke posities  
Kolommen  
0010  OORSPRONKELIJKE BLOOTSTELLING VÓÓR TOEPASSING VAN OMREKENINGS ­
FACTOREN  
De blootstellingswaarde berekend overeenkomstig artikel 111 VKV zonder rekening te hou ­
den met waardeaanpassingen en voorzieningen, aftrekkingen, omrekeningsfactoren en het 
effect van kredietrisicolimiteringstechnieken met de volgende kwalificaties uit hoofde van 
artikel 111, lid 2, VKV: 
1. Voor afgeleide instrumenten, retrocessietransacties, transacties inzake verstrekte of opge ­
nomen effecten- of grondstoffenleningen, transacties met afwikkeling op lange termijn en 
margeleningstransacties die onderworpen zijn aan tegenpartijkredietrisico (deel drie, titel II, 
hoofdstuk 4 of hoofdstuk 6, VKV), stemt de oorspronkelijke blootstelling overeen met de 
blootstellingswaarde voor tegenpartijkredietrisico (zie de instructies voor kolom 0210). 
2. De blootstellingswaarden voor leaseovereenkomsten zijn aan artikel 134, lid 7, VKV 
onderworpen. Met name moet de restwaarde worden opgenomen tegen de boekwaarde 
ervan (d.w.z. de gedisconteerde geschatte restwaarde aan het einde van de leaseperiode). 
3. In het geval van verrekening van balansposten overeenkomstig artikel 219 VKV worden de 
blootstellingswaarden gerapporteerd rekening houdende met de in de vorm van contanten 
ontvangen zekerheden. 
Indien instellingen gebruikmaken van de afwijking van artikel 473 bis, lid 7 bis, VKV, rap ­
porteren zij het bedrag AB  SA dat voor 100 % in de blootstellingscategorie “overige posten” in 
deze kolom is gewogen.  
0030  (-) Waardeaanpassingen en voorzieningen in verband met de oorspronkelijke bloot ­
stelling 
De artikelen 24 en 111 VKV  
Waardeaanpassingen en voorzieningen voor kredietverliezen (kredietrisicoaanpassingen over ­
eenkomstig artikel 110) overeenkomstig het kader voor financiële verslaggeving waaraan de 
rapporterende entiteit onderworpen is, alsmede prudente waardeaanpassingen (aanvullende 
waardeaanpassingen overeenkomstig de artikelen 34 en 105, overeenkomstig artikel 36, 
lid 1, punt m), afgetrokken bedragen en andere eigenvermogensverlagingen in verband met 
de actiefpost).  
0040  Blootstelling na verrekening van waardeaanpassingen en voorzieningen  
De som van de kolommen 0010 en 0030.  
0050 — 0100  KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN MET SUBSTITUTIE-EFFECT OP DE BLOOTSTEL ­
LING  
Kredietrisicolimiteringstechnieken in de zin van artikel 4, lid 1, punt 57, VKV die het 
kredietrisico van een of meer blootstellingen limiteren via substitutie van blootstellingen zoals 
hieronder omschreven onder “Substitutie van de blootstelling vanwege kredietrisicolimitering”. 
Zekerheden die een effect op de blootstellingswaarde hebben (bijv. indien deze worden ge ­
bruikt voor kredietrisicolimiteringstechnieken met substitutie-effect op de blootstelling), wor ­
den gemaximeerd op de blootstellingswaarde. 
Hier worden de volgende posten gerapporteerd: 
— zekerheid, opgenomen overeenkomstig de eenvoudige benadering van financiële zekerhe ­
den; 
— in aanmerking komende niet-volgestorte kredietprotectie. 
Zie ook de instructies bij punt 3.1.1.NL L 97/318 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  
0050 — 0060  Niet-volgestorte kredietprotectie: gecorrigeerde waarden (G  A) 
Artikel 235 VKV 
In artikel 239, lid 3, VKV is de formule te vinden voor het berekenen van de aangepaste 
waarde G  A van een niet-volgestorte kredietprotectie.  
0050  Garanties  
Artikel 203 VKV 
Niet-volgestorte kredietprotectie in de zin van artikel 4, lid 1, punt 59, VKV die geen 
kredietderivaten omvat.  
0060  Kredietderivaten  
Artikel 204 VKV  
0070—0080  Volgestorte kredietprotectie  
Deze kolommen hebben betrekking op volgestorte kredietprotectie in de zin van artikel 4, 
lid 1, punt 58, VKV, met inachtneming van de voorschriften van de artikelen 196, 197 en 
200 VKV. In de bedragen zijn de master nettingovereenkomsten (reeds opgenomen in de 
oorspronkelijke blootstelling vóór toepassing van omrekeningsfactoren) niet begrepen. 
Beleggingen in credit linked notes als bedoeld in artikel 218 VKV en verrekening van balans ­
posten die voortvloeien uit toelaatbare overeenkomsten voor verrekening van balansposten als 
bedoeld in artikel 219 VKV, worden als zekerheden in de vorm van contanten behandeld.  
0070  Financiële zekerheden: eenvoudige benadering  
Artikel 222, leden 1 en 2, VKV  
0080  Overige volgestorte kredietprotectie  
Artikel 232 VKV  
0090 — 0100  SUBSTITUTIE VAN DE BLOOTSTELLING MIDDELS KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIE ­
KEN  
Artikel 222, lid 3, artikel 235, leden 1 en 2, en artikel 236 VKV 
De uitstromen komen overeen met het gedekte gedeelte van de oorspronkelijke blootstelling 
vóór toepassing van omrekeningsfactoren dat wordt afgetrokken van de blootstellingscategorie 
van de debiteur en vervolgens wordt toegewezen aan de blootstellingscategorie van de pro ­
tectiegever. Dat bedrag wordt beschouwd als een instroom in de blootstellingscategorie van de 
protectiegever. 
Ook instromen en uitstromen binnen dezelfde blootstellingscategorieën worden gerapporteerd. 
Blootstellingen die voortvloeien uit mogelijke instromen en uitstromen van en naar andere 
templates worden in aanmerking genomen.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/319
 
Kolommen  
0110  NETTOBLOOTSTELLING NA SUBSTITUTIE-EFFECT VAN KREDIETRISICOLIMITERINGSTECH ­
NIEKEN VÓÓR TOEPASSING VAN OMREKENINGSFACTOREN  
Het bedrag van de blootstelling na verrekening van waardeaanpassingen na inaanmerkingne ­
ming van uitstromen en instromen als gevolg van KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN 
MET SUBSTITUTIE-EFFECT OP DE BLOOTSTELLING.  
0120-0140  KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN DIE OP HET BEDRAG VAN DE BLOOTSTELLING 
VAN INVLOED ZIJN: VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE, UITGEBREIDE BENADERING VAN 
FINANCIËLE ZEKERHEDEN  
De artikelen 223 tot en met 228 VKV Deze post omvat ook credit linked notes (artikel 218 
VKV). 
Credit linked notes als bedoeld in artikel 218 VKV en verrekening van balansposten die 
voortvloeien uit toelaatbare overeenkomsten voor verrekening van balansposten als bedoeld 
in artikel 219 VKV, worden als zekerheden in de vorm van contanten behandeld. 
Het effect van de zekerheidsstelling die in het kader van de uitgebreide benadering van 
financiële zekerheden wordt toegepast op een blootstelling die gedekt is door toelaatbare 
financiële zekerheden, wordt berekend overeenkomstig de artikelen 223 tot en met 228 VKV.  
0120  Volatiliteitsaanpassing van de blootstelling  
Artikel 223, leden 2 en 3, VKV 
Het te rapporteren bedrag wordt bepaald door het effect van de volatiliteitsaanpassing op de 
blootstelling (EVA-E) = E*He.  
0130  (-) Aangepaste waarde van financiële zekerheden (Cvam)  
Artikel 239, lid 2, VKV 
Omvat voor activiteiten in de handelsportefeuille financiële zekerheden en grondstoffen die 
toelaatbaar zijn voor blootstellingen in de handelsportefeuille overeenkomstig artikel 299, 
lid 2, punten c) tot en met f), VKV. 
Het te rapporteren bedrag stemt overeen met Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*). Voor een 
definitie van C, Hc, Hfx, t, T en t*, zie deel drie, titel II, hoofdstuk 4, afdelingen 4 en 5, VKV.  
0140  (-) Waarvan: Volatiliteits- en looptijdaanpassingen  
Artikel 223, lid 1, en artikel 239, lid 2, VKV 
Het te rapporteren bedrag is het gecombineerde effect van volatiliteits- en looptijdaanpassingen 
(Cvam-C) = C*[(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*)-1], waarbij voor het effect van de volatiliteitsaanpassing 
geldt dat (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1] en voor het effect van looptijdaanpassingen dat (Cvam- 
Cva) = C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1].  
0150  Volledig aangepaste blootstellingswaarde (E*)  
Artikel 220, lid 4, artikel 223, leden 2 tot en met 5, en artikel 228, lid 1, VKVNL L 97/320 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  
0160 — 0190  Uitsplitsing van de volledig aangepaste blootstellingswaarde van posten buiten de ba ­
lanstelling naar omrekeningsfactor  
Artikel 111, lid 1, en artikel 4, lid 1, punt 56, VKV Zie ook artikel 222, lid 3, en 
artikel 228, lid 1, VKV 
De gerapporteerde cijfers zijn de volledig aangepaste blootstellingswaarden vóór toepassing 
van de omrekeningsfactor.  
0200  Blootstellingswaarde  
Artikel 111 VKV en deel drie, titel II, hoofdstuk 4, afdeling 4, VKV 
De blootstellingswaarde, na inaanmerkingneming van waardeaanpassingen, alle kredietrisico ­
limiterende factoren en kredietomrekeningsfactoren, die moet worden toegewezen aan risico ­
gewichten overeenkomstig artikel 113 en deel drie, titel II, hoofdstuk 2, afdeling 2, VKV. 
De blootstellingswaarden voor lease-overeenkomsten zijn onderworpen aan artikel 134, lid 7, 
VKV. Met name wordt de restwaarde opgenomen tegen de gedisconteerde restwaarde, na 
inaanmerkingneming van waardeaanpassingen, alle kredietrisicolimiterende factoren en kredie ­
tomrekeningsfactoren. 
De blootstellingswaarden voor CCR-activiteiten zijn dezelfde als die gerapporteerd in kolom 
0210.  
0210  Waarvan: Voortvloeiende uit tegenpartijkredietrisico  
Blootstellingswaarde voor CCR-activiteiten berekend volgens de methoden van deel drie, titel 
II, hoofdstukken 4 en 6, VKV, zijnde het relevante bedrag voor de berekening van de 
risicogewogen posten, d.w.z. nadat overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstukken 4 en 6, 
VKV kredietrisicolimiteringstechnieken zijn toegepast en rekening houdend met de aftrek van 
het geleden CVA-verlies als bedoeld in artikel 273, lid 6, VKV. 
De blootstellingswaarde voor transacties waarbij een specifiek wrongwayrisico is vastgesteld, 
moet worden bepaald overeenkomstig artikel 291 VKV. 
In gevallen waarin voor één tegenpartij meer dan één CCR-benadering wordt gebruikt, wordt 
het geleden CVA-verlies, dat op tegenpartijniveau wordt afgetrokken, toegewezen aan de 
blootstellingswaarde van de verschillende netting sets in de rijen 0090-0130 die de verhou ­
ding van de blootstellingswaarde na toepassing van kredietrisicolimitering van de respectieve 
netting sets tot de totale blootstellingswaarde na toepassing van kredietrisicolimitering van de 
tegenpartij weergeven. Hiervoor wordt de blootstellingswaarde na toepassing van kredietrisi ­
colimitering volgens de instructies voor kolom 0160 van template C 34.02 gebruikt.  
0211  Waarvan: Voortvloeiend uit tegenpartijkredietrisico met uitsluiting van via een CTP 
geclearde blootstellingen  
Blootstellingen gerapporteerd in kolom 0210, met uitsluiting van die welke voortvloeien uit in 
artikel 301, lid 1, VKV genoemde contracten en transacties zolang ze bij een centrale 
tegenpartij (CTP) uitstaan, met inbegrip van CTP-gerelateerde transacties als omschreven in 
artikel 300, punt 2, VKV.  
0215  Risicogewogen posten vóór toepassing van ondersteuningsfactoren  
Artikel 113, leden 1 tot en met 5, VKV, zonder rekening te houden met de kmo- en 
infrastructuurondersteuningsfactoren van de artikelen 501 en 501 bis VKV. 
De risicogewogen post van de restwaarde van geleasede activa valt onder artikel 134, lid 7, 
zin 5, en wordt berekend volgens de formule “1/t * 100 % * restwaarde”. De restwaarde is met 
name de niet-gedisconteerde geschatte restwaarde aan het einde van de leaseperiode, die 
periodiek opnieuw wordt beoordeeld om de voortdurende geschiktheid te waarborgen.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/321
 
Kolommen  
0216  (-) Aanpassing risicogewogen posten in verband met de kmo-ondersteuningsfactor  
Aftrekking van het verschil tussen de naargelang het geval overeenkomstig deel drie, titel II, 
hoofdstuk 2, VKV berekende risicogewogen posten voor niet in wanbetaling zijnde bloot ­
stellingen aan een kmo (“risk-weighted exposure amounts” — RWEA), en RWEA*, overeen ­
komstig artikel 501, punt 1, VKV.  
0217  (-) Aanpassing risicogewogen posten in verband met de infrastructuurondersteunings ­
factor  
Aftrekking van het verschil tussen de overeenkomstig deel drie, titel II, VKV berekende 
risicogewogen posten en de aangepaste RWEA voor kredietrisico voor blootstellingen aan 
entiteiten die fysieke structuren of faciliteiten, systemen en netwerken exploiteren of financie ­
ren die essentiële openbare diensten verrichten of ondersteunen, overeenkomstig arti ­
kel 501 bis VKV.  
0220  Risicogewogen posten na toepassing van ondersteuningsfactoren  
Artikel 113, leden 1 tot en met 5, VKV, rekening houdend met de kmo- en infrastructuur ­
ondersteuningsfactoren van de artikelen 501 en 501 bis VKV. 
De risicogewogen post van de restwaarde van geleasede activa valt onder artikel 134, lid 7, 
zin 5, en wordt berekend volgens de formule “1/t * 100 % * restwaarde”. De restwaarde is met 
name de niet-gedisconteerde geschatte restwaarde aan het einde van de leaseperiode, die 
periodiek opnieuw wordt beoordeeld om de voortdurende geschiktheid te waarborgen.  
0230  Waarvan: met een kredietbeoordeling door een aangewezen ekbi  
Artikel 112, punten a) tot en met d), f), g), l), n), o) en q), VKV  
0240  Waarvan: met een van een centrale overheid afkomstige kredietbeoordeling  
Artikel 112, punten b) tot en met d), f), g), l) en o), VKV  
Rijen  Instructies  
0010  Totale blootstellingen  
0015  waarvan: Blootstellingen ten aanzien waarvan zich een wanbetaling heeft voorgedaan, 
in de blootstellingscategorieën “Posten met een bijzonder hoog risico” en “Blootstel ­
lingen in aandelen”.  
Artikel 127 VKV 
Deze rij wordt alleen gerapporteerd in de blootstellingscategorieën “Posten met een bijzonder 
hoog risico” en “Blootstellingen in aandelen”. 
Een blootstelling die in artikel 128, lid 2, VKV wordt genoemd of die aan de in artikel 128, 
lid 3, of artikel 133 VKV beschreven criteria voldoet, wordt toegewezen aan de blootstel ­
lingscategorie “Posten met een bijzonder hoog risico” of “Blootstellingen in aandelen”. Er is dus 
geen andere toewijzing, ook niet in het geval van een blootstelling waarbij sprake is van 
wanbetaling overeenkomstig artikel 127 VKV.  
0020  waarvan: Kmo’s  
Alle blootstellingen met betrekking tot kmo’s worden hier gerapporteerd.  
0030  waarvan: Blootstellingen onderworpen aan de kmo-ondersteuningsfactor  
Hier worden uitsluitend blootstellingen gerapporteerd die aan de vereisten van artikel 501 
VKV voldoen.NL L 97/322 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  Instructies  
0035  waarvan: Blootstellingen onderworpen aan de infrastructuurondersteuningsfactor  
Hier worden uitsluitend blootstellingen gerapporteerd die aan de vereisten van artikel 501 bis 
VKV voldoen.  
0040  waarvan: Gedekt door hypotheken op onroerend goed — Niet-zakelijk onroerend goed  
Artikel 125 VKV 
Uitsluitend gerapporteerd in de blootstellingscategorie “Gedekt door hypotheken op onroerend 
goed”.  
0050  waarvan: Blootstellingen uit hoofde van het permanent gedeeltelijk gebruik van de 
standaardbenadering  
Blootstellingen waarop de standaardbenadering is toegepast overeenkomstig artikel 150, lid 1, 
VKV.  
0060  waarvan: Blootstellingen volgens de standaardbenadering met vooraf verkregen toe ­
stemming van de toezichthouder om stapsgewijs de interneratingbenadering in te 
voeren  
Artikel 148, lid 1, VKV  
0070-0130  UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR SOORT BLOOTSTELLING  
De rapporterende instellingen geven, op basis van de onderstaande criteria, een uitsplitsing van 
hun posities binnen de niet-handelsportefeuille naar blootstellingen binnen de balanstelling die 
aan kredietrisico onderhevig zijn, blootstellingen buiten de balanstelling die aan kredietrisico 
onderhevig zijn en blootstellingen die aan tegenpartijkredietrisico onderhevig zijn. 
Blootstellingen met betrekking tot tegenpartijkredietrisico voortvloeiend uit handelsportefeuil ­
leactiviteiten als bedoeld in artikel 92, lid 3, punt f), en artikel 299, lid 2, VKV worden 
toegewezen aan de blootstellingen die aan tegenpartijkredietrisico onderhevig zijn. instellingen 
die artikel 94, lid 1, VKV toepassen, geven, op basis van de onderstaande criteria, ook een 
uitsplitsing van hun in artikel 92, lid 3, punt b), bedoelde posities binnen de handelsporte ­
feuille naar blootstellingen binnen de balanstelling die aan kredietrisico onderhevig zijn, bloot ­
stellingen buiten de balanstelling die aan kredietrisico onderhevig zijn en blootstellingen die 
aan tegenpartijkredietrisico onderhevig zijn.  
0070  Blootstellingen binnen de balanstelling die aan kredietrisico onderhevig zijn  
In artikel 24 VKV bedoelde actiefposten die in geen enkele andere categorie zijn opgenomen. 
Blootstellingen die aan tegenpartijkredietrisico onderhevig zijn, worden gerapporteerd in de 
rijen 0090-0130 en worden derhalve niet in deze rij gerapporteerd. 
Niet-afgewikkelde transacties als bedoeld in artikel 379, lid 1, VKV (indien niet afgetrokken) 
zijn geen posten binnen de balanstelling, maar worden desalniettemin in deze rij gerappor ­
teerd.  
0080  Blootstellingen buiten de balanstelling die aan kredietrisico onderhevig zijn  
Posities buiten de balanstelling omvatten de in de lijst in bijlage I bij de VKV vermelde posten. 
Blootstellingen die aan tegenpartijkredietrisico onderhevig zijn, worden gerapporteerd in de 
rijen 0090-0130 en worden derhalve niet in deze rij gerapporteerd.  
0090-0130  Blootstellingen/transacties die aan tegenpartijkredietrisico onderhevig zijn  
Transacties die onderworpen zijn aan tegenpartijkredietrisico, d.w.z. afgeleide instrumenten, 
retrocessietransacties, transacties inzake verstrekte of opgenomen effecten- of grondstoffen ­
leningen, transacties met afwikkeling op lange termijn en margeleningstransacties.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/323
 
Rijen  Instructies  
0090  Netting sets met effectenfinancieringstransacties  
Netting sets die uitsluitend effectenfinancieringstransacties als omschreven in artikel 4, lid 1, 
punt 139, VKV bevatten. 
Effectenfinancieringstransacties die in een productoverschrijdende contractuele verrekening zijn 
opgenomen en derhalve in rij 0130 worden gerapporteerd, worden niet in deze rij gerappor ­
teerd.  
0100  Waarvan: centraal gecleard via een gCTP  
In artikel 301, lid 1, VKV genoemde contracten en transacties zolang ze bij een gekwalifi ­
ceerde centrale tegenpartij (gCTP) in de zin van artikel 4, lid 1, punt 88, VKV uitstaan, met 
inbegrip van gCTP-gerelateerde transacties, waarvoor de risicogewogen posten worden bere ­
kend overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 6, afdeling 9, VKV. gCTP-gerelateerde 
transactie heeft dezelfde betekenis als CTP-gerelateerde transactie in artikel 300, lid 2, 
VKV, wanneer de CTP een gCTP is.  
0110  Netting sets met derivaten en transacties met afwikkeling op lange termijn  
Nettings sets die uitsluitend in bijlage II bij de VKV vermelde derivaten en transacties met 
afwikkeling op lange termijn als omschreven in artikel 272, punt 2, VKV bevatten. 
Derivaten en transacties met afwikkeling op lange termijn die in een productoverschrijdende 
contractuele verrekening zijn opgenomen en derhalve in rij 0130 worden gerapporteerd, 
worden niet in deze rij gerapporteerd.  
0120  Waarvan: centraal gecleard via een gCTP  
Zie de instructies voor rij 0100.  
0130  Productoverstijgende contractuele verrekening  
Netting sets die transacties van verschillende productcategorieën bevatten (artikel 272, 
punt 11, VKV) bevatten, d.w.z. derivaten en effectenfinancieringstransacties, waarvoor een 
overeenkomst inzake productoverschrijdende contractuele verrekening als omschreven in ar ­
tikel 272, punt 25, VKV bestaat.  
0140-0280  UITSPLITSING VAN BLOOTSTELLINGEN NAAR RISICOGEWICHT  
0140  0 %  
0150  2 %  
Artikel 306, lid 1, VKV  
0160  4 %  
Artikel 305, lid 3, VKV  
0170  10 %  
0180  20 %  
0190  35 %  
0200  50 %  
0210  70 %  
Artikel 232, lid 3, punt c), VKVNL L 97/324 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  Instructies  
0220  75 %  
0230  100 %  
0240  150 %  
0250  250 %  
Artikel 133, lid 2, en artikel 48, lid 4, VKV  
0260  370 %  
Artikel 471 VKV  
0270  1 250 %  
Artikel 133, lid 2, en artikel 379 VKV  
0280  Andere risicogewichten  
Deze rij is niet beschikbaar voor de blootstellingscategorieën “overheden”, “ondernemingen”, 
“instellingen” en “particulieren en kleine partijen”. 
Voor het rapporteren van blootstellingen die niet aan de in de template genoemde risicoge ­
wichten zijn onderworpen. 
Artikel 113, leden 1 tot en met 5, VKV 
Nth-to-default kredietderivaten zonder rating volgens de standaardbenadering (artikel 134, 
lid 6, VKV) worden in deze rij gerapporteerd in de blootstellingscategorie “Andere posten”. 
Zie ook artikel 124, lid 2, en artikel 152, lid 2, punt b), VKV.  
0281-0284  UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR BENADERING (ICB’S)  
Deze rijen worden alleen gerapporteerd voor de blootstellingscategorie instellingen voor col ­
lectieve belegging (icb’s), overeenkomstig de artikelen 132, 132 bis, 132 ter en 132 quater 
VKV.  
0281  Doorkijkbenadering  
Artikel 132 bis, lid 1, VKV  
0282  Beleidsbenadering  
Artikel 132 bis, lid 2, VKV  
0283  Fall-backbenadering  
Artikel 132, lid 2, VKV  
0290-0320  Pro-memorieposten  
Zie voor de rijen 0290 tot en met 0320 ook de toelichting over het doel van de pro- 
memorieposten in het algemene gedeelte van de CR SA.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/325
 
Rijen  Instructies  
0290  Blootstellingen die gedekt zijn door hypotheken op zakelijk onroerend goed  
Artikel 112, punt i), VKV 
Dit is uitsluitend een pro-memoriepost. Onafhankelijk van de berekening van de risicoposten 
voor blootstellingen die gedekt zijn door zakelijk onroerend goed overeenkomstig de artike ­
len 124 en 126 VKV, worden de blootstellingen uitgesplitst en in deze rij gerapporteerd 
indien zij door zakelijk onroerend goed worden gedekt.  
0300  Blootstellingen waarbij sprake is van wanbetaling onderworpen aan een risicogewicht 
van 100 %  
Artikel 112, punt j), VKV 
Blootstellingen die zijn opgenomen in de blootstellingscategorie “Blootstellingen waarbij 
sprake is van wanbetaling” die in deze blootstellingscategorie opgenomen zouden moeten 
worden als er geen sprake zou zijn van wanbetaling.  
0310  Blootstellingen die gedekt zijn door hypotheken op niet-zakelijk onroerend goed  
Artikel 112, punt i), VKV 
Dit is uitsluitend een pro-memoriepost. Onafhankelijk van de berekening van de risicoposten 
voor blootstellingen die gedekt zijn door onroerend goed overeenkomstig de artikelen 124 
en 125 VKV worden de blootstellingen uitgesplitst en in deze rij gerapporteerd indien zij 
door onroerend goed worden gedekt.  
0320  Blootstellingen waarbij sprake is van wanbetaling onderworpen aan een risicogewicht 
van 150 %  
Artikel 112, punt j), VKV 
Blootstellingen die zijn opgenomen in de blootstellingscategorie “Blootstellingen waarbij 
sprake is van wanbetaling” die in deze blootstellingscategorie opgenomen zouden moeten 
worden als er geen sprake zou zijn van wanbetaling.  
3.3.  KREDIET- EN TEGENPARTIJKREDIETRISICO’S EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERATINGBENADERING 
VAN EIGENVERMOGENSVEREISTEN (CR IRB)  
3.3.1. Reikwijdte van de CR IRB-template  
72. De reikwijdte van de CR IRB-template:  
i. Kredietrisico in de niet-handelsportefeuille, waaronder:  
— tegenpartijkredietrisico in de niet-handelsportefeuille;  
— verwateringsrisico voor gekochte kortlopende vorderingen;  
ii. Tegenpartijkredietrisico in de handelsportefeuille;  
iii. Uit alle bedrijfsactiviteiten voortvloeiende niet-afgewikkelde transacties.  
73. De template omvat de blootstellingen waarvoor de risicogewogen posten zijn berekend overeenkomstig de 
artikelen 151 tot en met 157 van deel drie, titel II, hoofdstuk 3, VKV CRR(interneratingbenadering).  
74. De volgende gegevens vallen niet onder de CR IRB-template:  
i. Blootstellingen in aandelen, die in de CR EQU IRB-template worden gerapporteerd;  
ii. Securitisatieposities, die in de templates CR SEC en/of CR SEC Details worden gerapporteerd;  
iii. “Andere actiefposten die geen kredietverplichting vertegenwoordigen” als bedoeld in artikel 147, lid 2, 
punt g), VKV. Voor deze blootstellingscategorie geldt te allen tijde een risicogewicht van 100 % behalve 
met betrekking tot kasmiddelen, gelijkwaardige posten en blootstellingen die de restwaarde zijn van 
geleasede activa, overeenkomstig artikel 156 VKV. De risicogewogen posten voor deze blootstellings ­
categorie worden rechtstreeks in de CA-template gerapporteerd;  
iv. Risico van aanpassing van de kredietwaardering, dat in de template voor CVA-risico wordt gerappor ­
teerd;  
Voor de CR IRB-template is geen geografische uitsplitsing van IRB-blootstellingen naar vestigingsplaats van 
de tegenpartij vereist. Deze uitsplitsing wordt gerapporteerd in de template CR GB.NL L 97/326 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
De punten i) en iii) zijn niet van toepassing op template CR IRB 7.  
75. Teneinde duidelijk te maken of de instelling gebruik maakt van haar eigen LGD-ramingen en/of kredietom ­
rekeningsfactoren wordt voor iedere gerapporteerde blootstellingscategorie de volgende informatie ver ­
strekt:  
“NEE” = ingeval LGD-ramingen en kredietomrekeningsfactoren van de toezichthouder worden gebruikt 
(elementaire interneratingbenadering)  
“JA” = ingeval eigen LGD-ramingen en kredietomrekeningsfactoren worden gebruikt (geavanceerde inter ­
neratingbenadering). Dit omvat alle portefeuilles met betrekking tot particulieren en kleine partijen.  
Wanneer een instelling gebruikmaakt van haar eigen LGD-ramingen bij de berekening van risicogewogen 
posten voor een deel van haar IRB-blootstellingen en daarnaast van LGD-ramingen van de toezichthouder 
bij de berekening van de risicogewogen posten voor het andere deel van haar IRB-blootstellingen, dient zij 
een CR IRB Total voor de F-IRB-posities en een CR IRB Total voor de A-IRB-posities te rapporteren.  
3.3.2. Uitsplitsing van de CR IRB-template  
76. De CR IRB bestaat uit zeven templates. CR IRB 1 bevat een algemeen overzicht van de IRB-blootstellingen 
en de verschillende methoden voor het berekenen van het totaal van de risicogewogen posten, alsmede een 
uitsplitsing van het totaal van de blootstellingen naar soort blootstelling. CR IRB 2 bevat een uitsplitsing 
van het totaal van de blootstellingen dat in debiteurenklassen of -groepen is ondergebracht (blootstellingen 
die in rij 0070 van CR IRB 1 worden gerapporteerd). CR IRB 3 bevat alle relevante parameters die worden 
gebruikt voor de berekening van de kapitaalvereisten voor het kredietrisico voor IRB-modellen. CR IRB 4 
bevat een stroomoverzicht waarin veranderingen in risicogewogen posten die volgens de interneratingbe ­
nadering voor kredietrisico zijn bepaald, worden toegelicht. CR IRB 5 bevat informatie over de resultaten 
van backtesting van PD’s voor de gerapporteerde modellen. CR IRB 6 bevat alle relevante parameters die 
worden gebruikt voor de berekening van de kapitaalvereisten voor kredietrisico aan de hand van de 
onderbrengingscriteria voor gespecialiseerde kredietverlening. CR IRB 7 bevat een overzicht van het per ­
centage van de blootstellingswaarde dat onderworpen is aan standaardbenadering of interneratingbenade ­
ring voor elke relevante blootstellingscategorie. De templates CR IRB 1, CR IRB 2, CR IRB 3 en CR IRB 5 
worden afzonderlijk gerapporteerd voor de volgende blootstellings- en sub-blootstellingscategorieën:  
1) Totaal  
(De Totaal-template moet worden gerapporteerd voor de elementaire interneratingbenadering en, 
afzonderlijk, voor de geavanceerde interneratingbenadering.)  
2) Centrale overheden en centrale banken  
(artikel 147, lid 2, punt a), VKV)  
3) Instellingen  
(artikel 147, lid 2, punt b), VKV)  
4.1) Ondernemingen — Kmo’s  
(artikel 147, lid 2, punt c), VKV)) Voor de indeling in deze sub-blootstellingscategorie gebruiken de 
rapporterende entiteiten hun interne definitie van kmo’s zoals toegepast in interne risicobeheers ­
processen.  
4.2) Ondernemingen — Gespecialiseerde kredietverlening  
(Artikel 147, lid 8, VKV)  
4.3) Ondernemingen — Overige  
(Alle blootstellingen met betrekking tot ondernemingen als bedoeld in artikel 147, lid 2, punt c), 
VKV die niet onder 4.1 en 4.2 worden gerapporteerd.)  
5.1) Particulieren en kleine partijen — Gedekt door onroerend goed van kmo’s  
(Blootstellingen met betrekking tot particulieren en kleine partijen als bedoeld in artikel 147, lid 2, 
punt d), VKV, juncto artikel 154, lid 3, VKV die door onroerend goed worden gedekt.) Voor de 
indeling in deze sub-blootstellingscategorie gebruiken de rapporterende entiteiten hun interne defi ­
nitie van kmo’s zoals toegepast in interne risicobeheersprocessen.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/327
 
5.2) Particulieren en kleine partijen — Gedekt door onroerend goed van niet-kmo’s  
(Blootstellingen met betrekking tot particulieren en kleine partijen als bedoeld in artikel 147, lid 2, 
punt d), VKV die door onroerend goed worden gedekt en niet onder punt 5.1 worden gerappor ­
teerd.)  
Onder de punten 5.1 en 5.2 worden alle blootstellingen met betrekking tot particulieren en kleine 
partijen die zijn gedekt door onroerend goed dat als zekerheid wordt erkend, beschouwd als door 
onroerend goed gedekte blootstellingen met betrekking tot particulieren en kleine partijen, ongeacht 
de verhouding tussen de waarde van de zekerheid en de blootstelling of het doel van de lening.  
5.3) Particulieren en kleine partijen — Gekwalificeerde revolverende blootstellingen  
(Blootstellingen met betrekking tot particulieren en kleine partijen als bedoeld in artikel 147, lid 2, 
punt d), VKV, juncto artikel 154, lid 4, VKV.)  
5.4) Particulieren en kleine partijen — Overige kmo’s  
(Blootstellingen met betrekking tot particulieren en kleine partijen als bedoeld in artikel 147, lid 2, 
punt d), VKV die niet onder 5.1 en 5.3 worden gerapporteerd.) Voor de indeling in deze sub- 
blootstellingscategorie gebruiken de rapporterende entiteiten hun interne definitie van kmo’s zoals 
toegepast in interne risicobeheersprocessen.  
5.5) Particulieren en kleine partijen — Overige niet-kmo’s  
(Blootstellingen met betrekking tot particulieren en kleine partijen als bedoeld in artikel 147, lid 2, 
punt d), VKV die niet onder 5.2 en 5.3 worden gerapporteerd.)  
3.3.3. C 08.01 — Krediet- en tegenpartijkredietrisico’s en niet-afgewikkelde transacties: Interneratingbenadering van 
kapitaalvereisten (CR IRB 1)  
3.3.3.1. Instructies voor specifieke posities  
Kolommen  Instructies  
0010  INTERNERATINGSCHAAL/AAN DE DEBITEURENKLASSE OF -GROEP TOEGEKENDE PD (%)  
De aan de te rapporteren debiteurenklasse of -groep toegekende PD is gebaseerd op het 
bepaalde in artikel 180 VKV. Voor elke afzonderlijke klasse of groep wordt de aan die 
specifieke debiteurenklasse of -groep toegekende PD gerapporteerd. Voor cijfers betreffende 
een aggregatie van debiteurenklassen of -groepen (zoals “totale blootstellingen”) moet het naar 
blootstelling gewogen gemiddelde worden vermeld van de PD’s die aan de debiteurenklassen 
of -groepen in de aggregatie zijn toegekend. Voor het berekenen van de naar blootstelling 
gewogen gemiddelde PD moet de blootstellingswaarde (kolom 0110) worden gebruikt. 
Voor elke afzonderlijke klasse of groep wordt de aan die specifieke debiteurenklasse of -groep 
toegekende PD gerapporteerd. Alle gerapporteerde risicoparameters worden afgeleid van de 
risicoparameters die worden gebruikt in de door de desbetreffende bevoegde autoriteit goed ­
gekeurde interneratingschaal. 
Het is niet de bedoeling en evenmin wenselijk om een master scale van de toezichthouder te 
gebruiken. Als de rapporterende instelling een unieke ratingschaal hanteert of in staat is te 
rapporteren op basis van een interne master scale, dan wordt die schaal gebruikt. 
In alle andere gevallen worden de verschillende ratingschalen samengevoegd en gerangschikt 
aan de hand van de volgende criteria: debiteurenklassen van verschillende ratingschalen wor ­
den samengevoegd en van laag naar hoog gerangschikt op basis van de aan elke debiteuren ­
klasse toegekende PD. Indien de instelling een groot aantal klassen of groepen gebruikt, mag 
met de bevoegde autoriteiten een verminderd aantal te rapporteren klassen of groepen worden 
overeengekomen. Hetzelfde geldt voor continue ratingschalen: een beperkt aantal te rappor ­
teren klassen wordt met de bevoegde autoriteiten overeengekomen. 
Instellingen nemen vooraf contact op met hun bevoegde autoriteit als het aantal klassen dat zij 
willen rapporteren, afwijkt van het interne aantal klassen. 
De laatste ratingklasse(n) is(zijn) specifiek voor blootstellingen ten aanzien waarvan zich een 
wanbetaling heeft voorgedaan met een PD van 100 %. 
Voor de weging van de gemiddelde PD wordt de in kolom 110 gerapporteerde blootstellings ­
waarde gebruikt. Bij de berekening van de naar blootstelling gewogen gemiddelde PD wordt 
rekening gehouden met alle in een bepaalde rij gerapporteerde blootstellingen. In de rij waarin 
alleen blootstellingen ten aanzien waarvan zich een wanbetaling heeft voorgedaan, worden 
gerapporteerd, bedraagt de gemiddelde PD 100 %.NL L 97/328 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  Instructies  
0020  OORSPRONKELIJKE BLOOTSTELLING VÓÓR TOEPASSING VAN OMREKENINGSFACTOREN  
De instellingen rapporteren de blootstellingswaarde vóór inaanmerkingneming van eventuele 
waardeaanpassingen, voorzieningen, effecten van kredietrisicolimiteringstechnieken of kredie ­
tomrekeningsfactoren. 
De oorspronkelijke blootstellingswaarde wordt gerapporteerd overeenkomstig artikel 24 en 
artikel 166, leden 1, 2, 4, 5, 6 en 7, VKV. 
Het effect van toepassing van artikel 166, lid 3, VKV (effect van verrekening binnen de 
balanstelling van leningen en deposito’s) wordt afzonderlijk gerapporteerd als volgestorte 
kredietprotectie en zal de oorspronkelijke blootstelling derhalve niet verminderen. 
Voor afgeleide instrumenten, retrocessietransacties, transacties inzake verstrekte of opgenomen 
effecten- of grondstoffenleningen, transacties met afwikkeling op lange termijn en marge ­
leningstransacties die onderworpen zijn aan tegenpartijkredietrisico (deel drie, titel II, hoofd ­
stuk 4 of hoofdstuk 6, VKV), stemt de oorspronkelijke blootstelling overeen met de bloot ­
stellingswaarde die voortvloeit uit tegenpartijkredietrisico (zie de instructies voor kolom 0130).  
0030  WAARVAN: GROTE ENTITEITEN UIT DE FINANCIËLE SECTOR EN NIET-GEREGLEMEN ­
TEERDE ENTITEITEN UIT DE FINANCIËLE SECTOR  
Uitsplitsing van de oorspronkelijke blootstelling vóór toepassing van omrekeningsfactoren 
voor alle blootstellingen aan in artikel 142, lid 1, punten 4 en 5, VKV bedoelde entiteiten 
die onderworpen zijn aan de overeenkomstig artikel 153, lid 2, VKV bepaalde hogere 
correlatiecoëfficiënt.  
0040-0080  KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN MET SUBSTITUTIE-EFFECT OP DE BLOOTSTEL ­
LING  
Kredietrisicolimitering in de zin van artikel 4, lid 1, punt 57, VKV die het kredietrisico van 
een of meer blootstellingen reduceert via substitutie van blootstellingen zoals hieronder om ­
schreven onder “SUBSTITUTIE VAN DE BLOOTSTELLING VANWEGE KREDIETRISICOLIMI ­
TERING”.  
0040-0050  NIET-VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE  
Niet-volgestorte kredietprotectie als omschreven in artikel 4, lid 1, punt 59, VKV. 
Niet-volgestorte kredietprotectie die een effect op de blootstellingswaarde heeft (bijv. indien 
deze wordt gebruikt voor kredietrisicolimiteringstechnieken met substitutie-effect op de bloot ­
stelling), wordt gemaximeerd op de blootstellingswaarde.  
0040  GARANTIES:  
Indien er geen eigen LGD-ramingen worden gebruikt, wordt de gecorrigeerde waarde (G  A ) 
zoals omschreven in artikel 236, lid 3, VKV opgegeven. 
Wanneer overeenkomstig artikel 183 VKV (met uitzondering van lid 3) van eigen LGD- 
ramingen wordt gebruikgemaakt, wordt de in de interne modellen gebruikte desbetreffende 
waarde gerapporteerd. 
Garanties worden in kolom 0040 gerapporteerd indien het LGD niet wordt gecorrigeerd. 
Indien het LGD wel wordt gecorrigeerd, wordt het bedrag van de garantie gerapporteerd in 
kolom 0150. 
Wat betreft blootstellingen die aan de double default-behandeling zijn onderworpen, wordt de 
waarde van de niet-volgestorte kredietprotectie gerapporteerd in kolom 0220.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/329
 
Kolommen  Instructies  
0050  KREDIETDERIVATEN:  
Indien er geen eigen LGD-ramingen worden gebruikt, wordt de gecorrigeerde waarde (G  A ) 
zoals omschreven in artikel 236, lid 3, VKV opgegeven. 
Indien overeenkomstig artikel 183, lid 3, VKV van eigen LGD-ramingen wordt gebruikge ­
maakt, wordt de in de interne modellen gebruikte desbetreffende waarde gerapporteerd. 
Indien het LGD wordt gecorrigeerd, wordt het bedrag van de kredietderivaten gerapporteerd in 
kolom 0160. 
Wat betreft blootstellingen die aan de double default-behandeling zijn onderworpen, wordt de 
waarde van de niet-volgestorte kredietprotectie gerapporteerd in kolom 0220.  
0060  OVERIGE VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE  
Zekerheden die van invloed zijn op de PD van de blootstelling, worden gemaximeerd op de 
waarde van de oorspronkelijke blootstelling vóór de omrekeningsfactoren. 
Indien geen eigen LGD-ramingen worden gebruikt, is artikel 232 VKV van toepassing. 
Indien van eigen LGD-ramingen wordt gebruikgemaakt, worden de kredietrisicolimiterende 
technieken gerapporteerd die van invloed zijn op de PD. De relevante nominale of markt ­
waarde wordt gerapporteerd. 
Als het LGD wel wordt gecorrigeerd, wordt het bedrag gerapporteerd in kolom 170.  
0070-0080  SUBSTITUTIE VAN DE BLOOTSTELLING MIDDELS KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIE ­
KEN  
De uitstromen komen overeen met het gedekte deel van de oorspronkelijke blootstelling vóór 
toepassing van omrekeningsfactoren dat wordt afgetrokken van de blootstellingscategorie en, 
voor zover relevant, de debiteurenklasse of -groep van de debiteur en vervolgens wordt 
ondergebracht in de blootstellingscategorie en, voor zover relevant, de debiteurenklasse of 
-groep van de garant. Dat bedrag wordt beschouwd als een instroom in de blootstellings ­
categorie en, voor zover relevant, debiteurenklassen of -groepen van de garant. 
Ook instromen en uitstromen binnen dezelfde blootstellingscategorieën en, voor zover rele ­
vant, debiteurenklassen of -groepen worden in aanmerking genomen. 
Blootstellingen die voortvloeien uit mogelijke instromen en uitstromen van en naar andere 
templates worden in aanmerking genomen. 
Deze kolommen worden alleen gebruikt indien instellingen van hun bevoegde autoriteit 
toestemming hebben gekregen om deze gedekte blootstellingen te behandelen in het kader 
van het permanente gedeeltelijke gebruik van de standaardbenadering overeenkomstig arti ­
kel 150 VKV of om blootstellingen in blootstellingscategorieën in te delen overeenkomstig 
het kenmerk van de garant.  
0090  BLOOTSTELLING NA SUBSTITUTIE-EFFECT VAN KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN 
EN VÓÓR TOEPASSING VAN OMREKENINGSFACTOREN  
De blootstelling zoals die met de daarbij behorende debiteurenklasse of -groep in de over ­
eenkomstige blootstellingscategorie is ondergebracht na inaanmerkingneming van uitstromen 
en instromen als gevolg van kredietrisicolimiteringstechnieken met substitutie-effect op de 
blootstelling.  
0100, 0120  Waarvan: Posten buiten de balanstelling  
Zie de CR SA-instructies.  
0110  BLOOTSTELLINGSWAARDE  
De overeenkomstig artikel 166 VKV en artikel 230, lid 1, tweede zin, VKV bepaalde bloot ­
stellingswaarden worden gerapporteerd. 
Voor de in bijlage I bedoelde instrumenten worden kredietomrekeningsfactoren en -percen ­
tages overeenkomstig artikel 166, leden 8, 9 en 10, VKV toegepast, ongeacht de door de 
instelling gekozen benadering. 
De blootstellingswaarden voor CCR-activiteiten zijn dezelfde als die gerapporteerd in kolom 
0130.NL L 97/330 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  Instructies  
0130  Waarvan: Voortvloeiende uit tegenpartijkredietrisico  
Zie de overeenkomstige CR SA-instructies in kolom 0210.  
0140  WAARVAN: GROTE ENTITEITEN UIT DE FINANCIËLE SECTOR EN NIET-GEREGLEMEN ­
TEERDE ENTITEITEN UIT DE FINANCIËLE SECTOR  
Uitsplitsing van de blootstellingswaarde voor alle blootstellingen aan in artikel 142, lid 1, 
punten 4 en 5, VKV bedoelde entiteiten die onderworpen zijn aan de overeenkomstig 
artikel 153, lid 2, VKV bepaalde hogere correlatiecoëfficiënt.  
0150-0210  IN LGD-RAMINGEN IN AANMERKING GENOMEN KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN 
MET UITSLUITING VAN DE DOUBLE DEFAULT-BEHANDELING  
Kredietrisicolimiteringstechnieken die een effect hebben op LGD-ramingen als gevolg van de 
toepassing van het substitutie-effect van kredietrisicolimiteringstechnieken worden niet in deze 
kolommen opgenomen. 
Indien geen eigen LGD-ramingen worden gebruikt, worden artikel 228, lid 2, artikel 230, 
leden 1 en 2, en artikel 231 VKV in aanmerking genomen. 
Indien wel van eigen LGD-ramingen wordt gebruikgemaakt: 
— bij niet-volgestorte kredietprotectie wordt voor blootstellingen met betrekking tot centrale 
overheden en centrale banken, instellingen en ondernemingen artikel 161, lid 3, VKV in 
acht genomen. Bij blootstellingen met betrekking tot particulieren en kleine partijen wordt 
artikel 164, lid 2, VKV in aanmerking genomen. 
— bij volgestorte kredietprotectie worden in de LGD-ramingen in aanmerking de zekerheden 
in aanmerking genomen overeenkomstig artikel 181, lid 1, punten e) en f), VKV.  
0150  GARANTIES  
Zie de instructies voor kolom 0040.  
0160  KREDIETDERIVATEN  
Zie de instructies voor kolom 0050.  
0170  GEBRUIK VAN EIGEN LGD-RAMINGEN: OVERIGE VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE  
De desbetreffende waarde die in de interne modellen van de instelling wordt gebruikt. 
De kredietrisicolimiterende factoren die voldoen aan de criteria van artikel 212 VKV.  
0171  GEDEPONEERDE CONTANTEN  
Artikel 200, punt a), VKV 
Contanten die gedeponeerd zijn bij of met contanten gelijk te stellen instrumenten die niet in 
het kader van een bewaringsovereenkomst aangehouden worden door een derde instelling en 
die in pand gegeven zijn aan de leningverstrekkende instelling. De gerapporteerde waarde van 
de zekerheid is beperkt tot de waarde van de blootstelling op het niveau van een individuele 
blootstelling.  
0172  LEVENSVERZEKERINGSPOLISSEN  
Artikel 200, punt b), VKV 
De gerapporteerde waarde van de zekerheid is beperkt tot de waarde van de blootstelling op 
het niveau van een individuele blootstelling.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/331
 
Kolommen  Instructies  
0173  DOOR EEN DERDE AANGEHOUDEN INSTRUMENTEN  
Artikel 200, punt c), VKV 
Dit omvat door een derde instelling uitgegeven instrumenten die op verzoek door deze 
instelling worden teruggekocht. De gerapporteerde waarde van de zekerheid is beperkt tot 
de waarde van de blootstelling op het niveau van een individuele blootstelling. Deze kolom 
sluit die blootstellingen uit die gedekt zijn door instrumenten die door een derde worden 
aangehouden, indien instellingen, overeenkomstig artikel 232, lid 4, VKV, op verzoek terug ­
gekochte instrumenten die toelaatbaar zijn overeenkomstig artikel 200, punt c), VKV, behan ­
delen als een garantie van de uitgevende instelling.  
0180  TOELAATBARE FINANCIËLE ZEKERHEDEN  
Omvat voor activiteiten in de handelsportefeuille financiële instrumenten en grondstoffen die 
toelaatbaar zijn voor blootstellingen in de handelsportefeuille overeenkomstig artikel 299, 
lid 2, punten c) tot en met f), VKV. Credit linked notes en verrekening van balansposten 
overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 4, afdeling 4, VKV worden als zekerheden in de 
vorm van contanten behandeld. 
Indien geen eigen LGD-ramingen worden gebruikt, wordt voor toelaatbare financiële zeker ­
heden overeenkomstig artikel 197 VKV de aangepaste waarde (Cvam) als vastgesteld in 
artikel 223, lid 2, VKV gerapporteerd. 
Indien van eigen LGD-ramingen wordt gebruikgemaakt, worden in de LGD-ramingen de 
financiële zekerheden in aanmerking genomen overeenkomstig artikel 181, lid 1, punten 
e) en f), VKV. Het te rapporteren bedrag is de geraamde marktwaarde van de zekerheid.  
0190-0210  ANDERE TOELAATBARE ZEKERHEDEN  
Indien er geen eigen LGD-ramingen worden gebruikt, worden de waarden bepaald overeen ­
komstig artikel 199, leden 1 tot en met 8, en artikel 229 VKV. 
Indien van eigen LGD-ramingen wordt gebruikgemaakt, worden in de LGD-ramingen andere 
zekerheden in aanmerking genomen overeenkomstig artikel 181, lid 1, punten e) en f), VKV.  
0190  ONROEREND GOED  
Indien er geen eigen LGD-ramingen worden gebruikt, worden de waarden bepaald overeen ­
komstig artikel 199, leden 2, 3 en 4, VKV en in deze kolom gerapporteerd. Ook het leasen 
van onroerend goed wordt opgenomen (zie artikel 199, lid 7, VKV). Zie ook artikel 229 
VKV. 
Indien er wel van eigen LGD-ramingen wordt gebruikgemaakt, is het te rapporteren bedrag de 
geraamde marktwaarde.  
0200  ANDERE FYSIEKE ZEKERHEDEN  
Indien er geen eigen LGD-ramingen worden gebruikt, worden de waarden bepaald overeen ­
komstig artikel 199, leden 6 en 8, VKV en in deze kolom gerapporteerd. Ook het leasen van 
een goed anders dan onroerend goed wordt opgenomen (zie artikel 199, lid 7, VKV). Zie ook 
artikel 229, lid 3, VKV. 
Indien wel van eigen LGD-ramingen wordt gebruikgemaakt, is het te rapporteren bedrag de 
geraamde marktwaarde van de zekerheid.  
0210  KORTLOPENDE VORDERINGEN  
Indien er geen eigen LGD-ramingen worden gebruikt, worden de waarden bepaald overeen ­
komstig artikel 199, lid 5, en artikel 229, lid 2, VKV en in deze kolom gerapporteerd. 
Indien wel van eigen LGD-ramingen wordt gebruikgemaakt, is het te rapporteren bedrag de 
geraamde marktwaarde van de zekerheid.NL L 97/332 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  Instructies  
0220  ONDERWORPEN AAN DE DOUBLE DEFAULT-BEHANDELING: NIET-VOLGESTORTE KRE ­
DIETPROTECTIE  
Garanties en kredietderivaten die blootstellingen dekken die zijn onderworpen aan de double 
default-behandeling overeenkomstig artikel 153, lid 3, VKV, en rekening houdend met ar ­
tikel 202 en artikel 217, lid 1, VKV. 
De te rapporteren waarden mogen niet hoger zijn dan de waarde van de overeenkomstige 
blootstellingen.  
0230  NAAR BLOOTSTELLING GEWOGEN GEMIDDELD LGD (%)  
Alle effecten van kredietrisicolimiteringstechnieken op LGD-waarden zoals nader aangegeven 
in deel drie, titel II, hoofdstukken 3 en 4, VKV worden in aanmerking genomen. In het geval 
van blootstellingen die aan de double default-behandeling zijn onderworpen, komt het te 
rapporteren LGD overeen met het LGD die overeenkomstig artikel 161, lid 4, VKV is 
geselecteerd. 
Bij blootstellingen ten aanzien waarvan zich een wanbetaling heeft voorgedaan, wordt arti ­
kel 181, lid 1, punt h), VKV in aanmerking genomen. 
Voor het berekenen van de naar blootstelling gewogen gemiddelden moet de in kolom 0110 
bedoelde blootstellingswaarde worden gebruikt. 
Alle effecten worden in aanmerking genomen (daarom worden de effecten van de ondergrens 
die van toepassing is op blootstellingen die gedekt zijn door onroerend goed, overeenkomstig 
artikel 164, lid 4, VKV in de rapportage opgenomen). 
Voor instellingen die de interneratingbenadering toepassen maar geen eigen LGD-ramingen 
gebruiken, komen de risicolimiteringseffecten van financiële zekerheden tot uiting in E*, de 
volledig aangepaste blootstellingswaarde, en vervolgens in het LGD* overeenkomstig arti ­
kel 228, lid 2, VKV. 
Het naar blootstelling gewogen gemiddelde LGD met betrekking tot elke PD-“debiteurenklasse 
of -groep” vloeit voort uit het gemiddelde van de prudentiële LGD’s toegewezen aan de 
blootstellingen van die PD-klasse/groep, gewogen naar de respectieve blootstellingswaarde 
van kolom 0110. 
Indien geen eigen LGD-ramingen worden gebruikt, worden artikel 175 en artikel 181, leden 
1 en lid 2, in aanmerking genomen. 
In het geval van blootstellingen die aan de double default-behandeling zijn onderworpen, 
komt het te rapporteren LGD overeen met de LGD dat overeenkomstig artikel 161, lid 4, 
VKV is geselecteerd. 
De berekening van het naar blootstelling gewogen gemiddelde LGD wordt afgeleid van de 
risicoparameters zoals feitelijk gebruikt in de door de desbetreffende bevoegde autoriteit 
goedgekeurde interneratingschaal. 
Er worden geen gegevens gerapporteerd voor blootstellingen uit hoofde van gespecialiseerde 
kredietverlening als bedoeld in artikel 153, lid 5, VKV. Wanneer de PD voor blootstellingen 
uit hoofde van gespecialiseerde kredietverlening wordt geraamd, worden gegevens gerappor ­
teerd op basis van eigen LGD-ramingen of LGD’s volgens de regelgeving. 
Blootstellingen en de desbetreffende LGD’s voor grote gereglementeerde entiteiten uit de 
financiële sector en niet-gereglementeerde entiteiten uit de financiële sector worden niet opge ­
nomen in de berekening van kolom 0230, maar uitsluitend in de berekening van kolom 
0240.  
0240  NAAR BLOOTSTELLING GEWOGEN GEMIDDELD LGD (%) VOOR GROTE ENTITEITEN UIT 
DE FINANCIËLE SECTOR EN NIET-GEREGLEMENTEERDE ENTITEITEN UIT DE FINANCIËLE 
SECTOR  
Naar blootstelling gewogen gemiddeld LGD (%) voor alle blootstellingen aan grote entiteiten 
uit de financiële sector in de zin van artikel 142, lid 1, punt 4, VKV en aan niet-geregle ­
menteerde entiteiten uit de financiële sector in de zin van artikel 142, lid 1, punt 5, VKV die 
onderworpen zijn aan de overeenkomstig artikel 153, lid 2, VKV bepaalde hogere correlatie ­
coëfficiënt.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/333
 
Kolommen  Instructies  
0250  NAAR BLOOTSTELLING GEWOGEN GEMIDDELDE LOOPTIJDWAARDE (DAGEN)  
De te rapporteren waarde wordt bepaald overeenkomstig artikel 162 VKV. Voor het bereke ­
nen van de naar blootstelling gewogen gemiddelden moet de blootstellingswaarde (kolom 
0110) worden gebruikt. De gemiddelde looptijd wordt gerapporteerd in dagen. 
Deze gegevens worden niet gerapporteerd voor blootstellingswaarden ten aanzien waarvan de 
looptijd niet in de berekening van de risicogewogen posten wordt betrokken. Dit betekent dat 
deze kolom niet wordt ingevuld voor de blootstellingscategorie “Particulieren en kleine partij ­
en”. 
0255  RISICOGEWOGEN POSTEN VÓÓR TOEPASSING VAN ONDERSTEUNINGSFACTOREN  
Zie, voor centrale overheden en centrale banken, ondernemingen en instellingen, artikel 153, 
leden 1, 2, 3 en 4, VKV; zie, voor particulieren en kleine partijen, artikel 154, lid 1, VKV. 
De kmo- en infrastructuurondersteuningsfactoren van de artikelen 501 en 501 bis VKV 
worden niet in aanmerking genomen.  
0256  (-) AANPASSING RISICOGEWOGEN POSTEN IN VERBAND MET DE kmo-ONDERSTEUNINGS ­
FACTOR  
Aftrekking van het verschil tussen de naargelang het geval overeenkomstig deel drie, titel II, 
hoofdstuk 3, VKV berekende risicogewogen posten voor niet in wanbetaling zijnde bloot ­
stellingen aan een kmo (“risk-weighted exposure amounts” — RWEA), en RWEA*, overeen ­
komstig artikel 501 VKV.  
0257  (-) AANPASSING RISICOGEWOGEN POSTEN IN VERBAND MET DE INFRASTRUCTUUR ­
ONDERSTEUNINGSFACTOR  
Aftrekking van het verschil tussen de overeenkomstig deel drie, titel II, VKV berekende 
risicogewogen posten en de aangepaste RWEA voor kredietrisico voor blootstellingen aan 
entiteiten die fysieke structuren of faciliteiten, systemen en netwerken exploiteren of financie ­
ren die essentiële openbare diensten verrichten of ondersteunen, overeenkomstig arti ­
kel 501 bis.  
0260  RISICOGEWOGEN POSTEN NA TOEPASSING VAN ONDERSTEUNINGSFACTOREN  
Zie, voor centrale overheden en centrale banken, ondernemingen en instellingen, artikel 153, 
leden 1, 2, 3 en 4, VKV. Zie, voor particulieren en kleine partijen, artikel 154, lid 1, VKV. 
De kmo- en infrastructuurondersteuningsfactoren van de artikelen 501 en 501 bis VKV 
worden in aanmerking genomen.  
0270  WAARVAN: GROTE ENTITEITEN UIT DE FINANCIËLE SECTOR EN NIET-GEREGLEMEN ­
TEERDE ENTITEITEN UIT DE FINANCIËLE SECTOR  
Uitsplitsing van de risicogewogen posten na toepassing van de kmo-ondersteuningsfactor voor 
alle blootstellingen aan grote entiteiten uit de financiële sector in de zin van artikel 142, 
lid 1, punt 4, VKV en aan niet-gereglementeerde entiteiten uit de financiële sector in de zin 
van artikel 142, lid 1, punt 5, VKV die onderworpen zijn aan de overeenkomstig artikel 153, 
lid 2, VKV bepaalde hogere correlatiecoëfficiënt.  
0280  VERWACHTE VERLIESPOST  
Zie, voor de definitie van verwacht verlies, artikel 5, punt 3, VKV en, voor de berekening van 
verwachte verliesposten, artikel 158 VKV. Zie, voor blootstellingen ten aanzien waarvan zich 
een wanbetaling heeft voorgedaan, artikel 181, lid 1, punt h), VKV. De te rapporteren 
verwachte verliespost is gebaseerd op de risicoparameters zoals feitelijk gebruikt in de door 
de desbetreffende bevoegde autoriteit goedgekeurde interneratingschaal.NL L 97/334 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  Instructies  
0290  (-) WAARDEAANPASSINGEN EN VOORZIENINGEN  
Waardeaanpassingen, alsmede specifieke en algemene en kredietrisicoaanpassingen overeen ­
komstig artikel 159 VKV worden gerapporteerd. Algemene kredietrisicoaanpassingen worden 
gerapporteerd door het bedrag naar evenredigheid toe te rekenen op basis van het verwachte 
verlies van de verschillende debiteurenklassen.  
0300  AANTAL DEBITEUREN  
Artikel 172, leden 1 en 2, VKV 
Voor alle blootstellingscategorieën, met uitzondering van de blootstellingscategorie particulie ­
ren en kleine partijen en de in artikel 172, lid 1, punt e), tweede zin, VKV vermelde gevallen, 
rapporteert de instelling het aantal juridische entiteiten/debiteuren met een afzonderlijke rating, 
ongeacht het aantal verschillende leningen of blootstellingen dat is toegekend. 
Binnen de blootstellingscategorie “particulieren en kleine partijen”, of indien afzonderlijke 
blootstellingen aan dezelfde debiteur overeenkomstig artikel 172, lid 1, punt e), tweede 
zin, VKV in verschillende debiteurenklassen worden ondergebracht, rapporteert de instelling 
het aantal blootstellingen dat afzonderlijk in een bepaalde ratingklasse of -groep is onder ­
gebracht. Wanneer artikel 172, lid 2, VKV van toepassing is, mag een debiteur in meerdere 
klassen in aanmerking worden genomen. 
Deze kolom heeft betrekking op een onderdeel van de structuur van de ratingschalen en houdt 
daarom verband met de oorspronkelijke blootstellingen vóór toepassing van omrekenings ­
factoren zoals die in de afzonderlijke debiteurenklassen of -groepen zijn ondergebracht, zonder 
rekening te houden met het effect van kredietrisicolimiteringstechnieken (met name herinde ­
lingseffecten).  
0310  RISICOGEWOGEN POSTEN VÓÓR KREDIETDERIVATEN  
De instellingen rapporteren de hypothetische risicogewogen posten, die moeten worden be ­
rekend als de risicogewogen posten zonder inaanmerkingneming van het kredietderivaat dat 
als kredietrisicolimiteringstechniek toelaatbaar is als gespecificeerd in artikel 204 VKV. De 
bedragen worden gepresenteerd in de blootstellingscategorieën die relevant zijn voor de bloot ­
stellingen aan de oorspronkelijke debiteur.  
Rijen  Instructies  
0010  TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
0015  waarvan: Blootstellingen onderworpen aan de kmo-ondersteuningsfactor  
Hier worden uitsluitend blootstellingen gerapporteerd die aan de vereisten van artikel 501 
VKV voldoen.  
0016  waarvan: Blootstellingen onderworpen aan de infrastructuurondersteuningsfactor  
Hier worden uitsluitend blootstellingen gerapporteerd die aan de vereisten van artikel 501 bis 
VKV voldoen.  
0020-0060  UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR SOORT BLOOTSTELLING:  
0020  Balansposten die aan kredietrisico onderhevig zijn  
In artikel 24 VKV bedoelde actiefposten die in geen enkele andere categorie zijn opgenomen. 
Blootstellingen die aan tegenpartijkredietrisico onderhevig zijn, worden gerapporteerd in de 
rijen 0040-0060 en worden derhalve niet in deze rij gerapporteerd. 
Niet-afgewikkelde transacties als bedoeld in artikel 379, lid 1, VKV (indien niet afgetrokken) 
zijn geen posten binnen de balanstelling, maar worden desalniettemin in deze rij gerappor ­
teerd.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/335
 
Rijen  Instructies  
0030  Posten buiten de balanstelling die aan kredietrisico onderhevig zijn  
Posten buiten de balanstelling omvatten posten overeenkomstig artikel 166, lid 8, VKV, 
alsmede de posten die in bijlage I bij de VKV vermeld zijn. 
Blootstellingen die aan tegenpartijkredietrisico onderhevig zijn, worden gerapporteerd in de 
rijen 0040-0060 en worden derhalve niet in deze rij gerapporteerd.  
0040-0060  Blootstellingen/transacties die aan tegenpartijkredietrisico onderhevig zijn  
Zie de overeenkomstige CR SA-instructies in de rijen 0090-0130.  
0040  Netting sets met effectenfinancieringstransacties  
Zie de overeenkomstige CR SA-instructies in rij 0090.  
0050  Netting sets met derivaten en transacties met afwikkeling op lange termijn  
Zie de overeenkomstige CR SA-instructies in rij 0110.  
0060  Productoverstijgende contractuele verrekening  
Zie de overeenkomstige CR SA-instructies in rij 0130.  
0070  IN DEBITEURENKLASSEN OF -GROEPEN ONDERGEBRACHTE BLOOTSTELLINGEN: TOTAAL  
Zie, voor centrale overheden en centrale banken, ondernemingen en instellingen, artikel 142, 
lid 1, punt 6, en artikel 170, lid 1, punt c), VKV. 
Zie, voor blootstellingen met betrekking tot particulieren en kleine partijen, artikel 170, lid 3, 
punt b), VKV. Zie, voor blootstellingen voortvloeiend uit gekochte kortlopende vorderingen, 
artikel 166, lid 6, VKV. 
Blootstellingen met betrekking tot verwateringsrisico van gekochte kortlopende vorderingen 
worden niet per debiteurenklasse of -groep, maar in rij 0180 gerapporteerd. 
Indien de instelling een groot aantal klassen of groepen gebruikt, mag met de bevoegde 
autoriteiten een verminderd aantal te rapporteren klassen of groepen worden overeengekomen. 
Er wordt geen master scale van de toezichthouder gebruikt. De instellingen bepalen zelf welke 
schaal ze gebruiken.  
0080  BENADERING VOOR HET ONDERBRENGEN VAN GESPECIALISEERDE KREDIETVERLENING: 
TOTAAL  
Artikel 153, lid 5, VKV Dit geldt alleen voor de blootstellingscategorie “Ondernemingen — 
gespecialiseerde kredietverlening”.  
0160  ALTERNATIEVE BEHANDELING: GEDEKT DOOR ONROEREND GOED  
Artikel 193, leden 1 en 2, artikel 194, leden 1 tot en met 7, en artikel 230, lid 3, VKV. 
Dit alternatief is alleen beschikbaar voor instellingen die gebruikmaken van de elementaire 
interneratingbenadering.  
0170  BLOOTSTELLINGEN VOORTVLOEIEND UIT NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES ONDER 
TOEPASSING VAN RISICOGEWICHTEN KRACHTENS DE ALTERNATIEVE BEHANDELING 
OF VAN EEN RISICOGEWICHT VAN 100 % EN ANDERE BLOOTSTELLINGEN WAAROP EEN 
RISICOGEWICHT WORDT TOEGEPAST  
Blootstellingen voortvloeiend uit niet-afgewikkelde transacties waarop de alternatieve behan ­
deling als bedoeld in artikel 379, lid 2, eerste alinea, laatste zin, VKV wordt toegepast of 
waaraan een risicogewicht van 100 % overeenkomstig artikel 379, lid 2, laatste alinea, VKV 
wordt toegekend. Nth-to-default kredietderivaten zonder rating in de zin van artikel 153, 
lid 8, VKV en alle andere blootstellingen waarop een risicogewicht wordt toegepast en die niet 
in een andere rij zijn opgenomen, worden in deze rij gerapporteerd.NL L 97/336 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  Instructies  
0180  VERWATERINGSRISICO: TOTAAL GEKOCHTE KORTLOPENDE VORDERINGEN  
Zie, voor een definitie van verwateringsrisico, artikel 4, lid 1, punt 53, VKV. Zie, voor het 
berekenen van risicogewogen posten voor het verwateringsrisico, artikel 157 VKV. Het ver ­
wateringsrisico wordt gerapporteerd voor gekochte kortlopende vorderingen op ondernemin ­
gen, particulieren en kleine partijen.  
3.3.4. C 08.02 — Krediet- en tegenpartijkredietrisico’s en niet-afgewikkelde transacties: Interneratingbenadering van 
kapitaalvereisten: uitsplitsing naar debiteurenklasse of -groep (CR IRB 2)  
Kolom  Instructies  
0005  Debiteurenklasse (identificatiecode van een rij)  
Dit is een identificatiecode van een rij die uniek is voor elke rij op een bepaald blad van de 
template. Deze volgt de numerieke volgorde 1, 2, 3 enz. 
De eerste klasse (of groep) die moet worden gerapporteerd, is de beste, vervolgens de tweede 
beste en zo verder. De laatste gerapporteerde klasse of klassen (of groep) is die van bloot ­
stellingen waarbij sprake is van wanbetaling.  
0010-0300  De instructies voor elk van deze kolommen zijn dezelfde als die voor de kolommen met het 
overeenkomstige nummer in template CR IRB 1.  
Rij Instructies  
0010-0001 — 
0010-NNNN  De waarden die in deze rijen worden gerapporteerd, moeten worden ingevuld in de volgorde 
van de PD die aan de debiteurenklasse of -groep wordt toegekend. De PD voor in gebreke 
blijvende debiteuren is gelijk aan 100 %. Blootstellingen waarop de alternatieve behandeling 
voor zekerheden in de vorm van onroerend goed wordt toegepast (alleen beschikbaar indien 
geen eigen LGD-ramingen worden gebruikt), worden niet volgens de PD van de debiteur 
ondergebracht en worden niet in deze template gerapporteerd.  
3.3.1. C 08.03 — Kredietrisico en niet-afgewikkelde transacties: interneratingbenadering van kapitaalvereisten (uit ­
splitsing naar PD-bandbreedten (CR IRB 3))  
3.3.1.1. Algemene opmerkingen  
77. De instellingen rapporteren de in deze template opgenomen informatie overeenkomstig artikel 452 octies, 
punten i) tot en met v), VKV, teneinde informatie te verschaffen over de belangrijkste parameters die zijn 
gebruikt voor de berekening van kapitaalvereisten voor de interneratingbenadering. De in deze template 
gerapporteerde informatie omvat geen gegevens over gespecialiseerde kredietverlening bedoeld in arti ­
kel 153, lid 5, VKV, die in template C 08.06 is opgenomen. In deze template worden blootstellingen 
aan tegenpartijkredietrisico (CCR) uitgesloten (deel drie, titel II, hoofdstuk 6, VKV).  
3.3.1.2. Instructies voor specifieke posities  
Kolommen  Instructies  
0010  BLOOTSTELLINGEN BINNEN DE BALANSTELLING  
Blootstellingswaarde berekend overeenkomstig artikel 166, leden 1 tot en met 7, VKV zonder 
rekening te houden met kredietrisicoaanpassingen.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/337
 
Kolommen  Instructies  
0020  BLOOTSTELLINGEN BUITEN DE BALANSTELLING VÓÓR TOEPASSING VAN OMREKENINGS ­
FACTOREN  
Blootstellingswaarde overeenkomstig artikel 166, leden 1 tot en met 7, VKV, zonder rekening 
te houden met kredietrisicoaanpassingen en omrekeningsfactoren, noch eigen ramingen, noch 
omrekeningsfactoren gespecificeerd in artikel 166, lid 8, VKV, noch percentages gespecifi ­
ceerd in artikel 166, lid 10, VKV. 
Blootstellingen buiten de balanstelling omvatten alle gecommitteerde maar niet opgenomen 
bedragen en alle posten buiten de balanstelling, zoals vermeld in bijlage I VKV.  
0030  NAAR BLOOTSTELLING GEWOGEN GEMIDDELDE OMREKENINGSFACTOREN  
Voor alle blootstellingen opgenomen in elke subklasse van de vaste PD-bandbreedte, de 
gemiddelde omrekeningsfactor die door instellingen wordt gebruikt bij de berekening van 
risicogewogen posten, gewogen naar de blootstelling buiten de balanstelling vóór toepassing 
van omrekeningsfactoren zoals gerapporteerd in kolom 0020.  
0040  BLOOTSTELLINGSWAARDE NA TOEPASSING VAN OMREKENINGSFACTOREN EN NA TOE ­
PASSING VAN KREDIETRISICOLIMITERING  
Blootstellingswaarde overeenkomstig artikel 166 VKV. 
Deze kolom bevat de som van de blootstellingswaarde van blootstellingen binnen de balans ­
telling en blootstellingen buiten de balanstelling na toepassing van omrekeningsfactoren over ­
eenkomstig artikel 166, leden 8 tot en met 10, VKV en na toepassing van kredietrisicolimi ­
teringstechnieken.  
0050  NAAR BLOOTSTELLING GEWOGEN GEMIDDELDE PD (%)  
Voor alle blootstellingen opgenomen in elke subklasse van de vaste PD-bandbreedte, de 
gemiddelde PD-raming van elke debiteur, gewogen naar de blootstellingswaarde na toepassing 
van omrekeningsfactoren en kredietrisicolimitering zoals gerapporteerd in kolom 0040.  
0060  AANTAL DEBITEUREN  
Het aantal juridische entiteiten of debiteuren dat aan elke subklasse van de vaste PD-band ­
breedte is toegewezen. 
Het aantal debiteuren wordt geteld volgens de instructies in kolom 0300 van template C 
08.01. Gezamenlijke debiteuren worden op dezelfde wijze behandeld als bij PD-kalibratie.  
0070  NAAR BLOOTSTELLING GEWOGEN GEMIDDELD LGD (%)  
Voor alle blootstellingen opgenomen in elke subklasse van de vaste PD-bandbreedte, het 
gemiddelde van de LGD-ramingen voor elke blootstelling, gewogen naar de blootstellings ­
waarde na toepassing van omrekeningsfactoren en kredietrisicolimitering zoals gerapporteerd 
in kolom 0040. 
Het gerapporteerde LGD stemt overeen met de definitieve LGD-raming die wordt gebruikt bij 
de berekening van risicogewogen posten verkregen na inaanmerkingneming van alle effecten 
van kredietrisicolimitering en neergangomstandigheden, indien van toepassing. Voor bloot ­
stellingen met betrekking tot particulieren en kleine partijen die door onroerend goed zijn 
gedekt, houdt het gerapporteerde LGD rekening met de in artikel 164, lid 4, VKV gespeci ­
ficeerde ondergrenzen. 
In het geval van blootstellingen die aan de double default-behandeling zijn onderworpen, 
komt het te rapporteren LGD overeen met het LGD dat overeenkomstig artikel 161, lid 4, 
VKV is geselecteerd. 
Voor blootstellingen ten aanzien waarvan zich volgens de geavanceerde interneratingbenade ­
ring een wanbetaling heeft voorgedaan, worden de bepalingen van artikel 181, lid 1, punt h), 
VKV in aanmerking genomen. Het gerapporteerde LGD stemt overeen met de raming van het 
LGD in wanbetaling overeenkomstig de toepasselijke ramingsmethoden.NL L 97/338 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  Instructies  
0080  NAAR BLOOTSTELLING GEWOGEN GEMIDDELDE LOOPTIJD (JAREN)  
Voor alle blootstellingen opgenomen in elke subklasse van de vaste PD-bandbreedte, de 
gemiddelde looptijd van elke blootstelling, gewogen naar de blootstellingswaarde na toepas ­
sing van omrekeningsfactoren en kredietrisicolimitering zoals gerapporteerd in kolom 0040. 
De gerapporteerde looptijd wordt bepaald overeenkomstig artikel 162 VKV. 
De gemiddelde looptijd wordt gerapporteerd in jaren. 
Deze gegevens worden niet gerapporteerd voor de blootstellingswaarden waarvoor de looptijd 
niet in de berekening van de risicogewogen posten wordt betrokken overeenkomstig deel drie, 
titel II, hoofdstuk 3, VKV. Dit betekent dat deze kolom niet wordt ingevuld voor de bloot ­
stellingscategorie “Particulieren en kleine partijen”.  
0090  RISICOGEWOGEN POSTEN NA TOEPASSING VAN ONDERSTEUNINGSFACTOREN  
Voor blootstellingen met betrekking tot centrale overheden en centrale banken, instellingen en 
ondernemingen, de overeenkomstig artikel 153, leden 1 tot en met 4, VKV berekende 
risicogewogen posten; voor blootstellingen met betrekking tot particulieren en kleine partijen, 
de overeenkomstig artikel 154 VKV berekende risicogewogen posten. 
De kmo- en infrastructuurondersteuningsfactoren van de artikelen 501 en 501 bis VKV 
worden in aanmerking genomen.  
0100  VERWACHTE VERLIESPOST  
De verwachte verliespost berekend overeenkomstig artikel 158 VKV. 
De te rapporteren verwachte verliespost is gebaseerd op de werkelijke risicoparameters ge ­
bruikt in de door de betreffende bevoegde autoriteit goedgekeurde interneratingschaal.  
0110  WAARDEAANPASSINGEN EN VOORZIENINGEN  
Specifieke en algemene kredietrisicoaanpassingen overeenkomstig Gedelegeerde Verordening 
(EU) nr. 183/2014 van de Commissie, aanvullende waardeaanpassingen overeenkomstig de 
artikelen 34 en 110 VKV, alsook andere eigenvermogensverlagingen in verband met bloot ­
stellingen die aan elke subklasse in de vaste PD-bandbreedte zijn toegewezen. 
Deze waardeaanpassingen en voorzieningen zijn die welke in aanmerking worden genomen 
voor de toepassing van artikel 159 VKV. 
Algemene voorzieningen worden gerapporteerd door het bedrag naar evenredigheid toe te 
rekenen — overeenkomstig het verwachte verlies van verschillende debiteurenklassen.  
Rijen  Instructies  
PD-BAND ­
BREEDTE  Blootstellingen worden toegewezen aan een passende subklasse van de vaste PD-bandbreedte 
op basis van de geraamde PD voor elke debiteur die in deze blootstellingscategorie is onder ­
gebracht (zonder rekening te houden met substitutie-effecten als gevolg van kredietrisicolimi ­
tering). De instellingen mappen blootstelling per blootstelling naar de in de template verstrekte 
PD-bandbreedte, waarbij ook rekening wordt gehouden met doorlopende schalen. Alle bloot ­
stellingen ten aanzien waarvan zich een wanbetaling heeft voorgedaan, worden opgenomen in 
de subklasse die een PD van 100 % vertegenwoordigt.  
3.3.2. C 08.04 — Kredietrisico en niet-afgewikkelde transacties: interneratingbenadering van kapitaalvereisten (RWEA- 
stroomoverzichten (CR IRB 4))  
3.3.2.1. Algemene opmerkingen  
78. De instellingen rapporteren de in deze template opgenomen informatie overeenkomstig artikel 438, punt 
h), VKV. In deze template worden blootstellingen aan tegenpartijkredietrisico (CCR) uitgesloten (deel drie, 
titel II, hoofdstuk 6, VKV).NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/339
 
79. De instellingen rapporteren de RWEA-stromen als de veranderingen tussen de risicogewogen posten op de 
referentiedatum en de risicogewogen posten op de vorige referentiedatum. In het geval van kwartaalrap ­
portage wordt het einde van het kwartaal vóór het kwartaal van de rapportagereferentiedatum gerappor ­
teerd.  
3.3.2.2. Instructies voor specifieke posities  
Kolom  Instructies  
0010  RISICOGEWOGEN POSTEN  
Het totaal van de risicogewogen posten voor kredietrisico berekend volgens de internerating ­
benadering, rekening houdend met ondersteuningsfactoren overeenkomstig de artikelen 501 
en 501 bis VKV.  
Rijen  Instructies  
0010  RISICOGEWOGEN POSTEN AAN HET EINDE VAN DE VORIGE RAPPORTAGEPERIODE  
Risicogewogen posten aan het einde van de vorige rapportageperiode na de toepassing van de 
in de artikelen 501 en 501 bis VKV vastgestelde ondersteuningsfactoren voor kmo’s en 
infrastructuur.  
0020  OMVANG VAN DE ACTIVA (+/-)  
Verandering in de risicogewogen posten tussen het einde van de vorige rapportageperiode en 
het einde van de lopende rapportageperiode als gevolg van de omvang van de activa, d.w.z. 
organische veranderingen in de omvang en samenstelling van de portefeuille (met inbegrip van 
de invoering van nieuwe activiteiten en vervallende leningen), maar met uitsluiting van ver ­
anderingen in de omvang van de portefeuille als gevolg van overnames en afstoting van 
entiteiten. 
Stijgingen van risicogewogen posten worden als een positief bedrag gerapporteerd en dalingen 
van risicogewogen posten worden als een negatief bedrag gerapporteerd.  
0030  ACTIVAKWALITEIT (+/-)  
Verandering in de risicogewogen posten tussen het einde van de vorige rapportageperiode en 
het einde van de lopende rapportageperiode als gevolg van de kwaliteit van de activa, d.w.z. 
veranderingen in de beoordeelde kwaliteit van de activa van de instelling als gevolg van 
veranderingen in het kredietnemersrisico, zoals migratie van ratingklassen of vergelijkbare 
effecten. 
Stijgingen van risicogewogen posten worden als een positief bedrag gerapporteerd en dalingen 
van risicogewogen posten worden als een negatief bedrag gerapporteerd.  
0040  MODELACTUALISERINGEN (+/-)  
Verandering in de risicogewogen posten tussen het einde van de vorige rapportageperiode en 
het einde van de lopende rapportageperiode als gevolg van modelactualiseringen, d.w.z. ver ­
anderingen als gevolg van de implementatie van nieuwe modellen, veranderingen in de mo ­
dellen, veranderingen in de reikwijdte van modellen of andere veranderingen die bedoeld zijn 
om tekortkomingen in modellen aan te pakken. 
Stijgingen van risicogewogen posten worden als een positief bedrag gerapporteerd en dalingen 
van risicogewogen posten worden als een negatief bedrag gerapporteerd.  
0050  METHODOLOGIE EN BELEID (+/-)  
Verandering in de risicogewogen posten tussen het einde van de vorige rapportageperiode en 
het einde van de lopende rapportageperiode, als gevolg van methodologie en beleid, d.w.z. 
veranderingen als gevolg van methodologische veranderingen in berekeningen als gevolg van 
wijzigingen in het regelgevingsbeleid, met inbegrip van zowel herzieningen van bestaande 
regelgeving als nieuwe regelgeving, maar met uitsluiting van veranderingen in modellen, die 
zijn opgenomen in rij 0040. 
Stijgingen van risicogewogen posten worden als een positief bedrag gerapporteerd en dalingen 
van risicogewogen posten worden als een negatief bedrag gerapporteerd.NL L 97/340 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  Instructies  
0060  OVERNAMES EN AFSTOTINGEN (+/-)  
Verandering in de risicogewogen posten tussen het einde van de vorige rapportageperiode en 
het einde van de lopende rapportageperiode als gevolg van overnames en afstotingen, d.w.z. 
veranderingen in de omvang van de portefeuille als gevolg van overnames en afstoting van 
entiteiten. 
Stijgingen van risicogewogen posten worden als een positief bedrag gerapporteerd en dalingen 
van risicogewogen posten worden als een negatief bedrag gerapporteerd.  
0070  WISSELKOERSBEWEGINGEN (+/-)  
Verandering in de risicogewogen posten tussen het einde van de vorige rapportageperiode en 
het einde van de lopende rapportageperiode als gevolg van wisselkoersbewegingen, d.w.z. 
veranderingen die voortvloeien uit bewegingen in de omrekening van vreemde valuta. 
Stijgingen van risicogewogen posten worden als een positief bedrag gerapporteerd en dalingen 
van risicogewogen posten worden als een negatief bedrag gerapporteerd.  
0080  OVERIGE (+/-)  
Verandering in de risicogewogen posten tussen het einde van de vorige rapportageperiode en 
het einde van de lopende rapportageperiode als gevolg van andere factoren. 
Deze categorie wordt gebruikt om veranderingen op te nemen die niet in een andere categorie 
kunnen worden ondergebracht. 
Stijgingen van risicogewogen posten worden als een positief bedrag gerapporteerd en dalingen 
van risicogewogen posten worden als een negatief bedrag gerapporteerd.  
0090  RISICOGEWOGEN POSTEN AAN HET EINDE VAN DE RAPPORTAGEPERIODE  
Risicogewogen posten in de rapportageperiode na de toepassing van de in de artikelen 501 
en 501 bis VKV vastgestelde ondersteuningsfactoren voor kmo’s en infrastructuur.  
3.3.3. C 08.05 — Kredietrisico en niet-afgewikkelde transacties: interneratingbenadering van kapitaalvereisten (back- 
testing van de PD (CR IRB 5))  
3.3.3.1. Algemene opmerkingen  
80. De instellingen rapporteren de in deze template opgenomen informatie overeenkomstig artikel 452, punt 
h), VKV. De instellingen houden rekening met de modellen die binnen elke blootstellingscategorie worden 
gebruikt en lichten toe welk percentage van de risicogewogen posten van de desbetreffende blootstellings ­
categorie onder de modellen valt waarvoor de resultaten van back-testing hier worden gerapporteerd. In 
deze template worden blootstellingen aan tegenpartijkredietrisico (CCR) uitgesloten (deel drie, titel II, 
hoofdstuk 6, VKV).  
3.3.3.2. Instructies voor specifieke posities  
Kolommen  Instructies  
0010  REKENKUNDIG GEMIDDELDE PD (%)  
Rekenkundig gemiddelde PD aan het begin van de rapportageperiode van de debiteuren die 
binnen de subklasse van de vaste PD-bandbreedte vallen en in kolom 0020 worden geteld 
(gemiddelde gewogen naar het aantal debiteuren).  
0020  AANTAL DEBITEUREN AAN HET EINDE VAN HET VOORGAANDE JAAR  
Aantal debiteuren aan het einde van het voorgaande jaar waarover moet worden gerappor ­
teerd. 
Alle debiteuren die op het relevante tijdstip een kredietverplichting hebben, worden opge ­
nomen. 
Het aantal debiteuren wordt geteld volgens de instructies in kolom 0300 van template C 
08.01. Gezamenlijke debiteuren worden op dezelfde wijze behandeld als bij PD-kalibratie.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/341
 
Kolommen  Instructies  
0030  WAARVAN: IN DE LOOP VAN HET JAAR IN GEBREKE GEBLEVEN  
Aantal debiteuren dat in de loop van het jaar in gebreke is gebleven (d.w.z. de waarnemings ­
periode van de berekening van de wanbetalingsgraad). 
Wanbetalingen worden vastgesteld overeenkomstig artikel 178 VKV. 
Elke debiteur in wanbetaling wordt slechts eenmaal meegeteld in de teller en noemer van de 
berekening van de jaarlijkse wanbetalingsgraad, zelfs als de debiteur tijdens de desbetreffende 
periode van één jaar meer dan eenmaal in gebreke is gebleven.  
0040  WAARGENOMEN GEMIDDELDE WANBETALINGSGRAAD (%)  
Jaarlijkse wanbetalingsgraad bedoeld in artikel 4, lid 1, punt 78, VKV. 
De instellingen zorgen ervoor dat: 
a) de noemer bestaat uit het aantal niet in gebreke gebleven debiteuren met een krediet ­
verplichting die aan het begin van de jaarlijkse waarnemingsperiode (d.w.z. het begin van 
het jaar voorafgaand aan de rapportagereferentiedatum) is waargenomen; in dit verband 
verwijst een kredietverplichting naar beide volgende posten: i) alle posten binnen de balans ­
telling, met inbegrip van bedragen van hoofdsom, rente en vergoedingen; ii) alle posten 
buiten de balanstelling, met inbegrip van door de instelling als garant verstrekte garanties; 
b) dat de teller alle debiteuren omvat die in de noemer in aanmerking worden genomen en 
die ten minste één wanbetaling hadden tijdens de jaarlijkse waarnemingsperiode (jaar voor ­
afgaand aan de rapportagereferentiedatum). 
Zie kolom 0300 van template C 08.01 voor de berekening van het aantal debiteuren.  
0050  GEMIDDELDE HISTORISCHE JAARLIJKSE WANBETALINGSGRAAD (%)  
Het gewone gemiddelde van de jaarlijkse wanbetalingsgraad van de vijf meest recente jaren 
(debiteuren aan het begin van elk jaar die gedurende dat jaar in gebreke zijn gebleven/totale 
aantal debiteuren aan het begin van het jaar) is een minimum. De instelling mag een langere 
historische periode gebruiken die in overeenstemming is met de feitelijke risicobeheersprak ­
tijken van de instelling.  
Rijen  Instructies  
PD-BAND ­
BREEDTE  Blootstellingen worden toegewezen aan een passende subklasse van de vaste PD-bandbreedte 
op basis van de PD die aan het begin van de rapportageperiode wordt geraamd voor elke 
debiteur die in deze blootstellingscategorie is ondergebracht (zonder rekening te houden met 
substitutie-effecten als gevolg van kredietrisicolimitering). De instellingen mappen blootstelling 
per blootstelling naar de in de template verstrekte PD-bandbreedte, waarbij ook rekening 
wordt gehouden met doorlopende schalen. Alle blootstellingen ten aanzien waarvan zich 
een wanbetaling heeft voorgedaan, worden opgenomen in de subklasse die een PD van 
100 % vertegenwoordigt.  
3.3.4. C 08.05.1 — Kredietrisico en niet-afgewikkelde transacties: Interneratingbenadering van kapitaalvereisten: back- 
testing van de PD (CR IRB 5B)  
3.3.4.1. Instructies voor specifieke posities  
81. Naast template C 08.05 rapporteren de instellingen de in template C 08.05.1 opgenomen informatie 
ingeval zij artikel 180, lid 1, punt f), VKV toepassen voor PD-raming en alleen voor PD-ramingen over ­
eenkomstig hetzelfde artikel. De instructies zijn dezelfde als voor template C 08.05, met de volgende 
uitzonderingen:  
Kolommen  Instructies  
0005  PD-BANDBREEDTE  
De instellingen rapporteren de PD-bandbreedten in overeenstemming met hun interne klassen 
die zij mappen naar de door de externe EKBI gebruikte schaal, in plaats van een vaste externe 
PD-bandbreedte.NL L 97/342 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  Instructies  
0006  EXTERNE RATING EQUIVALENT  
De instellingen rapporteren één kolom voor elke EKBI die in aanmerking wordt genomen 
overeenkomstig artikel 180, lid 1, punt f), VKV. De instellingen nemen in deze kolommen de 
externe rating op waarnaar hun interne PD-bandbreedten worden gemapt.  
3.3.5. C 08.06 — Kredietrisico en niet-afgewikkelde transacties: interneratingbenadering van kapitaalvereisten (bena ­
dering voor het onderbrengen van gespecialiseerde kredietverlening (CR IRB 6))  
3.3.5.1. Algemene opmerkingen  
82. De instellingen rapporteren de in deze template opgenomen informatie overeenkomstig artikel 438, punt 
e), VKV. De instellingen rapporteren informatie over de volgende soorten blootstellingen uit hoofde van 
gespecialiseerde kredietverlening bedoeld in tabel 1 van artikel 153, lid 5:  
(a) Projectfinanciering  
(b) Inkomstengenererend onroerend goed (beleggingspanden) en zakelijk onroerend goed met grote vola ­
tiliteit  
(c) Objectfinanciering  
(d) Grondstoffenfinanciering  
3.3.5.2. Instructies voor specifieke posities  
Kolommen  Instructies  
0010  OORSPRONKELIJKE BLOOTSTELLING VÓÓR TOEPASSING VAN OMREKENINGSFACTOREN  
Zie de CR IRB-instructies.  
0020  BLOOTSTELLING NA SUBSTITUTIE-EFFECT VAN KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN 
EN VÓÓR TOEPASSING VAN OMREKENINGSFACTOREN  
Zie de CR IRB-instructies.  
0030, 0050  WAARVAN: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING  
Zie de CR SA-instructies.  
0040  BLOOTSTELLINGSWAARDE  
Zie de CR IRB-instructies.  
0060  WAARVAN: VOORTVLOEIENDE UIT TEGENPARTIJKREDIETRISICO  
Zie de CR SA-instructies.  
0070  RISICOGEWICHT  
Artikel 153, lid 5, VKV 
Dit is een vaste kolom voor informatiedoeleinden. Zij mag niet worden gewijzigd.  
0080  RISICOGEWOGEN POSTEN NA TOEPASSING VAN ONDERSTEUNINGSFACTOREN  
Zie de CR IRB-instructies.  
0090  VERWACHTE VERLIESPOST  
Zie de CR IRB-instructies.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/343
 
Kolommen  Instructies  
0100  (-) WAARDEAANPASSINGEN EN VOORZIENINGEN  
Zie de CR IRB-instructies.  
Rijen  Instructies  
0010-0120  Blootstellingen worden aan de desbetreffende categorie en looptijd toegewezen overeenkomstig 
tabel 1 in artikel 153, lid 5, VKV.  
3.3.6. C 08.07 — Kredietrisico en niet-afgewikkelde transacties: interneratingbenadering van kapitaalvereisten (reik ­
wijdte van het gebruik van de internerating- en de standaardbenadering (CR IRB 7))  
3.3.6.1. Algemene opmerkingen  
83. Voor de toepassing van deze template wijzen instellingen die de risicogewogen posten volgens de inter ­
neratingbenadering van het kredietrisico berekenen, hun blootstellingen toe volgens de standaardbenade ­
ring van deel drie, titel II, hoofdstuk 2, VKV of de interneratingbenadering van deel drie, titel II, hoofd ­
stuk 3, VKV, alsook het deel van elke blootstellingscategorie dat onderworpen is aan een invoeringsplan. 
De instellingen nemen de informatie in deze template op per blootstellingscategorie, overeenkomstig de 
uitsplitsing van de blootstellingscategorieën in de rijen van de template.  
84. De kolommen 0020 tot en met 0040 moeten het volledige spectrum van blootstellingen bestrijken, zodat 
de som van elke rij voor die drie kolommen 100 % van alle blootstellingscategorieën moet bedragen, met 
uitzondering van securitisatieposities en afgetrokken posities.  
3.3.6.2. Instructies voor specifieke posities  
Kolommen  Instructies  
0010  TOTALE BLOOTSTELLINGSWAARDE ALS OMSCHREVEN IN ARTIKEL 166 VKV  
De instellingen rapporteren de blootstellingswaarde vóór toepassing van kredietrisicolimitering 
overeenkomstig artikel 166.  
0020  TOTALE BLOOTSTELLINGSWAARDE ONDERWORPEN AAN DE STANDAARDBENADERING 
EN DE INTERNERATINGBENADERING  
De instellingen gebruiken de blootstellingswaarde vóór toepassing van kredietrisicolimitering 
overeenkomstig artikel 429, lid 4, VKV om de totale blootstellingswaarde te rapporteren, met 
inbegrip van zowel de blootstellingen volgens de standaardbenadering als de blootstellingen 
volgens de interneratingbenadering.  
0030  PERCENTAGE VAN DE TOTALE BLOOTSTELLINGSWAARDE ONDERWORPEN AAN PER ­
MANENT GEDEELTELIJK GEBRUIK VAN DE STANDAARDBENADERING (%)  
Deel van de blootstelling voor elke blootstellingscategorie onderworpen aan de standaard ­
benadering (blootstelling onderworpen aan de standaardbenadering vóór toepassing van kre ­
dietrisicolimitering over de totale blootstelling in die blootstellingscategorie in kolom 0020), 
met inachtneming van de reikwijdte van de toestemming voor permanent gedeeltelijk gebruik 
van de standaardbenadering die overeenkomstig artikel 150 VKV van een bevoegde autoriteit 
is ontvangen.NL L 97/344 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  Instructies  
0040  PERCENTAGE VAN DE TOTALE BLOOTSTELLINGSWAARDE ONDERWORPEN AAN EEN IN ­
VOERINGSPLAN (%)  
Deel van de blootstelling voor elke blootstellingscategorie dat onderworpen is aan de staps ­
gewijze invoering van de interneratingbenadering overeenkomstig artikel 148 VKV. Deze 
informatie omvat: 
— beide blootstellingen indien instellingen voornemens zijn de interneratingbenadering toe te 
passen met of zonder eigen raming van LGD en omrekeningsfactoren (F-IRB en A-IRB); 
— niet-noemenswaardige blootstellingen in aandelen die niet in kolom 0020 of 0040 zijn 
opgenomen; 
— blootstellingen die reeds onder F-IRB vallen indien een instelling voornemens is in de 
toekomst A-IRB toe te passen; 
— blootstellingen uit hoofde van gespecialiseerde kredietverlening volgens de toezichtbena ­
dering voor onderbrenging die niet in kolom 0040 zijn opgenomen.  
0050  PERCENTAGE VAN DE TOTALE BLOOTSTELLINGSWAARDE ONDERWORPEN AAN DE IN ­
TERNERATINGBENADERING (%)  
Deel van de blootstelling voor elke blootstellingscategorie onderworpen aan de internerating ­
benadering (blootstelling onderworpen aan de interneratingbenadering vóór toepassing van 
kredietrisicolimitering over de totale blootstelling in die blootstellingscategorie), met inacht ­
neming van de reikwijdte van de toestemming voor gebruik van de interneratingbenadering 
die overeenkomstig artikel 143 VKV van een bevoegde autoriteit is ontvangen. Dit omvat 
zowel blootstellingen waarvoor instellingen toestemming hebben om al dan niet hun eigen 
raming van LGD en omrekeningsfactoren te gebruiken (F-IRB en A-IRB), met inbegrip van 
blootstellingen uit hoofde van gespecialiseerde kredietverlening volgens de toezichtbenadering 
voor onderbrenging en blootstellingen in aandelen volgens de eenvoudige risicogewichtbena ­
dering, als de blootstellingen die worden gerapporteerd in rij 0170 van template C 08.01.  
Rijen  Instructies  
BLOOTSTEL ­
LINGSCATE ­
GORIEËN  De instellingen nemen de informatie in deze template op per blootstellingscategorie, overeen ­
komstig de uitsplitsing van de blootstellingscategorieën in de rijen van de template.  
3.4.  KREDIET- EN TEGENPARTIJKREDIETRISICO’S EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INFORMATIE MET GEOGRAFI ­
SCHE UITSPLITSINGEN  
85. Alle instellingen verstrekken informatie die op totaalniveau is geaggregeerd. Voorts verstrekken de instel ­
lingen die aan de in artikel 5, punt 5, van deze uitvoeringsverordening vastgestelde drempel voldoen, 
informatie, uitgesplitst naar land, over zowel het thuisland als alle andere landen dan het eigen land. De 
drempel geldt alleen voor de templates CR GB 1 en CR GB 2. Blootstellingen met betrekking tot suprana ­
tionale organisaties worden aan de geografische zone “Andere landen” toegewezen.  
86. Onder “vestigingsplaats van de debiteur” wordt verstaan het land van oprichting van de debiteur. Dit 
concept kan op basis van “directe debiteur” en “uiteindelijk risico” worden toegepast. Dat betekent dat 
kredietrisicolimiteringstechnieken met substitutie-effecten de allocatie van een blootstelling aan een land 
kunnen veranderen. Blootstellingen met betrekking tot supranationale organisaties worden niet aan het 
land van vestiging van de instelling, maar aan de geografische zone “Andere landen” toegewezen, ongeacht 
de blootstellingscategorie waaraan de blootstelling met betrekking tot supranationale organisaties is toe ­
gewezen.  
87. Gegevens over “oorspronkelijke blootstelling vóór toepassing van omrekeningsfactoren” worden onder 
vermelding van het land van vestiging van de directe debiteur gerapporteerd. Gegevens over “blootstellings ­
waarde” en “risicogewogen posten” worden volgens het land van vestiging van de uiteindelijke debiteur 
gerapporteerd.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/345
 
3.4.1. C 09.01 — Geografische uitsplitsing van blootstellingen naar vestigingsplaats van de debiteur: blootstellingen 
volgens de standaardbenadering (CR GB 1)  
3.4.1.1. Instructies voor specifieke posities  
Kolommen  
0010  OORSPRONKELIJKE BLOOTSTELLING VÓÓR TOEPASSING VAN OMREKENINGSFACTOREN  
Zelfde definitie als voor kolom 0010 van de CR SA-template.  
0020  Blootstellingen ten aanzien waarvan zich een wanbetaling heeft voorgedaan  
De oorspronkelijke blootstelling vóór toepassing van omrekeningsfactoren voor de blootstel ­
lingen die bij “blootstellingen waarbij sprake is van wanbetaling” zijn ingedeeld, en voor 
blootstellingen waarbij sprake is van wanbetaling die zijn ingedeeld bij de blootstellingscate ­
gorieën “blootstellingen met een bijzonder hoog risico” of “blootstellingen in aandelen”. 
Deze “pro-memoriepost” biedt aanvullende informatie over de debiteurenstructuur van bloot ­
stellingen waarbij sprake is van wanbetaling. Blootstellingen die zijn ingedeeld bij “blootstel ­
lingen waarbij sprake is van wanbetaling” als bedoeld in artikel 112, punt j), VKV, worden 
gerapporteerd wanneer de debiteuren waren gerapporteerd indien die blootstellingen niet in de 
blootstellingscategorie “blootstellingen waarbij sprake is van wanbetaling” waren onder ­
gebracht. 
Deze informatie betreft een “pro-memoriepost” en heeft dus geen gevolgen voor de berekening 
van de risicogewogen posten van de blootstellingscategorieën “blootstellingen waarbij sprake is 
van wanbetaling”, “blootstellingen met een bijzonder hoog risico” of “blootstellingen in aan ­
delen” als genoemd in, respectievelijk, artikel 112, punten j), k) en p), VKV.  
0040  In de rapportageperiode waargenomen nieuwe gevallen van wanbetaling  
Het bedrag van de oorspronkelijke blootstellingen die tijdens de periode van drie maanden na 
de laatste rapportagedatum naar de blootstellingscategorie “blootstellingen waarbij sprake is 
van wanbetaling” zijn overgegaan, wordt gerapporteerd voor de blootstellingscategorie waartoe 
de debiteur oorspronkelijk behoorde.  
0050  Algemene kredietrisicoaanpassingen  
Kredietrisicoaanpassingen als bedoeld in artikel 110 VKV, alsook in Verordening (EU) 
183/2014. 
Deze post vermeldt de algemene kredietrisicoaanpassingen die in aanmerking komen voor 
opneming in het tier 2-kapitaal, vóór toepassing van de in artikel 62, punt c), VKV bedoelde 
begrenzing. 
Het te rapporteren bedrag is het bedrag exclusief belastingeffecten.  
0055  Specifieke kredietrisicoaanpassingen  
Kredietrisicoaanpassingen als bedoeld in artikel 110 VKV, alsook in Verordening (EU) 
183/2014.  
0060  Afschrijvingen  
Afschrijvingen als bedoeld in IFRS 9.5.4.4 en B5.4.9.  
0061  Aanvullende waardeaanpassingen en andere eigenvermogensverlagingen  
Overeenkomstig artikel 111 VKV.  
0070  Kredietrisicoaanpassingen/afschrijvingen voor waargenomen nieuwe gevallen van wan ­
betaling  
De som van de kredietrisicoaanpassingen en afschrijvingen voor blootstellingen die tijdens de 
periode van drie maanden na de laatste overlegging van gegevens bij “blootstellingen waarbij 
sprake is van wanbetaling” zijn ingedeeld.NL L 97/346 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  
0075  Blootstellingswaarde  
Zelfde definitie als voor kolom 0200 van de CR SA-template.  
0080  RISICOGEWOGEN POSTEN VÓÓR TOEPASSING VAN ONDERSTEUNINGSFACTOREN  
Zelfde definitie als voor kolom 0215 van de CR SA-template.  
0081  (-) AANPASSING RISICOGEWOGEN POSTEN IN VERBAND MET DE kmo-ONDERSTEUNINGS ­
FACTOR  
Zelfde definitie als voor kolom 0216 van de CR SA-template.  
0082  (-) AANPASSING RISICOGEWOGEN POSTEN IN VERBAND MET DE INFRASTRUCTUUR ­
ONDERSTEUNINGSFACTOR  
Zelfde definitie als voor kolom 0217 van de CR SA-template.  
0090  RISICOGEWOGEN POSTEN NA TOEPASSING VAN ONDERSTEUNINGSFACTOREN  
Zelfde definitie als voor kolom 0220 van de CR SA-template.  
Rijen  
0010  Centrale overheden of centrale banken  
Artikel 112, punt a), VKV  
0020  Regionale of lokale overheden  
Artikel 112, punt b), VKV  
0030  Publiekrechtelijke lichamen  
Artikel 112, punt c), VKV  
0040  Multilaterale ontwikkelingsbanken  
Artikel 112, punt d), VKV  
0050  Internationale organisaties  
Artikel 112, punt e), VKV  
0060  Instellingen  
Artikel 112, punt f), VKV  
0070  Ondernemingen  
Artikel 112, punt g), VKV  
0075  waarvan: Kmo’s  
Zelfde definitie als voor rij 0020 van de CR SA-template.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/347
 
Rijen  
0080  Particulieren en kleine partijen  
Artikel 112, punt h), VKV  
0085  waarvan: Kmo’s  
Zelfde definitie als voor rij 0020 van de CR SA-template.  
0090  Gedekt door hypotheken op onroerend goed  
Artikel 112, punt i), VKV  
0095  waarvan: Kmo’s  
Zelfde definitie als voor rij 0020 van de CR SA-template.  
0100  Blootstellingen waarbij sprake is van wanbetaling  
Artikel 112, punt j), VKV  
0110  Blootstellingen met een bijzonder hoog risico  
Artikel 112, punt k), VKV  
0120  Gedekte obligaties  
Artikel 112, punt l), VKV  
0130  Vorderingen op instellingen en ondernemingen met een kredietbeoordeling voor de 
korte termijn  
Artikel 112, punt n), VKV  
0140  Instellingen voor collectieve belegging (icb’s)  
Artikel 112, punt o), VKV 
Som van de rijen 0141 tot en met 0143  
0141  Doorkijkbenadering  
Zelfde definitie als voor rij 0281 van de CR SA-template.  
0142  Beleidsbenadering  
Zelfde definitie als voor rij 0282 van de CR SA-template.  
0143  Fall-backbenadering  
Zelfde definitie als voor rij 0283 van de CR SA-template.  
0150  Blootstellingen in aandelen  
Artikel 112, punt p), VKVNL L 97/348 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  
0160  Overige posten  
Artikel 112, punt q), VKV  
0170  Totale blootstellingen  
3.4.2. C 09.02 — Geografische uitsplitsing van blootstellingen naar vestigingsplaats van de debiteur: IRB-blootstel ­
lingen (CR GB 2)  
3.4.2.1. Instructies voor specifieke posities  
Kolommen  
0010  OORSPRONKELIJKE BLOOTSTELLING VÓÓR TOEPASSING VAN OMREKENINGSFACTOREN  
Hiervoor geldt dezelfde definitie als voor kolom 0020 van de CR IRB-template  
0030  Waarvan in wanbetaling  
De oorspronkelijke blootstellingswaarde voor blootstellingen die overeenkomstig artikel 178 
VKV bij “blootstellingen waarbij sprake is van wanbetaling” zijn ingedeeld  
0040  In de rapportageperiode waargenomen nieuwe gevallen van wanbetaling  
De oorspronkelijke blootstellingswaarde voor blootstellingen die tijdens de periode van drie 
maanden na de laatste rapportagereferentiedatum overeenkomstig artikel 178 VKV bij “bloot ­
stellingen waarbij sprake is van wanbetaling” zijn ingedeeld, wordt gerapporteerd voor de 
blootstellingscategorie waartoe de debiteur behoort.  
0050  Algemene kredietrisicoaanpassingen  
Kredietrisicoaanpassingen als bedoeld in artikel 110 VKV, alsook in Verordening (EU) 
183/2014  
0055  Specifieke kredietrisicoaanpassingen  
Kredietrisicoaanpassingen als bedoeld in artikel 110 VKV, alsook in Verordening (EU) 
183/2014  
0060  Afschrijvingen  
Afschrijvingen als bedoeld in IFRS 9.5.4.4 en B5.4.9  
0070  Kredietrisicoaanpassingen/afschrijvingen voor waargenomen nieuwe gevallen van wan ­
betaling  
De som van de kredietrisicoaanpassingen en afschrijvingen voor blootstellingen die tijdens de 
periode van drie maanden na de laatste overlegging van gegevens bij “blootstellingen waarbij 
sprake is van wanbetaling” zijn ingedeeld  
0080  INTERNERATINGSCHAAL/AAN DE DEBITEURENKLASSE OF -GROEP TOEGEKENDE PD (%)  
Hiervoor geldt dezelfde definitie als voor kolom 0010 van de CR IRB-template  
0090  NAAR BLOOTSTELLING GEWOGEN GEMIDDELD LGD (%)  
Hiervoor geldt dezelfde definitie als voor de kolommen 0230 en 0240 van de CR IRB-tem ­
plate: het naar blootstelling gewogen gemiddelde LGD (%) betreft alle blootstellingen, met 
inbegrip van blootstellingen aan grote entiteiten uit de financiële sector en niet-gereglemen ­
teerde entiteiten uit de financiële sector. Artikel 181, lid 1, punt h), VKV is van toepassing. 
Voor blootstellingen uit hoofde van gespecialiseerde kredietverlening waarbij de PD wordt 
geraamd, moet de gerapporteerde waarde ofwel de geraamde LGD’s, ofwel de LGD’s volgens 
de regelgeving zijn. Voor blootstellingen uit hoofde van gespecialiseerde kredietverlening 
bedoeld in artikel 153, lid 5, VKV kunnen geen gegevens worden gerapporteerd omdat 
deze niet beschikbaar zijn.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/349
 
Kolommen  
0100  Waarvan: in wanbetaling  
Het naar blootstelling gewogen gemiddelde LGD voor de blootstellingen die overeenkomstig 
artikel 178 VKV bij “blootstellingen waarbij sprake is van wanbetaling” zijn ingedeeld  
0105  Blootstellingswaarde  
Hiervoor geldt dezelfde definitie als voor kolom 0110 van de CR IRB-template  
0110  RISICOGEWOGEN POSTEN VÓÓR TOEPASSING VAN ONDERSTEUNINGSFACTOREN  
Hiervoor geldt dezelfde definitie als voor kolom 0255 van de CR IRB-template  
0120  Waarvan in wanbetaling  
De risicogewogen posten voor de blootstellingen die overeenkomstig artikel 178, lid 1, VKV 
bij “blootstellingen waarbij sprake is van wanbetaling” zijn ingedeeld  
0121  (-) AANPASSING RISICOGEWOGEN POSTEN IN VERBAND MET DE kmo-ONDERSTEUNINGS ­
FACTOR  
Hiervoor geldt dezelfde definitie als voor kolom 0256 van de CR IRB-template  
0122  (-) AANPASSING RISICOGEWOGEN POSTEN IN VERBAND MET DE INFRASTRUCTUUR ­
ONDERSTEUNINGSFACTOR  
Hiervoor geldt dezelfde definitie als voor kolom 0257 van de CR IRB-template  
0125  RISICOGEWOGEN POSTEN NA TOEPASSING VAN ONDERSTEUNINGSFACTOREN  
Hiervoor geldt dezelfde definitie als voor kolom 0260 van de CR IRB-template  
0130  VERWACHTE VERLIESPOST  
Hiervoor geldt dezelfde definitie als voor kolom 0280 van de CR IRB-template  
Rijen  
0010  Centrale overheden en centrale banken  
Artikel 147, lid 2, punt a), VKV  
0020  Instellingen  
Artikel 147, lid 2, punt b), VKV  
0030  Ondernemingen  
Alle blootstellingen met betrekking tot ondernemingen als bedoeld in artikel 147, lid 2, punt 
c), VKV.  
0042  Waarvan: Gespecialiseerde kredietverlening (met uitsluiting van gespecialiseerde kre ­
dietverlening volgens de onderbrengingsbenadering)  
Artikel 147, lid 8, punt a), VKV 
Er worden geen gegevens gerapporteerd voor blootstellingen uit hoofde van gespecialiseerde 
kredietverlening als bedoeld in artikel 153, lid 5, VKV.NL L 97/350 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  
0045  Waarvan: Gespecialiseerde kredietverlening volgens de onderbrengingsbenadering  
Artikel 147, lid 8, punt a), en artikel 153, lid 5, VKV  
0050  Waarvan: Kmo’s  
Artikel 147, lid 2, punt c), VKV 
In het kader van de interneratingbenadering maken de rapporterende entiteiten gebruik van 
hun interne definitie van kmo’s zoals toegepast in interne risicobeheersprocessen.  
0060  Particulieren en kleine partijen  
Alle blootstellingen met betrekking tot particulieren en kleine partijen als bedoeld in arti ­
kel 147, lid 2, punt d), VKV  
0070  Particulieren en kleine partijen — Gedekt door onroerend goed  
Blootstellingen met betrekking tot particulieren en kleine partijen als bedoeld in artikel 147, 
lid 2, punt d), VKV, die door onroerend goed worden gedekt 
Alle blootstellingen met betrekking tot particulieren en kleine partijen die zijn gedekt door 
onroerend goed dat als zekerheid wordt erkend, worden beschouwd als door onroerend goed 
gedekte blootstellingen met betrekking tot particulieren en kleine partijen, ongeacht de ver ­
houding tussen de waarde van de zekerheid en de blootstelling of het doel van de lening.  
0080  kmo’S  
Blootstellingen met betrekking tot particulieren en kleine partijen als bedoeld in artikel 147, 
lid 2, en artikel 154, lid 3, VKV die door onroerend goed worden gedekt.  
0090  Niet-kmo’S  
Blootstellingen met betrekking tot particulieren en kleine partijen als bedoeld in artikel 147, 
lid 2, punt d), VKV, die door onroerend goed worden gedekt  
0100  Particulieren en kleine partijen — Gekwalificeerde revolverende blootstellingen  
Blootstellingen met betrekking tot particulieren en kleine partijen als bedoeld in artikel 147, 
lid 2, punt d), VKV, juncto artikel 154, lid 4, VKV  
0110  Andere particulieren en kleine partijen  
Andere blootstellingen met betrekking tot particulieren en kleine partijen als bedoeld in 
artikel 147, lid 2, punt d), VKV die niet in de rijen 0070-100 worden gerapporteerd  
0120  kmo’S  
Andere blootstellingen met betrekking tot particulieren en kleine partijen als bedoeld in 
artikel 147, lid 2, punt d), VKV aan kmo’s  
0130  Niet-kmo’S  
Andere blootstellingen met betrekking tot particulieren en kleine partijen als bedoeld in 
artikel 147, lid 2, punt d), VKV aan personen  
0140  Aandelen  
Blootstellingen in aandelen als bedoeld in artikel 147, lid 2, punt e), VKV.  
0150  Totale blootstellingenNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/351
 
3.4.3. C 09.04 — Uitsplitsing van betrokken kredietblootstellingen ten behoeve van de berekening van de contra ­
cyclische buffer per land en het instellingsspecifieke contracyclische bufferpercentage (CCB)  
3.4.3.1. Algemene opmerkingen  
88. Deze template dient om meer informatie te ontvangen over de elementen van de instellingsspecifieke 
contracyclische kapitaalbuffer. De vereiste informatie heeft betrekking op de overeenkomstig deel drie, titel 
II en titel IV, VKV bepaalde eigenvermogensvereisten en de geografische locatie voor kredietblootstellingen, 
securitisatieblootstellingen en handelsportefeuilleblootstellingen die relevant zijn voor de berekening van de 
instellingsspecifieke contracyclische kapitaalbuffer (CCB) overeenkomstig artikel 140 RKV (relevante kre ­
dietblootstellingen).  
89. De informatie in template C 09.04 wordt gerapporteerd voor het “Totaal” van de relevante kredietbloot ­
stellingen in alle rechtsgebieden waar die blootstellingen zijn gesitueerd, en afzonderlijk voor elk van de 
rechtsgebieden waar de desbetreffende kredietblootstellingen zijn gesitueerd. De totaalcijfers en de infor ­
matie voor elk afzonderlijk rechtsgebied worden in een apart kader gerapporteerd.  
90. De in artikel 5, lid 5, van deze uitvoeringsverordening vastgestelde drempel is voor de rapportage van deze 
uitsplitsing niet van toepassing.  
91. Om de geografische locatie te bepalen worden de blootstellingen toegewezen op basis van de directe 
debiteur, zoals bepaald in Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1152/2014 van de Commissie (  9 ). Bij de 
rapportage van in deze template beschreven informatie wijzigen kredietrisicolimiteringstechnieken daarom 
de toewijzing van een blootstelling aan de geografische locatie niet.  
3.4.3.2. Instructies voor specifieke posities  
Kolommen  
0010  Bedrag  
De waarde van de relevante kredietblootstellingen en de daarmee verband houdende eigen ­
vermogensvereisten zoals bepaald overeenkomstig de instructies voor de betrokken rij.  
0020  Percentage  
0030  Kwalitatieve informatie  
Deze informatie wordt alleen gerapporteerd voor het land van vestiging van de instelling (het 
rechtsgebied dat overeenkomt met haar lidstaat van herkomst) en het “Totaal” van alle landen. 
De instellingen rapporteren {y} of {n}, overeenkomstig de instructies voor de betrokken rij.  
Rijen  
0010-0020  Relevante kredietblootstellingen — Kredietrisico  
De relevante kredietblootstellingen als bedoeld in artikel 140, lid 4, punt a), RKV.  
0010  Blootstellingswaarde volgens de standaardbenadering  
De overeenkomstig artikel 111 VKV berekende blootstellingswaarde voor de in artikel 140, 
lid 4, punt a), RKV bedoelde relevante kredietblootstellingen. 
De blootstellingswaarde van securitisatieposities in de niet-handelsportefeuille worden van deze 
rij uitgesloten en worden in rij 0055 gerapporteerd.  
0020  Blootstellingswaarde volgens de interneratingbenadering  
De overeenkomstig artikel 166 VKV berekende blootstellingswaarde voor de in artikel 140, 
lid 4, punt a), RKV bedoelde relevante kredietblootstellingen. 
De blootstellingswaarde van securitisatieposities in de niet-handelsportefeuille worden van deze 
rij uitgesloten en worden in rij 0055 gerapporteerd.NL L 97/352 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
( 9 ) Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1152/2014 van de Commissie van 4 juni 2014 tot aanvulling van Richtlijn 2013/36/EU van het 
Europees Parlement en de Raad met technische reguleringsnormen voor de bepaling van de geografische locatie van de relevante 
kredietblootstellingen voor de berekening van instellingsspecifieke contracyclische kapitaalbufferpercentages (PB L 309 van 
30.10.2014, blz. 5).
 Rijen  
0030-0040  Relevante kredietblootstellingen — Marktrisico  
De relevante kredietblootstellingen als bedoeld in artikel 140, lid 4, punt b), RKV.  
0030  Som van long- en shortposities van blootstellingen in de handelsportefeuille voor 
standaardbenadering  
De som van de nettolong- en nettoshortposities overeenkomstig artikel 327 VKV van rele ­
vante kredietblootstellingen als bedoeld in artikel 140, lid 4, punt b), RKV waarvoor eigen ­
vermogensvereisten van deel drie, titel IV, hoofdstuk 2, VKV gelden: 
— blootstellingen aan niet-gesecuritiseerde schuldinstrumenten; 
— blootstellingen aan securitisatieposities in de handelsportefeuille; 
— blootstellingen aan correlatiehandelsportefeuilles; 
— blootstellingen aan effecten met aandelenkarakter, en 
— blootstellingen aan icb’s indien kapitaalvereisten worden berekend overeenkomstig arti ­
kel 348 VKV.  
0040  Waarde van blootstellingen in de handelsportefeuille volgens interne modellen  
Voor relevante kredietblootstellingen als bedoeld in artikel 140, lid 4, punt b), RKV waarvoor 
eigenvermogensvereisten van deel drie, titel IV, hoofdstukken 2 en 5, VKV gelden, wordt de 
som van het volgende gerapporteerd: 
— de reële waarde van niet-afgeleide posities die relevante kredietblootstellingen vertegen ­
woordigen als bedoeld in artikel 140, lid 4, punt b), RKV, vastgesteld overeenkomstig 
artikel 104 VKV; 
— de notionele waarde van derivaten die relevante kredietblootstellingen als bedoeld in 
artikel 140, lid 4, punt b), RKV vertegenwoordigen.  
0055  Relevante kredietblootstellingen — Securitisatieposities in de niet-handelsportefeuille  
De overeenkomstig artikel 248 VKV berekende blootstellingswaarde voor de in artikel 140, 
lid 4, punt a), RKV bedoelde relevante kredietblootstellingen.  
0070-0110  Eigenvermogensvereisten en -wegingen  
0070  Totale eigenvermogensvereisten voor de contracyclische kapitaalbuffer (CCB)  
De som van de rijen 0080, 0090 en 0100.  
0080  Eigenvermogensvereisten voor relevante kredietblootstellingen — Kredietrisico  
De overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstukken 1 tot en met 4 en hoofdstuk 6, VKV 
berekende eigenvermogensvereisten voor in artikel 140, lid 4, punt a), RKV bedoelde rele ­
vante kredietblootstellingen in het betrokken land. 
De eigenvermogensvereisten voor securitisatieposities in de bankportefeuille worden van deze 
rij uitgesloten en worden in rij 0100 gerapporteerd. 
De eigenvermogensvereisten bedragen 8 % van de overeenkomstig deel drie, titel II, hoofd ­
stukken 1 tot en met 4 en hoofdstuk 6, VKV vastgestelde risicogewogen posten.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/353
 
Rijen  
0090  Eigenvermogensvereisten voor relevante kredietblootstellingen — Marktrisico  
De eigenvermogensvereisten als berekend overeenkomstig deel drie, titel IV, hoofdstuk 2, VKV 
voor specifiek risico of overeenkomstig deel drie, titel IV, hoofdstuk 5, VKV voor additioneel 
wanbetalings- en migratierisico voor in artikel 140, lid 4, punt b), RKV bedoelde relevante 
kredietblootstellingen in het betrokken land. 
De eigenvermogensvereisten voor relevante kredietblootstellingen in het marktrisicoraamwerk 
omvatten onder meer de overeenkomstig deel drie, titel IV, hoofdstuk 2, VKV berekende 
eigenvermogensvereisten voor securitisatieposities en de overeenkomstig artikel 348 VKV 
bepaalde eigenvermogensvereisten voor instellingen voor collectieve belegging.  
0100  Eigenvermogensvereisten voor relevante kredietblootstellingen — Gesecuritiseerde po ­
sities in de niet-handelsportefeuille  
De overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 5, VKV berekende eigenvermogensvereisten 
voor in artikel 140, lid 4, punt c), RKV bedoelde relevante kredietblootstellingen in het 
betrokken land. 
De eigenvermogensvereisten bedragen 8 % van de overeenkomstig deel drie, titel II, hoofd ­
stuk 5, VKV vastgestelde risicogewogen posten.  
0110  Wegingen van eigenvermogensvereisten  
De weging die wordt toegepast op het contracyclische kapitaalbufferpercentage in elk land, 
wordt berekend als een ratio van eigenvermogensvereisten die als volgt wordt bepaald: 
1. Teller: de totale eigenvermogensvereisten die betrekking hebben op de relevante krediet ­
blootstellingen in het betrokken land [r0070; c0010; landenblad], 
2. Noemer: de totale eigenvermogensvereisten die betrekking hebben op alle kredietbloot ­
stellingen die relevant zijn voor de berekening van de contracyclische buffer als bedoeld 
in artikel 140, lid 4, RKV [r0070; c0010; “Totaal”]. 
Informatie over de wegingen van de eigenvermogensvereisten wordt niet gerapporteerd voor 
het “Totaal” van alle landen.  
0120-0140  Contracyclische bufferpercentages  
0120  Door de aangewezen autoriteit bepaald contracyclisch kapitaalbufferpercentage  
Het contracyclische kapitaalbufferpercentage dat voor het betrokken land door de aangewezen 
autoriteit van dat land is bepaald overeenkomstig de artikelen 136, 137 en 139, artikel 140, 
lid 2, punten a) en c), en artikel 140, lid 3, punt b), RKV. 
Deze rij wordt leeg gelaten wanneer de aangewezen autoriteit van het betrokken land geen 
contracyclisch bufferpercentage voor dat land heeft bepaald. 
Contracyclische kapitaalbufferpercentages die door de aangewezen autoriteit zijn bepaald, maar 
op de rapportagereferentiedatum nog niet van toepassing zijn in het betrokken land, worden 
niet gerapporteerd. 
Informatie over het door de aangewezen autoriteit bepaalde contracyclische kapitaalbufferper ­
centage wordt niet voor het “Totaal” van alle landen gerapporteerd.NL L 97/354 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  
0130  Contracyclisch kapitaalbufferpercentage zoals van toepassing voor het land van de 
instelling  
Het contracyclische kapitaalbufferpercentage dat voor het betrokken land van toepassing is en 
door de aangewezen autoriteit van het land van vestiging van de instelling werd bepaald 
overeenkomstig de artikelen 137, 138 en 139, artikel 140, lid 2, punt b), en artikel 140, 
lid 3, punt a), RKV. Contracyclische kapitaalbufferpercentages die op de rapportagereferen ­
tiedatum nog niet van toepassing zijn, worden niet gerapporteerd. 
Informatie over het contracyclische kapitaalbufferpercentage dat in het land van de instelling 
van toepassing is, wordt niet voor het “Totaal” van alle landen gerapporteerd.  
0140  Instellingsspecifiek contracyclisch kapitaalbufferpercentage  
Het instellingsspecifieke contracyclische kapitaalbufferpercentage zoals berekend overeenkom ­
stig artikel 140, lid 1, RKV. 
Het instellingsspecifieke contracyclische kapitaalbufferpercentage wordt berekend als het ge ­
wogen gemiddelde van de contracyclische bufferpercentages die van toepassing zijn in de 
rechtsgebieden waar de relevante kredietblootstellingen van de instelling gesitueerd zijn of 
in het kader van artikel 140 worden toegepast krachtens artikel 139, leden 2 of 3, RKV. 
Het relevante contracyclische bufferpercentage wordt gerapporteerd in [r0120; c0020; landen ­
blad] of [r0130; c0020; landenblad], naargelang het geval. 
De weging die in elk land op het contracyclische kapitaalbufferpercentage wordt toegepast, is 
het aandeel van eigenvermogensvereisten in de totale eigenvermogensvereisten en wordt ge ­
rapporteerd in [r0110; c0020; landenblad]. 
Informatie over het instellingsspecifieke contracyclische kapitaalbufferpercentage wordt alleen 
voor het “Totaal” van alle landen gerapporteerd, en niet voor ieder land apart.  
0150 — 0160  Gebruik van de 2 %-drempel  
0150  Gebruik van de 2 %-drempel voor algemene kredietblootstellingen  
Overeenkomstig artikel 2, lid 5, punt b), van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1152/2014 
van de Commissie mogen buitenlandse algemene kredietblootstellingen die in totaal niet 
groter zijn dan 2 % van het totaalbedrag van de algemene kredietblootstellingen, de bloot ­
stellingen in de handelsportefeuille en de securitisatieblootstellingen van de betrokken instel ­
ling, worden toegewezen aan de lidstaat van herkomst van een instelling. Bij de berekening 
van het totaalbedrag van de algemene kredietblootstellingen, de blootstellingen in de handels ­
portefeuille en de securitisatieblootstellingen worden de algemene kredietblootstellingen waar ­
van de locatie overeenkomstig artikel 2, lid 5, punt a), en artikel 2, lid 4, van Gedelegeerde 
Verordening (EU) nr. 1152/2014 van de Commissie is bepaald, buiten beschouwing gelaten. 
Als de instelling van deze afwijking gebruikmaakt, vermeldt zij “y” in de template voor het 
rechtsgebied dat overeenkomt met haar lidstaat van herkomst en voor het “Totaal” van alle 
landen. 
Als een instelling geen gebruik maakt van deze afwijking, vermeldt zij “n” in de desbetreffende 
cel. 
0160  Gebruik van de 2 %-drempel voor blootstellingen in de handelsportefeuille  
Overeenkomstig artikel 3, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1152/2014 van de 
Commissie mogen instellingen blootstellingen in de handelsportefeuille aan hun lidstaat van 
herkomst toewijzen indien de totale blootstellingen in de handelsportefeuille niet uitkomen 
boven 2 % van het totaalbedrag van de algemene kredietblootstellingen, de blootstellingen in 
de handelsportefeuille en de securitisatieblootstellingen. 
Als de instelling van deze afwijking gebruikmaakt, vermeldt zij “y” in de template voor het 
rechtsgebied dat overeenkomt met haar lidstaat van herkomst en voor het “Totaal” van alle 
landen. 
Als een instelling geen gebruik maakt van deze afwijking, vermeldt zij “n” in de desbetreffende 
cel.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/355
 
3.5.  C 10.01 EN C 10.02 — BLOOTSTELLINGEN IN AANDELEN VOLGENS DE INTERNERATINGBENADERING (CR EQU IRB 1 
EN CR EQU IRB 2)  
3.5.1. Algemene opmerkingen  
92. De CR EQU IRB-template is een dubbele template: CR EQU IRB 1 geeft een algemeen overzicht van de 
IRB-blootstellingen in de categorie “blootstellingen in aandelen” en de verschillende methoden voor het 
berekenen van het totaal van de risicoposten. CR EQU IRB 2 betreft een uitsplitsing van de totale bloot ­
stellingen die in het kader van de PD/LGD-benadering in debiteurenklassen zijn ondergebracht. Met “CR 
EQU IRB” wordt in de instructies hieronder de CR EQU IRB 1-template en de CR EQU IRB 2-template 
bedoeld, al naargelang.  
93. De CR EQU IRB-template bevat informatie over de berekening van risicogewogen posten voor kredietrisico 
(artikel 92, lid 3, punt a), VKV) overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 3, VKV voor blootstellingen in 
aandelen als bedoeld in artikel 147, lid 2, punt e), VKV.  
94. De volgende blootstellingen worden overeenkomstig artikel 147, lid 6, VKV in de categorie “blootstellingen 
in aandelen” ondergebracht:  
a) blootstellingen niet zijnde schulden die een achtergestelde restvordering op de activa of de inkomsten 
van de uitgevende instelling vormen;  
b) blootstellingen in de vorm van schulden en andere effecten, partnerschappen, derivaten of andere 
vehikels waarvan de belangrijkste economische kenmerken overeenkomen met die van de onder a) 
genoemde blootstellingen.  
95. Blootstellingen met betrekking tot instellingen voor collectieve belegging die worden behandeld volgens de 
eenvoudige risicogewichtbenadering als bedoeld in artikel 152 VKV, worden eveneens in de CR EQU IRB- 
template gerapporteerd.  
96. Overeenkomstig artikel 151, lid 1, VKV verstrekken de instellingen de CR EQU IRB-template wanneer zij 
een van de in artikel 155 VKV genoemde benaderingen toepassen:  
— de eenvoudige risicogewichtbenadering;  
— de PD/LGD-benadering;  
— de internemodellenbenadering.  
Voorts rapporteren instellingen die de interneratingbenadering toepassen, in de CR EQU IRB-template 
tevens de risicogewogen posten voor blootstellingen in aandelen die een vaste risicogewichtbehandeling 
krijgen (maar niet expliciet worden behandeld volgens de eenvoudige risicogewichtbenadering of het 
(tijdelijk of permanent) gedeeltelijk gebruik van de standaardbenadering van kredietrisico), bv. blootstellin ­
gen in aandelen waarvoor overeenkomstig artikel 48, lid 4, VKV een risicogewicht van 250 % dan wel 
overeenkomstig artikel 471, lid 2, VKV een risicogewicht van 370 % geldt.  
97. De volgende vorderingen in aandelen worden niet in de CR EQU IRB-template gerapporteerd:  
— blootstellingen in aandelen in de handelsportefeuille (indien de instellingen niet zijn vrijgesteld van het 
berekenen van eigenvermogensvereisten voor posities in de handelsportefeuille (artikel 94 VKV);  
— blootstellingen in aandelen waarvoor gedeeltelijk gebruik van de standaardbenadering wordt toegepast 
(artikel 150 VKV), waaronder:  
— blootstellingen in aandelen waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn overeenkomstig ar ­
tikel 495, lid 1, VKV;  
— blootstellingen in aandelen van entiteiten waarvan de kredietverplichtingen volgens de standaardbena ­
dering een risicogewicht van 0 % krijgen, met inbegrip van met overheidsgeld gefinancierde entiteiten 
waarvoor een risicogewicht van 0 % kan worden toegepast (artikel 150, lid 1, punt g), VKV);  
— blootstellingen in aandelen die zijn ingenomen in het kader van wetgevingsprogramma’s waarmee 
steun wordt verleend aan bepaalde economische sectoren en waarbij de instelling aanzienlijke subsidies 
ontvangt voor haar belegging en de beleggingen in aandelen op enigerlei wijze aan overheidstoezicht 
en restricties zijn onderworpen (artikel 150, lid 1, punt h), VKV);  
— blootstellingen in aandelen van ondernemingen die nevendiensten verrichten waarvan de risicogewogen 
posten berekend kunnen worden volgens de behandeling die geldt voor “andere activa die geen 
kredietverplichtingen zijn” (artikel 155, lid 1, VKV);NL L 97/356 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
— vorderingen in aandelen die overeenkomstig de artikelen 46 en 48 VKV van het eigen vermogen zijn 
afgetrokken.  
3.5.2. Instructies voor specifieke posities (geldend voor zowel CR EQU IRB 1 als CR EQU IRB 2)  
Kolommen  
0005  DEBITEURENKLASSE (IDENTIFICATIECODE VAN EEN RIJ)  
De debiteurenklasse is een identificatiecode van een rij en is uniek voor elke rij in de template. 
Deze volgt de numerieke volgorde 1, 2, 3 enz.  
0010  INTERNERATINGSCHAAL 
AAN DE DEBITEURENKLASSE TOEGEKENDE PD (%)  
Instellingen die de PD/LGD-benadering toepassen, rapporteren in kolom 0010 de overeen ­
komstig artikel 165, lid 1, VKV berekende kans op wanbetaling (Probability of Default — 
PD). 
De aan de debiteurenklasse of -groep toegekende PD die moet worden gerapporteerd, voldoet 
aan de minimumvereisten die in deel drie, titel II, hoofdstuk 3, afdeling 6, VKV zijn vast ­
gelegd. Voor elke afzonderlijke debiteurenklasse of -groep wordt de aan die specifieke klasse of 
groep toegekende PD gerapporteerd. Alle gerapporteerde risicoparameters worden afgeleid van 
de risicoparameters die worden gebruikt in de door de desbetreffende bevoegde autoriteit 
goedgekeurde interneratingschaal. 
Voor cijfers betreffende een aggregatie van debiteurenklassen of -groepen (zoals “totale bloot ­
stellingen”) moet het naar blootstelling gewogen gemiddelde worden vermeld van de PD’s die 
aan de debiteurenklassen of -groepen in de aggregatie zijn toegekend. Alle blootstellingen, met 
inbegrip van blootstellingen ten aanzien waarvan zich een wanbetaling heeft voorgedaan, 
moeten in aanmerking worden genomen bij het berekenen van de naar blootstelling gewogen 
gemiddelde PD. Bij die berekening wordt voor wegingsdoeleinden de blootstellingswaarde 
gebruikt waarvoor met niet-volgestorte kredietprotectie rekening wordt gehouden (kolom 
0060).  
0020  OORSPRONKELIJKE BLOOTSTELLING VÓÓR TOEPASSING VAN OMREKENINGSFACTOREN  
De instellingen vermelden in kolom 0020 de oorspronkelijke blootstellingswaarde (vóór toe ­
passing van omrekeningsfactoren). Overeenkomstig artikel 167 VKV is de blootstellings ­
waarde voor blootstellingen in aandelen gelijk aan de boekwaarde die resteert na bepaalde 
kredietrisicoaanpassingen. De blootstellingswaarde van blootstellingen in aandelen buiten de 
balanstelling is gelijk aan de nominale waarde van de blootstelling na bepaalde kredietrisi ­
coaanpassingen. 
De instellingen vermelden in kolom 0020 tevens de in bijlage 1 bij de VKV genoemde posten 
buiten de balanstelling die in de categorie “blootstellingen in aandelen” zijn ondergebracht 
(zoals “onbetaald deel van niet-volgestorte aandelen en effecten”). 
Instellingen die de eenvoudige risicogewichtbenadering of de (in artikel 165, lid 1, VKV 
genoemde) PD/LGD-benadering toepassen, houden tevens rekening met de compensatiebepa ­
lingen van artikel 155, lid 2, tweede alinea, VKV.  
0030-0040  KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN MET SUBSTITUTIE-EFFECT OP DE BLOOTSTEL ­
LING 
NIET-VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE 
GARANTIES 
KREDIETDERIVATEN  
Ongeacht de benadering die voor het berekenen van de risicogewogen posten voor bloot ­
stellingen in aandelen wordt gevolgd, kunnen instellingen niet-volgestorte kredietprotectie 
voor posities in aandelen opnemen (artikel 155, leden 2, 3 en 4, VKV). instellingen die de 
eenvoudige risicogewichtbenadering of de PD/LGD-benadering toepassen, rapporteren in de 
kolommen 0030 en 0040 het bedrag voor niet-volgestorte kredietprotectie in de vorm van 
garanties (kolom 0030) of kredietderivaten (kolom 0040) die zijn opgenomen overeenkomstig 
de in deel drie, titel II, hoofdstuk 4, VKV beschreven methoden.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/357
 
Kolommen  
0050  KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN MET SUBSTITUTIE-EFFECT OP DE BLOOTSTEL ­
LING 
SUBSTITUTIE VAN DE BLOOTSTELLING MIDDELS KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIE ­
KEN 
(-) TOTALE UITSTROMEN  
De instellingen rapporteren in kolom 0050 het deel van de oorspronkelijke blootstelling vóór 
toepassing van omrekeningsfactoren dat wordt gedekt door niet-volgestorte kredietprotectie 
die zijn opgenomen overeenkomstig de in deel drie, titel II, hoofdstuk 4, VKV beschreven 
methoden.  
0060  BLOOTSTELLINGSWAARDE  
Instellingen die de eenvoudige risicogewichtbenadering of de PD/LGD-benadering toepassen, 
rapporteren in kolom 0060 de blootstellingswaarde waarvoor met uit niet-volgestorte krediet ­
protectie voortvloeiende substitutie-effecten rekening wordt gehouden (artikel 155, leden 2 
en 3, en artikel 167 VKV). 
In het geval van blootstellingen in aandelen buiten de balanstelling is de blootstellingswaarde 
gelijk aan de nominale waarde na bepaalde kredietrisicoaanpassingen (artikel 167 VKV).  
0061  WAARVAN: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING  
Zie de CR SA-instructies.  
0070  NAAR BLOOTSTELLING GEWOGEN GEMIDDELD LGD (%)  
Instellingen die de PG/LGD-benadering toepassen, rapporteren het naar blootstelling gewogen 
gemiddelde van de aan de debiteurenklassen of -groepen in de aggregatie toegekende LGD’s. 
Voor het berekenen van het naar blootstelling gewogen gemiddelde LGD wordt de bloot ­
stellingswaarde gebruikt waarvoor met niet-volgestorte kredietprotectie rekening wordt gehou ­
den (kolom 0060). 
De instellingen nemen artikel 165, lid 2, VKV in aanmerking.  
0080  RISICOGEWOGEN POSTEN  
De instellingen rapporteren de risicogewogen posten voor blootstellingen in aandelen, bere ­
kend overeenkomstig artikel 155 VKV. 
Indien instellingen die de PD/LGD-benadering hanteren, niet over voldoende informatie be ­
schikken om de in artikel 178 VKV vervatte definitie van wanbetaling toe te passen, worden 
de risicogewichten bij het berekenen van de risicogewogen posten vermenigvuldigd met een 
schaalfactor 1,5 (artikel 155, lid 3, VKV). 
Wat betreft de inputparameter M (looptijd) voor de risicogewichtfunctie, wordt aan bloot ­
stellingen in aandelen een looptijd van vijf jaar toegekend (artikel 165, lid 3, VKV).  
0090  PRO-MEMORIEPOST: VERWACHTE VERLIESPOST  
De instellingen rapporteren in kolom 0090 de verwachte verliespost voor blootstellingen in 
aandelen, berekend overeenkomstig artikel 158, leden 4, 7, 8 en 9, VKV.  
98. Overeenkomstig artikel 155 VKV kunnen de instellingen voor verschillende portefeuilles verschillende 
benaderingen (eenvoudige risicogewichtbenadering, PD/LGD-benadering of internemodellenbenadering) toe ­
passen wanneer zij deze verschillende benaderingen ook intern toepassen. De instellingen rapporteren in de 
CR EQU IRB 1-template tevens risicogewogen posten voor de blootstellingen in aandelen die een vaste 
risicogewichtbehandeling krijgen (maar niet expliciet worden behandeld volgens de eenvoudige risicoge ­
wichtbenadering of het (tijdelijk of permanent) gedeeltelijke gebruik van de standaardbenadering van 
kredietrisico).NL L 97/358 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  
CR EQU IRB 1 
— rij 0020  PD/LGD-BENADERING: TOTAAL  
Instellingen die de PD/LGD-benadering toepassen (artikel 155, lid 3, VKV), rapporteren de 
vereiste informatie in rij 0020 van de CR EQU IRB 1-template.  
CR EQU IRB 1 
— rijen 
0050—0090  EENVOUDIGE RISICOGEWICHTBENADERING: TOTAAL 
UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR RISICOGEWICHT IN HET KADER 
VAN DE EENVOUDIGE RISICOGEWICHTBENADERING  
Instellingen die de eenvoudige risicogewichtbenadering toepassen (artikel 155, lid 2, VKV), 
rapporteren de vereiste informatie naargelang van de kenmerken van de onderliggende bloot ­
stellingen in de rijen 0050 tot en met 0090.  
CR EQU IRB 1 
— rij 0100  INTERNEMODELLENBENADERING  
Instellingen die de internemodellenbenadering toepassen (artikel 155, lid 4, VKV), rapporte ­
ren de vereiste informatie in rij 0100.  
CR EQU IRB 1 
— rij 0110  BLOOTSTELLINGEN IN AANDELEN WAAROP RISICOGEWICHTEN WORDEN TOEGEPAST  
Instellingen die de interneratingbenadering toepassen, rapporteren de risicogewogen posten 
voor de blootstellingen in aandelen die een vaste risicogewichtbehandeling krijgen (maar niet 
expliciet worden behandeld volgens de eenvoudige risicogewichtbenadering of het (tijdelijk of 
permanent) gedeeltelijk gebruik van de standaardbenadering van kredietrisico). Bijvoorbeeld: 
— de overeenkomstig artikel 48, lid 4, VKV behandelde risicogewogen posten voor bloot ­
stellingen in aandelen van entiteiten uit de financiële sector, en 
— blootstellingen in aandelen die overeenkomstig artikel 471, lid 2, VKV een risicogewicht 
van 370 % krijgen, worden in rij 0110 gerapporteerd.  
CR EQU IRB 2  UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR DEBITEURENKLASSE IN HET KA ­
DER VAN DE PD/LGD-BENADERING  
Instellingen die de PD/LGD-benadering toepassen (artikel 155, lid 3, VKV), rapporteren de 
vereiste informatie van de CR EQU IRB 2-template. 
Indien instellingen die de PD/LGD-benadering hanteren en een unieke ratingschaal toepassen 
of in staat zijn volgens een interne modelschaal te rapporteren, rapporteren zij in CR EQU IRB 
2 de met die unieke ratingschaal/modelschaal verband houdende ratingklassen of -groepen. In 
alle overige gevallen worden de verschillende ratingschalen samengevoegd en gerangschikt aan 
de hand van de volgende criteria: debiteurenklassen of -groepen van verschillende ratingscha ­
len worden samengevoegd en van laag naar hoog gerangschikt op basis van de aan elke 
debiteurenklasse of -groep toegekende PD.  
3.6.  C 11.00 — AFWIKKELINGS-/LEVERINGSRISICO (CR SETT)  
3.6.1. Algemene opmerkingen  
99. In deze template wordt naar informatie gevraagd over transacties in zowel de handelsportefeuille als de 
niet-handelsportefeuille die na de overeengekomen leveringsdata nog niet afgewikkeld zijn, alsook over de 
daarbij behorende eigenvermogensvereisten voor het afwikkelingsrisico als bedoeld in artikel 92, lid 3, 
punt c), ii), en artikel 378 VKV.  
100. De instellingen rapporteren in de CR SETT-template informatie over het afwikkelings-/leveringsrisico met 
betrekking tot schuldinstrumenten, aandelen, valuta en grondstoffen in hun handels- of niet-handels ­
portefeuille.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/359
 
101. Overeenkomstig artikel 378 VKV vallen retrocessietransacties en transacties inzake verstrekte of opge ­
nomen effecten- of grondstoffenleningen met betrekking tot schuldinstrumenten, aandelen, valuta en 
grondstoffen niet onder de eigenvermogensvereisten voor afwikkelings-/leveringsrisico. Niettemin zijn 
derivaten en transacties met afwikkeling op lange termijn die na de overeengekomen leveringsdata nog 
niet zijn afgewikkeld, wel aan eigenvermogensvereisten het afwikkelings-/leveringsrisico onderworpen, 
zoals bepaald in artikel 378 VKV.  
102. In het geval van na de overeengekomen leveringsdatum nog niet afgewikkelde transacties berekenen de 
instellingen het prijsverschil waarvoor zij aan risico zijn blootgesteld. Dit is het verschil tussen de over ­
eengekomen afwikkelingsprijs voor het schuldinstrument, het aandeel, de valuta of de grondstof in 
kwestie, en de actuele marktwaarde daarvan, indien dit verschil voor de instelling een verlies zou kunnen 
opleveren.  
103. De instellingen vermenigvuldigen dat verschil met de passende factor in tabel 1 in artikel 378 VKV om de 
overeenkomstige eigenvermogensvereisten te bepalen.  
104. Overeenkomstig artikel 92, lid 4, punt b), VKV worden de eigenvermogensvereisten voor afwikkelings- 
/leveringsrisico met 12,5 vermenigvuldigd om de risicoposten te berekenen.  
105. N.B. Eigenvermogensvereisten voor niet-afgewikkelde transacties overeenkomstig artikel 379 VKV vallen 
niet onder de CR SETT-template. Zij worden in de templates voor kredietrisico (CR SA, CR IRB) 
gerapporteerd.  
3.6.2. Instructies voor specifieke posities  
Kolommen  
0010  NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES TEGEN AFWIKKELINGSPRIJS  
De instellingen rapporteren de niet-afgewikkelde transacties die na de overeengekomen le ­
veringsdatum nog niet zijn afgewikkeld, tegen de overeengekomen afwikkelingsprijs overeen ­
komstig artikel 378 VKV. 
Alle niet-afgewikkelde transacties moeten in deze kolom 010 worden vermeld, ongeacht of zij 
na de overeengekomen afwikkelingsdatum winst of verlies inhouden.  
0020  BLOOTSTELLING IN VERBAND MET PRIJSVERSCHIL ALS GEVOLG VAN NIET-AFGEWIK ­
KELDE TRANSACTIES  
De instellingen rapporteren, overeenkomstig artikel 378 VKV, het prijsverschil tussen de 
overeengekomen afwikkelingsprijs voor het schuldinstrument, het aandeel, de valuta of de 
grondstof in kwestie, en de actuele marktwaarde daarvan, indien dit verschil voor de instelling 
een verlies zou kunnen opleveren. 
Uitsluitend niet-afgewikkelde transacties die na de overeengekomen afwikkelingsdatum verlies 
inhouden, worden in deze kolom gerapporteerd.  
0030  EIGENVERMOGENSVEREISTEN  
De instellingen rapporteren de overeenkomstig artikel 378 VKV berekende eigenvermogens ­
vereisten.  
0040  TOTAAL VAN DE RISICOPOSTEN VOOR AFWIKKELINGSRISICO  
Overeenkomstig artikel 92, lid 4, punt b), VKV vermenigvuldigen de instellingen hun in 
kolom 0030 gerapporteerde eigenvermogensvereisten met 12,5 om de risicoposten voor 
afwikkelingsrisico te verkrijgen.NL L 97/360 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  
0010  Totaal van niet-afgewikkelde transacties in de niet-handelsportefeuille  
De instellingen rapporteren de geaggregeerde informatie over het afwikkelings-/leveringsrisico 
voor posities in de niet-handelsportefeuille (overeenkomstig artikel 92, lid 3, punt c), ii), en 
artikel 378 VKV). 
De instellingen rapporteren in {r0010;c0010} de geaggregeerde som van op de overeengeko ­
men leveringsdata nog niet afgewikkelde transacties tegen de desbetreffende overeengekomen 
afwikkelingsprijzen. 
De instellingen rapporteren in {r0010;c0020} de geaggregeerde informatie over blootstelling 
in verband met prijsverschillen als gevolg van niet-afgewikkelde transacties die verlies inhou ­
den. 
De instellingen rapporteren in {r0010;c0030} de geaggregeerde eigenvermogensvereisten 
voortvloeiend uit optelling van de eigenvermogensvereisten voor niet-afgewikkelde transacties, 
door het in kolom 0020 gerapporteerde “prijsverschil” te vermenigvuldigen met de passende 
factor naargelang van het aantal werkdagen na de vastgestelde afwikkelingsdatum (overeen ­
komstig de in tabel 1 in artikel 378 VKV genoemde categorieën).  
0020 tot en 
met 0060  Transacties met maximaal vier dagen vertraagde afwikkeling (factor 0 %) 
Transacties met tussen 5 en 15 dagen vertraagde afwikkeling (factor 8 %) 
Transacties met tussen 16 en 30 dagen vertraagde afwikkeling (factor 50 %) 
Transacties met tussen 31 en 45 dagen vertraagde afwikkeling (factor 75 %) 
Transacties met meer dan 46 dagen vertraagde afwikkeling (factor 100 %)  
De instellingen rapporteren in de rijen 0020 tot en met 0060 informatie over het afwikke ­
lings-/leveringsrisico voor posities in de niet-handelsportefeuille overeenkomstig de in tabel 1 
in artikel 378 VKV genoemde categorieën. 
Er zijn geen eigenvermogensvereisten voor het afwikkelings-/leveringsrisico van transacties 
waarvan de afwikkeling plaatsvindt na de overeengekomen afwikkelingsdatum, doch minder 
dan vijf werkdagen na die datum.  
0070  Totaal van niet-afgewikkelde transacties in de handelsportefeuille  
De instellingen rapporteren de geaggregeerde informatie over het afwikkelings-/leveringsrisico 
voor posities in de handelsportefeuille (overeenkomstig artikel 92, lid 3, punt c), ii), en 
artikel 378 VKV) 
De instellingen rapporteren in {r0070;c0010} de geaggregeerde som van op de overeengeko ­
men leveringsdata nog niet afgewikkelde transacties tegen de desbetreffende overeengekomen 
afwikkelingsprijzen. 
De instellingen rapporteren in {r0070;c0020} de geaggregeerde informatie over blootstelling 
in verband met prijsverschillen als gevolg van niet-afgewikkelde transacties die verlies inhou ­
den. 
De instellingen rapporteren in {r0070;c0030} de geaggregeerde eigenvermogensvereisten 
voortvloeiend uit optelling van de eigenvermogensvereisten voor niet-afgewikkelde transacties, 
door het in kolom 0020 gerapporteerde “prijsverschil” te vermenigvuldigen met de passende 
factor naargelang van het aantal werkdagen na de vastgestelde afwikkelingsdatum (overeen ­
komstig de in tabel 1 in artikel 378 VKV genoemde categorieën).  
0080 tot en 
met 0120  Transacties met maximaal vier dagen vertraagde afwikkeling (factor 0 %) 
Transacties met tussen 5 en 15 dagen vertraagde afwikkeling (factor 8 %) 
Transacties met tussen 16 en 30 dagen vertraagde afwikkeling (factor 50 %) 
Transacties met tussen 31 en 45 dagen vertraagde afwikkeling (factor 75 %) 
Transacties met meer dan 46 dagen vertraagde afwikkeling (factor 100 %)  
De instellingen rapporteren in de rijen 0080 tot en met 0120 informatie over het afwikke ­
lings-/leveringsrisico voor posities in de handelsportefeuille overeenkomstig de in tabel 1 in 
artikel 378 VKV genoemde categorieën. 
Er zijn geen eigenvermogensvereisten voor het afwikkelings-/leveringsrisico van transacties 
waarvan de afwikkeling plaatsvindt na de overeengekomen afwikkelingsdatum, doch minder 
dan vijf werkdagen na die datum.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/361
 
3.7.  C 13.01 — KREDIETRISICO — SECURITISATIES (CR SEC)  
3.7.1. Algemene opmerkingen  
106. Indien de instelling handelt als initiator, wordt voor alle securitisaties waarvoor een overdracht van een 
aanzienlijk deel van het risico is opgenomen, de in deze template verlangde informatie verschaft. Indien 
de instelling als belegger handelt, worden alle blootstellingen gerapporteerd.  
107. Welke informatie moet worden gerapporteerd, hangt af van de rol van de instelling in het securitisatie ­
proces. Er zijn dan ook specifieke rapportageposten voor initiators, sponsors en beleggers.  
108. In deze template wordt informatie gebundeld over zowel traditionele als synthetische securitisaties in de 
niet-handelsportefeuille.  
3.7.2. Instructies voor specifieke posities  
Kolommen  
0010  TOTAALBEDRAG VAN GEÏNITIEERDE GESECURITISEERDE BLOOTSTELLINGEN  
Initiërende instellingen rapporteren het op de rapportagedatum uitstaande bedrag van alle in 
de securitisatietransactie geïnitieerde actuele gesecuritiseerde blootstellingen, ongeacht de hou ­
der van de posities. Dit betekent dat rapportage moet plaatsvinden van zowel gesecuritiseerde 
blootstellingen in de balanstelling (zoals obligaties en achtergestelde leningen) als blootstellin ­
gen buiten de balanstelling en derivaten (zoals achtergestelde kredietlijnen, liquiditeitsfacilitei ­
ten, renteswaps, kredietverzuimswaps enz.) die bij de securitisatie zijn geïnitieerd. 
De initiator houdt bij de rapportage in deze template geen rekening met traditionele securi ­
tisaties waarbij hij geen positie aanhoudt. In dat verband worden vervroegdeaflossingsbepalin ­
gen, als bedoeld in artikel 242, punt 16, VKV, bij een securitisatie van revolverende bloot ­
stellingen gerekend tot door de initiator aangehouden securitisatieposities.  
0020-0040  SYNTHETISCHE SECURITISATIES KREDIETPROTECTIE VOOR GESECURITISEERDE BLOOT ­
STELLINGEN  
De artikelen 251 en 252 VKV 
Met looptijdmismatches wordt geen rekening gehouden bij de waardeaanpassing in verband 
met kredietrisicolimiteringstechnieken die met de securitisatiestructuur samenhangen.  
0020  (-) VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE (C  VA) 
De nadere procedure voor het berekenen van de voor volatiliteit gecorrigeerde waarde van de 
zekerheid (C  VA ) die in deze kolom wordt gerapporteerd, is vastgelegd in artikel 223, lid 2, 
VKV.  
0030  (-) TOTALE UITSTROMEN: (-) VOOR NIET-VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE GECORRI ­
GEERDE WAARDEN (G*)  
Overeenkomstig de algemene regel voor “instromen” en “uitstromen” worden de in deze 
kolom gerapporteerde bedragen als “instromen” opgenomen in de desbetreffende template 
voor kredietrisico (CR SA of CR IRB) en in de door rapporterende entiteit aan de protectie ­
gever (d.w.z. de derde waaraan de tranche door middel van niet-volgestorte kredietprotectie 
wordt overgedragen) toegewezen blootstellingscategorie. 
De procedure voor het berekenen van het voor valutarisico gecorrigeerde nominale bedrag van 
de kredietprotectie (G*) is vastgelegd in artikel 233, lid 3, VKV.NL L 97/362 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  
0040  BEHOUDEN OF TERUGGEKOCHT NOTIONEEL BEDRAG VAN KREDIETPROTECTIE  
Alle behouden of teruggekochte tranches, zoals aangehouden eersteverliesposities, worden met 
hun nominale waarde gerapporteerd. 
Met het effect van reglementaire reductiefactoren op de kredietprotectie wordt bij het bere ­
kenen van het behouden of teruggekochte bedrag van die protectie geen rekening gehouden.  
0050  SECURITISATIEPOSITIES: OORSPRONKELIJKE BLOOTSTELLING VÓÓR TOEPASSING VAN 
OMREKENINGSFACTOREN  
Deze kolom bevat de blootstellingswaarden van door de rapporterende instelling aangehouden 
securitisatieposities die zijn berekend overeenkomstig artikel 248, leden 1 en 2, VKV, zonder 
toepassing van kredietomrekeningsfactoren en vóór aftrek van waardeaanpassingen en voor ­
zieningen, en in artikel 248, lid 1, punt d), VKV genoemde niet-restitueerbare kortingen op 
de aankoopprijs voor gesecuritiseerde blootstellingen en vóór aftrek van waardeaanpassingen 
en voorzieningen op de securitisatiepositie. 
Verrekening is alleen relevant in het geval van meerdere, aan dezelfde SSPE verstrekte deri ­
vatencontracten die onder een toelaatbare verrekeningsovereenkomst vallen. 
Bij synthetische securitisaties zijn de posities die door de initiator in de vorm van posten 
binnen de balanstelling en/of in het belang van de beleggers worden aangehouden, het 
resultaat van de aggregatie van de kolommen 0010 tot en met 0040.  
0060  (-) WAARDEAANPASSINGEN EN VOORZIENINGEN  
Artikel 248 VKV. De in deze kolom te rapporteren waardeaanpassingen en voorzieningen 
betreffen uitsluitend securitisatieposities. Waardeaanpassingen voor gesecuritiseerde blootstel ­
lingen blijven buiten beschouwing.  
0070  BLOOTSTELLING NA VERREKENING VAN WAARDEAANPASSINGEN EN VOORZIENINGEN  
Deze kolom bevat de blootstellingswaarden van securitisatieposities die zijn berekend over ­
eenkomstig artikel 248, leden 1 en 2, VKV, zonder toepassing van kredietomrekenings ­
factoren en vóór aftrek van waardeaanpassingen en voorzieningen, en in artikel 248, lid 1, 
punt d), VKV genoemde niet-restitueerbare kortingen op de aankoopprijs voor gesecuritiseerde 
blootstellingen en vóór aftrek van waardeaanpassingen en voorzieningen op de securitisatie ­
positie.  
0080-0110  KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN MET SUBSTITUTIE-EFFECT OP DE BLOOTSTEL ­
LING  
Artikel 4, lid 1, punt 57, VKV, deel drie, titel II, hoofdstuk 4, VKV en artikel 249 VKV 
In deze kolommen rapporteren de instellingen informatie over kredietrisicolimiteringstechnie ­
ken die het kredietrisico van een of meer blootstellingen via substitutie van blootstellingen 
limiteren (zoals hieronder aangegeven voor instromen en uitstromen). 
Zekerheden die een effect op de blootstellingswaarde hebben (bijv. indien deze worden ge ­
bruikt voor kredietrisicolimiteringstechnieken met substitutie-effect op de blootstelling), wor ­
den gemaximeerd op de blootstellingswaarde. 
Hier worden de volgende posten gerapporteerd: 
1. zekerheden, opgenomen overeenkomstig artikel 222 VKV (eenvoudige benadering van 
financiële zekerheden); 
2. in aanmerking komende niet-volgestorte kredietprotectie.  
0080  (-) NIET-VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE GECORRIGEERDE WAARDEN (G  A) 
Niet-volgestorte kredietprotectie als omschreven in artikel 4, lid 1, punt 59, en de artike ­
len 234 tot en met 236 VKV.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/363
 
Kolommen  
0090  (-) VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE  
Volgestorte kredietprotectie als omschreven in artikel 4, lid 1, punt 58, VKV, als bedoeld in 
artikel 249, lid 2, eerste alinea, VKV en als beregeld in de artikelen 195, 197 en 200 VKV. 
Credit linked notes en verrekening van balansposten als bedoeld in de artikelen 218 en 219 
VKV worden als zekerheden in de vorm van contanten behandeld.  
0100-0110  SUBSTITUTIE VAN DE BLOOTSTELLING MIDDELS KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIE ­
KEN  
Instromen en uitstromen binnen dezelfde blootstellingscategorieën en, voor zover relevant, 
risicogewichten of debiteurenklassen worden gerapporteerd.  
0100  (-) TOTALE UITSTROMEN  
Artikel 222, lid 3, artikel 235, leden 1 en 2, en artikel 236 VKV 
De uitstromen komen overeen met het gedekte deel van “Blootstelling na verrekening van 
waardeaanpassingen en voorzieningen” dat in mindering wordt gebracht op de blootstellings ­
categorie en, voor zover relevant, het risicogewicht of de debiteurenklasse en vervolgens wordt 
ondergebracht in de blootstellingscategorie en, voor zover relevant, het risicogewicht of de 
debiteurenklasse van de protectiegever. 
Dat bedrag wordt beschouwd als een “instroom” in de blootstellingscategorie en, voor zover 
relevant, het risicogewicht of de debiteurenklasse van de protectiegever.  
0110  TOTALE INSTROMEN  
Securitisatieposities die schuldtitels zijn en als toelaatbare financiële zekerheden in de zin van 
artikel 197, lid 1, VKV worden gebruikt, worden, indien de eenvoudige benadering van 
financiële zekerheden wordt gehanteerd, in deze kolom als instromen gerapporteerd.  
0120  NETTOBLOOTSTELLING NA SUBSTITUTIE-EFFECT VAN KREDIETRISICOLIMITERINGSTECH ­
NIEKEN VÓÓR TOEPASSING VAN OMREKENINGSFACTOREN  
Deze kolom bevat de blootstellingen die in het desbetreffende risicogewicht en de desbetref ­
fende blootstellingscategorie zijn ondergebracht na inaanmerkingneming van uitstromen en 
instromen als gevolg van “Kredietrisicolimiteringstechnieken met substitutie-effect op de bloot ­
stelling”.  
0130  (-) KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN DIE OP HET BEDRAG VAN DE BLOOTSTEL ­
LING VAN INVLOED ZIJN: VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE, GECORRIGEERDE WAARDE 
IN HET KADER VAN DE UITGEBREIDE BENADERING VAN FINANCIËLE ZEKERHEDEN 
(Cvam)  
De artikelen 223 tot en met 228 VKV 
Het gerapporteerde bedrag omvat ook credit linked notes (artikel 218 VKV).  
0140  VOLLEDIG AANGEPASTE BLOOTSTELLINGSWAARDE (E*)  
De blootstellingswaarde van overeenkomstig artikel 248 VKV berekende securitisatieposities, 
doch zonder toepassing van de omrekeningsfactoren van artikel 248, lid 1, punt b), VKV.NL L 97/364 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  
0150  WAARVAN: WAAROP EEN OMREKENINGSFACTOR VAN 0 % WORDT TOEGEPAST  
Artikel 248, lid 1, punt b), VKV 
Artikel 4, lid 1, punt 56, VKV geeft in dit verband een omschrijving van “omrekenings ­
factor”. 
Ten behoeve van de rapportage worden volledig aangepaste blootstellingswaarden (E*) gerap ­
porteerd voor de omrekeningsfactor 0 %.  
0160  (-) NIET-RESTITUEERBARE KORTINGEN OP DE AANKOOPPRIJS  
Overeenkomstig artikel 248, lid 1, punt d), VKV mag een initiërende instelling op de bloot ­
stellingswaarde van een securitisatiepositie waaraan een risicogewicht van 1 250 % is toege ­
kend, alle niet-restitueerbare kortingen in mindering brengen die verband houden met derge ­
lijke die onderliggende blootstellingen voor zover die kortingen hebben geleid tot de ver ­
mindering van het eigen vermogen.  
0170  (-) SPECIFIEKE KREDIETRISICOAANPASSINGEN VOOR DE ONDERLIGGENDE BLOOTSTEL ­
LINGEN  
Overeenkomstig artikel 248, lid 1, punt d), VKV mag een initiërende instelling op de bloot ­
stellingswaarde van een securitisatiepositie waaraan een risicogewicht van 1 250 % is toege ­
kend of die van het tier 1-kernkapitaal wordt afgetrokken, het bedrag van de overeenkomstig 
artikel 110 VKV aftrekken van de onderliggende blootstellingen toegepaste specifieke kredie ­
trisicoaanpassingen.  
0180  BLOOTSTELLINGSWAARDE  
De blootstellingswaarde van de overeenkomstig artikel 248 VKV berekende securitisatieposi ­
ties.  
0190  (-) VAN EIGEN VERMOGEN AFGETROKKEN BLOOTSTELLINGSWAARDE  
Overeenkomstig artikel 244, lid 1, punt b), artikel 245, lid 1, punt b), en artikel 253, lid 1, 
VKV mogen de instellingen, in het geval van een securitisatiepositie waaraan een risicogewicht 
van 1 250 % is toegekend, in plaats van de positie in hun berekening van risicogewogen 
posten te betrekken, de blootstellingswaarde van die positie af te trekken van het eigen 
vermogen.  
0200  BLOOTSTELLINGSWAARDE WAAROP RISICOGEWICHTEN WORDEN TOEGEPAST  
De blootstellingswaarde verminderd met de van het eigen vermogen afgetrokken blootstel ­
lingswaarde.  
0210  SEC-IRBA  
Artikel 254, lid 1, punt a), VKV  
0220-0260  UITSPLITSING NAAR RISICOGEWICHTSBANDBREEDTES  
SEC-IRBA-blootstellingen uitgesplitst naar risicogewichtsbandbreedtes.  
0270  WAARVAN: BEREKEND OP GROND VAN ARTIKEL 255, LID 4 (GEKOCHTE KORTLOPENDE 
VORDERINGEN)  
Artikel 255, lid 4, VKV 
Voor deze kolom worden blootstellingen met betrekking tot particulieren en kleine partijen 
behandeld als gekochte kortlopende vorderingen op particulieren en kleine partijen en worden 
andere blootstellingen dan die met betrekking tot particulieren en kleine partijen behandeld als 
gekochte kortlopende vorderingen op ondernemingen.  
0280  SEC-SA.  
Artikel 254, lid 1, punt b), VKVNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/365
 
Kolommen  
0290-0340  UITSPLITSING NAAR RISICOGEWICHTSBANDBREEDTES  
SEC-SA-blootstellingen uitgesplitst naar risicogewichtsbandbreedtes. 
Voor risicogewicht (RW) = 1 250 % (gewicht (W) onbekend) moet, volgens artikel 261, lid 2, 
punt b), vierde alinea, VKV, de positie in de securitisatie worden risicogewogen op 1 250 % 
indien de instelling de achterstalligheidsstatus van meer dan 5 % van de onderliggende bloot ­
stellingen in de pool niet kent.  
0350  SEC-ERBA  
Artikel 254, lid 1, punt c), VKV  
0360-0570  UITSPLITSING NAAR KREDIETKWALITEITSCATEGORIEËN (KREDIETKWALITEITSCATEGO ­
RIEËN KORTE/LANGE TERMIJN)  
Artikel 263 VKV 
SEC-ERBA-securitisatieposities met een afgeleide rating overeenkomstig artikel 254, lid 2, 
VKV worden als posities met een rating gerapporteerd. 
Blootstellingswaarden waarop risicogewichten worden toegepast, worden uitgesplitst naar 
korte en lange termijn en kredietskwaliteitscategorieën van de tabellen 1 en 2 in artikel 263 
en de tabellen 3 en 4 in artikel 264 VKV.  
0580-0630  UITSPLITSING NAAR REDENEN OM EXTERNERATINGBENADERING SECURITISATIES (SEC- 
ERBA) TOE TE PASSEN  
Voor iedere securitisatiepositie houden de instellingen rekening met een van de volgende 
opties in de kolommen 0580 tot en met 0620.  
0580  AUTOLENINGEN, AUTOLEASES EN LEASES VAN UITRUSTING  
Artikel 254, lid 2, punt c), VKV 
Alle autoleningen, autoleases en leases van uitrusting worden in deze kolom gerapporteerd, 
zelfs indien zij in aanmerking komen voor de toepassing van artikel 254, lid 2, punt a) of b), 
VKV.  
0590  EXTERNERATINGBENADERING SECURITISATIES (SEC-ERBA) OPTIE  
Artikel 254, lid 3, VKV  
0600  POSITIES ONDERWORPEN AAN ARTIKEL 254, LID 2, PUNT A), VKV  
Artikel 254, lid 2, punt a), VKV  
0610  POSITIES ONDERWORPEN AAN ARTIKEL 254, LID 2, PUNT B), VKV  
Artikel 254, lid 2, punt b), VKV  
0620  POSITIES ONDERWORPEN AAN ARTIKEL 254, LID 4, OF ARTIKEL 258, LID 2, VKV  
Aan SEC-ERBA onderworpen securitisatieposities indien bevoegde autoriteiten, overeenkomstig 
artikel 254, lid 4, of artikel 258, lid 2, VKV, de toepassing van SEC-IRBA of SEC-SA hebben 
belet.  
0630  VOLGENS DE RANGORDE VAN BENADERINGEN  
Securitisatieposities indien SEC-ERBA wordt toegepast volgens de in artikel 254, lid 1, VKV 
vastgestelde rangorde van benaderingen.NL L 97/366 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  
0640  INTERNEBEOORDELINGSBENADERING (IAA)  
Artikel 254, lid 5, VKV betreffende de “internebeoordelingsbenadering” voor posities in 
ABCP-programma’s.  
0650-0690  UITSPLITSING NAAR RISICOGEWICHTSBANDBREEDTES  
IAA-blootstellingen uitgesplitst naar risicogewichtsbandbreedtes.  
0700  OVERIGE (RW = 1 250 %)  
Indien geen van de bovenstaande benaderingen wordt toegepast, wordt, overeenkomstig ar ­
tikel 254, lid 7, VKV, een risicogewicht van 1 250 % toegekend aan securitisatieposities.  
0710-0860  RISICOGEWOGEN POSTEN  
Het totaal van overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 5, afdeling 3, VKV berekende 
risicogewogen posten vóór aanpassingen in verband met looptijdmismatches of overtredingen 
van de duediligencebepalingen, en exclusief eventuele risicogewogen posten voor blootstellin ­
gen die via uitstromen zijn overgeheveld naar een ander template.  
0840  INTERNEBEOORDELINGSBENADERING (IAA): GEMIDDELD RISICOGEWICHT (%)  
De naar blootstelling gewogen gemiddelde risicogewichten van de securitisatieposities worden 
in deze kolom gerapporteerd.  
0860  RISICOGEWOGEN POSTEN WAARVAN: SYNTHETISCHE SECURITISATIES  
In het geval van synthetische securitisaties met looptijdmismatches blijven voor het in deze 
kolom te rapporteren bedrag looptijdmismatches buiten beschouwing.  
0870  AANPASSING RISICOGEWOGEN POSTEN IN VERBAND MET LOOPTIJDMISMATCHES  
Looptijdmismatches bij synthetische securitisaties RW*-RW(SP), berekend overeenkomstig ar ­
tikel 252 VKV, worden vermeld, behalve in het geval van tranches waarop een risicogewicht 
van 1 250 % van toepassing is, indien het te rapporteren bedrag gelijk is aan nul. RW(SP) 
betreft niet alleen de onder kolom 0650 gerapporteerde risicogewogen posten, maar ook de 
risicogewogen posten voor blootstellingen die via uitstromen naar andere templates zijn 
overgeheveld.  
0880  ALGEHEEL EFFECT (CORRECTIE) ALS GEVOLG VAN INBREUKEN OP HOOFDSTUK 2 VAN 
VERORDENING (EU) 2017/2402  ( 10 ) 
Overeenkomstig artikel 270 bis VKV leggen de bevoegde autoriteiten, wanneer een instelling 
niet aan bepaalde vereisten, een evenredig additioneel risicogewicht op van niet minder dan 
250 % van het risicogewicht (begrensd op 1 250 %) dat op grond van deel drie, titel II, 
hoofdstuk 5, afdeling 3, VKV op de betrokken securitisatieposities van toepassing zou zijn.  
0890  VÓÓR BEGRENZING  
Het totaal van overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 5, afdeling 3, VKV berekende 
risicogewogen posten vóór toepassing van de in de artikelen 267 en 268 VKV bepaalde 
begrenzingen.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/367  
( 10 ) Verordening (EU) 2017/2402 van het Europees Parlement en de Raad van 12 december 2017 tot vaststelling van een algemeen 
kader voor securitisatie en tot instelling van een specifiek kader voor eenvoudige, transparante en gestandaardiseerde securiti satie en 
tot wijziging van de Richtlijnen 2009/65/EG, 2009/138/EG en 2011/61/EU en de Verordeningen (EG) nr. 1060/2009 en (EU) nr. 
648/2012 (PB L 347 van 28.12.2017, blz. 35).
 Kolommen  
0900  (-) VERMINDERING ALS GEVOLG VAN BEGRENZING RISICOGEWICHTEN  
Overeenkomstig artikel 267 VKV kan een instelling die te allen tijde kennis heeft van de 
samenstelling van de onderliggende blootstellingen, de senior securitisatiepositie een maximaal 
risicogewicht toekennen gelijk aan het naar blootstelling gewogen gemiddelde risicogewicht 
dat op de onderliggende blootstellingen toepasselijk zou zijn als de onderliggende blootstel ­
lingen niet waren gesecuritiseerd.  
0910  (-) VERMINDERING ALS GEVOLG VAN TOTALE BEGRENZING  
Overeenkomstig artikel 268 VKV kan een initiërende instelling, een sponsorinstelling of een 
andere instelling die de SEC-IRBA gebruikt, of een initiërende instelling of een sponsorinstel ­
ling die de SEC-SA of de SEC-ERBA gebruikt, voor de door haar aangehouden securitisatie ­
positie een maximaal kapitaalvereiste toepassen dat gelijk is aan de kapitaalvereisten die over ­
eenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 2 of 3, VKV zouden zijn berekend met betrekking tot 
de onderliggende blootstellingen als deze niet waren gesecuritiseerd.  
0920  TOTAAL VAN RISICOGEWOGEN POSTEN  
Het totaal van overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 5, afdeling 3, VKV berekende 
risicogewogen posten, rekening houdende met het in artikel 247, lid 6, VKV genoemde totale 
risicogewicht.  
0930  PRO-MEMORIEPOST: RISICOGEWOGEN POSTEN OVEREENKOMEND MET DE UITSTROMEN 
VAN SECURITISATIES NAAR ANDERE BLOOTSTELLINGSCATEGORIEËN  
De risicogewogen posten die voortvloeien uit naar de verschaffer van risicolimitering overge ­
hevelde blootstellingen — en derhalve in de desbetreffende template worden berekend — en 
die bij de berekening van de begrenzing voor securitisatieposities in aanmerking worden 
genomen.  
109. De template is verdeeld in drie grote rijenblokken voor informatie over door initiators, beleggers en 
sponsors geïnitieerde/gefinancierde/behouden of gekochte blootstellingen. De informatie wordt voor elk 
van hen onderverdeeld in posten binnen de balanstelling, posten buiten de balanstelling en derivaten, en 
ook of deze aan een gedifferentieerde vermogensbehandeling is onderworpen.  
110. Volgens SEC-ERBA behandelde posities en posities zonder rating (blootstellingen op de rapportagedatum) 
worden uitgesplitst volgens de bij aanvang toegepaste kredietkwaliteitscategorie (laatste rijenblok). Zowel 
initiators en sponsors als beleggers rapporteren deze informatie.  
Rijen  
0010  TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
De totale blootstellingen betreffen het totale bedrag aan uitstaande securitisaties en hersecu ­
ritisaties. Deze rij geeft een overzicht van alle informatie die in de volgende rijen door initia ­
tors, sponsors en beleggers wordt gerapporteerd.  
0020  SECURITISATIEPOSITIES  
Het totale bedrag aan uitstaande securitisatieposities in de zin van artikel 4, lid 1, punt 62, 
VKV die geen hersecuritisaties in de zin van artikel 4, lid 1, punt 63, VKV zijn.  
0030  IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE VERMOGENSBEHANDELING  
Het totale bedrag aan securitisatieposities die aan de criteria van artikel 243 of artikel 270 
VKV voldoen en zodoende voor een gedifferentieerde vermogensbehandeling in aanmerking 
komen.NL L 97/368 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  
0040  STS-BLOOTSTELLINGEN  
Het totale bedrag aan STS-securitisatieposities die aan de vereisten van artikel 243 VKV 
voldoen.  
0050  SENIOR POSITIES IN kmo-SECURITISATIES  
Het totale bedrag aan senior securitisatieposities in kmo’s die aan de vereisten van artikel 270 
VKV voldoen.  
0060, 0120, 
0170, 0240, 
0290, 0360 en 
0410  NIET IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE VERMOGENSBEHANDELING  
Artikel 254, leden 1, 4, 5 en 6, en de artikelen 259, 261, 263, 265, 266 en 269 VKV 
Het totale bedrag aan securitisatieposities dat niet voor een gedifferentieerde vermogensbehan ­
deling in aanmerking komt.  
0070, 0190, 
0310 en 0430  HERSECURITISATIEPOSITIES  
Het totale bedrag aan uitstaande hersecuritisatieposities in de zin van artikel 4, lid 1, punt 64, 
VKV.  
0080  INITIATOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
Deze rij geeft een overzicht van posten binnen en posten buiten de balanstelling en derivaten 
van de securitisatie- en hersecuritisatieposities waarvoor de instelling optreedt als initiator in de 
zin van artikel 4, lid 1, punt 13, VKV.  
0090—0130, 
0210—0250 
en 
0330—0370  SECURITISATIEPOSITIES: POSTEN BINNEN DE BALANSTELLING  
Overeenkomstig artikel 248, lid 1, punt a), VKV is de blootstellingswaarde van een securi ­
tisatiepositie op de balans de boekwaarde die overblijft nadat relevante specifieke kredietrisi ­
coaanpassingen op de securitisatiepositie zijn toegepast overeenkomstig artikel 110 VKV. 
Posten binnen de balanstelling worden uitgesplitst om in de rijen 0100 en 0120 informatie in 
beeld te brengen met betrekking tot de toepassing van de in artikel 243 VKV bedoelde 
gedifferentieerde kapitaalbehandeling en in de rijen 0110 en 0130 informatie over het totale 
bedrag aan senior securitisatieposities.  
0100, 0220 en 
0340  IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE VERMOGENSBEHANDELING  
Het totale bedrag aan securitisatieposities die aan de criteria van artikel 243 VKV voldoen en 
zodoende voor een gedifferentieerde vermogensbehandeling in aanmerking komen.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/369
 
Rijen  
0110, 0130, 
0160, 0180, 
0230, 0250, 
0280, 0300, 
0350, 0370, 
400 en 420  WAARVAN: SENIOR BLOOTSTELLINGEN  
Het totale bedrag aan senior securitisatieposities in de zin van artikel 242, lid 6, VKV.  
0140-0180, 
0260-0300 en 
0380-0420  SECURITISATIEPOSITIES: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN DERIVATEN  
In deze rijen wordt informatie verzameld over securitisatieposities buiten de balanstelling en 
securitisatieposities van derivaten waarop in het securitisatieraamwerk een omrekeningsfactor 
wordt toegepast. De blootstellingswaarde van een securitisatiepositie buiten de balans is de 
nominale waarde ervan, verminderd met een eventuele specifieke kredietrisicoaanpassing van 
die securitisatiepositie, vermenigvuldigd met een omrekeningsfactor van 100 %, tenzij anders is 
aangegeven. 
Securitisatieposities buiten de balanstelling die voortvloeien uit een in bijlage II bij de VKV 
vermeld derivaat, worden bepaald overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 6, VKV. De 
blootstellingswaarde voor het tegenpartijkredietrisico van een in bijlage II bij de VKV vermeld 
derivaat wordt bepaald overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 6, VKV. 
Voor liquiditeitsfaciliteiten, kredietfaciliteiten en voorschotten aan de servicer vermelden de 
instellingen het niet-opgenomen bedrag. 
Voor rente- en valutaswaps vermelden zij de blootstellingswaarde (berekend overeenkomstig 
artikel 248, lid 1, VKV). 
Posten buiten de balanstelling en derivaten worden uitgesplitst om in de rijen 0150 en 0170 
informatie in beeld te brengen met betrekking tot de toepassing van de in artikel 270 VKV 
bedoelde gedifferentieerde kapitaalbehandeling en in de rijen 0160 en 0180 informatie over 
het totale bedrag aan senior securitisatieposities in de zin van artikel 242, lid 6, VKV. 
Dezelfde verwijzingen naar wetgeving als voor de rijen 0100 tot en met 0130 zijn van 
toepassing.  
0150, 0270 en 
0390  IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE VERMOGENSBEHANDELING  
Het totale bedrag aan securitisatieposities die aan de criteria van artikel 243 of artikel 270 
VKV voldoen en zodoende voor een gedifferentieerde vermogensbehandeling in aanmerking 
komen.  
0200  BELEGGER: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
Deze rij geeft een overzicht van posten binnen en posten buiten de balanstelling en derivaten 
van de securitisatie- en hersecuritisatieposities waarvoor de instelling optreedt als belegger. 
In deze template wordt onder “belegger” verstaan een instelling die een securitisatiepositie 
aanhoudt in een securitisatietransactie waarvoor zij noch als initiator noch als sponsor op ­
treedt.  
0320  SPONSOR: TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
Deze rij geeft een overzicht van posten binnen en posten buiten de balanstelling en derivaten 
van de securitisatie- en hersecuritisatieposities waarvoor de instelling optreedt als sponsor in 
de zin van artikel 4, lid 1, punt 14, VKV. Indien een sponsor tevens zijn eigen activa 
securitiseert, vermeldt deze in de rijen voor de initiator de informatie over die gesecuritiseerde 
eigen activa.NL L 97/370 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  
0440-0670  UITSPLITSING VAN UITSTAANDE POSITIES NAAR KREDIETKWALITEITSCATEGORIE (CQS) 
BIJ DE AANVANG  
In deze rijen wordt informatie verzameld over uitstaande posities (op de rapportagedatum) 
waarvoor op de datum van initiëring (aanvang) een kredietkwaliteitscategorie (als bepaald in de 
tabellen 1 en 2 in artikel 263 en de tabellen 3 en 4 in artikel 264 VKV) was vastgelegd. Voor 
securitisatieposities die volgens de internebeoordelingsbenadering (IAA) worden behandeld, is 
de kredietkwaliteitscategorie de categorie die op het tijdstip van een IAA-rating voor het eerst 
werd toegekend. Is deze informatie niet beschikbaar, dan moeten de vroegste daaraan gelijk ­
waardige gegevens die voorhanden zijn, worden gerapporteerd. 
In deze rijen hoeven alleen gegevens voor de kolommen 0180—0210, 0280, 0350—0640, 
0700—0720, 0740, 0760—0830 en 0850 te worden gerapporteerd.  
3.8.  NADERE INFORMATIE OVER SECURITISATIES (SEC DETAILS)  
3.8.1. Reikwijdte van de SEC DETAILS-template  
111. In deze template wordt (anders dan de informatie die geaggregeerd wordt gerapporteerd in de templates 
CR SEC SA, CR SEC IRB, MKR SA SEC, MKR SA CTP, CA1 en CA2) op transactiebasis informatie 
verzameld over alle securitisaties waarbij de rapporterende instelling betrokken is. De belangrijkste ken ­
merken van elke securitisatie, zoals de aard van de onderliggende pool en de eigenvermogensvereisten, 
worden gerapporteerd.  
112. Deze templates worden gerapporteerd voor:  
a. Securitisaties waarvan de rapporterende instelling initiator/sponsor is, ook die waarin zij geen positie in 
die securitisatie hebben ingenomen. In gevallen waarin instellingen ten minste één positie in een 
securitisatie hebben, ongeacht of een aanzienlijk deel van het risico is overgedragen, rapporteren 
instellingen informatie over alle door hen ingenomen posities (hetzij in de niet-handels- hetzij in de 
handelsportefeuille). Ingenomen posities omvatten de posities die worden behouden ingevolge artikel 6 
van Verordening (EU) 2017/2402 en, voor zover artikel 43, lid 6, van die verordening van toepassing 
is, artikel 405 VKV in de versie die per 31 december 2018 van toepassing was.  
b. Securitisaties, waarvan de uiteindelijke onderliggende waarde financiële verplichtingen zijn die oor ­
spronkelijk door de rapporterende instelling zijn uitgegeven en (gedeeltelijk) door een securitisatieve ­
hikel zijn verworven. Die onderliggende waarde zou gedekte obligaties of andere verplichtingen 
kunnen omvatten en moet als zodanig worden geïdentificeerd in kolom 0160.  
c. Posities die de rapporterende instelling inneemt in securitisaties en waarvan zij initiator noch sponsor 
is (d.w.z. beleggers en oorspronkelijke kredietverstrekkers).  
113. Deze templates worden gerapporteerd door geconsolideerde groepen en zelfstandige instellingen (  11 ) die 
zich bevinden in het land waar zij ook aan eigenvermogensvereisten zijn onderworpen. Als er meer dan 
één entiteit van dezelfde geconsolideerde groep bij securitisaties betrokken is, wordt de informatie uit ­
gesplitst per entiteit.  
114. Vanwege artikel 5 van Verordening (EU) 2017/2402, waarin is bepaald dat instellingen die in securitisatie ­
posities beleggen, veel informatie over die posities moeten verzamelen om aan de verplichtingen op het 
gebied van due diligence te voldoen, is de reikwijdte van de rapportage van de template in beperkte mate 
op beleggers van toepassing. Met name rapporteren zij de kolommen 0010-0040; 0070-0110; 0160; 
0190; 0290-0300; 0310-0470.  
115. Instellingen in de rol van oorspronkelijke kredietverstrekker (die in dezelfde securitisatie niet tevens de rol 
van initiator of sponsor vervullen) rapporteren de template doorgaans in dezelfde mate als beleggers.  
3.8.2. Uitsplitsing van de SEC DETAILS-template  
116. De template SEC DETAILS bestaat uit twee templates. SEC DETAILS geeft een algemeen overzicht van de 
securitisaties en SEC DETAILS 2 geeft een uitsplitsing van diezelfde securitisaties naar gehanteerde 
benadering.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/371  
( 11 ) “Zelfstandige instellingen” maken geen deel uit van een groep en worden niet geconsolideerd in het land waar zij ook aan eige n­
vermogensvereisten zijn onderworpen.
 117. Securitisatieposities in de handelsportefeuille worden alleen in de kolommen 0005-0020, 0420, 0430, 
0431, 0432, 0440 en 0450-0470 gerapporteerd. Voor de kolommen 0420, 0430 en 0440 nemen de 
instellingen het risicogewicht in aanmerking dat overeenkomt met het eigenvermogensvereiste van de 
nettopositie.  
3.8.3 C 14.00 — Nadere informatie over securitisaties (SEC DETAILS)  
Kolommen  
0010  INTERNE CODE  
Interne (alfanumerieke) code waarmee de instelling de securitisatie identificeert 
De interne code moet aan de identificatiecode van de securitisatie zijn gekoppeld.  
0020  IDENTIFICATIECODE VAN DE SECURITISATIE (Code/naam)  
De code die wordt gebruikt voor de wettelijke registratie van de securitisatietransactie of, 
indien die niet beschikbaar is, de naam waaronder de securitisatietransactie op de markt of, 
in het geval van een interne of particuliere securitisatie, binnen de instelling bekend is 
Indien het International Securities Identification Number (ISIN) beschikbaar is (d.w.z. voor 
publieke transacties), worden in deze kolom de tekens gerapporteerd die in alle tranches 
van de securitisatie voorkomen.  
0021  INTRAGROEP-, PARTICULIERE OF PUBLIEKE SECURITISATIE?  
In deze kolom wordt aangegeven of het bij de securitisatie om een intragroep-. particuliere of 
publieke securitisatie gaat. 
De instellingen rapporteren een van de volgende afkortingen: 
— “PRI” voor particulier; 
— “INT” voor intragroep; 
— “PUB”’ voor publiek.  
0110  ROL VAN DE INSTELLING: (INITIATOR/SPONSOR/OORSPRONKELIJKE KREDIETVERSTREK ­
KER/BELEGGER)  
De instellingen rapporteren de volgende afkortingen: 
— “O” voor initiator; 
— “S” voor sponsor; 
— “I” voor belegger; 
— “L” voor oorspronkelijke kredietverstrekker. 
“Initiator” in de zin van artikel 4, lid 1, punt 13, VKV en “sponsor” in de zin van artikel 4, 
lid 1, punt 14, VKV. “Beleggers” worden geacht de instellingen te zijn waarop artikel 5 van 
Verordening (EU) 2017/2402 van toepassing is. Ingeval artikel 43, lid 5, van Verordening 
(EU) 2017/2402 van toepassing is, zijn de artikelen 406 en 407 VKV van toepassing in de 
versie zoals die op 31 december 2018 van toepassing was.NL L 97/372 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  
0030  IDENTIFICATIECODE VAN DE INITIATOR (Code/naam)  
In deze kolom wordt de LEI-code voor de initiator of, indien deze niet beschikbaar is, de door 
de toezichthouder aan de initiator gegeven code of, indien die niet beschikbaar is, de naam 
van de instelling zelf gerapporteerd. 
In het geval van securitisaties van meerdere verkopers waarbij de rapporterende instelling als 
initiator, sponsor of oorspronkelijke kredietverstrekker betrokken is, verstrekt de rapporte ­
rende entiteit de identificatiecode van alle entiteiten binnen haar geconsolideerde groep die 
(als initiator, sponsor of oorspronkelijke kredietverstrekker) bij de transactie betrokken zijn. 
Indien de code niet beschikbaar is of niet bekend is aan de rapporterende entiteit, wordt de 
naam van de instelling gerapporteerd. 
In het geval van securitisaties van meerdere verkopers waarbij de rapporterende instelling als 
belegger een positie heeft ingenomen in de securitisatie, verstrekt de rapporterende entiteit de 
identificatiecode van alle verschillende bij de securitisatie betrokken initiators of, indien die 
niet beschikbaar is, de namen van de verschillende initiators. Indien de namen niet aan de 
rapporterende instelling bekend zijn, rapporteert de rapporterende instelling dat de het om een 
securitisatie met meerdere verkopers gaat.  
0040  SOORT SECURITISATIE: (TRADITIONEEL/SYNTHETISCH/ABCP-PROGRAMMA/ABCP-TRANS ­
ACTIE)  
De instellingen rapporteren de volgende afkortingen: 
— “AP” voor ABCP-programma; 
— “AT” voor ABCP-transactie; 
— “T” voor traditioneel; 
— “S” voor synthetisch. 
De definities van “door activa gedekt commercialpaperprogramma” (ABCP-programma), “door 
activa gedekte commercialpapertransactie” (ABCP-transactie), “traditionele securitisatie” en “syn ­
thetische securitisatie” zijn te vinden in artikel 242, punten 11 tot en met 14, VKV.  
0051  BOEKHOUDKUNDIGE BEHANDELING: GESECURITISEERDE BLOOTSTELLINGEN BINNEN OF 
BUITEN DE BALANSTELLING?  
Instellingen rapporteren als initiators, sponsors en oorspronkelijke kredietverstrekkers een van 
de volgende afkortingen: 
— “K” indien volledig binnen de balanstelling; 
— “P” indien deels buiten de balanstelling; 
— “R” indien geheel buiten de balanstelling; 
— “N” indien niet van toepassing. 
Deze kolom geeft een overzicht van de boekhoudkundige behandeling van de transactie. Een 
overdracht van een aanzienlijk deel van het risico (SRT) op grond van de artikelen 244 
en 245 VKV laat de boekhoudkundige behandeling van de transactie volgens het desbetref ­
fende boekhoudkundige raamwerk onverlet. 
In het geval van securitisaties van verplichtingen hoeven initiatoren deze kolom niet te rap ­
porteren. 
Optie “P” (deels buiten de balanstelling) wordt gerapporteerd wanneer de gesecuritiseerde 
activa in de balans worden opgenomen in de mate waarin de rapporterende entiteit erbij 
betrokken blijft, overeenkomstig IFRS 9.3.2.16 — 3.2.21.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/373
 
Kolommen  
0060  SOLVABILITEITSBEHANDELING: SECURITISATIEPOSITIES ONDERWORPEN AAN EIGENVER ­
MOGENSVEREISTEN?  
de artikelen 109, 244 en 245 VKV 
Uitsluitend initiatoren rapporteren de volgende afkortingen: 
— “N” niet onderworpen aan eigenvermogensvereisten; 
— “B” niet-handelsportefeuille; 
— “T” handelsportefeuille; 
— “A” deels in beide portefeuilles. 
Deze kolom geeft een overzicht van de solvabiliteitsbehandeling van de securitisatieregeling 
van de initiator. Hier wordt aangegeven of eigenvermogensvereisten worden berekend op 
grond van gesecuritiseerde blootstellingen of gesecuritiseerde posities (niet-handelsportefeuille/ 
handelsportefeuille). 
Indien de eigenvermogensvereisten op  gesecuritiseerde blootstellingen  (omdat er geen overdracht 
van een aanzienlijk deel van het risico heeft plaatsgevonden), wordt de berekening van de 
eigenvermogensvereisten voor kredietrisico gerapporteerd in de CR SA-template (voor die 
gesecuritiseerde blootstellingen waarvoor de standaardbenadering wordt gebruikt) of in de 
CR IRB-template (voor die gesecuritiseerde blootstellingen waarvoor de instelling de inter ­
neratingbenadering volgt). 
Daarentegen wordt, indien de eigenvermogensvereisten zijn gebaseerd zijn op  in de niet-han ­
delsportefeuille ingenomen securitisatieposities  (omdat een overdracht van een aanzienlijk deel van 
het risico heeft plaatsgevonden), de informatie over de berekening van eigenvermogensver ­
eisten voor kredietrisico gerapporteerd in de CR SEC SA-template. In het geval van  in de 
handelsportefeuille ingenomen securitisatieposities  wordt de informatie over de berekening van 
eigenvermogensvereisten voor marktrisico gerapporteerd in de MKR SA TDI-template (stan ­
daard algemeen positierisico) en in de MKR SA SEC- of de MKR SA CTP-template (gestan ­
daardiseerd specifiek positierisico) of in de MKR IM-template (interne modellen). 
In het geval van securitisaties van verplichtingen hoeven initiatoren deze kolom niet te rap ­
porteren.  
0061  OVERDRACHT VAN EEN AANZIENLIJK DEEL VAN HET RISICO  
Uitsluitend initiatoren rapporteren de volgende afkortingen: 
— “N”: niet toegepast voor overdracht van een aanzienlijk deel van het risico en de rap ­
porterende entiteit heeft een risicoweging toegepast voor haar gesecuritiseerde blootstel ­
lingen; 
— “A”: overdracht van een aanzienlijk deel van het risico heeft plaatsgevonden overeenkom ­
stig artikel 244, lid 2, punt a), of artikel 245, lid 2, punt a), VKV; 
— “B”: overdracht van een aanzienlijk deel van het risico heeft plaatsgevonden overeenkom ­
stig artikel 244, lid 2, punt b), of artikel 245, lid 2, punt b), VKV; 
— “C”: overdracht van een aanzienlijk deel van het risico heeft plaatsgevonden overeenkom ­
stig artikel 244, lid 3, punt c), of artikel 245, lid 3, punt c), VKV; 
— “D”: toepassing van een risicogewicht van 1 250 % of aftrekking van aangehouden posities 
overeenkomstig artikel 244, lid 1, punt b), of artikel 245, lid 1, punt b), VKV. 
Deze kolom geeft een overzicht van de vraag of, en zo ja hoe, een aanzienlijke overdracht 
heeft plaatsgevonden. Of overdracht van een aanzienlijk deel van het risico heeft plaatsgevon ­
den, zal bepalen wat de passende solvabiliteitsbehandeling door de initiator is.  
0070  SECURITISATIE OF HERSECURITISATIE?  
Overeenkomstig de definitie van “securitisatie” in artikel 4, lid 1, punt 61, VKV en de 
definitie van “hersecuritisatie” in artikel 4, lid 1, punt 63, VKV, wordt het soort securitisatie 
gerapporteerd aan de hand van de volgende afkortingen: 
— “S” voor securitisatie; 
— “R” voor hersecuritisatie.NL L 97/374 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  
0075  STS-SECURITISATIE  
Artikel 18 van Verordening (EU) 2017/2402 
De instellingen rapporteren een van de volgende afkortingen: 
Y — Ja; 
N — Nee.  
0446  SECURITISATIE DIE VOOR GEDIFFERENTIEERDE VERMOGENSBEHANDELING IN AANMER ­
KING KOMT  
De artikelen 243 en 270 VKV 
De instellingen rapporteren een van de volgende afkortingen: 
Y — Ja; 
N — Nee. 
“Ja” wordt gerapporteerd zowel voor STS-securitisaties die in aanmerking komen voor gediffe ­
rentieerde vermogensbehandeling overeenkomstig artikel 243 VKV, als voor preferente po ­
sities in (niet-STS) kmo-securitisaties die in aanmerking komen voor gedifferentieerde ver ­
mogensbehandeling overeenkomstig artikel 270 VKV.  
0080-0100  AANGEHOUDEN BELANG  
Artikel 6 van Verordening (EU) 2017/240; ingeval artikel 43, lid 6, van Verordening (EU) 
2017/2402 van toepassing is, is artikel 405 VKV van toepassing in de versie zoals die op 
31 december 2018 van toepassing was.  
0080  SOORT AANGEHOUDEN BELANG  
Voor elke geïnitieerde securitisatieregeling wordt het desbetreffende soort aangehouden netto 
economisch belang gerapporteerd, zoals beschreven in artikel 6 van Verordening (EU) 
2017/2402: 
A — Vertical slice (securitisatieposities): “ het behoud van niet minder dan 5 % van de nominale 
waarde van elk van de tranches die aan beleggers zijn verkocht of overgedragen ”; 
V —Vertical slice (gesecuritiseerde posities): het aanhouden van niet minder dan 5 % van het 
kredietrisico van elke gesecuritiseerde blootstelling, indien het aldus met betrekking tot die 
gesecuritiseerde blootstellingen aangehouden kredietrisico altijd dezelfde rangorde heeft als, of 
achtergesteld is bij het met betrekking tot diezelfde blootstellingen gesecuritiseerde krediet ­
risico; 
B — Revolverende blootstellingen: “ in het geval van securitisaties van revolverende blootstellingen, 
het aanhouden van een initiatorbelang van niet minder dan 5 % van de nominale waarde van de 
gesecuritiseerde blootstellingen ”; 
C — Op de balans: “ het aanhouden van willekeurig gekozen blootstellingen die niet minder dan 5 % 
van de nominale waarde van de gesecuritiseerde blootstellingen vertegenwoordigen, indien zulke bloot ­
stellingen anders in de securitisatie zouden zijn betrokken, mits het aantal potentieel gesecuritiseerde 
blootstellingen bij het initiëren niet minder dan 100 bedraagt ”; 
D — Eerste verlies: “ het aanhouden van de eersteverliestranche en indien nodig andere tranches met 
hetzelfde of een hoger risicoprofiel die geen vroegere vervaldag hebben dan die welke aan beleggers zijn 
overgedragen of verkocht, zodat de aangehouden waarde in het totaal niet minder is dan 5 % van de 
nominale waarde van de gesecuritiseerde blootstellingen ”; 
E — Vrijgesteld: deze code wordt gerapporteerd voor securitisaties die door de toepassing van 
artikel 6, lid 6, van Verordening (EU) 2017/2402 worden geraakt; 
U — In strijd of onbekend: deze code wordt gerapporteerd indien de rapporterende entiteit 
niet met zekerheid weet welk soort aanhouding wordt toegepast of als het aanhouden in strijd 
is met de regelgeving.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/375
 
Kolommen  
0090  % VAN HET AANGEHOUDEN BELANG OP DE RAPPORTAGEDATUM  
Het aanhouden van een  wezenlijk netto economisch belang door de initiator, sponsor of oorspronke ­
lijke kredietverstrekker  van de securitisatie mag niet minder dan 5 % bedragen (op de datum van 
initiëring). 
Deze kolom wordt niet gerapporteerd indien de code “E” (vrijgesteld) of “N” (niet van toe ­
passing) wordt gerapporteerd in kolom 0080 (Soort aangehouden belang).  
0100  NALEVING VAN HET AANHOUDVEREISTE?  
De instellingen rapporteren de volgende afkortingen: 
Y — Ja; 
N — Nee. 
Deze kolom wordt niet gerapporteerd indien de code “E” (vrijgesteld) wordt gerapporteerd in 
kolom 0080 (Soort aangehouden belang).  
0120-0130  NIET-ABCP-PROGRAMMA’S  
ABCP-programma’s (in de zin van artikel 242, punt 11, VKV) bestaan uit diverse enkelvou ­
dige securitisatieposities en zijn vanwege deze bijzondere aard vrijgesteld van rapportage in de 
kolommen 0120, 0121 en 0130.  
0120  DATUM VAN INITIËRING (jjjj-mm-dd)  
De maand en het jaar van de datum van initiëring (d.w.z. de afsluit- of einddatum van de pool) 
van de securitisatie worden gerapporteerd in het volgende formaat: “mm/jjjj”. 
Voor elke securitisatieregeling geldt dat de datum van initiëring niet kan veranderen tussen 
rapportagedata. In het specifieke geval van door open pools gedekte securitisatieregelingen is 
de datum van initiëring de datum van de eerste uitgifte van effecten. 
Deze informatie wordt ook gerapporteerd indien de rapporterende entiteit geen posities in ­
neemt in de securitisatie.  
0121  DATUM RECENTSTE UITGIFTE (jjjj-mm-dd)  
De maand en het jaar van de datum van de recentste uitgifte van effecten in de securitisatie 
worden gerapporteerd in het volgende formaat: “jjjj-mm-dd”. 
Verordening (EU) 2017/2402 is alleen van toepassing op securitisaties waarvan de effecten op 
of na 1 januari 2019 zijn uitgegeven. De datum van de recentste uitgifte van effecten bepaalt 
of elke securitisatieregeling onder Verordening (EU) 2017/2402 valt. 
Deze informatie wordt ook gerapporteerd indien de rapporterende entiteit geen posities in ­
neemt in de securitisatie.NL L 97/376 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  
0130  TOTALE WAARDE VAN GESECURITISEERDE BLOOTSTELLINGEN OP DE DATUM VAN INI ­
TIËRING  
Deze kolom bevat de waarde (berekend op basis van oorspronkelijke blootstellingen vóór 
toepassing van de omrekeningsfactoren) van de gesecuritiseerde portefeuille op de datum van 
initiëring. 
Voor door open pools gedekte securitisatieregelingen wordt de waarde gerapporteerd die 
betrekking heeft op de datum van initiëring van de eerste uitgifte van effecten. Voor traditi ­
onele securitisaties worden geen andere activa van de securitisatiepool opgenomen. Voor 
securitisatieregelingen van meerdere verkopers (d.w.z. met meer dan één initiator) wordt 
uitsluitend de waarde van de bijdrage van de rapporterende entiteit aan de gesecuritiseerde 
portefeuille gerapporteerd. Voor securitisaties van verplichtingen worden uitsluitend de door 
de rapporterende entiteit uitgegeven bedragen gerapporteerd. 
Deze informatie wordt ook gerapporteerd indien de rapporterende entiteit geen posities in ­
neemt in de securitisatie.  
0140-0225  GESECURITISEERDE BLOOTSTELLINGEN  
In de kolommen 0140 tot en met 0225 verstrekt de rapporterende entiteit informatie over 
diverse kenmerken van de gesecuritiseerde portefeuille.  
0140  TOTALE WAARDE  
De instellingen rapporteren de waarde van de gesecuritiseerde portefeuille op de rapporta ­
gedatum, d.w.z. het uitstaande bedrag van de gesecuritiseerde blootstellingen. In het geval van 
traditionele securitisaties worden geen andere activa van de securitisatiepool opgenomen. In 
het geval van securitisatieregelingen van meerdere verkopers (d.w.z. met meer dan één initia ­
tor) wordt uitsluitend de waarde van de bijdrage van de rapporterende entiteit aan de gese ­
curitiseerde portefeuille gerapporteerd. In het geval van door gesloten pools gedekte securiti ­
satieregelingen (d.w.z. de portefeuille van gesecuritiseerde activa kan na de datum van initië ­
ring niet worden uitgebreid) wordt het bedrag geleidelijk verlaagd. 
Deze informatie wordt ook gerapporteerd indien de rapporterende entiteit geen posities in ­
neemt in de securitisatie.  
0150  AANDEEL VAN DE INSTELLING (%)  
Het aandeel van de instelling in de gesecuritiseerde portefeuille op de rapportagedatum (uit ­
gedrukt als percentage met twee cijfers achter de komma). Het in deze kolom te rapporteren 
percentage is standaard 100 %, behalve voor securitisatieregelingen van meerdere verkopers. In 
dat geval rapporteert de rapporterende entiteit haar huidige bijdrage aan de gesecuritiseerde 
portefeuille (verhoudingsgewijs gelijkwaardig aan kolom 0140). 
Deze informatie wordt ook gerapporteerd indien de rapporterende entiteit geen posities in ­
neemt in de securitisatie.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/377
 
Kolommen  
0160  SOORT  
Deze kolom bevat informatie over het type activa (“Hypotheken op niet-zakelijk onroerend 
goed” tot “Overige wholesale blootstellingen) of verplichtingen (“Gedekte obligaties” en “An ­
dere verplichtingen”) van de gesecuritiseerde portefeuille. De instelling rapporteert een van de 
volgende opties, rekening houdende met de hoogste blootstelling bij wanbetaling (EAD):  
Particulieren en kleine partijen:  
Hypotheekleningen op niet-zakelijk onroerend goed; 
Kredietkaartvorderingen; 
Consumptief krediet; 
Leningen aan ondernemingen of kmo’s (behandeld als Particulieren en kleine partijen); 
Andere blootstellingen met betrekking tot particulieren en kleine partijen.  
Wholesale:  
Hypotheekleningen op zakelijk onroerend goed; 
Lease; 
Leningen aan ondernemingen; 
Leningen aan kmo’s (behandeld als ondernemingen); 
Handelsvorderingen; 
Andere wholesaleblootstellingen.  
Verplichtingen:  
Gedekte obligaties; 
Andere verplichtingen. 
Indien de pool gesecuritiseerde blootstellingen een combinatie van de voorgaande types is, 
vermeldt de instelling het belangrijkste type. In het geval van hersecuritisaties vermeldt de 
instelling de uiteindelijke onderliggende pool van activa. Het type “Andere verplichtingen” 
omvat schatkistpapier en credit-linked notes. 
Voor door gesloten pools gedekte securitisatieregelingen kan het type niet veranderen tussen 
rapportagedata.  
0171  % VAN INTERNERATINGBENDARING BIJ GEHANTEERDE BENADERING  
Deze kolom bevat informatie over de benadering(en) die de instelling op de rapportagedatum 
zou toepassen op de gesecuritiseerde blootstellingen. 
De instellingen rapporteren het percentage gesecuritiseerde blootstellingen, gemeten naar 
blootstellingswaarde, waarop de interneratingbenadering op de rapportagedatum van toepas ­
sing is. 
Deze informatie wordt ook gerapporteerd indien de rapporterende entiteit geen posities in ­
neemt in de securitisatie. Deze kolom is evenwel niet van toepassing op securitisaties van 
verplichtingen.NL L 97/378 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  
0180  AANTAL BLOOTSTELLINGEN  
Artikel 259, lid 4, VKV 
Deze kolom is alleen verplicht voor instellingen die de SEC-IRBA toepassen voor de securi ­
tisatieposities (en derhalve meer dan 95 % rapporteren in kolom 171). De instelling rappor ­
teert het daadwerkelijke aantal blootstellingen. 
Deze kolom wordt niet gerapporteerd in het geval van securitisatie van verplichtingen of 
indien de eigenvermogensvereisten op de gesecuritiseerde blootstellingen zijn gebaseerd (bij 
securitisatie van activa). Deze kolom wordt niet gerapporteerd indien de rapporterende entiteit 
geen posities inneemt in de securitisatie. Deze kolom wordt niet gerapporteerd door beleggers.  
0181  BLOOTSTELLINGEN WAARBIJ SPRAKE IS VAN WANBETALING “W” (%)  
Artikel 261, lid 2, VKV 
Zelfs indien de instelling de SEC-SA-benadering niet op de securitisatieposities toepast, rap ­
porteert zij de “W”-factor (met betrekking tot de onderliggende blootstellingen waarbij sprake 
is van wanbetaling) die wordt berekend zoals aangegeven in artikel 261, lid 2, VKV.  
0190  LAND  
De instellingen rapporteren de code (ISO 3166-1 alfa-2) van het land van oorsprong van het 
uiteindelijke onderliggende van de transactie, d.w.z. het land van de directe debiteur van de 
oorspronkelijke gesecuritiseerde blootstellingen (doorkijk). Indien de pool van de securitisatie 
uit verschillende landen bestaat, vermeldt de instelling het belangrijkste land. Indien geen enkel 
land boven een drempel van 20 % op basis van het bedrag aan activa/verplichtingen uitkomt, 
wordt “overige landen” gerapporteerd.  
0201  LGD (%)  
Het naar blootstelling gewogen gemiddelde verlies bij wanbetaling (LGD) wordt uitsluitend 
gerapporteerd door instellingen die de SEC-IRBA toepassen (en derhalve 95 % of meer rap ­
porteren in kolom 0170). Het LGD wordt berekend zoals beschreven in artikel 259, lid 5, 
VKV. 
Deze kolom wordt niet gerapporteerd in het geval van securitisatie van verplichtingen of 
indien de eigenvermogensvereisten op de gesecuritiseerde blootstellingen zijn gebaseerd (bij 
securitisatie van activa).  
0202  VERWACHT VERLIES (EL) (%)  
Het naar blootstelling gewogen gemiddelde verwachte verlies (EL) van de gesecuritiseerde 
activa wordt uitsluitend gerapporteerd door instellingen die de SEC-IRBA toepassen (en der ­
halve 95 % of meer rapporteren in kolom 0171). In het geval gesecuritiseerde activa onder de 
standaardbenadering is het verwachte verlies de specifieke kredietrisicoaanpassingen als ge ­
noemd in artikel 111 VKV. Het verwachte verlies wordt berekend overeenkomstig deel drie, 
titel II, hoofdstuk 3, afdeling 3, VKV. Deze kolom wordt niet gerapporteerd in het geval van 
securitisatie van verplichtingen of indien de eigenvermogensvereisten op de gesecuritiseerde 
blootstellingen zijn gebaseerd (bij securitisatie van activa).  
0203  ONVERWACHT VERLIES (UL) (%)  
Het naar blootstelling gewogen gemiddelde onverwachte verlies (UL) van de gesecuritiseerde 
activa wordt uitsluitend gerapporteerd door instellingen die de SEC-IRBA toepassen (en der ­
halve 95 % of meer rapporteren in kolom 0170). Het onverwachte verlies is gelijk aan de 
risicogewogen posten (RWEA) vermenigvuldigd met 8 %. De risicogewogen posten worden 
berekend overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 3, afdeling 2, VKV. Deze kolom wordt 
niet gerapporteerd in het geval van securitisatie van verplichtingen of indien de eigenver ­
mogensvereisten op de gesecuritiseerde blootstellingen zijn gebaseerd (bij securitisatie van 
activa).NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/379
 
Kolommen  
0204  NAAR BLOOTSTELLING GEWOGEN GEMIDDELDE LOOPTIJD VAN ACTIVA  
De naar blootstelling gewogen gemiddelde looptijd (WAM) van de gesecuritiseerde activa op 
de rapportagedatum wordt door alle instellingen gerapporteerd, ongeacht de voor het bere ­
kenen van kapitaalvereisten gebruikte benadering. De instellingen berekenen de looptijd van 
elk actief overeenkomstig artikel 162, lid 2, punten a) en f), VKV, zonder de begrenzing van 
vijf jaar toe te passen.  
0210  (-) WAARDEAANPASSINGEN EN VOORZIENINGEN  
Waardeaanpassingen en voorzieningen (artikel 159 VKV) voor kredietverliezen die zijn ge ­
realiseerd overeenkomstig het raamwerk voor financiële verslaggeving waaraan de rapporte ­
rende entiteit is onderworpen. Waardeaanpassingen omvatten alle in het resultaat opgenomen 
bedragen voor kredietverliezen inzake financiële activa vanaf de eerste opneming daarvan in de 
balans (met inbegrip van verliezen als gevolg van het kredietrisico van tegen reële waarde 
gemeten financiële activa die niet op de blootstellingswaarde in mindering worden gebracht) 
plus het disagio op blootstellingen die in staat van wanbetaling zijn gekocht, overeenkomstig 
artikel 166, lid 1, VKV. Voorzieningen omvatten geaccumuleerde bedragen voor kredietver ­
liezen in posten buiten de balanstelling. 
Deze kolom bevat informatie over de op de gesecuritiseerde blootstellingen toegepaste waarde ­
aanpassingen en voorzieningen. Deze kolom wordt niet gerapporteerd in het geval van secu ­
ritisatie van verplichtingen. 
Deze informatie wordt ook gerapporteerd indien de rapporterende entiteit geen posities in ­
neemt in de securitisatie.  
0221  EIGENVERMOGENSVEREISTEN VÓÓR SECURITISATIE (%) K  irb 
Deze kolom wordt alleen gerapporteerd door de instellingen die SEC-IRBA toepassen (en 
derhalve 95 % of meer rapporteren in kolom 171), en verzamelt informatie over K  IRB over­
eenkomstig artikel 255 VKV. K  IRB wordt uitgedrukt als percentage (met twee decimalen). 
Deze kolom wordt niet gerapporteerd in het geval van securitisatie van verplichtingen. In het 
geval van de securitisatie van activa wordt deze informatie ook gerapporteerd indien de 
rapporterende entiteit geen posities inneemt in de securitisatie.  
0222  % VAN BLOOTSTELLINGEN MET BETREKKING TOT PARTICULIEREN EN KLEINE PARTIJEN 
IN IRB POOLS  
IRB-pools in de zin van artikel 242, lid 7, VKV, op voorwaarde dat de instelling in staat is 
om op ten minste 95 % van de onderliggende blootstelling de K  IRB te berekenen overeen ­
komstig deel drie, titel II, hoofdstuk 6, afdeling, 3, VKV (artikel 259, lid 2, VKV).  
0223  EIGENVERMOGENSVEREISTEN VÓÓR SECURITISATIE (%) K  SA 
Zelfs indien de instelling de SEC-SA-benadering niet op de securitisatieposities toepast, rap ­
porteert zij deze kolom. Deze kolom bevat overeenkomstig artikel 255, lid 6, VKV, over K  SA 
verzamelde informatie. K  SA wordt uitgedrukt als percentage (met twee decimalen). 
Deze kolom wordt niet gerapporteerd in het geval van securitisatie van verplichtingen. In het 
geval van de securitisatie van activa wordt deze informatie ook gerapporteerd indien de 
rapporterende entiteit geen posities inneemt in de securitisatie.  
0225  PRO-MEMORIEPOSTEN  
0225  KREDIETRISICOAANPASSINGEN IN DE BETROKKEN PERIODE  
Artikel 110 VKVNL L 97/380 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  
0230-0304  SECURITISATIESTRUCTUUR  
Dit kolommenblok bevat informatie over de structuur van de securitisatie overeenkomstig 
posities binnen en buiten de balans, tranches (hoogste rang/mezzanine/eerste verlies) en loop ­
tijd op de rapportagedatum. 
In het geval van securitisaties van meerdere verkopers wordt alleen het bedrag gerapporteerd 
dat overeenkomt met of is toegewezen aan de rapporterende instelling.  
0230-0252  POSTEN BINNEN DE BALANSTELLING  
Dit kolommenblok bevat informatie over posten binnen de balanstelling uitgesplitst naar 
tranches (hoogste rang/mezzanine/eerste verlies).  
0230-0232  HOOGSTE RANG  
0230  BEDRAG  
Het totale bedrag aan senior securitisatieposities in de zin van artikel 242, lid 6, VKV.  
0231  ATTACHMENT POINT (%)  
Het attachment point (%) als bedoeld in artikel 256, lid 1, VKV.  
0232 en 0252  KREDIETKWALITEITSCATEGORIE  
Kredietskwaliteitscategorieën (CQS) als bestemd voor instellingen die SEC-ERBA toepassen (de 
tabellen 1 en 2 in artikel 263 en de tabellen 3 en 4 in artikel 264 VKV). Deze kolommen 
worden gerapporteerd voor alle transacties met een rating, ongeacht de gehanteerde benade ­
ring.  
0240-0242  MEZZANINE  
0240  BEDRAG  
Het te rapporteren bedrag omvat: 
— mezzanine-securitisatieposities in de zin van artikel 242, punt 18, VKV; 
— additionele securitisatieposities niet zijnde de in artikel 242, punt 6, 17 of 18, VKV 
omschreven posities.  
0241  AANTAL TRANCHES  
Aantal mezzaninetranches  
0242  KREDIETKWALITEITSCATEGORIE VAN DE MEEST ACHTERGESTELDE TRANCHE  
De kredietkwaliteitscategorie, als bepaald overeenkomstig tabel 2 in artikel 263 en tabel 3 in 
artikel 264 VKV, van de meest achtergestelde mezzaninetranche.  
0250-0252  EERSTE VERLIES  
0250  BEDRAG  
Het bedrag van de eerste-verliestranche in de zin van artikel 242, lid 17, VKV.  
0251  DETACHMENT POINT (%)  
Het detachment point (%) als bedoeld in artikel 256, lid 2, VKV.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/381
 
Kolommen  
0260-0280  POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN DERIVATEN  
Dit kolommenblok bevat informatie over posten buiten de balanstelling en derivaten uit ­
gesplitst naar tranches (hoogste rang/mezzanine/eerste verlies). 
Hier worden dezelfde criteria voor tranche-indeling toegepast als voor posten binnen de 
balanstelling.  
0290-0300  LOOPTIJD  
0290  EERSTE TE VERWACHTEN DATUM VAN BEËINDIGING  
De datum waarop, gezien de contractuele bepalingen en de op dat moment verwachte finan ­
ciële omstandigheden, de gehele securitisatie waarschijnlijk wordt beëindigd. Doorgaans zou 
dat de eerste van de volgende data zijn: 
i) de datum waarop een opschooncalloptie (zoals gedefinieerd in artikel 242, punt 1, VKV) 
voor het eerst zou kunnen worden uitgeoefend, rekening houdende met de looptijd van de 
onderliggende blootstelling(en) en het verwachte percentage vervroegde aflossingen of 
potentiële heronderhandelingsactiviteiten; 
ii) de datum waarop de initiator voor het eerst een andere in de contractuele bepalingen van 
de securitisatie besloten calloptie mag uitoefenen waardoor de securitisatie volledig zou 
worden afgelost. 
De dag, de maand en het jaar van de eerste te verwachten beëindiging worden gerapporteerd. 
De precieze dag wordt gerapporteerd indien deze gegevens beschikbaar zijn; anders wordt de 
eerste dag van de maand gerapporteerd.  
0291  IN DE TRANSACTIE BETROKKEN CALLOPTIES VAN DE INITIATOR  
Voor de eerste te verwachten beëindigingsdatum relevante soort call: 
— opschooncalloptie die voldoet aan de vereisten van artikel 244, lid 4, punt g), VKV; 
— ander soort opschooncalloptie; 
— ander soort calloptie.  
0300  WETTELIJKE EINDVERVALDATUM  
De datum waarop de gehele hoofdsom en rente van de securitisatie wettelijk moet zijn 
terugbetaald (op basis van de documentatie van de transactie). 
De dag, de maand en het jaar van de wettelijke eindvervaldatum worden gerapporteerd. De 
precieze dag wordt gerapporteerd indien deze gegevens beschikbaar zijn; anders wordt de 
eerste dag van de maand gerapporteerd.  
0302-0304  PRO-MEMORIEPOSTEN  
0302  ATTACHMENT POINT VERKOCHT RISICO (%)  
Alleen initiatoren rapporteren het attachment point van de meest achtergestelde tranche ver ­
kocht aan (voor traditionele securitisaties) of gedekt door derden (voor synthetische securiti ­
saties).  
0303  DETACHMENT POINT VERKOCHT RISICO (%)  
Alleen initiatoren rapporteren het detachment point van de meest achtergestelde senior 
tranche verkocht aan (voor traditionele securitisaties) of gedekt door derden (voor synthetische 
securitisaties).NL L 97/382 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  
0304  DOOR INITIËRENDE INSTELLING GEVRAAGDE RISICO-OVERDRACHT (%)  
Alleen initiatoren rapporteren het verwachte verlies (EL), plus het onverwachte verlies (UL) op 
de aan derden overgedragen gesecuritiseerde activa als een percentage van het verwachte 
verlies plus het onverwachte verlies. Het verwachte en het onverwachte verlies van de onder ­
liggende blootstellingen worden gerapporteerd en worden vervolgens via de securitisatiewater ­
val aan de respectieve tranches van de securitisatie toegewezen. Voor banken die de standaard ­
benadering toepassen, is het verwachte verlies de specifieke kredietrisicoaanpassing van de 
gesecuritiseerde activa en is het onverwachte verlies het vermogensvereiste van de gesecuriti ­
seerde blootstellingen.  
3.8.4. C 14.01 — Nadere informatie over securitisaties (SEC DETAILS 2)  
118. De template SEC DETAILS 2 wordt voor de volgende benaderingen gerapporteerd:  
1) interneratingbenadering securitisaties (SEC-IRBA);  
2) standaardbenadering securitisaties (SEC-SA);  
3) externeratingbenadering securitisaties (SEC-ERBA);  
4) 1 250 %.  
Kolommen  
0010  INTERNE CODE  
Interne (alfanumerieke) code waarmee de instelling de securitisatie identificeert. De interne 
code moet aan de identificatiecode van de securitisatie zijn gekoppeld.  
0020  IDENTIFICATIECODE VAN DE SECURITISATIE (Code/naam)  
De code die wordt gebruikt voor de wettelijke registratie van de securitisatiepositie of de 
transactie in het geval van diverse posities die in dezelfde rij kunnen worden gerapporteerd, 
of indien niet beschikbaar, de naam waaronder de securitisatiepositie op de markt of, in het 
geval van een interne of particuliere securitisatie, binnen de instelling bekend is. Indien het 
International Securities Identification Number (ISIN) beschikbaar is (d.w.z. voor publieke trans ­
acties), worden in deze kolom de tekens gerapporteerd die in alle tranches van de securitisatie 
voorkomen.  
0310-0400  SECURITISATIEPOSITIES: OORSPRONKELIJKE BLOOTSTELLING VÓÓR TOEPASSING VAN 
OMREKENINGSFACTOREN  
Dit kolommenblok bevat informatie over de securitisatieposities uitgesplitst naar posities 
binnen en buiten de balanstelling en de tranches (hoogste rang/mezzanine/eerste verlies) op 
de rapportagedatum.  
0310-0330  POSTEN BINNEN DE BALANSTELLING  
Hier worden dezelfde criteria voor tranche-indeling toegepast als voor de kolommen 0230, 
0240 en 0250.  
0340-0361  POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN DERIVATEN  
Hier worden dezelfde criteria voor tranche-indeling toegepast als voor de kolommen 0260 tot 
en met 0280.  
0351 en 0361  RW OVEREENSTEMMEND MET PROTECTIEGEVER/INSTRUMENT  
% risicogewicht van de toelaatbare garantiegever of % risicogewicht van het overeenkomstige 
instrument dat kredietbescherming biedt overeenkomstig artikel 249 CRR.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/383
 
Kolommen  
0370-0400  PRO-MEMORIEPOSTEN: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING EN DERIVATEN VÓÓR TOE ­
PASSING VAN OMREKENINGSFACTOREN  
Dit kolommenblok bevat aanvullende informatie over de totale posten buiten de balanstelling 
en derivaten (die in de kolommen 0340-0361 al worden gerapporteerd volgens een andere 
uitsplitsing).  
0370  DIRECTE KREDIETVERVANGINGEN (DCS)  
Deze kolom is van toepassing op door de initiator ingenomen securitisatieposities die zijn 
gegarandeerd met directe kredietvervangingen (DCS). 
Overeenkomstig bijlage I bij de VKV worden de volgende posten buiten de balanstelling met 
een volledig risico beschouwd als DCS: 
— garanties met het karakter van kredietvervangingen;  
— onherroepelijke “stand by”-accreditieven met het karakter van kredietvervangingen.  
0380  IRS/CRS  
IRS staat voor renteswaps en CRS staat voor valutaswaps. die derivaten worden genoemd in 
bijlage II bij de VKV.  
0390  LIQUIDITEITSFACILITEITEN  
Liquiditeitsfaciliteiten als omschreven in artikel 242, punt 3, VKV.  
0400  OVERIGE  
Overige posten buiten de balanstelling  
0411  BLOOTSTELLINGSWAARDE  
Deze informatie houdt nauw verband met kolom 0180 van de CR SEC-template.  
0420  (-) VAN EIGEN VERMOGEN AFGETROKKEN BLOOTSTELLINGSWAARDE  
Deze informatie houdt nauw verband met kolom 0190 van de CR SEC-template. 
In deze kolom wordt een negatieve waarde gerapporteerd.  
0430  TOTALE RISICOGEWOGEN POSTEN VÓÓR BEGRENZING  
Deze kolom bevat informatie over de risicogewogen posten vóór de op de securitisatieposities 
van toepassing zijnde begrenzing (d.w.z. voor securitisatieregelingen met overdracht van een 
aanzienlijk deel van het risico). Voor securitisatieregelingen zonder overdracht van een aan ­
zienlijk deel van het risico (d.w.z. risicogewogen posten berekend volgens gesecuritiseerde 
blootstellingen) worden in deze kolom geen gegevens gerapporteerd. 
In het geval van de securitisaties van verplichtingen wordt deze kolom niet gerapporteerd. 
In het geval van securitisaties in de handelsportefeuille wordt de RWEA betreffende het 
specifieke risico gerapporteerd. Zie, respectievelijk, kolom 0570 van MKR SA SEC of (voor 
het eigenvermogensvereiste) de kolommen 0410 en 0420 van MKR SA CTP.NL L 97/384 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  
0431  (-) VERMINDERING ALS GEVOLG VAN BEGRENZING RISICOGEWICHTEN  
Artikel 267 VKV  
0432  (-) VERMINDERING ALS GEVOLG VAN TOTALE BEGRENZING  
Artikel 268 VKV  
0440  TOTALE RISICOGEWOGEN POSTEN NA BEGRENZING  
Deze kolom bevat informatie over de risicogewogen posten na de op de securitisatieposities 
van toepassing zijnde begrenzing (d.w.z. voor securitisatieregelingen met overdracht van een 
aanzienlijk deel van het risico). Voor securitisatieregelingen zonder overdracht van een aan ­
zienlijk deel van het risico (d.w.z. op basis van gesecuritiseerde blootstellingen bepaalde eigen ­
vermogensvereisten) worden in deze kolom geen gegevens gerapporteerd. 
In het geval van de securitisaties van verplichtingen wordt deze kolom niet gerapporteerd. 
In het geval van securitisaties in de handelsportefeuille wordt de RWEA betreffende het 
specifieke risico gerapporteerd. Zie, respectievelijk, kolom 0600 van MKR SA SEC of kolom 
0450 van MKR SA CTP.  
0447-0448  PRO-MEMORIEPOSTEN  
0447  RISICOGEWOGEN POSTEN VOLGENS SEC-ERBA  
De artikelen 263 en 264 VKV. Deze kolom wordt alleen gerapporteerd voor transacties met 
een rating vóór de begrenzing en wordt niet gerapporteerd voor transacties volgens SEC- 
ERBA.  
0448  RISICOGEWOGEN POSTEN VOLGENS SEC-SA.  
De artikelen 261 en 262 VKV Deze kolom wordt alleen gerapporteerd voor transacties met 
een rating vóór de begrenzing en wordt niet gerapporteerd voor transacties volgens SEC-SA.  
0450-0470  SECURITISATIEPOSITIES — HANDELSPORTEFEUILLE  
0450  CTP OF NIET-CTP?  
De instellingen rapporteren de volgende afkortingen: 
C — correlatiehandelsportefeuille (CTP); 
N — niet-CTP.  
0460-0470  NETTOPOSITIES — LONG/SHORT  
Zie, respectievelijk, de kolommen 0050/0060 van MKR SA SEC of MKR SA CTP.  
3.9.  TEGENPARTIJKREDIETRISICO  
3.9.1. Toepassingsgebied van de templates voor tegenpartijkredietrisico  
119. De templates voor tegenpartijkredietrisico omvatten informatie over blootstellingen die onderworpen zijn 
aan tegenpartijkredietrisico overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstukken 4 en 6, VKV.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/385
 
120. In de templates zijn de eigenvermogensvereisten voor het CVA-risico uitgesloten (artikel 92, lid 3, punt d), 
en deel drie, titel VI, VKV), die in de template voor het CVA-risico worden gerapporteerd.  
121. Blootstellingen aan tegenpartijkredietrisico met betrekking tot centrale tegenpartijen (deel drie, titel II, 
hoofdstuk 4 en hoofdstuk 6, afdeling 9, VKV) moeten in de CCR-cijfers worden opgenomen, tenzij anders 
vermeld. Bijdragen aan wanbetalingsfondsen, berekend overeenkomstig de artikelen 307 tot en met 310 
VKV, worden echter niet gerapporteerd in de templates voor tegenpartijkredietrisico, met uitzondering 
van template C 34.10, met name de overeenkomstige rijen. Algemeen worden de risicogewogen posten 
van bijdragen aan wanbetalingsfondsen direct gerapporteerd in template C 02.00, rij 0460.  
3.9.2. C 34.01 — Omvang van de derivatenactiviteiten  
3.9.2.1. Algemene opmerkingen  
122. Overeenkomstig artikel 273 bis VKV mag een instelling de blootstellingswaarde van haar derivatenposities 
berekenen volgens de methode van deel drie, titel II, hoofdstuk 6, afdeling 4 of 5, VKV, op voorwaarde 
dat de omvang van haar derivatenactiviteiten binnen en buiten de balanstelling gelijk is aan of kleiner is 
dan vooraf bepaalde drempels. De desbetreffende toetsing moet maandelijks worden uitgevoerd op basis 
van gegevens op de laatste dag van de maand. Deze template bevat informatie over de naleving van die 
drempels en, meer in het algemeen, belangrijke informatie over de omvang van de derivatenactiviteiten.  
123. Maand 1, maand 2 en maand 3 hebben betrekking op respectievelijk de eerste, de tweede en de laatste 
maand van het kwartaal dat wordt gerapporteerd. De informatie wordt pas gerapporteerd voor maan ­
deinden na 28 juni 2021.  
3.9.2.2. Instructies voor specifieke posities  
Kolommen  
0010, 0040, 
0070  LANGE DERIVATENPOSITIES  
Artikel 273 bis, lid 3, VKV  
De som van de absolute marktwaarden van lange derivatenposities op de laatste dag van de 
maand wordt gerapporteerd.  
0020,0050, 
0080  KORTE DERIVATENPOSITIES  
Artikel 273 bis, lid 3, VKV  
De som van de absolute marktwaarden van korte derivatenposities op de laatste dag van de 
maand wordt gerapporteerd.  
0030,0060, 
0090  TOTAAL  
Artikel 273 bis, lid 3, punt b), VKV 
De som van de absolute waarde van lange derivatenposities en de absolute waarde van korte 
derivatenposities.  
Rijen  
0010  Omvang van de derivatenactiviteiten  
Artikel 273 bis, lid 3, VKV 
Alle derivaten binnen en buiten de balanstelling worden opgenomen, met uitzondering van 
kredietderivaten die als interne afdekking tegen kredietrisicoblootstellingen in de niet-handels ­
portefeuille zijn opgenomen.  
0020  Derivaten binnen en buiten de balanstelling  
Artikel 273 bis, lid 3, punten a) en b), VKV 
De totale marktwaarde van de derivatenposities binnen en buiten de balanstelling op de laatste 
dag van de maand wordt gerapporteerd. Indien de marktwaarde van een positie op die datum 
niet beschikbaar is, nemen de instellingen een reële waarde voor de positie op die datum; 
indien de marktwaarde en de reële waarde van een positie op die datum niet beschikbaar zijn, 
nemen de instellingen de meest recente marktwaarde of reële waarde voor die positie.NL L 97/386 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  
0030  (-) Kredietderivaten die als interne afdekking tegen kredietrisicoblootstellingen in de 
niet-handelsportefeuille zijn opgenomen  
Artikel 273 bis, lid 3, punt c), VKV 
De totale marktwaarde van de kredietderivaten die als interne afdekking tegen kredietrisico ­
blootstellingen in de niet-handelsportefeuille zijn opgenomen.  
0040  Totaal activa  
De totale activa overeenkomstig de toepasselijke standaarden voor jaarrekeningen. 
Voor geconsolideerde rapportage rapporteert de instelling de totale activa volgens de pruden ­
tiële consolidatiekring overeenkomstig deel een, titel II, hoofdstuk 2, afdeling 2, VKV.  
0050  Percentage van de totale activa  
Ratio die moet worden berekend op basis van de omvang van de derivatenactiva (rij 0010) 
gedeeld door de totale activa (rij 0040).  
AFWIJKING OVEREENKOMSTIG ARTIKEL 273 BIS, LID 4, VKV  
0060  Is voldaan aan de voorwaarden van artikel 273 bis, lid 4, VKV, waaronder de toe ­
stemming van de bevoegde autoriteit?  
Artikel 273 bis, lid 4, VKV 
Instellingen die de drempels voor het gebruik van een vereenvoudigde benadering voor tegen ­
partijkredietrisico overschrijden, maar die op grond van artikel 273 bis, lid 4, VKV nog een 
van deze drempels hanteren, vermelden (met ja/nee) of zij aan alle voorwaarden van dat artikel 
voldoen. 
Deze post wordt alleen gerapporteerd door instellingen die de afwijking toepassen overeen ­
komstig artikel 273 bis, lid 4, VKV.  
0070  Methode voor de berekening van de blootstellingswaarden op geconsolideerd niveau  
Artikel 273 bis, lid 4, VKV 
De methode voor de berekening van de blootstellingswaarden van derivatenposities op ge ­
consolideerde basis die ook op het niveau van de individuele entiteit wordt gebruikt over ­
eenkomstig artikel 273 bis, lid 4, VKV: 
— OBM: Oorspronkelijkeblootstellingsmethode 
— Vereenvoudigde SA-CCR: Vereenvoudigde standaardbenadering voor tegenpartijkredietri ­
sico 
Deze post wordt alleen gerapporteerd door instellingen die de afwijking toepassen overeen ­
komstig artikel 273 bis, lid 4, VKV.  
3.9.3. C 34.02 — CCR-blootstellingen per benadering  
3.9.3.1. Algemene opmerkingen  
124. De instellingen rapporteren de template afzonderlijk voor alle CCR-blootstellingen en voor alle CCR- 
blootstellingen met uitsluiting van blootstellingen met betrekking tot centrale tegenpartijen (CTP’s) zoals 
gedefinieerd voor de toepassing van template C 34.10.  
3.9.3.2. Instructies voor specifieke positiesNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/387
 
Kolommen  
0010  AANTAL TEGENPARTIJEN  
Aantal individuele tegenpartijen ten aanzien waarvan de instelling CCR-blootstellingen heeft.  
0020  AANTAL TRANSACTIES  
Aantal transacties dat op de rapportagedatum aan tegenpartijkredietrisico onderhevig is. Voor 
CTP-activiteiten mogen de cijfers geen in- of uitstromen omvatten, maar de totale posities in 
de CCR-portefeuille op de rapportagedatum. Voorts wordt een afgeleid instrument dat of een 
effectenfinancieringstransactie die met het oog op modellering in (ten minste) twee of meer 
gedeelten wordt gesplitst, nog steeds als één enkele transactie beschouwd.  
0030  NOTIONELE BEDRAGEN  
De som van de notionele bedragen voor derivaten en voor effectenfinancieringstransacties 
vóór verrekening en zonder aanpassingen overeenkomstig artikel 279 ter VKV.  
0040  ACTUELE MARKTWAARDE (CMV), POSITIEF  
Artikel 272, punt 12, VKV 
Som van de actuele marktwaarden (CMV) van alle netting sets met positieve CMV in de zin 
van artikel 272, punt 12, VKV.  
0050  ACTUELE MARKTWAARDE (CMV), NEGATIEF  
Artikel 272, punt 12, VKV 
Som van de absolute actuele marktwaarden (CMV) van alle netting sets met negatieve CMV in 
de zin van artikel 272, punt 12, VKV.  
0060  VARIATIEMARGE (VM), ONTVANGEN  
Artikel 275, lid 2, artikel 275, lid 3, en artikel 276 VKV 
Som van de variatiemargebedragen (VM) van alle margeovereenkomsten waarvoor de VM is 
ontvangen, berekend overeenkomstig artikel 276 CRR.  
0070  VARIATIEMARGE (VM), GESTORT  
Artikel 275, lid 2, artikel 275, lid 3, en artikel 276 VKV 
Som van de variatiemargebedragen (VM) van alle margeovereenkomsten waarvoor de VM is 
gestort, berekend overeenkomstig artikel 276 CRR.  
0080  NETTOBEDRAG AAN ONAFHANKELIJKE ZEKERHEDEN (NICA), ONTVANGEN  
Artikel 272, punt 12 bis, artikel 275, lid 3, en artikel 276 VKV 
Som van de nettobedragen aan onafhankelijke zekerheden (NICA) van alle margeovereenkom ­
sten waarvoor het NICA wordt ontvangen, berekend overeenkomstig artikel 276 VKV.NL L 97/388 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  
0090  NETTOBEDRAG AAN ONAFHANKELIJKE ZEKERHEDEN (NICA), GESTORT  
Artikel 272, punt 12 bis, artikel 275, lid 3, en artikel 276 VKV 
Som van de nettobedragen aan onafhankelijke zekerheden (NICA) van alle margeovereenkom ­
sten waarvoor het NICA wordt gestort, berekend overeenkomstig artikel 276 VKV.  
0100  VERVANGINGSWAARDE (RC)  
De artikelen 275, 281 en 282 VKV 
De vervangingswaarde (RC) per netting set wordt berekend overeenkomstig: 
— artikel 282, lid 3, VKV voor de oorspronkelijkeblootstellingsmethode; 
— artikel 281 VKV voor de vereenvoudigde SA-CCR; 
— artikel 275 VKV voor de SA-CCR. 
De instelling rapporteert de som van de vervangingswaarden van de netting sets in de des ­
betreffende rij.  
0110  POTENTIËLE TOEKOMSTIGE BLOOTSTELLING (PFE)  
De artikelen 278, 281 en 282 VKV 
De potentiële toekomstige blootstelling (PFE) per netting set wordt berekend overeenkomstig: 
— artikel 282, lid 4, VKV voor de oorspronkelijkeblootstellingsmethode; 
— artikel 281 VKV voor de vereenvoudigde SA-CCR; 
— artikel 278 VKV voor de SA-CCR. 
De instelling rapporteert de som van alle potentiële toekomstige blootstellingen van de netting 
sets in de desbetreffende rij.  
0120  ACTUELE BLOOTSTELLING  
Artikel 272, punt 17, VKV 
De actuele blootstelling per netting set is de waarde in de zin van artikel 272, punt 17, VKV. 
De instelling rapporteert de som van alle actuele blootstellingen van de netting sets in de 
desbetreffende rij.  
0130  EFFECTIEVE VERWACHTE POSITIEVE BLOOTSTELLING (EEPE)  
Artikel 272, punt 22, artikel 284, lid 3, en artikel 284, lid 6, VKV 
De EEPE per netting set is omschreven in artikel 272, punt 22, VKV en wordt berekend 
overeenkomstig artikel 284, lid 6, VKV. 
De instelling rapporteert de som van alle EEPE’s die zijn toegepast voor het bepalen van 
eigenvermogensvereisten overeenkomstig artikel 284, lid 3, VKV, d.w.z. ofwel de EEPE be ­
rekend met behulp van actuele marktgegevens, ofwel de EEPE berekend met behulp van een 
stresskalibratie, afhankelijk van wat leidt tot een hoger eigenvermogensvereiste.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/389
 
Kolommen  
0140  ALFA GEBRUIKT VOOR DE BEREKENING VAN DE WETTELIJK VOORGESCHREVEN BLOOT ­
STELLINGSWAARDE  
Artikel 274, lid 2, artikel 282, lid 2, artikel 281, lid 1, artikel 284, leden 4 en 9, VKV 
De waarde van α wordt vastgesteld op 1,4 in de rijen voor OEM, vereenvoudigde SA-CCR en 
SA-CCR overeenkomstig artikel 282, lid 2, artikel 281, lid 1, en artikel 274, lid 2, VKV. 
Voor IMM-doeleinden kan de waarde van α ofwel de standaardwaarde van 1,4 zijn, ofwel een 
andere waarde wanneer de bevoegde autoriteiten overeenkomstig artikel 284, lid 4, VKV een 
hogere α eisen of instellingen toestaan hun eigen ramingen te gebruiken overeenkomstig 
artikel 284, lid 9, VKV.  
0150  BLOOTSTELLINGSWAARDE VÓÓR TOEPASSING VAN KREDIETRISICOLIMITERING  
De blootstellingswaarde vóór toepassing van kredietrisicolimitering voor CCR-netting sets 
wordt berekend volgens de methoden van deel drie, titel II, hoofdstukken 4 en 6, VKV, 
rekening houdend met het effect van verrekening, maar zonder rekening te houden met 
andere kredietrisicolimiteringstechnieken (bv. margezekerheden). 
In het geval van effectenfinancieringstransacties wordt het effectengedeelte niet in aanmerking 
genomen bij de bepaling van de blootstellingswaarde vóór toepassing van kredietrisicolimite ­
ring wanneer zekerheden zijn ontvangen, en mag het derhalve de blootstellingswaarde niet 
verlagen. Wanneer zekerheden zijn gestort, wordt het effectengedeelte van effectenfinancie ­
ringstransacties wel bij de bepaling van de blootstellingswaarde vóór toepassing van kredie ­
trisicolimitering op de reguliere wijze in aanmerking genomen. 
Voorts worden door zekerheden gedekte activiteiten behandeld als ongedekte activiteiten, 
d.w.z. er zijn geen effecten van margeovereenkomsten van toepassing. 
De blootstellingswaarde vóór toepassing van kredietrisicolimitering voor transacties waarbij 
een specifiek wrongwayrisico is vastgesteld, moet worden bepaald overeenkomstig artikel 291 
VKV. 
In de blootstellingswaarde vóór toepassing van kredietrisicolimitering wordt geen rekening 
gehouden met de aftrek van het geleden CVA-verlies overeenkomstig artikel 273, lid 6, VKV. 
De instelling rapporteert de som van alle blootstellingswaarden vóór toepassing van kredie ­
trisicolimitering in de desbetreffende rij.  
0160  BLOOTSTELLINGSWAARDE NA TOEPASSING VAN KREDIETRISICOLIMITERING  
De blootstellingswaarde na toepassing van kredietrisicolimitering voor CCR-netting sets wordt 
berekend volgens de methoden van deel drie, titel II, hoofdstukken 4 en 6, VKV, nadat 
overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstukken 4 en 6, VKV kredietrisicolimiteringstechnie ­
ken zijn toegepast. 
De blootstellingswaarde na toepassing van kredietrisicolimitering voor transacties waarbij een 
specifiek wrongwayrisico is vastgesteld, moet worden bepaald overeenkomstig artikel 291 
VKV. 
In de blootstellingswaarde na toepassing van kredietrisicolimitering wordt geen rekening 
gehouden met de aftrek van het geleden CVA-verlies overeenkomstig artikel 273, lid 6, VKV. 
De instelling rapporteert de som van alle blootstellingswaarden na toepassing van kredietrisi ­
colimitering in de desbetreffende rij.  
0170  BLOOTSTELLINGSWAARDE  
Blootstellingswaarde voor CCR-netting sets berekend volgens de methoden van deel drie, titel 
II, hoofdstukken 4 en 6, VKV, zijnde het relevante bedrag voor de berekening van de 
risicogewogen posten, d.w.z. nadat overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstukken 4 en 6, 
VKV kredietrisicolimiteringstechnieken zijn toegepast en rekening houdend met de aftrek van 
het geleden CVA-verlies overeenkomstig artikel 273, lid 6, VKV. 
De blootstellingswaarde voor transacties waarbij een specifiek wrongwayrisico is vastgesteld, 
moet worden bepaald overeenkomstig artikel 291 VKV. 
In gevallen waarin voor één tegenpartij meer dan één CCR-benadering wordt gebruikt, wordt 
het geleden CVA-verlies, dat op tegenpartijniveau wordt afgetrokken, toegewezen aan de 
blootstellingswaarde van de verschillende netting sets in elke CCR-benadering die de verhou ­
ding van de blootstellingswaarde na toepassing van kredietrisicolimitering van de respectieve 
netting sets tot de totale blootstellingswaarde na toepassing van kredietrisicolimitering van de 
tegenpartij weergeven. 
De instelling rapporteert de som van alle blootstellingswaarden in de desbetreffende rij.NL L 97/390 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  
0180  Volgens de standaardbenadering voor kredietrisico behandelde posities  
Blootstellingswaarde voor CCR van posities die overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 2, 
VKV volgens de standaardbenadering voor kredietrisico worden behandeld.  
0190  Volgens de interneratingbenadering voor kredietrisico behandelde posities  
Blootstellingswaarde voor CCR van posities die overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 3, 
VKV volgens de interneratingbenadering voor kredietrisico worden behandeld.  
0200  RISICOGEWOGEN POSTEN  
Risicogewogen posten voor CCR als omschreven in artikel 92, leden 3 en 4, VKV, berekend 
volgens de methoden van deel drie, titel II, hoofdstukken 2 en 3, VKV. 
De kmo- en infrastructuurondersteuningsfactoren van de artikelen 501 en 501 bis VKV 
worden in aanmerking genomen.  
0210  Volgens de standaardbenadering voor kredietrisico behandelde posities  
Risicogewogen posten voor CCR-blootstellingen die overeenkomstig deel drie, titel II, hoofd ­
stuk 2, VKV volgens de standaardbenadering voor kredietrisico worden behandeld. 
Het bedrag stemt overeen met het bedrag dat in kolom 0220 van template C 07.00 voor 
CCR-posities wordt opgenomen.  
0220  Volgens de interneratingbenadering voor kredietrisico behandelde posities  
Risicogewogen posten voor CCR-blootstellingen die overeenkomstig deel drie, titel II, hoofd ­
stuk 3, VKV volgens de interneratingbenadering voor kredietrisico worden behandeld. 
Het bedrag stemt overeen met het bedrag dat in kolom 0260 van template C 08.01 voor 
CCR-posities wordt opgenomen.  
Rij 
0010  OORSPRONKELIJKEBLOOTSTELLINGSMETHODE (VOOR DERIVATEN)  
Derivaten en transacties met afwikkeling op lange termijn waarvoor de instelling de bloot ­
stellingswaarde berekent overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 6, afdeling 5, VKV. Deze 
vereenvoudigde methode voor de berekening van de blootstellingswaarde kan alleen worden 
gebruikt door instellingen die voldoen aan de voorwaarden van artikel 273 bis, lid 2, of 
artikel 273 bis, lid 4, VKV.  
0020  VEREENVOUDIGDE STANDAARDBENADERING VOOR CCR (VEREENVOUDIGDE SA-CCR 
VOOR DERIVATEN)  
Derivaten en transacties met afwikkeling op lange termijn waarvoor de instelling de bloot ­
stellingswaarde berekent overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 6, afdeling 4, VKV. Deze 
vereenvoudigde standaardbenadering voor de berekening van de blootstellingswaarde kan 
alleen worden gebruikt door instellingen die voldoen aan de voorwaarden van artikel 273 bis, 
lid 1, of artikel 273 bis, lid 4, VKV.  
0030  STANDAARDBENADERING VOOR CCR (SA-CCR VOOR DERIVATEN)  
Derivaten en transacties met afwikkeling op lange termijn waarvoor de instelling de bloot ­
stellingswaarde berekent overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 6, afdeling 3, VKV.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/391
 
Rij 
0040  IMM (VOOR DERIVATEN EN EFFECTENFINANCIERINGSTRANSACTIES)  
Derivaten, transacties met afwikkeling op lange termijn en effectenfinancieringstransacties 
waarvoor het de instelling is toegestaan de internemodellenmethode (IMM) toe te passen 
voor de berekening van de blootstellingswaarde overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 6, 
afdeling 6, VKV.  
0050  Netting sets met effectenfinancieringstransacties  
Netting sets die uitsluitend effectenfinancieringstransacties in de zin van artikel 4, punt 139, 
VKV bevatten, waarvoor het de instelling is toegestaan de IMM toe te passen voor de bepaling 
van de blootstellingswaarde. 
Effectenfinancieringstransacties die in een productoverschrijdende contractuele verrekening zijn 
opgenomen en derhalve in rij 0070 worden gerapporteerd, worden niet in deze rij gerappor ­
teerd.  
0060  Netting sets met derivaten en transacties met afwikkeling op lange termijn  
Netting sets die uitsluitend in bijlage II bij de VKV genoemde derivaten en transacties met 
afwikkeling op lange termijn in de zin van artikel 272, punt 2, VKV bevatten, waarvoor het 
de instelling is toegestaan de IMM toe te passen voor de bepaling van de blootstellingswaarde. 
Derivaten en transacties met afwikkeling op lange termijn die in een productoverschrijdende 
contractuele verrekening zijn opgenomen en derhalve in rij 0070 worden gerapporteerd, 
worden niet in deze rij gerapporteerd.  
0070  Netting sets uit productoverstijgende contractuele verrekening  
Artikel 272, punten 11 en 25, VKV 
Netting sets die transacties van verschillende productcategorieën bevatten (artikel 272, 
punt 11, VKV), d.w.z. derivaten en effectenfinancieringstransacties, waarvoor een overeen ­
komst inzake productoverschrijdende contractuele verrekening in de zin van artikel 272, 
punt 25, VKV bestaat en waarvoor het de instelling is toegestaan de IMM toe te passen 
voor de bepaling van de blootstellingswaarde.  
0080  EENVOUDIGE BENADERING VAN FINANCIËLE ZEKERHEDEN (VOOR EFFECTENFINANCIE ­
RINGSTRANSACTIES)  
Artikel 222 VKV 
Retrocessietransacties, transacties inzake verstrekte of opgenomen effecten- of grondstoffen ­
leningen, transacties met afwikkeling op lange termijn en margeleningstransacties waarvoor de 
instelling ervoor heeft gekozen de blootstellingswaarde overeenkomstig artikel 222 VKV te 
bepalen in plaats van overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 6, VKV, overeenkomstig 
artikel 271, lid 2, VKV.  
0090  UITGEBREIDE BENADERING VAN FINANCIËLE ZEKERHEDEN (VOOR EFFECTENFINANCIE ­
RINGSTRANSACTIES)  
De artikelen 220 en 223 VKV 
Retrocessietransacties, transacties inzake verstrekte of opgenomen effecten- of grondstoffen ­
leningen, transacties met afwikkeling op lange termijn en margeleningstransacties waarvoor de 
instelling ervoor heeft gekozen de blootstellingswaarde overeenkomstig artikel 223 VKV te 
bepalen in plaats van overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 6, VKV, overeenkomstig 
artikel 271, lid 2, VKV.  
0100  VAR VOOR EFFECTENFINANCIERINGSTRANSACTIES  
Artikel 221 VKV 
Retrocessietransacties, transacties inzake verstrekte of opgenomen effecten- of grondstoffen ­
leningen of margeleningstransacties, of andere kapitaalmarktgerelateerde transacties dan deri ­
vatentransacties waarvoor, overeenkomstig artikel 221 VKV en met toestemming van de 
bevoegde autoriteit, de blootstellingswaarde wordt berekend aan de hand van een internemo ­
dellenbenadering waarbij rekening wordt gehouden met zowel de correlatie-effecten tussen 
effectenposities die onder de kaderverrekeningsovereenkomst vallen, als de liquiditeit van de 
betrokken instrumenten.NL L 97/392 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij 
0110  TOTAAL  
0120  Waarvan: SWWR-posities  
Artikel 291 VKV 
CCR-blootstellingen waarvoor specifiek wrongwayrisico (SWWR) is vastgesteld overeenkom ­
stig artikel 291 VKV.  
0130  Door marges gedekte activiteiten  
Artikel 272, punt 7, VKV 
CCR-blootstellingen die door marges worden gedekt, d.w.z. netting sets die onderworpen zijn 
aan een margeovereenkomst in de zin van artikel 272, punt 7, VKV.  
0140  Niet door marges gedekte activiteiten  
CCR-blootstellingen die niet onder 0130 vallen.  
3.9.4. C 34.03 — met standaardbenaderingen behandelde CCR-blootstellingen: SA-CCR en vereenvoudigde SA-CCR  
3.9.4.1. Algemene opmerkingen  
125. De template wordt afzonderlijk gebruikt voor de rapportage van de CCR-blootstellingen berekend met de 
SA-CCR of de vereenvoudigde SA-CCR, naargelang het geval.  
3.9.4.2. Instructies voor specifieke posities  
Kolommen  
0010  VALUTA  
Voor naar de risicocategorie “renterisico” gemapte transacties wordt de valuta gerapporteerd 
waarin de transactie luidt. 
Voor naar de risicocategorie “wisselkoersrisico” gemapte transacties wordt de valuta gerappor ­
teerd waarin een van de twee gedeelten van de transactie luidt. De instellingen vullen de 
valuta’s in het valutapaar in alfabetische volgorde in, bv. voor US dollar/euro, vul deze kolom 
in met EUR en kolom 0020 met USD. 
Er moet gebruik worden gemaakt van de ISO-codes voor valuta’s.  
0020  TWEEDE VALUTA IN PAAR  
Voor naar de risicocategorie “wisselkoersrisico” gemapte transacties wordt de valuta gerappor ­
teerd waarin het andere gedeelte van de transactie luidt (ten opzichte van het gedeelte dat in 
kolom 0010 in aanmerking is genomen). De instellingen vullen de valuta’s in het valutapaar in 
alfabetische volgorde in, bv. voor US dollar/euro, vul deze kolom in met USD en kolom 0010 
met EUR. 
Er moet gebruik worden gemaakt van de ISO-codes voor valuta’s.  
0030  AANTAL TRANSACTIES  
Zie de instructies voor kolom 0020 in template C 34.02.  
0040  NOTIONELE BEDRAGEN  
Zie de instructies voor kolom 0030 in template C 34.02.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/393
 
Kolommen  
0050  ACTUELE MARKTWAARDE (CMV), POSITIEF  
Som van de actuele marktwaarden (CMV) van alle hedging sets met positieve CMV in de 
respectieve risicocategorie. 
De CMV op het niveau van de hedging set wordt bepaald door verrekening van positieve en 
negatieve marktwaarden van de transacties binnen één hedging set, inclusief aangehouden of 
gestorte zekerheden.  
0060  ACTUELE MARKTWAARDE (CMV), NEGATIEF  
Som van de absolute actuele marktwaarden (CMV) van alle hedging sets met negatieve CMV in 
de respectieve risicocategorie. 
De CMV op het niveau van de hedging set wordt bepaald door verrekening van positieve en 
negatieve marktwaarden van de transacties binnen één hedging set, inclusief aangehouden of 
gestorte zekerheden.  
0070  OPSLAGFACTOR  
Artikelen 280 bis tot en met 280 septies en artikel 281, lid 2, VKV 
De instelling rapporteert de som van alle opslagfactoren in de respectieve hedging set/risico ­
categorie. 
De opslagfactor per risicocategorie die overeenkomstig artikel 278, lid 1, of artikel 281, 
lid 2, punt f), VKV wordt gebruikt om de potentiële toekomstige blootstelling van een netting 
set te bepalen, wordt berekend overeenkomstig de artikelen 280 bis tot en met 280 septies 
VKV. Op de vereenvoudigde SA-CCR zijn de bepalingen van artikel 281, lid 2, VKV van 
toepassing.  
Rijen  
0050, 0120, 
0190, 0230, 
0270, 0340  RISICOCATEGORIEËN  
De artikelen 277 en 277 bis VKV 
Transacties worden ingedeeld naar de risicocategorie waartoe zij behoren overeenkomstig 
artikel 277, leden 1 tot en met 4, VKV. 
De toewijzing aan hedging sets volgens de risicocategorie geschiedt overeenkomstig arti ­
kel 277 bis VKV. 
Op de vereenvoudigde SA-CCR zijn de bepalingen van artikel 281, lid 2, VKV van toepas ­
sing.  
0020-0040  Waarvan naar meer dan één risicocategorie gemapt  
Artikel 277, lid 3, VKV 
Derivatentransacties met meer dan één substantiële risicodeterminant die zijn gemapt naar 
twee (0020), drie (0030) of meer dan drie (0040) risicocategorieën op basis van de meest 
substantiële van de risicodeterminanten in elke risicocategorie, overeenkomstig artikel 277, 
lid 3, VKV en de in artikel 277, lid 5, VKV bedoelde technische reguleringsnormen van de 
EBA.NL L 97/394 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  
0070-0110 en 
0140-0180  Grootste valuta en valutapaar  
Deze indeling geschiedt op basis van de CMV van de portefeuille van de instelling binnen het 
toepassingsgebied van de SA-CCR of de vereenvoudigde SA-CCR, naargelang het geval, voor 
transacties die naar de risicocategorie “renterisico” respectievelijk “wisselkoersrisico” zijn ge ­
mapt. 
Voor de indeling wordt de absolute waarde van de CMV van de posities opgeteld.  
0060, 0130, 
0200, 0240, 
0280  Exclusieve mapping  
Artikel 277, leden 1 en 2, VKV 
Derivatentransacties die uitsluitend naar één risicocategorie worden gemapt overeenkomstig 
artikel 277, leden 1 en 2, VKV. 
Transacties die overeenkomstig artikel 277, lid 3, VKV naar verschillende risicocategorieën 
worden gemapt, worden uitgesloten.  
0210, 0250  Single-nametransacties  
Single-nametransacties die worden gemapt naar de risicocategorie “kredietrisico” respectievelijk 
de risicocategorie “aandelenrisico”.  
0220, 0260  Multi-namestransacties  
Multi-namestransacties die worden gemapt naar de risicocategorie “kredietrisico” respectievelijk 
de risicocategorie “aandelenrisico”.  
0290-0330  Hedging sets van de risicocategorie “grondstoffenrisico”  
Derivatentransacties toegewezen aan de hedging sets van de risicocategorie “grondstoffenrisico” 
als vermeld in artikel 277 bis, lid 1, punt e), VKV.  
3.9.5. C 34.04 — Met de oorspronkelijkeblootstellingsmethode (OEM) behandelde CCR-blootstellingen  
3.9.5.1. Instructies voor specifieke posities  
Kolommen  
0010 — 0020  De instructies voor de kolommen 0010 en 0020 zijn die van template C 34.02.  
0030  ACTUELE MARKTWAARDE (CMV), POSITIEF  
Som van de actuele marktwaarden (CMV) van alle transacties met positieve CMV in de 
respectieve risicocategorie.  
0040  ACTUELE MARKTWAARDE (CMV), NEGATIEF  
Som van de absolute actuele marktwaarden (CMV) van alle transacties met negatieve CMV in 
de respectieve risicocategorie.  
0050  POTENTIËLE TOEKOMSTIGE BLOOTSTELLING (PFE)  
De instelling rapporteert de som van PFE’s voor alle transacties die tot dezelfde risicocategorie 
behoren.  
Rijen  
0020 — 0070  RISICOCATEGORIEËN  
Derivatentransacties die zijn gemapt naar de risicocategorieën vermeld in artikel 282, lid 4, 
punt b), VKVNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/395
 
3.9.6. C 34.05 — Met de internemodellenmethode (IMM) behandelde CCR-blootstellingen  
3.9.6.1. Instructies voor specifieke posities  
Kolommen  
00010 — 
0080  DOOR MARGES GEDEKT  
Zie de instructies voor rij 0130 in template C 34.02.  
0090 — 0160  NIET DOOR MARGES GEDEKT  
Zie de instructies voor rij 0140 in template C 34.02.  
0010.0090  AANTAL TRANSACTIES  
Zie de instructies voor kolom 0020 in template C 34.02.  
0020.0100  NOTIONELE BEDRAGEN  
Zie de instructies voor kolom 0030 in template C 34.02.  
0030.0110  ACTUELE MARKTWAARDE (CMV), POSITIEF  
Som van de actuele marktwaarden (CMV) van alle transacties met positieve CMV die tot 
dezelfde activaklasse behoren.  
0040.0120  ACTUELE MARKTWAARDE (CMV), NEGATIEF  
Som van de absolute actuele marktwaarden (CMV) van alle transacties met negatieve CMV die 
tot dezelfde activaklasse behoren.  
0050.0130  ACTUELE BLOOTSTELLING  
Zie de instructies voor kolom 0120 in template C 34.02.  
0060.0140  EFFECTIEVE VERWACHTE POSITIEVE BLOOTSTELLING (EEPE)  
Zie de instructies voor kolom 0130 in template C 34.02.  
0070.0150  STRESS-EEPE  
Artikel 284, lid 6, en artikel 292, lid 2, VKV 
De stress-EEPE wordt naar analogie van de EEPE berekend (artikel 284, lid 6, VKV), maar met 
behulp van een stresskalibratie overeenkomstig artikel 292, lid 2, VKV.  
0080, 0160, 
0170  BLOOTSTELLINGSWAARDE  
Zie de instructies voor kolom 0170 in template C 34.02.  
Rij Toelichting  
0010  TOTAAL  
Artikel 283 VKV 
De instelling rapporteert de relevante informatie over derivaten, transacties met afwikkeling op 
lange termijn en effectenfinancieringstransacties waarvoor het overeenkomstig artikel 283 
VKV is toegestaan de IMM toe te passen voor de bepaling van de blootstellingswaarde.  
0020  Waarvan: SWWR-posities  
Zie de instructies voor rij 0120 in C 34.02.NL L 97/396 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Toelichting  
0030  Volgens de standaardbenadering voor kredietrisico behandelde netting sets  
Zie de instructies voor kolom 0180 in C 34.02.  
0040  Volgens de interneratingbenadering voor kredietrisico behandelde netting sets  
Zie de instructies voor kolom 0190 in C 34.02.  
0050 — 0110  OTC-DERIVATEN  
De instelling rapporteert de relevante informatie over netting sets die uitsluitend otc-derivaten ­
transacties of transacties met afwikkeling op lange termijn bevatten waarvoor het is toegestaan 
voor de bepaling van de blootstellingswaarde de IMM toe te passen uitgesplitst naar de 
verschillende activaklassen met betrekking tot het onderliggende (rente, wisselkoers, krediet, 
aandelen, grondstoffen of overige).  
0120 — 0180  OP DE BEURS VERHANDELDE DERIVATEN  
De instelling rapporteert de relevante informatie over netting sets die uitsluitend op de beurs 
verhandelde derivatentransacties of transacties met afwikkeling op lange termijn bevatten 
waarvoor het is toegestaan voor de bepaling van de blootstellingswaarde de IMM toe te passen 
uitgesplitst naar de verschillende activaklassen met betrekking tot het onderliggende (rente, 
wisselkoers, krediet, aandelen, grondstoffen of overige).  
0190 — 0220  EFFECTENFINANCIERINGSTRANSACTIES  
De instelling rapporteert de relevante informatie over netting sets die uitsluitend effectenfi ­
nancieringstransacties bevatten waarvoor het is toegestaan voor de bepaling van de bloot ­
stellingswaarde de IMM toe te passen uitgesplitst naar het type van het onderliggende in het 
effectengedeelte van de effectenfinancieringstransactie (obligatie, aandelen of overige).  
0230  CONTRACTUELE PRODUCTOVERSCHRIJDENDE NETTING SETS  
Zie de instructies voor rij 0070 in C 34.02.  
3.9.7. C 34.06 — Top twintig tegenpartijen  
3.9.7.1. Algemene opmerkingen  
126. De instellingen rapporteren informatie over de twintig tegenpartijen met wie zij de hoogste CCR-bloot ­
stellingen hebben. De rangschikking wordt opgesteld aan de hand van de CCR-blootstellingswaarden, 
zoals gerapporteerd in kolom 0120 van deze template, van alle netting sets met de respectieve tegen ­
partijen. Intragroepblootstellingen of andere blootstellingen die aanleiding geven tot tegenpartijkredietri ­
sico maar waarvoor de instellingen voor de berekening van de eigenvermogensvereisten overeenkomstig 
artikel 113, lid 6, en artikel 113, lid 7, VKV een risicogewicht van nul toekennen, worden nog steeds in 
aanmerking genomen bij het bepalen van de lijst van de top twintig tegenpartijen.  
127. instellingen die voor de berekening van CCR-blootstellingen de standaardbenadering (SA-CCR) of de 
internemodellenmethode (IMM) toepassen overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 6, afdelingen 3 
en 6, VKV, rapporteren deze template op kwartaalbasis. instellingen die voor de berekening van CCR- 
blootstellingen de vereenvoudigde standaardbenadering of de oorspronkelijkeblootstellingsmethode (OEM) 
toepassen overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 6, afdelingen 4 en 5, VKV, rapporteren deze tem ­
plate halfjaarlijks. Instructies voor specifieke posities  
3.9.7.2. Instructies voor specifieke positiesNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/397
 
Kolommen  
0011  NAAM  
Naam van de tegenpartij  
0020  CODE  
De code als onderdeel van een identificatiecode van een rij moet uniek zijn voor elke ge ­
rapporteerde entiteit. Voor instellingen en verzekeringsondernemingen is de code de LEI-code. 
Voor andere entiteiten is de code de LEI-code of, indien deze niet beschikbaar is, een niet-LEI- 
code. De code is uniek en wordt consistent gebruikt in alle templates en in de loop van de tijd. 
De code moet steeds een waarde hebben.  
0030  SOORT CODE  
De instelling geeft het in kolom 0020 gerapporteerde soort code aan als “LEI-code” of “na ­
tionale code”. 
Het soort code moet altijd worden gerapporteerd.  
0035  NATIONALE CODE  
De instelling mag daarnaast de nationale code rapporteren wanneer zij de LEI-code als iden ­
tificatiecode rapporteert in de kolom 200 “Code”.  
0040  SECTOR VAN DE TEGENPARTIJ  
Voor elke tegenpartij wordt één sector gekozen volgens de volgende FINREP-indeling van 
economische sectoren (zie deel 3 van bijlage V bij deze uitvoeringsverordening): 
i) centrale banken; 
ii) overheden; 
iii) kredietinstellingen; 
iv) beleggingsondernemingen in de zin van artikel 4, lid 1, punt 2, VKV; 
v) overige financiële ondernemingen (met uitsluiting van beleggingsondernemingen); 
vi) niet-financiële vennootschappen.  
0050  TYPE TEGENPARTIJ  
De instelling vermeldt het type van de tegenpartij dat het volgende kan zijn: 
— GCTP: wanneer de tegenpartij een gekwalificeerde CTP is; 
— NIET-GCTP: wanneer de tegenpartij geen gekwalificeerde CTP is; 
— Geen CTP: wanneer de tegenpartij geen ctp is.  
0060  VESTIGINGSPLAATS VAN DE TEGENPARTIJ  
De ISO-code 3166-1-alfa-2 van het land van oprichting van de tegenpartij wordt gebruikt 
(inclusief pseudo-ISO-codes voor internationale organisaties; zie het “Balance of Payments 
Vademecum” van Eurostat,.  
0070  AANTAL TRANSACTIES  
Zie de instructies voor kolom 0020 in template C 34.02.  
0080  NOTIONELE BEDRAGEN  
Zie de instructies voor kolom 0030 in template C 34.02.NL L 97/398 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  
0090  ACTUELE MARKTWAARDE (CMV), positief  
Zie de instructies voor kolom 0040 in template C 34.02. 
De instelling rapporteert de som van de netting sets met positieve CMV indien er verschillende 
netting sets voor dezelfde tegenpartij zijn.  
0100  ACTUELE MARKTWAARDE (CMV), negatief  
Zie de instructies voor kolom 0040 in template C 34.02. 
De instelling rapporteert de absolute som van de netting sets met negatieve CMV indien er 
verschillende netting sets voor dezelfde tegenpartij zijn.  
0110  BLOOTSTELLINGSWAARDE NA TOEPASSING VAN KREDIETRISICOLIMITERING  
Zie de instructies voor kolom 0160 in template C 34.02. 
De instelling rapporteert de som van de blootstellingswaarden na toepassing van kredietrisi ­
colimitering van de netting sets indien er verschillende netting sets voor dezelfde tegenpartij 
zijn.  
0120  BLOOTSTELLINGSWAARDE  
Zie de instructies voor kolom 0170 in template C 34.02.  
0130  RISICOGEWOGEN POSTEN  
Zie de instructies voor kolom 0200 in template C 34.02.  
3.9.8. C 34.07 — Interneratingbenadering — CCR-blootstellingen naar blootstellingscategorie en PD-schaal  
3.9.8.1. Algemene opmerkingen  
128. Deze template wordt gerapporteerd door instellingen die hetzij de geavanceerde hetzij de elementaire 
interneratingbenadering gebruiken om de risicogewogen posten voor al hun CCR-blootstellingen of een 
deel daarvan te berekenen overeenkomstig artikel 107 VKV, ongeacht de CCR-benadering die wordt 
gebruikt om de blootstellingswaarden overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstukken 4 en 6, VKV te 
bepalen.  
129. De template wordt afzonderlijk gerapporteerd voor het totaal van alle blootstellingscategorieën en afzon ­
derlijk voor elk van de in artikel 147 VKV genoemde blootstellingscategorieën. Deze template sluit via een 
CTP geclearde blootstellingen uit.  
130. Teneinde duidelijk te maken of de instelling gebruik maakt van haar eigen LGD-ramingen en/of kredie ­
tomrekeningsfactoren wordt voor iedere gerapporteerde blootstellingscategorie de volgende informatie 
verstrekt:  
“NEE” = ingeval LGD-ramingen en kredietomrekeningsfactoren van de toezichthouder worden gebruikt 
(elementaire interneratingbenadering)  
“JA” = ingeval eigen LGD-ramingen en kredietomrekeningsfactoren worden gebruikt (geavanceerde inter ­
neratingbenadering)  
3.9.8.2. Instructies voor specifieke positiesNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/399
 
Kolommen  
0010  Blootstellingswaarde  
Blootstellingswaarde (zie de instructies voor kolom 0170 in template C 34.02), uitgesplitst 
naar de gegeven PD-schaal  
0020  Naar blootstelling gewogen gemiddelde PD (%)  
Gemiddelde van de PD’s van individuele debiteurenklassen gewogen op basis van hun over ­
eenkomstige blootstellingswaarde zoals gedefinieerd voor kolom 0010  
0030  Aantal debiteuren  
Het aantal aan elke subklasse van de vaste PD-schaal toegewezen juridische entiteiten of 
debiteuren met een afzonderlijke rating, ongeacht het aantal verschillende leningen of bloot ­
stellingen dat is toegekend 
Indien verschillende blootstellingen met betrekking tot dezelfde debiteur een afzonderlijke 
rating hebben, worden zij afzonderlijk in aanmerking genomen. Een dergelijke situatie kan 
zich voordoen indien afzonderlijke blootstellingen met betrekking tot dezelfde debiteur over ­
eenkomstig artikel 172, lid 1, tweede zin, punt e), VKV in verschillende debiteurenklassen 
worden ondergebracht.  
0040  Naar blootstelling gewogen gemiddeld LGD (%)  
Gemiddelde van de LGD’s van debiteurenklassen gewogen op basis van hun overeenkomstige 
blootstellingswaarde zoals gedefinieerd voor kolom 0010 
Het gerapporteerde LGD stemt overeen met de definitieve LGD-raming die wordt gebruikt bij 
de berekening van risicogewogen posten verkregen na inaanmerkingneming van alle effecten 
van kredietrisicolimitering en neergangomstandigheden als gespecificeerd in deel drie, titel II, 
hoofdstukken 3 en 4, VKV, indien van toepassing. Voor instellingen die de interneratingbe ­
nadering toepassen maar geen eigen LGD-ramingen gebruiken komen met name de risicoli ­
miteringseffecten van financiële zekerheden tot uiting in E*, de volledig aangepaste bloot ­
stellingswaarde, en vervolgens in LGD*, overeenkomstig artikel 228, lid 2, van de VKV. 
Als er eigen LGD-ramingen worden toegepast, worden artikel 175 en artikel 181, leden 1 
en 2, VKV in aanmerking genomen. 
In het geval van blootstellingen die aan de double default-behandeling zijn onderworpen, 
komt het te rapporteren LGD overeen met dat welk overeenkomstig artikel 161, lid 4, 
VKV is geselecteerd. 
Voor blootstellingen ten aanzien waarvan zich volgens de geavanceerde interneratingbenade ­
ring een wanbetaling heeft voorgedaan, worden de bepalingen van artikel 181, lid 1, punt h), 
VKV in aanmerking genomen. Het gerapporteerde LGD stemt overeen met de raming van het 
LGD in wanbetaling.  
0050  Naar blootstelling gewogen gemiddelde looptijd (jaren)  
Gemiddelde van de debiteurenlooptijden in jaren op basis van hun overeenkomstige bloot ­
stellingswaarde zoals gedefinieerd voor kolom 0010 
De looptijd wordt bepaald overeenkomstig artikel 162 VKV.  
0060  Risicogewogen posten  
Risicogewogen posten, in de zin van artikel 92, leden 3 en 4, VKV, voor posities waarvan de 
risicogewichten worden geraamd op basis van de vereisten van deel drie, titel II, hoofdstuk 3, 
VKV en waarvoor de blootstellingswaarde voor CCR-activiteiten wordt berekend overeenkom ­
stig deel drie, titel II, hoofdstukken 4 en 6, VKV 
De kmo- en infrastructuurondersteuningsfactoren van de artikelen 501 en 501 bis VKV 
worden in aanmerking genomen.NL L 97/400 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  
0070  Densiteit van risicogewogen posten  
Verhouding tussen het totaal van de risicogewogen posten (gerapporteerd in kolom 0060) en 
de blootstellingswaarde (gerapporteerd in kolom 0010)  
Rijen  
0010 — 0170  PD-schaal  
CCR-blootstellingen (bepaald op tegenpartijniveau) worden toegewezen aan de passende sub ­
klasse van de vaste PD-schaal op basis van de geraamde PD voor elke debiteur die in deze 
blootstellingscategorie is ondergebracht (zonder enige substitutie vanwege het bestaan van een 
garantie of een kredietderivaat in overweging te nemen). De instellingen mappen blootstelling 
per blootstelling naar de in de template verstrekte PD-schaal, waarbij ook rekening wordt 
gehouden met doorlopende schalen. Alle blootstellingen ten aanzien waarvan zich een wan ­
betaling heeft voorgedaan, worden opgenomen in de subklasse die een PD van 100 % ver ­
tegenwoordigt.  
3.9.9. C 34.08 — Samenstelling van zekerheden voor CCR-blootstellingen  
3.9.9.1. Algemene opmerkingen  
131. In deze template wordt de reële waarden ingevuld van zekerheden (gestort of ontvangen) die worden 
gebruikt in CCR-blootstellingen in verband met derivatentransacties, transacties met afwikkeling op lange 
termijn of effectenfinancieringstransacties, ongeacht of de transacties via een CTP worden gecleard en 
ongeacht of zekerheden bij een CTP worden gestort.  
3.9.9.2. Instructies voor specifieke posities  
Kolommen  
0010 — 0080  In derivatentransacties gebruikte zekerheden  
De instellingen rapporteren de zekerheden (met inbegrip van de zekerheden die de initiële 
marge en de variatiemarge vormen) die worden gebruikt in CCR-blootstellingen in verband 
met een in bijlage II bij de VKV vermeld derivaat of een transactie met afwikkeling op lange 
termijn als gedefinieerd in artikel 272, punt 2, VKV die niet als effectenfinancieringstransactie 
kan worden aangemerkt.  
0090 — 0180  In effectenfinancieringstransacties gebruikte zekerheden  
De instellingen rapporteren de zekerheden (met inbegrip van de zekerheden die de initiële 
marge en de variatiemarge vormen en de zekerheden die als effect in de effectenfinancierings ­
transactie verschijnen) die worden gebruikt in CCR-blootstellingen in verband met een effec ­
tenfinancieringstransactie of een transactie met afwikkeling op lange termijn die niet als 
derivaat kan worden aangemerkt.  
0010, 0020, 
0050, 0060, 
0090, 0100, 
0140, 0150  Afgescheiden  
Artikel 300, lid 1, VKV 
De instellingen rapporteren de zekerheden die op de in artikel 300, punt 1, VKV omschreven 
wijze buiten het faillissement worden gehouden, verder uitgesplitst in zekerheden in de vorm 
van initiële marge of in de vorm van variatiemarge.  
0030, 0040, 
0070, 0080, 
0110, 0120, 
0130, 0160, 
0170, 0180  Niet afgescheiden  
Artikel 300, lid 1, VKV 
De instellingen rapporteren de zekerheden die niet op de in artikel 300, punt 1, VKV 
omschreven wijze buiten het faillissement worden gehouden, verder uitgesplitst in initiële 
marge, variatiemarge en effect van de effectenfinancieringstransactie.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/401
 
Kolommen  
0010, 0030, 
0050, 0070, 
0090, 0110, 
0140, 0160  Initiële marge  
Artikel 4, lid 1, punt 140, VKV 
De instellingen rapporteren de reële waarden van als initiële marge ontvangen of gestorte 
zekerheden (omschreven in artikel 4, lid 1, punt 140, VKV).  
0020, 0040, 
0060, 0080, 
0100, 0120, 
0150, 0170  Variatiemarge  
De instellingen rapporteren de reële waarde van als variatiemarge ontvangen of gestorte 
zekerheden.  
0130, 0180  Effect van een effectenfinancieringstransactie  
De instellingen rapporteren de reële waarden van zekerheden die als effect in effectenfinan ­
cieringstransacties verschijnen (bv. het effectengedeelte van de effectenfinancieringstransactie 
dat voor kolom 0130 is ontvangen of voor kolom 0180 is gestort).  
Rijen  
0010 — 0080  Soort zekerheid  
Uitsplitsing naar verschillende soorten zekerheden  
3.9.10. C 34.09 — Blootstellingen in kredietderivaten  
3.9.10.1. Instructies voor specifieke posities  
Kolommen  
0010-0040  KREDIETDERIVATENPROTECTIE  
Gekochte of verkochte kredietderivatenprotectie  
0010, 0020  NOTIONELE BEDRAGEN  
Som van de notionele derivatenbedragen vóór enige verrekening, uitgesplitst naar product ­
soort  
0030, 0040  REËLE WAARDEN  
Som van de reële waarden uitgesplitst naar gekochte protectie en verkochte protectie  
Rijen  
0010 — 0050  Productsoort  
Uitsplitsing van productsoorten van kredietderivaten  
0060  Totaal  
Som van alle productsoorten  
0070, 0080  Reële waarden  
Reële waarden uitgesplitst naar productsoort en naar activa (positieve reële waarden) en ver ­
plichtingen (negatieve reële waarden)NL L 97/402 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
3.9.11. C 34.10 — Blootstellingen met betrekking tot CTP’s  
3.9.11.1. Algemene opmerkingen  
132. De instellingen rapporteren de informatie over blootstellingen met betrekking tot CTP’s, d.w.z. de in 
artikel 301, lid 1, VKV genoemde contracten en transacties zolang deze bij een CTP uitstaan, en bloot ­
stellingen uit hoofde van CTP-gerelateerde transacties, in de zin van artikel 300, punt 2, VKV, waarvoor 
de eigenvermogensvereisten worden berekend overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 6, afdeling 9, 
VKV.  
3.9.11.2. Instructies voor specifieke posities  
Kolommen  
0010  BLOOTSTELLINGSWAARDE  
Blootstellingswaarde voor transacties die binnen het toepassingsgebied van deel drie, titel II, 
hoofdstuk 6, afdeling 9, VKV vallen, berekend volgens de in dat hoofdstuk en met name 
afdeling 9 daarvan vastgestelde relevante methoden 
De gerapporteerde blootstellingswaarde is het bedrag dat relevant is voor de berekening van de 
eigenvermogensvereisten overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 6, afdeling 9, VKV, 
rekening houdend met de vereisten van artikel 497 VKV tijdens de overgangsperiode waarin 
dat artikel voorziet. 
Een blootstelling kan een transactieblootstelling zijn in de zin van artikel 4, lid 1, punt 91, 
VKV.  
0020  RISICOGEWOGEN POSTEN  
Risicogewogen posten bepaald overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 6, afdeling 9, 
VKV, rekening houdend met de vereisten van artikel 497 VKV tijdens de overgangsperiode 
waarin dat artikel voorziet  
Rijen  
0010-0100  Gekwalificeerde CTP (GCTP)  
Een gekwalificeerde centrale tegenpartij of “GCTP” in de zin van artikel 4, lid 1, punt 88, 
VKV  
0070, 0080 
0170, 0180  Initiële marge  
Zie de instructies voor template C 34.08. 
Voor de toepassing van deze template omvat de initiële marge geen bijdragen aan een CTP 
voor regelingen voor het onderling delen van verliezen (d.w.z. in gevallen waarin een CTP de 
initiële marge gebruikt om verliezen onderling te delen tussen de clearingleden, wordt zij 
behandeld als een blootstelling aan een wanbetalingsfonds).  
0090, 0190  Voorgefinancierde bijdragen aan het wanbetalingsfonds  
Artikelen 308 en 309 VKV; een wanbetalingsfonds in de zin van artikel 4, lid 1, punt 89, 
VKV; de bijdrage aan het wanbetalingsfonds van een CTP die door de instelling wordt gestort  
0100, 0200  Niet-volgestorte bijdragen aan het wanbetalingsfonds  
Artikelen 309 en 310 VKV; een wanbetalingsfonds in de zin van artikel 4, lid 1, punt 89, 
VKV 
De instellingen rapporteren de bijdragen die een als clearinglid optredende instelling contrac ­
tueel heeft toegezegd aan een CTP te zullen verstrekken nadat de CTP haar wanbetalingsfonds 
heeft uitgeput en die zijn bedoeld om de verliezen te dekken die de CTP heeft geleden als 
gevolg van de wanbetaling door een of meer van haar clearingleden.  
0070, 0170  Afgescheiden  
Zie de instructies voor template C 34.08.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/403
 
Rijen  
0080.0180  Niet afgescheiden  
Zie de instructies voor template C 34.08.  
3.9.12. C 34.11 — RWEA-stroomoverzichten van CCR-blootstellingen in het kader van de IMM  
3.9.12.1. Algemene opmerkingen  
133. instellingen die de IMM toepassen om de risicogewogen posten voor al hun CCR-blootstellingen of een 
deel daarvan te berekenen overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 6, VKV, ongeacht de kredietrisi ­
cobenadering die wordt gebruikt om de overeenkomstige risicogewichten te bepalen, rapporteren deze 
template met het stroomoverzicht waarin veranderingen in risicogewogen posten van derivaten en 
effectenfinancieringstransacties in het IMM-toepassingsgebied worden toegelicht, gedifferentieerd naar 
belangrijke factoren en op basis van redelijke schattingen.  
134. instellingen die deze template driemaandelijks rapporteren, vullen alleen kolom 0010 in. instellingen die 
deze template jaarlijks rapporteren, vullen alleen kolom 0020 in.  
135. Deze template omvat geen risicogewogen posten voor blootstellingen met betrekking tot een centrale 
tegenpartij (deel drie, titel II, hoofdstuk 6, afdeling 9, VKV).  
3.9.12.2. Instructies voor specifieke posities  
Kolommen  
0010, 0020  RISICOGEWOGEN POSTEN  
Risicogewogen posten, zoals omschreven in artikel 92, leden 3 en 4, VKV, voor posities 
waarvan de risicogewichten worden geraamd op basis van de vereisten van deel drie, titel II, 
hoofdstukken 2 en 3, VKV en waarvoor het de instelling is toegestaan de IMM toe te passen 
voor de berekening van de blootstellingswaarde overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 6, 
afdeling 6, VKV 
De kmo- en infrastructuurondersteuningsfactoren van de artikelen 501 en 501 bis VKV 
worden in aanmerking genomen.  
Rijen  
0010  Risicogewogen posten aan het einde van de vorige rapportageperiode  
Risicogewogen posten voor CCR-blootstellingen volgens de IMM aan het einde van de vorige 
rapportageperiode  
0020  Omvang van de activa  
Veranderingen in de risicogewogen posten (positief of negatief) als gevolg van veranderingen 
in de omvang en samenstelling van de portefeuille ten gevolge van de gebruikelijke bedrijfs ­
activiteiten (met inbegrip van de invoering van nieuwe activiteiten en vervallende blootstel ­
lingen), maar exclusief veranderingen in de omvang van de portefeuille als gevolg van over ­
names en afstotingen van entiteiten  
0030  Kredietkwaliteit van tegenpartijen  
Veranderingen in de risicogewogen posten (positief of negatief) als gevolg van veranderingen 
in de beoordeelde kwaliteit van de tegenpartijen van de instelling, gemeten volgens het 
kredietrisicokader, ongeacht de benadering die de instelling hanteert. Deze rij bevat ook 
potentiële veranderingen in de risicogewogen posten als gevolg van IRB-modellen wanneer 
de instelling een interneratingbenadering hanteert.NL L 97/404 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  
0040  Modelactualiseringen (alleen IMM)  
Veranderingen in de risicogewogen posten (positief of negatief) als gevolg van de implemen ­
tatie van modellen, veranderingen in de reikwijdte van modellen of veranderingen die bedoeld 
zijn om tekortkomingen in modellen aan te pakken 
Deze rij heeft alleen betrekking op veranderingen in het IMM-model.  
0050  Methodologie en beleid (alleen IMM)  
Veranderingen in de risicogewogen posten (positief of negatief) als gevolg van methodologi ­
sche veranderingen in berekeningen als gevolg van wijzigingen in het regelgevingsbeleid, zoals 
nieuwe regelgeving (alleen in het IMM-model)  
0060  Overnames en afstotingen  
Veranderingen in de risicogewogen posten (positief of negatief) als gevolg van veranderingen 
in de omvang van de portefeuille als gevolg van overnames en afstotingen van entiteiten  
0070  Wisselkoersbewegingen  
Veranderingen in de risicogewogen posten (positief of negatief) als gevolg van veranderingen 
die voortvloeien uit bewegingen in de omrekening van vreemde valuta  
0080  Overige  
Deze categorie wordt gebruikt om veranderingen in de risicogewogen posten (positief of 
negatief) weer te geven die niet in de bovenstaande categorieën kunnen worden ondergebracht.  
0090  Risicogewogen posten aan het einde van de lopende rapportageperiode  
Risicogewogen posten voor CCR-blootstellingen volgens de IMM aan het einde van de lopende 
rapportageperiode  
4. TEMPLATES VOOR OPERATIONEEL RISICO  
4.1.  C 16.00 — OPERATIONEEL RISICO (OPR)  
4.1.1. Algemene opmerkingen  
136. Deze template bevat informatie over de berekening van eigenvermogensvereisten overeenkomstig de 
artikelen 312 tot en met 324 VKV voor operationeel risico in het kader van de basisindicatorbenadering 
(BIA), de standaardbenadering (TSA), de alternatieve standaardbenadering (ASA) en de geavanceerde 
meetbenadering (AMA). Voor individuele rapportage kunnen de instellingen niet zowel de TSA als de 
ASA toepassen voor de bedrijfsonderdelen “bankdiensten ten behoeve van particulieren en kleine partijen” 
en “zakelijke bankdiensten”.  
137. instellingen die de BIA, de TSA of de ASA hanteren, berekenen hun eigenvermogensvereisten op basis 
van de informatie aan het einde van het boekjaar. Indien geen gecontroleerde cijfers beschikbaar zijn, 
kunnen de instellingen gebruikmaken van bedrijfsramingen. Bij gebruik van gecontroleerde cijfers rap ­
porteren de instellingen de gecontroleerde cijfers die naar verwachting ongewijzigd blijven. Afwijkingen 
van dit beginsel van “ongewijzigde” cijfers zijn mogelijk, indien bijvoorbeeld tijdens de rapportageperiode 
sprake is van uitzonderlijke omstandigheden, zoals recente acquisities of afstotingen van entiteiten of 
activiteiten.  
138. Indien een instelling ten genoegen van haar bevoegde autoriteit kan aantonen dat wegens uitzonderlijke 
omstandigheden (zoals een fusie of een afstoting van entiteiten of activiteiten) de berekening van de 
relevante indicator aan de hand van een driejaarsgemiddelde zou leiden tot een vertekende raming van het 
eigenvermogensvereiste voor operationeel risico, kan de bevoegde autoriteit de instelling toestaan de 
berekening zodanig te wijzigen dat deze gebeurtenissen in aanmerking worden genomen. De bevoegde 
autoriteit kan ook ambtshalve van een instelling verlangen dat zij de berekening wijzigt. Een instelling die 
nog geen drie jaar actief is, mag toekomstgerichte bedrijfsramingen gebruiken voor het berekenen van de 
relevante indicator, mits zij historische gegevens begint te gebruiken zodra die gegevens beschikbaar zijn.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/405
 
139. Deze template bevat kolomsgewijs voor de drie meest recente jaren informatie over het bedrag van de 
relevante indicator van de aan operationeel risico onderhevige bankactiviteiten en over het bedrag aan 
leningen en voorschotten (laatstgenoemde alleen in het geval van ASA). Verder wordt informatie over het 
bedrag van de eigenvermogensvereiste voor operationeel risico gerapporteerd. In voorkomend geval moet 
worden gespecificeerd welk deel van dat bedrag het gevolg is van een allocatiemechanisme. Ten aanzien 
van de AMA worden pro-memorieposten toegevoegd om de gevolgen van verwacht verlies, diversificatie 
en limiteringstechnieken op het eigenvermogensvereiste voor operationeel risico te specificeren.  
140. De rijen bevatten informatie op basis van de methode voor berekening van het eigenvermogensvereiste 
voor operationeel risico en een specificatie van bedrijfsonderdelen voor de TSA en de ASA.  
141. Deze template wordt ingediend door alle instellingen die aan het eigenvermogensvereiste voor operati ­
oneel risico zijn onderworpen.  
4.1.2. Instructies voor specifieke posities  
Kolommen  
0010-0030  RELEVANTE INDICATOR  
Instellingen die het eigenvermogensvereiste voor operationeel risico berekenen met de rele ­
vante indicator (BIA, TSA en ASA), rapporteren de desbetreffende indicator voor de desbetref ­
fende jaren in de kolommen 0010 tot en met 0030. In het geval van een combinatie van 
verschillende benaderingen als bedoeld in artikel 314 VKV rapporteren de instellingen ter 
informatie bovendien de relevante indicator voor de aan de AMA onderworpen activiteiten. 
Hetzelfde geldt voor alle overige AMA-banken. 
Hierna wordt onder “relevante indicator” verstaan “ de som van de bestanddelen” aan het einde 
van het boekjaar als genoemd in in tabel 1 in artikel 316, lid 1, VKV. 
Indien de gegevens over de “relevante indicator” waarover de instelling beschikt, minder dan 
drie jaar bestrijken, worden de beschikbare historische gegevens (gecontroleerde gegevens) bij 
voorrang toegewezen aan de desbetreffende kolommen in de template. Indien er bijvoorbeeld 
slechts voor één jaar historische gegevens zijn, worden die in kolom 0030 gerapporteerd. 
Indien dat redelijk lijkt, worden de toekomstgerichte ramingen dan opgenomen in kolom 
0020 (raming voor het eerstvolgende jaar) en kolom 0010 (raming van jaar + 2). 
Verder mag de instelling zich baseren op toekomstgerichte bedrijfsramingen indien er geen 
historische gegevens over de “relevante indicator” beschikbaar zijn.  
0040-0060  LENINGEN EN VOORSCHOTTEN (BIJ TOEPASSING VAN DE ASA)  
Deze kolommen worden gebruikt om de bedragen van de leningen en voorschotten te rap ­
porteren voor de bedrijfsonderdelen “zakelijke bankdiensten” en “bankdiensten ten behoeve 
van particulieren en kleine partijen”, als bedoeld in artikel 319, lid 1, punt b), VKV. Aan de 
hand van die bedragen wordt de alternatieve relevante indicator berekend die ten grondslag 
ligt aan de eigenvermogensvereisten voor de activiteiten waarop de alternatieve standaard ­
benadering van toepassing is (artikel 319, lid 1, punt a), VKV). 
Voor het bedrijfsonderdeel “zakelijke bankdiensten” worden tevens in de niet-handelsporte ­
feuille aangehouden effecten opgenomen.  
0070  EIGENVERMOGENSVEREISTE  
Het eigenvermogensvereiste wordt berekend in overeenstemming met de gevolgde benaderin ­
gen en overeenkomstig de artikelen 312 tot en met 324 VKV. De uitkomst wordt in kolom 
070 gerapporteerd.  
0071  TOTAAL VAN DE RISICOPOSTEN VOOR OPERATIONEEL RISICO  
Artikel 92, lid 4, VKV 
Eigenvermogensvereisten in kolom 0070 vermenigvuldigd met 12,5.NL L 97/406 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  
0080  WAARVAN: ALS GEVOLG VAN EEN ALLOCATIEMECHANISME  
Indien overeenkomstig artikel 312, lid 2, VKV, toestemming is verleend om de AMA op 
geconsolideerd niveau te gebruiken (artikel 18, lid 1, VKV), wordt het operationeel risicoka ­
pitaal aan de verschillende entiteiten van de groep toegewezen op basis van de methode die de 
instellingen toepassen om de gevolgen van diversificatie-effecten te verwerken in het systeem 
van risicometing dat wordt gebruikt door een EU-moederkredietinstelling en haar dochter ­
ondernemingen of gezamenlijk door de dochterondernemingen van een financiële EU-moe ­
derholding of een gemengde financiële EU-moederholding. De uitkomst van die toewijzing 
wordt in deze kolom gerapporteerd.  
0090-0120  TE RAPPORTEREN AMA-PRO-MEMORIEPOSTEN (INDIEN VAN TOEPASSING)  
0090  EIGENVERMOGENSVEREISTE VÓÓR VERMINDERING VANWEGE VERWACHT VERLIES, DI ­
VERSIFICATIE EN RISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN  
Het in kolom 090 te rapporteren eigenvermogensvereiste is dat van kolom 070, maar wordt 
berekend vóór inaanmerkingneming van de vermindering vanwege verwacht verlies, diversifi ­
catie en risicolimiteringstechnieken (zie hierna).  
0100  (-) VERMINDERING VAN EIGENVERMOGENSVEREISTEN VANWEGE HET IN DE BEDRIJFS ­
PRAKTIJK IN AANMERKING GENOMEN VERWACHTE VERLIES  
In kolom 100 wordt de vermindering gerapporteerd van eigenvermogensvereisten vanwege 
verwacht verlies waarmee in de interne bedrijfspraktijk rekening is gehouden (als bedoeld in 
artikel 322, lid 2, punt a), VKV).  
0110  (-) VERMINDERING VAN EIGENVERMOGENSVEREISTEN VANWEGE DIVERSIFICATIE  
Het in deze kolom te rapporteren diversificatie-effect is het verschil tussen de som van de per 
categorie operationeel risico apart berekende eigenvermogensvereisten (d.w.z. een situatie van 
“volmaakte afhankelijkheid”) en het gediversifieerde eigenvermogensvereiste dat is berekend 
door rekening te houden met de correlaties en afhankelijkheden (d.w.z. op basis van de 
aanname van een minder dan “volmaakte afhankelijkheid” tussen de risicocategorieën). De 
situatie van “volmaakte afhankelijkheid” doet zich voor in het “standaardgeval”, d.w.z. indien 
de instelling niet uitgaat van een expliciete correlatiestructuur tussen de risicocategorieën, 
zodat het AMA-vermogen wordt berekend als de som van de afzonderlijke maatregelen 
voor operationeel risico van de gekozen risicocategorieën. In dat geval wordt aangenomen 
dat de correlatie tussen de risicocategorieën 100 % is en moet de waarde in de kolom op nul 
worden gesteld. Indien de instelling wel een expliciete correlatiestructuur tussen de risicoca ­
tegorieën berekent, moet zij in deze kolom het verschil opnemen tussen het AMA-vermogen 
dat voortkomt uit het “standaardgeval”, en het AMA-vermogen verkregen na toepassing van de 
correlatiestructuur tussen de risicocategorieën. De waarde geeft de “diversificatiecapaciteit” van 
het AMA-model weer, d.w.z. de mate waarin het model in staat is rekening te houden met het 
niet-gelijktijdige optreden van ernstige verliesgebeurtenissen die ontstaan door operationeel 
risico. In kolom 110 rapporteert de instelling de verlaging van het AMA-vermogen ten 
opzichte van de aangenomen correlatie van 100 % als gevolg van de aangenomen correlatie ­
structuur.  
0120  (-) VERMINDERING VAN EIGENVERMOGENSVEREISTE VANWEGE RISICOLIMITERINGS ­
TECHNIEKEN (VERZEKERING EN ANDERE MECHANISMEN VOOR RISICO-OVERDRACHT)  
Het effect van verzekering en andere mechanismen voor risico-overdracht overeenkomstig 
artikel 323 VKV wordt in deze kolom gerapporteerd.  
Rijen  
0010  BANKACTIVITEITEN IN HET KADER VAN DE BASISINDICATORBENADERING (BIA)  
Deze rij bevat de bedragen van activiteiten in het kader van de BIA om het eigenvermogens ­
vereiste voor operationeel risico te berekenen (de artikelen 315 en 316 VKV).NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/407
 
Rijen  
0020  BANKACTIVITEITEN VOLGENS DE STANDAARDBENADERING (TSA)/ALTERNATIEVE STAN ­
DAARDBENADERING (ASA)  
Het eigenvermogensvereiste berekend volgens de TSA en de ASA (de artikelen 317, 318 en 
319 VKV) wordt gerapporteerd.  
0030-0100  IN HET KADER VAN DE TSA:  
Indien de TSA wordt toegepast, wordt de relevante indicator voor elk betrokken jaar in de 
rijen 0030 tot en met 0100 over de bedrijfsonderdelen verdeeld overeenkomstig tabel 2 in 
artikel 317 VKV. De mapping van activiteiten met bedrijfsonderdelen verloopt volgens de in 
artikel 318 VKV beschreven beginselen.  
0110-0120  IN HET KADER VAN DE ASA:  
Instellingen die de ASA hanteren (artikel 319 VKV), rapporteren de relevante indicator voor 
de desbetreffende jaren afzonderlijk voor elk bedrijfsonderdeel in de rijen 0030 tot en met 
0050 en de rijen 0080 tot en met 0100, en voor de bedrijfsonderdelen “zakelijke bank ­
diensten” en “bankdiensten ten behoeve van particulieren en kleine partijen” in de rijen 0110 
en 0120. 
De rijen 110 en 120 bevatten het bedrag van de relevante indicator van aan ASA onder ­
worpen activiteiten, waarbij een onderscheid wordt gemaakt tussen het bedrag voor het 
bedrijfsonderdeel “zakelijke bankdiensten” en de bedragen voor het bedrijfsonderdeel “bank ­
diensten ten behoeve van particulieren en kleine partijen” (artikel 319 VKV). Er kunnen 
bedragen zijn voor de rijen voor “zakelijke bankdiensten” en “bankdiensten ten behoeve 
van particulieren en kleine partijen” in het kader van de TSA (de rijen 0060 en 0070), alsmede 
in het kader van de ASA (de rijen 0110 en 0120) (bijv. als een dochteronderneming is aan de 
TSA onderworpen, maar de moederonderneming aan de ASA).  
0130  BANKACTIVITEITEN DIE ZIJN ONDERWORPEN AAN DE AMA  
De desbetreffende gegevens voor AMA-instellingen (artikel 312, lid 2, en de artikelen 321, 
322 en 323 VKV) moeten worden gerapporteerd. 
Indien verschillende benaderingen in combinatie worden gehanteerd zoals beschreven in 
artikel 314 VKV, wordt voor aan de AMA onderworpen activiteiten informatie over de 
relevante indicator gerapporteerd. Hetzelfde geldt voor alle overige AMA-banken.  
4.2.  OPERATIONEEL RISICO: NADERE INFORMATIE OVER VERLIEZEN IN HET LAATSTE JAAR (OPR DETAILS)  
4.2.1. Algemene opmerkingen  
142. Template C 17.01 (OPR DETAILS 1) geeft een overzicht van de informatie over de brutoverliezen en 
goedgemaakte verliezen die een instelling in het afgelopen jaar heeft genoteerd, naar soort gebeurtenis en 
bedrijfsonderdeel. Template C 17.02 (OPR DETAILS 2) geeft nadere informatie over de grootste ver ­
liesgebeurtenissen in het laatste jaar.  
143. Operationele risicoverliezen die met kredietrisico verband houden en aan eigenvermogensvereisten voor 
kredietrisico zijn onderworpen (boundary kredietgrelateerde operationele risicogebeurtenissen), blijven 
buiten beschouwing in zowel template C 17.01 als template C 17.02.  
144. Bij gecombineerd gebruik van verschillende benaderingen voor de berekening van eigenvermogensver ­
eisten voor operationeel risico overeenkomstig artikel 314 VKV, worden verliezen en goedgemaakte 
verliezen die een instelling heeft genoteerd, gerapporteerd in C 17.01 en C 17.02, ongeacht de benadering 
die voor het berekenen van eigenvermogensvereisten is gehanteerd.  
145. Onder “brutoverlies” wordt verstaan een verlies — als bedoeld in artikel 322, lid 3, punt b), VKV — als 
gevolg van een operationele risicogebeurtenis of soort verliesgebeurtenis vóór goedmakingen van welk 
soort dan ook, onverminderd “verliesgebeurtenissen die tot snel goedgemaakte verliezen leiden” zoals die 
hierna zijn omschreven.NL L 97/408 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
146. Onder “goedmaking” wordt verstaan een onafhankelijke gebeurtenis in verband met het oorspronkelijke 
verlies uit hoofde van operationeel risico die in de tijd gescheiden is, waarbij geldmiddelen of instromen 
van economische voordelen van eerste of derde partijen, zoals verzekeraars of andere partijen, worden 
ontvangen. Goedmakingen worden uitgesplitst in goedmakingen uit hoofde van verzekering en andere 
mechanismen van risico-overdracht en directe goedmakingen.  
147. Onder “verliesgebeurtenissen die tot snel goedgemaakte verliezen leiden” wordt verstaan gebeurtenissen 
uit hoofde van operationeel risico die tot verliezen leiden die binnen vijf werkdagen gedeeltelijk of 
volledig zijn goedgemaakt. In het geval van een verliesgebeurtenis die tot snel goedgemaakte verliezen 
leidt, valt alleen het deel van het verlies dat niet volledig is goedgemaakt (d.w.z. het verlies na aftrek van 
de gedeeltelijke snelle goedmaking) onder de definitie van brutoverlies. Bijgevolg vallen verliesgebeurte ­
nissen die tot verliezen leiden die binnen vijf werkdagen volledig zijn goedgemaakt, niet onder de definitie 
van brutoverlies en evenmin onder de rapportage OPR DETAILS.  
148. Onder “datum van administratieve verwerking” wordt verstaan de datum waarop een verlies of een 
reserve/voorziening voor het eerst in de winst- en verliesrekening ten laste van een verlies uit hoofde 
van operationeel risico wordt gebracht. Die datum volgt logischerwijs op de “datum van plaatsvinden” 
(d.w.z. de datum waarop de gebeurtenis uit hoofde van operationeel risico zich voordeed of zich begon 
voor te doen) en de “datum van ontdekking” (d.w.z. de datum waarop de instelling kennis heeft gekregen 
van de gebeurtenis uit hoofde van operationeel risico).  
149. Verliezen die voortvloeien uit een gemeenschappelijke operationele risicogebeurtenis of uit een reeks 
gebeurtenissen die verband houden met een initiële operationele risicogebeurtenis die gebeurtenissen of 
verliezen veroorzaakt (“root-event”), worden gegroepeerd. De gegroepeerde gebeurtenissen worden be ­
schouwd en gerapporteerd als één gebeurtenis, en zodoende worden de daarmee samenhangende brut ­
overliesbedragen en bedragen van verliesaanpassingen samengeteld.  
150. De in juni van het betrokken jaar gerapporteerde cijfers zijn tussentijdse cijfers, terwijl de eindcijfers in 
december worden gerapporteerd. De cijfers in juni hebben derhalve een referentieperiode van zes maan ­
den (d.w.z. van 1 januari tot en met 30 juni van het kalenderjaar), terwijl de cijfers in december een 
referentieperiode van twaalf maanden hebben (d.w.z. van 1 januari tot en met 31 december van het 
kalenderjaar). Bij zowel de voor juni als voor december gerapporteerde gegevens worden met “voorgaande 
rapportagereferentieperiodes” alle rapportagereferentieperiodes bedoeld tot en met de periode die afloopt 
aan het einde van het voorafgaande kalenderjaar.  
4.2.2. C 17.01: Verliezen en goedgemaakte verliezen per bedrijfsonderdeel en soort verliesgebeurtenis in het laatste jaar 
(OPR DETAILS 1)  
4.2.2.1. Algemene opmerkingen  
151. In template C 17.01 wordt de informatie zodanig verstrekt dat de verliezen en goedgemaakte verliezen 
boven interne drempels worden verdeeld over bedrijfsonderdelen (zoals genoemd in tabel 2 in artikel 317 
VKV, met inbegrip van het extra bedrijfsonderdeel “ondernemingsaangelegenheden” als bedoeld in arti ­
kel 322, lid 3, punt b), VKV), en soorten verliesgebeurtenissen (als omschreven in artikel 324 VKV). Het 
kan zijn dat de verliezen die met één verliesgebeurtenis overeenstemmen, over verschillende bedrijfs ­
onderdelen worden gespreid.  
152. De kolommen bevatten de verschillende soorten verliesgebeurtenissen en de totalen per bedrijfsonderdeel, 
samen met een pro-memoriepost die de laagste in de verzameling verliesgegevens toegepaste interne 
drempel laat zien. Als er meer dan één drempel is, wordt binnen elk bedrijfsonderdeel de laagste en de 
hoogste drempel vermeld.  
153. De rijen bevatten de bedrijfsonderdelen en, binnen elk bedrijfsonderdeel, informatie over het aantal 
verliesgebeurtenissen (nieuwe verliesgebeurtenissen), het brutoverliesbedrag (nieuwe verliesgebeurtenissen), 
het aantal aan verliesaanpassingen onderworpen verliesgebeurtenissen, de verliesaanpassingen met betrek ­
king tot de voorgaande rapportageperiodes, het grootste afzonderlijke verlies, de som van de vijf grootste 
verliezen en het totale goedgemaakte verlies (directe goedmakingen van verliezen, maar ook goedmakin ­
gen uit hoofde van verzekering en andere mechanismen voor risico-overdracht).  
154. Voor de totale bedrijfsonderdelen worden ook gegevens over het aantal verliesgebeurtenissen en het 
brutoverliesbedrag gerapporteerd voor bepaalde bandbreedtes op basis van vastgestelde drempels, nl. 
10 000, 20 000, 100 000 en 1 000 000. De drempels luiden in euro en worden ten behoeve van de 
vergelijkbaarheid van de gerapporteerde verliezen tussen de instellingen opgenomen. Die drempels hebben 
niet noodzakelijk betrekking op de minimumverliesdrempels ten behoeve van het verzamelen van interne 
verliesgegevens, die in een ander deel van de template moeten worden gerapporteerd.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/409
 
4.2.2.2. Instructies voor specifieke posities  
Kolommen  
0010-0070  SOORTEN GEBEURTENISSEN  
De instellingen rapporteren de verliezen in de desbetreffende kolommen 0010 tot en met 
0070 overeenkomstig de in artikel 324 VKV genoemde verliesgebeurtenissen. 
Instellingen die hun eigenvermogensvereiste berekenen volgens de basisindicatorbenadering 
(BIA), kunnen de verliezen waarvoor het soort verliesgebeurtenis niet wordt vermeld, uitslui ­
tend in kolom 080 rapporteren.  
0080  TOTAAL SOORTEN VERLIESGEBEURTENISSEN  
In kolom 0080 rapporteren instellingen voor elk bedrijfsonderdeel het totale “aantal verlies ­
gebeurtenissen (nieuwe verliesgebeurtenissen)”, het totaal van het “brutoverliesbedrag (nieuwe 
verliesgebeurtenissen)”, het totale “aantal aan verliesaanpassingen onderworpen verliesgebeur ­
tenissen”, het totaal van de “verliesaanpassingen met betrekking tot de voorgaande rapporta ­
geperiodes”, het “grootste afzonderlijke verlies”, de “som van de vijf grootste verliezen” en het 
totaal van het “totale direct goedgemaakte verlies” en het totaal van de “totale goedmakingen 
uit hoofde van verzekering en andere mechanismen voor risico-overdracht”. 
Op voorwaarde dat de instelling voor alle verliezen de soorten verliesgebeurtenissen heeft 
geïdentificeerd, bevat kolom 080 de eenvoudige aggregatie van het aantal verliesgebeurtenis ­
sen, de totale bedragen aan brutoverliezen en de totale bedragen aan goedgemaakte verliezen 
en de “verliesaanpassingen met betrekking tot de voorgaande rapportageperiodes” die in de 
kolommen 0010 tot en met 0070 zijn gerapporteerd. 
Het in kolom 0080 gerapporteerde “grootste afzonderlijke verlies” is het grootste afzonderlijke 
verlies binnen een bedrijfsonderdeel en is identiek aan het maximum van de in de kolommen 
0010 tot en met 0070 gerapporteerde “grootste afzonderlijke verliezen”, mits de instelling 
voor alle verliezen de soorten verliesgebeurtenissen heeft geïdentificeerd. 
Voor de som van de vijf grootste verliezen wordt in kolom 0080 de som van de vijf grootste 
verliezen binnen één bedrijfsonderdeel gerapporteerd.  
0090-0100  PRO-MEMORIEPOST: BIJ GEGEVENSVERZAMELING TOEGEPASTE DREMPEL  
De instellingen rapporteren in de kolommen 0090 en 0100, overeenkomstig artikel 322, 
lid 3, punt c), laatste zin, VKV, de minimumverliesdrempels die zij hanteren voor de ver ­
zameling van interne verliesgegevens. 
Indien instellingen slechts één drempel hanteren per bedrijfsonderdeel, vullen zij alleen kolom 
0090 in. 
Indien verschillende drempels worden gehanteerd binnen hetzelfde reglementaire bedrijfs ­
onderdeel, wordt tevens de hoogste toepasselijke drempel (kolom 0100) ingevuld.  
Rijen  
0010—0880  BEDRIJFSONDERDELEN: ONDERNEMINGSFINANCIERING, HANDEL EN VERKOOP, COURTA ­
GEDIENSTEN TEN BEHOEVE VAN PARTICULIEREN EN KLEINE PARTIJEN, ZAKELIJKE BANK ­
DIENSTEN, BANKDIENSTEN TEN BEHOEVE VAN PARTICULIEREN EN KLEINE PARTIJEN, BE ­
TALING EN AFWIKKELING, BEMIDDELINGSDIENSTEN, VERMOGENSBEHEER, ONDER ­
NEMINGSAANGELEGENHEDEN  
Voor elk in tabel 2 in artikel 317, lid 4, VKV, genoemd bedrijfsonderdeel, met inbegrip van het extra 
bedrijfsonderdeel “ondernemingsaangelegenheden” als bedoeld in artikel 322, lid 3, punt b), VKV, en 
voor elk soort verliesgebeurtenis, rapporteert de instelling de volgende informatie overeenkomstig de 
interne drempels: het aantal verliesgebeurtenissen (nieuwe verliesgebeurtenissen), het brutoverliesbedrag 
(nieuwe verliesgebeurtenissen), het aantal aan verliesaanpassingen onderhevige gebeurtenissen, de verlies ­
aanpassingen met betrekking tot de voorgaande rapportageperiodes, het grootste afzonderlijke verlies, de 
som van de vijf grootste verliezen, het totale direct goedgemaakte verlies en de totale goedmakingen uit 
hoofde van verzekering en andere mechanismen voor risico-overdracht. 
Voor een verliesgebeurtenis die betrekking heeft op meerdere bedrijfsonderdelen wordt het “brutoverlies ­
bedrag” verdeeld over alle betrokken bedrijfsonderdelen. 
Instellingen die hun eigenvermogensvereiste berekenen volgens de basisindicatorbenadering (BIA), kunnen 
de alleen verliezen rapporteren waarvoor het bedrijfsonderdeel niet in de rijen 0910-0980 is vermeld.NL L 97/410 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  
0010, 0110, 
0210, 0310, 
0410, 0510, 
0610, 0710, 
0810  Aantal verliesgebeurtenissen (nieuwe verliesgebeurtenissen)  
Het aantal verliesgebeurtenissen is het aantal verliesgebeurtenissen waarvoor binnen de rap ­
portagereferentieperiode administratief brutoverliezen zijn verwerkt. 
Bij het aantal verliesgebeurtenissen gaat het om “nieuwe gebeurtenissen”, d.w.z. gebeurtenissen 
uit hoofde van operationeel risico: 
i) die binnen de rapportagereferentieperiode “voor het eerst administratief zijn verwerkt”, of 
ii) die in een voorgaande rapportagereferentieperiode “voor het eerst administratief zijn ver ­
werkt” indien de verliesgebeurtenis niet was opgenomen in voorgaande toezichtsrapportage, 
bijvoorbeeld omdat deze pas in de lopende rapportagereferentieperiode als verliesgebeur ­
tenis uit hoofde van operationeel risico is geïdentificeerd of omdat het aan die verliesge ­
beurtenis toe te schrijven geaccumuleerde verlies (d.w.z. het oorspronkelijke verlies plus 
(minus) alle verliesaanpassingen die in voorgaande rapportagereferentieperiodes zijn door ­
gevoerd) de drempel voor het verzamelen van interne gegevens pas in de lopende rap ­
portagereferentieperiode heeft overschreden. 
“Nieuwe verliesgebeurtenissen” omvatten geen verliesgebeurtenissen uit hoofde van operatio ­
neel risico die “voor het eerst administratief zijn verwerkt” tijdens een voorgaande rapporta ­
gereferentieperiode en die al waren opgenomen in voorgaande toezichtsrapportage.  
0020, 0120, 
0220, 0320, 
0420, 0520, 
0620, 0720, 
0820  Brutoverliesbedrag (nieuwe verliesgebeurtenissen)  
Het brutoverliesbedrag omvat de brutoverliesbedragen die betrekking hebben op verliesgebeur ­
tenissen uit hoofde van operationeel risico (bijv. directe lasten, voorzieningen, afwikkelingen). 
Alle verliezen die verband houden met één verliesgebeurtenis en binnen de rapportagerefe ­
rentieperiode administratief zijn verwerkt, worden samengeteld en beschouwd als het brut ­
overlies voor die verliesgebeurtenis voor die rapportagereferentieperiode. 
Het gerapporteerde brutoverliesbedrag betreft “nieuwe verliesgebeurtenissen” zoals gedefinieerd 
in de bovenstaande rij. Voor verliesgebeurtenissen die “voor het eerst administratief zijn ver ­
werkt” binnen een voorgaande rapportagereferentieperiode die niet was opgenomen in een 
voorafgaand toezichtsrapportage, wordt het totale verlies dat is opgebouwd tot de rapporta ­
gereferentiedatum (d.w.z. het oorspronkelijke verlies plus (minus) alle verliesaanpassingen die 
in voorgaande rapportagereferentieperiodes zijn doorgevoerd) gerapporteerd als het brutover ­
lies op de rapportagereferentiedatum. 
In de te rapporteren bedragen wordt geen rekening gehouden met verkregen goedmakingen.  
0030, 0130, 
0230, 0330, 
0430, 0530, 
0630, 0730, 
0830  Aantal aan verliesaanpassingen onderworpen verliesgebeurtenissen  
Het aantal aan verliesaanpassingen onderworpen verliesgebeurtenissen is het aantal verliesge ­
beurtenissen uit hoofde van operationeel risico “dat voor het eerst administratief is verwerkt” 
tijdens voorgaande rapportagereferentieperioden en dat al in vorige rapporten is opgenomen 
en waarvoor verliesaanpassingen zijn doorgevoerd tijdens de lopende rapportagereferentiepe ­
riode. 
Indien meer dan één verliesaanpassing is doorgevoerd voor een verliesgebeurtenis binnen de 
rapportagereferentieperiode, wordt de som van die verliesaanpassingen gerekend als één aan ­
passing in die periode.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/411
 
Rijen  
0040, 0140, 
0240, 0340, 
0440, 0540, 
0640, 740, 
0840  Verliesaanpassingen met betrekking tot de voorgaande rapportageperiodes  
Verliesaanpassingen met betrekking tot de voorgaande rapportageperiode zijn de som van de 
volgende elementen (positief of negatief): 
i) de brutoverliesbedragen met betrekking tot binnen de rapportagereferentieperiode aange ­
brachte positieve verliesaanpassingen (bijv. verhoging van voorzieningen, gerelateerde ver ­
liesgebeurtenissen, bijkomende afwikkelingen) voor gebeurtenissen uit hoofde van operati ­
oneel risico die in voorgaande rapportagereferentieperiodes “voor het eerst administratief 
zijn verwerkt” en gerapporteerd; 
ii) de brutoverliesbedragen met betrekking tot binnen de rapportagereferentieperiode aange ­
brachte negatieve verliesaanpassingen (bijv. vanwege verlaging van voorzieningen) voor 
verliesgebeurtenissen uit hoofde van operationeel risico die in voorgaande rapportagerefe ­
rentieperiodes “voor het eerst administratief zijn verwerkt” en gerapporteerd. 
Indien meer dan één verliesaanpassing is doorgevoerd voor een verliesgebeurtenis binnen de 
rapportagereferentieperiode, worden de bedragen van al die verliesaanpassingen samengeteld, 
rekening houdende met het teken van de aanpassingen (positief, negatief). Die som wordt 
beschouwd als de verliesaanpassing voor die verliesgebeurtenis voor die rapportagereferentie ­
periode. 
Indien als gevolg van een negatieve verliesaanpassing het aan een verliesgebeurtenis toe te 
schrijven aangepaste verliesbedrag onder de drempel voor het verzamelen van interne gege ­
vens van de instelling valt, rapporteert de instelling het totale voor die verliesgebeurtenis 
opgebouwde verliesbedrag tot en met het laatste tijdstip dat de gebeurtenis werd gerapporteerd 
voor een referentiedatum in december (d.w.z. het oorspronkelijke verlies plus (minus) alle 
verliesaanpassingen die in voorgaande rapportagereferentieperiodes zijn doorgevoerd) met een 
negatief teken in plaats van het bedrag van de negatieve verliesaanpassing zelf. 
In de te rapporteren bedragen wordt geen rekening gehouden met verkregen goedmakingen.  
0050, 0150, 
0250, 0350, 
0450, 0550, 
0650, 0750, 
0850  Grootste afzonderlijk verlies  
Het grootste afzonderlijke verlies is groter dan: 
i) het grootste afzonderlijke verlies met betrekking tot een verliesgebeurtenis die voor het 
eerst wordt gerapporteerd binnen de rapportagereferentieperiode, en 
ii) het grootste bedrag van de positieve verliesaanpassing (zoals bedoeld in de rijen 0040, 
0140, …, 0840) met betrekking tot een verliesgebeurtenis die voor het eerst wordt ge ­
rapporteerd binnen een voorgaande rapportagereferentieperiode. 
In de te rapporteren bedragen wordt geen rekening gehouden met verkregen goedmakingen.  
0060, 0160, 
0260, 0360, 
0460, 0560, 
0660, 0760, 
0860  Som van de vijf grootste verliezen  
De som van de vijf grootste verliezen is de som van de vijf grootste bedragen van: 
i) de brutoverliesbedragen met betrekking tot verliesgebeurtenissen die voor het eerst worden 
gerapporteerd binnen de rapportagereferentieperiode, en 
ii) de bedragen van de positieve verliesaanpassingen (zoals hierboven omschreven voor de 
rijen 0040, 0140, …, 0840) met betrekking tot verliesgebeurtenissen die voor het eerst 
worden gerapporteerd binnen een voorgaande rapportagereferentieperiode. Het bedrag dat 
kan kwalificeren als een van de vijf grootste verliezen, is het bedrag van de verliesaan ­
passing zelf — niet het totale verlies dat verbonden is aan de betrokken verliesgebeurtenis 
vóór of na de verliesaanpassing. 
In de te rapporteren bedragen wordt geen rekening gehouden met verkregen goedmakingen.NL L 97/412 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  
0070, 0170, 
0270, 0370, 
0470, 0570, 
0670, 0770, 
0870  Totaal direct goedgemaakt verlies  
Directe goedmakingen van verliezen zijn alle goedmakingen die zijn verkregen met uitzon ­
dering van die welke onder artikel 323 VKV vallen, als bedoeld in de onderstaande rij van 
deze tabel. 
Het totale direct goedgemaakte verlies is de som van alle directe goedmakingen en aanpas ­
singen aan directe goedmakingen die binnen de rapportageperiode administratief zijn verwerkt 
en relevant zijn voor verliesgebeurtenissen uit hoofde van operationeel risico die binnen de 
rapportagereferentieperiode of in voorgaande rapportagereferentieperiodes voor het eerst ad ­
ministratief zijn verwerkt.  
0080, 0180, 
280, 0380, 
0480, 0580, 
0680, 0780, 
0880  Totale goedmakingen uit hoofde van verzekering en andere mechanismen voor risico- 
overdracht  
Goedmakingen uit hoofde van verzekering en andere mechanismen voor risico-overdracht zijn 
goedmakingen die onder artikel 323 VKV vallen. 
De totale goedmaking uit hoofde van verzekering en andere mechanismen voor risico-over ­
dracht is de som van alle goedmakingen uit hoofde van verzekeringen en andere mechanismen 
voor risico-overdracht en aanpassingen aan dit soort goedmakingen die binnen de rapporta ­
gereferentieperiode administratief zijn verwerkt en betrekking hebben op verliesgebeurtenissen 
uit hoofde van operationeel risico die binnen de rapportagereferentieperiode of in voorgaande 
rapportagereferentieperiodes voor het eerst administratief zijn verwerkt.  
0910-0980  TOTAAL BEDRIJFSONDERDELEN  
Voor elk soort verliesgebeurtenis (de kolommen 0010 tot en met 0080) wordt de informatie over het 
totaal van de bedrijfsonderdelen gerapporteerd.  
0910-0914  Aantal verliesgebeurtenissen  
In rij 0910 wordt het aantal verliesgebeurtenissen boven de interne drempel gerapporteerd 
naar soort verliesgebeurtenis voor het totaal van de bedrijfsonderdelen. Dit aantal kan lager 
zijn dan de som van het aantal verliesgebeurtenissen naar bedrijfsonderdeel, aangezien ver ­
liesgebeurtenissen met meerdere gevolgen (gevolgen in verschillende bedrijfsonderdelen) als 
één verliesgebeurtenis moeten worden beschouwd. Het kan hoger zijn indien een instelling die 
haar eigenvermogensvereisten volgens de basisindicatorbenadering (BIA) berekent, niet in elk 
van de gevallen het bedrijfsonderdeel of de bedrijfsonderdelen kan identificeren die door het 
verlies worden getroffen. 
In de rijen 0911—0914 wordt het aantal verliesgebeurtenissen gerapporteerd met een bruto ­
bedrag binnen de bandbreedtes die in de betrokken rijen van de template zijn gedefinieerd. 
Op voorwaarde dat de instelling ofwel al haar verliezen heeft toegewezen aan een bedrijfs ­
onderdeel genoemd in tabel 2 in artikel 317, lid 4, VKV, of aan het bedrijfsonderdeel 
“ondernemingsaangelegenheden” als bedoeld in artikel 322, lid 3, punt b), VKV, dan wel 
voor alle verliezen de soorten verliesgebeurtenissen heeft geïdentificeerd, is het volgende van 
toepassing voor kolom 0080, al naargelang: 
— Het totale aantal in de rijen 0910 tot en met 0914 gerapporteerde verliesgebeurtenissen is 
gelijk aan de horizontale aggregatie van het aantal verliesgebeurtenissen in de overeenkom ­
stige rij, aangezien in die cijfers de verliesgebeurtenissen met gevolgen in verschillende 
bedrijfsonderdelen al als één gebeurtenis zijn beschouwd. 
— Het in kolom 0080, rij 0910, gerapporteerde cijfer is niet noodzakelijkerwijs gelijk aan de 
verticale aggregatie van het aantal verliesgebeurtenissen dat is opgenomen in kolom 080, 
aangezien één verliesgebeurtenis tegelijkertijd gevolgen kan hebben in verschillende be ­
drijfsonderdelen.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/413
 
Rijen  
0920-0924  Brutoverliesbedrag (nieuwe verliesgebeurtenissen)  
Op voorwaarde dat de instelling al haar verliezen heeft toegewezen aan ofwel een bedrijfs ­
onderdeel genoemd in tabel 2 in artikel 317, lid 4, VKV, ofwel het bedrijfsonderdeel “onder ­
nemingsaangelegenheden” als bedoeld in artikel 322, lid 3, punt b), VKV, is het in rij 0920 
gerapporteerde brutoverliesbedrag (nieuwe verliesgebeurtenissen) de eenvoudige aggregatie van 
de brutoverliesbedragen van nieuwe verliesgebeurtenissen voor elk bedrijfsonderdeel. 
In de rijen 0921—924 wordt het brutoverliesbedrag gerapporteerd voor verliesgebeurtenissen 
met een brutobedrag binnen de bandbreedtes die in de betrokken rijen zijn gedefinieerd.  
0930, 0935, 
0936  Aantal aan verliesaanpassingen onderworpen verliesgebeurtenissen  
In rij 0930 wordt het totale aantal in de rijen 0030, 0130, …, 0830, gerapporteerde aan 
verliesaanpassingen onderworpen verliesgebeurtenissen gerapporteerd. Dat aantal kan lager 
zijn dan de aggregatie van het aantal aan verliesaanpassingen onderworpen verliesgebeurte ­
nissen naar bedrijfsonderdeel, aangezien verliesgebeurtenissen met meerdere gevolgen (gevol ­
gen in verschillende bedrijfsonderdelen) als één verliesgebeurtenis moeten worden beschouwd. 
Het kan hoger zijn indien een instelling die haar eigenvermogensvereisten volgens de basis ­
indicatorbenadering (BIA) berekent, niet in elk van de gevallen het bedrijfsonderdeel of de 
bedrijfsonderdelen kan identificeren die door het verlies wordt of worden getroffen. 
Het aantal aan verliesaanpassingen onderworpen verliesgebeurtenissen wordt uitgesplitst in het 
aantal verliesgebeurtenissen waarvoor binnen de rapportagereferentieperiode een positieve ver ­
liesaanpassing is doorgevoerd, en het aantal gebeurtenissen waarvoor binnen de rapportage ­
referentieperiode een negatieve verliesaanpassing is doorgevoerd. (Alle aanpassingen gerappor ­
teerd met een positief teken.)  
0940, 0945, 
0946  Verliesaanpassingen met betrekking tot de voorgaande rapportageperiodes  
In rij 0940 wordt per bedrijfsonderdeel het totaal van de bedragen aan verliesaanpassingen 
met betrekking tot de voorgaande rapportagereferentieperiodes (zoals gerapporteerd in de rijen 
0040, 0140, …, 0840) gerapporteerd. Op voorwaarde dat de instelling al haar verliezen heeft 
toegewezen aan ofwel een bedrijfsonderdeel genoemd in tabel 2 in artikel 317, lid 4, VKV, 
ofwel het bedrijfsonderdeel “ondernemingsaangelegenheden” als bedoeld in artikel 322, lid 3, 
punt b), VKV, is het in rij 0940 gerapporteerde bedrag de eenvoudige aggregatie van de met 
betrekking tot de voorgaande rapportagereferentieperiode voor de verschillende bedrijfsonder ­
delen gerapporteerde verliesaanpassingen. 
Het bedrag van de verliesaanpassingen wordt uitgesplitst in het bedrag met betrekking tot 
verliesgebeurtenissen waarvoor binnen de rapportagereferentieperiode een positieve verliesaan ­
passing is doorgevoerd (rij 0945, gerapporteerd als positief cijfer), en het bedrag met betrek ­
king tot verliesgebeurtenissen waarvoor binnen de rapportageperiode een negatieve verlies ­
aanpassing is doorgevoerd (rij 0946, gerapporteerd als een negatief cijfer). Indien als gevolg 
van een negatieve verliesaanpassing het aan een verliesgebeurtenis toe te schrijven aangepaste 
verliesbedrag onder de drempel voor het verzamelen van interne gegevens van de instelling 
valt, rapporteert de instelling het totale voor die verliesgebeurtenis opgebouwde verliesbedrag 
tot en met het laatste tijdstip dat de verliesgebeurtenis werd gerapporteerd voor een refe ­
rentiedatum in december (d.w.z. het oorspronkelijke verlies plus (minus) alle verliesaanpassin ­
gen die in voorgaande rapportagereferentieperiodes zijn doorgevoerd), in rij 0946 met een 
negatief teken in plaats van het bedrag van de negatieve verliesaanpassing zelf.  
0950  Grootste afzonderlijk verlies  
Op voorwaarde dat de instelling al haar verliezen heeft toegewezen aan ofwel een bedrijfs ­
onderdeel genoemd in tabel 2 in artikel 317, lid 4, VKV of het bedrijfsonderdeel “onder ­
nemingsaangelegenheden” als bedoeld in artikel 322, lid 3, punt b), VKV, is het grootste 
afzonderlijke verlies het grootste verlies boven de interne drempel voor elke soort verliesge ­
beurtenis en onder alle bedrijfsonderdelen. Indien een verliesgebeurtenis gevolgen heeft voor 
verschillende bedrijfsonderdelen, kunnen die bedragen hoger zijn dan het hoogste afzonder ­
lijke verlies dat in elk bedrijfsonderdeel is geboekt. 
Op voorwaarde dat de instelling ofwel al haar verliezen heeft toegewezen aan een bedrijfs ­
onderdeel genoemd in tabel 2 in artikel 317, lid 4, VKV, of aan het bedrijfsonderdeel 
“ondernemingsaangelegenheden” als bedoeld in artikel 322, lid 3, punt b), VKV, dan wel 
voor alle verliezen de soorten verliesgebeurtenissen heeft geïdentificeerd, is het volgende van 
toepassing voor kolom 0080: 
— Het gerapporteerde grootste individuele verlies is gelijk aan de hoogste van de in de 
kolommen 0010—070 van deze rij gerapporteerde waarden. 
— Indien verliesgebeurtenissen gevolgen hebben voor verschillende bedrijfsonderdelen, kan 
het in {r0950, c0080} gerapporteerde bedrag hoger zijn dan de bedragen van “Grootste 
individueel verlies” dat per bedrijfsonderdeel wordt gerapporteerd in andere rijen van kolom 
0080.NL L 97/414 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  
0960  Som van de vijf grootste verliezen  
De som van de vijf grootste brutoverliezen voor elke soort verliesgebeurtenis en onder alle 
bedrijfsonderdelen wordt gerapporteerd. Die som kan groter zijn dan de grootste som van de 
vijf grootste verliezen die zijn geboekt in elk bedrijfsonderdeel. Die som wordt gerapporteerd 
ongeacht het aantal verliezen. 
Op voorwaarde dat de instelling al haar verliezen heeft toegewezen aan ofwel een bedrijfs ­
onderdeel genoemd in tabel 2 in artikel 317, lid 4, VKV, of het bedrijfsonderdeel “onder ­
nemingsaangelegenheden” als bedoeld in artikel 322, lid 3, punt b), VKV, en zij voor alle 
verliezen de soorten verliesgebeurtenissen heeft geïdentificeerd, voor kolom 0080, is de som 
van de vijf grootste verliezen de som van de vijf grootste verliezen in de hele matrix, hetgeen 
betekent dat dit bedrag niet noodzakelijkerwijs gelijk is aan de hoogste waarde van de “som 
van de vijf grootste verliezen” in rij 0960 of de hoogste waarde van de “som van de vijf 
grootste verliezen” in kolom 0080.  
0970  Totaal direct goedgemaakt verlies  
Op voorwaarde dat de instelling al haar verliezen heeft toegewezen aan ofwel een bedrijfs ­
onderdeel genoemd in tabel 2 in artikel 317, lid 4, VKV, ofwel het bedrijfsonderdeel “onder ­
nemingsaangelegenheden” als bedoeld in artikel 322, lid 3, punt b), VKV, is het totale direct 
goedgemaakte verlies de eenvoudige aggregatie van het totale direct goedgemaakte verlies voor 
de verschillende bedrijfsonderdelen.  
0980  Totale goedmakingen uit hoofde van verzekering en andere mechanismen voor risico- 
overdracht  
Op voorwaarde dat de instelling al haar verliezen heeft toegewezen aan ofwel een bedrijfs ­
onderdeel genoemd in tabel 2 in artikel 317, lid 4, VKV of het bedrijfsonderdeel “onder ­
nemingsaangelegenheden” als bedoeld in artikel 322, lid 3, punt b), VKV, is de totale 
goedmaking uit hoofde van verzekering en andere mechanismen voor risico-overdracht de 
eenvoudige aggregatie van de totale goedmaking uit hoofde van verzekering en andere me ­
chanismen voor risico-overdracht voor elk bedrijfsonderdeel.  
4.2.3. C 17.02: Operationeel risico: Nadere informatie over de grootste verliesgebeurtenissen in het laatste jaar (OPR 
DETAILS 2)  
4.2.3.1. Algemene opmerkingen  
155. In template C 17.02 wordt informatie gegeven over individuele verliesgebeurtenissen (één rij per ver ­
liesgebeurtenis).  
156. Bij de in deze template gerapporteerde informatie gaat het om “nieuwe verliesgebeurtenissen”, d.w.z. 
gebeurtenissen uit hoofde van operationeel risico  
a) die binnen de rapportagereferentieperiode “voor het eerst administratief zijn verwerkt”, of  
b) die in een voorgaande rapportagereferentieperiode “voor het eerst administratief zijn verwerkt” indien 
de verliesgebeurtenis niet was opgenomen in voorgaande toezichtsverslagen, bijvoorbeeld omdat deze 
pas in de lopende rapportagereferentieperiode als verliesgebeurtenis uit hoofde van operationeel risico 
is geïdentificeerd of omdat het aan die verliesgebeurtenis toe te schrijven geaccumuleerde verlies (d.w.z. 
het oorspronkelijke verlies plus (minus) alle verliesaanpassingen die in voorgaande rapportagereferen ­
tieperiodes zijn doorgevoerd) de drempel voor het verzamelen van interne gegevens pas in de lopende 
rapportagereferentieperiode heeft overschreden.  
157. Alleen verliesgebeurtenissen die een brutoverliesbedrag van 100 000 EUR of meer met zich meebrengen, 
worden gerapporteerd.  
Rekening houdende met die drempel:  
a) de grootste gebeurtenis voor elke soort gebeurtenis, op voorwaarde dat de instelling voor verliezen de 
soorten gebeurtenissen heeft geïdentificeerd, enNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/415
 
b) ten minste de tien grootste resterende gebeurtenissen met of zonder geïdentificeerd soort gebeurtenis, 
gerekend naar brutobedrag, worden opgenomen in de template;  
c) verliesgebeurtenissen worden gerangschikt op basis van het daaraan toegewezen brutoverlies;  
d) een verliesgebeurtenis wordt slechts eenmaal in aanmerking genomen.  
4.2.3.2. Instructies voor specifieke posities  
Kolommen  
0010  Gebeurtenis-ID  
Het gebeurtenis-ID is een identificatiecode van een rij en is uniek voor elke rij in de template. 
Wanneer een interne ID beschikbaar is, geven instellingen de interne ID. Anders volgt de 
gerapporteerde ID de numerieke volgorde 1, 2, 3 enz.  
0020  Datum van administratieve verwerking  
De datum van administratieve verwerking is de datum waarop een verlies of een reserve/voor ­
ziening voor het eerst in de winst- en verliesrekening ten laste van een verlies uit hoofde van 
operationeel risico wordt gebracht.  
0030  Datum van plaatsvinden  
De datum van plaatsvinden is de datum waarop de gebeurtenis uit hoofde van operationeel 
risico zich voordeed of zich begon voor te doen.  
0040  Datum van ontdekking  
De datum van ontdekking is de datum waarop de instelling kennis heeft gekregen van de 
gebeurtenis uit hoofde van operationeel risico.  
0050  Soorten verliesgebeurtenissen  
Verliesgebeurtenissen als bedoeld in artikel 324 VKV.  
0060  Brutoverlies  
Brutoverlies met betrekking tot de verliesgebeurtenis gerapporteerd in de rijen 0020, 0120 
enz. van template C 17.01  
0070  Brutoverlies ongerekend directe goedmakingen  
Brutoverlies met betrekking tot de verliesgebeurtenis gerapporteerd in de rijen 0020, 0120 
enz. van template C 17.01, ongerekend directe goedmakingen die betrekking hebben op die 
verliesgebeurtenis  
0080 — 0160  Brutoverlies per bedrijfsonderdeel  
Het in kolom 0060 gerapporteerde brutoverlies wordt toegewezen aan de betrokken bedrijfs ­
onderdelen als bedoeld in tabel 2 in artikel 317, lid 4, en in artikel 322, punt 3, VKV.  
0170  Naam juridische entiteit  
Naam van de juridische entiteit als gerapporteerd in kolom 0010 van C 06.02 waar het verlies 
— of het grootste deel van het verlies, indien meerdere entiteiten werden getroffen — zich 
voordeed.  
0180  Code  
LEI-code van de juridische entiteit als gerapporteerd in kolom 0021 van C 06.02 waar het 
verlies — of het grootste deel van het verlies, indien meerdere entiteiten werden getroffen — 
zich voordeed.NL L 97/416 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  
0185  SOORT CODE  
De instellingen geven het in kolom 0180 gerapporteerde soort code aan als “LEI-code”. Het 
soort code moet altijd worden gerapporteerd.  
0190  Bedrijfseenheid  
Bedrijfseenheid of bedrijfssegment van de instelling waar het verlies — of het grootste deel van 
het verlies, indien meerdere bedrijfseenheden of bedrijfssegmenten werden getroffen — zich 
voordeed.  
0200  Beschrijving  
Beschrijving van de verliesgebeurtenis, waar nodig in algemene of geanonimiseerde vorm. 
Deze bevat ten minste informatie over de gebeurtenis zelf en informatie over de determinan ­
ten of oorzaken van de verliesgebeurtenis (voor zover bekend).  
5. TEMPLATES VOOR MARKTRISICO  
158. Deze instructies hebben betrekking op de templates voor de rapportage over de berekening van eigen ­
vermogensvereisten volgens de standaardbenadering voor valutarisico (MKR SA FX), grondstoffenrisico 
(MKR SA COM), renterisico (MKR SA TDI, MKR SA SEC, MKR SA CTP) en aandelenrisico (MKR SA 
EQU). Daarnaast bevat dit deel instructies voor de templaterapportage van de berekening van eigen ­
vermogensvereisten volgens de internemodellenbenadering (MKR IM).  
159. Het positierisico voor een verhandelbaar schuldinstrument of aandeel (of een van een schuldinstrument of 
een aandeel afgeleid instrument) moet in twee componenten worden gesplitst om het daarvoor benodigde 
vermogen te berekenen. De eerste component betreft het specifieke risico, d.w.z. het risico van een 
prijsverandering in het betrokken instrument als gevolg van factoren die verband houden met de emittent 
ervan of, in het geval van een afgeleid instrument, de emittent van het onderliggende instrument. De 
tweede component betreft het algemeen risico, d.w.z. het risico van een prijsverandering van het instru ­
ment als gevolg van (bij een verhandelbaar schuldinstrument of van een schuldinstrument afgeleid instru ­
ment) een wijziging in de rentestand of (bij een aandeel of van een aandeel afgeleid instrument) een 
algemene koersontwikkeling op de aandelenmarkt die geen verband houdt met enigerlei specifieke as ­
pecten van de betrokken waardepapieren. De algemene behandeling van specifieke instrumenten en 
verrekeningsprocedures wordt beschreven in de artikelen 326 tot en met 333 VKV.  
5.1.  C 18.00 — MARKTRISICO: STANDAARDBENADERING VAN POSITIERISICO’S IN VERHANDELBARE SCHULDINSTRUMEN ­
TENT (MKR SA TDI)  
5.1.1. Algemene opmerkingen  
160. Deze template geeft de posities en de daarbij behorende eigenvermogensvereisten weer voor risico’s van 
posities in verhandelbare schuldinstrumenten in het kader van de standaardbenadering (artikel 325, lid 2, 
punt a), VKV). De verschillende risico’s en methoden die in het kader van de VKV beschikbaar zijn, 
worden in rijen gerapporteerd. Het specifieke risico in verband met blootstellingen die zijn opgenomen in 
MKR SA SEC en MKR SA CTP, wordt alleen in de Total-template van de MKR SA TDI gerapporteerd. De 
in die templates gerapporteerde eigenvermogensvereisten worden overgebracht naar, respectievelijk, cel 
{0325;0060} (securitisaties) en cel {0330;0060} (CTP).  
161. De template wordt afzonderlijk ingevuld voor “Total”; daarnaast moet een vooraf bepaalde lijst van de 
volgende valuta worden verstrekt: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HRK, HUF, ISK, JPY, MKD, 
NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD en een resttemplate voor alle overige valuta.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/417
 
5.1.2. Instructies voor specifieke posities  
Kolommen  
0010-0020  ALLE POSITIES (LONG EN SHORT)  
Artikel 102 en artikel 105, lid 1, VKV Dit zijn brutoposities die niet worden gesaldeerd door 
instrumenten, maar met uitsluiting van bij derden geplaatste of door derden herovergenomen 
overnemingsposities (artikel 345, lid 1, eerste alinea, tweede zin, VKV). Zie, voor het verschil 
tussen long- en shortposities (dat eveneens van toepassing is op deze brutoposities), arti ­
kel 328, lid 2, VKV.  
0030-0040  NETTOPOSITIES (LONG EN SHORT)  
De artikelen 327 tot en met 329 en artikel 334 VKV Zie, voor het verschil tussen long- en 
shortposities, artikel 328, lid 2, VKV.  
0050  AAN EEN KAPITAALVEREISTE ONDERWORPEN POSITIES  
De nettoposities waarop overeenkomstig de verschillende in deel drie, titel IV, hoofdstuk 2, 
VKV beschreven benaderingen een kapitaalvereiste van toepassing is.  
0060  EIGENVERMOGENSVEREISTEN  
Het kapitaalvereiste voor een toepasselijke positie overeenkomstig deel drie, titel IV, hoofd ­
stuk 2, VKV.  
0070  TOTAAL RISICOPOSTEN  
Artikel 92, lid 4, punt b), VKV De uitkomst van de vermenigvuldiging van de eigenver ­
mogensvereisten met 12,5.  
Rijen  
0010-0350  VERHANDELBARE SCHULDINSTRUMENTEN IN DE HANDELSPORTEFEUILLE  
Posities in verhandelbare schuldinstrumenten in de handelsportefeuille en de daarbij behorende 
eigenvermogensvereisten voor positierisico overeenkomstig artikel 92, lid 3, punt b), i), VKV 
en deel drie, titel IV, hoofdstuk 2, VKV worden gerapporteerd naargelang de risicocategorie, 
looptijd en toegepaste benadering.  
0011  ALGEMEEN RISICO  
0012  Derivaten  
Derivaten die zijn opgenomen in de berekening van renterisico van posities in de handels ­
portefeuille, waarbij, indien van toepassing, de artikelen 328 tot en met 331 VKV in acht 
worden genomen.  
0013  Andere activa en verplichtingen  
Instrumenten niet zijnde derivaten die zijn opgenomen in de berekening van renterisico van 
posities in de handelsportefeuille.  
0020-0200  BENADERING OP GROND VAN DE LOOPTIJD  
Posities in verhandelbare schuldinstrumenten die zijn onderworpen aan de benadering op 
grond van de looptijd overeenkomstig artikel 339, leden 1 tot en met 8, VKV en de daarbij 
behorende eigenvermogensvereisten berekend overeenkomstig artikel 339, lid 9, VKV. De 
positie wordt uitgesplitst in de zones 1, 2 en 3, en die zones worden uitgesplitst naar de 
looptijd van de instrumenten.NL L 97/418 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  
0210-0240  ALGEMEEN RISICO BENADERING OP GROND VAN DE DURATION  
Posities in verhandelbare schuldinstrumenten die zijn onderworpen aan de benadering op 
grond van de duration overeenkomstig artikel 340, leden 1 tot en met 6, VKV en de daarbij 
behorende eigenvermogensvereisten berekend overeenkomstig artikel 340, lid 7, VKV. De 
positie wordt uitgesplitst in de zones 1, 2 en 3.  
0250  SPECIFIEK RISICO  
De som van de bedragen die zijn gerapporteerd in de rijen 0251, 0325 en 0330. 
Posities in verhandelbare schuldinstrumenten die zijn onderworpen aan het kapitaalvereiste 
voor specifiek risico en het daarbij behorende kapitaalvereiste overeenkomstig artikel 92, 
lid 3, punt b), artikel 335, artikel 336, leden 1, 2 en 3, en de artikelen 337 en 338 
VKV. Ook moet rekening worden gehouden met de laatste zin van artikel 327, lid 1, VKV.  
0251-0321  Eigenvermogensvereiste voor niet-gesecuritiseerde schuldinstrumenten  
De som van de bedragen die zijn gerapporteerd in de rijen 260 tot en met 321. 
Het eigenvermogensvereiste van de nth-to-default kredietderivaten zonder externe rating wordt 
berekend door de risicogewichten van de referentie-entiteiten bij elkaar op te tellen (arti ­
kel 332, lid 1, punt e), en artikel 332, lid 1, tweede alinea, VKV — “doorkijk”). Nth-to- 
default kredietderivaten met een externe rating (artikel 332, lid 1, derde alinea, VKV) worden 
afzonderlijk in lijn 321 gerapporteerd. 
Rapportage van aan artikel 336, lid 3, VKV onderworpen posities: Obligaties die overeen ­
komstig artikel 129, lid 3, VKV in aanmerking komen voor een risicogewicht van 10 % in de 
niet-handelsportefeuille (gedekte obligaties), worden apart behandeld. De specifieke eigenver ­
mogensvereisten bedragen de helft van het percentage van de tweede categorie van tabel 1 in 
artikel 336 VKV. Die posities worden toegewezen aan de rijen 0280-0300 volgens de 
resterende looptijd tot eindvervaldatum. 
Indien het algemene risico van renteposities met een kredietderivaat wordt afgedekt, worden 
de artikelen 346 en 347 VKV toegepast.  
0325  Eigenvermogensvereiste voor securitisatie-instrumenten  
Het totaal van de eigenvermogensvereisten gerapporteerd in kolom 0601 van template MKR 
SA SEC. Die totale eigenvermogensvereisten worden alleen op het niveau “Total” van MKR SA 
TDI gerapporteerd.  
0330  Eigenvermogensvereiste voor de correlatiehandelsportefeuille  
Het totaal van de eigenvermogensvereisten gerapporteerd in kolom 0450 van template MKR 
SA CTP. Die totale eigenvermogensvereisten worden uitsluitend op het niveau “Total” van de 
MKR SA TDI gerapporteerd.  
0350-0390  AANVULLENDE VEREISTEN VOOR OPTIES (NIET-DELTARISICO’S)  
Artikel 329, lid 3, VKV 
De aanvullende vereisten voor opties in verband met niet-deltarisico’s worden gerapporteerd 
uitgesplitst volgens de voor de berekening ervan gevolgde methode.  
5.2.  C 19.00 — MARKTRISICO: STANDAARDBENADERING VOOR SPECIFIEK RISICO IN SECURITISATIES (MKR SA SEC)NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/419
 
5.2.1. Algemene opmerkingen  
162. In deze template wordt gevraagd naar informatie over posities (alle/netto en long/short) en de daarbij 
behorende eigenvermogensvereisten voor de component specifiek risico van het positierisico in securiti ­
saties/hersecuritisaties die in de handelsportefeuille worden ingenomen (niet in aanmerking komend voor 
de correlatiehandelsportefeuille) volgens de standaardbenadering.  
163. De MKR SA SEC-template bevat het eigenvermogensvereiste uitsluitend voor het specifieke risico van 
securitisatieposities overeenkomstig artikel 335 VKV, juncto artikel 337 VKV. Indien securitisatieposities 
in de handelsportefeuille met kredietderivaten worden afgedekt, zijn de artikelen 346 en 347 VKV van 
toepassing. Er is maar één template voor alle posities van de handelsportefeuille, ongeacht de benadering 
die instellingen toepassen om het risicogewicht voor elke positie te bepalen overeenkomstig deel drie, titel 
II, hoofdstuk 5, VKV. De eigenvermogensvereisten van het algemene risico van die posities worden 
gerapporteerd in de MKR SA TDI-template of de MKR IM-template.  
164. Posities die een risicogewicht van 1 250 % krijgen, kunnen als alternatief worden afgetrokken van het tier 
1-kernkapitaal (zie artikel 244, lid 1, punt b), artikel 245, lid 1, punt b), en artikel 253 VKV). Indien dat 
het geval is, worden die posities in rij 0460 van CA1 gerapporteerd.  
5.2.2. Instructies voor specifieke posities  
Kolommen  
0010-0020  ALLE POSITIES (LONG EN SHORT)  
Artikel 102 en artikel 105, lid 1, VKV, juncto artikel 337 VKV (securitisatieposities). Zie, 
voor het verschil tussen long- en shortposities (dat eveneens van toepassing is op die bruto ­
posities), artikel 328, lid 2, VKV.  
0030-0040  (-) VAN HET EIGEN VERMOGEN AFGETROKKEN POSITIES (LONG EN SHORT)  
Artikel 244, lid 1, punt b), artikel 245, lid 1, punt b), en artikel 253 VKV  
0050-0060  NETTOPOSITIES (LONG EN SHORT)  
De artikelen 327, 328, 329 en 334 VKV. Zie, voor het verschil tussen long- en shortposities, 
artikel 328, lid 2, VKV.  
0061-0104  UITSPLITSING VAN DE NETTOPOSITIES NAAR RISICOGEWICHT  
De artikelen 259 tot en met 262, de tabellen 1 en 2 in artikel 263, de tabellen 3 en 4 in 
artikel 264, en artikel 266 VKV 
De long- en shortposities worden afzonderlijk uitgesplitst.  
0402-0406  UITSPLITSING VAN DE NETTOPOSITIE NAAR BENADERING  
Artikel 254 VKV  
0402  SEC-IRBA  
De artikelen 259 en 260 VKV  
0403  SEC-SA.  
De artikelen 261 en 262 VKV  
0404  SEC-ERBA  
De artikelen 263 en 264 VKV  
0405  INTERNEBEOORDELINGSBENADERING (IAA)  
De artikelen 254 en 265 en artikel 266, lid 5, VKV  
0406  OVERIGE (RW = 1 250 %)  
Artikel 254, lid 7, VKVNL L 97/420 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  
0530-0540  ALGEHEEL EFFECT (CORRECTIE) ALS GEVOLG VAN INBREUKEN OP HOOFDSTUK 2 VAN 
VERORDENING (EU) 2017/2402  
Artikel 270 bis VKV  
0570  VÓÓR BEGRENZING  
Artikel 337 VKV zonder inaanmerkingneming van de discretie uit artikel 335 VKV voor 
instellingen om het product van het gewicht en de nettopositie te begrenzen op het grootst 
mogelijke met het verzuimrisico samenhangende verlies.  
0601  NA BEGRENZING/TOTALE EIGENVERMOGENSVEREISTEN  
Artikel 337 VKV, rekening houdende met de discretie van artikel 335 VKV.  
Rijen  
0010  TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
Totale bedrag aan uitstaande (in de handelsportefeuille aangehouden) securitisaties en her ­
securitisaties gerapporteerd door de instelling in de rol van initiator of belegger of sponsor.  
0040, 0070 en 
0100  SECURITISATIEPOSITIES  
Artikel 4, lid 1, punt 62, VKV  
0020, 0050, 
0080 en 0110  HERSECURITISATIEPOSITIES  
Artikel 4, lid 1, punt 64, VKV  
0041, 0071 en 
0101  WAARVAN: IN AANMERKING KOMEND VOOR GEDIFFERENTIEERDE VERMOGENSBEHAN ­
DELING  
Het totale bedrag aan securitisatieposities die aan de criteria van artikel 243 of artikel 270 
VKV voldoen en zodoende voor een gedifferentieerde vermogensbehandeling in aanmerking 
komen.  
0030-0050  INITIATOR  
Artikel 4, lid 1, punt 13, VKV  
0060-0080  BELEGGER  
Kredietinstelling die securitisatieposities inneemt in een securitisatietransactie waarvoor zij 
initiator, sponsor noch oorspronkelijke kredietverstrekker is.  
0090-0110  SPONSOR  
Artikel 4, lid 1, punt 14, VKV 
Een sponsor die tevens zijn eigen activa securitiseert, vermeldt in de rijen voor de initiator de 
informatie over die gesecuritiseerde eigen activa.  
5.3.  C 20.00 — MARKTRISICO: STANDAARDBENADERING VOOR SPECIFIEK RISICO VOOR AAN DE CORRELATIEHANDELS ­
PORTEFEUILLE TOEGEWEZEN POSITIES (MKR SA CTP)NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/421
 
5.3.1. Algemene opmerkingen  
165. In deze template wordt om informatie gevraagd over posities in de correlatiehandelsportefeuille (CTP) 
(bestaande uit securitisaties, nth-to-default kredietderivaten en andere overeenkomstig artikel 338, lid 3, 
opgenomen CTP-posities) en de daarbij behorende eigenvermogensvereisten volgens de standaardbenade ­
ring.  
166. De MKR SA CTP-template bevat het eigenvermogensvereiste uitsluitend voor het specifieke risico van aan 
de CTP overeenkomstig artikel 335 VKV, juncto artikel 338, leden 2 en 3, VKV toegewezen posities. 
Indien CTP-posities in de handelsportefeuille met kredietderivaten worden afgedekt, zijn de artikelen 346 
en 347 VKV van toepassing. Er is maar één template voor alle CTP-posities van de handelsportefeuille, 
ongeacht de benadering die instellingen toepassen om het risicogewicht voor elke positie te bepalen 
overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 5, VKV. De eigenvermogensvereisten van het algemene risico 
van die posities worden gerapporteerd in de MKR SA TDI-template of de MKR IM-template.  
167. In de template wordt onderscheiden tussen securitisatieposities, nth-to-default kredietderivaten en andere 
CTP-posities. Securitisatieposities worden steeds gerapporteerd in de rijen 0030, 0060 of 0090 (naarge ­
lang de rol van de instelling in de securitisatie). Nth-to-default kredietderivaten worden steeds gerappor ­
teerd in lijn 0110. De “andere CTP-posities” zijn posities die noch securitisatieposities noch nth-to-default 
kredietderivaten zijn (zie artikel 338, lid 3, VKV), maar zij zijn uitdrukkelijk “gekoppeld” (vanwege de 
beoogde afdekking) aan een van die beide posities.  
168. Posities die een risicogewicht van 1 250 % krijgen, kunnen als alternatief worden afgetrokken van het tier 
1-kernkapitaal (zie artikel 244, lid 1, punt b), artikel 245, lid 1, punt b), en artikel 253 VKV). Indien dat 
het geval is, worden die posities in rij 0460 van CA1 gerapporteerd.  
5.3.2. Instructies voor specifieke posities  
Kolommen  
0010-0020  ALLE POSITIES (LONG EN SHORT)  
Artikel 102 en artikel 105, lid 1, VKV, juncto artikel 338, leden 2 en 3, VKV (aan de 
correlatiehandelsportefeuille toegewezen posities). 
Zie, voor het verschil tussen long- en shortposities (dat eveneens van toepassing is op die 
brutoposities), artikel 328, lid 2, VKV.  
0030-0040  (-) VAN HET EIGEN VERMOGEN AFGETROKKEN POSITIES (LONG EN SHORT)  
Artikel 253 VKV  
0050-0060  NETTOPOSITIES (LONG EN SHORT)  
De artikelen 327, 328, 329 en 334 VKV 
Zie, voor het verschil tussen long- en shortposities, artikel 328, lid 2, VKV.  
0071-0097  UITSPLITSING VAN DE NETTOPOSITIES NAAR RISICOGEWICHT  
De artikelen 259 tot en met 262, de tabellen 1 en 2 in artikel 263, de tabellen 3 en 4 in 
artikel 264, en artikel 266 VKV  
0402-0406  UITSPLITSING VAN DE NETTOPOSITIE NAAR BENADERING  
Artikel 254 VKV  
0402  SEC-IRBA  
De artikelen 259 en 260 VKV  
0403  SEC-SA.  
De artikelen 261 en 262 VKV  
0404  SEC-ERBA  
De artikelen 263 en 264 VKVNL L 97/422 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  
0405  INTERNEBEOORDELINGSBENADERING (IAA)  
De artikelen 254 en 265 en artikel 266, lid 5, VKV  
0406  OVERIGE (RW = 1 250 %)  
Artikel 254, lid 7, VKV  
0410-0420  VÓÓR BEGRENZING — GEWOGEN NETTO LONG-/SHORTPOSITIES  
Artikel 338 VKV, rekening houdende met de discretie van artikel 335 VKV.  
0430-0440  NA BEGRENZING — GEWOGEN NETTO LONG-/SHORTPOSITIES  
Artikel 338 VKV, rekening houdende met de discretie van artikel 335 VKV.  
0450  TOTAAL EIGENVERMOGENSVEREISTEN  
Het eigenvermogensvereiste wordt bepaald als de grootste van i) het specifieke risicovereiste 
dat uitsluitend op de netto longposities van toepassing zou zijn (kolom 0430) of ii) het 
specifieke risicovereiste dat alleen op de netto shortposities van toepassing zou zijn (kolom 
0440).  
Rijen  
0010  TOTALE BLOOTSTELLINGEN  
Totale bedrag aan uitstaande (in de correlatiehandelsportefeuille aangehouden) posities gerap ­
porteerd door de instelling in de rol van initiator, belegger of sponsor.  
0020-0040  INITIATOR  
Artikel 4, lid 1, punt 13, VKV  
0050-0070  BELEGGER  
Kredietinstelling die securitisatieposities inneemt in een securitisatietransactie waarvoor zij 
initiator, sponsor noch oorspronkelijke kredietverstrekker is.  
0080-0100  SPONSOR  
Artikel 4, lid 1, punt 14, VKV 
Een sponsor die tevens zijn eigen activa securitiseert, vermeldt in de rijen voor de initiator de 
informatie over die gesecuritiseerde eigen activa.  
0030, 0060 en 
0090  SECURITISATIEPOSITIES  
De correlatiehandelsportefeuille omvat securitisaties, nth-to-default kredietderivaten en eventu ­
eel andere afdekkingsposities die aan de in artikel 338, leden 2 en 3, VKV beschreven criteria 
voldoen. 
Derivaten van securitisatieblootstellingen die een evenredig aandeel bieden, moeten, evenals 
posities die dienen ter afdekking van CTP-posities, worden opgenomen in de rij “Andere CTP- 
posities”.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/423
 
Rijen  
0110  NTH-TO-DEFAULT KREDIETDERIVATEN  
Nth-to-default kredietderivaten worden hier gerapporteerd samen met overeenkomstig arti ­
kel 347 VKV ter afdekking daarvan dienende nth-to-default kredietderivaten. 
De posities van initiator, belegger en sponsor zijn niet geschikt voor nth-to-default krediet ­
derivaten. Bijgevolg is met betrekking tot securitisatieposities geen uitsplitsing mogelijk voor 
nth-to-default kredietderivaten.  
0040, 0070, 
0100 en 0120  ANDERE CTP-POSITIES  
De volgende posities worden opgenomen: 
— derivaten van securitisatieblootstellingen die een evenredig aandeel bieden, alsook posities 
die dienen ter afdekking van CTP-posities; 
— CTP-posities die overeenkomstig artikel 346 VKV zijn afgedekt door kredietderivaten; 
— andere posities die aan artikel 338, lid 3, VKV voldoen.  
5.4.  C 21.00 — MARKTRISICO: STANDAARDBENADERING VOOR POSITIERISICO IN AANDELEN (MKR SA EQU)  
5.4.1. Algemene opmerkingen  
169. In deze template wordt gevraagd naar informatie over de posities en de daarbij behorende eigenver ­
mogensvereisten voor positierisico in aandelen in de handelsportefeuille die worden behandeld volgens de 
standaardbenadering.  
170. De template wordt afzonderlijk ingevuld voor “Total”; daarnaast moet een statische, vooraf bepaalde lijst 
van de volgende markten worden verstrekt: Bulgarije, Kroatië, Tsjechische Republiek, Denemarken, Egyp ­
te, Hongarije, IJsland, Liechtenstein, Noorwegen, Polen, Roemenië, Zweden, Verenigd Koninkrijk, Albanië, 
Japan, Noord-Macedonië, de Russische Federatie, Servië, Zwitserland, Turkije, Oekraïne, VS, de eurozone, 
plus één resttemplate voor alle overige markten. Voor de toepassing van dit rapportagevereiste moet 
“markt” worden gelezen als “land” (behalve voor landen die tot de eurozone behoren, zie Gedelegeerde 
Verordening (EU) nr. 525/2014 van de Commissie (  12 )). 
5.4.2. Instructies voor specifieke posities  
Kolommen  
0010-0020  ALLE POSITIES (LONG EN SHORT)  
Artikel 102 en artikel 105, lid 1, VKV 
Dit zijn brutoposities die niet worden gesaldeerd door instrumenten, maar met uitsluiting van 
bij derden geplaatste of door derden herovergenomen overnemingsposities (artikel 345, lid 1, 
eerste alinea, tweede zin, VKV).  
0030-0040  NETTOPOSITIES (LONG EN SHORT)  
De artikelen 327, 329, 332, 341 en 345 VKV  
0050  AAN EEN KAPITAALVEREISTE ONDERWORPEN POSITIES  
De nettoposities waarop overeenkomstig de verschillende in deel drie, titel IV, hoofdstuk 2, 
VKV beschreven benaderingen een kapitaalvereiste van toepassing is. Het kapitaalvereiste 
wordt voor elke nationale markt apart berekend. Posities in aandelenindexfutures als bedoeld 
in artikel 344, lid 4, tweede zin, VKV worden niet in deze kolom opgenomen.  
0060  EIGENVERMOGENSVEREISTEN  
Het eigenvermogensvereiste overeenkomstig deel drie, titel IV, hoofdstuk 2, VKV voor elke 
betrokken positie.NL L 97/424 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
( 12 ) Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 525/2014 van de Commissie van 12 maart 2014 tot aanvulling van Verordening (EU) nr. 
575/2013 van het Europees Parlement en de Raad met betrekking tot technische reguleringsnormen betreffende eigenvermogens ­
vereisten voor instellingen (PB L 148 van 20.5.2014, blz. 15).
 Kolommen  
0070  TOTAAL RISICOPOSTEN  
Artikel 92, lid 4, punt b), VKV 
De uitkomst van de vermenigvuldiging van de eigenvermogensvereisten met 12,5.  
Rijen  
0010-0130  AANDELEN IN DE HANDELSPORTEFEUILLE  
Eigenvermogensvereisten voor positierisico als bedoeld in artikel 92, lid 3, punt b), i), VKV en 
deel drie, titel IV, hoofdstuk 2, afdeling 3, VKV.  
0020-0040  ALGEMEEN RISICO  
Posities in aandelen die aan algemeen risico onderhevig zijn (artikel 343 VKV), en de daarbij 
behorende eigenvermogensvereisten overeenkomstig deel drie, titel IV, hoofdstuk 2, afde ­
ling 3, VKV. 
Beide uitsplitsingen (rijen 0021/0022 en rijen 0030/0040) zijn een uitsplitsing van alle aan 
algemeen risico onderworpen posities. 
In de rijen 0021 en 0022 wordt naar informatie over de uitsplitsing naar instrumenten 
gevraagd. 
Uitsluitend de uitsplitsing in de rijen 0030 en 0040 dient als uitgangspunt voor de berekening 
van eigenvermogensvereisten.  
0021  Derivaten  
Derivaten die zijn opgenomen in de berekening van aandelenrisico van posities in de handels ­
portefeuille, waarbij, indien van toepassing, de artikelen 329 en 332 VKV in acht worden 
genomen.  
0022  Andere activa en verplichtingen  
Instrumenten niet zijnde derivaten die zijn opgenomen in de berekening van aandelenrisico 
van posities in de handelsportefeuille.  
0030  Op de beurs verhandelde aandelenindexfutures die ruim zijn gediversifieerd en aan een 
specifieke benadering zijn onderworpen  
Op de beurs verhandelde aandelenindexfutures die ruim zijn gediversifieerd en zijn onder ­
worpen aan een specifieke benadering overeenkomstig Uitvoeringsverordening (EU) nr. 
945/2014 van de Commissie (  13 ). 
Die posities zijn uitsluitend aan algemeen risico onderhevig en hoeven derhalve niet te worden 
gerapporteerd in rij 0050.  
0040  Andere aandelen dan op de beurs verhandelde aandelenindexfutures die ruim zijn 
gediversifieerd  
Andere posities in aandelen die aan specifiek risico onderhevig zijn, alsmede de daarbij 
behorende eigenvermogensvereisten overeenkomstig artikel 343 VKV, met inbegrip van over ­
eenkomstig artikel 344, lid 3, VKV behandelde posities in aandelenindexfutures.  
0050  SPECIFIEK RISICO  
Posities in aandelen die aan specifiek risico onderhevig zijn, en de daarbij behorende eigen ­
vermogensvereisten overeenkomstig artikel 342 VKV, met uitsluiting van overeenkomstig 
artikel 344, lid 4, tweede zin, VKV behandelde posities in aandelenindexfutures.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/425  
( 13 ) Uitvoeringsverordening (EU) nr. 945/2014 van de Commissie van 4 september 2014 tot vaststelling van technische uitvoerings ­
normen met betrekking tot relevante passend gediversifieerde indexen overeenkomstig Verordening (EU) nr. 575/2013 van het 
Europees Parlement en de Raad (PB L 265 van 5.9.2014, blz. 3).
 Rijen  
0090-0130  AANVULLENDE VEREISTEN VOOR OPTIES (NIET-DELTARISICO’S)  
Artikel 329, leden 2 en 3, VKV 
De aanvullende vereisten voor opties in verband met niet-deltarisico’s worden gerapporteerd 
volgens de voor de berekening ervan gevolgde methode.  
5.5.  C 22.00 — MARKTRISICO: STANDAARDBENADERINGEN VOOR VALUTARISICO (MKR SA FX)  
5.5.1. Algemene opmerkingen  
171. De instellingen rapporteren informatie over de posities in elke valuta (met inbegrip van de rapportage ­
valuta) en de daarbij behorende eigenvermogensvereisten voor valutarisico, behandeld volgens de stan ­
daardbenadering. De positie wordt berekend voor elke valuta (met inbegrip van de euro), goud en posities 
in icb’s.  
172. De rijen 0100 tot en met 0480 van deze template worden gerapporteerd ook al zijn instellingen niet 
verplicht om overeenkomstig artikel 351 VKV eigenvermogenvereisten voor valutarisico te berekenen. In 
die pro-memorieposten worden alle posities in de rapportagevaluta opgenomen, ongeacht de vraag of zij 
in aanmerking worden genomen voor de toepassing van artikel 354 VKV. De rijen 0130 tot en met 0480 
van de pro-memorieposten van de template worden afzonderlijk ingevuld voor alle valuta van de lidstaten 
van de Unie en voor de volgende valuta GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, 
MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY en alle overige valuta.  
5.5.2. Instructies voor specifieke posities  
Kolommen  
0020-0030  ALLE POSITIES (LONG EN SHORT)  
Brutoposities als gevolg van activa, te ontvangen bedragen en vergelijkbare in artikel 352, 
lid 1, VKV genoemde posten. 
Overeenkomstig artikel 352, lid 2, VKV en behoudens toestemming van de bevoegde au ­
toriteiten worden posities die zijn ingenomen om het negatieve effect van de wisselkoers op 
hun ratio’s af te dekken overeenkomstig artikel 92, lid 1, VKV en posities betreffende posten 
die bij de berekening van het eigen vermogen reeds zijn afgetrokken, niet gerapporteerd.  
0040-0050  NETTOPOSITIES (LONG EN SHORT)  
Artikel 352, lid 3, artikel 352, lid 4, eerste en tweede zin, en artikel 353 VKV 
De nettoposities worden voor elke valuta berekend overeenkomstig artikel 352, lid 1, VKV. 
Dit betekent dat long- en shortposities tegelijkertijd mogen worden gerapporteerd.  
0060-0080  AAN EEN KAPITAALVEREISTE ONDERWORPEN POSITIES  
Artikel 352, lid 4, derde zin, en de artikelen 353 en 354 VKV  
0060-0070  AAN EEN KAPITAALVEREISTE ONDERWORPEN POSITIES (LONG EN SHORT)  
De netto long- en shortposities worden per valuta berekend door het totaal aan shortposities 
af te trekken van het totaal aan longposities. 
De netto longposities voor elke transactie in een valuta worden opgeteld, om de netto long ­
positie in die valuta te verkrijgen. 
De netto shortposities voor elke transactie in een valuta worden opgeteld, om de netto 
shortpositie in die valuta te verkrijgen. 
Niet-gematchte posities in niet-rapportagevaluta worden bij aan kapitaalvereisten voor andere 
valuta onderworpen posities (rij 030) opgeteld in kolom (060) of (070), naargelang de regeling 
short of long is.NL L 97/426 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  
0080  AAN EEN KAPITAALVEREISTE ONDERWORPEN POSITIES (GEMATCHT)  
Gematchte posities voor nauw gecorreleerde valuta.  
0090  EIGENVERMOGENSVEREISTEN  
Het kapitaalvereiste voor een toepasselijke positie overeenkomstig deel drie, titel IV, hoofd ­
stuk 3, VKV.  
0100  TOTAAL RISICOPOSTEN  
Artikel 92, lid 4, punt b), VKV 
De uitkomst van de vermenigvuldiging van de eigenvermogensvereisten met 12,5.  
Rijen  
0010  TOTAAL POSITIES  
Alle posities in niet-rapportagevaluta en de posities in de rapportagevaluta die voor de toe ­
passing van artikel 354 VKV in aanmerking worden genomen, alsmede de daarbij behorende 
eigenvermogensvereisten voor het in artikel 92, lid 3, punt c), i), bedoelde valutarisico, 
rekening houdende met artikel 352, leden 2 en 4, VKV(voor omrekening naar de rappor ­
tagevaluta).  
0020  NAUW GECORRELEERDE VALUTA  
Posities en de bijbehorende eigenvermogensvereisten voor in artikel 354 VKV bedoelde nauw 
gecorreleerde valuta.  
0025  Nauw gecorreleerde valuta  waarvan : rapportagevaluta  
Posities in de rapportagevaluta die bijdragen in de berekening van de kapitaalvereisten over ­
eenkomstig artikel 354 VKV.  
0030  ALLE OVERIGE VALUTA (met inbegrip van als andere valuta behandelde icb’s)  
Posities en de daarbij behorende eigenvermogensvereisten voor valuta die aan de algemene 
procedure van artikel 351 en artikel 352, leden 2 en 4, VKV zijn onderworpen. 
Rapportage van als afzonderlijke valuta behandelde icb’s overeenkomstig artikel 353 VKV: 
Er zijn twee verschillende behandelingen van icb’s als afzonderlijke valuta voor het berekenen 
van de kapitaalvereisten: 
1. De gewijzigde behandeling van goud, indien de richting van de belegging van de icb niet 
beschikbaar is (die icb’s moeten worden opgeteld bij de totale nettovalutapositie van een 
instelling). 
2. Indien de richting van de belegging van de icb wel beschikbaar is, worden die icb’s opgeteld 
bij de totale openstaande valutapositie (long of short, naargelang de richting van de icb). 
De rapportage van die icb’s volgt de berekening van de kapitaalvereisten.  
0040  GOUD  
Posities en de daarbij behorende eigenvermogensvereisten voor valuta die aan de algemene 
procedure van artikel 351 en artikel 352, leden 2 en 4, VKV zijn onderworpen.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/427
 
Rijen  
0050 — 0090  AANVULLENDE VEREISTEN VOOR OPTIES (NIET-DELTARISICO’S)  
Artikel 352, leden 5 en 6, VKV 
De aanvullende vereisten voor opties in verband met niet-deltarisico’s worden gerapporteerd 
uitgesplitst volgens de voor de berekening ervan gevolgde methode.  
0100-0120  Uitsplitsing van totale posities (rapportagevaluta inbegrepen) naar soort blootstelling  
De totale posities worden uitgesplitst naar derivaten, andere activa en verplichtingen, en 
posten buiten de balanstelling.  
0100  Andere activa en verplichtingen niet zijnde posten buiten de balanstelling en derivaten  
Posities die niet in rij 0110 of rij 0120 zijn opgenomen, worden hier vermeld.  
0110  Posten buiten de balanstelling  
Posten die onder artikel 352 VKV vallen, ongeacht de valuta waarin zij luiden, en die in 
bijlage I bij de VKV zijn opgenomen, behalve die welke zijn opgenomen als effectenfinan ­
cieringstransacties en transacties met afwikkeling op lange termijn of die voortvloeien uit 
productoverschrijdende contractuele verrekening.  
0120  Derivaten  
Overeenkomstig artikel 352 VKV gewaardeerde posities.  
0130-0480  PRO-MEMORIEPOSTEN: VALUTAPOSITIES  
De pro-memorieposten van de template worden apart ingevuld voor alle valuta van de lid ­
staten van de Unie en voor de volgende valuta: GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, 
RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY 
en alle overige valuta.  
5.6.  C 23.00 — MARKTRISICO: STANDAARDBENADERINGEN VOOR GRONDSTOFFEN (MKR SA COM)  
5.6.1. Algemene opmerkingen  
173. In deze template wordt gevraagd naar informatie over de posities in grondstoffen en de bijbehorende 
eigenvermogensvereisten, behandeld volgens de standaardbenadering.  
5.6.2. Instructies voor specifieke posities  
Kolommen  
0010-0020  Alle POSITIES (LONG EN SHORT)  
Bruto long-/shortposities die overeenkomstig artikel 357, leden 1 en 4, VKV worden be ­
schouwd als posities in dezelfde grondstof (zie ook artikel 359, lid 1, VKV).  
0030-0040  NETTOPOSITIES (LONG EN SHORT)  
Overeenkomstig artikel 357, lid 3, VKV.  
0050  AAN EEN KAPITAALVEREISTE ONDERWORPEN POSITIES  
De nettoposities waarop overeenkomstig de verschillende in deel drie, titel IV, hoofdstuk 4, 
VKV beschreven benaderingen een kapitaalvereiste van toepassing is.  
0060  EIGENVERMOGENSVEREISTEN  
Het eigenvermogensvereiste overeenkomstig deel drie, titel IV, hoofdstuk 4, VKV voor elke 
betrokken positie.NL L 97/428 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  
0070  TOTAAL RISICOPOSTEN  
Artikel 92, lid 4, punt b), VKV 
De uitkomst van de vermenigvuldiging van de eigenvermogensvereisten met 12,5.  
Rijen  
0010  TOTAAL POSITIES IN GRONDSTOFFEN  
Posities in grondstoffen en de daarbij behorende eigenvermogensvereisten voor marktrisico 
overeenkomstig artikel 92, lid 3, punt c), iii), VKV en deel drie, titel IV, hoofdstuk 4, VKV.  
0020-0060  POSITIES NAAR CATEGORIE GRONDSTOFFEN  
Ten behoeve van de rapportage worden grondstoffen ingedeeld in de vier groepen grond ­
stoffen die in tabel 2 in artikel 361 VKV worden genoemd.  
0070  BENADERING OP GROND VAN LOOPTIJDKLASSEN  
Posities in grondstoffen die zijn onderworpen aan de benadering op grond van looptijdklassen 
als bedoeld in artikel 359 VKV.  
0080  UITGEBREIDE BENADERING OP GROND VAN LOOPTIJDKLASSEN  
Posities in grondstoffen die zijn onderworpen aan de uitgebreide benadering op grond van 
looptijdklassen als bedoeld in artikel 361 VKV.  
0090  VEREENVOUDIGDE BENADERING  
Posities in grondstoffen die zijn onderworpen aan de vereenvoudigde benadering als bedoeld 
in artikel 360 VKV.  
0100-0140  AANVULLENDE VEREISTEN VOOR OPTIES (NIET-DELTARISICO’S)  
Artikel 358, lid 4, VKV 
De aanvullende vereisten voor opties in verband met niet-deltarisico’s worden gerapporteerd 
volgens de voor de berekening ervan gevolgde methode.  
5.7.  C 24.00 — INTERNE MODELLEN VOOR MARKTRISICO (MKR IM)  
5.7.1. Algemene opmerkingen  
174. Deze template bevat een uitsplitsing van de cijfers van de VaR en de stressed VaR (sVaR) naar de 
verschillende marktrisico’s (schuld, aandelen, valuta, grondstoffen) en andere voor de berekening van 
de eigenvermogensvereisten relevante informatie.  
175. In de regel hangt de rapportage af van de structuur van het model van de instellingen, d.w.z. of de cijfers 
voor algemeen en specifiek risico afzonderlijk of gezamenlijk kunnen worden bepaald en gerapporteerd. 
Hetzelfde geldt voor de uitsplitsing van de VaR/stressed VaR naar risicocategorie (renterisico, aandelen ­
risico, grondstoffenrisico en valutarisico). Een instelling kan afzien van rapportage van die uitsplitsingen 
als zij aantoont dat rapportage van die cijfers te belastend zou zijn.  
5.7.2. Instructies voor specifieke positiesNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/429
 
Kolommen  
0030-0040  Value at Risk (VaR)  
Valueat-Risk (VaR) is het grootste potentiële verlies dat met een gegeven waarschijnlijkheid 
over een bepaalde tijdhorizon zou ontstaan door een prijsverandering.  
0030  Vermenigvuldigingsfactor (mc) x gemiddelde VaR van voorgaande 60 werkdagen (Va ­
Ravg)  
Artikel 364, lid 1, punt a), ii), en artikel 365, lid 1, VKV  
0040  VaR voorgaande dag (VaRt-1)  
Artikel 364, lid 1, punt a), i), en artikel 365, lid 1, VKV  
0050-0060  Stressed VaR  
Stressed-Valueat-Risk (sVaR) is het grootste potentiële verlies dat met een gegeven waarschijn ­
lijkheid over een bepaalde tijdhorizon zou ontstaan door een prijsverandering, verkregen met 
aan de hand van historische gegevens geijkte input uit een ononderbroken periode van twaalf 
maanden van voor de portefeuille van die instelling relevante financiële stress.  
0050  Vermenigvuldigingsfactor (ms) x gemiddelde van voorgaande 60 werkdagen (SVaRavg)  
Artikel 364, lid 1, punt b), ii), en artikel 365, lid 1, VKV  
0060  Meest recent beschikbare (SVaRt-1)  
Artikel 364, lid 1, punt b), ii), en artikel 365, lid 1, VKV  
0070-0080  KAPITAALVEREISTE VOOR ADDITIONEEL WANBETALINGSRISICO EN MIGRATIERISICO  
Kapitaalvereiste voor additioneel wanbetalingsrisico en voor migratierisico is het grootste 
potentiële verlies dat zou ontstaan door een prijsverandering in verband met wanbetalings ­
risico en migratierisico berekend overeenkomstig artikel 364, lid 2, punt b), VKV, juncto deel 
drie, titel IV, hoofdstuk 5, afdeling 4, VKV.  
0070  Gemiddelde waarde over de voorgaande twaalf weken  
Artikel 364, lid 2, punt b), ii), VKV, juncto deel drie, titel IV, hoofdstuk 5, afdeling 4, VKV.  
0080  Meest recente waarde  
Artikel 364, lid 2, punt b), i), VKV, juncto deel drie, titel IV, hoofdstuk 5, afdeling 4, VKV.  
0090-0110  KAPITAALVEREISTE VOOR ALLE PRIJSRISICO’S VOOR CTP  
0090  VLOER  
Artikel 364, lid 3, punt c), VKV 
= 8 % van het kapitaalvereiste dat overeenkomstig artikel 338, lid 1, VKV zou zijn berekend 
voor alle posities in het kapitaalvereiste “alle prijsrisico’s”.NL L 97/430 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  
0100-0110  GEMIDDELDE OVER DE VOORGAANDE TWAALF WEKEN EN MEEST RECENTE WAARDE  
Artikel 364, lid 3, punt b), VKV  
0110  MEEST RECENTE WAARDE  
Artikel 364, lid 3, punt a), VKV  
0120  EIGENVERMOGENSVEREISTEN  
Eigenvermogensvereisten overeenkomstig artikel 364 VKV in verband met alle risicofactoren, 
rekening houdende met correlatie-effecten, indien van toepassing, plus additioneel wanbeta ­
lings- en migratierisico en alle prijsrisico’s voor CTP, maar niet met de kapitaalvereisten voor 
securitisatie en nth-to-default kredietderivaten overeenkomstig artikel 364, lid 2, VKV.  
0130  TOTAAL RISICOPOSTEN  
Artikel 92, lid 4, punt b), VKV 
De uitkomst van de vermenigvuldiging van de eigenvermogensvereisten met 12,5.  
0140  Aantal overschrijdingen (tijdens voorgaande 250 werkdagen)  
Als bedoeld in artikel 366 VKV. 
Het aantal overschrijdingen op basis waarvan het optelgetal wordt bepaald, wordt gerappor ­
teerd. Wanneer het instellingen is toegestaan bepaalde overschrijdingen uit te sluiten van de 
berekening van de opslagfactor overeenkomstig artikel 500 quater VKV, is het aantal in deze 
kolom gerapporteerde overschrijdingen exclusief die uitgesloten overschrijdingen.  
0150-0160  VaR-vermenigvuldigingsfactor (mc) en SvaR-vermenigvuldigingsfactor (ms)  
Als bedoeld in artikel 366 VKV. 
De vermenigvuldigingsfactoren die daadwerkelijk van toepassing zijn voor de berekening van 
eigenvermogensvereisten worden gerapporteerd; in voorkomend geval, na toepassing van 
artikel 500 quater VKV.  
0170-0180  GESTELD VEREISTE VOOR CTP-VLOER — GEWOGEN NETTO LONG/SHORTPOSITIES NA 
BEGRENZING  
Het bedrag dat wordt gerapporteerd en dient als basis voor het berekenen van de kapitaal ­
vereistevloer voor alle prijsrisico’s overeenkomstig artikel 364, lid 3, punt c), VKV, rekening 
houdende met de discretie van artikel 335 VKV waarbij de instelling het product van het 
gewicht en de nettopositie mag begrenzen op het maximaal mogelijke met het wanbetalings ­
risico samenhangende verlies.  
Rijen  
0010  TOTAAL POSITIES  
Betreft het deel van de in artikel 363, lid 1, VKV bedoelde positie-, valuta- en grondstoffen ­
risico’s in verband met de in artikel 367, lid 2, VKV beschreven risicofactoren. 
Ten aanzien van de kolommen 0030 tot en met 0060 (VaR en stressed VaR) zijn de cijfers in 
de rij “Totaal” niet gelijk aan de uitsplitsing van de cijfers voor de VaR/stressed VaR van de 
betrokken risicocomponenten.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/431
 
Rijen  
0020  VERHANDELBARE SCHULDINSTRUMENTEN (TDI’s)  
Betreft het deel van het in artikel 363, lid 1, VKV bedoelde positierisico in verband met de in 
artikel 367, lid 2, punt a), VKV beschreven renterisicofactoren.  
0030  TDI — ALGEMEEN RISICO  
De component “algemeen risico” als bedoeld in artikel 362 VKV.  
0040  TDI — SPECIFIEK RISICO  
De component “specifiek risico” als bedoeld in artikel 362 VKV.  
0050  AANDELEN  
Betreft het deel van in artikel 363, lid 1, VKV bedoeld positierisico in verband met de in 
artikel 367, lid 2, punt c), VKV beschreven aandelenrisicofactoren.  
0060  AANDELEN — ALGEMEEN RISICO  
De component “algemeen risico” als bedoeld in artikel 362 VKV.  
0070  AANDELEN — SPECIFIEK RISICO  
De component “specifiek risico” als bedoeld in artikel 362 VKV.  
0080  VALUTARISICO  
Artikel 363, lid 1, en artikel 367, lid 2, punt b), VKV  
0090  GRONDSTOFFENRISICO  
Artikel 363, lid 1, en artikel 367, lid 2, punt d), VKV  
0100  TOTAALBEDRAG VOOR ALGEMEEN RISICO  
Marktrisico dat het gevolg is van algemene marktontwikkelingen van verhandelbare schuld ­
instrumenten, aandelen, valuta en grondstoffen. VaR voor algemeen risico van alle risicofac ­
toren (rekening houdende met correlatie-effecten, indien van toepassing).  
0110  TOTAALBEDRAG VOOR SPECIFIEK RISICO  
De component “specifiek risico” van verhandelbare schuldinstrumenten en aandelen. VaR voor 
specifiek risico van aandelen en verhandelbare schuldinstrumenten van de handelsportefeuille 
(rekening houdende met correlatie-effecten, indien van toepassing).  
5.8.  C 25.00 — RISICO VAN AANPASSING VAN KREDIETWAARDERING (CVA)  
5.8.1. Instructies voor specifieke posities  
Kolommen  
0010  Blootstellingswaarde  
Artikel 271 VKV, juncto artikel 382 VKV 
Totale blootstelling bij wanbetaling (EAD) uit alle aan CVA-vereiste onderworpen transacties.NL L 97/432 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  
0020  Waarvan: Otc-derivaten  
Artikel 271 VKV, juncto artikel 382, lid 1, VKV 
Het uitsluitend uit otc-derivaten voortkomende deel van de totale blootstelling aan tegenpartij ­
kredietrisico. Deze informatie wordt niet gevraagd van instellingen die de internemodellen ­
methode (IMM) toepassen en otc-derivaten en effectenfinancieringstransacties (SFT) aanhouden 
in hetzelfde samenstel van verrekenbare transacties.  
0030  Waarvan: Effectenfinancieringstransacties (SFT)  
Artikel 271 VKV, juncto artikel 382, lid 2, VKV 
Het uitsluitend uit SFT-derivaten voortkomende deel van de totale blootstelling aan tegen ­
partijkredietrisico. Deze informatie wordt niet gevraagd van instellingen die de internemodel ­
lenmethode (IMM) toepassen en otc-derivaten en effectenfinancieringstransacties (SFT) aan ­
houden in hetzelfde samenstel van verrekenbare transacties.  
0040  VERMENIGVULDIGINGSFACTOR (mc) x GEMIDDELDE VAN VOORGAANDE 60 WERK ­
DAGEN (VaRavg)  
Artikel 383 VKV, juncto artikel 363, lid 1, punt d), VKV 
VaR-berekening op basis van interne modellen voor marktrisico.  
0050  VOORGAANDE DAG (VaRt-1)  
Zie de instructies voor kolom 0040.  
0060  VERMENIGVULDIGINGSFACTOR (ms) × GEMIDDELDE VAN VOORGAANDE 60 WERKDAGEN 
(SVaRavg)  
Zie de instructies voor kolom 0040.  
0070  MEEST RECENT BESCHIKBARE (SVaRt-1)  
Zie de instructies voor kolom 0040.  
0080  EIGENVERMOGENSVEREISTEN  
Artikel 92, lid 3, punt d), VKV 
Eigenvermogensvereisten voor het CVA-risico, berekend met de gekozen methode.  
0090  TOTAAL RISICOPOSTEN  
Artikel 92, lid 4, punt b), VKV 
Eigenvermogensvereisten vermenigvuldigd met 12,5.  
Pro-memorieposten  
0100  Aantal tegenpartijen  
Artikel 382 VKV 
Aantal tegenpartijen dat is opgenomen in de berekening van de eigenvermogensvereisten voor 
het CVA-risico. 
Tegenpartijen zijn een subgroep van debiteuren. Zij komen alleen voor in derivatentransacties 
of effectenfinancieringstransacties en zijn dan de tegenpartij bij de overeenkomst.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/433
 
Kolommen  
0110  Waarvan: creditspread is bepaald aan de hand van een vervangende waarde  
Aantal tegenpartijen waarbij de creditspread is bepaald aan de hand van een vervangende 
waarde in plaats van rechtstreeks waargenomen marktgegevens.  
0120  ONDERGANE CVA  
Boekhoudkundige voorzieningen in verband met verlaagde kredietwaardigheid van tegenpar ­
tijen bij derivatentransacties.  
0130  SINGLE-NAME-KREDIETVERZUIMSWAPS  
Artikel 386, lid 1, punt a), VKV 
Totaal van notionele bedragen van single-name-kredietverzuimswaps ter afdekking van CVA- 
risico.  
0140  INDEX-KREDIETVERZUIMSWAPS  
Artikel 386, lid 1, punt b), VKV 
Totaal van notionele bedragen van index-kredietverzuimswaps ter afdekking van CVA-risico.  
Rijen  
0010  Totaal CVA-risico  
Som van de rijen 0020-0040.  
0020  Geavanceerde methode  
Geavanceerde methode voor CVA-risico zoals voorgeschreven door artikel 383 VKV.  
0030  Standaardmethode  
Standaardmethode voor CVA-risico zoals voorgeschreven door artikel 384 VKV.  
0040  Op basis van de oorspronkelijkeblootstellingsmethode  
Bedragen onderworpen aan de toepassing van artikel 385 VKV.  
6. PRUDENTE WAARDERING (PRUVAL)  
6.1.  C 32.01 — PRUDENTE WAARDERING: TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE ACTIVA EN VERPLICHTINGEN (PRU ­
VAL 1)  
6.1.1. Algemene opmerkingen  
176. Deze template wordt door alle instellingen ingevuld, ongeacht of zij voor de vereenvoudigde benadering 
voor het bepalen van aanvullende waardeaanpassingen (“AWA’s”) hebben gekozen. Deze template betreft 
de absolute waarde van tegen reële waarde gewaardeerde activa en verplichtingen die wordt gebruikt om 
te bepalen of de in artikel 4 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 van de Commissie (  14 ) vast­
gestelde voorwaarden voor het gebruik van de vereenvoudigde benadering voor het bepalen van AWA’s, 
zijn vervuld.NL L 97/434 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
( 14 ) Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 van de Commissie van 26 oktober 2015 tot aanvulling van Verordening (EU) nr. 
575/2013 van het Europees Parlement en de Raad met technische reguleringsnormen betreffende prudente waardering op grond 
van artikel 105, lid 14 (PB L 21 van 28.1.2016, blz. 54).
 177. Met betrekking tot instellingen die de vereenvoudigde benadering gebruiken, bevat deze template de totale 
overeenkomstig de artikelen 34 en 105 VKV van het eigen vermogen af te trekken AWA zoals vastgesteld 
in artikel 5 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101; deze wordt dienovereenkomstig gerapporteerd 
in rij 0290 van C 01.00.  
6.1.2. Instructies voor specifieke posities  
Kolommen  
0010  TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE ACTIVA EN VERPLICHTINGEN  
De absolute waarde van tegen reële waarde gewaardeerde activa en verplichtingen, zoals 
vermeld in de jaarrekening conform het toepasselijke raamwerk voor financiële verslaggeving, 
als bedoeld in artikel 4, lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101, vóór enige 
aftrek op grond van artikel 4, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101.  
0020  WAARVAN: handelsportefeuille  
De absolute waarde van tegen reële waarde gewaardeerde activa en verplichtingen, zoals 
gerapporteerd in 010, die overeenkomt met in de handelsportefeuille ingenomen posities.  
0030-0070  TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE ACTIVA EN VERPLICHTINGEN, UITGESLOTEN 
WEGENS GEDEELTELIJKE INVLOED OP HET TIER 1-KERNKAPITAAL  
De absolute waarde van tegen reële waarde gewaardeerde activa en verplichtingen die op 
grond van artikel 4, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 worden uitgesloten.  
0030  Exacte overeenkomst  
Tegen reële waarde gewaardeerde activa en verplichtingen die exact overeenkomen en elkaar 
compenseren, worden overeenkomstig artikel 4, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2016/101 uitgesloten.  
0040  Afdekkingstransacties  
Voor posities die conform het toepasselijke raamwerk voor financiële verslaggeving aan af ­
dekkingstransacties zijn onderworpen, de absolute waarde van tegen reële waarde gewaar ­
deerde activa en verplichtingen die op grond van artikel 4, lid 2, van Gedelegeerde Ver ­
ordening (EU) 2016/101 worden uitgesloten in verhouding tot het effect van de desbetref ­
fende waarderingswijziging op het tier 1-kernkapitaal.  
0050  PRUDENTIËLE filters  
De absolute waarde van tegen reële waarde gewaardeerde activa en verplichtingen die over ­
eenkomstig artikel 4, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 worden uitgesloten 
wegens de in de artikelen 467 en 468 VKV bedoelde prudentiële overgangsfilters.  
0060  Overige  
Alle overige posities die overeenkomstig artikel 4, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2016/101 worden uitgesloten omdat aanpassingen aan hun boekhoudkundige waardering 
slechts proportioneel op het tier 1-kernkapitaal van invloed zijn. 
Deze rij wordt alleen ingevuld in de zeldzame gevallen waarin overeenkomstig artikel 4, 
lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 uitgesloten elementen niet aan de ko ­
lommen 0030, 0040 of 0050 van deze template kunnen worden toegewezen.  
0070  Commentaar voor overige  
De voornaamste redenen waarom de in kolom 0060 gerapporteerde posities zijn uitgesloten, 
worden verstrekt.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/435
 
Kolommen  
0080  In de in ARTIKEL 4, lid 1, genoemde drempel begrepen TEGEN REËLE WAARDE 
GEWAARDEERDE activa en verplichtingen  
De absolute waarde van de tegen reële waarde gewaardeerde activa en verplichtingen die 
daadwerkelijk in de overeenkomstig artikel 4, lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2016/101 berekende drempel zijn begrepen.  
0090  WAARVAN: handelsportefeuille  
De absolute waarde van tegen reële waarde gewaardeerde activa en verplichtingen, zoals 
gerapporteerd in kolom 0080, die overeenkomt met in de handelsportefeuille ingenomen 
posities.  
Rijen  
0010—0210  De definities van deze categorieën komen overeen met die van de overeenkomstige rijen van 
de FINREP-templates 1.1 en 1.2.  
0010  1  TOTAAL TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE ACTIVA EN VERPLICHTIN ­
GEN  
Totaal van de in de rijen 0020 tot en met 0210 gerapporteerde tegen reële waarde gewaar ­
deerde activa en verplichtingen.  
0020  1.1  TOTAAL TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE ACTIVA  
Totaal van de in de rijen 0030 tot en met 0140 gerapporteerde tegen reële waarde gewaar ­
deerde activa. 
De desbetreffende cellen van de rijen 0030 tot en met 0130 worden gerapporteerd in lijn met 
FINREP-template F 01.01 van de bijlagen III en IV bij deze uitvoeringsverordening, naargelang 
de toepasselijke standaarden van de instelling: 
— IFRS zoals bekrachtigd door de Unie uit hoofde van Verordening (EU) nr. 1606/2002 van 
het Europees Parlement en de Raad (  15 ) (“EU IFRS”); 
— met de EU IFRS verenigbare nationale standaarden voor jaarrekeningen (“met IFRS ver ­
enigbare nationale GAAP”), of 
— nationale GAAP op basis van de richtlijn jaarrekeningen banken (FINREP “nationale GAAP 
op basis van RJB”).  
0030  1.1.1  VOOR HANDELSDOELEINDEN AANGEHOUDEN FINANCIËLE ACTIVA  
IFRS 9.Bijlage A. 
De in deze rij gerapporteerde informatie stemt overeen met rij 0050 van template F 01.01 van 
de bijlagen III en IV bij deze uitvoeringsverordening.  
0040  1.1.2.  FINANCIËLE ACTIVA VOOR HANDELSDOELEINDEN  
De artikelen 32 en 33 RJB; deel 1.17 van bijlage V bij deze uitvoeringsverordening 
De in deze rij gerapporteerde informatie stemt overeen met de tegen reële waarde gewaar ­
deerde activa die zijn opgenomen in de waarde die wordt gerapporteerd in rij 0091 van 
template F 01.01 van de bijlagen III en IV bij deze uitvoeringsverordening.  
0050  1.1.3  VERPLICHT TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE FINANCIËLE ACTIVA 
VOOR NIET-HANDELSDOELEINDEN MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDE ­
RINGEN IN WINST OF VERLIES  
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4. 
De in deze rij gerapporteerde informatie stemt overeen met rij 0096 van template F 01.01 van 
de bijlagen III en IV bij deze uitvoeringsverordening.NL L 97/436 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
( 15 ) Verordening (EG) nr. 1606/2002 van het Europees Parlement en de Raad van 19 juli 2002 betreffende de toepassing van inter ­
nationale standaarden voor jaarrekeningen (PB L 243 van 11.9.2002, blz. 1).
 Rijen  
0060  1.1.4  FINANCIËLE ACTIVA DIE ALS GEWAARDEERD TEGEN REËLE WAARDE MET 
VERWERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN IN WINST OF VERLIES ZIJN AAN ­
GEWEZEN  
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5; artikel 8, lid 1, punt a), en artikel 8, lid 6, RJ 
De in deze rij gerapporteerde informatie stemt overeen met rij 0100 van template F 01.01 van 
de bijlagen III en IV bij deze uitvoeringsverordening.  
0070  1.1.5  TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE FINANCIËLE ACTIVA MET VER ­
WERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN IN DE OVERIGE ONDERDELEN VAN 
HET TOTAALRESULTAAT  
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A. 
De in deze rij gerapporteerde informatie stemt overeen met rij 0141 van template F 01.01 van 
de bijlagen III en IV bij deze uitvoeringsverordening.  
0080  1.1.6  NIET-AFGELEIDE FINANCIËLE ACTIVA VOOR NIET-HANDELSDOELEINDEN 
DIE TEGEN REËLE WAARDE ZIJN GEWAARDEERD MET VERWERKING VAN 
WAARDEVERANDERINGEN IN WINST OF VERLIES  
Artikel 36, lid 2, RJB. De in deze rij gerapporteerde informatie stemt overeen met rij 0171 
van template F 01.01 van de bijlagen III en IV bij deze uitvoeringsverordening.  
0090  1.1.7  NIET-AFGELEIDE FINANCIËLE ACTIVA VOOR NIET-HANDELSDOELEINDEN 
DIE TEGEN REËLE WAARDE ZIJN GEWAARDEERD MET VERWERKING VAN 
WAARDEVERANDERINGEN IN HET EIGEN VERMOGEN  
Artikel 8, lid 1, punt a), en artikel 8, lid 8, RJ 
De in deze rij gerapporteerde informatie stemt overeen met rij 0175 van template F 01.01 van 
de bijlagen III en IV bij deze uitvoeringsverordening.  
0100  1.1.8  OVERIGE NIET-AFGELEIDE FINANCIËLE ACTIVA VOOR NIET-HANDELS ­
DOELEINDEN  
Artikel 37 RJB; artikel 12, lid 7, RJ; deel 1.20 van bijlage V bij deze uitvoeringsverordening 
De in deze rij gerapporteerde informatie stemt overeen met de tegen reële waarde gewaar ­
deerde activa die zijn opgenomen in de waarde die wordt gerapporteerd in rij 0234 van 
template F 01.01 van de bijlagen III en IV bij deze uitvoeringsverordening.  
0110  1.1.9  DERIVATEN — HEDGE ACCOUNTING  
IFRS 9.6.2.1; deel 1.22 van bijlage V bij deze uitvoeringsverordening; artikel 8, lid 1, punt 
a), artikel 8, leden 6 en 8, RJ; IAS 39.9 
De in deze rij gerapporteerde informatie stemt overeen met rij 0240 van template F 01.01 van 
de bijlagen III en IV bij deze uitvoeringsverordening.  
0120  1.1.10  VERANDERINGEN IN REËLE WAARDE VAN AFGEDEKTE POSITIES BIJ AF ­
DEKKING VAN HET RENTERISICO VAN EEN PORTEFEUILLE  
IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8; Artikel 8, leden 5 en 6, RJB. De in deze rij gerapporteerde 
informatie stemt overeen met rij 0250 van template F 01.01 van de bijlagen III en IV bij deze 
uitvoeringsverordening.  
0130  1.1.11  DEELNEMINGEN IN DOCHTERONDERNEMINGEN, JOINT VENTURES EN GE ­
ASSOCIEERDE DEELNEMINGEN  
IAS 1.54(e); de delen 1.21 en 2.4 van bijlage V bij deze uitvoeringsverordening; artikel 4, 
leden 7 en 8, RJB; artikel 2, lid 2, RJ 
De in deze rij gerapporteerde informatie stemt overeen met rij 0260 van template F 01.01 van 
de bijlagen III en IV bij deze uitvoeringsverordening.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/437
 
Rijen  
0140  1.1.12  (-) REDUCTIEFACTOREN VOOR ACTIVA VOOR HANDELSDOELEINDEN TE ­
GEN REËLE WAARDE  
Deel 1.29 van bijlage V bij deze uitvoeringsverordening 
De in deze rij gerapporteerde informatie stemt overeen met rij 0375 van template F 01.01 van 
de bijlagen III en IV bij deze uitvoeringsverordening.  
0150  1.2  TOTAAL TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE VERPLICHTINGEN  
Totaal van de in de rijen 0160 tot en met 0210 gerapporteerde tegen reële waarde gewaar ­
deerde verplichtingen. 
De desbetreffende cellen van de rijen 0150 tot en met 0190 worden gerapporteerd in lijn met 
FINREP-template F 01.02 van de bijlagen III en IV bij deze uitvoeringsverordening, naargelang 
de toepasselijke standaarden van de instelling: 
— IFRS zoals bekrachtigd door de Unie uit hoofde van Verordening (EU) 1606/2002 (“EU 
IFRS”); 
— met de EU IFRS verenigbare nationale standaarden voor jaarrekeningen (“met IFRS ver ­
enigbare nationale GAAP”); 
— of nationale GAAP op basis van de richtlijn jaarrekeningen banken (FINREP “nationale 
GAAP op basis van RJB”).  
0160  1.2.1  VOOR HANDELSDOELEINDEN AANGEHOUDEN FINANCIËLE VERPLICHTIN ­
GEN  
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9.BA.6. 
De in deze rij gerapporteerde informatie stemt overeen met rij 0010 van template F 01.02 van 
de bijlagen III en IV bij deze uitvoeringsverordening.  
0170  1.2.2.  FINANCIËLE VERPLICHTINGEN VOOR HANDELSDOELEINDEN  
Artikel 8, lid 1, punt a), en artikel 8, leden 3 en 6, RJ 
De in deze rij gerapporteerde informatie stemt overeen met rij 0061 van template F 01.02 van 
de bijlagen III en IV bij deze uitvoeringsverordening.  
0180  1.2.3  FINANCIËLE VERPLICHTINGEN DIE ALS GEWAARDEERD TEGEN REËLE 
WAARDE MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN IN WINST OF 
VERLIES ZIJN AANGEWEZEN  
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2; artikel 8, lid 1, punt a), en artikel 8, lid 6, RJ; IAS 39.9 
De in deze rij gerapporteerde informatie stemt overeen met rij 0070 van template F 01.02 van 
de bijlagen III en IV bij deze uitvoeringsverordening.  
0190  1.2.4  DERIVATEN — HEDGE ACCOUNTING  
IFRS 9.6.2.1; deel 1.26 van bijlage V bij deze uitvoeringsverordening; artikel 8, lid 1, punt 
a), artikel 8, lid 6, en artikel 8, lid 8, punt a, RJ 
De in deze rij gerapporteerde informatie stemt overeen met rij 0150 van template F 01.02 van 
de bijlagen III en IV bij deze uitvoeringsverordening.  
0200  1.2.5  VERANDERINGEN IN REËLE WAARDE VAN AFGEDEKTE POSITIES BIJ AF ­
DEKKING VAN HET RENTERISICO VAN EEN PORTEFEUILLE  
IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8; artikel 8, leden 5 en 6, RJ; deel 2.8 van bijlage V bij deze 
uitvoeringsverordening 
De in deze rij gerapporteerde informatie stemt overeen met rij 0160 van template F 01.02 van 
de bijlagen III en IV bij deze uitvoeringsverordening.NL L 97/438 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  
0210  1.2.6  REDUCTIEFACTOREN VOOR VERPLICHTINGEN VOOR HANDELSDOELEIN ­
DEN TEGEN REËLE WAARDE  
Deel 1.29 van bijlage V bij deze uitvoeringsverordening 
De in deze rij gerapporteerde informatie stemt overeen met rij 0295 van template F 01.02 van 
de bijlagen III en IV bij deze uitvoeringsverordening.  
6.2.  C 32.02 — PRUDENTE WAARDERING: KERNBENADERING (PRUVAL 2)  
6.2.1. Algemene opmerkingen  
178. Deze template dient om informatie te verstrekken over de samenstelling van de totale overeenkomstig de 
artikelen 34 en 105 VKV van het eigen vermogen af te trekken AWA, alsmede relevante informatie over 
de boekhoudkundige waardering van de posities waarvoor AWA’s worden vastgesteld.  
179. Deze template wordt ingevuld door alle instellingen die:  
a) de kernbenadering moeten gebruiken omdat zij hetzij op individuele basis hetzij op geconsolideerde 
basis de in artikel 4, lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 genoemde drempel over ­
schrijden, zoals bepaald in artikel 4, lid 3, van die verordening, of  
b) ervoor hebben gekozen de kernbenadering toe te passen hoewel zij de drempel niet overschrijden.  
180. Ten behoeve van deze template wordt onder “opwaartse onzekerheid” verstaan: zoals bepaald in artikel 8, 
lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101, worden AWA’s berekend als het verschil tussen de 
reële waarde en een prudente waardering, op basis van een zekerheid van 90 % dat de instelling binnen 
de notionele range van plausibele waarden op dat punt (of beter) de blootstelling kan verlaten. De 
opwaartse waarde of “opwaartse onzekerheid” is het tegenovergestelde punt in de distributie van plausi ­
bele waarden waarop de instelling slechts met een zekerheid van 10 % op dat punt (of beter) de bloot ­
stelling kan verlaten. De opwaartse onzekerheid wordt berekend en geaggregeerd op dezelfde basis als de 
totale AWA, doch met substitutie van het bij het vaststellen van de totale AWA gebruikte zekerheids ­
niveau van 90 % door een zekerheidsniveau van 10 %.  
6.2.2. Instructies voor specifieke posities  
Kolommen  
0010 — 0100  AWA’S OP CATEGORIENIVEAU  
De AWA’s op categorieniveau voor onzekerheid van de marktprijzen, close-out-kosten, mo ­
delrisico, geconcentreerde posities, toekomstige administratiekosten, vervroegde beëindiging en 
operationele risico’s worden berekend zoals beschreven in, respectievelijk, de artikelen 9, 10, 
11, en 14 tot en met 17 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101. 
Voor de categorieën onzekerheid van de marktprijzen, close-outkosten en modelrisico, waar ­
voor diversificatievoordeel geldt zoals bepaald in, respectievelijk, artikel 9, lid 6, artikel 10, 
lid 7, en artikel 11, lid 7, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101, worden AWA’s op 
categorieniveau, tenzij anders bepaald, gerapporteerd als de eenvoudige som van de individuele 
AWA’s vóór diversificatievoordeel [aangezien de diversificatievoordelen die worden berekend 
volgens methode 1 of methode 2 van de bijlage bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101, 
in de posten 1.1.2, 1.1.2.1 en 1.1.2.2 van de template worden gerapporteerd]. 
Voor de categorieën onzekerheid van de marktprijzen, close-outkosten en modelrisico worden 
de bedragen die zijn berekend volgens de op deskundigenopinies gebaseerde benadering, als 
bedoeld in artikel 9, lid 5, punt b), artikel 10, lid 6, punt b), en artikel 11, lid 4, van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 afzonderlijk gerapporteerd in de kolommen 0020, 
0040 en 0060.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/439
 
Kolommen  
0010  ONZEKERHEID VAN DE MARKTPRIJZEN  
Artikel 105, lid 10, VKV 
AWA’s in verband met onzekerheid van de marktprijzen berekend overeenkomstig artikel 9 
van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101.  
0020  WAARVAN: BEREKEND VOLGENS DE OP DESKUNDIGENOPINIES GEBASEERDE BENADE ­
RING  
AWA’s in verband met onzekerheid van de marktprijzen berekend overeenkomstig artikel 9, 
lid 5, punt b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101.  
0030  CLOSE-OUTKOSTEN  
Artikel 105, lid 10, VKV 
AWA’s in verband met close-outkosten berekend overeenkomstig artikel 10 van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2016/101.  
0040  WAARVAN: BEREKEND VOLGENS DE OP DESKUNDIGENOPINIES GEBASEERDE BENADE ­
RING  
AWA’s in verband met close-outkosten berekend overeenkomstig artikel 10, lid 6, punt b), 
van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101.  
0050  MODELRISICO  
Artikel 105, lid 10, VKV 
AWA’s in verband met modelrisico berekend overeenkomstig artikel 11 van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2016/101.  
0060  WAARVAN: BEREKEND VOLGENS DE OP DESKUNDIGENOPINIES GEBASEERDE BENADE ­
RING  
AWA’s in verband met modelrisico berekend overeenkomstig artikel 11, lid 4, van Gedele ­
geerde Verordening (EU) 2016/101.  
0070  GECONCENTREERDE POSITIES  
Artikel 105, lid 11, VKV 
AWA’s in verband met geconcentreerde posities berekend overeenkomstig artikel 14 van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101.  
0080  TOEKOMSTIGE ADMINISTRATIEKOSTEN  
Artikel 105, lid 10, VKV 
AWA’s in verband met toekomstige administratiekosten berekend overeenkomstig artikel 15 
van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101.  
0090  VERVROEGDE BEËINDIGING  
Artikel 105, lid 10, VKV 
AWA’s in verband met vervroegde beëindiging berekend overeenkomstig artikel 16 van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101.NL L 97/440 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  
0100  OPERATIONEEL RISICO  
Artikel 105, lid 10, VKV 
AWA’s in verband met operationeel risico berekend overeenkomstig artikel 17 van Gedele ­
geerde Verordening (EU) 2016/101.  
0110  TOTALE AWA  
Rij 0010: Totale AWA die overeenkomstig de artikelen 34 en 105 VKV van het eigen 
vermogen moet worden afgetrokken, en dienovereenkomstig in rij 0290 van C 01.00 wordt 
gerapporteerd. De totale AWA is de som van de rijen 0030 en 0180. 
Rij 0020: Aandeel van de in rij 0010 gerapporteerde totale AWA afkomstig van posities in de 
handelsportefeuille (absolute waarde). 
De rijen 0030 tot en met 0160: Som van de kolommen 0010, 0030, 0050 en 0070 tot en 
met 0100. 
De rijen 0180 tot en met 0210: Totale AWA afkomstig van portefeuilles volgens de fall- 
backbenadering.  
0120  OPWAARTSE ONZEKERHEID  
Artikel 8, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 
De opwaartse onzekerheid wordt berekend en geaggregeerd op dezelfde basis als de in kolom 
0110 berekende totale AWA, doch met substitutie van het bij het bepalen van de totale AWA 
gebruikte zekerheidsniveau van 90 % door een zekerheidsniveau van 10 %.  
0130—0140  TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE ACTIVA EN VERPLICHTINGEN  
Absolute waarde van tegen reële waarde gewaardeerde activa en verplichtingen die overeen ­
komt met de in de rijen 0010 tot en met 0130 en rij 0180 gerapporteerde AWA-bedragen. 
Voor sommige rijen, en met name de rijen 0090 tot en met 0130, kunnen deze bedragen bij 
benadering worden vastgesteld of op basis van een deskundigenopinie worden toegewezen. 
Rij 0010: De totale absolute waarde van de tegen reële waarde gewaardeerde activa en ver ­
plichtingen die in de overeenkomstig artikel 4, lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2016/101 berekende drempel zijn begrepen. Dat omvat de absolute waarde van tegen reële 
waarde gewaardeerde activa en verplichtingen waarvan de AWA’s overeenkomstig artikel 9, 
lid 2, artikel 10, lid 2, of artikel 10, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 
worden geacht een waarde nul te hebben, die ook afzonderlijk in de rijen 0070 en 0080 
worden gerapporteerd. 
Rij 0010 is de som van rij 0030 en rij 0180. 
Rij 0020: Aandeel van de in rij 0010 gerapporteerde totale absolute waarde van tegen reële 
waarde gewaardeerde activa en verplichtingen afkomstig van posities in de handelsportefeuille 
(absolute waarde). 
Rij 0030: Absolute waarde van tegen reële waarde gewaardeerde activa en verplichtingen die 
overeenstemt met de in de artikelen 9 tot en met 17 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2016/101 bedoelde portefeuilles. Dat omvat de absolute waarde van tegen reële waarde 
gewaardeerde activa en verplichtingen waarvan de AWA’s overeenkomstig artikel 9, lid 2, 
artikel 10, lid 2, of artikel 10, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 worden 
geacht een waarde nul te hebben, die ook afzonderlijk in de rijen 0070 en 0080 worden 
gerapporteerd. Rij 0030 is de som van de rijen 0090 tot en met 0130. 
Rij 0050: Absolute waarde van tegen reële waarde gewaardeerde activa en verplichtingen die 
zijn begrepen in de berekening van AWA’s in verband met unearned credit spreads. Voor de 
berekening van deze AWA mogen tegen reële waarde gewaardeerde activa en verplichtingen 
die exact overeenkomen en elkaar compenseren en die overeenkomstig artikel 4, lid 2, van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 van de berekening van de drempel worden uit ­
gesloten, niet langer worden beschouwd als activa en verplichtingen die exact overeenkomen 
en elkaar compenseren.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/441
 
Kolommen  
Rij 0060: Absolute waarde van tegen reële waarde gewaardeerde activa en verplichtingen die 
zijn begrepen in de berekening van de AWA in verband met beleggings- en financierings ­
kosten. Voor de berekening van deze AWA mogen tegen reële waarde gewaardeerde activa en 
verplichtingen die exact overeenkomen en elkaar compenseren en die overeenkomstig arti ­
kel 4, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 van de berekening van de drempel 
worden uitgesloten, niet langer worden beschouwd als activa en verplichtingen die exact 
overeenkomen en elkaar compenseren. 
Rij 0070: Absolute waarde van tegen reële waarde gewaardeerde activa en verplichtingen die 
overeenkomt met de waarderingsblootstellingen die geacht worden een in artikel 9, lid 2, van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 bedoelde AWA-waarde nul te hebben. 
Rij 0080: Absolute waarde van tegen reële waarde gewaardeerde activa en verplichtingen die 
overeenkomt met de waarderingsblootstellingen die geacht worden een in artikel 10, leden 2 
en 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 bedoelde AWA-waarde nul te hebben. 
De rijen 0090 tot en met 0130: Absolute waarde van tegen reële waarde gewaardeerde activa 
en verplichtingen die zoals hieronder uiteengezet (zie de instructies rijen voor de desbetref ­
fende rijen) zijn toegewezen volgens de onderstaande risicocategorieën: rente, valuta, krediet, 
aandelen, grondstoffen. Dat omvat de absolute waarde van tegen reële waarde gewaardeerde 
activa en verplichtingen waarvan de AWA’s overeenkomstig artikel 9, lid 2, artikel 10, lid 2, 
of artikel 10, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 worden geacht een waarde 
nul te hebben, die ook afzonderlijk in de rijen 0070 en 0080 worden gerapporteerd. 
Rij 0180: Absolute waarde van tegen reële waarde gewaardeerde activa en verplichtingen die 
overeenkomt met de portefeuilles volgens de fall-backbenadering.  
0130  TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE ACTIVA  
Absolute waarde van tegen reële waarde gewaardeerde activa die overeenkomt met de verschil ­
lende rijen zoals uiteengezet in de instructies voor de kolommen 0130-0140 hierboven.  
0140  TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE VERPLICHTINGEN  
Absolute waarde van tegen reële waarde gewaardeerde verplichtingen die overeenkomt met de 
verschillende rijen zoals uiteengezet in de instructies voor de kolommen 0130-0140 hier ­
boven.  
0150  QTD-INKOMSTEN  
De inkomsten van het lopende kwartaal (“QTD-inkomsten”) sinds de laatste rapportagedatum 
die zijn toegewezen aan de tegen reële waarde gewaardeerde activa en verplichtingen die 
overeenkomen met de verschillende rijen zoals uiteengezet in de instructies voor de kolom ­
men 0130-0140 hierboven, indien nodig toegewezen of bij benadering vastgesteld op basis 
van een deskundigenopinie.  
0160  IPV-VERSCHIL  
De som voor alle posities en risicofactoren van niet-gecorrigeerde verschillen (“IPV-verschil”) 
berekend aan het einde van de maand die het dichtst bij de rapportagedatum ligt, bij de 
onafhankelijke prijsverificatie (independent price verification — IPV) overeenkomstig arti ­
kel 105, lid 8, VKV, met betrekking tot de best beschikbare onafhankelijke gegevens voor 
de betrokken positie of risicofactor. 
Niet-gecorrigeerde verschillen betreffen niet-gecorrigeerde verschillen tussen de door het han ­
delssysteem gegenereerde waarderingen en de waarderingen die tijdens het maandelijkse IPV- 
proces worden gevormd. 
Bij de berekening van het IPV-verschil worden in de boeken bescheiden van de instelling voor 
de betrokken datum einde maand geen gecorrigeerde verschillen opgenomen.NL L 97/442 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  
0170 — 0250  AANPASSINGEN REËLE WAARDE  
Aanpassingen, soms ook “reserves” genoemd, die mogelijk worden aangebracht aan de boek ­
houdkundige reële waarde van de instelling en die worden aangebracht buiten het waarde ­
ringsmodel dat wordt gebruikt om boekwaarden te genereren (met uitsluiting van bij eerste 
opname (day one) uitgestelde winst of verlies) en waarvan kan worden vastgesteld dat deze 
dezelfde bron van waarderingsonzekerheid betreffen als de betrokken AWA. Zij kunnen 
risicofactoren weergeven die niet tot uitdrukking komen in de waarderingstechniek, in de 
vorm van een risicopremie of uitstapkosten, en die aan de definitie van reële waarde voldoen. 
Marktdeelnemers moeten daarmee echter rekening houden bij het bepalen van een prijs. (IFRS 
13.9 en IFRS 13.88)  
0170  ONZEKERHEID VAN DE MARKTPRIJZEN  
Aanpassing die wordt aangebracht in de reële waarde van de instelling om de risicopremie 
weer te geven die voortvloeit uit het bestaan van een reeks waargenomen prijzen voor gelijk ­
waardige instrumenten of, bij marktparameters als input voor een waarderingsmodel, de 
instrumenten waarvan de input is gekalibreerd, en waarvan dus kan worden vastgesteld dat 
deze dezelfde bron van waarderingsonzekerheid betreft als de AWA in verband met onzeker ­
heid van de marktprijzen.  
0180  CLOSE-OUTKOSTEN  
Aanpassing die wordt aangebracht in de reële waarde van de instelling ter correctie van het feit 
dat in de waarderingen op positieniveau geen verkoopprijs (exit price) voor de positie of de 
portefeuille wordt weergegeven, met name wanneer dergelijke waarderingen op een midden ­
koers (mid-market price) worden gekalibreerd, en waarvan dus kan worden vastgesteld dat 
deze dezelfde bron van waarderingsonzekerheid betreffen als de AWA in verband met close- 
outkosten.  
0190  MODELRISICO  
Aanpassing die wordt aangebracht in de reële waarde van de instelling om markt- of pro ­
ductfactoren weer te geven die niet tot uitdrukking komen in het voor de berekening van de 
dagelijkse positiewaarden en -risico’s gebruikte model (“waarderingsmodel”) of om een passend 
niveau van voorzichtigheid weer te geven gezien de onzekerheid ten gevolge van het bestaan 
van een reeks alternatieve valide modellen en modelkalibraties, en waarvan kan worden vast ­
gesteld dat deze dezelfde bron van waarderingsonzekerheid betreft als de AWA in verband 
met modelrisico.  
0200  GECONCENTREERDE POSITIES  
Aanpassing die wordt aangebracht in de reële waarde van de instelling om weer te geven dat 
de door de instelling aangehouden geaggregeerde positie groter is dan het normale verhan ­
delde volume of groter is dan de omvang van de posities waarop waarneembare noteringen of 
transacties zijn gebaseerd die worden gebruikt om de door het waarderingsmodel gebruikte 
prijs of inputs te kalibreren, en waarvan dus kan worden vastgesteld dat deze dezelfde bron 
van waarderingsonzekerheid betreft als de AWA in verband met geconcentreerde posities.  
0210  UNEARNED CREDIT SPREADS  
Aanpassing die wordt aangebracht in de reële waarde van de instelling ter dekking van ver ­
wachte verliezen als gevolg van wanbetaling door de tegenpartij ten aanzien van posities in 
derivaten (d.w.z. totale aanpassing van de kredietwaardering (CVA) op het niveau van de 
instelling).  
0220  BELEGGINGS- EN FINANCIERINGSKOSTEN  
Aanpassing die wordt aangebracht in de reële waarde van de instelling als compensatie voor 
gevallen waarin waarderingsmodellen niet volledig de financieringskosten weergeven die 
marktdeelnemers meerekenen in de verkoopprijs voor een positie of portefeuille (d.w.z. totale 
Funding Valuation Adjustment (FVA) op instellingsniveau indien een instelling die aanpassing 
berekent, of anders, een gelijkwaardige aanpassing).NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/443
 
Kolommen  
0230  TOEKOMSTIGE ADMINISTRATIEKOSTEN  
Aanpassing die wordt aangebracht in de reële waarde van de instelling om administratiekosten 
weer te geven die door de portefeuille of de positie worden gemaakt maar die niet worden 
weergegeven in het waarderingsmodel of in de voor het kalibreren van inputs voor dat model 
gebruikte prijzen, en waarvan kan worden vastgesteld dat deze dezelfde bron van waarderings ­
onzekerheid betreft als de AWA in verband met toekomstige administratiekosten.  
0240  VERVROEGDE BEËINDIGING  
Aanpassingen die worden aangebracht in de reële waarde van de instelling om de verwach ­
tingen inzake contractuele of niet-contractuele vervroegde beëindiging weer te geven die niet 
in het waarderingsmodel worden weergegeven, en waarvan dus kan worden vastgesteld dat 
deze dezelfde bron van waarderingsonzekerheid betreft als de AWA in verband met ver ­
vroegde beëindiging.  
0250  OPERATIONEEL RISICO  
Aanpassingen die worden aangebracht aan de reële waarde van de instelling om de risico ­
premie weer te geven die marktdeelnemers ter compensatie van operationele risico’s wegens 
afdekking, administratie en afwikkeling van contracten in de portefeuille in rekening zouden 
brengen, en waarvan dus kan worden vastgesteld dat deze dezelfde bron van waarderings ­
onzekerheid betreffen als de AWA in verband met operationeel risico.  
0260  WINST EN VERLIES BIJ EERSTE OPNAME  
Aanpassingen om rekening te houden met gevallen waarin het waarderingsmodel plus alle 
andere desbetreffende op een positie of portefeuille toepasselijke reëlewaardeaanpassingen de 
bij eerste opname (day one) betaalde of ontvangen prijs niet weerspiegelden, d.w.z. de bij 
eerste opname (day one) uitgestelde winst of verlies (IFRS 9.B5.1.2.A).  
0270  BESCHRIJVING EN UITLEG  
Beschrijving van de posities die zijn behandeld overeenkomstig artikel 7, lid 2, punt b), van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101, en de reden waarom de artikelen 9 tot en met 17 
niet konden worden toegepast.  
Rijen  
0010  1.  TOTAAL KERNBENADERING  
Artikel 7, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 
Voor elke in de kolommen 0010 tot en met 0110 bedoelde desbetreffende categorie AWA’s, 
de volgens de in hoofdstuk 3 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 uiteengezette 
kernbenadering berekende totale AWA’s voor tegen reële waarde gewaardeerde activa en 
verplichtingen die zijn begrepen in de berekening van de drempel overeenkomstig artikel 4, 
lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101. Dat omvat de overeenkomstig artikel 9, 
lid 6, artikel 10, lid 7 en artikel 11, lid 7, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 in 
rij 0140 gerapporteerde diversificatievoordelen.  
0020  WAARVAN: HANDELSPORTEFEUILLE  
Artikel 7, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 
Voor elke in de kolommen 0010 tot en met 0110 bedoelde desbetreffende categorie AWA’s, 
het aandeel van de in rij 0010 gerapporteerde totale AWA’s afkomstig van posities in de 
handelsportefeuille (absolute waarde).NL L 97/444 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  
0030  1.1  PORTEFEUILLES OVEREENKOMSTIG DE ARTIKELEN 9 T/M 17 VAN GEDELE ­
GEERDE VERORDENING (EU) 2016/101 VAN DE COMMISSIE — TOTALE AWA OP 
CATEGORIENIVEAU NA DIVERSIFICATIE  
Artikel 7, lid 2, punt a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 
Voor elke in de kolommen 0010 tot en met 0110 bedoelde desbetreffende categorie AWA’s, 
de volgens de artikelen 9 tot en met 17 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 
berekende totale AWA’s voor tegen reële waarde gewaardeerde activa en verplichtingen die 
zijn begrepen in de berekening van de drempel overeenkomstig artikel 4, lid 1, van Gede ­
legeerde Verordening (EU) 2016/101, met uitzondering van tegen reële waarde gewaardeerde 
activa en verplichtingen die aan de in artikel 7, lid 2, punt b), van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2016/101 beschreven behandeling zijn onderworpen. 
Dat omvat de overeenkomstig de artikelen 12 en 13 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2016/101 in de rijen 0050 en 0060 gerapporteerde AWA’s die begrepen zijn in de AWA’s in 
verband met onzekerheid van de marktprijzen, close-outkosten en modelrisico, zoals beschre ­
ven in artikel 12, lid 2, en artikel 13, lid 2, van die verordening. 
Dat omvat de overeenkomstig artikel 9, lid 6, artikel 10, lid 7 en artikel 11, lid 7, van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 in rij 0140 gerapporteerde diversificatievoordelen. 
Rij 0030 is het verschil tussen de rijen 0040 en 0140.  
0040 — 0130  1.1.1.  TOTALE AWA OP CATEGORIENIVEAU VÓÓR DIVERSIFICATIE  
Voor de rijen 0090 tot en met 0130 wijzen de instellingen hun tegen reële waarde gewaar ­
deerde activa en verplichtingen die zijn begrepen in de overeenkomstig artikel 4, lid 1, van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 berekende drempel (handelsportefeuille en niet- 
handelsportefeuille) toe volgens de onderstaande risicocategorieën: rente, valuta, krediet, aan ­
delen, grondstoffen. 
Hiertoe doen de instellingen een beroep op hun interne risicobeheersstructuur en, na een op 
basis van deskundigenopinie ontwikkelde mapping, wijzen zij hun bedrijfsonderdelen of tra ­
dingafdelingen toe aan de meest geschikte risicocategorie. AWA’s, reëlewaardeaanpassingen en 
andere vereiste informatie, die overeenkomen met de toegewezen bedrijfsonderdelen of tra ­
dingafdelingen, worden vervolgens aan dezelfde desbetreffende risicocategorie toegewezen, om 
op rijniveau voor elke risicocategorie een samenhangend overzicht te bieden van de om 
prudentiële en boekhoudkundige redenen aangebrachte aanpassingen, alsmede een indicatie 
van de omvang van de betrokken posities (in termen van tegen reële waarde gewaardeerde 
activa en verplichtingen). Indien AWA’s of andere aanpassingen op een ander aggregatieniveau 
zijn berekend, met name op ondernemingsniveau, ontwikkelen de instellingen een methode 
om de AWA’s aan de relevante reeksen posities toe te wijzen. De toewijzingsmethode resul ­
teert erin dat rij 0040 de som is van de rijen 0050 tot en met 0130 voor de kolommen 0010 
tot en met 0100. 
Welke benadering ook wordt toegepast, de gerapporteerde informatie is op rijniveau zo 
samenhangend mogelijk, aangezien de verstrekte informatie op dit niveau zal worden ver ­
geleken (AWA-bedragen, opwaartse onzekerheid, reëlewaardebedragen en eventuele reëlewaar ­
deaanpassingen). 
De uitsplitsing in de rijen 0090 tot en met 0130 omvat niet de overeenkomstig de artike ­
len 12 en 13 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 berekende AWA’s die in de rijen 
0050 en 0060 worden gerapporteerd en begrepen zijn in de AWA’s in verband met onze ­
kerheid van de marktprijzen, close-outkosten en modelrisico, zoals beschreven in artikel 12, 
lid 2, en artikel 13, lid 2, van die verordening. 
De diversificatievoordelen worden overeenkomstig artikel 9, lid 6, artikel 10, lid 7 en 
artikel 11, lid 7, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 gerapporteerd in rij 0140 
en worden dus in de rijen 0040 tot en met 0130 buiten beschouwing gelaten.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/445
 
Rijen  
0050  WAARVAN: AWA IN VERBAND MET UNEARNED CREDIT SPREADS  
Artikel 105, lid 10, VKV en artikel 12 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 
De berekende totale AWA in verband met unearned credit spreads (“AVA on CVA”) en de 
toewijzing ervan tussen de AWA’s in verband met onzekerheid van de marktprijzen, close- 
outkosten en modelrisico overeenkomstig artikel 12 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2016/101. 
Kolom 0110 De totale AWA wordt louter ter informatie verstrekt, aangezien deze door de 
toewijzing ervan tussen de AWA’s in verband met onzekerheid van de marktprijzen, close- 
outkosten en modelrisico — na inaanmerkingneming van de diversificatievoordelen — wordt 
opgenomen onder de respectieve AWA’s op categorieniveau. 
Kolom 0130 en 0140: Absolute waarde van tegen reële waarde gewaardeerde activa en ver ­
plichtingen die zijn begrepen in de berekening van AWA’s in verband met unearned credit 
spreads. Voor de berekening van deze AWA mogen tegen reële waarde gewaardeerde activa en 
verplichtingen die exact overeenkomen en elkaar compenseren en die overeenkomstig arti ­
kel 4, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 van de berekening van de drempel 
worden uitgesloten, niet langer worden beschouwd als activa en verplichtingen die exact 
overeenkomen en elkaar compenseren.  
0060  WAARVAN: AWA IN VERBAND MET BELEGGINGS- EN FINANCIERINGSKOSTEN  
Artikel 105, lid 10, VKV, artikel 17 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 
De berekende totale AWA in verband met beleggings- en financieringskosten en de toewijzing 
ervan tussen de AWA’s in verband met onzekerheid van de marktprijzen, close-outkosten en 
modelrisico overeenkomstig artikel 13 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101. 
Kolom 0110: De totale AWA wordt louter ter informatie verstrekt, aangezien deze door de 
toewijzing ervan tussen de AWA’s in verband met onzekerheid van de marktprijzen, close- 
outkosten en modelrisico — na inaanmerkingneming van de diversificatievoordelen — wordt 
opgenomen onder de respectieve AWA’s op categorieniveau. 
Kolom 0130 en 0140: Absolute waarde van tegen reële waarde gewaardeerde activa en ver ­
plichtingen die zijn begrepen in de berekening van de AWA in verband met beleggings- en 
financieringskosten. Voor de berekening van deze AWA mogen tegen reële waarde gewaar ­
deerde activa en verplichtingen die exact overeenkomen en elkaar compenseren en die over ­
eenkomstig artikel 4, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 van de berekening 
van de drempel worden uitgesloten, niet langer worden beschouwd als activa en verplichtingen 
die exact overeenkomen en elkaar compenseren.  
0070  WAARVAN: AWA MET EEN GEACHTE WAARDE NUL OVEREENKOMSTIG ARTI ­
KEL 9, LID 2, VAN Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101  
Absolute waarde van tegen reële waarde gewaardeerde activa en verplichtingen die overeen ­
komt met de waarderingsblootstellingen die geacht worden volgens artikel 9, lid 2, van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 een AWA-waarde nul te hebben.  
0080  WAARVAN: AWA MET EEN GEACHTE WAARDE NUL OVEREENKOMSTIG ARTI ­
KEL 2, LEDEN 2 EN 3, VAN Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101  
Absolute waarde van tegen reële waarde gewaardeerde activa en verplichtingen die overeen ­
komt met de waarderingsblootstellingen die geacht worden volgens artikel 10, lid 2, van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 een AWA-waarde nul te hebben.  
0090  1.1.1.1  RENTE  
0100  1.1.1.2  VALUTA  
0110  1.1.1.3  KREDIET  
0120  1.1.1.4  AANDELEN  
0130  1.1.1.5  GRONDSTOFFEN  
0140  1.1.2  (-) Diversificatievoordelen  
Totaal van de diversificatievoordelen. Som van de kolommen 0150 en 0160.  
0150  1.1.2.1  (-) Diversificatievoordeel berekend volgens methode 1  
Voor de overeenkomstig artikel 9, lid 6, artikel 10, lid 7, en artikel 11, lid 6, van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 volgens methode 1 geaggregeerde AWA-catego ­
rieën, het verschil tussen de som van de individuele AWA’s en de totale AWA op categorie ­
niveau na correctie voor aggregatie.NL L 97/446 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  
0160  1.1.2.2  (-) Diversificatievoordeel berekend volgens methode 2  
Voor de overeenkomstig artikel 9, lid 6, artikel 10, lid 7, en artikel 11, lid 6, van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 volgens methode 2 geaggregeerde AWA-catego ­
rieën, het verschil tussen de som van de individuele AWA’s en de totale AWA op categorie ­
niveau na correctie voor aggregatie.  
0170  1.1.2.2*  Pro-memoriepost: AWA’S vóór diversificatie verminderd met meer dan 90 % 
door diversificatie volgens methode 2  
Volgens de terminologie van methode 2, de som van RW — PW voor alle waarderingsbloot ­
stellingen waarbij APWA < 10 % (RW — PW).  
0180  1.2.  Portefeuilles berekend volgens de fall-backbenadering  
Artikel 7, lid 2, punt b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 
Voor overeenkomstig artikel 7, lid 2, punt b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 
aan de fall-backbenadering onderworpen portefeuilles wordt de totale AWA berekend als de 
som van de rijen 0190, 0200 en 0210. 
De desbetreffende balansinformatie en andere contextuele informatie worden verstrekt in de 
kolommen 0130-0260. Een beschrijving van de posities en de reden waarom de artikelen 9 
tot en met 17 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 niet konden worden toegepast, 
worden verstrekt in kolom 0270.  
0190  1.2.1  Fall-backbenadering; 100 % niet-gerealiseerde winst  
Artikel 7, lid 2, punt b), i), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101  
0200  1.2.2  Fall-backbenadering; 10 % van notionele waarde  
Artikel 7, lid 2, punt b), ii), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101  
0210  1.2.3  Fall-backbenadering; 25 % van waarde bij aanvang  
Artikel 7, lid 2, punt b), iii), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101  
6.3.  C 32.03 — PRUDENTE WAARDERING: AWA IN VERBAND MET MODELRISICO (PRUVAL 3)  
6.3.1. Algemene opmerkingen  
181. Deze template hoeft alleen te worden ingevuld door instellingen die de in artikel 4, lid 1, van Gedele ­
geerde Verordening (EU) 2016/101 genoemde drempel op hun niveau overschrijden. instellingen die deel 
uitmaken van een groep die de drempel op geconsolideerde basis overschrijdt, hoeven deze template 
alleen te rapporteren indien zij de drempel ook op hun niveau overschrijden.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/447
 
182. Deze template wordt gebruikt om nadere bijzonderheden te rapporteren van de 20 belangrijkste indivi ­
duele AWA’s in verband met modelrisico in termen van het AWA-bedrag dat bijdraagt aan de over ­
eenkomstig artikel 11 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 berekende totale AWA in verband 
met modelrisico op categorieniveau. Die informatie komt overeen met de in kolom 0050 van template C 
32.02 gerapporteerde informatie.  
183. De 20 belangrijkste individuele AWA’s in verband met modelrisico, en de overeenkomstige product ­
informatie, worden gerapporteerd in afnemende volgorde, te beginnen bij de grootste individuele AWA in 
verband met modelrisico.  
184. Producten die overeenkomen met die belangrijkste individuele AWA’s in verband met modelrisico, 
worden gerapporteerd aan de hand van de in artikel 19, lid 3, punt a), van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2016/101 vereiste inventarisatie van producten.  
185. Indien de producten voldoende homogeen zijn wat betreft het waarderingsmodel en de AWA in verband 
met modelrisico, worden ze samengevoegd en op één lijn getoond zodat in deze template de totale AWA 
in verband met modelrisico op categorieniveau van de instelling maximaal wordt weergegeven.  
6.3.2. Instructies voor specifieke posities  
Kolommen  
0005  RANG  
De rang is een identificatiecode van een rij en is uniek voor elke rij in de template. Hij volgt de 
numerieke volgorde 1, 2, 3 enz., waarbij de hoogste individuele AWA in verband met 
modelrisico rang 1 krijgt, de op een na hoogste rang 2 enz.  
0010  MODEL  
Interne (alfanumerieke) naam van het model waarmee de instelling het model identificeert.  
0020  RISICOCATEGORIE  
De risicocategorie (rente, valuta, krediet, aandelen, grondstoffen) die het product of de pro ­
ductgroep waarvoor de waardeaanpassing in verband met modelrisico wordt uitgevoerd, het 
adequaatst kenmerkt. 
De instellingen rapporteren de volgende codes: 
IR — rente 
FX — valuta 
CR — krediet 
EQ — aandelen 
CO — grondstoffen  
0030  PRODUCT  
Interne (alfanumerieke) naam van het product of de productgroep, overeenkomstig de op 
grond van artikel 19, lid 3, punt a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 vereiste 
inventarisatie van producten, waarvoor de waardering met gebruikmaking van het model is 
uitgevoerd.  
0040  WAARNEEMBAARHEID  
Aantal prijswaarnemingen voor het product of de productgroep tijdens de afgelopen twaalf 
maanden die aan een van de volgende criteria voldoen: 
— de prijswaarneming is een prijs waartegen de instelling een transactie heeft uitgevoerd; 
— het is een controleerbare prijs voor een daadwerkelijke transactie tussen derden; 
— de prijs is afkomstig van een bindende notering 
De instellingen rapporteren een van de volgende waarden: “none” (geen), “1-6”, “6-24”, “24- 
100”, “100+’.NL L 97/448 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  
0050  AWA IN VERBAND MET MODELRISICO  
Artikel 11, lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 
Individuele AWA in verband met modelrisico vóór diversificatievoordelen, doch in voor ­
komend geval na verrekening van portefeuilles.  
0060  WAARVAN: VOLGENS DE OP DESKUNDIGENOPINIES GEBASEERDE BENADERING  
Bedragen in kolom 0050 die zijn berekend volgens de op deskundigenopinies gebaseerde 
benadering, als bedoeld in artikel 11, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101.  
0070  WAARVAN: GEAGGREGEERD VOLGENS METHODE 2  
Bedragen in kolom 0050 die zijn geaggregeerd volgens methode 2 van de bijlage bij Gede ­
legeerde Verordening (EU) 2016/101. Deze bedragen komen overeen met RW — PW in de 
terminologie van die bijlage.  
0080  GEAGGREGEERDE AWA BEREKEND VOLGENS METHODE 2  
De bijdrage aan de overeenkomstig artikel 11, lid 7, van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2016/101 berekende totale AWA in verband met modelrisico op categorieniveau, van volgens 
methode 2 van de bijlage bij die verordening geaggregeerde individuele AWA’s in verband met 
modelrisico. Dat bedrag komt overeen met APWA in de terminologie van de bijlage.  
0090-0100  TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE ACTIVA EN VERPLICHTINGEN  
Absolute waarde van tegen reële waarde gewaardeerde activa en verplichtingen die volgens het 
in kolom 0010 gerapporteerde model zijn gewaardeerd, zoals vermeld in de jaarrekening 
conform het toepasselijke raamwerk voor financiële verslaggeving.  
0090  TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE ACTIVA  
Absolute waarde van tegen reële waarde gewaardeerde activa die volgens het in kolom 0010 
gerapporteerde model zijn gewaardeerd, zoals vermeld in de jaarrekening conform het toe ­
passelijke raamwerk voor financiële verslaggeving.  
0100  TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE VERPLICHTINGEN  
Absolute waarde van tegen reële waarde gewaardeerde verplichtingen die volgens het in kolom 
0010 gerapporteerde model zijn gewaardeerd, zoals vermeld in de jaarrekening conform het 
toepasselijke raamwerk voor financiële verslaggeving.  
0110  IPV-VERSCHIL (OUTPUT TESTING)  
De som van niet-gecorrigeerde verschillen (“IPV-verschil”) berekend aan het einde van de 
maand die het dichtst ligt bij de rapportagedatum, bij de onafhankelijke prijsverificatie over ­
eenkomstig artikel 105, lid 8, VKV, met betrekking tot de best beschikbare onafhankelijke 
gegevens voor het overeenkomstige product of de overeenkomstige productgroep. 
Niet-gecorrigeerde verschillen betreffen niet-gecorrigeerde verschillen tussen de door het han ­
delssysteem gegenereerde waarderingen en de waarderingen die tijdens het maandelijkse IPV- 
proces worden gevormd. 
Bij de berekening van het IPV-verschil worden in de boeken bescheiden van de instelling voor 
de betrokken datum einde maand geen gecorrigeerde verschillen opgenomen. 
Alleen resultaten die zijn gekalibreerd op basis van prijzen van instrumenten die aan hetzelfde 
product zouden worden gekoppeld (output testing), worden hier opgenomen. De resultaten 
van input testing op basis van inputs van marktgegevens die getest zijn tegen niveaus die op 
basis van verschillende producten zijn gekalibreerd, worden niet opgenomen.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/449
 
Kolommen  
0120  IPV-DEKKING (OUTPUT TESTING)  
Het percentage van die posities die met het model worden gemapt, gewogen naar AWA in 
verband met modelrisico, dat wordt gedekt door de in kolom 0110 opgegeven resultaten van 
de output IPV-testing.  
0130—0140  AANPASSINGEN REËLE WAARDE  
Reëlewaardeaanpassingen als bedoeld in de kolommen 0190 en 0240 van template C 32.02 
die zijn toegepast op de posities die aan het model in kolom 0010 zijn gekoppeld.  
0150  WINST EN VERLIES BIJ EERSTE OPNAME  
Aanpassingen als gedefinieerd in kolom 0260 van template C 32.02 die zijn toegepast op de 
posities die met het model in kolom 0010 zijn gemapt.  
6.4 C 32.04 — PRUDENTE WAARDERING: AWA IN VERBAND MET GECONCENTREERDE POSITIES (PRUVAL 4)  
6.4.1. Algemene opmerkingen  
186. Deze template hoeft alleen te worden ingevuld door instellingen die de in artikel 4, lid 1, van Gedele ­
geerde Verordening (EU) 2016/101 genoemde drempel op hun niveau overschrijden. instellingen die deel 
uitmaken van een groep die de drempel op geconsolideerde basis overschrijdt, hoeven deze template 
alleen te rapporteren indien zij de drempel ook op hun niveau overschrijden.  
187. Deze template wordt gebruikt om nadere bijzonderheden te rapporteren van de 20 belangrijkste indivi ­
duele AWA’s in verband met geconcentreerde posities in termen van het AWA-bedrag dat bijdraagt aan 
de overeenkomstig artikel 14 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 berekende totale AWA in 
verband met geconcentreerde posities op categorieniveau. Deze informatie komt overeen met de in kolom 
0070 van template C 32.02 gerapporteerde informatie.  
188. De 20 belangrijkste individuele AWA’s in verband met geconcentreerde posities, en de overeenkomstige 
productinformatie, worden gerapporteerd in afnemende volgorde, te beginnen bij de grootste individuele 
AWA in verband met geconcentreerde posities.  
189. Producten die overeenkomen met die belangrijkste individuele AWA’s in verband met geconcentreerde 
posities, worden gerapporteerd aan de hand van de in artikel 19, lid 3, punt a), van Gedelegeerde Ver ­
ordening (EU) 2016/101 vereiste inventarisatie van producten.  
190. Posities die homogeen zijn wat betreft de methode voor de berekening van de AWA, worden waar 
mogelijk geaggregeerd om de dekking van deze template te maximaliseren.  
6.4.2. Instructies voor specifieke posities  
Kolommen  
0005  RANG  
De rang is een identificatiecode van een rij en is uniek voor elke rij in de template. Hij volgt de 
numerieke volgorde 1, 2, 3 enz., waarbij de hoogste individuele AWA in verband met ge ­
concentreerde posities rang 1 krijgt, de op een na hoogste rang 2 enz.  
0010  RISICOCATEGORIE  
De risicocategorie (rente, valuta, krediet, aandelen, grondstoffen) die de positie het beste 
kenmerkt. 
De instellingen rapporteren de volgende codes: 
IR — Rente 
FX — Valuta 
CR — Krediet 
EQ — Aandelen 
CO — GrondstoffenNL L 97/450 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  
0020  PRODUCT  
Interne naam van het product of de productgroep, overeenkomstig de op grond van arti ­
kel 19, lid 3, punt a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 vereiste inventarisatie 
van producten.  
0030  ONDERLIGGENDE  
Interne naam van het onderliggende, of de onderliggenden, in geval van derivaten of van de 
instrumenten ingeval het geen derivaten betreft.  
0040  OMVANG GECONCENTREERDE POSITIE  
Omvang van de overeenkomstig artikel 14, lid 1, punt a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2016/101 genoemde individuele geconcentreerde waarderingspositie, uitgedrukt in de in ko ­
lom 0050 beschreven eenheid.  
0050  MAATSTAF VAN OMVANG  
Eenheid van de maatstaf van omvang die intern wordt gebruikt bij de vaststelling van de 
geconcentreerde waarderingspositie om de in kolom 0040 bedoelde omvang van de gecon ­
centreerde positie te berekenen. 
Rapporteer bij posities in obligaties of aandelen de voor intern risicobeheer gebruikte eenheid, 
zoals “aantal obligaties”, “aantal aandelen” of “marktwaarde”. 
Bij posities in derivaten de voor intern risicobeheer gebruikte eenheid rapporteren, zoals 
“PV01; EUR per 1 basispunt van parallelle verschuiving van de rentecurve”.  
0060  MARKTWAARDE  
Marktwaarde van de positie.  
0070  PRUDENTE EXITPERIODE  
De prudente exitperiode in aantal dagen geraamd overeenkomstig artikel 14, lid 1, punt b), 
van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101.  
0080  AWA IN VERBAND MET GECONCENTREERDE POSITIES  
De overeenkomstig artikel 14, lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 bere ­
kende AWA in verband met geconcentreerde posities voor de desbetreffende individuele 
geconcentreerde waarderingspositie.  
0090  REËLEWAARDEAANPASSING VOOR GECONCENTREERDE POSITIE  
Het bedrag van alle toegepaste reëlewaardeaanpassingen om weer te geven dat de door de 
instelling aangehouden geaggregeerde positie groter is dan het normale verhandelde volume of 
groter is dan de omvang van de posities waarop de noteringen of transacties zijn gebaseerd die 
worden gebruikt om de door het waarderingsmodel gebruikte prijs of inputs te kalibreren. 
Het gerapporteerde bedrag komt overeen met het bedrag dat op desbetreffende individuele 
geconcentreerde waarderingspositie is toegepast.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/451
 
Kolommen  
0100  IPV-VERSCHIL  
De som van niet-gecorrigeerde verschillen (“IPV-verschil”) berekend aan het einde van de 
maand die het dichtst ligt bij de rapportagedatum, bij de onafhankelijke prijsverificatie over ­
eenkomstig artikel 105, lid 8, VKV, met betrekking tot de best beschikbare onafhankelijke 
gegevens desbetreffende individuele geconcentreerde waarderingspositie. 
Niet-gecorrigeerde verschillen verwijzen naar niet-gecorrigeerde verschillen tussen de door het 
handelssysteem gegenereerde waarderingen en de waarderingen die tijdens het maandelijkse 
IPV-proces worden gevormd. 
Bij de berekening van het IPV-verschil worden in de boekhouding van de instelling voor de 
betrokken datum einde maand geen gecorrigeerde verschillen opgenomen.  
7. C 33.00 — BLOOTSTELLINGEN MET BETREKKING TOT OVERHEDEN (GOV)  
7.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN  
191. De informatie voor template C 33.00 bestrijkt alle blootstellingen met betrekking tot “Overheden” in de 
zin van punt 42, punt b), van bijlage V bij deze uitvoeringsverordening.  
192. Wanneer de blootstellingen aan “Overheden” onderworpen zijn aan eigenvermogensvereisten overeen ­
komstig deel drie, titel II, VKV, worden blootstellingen aan “Overheden” opgenomen in verschillende 
blootstellingscategorieën overeenkomstig de artikelen 112 en 147 VKV, zoals nader uitgewerkt in de 
instructies voor het invullen van de templates C 07.00, C 08.01 en C 08.02.  
193. Tabel 2 (Standaardbenadering) en tabel 3 (Interneratingbenadering), opgenomen in deel drie van bijlage V 
bij deze uitvoeringsverordening, worden in acht genomen wanneer in het kader van de VKV voor het 
berekenen van vermogensvereisten gebruikte blootstellingscategorieën worden gemapt met de tegenpartij ­
sector “Overheden”.  
194. Informatie wordt gerapporteerd voor de totale geaggregeerde blootstellingen (d.w.z. de som van alle 
landen waarin de bank blootstellingen aan overheden heeft) en voor elk land op grond van de vestigings ­
plaats van de tegenpartij op directeleningnemerbasis.  
195. De toewijzing van blootstellingen aan blootstellingsklassen of rechtsgebieden gebeurt zonder rekening te 
houden met kredietrisicolimiteringstechnieken en met name zonder rekening te houden met substitutie- 
effecten. Wel omvat de berekening van de blootstellingswaarden en risicogewogen posten voor elke 
blootstellingscategorie en elk rechtsgebied de impact van kredietrisicolimiteringstechnieken, daaronder 
begrepen substitutie-effecten.  
196. Voor het rapporteren van informatie over blootstellingen met betrekking tot “Overheden” volgens rechts ­
gebied van de vestigingsplaats van de directe tegenpartij niet zijnde het nationale rechtsgebied van de 
rapporterende instelling gelden de drempels in artikel 6, lid 3, van deze uitvoeringsverordening.NL L 97/452 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
7.2.  REIKWIJDTE VAN DE TEMPLATE BETREFFENDE BLOOTSTELLINGEN MET BETREKKING TOT “OVERHEDEN”  
197. De GOV-template bestrijkt rechtstreekse blootstellingen met betrekking tot “Overheden” in de vorm van 
posten binnen en posten buiten de balanstelling en derivaten in de niet-handels- en de handelsportefeuille. 
Daarnaast wordt ook een pro-memoriepost gevraagd over indirecte blootstellingen in de vorm van met 
betrekking tot blootstellingen aan overheden verkochte kredietderivaten.  
198. Een blootstelling is een directe blootstelling wanneer de directe tegenpartij een entiteit is die een “over ­
heid” is in de zin van punt 42, punt b), van bijlage V bij deze uitvoeringsverordening.  
199. De template is verdeeld in twee delen. Het eerste deel is gebaseerd op een uitsplitsing van blootstelling 
naar risico, regelgevingsbenadering en blootstellingscategorieën, terwijl het tweede deel is gebaseerd op 
een uitsplitsing naar resterende looptijd.  
7.3.  INSTRUCTIES VOOR SPECIFIEKE POSITIES 
Kolommen  Instructies  
0010-0260  DIRECTE BLOOTSTELLINGEN  
0010-0140  BLOOTSTELLINGEN BINNEN DE BALANSTELLING  
0010  Totale brutoboekwaarde van niet-afgeleide financiële activa  
Totaal van de brutoboekwaarde, zoals bepaald in overeenstemming met punt 34 in deel 1 
van bijlage V bij deze uitvoeringsverordening, van niet-afgeleide financiële activa tegenover 
overheden voor alle boekhoudkundige portefeuilles overeenkomstig IFRS of op de RJB geba ­
seerde nationale GAAP zoals omschreven in de punten 15 tot en met 22 in deel 1 van 
bijlage V bij deze uitvoeringsverordening, en opgenomen in de kolommen 0030 tot en met 
0120. 
Prudente waardeaanpassingen verminderen de brutoboekwaarde van tegen reële waarde ge ­
meten blootstellingen in de handels- en niet-handelsportefeuille niet.  
0020  Totale boekwaarde van niet-afgeleide financiële activa (na aftrek van shortposities)  
Totaal van de brutoboekwaarde, als bedoeld in punt 27 in deel 1 van bijlage V bij deze 
uitvoeringsverordening, van niet-afgeleide financiële activa tegenover overheden voor alle 
boekhoudkundige portefeuilles overeenkomstig IFRS of op de RJB gebaseerde nationale 
GAAP zoals omschreven in de punten 15 tot en met 22 in deel 1 van bijlage V bij deze 
uitvoeringsverordening, en opgenomen in de kolommen 0030 tot en met 0120, na aftrek van 
shortposities. 
Wanneer de instelling een shortpositie heeft ingenomen voor dezelfde resterende looptijd en 
voor dezelfde directe tegenpartij die in dezelfde valuta luidt, wordt de boekwaarde van de 
shortpositie gesaldeerd met de boekwaarde van de directe positie. Dat nettobedrag wordt 
geacht nul te zijn wanneer het een negatief bedrag betreft. Indien een instelling een short ­
positie heeft zonder een overeenkomende directe positie, wordt het bedrag van de shortpositie 
voor de toepassing van deze kolom geacht nul te zijn.  
0030-0120  NIET-AFGELEIDE FINANCIËLE ACTIVA VOLGENS BOEKHOUDKUNDIGE PORTEFEUILLES  
Totaal van de boekwaarde van niet-afgeleide financiële activa, zoals omschreven in de rij 
boven deze tabel, voor overheden uitgesplitst naar boekhoudkundige portefeuille op grond 
van het toepasselijke raamwerk voor financiële verslaggeving.  
0030  Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa  
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9 bijlage A  
0040  Financiële activa voor handelsdoeleinden  
De artikelen 32 en 33 RJB; punt 16 van deel 1 van bijlage V bij deze uitvoeringsver ­
ordening; artikel 8, lid 1, punt a), RJ 
Alleen te rapporteren door instellingen die onder nationale algemeen aanvaarde boekhoud ­
beginselen (GAAP) vallen.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/453
 
Kolommen  Instructies  
0050  Verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoelein ­
den met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies  
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4  
0060  Financiële activa die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waarde ­
veranderingen in winst of verlies zijn aangewezen  
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5, en artikel 8, lid 1, punt a), en artikel 8, lid 6, RJ  
0070  Niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die tegen reële waarde zijn 
gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies  
Artikel 36, lid 2, RJ; artikel 8, lid 1, punt a), RJ 
Alleen te rapporteren door instellingen die onder nationale algemeen aanvaarde boekhoud ­
beginselen (GAAP) vallen.  
0080  Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardever ­
anderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat  
IFRS 7.8(d); IFRS 9.4.1.2A  
0090  Niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die tegen reële waarde zijn 
gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in het eigen vermogen  
Artikel 8, lid 1, punt a), en artikel 8, lid 8, RJ 
Alleen te rapporteren door instellingen die onder nationale algemeen aanvaarde boekhoud ­
beginselen (GAAP) vallen.  
0100  Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs  
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2; punt 15 van deel 1 van bijlage V bij deze uitvoeringsverordening  
0110  Niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die op basis van een kost ­
prijsmethode zijn gewaardeerd  
Artikel 35 RJB; artikel 6, lid 1, punt i), en artikel 8, lid 2, RJ; punt 16 van deel 1 van 
bijlage V bij deze uitvoeringsverordening 
Alleen te rapporteren door instellingen die onder nationale algemeen aanvaarde boekhoud ­
beginselen (GAAP) vallen.  
0120  Overige niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden  
Artikel 37 RJB; artikel 12, lid 7, RJ; punt 16 van deel 1 van bijlage V bij deze uitvoerings ­
verordening 
Alleen te rapporteren door instellingen die onder nationale algemeen aanvaarde boekhoud ­
beginselen (GAAP) vallen.NL L 97/454 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  Instructies  
0130  Shortposities  
Boekwaarde van shortposities, zoals omschreven in IFRS 9 BA.7, punt b), indien de directe 
tegenpartij een overheid in de zin van de punten 155 tot en met 160 van deze bijlage is. 
Shortposities ontstaan indien de instelling effecten verkoopt die zijn verworven via een om ­
gekeerde retrocessieovereenkomst of zijn geleend in een effectenuitleentransactie. 
De boekwaarde is de reële waarde van de shortposities. 
Shortposities worden gerapporteerd volgens resterend looptijdsegment, zoals vermeld in de 
rijen 0170 tot en met 0230, en volgens directe tegenpartij. 
De in deze kolom gerapporteerde shortposities kunnen worden verrekend met in dezelfde 
valuta luidende posities met dezelfde resterende looptijd en directe tegenpartij als die welke in 
de kolommen 0030 tot en met 0120 worden gerapporteerd om de nettopositie te verkrijgen 
die in kolom 0020 wordt gerapporteerd.  
0140  Waarvan: Shortposities uit omgekeerde retrocessieovereenkomsten aangemerkt als aan ­
gehouden voor handelsdoeleinden of financiële activa voor handelsdoeleinden  
Boekwaarde van shortposities, zoals omschreven in IFRS 9 BA.7(b), die ontstaan wanneer de 
instelling de effecten verkoopt die bij omgekeerde retrocessieovereenkomsten zijn verworven, 
indien de directe tegenpartij van die effecten een overheid is en die effecten zijn opgenomen in 
de boekhoudkundige portefeuilles “aangehouden voor handelsdoeleinden” of “financiële activa 
voor handelsdoeleinden” (kolommen 0030 en 0040). 
Shortposities die ontstaan wanneer de verkochte effecten werden geleend bij een effecten ­
uitleentransactie, worden niet in deze kolom opgenomen.  
0150  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering  
Totale geaccumuleerde bijzondere waardevermindering met betrekking tot niet-afgeleide finan ­
ciële activa gerapporteerd in de kolommen 0080 tot en met 0120 (de punten 70 en 71 van 
deel 2 van bijlage V bij deze uitvoeringsverordening).  
0160  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering — waarvan: uit hoofde van tegen 
reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen 
in de overige onderdelen van het totaalresultaat of uit hoofde van niet-afgeleide finan ­
ciële activa voor niet-handelsdoeleinden die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met 
verwerking van waardeveranderingen in het eigen vermogen  
Totale geaccumuleerde bijzondere waardevermindering met betrekking tot niet-afgeleide finan ­
ciële activa gerapporteerd in de kolommen 0080 en 0090.  
0170  Geaccumuleerde negatieve veranderingen van de reële waarde als gevolg van krediet ­
risico’s  
Totale geaccumuleerde negatieve veranderingen van de reële waarde als gevolg van krediet ­
risico in verband met posities gemeld in de kolommen 0050, 0060, 0070, 0080 en 0090 
(punt 69 van deel 2 van bijlage V bij deze uitvoeringsverordening).  
0180  Geaccumuleerde negatieve veranderingen van de reële waarde als gevolg van krediet ­
risico’s — waarvan: uit hoofde van verplicht tegen reële waarde gewaardeerde finan ­
ciële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen in 
winst of verlies, financiële activa die als gewaardeerd tegen reële waarde met ver ­
werking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen of uit hoofde 
van financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die tegen reële waarde zijn gewaar ­
deerd met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies  
Totale geaccumuleerde negatieve veranderingen van de reële waarde als gevolg van krediet ­
risico in verband met posities gemeld in de kolommen 0050, 0060 en 0070.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/455
 
Kolommen  Instructies  
0190  Geaccumuleerde negatieve veranderingen van de reële waarde als gevolg van krediet ­
risico’s — waarvan: uit hoofde van tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa 
met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalre ­
sultaat of uit hoofde van niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die 
tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in het 
eigen vermogen  
Totale geaccumuleerde negatieve veranderingen van de reële waarde als gevolg van krediet ­
risico in verband met posities gemeld in de kolommen 0080 en 0090.  
0200-0230  DERIVATEN  
Directe derivatenposities worden gerapporteerd in de kolommen 0200 tot en met 0230. 
Zie, voor de rapportage van aan kapitaalvereisten voor zowel aan tegenpartijkredietrisico als 
aan marktrisico onderhevige derivaten, de instructies voor de uitsplitsing in rijen.  
0200-0210  Derivaten met een positieve reële waarde  
Alle afgeleide instrumenten met een overheid als tegenpartij met een positieve reële waarde 
voor de instelling op de rapportagedatum, ongeacht of die instrumenten worden gebruikt bij 
een kwalificerende afdekkingsrelatie, worden aangehouden voor handelsdoeleinden of worden 
in de handelsportefeuille opgenomen overeenkomstig IFRS en op de RJB gebaseerde nationale 
GAAP. 
Voor economische afdekking gebruikte derivaten worden hier gerapporteerd wanneer deze zijn 
opgenomen in de handelsportefeuille of de boekhoudkundige portefeuille “aangehouden voor 
handelsdoeleinden” (de punten 120, 124, 125 en 137 tot en met 140 van deel 2 van 
bijlage V bij deze uitvoeringsverordening).  
0200  Derivaten met een positieve reële waarde: Boekwaarde  
Boekwaarde van de op de rapportagereferentiedatum administratief als financiële activa ver ­
werkte derivaten. 
Overeenkomstig op de RJB gebaseerde nationale GAAP omvatten de in deze kolommen te 
rapporteren derivaten de afgeleide instrumenten gewaardeerd tegen kostprijs of volgens de 
minimumwaarderingsregel (LOCOM) opgenomen in de handelsportefeuille of aangewezen als 
afdekkingsinstrumenten.  
0210  Derivaten met een positieve reële waarde: Notionele waarde  
Overeenkomstig IFRS en op de RJB gebaseerde nationale GAAP, de notionele waarde, zoals 
omschreven in de punten 133 tot en met 135 van deel 2 van bijlage V bij deze uitvoerings ­
verordening, van alle op de rapportagereferentiedatum afgesloten en nog niet afgewikkelde 
derivatencontracten indien de tegenpartij een overheid is in de zin van de punten 155 tot en 
met 160 van deze bijlage en de reële waarde van het derivaat op de referentiedatum positief is 
voor de instelling.  
0220-0230  Derivaten met een negatieve reële waarde  
Alle afgeleide instrumenten met een overheid als tegenpartij met een voor de instelling 
negatieve reële waarde op de rapportagereferentiedatum, ongeacht of die instrumenten worden 
gebruikt bij een kwalificerende afdekkingsrelatie dan wel worden aangehouden voor handels ­
doeleinden of in de handelsportefeuille worden opgenomen overeenkomstig IFRS en op de 
RJB gebaseerde nationale GAAP. 
Voor economische afdekking gebruikte derivaten worden hier gerapporteerd wanneer deze zijn 
opgenomen in de handelsportefeuille of de boekhoudkundige portefeuille “aangehouden voor 
handelsdoeleinden” (de punten 120, 124, 125 en 137 tot en met 140 van deel 2 van 
bijlage V bij deze uitvoeringsverordening).NL L 97/456 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  Instructies  
0220  Derivaten met een negatieve reële waarde: Boekwaarde  
Boekwaarde van de derivaten administratief verwerkt als financiële verplichtingen op de rap ­
portagereferentiedatum. 
Overeenkomstig op de RJB gebaseerde nationale GAAP omvatten de in deze kolommen te 
rapporteren derivaten de afgeleide instrumenten gewaardeerd tegen kostprijs of volgens de 
minimumwaarderingsregel (LOCOM) opgenomen in de handelsportefeuille of aangewezen als 
afdekkingsinstrumenten.  
0230  Derivaten met een negatieve reële waarde: Notionele waarde  
Overeenkomstig IFRS en op de RJB gebaseerde nationale GAAP, de notionele waarde zoals 
omschreven in de punten 133 tot en met 135 van deel 2 van bijlage V bij deze uitvoerings ­
verordening, van alle op de rapportagereferentiedatum afgesloten en nog niet afgewikkelde 
derivatencontracten indien de tegenpartij een overheid is in de zin van de punten 155 tot en 
met 160 van deze bijlage en de reële waarde van het derivaat op de referentiedatum negatief is 
voor de instelling.  
0240-0260  BLOOTSTELLINGEN BUITEN DE BALANSTELLING  
0240  Nominaal bedrag  
Indien de directe tegenpartij van de post buiten de balanstelling een overheid is in de zin van 
de punten 155 tot en met 160 van deze bijlage, het nominale bedrag van de toezeggingen en 
financiële garanties die overeenkomstig IFRS of op de RJB gebaseerde nationale GAAP niet als 
een derivaat worden beschouwd (de punten 102 tot en met 119 van deel 2 van bijlage V bij 
deze uitvoeringsverordening). 
Overeenkomstig de punten 43 en 44 van deel 2 van bijlage V bij deze uitvoeringsver ­
odening is de overheid de directe tegenpartij: a) bij een afgegeven financiële garantie, wanneer 
zij de directe tegenpartij van het gegarandeerde schuldinstrument is, en b) bij leningtoezeg ­
gingen en overige gedane toezeggingen wanneer zij de tegenpartij is waarvan het kredietrisico 
door de rapporterende instelling is overgenomen.  
0250  Voorzieningen  
Artikel 4, punt 6, onder c), artikel 4, “Posten buiten de balanstelling”, artikel 27, lid 11, 
artikel 28, lid 8, en artikel 33 RJB; IFRS 9.4.2.1(c)(ii), (d)(ii), 9.5.5.20; IAS 37; IFRS 4, en 
deel 2.11 van bijlage V bij deze uitvoeringsverordening. 
Voorzieningen voor alle blootstellingen buiten de balanstelling, ongeacht hoe deze worden 
gemeten, behalve voor de blootstellingen tegen reële waarde gewaardeerd met verwerking van 
waardeveranderingen in winst of verlies in overeenstemming met IFRS 9. 
Overeenkomstig IFRS wordt de bijzondere waardevermindering van een leningtoezegging in 
kolom 150 gerapporteerd indien de instelling de verwachte kredietverliezen in verband met 
het opgenomen en niet-opgenomen bedrag van het schuldinstrument niet kan identificeren. 
Ingeval de gecombineerde verwachte kredietverliezen voor dat financiële instrument hoger 
uitvallen dan de brutoboekwaarde van de leningcomponent van het instrument, wordt het 
resterende saldo van de verwachte kredietverliezen in kolom 0250 als een voorziening ge ­
rapporteerd.  
0260  Geaccumuleerde negatieve veranderingen van de reële waarde als gevolg van krediet ­
risico’s  
Voor posten buiten de balanstelling tegen reële waarde gewaardeerd met verwerking van 
waardeveranderingen in winst of verlies in overeenstemming met IFRS 9, de geaccumuleerde 
negatieve veranderingen van de reële waarde als gevolg van kredietrisico’s (punt 110 van 
deel 2 van bijlage V bij deze uitvoeringsverordening).NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/457
 
Kolommen  Instructies  
0270-280  Pro-memoriepost: met betrekking tot blootstellingen aan overheden verkochte krediet ­
derivaten  
Kredietderivaten die niet aan de definitie van financiële garanties in punt 58 van deel 2 van 
bijlage V voldoen en die de rapporterende instelling heeft afgesloten met tegenpartijen niet 
zijnde overheden en waarvan de referentieblootstelling een overheid is, worden gerapporteerd. 
Deze kolommen worden niet gerapporteerd voor blootstellingen uitgesplitst naar risico, re ­
gelgevingsbenadering en blootstellingscategorieën (de rijen 0020 tot 0160).  
0270  Derivaten met een positieve reële waarde — Boekwaarde  
De totale gerapporteerde boekwaarde van de met betrekking tot blootstellingen aan overheden 
verkochte kredietderivaten die voor de instelling op de rapportagereferentiedatum een posi ­
tieve reële waarde hebben, zonder rekening te houden met prudente waardeaanpassingen. 
Voor derivaten onder IFRS is de in deze kolom te rapporteren waarde de boekwaarde van de 
derivaten die op de rapportagedatum financiële activa zijn. 
Voor derivaten onder op de RJB gebaseerde nationale GAAP is de in deze kolom te rap ­
porteren waarde de reële waarde van de derivaten met een positieve reële waarde op de 
rapportagereferentiedatum, ongeacht hoe deze administratief zijn verwerkt.  
0280  Derivaten met een negatieve reële waarde — Boekwaarde  
De totale gerapporteerde boekwaarde van de met betrekking tot blootstellingen aan overheden 
verkochte kredietderivaten die voor de instelling op de rapportagereferentiedatum een nega ­
tieve reële waarde hebben, zonder rekening te houden met prudente waardeaanpassingen. 
Voor derivaten onder IFRS is de in deze kolom te rapporteren waarde de boekwaarde van de 
derivaten die op de rapportagedatum financiële verplichtingen zijn. 
Voor derivaten onder op de RJB gebaseerde nationale GAAP is de in deze kolom te rap ­
porteren waarde de reële waarde van de derivaten met een negatieve reële waarde op de 
rapportagereferentiedatum, ongeacht hoe deze administratief zijn verwerkt.  
0290  Blootstellingswaarde  
Blootstellingswaarde voor blootstellingen die aan het raamwerk kredietrisico zijn onderwor ­
pen. 
Voor blootstellingen volgens de standaardbenadering, zie ook artikel 111 VKV. Voor bloot ­
stellingen volgens de interneratingbenadering, zie artikel 166 en artikel 230, lid 1, tweede 
zin, VKV. 
Zie, voor de rapportage van derivaten onderworpen aan kapitaalvereisten voor zowel tegen ­
partijkredietrisico als marktrisico, de instructies voor uitsplitsing in rijen. 
De in de kolommen 0270 en 0280 gerapporteerde blootstellingen mogen niet in aanmerking 
worden genomen voor de toepassing van deze kolom, aangezien de waarde in deze kolom 
uitsluitend op directe blootstellingen is gebaseerd.  
0300  Risicogewogen posten  
Risicogewogen posten voor blootstellingen die aan het raamwerk kredietrisico zijn onder ­
worpen. 
Voor blootstellingen volgens de standaardbenadering, zie artikel 113, leden 1 tot en met 5, 
VKV. Voor blootstellingen volgens de interneratingbenadering, zie artikel 153, leden 1 en 3, 
VKV. 
Zie, voor de rapportage van onder artikel 271 VKV vallende directe blootstellingen die zijn 
onderworpen aan eigenvermogensvereisten voor zowel tegenpartijkredietrisico als marktrisico, 
de instructies voor uitsplitsing in rijen. 
De in de kolommen 0270 en 0280 gerapporteerde blootstellingen worden niet in aanmerking 
genomen voor de toepassing van deze kolom, aangezien de waarde in deze kolom uitsluitend 
op directe blootstellingen is gebaseerd.NL L 97/458 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  Instructies  
UITSPLITSING VAN BLOOTSTELLINGEN NAAR REGELGEVINGSBENADERING  
0010  Totale blootstellingen  
Totaal van de blootstellingen met betrekking tot overheden in de zin van de punten 155 tot 
en met 160 van deze bijlage.  
0020-0155  Blootstelling volgens het kredietrisicoraamwerk  
Totaal van de overeenkomstig deel drie, titel II, VKV naar risico gewogen blootstellingen met 
betrekking tot overheden. Blootstellingen die onder het raamwerk kredietrisico vallen, omvat ­
ten blootstellingen als gevolg van zowel de niet-handelsportefeuille als de handelsportefeuille 
die aan een kapitaalvereiste voor tegenpartijkredietrisico zijn onderworpen. 
Onder artikel 271 VKV vallende directe blootstellingen die zijn onderworpen aan eigenver ­
mogensvereisten voor zowel tegenpartijkredietrisico als marktrisico, worden gerapporteerd in 
zowel de rijen voor kredietrisico (de rijen 0020 tot en met 0155) als de rij voor marktrisico 
(rij 0160): de blootstellingen als gevolg van tegenpartijkredietrisico worden gerapporteerd in 
de rijen voor kredietrisico, terwijl de blootstellingen als gevolg van marktrisico worden ge ­
rapporteerd in de rij voor marktrisico.  
0030  Standaardbenadering  
Overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 2, VKV, naar risico gewogen blootstellingen met 
betrekking tot overheden, met inbegrip van blootstellingen uit de niet-handelsportefeuille 
waarvoor de risicoweging in overeenstemming met dat hoofdstuk het tegenpartijkredietrisico 
ondervangt.  
0040  Centrale overheden  
Blootstellingen met betrekking tot overheden die centrale overheden zijn. Deze blootstellingen 
worden toegewezen aan de blootstellingscategorie “Centrale overheden of centrale banken” 
overeenkomstig de artikelen 112 en 114 VKV, zoals nader ingevuld door de instructies voor 
template C 07.00, met uitzondering van de specificaties voor de overheveling van bloot ­
stellingen met betrekking tot overheden naar andere blootstellingscategorieën als gevolg van 
de toepassing van kredietrisicolimiteringstechnieken met substitutie-effecten op de blootstel ­
ling, die niet van toepassing zijn.  
0050  Regionale of lokale overheden  
Blootstellingen met betrekking tot overheden die regionale of lokale overheden zijn. Deze 
blootstellingen worden toegewezen aan de blootstellingscategorie “Regionale of lokale over ­
heden” overeenkomstig de artikelen 112 en 115 VKV, zoals nader ingevuld door de in ­
structies voor template C 07.00, met uitzondering van de specificaties voor de overheveling 
van blootstellingen met betrekking tot overheden naar andere blootstellingscategorieën als 
gevolg van de toepassing van kredietrisicolimiteringstechnieken met substitutie-effecten op 
de blootstelling, die niet van toepassing zijn.  
0060  Publiekrechtelijke lichamen  
Blootstellingen met betrekking tot overheden die publiekrechtelijke lichamen zijn. Deze bloot ­
stellingen worden toegewezen aan de blootstellingscategorie “Publiekrechtelijke lichamen” 
overeenkomstig de artikelen 112 en 116 VKV, zoals nader ingevuld door de instructies 
voor template C 07.00, met uitzondering van de specificaties voor de overheveling van 
blootstellingen met betrekking tot overheden naar andere blootstellingscategorieën als gevolg 
van de toepassing van kredietrisicolimiteringstechnieken met substitutie-effecten op de bloot ­
stelling, die niet van toepassing zijn.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/459
 
Rijen  Instructies  
0070  Internationale organisaties  
Blootstellingen met betrekking tot overheden die internationale organisaties zijn. Deze bloot ­
stellingen worden toegewezen aan de blootstellingscategorie “Internationale organisaties” over ­
eenkomstig de artikelen 112 en 118 VKV, zoals nader ingevuld door de instructies voor 
template C 07.00, met uitzondering van de specificaties voor de overheveling van bloot ­
stellingen met betrekking tot overheden naar andere blootstellingscategorieën als gevolg van 
de toepassing van kredietrisicolimiteringstechnieken met substitutie-effecten op de blootstel ­
ling, die niet van toepassing zijn.  
0075  Overige blootstellingen met betrekking tot overheden volgens de standaardbenadering  
Blootstellingen met betrekking tot overheden niet zijnde de overheden in de rijen 0040 tot en 
met 0070 hierboven, die overeenkomstig artikel 112 VKV voor de berekening van de eigen ­
vermogensvereisten worden toegewezen aan blootstellingscategorieën volgens de standaard ­
benadering.  
0080  Interneratingbenadering  
Overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 3, VKV, naar risico gewogen blootstellingen met 
betrekking tot overheden, met inbegrip van blootstellingen uit de niet-handelsportefeuille 
waarvoor de risicoweging in overeenstemming met dat hoofdstuk het tegenpartijkredietrisico 
ondervangt.  
0090  Centrale overheden  
Blootstellingen met betrekking tot overheden die centrale overheden zijn en die worden 
toegewezen aan de blootstellingscategorie “Centrale overheden en centrale banken” overeen ­
komstig artikel 147, lid 3, punt a), VKV, zoals nader ingevuld door de instructies voor de 
templates C 08.01 en C 08.02, met uitzondering van de specificaties voor de overheveling van 
blootstellingen met betrekking tot overheden naar andere blootstellingscategorieën als gevolg 
van de toepassing van kredietrisicolimiteringstechnieken met substitutie-effecten op de bloot ­
stelling, die niet van toepassing zijn.  
0100  Regionale of lokale overheden [Centrale overheden en centrale banken]  
Blootstellingen met betrekking tot overheden die regionale of lokale overheden zijn en die 
worden toegewezen aan de blootstellingscategorie “Centrale overheden en centrale banken” 
overeenkomstig artikel 147, lid 3, punt a), VKV, zoals nader ingevuld door de instructies 
voor de templates C 08.01 en C 08.02, met uitzondering van de specificaties voor de 
overheveling van blootstellingen met betrekking tot overheden naar andere blootstellingscate ­
gorieën als gevolg van de toepassing van kredietrisicolimiteringstechnieken met substitutie- 
effecten op de blootstelling, die niet van toepassing zijn.  
0110  Regionale of lokale overheden [Instellingen]  
Blootstellingen met betrekking tot overheden die regionale of lokale overheden zijn en die 
worden toegewezen aan de blootstellingscategorie “Instellingen” overeenkomstig artikel 147, 
lid 4, punt a), VKV, zoals nader ingevuld door de instructies voor de templates C 08.01 en C 
08.02, met uitzondering van de specificaties voor de overheveling van blootstellingen met 
betrekking tot overheden naar andere blootstellingscategorieën als gevolg van de toepassing 
van kredietrisicolimiteringstechnieken met substitutie-effecten op de blootstelling, die niet van 
toepassing zijn.NL L 97/460 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  Instructies  
0120  Publiekrechtelijke lichamen [Centrale overheden en centrale banken]  
Blootstellingen met betrekking tot overheden die publiekrechtelijke lichamen zijn in de zin van 
artikel 4, lid 1, punt 8, VKV en die worden toegewezen aan de blootstellingscategorie 
“Centrale overheden en centrale banken” overeenkomstig artikel 147, lid 3, punt a), VKV, 
zoals nader ingevuld door de instructies voor de templates C 08.01 en C 08.02, met uit ­
zondering van de specificaties voor de overheveling van blootstellingen met betrekking tot 
overheden naar andere blootstellingscategorieën als gevolg van de toepassing van kredietrisi ­
colimiteringstechnieken met substitutie-effecten op de blootstelling, die niet van toepassing 
zijn.  
0130  Publiekrechtelijke lichamen [Instellingen]  
Blootstellingen met betrekking tot overheden die publiekrechtelijke lichamen zijn in de zin van 
artikel 4, lid 1, punt 8, VKV en die worden toegewezen aan de blootstellingscategorie 
“Instellingen” overeenkomstig de artikel 147, lid 4, punt b), VKV, zoals nader ingevuld 
door de instructies voor de templates C 08.01 en C 08.02, met uitzondering van de speci ­
ficaties voor de overheveling van blootstellingen met betrekking tot overheden naar andere 
blootstellingscategorieën als gevolg van de toepassing van kredietrisicolimiteringstechnieken 
met substitutie-effecten op de blootstelling, die niet van toepassing zijn.  
0140  Internationale organisaties [Centrale overheden en centrale banken]  
Blootstellingen met betrekking tot overheden die internationale organisaties zijn en die worden 
toegewezen aan de blootstellingscategorie “Centrale overheden en centrale banken” overeen ­
komstig artikel 147, lid 3, punt a), VKV, zoals nader ingevuld door de instructies voor de 
templates C 08.01 en C 08.02, met uitzondering van de specificaties voor de overheveling van 
blootstellingen met betrekking tot overheden naar andere blootstellingscategorieën als gevolg 
van de toepassing van kredietrisicolimiteringstechnieken met substitutie-effecten op de bloot ­
stelling, die niet van toepassing zijn.  
0155  Overige blootstellingen met betrekking tot overheden in het kader van de internera ­
tingbenadering  
Blootstellingen met betrekking tot zndere overheden dan de overheden in de rijen 0090 tot en 
met 0140 hierboven, die overeenkomstig artikel 147 VKV voor de berekening van de eigen ­
vermogensvereisten worden toegewezen aan IRB-blootstellingscategorieën.  
0160  Blootstellingen onderworpen aan marktrisico  
Deze rij heeft betrekking op posities waarvoor een van de volgende eigenvermogensvereisten 
van deel drie, titel IV, VKV wordt berekend: 
— eigenvermogensvereisten voor het positierisico overeenkomstig artikel 326 VKV; 
— eigenvermogensvereisten voor specifiek of algemeen risico overeenkomstig deel drie, titel 
IV, hoofdstuk 5, VKV. 
Onder artikel 271 VKV vallende directe blootstellingen die zijn onderworpen aan eigenver ­
mogensvereisten voor zowel tegenpartijkredietrisico als marktrisico, worden gerapporteerd in 
zowel de rijen voor kredietrisico (de rijen 0020 tot en met 0155) als de rij voor marktrisico 
(rij 0160): de blootstelling als gevolg van tegenpartijkredietrisico wordt gerapporteerd in de 
rijen voor kredietrisico, terwijl de blootstelling als gevolg van marktrisico wordt gerapporteerd 
in de rij voor marktrisico.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/461
 
Rijen  Instructies  
0170-0230  UITSPLITSING VAN BLOOTSTELLINGEN NAAR RESTERENDE LOOPTIJD  
De resterende looptijd wordt berekend in dagen tussen de contractuele vervaldatum en de 
rapportagereferentiedatum voor alle posities. 
Blootstellingen aan overheden worden uitgesplitst naar resterende looptijd en ingedeeld in de 
onderstaande segmenten: 
— [0 — 3M [ : Minder dan 90 dagen; 
— [3M — 1J [ : Gelijk aan of meer dan 90 dagen en minder dan 365 dagen; 
— [1J — 2J [ : Gelijk aan of meer dan 365 dagen en minder dan 730 dagen; 
— [2J — 3J [ : Gelijk aan of meer dan 730 dagen en minder dan 1 095 dagen; 
— [3J — 5J [ : Gelijk aan of meer dan 1 095 dagen en minder dan 1 825 dagen; 
— [5J — 10J [ : Gelijk aan of meer dan 1 825 dagen en minder dan 3 650 dagen; 
— [10J — meer : Gelijk aan of meer dan 3 650 dagen. 
Indien de contractuele vervaldatum eerder is dan de rapportagereferentiedatum (d.w.z. het 
verschil tussen de rapportagereferentiedatum en de vervaldatum is een negatieve waarde), 
wordt de blootstelling in het segment [0 — 3M] ingedeeld. 
Blootstellingen zonder resterende looptijd worden aan een resterendelooptijdsegment toege ­
wezen op basis van de opzegtermijn of andere contractuele aanwijzingen over de looptijd. 
Indien er geen vooraf bepaalde opzegtermijn is of er geen andere contractuele aanwijzingen 
over de looptijd bestaan, worden blootstellingen ingedeeld in het resterendelooptijdsegment 
[10j — meer].  
8. NPE-VERLIESDEKKING (NPE LC)  
8.1.  ALGEMENE OPMERKINGEN  
200. De templates voor NPE-verliesdekking bevatten informatie over niet-renderende blootstellingen (NPE’s) 
voor de berekening van het minimale verliesdekkingsvereiste voor niet-renderende blootstellingen als 
gespecificeerd in de artikelen 47 bis, 47 ter en 47 quater VKV.  
201. Het blok templates bestaat uit een reeks van drie templates:  
a) De berekening van aftrekkingen voor NPE’s (C 35.01): dit is een overzichtstabel met het toepasselijke 
bedrag van onvoldoende dekking, berekend als het verschil tussen de totale minimumdekkingsver ­
eisten voor NPE’s en de totale voorzieningen en aanpassingen of aftrekkingen die reeds zijn verricht. 
De template bestrijkt zowel de niet-renderende blootstellingen waarvoor geen respijtmaatregel is 
toegekend, als niet-renderende respijtblootstellingen.  
b) Minimumdekkingsvereisten en blootstellingswaarden van niet-renderende blootstellingen, exclusief res ­
pijtblootstellingen die onder artikel 47 quater, lid 6, VKV vallen (C 35.02): de template berekent de 
totale minimumdekkingsvereisten voor niet-renderende blootstellingen die geen niet-renderende res ­
pijtblootstellingen zijn die onder artikel 47 quater, lid 6, VKV vallen, met vermelding van de factoren 
die ten behoeve van deze berekening op de blootstellingswaarden moeten worden toegepast, afhan ­
kelijk van het feit of de blootstelling gedekt of niet-gedekt is en afhankelijk van hoeveel tijd verstreken 
is sinds de blootstelling niet-renderend is geworden.NL L 97/462 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
c) Minimumdekkingsvereisten en blootstellingswaarden van niet-renderende respijtblootstellingen die on ­
der artikel 47 quater, lid 6, VKV vallen (C 35.03): de template berekent de totale minimumdekkings ­
vereisten voor niet-renderende respijtblootstellingen die onder artikel 47 quater, lid 6, VKV vallen, met 
vermelding van de factoren die ten behoeve van deze berekening op de blootstellingswaarden moeten 
worden toegepast, afhankelijk van het feit of de blootstelling gedekt of niet-gedekt is en afhankelijk 
van hoeveel tijd verstreken is sinds de blootstelling niet-renderend is geworden.  
202. Het minimale verliesdekkingsvereiste voor niet-renderende blootstellingen is van toepassing op i) bloot ­
stellingen die zijn geïnitieerd op en na 26 april 2019 en die niet-renderend worden, en ii) blootstellingen 
die vóór 26 april 2019 zijn geïnitieerd wanneer zij na die datum zodanig worden gewijzigd dat daarmee 
de blootstelling aan de debiteur toeneemt (artikel 469 bis VKV) en die niet-renderend worden.  
203. De instellingen berekenen de aftrekkingen voor NPE’s overeenkomstig artikel 47 quater, lid 1, punten a) 
en b), VKV, met inbegrip van de berekening van de minimumdekkingsvereisten en het totaal van voor ­
zieningen en aanpassingen of aftrekkingen, op het niveau van de individuele blootstelling (“transactiege ­
baseerd”) en niet op debiteur- of portefeuilleniveau.  
204. Voor de berekening van de aftrekkingen voor NPE’s maken de instellingen een onderscheid tussen het 
niet-gedekte en het gedekte deel van een NPE overeenkomstig artikel 47 quater, lid 1, VKV. Daartoe 
rapporteren de instellingen de blootstellingswaarden en minimumdekkingsvereisten afzonderlijk voor 
het niet-gedekte deel van NPE’s en voor het gedekte deel van NPE’s.  
205. Met het oog op de mapping van de relevante toepasselijke factoren en de berekening van de mini ­
mumdekkingsvereisten classificeren de instellingen het gedekte deel van NPE’s overeenkomstig arti ­
kel 47 quater, lid 3, VKV naargelang het soort kredietprotectie, als volgt: i) “gedekt door onroerend 
goed of woonkrediet gedekt door een toelaatbare protectiegever als bedoeld in artikel 201”, ii) “gedekt 
door andere volgestorte of niet-volgestorte kredietprotectie” of iii) “gegarandeerd of verzekerd door een 
officiële exportkredietinstelling”. Wanneer een niet-renderende blootstelling door meer dan één soort 
kredietprotectie wordt gedekt, wordt de blootstellingswaarde ervan ingedeeld volgens de kwaliteit van 
de kredietprotectie, te beginnen bij die met de beste kwaliteit.  
8.2.  C 35.01 — BEREKENING VAN AFTREKKINGEN VOOR NIET-RENDERENDE BLOOTSTELLINGEN (NPE LC1)  
8.2.1. Instructies voor specifieke posities  
Kolommen  Instructies  
0010 — 0100  Tijd verstreken sinds de classificatie van de blootstelling als niet-renderend  
Onder “tijd verstreken sinds de classificatie van de blootstelling als niet-renderend” wordt verstaan 
de tijd in jaren die verstreken is, vanaf de referentiedatum, sinds de classificatie van de bloot ­
stelling als niet-renderend. Voor gekochte niet-renderende blootstellingen begint de termijn in 
jaren te lopen vanaf de datum waarop de blootstelling oorspronkelijk als niet-renderend werd 
geclassificeerd, en niet vanaf de datum van aankoop ervan. 
De instellingen rapporteren gegevens over blootstellingen waarvoor de referentiedatum onder het 
overeenkomstige tijdsinterval valt, met vermelding van de periode in jaren na de classificatie van 
blootstellingen als niet-renderend, ongeacht de toepassing van respijtmaatregelen. 
Voor het tijdsinterval “> X jaar(jaren), < = Y jaar(jaren)” rapporteren de instellingen gegevens over 
blootstellingen waarvoor de referentiedatum overeenkomt met de periode tussen de eerste en de 
laatste dag van het Ye jaar volgend op de classificatie van deze blootstellingen als niet-renderend.  
0110  Totaal  
De instellingen rapporteren de som van alle kolommen van 0010 tot en met 0100.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/463
 
Rijen  Instructies  
0010  Toepasselijk bedrag aan onvoldoende dekking  
Artikel 47 quater, lid 1, VKV 
Voor de berekening van het toepasselijke bedrag aan onvoldoende dekking trekken de instel ­
lingen de totale voorzieningen en aanpassingen of aftrekkingen (gemaximeerd) (rij 0080) af van 
het totale minimumdekkingsvereiste voor niet-renderende blootstellingen (rij 0020). 
Het toepasselijke bedrag aan onvoldoende dekking (d.w.z. het tekort in het totale minimumdek ­
kingsvereiste voor niet-renderende blootstellingen) is gelijk aan of groter dan nul.  
0020  Totaal minimumdekkingsvereiste voor niet-renderende blootstellingen  
Artikel 47 quater, lid 1, punt a), VKV 
Voor de berekening van het totale minimumdekkingsvereiste voor niet-renderende blootstellingen 
tellen de instellingen het minimumdekkingsvereiste voor het niet-gedekte deel van NPE’s (rij 
0030) en het minimumdekkingsvereiste voor het gedekte deel van NPE’s (rij 0040) bij elkaar op.  
0030  Niet-gedekt deel van NPE’s  
Artikel 47 quater, lid 1, punt a), i), artikel 47 quater, lid 2, artikel 47 quater, lid 6, VKV 
De instelling rapporteert het totale minimumdekkingsvereiste voor het niet-gedekte deel van 
NPE’s, d.w.z. de som van de berekeningen op blootstellingsniveau. 
Het in elke kolom gerapporteerde bedrag is gelijk aan de som van de bedragen gerapporteerd in 
rij 0020 van C 35.02 en rij 0020 van C 35.03 (indien van toepassing) in de respectieve 
kolommen.  
0040  Gedekt deel van NPE’s  
Artikel 47 quater, lid 1, punt a), ii), artikel 47 quater, lid 3, artikel 47 quater, lid 4, arti ­
kel 47 quater, lid 6, VKV 
De instellingen rapporteren het totale minimumdekkingsvereiste voor het gedekte deel van NPE’s, 
d.w.z. de som van de berekeningen op blootstellingsniveau. 
Het in elke kolom gerapporteerde bedrag is gelijk aan de som van de bedragen gerapporteerd in 
rij 0030-0050 van C 35.02 en rij 0030-0040 van C 35.03 (indien van toepassing) in de 
respectieve kolommen.  
0050  Blootstellingswaarde  
Artikel 47 bis, lid 2, VKV 
De instellingen rapporteren de totale blootstellingswaarde van NPE’s, met inbegrip van zowel de 
niet-gedekte als de gedekte blootstellingen. Dit stemt overeen met de som van rij 0060 en rij 
0070.  
0060  Niet-gedekt deel van NPE’s  
Artikel 47 bis, lid 2, en artikel 47 quater, lid 1, VKV  
0070  Gedekt deel van NPE’s  
Artikel 47 bis, lid 2, en artikel 47 quater, lid 1, VKVNL L 97/464 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  Instructies  
0080  Totaal voorzieningen en aanpassingen of aftrekkingen (gemaximeerd)  
De instellingen rapporteren het gemaximeerde bedrag van de som van de in de rijen 0100-0150 
vermelde elementen overeenkomstig artikel 47 quater, lid 1, punt b), VKV. De bovengrens voor 
gemaximeerde voorzieningen en aanpassingen of aftrekkingen is het bedrag van het minimum ­
dekkingsvereiste op het niveau van de blootstelling. 
Het gemaximeerde bedrag wordt voor elke blootstelling afzonderlijk berekend als het laagste 
bedrag tussen het minimumdekkingsvereiste voor deze blootstelling en de totale voorzieningen 
en aanpassingen of aftrekkingen voor dezelfde blootstelling.  
0090  Totaal voorzieningen en aanpassingen of aftrekkingen (gemaximeerd)  
De instellingen rapporteren de som van het gemaximeerde bedrag van de in de rijen 0100-0150 
vermelde elementen overeenkomstig artikel 47 quater, lid 1, punt b), VKV. Voorzieningen en 
aanpassingen of aftrekkingen (niet-gemaximeerd) zijn niet beperkt tot het bedrag van het mini ­
mumdekkingsvereiste op het niveau van de blootstelling.  
0100  Specifieke kredietrisicoaanpassingen  
Artikel 47 quater, lid 1, punt b), i), VKV  
0110  Aanvullende waardeaanpassingen  
Artikel 47 quater, lid 1, punt b), ii), VKV  
0120  Andere eigenvermogensverlagingen  
Artikel 47 quater, lid 1, punt b), iii), VKV  
0130  IRB-tekort  
Artikel 47 quater, lid 1, punt b), iv), VKV  
0140  Verschil tussen de aankoopprijs en het door de debiteur verschuldigde bedrag  
Artikel 47 quater, lid 1, punt b), v), VKV  
0150  Door de instelling afgeschreven bedragen sinds de blootstelling als niet-renderend werd 
geclassificeerd  
Artikel 47 quater, lid 1, punt b), vi), VKVNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/465
 
8.3.  C 35.02 — MINIMUMDEKKINGSVEREISTEN EN BLOOTSTELLINGSWAARDEN VAN NIET-RENDERENDE BLOOTSTELLIN ­
GEN MET UITSLUITING VAN RESPIJTBLOOTSTELLINGEN DIE ONDER ARTIKEL 47 QUATER, LID 6, VKV VALLEN (NPE 
LC2)  
8.3.1. Instructies voor specifieke posities  
Kolommen  Instructies  
0010 — 0100  Tijd verstreken sinds de classificatie van de blootstelling als niet-renderend  
Onder “tijd verstreken sinds de classificatie van de blootstelling als niet-renderend” wordt verstaan 
de tijd in jaren die verstreken is sinds de classificatie van de blootstelling als niet-renderend. De 
instellingen rapporteren gegevens over blootstellingen waarvoor de referentiedatum onder het 
overeenkomstige tijdsinterval valt, met vermelding van de periode in jaren na de classificatie van 
de blootstelling als niet-renderend, ongeacht de toepassing van respijtmaatregelen. 
Voor het tijdsinterval “> X jaar(jaren), < = Y jaar(jaren)” rapporteren de instellingen gegevens over 
blootstellingen waarvoor de referentiedatum overeenkomt met de periode tussen de eerste en de 
laatste dag van het Ye jaar volgend op de classificatie van deze blootstellingen als niet-renderend.  
0110  Totaal  
De instellingen rapporteren de som van alle kolommen van 0010 tot en met 0100.  
Rijen  Instructies  
0010  Totaal minimumdekkingsvereiste  
Artikel 47 quater, lid 1, punt a), VKV 
Voor de berekening van het totale minimumdekkingsvereiste voor niet-renderende blootstellin ­
gen, met uitsluiting van respijtblootstellingen die onder artikel 47 quater, lid 6, VKV vallen, 
tellen de instellingen het minimumdekkingsvereiste voor het niet-gedekte deel van NPE’s (rij 
0020) en het minimumdekkingsvereiste voor het gedekte deel van NPE’s (rijen 0030-0050) bij 
elkaar op.  
0020  Niet-gedekt deel van NPE’s  
Artikel 47 quater, lid 1, punt a), i), artikel 47 quater, lid 2, VKV 
Het minimumdekkingsvereiste wordt berekend door de geaggregeerde blootstellingswaarden in rij 
0070 te vermenigvuldigen met de overeenkomstige factor per kolom.  
0030  Deel van NPE’s gedekt door onroerend goed of dat woonkrediet is dat gedekt is door een 
toelaatbare protectiegever  
Artikel 47 quater, lid 1, punt a), ii), en artikel 47 quater, lid 3, punten a), b), c), d), f), h) en i), 
VKV 
Het minimumdekkingsvereiste wordt berekend door de geaggregeerde blootstellingswaarden in rij 
0080 te vermenigvuldigen met de overeenkomstige factor per kolom.  
0040  Deel van NPE’s gedekt door andere volgestorte of niet-volgestorte kredietprotectie  
Artikel 47 quater, lid 1, punt a), ii), en artikel 47 quater, lid 3, punten a), b), c), e) en g), VKV 
Het minimumdekkingsvereiste wordt berekend door de geaggregeerde blootstellingswaarden in rij 
0090 te vermenigvuldigen met de overeenkomstige factor per kolom.  
0050  Deel van NPE’s gegarandeerd of verzekerd door een officiële exportkredietinstelling  
Artikel 47 quater, lid 4, VKV. 
Het minimumdekkingsvereiste wordt berekend door de geaggregeerde blootstellingswaarden in rij 
0100 te vermenigvuldigen met de overeenkomstige factor per kolom.NL L 97/466 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  Instructies  
0060  Blootstellingswaarde  
Artikel 47 bis, lid 2, VKV 
Voor de berekening van rij 0060 tellen de instellingen de gerapporteerde blootstellingswaarden 
voor het niet-gedekte deel van NPE’s (rij 0070), het deel van NPE’s dat gedekt is door onroerend 
goed of dat woonkrediet is dat gedekt is door een toelaatbare protectiegever (rij 0080), het deel 
van NPE’s dat gedekt is door andere volgestorte of niet-volgestorte kredietprotectie (rij 0090) en 
het deel van NPE’s dat gegarandeerd of verzekerd is door een officiële exportkredietinstelling (rij 
0100) bij elkaar op.  
0070  Niet-gedekt deel van NPE’s  
Artikel 47 bis, lid 2, artikel 47 quater, lid 1, artikel 47 quater, lid 2, VKV 
De instellingen rapporteren de totale blootstellingswaarde van het niet-gedekte deel van NPE’s, 
uitgesplitst naar de tijd die verstreken is sinds de classificatie van de blootstelling als niet- 
renderend.  
0080  Deel van NPE’s gedekt door onroerend goed of dat woonkrediet is dat gedekt is door een 
toelaatbare protectiegever  
Artikel 47 bis, lid 2, artikel 47 quater, lid 1, en artikel 47 quater, lid 3, punten a), b), c), d), f), 
h) en i), VKV 
De instellingen rapporteren de totale blootstellingswaarde van de delen van NPE’s die gedekt zijn 
door onroerend goed overeenkomstig deel drie, titel II, VKV of die woonkredieten zijn die gedekt 
zijn door een toelaatbare protectiegever als bedoeld in artikel 201 VKV.  
0090  Deel van NPE’s gedekt door andere volgestorte of niet-volgestorte kredietprotectie  
Artikel 47 bis, lid 2, artikel 47 quater, lid 1, en artikel 47 quater, lid 3, punten a), b), c), e) en 
g), VKV 
De instellingen rapporteren de totale blootstellingswaarde van de delen van NPE’s die gedekt zijn 
door andere volgestorte of niet-volgestorte kredietprotectie overeenkomstig deel drie, titel II, VKV.  
0100  Deel van NPE’s gegarandeerd of verzekerd door een officiële exportkredietinstelling  
Artikel 47 bis, lid 2, en artikel 47 quater, lid 4, VKV 
De instellingen rapporteren de totale blootstellingswaarde van de delen van NPE’s die gegaran ­
deerd of verzekerd zijn door een officiële exportkredietinstelling of die een garantie of tegen ­
garantie hebben van een andere toelaatbare protectiegever als bedoeld in artikel 47 quater, lid 4, 
VKV.  
8.4.  C 35.03 — MINIMUMDEKKINGSVEREISTEN EN BLOOTSTELLINGSWAARDEN VAN NIET-RENDERENDE RESPIJTBLOOT ­
STELLINGEN DIE ONDER ARTIKEL 47 QUATER, LID 6, VKV VALLEN (NPE LC3)  
8.4.1. Instructies voor specifieke posities  
Kolommen  Instructies  
0010 — 0100  Tijd verstreken sinds de classificatie van de blootstelling als niet-renderend  
Onder “tijd verstreken sinds de classificatie van de blootstelling als niet-renderend” wordt verstaan 
de tijd in jaren die verstreken is sinds de classificatie van de blootstelling als niet-renderend. De 
instellingen rapporteren gegevens over blootstellingen waarvoor de referentiedatum onder het 
overeenkomstige tijdsinterval valt, met vermelding van de periode in jaren na de classificatie van 
de blootstelling als niet-renderend, ongeacht de toepassing van respijtmaatregelen. 
Voor het tijdsinterval “> X jaar(jaren), < = Y jaar(jaren)” rapporteren de instellingen gegevens over 
blootstellingen waarvoor de referentiedatum overeenkomt met de periode tussen de eerste en de 
laatste dag van het Ye jaar volgend op de classificatie van deze blootstellingen als niet-renderend.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/467
 
Kolommen  Instructies  
0110  Totaal  
De instellingen rapporteren de som van alle kolommen van 0010 tot en met 0100.  
Rijen  Instructies  
0010  Totaal minimumdekkingsvereiste  
Artikel 47 quater, lid 1, punt a), en artikel 47 quater, lid 6, VKV 
Voor de berekening van het totale minimumdekkingsvereiste van niet-renderende respijtbloot ­
stellingen die onder artikel 47 quater, lid 6, VKV vallen, tellen de instellingen de minimumdek ­
kingsvereisten voor het niet-gedekte deel van niet-renderende respijtblootstellingen (rij 0020), het 
deel van niet-renderende respijtblootstellingen dat gedekt is door onroerend goed of dat woon ­
krediet is dat gedekt is door een toelaatbare protectiegever (rij 0030) en het deel van niet- 
renderende respijtblootstellingen dat gedekt is door andere volgestorte of niet-volgestorte krediet ­
protectie (rij 0040) bij elkaar op.  
0020  Niet-gedekt deel van NPE’s  
Artikel 47 quater, lid 1, punt a), i), artikel 47 quater, lid 2, artikel 47 quater, lid 6, VKV 
De instellingen rapporteren het totale minimumdekkingsvereiste voor het niet-gedekte deel van 
niet-renderende respijtblootstellingen die onder artikel 47 quater, lid 6, VKV, vallen, d.w.z. het 
aggregaat van berekeningen op blootstellingsniveau.  
0030  Deel van NPE’s gedekt door onroerend goed of dat woonkrediet is dat gedekt is door een 
toelaatbare protectiegever  
Artikel 47 quater, lid 1, punt a), ii), artikel 47 quater, lid 3, punten a), b), c), d), f), h) en i), 
artikel 47 quater, lid 6, VKV 
De instellingen rapporteren het totale minimumdekkingsvereiste voor delen van niet-renderende 
respijtblootstellingen die gedekt zijn door onroerend goed overeenkomstig deel drie, titel II, VKV 
of die woonkredieten zijn die gedekt zijn door een toelaatbare protectiegever als bedoeld in 
artikel 201 VKV, en die onder artikel 47 quater, lid 6, VKV vallen, d.w.z. het aggregaat van 
berekeningen op blootstellingsniveau.  
0040  Deel van NPE’s gedekt door andere volgestorte of niet-volgestorte kredietprotectie  
Artikel 47 quater, lid 1, punt a), ii), artikel 47 quater, lid 3, punten a), b), c), e) en g), 
artikel 47 quater, lid 6, VKV 
De instellingen rapporteren het totale minimumdekkingsvereiste voor delen van niet-renderende 
respijtblootstellingen die gedekt zijn door andere volgestorte of niet-volgestorte kredietprotectie, 
en die onder artikel 47 quater, lid 6, VKV vallen, d.w.z. het aggregaat van berekeningen op 
blootstellingsniveau.  
0050  Blootstellingswaarde  
Artikel 47 bis, lid 2, en artikel 47 quater, lid 6, VKV 
Voor de berekening van de blootstellingswaarde tellen de instellingen de blootstellingswaarden 
voor het niet-gedekte deel van NPE’s (rij 0060), het deel van NPE’s dat gedekt is door onroerend 
goed of dat woonkrediet is dat gedekt is door een toelaatbare protectiegever (rij 0070) en het 
deel van NPE’s dat gedekt is door andere volgestorte of niet-volgestorte kredietprotectie (rij 
0120), indien van toepassing, bij elkaar op.NL L 97/468 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  Instructies  
0060  Niet-gedekt deel van NPE’s  
Artikel 47 bis, lid 2, artikel 47 quater, lid 1, artikel 47 quater, lid 2, en artikel 47 quater, 
lid 6, VKV 
De instellingen rapporteren de totale blootstellingswaarde van het niet-gedekte deel van niet- 
renderende respijtblootstellingen die onder artikel 47 quater, lid 6, VKV vallen, indien de eerste 
respijtmaatregel is toegekend tussen de eerste en de laatste dag van het tweede jaar na de 
classificatie van de blootstelling als niet-renderend (> één jaar; <= 2 jaar).  
0070  Deel van NPE’s gedekt door onroerend goed of dat woonkrediet is dat gedekt is door een 
toelaatbare protectiegever  
Artikel 47 bis, lid 2, artikel 47 quater, lid 1, artikel 47 quater, lid 3, punten a), b), c), d), f), h) 
en i), VKV, en artikel 47 quater, lid 6, VKV 
De instellingen rapporteren de totale blootstellingswaarde van de delen van onder artikel 47 qua ­
ter, lid 6, VKV vallende niet-renderende respijtblootstellingen die gedekt zijn door onroerend 
goed overeenkomstig deel drie, titel II, VKV of die woonkrediet zijn dat gedekt is door een 
toelaatbare protectiegever als bedoeld in artikel 201 VKV.  
0080  > 2 en <= 3 jaar na classificatie als NPE  
De instellingen rapporteren de blootstellingswaarde van onder artikel 47 quater, lid 6, VKV 
vallende niet-renderende respijtblootstellingen die gedekt zijn door onroerend goed of die woon ­
krediet zijn dat gedekt is door een toelaatbare protectiegever, indien de eerste respijtmaatregel is 
toegekend tussen de eerste en de laatste dag van het derde jaar na de classificatie van de bloot ­
stelling als niet-renderend.  
0090  > 3 en <= 4 jaar na classificatie als NPE  
De instellingen rapporteren de blootstellingswaarde van onder artikel 47 quater, lid 6, VKV 
vallende niet-renderende respijtblootstellingen die gedekt zijn door onroerend goed of die woon ­
krediet zijn dat gedekt is door een toelaatbare protectiegever, indien de eerste respijtmaatregel is 
toegekend tussen de eerste en de laatste dag van het vierde jaar na de classificatie van de 
blootstelling als niet-renderend.  
0100  > 4 en <= 5 jaar na classificatie als NPE  
De instellingen rapporteren de blootstellingswaarde van onder artikel 47 quater, lid 6, VKV 
vallende niet-renderende respijtblootstellingen die gedekt zijn door onroerend goed of die woon ­
krediet zijn dat gedekt is door een toelaatbare protectiegever, indien de eerste respijtmaatregel is 
toegekend tussen de eerste en de laatste dag van het vijfde jaar na de classificatie van de bloot ­
stelling als niet-renderend.  
0110  > 5 en <= 6 jaar na classificatie als NPE  
De instellingen rapporteren de blootstellingswaarde van onder artikel 47 quater, lid 6, VKV 
vallende niet-renderende respijtblootstellingen die gedekt zijn door onroerend goed of die woon ­
krediet zijn dat gedekt is door een toelaatbare protectiegever, indien de eerste respijtmaatregel is 
toegekend tussen de eerste en de laatste dag van het zesde jaar na de classificatie van de bloot ­
stelling als niet-renderend.  
0120  Deel van NPE’s gedekt door andere volgestorte of niet-volgestorte kredietprotectie  
Artikel 47 quater, lid 1, artikel 47 quater, lid 3, punten a), b), c), e) en g), artikel 47 quater, 
lid 6, VKV 
De instellingen rapporteren de totale blootstellingswaarde van de delen van onder artikel 47 qua ­
ter, lid 6, VKV vallende niet-renderende respijtblootstellingen die gedekt zijn door andere vol ­
gestorte of niet-volgestorte kredietprotectie overeenkomstig deel drie, titel II, VKV.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/469
 
Rijen  Instructies  
0130  > 2 en <= 3 jaar na classificatie als NPE  
De instellingen rapporteren de blootstellingswaarde van onder artikel 47 quater, lid 6, VKV 
vallende niet-renderende respijtblootstellingen die gedekt zijn door andere volgestorte of niet- 
volgestorte kredietprotectie, indien de eerste respijtmaatregel is toegekend tussen de eerste en de 
laatste dag van het derde jaar na de classificatie van de blootstelling als niet-renderend.  
0140  > 3 en <= 4 jaar na classificatie als NPE  
De instellingen rapporteren de blootstellingswaarde van onder artikel 47 quater, lid 6, VKV 
vallende niet-renderende respijtblootstellingen die gedekt zijn door andere volgestorte of niet- 
volgestorte kredietprotectie, indien de eerste respijtmaatregel is toegekend tussen de eerste en de 
laatste dag van het vierde jaar na de classificatie van de blootstelling als niet-renderend.  
0150  > 4 en <= 5 jaar na classificatie als NPE  
De instellingen rapporteren de blootstellingswaarde van onder artikel 47 quater, lid 6, VKV 
vallende niet-renderende respijtblootstellingen die gedekt zijn door andere volgestorte of niet- 
volgestorte kredietprotectie, indien de eerste respijtmaatregel is toegekend tussen de eerste en de 
laatste dag van het vijfde jaar na de classificatie van de blootstelling als niet-renderend.  
0160  > 5 en <= 6 jaar na classificatie als NPE  
De instellingen rapporteren de blootstellingswaarde van onder artikel 47 quater, lid 6, VKV 
vallende niet-renderende respijtblootstellingen die gedekt zijn door andere volgestorte of niet- 
volgestorte kredietprotectie, indien de eerste respijtmaatregel is toegekend tussen de eerste en de 
laatste dag van het zesde jaar na de classificatie van de blootstelling als niet-renderend.NL L 97/470 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/471  
BIJLAGE III  
RAPPORTAGE VAN FINANCIËLE INFORMATIE OVEREENKOMSTIG IFRS 
FINREP-TEMPLATES VOOR IFRS  
TEMPLATE 
NUMMER  TEMPLATECO ­
DE NAAM VAN DE TEMPLATE OF VAN DE GROEP TEMPLATES  
DEEL 1 [DRIEMAANDELIJKSE FREQUENTIE]  
Balans [overzicht van financiële positie]  
1.1 F 01.01  Balans: activa  
1.2 F 01.02  Balans: verplichtingen  
1.3 F 01.03  Balans: eigen vermogen  
2 F 02.00  Winst- en verliesrekening  
3 F 03.00  Overzicht van het totaalresultaat  
Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij  
4.1 F 04.01  Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: voor handels ­
doeleinden aangehouden financiële activa  
4.2.1  F 04.02.1  Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: verplicht tegen 
reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waar ­
deveranderingen in winst of verlies  
4.2.2  F 04.02.2  Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: financiële activa 
die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies 
zijn aangewezen  
4.3.1  F 04.03.1  Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: tegen reële 
waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige 
onderdelen van het totaalresultaat  
4.4.1  F 04.04.1  Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: financiële activa 
tegen geamortiseerde kostprijs  
4.5 F 04.05  Achtergestelde financiële activa  
5.1 F 05.01  Leningen en voorschotten niet zijnde activa aangehouden voor handelsdoeleinden, niet 
zijnde activa voor handelsdoeleinden of voor verkoop aangehouden activa, naar product  
6.1 F 06.01  Uitsplitsing van leningen en voorschotten niet zijnde activa aangehouden voor handelsdoel ­
einden, niet zijnde activa voor handelsdoeleinden of voor verkoop aan niet-financiële ven ­
nootschappen aangehouden activa, naar NACE-code  
Aan bijzondere waardevermindering onderhevige financiële activa die achterstallig zijn  
7.1 F 07.01  Aan bijzondere waardevermindering onderhevige financiële activa die achterstallig zijn  
Uitsplitsing van financiële verplichtingen  
8.1 F 08.01  Uitsplitsing van financiële verplichtingen naar product en naar sector van de tegenpartij  
8.2 F 08.02  Achtergestelde financiële verplichtingen
NL L 97/472 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
FINREP-TEMPLATES VOOR IFRS  
TEMPLATE 
NUMMER  TEMPLATECO ­
DE NAAM VAN DE TEMPLATE OF VAN DE GROEP TEMPLATES  
Toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen  
9.1.1  F 09.01.1  Blootstellingen buiten de balanstelling: toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeg ­
gingen  
9.2 F 09.02  Toegezegde leningen, financiële garanties en andere ontvangen toezeggingen  
10 F 10.00  Derivaten - Afdekkingen voor handelsdoeleinden en economische afdekkingen  
Hedge accounting  
11.1  F 11.01  Derivaten – Hedge accounting: Uitsplitsing naar soort risico en soort afdekking  
11.3  F 11.03  Niet-afgeleide afdekkingsinstrumenten: Uitsplitsing naar boekhoudkundige portefeuille en soort 
afdekking  
11.4  F 11.04  Afgedekte posities bij reëlewaardeafdekkingen  
Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen  
12.1  F 12.01  Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen  
12.2  F 12.02  Overboekingen tussen bijzonderewaardeverminderingsfasen (weergave op brutobasis)  
Ontvangen zekerheden en garanties  
13.1  F 13.01  Uitsplitsing van zekerheden en garanties naar leningen en voorschotten niet zijnde aangehouden 
voor handelsdoeleinden  
13.2.1  F 13.02.1  Gedurende de rapportageperiode door bezitsverkrijging verkregen zekerheden [aangehouden op de 
referentiedatum]  
13.3.1  F 13.03.1  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden geaccumuleerd  
14 F 14.00  Reëlewaardehiërarchie: tegen reële waarde gewaardeerde financiële instrumenten  
15 F 15.00  Uitboeking en financiële verplichtingen in verband met overgedragen financiële activa  
Uitsplitsing van geselecteerde posten in de winst- en verliesrekening  
16.1  F 16.01  Rentebaten en -lasten naar instrument en naar sector van de tegenpartij  
16.2  F 16.02  Winsten of verliezen bij uitboeking van financiële activa en verplichtingen die niet tegen reële 
waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies, naar instru ­
ment  
16.3  F 16.03  Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden en 
financiële activa voor handelsdoeleinden en financiële verplichtingen voor handelsdoeleinden, naar 
instrument  
16.4  F 16.04  Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden en 
financiële activa voor handelsdoeleinden en financiële verplichtingen voor handelsdoeleinden, naar 
risico  
16.4.1  F 16.04.1  Winsten of verliezen op verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet- 
handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies, naar instrument
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/473  
FINREP-TEMPLATES VOOR IFRS  
TEMPLATE 
NUMMER  TEMPLATECO ­
DE NAAM VAN DE TEMPLATE OF VAN DE GROEP TEMPLATES  
16.5  F 16.05  Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde 
met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen, naar instrument  
16.6  F 16.06  Winsten of verliezen voortvloeiende uit hedge accounting  
16.7  F 16.07  Bijzondere waardevermindering van niet-financiële activa  
16.8  F 16.08  Overige administratieve lasten  
Aansluiting tussen de boekhoudkundige consolidatiekring en de consolidatiekring onder de 
VKV: Balans  
17.1  F 17.01  Aansluiting tussen de boekhoudkundige consolidatiekring en de consolidatiekring onder de VKV: 
Activa  
17.2  F 17.02  Aansluiting tussen de boekhoudkundige consolidatiekring en de consolidatiekring onder de VKV: 
Blootstellingen buiten de balanstelling: toegezegde leningen, financiële garanties en overige gedane 
toezeggingen  
17.3  F 17.03  Aansluiting tussen de boekhoudkundige consolidatiekring en de consolidatiekring onder de VKV: 
Verplichtingen  
Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen  
18 F 18.00  Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen  
18.1  F 18.01  Instromen en uitstromen van niet-renderende blootstellingen - leningen en voorschotten per tegen ­
partijsector  
18.2  F 18.02  Zakelijk onroerendgoedleningen (CRE-leningen) en aanvullende informatie over door onroerend 
goed gedekte leningen  
19 F 19.00  Respijtblootstellingen  
DEEL 2 [DRIEMAANDELIJKS MET DREMPEL: DRIEMAANDELIJKSE FREQUENTIE OF GEEN RAP ­
PORTAGE]  
Geografische uitsplitsing  
20.1  F 20.01  Geografische uitsplitsing van activa naar locatie van de activiteiten  
20.2  F 20.02  Geografische uitsplitsing van verplichtingen naar locatie van de activiteiten  
20.3  F 20.03  Geografische uitsplitsing van belangrijkste posten op de winst- en verliesrekening naar locatie van 
de activiteiten  
20.4  F 20.04  Geografische uitsplitsing van activa naar vestigingsplaats van de tegenpartij  
20.5  F 20.05  Geografische uitsplitsing van blootstellingen buiten de balanstelling naar vestigingsplaats van de 
tegenpartij  
20.6  F 20.06  Geografische uitsplitsing van verplichtingen naar vestigingsplaats van de tegenpartij  
20.7.1  F 20.07.1  Geografische uitsplitsing van leningen en voorschotten aan niet-financiële vennootschappen niet 
zijnde aangehouden voor handelsdoeleinden, naar NACE-code en naar vestigingsplaats van de 
tegenpartij
NL L 97/474 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
FINREP-TEMPLATES VOOR IFRS  
TEMPLATE 
NUMMER  TEMPLATECO ­
DE NAAM VAN DE TEMPLATE OF VAN DE GROEP TEMPLATES  
21 F 21.00  Materiële en immateriële activa: activa die zijn onderworpen aan een operationele lease  
Vermogensbeheer, bewaarneming en andere diensten  
22.1  F 22.01  Baten en lasten uit hoofde van vergoedingen en provisies naar activiteit  
22.2  F 22.02  Bij de verleende diensten betrokken activa  
Leningen en voorschotten: aanvullende informatie  
23.1  F 23.01  Leningen en voorschotten: Aantal instrumenten  
23.2  F 23.02  Leningen en voorschotten: Aanvullende informatie over brutoboekwaarden  
23.3  F 23.03  Door onroerend goed gedekte leningen en voorschotten: Uitsplitsing naar LTV-ratio  
23.4  F 23.04  Leningen en voorschotten: Aanvullende informatie over geaccumuleerde bijzondere waardevermin ­
deringen en geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico  
23.5  F 23.05  Leningen en voorschotten: Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
23.6  F 23.06  Leningen en voorschotten: Geaccumuleerde gedeeltelijke afschrijvingen  
Leningen en voorschotten Stromen van niet-renderende blootstellingen, bijzondere waarde ­
verminderingen en afschrijvingen sinds het einde van het vorige boekjaar  
24.1  F 24.01  Leningen en voorschotten: Instromen en uitstromen van niet-renderende blootstellingen  
24.2  F 24.02  Leningen en voorschotten: Stroom van bijzondere waardeverminderingen en geaccumuleerde ne ­
gatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico m.b.t. niet-renderende bloot ­
stellingen  
24.3  F 24.03  Leningen en voorschotten: Instroom van afschrijvingen van niet-renderende blootstellingen  
Door bezitsverkrijging en via executieprocedures verkregen zekerheden  
25.1  F 25.01  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden die niet als materiële vaste activa worden geclassifi ­
ceerd: Instromen en uitstromen  
25.2  F 25.02  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden die niet als materiële vaste activa worden geclassifi ­
ceerd: Soort verkregen zekerheid  
25.3  F 25.03  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden die als materiële vaste activa worden geclassificeerd  
26 F 26.00  Beheer van respijtmaatregelen en kwaliteit van respijtmaatregelen  
DEEL 3 [HALFJAARLIJKS]  
Activiteiten buiten de balanstelling: belangen in niet-geconsolideerde gestructureerde enti ­
teiten  
30.1  F 30.01  Belangen in niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/475  
FINREP-TEMPLATES VOOR IFRS  
TEMPLATE 
NUMMER  TEMPLATECO ­
DE NAAM VAN DE TEMPLATE OF VAN DE GROEP TEMPLATES  
30.2  F 30.02  Uitsplitsing van belangen in niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten naar aard van de ac ­
tiviteiten  
Verbonden partijen  
31.1  F 31.01  Verbonden partijen: te betalen bedragen aan en te ontvangen bedragen van  
31.2  F 31.02  Verbonden partijen: baten en lasten uit transacties met  
DEEL 4 [JAARLIJKS]  
Groepsstructuur  
40.1  F 40.01  Groepsstructuur: “per entiteit”  
40.2  F 40.02  Groepsstructuur: “per instrument”  
Reële waarde  
41.1  F 41.01  Reëlewaardehiërarchie: tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële instrumenten  
41.2  F 41.02  Gebruik van de reëlewaardeoptie  
42 F 42.00  Materiële en immateriële activa: boekwaarde naar waarderingsmethode  
43 F 43.00  Voorzieningen  
Op vaste toezeggingen gebaseerde pensioenregelingen en personeelsbeloningen  
44.1  F 44.01  Componenten van netto-activa en -verplichtingen uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen  
44.2  F 44.02  Verloop van op vaste toezeggingen gebaseerde pensioenregelingen  
44.3  F 44.03  Personeelslasten naar soort uitkering  
44.4  F 44.04  Personeelslasten naar personeelsstructuur en -categorie  
Uitsplitsing van geselecteerde posten in de winst- of verliesrekening  
45.1  F 45.01  Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde 
met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen, naar boekhoudkun ­
dige portefeuille  
45.2  F 45.02  Winsten of verliezen bij uitboeking van niet-financiële activa niet zijnde aangehouden voor verkoop 
en investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen  
45.3  F 45.03  Overige bedrijfsbaten en -lasten  
46 F 46.00  Mutatieoverzicht van het eigen vermogen  
47 F 47.00  Gemiddelde duration en inningsperioden
NL L 97/476 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
1. Balans [overzicht van financiële positie]  
1.1 Activa  
Referenties
 
Uitsplitsing in tabel 
Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27  
0010  
0010  Kasmiddelen en tegoeden bij centrale banken en overige 
direct opvraagbare deposito’s  IAS 1.54(i)  
0020  Kasmiddelen  Bijlage V.Deel 2.1  
0030  Tegoeden bij centrale banken  Bijlage V.Deel 2.2  
0040  Overige direct opvraagbare deposito’s  Bijlage V.Deel 2.3  5  
0050  Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa  IFRS 9.Bijlage A  
0060  Derivaten  IFRS 9.Bijlage A  10  
0070  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11  4  
0080  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  4  
0090  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  4  
0096  Verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa 
voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waarde ­
veranderingen in winst of verlies  IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4  4  
0097  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11  4  
0098  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  4  
0099  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  4  
0100  Financiële activa die als gewaardeerd tegen reële waarde 
met verwerking van waardeveranderingen in winst of ver ­
lies zijn aangewezen  IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5  4  
0120  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  4  
0130  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  4  
0141  Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met 
verwerking van waardeveranderingen in de overige on ­
derdelen van het totaalresultaat  IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A  4  
0142  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11  4  
0143  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  4  
0144  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  4
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/477  
Referenties
 
Uitsplitsing in tabel 
Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27  
0010  
0181  Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs  IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2  4  
0182  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  4  
0183  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  4  
0240  Derivaten – Hedge accounting  IFRS 9.6.2.1; Bijlage V.Deel 
1.22  11 
0250  Veranderingen in reële waarde van afgedekte posities bij 
afdekking van het renterisico van een portefeuille  IAS 39.89A(a); IFRS 
9.6.5.8  
0260  Investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en 
geassocieerde deelnemingen  IAS 1.54(e); Bijlage V.Deel 
1.21, Deel 2.4  40 
0270  Materiële activa  
0280  Materiële vaste activa  IAS 16.6; IAS 1.54(a); 
IFRS 16.47(a)  21, 42  
0290  Vastgoedgoedbeleggingen  IAS 40.5; IAS 1.54(b); 
IFRS 16.48  21, 42  
0300  Immateriële activa  IAS 1.54(c); art. 4, lid 1, 
punt 115, VKV  
0310  Goodwill  IFRS 3.B67(d); Art. 4, lid 1, 
punt 113, VKV  
0320  Overige immateriële activa  IAS 38.8,118; IFRS 
16.47(a)  21, 42  
0330  Belastingvorderingen  IAS 1.54(n-o)  
0340  Actuele belastingvorderingen  IAS 1.54(n); IAS 12.5  
0350  Uitgestelde belastingvorderingen  IAS 1.54(o); IAS 12.5; Art. 
4, lid 1, punt 106, VKV  
0360  Overige activa  Bijlage V.Deel 1.20  
0370  Vaste activa en groepen activa die worden afgestoten geclas ­
sificeerd als voor verkoop aangehouden  IAS 1.54(j); IFRS 5.38, 
Bijlage V.Deel 2.7  
0380  TOTAAL ACTIVA  IAS 1.9(a), TL 6
NL L 97/478 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
1.2 Verplichtingen  
Referenties
 
Uitsplitsing in tabel 
Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27  
0010  
0010  Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële verplichtin ­
gen  IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9.BA.6  8  
0020  Derivaten  IFRS 9.Bijlage A; IFRS 
9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)  10 
0030  Shortposities  IFRS 9.BA7(b)  8  
0040  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 
1.36  8 
0050  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  8  
0060  Overige financiële verplichtingen  Bijlage V.Deel 1.38-41  8  
0070  Financiële verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële 
waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst 
of verlies worden aangewezen  IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2  8  
0080  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 
1.36  8 
0090  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  8  
0100  Overige financiële verplichtingen  Bijlage V.Deel 1.38-41  8  
0110  Tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële ver ­
plichtingen  IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1  8  
0120  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 
1.36  8 
0130  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  8  
0140  Overige financiële verplichtingen  Bijlage V.Deel 1.38-41  8  
0150  Derivaten – Hedge accounting  IFRS 9.6.2.1; Bijlage V.Deel 
1.26  11 
0160  Veranderingen in reële waarde van afgedekte posities bij 
afdekking van het renterisico van een portefeuille  IAS 39.89A(b), IFRS 
9.6.5.8  
0170  Voorzieningen  IAS 37.10; IAS 1.54(l)  43
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/479  
Referenties
 
Uitsplitsing in tabel 
Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27  
0010  
0180  Pensioenen en andere verplichtingen uit hoofde van op vaste 
toezeggingen gebaseerde regelingen na uitdiensttreding  IAS 19.63; IAS 1.78(d); 
Bijlage V.Deel 2.9  43 
0190  Overige langetermijnpersoneelsbeloningen  IAS 19.153; IAS 1.78(d); 
Bijlage V.Deel 2.10  43 
0200  Herstructurering  IAS 37.71  43  
0210  Lopende juridische zaken en belastinggeschillen  IAS 37.14, Bijlage C. voor ­
beelden 6 en 10  43 
0220  Verstrekte toezeggingen en garanties  IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 
9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, 
Bijlage V.Deel 2.11  9 12 43  
0230  Overige voorzieningen  IAS 37.14  43  
0240  Belastingverplichtingen  IAS 1.54(n-o)  
0250  Actuele belastingverplichtingen  IAS 1.54(n); IAS 12.5  
0260  Uitgestelde belastingverplichtingen  IAS 1.54(o); IAS 12.5; Art. 
4, lid 1, punt 108, VKV  
0270  Direct opvraagbaar aandelenkapitaal  IAS 32 IE 33; IFRIC 2; 
Bijlage V.Deel 2.12  
0280  Overige verplichtingen  Bijlage V.Deel 2.13  
0290  Verplichtingen die deel uitmaken van groepen activa die 
worden afgestoten geclassificeerd als voor verkoop aange ­
houden  IAS 1.54(p); IFRS 5.38, 
Bijlage V.Deel 2.14  
0300  TOTALE VERPLICHTINGEN  IAS 1.9(a), TL 6
NL L 97/480 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
1.3 Eigen vermogen  
Referenties
 
Uitsplitsing in tabel 
Boekwaarde  
0010  
0010  Kapitaal  IAS 1.54(r), art. 22 RJB  46  
0020  Gestort kapitaal  IAS 1.78(e)  
0030  Opgevraagd niet-gestort kapitaal  Bijlage V.Deel 2.14  
0040  Agio  IAS 1.78(e); Art. 4, lid 1, 
punt 124, VKV  46 
0050  Uitgegeven eigenvermogensinstrumenten anders dan kapi ­
taal Bijlage V.Deel 2.18-19  46  
0060  Eigenvermogenscomponent van samengestelde financiële in ­
strumenten  IAS 32.28-29; Bijlage 
V.Deel 2.18  
0070  Overige uitgegeven eigenvermogensinstrumenten  Bijlage V.Deel 2.19  
0080  Overig eigen vermogen  IFRS 2.10; Bijlage V.Deel 
2.20  
0090  Geaccumuleerde overige onderdelen van het totaalresultaat  Art. 4, lid 1, punt 100, 
VKV  46 
0095  Posten die niet worden geherclassificeerd bij winst of verlies  IAS 1.82A(a)  
0100  Materiële activa  IAS 16.39-41  
0110  Immateriële activa  IAS 38.85-87  
0120  Actuariële winsten of (–) verliezen over op vaste toezeggingen ge ­
baseerde pensioenverplichtingen  IAS 1.7, TL 6; IAS 
19.120(c)  
0122  Vaste activa en groepen activa die worden afgestoten geclassificeerd 
als voor verkoop aangehouden  IFRS 5.38, TL voorbeeld 12  
0124  Aandeel van overige opgenomen baten en lasten van investeringen 
in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deel ­
nemingen  IAS 1.TL 6; IAS 28.10  
0320  Veranderingen in reële waarde van eigenvermogensinstrumenten 
gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeverande ­
ringen in de overige onderdelen van het totaalresultaat  IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, 
B5.7.1; Bijlage V.Deel 2.21  
0330  Afdekkingsineffectiviteit van reëlewaardeafdekkingen voor eigenver ­
mogensinstrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met verwer ­
king van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het 
totaalresultaat  IAS 1.7(e); IFRS 
9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; 
Bijlage V.Deel 2.22  
0340  Veranderingen in reële waarde van eigenvermogensinstrumenten 
gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardever ­
anderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat [af ­
gedekte post]  IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Bij ­
lage V.Deel 2.22
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/481  
Referenties
 
Uitsplitsing in tabel 
Boekwaarde  
0010  
0350  Veranderingen in reële waarde van eigenvermogensinstrumenten 
gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardever ­
anderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat [af ­
dekkingsinstrument]  IAS 1.7(e); IFRS 
9.5.7.5;.6.5.8(a); Bijlage 
V.Deel 2.57  
0360  Veranderingen in reële waarde van financiële verplichtingen gewaar ­
deerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen 
in winst of verlies wegens veranderingen in het kredietrisico ervan  IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7; 
Bijlage V.Deel 2.23  
0128  Posten die kunnen worden geherclassificeerd bij winst of ver ­
lies IAS 1.82A(a)(ii)  
0130  Afdekking van nettoinvesteringen in buitenlandse activiteiten [effec ­
tief deel]  IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 
7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 
7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Bij ­
lage V.Deel 2.24  
0140  Translatie vreemde valuta  IAS 21.52(b); IAS 21.32, 
38-49  
0150  Afdekkingsderivaten. Reserve voor kasstroomafdekkingen [effectief 
deel]  IAS 1.7(e); IFRS 
7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 
7.24C(b)(i);.24E; IFRS 
9.6.5.11(b); Bijlage V.Deel 
2.25  
0155  Veranderingen in reële waarde van schuldinstrumenten gewaardeerd 
tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de 
overige onderdelen van het totaalresultaat  IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 
5.7.10; Bijlage V.Deel 2.26  
0165  Afdekkingsinstrumenten [niet aangewezen onderdelen]  IAS 1.7(g)(h); IFRS 
9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 
7.24E(b)(c); Bijlage V.Deel 
2.60  
0170  Vaste activa en groepen activa die worden afgestoten geclassificeerd 
als voor verkoop aangehouden  IFRS 5.38, TL voorbeeld 12  
0180  Aandeel van overige opgenomen baten en lasten van investeringen 
in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deel ­
nemingen  IAS 1.TL 6; IAS 28.10  
0190  Ingehouden winsten  Art. 4, lid 1, punt 123, 
VKV  
0200  Herwaarderingsreserves  IFRS 1.30, D5-D8; Bijlage 
V.Deel 2.28  
0210  Overige reserves  IAS 1.54; IAS 1.78(e)
NL L 97/482 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
Referenties
 
Uitsplitsing in tabel 
Boekwaarde  
0010  
0220  Reserves of geaccumuleerde verliezen op investeringen in 
dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deel ­
nemingen die met behulp van de vermogensmutatiemethode 
administratief zijn verwerkt  IAS 28.11; Bijlage V.Deel 
2.29  
0230  Overige  Bijlage V.Deel 2.29  
0240  (–)  Eigen aandelen  IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33- 
34, TL 14, TL 36; Bijlage 
V.Deel 2.30  46 
0250  Aan de eigenaars van de moedermaatschappij toe te rekenen 
winsten of verliezen  IAS 1.81 B(b)(ii)  2  
0260  (-)  Tussentijds dividend  IAS 32.35  
0270  Minderheidsbelangen [belangen zonder zeggenschap]  IAS 1.54(q)  
0280  Geaccumuleerde overige onderdelen van het totaalresultaat  Art. 4, lid 1, punt 100, 
VKV  46 
0290  Andere posten  46 
0300  TOTAAL EIGEN VERMOGEN  IAS 1.9(c), TL 6  46  
0310  TOTAAL EIGEN VERMOGEN EN TOTALE VERPLICHTINGEN  IAS 1.TL 6
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/483  
2. Winst- en verliesrekening  
Referenties
 
Uitsplitsing in tabel 
Lopende rappor ­
tageperiode  
0010  
0010  Rentebaten  IAS 1.97; Bijlage V.Deel 
2.31  16 
0020  Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa  IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bij ­
lage V.Deel 2.33, 34  
0025  Verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor 
niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen 
in winst of verlies  IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 
9.5.7.1  
0030  Financiële activa die als gewaardeerd tegen reële waarde met 
verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn 
aangewezen  IFRS 7.20(a)(i), B5(e)  
0041  Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwer ­
king van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het 
totaalresultaat  IFRS 7.20(b); IFRS 
9.5.7.10-11; IFRS 
9.4.1.2A  
0051  Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs  IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; 
IFRS 9.5.7.2  
0070  Derivaten – Hedge accounting, renterisico  IFRS 9.Bijlage A; 
.B6.6.16; Bijlage V.Deel 
2.35  
0080  Overige activa  Bijlage V.Deel 2.36  
0085  Rentebaten uit verplichtingen  IFRS 9.5.7.1, Bijlage V.Deel 
2.37  
0090  (Rentelasten)  IAS 1.97; Bijlage V.Deel 
2.31  16 
0100  (Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële verplichtingen)  IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bij ­
lage V.Deel 2.33, 34  
0110  (Financiële verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde 
met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn 
aangewezen)  IFRS 7.20(a)(i), B5(e)  
0120  (Tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële verplich ­
tingen)  IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2  
0130  (Derivaten – Hedge accounting, renterisico)  IAS 39.9; Bijlage V.Deel 
2.35  
0140  (Overige verplichtingen)  Bijlage V.Deel 2.38  
0145  (Rentelasten op activa)  IFRS 9.5.7.1, Bijlage V.Deel 
2.39
NL L 97/484 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
Referenties
 
Uitsplitsing in tabel 
Lopende rappor ­
tageperiode  
0010  
0150  (Lasten uit direct opvraagbaar aandelenkapitaal)  IFRIC 2.11  
0160  Dividendinkomsten  Bijlage V.Deel 2.40  31  
0170  Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa  IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bij ­
lage V.Deel 2.40  
0175  Verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor 
niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen 
in winst of verlies  IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 
9.5.7.1A; Bijlage V.Deel 
2.40  
0191  Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwer ­
king van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het 
totaalresultaat  IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 
9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; 
Bijlage V.Deel 2.41  
0192  Investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geas ­
socieerde deelnemingen die anders dan met behulp van de ver ­
mogensmutatiemethode administratief zijn verwerkt  Bijlage V.Deel 2.42  
0200  Vergoedings- en provisiebaten  IFRS 7.20(c)  22  
0210  (Vergoedings- en provisielasten)  IFRS 7.20(c)  22  
0220  Winsten of (-) verliezen bij uitboeking van financiële activa 
en verplichtingen die niet tegen reele waarde zijn gewaar ­
deerd met verwerking van waardeveranderingen in winst of 
verlies, netto  Bijlage V.Deel 2.45  16  
0231  Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwer ­
king van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het 
totaalresultaat  IFRS 9.4.12A; IFRS 
9.5.7.10-11  
0241  Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs  IFRS 7.20(a)(v); IFRS 
9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2  
0260  Tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële verplich ­
tingen  IFRS 7.20(a)(v); IFRS 
9.5.7.2  
0270  Overige  
0280  Winsten of (-) verliezen uit financiële activa en verplichtin ­
gen aangehouden voor handelsdoeleinden, netto  IFRS 7.20(a)(i); IFRS 
9.5.7.1; Bijlage V.Deel 
2.43, 46  16 
0287  Winsten of (–) verliezen op verplicht tegen reële waarde 
gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden 
met verwerking van waardeveranderingen in winst of ver ­
lies, netto  IFRS 7.20(a)(i); IFRS 
9.5.7.1; Bijlage V.Deel 2.46
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/485  
Referenties
 
Uitsplitsing in tabel 
Lopende rappor ­
tageperiode  
0010  
0290  Winsten of (-) verliezen m.b.t. financiële activa en verplich ­
tingen die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwer ­
king van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aan ­
gewezen, netto  IFRS 7.20(a)(i); IFRS 
9.5.7.1; Bijlage V.Deel 2.44  16, 45  
0300  Winsten of (–) verliezen uit hoofde van hedge accounting, 
netto  Bijlage V.Deel 2.47  16  
0310  Wisselkoersverschillen [winsten of (-) verliezen], netto  IAS 21.28, 52(a)  
0320  Winsten of (–) verliezen bij uitboeking van investeringen in 
dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde 
deelnemingen, netto  Bijlage V.Deel 2.56  
0330  Winsten of (–) verliezen bij uitboeking van niet-financiële 
activa, netto  IAS 1.34; Bijlage V.Deel 
2.48  45 
0340  Overige bedrijfsbaten  Bijlage V.Deel 2.314-316  45  
0350  (Overige bedrijfslasten)  Bijlage V.Deel 2.314-316  45  
0355  TOTALE BEDRIJFSBATEN, NETTO  
0360  (Administratieve lasten)  
0370  (Personeelslasten)  IAS 19.7; IAS 1,102, TL 6  44  
0380  (Overige administratieve lasten)  16  
0385  (Bijdragen in contanten aan afwikkelingsfondsen en deposi ­
togarantiestelsels)  Bijlage V.Deel 2.48i  
0390  (Afschrijving)  IAS 1.102, 104  
0400  (Materiële vaste activa)  IAS 1.104; IAS 
16.73(e)(vii)  
0410  (Vastgoedgoedbeleggingen)  IAS 1.104; IAS 
40.79(d)(iv)  
0420  (Overige immateriële activa)  IAS 1.104; IAS 
38.118(e)(vi)  
0425  Herzieningswinsten of (-) -verliezen, netto  IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Bijlage 
A; Bijlage V.Deel 2.49
NL L 97/486 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
Referenties
 
Uitsplitsing in tabel 
Lopende rappor ­
tageperiode  
0010  
0426  Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwer ­
king van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het 
totaalresultaat  IFRS 7.35J  
0427  Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs  IFRS 7.35J  
0430  (Voorzieningen of (–) terugneming van voorzieningen)  IAS 37.59, 84; IAS 
1.98(b)(f)(g)  9 12 43  
0435  (betalingsverplichtingen aan afwikkelingsfondsen en depositoga ­
rantiestelsels)  Bijlage V.Deel 2.48i  
0440  (Verstrekte toezeggingen en garanties)  IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; 
IAS 37, IFRS 4, Bijlage 
V.Deel 2.50  
0450  (Overige voorzieningen)  
0460  (Bijzondere waardevermindering of (–) terugneming van bij ­
zondere waardeverminderingen van financiële activa die 
niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking 
van waardeveranderingen in winst of verlies)  IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 
9.5.4.4; Bijlage V.Deel 
2.51, 53  12 
0481  (Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwer ­
king van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het 
totaalresultaat)  IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 
9.5.5.2, 9.5.5.8  12 
0491  (Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs)  IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 
9.5.5.8  12 
0510  (Bijzondere waardevermindering of (–) terugneming van bij ­
zondere waardeverminderingen van investeringen in doch ­
terondernemingen, joint ventures en geassocieerde deel ­
nemingen)  IAS 28.40-43  16  
0520  (Bijzondere waardeverminderingen of (–) terugneming van 
bijzondere waardeverminderingen van niet-financiële activa)  IAS 36.126(a)(b)  16  
0530  (Materiële vaste activa)  IAS 16.73(e)(v-vi)  
0540  (Vastgoedgoedbeleggingen)  IAS 40.79(d)(v)  
0550  (Goodwill)  IFRS 3.Bijlage B67(d)(v); 
IAS 36.124  
0560  (Overige immateriële activa)  IAS 38.118(e)(iv)(v)  
0570  (Overige)  IAS 36.126(a)(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/487  
Referenties
 
Uitsplitsing in tabel 
Lopende rappor ­
tageperiode  
0010  
0580  Negatieve goodwill opgenomen in winst of verlies  IFRS 3.Bijlage B64(n)(i)  
0590  Aandeel in de winst of (–) het verlies van investeringen in 
dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde 
deelnemingen die met behulp van de vermogensmutatie ­
methode administratief zijn verwerkt  Bijlage V.Deel 2.54  
0600  Winsten of (-) verliezen uit hoofde van vaste activa en 
groepen activa die worden afgestoten geclassificeerd als 
voor verkoop aangehouden die niet als beëindigde bedrijfs ­
activiteiten in aanmerking komen  IFRS 5,37; Bijlage V.Deel 
2.55  
0610  WINST OF (-) VERLIES VÓÓR BELASTING UIT DOORLOPENDE 
ACTIVITEITEN  IAS 1.102, TL 6; IFRS 
5.33 A  
0620  (Belastinglasten of (-) -baten in verband met winst en verlies 
uit doorlopende activiteiten)  IAS 1.82(d); IAS 12.77  
0630  WINST OF (-) VERLIES NA BELASTING UIT DOORLOPENDE AC ­
TIVITEITEN  IAS 1, TL 6  
0640  Winst of (–) verlies na belastingen op beëindigde bedrijfs ­
activiteiten  IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 
5.33 A; Bijlage V.Deel 2.56  
0650  Winst of (–) verlies vóór belasting uit beëindigde activiteiten  IFRS 5.33(b)(i)  
0660  (Belastinglasten of (–) -baten in verband met beëindigde activitei ­
ten) IFRS 5.33(b)(ii),(iv)  
0670  WINST OF (-) VERLIES OVER HET JAAR  IAS 1.81 A(a)  
0680  Aan minderheidsbelangen [belangen zonder zeggenschap] toe te 
rekenen  IAS 1.81B(b)(i)  
0690  Aan de eigenaars van de moedermaatschappij toe te rekenen  IAS 1.81 B(b)(ii)
NL L 97/488 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
3. Overzicht van het totaalresultaat  
Referenties  Lopende rap ­
portageperio ­
de 
0010  
0010  Winst of (–) verlies over het jaar  IAS 1.7, TL 6  
0020  Overige onderdelen van het totaalresultaat  IAS 1.7, TL 6  
0030  Posten die niet worden geherclassificeerd bij winst of verlies  IAS 1.82A(a)(i)  
0040  Materiële activa  IAS 1.7, TL 6; IAS 16.39- 
40 
0050  Immateriële activa  IAS 1.7; IAS 38.85-86  
0060  Actuariële winsten of (–) verliezen over op vaste toezeggingen gebaseerde 
pensioenverplichtingen  IAS 1.7, TL 6; IAS 
19.120(c)  
0070  Voor verkoop aangehouden vaste activa en groepen activa die worden af ­
gestoten  IFRS 5.38  
0080  Deel van de overige opgevoerde baten en lasten van op basis van de ver ­
mogensmutatiemethode administratief verantwoorde entiteiten  IAS 1.TL 6; IAS 28.10  
0081  Veranderingen in reële waarde van eigenvermogensinstrumenten gewaar ­
deerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de 
overige onderdelen van het totaalresultaat  IAS 1.7(d);  
0083  Winsten of (–) verliezen uit hoofde van hedge accounting van eigenver ­
mogensinstrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van 
waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat, netto  IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 
7.24C; Bijlage V.Deel 2.57  
0084  Veranderingen in reële waarde van eigenvermogensinstrumenten gewaardeerd tegen 
reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van 
het totaalresultaat [afgedekte post]  IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Bij ­
lage V.Deel 2.57  
0085  Veranderingen in reële waarde van eigenvermogensinstrumenten gewaardeerd tegen 
reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van 
het totaalresultaat [afdekkingsinstrument]  IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); Bij ­
lage V.Deel 2.57  
0086  Veranderingen in reële waarde van financiële verplichtingen gewaardeerd 
tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of 
verlies wegens veranderingen in het kredietrisico ervan  IAS 1.7(f)  
0090  Inkomstenbelasting gerelateerd aan posten die niet worden geherclassificeerd  IAS 1.91(b); Bijlage V.Deel 
2.66  
0100  Posten die kunnen worden geherclassificeerd bij winst of verlies  IAS 1.82A(a)(ii)  
0110  Afdekking van nettoinvesteringen in buitenlandse activiteiten [effectief deel]  IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 
7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Bij ­
lage V.Deel 2.58
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/489  
Referenties  Lopende rap ­
portageperio ­
de 
0010  
0120  Waarderingswinsten of (–) -verliezen geboekt onder eigen vermogen  IAS 1.TL 6; IFRS 
9.6.5.13(a); IFRS 
7.24C(b)(i);.24E(a); Bijlage 
V.Deel 2.58  
0130  Overgeboekt naar winst of verlies  IAS 1.7, 92-95; IAS 
21.48-49; IFRS 9.6.5.14; 
Bijlage V.Deel 2.59  
0140  Andere herindelingen  Bijlage V.Deel 2.65  
0150  Translatie vreemde valuta  IAS 1.7, TL 6; IAS 
21.52(b)  
0160  Omrekeningswinsten of (–) -verliezen geboekt onder eigen vermogen  IAS 21.32, 38-47  
0170  Overgeboekt naar winst of verlies  IAS 1.7, 92-95; IAS 
21.48-49  
0180  Andere herindelingen  Bijlage V.Deel 2.65  
0190  Kasstroomafdekkingen [effectief deel]  IAS 1.7, TL 6; IAS 
39.95(a)-96 IFRS 
9.6.5.11(b); IFRS 
7.24C(b)(i);.24E(a);  
0200  Waarderingswinsten of (–) -verliezen geboekt onder eigen vermogen  IAS 1.7(e),TL 6; IFRS 
9.6.5.11(a)(b)(d); IFRS 
7.24C(b)(i), .24E(a)  
0210  Overgeboekt naar winst of verlies  IAS 1.7, 92-95, TL 6; IFRS 
9.6.5.11(d)(ii)(iii); IFRS 
7.24C(b)(iv),.24E(a) Bijlage 
V.Deel 2.59  
0220  Overgeboekt naar aanvankelijke boekwaarde van afgedekte posities  IAS 1.TL 6; IFRS 
9.6.5.11(d)(i)  
0230  Andere herindelingen  Bijlage V.Deel 2.65  
0231  Afdekkingsinstrumenten [niet aangewezen onderdelen]  IAS 1.7(g)(h); IFRS 
9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 
7.24E(b)(c) Bijlage V.Deel 
2.60  
0232  Waarderingswinsten of (–) -verliezen geboekt onder eigen vermogen  IAS 1.7(g)(h); IFRS 
9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 
7.24E(b)(c)  
0233  Overgeboekt naar winst of verlies  IAS 1.7(g)(h); IFRS 
9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 
7.24E(b)(c); Bijlage V.Deel 
2.61  
0234  Andere herindelingen  Bijlage V.Deel 2.65
NL L 97/490 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
Referenties  Lopende rap ­
portageperio ­
de 
0010  
0241  Tegen reële waarde gewaardeerde schuldinstrumenten met verwerking van 
waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat  IAS 1.7(da), TL 6; IAS 
1.TL 6; IFRS 9.5.6.4; Bij ­
lage V.Deel 2.62-63  
0251  Waarderingswinsten of (–) -verliezen geboekt onder eigen vermogen  IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.TL 
6; IFRS 9.5.6.4  
0261  Overgeboekt naar winst of verlies  IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 
1.TL 6; IFRS 9.5.6.7; Bij ­
lage V.Deel 2.64  
0270  Andere herindelingen  IFRS 5.TL Voorbeeld 12; 
IFRS 9.5.6.5; Bijlage V.Deel 
2.64-65  
0280  Voor verkoop aangehouden vaste activa en groepen activa die worden af ­
gestoten  IFRS 5.38  
0290  Waarderingswinsten of (–) -verliezen geboekt onder eigen vermogen  IFRS 5.38  
0300  Overgeboekt naar winst of verlies  IAS 1.7, 92-95; IFRS 5.38  
0310  Andere herindelingen  IFRS 5.TL voorbeeld 12  
0320  Aandeel van overige opgenomen baten en lasten van investeringen in doch ­
terondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen  IAS 1.TL 6; IAS 28.10  
0330  Inkomstenbelasting gerelateerd aan posten die kunnen worden geherclassi ­
ficeerd bij winst of (–) verlies  IAS 1.91(b), TL 6; Bijlage 
V.Deel 2.66  
0340  Totale niet-gerealiseerde resultaten over het jaar  IAS 1.7, 81A(a), TL 6  
0350  Aan minderheidsbelang [belang zonder zeggenschap] toe te rekenen  IAS 1.83(b)(i), TL 6  
0360  Aan de eigenaars van de moedermaatschappij toe te rekenen  IAS 1.83(b)(ii), TL 6
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/491  
4. Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij  
4.1 Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa  
Referenties  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 
1.27  
0010  
0005  Derivaten  
0010  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11, Bijlage V.Deel 
1.44(b)  
0030  waarvan: kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0040  waarvan: andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0050  waarvan: niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0060  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0070  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0080  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0090  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0100  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0110  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0120  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0130  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0140  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0150  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0160  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0170  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0180  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0190  VOOR HANDELSDOELEINDEN AANGEHOUDEN FINANCIËLE ACTIVA  IFRS 9.Bijlage A
NL L 97/492 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
4.2.1  Verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van 
waardeveranderingen in winst of verlies  
Referenties  Boekwaarde  Geaccumuleerde ne ­
gatieve wijzigingen in 
de reële waarde als 
gevolg van krediet ­
risico m.b.t. niet-ren ­
derende blootstellin ­
gen  
Bijlage V.Deel 1.27  Bijlage V.Deel 2.69  
0010  0020  
0010  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11, Bijlage 
V.Deel 1.44(b)  
0020  waarvan: kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 
1.42(c)  
0030  waarvan: andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 
1.42(d)  
0040  waarvan: niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 
1.42(e)  
0050  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  
0060  Centrale banken  Bijlage V.Deel 
1.42(a)  
0070  Overheden  Bijlage V.Deel 
1.42(b)  
0080  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 
1.42(c)  
0090  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 
1.42(d)  
0100  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 
1.42(e)  
0110  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  
0120  Centrale banken  Bijlage V.Deel 
1.42(a)  
0130  Overheden  Bijlage V.Deel 
1.42(b)  
0140  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 
1.42(c)  
0150  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 
1.42(d)  
0160  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 
1.42(e)  
0170  Huishoudens  Bijlage V.Deel 
1.42(f)  
0180  VERPLICHT TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE 
FINANCIËLE ACTIVA VOOR NIET-HANDELSDOELEIN ­
DEN MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDERIN ­
GEN IN WINST OF VERLIES  IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 
9.4.1.4
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/493  
4.2.2  Financiële activa die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of 
verlies zijn aangewezen  
Referenties  Boekwaarde  Geaccumuleerde ne ­
gatieve wijzigingen in 
de reële waarde als 
gevolg van krediet ­
risico m.b.t. niet-ren ­
derende blootstellin ­
gen  
Bijlage V.Deel 1.27  Bijlage V.Deel 2.69  
0010  0020  
0060  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  
0070  Centrale banken  Bijlage V.Deel 
1.42(a)  
0080  Overheden  Bijlage V.Deel 
1.42(b)  
0090  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 
1.42(c)  
0100  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 
1.42(d)  
0110  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 
1.42(e)  
0120  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  
0130  Centrale banken  Bijlage V.Deel 
1.42(a)  
0140  Overheden  Bijlage V.Deel 
1.42(b)  
0150  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 
1.42(c)  
0160  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 
1.42(d)  
0170  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 
1.42(e)  
0180  Huishoudens  Bijlage V.Deel 
1.42(f)  
0190  FINANCIËLE ACTIVA DIE ALS GEWAARDEERD TEGEN 
REËLE WAARDE MET VERWERKING VAN WAARDE ­
VERANDERINGEN IN WINST OF VERLIES ZIJN AANGE ­
WEZEN  IFRS 7.8(a)(i); IFRS 
9.4.1.5
NL L 97/494 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 4.3.1  Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het tota alresultaat  
Referenties  Boekwaarde  Brutoboekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.34(b)  
Activa zonder 
significante toe ­
name van het 
kredietrisico 
sinds de eerste 
opname (fase 1)  Activa met signi ­
ficante toename 
van het krediet ­
risico sinds de 
eerste opname 
maar die geen fi ­
nanciële activa 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid zijn (fase 2)  Activa met ver ­
minderde kre ­
dietwaardigheid 
(fase 3)  Verworven of 
gecreëerde finan ­
ciële activa met 
verminderde kre ­
dietwaardigheid  waarvan: instru ­
menten met een 
laag kredietrisico  
Bijlage V.Deel 1.27  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a)  IFRS 9.B5.5.22-24; 
Bijlage V.Deel 2.75  IFRS 9.5.5.3, IFRS 
7.35M(b)(i)  IFRS 9.5.5.1, 
7.35M(b)(ii)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 2.67  
0010  0015  0020  0030  0040  0041  
0010  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11; Bijlage 
V.Deel 1.44(b)  
0020  waarvan: kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0030  waarvan: andere financiële vennoot ­
schappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0040  waarvan: niet-financiële vennootschap ­
pen Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0050  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  
0060  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/495
 Referenties  Boekwaarde  Brutoboekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.34(b)  
Activa zonder 
significante toe ­
name van het 
kredietrisico 
sinds de eerste 
opname (fase 1)  Activa met signi ­
ficante toename 
van het krediet ­
risico sinds de 
eerste opname 
maar die geen fi ­
nanciële activa 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid zijn (fase 2)  Activa met ver ­
minderde kre ­
dietwaardigheid 
(fase 3)  Verworven of 
gecreëerde finan ­
ciële activa met 
verminderde kre ­
dietwaardigheid  waarvan: instru ­
menten met een 
laag kredietrisico  
Bijlage V.Deel 1.27  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a)  IFRS 9.B5.5.22-24; 
Bijlage V.Deel 2.75  IFRS 9.5.5.3, IFRS 
7.35M(b)(i)  IFRS 9.5.5.1, 
7.35M(b)(ii)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 2.67  
0010  0015  0020  0030  0040  0041  
0070  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0080  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0090  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0100  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0110  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  
0120  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0130  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0140  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)
NL L 97/496 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Boekwaarde  Brutoboekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.34(b)  
Activa zonder 
significante toe ­
name van het 
kredietrisico 
sinds de eerste 
opname (fase 1)  Activa met signi ­
ficante toename 
van het krediet ­
risico sinds de 
eerste opname 
maar die geen fi ­
nanciële activa 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid zijn (fase 2)  Activa met ver ­
minderde kre ­
dietwaardigheid 
(fase 3)  Verworven of 
gecreëerde finan ­
ciële activa met 
verminderde kre ­
dietwaardigheid  waarvan: instru ­
menten met een 
laag kredietrisico  
Bijlage V.Deel 1.27  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a)  IFRS 9.B5.5.22-24; 
Bijlage V.Deel 2.75  IFRS 9.5.5.3, IFRS 
7.35M(b)(i)  IFRS 9.5.5.1, 
7.35M(b)(ii)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 2.67  
0010  0015  0020  0030  0040  0041  
0150  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0160  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0165  Waarvan: Kleine en middelgrote 
ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt 
a) 
0170  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0180  TEGEN REËLE WAARDE GEWAAR ­
DEERDE FINANCIËLE ACTIVA MET 
VERWERKING VAN WAARDEVER ­
ANDERINGEN IN DE OVERIGE ONDER ­
DELEN VAN HET TOTAALRESULTAAT  IFRS 7.8(h); IFRS 
9.4.1.2A
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/497
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering  
Bijlage V.Deel 2.70(b), 71  
Geaccumuleerde 
gedeeltelijke af ­
schrijvingen  Geaccumuleerde 
totale afschrijvin ­
gen  Activa zonder 
significante toe ­
name van het 
kredietrisico 
sinds de eerste 
opname (fase 1)  Activa met signi ­
ficante toename 
van het krediet ­
risico sinds de 
eerste opname 
maar die geen fi ­
nanciële activa 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid zijn (fase 2)  Activa met ver ­
minderde kre ­
dietwaardigheid 
(fase 3)  Verworven of 
gecreëerde finan ­
ciële activa met 
verminderde kre ­
dietwaardigheid  
IFRS 9.5.5.5; 
IFRS7.35H(a); IFRS 
7.16 A  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
9.5.5.15; IFRS 
7.35H(b)(i); IFRS 
7.16 A  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.5.5.15; IFRS 
7.35H(b)(ii), IFRS 
7.16A  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 2.67, 
70(d)  IFRS 9.5.4.4 en 
B5.4.9; Bijlage 
V.Deel 2.72-74  IFRS 9.5.4.4 en 
B5.4.9; Bijlage 
V.Deel 2.72-74  
0050  0060  0070  0071  0080  0090  
0010  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11; Bijlage 
V.Deel 1.44(b)  
0020  waarvan: kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0030  waarvan: andere financiële vennoot ­
schappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0040  waarvan: niet-financiële vennootschap ­
pen Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0050  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  
0060  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)
NL L 97/498 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering  
Bijlage V.Deel 2.70(b), 71  
Geaccumuleerde 
gedeeltelijke af ­
schrijvingen  Geaccumuleerde 
totale afschrijvin ­
gen  Activa zonder 
significante toe ­
name van het 
kredietrisico 
sinds de eerste 
opname (fase 1)  Activa met signi ­
ficante toename 
van het krediet ­
risico sinds de 
eerste opname 
maar die geen fi ­
nanciële activa 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid zijn (fase 2)  Activa met ver ­
minderde kre ­
dietwaardigheid 
(fase 3)  Verworven of 
gecreëerde finan ­
ciële activa met 
verminderde kre ­
dietwaardigheid  
IFRS 9.5.5.5; 
IFRS7.35H(a); IFRS 
7.16 A  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
9.5.5.15; IFRS 
7.35H(b)(i); IFRS 
7.16 A  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.5.5.15; IFRS 
7.35H(b)(ii), IFRS 
7.16A  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 2.67, 
70(d)  IFRS 9.5.4.4 en 
B5.4.9; Bijlage 
V.Deel 2.72-74  IFRS 9.5.4.4 en 
B5.4.9; Bijlage 
V.Deel 2.72-74  
0050  0060  0070  0071  0080  0090  
0070  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0080  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0090  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0100  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0110  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  
0120  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0130  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0140  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/499
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering  
Bijlage V.Deel 2.70(b), 71  
Geaccumuleerde 
gedeeltelijke af ­
schrijvingen  Geaccumuleerde 
totale afschrijvin ­
gen  Activa zonder 
significante toe ­
name van het 
kredietrisico 
sinds de eerste 
opname (fase 1)  Activa met signi ­
ficante toename 
van het krediet ­
risico sinds de 
eerste opname 
maar die geen fi ­
nanciële activa 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid zijn (fase 2)  Activa met ver ­
minderde kre ­
dietwaardigheid 
(fase 3)  Verworven of 
gecreëerde finan ­
ciële activa met 
verminderde kre ­
dietwaardigheid  
IFRS 9.5.5.5; 
IFRS7.35H(a); IFRS 
7.16 A  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
9.5.5.15; IFRS 
7.35H(b)(i); IFRS 
7.16 A  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.5.5.15; IFRS 
7.35H(b)(ii), IFRS 
7.16A  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 2.67, 
70(d)  IFRS 9.5.4.4 en 
B5.4.9; Bijlage 
V.Deel 2.72-74  IFRS 9.5.4.4 en 
B5.4.9; Bijlage 
V.Deel 2.72-74  
0050  0060  0070  0071  0080  0090  
0150  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0160  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0165  Waarvan: Kleine en middelgrote 
ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt 
a) 
0170  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0180  TEGEN REËLE WAARDE GEWAAR ­
DEERDE FINANCIËLE ACTIVA MET 
VERWERKING VAN WAARDEVER ­
ANDERINGEN IN DE OVERIGE ONDER ­
DELEN VAN HET TOTAALRESULTAAT  IFRS 7.8(h); IFRS 
9.4.1.2A
NL L 97/500 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 4.4.1  Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs  
Referenties  Boekwaarde  Brutoboekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.34(b)  
Activa zonder 
significante toe ­
name van het 
kredietrisico 
sinds de eerste 
opname (fase 1)  Activa met signi ­
ficante toename 
van het krediet ­
risico sinds de 
eerste opname 
maar die geen fi ­
nanciële activa 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid zijn (fase 2)  Activa met ver ­
minderde kre ­
dietwaardigheid 
(fase 3)  Verworven of 
gecreëerde finan ­
ciële activa met 
verminderde kre ­
dietwaardigheid  waarvan: instru ­
menten met een 
laag kredietrisico  
Bijlage V.Deel 1.27  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a)  IFRS 9.B5.5.22-24; 
Bijlage V.Deel 2.75  IFRS 9.5.5.3, IFRS 
7.35M(b)(i)  IFRS 9.5.5.1, 
7.35M(b)(ii)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 2.67  
0010  0015  0020  0030  0040  0041  
0010  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  
0020  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0030  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0040  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0050  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0060  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  
0080  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/501
 Referenties  Boekwaarde  Brutoboekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.34(b)  
Activa zonder 
significante toe ­
name van het 
kredietrisico 
sinds de eerste 
opname (fase 1)  Activa met signi ­
ficante toename 
van het krediet ­
risico sinds de 
eerste opname 
maar die geen fi ­
nanciële activa 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid zijn (fase 2)  Activa met ver ­
minderde kre ­
dietwaardigheid 
(fase 3)  Verworven of 
gecreëerde finan ­
ciële activa met 
verminderde kre ­
dietwaardigheid  waarvan: instru ­
menten met een 
laag kredietrisico  
Bijlage V.Deel 1.27  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a)  IFRS 9.B5.5.22-24; 
Bijlage V.Deel 2.75  IFRS 9.5.5.3, IFRS 
7.35M(b)(i)  IFRS 9.5.5.1, 
7.35M(b)(ii)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 2.67  
0010  0015  0020  0030  0040  0041  
0090  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0100  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0110  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0120  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0125  Waarvan: Kleine en middelgrote 
ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt 
a) 
0130  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0140  FINANCIËLE ACTIVA TEGEN GEAMOR ­
TISEERDE KOSTPRIJS  IFRS 7.8(f); IFRS 
9.4.1.2
NL L 97/502 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering  
Bijlage V.Deel 2.70(a), 71  
Geaccumuleerde 
gedeeltelijke af ­
schrijvingen  Geaccumuleerde 
totale afschrijvin ­
gen  Activa zonder 
significante toe ­
name van het 
kredietrisico 
sinds de eerste 
opname (fase 1)  Activa met signi ­
ficante toename 
van het krediet ­
risico sinds de 
eerste opname 
maar die geen fi ­
nanciële activa 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid zijn (fase 2)  Activa met ver ­
minderde kre ­
dietwaardigheid 
(fase 3)  Verworven of 
gecreëerde finan ­
ciële activa met 
verminderde kre ­
dietwaardigheid  
IFRS 9.5.5.5; 
IFRS7.35H(a)  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
9.5.5.15; IFRS 
7.35H(b)(i)  IFRS 5.5.1; IFRS 
9.5.5.15; IFRS 
7.35H(b)(ii)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 2.67, 
70(d)  IFRS 9.5.4.4 en 
B5.4.9; Bijlage 
V.Deel 2.72-74  IFRS 9.5.4.4 en 
B5.4.9; Bijlage 
V.Deel 2.72-74  
0050  0060  0070  0071  0080  0090  
0010  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  
0020  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0030  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0040  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0050  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0060  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  
0080  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/503
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering  
Bijlage V.Deel 2.70(a), 71  
Geaccumuleerde 
gedeeltelijke af ­
schrijvingen  Geaccumuleerde 
totale afschrijvin ­
gen  Activa zonder 
significante toe ­
name van het 
kredietrisico 
sinds de eerste 
opname (fase 1)  Activa met signi ­
ficante toename 
van het krediet ­
risico sinds de 
eerste opname 
maar die geen fi ­
nanciële activa 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid zijn (fase 2)  Activa met ver ­
minderde kre ­
dietwaardigheid 
(fase 3)  Verworven of 
gecreëerde finan ­
ciële activa met 
verminderde kre ­
dietwaardigheid  
IFRS 9.5.5.5; 
IFRS7.35H(a)  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
9.5.5.15; IFRS 
7.35H(b)(i)  IFRS 5.5.1; IFRS 
9.5.5.15; IFRS 
7.35H(b)(ii)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 2.67, 
70(d)  IFRS 9.5.4.4 en 
B5.4.9; Bijlage 
V.Deel 2.72-74  IFRS 9.5.4.4 en 
B5.4.9; Bijlage 
V.Deel 2.72-74  
0050  0060  0070  0071  0080  0090  
0090  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0100  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0110  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0120  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0125  Waarvan: Kleine en middelgrote 
ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt 
a) 
0130  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0140  FINANCIËLE ACTIVA TEGEN GEAMOR ­
TISEERDE KOSTPRIJS  IFRS 7.8(f); IFRS 
9.4.1.2
NL L 97/504 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
4.5 Achtergestelde financiële activa  
Referenties  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27  
0010  
0010  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0020  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0030  [VOOR DE UITGEVENDE INSTELLING] ACHTERGESTELDE FINANCIËLE AC ­
TIVA  Bijlage V.Deel 2.78, 
100
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/505
 5. Uitsplitsing van leningen en voorschotten voor niet-handelsdoeleinden naar product  
5.1 Leningen en voorschotten niet zijnde activa aangehouden voor handelsdoeleinden, niet zijnde activa voor handelsdoeleinden of v oor verkoop aangehouden 
activa, naar product  
Referenties  Brutoboek ­
waarde  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27  
Centrale ban ­
ken  Overheden  Kredietinstel ­
lingen  Andere finan ­
ciële vennoot ­
schappen  Niet-financiële 
vennootschap ­
pen  Huishoudens  
Bijlage V.Deel 
1.34  Bijlage V.Deel 
1.42(a)  Bijlage V.Deel 
1.42(b)  Bijlage V.Deel 
1.42(c)  Bijlage V.Deel 
1.42(d)  Bijlage V.Deel 
1.42(e)  Bijlage V.Deel 
1.42(f)  
0005  0010  0020  0030  0040  0050  0060  
Naar product  0010  Opvraagbaar [call] en korte 
termijn [rekening-courant]  Bijlage V.Deel 
2.85(a)  
0020  Kredietkaartschulden  Bijlage V.Deel 
2.85(b)  
0030  Handelsvorderingen  Bijlage V.Deel 
2.85(c)  
0040  Financiële leases  Bijlage V.Deel 
2.85(d)  
0050  Omgekeerde retrocessie ­
overeenkomsten  Bijlage V.Deel 
2.85(e)  
0060  Leningen met andere voor ­
waarden  Bijlage V.Deel 
2.85(f)  
0070  Voorschotten die geen le ­
ningen zijn  Bijlage V.Deel 
2.85(g)  
0080  LENINGEN EN VOORSCHOT ­
TEN  Bijlage V.Deel 
1.32, 44(a)
NL L 97/506 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Brutoboek ­
waarde  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27  
Centrale ban ­
ken  Overheden  Kredietinstel ­
lingen  Andere finan ­
ciële vennoot ­
schappen  Niet-financiële 
vennootschap ­
pen  Huishoudens  
Bijlage V.Deel 
1.34  Bijlage V.Deel 
1.42(a)  Bijlage V.Deel 
1.42(b)  Bijlage V.Deel 
1.42(c)  Bijlage V.Deel 
1.42(d)  Bijlage V.Deel 
1.42(e)  Bijlage V.Deel 
1.42(f)  
0005  0010  0020  0030  0040  0050  0060  
Naar zeker ­
heid  0090  waarvan: Door onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87  
0100  waarvan: overige zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 
2.86(b), 87  
Naar doel ­
einde  0110  waarvan: consumptief krediet  Bijlage V.Deel 
2.88(a)  
0120  waarvan: leningen voor de 
aankoop van een huis  Bijlage V.Deel 
2.88(b)  
Naar rang ­
orde  0130  waarvan: leningen voor pro ­
jectfinanciering  Bijlage V.Deel 
2.89; Art. 147, lid 
8, VKV
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/507
 6. Uitsplitsing van leningen en voorschotten voor niet-handelsdoeleinden aan niet-financiële vennootschappen naar NACE-code  
6.1 Uitsplitsing van leningen en voorschotten niet zijnde activa aangehouden voor handelsdoeleinden, niet zijnde activa voor hande lsdoeleinden of activa aange ­
houden voor verkoop aan niet-financiële vennootschappen, naar NACE-code  
Referenties  Niet-financiële vennootschappen  
Bijlage V.Deel 1.42(e), Deel 2.91  
Brutoboekwaarde  Geaccumuleerde 
bijzondere waar ­
devermindering  Geaccumuleerde 
negatieve wijzi ­
gingen in de reële 
waarde als gevolg 
van kredietrisico 
m.b.t. niet-rende ­
rende blootstel ­
lingen  waarvan: aan bij ­
zondere waarde ­
vermindering on ­
derhevige lenin ­
gen en voor ­
schotten  Waarvan: niet- 
renderende  
waarvan: in wan ­
betaling  
Bijlage V.Deel 1.34  Bijlage V.Deel 2.93  Bijlage V.Deel 2. 
213-232  Art. 178 VKV; Bij ­
lage V.Deel 
2.237(b)  Bijlage V.Deel 2.70- 
71 Bijlage V.Deel 2.69  
0010  0011  0012  0013  0021  0022  
0010  A Landbouw, bosbouw en visserij  NACE-verordening  
0020  B Winning van delfstoffen  NACE-verordening  
0030  C Industrie  NACE-verordening  
0040  D Productie en distributie van elek ­
triciteit, gas, stoom en gekoelde 
lucht  NACE-verordening  
0050  E Distributie van water  NACE-verordening  
0060  F Bouwnijverheid  NACE-verordening  
0070  G Groot- en detailhandel  NACE-verordening  
0080  H Vervoer en opslag  NACE-verordening
NL L 97/508 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Niet-financiële vennootschappen  
Bijlage V.Deel 1.42(e), Deel 2.91  
Brutoboekwaarde  Geaccumuleerde 
bijzondere waar ­
devermindering  Geaccumuleerde 
negatieve wijzi ­
gingen in de reële 
waarde als gevolg 
van kredietrisico 
m.b.t. niet-rende ­
rende blootstel ­
lingen  waarvan: aan bij ­
zondere waarde ­
vermindering on ­
derhevige lenin ­
gen en voor ­
schotten  Waarvan: niet- 
renderende  
waarvan: in wan ­
betaling  
Bijlage V.Deel 1.34  Bijlage V.Deel 2.93  Bijlage V.Deel 2. 
213-232  Art. 178 VKV; Bij ­
lage V.Deel 
2.237(b)  Bijlage V.Deel 2.70- 
71 Bijlage V.Deel 2.69  
0010  0011  0012  0013  0021  0022  
0090  I Verschaffen van accommodatie en 
maaltijden  NACE-verordening  
0100  J Informatie en communicatie  NACE-verordening  
0105  K Financiële en verzekeringsactivi ­
teiten  NACE-verordening, 
Bijlage V.Deel 2.92  
0110  L Exploitatie van en handel in on ­
roerend goed  NACE-verordening  
0120  M Vrije beroepen en wetenschappe ­
lijke en technische activiteiten  NACE-verordening  
0130  N Administratieve en ondersteu ­
nende diensten  NACE-verordening  
0140  O Openbaar bestuur en defensie; 
verplichte sociale verzekeringen  NACE-verordening  
0150  P Onderwijs  NACE-verordening
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/509
 Referenties  Niet-financiële vennootschappen  
Bijlage V.Deel 1.42(e), Deel 2.91  
Brutoboekwaarde  Geaccumuleerde 
bijzondere waar ­
devermindering  Geaccumuleerde 
negatieve wijzi ­
gingen in de reële 
waarde als gevolg 
van kredietrisico 
m.b.t. niet-rende ­
rende blootstel ­
lingen  waarvan: aan bij ­
zondere waarde ­
vermindering on ­
derhevige lenin ­
gen en voor ­
schotten  Waarvan: niet- 
renderende  
waarvan: in wan ­
betaling  
Bijlage V.Deel 1.34  Bijlage V.Deel 2.93  Bijlage V.Deel 2. 
213-232  Art. 178 VKV; Bij ­
lage V.Deel 
2.237(b)  Bijlage V.Deel 2.70- 
71 Bijlage V.Deel 2.69  
0010  0011  0012  0013  0021  0022  
0160  Q Menselijke gezondheidszorg en 
maatschappelijke dienstverlening  NACE-verordening  
0170  R Kunst, amusement en recreatie  NACE-verordening  
0180  S Overige diensten  NACE-verordening  
0190  LENINGEN EN VOORSCHOTTEN  Bijlage V.Deel 1.32, 
Deel 2.90
NL L 97/510 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 7. Aan bijzondere waardevermindering onderhevige financiële activa die achterstallig zijn  
7.1 Aan bijzondere waardevermindering onderhevige financiële activa die achterstallig zijn  
Referenties  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27  
Activa zonder significante toename van het 
kredietrisico sinds de eerste opname (fase 1)  Activa met significante toename van het kre ­
dietrisico sinds de eerste opname maar die 
geen financiële activa met verminderde kre ­
dietwaardigheid zijn (fase 2)
 ≤30 dagen  
> 30 dagen ≤90 dagen  
> 90 dagen  
≤30 dagen  
> 30 dagen ≤90 dagen  
> 90 dagen 
IFRS 9.5.5.11;B5.5.37; IFRS 7.B8I, Bijlage V.Deel 2.96  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0060  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  
0070  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0080  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0090  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0100  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0110  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0120  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  
0130  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0140  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/511
 Referenties  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27  
Activa zonder significante toename van het 
kredietrisico sinds de eerste opname (fase 1)  Activa met significante toename van het kre ­
dietrisico sinds de eerste opname maar die 
geen financiële activa met verminderde kre ­
dietwaardigheid zijn (fase 2)
 ≤30 dagen  
> 30 dagen ≤90 dagen  
> 90 dagen  
≤30 dagen  
> 30 dagen ≤90 dagen  
> 90 dagen 
IFRS 9.5.5.11;B5.5.37; IFRS 7.B8I, Bijlage V.Deel 2.96  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0150  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0160  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0170  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0180  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0190  TOTAAL SCHULDINSTRUMENTEN  Bijlage V.Deel 2.94- 
95 
Leningen en voorschotten naar product, naar zekerheid en naar rangorde  
0200  Opvraagbaar [call] en korte termijn [rekening-courant]  Bijlage V.Deel 2.85(a)  
0210  Kredietkaartschulden  Bijlage V.Deel 2.85(b)
NL L 97/512 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27  
Activa zonder significante toename van het 
kredietrisico sinds de eerste opname (fase 1)  Activa met significante toename van het kre ­
dietrisico sinds de eerste opname maar die 
geen financiële activa met verminderde kre ­
dietwaardigheid zijn (fase 2)
 ≤30 dagen  
> 30 dagen ≤90 dagen  
> 90 dagen  
≤30 dagen  
> 30 dagen ≤90 dagen  
> 90 dagen 
IFRS 9.5.5.11;B5.5.37; IFRS 7.B8I, Bijlage V.Deel 2.96  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0220  Handelsvorderingen  Bijlage V.Deel 2.85(c)  
0230  Financiële leases  Bijlage V.Deel 2.85(d)  
0240  Omgekeerde retrocessieovereenkomsten  Bijlage V.Deel 2.85(e)  
0250  Leningen met andere voorwaarden  Bijlage V.Deel 2.85(f)  
0260  Voorschotten die geen leningen zijn  Bijlage V.Deel 2.85(g)  
0270  waarvan: Door onroerend goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 
0280  waarvan: overige zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(b), 
87 
0290  waarvan: consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a)  
0300  waarvan: leningen voor de aankoop van een huis  Bijlage V.Deel 2.88(b)  
0310  waarvan: leningen voor projectfinanciering  Bijlage V.Deel 2.89; 
Art. 147, lid 8, VKV
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/513
 Referenties  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27  
Activa met verminderde kredietwaardigheid 
(fase 3)  Verworven of gecreëerde financiële activa met 
verminderde kredietwaardigheid
 ≤30 dagen  
> 30 dagen ≤90 dagen  
> 90 dagen  
≤30 dagen  
> 30 dagen ≤90 dagen  
> 90 dagen 
IFRS 9.5.5.11;B5.5.37; IFRS 7.B8I, Bijlage V.Deel 2.96  
0070  0080  0090  0100  0110  0120  
0060  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  
0070  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0080  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0090  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0100  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0110  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0120  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  
0130  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0140  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)
NL L 97/514 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27  
Activa met verminderde kredietwaardigheid 
(fase 3)  Verworven of gecreëerde financiële activa met 
verminderde kredietwaardigheid
 ≤30 dagen  
> 30 dagen ≤90 dagen  
> 90 dagen  
≤30 dagen  
> 30 dagen ≤90 dagen  
> 90 dagen 
IFRS 9.5.5.11;B5.5.37; IFRS 7.B8I, Bijlage V.Deel 2.96  
0070  0080  0090  0100  0110  0120  
0150  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0160  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0170  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0180  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0190  TOTAAL SCHULDINSTRUMENTEN  Bijlage V.Deel 2.94- 
95 
Leningen en voorschotten naar product, naar zekerheid en naar rangorde  
0200  Opvraagbaar [call] en korte termijn [rekening-courant]  Bijlage V.Deel 2.85(a)  
0210  Kredietkaartschulden  Bijlage V.Deel 2.85(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/515
 Referenties  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27  
Activa met verminderde kredietwaardigheid 
(fase 3)  Verworven of gecreëerde financiële activa met 
verminderde kredietwaardigheid
 ≤30 dagen  
> 30 dagen ≤90 dagen  
> 90 dagen  
≤30 dagen  
> 30 dagen ≤90 dagen  
> 90 dagen 
IFRS 9.5.5.11;B5.5.37; IFRS 7.B8I, Bijlage V.Deel 2.96  
0070  0080  0090  0100  0110  0120  
0220  Handelsvorderingen  Bijlage V.Deel 2.85(c)  
0230  Financiële leases  Bijlage V.Deel 2.85(d)  
0240  Omgekeerde retrocessieovereenkomsten  Bijlage V.Deel 2.85(e)  
0250  Leningen met andere voorwaarden  Bijlage V.Deel 2.85(f)  
0260  Voorschotten die geen leningen zijn  Bijlage V.Deel 2.85(g)  
0270  waarvan: Door onroerend goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 
0280  waarvan: overige zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(b), 
87 
0290  waarvan: consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a)  
0300  waarvan: leningen voor de aankoop van een huis  Bijlage V.Deel 2.88(b)  
0310  waarvan: leningen voor projectfinanciering  Bijlage V.Deel 2.89; 
Art. 147, lid 8, VKV
NL L 97/516 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 8. Uitsplitsing van financiële verplichtingen  
8.1 Uitsplitsing van financiële verplichtingen naar product en naar sector van de tegenpartij  
Referenties nationale GAAP verenig ­
baar met IFRS  Boekwaarde  Bijlage V.Deel 1.27  
Geaccumuleerde 
veranderingen van 
de reële waarde als 
gevolg van krediet ­
risico’s  Voor handelsdoel ­
einden aangehouden  Aangewezen als ge ­
waardeerd tegen re ­
ële waarde met ver ­
werking van waar ­
deverminderingen 
in winst of verlies  Geamortiseerde 
kostprijs  Hedge accounting  
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 
Bijlage A, IFRS 
9.BA.6-BA.7, IFRS 
9.6.7  IFRS 7.8(e)(i); IFRS 
9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5  IFRS 7.8(g); IFRS 
9.4.2.1  IFRS 7.24A(a); IFRS 
9.6 Art. 33, lid 1, punt b) 
en c), VKV Bijlage 
V.Deel 2.101  
0010  0020  0030  0037  0040  
0010  Derivaten  IFRS 9.BA.7(a)  
0020  Shortposities  FRS 9.BA.7(b)  
0030  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11  
0040  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0050  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; 
Bijlage V.Deel 1.36  
0060  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a), 44(c)  
0070  Rekeningen-courant / girale 
deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1  
0080  Deposito’s met overeengeko ­
men looptijd  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2  
0090  Deposito’s met opzegtermijn  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 
2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97  
0100  Retrocessieovereenkomsten  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4  
0110  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b), 44(c)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/517
 Referenties nationale GAAP verenig ­
baar met IFRS  Boekwaarde  Bijlage V.Deel 1.27  
Geaccumuleerde 
veranderingen van 
de reële waarde als 
gevolg van krediet ­
risico’s  Voor handelsdoel ­
einden aangehouden  Aangewezen als ge ­
waardeerd tegen re ­
ële waarde met ver ­
werking van waar ­
deverminderingen 
in winst of verlies  Geamortiseerde 
kostprijs  Hedge accounting  
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 
Bijlage A, IFRS 
9.BA.6-BA.7, IFRS 
9.6.7  IFRS 7.8(e)(i); IFRS 
9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5  IFRS 7.8(g); IFRS 
9.4.2.1  IFRS 7.24A(a); IFRS 
9.6 Art. 33, lid 1, punt b) 
en c), VKV Bijlage 
V.Deel 2.101  
0010  0020  0030  0037  0040  
0120  Rekeningen-courant / girale 
deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1  
0130  Deposito’s met overeengeko ­
men looptijd  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2  
0140  Deposito’s met opzegtermijn  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 
2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97  
0150  Retrocessieovereenkomsten  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4  
0160  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c), 44(c)  
0170  Rekeningen-courant / girale 
deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1  
0180  Deposito’s met overeengeko ­
men looptijd  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2  
0190  Deposito’s met opzegtermijn  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 
2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97  
0200  Retrocessieovereenkomsten  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4  
0210  Andere financiële vennoot ­
schappen  Bijlage V.Deel 1.42(d), 44(c)  
0220  Rekeningen-courant / girale 
deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1
NL L 97/518 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP verenig ­
baar met IFRS  Boekwaarde  Bijlage V.Deel 1.27  
Geaccumuleerde 
veranderingen van 
de reële waarde als 
gevolg van krediet ­
risico’s  Voor handelsdoel ­
einden aangehouden  Aangewezen als ge ­
waardeerd tegen re ­
ële waarde met ver ­
werking van waar ­
deverminderingen 
in winst of verlies  Geamortiseerde 
kostprijs  Hedge accounting  
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 
Bijlage A, IFRS 
9.BA.6-BA.7, IFRS 
9.6.7  IFRS 7.8(e)(i); IFRS 
9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5  IFRS 7.8(g); IFRS 
9.4.2.1  IFRS 7.24A(a); IFRS 
9.6 Art. 33, lid 1, punt b) 
en c), VKV Bijlage 
V.Deel 2.101  
0010  0020  0030  0037  0040  
0230  Deposito’s met overeengeko ­
men looptijd  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2  
0240  Deposito’s met opzegtermijn  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 
2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97  
0250  Retrocessieovereenkomsten  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4  
0260  Niet-financiële vennootschap ­
pen Bijlage V.Deel 1.42(e), 44(c)  
0270  Rekeningen-courant / girale 
deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1  
0280  Deposito’s met overeengeko ­
men looptijd  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2  
0290  Deposito’s met opzegtermijn  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 
2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97  
0300  Retrocessieovereenkomsten  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4  
0310  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f), 44(c)  
0320  Rekeningen-courant / girale 
deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1  
0330  Deposito’s met overeengeko ­
men looptijd  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/519
 Referenties nationale GAAP verenig ­
baar met IFRS  Boekwaarde  Bijlage V.Deel 1.27  
Geaccumuleerde 
veranderingen van 
de reële waarde als 
gevolg van krediet ­
risico’s  Voor handelsdoel ­
einden aangehouden  Aangewezen als ge ­
waardeerd tegen re ­
ële waarde met ver ­
werking van waar ­
deverminderingen 
in winst of verlies  Geamortiseerde 
kostprijs  Hedge accounting  
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 
Bijlage A, IFRS 
9.BA.6-BA.7, IFRS 
9.6.7  IFRS 7.8(e)(i); IFRS 
9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5  IFRS 7.8(g); IFRS 
9.4.2.1  IFRS 7.24A(a); IFRS 
9.6 Art. 33, lid 1, punt b) 
en c), VKV Bijlage 
V.Deel 2.101  
0010  0020  0030  0037  0040  
0340  Deposito’s met opzegtermijn  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 
2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97  
0350  Retrocessieovereenkomsten  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4  
0360  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37, Deel 2.98  
0370  Depositocertificaten  Bijlage V.Deel 2.98(a)  
0380  Door activa gedekte effecten  Art. 4, lid 1, punt 61, VKV  
0390  Gedekte obligaties  Art. 129 VKV  
0400  Hybride contracten  Bijlage V.Deel 2.98(d)  
0410  Overige uitgegeven schuldbe ­
wijzen  Bijlage V.Deel 2.98(e)  
0420  Converteerbare samengestelde 
financiële instrumenten  IAS 32.TL 31  
0430  Niet-converteerbaar  
0440  Overige financiële verplichtin ­
gen  Bijlage V.Deel 1.38-41  
0445  waarvan: leaseverplichtingen  IFRS 16.22, 26-28, 47(b)  
0450  FINANCIËLE VERPLICHTINGEN
NL L 97/520 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 8.2 Achtergestelde financiële verplichtingen  
Referenties  Boekwaarde  
Aangewezen als gewaardeerd te ­
gen reële waarde met verwerking 
van waardeverminderingen in 
winst of verlies  Tegen geamortiseerde kostprijs  
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 
9.4.3.5  IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1  
0010  0020  
0010  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage 
V.Deel 1.36  
0020  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  
0030  ACHTERGESTELDE FINANCIËLE VERPLICHTINGEN  Bijlage V.Deel 2.99-100
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/521
 9. Toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen  
9.1.1  Blootstellingen buiten de balanstelling: Toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen  
Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Nominaal bedrag van toezeggingen en financiële garanties onderhevig aan 
bijzondere waardevermindering uit hoofde van IFRS 9  
Bijlage V.Deel 2.107-108, 118  Voorzieningen m.b.t. toezeggingen en 
financiële garanties onderhevig aan 
bijzondere waardevermindering uit 
hoofde van IFRS 9  
Bijlage V.Deel 2.106-109  
Instrumenten 
zonder signifi ­
cante toename 
van het krediet ­
risico sinds de 
eerste opname 
(fase 1)  Instrumenten 
met significante 
toename van het 
kredietrisico 
sinds de eerste 
opname maar die 
geen financiële 
activa met ver ­
minderde kre ­
dietwaardigheid 
zijn  
(Fase 2)  Instrumenten 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid  
(Fase 3)  Verworven of 
gecreëerde in ­
strumenten met 
verminderde kre ­
dietwaardigheid  Instrumenten 
zonder signifi ­
cante toename 
van het krediet ­
risico sinds de 
eerste opname  
(fase 1)  Instrumenten met 
significante toe ­
name van het kre ­
dietrisico sinds de 
eerste opname 
maar die geen fi ­
nanciële activa 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid zijn  
(Fase 2)  
IFRS 9.2.1(e),(g), 
IFRS 9.4.2.(c), IFRS 
9.5.5, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35M  IFRS 9.2.1(e),(g), 
IFRS 9.4.2.(c), IFRS 
9.5.5, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35M  IFRS 9.2.1(e),(g), 
IFRS 9.4.2.(c), IFRS 
9.5.5, IFRS9.B2.5; 
IFRS 7.35M  IFRS 7.35M; Bij ­
lage V.Deel 2.107  IFRS 9.2.1(e),(g), 
IFRS 9.4.2.(c), IFRS 
9.5.5, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35H(a)  IFRS 9.2.1(e),(g), 
IFRS 9.4.2.(c), IFRS 
9.5.5, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35H(b)(i)  
0010  0020  0030  0035  0040  0050  
0010  Verstrekte toegezegde leningen  Bijlage I VKV; Bijlage 
V.Deel 1.44(g), Deel 
2.102-105, 113, 116  
0021  waarvan: niet-renderende  Bijlage V.Deel 2.117  
0030  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0040  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0050  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0060  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)
NL L 97/522 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Nominaal bedrag van toezeggingen en financiële garanties onderhevig aan 
bijzondere waardevermindering uit hoofde van IFRS 9  
Bijlage V.Deel 2.107-108, 118  Voorzieningen m.b.t. toezeggingen en 
financiële garanties onderhevig aan 
bijzondere waardevermindering uit 
hoofde van IFRS 9  
Bijlage V.Deel 2.106-109  
Instrumenten 
zonder signifi ­
cante toename 
van het krediet ­
risico sinds de 
eerste opname 
(fase 1)  Instrumenten 
met significante 
toename van het 
kredietrisico 
sinds de eerste 
opname maar die 
geen financiële 
activa met ver ­
minderde kre ­
dietwaardigheid 
zijn  
(Fase 2)  Instrumenten 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid  
(Fase 3)  Verworven of 
gecreëerde in ­
strumenten met 
verminderde kre ­
dietwaardigheid  Instrumenten 
zonder signifi ­
cante toename 
van het krediet ­
risico sinds de 
eerste opname  
(fase 1)  Instrumenten met 
significante toe ­
name van het kre ­
dietrisico sinds de 
eerste opname 
maar die geen fi ­
nanciële activa 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid zijn  
(Fase 2)  
IFRS 9.2.1(e),(g), 
IFRS 9.4.2.(c), IFRS 
9.5.5, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35M  IFRS 9.2.1(e),(g), 
IFRS 9.4.2.(c), IFRS 
9.5.5, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35M  IFRS 9.2.1(e),(g), 
IFRS 9.4.2.(c), IFRS 
9.5.5, IFRS9.B2.5; 
IFRS 7.35M  IFRS 7.35M; Bij ­
lage V.Deel 2.107  IFRS 9.2.1(e),(g), 
IFRS 9.4.2.(c), IFRS 
9.5.5, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35H(a)  IFRS 9.2.1(e),(g), 
IFRS 9.4.2.(c), IFRS 
9.5.5, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35H(b)(i)  
0010  0020  0030  0035  0040  0050  
0070  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0080  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0090  Verstrekte financiële garanties  IFRS 4 Bijlage A; Bij ­
lage I VKV; Bijlage 
V.Deel 1.44(f), Deel 
2.102-105, 114, 116  
0101  waarvan: niet-renderende  Bijlage V.Deel 2.117  
0110  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/523
 Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Nominaal bedrag van toezeggingen en financiële garanties onderhevig aan 
bijzondere waardevermindering uit hoofde van IFRS 9  
Bijlage V.Deel 2.107-108, 118  Voorzieningen m.b.t. toezeggingen en 
financiële garanties onderhevig aan 
bijzondere waardevermindering uit 
hoofde van IFRS 9  
Bijlage V.Deel 2.106-109  
Instrumenten 
zonder signifi ­
cante toename 
van het krediet ­
risico sinds de 
eerste opname 
(fase 1)  Instrumenten 
met significante 
toename van het 
kredietrisico 
sinds de eerste 
opname maar die 
geen financiële 
activa met ver ­
minderde kre ­
dietwaardigheid 
zijn  
(Fase 2)  Instrumenten 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid  
(Fase 3)  Verworven of 
gecreëerde in ­
strumenten met 
verminderde kre ­
dietwaardigheid  Instrumenten 
zonder signifi ­
cante toename 
van het krediet ­
risico sinds de 
eerste opname  
(fase 1)  Instrumenten met 
significante toe ­
name van het kre ­
dietrisico sinds de 
eerste opname 
maar die geen fi ­
nanciële activa 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid zijn  
(Fase 2)  
IFRS 9.2.1(e),(g), 
IFRS 9.4.2.(c), IFRS 
9.5.5, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35M  IFRS 9.2.1(e),(g), 
IFRS 9.4.2.(c), IFRS 
9.5.5, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35M  IFRS 9.2.1(e),(g), 
IFRS 9.4.2.(c), IFRS 
9.5.5, IFRS9.B2.5; 
IFRS 7.35M  IFRS 7.35M; Bij ­
lage V.Deel 2.107  IFRS 9.2.1(e),(g), 
IFRS 9.4.2.(c), IFRS 
9.5.5, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35H(a)  IFRS 9.2.1(e),(g), 
IFRS 9.4.2.(c), IFRS 
9.5.5, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35H(b)(i)  
0010  0020  0030  0035  0040  0050  
0120  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0130  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0140  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0150  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0160  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0170  Overige gedane toezeggingen  Bijlage I VKV; Bijlage 
V.Deel 1.44(g), Deel 
2.102-105, 115, 116
NL L 97/524 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Nominaal bedrag van toezeggingen en financiële garanties onderhevig aan 
bijzondere waardevermindering uit hoofde van IFRS 9  
Bijlage V.Deel 2.107-108, 118  Voorzieningen m.b.t. toezeggingen en 
financiële garanties onderhevig aan 
bijzondere waardevermindering uit 
hoofde van IFRS 9  
Bijlage V.Deel 2.106-109  
Instrumenten 
zonder signifi ­
cante toename 
van het krediet ­
risico sinds de 
eerste opname 
(fase 1)  Instrumenten 
met significante 
toename van het 
kredietrisico 
sinds de eerste 
opname maar die 
geen financiële 
activa met ver ­
minderde kre ­
dietwaardigheid 
zijn  
(Fase 2)  Instrumenten 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid  
(Fase 3)  Verworven of 
gecreëerde in ­
strumenten met 
verminderde kre ­
dietwaardigheid  Instrumenten 
zonder signifi ­
cante toename 
van het krediet ­
risico sinds de 
eerste opname  
(fase 1)  Instrumenten met 
significante toe ­
name van het kre ­
dietrisico sinds de 
eerste opname 
maar die geen fi ­
nanciële activa 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid zijn  
(Fase 2)  
IFRS 9.2.1(e),(g), 
IFRS 9.4.2.(c), IFRS 
9.5.5, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35M  IFRS 9.2.1(e),(g), 
IFRS 9.4.2.(c), IFRS 
9.5.5, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35M  IFRS 9.2.1(e),(g), 
IFRS 9.4.2.(c), IFRS 
9.5.5, IFRS9.B2.5; 
IFRS 7.35M  IFRS 7.35M; Bij ­
lage V.Deel 2.107  IFRS 9.2.1(e),(g), 
IFRS 9.4.2.(c), IFRS 
9.5.5, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35H(a)  IFRS 9.2.1(e),(g), 
IFRS 9.4.2.(c), IFRS 
9.5.5, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35H(b)(i)  
0010  0020  0030  0035  0040  0050  
0181  waarvan: niet-renderende  Bijlage V.Deel 2.117  
0190  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0200  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0210  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0220  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0230  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0240  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/525
 Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Voorzieningen m.b.t. toezeggingen 
en financiële garanties onderhevig 
aan bijzondere waardevermindering 
uit hoofde van IFRS 9  
Bijlage V.Deel 2.106-109  Andere toezeggingen gewaardeerd 
onder IAS 37 en financiële garanties 
gewaardeerd onder IFRS 4  Tegen reële waarde gewaardeerde 
toezeggingen en financiële garanties  
Instrumenten 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid (Fase 3)  Verworven of 
gecreëerde in ­
strumenten met 
verminderde kre ­
dietwaardigheid  Nominaal bedrag  Bepaling  Nominaal bedrag  Geaccumuleerde 
negatieve wijzigin ­
gen in de reële 
waarde als gevolg 
van kredietrisico 
m.b.t. niet-rende ­
rende toezeggin ­
gen  
IFRS 9.2.1(e),(g), 
IFRS 9.4.2.(c), IFRS 
9.5.5, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35H(b)(ii)  IFRS 7.35M; Bij ­
lage V.Deel 2.107  IAS 37, IFRS 
9.2.1(e), IFRS 
9.B2.5; IFRS 4; 
Bijlage V.Deel 
2.111, 118  IAS 37, IFRS 
9.2.1(e), IFRS 
9.B2.5; IFRS 4; 
Bijlage V.Deel 
2.106, 111  IFRS 9.2.3(a), 
9.B2.5; Bijlage 
V.Deel 2.110, 118  Bijlage V.Deel 2.69  
0060  0065  0100  0110  0120  0130  
0010  Verstrekte toegezegde leningen  Bijlage I VKV; Bijlage 
V.Deel 1.44(g), Deel 
2.102-105, 113, 116  
0021  waarvan: niet-renderende  Bijlage V.Deel 2.117  
0030  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0040  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0050  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0060  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)
NL L 97/526 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Voorzieningen m.b.t. toezeggingen 
en financiële garanties onderhevig 
aan bijzondere waardevermindering 
uit hoofde van IFRS 9  
Bijlage V.Deel 2.106-109  Andere toezeggingen gewaardeerd 
onder IAS 37 en financiële garanties 
gewaardeerd onder IFRS 4  Tegen reële waarde gewaardeerde 
toezeggingen en financiële garanties  
Instrumenten 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid (Fase 3)  Verworven of 
gecreëerde in ­
strumenten met 
verminderde kre ­
dietwaardigheid  Nominaal bedrag  Bepaling  Nominaal bedrag  Geaccumuleerde 
negatieve wijzigin ­
gen in de reële 
waarde als gevolg 
van kredietrisico 
m.b.t. niet-rende ­
rende toezeggin ­
gen  
IFRS 9.2.1(e),(g), 
IFRS 9.4.2.(c), IFRS 
9.5.5, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35H(b)(ii)  IFRS 7.35M; Bij ­
lage V.Deel 2.107  IAS 37, IFRS 
9.2.1(e), IFRS 
9.B2.5; IFRS 4; 
Bijlage V.Deel 
2.111, 118  IAS 37, IFRS 
9.2.1(e), IFRS 
9.B2.5; IFRS 4; 
Bijlage V.Deel 
2.106, 111  IFRS 9.2.3(a), 
9.B2.5; Bijlage 
V.Deel 2.110, 118  Bijlage V.Deel 2.69  
0060  0065  0100  0110  0120  0130  
0070  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0080  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0090  Verstrekte financiële garanties  IFRS 4 Bijlage A; Bij ­
lage I VKV; Bijlage 
V.Deel 1.44(f), Deel 
2.102-105, 114, 116  
0101  waarvan: niet-renderende  Bijlage V.Deel 2.117  
0110  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/527
 Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Voorzieningen m.b.t. toezeggingen 
en financiële garanties onderhevig 
aan bijzondere waardevermindering 
uit hoofde van IFRS 9  
Bijlage V.Deel 2.106-109  Andere toezeggingen gewaardeerd 
onder IAS 37 en financiële garanties 
gewaardeerd onder IFRS 4  Tegen reële waarde gewaardeerde 
toezeggingen en financiële garanties  
Instrumenten 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid (Fase 3)  Verworven of 
gecreëerde in ­
strumenten met 
verminderde kre ­
dietwaardigheid  Nominaal bedrag  Bepaling  Nominaal bedrag  Geaccumuleerde 
negatieve wijzigin ­
gen in de reële 
waarde als gevolg 
van kredietrisico 
m.b.t. niet-rende ­
rende toezeggin ­
gen  
IFRS 9.2.1(e),(g), 
IFRS 9.4.2.(c), IFRS 
9.5.5, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35H(b)(ii)  IFRS 7.35M; Bij ­
lage V.Deel 2.107  IAS 37, IFRS 
9.2.1(e), IFRS 
9.B2.5; IFRS 4; 
Bijlage V.Deel 
2.111, 118  IAS 37, IFRS 
9.2.1(e), IFRS 
9.B2.5; IFRS 4; 
Bijlage V.Deel 
2.106, 111  IFRS 9.2.3(a), 
9.B2.5; Bijlage 
V.Deel 2.110, 118  Bijlage V.Deel 2.69  
0060  0065  0100  0110  0120  0130  
0120  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0130  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0140  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0150  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0160  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0170  Overige gedane toezeggingen  Bijlage I VKV; Bijlage 
V.Deel 1.44(g), Deel 
2.102-105, 115, 116
NL L 97/528 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Voorzieningen m.b.t. toezeggingen 
en financiële garanties onderhevig 
aan bijzondere waardevermindering 
uit hoofde van IFRS 9  
Bijlage V.Deel 2.106-109  Andere toezeggingen gewaardeerd 
onder IAS 37 en financiële garanties 
gewaardeerd onder IFRS 4  Tegen reële waarde gewaardeerde 
toezeggingen en financiële garanties  
Instrumenten 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid (Fase 3)  Verworven of 
gecreëerde in ­
strumenten met 
verminderde kre ­
dietwaardigheid  Nominaal bedrag  Bepaling  Nominaal bedrag  Geaccumuleerde 
negatieve wijzigin ­
gen in de reële 
waarde als gevolg 
van kredietrisico 
m.b.t. niet-rende ­
rende toezeggin ­
gen  
IFRS 9.2.1(e),(g), 
IFRS 9.4.2.(c), IFRS 
9.5.5, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35H(b)(ii)  IFRS 7.35M; Bij ­
lage V.Deel 2.107  IAS 37, IFRS 
9.2.1(e), IFRS 
9.B2.5; IFRS 4; 
Bijlage V.Deel 
2.111, 118  IAS 37, IFRS 
9.2.1(e), IFRS 
9.B2.5; IFRS 4; 
Bijlage V.Deel 
2.106, 111  IFRS 9.2.3(a), 
9.B2.5; Bijlage 
V.Deel 2.110, 118  Bijlage V.Deel 2.69  
0060  0065  0100  0110  0120  0130  
0181  waarvan: niet-renderende  Bijlage V.Deel 2.117  
0190  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0200  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0210  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0220  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0230  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0240  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/529
 9.2 Toegezegde leningen, financiële garanties en andere ontvangen toezeggingen  
Referenties  Maximale in aanmerking te ne ­
men bedrag van de garantie  Nominaal bedrag  
IFRS 7.36(b); Bijlage V.Deel 2.119  Bijlage V.Deel 2.119  
0010  0020  
0010  Ontvangen toegezegde leningen  IFRS 9.2.1(g), .BCZ2.2; Bijlage V.Deel 
1.44(h), Deel 2.102-103, 113  
0020  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0030  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0040  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0050  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0060  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0080  Ontvangen financiële garanties  IFRS 9.2.1(e ), .B2.5, .BC2.17, IFRS 
8.Bijlage A; IFRS 4 Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 1.44(h), Deel 2.102-103, 114  
0090  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0100  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0110  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0120  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)
NL L 97/530 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Maximale in aanmerking te ne ­
men bedrag van de garantie  Nominaal bedrag  
IFRS 7.36(b); Bijlage V.Deel 2.119  Bijlage V.Deel 2.119  
0010  0020  
0130  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0140  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0150  Overige ontvangen toezeggingen  Bijlage V.Deel 1.44(h), Deel 2.102-103, 
115  
0160  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0170  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0180  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0190  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0200  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0210  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/531
 10. Derivaten - Afdekkingen voor handelsdoeleinden en economische afdekkingen  
Naar soort risico / Naar product of naar type markt  Referenties  Boekwaarde  Notionele waarde  
Financiële activa, 
aangehouden voor 
handelsdoeleinden 
en voor handels ­
doeleinden  Financiële ver ­
plichtingen, aange ­
houden voor han ­
delsdoeleinden en 
voor handelsdoel ­
einden  Totaal handel  waarvan: verkocht  
Bijlage V.Deel 2.120, 
131  IFRS 9.BA.7(a); Bij ­
lage V.Deel 2.120, 
131  Bijlage V.Deel 2.133- 
135  Bijlage V.Deel 2.133- 
135  
0010  0020  0030  0040  
0010  Rentetarieven  Bijlage V.Deel 2.129(a)  
0020  waarvan: economische afdekkingen  Bijlage V.Deel 2.137-139  
0030  Otc-opties  Bijlage V.Deel 2.136  
0040  Otc overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0050  Georganiseerdemarktopties  Bijlage V.Deel 2.136  
0060  Georganiseerde markt overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0070  Eigen vermogen  Bijlage V.Deel 2.129(b)  
0080  waarvan: economische afdekkingen  Bijlage V.Deel 2.137-139  
0090  Otc-opties  Bijlage V.Deel 2.136  
0100  Otc overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0110  Georganiseerdemarktopties  Bijlage V.Deel 2.136  
0120  Georganiseerde markt overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0130  Vreemde valuta en goud  Bijlage V.Deel 2.129(c)  
0140  waarvan: economische afdekkingen  Bijlage V.Deel 2.137-139
NL L 97/532 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Naar soort risico / Naar product of naar type markt  Referenties  Boekwaarde  Notionele waarde  
Financiële activa, 
aangehouden voor 
handelsdoeleinden 
en voor handels ­
doeleinden  Financiële ver ­
plichtingen, aange ­
houden voor han ­
delsdoeleinden en 
voor handelsdoel ­
einden  Totaal handel  waarvan: verkocht  
Bijlage V.Deel 2.120, 
131  IFRS 9.BA.7(a); Bij ­
lage V.Deel 2.120, 
131  Bijlage V.Deel 2.133- 
135  Bijlage V.Deel 2.133- 
135  
0010  0020  0030  0040  
0150  Otc-opties  Bijlage V.Deel 2.136  
0160  Otc overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0170  Georganiseerdemarktopties  Bijlage V.Deel 2.136  
0180  Georganiseerde markt overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0190  Krediet  Bijlage V.Deel 2.129(d)  
0195  waarvan: economische afdekkingen onder gebruikmaking 
van de reëlewaardeoptie  IFRS 9.6.7.1; Bijlage V.Deel 2.140  
0201  waarvan: andere economische afdekkingen  Bijlage V.Deel 2.137-140  
0210  Kredietverzuimswap  
0220  Creditspreadoptie  
0230  Totaleopbrengstenswap  
0240  Overige  
0250  Grondstoffen  Bijlage V.Deel 2.129(e)  
0260  waarvan: economische afdekkingen  Bijlage V.Deel 2.137-139  
0270  Overige  Bijlage V.Deel 2.129(f)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/533
 Naar soort risico / Naar product of naar type markt  Referenties  Boekwaarde  Notionele waarde  
Financiële activa, 
aangehouden voor 
handelsdoeleinden 
en voor handels ­
doeleinden  Financiële ver ­
plichtingen, aange ­
houden voor han ­
delsdoeleinden en 
voor handelsdoel ­
einden  Totaal handel  waarvan: verkocht  
Bijlage V.Deel 2.120, 
131  IFRS 9.BA.7(a); Bij ­
lage V.Deel 2.120, 
131  Bijlage V.Deel 2.133- 
135  Bijlage V.Deel 2.133- 
135  
0010  0020  0030  0040  
0280  waarvan: economische afdekkingen  Bijlage V.Deel 2.137-139  
0290  DERIVATEN  IFRS 9.Bijlage A  
0300  waarvan: Otc - kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c), 44(e), Deel 
2.141(a), 142  
0310  waarvan: Otc - overige financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d), 44(e), Deel 
2.141(b)  
0320  waarvan: Otc - overige  Bijlage V.Deel 1.44(e), Deel 2.141(c)
NL L 97/534 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 11. Hedge accounting  
11.1  Derivaten – Hedge accounting: Uitsplitsing naar soort risico en soort afdekking  
Naar product of naar type markt  Referenties  Boekwaarde  Notionele waarde  
Activa  Verplichtingen  Totaal afdekking  waarvan: verkocht  
IFRS 7.24A; Bijlage 
V.Deel 2.120, 131  IFRS 7.24A; Bijlage 
V.Deel 2.120, 131  Bijlage V.Deel 2.133- 
135  Bijlage V.Deel 2.133- 
135  
0010  0020  0030  0040  
0010  Rentetarieven  Bijlage V.Deel 2.129(a)  
0020  Otc-opties  Bijlage V.Deel 2.136  
0030  Otc overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0040  Georganiseerdemarktopties  Bijlage V.Deel 2.136  
0050  Georganiseerde markt overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0060  Eigen vermogen  Bijlage V.Deel 2.129(b)  
0070  Otc-opties  Bijlage V.Deel 2.136  
0080  Otc overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0090  Georganiseerdemarktopties  Bijlage V.Deel 2.136  
0100  Georganiseerde markt overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0110  Vreemde valuta en goud  Bijlage V.Deel 2.129(c)  
0120  Otc-opties  Bijlage V.Deel 2.136  
0130  Otc overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0140  Georganiseerdemarktopties  Bijlage V.Deel 2.136  
0150  Georganiseerde markt overige  Bijlage V.Deel 2.136
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/535
 Naar product of naar type markt  Referenties  Boekwaarde  Notionele waarde  
Activa  Verplichtingen  Totaal afdekking  waarvan: verkocht  
IFRS 7.24A; Bijlage 
V.Deel 2.120, 131  IFRS 7.24A; Bijlage 
V.Deel 2.120, 131  Bijlage V.Deel 2.133- 
135  Bijlage V.Deel 2.133- 
135  
0010  0020  0030  0040  
0160  Krediet  Bijlage V.Deel 2.129(d)  
0170  Kredietverzuimswap  Bijlage V.Deel 2.136  
0180  Creditspreadoptie  Bijlage V.Deel 2.136  
0190  Totaleopbrengstenswap  Bijlage V.Deel 2.136  
0200  Overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0210  Grondstoffen  Bijlage V.Deel 2.129(e)  
0220  Overige  Bijlage V.Deel 2.129(f)  
0230  REËLEWAARDEAFDEKKINGEN  IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 
9.6.5.2(a)  
0240  Rentetarieven  Bijlage V.Deel 2.129(a)  
0250  Otc-opties  Bijlage V.Deel 2.136  
0260  Otc overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0270  Georganiseerdemarktopties  Bijlage V.Deel 2.136  
0280  Georganiseerde markt overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0290  Eigen vermogen  Bijlage V.Deel 2.129(b)  
0300  Otc-opties  Bijlage V.Deel 2.136  
0310  Otc overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0320  Georganiseerdemarktopties  Bijlage V.Deel 2.136
NL L 97/536 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Naar product of naar type markt  Referenties  Boekwaarde  Notionele waarde  
Activa  Verplichtingen  Totaal afdekking  waarvan: verkocht  
IFRS 7.24A; Bijlage 
V.Deel 2.120, 131  IFRS 7.24A; Bijlage 
V.Deel 2.120, 131  Bijlage V.Deel 2.133- 
135  Bijlage V.Deel 2.133- 
135  
0010  0020  0030  0040  
0330  Georganiseerde markt overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0340  Vreemde valuta en goud  Bijlage V.Deel 2.129(c)  
0350  Otc-opties  Bijlage V.Deel 2.136  
0360  Otc overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0370  Georganiseerdemarktopties  Bijlage V.Deel 2.136  
0380  Georganiseerde markt overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0390  Krediet  Bijlage V.Deel 2.129(d)  
0400  Kredietverzuimswap  Bijlage V.Deel 2.136  
0410  Creditspreadoptie  Bijlage V.Deel 2.136  
0420  Totaleopbrengstenswap  Bijlage V.Deel 2.136  
0430  Overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0440  Grondstoffen  Bijlage V.Deel 2.129(e)  
0450  Overige  Bijlage V.Deel 2.129(f)  
0460  KASSTROOMAFDEKKINGEN  IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 
9.6.5.2(b)  
0470  AFDEKKING VAN NETTOINVESTERINGEN IN BUITEN ­
LANDSE ACTIVITEITEN  IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 
9.6.5.2(c)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/537
 Naar product of naar type markt  Referenties  Boekwaarde  Notionele waarde  
Activa  Verplichtingen  Totaal afdekking  waarvan: verkocht  
IFRS 7.24A; Bijlage 
V.Deel 2.120, 131  IFRS 7.24A; Bijlage 
V.Deel 2.120, 131  Bijlage V.Deel 2.133- 
135  Bijlage V.Deel 2.133- 
135  
0010  0020  0030  0040  
0480  REËLEWAARDEAFDEKKINGEN VAN RENTERISICO IN 
PORTEFEUILLE  IAS 39.71, 81A, 89A, TL 114- 
132  
0490  KASSTROOMAFDEKKINGEN VAN RENTERISICO IN 
PORTEFEUILLE  IAS 39.71  
0500  DERIVATEN-HEDGE ACCOUNTING  IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1  
0510  waarvan: Otc - kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c), 44(e), Deel 
2.141(a), 142  
0520  waarvan: Otc - overige financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d), 44(e), Deel 
2.141(b)  
0530  waarvan: Otc - overige  Bijlage V.Deel 1.44(e), Deel 
2.141(c)
NL L 97/538 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 11.3  Niet-afgeleide afdekkingsinstrumenten Uitsplitsing naar boekhoudkundige portefeuille en soort afdekking  
Referenties  Boekwaarde  
Reëlewaardeafdek ­
king  Kasstroomafdek ­
king  Afdekking van 
nettoinvesteringen 
in een buitenlandse 
activiteit  
Bijlage V.Deel 2.145  Bijlage V.Deel 2.145  Bijlage V.Deel 2.145  
0010  0020  0030  
0010  Niet-afgeleide financiële activa  IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2  
0020  waarvan: Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa  IFRS 9.Bijlage A  
0030  waarvan: Verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële ac ­
tiva voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardever ­
anderingen in winst of verlies  IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)  
0040  waarvan: Financiële activa die als gewaardeerd tegen reële waarde 
met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn 
aangewezen  IFRS 9.4.1.5; IFRS 7.8(a)(i)  
0050  Niet-afgeleide financiële verplichtingen  IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2  
0060  Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële verplichtingen  IFRS 9.Bijlage A  
0070  Financiële verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde 
met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies wor ­
den aangewezen  IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2  
0080  Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs  IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/539
 11.4  Afgedekte posities bij reëlewaardeafdekkingen  
Referenties  Microafdek ­
kingen  Microafdekkingen - 
Nettopositieafdek ­
king  Afdekkingsaanpassingen van micro ­
afdekkingen  Macroafdekkingen  
Boek­
waarde  In de afdekking 
van een nettoposi ­
tie opgenomen ac ­
tiva of verplichtin ­
gen (vóór verreke ­
ning)  In de boekwaarde 
van activa/ver ­
plichtingen opge ­
nomen afdekkings ­
aanpassingen  Resterende aanpas ­
singen voor beëin ­
digde microafdek ­
kingen inclusief af ­
dekkingen van 
nettoposities  Afgedekte posities 
bij afdekking van 
het renterisico van 
een portefeuille  
IFRS 
7.24B(a), 
Bijlage V.Deel 
2.146, 147  IFRS 9.6.6.1; IFRS 
9.6.6.6; Bijlage 
V.Deel 2.147, 151  IFRS 7.24B(a)(ii); 
Bijlage V.Deel 2.148, 
149  IFRS 7.24B(a)(v); 
Bijlage V.Deel 2.148, 
150  IFRS 9.6.1.3; IFRS 
9.6.6.1; Bijlage 
V.Deel 2.152  
0010  0020  0030  0040  0050  
ACTIVA  
0010  Tegen reële waarde gewaardeerde financiële ac ­
tiva met verwerking van waardeveranderingen 
in de overige onderdelen van het totaalresultaat  IFRS 9.4.1.2A; IFRS 
7.8(h); Bijlage V.Deel 
2.146, 151  
0020  Rentetarieven  Bijlage V.Deel 2.129(a)  
0030  Eigen vermogen  Bijlage V.Deel 2.129(b)  
0040  Vreemde valuta en goud  Bijlage V.Deel 2.129(c)  
0050  Krediet  Bijlage V.Deel 2.129(d)  
0060  Grondstoffen  Bijlage V.Deel 2.129(e)  
0070  Overige  Bijlage V.Deel 2.129(f)  
0080  Financiële activa gewaardeerd tegen geamorti ­
seerde kostprijs  IFRS 9.4.1.2A; IFRS 
7.8(f); Bijlage V.Deel 
2.146, 151  
0090  Rentetarieven  Bijlage V.Deel 2.129(a)  
0100  Eigen vermogen  Bijlage V.Deel 2.129(b)
NL L 97/540 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Microafdek ­
kingen  Microafdekkingen - 
Nettopositieafdek ­
king  Afdekkingsaanpassingen van micro ­
afdekkingen  Macroafdekkingen  
Boek­
waarde  In de afdekking 
van een nettoposi ­
tie opgenomen ac ­
tiva of verplichtin ­
gen (vóór verreke ­
ning)  In de boekwaarde 
van activa/ver ­
plichtingen opge ­
nomen afdekkings ­
aanpassingen  Resterende aanpas ­
singen voor beëin ­
digde microafdek ­
kingen inclusief af ­
dekkingen van 
nettoposities  Afgedekte posities 
bij afdekking van 
het renterisico van 
een portefeuille  
IFRS 
7.24B(a), 
Bijlage V.Deel 
2.146, 147  IFRS 9.6.6.1; IFRS 
9.6.6.6; Bijlage 
V.Deel 2.147, 151  IFRS 7.24B(a)(ii); 
Bijlage V.Deel 2.148, 
149  IFRS 7.24B(a)(v); 
Bijlage V.Deel 2.148, 
150  IFRS 9.6.1.3; IFRS 
9.6.6.1; Bijlage 
V.Deel 2.152  
0010  0020  0030  0040  0050  
0110  Vreemde valuta en goud  Bijlage V.Deel 2.129(c)  
0120  Krediet  Bijlage V.Deel 2.129(d)  
0130  Grondstoffen  Bijlage V.Deel 2.129(e)  
0140  Overige  Bijlage V.Deel 2.129(f)  
VERPLICHTINGEN  
0150  Financiële verplichtingen gewaardeerd tegen ge ­
amortiseerde kostprijs  IFRS 9.4.2.1; IFRS 7.8(g); 
Bijlage V.Deel 2.146, 151  
0160  Rentetarieven  Bijlage V.Deel 2.129(a)  
0170  Eigen vermogen  Bijlage V.Deel 2.129(b)  
0180  Vreemde valuta en goud  Bijlage V.Deel 2.129(c)  
0190  Krediet  Bijlage V.Deel 2.129(d)  
0200  Grondstoffen  Bijlage V.Deel 2.129(e)  
0210  Overige  Bijlage V.Deel 2.129(f)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/541
 12. Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen  
12.1  Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen  
Referenties
 
Openingssaldo  
Stijgingen als gevolg van 
creatie en verwerving  
Afnames als gevolg van uit- 
boeking  
Wijzigingen als gevolg van 
wijzigingen van het kredie- 
trisico (netto)  
Wijzigingen als gevolg van 
herzieningen zonder uit- 
boeking (netto)  
Wijzigingen als gevolg van 
de actualisering van de 
schattingsmethodologie van 
de instelling (netto) 
IFRS 7.35I; Bijlage 
V.Deel 2.159, 
164(b)  IFRS 7.35I; Bijlage 
V.Deel 2.160, 
164(b)  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.161-162  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35J; IFRS 
9.5.5.12, B5.5.25, 
B5.5.27; Bijlage 
V.Deel 2.164(c)  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0010  Voorzieningen voor financiële activa zonder toename 
van het kredietrisico sinds de eerste opname (fase 1)  IFRS 9.5.5.5  
0015  Tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraag ­
bare deposito’s  Bijlage V.Deel 2.2, 3  
0020  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  
0030  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0040  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0050  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0060  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0070  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0080  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)
NL L 97/542 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties
 
Openingssaldo  
Stijgingen als gevolg van 
creatie en verwerving  
Afnames als gevolg van uit- 
boeking  
Wijzigingen als gevolg van 
wijzigingen van het kredie- 
trisico (netto)  
Wijzigingen als gevolg van 
herzieningen zonder uit- 
boeking (netto)  
Wijzigingen als gevolg van 
de actualisering van de 
schattingsmethodologie van 
de instelling (netto) 
IFRS 7.35I; Bijlage 
V.Deel 2.159, 
164(b)  IFRS 7.35I; Bijlage 
V.Deel 2.160, 
164(b)  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.161-162  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35J; IFRS 
9.5.5.12, B5.5.25, 
B5.5.27; Bijlage 
V.Deel 2.164(c)  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0090  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0100  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0110  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0120  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0130  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0140  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0160  waarvan: gezamenlijk gewaardeerde voorzieningen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; 
Bijlage V.Deel 2.158  
0170  waarvan: afzonderlijk gewaardeerde voorzieningen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; 
Bijlage V.Deel 2.158  
0180  Voorzieningen voor schuldinstrumenten met significante 
toename van het kredietrisico sinds de eerste opname 
maar die geen schuldinstrumenten met verminderde kre ­
dietwaardigheid zijn (fase 2)  IFRS 9.5.5.3  
0185  Tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraagbare 
deposito’s  Bijlage V.Deel 2.2, 3
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/543
 Referenties
 
Openingssaldo  
Stijgingen als gevolg van 
creatie en verwerving  
Afnames als gevolg van uit- 
boeking  
Wijzigingen als gevolg van 
wijzigingen van het kredie- 
trisico (netto)  
Wijzigingen als gevolg van 
herzieningen zonder uit- 
boeking (netto)  
Wijzigingen als gevolg van 
de actualisering van de 
schattingsmethodologie van 
de instelling (netto) 
IFRS 7.35I; Bijlage 
V.Deel 2.159, 
164(b)  IFRS 7.35I; Bijlage 
V.Deel 2.160, 
164(b)  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.161-162  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35J; IFRS 
9.5.5.12, B5.5.25, 
B5.5.27; Bijlage 
V.Deel 2.164(c)  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0190  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  
0200  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0210  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0220  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0230  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0240  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0250  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  
0260  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0270  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)
NL L 97/544 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties
 
Openingssaldo  
Stijgingen als gevolg van 
creatie en verwerving  
Afnames als gevolg van uit- 
boeking  
Wijzigingen als gevolg van 
wijzigingen van het kredie- 
trisico (netto)  
Wijzigingen als gevolg van 
herzieningen zonder uit- 
boeking (netto)  
Wijzigingen als gevolg van 
de actualisering van de 
schattingsmethodologie van 
de instelling (netto) 
IFRS 7.35I; Bijlage 
V.Deel 2.159, 
164(b)  IFRS 7.35I; Bijlage 
V.Deel 2.160, 
164(b)  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.161-162  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35J; IFRS 
9.5.5.12, B5.5.25, 
B5.5.27; Bijlage 
V.Deel 2.164(c)  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0280  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0290  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0300  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0310  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0330  waarvan: gezamenlijk gewaardeerde voorzieningen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; 
Bijlage V.Deel 2.158  
0340  waarvan: afzonderlijk gewaardeerde voorzieningen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; 
Bijlage V.Deel 2.158  
0350  waarvan: niet-renderende  Bijlage V.Deel 2.213- 
232  
0360  Voorzieningen voor schuldinstrumenten met vermin ­
derde kredietwaardigheid (fase 3)  IFRS 9.5.5.1, 9. Bijlage 
A 
0365  Tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraagbare 
deposito’s  Bijlage V.Deel 2.2, 3
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/545
 Referenties
 
Openingssaldo  
Stijgingen als gevolg van 
creatie en verwerving  
Afnames als gevolg van uit- 
boeking  
Wijzigingen als gevolg van 
wijzigingen van het kredie- 
trisico (netto)  
Wijzigingen als gevolg van 
herzieningen zonder uit- 
boeking (netto)  
Wijzigingen als gevolg van 
de actualisering van de 
schattingsmethodologie van 
de instelling (netto) 
IFRS 7.35I; Bijlage 
V.Deel 2.159, 
164(b)  IFRS 7.35I; Bijlage 
V.Deel 2.160, 
164(b)  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.161-162  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35J; IFRS 
9.5.5.12, B5.5.25, 
B5.5.27; Bijlage 
V.Deel 2.164(c)  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0370  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  
0380  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0390  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0400  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0410  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0420  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0430  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  
0440  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0450  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0460  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)
NL L 97/546 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties
 
Openingssaldo  
Stijgingen als gevolg van 
creatie en verwerving  
Afnames als gevolg van uit- 
boeking  
Wijzigingen als gevolg van 
wijzigingen van het kredie- 
trisico (netto)  
Wijzigingen als gevolg van 
herzieningen zonder uit- 
boeking (netto)  
Wijzigingen als gevolg van 
de actualisering van de 
schattingsmethodologie van 
de instelling (netto) 
IFRS 7.35I; Bijlage 
V.Deel 2.159, 
164(b)  IFRS 7.35I; Bijlage 
V.Deel 2.160, 
164(b)  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.161-162  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35J; IFRS 
9.5.5.12, B5.5.25, 
B5.5.27; Bijlage 
V.Deel 2.164(c)  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0470  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0480  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0490  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0500  waarvan: gezamenlijk gewaardeerde voorzieningen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; 
Bijlage V.Deel 2.158  
0510  waarvan: afzonderlijk gewaardeerde voorzieningen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; 
Bijlage V.Deel 2.158  
0600  Voorzieningen voor verworven of gecreëerde financiële 
activa met verminderde kredietwaardigheid  Bijlage V.Deel 2.156  
0610  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  
0620  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0630  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0640  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/547
 Referenties
 
Openingssaldo  
Stijgingen als gevolg van 
creatie en verwerving  
Afnames als gevolg van uit- 
boeking  
Wijzigingen als gevolg van 
wijzigingen van het kredie- 
trisico (netto)  
Wijzigingen als gevolg van 
herzieningen zonder uit- 
boeking (netto)  
Wijzigingen als gevolg van 
de actualisering van de 
schattingsmethodologie van 
de instelling (netto) 
IFRS 7.35I; Bijlage 
V.Deel 2.159, 
164(b)  IFRS 7.35I; Bijlage 
V.Deel 2.160, 
164(b)  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.161-162  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35J; IFRS 
9.5.5.12, B5.5.25, 
B5.5.27; Bijlage 
V.Deel 2.164(c)  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0650  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0660  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0670  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  
0680  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0690  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0700  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0710  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0720  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0730  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0740  waarvan: gezamenlijk gewaardeerde voorzieningen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; 
Bijlage V.Deel 2.158
NL L 97/548 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties
 
Openingssaldo  
Stijgingen als gevolg van 
creatie en verwerving  
Afnames als gevolg van uit- 
boeking  
Wijzigingen als gevolg van 
wijzigingen van het kredie- 
trisico (netto)  
Wijzigingen als gevolg van 
herzieningen zonder uit- 
boeking (netto)  
Wijzigingen als gevolg van 
de actualisering van de 
schattingsmethodologie van 
de instelling (netto) 
IFRS 7.35I; Bijlage 
V.Deel 2.159, 
164(b)  IFRS 7.35I; Bijlage 
V.Deel 2.160, 
164(b)  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.161-162  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35J; IFRS 
9.5.5.12, B5.5.25, 
B5.5.27; Bijlage 
V.Deel 2.164(c)  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0750  waarvan: afzonderlijk gewaardeerde voorzieningen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; 
Bijlage V.Deel 2.158  
0520  Totale voorziening voor schuldinstrumenten  IFRS 7.B8E  
0530  Verstrekte toezeggingen en financiële garanties (fase 1)  IFRS 9.2.1(g); 2.3(c); 
5.5, B2.5; Bijlage V.Deel 
2.157  
0540  Verstrekte toezeggingen en financiële garanties (fase 2)  IFRS 9.2.1(g); 2.3(c); 
5.5.3, B2.5; Bijlage 
V.Deel 2.157  
0550  waarvan: niet-renderende  Bijlage V.Deel 2.117  
0560  Verstrekte toezeggingen en financiële garanties (fase 3)  IFRS 9.2.1(g); 2.3(c); 
5.5.1, B2.5; Bijlage 
V.Deel 2.157  
0565  Verstrekte toezeggingen en financiële garanties (verwor ­
ven of gecreëerd met verminderde kredietwaardigheid)  Bijlage V.Deel 2.156  
0570  Totale voorzieningen m.b.t. verstrekte toezeggingen en 
financiële garanties  IFRS 7.B8E; Bijlage 
V.Deel 2.157
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/549
 Referenties
 
Afnames van de voorziening 
als gevolg van afschrijvingen  
Overige aanpassingen  
Eindsaldo  
Terugontvangsten op eerder 
afgeschreven bedragen die 
rechtstreeks in de winst- en 
verliesrekening worden op- 
genomen  
Bedragen die rechtstreeks 
via de winst- en verliesre- 
kening worden afgeschreven  
Winsten of verliezen bij 
uitboeking van schuldin- 
strumenten 
IFRS 7.35I; IFRS 
9.5.4.4; IFRS 
7.35L; Bijlage 
V.Deel 2.72, 74, 
164(a), 165  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.166  IFRS 9.5.4.4; Bij ­
lage V.Deel 2.165  Bijlage V.Deel 
2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0010  Voorzieningen voor financiële activa zonder toename 
van het kredietrisico sinds de eerste opname (fase 1)  IFRS 9.5.5.5  
0015  Tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraag ­
bare deposito’s  Bijlage V.Deel 2.2, 3  
0020  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  
0030  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0040  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0050  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0060  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0070  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0080  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)
NL L 97/550 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties
 
Afnames van de voorziening 
als gevolg van afschrijvingen  
Overige aanpassingen  
Eindsaldo  
Terugontvangsten op eerder 
afgeschreven bedragen die 
rechtstreeks in de winst- en 
verliesrekening worden op- 
genomen  
Bedragen die rechtstreeks 
via de winst- en verliesre- 
kening worden afgeschreven  
Winsten of verliezen bij 
uitboeking van schuldin- 
strumenten 
IFRS 7.35I; IFRS 
9.5.4.4; IFRS 
7.35L; Bijlage 
V.Deel 2.72, 74, 
164(a), 165  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.166  IFRS 9.5.4.4; Bij ­
lage V.Deel 2.165  Bijlage V.Deel 
2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0090  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0100  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0110  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0120  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0130  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0140  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0160  waarvan: gezamenlijk gewaardeerde voorzieningen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; 
Bijlage V.Deel 2.158  
0170  waarvan: afzonderlijk gewaardeerde voorzieningen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; 
Bijlage V.Deel 2.158  
0180  Voorzieningen voor schuldinstrumenten met significante 
toename van het kredietrisico sinds de eerste opname 
maar die geen schuldinstrumenten met verminderde kre ­
dietwaardigheid zijn (fase 2)  IFRS 9.5.5.3  
0185  Tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraagbare 
deposito’s  Bijlage V.Deel 2.2, 3
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/551
 Referenties
 
Afnames van de voorziening 
als gevolg van afschrijvingen  
Overige aanpassingen  
Eindsaldo  
Terugontvangsten op eerder 
afgeschreven bedragen die 
rechtstreeks in de winst- en 
verliesrekening worden op- 
genomen  
Bedragen die rechtstreeks 
via de winst- en verliesre- 
kening worden afgeschreven  
Winsten of verliezen bij 
uitboeking van schuldin- 
strumenten 
IFRS 7.35I; IFRS 
9.5.4.4; IFRS 
7.35L; Bijlage 
V.Deel 2.72, 74, 
164(a), 165  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.166  IFRS 9.5.4.4; Bij ­
lage V.Deel 2.165  Bijlage V.Deel 
2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0190  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  
0200  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0210  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0220  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0230  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0240  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0250  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  
0260  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0270  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)
NL L 97/552 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties
 
Afnames van de voorziening 
als gevolg van afschrijvingen  
Overige aanpassingen  
Eindsaldo  
Terugontvangsten op eerder 
afgeschreven bedragen die 
rechtstreeks in de winst- en 
verliesrekening worden op- 
genomen  
Bedragen die rechtstreeks 
via de winst- en verliesre- 
kening worden afgeschreven  
Winsten of verliezen bij 
uitboeking van schuldin- 
strumenten 
IFRS 7.35I; IFRS 
9.5.4.4; IFRS 
7.35L; Bijlage 
V.Deel 2.72, 74, 
164(a), 165  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.166  IFRS 9.5.4.4; Bij ­
lage V.Deel 2.165  Bijlage V.Deel 
2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0280  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0290  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0300  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0310  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0330  waarvan: gezamenlijk gewaardeerde voorzieningen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; 
Bijlage V.Deel 2.158  
0340  waarvan: afzonderlijk gewaardeerde voorzieningen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; 
Bijlage V.Deel 2.158  
0350  waarvan: niet-renderende  Bijlage V.Deel 2.213- 
232  
0360  Voorzieningen voor schuldinstrumenten met vermin ­
derde kredietwaardigheid (fase 3)  IFRS 9.5.5.1, 9. Bijlage 
A 
0365  Tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraagbare 
deposito’s  Bijlage V.Deel 2.2, 3
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/553
 Referenties
 
Afnames van de voorziening 
als gevolg van afschrijvingen  
Overige aanpassingen  
Eindsaldo  
Terugontvangsten op eerder 
afgeschreven bedragen die 
rechtstreeks in de winst- en 
verliesrekening worden op- 
genomen  
Bedragen die rechtstreeks 
via de winst- en verliesre- 
kening worden afgeschreven  
Winsten of verliezen bij 
uitboeking van schuldin- 
strumenten 
IFRS 7.35I; IFRS 
9.5.4.4; IFRS 
7.35L; Bijlage 
V.Deel 2.72, 74, 
164(a), 165  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.166  IFRS 9.5.4.4; Bij ­
lage V.Deel 2.165  Bijlage V.Deel 
2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0370  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  
0380  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0390  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0400  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0410  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0420  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0430  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  
0440  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0450  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0460  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)
NL L 97/554 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties
 
Afnames van de voorziening 
als gevolg van afschrijvingen  
Overige aanpassingen  
Eindsaldo  
Terugontvangsten op eerder 
afgeschreven bedragen die 
rechtstreeks in de winst- en 
verliesrekening worden op- 
genomen  
Bedragen die rechtstreeks 
via de winst- en verliesre- 
kening worden afgeschreven  
Winsten of verliezen bij 
uitboeking van schuldin- 
strumenten 
IFRS 7.35I; IFRS 
9.5.4.4; IFRS 
7.35L; Bijlage 
V.Deel 2.72, 74, 
164(a), 165  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.166  IFRS 9.5.4.4; Bij ­
lage V.Deel 2.165  Bijlage V.Deel 
2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0470  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0480  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0490  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0500  waarvan: gezamenlijk gewaardeerde voorzieningen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; 
Bijlage V.Deel 2.158  
0510  waarvan: afzonderlijk gewaardeerde voorzieningen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; 
Bijlage V.Deel 2.158  
0600  Voorzieningen voor verworven of gecreëerde financiële 
activa met verminderde kredietwaardigheid  Bijlage V.Deel 2.156  
0610  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  
0620  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0630  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0640  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/555
 Referenties
 
Afnames van de voorziening 
als gevolg van afschrijvingen  
Overige aanpassingen  
Eindsaldo  
Terugontvangsten op eerder 
afgeschreven bedragen die 
rechtstreeks in de winst- en 
verliesrekening worden op- 
genomen  
Bedragen die rechtstreeks 
via de winst- en verliesre- 
kening worden afgeschreven  
Winsten of verliezen bij 
uitboeking van schuldin- 
strumenten 
IFRS 7.35I; IFRS 
9.5.4.4; IFRS 
7.35L; Bijlage 
V.Deel 2.72, 74, 
164(a), 165  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.166  IFRS 9.5.4.4; Bij ­
lage V.Deel 2.165  Bijlage V.Deel 
2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0650  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0660  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0670  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  
0680  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0690  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0700  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0710  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0720  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0730  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0740  waarvan: gezamenlijk gewaardeerde voorzieningen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; 
Bijlage V.Deel 2.158
NL L 97/556 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties
 
Afnames van de voorziening 
als gevolg van afschrijvingen  
Overige aanpassingen  
Eindsaldo  
Terugontvangsten op eerder 
afgeschreven bedragen die 
rechtstreeks in de winst- en 
verliesrekening worden op- 
genomen  
Bedragen die rechtstreeks 
via de winst- en verliesre- 
kening worden afgeschreven  
Winsten of verliezen bij 
uitboeking van schuldin- 
strumenten 
IFRS 7.35I; IFRS 
9.5.4.4; IFRS 
7.35L; Bijlage 
V.Deel 2.72, 74, 
164(a), 165  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.166  IFRS 9.5.4.4; Bij ­
lage V.Deel 2.165  Bijlage V.Deel 
2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0750  waarvan: afzonderlijk gewaardeerde voorzieningen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; 
Bijlage V.Deel 2.158  
0520  Totale voorziening voor schuldinstrumenten  IFRS 7.B8E  
0530  Verstrekte toezeggingen en financiële garanties (fase 1)  IFRS 9.2.1(g); 2.3(c); 
5.5, B2.5; Bijlage V.Deel 
2.157  
0540  Verstrekte toezeggingen en financiële garanties (fase 2)  IFRS 9.2.1(g); 2.3(c); 
5.5.3, B2.5; Bijlage 
V.Deel 2.157  
0550  waarvan: niet-renderende  Bijlage V.Deel 2.117  
0560  Verstrekte toezeggingen en financiële garanties (fase 3)  IFRS 9.2.1(g); 2.3(c); 
5.5.1, B2.5; Bijlage 
V.Deel 2.157  
0565  Verstrekte toezeggingen en financiële garanties (verwor ­
ven of gecreëerd met verminderde kredietwaardigheid)  Bijlage V.Deel 2.156  
0570  Totale voorzieningen m.b.t. verstrekte toezeggingen en 
financiële garanties  IFRS 7.B8E; Bijlage 
V.Deel 2.157
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/557
 12.2  Overboekingen tussen bijzonderewaardeverminderingsfasen (weergave op brutobasis)  
Referenties  Bruto boekwaarde/nominale waarde  
Bijlage V.Deel 1.34, Deel 2.118, 167, 170  
Overboekingen tussen fase 1 
en fase 2  Overboekingen tussen fase 2 
en fase 3  Overboekingen tussen fase 1 
en fase 3
 Naar fase 2 van fase 1  
Naar fase 1 van fase 2  
Naar fase 3 van fase 2  
Naar fase 2 van fase 3  
Naar fase 3 van fase 1  
Naar fase 1 van fase 3 
Bijlage V.Deel 2.168-169  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0010  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0020  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0030  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0040  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0050  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0060  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0080  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0090  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0100  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)
NL L 97/558 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Bruto boekwaarde/nominale waarde  
Bijlage V.Deel 1.34, Deel 2.118, 167, 170  
Overboekingen tussen fase 1 
en fase 2  Overboekingen tussen fase 2 
en fase 3  Overboekingen tussen fase 1 
en fase 3
 Naar fase 2 van fase 1  
Naar fase 1 van fase 2  
Naar fase 3 van fase 2  
Naar fase 2 van fase 3  
Naar fase 3 van fase 1  
Naar fase 1 van fase 3 
Bijlage V.Deel 2.168-169  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0110  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0120  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0130  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0140  Totaal schuldinstrumenten  
0150  Verstrekte toezeggingen en garanties  IFRS 9.2.1(g); 2.3(c); 
5.5.1, 5.5.3, 5.5.5
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/559
 13. Ontvangen zekerheden en garanties  
13.1  Uitsplitsing van zekerheden en garanties naar leningen en voorschotten anders dan voor handelsdoeleinden aangehouden  
Garanties en zekerheden  Referenties  Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.171-172, 174  
Door onroerend goed zekergestelde 
leningen  Overige zekergestelde leningen  
Ontvangen 
financiële ga ­
ranties  Niet-zakelijk onroe ­
rend goed  Zakelijk on ­
roerend goed  Contanten, 
deposito’s, 
[uitgegeven 
schuldbewij ­
zen]  Roerende 
goederen  Aandelen en 
schuldbewij ­
zen  Overige  waarvan: 
kredietderi ­
vaten  
IFRS 7.36(b)  Bijlage V.Deel 2.173(a)  Bijlage V.Deel 
2.173(a)  Bijlage V.Deel 
2.173(b)(i)  Bijlage V.Deel 
2.173(b)(ii)  Bijlage V.Deel 
2.173(b)(iii)  Bijlage V.Deel 
2.173(b)(iv)  Bijlage V.Deel 
2.173(c)  Bijlage V.Deel 
2.114(b)  
0010  0020  0030  0031  0032  0041  0050  0055  
0010  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  
0015  waarvan: niet-renderende  Art. 47 bis, lid 3, 
VKV; Bijlage V.Deel 
2. 213-239, 260  
0020  waarvan: Andere financiële 
vennootschappen  Bijlage V.Deel 
1.42(d)  
0030  waarvan: Niet-financiële ven ­
nootschappen  Bijlage V.Deel 
1.42(e)  
0035  waarvan: Kleine en middel ­
grote ondernemingen 
(kmo’s)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  
0036  waarvan: Zakelijk onroe ­
rendgoedleningen (CRE-le ­
ningen) aan kmo’s  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a); Bijlage 
V.Deel 2.239ix
NL L 97/560 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Garanties en zekerheden  Referenties  Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.171-172, 174  
Door onroerend goed zekergestelde 
leningen  Overige zekergestelde leningen  
Ontvangen 
financiële ga ­
ranties  Niet-zakelijk onroe ­
rend goed  Zakelijk on ­
roerend goed  Contanten, 
deposito’s, 
[uitgegeven 
schuldbewij ­
zen]  Roerende 
goederen  Aandelen en 
schuldbewij ­
zen  Overige  waarvan: 
kredietderi ­
vaten  
IFRS 7.36(b)  Bijlage V.Deel 2.173(a)  Bijlage V.Deel 
2.173(a)  Bijlage V.Deel 
2.173(b)(i)  Bijlage V.Deel 
2.173(b)(ii)  Bijlage V.Deel 
2.173(b)(iii)  Bijlage V.Deel 
2.173(b)(iv)  Bijlage V.Deel 
2.173(c)  Bijlage V.Deel 
2.114(b)  
0010  0020  0030  0031  0032  0041  0050  0055  
0037  waarvan: Zakelijk onroe ­
rendgoedleningen (CRE-le ­
ningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet 
zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 
2.239ix  
0040  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 
1.42(f)  
0050  waarvan: Lening voor huis ­
aankoop  Bijlage V.Deel 
2.88(b)  
0060  waarvan: Consumptief kre ­
diet Bijlage V.Deel 
2.88(a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/561
 13.2.1  Gedurende de rapportageperiode door bezitsverkrijging verkregen zekerheden [aangehouden op de referentiedatum]  
Referenties  Gedurende de rapportageperiode door bezitsverkrijging verkregen zekerheden [aange ­
houden op de referentiedatum]  
(Bijlage V.Deel 2.175)  
Waarvan: Voor verkoop aange ­
houden vaste activa  (IFRS 5.38, 
Bijlage V.Deel 2.7)  
Waarde bij eerste 
opname  Boekwaarde  Geaccumuleerde 
negatieve wijzi ­
gingen  Waarde bij eer ­
ste opname  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 2.175i  Bijlage V.Deel 
1.27-28  Bijlage V.Deel 
2.175ii  Bijlage V.Deel 
2.175i  Bijlage V.Deel 
1.27-28  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Materiële vaste activa  IAS 16.6  
0020  Andere dan materiële vaste activa  IFRS 7.38(a)  
0030  Niet-zakelijk onroerend goed  IFRS 7.38(a), Bijlage V.Deel 2.173(a)  
0040  Zakelijk onroerend goed  IFRS 7.38(a), Bijlage V.Deel 2.173(a)  
0050  Roerende goederen  IFRS 7.38(a), Bijlage V.Deel 2.173(b)(ii)  
0060  Aandelen en schuldbewijzen  IFRS 7.38(a), Bijlage V.Deel 2.173(b)(iii)  
0070  Overige  IFRS 7.38(a), Bijlage V.Deel 2.173(b)(iv)  
0080  Totaal
NL L 97/562 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 13.3.1  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden geaccumuleerd  
Referenties  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden geaccumuleerd  
(Bijlage V.Deel 2.176)  
Waarvan: Voor verkoop aange ­
houden vaste activa  (IFRS 5.38, 
Bijlage V.Deel 2.7)  
Waarde bij eerste 
opname  Boekwaarde  Geaccumuleerde 
negatieve wijzi ­
gingen  Waarde bij eer ­
ste opname  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 2.175i  Bijlage V.Deel 
1.27-28  Bijlage V.Deel 
2.175ii  Bijlage V.Deel 
2.175i  Bijlage V.Deel 
1.27-28  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Materiële vaste activa  IAS 16.6  
0020  Andere dan materiële vaste activa  IFRS 7.38(a)  
0030  Niet-zakelijk onroerend goed  IFRS 7.38(a), Bijlage V.Deel 
2.173(a)  
0040  Zakelijk onroerend goed  IFRS 7.38(a), Bijlage V.Deel 
2.173(a)  
0050  Roerende goederen  IFRS 7.38(a), Bijlage V.Deel 
2.173(b)(ii)  
0060  Aandelen en schuldbewijzen  IFRS 7.38(a), Bijlage V.Deel 
2.173(b)(iii)  
0070  Overige  IFRS 7.38(a), Bijlage V.Deel 
2.173(b)(iv)  
0080  Totaal
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/563
 14. Reëlewaardehiërarchie: tegen reële waarde gewaardeerde financiële instrumenten  
Referenties  Reëlewaardehiërarchie  
IFRS 13.93(b)  Wijziging in de reële 
waarde gedurende de rap ­
portageperiode  
Bijlage V.Deel 2.178  Geaccumuleerde wijziging in de reële 
waarde vóór belasting  
Bijlage V.Deel 2.179  
Niveau 1  Niveau 2  Niveau 3  Niveau 2  Niveau 3  Niveau 1  Niveau 2  Niveau 3  
IFRS 13.76  IFRS 13.81  IFRS 13.86  IFRS 13.81  IFRS 13.86, 
93(f)  IFRS 13.76  IFRS 13.81  IFRS 13.86  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  
ACTIVA  
0010  Voor handelsdoeleinden 
aangehouden financiële acti ­
va IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 
9.Bijlage A  
0020  Derivaten  IFRS 9.Bijlage A  
0030  Eigenvermogensinstrumen ­
ten IAS 32.11  
0040  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0050  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0056  Verplicht tegen reële 
waarde gewaardeerde finan ­
ciële activa voor niet-han ­
delsdoeleinden met verwer ­
king van waardeveranderin ­
gen in winst of verlies  IFRS 9.4.1.4; IFRS 
7.8(a)(ii)  
0057  Eigenvermogensinstrumen ­
ten IAS 32.11  
0058  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0059  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0060  Financiële activa die als ge ­
waardeerd tegen reële 
waarde met verwerking 
van waardeveranderingen 
in winst of verlies zijn aan ­
gewezen  IFRS 7.8(a)(i); IFRS 
9.4.1.5  
0080  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31
NL L 97/564 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Reëlewaardehiërarchie  
IFRS 13.93(b)  Wijziging in de reële 
waarde gedurende de rap ­
portageperiode  
Bijlage V.Deel 2.178  Geaccumuleerde wijziging in de reële 
waarde vóór belasting  
Bijlage V.Deel 2.179  
Niveau 1  Niveau 2  Niveau 3  Niveau 2  Niveau 3  Niveau 1  Niveau 2  Niveau 3  
IFRS 13.76  IFRS 13.81  IFRS 13.86  IFRS 13.81  IFRS 13.86, 
93(f)  IFRS 13.76  IFRS 13.81  IFRS 13.86  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  
ACTIVA  
0090  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0101  Tegen reële waarde gewaar ­
deerde financiële activa met 
verwerking van waardever ­
anderingen in de overige 
onderdelen van het totaal ­
resultaat  IFRS 7.8(h); IFRS 
9.4.1.2A  
0102  Eigenvermogensinstrumen ­
ten IAS 32.11  
0103  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0104  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0140  Derivaten – Hedge accoun ­
ting  IFRS 9.6.2.1; Bijlage 
V.Deel 1.22  
VERPLICHTINGEN  
0150  Voor handelsdoeleinden 
aangehouden financiële ver ­
plichtingen  IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 
9.BA.6  
0160  Derivaten  IFRS 9.BA.7(a)  
0170  Shortposities  IFRS 9.BA.7(b)  
0180  Deposito’s  ECB/2013/33 Bij ­
lage 2.Deel 2.9; Bij ­
lage V.Deel 1.36  
0190  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/565
 Referenties  Reëlewaardehiërarchie  
IFRS 13.93(b)  Wijziging in de reële 
waarde gedurende de rap ­
portageperiode  
Bijlage V.Deel 2.178  Geaccumuleerde wijziging in de reële 
waarde vóór belasting  
Bijlage V.Deel 2.179  
Niveau 1  Niveau 2  Niveau 3  Niveau 2  Niveau 3  Niveau 1  Niveau 2  Niveau 3  
IFRS 13.76  IFRS 13.81  IFRS 13.86  IFRS 13.81  IFRS 13.86, 
93(f)  IFRS 13.76  IFRS 13.81  IFRS 13.86  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  
ACTIVA  
0200  Overige financiële verplich ­
tingen  Bijlage V.Deel 1.38- 
41 
0210  Financiële verplichtingen 
die als gewaardeerd tegen 
reële waarde met verwer ­
king van waardeveranderin ­
gen in winst of verlies wor ­
den aangewezen  IFRS 7.8(e)(i); IFRS 
9.4.1.5  
0220  Deposito’s  ECB/2013/33 Bij ­
lage 2.Deel 2.9; Bij ­
lage V.Deel 1.36  
0230  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  
0240  Overige financiële verplich ­
tingen  Bijlage V.Deel 1.38- 
41 
0250  Derivaten – Hedge accoun ­
ting  IFRS 9.6.2.1; Bijlage 
V.Deel 1.26
NL L 97/566 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 15. Uitboeking en financiële verplichtingen in verband met overgedragen financiële activa  
Referenties  Geheel opgenomen overgedragen financiële activa  
Overgedragen activa  Gerelateerde verplichtingen  
ITS V.Deel 2.181  
Boekwaarde  Waarvan: securiti ­
saties  Waarvan: retro ­
cessieovereen ­
komsten  Boekwaarde  Waarvan: securiti ­
saties  Waarvan: retro ­
cessieovereen ­
komsten  
IFRS 7.42D.(e), Bij ­
lage V.Deel 1.27  IFRS 7.42D(e); Art. 
4, lid 1, punt 61, 
VKV  IFRS 7.42D(e); Bij ­
lage V.Deel 2.183- 
184  IFRS 7.42D(e)  IFRS 7.42D.(e)  IFRS 7.42D(e); Bij ­
lage V.Deel 2.183- 
184  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0010  Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële 
activa  IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.Bij ­
lage A  
0020  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11  
0030  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0040  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0045  Verplicht tegen reële waarde gewaardeerde finan ­
ciële activa voor niet-handelsdoeleinden met ver ­
werking van waardeveranderingen in winst of 
verlies  IFRS 9.4.1.4  
0046  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11  
0047  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0048  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0050  Financiële activa die als gewaardeerd tegen reële 
waarde met verwerking van waardeveranderingen 
in winst of verlies zijn aangewezen  IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5  
0070  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/567
 Referenties  Geheel opgenomen overgedragen financiële activa  
Overgedragen activa  Gerelateerde verplichtingen  
ITS V.Deel 2.181  
Boekwaarde  Waarvan: securiti ­
saties  Waarvan: retro ­
cessieovereen ­
komsten  Boekwaarde  Waarvan: securiti ­
saties  Waarvan: retro ­
cessieovereen ­
komsten  
IFRS 7.42D.(e), Bij ­
lage V.Deel 1.27  IFRS 7.42D(e); Art. 
4, lid 1, punt 61, 
VKV  IFRS 7.42D(e); Bij ­
lage V.Deel 2.183- 
184  IFRS 7.42D(e)  IFRS 7.42D.(e)  IFRS 7.42D(e); Bij ­
lage V.Deel 2.183- 
184  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0080  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0091  Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa 
met verwerking van waardeveranderingen in de 
overige onderdelen van het totaalresultaat  IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A  
0092  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11  
0093  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0094  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0131  Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs  IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2  
0132  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0133  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0190  Totaal
NL L 97/568 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Overgedragen financiële activa die zijn opgenomen voor zover de 
instelling erbij betrokken blijft  Uitstaande hoofdsom 
van overgedragen fi ­
nanciële activa die 
volledig worden uit ­
geboekt en waarvoor 
de instelling beheer ­
rechten behoudt  Voor kapitaaldoelein ­
den uitgeboekte be ­
dragen  Uitstaande hoofdsom 
van de oorspronke ­
lijke activa  Boekwaarde van de 
activa die nog worden 
opgenomen [blijvende 
betrokkenheid]  Boekwaarde van ge ­
relateerde verplichtin ­
gen  
IFRS 7.42D(f)  IFRS 7.42D(f); Bijlage 
V.Deel 1.27, Deel 2.181  Art. 109 VKV Bijlage 
V.Deel 1.20  
0070  0080  0090  0100  0110  
0010  Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële 
activa  IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.Bij ­
lage A  
0020  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11  
0030  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0040  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0045  Verplicht tegen reële waarde gewaardeerde finan ­
ciële activa voor niet-handelsdoeleinden met ver ­
werking van waardeveranderingen in winst of 
verlies  IFRS 9.4.1.4  
0046  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11  
0047  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0048  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0050  Financiële activa die als gewaardeerd tegen reële 
waarde met verwerking van waardeveranderingen 
in winst of verlies zijn aangewezen  IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5  
0070  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/569
 Referenties  Overgedragen financiële activa die zijn opgenomen voor zover de 
instelling erbij betrokken blijft  Uitstaande hoofdsom 
van overgedragen fi ­
nanciële activa die 
volledig worden uit ­
geboekt en waarvoor 
de instelling beheer ­
rechten behoudt  Voor kapitaaldoelein ­
den uitgeboekte be ­
dragen  Uitstaande hoofdsom 
van de oorspronke ­
lijke activa  Boekwaarde van de 
activa die nog worden 
opgenomen [blijvende 
betrokkenheid]  Boekwaarde van ge ­
relateerde verplichtin ­
gen  
IFRS 7.42D(f)  IFRS 7.42D(f); Bijlage 
V.Deel 1.27, Deel 2.181  Art. 109 VKV Bijlage 
V.Deel 1.20  
0070  0080  0090  0100  0110  
0080  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0091  Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa 
met verwerking van waardeveranderingen in de 
overige onderdelen van het totaalresultaat  IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A  
0092  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11  
0093  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0094  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0131  Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs  IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2  
0132  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0133  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0190  Totaal
NL L 97/570 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
16. Uitsplitsing van geselecteerde posten in de winst- en verliesrekening  
16.1  Rentebaten en -lasten naar instrument en naar sector van de tegenpartij  
Referenties  Lopende rapportageperiode  
Baten  Lasten  
Bijlage V.Deel 2.187, 
189  Bijlage V.Deel 2.188, 
190  
0010  0020  
0010  Derivaten - Handel  IFRS 9.Bijlage A, .BA.1, 
.BA.6; Bijlage V.Deel 
2.193  
0015  waarvan: rentebaten uit derivaten bij economische 
afdekkingen  Bijlage V.Deel 2.193  
0020  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0030  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0040  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0050  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0060  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0070  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0080  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0090  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0100  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0110  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0120  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0130  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0140  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0141  waarvan: leningen voor de aankoop van een huis  Bijlage V.Deel 2.88(b), 
194i  
0142  waarvan: consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
194i  
0150  Overige activa  Bijlage V.Deel 1.20  
0160  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 
1.36  
0170  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0180  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/571  
Referenties  Lopende rapportageperiode  
Baten  Lasten  
Bijlage V.Deel 2.187, 
189  Bijlage V.Deel 2.188, 
190  
0010  0020  
0190  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0200  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0210  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0220  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0230  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  
0240  Overige financiële verplichtingen  Bijlage V.Deel 1.32-34, 
Deel 2.191  
0250  Derivaten – Hedge accounting, renterisico  Bijlage V.Deel 2.192  
0260  Overige verplichtingen  Bijlage V.Deel 1.38-41  
0270  RENTE  IAS 1.97  
0280  waarvan: rentebaten uit financiële activa met ver ­
minderde kredietwaardigheid  IFRS 9.5.4.1; .B5.4.7; 
Bijlage V.Deel 1.30  
0290  waarvan: rente uit leases  IFRS 16.38(a), 49, Bijlage 
V.Deel 2.194ii  
16.2  Winsten of verliezen bij uitboeking van financiële activa en verplichtingen die niet als gewaardeerd tegen reële 
waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen, naar instrument  
Referenties  Lopende rapportageperiode  
Bijlage V.Deel 2.195-196  
0010  
0020  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0030  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0040  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 
1.36  
0050  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  
0060  Overige financiële verplichtingen  Bijlage V.Deel 1.38-41  
0070  WINSTEN OF (-) VERLIEZEN BIJ UITBOEKING VAN FINANCIËLE AC ­
TIVA EN VERPLICHTINGEN DIE NIET TEGEN REELE WAARDE ZIJN 
GEWAARDEERD MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDERIN ­
GEN IN WINST OF VERLIES, NETTO  Bijlage V.Deel 2.45
NL L 97/572 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
16.3  Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden en financiële 
activa voor handelsdoeleinden en financiële verplichtingen voor handelsdoeleinden, naar instrument  
Referenties  Lopende rapportageperiode  
Bijlage V.Deel 2.197-198  
0010  
0010  Derivaten  IFRS 9.Bijlage A, .BA.1, 
.BA.7(a)  
0015  waarvan: Economische afdekkingen onder gebruikmaking van 
de reëlewaardeoptie  IFRS 9.6.7.1; IFRS 7.9(d); 
Bijlage V.Deel 1.30  
0020  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11  
0030  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0040  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0050  Shortposities  IFRS 9.BA.7(b)  
0060  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 
1.36  
0070  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  
0080  Overige financiële verplichtingen  Bijlage V.Deel 1.38-41  
0090  WINSTEN OF (-) VERLIEZEN OP FINANCIËLE ACTIVA EN VERPLICH ­
TINGEN AANGEHOUDEN VOOR HANDELSDOELEINDEN, NETTO  IFRS 9.Bijlage A, .BA.6; 
IFRS 7.20(a)(i)  
0095  waarvan: winsten en verliezen als gevolg van de herclassificatie 
van activa gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs;  IFRS 9.5.6.2; Bijlage 
V.Deel 2.199  
16.4  Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden en financiële 
activa voor handelsdoeleinden en financiële verplichtingen voor handelsdoeleinden, naar risico  
Referenties  Lopende rapportageperiode  
0010  
0010  Rente-instrumenten en gerelateerde derivaten  Bijlage V.Deel 2.200(a)  
0020  Eigenvermogensinstrumenten en gerelateerde derivaten  Bijlage V.Deel 2.200(b)  
0030  Handel in vreemde valuta en derivaten in verband met vreemde 
valuta en goud  Bijlage V.Deel 2.200(c)  
0040  Kredietrisico-instrumenten en gerelateerde derivaten  Bijlage V.Deel 2.200(d)  
0050  Derivaten in verband met grondstoffen  Bijlage V.Deel 2.200(e)  
0060  Overige  Bijlage V.Deel 2.200(f)  
0070  WINSTEN OF (-) VERLIEZEN OP FINANCIËLE ACTIVA EN VERPLICH ­
TINGEN AANGEHOUDEN VOOR HANDELSDOELEINDEN, NETTO  IFRS 7.20(a)(i)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/573  
16.4.1  Winsten of verliezen op verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoel ­
einden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies, naar instrument  
Referenties  Lopende rapportageperiode  
Bijlage V.Deel 2.201  
0010  
0020  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11  
0030  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0040  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0090  WINSTEN OF (-) VERLIEZEN OP VERPLICHT TEGEN REËLE 
WAARDE GEWAARDEERDE FINANCIËLE ACTIVA VOOR NIET- 
HANDELSDOELEINDEN MET VERWERKING VAN WAARDEVER ­
ANDERINGEN IN WINST OF VERLIES, NETTO  IFRS 7.20(a)(i)  
0100  waarvan: winsten en verliezen als gevolg van de herclassificatie 
van activa gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs;  IFRS 9.6.5.2; Bijlage 
V.Deel 2.202  
16.5  Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde met ver ­
werking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen, naar instrument  
Referenties  Lopende rapportage ­
periode  Veranderingen van 
de reële waarde als 
gevolg van krediet ­
risico’s  
Bijlage V.Deel 2.203  Bijlage V.Deel 2.203  
0010  0020  
0020  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0030  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0040  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 
1.36  
0050  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  
0060  Overige financiële verplichtingen  Bijlage V.Deel 1.38-41  
0070  WINSTEN OF (-) VERLIEZEN OP FINANCIËLE ACTIVA 
EN VERPLICHTINGEN DIE ALS GEWAARDEERD TE ­
GEN REELE WAARDE MET VERWERKING VAN 
WAARDEVERANDERINGEN IN WINST OF VERLIES 
ZIJN AANGEWEZEN, NETTO  IFRS 7.20(a)(i)  
0071  waarvan: winsten of (–) verliezen bij aanwijzing 
van financiële activa en verplichtingen aange ­
wezen als gewaardeerd tegen reële waarde met 
verwerking van waardeveranderingen in winst 
of verlies voor afdekkingsdoeleinden, netto  IFRS 9.6.7; IFRS 
7.24G(b); Bijlage V.Deel 
2.204  
0072  waarvan: winsten of (–) verliezen na aanwijzing 
van financiële activa en verplichtingen aange ­
wezen als gewaardeerd tegen reële waarde met 
verwerking van waardeveranderingen in winst 
of verlies voor afdekkingsdoeleinden, netto  IFRS 9.6.7; IFRS 
7.20(a)(i); Bijlage V.Deel 
2.204
NL L 97/574 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
16.6  Winsten of verliezen uit hoofde van hedge accounting  
Referenties  Lopende rapportageperiode  
Bijlage V.Deel 2.205  
0010  
0010  Veranderingen in de reële waarde van het afdekkingsinstrument 
[inclusief beëindiging]  IFRS 7.24A(c); IFRS 
7.24C(b)(vi)  
0020  Veranderingen in de reële waarde van het afgedekte instrument 
vanwege het afgedekte risico  IFRS 9.6.3.7; .6.5.8; 
.B6.4.1; IFRS 7.24B(a)(iv); 
IFRS 7.24C(b)(vi); Bijlage 
V.Deel 2.206  
0030  Ineffectiviteit in winst of verlies uit hoofde van kasstroom ­
afdekkingen  IFRS 7.24C(b)ii; IFRS 
7.24C(b)(vi)  
0040  Ineffectiviteit in winst of verlies uit hoofde van afdekkingen 
van nettoinvesteringen in buitenlandse activiteiten  IFRS 7.24C(b)(ii); IFRS 
7.24C(b)(vi)  
0050  WINSTEN OF (-) VERLIEZEN UIT HOOFDE VAN HEDGE ACCOUN ­
TING, NETTO  
16.7  Bijzondere waardevermindering van niet-financiële activa  
Referenties  Lopende rapportageperiode  
Toevoegin ­
gen  Terugnemin ­
gen  Geaccumu ­
leerde bij ­
zondere 
waardever ­
mindering  
Bijlage V.Deel 
2.208  Bijlage V.Deel 
2.208  
0010  0020  0040  
0060  Bijzondere waardevermindering of (-) terugne ­
ming van bijzondere waardevermindering van in ­
vesteringen in dochterondernemingen, joint ven ­
tures en geassocieerde deelnemingen  IAS 28.40-43  
0070  Dochterondernemingen  IFRS 10 Bijlage A  
0080  Joint ventures  IAS 28.3  
0090  Geassocieerde deelnemingen  IAS 28.3  
0100  Bijzondere waardevermindering of (-) terugne ­
ming van bijzondere waardevermindering van 
niet-financiële activa  IAS 36.126(a),(b)  
0110  Materiële vaste activa  IAS 16.73(e)(v-vi)  
0120  Vastgoedgoedbeleggingen  IAS 40.79(d)(v)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/575  
Referenties  Lopende rapportageperiode  
Toevoegin ­
gen  Terugnemin ­
gen  Geaccumu ­
leerde bij ­
zondere 
waardever ­
mindering  
Bijlage V.Deel 
2.208  Bijlage V.Deel 
2.208  
0010  0020  0040  
0130  Goodwill  IAS 36.10b; IAS 36.88- 
99, 124; IFRS 3 Bijlage 
B67(d)(v);  
0140  Overige immateriële activa  IAS 38.118(e)(iv)(v)  
0145  Overige  IAS 36.126(a),(b)  
0150  TOTAAL  
16.8  Overige administratieve lasten  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Lopende rapportageperiode  
Lasten  
0010  
0010  IT-uitgaven  Bijlage V.Deel 2.208i  
0020  IT-uitbesteding  Bijlage V.Deel 2.208i- 
208ii  
0030  Andere IT-uitgaven dan IT-uitbesteding  Bijlage V.Deel 2.208i  
0040  Belastingen en heffingen (overige)  Bijlage V.Deel 2.208iii  
0050  Consultancy en zakelijke dienstverlening  Bijlage V.Deel 2.208iv  
0060  Reclame, marketing en communicatie  Bijlage V.Deel 2.208v  
0070  Kosten in verband met kredietrisico  Bijlage V.Deel 2.208vi  
0080  Niet door voorzieningen gedekte proceskosten  Bijlage V.Deel 2.208vii  
0090  Vastgoedlasten  Bijlage V.Deel 2.208viii  
0100  Leasingkosten  Bijlage V.Deel 2.208ix  
0110  Overige administratieve lasten - Rest  Bijlage V.Deel 2.208x  
0120  Overige administratieve lasten
NL L 97/576 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
17. Aansluiting tussen de boekhoudkundige consolidatiekring en de consolidatiekring onder de VKV Balans  
17.1  Activa  
Referenties  Boekhoudkundige 
consolidatiekring 
[boekwaarde]  
Bijlage V.Deel 1.27, 
Deel 2.209  
0010  
0010  Kasmiddelen en tegoeden bij centrale banken en overige direct 
opvraagbare deposito’s  IAS 1.54(i)  
0020  Kasmiddelen  Bijlage V.Deel 2.1  
0030  Tegoeden bij centrale banken  Bijlage V.Deel 2.2  
0040  Overige direct opvraagbare deposito’s  Bijlage V.Deel 2.3  
0050  Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa  IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.Bijlage A  
0060  Derivaten  IFRS 9.Bijlage A  
0070  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11  
0080  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0090  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0096  Verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa 
voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardever ­
anderingen in winst of verlies  IFRS 9.4.1.4  
0097  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11  
0098  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0099  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0100  Financiële activa die als gewaardeerd tegen reële waarde met 
verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn 
aangewezen  IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5  
0120  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0130  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0141  Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met ver ­
werking van waardeveranderingen in de overige onderdelen 
van het totaalresultaat  IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A  
0142  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/577  
Referenties  Boekhoudkundige 
consolidatiekring 
[boekwaarde]  
Bijlage V.Deel 1.27, 
Deel 2.209  
0010  
0143  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0144  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0181  Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs  IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2  
0182  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0183  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0240  Derivaten – Hedge accounting  IFRS 9.6.2.1; Bijlage V.Deel 
1.22  
0250  Veranderingen in reële waarde van afgedekte posities bij af ­
dekking van het renterisico van een portefeuille  IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8  
0260  Investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en ge ­
associeerde deelnemingen  IAS 1.54(e); Bijlage V.Deel 1.21, 
Deel 2.4, 210  
0270  Activa onder verzekerings- en herverzekeringscontracten  IFRS 4.TL 20.(b)-(c); Bijlage 
V.Deel 1.30  
0280  Materiële activa  
0290  Immateriële activa  IAS 1.54(c); art. 4, lid 1, punt 
115, VKV  
0300  Goodwill  IFRS 3.B67(d); Art. 4, lid 1, 
punt 113, VKV  
0310  Overige immateriële activa  IAS 38.8,118  
0320  Belastingvorderingen  IAS 1.54(n-o)  
0330  Actuele belastingvorderingen  IAS 1.54(n); IAS 12.5  
0340  Uitgestelde belastingvorderingen  IAS 1.54(o); IAS 12.5; Art. 4, 
lid 1, punt 106, VKV  
0350  Overige activa  Bijlage V.Deel 1.20  
0360  Vaste activa en groepen activa die worden afgestoten geclassi ­
ficeerd als voor verkoop aangehouden  IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Bijlage 
V.Deel 2.6  
0370  TOTAAL ACTIVA  IAS 1.9(a), TL 6
NL L 97/578 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
17.2  Blootstellingen buiten de balanstelling: Toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen  
Referenties  Boekhoudkundige 
consolidatiekring 
[nominale waarde]  
Bijlage V.Deel 2.118, 
209  
0010  
0010  Verstrekte toegezegde leningen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.102-105, 113, 
116  
0020  Verstrekte financiële garanties  IFRS 4 Bijlage A; Bijlage I VKV; 
Bijlage V.Deel 1.44(f), Deel 
2.102-105, 114, 116  
0030  Overige gedane toezeggingen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.102-105, 115, 
116  
0040  BLOOTSTELLINGEN BUITEN DE BALANSTELLING  
17.3  Verplichtingen en eigen vermogen  
Referenties  Boekhoudkundige 
consolidatiekring 
[boekwaarde]  
Bijlage V.Deel 1.27, 
Deel 2.209  
0010  
0010  Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële verplichtingen  IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9.BA.6  
0020  Derivaten  IFRS 9.Bijlage A; IFRS 
9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)  
0030  Shortposities  IFRS 9.BA7(b)  
0040  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 
2.9; Bijlage V.Deel 1.36  
0050  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  
0060  Overige financiële verplichtingen  Bijlage V.Deel 1.38-41  
0070  Financiële verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële 
waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst 
of verlies worden aangewezen  IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2  
0080  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 
2.9; Bijlage V.Deel 1.36  
0090  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  
0100  Overige financiële verplichtingen  Bijlage V.Deel 1.38-41
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/579  
Referenties  Boekhoudkundige 
consolidatiekring 
[boekwaarde]  
Bijlage V.Deel 1.27, 
Deel 2.209  
0010  
0110  Tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële ver ­
plichtingen  IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1  
0120  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 
2.9; Bijlage V.Deel 1.36  
0130  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  
0140  Overige financiële verplichtingen  Bijlage V.Deel 1.38-41  
0150  Derivaten – Hedge accounting  IFRS 9.6.2.1; Bijlage V.Deel 
1.26  
0160  Veranderingen in reële waarde van afgedekte posities bij af ­
dekking van het renterisico van een portefeuille  IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8  
0170  Verplichtingen uit hoofde van verzekerings- en herverzeke ­
ringsovereenkomsten  IFRS 4.TL20(a); Bijlage V.Deel 
2.212  
0180  Voorzieningen  IAS 37.10; IAS 1.54(l)  
0190  Belastingverplichtingen  IAS 1.54(n-o)  
0200  Actuele belastingverplichtingen  IAS 1.54(n); IAS 12.5  
0210  Uitgestelde belastingverplichtingen  IAS 1.54(o); IAS 12.5; Art. 4, 
lid 1, punt 108, VKV  
0220  Direct opvraagbaar aandelenkapitaal  IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bijlage 
V.Deel 2.12  
0230  Overige verplichtingen  Bijlage V.Deel 2.13  
0240  Verplichtingen die deel uitmaken van groepen activa die wor ­
den afgestoten geclassificeerd als voor verkoop aangehouden  IAS 1.54(p); IFRS 5.38, Bijlage 
V.Deel 2.14  
0250  VERPLICHTINGEN  IAS 1.9(a), TL 6  
0260  Kapitaal  IAS 1.54(r), art. 22 RJB  
0270  Agio  IAS 1.78(e); Art. 4, lid 1, punt 
124, VKV  
0280  Uitgegeven eigenvermogensinstrumenten anders dan kapitaal  Bijlage V.Deel 2.18-19  
0290  Overig eigen vermogen  IFRS 2.10; Bijlage V.Deel 2.20  
0300  Geaccumuleerde overige onderdelen van het totaalresultaat  Art. 4, lid 1, punt 100, VKV
NL L 97/580 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
Referenties  Boekhoudkundige 
consolidatiekring 
[boekwaarde]  
Bijlage V.Deel 1.27, 
Deel 2.209  
0010  
0310  Ingehouden winsten  Art. 4, lid 1, punt 123, VKV  
0320  Herwaarderingsreserves  IFRS 1.33, D5-D8  
0330  Overige reserves  IAS 1.54; IAS 1.78(e)  
0340  (–)  Eigen aandelen  IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, 
TL 14, TL 36; Bijlage V.Deel 
2.28  
0350  Aan de eigenaars van de moedermaatschappij toe te rekenen 
winsten of verliezen  IFRS 10.B94  
0360  (-)  Tussentijds dividend  IAS 32.35  
0370  Minderheidsbelangen [belangen zonder zeggenschap]  IAS 1.54(q); IFRS 10.22, .B94  
0380  TOTAAL EIGEN VERMOGEN  IAS 1.9(c), TL 6  
0390  TOTAAL EIGEN VERMOGEN EN TOTALE VERPLICHTINGEN  IAS 1.TL 6
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/581
 18. Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen  
18.0.  Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen  
Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Renderende  
Niet-achterstallig of 
achterstallig ≤ 30 dagen  Achterstallig > 30 da ­
gen ≤ 90 dagen  Waarvan: Instrumenten 
zonder significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname (fase 1)  
0010  0020  0030  0055  0056  
Bijlage V.Deel 1.34, Deel 
2.118, 221  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage V.Deel 
2. 237(d)  
0005  Tegoeden bij centrale banken en overige direct 
opvraagbare deposito’s  Bijlage V.Deel 2.2, 3  
0010  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0020  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0030  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0040  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0050  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0060  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)
NL L 97/582 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Renderende  
Niet-achterstallig of 
achterstallig ≤ 30 dagen  Achterstallig > 30 da ­
gen ≤ 90 dagen  Waarvan: Instrumenten 
zonder significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname (fase 1)  
0010  0020  0030  0055  0056  
Bijlage V.Deel 1.34, Deel 
2.118, 221  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage V.Deel 
2. 237(d)  
0080  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0090  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0100  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0110  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0120  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0130  Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/583
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Renderende  
Niet-achterstallig of 
achterstallig ≤ 30 dagen  Achterstallig > 30 da ­
gen ≤ 90 dagen  Waarvan: Instrumenten 
zonder significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname (fase 1)  
0010  0020  0030  0055  0056  
Bijlage V.Deel 1.34, Deel 
2.118, 221  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage V.Deel 
2. 237(d)  
0140  Waarvan: Door zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0150  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0160  Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0170  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  
0180  TEGEN KOSTPRIJS OF GEAMORTISEERDE 
KOSTPRIJS GEWAARDEERDE SCHULDINSTRU ­
MENTEN  Bijlage V.Deel 2.233(a)  
0181  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)
NL L 97/584 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Renderende  
Niet-achterstallig of 
achterstallig ≤ 30 dagen  Achterstallig > 30 da ­
gen ≤ 90 dagen  Waarvan: Instrumenten 
zonder significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname (fase 1)  
0010  0020  0030  0055  0056  
Bijlage V.Deel 1.34, Deel 
2.118, 221  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage V.Deel 
2. 237(d)  
0182  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0183  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0184  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0185  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0186  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0191  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0192  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0193  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/585
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Renderende  
Niet-achterstallig of 
achterstallig ≤ 30 dagen  Achterstallig > 30 da ­
gen ≤ 90 dagen  Waarvan: Instrumenten 
zonder significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname (fase 1)  
0010  0020  0030  0055  0056  
Bijlage V.Deel 1.34, Deel 
2.118, 221  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage V.Deel 
2. 237(d)  
0194  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0195  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0196  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0900  Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0903  Waarvan: Door zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0197  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0910  Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)
NL L 97/586 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Renderende  
Niet-achterstallig of 
achterstallig ≤ 30 dagen  Achterstallig > 30 da ­
gen ≤ 90 dagen  Waarvan: Instrumenten 
zonder significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname (fase 1)  
0010  0020  0030  0055  0056  
Bijlage V.Deel 1.34, Deel 
2.118, 221  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage V.Deel 
2. 237(d)  
0913  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  
0201  TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE 
SCHULDINSTRUMENTEN DIE EEN BIJZONDERE 
WAARDEVERMINDERING HEBBEN ONDER ­
GAAN MET VERWERKING VAN WAARDEVER ­
ANDERINGEN IN DE OVERIGE ONDERDELEN 
VAN HET TOTAALRESULTAAT OF IN HET EI ­
GEN VERMOGEN  Bijlage V.Deel 2.233(b)  
0211  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0212  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0213  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0214  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/587
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Renderende  
Niet-achterstallig of 
achterstallig ≤ 30 dagen  Achterstallig > 30 da ­
gen ≤ 90 dagen  Waarvan: Instrumenten 
zonder significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname (fase 1)  
0010  0020  0030  0055  0056  
Bijlage V.Deel 1.34, Deel 
2.118, 221  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage V.Deel 
2. 237(d)  
0215  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0216  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0221  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0222  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0223  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0224  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0225  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)
NL L 97/588 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Renderende  
Niet-achterstallig of 
achterstallig ≤ 30 dagen  Achterstallig > 30 da ­
gen ≤ 90 dagen  Waarvan: Instrumenten 
zonder significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname (fase 1)  
0010  0020  0030  0055  0056  
Bijlage V.Deel 1.34, Deel 
2.118, 221  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage V.Deel 
2. 237(d)  
0226  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0920  Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0923  Waarvan: Door zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0227  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0930  Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0933  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/589
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Renderende  
Niet-achterstallig of 
achterstallig ≤ 30 dagen  Achterstallig > 30 da ­
gen ≤ 90 dagen  Waarvan: Instrumenten 
zonder significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname (fase 1)  
0010  0020  0030  0055  0056  
Bijlage V.Deel 1.34, Deel 
2.118, 221  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage V.Deel 
2. 237(d)  
0231  TEGEN STRICTE LOCOM GEWAARDEERDE 
SCHULDINSTRUMENTEN DIE GEEN BIJZON ­
DERE WAARDEVERMINDERING HEBBEN ON ­
DERGAAN MET VERWERKING VAN WAARDE ­
VERANDERINGEN IN WINST OF VERLIES OF IN 
HET EIGEN VERMOGEN  Bijlage V.Deel 2.233(c), 234  
0330  SCHULDINSTRUMENTEN NIET ZIJNDE AANGE ­
HOUDEN VOOR HANDELSDOELEINDEN OF 
VOOR HANDELSDOELEINDEN  Bijlage V.Deel 2.217  
0335  VOOR VERKOOP AANGEHOUDEN SCHULD ­
INSTRUMENTEN  Bijlage V.Deel 2.220  
0340  Verstrekte toegezegde leningen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.102-105, 
113, 116
NL L 97/590 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Renderende  
Niet-achterstallig of 
achterstallig ≤ 30 dagen  Achterstallig > 30 da ­
gen ≤ 90 dagen  Waarvan: Instrumenten 
zonder significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname (fase 1)  
0010  0020  0030  0055  0056  
Bijlage V.Deel 1.34, Deel 
2.118, 221  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage V.Deel 
2. 237(d)  
0350  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0360  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0370  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0380  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0390  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0400  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0410  Verstrekte financiële garanties  IFRS 4 Bijlage A; Bijlage I 
VKV; Bijlage V.Deel 1.44(f), 
Deel 2.102-105, 114, 116
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/591
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Renderende  
Niet-achterstallig of 
achterstallig ≤ 30 dagen  Achterstallig > 30 da ­
gen ≤ 90 dagen  Waarvan: Instrumenten 
zonder significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname (fase 1)  
0010  0020  0030  0055  0056  
Bijlage V.Deel 1.34, Deel 
2.118, 221  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage V.Deel 
2. 237(d)  
0420  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0430  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0440  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0450  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0460  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0470  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0480  Overige gedane toezeggingen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.102-105, 
115, 116
NL L 97/592 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Renderende  
Niet-achterstallig of 
achterstallig ≤ 30 dagen  Achterstallig > 30 da ­
gen ≤ 90 dagen  Waarvan: Instrumenten 
zonder significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname (fase 1)  
0010  0020  0030  0055  0056  
Bijlage V.Deel 1.34, Deel 
2.118, 221  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage V.Deel 
2. 237(d)  
0490  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0500  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0510  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0520  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0530  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0540  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0550  BLOOTSTELLINGEN BUITEN DE BALANSTEL ­
LING  Bijlage V.Deel 2.217
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/593
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Renderende  Niet-renderende  
Waarvan: Instrumenten 
met significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname maar die geen 
instrumenten met ver ­
minderde kredietwaar ­
digheid zijn (fase 2)  Waarvan: verworven of 
gecreëerde financiële 
activa met verminderde 
kredietwaardigheid  Betaling onwaarschijn ­
lijk die niet achterstallig 
zijn of achterstallig ≤ 
90 dagen  Achterstallig > 90 da ­
gen ≤ 180 dagen  
0057  0058  0060  0070  0080  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  Art. 47 bis, lid 3, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
0005  Tegoeden bij centrale banken en overige direct 
opvraagbare deposito’s  Bijlage V.Deel 2.2, 3  
0010  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0020  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0030  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0040  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0050  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0060  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)
NL L 97/594 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Renderende  Niet-renderende  
Waarvan: Instrumenten 
met significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname maar die geen 
instrumenten met ver ­
minderde kredietwaar ­
digheid zijn (fase 2)  Waarvan: verworven of 
gecreëerde financiële 
activa met verminderde 
kredietwaardigheid  Betaling onwaarschijn ­
lijk die niet achterstallig 
zijn of achterstallig ≤ 
90 dagen  Achterstallig > 90 da ­
gen ≤ 180 dagen  
0057  0058  0060  0070  0080  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  Art. 47 bis, lid 3, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
0080  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0090  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0100  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0110  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0120  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0130  Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/595
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Renderende  Niet-renderende  
Waarvan: Instrumenten 
met significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname maar die geen 
instrumenten met ver ­
minderde kredietwaar ­
digheid zijn (fase 2)  Waarvan: verworven of 
gecreëerde financiële 
activa met verminderde 
kredietwaardigheid  Betaling onwaarschijn ­
lijk die niet achterstallig 
zijn of achterstallig ≤ 
90 dagen  Achterstallig > 90 da ­
gen ≤ 180 dagen  
0057  0058  0060  0070  0080  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  Art. 47 bis, lid 3, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
0140  Waarvan: Door zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0150  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0160  Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0170  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  
0180  TEGEN KOSTPRIJS OF GEAMORTISEERDE 
KOSTPRIJS GEWAARDEERDE SCHULDINSTRU ­
MENTEN  Bijlage V.Deel 2.233(a)  
0181  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)
NL L 97/596 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Renderende  Niet-renderende  
Waarvan: Instrumenten 
met significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname maar die geen 
instrumenten met ver ­
minderde kredietwaar ­
digheid zijn (fase 2)  Waarvan: verworven of 
gecreëerde financiële 
activa met verminderde 
kredietwaardigheid  Betaling onwaarschijn ­
lijk die niet achterstallig 
zijn of achterstallig ≤ 
90 dagen  Achterstallig > 90 da ­
gen ≤ 180 dagen  
0057  0058  0060  0070  0080  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  Art. 47 bis, lid 3, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
0182  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0183  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0184  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0185  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0186  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0191  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0192  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0193  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/597
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Renderende  Niet-renderende  
Waarvan: Instrumenten 
met significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname maar die geen 
instrumenten met ver ­
minderde kredietwaar ­
digheid zijn (fase 2)  Waarvan: verworven of 
gecreëerde financiële 
activa met verminderde 
kredietwaardigheid  Betaling onwaarschijn ­
lijk die niet achterstallig 
zijn of achterstallig ≤ 
90 dagen  Achterstallig > 90 da ­
gen ≤ 180 dagen  
0057  0058  0060  0070  0080  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  Art. 47 bis, lid 3, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
0194  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0195  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0196  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0900  Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0903  Waarvan: Door zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0197  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0910  Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)
NL L 97/598 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Renderende  Niet-renderende  
Waarvan: Instrumenten 
met significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname maar die geen 
instrumenten met ver ­
minderde kredietwaar ­
digheid zijn (fase 2)  Waarvan: verworven of 
gecreëerde financiële 
activa met verminderde 
kredietwaardigheid  Betaling onwaarschijn ­
lijk die niet achterstallig 
zijn of achterstallig ≤ 
90 dagen  Achterstallig > 90 da ­
gen ≤ 180 dagen  
0057  0058  0060  0070  0080  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  Art. 47 bis, lid 3, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
0913  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  
0201  TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE 
SCHULDINSTRUMENTEN DIE EEN BIJZONDERE 
WAARDEVERMINDERING HEBBEN ONDER ­
GAAN MET VERWERKING VAN WAARDEVER ­
ANDERINGEN IN DE OVERIGE ONDERDELEN 
VAN HET TOTAALRESULTAAT OF IN HET EI ­
GEN VERMOGEN  Bijlage V.Deel 2.233(b)  
0211  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0212  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0213  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0214  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/599
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Renderende  Niet-renderende  
Waarvan: Instrumenten 
met significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname maar die geen 
instrumenten met ver ­
minderde kredietwaar ­
digheid zijn (fase 2)  Waarvan: verworven of 
gecreëerde financiële 
activa met verminderde 
kredietwaardigheid  Betaling onwaarschijn ­
lijk die niet achterstallig 
zijn of achterstallig ≤ 
90 dagen  Achterstallig > 90 da ­
gen ≤ 180 dagen  
0057  0058  0060  0070  0080  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  Art. 47 bis, lid 3, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
0215  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0216  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0221  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0222  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0223  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0224  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0225  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)
NL L 97/600 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Renderende  Niet-renderende  
Waarvan: Instrumenten 
met significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname maar die geen 
instrumenten met ver ­
minderde kredietwaar ­
digheid zijn (fase 2)  Waarvan: verworven of 
gecreëerde financiële 
activa met verminderde 
kredietwaardigheid  Betaling onwaarschijn ­
lijk die niet achterstallig 
zijn of achterstallig ≤ 
90 dagen  Achterstallig > 90 da ­
gen ≤ 180 dagen  
0057  0058  0060  0070  0080  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  Art. 47 bis, lid 3, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
0226  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0920  Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0923  Waarvan: Door zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0227  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0930  Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0933  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/601
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Renderende  Niet-renderende  
Waarvan: Instrumenten 
met significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname maar die geen 
instrumenten met ver ­
minderde kredietwaar ­
digheid zijn (fase 2)  Waarvan: verworven of 
gecreëerde financiële 
activa met verminderde 
kredietwaardigheid  Betaling onwaarschijn ­
lijk die niet achterstallig 
zijn of achterstallig ≤ 
90 dagen  Achterstallig > 90 da ­
gen ≤ 180 dagen  
0057  0058  0060  0070  0080  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  Art. 47 bis, lid 3, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
0231  TEGEN STRICTE LOCOM GEWAARDEERDE 
SCHULDINSTRUMENTEN DIE GEEN BIJZON ­
DERE WAARDEVERMINDERING HEBBEN ON ­
DERGAAN MET VERWERKING VAN WAARDE ­
VERANDERINGEN IN WINST OF VERLIES OF IN 
HET EIGEN VERMOGEN  Bijlage V.Deel 2.233(c), 234  
0330  SCHULDINSTRUMENTEN NIET ZIJNDE AANGE ­
HOUDEN VOOR HANDELSDOELEINDEN OF 
VOOR HANDELSDOELEINDEN  Bijlage V.Deel 2.217  
0335  VOOR VERKOOP AANGEHOUDEN SCHULD ­
INSTRUMENTEN  Bijlage V.Deel 2.220  
0340  Verstrekte toegezegde leningen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.102-105, 
113, 116
NL L 97/602 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Renderende  Niet-renderende  
Waarvan: Instrumenten 
met significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname maar die geen 
instrumenten met ver ­
minderde kredietwaar ­
digheid zijn (fase 2)  Waarvan: verworven of 
gecreëerde financiële 
activa met verminderde 
kredietwaardigheid  Betaling onwaarschijn ­
lijk die niet achterstallig 
zijn of achterstallig ≤ 
90 dagen  Achterstallig > 90 da ­
gen ≤ 180 dagen  
0057  0058  0060  0070  0080  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  Art. 47 bis, lid 3, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
0350  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0360  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0370  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0380  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0390  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0400  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0410  Verstrekte financiële garanties  IFRS 4 Bijlage A; Bijlage I 
VKV; Bijlage V.Deel 1.44(f), 
Deel 2.102-105, 114, 116
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/603
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Renderende  Niet-renderende  
Waarvan: Instrumenten 
met significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname maar die geen 
instrumenten met ver ­
minderde kredietwaar ­
digheid zijn (fase 2)  Waarvan: verworven of 
gecreëerde financiële 
activa met verminderde 
kredietwaardigheid  Betaling onwaarschijn ­
lijk die niet achterstallig 
zijn of achterstallig ≤ 
90 dagen  Achterstallig > 90 da ­
gen ≤ 180 dagen  
0057  0058  0060  0070  0080  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  Art. 47 bis, lid 3, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
0420  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0430  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0440  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0450  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0460  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0470  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0480  Overige gedane toezeggingen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.102-105, 
115, 116
NL L 97/604 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Renderende  Niet-renderende  
Waarvan: Instrumenten 
met significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname maar die geen 
instrumenten met ver ­
minderde kredietwaar ­
digheid zijn (fase 2)  Waarvan: verworven of 
gecreëerde financiële 
activa met verminderde 
kredietwaardigheid  Betaling onwaarschijn ­
lijk die niet achterstallig 
zijn of achterstallig ≤ 
90 dagen  Achterstallig > 90 da ­
gen ≤ 180 dagen  
0057  0058  0060  0070  0080  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  Art. 47 bis, lid 3, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
0490  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0500  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0510  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0520  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0530  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0540  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0550  BLOOTSTELLINGEN BUITEN DE BALANSTEL ­
LING  Bijlage V.Deel 2.217
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/605
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Niet-renderende  
Achterstallig > 180 da ­
gen ≤ 1 jaar  Achterstallig > 1 jaar ≤ 
2 jaar  Achterstallig > 2 jaar ≤ 
5 jaar  Achterstallig > 5 jaar ≤ 
7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  
0090  0101  0102  0106  0107  
Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
0005  Tegoeden bij centrale banken en overige direct 
opvraagbare deposito’s  Bijlage V.Deel 2.2, 3  
0010  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0020  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0030  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0040  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0050  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0060  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)
NL L 97/606 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Niet-renderende  
Achterstallig > 180 da ­
gen ≤ 1 jaar  Achterstallig > 1 jaar ≤ 
2 jaar  Achterstallig > 2 jaar ≤ 
5 jaar  Achterstallig > 5 jaar ≤ 
7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  
0090  0101  0102  0106  0107  
Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
0080  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0090  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0100  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0110  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0120  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0130  Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/607
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Niet-renderende  
Achterstallig > 180 da ­
gen ≤ 1 jaar  Achterstallig > 1 jaar ≤ 
2 jaar  Achterstallig > 2 jaar ≤ 
5 jaar  Achterstallig > 5 jaar ≤ 
7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  
0090  0101  0102  0106  0107  
Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
0140  Waarvan: Door zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0150  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0160  Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0170  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  
0180  TEGEN KOSTPRIJS OF GEAMORTISEERDE 
KOSTPRIJS GEWAARDEERDE SCHULDINSTRU ­
MENTEN  Bijlage V.Deel 2.233(a)  
0181  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)
NL L 97/608 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Niet-renderende  
Achterstallig > 180 da ­
gen ≤ 1 jaar  Achterstallig > 1 jaar ≤ 
2 jaar  Achterstallig > 2 jaar ≤ 
5 jaar  Achterstallig > 5 jaar ≤ 
7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  
0090  0101  0102  0106  0107  
Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
0182  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0183  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0184  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0185  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0186  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0191  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0192  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0193  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/609
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Niet-renderende  
Achterstallig > 180 da ­
gen ≤ 1 jaar  Achterstallig > 1 jaar ≤ 
2 jaar  Achterstallig > 2 jaar ≤ 
5 jaar  Achterstallig > 5 jaar ≤ 
7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  
0090  0101  0102  0106  0107  
Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
0194  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0195  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0196  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0900  Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0903  Waarvan: Door zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0197  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0910  Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)
NL L 97/610 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Niet-renderende  
Achterstallig > 180 da ­
gen ≤ 1 jaar  Achterstallig > 1 jaar ≤ 
2 jaar  Achterstallig > 2 jaar ≤ 
5 jaar  Achterstallig > 5 jaar ≤ 
7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  
0090  0101  0102  0106  0107  
Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
0913  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  
0201  TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE 
SCHULDINSTRUMENTEN DIE EEN BIJZONDERE 
WAARDEVERMINDERING HEBBEN ONDER ­
GAAN MET VERWERKING VAN WAARDEVER ­
ANDERINGEN IN DE OVERIGE ONDERDELEN 
VAN HET TOTAALRESULTAAT OF IN HET EI ­
GEN VERMOGEN  Bijlage V.Deel 2.233(b)  
0211  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0212  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0213  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0214  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/611
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Niet-renderende  
Achterstallig > 180 da ­
gen ≤ 1 jaar  Achterstallig > 1 jaar ≤ 
2 jaar  Achterstallig > 2 jaar ≤ 
5 jaar  Achterstallig > 5 jaar ≤ 
7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  
0090  0101  0102  0106  0107  
Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
0215  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0216  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0221  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0222  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0223  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0224  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0225  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)
NL L 97/612 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Niet-renderende  
Achterstallig > 180 da ­
gen ≤ 1 jaar  Achterstallig > 1 jaar ≤ 
2 jaar  Achterstallig > 2 jaar ≤ 
5 jaar  Achterstallig > 5 jaar ≤ 
7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  
0090  0101  0102  0106  0107  
Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
0226  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0920  Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0923  Waarvan: Door zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0227  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0930  Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0933  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/613
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Niet-renderende  
Achterstallig > 180 da ­
gen ≤ 1 jaar  Achterstallig > 1 jaar ≤ 
2 jaar  Achterstallig > 2 jaar ≤ 
5 jaar  Achterstallig > 5 jaar ≤ 
7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  
0090  0101  0102  0106  0107  
Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
0231  TEGEN STRICTE LOCOM GEWAARDEERDE 
SCHULDINSTRUMENTEN DIE GEEN BIJZON ­
DERE WAARDEVERMINDERING HEBBEN ON ­
DERGAAN MET VERWERKING VAN WAARDE ­
VERANDERINGEN IN WINST OF VERLIES OF IN 
HET EIGEN VERMOGEN  Bijlage V.Deel 2.233(c), 234  
0330  SCHULDINSTRUMENTEN NIET ZIJNDE AANGE ­
HOUDEN VOOR HANDELSDOELEINDEN OF 
VOOR HANDELSDOELEINDEN  Bijlage V.Deel 2.217  
0335  VOOR VERKOOP AANGEHOUDEN SCHULD ­
INSTRUMENTEN  Bijlage V.Deel 2.220  
0340  Verstrekte toegezegde leningen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.102-105, 
113, 116
NL L 97/614 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Niet-renderende  
Achterstallig > 180 da ­
gen ≤ 1 jaar  Achterstallig > 1 jaar ≤ 
2 jaar  Achterstallig > 2 jaar ≤ 
5 jaar  Achterstallig > 5 jaar ≤ 
7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  
0090  0101  0102  0106  0107  
Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
0350  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0360  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0370  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0380  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0390  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0400  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0410  Verstrekte financiële garanties  IFRS 4 Bijlage A; Bijlage I 
VKV; Bijlage V.Deel 1.44(f), 
Deel 2.102-105, 114, 116
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/615
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Niet-renderende  
Achterstallig > 180 da ­
gen ≤ 1 jaar  Achterstallig > 1 jaar ≤ 
2 jaar  Achterstallig > 2 jaar ≤ 
5 jaar  Achterstallig > 5 jaar ≤ 
7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  
0090  0101  0102  0106  0107  
Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
0420  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0430  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0440  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0450  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0460  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0470  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0480  Overige gedane toezeggingen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.102-105, 
115, 116
NL L 97/616 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Niet-renderende  
Achterstallig > 180 da ­
gen ≤ 1 jaar  Achterstallig > 1 jaar ≤ 
2 jaar  Achterstallig > 2 jaar ≤ 
5 jaar  Achterstallig > 5 jaar ≤ 
7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  
0090  0101  0102  0106  0107  
Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
0490  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0500  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0510  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0520  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0530  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0540  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0550  BLOOTSTELLINGEN BUITEN DE BALANSTEL ­
LING  Bijlage V.Deel 2.217
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/617
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  Geaccumuleerde bijzon ­
dere waardeverminde ­
ring, geaccumuleerde ne ­
gatieve wijzigingen in de 
reële waarde als gevolg 
van kredietrisico en 
voorzieningen  
Niet-renderende  
Waarvan: Instrumenten 
met significante toename 
van het kredietrisico sinds 
de eerste opname maar die 
geen instrumenten met 
verminderde kredietwaar ­
digheid zijn (fase 2)  Waarvan: in wanbe ­
taling  waarvan: Instrumen ­
ten met verminderde 
kredietwaardigheid 
(fase 3)  waarvan: verworven 
of gecreëerde financi ­
ële activa met ver ­
minderde krediet ­
waardigheid  
0109  0110  0121  0900  0130  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 
2. 237(c)  Art. 178 VKV; Bijlage 
V.Deel 2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage 
V.Deel 2.215, 237(e)  Bijlage V.Deel 2. 238  
0005  Tegoeden bij centrale banken en overige direct 
opvraagbare deposito’s  Bijlage V.Deel 2.2, 3  
0010  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0020  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0030  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0040  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0050  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0060  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)
NL L 97/618 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  Geaccumuleerde bijzon ­
dere waardeverminde ­
ring, geaccumuleerde ne ­
gatieve wijzigingen in de 
reële waarde als gevolg 
van kredietrisico en 
voorzieningen  
Niet-renderende  
Waarvan: Instrumenten 
met significante toename 
van het kredietrisico sinds 
de eerste opname maar die 
geen instrumenten met 
verminderde kredietwaar ­
digheid zijn (fase 2)  Waarvan: in wanbe ­
taling  waarvan: Instrumen ­
ten met verminderde 
kredietwaardigheid 
(fase 3)  waarvan: verworven 
of gecreëerde financi ­
ële activa met ver ­
minderde krediet ­
waardigheid  
0109  0110  0121  0900  0130  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 
2. 237(c)  Art. 178 VKV; Bijlage 
V.Deel 2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage 
V.Deel 2.215, 237(e)  Bijlage V.Deel 2. 238  
0080  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0090  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0100  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0110  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0120  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0130  Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/619
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  Geaccumuleerde bijzon ­
dere waardeverminde ­
ring, geaccumuleerde ne ­
gatieve wijzigingen in de 
reële waarde als gevolg 
van kredietrisico en 
voorzieningen  
Niet-renderende  
Waarvan: Instrumenten 
met significante toename 
van het kredietrisico sinds 
de eerste opname maar die 
geen instrumenten met 
verminderde kredietwaar ­
digheid zijn (fase 2)  Waarvan: in wanbe ­
taling  waarvan: Instrumen ­
ten met verminderde 
kredietwaardigheid 
(fase 3)  waarvan: verworven 
of gecreëerde financi ­
ële activa met ver ­
minderde krediet ­
waardigheid  
0109  0110  0121  0900  0130  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 
2. 237(c)  Art. 178 VKV; Bijlage 
V.Deel 2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage 
V.Deel 2.215, 237(e)  Bijlage V.Deel 2. 238  
0140  Waarvan: Door zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0150  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0160  Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0170  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  
0180  TEGEN KOSTPRIJS OF GEAMORTISEERDE 
KOSTPRIJS GEWAARDEERDE SCHULDINSTRU ­
MENTEN  Bijlage V.Deel 2.233(a)  
0181  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)
NL L 97/620 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  Geaccumuleerde bijzon ­
dere waardeverminde ­
ring, geaccumuleerde ne ­
gatieve wijzigingen in de 
reële waarde als gevolg 
van kredietrisico en 
voorzieningen  
Niet-renderende  
Waarvan: Instrumenten 
met significante toename 
van het kredietrisico sinds 
de eerste opname maar die 
geen instrumenten met 
verminderde kredietwaar ­
digheid zijn (fase 2)  Waarvan: in wanbe ­
taling  waarvan: Instrumen ­
ten met verminderde 
kredietwaardigheid 
(fase 3)  waarvan: verworven 
of gecreëerde financi ­
ële activa met ver ­
minderde krediet ­
waardigheid  
0109  0110  0121  0900  0130  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 
2. 237(c)  Art. 178 VKV; Bijlage 
V.Deel 2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage 
V.Deel 2.215, 237(e)  Bijlage V.Deel 2. 238  
0182  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0183  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0184  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0185  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0186  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0191  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0192  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0193  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/621
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  Geaccumuleerde bijzon ­
dere waardeverminde ­
ring, geaccumuleerde ne ­
gatieve wijzigingen in de 
reële waarde als gevolg 
van kredietrisico en 
voorzieningen  
Niet-renderende  
Waarvan: Instrumenten 
met significante toename 
van het kredietrisico sinds 
de eerste opname maar die 
geen instrumenten met 
verminderde kredietwaar ­
digheid zijn (fase 2)  Waarvan: in wanbe ­
taling  waarvan: Instrumen ­
ten met verminderde 
kredietwaardigheid 
(fase 3)  waarvan: verworven 
of gecreëerde financi ­
ële activa met ver ­
minderde krediet ­
waardigheid  
0109  0110  0121  0900  0130  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 
2. 237(c)  Art. 178 VKV; Bijlage 
V.Deel 2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage 
V.Deel 2.215, 237(e)  Bijlage V.Deel 2. 238  
0194  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0195  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0196  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0900  Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0903  Waarvan: Door zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0197  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0910  Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)
NL L 97/622 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  Geaccumuleerde bijzon ­
dere waardeverminde ­
ring, geaccumuleerde ne ­
gatieve wijzigingen in de 
reële waarde als gevolg 
van kredietrisico en 
voorzieningen  
Niet-renderende  
Waarvan: Instrumenten 
met significante toename 
van het kredietrisico sinds 
de eerste opname maar die 
geen instrumenten met 
verminderde kredietwaar ­
digheid zijn (fase 2)  Waarvan: in wanbe ­
taling  waarvan: Instrumen ­
ten met verminderde 
kredietwaardigheid 
(fase 3)  waarvan: verworven 
of gecreëerde financi ­
ële activa met ver ­
minderde krediet ­
waardigheid  
0109  0110  0121  0900  0130  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 
2. 237(c)  Art. 178 VKV; Bijlage 
V.Deel 2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage 
V.Deel 2.215, 237(e)  Bijlage V.Deel 2. 238  
0913  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  
0201  TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE 
SCHULDINSTRUMENTEN DIE EEN BIJZONDERE 
WAARDEVERMINDERING HEBBEN ONDER ­
GAAN MET VERWERKING VAN WAARDEVER ­
ANDERINGEN IN DE OVERIGE ONDERDELEN 
VAN HET TOTAALRESULTAAT OF IN HET EI ­
GEN VERMOGEN  Bijlage V.Deel 2.233(b)  
0211  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0212  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0213  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0214  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/623
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  Geaccumuleerde bijzon ­
dere waardeverminde ­
ring, geaccumuleerde ne ­
gatieve wijzigingen in de 
reële waarde als gevolg 
van kredietrisico en 
voorzieningen  
Niet-renderende  
Waarvan: Instrumenten 
met significante toename 
van het kredietrisico sinds 
de eerste opname maar die 
geen instrumenten met 
verminderde kredietwaar ­
digheid zijn (fase 2)  Waarvan: in wanbe ­
taling  waarvan: Instrumen ­
ten met verminderde 
kredietwaardigheid 
(fase 3)  waarvan: verworven 
of gecreëerde financi ­
ële activa met ver ­
minderde krediet ­
waardigheid  
0109  0110  0121  0900  0130  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 
2. 237(c)  Art. 178 VKV; Bijlage 
V.Deel 2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage 
V.Deel 2.215, 237(e)  Bijlage V.Deel 2. 238  
0215  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0216  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0221  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0222  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0223  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0224  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0225  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)
NL L 97/624 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  Geaccumuleerde bijzon ­
dere waardeverminde ­
ring, geaccumuleerde ne ­
gatieve wijzigingen in de 
reële waarde als gevolg 
van kredietrisico en 
voorzieningen  
Niet-renderende  
Waarvan: Instrumenten 
met significante toename 
van het kredietrisico sinds 
de eerste opname maar die 
geen instrumenten met 
verminderde kredietwaar ­
digheid zijn (fase 2)  Waarvan: in wanbe ­
taling  waarvan: Instrumen ­
ten met verminderde 
kredietwaardigheid 
(fase 3)  waarvan: verworven 
of gecreëerde financi ­
ële activa met ver ­
minderde krediet ­
waardigheid  
0109  0110  0121  0900  0130  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 
2. 237(c)  Art. 178 VKV; Bijlage 
V.Deel 2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage 
V.Deel 2.215, 237(e)  Bijlage V.Deel 2. 238  
0226  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0920  Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0923  Waarvan: Door zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0227  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0930  Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0933  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/625
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  Geaccumuleerde bijzon ­
dere waardeverminde ­
ring, geaccumuleerde ne ­
gatieve wijzigingen in de 
reële waarde als gevolg 
van kredietrisico en 
voorzieningen  
Niet-renderende  
Waarvan: Instrumenten 
met significante toename 
van het kredietrisico sinds 
de eerste opname maar die 
geen instrumenten met 
verminderde kredietwaar ­
digheid zijn (fase 2)  Waarvan: in wanbe ­
taling  waarvan: Instrumen ­
ten met verminderde 
kredietwaardigheid 
(fase 3)  waarvan: verworven 
of gecreëerde financi ­
ële activa met ver ­
minderde krediet ­
waardigheid  
0109  0110  0121  0900  0130  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 
2. 237(c)  Art. 178 VKV; Bijlage 
V.Deel 2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage 
V.Deel 2.215, 237(e)  Bijlage V.Deel 2. 238  
0231  TEGEN STRICTE LOCOM GEWAARDEERDE 
SCHULDINSTRUMENTEN DIE GEEN BIJZON ­
DERE WAARDEVERMINDERING HEBBEN ON ­
DERGAAN MET VERWERKING VAN WAARDE ­
VERANDERINGEN IN WINST OF VERLIES OF IN 
HET EIGEN VERMOGEN  Bijlage V.Deel 2.233(c), 234  
0330  SCHULDINSTRUMENTEN NIET ZIJNDE AANGE ­
HOUDEN VOOR HANDELSDOELEINDEN OF 
VOOR HANDELSDOELEINDEN  Bijlage V.Deel 2.217  
0335  VOOR VERKOOP AANGEHOUDEN SCHULD ­
INSTRUMENTEN  Bijlage V.Deel 2.220  
0340  Verstrekte toegezegde leningen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.102-105, 
113, 116
NL L 97/626 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  Geaccumuleerde bijzon ­
dere waardeverminde ­
ring, geaccumuleerde ne ­
gatieve wijzigingen in de 
reële waarde als gevolg 
van kredietrisico en 
voorzieningen  
Niet-renderende  
Waarvan: Instrumenten 
met significante toename 
van het kredietrisico sinds 
de eerste opname maar die 
geen instrumenten met 
verminderde kredietwaar ­
digheid zijn (fase 2)  Waarvan: in wanbe ­
taling  waarvan: Instrumen ­
ten met verminderde 
kredietwaardigheid 
(fase 3)  waarvan: verworven 
of gecreëerde financi ­
ële activa met ver ­
minderde krediet ­
waardigheid  
0109  0110  0121  0900  0130  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 
2. 237(c)  Art. 178 VKV; Bijlage 
V.Deel 2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage 
V.Deel 2.215, 237(e)  Bijlage V.Deel 2. 238  
0350  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0360  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0370  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0380  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0390  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0400  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0410  Verstrekte financiële garanties  IFRS 4 Bijlage A; Bijlage I 
VKV; Bijlage V.Deel 1.44(f), 
Deel 2.102-105, 114, 116
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/627
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  Geaccumuleerde bijzon ­
dere waardeverminde ­
ring, geaccumuleerde ne ­
gatieve wijzigingen in de 
reële waarde als gevolg 
van kredietrisico en 
voorzieningen  
Niet-renderende  
Waarvan: Instrumenten 
met significante toename 
van het kredietrisico sinds 
de eerste opname maar die 
geen instrumenten met 
verminderde kredietwaar ­
digheid zijn (fase 2)  Waarvan: in wanbe ­
taling  waarvan: Instrumen ­
ten met verminderde 
kredietwaardigheid 
(fase 3)  waarvan: verworven 
of gecreëerde financi ­
ële activa met ver ­
minderde krediet ­
waardigheid  
0109  0110  0121  0900  0130  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 
2. 237(c)  Art. 178 VKV; Bijlage 
V.Deel 2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage 
V.Deel 2.215, 237(e)  Bijlage V.Deel 2. 238  
0420  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0430  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0440  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0450  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0460  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0470  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0480  Overige gedane toezeggingen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.102-105, 
115, 116
NL L 97/628 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Bruto boekwaarde/Nominale waarde  Geaccumuleerde bijzon ­
dere waardeverminde ­
ring, geaccumuleerde ne ­
gatieve wijzigingen in de 
reële waarde als gevolg 
van kredietrisico en 
voorzieningen  
Niet-renderende  
Waarvan: Instrumenten 
met significante toename 
van het kredietrisico sinds 
de eerste opname maar die 
geen instrumenten met 
verminderde kredietwaar ­
digheid zijn (fase 2)  Waarvan: in wanbe ­
taling  waarvan: Instrumen ­
ten met verminderde 
kredietwaardigheid 
(fase 3)  waarvan: verworven 
of gecreëerde financi ­
ële activa met ver ­
minderde krediet ­
waardigheid  
0109  0110  0121  0900  0130  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 
2. 237(c)  Art. 178 VKV; Bijlage 
V.Deel 2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage 
V.Deel 2.215, 237(e)  Bijlage V.Deel 2. 238  
0490  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0500  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0510  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0520  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0530  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0540  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0550  BLOOTSTELLINGEN BUITEN DE BALANSTEL ­
LING  Bijlage V.Deel 2.217
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/629
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico en voorzieningen  
Renderende blootstellingen -Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen  
waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Instrumenten 
zonder significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname (fase 1)  waarvan: Instrumenten 
met significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname maar die geen 
instrumenten met ver ­
minderde kredietwaar ­
digheid zijn (fase 2)  waarvan: verworven of 
gecreëerde financiële 
activa met verminderde 
kredietwaardigheid  
0140  0910  0141  0142  0143  
Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage V.Deel 
2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
0005  Tegoeden bij centrale banken en overige direct 
opvraagbare deposito’s  Bijlage V.Deel 2.2, 3  
0010  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0020  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0030  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0040  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0050  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0060  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)
NL L 97/630 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico en voorzieningen  
Renderende blootstellingen -Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen  
waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Instrumenten 
zonder significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname (fase 1)  waarvan: Instrumenten 
met significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname maar die geen 
instrumenten met ver ­
minderde kredietwaar ­
digheid zijn (fase 2)  waarvan: verworven of 
gecreëerde financiële 
activa met verminderde 
kredietwaardigheid  
0140  0910  0141  0142  0143  
Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage V.Deel 
2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
0080  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0090  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0100  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0110  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0120  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0130  Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/631
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico en voorzieningen  
Renderende blootstellingen -Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen  
waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Instrumenten 
zonder significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname (fase 1)  waarvan: Instrumenten 
met significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname maar die geen 
instrumenten met ver ­
minderde kredietwaar ­
digheid zijn (fase 2)  waarvan: verworven of 
gecreëerde financiële 
activa met verminderde 
kredietwaardigheid  
0140  0910  0141  0142  0143  
Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage V.Deel 
2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
0140  Waarvan: Door zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0150  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0160  Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0170  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  
0180  TEGEN KOSTPRIJS OF GEAMORTISEERDE 
KOSTPRIJS GEWAARDEERDE SCHULDINSTRU ­
MENTEN  Bijlage V.Deel 2.233(a)  
0181  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)
NL L 97/632 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico en voorzieningen  
Renderende blootstellingen -Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen  
waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Instrumenten 
zonder significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname (fase 1)  waarvan: Instrumenten 
met significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname maar die geen 
instrumenten met ver ­
minderde kredietwaar ­
digheid zijn (fase 2)  waarvan: verworven of 
gecreëerde financiële 
activa met verminderde 
kredietwaardigheid  
0140  0910  0141  0142  0143  
Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage V.Deel 
2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
0182  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0183  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0184  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0185  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0186  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0191  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0192  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0193  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/633
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico en voorzieningen  
Renderende blootstellingen -Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen  
waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Instrumenten 
zonder significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname (fase 1)  waarvan: Instrumenten 
met significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname maar die geen 
instrumenten met ver ­
minderde kredietwaar ­
digheid zijn (fase 2)  waarvan: verworven of 
gecreëerde financiële 
activa met verminderde 
kredietwaardigheid  
0140  0910  0141  0142  0143  
Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage V.Deel 
2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
0194  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0195  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0196  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0900  Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0903  Waarvan: Door zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0197  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0910  Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)
NL L 97/634 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico en voorzieningen  
Renderende blootstellingen -Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen  
waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Instrumenten 
zonder significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname (fase 1)  waarvan: Instrumenten 
met significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname maar die geen 
instrumenten met ver ­
minderde kredietwaar ­
digheid zijn (fase 2)  waarvan: verworven of 
gecreëerde financiële 
activa met verminderde 
kredietwaardigheid  
0140  0910  0141  0142  0143  
Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage V.Deel 
2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
0913  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  
0201  TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE 
SCHULDINSTRUMENTEN DIE EEN BIJZONDERE 
WAARDEVERMINDERING HEBBEN ONDER ­
GAAN MET VERWERKING VAN WAARDEVER ­
ANDERINGEN IN DE OVERIGE ONDERDELEN 
VAN HET TOTAALRESULTAAT OF IN HET EI ­
GEN VERMOGEN  Bijlage V.Deel 2.233(b)  
0211  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0212  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0213  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0214  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/635
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico en voorzieningen  
Renderende blootstellingen -Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen  
waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Instrumenten 
zonder significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname (fase 1)  waarvan: Instrumenten 
met significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname maar die geen 
instrumenten met ver ­
minderde kredietwaar ­
digheid zijn (fase 2)  waarvan: verworven of 
gecreëerde financiële 
activa met verminderde 
kredietwaardigheid  
0140  0910  0141  0142  0143  
Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage V.Deel 
2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
0215  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0216  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0221  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0222  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0223  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0224  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0225  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)
NL L 97/636 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico en voorzieningen  
Renderende blootstellingen -Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen  
waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Instrumenten 
zonder significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname (fase 1)  waarvan: Instrumenten 
met significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname maar die geen 
instrumenten met ver ­
minderde kredietwaar ­
digheid zijn (fase 2)  waarvan: verworven of 
gecreëerde financiële 
activa met verminderde 
kredietwaardigheid  
0140  0910  0141  0142  0143  
Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage V.Deel 
2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
0226  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0920  Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0923  Waarvan: Door zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0227  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0930  Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0933  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/637
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico en voorzieningen  
Renderende blootstellingen -Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen  
waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Instrumenten 
zonder significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname (fase 1)  waarvan: Instrumenten 
met significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname maar die geen 
instrumenten met ver ­
minderde kredietwaar ­
digheid zijn (fase 2)  waarvan: verworven of 
gecreëerde financiële 
activa met verminderde 
kredietwaardigheid  
0140  0910  0141  0142  0143  
Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage V.Deel 
2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
0231  TEGEN STRICTE LOCOM GEWAARDEERDE 
SCHULDINSTRUMENTEN DIE GEEN BIJZON ­
DERE WAARDEVERMINDERING HEBBEN ON ­
DERGAAN MET VERWERKING VAN WAARDE ­
VERANDERINGEN IN WINST OF VERLIES OF IN 
HET EIGEN VERMOGEN  Bijlage V.Deel 2.233(c), 234  
0330  SCHULDINSTRUMENTEN NIET ZIJNDE AANGE ­
HOUDEN VOOR HANDELSDOELEINDEN OF 
VOOR HANDELSDOELEINDEN  Bijlage V.Deel 2.217  
0335  VOOR VERKOOP AANGEHOUDEN SCHULD ­
INSTRUMENTEN  Bijlage V.Deel 2.220  
0340  Verstrekte toegezegde leningen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.102-105, 
113, 116
NL L 97/638 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico en voorzieningen  
Renderende blootstellingen -Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen  
waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Instrumenten 
zonder significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname (fase 1)  waarvan: Instrumenten 
met significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname maar die geen 
instrumenten met ver ­
minderde kredietwaar ­
digheid zijn (fase 2)  waarvan: verworven of 
gecreëerde financiële 
activa met verminderde 
kredietwaardigheid  
0140  0910  0141  0142  0143  
Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage V.Deel 
2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
0350  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0360  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0370  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0380  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0390  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0400  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0410  Verstrekte financiële garanties  IFRS 4 Bijlage A; Bijlage I 
VKV; Bijlage V.Deel 1.44(f), 
Deel 2.102-105, 114, 116
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/639
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico en voorzieningen  
Renderende blootstellingen -Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen  
waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Instrumenten 
zonder significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname (fase 1)  waarvan: Instrumenten 
met significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname maar die geen 
instrumenten met ver ­
minderde kredietwaar ­
digheid zijn (fase 2)  waarvan: verworven of 
gecreëerde financiële 
activa met verminderde 
kredietwaardigheid  
0140  0910  0141  0142  0143  
Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage V.Deel 
2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
0420  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0430  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0440  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0450  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0460  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0470  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0480  Overige gedane toezeggingen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.102-105, 
115, 116
NL L 97/640 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico en voorzieningen  
Renderende blootstellingen -Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen  
waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Instrumenten 
zonder significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname (fase 1)  waarvan: Instrumenten 
met significante toe ­
name van het krediet ­
risico sinds de eerste 
opname maar die geen 
instrumenten met ver ­
minderde kredietwaar ­
digheid zijn (fase 2)  waarvan: verworven of 
gecreëerde financiële 
activa met verminderde 
kredietwaardigheid  
0140  0910  0141  0142  0143  
Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage V.Deel 
2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
0490  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0500  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0510  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0520  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0530  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0540  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0550  BLOOTSTELLINGEN BUITEN DE BALANSTEL ­
LING  Bijlage V.Deel 2.217
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/641
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico en voorzieningen  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wij ­
zigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Betaling onwaar ­
schijnlijk die niet 
achterstallig zijn of 
achterstallig ≤ 90 da­
gen Achterstallig > 90 
dagen ≤ 180 dagen  Achterstallig > 180 
dagen ≤ 1 jaar  Achterstallig > 1 
jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 
jaar ≤ 5 jaar  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  
Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  
0005  Tegoeden bij centrale banken en overige direct 
opvraagbare deposito’s  Bijlage V.Deel 2.2, 3  
0010  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0020  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0030  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0040  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0050  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0060  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)
NL L 97/642 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico en voorzieningen  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wij ­
zigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Betaling onwaar ­
schijnlijk die niet 
achterstallig zijn of 
achterstallig ≤ 90 da­
gen Achterstallig > 90 
dagen ≤ 180 dagen  Achterstallig > 180 
dagen ≤ 1 jaar  Achterstallig > 1 
jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 
jaar ≤ 5 jaar  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  
Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  
0080  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0090  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0100  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0110  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0120  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0130  Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/643
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico en voorzieningen  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wij ­
zigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Betaling onwaar ­
schijnlijk die niet 
achterstallig zijn of 
achterstallig ≤ 90 da­
gen Achterstallig > 90 
dagen ≤ 180 dagen  Achterstallig > 180 
dagen ≤ 1 jaar  Achterstallig > 1 
jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 
jaar ≤ 5 jaar  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  
Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  
0140  Waarvan: Door zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0150  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0160  Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0170  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  
0180  TEGEN KOSTPRIJS OF GEAMORTISEERDE 
KOSTPRIJS GEWAARDEERDE SCHULDINSTRU ­
MENTEN  Bijlage V.Deel 2.233(a)  
0181  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)
NL L 97/644 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico en voorzieningen  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wij ­
zigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Betaling onwaar ­
schijnlijk die niet 
achterstallig zijn of 
achterstallig ≤ 90 da­
gen Achterstallig > 90 
dagen ≤ 180 dagen  Achterstallig > 180 
dagen ≤ 1 jaar  Achterstallig > 1 
jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 
jaar ≤ 5 jaar  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  
Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  
0182  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0183  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0184  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0185  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0186  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0191  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0192  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0193  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/645
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico en voorzieningen  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wij ­
zigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Betaling onwaar ­
schijnlijk die niet 
achterstallig zijn of 
achterstallig ≤ 90 da­
gen Achterstallig > 90 
dagen ≤ 180 dagen  Achterstallig > 180 
dagen ≤ 1 jaar  Achterstallig > 1 
jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 
jaar ≤ 5 jaar  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  
Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  
0194  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0195  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0196  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0900  Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0903  Waarvan: Door zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0197  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0910  Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)
NL L 97/646 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico en voorzieningen  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wij ­
zigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Betaling onwaar ­
schijnlijk die niet 
achterstallig zijn of 
achterstallig ≤ 90 da­
gen Achterstallig > 90 
dagen ≤ 180 dagen  Achterstallig > 180 
dagen ≤ 1 jaar  Achterstallig > 1 
jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 
jaar ≤ 5 jaar  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  
Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  
0913  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  
0201  TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE 
SCHULDINSTRUMENTEN DIE EEN BIJZONDERE 
WAARDEVERMINDERING HEBBEN ONDER ­
GAAN MET VERWERKING VAN WAARDEVER ­
ANDERINGEN IN DE OVERIGE ONDERDELEN 
VAN HET TOTAALRESULTAAT OF IN HET EI ­
GEN VERMOGEN  Bijlage V.Deel 2.233(b)  
0211  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0212  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0213  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0214  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/647
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico en voorzieningen  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wij ­
zigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Betaling onwaar ­
schijnlijk die niet 
achterstallig zijn of 
achterstallig ≤ 90 da­
gen Achterstallig > 90 
dagen ≤ 180 dagen  Achterstallig > 180 
dagen ≤ 1 jaar  Achterstallig > 1 
jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 
jaar ≤ 5 jaar  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  
Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  
0215  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0216  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0221  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0222  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0223  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0224  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0225  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)
NL L 97/648 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico en voorzieningen  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wij ­
zigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Betaling onwaar ­
schijnlijk die niet 
achterstallig zijn of 
achterstallig ≤ 90 da­
gen Achterstallig > 90 
dagen ≤ 180 dagen  Achterstallig > 180 
dagen ≤ 1 jaar  Achterstallig > 1 
jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 
jaar ≤ 5 jaar  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  
Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  
0226  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0920  Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0923  Waarvan: Door zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0227  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0930  Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0933  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/649
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico en voorzieningen  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wij ­
zigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Betaling onwaar ­
schijnlijk die niet 
achterstallig zijn of 
achterstallig ≤ 90 da­
gen Achterstallig > 90 
dagen ≤ 180 dagen  Achterstallig > 180 
dagen ≤ 1 jaar  Achterstallig > 1 
jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 
jaar ≤ 5 jaar  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  
Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  
0231  TEGEN STRICTE LOCOM GEWAARDEERDE 
SCHULDINSTRUMENTEN DIE GEEN BIJZON ­
DERE WAARDEVERMINDERING HEBBEN ON ­
DERGAAN MET VERWERKING VAN WAARDE ­
VERANDERINGEN IN WINST OF VERLIES OF IN 
HET EIGEN VERMOGEN  Bijlage V.Deel 2.233(c), 234  
0330  SCHULDINSTRUMENTEN NIET ZIJNDE AANGE ­
HOUDEN VOOR HANDELSDOELEINDEN OF 
VOOR HANDELSDOELEINDEN  Bijlage V.Deel 2.217  
0335  VOOR VERKOOP AANGEHOUDEN SCHULD ­
INSTRUMENTEN  Bijlage V.Deel 2.220  
0340  Verstrekte toegezegde leningen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.102-105, 
113, 116
NL L 97/650 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico en voorzieningen  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wij ­
zigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Betaling onwaar ­
schijnlijk die niet 
achterstallig zijn of 
achterstallig ≤ 90 da­
gen Achterstallig > 90 
dagen ≤ 180 dagen  Achterstallig > 180 
dagen ≤ 1 jaar  Achterstallig > 1 
jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 
jaar ≤ 5 jaar  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  
Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  
0350  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0360  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0370  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0380  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0390  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0400  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0410  Verstrekte financiële garanties  IFRS 4 Bijlage A; Bijlage I 
VKV; Bijlage V.Deel 1.44(f), 
Deel 2.102-105, 114, 116
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/651
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico en voorzieningen  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wij ­
zigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Betaling onwaar ­
schijnlijk die niet 
achterstallig zijn of 
achterstallig ≤ 90 da­
gen Achterstallig > 90 
dagen ≤ 180 dagen  Achterstallig > 180 
dagen ≤ 1 jaar  Achterstallig > 1 
jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 
jaar ≤ 5 jaar  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  
Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  
0420  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0430  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0440  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0450  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0460  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0470  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0480  Overige gedane toezeggingen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.102-105, 
115, 116
NL L 97/652 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico en voorzieningen  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wij ­
zigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Betaling onwaar ­
schijnlijk die niet 
achterstallig zijn of 
achterstallig ≤ 90 da­
gen Achterstallig > 90 
dagen ≤ 180 dagen  Achterstallig > 180 
dagen ≤ 1 jaar  Achterstallig > 1 
jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 
jaar ≤ 5 jaar  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  
Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  
0490  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0500  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0510  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0520  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0530  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0540  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0550  BLOOTSTELLINGEN BUITEN DE BALANSTEL ­
LING  Bijlage V.Deel 2.217
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/653
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico en voorzieningen  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wij ­
zigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Achterstallig > 5 jaar 
≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  Waarvan: Instrumenten met 
significante toename van het 
kredietrisico sinds de eerste 
opname maar die geen in ­
strumenten met verminderde 
kredietwaardigheid zijn (fase 
2) Waarvan: Instrumen ­
ten met verminderde 
kredietwaardigheid 
(fase 3)  waarvan: verworven of 
gecreëerde financiële 
activa met verminderde 
kredietwaardigheid  
0196  0197  0950  0951  0952  
Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 2. 
237(c)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
0005  Tegoeden bij centrale banken en overige direct 
opvraagbare deposito’s  Bijlage V.Deel 2.2, 3  
0010  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0020  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0030  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0040  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0050  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0060  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)
NL L 97/654 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico en voorzieningen  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wij ­
zigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Achterstallig > 5 jaar 
≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  Waarvan: Instrumenten met 
significante toename van het 
kredietrisico sinds de eerste 
opname maar die geen in ­
strumenten met verminderde 
kredietwaardigheid zijn (fase 
2) Waarvan: Instrumen ­
ten met verminderde 
kredietwaardigheid 
(fase 3)  waarvan: verworven of 
gecreëerde financiële 
activa met verminderde 
kredietwaardigheid  
0196  0197  0950  0951  0952  
Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 2. 
237(c)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
0080  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0090  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0100  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0110  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0120  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0130  Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/655
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico en voorzieningen  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wij ­
zigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Achterstallig > 5 jaar 
≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  Waarvan: Instrumenten met 
significante toename van het 
kredietrisico sinds de eerste 
opname maar die geen in ­
strumenten met verminderde 
kredietwaardigheid zijn (fase 
2) Waarvan: Instrumen ­
ten met verminderde 
kredietwaardigheid 
(fase 3)  waarvan: verworven of 
gecreëerde financiële 
activa met verminderde 
kredietwaardigheid  
0196  0197  0950  0951  0952  
Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 2. 
237(c)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
0140  Waarvan: Door zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0150  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0160  Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0170  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  
0180  TEGEN KOSTPRIJS OF GEAMORTISEERDE 
KOSTPRIJS GEWAARDEERDE SCHULDINSTRU ­
MENTEN  Bijlage V.Deel 2.233(a)  
0181  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)
NL L 97/656 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico en voorzieningen  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wij ­
zigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Achterstallig > 5 jaar 
≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  Waarvan: Instrumenten met 
significante toename van het 
kredietrisico sinds de eerste 
opname maar die geen in ­
strumenten met verminderde 
kredietwaardigheid zijn (fase 
2) Waarvan: Instrumen ­
ten met verminderde 
kredietwaardigheid 
(fase 3)  waarvan: verworven of 
gecreëerde financiële 
activa met verminderde 
kredietwaardigheid  
0196  0197  0950  0951  0952  
Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 2. 
237(c)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
0182  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0183  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0184  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0185  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0186  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0191  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0192  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0193  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/657
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico en voorzieningen  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wij ­
zigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Achterstallig > 5 jaar 
≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  Waarvan: Instrumenten met 
significante toename van het 
kredietrisico sinds de eerste 
opname maar die geen in ­
strumenten met verminderde 
kredietwaardigheid zijn (fase 
2) Waarvan: Instrumen ­
ten met verminderde 
kredietwaardigheid 
(fase 3)  waarvan: verworven of 
gecreëerde financiële 
activa met verminderde 
kredietwaardigheid  
0196  0197  0950  0951  0952  
Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 2. 
237(c)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
0194  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0195  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0196  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0900  Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0903  Waarvan: Door zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0197  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0910  Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)
NL L 97/658 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico en voorzieningen  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wij ­
zigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Achterstallig > 5 jaar 
≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  Waarvan: Instrumenten met 
significante toename van het 
kredietrisico sinds de eerste 
opname maar die geen in ­
strumenten met verminderde 
kredietwaardigheid zijn (fase 
2) Waarvan: Instrumen ­
ten met verminderde 
kredietwaardigheid 
(fase 3)  waarvan: verworven of 
gecreëerde financiële 
activa met verminderde 
kredietwaardigheid  
0196  0197  0950  0951  0952  
Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 2. 
237(c)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
0913  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  
0201  TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE 
SCHULDINSTRUMENTEN DIE EEN BIJZONDERE 
WAARDEVERMINDERING HEBBEN ONDER ­
GAAN MET VERWERKING VAN WAARDEVER ­
ANDERINGEN IN DE OVERIGE ONDERDELEN 
VAN HET TOTAALRESULTAAT OF IN HET EI ­
GEN VERMOGEN  Bijlage V.Deel 2.233(b)  
0211  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0212  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0213  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0214  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/659
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico en voorzieningen  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wij ­
zigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Achterstallig > 5 jaar 
≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  Waarvan: Instrumenten met 
significante toename van het 
kredietrisico sinds de eerste 
opname maar die geen in ­
strumenten met verminderde 
kredietwaardigheid zijn (fase 
2) Waarvan: Instrumen ­
ten met verminderde 
kredietwaardigheid 
(fase 3)  waarvan: verworven of 
gecreëerde financiële 
activa met verminderde 
kredietwaardigheid  
0196  0197  0950  0951  0952  
Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 2. 
237(c)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
0215  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0216  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0221  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0222  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0223  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0224  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0225  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)
NL L 97/660 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico en voorzieningen  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wij ­
zigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Achterstallig > 5 jaar 
≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  Waarvan: Instrumenten met 
significante toename van het 
kredietrisico sinds de eerste 
opname maar die geen in ­
strumenten met verminderde 
kredietwaardigheid zijn (fase 
2) Waarvan: Instrumen ­
ten met verminderde 
kredietwaardigheid 
(fase 3)  waarvan: verworven of 
gecreëerde financiële 
activa met verminderde 
kredietwaardigheid  
0196  0197  0950  0951  0952  
Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 2. 
237(c)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
0226  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0920  Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0923  Waarvan: Door zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0227  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0930  Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0933  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/661
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico en voorzieningen  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wij ­
zigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Achterstallig > 5 jaar 
≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  Waarvan: Instrumenten met 
significante toename van het 
kredietrisico sinds de eerste 
opname maar die geen in ­
strumenten met verminderde 
kredietwaardigheid zijn (fase 
2) Waarvan: Instrumen ­
ten met verminderde 
kredietwaardigheid 
(fase 3)  waarvan: verworven of 
gecreëerde financiële 
activa met verminderde 
kredietwaardigheid  
0196  0197  0950  0951  0952  
Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 2. 
237(c)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
0231  TEGEN STRICTE LOCOM GEWAARDEERDE 
SCHULDINSTRUMENTEN DIE GEEN BIJZON ­
DERE WAARDEVERMINDERING HEBBEN ON ­
DERGAAN MET VERWERKING VAN WAARDE ­
VERANDERINGEN IN WINST OF VERLIES OF IN 
HET EIGEN VERMOGEN  Bijlage V.Deel 2.233(c), 234  
0330  SCHULDINSTRUMENTEN NIET ZIJNDE AANGE ­
HOUDEN VOOR HANDELSDOELEINDEN OF 
VOOR HANDELSDOELEINDEN  Bijlage V.Deel 2.217  
0335  VOOR VERKOOP AANGEHOUDEN SCHULD ­
INSTRUMENTEN  Bijlage V.Deel 2.220  
0340  Verstrekte toegezegde leningen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.102-105, 
113, 116
NL L 97/662 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico en voorzieningen  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wij ­
zigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Achterstallig > 5 jaar 
≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  Waarvan: Instrumenten met 
significante toename van het 
kredietrisico sinds de eerste 
opname maar die geen in ­
strumenten met verminderde 
kredietwaardigheid zijn (fase 
2) Waarvan: Instrumen ­
ten met verminderde 
kredietwaardigheid 
(fase 3)  waarvan: verworven of 
gecreëerde financiële 
activa met verminderde 
kredietwaardigheid  
0196  0197  0950  0951  0952  
Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 2. 
237(c)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
0350  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0360  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0370  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0380  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0390  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0400  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0410  Verstrekte financiële garanties  IFRS 4 Bijlage A; Bijlage I 
VKV; Bijlage V.Deel 1.44(f), 
Deel 2.102-105, 114, 116
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/663
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico en voorzieningen  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wij ­
zigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Achterstallig > 5 jaar 
≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  Waarvan: Instrumenten met 
significante toename van het 
kredietrisico sinds de eerste 
opname maar die geen in ­
strumenten met verminderde 
kredietwaardigheid zijn (fase 
2) Waarvan: Instrumen ­
ten met verminderde 
kredietwaardigheid 
(fase 3)  waarvan: verworven of 
gecreëerde financiële 
activa met verminderde 
kredietwaardigheid  
0196  0197  0950  0951  0952  
Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 2. 
237(c)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
0420  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0430  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0440  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0450  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0460  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0470  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0480  Overige gedane toezeggingen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.102-105, 
115, 116
NL L 97/664 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico en voorzieningen  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wij ­
zigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Achterstallig > 5 jaar 
≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  Waarvan: Instrumenten met 
significante toename van het 
kredietrisico sinds de eerste 
opname maar die geen in ­
strumenten met verminderde 
kredietwaardigheid zijn (fase 
2) Waarvan: Instrumen ­
ten met verminderde 
kredietwaardigheid 
(fase 3)  waarvan: verworven of 
gecreëerde financiële 
activa met verminderde 
kredietwaardigheid  
0196  0197  0950  0951  0952  
Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 2. 
237(c)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
0490  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0500  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0510  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0520  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0530  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0540  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0550  BLOOTSTELLINGEN BUITEN DE BALANSTEL ­
LING  Bijlage V.Deel 2.217
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/665
 Referenties  Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Ontvangen zekerheden m.b.t. 
renderende blootstellingen  Ontvangen zekerheden m.b.t. 
niet-renderende blootstellin ­
gen Financieel financiële garanties 
voor renderende blootstellin ­
gen Financieel financiële garanties 
voor niet-renderende bloot ­
stellingen  
0201  0200  0205  0210  
Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  
0005  Tegoeden bij centrale banken en overige direct 
opvraagbare deposito’s  Bijlage V.Deel 2.2, 3  
0010  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0020  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0030  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0040  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0050  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0060  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)
NL L 97/666 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Ontvangen zekerheden m.b.t. 
renderende blootstellingen  Ontvangen zekerheden m.b.t. 
niet-renderende blootstellin ­
gen Financieel financiële garanties 
voor renderende blootstellin ­
gen Financieel financiële garanties 
voor niet-renderende bloot ­
stellingen  
0201  0200  0205  0210  
Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  
0080  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0090  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0100  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0110  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0120  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0130  Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/667
 Referenties  Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Ontvangen zekerheden m.b.t. 
renderende blootstellingen  Ontvangen zekerheden m.b.t. 
niet-renderende blootstellin ­
gen Financieel financiële garanties 
voor renderende blootstellin ­
gen Financieel financiële garanties 
voor niet-renderende bloot ­
stellingen  
0201  0200  0205  0210  
Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  
0140  Waarvan: Door zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0150  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0160  Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0170  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  
0180  TEGEN KOSTPRIJS OF GEAMORTISEERDE 
KOSTPRIJS GEWAARDEERDE SCHULDINSTRU ­
MENTEN  Bijlage V.Deel 2.233(a)  
0181  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)
NL L 97/668 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Ontvangen zekerheden m.b.t. 
renderende blootstellingen  Ontvangen zekerheden m.b.t. 
niet-renderende blootstellin ­
gen Financieel financiële garanties 
voor renderende blootstellin ­
gen Financieel financiële garanties 
voor niet-renderende bloot ­
stellingen  
0201  0200  0205  0210  
Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  
0182  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0183  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0184  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0185  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0186  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0191  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0192  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0193  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/669
 Referenties  Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Ontvangen zekerheden m.b.t. 
renderende blootstellingen  Ontvangen zekerheden m.b.t. 
niet-renderende blootstellin ­
gen Financieel financiële garanties 
voor renderende blootstellin ­
gen Financieel financiële garanties 
voor niet-renderende bloot ­
stellingen  
0201  0200  0205  0210  
Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  
0194  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0195  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0196  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0900  Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0903  Waarvan: Door zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0197  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0910  Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)
NL L 97/670 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Ontvangen zekerheden m.b.t. 
renderende blootstellingen  Ontvangen zekerheden m.b.t. 
niet-renderende blootstellin ­
gen Financieel financiële garanties 
voor renderende blootstellin ­
gen Financieel financiële garanties 
voor niet-renderende bloot ­
stellingen  
0201  0200  0205  0210  
Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  
0913  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  
0201  TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE 
SCHULDINSTRUMENTEN DIE EEN BIJZONDERE 
WAARDEVERMINDERING HEBBEN ONDER ­
GAAN MET VERWERKING VAN WAARDEVER ­
ANDERINGEN IN DE OVERIGE ONDERDELEN 
VAN HET TOTAALRESULTAAT OF IN HET EI ­
GEN VERMOGEN  Bijlage V.Deel 2.233(b)  
0211  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0212  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0213  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0214  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/671
 Referenties  Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Ontvangen zekerheden m.b.t. 
renderende blootstellingen  Ontvangen zekerheden m.b.t. 
niet-renderende blootstellin ­
gen Financieel financiële garanties 
voor renderende blootstellin ­
gen Financieel financiële garanties 
voor niet-renderende bloot ­
stellingen  
0201  0200  0205  0210  
Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  
0215  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0216  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0221  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0222  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0223  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0224  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0225  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)
NL L 97/672 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Ontvangen zekerheden m.b.t. 
renderende blootstellingen  Ontvangen zekerheden m.b.t. 
niet-renderende blootstellin ­
gen Financieel financiële garanties 
voor renderende blootstellin ­
gen Financieel financiële garanties 
voor niet-renderende bloot ­
stellingen  
0201  0200  0205  0210  
Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  
0226  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0920  Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0923  Waarvan: Door zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0227  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0930  Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0933  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/673
 Referenties  Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Ontvangen zekerheden m.b.t. 
renderende blootstellingen  Ontvangen zekerheden m.b.t. 
niet-renderende blootstellin ­
gen Financieel financiële garanties 
voor renderende blootstellin ­
gen Financieel financiële garanties 
voor niet-renderende bloot ­
stellingen  
0201  0200  0205  0210  
Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  
0231  TEGEN STRICTE LOCOM GEWAARDEERDE 
SCHULDINSTRUMENTEN DIE GEEN BIJZON ­
DERE WAARDEVERMINDERING HEBBEN ON ­
DERGAAN MET VERWERKING VAN WAARDE ­
VERANDERINGEN IN WINST OF VERLIES OF IN 
HET EIGEN VERMOGEN  Bijlage V.Deel 2.233(c), 234  
0330  SCHULDINSTRUMENTEN NIET ZIJNDE AANGE ­
HOUDEN VOOR HANDELSDOELEINDEN OF 
VOOR HANDELSDOELEINDEN  Bijlage V.Deel 2.217  
0335  VOOR VERKOOP AANGEHOUDEN SCHULD ­
INSTRUMENTEN  Bijlage V.Deel 2.220  
0340  Verstrekte toegezegde leningen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.102-105, 
113, 116
NL L 97/674 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Ontvangen zekerheden m.b.t. 
renderende blootstellingen  Ontvangen zekerheden m.b.t. 
niet-renderende blootstellin ­
gen Financieel financiële garanties 
voor renderende blootstellin ­
gen Financieel financiële garanties 
voor niet-renderende bloot ­
stellingen  
0201  0200  0205  0210  
Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  
0350  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0360  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0370  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0380  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0390  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0400  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0410  Verstrekte financiële garanties  IFRS 4 Bijlage A; Bijlage I 
VKV; Bijlage V.Deel 1.44(f), 
Deel 2.102-105, 114, 116
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/675
 Referenties  Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Ontvangen zekerheden m.b.t. 
renderende blootstellingen  Ontvangen zekerheden m.b.t. 
niet-renderende blootstellin ­
gen Financieel financiële garanties 
voor renderende blootstellin ­
gen Financieel financiële garanties 
voor niet-renderende bloot ­
stellingen  
0201  0200  0205  0210  
Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  
0420  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0430  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0440  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0450  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0460  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0470  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0480  Overige gedane toezeggingen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.102-105, 
115, 116
NL L 97/676 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Ontvangen zekerheden m.b.t. 
renderende blootstellingen  Ontvangen zekerheden m.b.t. 
niet-renderende blootstellin ­
gen Financieel financiële garanties 
voor renderende blootstellin ­
gen Financieel financiële garanties 
voor niet-renderende bloot ­
stellingen  
0201  0200  0205  0210  
Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  
0490  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0500  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0510  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0520  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0530  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0540  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0550  BLOOTSTELLINGEN BUITEN DE BALANSTEL ­
LING  Bijlage V.Deel 2.217
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/677  
18.1.  Instromen en uitstromen van niet-renderende blootstellingen - leningen en voorschotten per tegenpartijsector  
Referenties  Brutoboekwaarde van leningen en 
voorschotten  
Instromen naar 
niet-renderende 
blootstellingen  (-) uitstromen van 
niet-renderende 
blootstellingen  
0010  0020  
Bijlage V.Deel 
2.213-216, 224- 
234, 239i, 239iii- 
239vi  Bijlage V.Deel 
2.213-216, 224- 
234, 239i, 239iv- 
239vi  
0010  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0020  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0030  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0040  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0050  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0060  Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt 
a) 
0070  Waarvan: Zakelijk onroerendgoedleningen (CRE-lenin ­
gen) aan kmo’s  Kmo art. 1, lid 2, punt 
a); Bijlage V.Deel 
2.239vii(a), 239ix  
0080  Waarvan: Zakelijk onroerendgoedleningen (CRE-lenin ­
gen) aan niet-financiële vennootschappen niet zijnde 
kmo’s  Bijlage V.Deel 
2.239vii(a), 239ix  
0090  Waarvan: Door zakelijk onroerend goed zekergestelde 
leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vii(b)  
0100  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0110  Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vii(b)  
0120  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
239vii(c)  
0130  LENINGEN EN VOORSCHOTTEN NIET ZIJNDE AANGEHOU ­
DEN VOOR HANDELSDOELEINDEN OF VOOR HANDELS ­
DOELEINDEN  Bijlage V.Deel 2.217  
0140  VOOR VERKOOP AANGEHOUDEN LENINGEN EN VOOR ­
SCHOTTEN  Bijlage V.Deel 2.220  
0150  TOTAAL INSTROMEN/UITSTROMEN
NL L 97/678 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 18.2  Zakelijk onroerendgoedleningen (CRE-leningen) en aanvullende informatie over door onroerend goed gedekte leningen  
Referenties  Brutoboekwaarde  
waarvan: blootstellingen 
met respijtmaatregelen  Renderende  
Niet-achterstallig of 
achterstallig ≤ 30 dagen  Achterstallig > 30 dagen 
≤ 90 dagen  
0010  0020  0030  0040  0050  
Bijlage V.Deel 1.34, Deel 
2.118, 221  Bijlage V.Deel 1.34, Deel 
2. 118, 240-245, 251- 
258  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235 
0010  
Niet-financi ­
ële ven­
nootschap ­
pen  Zakelijk onroerendgoedleningen 
(CRE-leningen) aan kmo’s  Kmo art. 1, lid 2, punt a); Bij ­
lage V.Deel 2.239vi(a), 239vii  
0020  Zakelijk onroerendgoedleningen 
(CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239vi(a), 
239vii  
0030  Door zakelijk onroerend goed ze ­
kergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b)  
0040  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 60 % en 
lager dan of gelijk aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0050  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 80 % en 
lager dan of gelijk aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/679
 Referenties  Brutoboekwaarde  
waarvan: blootstellingen 
met respijtmaatregelen  Renderende  
Niet-achterstallig of 
achterstallig ≤ 30 dagen  Achterstallig > 30 dagen 
≤ 90 dagen  
0010  0020  0030  0040  0050  
Bijlage V.Deel 1.34, Deel 
2.118, 221  Bijlage V.Deel 1.34, Deel 
2. 118, 240-245, 251- 
258  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235 
0060  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0070  
Huishou­
dens  Door niet-zakelijk onroerend goed 
zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b)  
0080  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 60 % en 
lager dan of gelijk aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0090  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 80 % en 
lager dan of gelijk aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0100  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii
NL L 97/680 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Brutoboekwaarde  
Renderende  Niet-renderende  
waarvan: renderende 
blootstellingen met res ­
pijtmaatregelen  Betaling onwaarschijn ­
lijk die niet achterstallig 
zijn of achterstallig ≤ 90 
dagen  Achterstallig > 90 dagen 
≤ 180 dagen  waarvan: Renderende 
respijtblootstellingen op 
proef die, na tot de ca ­
tegorie niet-renderend te 
hebben behoord, zijn 
geherclassificeerd  
0060  0070  0080  0090  0100  
Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 2. 256(b), 
261  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
0010  
Niet-financi ­
ële ven­
nootschap ­
pen  Zakelijk onroerendgoedleningen 
(CRE-leningen) aan kmo’s  Kmo art. 1, lid 2, punt a); Bij ­
lage V.Deel 2.239vi(a), 239vii  
0020  Zakelijk onroerendgoedleningen 
(CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239vi(a), 
239vii  
0030  Door zakelijk onroerend goed ze ­
kergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b)  
0040  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 60 % en 
lager dan of gelijk aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0050  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 80 % en 
lager dan of gelijk aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/681
 Referenties  Brutoboekwaarde  
Renderende  Niet-renderende  
waarvan: renderende 
blootstellingen met res ­
pijtmaatregelen  Betaling onwaarschijn ­
lijk die niet achterstallig 
zijn of achterstallig ≤ 90 
dagen  Achterstallig > 90 dagen 
≤ 180 dagen  waarvan: Renderende 
respijtblootstellingen op 
proef die, na tot de ca ­
tegorie niet-renderend te 
hebben behoord, zijn 
geherclassificeerd  
0060  0070  0080  0090  0100  
Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 2. 256(b), 
261  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
0060  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0070  
Huishou­
dens  Door niet-zakelijk onroerend goed 
zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b)  
0080  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 60 % en 
lager dan of gelijk aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0090  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 80 % en 
lager dan of gelijk aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0100  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii
NL L 97/682 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Brutoboekwaarde  
Niet-renderende  
Achterstallig > 180 
dagen ≤ 1 jaar  Achterstallig > 1 
jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 
jaar ≤ 5 jaar  Achterstallig > 5 
jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 
jaar Waarvan: in wan ­
betaling  
0110  0120  0130  0140  0150  0160  
Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Art. 178 VKV; Bij ­
lage V.Deel 2.237(b)  
0010  
Niet-financi ­
ële ven­
nootschap ­
pen  Zakelijk onroerendgoedleningen 
(CRE-leningen) aan kmo’s  Kmo art. 1, lid 2, punt a); Bij ­
lage V.Deel 2.239vi(a), 239vii  
0020  Zakelijk onroerendgoedleningen 
(CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239vi(a), 
239vii  
0030  Door zakelijk onroerend goed ze ­
kergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b)  
0040  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 60 % en 
lager dan of gelijk aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0050  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 80 % en 
lager dan of gelijk aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/683
 Referenties  Brutoboekwaarde  
Niet-renderende  
Achterstallig > 180 
dagen ≤ 1 jaar  Achterstallig > 1 
jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 
jaar ≤ 5 jaar  Achterstallig > 5 
jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 
jaar Waarvan: in wan ­
betaling  
0110  0120  0130  0140  0150  0160  
Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Art. 178 VKV; Bij ­
lage V.Deel 2.237(b)  
0060  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0070  
Huishou­
dens  Door niet-zakelijk onroerend goed 
zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b)  
0080  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 60 % en 
lager dan of gelijk aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0090  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 80 % en 
lager dan of gelijk aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0100  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii
NL L 97/684 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Brutoboekwaarde  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de 
reële waarde als gevolg van kredietrisico  
Niet-renderende  
Waarvan: Blootstellin ­
gen met respijtmaat ­
regelen  Renderende blootstel ­
lingen -Geaccumu ­
leerde bijzondere 
waardeverminderin ­
gen  Waarvan: Niet-rende ­
rende blootstellingen 
met respijtmaatregelen  Waarvan: Renderende 
blootstellingen met res ­
pijtmaatregelen  
0170  0180  0190  0200  0210  
Bijlage V.Deel 2. 259- 
263  Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 267  Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 207  
0010  
Niet-financi ­
ële ven­
nootschap ­
pen  Zakelijk onroerendgoedleningen 
(CRE-leningen) aan kmo’s  Kmo art. 1, lid 2, punt a); Bij ­
lage V.Deel 2.239vi(a), 239vii  
0020  Zakelijk onroerendgoedleningen 
(CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239vi(a), 
239vii  
0030  Door zakelijk onroerend goed ze ­
kergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b)  
0040  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 60 % en 
lager dan of gelijk aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0050  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 80 % en 
lager dan of gelijk aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/685
 Referenties  Brutoboekwaarde  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de 
reële waarde als gevolg van kredietrisico  
Niet-renderende  
Waarvan: Blootstellin ­
gen met respijtmaat ­
regelen  Renderende blootstel ­
lingen -Geaccumu ­
leerde bijzondere 
waardeverminderin ­
gen  Waarvan: Niet-rende ­
rende blootstellingen 
met respijtmaatregelen  Waarvan: Renderende 
blootstellingen met res ­
pijtmaatregelen  
0170  0180  0190  0200  0210  
Bijlage V.Deel 2. 259- 
263  Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 267  Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 207  
0060  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0070  
Huishou­
dens  Door niet-zakelijk onroerend goed 
zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b)  
0080  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 60 % en 
lager dan of gelijk aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0090  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 80 % en 
lager dan of gelijk aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0100  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii
NL L 97/686 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg 
van kredietrisico  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzi ­
gingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Betaling onwaarschijnlijk die 
niet achterstallig zijn of ach ­
terstallig ≤ 90 dagen  Achterstallig > 90 dagen ≤ 
180 dagen  Achterstallig > 180 dagen ≤ 1 
jaar 
0220  0230  0240  0250  
Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 236, 238  Bijlage V.Deel 2. 236, 238  Bijlage V.Deel 2. 236, 238  
0010  
Niet-financi ­
ële ven­
nootschap ­
pen  Zakelijk onroerendgoedleningen 
(CRE-leningen) aan kmo’s  Kmo art. 1, lid 2, punt a); Bij ­
lage V.Deel 2.239vi(a), 239vii  
0020  Zakelijk onroerendgoedleningen 
(CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239vi(a), 
239vii  
0030  Door zakelijk onroerend goed ze ­
kergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b)  
0040  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 60 % en 
lager dan of gelijk aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0050  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 80 % en 
lager dan of gelijk aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/687
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg 
van kredietrisico  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzi ­
gingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Betaling onwaarschijnlijk die 
niet achterstallig zijn of ach ­
terstallig ≤ 90 dagen  Achterstallig > 90 dagen ≤ 
180 dagen  Achterstallig > 180 dagen ≤ 1 
jaar 
0220  0230  0240  0250  
Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 236, 238  Bijlage V.Deel 2. 236, 238  Bijlage V.Deel 2. 236, 238  
0060  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0070  
Huishou­
dens  Door niet-zakelijk onroerend goed 
zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b)  
0080  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 60 % en 
lager dan of gelijk aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0090  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 80 % en 
lager dan of gelijk aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0100  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii
NL L 97/688 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg 
van kredietrisico  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzi ­
gingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Achterstallig > 1 jaar ≤ 
2 jaar  Achterstallig > 2 jaar ≤ 
5 jaar  Achterstallig > 5 jaar ≤ 
7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  Waarvan: Niet-rende ­
rende blootstellingen 
met respijtmaatregelen  
0260  0270  0280  0290  0300  
Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  Bijlage V.Deel 2. 207  
0010  
Niet-financi ­
ële ven­
nootschap ­
pen  Zakelijk onroerendgoedleningen 
(CRE-leningen) aan kmo’s  Kmo art. 1, lid 2, punt a); Bij ­
lage V.Deel 2.239vi(a), 239vii  
0020  Zakelijk onroerendgoedleningen 
(CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239vi(a), 
239vii  
0030  Door zakelijk onroerend goed ze ­
kergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b)  
0040  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 60 % en 
lager dan of gelijk aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0050  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 80 % en 
lager dan of gelijk aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/689
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg 
van kredietrisico  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzi ­
gingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Achterstallig > 1 jaar ≤ 
2 jaar  Achterstallig > 2 jaar ≤ 
5 jaar  Achterstallig > 5 jaar ≤ 
7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  Waarvan: Niet-rende ­
rende blootstellingen 
met respijtmaatregelen  
0260  0270  0280  0290  0300  
Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  Bijlage V.Deel 2. 207  
0060  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0070  
Huishou­
dens  Door niet-zakelijk onroerend goed 
zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b)  
0080  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 60 % en 
lager dan of gelijk aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0090  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 80 % en 
lager dan of gelijk aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0100  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii
NL L 97/690 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Ontvangen zekerheden m.b.t. 
renderende blootstellingen  Ontvangen zekerheden m.b.t. 
niet-renderende blootstellingen  Financieel financiële garanties 
voor renderende blootstellin ­
gen Financieel financiële garanties 
voor niet-renderende bloot ­
stellingen  
0310  0320  0330  0340  
Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  
0010  
Niet-financi ­
ële ven­
nootschap ­
pen  Zakelijk onroerendgoedleningen 
(CRE-leningen) aan kmo’s  Kmo art. 1, lid 2, punt a); Bij ­
lage V.Deel 2.239vi(a), 239vii  
0020  Zakelijk onroerendgoedleningen 
(CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239vi(a), 
239vii  
0030  Door zakelijk onroerend goed ze ­
kergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b)  
0040  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 60 % en 
lager dan of gelijk aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0050  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 80 % en 
lager dan of gelijk aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/691
 Referenties  Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Ontvangen zekerheden m.b.t. 
renderende blootstellingen  Ontvangen zekerheden m.b.t. 
niet-renderende blootstellingen  Financieel financiële garanties 
voor renderende blootstellin ­
gen Financieel financiële garanties 
voor niet-renderende bloot ­
stellingen  
0310  0320  0330  0340  
Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  
0060  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0070  
Huishou­
dens  Door niet-zakelijk onroerend goed 
zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b)  
0080  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 60 % en 
lager dan of gelijk aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0090  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 80 % en 
lager dan of gelijk aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii  
0100  Waarvan: Leningen met een 
LTV-ratio hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vi(b), 239viii
NL L 97/692 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 19. Informatie over respijtblootstellingen  
Referenties  Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen  
Renderende blootstellingen met respijtmaatregelen  
Instrumenten met wijzigingen 
in de voorwaarden  Herfinanciering  waarvan: Renderende respijt ­
blootstellingen op proef die, na 
tot de categorie niet-renderend 
te hebben behoord, zijn geher ­
classificeerd  
0010  0020  0030  0040  0050  
Art. 47 ter, leden 1 en 2, 
VKV; Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 2. 118, 240- 
245, 251-258  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-261  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.240, 266  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 244, 265- 
266  Art. 47 bis, lid 7, VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 256, 261  
0005  Tegoeden bij centrale banken 
en overige direct opvraagbare 
deposito’s  Bijlage V.Deel 2.2, 3  
0010  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0020  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0030  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0040  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0050  Andere financiële vennoot ­
schappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/693
 Referenties  Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen  
Renderende blootstellingen met respijtmaatregelen  
Instrumenten met wijzigingen 
in de voorwaarden  Herfinanciering  waarvan: Renderende respijt ­
blootstellingen op proef die, na 
tot de categorie niet-renderend 
te hebben behoord, zijn geher ­
classificeerd  
0010  0020  0030  0040  0050  
Art. 47 ter, leden 1 en 2, 
VKV; Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 2. 118, 240- 
245, 251-258  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-261  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.240, 266  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 244, 265- 
266  Art. 47 bis, lid 7, VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 256, 261  
0060  Niet-financiële vennootschap ­
pen Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0080  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0090  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0100  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0110  Andere financiële vennoot ­
schappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0120  Niet-financiële vennootschap ­
pen Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0130  Waarvan: Kleine en middel ­
grote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)
NL L 97/694 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen  
Renderende blootstellingen met respijtmaatregelen  
Instrumenten met wijzigingen 
in de voorwaarden  Herfinanciering  waarvan: Renderende respijt ­
blootstellingen op proef die, na 
tot de categorie niet-renderend 
te hebben behoord, zijn geher ­
classificeerd  
0010  0020  0030  0040  0050  
Art. 47 ter, leden 1 en 2, 
VKV; Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 2. 118, 240- 
245, 251-258  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-261  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.240, 266  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 244, 265- 
266  Art. 47 bis, lid 7, VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 256, 261  
0140  Waarvan: Door zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde 
leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0150  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0160  Waarvan: Door niet-zakelijk 
onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0170  Waarvan: Consumptief kre ­
diet Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i(b)  
0180  TEGEN KOSTPRIJS OF GE ­
AMORTISEERDE KOSTPRIJS 
GEWAARDEERDE SCHULD ­
INSTRUMENTEN  Bijlage V.Deel 2.249(a)  
0181  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/695
 Referenties  Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen  
Renderende blootstellingen met respijtmaatregelen  
Instrumenten met wijzigingen 
in de voorwaarden  Herfinanciering  waarvan: Renderende respijt ­
blootstellingen op proef die, na 
tot de categorie niet-renderend 
te hebben behoord, zijn geher ­
classificeerd  
0010  0020  0030  0040  0050  
Art. 47 ter, leden 1 en 2, 
VKV; Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 2. 118, 240- 
245, 251-258  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-261  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.240, 266  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 244, 265- 
266  Art. 47 bis, lid 7, VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 256, 261  
0182  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0183  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0184  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0185  Andere financiële vennoot ­
schappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0186  Niet-financiële vennootschap ­
pen Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0191  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)
NL L 97/696 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen  
Renderende blootstellingen met respijtmaatregelen  
Instrumenten met wijzigingen 
in de voorwaarden  Herfinanciering  waarvan: Renderende respijt ­
blootstellingen op proef die, na 
tot de categorie niet-renderend 
te hebben behoord, zijn geher ­
classificeerd  
0010  0020  0030  0040  0050  
Art. 47 ter, leden 1 en 2, 
VKV; Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 2. 118, 240- 
245, 251-258  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-261  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.240, 266  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 244, 265- 
266  Art. 47 bis, lid 7, VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 256, 261  
0192  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0193  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0194  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0195  Andere financiële vennoot ­
schappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0196  Niet-financiële vennootschap ­
pen Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0900  Waarvan: Kleine en middel ­
grote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/697
 Referenties  Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen  
Renderende blootstellingen met respijtmaatregelen  
Instrumenten met wijzigingen 
in de voorwaarden  Herfinanciering  waarvan: Renderende respijt ­
blootstellingen op proef die, na 
tot de categorie niet-renderend 
te hebben behoord, zijn geher ­
classificeerd  
0010  0020  0030  0040  0050  
Art. 47 ter, leden 1 en 2, 
VKV; Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 2. 118, 240- 
245, 251-258  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-261  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.240, 266  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 244, 265- 
266  Art. 47 bis, lid 7, VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 256, 261  
0903  Waarvan: Door zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde 
leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0197  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0910  Waarvan: Door niet-zakelijk 
onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0913  Waarvan: Consumptief kre ­
diet Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i(b)  
0201  TEGEN REËLE WAARDE GE ­
WAARDEERDE SCHULD ­
INSTRUMENTEN DIE EEN BIJ ­
ZONDERE WAARDEVERMIN ­
DERING HEBBEN ONDER ­
GAAN MET VERWERKING 
VAN WAARDEVERANDERIN ­
GEN IN DE OVERIGE ON ­
DERDELEN VAN HET TO ­
TAALRESULTAAT OF IN 
HET EIGEN VERMOGEN  Bijlage V.Deel 2.249(b)
NL L 97/698 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen  
Renderende blootstellingen met respijtmaatregelen  
Instrumenten met wijzigingen 
in de voorwaarden  Herfinanciering  waarvan: Renderende respijt ­
blootstellingen op proef die, na 
tot de categorie niet-renderend 
te hebben behoord, zijn geher ­
classificeerd  
0010  0020  0030  0040  0050  
Art. 47 ter, leden 1 en 2, 
VKV; Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 2. 118, 240- 
245, 251-258  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-261  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.240, 266  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 244, 265- 
266  Art. 47 bis, lid 7, VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 256, 261  
0211  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0212  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0213  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0214  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0215  Andere financiële vennoot ­
schappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0216  Niet-financiële vennootschap ­
pen Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0221  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0222  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0223  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0224  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/699
 Referenties  Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen  
Renderende blootstellingen met respijtmaatregelen  
Instrumenten met wijzigingen 
in de voorwaarden  Herfinanciering  waarvan: Renderende respijt ­
blootstellingen op proef die, na 
tot de categorie niet-renderend 
te hebben behoord, zijn geher ­
classificeerd  
0010  0020  0030  0040  0050  
Art. 47 ter, leden 1 en 2, 
VKV; Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 2. 118, 240- 
245, 251-258  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-261  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.240, 266  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 244, 265- 
266  Art. 47 bis, lid 7, VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 256, 261  
0225  Andere financiële vennoot ­
schappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0226  Niet-financiële vennootschap ­
pen Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0920  Waarvan: Kleine en middel ­
grote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0923  Waarvan: Door zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde 
leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0227  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0930  Waarvan: Door niet-zakelijk 
onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0933  Waarvan: Consumptief kre ­
diet Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i(b)
NL L 97/700 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen  
Renderende blootstellingen met respijtmaatregelen  
Instrumenten met wijzigingen 
in de voorwaarden  Herfinanciering  waarvan: Renderende respijt ­
blootstellingen op proef die, na 
tot de categorie niet-renderend 
te hebben behoord, zijn geher ­
classificeerd  
0010  0020  0030  0040  0050  
Art. 47 ter, leden 1 en 2, 
VKV; Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 2. 118, 240- 
245, 251-258  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-261  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.240, 266  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 244, 265- 
266  Art. 47 bis, lid 7, VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 256, 261  
0231  TEGEN STRICTE LOCOM GE ­
WAARDEERDE SCHULD ­
INSTRUMENTEN DIE GEEN 
BIJZONDERE WAARDEVER ­
MINDERING HEBBEN ON ­
DERGAAN MET VERWER ­
KING VAN WAARDEVER ­
ANDERINGEN IN WINST OF 
VERLIES OF IN HET EIGEN 
VERMOGEN  Bijlage V.Deel 2.249  
0330  SCHULDINSTRUMENTEN 
NIET ZIJNDE AANGEHOU ­
DEN VOOR HANDELSDOEL ­
EINDEN OF VOOR HAN ­
DELSDOELEINDEN  Bijlage V.Deel 2.246  
0335  VOOR VERKOOP AANGE ­
HOUDEN SCHULDINSTRU ­
MENTEN  Bijlage V.Deel 2.247  
0340  Verstrekte toegezegde leningen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.102-105, 113, 
116, 246
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/701
 Referenties  Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen  
Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen  
Instrumenten met wijzigin ­
gen in de voorwaarden  Herfinanciering  waarvan: In wanbe ­
taling  waarvan: Met bij ­
zondere waardever ­
mindering  waarvan: Verlening van res ­
pijtmaatregelen t.a.v. bloot ­
stellingen die voorafgaand 
aan de respijtverlening niet- 
renderend waren  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Bijlage V.Deel 2. 
259-263  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.240, 266  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage V.Deel 
2. 240, 244, 265- 
266  Art. 178 VKV; Bij ­
lage V.Deel 2.264(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.264(a)  Art. 47 ter, lid 2, punt c), 
VKV; Bijlage V.Deel 2. 231, 
263 
0005  Tegoeden bij centrale banken 
en overige direct opvraagbare 
deposito’s  Bijlage V.Deel 2.2, 3  
0010  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0020  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0030  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0040  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0050  Andere financiële vennoot ­
schappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)
NL L 97/702 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen  
Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen  
Instrumenten met wijzigin ­
gen in de voorwaarden  Herfinanciering  waarvan: In wanbe ­
taling  waarvan: Met bij ­
zondere waardever ­
mindering  waarvan: Verlening van res ­
pijtmaatregelen t.a.v. bloot ­
stellingen die voorafgaand 
aan de respijtverlening niet- 
renderend waren  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Bijlage V.Deel 2. 
259-263  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.240, 266  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage V.Deel 
2. 240, 244, 265- 
266  Art. 178 VKV; Bij ­
lage V.Deel 2.264(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.264(a)  Art. 47 ter, lid 2, punt c), 
VKV; Bijlage V.Deel 2. 231, 
263 
0060  Niet-financiële vennootschap ­
pen Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0080  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0090  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0100  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0110  Andere financiële vennoot ­
schappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0120  Niet-financiële vennootschap ­
pen Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0130  Waarvan: Kleine en middel ­
grote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/703
 Referenties  Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen  
Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen  
Instrumenten met wijzigin ­
gen in de voorwaarden  Herfinanciering  waarvan: In wanbe ­
taling  waarvan: Met bij ­
zondere waardever ­
mindering  waarvan: Verlening van res ­
pijtmaatregelen t.a.v. bloot ­
stellingen die voorafgaand 
aan de respijtverlening niet- 
renderend waren  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Bijlage V.Deel 2. 
259-263  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.240, 266  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage V.Deel 
2. 240, 244, 265- 
266  Art. 178 VKV; Bij ­
lage V.Deel 2.264(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.264(a)  Art. 47 ter, lid 2, punt c), 
VKV; Bijlage V.Deel 2. 231, 
263 
0140  Waarvan: Door zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde 
leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0150  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0160  Waarvan: Door niet-zakelijk 
onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0170  Waarvan: Consumptief kre ­
diet Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i(b)  
0180  TEGEN KOSTPRIJS OF GE ­
AMORTISEERDE KOSTPRIJS 
GEWAARDEERDE SCHULD ­
INSTRUMENTEN  Bijlage V.Deel 2.249(a)  
0181  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)
NL L 97/704 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen  
Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen  
Instrumenten met wijzigin ­
gen in de voorwaarden  Herfinanciering  waarvan: In wanbe ­
taling  waarvan: Met bij ­
zondere waardever ­
mindering  waarvan: Verlening van res ­
pijtmaatregelen t.a.v. bloot ­
stellingen die voorafgaand 
aan de respijtverlening niet- 
renderend waren  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Bijlage V.Deel 2. 
259-263  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.240, 266  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage V.Deel 
2. 240, 244, 265- 
266  Art. 178 VKV; Bij ­
lage V.Deel 2.264(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.264(a)  Art. 47 ter, lid 2, punt c), 
VKV; Bijlage V.Deel 2. 231, 
263 
0182  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0183  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0184  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0185  Andere financiële vennoot ­
schappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0186  Niet-financiële vennootschap ­
pen Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0191  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/705
 Referenties  Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen  
Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen  
Instrumenten met wijzigin ­
gen in de voorwaarden  Herfinanciering  waarvan: In wanbe ­
taling  waarvan: Met bij ­
zondere waardever ­
mindering  waarvan: Verlening van res ­
pijtmaatregelen t.a.v. bloot ­
stellingen die voorafgaand 
aan de respijtverlening niet- 
renderend waren  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Bijlage V.Deel 2. 
259-263  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.240, 266  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage V.Deel 
2. 240, 244, 265- 
266  Art. 178 VKV; Bij ­
lage V.Deel 2.264(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.264(a)  Art. 47 ter, lid 2, punt c), 
VKV; Bijlage V.Deel 2. 231, 
263 
0192  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0193  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0194  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0195  Andere financiële vennoot ­
schappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0196  Niet-financiële vennootschap ­
pen Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0900  Waarvan: Kleine en middel ­
grote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)
NL L 97/706 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen  
Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen  
Instrumenten met wijzigin ­
gen in de voorwaarden  Herfinanciering  waarvan: In wanbe ­
taling  waarvan: Met bij ­
zondere waardever ­
mindering  waarvan: Verlening van res ­
pijtmaatregelen t.a.v. bloot ­
stellingen die voorafgaand 
aan de respijtverlening niet- 
renderend waren  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Bijlage V.Deel 2. 
259-263  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.240, 266  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage V.Deel 
2. 240, 244, 265- 
266  Art. 178 VKV; Bij ­
lage V.Deel 2.264(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.264(a)  Art. 47 ter, lid 2, punt c), 
VKV; Bijlage V.Deel 2. 231, 
263 
0903  Waarvan: Door zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde 
leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0197  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0910  Waarvan: Door niet-zakelijk 
onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0913  Waarvan: Consumptief kre ­
diet Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i(b)  
0201  TEGEN REËLE WAARDE GE ­
WAARDEERDE SCHULD ­
INSTRUMENTEN DIE EEN BIJ ­
ZONDERE WAARDEVERMIN ­
DERING HEBBEN ONDER ­
GAAN MET VERWERKING 
VAN WAARDEVERANDERIN ­
GEN IN DE OVERIGE ON ­
DERDELEN VAN HET TO ­
TAALRESULTAAT OF IN 
HET EIGEN VERMOGEN  Bijlage V.Deel 2.249(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/707
 Referenties  Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen  
Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen  
Instrumenten met wijzigin ­
gen in de voorwaarden  Herfinanciering  waarvan: In wanbe ­
taling  waarvan: Met bij ­
zondere waardever ­
mindering  waarvan: Verlening van res ­
pijtmaatregelen t.a.v. bloot ­
stellingen die voorafgaand 
aan de respijtverlening niet- 
renderend waren  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Bijlage V.Deel 2. 
259-263  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.240, 266  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage V.Deel 
2. 240, 244, 265- 
266  Art. 178 VKV; Bij ­
lage V.Deel 2.264(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.264(a)  Art. 47 ter, lid 2, punt c), 
VKV; Bijlage V.Deel 2. 231, 
263 
0211  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0212  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0213  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0214  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0215  Andere financiële vennoot ­
schappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0216  Niet-financiële vennootschap ­
pen Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0221  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0222  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0223  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0224  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)
NL L 97/708 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen  
Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen  
Instrumenten met wijzigin ­
gen in de voorwaarden  Herfinanciering  waarvan: In wanbe ­
taling  waarvan: Met bij ­
zondere waardever ­
mindering  waarvan: Verlening van res ­
pijtmaatregelen t.a.v. bloot ­
stellingen die voorafgaand 
aan de respijtverlening niet- 
renderend waren  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Bijlage V.Deel 2. 
259-263  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.240, 266  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage V.Deel 
2. 240, 244, 265- 
266  Art. 178 VKV; Bij ­
lage V.Deel 2.264(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.264(a)  Art. 47 ter, lid 2, punt c), 
VKV; Bijlage V.Deel 2. 231, 
263 
0225  Andere financiële vennoot ­
schappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0226  Niet-financiële vennootschap ­
pen Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0920  Waarvan: Kleine en middel ­
grote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0923  Waarvan: Door zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde 
leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0227  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0930  Waarvan: Door niet-zakelijk 
onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0933  Waarvan: Consumptief kre ­
diet Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/709
 Referenties  Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen  
Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen  
Instrumenten met wijzigin ­
gen in de voorwaarden  Herfinanciering  waarvan: In wanbe ­
taling  waarvan: Met bij ­
zondere waardever ­
mindering  waarvan: Verlening van res ­
pijtmaatregelen t.a.v. bloot ­
stellingen die voorafgaand 
aan de respijtverlening niet- 
renderend waren  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Bijlage V.Deel 2. 
259-263  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.240, 266  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage V.Deel 
2. 240, 244, 265- 
266  Art. 178 VKV; Bij ­
lage V.Deel 2.264(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.264(a)  Art. 47 ter, lid 2, punt c), 
VKV; Bijlage V.Deel 2. 231, 
263 
0231  TEGEN STRICTE LOCOM GE ­
WAARDEERDE SCHULD ­
INSTRUMENTEN DIE GEEN 
BIJZONDERE WAARDEVER ­
MINDERING HEBBEN ON ­
DERGAAN MET VERWER ­
KING VAN WAARDEVER ­
ANDERINGEN IN WINST OF 
VERLIES OF IN HET EIGEN 
VERMOGEN  Bijlage V.Deel 2.249  
0330  SCHULDINSTRUMENTEN 
NIET ZIJNDE AANGEHOU ­
DEN VOOR HANDELSDOEL ­
EINDEN OF VOOR HAN ­
DELSDOELEINDEN  Bijlage V.Deel 2.246  
0335  VOOR VERKOOP AANGE ­
HOUDEN SCHULDINSTRU ­
MENTEN  Bijlage V.Deel 2.247  
0340  Verstrekte toegezegde leningen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.102-105, 113, 
116, 246
NL L 97/710 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietris ico 
en voorzieningen  
Renderende blootstellin ­
gen met respijtmaatrege ­
len - Geaccumuleerde 
bijzondere waardever ­
mindering en voorzie ­
ningen  Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen - Geaccumuleerde bijzon ­
dere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in reële waarde 
als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Instrumenten met wijzigin ­
gen in de voorwaarden  Herfinanciering  
0120  0130  0140  0150  0160  
Bijlage V.Deel 2. 267  Bijlage V.Deel 2. 207  Bijlage V.Deel 2. 207  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 267  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 244, 267  
0005  Tegoeden bij centrale banken 
en overige direct opvraagbare 
deposito’s  Bijlage V.Deel 2.2, 3  
0010  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0020  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0030  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0040  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0050  Andere financiële vennoot ­
schappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/711
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietris ico 
en voorzieningen  
Renderende blootstellin ­
gen met respijtmaatrege ­
len - Geaccumuleerde 
bijzondere waardever ­
mindering en voorzie ­
ningen  Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen - Geaccumuleerde bijzon ­
dere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in reële waarde 
als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Instrumenten met wijzigin ­
gen in de voorwaarden  Herfinanciering  
0120  0130  0140  0150  0160  
Bijlage V.Deel 2. 267  Bijlage V.Deel 2. 207  Bijlage V.Deel 2. 207  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 267  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 244, 267  
0060  Niet-financiële vennootschap ­
pen Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0080  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0090  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0100  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0110  Andere financiële vennoot ­
schappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0120  Niet-financiële vennootschap ­
pen Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0130  Waarvan: Kleine en middel ­
grote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)
NL L 97/712 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietris ico 
en voorzieningen  
Renderende blootstellin ­
gen met respijtmaatrege ­
len - Geaccumuleerde 
bijzondere waardever ­
mindering en voorzie ­
ningen  Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen - Geaccumuleerde bijzon ­
dere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in reële waarde 
als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Instrumenten met wijzigin ­
gen in de voorwaarden  Herfinanciering  
0120  0130  0140  0150  0160  
Bijlage V.Deel 2. 267  Bijlage V.Deel 2. 207  Bijlage V.Deel 2. 207  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 267  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 244, 267  
0140  Waarvan: Door zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde 
leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0150  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0160  Waarvan: Door niet-zakelijk 
onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0170  Waarvan: Consumptief kre ­
diet Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i(b)  
0180  TEGEN KOSTPRIJS OF GE ­
AMORTISEERDE KOSTPRIJS 
GEWAARDEERDE SCHULD ­
INSTRUMENTEN  Bijlage V.Deel 2.249(a)  
0181  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/713
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietris ico 
en voorzieningen  
Renderende blootstellin ­
gen met respijtmaatrege ­
len - Geaccumuleerde 
bijzondere waardever ­
mindering en voorzie ­
ningen  Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen - Geaccumuleerde bijzon ­
dere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in reële waarde 
als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Instrumenten met wijzigin ­
gen in de voorwaarden  Herfinanciering  
0120  0130  0140  0150  0160  
Bijlage V.Deel 2. 267  Bijlage V.Deel 2. 207  Bijlage V.Deel 2. 207  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 267  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 244, 267  
0182  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0183  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0184  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0185  Andere financiële vennoot ­
schappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0186  Niet-financiële vennootschap ­
pen Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0191  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)
NL L 97/714 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietris ico 
en voorzieningen  
Renderende blootstellin ­
gen met respijtmaatrege ­
len - Geaccumuleerde 
bijzondere waardever ­
mindering en voorzie ­
ningen  Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen - Geaccumuleerde bijzon ­
dere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in reële waarde 
als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Instrumenten met wijzigin ­
gen in de voorwaarden  Herfinanciering  
0120  0130  0140  0150  0160  
Bijlage V.Deel 2. 267  Bijlage V.Deel 2. 207  Bijlage V.Deel 2. 207  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 267  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 244, 267  
0192  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0193  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0194  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0195  Andere financiële vennoot ­
schappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0196  Niet-financiële vennootschap ­
pen Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0900  Waarvan: Kleine en middel ­
grote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/715
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietris ico 
en voorzieningen  
Renderende blootstellin ­
gen met respijtmaatrege ­
len - Geaccumuleerde 
bijzondere waardever ­
mindering en voorzie ­
ningen  Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen - Geaccumuleerde bijzon ­
dere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in reële waarde 
als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Instrumenten met wijzigin ­
gen in de voorwaarden  Herfinanciering  
0120  0130  0140  0150  0160  
Bijlage V.Deel 2. 267  Bijlage V.Deel 2. 207  Bijlage V.Deel 2. 207  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 267  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 244, 267  
0903  Waarvan: Door zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde 
leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0197  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0910  Waarvan: Door niet-zakelijk 
onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0913  Waarvan: Consumptief kre ­
diet Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i(b)  
0201  TEGEN REËLE WAARDE GE ­
WAARDEERDE SCHULD ­
INSTRUMENTEN DIE EEN BIJ ­
ZONDERE WAARDEVERMIN ­
DERING HEBBEN ONDER ­
GAAN MET VERWERKING 
VAN WAARDEVERANDERIN ­
GEN IN DE OVERIGE ON ­
DERDELEN VAN HET TO ­
TAALRESULTAAT OF IN 
HET EIGEN VERMOGEN  Bijlage V.Deel 2.249(b)
NL L 97/716 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietris ico 
en voorzieningen  
Renderende blootstellin ­
gen met respijtmaatrege ­
len - Geaccumuleerde 
bijzondere waardever ­
mindering en voorzie ­
ningen  Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen - Geaccumuleerde bijzon ­
dere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in reële waarde 
als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Instrumenten met wijzigin ­
gen in de voorwaarden  Herfinanciering  
0120  0130  0140  0150  0160  
Bijlage V.Deel 2. 267  Bijlage V.Deel 2. 207  Bijlage V.Deel 2. 207  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 267  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 244, 267  
0211  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0212  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0213  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0214  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0215  Andere financiële vennoot ­
schappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0216  Niet-financiële vennootschap ­
pen Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0221  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0222  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0223  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0224  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/717
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietris ico 
en voorzieningen  
Renderende blootstellin ­
gen met respijtmaatrege ­
len - Geaccumuleerde 
bijzondere waardever ­
mindering en voorzie ­
ningen  Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen - Geaccumuleerde bijzon ­
dere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in reële waarde 
als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Instrumenten met wijzigin ­
gen in de voorwaarden  Herfinanciering  
0120  0130  0140  0150  0160  
Bijlage V.Deel 2. 267  Bijlage V.Deel 2. 207  Bijlage V.Deel 2. 207  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 267  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 244, 267  
0225  Andere financiële vennoot ­
schappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0226  Niet-financiële vennootschap ­
pen Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0920  Waarvan: Kleine en middel ­
grote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0923  Waarvan: Door zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde 
leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0227  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0930  Waarvan: Door niet-zakelijk 
onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0933  Waarvan: Consumptief kre ­
diet Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i(b)
NL L 97/718 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietris ico 
en voorzieningen  
Renderende blootstellin ­
gen met respijtmaatrege ­
len - Geaccumuleerde 
bijzondere waardever ­
mindering en voorzie ­
ningen  Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen - Geaccumuleerde bijzon ­
dere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in reële waarde 
als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Instrumenten met wijzigin ­
gen in de voorwaarden  Herfinanciering  
0120  0130  0140  0150  0160  
Bijlage V.Deel 2. 267  Bijlage V.Deel 2. 207  Bijlage V.Deel 2. 207  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 267  Art. 47 ter, lid 1, VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 244, 267  
0231  TEGEN STRICTE LOCOM GE ­
WAARDEERDE SCHULD ­
INSTRUMENTEN DIE GEEN 
BIJZONDERE WAARDEVER ­
MINDERING HEBBEN ON ­
DERGAAN MET VERWER ­
KING VAN WAARDEVER ­
ANDERINGEN IN WINST OF 
VERLIES OF IN HET EIGEN 
VERMOGEN  Bijlage V.Deel 2.249  
0330  SCHULDINSTRUMENTEN 
NIET ZIJNDE AANGEHOU ­
DEN VOOR HANDELSDOEL ­
EINDEN OF VOOR HAN ­
DELSDOELEINDEN  Bijlage V.Deel 2.246  
0335  VOOR VERKOOP AANGE ­
HOUDEN SCHULDINSTRU ­
MENTEN  Bijlage V.Deel 2.247  
0340  Verstrekte toegezegde leningen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.102-105, 113, 
116, 246
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/719
 Referenties  Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Ontvangen zekerheden m.b.t. blootstellingen met respijtmaatregelen  Financieel financiële garanties voor blootstellingen met respijtmaatrege ­
len 
Waarvan: Ontvangen zekerheden m.b.t. 
niet-renderende blootstellingen met res ­
pijtmaatregelen  Waarvan: Financieel ontvangen garanties 
m.b.t. niet-renderende blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
0170  0175  0180  0185  
Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  
0005  Tegoeden bij centrale banken 
en overige direct opvraagbare 
deposito’s  Bijlage V.Deel 2.2, 3  
0010  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0020  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0030  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0040  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0050  Andere financiële vennoot ­
schappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)
NL L 97/720 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Ontvangen zekerheden m.b.t. blootstellingen met respijtmaatregelen  Financieel financiële garanties voor blootstellingen met respijtmaatrege ­
len 
Waarvan: Ontvangen zekerheden m.b.t. 
niet-renderende blootstellingen met res ­
pijtmaatregelen  Waarvan: Financieel ontvangen garanties 
m.b.t. niet-renderende blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
0170  0175  0180  0185  
Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  
0060  Niet-financiële vennootschap ­
pen Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0080  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0090  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0100  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0110  Andere financiële vennoot ­
schappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0120  Niet-financiële vennootschap ­
pen Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0130  Waarvan: Kleine en middel ­
grote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/721
 Referenties  Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Ontvangen zekerheden m.b.t. blootstellingen met respijtmaatregelen  Financieel financiële garanties voor blootstellingen met respijtmaatrege ­
len 
Waarvan: Ontvangen zekerheden m.b.t. 
niet-renderende blootstellingen met res ­
pijtmaatregelen  Waarvan: Financieel ontvangen garanties 
m.b.t. niet-renderende blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
0170  0175  0180  0185  
Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  
0140  Waarvan: Door zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde 
leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0150  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0160  Waarvan: Door niet-zakelijk 
onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0170  Waarvan: Consumptief kre ­
diet Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i(b)  
0180  TEGEN KOSTPRIJS OF GE ­
AMORTISEERDE KOSTPRIJS 
GEWAARDEERDE SCHULD ­
INSTRUMENTEN  Bijlage V.Deel 2.249(a)  
0181  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)
NL L 97/722 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Ontvangen zekerheden m.b.t. blootstellingen met respijtmaatregelen  Financieel financiële garanties voor blootstellingen met respijtmaatrege ­
len 
Waarvan: Ontvangen zekerheden m.b.t. 
niet-renderende blootstellingen met res ­
pijtmaatregelen  Waarvan: Financieel ontvangen garanties 
m.b.t. niet-renderende blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
0170  0175  0180  0185  
Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  
0182  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0183  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0184  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0185  Andere financiële vennoot ­
schappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0186  Niet-financiële vennootschap ­
pen Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0191  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/723
 Referenties  Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Ontvangen zekerheden m.b.t. blootstellingen met respijtmaatregelen  Financieel financiële garanties voor blootstellingen met respijtmaatrege ­
len 
Waarvan: Ontvangen zekerheden m.b.t. 
niet-renderende blootstellingen met res ­
pijtmaatregelen  Waarvan: Financieel ontvangen garanties 
m.b.t. niet-renderende blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
0170  0175  0180  0185  
Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  
0192  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0193  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0194  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0195  Andere financiële vennoot ­
schappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0196  Niet-financiële vennootschap ­
pen Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0900  Waarvan: Kleine en middel ­
grote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)
NL L 97/724 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Ontvangen zekerheden m.b.t. blootstellingen met respijtmaatregelen  Financieel financiële garanties voor blootstellingen met respijtmaatrege ­
len 
Waarvan: Ontvangen zekerheden m.b.t. 
niet-renderende blootstellingen met res ­
pijtmaatregelen  Waarvan: Financieel ontvangen garanties 
m.b.t. niet-renderende blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
0170  0175  0180  0185  
Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  
0903  Waarvan: Door zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde 
leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0197  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0910  Waarvan: Door niet-zakelijk 
onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0913  Waarvan: Consumptief kre ­
diet Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i(b)  
0201  TEGEN REËLE WAARDE GE ­
WAARDEERDE SCHULD ­
INSTRUMENTEN DIE EEN BIJ ­
ZONDERE WAARDEVERMIN ­
DERING HEBBEN ONDER ­
GAAN MET VERWERKING 
VAN WAARDEVERANDERIN ­
GEN IN DE OVERIGE ON ­
DERDELEN VAN HET TO ­
TAALRESULTAAT OF IN 
HET EIGEN VERMOGEN  Bijlage V.Deel 2.249(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/725
 Referenties  Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Ontvangen zekerheden m.b.t. blootstellingen met respijtmaatregelen  Financieel financiële garanties voor blootstellingen met respijtmaatrege ­
len 
Waarvan: Ontvangen zekerheden m.b.t. 
niet-renderende blootstellingen met res ­
pijtmaatregelen  Waarvan: Financieel ontvangen garanties 
m.b.t. niet-renderende blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
0170  0175  0180  0185  
Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  
0211  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0212  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0213  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0214  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0215  Andere financiële vennoot ­
schappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0216  Niet-financiële vennootschap ­
pen Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0221  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0222  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0223  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0224  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)
NL L 97/726 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Ontvangen zekerheden m.b.t. blootstellingen met respijtmaatregelen  Financieel financiële garanties voor blootstellingen met respijtmaatrege ­
len 
Waarvan: Ontvangen zekerheden m.b.t. 
niet-renderende blootstellingen met res ­
pijtmaatregelen  Waarvan: Financieel ontvangen garanties 
m.b.t. niet-renderende blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
0170  0175  0180  0185  
Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  
0225  Andere financiële vennoot ­
schappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0226  Niet-financiële vennootschap ­
pen Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0920  Waarvan: Kleine en middel ­
grote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0923  Waarvan: Door zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde 
leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0227  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0930  Waarvan: Door niet-zakelijk 
onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0933  Waarvan: Consumptief kre ­
diet Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/727
 Referenties  Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Ontvangen zekerheden m.b.t. blootstellingen met respijtmaatregelen  Financieel financiële garanties voor blootstellingen met respijtmaatrege ­
len 
Waarvan: Ontvangen zekerheden m.b.t. 
niet-renderende blootstellingen met res ­
pijtmaatregelen  Waarvan: Financieel ontvangen garanties 
m.b.t. niet-renderende blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
0170  0175  0180  0185  
Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  
0231  TEGEN STRICTE LOCOM GE ­
WAARDEERDE SCHULD ­
INSTRUMENTEN DIE GEEN 
BIJZONDERE WAARDEVER ­
MINDERING HEBBEN ON ­
DERGAAN MET VERWER ­
KING VAN WAARDEVER ­
ANDERINGEN IN WINST OF 
VERLIES OF IN HET EIGEN 
VERMOGEN  Bijlage V.Deel 2.249  
0330  SCHULDINSTRUMENTEN 
NIET ZIJNDE AANGEHOU ­
DEN VOOR HANDELSDOEL ­
EINDEN OF VOOR HAN ­
DELSDOELEINDEN  Bijlage V.Deel 2.246  
0335  VOOR VERKOOP AANGE ­
HOUDEN SCHULDINSTRU ­
MENTEN  Bijlage V.Deel 2.247  
0340  Verstrekte toegezegde leningen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.102-105, 113, 
116, 246
NL L 97/728 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
20. Geografische uitsplitsing  
20.1  Geografische uitsplitsing van activa naar locatie van de activiteiten  
Referenties  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27  
Binnenlandse 
activiteiten  Niet-binnen ­
landse activitei ­
ten 
Bijlage V.Deel 
2.270  Bijlage V.Deel 
2.270  
0010  0020  
0010  Kasmiddelen en tegoeden bij centrale banken en ove ­
rige direct opvraagbare deposito’s  IAS 1.54(i)  
0020  Kasmiddelen  Bijlage V.Deel 2.1  
0030  Tegoeden bij centrale banken  Bijlage V.Deel 2.2  
0040  Overige direct opvraagbare deposito’s  Bijlage V.Deel 2.3  
0050  Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa  IFRS 9. Bijlage A  
0060  Derivaten  IFRS 9. Bijlage A  
0070  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11  
0080  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0090  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0096  Verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële 
activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking 
van waardeveranderingen in winst of verlies  IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4  
0097  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11  
0098  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0099  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0100  Financiële activa die als gewaardeerd tegen reële 
waarde met verwerking van waardeveranderingen in 
winst of verlies zijn aangewezen  IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5  
0120  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0130  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0141  Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met 
verwerking van waardeveranderingen in de overige 
onderdelen van het totaalresultaat  IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A  
0142  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11  
0143  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/729  
Referenties  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27  
Binnenlandse 
activiteiten  Niet-binnen ­
landse activitei ­
ten 
Bijlage V.Deel 
2.270  Bijlage V.Deel 
2.270  
0010  0020  
0144  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0181  Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs  IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2  
0182  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0183  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0240  Derivaten – Hedge accounting  IFRS 9.6.2.1; Bijlage V.Deel 
1.22  
0250  Veranderingen in reële waarde van afgedekte posities 
bij afdekking van het renterisico van een portefeuille  IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8  
0260  Materiële activa  
0270  Immateriële activa  IAS 1.54(c); art. 4, lid 1, punt 
115, VKV  
0280  Investeringen in dochterondernemingen, joint ventures 
en geassocieerde deelnemingen  IAS 1.54(e); Bijlage V.Deel 
1.21, Deel 2.4  
0290  Belastingvorderingen  IAS 1.54(n-o)  
0300  Overige activa  Bijlage V.Deel 1.20  
0310  Vaste activa en groepen activa die worden afgestoten 
geclassificeerd als voor verkoop aangehouden  IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Bij ­
lage V.Deel 2.7  
0320  ACTIVA  IAS 1.9(a), TL 6
NL L 97/730 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
20.2  Geografische uitsplitsing van verplichtingen naar locatie van de activiteiten  
Referenties  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27  
Binnenlandse 
activiteiten  Niet-binnen ­
landse activitei ­
ten 
Bijlage V.Deel 
2.270  Bijlage V.Deel 
2.270  
0010  0020  
0010  Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële ver ­
plichtingen  IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9.BA.6  
0020  Derivaten  IFRS 9.Bijlage A; IFRS 
9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)  
0030  Shortposities  IFRS 9.BA7(b)  
0040  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 
2.9; Bijlage V.Deel 1.36  
0050  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  
0060  Overige financiële verplichtingen  Bijlage V.Deel 1.38-41  
0070  Financiële verplichtingen die als gewaardeerd tegen re ­
ële waarde met verwerking van waardeveranderingen 
in winst of verlies worden aangewezen  IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2  
0080  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 
2.9; Bijlage V.Deel 1.36  
0090  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  
0100  Overige financiële verplichtingen  Bijlage V.Deel 1.38-41  
0110  Tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financi ­
ële verplichtingen  IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1  
0120  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 
2.9; Bijlage V.Deel 1.36  
0130  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  
0140  Overige financiële verplichtingen  Bijlage V.Deel 1.38-41  
0150  Derivaten – Hedge accounting  IFRS 9.6.2.1; Bijlage V.Deel 
1.26  
0160  Veranderingen in reële waarde van afgedekte posities 
bij afdekking van het renterisico van een portefeuille  IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8  
0170  Voorzieningen  IAS 37.10; IAS 1.54(l)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/731  
Referenties  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27  
Binnenlandse 
activiteiten  Niet-binnen ­
landse activitei ­
ten 
Bijlage V.Deel 
2.270  Bijlage V.Deel 
2.270  
0010  0020  
0180  Belastingverplichtingen  IAS 1.54(n-o)  
0190  Direct opvraagbaar aandelenkapitaal  IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bij ­
lage V.Deel 2.12  
0200  Overige verplichtingen  Bijlage V.Deel 2.13  
0210  Verplichtingen die deel uitmaken van groepen activa 
die worden afgestoten geclassificeerd als voor verkoop 
aangehouden  IAS 1.54(p); IFRS 5.38, Bij ­
lage V.Deel 2.14  
0220  VERPLICHTINGEN  IAS 1.9(a), TL 6  
20.3  Geografische uitsplitsing van belangrijkste posten op de winst- en verliesrekening naar locatie van de activi ­
teiten  
Referenties  Lopende rapportageperiode  
Binnenlandse 
activiteiten  Niet-binnen ­
landse activitei ­
ten 
Bijlage V.Deel 
2.270  Bijlage V.Deel 
2.270  
0010  0020  
0010  Rentebaten  IAS 1.97; Bijlage V.Deel 2.31  
0020  (Rentelasten)  IAS 1.97; Bijlage V.Deel 2.31  
0030  (Lasten uit direct opvraagbaar aandelenkapitaal)  IFRIC 2.11  
0040  Dividendinkomsten  Bijlage V.Deel 2.40  
0050  Vergoedings- en provisiebaten  IFRS 7.20(c)  
0060  (Vergoedings- en provisielasten)  IFRS 7.20(c)  
0070  Winsten of (-) verliezen bij uitboeking van financiële 
activa en verplichtingen die niet tegen reele waarde 
zijn gewaardeerd met verwerking van waardeverande ­
ringen in winst of verlies, netto  Bijlage V.Deel 2.45  
0080  Winsten of (-) verliezen uit financiële activa en ver ­
plichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden, net ­
to IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; 
Bijlage V.Deel 2.43, 46
NL L 97/732 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
Referenties  Lopende rapportageperiode  
Binnenlandse 
activiteiten  Niet-binnen ­
landse activitei ­
ten 
Bijlage V.Deel 
2.270  Bijlage V.Deel 
2.270  
0010  0020  
0083  Winsten of (-) verliezen op verplicht tegen reële 
waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-han ­
delsdoeleinden met verwerking van waardeveranderin ­
gen in winst of verlies  IFRS 9.5.7.1  
0090  Winsten of (-) verliezen m.b.t. financiële activa en ver ­
plichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde 
met verwerking van waardeveranderingen in winst 
of verlies zijn aangewezen, netto  IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; 
Bijlage V.Deel 2.44  
0100  Winsten of (–) verliezen uit hoofde van hedge accoun ­
ting, netto  Bijlage V.Deel 2.47-48  
0110  Wisselkoersverschillen [winsten of (-) verliezen], netto  IAS 21.28, 52(a)  
0120  Winsten of (–) verliezen bij uitboeking van investerin ­
gen in dochterondernemingen, joint ventures en geas ­
socieerde deelnemingen, netto  Bijlage V.Deel 2.56  
0130  Winsten of (-) verliezen bij uitboeking van niet-finan ­
ciële activa, netto  IAS 1.34  
0140  Overige bedrijfsbaten  Bijlage V.Deel 2.314-316  
0150  (Overige bedrijfslasten)  Bijlage V.Deel 2.314-316  
0155  TOTALE BEDRIJFSBATEN, NETTO  
0160  (Administratieve lasten)  
0165  (Bijdragen in contanten aan afwikkelingsfondsen en 
depositogarantiestelsels)  Bijlage V.Deel 2.48i  
0170  (Afschrijving)  IAS 1.102, 104  
0171  Herzieningswinsten of (-) -verliezen, netto  IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Bijlage 
A; Bijlage V.Deel 2.49  
0180  (Voorzieningen of (–) terugneming van voorzieningen)  IAS 37.59, 84; IAS 
1.98(b)(f)(g)  
0190  (Bijzondere waardevermindering of (–) terugneming 
van bijzondere waardeverminderingen van financiële 
activa die niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde 
met verwerking van waardeveranderingen in winst 
of verlies)  IFRS 7.20(a)(viii); Bijlage 
V.Deel 2.51, 53  
0200  (Bijzondere waardevermindering of (-) terugneming 
van bijzondere waardevermindering van investeringen 
in dochterondernemingen, joint ventures en geassoci ­
eerde deelnemingen)  IAS 28.40-43
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/733  
Referenties  Lopende rapportageperiode  
Binnenlandse 
activiteiten  Niet-binnen ­
landse activitei ­
ten 
Bijlage V.Deel 
2.270  Bijlage V.Deel 
2.270  
0010  0020  
0210  (Bijzondere waardeverminderingen of (–) terugneming 
van bijzondere waardeverminderingen van niet-finan ­
ciële activa)  IAS 36.126(a)(b)  
0220  Negatieve goodwill opgenomen in winst of verlies  IFRS 3.Bijlage B64(n)(i)  
0230  Aandeel van winst of (-) verlies van investeringen in 
dochterondernemingen, joint ventures en geassoci ­
eerde deelnemingen  Bijlage V.Deel 2.54  
0240  Winsten of (-) verliezen uit hoofde van vaste activa en 
groepen activa die worden afgestoten geclassificeerd 
als voor verkoop aangehouden die niet als beëindigde 
bedrijfsactiviteiten in aanmerking komen  IFRS 5,37; Bijlage V.Deel 
2.55  
0250  WINST OF (-) VERLIES VÓÓR BELASTING UIT DOOR ­
LOPENDE ACTIVITEITEN  IAS 1.102, TL 6; IFRS 5.33 
A 
0260  (Belastinglasten of (-) -baten in verband met winst en 
verlies uit doorlopende activiteiten)  IAS 1.82(d); IAS 12.77  
0270  WINST OF (-) VERLIES NA BELASTING UIT DOOR ­
LOPENDE ACTIVITEITEN  IAS 1, TL 6  
0280  Winst of (-) verlies na belasting uit beëindigde activi ­
teiten  IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 
5.33 A; Bijlage V.Deel 2.56  
0290  WINST OF (-) VERLIES OVER HET JAAR  IAS 1.81 A(a)
NL L 97/734 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 20.4  Geografische uitsplitsing van activa naar vestigingsplaats van de tegenpartij  
z-as  Land van vestiging van de tegenpartij  
Referenties  Brutoboek ­
waarde  Geaccumu ­
leerde bijzon ­
dere waarde ­
vermindering  Geaccumu ­
leerde nega ­
tieve wijzigin ­
gen in de reële 
waarde als ge ­
volg van kre ­
dietrisico m.b.t. 
niet-rende ­
rende bloot ­
stellingen  Waarvan: voor 
handelsdoelein ­
den aangehou ­
den of voor 
handelsdoelein ­
den  waarvan: Aan 
bijzondere 
waardevermin ­
dering onder ­
hevige financi ­
ële activa, in ­
clusief tegoe ­
den bij centrale 
banken en 
overige direct 
opvraagbare 
deposito’s  Waarvan: res ­
pijt Waarvan: niet- 
renderend  waarvan: in 
wanbetaling  
Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.271, 275  Bijlage V.Deel 
1.15(a), Deel 
2.273  Bijlage V.Deel 
2.273  Bijlage V.Deel 
2.275  Bijlage V.Deel 
2.275  Art. 178 VKV; 
Bijlage V.Deel 
2.237(b)  Bijlage V.Deel 
2.274  Bijlage V.Deel 
2.274  
0010  0011  0012  0022  0025  0026  0031  0040  
0010  Derivaten  IFRS 9 Bijlage A, 
Bijlage V.Deel 2.272  
0020  Waarvan: kredietinstellin ­
gen Bijlage V.Deel 
1.42(c)  
0030  Waarvan: andere financi ­
ële vennootschappen  Bijlage V.Deel 
1.42(d)  
0040  Eigenvermogensinstru ­
menten  IAS 32.11  
0050  Waarvan: kredietinstellin ­
gen Bijlage V.Deel 
1.42(c)  
0060  Waarvan: andere financi ­
ële vennootschappen  Bijlage V.Deel 
1.42(d)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/735
 Referenties  Brutoboek ­
waarde  Geaccumu ­
leerde bijzon ­
dere waarde ­
vermindering  Geaccumu ­
leerde nega ­
tieve wijzigin ­
gen in de reële 
waarde als ge ­
volg van kre ­
dietrisico m.b.t. 
niet-rende ­
rende bloot ­
stellingen  Waarvan: voor 
handelsdoelein ­
den aangehou ­
den of voor 
handelsdoelein ­
den  waarvan: Aan 
bijzondere 
waardevermin ­
dering onder ­
hevige financi ­
ële activa, in ­
clusief tegoe ­
den bij centrale 
banken en 
overige direct 
opvraagbare 
deposito’s  Waarvan: res ­
pijt Waarvan: niet- 
renderend  waarvan: in 
wanbetaling  
Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.271, 275  Bijlage V.Deel 
1.15(a), Deel 
2.273  Bijlage V.Deel 
2.273  Bijlage V.Deel 
2.275  Bijlage V.Deel 
2.275  Art. 178 VKV; 
Bijlage V.Deel 
2.237(b)  Bijlage V.Deel 
2.274  Bijlage V.Deel 
2.274  
0010  0011  0012  0022  0025  0026  0031  0040  
0070  Waarvan: niet-financiële 
vennootschappen  Bijlage V.Deel 
1.42(e)  
0075  Tegoeden bij centrale 
banken en overige di ­
rect opvraagbare depo ­
sito’s  Bijlage V.Deel 2.2, 3  
0080  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  
0090  Centrale banken  Bijlage V.Deel 
1.42(a)  
0100  Overheden  Bijlage V.Deel 
1.42(b)  
0110  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 
1.42(c)  
0120  Andere financiële 
vennootschappen  Bijlage V.Deel 
1.42(d)
NL L 97/736 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Brutoboek ­
waarde  Geaccumu ­
leerde bijzon ­
dere waarde ­
vermindering  Geaccumu ­
leerde nega ­
tieve wijzigin ­
gen in de reële 
waarde als ge ­
volg van kre ­
dietrisico m.b.t. 
niet-rende ­
rende bloot ­
stellingen  Waarvan: voor 
handelsdoelein ­
den aangehou ­
den of voor 
handelsdoelein ­
den  waarvan: Aan 
bijzondere 
waardevermin ­
dering onder ­
hevige financi ­
ële activa, in ­
clusief tegoe ­
den bij centrale 
banken en 
overige direct 
opvraagbare 
deposito’s  Waarvan: res ­
pijt Waarvan: niet- 
renderend  waarvan: in 
wanbetaling  
Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.271, 275  Bijlage V.Deel 
1.15(a), Deel 
2.273  Bijlage V.Deel 
2.273  Bijlage V.Deel 
2.275  Bijlage V.Deel 
2.275  Art. 178 VKV; 
Bijlage V.Deel 
2.237(b)  Bijlage V.Deel 
2.274  Bijlage V.Deel 
2.274  
0010  0011  0012  0022  0025  0026  0031  0040  
0130  Niet-financiële ven ­
nootschappen  Bijlage V.Deel 
1.42(e)  
0140  Leningen en voorschot ­
ten Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  
0150  Centrale banken  Bijlage V.Deel 
1.42(a)  
0160  Overheden  Bijlage V.Deel 
1.42(b)  
0170  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 
1.42(c)  
0180  Andere financiële 
vennootschappen  Bijlage V.Deel 
1.42(d)  
0190  Niet-financiële ven ­
nootschappen  Bijlage V.Deel 
1.42(e)  
0200  Waarvan: Kleine en 
middelgrote onder ­
nemingen  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/737
 Referenties  Brutoboek ­
waarde  Geaccumu ­
leerde bijzon ­
dere waarde ­
vermindering  Geaccumu ­
leerde nega ­
tieve wijzigin ­
gen in de reële 
waarde als ge ­
volg van kre ­
dietrisico m.b.t. 
niet-rende ­
rende bloot ­
stellingen  Waarvan: voor 
handelsdoelein ­
den aangehou ­
den of voor 
handelsdoelein ­
den  waarvan: Aan 
bijzondere 
waardevermin ­
dering onder ­
hevige financi ­
ële activa, in ­
clusief tegoe ­
den bij centrale 
banken en 
overige direct 
opvraagbare 
deposito’s  Waarvan: res ­
pijt Waarvan: niet- 
renderend  waarvan: in 
wanbetaling  
Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.271, 275  Bijlage V.Deel 
1.15(a), Deel 
2.273  Bijlage V.Deel 
2.273  Bijlage V.Deel 
2.275  Bijlage V.Deel 
2.275  Art. 178 VKV; 
Bijlage V.Deel 
2.237(b)  Bijlage V.Deel 
2.274  Bijlage V.Deel 
2.274  
0010  0011  0012  0022  0025  0026  0031  0040  
0210  Waarvan: Door zake ­
lijk onroerend goed 
zekergestelde lenin ­
gen Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87  
0220  Huishoudens  Bijlage V.Deel 
1.42(f)  
0230  Waarvan: Door niet- 
zakelijk onroerend 
goed zekergestelde le ­
ningen  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87  
0240  Waarvan: Consump ­
tief krediet  Bijlage V.Deel 
2.88(a)
NL L 97/738 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
20.5  Geografische uitsplitsing van blootstellingen buiten de balanstelling naar vestigingsplaats van de tegenpartij  
z-as  Land van vestiging van de tegenpartij  
Referenties  Nominaal 
bedrag  Voorzieningen 
voor verstrekte 
toezeggingen en 
garanties  
Waarvan: 
respijt  Waarvan: 
niet-ren­
derend  waarvan: 
in wanbe ­
taling  
Bijlage 
V.Deel 
2.118, 
271  Bijlage 
V.Deel 
2.240-258  Bijlage 
V.Deel 
2.275  Art. 178 
VKV; Bij­
lage V.Deel 
2.237(b)  Bijlage V.Deel 
2.276  
0010  0022  0025  0026  0030  
0010  Verstrekte toegezegde lenin ­
gen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.102-105, 
113, 116  
0020  Verstrekte financiële garan ­
ties IFRS 4 Bijlage A; Bijlage I 
VKV; Bijlage V.Deel 1.44(f), 
Deel 2.102-105, 114, 116  
0030  Overige gedane toezeggin ­
gen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.102-105, 
115, 116  
20.6  Geografische uitsplitsing van verplichtingen naar vestigingsplaats van de tegenpartij  
z-as  Land van vestiging van de tegenpartij  
Referenties  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27, 2,271  
0010  
0010  Derivaten  IFRS 9 Bijlage A, Bijlage V.Deel 1.44(e), 
Deel 2.272  
0020  Waarvan: kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0030  Waarvan: andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0040  Shortposities  IFRS 9.BA7(b); Bijlage V.Deel 1.44(d)  
0050  Waarvan: kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0060  Waarvan: andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/739  
Referenties  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27, 2,271  
0010  
0070  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage 
V.Deel 1.36  
0080  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0090  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0100  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0110  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0120  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0130  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
20.7.1  Geografische uitsplitsing van leningen en voorschotten aan niet-financiële vennootschappen niet zijnde aange ­
houden voor handelsdoeleinden, naar NACE-code en naar vestigingsplaats van de tegenpartij  
z-as  Land van vestiging van de tegenpartij  
Referenties  Niet-financiële vennootschappen  
Bijlage V.Deel 2.271, 277  
Bruto­
boek­
waarde  Geaccumu ­
leerde bij ­
zondere 
waardever ­
mindering  Geaccumu ­
leerde nega ­
tieve wijzigin ­
gen in de reële 
waarde als ge ­
volg van kre ­
dietrisico m.b.t. 
niet-rende ­
rende bloot ­
stellingen  waarvan: aan 
bijzondere 
waardever ­
mindering 
onderhevige 
leningen en 
voorschotten  Waarvan: 
niet-rende ­
rende  
Bijlage 
V.Deel 
1.34, Deel 
2.275  Bijlage V.Deel 
2.273  Bijlage 
V.Deel 
2.275  Bijlage V.Deel 
2.274  Bijlage V.Deel 
2.274  
0010  0011  0012  0021  0022  
0010  A Landbouw, bosbouw en vis ­
serij  NACE-verordening  
0020  B Winning van delfstoffen  NACE-verordening  
0030  C Industrie  NACE-verordening  
0040  D Productie en distributie van 
elektriciteit, gas, stoom en ge ­
koelde lucht  NACE-verordening  
0050  E Distributie van water  NACE-verordening  
0060  F Bouwnijverheid  NACE-verordening
NL L 97/740 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
Referenties  Niet-financiële vennootschappen  
Bijlage V.Deel 2.271, 277  
Bruto­
boek­
waarde  Geaccumu ­
leerde bij ­
zondere 
waardever ­
mindering  Geaccumu ­
leerde nega ­
tieve wijzigin ­
gen in de reële 
waarde als ge ­
volg van kre ­
dietrisico m.b.t. 
niet-rende ­
rende bloot ­
stellingen  waarvan: aan 
bijzondere 
waardever ­
mindering 
onderhevige 
leningen en 
voorschotten  Waarvan: 
niet-rende ­
rende  
Bijlage 
V.Deel 
1.34, Deel 
2.275  Bijlage V.Deel 
2.273  Bijlage 
V.Deel 
2.275  Bijlage V.Deel 
2.274  Bijlage V.Deel 
2.274  
0010  0011  0012  0021  0022  
0070  G Groot- en detailhandel  NACE-verordening  
0080  H Vervoer en opslag  NACE-verordening  
0090  I Verschaffen van accommoda ­
tie en maaltijden  NACE-verordening  
0100  J Informatie en communicatie  NACE-verordening  
0105  K Financiële en verzekerings ­
activiteiten  NACE-verordening  
0110  L Exploitatie van en handel in 
onroerend goed  NACE-verordening  
0120  M Vrije beroepen en weten ­
schappelijke en technische acti ­
viteiten  NACE-verordening  
0130  N Administratieve en onder ­
steunende diensten  NACE-verordening  
0140  O Openbaar bestuur en defen ­
sie; verplichte sociale verzeke ­
ringen  NACE-verordening  
0150  P Onderwijs  NACE-verordening  
0160  Q Menselijke gezondheidszorg 
en maatschappelijke dienstver ­
lening  NACE-verordening  
0170  R Kunst, amusement en recrea ­
tie NACE-verordening
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/741  
Referenties  Niet-financiële vennootschappen  
Bijlage V.Deel 2.271, 277  
Bruto­
boek­
waarde  Geaccumu ­
leerde bij ­
zondere 
waardever ­
mindering  Geaccumu ­
leerde nega ­
tieve wijzigin ­
gen in de reële 
waarde als ge ­
volg van kre ­
dietrisico m.b.t. 
niet-rende ­
rende bloot ­
stellingen  waarvan: aan 
bijzondere 
waardever ­
mindering 
onderhevige 
leningen en 
voorschotten  Waarvan: 
niet-rende ­
rende  
Bijlage 
V.Deel 
1.34, Deel 
2.275  Bijlage V.Deel 
2.273  Bijlage 
V.Deel 
2.275  Bijlage V.Deel 
2.274  Bijlage V.Deel 
2.274  
0010  0011  0012  0021  0022  
0180  S Overige diensten  NACE-verordening  
0190  LENINGEN EN VOORSCHOT ­
TEN  Bijlage V.Deel 1.32  
21. Materiële en immateriële activa: activa die zijn onderworpen aan een operationele lease  
Referenties  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 2.278-279  
0010  
0010  Materiële vaste activa  IAS 16.6; IAS 1.54(a)  
0020  Herwaarderingsmodel  IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d)  
0030  Kostenmodel  IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d)  
0040  Vastgoedgoedbeleggingen  IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)  
0050  Reëlewaardemodel  IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76  
0060  Kostenmodel  IAS 17.49; IAS 40.56,79(c)  
0070  Overige immateriële activa  IAS 38.8, 118  
0080  Herwaarderingsmodel  IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii)  
0090  Kostenmodel  IAS 17.49; IAS 38.74
NL L 97/742 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
22. Vermogensbeheer, bewaarneming en andere diensten  
22.1  Baten en lasten uit hoofde van vergoedingen en provisies naar activiteit  
Referenties  Lopende rapportage ­
periode  
Bijlage V.Deel 2.280  
IFRS 7.20(c)  0010  
0010  Vergoedings- en provisiebaten  Bijlage V.Deel 2.281-284  
0020  Effecten  
0030  Uitgiften  Bijlage V.Deel 2.284(a)  
0040  Overschrijvingen  Bijlage V.Deel 2.284(b)  
0050  Overige vergoedings- en provisiebaten in verband met ef ­
fecten  Bijlage V.Deel 2.284(c)  
0051  Corporate Finance  
0052  Adviesverlening inzake fusies en acquisities  Bijlage V.Deel 2.284(e)  
0053  Treasurydiensten  Bijlage V.Deel 2.284(f)  
0054  Overige vergoedings- en provisiebaten in verband met Cor ­
porate Finance activiteiten  Bijlage V.Deel 2.284(g)  
0055  Advies tegen vergoeding  Bijlage V.Deel 2.284(h)  
0060  Clearing en afwikkeling  Bijlage V.Deel 2.284(i)  
0070  Vermogensbeheer  Bijlage V.Deel 2.284(j) 285(a)  
0080  Bewaarneming [naar soort klant]  Bijlage V.Deel 2.284(j) 285(b)  
0090  Collectieve belegging  
0100  Overige vergoedings- en provisiebaten in verband met be ­
waarnemingsdiensten  
0110  Centrale administratiediensten voor collectieve belegging  Bijlage V.Deel 2.284(j); 285(c)  
0120  Fiduciaire transacties  Bijlage V.Deel 2.284(j); 285(d)  
0131  Betaaldiensten  Bijlage V.Deel 2.284(k), 285(e)  
0132  Rekeningen-courant  Bijlage V.Deel 2.284(k), 285(e)  
0133  Kredietkaarten  Bijlage V.Deel 2.284(k), 285(e)  
0134  Debetkaarten en andere kaartbetalingen  Bijlage V.Deel 2.284(k), 285(e)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/743  
Referenties  Lopende rapportage ­
periode  
Bijlage V.Deel 2.280  
IFRS 7.20(c)  0010  
0135  Overmakingen en andere betaalopdrachten  Bijlage V.Deel 2.284(k), 285(e)  
0136  Overige vergoedings- en provisiebaten in verband met be ­
taaldiensten  Bijlage V.Deel 2.284(k), 285(e)  
0140  Cliëntmiddelen die worden gedistribueerd maar niet be ­
heerd [naar soort product]  Bijlage V.Deel 2.284(l); 285(f)  
0150  Collectieve belegging  
0160  Verzekeringsproducten  
0170  Overige vergoedings- en provisiebaten in verband met 
cliëntmiddelen die worden gedistribueerd maar niet beheerd  
0180  Gestructureerde financieringen  Bijlage V.Deel 2.284(n)  
0190  Beheersdiensten in verband met leningen  Bijlage V.Deel 2.284(o)  
0200  Verstrekte toegezegde leningen  IFRS 9.4.2.1(c)(ii); Bijlage V.Deel 
2.284(p)  
0210  Verstrekte financiële garanties  IFRS 9.4.2.1(c)(ii); Bijlage V.Deel 
2.284(p)  
0211  Verstrekte leningen  Bijlage V.Deel 2.284(r)  
0213  Vreemde valuta  Bijlage V.Deel 2.284(s)  
0214  Grondstoffen  Bijlage V.Deel 2.284(t)  
0220  Overige vergoedings- en provisiebaten  Bijlage V.Deel 2.284(u)  
0230  (Vergoedings- en provisielasten)  Bijlage V.Deel 2.281-284  
0235  (Effecten)  Bijlage V.Deel 2.284(d)  
0240  (Clearing en afwikkeling)  Bijlage V.Deel 2.284(i)  
0245  (Vermogensbeheer)  Bijlage V.Deel 2.284(j); 285(a)  
0250  (Bewaarneming)  Bijlage V.Deel 2.284(j); 285(b)  
0255  (Betaaldiensten)  Bijlage V.Deel 2.284(k), 285(e)  
0256  (waarvan: krediet-, debet- en overige kaarten)  
0260  (Beheersdiensten in verband met leningen)  Bijlage V.Deel 2.284(o)
NL L 97/744 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
Referenties  Lopende rapportage ­
periode  
Bijlage V.Deel 2.280  
IFRS 7.20(c)  0010  
0270  (Ontvangen toegezegde leningen)  Bijlage V.Deel 2.284(q)  
0280  (Ontvangen financiële garanties)  Bijlage V.Deel 2.284(q)  
0281  (Extern verrichte distributie van producten)  Bijlage V.Deel 2.284(m)  
0282  (Vreemde valuta)  Bijlage V.Deel 2.284(s)  
0290  (Overige vergoedings- en provisielasten)  Bijlage V.Deel 2.284(u)  
22.2  Bij de verleende diensten betrokken activa  
Referenties  Bedrag aan bij de verleende 
diensten betrokken activa  
Bijlage V.Deel 2.285(g)  
0010  
0010  Vermogensbeheer [naar soort klant]  Bijlage V.Deel 2.285(a)  
0020  Collectieve belegging  
0030  Pensioenfondsen  
0040  Op discretionaire basis beheerde klantenportefeuilles  
0050  Overige beleggingsvehikels  
0060  Bewaard vermogen [naar soort klant]  Bijlage V.Deel 2.285(b)  
0070  Collectieve belegging  
0080  Overige  
0090  Waarvan: toevertrouwd aan andere entiteiten  
0100  Centrale administratiediensten voor collectieve belegging  Bijlage V.Deel 2.285(c)  
0110  Fiduciaire transacties  Bijlage V.Deel 2.285(d)  
0120  Betaaldiensten  Bijlage V.Deel 2.285(e)  
0130  Cliëntmiddelen die worden gedistribueerd maar niet beheerd 
[naar soort product]  Bijlage V.Deel 2.285(f)  
0140  Collectieve belegging  
0150  Verzekeringsproducten  
0160  Overige
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/745
 23. Leningen en voorschotten: aanvullende informatie  
23.1  Leningen en voorschotten: Aantal instrumenten  
Aantal instrumenten  
(Bijlage V.Deel 2.320)  
Renderende  
waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  
Referenties  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 235  Bijlage V.Deel 2. 259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.319  
0020  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0030  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0040  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
- kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  
0050  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0060  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL L 97/746 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Aantal instrumenten  
(Bijlage V.Deel 2.320)  
Renderende  
waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  
Referenties  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 235  Bijlage V.Deel 2. 259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0080  Leningen en voorschotten in preproces ­
suele status  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.319, 321  
0090  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0100  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0110  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
- kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  
0120  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0130  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0140  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/747
 Aantal instrumenten  
(Bijlage V.Deel 2.320)  
Renderende  
waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  
Referenties  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 235  Bijlage V.Deel 2. 259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0150  Leningen en voorschotten in contenti ­
euze fase  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.319; 322  
0160  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0170  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0180  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
- kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  
0190  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0200  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0210  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL L 97/748 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Aantal instrumenten  
(Bijlage V.Deel 2.320)  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of achter ­
stallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 226- 
239  Bijlage V.Deel 2.256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0010  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.319  
0020  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0030  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0040  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
- kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  
0050  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0060  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/749
 Aantal instrumenten  
(Bijlage V.Deel 2.320)  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of achter ­
stallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 226- 
239  Bijlage V.Deel 2.256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0080  Leningen en voorschotten in preproces ­
suele status  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.319, 321  
0090  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0100  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0110  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
- kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  
0120  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0130  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0140  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL L 97/750 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Aantal instrumenten  
(Bijlage V.Deel 2.320)  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of achter ­
stallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 226- 
239  Bijlage V.Deel 2.256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0150  Leningen en voorschotten in contenti ­
euze fase  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.319; 322  
0160  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0170  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0180  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
- kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  
0190  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0200  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0210  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/751
 Aantal instrumenten  
(Bijlage V.Deel 2.320)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  Achterstallig > 90 dagen ≤ 180 
dagen  Achterstallig > 180 dagen ≤ 1 
jaar 
Referenties  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  
0100  0110  0120  0130  
0010  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.319  
0020  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0030  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0040  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
- kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  
0050  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0060  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL L 97/752 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Aantal instrumenten  
(Bijlage V.Deel 2.320)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  Achterstallig > 90 dagen ≤ 180 
dagen  Achterstallig > 180 dagen ≤ 1 
jaar 
Referenties  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  
0100  0110  0120  0130  
0080  Leningen en voorschotten in preproces ­
suele status  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.319, 321  
0090  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0100  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0110  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
- kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  
0120  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0130  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0140  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/753
 Aantal instrumenten  
(Bijlage V.Deel 2.320)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  Achterstallig > 90 dagen ≤ 180 
dagen  Achterstallig > 180 dagen ≤ 1 
jaar 
Referenties  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  
0100  0110  0120  0130  
0150  Leningen en voorschotten in contenti ­
euze fase  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.319; 322  
0160  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0170  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0180  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
- kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  
0190  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0200  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0210  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL L 97/754 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Aantal instrumenten  
(Bijlage V.Deel 2.320)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
Achterstallig > 1 jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 jaar ≤ 5 jaar  Achterstallig > 5 jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  
Referenties  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  
0140  0150  0160  0170  
0010  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.319  
0020  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0030  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0040  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
- kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  
0050  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0060  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/755
 Aantal instrumenten  
(Bijlage V.Deel 2.320)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
Achterstallig > 1 jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 jaar ≤ 5 jaar  Achterstallig > 5 jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  
Referenties  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  
0140  0150  0160  0170  
0080  Leningen en voorschotten in preproces ­
suele status  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.319, 321  
0090  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0100  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0110  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
- kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  
0120  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0130  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0140  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL L 97/756 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Aantal instrumenten  
(Bijlage V.Deel 2.320)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
Achterstallig > 1 jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 jaar ≤ 5 jaar  Achterstallig > 5 jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  
Referenties  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  
0140  0150  0160  0170  
0150  Leningen en voorschotten in contenti ­
euze fase  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.319; 322  
0160  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0170  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0180  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
- kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  
0190  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0200  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0210  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/757
 23.2  Leningen en voorschotten: Aanvullende informatie over brutoboekwaarden  
Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Renderende  
waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  
Referenties  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 235  Bijlage V.Deel 2. 259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), Deel 
2.319  
0020  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0030  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0040  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo art. 
1, lid 2, punt a)  
0050  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0060  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL L 97/758 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Renderende  
waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  
Referenties  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 235  Bijlage V.Deel 2. 259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0080  Tegen kostprijs of geamortiseerde 
kostprijs gewaardeerde leningen en 
voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), Deel 
2.233(a), 319  
0090  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0100  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0110  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo art. 
1, lid 2, punt a)  
0120  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0130  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0140  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/759
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Renderende  
waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  
Referenties  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 235  Bijlage V.Deel 2. 259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0150  Leningen en voorschotten in prepro ­
cessuele status  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), Deel 
2.319, 321  
0160  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0170  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0180  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo art. 
1, lid 2, punt a)  
0190  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0200  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0210  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL L 97/760 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Renderende  
waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  
Referenties  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 235  Bijlage V.Deel 2. 259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0220  Leningen en voorschotten in contenti ­
euze fase  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), Deel 
2.319, 322  
0230  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0240  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0250  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo art. 
1, lid 2, punt a)  
0260  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0270  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0280  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/761
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Renderende  
waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  
Referenties  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 235  Bijlage V.Deel 2. 259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0290  Ongedekte leningen en voorschotten 
zonder garanties  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), Deel 
2.319, 323  
0300  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0310  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo art. 
1, lid 2, punt a)  
0320  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0330  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0340  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0350  Leningen en voorschotten met een ge ­
accumuleerde dekkingsratio > 90 %  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), Deel 
2.319, 324
NL L 97/762 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Renderende  
waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  
Referenties  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 235  Bijlage V.Deel 2. 259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0360  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0370  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0380  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo art. 
1, lid 2, punt a)  
0390  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0400  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0410  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/763
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of achter ­
stallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 226- 
239  Bijlage V.Deel 2.256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0010  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), Deel 
2.319  
0020  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0030  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0040  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo art. 
1, lid 2, punt a)  
0050  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0060  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL L 97/764 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of achter ­
stallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 226- 
239  Bijlage V.Deel 2.256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0080  Tegen kostprijs of geamortiseerde 
kostprijs gewaardeerde leningen en 
voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), Deel 
2.233(a), 319  
0090  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0100  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0110  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo art. 
1, lid 2, punt a)  
0120  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0130  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0140  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/765
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of achter ­
stallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 226- 
239  Bijlage V.Deel 2.256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0150  Leningen en voorschotten in prepro ­
cessuele status  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), Deel 
2.319, 321  
0160  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0170  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0180  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo art. 
1, lid 2, punt a)  
0190  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0200  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0210  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL L 97/766 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of achter ­
stallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 226- 
239  Bijlage V.Deel 2.256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0220  Leningen en voorschotten in contenti ­
euze fase  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), Deel 
2.319, 322  
0230  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0240  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0250  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo art. 
1, lid 2, punt a)  
0260  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0270  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0280  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/767
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of achter ­
stallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 226- 
239  Bijlage V.Deel 2.256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0290  Ongedekte leningen en voorschotten 
zonder garanties  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), Deel 
2.319, 323  
0300  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0310  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo art. 
1, lid 2, punt a)  
0320  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0330  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0340  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0350  Leningen en voorschotten met een ge ­
accumuleerde dekkingsratio > 90 %  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), Deel 
2.319, 324
NL L 97/768 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of achter ­
stallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 226- 
239  Bijlage V.Deel 2.256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0360  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0370  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0380  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo art. 
1, lid 2, punt a)  
0390  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0400  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0410  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/769
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  Achterstallig > 90 dagen ≤ 180 
dagen  Achterstallig > 180 dagen ≤ 1 
jaar 
Referenties  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  
0100  0110  0120  0130  
0010  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), Deel 
2.319  
0020  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0030  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0040  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo art. 
1, lid 2, punt a)  
0050  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0060  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL L 97/770 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  Achterstallig > 90 dagen ≤ 180 
dagen  Achterstallig > 180 dagen ≤ 1 
jaar 
Referenties  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  
0100  0110  0120  0130  
0080  Tegen kostprijs of geamortiseerde 
kostprijs gewaardeerde leningen en 
voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), Deel 
2.233(a), 319  
0090  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0100  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0110  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo art. 
1, lid 2, punt a)  
0120  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0130  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0140  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/771
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  Achterstallig > 90 dagen ≤ 180 
dagen  Achterstallig > 180 dagen ≤ 1 
jaar 
Referenties  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  
0100  0110  0120  0130  
0150  Leningen en voorschotten in prepro ­
cessuele status  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), Deel 
2.319, 321  
0160  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0170  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0180  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo art. 
1, lid 2, punt a)  
0190  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0200  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0210  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL L 97/772 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  Achterstallig > 90 dagen ≤ 180 
dagen  Achterstallig > 180 dagen ≤ 1 
jaar 
Referenties  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  
0100  0110  0120  0130  
0220  Leningen en voorschotten in contenti ­
euze fase  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), Deel 
2.319, 322  
0230  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0240  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0250  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo art. 
1, lid 2, punt a)  
0260  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0270  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0280  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/773
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  Achterstallig > 90 dagen ≤ 180 
dagen  Achterstallig > 180 dagen ≤ 1 
jaar 
Referenties  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  
0100  0110  0120  0130  
0290  Ongedekte leningen en voorschotten 
zonder garanties  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), Deel 
2.319, 323  
0300  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0310  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo art. 
1, lid 2, punt a)  
0320  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0330  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0340  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0350  Leningen en voorschotten met een ge ­
accumuleerde dekkingsratio > 90 %  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), Deel 
2.319, 324
NL L 97/774 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  Achterstallig > 90 dagen ≤ 180 
dagen  Achterstallig > 180 dagen ≤ 1 
jaar 
Referenties  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  
0100  0110  0120  0130  
0360  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0370  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0380  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo art. 
1, lid 2, punt a)  
0390  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0400  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0410  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/775
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
Achterstallig > 1 jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 jaar ≤ 5 jaar  Achterstallig > 5 jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  
Referenties  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  
0140  0150  0160  0170  
0010  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), Deel 
2.319  
0020  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0030  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0040  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo art. 
1, lid 2, punt a)  
0050  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0060  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL L 97/776 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
Achterstallig > 1 jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 jaar ≤ 5 jaar  Achterstallig > 5 jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  
Referenties  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  
0140  0150  0160  0170  
0080  Tegen kostprijs of geamortiseerde 
kostprijs gewaardeerde leningen en 
voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), Deel 
2.233(a), 319  
0090  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0100  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0110  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo art. 
1, lid 2, punt a)  
0120  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0130  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0140  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/777
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
Achterstallig > 1 jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 jaar ≤ 5 jaar  Achterstallig > 5 jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  
Referenties  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  
0140  0150  0160  0170  
0150  Leningen en voorschotten in prepro ­
cessuele status  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), Deel 
2.319, 321  
0160  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0170  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0180  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo art. 
1, lid 2, punt a)  
0190  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0200  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0210  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL L 97/778 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
Achterstallig > 1 jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 jaar ≤ 5 jaar  Achterstallig > 5 jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  
Referenties  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  
0140  0150  0160  0170  
0220  Leningen en voorschotten in contenti ­
euze fase  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), Deel 
2.319, 322  
0230  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0240  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0250  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo art. 
1, lid 2, punt a)  
0260  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0270  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0280  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/779
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
Achterstallig > 1 jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 jaar ≤ 5 jaar  Achterstallig > 5 jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  
Referenties  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  
0140  0150  0160  0170  
0290  Ongedekte leningen en voorschotten 
zonder garanties  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), Deel 
2.319, 323  
0300  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0310  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo art. 
1, lid 2, punt a)  
0320  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0330  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0340  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0350  Leningen en voorschotten met een ge ­
accumuleerde dekkingsratio > 90 %  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), Deel 
2.319, 324
NL L 97/780 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
Achterstallig > 1 jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 jaar ≤ 5 jaar  Achterstallig > 5 jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  
Referenties  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  
0140  0150  0160  0170  
0360  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0370  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0380  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo art. 
1, lid 2, punt a)  
0390  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0400  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0410  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/781
 23.3  Door onroerend goed gedekte leningen en voorschotten: Uitsplitsing naar LTV-ratio  
Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Renderende  
waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  
Referenties  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 235  Bijlage V.Deel 2. 259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Door onroerend goed gedekte leningen 
en voorschotten:  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), Deel 
2.86(a), 87, 319  
0020  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 60 % en lager dan of gelijk 
aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0030  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 80 % en lager dan of gelijk 
aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0040  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0050  Door zakelijk onroerend goed gedekte 
leningen en voorschotten aan kleine en 
middelgrote ondernemingen (niet-fi ­
nanciële vennootschappen)  Bijlage V.Deel 1.32, 42(e), 
44(a), Deel 2.86(a), 87, 319; 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)
NL L 97/782 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Renderende  
waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  
Referenties  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 235  Bijlage V.Deel 2. 259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0060  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 60 % en lager dan of gelijk 
aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0070  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 80 % en lager dan of gelijk 
aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0080  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0090  Door zakelijk onroerend goed gedekte 
leningen en voorschotten aan niet-fi ­
nanciële vennootschappen niet zijnde 
kmo’s  Bijlage V.Deel 1.32, 42(e), 
44(a), Deel 2.86(a), 87, 319; 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0100  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 60 % en lager dan of gelijk 
aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/783
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Renderende  
waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  
Referenties  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 235  Bijlage V.Deel 2. 259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0110  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 80 % en lager dan of gelijk 
aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0120  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0130  Door onroerend goed gedekte zakelijk 
onroerendgoedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s (niet-financiële vennoot ­
schappen)  Bijlage V.Deel 1.32, 42(e), 
44(a), Deel 2.86(a), 87, 319ix, 
319; Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0140  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 60 % en lager dan of gelijk 
aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0150  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 80 % en lager dan of gelijk 
aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325
NL L 97/784 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Renderende  
waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  
Referenties  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 235  Bijlage V.Deel 2. 259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0160  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0170  Door onroerend goed gedekte zakelijk 
onroerendgoedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennootschappen 
niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.32, 42(e), 
44(a), Deel 2.86(a), 87, 319ix, 
319; Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0180  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 60 % en lager dan of gelijk 
aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0190  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 80 % en lager dan of gelijk 
aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0200  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/785
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of achter ­
stallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 226- 
239  Bijlage V.Deel 2.256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0010  Door onroerend goed gedekte leningen 
en voorschotten:  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), Deel 
2.86(a), 87, 319  
0020  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 60 % en lager dan of gelijk 
aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0030  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 80 % en lager dan of gelijk 
aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0040  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0050  Door zakelijk onroerend goed gedekte 
leningen en voorschotten aan kleine en 
middelgrote ondernemingen (niet-fi ­
nanciële vennootschappen)  Bijlage V.Deel 1.32, 42(e), 
44(a), Deel 2.86(a), 87, 319; 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)
NL L 97/786 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of achter ­
stallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 226- 
239  Bijlage V.Deel 2.256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0060  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 60 % en lager dan of gelijk 
aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0070  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 80 % en lager dan of gelijk 
aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0080  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0090  Door zakelijk onroerend goed gedekte 
leningen en voorschotten aan niet-fi ­
nanciële vennootschappen niet zijnde 
kmo’s  Bijlage V.Deel 1.32, 42(e), 
44(a), Deel 2.86(a), 87, 319; 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0100  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 60 % en lager dan of gelijk 
aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/787
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of achter ­
stallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 226- 
239  Bijlage V.Deel 2.256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0110  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 80 % en lager dan of gelijk 
aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0120  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0130  Door onroerend goed gedekte zakelijk 
onroerendgoedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s (niet-financiële vennoot ­
schappen)  Bijlage V.Deel 1.32, 42(e), 
44(a), Deel 2.86(a), 87, 319ix, 
319; Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0140  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 60 % en lager dan of gelijk 
aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0150  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 80 % en lager dan of gelijk 
aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325
NL L 97/788 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of achter ­
stallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 226- 
239  Bijlage V.Deel 2.256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0160  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0170  Door onroerend goed gedekte zakelijk 
onroerendgoedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennootschappen 
niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.32, 42(e), 
44(a), Deel 2.86(a), 87, 319ix, 
319; Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0180  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 60 % en lager dan of gelijk 
aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0190  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 80 % en lager dan of gelijk 
aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0200  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/789
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  Achterstallig > 90 dagen ≤ 180 
dagen  Achterstallig > 180 dagen ≤ 1 
jaar 
Referenties  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  
0100  0110  0120  0130  
0010  Door onroerend goed gedekte leningen 
en voorschotten:  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), Deel 
2.86(a), 87, 319  
0020  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 60 % en lager dan of gelijk 
aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0030  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 80 % en lager dan of gelijk 
aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0040  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0050  Door zakelijk onroerend goed gedekte 
leningen en voorschotten aan kleine en 
middelgrote ondernemingen (niet-fi ­
nanciële vennootschappen)  Bijlage V.Deel 1.32, 42(e), 
44(a), Deel 2.86(a), 87, 319; 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)
NL L 97/790 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  Achterstallig > 90 dagen ≤ 180 
dagen  Achterstallig > 180 dagen ≤ 1 
jaar 
Referenties  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  
0100  0110  0120  0130  
0060  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 60 % en lager dan of gelijk 
aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0070  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 80 % en lager dan of gelijk 
aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0080  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0090  Door zakelijk onroerend goed gedekte 
leningen en voorschotten aan niet-fi ­
nanciële vennootschappen niet zijnde 
kmo’s  Bijlage V.Deel 1.32, 42(e), 
44(a), Deel 2.86(a), 87, 319; 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0100  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 60 % en lager dan of gelijk 
aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/791
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  Achterstallig > 90 dagen ≤ 180 
dagen  Achterstallig > 180 dagen ≤ 1 
jaar 
Referenties  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  
0100  0110  0120  0130  
0110  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 80 % en lager dan of gelijk 
aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0120  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0130  Door onroerend goed gedekte zakelijk 
onroerendgoedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s (niet-financiële vennoot ­
schappen)  Bijlage V.Deel 1.32, 42(e), 
44(a), Deel 2.86(a), 87, 319ix, 
319; Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0140  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 60 % en lager dan of gelijk 
aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0150  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 80 % en lager dan of gelijk 
aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325
NL L 97/792 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  Achterstallig > 90 dagen ≤ 180 
dagen  Achterstallig > 180 dagen ≤ 1 
jaar 
Referenties  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  
0100  0110  0120  0130  
0160  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0170  Door onroerend goed gedekte zakelijk 
onroerendgoedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennootschappen 
niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.32, 42(e), 
44(a), Deel 2.86(a), 87, 319ix, 
319; Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0180  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 60 % en lager dan of gelijk 
aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0190  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 80 % en lager dan of gelijk 
aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0200  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/793
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
Achterstallig > 1 jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 jaar ≤ 5 jaar  Achterstallig > 5 jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  
Referenties  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  
0140  0150  0160  0170  
0010  Door onroerend goed gedekte leningen 
en voorschotten:  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), Deel 
2.86(a), 87, 319  
0020  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 60 % en lager dan of gelijk 
aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0030  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 80 % en lager dan of gelijk 
aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0040  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0050  Door zakelijk onroerend goed gedekte 
leningen en voorschotten aan kleine en 
middelgrote ondernemingen (niet-fi ­
nanciële vennootschappen)  Bijlage V.Deel 1.32, 42(e), 
44(a), Deel 2.86(a), 87, 319; 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)
NL L 97/794 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
Achterstallig > 1 jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 jaar ≤ 5 jaar  Achterstallig > 5 jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  
Referenties  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  
0140  0150  0160  0170  
0060  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 60 % en lager dan of gelijk 
aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0070  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 80 % en lager dan of gelijk 
aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0080  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0090  Door zakelijk onroerend goed gedekte 
leningen en voorschotten aan niet-fi ­
nanciële vennootschappen niet zijnde 
kmo’s  Bijlage V.Deel 1.32, 42(e), 
44(a), Deel 2.86(a), 87, 319; 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0100  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 60 % en lager dan of gelijk 
aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/795
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
Achterstallig > 1 jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 jaar ≤ 5 jaar  Achterstallig > 5 jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  
Referenties  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  
0140  0150  0160  0170  
0110  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 80 % en lager dan of gelijk 
aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0120  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0130  Door onroerend goed gedekte zakelijk 
onroerendgoedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s (niet-financiële vennoot ­
schappen)  Bijlage V.Deel 1.32, 42(e), 
44(a), Deel 2.86(a), 87, 319ix, 
319; Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0140  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 60 % en lager dan of gelijk 
aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0150  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 80 % en lager dan of gelijk 
aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325
NL L 97/796 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
Achterstallig > 1 jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 jaar ≤ 5 jaar  Achterstallig > 5 jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  
Referenties  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  
0140  0150  0160  0170  
0160  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0170  Door onroerend goed gedekte zakelijk 
onroerendgoedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennootschappen 
niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.32, 42(e), 
44(a), Deel 2.86(a), 87, 319ix, 
319; Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0180  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 60 % en lager dan of gelijk 
aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0190  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 80 % en lager dan of gelijk 
aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325  
0200  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio 
hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 325
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/797
 23.4  Leningen en voorschotten: Aanvullende informatie over geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen en geaccumuleerde negatie ve wijzigingen in de 
reële waarde als gevolg van kredietrisico  
Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van 
kredietrisico  
(Bijlage V.Deel 2.69-71)  
Renderende  
waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  
Referenties  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 235, 
237(f)  Bijlage V.Deel 2. 259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.319  
0020  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0030  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0040  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
- kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  
0050  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0060  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL L 97/798 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van 
kredietrisico  
(Bijlage V.Deel 2.69-71)  
Renderende  
waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  
Referenties  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 235, 
237(f)  Bijlage V.Deel 2. 259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0080  Tegen kostprijs of geamortiseerde kost ­
prijs gewaardeerde leningen en voor ­
schotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.233(a), 319  
0090  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0100  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0110  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
- kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  
0120  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0130  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/799
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van 
kredietrisico  
(Bijlage V.Deel 2.69-71)  
Renderende  
waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  
Referenties  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 235, 
237(f)  Bijlage V.Deel 2. 259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0140  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0150  Ongedekte leningen en voorschotten 
zonder garanties  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.319, 323  
0160  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0170  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
- kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  
0180  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0190  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0200  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL L 97/800 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van 
kredietrisico  
(Bijlage V.Deel 2.69-71)  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of achter ­
stallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 226- 
239  Bijlage V.Deel 2.256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0010  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.319  
0020  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0030  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0040  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
- kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  
0050  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0060  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/801
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van 
kredietrisico  
(Bijlage V.Deel 2.69-71)  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of achter ­
stallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 226- 
239  Bijlage V.Deel 2.256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0080  Tegen kostprijs of geamortiseerde kost ­
prijs gewaardeerde leningen en voor ­
schotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.233(a), 319  
0090  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0100  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0110  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
- kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  
0120  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0130  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)
NL L 97/802 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van 
kredietrisico  
(Bijlage V.Deel 2.69-71)  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of achter ­
stallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 226- 
239  Bijlage V.Deel 2.256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0140  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0150  Ongedekte leningen en voorschotten 
zonder garanties  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.319, 323  
0160  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0170  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
- kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  
0180  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0190  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0200  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/803
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van 
kredietrisico  
(Bijlage V.Deel 2.69-71)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  Achterstallig > 90 dagen ≤ 180 
dagen  Achterstallig > 180 dagen ≤ 1 
jaar 
Referenties  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  
0100  0110  0120  0130  
0010  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.319  
0020  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0030  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0040  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
- kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  
0050  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0060  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL L 97/804 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van 
kredietrisico  
(Bijlage V.Deel 2.69-71)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  Achterstallig > 90 dagen ≤ 180 
dagen  Achterstallig > 180 dagen ≤ 1 
jaar 
Referenties  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  
0100  0110  0120  0130  
0080  Tegen kostprijs of geamortiseerde kost ­
prijs gewaardeerde leningen en voor ­
schotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.233(a), 319  
0090  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0100  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0110  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
- kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  
0120  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0130  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/805
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van 
kredietrisico  
(Bijlage V.Deel 2.69-71)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  Achterstallig > 90 dagen ≤ 180 
dagen  Achterstallig > 180 dagen ≤ 1 
jaar 
Referenties  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  
0100  0110  0120  0130  
0140  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0150  Ongedekte leningen en voorschotten 
zonder garanties  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.319, 323  
0160  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0170  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
- kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  
0180  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0190  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0200  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL L 97/806 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van 
kredietrisico  
(Bijlage V.Deel 2.69-71)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
Achterstallig > 1 jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 jaar ≤ 5 jaar  Achterstallig > 5 jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  
Referenties  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  
0140  0150  0160  0170  
0010  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.319  
0020  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0030  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0040  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
- kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  
0050  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0060  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/807
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van 
kredietrisico  
(Bijlage V.Deel 2.69-71)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
Achterstallig > 1 jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 jaar ≤ 5 jaar  Achterstallig > 5 jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  
Referenties  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  
0140  0150  0160  0170  
0080  Tegen kostprijs of geamortiseerde kost ­
prijs gewaardeerde leningen en voor ­
schotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.233(a), 319  
0090  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0100  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0110  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
- kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  
0120  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0130  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)
NL L 97/808 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van 
kredietrisico  
(Bijlage V.Deel 2.69-71)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
Achterstallig > 1 jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 jaar ≤ 5 jaar  Achterstallig > 5 jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  
Referenties  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  
0140  0150  0160  0170  
0140  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0150  Ongedekte leningen en voorschotten 
zonder garanties  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.319, 323  
0160  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0170  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
- kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  
0180  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0190  waarvan: Niet-financiële vennootschappen 
niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0200  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/809
 23.5  Leningen en voorschotten: Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.171-172, 174  
Renderende  
waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  
Referenties  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 235  Bijlage V.Deel 2. 259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Voor leningen en voorschotten ont ­
vangen financiële garanties  Bijlage V.Deel 2.319, 326  
0020  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0030  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0040  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo art. 
1, lid 2, punt a)  
0050  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0060  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0080  Voor leningen en voorschotten ont ­
vangen zekerheden  Bijlage V.Deel 2.319, 326
NL L 97/810 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.171-172, 174  
Renderende  
waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  
Referenties  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 235  Bijlage V.Deel 2. 259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0090  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0100  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0110  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo art. 
1, lid 2, punt a)  
0120  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0130  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0140  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0150  Voor leningen en voorschotten ont ­
vangen zekerheden in de vorm van 
onroerend goed  Bijlage V.Deel 2.319, 326
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/811
 Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.171-172, 174  
Renderende  
waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  
Referenties  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 235  Bijlage V.Deel 2. 259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0160  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0170  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0180  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo art. 
1, lid 2, punt a)  
0190  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0200  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0210  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0220  Memoriepost: Voor leningen en voor ­
schotten ontvangen zekerheden - niet- 
geplafonneerde bedragen  Bijlage V.Deel 2.319, 326, 
327  
0230  waarvan: Zekerheden in de vorm van on ­
roerend goed  Bijlage V.Deel 2.319, 326, 
327
NL L 97/812 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.171-172, 174  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of achter ­
stallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 226- 
239  Bijlage V.Deel 2.256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0010  Voor leningen en voorschotten ont ­
vangen financiële garanties  Bijlage V.Deel 2.319, 326  
0020  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0030  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0040  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo art. 
1, lid 2, punt a)  
0050  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0060  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0080  Voor leningen en voorschotten ont ­
vangen zekerheden  Bijlage V.Deel 2.319, 326
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/813
 Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.171-172, 174  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of achter ­
stallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 226- 
239  Bijlage V.Deel 2.256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0090  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0100  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0110  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo art. 
1, lid 2, punt a)  
0120  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0130  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0140  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0150  Voor leningen en voorschotten ont ­
vangen zekerheden in de vorm van 
onroerend goed  Bijlage V.Deel 2.319, 326
NL L 97/814 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.171-172, 174  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of achter ­
stallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 226- 
239  Bijlage V.Deel 2.256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0160  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0170  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0180  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo art. 
1, lid 2, punt a)  
0190  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0200  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0210  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0220  Memoriepost: Voor leningen en voor ­
schotten ontvangen zekerheden - niet- 
geplafonneerde bedragen  Bijlage V.Deel 2.319, 326, 
327  
0230  waarvan: Zekerheden in de vorm van on ­
roerend goed  Bijlage V.Deel 2.319, 326, 
327
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/815
 Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.171-172, 174  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  Achterstallig > 90 dagen ≤ 180 
dagen  Achterstallig > 180 dagen ≤ 1 
jaar 
Referenties  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  
0100  0110  0120  0130  
0010  Voor leningen en voorschotten ont ­
vangen financiële garanties  Bijlage V.Deel 2.319, 326  
0020  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0030  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0040  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo art. 
1, lid 2, punt a)  
0050  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0060  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0080  Voor leningen en voorschotten ont ­
vangen zekerheden  Bijlage V.Deel 2.319, 326
NL L 97/816 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.171-172, 174  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  Achterstallig > 90 dagen ≤ 180 
dagen  Achterstallig > 180 dagen ≤ 1 
jaar 
Referenties  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  
0100  0110  0120  0130  
0090  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0100  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0110  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo art. 
1, lid 2, punt a)  
0120  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0130  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0140  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0150  Voor leningen en voorschotten ont ­
vangen zekerheden in de vorm van 
onroerend goed  Bijlage V.Deel 2.319, 326
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/817
 Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.171-172, 174  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  Achterstallig > 90 dagen ≤ 180 
dagen  Achterstallig > 180 dagen ≤ 1 
jaar 
Referenties  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  
0100  0110  0120  0130  
0160  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0170  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0180  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo art. 
1, lid 2, punt a)  
0190  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0200  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0210  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0220  Memoriepost: Voor leningen en voor ­
schotten ontvangen zekerheden - niet- 
geplafonneerde bedragen  Bijlage V.Deel 2.319, 326, 
327  
0230  waarvan: Zekerheden in de vorm van on ­
roerend goed  Bijlage V.Deel 2.319, 326, 
327
NL L 97/818 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.171-172, 174  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
Achterstallig > 1 jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 jaar ≤ 5 jaar  Achterstallig > 5 jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  
Referenties  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  
0140  0150  0160  0170  
0010  Voor leningen en voorschotten ont ­
vangen financiële garanties  Bijlage V.Deel 2.319, 326  
0020  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0030  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0040  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo art. 
1, lid 2, punt a)  
0050  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0060  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0080  Voor leningen en voorschotten ont ­
vangen zekerheden  Bijlage V.Deel 2.319, 326
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/819
 Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.171-172, 174  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
Achterstallig > 1 jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 jaar ≤ 5 jaar  Achterstallig > 5 jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  
Referenties  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  
0140  0150  0160  0170  
0090  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0100  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0110  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo art. 
1, lid 2, punt a)  
0120  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0130  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0140  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0150  Voor leningen en voorschotten ont ­
vangen zekerheden in de vorm van 
onroerend goed  Bijlage V.Deel 2.319, 326
NL L 97/820 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.171-172, 174  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
Achterstallig > 1 jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 jaar ≤ 5 jaar  Achterstallig > 5 jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  
Referenties  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  
0140  0150  0160  0170  
0160  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0170  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0180  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo art. 
1, lid 2, punt a)  
0190  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0200  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0210  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0220  Memoriepost: Voor leningen en voor ­
schotten ontvangen zekerheden - niet- 
geplafonneerde bedragen  Bijlage V.Deel 2.319, 326, 
327  
0230  waarvan: Zekerheden in de vorm van on ­
roerend goed  Bijlage V.Deel 2.319, 326, 
327
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/821
 23.6  Leningen en voorschotten: Geaccumuleerde gedeeltelijke afschrijvingen  
Geaccumuleerde gedeeltelijke afschrijvingen  
(Bijlage V.Deel 2.72, 74)  
Renderende  
waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  
Referenties  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 235  Bijlage V.Deel 2. 259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), Deel 
2.319  
0020  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0030  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0040  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo art. 
1, lid 2, punt a)  
0050  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0060  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL L 97/822 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Geaccumuleerde gedeeltelijke afschrijvingen  
(Bijlage V.Deel 2.72, 74)  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of achter ­
stallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 226- 
239  Bijlage V.Deel 2.256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0010  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), Deel 
2.319  
0020  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0030  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0040  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo art. 
1, lid 2, punt a)  
0050  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0060  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/823
 Geaccumuleerde gedeeltelijke afschrijvingen  
(Bijlage V.Deel 2.72, 74)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  Achterstallig > 90 dagen ≤ 180 
dagen  Achterstallig > 180 dagen ≤ 1 
jaar 
Referenties  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  
0100  0110  0120  0130  
0010  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), Deel 
2.319  
0020  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0030  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0040  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo art. 
1, lid 2, punt a)  
0050  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0060  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL L 97/824 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Geaccumuleerde gedeeltelijke afschrijvingen  
(Bijlage V.Deel 2.72, 74)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
Achterstallig > 1 jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 jaar ≤ 5 jaar  Achterstallig > 5 jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 jaar  
Referenties  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  
0140  0150  0160  0170  
0010  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), Deel 
2.319  
0020  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0030  waarvan: Door niet-zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0040  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo art. 
1, lid 2, punt a)  
0050  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0060  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  waarvan: Zakelijk onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/825
 24. Leningen en voorschotten: Stromen van niet-renderende blootstellingen, bijzondere waardeverminderingen en afschrijvingen sinds  het einde van het vorige  
boekjaar  
24.1  Leningen en voorschotten: Instromen en uitstromen van niet-renderende blootstellingen  
Referenties  Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende blootstellingen - leningen en voorschotten  
waarvan: Huishoudens  waarvan: Niet-financiële vennootschappen  
waarvan: Door 
niet-zakelijk 
onroerend 
goed zeker ­
gestelde lenin ­
gen  waarvan: Kmo’s  waarvan: Le ­
ningen voor 
zakelijk onroe ­
rend goed aan 
niet-financiële 
vennootschap ­
pen niet zijnde 
kmo’s  waarvan: Zake ­
lijk onroerend ­
goedleningen 
(CRE-leningen)  
Bijlage V.Deel 
1.32, 34, Deel 
2.213-216, 
223-239  Bijlage V.Deel 
1.42(f), 44(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87  Bijlage V.Deel 
1.42(e), 44(a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a), Bijlage 
V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0010  Openingssaldo  Bijlage V.Deel 2.328  
0020  Instromen  Bijlage V.Deel 2.239ii, 
239iii, 239vi, 329  
0030  Instroom als gevolg van herinde ­
ling uit renderend zonder respijt  Bijlage V.Deel 2.239ii, 
239iii, 239vi, 329  
0040  Instroom als gevolg van herinde ­
ling uit renderend met respijt  Bijlage V.Deel 2.239ii, 
239iii, 239vi, 329  
0050  waarvan: geherclassificeerd 
uit respijtblootstellingen op 
proef die, na tot de categorie 
niet-renderend te hebben be ­
hoord, zijn geherclassificeerd  Bijlage V.Deel 2.239ii, 
239iii, 239vi, 329(b)
NL L 97/826 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende blootstellingen - leningen en voorschotten  
waarvan: Huishoudens  waarvan: Niet-financiële vennootschappen  
waarvan: Door 
niet-zakelijk 
onroerend 
goed zeker ­
gestelde lenin ­
gen  waarvan: Kmo’s  waarvan: Le ­
ningen voor 
zakelijk onroe ­
rend goed aan 
niet-financiële 
vennootschap ­
pen niet zijnde 
kmo’s  waarvan: Zake ­
lijk onroerend ­
goedleningen 
(CRE-leningen)  
Bijlage V.Deel 
1.32, 34, Deel 
2.213-216, 
223-239  Bijlage V.Deel 
1.42(f), 44(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87  Bijlage V.Deel 
1.42(e), 44(a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a), Bijlage 
V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0060  Instroom als gevolg van 
aankoop van blootstellingen  Bijlage V.Deel 2.239ii, 
239iii, 239vi, 329  
0070  Instroom als gevolg van op ­
gelopen rente  Bijlage V.Deel 2.239ii, 
239iii, 239vi, 329(a)  
0080  Instroom om andere rede ­
nen Bijlage V.Deel 2.239ii, 
239iii, 239vi, 329(c)  
0090  Waarvan: Instroom meer dan 
eens  Bijlage V.Deel 2.239ii, 
239iii, 239vi, 330(a)  
0100  Waarvan: Instroom van in de 
laatste 24 maanden toegekende 
blootstellingen  Bijlage V.Deel 2.239ii, 
239iii, 239vi, 330(b)  
0110  Waarvan: Instroom van ge ­
durende de rapportageperi ­
ode toegekende blootstellin ­
gen Bijlage V.Deel 2.239ii, 
239iii, 239vi, 330(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/827
 Referenties  Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende blootstellingen - leningen en voorschotten  
waarvan: Huishoudens  waarvan: Niet-financiële vennootschappen  
waarvan: Door 
niet-zakelijk 
onroerend 
goed zeker ­
gestelde lenin ­
gen  waarvan: Kmo’s  waarvan: Le ­
ningen voor 
zakelijk onroe ­
rend goed aan 
niet-financiële 
vennootschap ­
pen niet zijnde 
kmo’s  waarvan: Zake ­
lijk onroerend ­
goedleningen 
(CRE-leningen)  
Bijlage V.Deel 
1.32, 34, Deel 
2.213-216, 
223-239  Bijlage V.Deel 
1.42(f), 44(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87  Bijlage V.Deel 
1.42(e), 44(a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a), Bijlage 
V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0120  Uitstromen  Bijlage V.Deel 2.239iii- 
239v, 331, 332  
0130  Instroom als gevolg van herinde ­
ling als renderend zonder respijt  Bijlage V.Deel 2.239iii- 
239v(a), 331, 332  
0140  Instroom als gevolg van herinde ­
ling als renderend met respijt  Bijlage V.Deel 2.239iii- 
239v(a), 331, 332  
0150  Uitstroom als gevolg van gehele 
of gedeeltelijke leningaflossing  Bijlage V.Deel 2.239iii- 
239v(b), 331, 332  
0160  Uitstroom als gevolg van liqui ­
daties van zekerheden  Bijlage V.Deel 2.239iii- 
239v(c), 331, 332  
0170  Netto gecumuleerde terugge ­
vorderde bedragen als gevolg 
van liquidatie van zekerheden  Bijlage V.Deel 2.333
NL L 97/828 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende blootstellingen - leningen en voorschotten  
waarvan: Huishoudens  waarvan: Niet-financiële vennootschappen  
waarvan: Door 
niet-zakelijk 
onroerend 
goed zeker ­
gestelde lenin ­
gen  waarvan: Kmo’s  waarvan: Le ­
ningen voor 
zakelijk onroe ­
rend goed aan 
niet-financiële 
vennootschap ­
pen niet zijnde 
kmo’s  waarvan: Zake ­
lijk onroerend ­
goedleningen 
(CRE-leningen)  
Bijlage V.Deel 
1.32, 34, Deel 
2.213-216, 
223-239  Bijlage V.Deel 
1.42(f), 44(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87  Bijlage V.Deel 
1.42(e), 44(a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a), Bijlage 
V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0180  waarvan: Afschrijvingen in het 
kader van liquidaties van ze ­
kerheden  Bijlage V.Deel 2.239iii- 
239v(c)  
0190  Uitstroom als gevolg van bezits ­
verkrijging van zekerheden  Bijlage V.Deel 2.239iii- 
239v(d), 331, 332  
0200  Netto gecumuleerde terugge ­
vorderde bedragen als gevolg 
van bezitsverkrijging van ze ­
kerheden  Bijlage V.Deel 2.333  
0210  waarvan: Afschrijvingen in het 
kader van bezitsverkrijging van 
zekerheden  Bijlage V.Deel 2.239iii- 
239v(d)  
0220  Uitstroom als gevolg van ver ­
koop van instrumenten  Bijlage V.Deel 2.239iii- 
239v(e), 331, 332  
0230  Netto gecumuleerde terugge ­
vorderde bedragen als gevolg 
van verkoop van instrumen ­
ten Bijlage V.Deel 2.333
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/829
 Referenties  Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende blootstellingen - leningen en voorschotten  
waarvan: Huishoudens  waarvan: Niet-financiële vennootschappen  
waarvan: Door 
niet-zakelijk 
onroerend 
goed zeker ­
gestelde lenin ­
gen  waarvan: Kmo’s  waarvan: Le ­
ningen voor 
zakelijk onroe ­
rend goed aan 
niet-financiële 
vennootschap ­
pen niet zijnde 
kmo’s  waarvan: Zake ­
lijk onroerend ­
goedleningen 
(CRE-leningen)  
Bijlage V.Deel 
1.32, 34, Deel 
2.213-216, 
223-239  Bijlage V.Deel 
1.42(f), 44(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87  Bijlage V.Deel 
1.42(e), 44(a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a), Bijlage 
V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0240  waarvan: Afschrijvingen in het 
kader van verkoop van instru ­
menten  Bijlage V.Deel 2.239iii- 
239v(e)  
0250  Uitstroom als gevolg van risico- 
overdrachten  Bijlage V.Deel 2.239iii- 
239v(f), 331, 332  
0260  Netto gecumuleerde terugge ­
vorderde bedragen als gevolg 
van risico-overdrachten  Bijlage V.Deel 2.333  
0270  waarvan: Afschrijvingen in het 
kader van risico-overdrachten  Bijlage V.Deel 2.239iii- 
239v(f)  
0280  Uitstroom als gevolg van af ­
schrijvingen  Bijlage V.Deel 2.239iii- 
239v(g), 331, 332  
0290  Instroom als gevolg van herinde ­
ling als voor verkoop aangehou ­
den Bijlage V.Deel 2.239iii- 
239vi, 331, 332
NL L 97/830 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende blootstellingen - leningen en voorschotten  
waarvan: Huishoudens  waarvan: Niet-financiële vennootschappen  
waarvan: Door 
niet-zakelijk 
onroerend 
goed zeker ­
gestelde lenin ­
gen  waarvan: Kmo’s  waarvan: Le ­
ningen voor 
zakelijk onroe ­
rend goed aan 
niet-financiële 
vennootschap ­
pen niet zijnde 
kmo’s  waarvan: Zake ­
lijk onroerend ­
goedleningen 
(CRE-leningen)  
Bijlage V.Deel 
1.32, 34, Deel 
2.213-216, 
223-239  Bijlage V.Deel 
1.42(f), 44(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87  Bijlage V.Deel 
1.42(e), 44(a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a), Bijlage 
V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0300  Uitstroom om andere redenen  Bijlage V.Deel 2.239iii- 
239v(h), 331, 332  
0310  Waarvan: Uitstroom van niet- 
renderende blootstellingen die 
gedurende de rapportageperiode 
niet-renderend zijn geworden  Bijlage V.Deel 2.334  
0320  Eindsaldo  Bijlage V.Deel 2.328
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/831
 24.2  Leningen en voorschotten: Stroom van bijzondere waardeverminderingen en geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waard e als gevolg van 
kredietrisico m.b.t. niet-renderende blootstellingen  
Referenties  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als 
gevolg van kredietrisico  
Niet-renderende blootstellingen - leningen en voorschotten  
waarvan: Huishoudens  waarvan: Niet-financiële vennootschappen  
waarvan: Door 
niet-zakelijk 
onroerend 
goed zeker ­
gestelde lenin ­
gen  waarvan: Kmo’s  waarvan: Zake ­
lijk onroerend ­
goedleningen 
(CRE-leningen) 
aan niet-finan ­
ciële vennoot ­
schappen niet 
zijnde kmo’s  waarvan: Zake ­
lijk onroerend ­
goedleningen 
(CRE-leningen)  
Bijlage V.Deel 
1.32, Deel 2.69- 
71, 213-216, 
223-239  Bijlage V.Deel 
1.42(f), 44(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87  Bijlage V.Deel 
1.42(e), 44(a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a), Bijlage 
V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0010  Openingssaldo  Bijlage V.Deel 2.335  
0020  Toenamen gedurende de rap ­
portageperiode  Bijlage V.Deel 2.336  
0030  Waarvan: bijzondere waardever ­
minderingen tegen opgelopen 
rente  Bijlage V.Deel 2.337  
0040  Afnamen gedurende de rappor ­
tageperiode  Bijlage V.Deel 2.338  
0050  Waarvan: Terugneming van bij ­
zondere waardevermindering en 
negatieve wijzigingen in de reële 
waarde als gevolg van krediet ­
risico  Bijlage V.Deel 2.339(a)  
0060  Waarvan: Vrijgave van voorzie ­
ningen als gevolg van afwikke ­
lingsproces  Bijlage V.Deel 2.339(b)  
0070  Eindsaldo  Bijlage V.Deel 2.335
NL L 97/832 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 24.3  Leningen en voorschotten: Afschrijvingen van niet-renderende blootstellingen gedurende de rapportageperiode  
Referenties  Brutoboekwaarde  
Niet-renderende blootstellingen - Leningen en voorschotten  
waarvan: Huishoudens  waarvan: Niet-financiële vennootschappen  
waarvan: Door 
niet-zakelijk 
onroerend 
goed zeker ­
gestelde lenin ­
gen  Waarvan: Kmo’s  Waarvan: Za ­
kelijk onroe ­
rendgoedlenin ­
gen (CRE-le ­
ningen) aan 
niet-financiële 
vennootschap ­
pen niet zijnde 
kmo’s  Waarvan: Za ­
kelijk onroe ­
rendgoedlenin ­
gen (CRE-le ­
ningen) aan 
kmo’s  
Bijlage V.Deel 
1.32, 34, Deel 
2.213-216, 
223-239  Bijlage V.Deel 
1.42(f), 44(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87  Bijlage V.Deel 
1.42(e), 44(a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a), Bijlage 
V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0010  Afschrijvingen gedurende de 
rapportageperiode  Bijlage V.Deel 2.340  
0020  Waarvan: Schuldkwijtschelding  Bijlage V.Deel 2.340
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/833
 25. Door bezitsverkrijging en via executieprocedures verkregen zekerheden  
25.1  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden, niet zijnde als materiële vaste activa geclassificeerde zekerheden: Instromen en uitstromen  
Referenties  Vermindering uitstaande 
schuld  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden die niet als ma ­
teriële vaste activa worden geclassificeerd  
Tijd verstreken sinds opname 
in balans  
≤ 2 jaar  
Brutoboek ­
waarde  Geaccumu ­
leerde bijzon ­
dere waardever ­
mindering, ge ­
accumuleerde 
negatieve wijzi ­
gingen in de 
reële waarde als 
gevolg van kre ­
dietrisico  Waarde bij eer ­
ste opname  Boekwaarde  Waarde bij eer ­
ste opname  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.343  Bijlage V.Deel 
2.69-71, 343  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
344  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
348  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175, 348  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0010  Openingssaldo  Bijlage V.Deel 2.341, 
342  
0020  Instromen van zekerheden gedurende de rapporta ­
geperiode  Bijlage V.Deel 2.345, 
349  
0030  Instroom als gevolg van nieuwe door bezitsver ­
krijging verkregen zekerheden  Bijlage V.Deel 2.345, 
349  
0040  Instroom als gevolg van positieve waardever ­
anderingen  Bijlage V.Deel 2.345, 
349  
0050  Uitstromen van zekerheden gedurende de rappor ­
tageperiode  Bijlage V.Deel 2.346, 
349  
0060  Uitstroom waarvoor contanten zijn ontvangen  Bijlage V.Deel 2.347, 
349
NL L 97/834 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Vermindering uitstaande 
schuld  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden die niet als ma ­
teriële vaste activa worden geclassificeerd  
Tijd verstreken sinds opname 
in balans  
≤ 2 jaar  
Brutoboek ­
waarde  Geaccumu ­
leerde bijzon ­
dere waardever ­
mindering, ge ­
accumuleerde 
negatieve wijzi ­
gingen in de 
reële waarde als 
gevolg van kre ­
dietrisico  Waarde bij eer ­
ste opname  Boekwaarde  Waarde bij eer ­
ste opname  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.343  Bijlage V.Deel 
2.69-71, 343  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
344  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
348  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175, 348  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0070  Ontvangen contanten exclusief kosten  Bijlage V.Deel 2.347  
0080  Winsten/(-) verliezen uit verkopen van door 
bezitsverkrijging verkregen zekerheden  Bijlage V.Deel 2.347  
0090  Uitstroom met vervanging door financieel in ­
strument  Bijlage V.Deel 2.346, 
349  
0100  Toegekende financiering  Bijlage V.Deel 2.347  
0110  Uitstroom als gevolg van negatieve waardever ­
anderingen  Bijlage V.Deel 2.346, 
349  
0120  Eindsaldo  Bijlage V.Deel 2.341, 
342
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/835
 Referenties  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden die niet als materiële vaste activa worden ge ­
classificeerd  
Tijd verstreken sinds opname in balans  Waarvan: Vaste activa voor 
verkoop aangehouden  > 2 jaar ≤ 5 jaar  > 5 jaar  
Waarde bij eer ­
ste opname  Boekwaarde  Waarde bij eer ­
ste opname  Boekwaarde  Waarde bij eer ­
ste opname  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
348  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175, 348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
348  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175, 348  IFRS 5.6, Bijlage 
V.Deel 2.175, 
175i, 344  IFRS 5.6, Bijlage 
V.Deel 1.27, 
Deel 2.175  
0070  0080  0090  0100  0110  0120  
0010  Openingssaldo  Bijlage V.Deel 2.341, 
342  
0020  Instromen van zekerheden gedurende de rapporta ­
geperiode  Bijlage V.Deel 2.345, 
349  
0030  Instroom als gevolg van nieuwe door bezitsver ­
krijging verkregen zekerheden  Bijlage V.Deel 2.345, 
349  
0040  Instroom als gevolg van positieve waardever ­
anderingen  Bijlage V.Deel 2.345, 
349  
0050  Uitstromen van zekerheden gedurende de rappor ­
tageperiode  Bijlage V.Deel 2.346, 
349  
0060  Uitstroom waarvoor contanten zijn ontvangen  Bijlage V.Deel 2.347, 
349
NL L 97/836 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden die niet als materiële vaste activa worden ge ­
classificeerd  
Tijd verstreken sinds opname in balans  Waarvan: Vaste activa voor 
verkoop aangehouden  > 2 jaar ≤ 5 jaar  > 5 jaar  
Waarde bij eer ­
ste opname  Boekwaarde  Waarde bij eer ­
ste opname  Boekwaarde  Waarde bij eer ­
ste opname  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
348  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175, 348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
348  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175, 348  IFRS 5.6, Bijlage 
V.Deel 2.175, 
175i, 344  IFRS 5.6, Bijlage 
V.Deel 1.27, 
Deel 2.175  
0070  0080  0090  0100  0110  0120  
0070  Ontvangen contanten exclusief kosten  Bijlage V.Deel 2.347  
0080  Winsten/(-) verliezen uit verkopen van door 
bezitsverkrijging verkregen zekerheden  Bijlage V.Deel 2.347  
0090  Uitstroom met vervanging door financieel in ­
strument  Bijlage V.Deel 2.346, 
349  
0100  Toegekende financiering  Bijlage V.Deel 2.347  
0110  Uitstroom als gevolg van negatieve waardever ­
anderingen  Bijlage V.Deel 2.346, 
349  
0120  Eindsaldo  Bijlage V.Deel 2.341, 
342
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/837
 25.2  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden die niet als materiële vaste activa worden geclassificeerd: Soort verkregen zekerh eid 
Referenties  Vermindering uitstaande schuld  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden die niet als materiële vaste activa worden 
geclassificeerd  
Tijd verstreken sinds opname in balans  
≤ 2 jaar  
Brutoboek ­
waarde  Geaccumuleerde 
bijzondere waar ­
devermindering, 
geaccumuleerde 
negatieve wijzi ­
gingen in de re ­
ële waarde als 
gevolg van kre ­
dietrisico  Waarde bij 
eerste opname  Boekwaarde  Geaccumu ­
leerde nega ­
tieve wijzigin ­
gen Waarde bij 
eerste opname  Boekwaarde  Geaccumu ­
leerde nega ­
tieve wijzigin ­
gen 
Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.343  Bijlage V.Deel 
2.69-71, 343  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
344  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175  Bijlage V.Deel 
2.175, 175ii  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
348  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175, 348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175ii, 
348  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  
0010  Niet-zakelijk onroerend goed  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  
0020  Waarvan: in aanbouw / 
ontwikkeling  Bijlage V.Deel 2.350, 
352(a)  
0030  Zakelijk onroerend goed  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  
0040  Waarvan: in aanbouw / 
ontwikkeling  Bijlage V.Deel 2.350, 
352(a)  
0050  Waarvan: Gronden met 
betrekking tot onder ­
nemingen in zakelijk on ­
roerend goed (exclusief 
landbouwgrond)  Bijlage V.Deel 2.350, 
352(b)  
0060  Waarvan: Gronden met 
bouwvergunning voor 
ontwikkeling  Bijlage V.Deel 2.350, 
352(b)
NL L 97/838 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Vermindering uitstaande schuld  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden die niet als materiële vaste activa worden 
geclassificeerd  
Tijd verstreken sinds opname in balans  
≤ 2 jaar  
Brutoboek ­
waarde  Geaccumuleerde 
bijzondere waar ­
devermindering, 
geaccumuleerde 
negatieve wijzi ­
gingen in de re ­
ële waarde als 
gevolg van kre ­
dietrisico  Waarde bij 
eerste opname  Boekwaarde  Geaccumu ­
leerde nega ­
tieve wijzigin ­
gen Waarde bij 
eerste opname  Boekwaarde  Geaccumu ­
leerde nega ­
tieve wijzigin ­
gen 
Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.343  Bijlage V.Deel 
2.69-71, 343  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
344  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175  Bijlage V.Deel 
2.175, 175ii  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
348  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175, 348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175ii, 
348  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  
0070  Waarvan: Gronden zon ­
der bouwvergunning 
voor ontwikkeling  Bijlage V.Deel 2.350, 
352(b)  
0080  Roerende goederen  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  
0090  Aandelen en schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  
0100  Overige  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  
0110  Totaal  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  
0120  Aantal door bezitsverkrijging 
verkregen zekerheden  Bijlage V.Deel 2.350, 
351
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/839
 Referenties  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden die niet als materiële vaste activa worden geclassificeerd  
Tijd verstreken sinds opname in balans  Waarvan: Vaste activa voor 
verkoop aangehouden  > 2 jaar ≤ 5 jaar  > 5 jaar  
Waarde bij 
eerste opname  Boekwaarde  Geaccumuleerde 
negatieve wijzi ­
gingen  Waarde bij 
eerste opname  Boekwaarde  Geaccumu ­
leerde nega ­
tieve wijzigin ­
gen Waarde bij 
eerste opname  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
348  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175, 348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175ii, 
348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
348  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175, 348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175ii, 
348  IFRS 5.6, Bij ­
lage V.Deel 
2.175, 175i  IFRS 5.6, Bij ­
lage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175  
0090  0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  
0010  Niet-zakelijk onroerend goed  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  
0020  Waarvan: in aanbouw / 
ontwikkeling  Bijlage V.Deel 2.350, 
352(a)  
0030  Zakelijk onroerend goed  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  
0040  Waarvan: in aanbouw / 
ontwikkeling  Bijlage V.Deel 2.350, 
352(a)  
0050  Waarvan: Gronden met 
betrekking tot onder ­
nemingen in zakelijk on ­
roerend goed (exclusief 
landbouwgrond)  Bijlage V.Deel 2.350, 
352(b)  
0060  Waarvan: Gronden met 
bouwvergunning voor 
ontwikkeling  Bijlage V.Deel 2.350, 
352(b)
NL L 97/840 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden die niet als materiële vaste activa worden geclassificeerd  
Tijd verstreken sinds opname in balans  Waarvan: Vaste activa voor 
verkoop aangehouden  > 2 jaar ≤ 5 jaar  > 5 jaar  
Waarde bij 
eerste opname  Boekwaarde  Geaccumuleerde 
negatieve wijzi ­
gingen  Waarde bij 
eerste opname  Boekwaarde  Geaccumu ­
leerde nega ­
tieve wijzigin ­
gen Waarde bij 
eerste opname  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
348  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175, 348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175ii, 
348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
348  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175, 348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175ii, 
348  IFRS 5.6, Bij ­
lage V.Deel 
2.175, 175i  IFRS 5.6, Bij ­
lage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175  
0090  0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  
0070  Waarvan: Gronden zon ­
der bouwvergunning 
voor ontwikkeling  Bijlage V.Deel 2.350, 
352(b)  
0080  Roerende goederen  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  
0090  Aandelen en schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  
0100  Overige  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  
0110  Totaal  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  
0120  Aantal door bezitsverkrijging 
verkregen zekerheden  Bijlage V.Deel 2.350, 
351
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/841
 25.3  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden die als materiële vaste activa worden geclassificeerd  
Referenties  Vermindering uitstaande schuld  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden die 
als materiële vaste activa worden geclassificeerd  
Brutoboekwaarde  Geaccumuleerde 
bijzondere waar ­
devermindering, 
geaccumuleerde 
negatieve wijzi ­
gingen in de reële 
waarde als gevolg 
van kredietrisico  Waarde bij eerste 
opname  Boekwaarde  Geaccumuleerde 
negatieve wijzi ­
gingen  
Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 2.343  Bijlage V.Deel 
2.69-71, 343  IAS 16.6, Bijlage 
V.Deel 2.175, 
175i  IAS 16.6, Bijlage 
V.Deel 1.27, Deel 
2.175  IAS 16.6, Bijlage 
V.Deel 2.175, 
175ii  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Totaal  Bijlage V.Deel 
2.341, 357-358  
0020  Instromen als gevolg van nieuwe door bezitsverkrijging ver ­
kregen zekerheden  Bijlage V.Deel 
2.341, 345, 357- 
358
NL L 97/842 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 26. Beheer van respijtmaatregelen en kwaliteit van respijtmaatregelen  
Referenties  Leningen en voorschotten met respijtmaatregelen  
waarvan: Huishoudens  waarvan: Niet-financiële vennootschappen  
waarvan: 
renderende  waarvan: 
met gedu ­
rende de 
rapportage ­
periode toe ­
gekende res ­
pijtmaatrege ­
len waarvan: 
renderende  waarvan: 
met gedu ­
rende de 
rapportage ­
periode toe ­
gekende res ­
pijtmaatrege ­
len waarvan: 
renderende  waarvan: 
met gedu ­
rende de 
rapportage ­
periode toe ­
gekende res ­
pijtmaatrege ­
len 
Bijlage V.Deel 
1.32, Deel 
2.240-245, 
252-257  Bijlage V.Deel 
2.256, 259- 
261  Bijlage V.Deel 
2.361  Bijlage V.Deel 
1.32, 42(f), 
44(a), Deel 
2.240-245, 
252-257  Bijlage V.Deel 
2.256, 259- 
261  Bijlage V.Deel 
2.361  Bijlage V.Deel 
1.32, 42(e), 
44(a), Deel 
2.240-245, 
252-257  Bijlage V.Deel 
2.256, 259- 
261  Bijlage V.Deel 
2.361  
Bijlage V.Deel 
1.32, Deel 
2.240-245, 
252-257  Bijlage V.Deel 
2.256, 259- 
261  Bijlage V.Deel 
2.361  Bijlage V.Deel 
1.32, 42(f), 
44(a), Deel 
2.240-245, 
252-257  Bijlage V.Deel 
2.256, 259- 
261  Bijlage V.Deel 
2.361  Bijlage V.Deel 
1.32, 42(e), 
44(a), Deel 
2.240-245, 
252-257  Bijlage V.Deel 
2.256, 259- 
261  Bijlage V.Deel 
2.361  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  
0010  Aantal instrumenten  Bijlage V.Deel 2.320, 
355, 356  
0020  Brutoboekwaarde van 
instrumenten  voor de 
volgende soorten respijt ­
maatregelen:  Bijlage V.Deel 1.34, 
Deel 2.355, 357, 359  
0030  Aflossingsvrije periode/ 
betalingsmoratorium  Bijlage V.Deel 
2.358(a)  
0040  Verlaging rentetarief  Bijlage V.Deel 
2.358(b)  
0050  Verlenging looptijd/ter ­
mijn  Bijlage V.Deel 
2.358(c)  
0060  Herschikte betalingen  Bijlage V.Deel 
2.358(d)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/843
 Referenties  Leningen en voorschotten met respijtmaatregelen  
waarvan: Huishoudens  waarvan: Niet-financiële vennootschappen  
waarvan: 
renderende  waarvan: 
met gedu ­
rende de 
rapportage ­
periode toe ­
gekende res ­
pijtmaatrege ­
len waarvan: 
renderende  waarvan: 
met gedu ­
rende de 
rapportage ­
periode toe ­
gekende res ­
pijtmaatrege ­
len waarvan: 
renderende  waarvan: 
met gedu ­
rende de 
rapportage ­
periode toe ­
gekende res ­
pijtmaatrege ­
len 
Bijlage V.Deel 
1.32, Deel 
2.240-245, 
252-257  Bijlage V.Deel 
2.256, 259- 
261  Bijlage V.Deel 
2.361  Bijlage V.Deel 
1.32, 42(f), 
44(a), Deel 
2.240-245, 
252-257  Bijlage V.Deel 
2.256, 259- 
261  Bijlage V.Deel 
2.361  Bijlage V.Deel 
1.32, 42(e), 
44(a), Deel 
2.240-245, 
252-257  Bijlage V.Deel 
2.256, 259- 
261  Bijlage V.Deel 
2.361  
Bijlage V.Deel 
1.32, Deel 
2.240-245, 
252-257  Bijlage V.Deel 
2.256, 259- 
261  Bijlage V.Deel 
2.361  Bijlage V.Deel 
1.32, 42(f), 
44(a), Deel 
2.240-245, 
252-257  Bijlage V.Deel 
2.256, 259- 
261  Bijlage V.Deel 
2.361  Bijlage V.Deel 
1.32, 42(e), 
44(a), Deel 
2.240-245, 
252-257  Bijlage V.Deel 
2.256, 259- 
261  Bijlage V.Deel 
2.361  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  
0070  Schuldkwijtschelding  Bijlage V.Deel 
2.358(e)  
0080  Debt-asset swaps  Bijlage V.Deel 2.358(f)  
0090  Andere respijtmaatregelen  Bijlage V.Deel 
2.358(g)  
Brutoboekwaarde van 
instrumenten waarvoor 
op meerdere tijdstippen 
respijtmaatregelen zijn 
toegepast  Bijlage V.Deel 1.34, 
Deel 2.355
NL L 97/844 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties  Leningen en voorschotten met respijtmaatregelen  
waarvan: Huishoudens  waarvan: Niet-financiële vennootschappen  
waarvan: 
renderende  waarvan: 
met gedu ­
rende de 
rapportage ­
periode toe ­
gekende res ­
pijtmaatrege ­
len waarvan: 
renderende  waarvan: 
met gedu ­
rende de 
rapportage ­
periode toe ­
gekende res ­
pijtmaatrege ­
len waarvan: 
renderende  waarvan: 
met gedu ­
rende de 
rapportage ­
periode toe ­
gekende res ­
pijtmaatrege ­
len 
Bijlage V.Deel 
1.32, Deel 
2.240-245, 
252-257  Bijlage V.Deel 
2.256, 259- 
261  Bijlage V.Deel 
2.361  Bijlage V.Deel 
1.32, 42(f), 
44(a), Deel 
2.240-245, 
252-257  Bijlage V.Deel 
2.256, 259- 
261  Bijlage V.Deel 
2.361  Bijlage V.Deel 
1.32, 42(e), 
44(a), Deel 
2.240-245, 
252-257  Bijlage V.Deel 
2.256, 259- 
261  Bijlage V.Deel 
2.361  
Bijlage V.Deel 
1.32, Deel 
2.240-245, 
252-257  Bijlage V.Deel 
2.256, 259- 
261  Bijlage V.Deel 
2.361  Bijlage V.Deel 
1.32, 42(f), 
44(a), Deel 
2.240-245, 
252-257  Bijlage V.Deel 
2.256, 259- 
261  Bijlage V.Deel 
2.361  Bijlage V.Deel 
1.32, 42(e), 
44(a), Deel 
2.240-245, 
252-257  Bijlage V.Deel 
2.256, 259- 
261  Bijlage V.Deel 
2.361  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  
0100  Leningen en voorschotten 
waarvoor tweemaal res ­
pijtmaatregelen zijn toe ­
gekend  Bijlage V.Deel 
2.360(a)(i)  
0110  Leningen en voorschotten 
waarvoor meer dan twee ­
maal respijtmaatregelen 
zijn toegekend  Bijlage V.Deel 
2.360(a)(i)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/845
 Referenties  Leningen en voorschotten met respijtmaatregelen  
waarvan: Huishoudens  waarvan: Niet-financiële vennootschappen  
waarvan: 
renderende  waarvan: 
met gedu ­
rende de 
rapportage ­
periode toe ­
gekende res ­
pijtmaatrege ­
len waarvan: 
renderende  waarvan: 
met gedu ­
rende de 
rapportage ­
periode toe ­
gekende res ­
pijtmaatrege ­
len waarvan: 
renderende  waarvan: 
met gedu ­
rende de 
rapportage ­
periode toe ­
gekende res ­
pijtmaatrege ­
len 
Bijlage V.Deel 
1.32, Deel 
2.240-245, 
252-257  Bijlage V.Deel 
2.256, 259- 
261  Bijlage V.Deel 
2.361  Bijlage V.Deel 
1.32, 42(f), 
44(a), Deel 
2.240-245, 
252-257  Bijlage V.Deel 
2.256, 259- 
261  Bijlage V.Deel 
2.361  Bijlage V.Deel 
1.32, 42(e), 
44(a), Deel 
2.240-245, 
252-257  Bijlage V.Deel 
2.256, 259- 
261  Bijlage V.Deel 
2.361  
Bijlage V.Deel 
1.32, Deel 
2.240-245, 
252-257  Bijlage V.Deel 
2.256, 259- 
261  Bijlage V.Deel 
2.361  Bijlage V.Deel 
1.32, 42(f), 
44(a), Deel 
2.240-245, 
252-257  Bijlage V.Deel 
2.256, 259- 
261  Bijlage V.Deel 
2.361  Bijlage V.Deel 
1.32, 42(e), 
44(a), Deel 
2.240-245, 
252-257  Bijlage V.Deel 
2.256, 259- 
261  Bijlage V.Deel 
2.361  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  
0120  Leningen en voorschotten 
waarvoor respijtmaatrege ­
len zijn toegekend naast 
reeds bestaande respijt ­
maatregelen  Bijlage V.Deel 
2.360(a)(ii)  
0130  Brutoboekwaarde van 
niet-renderende lenin ­
gen en voorschotten 
met respijtmaatregelen 
die niet aan de criteria 
voldeden om de catego ­
rie niet-renderend te 
verlaten  Bijlage V.Deel 1.34, 
Deel 2.232, 355, 
360(b)
NL L 97/846 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 30. Activiteiten buiten de balanstelling: Belangen in niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten  
30.1  Belangen in niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten  
Referenties
 
Boekwaarde van op de 
balans opgenomen finan- 
ciële activa  
Waarvan: opgenomen li- 
quiditeitssteun  
Reële waarde van op- 
genomen liquiditeitssteun  
Boekwaarde van op de 
balans opgenomen finan- 
ciële verplichtingen  
Nominaal bedrag aan 
blootstellingen buiten de 
balanstelling opgegeven 
door de rapporterende 
instelling  
Waarvan: Nominaal be- 
drag aan verstrekte toege- 
zegde leningen  
Door de rapporterende 
instelling geleden verlie- 
zen in de lopende rappor- 
tageperiode 
IFRS 12.29(a)  IFRS 12.29(a); Bij ­
lage V.Deel 2.286  IFRS 12.29(a)  IFRS 12.B26(e)  IFRS 12 B26(b); 
Bijlage V.Deel 
2.287  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0080  
0010  Totaal  
30.2  Uitsplitsing van belangen in niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten naar aard van de activiteiten  
Naar aard van de activiteiten  Referenties  Boekwaarde  
Special Purpose Entities 
voor securitisatiedoelein ­
den (SSPE’s)  Vermogensbeheer  Overige activiteiten  
Art. 4, lid 1, punt 66, VKV  Bijlage V.Deel 2.285(a)  
IFRS 12.24, B6.(a)  0010  0020  0030  
0010  Geselecteerde financiële activa opgenomen op de 
balans van de rapporterende instelling  IFRS 12.29(a),(b)  
0021  waarvan: niet-renderende  Bijlage V.Deel 2.213-239  
0030  Derivaten  IFRS 9 Bijlage A; Bijlage V.Deel 2.272
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/847
 Naar aard van de activiteiten  Referenties  Boekwaarde  
Special Purpose Entities 
voor securitisatiedoelein ­
den (SSPE’s)  Vermogensbeheer  Overige activiteiten  
Art. 4, lid 1, punt 66, VKV  Bijlage V.Deel 2.285(a)  
IFRS 12.24, B6.(a)  0010  0020  0030  
0040  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11  
0050  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0060  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0070  Geselecteerde eigen vermogen en financiële ver ­
plichtingen opgenomen op de balans van de rap ­
porterende instelling  IFRS 12.29(a),(b)  
0080  Uitgegeven eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11  
0090  Derivaten  IFRS 9 Bijlage A; Bijlage V.Deel 2.272  
0100  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage 
V.Deel 1.36  
0110  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  
Nominaal bedrag  
0120  Blootstellingen buiten de balanstelling opgegeven 
door de rapporterende instelling  IFRS 12.B26.(e); Bijlage I VKV; Bijlage 
V.Deel 2.102-105, 113-115, 118  
0131  waarvan: niet-renderende  Bijlage V.Deel 2.117
NL L 97/848 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 31. Verbonden partijen  
31.1  Verbonden partijen: te betalen bedragen aan en te ontvangen bedragen van  
Referenties  
Bijlage V.Deel 2.288-291  Uitstaande saldi
 Moederonderneming en 
entiteiten met gezamen- 
lijke zeggenschap of in- 
vloed van betekenis  
Dochterondernemingen 
en overige entiteiten van 
dezelfde groep  
Geassocieerde deelnemin- 
gen en joint ventures  
Managers op sleutelpos- 
ities van de instelling of 
haar moederonderneming  
Overige verbonden parti- 
jen 
IAS 24.19(a),(b)  IAS 24.19(c); Bijlage 
V.Deel 2.289  IAS 24.19(d),(e); Bij ­
lage V.Deel 2.289  IAS 24.19(f)  IAS 24.19(g)  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Geselecteerde financiële 
activa  IAS 24.18(b)  
0020  Eigenvermogensinstru ­
menten  IAS 32.11  
0030  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0040  Leningen en voorschot ­
ten Bijlage V.Deel 1.32  
0050  waarvan: niet-renderende  Bijlage V.Deel 2.213-239  
0060  Geselecteerde financiële 
verplichtingen  IAS 24.18(b)  
0070  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 
2.9; Bijlage V.Deel 1.36  
0080  Uitgegeven schuldbewij ­
zen Bijlage V.Deel 1.37  
0090  Nominaal bedrag aan toe ­
gezegde leningen, financi ­
ële garanties en andere 
gedane toezeggingen  IAS 24.18(b); Bijlage I VKV; 
Bijlage V.Deel 2.102-105, 
113-115, 118
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/849
 Referenties  
Bijlage V.Deel 2.288-291  Uitstaande saldi
 Moederonderneming en 
entiteiten met gezamen- 
lijke zeggenschap of in- 
vloed van betekenis  
Dochterondernemingen 
en overige entiteiten van 
dezelfde groep  
Geassocieerde deelnemin- 
gen en joint ventures  
Managers op sleutelpos- 
ities van de instelling of 
haar moederonderneming  
Overige verbonden parti- 
jen 
IAS 24.19(a),(b)  IAS 24.19(c); Bijlage 
V.Deel 2.289  IAS 24.19(d),(e); Bij ­
lage V.Deel 2.289  IAS 24.19(f)  IAS 24.19(g)  
0010  0020  0030  0040  0050  
0100  waarvan: niet-renderende  IAS 24.18(b); Bijlage V.Deel 
2.117  
0110  Toegezegde leningen, fi ­
nanciële garanties en an ­
dere ontvangen toezeg ­
gingen  IAS 24.18(b); Bijlage V.Deel 
2.290  
0120  Notionele waarde van de ­
rivaten  Bijlage V.Deel 2.133-135  
0131  Geaccumuleerde bijzon ­
dere waardevermindering 
en geaccumuleerde nega ­
tieve wijzigingen in de 
reële waarde als gevolg 
van kredietrisico m.b.t. 
niet-renderende bloot ­
stellingen  IAS 24.1(c); Bijlage V.Deel 
2.69-71, 291  
0132  Voorzieningen m.b.t. 
niet-renderende bloot ­
stellingen buiten de ba ­
lanstelling  Bijlage V.Deel 2.11, 106, 
291
NL L 97/850 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 31.2  Verbonden partijen: baten en lasten uit transacties met  
Referenties  Bijlage V.Deel 
2.288-289, 292-293  Lopende rapportageperiode
 Moederonderneming en 
entiteiten met gezamen- 
lijke zeggenschap of in- 
vloed van betekenis  
Dochterondernemingen 
en overige entiteiten van 
dezelfde groep  
Geassocieerde deelnemin- 
gen en joint ventures  
Managers op sleutelpos- 
ities van de instelling of 
haar moederonderneming  
Overige verbonden parti- 
jen 
IAS 24.19(a),(b)  IAS 24.19(c)  IAS 24.19(d),(e)  IAS 24.19(f)  IAS 24.19(g)  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Rentebaten  IAS 24.18(a); Bijlage V.Deel 
2.31  
0020  Rentelasten  IAS 24.18(a); IAS 1.97; Bij ­
lage V.Deel 2.31  
0030  Dividendinkomsten  IAS 24.18(a); Bijlage V.Deel 
2.40  
0040  Vergoedings- en provisie ­
baten  IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)  
0050  Vergoedings- en provisie ­
lasten  IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)  
0060  Winsten of (-) verliezen 
bij uitboeking van finan ­
ciële activa en verplich ­
tingen die niet zijn ge ­
waardeerd tegen reële 
waarde met verwerking 
van waardeveranderin ­
gen in winst of verlies  IAS 24.18(a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/851
 Referenties  Bijlage V.Deel 
2.288-289, 292-293  Lopende rapportageperiode
 Moederonderneming en 
entiteiten met gezamen- 
lijke zeggenschap of in- 
vloed van betekenis  
Dochterondernemingen 
en overige entiteiten van 
dezelfde groep  
Geassocieerde deelnemin- 
gen en joint ventures  
Managers op sleutelpos- 
ities van de instelling of 
haar moederonderneming  
Overige verbonden parti- 
jen 
IAS 24.19(a),(b)  IAS 24.19(c)  IAS 24.19(d),(e)  IAS 24.19(f)  IAS 24.19(g)  
0010  0020  0030  0040  0050  
0070  Winsten of (-) verliezen 
bij uitboeking van andere 
dan financiële activa  IAS 24.18(a); Bijlage V.Deel 
2.292  
0080  Bijzondere waardever ­
mindering of (-) terugne ­
ming van bijzondere 
waardevermindering van 
niet-renderende bloot ­
stellingen  IAS 24.18(d); Bijlage V.Deel 
2.293  
0090  Voorzieningen of (-) te ­
rugneming van voorzie ­
ningen m.b.t. niet-rende ­
rende blootstellingen  Bijlage V.Deel 2.50, 293
NL L 97/852 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 40. Groepsstructuur  
40.1  Groepsstructuur: “per entiteit”  
Code  Soort code  Nationale code  Naam entiteit  Toetredingsda ­
tum  Aandelenkapi ­
taal van de en ­
titeit waarin 
wordt deel ­
genomen  Eigen vermogen 
van de entiteit 
waarin wordt 
deelgenomen  Totale activa 
van de entiteit 
waarin wordt 
deelgenomen  Winst of (-) 
verlies van de 
entiteit waarin 
wordt deel ­
genomen  Vestigingsplaats 
van de entiteit 
waarin wordt 
deelgenomen  Sector van de 
entiteit waarin 
wordt deelgeno ­
men  
Bijlage V.Deel 
2.294-295, 
296(a)  Bijlage V.Deel 
2.294-295, 
296(b)  Bijlage V.Deel 
2.294-295, 
296(c)  IFRS 12.12(a), 
21(a)(i); Bijlage 
V.Deel 2.294- 
295, 296(d)  Bijlage V.Deel 
2.294-295, 
296(e)  Bijlage V.Deel 
2.294-295, 
296(f)  IFRS 12.B12(b); 
Bijlage V.Deel 
2.294-295, 
296(g)  IFRS 12.B12(b); 
Bijlage V.Deel 
2.294-295, 
296(g)  IFRS 12.B12(b); 
Bijlage V.Deel 
2.294-295, 
296(g)  IFRS 12.12.(b), 
21.(a).(iii); Bijlage 
V.Deel 2.294- 
295, 296(h)  Bijlage V.Deel 
2.294-295, 296(i)  
0011  0015  0025  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  0095  
NACE-code  Geaccumuleerd 
aandelenbelang 
[%] Stemrechten [%]  Groepsstructuur 
[relatie]  Boekhoudkundige 
behandeling 
[Boekhoudgroep]  Boekhoudkundige 
behandeling 
[VKV-groep]  Boekwaarde  Verwervingskos ­
ten Goodwill m.b.t. 
de onderneming 
waarin wordt 
deelgenomen  Reële waarde van 
deelnemingen 
waarvoor open ­
bare prijsnoterin ­
gen beschikbaar 
zijn  
Bijlage V.Deel 
2.294-295, 296(j)  IFRS 12.21(a)(iv); 
Bijlage V.Deel 
2.294-295, 296(k)  IFRS 12.21(a)(iv); 
Bijlage V.Deel 
2.294-295, 296(l)  IFRS 12.10(a)(i); 
Bijlage V.Deel 
2.294-295, 296(m)  IFRS 12.21(b); Bij ­
lage V.Deel 2.294- 
295, 296(n)  Art. 18 VKV; Bij ­
lage V.Deel 2.294- 
295, 296(o)  Bijlage V.Deel 
2.294-295, 296(p)  Bijlage V.Deel 
2.294-295, 
296(q)  Bijlage V.Deel 
2.294-295, 296(r)  IFRS 12.21(b)(iii); 
Bijlage V.Deel 2.294- 
295, 296(s)  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  0180  0190  
40.2  Groepsstructuur: “per instrument”  
Effectco­
de Entiteit waarin wordt deelgenomen  Holding  Geaccumuleerd 
aandelenbelang 
(%) Boekwaarde  Verwervingskos ­
ten Code  Soort code  Code  Soort code  Nationale code  Naam holding  
Bijlage 
V.Deel 
2.297(a)  Bijlage V.Deel 2.296 (a), 
297(e)  Bijlage V.Deel 2.296 (b), 
297(e)  Bijlage V.Deel 
2.297(b)  Bijlage V.Deel 
2.297(c)  Bijlage V.Deel 
2.297(d)  Bijlage V.Deel 
2.296 (j), 297(e)  Bijlage V.Deel 
2.296 (o), 297(e)  Bijlage V.Deel 
2.296 (p), 297(e)  
0010  0021  0025  0031  0035  0045  0050  0060  0070  0080
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/853
 41. Reële waarde  
41.1  Reëlewaardehiërarchie: tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële instrumenten  
Referenties  Bijlage V.Deel 2.298  Reële waarde  
IFRS 7.25-26  Reëlewaardehiërarchie  
IFRS 13.97, 93(b)  
Niveau 1  
IFRS 13.76  Niveau 2  
IFRS 13.81  Niveau 3  
IFRS 13.86  
0010  0020  0030  0040  
ACTIVA  
0015  Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs  IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2  
0016  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0017  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
VERPLICHTINGEN  
0070  Tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde fi ­
nanciële verplichtingen  IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1  
0080  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage 
V.Deel 1.36  
0090  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  
0100  Overige financiële verplichtingen  Bijlage V.Deel 1.38-41
NL L 97/854 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 41.2  Gebruik van de reëlewaardeoptie  
Referenties  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27  
Boekhoudkundige 
mismatch  Beheerd op re ­
ëlewaardebasis  Hybride contracten  Beheerd voor kre ­
dietrisico  
IFRS 9.B4.1.29  IFRS 9.B4.1.33  IFRS 9.4.3.6; IFRS 
9.4.3.7; Bijlage 
V.Deel 2.300  IFRS 9.6.7; IFRS 
7.8(a)(e); Bijlage 
V.Deel 2.301  
0010  0020  0030  0040  
ACTIVA  
0010  Financiële activa die als gewaardeerd tegen reële 
waarde met verwerking van waardeveranderin ­
gen in winst of verlies zijn aangewezen  IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5  
0030  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0040  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
VERPLICHTINGEN  
0050  Financiële verplichtingen die als gewaardeerd te ­
gen reële waarde met verwerking van waardever ­
anderingen in winst of verlies zijn aangewezen  IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2  
0060  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage 
V.Deel 1.36  
0070  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  
0080  Overige financiële verplichtingen  Bijlage V.Deel 1.38-41
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/855
 42. Materiële en immateriële activa: boekwaarde naar waarderingsmethode  
Referenties  
Bijlage V.Deel 2.302  Boekwaarde  waarvan: activa met gebruiksrecht  
IFRS 16.47(a), 53(j), Bijlage V.Deel 2.303i  
0010  0020  
0010  Materiële vaste activa  IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a)  
0015  Waarvan: Softwareactiva  IAS 38.4; Bijlage V.Deel 2.303  
0020  Herwaarderingsmodel  IAS 16.31, 73(a),(d)  
0030  Kostenmodel  IAS 16.30, 73(a),(d)  
0040  Vastgoedgoedbeleggingen  IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b)  
0050  Reëlewaardemodel  IAS 40.33-55, 76  
0060  Kostenmodel  IAS 40.56, 79(c)  
0070  Overige immateriële activa  IAS 38.8, 118, 122; Bijlage V.Deel 
2.303  
0075  Waarvan: Softwareactiva  IAS 38.9; Bijlage V.Deel 2.303  
0080  Herwaarderingsmodel  IAS 38.75-87, 124(a)(ii)  
0090  Kostenmodel  IAS 38.74
NL L 97/856 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 43. Voorzieningen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27  
Pensioenen en andere ver ­
plichtingen uit hoofde van 
op vaste toezeggingen ge ­
baseerde regelingen na uit ­
diensttreding  Overige lan ­
getermijnper ­
soneelsbelo ­
ningen  Herstructure ­
ring  Lopende ju ­
ridische za ­
ken en belas ­
tinggeschil ­
len Andere verstrekte toe ­
zeggingen en garanties 
gewaardeerd onder 
IAS 37 en verstrekte 
garanties gewaardeerd 
onder IFRS 4  Overige 
voorzienin ­
gen  
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Bij ­
lage V.Deel 2.9  IAS 19.153; 
IAS 1.78(d); 
Bijlage V.Deel 
2.10  IAS 37.70-83, 
84(a)  IAS 37.14, 
84(a)  IAS 37; IFRS 4; Bijlage 
V.Deel 2.304-305  IAS 37.14  
0010  0020  0030  0040  0055  0060  
0010  Beginsaldo [boekwaarde aan het be ­
gin van de rapportageperiode]  IAS 37.84(a)  
0020  Toevoegingen, inclusief verhogin ­
gen van bestaande voorzieningen  IAS 37.84(b)  
0030  (-) Gebruikte bedragen  IAS 37.84(c)  
0040  (-) Ongebruikte bedragen die gedu ­
rende de rapportageperiode zijn te ­
ruggeboekt  IAS 37.84(d)  
0050  Verhoging van het gedisconteerde 
bedrag [tijdsverloop] en effect van 
eventuele verandering van het dis ­
contopercentage  IAS 37.84(e)  
0060  Overige mutaties  
0070  Eindsaldo [boekwaarde aan het eind 
van de rapportageperiode]  IAS 37.84(a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/857  
44. Toegezegdpensioenregelingen en personeelsbeloningen  
44.1  Componenten van netto-activa en -verplichtingen uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen  
Referenties  Bedrag  
Bijlage V.Deel 2.306-307  
0010  
0010  Reële waarde van activa uit hoofde van op vaste toezeg ­
gingen gebaseerde pensioenregelingen  IAS 19.140(a)(i), 142  
0020  Waarvan: Financiële instrumenten uitgegeven door de instel ­
ling IAS 19.143  
0030  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 19.142(b)  
0040  Schuldinstrumenten  IAS 19.142(c)  
0050  Onroerend goed  IAS 19.142(d)  
0060  Overige activa uit hoofde van toegezegde pensioenrechten  
0070  Contante waarde van verplichtingen uit hoofde van toe ­
gezegde pensioenrechten  IAS 19.140(a)(ii)  
0080  Effect van het actiefplafond  IAS 19.140(a)(iii)  
0090  Nettoactiva uit hoofde van toegezegde pensioenrechten 
[boekwaarde]  IAS 19.63; Bijlage V.Deel 
2.308  
0100  Voorzieningen voor pensioenen en overige verplichtin ­
gen uit hoofde van op vaste toezeggingen gebaseerde 
pensioenregelingen [Boekwaarde]  IAS 19.63, IAS 1.78(d); Bij ­
lage V.Deel 2.9  
0110  Reële waarde van enig als actief opgenomen restitutie ­
recht  IAS 19.140(b)  
44.2  Verloop van de verplichtingen uit hoofde van toegezegde pensioenrechten  
Referenties  Verplichtingen uit hoofde 
van toegezegde pensioen ­
rechten  
Bijlage V.Deel 2.306, 309  
0010  
0010  Beginsaldo [contante waarde]  IAS 19.140(a)(ii)  
0020  Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten  IAS 19.141(a)  
0030  Rentekosten  IAS 19.141(b)  
0040  Betaalde bijdragen  IAS 19.141(f)  
0050  Actuariële winsten en (-) verliezen bij veranderingen in 
demografische veronderstellingen  IAS 19.141(c)(ii)  
0060  Actuariële winsten en (-) verliezen bij veranderingen in 
financiële veronderstellingen  IAS 19.141(c)(iii)
NL L 97/858 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
Referenties  Verplichtingen uit hoofde 
van toegezegde pensioen ­
rechten  
Bijlage V.Deel 2.306, 309  
0010  
0070  Verhoging of (-) verlaging van de wisselkoers  IAS 19.141(e)  
0080  Betaalde uitkeringen  IAS 19.141(g)  
0090  Pensioenkosten van verstreken diensttijd, met inbegrip van 
winsten en verliezen bij afwikkelingen  IAS 19.141(d)  
0100  Verhoging of (-) verlaging als gevolg van bedrijfscombina ­
ties en –afstotingen  IAS 19.141(h)  
0110  Overige verhogingen of (-) verlagingen  
0120  Eindsaldo [contante waarde]  IAS 19.140(a)(ii); Bijlage 
V.Deel 2.310  
44.3  Personeelslasten naar soort uitkering  
Referenties  Lopende rapportageperiode  
0010  
0010  Pensioenlasten en soortgelijke lasten  Bijlage V.Deel 2.311(a)  
0020  Op aandelen gebaseerde betalingen  IFRS 2.44; Bijlage V.Deel 
2.311(b)  
0030  Lonen en salarissen  Bijlage V.Deel 2.311(c)  
0040  Socialezekerheidsbijdragen  Bijlage V.Deel 2.311(d)  
0050  Ontslagvergoedingen  IAS 19.8, Bijlage V.Deel 
2.311(e)  
0060  Andere soorten personeelslasten  Bijlage V.Deel 2.311(f)  
0070  PERSONEELSLASTEN
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/859  
44.4  Personeelslasten naar beloningscategorie en personeelscategorie  
Referenties  Lopende rapportageperiode  
Totaal per ­
soneel  
waarvan: Aange ­
wezen medewer ­
kers  waarvan: Leidingge ­
vend orgaan (in zijn 
leidinggevende func ­
tie) en directie  waarvan: Leidingge ­
vend orgaan (in zijn 
toezichthoudende 
functie)  
Bijlage V.Deel 
2.311i(a)  Bijlage V.Deel 2.311i  Bijlage V.Deel 
2.311i(b)  
0010  0020  0030  0040  
0010  Vaste beloning  Bijlage V.Deel 
2.311i(a)  
0020  Variabele beloning  Bijlage V.Deel 
2.311i(a)  
0030  Andere personeelslas ­
ten dan beloning  
0040  PERSONEELSLASTEN  
0050  AANTAL PERSONEELS ­
LEDEN  Bijlage V.Deel 2.311ii  
45 Uitsplitsing van geselecteerde posten in de winst- en verliesrekening  
45.1  Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde met ver ­
werking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen, naar boekhoudkundige portefeuille  
Referenties  Lopende rap ­
portageperio ­
de Veranderingen van 
de reële waarde als 
gevolg van krediet ­
risico’s  
Bijlage V.Deel 2.312  
0010  0020  
0010  Financiële activa die als gewaardeerd tegen reële 
waarde met verwerking van waardeveranderin ­
gen in winst of verlies zijn aangewezen  IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.1.5  
0020  Financiële verplichtingen die als gewaardeerd te ­
gen reële waarde met verwerking van waardever ­
anderingen in winst of verlies worden aange ­
wezen  IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.2.2  
0030  WINSTEN OF (–) VERLIEZEN OP FINANCIËLE AC ­
TIVA EN VERPLICHTINGEN DIE ALS GEWAAR ­
DEERD TEGEN REELE WAARDE MET VERWERKING 
VAN WAARDEVERANDERINGEN IN WINST OF VER ­
LIES ZIJN AANGEWEZEN  IFRS 7.20(a)(i)
NL L 97/860 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
45.2  Winsten of verliezen bij uitboeking van niet-financiële activa  
Referenties  Lopende rapporta ­
geperiode  
Bijlage V.Deel 2.313  
0010  
0010  Materiële vaste activa  IAS 16.68, 71  
0020  Vastgoedgoedbeleggingen  IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d)  
0030  Immateriële activa  IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a)  
0040  Overige activa  IAS 1.34(a)  
0050  WINSTEN OF (-) VERLIEZEN BIJ UITBOEKING VAN NIET-FINAN ­
CIËLE ACTIVA  IAS 1.34  
45.3  Overige bedrijfsbaten en -lasten  
Referenties  Baten  Lasten  
0010  0020  
0010  Veranderingen in de reële waarde van materiële 
activa gewaardeerd volgens het reëlewaardemo ­
del IAS 40.76(d); Bijlage V.Deel 
2.314  
0020  Vastgoedgoedbeleggingen  IAS 40.75(f); Bijlage V.Deel 
2.314  
0030  Operationele leases niet zijnde onroerend goed ­
beleggingen  IFRS 16.81,82; Bijlage V.Deel 
2.315  
0040  Overige  Bijlage V.Deel 2.316  
0050  OVERIGE BEDRIJFSBATEN EN LASTEN  Bijlage V.Deel 2.314-316
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/861
 46. Mutatieoverzicht van het eigen vermogen  
Bronnen van mutaties in het eigen vermogen  Referenties
 
Kapitaal  
Agio  
Uitgegeven eigenvermo- 
gensinstrumenten anders 
dan kapitaal  
Overig eigen vermogen  
Geaccumuleerde overige 
onderdelen van het to- 
taalresultaat 
IAS 1.106, 
54(r)  IAS 1.106, 
78(e)  IAS 1.106, Bij ­
lage V.Deel 
2.18-19  IAS 1.106; Bij ­
lage V.Deel 2.20  IAS 1.106  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Beginsaldo [vóór aanpassing]  
0020  Effecten van correcties of fouten  IAS 1.106(b); IAS 8.42  
0030  Effecten van wijzigingen in de grondslagen voor de financiële 
verslaglegging  IAS 1.106(b); IAS 1.TL 6; 
IAS 8.22  
0040  Openingssaldo [lopende rapportageperiode]  
0050  Uitgifte van gewone aandelen  IAS 1.106.(d).(iii)  
0060  Uitgifte van preferente aandelen  IAS 1.106.(d).(iii)  
0070  Uitgifte van andere eigenvermogensinstrumenten  IAS 1.106.(d).(iii)  
0080  Uitoefening of afloop van andere uitgegeven eigenver ­
mogensinstrumenten  IAS 1.106.(d).(iii)  
0090  Omzetting van schuld in eigen vermogen  IAS 1.106.(d).(iii)  
0100  Kapitaalvermindering  IAS 1.106.(d).(iii)  
0110  Dividenden  IAS 1.106.(d).(iii); IAS 
32.35; IAS 1.TL 6
NL L 97/862 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Bronnen van mutaties in het eigen vermogen  Referenties
 
Kapitaal  
Agio  
Uitgegeven eigenvermo- 
gensinstrumenten anders 
dan kapitaal  
Overig eigen vermogen  
Geaccumuleerde overige 
onderdelen van het to- 
taalresultaat 
IAS 1.106, 
54(r)  IAS 1.106, 
78(e)  IAS 1.106, Bij ­
lage V.Deel 
2.18-19  IAS 1.106; Bij ­
lage V.Deel 2.20  IAS 1.106  
0010  0020  0030  0040  0050  
0120  Inkoop van eigen aandelen  IAS 1.106.(d).(iii); IAS 
32.33  
0130  Verkoop of intrekking van eigen aandelen  IAS 1.106.(d).(iii); IAS 
32.33  
0140  Herindeling van financiële instrumenten van eigen vermogen 
naar verplichtingen  IAS 1.106.(d).(iii)  
0150  Herindeling van financiële instrumenten van verplichtingen 
naar eigen vermogen  IAS 1.106.(d).(iii)  
0160  Overboekingen tussen eigenvermogensbestanddelen  IAS 1.106.(d).(iii); Bijlage 
V.Deel 2.318  
0170  Verhoging of (-) verlaging van eigen vermogen bij bedrijfs ­
combinaties  IAS 1.106.(d).(iii)  
0180  Op aandelen gebaseerde betalingen  IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 
2.10  
0190  Andere verhoging of (-) verlaging van eigen vermogen  IAS 1.106.(d)  
0200  Totale niet-gerealiseerde resultaten over het jaar  IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 
1.81A.(c); IAS 1.TL 6  
0210  Eindsaldo [lopende rapportageperiode]
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/863
 Bronnen van mutaties in het eigen vermogen  Referenties
 
Ingehouden winsten  
Herwaarderingsreserves  
Overige reserves  
Eigen aandelen (–)  
Aan de eigenaars van de 
moedermaatschappij toe 
te rekenen winsten of (-) 
verliezen 
Art. 4, lid 1, 
punt 123, VKV  IFRS 1.30 D5- 
D8 IAS 1.106, 
54(c)  IAS 1.106; IAS 
32.34, 33; Bij ­
lage V.Deel 2.30  IAS 1.106(a)  
0060  0070  0080  0090  0100  
0010  Beginsaldo [vóór aanpassing]  
0020  Effecten van correcties of fouten  IAS 1.106(b); IAS 8.42  
0030  Effecten van wijzigingen in de grondslagen voor de financiële 
verslaglegging  IAS 1.106(b); IAS 1.TL 6; 
IAS 8.22  
0040  Openingssaldo [lopende rapportageperiode]  
0050  Uitgifte van gewone aandelen  IAS 1.106.(d).(iii)  
0060  Uitgifte van preferente aandelen  IAS 1.106.(d).(iii)  
0070  Uitgifte van andere eigenvermogensinstrumenten  IAS 1.106.(d).(iii)  
0080  Uitoefening of afloop van andere uitgegeven eigenver ­
mogensinstrumenten  IAS 1.106.(d).(iii)  
0090  Omzetting van schuld in eigen vermogen  IAS 1.106.(d).(iii)  
0100  Kapitaalvermindering  IAS 1.106.(d).(iii)  
0110  Dividenden  IAS 1.106.(d).(iii); IAS 
32.35; IAS 1.TL 6
NL L 97/864 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Bronnen van mutaties in het eigen vermogen  Referenties
 
Ingehouden winsten  
Herwaarderingsreserves  
Overige reserves  
Eigen aandelen (–)  
Aan de eigenaars van de 
moedermaatschappij toe 
te rekenen winsten of (-) 
verliezen 
Art. 4, lid 1, 
punt 123, VKV  IFRS 1.30 D5- 
D8 IAS 1.106, 
54(c)  IAS 1.106; IAS 
32.34, 33; Bij ­
lage V.Deel 2.30  IAS 1.106(a)  
0060  0070  0080  0090  0100  
0120  Inkoop van eigen aandelen  IAS 1.106.(d).(iii); IAS 
32.33  
0130  Verkoop of intrekking van eigen aandelen  IAS 1.106.(d).(iii); IAS 
32.33  
0140  Herindeling van financiële instrumenten van eigen vermogen 
naar verplichtingen  IAS 1.106.(d).(iii)  
0150  Herindeling van financiële instrumenten van verplichtingen 
naar eigen vermogen  IAS 1.106.(d).(iii)  
0160  Overboekingen tussen eigenvermogensbestanddelen  IAS 1.106.(d).(iii); Bijlage 
V.Deel 2.318  
0170  Verhoging of (-) verlaging van eigen vermogen bij bedrijfs ­
combinaties  IAS 1.106.(d).(iii)  
0180  Op aandelen gebaseerde betalingen  IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 
2.10  
0190  Andere verhoging of (-) verlaging van eigen vermogen  IAS 1.106.(d)  
0200  Totale niet-gerealiseerde resultaten over het jaar  IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 
1.81A.(c); IAS 1.TL 6  
0210  Eindsaldo [lopende rapportageperiode]
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/865
 Bronnen van mutaties in het eigen vermogen  Referenties
 
(-) Tussentijds dividend Minderheidsbelangen
 
Totaal  Geaccumuleerde overige 
onderdelen van het to- 
taalresultaat  
Andere posten 
IAS 1.106; IAS 
32.35  IAS 1.54(q), 106(a)  IAS 1.54(q), 106(a)  IAS 1.9(c), TL 6  
0110  0120  0130  0140  
0010  Beginsaldo [vóór aanpassing]  
0020  Effecten van correcties of fouten  IAS 1.106(b); IAS 8.42  
0030  Effecten van wijzigingen in de grondslagen voor de financiële 
verslaglegging  IAS 1.106(b); IAS 1.TL 6; 
IAS 8.22  
0040  Openingssaldo [lopende rapportageperiode]  
0050  Uitgifte van gewone aandelen  IAS 1.106.(d).(iii)  
0060  Uitgifte van preferente aandelen  IAS 1.106.(d).(iii)  
0070  Uitgifte van andere eigenvermogensinstrumenten  IAS 1.106.(d).(iii)  
0080  Uitoefening of afloop van andere uitgegeven eigenver ­
mogensinstrumenten  IAS 1.106.(d).(iii)  
0090  Omzetting van schuld in eigen vermogen  IAS 1.106.(d).(iii)  
0100  Kapitaalvermindering  IAS 1.106.(d).(iii)  
0110  Dividenden  IAS 1.106.(d).(iii); IAS 
32.35; IAS 1.TL 6
NL L 97/866 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Bronnen van mutaties in het eigen vermogen  Referenties
 
(-) Tussentijds dividend Minderheidsbelangen
 
Totaal  Geaccumuleerde overige 
onderdelen van het to- 
taalresultaat  
Andere posten 
IAS 1.106; IAS 
32.35  IAS 1.54(q), 106(a)  IAS 1.54(q), 106(a)  IAS 1.9(c), TL 6  
0110  0120  0130  0140  
0120  Inkoop van eigen aandelen  IAS 1.106.(d).(iii); IAS 
32.33  
0130  Verkoop of intrekking van eigen aandelen  IAS 1.106.(d).(iii); IAS 
32.33  
0140  Herindeling van financiële instrumenten van eigen vermogen 
naar verplichtingen  IAS 1.106.(d).(iii)  
0150  Herindeling van financiële instrumenten van verplichtingen 
naar eigen vermogen  IAS 1.106.(d).(iii)  
0160  Overboekingen tussen eigenvermogensbestanddelen  IAS 1.106.(d).(iii); Bijlage 
V.Deel 2.318  
0170  Verhoging of (-) verlaging van eigen vermogen bij bedrijfs ­
combinaties  IAS 1.106.(d).(iii)  
0180  Op aandelen gebaseerde betalingen  IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 
2.10  
0190  Andere verhoging of (-) verlaging van eigen vermogen  IAS 1.106.(d)  
0200  Totale niet-gerealiseerde resultaten over het jaar  IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 
1.81A.(c); IAS 1.TL 6  
0210  Eindsaldo [lopende rapportageperiode]
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/867
 47. Leningen en voorschotten: Gemiddelde duration en inningsperioden  
Referenties  TOTAAL  
waarvan: Huishoudens  waarvan: Niet-financiële vennootschappen  
waarvan: door niet- 
zakelijk onroerend 
goed zekergestelde 
leningen  waarvan: Kmo’s  Waarvan: 
Zakelijk on ­
roerendgoed ­
leningen 
(CRE-lenin ­
gen) aan 
niet-financi ­
ële vennoot ­
schappen 
niet zijnde 
kmo’s  waarvan: Zakelijk 
onroerendgoedlenin ­
gen (CRE-leningen)  
Bijlage V.Deel 
1.42(f)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 Bijlage V.Deel 
1.42(e)  Kmo art. 1, lid 
2, punt a)  Kmo art. 1, lid 2, punt 
a), Bijlage V.Deel 
2.239ix  Bijlage V.Deel 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0010  Niet-renderende leningen 
en voorschotten: gewogen 
gemiddelde tijd sinds de da ­
tum waarop de achterstal ­
ligheid is ontstaan (in jaren)  Bijlage V.Deel 
2.362, 363  
0020  Netto gecumuleerde terug ­
gevorderde bedragen als ge ­
volg van gedurende de rap ­
portageperiode afgesloten 
rechtszaken  Bijlage V.Deel 
2.362, 364(a)  
0030  Verlaging brutoboekwaarde 
als gevolg van gedurende 
de rapportageperiode 
rechtszaken  Bijlage V.Deel 
2.362, 364(b)  
0040  Gemiddelde duur van gedu ­
rende de rapportageperiode 
afgesloten rechtszaken (in 
jaren)  Bijlage V.Deel 
2.362, 364(c)
NL L 97/868 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
BIJLAGE IV  
RAPPORTAGE VAN FINANCIËLE INFORMATIE OVEREENKOMSTIG NATIONALE KADERS VOOR 
FINANCIËLE VERSLAGGEVING 
FINREP-TEMPLATES VOOR GAAP  
TEMPLATE ­
NUMMER  TEMPLATECO ­
DE NAAM VAN DE TEMPLATE OF VAN DE GROEP TEMPLATES  
DEEL 1 [DRIEMAANDELIJKSE FREQUENTIE]  
Balans [overzicht van financiële positie]  
1.1 F 01.01  Balans: activa  
1.2 F 01.02  Balans: verplichtingen  
1.3 F 01.03  Balans: eigen vermogen  
2 F 02.00  Winst- en verliesrekening  
3 F 03.00  Overzicht van het totaalresultaat  
Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij  
4.1 F 04.01  Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: financiële activa 
aangehouden voor handelsdoeleinden  
4.2.1  F 04.02.1  Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: verplicht tegen 
reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waar ­
deveranderingen in winst of verlies  
4.2.2  F 04.02.2  Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: financiële activa 
die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies 
zijn aangewezen  
4.3.1  F 04.03.1  Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: tegen reële 
waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige 
onderdelen van het totaalresultaat  
4.4.1  F 04.04.1  Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: financiële activa 
tegen geamortiseerde kostprijs  
4.5 F 04.05  Achtergestelde financiële activa  
4.6 F 04.06  Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: financiële activa 
voor handelsdoeleinden  
4.7 F 04.07  Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: niet-afgeleide 
financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met ver ­
werking van waardeveranderingen in winst of verlies  
4.8 F 04.08  Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: niet-afgeleide 
financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met ver ­
werking van waardeveranderingen in het eigen vermogen  
4.9 F 04.09  Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: niet-afgeleide 
financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die op basis van een kostprijsmethode zijn gewaar ­
deerd  
4.10  F 04.10  Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: overige niet- 
afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden  
5.1 F 05.01  Leningen en voorschotten niet zijnde activa aangehouden voor handelsdoeleinden, niet 
zijnde activa voor handelsdoeleinden of voor verkoop aangehouden activa, naar product  
6.1 F 06.01  Uitsplitsing van leningen en voorschotten niet zijnde activa aangehouden voor handelsdoel ­
einden, niet zijnde activa voor handelsdoeleinden of voor verkoop aan niet-financiële ven ­
nootschappen aangehouden activa, naar NACE-code  
Aan bijzondere waardevermindering onderhevige financiële activa die achterstallig zijn  
7.1 F 07.01  Aan bijzondere waardevermindering onderhevige financiële activa die achterstallig zijn  
7.2 F 07.02  Aan bijzondere waardevermindering onderhevige financiële activa die achterstallig zijn onder na ­
tionale GAAP
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/869  
FINREP-TEMPLATES VOOR GAAP  
TEMPLATE ­
NUMMER  TEMPLATECO ­
DE NAAM VAN DE TEMPLATE OF VAN DE GROEP TEMPLATES  
Uitsplitsing van financiële verplichtingen  
8.1 F 08.01  Uitsplitsing van financiële verplichtingen naar product en naar sector van de tegenpartij  
8.2 F 08.02  Achtergestelde financiële verplichtingen  
Toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen  
9.1 F 09.01  Blootstellingen buiten de balanstelling onder nationale GAAP: toegezegde leningen, financiële ga ­
ranties en overige toezeggingen  
9.1.1  F 09.01.1  Blootstellingen buiten de balanstelling: toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeg ­
gingen  
9.2 F 09.02  Toegezegde leningen, financiële garanties en andere ontvangen toezeggingen  
10 F 10.00  Derivaten - Afdekkingen voor handelsdoeleinden en economische afdekkingen  
Hedge accounting  
11.1  F 11.01  Derivaten – Hedge accounting: Uitsplitsing naar soort risico en soort afdekking  
11.2  F 11.02  Derivaten – Hedge accounting onder nationale GAAP: uitsplitsing naar soort risico  
11.3  F 11.03  Niet-afgeleide afdekkingsinstrumenten: Uitsplitsing naar boekhoudkundige portefeuille en soort 
afdekking  
11.3.1  F 11.03.1  Niet-afgeleide afdekkingsinstrumenten onder nationale GAAP: uitsplitsing naar boekhoudkundige 
portefeuille  
11.4  F 11.04  Afgedekte posities bij reëlewaardeafdekkingen  
Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen  
12 F 12.00  Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen en bijzondere waardevermindering van eigen ­
vermogensinstrumenten onder nationale GAAP  
12.1  F 12.01  Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen  
12.2  F 12.02  Overboekingen tussen bijzonderewaardeverminderingsfasen (weergave op brutobasis)  
Ontvangen zekerheden en garanties  
13.1  F 13.01  Uitsplitsing van zekerheden en garanties naar leningen en voorschotten niet zijnde aangehouden 
voor handelsdoeleinden  
13.2.1  F 13.02.1  Gedurende de rapportageperiode door bezitsverkrijging verkregen zekerheden [aangehouden op de 
referentiedatum]  
13.3.1  F 13.03.1  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden geaccumuleerd  
14 F 14.00  Reëlewaardehiërarchie: tegen reële waarde gewaardeerde financiële instrumenten  
15 F 15.00  Uitboeking en financiële verplichtingen in verband met overgedragen financiële activa  
Uitsplitsing van geselecteerde posten in de winst- en verliesrekening  
16.1  F 16.01  Rentebaten en -lasten naar instrument en naar sector van de tegenpartij  
16.2  F 16.02  Winsten of verliezen bij uitboeking van financiële activa en verplichtingen die niet tegen reële 
waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies, naar instru ­
ment  
16.3  F 16.03  Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden en 
financiële activa voor handelsdoeleinden en financiële verplichtingen voor handelsdoeleinden, naar 
instrument  
16.4  F 16.04  Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden en 
financiële activa voor handelsdoeleinden en financiële verplichtingen voor handelsdoeleinden, naar 
risico  
16.4.1  F 16.04.1  Winsten of verliezen op verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet- 
handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies, naar instrument
NL L 97/870 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
FINREP-TEMPLATES VOOR GAAP  
TEMPLATE ­
NUMMER  TEMPLATECO ­
DE NAAM VAN DE TEMPLATE OF VAN DE GROEP TEMPLATES  
16.5  F 16.05  Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde 
met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen, naar instrument  
16.6  F 16.06  Winsten of verliezen voortvloeiende uit hedge accounting  
16.7  F 16.07  Bijzondere waardevermindering van niet-financiële activa  
16.8  F 16.08  Overige administratieve lasten  
Aansluiting tussen de boekhoudkundige consolidatiekring en de consolidatiekring onder de 
VKV Balans  
17.1  F 17.01  Aansluiting tussen de boekhoudkundige consolidatiekring en de consolidatiekring onder de VKV: 
Activa  
17.2  F 17.02  Aansluiting tussen de boekhoudkundige consolidatiekring en de consolidatiekring onder de VKV: 
Blootstellingen buiten de balanstelling: toegezegde leningen, financiële garanties en overige gedane 
toezeggingen  
17.3  F 17.03  Aansluiting tussen de boekhoudkundige consolidatiekring en de consolidatiekring onder de VKV: 
Verplichtingen  
Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen  
18 F 18.00  Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen  
18.1  F 18.01  Instromen en uitstromen van niet-renderende blootstellingen - leningen en voorschotten per tegen ­
partijsector  
18.2  F 18.02  Zakelijk onroerendgoedleningen (CRE-leningen) en aanvullende informatie over door onroerend 
goed gedekte leningen  
19 F 19.00  Respijtblootstellingen  
DEEL 2 [DRIEMAANDELIJKS MET DREMPEL: DRIEMAANDELIJKSE FREQUENTIE OF GEEN RAP ­
PORTAGE]  
Geografische uitsplitsing  
20.1  F 20.01  Geografische uitsplitsing van activa naar locatie van de activiteiten  
20.2  F 20.02  Geografische uitsplitsing van verplichtingen naar locatie van de activiteiten  
20.3  F 20.03  Geografische uitsplitsing van belangrijkste posten op de winst- en verliesrekening naar locatie van 
de activiteiten  
20.4  F 20.04  Geografische uitsplitsing van activa naar vestigingsplaats van de tegenpartij  
20.5  F 20.05  Geografische uitsplitsing van blootstellingen buiten de balanstelling naar vestigingsplaats van de 
tegenpartij  
20.6  F 20.06  Geografische uitsplitsing van verplichtingen naar vestigingsplaats van de tegenpartij  
20.7.1  F 20.07.1  Geografische uitsplitsing van leningen en voorschotten aan niet-financiële vennootschappen niet 
zijnde aangehouden voor handelsdoeleinden, naar NACE-code en naar vestigingsplaats van de 
tegenpartij  
21 F 21.00  Materiële en immateriële activa: activa die zijn onderworpen aan een operationele lease  
Vermogensbeheer, bewaarneming en andere diensten  
22.1  F 22.01  Baten en lasten uit hoofde van vergoedingen en provisies naar activiteit  
22.2  F 22.02  Bij de verleende diensten betrokken activa  
Leningen en voorschotten: aanvullende informatie  
23.1  F 23.01  Leningen en voorschotten: Aantal instrumenten  
23.2  F 23.02  Leningen en voorschotten: Aanvullende informatie over brutoboekwaarden  
23.3  F 23.03  Door onroerend goed gedekte leningen en voorschotten: Uitsplitsing naar LTV-ratio  
23.4  F 23.04  Leningen en voorschotten: Aanvullende informatie over geaccumuleerde bijzondere waardevermin ­
deringen en geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/871  
FINREP-TEMPLATES VOOR GAAP  
TEMPLATE ­
NUMMER  TEMPLATECO ­
DE NAAM VAN DE TEMPLATE OF VAN DE GROEP TEMPLATES  
23.5  F 23.05  Leningen en voorschotten: Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
23.6  F 23.06  Leningen en voorschotten: Geaccumuleerde gedeeltelijke afschrijvingen  
Leningen en voorschotten Stromen van niet-renderende blootstellingen, bijzondere waarde ­
verminderingen en afschrijvingen sinds het einde van het vorige boekjaar  
24.1  F 24.01  Leningen en voorschotten: Instromen en uitstromen van niet-renderende blootstellingen  
24.2  F 24.02  Leningen en voorschotten: Stroom van bijzondere waardeverminderingen en geaccumuleerde ne ­
gatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico m.b.t. niet-renderende bloot ­
stellingen  
24.3  F 24.03  Leningen en voorschotten: Instroom van afschrijvingen van niet-renderende blootstellingen  
Door bezitsverkrijging en via executieprocedures verkregen zekerheden  
25.1  F 25.01  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden die niet als materiële vaste activa worden geclassifi ­
ceerd: Instromen en uitstromen  
25.2  F 25.02  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden die niet als materiële vaste activa worden geclassifi ­
ceerd: Soort verkregen zekerheid  
25.3  F 25.03  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden die als materiële vaste activa worden geclassificeerd  
26 F 26.00  Beheer van respijtmaatregelen en kwaliteit van respijtmaatregelen  
DEEL 3 [HALFJAARLIJKS]  
Activiteiten buiten de balanstelling: belangen in niet-geconsolideerde gestructureerde enti ­
teiten  
30.1  F 30.01  Belangen in niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten  
30.2  F 30.02  Uitsplitsing van belangen in niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten naar aard van de ac ­
tiviteiten  
Verbonden partijen  
31.1  F 31.01  Verbonden partijen: te betalen bedragen aan en te ontvangen bedragen van  
31.2  F 31.02  Verbonden partijen: baten en lasten uit transacties met  
DEEL 4 [JAARLIJKS]  
Groepsstructuur  
40.1  F 40.01  Groepsstructuur: “per entiteit”  
40.2  F 40.02  Groepsstructuur: “per instrument”  
Reële waarde  
41.1  F 41.01  Reëlewaardehiërarchie: tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële instrumenten  
41.2  F 41.02  Gebruik van de reëlewaardeoptie  
42 F 42.00  Materiële en immateriële activa: boekwaarde naar waarderingsmethode  
43 F 43.00  Voorzieningen  
Op vaste toezeggingen gebaseerde pensioenregelingen en personeelsbeloningen  
44.1  F 44.01  Componenten van netto-activa en -verplichtingen uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen  
44.2  F 44.02  Verloop van op vaste toezeggingen gebaseerde pensioenregelingen  
44.3  F 44.03  Personeelslasten naar soort uitkering  
44.4  F 44.04  Personeelslasten naar personeelsstructuur en -categorie
NL L 97/872 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
FINREP-TEMPLATES VOOR GAAP  
TEMPLATE ­
NUMMER  TEMPLATECO ­
DE NAAM VAN DE TEMPLATE OF VAN DE GROEP TEMPLATES  
Uitsplitsing van geselecteerde posten in de winst- of verliesrekening  
45.1  F 45.01  Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde 
met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen, naar boekhoudkun ­
dige portefeuille  
45.2  F 45.02  Winsten of verliezen bij uitboeking van niet-financiële activa niet zijnde activa aangehouden voor 
verkoop en investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen  
45.3  F 45.03  Overige bedrijfsbaten en -lasten  
46 F 46.00  Mutatieoverzicht van het eigen vermogen  
47 F 47.00  Gemiddelde duration en inningsperioden
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/873  
1. Balans [overzicht van financiële positie]  
1.1 Activa  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS
 
Uitsplitsing in 
tabel Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 
1.27-28  
0010  
0010  Kasmiddelen en tegoeden bij centrale ban ­
ken en overige direct opvraagbare deposi ­
to’s  Art. 4, “Activa”, punt 
1, RJB;  IAS 1.54(i)  
0020  Kasmiddelen  Bijlage V.Deel 2.1  Bijlage V.Deel 2.1  
0030  Tegoeden bij centrale banken  Art. 13, lid 2, RJB; 
Bijlage V.Deel 2.2  Bijlage V.Deel 2.2  
0040  Overige direct opvraagbare deposito’s  Bijlage V.Deel 2.3  Bijlage V.Deel 2.3  5  
0050  Financiële activa aangehouden voor han ­
delsdoeleinden  Art. 8, lid 1, punt a), 
en art. 8, lid 5, RJ; 
IAS 39.9  IFRS 9.Bijlage A  
0060  Derivaten  Bijlage II VKV  IFRS 9.Bijlage A  10  
0070  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.4-5  IAS 32.11  4  
0080  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.24, 
26 Bijlage V.Deel 1.31  4  
0090  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.24, 
27 Bijlage V.Deel 1.32  4  
0091  Financiële activa voor handelsdoeleinden  Art. 32 en 33 RJB; 
Bijlage V.Deel 1.17  
0092  Derivaten  Bijlage II VKV; Bijlage 
V.Deel 1.17, 27  10 
0093  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.4-5  4
NL L 97/874 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS
 
Uitsplitsing in 
tabel Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 
1.27-28  
0010  
0094  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  4  
0095  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  4  
0096  Verplicht tegen reële waarde gewaardeerde 
financiële activa voor niet-handelsdoelein ­
den met verwerking van waardeverande ­
ringen in winst of verlies  IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 
9.4.1.4  4 
0097  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11  4  
0098  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  4  
0099  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  4  
0100  Financiële activa die als gewaardeerd tegen 
reële waarde met verwerking van waarde ­
veranderingen in winst of verlies zijn aan ­
gewezen  Art. 8, lid 1, punt a), 
en art. 8, lid 6, RJ  IFRS 7.8(a)(i); IFRS 
9.4.1.5  4 
0110  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11; 
ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.4-5  4 
0120  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  Bijlage V.Deel 1.31  4  
0130  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 1.32  4  
0141  Tegen reële waarde gewaardeerde financi ­
ële activa met verwerking van waardever ­
anderingen in de overige onderdelen van 
het totaalresultaat  IFRS 7.8(h); IFRS 
9.4.1.2A  4 
0142  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11  4  
0143  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  4  
0144  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  4  
0171  Niet-afgeleide financiële activa voor niet- 
handelsdoeleinden die tegen reële waarde 
zijn gewaardeerd met verwerking van 
waardeveranderingen in winst of verlies  Art. 36, lid 2, RJB  4  
0172  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.4-5  4 
0173  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  4  
0174  Leningen en voorschotten  Art. 8, lid 1, punt a), 
en art. 8, lid 4, punt 
b), RJ; Bijlage V.Deel 
1.32  4 
0175  Niet-afgeleide financiële activa voor niet- 
handelsdoeleinden die tegen reële waarde 
zijn gewaardeerd met verwerking van 
waardeveranderingen in het eigen ver ­
mogen  Art. 8, lid 1, punt a), 
en art. 8, lid 8, RJ  4 
0176  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.4-5  4
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/875  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS
 
Uitsplitsing in 
tabel Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 
1.27-28  
0010  
0177  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  4  
0178  Leningen en voorschotten  Art. 8, lid 1, punt a), 
en art. 8, lid 4, punt 
b), RJ; Bijlage V.Deel 
1.32  4 
0181  Financiële activa tegen geamortiseerde 
kostprijs  IFRS 7.8(f); IFRS 
9.4.1.2  4 
0182  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  4  
0183  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  4  
0231  Niet-afgeleide financiële activa voor niet- 
handelsdoeleinden die op basis van een 
kostprijsmethode zijn gewaardeerd  Art. 35 RJB; art. 6, lid 
1, punt i), en art. 8, 
lid 2, RJ; Bijlage 
V.Deel 1.18, 19  4 
0390  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.4-5  4 
0232  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  4  
0233  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  4  
0234  Overige niet-afgeleide financiële activa 
voor niet-handelsdoeleinden  Art. 37 RJB; art. 12, 
lid 7, RJ; Bijlage 
V.Deel 1.20  4 
0235  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.4-5  4 
0236  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  4  
0237  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  4  
0240  Derivaten – Hedge accounting  Art. 8, lid 1, punt a), 
en art. 8, leden 6 en 8, 
RJ; IAS 39.9; Bijlage 
V.Deel 1.22  IFRS 9.6.2.1; Bijlage 
V.Deel 1.22  11 
0250  Veranderingen in reële waarde van afge ­
dekte posities bij afdekking van het rente ­
risico van een portefeuille  Art. 8, leden 5 en 6, 
RJ; IAS 39.89A(a)  IAS 39.89A(a); IFRS 
9.6.5.8  
0260  Investeringen in dochterondernemingen, 
joint ventures en geassocieerde deelnemin ­
gen  Art. 4, “Activa”, pun ­
ten 7 en 8, RJB; art. 
2, lid 2, RJ; Bijlage 
V.Deel 1.21, Deel 2.4  IAS 1.54(e); Bijlage 
V.Deel 1.21, Deel 2.4  40
NL L 97/876 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS
 
Uitsplitsing in 
tabel Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 
1.27-28  
0010  
0270  Materiële activa  Art. 4, “Activa”, punt 
10, RJB  
0280  Materiële vaste activa  IAS 16.6; IAS 
1.54(a); IFRS 
16.47(a)  21, 42  
0290  Vastgoedgoedbeleggingen  IAS 40.5; IAS 
1.54(b); IFRS 16.48  21, 42  
0300  Immateriële activa  Art. 4, “Activa”, punt 
9, RJB; art. 4, lid 1, 
punt 115, VKV  IAS 1.54(c); art. 4, lid 
1, punt 115, VKV  
0310  Goodwill  Art. 4, “Activa”, punt 
9, RJB; art. 4, lid 1, 
punt 113, VKV  IFRS 3.B67(d); Art. 4, 
lid 1, punt 113, VKV  
0320  Overige immateriële activa  Art. 4, “Activa”, punt 
9, RJB;  IAS 38.8,118; IFRS 
16.47(a)  21, 42  
0330  Belastingvorderingen  IAS 1.54(n-o)  
0340  Actuele belastingvorderingen  IAS 1.54(n); IAS 
12.5  
0350  Uitgestelde belastingvorderingen  Art. 17, lid 1, punt f), 
RJ; Art. 4, lid 1, punt 
106, VKV  IAS 1.54(o); IAS 
12.5; Art. 4, lid 1, 
punt 106, VKV  
0360  Overige activa  Bijlage V.Deel 2.5, 6  Bijlage V.Deel 1.20  
0370  Vaste activa en groepen activa die worden 
afgestoten geclassificeerd als aangehouden 
voor verkoop  IAS 1.54(j); IFRS 
5.38, Bijlage V.Deel 
2.7 
0375  (–)  Reductiefactoren voor activa voor han ­
delsdoeleinden tegen reële waarde  Bijlage V.Deel 1.29  
0380  TOTAAL ACTIVA  Art. 4, “Activa”, RJB  IAS 1.9(a), TL 6  
1.2 Verplichtingen  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS
 
Uitsplitsing in 
tabel Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 
1.27-28  
0010  
0010  Financiële verplichtingen aangehouden voor 
handelsdoeleinden  IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 
9.BA.6  8 
0020  Derivaten  IFRS 9.Bijlage A; IFRS 
9.4.2.1(a); IFRS 
9.BA.7(a)  10
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/877  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS
 
Uitsplitsing in 
tabel Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 
1.27-28  
0010  
0030  Shortposities  IFRS 9.BA7(b)  8  
0040  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9; Bijlage 
V.Deel 1.36  8 
0050  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  8  
0060  Overige financiële verplichtingen  Bijlage V.Deel 1.38- 
41 8 
0061  Financiële verplichtingen voor handelsdoel ­
einden  Art. 8, lid 1, punt a), 
en art. 8, leden 3 en 6, 
RJ 8 
0062  Derivaten  Bijlage II VKV; Bijlage 
V.Deel 1.25  10 
0063  Shortposities  8 
0064  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9; Bijlage 
V.Deel 1.36  8 
0065  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  8  
0066  Overige financiële verplichtingen  Bijlage V.Deel 1.38- 
41 8 
0070  Financiële verplichtingen die als gewaardeerd 
tegen reële waarde met verwerking van waar ­
deveranderingen in winst of verlies worden 
aangewezen  Art. 8, lid 1, punt a), 
en art. 8, lid 6, RJ; 
IAS 39.9  IFRS 7.8(e)(i); IFRS 
9.4.2.2  8 
0080  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9; Bijlage 
V.Deel 1.36  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9; Bijlage 
V.Deel 1.36  8 
0090  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  Bijlage V.Deel 1.37  8  
0100  Overige financiële verplichtingen  Bijlage V.Deel 1.38- 
41 Bijlage V.Deel 1.38- 
41 8 
0110  Tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde 
financiële verplichtingen  Art. 8, leden 3 en 6, 
RJ; IAS 39.47  IFRS 7.8(g); IFRS 
9.4.2.1  8 
0120  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9; Bijlage 
V.Deel 1.30  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9; Bijlage 
V.Deel 1.36  8 
0130  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  Bijlage V.Deel 1.37  8  
0140  Overige financiële verplichtingen  Bijlage V.Deel 1.32- 
34 Bijlage V.Deel 1.38- 
41 8
NL L 97/878 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS
 
Uitsplitsing in 
tabel Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 
1.27-28  
0010  
0141  Niet-afgeleide financiële verplichtingen voor 
niet-handelsdoeleinden die op basis van een 
kostprijsmethode zijn gewaardeerd  Art. 8, lid 3, RJ  8  
0142  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9; Bijlage 
V.Deel 1.36  8 
0143  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  8  
0144  Overige financiële verplichtingen  Bijlage V.Deel 1.38- 
41 8 
0150  Derivaten – Hedge accounting  Art. 8, lid 1, punt a), 
art. 8, lid 6, art. 8, lid 
8, punt a), RJ; Bijlage 
V.Deel 1.26  IFRS 9.6.2.1; Bijlage 
V.Deel 1.26  11 
0160  Veranderingen in reële waarde van afgedekte 
posities bij afdekking van het renterisico van 
een portefeuille  Art. 8, leden 5 en 6, 
RJ; Bijlage V.Deel 2.8; 
IAS 39.89 A(b)  IAS 39.89A(b), IFRS 
9.6.5.8  
0170  Voorzieningen  Art. 4, “Passiva”, punt 
6, RJB  IAS 37.10; IAS 
1.54(l)  43 
0175  Fondsen voor algemeen bankrisico [indien 
onder passiva gepresenteerd]  Art. 38, lid 1,RJB; art. 
4, lid 112, VKV; Bij ­
lage V.Deel 2.15  
0180  Pensioenen en andere verplichtingen uit 
hoofde van op vaste toezeggingen gebaseerde 
regelingen na uitdiensttreding  Bijlage V.Deel 2.9  IAS 19.63; IAS 
1.78(d); Bijlage V.Deel 
2.9 43 
0190  Overige langetermijnpersoneelsbeloningen  Bijlage V.Deel 2.10  IAS 19.153; IAS 
1.78(d); Bijlage V.Deel 
2.10  43 
0200  Herstructurering  IAS 37.71  43  
0210  Lopende juridische zaken en belastinggeschil ­
len IAS 37.14, Bijlage C. 
voorbeelden 6 en 10  43 
0220  Verstrekte toezeggingen en garanties  Art. 4, “Passiva”, punt 
6, punt c), art. 4, “Pos ­
ten buiten de balanstel ­
ling”, art. 27, lid 11, 
art. 28, lid 8, art. 33 
RJB IFRS 9.4.2.1(c),(d), 
9.5.5, 9.B2.5; IAS 
37, IFRS 4, Bijlage 
V.Deel 2.11  9 
12 
43
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/879  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS
 
Uitsplitsing in 
tabel Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 
1.27-28  
0010  
0230  Overige voorzieningen  Art. 4, “Passiva”, punt 
6, punt c), en art. 4, 
“Posten buiten de ba ­
lanstelling”, RJB  IAS 37.14  43  
0240  Belastingverplichtingen  IAS 1.54(n-o)  
0250  Actuele belastingverplichtingen  IAS 1.54(n); IAS 
12.5  
0260  Uitgestelde belastingverplichtingen  Art. 17, lid 1, punt f), 
RJ; art. 4, lid 1, punt 
108, VKV  IAS 1.54(o); IAS 
12.5; Art. 4, lid 1, 
punt 108, VKV  
0270  Direct opvraagbaar aandelenkapitaal  IAS 32 IE 33; IFRIC 
2; Bijlage V.Deel 2.12  
0280  Overige verplichtingen  Bijlage V.Deel 2.13  Bijlage V.Deel 2.13  
0290  Verplichtingen die deel uitmaken van groepen 
activa die worden afgestoten geclassificeerd 
als aangehouden voor verkoop  IAS 1.54(p); IFRS 
5.38, Bijlage V.Deel 
2.14  
0295  Reductiefactoren voor verplichtingen voor 
handelsdoeleinden tegen reële waarde  Bijlage V.Deel 1.29  
0300  TOTALE VERPLICHTINGEN  IAS 1.9(a), TL 6  
1.3 Eigen vermogen  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS
 
Uitsplitsing in 
tabel Boekwaarde  
0010  
0010  Kapitaal  Art. 4, “Passiva”, punt 
9, en art. 22 RJB  IAS 1.54(r), art. 22 
RJB 46 
0020  Gestort kapitaal  Art. 4, “Passiva”, punt 
9, RJB  IAS 1.78(e)  
0030  Opgevraagd niet-gestort kapitaal  Art. 4, “Passiva”, punt 
9, RJB; Bijlage V.Deel 
2.17  Bijlage V.Deel 2.14  
0040  Agio  Art 4, “Passiva”, punt 
10, RJB; art. 4, lid 1, 
punt 124, VKV  IAS 1.78(e); Art. 4, 
lid 1, punt 124, VKV  46 
0050  Uitgegeven eigenvermogensinstrumenten niet 
zijnde kapitaal  Bijlage V.Deel 2.18- 
19 Bijlage V.Deel 2.18- 
19 46
NL L 97/880 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS
 
Uitsplitsing in 
tabel Boekwaarde  
0010  
0060  Eigenvermogenscomponent van samen ­
gestelde financiële instrumenten  Art. 8, lid 6, RJ; Bij ­
lage V.Deel 2.18  IAS 32.28-29; Bijlage 
V.Deel 2.18  
0070  Overige uitgegeven eigenvermogensinstru ­
menten  Bijlage V.Deel 2.19  Bijlage V.Deel 2.19  
0080  Overig eigen vermogen  Bijlage V.Deel 2.20  IFRS 2.10; Bijlage 
V.Deel 2.20  
0090  Geaccumuleerde overige onderdelen van het 
totaalresultaat  Art. 4, lid 1, punt 
100, VKV  Art. 4, lid 1, punt 
100, VKV  46 
0095  Posten die niet worden geherclassificeerd bij 
winst of verlies  IAS 1.82A(a)  
0100  Materiële activa  IAS 16.39-41  
0110  Immateriële activa  IAS 38.85-87  
0120  Actuariële winsten of (–) verliezen over op vaste 
toezeggingen gebaseerde pensioenverplichtingen  IAS 1.7, TL 6; IAS 
19.120(c)  
0122  Vaste activa en groepen activa die worden af ­
gestoten geclassificeerd als aangehouden voor 
verkoop  IFRS 5.38, TL voor ­
beeld 12  
0124  Aandeel van overige opgenomen baten en lasten 
van investeringen in dochterondernemingen, 
joint ventures en geassocieerde deelnemingen  IAS 1.TL 6; IAS 
28.10  
0320  Veranderingen in reële waarde van eigenver ­
mogensinstrumenten gewaardeerd tegen reële 
waarde met verwerking van waardeveranderin ­
gen in de overige onderdelen van het totaalre ­
sultaat  IAS 1.7(d); IFRS 9 
5.7.5, B5.7.1; Bijlage 
V.Deel 2.21  
0330  Afdekkingsineffectiviteit van reëlewaardeafdek ­
kingen voor eigenvermogensinstrumenten ge ­
waardeerd tegen reële waarde met verwerking 
van waardeveranderingen in de overige onder ­
delen van het totaalresultaat  IAS 1.7(e); IFRS 
9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 
7.24C; Bijlage V.Deel 
2.22  
0340  Veranderingen in reële waarde van eigenver ­
mogensinstrumenten gewaardeerd tegen reële 
waarde met verwerking van waardeverande ­
ringen in de overige onderdelen van het to ­
taalresultaat [afgedekte post]  IFRS 
9.5.7.5;.6.5.8(b); Bij ­
lage V.Deel 2.22  
0350  Veranderingen in reële waarde van eigenver ­
mogensinstrumenten gewaardeerd tegen reële 
waarde met verwerking van waardeverande ­
ringen in de overige onderdelen van het to ­
taalresultaat [afdekkingsinstrument]  IAS 1.7(e); IFRS 
9.5.7.5;.6.5.8(a); Bij ­
lage V.Deel 2.57  
0360  Veranderingen in reële waarde van financiële 
verplichtingen gewaardeerd tegen reële waarde 
met verwerking van waardeveranderingen in 
winst of verlies wegens veranderingen in het 
kredietrisico ervan  IAS 1.7(f); IFRS 9 
5.7.7; Bijlage V.Deel 
2.23  
0128  Posten die kunnen worden geherclassificeerd 
bij winst of verlies  IAS 1.82A(a)(ii)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/881  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS
 
Uitsplitsing in 
tabel Boekwaarde  
0010  
0130  Afdekking van nettoinvesteringen in buiten ­
landse activiteiten [effectief deel]  Art. 8, lid 1, punt a), 
en art. 8, leden 6 en 8, 
RJ; IFRS9.6.5.13(a); 
IFRS7.24B(b)(ii)(iii); 
IFRS 
7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); 
Bijlage V.Deel 2.24  
0140  Translatie vreemde valuta  Art. 39, lid 6, RJB  IAS 21.52(b); IAS 
21.32, 38-49  
0150  Afdekkingsderivaten. Reserve voor kasstroom ­
afdekkingen [effectief deel]  Art. 8, lid 1, punt a), 
en art. 8, leden 6 en 8, 
RJ; IAS 1.7(e); IFRS 
7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 
7.24C(b)(i);.24E; IFRS 
9.6.5.11(b); Bijlage 
V.Deel 2.25  
0155  Veranderingen in reële waarde van schuldinstru ­
menten gewaardeerd tegen reële waarde met ver ­
werking van waardeveranderingen in de overige 
onderdelen van het totaalresultaat  IAS 1.7(da); IFRS 
9.4.1.2A; 5.7.10; Bij ­
lage V.Deel 2.26  
0165  Afdekkingsinstrumenten [niet aangewezen on ­
derdelen]  IAS 1.7(h) IFRS 
9.6.5.15,.6.5.16; 
IFRS 7.24E(b)(c); Bij ­
lage V.Deel 2.60  
0170  Vaste activa en groepen activa die worden af ­
gestoten geclassificeerd als aangehouden voor 
verkoop  IFRS 5.38, TL voor ­
beeld 12  
0180  Aandeel van overige opgenomen baten en lasten 
van investeringen in dochterondernemingen, 
joint ventures en geassocieerde deelnemingen  IAS 1.TL 6; IAS 
28.10  
0190  Ingehouden winsten  Art. 4, “Passiva”, punt 
13, RJB; Art. 4, lid 1, 
punt 123, VKV  Art. 4, lid 1, punt 
123, VKV  
0200  Herwaarderingsreserves  Art. 4, “Passiva”, punt 
12, RJB  IFRS 1.30, D5-D8; 
Bijlage V.Deel 2.28  
0201  Materiële activa  Art. 7, lid 1, RJ  
0202  Eigenvermogensinstrumenten  Art. 7, lid 1, RJ  
0203  Schuldbewijzen  Art. 7, lid 1, RJ  
0204  Overige  Art. 7, lid 1, RJ  
0205  Reëlewaardereserves  Art. 8, lid 1, punt a), 
RJ
NL L 97/882 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS
 
Uitsplitsing in 
tabel Boekwaarde  
0010  
0206  Afdekkingen van nettoinvesteringen in buiten ­
landse bedrijfsactiviteiten  Art. 8, lid 1, punt a), 
en art. 8, lid 8, punt 
b), RJ  
0207  Afdekkingsderivaten. Kasstroomafdekkingen  Art. 8, lid 1, punt a), 
en art. 8, lid 8, punt 
a), RJ; Art. 30, punt 
a), VKV  
0208  Afdekkingsderivaten. Overige afdekkingen  Art. 8, lid 1, punt a), 
en art. 8, lid 8, punt 
a), RJ  
0209  Niet-afgeleide financiële activa voor niet-handels ­
doeleinden die tegen reële waarde zijn gewaar ­
deerd met verwerking van waardeveranderingen 
in het eigen vermogen  Art. 8, lid 1, punt a), 
en art. 8, lid 2, RJ  
0210  Overige reserves  Art. 4, “Passiva”, pun ­
ten 11-13, RJB  IAS 1.54; IAS 1.78(e)  
0215  Fondsen voor algemene bankrisico’s [indien on ­
der eigen vermogen gepresenteerd]  Art. 38, lid 1, RJB; 
art. 4, lid 112, VKV; 
Bijlage V.Deel 2.15  
0220  Reserves of geaccumuleerde verliezen op 
investeringen in dochterondernemingen, 
joint ventures en geassocieerde deelnemin ­
gen die met behulp van de vermogens ­
mutatiemethode administratief zijn ver ­
werkt  Art. 9, lid 7, punt a), 
RJ; art. 27; Bijlage 
V.Deel 2.29  IAS 28.11; Bijlage 
V.Deel 2.29  
0230  Overige  Bijlage V.Deel 2.29  Bijlage V.Deel 2.29  
0235  Eerste consolidatieverschillen  Art. 24, lid 3, punt c), 
RJ 
0240  (–)  Eigen aandelen  RJ - Bijlage III, “Acti ­
va”, D(III)(2); art. 4, 
“Activa”, punt 12, 
RJB; Bijlage V.Deel 
2.30  IAS 1.79(a)(vi); IAS 
32.33-34 TL 14, TL 
36; Bijlage V.Deel 
2.30  46 
0250  Aan de eigenaars van de moedermaatschappij 
toe te rekenen winsten of verliezen  Art. 4, “Passiva”, punt 
14, RJB  IAS 1.81 B(b)(ii)  2  
0260  (-)  Tussentijds dividend  Artikel 26, lid 2, punt 
b), VKV  IAS 32.35  
0270  Minderheidsbelangen [belangen zonder zeg ­
genschap]  Art. 24, lid 4, RJ  IAS 1.54(q)  
0280  Geaccumuleerde overige onderdelen van het 
totaalresultaat  Art. 4, lid 1, punt 
100, VKV  Art. 4, lid 1, punt 
100, VKV  46 
0290  Andere posten  46 
0300  TOTAAL EIGEN VERMOGEN  IAS 1.9(c), TL 6  46  
0310  TOTAAL EIGEN VERMOGEN EN TOTALE VER ­
PLICHTINGEN  Art. 4, “Passiva”, RJB  IAS 1.TL 6
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/883  
2. Winst- en verliesrekening  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS
 
Uitsplitsing in tabel 
Lopende 
rapportage ­
periode  
0010  
0010  Rentebaten  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punt 1, RJB; Bijlage V.Deel 
2.31  IAS 1.97; Bijlage V.Deel 
2.31  16 
0020  Financiële activa aangehouden voor handels ­
doeleinden  IFRS 7.20(a)(i), B5(e); 
Bijlage V.Deel 2.33, 34  
0025  Verplicht tegen reële waarde gewaardeerde fi ­
nanciële activa voor niet-handelsdoeleinden 
met verwerking van waardeveranderingen in 
winst of verlies  IFRS 7.20(a)(i), B5(e), 
IFRS 9.5.7.1  
0030  Financiële activa die als gewaardeerd tegen 
reële waarde met verwerking van waardever ­
anderingen in winst of verlies zijn aange ­
wezen  IFRS 7.20(a)(i), B5(e)  
0041  Tegen reële waarde gewaardeerde financiële 
activa met verwerking van waardeveranderin ­
gen in de overige onderdelen van het totaal ­
resultaat  IFRS 7.20(b); IFRS 
9.5.7.10-11; IFRS 
9.4.1.2A  
0051  Financiële activa tegen geamortiseerde kost ­
prijs  IFRS 7.20(b); IFRS 
9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2  
0070  Derivaten – Hedge accounting, renterisico  IFRS 9.Bijlage A; 
.B6.6.16; Bijlage V.Deel 
2.35  
0080  Overige activa  Bijlage V.Deel 2.36  
0085  Rentebaten uit verplichtingen  Bijlage V.Deel 2.37  IFRS 9.5.7.1, Bijlage 
V.Deel 2.37  
0090  (Rentelasten)  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punt 2, RJB; Bijlage V.Deel 
2.31  IAS 1.97; Bijlage V.Deel 
2.31  16 
0100  (Financiële verplichtingen aangehouden voor 
handelsdoeleinden)  IFRS 7.20(a)(i), B5(e); 
Bijlage V.Deel 2.33, 34  
0110  (Financiële verplichtingen die als gewaardeerd 
tegen reële waarde met verwerking van 
waardeveranderingen in winst of verlies zijn 
aangewezen)  IFRS 7.20(a)(i), B5(e)  
0120  (Tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde 
financiële verplichtingen)  IFRS 7.20(b); IFRS 
9.5.7.2  
0130  (Derivaten – Hedge accounting, renterisico)  IAS 39.9; Bijlage V.Deel 
2.35  
0140  (Overige verplichtingen)  Bijlage V.Deel 2.38
NL L 97/884 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS
 
Uitsplitsing in tabel 
Lopende 
rapportage ­
periode  
0010  
0145  (Rentelasten op activa)  Bijlage V.Deel 2.39  IFRS 9.5.7.1, Bijlage 
V.Deel 2.39  
0150  (Lasten uit direct opvraagbaar aandelenka ­
pitaal)  IFRIC 2.11  
0160  Dividendinkomsten  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punt 3, RJB; Bijlage V.Deel 
2.40  Bijlage V.Deel 2.40  31  
0170  Financiële activa aangehouden voor handels ­
doeleinden  IFRS 7.20(a)(i), B5(e); 
Bijlage V.Deel 2.40  
0175  Verplicht tegen reële waarde gewaardeerde fi ­
nanciële activa voor niet-handelsdoeleinden 
met verwerking van waardeveranderingen in 
winst of verlies  IFRS 7.20(a)(i), B5(e), 
IFRS 9.5.7.1A; Bijlage 
V.Deel 2.40  
0191  Tegen reële waarde gewaardeerde financiële 
activa met verwerking van waardeveranderin ­
gen in de overige onderdelen van het totaal ­
resultaat  IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 
9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; 
Bijlage V.Deel 2.41  
0192  Investeringen in dochterondernemingen, joint 
ventures en geassocieerde deelnemingen die 
anders dan met behulp van de vermogens ­
mutatiemethode administratief zijn verwerkt  Bijlage V.Deel 2.42  Bijlage V.Deel 2.42  
0200  Vergoedings- en provisiebaten  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punt 4, RJB  IFRS 7.20(c)  22  
0210  (Vergoedings- en provisielasten)  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punt 5, RJB  IFRS 7.20(c)  22  
0220  Winsten of (-) verliezen bij uitboeking van 
financiële activa en verplichtingen die niet 
tegen reele waarde zijn gewaardeerd met 
verwerking van waardeveranderingen in 
winst of verlies, netto  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punt 6, RJB;  Bijlage V.Deel 2.45  16  
0231  Tegen reële waarde gewaardeerde financiële 
activa met verwerking van waardeveranderin ­
gen in de overige onderdelen van het totaal ­
resultaat  IFRS 9.4.12A; IFRS 
9.5.7.10-11  
0241  Financiële activa tegen geamortiseerde kost ­
prijs  IFRS 7.20(a)(v); IFRS 
9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2  
0260  Tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde 
financiële verplichtingen  IFRS 7.20(a)(v); IFRS 
9.5.7.2  
0270  Overige  
0280  Winsten of (-) verliezen uit financiële ac ­
tiva en verplichtingen aangehouden voor 
handelsdoeleinden, netto  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punt 6, RJB;  IFRS 7.20(a)(i); IFRS 
9.5.7.1; Bijlage V.Deel 
2.43, 46  16
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/885  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS
 
Uitsplitsing in tabel 
Lopende 
rapportage ­
periode  
0010  
0285  Winsten of (-) verliezen m.b.t. financiële 
activa en verplichtingen voor handels ­
doeleinden, netto  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punt 6, RJB;  16 
0287  Winsten of (–) verliezen op verplicht te ­
gen reële waarde gewaardeerde financiële 
activa voor niet-handelsdoeleinden met 
verwerking van waardeveranderingen in 
winst of verlies, netto  IFRS 7.20(a)(i); IFRS 
9.5.7.1; Bijlage V.Deel 
2.46  
0290  Winsten of (-) verliezen m.b.t. financiële 
activa en verplichtingen die als gewaar ­
deerd tegen reële waarde met verwerking 
van waardeveranderingen in winst of 
verlies zijn aangewezen, netto  IFRS 7.20(a)(i); IFRS 
9.5.7.1; Bijlage V.Deel 
2.44  16, 
45 
0295  Winsten of (-) verliezen m.b.t. financiële 
activa en verplichtingen voor niet-han ­
delsdoeleinden, netto  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punt 6, RJB;  16 
0300  Winsten of (–) verliezen uit hoofde van 
hedge accounting, netto  Art. 8, lid 1, punt a), en 
art. 8, leden 6 en 8, RJ;  Bijlage V.Deel 2.47  16  
0310  Wisselkoersverschillen [winsten of (-) 
verliezen], netto  Art. 39 RJB  IAS 21.28, 52(a)  
0320  Winsten of (–) verliezen bij uitboeking van 
investeringen in dochterondernemingen, 
joint ventures en geassocieerde deel ­
nemingen, netto  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punten 13 en 14, RJB; 
Bijlage V.Deel 2.56  Bijlage V.Deel 2.56  
0330  Winsten of (–) verliezen bij uitboeking van 
niet-financiële activa, netto  Bijlage V.Deel 2.48  IAS 1.34; Bijlage V.Deel 
2.48  45 
0340  Overige bedrijfsbaten  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punt 7, RJB; Bijlage V.Deel 
2.314-316  Bijlage V.Deel 2.314-316  45  
0350  (Overige bedrijfslasten)  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punt 10, RJB; Bijlage 
V.Deel 2.314-316  Bijlage V.Deel 2.314-316  45  
0355  TOTALE BEDRIJFSBATEN, NETTO  
0360  (Administratieve lasten)  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punt 8, RJB  
0370  (Personeelslasten)  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punt 8, punt a), RJB  IAS 19.7; IAS 1,102, TL 
6 44 
0380  (Overige administratieve lasten)  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punt 8, punt b), RJB  16 
0385  (Bijdragen in contanten aan afwikkelings ­
fondsen en depositogarantiestelsels)  Bijlage V.Deel 2.48i  Bijlage V.Deel 2.48i  
0390  (Afschrijving)  IAS 1.102, 104
NL L 97/886 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS
 
Uitsplitsing in tabel 
Lopende 
rapportage ­
periode  
0010  
0400  (Materiële vaste activa)  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punt 9, RJB  IAS 1.104; IAS 
16.73(e)(vii)  
0410  (Vastgoedgoedbeleggingen)  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punt 9, RJB  IAS 1.104; IAS 
40.79(d)(iv)  
0415  (Goodwill)  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punt 9, RJB  
0420  (Overige immateriële activa)  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punt 9, RJB  IAS 1.104; IAS 
38.118(e)(vi)  
0425  Herzieningswinsten of (-) -verliezen, netto  IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Bij ­
lage A; Bijlage V.Deel 2.49  
0426  Tegen reële waarde gewaardeerde financiële 
activa met verwerking van waardeveranderin ­
gen in de overige onderdelen van het totaal ­
resultaat  IFRS 7.35J  
0427  Financiële activa tegen geamortiseerde kost ­
prijs  IFRS 7.35J  
0430  (Voorzieningen of (–) terugneming van 
voorzieningen)  IAS 37.59, 84; IAS 
1.98(b)(f)(g)  9 
12 
43 
0435  (betalingsverplichtingen aan afwikkelingsfond ­
sen en depositogarantiestelsels)  Bijlage V.Deel 2.48i  Bijlage V.Deel 2.48i  
0440  (Verstrekte toezeggingen en garanties)  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punten 11 en 12, RJB  IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; 
IAS 37, IFRS 4, Bijlage 
V.Deel 2.50  
0450  (Overige voorzieningen)  
0455  (Verhoging of (–) verlaging van het fonds 
voor algemene bankrisico’s, netto)  Art. 38, lid 2, RJB  
0460  (Bijzondere waardevermindering of (–) te ­
rugneming van bijzondere waardevermin ­
deringen van financiële activa die niet zijn 
gewaardeerd tegen reële waarde met ver ­
werking van waardeveranderingen in 
winst of verlies)  Art. 35-37 RJB, Bijlage 
V.Deel 2.52, 53  IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 
9.5.4.4; Bijlage V.Deel 
2.51, 53  12 
0481  (Tegen reële waarde gewaardeerde financiële 
activa met verwerking van waardeveranderin ­
gen in de overige onderdelen van het totaal ­
resultaat)  IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 
9.5.5.2, 9.5.5.8  12 
0491  (Financiële activa tegen geamortiseerde kost ­
prijs)  IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 
9.5.5.8  12 
0510  (Bijzondere waardevermindering of (–) te ­
rugneming van bijzondere waardevermin ­
deringen van investeringen in dochter ­
ondernemingen, joint ventures en geasso ­
cieerde deelnemingen)  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punten 13 en 14, RJB  IAS 28.40-43  16  
0520  (Bijzondere waardeverminderingen of (–) 
terugneming van bijzondere waardever ­
minderingen van niet-financiële activa)  IAS 36.126(a)(b)  16
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/887  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS
 
Uitsplitsing in tabel 
Lopende 
rapportage ­
periode  
0010  
0530  (Materiële vaste activa)  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punt 9, RJB  IAS 16.73(e)(v-vi)  
0540  (Vastgoedgoedbeleggingen)  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punt 9, RJB  IAS 40.79(d)(v)  
0550  (Goodwill)  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punt 9, RJB  IFRS 3.Bijlage B67(d)(v); 
IAS 36.124  
0560  (Overige immateriële activa)  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punt 9, RJB  IAS 38.118(e)(iv)(v)  
0570  (Overige)  IAS 36.126(a)(b)  
0580  Negatieve goodwill opgenomen in winst 
of verlies  Art. 24, lid 3, punt f), RJ  IFRS 3.Bijlage B64(n)(i)  
0590  Aandeel in de winst of (–) het verlies van 
investeringen in dochterondernemingen, 
joint ventures en geassocieerde deel ­
nemingen die met behulp van de ver ­
mogensmutatiemethode administratief zijn 
verwerkt  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punten 13 en 14, RJB  Bijlage V.Deel 2.54  
0600  Winsten of (-) verliezen uit hoofde van 
vaste activa en groepen activa die worden 
afgestoten geclassificeerd als aangehouden 
voor verkoop die niet als beëindigde be ­
drijfsactiviteiten in aanmerking komen  IFRS 5,37; Bijlage V.Deel 
2.55  
0610  WINST OF (-) VERLIES VÓÓR BELAS ­
TING UIT DOORLOPENDE ACTIVITEI ­
TEN  IAS 1.102, TL 6; IFRS 
5.33 A  
0620  (Belastinglasten of (-) -baten in verband 
met winst en verlies uit doorlopende ac ­
tiviteiten)  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punt 15, RJB  IAS 1.82(d); IAS 12.77  
0630  WINST OF (-) VERLIES NA BELASTING 
UIT DOORLOPENDE ACTIVITEITEN  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punt 16, RJB  IAS 1, TL 6  
0632  Buitengewone winst of (–) verlies na be ­
lasting  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punt 21, RJB  
0633  Buitengewone winst of verlies vóór belasting  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punt 19, RJB  
0634  (Belastinglasten of (–) -baten in verband met 
buitengewone winst of verlies)  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punt 20, RJB  
0640  Winst of (–) verlies na belastingen op be ­
ëindigde bedrijfsactiviteiten  IAS 1.82(ea); IFRS 
5.33(a), 5.33 A; Bijlage 
V.Deel 2.56  
0650  Winst of (–) verlies vóór belasting uit beëin ­
digde activiteiten  IFRS 5.33(b)(i)
NL L 97/888 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS
 
Uitsplitsing in tabel 
Lopende 
rapportage ­
periode  
0010  
0660  (Belastinglasten of (–) -baten in verband met 
beëindigde activiteiten)  IFRS 5.33(b)(ii),(iv)  
0670  WINST OF (-) VERLIES OVER HET JAAR  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punt 23, RJB  IAS 1.81 A(a)  
0680  Aan minderheidsbelangen [belangen zonder 
zeggenschap] toe te rekenen  IAS 1.81B(b)(i)  
0690  Aan de eigenaars van de moedermaatschappij 
toe te rekenen  IAS 1.81 B(b)(ii)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/889  
3. Overzicht van het totaalresultaat  
Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Lopende rapporta ­
geperiode  
0010  
0010  Winst of (–) verlies over het jaar  IAS 1.7, TL 6  
0020  Overige onderdelen van het totaalresultaat  IAS 1.7, TL 6  
0030  Posten die niet worden geherclassificeerd bij winst of verlies  IAS 1.82A(a)(i)  
0040  Materiële activa  IAS 1.7, TL 6; IAS 
16.39-40  
0050  Immateriële activa  IAS 1.7; IAS 38.85-86  
0060  Actuariële winsten of (–) verliezen over op vaste toezeggingen gebaseerde 
pensioenverplichtingen  IAS 1.7, TL 6; IAS 
19.120(c)  
0070  Voor verkoop aangehouden vaste activa en groepen activa die worden 
afgestoten  IFRS 5.38  
0080  Deel van de overige opgevoerde baten en lasten van op basis van de 
vermogensmutatiemethode administratief verantwoorde entiteiten  IAS 1.TL 6; IAS 28.10  
0081  Veranderingen in reële waarde van eigenvermogensinstrumenten gewaar ­
deerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de 
overige onderdelen van het totaalresultaat  IAS 1.7(d);  
0083  Winsten of (–) verliezen uit hoofde van hedge accounting van eigenver ­
mogensinstrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van 
waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat, 
netto  IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 
7.24C; Bijlage V.Deel 
2.57  
0084  Veranderingen in reële waarde van eigenvermogensinstrumenten gewaardeerd 
tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige on ­
derdelen van het totaalresultaat [afgedekte post]  IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); 
Bijlage V.Deel 2.57  
0085  Veranderingen in reële waarde van eigenvermogensinstrumenten gewaardeerd 
tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige on ­
derdelen van het totaalresultaat [afdekkingsinstrument]  IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); 
Bijlage V.Deel 2.57  
0086  Veranderingen in reële waarde van financiële verplichtingen gewaardeerd 
tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of 
verlies wegens veranderingen in het kredietrisico ervan  IAS 1.7(f)  
0090  Inkomstenbelasting gerelateerd aan posten die niet worden geherclassifi ­
ceerd  IAS 1.91(b); Bijlage 
V.Deel 2.66  
0100  Posten die kunnen worden geherclassificeerd bij winst of verlies  IAS 1.82A(a)(ii)  
0110  Afdekking van nettoinvesteringen in buitenlandse activiteiten [effectief 
deel]  IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 
7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); 
Bijlage V.Deel 2.58  
0120  Waarderingswinsten of (–) -verliezen geboekt onder eigen vermogen  IAS 1.TL 6; IFRS 
9.6.5.13(a); IFRS 
7.24C(b)(i);.24E(a); Bij ­
lage V.Deel 2.58
NL L 97/890 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Lopende rapporta ­
geperiode  
0010  
0130  Overgeboekt naar winst of verlies  IAS 1.7, 92-95; IAS 
21.48-49; IFRS 
9.6.5.14; Bijlage V.Deel 
2.59  
0140  Andere herindelingen  Bijlage V.Deel 2.65  
0150  Translatie vreemde valuta  IAS 1.7, TL 6; IAS 
21.52(b)  
0160  Omrekeningswinsten of (–) -verliezen geboekt onder eigen vermogen  IAS 21.32, 38-47  
0170  Overgeboekt naar winst of verlies  IAS 1.7, 92-95; IAS 
21.48-49  
0180  Andere herindelingen  Bijlage V.Deel 2.65  
0190  Kasstroomafdekkingen [effectief deel]  IAS 1.7, TL 6; IAS 
39.95(a)-96 IFRS 
9.6.5.11(b); IFRS 
7.24C(b)(i);.24E(a);  
0200  Waarderingswinsten of (–) -verliezen geboekt onder eigen vermogen  IAS 1.7(e),TL 6; IFRS 
9.6.5.11(a)(b)(d); IFRS 
7.24C(b)(i), .24E(a)  
0210  Overgeboekt naar winst of verlies  IAS 1.7, 92-95, TL 6; 
IFRS 9.6.5.11(d)(ii)(iii); 
IFRS 7.24C(b)(iv),.24E(a) 
Bijlage V.Deel 2.59  
0220  Overgeboekt naar aanvankelijke boekwaarde van afgedekte posities  IAS 1.TL 6; IFRS 
9.6.5.11(d)(i)  
0230  Andere herindelingen  Bijlage V.Deel 2.65  
0231  Afdekkingsinstrumenten [niet aangewezen onderdelen]  IAS 1.7(g)(h); IFRS 
9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 
7.24E(b)(c) Bijlage V.Deel 
2.60  
0232  Waarderingswinsten of (–) -verliezen geboekt onder eigen vermogen  IAS 1.7(g)(h); IFRS 
9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 
7.24E(b)(c)  
0233  Overgeboekt naar winst of verlies  IAS 1.7(g)(h); IFRS 
9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 
7.24E(b)(c); Bijlage 
V.Deel 2.61  
0234  Andere herindelingen  Bijlage V.Deel 2.65  
0241  Tegen reële waarde gewaardeerde schuldinstrumenten met verwerking van 
waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat  IAS 1.7(da), TL 6; IAS 
1.TL 6; IFRS 9.5.6.4; 
Bijlage V.Deel 2.62-63
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/891  
Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Lopende rapporta ­
geperiode  
0010  
0251  Waarderingswinsten of (–) -verliezen geboekt onder eigen vermogen  IFRS 7.20(a)(ii); IAS 
1.TL 6; IFRS 9.5.6.4  
0261  Overgeboekt naar winst of verlies  IAS 1.7, IAS 1.92-95, 
IAS 1.TL 6; IFRS 
9.5.6.7; Bijlage V.Deel 
2.64  
0270  Andere herindelingen  IFRS 5.TL Voorbeeld 
12;IFRS 9.5.6.5; Bijlage 
V.Deel 2.64-65  
0280  Voor verkoop aangehouden vaste activa en groepen activa die worden 
afgestoten  IFRS 5.38  
0290  Waarderingswinsten of (–) -verliezen geboekt onder eigen vermogen  IFRS 5.38  
0300  Overgeboekt naar winst of verlies  IAS 1.7, 92-95; IFRS 
5.38  
0310  Andere herindelingen  IFRS 5.TL voorbeeld 12  
0320  Aandeel van overige opgenomen baten en lasten van investeringen in 
dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen  IAS 1.TL 6; IAS 28.10  
0330  Inkomstenbelasting gerelateerd aan posten die kunnen worden geherclas ­
sificeerd bij winst of (–) verlies  IAS 1.91(b), TL 6; Bij ­
lage V.Deel 2.66  
0340  Totale niet-gerealiseerde resultaten over het jaar  IAS 1.7, 81A(a), TL 6  
0350  Aan minderheidsbelang [belang zonder zeggenschap] toe te rekenen  IAS 1.83(b)(i), TL 6  
0360  Aan de eigenaars van de moedermaatschappij toe te rekenen  IAS 1.83(b)(ii), TL 6
NL L 97/892 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
4. Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij  
4.1 Financiële activa aangehouden voor handelsdoeleinden  
Referenties nationale 
GAAP op basis van 
RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar 
met IFRS  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27  
0010  
0005  Derivaten  
0010  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bij ­
lage 2.Deel 2.4-5  IAS 32.11, Bijlage 
V.Deel 1.44(b)  
0030  waarvan: kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 
1.42(c)  Bijlage V.Deel 
1.42(c)  
0040  waarvan: andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 
1.42(d)  Bijlage V.Deel 
1.42(d)  
0050  waarvan: niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 
1.42(e)  Bijlage V.Deel 
1.42(e)  
0060  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  
0070  Centrale banken  Bijlage V.Deel 
1.42(a)  Bijlage V.Deel 
1.42(a)  
0080  Overheden  Bijlage V.Deel 
1.42(b)  Bijlage V.Deel 
1.42(b)  
0090  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 
1.42(c)  Bijlage V.Deel 
1.42(c)  
0100  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 
1.42(d)  Bijlage V.Deel 
1.42(d)  
0110  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 
1.42(e)  Bijlage V.Deel 
1.42(e)  
0120  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  
0130  Centrale banken  Bijlage V.Deel 
1.42(a)  Bijlage V.Deel 
1.42(a)  
0140  Overheden  Bijlage V.Deel 
1.42(b)  Bijlage V.Deel 
1.42(b)  
0150  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 
1.42(c)  Bijlage V.Deel 
1.42(c)  
0160  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 
1.42(d)  Bijlage V.Deel 
1.42(d)  
0170  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 
1.42(e)  Bijlage V.Deel 
1.42(e)  
0180  Huishoudens  Bijlage V.Deel 
1.42(f)  Bijlage V.Deel 
1.42(f)  
0190  FINANCIËLE ACTIVA AANGEHOUDEN VOOR HANDELS ­
DOELEINDEN  Bijlage V.Deel 
1.15(a)  IFRS 9.Bijlage A
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/893  
4.2.1  Verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van 
waardeveranderingen in winst of verlies  
Referenties nationale 
GAAP op basis van 
RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar 
met IFRS  Boekwaarde  Geaccumuleerde 
negatieve wijzi ­
gingen in de reële 
waarde als gevolg 
van kredietrisico 
m.b.t. niet-rende ­
rende blootstel ­
lingen  
Bijlage V.Deel 1.27  Bijlage V.Deel 1.30  
0010  0020  
0010  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11, Bijlage 
V.Deel 1.44(b)  
0020  waarvan: kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 
1.42(c)  
0030  waarvan: andere financiële vennootschap ­
pen Bijlage V.Deel 
1.42(d)  
0040  waarvan: niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 
1.42(e)  
0050  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  
0060  Centrale banken  Bijlage V.Deel 
1.42(a)  
0070  Overheden  Bijlage V.Deel 
1.42(b)  
0080  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 
1.42(c)  
0090  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 
1.42(d)  
0100  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 
1.42(e)  
0110  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  
0120  Centrale banken  Bijlage V.Deel 
1.42(a)  
0130  Overheden  Bijlage V.Deel 
1.42(b)  
0140  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 
1.42(c)  
0150  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 
1.42(d)  
0160  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 
1.42(e)  
0170  Huishoudens  Bijlage V.Deel 
1.42(f)  
0180  VERPLICHT TEGEN REËLE WAARDE GE ­
WAARDEERDE FINANCIËLE ACTIVA 
VOOR NIET-HANDELSDOELEINDEN MET 
VERWERKING VAN WAARDEVERANDE ­
RINGEN IN WINST OF VERLIES  IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 
9.4.1.4
NL L 97/894 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
4.2.2  Financiële activa die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of 
verlies zijn aangewezen  
Referenties nationale 
GAAP op basis van 
RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar 
met IFRS  Boekwaarde  Geaccumuleerde 
negatieve wijzi ­
gingen in de reële 
waarde als gevolg 
van kredietrisico 
m.b.t. niet-rende ­
rende blootstel ­
lingen  
Bijlage V.Deel 1.27  Bijlage V.Deel 1.30  
0010  0020  
0010  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bij ­
lage 2.Deel 2.4-5  IAS 32.11  
0020  waarvan: tegen kostprijs  IAS 39.46(c)  
0030  waarvan: kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 
1.42(c)  Bijlage V.Deel 
1.38(c)  
0040  waarvan: andere financiële vennoot ­
schappen  Bijlage V.Deel 
1.42(d)  Bijlage V.Deel 
1.38(d)  
0050  waarvan: niet-financiële vennootschap ­
pen Bijlage V.Deel 
1.42(e)  Bijlage V.Deel 
1.38(e)  
0060  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  
0070  Centrale banken  Bijlage V.Deel 
1.42(a)  Bijlage V.Deel 
1.42(a)  
0080  Overheden  Bijlage V.Deel 
1.42(b)  Bijlage V.Deel 
1.42(b)  
0090  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 
1.42(c)  Bijlage V.Deel 
1.42(c)  
0100  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 
1.42(d)  Bijlage V.Deel 
1.42(d)  
0110  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 
1.42(e)  Bijlage V.Deel 
1.42(e)  
0120  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  
0130  Centrale banken  Bijlage V.Deel 
1.42(a)  Bijlage V.Deel 
1.42(a)  
0140  Overheden  Bijlage V.Deel 
1.42(b)  Bijlage V.Deel 
1.42(b)  
0150  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 
1.42(c)  Bijlage V.Deel 
1.42(c)  
0160  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 
1.42(d)  Bijlage V.Deel 
1.42(d)  
0170  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 
1.42(e)  Bijlage V.Deel 
1.42(e)  
0180  Huishoudens  Bijlage V.Deel 
1.42(f)  Bijlage V.Deel 
1.42(f)  
0190  FINANCIËLE ACTIVA DIE ALS GEWAAR ­
DEERD TEGEN REËLE WAARDE MET 
VERWERKING VAN WAARDEVERANDE ­
RINGEN IN WINST OF VERLIES ZIJN 
AANGEWEZEN  Art. 8, lid 1, punt a), 
en art. 8, lid 6, RJ  IFRS 7.8(a)(i); IFRS 
9.4.1.5
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/895
 4.3.1  Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het tota alresultaat  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Boekwaarde  Brutoboekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.34(b)  
Activa zonder 
significante toe ­
name van het 
kredietrisico 
sinds de eerste 
opname (fase 1)  Activa met sig ­
nificante toe ­
name van het 
kredietrisico 
sinds de eerste 
opname maar 
die geen financi ­
ële activa met 
verminderde 
kredietwaardig ­
heid zijn (fase 2)  waarvan: instru ­
menten met een 
laag kredietrisi ­
co 
Bijlage V.Deel 
1.27  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a)  IFRS 9.B5.5.22- 
24; Bijlage V.Deel 
2.75  IFRS 9.5.5.3, IFRS 
7.35M(b)(i)  
0010  0015  0020  0030  
0010  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11; Bijlage V.Deel 
1.44(b)  
0020  waarvan: kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0030  waarvan: andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0040  waarvan: niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0050  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0060  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0070  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0080  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0090  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0100  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0110  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0120  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)
NL L 97/896 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Boekwaarde  Brutoboekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.34(b)  
Activa zonder 
significante toe ­
name van het 
kredietrisico 
sinds de eerste 
opname (fase 1)  Activa met sig ­
nificante toe ­
name van het 
kredietrisico 
sinds de eerste 
opname maar 
die geen financi ­
ële activa met 
verminderde 
kredietwaardig ­
heid zijn (fase 2)  waarvan: instru ­
menten met een 
laag kredietrisi ­
co 
Bijlage V.Deel 
1.27  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a)  IFRS 9.B5.5.22- 
24; Bijlage V.Deel 
2.75  IFRS 9.5.5.3, IFRS 
7.35M(b)(i)  
0010  0015  0020  0030  
0130  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0140  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0150  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0160  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0165  Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0170  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0180  TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE FINANCIËLE 
ACTIVA MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDE ­
RINGEN IN DE OVERIGE ONDERDELEN VAN HET TO ­
TAALRESULTAAT  IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/897
 Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Brutoboekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.34(b)  Geaccumuleerde bijzondere waar ­
devermindering  
Bijlage V.Deel 2.70(b), 71  
Activa met ver ­
minderde kre ­
dietwaardigheid 
(fase 3)  Verworven of 
gecreëerde fi ­
nanciële activa 
met vermin ­
derde krediet ­
waardigheid  Activa zonder 
significante toe ­
name van het 
kredietrisico 
sinds de eerste 
opname (fase 1)  Activa met sig ­
nificante toe ­
name van het 
kredietrisico 
sinds de eerste 
opname maar 
die geen financi ­
ële activa met 
verminderde 
kredietwaardig ­
heid zijn (fase 2)  
IFRS 9.5.5.1, 
7.35M(b)(ii)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 
2.67  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35H(a); IFRS 
7.16 A  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
9.5.5.15; IFRS 
7.35H(b)(i); IFRS 
7.16 A  
0040  0041  0050  0060  
0010  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11; Bijlage V.Deel 
1.44(b)  
0020  waarvan: kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0030  waarvan: andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0040  waarvan: niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0050  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0060  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0070  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0080  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0090  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0100  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0110  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0120  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)
NL L 97/898 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Brutoboekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.34(b)  Geaccumuleerde bijzondere waar ­
devermindering  
Bijlage V.Deel 2.70(b), 71  
Activa met ver ­
minderde kre ­
dietwaardigheid 
(fase 3)  Verworven of 
gecreëerde fi ­
nanciële activa 
met vermin ­
derde krediet ­
waardigheid  Activa zonder 
significante toe ­
name van het 
kredietrisico 
sinds de eerste 
opname (fase 1)  Activa met sig ­
nificante toe ­
name van het 
kredietrisico 
sinds de eerste 
opname maar 
die geen financi ­
ële activa met 
verminderde 
kredietwaardig ­
heid zijn (fase 2)  
IFRS 9.5.5.1, 
7.35M(b)(ii)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 
2.67  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35H(a); IFRS 
7.16 A  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
9.5.5.15; IFRS 
7.35H(b)(i); IFRS 
7.16 A  
0040  0041  0050  0060  
0130  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0140  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0150  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0160  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0165  Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0170  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0180  TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE FINANCIËLE 
ACTIVA MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDE ­
RINGEN IN DE OVERIGE ONDERDELEN VAN HET TO ­
TAALRESULTAAT  IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/899
 Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Geaccumuleerde bijzondere waar ­
devermindering  
Bijlage V.Deel 2.70(b), 71  
Geaccumuleerde 
gedeeltelijke af ­
schrijvingen  Geaccumuleerde 
totale afschrij ­
vingen  Activa met ver ­
minderde kre ­
dietwaardigheid 
(fase 3)  Verworven of 
gecreëerde fi ­
nanciële activa 
met vermin ­
derde krediet ­
waardigheid  
IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.5.5.15; IFRS 
7.35H(b)(ii), IFRS 
7.16A  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 
2.67, 70(d)  IFRS 9.5.4.4 en 
B5.4.9; Bijlage 
V.Deel 2.72-74  IFRS 9.5.4.4 en 
B5.4.9; Bijlage 
V.Deel 2.72-74  
0070  0071  0080  0090  
0010  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11; Bijlage V.Deel 
1.44(b)  
0020  waarvan: kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0030  waarvan: andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0040  waarvan: niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0050  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0060  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0070  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0080  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0090  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0100  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0110  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0120  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)
NL L 97/900 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Geaccumuleerde bijzondere waar ­
devermindering  
Bijlage V.Deel 2.70(b), 71  
Geaccumuleerde 
gedeeltelijke af ­
schrijvingen  Geaccumuleerde 
totale afschrij ­
vingen  Activa met ver ­
minderde kre ­
dietwaardigheid 
(fase 3)  Verworven of 
gecreëerde fi ­
nanciële activa 
met vermin ­
derde krediet ­
waardigheid  
IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.5.5.15; IFRS 
7.35H(b)(ii), IFRS 
7.16A  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 
2.67, 70(d)  IFRS 9.5.4.4 en 
B5.4.9; Bijlage 
V.Deel 2.72-74  IFRS 9.5.4.4 en 
B5.4.9; Bijlage 
V.Deel 2.72-74  
0070  0071  0080  0090  
0130  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0140  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0150  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0160  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0165  Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0170  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0180  TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE FINANCIËLE 
ACTIVA MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDE ­
RINGEN IN DE OVERIGE ONDERDELEN VAN HET TO ­
TAALRESULTAAT  IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/901
 4.4.1  Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Boekwaarde  Brutoboekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.34(b)  
Activa zonder 
significante toe ­
name van het 
kredietrisico 
sinds de eerste 
opname (fase 1)  Activa met sig ­
nificante toe ­
name van het 
kredietrisico 
sinds de eerste 
opname maar 
die geen financi ­
ële activa met 
verminderde 
kredietwaardig ­
heid zijn (fase 2)  waarvan: instru ­
menten met een 
laag kredietrisi ­
co 
Bijlage V.Deel 
1.27  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a)  IFRS 9.B5.5.22- 
24; Bijlage V.Deel 
2.75  IFRS 9.5.5.3, IFRS 
7.35M(b)(i)  
0010  0015  0020  0030  
0010  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0020  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0030  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0040  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0050  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0060  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0080  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0090  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0100  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0110  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)
NL L 97/902 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Boekwaarde  Brutoboekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.34(b)  
Activa zonder 
significante toe ­
name van het 
kredietrisico 
sinds de eerste 
opname (fase 1)  Activa met sig ­
nificante toe ­
name van het 
kredietrisico 
sinds de eerste 
opname maar 
die geen financi ­
ële activa met 
verminderde 
kredietwaardig ­
heid zijn (fase 2)  waarvan: instru ­
menten met een 
laag kredietrisi ­
co 
Bijlage V.Deel 
1.27  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a)  IFRS 9.B5.5.22- 
24; Bijlage V.Deel 
2.75  IFRS 9.5.5.3, IFRS 
7.35M(b)(i)  
0010  0015  0020  0030  
0120  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0125  Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0130  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0140  FINANCIËLE ACTIVA TEGEN GEAMORTISEERDE KOST ­
PRIJS  IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/903
 Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Brutoboekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.34(b)  Geaccumuleerde bijzondere waar ­
devermindering  
Bijlage V.Deel 2.70(a), 71  
Activa met ver ­
minderde kre ­
dietwaardigheid 
(fase 3)  Verworven of 
gecreëerde fi ­
nanciële activa 
met vermin ­
derde krediet ­
waardigheid  Activa zonder 
significante toe ­
name van het 
kredietrisico 
sinds de eerste 
opname (fase 1)  Activa met sig ­
nificante toe ­
name van het 
kredietrisico 
sinds de eerste 
opname maar 
die geen financi ­
ële activa met 
verminderde 
kredietwaardig ­
heid zijn (fase 2)  
IFRS 9.5.5.1, 
7.35M(b)(ii)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 
2.67  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35H(a)  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
9.5.5.15; IFRS 
7.35H(b)(i)  
0040  0041  0050  0060  
0010  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0020  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0030  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0040  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0050  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0060  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0080  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0090  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0100  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0110  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)
NL L 97/904 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Brutoboekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.34(b)  Geaccumuleerde bijzondere waar ­
devermindering  
Bijlage V.Deel 2.70(a), 71  
Activa met ver ­
minderde kre ­
dietwaardigheid 
(fase 3)  Verworven of 
gecreëerde fi ­
nanciële activa 
met vermin ­
derde krediet ­
waardigheid  Activa zonder 
significante toe ­
name van het 
kredietrisico 
sinds de eerste 
opname (fase 1)  Activa met sig ­
nificante toe ­
name van het 
kredietrisico 
sinds de eerste 
opname maar 
die geen financi ­
ële activa met 
verminderde 
kredietwaardig ­
heid zijn (fase 2)  
IFRS 9.5.5.1, 
7.35M(b)(ii)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 
2.67  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35H(a)  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
9.5.5.15; IFRS 
7.35H(b)(i)  
0040  0041  0050  0060  
0120  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0125  Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0130  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0140  FINANCIËLE ACTIVA TEGEN GEAMORTISEERDE KOST ­
PRIJS  IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/905
 Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Geaccumuleerde bijzondere waar ­
devermindering  
Bijlage V.Deel 2.70(a), 71  
Geaccumuleerde 
gedeeltelijke af ­
schrijvingen  Geaccumuleerde 
totale afschrij ­
vingen  Activa met ver ­
minderde kre ­
dietwaardigheid 
(fase 3)  Verworven of 
gecreëerde fi ­
nanciële activa 
met vermin ­
derde krediet ­
waardigheid  
IFRS 5.5.1; IFRS 
9.5.5.15; IFRS 
7.35H(b)(ii)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 
2.67, 70(d)  IFRS 9.5.4.4 en 
B5.4.9; Bijlage 
V.Deel 2.72-74  IFRS 9.5.4.4 en 
B5.4.9; Bijlage 
V.Deel 2.72-74  
0070  0071  0080  0090  
0010  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0020  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0030  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0040  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0050  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0060  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0080  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0090  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0100  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0110  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)
NL L 97/906 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Geaccumuleerde bijzondere waar ­
devermindering  
Bijlage V.Deel 2.70(a), 71  
Geaccumuleerde 
gedeeltelijke af ­
schrijvingen  Geaccumuleerde 
totale afschrij ­
vingen  Activa met ver ­
minderde kre ­
dietwaardigheid 
(fase 3)  Verworven of 
gecreëerde fi ­
nanciële activa 
met vermin ­
derde krediet ­
waardigheid  
IFRS 5.5.1; IFRS 
9.5.5.15; IFRS 
7.35H(b)(ii)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 
2.67, 70(d)  IFRS 9.5.4.4 en 
B5.4.9; Bijlage 
V.Deel 2.72-74  IFRS 9.5.4.4 en 
B5.4.9; Bijlage 
V.Deel 2.72-74  
0070  0071  0080  0090  
0120  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0125  Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0130  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0140  FINANCIËLE ACTIVA TEGEN GEAMORTISEERDE KOST ­
PRIJS  IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/907  
4.5 Achtergestelde financiële activa  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27-28  
0010  
0010  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 1.32  
0020  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  Bijlage V.Deel 1.31  
0030  [VOOR DE UITGEVENDE INSTELLING] ACH ­
TERGESTELDE FINANCIËLE ACTIVA  Art. 8, lid 1, punt a), 
RJ; Bijlage V.Deel 2.78, 
100  Bijlage V.Deel 2.78, 
100  
4.6 Financiële activa voor handelsdoeleinden  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27-28  
0010  
0005  Derivaten  Bijlage II VKV; Bijlage 
V.Deel 1.17, Deel 2.68  
0010  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.4-5 Bijlage 
V.Deel 1.44(b)  
0020  waarvan: niet-genoteerd  
0030  waarvan: kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0040  waarvan: andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0050  waarvan: niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0060  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  
0070  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0080  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0090  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0100  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0110  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0120  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  
0130  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0140  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0150  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0160  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0170  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)
NL L 97/908 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27-28  
0010  
0180  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0190  FINANCIËLE ACTIVA VOOR HANDELSDOELEINDEN  Art. 32 en 33 RJB; Bij ­
lage V.Deel 1.17  
4.7 Niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met ver ­
werking van waardeveranderingen in winst of verlies  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Boekwaarde  Geaccumuleerde nega ­
tieve wijzigingen in de 
reële waarde als gevolg 
van kredietrisico m.b.t. 
niet-renderende bloot ­
stellingen  
Bijlage V.Deel 1.27-28  Bijlage V.Deel 1.30  
0010  0021  
0010  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.4-5 Bijlage 
V.Deel 1.44(b)  
0020  waarvan: niet-genoteerd  
0030  waarvan: kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0040  waarvan: andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0050  waarvan: niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0060  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  
0070  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0080  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0090  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0100  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0110  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0120  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  
0130  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0140  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0150  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0160  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0170  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0180  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0190  NIET-AFGELEIDE FINANCIËLE ACTIVA VOOR 
NIET-HANDELSDOELEINDEN DIE TEGEN RE ­
ËLE WAARDE ZIJN GEWAARDEERD MET VER ­
WERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN IN 
WINST OF VERLIES  Art. 36, lid 2, RJB
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/909
 4.8 Niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waarde veranderingen in het eigen 
vermogen  
Referenties nationale GAAP op ba ­
sis van RJB  Niet aan bijzondere waardeverminde ­
ring onderhevige financiële activa  
Bijlage V.Deel 1.34(d), Deel 2.79  Aan bijzondere waardevermindering onderhevige financi ­
ële activa  
Bijlage V.Deel 2.79  
Boekwaarde  Geaccumuleerde 
negatieve wijzi ­
gingen in de reële 
waarde als gevolg 
van kredietrisico 
m.b.t. niet-rende ­
rende blootstellin ­
gen  Boekwaarde  Brutoboekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.34(d)  
Niet aan bijzon ­
dere waardever ­
mindering onder ­
hevige activa  Aan bijzondere 
waardeverminde ­
ring onderhevige 
activa  
Bijlage V.Deel 1.27- 
28 Bijlage V.Deel 1.30  Bijlage V.Deel 1.27- 
28 art. 4, lid 1, punt 
95, VKV  
0010  0030  0035  0040  0050  
0010  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4- 
5 Bijlage V.Deel 1.44(b)  
0020  waarvan: niet-genoteerd  
0030  waarvan: kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0040  waarvan: andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0050  waarvan: niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0060  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0070  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0080  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0090  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0100  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0110  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)
NL L 97/910 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP op ba ­
sis van RJB  Niet aan bijzondere waardeverminde ­
ring onderhevige financiële activa  
Bijlage V.Deel 1.34(d), Deel 2.79  Aan bijzondere waardevermindering onderhevige financi ­
ële activa  
Bijlage V.Deel 2.79  
Boekwaarde  Geaccumuleerde 
negatieve wijzi ­
gingen in de reële 
waarde als gevolg 
van kredietrisico 
m.b.t. niet-rende ­
rende blootstellin ­
gen  Boekwaarde  Brutoboekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.34(d)  
Niet aan bijzon ­
dere waardever ­
mindering onder ­
hevige activa  Aan bijzondere 
waardeverminde ­
ring onderhevige 
activa  
Bijlage V.Deel 1.27- 
28 Bijlage V.Deel 1.30  Bijlage V.Deel 1.27- 
28 art. 4, lid 1, punt 
95, VKV  
0010  0030  0035  0040  0050  
0120  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0130  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0140  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0150  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0160  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0170  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0175  Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0180  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0190  NIET-AFGELEIDE FINANCIËLE ACTIVA VOOR NIET-HAN ­
DELSDOELEINDEN, GEWAARDEERD TEGEN REËLE 
WAARDE MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDE ­
RINGEN IN HET EIGEN VERMOGEN  Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 
2, RJ
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/911
 Referenties nationale GAAP op ba ­
sis van RJB  Aan bijzondere waardevermindering onderhevige financiële activa  
Bijlage V.Deel 2.79  
Specifieke voor ­
zieningen voor 
kredietrisico’s  Algemene voor ­
zieningen voor 
kredietrisico van 
invloed op de 
boekwaarde  Algemene voor ­
zieningen voor 
bankrisico van in ­
vloed op de 
boekwaarde  Geaccumuleerde 
gedeeltelijke af ­
schrijvingen  Geaccumuleerde 
totale afschrijvin ­
gen  
Art. 4, lid 1, punt 
95, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.70(c),71  art. 4, lid 1, punt 
95, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.70(c),71  Art. 4, lid 1, punt 
95, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.70(c),71, 
82 Art. 4, lid 1, punt 
95, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.72-74  Art. 4, lid 1, punt 
95, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.72-74  
0060  0070  0080  0090  0100  
0010  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4- 
5 Bijlage V.Deel 1.44(b)  
0020  waarvan: niet-genoteerd  
0030  waarvan: kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0040  waarvan: andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0050  waarvan: niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0060  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0070  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0080  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0090  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0100  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0110  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)
NL L 97/912 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP op ba ­
sis van RJB  Aan bijzondere waardevermindering onderhevige financiële activa  
Bijlage V.Deel 2.79  
Specifieke voor ­
zieningen voor 
kredietrisico’s  Algemene voor ­
zieningen voor 
kredietrisico van 
invloed op de 
boekwaarde  Algemene voor ­
zieningen voor 
bankrisico van in ­
vloed op de 
boekwaarde  Geaccumuleerde 
gedeeltelijke af ­
schrijvingen  Geaccumuleerde 
totale afschrijvin ­
gen  
Art. 4, lid 1, punt 
95, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.70(c),71  art. 4, lid 1, punt 
95, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.70(c),71  Art. 4, lid 1, punt 
95, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.70(c),71, 
82 Art. 4, lid 1, punt 
95, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.72-74  Art. 4, lid 1, punt 
95, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.72-74  
0060  0070  0080  0090  0100  
0120  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0130  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0140  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0150  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0160  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0170  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0175  Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0180  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0190  NIET-AFGELEIDE FINANCIËLE ACTIVA VOOR NIET-HAN ­
DELSDOELEINDEN, GEWAARDEERD TEGEN REËLE 
WAARDE MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDE ­
RINGEN IN HET EIGEN VERMOGEN  Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 
2, RJ
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/913
 4.9 Niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die op basis van een kostprijsmethode zijn gewaardeerd  
Referenties nationale GAAP op basis 
van RJB  Brutoboekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.34(c),34(e)  
Niet aan bijzondere 
waardevermindering 
onderhevige activa  Aan bijzondere waar ­
devermindering onder ­
hevige activa  waarvan: tegen LO ­
COM gewaardeerde ac ­
tiva  waarvan: tegen LO ­
COM gewaardeerde ac ­
tiva  
Bijlage V.Deel 2.80  Bijlage V.Deel 1.19  Art. 4, lid 1, punt 95, 
VKV, Bijlage V.Deel 2.80  Bijlage V.Deel 1.19  
0010  0015  0020  0025  
0005  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5 
Bijlage V.Deel 1.44(b)  
0006  waarvan: niet-genoteerd  
0007  waarvan: kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0008  waarvan: andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0009  waarvan: niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0010  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0020  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0030  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0040  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0050  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0060  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0080  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)
NL L 97/914 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP op basis 
van RJB  Brutoboekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.34(c),34(e)  
Niet aan bijzondere 
waardevermindering 
onderhevige activa  Aan bijzondere waar ­
devermindering onder ­
hevige activa  waarvan: tegen LO ­
COM gewaardeerde ac ­
tiva  waarvan: tegen LO ­
COM gewaardeerde ac ­
tiva  
Bijlage V.Deel 2.80  Bijlage V.Deel 1.19  Art. 4, lid 1, punt 95, 
VKV, Bijlage V.Deel 2.80  Bijlage V.Deel 1.19  
0010  0015  0020  0025  
0090  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0100  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0110  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0120  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0125  Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0130  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0140  NIET-AFGELEIDE FINANCIËLE ACTIVA VOOR NIET- 
HANDELSDOELEINDEN DIE OP BASIS VAN EEN KOST ­
PRIJSMETHODE ZIJN GEWAARDEERD  Art. 37, lid 1 RJB; art. 42 bis, lid 4, 
punt b), RJB; Bijlage V.Deel 1.19
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/915
 Referenties nationale GAAP op basis 
van RJB  Specifieke voor ­
zieningen voor 
kredietrisico’s  Algemene voor ­
zieningen voor 
kredietrisico van 
invloed op de 
boekwaarde  Algemene voor ­
zieningen voor 
bankrisico van in ­
vloed op de 
boekwaarde  Boekwaarde  waarvan: tegen 
LOCOM gewaar ­
deerde activa  
Art. 4, lid 1, punt 
95, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.70(c),71  Art. 4, lid 1, punt 
95, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.70(c),71  Art. 4, lid 1, punt 
95, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.70(c),71, 
82 Bijlage V.Deel 1.27- 
28 Bijlage V.Deel 1.19  
0030  0041  0045  0050  0060  
0005  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5 
Bijlage V.Deel 1.44(b)  
0006  waarvan: niet-genoteerd  
0007  waarvan: kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0008  waarvan: andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0009  waarvan: niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0010  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0020  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0030  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0040  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0050  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0060  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0080  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)
NL L 97/916 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP op basis 
van RJB  Specifieke voor ­
zieningen voor 
kredietrisico’s  Algemene voor ­
zieningen voor 
kredietrisico van 
invloed op de 
boekwaarde  Algemene voor ­
zieningen voor 
bankrisico van in ­
vloed op de 
boekwaarde  Boekwaarde  waarvan: tegen 
LOCOM gewaar ­
deerde activa  
Art. 4, lid 1, punt 
95, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.70(c),71  Art. 4, lid 1, punt 
95, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.70(c),71  Art. 4, lid 1, punt 
95, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.70(c),71, 
82 Bijlage V.Deel 1.27- 
28 Bijlage V.Deel 1.19  
0030  0041  0045  0050  0060  
0090  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0100  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0110  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0120  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0125  Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0130  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0140  NIET-AFGELEIDE FINANCIËLE ACTIVA VOOR NIET- 
HANDELSDOELEINDEN DIE OP BASIS VAN EEN KOST ­
PRIJSMETHODE ZIJN GEWAARDEERD  Art. 37, lid 1 RJB; art. 42 bis, lid 4, 
punt b), RJB; Bijlage V.Deel 1.19
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/917
 Referenties nationale GAAP op basis 
van RJB  Geaccumuleerde nega ­
tieve waardeaanpassin ­
gen van LOCOM-activa 
- als gevolg van markt ­
risico  Geaccumuleerde nega ­
tieve waardeaanpassin ­
gen van LOCOM-activa 
- als gevolg van kre ­
dietrisico  Geaccumuleerde ge ­
deeltelijke afschrijvin ­
gen  Geaccumuleerde totale 
afschrijvingen  
Bijlage V.Deel 2.80  Bijlage V.Deel 2.80  Art. 4, lid 1, punt 95, 
VKV; Bijlage V.Deel 2.72- 
74 Art. 4, lid 1, punt 95, 
VKV; Bijlage V.Deel 2.72- 
74 
0070  0080  0090  0100  
0005  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5 
Bijlage V.Deel 1.44(b)  
0006  waarvan: niet-genoteerd  
0007  waarvan: kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0008  waarvan: andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0009  waarvan: niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0010  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0020  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0030  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0040  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0050  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0060  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0080  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)
NL L 97/918 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP op basis 
van RJB  Geaccumuleerde nega ­
tieve waardeaanpassin ­
gen van LOCOM-activa 
- als gevolg van markt ­
risico  Geaccumuleerde nega ­
tieve waardeaanpassin ­
gen van LOCOM-activa 
- als gevolg van kre ­
dietrisico  Geaccumuleerde ge ­
deeltelijke afschrijvin ­
gen  Geaccumuleerde totale 
afschrijvingen  
Bijlage V.Deel 2.80  Bijlage V.Deel 2.80  Art. 4, lid 1, punt 95, 
VKV; Bijlage V.Deel 2.72- 
74 Art. 4, lid 1, punt 95, 
VKV; Bijlage V.Deel 2.72- 
74 
0070  0080  0090  0100  
0090  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0100  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0110  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0120  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0125  Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0130  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0140  NIET-AFGELEIDE FINANCIËLE ACTIVA VOOR NIET- 
HANDELSDOELEINDEN DIE OP BASIS VAN EEN KOST ­
PRIJSMETHODE ZIJN GEWAARDEERD  Art. 37, lid 1 RJB; art. 42 bis, lid 4, 
punt b), RJB; Bijlage V.Deel 1.19
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/919
 4.10  Overige niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden  
Referenties nationale GAAP op basis 
van RJB  Brutoboekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.34(e), 34(f)  
Niet aan bijzondere 
waardevermindering 
onderhevige activa  Aan bijzondere waar ­
devermindering onder ­
hevige activa  waarvan: tegen LO ­
COM gewaardeerde ac ­
tiva  waarvan: tegen LO ­
COM gewaardeerde ac ­
tiva  
Bijlage V.Deel 2.81  Bijlage V.Deel 1.20  Bijlage V.Deel 2.81  Art. 4, lid 1, punt 95, 
VKV; Bijlage V.Deel 1.20  
0015  0016  0020  0025  
0010  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5 
Bijlage V.Deel 1.44(b)  
0020  waarvan: niet-genoteerd  
0030  waarvan: kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0040  waarvan: andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0050  waarvan: niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0060  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0070  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0080  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0090  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0100  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0110  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)
NL L 97/920 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP op basis 
van RJB  Brutoboekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.34(e), 34(f)  
Niet aan bijzondere 
waardevermindering 
onderhevige activa  Aan bijzondere waar ­
devermindering onder ­
hevige activa  waarvan: tegen LO ­
COM gewaardeerde ac ­
tiva  waarvan: tegen LO ­
COM gewaardeerde ac ­
tiva  
Bijlage V.Deel 2.81  Bijlage V.Deel 1.20  Bijlage V.Deel 2.81  Art. 4, lid 1, punt 95, 
VKV; Bijlage V.Deel 1.20  
0015  0016  0020  0025  
0120  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0130  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0140  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0150  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0160  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0170  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0175  Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0180  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0190  OVERIGE NIET-AFGELEIDE FINANCIËLE ACTIVA VOOR 
NIET-HANDELSDOELEINDEN  Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 2, 
RJ Bijlage V.Deel 1.20
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/921
 Referenties nationale GAAP op basis 
van RJB  Specifieke voor ­
zieningen voor 
kredietrisico’s  Algemene voor ­
zieningen voor 
kredietrisico van 
invloed op de 
boekwaarde  Algemene voor ­
zieningen voor 
bankrisico van in ­
vloed op de 
boekwaarde  Boekwaarde  waarvan: tegen 
LOCOM gewaar ­
deerde activa  
Art. 4, lid 1, punt 
95, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.70(c),71  Art. 4, lid 1, punt 
95, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.70(c),71  Art. 4, lid 1, punt 
95, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.70(c),71, 
82 Bijlage V.Deel 1.27- 
28 Bijlage V.Deel 1.20  
0030  0040  0050  0010  0070  
0010  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5 
Bijlage V.Deel 1.44(b)  
0020  waarvan: niet-genoteerd  
0030  waarvan: kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0040  waarvan: andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0050  waarvan: niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0060  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0070  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0080  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0090  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0100  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0110  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)
NL L 97/922 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP op basis 
van RJB  Specifieke voor ­
zieningen voor 
kredietrisico’s  Algemene voor ­
zieningen voor 
kredietrisico van 
invloed op de 
boekwaarde  Algemene voor ­
zieningen voor 
bankrisico van in ­
vloed op de 
boekwaarde  Boekwaarde  waarvan: tegen 
LOCOM gewaar ­
deerde activa  
Art. 4, lid 1, punt 
95, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.70(c),71  Art. 4, lid 1, punt 
95, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.70(c),71  Art. 4, lid 1, punt 
95, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.70(c),71, 
82 Bijlage V.Deel 1.27- 
28 Bijlage V.Deel 1.20  
0030  0040  0050  0010  0070  
0120  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0130  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0140  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0150  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0160  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0170  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0175  Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0180  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0190  OVERIGE NIET-AFGELEIDE FINANCIËLE ACTIVA VOOR 
NIET-HANDELSDOELEINDEN  Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 2, 
RJ Bijlage V.Deel 1.20
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/923
 Referenties nationale GAAP op basis 
van RJB  Geaccumuleerde nega ­
tieve waardeaanpassin ­
gen van LOCOM-activa 
- als gevolg van markt ­
risico  Geaccumuleerde nega ­
tieve waardeaanpassin ­
gen van LOCOM-activa 
- als gevolg van kre ­
dietrisico  Geaccumuleerde ge ­
deeltelijke afschrijvin ­
gen  Geaccumuleerde totale 
afschrijvingen  
Bijlage V.Deel 2.81  Bijlage V.Deel 2.81  Art. 4, lid 1, punt 95, 
VKV; Bijlage V.Deel 2.72- 
74 Art. 4, lid 1, punt 95, 
VKV; Bijlage V.Deel 2.72- 
74 
0080  0090  0100  0110  
0010  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5 
Bijlage V.Deel 1.44(b)  
0020  waarvan: niet-genoteerd  
0030  waarvan: kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0040  waarvan: andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0050  waarvan: niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0060  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0070  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0080  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0090  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0100  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0110  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)
NL L 97/924 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP op basis 
van RJB  Geaccumuleerde nega ­
tieve waardeaanpassin ­
gen van LOCOM-activa 
- als gevolg van markt ­
risico  Geaccumuleerde nega ­
tieve waardeaanpassin ­
gen van LOCOM-activa 
- als gevolg van kre ­
dietrisico  Geaccumuleerde ge ­
deeltelijke afschrijvin ­
gen  Geaccumuleerde totale 
afschrijvingen  
Bijlage V.Deel 2.81  Bijlage V.Deel 2.81  Art. 4, lid 1, punt 95, 
VKV; Bijlage V.Deel 2.72- 
74 Art. 4, lid 1, punt 95, 
VKV; Bijlage V.Deel 2.72- 
74 
0080  0090  0100  0110  
0120  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0130  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0140  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0150  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0160  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0170  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0175  Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0180  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0190  OVERIGE NIET-AFGELEIDE FINANCIËLE ACTIVA VOOR 
NIET-HANDELSDOELEINDEN  Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 2, 
RJ Bijlage V.Deel 1.20
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/925
 5. Uitsplitsing van leningen en voorschotten voor niet-handelsdoeleinden naar product  
5.1 Leningen en voorschotten niet zijnde activa aangehouden voor handelsdoeleinden, niet zijnde activa voor handelsdoeleinden of a ctiva aangehouden voor 
verkoop, naar product  
Referenties  Brutoboek ­
waarde  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27-28  
Centrale 
banken  Overheden  Kredietin ­
stellingen  Andere fi ­
nanciële 
vennoot­
schappen  Niet-financi ­
ële ven­
nootschap ­
pen  Huishou­
dens  
Bijlage V.Deel 
1.34  Bijlage V.Deel 
1.42(a)  Bijlage V.Deel 
1.42(b)  Bijlage V.Deel 
1.42(c)  Bijlage V.Deel 
1.42(d)  Bijlage V.Deel 
1.42(e)  Bijlage V.Deel 
1.42(f)  
0005  0010  0020  0030  0040  0050  0060  
Naar product  0010  Opvraagbaar [call] en korte termijn [rekening- 
courant]  Bijlage V.Deel 2.85(a)  
0020  Kredietkaartschulden  Bijlage V.Deel 2.85(b)  
0030  Handelsvorderingen  Bijlage V.Deel 2.85(c)  
0040  Financiële leases  Bijlage V.Deel 2.85(d)  
0050  Omgekeerde retrocessieovereenkomsten  Bijlage V.Deel 2.85(e)  
0060  Leningen met andere voorwaarden  Bijlage V.Deel 2.85(f)  
0070  Voorschotten die geen leningen zijn  Bijlage V.Deel 2.85(g)  
0080  LENINGEN EN VOORSCHOTTEN  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
Naar zekerheid  0090  waarvan: Door onroerend goed zekergestelde le ­
ningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0100  waarvan: overige zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(b), 87  
Naar doeleinde  0110  waarvan: consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a)  
0120  waarvan: leningen voor de aankoop van een huis  Bijlage V.Deel 2.88(b)  
Naar rangorde  0130  waarvan: leningen voor projectfinanciering  Bijlage V.Deel 2.89; Art. 147, 
lid 8, VKV
NL L 97/926 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 6. Uitsplitsing van leningen en voorschotten voor niet-handelsdoeleinden aan niet-financiële vennootschappen naar NACE-code  
6.1 Uitsplitsing van leningen en voorschotten niet zijnde activa aangehouden voor handelsdoeleinden, niet zijnde activa voor hande lsdoeleinden of activa aange ­
houden voor verkoop aan niet-financiële vennootschappen, naar NACE-code  
Referenties  Niet-financiële vennootschappen  
Bijlage V.Deel 1.42(e), Deel 2.91  
Brutoboek ­
waarde  Geaccumuleerde 
bijzondere 
waardevermin ­
dering  Geaccumuleerde 
negatieve wijzi ­
gingen in de re ­
ële waarde als 
gevolg van kre ­
dietrisico m.b.t. 
niet-renderende 
blootstellingen  waarvan: aan 
bijzondere 
waardevermin ­
dering onder ­
hevige leningen 
en voorschotten  Waarvan: niet- 
renderende  
waarvan: in 
wanbetaling  
Bijlage V.Deel 
1.34  Bijlage V.Deel 
2.93  Bijlage V.Deel 2. 
213-232  Art. 178 VKV; 
Bijlage V.Deel 
2.237(b)  Bijlage V.Deel 
2.70-71  Bijlage V.Deel 
1.30  
0010  0011  0012  0013  0021  0022  
0010  A Landbouw, bosbouw en visserij  NACE-verordening  
0020  B Winning van delfstoffen  NACE-verordening  
0030  C Industrie  NACE-verordening  
0040  D Productie en distributie van elektriciteit, gas, stoom en 
gekoelde lucht  NACE-verordening  
0050  E Distributie van water  NACE-verordening  
0060  F Bouwnijverheid  NACE-verordening  
0070  G Groot- en detailhandel  NACE-verordening  
0080  H Vervoer en opslag  NACE-verordening
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/927
 Referenties  Niet-financiële vennootschappen  
Bijlage V.Deel 1.42(e), Deel 2.91  
Brutoboek ­
waarde  Geaccumuleerde 
bijzondere 
waardevermin ­
dering  Geaccumuleerde 
negatieve wijzi ­
gingen in de re ­
ële waarde als 
gevolg van kre ­
dietrisico m.b.t. 
niet-renderende 
blootstellingen  waarvan: aan 
bijzondere 
waardevermin ­
dering onder ­
hevige leningen 
en voorschotten  Waarvan: niet- 
renderende  
waarvan: in 
wanbetaling  
Bijlage V.Deel 
1.34  Bijlage V.Deel 
2.93  Bijlage V.Deel 2. 
213-232  Art. 178 VKV; 
Bijlage V.Deel 
2.237(b)  Bijlage V.Deel 
2.70-71  Bijlage V.Deel 
1.30  
0010  0011  0012  0013  0021  0022  
0090  I Verschaffen van accommodatie en maaltijden  NACE-verordening  
0100  J Informatie en communicatie  NACE-verordening  
0105  K Financiële en verzekeringsactiviteiten  NACE-verordening, Bijlage 
V.Deel 2.92  
0110  L Exploitatie van en handel in onroerend goed  NACE-verordening  
0120  M Vrije beroepen en wetenschappelijke en technische acti ­
viteiten  NACE-verordening  
0130  N Administratieve en ondersteunende diensten  NACE-verordening  
0140  O Openbaar bestuur en defensie; verplichte sociale ver ­
zekeringen  NACE-verordening  
0150  P Onderwijs  NACE-verordening  
0160  Q Menselijke gezondheidszorg en maatschappelijke dienst ­
verlening  NACE-verordening  
0170  R Kunst, amusement en recreatie  NACE-verordening  
0180  S Overige diensten  NACE-verordening  
0190  LENINGEN EN VOORSCHOTTEN  Bijlage V.Deel 1.32, Deel 
2.90
NL L 97/928 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 7. Aan bijzondere waardevermindering onderhevige financiële activa die achterstallig zijn  
7.1 Aan bijzondere waardevermindering onderhevige financiële activa die achterstallig zijn  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27  
Activa zonder significante toe ­
name van het kredietrisico sinds 
de eerste opname (fase 1)  Activa met significante toename 
van het kredietrisico sinds de 
eerste opname maar die geen 
financiële activa met vermin ­
derde kredietwaardigheid zijn 
(fase 2)  Activa met verminderde kre ­
dietwaardigheid (fase 3)  Verworven of gecreëerde finan ­
ciële activa met verminderde 
kredietwaardigheid
 ≤30 dagen  
> 30 dagen ≤90 dagen  
> 90 dagen  
≤30 dagen  
> 30 dagen ≤90 dagen  
> 90 dagen  
≤30 dagen  
> 30 dagen ≤90 dagen  
> 90 dagen  
≤30 dagen  
> 30 dagen ≤90 dagen  
> 90 dagen 
IFRS 9.5.5.11;B5.5.37; IFRS 7.B8I, Bijlage V.Deel 2.96  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  0100  0110  0120  
0060  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0070  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0080  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0090  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0100  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0110  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0120  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0130  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/929
 Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27  
Activa zonder significante toe ­
name van het kredietrisico sinds 
de eerste opname (fase 1)  Activa met significante toename 
van het kredietrisico sinds de 
eerste opname maar die geen 
financiële activa met vermin ­
derde kredietwaardigheid zijn 
(fase 2)  Activa met verminderde kre ­
dietwaardigheid (fase 3)  Verworven of gecreëerde finan ­
ciële activa met verminderde 
kredietwaardigheid
 ≤30 dagen  
> 30 dagen ≤90 dagen  
> 90 dagen  
≤30 dagen  
> 30 dagen ≤90 dagen  
> 90 dagen  
≤30 dagen  
> 30 dagen ≤90 dagen  
> 90 dagen  
≤30 dagen  
> 30 dagen ≤90 dagen  
> 90 dagen 
IFRS 9.5.5.11;B5.5.37; IFRS 7.B8I, Bijlage V.Deel 2.96  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  0100  0110  0120  
0140  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0150  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0160  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0170  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0180  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0190  TOTAAL SCHULDINSTRUMEN ­
TEN  Bijlage V.Deel 2.94-95  
Leningen en voorschotten naar product, naar zekerheid en 
naar rangorde  
0200  Opvraagbaar [call] en korte termijn 
[rekening-courant]  Bijlage V.Deel 2.85(a)  
0210  Kredietkaartschulden  Bijlage V.Deel 2.85(b)  
0220  Handelsvorderingen  Bijlage V.Deel 2.85(c)  
0230  Financiële leases  Bijlage V.Deel 2.85(d)
NL L 97/930 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27  
Activa zonder significante toe ­
name van het kredietrisico sinds 
de eerste opname (fase 1)  Activa met significante toename 
van het kredietrisico sinds de 
eerste opname maar die geen 
financiële activa met vermin ­
derde kredietwaardigheid zijn 
(fase 2)  Activa met verminderde kre ­
dietwaardigheid (fase 3)  Verworven of gecreëerde finan ­
ciële activa met verminderde 
kredietwaardigheid
 ≤30 dagen  
> 30 dagen ≤90 dagen  
> 90 dagen  
≤30 dagen  
> 30 dagen ≤90 dagen  
> 90 dagen  
≤30 dagen  
> 30 dagen ≤90 dagen  
> 90 dagen  
≤30 dagen  
> 30 dagen ≤90 dagen  
> 90 dagen 
IFRS 9.5.5.11;B5.5.37; IFRS 7.B8I, Bijlage V.Deel 2.96  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  0100  0110  0120  
0240  Omgekeerde retrocessieovereenkom ­
sten  Bijlage V.Deel 2.85(e)  
0250  Leningen met andere voorwaarden  Bijlage V.Deel 2.85(f)  
0260  Voorschotten die geen leningen zijn  Bijlage V.Deel 2.85(g)  
0270  waarvan: Door onroerend goed ze ­
kergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0280  waarvan: overige zekergestelde lenin ­
gen Bijlage V.Deel 2.86(b), 87  
0290  waarvan: consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a)  
0300  waarvan: leningen voor de aankoop 
van een huis  Bijlage V.Deel 2.88(b)  
0310  waarvan: leningen voor projectfinan ­
ciering  Bijlage V.Deel 2.89; Art. 
147, lid 8, VKV
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/931
 7.2 Aan bijzondere waardevermindering onderhevige financiële activa die achterstallig zijn onder nationale GAAP  
Referenties nationale GAAP op basis 
van RJB  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27-28  
Achterstallig maar niet aan bijzondere waardevermin ­
dering onderhevig  Achterstallig en aan bijzondere waardevermindering 
onderhevig
 ≤30 dagen  
> 30 dagen ≤90 dagen  
> 90 dagen  
≤30 dagen  
> 30 dagen ≤90 dagen  
> 90 dagen 
Art. 4, lid 1, punt 95, VKV; Bijlage V.Deel 2.96  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0060  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0070  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0080  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0090  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0100  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0110  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0120  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0130  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0140  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0150  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0160  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0170  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)
NL L 97/932 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP op basis 
van RJB  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27-28  
Achterstallig maar niet aan bijzondere waardevermin ­
dering onderhevig  Achterstallig en aan bijzondere waardevermindering 
onderhevig
 ≤30 dagen  
> 30 dagen ≤90 dagen  
> 90 dagen  
≤30 dagen  
> 30 dagen ≤90 dagen  
> 90 dagen 
Art. 4, lid 1, punt 95, VKV; Bijlage V.Deel 2.96  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0180  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0190  TOTAAL SCHULDINSTRUMENTEN  Bijlage V.Deel 2.94-95  
Leningen en voorschotten naar product, naar 
zekerheid en naar rangorde  
0200  Opvraagbaar [call] en korte termijn [rekening- 
courant]  Bijlage V.Deel 2.85(a)  
0210  Kredietkaartschulden  Bijlage V.Deel 2.85(b)  
0220  Handelsvorderingen  Bijlage V.Deel 2.85(c)  
0230  Financiële leases  Bijlage V.Deel 2.85(d)  
0240  Omgekeerde retrocessieovereenkomsten  Bijlage V.Deel 2.85(e)  
0250  Leningen met andere voorwaarden  Bijlage V.Deel 2.85(f)  
0260  Voorschotten die geen leningen zijn  Bijlage V.Deel 2.85(g)  
0270  waarvan: Door onroerend goed zekergestelde lenin ­
gen Bijlage V.Deel 2.86(a), 87
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/933
 Referenties nationale GAAP op basis 
van RJB  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27-28  
Achterstallig maar niet aan bijzondere waardevermin ­
dering onderhevig  Achterstallig en aan bijzondere waardevermindering 
onderhevig
 ≤30 dagen  
> 30 dagen ≤90 dagen  
> 90 dagen  
≤30 dagen  
> 30 dagen ≤90 dagen  
> 90 dagen 
Art. 4, lid 1, punt 95, VKV; Bijlage V.Deel 2.96  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0280  waarvan: overige zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(b), 87  
0290  waarvan: consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a)  
0300  waarvan: leningen voor de aankoop van een huis  Bijlage V.Deel 2.88(b)  
0310  waarvan: leningen voor projectfinanciering  Bijlage V.Deel 2.89; Art. 147, lid 8, 
VKV
NL L 97/934 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 8. Uitsplitsing van financiële verplichtingen  
8.1 Uitsplitsing van financiële verplichtingen naar product en naar sector van de tegenpartij  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27-28  
Geaccumu ­
leerde ver ­
anderingen 
van de reële 
waarde als 
gevolg van 
kredietrisi ­
co’s  Aangehouden 
voor han ­
delsdoelein ­
den  Aangewezen 
als gewaar ­
deerd tegen 
reële waarde 
met verwer ­
king van 
waardever ­
minderingen 
in winst of 
verlies  Geamorti ­
seerde kost ­
prijs  Handel  Op basis van 
een kost­
prijsmethode  Hedge ac ­
counting  
IFRS 7.8(e)(ii); 
IFRS 9 Bijlage 
A, IFRS 
9.BA.6-BA.7, 
IFRS 9.6.7  IFRS 7.8(e)(i); 
IFRS 9.4.2.2, 
IFRS 9.4.3.5  IFRS 7.8(g); 
IFRS 9.4.2.1  IFRS 7.24A(a); 
IFRS 9.6  Art. 33, lid 1, 
punt b) en c), 
VKV Bijlage 
V.Deel 2.101  
Art. 8, lid 1, 
punt a), en art. 
8, lid 6, RJ; 
IAS 39.9, TL 
14-15  Art. 8, lid 1, 
punt a), en art. 
8, lid 6, RJ; 
IAS 39.9  Art. 8, leden 3 
en 6, RJ; IAS 
39.47  Art. 8, lid 3, 
RJ; Bijlage 
V.Deel 1.25  Art. 8, lid 3, 
RJ Art. 8, lid 1, 
punt a), art. 8, 
lid 6, art. 8, lid 
8, eerste alinea, 
punt a), RJ;  Art. 33, lid 1, 
punt b) en c), 
VKV Bijlage 
V.Deel 2.102  
0010  0020  0030  0034  0035  0037  0040  
0010  Derivaten  Bijlage II VKV  IFRS 9.BA.7(a)  
0020  Shortposities  FRS 9.BA.7(b)  
0030  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.4-5  IAS 32.11  
0040  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  Bijlage V.Deel 1.31  
0050  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9; Bijlage 
V.Deel 1.36  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9; Bijlage 
V.Deel 1.36  
0060  Centrale banken  Bijlage V.Deel 
1.42(a), 44(c)  Bijlage V.Deel 
1.42(a), 44(c)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/935
 Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27-28  
Geaccumu ­
leerde ver ­
anderingen 
van de reële 
waarde als 
gevolg van 
kredietrisi ­
co’s  Aangehouden 
voor han ­
delsdoelein ­
den  Aangewezen 
als gewaar ­
deerd tegen 
reële waarde 
met verwer ­
king van 
waardever ­
minderingen 
in winst of 
verlies  Geamorti ­
seerde kost ­
prijs  Handel  Op basis van 
een kost­
prijsmethode  Hedge ac ­
counting  
IFRS 7.8(e)(ii); 
IFRS 9 Bijlage 
A, IFRS 
9.BA.6-BA.7, 
IFRS 9.6.7  IFRS 7.8(e)(i); 
IFRS 9.4.2.2, 
IFRS 9.4.3.5  IFRS 7.8(g); 
IFRS 9.4.2.1  IFRS 7.24A(a); 
IFRS 9.6  Art. 33, lid 1, 
punt b) en c), 
VKV Bijlage 
V.Deel 2.101  
Art. 8, lid 1, 
punt a), en art. 
8, lid 6, RJ; 
IAS 39.9, TL 
14-15  Art. 8, lid 1, 
punt a), en art. 
8, lid 6, RJ; 
IAS 39.9  Art. 8, leden 3 
en 6, RJ; IAS 
39.47  Art. 8, lid 3, 
RJ; Bijlage 
V.Deel 1.25  Art. 8, lid 3, 
RJ Art. 8, lid 1, 
punt a), art. 8, 
lid 6, art. 8, lid 
8, eerste alinea, 
punt a), RJ;  Art. 33, lid 1, 
punt b) en c), 
VKV Bijlage 
V.Deel 2.102  
0010  0020  0030  0034  0035  0037  0040  
0070  Rekeningen-courant / girale deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.1  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.1  
0080  Deposito’s met overeengekomen looptijd  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.2  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.2  
0090  Deposito’s met opzegtermijn  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.3; Bijlage 
V.Deel 2.97  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.3; Bijlage 
V.Deel 2.97  
0100  Retrocessieovereenkomsten  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.4  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.4  
0110  Overheden  Bijlage V.Deel 
1.42(b), 44(c)  Bijlage V.Deel 
1.42(b), 44(c)  
0120  Rekeningen-courant / girale deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.1  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.1
NL L 97/936 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27-28  
Geaccumu ­
leerde ver ­
anderingen 
van de reële 
waarde als 
gevolg van 
kredietrisi ­
co’s  Aangehouden 
voor han ­
delsdoelein ­
den  Aangewezen 
als gewaar ­
deerd tegen 
reële waarde 
met verwer ­
king van 
waardever ­
minderingen 
in winst of 
verlies  Geamorti ­
seerde kost ­
prijs  Handel  Op basis van 
een kost­
prijsmethode  Hedge ac ­
counting  
IFRS 7.8(e)(ii); 
IFRS 9 Bijlage 
A, IFRS 
9.BA.6-BA.7, 
IFRS 9.6.7  IFRS 7.8(e)(i); 
IFRS 9.4.2.2, 
IFRS 9.4.3.5  IFRS 7.8(g); 
IFRS 9.4.2.1  IFRS 7.24A(a); 
IFRS 9.6  Art. 33, lid 1, 
punt b) en c), 
VKV Bijlage 
V.Deel 2.101  
Art. 8, lid 1, 
punt a), en art. 
8, lid 6, RJ; 
IAS 39.9, TL 
14-15  Art. 8, lid 1, 
punt a), en art. 
8, lid 6, RJ; 
IAS 39.9  Art. 8, leden 3 
en 6, RJ; IAS 
39.47  Art. 8, lid 3, 
RJ; Bijlage 
V.Deel 1.25  Art. 8, lid 3, 
RJ Art. 8, lid 1, 
punt a), art. 8, 
lid 6, art. 8, lid 
8, eerste alinea, 
punt a), RJ;  Art. 33, lid 1, 
punt b) en c), 
VKV Bijlage 
V.Deel 2.102  
0010  0020  0030  0034  0035  0037  0040  
0130  Deposito’s met overeengekomen looptijd  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.2  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.2  
0140  Deposito’s met opzegtermijn  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.3; Bijlage 
V.Deel 2.97  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.3; Bijlage 
V.Deel 2.97  
0150  Retrocessieovereenkomsten  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.4  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.4  
0160  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c), 
44(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c), 
44(c)  
0170  Rekeningen-courant / girale deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.1  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.1  
0180  Deposito’s met overeengekomen looptijd  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.2  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.2
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/937
 Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27-28  
Geaccumu ­
leerde ver ­
anderingen 
van de reële 
waarde als 
gevolg van 
kredietrisi ­
co’s  Aangehouden 
voor han ­
delsdoelein ­
den  Aangewezen 
als gewaar ­
deerd tegen 
reële waarde 
met verwer ­
king van 
waardever ­
minderingen 
in winst of 
verlies  Geamorti ­
seerde kost ­
prijs  Handel  Op basis van 
een kost­
prijsmethode  Hedge ac ­
counting  
IFRS 7.8(e)(ii); 
IFRS 9 Bijlage 
A, IFRS 
9.BA.6-BA.7, 
IFRS 9.6.7  IFRS 7.8(e)(i); 
IFRS 9.4.2.2, 
IFRS 9.4.3.5  IFRS 7.8(g); 
IFRS 9.4.2.1  IFRS 7.24A(a); 
IFRS 9.6  Art. 33, lid 1, 
punt b) en c), 
VKV Bijlage 
V.Deel 2.101  
Art. 8, lid 1, 
punt a), en art. 
8, lid 6, RJ; 
IAS 39.9, TL 
14-15  Art. 8, lid 1, 
punt a), en art. 
8, lid 6, RJ; 
IAS 39.9  Art. 8, leden 3 
en 6, RJ; IAS 
39.47  Art. 8, lid 3, 
RJ; Bijlage 
V.Deel 1.25  Art. 8, lid 3, 
RJ Art. 8, lid 1, 
punt a), art. 8, 
lid 6, art. 8, lid 
8, eerste alinea, 
punt a), RJ;  Art. 33, lid 1, 
punt b) en c), 
VKV Bijlage 
V.Deel 2.102  
0010  0020  0030  0034  0035  0037  0040  
0190  Deposito’s met opzegtermijn  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.3; Bijlage 
V.Deel 2.97  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.3; Bijlage 
V.Deel 2.97  
0200  Retrocessieovereenkomsten  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.4  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.4  
0210  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 
1.42(d), 44(c)  Bijlage V.Deel 
1.42(d), 44(c)  
0220  Rekeningen-courant / girale deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.1  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.1  
0230  Deposito’s met overeengekomen looptijd  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.2  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.2
NL L 97/938 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27-28  
Geaccumu ­
leerde ver ­
anderingen 
van de reële 
waarde als 
gevolg van 
kredietrisi ­
co’s  Aangehouden 
voor han ­
delsdoelein ­
den  Aangewezen 
als gewaar ­
deerd tegen 
reële waarde 
met verwer ­
king van 
waardever ­
minderingen 
in winst of 
verlies  Geamorti ­
seerde kost ­
prijs  Handel  Op basis van 
een kost­
prijsmethode  Hedge ac ­
counting  
IFRS 7.8(e)(ii); 
IFRS 9 Bijlage 
A, IFRS 
9.BA.6-BA.7, 
IFRS 9.6.7  IFRS 7.8(e)(i); 
IFRS 9.4.2.2, 
IFRS 9.4.3.5  IFRS 7.8(g); 
IFRS 9.4.2.1  IFRS 7.24A(a); 
IFRS 9.6  Art. 33, lid 1, 
punt b) en c), 
VKV Bijlage 
V.Deel 2.101  
Art. 8, lid 1, 
punt a), en art. 
8, lid 6, RJ; 
IAS 39.9, TL 
14-15  Art. 8, lid 1, 
punt a), en art. 
8, lid 6, RJ; 
IAS 39.9  Art. 8, leden 3 
en 6, RJ; IAS 
39.47  Art. 8, lid 3, 
RJ; Bijlage 
V.Deel 1.25  Art. 8, lid 3, 
RJ Art. 8, lid 1, 
punt a), art. 8, 
lid 6, art. 8, lid 
8, eerste alinea, 
punt a), RJ;  Art. 33, lid 1, 
punt b) en c), 
VKV Bijlage 
V.Deel 2.102  
0010  0020  0030  0034  0035  0037  0040  
0240  Deposito’s met opzegtermijn  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.3; Bijlage 
V.Deel 2.97  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.3; Bijlage 
V.Deel 2.97  
0250  Retrocessieovereenkomsten  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.4  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.4  
0260  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
44(c)  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
44(c)  
0270  Rekeningen-courant / girale deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.1  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.1  
0280  Deposito’s met overeengekomen looptijd  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.2  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.2
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/939
 Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27-28  
Geaccumu ­
leerde ver ­
anderingen 
van de reële 
waarde als 
gevolg van 
kredietrisi ­
co’s  Aangehouden 
voor han ­
delsdoelein ­
den  Aangewezen 
als gewaar ­
deerd tegen 
reële waarde 
met verwer ­
king van 
waardever ­
minderingen 
in winst of 
verlies  Geamorti ­
seerde kost ­
prijs  Handel  Op basis van 
een kost­
prijsmethode  Hedge ac ­
counting  
IFRS 7.8(e)(ii); 
IFRS 9 Bijlage 
A, IFRS 
9.BA.6-BA.7, 
IFRS 9.6.7  IFRS 7.8(e)(i); 
IFRS 9.4.2.2, 
IFRS 9.4.3.5  IFRS 7.8(g); 
IFRS 9.4.2.1  IFRS 7.24A(a); 
IFRS 9.6  Art. 33, lid 1, 
punt b) en c), 
VKV Bijlage 
V.Deel 2.101  
Art. 8, lid 1, 
punt a), en art. 
8, lid 6, RJ; 
IAS 39.9, TL 
14-15  Art. 8, lid 1, 
punt a), en art. 
8, lid 6, RJ; 
IAS 39.9  Art. 8, leden 3 
en 6, RJ; IAS 
39.47  Art. 8, lid 3, 
RJ; Bijlage 
V.Deel 1.25  Art. 8, lid 3, 
RJ Art. 8, lid 1, 
punt a), art. 8, 
lid 6, art. 8, lid 
8, eerste alinea, 
punt a), RJ;  Art. 33, lid 1, 
punt b) en c), 
VKV Bijlage 
V.Deel 2.102  
0010  0020  0030  0034  0035  0037  0040  
0290  Deposito’s met opzegtermijn  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.3; Bijlage 
V.Deel 2.97  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.3; Bijlage 
V.Deel 2.97  
0300  Retrocessieovereenkomsten  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.4  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.4  
0310  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f), 
44(c)  Bijlage V.Deel 1.42(f), 
44(c)  
0320  Rekeningen-courant / girale deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.1  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.1  
0330  Deposito’s met overeengekomen looptijd  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.2  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.2
NL L 97/940 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27-28  
Geaccumu ­
leerde ver ­
anderingen 
van de reële 
waarde als 
gevolg van 
kredietrisi ­
co’s  Aangehouden 
voor han ­
delsdoelein ­
den  Aangewezen 
als gewaar ­
deerd tegen 
reële waarde 
met verwer ­
king van 
waardever ­
minderingen 
in winst of 
verlies  Geamorti ­
seerde kost ­
prijs  Handel  Op basis van 
een kost­
prijsmethode  Hedge ac ­
counting  
IFRS 7.8(e)(ii); 
IFRS 9 Bijlage 
A, IFRS 
9.BA.6-BA.7, 
IFRS 9.6.7  IFRS 7.8(e)(i); 
IFRS 9.4.2.2, 
IFRS 9.4.3.5  IFRS 7.8(g); 
IFRS 9.4.2.1  IFRS 7.24A(a); 
IFRS 9.6  Art. 33, lid 1, 
punt b) en c), 
VKV Bijlage 
V.Deel 2.101  
Art. 8, lid 1, 
punt a), en art. 
8, lid 6, RJ; 
IAS 39.9, TL 
14-15  Art. 8, lid 1, 
punt a), en art. 
8, lid 6, RJ; 
IAS 39.9  Art. 8, leden 3 
en 6, RJ; IAS 
39.47  Art. 8, lid 3, 
RJ; Bijlage 
V.Deel 1.25  Art. 8, lid 3, 
RJ Art. 8, lid 1, 
punt a), art. 8, 
lid 6, art. 8, lid 
8, eerste alinea, 
punt a), RJ;  Art. 33, lid 1, 
punt b) en c), 
VKV Bijlage 
V.Deel 2.102  
0010  0020  0030  0034  0035  0037  0040  
0340  Deposito’s met opzegtermijn  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.3; Bijlage 
V.Deel 2.97  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.3; Bijlage 
V.Deel 2.97  
0350  Retrocessieovereenkomsten  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.4  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9.4  
0360  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.1.37, Deel 
2.98  Bijlage V.Deel 1.37, 
Deel 2.98  
0370  Depositocertificaten  Bijlage V.Deel 2.98(a)  Bijlage V.Deel 2.98(a)  
0380  Door activa gedekte effecten  Art. 4, lid 1, punt 61, 
VKV;  Art. 4, lid 1, punt 61, 
VKV  
0390  Gedekte obligaties  Art. 129 VKV  Art. 129 VKV  
0400  Hybride contracten  Bijlage V.Deel 2.98(d)  Bijlage V.Deel 2.98(d)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/941
 Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27-28  
Geaccumu ­
leerde ver ­
anderingen 
van de reële 
waarde als 
gevolg van 
kredietrisi ­
co’s  Aangehouden 
voor han ­
delsdoelein ­
den  Aangewezen 
als gewaar ­
deerd tegen 
reële waarde 
met verwer ­
king van 
waardever ­
minderingen 
in winst of 
verlies  Geamorti ­
seerde kost ­
prijs  Handel  Op basis van 
een kost­
prijsmethode  Hedge ac ­
counting  
IFRS 7.8(e)(ii); 
IFRS 9 Bijlage 
A, IFRS 
9.BA.6-BA.7, 
IFRS 9.6.7  IFRS 7.8(e)(i); 
IFRS 9.4.2.2, 
IFRS 9.4.3.5  IFRS 7.8(g); 
IFRS 9.4.2.1  IFRS 7.24A(a); 
IFRS 9.6  Art. 33, lid 1, 
punt b) en c), 
VKV Bijlage 
V.Deel 2.101  
Art. 8, lid 1, 
punt a), en art. 
8, lid 6, RJ; 
IAS 39.9, TL 
14-15  Art. 8, lid 1, 
punt a), en art. 
8, lid 6, RJ; 
IAS 39.9  Art. 8, leden 3 
en 6, RJ; IAS 
39.47  Art. 8, lid 3, 
RJ; Bijlage 
V.Deel 1.25  Art. 8, lid 3, 
RJ Art. 8, lid 1, 
punt a), art. 8, 
lid 6, art. 8, lid 
8, eerste alinea, 
punt a), RJ;  Art. 33, lid 1, 
punt b) en c), 
VKV Bijlage 
V.Deel 2.102  
0010  0020  0030  0034  0035  0037  0040  
0410  Overige uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 2.98(e)  Bijlage V.Deel 2.98(e)  
0420  Converteerbare samengestelde financiële instrumen ­
ten IAS 32.TL 31  
0430  Niet-converteerbaar  
0440  Overige financiële verplichtingen  Bijlage V.Deel 1.38- 
41 Bijlage V.Deel 1.38- 
41 
0445  waarvan: leaseverplichtingen  IFRS 16.22, 26-28, 
47(b)  
0450  FINANCIËLE VERPLICHTINGEN
NL L 97/942 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 8.2 Achtergestelde financiële verplichtingen  
Referenties nationale GAAP  Referenties nationale GAAP verenig ­
baar met IFRS  Boekwaarde  
Aangewezen als 
gewaardeerd tegen 
reële waarde met 
verwerking van 
waardeverminde ­
ringen in winst of 
verlies  Tegen geamorti ­
seerde kostprijs  Op basis van een 
kostprijsmethode  
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 
9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5  IFRS 7.8(g); IFRS 
9.4.2.1  
Art. 8, lid 1, punt a), 
en art. 8, lid 6, RJ; 
IAS 39.9  Art. 8, leden 3 en 6, 
RJ; IAS 39.47  Art. 8, lid 3, RJ  
0010  0020  0030  
0010  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; 
Bijlage V.Deel 1.36  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; 
Bijlage V.Deel 1.36  
0020  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  Bijlage V.Deel 1.37  
0030  ACHTERGESTELDE FINANCIËLE VERPLICHTINGEN  Bijlage V.Deel 2.99-100  Bijlage V.Deel 2.99-100
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/943
 9. Toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen  
9.1.1  Blootstellingen buiten de balanstelling: Toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen  
Referenties nationale GAAP verenigbaar 
met IFRS  Nominaal bedrag van toezeggingen en financiële garanties onderhevig aan bijzondere 
waardevermindering uit hoofde van IFRS 9  
Bijlage V.Deel 2.107-108, 118  
Instrumenten zonder 
significante toename 
van het kredietrisico 
sinds de eerste op ­
name (fase 1)  Instrumenten met 
significante toename 
van het kredietrisico 
sinds de eerste op ­
name maar die geen 
financiële activa met 
verminderde krediet ­
waardigheid zijn 
(Fase 2)  Instrumenten met 
verminderde krediet ­
waardigheid (Fase 3)  Verworven of gecre ­
ëerde instrumenten 
met verminderde 
kredietwaardigheid  
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 
9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 
7.35M  IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 
9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 
7.35M  IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 
9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, 
IFRS9.B2.5; IFRS 
7.35M  IFRS 7.35M; Bijlage 
V.Deel 2.107  
0010  0020  0030  0035  
0010  Verstrekte toegezegde leningen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 1.44(g), 
Deel 2.102-105, 113, 116  
0021  waarvan: niet-renderende  Bijlage V.Deel 2.117  
0030  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0040  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0050  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)
NL L 97/944 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP verenigbaar 
met IFRS  Nominaal bedrag van toezeggingen en financiële garanties onderhevig aan bijzondere 
waardevermindering uit hoofde van IFRS 9  
Bijlage V.Deel 2.107-108, 118  
Instrumenten zonder 
significante toename 
van het kredietrisico 
sinds de eerste op ­
name (fase 1)  Instrumenten met 
significante toename 
van het kredietrisico 
sinds de eerste op ­
name maar die geen 
financiële activa met 
verminderde krediet ­
waardigheid zijn 
(Fase 2)  Instrumenten met 
verminderde krediet ­
waardigheid (Fase 3)  Verworven of gecre ­
ëerde instrumenten 
met verminderde 
kredietwaardigheid  
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 
9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 
7.35M  IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 
9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 
7.35M  IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 
9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, 
IFRS9.B2.5; IFRS 
7.35M  IFRS 7.35M; Bijlage 
V.Deel 2.107  
0010  0020  0030  0035  
0060  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0070  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0080  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0090  Verstrekte financiële garanties  IFRS 4 Bijlage A; Bijlage I VKV; Bijlage 
V.Deel 1.44(f), Deel 2.102-105, 114, 
116  
0101  waarvan: niet-renderende  Bijlage V.Deel 2.117  
0110  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/945
 Referenties nationale GAAP verenigbaar 
met IFRS  Nominaal bedrag van toezeggingen en financiële garanties onderhevig aan bijzondere 
waardevermindering uit hoofde van IFRS 9  
Bijlage V.Deel 2.107-108, 118  
Instrumenten zonder 
significante toename 
van het kredietrisico 
sinds de eerste op ­
name (fase 1)  Instrumenten met 
significante toename 
van het kredietrisico 
sinds de eerste op ­
name maar die geen 
financiële activa met 
verminderde krediet ­
waardigheid zijn 
(Fase 2)  Instrumenten met 
verminderde krediet ­
waardigheid (Fase 3)  Verworven of gecre ­
ëerde instrumenten 
met verminderde 
kredietwaardigheid  
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 
9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 
7.35M  IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 
9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 
7.35M  IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 
9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, 
IFRS9.B2.5; IFRS 
7.35M  IFRS 7.35M; Bijlage 
V.Deel 2.107  
0010  0020  0030  0035  
0120  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0130  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0140  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0150  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0160  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0170  Overige gedane toezeggingen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 1.44(g), 
Deel 2.102-105, 115, 116  
0181  waarvan: niet-renderende  Bijlage V.Deel 2.117
NL L 97/946 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP verenigbaar 
met IFRS  Nominaal bedrag van toezeggingen en financiële garanties onderhevig aan bijzondere 
waardevermindering uit hoofde van IFRS 9  
Bijlage V.Deel 2.107-108, 118  
Instrumenten zonder 
significante toename 
van het kredietrisico 
sinds de eerste op ­
name (fase 1)  Instrumenten met 
significante toename 
van het kredietrisico 
sinds de eerste op ­
name maar die geen 
financiële activa met 
verminderde krediet ­
waardigheid zijn 
(Fase 2)  Instrumenten met 
verminderde krediet ­
waardigheid (Fase 3)  Verworven of gecre ­
ëerde instrumenten 
met verminderde 
kredietwaardigheid  
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 
9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 
7.35M  IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 
9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 
7.35M  IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 
9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, 
IFRS9.B2.5; IFRS 
7.35M  IFRS 7.35M; Bijlage 
V.Deel 2.107  
0010  0020  0030  0035  
0190  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0200  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0210  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0220  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0230  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0240  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/947
 Referenties nationale GAAP verenigbaar 
met IFRS  Voorzieningen m.b.t. toezeggingen en financiële garanties onderhevig aan bijzondere 
waardevermindering uit hoofde van IFRS 9  
Bijlage V.Deel 2.106-109  
Instrumenten zonder 
significante toename 
van het kredietrisico 
sinds de eerste op ­
name (fase 1)  Instrumenten met 
significante toename 
van het kredietrisico 
sinds de eerste op ­
name maar die geen 
financiële activa met 
verminderde krediet ­
waardigheid zijn 
(Fase 2)  Instrumenten met 
verminderde krediet ­
waardigheid (Fase 3)  Verworven of gecre ­
ëerde instrumenten 
met verminderde 
kredietwaardigheid  
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 
9.4.2.(c), IFRS9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 
7.35H(a)  IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 
9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 
7.35H(b)(i)  IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 
9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 
7.35H(b)(ii)  IFRS 7.35M; Bijlage 
V.Deel 2.107  
0040  0050  0060  0065  
0010  Verstrekte toegezegde leningen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 1.44(g), 
Deel 2.102-105, 113, 116  
0021  waarvan: niet-renderende  Bijlage V.Deel 2.117  
0030  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0040  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0050  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)
NL L 97/948 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP verenigbaar 
met IFRS  Voorzieningen m.b.t. toezeggingen en financiële garanties onderhevig aan bijzondere 
waardevermindering uit hoofde van IFRS 9  
Bijlage V.Deel 2.106-109  
Instrumenten zonder 
significante toename 
van het kredietrisico 
sinds de eerste op ­
name (fase 1)  Instrumenten met 
significante toename 
van het kredietrisico 
sinds de eerste op ­
name maar die geen 
financiële activa met 
verminderde krediet ­
waardigheid zijn 
(Fase 2)  Instrumenten met 
verminderde krediet ­
waardigheid (Fase 3)  Verworven of gecre ­
ëerde instrumenten 
met verminderde 
kredietwaardigheid  
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 
9.4.2.(c), IFRS9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 
7.35H(a)  IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 
9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 
7.35H(b)(i)  IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 
9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 
7.35H(b)(ii)  IFRS 7.35M; Bijlage 
V.Deel 2.107  
0040  0050  0060  0065  
0060  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0070  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0080  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0090  Verstrekte financiële garanties  IFRS 4 Bijlage A; Bijlage I VKV; Bijlage 
V.Deel 1.44(f), Deel 2.102-105, 114, 
116  
0101  waarvan: niet-renderende  Bijlage V.Deel 2.117  
0110  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/949
 Referenties nationale GAAP verenigbaar 
met IFRS  Voorzieningen m.b.t. toezeggingen en financiële garanties onderhevig aan bijzondere 
waardevermindering uit hoofde van IFRS 9  
Bijlage V.Deel 2.106-109  
Instrumenten zonder 
significante toename 
van het kredietrisico 
sinds de eerste op ­
name (fase 1)  Instrumenten met 
significante toename 
van het kredietrisico 
sinds de eerste op ­
name maar die geen 
financiële activa met 
verminderde krediet ­
waardigheid zijn 
(Fase 2)  Instrumenten met 
verminderde krediet ­
waardigheid (Fase 3)  Verworven of gecre ­
ëerde instrumenten 
met verminderde 
kredietwaardigheid  
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 
9.4.2.(c), IFRS9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 
7.35H(a)  IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 
9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 
7.35H(b)(i)  IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 
9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 
7.35H(b)(ii)  IFRS 7.35M; Bijlage 
V.Deel 2.107  
0040  0050  0060  0065  
0120  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0130  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0140  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0150  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0160  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0170  Overige gedane toezeggingen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 1.44(g), 
Deel 2.102-105, 115, 116  
0181  waarvan: niet-renderende  Bijlage V.Deel 2.117
NL L 97/950 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP verenigbaar 
met IFRS  Voorzieningen m.b.t. toezeggingen en financiële garanties onderhevig aan bijzondere 
waardevermindering uit hoofde van IFRS 9  
Bijlage V.Deel 2.106-109  
Instrumenten zonder 
significante toename 
van het kredietrisico 
sinds de eerste op ­
name (fase 1)  Instrumenten met 
significante toename 
van het kredietrisico 
sinds de eerste op ­
name maar die geen 
financiële activa met 
verminderde krediet ­
waardigheid zijn 
(Fase 2)  Instrumenten met 
verminderde krediet ­
waardigheid (Fase 3)  Verworven of gecre ­
ëerde instrumenten 
met verminderde 
kredietwaardigheid  
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 
9.4.2.(c), IFRS9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 
7.35H(a)  IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 
9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 
7.35H(b)(i)  IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 
9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 
7.35H(b)(ii)  IFRS 7.35M; Bijlage 
V.Deel 2.107  
0040  0050  0060  0065  
0190  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0200  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0210  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0220  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0230  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0240  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/951
 Referenties nationale GAAP verenigbaar 
met IFRS  Andere toezeggingen gewaardeerd onder IAS 
37 en financiële garanties gewaardeerd onder 
IFRS 4  Tegen reële waarde gewaardeerde toezeg ­
gingen en financiële garanties  
Nominaal bedrag  Bepaling  Nominaal bedrag  Geaccumuleerde ne ­
gatieve wijzigingen in 
de reële waarde als 
gevolg van krediet ­
risico m.b.t. niet-ren ­
derende toezeggingen  
IAS 37, IFRS 9.2.1(e), 
IFRS 9.B2.5; IFRS 4; 
Bijlage V.Deel 2.111, 
118  IAS 37, IFRS 9.2.1(e), 
IFRS 9.B2.5; IFRS 4; 
Bijlage V.Deel 2.106, 
111  IFRS 9.2.3(a), 9.B2.5; 
Bijlage V.Deel 2.110, 
118  Bijlage V.Deel 2.69  
0100  0110  0120  0130  
0010  Verstrekte toegezegde leningen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 1.44(g), 
Deel 2.102-105, 113, 116  
0021  waarvan: niet-renderende  Bijlage V.Deel 2.117  
0030  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0040  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0050  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)
NL L 97/952 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP verenigbaar 
met IFRS  Andere toezeggingen gewaardeerd onder IAS 
37 en financiële garanties gewaardeerd onder 
IFRS 4  Tegen reële waarde gewaardeerde toezeg ­
gingen en financiële garanties  
Nominaal bedrag  Bepaling  Nominaal bedrag  Geaccumuleerde ne ­
gatieve wijzigingen in 
de reële waarde als 
gevolg van krediet ­
risico m.b.t. niet-ren ­
derende toezeggingen  
IAS 37, IFRS 9.2.1(e), 
IFRS 9.B2.5; IFRS 4; 
Bijlage V.Deel 2.111, 
118  IAS 37, IFRS 9.2.1(e), 
IFRS 9.B2.5; IFRS 4; 
Bijlage V.Deel 2.106, 
111  IFRS 9.2.3(a), 9.B2.5; 
Bijlage V.Deel 2.110, 
118  Bijlage V.Deel 2.69  
0100  0110  0120  0130  
0060  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0070  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0080  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0090  Verstrekte financiële garanties  IFRS 4 Bijlage A; Bijlage I VKV; Bijlage 
V.Deel 1.44(f), Deel 2.102-105, 114, 
116  
0101  waarvan: niet-renderende  Bijlage V.Deel 2.117  
0110  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/953
 Referenties nationale GAAP verenigbaar 
met IFRS  Andere toezeggingen gewaardeerd onder IAS 
37 en financiële garanties gewaardeerd onder 
IFRS 4  Tegen reële waarde gewaardeerde toezeg ­
gingen en financiële garanties  
Nominaal bedrag  Bepaling  Nominaal bedrag  Geaccumuleerde ne ­
gatieve wijzigingen in 
de reële waarde als 
gevolg van krediet ­
risico m.b.t. niet-ren ­
derende toezeggingen  
IAS 37, IFRS 9.2.1(e), 
IFRS 9.B2.5; IFRS 4; 
Bijlage V.Deel 2.111, 
118  IAS 37, IFRS 9.2.1(e), 
IFRS 9.B2.5; IFRS 4; 
Bijlage V.Deel 2.106, 
111  IFRS 9.2.3(a), 9.B2.5; 
Bijlage V.Deel 2.110, 
118  Bijlage V.Deel 2.69  
0100  0110  0120  0130  
0120  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0130  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0140  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0150  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0160  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0170  Overige gedane toezeggingen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 1.44(g), 
Deel 2.102-105, 115, 116  
0181  waarvan: niet-renderende  Bijlage V.Deel 2.117
NL L 97/954 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP verenigbaar 
met IFRS  Andere toezeggingen gewaardeerd onder IAS 
37 en financiële garanties gewaardeerd onder 
IFRS 4  Tegen reële waarde gewaardeerde toezeg ­
gingen en financiële garanties  
Nominaal bedrag  Bepaling  Nominaal bedrag  Geaccumuleerde ne ­
gatieve wijzigingen in 
de reële waarde als 
gevolg van krediet ­
risico m.b.t. niet-ren ­
derende toezeggingen  
IAS 37, IFRS 9.2.1(e), 
IFRS 9.B2.5; IFRS 4; 
Bijlage V.Deel 2.111, 
118  IAS 37, IFRS 9.2.1(e), 
IFRS 9.B2.5; IFRS 4; 
Bijlage V.Deel 2.106, 
111  IFRS 9.2.3(a), 9.B2.5; 
Bijlage V.Deel 2.110, 
118  Bijlage V.Deel 2.69  
0100  0110  0120  0130  
0190  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0200  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0210  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0220  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0230  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0240  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/955  
9.1 Blootstellingen buiten de balanstelling onder nationale GAAP: Toegezegde leningen, financiële garanties en 
overige toezeggingen  
Referenties nationale GAAP  Nominaal bedrag  Voorzieningen  
Bijlage I VKV; Bijlage 
V.Deel 2.118  Bijlage I VKV; Bijlage 
V.Deel 2.11  
0010  0020  
0010  Verstrekte toegezegde leningen  Bijlage I VKV; Bijlage 
V.Deel 1.44(g), Deel 
2.112, 113  
0021  waarvan: niet-renderende  Bijlage V.Deel 2.117  
0030  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0040  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0050  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0060  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0070  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0080  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0090  Verstrekte financiële garanties  Bijlage I VKV; Bijlage 
V.Deel 1.44(f), Deel 
2.112, 114  
0101  waarvan: niet-renderende  Bijlage V.Deel 2.117  
0110  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0120  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0130  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0140  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0150  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)
NL L 97/956 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
Referenties nationale GAAP  Nominaal bedrag  Voorzieningen  
Bijlage I VKV; Bijlage 
V.Deel 2.118  Bijlage I VKV; Bijlage 
V.Deel 2.11  
0010  0020  
0160  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0170  Overige gedane toezeggingen  Bijlage I VKV; Bijlage 
V.Deel 1.44(g), Deel 
2.112, 115  
0181  waarvan: niet-renderende  Bijlage V.Deel 2.117  
0190  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0200  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0210  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0220  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0230  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0240  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/957
 9.2 Toegezegde leningen, financiële garanties en andere ontvangen toezeggingen  
Referenties nationale GAAP  Referenties nationale GAAP verenigbaar 
met IFRS  Maximale in aanmerking te 
nemen bedrag van de ga ­
rantie  Nominaal bedrag  
IFRS 7.36(b); Bijlage V.Deel 
2.119  Bijlage V.Deel 2.119  
Bijlage V.Deel 2.119  Bijlage V.Deel 2.119  
0010  0020  
0010  Ontvangen toegezegde leningen  Bijlage V.Deel 1.44(h), Deel 2.102- 
103, 113  IFRS 9.2.1(g), .BCZ2.2; Bijlage 
V.Deel 1.44(h), Deel 2.102-103, 
113  
0020  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0030  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0040  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0050  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0060  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0080  Ontvangen financiële garanties  Bijlage V.Deel 1.44(h), Deel 2.102- 
103, 114  IFRS 9.2.1(e ), .B2.5, .BC2.17, IFRS 
8.Bijlage A; IFRS 4 Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 1.44(h), Deel 2.102-103, 
114  
0090  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0100  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0110  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0120  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)
NL L 97/958 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP  Referenties nationale GAAP verenigbaar 
met IFRS  Maximale in aanmerking te 
nemen bedrag van de ga ­
rantie  Nominaal bedrag  
IFRS 7.36(b); Bijlage V.Deel 
2.119  Bijlage V.Deel 2.119  
Bijlage V.Deel 2.119  Bijlage V.Deel 2.119  
0010  0020  
0130  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0140  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0150  Overige ontvangen toezeggingen  Bijlage V.Deel 1.44(h), Deel 2.102- 
103, 115  Bijlage V.Deel 1.44(h), Deel 2.102- 
103, 115  
0160  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0170  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0180  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0190  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0200  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0210  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/959
 10. Derivaten - Afdekkingen voor handelsdoeleinden en economische afdekkingen  
Naar soort risico / Naar product of naar type markt  Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Boekwaarde  Reële waarde  Notionele waarde  
Financiële 
activa aan ­
gehouden 
voor han ­
delsdoelein ­
den en 
voor han ­
delsdoelein ­
den  Financiële 
verplichtin ­
gen aange ­
houden 
voor han ­
delsdoelein ­
den en 
voor han ­
delsdoelein ­
den  Positieve 
waarde  Negatieve 
waarde  Totaal han ­
del waarvan: 
verkocht  waarvan: 
Financiële 
activa die 
op basis 
van een 
kostprijs­
methode/ 
LOCOM 
zijn ge­
waardeerd  waarvan: 
Financiële 
verplichtin ­
gen die op 
basis van 
een kost­
prijsmetho ­
de/LOCOM 
zijn ge­
waardeerd  
Bijlage 
V.Deel 
2.120, 131  IFRS 
9.BA.7(a); 
Bijlage 
V.Deel 
2.120, 131  Bijlage 
V.Deel 
2.133-135  Bijlage 
V.Deel 
2.133-135  
Bijlage 
V.Deel 1.17, 
Deel 2.120  Bijlage 
V.Deel 
2.124  Bijlage 
V.Deel 1.25, 
Deel 2.120  Bijlage 
V.Deel 
2.124  Bijlage 
V.Deel 
2.132  Bijlage 
V.Deel 
2.132  Bijlage 
V.Deel 
2.133-135  Bijlage 
V.Deel 
2.133-135  
0010  0011  0020  0016  0022  0025  0030  0040  
0010  Rentetarieven  Bijlage V.Deel 2.129(a)  Bijlage V.Deel 2.129(a)  
0020  waarvan: economische afdekkingen  Bijlage V.Deel 2.137- 
139  Bijlage V.Deel 2.137- 
139  
0030  Otc-opties  Bijlage V.Deel 2.136  Bijlage V.Deel 2.136  
0040  Otc overige  Bijlage V.Deel 2.136  Bijlage V.Deel 2.136  
0050  Georganiseerdemarktopties  Bijlage V.Deel 2.136  Bijlage V.Deel 2.136  
0060  Georganiseerde markt overige  Bijlage V.Deel 2.136  Bijlage V.Deel 2.136
NL L 97/960 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Naar soort risico / Naar product of naar type markt  Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Boekwaarde  Reële waarde  Notionele waarde  
Financiële 
activa aan ­
gehouden 
voor han ­
delsdoelein ­
den en 
voor han ­
delsdoelein ­
den  Financiële 
verplichtin ­
gen aange ­
houden 
voor han ­
delsdoelein ­
den en 
voor han ­
delsdoelein ­
den  Positieve 
waarde  Negatieve 
waarde  Totaal han ­
del waarvan: 
verkocht  waarvan: 
Financiële 
activa die 
op basis 
van een 
kostprijs­
methode/ 
LOCOM 
zijn ge­
waardeerd  waarvan: 
Financiële 
verplichtin ­
gen die op 
basis van 
een kost­
prijsmetho ­
de/LOCOM 
zijn ge­
waardeerd  
Bijlage 
V.Deel 
2.120, 131  IFRS 
9.BA.7(a); 
Bijlage 
V.Deel 
2.120, 131  Bijlage 
V.Deel 
2.133-135  Bijlage 
V.Deel 
2.133-135  
Bijlage 
V.Deel 1.17, 
Deel 2.120  Bijlage 
V.Deel 
2.124  Bijlage 
V.Deel 1.25, 
Deel 2.120  Bijlage 
V.Deel 
2.124  Bijlage 
V.Deel 
2.132  Bijlage 
V.Deel 
2.132  Bijlage 
V.Deel 
2.133-135  Bijlage 
V.Deel 
2.133-135  
0010  0011  0020  0016  0022  0025  0030  0040  
0070  Eigen vermogen  Bijlage V.Deel 2.129(b)  Bijlage V.Deel 2.129(b)  
0080  waarvan: economische afdekkingen  Bijlage V.Deel 2.137- 
139  Bijlage V.Deel 2.137- 
139  
0090  Otc-opties  Bijlage V.Deel 2.136  Bijlage V.Deel 2.136  
0100  Otc overige  Bijlage V.Deel 2.136  Bijlage V.Deel 2.136  
0110  Georganiseerdemarktopties  Bijlage V.Deel 2.136  Bijlage V.Deel 2.136  
0120  Georganiseerde markt overige  Bijlage V.Deel 2.136  Bijlage V.Deel 2.136  
0130  Vreemde valuta en goud  Bijlage V.Deel 2.129(c)  Bijlage V.Deel 2.129(c)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/961
 Naar soort risico / Naar product of naar type markt  Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Boekwaarde  Reële waarde  Notionele waarde  
Financiële 
activa aan ­
gehouden 
voor han ­
delsdoelein ­
den en 
voor han ­
delsdoelein ­
den  Financiële 
verplichtin ­
gen aange ­
houden 
voor han ­
delsdoelein ­
den en 
voor han ­
delsdoelein ­
den  Positieve 
waarde  Negatieve 
waarde  Totaal han ­
del waarvan: 
verkocht  waarvan: 
Financiële 
activa die 
op basis 
van een 
kostprijs­
methode/ 
LOCOM 
zijn ge­
waardeerd  waarvan: 
Financiële 
verplichtin ­
gen die op 
basis van 
een kost­
prijsmetho ­
de/LOCOM 
zijn ge­
waardeerd  
Bijlage 
V.Deel 
2.120, 131  IFRS 
9.BA.7(a); 
Bijlage 
V.Deel 
2.120, 131  Bijlage 
V.Deel 
2.133-135  Bijlage 
V.Deel 
2.133-135  
Bijlage 
V.Deel 1.17, 
Deel 2.120  Bijlage 
V.Deel 
2.124  Bijlage 
V.Deel 1.25, 
Deel 2.120  Bijlage 
V.Deel 
2.124  Bijlage 
V.Deel 
2.132  Bijlage 
V.Deel 
2.132  Bijlage 
V.Deel 
2.133-135  Bijlage 
V.Deel 
2.133-135  
0010  0011  0020  0016  0022  0025  0030  0040  
0140  waarvan: economische afdekkingen  Bijlage V.Deel 2.137- 
139  Bijlage V.Deel 2.137- 
139  
0150  Otc-opties  Bijlage V.Deel 2.136  Bijlage V.Deel 2.136  
0160  Otc overige  Bijlage V.Deel 2.136  Bijlage V.Deel 2.136  
0170  Georganiseerdemarktopties  Bijlage V.Deel 2.136  Bijlage V.Deel 2.136  
0180  Georganiseerde markt overige  Bijlage V.Deel 2.136  Bijlage V.Deel 2.136  
0190  Krediet  Bijlage V.Deel 2.129(d)  Bijlage V.Deel 2.129(d)  
0195  waarvan: economische afdekkingen onder 
gebruikmaking van de reëlewaardeoptie  Bijlage V.Deel 2.140  IFRS 9.6.7.1; Bijlage 
V.Deel 2.140
NL L 97/962 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Naar soort risico / Naar product of naar type markt  Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Boekwaarde  Reële waarde  Notionele waarde  
Financiële 
activa aan ­
gehouden 
voor han ­
delsdoelein ­
den en 
voor han ­
delsdoelein ­
den  Financiële 
verplichtin ­
gen aange ­
houden 
voor han ­
delsdoelein ­
den en 
voor han ­
delsdoelein ­
den  Positieve 
waarde  Negatieve 
waarde  Totaal han ­
del waarvan: 
verkocht  waarvan: 
Financiële 
activa die 
op basis 
van een 
kostprijs­
methode/ 
LOCOM 
zijn ge­
waardeerd  waarvan: 
Financiële 
verplichtin ­
gen die op 
basis van 
een kost­
prijsmetho ­
de/LOCOM 
zijn ge­
waardeerd  
Bijlage 
V.Deel 
2.120, 131  IFRS 
9.BA.7(a); 
Bijlage 
V.Deel 
2.120, 131  Bijlage 
V.Deel 
2.133-135  Bijlage 
V.Deel 
2.133-135  
Bijlage 
V.Deel 1.17, 
Deel 2.120  Bijlage 
V.Deel 
2.124  Bijlage 
V.Deel 1.25, 
Deel 2.120  Bijlage 
V.Deel 
2.124  Bijlage 
V.Deel 
2.132  Bijlage 
V.Deel 
2.132  Bijlage 
V.Deel 
2.133-135  Bijlage 
V.Deel 
2.133-135  
0010  0011  0020  0016  0022  0025  0030  0040  
0201  waarvan: andere economische afdekkingen  Bijlage V.Deel 2.137- 
140  Bijlage V.Deel 2.137- 
140  
0210  Kredietverzuimswap  
0220  Creditspreadoptie  
0230  Totaleopbrengstenswap  
0240  Overige  
0250  Grondstoffen  Bijlage V.Deel 2.129(e)  Bijlage V.Deel 2.129(e)  
0260  waarvan: economische afdekkingen  Bijlage V.Deel 2.137- 
139  Bijlage V.Deel 2.137- 
139  
0270  Overige  Bijlage V.Deel 2.129(f)  Bijlage V.Deel 2.129(f)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/963
 Naar soort risico / Naar product of naar type markt  Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Boekwaarde  Reële waarde  Notionele waarde  
Financiële 
activa aan ­
gehouden 
voor han ­
delsdoelein ­
den en 
voor han ­
delsdoelein ­
den  Financiële 
verplichtin ­
gen aange ­
houden 
voor han ­
delsdoelein ­
den en 
voor han ­
delsdoelein ­
den  Positieve 
waarde  Negatieve 
waarde  Totaal han ­
del waarvan: 
verkocht  waarvan: 
Financiële 
activa die 
op basis 
van een 
kostprijs­
methode/ 
LOCOM 
zijn ge­
waardeerd  waarvan: 
Financiële 
verplichtin ­
gen die op 
basis van 
een kost­
prijsmetho ­
de/LOCOM 
zijn ge­
waardeerd  
Bijlage 
V.Deel 
2.120, 131  IFRS 
9.BA.7(a); 
Bijlage 
V.Deel 
2.120, 131  Bijlage 
V.Deel 
2.133-135  Bijlage 
V.Deel 
2.133-135  
Bijlage 
V.Deel 1.17, 
Deel 2.120  Bijlage 
V.Deel 
2.124  Bijlage 
V.Deel 1.25, 
Deel 2.120  Bijlage 
V.Deel 
2.124  Bijlage 
V.Deel 
2.132  Bijlage 
V.Deel 
2.132  Bijlage 
V.Deel 
2.133-135  Bijlage 
V.Deel 
2.133-135  
0010  0011  0020  0016  0022  0025  0030  0040  
0280  waarvan: economische afdekkingen  Bijlage V.Deel 2.137- 
139  Bijlage V.Deel 2.137- 
139  
0290  DERIVATEN  Bijlage II VKV; Bijlage 
V.Deel 1.16(a)  IFRS 9.Bijlage A  
0300  waarvan: Otc - kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c), 
44(e), Deel 2.141(a), 
142  Bijlage V.Deel 1.42(c), 
44(e), Deel 2.141(a), 
142  
0310  waarvan: Otc - overige financiële vennoot ­
schappen  Bijlage V.Deel 1.42(d), 
44(e), Deel 2.141(b)  Bijlage V.Deel 1.42(d), 
44(e), Deel 2.141(b)  
0320  waarvan: Otc - overige  Bijlage V.Deel 1.44(e), 
Deel 2.141(c)  Bijlage V.Deel 1.44(e), 
Deel 2.141(c)
NL L 97/964 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
11. Hedge accounting  
11.1  Derivaten – Hedge accounting: Uitsplitsing naar soort risico en soort afdekking  
Naar product of naar type markt  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Boekwaarde  Notionele waarde  
Activa  Verplichtingen  Totaal afdek ­
king  waarvan: ver ­
kocht  
IFRS 7.24A; 
Bijlage V.Deel 
2.120, 131  IFRS 7.24A; 
Bijlage V.Deel 
2.120, 131  Bijlage V.Deel 
2.133-135  Bijlage V.Deel 
2.133-135  
0010  0020  0030  0040  
0010  Rentetarieven  Bijlage V.Deel 2.129(a)  
0020  Otc-opties  Bijlage V.Deel 2.136  
0030  Otc overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0040  Georganiseerdemarktopties  Bijlage V.Deel 2.136  
0050  Georganiseerde markt overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0060  Eigen vermogen  Bijlage V.Deel 2.129(b)  
0070  Otc-opties  Bijlage V.Deel 2.136  
0080  Otc overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0090  Georganiseerdemarktopties  Bijlage V.Deel 2.136  
0100  Georganiseerde markt overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0110  Vreemde valuta en goud  Bijlage V.Deel 2.129(c)  
0120  Otc-opties  Bijlage V.Deel 2.136  
0130  Otc overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0140  Georganiseerdemarktopties  Bijlage V.Deel 2.136  
0150  Georganiseerde markt overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0160  Krediet  Bijlage V.Deel 2.129(d)  
0170  Kredietverzuimswap  Bijlage V.Deel 2.136  
0180  Creditspreadoptie  Bijlage V.Deel 2.136  
0190  Totaleopbrengstenswap  Bijlage V.Deel 2.136  
0200  Overige  Bijlage V.Deel 2.136
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/965  
Naar product of naar type markt  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Boekwaarde  Notionele waarde  
Activa  Verplichtingen  Totaal afdek ­
king  waarvan: ver ­
kocht  
IFRS 7.24A; 
Bijlage V.Deel 
2.120, 131  IFRS 7.24A; 
Bijlage V.Deel 
2.120, 131  Bijlage V.Deel 
2.133-135  Bijlage V.Deel 
2.133-135  
0010  0020  0030  0040  
0210  Grondstoffen  Bijlage V.Deel 2.129(e)  
0220  Overige  Bijlage V.Deel 2.129(f)  
0230  REËLEWAARDEAFDEKKINGEN  IFRS 7.24A; IAS 
39.86(a); IFRS 
9.6.5.2(a)  
0240  Rentetarieven  Bijlage V.Deel 2.129(a)  
0250  Otc-opties  Bijlage V.Deel 2.136  
0260  Otc overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0270  Georganiseerdemarktopties  Bijlage V.Deel 2.136  
0280  Georganiseerde markt overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0290  Eigen vermogen  Bijlage V.Deel 2.129(b)  
0300  Otc-opties  Bijlage V.Deel 2.136  
0310  Otc overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0320  Georganiseerdemarktopties  Bijlage V.Deel 2.136  
0330  Georganiseerde markt overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0340  Vreemde valuta en goud  Bijlage V.Deel 2.129(c)  
0350  Otc-opties  Bijlage V.Deel 2.136  
0360  Otc overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0370  Georganiseerdemarktopties  Bijlage V.Deel 2.136  
0380  Georganiseerde markt overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0390  Krediet  Bijlage V.Deel 2.129(d)  
0400  Kredietverzuimswap  Bijlage V.Deel 2.136  
0410  Creditspreadoptie  Bijlage V.Deel 2.136  
0420  Totaleopbrengstenswap  Bijlage V.Deel 2.136  
0430  Overige  Bijlage V.Deel 2.136
NL L 97/966 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
Naar product of naar type markt  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Boekwaarde  Notionele waarde  
Activa  Verplichtingen  Totaal afdek ­
king  waarvan: ver ­
kocht  
IFRS 7.24A; 
Bijlage V.Deel 
2.120, 131  IFRS 7.24A; 
Bijlage V.Deel 
2.120, 131  Bijlage V.Deel 
2.133-135  Bijlage V.Deel 
2.133-135  
0010  0020  0030  0040  
0440  Grondstoffen  Bijlage V.Deel 2.129(e)  
0450  Overige  Bijlage V.Deel 2.129(f)  
0460  KASSTROOMAFDEKKINGEN  IFRS 7.24A; IAS 
39.86(b); IFRS 
9.6.5.2(b)  
0470  AFDEKKING VAN NETTOINVESTE ­
RINGEN IN BUITENLANDSE ACTIVI ­
TEITEN  IFRS 7.24A; IAS 
39.86(c); IFRS 
9.6.5.2(c)  
0480  REËLEWAARDEAFDEKKINGEN VAN 
RENTERISICO IN PORTEFEUILLE  IAS 39.71, 81A, 89A, 
TL 114-132  
0490  KASSTROOMAFDEKKINGEN VAN 
RENTERISICO IN PORTEFEUILLE  IAS 39.71  
0500  DERIVATEN-HEDGE ACCOUNTING  IFRS 7.24A; IAS 39.9; 
IFRS 9.6.1  
0510  waarvan: Otc - kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c), 
44(e), Deel 2.141(a), 
142  
0520  waarvan: Otc - overige financiële 
vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d), 
44(e), Deel 2.141(b)  
0530  waarvan: Otc - overige  Bijlage V.Deel 1.44(e), 
Deel 2.141(c)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/967
 11.2  Derivaten – Hedge accounting onder nationale GAAP: Uitsplitsing naar soort risico  
Naar product of naar type markt  Referenties nationale GAAP op ba ­
sis van RJB  Boekwaarde  
Activa  Verplichtingen  waarvan: activa gewaar ­
deerd tegen geamorti ­
seerde kostprijs/LOCOM  waarvan: verplichtingen 
gewaardeerd tegen ge ­
amortiseerde kostprijs/ 
LOCOM  
Bijlage V.Deel 1.17, Deel 
2.120  Bijlage V.Deel 2.124  Bijlage V.Deel 1.25, Deel 
2.120  Bijlage V.Deel 2.124  
0005  0006  0007  0008  
0010  Rentetarieven  Bijlage V.Deel 2.129(a)  
0020  Otc-opties  Bijlage V.Deel 2.136  
0030  Otc overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0040  Georganiseerdemarktopties  Bijlage V.Deel 2.136  
0050  Georganiseerde markt overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0060  Eigen vermogen  Bijlage V.Deel 2.129(b)  
0070  Otc-opties  Bijlage V.Deel 2.136  
0080  Otc overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0090  Georganiseerdemarktopties  Bijlage V.Deel 2.136  
0100  Georganiseerde markt overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0110  Vreemde valuta en goud  Bijlage V.Deel 2.129(c)
NL L 97/968 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Naar product of naar type markt  Referenties nationale GAAP op ba ­
sis van RJB  Boekwaarde  
Activa  Verplichtingen  waarvan: activa gewaar ­
deerd tegen geamorti ­
seerde kostprijs/LOCOM  waarvan: verplichtingen 
gewaardeerd tegen ge ­
amortiseerde kostprijs/ 
LOCOM  
Bijlage V.Deel 1.17, Deel 
2.120  Bijlage V.Deel 2.124  Bijlage V.Deel 1.25, Deel 
2.120  Bijlage V.Deel 2.124  
0005  0006  0007  0008  
0120  Otc-opties  Bijlage V.Deel 2.136  
0130  Otc overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0140  Georganiseerdemarktopties  Bijlage V.Deel 2.136  
0150  Georganiseerde markt overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0160  Krediet  Bijlage V.Deel 2.129(d)  
0170  Kredietverzuimswap  Bijlage V.Deel 2.136  
0180  Creditspreadoptie  Bijlage V.Deel 2.136  
0190  Totaleopbrengstenswap  Bijlage V.Deel 2.136  
0200  Overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0210  Grondstoffen  Bijlage V.Deel 2.129(e)  
0220  Overige  Bijlage V.Deel 2.129(f)  
0230  DERIVATEN-HEDGE ACCOUNTING  Bijlage V.Deel 1.22, 26  
0231  waarvan: reëlewaardeafdekkingen  Bijlage V.Deel 2.143
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/969
 Naar product of naar type markt  Referenties nationale GAAP op ba ­
sis van RJB  Boekwaarde  
Activa  Verplichtingen  waarvan: activa gewaar ­
deerd tegen geamorti ­
seerde kostprijs/LOCOM  waarvan: verplichtingen 
gewaardeerd tegen ge ­
amortiseerde kostprijs/ 
LOCOM  
Bijlage V.Deel 1.17, Deel 
2.120  Bijlage V.Deel 2.124  Bijlage V.Deel 1.25, Deel 
2.120  Bijlage V.Deel 2.124  
0005  0006  0007  0008  
0232  waarvan: kasstroomafdekkingen  Bijlage V.Deel 2.143  
0233  waarvan: kostprijsafdekkingen  Bijlage V.Deel 2.143, 144  
0234  waarvan: afdekking van nettoinvesteringen in een buitenlandse 
activiteit  Bijlage V.Deel 2.143  
0235  waarvan: reëlewaardeafdekkingen van renterisico in portefeuille  Bijlage V.Deel 2.143  
0236  waarvan: kasstroomafdekkingen van renterisico in portefeuille  Bijlage V.Deel 2.143  
0240  waarvan: Otc - kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c), 44(e), Deel 
2.141(a), 142  
0250  waarvan: Otc - overige financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d), 44(e), 
Deel 2.141(b)  
0260  waarvan: Otc - overige  Bijlage V.Deel 1.44(e), Deel 
2.141(c)
NL L 97/970 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Naar product of naar type markt  Referenties nationale GAAP op ba ­
sis van RJB  Notionele waarde  Reële waarde  
Totaal afdek ­
king  waarvan: ver ­
kocht  Positieve 
waarde  Negatieve 
waarde  waarvan: deri ­
vaten gewaar ­
deerd tegen ge ­
amortiseerde 
kostprijs/LO ­
COM  waarvan: deri ­
vaten gewaar ­
deerd tegen 
geamortiseerde 
kostprijs/LO ­
COM  
Bijlage V.Deel 
2.133-135  Bijlage V.Deel 
2.124  Bijlage V.Deel 
2.133-135  Bijlage V.Deel 
2.124  Bijlage V.Deel 
2.132  Bijlage V.Deel 
2.132  
0010  0011  0020  0021  0030  0040  
0010  Rentetarieven  Bijlage V.Deel 2.129(a)  
0020  Otc-opties  Bijlage V.Deel 2.136  
0030  Otc overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0040  Georganiseerdemarktopties  Bijlage V.Deel 2.136  
0050  Georganiseerde markt overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0060  Eigen vermogen  Bijlage V.Deel 2.129(b)  
0070  Otc-opties  Bijlage V.Deel 2.136  
0080  Otc overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0090  Georganiseerdemarktopties  Bijlage V.Deel 2.136  
0100  Georganiseerde markt overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0110  Vreemde valuta en goud  Bijlage V.Deel 2.129(c)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/971
 Naar product of naar type markt  Referenties nationale GAAP op ba ­
sis van RJB  Notionele waarde  Reële waarde  
Totaal afdek ­
king  waarvan: ver ­
kocht  Positieve 
waarde  Negatieve 
waarde  waarvan: deri ­
vaten gewaar ­
deerd tegen ge ­
amortiseerde 
kostprijs/LO ­
COM  waarvan: deri ­
vaten gewaar ­
deerd tegen 
geamortiseerde 
kostprijs/LO ­
COM  
Bijlage V.Deel 
2.133-135  Bijlage V.Deel 
2.124  Bijlage V.Deel 
2.133-135  Bijlage V.Deel 
2.124  Bijlage V.Deel 
2.132  Bijlage V.Deel 
2.132  
0010  0011  0020  0021  0030  0040  
0120  Otc-opties  Bijlage V.Deel 2.136  
0130  Otc overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0140  Georganiseerdemarktopties  Bijlage V.Deel 2.136  
0150  Georganiseerde markt overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0160  Krediet  Bijlage V.Deel 2.129(d)  
0170  Kredietverzuimswap  Bijlage V.Deel 2.136  
0180  Creditspreadoptie  Bijlage V.Deel 2.136  
0190  Totaleopbrengstenswap  Bijlage V.Deel 2.136  
0200  Overige  Bijlage V.Deel 2.136  
0210  Grondstoffen  Bijlage V.Deel 2.129(e)  
0220  Overige  Bijlage V.Deel 2.129(f)  
0230  DERIVATEN-HEDGE ACCOUNTING  Bijlage V.Deel 1.22, 26  
0231  waarvan: reëlewaardeafdekkingen  Bijlage V.Deel 2.143
NL L 97/972 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Naar product of naar type markt  Referenties nationale GAAP op ba ­
sis van RJB  Notionele waarde  Reële waarde  
Totaal afdek ­
king  waarvan: ver ­
kocht  Positieve 
waarde  Negatieve 
waarde  waarvan: deri ­
vaten gewaar ­
deerd tegen ge ­
amortiseerde 
kostprijs/LO ­
COM  waarvan: deri ­
vaten gewaar ­
deerd tegen 
geamortiseerde 
kostprijs/LO ­
COM  
Bijlage V.Deel 
2.133-135  Bijlage V.Deel 
2.124  Bijlage V.Deel 
2.133-135  Bijlage V.Deel 
2.124  Bijlage V.Deel 
2.132  Bijlage V.Deel 
2.132  
0010  0011  0020  0021  0030  0040  
0232  waarvan: kasstroomafdekkingen  Bijlage V.Deel 2.143  
0233  waarvan: kostprijsafdekkingen  Bijlage V.Deel 2.143, 144  
0234  waarvan: afdekking van nettoinvesteringen in een buitenlandse 
activiteit  Bijlage V.Deel 2.143  
0235  waarvan: reëlewaardeafdekkingen van renterisico in portefeuille  Bijlage V.Deel 2.143  
0236  waarvan: kasstroomafdekkingen van renterisico in portefeuille  Bijlage V.Deel 2.143  
0240  waarvan: Otc - kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c), 44(e), Deel 
2.141(a), 142  
0250  waarvan: Otc - overige financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d), 44(e), 
Deel 2.141(b)  
0260  waarvan: Otc - overige  Bijlage V.Deel 1.44(e), Deel 
2.141(c)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/973
 11.3  Niet-afgeleide afdekkingsinstrumenten Uitsplitsing naar boekhoudkundige portefeuille en soort afdekking  
Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Boekwaarde  
Reëlewaardeafdekking  Kasstroomafdekking  Afdekking van nettoin ­
vesteringen in een bui ­
tenlandse activiteit  
Bijlage V.Deel 2.145  Bijlage V.Deel 2.145  Bijlage V.Deel 2.145  
0010  0020  0030  
0010  Niet-afgeleide financiële activa  IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 
9.6.2.2  
0020  waarvan: Financiële activa aangehouden voor handelsdoeleinden en 
voor handelsdoeleinden  IFRS 9.Bijlage A  
0030  waarvan: Verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa 
voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen 
in winst of verlies  IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)  
0040  waarvan: Financiële activa die als gewaardeerd tegen reële waarde met 
verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aange ­
wezen  IFRS 9.4.1.5; IFRS 7.8(a)(i)  
0050  Niet-afgeleide financiële verplichtingen  IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 
9.6.2.2  
0060  Financiële verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden  IFRS 9.Bijlage A  
0070  Financiële verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde met 
verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies worden aange ­
wezen  IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2  
0080  Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs  IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2
NL L 97/974 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 11.3.1  Niet-afgeleide afdekkingsinstrumenten onder nationale GAAP: uitsplitsing naar boekhoudkundige portefeuille  
Referenties nationale GAAP op basis van RJB  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 2.145  
0010  
0010  Niet-afgeleide financiële activa  
0020  waarvan: Financiële activa voor handelsdoeleinden  Art. 32 en 33 RJB; Bijlage V.Deel 1.17  
0030  waarvan: Niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die tegen reële waarde zijn 
gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies  Art. 36, lid 2, RJB  
0040  waarvan: Niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die tegen reële waarde zijn 
gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in het eigen vermogen  Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 8, RJ  
0050  waarvan: Overige niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden  Art. 37 RJB; art. 12, lid 7, RJ; Bijlage V.Deel 
1.20  
0060  Niet-afgeleide financiële verplichtingen  
0070  waarvan: Financiële verplichtingen voor handelsdoeleinden  Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, leden 3 en 6, 
RJ 
0080  waarvan: Niet-afgeleide financiële verplichtingen voor niet-handelsdoeleinden die op basis van een 
kostprijsmethode zijn gewaardeerd  Art. 8, lid 3, RJ
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/975
 11.4  Afgedekte posities bij reëlewaardeafdekkingen  
Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Microafdekkingen  Microafdekkingen - 
Nettopositieafdek ­
king  Afdekkingsaanpassingen van micro ­
afdekkingen  Macroafdekkingen  
Boekwaarde  In de afdekking 
van een nettoposi ­
tie opgenomen ac ­
tiva of verplichtin ­
gen (vóór verreke ­
ning)  In de boekwaarde 
van activa/ver ­
plichtingen opge ­
nomen afdekkings ­
aanpassingen  Resterende aanpas ­
singen voor beëin ­
digde microafdek ­
kingen inclusief af ­
dekkingen van 
nettoposities  Afgedekte posities 
bij afdekking van 
het renterisico van 
een portefeuille  
IFRS 7.24B(a), Bij ­
lage V.Deel 2.146, 
147  IFRS 9.6.6.1; IFRS 
9.6.6.6; Bijlage 
V.Deel 2.147, 151  IFRS 7.24B(a)(ii); 
Bijlage V.Deel 2.148, 
149  IFRS 7.24B(a)(v); 
Bijlage V.Deel 2.148, 
150  IFRS 9.6.1.3; IFRS 
9.6.6.1; Bijlage 
V.Deel 2.152  
0010  0020  0030  0040  0050  
ACTIVA  
0010  Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met ver ­
werking van waardeveranderingen in de overige onderdelen 
van het totaalresultaat  IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(h); 
Bijlage V.Deel 2.146, 151  
0020  Rentetarieven  Bijlage V.Deel 2.129(a)  
0030  Eigen vermogen  Bijlage V.Deel 2.129(b)  
0040  Vreemde valuta en goud  Bijlage V.Deel 2.129(c)  
0050  Krediet  Bijlage V.Deel 2.129(d)  
0060  Grondstoffen  Bijlage V.Deel 2.129(e)  
0070  Overige  Bijlage V.Deel 2.129(f)  
0080  Financiële activa gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs  IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(f); 
Bijlage V.Deel 2.146, 151  
0090  Rentetarieven  Bijlage V.Deel 2.129(a)  
0100  Eigen vermogen  Bijlage V.Deel 2.129(b)  
0110  Vreemde valuta en goud  Bijlage V.Deel 2.129(c)
NL L 97/976 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Microafdekkingen  Microafdekkingen - 
Nettopositieafdek ­
king  Afdekkingsaanpassingen van micro ­
afdekkingen  Macroafdekkingen  
Boekwaarde  In de afdekking 
van een nettoposi ­
tie opgenomen ac ­
tiva of verplichtin ­
gen (vóór verreke ­
ning)  In de boekwaarde 
van activa/ver ­
plichtingen opge ­
nomen afdekkings ­
aanpassingen  Resterende aanpas ­
singen voor beëin ­
digde microafdek ­
kingen inclusief af ­
dekkingen van 
nettoposities  Afgedekte posities 
bij afdekking van 
het renterisico van 
een portefeuille  
IFRS 7.24B(a), Bij ­
lage V.Deel 2.146, 
147  IFRS 9.6.6.1; IFRS 
9.6.6.6; Bijlage 
V.Deel 2.147, 151  IFRS 7.24B(a)(ii); 
Bijlage V.Deel 2.148, 
149  IFRS 7.24B(a)(v); 
Bijlage V.Deel 2.148, 
150  IFRS 9.6.1.3; IFRS 
9.6.6.1; Bijlage 
V.Deel 2.152  
0010  0020  0030  0040  0050  
0120  Krediet  Bijlage V.Deel 2.129(d)  
0130  Grondstoffen  Bijlage V.Deel 2.129(e)  
0140  Overige  Bijlage V.Deel 2.129(f)  
VERPLICHTINGEN  
0150  Financiële verplichtingen gewaardeerd tegen geamortiseerde 
kostprijs  IFRS 9.4.2.1; IFRS 7.8(g); 
Bijlage V.Deel 2.146, 151  
0160  Rentetarieven  Bijlage V.Deel 2.129(a)  
0170  Eigen vermogen  Bijlage V.Deel 2.129(b)  
0180  Vreemde valuta en goud  Bijlage V.Deel 2.129(c)  
0190  Krediet  Bijlage V.Deel 2.129(d)  
0200  Grondstoffen  Bijlage V.Deel 2.129(e)  
0210  Overige  Bijlage V.Deel 2.129(f)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/977
 12. Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen  
12.0  Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen en bijzondere waardevermindering van eigenvermogensinstrumenten onder natio nale GAAP  
Referenties nationale GAAP op basis 
van RJB  
Art. 442, punt i), VKV; Bijlage V.Deel 
2.153
 
Openingssaldo  
Toenamen als gevolg van bedragen die zijn gereserveerd voor 
geraamde verliezen op leningen gedurende de rapportageperiode  
Afnamen als gevolg van teruggeboekte bedragen voor geraamde 
verliezen op leningen gedurende de rapportageperiode  
Afnames van de voorziening als gevolg van afschrijvingen  
Overboekingen tussen voorzieningen 
Bijlage V.Deel 2.154  Bijlage V.Deel 2.154  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5  
0330  Specifieke voorzieningen voor kredietrisico’s  Art. 428, punt g), punt ii), VKV  
0335  Tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraag ­
bare deposito’s  Art. 13, lid 2, RJB; Bijlage V.Deel 
2.2, 3  
0340  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0350  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0360  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0370  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0380  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0390  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0400  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0410  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0420  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)
NL L 97/978 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP op basis 
van RJB  
Art. 442, punt i), VKV; Bijlage V.Deel 
2.153
 
Openingssaldo  
Toenamen als gevolg van bedragen die zijn gereserveerd voor 
geraamde verliezen op leningen gedurende de rapportageperiode  
Afnamen als gevolg van teruggeboekte bedragen voor geraamde 
verliezen op leningen gedurende de rapportageperiode  
Afnames van de voorziening als gevolg van afschrijvingen  
Overboekingen tussen voorzieningen 
Bijlage V.Deel 2.154  Bijlage V.Deel 2.154  
0010  0020  0030  0040  0050  
0430  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0440  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0450  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0460  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0470  Algemene voorzieningen voor kredietrisico’s  Art. 4, lid 1, punt 95, VKV  
0475  Tegoeden bij centrale banken en overige direct op ­
vraagbare deposito’s  Art. 13, lid 2, RJB; Bijlage V.Deel 
2.2, 3  
0480  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0490  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0500  Algemene voorziening voor bankrisico’s  Art. 37, lid 2, RJB; art. 4, lid 1, punt 
95, VKV  
0505  Tegoeden bij centrale banken en overige direct op ­
vraagbare deposito’s  Art. 13, lid 2, RJB; Bijlage V.Deel 
2.2, 3  
0510  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0520  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0530  Totaal
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/979
 Referenties nationale GAAP op basis 
van RJB  
Art. 442, punt i), VKV; Bijlage V.Deel 
2.153
 
Overige aanpassingen  
Eindsaldo  
Terugontvangsten die rechtstreeks in de winst- 
en verliesrekening worden opgenomen  
Waardeaanpassingen die rechtstreeks in de winst- 
en verliesrekening worden opgenomen  
Bedragen die rechtstreeks via de winst- 
en verliesrekening worden afgeschreven 
Bijlage V.Deel 2.155  Bijlage V.Deel 2.78  
0060  0070  0080  0090  0100  
0010  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5  
0330  Specifieke voorzieningen voor kredietrisico’s  Art. 428, punt g), punt ii), VKV  
0335  Tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraag ­
bare deposito’s  Art. 13, lid 2, RJB; Bijlage V.Deel 
2.2, 3  
0340  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0350  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0360  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0370  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0380  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0390  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0400  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0410  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0420  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)
NL L 97/980 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP op basis 
van RJB  
Art. 442, punt i), VKV; Bijlage V.Deel 
2.153
 
Overige aanpassingen  
Eindsaldo  
Terugontvangsten die rechtstreeks in de winst- 
en verliesrekening worden opgenomen  
Waardeaanpassingen die rechtstreeks in de winst- 
en verliesrekening worden opgenomen  
Bedragen die rechtstreeks via de winst- 
en verliesrekening worden afgeschreven 
Bijlage V.Deel 2.155  Bijlage V.Deel 2.78  
0060  0070  0080  0090  0100  
0430  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0440  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0450  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0460  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0470  Algemene voorzieningen voor kredietrisico’s  Art. 4, lid 1, punt 95, VKV  
0475  Tegoeden bij centrale banken en overige direct op ­
vraagbare deposito’s  Art. 13, lid 2, RJB; Bijlage V.Deel 
2.2, 3  
0480  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0490  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0500  Algemene voorziening voor bankrisico’s  Art. 37, lid 2, RJB; art. 4, lid 1, punt 
95, VKV  
0505  Tegoeden bij centrale banken en overige direct op ­
vraagbare deposito’s  Art. 13, lid 2, RJB; Bijlage V.Deel 
2.2, 3  
0510  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0520  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0530  Totaal
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/981
 12.1  Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen  
Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS
 
Beginsaldo  
Stijgingen als gevolg van 
creatie en verwerving  
Afnames als gevolg van uit- 
boeking  
Wijzigingen als gevolg van 
wijzigingen van het kredie- 
trisico (netto)  
Wijzigingen als gevolg van 
herzieningen zonder uit- 
boeking (netto)  
Wijzigingen als gevolg van 
de actualisering van de 
schattingsmethodologie van 
de instelling (netto) 
IFRS 7.35I; Bij ­
lage V.Deel 
2.159, 164(b)  IFRS 7.35I; Bij ­
lage V.Deel 
2.160, 164(b)  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.161- 
162  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35J; IFRS 
9.5.5.12, 
B5.5.25, 
B5.5.27; Bijlage 
V.Deel 2.164(c)  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0010  Voorzieningen voor financiële activa zonder toename van het 
kredietrisico sinds de eerste opname (fase 1)  IFRS 9.5.5.5  
0015  Tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraagbare de ­
posito’s  Bijlage V.Deel 2.2, 3  
0020  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0030  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0040  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0050  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0060  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0070  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0080  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0090  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0100  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)
NL L 97/982 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS
 
Beginsaldo  
Stijgingen als gevolg van 
creatie en verwerving  
Afnames als gevolg van uit- 
boeking  
Wijzigingen als gevolg van 
wijzigingen van het kredie- 
trisico (netto)  
Wijzigingen als gevolg van 
herzieningen zonder uit- 
boeking (netto)  
Wijzigingen als gevolg van 
de actualisering van de 
schattingsmethodologie van 
de instelling (netto) 
IFRS 7.35I; Bij ­
lage V.Deel 
2.159, 164(b)  IFRS 7.35I; Bij ­
lage V.Deel 
2.160, 164(b)  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.161- 
162  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35J; IFRS 
9.5.5.12, 
B5.5.25, 
B5.5.27; Bijlage 
V.Deel 2.164(c)  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0110  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0120  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0130  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0140  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0160  waarvan: gezamenlijk gewaardeerde voorzieningen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Bijlage 
V.Deel 2.158  
0170  waarvan: afzonderlijk gewaardeerde voorzieningen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Bijlage 
V.Deel 2.158  
0180  Voorzieningen voor schuldinstrumenten met significante toe ­
name van het kredietrisico sinds de eerste opname maar die 
geen schuldinstrumenten met verminderde kredietwaardig ­
heid zijn (fase 2)  IFRS 9.5.5.3  
0185  Tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraagbare de ­
posito’s  Bijlage V.Deel 2.2, 3  
0190  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0200  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0210  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0220  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/983
 Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS
 
Beginsaldo  
Stijgingen als gevolg van 
creatie en verwerving  
Afnames als gevolg van uit- 
boeking  
Wijzigingen als gevolg van 
wijzigingen van het kredie- 
trisico (netto)  
Wijzigingen als gevolg van 
herzieningen zonder uit- 
boeking (netto)  
Wijzigingen als gevolg van 
de actualisering van de 
schattingsmethodologie van 
de instelling (netto) 
IFRS 7.35I; Bij ­
lage V.Deel 
2.159, 164(b)  IFRS 7.35I; Bij ­
lage V.Deel 
2.160, 164(b)  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.161- 
162  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35J; IFRS 
9.5.5.12, 
B5.5.25, 
B5.5.27; Bijlage 
V.Deel 2.164(c)  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0230  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0240  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0250  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0260  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0270  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0280  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0290  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0300  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0310  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0330  waarvan: gezamenlijk gewaardeerde voorzieningen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Bijlage 
V.Deel 2.158  
0340  waarvan: afzonderlijk gewaardeerde voorzieningen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Bijlage 
V.Deel 2.158  
0350  waarvan: niet-renderende  Bijlage V.Deel 2.213-232
NL L 97/984 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS
 
Beginsaldo  
Stijgingen als gevolg van 
creatie en verwerving  
Afnames als gevolg van uit- 
boeking  
Wijzigingen als gevolg van 
wijzigingen van het kredie- 
trisico (netto)  
Wijzigingen als gevolg van 
herzieningen zonder uit- 
boeking (netto)  
Wijzigingen als gevolg van 
de actualisering van de 
schattingsmethodologie van 
de instelling (netto) 
IFRS 7.35I; Bij ­
lage V.Deel 
2.159, 164(b)  IFRS 7.35I; Bij ­
lage V.Deel 
2.160, 164(b)  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.161- 
162  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35J; IFRS 
9.5.5.12, 
B5.5.25, 
B5.5.27; Bijlage 
V.Deel 2.164(c)  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0360  Voorzieningen voor schuldinstrumenten met verminderde 
kredietwaardigheid (fase 3)  IFRS 9.5.5.1, 9. Bijlage A  
0365  Tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraagbare de ­
posito’s  Bijlage V.Deel 2.2, 3  
0370  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0380  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0390  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0400  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0410  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0420  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0430  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0440  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0450  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0460  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0470  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/985
 Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS
 
Beginsaldo  
Stijgingen als gevolg van 
creatie en verwerving  
Afnames als gevolg van uit- 
boeking  
Wijzigingen als gevolg van 
wijzigingen van het kredie- 
trisico (netto)  
Wijzigingen als gevolg van 
herzieningen zonder uit- 
boeking (netto)  
Wijzigingen als gevolg van 
de actualisering van de 
schattingsmethodologie van 
de instelling (netto) 
IFRS 7.35I; Bij ­
lage V.Deel 
2.159, 164(b)  IFRS 7.35I; Bij ­
lage V.Deel 
2.160, 164(b)  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.161- 
162  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35J; IFRS 
9.5.5.12, 
B5.5.25, 
B5.5.27; Bijlage 
V.Deel 2.164(c)  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0480  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0490  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0500  waarvan: gezamenlijk gewaardeerde voorzieningen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Bijlage 
V.Deel 2.158  
0510  waarvan: afzonderlijk gewaardeerde voorzieningen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Bijlage 
V.Deel 2.158  
0600  Voorzieningen voor verworven of gecreëerde financiële ac ­
tiva met verminderde kredietwaardigheid  Bijlage V.Deel 2.156  
0610  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0620  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0630  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0640  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0650  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0660  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0670  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)
NL L 97/986 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS
 
Beginsaldo  
Stijgingen als gevolg van 
creatie en verwerving  
Afnames als gevolg van uit- 
boeking  
Wijzigingen als gevolg van 
wijzigingen van het kredie- 
trisico (netto)  
Wijzigingen als gevolg van 
herzieningen zonder uit- 
boeking (netto)  
Wijzigingen als gevolg van 
de actualisering van de 
schattingsmethodologie van 
de instelling (netto) 
IFRS 7.35I; Bij ­
lage V.Deel 
2.159, 164(b)  IFRS 7.35I; Bij ­
lage V.Deel 
2.160, 164(b)  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.161- 
162  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35J; IFRS 
9.5.5.12, 
B5.5.25, 
B5.5.27; Bijlage 
V.Deel 2.164(c)  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0680  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0690  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0700  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0710  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0720  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0730  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0740  waarvan: gezamenlijk gewaardeerde voorzieningen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Bijlage 
V.Deel 2.158  
0750  waarvan: afzonderlijk gewaardeerde voorzieningen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Bijlage 
V.Deel 2.158  
0520  Totale voorziening voor schuldinstrumenten  IFRS 7.B8E  
0530  Verstrekte toezeggingen en financiële garanties (fase 1)  IFRS 9.2.1 (g); 2.3(c); 5.5, B2.5; 
Bijlage V.Deel 2.157  
0540  Verstrekte toezeggingen en financiële garanties (fase 2)  IFRS 9.2.1 (g); 2.3(c); 5.5.3, 
B2.5; Bijlage V.Deel 2.157  
0550  waarvan: niet-renderende  Bijlage V.Deel 2.117
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/987
 Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS
 
Beginsaldo  
Stijgingen als gevolg van 
creatie en verwerving  
Afnames als gevolg van uit- 
boeking  
Wijzigingen als gevolg van 
wijzigingen van het kredie- 
trisico (netto)  
Wijzigingen als gevolg van 
herzieningen zonder uit- 
boeking (netto)  
Wijzigingen als gevolg van 
de actualisering van de 
schattingsmethodologie van 
de instelling (netto) 
IFRS 7.35I; Bij ­
lage V.Deel 
2.159, 164(b)  IFRS 7.35I; Bij ­
lage V.Deel 
2.160, 164(b)  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.161- 
162  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35J; IFRS 
9.5.5.12, 
B5.5.25, 
B5.5.27; Bijlage 
V.Deel 2.164(c)  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0560  Verstrekte toezeggingen en financiële garanties (fase 3)  IFRS 9.2.1 (g); 2.3(c); 5.5.1, 
B2.5; Bijlage V.Deel 2.157  
0565  Verstrekte toezeggingen en financiële garanties (verworven of ge ­
creëerd met verminderde kredietwaardigheid)  Bijlage V.Deel 2.156  
0570  Totale voorzieningen m.b.t. verstrekte toezeggingen en finan ­
ciële garanties  IFRS 7.B8E; Bijlage V.Deel 2.157
NL L 97/988 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS
 
Afnames van de voorziening 
als gevolg van afschrijvingen  
Overige aanpassingen  
Eindsaldo  
Terugontvangsten op eerder 
afgeschreven bedragen die 
rechtstreeks in de winst- en 
verliesrekening worden op- 
genomen  
Bedragen die rechtstreeks 
via de winst- en verliesre- 
kening worden afgeschreven  
Winsten of verliezen bij 
uitboeking van schuldin- 
strumenten 
IFRS 7.35I; IFRS 
9.5.4.4; IFRS 
7.35L; Bijlage 
V.Deel 2.72, 74, 
164(a), 165  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.166  IFRS 9.5.4.4; 
Bijlage V.Deel 
2.165  Bijlage V.Deel 
2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0010  Voorzieningen voor financiële activa zonder toename van het 
kredietrisico sinds de eerste opname (fase 1)  IFRS 9.5.5.5  
0015  Tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraagbare de ­
posito’s  Bijlage V.Deel 2.2, 3  
0020  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0030  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0040  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0050  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0060  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0070  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0080  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0090  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0100  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/989
 Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS
 
Afnames van de voorziening 
als gevolg van afschrijvingen  
Overige aanpassingen  
Eindsaldo  
Terugontvangsten op eerder 
afgeschreven bedragen die 
rechtstreeks in de winst- en 
verliesrekening worden op- 
genomen  
Bedragen die rechtstreeks 
via de winst- en verliesre- 
kening worden afgeschreven  
Winsten of verliezen bij 
uitboeking van schuldin- 
strumenten 
IFRS 7.35I; IFRS 
9.5.4.4; IFRS 
7.35L; Bijlage 
V.Deel 2.72, 74, 
164(a), 165  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.166  IFRS 9.5.4.4; 
Bijlage V.Deel 
2.165  Bijlage V.Deel 
2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0110  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0120  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0130  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0140  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0160  waarvan: gezamenlijk gewaardeerde voorzieningen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Bijlage 
V.Deel 2.158  
0170  waarvan: afzonderlijk gewaardeerde voorzieningen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Bijlage 
V.Deel 2.158  
0180  Voorzieningen voor schuldinstrumenten met significante toe ­
name van het kredietrisico sinds de eerste opname maar die 
geen schuldinstrumenten met verminderde kredietwaardig ­
heid zijn (fase 2)  IFRS 9.5.5.3  
0185  Tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraagbare de ­
posito’s  Bijlage V.Deel 2.2, 3  
0190  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0200  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0210  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0220  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)
NL L 97/990 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS
 
Afnames van de voorziening 
als gevolg van afschrijvingen  
Overige aanpassingen  
Eindsaldo  
Terugontvangsten op eerder 
afgeschreven bedragen die 
rechtstreeks in de winst- en 
verliesrekening worden op- 
genomen  
Bedragen die rechtstreeks 
via de winst- en verliesre- 
kening worden afgeschreven  
Winsten of verliezen bij 
uitboeking van schuldin- 
strumenten 
IFRS 7.35I; IFRS 
9.5.4.4; IFRS 
7.35L; Bijlage 
V.Deel 2.72, 74, 
164(a), 165  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.166  IFRS 9.5.4.4; 
Bijlage V.Deel 
2.165  Bijlage V.Deel 
2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0230  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0240  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0250  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0260  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0270  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0280  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0290  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0300  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0310  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0330  waarvan: gezamenlijk gewaardeerde voorzieningen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Bijlage 
V.Deel 2.158  
0340  waarvan: afzonderlijk gewaardeerde voorzieningen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Bijlage 
V.Deel 2.158  
0350  waarvan: niet-renderende  Bijlage V.Deel 2.213-232
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/991
 Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS
 
Afnames van de voorziening 
als gevolg van afschrijvingen  
Overige aanpassingen  
Eindsaldo  
Terugontvangsten op eerder 
afgeschreven bedragen die 
rechtstreeks in de winst- en 
verliesrekening worden op- 
genomen  
Bedragen die rechtstreeks 
via de winst- en verliesre- 
kening worden afgeschreven  
Winsten of verliezen bij 
uitboeking van schuldin- 
strumenten 
IFRS 7.35I; IFRS 
9.5.4.4; IFRS 
7.35L; Bijlage 
V.Deel 2.72, 74, 
164(a), 165  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.166  IFRS 9.5.4.4; 
Bijlage V.Deel 
2.165  Bijlage V.Deel 
2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0360  Voorzieningen voor schuldinstrumenten met verminderde 
kredietwaardigheid (fase 3)  IFRS 9.5.5.1, 9. Bijlage A  
0365  Tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraagbare de ­
posito’s  Bijlage V.Deel 2.2, 3  
0370  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0380  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0390  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0400  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0410  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0420  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0430  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0440  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0450  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0460  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0470  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)
NL L 97/992 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS
 
Afnames van de voorziening 
als gevolg van afschrijvingen  
Overige aanpassingen  
Eindsaldo  
Terugontvangsten op eerder 
afgeschreven bedragen die 
rechtstreeks in de winst- en 
verliesrekening worden op- 
genomen  
Bedragen die rechtstreeks 
via de winst- en verliesre- 
kening worden afgeschreven  
Winsten of verliezen bij 
uitboeking van schuldin- 
strumenten 
IFRS 7.35I; IFRS 
9.5.4.4; IFRS 
7.35L; Bijlage 
V.Deel 2.72, 74, 
164(a), 165  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.166  IFRS 9.5.4.4; 
Bijlage V.Deel 
2.165  Bijlage V.Deel 
2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0480  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0490  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0500  waarvan: gezamenlijk gewaardeerde voorzieningen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Bijlage 
V.Deel 2.158  
0510  waarvan: afzonderlijk gewaardeerde voorzieningen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Bijlage 
V.Deel 2.158  
0600  Voorzieningen voor verworven of gecreëerde financiële ac ­
tiva met verminderde kredietwaardigheid  Bijlage V.Deel 2.156  
0610  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0620  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0630  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0640  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0650  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0660  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0670  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/993
 Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS
 
Afnames van de voorziening 
als gevolg van afschrijvingen  
Overige aanpassingen  
Eindsaldo  
Terugontvangsten op eerder 
afgeschreven bedragen die 
rechtstreeks in de winst- en 
verliesrekening worden op- 
genomen  
Bedragen die rechtstreeks 
via de winst- en verliesre- 
kening worden afgeschreven  
Winsten of verliezen bij 
uitboeking van schuldin- 
strumenten 
IFRS 7.35I; IFRS 
9.5.4.4; IFRS 
7.35L; Bijlage 
V.Deel 2.72, 74, 
164(a), 165  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.166  IFRS 9.5.4.4; 
Bijlage V.Deel 
2.165  Bijlage V.Deel 
2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0680  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0690  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0700  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0710  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0720  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0730  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0740  waarvan: gezamenlijk gewaardeerde voorzieningen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Bijlage 
V.Deel 2.158  
0750  waarvan: afzonderlijk gewaardeerde voorzieningen  IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Bijlage 
V.Deel 2.158  
0520  Totale voorziening voor schuldinstrumenten  IFRS 7.B8E  
0530  Verstrekte toezeggingen en financiële garanties (fase 1)  IFRS 9.2.1 (g); 2.3(c); 5.5, B2.5; 
Bijlage V.Deel 2.157  
0540  Verstrekte toezeggingen en financiële garanties (fase 2)  IFRS 9.2.1 (g); 2.3(c); 5.5.3, 
B2.5; Bijlage V.Deel 2.157  
0550  waarvan: niet-renderende  Bijlage V.Deel 2.117
NL L 97/994 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS
 
Afnames van de voorziening 
als gevolg van afschrijvingen  
Overige aanpassingen  
Eindsaldo  
Terugontvangsten op eerder 
afgeschreven bedragen die 
rechtstreeks in de winst- en 
verliesrekening worden op- 
genomen  
Bedragen die rechtstreeks 
via de winst- en verliesre- 
kening worden afgeschreven  
Winsten of verliezen bij 
uitboeking van schuldin- 
strumenten 
IFRS 7.35I; IFRS 
9.5.4.4; IFRS 
7.35L; Bijlage 
V.Deel 2.72, 74, 
164(a), 165  IFRS 7.35I; IFRS 
7.35B(b); Bijlage 
V.Deel 2.166  IFRS 9.5.4.4; 
Bijlage V.Deel 
2.165  Bijlage V.Deel 
2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0560  Verstrekte toezeggingen en financiële garanties (fase 3)  IFRS 9.2.1 (g); 2.3(c); 5.5.1, 
B2.5; Bijlage V.Deel 2.157  
0565  Verstrekte toezeggingen en financiële garanties (verworven of ge ­
creëerd met verminderde kredietwaardigheid)  Bijlage V.Deel 2.156  
0570  Totale voorzieningen m.b.t. verstrekte toezeggingen en finan ­
ciële garanties  IFRS 7.B8E; Bijlage V.Deel 2.157
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/995
 12.2  Overboekingen tussen bijzonderewaardeverminderingsfasen (weergave op brutobasis)  
Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Bruto boekwaarde/nominale waarde  
Bijlage V.Deel 1.34, Deel 2.118, 167, 170  
Overboekingen tussen fase 1 en 
fase 2  Overboekingen tussen fase 2 en 
fase 3  Overboekingen tussen fase 1 en 
fase 3
 Naar fase 2 van fase 1  
Naar fase 1 van fase 2  
Naar fase 3 van fase 2  
Naar fase 2 van fase 3  
Naar fase 3 van fase 1  
Naar fase 1 van fase 3 
Bijlage V.Deel 2.168-169  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0010  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0020  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0030  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0040  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0050  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0060  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0080  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0090  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0100  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)
NL L 97/996 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Bruto boekwaarde/nominale waarde  
Bijlage V.Deel 1.34, Deel 2.118, 167, 170  
Overboekingen tussen fase 1 en 
fase 2  Overboekingen tussen fase 2 en 
fase 3  Overboekingen tussen fase 1 en 
fase 3
 Naar fase 2 van fase 1  
Naar fase 1 van fase 2  
Naar fase 3 van fase 2  
Naar fase 2 van fase 3  
Naar fase 3 van fase 1  
Naar fase 1 van fase 3 
Bijlage V.Deel 2.168-169  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0110  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0120  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0130  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0140  Totaal schuldinstrumenten  
0150  Verstrekte toezeggingen en garanties  IFRS 9.2.1 (g); 2.3(c); 5.5.1, 
5.5.3, 5.5.5
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/997
 13. Ontvangen zekerheden en garanties  
13.1  Uitsplitsing van zekerheden en garanties naar leningen en voorschotten niet zijnde aangehouden voor handelsdoeleinden  
Garanties en zekerheden  Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.171-172, 174  
Door onroerend goed 
zekergestelde leningen  Overige zekergestelde leningen  
Ontvan­
gen finan ­
ciële ga­
ranties  Niet-zake ­
lijk onroe ­
rend goed  Zakelijk 
onroerend 
goed  Contan­
ten, depo ­
sito’s, 
[uitgege­
ven 
schuldbe ­
wijzen]  Roerende 
goederen  Aandelen 
en schuld ­
bewijzen  Overige  waarvan: 
kredietde ­
rivaten  
IFRS 7.36(b)  Bijlage 
V.Deel 
2.173(a)  Bijlage 
V.Deel 
2.173(a)  Bijlage 
V.Deel 
2.173(b)(i)  Bijlage 
V.Deel 
2.173(b)(ii)  Bijlage 
V.Deel 
2.173(b)(ii ­
i) Bijlage 
V.Deel 
2.173(b)(iv)  Bijlage 
V.Deel 
2.173(c)  Bijlage 
V.Deel 
2.114(b)  
0010  0020  0030  0031  0032  0041  0050  0055  
0010  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  
0015  waarvan: niet-renderende  Art. 47 bis, lid 3, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 213- 
239, 260  Art. 47 bis, lid 3, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 213- 
239, 260  
0020  waarvan: Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0030  waarvan: Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0035  waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen 
(kmo’s)  Kmo art. 1, lid 2, punt 
a) Kmo art. 1, lid 2, punt 
a)
NL L 97/998 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Garanties en zekerheden  Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.171-172, 174  
Door onroerend goed 
zekergestelde leningen  Overige zekergestelde leningen  
Ontvan­
gen finan ­
ciële ga­
ranties  Niet-zake ­
lijk onroe ­
rend goed  Zakelijk 
onroerend 
goed  Contan­
ten, depo ­
sito’s, 
[uitgege­
ven 
schuldbe ­
wijzen]  Roerende 
goederen  Aandelen 
en schuld ­
bewijzen  Overige  waarvan: 
kredietde ­
rivaten  
IFRS 7.36(b)  Bijlage 
V.Deel 
2.173(a)  Bijlage 
V.Deel 
2.173(a)  Bijlage 
V.Deel 
2.173(b)(i)  Bijlage 
V.Deel 
2.173(b)(ii)  Bijlage 
V.Deel 
2.173(b)(ii ­
i) Bijlage 
V.Deel 
2.173(b)(iv)  Bijlage 
V.Deel 
2.173(c)  Bijlage 
V.Deel 
2.114(b)  
0010  0020  0030  0031  0032  0041  0050  0055  
0036  waarvan: Zakelijk onroerendgoedleningen (CRE- 
leningen) aan kmo’s  Kmo art. 1, lid 2, punt 
a); Bijlage V.Deel 
2.239ix  Kmo art. 1, lid 2, punt 
a); Bijlage V.Deel 
2.239ix  
0037  waarvan: Zakelijk onroerendgoedleningen (CRE- 
leningen) aan niet-financiële vennootschappen 
niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0040  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0050  waarvan: Lening voor huisaankoop  Bijlage V.Deel 2.88(b)  Bijlage V.Deel 2.88(b)  
0060  waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a)  Bijlage V.Deel 2.88(a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/999
 13.2.1  Gedurende de rapportageperiode door bezitsverkrijging verkregen zekerheden [aangehouden op de referentiedatum]  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Gedurende de rapportageperiode door bezitsverkrijging verkregen zekerheden [aan ­
gehouden op de referentiedatum]  
(Bijlage V.Deel 2.175)  
Waarvan: Vaste activa aangehou ­
den voor verkoop  
(IFRS 5.38, Bijlage V.Deel 2.7)  
Waarde bij eer ­
ste opname  Boekwaarde  Geaccumuleerde 
negatieve wijzi ­
gingen  Waarde bij eer ­
ste opname  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 
2.175i  Bijlage V.Deel 
1.27-28  Bijlage V.Deel 
2.175ii  Bijlage V.Deel 
2.175i  Bijlage V.Deel 
1.27-28  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Materiële vaste activa  IAS 16.6  
0020  Andere dan materiële vaste activa  IFRS 7.38(a)  
0030  Niet-zakelijk onroerend goed  Bijlage V.Deel 2.173(a)  IFRS 7.38(a), Bijlage 
V.Deel 2.173(a)  
0040  Zakelijk onroerend goed  Bijlage V.Deel 2.173(a)  IFRS 7.38(a), Bijlage 
V.Deel 2.173(a)  
0050  Roerende goederen  Bijlage V.Deel 2.173(b)(ii)  IFRS 7.38(a), Bijlage 
V.Deel 2.173(b)(ii)  
0060  Aandelen en schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 2.173(b)(iii)  IFRS 7.38(a), Bijlage 
V.Deel 2.173(b)(iii)  
0070  Overige  Bijlage V.Deel 2.173(b)(iv)  IFRS 7.38(a), Bijlage 
V.Deel 2.173(b)(iv)  
0080  Totaal
NL L 97/1000 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 13.3.1  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden geaccumuleerd  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden geaccumuleerd  
(Bijlage V.Deel 2.176)  
Waarvan: Vaste activa aangehou ­
den voor verkoop  
(IFRS 5.38, Bijlage V.Deel 2.7)  
Waarde bij eer ­
ste opname  Boekwaarde  Geaccumuleerde 
negatieve wijzi ­
gingen  Waarde bij eer ­
ste opname  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 
2.175i  Bijlage V.Deel 
1.27-28  Bijlage V.Deel 
2.175ii  Bijlage V.Deel 
2.175i  Bijlage V.Deel 
1.27-28  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Materiële vaste activa  IAS 16.6  
0020  Andere dan materiële vaste activa  IFRS 7.38(a)  
0030  Niet-zakelijk onroerend goed  Bijlage V.Deel 2.173(a)  IFRS 7.38(a), Bijlage 
V.Deel 2.173(a)  
0040  Zakelijk onroerend goed  Bijlage V.Deel 2.173(a)  IFRS 7.38(a), Bijlage 
V.Deel 2.173(a)  
0050  Roerende goederen  Bijlage V.Deel 2.173(b)(ii)  IFRS 7.38(a), Bijlage 
V.Deel 2.173(b)(ii)  
0060  Aandelen en schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 2.173(b)(iii)  IFRS 7.38(a), Bijlage 
V.Deel 2.173(b)(iii)  
0070  Overige  Bijlage V.Deel 2.173(b)(iv)  IFRS 7.38(a), Bijlage 
V.Deel 2.173(b)(iv)  
0080  Totaal
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1001
 14. Reëlewaardehiërarchie: tegen reële waarde gewaardeerde financiële instrumenten  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Reëlewaardehiërarchie  
IFRS 13.93(b)  Wijziging in de reële 
waarde gedurende de 
rapportageperiode  
Bijlage V.Deel 2.178  Geaccumuleerde wijziging in de 
reële waarde vóór belasting  
Bijlage V.Deel 2.179  
Niveau 1  Niveau 2  Niveau 3  Niveau 2  Niveau 3  Niveau 1  Niveau 2  Niveau 3  
IFRS 13.76  IFRS 13.81  IFRS 13.86  IFRS 13.81  IFRS 
13.86, 
93(f)  IFRS 13.76  IFRS 13.81  IFRS 13.86  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  
ACTIVA  
0010  Financiële activa aangehouden voor handels ­
doeleinden  IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 
9.Bijlage A  
0020  Derivaten  IFRS 9.Bijlage A  
0030  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11  
0040  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0050  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0051  Financiële activa voor handelsdoeleinden  Art. 32 en 33 RJB; Bij ­
lage V.Deel 1.17  
0052  Derivaten  Bijlage II VKV; Bijlage 
V.Deel 1.17  
0053  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33; Bijlage 
2.Deel 2.4-5  
0054  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0055  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0056  Verplicht tegen reële waarde gewaardeerde fi ­
nanciële activa voor niet-handelsdoeleinden 
met verwerking van waardeveranderingen in 
winst of verlies  IFRS 9.4.1.4; IFRS 
7.8(a)(ii)
NL L 97/1002 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Reëlewaardehiërarchie  
IFRS 13.93(b)  Wijziging in de reële 
waarde gedurende de 
rapportageperiode  
Bijlage V.Deel 2.178  Geaccumuleerde wijziging in de 
reële waarde vóór belasting  
Bijlage V.Deel 2.179  
Niveau 1  Niveau 2  Niveau 3  Niveau 2  Niveau 3  Niveau 1  Niveau 2  Niveau 3  
IFRS 13.76  IFRS 13.81  IFRS 13.86  IFRS 13.81  IFRS 
13.86, 
93(f)  IFRS 13.76  IFRS 13.81  IFRS 13.86  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  
0057  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11  
0058  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0059  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0060  Financiële activa die als gewaardeerd tegen re ­
ële waarde met verwerking van waardever ­
anderingen in winst of verlies zijn aangewezen  Art. 8, lid 1, punt a), en 
art. 8, lid 6, RJ; IAS 39.9  IFRS 7.8(a)(i); IFRS 
9.4.1.5  
0070  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.4-5  IAS 32.11  
0080  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  Bijlage V.Deel 1.31  
0090  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 1.32  
0101  Tegen reële waarde gewaardeerde financiële 
activa met verwerking van waardeveranderin ­
gen in de overige onderdelen van het totaal ­
resultaat  IFRS 7.8(h); IFRS 
9.4.1.2A  
0102  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11  
0103  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0104  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0121  Niet-afgeleide financiële activa voor niet-han ­
delsdoeleinden die tegen reële waarde zijn ge ­
waardeerd met verwerking van waardever ­
anderingen in winst of verlies  Art. 8, lid 1, punt a), en 
art. 8, lid 4, RJ
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1003
 Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Reëlewaardehiërarchie  
IFRS 13.93(b)  Wijziging in de reële 
waarde gedurende de 
rapportageperiode  
Bijlage V.Deel 2.178  Geaccumuleerde wijziging in de 
reële waarde vóór belasting  
Bijlage V.Deel 2.179  
Niveau 1  Niveau 2  Niveau 3  Niveau 2  Niveau 3  Niveau 1  Niveau 2  Niveau 3  
IFRS 13.76  IFRS 13.81  IFRS 13.86  IFRS 13.81  IFRS 
13.86, 
93(f)  IFRS 13.76  IFRS 13.81  IFRS 13.86  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  
0122  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.4-5  
0123  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0124  Leningen en voorschotten  Art. 8, lid 1, punt a), en 
art. 8, lid 4, punt b), RJ; 
Bijlage V.Deel 1.32  
0125  Niet-afgeleide financiële activa voor niet-han ­
delsdoeleinden die tegen reële waarde zijn ge ­
waardeerd met verwerking van waardever ­
anderingen in het eigen vermogen  Art. 8, lid 1, punt a), en 
art. 8, leden 6 en 8, RJ;  
0126  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.4-5  
0127  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0128  Leningen en voorschotten  Art. 8, lid 1, punt a), en 
art. 8, lid 4, punt b), RJ; 
Bijlage V.Deel 1.32  
0140  Derivaten – Hedge accounting  Art. 8, lid 1, punt a), en 
art. 8, leden 6 en 8, RJ; 
IAS 39.9; Bijlage V.Deel 
1.22  IFRS 9.6.2.1; Bijlage 
V.Deel 1.22
NL L 97/1004 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Reëlewaardehiërarchie  
IFRS 13.93(b)  Wijziging in de reële 
waarde gedurende de 
rapportageperiode  
Bijlage V.Deel 2.178  Geaccumuleerde wijziging in de 
reële waarde vóór belasting  
Bijlage V.Deel 2.179  
Niveau 1  Niveau 2  Niveau 3  Niveau 2  Niveau 3  Niveau 1  Niveau 2  Niveau 3  
IFRS 13.76  IFRS 13.81  IFRS 13.86  IFRS 13.81  IFRS 
13.86, 
93(f)  IFRS 13.76  IFRS 13.81  IFRS 13.86  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  
VERPLICHTINGEN  
0150  Financiële verplichtingen aangehouden voor 
handelsdoeleinden  Art. 4, art. 8, lid 1, punt 
a), en art. 8, lid 6, RJ; 
IAS 39.9, TL 14-15  IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 
9.BA.6  
0160  Derivaten  Bijlage II VKV  IFRS 9.BA.7(a)  
0170  Shortposities  IFRS 9.BA.7(b)  
0180  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 
1.30  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 
1.36  
0190  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  Bijlage V.Deel 1.37  
0200  Overige financiële verplichtingen  Bijlage V.Deel 1.32-34  Bijlage V.Deel 1.38-41  
0201  Financiële verplichtingen voor handelsdoelein ­
den  Art. 8, lid 1, punt a), en 
art. 8, leden 3 en 6, RJ  
0202  Derivaten  Bijlage II VKV; Bijlage 
V.Deel 1.25, 27  
0203  Shortposities
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1005
 Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Reëlewaardehiërarchie  
IFRS 13.93(b)  Wijziging in de reële 
waarde gedurende de 
rapportageperiode  
Bijlage V.Deel 2.178  Geaccumuleerde wijziging in de 
reële waarde vóór belasting  
Bijlage V.Deel 2.179  
Niveau 1  Niveau 2  Niveau 3  Niveau 2  Niveau 3  Niveau 1  Niveau 2  Niveau 3  
IFRS 13.76  IFRS 13.81  IFRS 13.86  IFRS 13.81  IFRS 
13.86, 
93(f)  IFRS 13.76  IFRS 13.81  IFRS 13.86  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  
0204  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 
1.36  
0205  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  
0206  Overige financiële verplichtingen  Bijlage V.Deel 1.38-41  
0210  Financiële verplichtingen die als gewaardeerd 
tegen reële waarde met verwerking van waar ­
deveranderingen in winst of verlies worden 
aangewezen  Art. 8, lid 1, punt a), en 
art. 8, lid 6, RJ; IAS 39.9  IFRS 7.8(e)(i); IFRS 
9.4.1.5  
0220  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 
1.36  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 
1.36  
0230  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  Bijlage V.Deel 1.37  
0240  Overige financiële verplichtingen  Bijlage V.Deel 1.38-41  Bijlage V.Deel 1.38-41  
0250  Derivaten – Hedge accounting  Art. 8, lid 1, punt a), art. 
8, lid 6, art. 8, lid 8, 1ste 
alinea, punt a), RJ; IAS 
39.9; Bijlage V.Deel 1.26  IFRS 9.6.2.1; Bijlage 
V.Deel 1.26
NL L 97/1006 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 15. Uitboeking en financiële verplichtingen in verband met overgedragen financiële activa  
Referenties nationale GAAP op ba ­
sis van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Geheel opgenomen overgedragen financiële activa  
Overgedragen activa  Gerelateerde ver ­
plichtingen  
ITS V.Deel 2.181  
Boekwaarde  Waarvan: securi ­
tisaties  Waarvan: retro ­
cessieovereen ­
komsten  Boekwaarde  
IFRS 7.42D.(e), 
Bijlage V.Deel 1.27  IFRS 7.42D(e); Art. 
4, lid 1, punt 61, 
VKV  IFRS 7.42D(e); Bij ­
lage V.Deel 2.183- 
184  IFRS 7.42D(e)  
Bijlage V.Deel 1.27- 
28 Art. 4, lid 1, punt 
61, VKV  Bijlage V.Deel 
2.183-184  
0010  0020  0030  0040  
0010  Financiële activa aangehouden voor handelsdoel ­
einden  IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.Bijlage A  
0020  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11  
0030  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0040  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0041  Financiële activa voor handelsdoeleinden  Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 
6, RJ; Bijlage V.Deel 1.15  
0042  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4- 
5 
0043  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0044  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1007
 Referenties nationale GAAP op ba ­
sis van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Geheel opgenomen overgedragen financiële activa  
Overgedragen activa  Gerelateerde ver ­
plichtingen  
ITS V.Deel 2.181  
Boekwaarde  Waarvan: securi ­
tisaties  Waarvan: retro ­
cessieovereen ­
komsten  Boekwaarde  
IFRS 7.42D.(e), 
Bijlage V.Deel 1.27  IFRS 7.42D(e); Art. 
4, lid 1, punt 61, 
VKV  IFRS 7.42D(e); Bij ­
lage V.Deel 2.183- 
184  IFRS 7.42D(e)  
Bijlage V.Deel 1.27- 
28 Art. 4, lid 1, punt 
61, VKV  Bijlage V.Deel 
2.183-184  
0010  0020  0030  0040  
0045  Verplicht tegen reële waarde gewaardeerde fi ­
nanciële activa voor niet-handelsdoeleinden met 
verwerking van waardeveranderingen in winst of 
verlies  IFRS 9.4.1.4  
0046  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11  
0047  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0048  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0050  Financiële activa die als gewaardeerd tegen reële 
waarde met verwerking van waardeveranderingen 
in winst of verlies zijn aangewezen  Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 
6, RJ; IAS 39.9  IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5  
0060  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4- 
5 IAS 32.11  
0070  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  Bijlage V.Deel 1.31  
0080  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 1.32  
0091  Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa 
met verwerking van waardeveranderingen in de 
overige onderdelen van het totaalresultaat  IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
NL L 97/1008 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP op ba ­
sis van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Geheel opgenomen overgedragen financiële activa  
Overgedragen activa  Gerelateerde ver ­
plichtingen  
ITS V.Deel 2.181  
Boekwaarde  Waarvan: securi ­
tisaties  Waarvan: retro ­
cessieovereen ­
komsten  Boekwaarde  
IFRS 7.42D.(e), 
Bijlage V.Deel 1.27  IFRS 7.42D(e); Art. 
4, lid 1, punt 61, 
VKV  IFRS 7.42D(e); Bij ­
lage V.Deel 2.183- 
184  IFRS 7.42D(e)  
Bijlage V.Deel 1.27- 
28 Art. 4, lid 1, punt 
61, VKV  Bijlage V.Deel 
2.183-184  
0010  0020  0030  0040  
0092  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11  
0093  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0094  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0121  Niet-afgeleide financiële activa voor niet-handels ­
doeleinden die tegen reële waarde zijn gewaar ­
deerd met verwerking van waardeveranderingen 
in winst of verlies  Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 
4, RJ  
0122  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4- 
5 
0123  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0124  Leningen en voorschotten  Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 
4, punt b), RJ; Deel 1.14, Deel 
3.35  
0125  Niet-afgeleide financiële activa voor niet-handels ­
doeleinden die tegen reële waarde zijn gewaar ­
deerd met verwerking van waardeveranderingen 
in het eigen vermogen  Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 
2, RJ
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1009
 Referenties nationale GAAP op ba ­
sis van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Geheel opgenomen overgedragen financiële activa  
Overgedragen activa  Gerelateerde ver ­
plichtingen  
ITS V.Deel 2.181  
Boekwaarde  Waarvan: securi ­
tisaties  Waarvan: retro ­
cessieovereen ­
komsten  Boekwaarde  
IFRS 7.42D.(e), 
Bijlage V.Deel 1.27  IFRS 7.42D(e); Art. 
4, lid 1, punt 61, 
VKV  IFRS 7.42D(e); Bij ­
lage V.Deel 2.183- 
184  IFRS 7.42D(e)  
Bijlage V.Deel 1.27- 
28 Art. 4, lid 1, punt 
61, VKV  Bijlage V.Deel 
2.183-184  
0010  0020  0030  0040  
0126  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4- 
5 
0127  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0128  Leningen en voorschotten  Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 
4, punt b), RJ; Deel 1.14, Deel 
3.35  
0131  Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs  Art. 42 bis, lid 4, punt b), en art. 
42 bis, lid 5 bis, van de Vierde 
Richtlijn; IAS 39.9  IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2  
0132  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.24, 26  Bijlage V.Deel 1.31  
0133  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.24, 27  Bijlage V.Deel 1.32  
0181  Niet-afgeleide financiële activa voor niet-handels ­
doeleinden die op basis van een kostprijsmethode 
zijn gewaardeerd  Art. 37, lid 1, RJB; art. 42 bis, lid 
4, punt b), van de Vierde Richtlijn; 
Bijlage V.Deel 1.16  
0200  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4- 
5
NL L 97/1010 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP op ba ­
sis van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Geheel opgenomen overgedragen financiële activa  
Overgedragen activa  Gerelateerde ver ­
plichtingen  
ITS V.Deel 2.181  
Boekwaarde  Waarvan: securi ­
tisaties  Waarvan: retro ­
cessieovereen ­
komsten  Boekwaarde  
IFRS 7.42D.(e), 
Bijlage V.Deel 1.27  IFRS 7.42D(e); Art. 
4, lid 1, punt 61, 
VKV  IFRS 7.42D(e); Bij ­
lage V.Deel 2.183- 
184  IFRS 7.42D(e)  
Bijlage V.Deel 1.27- 
28 Art. 4, lid 1, punt 
61, VKV  Bijlage V.Deel 
2.183-184  
0010  0020  0030  0040  
0182  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0183  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0184  Overige niet-afgeleide financiële activa voor niet- 
handelsdoeleinden  Art. 35–37 RJB  
0185  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4- 
5 
0186  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0187  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0190  Totaal
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1011
 Referenties nationale GAAP op ba ­
sis van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Geheel opgenomen overgedragen fi ­
nanciële activa  Overgedragen financiële activa die 
zijn opgenomen voor zover de in ­
stelling erbij betrokken blijft  
Gerelateerde verplichtingen  
ITS V.Deel 2.181  Uitstaande hoofd ­
som van de oor ­
spronkelijke acti ­
va Boekwaarde van 
de activa die nog 
worden opge ­
nomen [blijvende 
betrokkenheid]  Waarvan: securi ­
tisaties  Waarvan: retro ­
cessieovereen ­
komsten  
IFRS 7.42D.(e)  IFRS 7.42D(e); Bij ­
lage V.Deel 2.183- 
184  IFRS 7.42D(f)  
Art. 4, lid 1, punt 
61, VKV  Bijlage V.Deel 
2.183-184  
0050  0060  0070  0080  
0010  Financiële activa aangehouden voor handelsdoel ­
einden  IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.Bijlage A  
0020  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11  
0030  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0040  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0041  Financiële activa voor handelsdoeleinden  Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 
6, RJ; Bijlage V.Deel 1.15  
0042  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4- 
5 
0043  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0044  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32
NL L 97/1012 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP op ba ­
sis van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Geheel opgenomen overgedragen fi ­
nanciële activa  Overgedragen financiële activa die 
zijn opgenomen voor zover de in ­
stelling erbij betrokken blijft  
Gerelateerde verplichtingen  
ITS V.Deel 2.181  Uitstaande hoofd ­
som van de oor ­
spronkelijke acti ­
va Boekwaarde van 
de activa die nog 
worden opge ­
nomen [blijvende 
betrokkenheid]  Waarvan: securi ­
tisaties  Waarvan: retro ­
cessieovereen ­
komsten  
IFRS 7.42D.(e)  IFRS 7.42D(e); Bij ­
lage V.Deel 2.183- 
184  IFRS 7.42D(f)  
Art. 4, lid 1, punt 
61, VKV  Bijlage V.Deel 
2.183-184  
0050  0060  0070  0080  
0045  Verplicht tegen reële waarde gewaardeerde fi ­
nanciële activa voor niet-handelsdoeleinden met 
verwerking van waardeveranderingen in winst of 
verlies  IFRS 9.4.1.4  
0046  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11  
0047  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0048  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0050  Financiële activa die als gewaardeerd tegen reële 
waarde met verwerking van waardeveranderingen 
in winst of verlies zijn aangewezen  Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 
6, RJ; IAS 39.9  IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5  
0060  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4- 
5 IAS 32.11  
0070  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  Bijlage V.Deel 1.31  
0080  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 1.32  
0091  Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa 
met verwerking van waardeveranderingen in de 
overige onderdelen van het totaalresultaat  IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1013
 Referenties nationale GAAP op ba ­
sis van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Geheel opgenomen overgedragen fi ­
nanciële activa  Overgedragen financiële activa die 
zijn opgenomen voor zover de in ­
stelling erbij betrokken blijft  
Gerelateerde verplichtingen  
ITS V.Deel 2.181  Uitstaande hoofd ­
som van de oor ­
spronkelijke acti ­
va Boekwaarde van 
de activa die nog 
worden opge ­
nomen [blijvende 
betrokkenheid]  Waarvan: securi ­
tisaties  Waarvan: retro ­
cessieovereen ­
komsten  
IFRS 7.42D.(e)  IFRS 7.42D(e); Bij ­
lage V.Deel 2.183- 
184  IFRS 7.42D(f)  
Art. 4, lid 1, punt 
61, VKV  Bijlage V.Deel 
2.183-184  
0050  0060  0070  0080  
0092  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11  
0093  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0094  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0121  Niet-afgeleide financiële activa voor niet-handels ­
doeleinden die tegen reële waarde zijn gewaar ­
deerd met verwerking van waardeveranderingen 
in winst of verlies  Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 
4, RJ  
0122  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4- 
5 
0123  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0124  Leningen en voorschotten  Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 
4, punt b), RJ; Deel 1.14, Deel 
3.35  
0125  Niet-afgeleide financiële activa voor niet-handels ­
doeleinden die tegen reële waarde zijn gewaar ­
deerd met verwerking van waardeveranderingen 
in het eigen vermogen  Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 
2, RJ
NL L 97/1014 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP op ba ­
sis van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Geheel opgenomen overgedragen fi ­
nanciële activa  Overgedragen financiële activa die 
zijn opgenomen voor zover de in ­
stelling erbij betrokken blijft  
Gerelateerde verplichtingen  
ITS V.Deel 2.181  Uitstaande hoofd ­
som van de oor ­
spronkelijke acti ­
va Boekwaarde van 
de activa die nog 
worden opge ­
nomen [blijvende 
betrokkenheid]  Waarvan: securi ­
tisaties  Waarvan: retro ­
cessieovereen ­
komsten  
IFRS 7.42D.(e)  IFRS 7.42D(e); Bij ­
lage V.Deel 2.183- 
184  IFRS 7.42D(f)  
Art. 4, lid 1, punt 
61, VKV  Bijlage V.Deel 
2.183-184  
0050  0060  0070  0080  
0126  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4- 
5 
0127  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0128  Leningen en voorschotten  Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 
4, punt b), RJ; Deel 1.14, Deel 
3.35  
0131  Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs  Art. 42 bis, lid 4, punt b), en art. 
42 bis, lid 5 bis, van de Vierde 
Richtlijn; IAS 39.9  IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2  
0132  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.24, 26  Bijlage V.Deel 1.31  
0133  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.24, 27  Bijlage V.Deel 1.32  
0181  Niet-afgeleide financiële activa voor niet-handels ­
doeleinden die op basis van een kostprijsmethode 
zijn gewaardeerd  Art. 37, lid 1, RJB; art. 42 bis, lid 
4, punt b), van de Vierde Richtlijn; 
Bijlage V.Deel 1.16  
0200  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4- 
5
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1015
 Referenties nationale GAAP op ba ­
sis van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Geheel opgenomen overgedragen fi ­
nanciële activa  Overgedragen financiële activa die 
zijn opgenomen voor zover de in ­
stelling erbij betrokken blijft  
Gerelateerde verplichtingen  
ITS V.Deel 2.181  Uitstaande hoofd ­
som van de oor ­
spronkelijke acti ­
va Boekwaarde van 
de activa die nog 
worden opge ­
nomen [blijvende 
betrokkenheid]  Waarvan: securi ­
tisaties  Waarvan: retro ­
cessieovereen ­
komsten  
IFRS 7.42D.(e)  IFRS 7.42D(e); Bij ­
lage V.Deel 2.183- 
184  IFRS 7.42D(f)  
Art. 4, lid 1, punt 
61, VKV  Bijlage V.Deel 
2.183-184  
0050  0060  0070  0080  
0182  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0183  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0184  Overige niet-afgeleide financiële activa voor niet- 
handelsdoeleinden  Art. 35–37 RJB  
0185  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4- 
5 
0186  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0187  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0190  Totaal
NL L 97/1016 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP op ba ­
sis van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Overgedragen financiële 
activa die zijn opge ­
nomen voor zover de 
instelling erbij betrok ­
ken blijft  Uitstaande hoofdsom 
van overgedragen fi ­
nanciële activa die vol ­
ledig worden uitgeboekt 
en waarvoor de instel ­
ling beheerrechten be ­
houdt  Voor kapitaaldoeleinden 
uitgeboekte bedragen  
Boekwaarde van gerela ­
teerde verplichtingen  
IFRS 7.42D(f); Bijlage 
V.Deel 1.27, Deel 2.181  Art. 109 VKV Bijlage 
V.Deel 1.20  
Art. 109 VKV Bijlage 
V.Deel 1.20  
0090  0100  0110  
0010  Financiële activa aangehouden voor handelsdoel ­
einden  IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.Bijlage A  
0020  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11  
0030  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0040  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0041  Financiële activa voor handelsdoeleinden  Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 
6, RJ; Bijlage V.Deel 1.15  
0042  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4- 
5 
0043  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0044  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1017
 Referenties nationale GAAP op ba ­
sis van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Overgedragen financiële 
activa die zijn opge ­
nomen voor zover de 
instelling erbij betrok ­
ken blijft  Uitstaande hoofdsom 
van overgedragen fi ­
nanciële activa die vol ­
ledig worden uitgeboekt 
en waarvoor de instel ­
ling beheerrechten be ­
houdt  Voor kapitaaldoeleinden 
uitgeboekte bedragen  
Boekwaarde van gerela ­
teerde verplichtingen  
IFRS 7.42D(f); Bijlage 
V.Deel 1.27, Deel 2.181  Art. 109 VKV Bijlage 
V.Deel 1.20  
Art. 109 VKV Bijlage 
V.Deel 1.20  
0090  0100  0110  
0045  Verplicht tegen reële waarde gewaardeerde fi ­
nanciële activa voor niet-handelsdoeleinden met 
verwerking van waardeveranderingen in winst of 
verlies  IFRS 9.4.1.4  
0046  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11  
0047  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0048  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0050  Financiële activa die als gewaardeerd tegen reële 
waarde met verwerking van waardeveranderingen 
in winst of verlies zijn aangewezen  Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 
6, RJ; IAS 39.9  IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5  
0060  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4- 
5 IAS 32.11  
0070  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  Bijlage V.Deel 1.31  
0080  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 1.32  
0091  Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa 
met verwerking van waardeveranderingen in de 
overige onderdelen van het totaalresultaat  IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
NL L 97/1018 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP op ba ­
sis van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Overgedragen financiële 
activa die zijn opge ­
nomen voor zover de 
instelling erbij betrok ­
ken blijft  Uitstaande hoofdsom 
van overgedragen fi ­
nanciële activa die vol ­
ledig worden uitgeboekt 
en waarvoor de instel ­
ling beheerrechten be ­
houdt  Voor kapitaaldoeleinden 
uitgeboekte bedragen  
Boekwaarde van gerela ­
teerde verplichtingen  
IFRS 7.42D(f); Bijlage 
V.Deel 1.27, Deel 2.181  Art. 109 VKV Bijlage 
V.Deel 1.20  
Art. 109 VKV Bijlage 
V.Deel 1.20  
0090  0100  0110  
0092  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11  
0093  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0094  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0121  Niet-afgeleide financiële activa voor niet-handels ­
doeleinden die tegen reële waarde zijn gewaar ­
deerd met verwerking van waardeveranderingen 
in winst of verlies  Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 
4, RJ  
0122  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4- 
5 
0123  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0124  Leningen en voorschotten  Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 
4, punt b), RJ; Deel 1.14, Deel 
3.35  
0125  Niet-afgeleide financiële activa voor niet-handels ­
doeleinden die tegen reële waarde zijn gewaar ­
deerd met verwerking van waardeveranderingen 
in het eigen vermogen  Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 
2, RJ
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1019
 Referenties nationale GAAP op ba ­
sis van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Overgedragen financiële 
activa die zijn opge ­
nomen voor zover de 
instelling erbij betrok ­
ken blijft  Uitstaande hoofdsom 
van overgedragen fi ­
nanciële activa die vol ­
ledig worden uitgeboekt 
en waarvoor de instel ­
ling beheerrechten be ­
houdt  Voor kapitaaldoeleinden 
uitgeboekte bedragen  
Boekwaarde van gerela ­
teerde verplichtingen  
IFRS 7.42D(f); Bijlage 
V.Deel 1.27, Deel 2.181  Art. 109 VKV Bijlage 
V.Deel 1.20  
Art. 109 VKV Bijlage 
V.Deel 1.20  
0090  0100  0110  
0126  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4- 
5 
0127  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0128  Leningen en voorschotten  Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 
4, punt b), RJ; Deel 1.14, Deel 
3.35  
0131  Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs  Art. 42 bis, lid 4, punt b), en art. 
42 bis, lid 5 bis, van de Vierde 
Richtlijn; IAS 39.9  IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2  
0132  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.24, 26  Bijlage V.Deel 1.31  
0133  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.24, 27  Bijlage V.Deel 1.32  
0181  Niet-afgeleide financiële activa voor niet-handels ­
doeleinden die op basis van een kostprijsmethode 
zijn gewaardeerd  Art. 37, lid 1, RJB; art. 42 bis, lid 
4, punt b), van de Vierde Richtlijn; 
Bijlage V.Deel 1.16  
0200  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4- 
5
NL L 97/1020 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP op ba ­
sis van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Overgedragen financiële 
activa die zijn opge ­
nomen voor zover de 
instelling erbij betrok ­
ken blijft  Uitstaande hoofdsom 
van overgedragen fi ­
nanciële activa die vol ­
ledig worden uitgeboekt 
en waarvoor de instel ­
ling beheerrechten be ­
houdt  Voor kapitaaldoeleinden 
uitgeboekte bedragen  
Boekwaarde van gerela ­
teerde verplichtingen  
IFRS 7.42D(f); Bijlage 
V.Deel 1.27, Deel 2.181  Art. 109 VKV Bijlage 
V.Deel 1.20  
Art. 109 VKV Bijlage 
V.Deel 1.20  
0090  0100  0110  
0182  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0183  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0184  Overige niet-afgeleide financiële activa voor niet- 
handelsdoeleinden  Art. 35–37 RJB  
0185  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4- 
5 
0186  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0187  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0190  Totaal
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1021  
16. Uitsplitsing van geselecteerde posten in de winst- en verliesrekening  
16.1  Rentebaten en -lasten naar instrument en naar sector van de tegenpartij  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Lopende rapportageperiode  
Baten  Lasten  
Bijlage V.Deel 
2.187, 189  Bijlage V.Deel 2.188, 
190  
0010  0020  
0010  Derivaten - Handel  Bijlage II VKV; Bijlage V.Deel 
2.193  IFRS 9.Bijlage A, .BA.1, 
.BA.6; Bijlage V.Deel 2.193  
0015  waarvan: rentebaten uit deriva ­
ten bij economische afdekkin ­
gen Bijlage V.Deel 2.193  Bijlage V.Deel 2.193  
0020  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0030  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0040  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0050  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0060  Andere financiële vennootschap ­
pen Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0070  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0080  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0090  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0100  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0110  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0120  Andere financiële vennootschap ­
pen Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0130  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0140  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0141  waarvan: leningen voor de 
aankoop van een huis  Bijlage V.Deel 2.88(b), 194i  Bijlage V.Deel 2.88(b), 194i  
0142  waarvan: consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 194i  Bijlage V.Deel 2.88(a), 194i  
0150  Overige activa  Bijlage V.Deel 1.20  Bijlage V.Deel 1.20
NL L 97/1022 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Lopende rapportageperiode  
Baten  Lasten  
Bijlage V.Deel 
2.187, 189  Bijlage V.Deel 2.188, 
190  
0010  0020  
0160  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 
2.9; Bijlage V.Deel 1.36  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 
2.9; Bijlage V.Deel 1.36  
0170  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0180  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0190  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0200  Andere financiële vennoot ­
schappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0210  Niet-financiële vennootschap ­
pen Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0220  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0230  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  Bijlage V.Deel 1.37  
0240  Overige financiële verplichtingen  Bijlage V.Deel 1.32-34, Deel 
2.191  Bijlage V.Deel 1.32-34, Deel 
2.191  
0250  Derivaten – Hedge accounting, 
renterisico  Bijlage V.Deel 2.192  Bijlage V.Deel 2.192  
0260  Overige verplichtingen  Bijlage V.Deel 1.38-41  Bijlage V.Deel 1.38-41  
0270  RENTE  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punten 1 en 2, RJB  IAS 1.97  
0280  waarvan: rentebaten uit finan ­
ciële activa met verminderde 
kredietwaardigheid  IFRS 9.5.4.1; .B5.4.7; Bijlage 
V.Deel 1.30  
0290  waarvan: rente uit leases  Bijlage V.Deel 2.194ii  IFRS 16.38(a), 49, Bijlage 
V.Deel 2.194ii  
16.2  Winsten of verliezen bij uitboeking van financiële activa en verplichtingen die niet als gewaardeerd tegen reële 
waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen, naar instrument  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Lopende rapportage ­
periode  
Bijlage V.Deel 2.195- 
196  
0010  
0010  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 
2.4-5  Bijlage V.Deel 1.28  
0020  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  Bijlage V.Deel 1.31  
0030  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 1.32
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1023  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Lopende rapportage ­
periode  
Bijlage V.Deel 2.195- 
196  
0010  
0040  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 
2.9; Bijlage V.Deel 1.36  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 
2.9; Bijlage V.Deel 1.36  
0050  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  Bijlage V.Deel 1.37  
0060  Overige financiële verplichtingen  Bijlage V.Deel 1.38-41  Bijlage V.Deel 1.38-41  
0070  WINSTEN OF (-) VERLIEZEN BIJ UIT ­
BOEKING VAN FINANCIËLE ACTIVA 
EN VERPLICHTINGEN DIE NIET TEGEN 
REELE WAARDE ZIJN GEWAARDEERD 
MET VERWERKING VAN WAARDE ­
VERANDERINGEN IN WINST OF VER ­
LIES, NETTO  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punt 6, RJB; Bijlage V.Deel 
2.45  Bijlage V.Deel 2.45  
16.3  Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden en financiële 
activa voor handelsdoeleinden en financiële verplichtingen voor handelsdoeleinden, naar instrument  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Lopende rapportage ­
periode  
Bijlage V.Deel 2.197- 
198  
0010  
0010  Derivaten  IFRS 9.Bijlage A, .BA.1, 
.BA.7(a)  
0015  waarvan: Economische afdekkingen 
onder gebruikmaking van de re ­
ëlewaardeoptie  IFRS 9.6.7.1; IFRS 7.9(d); 
Bijlage V.Deel 1.30  
0020  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11  
0030  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0040  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0050  Shortposities  IFRS 9.BA.7(b)  
0060  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 
2.9; Bijlage V.Deel 1.36
NL L 97/1024 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Lopende rapportage ­
periode  
Bijlage V.Deel 2.197- 
198  
0010  
0070  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  
0080  Overige financiële verplichtingen  Bijlage V.Deel 1.38-41  
0090  WINSTEN OF (-) VERLIEZEN OP FI ­
NANCIËLE ACTIVA EN VERPLICHTIN ­
GEN AANGEHOUDEN VOOR HAN ­
DELSDOELEINDEN, NETTO  IFRS 9.Bijlage A, .BA.6; IFRS 
7.20(a)(i)  
0095  waarvan: winsten en verliezen als 
gevolg van de herclassificatie van 
activa gewaardeerd tegen geamorti ­
seerde kostprijs;  IFRS 9.5.6.2; Bijlage V.Deel 
2.199  
0100  Derivaten  Bijlage II VKV  
0110  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 
2.4-5  
0120  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0130  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0140  Shortposities  
0150  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 
2.9; Bijlage V.Deel 1.36  
0160  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  
0170  Overige financiële verplichtingen  Bijlage V.Deel 1.38-41  
0180  WINSTEN OF (-) VERLIEZEN M.B.T. FI ­
NANCIËLE ACTIVA EN VERPLICHTIN ­
GEN VOOR HANDELSDOELEINDEN, 
NETTO  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punt 6, RJB; Bijlage V.Deel 
1.17  
16.4  Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden en financiële 
activa voor handelsdoeleinden en financiële verplichtingen voor handelsdoeleinden, naar risico  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Lopende rapportage ­
periode  
0010  
0010  Rente-instrumenten en gerelateerde 
derivaten  Bijlage V.Deel 2.200(a)  
0020  Eigenvermogensinstrumenten en ge ­
relateerde derivaten  Bijlage V.Deel 2.200(b)  
0030  Handel in vreemde valuta en deri ­
vaten in verband met vreemde va ­
luta en goud  Bijlage V.Deel 2.200(c)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1025  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Lopende rapportage ­
periode  
0010  
0040  Kredietrisico-instrumenten en gere ­
lateerde derivaten  Bijlage V.Deel 2.200(d)  
0050  Derivaten in verband met grond ­
stoffen  Bijlage V.Deel 2.200(e)  
0060  Overige  Bijlage V.Deel 2.200(f)  
0070  WINSTEN OF (-) VERLIEZEN OP FI ­
NANCIËLE ACTIVA EN VERPLICHTIN ­
GEN AANGEHOUDEN VOOR HAN ­
DELSDOELEINDEN, NETTO  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punt 6, RJB;  IFRS 7.20(a)(i)  
0080  Rente-instrumenten en gerelateerde 
derivaten  Bijlage V.Deel 2.200(a)  
0090  Eigenvermogensinstrumenten en ge ­
relateerde derivaten  Bijlage V.Deel 2.200(b)  
0100  Handel in vreemde valuta en deri ­
vaten in verband met vreemde va ­
luta en goud  Bijlage V.Deel 2.200(c)  
0110  Kredietrisico-instrumenten en gere ­
lateerde derivaten  Bijlage V.Deel 2.200(d)  
0120  Derivaten in verband met grond ­
stoffen  Bijlage V.Deel 2.200(e)  
0130  Overige  Bijlage V.Deel 2.200(f)  
0140  WINSTEN OF (-) VERLIEZEN M.B.T. FI ­
NANCIËLE ACTIVA EN VERPLICHTIN ­
GEN VOOR HANDELSDOELEINDEN, 
NETTO  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punt 6, RJB;  
16.4.1  Winsten of verliezen op verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoel ­
einden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies, naar instrument  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Lopende rapportage ­
periode  
Bijlage V.Deel 1.30  
0010  
0020  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11  
0030  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0040  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32
NL L 97/1026 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Lopende rapportage ­
periode  
Bijlage V.Deel 1.30  
0010  
0090  WINSTEN OF (-) VERLIEZEN OP VER ­
PLICHT TEGEN REËLE WAARDE GE ­
WAARDEERDE FINANCIËLE ACTIVA 
VOOR NIET-HANDELSDOELEINDEN 
MET VERWERKING VAN WAARDE ­
VERANDERINGEN IN WINST OF VER ­
LIES, NETTO  IFRS 7.20(a)(i)  
0100  waarvan: winsten en verliezen als 
gevolg van de herclassificatie van 
activa gewaardeerd tegen geamorti ­
seerde kostprijs;  IFRS 9.6.5.2; Bijlage V.Deel 
2.202  
16.5  Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde met ver ­
werking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen, naar instrument  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Lopende rap ­
portageperio ­
de Veranderingen van 
de reële waarde als 
gevolg van krediet ­
risico’s  
Bijlage V.Deel 
2.203  Bijlage V.Deel 2.203  
0010  0020  
0010  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.4-5  IAS 32.11  
0020  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  Bijlage V.Deel 1.31  
0030  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 1.32  
0040  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 
1.36  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 
1.36  
0050  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  Bijlage V.Deel 1.37  
0060  Overige financiële verplich ­
tingen  Bijlage V.Deel 1.38-41  Bijlage V.Deel 1.38-41  
0070  WINSTEN OF (-) VERLIEZEN OP 
FINANCIËLE ACTIVA EN VER ­
PLICHTINGEN DIE ALS GE ­
WAARDEERD TEGEN REELE 
WAARDE MET VERWERKING 
VAN WAARDEVERANDERIN ­
GEN IN WINST OF VERLIES 
ZIJN AANGEWEZEN, NETTO  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punt 6, RJB;  IFRS 7.20(a)(i)  
0071  waarvan: winsten of (–) ver ­
liezen bij aanwijzing van fi ­
nanciële activa en verplich ­
tingen aangewezen als ge ­
waardeerd tegen reële 
waarde met verwerking van 
waardeveranderingen in 
winst of verlies voor afdek ­
kingsdoeleinden, netto  IFRS 9.6.7; IFRS 
7.24G(b); Bijlage V.Deel 
2.204
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1027  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Lopende rap ­
portageperio ­
de Veranderingen van 
de reële waarde als 
gevolg van krediet ­
risico’s  
Bijlage V.Deel 
2.203  Bijlage V.Deel 2.203  
0010  0020  
0072  waarvan: winsten of (–) ver ­
liezen na aanwijzing van fi ­
nanciële activa en verplich ­
tingen aangewezen als ge ­
waardeerd tegen reële 
waarde met verwerking van 
waardeveranderingen in 
winst of verlies voor afdek ­
kingsdoeleinden, netto  IFRS 9.6.7; IFRS 
7.20(a)(i); Bijlage V.Deel 
2.204  
0080  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.4-5  
0090  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0100  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0110  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 
1.36  
0120  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  
0130  Overige financiële verplich ­
tingen  Bijlage V.Deel 1.38-41  
0140  WINSTEN OF (-) VERLIEZEN 
M.B.T. FINANCIËLE ACTIVA EN 
VERPLICHTINGEN VOOR NIET- 
HANDELSDOELEINDEN, NETTO  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punt 6, RJB;  
16.6  Winsten of verliezen uit hoofde van hedge accounting  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  
Bijlage V.Deel 2.207  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Lopende rapportage ­
periode  
Bijlage V.Deel 2.205  
0010  
0010  Veranderingen in de reële waarde 
van het afdekkingsinstrument [in ­
clusief beëindiging]  Art. 8, lid 1, punt a), art. 8, 
lid 6, art. 8, lid 8, punt a), RJ  IFRS 7.24A(c); IFRS 
7.24C(b)(vi)  
0020  Veranderingen in de reële waarde 
van het afgedekte instrument van ­
wege het afgedekte risico  Art. 8, lid 1, punt a), art. 8, 
lid 6, art. 8, lid 8, punt a), RJ  IFRS 9.6.3.7; .6.5.8; .B6.4.1; 
IFRS 7.24B(a)(iv); IFRS 
7.24C(b)(vi); Bijlage V.Deel 
2.206  
0030  Ineffectiviteit in winst of verlies uit 
hoofde van kasstroomafdekkingen  Art. 8, lid 1, punt a), art. 8, 
lid 6, art. 8, lid 8, punt a), RJ  IFRS 7.24C(b)ii; IFRS 
7.24C(b)(vi)
NL L 97/1028 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  
Bijlage V.Deel 2.207  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Lopende rapportage ­
periode  
Bijlage V.Deel 2.205  
0010  
0040  Ineffectiviteit in winst of verlies uit 
hoofde van afdekkingen van net ­
toinvesteringen in buitenlandse acti ­
viteiten  Art. 8, lid 1, punt a), RJ  IFRS 7.24C(b)(ii); IFRS 
7.24C(b)(vi)  
0050  WINSTEN OF (-) VERLIEZEN UIT 
HOOFDE VAN HEDGE ACCOUNTING, 
NETTO  Art. 8, lid 1, punt a), art. 8, 
lid 6, art. 8, lid 8, punt a), RJ  
16.7  Bijzondere waardevermindering van niet-financiële activa  
Referenties nationale 
GAAP op basis van 
RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar 
met IFRS  Lopende rapportageperiode  
Toevoegingen  Terugnemin ­
gen  Geaccumu ­
leerde bijzon ­
dere waarde ­
vermindering  
Bijlage V.Deel 
2.208  Bijlage V.Deel 
2.208  
0010  0020  0040  
0060  Bijzondere waardevermindering 
of (-) terugneming van bijzon ­
dere waardevermindering van 
investeringen in dochteronder ­
nemingen, joint ventures en ge ­
associeerde deelnemingen  Art. 27, “Verticaal 
schema”, punten 13 
en 14, RJB  IAS 28.40-43  
0070  Dochterondernemingen  IFRS 10 Bijlage A  
0080  Joint ventures  IAS 28.3  
0090  Geassocieerde deelnemingen  IAS 28.3  
0100  Bijzondere waardevermindering 
of (-) terugneming van bijzon ­
dere waardevermindering van 
niet-financiële activa  IAS 36.126(a),(b)  
0110  Materiële vaste activa  Art. 27, “Verticaal 
schema”, punt 9, RJB  IAS 16.73(e)(v-vi)  
0120  Vastgoedgoedbeleggingen  Art. 27, “Verticaal 
schema”, punt 9, RJB  IAS 40.79(d)(v)  
0130  Goodwill  Art. 27, “Verticaal 
schema”, punt 9, RJB  IAS 36.10b; IAS 
36.88-99, 124; 
IFRS 3 Bijlage 
B67(d)(v);  
0140  Overige immateriële activa  Art. 27, “Verticaal 
schema”, punt 9, RJB  IAS 38.118(e)(iv)(v)  
0145  Overige  IAS 36.126(a),(b)  
0150  TOTAAL
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1029  
16.8  Overige administratieve lasten  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Lopende rapportage ­
periode  
Lasten  
0010  
0010  IT-uitgaven  Bijlage V.Deel 2.208i  Bijlage V.Deel 2.208i  
0020  IT-uitbesteding  Bijlage V.Deel 2.208i-208ii  Bijlage V.Deel 2.208i-208ii  
0030  Andere IT-uitgaven dan IT-uitbeste ­
ding  Bijlage V.Deel 2.208i  Bijlage V.Deel 2.208i  
0040  Belastingen en heffingen (overige)  Bijlage V.Deel 2.208iii  Bijlage V.Deel 2.208iii  
0050  Consultancy en zakelijke dienstver ­
lening  Bijlage V.Deel 2.208iv  Bijlage V.Deel 2.208iv  
0060  Reclame, marketing en communica ­
tie Bijlage V.Deel 2.208v  Bijlage V.Deel 2.208v  
0070  Kosten in verband met kredietrisico  Bijlage V.Deel 2.208vi  Bijlage V.Deel 2.208vi  
0080  Niet door voorzieningen gedekte 
proceskosten  Bijlage V.Deel 2.208vii  Bijlage V.Deel 2.208vii  
0090  Vastgoedlasten  Bijlage V.Deel 2.208viii  Bijlage V.Deel 2.208viii  
0100  Leasingkosten  Bijlage V.Deel 2.208ix  Bijlage V.Deel 2.208ix  
0110  Overige administratieve lasten - Rest  Bijlage V.Deel 2.208x  Bijlage V.Deel 2.208x  
0120  Overige administratieve lasten
NL L 97/1030 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
17. Aansluiting tussen de boekhoudkundige consolidatiekring en de consolidatiekring onder de VKV Balans  
17.1  Activa  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Boekhoudkun ­
dige consolida ­
tiekring [boek ­
waarde]  
Bijlage V.Deel 1.32- 
28, Deel 2.209  
0010  
0010  Kasmiddelen en tegoeden bij centrale banken 
en overige direct opvraagbare deposito’s  Art. 4, “Activa”, punt 1, 
RJB;  IAS 1.54(i)  
0020  Kasmiddelen  Bijlage V.Deel 2.1  Bijlage V.Deel 2.1  
0030  Tegoeden bij centrale banken  Art. 13, lid 2, RJB; Bijlage 
V.Deel 2.2  Bijlage V.Deel 2.2  
0040  Overige direct opvraagbare deposito’s  Bijlage V.Deel 2.3  Bijlage V.Deel 2.3  
0050  Financiële activa aangehouden voor handels ­
doeleinden  Art. 8, lid 1, punt a), en 
art. 8, lid 5, RJ; IAS 39.9  IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 
9.Bijlage A  
0060  Derivaten  Bijlage II VKV  IFRS 9.Bijlage A  
0070  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.4-5  IAS 32.11  
0080  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.24, 26  Bijlage V.Deel 1.31  
0090  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.24, 27  Bijlage V.Deel 1.32  
0091  Financiële activa voor handelsdoeleinden  Art. 32 en 33 RJB; Bijlage 
V.Deel 1.17  
0092  Derivaten  Bijlage II VKV; Bijlage 
V.Deel 1.17  
0093  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.4-5  
0094  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0095  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1031  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Boekhoudkun ­
dige consolida ­
tiekring [boek ­
waarde]  
Bijlage V.Deel 1.32- 
28, Deel 2.209  
0010  
0096  Verplicht tegen reële waarde gewaardeerde 
financiële activa voor niet-handelsdoeleinden 
met verwerking van waardeveranderingen in 
winst of verlies  IFRS 9.4.1.4  
0097  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11  
0098  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0099  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0100  Financiële activa die als gewaardeerd tegen 
reële waarde met verwerking van waarde ­
veranderingen in winst of verlies zijn aange ­
wezen  Art. 8, lid 1, punt a), en 
art. 8, lid 6, RJ  IFRS 7.8(a)(i); IFRS 
9.4.1.5  
0110  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11; ECB/2013/33 
Bijlage 2.Deel 2.4-5  
0120  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  Bijlage V.Deel 1.31  
0130  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 1.32  
0141  Tegen reële waarde gewaardeerde financiële 
activa met verwerking van waardeverande ­
ringen in de overige onderdelen van het to ­
taalresultaat  IFRS 7.8(h); IFRS 
9.4.1.2A  
0142  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11  
0143  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0144  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0171  Niet-afgeleide financiële activa voor niet-han ­
delsdoeleinden die tegen reële waarde zijn 
gewaardeerd met verwerking van waarde ­
veranderingen in winst of verlies  Art. 36, lid 2, RJB  
0172  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.4-5  
0173  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0174  Leningen en voorschotten  Art. 8, lid 1, punt a), en 
art. 8, lid 4, punt b), RJ; 
Bijlage V.Deel 1.32
NL L 97/1032 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Boekhoudkun ­
dige consolida ­
tiekring [boek ­
waarde]  
Bijlage V.Deel 1.32- 
28, Deel 2.209  
0010  
0175  Niet-afgeleide financiële activa voor niet-han ­
delsdoeleinden die tegen reële waarde zijn 
gewaardeerd met verwerking van waarde ­
veranderingen in het eigen vermogen  Art. 8, lid 1, punt a), en 
art. 8, lid 8, RJ  
0176  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.4-5  
0177  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0178  Leningen en voorschotten  Art. 8, lid 1, punt a), en 
art. 8, lid 4, punt b), RJ; 
Bijlage V.Deel 1.32  
0181  Financiële activa tegen geamortiseerde kost ­
prijs  IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2  
0182  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0183  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0231  Niet-afgeleide financiële activa voor niet-han ­
delsdoeleinden die op basis van een kost ­
prijsmethode zijn gewaardeerd  Art. 35 RJB; art. 6, lid 1, 
punt i), en art. 8, lid 2, RJ; 
Bijlage V.Deel 1.18, 19  
0380  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.4-5  
0232  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0233  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0234  Overige niet-afgeleide financiële activa voor 
niet-handelsdoeleinden  Art. 37 RJB; art. 12, lid 7, 
RJ; Bijlage V.Deel 1.20  
0235  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.4-5  
0236  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0237  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0240  Derivaten – Hedge accounting  Art. 8, lid 1, punt a), en 
art. 8, leden 6 en 8, RJ; 
IAS 39.9; Bijlage V.Deel 
1.22  IFRS 9.6.2.1; Bijlage 
V.Deel 1.22
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1033  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Boekhoudkun ­
dige consolida ­
tiekring [boek ­
waarde]  
Bijlage V.Deel 1.32- 
28, Deel 2.209  
0010  
0250  Veranderingen in reële waarde van afgedekte 
posities bij afdekking van het renterisico van 
een portefeuille  Art. 8, leden 5 en 6, RJ; 
IAS 39.89A(a)  IAS 39.89A(a); IFRS 
9.6.5.8  
0260  Investeringen in dochterondernemingen, joint 
ventures en geassocieerde deelnemingen  Art. 4, “Activa”, punten 7 
en 8, RJB; art. 2, lid 2, RJ; 
Bijlage V.Deel 1.21, Deel 
2.4, 210  IAS 1.54(e); Bijlage V.Deel 
1.21, Deel 2.4, 210  
0270  Activa onder verzekerings- en herverzeke ­
ringscontracten  Bijlage V.Deel 1.30  IFRS 4.TL 20.(b)-(c); Bij ­
lage V.Deel 1.30  
0280  Materiële activa  Art. 4, “Activa”, punt 10, 
RJB 
0290  Immateriële activa  Art. 4, “Activa”, punt 9, 
RJB; art. 4, lid 1, punt 
115, VKV  IAS 1.54(c); art. 4, lid 1, 
punt 115, VKV  
0300  Goodwill  Art. 4, “Activa”, punt 9, 
RJB; art. 4, lid 1, punt 
113, VKV  IFRS 3.B67(d); Art. 4, lid 
1, punt 113, VKV  
0310  Overige immateriële activa  Art. 4, “Activa”, punt 9, 
RJB;  IAS 38.8,118  
0320  Belastingvorderingen  IAS 1.54(n-o)  
0330  Actuele belastingvorderingen  IAS 1.54(n); IAS 12.5  
0340  Uitgestelde belastingvorderingen  Art. 17, lid 1, punt f), RJ; 
Art. 4, lid 1, punt 106, 
VKV  IAS 1.54(o); IAS 12.5; 
Art. 4, lid 1, punt 106, 
VKV  
0350  Overige activa  Bijlage V.Deel 2.5, 6  Bijlage V.Deel 1.20  
0360  Vaste activa en groepen activa die worden 
afgestoten geclassificeerd als aangehouden 
voor verkoop  IAS 1.54(j); IFRS 5.38, 
Bijlage V.Deel 2.6  
0365  (-)  Bijlage V.Deel 1.29  
0370  TOTAAL ACTIVA  Art. 4, “Activa”, RJB  IAS 1.9(a), TL 6
NL L 97/1034 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
17.2  Blootstellingen buiten de balanstelling: Toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Boekhoudkun ­
dige consolida ­
tiekring [nomi ­
nale waarde]  
Bijlage V.Deel 
2.118, 209  
0010  
0010  Verstrekte toegezegde leningen  Bijlage I VKV; Bijlage 
V.Deel 1.44(g), Deel 
2.112, 113  Bijlage I VKV; Bijlage 
V.Deel 1.44(g), Deel 
2.102-105, 113, 116  
0020  Verstrekte financiële garanties  Bijlage I VKV; Bijlage 
V.Deel 1.44(f), Deel 
2.112, 114  IFRS 4 Bijlage A; Bijlage I 
VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(f), Deel 2.102-105, 
114, 116  
0030  Overige gedane toezeggingen  Bijlage I VKV; Bijlage 
V.Deel 1.44(g), Deel 
2.112, 115  Bijlage I VKV; Bijlage 
V.Deel 1.44(g), Deel 
2.102-105, 115, 116  
0040  BLOOTSTELLINGEN BUITEN DE BALANSTEL ­
LING  
17.3  Verplichtingen en eigen vermogen  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Boekhoudkun ­
dige consolida ­
tiekring [boek ­
waarde]  
Bijlage V.Deel 1.32- 
28, Deel 2.209  
0010  
0010  Financiële verplichtingen aangehouden voor 
handelsdoeleinden  IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 
9.BA.6  
0020  Derivaten  IFRS 9.Bijlage A; IFRS 
9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)  
0030  Shortposities  IFRS 9.BA7(b)  
0040  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 
1.36  
0050  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  
0060  Overige financiële verplichtingen  Bijlage V.Deel 1.38-41  
0061  Financiële verplichtingen voor handelsdoel ­
einden  Art. 8, lid 1, punt a), en 
art. 8, leden 3 en 6, RJ  
0062  Derivaten  Bijlage II VKV; Bijlage 
V.Deel 1.25, 27
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1035  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Boekhoudkun ­
dige consolida ­
tiekring [boek ­
waarde]  
Bijlage V.Deel 1.32- 
28, Deel 2.209  
0010  
0063  Shortposities  
0064  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 
1.36  
0065  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  
0066  Overige financiële verplichtingen  Bijlage V.Deel 1.38-41  
0070  Financiële verplichtingen die als gewaardeerd 
tegen reële waarde met verwerking van 
waardeveranderingen in winst of verlies 
worden aangewezen  Art. 8, lid 1, punt a), en 
art. 8, lid 6, RJ; IAS 39.9  IFRS 7.8(e)(i); IFRS 
9.4.2.2  
0080  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 
1.36  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 
1.36  
0090  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  Bijlage V.Deel 1.37  
0100  Overige financiële verplichtingen  Bijlage V.Deel 1.38-41  Bijlage V.Deel 1.38-41  
0110  Tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde 
financiële verplichtingen  Art. 8, leden 3 en 6, RJ; 
IAS 39.47  IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1  
0120  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 
1.30  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 
1.36  
0130  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  Bijlage V.Deel 1.37  
0140  Overige financiële verplichtingen  Bijlage V.Deel 1.32-34  Bijlage V.Deel 1.38-41  
0141  Niet-afgeleide financiële verplichtingen voor 
niet-handelsdoeleinden die op basis van een 
kostprijsmethode zijn gewaardeerd  Art. 8, lid 3, RJ  
0142  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 
1.36  
0143  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  
0144  Overige financiële verplichtingen  Bijlage V.Deel 1.38-41
NL L 97/1036 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Boekhoudkun ­
dige consolida ­
tiekring [boek ­
waarde]  
Bijlage V.Deel 1.32- 
28, Deel 2.209  
0010  
0150  Derivaten – Hedge accounting  Art. 8, lid 1, punt a), art. 
8, lid 6, art. 8, lid 8, punt 
a), RJ; Bijlage V.Deel 1.26  IFRS 9.6.2.1; Bijlage 
V.Deel 1.26  
0160  Veranderingen in reële waarde van afgedekte 
posities bij afdekking van het renterisico van 
een portefeuille  Art. 8, leden 5 en 6, RJ; 
Bijlage V.Deel 2.8; IAS 
39.89 A(b)  IAS 39.89A(b), IFRS 
9.6.5.8  
0170  Verplichtingen uit hoofde van verzekerings- 
en herverzekeringsovereenkomsten  Bijlage V.Deel 2.212  IFRS 4.TL 20(a); Bijlage 
V.Deel 2.212  
0180  Voorzieningen  Art. 4, “Passiva”, punt 6, 
RJB IAS 37.10; IAS 1.54(l)  
0190  Belastingverplichtingen  IAS 1.54(n-o)  
0200  Actuele belastingverplichtingen  IAS 1.54(n); IAS 12.5  
0210  Uitgestelde belastingverplichtingen  Art. 17, lid 1, punt f), RJ; 
art. 4, lid 1, punt 108, 
VKV  IAS 1.54(o); IAS 12.5; 
Art. 4, lid 1, punt 108, 
VKV  
0220  Direct opvraagbaar aandelenkapitaal  IAS 32 IE 33; IFRIC 2; 
Bijlage V.Deel 2.12  
0230  Overige verplichtingen  Bijlage V.Deel 2.13  Bijlage V.Deel 2.13  
0240  Verplichtingen die deel uitmaken van groepen 
activa die worden afgestoten geclassificeerd 
als aangehouden voor verkoop  IAS 1.54(p); IFRS 5.38, 
Bijlage V.Deel 2.14  
0245  Reductiefactoren voor verplichtingen voor 
handelsdoeleinden gewaardeerd tegen reële 
waarde  Bijlage V.Deel 1.29  
0250  VERPLICHTINGEN  IAS 1.9(a), TL 6  
0260  Kapitaal  Art. 4, “Passiva”, punt 9, 
en art. 22 RJB  IAS 1.54(r), art. 22 RJB  
0270  Agio  Art 4, “Passiva”, punt 10, 
RJB; Art. 4, lid 1, punt 
124, VKV  IAS 1.78(e); Art. 4, lid 1, 
punt 124, VKV  
0280  Uitgegeven eigenvermogensinstrumenten niet 
zijnde kapitaal  Bijlage V.Deel 2.18-19  Bijlage V.Deel 2.18-19
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1037  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Boekhoudkun ­
dige consolida ­
tiekring [boek ­
waarde]  
Bijlage V.Deel 1.32- 
28, Deel 2.209  
0010  
0290  Overig eigen vermogen  Bijlage V.Deel 2.20  IFRS 2.10; Bijlage V.Deel 
2.20  
0300  Geaccumuleerde overige onderdelen van het 
totaalresultaat  Art. 4, lid 1, punt 100, 
VKV  Art. 4, lid 1, punt 100, 
VKV  
0310  Ingehouden winsten  Art. 4, lid 1, punt 123, 
VKV  Art. 4, lid 1, punt 123, 
VKV  
0320  Herwaarderingsreserves  Art. 4, “Passiva”, punt 12, 
RJB IFRS 1.33, D5-D8  
0325  Reëlewaardereserves  Art. 8, lid 1, punt a), RJ  
0330  Overige reserves  Art. 4, “Passiva”, punten 
11-13, RJB  IAS 1.54; IAS 1.78(e)  
0335  Eerste consolidatieverschillen  Art. 24, lid 3, punt c), RJ  
0340  (–)  Eigen aandelen  RJ - Bijlage III, “Activa”, 
D(III)(2); art. 4, “Activa”, 
punt 12, RJB; Bijlage 
V.Deel 2.20  IAS 1.79(a)(vi); IAS 
32.33-34 TL 14, TL 36; 
Bijlage V.Deel 2.28  
0350  Aan de eigenaars van de moedermaatschappij 
toe te rekenen winsten of verliezen  Art. 4, “Passiva”, punt 14, 
RJB IFRS 10.B94  
0360  (-)  Tussentijds dividend  Art. 26, lid 2, VKV  IAS 32.35  
0370  Minderheidsbelangen [belangen zonder zeg ­
genschap]  Art. 24, lid 4, RJ  IAS 1.54(q); IFRS 10.22, 
.B94  
0380  TOTAAL EIGEN VERMOGEN  IAS 1.9(c), TL 6  
0390  TOTAAL EIGEN VERMOGEN EN TOTALE VER ­
PLICHTINGEN  Art. 4, “Passiva”, RJB  IAS 1.TL 6
NL L 97/1038 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 18 Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen  
18.0  Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen  
Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Renderende  
Niet-achterstallig 
of achterstallig ≤ 
30 dagen  Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 
dagen  Waarvan: Instrumen ­
ten zonder signifi ­
cante toename van 
het kredietrisico sinds 
de eerste opname 
(fase 1)  Waarvan: Instrumen ­
ten met significante 
toename van het kre ­
dietrisico sinds de 
eerste opname maar 
die geen instrumenten 
met verminderde kre ­
dietwaardigheid zijn 
(fase 2)  Waarvan: verwor ­
ven of gecreëerde 
financiële activa 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid  
0010  0020  0030  0055  0056  0057  0058  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.118, 221  Bijlage V.Deel 2. 
213-216, 223- 
239  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage 
V.Deel 2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.118, 221  Bijlage V.Deel 2. 
213-216, 223- 
239  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  
0005  Tegoeden bij centrale banken en ove ­
rige direct opvraagbare deposito’s  Art. 13, lid 2, RJB; Bijlage 
V.Deel 2.2, 3  Bijlage V.Deel 2.2, 3  
0010  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0020  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0030  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0040  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0050  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0060  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0080  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1039
 Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Renderende  
Niet-achterstallig 
of achterstallig ≤ 
30 dagen  Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 
dagen  Waarvan: Instrumen ­
ten zonder signifi ­
cante toename van 
het kredietrisico sinds 
de eerste opname 
(fase 1)  Waarvan: Instrumen ­
ten met significante 
toename van het kre ­
dietrisico sinds de 
eerste opname maar 
die geen instrumenten 
met verminderde kre ­
dietwaardigheid zijn 
(fase 2)  Waarvan: verwor ­
ven of gecreëerde 
financiële activa 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid  
0010  0020  0030  0055  0056  0057  0058  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.118, 221  Bijlage V.Deel 2. 
213-216, 223- 
239  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage 
V.Deel 2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.118, 221  Bijlage V.Deel 2. 
213-216, 223- 
239  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  
0090  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0100  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0110  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0120  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0130  Waarvan: Kleine en middelgrote on ­
dernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0140  Waarvan: Door zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0150  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0160  Waarvan: Door niet-zakelijk onroe ­
rend goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0170  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)
NL L 97/1040 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Renderende  
Niet-achterstallig 
of achterstallig ≤ 
30 dagen  Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 
dagen  Waarvan: Instrumen ­
ten zonder signifi ­
cante toename van 
het kredietrisico sinds 
de eerste opname 
(fase 1)  Waarvan: Instrumen ­
ten met significante 
toename van het kre ­
dietrisico sinds de 
eerste opname maar 
die geen instrumenten 
met verminderde kre ­
dietwaardigheid zijn 
(fase 2)  Waarvan: verwor ­
ven of gecreëerde 
financiële activa 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid  
0010  0020  0030  0055  0056  0057  0058  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.118, 221  Bijlage V.Deel 2. 
213-216, 223- 
239  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage 
V.Deel 2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.118, 221  Bijlage V.Deel 2. 
213-216, 223- 
239  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  
0180  TEGEN KOSTPRIJS OF GE ­
AMORTISEERDE KOSTPRIJS GE ­
WAARDEERDE SCHULD ­
INSTRUMENTEN  Bijlage V.Deel 2.233(a)  Bijlage V.Deel 2.233(a)  
0181  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0182  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0183  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0184  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0185  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0186  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0191  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0192  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0193  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1041
 Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Renderende  
Niet-achterstallig 
of achterstallig ≤ 
30 dagen  Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 
dagen  Waarvan: Instrumen ­
ten zonder signifi ­
cante toename van 
het kredietrisico sinds 
de eerste opname 
(fase 1)  Waarvan: Instrumen ­
ten met significante 
toename van het kre ­
dietrisico sinds de 
eerste opname maar 
die geen instrumenten 
met verminderde kre ­
dietwaardigheid zijn 
(fase 2)  Waarvan: verwor ­
ven of gecreëerde 
financiële activa 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid  
0010  0020  0030  0055  0056  0057  0058  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.118, 221  Bijlage V.Deel 2. 
213-216, 223- 
239  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage 
V.Deel 2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.118, 221  Bijlage V.Deel 2. 
213-216, 223- 
239  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  
0194  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0195  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0196  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0900  Waarvan: Kleine en middelgrote on ­
dernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0903  Waarvan: Door zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0197  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0910  Waarvan: Door niet-zakelijk onroe ­
rend goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0913  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  
0201  TEGEN REËLE WAARDE GE ­
WAARDEERDE SCHULD ­
INSTRUMENTEN DIE EEN BIJ ­
ZONDERE WAARDEVERMIN ­
DERING HEBBEN ONDERGAAN 
MET VERWERKING VAN 
WAARDEVERANDERINGEN IN 
DE OVERIGE ONDERDELEN 
VAN HET TOTAALRESULTAAT 
OF IN HET EIGEN VERMOGEN  Bijlage V.Deel 2.233(b)  Bijlage V.Deel 2.233(b)
NL L 97/1042 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Renderende  
Niet-achterstallig 
of achterstallig ≤ 
30 dagen  Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 
dagen  Waarvan: Instrumen ­
ten zonder signifi ­
cante toename van 
het kredietrisico sinds 
de eerste opname 
(fase 1)  Waarvan: Instrumen ­
ten met significante 
toename van het kre ­
dietrisico sinds de 
eerste opname maar 
die geen instrumenten 
met verminderde kre ­
dietwaardigheid zijn 
(fase 2)  Waarvan: verwor ­
ven of gecreëerde 
financiële activa 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid  
0010  0020  0030  0055  0056  0057  0058  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.118, 221  Bijlage V.Deel 2. 
213-216, 223- 
239  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage 
V.Deel 2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.118, 221  Bijlage V.Deel 2. 
213-216, 223- 
239  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  
0211  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0212  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0213  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0214  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0215  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0216  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0221  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0222  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0223  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0224  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1043
 Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Renderende  
Niet-achterstallig 
of achterstallig ≤ 
30 dagen  Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 
dagen  Waarvan: Instrumen ­
ten zonder signifi ­
cante toename van 
het kredietrisico sinds 
de eerste opname 
(fase 1)  Waarvan: Instrumen ­
ten met significante 
toename van het kre ­
dietrisico sinds de 
eerste opname maar 
die geen instrumenten 
met verminderde kre ­
dietwaardigheid zijn 
(fase 2)  Waarvan: verwor ­
ven of gecreëerde 
financiële activa 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid  
0010  0020  0030  0055  0056  0057  0058  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.118, 221  Bijlage V.Deel 2. 
213-216, 223- 
239  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage 
V.Deel 2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.118, 221  Bijlage V.Deel 2. 
213-216, 223- 
239  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  
0225  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0226  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0920  Waarvan: Kleine en middelgrote on ­
dernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0923  Waarvan: Door zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0227  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0930  Waarvan: Door niet-zakelijk onroe ­
rend goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0933  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  
0231  TEGEN STRICTE LOCOM GE ­
WAARDEERDE SCHULD ­
INSTRUMENTEN DIE GEEN BIJ ­
ZONDERE WAARDEVERMIN ­
DERING HEBBEN ONDERGAAN 
MET VERWERKING VAN 
WAARDEVERANDERINGEN IN 
WINST OF VERLIES OF IN HET 
EIGEN VERMOGEN  Bijlage V.Deel 2.233(c), 234  Bijlage V.Deel 2.233(c), 234
NL L 97/1044 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Renderende  
Niet-achterstallig 
of achterstallig ≤ 
30 dagen  Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 
dagen  Waarvan: Instrumen ­
ten zonder signifi ­
cante toename van 
het kredietrisico sinds 
de eerste opname 
(fase 1)  Waarvan: Instrumen ­
ten met significante 
toename van het kre ­
dietrisico sinds de 
eerste opname maar 
die geen instrumenten 
met verminderde kre ­
dietwaardigheid zijn 
(fase 2)  Waarvan: verwor ­
ven of gecreëerde 
financiële activa 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid  
0010  0020  0030  0055  0056  0057  0058  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.118, 221  Bijlage V.Deel 2. 
213-216, 223- 
239  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage 
V.Deel 2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.118, 221  Bijlage V.Deel 2. 
213-216, 223- 
239  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  
0330  SCHULDINSTRUMENTEN NIET 
ZIJNDE AANGEHOUDEN VOOR 
HANDELSDOELEINDEN OF 
VOOR HANDELSDOELEINDEN  Bijlage V.Deel 2.217  Bijlage V.Deel 
2.217  
0335  SCHULDINSTRUMENTEN AAN ­
GEHOUDEN VOOR VERKOOP  Bijlage V.Deel 2.220  
0340  Verstrekte toegezegde leningen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.112, 113  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.102-105, 
113, 116  
0350  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0360  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0370  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0380  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0390  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0400  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1045
 Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Renderende  
Niet-achterstallig 
of achterstallig ≤ 
30 dagen  Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 
dagen  Waarvan: Instrumen ­
ten zonder signifi ­
cante toename van 
het kredietrisico sinds 
de eerste opname 
(fase 1)  Waarvan: Instrumen ­
ten met significante 
toename van het kre ­
dietrisico sinds de 
eerste opname maar 
die geen instrumenten 
met verminderde kre ­
dietwaardigheid zijn 
(fase 2)  Waarvan: verwor ­
ven of gecreëerde 
financiële activa 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid  
0010  0020  0030  0055  0056  0057  0058  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.118, 221  Bijlage V.Deel 2. 
213-216, 223- 
239  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage 
V.Deel 2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.118, 221  Bijlage V.Deel 2. 
213-216, 223- 
239  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  
0410  Verstrekte financiële garanties  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(f), Deel 2.112, 114  IFRS 4 Bijlage A; Bijlage I 
VKV; Bijlage V.Deel 1.44(f), 
Deel 2.102-105, 114, 116  
0420  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0430  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0440  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0450  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0460  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0470  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0480  Overige gedane toezeggingen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.112, 115  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.102-105, 
115, 116
NL L 97/1046 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Renderende  
Niet-achterstallig 
of achterstallig ≤ 
30 dagen  Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 
dagen  Waarvan: Instrumen ­
ten zonder signifi ­
cante toename van 
het kredietrisico sinds 
de eerste opname 
(fase 1)  Waarvan: Instrumen ­
ten met significante 
toename van het kre ­
dietrisico sinds de 
eerste opname maar 
die geen instrumenten 
met verminderde kre ­
dietwaardigheid zijn 
(fase 2)  Waarvan: verwor ­
ven of gecreëerde 
financiële activa 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid  
0010  0020  0030  0055  0056  0057  0058  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.118, 221  Bijlage V.Deel 2. 
213-216, 223- 
239  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage 
V.Deel 2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.118, 221  Bijlage V.Deel 2. 
213-216, 223- 
239  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  
0490  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0500  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0510  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0520  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0530  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0540  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0550  BLOOTSTELLINGEN BUITEN DE 
BALANSTELLING  Bijlage V.Deel 2.217  Bijlage V.Deel 2.217
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1047
 Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijn ­
lijk die niet achterstal ­
lig zijn of achterstallig 
≤ 90 dagen  Achterstallig > 90 
dagen ≤ 180 dagen  Achterstallig > 180 
dagen ≤ 1 jaar  Achterstallig > 1 jaar 
≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 jaar 
≤ 5 jaar  
0060  0070  0080  0090  0101  0102  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Art. 47 bis, lid 3, 
VKV; Bijlage V.Deel 2. 
213-216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Art. 47 bis, lid 3, 
VKV; Bijlage V.Deel 2. 
213-216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
0005  Tegoeden bij centrale banken en ove ­
rige direct opvraagbare deposito’s  Art. 13, lid 2, RJB; Bijlage 
V.Deel 2.2, 3  Bijlage V.Deel 2.2, 3  
0010  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0020  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0030  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0040  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0050  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0060  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0080  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)
NL L 97/1048 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijn ­
lijk die niet achterstal ­
lig zijn of achterstallig 
≤ 90 dagen  Achterstallig > 90 
dagen ≤ 180 dagen  Achterstallig > 180 
dagen ≤ 1 jaar  Achterstallig > 1 jaar 
≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 jaar 
≤ 5 jaar  
0060  0070  0080  0090  0101  0102  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Art. 47 bis, lid 3, 
VKV; Bijlage V.Deel 2. 
213-216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Art. 47 bis, lid 3, 
VKV; Bijlage V.Deel 2. 
213-216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
0090  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0100  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0110  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0120  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0130  Waarvan: Kleine en middelgrote on ­
dernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0140  Waarvan: Door zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0150  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0160  Waarvan: Door niet-zakelijk onroe ­
rend goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0170  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1049
 Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijn ­
lijk die niet achterstal ­
lig zijn of achterstallig 
≤ 90 dagen  Achterstallig > 90 
dagen ≤ 180 dagen  Achterstallig > 180 
dagen ≤ 1 jaar  Achterstallig > 1 jaar 
≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 jaar 
≤ 5 jaar  
0060  0070  0080  0090  0101  0102  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Art. 47 bis, lid 3, 
VKV; Bijlage V.Deel 2. 
213-216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Art. 47 bis, lid 3, 
VKV; Bijlage V.Deel 2. 
213-216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
0180  TEGEN KOSTPRIJS OF GE ­
AMORTISEERDE KOSTPRIJS GE ­
WAARDEERDE SCHULD ­
INSTRUMENTEN  Bijlage V.Deel 2.233(a)  Bijlage V.Deel 2.233(a)  
0181  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0182  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0183  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0184  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0185  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0186  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0191  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0192  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0193  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)
NL L 97/1050 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijn ­
lijk die niet achterstal ­
lig zijn of achterstallig 
≤ 90 dagen  Achterstallig > 90 
dagen ≤ 180 dagen  Achterstallig > 180 
dagen ≤ 1 jaar  Achterstallig > 1 jaar 
≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 jaar 
≤ 5 jaar  
0060  0070  0080  0090  0101  0102  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Art. 47 bis, lid 3, 
VKV; Bijlage V.Deel 2. 
213-216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Art. 47 bis, lid 3, 
VKV; Bijlage V.Deel 2. 
213-216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
0194  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0195  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0196  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0900  Waarvan: Kleine en middelgrote on ­
dernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0903  Waarvan: Door zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0197  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0910  Waarvan: Door niet-zakelijk onroe ­
rend goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0913  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  
0201  TEGEN REËLE WAARDE GE ­
WAARDEERDE SCHULD ­
INSTRUMENTEN DIE EEN BIJ ­
ZONDERE WAARDEVERMIN ­
DERING HEBBEN ONDERGAAN 
MET VERWERKING VAN 
WAARDEVERANDERINGEN IN 
DE OVERIGE ONDERDELEN 
VAN HET TOTAALRESULTAAT 
OF IN HET EIGEN VERMOGEN  Bijlage V.Deel 2.233(b)  Bijlage V.Deel 2.233(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1051
 Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijn ­
lijk die niet achterstal ­
lig zijn of achterstallig 
≤ 90 dagen  Achterstallig > 90 
dagen ≤ 180 dagen  Achterstallig > 180 
dagen ≤ 1 jaar  Achterstallig > 1 jaar 
≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 jaar 
≤ 5 jaar  
0060  0070  0080  0090  0101  0102  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Art. 47 bis, lid 3, 
VKV; Bijlage V.Deel 2. 
213-216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Art. 47 bis, lid 3, 
VKV; Bijlage V.Deel 2. 
213-216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
0211  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0212  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0213  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0214  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0215  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0216  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0221  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0222  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0223  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0224  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)
NL L 97/1052 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijn ­
lijk die niet achterstal ­
lig zijn of achterstallig 
≤ 90 dagen  Achterstallig > 90 
dagen ≤ 180 dagen  Achterstallig > 180 
dagen ≤ 1 jaar  Achterstallig > 1 jaar 
≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 jaar 
≤ 5 jaar  
0060  0070  0080  0090  0101  0102  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Art. 47 bis, lid 3, 
VKV; Bijlage V.Deel 2. 
213-216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Art. 47 bis, lid 3, 
VKV; Bijlage V.Deel 2. 
213-216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
0225  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0226  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0920  Waarvan: Kleine en middelgrote on ­
dernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0923  Waarvan: Door zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0227  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0930  Waarvan: Door niet-zakelijk onroe ­
rend goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0933  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  
0231  TEGEN STRICTE LOCOM GE ­
WAARDEERDE SCHULD ­
INSTRUMENTEN DIE GEEN BIJ ­
ZONDERE WAARDEVERMIN ­
DERING HEBBEN ONDERGAAN 
MET VERWERKING VAN 
WAARDEVERANDERINGEN IN 
WINST OF VERLIES OF IN HET 
EIGEN VERMOGEN  Bijlage V.Deel 2.233(c), 234  Bijlage V.Deel 2.233(c), 234
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1053
 Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijn ­
lijk die niet achterstal ­
lig zijn of achterstallig 
≤ 90 dagen  Achterstallig > 90 
dagen ≤ 180 dagen  Achterstallig > 180 
dagen ≤ 1 jaar  Achterstallig > 1 jaar 
≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 jaar 
≤ 5 jaar  
0060  0070  0080  0090  0101  0102  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Art. 47 bis, lid 3, 
VKV; Bijlage V.Deel 2. 
213-216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Art. 47 bis, lid 3, 
VKV; Bijlage V.Deel 2. 
213-216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
0330  SCHULDINSTRUMENTEN NIET 
ZIJNDE AANGEHOUDEN VOOR 
HANDELSDOELEINDEN OF 
VOOR HANDELSDOELEINDEN  Bijlage V.Deel 2.217  
0335  SCHULDINSTRUMENTEN AAN ­
GEHOUDEN VOOR VERKOOP  Bijlage V.Deel 2.220  
0340  Verstrekte toegezegde leningen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.112, 113  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.102-105, 
113, 116  
0350  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0360  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0370  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0380  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0390  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0400  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)
NL L 97/1054 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijn ­
lijk die niet achterstal ­
lig zijn of achterstallig 
≤ 90 dagen  Achterstallig > 90 
dagen ≤ 180 dagen  Achterstallig > 180 
dagen ≤ 1 jaar  Achterstallig > 1 jaar 
≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 jaar 
≤ 5 jaar  
0060  0070  0080  0090  0101  0102  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Art. 47 bis, lid 3, 
VKV; Bijlage V.Deel 2. 
213-216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Art. 47 bis, lid 3, 
VKV; Bijlage V.Deel 2. 
213-216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
0410  Verstrekte financiële garanties  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(f), Deel 2.112, 114  IFRS 4 Bijlage A; Bijlage I 
VKV; Bijlage V.Deel 1.44(f), 
Deel 2.102-105, 114, 116  
0420  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0430  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0440  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0450  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0460  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0470  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0480  Overige gedane toezeggingen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.112, 115  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.102-105, 
115, 116
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1055
 Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijn ­
lijk die niet achterstal ­
lig zijn of achterstallig 
≤ 90 dagen  Achterstallig > 90 
dagen ≤ 180 dagen  Achterstallig > 180 
dagen ≤ 1 jaar  Achterstallig > 1 jaar 
≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 jaar 
≤ 5 jaar  
0060  0070  0080  0090  0101  0102  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Art. 47 bis, lid 3, 
VKV; Bijlage V.Deel 2. 
213-216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Art. 47 bis, lid 3, 
VKV; Bijlage V.Deel 2. 
213-216, 223-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
0490  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0500  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0510  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0520  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0530  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0540  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0550  BLOOTSTELLINGEN BUITEN DE 
BALANSTELLING  Bijlage V.Deel 2.217  Bijlage V.Deel 2.217
NL L 97/1056 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Niet-renderende  
Achterstallig > 5 
jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 
jaar Waarvan: Instru ­
menten met signifi ­
cante toename van 
het kredietrisico 
sinds de eerste op ­
name maar die geen 
instrumenten met 
verminderde kre ­
dietwaardigheid zijn 
(fase 2)  Waarvan: in wan ­
betaling  waarvan: Instru ­
menten met ver ­
minderde krediet ­
waardigheid (fase 
3) waarvan: verwor ­
ven of gecreëerde 
financiële activa 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid  waarvan: met bij ­
zondere waarde ­
vermindering  
0106  0107  0109  0110  0121  0900  0122  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  VKV art. 178; 
Bijlage V.Deel 
2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Art. 178 VKV; 
Bijlage V.Deel 
2.237(b)  Art. 4, lid 1, punt 
95, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  
0005  Tegoeden bij centrale banken en ove ­
rige direct opvraagbare deposito’s  Art. 13, lid 2, RJB; Bijlage 
V.Deel 2.2, 3  Bijlage V.Deel 2.2, 3  
0010  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0020  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0030  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0040  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0050  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0060  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0080  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1057
 Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Niet-renderende  
Achterstallig > 5 
jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 
jaar Waarvan: Instru ­
menten met signifi ­
cante toename van 
het kredietrisico 
sinds de eerste op ­
name maar die geen 
instrumenten met 
verminderde kre ­
dietwaardigheid zijn 
(fase 2)  Waarvan: in wan ­
betaling  waarvan: Instru ­
menten met ver ­
minderde krediet ­
waardigheid (fase 
3) waarvan: verwor ­
ven of gecreëerde 
financiële activa 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid  waarvan: met bij ­
zondere waarde ­
vermindering  
0106  0107  0109  0110  0121  0900  0122  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  VKV art. 178; 
Bijlage V.Deel 
2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Art. 178 VKV; 
Bijlage V.Deel 
2.237(b)  Art. 4, lid 1, punt 
95, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  
0090  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0100  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0110  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0120  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0130  Waarvan: Kleine en middelgrote on ­
dernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0140  Waarvan: Door zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0150  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0160  Waarvan: Door niet-zakelijk onroe ­
rend goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0170  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)
NL L 97/1058 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Niet-renderende  
Achterstallig > 5 
jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 
jaar Waarvan: Instru ­
menten met signifi ­
cante toename van 
het kredietrisico 
sinds de eerste op ­
name maar die geen 
instrumenten met 
verminderde kre ­
dietwaardigheid zijn 
(fase 2)  Waarvan: in wan ­
betaling  waarvan: Instru ­
menten met ver ­
minderde krediet ­
waardigheid (fase 
3) waarvan: verwor ­
ven of gecreëerde 
financiële activa 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid  waarvan: met bij ­
zondere waarde ­
vermindering  
0106  0107  0109  0110  0121  0900  0122  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  VKV art. 178; 
Bijlage V.Deel 
2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Art. 178 VKV; 
Bijlage V.Deel 
2.237(b)  Art. 4, lid 1, punt 
95, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  
0180  TEGEN KOSTPRIJS OF GE ­
AMORTISEERDE KOSTPRIJS GE ­
WAARDEERDE SCHULD ­
INSTRUMENTEN  Bijlage V.Deel 2.233(a)  Bijlage V.Deel 2.233(a)  
0181  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0182  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0183  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0184  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0185  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0186  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0191  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0192  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0193  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1059
 Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Niet-renderende  
Achterstallig > 5 
jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 
jaar Waarvan: Instru ­
menten met signifi ­
cante toename van 
het kredietrisico 
sinds de eerste op ­
name maar die geen 
instrumenten met 
verminderde kre ­
dietwaardigheid zijn 
(fase 2)  Waarvan: in wan ­
betaling  waarvan: Instru ­
menten met ver ­
minderde krediet ­
waardigheid (fase 
3) waarvan: verwor ­
ven of gecreëerde 
financiële activa 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid  waarvan: met bij ­
zondere waarde ­
vermindering  
0106  0107  0109  0110  0121  0900  0122  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  VKV art. 178; 
Bijlage V.Deel 
2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Art. 178 VKV; 
Bijlage V.Deel 
2.237(b)  Art. 4, lid 1, punt 
95, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  
0194  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0195  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0196  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0900  Waarvan: Kleine en middelgrote on ­
dernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0903  Waarvan: Door zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0197  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0910  Waarvan: Door niet-zakelijk onroe ­
rend goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0913  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  
0201  TEGEN REËLE WAARDE GE ­
WAARDEERDE SCHULD ­
INSTRUMENTEN DIE EEN BIJ ­
ZONDERE WAARDEVERMIN ­
DERING HEBBEN ONDERGAAN 
MET VERWERKING VAN 
WAARDEVERANDERINGEN IN 
DE OVERIGE ONDERDELEN 
VAN HET TOTAALRESULTAAT 
OF IN HET EIGEN VERMOGEN  Bijlage V.Deel 2.233(b)  Bijlage V.Deel 2.233(b)
NL L 97/1060 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Niet-renderende  
Achterstallig > 5 
jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 
jaar Waarvan: Instru ­
menten met signifi ­
cante toename van 
het kredietrisico 
sinds de eerste op ­
name maar die geen 
instrumenten met 
verminderde kre ­
dietwaardigheid zijn 
(fase 2)  Waarvan: in wan ­
betaling  waarvan: Instru ­
menten met ver ­
minderde krediet ­
waardigheid (fase 
3) waarvan: verwor ­
ven of gecreëerde 
financiële activa 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid  waarvan: met bij ­
zondere waarde ­
vermindering  
0106  0107  0109  0110  0121  0900  0122  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  VKV art. 178; 
Bijlage V.Deel 
2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Art. 178 VKV; 
Bijlage V.Deel 
2.237(b)  Art. 4, lid 1, punt 
95, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  
0211  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0212  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0213  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0214  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0215  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0216  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0221  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0222  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0223  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0224  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1061
 Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Niet-renderende  
Achterstallig > 5 
jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 
jaar Waarvan: Instru ­
menten met signifi ­
cante toename van 
het kredietrisico 
sinds de eerste op ­
name maar die geen 
instrumenten met 
verminderde kre ­
dietwaardigheid zijn 
(fase 2)  Waarvan: in wan ­
betaling  waarvan: Instru ­
menten met ver ­
minderde krediet ­
waardigheid (fase 
3) waarvan: verwor ­
ven of gecreëerde 
financiële activa 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid  waarvan: met bij ­
zondere waarde ­
vermindering  
0106  0107  0109  0110  0121  0900  0122  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  VKV art. 178; 
Bijlage V.Deel 
2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Art. 178 VKV; 
Bijlage V.Deel 
2.237(b)  Art. 4, lid 1, punt 
95, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  
0225  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0226  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0920  Waarvan: Kleine en middelgrote on ­
dernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0923  Waarvan: Door zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0227  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0930  Waarvan: Door niet-zakelijk onroe ­
rend goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0933  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  
0231  TEGEN STRICTE LOCOM GE ­
WAARDEERDE SCHULD ­
INSTRUMENTEN DIE GEEN BIJ ­
ZONDERE WAARDEVERMIN ­
DERING HEBBEN ONDERGAAN 
MET VERWERKING VAN 
WAARDEVERANDERINGEN IN 
WINST OF VERLIES OF IN HET 
EIGEN VERMOGEN  Bijlage V.Deel 2.233(c), 234  Bijlage V.Deel 2.233(c), 234
NL L 97/1062 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Niet-renderende  
Achterstallig > 5 
jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 
jaar Waarvan: Instru ­
menten met signifi ­
cante toename van 
het kredietrisico 
sinds de eerste op ­
name maar die geen 
instrumenten met 
verminderde kre ­
dietwaardigheid zijn 
(fase 2)  Waarvan: in wan ­
betaling  waarvan: Instru ­
menten met ver ­
minderde krediet ­
waardigheid (fase 
3) waarvan: verwor ­
ven of gecreëerde 
financiële activa 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid  waarvan: met bij ­
zondere waarde ­
vermindering  
0106  0107  0109  0110  0121  0900  0122  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  VKV art. 178; 
Bijlage V.Deel 
2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Art. 178 VKV; 
Bijlage V.Deel 
2.237(b)  Art. 4, lid 1, punt 
95, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  
0330  SCHULDINSTRUMENTEN NIET 
ZIJNDE AANGEHOUDEN VOOR 
HANDELSDOELEINDEN OF 
VOOR HANDELSDOELEINDEN  Bijlage V.Deel 2.217  
0335  SCHULDINSTRUMENTEN AAN ­
GEHOUDEN VOOR VERKOOP  Bijlage V.Deel 2.220  
0340  Verstrekte toegezegde leningen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.112, 113  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.102-105, 
113, 116  
0350  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0360  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0370  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0380  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0390  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0400  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1063
 Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Niet-renderende  
Achterstallig > 5 
jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 
jaar Waarvan: Instru ­
menten met signifi ­
cante toename van 
het kredietrisico 
sinds de eerste op ­
name maar die geen 
instrumenten met 
verminderde kre ­
dietwaardigheid zijn 
(fase 2)  Waarvan: in wan ­
betaling  waarvan: Instru ­
menten met ver ­
minderde krediet ­
waardigheid (fase 
3) waarvan: verwor ­
ven of gecreëerde 
financiële activa 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid  waarvan: met bij ­
zondere waarde ­
vermindering  
0106  0107  0109  0110  0121  0900  0122  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  VKV art. 178; 
Bijlage V.Deel 
2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Art. 178 VKV; 
Bijlage V.Deel 
2.237(b)  Art. 4, lid 1, punt 
95, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  
0410  Verstrekte financiële garanties  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(f), Deel 2.112, 114  IFRS 4 Bijlage A; Bijlage I 
VKV; Bijlage V.Deel 1.44(f), 
Deel 2.102-105, 114, 116  
0420  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0430  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0440  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0450  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0460  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0470  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0480  Overige gedane toezeggingen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.112, 115  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.102-105, 
115, 116
NL L 97/1064 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Bruto boekwaarde/Nominale waarde  
Niet-renderende  
Achterstallig > 5 
jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 
jaar Waarvan: Instru ­
menten met signifi ­
cante toename van 
het kredietrisico 
sinds de eerste op ­
name maar die geen 
instrumenten met 
verminderde kre ­
dietwaardigheid zijn 
(fase 2)  Waarvan: in wan ­
betaling  waarvan: Instru ­
menten met ver ­
minderde krediet ­
waardigheid (fase 
3) waarvan: verwor ­
ven of gecreëerde 
financiële activa 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid  waarvan: met bij ­
zondere waarde ­
vermindering  
0106  0107  0109  0110  0121  0900  0122  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  VKV art. 178; 
Bijlage V.Deel 
2.237(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Art. 178 VKV; 
Bijlage V.Deel 
2.237(b)  Art. 4, lid 1, punt 
95, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  
0490  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0500  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0510  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0520  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0530  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0540  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0550  BLOOTSTELLINGEN BUITEN DE 
BALANSTELLING  Bijlage V.Deel 2.217  Bijlage V.Deel 2.217
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1065
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kre ­
dietrisico en voorzieningen  
Renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen Renderende 
blootstellingen -Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen  
waarvan: Achterstal ­
lig > 30 dagen ≤ 90 
dagen  waarvan: Instrumenten 
zonder significante 
toename van het kre ­
dietrisico sinds de eer ­
ste opname (fase 1)  waarvan: Instrumen ­
ten met significante 
toename van het 
kredietrisico sinds de 
eerste opname maar 
die geen instrumen ­
ten met verminderde 
kredietwaardigheid 
zijn (fase 2)  waarvan: verworven 
of gecreëerde financi ­
ële activa met ver ­
minderde krediet ­
waardigheid  
0130  0140  0910  0141  0142  0143  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage V.Deel 
2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage 
V.Deel 2.215, 237(e)  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235 
0005  Tegoeden bij centrale banken en ove ­
rige direct opvraagbare deposito’s  Art. 13, lid 2, RJB; Bijlage 
V.Deel 2.2, 3  Bijlage V.Deel 2.2, 3  
0010  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0020  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0030  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0040  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0050  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0060  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0080  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)
NL L 97/1066 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kre ­
dietrisico en voorzieningen  
Renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen Renderende 
blootstellingen -Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen  
waarvan: Achterstal ­
lig > 30 dagen ≤ 90 
dagen  waarvan: Instrumenten 
zonder significante 
toename van het kre ­
dietrisico sinds de eer ­
ste opname (fase 1)  waarvan: Instrumen ­
ten met significante 
toename van het 
kredietrisico sinds de 
eerste opname maar 
die geen instrumen ­
ten met verminderde 
kredietwaardigheid 
zijn (fase 2)  waarvan: verworven 
of gecreëerde financi ­
ële activa met ver ­
minderde krediet ­
waardigheid  
0130  0140  0910  0141  0142  0143  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage V.Deel 
2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage 
V.Deel 2.215, 237(e)  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235 
0090  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0100  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0110  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0120  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0130  Waarvan: Kleine en middelgrote on ­
dernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0140  Waarvan: Door zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0150  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0160  Waarvan: Door niet-zakelijk onroe ­
rend goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0170  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1067
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kre ­
dietrisico en voorzieningen  
Renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen Renderende 
blootstellingen -Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen  
waarvan: Achterstal ­
lig > 30 dagen ≤ 90 
dagen  waarvan: Instrumenten 
zonder significante 
toename van het kre ­
dietrisico sinds de eer ­
ste opname (fase 1)  waarvan: Instrumen ­
ten met significante 
toename van het 
kredietrisico sinds de 
eerste opname maar 
die geen instrumen ­
ten met verminderde 
kredietwaardigheid 
zijn (fase 2)  waarvan: verworven 
of gecreëerde financi ­
ële activa met ver ­
minderde krediet ­
waardigheid  
0130  0140  0910  0141  0142  0143  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage V.Deel 
2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage 
V.Deel 2.215, 237(e)  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235 
0180  TEGEN KOSTPRIJS OF GE ­
AMORTISEERDE KOSTPRIJS GE ­
WAARDEERDE SCHULD ­
INSTRUMENTEN  Bijlage V.Deel 2.233(a)  Bijlage V.Deel 2.233(a)  
0181  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0182  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0183  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0184  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0185  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0186  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0191  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0192  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0193  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)
NL L 97/1068 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kre ­
dietrisico en voorzieningen  
Renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen Renderende 
blootstellingen -Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen  
waarvan: Achterstal ­
lig > 30 dagen ≤ 90 
dagen  waarvan: Instrumenten 
zonder significante 
toename van het kre ­
dietrisico sinds de eer ­
ste opname (fase 1)  waarvan: Instrumen ­
ten met significante 
toename van het 
kredietrisico sinds de 
eerste opname maar 
die geen instrumen ­
ten met verminderde 
kredietwaardigheid 
zijn (fase 2)  waarvan: verworven 
of gecreëerde financi ­
ële activa met ver ­
minderde krediet ­
waardigheid  
0130  0140  0910  0141  0142  0143  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage V.Deel 
2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage 
V.Deel 2.215, 237(e)  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235 
0194  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0195  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0196  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0900  Waarvan: Kleine en middelgrote on ­
dernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0903  Waarvan: Door zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0197  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0910  Waarvan: Door niet-zakelijk onroe ­
rend goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0913  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  
0201  TEGEN REËLE WAARDE GE ­
WAARDEERDE SCHULD ­
INSTRUMENTEN DIE EEN BIJ ­
ZONDERE WAARDEVERMIN ­
DERING HEBBEN ONDERGAAN 
MET VERWERKING VAN 
WAARDEVERANDERINGEN IN 
DE OVERIGE ONDERDELEN 
VAN HET TOTAALRESULTAAT 
OF IN HET EIGEN VERMOGEN  Bijlage V.Deel 2.233(b)  Bijlage V.Deel 2.233(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1069
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kre ­
dietrisico en voorzieningen  
Renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen Renderende 
blootstellingen -Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen  
waarvan: Achterstal ­
lig > 30 dagen ≤ 90 
dagen  waarvan: Instrumenten 
zonder significante 
toename van het kre ­
dietrisico sinds de eer ­
ste opname (fase 1)  waarvan: Instrumen ­
ten met significante 
toename van het 
kredietrisico sinds de 
eerste opname maar 
die geen instrumen ­
ten met verminderde 
kredietwaardigheid 
zijn (fase 2)  waarvan: verworven 
of gecreëerde financi ­
ële activa met ver ­
minderde krediet ­
waardigheid  
0130  0140  0910  0141  0142  0143  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage V.Deel 
2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage 
V.Deel 2.215, 237(e)  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235 
0211  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0212  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0213  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0214  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0215  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0216  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0221  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0222  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0223  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0224  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)
NL L 97/1070 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kre ­
dietrisico en voorzieningen  
Renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen Renderende 
blootstellingen -Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen  
waarvan: Achterstal ­
lig > 30 dagen ≤ 90 
dagen  waarvan: Instrumenten 
zonder significante 
toename van het kre ­
dietrisico sinds de eer ­
ste opname (fase 1)  waarvan: Instrumen ­
ten met significante 
toename van het 
kredietrisico sinds de 
eerste opname maar 
die geen instrumen ­
ten met verminderde 
kredietwaardigheid 
zijn (fase 2)  waarvan: verworven 
of gecreëerde financi ­
ële activa met ver ­
minderde krediet ­
waardigheid  
0130  0140  0910  0141  0142  0143  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage V.Deel 
2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage 
V.Deel 2.215, 237(e)  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235 
0225  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0226  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0920  Waarvan: Kleine en middelgrote on ­
dernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0923  Waarvan: Door zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0227  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0930  Waarvan: Door niet-zakelijk onroe ­
rend goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0933  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  
0231  TEGEN STRICTE LOCOM GE ­
WAARDEERDE SCHULD ­
INSTRUMENTEN DIE GEEN BIJ ­
ZONDERE WAARDEVERMIN ­
DERING HEBBEN ONDERGAAN 
MET VERWERKING VAN 
WAARDEVERANDERINGEN IN 
WINST OF VERLIES OF IN HET 
EIGEN VERMOGEN  Bijlage V.Deel 2.233(c), 234  Bijlage V.Deel 2.233(c), 234
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1071
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kre ­
dietrisico en voorzieningen  
Renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen Renderende 
blootstellingen -Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen  
waarvan: Achterstal ­
lig > 30 dagen ≤ 90 
dagen  waarvan: Instrumenten 
zonder significante 
toename van het kre ­
dietrisico sinds de eer ­
ste opname (fase 1)  waarvan: Instrumen ­
ten met significante 
toename van het 
kredietrisico sinds de 
eerste opname maar 
die geen instrumen ­
ten met verminderde 
kredietwaardigheid 
zijn (fase 2)  waarvan: verworven 
of gecreëerde financi ­
ële activa met ver ­
minderde krediet ­
waardigheid  
0130  0140  0910  0141  0142  0143  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage V.Deel 
2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage 
V.Deel 2.215, 237(e)  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235 
0330  SCHULDINSTRUMENTEN NIET 
ZIJNDE AANGEHOUDEN VOOR 
HANDELSDOELEINDEN OF 
VOOR HANDELSDOELEINDEN  Bijlage V.Deel 2.217  
0335  SCHULDINSTRUMENTEN AAN ­
GEHOUDEN VOOR VERKOOP  Bijlage V.Deel 2.220  
0340  Verstrekte toegezegde leningen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.112, 113  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.102-105, 
113, 116  
0350  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0360  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0370  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0380  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0390  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0400  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)
NL L 97/1072 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kre ­
dietrisico en voorzieningen  
Renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen Renderende 
blootstellingen -Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen  
waarvan: Achterstal ­
lig > 30 dagen ≤ 90 
dagen  waarvan: Instrumenten 
zonder significante 
toename van het kre ­
dietrisico sinds de eer ­
ste opname (fase 1)  waarvan: Instrumen ­
ten met significante 
toename van het 
kredietrisico sinds de 
eerste opname maar 
die geen instrumen ­
ten met verminderde 
kredietwaardigheid 
zijn (fase 2)  waarvan: verworven 
of gecreëerde financi ­
ële activa met ver ­
minderde krediet ­
waardigheid  
0130  0140  0910  0141  0142  0143  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage V.Deel 
2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage 
V.Deel 2.215, 237(e)  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235 
0410  Verstrekte financiële garanties  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(f), Deel 2.112, 114  IFRS 4 Bijlage A; Bijlage I 
VKV; Bijlage V.Deel 1.44(f), 
Deel 2.102-105, 114, 116  
0420  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0430  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0440  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0450  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0460  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0470  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0480  Overige gedane toezeggingen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.112, 115  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.102-105, 
115, 116
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1073
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kre ­
dietrisico en voorzieningen  
Renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen Renderende 
blootstellingen -Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen  
waarvan: Achterstal ­
lig > 30 dagen ≤ 90 
dagen  waarvan: Instrumenten 
zonder significante 
toename van het kre ­
dietrisico sinds de eer ­
ste opname (fase 1)  waarvan: Instrumen ­
ten met significante 
toename van het 
kredietrisico sinds de 
eerste opname maar 
die geen instrumen ­
ten met verminderde 
kredietwaardigheid 
zijn (fase 2)  waarvan: verworven 
of gecreëerde financi ­
ële activa met ver ­
minderde krediet ­
waardigheid  
0130  0140  0910  0141  0142  0143  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235, 237(f)  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M(a); Bijlage V.Deel 
2. 237(d)  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35M(c); Bijlage 
V.Deel 2.215, 237(e)  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 238  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235 
0490  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0500  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0510  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0520  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0530  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0540  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0550  BLOOTSTELLINGEN BUITEN DE 
BALANSTELLING  Bijlage V.Deel 2.217  Bijlage V.Deel 2.217
NL L 97/1074 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kre ­
dietrisico en voorzieningen  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de 
reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Betaling onwaar ­
schijnlijk die niet 
achterstallig zijn 
of achterstallig ≤ 
90 dagen  Achterstallig > 
90 dagen ≤ 
180 dagen  Achterstallig > 
180 dagen ≤ 1 
jaar Achterstallig > 
1 jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 
2 jaar ≤ 5 jaar  Achterstallig > 
5 jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 
7 jaar  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  0196  0197  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  
0005  Tegoeden bij centrale banken en ove ­
rige direct opvraagbare deposito’s  Art. 13, lid 2, RJB; Bijlage 
V.Deel 2.2, 3  Bijlage V.Deel 2.2, 3  
0010  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0020  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0030  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0040  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0050  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0060  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0080  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1075
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kre ­
dietrisico en voorzieningen  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de 
reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Betaling onwaar ­
schijnlijk die niet 
achterstallig zijn 
of achterstallig ≤ 
90 dagen  Achterstallig > 
90 dagen ≤ 
180 dagen  Achterstallig > 
180 dagen ≤ 1 
jaar Achterstallig > 
1 jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 
2 jaar ≤ 5 jaar  Achterstallig > 
5 jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 
7 jaar  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  0196  0197  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  
0090  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0100  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0110  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0120  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0130  Waarvan: Kleine en middelgrote on ­
dernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0140  Waarvan: Door zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0150  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0160  Waarvan: Door niet-zakelijk onroe ­
rend goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0170  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)
NL L 97/1076 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kre ­
dietrisico en voorzieningen  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de 
reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Betaling onwaar ­
schijnlijk die niet 
achterstallig zijn 
of achterstallig ≤ 
90 dagen  Achterstallig > 
90 dagen ≤ 
180 dagen  Achterstallig > 
180 dagen ≤ 1 
jaar Achterstallig > 
1 jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 
2 jaar ≤ 5 jaar  Achterstallig > 
5 jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 
7 jaar  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  0196  0197  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  
0180  TEGEN KOSTPRIJS OF GE ­
AMORTISEERDE KOSTPRIJS GE ­
WAARDEERDE SCHULD ­
INSTRUMENTEN  Bijlage V.Deel 2.233(a)  Bijlage V.Deel 2.233(a)  
0181  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0182  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0183  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0184  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0185  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0186  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0191  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0192  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0193  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1077
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kre ­
dietrisico en voorzieningen  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de 
reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Betaling onwaar ­
schijnlijk die niet 
achterstallig zijn 
of achterstallig ≤ 
90 dagen  Achterstallig > 
90 dagen ≤ 
180 dagen  Achterstallig > 
180 dagen ≤ 1 
jaar Achterstallig > 
1 jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 
2 jaar ≤ 5 jaar  Achterstallig > 
5 jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 
7 jaar  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  0196  0197  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  
0194  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0195  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0196  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0900  Waarvan: Kleine en middelgrote on ­
dernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0903  Waarvan: Door zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0197  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0910  Waarvan: Door niet-zakelijk onroe ­
rend goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0913  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  
0201  TEGEN REËLE WAARDE GE ­
WAARDEERDE SCHULD ­
INSTRUMENTEN DIE EEN BIJ ­
ZONDERE WAARDEVERMIN ­
DERING HEBBEN ONDERGAAN 
MET VERWERKING VAN 
WAARDEVERANDERINGEN IN 
DE OVERIGE ONDERDELEN 
VAN HET TOTAALRESULTAAT 
OF IN HET EIGEN VERMOGEN  Bijlage V.Deel 2.233(b)  Bijlage V.Deel 2.233(b)
NL L 97/1078 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kre ­
dietrisico en voorzieningen  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de 
reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Betaling onwaar ­
schijnlijk die niet 
achterstallig zijn 
of achterstallig ≤ 
90 dagen  Achterstallig > 
90 dagen ≤ 
180 dagen  Achterstallig > 
180 dagen ≤ 1 
jaar Achterstallig > 
1 jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 
2 jaar ≤ 5 jaar  Achterstallig > 
5 jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 
7 jaar  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  0196  0197  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  
0211  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0212  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0213  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0214  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0215  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0216  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0221  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0222  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0223  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0224  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1079
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kre ­
dietrisico en voorzieningen  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de 
reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Betaling onwaar ­
schijnlijk die niet 
achterstallig zijn 
of achterstallig ≤ 
90 dagen  Achterstallig > 
90 dagen ≤ 
180 dagen  Achterstallig > 
180 dagen ≤ 1 
jaar Achterstallig > 
1 jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 
2 jaar ≤ 5 jaar  Achterstallig > 
5 jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 
7 jaar  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  0196  0197  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  
0225  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0226  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0920  Waarvan: Kleine en middelgrote on ­
dernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0923  Waarvan: Door zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0227  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0930  Waarvan: Door niet-zakelijk onroe ­
rend goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0933  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  
0231  TEGEN STRICTE LOCOM GE ­
WAARDEERDE SCHULD ­
INSTRUMENTEN DIE GEEN BIJ ­
ZONDERE WAARDEVERMIN ­
DERING HEBBEN ONDERGAAN 
MET VERWERKING VAN 
WAARDEVERANDERINGEN IN 
WINST OF VERLIES OF IN HET 
EIGEN VERMOGEN  Bijlage V.Deel 2.233(c), 234  Bijlage V.Deel 2.233(c), 234
NL L 97/1080 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kre ­
dietrisico en voorzieningen  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de 
reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Betaling onwaar ­
schijnlijk die niet 
achterstallig zijn 
of achterstallig ≤ 
90 dagen  Achterstallig > 
90 dagen ≤ 
180 dagen  Achterstallig > 
180 dagen ≤ 1 
jaar Achterstallig > 
1 jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 
2 jaar ≤ 5 jaar  Achterstallig > 
5 jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 
7 jaar  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  0196  0197  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  
0330  SCHULDINSTRUMENTEN NIET 
ZIJNDE AANGEHOUDEN VOOR 
HANDELSDOELEINDEN OF 
VOOR HANDELSDOELEINDEN  Bijlage V.Deel 2.217  
0335  SCHULDINSTRUMENTEN AAN ­
GEHOUDEN VOOR VERKOOP  Bijlage V.Deel 2.220  
0340  Verstrekte toegezegde leningen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.112, 113  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.102-105, 
113, 116  
0350  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0360  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0370  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0380  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0390  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0400  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1081
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kre ­
dietrisico en voorzieningen  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de 
reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Betaling onwaar ­
schijnlijk die niet 
achterstallig zijn 
of achterstallig ≤ 
90 dagen  Achterstallig > 
90 dagen ≤ 
180 dagen  Achterstallig > 
180 dagen ≤ 1 
jaar Achterstallig > 
1 jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 
2 jaar ≤ 5 jaar  Achterstallig > 
5 jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 
7 jaar  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  0196  0197  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  
0410  Verstrekte financiële garanties  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(f), Deel 2.112, 114  IFRS 4 Bijlage A; Bijlage I 
VKV; Bijlage V.Deel 1.44(f), 
Deel 2.102-105, 114, 116  
0420  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0430  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0440  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0450  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0460  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0470  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0480  Overige gedane toezeggingen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.112, 115  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.102-105, 
115, 116
NL L 97/1082 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kre ­
dietrisico en voorzieningen  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de 
reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Betaling onwaar ­
schijnlijk die niet 
achterstallig zijn 
of achterstallig ≤ 
90 dagen  Achterstallig > 
90 dagen ≤ 
180 dagen  Achterstallig > 
180 dagen ≤ 1 
jaar Achterstallig > 
1 jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 
2 jaar ≤ 5 jaar  Achterstallig > 
5 jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 
7 jaar  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  0196  0197  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  
0490  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0500  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0510  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0520  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0530  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0540  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0550  BLOOTSTELLINGEN BUITEN DE 
BALANSTELLING  Bijlage V.Deel 2.217  Bijlage V.Deel 2.217
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1083
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, ge ­
accumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde 
als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bij ­
zondere waardevermindering, geaccumuleerde nega ­
tieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van 
kredietrisico en voorzieningen  Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Waarvan: Instru ­
menten met signifi ­
cante toename van 
het kredietrisico 
sinds de eerste op ­
name maar die geen 
instrumenten met 
verminderde kre ­
dietwaardigheid zijn 
(fase 2)  Waarvan: Instru ­
menten met ver ­
minderde krediet ­
waardigheid (fase 
3) waarvan: verwor ­
ven of gecreëerde 
financiële activa 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid  Ontvangen zeker ­
heden m.b.t. ren ­
derende blootstel ­
lingen  Ontvangen zeker ­
heden m.b.t. niet- 
renderende bloot ­
stellingen  Financieel financi ­
ële garanties voor 
renderende bloot ­
stellingen  Financieel financi ­
ële garanties voor 
niet-renderende 
blootstellingen  
0950  0951  0952  0201  0200  0205  0210  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239 
0005  Tegoeden bij centrale banken en ove ­
rige direct opvraagbare deposito’s  Art. 13, lid 2, RJB; Bijlage 
V.Deel 2.2, 3  Bijlage V.Deel 2.2, 3  
0010  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0020  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0030  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0040  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0050  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0060  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0080  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)
NL L 97/1084 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, ge ­
accumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde 
als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bij ­
zondere waardevermindering, geaccumuleerde nega ­
tieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van 
kredietrisico en voorzieningen  Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Waarvan: Instru ­
menten met signifi ­
cante toename van 
het kredietrisico 
sinds de eerste op ­
name maar die geen 
instrumenten met 
verminderde kre ­
dietwaardigheid zijn 
(fase 2)  Waarvan: Instru ­
menten met ver ­
minderde krediet ­
waardigheid (fase 
3) waarvan: verwor ­
ven of gecreëerde 
financiële activa 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid  Ontvangen zeker ­
heden m.b.t. ren ­
derende blootstel ­
lingen  Ontvangen zeker ­
heden m.b.t. niet- 
renderende bloot ­
stellingen  Financieel financi ­
ële garanties voor 
renderende bloot ­
stellingen  Financieel financi ­
ële garanties voor 
niet-renderende 
blootstellingen  
0950  0951  0952  0201  0200  0205  0210  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239 
0090  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0100  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0110  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0120  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0130  Waarvan: Kleine en middelgrote on ­
dernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0140  Waarvan: Door zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0150  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0160  Waarvan: Door niet-zakelijk onroe ­
rend goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0170  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1085
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, ge ­
accumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde 
als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bij ­
zondere waardevermindering, geaccumuleerde nega ­
tieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van 
kredietrisico en voorzieningen  Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Waarvan: Instru ­
menten met signifi ­
cante toename van 
het kredietrisico 
sinds de eerste op ­
name maar die geen 
instrumenten met 
verminderde kre ­
dietwaardigheid zijn 
(fase 2)  Waarvan: Instru ­
menten met ver ­
minderde krediet ­
waardigheid (fase 
3) waarvan: verwor ­
ven of gecreëerde 
financiële activa 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid  Ontvangen zeker ­
heden m.b.t. ren ­
derende blootstel ­
lingen  Ontvangen zeker ­
heden m.b.t. niet- 
renderende bloot ­
stellingen  Financieel financi ­
ële garanties voor 
renderende bloot ­
stellingen  Financieel financi ­
ële garanties voor 
niet-renderende 
blootstellingen  
0950  0951  0952  0201  0200  0205  0210  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239 
0180  TEGEN KOSTPRIJS OF GE ­
AMORTISEERDE KOSTPRIJS GE ­
WAARDEERDE SCHULD ­
INSTRUMENTEN  Bijlage V.Deel 2.233(a)  Bijlage V.Deel 2.233(a)  
0181  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0182  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0183  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0184  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0185  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0186  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0191  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0192  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0193  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)
NL L 97/1086 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, ge ­
accumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde 
als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bij ­
zondere waardevermindering, geaccumuleerde nega ­
tieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van 
kredietrisico en voorzieningen  Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Waarvan: Instru ­
menten met signifi ­
cante toename van 
het kredietrisico 
sinds de eerste op ­
name maar die geen 
instrumenten met 
verminderde kre ­
dietwaardigheid zijn 
(fase 2)  Waarvan: Instru ­
menten met ver ­
minderde krediet ­
waardigheid (fase 
3) waarvan: verwor ­
ven of gecreëerde 
financiële activa 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid  Ontvangen zeker ­
heden m.b.t. ren ­
derende blootstel ­
lingen  Ontvangen zeker ­
heden m.b.t. niet- 
renderende bloot ­
stellingen  Financieel financi ­
ële garanties voor 
renderende bloot ­
stellingen  Financieel financi ­
ële garanties voor 
niet-renderende 
blootstellingen  
0950  0951  0952  0201  0200  0205  0210  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239 
0194  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0195  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0196  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0900  Waarvan: Kleine en middelgrote on ­
dernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0903  Waarvan: Door zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0197  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0910  Waarvan: Door niet-zakelijk onroe ­
rend goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0913  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  
0201  TEGEN REËLE WAARDE GE ­
WAARDEERDE SCHULD ­
INSTRUMENTEN DIE EEN BIJ ­
ZONDERE WAARDEVERMIN ­
DERING HEBBEN ONDERGAAN 
MET VERWERKING VAN 
WAARDEVERANDERINGEN IN 
DE OVERIGE ONDERDELEN 
VAN HET TOTAALRESULTAAT 
OF IN HET EIGEN VERMOGEN  Bijlage V.Deel 2.233(b)  Bijlage V.Deel 2.233(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1087
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, ge ­
accumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde 
als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bij ­
zondere waardevermindering, geaccumuleerde nega ­
tieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van 
kredietrisico en voorzieningen  Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Waarvan: Instru ­
menten met signifi ­
cante toename van 
het kredietrisico 
sinds de eerste op ­
name maar die geen 
instrumenten met 
verminderde kre ­
dietwaardigheid zijn 
(fase 2)  Waarvan: Instru ­
menten met ver ­
minderde krediet ­
waardigheid (fase 
3) waarvan: verwor ­
ven of gecreëerde 
financiële activa 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid  Ontvangen zeker ­
heden m.b.t. ren ­
derende blootstel ­
lingen  Ontvangen zeker ­
heden m.b.t. niet- 
renderende bloot ­
stellingen  Financieel financi ­
ële garanties voor 
renderende bloot ­
stellingen  Financieel financi ­
ële garanties voor 
niet-renderende 
blootstellingen  
0950  0951  0952  0201  0200  0205  0210  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239 
0211  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)  
0212  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0213  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0214  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0215  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0216  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0221  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)  
0222  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0223  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0224  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)
NL L 97/1088 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, ge ­
accumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde 
als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bij ­
zondere waardevermindering, geaccumuleerde nega ­
tieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van 
kredietrisico en voorzieningen  Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Waarvan: Instru ­
menten met signifi ­
cante toename van 
het kredietrisico 
sinds de eerste op ­
name maar die geen 
instrumenten met 
verminderde kre ­
dietwaardigheid zijn 
(fase 2)  Waarvan: Instru ­
menten met ver ­
minderde krediet ­
waardigheid (fase 
3) waarvan: verwor ­
ven of gecreëerde 
financiële activa 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid  Ontvangen zeker ­
heden m.b.t. ren ­
derende blootstel ­
lingen  Ontvangen zeker ­
heden m.b.t. niet- 
renderende bloot ­
stellingen  Financieel financi ­
ële garanties voor 
renderende bloot ­
stellingen  Financieel financi ­
ële garanties voor 
niet-renderende 
blootstellingen  
0950  0951  0952  0201  0200  0205  0210  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239 
0225  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0226  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0920  Waarvan: Kleine en middelgrote on ­
dernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0923  Waarvan: Door zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0227  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0930  Waarvan: Door niet-zakelijk onroe ­
rend goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0933  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
234i(b)  
0231  TEGEN STRICTE LOCOM GE ­
WAARDEERDE SCHULD ­
INSTRUMENTEN DIE GEEN BIJ ­
ZONDERE WAARDEVERMIN ­
DERING HEBBEN ONDERGAAN 
MET VERWERKING VAN 
WAARDEVERANDERINGEN IN 
WINST OF VERLIES OF IN HET 
EIGEN VERMOGEN  Bijlage V.Deel 2.233(c), 234  Bijlage V.Deel 2.233(c), 234
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1089
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, ge ­
accumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde 
als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bij ­
zondere waardevermindering, geaccumuleerde nega ­
tieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van 
kredietrisico en voorzieningen  Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Waarvan: Instru ­
menten met signifi ­
cante toename van 
het kredietrisico 
sinds de eerste op ­
name maar die geen 
instrumenten met 
verminderde kre ­
dietwaardigheid zijn 
(fase 2)  Waarvan: Instru ­
menten met ver ­
minderde krediet ­
waardigheid (fase 
3) waarvan: verwor ­
ven of gecreëerde 
financiële activa 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid  Ontvangen zeker ­
heden m.b.t. ren ­
derende blootstel ­
lingen  Ontvangen zeker ­
heden m.b.t. niet- 
renderende bloot ­
stellingen  Financieel financi ­
ële garanties voor 
renderende bloot ­
stellingen  Financieel financi ­
ële garanties voor 
niet-renderende 
blootstellingen  
0950  0951  0952  0201  0200  0205  0210  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239 
0330  SCHULDINSTRUMENTEN NIET 
ZIJNDE AANGEHOUDEN VOOR 
HANDELSDOELEINDEN OF 
VOOR HANDELSDOELEINDEN  Bijlage V.Deel 2.217  
0335  SCHULDINSTRUMENTEN AAN ­
GEHOUDEN VOOR VERKOOP  Bijlage V.Deel 2.220  
0340  Verstrekte toegezegde leningen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.112, 113  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.102-105, 
113, 116  
0350  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0360  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0370  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0380  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0390  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0400  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)
NL L 97/1090 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, ge ­
accumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde 
als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bij ­
zondere waardevermindering, geaccumuleerde nega ­
tieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van 
kredietrisico en voorzieningen  Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Waarvan: Instru ­
menten met signifi ­
cante toename van 
het kredietrisico 
sinds de eerste op ­
name maar die geen 
instrumenten met 
verminderde kre ­
dietwaardigheid zijn 
(fase 2)  Waarvan: Instru ­
menten met ver ­
minderde krediet ­
waardigheid (fase 
3) waarvan: verwor ­
ven of gecreëerde 
financiële activa 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid  Ontvangen zeker ­
heden m.b.t. ren ­
derende blootstel ­
lingen  Ontvangen zeker ­
heden m.b.t. niet- 
renderende bloot ­
stellingen  Financieel financi ­
ële garanties voor 
renderende bloot ­
stellingen  Financieel financi ­
ële garanties voor 
niet-renderende 
blootstellingen  
0950  0951  0952  0201  0200  0205  0210  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239 
0410  Verstrekte financiële garanties  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(f), Deel 2.112, 114  IFRS 4 Bijlage A; Bijlage I 
VKV; Bijlage V.Deel 1.44(f), 
Deel 2.102-105, 114, 116  
0420  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0430  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0440  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0450  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0460  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0470  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0480  Overige gedane toezeggingen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.112, 115  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.102-105, 
115, 116
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1091
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, ge ­
accumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde 
als gevolg van kredietrisico en voorzieningen  Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bij ­
zondere waardevermindering, geaccumuleerde nega ­
tieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van 
kredietrisico en voorzieningen  Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Waarvan: Instru ­
menten met signifi ­
cante toename van 
het kredietrisico 
sinds de eerste op ­
name maar die geen 
instrumenten met 
verminderde kre ­
dietwaardigheid zijn 
(fase 2)  Waarvan: Instru ­
menten met ver ­
minderde krediet ­
waardigheid (fase 
3) waarvan: verwor ­
ven of gecreëerde 
financiële activa 
met verminderde 
kredietwaardig ­
heid  Ontvangen zeker ­
heden m.b.t. ren ­
derende blootstel ­
lingen  Ontvangen zeker ­
heden m.b.t. niet- 
renderende bloot ­
stellingen  Financieel financi ­
ële garanties voor 
renderende bloot ­
stellingen  Financieel financi ­
ële garanties voor 
niet-renderende 
blootstellingen  
0950  0951  0952  0201  0200  0205  0210  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M(b)(i); Bijlage 
V.Deel 2. 237(c)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.237(a)  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35M(c); 
Bijlage V.Deel 
2.215, 237(e)  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239  Bijlage V.Deel 2. 
239 
0490  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0500  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0510  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0520  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0530  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0540  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0550  BLOOTSTELLINGEN BUITEN DE 
BALANSTELLING  Bijlage V.Deel 2.217  Bijlage V.Deel 2.217
NL L 97/1092 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 18.1  Instromen en uitstromen van niet-renderende blootstellingen - leningen en voorschotten per tegenpartijsector  
Referenties nationale GAAP op ba ­
sis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Brutoboekwaarde van leningen en voorschotten  
Instromen naar niet-rende ­
rende blootstellingen  (-) uitstromen van niet-rende ­
rende blootstellingen  
0010  0020  
Bijlage V.Deel 2.213-216, 
224-234, 239i, 239iii- 239vi  Bijlage V.Deel 2.213-216, 
224-234, 239i, 239iv- 239vi  
Bijlage V.Deel 2.213-216, 
224-234, 239i, 239iii- 239vi  Bijlage V.Deel 2.213-216, 
224-234, 239i, 239iv- 239vi  
0010  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0020  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0030  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0040  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0050  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0060  Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemin ­
gen Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0070  Waarvan: Zakelijk onroerendgoedleningen 
(CRE-leningen) aan kmo’s  Kmo art. 1, lid 2, punt a); Bijlage 
V.Deel 2.239vii(a), 239ix  Kmo art. 1, lid 2, punt a); 
Bijlage V.Deel 2.239vii(a), 
239ix  
0080  Waarvan: Zakelijk onroerendgoedleningen 
(CRE-leningen) aan niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239vii(a), 239ix  Bijlage V.Deel 2.239vii(a), 
239ix
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1093
 Referenties nationale GAAP op ba ­
sis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Brutoboekwaarde van leningen en voorschotten  
Instromen naar niet-rende ­
rende blootstellingen  (-) uitstromen van niet-rende ­
rende blootstellingen  
0010  0020  
Bijlage V.Deel 2.213-216, 
224-234, 239i, 239iii- 239vi  Bijlage V.Deel 2.213-216, 
224-234, 239i, 239iv- 239vi  
Bijlage V.Deel 2.213-216, 
224-234, 239i, 239iii- 239vi  Bijlage V.Deel 2.213-216, 
224-234, 239i, 239iv- 239vi  
0090  Waarvan: Door zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vii(b)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vii(b)  
0100  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0110  Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed 
zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vii(b)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
239vii(b)  
0120  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a), 239vii(c)  Bijlage V.Deel 2.88(a), 
239vii(c)  
0130  LENINGEN EN VOORSCHOTTEN Niet ZIJNDE AAN ­
GEHOUDEN VOOR HANDELSDOELEINDEN OF 
VOOR HANDELSDOELEINDEN  Bijlage V.Deel 2.217  Bijlage V.Deel 2.217  
0140  LENINGEN EN VOORSCHOTTEN AANGEHOUDEN 
VOOR VERKOOP  Bijlage V.Deel 2.220  
0150  TOTAAL INSTROMEN/UITSTROMEN
NL L 97/1094 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 18.2  Zakelijk onroerendgoedleningen (CRE-leningen) en aanvullende informatie over door onroerend goed gedekte leningen  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Brutoboekwaarde  
waarvan: bloot ­
stellingen met 
respijtmaatrege ­
len Renderende  
Niet-achterstal ­
lig of achter ­
stallig ≤ 30 da­
gen Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 
dagen  
0010  0020  0030  0040  0050  
Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.118, 221  Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 2. 
118, 240-245, 
251-258  Bijlage V.Deel 2. 
213-216, 223- 
239  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  
Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.118, 221  Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 2. 
118, 240-245, 
251-255  Bijlage V.Deel 2. 
213-216, 223- 
239  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  
0010  
Niet-financiële 
vennootschap ­
pen  Zakelijk onroerendgoedleningen (CRE-lenin ­
gen) aan kmo’s  Kmo art. 1, lid 2, punt 
a); Bijlage V.Deel 
2.239vi(a), 239vii  Kmo art. 1, lid 2, punt 
a); Bijlage V.Deel 
2.239vi(a), 239vii  
0020  Zakelijk onroerendgoedleningen (CRE-lenin ­
gen) aan niet-financiële vennootschappen niet 
zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239vi(a), 
239vii  Bijlage V.Deel 2.239vi(a), 
239vii  
0030  Door zakelijk onroerend goed zekergestelde 
leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b)  
0040  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 60 % en lager dan of gelijk aan 
80 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0050  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 80 % en lager dan of gelijk aan 
100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1095
 Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Brutoboekwaarde  
waarvan: bloot ­
stellingen met 
respijtmaatrege ­
len Renderende  
Niet-achterstal ­
lig of achter ­
stallig ≤ 30 da­
gen Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 
dagen  
0010  0020  0030  0040  0050  
Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.118, 221  Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 2. 
118, 240-245, 
251-258  Bijlage V.Deel 2. 
213-216, 223- 
239  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  
Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.118, 221  Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 2. 
118, 240-245, 
251-255  Bijlage V.Deel 2. 
213-216, 223- 
239  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235  
0060  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0070  
Huishoudens  Door niet-zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b)  
0080  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 60 % en lager dan of gelijk aan 
80 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0090  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 80 % en lager dan of gelijk aan 
100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0100  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii
NL L 97/1096 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Brutoboekwaarde  
Renderende  Niet-renderende  
waarvan: rende ­
rende blootstel ­
lingen met res ­
pijtmaatregelen  Betaling on ­
waarschijnlijk 
die niet achter ­
stallig zijn of 
achterstallig ≤ 
90 dagen  Achterstallig > 
90 dagen ≤ 
180 dagen  waarvan: Rende ­
rende respijt ­
blootstellingen 
op proef die, na 
tot de categorie 
niet-renderend te 
hebben behoord, 
zijn geherclassifi ­
ceerd  
0060  0070  0080  0090  0100  
Bijlage V.Deel 2. 
256, 259-262  Bijlage V.Deel 2. 
256(b), 261  Bijlage V.Deel 
2. 213-216, 
223-239  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  
Bijlage V.Deel 2. 
256, 259-262  Bijlage V.Deel 2. 
256(b), 261  Bijlage V.Deel 
2. 213-216, 
223-239  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  
0010  
Niet-financiële 
vennootschap ­
pen  Zakelijk onroerendgoedleningen (CRE-lenin ­
gen) aan kmo’s  Kmo art. 1, lid 2, punt 
a); Bijlage V.Deel 
2.239vi(a), 239vii  Kmo art. 1, lid 2, punt 
a); Bijlage V.Deel 
2.239vi(a), 239vii  
0020  Zakelijk onroerendgoedleningen (CRE-lenin ­
gen) aan niet-financiële vennootschappen niet 
zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239vi(a), 
239vii  Bijlage V.Deel 2.239vi(a), 
239vii  
0030  Door zakelijk onroerend goed zekergestelde 
leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b)  
0040  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 60 % en lager dan of gelijk aan 
80 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0050  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 80 % en lager dan of gelijk aan 
100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1097
 Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Brutoboekwaarde  
Renderende  Niet-renderende  
waarvan: rende ­
rende blootstel ­
lingen met res ­
pijtmaatregelen  Betaling on ­
waarschijnlijk 
die niet achter ­
stallig zijn of 
achterstallig ≤ 
90 dagen  Achterstallig > 
90 dagen ≤ 
180 dagen  waarvan: Rende ­
rende respijt ­
blootstellingen 
op proef die, na 
tot de categorie 
niet-renderend te 
hebben behoord, 
zijn geherclassifi ­
ceerd  
0060  0070  0080  0090  0100  
Bijlage V.Deel 2. 
256, 259-262  Bijlage V.Deel 2. 
256(b), 261  Bijlage V.Deel 
2. 213-216, 
223-239  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  
Bijlage V.Deel 2. 
256, 259-262  Bijlage V.Deel 2. 
256(b), 261  Bijlage V.Deel 
2. 213-216, 
223-239  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  
0060  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0070  
Huishoudens  Door niet-zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b)  
0080  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 60 % en lager dan of gelijk aan 
80 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0090  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 80 % en lager dan of gelijk aan 
100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0100  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii
NL L 97/1098 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Brutoboekwaarde  
Niet-renderende  
Achterstallig > 180 
dagen ≤ 1 jaar  Achterstallig > 1 
jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 
jaar ≤ 5 jaar  Achterstallig > 5 jaar 
≤ 7 jaar  
0110  0120  0130  0140  
Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
0010  
Niet-financiële 
vennootschap ­
pen  Zakelijk onroerendgoedleningen (CRE-lenin ­
gen) aan kmo’s  Kmo art. 1, lid 2, punt 
a); Bijlage V.Deel 
2.239vi(a), 239vii  Kmo art. 1, lid 2, punt 
a); Bijlage V.Deel 
2.239vi(a), 239vii  
0020  Zakelijk onroerendgoedleningen (CRE-lenin ­
gen) aan niet-financiële vennootschappen niet 
zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239vi(a), 
239vii  Bijlage V.Deel 2.239vi(a), 
239vii  
0030  Door zakelijk onroerend goed zekergestelde 
leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b)  
0040  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 60 % en lager dan of gelijk aan 
80 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0050  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 80 % en lager dan of gelijk aan 
100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1099
 Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Brutoboekwaarde  
Niet-renderende  
Achterstallig > 180 
dagen ≤ 1 jaar  Achterstallig > 1 
jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 
jaar ≤ 5 jaar  Achterstallig > 5 jaar 
≤ 7 jaar  
0110  0120  0130  0140  
Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235-236  
0060  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0070  
Huishoudens  Door niet-zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b)  
0080  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 60 % en lager dan of gelijk aan 
80 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0090  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 80 % en lager dan of gelijk aan 
100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0100  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii
NL L 97/1100 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Brutoboekwaarde  Geaccumuleerde bijzondere 
waardevermindering, geaccu ­
muleerde negatieve wijzigin ­
gen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico  
Niet-renderende  
Waarvan: 
Blootstellingen 
met respijt ­
maatregelen  Achterstallig > 
7 jaar  Waarvan: in 
wanbetaling  Waarvan: Niet- 
renderende 
blootstellingen 
met respijt ­
maatregelen  
0150  0160  0170  0180  0190  
Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Art. 178 VKV; 
Bijlage V.Deel 
2.237(b)  Bijlage V.Deel 2. 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 
267  
Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Art. 178 VKV; 
Bijlage V.Deel 
2.237(b)  Bijlage V.Deel 2. 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 
267 
0010  
Niet-financiële 
vennootschap ­
pen  Zakelijk onroerendgoedleningen (CRE-lenin ­
gen) aan kmo’s  Kmo art. 1, lid 2, punt 
a); Bijlage V.Deel 
2.239vi(a), 239vii  Kmo art. 1, lid 2, punt 
a); Bijlage V.Deel 
2.239vi(a), 239vii  
0020  Zakelijk onroerendgoedleningen (CRE-lenin ­
gen) aan niet-financiële vennootschappen niet 
zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239vi(a), 
239vii  Bijlage V.Deel 2.239vi(a), 
239vii  
0030  Door zakelijk onroerend goed zekergestelde 
leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b)  
0040  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 60 % en lager dan of gelijk aan 
80 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0050  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 80 % en lager dan of gelijk aan 
100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1101
 Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Brutoboekwaarde  Geaccumuleerde bijzondere 
waardevermindering, geaccu ­
muleerde negatieve wijzigin ­
gen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico  
Niet-renderende  
Waarvan: 
Blootstellingen 
met respijt ­
maatregelen  Achterstallig > 
7 jaar  Waarvan: in 
wanbetaling  Waarvan: Niet- 
renderende 
blootstellingen 
met respijt ­
maatregelen  
0150  0160  0170  0180  0190  
Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Art. 178 VKV; 
Bijlage V.Deel 
2.237(b)  Bijlage V.Deel 2. 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 
267  
Bijlage V.Deel 2. 
222, 235-236  Art. 178 VKV; 
Bijlage V.Deel 
2.237(b)  Bijlage V.Deel 2. 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 
267 
0060  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0070  
Huishoudens  Door niet-zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b)  
0080  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 60 % en lager dan of gelijk aan 
80 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0090  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 80 % en lager dan of gelijk aan 
100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0100  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii
NL L 97/1102 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve 
wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico  
Renderende bloot ­
stellingen - Ge ­
accumuleerde bij ­
zondere waarde ­
verminderingen  Niet-renderende blootstellingen - Ge ­
accumuleerde bijzondere waardever ­
mindering, geaccumuleerde negatieve 
wijzigingen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico en voorzieningen  
Waarvan: Rende ­
rende blootstellin ­
gen met respijt ­
maatregelen  Betaling onwaar ­
schijnlijk die niet 
achterstallig zijn of 
achterstallig ≤ 90 
dagen  
0200  0210  0220  0230  
Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 
207  Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  
Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 
207  Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 236, 
238 
0010  
Niet-financiële 
vennootschap ­
pen  Zakelijk onroerendgoedleningen (CRE-lenin ­
gen) aan kmo’s  Kmo art. 1, lid 2, punt 
a); Bijlage V.Deel 
2.239vi(a), 239vii  Kmo art. 1, lid 2, punt 
a); Bijlage V.Deel 
2.239vi(a), 239vii  
0020  Zakelijk onroerendgoedleningen (CRE-lenin ­
gen) aan niet-financiële vennootschappen niet 
zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239vi(a), 
239vii  Bijlage V.Deel 2.239vi(a), 
239vii  
0030  Door zakelijk onroerend goed zekergestelde 
leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b)  
0040  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 60 % en lager dan of gelijk aan 
80 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0050  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 80 % en lager dan of gelijk aan 
100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1103
 Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve 
wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico  
Renderende bloot ­
stellingen - Ge ­
accumuleerde bij ­
zondere waarde ­
verminderingen  Niet-renderende blootstellingen - Ge ­
accumuleerde bijzondere waardever ­
mindering, geaccumuleerde negatieve 
wijzigingen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico en voorzieningen  
Waarvan: Rende ­
rende blootstellin ­
gen met respijt ­
maatregelen  Betaling onwaar ­
schijnlijk die niet 
achterstallig zijn of 
achterstallig ≤ 90 
dagen  
0200  0210  0220  0230  
Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 
207  Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  
Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 
207  Bijlage V.Deel 2. 
238  Bijlage V.Deel 2. 236, 
238 
0060  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0070  
Huishoudens  Door niet-zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b)  
0080  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 60 % en lager dan of gelijk aan 
80 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0090  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 80 % en lager dan of gelijk aan 
100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0100  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii
NL L 97/1104 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve 
wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardeverminde ­
ring, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van 
kredietrisico en voorzieningen  
Achterstallig > 90 
dagen ≤ 180 dagen  Achterstallig > 180 
dagen ≤ 1 jaar  Achterstallig > 1 
jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 jaar 
≤ 5 jaar  
0240  0250  0260  0270  
Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  
Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 236, 
238 
0010  
Niet-financiële 
vennootschap ­
pen  Zakelijk onroerendgoedleningen (CRE-lenin ­
gen) aan kmo’s  Kmo art. 1, lid 2, punt 
a); Bijlage V.Deel 
2.239vi(a), 239vii  Kmo art. 1, lid 2, punt 
a); Bijlage V.Deel 
2.239vi(a), 239vii  
0020  Zakelijk onroerendgoedleningen (CRE-lenin ­
gen) aan niet-financiële vennootschappen niet 
zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239vi(a), 
239vii  Bijlage V.Deel 2.239vi(a), 
239vii  
0030  Door zakelijk onroerend goed zekergestelde 
leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b)  
0040  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 60 % en lager dan of gelijk aan 
80 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0050  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 80 % en lager dan of gelijk aan 
100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1105
 Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve 
wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardeverminde ­
ring, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van 
kredietrisico en voorzieningen  
Achterstallig > 90 
dagen ≤ 180 dagen  Achterstallig > 180 
dagen ≤ 1 jaar  Achterstallig > 1 
jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 jaar 
≤ 5 jaar  
0240  0250  0260  0270  
Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 236, 
238  
Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 236, 
238 
0060  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0070  
Huishoudens  Door niet-zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b)  
0080  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 60 % en lager dan of gelijk aan 
80 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0090  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 80 % en lager dan of gelijk aan 
100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0100  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii
NL L 97/1106 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccu ­
muleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico  Maximale in aan ­
merking te nemen 
bedrag van de ze ­
kerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzon ­
dere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wij ­
zigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en 
voorzieningen  Ontvangen zeker ­
heden en ontvan ­
gen financiële ga ­
ranties  
Achterstallig > 5 
jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 
jaar Waarvan: Niet-ren ­
derende blootstellin ­
gen met respijt ­
maatregelen  Ontvangen zekerhe ­
den m.b.t. rende ­
rende blootstellingen  
0280  0290  0300  0310  
Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
207  Bijlage V.Deel 2. 239  
Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
207  Bijlage V.Deel 2. 239  
0010  
Niet-financiële 
vennootschap ­
pen  Zakelijk onroerendgoedleningen (CRE-lenin ­
gen) aan kmo’s  Kmo art. 1, lid 2, punt 
a); Bijlage V.Deel 
2.239vi(a), 239vii  Kmo art. 1, lid 2, punt 
a); Bijlage V.Deel 
2.239vi(a), 239vii  
0020  Zakelijk onroerendgoedleningen (CRE-lenin ­
gen) aan niet-financiële vennootschappen niet 
zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239vi(a), 
239vii  Bijlage V.Deel 2.239vi(a), 
239vii  
0030  Door zakelijk onroerend goed zekergestelde 
leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b)  
0040  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 60 % en lager dan of gelijk aan 
80 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0050  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 80 % en lager dan of gelijk aan 
100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1107
 Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccu ­
muleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als ge ­
volg van kredietrisico  Maximale in aan ­
merking te nemen 
bedrag van de ze ­
kerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzon ­
dere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wij ­
zigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en 
voorzieningen  Ontvangen zeker ­
heden en ontvan ­
gen financiële ga ­
ranties  
Achterstallig > 5 
jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 
jaar Waarvan: Niet-ren ­
derende blootstellin ­
gen met respijt ­
maatregelen  Ontvangen zekerhe ­
den m.b.t. rende ­
rende blootstellingen  
0280  0290  0300  0310  
Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
207  Bijlage V.Deel 2. 239  
Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
236, 238  Bijlage V.Deel 2. 
207  Bijlage V.Deel 2. 239  
0060  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0070  
Huishoudens  Door niet-zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b)  
0080  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 60 % en lager dan of gelijk aan 
80 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0090  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 80 % en lager dan of gelijk aan 
100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0100  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii
NL L 97/1108 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Ontvangen zekerheden 
m.b.t. niet-renderende 
blootstellingen  Financieel financiële garan ­
ties voor renderende 
blootstellingen  Financieel financiële garan ­
ties voor niet-renderende 
blootstellingen  
0320  0330  0340  
Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  
Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  
0010  
Niet-financiële 
vennootschap ­
pen  Zakelijk onroerendgoedleningen (CRE-lenin ­
gen) aan kmo’s  Kmo art. 1, lid 2, punt 
a); Bijlage V.Deel 
2.239vi(a), 239vii  Kmo art. 1, lid 2, punt 
a); Bijlage V.Deel 
2.239vi(a), 239vii  
0020  Zakelijk onroerendgoedleningen (CRE-lenin ­
gen) aan niet-financiële vennootschappen niet 
zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239vi(a), 
239vii  Bijlage V.Deel 2.239vi(a), 
239vii  
0030  Door zakelijk onroerend goed zekergestelde 
leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b)  
0040  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 60 % en lager dan of gelijk aan 
80 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0050  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 80 % en lager dan of gelijk aan 
100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1109
 Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Ontvangen zekerheden 
m.b.t. niet-renderende 
blootstellingen  Financieel financiële garan ­
ties voor renderende 
blootstellingen  Financieel financiële garan ­
ties voor niet-renderende 
blootstellingen  
0320  0330  0340  
Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  
Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  Bijlage V.Deel 2. 239  
0060  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0070  
Huishoudens  Door niet-zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b)  
0080  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 60 % en lager dan of gelijk aan 
80 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0090  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 80 % en lager dan of gelijk aan 
100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  
0100  Waarvan: Leningen met een LTV-ratio ho ­
ger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87, 239vi(b), 239viii
NL L 97/1110 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 19. Informatie over respijtblootstellingen  
Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen  
Renderende blootstellingen met respijtmaatregelen  
Instrumenten met wij ­
zigingen in de voor ­
waarden  Herfinanciering  waarvan: Renderende res ­
pijtblootstellingen op 
proef die, na tot de cate ­
gorie niet-renderend te 
hebben behoord, zijn ge ­
herclassificeerd  
0010  0020  0030  0040  0050  
Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Art. 47 ter, leden 1 en 
2, VKV; Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 2. 118, 
240-245, 251-258  Bijlage V.Deel 2. 
256, 259-261  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2.240, 
266  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
244, 265-266  Art. 47 bis, lid 7, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 256, 261  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Art. 47 ter, leden 1 en 
2, VKV; Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 2. 118, 
240-245, 251-255  Bijlage V.Deel 2. 
256, 259-261  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2.240, 
266  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
265-266  Art. 47 bis, lid 7, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 256, 261  
0005  Tegoeden bij centrale banken en ove ­
rige direct opvraagbare deposito’s  Art. 13, lid 2, RJB; 
Bijlage V.Deel 2.2, 3  Bijlage V.Deel 2.2, 3  
0010  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  
0020  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0030  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0040  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0050  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1111
 Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen  
Renderende blootstellingen met respijtmaatregelen  
Instrumenten met wij ­
zigingen in de voor ­
waarden  Herfinanciering  waarvan: Renderende res ­
pijtblootstellingen op 
proef die, na tot de cate ­
gorie niet-renderend te 
hebben behoord, zijn ge ­
herclassificeerd  
0010  0020  0030  0040  0050  
Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Art. 47 ter, leden 1 en 
2, VKV; Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 2. 118, 
240-245, 251-258  Bijlage V.Deel 2. 
256, 259-261  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2.240, 
266  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
244, 265-266  Art. 47 bis, lid 7, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 256, 261  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Art. 47 ter, leden 1 en 
2, VKV; Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 2. 118, 
240-245, 251-255  Bijlage V.Deel 2. 
256, 259-261  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2.240, 
266  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
265-266  Art. 47 bis, lid 7, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 256, 261  
0060  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  
0080  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0090  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0100  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0110  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0120  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0130  Waarvan: Kleine en middelgrote on ­
dernemingen  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)
NL L 97/1112 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen  
Renderende blootstellingen met respijtmaatregelen  
Instrumenten met wij ­
zigingen in de voor ­
waarden  Herfinanciering  waarvan: Renderende res ­
pijtblootstellingen op 
proef die, na tot de cate ­
gorie niet-renderend te 
hebben behoord, zijn ge ­
herclassificeerd  
0010  0020  0030  0040  0050  
Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Art. 47 ter, leden 1 en 
2, VKV; Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 2. 118, 
240-245, 251-258  Bijlage V.Deel 2. 
256, 259-261  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2.240, 
266  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
244, 265-266  Art. 47 bis, lid 7, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 256, 261  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Art. 47 ter, leden 1 en 
2, VKV; Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 2. 118, 
240-245, 251-255  Bijlage V.Deel 2. 
256, 259-261  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2.240, 
266  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
265-266  Art. 47 bis, lid 7, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 256, 261  
0140  Waarvan: Door zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  
0150  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0160  Waarvan: Door niet-zakelijk onroe ­
rend goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  
0170  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 
2.88(a), 234i(b)  Bijlage V.Deel 
2.88(a), 234i(b)  
0180  TEGEN KOSTPRIJS OF GEAMORTI ­
SEERDE KOSTPRIJS GEWAAR ­
DEERDE SCHULDINSTRUMENTEN  Bijlage V.Deel 
2.249(a)  Bijlage V.Deel 
2.249(a)  
0181  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1113
 Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen  
Renderende blootstellingen met respijtmaatregelen  
Instrumenten met wij ­
zigingen in de voor ­
waarden  Herfinanciering  waarvan: Renderende res ­
pijtblootstellingen op 
proef die, na tot de cate ­
gorie niet-renderend te 
hebben behoord, zijn ge ­
herclassificeerd  
0010  0020  0030  0040  0050  
Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Art. 47 ter, leden 1 en 
2, VKV; Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 2. 118, 
240-245, 251-258  Bijlage V.Deel 2. 
256, 259-261  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2.240, 
266  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
244, 265-266  Art. 47 bis, lid 7, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 256, 261  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Art. 47 ter, leden 1 en 
2, VKV; Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 2. 118, 
240-245, 251-255  Bijlage V.Deel 2. 
256, 259-261  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2.240, 
266  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
265-266  Art. 47 bis, lid 7, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 256, 261  
0182  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0183  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0184  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0185  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0186  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0191  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  
0192  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0193  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)
NL L 97/1114 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen  
Renderende blootstellingen met respijtmaatregelen  
Instrumenten met wij ­
zigingen in de voor ­
waarden  Herfinanciering  waarvan: Renderende res ­
pijtblootstellingen op 
proef die, na tot de cate ­
gorie niet-renderend te 
hebben behoord, zijn ge ­
herclassificeerd  
0010  0020  0030  0040  0050  
Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Art. 47 ter, leden 1 en 
2, VKV; Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 2. 118, 
240-245, 251-258  Bijlage V.Deel 2. 
256, 259-261  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2.240, 
266  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
244, 265-266  Art. 47 bis, lid 7, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 256, 261  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Art. 47 ter, leden 1 en 
2, VKV; Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 2. 118, 
240-245, 251-255  Bijlage V.Deel 2. 
256, 259-261  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2.240, 
266  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
265-266  Art. 47 bis, lid 7, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 256, 261  
0194  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0195  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0196  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0900  Waarvan: Kleine en middelgrote on ­
dernemingen  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  
0903  Waarvan: Door zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  
0197  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0910  Waarvan: Door niet-zakelijk onroe ­
rend goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1115
 Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen  
Renderende blootstellingen met respijtmaatregelen  
Instrumenten met wij ­
zigingen in de voor ­
waarden  Herfinanciering  waarvan: Renderende res ­
pijtblootstellingen op 
proef die, na tot de cate ­
gorie niet-renderend te 
hebben behoord, zijn ge ­
herclassificeerd  
0010  0020  0030  0040  0050  
Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Art. 47 ter, leden 1 en 
2, VKV; Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 2. 118, 
240-245, 251-258  Bijlage V.Deel 2. 
256, 259-261  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2.240, 
266  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
244, 265-266  Art. 47 bis, lid 7, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 256, 261  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Art. 47 ter, leden 1 en 
2, VKV; Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 2. 118, 
240-245, 251-255  Bijlage V.Deel 2. 
256, 259-261  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2.240, 
266  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
265-266  Art. 47 bis, lid 7, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 256, 261  
0913  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 
2.88(a), 234i(b)  Bijlage V.Deel 
2.88(a), 234i(b)  
0201  TEGEN REËLE WAARDE GEWAAR ­
DEERDE SCHULDINSTRUMENTEN 
DIE EEN BIJZONDERE WAARDEVER ­
MINDERING HEBBEN ONDERGAAN 
MET VERWERKING VAN WAARDE ­
VERANDERINGEN IN DE OVERIGE 
ONDERDELEN VAN HET TOTAALRE ­
SULTAAT OF IN HET EIGEN VER ­
MOGEN  Bijlage V.Deel 
2.249(b)  Bijlage V.Deel 
2.249(b)  
0211  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  
0212  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0213  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0214  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0215  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)
NL L 97/1116 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen  
Renderende blootstellingen met respijtmaatregelen  
Instrumenten met wij ­
zigingen in de voor ­
waarden  Herfinanciering  waarvan: Renderende res ­
pijtblootstellingen op 
proef die, na tot de cate ­
gorie niet-renderend te 
hebben behoord, zijn ge ­
herclassificeerd  
0010  0020  0030  0040  0050  
Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Art. 47 ter, leden 1 en 
2, VKV; Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 2. 118, 
240-245, 251-258  Bijlage V.Deel 2. 
256, 259-261  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2.240, 
266  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
244, 265-266  Art. 47 bis, lid 7, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 256, 261  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Art. 47 ter, leden 1 en 
2, VKV; Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 2. 118, 
240-245, 251-255  Bijlage V.Deel 2. 
256, 259-261  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2.240, 
266  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
265-266  Art. 47 bis, lid 7, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 256, 261  
0216  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0221  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  
0222  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0223  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0224  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0225  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0226  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0920  Waarvan: Kleine en middelgrote on ­
dernemingen  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1117
 Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen  
Renderende blootstellingen met respijtmaatregelen  
Instrumenten met wij ­
zigingen in de voor ­
waarden  Herfinanciering  waarvan: Renderende res ­
pijtblootstellingen op 
proef die, na tot de cate ­
gorie niet-renderend te 
hebben behoord, zijn ge ­
herclassificeerd  
0010  0020  0030  0040  0050  
Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Art. 47 ter, leden 1 en 
2, VKV; Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 2. 118, 
240-245, 251-258  Bijlage V.Deel 2. 
256, 259-261  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2.240, 
266  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
244, 265-266  Art. 47 bis, lid 7, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 256, 261  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Art. 47 ter, leden 1 en 
2, VKV; Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 2. 118, 
240-245, 251-255  Bijlage V.Deel 2. 
256, 259-261  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2.240, 
266  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
265-266  Art. 47 bis, lid 7, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 256, 261  
0923  Waarvan: Door zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  
0227  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0930  Waarvan: Door niet-zakelijk onroe ­
rend goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  
0933  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 
2.88(a), 234i(b)  Bijlage V.Deel 
2.88(a), 234i(b)  
0231  TEGEN STRICTE LOCOM GEWAAR ­
DEERDE SCHULDINSTRUMENTEN 
DIE GEEN BIJZONDERE WAARDE ­
VERMINDERING HEBBEN ONDER ­
GAAN MET VERWERKING VAN 
WAARDEVERANDERINGEN IN 
WINST OF VERLIES OF IN HET EIGEN 
VERMOGEN  Bijlage V.Deel 2.249  Bijlage V.Deel 2.249
NL L 97/1118 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen  
Renderende blootstellingen met respijtmaatregelen  
Instrumenten met wij ­
zigingen in de voor ­
waarden  Herfinanciering  waarvan: Renderende res ­
pijtblootstellingen op 
proef die, na tot de cate ­
gorie niet-renderend te 
hebben behoord, zijn ge ­
herclassificeerd  
0010  0020  0030  0040  0050  
Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Art. 47 ter, leden 1 en 
2, VKV; Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 2. 118, 
240-245, 251-258  Bijlage V.Deel 2. 
256, 259-261  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2.240, 
266  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
244, 265-266  Art. 47 bis, lid 7, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 256, 261  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Art. 47 ter, leden 1 en 
2, VKV; Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 2. 118, 
240-245, 251-255  Bijlage V.Deel 2. 
256, 259-261  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2.240, 
266  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
265-266  Art. 47 bis, lid 7, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 256, 261  
0330  SCHULDINSTRUMENTEN NIET 
ZIJNDE AANGEHOUDEN VOOR 
HANDELSDOELEINDEN OF VOOR 
HANDELSDOELEINDEN  Bijlage V.Deel 2.246  Bijlage V.Deel 2.246  
0335  SCHULDINSTRUMENTEN AANGE ­
HOUDEN VOOR VERKOOP  Bijlage V.Deel 2.247  
0340  Verstrekte toegezegde leningen  Bijlage I VKV; Bijlage 
V.Deel 1.44(g), Deel 
2.112, 113, 246  Bijlage I VKV; Bijlage 
V.Deel 1.44(g), Deel 
2.102-105, 113, 
116, 246
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1119
 Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen  
Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen  
Instrumenten met 
wijzigingen in de 
voorwaarden  Herfinanciering  waarvan: In wan ­
betaling  waarvan: Met bij ­
zondere waarde ­
vermindering  waarvan: Ver ­
lening van respijt ­
maatregelen t.a.v. 
blootstellingen die 
voorafgaand aan 
de respijtverlening 
niet-renderend 
waren  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Bijlage V.Deel 2. 
259-263  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage V.Deel 
2.240, 266  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 
244, 265-266  Art. 178 VKV; 
Bijlage V.Deel 
2.264(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.264(a)  Art. 47 ter, lid 2, 
punt c), VKV; Bij ­
lage V.Deel 2. 231, 
263  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 
259-263  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage V.Deel 
2.240, 266  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 
265-266  Art. 178 VKV; 
Bijlage V.Deel 
2.264(b)  Art. 4, lid 1, punt 
95, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.264(a)  Art. 47 ter, lid 2, 
punt c), VKV; Bij ­
lage V.Deel 2. 231, 
263 
0005  Tegoeden bij centrale banken en ove ­
rige direct opvraagbare deposito’s  Art. 13, lid 2, RJB; 
Bijlage V.Deel 2.2, 3  Bijlage V.Deel 2.2, 3  
0010  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  
0020  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0030  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0040  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0050  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)
NL L 97/1120 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen  
Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen  
Instrumenten met 
wijzigingen in de 
voorwaarden  Herfinanciering  waarvan: In wan ­
betaling  waarvan: Met bij ­
zondere waarde ­
vermindering  waarvan: Ver ­
lening van respijt ­
maatregelen t.a.v. 
blootstellingen die 
voorafgaand aan 
de respijtverlening 
niet-renderend 
waren  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Bijlage V.Deel 2. 
259-263  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage V.Deel 
2.240, 266  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 
244, 265-266  Art. 178 VKV; 
Bijlage V.Deel 
2.264(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.264(a)  Art. 47 ter, lid 2, 
punt c), VKV; Bij ­
lage V.Deel 2. 231, 
263  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 
259-263  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage V.Deel 
2.240, 266  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 
265-266  Art. 178 VKV; 
Bijlage V.Deel 
2.264(b)  Art. 4, lid 1, punt 
95, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.264(a)  Art. 47 ter, lid 2, 
punt c), VKV; Bij ­
lage V.Deel 2. 231, 
263 
0060  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  
0080  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0090  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0100  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0110  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0120  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0130  Waarvan: Kleine en middelgrote on ­
dernemingen  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1121
 Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen  
Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen  
Instrumenten met 
wijzigingen in de 
voorwaarden  Herfinanciering  waarvan: In wan ­
betaling  waarvan: Met bij ­
zondere waarde ­
vermindering  waarvan: Ver ­
lening van respijt ­
maatregelen t.a.v. 
blootstellingen die 
voorafgaand aan 
de respijtverlening 
niet-renderend 
waren  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Bijlage V.Deel 2. 
259-263  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage V.Deel 
2.240, 266  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 
244, 265-266  Art. 178 VKV; 
Bijlage V.Deel 
2.264(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.264(a)  Art. 47 ter, lid 2, 
punt c), VKV; Bij ­
lage V.Deel 2. 231, 
263  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 
259-263  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage V.Deel 
2.240, 266  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 
265-266  Art. 178 VKV; 
Bijlage V.Deel 
2.264(b)  Art. 4, lid 1, punt 
95, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.264(a)  Art. 47 ter, lid 2, 
punt c), VKV; Bij ­
lage V.Deel 2. 231, 
263 
0140  Waarvan: Door zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  
0150  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0160  Waarvan: Door niet-zakelijk onroe ­
rend goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  
0170  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 
2.88(a), 234i(b)  Bijlage V.Deel 
2.88(a), 234i(b)  
0180  TEGEN KOSTPRIJS OF GEAMORTI ­
SEERDE KOSTPRIJS GEWAAR ­
DEERDE SCHULDINSTRUMENTEN  Bijlage V.Deel 
2.249(a)  Bijlage V.Deel 
2.249(a)  
0181  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)
NL L 97/1122 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen  
Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen  
Instrumenten met 
wijzigingen in de 
voorwaarden  Herfinanciering  waarvan: In wan ­
betaling  waarvan: Met bij ­
zondere waarde ­
vermindering  waarvan: Ver ­
lening van respijt ­
maatregelen t.a.v. 
blootstellingen die 
voorafgaand aan 
de respijtverlening 
niet-renderend 
waren  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Bijlage V.Deel 2. 
259-263  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage V.Deel 
2.240, 266  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 
244, 265-266  Art. 178 VKV; 
Bijlage V.Deel 
2.264(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.264(a)  Art. 47 ter, lid 2, 
punt c), VKV; Bij ­
lage V.Deel 2. 231, 
263  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 
259-263  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage V.Deel 
2.240, 266  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 
265-266  Art. 178 VKV; 
Bijlage V.Deel 
2.264(b)  Art. 4, lid 1, punt 
95, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.264(a)  Art. 47 ter, lid 2, 
punt c), VKV; Bij ­
lage V.Deel 2. 231, 
263 
0182  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0183  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0184  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0185  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0186  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0191  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  
0192  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0193  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1123
 Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen  
Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen  
Instrumenten met 
wijzigingen in de 
voorwaarden  Herfinanciering  waarvan: In wan ­
betaling  waarvan: Met bij ­
zondere waarde ­
vermindering  waarvan: Ver ­
lening van respijt ­
maatregelen t.a.v. 
blootstellingen die 
voorafgaand aan 
de respijtverlening 
niet-renderend 
waren  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Bijlage V.Deel 2. 
259-263  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage V.Deel 
2.240, 266  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 
244, 265-266  Art. 178 VKV; 
Bijlage V.Deel 
2.264(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.264(a)  Art. 47 ter, lid 2, 
punt c), VKV; Bij ­
lage V.Deel 2. 231, 
263  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 
259-263  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage V.Deel 
2.240, 266  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 
265-266  Art. 178 VKV; 
Bijlage V.Deel 
2.264(b)  Art. 4, lid 1, punt 
95, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.264(a)  Art. 47 ter, lid 2, 
punt c), VKV; Bij ­
lage V.Deel 2. 231, 
263 
0194  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0195  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0196  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0900  Waarvan: Kleine en middelgrote on ­
dernemingen  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  
0903  Waarvan: Door zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  
0197  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0910  Waarvan: Door niet-zakelijk onroe ­
rend goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)
NL L 97/1124 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen  
Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen  
Instrumenten met 
wijzigingen in de 
voorwaarden  Herfinanciering  waarvan: In wan ­
betaling  waarvan: Met bij ­
zondere waarde ­
vermindering  waarvan: Ver ­
lening van respijt ­
maatregelen t.a.v. 
blootstellingen die 
voorafgaand aan 
de respijtverlening 
niet-renderend 
waren  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Bijlage V.Deel 2. 
259-263  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage V.Deel 
2.240, 266  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 
244, 265-266  Art. 178 VKV; 
Bijlage V.Deel 
2.264(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.264(a)  Art. 47 ter, lid 2, 
punt c), VKV; Bij ­
lage V.Deel 2. 231, 
263  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 
259-263  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage V.Deel 
2.240, 266  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 
265-266  Art. 178 VKV; 
Bijlage V.Deel 
2.264(b)  Art. 4, lid 1, punt 
95, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.264(a)  Art. 47 ter, lid 2, 
punt c), VKV; Bij ­
lage V.Deel 2. 231, 
263 
0913  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 
2.88(a), 234i(b)  Bijlage V.Deel 
2.88(a), 234i(b)  
0201  TEGEN REËLE WAARDE GEWAAR ­
DEERDE SCHULDINSTRUMENTEN 
DIE EEN BIJZONDERE WAARDEVER ­
MINDERING HEBBEN ONDERGAAN 
MET VERWERKING VAN WAARDE ­
VERANDERINGEN IN DE OVERIGE 
ONDERDELEN VAN HET TOTAALRE ­
SULTAAT OF IN HET EIGEN VER ­
MOGEN  Bijlage V.Deel 
2.249(b)  Bijlage V.Deel 
2.249(b)  
0211  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  
0212  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0213  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0214  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0215  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1125
 Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen  
Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen  
Instrumenten met 
wijzigingen in de 
voorwaarden  Herfinanciering  waarvan: In wan ­
betaling  waarvan: Met bij ­
zondere waarde ­
vermindering  waarvan: Ver ­
lening van respijt ­
maatregelen t.a.v. 
blootstellingen die 
voorafgaand aan 
de respijtverlening 
niet-renderend 
waren  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Bijlage V.Deel 2. 
259-263  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage V.Deel 
2.240, 266  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 
244, 265-266  Art. 178 VKV; 
Bijlage V.Deel 
2.264(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.264(a)  Art. 47 ter, lid 2, 
punt c), VKV; Bij ­
lage V.Deel 2. 231, 
263  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 
259-263  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage V.Deel 
2.240, 266  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 
265-266  Art. 178 VKV; 
Bijlage V.Deel 
2.264(b)  Art. 4, lid 1, punt 
95, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.264(a)  Art. 47 ter, lid 2, 
punt c), VKV; Bij ­
lage V.Deel 2. 231, 
263 
0216  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0221  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  
0222  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0223  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0224  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0225  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0226  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0920  Waarvan: Kleine en middelgrote on ­
dernemingen  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)
NL L 97/1126 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen  
Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen  
Instrumenten met 
wijzigingen in de 
voorwaarden  Herfinanciering  waarvan: In wan ­
betaling  waarvan: Met bij ­
zondere waarde ­
vermindering  waarvan: Ver ­
lening van respijt ­
maatregelen t.a.v. 
blootstellingen die 
voorafgaand aan 
de respijtverlening 
niet-renderend 
waren  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Bijlage V.Deel 2. 
259-263  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage V.Deel 
2.240, 266  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 
244, 265-266  Art. 178 VKV; 
Bijlage V.Deel 
2.264(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.264(a)  Art. 47 ter, lid 2, 
punt c), VKV; Bij ­
lage V.Deel 2. 231, 
263  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 
259-263  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage V.Deel 
2.240, 266  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 
265-266  Art. 178 VKV; 
Bijlage V.Deel 
2.264(b)  Art. 4, lid 1, punt 
95, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.264(a)  Art. 47 ter, lid 2, 
punt c), VKV; Bij ­
lage V.Deel 2. 231, 
263 
0923  Waarvan: Door zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  
0227  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0930  Waarvan: Door niet-zakelijk onroe ­
rend goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  
0933  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 
2.88(a), 234i(b)  Bijlage V.Deel 
2.88(a), 234i(b)  
0231  TEGEN STRICTE LOCOM GEWAAR ­
DEERDE SCHULDINSTRUMENTEN 
DIE GEEN BIJZONDERE WAARDE ­
VERMINDERING HEBBEN ONDER ­
GAAN MET VERWERKING VAN 
WAARDEVERANDERINGEN IN 
WINST OF VERLIES OF IN HET EIGEN 
VERMOGEN  Bijlage V.Deel 2.249  Bijlage V.Deel 2.249
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1127
 Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen  
Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen  
Instrumenten met 
wijzigingen in de 
voorwaarden  Herfinanciering  waarvan: In wan ­
betaling  waarvan: Met bij ­
zondere waarde ­
vermindering  waarvan: Ver ­
lening van respijt ­
maatregelen t.a.v. 
blootstellingen die 
voorafgaand aan 
de respijtverlening 
niet-renderend 
waren  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Bijlage V.Deel 2. 
259-263  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage V.Deel 
2.240, 266  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 
244, 265-266  Art. 178 VKV; 
Bijlage V.Deel 
2.264(b)  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.264(a)  Art. 47 ter, lid 2, 
punt c), VKV; Bij ­
lage V.Deel 2. 231, 
263  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 
259-263  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage V.Deel 
2.240, 266  Art. 47 ter, lid 1, 
VKV; Bijlage 
V.Deel 2. 240, 
265-266  Art. 178 VKV; 
Bijlage V.Deel 
2.264(b)  Art. 4, lid 1, punt 
95, VKV; Bijlage 
V.Deel 2.264(a)  Art. 47 ter, lid 2, 
punt c), VKV; Bij ­
lage V.Deel 2. 231, 
263 
0330  SCHULDINSTRUMENTEN NIET 
ZIJNDE AANGEHOUDEN VOOR 
HANDELSDOELEINDEN OF VOOR 
HANDELSDOELEINDEN  Bijlage V.Deel 2.246  Bijlage V.Deel 2.246  
0335  SCHULDINSTRUMENTEN AANGE ­
HOUDEN VOOR VERKOOP  Bijlage V.Deel 2.247  
0340  Verstrekte toegezegde leningen  Bijlage I VKV; Bijlage 
V.Deel 1.44(g), Deel 
2.112, 113, 246  Bijlage I VKV; Bijlage 
V.Deel 1.44(g), Deel 
2.102-105, 113, 
116, 246
NL L 97/1128 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als 
gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Renderende bloot ­
stellingen met res ­
pijtmaatregelen - Ge ­
accumuleerde bij ­
zondere waardever ­
mindering en voor ­
zieningen  Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen - Geaccu ­
muleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde nega ­
tieve wijzigingen in reële waarde als gevolg van kredietrisico en 
voorzieningen  
Instrumenten met wij ­
zigingen in de voor ­
waarden  Herfinanciering  
0120  0130  0140  0150  0160  
Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Bijlage V.Deel 2. 267  Bijlage V.Deel 2. 207  Bijlage V.Deel 2. 207  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
267  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
244, 267  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 267  Bijlage V.Deel 2. 207  Bijlage V.Deel 2. 207  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
267  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
267 
0005  Tegoeden bij centrale banken en ove ­
rige direct opvraagbare deposito’s  Art. 13, lid 2, RJB; 
Bijlage V.Deel 2.2, 3  Bijlage V.Deel 2.2, 3  
0010  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  
0020  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0030  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0040  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0050  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1129
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als 
gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Renderende bloot ­
stellingen met res ­
pijtmaatregelen - Ge ­
accumuleerde bij ­
zondere waardever ­
mindering en voor ­
zieningen  Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen - Geaccu ­
muleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde nega ­
tieve wijzigingen in reële waarde als gevolg van kredietrisico en 
voorzieningen  
Instrumenten met wij ­
zigingen in de voor ­
waarden  Herfinanciering  
0120  0130  0140  0150  0160  
Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Bijlage V.Deel 2. 267  Bijlage V.Deel 2. 207  Bijlage V.Deel 2. 207  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
267  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
244, 267  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 267  Bijlage V.Deel 2. 207  Bijlage V.Deel 2. 207  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
267  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
267 
0060  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  
0080  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0090  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0100  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0110  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0120  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0130  Waarvan: Kleine en middelgrote on ­
dernemingen  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)
NL L 97/1130 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als 
gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Renderende bloot ­
stellingen met res ­
pijtmaatregelen - Ge ­
accumuleerde bij ­
zondere waardever ­
mindering en voor ­
zieningen  Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen - Geaccu ­
muleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde nega ­
tieve wijzigingen in reële waarde als gevolg van kredietrisico en 
voorzieningen  
Instrumenten met wij ­
zigingen in de voor ­
waarden  Herfinanciering  
0120  0130  0140  0150  0160  
Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Bijlage V.Deel 2. 267  Bijlage V.Deel 2. 207  Bijlage V.Deel 2. 207  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
267  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
244, 267  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 267  Bijlage V.Deel 2. 207  Bijlage V.Deel 2. 207  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
267  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
267 
0140  Waarvan: Door zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  
0150  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0160  Waarvan: Door niet-zakelijk onroe ­
rend goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  
0170  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 
2.88(a), 234i(b)  Bijlage V.Deel 
2.88(a), 234i(b)  
0180  TEGEN KOSTPRIJS OF GEAMORTI ­
SEERDE KOSTPRIJS GEWAAR ­
DEERDE SCHULDINSTRUMENTEN  Bijlage V.Deel 
2.249(a)  Bijlage V.Deel 
2.249(a)  
0181  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1131
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als 
gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Renderende bloot ­
stellingen met res ­
pijtmaatregelen - Ge ­
accumuleerde bij ­
zondere waardever ­
mindering en voor ­
zieningen  Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen - Geaccu ­
muleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde nega ­
tieve wijzigingen in reële waarde als gevolg van kredietrisico en 
voorzieningen  
Instrumenten met wij ­
zigingen in de voor ­
waarden  Herfinanciering  
0120  0130  0140  0150  0160  
Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Bijlage V.Deel 2. 267  Bijlage V.Deel 2. 207  Bijlage V.Deel 2. 207  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
267  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
244, 267  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 267  Bijlage V.Deel 2. 207  Bijlage V.Deel 2. 207  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
267  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
267 
0182  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0183  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0184  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0185  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0186  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0191  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  
0192  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0193  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)
NL L 97/1132 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als 
gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Renderende bloot ­
stellingen met res ­
pijtmaatregelen - Ge ­
accumuleerde bij ­
zondere waardever ­
mindering en voor ­
zieningen  Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen - Geaccu ­
muleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde nega ­
tieve wijzigingen in reële waarde als gevolg van kredietrisico en 
voorzieningen  
Instrumenten met wij ­
zigingen in de voor ­
waarden  Herfinanciering  
0120  0130  0140  0150  0160  
Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Bijlage V.Deel 2. 267  Bijlage V.Deel 2. 207  Bijlage V.Deel 2. 207  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
267  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
244, 267  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 267  Bijlage V.Deel 2. 207  Bijlage V.Deel 2. 207  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
267  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
267 
0194  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0195  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0196  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0900  Waarvan: Kleine en middelgrote on ­
dernemingen  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  
0903  Waarvan: Door zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  
0197  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0910  Waarvan: Door niet-zakelijk onroe ­
rend goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1133
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als 
gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Renderende bloot ­
stellingen met res ­
pijtmaatregelen - Ge ­
accumuleerde bij ­
zondere waardever ­
mindering en voor ­
zieningen  Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen - Geaccu ­
muleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde nega ­
tieve wijzigingen in reële waarde als gevolg van kredietrisico en 
voorzieningen  
Instrumenten met wij ­
zigingen in de voor ­
waarden  Herfinanciering  
0120  0130  0140  0150  0160  
Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Bijlage V.Deel 2. 267  Bijlage V.Deel 2. 207  Bijlage V.Deel 2. 207  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
267  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
244, 267  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 267  Bijlage V.Deel 2. 207  Bijlage V.Deel 2. 207  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
267  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
267 
0913  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 
2.88(a), 234i(b)  Bijlage V.Deel 
2.88(a), 234i(b)  
0201  TEGEN REËLE WAARDE GEWAAR ­
DEERDE SCHULDINSTRUMENTEN 
DIE EEN BIJZONDERE WAARDEVER ­
MINDERING HEBBEN ONDERGAAN 
MET VERWERKING VAN WAARDE ­
VERANDERINGEN IN DE OVERIGE 
ONDERDELEN VAN HET TOTAALRE ­
SULTAAT OF IN HET EIGEN VER ­
MOGEN  Bijlage V.Deel 
2.249(b)  Bijlage V.Deel 
2.249(b)  
0211  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  
0212  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0213  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0214  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0215  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)
NL L 97/1134 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als 
gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Renderende bloot ­
stellingen met res ­
pijtmaatregelen - Ge ­
accumuleerde bij ­
zondere waardever ­
mindering en voor ­
zieningen  Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen - Geaccu ­
muleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde nega ­
tieve wijzigingen in reële waarde als gevolg van kredietrisico en 
voorzieningen  
Instrumenten met wij ­
zigingen in de voor ­
waarden  Herfinanciering  
0120  0130  0140  0150  0160  
Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Bijlage V.Deel 2. 267  Bijlage V.Deel 2. 207  Bijlage V.Deel 2. 207  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
267  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
244, 267  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 267  Bijlage V.Deel 2. 207  Bijlage V.Deel 2. 207  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
267  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
267 
0216  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0221  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  
0222  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0223  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0224  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0225  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0226  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0920  Waarvan: Kleine en middelgrote on ­
dernemingen  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1135
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als 
gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Renderende bloot ­
stellingen met res ­
pijtmaatregelen - Ge ­
accumuleerde bij ­
zondere waardever ­
mindering en voor ­
zieningen  Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen - Geaccu ­
muleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde nega ­
tieve wijzigingen in reële waarde als gevolg van kredietrisico en 
voorzieningen  
Instrumenten met wij ­
zigingen in de voor ­
waarden  Herfinanciering  
0120  0130  0140  0150  0160  
Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Bijlage V.Deel 2. 267  Bijlage V.Deel 2. 207  Bijlage V.Deel 2. 207  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
267  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
244, 267  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 267  Bijlage V.Deel 2. 207  Bijlage V.Deel 2. 207  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
267  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
267 
0923  Waarvan: Door zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  
0227  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0930  Waarvan: Door niet-zakelijk onroe ­
rend goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  
0933  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 
2.88(a), 234i(b)  Bijlage V.Deel 
2.88(a), 234i(b)  
0231  TEGEN STRICTE LOCOM GEWAAR ­
DEERDE SCHULDINSTRUMENTEN 
DIE GEEN BIJZONDERE WAARDE ­
VERMINDERING HEBBEN ONDER ­
GAAN MET VERWERKING VAN 
WAARDEVERANDERINGEN IN 
WINST OF VERLIES OF IN HET EIGEN 
VERMOGEN  Bijlage V.Deel 2.249  Bijlage V.Deel 2.249
NL L 97/1136 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als 
gevolg van kredietrisico en voorzieningen  
Renderende bloot ­
stellingen met res ­
pijtmaatregelen - Ge ­
accumuleerde bij ­
zondere waardever ­
mindering en voor ­
zieningen  Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen - Geaccu ­
muleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde nega ­
tieve wijzigingen in reële waarde als gevolg van kredietrisico en 
voorzieningen  
Instrumenten met wij ­
zigingen in de voor ­
waarden  Herfinanciering  
0120  0130  0140  0150  0160  
Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Bijlage V.Deel 2. 267  Bijlage V.Deel 2. 207  Bijlage V.Deel 2. 207  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
267  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
244, 267  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 267  Bijlage V.Deel 2. 207  Bijlage V.Deel 2. 207  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
267  Art. 47 ter, lid 1, VKV; 
Bijlage V.Deel 2. 240, 
267 
0330  SCHULDINSTRUMENTEN NIET 
ZIJNDE AANGEHOUDEN VOOR 
HANDELSDOELEINDEN OF VOOR 
HANDELSDOELEINDEN  Bijlage V.Deel 2.246  Bijlage V.Deel 2.246  
0335  SCHULDINSTRUMENTEN AANGE ­
HOUDEN VOOR VERKOOP  Bijlage V.Deel 2.247  
0340  Verstrekte toegezegde leningen  Bijlage I VKV; Bijlage 
V.Deel 1.44(g), Deel 
2.112, 113, 246  Bijlage I VKV; Bijlage 
V.Deel 1.44(g), Deel 
2.102-105, 113, 
116, 246
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1137
 Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Ontvangen zekerheden m.b.t. blootstellingen met respijt ­
maatregelen  Financieel financiële garanties voor blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Waarvan: Ontvangen zekerheden 
m.b.t. niet-renderende blootstel ­
lingen met respijtmaatregelen  Waarvan: Financieel ontvangen 
garanties m.b.t. niet-renderende 
blootstellingen met respijtmaat ­
regelen  
0170  0175  0180  0185  
Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  
0005  Tegoeden bij centrale banken en ove ­
rige direct opvraagbare deposito’s  Art. 13, lid 2, RJB; 
Bijlage V.Deel 2.2, 3  Bijlage V.Deel 2.2, 3  
0010  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  
0020  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0030  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0040  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0050  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)
NL L 97/1138 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Ontvangen zekerheden m.b.t. blootstellingen met respijt ­
maatregelen  Financieel financiële garanties voor blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Waarvan: Ontvangen zekerheden 
m.b.t. niet-renderende blootstel ­
lingen met respijtmaatregelen  Waarvan: Financieel ontvangen 
garanties m.b.t. niet-renderende 
blootstellingen met respijtmaat ­
regelen  
0170  0175  0180  0185  
Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  
0060  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  
0080  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0090  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0100  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0110  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0120  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0130  Waarvan: Kleine en middelgrote on ­
dernemingen  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1139
 Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Ontvangen zekerheden m.b.t. blootstellingen met respijt ­
maatregelen  Financieel financiële garanties voor blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Waarvan: Ontvangen zekerheden 
m.b.t. niet-renderende blootstel ­
lingen met respijtmaatregelen  Waarvan: Financieel ontvangen 
garanties m.b.t. niet-renderende 
blootstellingen met respijtmaat ­
regelen  
0170  0175  0180  0185  
Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  
0140  Waarvan: Door zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  
0150  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0160  Waarvan: Door niet-zakelijk onroe ­
rend goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  
0170  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 
2.88(a), 234i(b)  Bijlage V.Deel 
2.88(a), 234i(b)  
0180  TEGEN KOSTPRIJS OF GEAMORTI ­
SEERDE KOSTPRIJS GEWAAR ­
DEERDE SCHULDINSTRUMENTEN  Bijlage V.Deel 
2.249(a)  Bijlage V.Deel 
2.249(a)  
0181  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)
NL L 97/1140 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Ontvangen zekerheden m.b.t. blootstellingen met respijt ­
maatregelen  Financieel financiële garanties voor blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Waarvan: Ontvangen zekerheden 
m.b.t. niet-renderende blootstel ­
lingen met respijtmaatregelen  Waarvan: Financieel ontvangen 
garanties m.b.t. niet-renderende 
blootstellingen met respijtmaat ­
regelen  
0170  0175  0180  0185  
Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  
0182  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0183  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0184  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0185  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0186  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0191  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  
0192  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0193  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1141
 Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Ontvangen zekerheden m.b.t. blootstellingen met respijt ­
maatregelen  Financieel financiële garanties voor blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Waarvan: Ontvangen zekerheden 
m.b.t. niet-renderende blootstel ­
lingen met respijtmaatregelen  Waarvan: Financieel ontvangen 
garanties m.b.t. niet-renderende 
blootstellingen met respijtmaat ­
regelen  
0170  0175  0180  0185  
Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  
0194  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0195  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0196  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0900  Waarvan: Kleine en middelgrote on ­
dernemingen  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  
0903  Waarvan: Door zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  
0197  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0910  Waarvan: Door niet-zakelijk onroe ­
rend goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)
NL L 97/1142 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Ontvangen zekerheden m.b.t. blootstellingen met respijt ­
maatregelen  Financieel financiële garanties voor blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Waarvan: Ontvangen zekerheden 
m.b.t. niet-renderende blootstel ­
lingen met respijtmaatregelen  Waarvan: Financieel ontvangen 
garanties m.b.t. niet-renderende 
blootstellingen met respijtmaat ­
regelen  
0170  0175  0180  0185  
Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  
0913  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 
2.88(a), 234i(b)  Bijlage V.Deel 
2.88(a), 234i(b)  
0201  TEGEN REËLE WAARDE GEWAAR ­
DEERDE SCHULDINSTRUMENTEN 
DIE EEN BIJZONDERE WAARDEVER ­
MINDERING HEBBEN ONDERGAAN 
MET VERWERKING VAN WAARDE ­
VERANDERINGEN IN DE OVERIGE 
ONDERDELEN VAN HET TOTAALRE ­
SULTAAT OF IN HET EIGEN VER ­
MOGEN  Bijlage V.Deel 
2.249(b)  Bijlage V.Deel 
2.249(b)  
0211  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  
0212  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0213  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0214  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0215  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1143
 Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Ontvangen zekerheden m.b.t. blootstellingen met respijt ­
maatregelen  Financieel financiële garanties voor blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Waarvan: Ontvangen zekerheden 
m.b.t. niet-renderende blootstel ­
lingen met respijtmaatregelen  Waarvan: Financieel ontvangen 
garanties m.b.t. niet-renderende 
blootstellingen met respijtmaat ­
regelen  
0170  0175  0180  0185  
Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  
0216  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0221  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  
0222  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0223  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0224  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0225  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0226  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0920  Waarvan: Kleine en middelgrote on ­
dernemingen  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)
NL L 97/1144 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Ontvangen zekerheden m.b.t. blootstellingen met respijt ­
maatregelen  Financieel financiële garanties voor blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Waarvan: Ontvangen zekerheden 
m.b.t. niet-renderende blootstel ­
lingen met respijtmaatregelen  Waarvan: Financieel ontvangen 
garanties m.b.t. niet-renderende 
blootstellingen met respijtmaat ­
regelen  
0170  0175  0180  0185  
Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  
0923  Waarvan: Door zakelijk onroerend 
goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  
0227  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0930  Waarvan: Door niet-zakelijk onroe ­
rend goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87, 234i(a)  
0933  Waarvan: Consumptief krediet  Bijlage V.Deel 
2.88(a), 234i(b)  Bijlage V.Deel 
2.88(a), 234i(b)  
0231  TEGEN STRICTE LOCOM GEWAAR ­
DEERDE SCHULDINSTRUMENTEN 
DIE GEEN BIJZONDERE WAARDE ­
VERMINDERING HEBBEN ONDER ­
GAAN MET VERWERKING VAN 
WAARDEVERANDERINGEN IN 
WINST OF VERLIES OF IN HET EIGEN 
VERMOGEN  Bijlage V.Deel 2.249  Bijlage V.Deel 2.249
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1145
 Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  
Bijlage V.Deel 2.119  
Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Ontvangen zekerheden m.b.t. blootstellingen met respijt ­
maatregelen  Financieel financiële garanties voor blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Waarvan: Ontvangen zekerheden 
m.b.t. niet-renderende blootstel ­
lingen met respijtmaatregelen  Waarvan: Financieel ontvangen 
garanties m.b.t. niet-renderende 
blootstellingen met respijtmaat ­
regelen  
0170  0175  0180  0185  
Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  Bijlage V.Deel 2. 268  
0330  SCHULDINSTRUMENTEN NIET 
ZIJNDE AANGEHOUDEN VOOR 
HANDELSDOELEINDEN OF VOOR 
HANDELSDOELEINDEN  Bijlage V.Deel 2.246  Bijlage V.Deel 2.246  
0335  SCHULDINSTRUMENTEN AANGE ­
HOUDEN VOOR VERKOOP  Bijlage V.Deel 2.247  
0340  Verstrekte toegezegde leningen  Bijlage I VKV; Bijlage 
V.Deel 1.44(g), Deel 
2.112, 113, 246  Bijlage I VKV; Bijlage 
V.Deel 1.44(g), Deel 
2.102-105, 113, 
116, 246
NL L 97/1146 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
20. Geografische uitsplitsing  
20.1  Geografische uitsplitsing van activa naar locatie van de activiteiten  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27-28  
Binnenlandse activi ­
teiten  Niet-binnenlandse ac ­
tiviteiten  
Bijlage V.Deel 2.270  Bijlage V.Deel 2.270  
0010  0020  
0010  Kasmiddelen en tegoeden bij centrale 
banken en overige direct opvraagbare 
deposito’s  Art. 4, “Activa”, punt 1, 
RJB;  IAS 1.54(i)  
0020  Kasmiddelen  Bijlage V.Deel 2.1  Bijlage V.Deel 2.1  
0030  Tegoeden bij centrale banken  Art. 13, lid 2, RJB; 
Bijlage V.Deel 2.2  Bijlage V.Deel 2.2  
0040  Overige direct opvraagbare deposito’s  Bijlage V.Deel 2.3  Bijlage V.Deel 2.3  
0050  Financiële activa aangehouden voor han ­
delsdoeleinden  Art. 8, lid 1, punt a), 
en art. 8, lid 5, RJ; IAS 
39.9  IFRS 9. Bijlage A  
0060  Derivaten  Bijlage II VKV  IFRS 9. Bijlage A  
0070  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.4-5  IAS 32.11  
0080  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.24, 26  Bijlage V.Deel 1.31  
0090  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.24, 27  Bijlage V.Deel 1.32  
0091  Financiële activa voor handelsdoeleinden  Art. 32 en 33 RJB; 
Bijlage V.Deel 1.17  
0092  Derivaten  Bijlage II VKV; Bijlage 
V.Deel 1.17, 27  
0093  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.4-5  
0094  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0095  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0096  Verplicht tegen reële waarde gewaar ­
deerde financiële activa voor niet-han ­
delsdoeleinden met verwerking van 
waardeveranderingen in winst of verlies  IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 
9.4.1.4  
0097  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11  
0098  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0099  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0100  Financiële activa die als gewaardeerd te ­
gen reële waarde met verwerking van 
waardeveranderingen in winst of verlies 
zijn aangewezen  Art. 8, lid 1, punt a), 
en art. 8, lid 6, RJ  IFRS 7.8(a)(i); IFRS 
9.4.1.5
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1147  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27-28  
Binnenlandse activi ­
teiten  Niet-binnenlandse ac ­
tiviteiten  
Bijlage V.Deel 2.270  Bijlage V.Deel 2.270  
0010  0020  
0110  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11; 
ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.4-5  
0120  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  Bijlage V.Deel 1.31  
0130  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 1.32  
0141  Tegen reële waarde gewaardeerde finan ­
ciële activa met verwerking van waarde ­
veranderingen in de overige onderdelen 
van het totaalresultaat  IFRS 7.8(h); IFRS 
9.4.1.2A  
0142  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11  
0143  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0144  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0171  Niet-afgeleide financiële activa voor niet- 
handelsdoeleinden die tegen reële waarde 
zijn gewaardeerd met verwerking van 
waardeveranderingen in winst of verlies  Art. 36, lid 2, RJB  
0172  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.4-5  
0173  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0174  Leningen en voorschotten  Art. 8, lid 1, punt a), 
en art. 8, lid 4, punt b), 
RJ; Bijlage V.Deel 1.32  
0175  Niet-afgeleide financiële activa voor niet- 
handelsdoeleinden die tegen reële waarde 
zijn gewaardeerd met verwerking van 
waardeveranderingen in het eigen ver ­
mogen  Art. 8, lid 1, punt a), 
en art. 8, lid 8, RJ  
0176  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.4-5  
0177  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0178  Leningen en voorschotten  Art. 8, lid 1, punt a), 
en art. 8, lid 4, punt b), 
RJ; Bijlage V.Deel 1.32  
0181  Financiële activa tegen geamortiseerde 
kostprijs  IFRS 7.8(f); IFRS 
9.4.1.2  
0182  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0183  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0231  Niet-afgeleide financiële activa voor niet- 
handelsdoeleinden die op basis van een 
kostprijsmethode zijn gewaardeerd  Art. 35 RJB; art. 6, lid 
1, punt i), en art. 8, lid 
2, RJ; Bijlage V.Deel 
1.18, 19
NL L 97/1148 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27-28  
Binnenlandse activi ­
teiten  Niet-binnenlandse ac ­
tiviteiten  
Bijlage V.Deel 2.270  Bijlage V.Deel 2.270  
0010  0020  
0330  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.4-5  
0232  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0233  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0234  Overige niet-afgeleide financiële activa 
voor niet-handelsdoeleinden  Art. 37 RJB; art. 12, 
lid 7, RJ; Bijlage V.Deel 
1.20  
0235  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.4-5  
0236  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0237  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0240  Derivaten – Hedge accounting  Art. 8, lid 1, punt a), 
en art. 8, leden 6 en 8, 
RJ; IAS 39.9; Bijlage 
V.Deel 1.22  IFRS 9.6.2.1; Bijlage 
V.Deel 1.22  
0250  Veranderingen in reële waarde van afge ­
dekte posities bij afdekking van het ren ­
terisico van een portefeuille  Art. 8, leden 5 en 6, RJ; 
IAS 39.89A(a)  IAS 39.89A(a); IFRS 
9.6.5.8  
0260  Materiële activa  Art. 4, “Activa”, punt 
10, RJB  
0270  Immateriële activa  Art. 4, “Activa”, punt 9, 
RJB; art. 4, lid 1, punt 
115, VKV  IAS 1.54(c); art. 4, lid 
1, punt 115, VKV  
0280  Investeringen in dochterondernemingen, 
joint ventures en geassocieerde deel ­
nemingen  Art. 4, “Activa”, punten 
7 en 8, RJB; art. 2, lid 
2, RJ; Bijlage V.Deel 
1.21, Deel 2.4  IAS 1.54(e); Bijlage 
V.Deel 1.21, Deel 2.4  
0290  Belastingvorderingen  IAS 1.54(n-o)  
0300  Overige activa  Bijlage V.Deel 2.5, 6  Bijlage V.Deel 1.20  
0310  Vaste activa en groepen activa die wor ­
den afgestoten geclassificeerd als aange ­
houden voor verkoop  IAS 1.54(j); IFRS 5.38, 
Bijlage V.Deel 2.7  
0315  (-)  Reductiefactoren voor activa voor 
handelsdoeleinden gewaardeerd tegen 
reële waarde  Bijlage V.Deel 1.29  
0320  ACTIVA  Art. 4, “Activa”, RJB  IAS 1.9(a), TL 6
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1149  
20.2  Geografische uitsplitsing van verplichtingen naar locatie van de activiteiten  
Referenties nationale 
GAAP op basis van 
RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar 
met IFRS  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27-28  
Binnenlandse acti ­
viteiten  Niet-binnenlandse 
activiteiten  
Bijlage V.Deel 2.270  Bijlage V.Deel 2.270  
0010  0020  
0010  Financiële verplichtingen aangehouden 
voor handelsdoeleinden  IFRS 7.8(e)(ii); 
IFRS 9.BA.6  
0020  Derivaten  IFRS 9.Bijlage A; 
IFRS 9.4.2.1(a); 
IFRS 9.BA.7(a)  
0030  Shortposities  IFRS 9.BA7(b)  
0040  Deposito’s  ECB/2013/33 Bij ­
lage 2.Deel 2.9; 
Bijlage V.Deel 1.36  
0050  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  
0060  Overige financiële verplichtingen  Bijlage V.Deel 
1.38-41  
0061  Financiële verplichtingen voor han ­
delsdoeleinden  Art. 8, lid 1, punt 
a), en art. 8, leden 
3 en 6, RJ  
0062  Derivaten  Bijlage II VKV; 
Bijlage V.Deel 1.25  
0063  Shortposities  
0064  Deposito’s  ECB/2013/33 Bij ­
lage 2.Deel 2.9; 
Bijlage V.Deel 1.36  
0065  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  
0066  Overige financiële verplichtingen  Bijlage V.Deel 
1.38-41  
0070  Financiële verplichtingen die als ge ­
waardeerd tegen reële waarde met 
verwerking van waardeveranderingen 
in winst of verlies worden aangewezen  Art. 8, lid 1, punt 
a), en art. 8, lid 6, 
RJ; IAS 39.9  IFRS 7.8(e)(i); IFRS 
9.4.2.2  
0080  Deposito’s  ECB/2013/33 Bij ­
lage 2.Deel 2.9; 
Bijlage V.Deel 1.36  ECB/2013/33 Bij ­
lage 2.Deel 2.9; 
Bijlage V.Deel 1.36  
0090  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  Bijlage V.Deel 1.37  
0100  Overige financiële verplichtingen  Bijlage V.Deel 
1.38-41  Bijlage V.Deel 
1.38-41  
0110  Tegen geamortiseerde kostprijs ge ­
waardeerde financiële verplichtingen  Art. 8, leden 3 en 
6, RJ; IAS 39.47  IFRS 7.8(g); IFRS 
9.4.2.1
NL L 97/1150 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
Referenties nationale 
GAAP op basis van 
RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar 
met IFRS  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27-28  
Binnenlandse acti ­
viteiten  Niet-binnenlandse 
activiteiten  
Bijlage V.Deel 2.270  Bijlage V.Deel 2.270  
0010  0020  
0120  Deposito’s  ECB/2013/33 Bij ­
lage 2.Deel 2.9; 
Bijlage V.Deel 1.30  ECB/2013/33 Bij ­
lage 2.Deel 2.9; 
Bijlage V.Deel 1.36  
0130  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  Bijlage V.Deel 1.37  
0140  Overige financiële verplichtingen  Bijlage V.Deel 
1.32-34  Bijlage V.Deel 
1.38-41  
0141  Niet-afgeleide financiële verplichtingen 
voor niet-handelsdoeleinden die op 
basis van een kostprijsmethode zijn 
gewaardeerd  Art. 8, lid 3, RJ  
0142  Deposito’s  ECB/2013/33 Bij ­
lage 2.Deel 2.9; 
Bijlage V.Deel 1.36  
0143  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  
0144  Overige financiële verplichtingen  Bijlage V.Deel 
1.38-41  
0150  Derivaten – Hedge accounting  Art. 8, lid 1, punt 
a), art. 8, lid 6, art. 
8, lid 8, punt a), 
RJ; Bijlage V.Deel 
1.26  IFRS 9.6.2.1; Bij ­
lage V.Deel 1.26  
0160  Veranderingen in reële waarde van af ­
gedekte posities bij afdekking van het 
renterisico van een portefeuille  Art. 8, leden 5 en 
6, RJ; Bijlage 
V.Deel 2.8; IAS 
39.89 A(b)  IAS 39.89A(b), 
IFRS 9.6.5.8  
0170  Voorzieningen  Art. 4, “Passiva”, 
punt 6, RJB  IAS 37.10; IAS 
1.54(l)  
0180  Belastingverplichtingen  IAS 1.54(n-o)  
0190  Direct opvraagbaar aandelenkapitaal  IAS 32 IE 33; 
IFRIC 2; Bijlage 
V.Deel 2.12  
0200  Overige verplichtingen  Bijlage V.Deel 2.13  Bijlage V.Deel 2.13  
0210  Verplichtingen die deel uitmaken van 
groepen activa die worden afgestoten 
geclassificeerd als aangehouden voor 
verkoop  IAS 1.54(p); IFRS 
5.38, Bijlage 
V.Deel 2.14  
0215  Reductiefactoren voor verplichtingen 
voor handelsdoeleinden gewaardeerd 
tegen reële waarde  Bij­
lage V.Deel 1.29  
0220  VERPLICHTINGEN  IAS 1.9(a), TL 6
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1151  
20.3  Geografische uitsplitsing van belangrijkste posten op de winst- en verliesrekening naar locatie van de activi ­
teiten  
Referenties nationale 
GAAP op basis van 
RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar 
met IFRS  Boekwaarde Bijlage V.Deel 1.27-28  
Binnenlandse acti ­
viteiten  Niet-binnenlandse 
activiteiten  
Bijlage V.Deel 2.270  Bijlage V.Deel 2.270  
0010  0020  
0010  Rentebaten  Art. 27, “Verticaal 
schema”, punt 1, 
RJB; Bijlage V.Deel 
2.31  IAS 1.97; Bijlage 
V.Deel 2.31  
0020  (Rentelasten)  Art. 27, “Verticaal 
schema”, punt 2, 
RJB; Bijlage V.Deel 
2.31  IAS 1.97; Bijlage 
V.Deel 2.31  
0030  (Lasten uit direct opvraagbaar aan ­
delenkapitaal)  IFRIC 2.11  
0040  Dividendinkomsten  Art. 27, “Verticaal 
schema”, punt 3, 
RJB; Bijlage V.Deel 
2.40  Bijlage V.Deel 2.40  
0050  Vergoedings- en provisiebaten  Art. 27, “Verticaal 
schema”, punt 4, 
RJB IFRS 7.20(c)  
0060  (Vergoedings- en provisielasten)  Art. 27, “Verticaal 
schema”, punt 5, 
RJB IFRS 7.20(c)  
0070  Winsten of (-) verliezen bij uitboeking 
van financiële activa en verplichtingen 
die niet als gewaardeerd tegen reële 
waarde met verwerking van waarde ­
veranderingen in winst of verlies zijn 
aangewezen, netto  Art. 27, “Verticaal 
schema”, punt 6, 
RJB;  Bijlage V.Deel 2.45  
0080  Winsten of (-) verliezen uit financiële 
activa en verplichtingen aangehouden 
voor handelsdoeleinden, netto  Art. 27, “Verticaal 
schema”, punt 6, 
RJB;  IFRS 7.20(a)(i); 
IFRS 9.5.7.1; Bij ­
lage V.Deel 2.43, 
46 
0083  Winsten of (-) verliezen op verplicht 
tegen reële waarde gewaardeerde fi ­
nanciële activa voor niet-handelsdoel ­
einden met verwerking van waarde ­
veranderingen in winst of verlies  IFRS 9.5.7.1  
0085  Winsten of (-) verliezen m.b.t. financi ­
ële activa en verplichtingen voor han ­
delsdoeleinden, netto  Art. 27, “Verticaal 
schema”, punt 6, 
RJB;  
0090  Winsten of (-) verliezen m.b.t. financi ­
ële activa en verplichtingen die als ge ­
waardeerd tegen reële waarde met 
verwerking van waardeveranderingen 
in winst of verlies zijn aangewezen, 
netto  IFRS 7.20(a)(i); 
IFRS 9.5.7.1; Bij ­
lage V.Deel 2.44  
0095  Winsten of (-) verliezen m.b.t. financi ­
ële activa en verplichtingen voor niet- 
handelsdoeleinden, netto  Art. 27, “Verticaal 
schema”, punt 6, 
RJB;
NL L 97/1152 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
Referenties nationale 
GAAP op basis van 
RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar 
met IFRS  Boekwaarde Bijlage V.Deel 1.27-28  
Binnenlandse acti ­
viteiten  Niet-binnenlandse 
activiteiten  
Bijlage V.Deel 2.270  Bijlage V.Deel 2.270  
0010  0020  
0100  Winsten of (–) verliezen uit hoofde van 
hedge accounting, netto  Art. 8, lid 1, punt 
a), en art. 8, leden 
6 en 8, RJ;  Bijlage V.Deel 
2.47-48  
0110  Wisselkoersverschillen [winsten of (-) 
verliezen], netto  Art. 39 RJB  IAS 21.28, 52(a)  
0120  Winsten of (–) verliezen bij uitboeking 
van investeringen in dochteronder ­
nemingen, joint ventures en geassoci ­
eerde deelnemingen, netto  Art. 27, “Verticaal 
schema”, punten 13 
en 14, RJB; Bijlage 
V.Deel 2.56  Bijlage V.Deel 2.56  
0130  Winsten of (-) verliezen bij uitboeking 
van niet-financiële activa, netto  IAS 1.34  
0140  Overige bedrijfsbaten  Art. 27, “Verticaal 
schema”, punt 7, 
RJB; Bijlage V.Deel 
2.314-316  Bijlage V.Deel 
2.314-316  
0150  (Overige bedrijfslasten)  Art. 27, “Verticaal 
schema”, punt 10, 
RJB; Bijlage V.Deel 
2.314-316  Bijlage V.Deel 
2.314-316  
0155  TOTALE BEDRIJFSBATEN, NETTO  
0160  (Administratieve lasten)  Art. 27, “Verticaal 
schema”, punt 8, 
RJB 
0165  (Bijdragen in contanten aan afwikke ­
lingsfondsen en depositogarantiestel ­
sels)  Bijlage V.Deel 
2.48i  Bijlage V.Deel 
2.48i  
0170  (Afschrijving)  IAS 1.102, 104  
0171  Herzieningswinsten of (-) -verliezen, 
netto  IFRS 9.5.4.3, IFRS 
9 Bijlage A; Bijlage 
V.Deel 2.49  
0175  (Verhoging of (–) verlaging van het 
fonds voor algemene bankrisico’s, net ­
to) Art. 38, lid 2, RJB  
0180  (Voorzieningen of (–) terugneming van 
voorzieningen)  IAS 37.59, 84; 
IAS 1.98(b)(f)(g)  
0190  (Bijzondere waardevermindering of (–) 
terugneming van bijzondere waarde ­
verminderingen van financiële activa 
die niet zijn gewaardeerd tegen reële 
waarde met verwerking van waarde ­
veranderingen in winst of verlies)  Art. 35-37 RJB, 
Bijlage V.Deel 
2.52, 53  IFRS 7.20(a)(viii); 
Bijlage V.Deel 
2.51, 53  
0200  (Bijzondere waardevermindering of (-) 
terugneming van bijzondere waarde ­
vermindering van investeringen in 
dochterondernemingen, joint ventures 
en geassocieerde deelnemingen)  Art. 27, “Verticaal 
schema”, punten 13 
en 14, RJB  IAS 28.40-43  
0210  (Bijzondere waardeverminderingen of 
(–) terugneming van bijzondere waar ­
deverminderingen van niet-financiële 
activa)  IAS 36.126(a)(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1153  
Referenties nationale 
GAAP op basis van 
RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar 
met IFRS  Boekwaarde Bijlage V.Deel 1.27-28  
Binnenlandse acti ­
viteiten  Niet-binnenlandse 
activiteiten  
Bijlage V.Deel 2.270  Bijlage V.Deel 2.270  
0010  0020  
0220  Negatieve goodwill opgenomen in 
winst of verlies  Art. 24, lid 3, punt 
f), RJ  IFRS 3.Bijlage 
B64(n)(i)  
0230  Aandeel van winst of (-) verlies van 
investeringen in dochterondernemin ­
gen, joint ventures en geassocieerde 
deelnemingen  Art. 27, “Verticaal 
schema”, punten 13 
en 14, RJB  Bijlage V.Deel 2.54  
0240  Winsten of (-) verliezen uit hoofde van 
vaste activa en groepen activa die 
worden afgestoten geclassificeerd als 
aangehouden voor verkoop en niet als 
beëindigde bedrijfsactiviteiten in aan ­
merking komen  IFRS 5,37; Bijlage 
V.Deel 2.55  
0250  WINST OF (-) VERLIES VÓÓR BELASTING 
UIT DOORLOPENDE ACTIVITEITEN  IAS 1.102, TL 6; 
IFRS 5.33 A  
0260  (Belastinglasten of (-) -baten in verband 
met winst en verlies uit doorlopende 
activiteiten)  Art. 27, “Verticaal 
schema”, punt 15, 
RJB IAS 1.82(d); IAS 
12.77  
0270  WINST OF (-) VERLIES NA BELASTING 
UIT DOORLOPENDE ACTIVITEITEN  Art. 27, “Verticaal 
schema”, punt 16, 
RJB IAS 1, TL 6  
0275  Buitengewone winst of (–) verlies na 
belasting  Art. 27, “Verticaal 
schema”, punt 21, 
RJB 
0280  Winst of (-) verlies na belasting uit 
beëindigde activiteiten  IAS 1.82(ea); IFRS 
5.33(a), 5.33 A; 
Bijlage V.Deel 2.56  
0290  WINST OF (-) VERLIES OVER HET JAAR  Art. 27, “Verticaal 
schema”, punt 23, 
RJB IAS 1.81 A(a)
NL L 97/1154 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 20.4  Geografische uitsplitsing van activa naar vestigingsplaats van de tegenpartij  
Land van vestiging van de tegenpartij:  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Brutoboekwaarde  Geaccumuleerde 
bijzondere waar ­
devermindering  Geaccumuleerde 
negatieve wijzigin ­
gen in de reële 
waarde als gevolg 
van kredietrisico 
m.b.t. niet-rende ­
rende blootstellin ­
gen  Waarvan: aange ­
houden voor han ­
delsdoeleinden of 
voor handelsdoel ­
einden  waarvan: Aan bij ­
zondere waarde ­
vermindering on ­
derhevige financi ­
ële activa, inclusief 
tegoeden bij cen ­
trale banken en 
overige direct op ­
vraagbare deposi ­
to’s  Waarvan: respijt  Waarvan: niet-ren ­
derend  
waarvan: in wan ­
betaling  
Bijlage V.Deel 1.34, 
Deel 2.271, 275  Bijlage V.Deel 
1.15(a), 16(a), 17, 
Deel 2.273  Bijlage V.Deel 2.273  Bijlage V.Deel 2.275  Bijlage V.Deel 2.275  Art. 178 VKV; Bij ­
lage V.Deel 2.237(b)  Bijlage V.Deel 2.274  Bijlage V.Deel 2.274  
0010  0011  0012  0022  0025  0026  0031  0040  
0010  Derivaten  Bijlage II VKV; Bijlage 
V.Deel 2.272  IFRS 9 Bijlage A, Bij ­
lage V.Deel 2.272  
0020  Waarvan: krediet ­
instellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0030  Waarvan: andere fi ­
nanciële vennoot ­
schappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0040  Eigenvermogens ­
instrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 
2.Deel 2.4-5 Bijlage 
V.Deel 1.44(b)  IAS 32.11  
0050  Waarvan: krediet ­
instellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1155
 Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Brutoboekwaarde  Geaccumuleerde 
bijzondere waar ­
devermindering  Geaccumuleerde 
negatieve wijzigin ­
gen in de reële 
waarde als gevolg 
van kredietrisico 
m.b.t. niet-rende ­
rende blootstellin ­
gen  Waarvan: aange ­
houden voor han ­
delsdoeleinden of 
voor handelsdoel ­
einden  waarvan: Aan bij ­
zondere waarde ­
vermindering on ­
derhevige financi ­
ële activa, inclusief 
tegoeden bij cen ­
trale banken en 
overige direct op ­
vraagbare deposi ­
to’s  Waarvan: respijt  Waarvan: niet-ren ­
derend  
waarvan: in wan ­
betaling  
Bijlage V.Deel 1.34, 
Deel 2.271, 275  Bijlage V.Deel 
1.15(a), 16(a), 17, 
Deel 2.273  Bijlage V.Deel 2.273  Bijlage V.Deel 2.275  Bijlage V.Deel 2.275  Art. 178 VKV; Bij ­
lage V.Deel 2.237(b)  Bijlage V.Deel 2.274  Bijlage V.Deel 2.274  
0010  0011  0012  0022  0025  0026  0031  0040  
0060  Waarvan: andere fi ­
nanciële vennoot ­
schappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0070  Waarvan: niet-financi ­
ële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0075  Tegoeden bij cen ­
trale banken en 
overige direct op ­
vraagbare deposito’s  Art. 13, lid 2, RJB; 
Bijlage V.Deel 2.2, 3, 
273  Bijlage V.Deel 2.2, 3  
0080  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  Bijlage V.Deel 1.31, 
44(b)  
0090  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0100  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0110  Kredietinstellin ­
gen Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)
NL L 97/1156 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Brutoboekwaarde  Geaccumuleerde 
bijzondere waar ­
devermindering  Geaccumuleerde 
negatieve wijzigin ­
gen in de reële 
waarde als gevolg 
van kredietrisico 
m.b.t. niet-rende ­
rende blootstellin ­
gen  Waarvan: aange ­
houden voor han ­
delsdoeleinden of 
voor handelsdoel ­
einden  waarvan: Aan bij ­
zondere waarde ­
vermindering on ­
derhevige financi ­
ële activa, inclusief 
tegoeden bij cen ­
trale banken en 
overige direct op ­
vraagbare deposi ­
to’s  Waarvan: respijt  Waarvan: niet-ren ­
derend  
waarvan: in wan ­
betaling  
Bijlage V.Deel 1.34, 
Deel 2.271, 275  Bijlage V.Deel 
1.15(a), 16(a), 17, 
Deel 2.273  Bijlage V.Deel 2.273  Bijlage V.Deel 2.275  Bijlage V.Deel 2.275  Art. 178 VKV; Bij ­
lage V.Deel 2.237(b)  Bijlage V.Deel 2.274  Bijlage V.Deel 2.274  
0010  0011  0012  0022  0025  0026  0031  0040  
0120  Andere financiële 
vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0130  Niet-financiële 
vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0140  Leningen en voor ­
schotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a)  
0150  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0160  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0170  Kredietinstellin ­
gen Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0180  Andere financiële 
vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1157
 Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Brutoboekwaarde  Geaccumuleerde 
bijzondere waar ­
devermindering  Geaccumuleerde 
negatieve wijzigin ­
gen in de reële 
waarde als gevolg 
van kredietrisico 
m.b.t. niet-rende ­
rende blootstellin ­
gen  Waarvan: aange ­
houden voor han ­
delsdoeleinden of 
voor handelsdoel ­
einden  waarvan: Aan bij ­
zondere waarde ­
vermindering on ­
derhevige financi ­
ële activa, inclusief 
tegoeden bij cen ­
trale banken en 
overige direct op ­
vraagbare deposi ­
to’s  Waarvan: respijt  Waarvan: niet-ren ­
derend  
waarvan: in wan ­
betaling  
Bijlage V.Deel 1.34, 
Deel 2.271, 275  Bijlage V.Deel 
1.15(a), 16(a), 17, 
Deel 2.273  Bijlage V.Deel 2.273  Bijlage V.Deel 2.275  Bijlage V.Deel 2.275  Art. 178 VKV; Bij ­
lage V.Deel 2.237(b)  Bijlage V.Deel 2.274  Bijlage V.Deel 2.274  
0010  0011  0012  0022  0025  0026  0031  0040  
0190  Niet-financiële 
vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0200  Waarvan: Kleine 
en middelgrote 
ondernemingen  Kmo art. 1, lid 2, punt 
a) Kmo art. 1, lid 2, punt 
a) 
0210  Waarvan: Door 
zakelijk onroe ­
rend goed zeker ­
gestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 
0220  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0230  Waarvan: Door 
niet-zakelijk on ­
roerend goed ze ­
kergestelde lenin ­
gen Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 
0240  Waarvan: Con ­
sumptief krediet  Bijlage V.Deel 2.88(a)  Bijlage V.Deel 2.88(a)
NL L 97/1158 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 20.5  Geografische uitsplitsing van blootstellingen buiten de balanstelling naar vestigingsplaats van de tegenpartij  
Land van vestiging van de tegenpartij:  
Referenties nationale GAAP op ba ­
sis van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Nominaal be ­
drag  Voorzieningen 
voor ver ­
strekte toezeg ­
gingen en ga ­
ranties  Waarvan: res ­
pijt Waarvan: niet- 
renderend  waarvan: in 
wanbetaling  
Bijlage V.Deel 
2.118, 271  Bijlage V.Deel 
2.240-258  Bijlage V.Deel 
2.275  Art. 178 VKV; 
Bijlage V.Deel 
2.237(b)  Bijlage V.Deel 
2.276  
0010  0022  0025  0026  0030  
0010  Verstrekte toegezegde leningen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.112, 113  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.102-105, 113, 
116  
0020  Verstrekte financiële garanties  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(f), Deel 2.112, 114  IFRS 4 Bijlage A; Bijlage I VKV; 
Bijlage V.Deel 1.44(f), Deel 
2.102-105, 114, 116  
0030  Overige gedane toezeggingen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.112, 115  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
1.44(g), Deel 2.102-105, 115, 
116
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1159
 20.6  Geografische uitsplitsing van verplichtingen naar vestigingsplaats van de tegenpartij  
Land van vestiging van de tegenpartij:  
Referenties nationale GAAP op basis van 
RJB  Referenties nationale GAAP verenigbaar 
met IFRS  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27-28, 
2.271  
0010  
0010  Derivaten  Bijlage II VKV; Bijlage V.Deel 1.24(a), 
25, 26, 44(e), Deel 2.272  IFRS 9 Bijlage A, Bijlage V.Deel 1.44(e), 
Deel 2.272  
0020  Waarvan: kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0030  Waarvan: andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0040  Shortposities  Bijlage V.Deel 1.44(d)  IFRS 9.BA7(b); Bijlage V.Deel 1.44(d)  
0050  Waarvan: kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0060  Waarvan: andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0070  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage 
V.Deel 1.36  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage 
V.Deel 1.36  
0080  Centrale banken  Bijlage V.Deel 1.42(a)  Bijlage V.Deel 1.42(a)  
0090  Overheden  Bijlage V.Deel 1.42(b)  Bijlage V.Deel 1.42(b)  
0100  Kredietinstellingen  Bijlage V.Deel 1.42(c)  Bijlage V.Deel 1.42(c)  
0110  Andere financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(d)  Bijlage V.Deel 1.42(d)  
0120  Niet-financiële vennootschappen  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0130  Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)
NL L 97/1160 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 20.7.1  Geografische uitsplitsing van leningen en voorschotten aan niet-financiële vennootschappen niet zijnde aangehouden voor handel sdoeleinden, naar NACE-code 
en naar vestigingsplaats van de tegenpartij  
Land van vestiging van de tegenpartij:  
Referenties  Niet-financiële vennootschappen  
Bijlage V.Deel 2.271, 277  
Brutoboek ­
waarde  Geaccumuleerde 
bijzondere 
waardevermin ­
dering  Geaccumuleerde 
negatieve wijzi ­
gingen in de re ­
ële waarde als 
gevolg van kre ­
dietrisico m.b.t. 
niet-renderende 
blootstellingen  waarvan: aan 
bijzondere 
waardevermin ­
dering onder ­
hevige leningen 
en voorschot ­
ten Waarvan: niet- 
renderende  
Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 2.275  Bijlage V.Deel 
2.273  Bijlage V.Deel 
2.275  Bijlage V.Deel 
2.274  Bijlage V.Deel 
2.274  
0010  0011  0012  0021  0022  
0010  A Landbouw, bosbouw en visserij  NACE-verordening  
0020  B Winning van delfstoffen  NACE-verordening  
0030  C Industrie  NACE-verordening  
0040  D Productie en distributie van elektriciteit, gas, stoom en ge ­
koelde lucht  NACE-verordening  
0050  E Distributie van water  NACE-verordening  
0060  F Bouwnijverheid  NACE-verordening  
0070  G Groot- en detailhandel  NACE-verordening  
0080  H Vervoer en opslag  NACE-verordening  
0090  I Verschaffen van accommodatie en maaltijden  NACE-verordening  
0100  J Informatie en communicatie  NACE-verordening
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1161
 Referenties  Niet-financiële vennootschappen  
Bijlage V.Deel 2.271, 277  
Brutoboek ­
waarde  Geaccumuleerde 
bijzondere 
waardevermin ­
dering  Geaccumuleerde 
negatieve wijzi ­
gingen in de re ­
ële waarde als 
gevolg van kre ­
dietrisico m.b.t. 
niet-renderende 
blootstellingen  waarvan: aan 
bijzondere 
waardevermin ­
dering onder ­
hevige leningen 
en voorschot ­
ten Waarvan: niet- 
renderende  
Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 2.275  Bijlage V.Deel 
2.273  Bijlage V.Deel 
2.275  Bijlage V.Deel 
2.274  Bijlage V.Deel 
2.274  
0010  0011  0012  0021  0022  
0105  K Financiële en verzekeringsactiviteiten  NACE-verordening  
0110  L Exploitatie van en handel in onroerend goed  NACE-verordening  
0120  M Vrije beroepen en wetenschappelijke en technische activi ­
teiten  NACE-verordening  
0130  N Administratieve en ondersteunende diensten  NACE-verordening  
0140  O Openbaar bestuur en defensie; verplichte sociale verzeke ­
ringen  NACE-verordening  
0150  P Onderwijs  NACE-verordening  
0160  Q Menselijke gezondheidszorg en maatschappelijke dienstver ­
lening  NACE-verordening  
0170  R Kunst, amusement en recreatie  NACE-verordening  
0180  S Overige diensten  NACE-verordening  
0190  LENINGEN EN VOORSCHOTTEN  Bijlage V.Deel 1.32
NL L 97/1162 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
21. Materiële en immateriële activa: activa die zijn onderworpen aan een operationele lease  
Referenties nationale GAAP op basis 
van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 
2.278-279  
0010  
0010  Materiële vaste activa  IAS 16.6; IAS 1.54(a)  
0020  Herwaarderingsmodel  IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d)  
0030  Kostenmodel  IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d)  
0040  Vastgoedgoedbeleggingen  IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)  
0050  Reëlewaardemodel  IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76  
0060  Kostenmodel  IAS 17.49; IAS 40.56,79(c)  
0070  Overige immateriële activa  Art. 4, “Activa”, punt 9, RJB;  IAS 38.8, 118  
0080  Herwaarderingsmodel  IAS 17.49; IAS 38.75-87, 
124(a)(ii)  
0090  Kostenmodel  IAS 17.49; IAS 38.74
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1163  
22. Vermogensbeheer, bewaarneming en andere diensten  
22.1  Baten en lasten uit hoofde van vergoedingen en provisies naar activiteit  
Referenties nationale GAAP op basis 
van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Lopende rappor ­
tageperiode  
Bijlage V.Deel 
2.280  
Art. 27, “Verticaal schema”, punten 4 en 
5, RJB  IFRS 7.20(c)  0010  
0010  Vergoedings- en provisiebaten  Bijlage V.Deel 2.281-284  
0020  Effecten  
0030  Uitgiften  Bijlage V.Deel 2.284(a)  Bijlage V.Deel 2.284(a)  
0040  Overschrijvingen  Bijlage V.Deel 2.284(b)  Bijlage V.Deel 2.284(b)  
0050  Overige vergoedings- en provi ­
siebaten in verband met effec ­
ten Bijlage V.Deel 2.284(c)  Bijlage V.Deel 2.284(c)  
0051  Corporate Finance  
0052  Adviesverlening inzake fusies 
en acquisities  Bijlage V.Deel 2.284(e)  Bijlage V.Deel 2.284(e)  
0053  Treasurydiensten  Bijlage V.Deel 2.284(f)  Bijlage V.Deel 2.284(f)  
0054  Overige vergoedings- en provi ­
siebaten in verband met Cor ­
porate Finance activiteiten  Bijlage V.Deel 2.284(g)  Bijlage V.Deel 2.284(g)  
0055  Advies tegen vergoeding  Bijlage V.Deel 2.284(h)  Bijlage V.Deel 2.284(h)  
0060  Clearing en afwikkeling  Bijlage V.Deel 2.284(i)  Bijlage V.Deel 2.284(i)  
0070  Vermogensbeheer  Bijlage V.Deel 2.284(j) 285(a)  Bijlage V.Deel 2.284(j); 285(a)  
0080  Bewaarneming [naar soort 
klant]  Bijlage V.Deel 2.284(j) 285(b)  Bijlage V.Deel 2.284(j) 285(b)  
0090  Collectieve belegging  
0100  Overige vergoedings- en provi ­
siebaten in verband met be ­
waarnemingsdiensten
NL L 97/1164 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
Referenties nationale GAAP op basis 
van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Lopende rappor ­
tageperiode  
Bijlage V.Deel 
2.280  
Art. 27, “Verticaal schema”, punten 4 en 
5, RJB  IFRS 7.20(c)  0010  
0110  Centrale administratiediensten 
voor collectieve belegging  Bijlage V.Deel 2.284(j); 285(c)  Bijlage V.Deel 2.284(j); 285(c)  
0120  Fiduciaire transacties  Bijlage V.Deel 2.284(j); 285(d)  Bijlage V.Deel 2.284(j); 285(d)  
0131  Betaaldiensten  Bijlage V.Deel 2.284(k), 285(e)  Bijlage V.Deel 2.284(k), 285(e)  
0132  Rekeningen-courant  Bijlage V.Deel 2.284(k), 285(e)  Bijlage V.Deel 2.284(k), 285(e)  
0133  Kredietkaarten  Bijlage V.Deel 2.284(k), 285(e)  Bijlage V.Deel 2.284(k), 285(e)  
0134  Debetkaarten en andere kaart ­
betalingen  Bijlage V.Deel 2.284(k), 285(e)  Bijlage V.Deel 2.284(k), 285(e)  
0135  Overmakingen en andere be ­
taalopdrachten  Bijlage V.Deel 2.284(k), 285(e)  Bijlage V.Deel 2.284(k), 285(e)  
0136  Overige vergoedings- en provi ­
siebaten in verband met be ­
taaldiensten  Bijlage V.Deel 2.284(k), 285(e)  Bijlage V.Deel 2.284(k), 285(e)  
0140  Cliëntmiddelen die worden ge ­
distribueerd maar niet beheerd 
[naar soort product]  Bijlage V.Deel 2.284(l); 285(f)  Bijlage V.Deel 2.284(l); 285(f)  
0150  Collectieve belegging  
0160  Verzekeringsproducten  
0170  Overige vergoedings- en provi ­
siebaten in verband met 
cliëntmiddelen die worden ge ­
distribueerd maar niet beheerd  
0180  Gestructureerde financieringen  Bijlage V.Deel 2.284(n)  Bijlage V.Deel 2.284(n)  
0190  Beheersdiensten in verband met 
leningen  Bijlage V.Deel 2.284(o)  Bijlage V.Deel 2.284(o)  
0200  Verstrekte toegezegde leningen  Bijlage V.Deel 2.284(p)  IFRS 9.4.2.1(c)(ii); Bijlage V.Deel 
2.284(p)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1165  
Referenties nationale GAAP op basis 
van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Lopende rappor ­
tageperiode  
Bijlage V.Deel 
2.280  
Art. 27, “Verticaal schema”, punten 4 en 
5, RJB  IFRS 7.20(c)  0010  
0210  Verstrekte financiële garanties  Bijlage V.Deel 2.284(p)  IFRS 9.4.2.1(c)(ii); Bijlage V.Deel 
2.284(p)  
0211  Verstrekte leningen  Bijlage V.Deel 2.284(r)  Bijlage V.Deel 2.284(r)  
0213  Vreemde valuta  Bijlage V.Deel 2.284(s)  Bijlage V.Deel 2.284(s)  
0214  Grondstoffen  Bijlage V.Deel 2.284(t)  Bijlage V.Deel 2.284(t)  
0220  Overige vergoedings- en provi ­
siebaten  Bijlage V.Deel 2.284(u)  Bijlage V.Deel 2.284(u)  
0230  (Vergoedings- en provisielasten)  Bijlage V.Deel 2.281-284  
0235  (Effecten)  Bijlage V.Deel 2.284(d)  Bijlage V.Deel 2.284(d)  
0240  (Clearing en afwikkeling)  Bijlage V.Deel 2.284(i)  Bijlage V.Deel 2.284(i)  
0245  (Vermogensbeheer)  Bijlage V.Deel 2.284(j); 285(a)  Bijlage V.Deel 2.284(j); 285(a)  
0250  (Bewaarneming)  Bijlage V.Deel 2.284(j); 285(b)  Bijlage V.Deel 2.284(j); 285(b)  
0255  (Betaaldiensten)  Bijlage V.Deel 2.284(k), 285(e)  Bijlage V.Deel 2.284(k), 285(e)  
0256  (waarvan: krediet-, debet- en 
overige kaarten)  
0260  (Beheersdiensten in verband 
met leningen)  Bijlage V.Deel 2.284(o)  Bijlage V.Deel 2.284(o)  
0270  (Ontvangen toegezegde lenin ­
gen)  Bijlage V.Deel 2.284(q)  Bijlage V.Deel 2.284(q)  
0280  (Ontvangen financiële garan ­
ties)  Bijlage V.Deel 2.284(q)  Bijlage V.Deel 2.284(q)  
0281  (Extern verrichte distributie van 
producten)  Bijlage V.Deel 2.284(m)  Bijlage V.Deel 2.284(m)  
0282  (Vreemde valuta)  Bijlage V.Deel 2.284(s)  Bijlage V.Deel 2.284(s)  
0290  (Overige vergoedings- en provi ­
sielasten)  Bijlage V.Deel 2.284(u)  Bijlage V.Deel 2.284(u)
NL L 97/1166 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
22.2  Bij de verleende diensten betrokken activa  
Referenties nationale GAAP op basis 
van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Bedrag aan bij de 
verleende dien ­
sten betrokken 
activa  
Bijlage V.Deel 
2.285(g)  
0010  
0010  Vermogensbeheer [naar soort 
klant]  Bijlage V.Deel 2.285(a)  Bijlage V.Deel 2.285(a)  
0020  Collectieve belegging  
0030  Pensioenfondsen  
0040  Op discretionaire basis be ­
heerde klantenportefeuilles  
0050  Overige beleggingsvehikels  
0060  Bewaard vermogen [naar soort 
klant]  Bijlage V.Deel 2.285(b)  Bijlage V.Deel 2.285(b)  
0070  Collectieve belegging  
0080  Overige  
0090  Waarvan: toevertrouwd aan an ­
dere entiteiten  
0100  Centrale administratiediensten 
voor collectieve belegging  Bijlage V.Deel 2.285(c)  Bijlage V.Deel 2.285(c)  
0110  Fiduciaire transacties  Bijlage V.Deel 2.285(d)  Bijlage V.Deel 2.285(d)  
0120  Betaaldiensten  Bijlage V.Deel 2.285(e)  Bijlage V.Deel 2.285(e)  
0130  Cliëntmiddelen die worden ge ­
distribueerd maar niet beheerd 
[naar soort product]  Bijlage V.Deel 2.285(f)  Bijlage V.Deel 2.285(f)  
0140  Collectieve belegging  
0150  Verzekeringsproducten  
0160  Overige
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1167
 23. Leningen en voorschotten: aanvullende informatie  
23.1  Leningen en voorschotten: Aantal instrumenten  
Aantal instrumenten  
(Bijlage V.Deel 2.320)  
Renderende  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Achterstallig > 30 
dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 259- 
263  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 235  Bijlage V.Deel 2. 259-261  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 259- 
263  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-232  Bijlage V.Deel 2. 222, 235  Bijlage V.Deel 2. 259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.319  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.319  
0020  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0030  waarvan: Door niet-zakelijk onroe ­
rend goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0040  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  
0050  waarvan: Zakelijk onroerendgoed ­
leningen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0060  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)
NL L 97/1168 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Aantal instrumenten  
(Bijlage V.Deel 2.320)  
Renderende  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Achterstallig > 30 
dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 259- 
263  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 235  Bijlage V.Deel 2. 259-261  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 259- 
263  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-232  Bijlage V.Deel 2. 222, 235  Bijlage V.Deel 2. 259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0070  waarvan: Zakelijk onroerendgoed ­
leningen (CRE-leningen) aan niet-fi ­
nanciële vennootschappen niet 
zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0080  Leningen en voorschotten in prepro ­
cessuele status  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.319, 321  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.319, 321  
0090  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0100  waarvan: Door niet-zakelijk onroe ­
rend goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0110  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  
0120  waarvan: Zakelijk onroerendgoed ­
leningen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1169
 Aantal instrumenten  
(Bijlage V.Deel 2.320)  
Renderende  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Achterstallig > 30 
dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 259- 
263  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 235  Bijlage V.Deel 2. 259-261  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 259- 
263  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-232  Bijlage V.Deel 2. 222, 235  Bijlage V.Deel 2. 259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0130  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0140  waarvan: Zakelijk onroerendgoed ­
leningen (CRE-leningen) aan niet-fi ­
nanciële vennootschappen niet 
zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0150  Leningen en voorschotten in contenti ­
euze fase  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.319; 322  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.319; 322  
0160  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0170  waarvan: Door niet-zakelijk onroe ­
rend goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87
NL L 97/1170 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Aantal instrumenten  
(Bijlage V.Deel 2.320)  
Renderende  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Achterstallig > 30 
dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 259- 
263  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 235  Bijlage V.Deel 2. 259-261  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 259- 
263  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-232  Bijlage V.Deel 2. 222, 235  Bijlage V.Deel 2. 259-261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0180  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  
0190  waarvan: Zakelijk onroerendgoed ­
leningen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0200  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0210  waarvan: Zakelijk onroerendgoed ­
leningen (CRE-leningen) aan niet-fi ­
nanciële vennootschappen niet 
zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1171
 Aantal instrumenten  
(Bijlage V.Deel 2.320)  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of achter ­
stallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met respijt ­
maatregelen  waarvan: Blootstellingen met respijt ­
maatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 226- 
239  Bijlage V.Deel 2.256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 226- 
232  Bijlage V.Deel 2.256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0010  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.319  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.319  
0020  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0030  waarvan: Door niet-zakelijk onroe ­
rend goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0040  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  
0050  waarvan: Zakelijk onroerendgoed ­
leningen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0060  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)
NL L 97/1172 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Aantal instrumenten  
(Bijlage V.Deel 2.320)  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of achter ­
stallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met respijt ­
maatregelen  waarvan: Blootstellingen met respijt ­
maatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 226- 
239  Bijlage V.Deel 2.256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 226- 
232  Bijlage V.Deel 2.256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0070  waarvan: Zakelijk onroerendgoed ­
leningen (CRE-leningen) aan niet-fi ­
nanciële vennootschappen niet 
zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0080  Leningen en voorschotten in prepro ­
cessuele status  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.319, 321  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.319, 321  
0090  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0100  waarvan: Door niet-zakelijk onroe ­
rend goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0110  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  
0120  waarvan: Zakelijk onroerendgoed ­
leningen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1173
 Aantal instrumenten  
(Bijlage V.Deel 2.320)  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of achter ­
stallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met respijt ­
maatregelen  waarvan: Blootstellingen met respijt ­
maatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 226- 
239  Bijlage V.Deel 2.256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 226- 
232  Bijlage V.Deel 2.256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0130  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0140  waarvan: Zakelijk onroerendgoed ­
leningen (CRE-leningen) aan niet-fi ­
nanciële vennootschappen niet 
zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0150  Leningen en voorschotten in contenti ­
euze fase  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.319; 322  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.319; 322  
0160  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0170  waarvan: Door niet-zakelijk onroe ­
rend goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87
NL L 97/1174 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Aantal instrumenten  
(Bijlage V.Deel 2.320)  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of achter ­
stallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met respijt ­
maatregelen  waarvan: Blootstellingen met respijt ­
maatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 226- 
239  Bijlage V.Deel 2.256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 226- 
232  Bijlage V.Deel 2.256, 259-262  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236  Bijlage V.Deel 2.222, 235-236, 
256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0180  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  
0190  waarvan: Zakelijk onroerendgoed ­
leningen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0200  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0210  waarvan: Zakelijk onroerendgoed ­
leningen (CRE-leningen) aan niet-fi ­
nanciële vennootschappen niet 
zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1175
 Aantal instrumenten  
(Bijlage V.Deel 2.320)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: Blootstel ­
lingen met respijt ­
maatregelen  Achterstallig > 
90 dagen ≤ 180 
dagen  Achterstallig > 
180 dagen ≤ 1 
jaar Achterstallig > 1 
jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 
jaar ≤ 5 jaar  Achterstallig > 5 
jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 
jaar 
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235-236, 
256, 259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235-236, 
256, 259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0010  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.319  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.319  
0020  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0030  waarvan: Door niet-zakelijk onroe ­
rend goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 
234i(a)  
0040  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  
0050  waarvan: Zakelijk onroerendgoed ­
leningen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0060  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)
NL L 97/1176 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Aantal instrumenten  
(Bijlage V.Deel 2.320)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: Blootstel ­
lingen met respijt ­
maatregelen  Achterstallig > 
90 dagen ≤ 180 
dagen  Achterstallig > 
180 dagen ≤ 1 
jaar Achterstallig > 1 
jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 
jaar ≤ 5 jaar  Achterstallig > 5 
jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 
jaar 
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235-236, 
256, 259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235-236, 
256, 259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0070  waarvan: Zakelijk onroerendgoed ­
leningen (CRE-leningen) aan niet-fi ­
nanciële vennootschappen niet 
zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0080  Leningen en voorschotten in prepro ­
cessuele status  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.319, 321  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.319, 321  
0090  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0100  waarvan: Door niet-zakelijk onroe ­
rend goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  
0110  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  
0120  waarvan: Zakelijk onroerendgoed ­
leningen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1177
 Aantal instrumenten  
(Bijlage V.Deel 2.320)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: Blootstel ­
lingen met respijt ­
maatregelen  Achterstallig > 
90 dagen ≤ 180 
dagen  Achterstallig > 
180 dagen ≤ 1 
jaar Achterstallig > 1 
jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 
jaar ≤ 5 jaar  Achterstallig > 5 
jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 
jaar 
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235-236, 
256, 259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235-236, 
256, 259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0130  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0140  waarvan: Zakelijk onroerendgoed ­
leningen (CRE-leningen) aan niet-fi ­
nanciële vennootschappen niet 
zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0150  Leningen en voorschotten in contenti ­
euze fase  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.319; 322  Bijlage V.Deel 1.32, 44(a), 
Deel 2.319; 322  
0160  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0170  waarvan: Door niet-zakelijk onroe ­
rend goed zekergestelde leningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87  Bijlage V.Deel 2.86(a), 87
NL L 97/1178 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Aantal instrumenten  
(Bijlage V.Deel 2.320)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: Blootstel ­
lingen met respijt ­
maatregelen  Achterstallig > 
90 dagen ≤ 180 
dagen  Achterstallig > 
180 dagen ≤ 1 
jaar Achterstallig > 1 
jaar ≤ 2 jaar  Achterstallig > 2 
jaar ≤ 5 jaar  Achterstallig > 5 
jaar ≤ 7 jaar  Achterstallig > 7 
jaar 
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235-236, 
256, 259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235-236, 
256, 259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0180  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  
0190  waarvan: Zakelijk onroerendgoed ­
leningen (CRE-leningen) aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0200  waarvan: Niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0210  waarvan: Zakelijk onroerendgoed ­
leningen (CRE-leningen) aan niet-fi ­
nanciële vennootschappen niet 
zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1179
 23.2  Leningen en voorschotten: Aanvullende informatie over brutoboekwaarden  
Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Renderende  
waarvan: Blootstellin ­
gen met respijtmaat ­
regelen  waarvan: Achterstallig 
> 30 dagen ≤ 90 da­
gen waarvan: Blootstellin ­
gen met respijtmaat ­
regelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-232  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319  
0020  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0030  waarvan: Door niet-zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde le ­
ningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 
0040  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0050  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL L 97/1180 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Renderende  
waarvan: Blootstellin ­
gen met respijtmaat ­
regelen  waarvan: Achterstallig 
> 30 dagen ≤ 90 da­
gen waarvan: Blootstellin ­
gen met respijtmaat ­
regelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-232  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0060  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0080  Tegen kostprijs of geamortiseerde 
kostprijs gewaardeerde leningen 
en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.233(a), 
319  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.233(a), 
319  
0090  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0100  waarvan: Door niet-zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde le ­
ningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1181
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Renderende  
waarvan: Blootstellin ­
gen met respijtmaat ­
regelen  waarvan: Achterstallig 
> 30 dagen ≤ 90 da­
gen waarvan: Blootstellin ­
gen met respijtmaat ­
regelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-232  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0110  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0120  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0130  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0140  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0150  Leningen en voorschotten in pre ­
processuele status  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319, 321  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319, 321
NL L 97/1182 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Renderende  
waarvan: Blootstellin ­
gen met respijtmaat ­
regelen  waarvan: Achterstallig 
> 30 dagen ≤ 90 da­
gen waarvan: Blootstellin ­
gen met respijtmaat ­
regelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-232  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0160  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0170  waarvan: Door niet-zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde le ­
ningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 
0180  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0190  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0200  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1183
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Renderende  
waarvan: Blootstellin ­
gen met respijtmaat ­
regelen  waarvan: Achterstallig 
> 30 dagen ≤ 90 da­
gen waarvan: Blootstellin ­
gen met respijtmaat ­
regelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-232  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0210  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0220  Leningen en voorschotten in con ­
tentieuze fase  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319, 322  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319, 322  
0230  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0240  waarvan: Door niet-zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde le ­
ningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 
0250  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)
NL L 97/1184 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Renderende  
waarvan: Blootstellin ­
gen met respijtmaat ­
regelen  waarvan: Achterstallig 
> 30 dagen ≤ 90 da­
gen waarvan: Blootstellin ­
gen met respijtmaat ­
regelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-232  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0260  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0270  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0280  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0290  Ongedekte leningen en voor ­
schotten zonder garanties  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319, 323  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319, 323  
0300  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0310  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1185
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Renderende  
waarvan: Blootstellin ­
gen met respijtmaat ­
regelen  waarvan: Achterstallig 
> 30 dagen ≤ 90 da­
gen waarvan: Blootstellin ­
gen met respijtmaat ­
regelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-232  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0320  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0330  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0340  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0350  Leningen en voorschotten met 
een geaccumuleerde dekkingsratio 
> 90 %  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319, 324  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319, 324  
0360  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)
NL L 97/1186 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Renderende  
waarvan: Blootstellin ­
gen met respijtmaat ­
regelen  waarvan: Achterstallig 
> 30 dagen ≤ 90 da­
gen waarvan: Blootstellin ­
gen met respijtmaat ­
regelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-232  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0370  waarvan: Door niet-zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde le ­
ningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 
0380  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0390  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0400  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0410  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1187
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of 
achterstallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-232  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0010  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319  
0020  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0030  waarvan: Door niet-zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde le ­
ningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 
0040  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0050  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL L 97/1188 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of 
achterstallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-232  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0060  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0080  Tegen kostprijs of geamortiseerde 
kostprijs gewaardeerde leningen 
en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.233(a), 
319  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.233(a), 
319  
0090  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0100  waarvan: Door niet-zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde le ­
ningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1189
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of 
achterstallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-232  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0110  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0120  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0130  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0140  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0150  Leningen en voorschotten in pre ­
processuele status  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319, 321  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319, 321
NL L 97/1190 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of 
achterstallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-232  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0160  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0170  waarvan: Door niet-zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde le ­
ningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 
0180  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0190  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0200  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1191
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of 
achterstallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-232  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0210  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0220  Leningen en voorschotten in con ­
tentieuze fase  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319, 322  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319, 322  
0230  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0240  waarvan: Door niet-zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde le ­
ningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 
0250  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)
NL L 97/1192 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of 
achterstallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-232  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0260  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0270  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0280  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0290  Ongedekte leningen en voor ­
schotten zonder garanties  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319, 323  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319, 323  
0300  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0310  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1193
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of 
achterstallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-232  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0320  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0330  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0340  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0350  Leningen en voorschotten met 
een geaccumuleerde dekkingsratio 
> 90 %  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319, 324  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319, 324  
0360  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)
NL L 97/1194 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of 
achterstallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-232  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0370  waarvan: Door niet-zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde le ­
ningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 
0380  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0390  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0400  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0410  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1195
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: 
Blootstellingen 
met respijt ­
maatregelen  Achterstallig 
> 90 dagen ≤ 
180 dagen  Achterstallig 
> 180 dagen 
≤ 1 jaar  Achterstallig 
> 1 jaar ≤ 2 
jaar Achterstallig 
> 2 jaar ≤ 5 
jaar Achterstallig 
> 5 jaar ≤ 7 
jaar Achterstallig 
> 7 jaar  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0010  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319  
0020  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0030  waarvan: Door niet-zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde le ­
ningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 
0040  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0050  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL L 97/1196 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: 
Blootstellingen 
met respijt ­
maatregelen  Achterstallig 
> 90 dagen ≤ 
180 dagen  Achterstallig 
> 180 dagen 
≤ 1 jaar  Achterstallig 
> 1 jaar ≤ 2 
jaar Achterstallig 
> 2 jaar ≤ 5 
jaar Achterstallig 
> 5 jaar ≤ 7 
jaar Achterstallig 
> 7 jaar  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0060  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0080  Tegen kostprijs of geamortiseerde 
kostprijs gewaardeerde leningen 
en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.233(a), 
319  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.233(a), 
319  
0090  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0100  waarvan: Door niet-zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde le ­
ningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1197
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: 
Blootstellingen 
met respijt ­
maatregelen  Achterstallig 
> 90 dagen ≤ 
180 dagen  Achterstallig 
> 180 dagen 
≤ 1 jaar  Achterstallig 
> 1 jaar ≤ 2 
jaar Achterstallig 
> 2 jaar ≤ 5 
jaar Achterstallig 
> 5 jaar ≤ 7 
jaar Achterstallig 
> 7 jaar  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0110  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0120  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0130  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0140  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0150  Leningen en voorschotten in pre ­
processuele status  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319, 321  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319, 321
NL L 97/1198 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: 
Blootstellingen 
met respijt ­
maatregelen  Achterstallig 
> 90 dagen ≤ 
180 dagen  Achterstallig 
> 180 dagen 
≤ 1 jaar  Achterstallig 
> 1 jaar ≤ 2 
jaar Achterstallig 
> 2 jaar ≤ 5 
jaar Achterstallig 
> 5 jaar ≤ 7 
jaar Achterstallig 
> 7 jaar  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0160  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0170  waarvan: Door niet-zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde le ­
ningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 
0180  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0190  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0200  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1199
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: 
Blootstellingen 
met respijt ­
maatregelen  Achterstallig 
> 90 dagen ≤ 
180 dagen  Achterstallig 
> 180 dagen 
≤ 1 jaar  Achterstallig 
> 1 jaar ≤ 2 
jaar Achterstallig 
> 2 jaar ≤ 5 
jaar Achterstallig 
> 5 jaar ≤ 7 
jaar Achterstallig 
> 7 jaar  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0210  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0220  Leningen en voorschotten in con ­
tentieuze fase  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319, 322  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319, 322  
0230  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0240  waarvan: Door niet-zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde le ­
ningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 
0250  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)
NL L 97/1200 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: 
Blootstellingen 
met respijt ­
maatregelen  Achterstallig 
> 90 dagen ≤ 
180 dagen  Achterstallig 
> 180 dagen 
≤ 1 jaar  Achterstallig 
> 1 jaar ≤ 2 
jaar Achterstallig 
> 2 jaar ≤ 5 
jaar Achterstallig 
> 5 jaar ≤ 7 
jaar Achterstallig 
> 7 jaar  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0260  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0270  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0280  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0290  Ongedekte leningen en voor ­
schotten zonder garanties  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319, 323  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319, 323  
0300  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0310  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1201
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: 
Blootstellingen 
met respijt ­
maatregelen  Achterstallig 
> 90 dagen ≤ 
180 dagen  Achterstallig 
> 180 dagen 
≤ 1 jaar  Achterstallig 
> 1 jaar ≤ 2 
jaar Achterstallig 
> 2 jaar ≤ 5 
jaar Achterstallig 
> 5 jaar ≤ 7 
jaar Achterstallig 
> 7 jaar  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0320  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0330  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0340  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0350  Leningen en voorschotten met 
een geaccumuleerde dekkingsratio 
> 90 %  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319, 324  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319, 324  
0360  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)
NL L 97/1202 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: 
Blootstellingen 
met respijt ­
maatregelen  Achterstallig 
> 90 dagen ≤ 
180 dagen  Achterstallig 
> 180 dagen 
≤ 1 jaar  Achterstallig 
> 1 jaar ≤ 2 
jaar Achterstallig 
> 2 jaar ≤ 5 
jaar Achterstallig 
> 5 jaar ≤ 7 
jaar Achterstallig 
> 7 jaar  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0370  waarvan: Door niet-zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde le ­
ningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 
0380  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0390  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0400  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0410  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1203
 23.3  Door onroerend goed gedekte leningen en voorschotten: Uitsplitsing naar LTV-ratio  
Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Renderende  
waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-232  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Door onroerend goed gedekte le ­
ningen en voorschotten:  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.86(a), 87, 
319  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.86(a), 87, 
319  
0020  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 60 % en lager dan 
of gelijk aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  
0030  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 80 % en lager dan 
of gelijk aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  
0040  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325
NL L 97/1204 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Renderende  
waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-232  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0050  Door zakelijk onroerend goed ge ­
dekte leningen en voorschotten 
aan kleine en middelgrote onder ­
nemingen (niet-financiële ven ­
nootschappen)  Bijlage V.Deel 1.32, 
42(e), 44(a), Deel 
2.86(a), 87, 319; Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.32, 
42(e), 44(a), Deel 
2.86(a), 87, 319; Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  
0060  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 60 % en lager dan 
of gelijk aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  
0070  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 80 % en lager dan 
of gelijk aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  
0080  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1205
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Renderende  
waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-232  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0090  Door zakelijk onroerend goed ge ­
dekte leningen en voorschotten 
aan niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.32, 
42(e), 44(a), Deel 
2.86(a), 87, 319; Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.32, 
42(e), 44(a), Deel 
2.86(a), 87, 319; Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  
0100  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 60 % en lager dan 
of gelijk aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  
0110  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 80 % en lager dan 
of gelijk aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  
0120  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325
NL L 97/1206 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Renderende  
waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-232  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0130  Door onroerend goed gedekte za ­
kelijk onroerendgoedleningen 
(CRE-leningen) aan kmo’s (niet-fi ­
nanciële vennootschappen)  Bijlage V.Deel 1.32, 
42(e), 44(a), Deel 
2.86(a), 87, 319ix, 
319; Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Bijlage V.Deel 1.32, 
42(e), 44(a), Deel 
2.86(a), 87, 319ix, 
319; Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  
0140  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 60 % en lager dan 
of gelijk aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  
0150  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 80 % en lager dan 
of gelijk aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  
0160  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1207
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Renderende  
waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-232  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0170  Door onroerend goed gedekte za ­
kelijk onroerendgoedleningen 
(CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde 
kmo’s  Bijlage V.Deel 1.32, 
42(e), 44(a), Deel 
2.86(a), 87, 319ix, 
319; Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Bijlage V.Deel 1.32, 
42(e), 44(a), Deel 
2.86(a), 87, 319ix, 
319; Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  
0180  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 60 % en lager dan 
of gelijk aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  
0190  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 80 % en lager dan 
of gelijk aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  
0200  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325
NL L 97/1208 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of 
achterstallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-232  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0010  Door onroerend goed gedekte le ­
ningen en voorschotten:  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.86(a), 87, 
319  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.86(a), 87, 
319  
0020  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 60 % en lager dan 
of gelijk aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  
0030  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 80 % en lager dan 
of gelijk aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  
0040  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1209
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of 
achterstallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-232  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0050  Door zakelijk onroerend goed ge ­
dekte leningen en voorschotten 
aan kleine en middelgrote onder ­
nemingen (niet-financiële ven ­
nootschappen)  Bijlage V.Deel 1.32, 
42(e), 44(a), Deel 
2.86(a), 87, 319; Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.32, 
42(e), 44(a), Deel 
2.86(a), 87, 319; Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  
0060  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 60 % en lager dan 
of gelijk aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  
0070  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 80 % en lager dan 
of gelijk aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  
0080  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325
NL L 97/1210 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of 
achterstallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-232  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0090  Door zakelijk onroerend goed ge ­
dekte leningen en voorschotten 
aan niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.32, 
42(e), 44(a), Deel 
2.86(a), 87, 319; Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.32, 
42(e), 44(a), Deel 
2.86(a), 87, 319; Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  
0100  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 60 % en lager dan 
of gelijk aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  
0110  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 80 % en lager dan 
of gelijk aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  
0120  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1211
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of 
achterstallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-232  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0130  Door onroerend goed gedekte za ­
kelijk onroerendgoedleningen 
(CRE-leningen) aan kmo’s (niet-fi ­
nanciële vennootschappen)  Bijlage V.Deel 1.32, 
42(e), 44(a), Deel 
2.86(a), 87, 319ix, 
319; Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Bijlage V.Deel 1.32, 
42(e), 44(a), Deel 
2.86(a), 87, 319ix, 
319; Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  
0140  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 60 % en lager dan 
of gelijk aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  
0150  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 80 % en lager dan 
of gelijk aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  
0160  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325
NL L 97/1212 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of 
achterstallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-232  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0170  Door onroerend goed gedekte za ­
kelijk onroerendgoedleningen 
(CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde 
kmo’s  Bijlage V.Deel 1.32, 
42(e), 44(a), Deel 
2.86(a), 87, 319ix, 
319; Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Bijlage V.Deel 1.32, 
42(e), 44(a), Deel 
2.86(a), 87, 319ix, 
319; Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  
0180  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 60 % en lager dan 
of gelijk aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  
0190  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 80 % en lager dan 
of gelijk aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  
0200  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1213
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: Bloot ­
stellingen met 
respijtmaatrege ­
len Achterstallig > 
90 dagen ≤ 
180 dagen  Achterstallig > 
180 dagen ≤ 
1 jaar  Achterstallig > 
1 jaar ≤ 2 
jaar Achterstallig > 
2 jaar ≤ 5 
jaar Achterstallig > 
5 jaar ≤ 7 
jaar Achterstallig > 
7 jaar  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0010  Door onroerend goed gedekte le ­
ningen en voorschotten:  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.86(a), 87, 
319  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.86(a), 87, 
319  
0020  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 60 % en lager dan 
of gelijk aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  
0030  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 80 % en lager dan 
of gelijk aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  
0040  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325
NL L 97/1214 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: Bloot ­
stellingen met 
respijtmaatrege ­
len Achterstallig > 
90 dagen ≤ 
180 dagen  Achterstallig > 
180 dagen ≤ 
1 jaar  Achterstallig > 
1 jaar ≤ 2 
jaar Achterstallig > 
2 jaar ≤ 5 
jaar Achterstallig > 
5 jaar ≤ 7 
jaar Achterstallig > 
7 jaar  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0050  Door zakelijk onroerend goed ge ­
dekte leningen en voorschotten 
aan kleine en middelgrote onder ­
nemingen (niet-financiële ven ­
nootschappen)  Bijlage V.Deel 1.32, 
42(e), 44(a), Deel 
2.86(a), 87, 319; Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.32, 
42(e), 44(a), Deel 
2.86(a), 87, 319; Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  
0060  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 60 % en lager dan 
of gelijk aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  
0070  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 80 % en lager dan 
of gelijk aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  
0080  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1215
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: Bloot ­
stellingen met 
respijtmaatrege ­
len Achterstallig > 
90 dagen ≤ 
180 dagen  Achterstallig > 
180 dagen ≤ 
1 jaar  Achterstallig > 
1 jaar ≤ 2 
jaar Achterstallig > 
2 jaar ≤ 5 
jaar Achterstallig > 
5 jaar ≤ 7 
jaar Achterstallig > 
7 jaar  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0090  Door zakelijk onroerend goed ge ­
dekte leningen en voorschotten 
aan niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.32, 
42(e), 44(a), Deel 
2.86(a), 87, 319; Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.32, 
42(e), 44(a), Deel 
2.86(a), 87, 319; Kmo 
art. 1, lid 2, punt a)  
0100  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 60 % en lager dan 
of gelijk aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  
0110  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 80 % en lager dan 
of gelijk aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  
0120  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325
NL L 97/1216 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: Bloot ­
stellingen met 
respijtmaatrege ­
len Achterstallig > 
90 dagen ≤ 
180 dagen  Achterstallig > 
180 dagen ≤ 
1 jaar  Achterstallig > 
1 jaar ≤ 2 
jaar Achterstallig > 
2 jaar ≤ 5 
jaar Achterstallig > 
5 jaar ≤ 7 
jaar Achterstallig > 
7 jaar  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0130  Door onroerend goed gedekte za ­
kelijk onroerendgoedleningen 
(CRE-leningen) aan kmo’s (niet-fi ­
nanciële vennootschappen)  Bijlage V.Deel 1.32, 
42(e), 44(a), Deel 
2.86(a), 87, 319ix, 
319; Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Bijlage V.Deel 1.32, 
42(e), 44(a), Deel 
2.86(a), 87, 319ix, 
319; Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  
0140  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 60 % en lager dan 
of gelijk aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  
0150  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 80 % en lager dan 
of gelijk aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  
0160  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1217
 Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: Bloot ­
stellingen met 
respijtmaatrege ­
len Achterstallig > 
90 dagen ≤ 
180 dagen  Achterstallig > 
180 dagen ≤ 
1 jaar  Achterstallig > 
1 jaar ≤ 2 
jaar Achterstallig > 
2 jaar ≤ 5 
jaar Achterstallig > 
5 jaar ≤ 7 
jaar Achterstallig > 
7 jaar  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0170  Door onroerend goed gedekte za ­
kelijk onroerendgoedleningen 
(CRE-leningen) aan niet-financiële 
vennootschappen niet zijnde 
kmo’s  Bijlage V.Deel 1.32, 
42(e), 44(a), Deel 
2.86(a), 87, 319ix, 
319; Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Bijlage V.Deel 1.32, 
42(e), 44(a), Deel 
2.86(a), 87, 319ix, 
319; Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  
0180  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 60 % en lager dan 
of gelijk aan 80 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  
0190  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 80 % en lager dan 
of gelijk aan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  
0200  Waarvan: Leningen met een LTV- 
ratio hoger dan 100 %  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325  Bijlage V.Deel 2.239x, 
325
NL L 97/1218 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 23.4  Leningen en voorschotten: Aanvullende informatie over geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen en geaccumuleerde negatie ve wijzigingen in de reële 
waarde als gevolg van kredietrisico  
Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als 
gevolg van kredietrisico  
(Bijlage V.Deel 2.69-71)  
Renderende  
waarvan: Blootstellin ­
gen met respijtmaat ­
regelen  waarvan: Achterstallig 
> 30 dagen ≤ 90 da­
gen waarvan: Blootstellin ­
gen met respijtmaat ­
regelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235, 237(f)  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-232  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235, 237(f)  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319  
0020  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0030  waarvan: Door niet-zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde le ­
ningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 
0040  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0050  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1219
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als 
gevolg van kredietrisico  
(Bijlage V.Deel 2.69-71)  
Renderende  
waarvan: Blootstellin ­
gen met respijtmaat ­
regelen  waarvan: Achterstallig 
> 30 dagen ≤ 90 da­
gen waarvan: Blootstellin ­
gen met respijtmaat ­
regelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235, 237(f)  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-232  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235, 237(f)  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0060  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0080  Tegen kostprijs of geamortiseerde 
kostprijs gewaardeerde leningen 
en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.233(a), 
319  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.233(a), 
319  
0090  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0100  waarvan: Door niet-zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde le ­
ningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87
NL L 97/1220 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als 
gevolg van kredietrisico  
(Bijlage V.Deel 2.69-71)  
Renderende  
waarvan: Blootstellin ­
gen met respijtmaat ­
regelen  waarvan: Achterstallig 
> 30 dagen ≤ 90 da­
gen waarvan: Blootstellin ­
gen met respijtmaat ­
regelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235, 237(f)  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-232  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235, 237(f)  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0110  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0120  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0130  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0140  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0150  Ongedekte leningen en voor ­
schotten zonder garanties  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319, 323  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319, 323
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1221
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als 
gevolg van kredietrisico  
(Bijlage V.Deel 2.69-71)  
Renderende  
waarvan: Blootstellin ­
gen met respijtmaat ­
regelen  waarvan: Achterstallig 
> 30 dagen ≤ 90 da­
gen waarvan: Blootstellin ­
gen met respijtmaat ­
regelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235, 237(f)  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-232  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235, 237(f)  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0160  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0170  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0180  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0190  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0200  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL L 97/1222 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als 
gevolg van kredietrisico  
(Bijlage V.Deel 2.69-71)  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of 
achterstallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-232  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0010  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319  
0020  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0030  waarvan: Door niet-zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde le ­
ningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 
0040  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0050  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1223
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als 
gevolg van kredietrisico  
(Bijlage V.Deel 2.69-71)  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of 
achterstallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-232  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0060  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0080  Tegen kostprijs of geamortiseerde 
kostprijs gewaardeerde leningen 
en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.233(a), 
319  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.233(a), 
319  
0090  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0100  waarvan: Door niet-zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde le ­
ningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87
NL L 97/1224 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als 
gevolg van kredietrisico  
(Bijlage V.Deel 2.69-71)  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of 
achterstallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-232  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0110  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0120  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0130  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0140  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0150  Ongedekte leningen en voor ­
schotten zonder garanties  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319, 323  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319, 323
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1225
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als 
gevolg van kredietrisico  
(Bijlage V.Deel 2.69-71)  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of 
achterstallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-232  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0160  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0170  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0180  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0190  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0200  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL L 97/1226 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als 
gevolg van kredietrisico  
(Bijlage V.Deel 2.69-71)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: 
Blootstellingen 
met respijt ­
maatregelen  Achterstallig 
> 90 dagen ≤ 
180 dagen  Achterstallig 
> 180 dagen 
≤ 1 jaar  Achterstallig 
> 1 jaar ≤ 2 
jaar Achterstallig 
> 2 jaar ≤ 5 
jaar Achterstallig 
> 5 jaar ≤ 7 
jaar Achterstallig 
> 7 jaar  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0010  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319  
0020  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0030  waarvan: Door niet-zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde le ­
ningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 
0040  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0050  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1227
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als 
gevolg van kredietrisico  
(Bijlage V.Deel 2.69-71)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: 
Blootstellingen 
met respijt ­
maatregelen  Achterstallig 
> 90 dagen ≤ 
180 dagen  Achterstallig 
> 180 dagen 
≤ 1 jaar  Achterstallig 
> 1 jaar ≤ 2 
jaar Achterstallig 
> 2 jaar ≤ 5 
jaar Achterstallig 
> 5 jaar ≤ 7 
jaar Achterstallig 
> 7 jaar  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0060  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0080  Tegen kostprijs of geamortiseerde 
kostprijs gewaardeerde leningen 
en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.233(a), 
319  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.233(a), 
319  
0090  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0100  waarvan: Door niet-zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde le ­
ningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87
NL L 97/1228 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als 
gevolg van kredietrisico  
(Bijlage V.Deel 2.69-71)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: 
Blootstellingen 
met respijt ­
maatregelen  Achterstallig 
> 90 dagen ≤ 
180 dagen  Achterstallig 
> 180 dagen 
≤ 1 jaar  Achterstallig 
> 1 jaar ≤ 2 
jaar Achterstallig 
> 2 jaar ≤ 5 
jaar Achterstallig 
> 5 jaar ≤ 7 
jaar Achterstallig 
> 7 jaar  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0110  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0120  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0130  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0140  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0150  Ongedekte leningen en voor ­
schotten zonder garanties  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319, 323  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319, 323
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1229
 Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als 
gevolg van kredietrisico  
(Bijlage V.Deel 2.69-71)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: 
Blootstellingen 
met respijt ­
maatregelen  Achterstallig 
> 90 dagen ≤ 
180 dagen  Achterstallig 
> 180 dagen 
≤ 1 jaar  Achterstallig 
> 1 jaar ≤ 2 
jaar Achterstallig 
> 2 jaar ≤ 5 
jaar Achterstallig 
> 5 jaar ≤ 7 
jaar Achterstallig 
> 7 jaar  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0160  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0170  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0180  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0190  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0200  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL L 97/1230 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 23.5  Leningen en voorschotten: Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties  
Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  Bijlage V.Deel 2.171-172, 174  
Renderende  
waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-232  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Voor leningen en voorschotten 
ontvangen financiële garanties  Bijlage V.Deel 2.319, 
326  Bijlage V.Deel 2.319, 
326  
0020  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0030  waarvan: Door niet-zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde le ­
ningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 
0040  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0050  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0060  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1231
 Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  Bijlage V.Deel 2.171-172, 174  
Renderende  
waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-232  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0070  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0080  Voor leningen en voorschotten 
ontvangen zekerheden  Bijlage V.Deel 2.319, 
326  Bijlage V.Deel 2.319, 
326  
0090  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0100  waarvan: Door niet-zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde le ­
ningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 
0110  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0120  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL L 97/1232 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  Bijlage V.Deel 2.171-172, 174  
Renderende  
waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-232  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0130  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0140  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0150  Voor leningen en voorschotten 
ontvangen zekerheden in de 
vorm van onroerend goed  Bijlage V.Deel 2.319, 
326  Bijlage V.Deel 2.319, 
326  
0160  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0170  waarvan: Door niet-zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde le ­
ningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 
0180  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1233
 Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  Bijlage V.Deel 2.171-172, 174  
Renderende  
waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-232  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0190  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0200  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0210  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0220  Memoriepost: Voor leningen en 
voorschotten ontvangen zekerhe ­
den - niet-geplafonneerde bedra ­
gen  Bijlage V.Deel 2.319, 
326, 327  Bijlage V.Deel 2.319, 
326, 327  
0230  waarvan: Zekerheden in de vorm 
van onroerend goed  Bijlage V.Deel 2.319, 
326, 327  Bijlage V.Deel 2.319, 
326, 327
NL L 97/1234 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  Bijlage V.Deel 2.171-172, 174  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of 
achterstallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-232  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0010  Voor leningen en voorschotten 
ontvangen financiële garanties  Bijlage V.Deel 2.319, 
326  Bijlage V.Deel 2.319, 
326  
0020  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0030  waarvan: Door niet-zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde le ­
ningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 
0040  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0050  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0060  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1235
 Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  Bijlage V.Deel 2.171-172, 174  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of 
achterstallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-232  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0070  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0080  Voor leningen en voorschotten 
ontvangen zekerheden  Bijlage V.Deel 2.319, 
326  Bijlage V.Deel 2.319, 
326  
0090  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0100  waarvan: Door niet-zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde le ­
ningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 
0110  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0120  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL L 97/1236 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  Bijlage V.Deel 2.171-172, 174  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of 
achterstallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-232  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0130  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0140  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0150  Voor leningen en voorschotten 
ontvangen zekerheden in de 
vorm van onroerend goed  Bijlage V.Deel 2.319, 
326  Bijlage V.Deel 2.319, 
326  
0160  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0170  waarvan: Door niet-zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde le ­
ningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 
0180  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1237
 Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  Bijlage V.Deel 2.171-172, 174  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of 
achterstallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-232  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0190  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0200  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0210  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0220  Memoriepost: Voor leningen en 
voorschotten ontvangen zekerhe ­
den - niet-geplafonneerde bedra ­
gen  Bijlage V.Deel 2.319, 
326, 327  Bijlage V.Deel 2.319, 
326, 327  
0230  waarvan: Zekerheden in de vorm 
van onroerend goed  Bijlage V.Deel 2.319, 
326, 327  Bijlage V.Deel 2.319, 
326, 327
NL L 97/1238 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  Bijlage V.Deel 2.171-172, 174  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: Bloot ­
stellingen met 
respijtmaatrege ­
len Achterstallig > 
90 dagen ≤ 
180 dagen  Achterstallig > 
180 dagen ≤ 
1 jaar  Achterstallig > 
1 jaar ≤ 2 
jaar Achterstallig > 
2 jaar ≤ 5 
jaar Achterstallig > 
5 jaar ≤ 7 
jaar Achterstallig > 
7 jaar  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0010  Voor leningen en voorschotten 
ontvangen financiële garanties  Bijlage V.Deel 2.319, 
326  Bijlage V.Deel 2.319, 
326  
0020  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0030  waarvan: Door niet-zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde le ­
ningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 
0040  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0050  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0060  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1239
 Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  Bijlage V.Deel 2.171-172, 174  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: Bloot ­
stellingen met 
respijtmaatrege ­
len Achterstallig > 
90 dagen ≤ 
180 dagen  Achterstallig > 
180 dagen ≤ 
1 jaar  Achterstallig > 
1 jaar ≤ 2 
jaar Achterstallig > 
2 jaar ≤ 5 
jaar Achterstallig > 
5 jaar ≤ 7 
jaar Achterstallig > 
7 jaar  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0070  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0080  Voor leningen en voorschotten 
ontvangen zekerheden  Bijlage V.Deel 2.319, 
326  Bijlage V.Deel 2.319, 
326  
0090  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0100  waarvan: Door niet-zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde le ­
ningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 
0110  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0120  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL L 97/1240 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  Bijlage V.Deel 2.171-172, 174  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: Bloot ­
stellingen met 
respijtmaatrege ­
len Achterstallig > 
90 dagen ≤ 
180 dagen  Achterstallig > 
180 dagen ≤ 
1 jaar  Achterstallig > 
1 jaar ≤ 2 
jaar Achterstallig > 
2 jaar ≤ 5 
jaar Achterstallig > 
5 jaar ≤ 7 
jaar Achterstallig > 
7 jaar  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0130  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0140  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0150  Voor leningen en voorschotten 
ontvangen zekerheden in de 
vorm van onroerend goed  Bijlage V.Deel 2.319, 
326  Bijlage V.Deel 2.319, 
326  
0160  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0170  waarvan: Door niet-zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde le ­
ningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 
0180  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1241
 Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie  Bijlage V.Deel 2.171-172, 174  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: Bloot ­
stellingen met 
respijtmaatrege ­
len Achterstallig > 
90 dagen ≤ 
180 dagen  Achterstallig > 
180 dagen ≤ 
1 jaar  Achterstallig > 
1 jaar ≤ 2 
jaar Achterstallig > 
2 jaar ≤ 5 
jaar Achterstallig > 
5 jaar ≤ 7 
jaar Achterstallig > 
7 jaar  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0190  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0200  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0210  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix  
0220  Memoriepost: Voor leningen en 
voorschotten ontvangen zekerhe ­
den - niet-geplafonneerde bedra ­
gen  Bijlage V.Deel 2.319, 
326, 327  Bijlage V.Deel 2.319, 
326, 327  
0230  waarvan: Zekerheden in de vorm 
van onroerend goed  Bijlage V.Deel 2.319, 
326, 327  Bijlage V.Deel 2.319, 
326, 327
NL L 97/1242 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 23.6  Leningen en voorschotten: Geaccumuleerde gedeeltelijke afschrijvingen  
Geaccumuleerde gedeeltelijke afschrijvingen  (Bijlage V.Deel 2.72, 74)  
Renderende  
waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-232  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319  
0020  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0030  waarvan: Door niet-zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde le ­
ningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 
0040  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0050  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1243
 Geaccumuleerde gedeeltelijke afschrijvingen  (Bijlage V.Deel 2.72, 74)  
Renderende  
waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  waarvan: Achterstallig > 
30 dagen ≤ 90 dagen  waarvan: Blootstellingen 
met respijtmaatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-239  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 2. 256, 
259-263  Bijlage V.Deel 2. 213- 
216, 226-232  Bijlage V.Deel 2. 222, 
235  Bijlage V.Deel 2. 259- 
261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0060  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL L 97/1244 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Geaccumuleerde gedeeltelijke afschrijvingen  (Bijlage V.Deel 2.72, 74)  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of 
achterstallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-232  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0010  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319  
0020  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0030  waarvan: Door niet-zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde le ­
ningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 
0040  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0050  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1245
 Geaccumuleerde gedeeltelijke afschrijvingen  (Bijlage V.Deel 2.72, 74)  
Niet-renderende  
Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of 
achterstallig ≤ 90 dagen  
waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  waarvan: Blootstellingen met 
respijtmaatregelen  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-239  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 2. 213-216, 
226-232  Bijlage V.Deel 2.256, 259- 
262  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 2.222, 235- 
236, 256, 259-262  
0060  0070  0080  0090  
0060  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL L 97/1246 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Geaccumuleerde gedeeltelijke afschrijvingen  (Bijlage V.Deel 2.72, 74)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: Bloot ­
stellingen met 
respijtmaatrege ­
len Achterstallig > 
90 dagen ≤ 
180 dagen  Achterstallig > 
180 dagen ≤ 
1 jaar  Achterstallig > 
1 jaar ≤ 2 
jaar Achterstallig > 
2 jaar ≤ 5 
jaar Achterstallig > 
5 jaar ≤ 7 
jaar Achterstallig > 
7 jaar  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0010  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319  Bijlage V.Deel 1.32, 
44(a), Deel 2.319  
0020  waarvan: Huishoudens  Bijlage V.Deel 1.42(f)  Bijlage V.Deel 1.42(f)  
0030  waarvan: Door niet-zakelijk on ­
roerend goed zekergestelde le ­
ningen  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 
0040  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen - kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  Bijlage V.Deel 1.42(e), 
Kmo art. 1, lid 2, punt a)  
0050  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1247
 Geaccumuleerde gedeeltelijke afschrijvingen  (Bijlage V.Deel 2.72, 74)  
Niet-renderende  
Achterstallig > 90 dagen  
waarvan: Bloot ­
stellingen met 
respijtmaatrege ­
len Achterstallig > 
90 dagen ≤ 
180 dagen  Achterstallig > 
180 dagen ≤ 
1 jaar  Achterstallig > 
1 jaar ≤ 2 
jaar Achterstallig > 
2 jaar ≤ 5 
jaar Achterstallig > 
5 jaar ≤ 7 
jaar Achterstallig > 
7 jaar  
Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
Referenties nationale GAAP 
op basis van RJB  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236, 256, 
259-262  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  Bijlage V.Deel 
2.222, 235- 
236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0060  waarvan: Niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 1.42(e)  Bijlage V.Deel 1.42(e)  
0070  waarvan: Zakelijk onroerend ­
goedleningen (CRE-leningen) 
aan niet-financiële vennoot ­
schappen niet zijnde kmo’s  Bijlage V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 2.239ix
NL L 97/1248 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 24. Leningen en voorschotten: Stromen van niet-renderende blootstellingen, bijzondere waardeverminderingen en afschrijvingen sinds  het einde van het vorige  
boekjaar  
24.1  Leningen en voorschotten: Instromen en uitstromen van niet-renderende blootstellingen  
Referenties natio ­
nale GAAP op ba ­
sis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar 
met IFRS  Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende blootstellingen - leningen en voorschotten  
waarvan: Huishoudens  waarvan: Niet-financiële vennootschappen  
waarvan: Door 
niet-zakelijk 
onroerend 
goed zeker ­
gestelde lenin ­
gen  waarvan: Kmo’s  waarvan: Le ­
ningen voor 
zakelijk onroe ­
rend goed aan 
niet-financiële 
vennootschap ­
pen niet zijnde 
kmo’s  waarvan: Zake ­
lijk onroerend ­
goedleningen 
(CRE-leningen)  
Bijlage V.Deel 
1.32, 34, Deel 
2.213-216, 223- 
239  Bijlage V.Deel 
1.42(f), 44(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87  Bijlage V.Deel 
1.42(e), 44(a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a), Bijlage 
V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 
2.239ix  
Bijlage V.Deel 
1.32, 34, Deel 
2.213-216, 223- 
239  Bijlage V.Deel 
1.42(f), 44(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87  Bijlage V.Deel 
1.42(e), 44(a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a), Bijlage 
V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0010  Openingssaldo  Bijlage V.Deel 
2.328  Bijlage V.Deel 
2.328  
0020  Instromen  Bijlage V.Deel 
2.239ii, 239iii, 
239vi, 329  Bijlage V.Deel 
2.239ii, 239iii, 
239vi, 329  
0030  Instroom als gevolg van herinde ­
ling uit renderend zonder respijt  Bijlage V.Deel 
2.239ii, 239iii, 
239vi, 329  Bijlage V.Deel 
2.239ii, 239iii, 
239vi, 329
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1249
 Referenties natio ­
nale GAAP op ba ­
sis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar 
met IFRS  Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende blootstellingen - leningen en voorschotten  
waarvan: Huishoudens  waarvan: Niet-financiële vennootschappen  
waarvan: Door 
niet-zakelijk 
onroerend 
goed zeker ­
gestelde lenin ­
gen  waarvan: Kmo’s  waarvan: Le ­
ningen voor 
zakelijk onroe ­
rend goed aan 
niet-financiële 
vennootschap ­
pen niet zijnde 
kmo’s  waarvan: Zake ­
lijk onroerend ­
goedleningen 
(CRE-leningen)  
Bijlage V.Deel 
1.32, 34, Deel 
2.213-216, 223- 
239  Bijlage V.Deel 
1.42(f), 44(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87  Bijlage V.Deel 
1.42(e), 44(a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a), Bijlage 
V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 
2.239ix  
Bijlage V.Deel 
1.32, 34, Deel 
2.213-216, 223- 
239  Bijlage V.Deel 
1.42(f), 44(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87  Bijlage V.Deel 
1.42(e), 44(a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a), Bijlage 
V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0040  Instroom als gevolg van herinde ­
ling uit renderend met respijt  Bijlage V.Deel 
2.239ii, 239iii, 
239vi, 329  Bijlage V.Deel 
2.239ii, 239iii, 
239vi, 329  
0050  waarvan: geherclassificeerd uit 
respijtblootstellingen op proef 
die, na tot de categorie niet- 
renderend te hebben behoord, 
zijn geherclassificeerd  Bijlage V.Deel 
2.239ii, 239iii, 
239vi, 329(b)  Bijlage V.Deel 
2.239ii, 239iii, 
239vi, 329(b)  
0060  Instroom als gevolg van aankoop 
van blootstellingen  Bijlage V.Deel 
2.239ii, 239iii, 
239vi, 329  Bijlage V.Deel 
2.239ii, 239iii, 
239vi, 329  
0070  Instroom als gevolg van opge ­
lopen rente  Bijlage V.Deel 
2.239ii, 239iii, 
239vi, 329(a)  Bijlage V.Deel 
2.239ii, 239iii, 
239vi, 329(a)
NL L 97/1250 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties natio ­
nale GAAP op ba ­
sis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar 
met IFRS  Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende blootstellingen - leningen en voorschotten  
waarvan: Huishoudens  waarvan: Niet-financiële vennootschappen  
waarvan: Door 
niet-zakelijk 
onroerend 
goed zeker ­
gestelde lenin ­
gen  waarvan: Kmo’s  waarvan: Le ­
ningen voor 
zakelijk onroe ­
rend goed aan 
niet-financiële 
vennootschap ­
pen niet zijnde 
kmo’s  waarvan: Zake ­
lijk onroerend ­
goedleningen 
(CRE-leningen)  
Bijlage V.Deel 
1.32, 34, Deel 
2.213-216, 223- 
239  Bijlage V.Deel 
1.42(f), 44(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87  Bijlage V.Deel 
1.42(e), 44(a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a), Bijlage 
V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 
2.239ix  
Bijlage V.Deel 
1.32, 34, Deel 
2.213-216, 223- 
239  Bijlage V.Deel 
1.42(f), 44(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87  Bijlage V.Deel 
1.42(e), 44(a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a), Bijlage 
V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0080  Instroom om andere redenen  Bijlage V.Deel 
2.239ii, 239iii, 
239vi, 329(c)  Bijlage V.Deel 
2.239ii, 239iii, 
239vi, 329(c)  
0090  Waarvan: Instroom meer dan eens  Bijlage V.Deel 
2.239ii, 239iii, 
239vi, 330(a)  Bijlage V.Deel 
2.239ii, 239iii, 
239vi, 330(a)  
0100  Waarvan: Instroom van in de laatste 24 
maanden toegekende blootstellingen  Bijlage V.Deel 
2.239ii, 239iii, 
239vi, 330(b)  Bijlage V.Deel 
2.239ii, 239iii, 
239vi, 330(b)  
0110  Waarvan: Instroom van gedu ­
rende de rapportageperiode toege ­
kende blootstellingen  Bijlage V.Deel 
2.239ii, 239iii, 
239vi, 330(b)  Bijlage V.Deel 
2.239ii, 239iii, 
239vi, 330(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1251
 Referenties natio ­
nale GAAP op ba ­
sis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar 
met IFRS  Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende blootstellingen - leningen en voorschotten  
waarvan: Huishoudens  waarvan: Niet-financiële vennootschappen  
waarvan: Door 
niet-zakelijk 
onroerend 
goed zeker ­
gestelde lenin ­
gen  waarvan: Kmo’s  waarvan: Le ­
ningen voor 
zakelijk onroe ­
rend goed aan 
niet-financiële 
vennootschap ­
pen niet zijnde 
kmo’s  waarvan: Zake ­
lijk onroerend ­
goedleningen 
(CRE-leningen)  
Bijlage V.Deel 
1.32, 34, Deel 
2.213-216, 223- 
239  Bijlage V.Deel 
1.42(f), 44(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87  Bijlage V.Deel 
1.42(e), 44(a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a), Bijlage 
V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 
2.239ix  
Bijlage V.Deel 
1.32, 34, Deel 
2.213-216, 223- 
239  Bijlage V.Deel 
1.42(f), 44(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87  Bijlage V.Deel 
1.42(e), 44(a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a), Bijlage 
V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0120  Uitstromen  Bijlage V.Deel 
2.239iii-239v, 
331, 332  Bijlage V.Deel 
2.239iii-239v, 331, 
332  
0130  Instroom als gevolg van herinde ­
ling als renderend zonder respijt  Bijlage V.Deel 
2.239iii- 
239v(a), 331, 
332  Bijlage V.Deel 
2.239iii-239v(a), 
331, 332  
0140  Instroom als gevolg van herinde ­
ling als renderend met respijt  Bijlage V.Deel 
2.239iii- 
239v(a), 331, 
332  Bijlage V.Deel 
2.239iii-239v(a), 
331, 332  
0150  Uitstroom als gevolg van gehele 
of gedeeltelijke leningaflossing  Bijlage V.Deel 
2.239iii- 
239v(b), 331, 
332  Bijlage V.Deel 
2.239iii-239v(b), 
331, 332
NL L 97/1252 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties natio ­
nale GAAP op ba ­
sis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar 
met IFRS  Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende blootstellingen - leningen en voorschotten  
waarvan: Huishoudens  waarvan: Niet-financiële vennootschappen  
waarvan: Door 
niet-zakelijk 
onroerend 
goed zeker ­
gestelde lenin ­
gen  waarvan: Kmo’s  waarvan: Le ­
ningen voor 
zakelijk onroe ­
rend goed aan 
niet-financiële 
vennootschap ­
pen niet zijnde 
kmo’s  waarvan: Zake ­
lijk onroerend ­
goedleningen 
(CRE-leningen)  
Bijlage V.Deel 
1.32, 34, Deel 
2.213-216, 223- 
239  Bijlage V.Deel 
1.42(f), 44(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87  Bijlage V.Deel 
1.42(e), 44(a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a), Bijlage 
V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 
2.239ix  
Bijlage V.Deel 
1.32, 34, Deel 
2.213-216, 223- 
239  Bijlage V.Deel 
1.42(f), 44(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87  Bijlage V.Deel 
1.42(e), 44(a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a), Bijlage 
V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0160  Uitstroom als gevolg van liquida ­
ties van zekerheden  Bijlage V.Deel 
2.239iii-239v(c), 
331, 332  Bijlage V.Deel 
2.239iii-239v(c), 
331, 332  
0170  Netto gecumuleerde teruggevorderde be ­
dragen als gevolg van liquidatie van ze ­
kerheden  Bijlage V.Deel 
2.333  Bijlage V.Deel 
2.333  
0180  waarvan: Afschrijvingen in het kader van 
liquidaties van zekerheden  Bijlage V.Deel 
2.239iii-239v(c)  Bijlage V.Deel 
2.239iii-239v(c)  
0190  Uitstroom als gevolg van bezits ­
verkrijging van zekerheden  Bijlage V.Deel 
2.239iii- 
239v(d), 331, 
332  Bijlage V.Deel 
2.239iii-239v(d), 
331, 332
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1253
 Referenties natio ­
nale GAAP op ba ­
sis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar 
met IFRS  Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende blootstellingen - leningen en voorschotten  
waarvan: Huishoudens  waarvan: Niet-financiële vennootschappen  
waarvan: Door 
niet-zakelijk 
onroerend 
goed zeker ­
gestelde lenin ­
gen  waarvan: Kmo’s  waarvan: Le ­
ningen voor 
zakelijk onroe ­
rend goed aan 
niet-financiële 
vennootschap ­
pen niet zijnde 
kmo’s  waarvan: Zake ­
lijk onroerend ­
goedleningen 
(CRE-leningen)  
Bijlage V.Deel 
1.32, 34, Deel 
2.213-216, 223- 
239  Bijlage V.Deel 
1.42(f), 44(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87  Bijlage V.Deel 
1.42(e), 44(a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a), Bijlage 
V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 
2.239ix  
Bijlage V.Deel 
1.32, 34, Deel 
2.213-216, 223- 
239  Bijlage V.Deel 
1.42(f), 44(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87  Bijlage V.Deel 
1.42(e), 44(a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a), Bijlage 
V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0200  Netto gecumuleerde teruggevorderde be ­
dragen als gevolg van bezitsverkrijging 
van zekerheden  Bijlage V.Deel 
2.333  Bijlage V.Deel 
2.333  
0210  waarvan: Afschrijvingen in het kader van 
bezitsverkrijging van zekerheden  Bijlage V.Deel 
2.239iii-239v(d)  Bijlage V.Deel 
2.239iii-239v(d)  
0220  Uitstroom als gevolg van verkoop 
van instrumenten  Bijlage V.Deel 
2.239iii-239v(e), 
331, 332  Bijlage V.Deel 
2.239iii-239v(e), 
331, 332  
0230  Netto gecumuleerde teruggevorderde be ­
dragen als gevolg van verkoop van in ­
strumenten  Bijlage V.Deel 
2.333  Bijlage V.Deel 
2.333
NL L 97/1254 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties natio ­
nale GAAP op ba ­
sis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar 
met IFRS  Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende blootstellingen - leningen en voorschotten  
waarvan: Huishoudens  waarvan: Niet-financiële vennootschappen  
waarvan: Door 
niet-zakelijk 
onroerend 
goed zeker ­
gestelde lenin ­
gen  waarvan: Kmo’s  waarvan: Le ­
ningen voor 
zakelijk onroe ­
rend goed aan 
niet-financiële 
vennootschap ­
pen niet zijnde 
kmo’s  waarvan: Zake ­
lijk onroerend ­
goedleningen 
(CRE-leningen)  
Bijlage V.Deel 
1.32, 34, Deel 
2.213-216, 223- 
239  Bijlage V.Deel 
1.42(f), 44(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87  Bijlage V.Deel 
1.42(e), 44(a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a), Bijlage 
V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 
2.239ix  
Bijlage V.Deel 
1.32, 34, Deel 
2.213-216, 223- 
239  Bijlage V.Deel 
1.42(f), 44(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87  Bijlage V.Deel 
1.42(e), 44(a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a), Bijlage 
V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0240  waarvan: Afschrijvingen in het kader van 
verkoop van instrumenten  Bijlage V.Deel 
2.239iii-239v(e)  Bijlage V.Deel 
2.239iii-239v(e)  
0250  Uitstroom als gevolg van risico- 
overdrachten  Bijlage V.Deel 
2.239iii-239v(f), 
331, 332  Bijlage V.Deel 
2.239iii-239v(f), 
331, 332  
0260  Netto gecumuleerde teruggevorderde be ­
dragen als gevolg van risico-overdrach ­
ten Bijlage V.Deel 
2.333  Bijlage V.Deel 
2.333  
0270  waarvan: Afschrijvingen in het kader van 
risico-overdrachten  Bijlage V.Deel 
2.239iii-239v(f)  Bijlage V.Deel 
2.239iii-239v(f)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1255
 Referenties natio ­
nale GAAP op ba ­
sis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar 
met IFRS  Brutoboekwaarde  
(Bijlage V.Deel 1.34)  
Niet-renderende blootstellingen - leningen en voorschotten  
waarvan: Huishoudens  waarvan: Niet-financiële vennootschappen  
waarvan: Door 
niet-zakelijk 
onroerend 
goed zeker ­
gestelde lenin ­
gen  waarvan: Kmo’s  waarvan: Le ­
ningen voor 
zakelijk onroe ­
rend goed aan 
niet-financiële 
vennootschap ­
pen niet zijnde 
kmo’s  waarvan: Zake ­
lijk onroerend ­
goedleningen 
(CRE-leningen)  
Bijlage V.Deel 
1.32, 34, Deel 
2.213-216, 223- 
239  Bijlage V.Deel 
1.42(f), 44(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87  Bijlage V.Deel 
1.42(e), 44(a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a), Bijlage 
V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 
2.239ix  
Bijlage V.Deel 
1.32, 34, Deel 
2.213-216, 223- 
239  Bijlage V.Deel 
1.42(f), 44(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87  Bijlage V.Deel 
1.42(e), 44(a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a), Bijlage 
V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0280  Uitstroom als gevolg van afschrij ­
vingen  Bijlage V.Deel 
2.239iii- 
239v(g), 331, 
332  Bijlage V.Deel 
2.239iii-239v(g), 
331, 332  
0290  Instroom als gevolg van herinde ­
ling als aangehouden voor ver ­
koop  Bijlage V.Deel 
2.239iii-239vi, 
331, 332  Bijlage V.Deel 
2.239iii-239vi, 
331, 332  
0300  Uitstroom om andere redenen  Bijlage V.Deel 
2.239iii- 
239v(h), 331, 
332  Bijlage V.Deel 
2.239iii-239v(h), 
331, 332  
0310  Waarvan: Uitstroom van niet-renderende 
blootstellingen die gedurende de rappor ­
tageperiode niet-renderend zijn gewor ­
den Bijlage V.Deel 
2.334  Bijlage V.Deel 
2.334  
0320  Eindsaldo  Bijlage V.Deel 
2.328  Bijlage V.Deel 
2.328
NL L 97/1256 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 24.2  Leningen en voorschotten: Stroom van bijzondere waardeverminderingen en geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waard e als gevolg van krediet ­
risico m.b.t. niet-renderende blootstellingen  
Referenties natio ­
nale GAAP op ba ­
sis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar 
met IFRS  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als 
gevolg van kredietrisico  
Niet-renderende blootstellingen - leningen en voorschotten  
waarvan: Huishoudens  waarvan: Niet-financiële vennootschappen  
waarvan: Door 
niet-zakelijk 
onroerend 
goed zeker ­
gestelde lenin ­
gen  waarvan: Kmo’s  waarvan: Zake ­
lijk onroerend ­
goedleningen 
(CRE-leningen) 
aan niet-finan ­
ciële vennoot ­
schappen niet 
zijnde kmo’s  waarvan: Zake ­
lijk onroerend ­
goedleningen 
(CRE-leningen)  
Bijlage V.Deel 
1.32, Deel 2.69- 
71, 213-216, 
223-239  Bijlage V.Deel 
1.42(f), 44(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87  Bijlage V.Deel 
1.42(e), 44(a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a), Bijlage 
V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 
2.239ix  
Bijlage V.Deel 
1.32, Deel 2.69- 
71, 213-216, 
223-239  Bijlage V.Deel 
1.42(f), 44(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87  Bijlage V.Deel 
1.42(e), 44(a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a), Bijlage 
V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0010  Openingssaldo  Bijlage V.Deel 
2.335  Bijlage V.Deel 
2.335  
0020  Toenamen gedurende de rapportage ­
periode  Bijlage V.Deel 
2.336  Bijlage V.Deel 
2.336  
0030  Waarvan: bijzondere waardever ­
minderingen tegen opgelopen ren ­
te Bijlage V.Deel 
2.337  Bijlage V.Deel 
2.337  
0040  Afnamen gedurende de rapportagepe ­
riode  Bijlage V.Deel 
2.338  Bijlage V.Deel 
2.338
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1257
 Referenties natio ­
nale GAAP op ba ­
sis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar 
met IFRS  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als 
gevolg van kredietrisico  
Niet-renderende blootstellingen - leningen en voorschotten  
waarvan: Huishoudens  waarvan: Niet-financiële vennootschappen  
waarvan: Door 
niet-zakelijk 
onroerend 
goed zeker ­
gestelde lenin ­
gen  waarvan: Kmo’s  waarvan: Zake ­
lijk onroerend ­
goedleningen 
(CRE-leningen) 
aan niet-finan ­
ciële vennoot ­
schappen niet 
zijnde kmo’s  waarvan: Zake ­
lijk onroerend ­
goedleningen 
(CRE-leningen)  
Bijlage V.Deel 
1.32, Deel 2.69- 
71, 213-216, 
223-239  Bijlage V.Deel 
1.42(f), 44(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87  Bijlage V.Deel 
1.42(e), 44(a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a), Bijlage 
V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 
2.239ix  
Bijlage V.Deel 
1.32, Deel 2.69- 
71, 213-216, 
223-239  Bijlage V.Deel 
1.42(f), 44(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87  Bijlage V.Deel 
1.42(e), 44(a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a), Bijlage 
V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0050  Waarvan: Terugneming van bij ­
zondere waardevermindering en 
negatieve wijzigingen in de reële 
waarde als gevolg van kredietrisico  Bijlage V.Deel 
2.339(a)  Bijlage V.Deel 
2.339(a)  
0060  Waarvan: Vrijgave van voorzienin ­
gen als gevolg van afwikkelings ­
proces  Bijlage V.Deel 
2.339(b)  Bijlage V.Deel 
2.339(b)  
0070  Eindsaldo  Bijlage V.Deel 
2.335  Bijlage V.Deel 
2.335
NL L 97/1258 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 24.3  Leningen en voorschotten: Afschrijvingen van niet-renderende blootstellingen gedurende de rapportageperiode  
Referenties natio ­
nale GAAP op ba ­
sis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar 
met IFRS  Brutoboekwaarde  
Niet-renderende blootstellingen - Leningen en voorschotten  
waarvan: Huishoudens  waarvan: Niet-financiële vennootschappen  
waarvan: Door 
niet-zakelijk 
onroerend 
goed zeker ­
gestelde lenin ­
gen  Waarvan: Kmo’s  Waarvan: Za ­
kelijk onroe ­
rendgoedlenin ­
gen (CRE-le ­
ningen) aan 
niet-financiële 
vennootschap ­
pen niet zijnde 
kmo’s  Waarvan: Za ­
kelijk onroe ­
rendgoedlenin ­
gen (CRE-le ­
ningen) aan 
kmo’s  
Bijlage V.Deel 
1.32, 34, Deel 
2.213-216, 223- 
239  Bijlage V.Deel 
1.42(f), 44(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87  Bijlage V.Deel 
1.42(e), 44(a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a), Bijlage 
V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 
2.239ix  
Bijlage V.Deel 
1.32, 34, Deel 
2.213-216, 223- 
239  Bijlage V.Deel 
1.42(f), 44(a)  Bijlage V.Deel 
2.86(a), 87  Bijlage V.Deel 
1.42(e), 44(a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a)  Kmo art. 1, lid 2, 
punt a), Bijlage 
V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0010  Afschrijvingen gedurende de rapporta ­
geperiode  Bijlage V.Deel 
2.340  Bijlage V.Deel 
2.340  
0020  Waarvan: Schuldkwijtschelding  Bijlage V.Deel 
2.340  Bijlage V.Deel 
2.340
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1259
 25. Door bezitsverkrijging en via executieprocedures verkregen zekerheden  
25.1  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden, niet zijnde als materiële vaste activa geclassificeerde zekerheden: Instromen en uitstromen  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Vermindering uitstaande schuld  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden die niet als mate ­
riële vaste activa worden geclassificeerd  
Tijd verstreken sinds opname 
in balans  
≤ 2 jaar  
Brutoboek ­
waarde  Geaccumuleerde 
bijzondere 
waardevermin ­
dering, geaccu ­
muleerde nega ­
tieve wijzigin ­
gen in de reële 
waarde als ge ­
volg van kre ­
dietrisico  Waarde bij eer ­
ste opname  Boekwaarde  Waarde bij eer ­
ste opname  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.343  Bijlage V.Deel 
2.69-71, 343  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
344  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
348  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175, 348  
Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.343  Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.343  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
344  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
348  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175, 348  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0010  Openingssaldo  Bijlage V.Deel 2.341, 
342  Bijlage V.Deel 2.341, 
342  
0020  Instromen van zekerheden gedurende de 
rapportageperiode  Bijlage V.Deel 2.345, 
349  Bijlage V.Deel 2.345, 
349  
0030  Instroom als gevolg van nieuwe door 
bezitsverkrijging verkregen zekerheden  Bijlage V.Deel 2.345, 
349  Bijlage V.Deel 2.345, 
349  
0040  Instroom als gevolg van positieve waar ­
deveranderingen  Bijlage V.Deel 2.345, 
349  Bijlage V.Deel 2.345, 
349
NL L 97/1260 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Vermindering uitstaande schuld  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden die niet als mate ­
riële vaste activa worden geclassificeerd  
Tijd verstreken sinds opname 
in balans  
≤ 2 jaar  
Brutoboek ­
waarde  Geaccumuleerde 
bijzondere 
waardevermin ­
dering, geaccu ­
muleerde nega ­
tieve wijzigin ­
gen in de reële 
waarde als ge ­
volg van kre ­
dietrisico  Waarde bij eer ­
ste opname  Boekwaarde  Waarde bij eer ­
ste opname  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.343  Bijlage V.Deel 
2.69-71, 343  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
344  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
348  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175, 348  
Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.343  Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.343  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
344  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
348  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175, 348  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0050  Uitstromen van zekerheden gedurende 
de rapportageperiode  Bijlage V.Deel 2.346, 
349  Bijlage V.Deel 2.346, 
349  
0060  Uitstroom waarvoor contanten zijn ont ­
vangen  Bijlage V.Deel 2.347, 
349  Bijlage V.Deel 2.347, 
349  
0070  Ontvangen contanten exclusief kos ­
ten Bijlage V.Deel 2.347  Bijlage V.Deel 2.347  
0080  Winsten/(-) verliezen uit verkopen 
van door bezitsverkrijging verkre ­
gen zekerheden  Bijlage V.Deel 2.347  Bijlage V.Deel 2.347
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1261
 Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Vermindering uitstaande schuld  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden die niet als mate ­
riële vaste activa worden geclassificeerd  
Tijd verstreken sinds opname 
in balans  
≤ 2 jaar  
Brutoboek ­
waarde  Geaccumuleerde 
bijzondere 
waardevermin ­
dering, geaccu ­
muleerde nega ­
tieve wijzigin ­
gen in de reële 
waarde als ge ­
volg van kre ­
dietrisico  Waarde bij eer ­
ste opname  Boekwaarde  Waarde bij eer ­
ste opname  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.343  Bijlage V.Deel 
2.69-71, 343  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
344  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
348  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175, 348  
Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.343  Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.343  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
344  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
348  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175, 348  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0090  Uitstroom met vervanging door financi ­
eel instrument  Bijlage V.Deel 2.346, 
349  Bijlage V.Deel 2.346, 
349  
0100  Toegekende financiering  Bijlage V.Deel 2.347  Bijlage V.Deel 2.347  
0110  Uitstroom als gevolg van negatieve 
waardeveranderingen  Bijlage V.Deel 2.346, 
349  Bijlage V.Deel 2.346, 
349  
0120  Eindsaldo  Bijlage V.Deel 2.341, 
342  Bijlage V.Deel 2.341, 
342
NL L 97/1262 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden die niet als materiële vaste activa worden geclassi ­
ficeerd  
Tijd verstreken sinds opname in balans  Waarvan: Vaste activa voor 
verkoop aangehouden  > 2 jaar ≤ 5 jaar  > 5 jaar  
Waarde bij eer ­
ste opname  Boekwaarde  Waarde bij eer ­
ste opname  Boekwaarde  Waarde bij eer ­
ste opname  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
348  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175, 348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
348  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175, 348  IFRS 5.6, Bijlage 
V.Deel 2.175, 
175i, 344  IFRS 5.6, Bijlage 
V.Deel 1.27, 
Deel 2.175  
Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
348  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175, 352  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
348  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175, 348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
344  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175  
0070  0080  0090  0100  0110  0120  
0010  Openingssaldo  Bijlage V.Deel 2.341, 
342  Bijlage V.Deel 2.341, 
342  
0020  Instromen van zekerheden gedurende de 
rapportageperiode  Bijlage V.Deel 2.345, 
349  Bijlage V.Deel 2.345, 
349  
0030  Instroom als gevolg van nieuwe door 
bezitsverkrijging verkregen zekerheden  Bijlage V.Deel 2.345, 
349  Bijlage V.Deel 2.345, 
349  
0040  Instroom als gevolg van positieve waar ­
deveranderingen  Bijlage V.Deel 2.345, 
349  Bijlage V.Deel 2.345, 
349
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1263
 Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden die niet als materiële vaste activa worden geclassi ­
ficeerd  
Tijd verstreken sinds opname in balans  Waarvan: Vaste activa voor 
verkoop aangehouden  > 2 jaar ≤ 5 jaar  > 5 jaar  
Waarde bij eer ­
ste opname  Boekwaarde  Waarde bij eer ­
ste opname  Boekwaarde  Waarde bij eer ­
ste opname  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
348  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175, 348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
348  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175, 348  IFRS 5.6, Bijlage 
V.Deel 2.175, 
175i, 344  IFRS 5.6, Bijlage 
V.Deel 1.27, 
Deel 2.175  
Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
348  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175, 352  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
348  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175, 348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
344  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175  
0070  0080  0090  0100  0110  0120  
0050  Uitstromen van zekerheden gedurende 
de rapportageperiode  Bijlage V.Deel 2.346, 
349  Bijlage V.Deel 2.346, 
349  
0060  Uitstroom waarvoor contanten zijn ont ­
vangen  Bijlage V.Deel 2.347, 
349  Bijlage V.Deel 2.347, 
349  
0070  Ontvangen contanten exclusief kos ­
ten Bijlage V.Deel 2.347  Bijlage V.Deel 2.347  
0080  Winsten/(-) verliezen uit verkopen 
van door bezitsverkrijging verkre ­
gen zekerheden  Bijlage V.Deel 2.347  Bijlage V.Deel 2.347
NL L 97/1264 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden die niet als materiële vaste activa worden geclassi ­
ficeerd  
Tijd verstreken sinds opname in balans  Waarvan: Vaste activa voor 
verkoop aangehouden  > 2 jaar ≤ 5 jaar  > 5 jaar  
Waarde bij eer ­
ste opname  Boekwaarde  Waarde bij eer ­
ste opname  Boekwaarde  Waarde bij eer ­
ste opname  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
348  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175, 348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
348  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175, 348  IFRS 5.6, Bijlage 
V.Deel 2.175, 
175i, 344  IFRS 5.6, Bijlage 
V.Deel 1.27, 
Deel 2.175  
Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
348  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175, 352  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
348  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175, 348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
344  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175  
0070  0080  0090  0100  0110  0120  
0090  Uitstroom met vervanging door financi ­
eel instrument  Bijlage V.Deel 2.346, 
349  Bijlage V.Deel 2.346, 
349  
0100  Toegekende financiering  Bijlage V.Deel 2.347  Bijlage V.Deel 2.347  
0110  Uitstroom als gevolg van negatieve 
waardeveranderingen  Bijlage V.Deel 2.346, 
349  Bijlage V.Deel 2.346, 
349  
0120  Eindsaldo  Bijlage V.Deel 2.341, 
342  Bijlage V.Deel 2.341, 
342
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1265
 25.2  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden die niet als materiële vaste activa worden geclassificeerd: Soort verkregen zekerh eid  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Vermindering uitstaande schuld  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden die niet als mate ­
riële vaste activa worden geclassificeerd  
Tijd verstreken 
sinds opname 
in balans  
≤ 2 jaar  
Brutoboek ­
waarde  Geaccumuleerde 
bijzondere 
waardevermin ­
dering, geaccu ­
muleerde nega ­
tieve wijzigin ­
gen in de reële 
waarde als ge ­
volg van kre ­
dietrisico  Waarde bij eer ­
ste opname  Boekwaarde  Geaccumuleerde 
negatieve wijzi ­
gingen  Waarde bij eer ­
ste opname  
Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.343  Bijlage V.Deel 
2.69-71, 343  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
344  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175  Bijlage V.Deel 
2.175, 175ii  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
348  
Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.343  Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.343  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
344  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175  Bijlage V.Deel 
2.175, 175ii  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
348  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0010  Niet-zakelijk onroerend goed  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  
0020  Waarvan: in aanbouw / ontwikkeling  Bijlage V.Deel 2.350, 
352(a)  Bijlage V.Deel 2.350, 
352(a)  
0030  Zakelijk onroerend goed  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  
0040  Waarvan: in aanbouw / ontwikkeling  Bijlage V.Deel 2.350, 
352(a)  Bijlage V.Deel 2.350, 
352(a)
NL L 97/1266 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Vermindering uitstaande schuld  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden die niet als mate ­
riële vaste activa worden geclassificeerd  
Tijd verstreken 
sinds opname 
in balans  
≤ 2 jaar  
Brutoboek ­
waarde  Geaccumuleerde 
bijzondere 
waardevermin ­
dering, geaccu ­
muleerde nega ­
tieve wijzigin ­
gen in de reële 
waarde als ge ­
volg van kre ­
dietrisico  Waarde bij eer ­
ste opname  Boekwaarde  Geaccumuleerde 
negatieve wijzi ­
gingen  Waarde bij eer ­
ste opname  
Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.343  Bijlage V.Deel 
2.69-71, 343  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
344  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175  Bijlage V.Deel 
2.175, 175ii  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
348  
Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.343  Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.343  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
344  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175  Bijlage V.Deel 
2.175, 175ii  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
348  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0050  Waarvan: Gronden met betrekking tot onder ­
nemingen in zakelijk onroerend goed (exclu ­
sief landbouwgrond)  Bijlage V.Deel 2.350, 
352(b)  Bijlage V.Deel 2.350, 
352(b)  
0060  Waarvan: Gronden met bouwvergunning voor 
ontwikkeling  Bijlage V.Deel 2.350, 
352(b)  Bijlage V.Deel 2.350, 
352(b)  
0070  Waarvan: Gronden zonder bouwvergunning 
voor ontwikkeling  Bijlage V.Deel 2.350, 
352(b)  Bijlage V.Deel 2.350, 
352(b)  
0080  Roerende goederen  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  Bijlage V.Deel 2.350, 
351
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1267
 Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Vermindering uitstaande schuld  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden die niet als mate ­
riële vaste activa worden geclassificeerd  
Tijd verstreken 
sinds opname 
in balans  
≤ 2 jaar  
Brutoboek ­
waarde  Geaccumuleerde 
bijzondere 
waardevermin ­
dering, geaccu ­
muleerde nega ­
tieve wijzigin ­
gen in de reële 
waarde als ge ­
volg van kre ­
dietrisico  Waarde bij eer ­
ste opname  Boekwaarde  Geaccumuleerde 
negatieve wijzi ­
gingen  Waarde bij eer ­
ste opname  
Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.343  Bijlage V.Deel 
2.69-71, 343  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
344  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175  Bijlage V.Deel 
2.175, 175ii  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
348  
Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.343  Bijlage V.Deel 
1.34, Deel 
2.343  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
344  Bijlage V.Deel 
1.27, Deel 
2.175  Bijlage V.Deel 
2.175, 175ii  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 
348  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0090  Aandelen en schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  
0100  Overige  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  
0110  Totaal  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  
0120  Aantal door bezitsverkrijging verkregen ze ­
kerheden  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  Bijlage V.Deel 2.350, 
351
NL L 97/1268 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden die niet als materiële vaste activa worden geclassi ­
ficeerd  
Tijd verstreken sinds opname in balans  
≤ 2 jaar  > 2 jaar ≤ 5 jaar  
Boekwaarde  Geaccumuleerde 
negatieve wijzigin ­
gen Waarde bij eerste 
opname  Boekwaarde  Geaccumuleerde 
negatieve wijzigin ­
gen 
Bijlage V.Deel 1.27, 
Deel 2.175, 348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175ii, 348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 348  Bijlage V.Deel 1.27, 
Deel 2.175, 348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175ii, 348  
Bijlage V.Deel 1.27, 
Deel 2.175, 348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175ii, 348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 348  Bijlage V.Deel 1.27, 
Deel 2.175, 348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175ii, 348  
0070  0080  0090  0100  0110  
0010  Niet-zakelijk onroerend goed  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  
0020  Waarvan: in aanbouw / ontwikkeling  Bijlage V.Deel 2.350, 
352(a)  Bijlage V.Deel 2.350, 
352(a)  
0030  Zakelijk onroerend goed  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  
0040  Waarvan: in aanbouw / ontwikkeling  Bijlage V.Deel 2.350, 
352(a)  Bijlage V.Deel 2.350, 
352(a)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1269
 Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden die niet als materiële vaste activa worden geclassi ­
ficeerd  
Tijd verstreken sinds opname in balans  
≤ 2 jaar  > 2 jaar ≤ 5 jaar  
Boekwaarde  Geaccumuleerde 
negatieve wijzigin ­
gen Waarde bij eerste 
opname  Boekwaarde  Geaccumuleerde 
negatieve wijzigin ­
gen 
Bijlage V.Deel 1.27, 
Deel 2.175, 348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175ii, 348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 348  Bijlage V.Deel 1.27, 
Deel 2.175, 348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175ii, 348  
Bijlage V.Deel 1.27, 
Deel 2.175, 348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175ii, 348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 348  Bijlage V.Deel 1.27, 
Deel 2.175, 348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175ii, 348  
0070  0080  0090  0100  0110  
0050  Waarvan: Gronden met betrekking tot onder ­
nemingen in zakelijk onroerend goed (exclu ­
sief landbouwgrond)  Bijlage V.Deel 2.350, 
352(b)  Bijlage V.Deel 2.350, 
352(b)  
0060  Waarvan: Gronden met bouwvergunning voor 
ontwikkeling  Bijlage V.Deel 2.350, 
352(b)  Bijlage V.Deel 2.350, 
352(b)  
0070  Waarvan: Gronden zonder bouwvergunning 
voor ontwikkeling  Bijlage V.Deel 2.350, 
352(b)  Bijlage V.Deel 2.350, 
352(b)  
0080  Roerende goederen  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  Bijlage V.Deel 2.350, 
351
NL L 97/1270 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden die niet als materiële vaste activa worden geclassi ­
ficeerd  
Tijd verstreken sinds opname in balans  
≤ 2 jaar  > 2 jaar ≤ 5 jaar  
Boekwaarde  Geaccumuleerde 
negatieve wijzigin ­
gen Waarde bij eerste 
opname  Boekwaarde  Geaccumuleerde 
negatieve wijzigin ­
gen 
Bijlage V.Deel 1.27, 
Deel 2.175, 348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175ii, 348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 348  Bijlage V.Deel 1.27, 
Deel 2.175, 348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175ii, 348  
Bijlage V.Deel 1.27, 
Deel 2.175, 348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175ii, 348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 348  Bijlage V.Deel 1.27, 
Deel 2.175, 348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175ii, 348  
0070  0080  0090  0100  0110  
0090  Aandelen en schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  
0100  Overige  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  
0110  Totaal  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  
0120  Aantal door bezitsverkrijging verkregen ze ­
kerheden  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  Bijlage V.Deel 2.350, 
351
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1271
 Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden die niet als materiële vaste activa worden geclassi ­
ficeerd  
Tijd verstreken sinds opname in balans  Waarvan: Vaste activa voor verkoop 
aangehouden  > 5 jaar  
Waarde bij eerste 
opname  Boekwaarde  Geaccumuleerde 
negatieve wijzigin ­
gen Waarde bij eerste 
opname  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 348  Bijlage V.Deel 1.27, 
Deel 2.175, 348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175ii, 348  IFRS 5.6, Bijlage 
V.Deel 2.175, 175i  IFRS 5.6, Bijlage 
V.Deel 1.27, Deel 
2.175  
Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 348  Bijlage V.Deel 1.27, 
Deel 2.175, 348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175ii, 348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i  Bijlage V.Deel 1.27, 
Deel 2.175  
0120  0130  0140  0150  0160  
0010  Niet-zakelijk onroerend goed  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  
0020  Waarvan: in aanbouw / ontwikkeling  Bijlage V.Deel 2.350, 
352(a)  Bijlage V.Deel 2.350, 
352(a)  
0030  Zakelijk onroerend goed  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  
0040  Waarvan: in aanbouw / ontwikkeling  Bijlage V.Deel 2.350, 
352(a)  Bijlage V.Deel 2.350, 
352(a)
NL L 97/1272 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden die niet als materiële vaste activa worden geclassi ­
ficeerd  
Tijd verstreken sinds opname in balans  Waarvan: Vaste activa voor verkoop 
aangehouden  > 5 jaar  
Waarde bij eerste 
opname  Boekwaarde  Geaccumuleerde 
negatieve wijzigin ­
gen Waarde bij eerste 
opname  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 348  Bijlage V.Deel 1.27, 
Deel 2.175, 348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175ii, 348  IFRS 5.6, Bijlage 
V.Deel 2.175, 175i  IFRS 5.6, Bijlage 
V.Deel 1.27, Deel 
2.175  
Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 348  Bijlage V.Deel 1.27, 
Deel 2.175, 348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175ii, 348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i  Bijlage V.Deel 1.27, 
Deel 2.175  
0120  0130  0140  0150  0160  
0050  Waarvan: Gronden met betrekking tot onder ­
nemingen in zakelijk onroerend goed (exclu ­
sief landbouwgrond)  Bijlage V.Deel 2.350, 
352(b)  Bijlage V.Deel 2.350, 
352(b)  
0060  Waarvan: Gronden met bouwvergunning voor 
ontwikkeling  Bijlage V.Deel 2.350, 
352(b)  Bijlage V.Deel 2.350, 
352(b)  
0070  Waarvan: Gronden zonder bouwvergunning 
voor ontwikkeling  Bijlage V.Deel 2.350, 
352(b)  Bijlage V.Deel 2.350, 
352(b)  
0080  Roerende goederen  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  Bijlage V.Deel 2.350, 
351
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1273
 Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden die niet als materiële vaste activa worden geclassi ­
ficeerd  
Tijd verstreken sinds opname in balans  Waarvan: Vaste activa voor verkoop 
aangehouden  > 5 jaar  
Waarde bij eerste 
opname  Boekwaarde  Geaccumuleerde 
negatieve wijzigin ­
gen Waarde bij eerste 
opname  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 348  Bijlage V.Deel 1.27, 
Deel 2.175, 348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175ii, 348  IFRS 5.6, Bijlage 
V.Deel 2.175, 175i  IFRS 5.6, Bijlage 
V.Deel 1.27, Deel 
2.175  
Bijlage V.Deel 
2.175, 175i, 348  Bijlage V.Deel 1.27, 
Deel 2.175, 348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175ii, 348  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i  Bijlage V.Deel 1.27, 
Deel 2.175  
0120  0130  0140  0150  0160  
0090  Aandelen en schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  
0100  Overige  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  
0110  Totaal  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  
0120  Aantal door bezitsverkrijging verkregen ze ­
kerheden  Bijlage V.Deel 2.350, 
351  Bijlage V.Deel 2.350, 
351
NL L 97/1274 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 25.3  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden die als materiële vaste activa worden geclassificeerd  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Vermindering uitstaande schuld  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden die als ma ­
teriële vaste activa worden geclassificeerd  
Brutoboekwaarde  Geaccumuleerde 
bijzondere waarde ­
vermindering, ge ­
accumuleerde nega ­
tieve wijzigingen in 
de reële waarde als 
gevolg van krediet ­
risico  Waarde bij eerste 
opname  Boekwaarde  Geaccumuleerde 
negatieve wijzigin ­
gen 
Bijlage V.Deel 1.34, 
Deel 2.343  Bijlage V.Deel 2.69- 
71, 343  IAS 16.6, Bijlage 
V.Deel 2.175, 175i  IAS 16.6, Bijlage 
V.Deel 1.27, Deel 
2.175  IAS 16.6, Bijlage 
V.Deel 2.175, 175ii  
Bijlage V.Deel 1.34, 
Deel 2.343  Bijlage V.Deel 1.34, 
Deel 2.343  Bijlage V.Deel 
2.175, 175i  Bijlage V.Deel 1.27, 
Deel 2.175  Bijlage V.Deel 
2.175, 175ii  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Totaal  Bijlage V.Deel 2.341, 
357-358  Bijlage V.Deel 2.341, 
357-358  
0020  Instromen als gevolg van nieuwe door bezits ­
verkrijging verkregen zekerheden  Bijlage V.Deel 2.341, 
345, 357-358  Bijlage V.Deel 2.341, 
345, 357-358
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1275
 26. Beheer van respijtmaatregelen en kwaliteit van respijtmaatregelen  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Leningen en voorschotten met respijtmaatregelen  
waarvan: Huishou ­
dens  
waarvan: renderende  waarvan: met gedu ­
rende de rapportage ­
periode toegekende 
respijtmaatregelen  
Bijlage V.Deel 1.32, 
Deel 2.240-245, 252- 
257  Bijlage V.Deel 2.256, 
259-261  Bijlage V.Deel 2.361  Bijlage V.Deel 1.32, 
42(f), 44(a), Deel 
2.240-245, 252-257  
Bijlage V.Deel 1.32, 
Deel 2.240-245, 252- 
257  Bijlage V.Deel 2.256, 
259-261  Bijlage V.Deel 2.361  Bijlage V.Deel 1.32, 
42(f), 44(a), Deel 
2.240-245, 252-257  
0010  0020  0030  0040  
0010  Aantal instrumenten  Bijlage V.Deel 2.320, 355, 356  Bijlage V.Deel 2.320, 355, 356  
0020  Brutoboekwaarde van instrumenten  voor 
de volgende soorten respijtmaatregelen:  Bijlage V.Deel 1.34, Deel 
2.355, 357, 359  Bijlage V.Deel 1.34, Deel 
2.355, 357, 359  
0030  Aflossingsvrije periode/betalingsmorato ­
rium  Bijlage V.Deel 2.358(a)  Bijlage V.Deel 2.358(a)  
0040  Verlaging rentetarief  Bijlage V.Deel 2.358(b)  Bijlage V.Deel 2.358(b)  
0050  Verlenging looptijd/termijn  Bijlage V.Deel 2.358(c)  Bijlage V.Deel 2.358(c)
NL L 97/1276 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Leningen en voorschotten met respijtmaatregelen  
waarvan: Huishou ­
dens  
waarvan: renderende  waarvan: met gedu ­
rende de rapportage ­
periode toegekende 
respijtmaatregelen  
Bijlage V.Deel 1.32, 
Deel 2.240-245, 252- 
257  Bijlage V.Deel 2.256, 
259-261  Bijlage V.Deel 2.361  Bijlage V.Deel 1.32, 
42(f), 44(a), Deel 
2.240-245, 252-257  
Bijlage V.Deel 1.32, 
Deel 2.240-245, 252- 
257  Bijlage V.Deel 2.256, 
259-261  Bijlage V.Deel 2.361  Bijlage V.Deel 1.32, 
42(f), 44(a), Deel 
2.240-245, 252-257  
0010  0020  0030  0040  
0060  Herschikte betalingen  Bijlage V.Deel 2.358(d)  Bijlage V.Deel 2.358(d)  
0070  Schuldkwijtschelding  Bijlage V.Deel 2.358(e)  Bijlage V.Deel 2.358(e)  
0080  Debt-asset swaps  Bijlage V.Deel 2.358(f)  Bijlage V.Deel 2.358(f)  
0090  Andere respijtmaatregelen  Bijlage V.Deel 2.358(g)  Bijlage V.Deel 2.358(g)  
Brutoboekwaarde van instrumenten 
waarvoor op meerdere tijdstippen res ­
pijtmaatregelen zijn toegepast  Bijlage V.Deel 1.34, Deel 2.355  Bijlage V.Deel 1.34, Deel 2.355  
0100  Leningen en voorschotten waarvoor 
tweemaal respijtmaatregelen zijn toege ­
kend  Bijlage V.Deel 2.360(a)(i)  Bijlage V.Deel 2.360(a)(i)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1277
 Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Leningen en voorschotten met respijtmaatregelen  
waarvan: Huishou ­
dens  
waarvan: renderende  waarvan: met gedu ­
rende de rapportage ­
periode toegekende 
respijtmaatregelen  
Bijlage V.Deel 1.32, 
Deel 2.240-245, 252- 
257  Bijlage V.Deel 2.256, 
259-261  Bijlage V.Deel 2.361  Bijlage V.Deel 1.32, 
42(f), 44(a), Deel 
2.240-245, 252-257  
Bijlage V.Deel 1.32, 
Deel 2.240-245, 252- 
257  Bijlage V.Deel 2.256, 
259-261  Bijlage V.Deel 2.361  Bijlage V.Deel 1.32, 
42(f), 44(a), Deel 
2.240-245, 252-257  
0010  0020  0030  0040  
0110  Leningen en voorschotten waarvoor 
meer dan tweemaal respijtmaatregelen 
zijn toegekend  Bijlage V.Deel 2.360(a)(i)  Bijlage V.Deel 2.360(a)(i)  
0120  Leningen en voorschotten waarvoor res ­
pijtmaatregelen zijn toegekend naast 
reeds bestaande respijtmaatregelen  Bijlage V.Deel 2.360(a)(ii)  Bijlage V.Deel 2.360(a)(ii)  
0130  Brutoboekwaarde van niet-renderende le ­
ningen en voorschotten met respijtmaat ­
regelen die niet aan de criteria voldeden 
om de categorie niet-renderend te ver ­
laten  Bijlage V.Deel 1.34, Deel 
2.232, 355, 360(b)  Bijlage V.Deel 1.34, Deel 
2.232, 355, 360(b)
NL L 97/1278 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Leningen en voorschotten met respijtmaatregelen  
waarvan: Huishoudens  waarvan: Niet-financiële vennootschappen  
waarvan: rende ­
rende  waarvan: met 
gedurende de 
rapportageperi ­
ode toegekende 
respijtmaatrege ­
len waarvan: rende ­
rende  waarvan: met 
gedurende de 
rapportageperi ­
ode toegekende 
respijtmaatrege ­
len 
Bijlage V.Deel 
2.256, 259-261  Bijlage V.Deel 
2.361  Bijlage V.Deel 
1.32, 42(e), 44(a), 
Deel 2.240-245, 
252-257  Bijlage V.Deel 
2.256, 259-261  Bijlage V.Deel 
2.361  
Bijlage V.Deel 
2.256, 259-261  Bijlage V.Deel 
2.361  Bijlage V.Deel 
1.32, 42(e), 44(a), 
Deel 2.240-245, 
252-257  Bijlage V.Deel 
2.256, 259-261  Bijlage V.Deel 
2.361  
0050  0060  0070  0080  0090  
0010  Aantal instrumenten  Bijlage V.Deel 2.320, 355, 356  Bijlage V.Deel 2.320, 355, 356  
0020  Brutoboekwaarde van instrumenten  voor 
de volgende soorten respijtmaatregelen:  Bijlage V.Deel 1.34, Deel 
2.355, 357, 359  Bijlage V.Deel 1.34, Deel 
2.355, 357, 359  
0030  Aflossingsvrije periode/betalingsmorato ­
rium  Bijlage V.Deel 2.358(a)  Bijlage V.Deel 2.358(a)  
0040  Verlaging rentetarief  Bijlage V.Deel 2.358(b)  Bijlage V.Deel 2.358(b)  
0050  Verlenging looptijd/termijn  Bijlage V.Deel 2.358(c)  Bijlage V.Deel 2.358(c)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1279
 Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Leningen en voorschotten met respijtmaatregelen  
waarvan: Huishoudens  waarvan: Niet-financiële vennootschappen  
waarvan: rende ­
rende  waarvan: met 
gedurende de 
rapportageperi ­
ode toegekende 
respijtmaatrege ­
len waarvan: rende ­
rende  waarvan: met 
gedurende de 
rapportageperi ­
ode toegekende 
respijtmaatrege ­
len 
Bijlage V.Deel 
2.256, 259-261  Bijlage V.Deel 
2.361  Bijlage V.Deel 
1.32, 42(e), 44(a), 
Deel 2.240-245, 
252-257  Bijlage V.Deel 
2.256, 259-261  Bijlage V.Deel 
2.361  
Bijlage V.Deel 
2.256, 259-261  Bijlage V.Deel 
2.361  Bijlage V.Deel 
1.32, 42(e), 44(a), 
Deel 2.240-245, 
252-257  Bijlage V.Deel 
2.256, 259-261  Bijlage V.Deel 
2.361  
0050  0060  0070  0080  0090  
0060  Herschikte betalingen  Bijlage V.Deel 2.358(d)  Bijlage V.Deel 2.358(d)  
0070  Schuldkwijtschelding  Bijlage V.Deel 2.358(e)  Bijlage V.Deel 2.358(e)  
0080  Debt-asset swaps  Bijlage V.Deel 2.358(f)  Bijlage V.Deel 2.358(f)  
0090  Andere respijtmaatregelen  Bijlage V.Deel 2.358(g)  Bijlage V.Deel 2.358(g)  
Brutoboekwaarde van instrumenten 
waarvoor op meerdere tijdstippen res ­
pijtmaatregelen zijn toegepast  Bijlage V.Deel 1.34, Deel 2.355  Bijlage V.Deel 1.34, Deel 2.355  
0100  Leningen en voorschotten waarvoor 
tweemaal respijtmaatregelen zijn toege ­
kend  Bijlage V.Deel 2.360(a)(i)  Bijlage V.Deel 2.360(a)(i)
NL L 97/1280 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Leningen en voorschotten met respijtmaatregelen  
waarvan: Huishoudens  waarvan: Niet-financiële vennootschappen  
waarvan: rende ­
rende  waarvan: met 
gedurende de 
rapportageperi ­
ode toegekende 
respijtmaatrege ­
len waarvan: rende ­
rende  waarvan: met 
gedurende de 
rapportageperi ­
ode toegekende 
respijtmaatrege ­
len 
Bijlage V.Deel 
2.256, 259-261  Bijlage V.Deel 
2.361  Bijlage V.Deel 
1.32, 42(e), 44(a), 
Deel 2.240-245, 
252-257  Bijlage V.Deel 
2.256, 259-261  Bijlage V.Deel 
2.361  
Bijlage V.Deel 
2.256, 259-261  Bijlage V.Deel 
2.361  Bijlage V.Deel 
1.32, 42(e), 44(a), 
Deel 2.240-245, 
252-257  Bijlage V.Deel 
2.256, 259-261  Bijlage V.Deel 
2.361  
0050  0060  0070  0080  0090  
0110  Leningen en voorschotten waarvoor 
meer dan tweemaal respijtmaatregelen 
zijn toegekend  Bijlage V.Deel 2.360(a)(i)  Bijlage V.Deel 2.360(a)(i)  
0120  Leningen en voorschotten waarvoor res ­
pijtmaatregelen zijn toegekend naast 
reeds bestaande respijtmaatregelen  Bijlage V.Deel 2.360(a)(ii)  Bijlage V.Deel 2.360(a)(ii)  
0130  Brutoboekwaarde van niet-renderende le ­
ningen en voorschotten met respijtmaat ­
regelen die niet aan de criteria voldeden 
om de categorie niet-renderend te ver ­
laten  Bijlage V.Deel 1.34, Deel 
2.232, 355, 360(b)  Bijlage V.Deel 1.34, Deel 
2.232, 355, 360(b)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1281
 30. Activiteiten buiten de balanstelling: Belangen in niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten  
30.1  Belangen in niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten  
Referenties nationale 
GAAP op basis van 
RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar 
met IFRS
 
Boekwaarde van op 
de balans opgenomen 
financiële activa  
Waarvan: opgenomen liquiditeitssteun  
Reële waarde van opgenomen 
liquiditeitssteun  
Boekwaarde van op 
de balans opgenomen 
financiële verplichtingen  
Nominaal bedrag aan 
blootstellingen buiten de 
balanstelling opgegeven 
door de rapporterende 
instelling  
Waarvan: Nominaal bedrag 
aan verstrekte toegezegde 
leningen  
Door de rapporterende 
instelling geleden 
verliezen in de lopende 
rapportageperiode 
IFRS 12.29(a)  IFRS 12.29(a); Bij ­
lage V.Deel 2.286  IFRS 12.29(a)  IFRS 12.B26(e)  IFRS 12 B26(b); 
Bijlage V.Deel 2.287  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0080  
0010  Totaal
NL L 97/1282 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 30.2  Uitsplitsing van belangen in niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten naar aard van de activiteiten  
Naar aard van de activiteiten  Referenties nationale GAAP op basis van 
RJB  Referenties nationale GAAP verenigbaar 
met IFRS  Boekwaarde  
Special Pur ­
pose Entities 
voor securi ­
tisatiedoel ­
einden 
(SSPE’s)  Vermogens ­
beheer  Overige acti ­
viteiten  
Art. 4, lid 1, 
punt 66, VKV  Bijlage V.Deel 
2.285(a)  
IFRS 12.24, B6.(a)  0010  0020  0030  
0010  Geselecteerde financiële activa opgenomen op de 
balans van de rapporterende instelling  IFRS 12.29(a),(b)  
0021  waarvan: niet-renderende  Bijlage V.Deel 2.213-239  Bijlage V.Deel 2.213-239  
0030  Derivaten  Bijlage II VKV; Bijlage V.Deel 2.272  IFRS 9 Bijlage A; Bijlage V.Deel 2.272  
0040  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5  IAS 32.11  
0050  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  Bijlage V.Deel 1.31  
0060  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 1.32  
0070  Geselecteerde eigen vermogen en financiële ver ­
plichtingen opgenomen op de balans van de rap ­
porterende instelling  IFRS 12.29(a),(b)  
0080  Uitgegeven eigenvermogensinstrumenten  IAS 32.11  
0090  Derivaten  Bijlage II VKV; Bijlage V.Deel 1.24(a), 
25, 26, Deel 2.272  IFRS 9 Bijlage A; Bijlage V.Deel 2.272  
0100  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bij ­
lage V.Deel 1.36  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bij ­
lage V.Deel 1.36
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1283
 Naar aard van de activiteiten  Referenties nationale GAAP op basis van 
RJB  Referenties nationale GAAP verenigbaar 
met IFRS  Boekwaarde  
Special Pur ­
pose Entities 
voor securi ­
tisatiedoel ­
einden 
(SSPE’s)  Vermogens ­
beheer  Overige acti ­
viteiten  
Art. 4, lid 1, 
punt 66, VKV  Bijlage V.Deel 
2.285(a)  
IFRS 12.24, B6.(a)  0010  0020  0030  
0110  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  Bijlage V.Deel 1.37  
Nominaal bedrag  
0120  Blootstellingen buiten de balanstelling opgegeven 
door de rapporterende instelling  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 2.112, 
113-115, 118  IFRS 12.B26.(e); Bijlage I VKV; Bijlage 
V.Deel 2.102-105, 113-115, 118  
0131  waarvan: niet-renderende  Bijlage V.Deel 2.117  Bijlage V.Deel 2.117
NL L 97/1284 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 31. Verbonden partijen  
31.1  Verbonden partijen: te betalen bedragen aan en te ontvangen bedragen van  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Uitstaande saldi
 Moederonderneming en entiteiten met gezamenlijke 
zeggenschap of invloed van betekenis  
Dochterondernemingen en overige entiteiten van dezelfde groep  
Geassocieerde deelnemingen en joint ventures  
Managers op sleutelposities van de instelling of 
haar moederonderneming  
Overige verbonden partijen 
IAS 
24.19(a),(b)  IAS 24.19(c); 
Bijlage V.Deel 
2.289  IAS 
24.19(d),(e); 
Bijlage V.Deel 
2.289  IAS 24.19(f)  IAS 24.19(g)  
Art. 17, lid 1, 
punt p), RJ  Art. 17, lid 1, 
punt p), RJ; Bij ­
lage V.Deel 
2.289  Art. 17, lid 1, 
punt p), RJ; Bij ­
lage V.Deel 
2.289  Art. 17, lid 1, 
punt p), RJ  Art. 17, lid 1, 
punt p), RJ  
Bijlage V.Deel 2.288-291  Bijlage V.Deel 2.288-291  0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Geselecteerde financiële activa  IAS 24.18(b)  
0020  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 
2.4-5  IAS 32.11  
0030  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  Bijlage V.Deel 1.31  
0040  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 1.32  
0050  waarvan: niet-renderende  Bijlage V.Deel 2.213-239  Bijlage V.Deel 2.213-239
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1285
 Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Uitstaande saldi
 Moederonderneming en entiteiten met gezamenlijke 
zeggenschap of invloed van betekenis  
Dochterondernemingen en overige entiteiten van dezelfde groep  
Geassocieerde deelnemingen en joint ventures  
Managers op sleutelposities van de instelling of 
haar moederonderneming  
Overige verbonden partijen 
IAS 
24.19(a),(b)  IAS 24.19(c); 
Bijlage V.Deel 
2.289  IAS 
24.19(d),(e); 
Bijlage V.Deel 
2.289  IAS 24.19(f)  IAS 24.19(g)  
Art. 17, lid 1, 
punt p), RJ  Art. 17, lid 1, 
punt p), RJ; Bij ­
lage V.Deel 
2.289  Art. 17, lid 1, 
punt p), RJ; Bij ­
lage V.Deel 
2.289  Art. 17, lid 1, 
punt p), RJ  Art. 17, lid 1, 
punt p), RJ  
Bijlage V.Deel 2.288-291  Bijlage V.Deel 2.288-291  0010  0020  0030  0040  0050  
0060  Geselecteerde financiële verplichtingen  IAS 24.18(b)  
0070  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 
2.9; Bijlage V.Deel 1.36  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 
2.9; Bijlage V.Deel 1.36  
0080  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  Bijlage V.Deel 1.37  
0090  Nominaal bedrag aan toegezegde leningen, financiële 
garanties en andere gedane toezeggingen  Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 
2.112, 113-115, 118  IAS 24.18(b); Bijlage I VKV; 
Bijlage V.Deel 2.102-105, 
113-115, 118  
0100  waarvan: niet-renderende  Bijlage V.Deel 2.117  IAS 24.18(b); Bijlage V.Deel 
2.117
NL L 97/1286 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Uitstaande saldi
 Moederonderneming en entiteiten met gezamenlijke 
zeggenschap of invloed van betekenis  
Dochterondernemingen en overige entiteiten van dezelfde groep  
Geassocieerde deelnemingen en joint ventures  
Managers op sleutelposities van de instelling of 
haar moederonderneming  
Overige verbonden partijen 
IAS 
24.19(a),(b)  IAS 24.19(c); 
Bijlage V.Deel 
2.289  IAS 
24.19(d),(e); 
Bijlage V.Deel 
2.289  IAS 24.19(f)  IAS 24.19(g)  
Art. 17, lid 1, 
punt p), RJ  Art. 17, lid 1, 
punt p), RJ; Bij ­
lage V.Deel 
2.289  Art. 17, lid 1, 
punt p), RJ; Bij ­
lage V.Deel 
2.289  Art. 17, lid 1, 
punt p), RJ  Art. 17, lid 1, 
punt p), RJ  
Bijlage V.Deel 2.288-291  Bijlage V.Deel 2.288-291  0010  0020  0030  0040  0050  
0110  Toegezegde leningen, financiële garanties en andere 
ontvangen toezeggingen  Bijlage V.Deel 2.102-103, 
113-115, 290  IAS 24.18(b); Bijlage V.Deel 
2.290  
0120  Notionele waarde van derivaten  Bijlage V.Deel 2.133-135  Bijlage V.Deel 2.133-135  
0131  Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en 
geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële 
waarde als gevolg van kredietrisico m.b.t. niet-rende ­
rende blootstellingen  Bijlage V.Deel 2.69-71, 291  IAS 24.1(c); Bijlage V.Deel 
2.69-71, 291  
0132  Voorzieningen m.b.t. niet-renderende blootstellingen 
buiten de balanstelling  Bijlage V.Deel 2.11, 106, 
291  Bijlage V.Deel 2.11, 106, 
291
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1287
 31.2  Verbonden partijen: baten en lasten uit transacties met  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Lopende rapportageperiode
 Moederonderneming en entiteiten met gezamenlijke 
zeggenschap of invloed van betekenis  
Dochterondernemingen en overige entiteiten van 
dezelfde groep  
Geassocieerde deelnemingen en joint ventures  
Managers op sleutelposities van de instelling of 
haar moederonderneming  
Overige verbonden partijen 
IAS 
24.19(a),(b)  IAS 24.19(c)  IAS 24.19(d),(e)  IAS 24.19(f)  IAS 24.19(g)  
Bijlage V.Deel 2.288-289, 292- 
293  Bijlage V.Deel 2.288-289, 292- 
293  0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Rentebaten  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punt 1, RJB; Bijlage V.Deel 
2.31  IAS 24.18(a); Bijlage V.Deel 
2.31  
0020  Rentelasten  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punt 2, RJB; Bijlage V.Deel 
2.31  IAS 24.18(a); IAS 1.97; 
Bijlage V.Deel 2.31  
0030  Dividendinkomsten  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punt 3, RJB; Bijlage V.Deel 
2.40  IAS 24.18(a); Bijlage V.Deel 
2.40  
0040  Vergoedings- en provisiebaten  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punt 4, RJB  IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)  
0050  Vergoedings- en provisielasten  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punt 5, RJB;  IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)
NL L 97/1288 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Referenties nationale GAAP 
verenigbaar met IFRS  Lopende rapportageperiode
 Moederonderneming en entiteiten met gezamenlijke 
zeggenschap of invloed van betekenis  
Dochterondernemingen en overige entiteiten van 
dezelfde groep  
Geassocieerde deelnemingen en joint ventures  
Managers op sleutelposities van de instelling of 
haar moederonderneming  
Overige verbonden partijen 
IAS 
24.19(a),(b)  IAS 24.19(c)  IAS 24.19(d),(e)  IAS 24.19(f)  IAS 24.19(g)  
Bijlage V.Deel 2.288-289, 292- 
293  Bijlage V.Deel 2.288-289, 292- 
293  0010  0020  0030  0040  0050  
0060  Winsten of (-) verliezen bij uitboeking van financiële 
activa en verplichtingen die niet zijn gewaardeerd tegen 
reële waarde met verwerking van waardeveranderingen 
in winst of verlies  Art. 27, “Verticaal schema”, 
punt 6, RJB;  IAS 24.18(a)  
0070  Winsten of (-) verliezen bij uitboeking van andere dan 
financiële activa  Bijlage V.Deel 2.292  IAS 24.18(a); Bijlage V.Deel 
2.292  
0080  Bijzondere waardevermindering of (-) terugneming van 
bijzondere waardevermindering van niet-renderende 
blootstellingen  Bijlage V.Deel 2.293  IAS 24.18(d); Bijlage V.Deel 
2.293  
0090  Voorzieningen of (-) terugneming van voorzieningen 
m.b.t. niet-renderende blootstellingen  Bijlage V.Deel 2.50, 293  Bijlage V.Deel 2.50, 293
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1289
 40. Groepsstructuur  
40.1  Groepsstructuur: “per entiteit”  
Code  Soort code  Nationale code  Naam entiteit  Toetredingsdatum  Aandelenkapitaal van de enti ­
teit waarin wordt deelgeno ­
men  Eigen vermogen van de enti ­
teit waarin wordt deelgeno ­
men  
Bijlage V.Deel 2.294-295, 296(a)  Bijlage V.Deel 2.294-295, 296(b)  Bijlage V.Deel 2.294-295, 296(c)  IFRS 12.12(a), 21(a)(i); Bijlage 
V.Deel 2.294-295, 296(d)  Bijlage V.Deel 2.294-295, 296(e)  Bijlage V.Deel 2.294-295, 296(f)  IFRS 12.B12(b); Bijlage V.Deel 
2.294-295, 296(g)  
0011  0015  0025  0030  0040  0050  0060  
Totale activa van de entiteit 
waarin wordt deelgenomen  Winst of (-) verlies van de 
entiteit waarin wordt deel ­
genomen  Vestigingsplaats van de enti ­
teit waarin wordt deelgeno ­
men  Sector van de entiteit waarin 
wordt deelgenomen  NACE-code  Geaccumuleerd aandelenbe ­
lang [%]  Stemrechten [%]  
IFRS 12.B12(b); Bijlage V.Deel 
2.294-295, 296(g)  IFRS 12.B12(b); Bijlage V.Deel 
2.294-295, 296(g)  IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); Bijlage 
V.Deel 2.294-295, 296(h)  Bijlage V.Deel 2.294-295, 296(i)  Bijlage V.Deel 2.294-295, 296(j)  IFRS 12.21(a)(iv); Bijlage V.Deel 
2.294-295, 296(k)  IFRS 12.21(a)(iv); Bijlage V.Deel 
2.294-295, 296(l)  
0070  0080  0090  0095  0100  0110  0120  
Groepsstructuur [relatie]  Boekhoudkundige behan ­
deling [Boekhoudgroep]  Boekhoudkundige behan ­
deling [VKV-groep]  Boekwaarde  Verwervingskosten  Goodwill m.b.t. de onder ­
neming waarin wordt deel ­
genomen  Reële waarde van deelnemin ­
gen waarvoor openbare prijs ­
noteringen beschikbaar zijn  
IFRS 12.10(a)(i); Bijlage V.Deel 
2.294-295, 296(m)  IFRS 12.21(b); Bijlage V.Deel 
2.294-295, 296(n)  Art. 18 VKV; Bijlage V.Deel 
2.294-295, 296(o)  Bijlage V.Deel 2.294-295, 296(p)  Bijlage V.Deel 2.294-295, 296(q)  Bijlage V.Deel 2.294-295, 296(r)  IFRS 12.21(b)(iii); Bijlage V.Deel 
2.294-295, 296(s)  
0130  0140  0150  0160  0170  0180  0190
NL L 97/1290 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 40.2.  Groepsstructuur: “per instrument”  
Effectcode  Entiteit waarin wordt deelgenomen  Holding  Geaccumuleerd aan ­
delenbelang (%)  Boekwaarde  Verwervingskosten  
Code  Soort code  Code  Soort code  Nationale code  Naam holding  
Bijlage V.Deel 2.297(a)  Bijlage V.Deel 2.296 
(a), 297(e)  Bijlage V.Deel 2.296 
(b), 297(e)  Bijlage V.Deel 
2.297(b)  Bijlage V.Deel 2.297(c)  Bijlage V.Deel 2.297(d)  Bijlage V.Deel 2.296 (j), 
297(e)  Bijlage V.Deel 2.296 
(o), 297(e)  Bijlage V.Deel 2.296 
(p), 297(e)  
0010  0021  0025  0031  0035  0045  0050  0060  0070  0080
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1291
 41. Reële waarde  
41.1  Reëlewaardehiërarchie: tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële instrumenten  
Referenties nationale GAAP op basis 
van RJB  
Bijlage V.Deel 2.298  Referenties nationale GAAP verenig ­
baar met IFRS  
Bijlage V.Deel 2.298  Reële waarde  
IFRS 7.25-26  Reëlewaardehiërarchie  
IFRS 13.97, 93(b)  
Niveau 1  
IFRS 13.76  Niveau 2  
IFRS 13.81  Niveau 3  
IFRS 13.86  
ACTIVA  0010  0020  0030  0040  
0015  Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs  Art. 8, lid 4, punt b) en art. 6 RJ; 
IAS 39.9  IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2  
0016  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.24, 26  Bijlage V.Deel 1.31  
0017  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.24, 27  Bijlage V.Deel 1.32  
0021  Niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoelein ­
den die op basis van een kostprijsmethode zijn gewaar ­
deerd  Art. 35 RJB; art. 6, lid 1, punt i), en 
art. 8, lid 2, RJ; Bijlage V.Deel 1.18, 
19 
0022  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5  
0023  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  
0024  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
0031  Overige niet-afgeleide financiële activa voor niet-han ­
delsdoeleinden  Art. 37 RJB; art. 12, lid 7, RJ; Bij ­
lage V.Deel 1.20  
0032  Eigenvermogensinstrumenten  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5  
0033  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31
NL L 97/1292 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Referenties nationale GAAP op basis 
van RJB  
Bijlage V.Deel 2.298  Referenties nationale GAAP verenig ­
baar met IFRS  
Bijlage V.Deel 2.298  Reële waarde  
IFRS 7.25-26  Reëlewaardehiërarchie  
IFRS 13.97, 93(b)  
Niveau 1  
IFRS 13.76  Niveau 2  
IFRS 13.81  Niveau 3  
IFRS 13.86  
0034  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  
VERPLICHTINGEN  
0070  Tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële 
verplichtingen  Art. 8, leden 3 en 6, RJ; IAS 39.47  IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1  
0080  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; 
Bijlage V.Deel 1.30  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; 
Bijlage V.Deel 1.36  
0090  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  Bijlage V.Deel 1.37  
0100  Overige financiële verplichtingen  Bijlage V.Deel 1.32-34  Bijlage V.Deel 1.38-41  
0101  Niet-afgeleide financiële verplichtingen voor niet-han ­
delsdoeleinden die op basis van een kostprijsmethode 
zijn gewaardeerd  Art. 8, lid 3, RJ  
0102  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; 
Bijlage V.Deel 1.36  
0103  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  
0104  Overige financiële verplichtingen  Bijlage V.Deel 1.38-41
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1293
 41.2  Gebruik van de reëlewaardeoptie  
Referenties nationale GAAP op basis 
van RJB  Referenties nationale GAAP verenig ­
baar met IFRS  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27-28  
Boekhoudkun ­
dige mismatch  Beheerd op re ­
ëlewaardebasis  Hybride con ­
tracten  Beheerd voor 
kredietrisico  
IFRS 9.B4.1.29  IFRS 9.B4.1.33  IFRS 9.4.3.6; 
IFRS 9.4.3.7; 
Bijlage V.Deel 
2.300  IFRS 9.6.7; IFRS 
7.8(a)(e); Bijlage 
V.Deel 2.301  
ACTIVA  0010  0020  0030  0040  
0010  Financiële activa die als gewaardeerd tegen reële waarde 
met verwerking van waardeveranderingen in winst of 
verlies zijn aangewezen  Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 6, 
RJ IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5  
0030  Schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.31  Bijlage V.Deel 1.31  
0040  Leningen en voorschotten  Bijlage V.Deel 1.32  Bijlage V.Deel 1.32  
VERPLICHTINGEN  
0050  Financiële verplichtingen die als gewaardeerd tegen re ­
ële waarde met verwerking van waardeveranderingen 
in winst of verlies zijn aangewezen  Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 6, 
RJ; IAS 39.9  IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2  
0060  Deposito’s  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; 
Bijlage V.Deel 1.36  ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; 
Bijlage V.Deel 1.36  
0070  Uitgegeven schuldbewijzen  Bijlage V.Deel 1.37  Bijlage V.Deel 1.37  
0080  Overige financiële verplichtingen  Bijlage V.Deel 1.38-41  Bijlage V.Deel 1.38-41
NL L 97/1294 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 42. Materiële en immateriële activa: boekwaarde naar waarderingsmethode  
Referenties nationale GAAP verenigbaar met IFRS  
Bijlage V.Deel 2.302  Boekwaarde  waarvan: activa met gebruiksrecht  
IFRS 16.47(a), 53(j), Bijlage V.Deel 
2.303i  
0010  0020  
0010  Materiële vaste activa  IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a)  
0015  Waarvan: Softwareactiva  IAS 38.4; Bijlage V.Deel 2.303  
0020  Herwaarderingsmodel  IAS 16.31, 73(a),(d)  
0030  Kostenmodel  IAS 16.30, 73(a),(d)  
0040  Vastgoedgoedbeleggingen  IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b)  
0050  Reëlewaardemodel  IAS 40.33-55, 76  
0060  Kostenmodel  IAS 40.56, 79(c)  
0070  Overige immateriële activa  IAS 38.8, 118, 122; Bijlage V.Deel 2.303  
0075  Waarvan: Softwareactiva  IAS 38.9; Bijlage V.Deel 2.303  
0080  Herwaarderingsmodel  IAS 38.75-87, 124(a)(ii)  
0090  Kostenmodel  IAS 38.74
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1295
 43. Voorzieningen  
Referenties nationale 
GAAP op basis van RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar met 
IFRS  Boekwaarde  
Bijlage V.Deel 1.27-28  
Pensioenen 
en andere 
verplichtingen 
uit hoofde 
van op vaste 
toezeggingen 
gebaseerde 
regelingen na 
uitdiensttre ­
ding  Overige lan ­
getermijnper ­
soneelsbelo ­
ningen  Herstructure ­
ring  Lopende juri ­
dische zaken 
en belasting ­
geschillen  Verstrekte 
toezeggingen 
en garanties 
onder natio ­
nale GAAP  Andere ver ­
strekte toe ­
zeggingen en 
garanties ge ­
waardeerd 
onder IAS 37 
en verstrekte 
garanties ge ­
waardeerd 
onder IFRS 4  Overige voor ­
zieningen  
IAS 19.63; IAS 
1.78(d); Bijlage 
V.Deel 2.9  IAS 19.153; 
IAS 1.78(d); 
Bijlage V.Deel 
2.10  IAS 37.70-83, 
84(a)(ii)  IAS 21.28, 
84(a)  IAS 37; IFRS 
4; Bijlage 
V.Deel 2.304- 
305  IAS 37.14  
Bijlage V.Deel 
2.9 Bijlage V.Deel 
2.10  Art. 24-25 en 
art. 33, lid 1, 
RJB 
0010  0020  0030  0040  0050  0055  0060  
0010  Beginsaldo [boekwaarde aan het begin 
van de rapportageperiode]  IAS 37.84(a)  
0020  Toevoegingen, inclusief verhogingen 
van bestaande voorzieningen  IAS 37.84(b)  
0030  (-) Gebruikte bedragen  IAS 37.84(c)  
0040  (-) Ongebruikte bedragen die gedu ­
rende de rapportageperiode zijn te ­
ruggeboekt  IAS 37.84(d)  
0050  Verhoging van het gedisconteerde be ­
drag [tijdsverloop] en effect van even ­
tuele verandering van het discontoper ­
centage  IAS 37.84(e)  
0060  Overige mutaties  
0070  Eindsaldo [boekwaarde aan het eind van 
de rapportageperiode]  IAS 37.84(a)
NL L 97/1296 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
44 Toegezegdpensioenregelingen en personeelsbeloningen  
44.1  Componenten van netto-activa en -verplichtingen uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen  
Referenties nationale GAAP verenigbaar 
met IFRS  Bedrag  
Bijlage V.Deel 2.306-307  
0010  
0010  Reële waarde van activa uit hoofde van op vaste toezeggin ­
gen gebaseerde pensioenregelingen  IAS 19.140(a)(i), 142  
0020  Waarvan: Financiële instrumenten uitgegeven door de instelling  IAS 19.143  
0030  Eigenvermogensinstrumenten  IAS 19.142(b)  
0040  Schuldinstrumenten  IAS 19.142(c)  
0050  Onroerend goed  IAS 19.142(d)  
0060  Overige activa uit hoofde van toegezegde pensioenrechten  
0070  Contante waarde van verplichtingen uit hoofde van toege ­
zegde pensioenrechten  IAS 19.140(a)(ii)  
0080  Effect van het actiefplafond  IAS 19.140(a)(iii)  
0090  Nettoactiva uit hoofde van toegezegde pensioenrechten 
[boekwaarde]  IAS 19.63; Bijlage V.Deel 2.308  
0100  Voorzieningen voor pensioenen en overige verplichtingen 
uit hoofde van op vaste toezeggingen gebaseerde pensioen ­
regelingen [Boekwaarde]  IAS 19.63, IAS 1.78(d); Bijlage 
V.Deel 2.9  
0110  Reële waarde van enig als actief opgenomen restitutierecht  IAS 19.140(b)  
44.2  Verloop van de verplichtingen uit hoofde van toegezegde pensioenrechten  
Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Verplichtingen uit hoofde van 
toegezegde pensioenrechten  
Bijlage V.Deel 2.306, 309  
0010  
0010  Beginsaldo [contante waarde]  IAS 19.140(a)(ii)  
0020  Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten  IAS 19.141(a)  
0030  Rentekosten  IAS 19.141(b)  
0040  Betaalde bijdragen  IAS 19.141(f)  
0050  Actuariële winsten en (-) verliezen bij veranderingen in 
demografische veronderstellingen  IAS 19.141(c)(ii)  
0060  Actuariële winsten en (-) verliezen bij veranderingen in 
financiële veronderstellingen  IAS 19.141(c)(iii)  
0070  Verhoging of (-) verlaging van de wisselkoers  IAS 19.141(e)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1297  
Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Verplichtingen uit hoofde van 
toegezegde pensioenrechten  
Bijlage V.Deel 2.306, 309  
0010  
0080  Betaalde uitkeringen  IAS 19.141(g)  
0090  Pensioenkosten van verstreken diensttijd, met inbegrip 
van winsten en verliezen bij afwikkelingen  IAS 19.141(d)  
0100  Verhoging of (-) verlaging als gevolg van bedrijfscom ­
binaties en –afstotingen  IAS 19.141(h)  
0110  Overige verhogingen of (-) verlagingen  
0120  Eindsaldo [contante waarde]  IAS 19.140(a)(ii); Bijlage V.Deel 
2.310  
44.3  Personeelslasten naar soort uitkering  
Referenties nationale GAAP op basis 
van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Lopende rappor ­
tageperiode  
0010  
0010  Pensioenlasten en soortgelijke 
lasten  Bijlage V.Deel 2.311(a)  Bijlage V.Deel 2.311(a)  
0020  Op aandelen gebaseerde betalin ­
gen  Bijlage V.Deel 2.311(b)  IFRS 2.44; Bijlage V.Deel 
2.311(b)  
0030  Lonen en salarissen  Bijlage V.Deel 2.311(c)  Bijlage V.Deel 2.311(c)  
0040  Socialezekerheidsbijdragen  Bijlage V.Deel 2.311(d)  Bijlage V.Deel 2.311(d)  
0050  Ontslagvergoedingen  Bijlage V.Deel 2.311(e)  IAS 19.8, Bijlage V.Deel 2.311(e)  
0060  Andere soorten personeelslasten  Bijlage V.Deel 2.311(f)  Bijlage V.Deel 2.311(f)  
0070  PERSONEELSLASTEN  
44.4  Personeelslasten naar beloningscategorie en personeelscategorie  
Referenties na ­
tionale GAAP op 
basis van RJB  Referenties na ­
tionale GAAP 
verenigbaar met 
IFRS  Lopende rapportageperiode  
Totaal per ­
soneel  
waarvan: 
Aangewezen 
medewer­
kers  waarvan: Leiding ­
gevend orgaan (in 
zijn leidingge ­
vende functie) en 
directie  waarvan: Leiding ­
gevend orgaan (in 
zijn toezichthou ­
dende functie)  
Bijlage 
V.Deel 
2.311i(a)  Bijlage V.Deel 
2.311i  Bijlage V.Deel 
2.311i(b)  
0010  0020  0030  0040  
0010  Vaste beloning  Bijlage V.Deel 
2.311i(a)  Bijlage V.Deel 
2.311i(a)  
0020  Variabele beloning  Bijlage V.Deel 
2.311i(a)  Bijlage V.Deel 
2.311i(a)
NL L 97/1298 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
Referenties na ­
tionale GAAP op 
basis van RJB  Referenties na ­
tionale GAAP 
verenigbaar met 
IFRS  Lopende rapportageperiode  
Totaal per ­
soneel  
waarvan: 
Aangewezen 
medewer­
kers  waarvan: Leiding ­
gevend orgaan (in 
zijn leidingge ­
vende functie) en 
directie  waarvan: Leiding ­
gevend orgaan (in 
zijn toezichthou ­
dende functie)  
Bijlage 
V.Deel 
2.311i(a)  Bijlage V.Deel 
2.311i  Bijlage V.Deel 
2.311i(b)  
0010  0020  0030  0040  
0030  Andere personeelslasten 
dan beloning  
0040  PERSONEELSLASTEN  
0050  AANTAL PERSONEELS ­
LEDEN  Bijlage V.Deel 
2.311ii  Bijlage V.Deel 
2.311ii  
45 Uitsplitsing van geselecteerde posten in de winst- en verliesrekening  
45.1  Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde met ver ­
werking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen, naar boekhoudkundige portefeuille  
Referenties nationale 
GAAP op basis van 
RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar 
met IFRS  Lopende rap ­
portageperiode  Veranderingen 
van de reële 
waarde als ge ­
volg van kre ­
dietrisico’s  
Bijlage V.Deel 
2.312  
0010  0020  
0010  Financiële activa die als gewaardeerd te ­
gen reële waarde met verwerking van 
waardeveranderingen in winst of verlies 
zijn aangewezen  IFRS 7.20(a)(i); IFRS 
9.4.1.5  
0020  Financiële verplichtingen die als gewaar ­
deerd tegen reële waarde met verwerking 
van waardeveranderingen in winst of 
verlies worden aangewezen  IFRS 7.20(a)(i); IFRS 
9.4.2.2  
0030  WINSTEN OF (–) VERLIEZEN OP FINANCIËLE 
ACTIVA EN VERPLICHTINGEN DIE ALS GE ­
WAARDEERD TEGEN REELE WAARDE MET 
VERWERKING VAN WAARDEVERANDE ­
RINGEN IN WINST OF VERLIES ZIJN AAN ­
GEWEZEN  Art. 27, “Verticaal 
schema”, punt 6, RJB;  IFRS 7.20(a)(i)  
45.2  Winsten of verliezen bij uitboeking van niet-financiële activa  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Lopende rapporta ­
geperiode  
Bijlage V.Deel 2.313  
0010  
0010  Materiële vaste activa  IAS 16.68, 71  
0020  Vastgoedgoedbeleggingen  IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1299  
Referenties nationale GAAP op 
basis van RJB  Referenties nationale GAAP ver ­
enigbaar met IFRS  Lopende rapporta ­
geperiode  
Bijlage V.Deel 2.313  
0010  
0030  Immateriële activa  IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a)  
0040  Overige activa  IAS 1.34(a)  
0050  WINSTEN OF (-) VERLIEZEN BIJ 
UITBOEKING VAN NIET-FINANCI ­
ËLE ACTIVA  IAS 1.34  
45.3  Overige bedrijfsbaten en -lasten  
Referenties nationale 
GAAP op basis van 
RJB  Referenties nationale 
GAAP verenigbaar 
met IFRS  Baten  Lasten  
0010  0020  
0010  Veranderingen in de reële waarde van 
materiële activa gewaardeerd volgens het 
reëlewaardemodel  Bijlage V.Deel 2.314  IAS 40.76(d); Bijlage 
V.Deel 2.314  
0020  Vastgoedgoedbeleggingen  Bijlage V.Deel 2.314  IAS 40.75(f); Bijlage 
V.Deel 2.314  
0030  Operationele leases niet zijnde onroerend 
goedbeleggingen  Bijlage V.Deel 2.315  IFRS 16.81,82; Bij ­
lage V.Deel 2.315  
0040  Overige  Bijlage V.Deel 2.316  Bijlage V.Deel 2.316  
0050  OVERIGE BEDRIJFSBATEN EN LASTEN  Bijlage V.Deel 
2.314-316  Bijlage V.Deel 
2.314-316
NL L 97/1300 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 46. Mutatieoverzicht van het eigen vermogen  
Bronnen van mutaties in het eigen vermogen  Referenties nationale GAAP op basis 
van RJB  Referenties nationale GAAP verenig ­
baar met IFRS
 
Kapitaal  
Agio  
Uitgegeven eigenvermogensinstrumenten niet zijnde kapitaal  
Overig eigen vermogen 
IAS 1.106, 54(r)  IAS 1.106, 78(e)  IAS 1.106, Bijlage 
V.Deel 2.18-19  IAS 1.106; Bijlage 
V.Deel 2.20  
Art. 4, “Passiva”, punt 
9, en art. 22 RJB  Art 4, “Passiva”, punt 
10, RJB; Art. 4, lid 1, 
punt 124, VKV  Bijlage V.Deel 2.18-19  Bijlage V.Deel 2.20  
0010  0020  0030  0040  
0010  Beginsaldo [vóór aanpassing]  
0020  Effecten van correcties of fouten  IAS 1.106(b); IAS 8.42  
0030  Effecten van wijzigingen in de grondslagen voor de financiële 
verslaglegging  IAS 1.106(b); IAS 1.TL 6; IAS 
8.22  
0040  Openingssaldo [lopende rapportageperiode]  
0050  Uitgifte van gewone aandelen  IAS 1.106.(d).(iii)  
0060  Uitgifte van preferente aandelen  IAS 1.106.(d).(iii)  
0070  Uitgifte van andere eigenvermogensinstrumenten  IAS 1.106.(d).(iii)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1301
 Bronnen van mutaties in het eigen vermogen  Referenties nationale GAAP op basis 
van RJB  Referenties nationale GAAP verenig ­
baar met IFRS
 
Kapitaal  
Agio  
Uitgegeven eigenvermogensinstrumenten niet zijnde kapitaal  
Overig eigen vermogen 
IAS 1.106, 54(r)  IAS 1.106, 78(e)  IAS 1.106, Bijlage 
V.Deel 2.18-19  IAS 1.106; Bijlage 
V.Deel 2.20  
Art. 4, “Passiva”, punt 
9, en art. 22 RJB  Art 4, “Passiva”, punt 
10, RJB; Art. 4, lid 1, 
punt 124, VKV  Bijlage V.Deel 2.18-19  Bijlage V.Deel 2.20  
0010  0020  0030  0040  
0080  Uitoefening of afloop van andere uitgegeven eigenvermogens ­
instrumenten  IAS 1.106.(d).(iii)  
0090  Omzetting van schuld in eigen vermogen  IAS 1.106.(d).(iii)  
0100  Kapitaalvermindering  IAS 1.106.(d).(iii)  
0110  Dividenden  IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; 
IAS 1.TL 6  
0120  Inkoop van eigen aandelen  IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33  
0130  Verkoop of intrekking van eigen aandelen  IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33  
0140  Herindeling van financiële instrumenten van eigen vermogen 
naar verplichtingen  IAS 1.106.(d).(iii)  
0150  Herindeling van financiële instrumenten van verplichtingen naar 
eigen vermogen  IAS 1.106.(d).(iii)
NL L 97/1302 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Bronnen van mutaties in het eigen vermogen  Referenties nationale GAAP op basis 
van RJB  Referenties nationale GAAP verenig ­
baar met IFRS
 
Kapitaal  
Agio  
Uitgegeven eigenvermogensinstrumenten niet zijnde kapitaal  
Overig eigen vermogen 
IAS 1.106, 54(r)  IAS 1.106, 78(e)  IAS 1.106, Bijlage 
V.Deel 2.18-19  IAS 1.106; Bijlage 
V.Deel 2.20  
Art. 4, “Passiva”, punt 
9, en art. 22 RJB  Art 4, “Passiva”, punt 
10, RJB; Art. 4, lid 1, 
punt 124, VKV  Bijlage V.Deel 2.18-19  Bijlage V.Deel 2.20  
0010  0020  0030  0040  
0160  Overboekingen tussen eigenvermogensbestanddelen  IAS 1.106.(d).(iii); Bijlage V.Deel 
2.318  
0170  Verhoging of (-) verlaging van eigen vermogen bij bedrijfscom ­
binaties  IAS 1.106.(d).(iii)  
0180  Op aandelen gebaseerde betalingen  IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10  
0190  Andere verhoging of (-) verlaging van eigen vermogen  IAS 1.106.(d)  
0200  Totale niet-gerealiseerde resultaten over het jaar  IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 
1.81A.(c); IAS 1.TL 6  
0210  Eindsaldo [lopende rapportageperiode]
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1303
 Bronnen van mutaties in het eigen vermogen  Referenties nationale GAAP op basis 
van RJB  Referenties nationale GAAP verenig ­
baar met IFRS
 
Geaccumuleerde overige onderdelen van het totaalresultaat  
Ingehouden winsten  
Herwaarderingsreserves  
Reëlewaardereserves 
IAS 1.106  Art. 4, lid 1, punt 123, 
VKV  IFRS 1.30 D5-D8  
Art. 8, lid 1, punt a), 
en art. 8, lid 6, RJ  Art 4, “Passiva”, punt 
13, RJB; Art. 4, lid 1, 
punt 123, VKV  Art. 4, “Passiva”, punt 
12, RJB  
0050  0060  0070  0075  
0010  Beginsaldo [vóór aanpassing]  
0020  Effecten van correcties of fouten  IAS 1.106(b); IAS 8.42  
0030  Effecten van wijzigingen in de grondslagen voor de financiële 
verslaglegging  IAS 1.106(b); IAS 1.TL 6; IAS 
8.22  
0040  Openingssaldo [lopende rapportageperiode]  
0050  Uitgifte van gewone aandelen  IAS 1.106.(d).(iii)  
0060  Uitgifte van preferente aandelen  IAS 1.106.(d).(iii)  
0070  Uitgifte van andere eigenvermogensinstrumenten  IAS 1.106.(d).(iii)
NL L 97/1304 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Bronnen van mutaties in het eigen vermogen  Referenties nationale GAAP op basis 
van RJB  Referenties nationale GAAP verenig ­
baar met IFRS
 
Geaccumuleerde overige onderdelen van het totaalresultaat  
Ingehouden winsten  
Herwaarderingsreserves  
Reëlewaardereserves 
IAS 1.106  Art. 4, lid 1, punt 123, 
VKV  IFRS 1.30 D5-D8  
Art. 8, lid 1, punt a), 
en art. 8, lid 6, RJ  Art 4, “Passiva”, punt 
13, RJB; Art. 4, lid 1, 
punt 123, VKV  Art. 4, “Passiva”, punt 
12, RJB  
0050  0060  0070  0075  
0080  Uitoefening of afloop van andere uitgegeven eigenvermogens ­
instrumenten  IAS 1.106.(d).(iii)  
0090  Omzetting van schuld in eigen vermogen  IAS 1.106.(d).(iii)  
0100  Kapitaalvermindering  IAS 1.106.(d).(iii)  
0110  Dividenden  IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; 
IAS 1.TL 6  
0120  Inkoop van eigen aandelen  IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33  
0130  Verkoop of intrekking van eigen aandelen  IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33  
0140  Herindeling van financiële instrumenten van eigen vermogen 
naar verplichtingen  IAS 1.106.(d).(iii)  
0150  Herindeling van financiële instrumenten van verplichtingen naar 
eigen vermogen  IAS 1.106.(d).(iii)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1305
 Bronnen van mutaties in het eigen vermogen  Referenties nationale GAAP op basis 
van RJB  Referenties nationale GAAP verenig ­
baar met IFRS
 
Geaccumuleerde overige onderdelen van het totaalresultaat  
Ingehouden winsten  
Herwaarderingsreserves  
Reëlewaardereserves 
IAS 1.106  Art. 4, lid 1, punt 123, 
VKV  IFRS 1.30 D5-D8  
Art. 8, lid 1, punt a), 
en art. 8, lid 6, RJ  Art 4, “Passiva”, punt 
13, RJB; Art. 4, lid 1, 
punt 123, VKV  Art. 4, “Passiva”, punt 
12, RJB  
0050  0060  0070  0075  
0160  Overboekingen tussen eigenvermogensbestanddelen  IAS 1.106.(d).(iii); Bijlage V.Deel 
2.318  
0170  Verhoging of (-) verlaging van eigen vermogen bij bedrijfscom ­
binaties  IAS 1.106.(d).(iii)  
0180  Op aandelen gebaseerde betalingen  IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10  
0190  Andere verhoging of (-) verlaging van eigen vermogen  IAS 1.106.(d)  
0200  Totale niet-gerealiseerde resultaten over het jaar  IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 
1.81A.(c); IAS 1.TL 6  
0210  Eindsaldo [lopende rapportageperiode]
NL L 97/1306 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Bronnen van mutaties in het eigen vermogen  Referenties nationale GAAP op basis 
van RJB  Referenties nationale GAAP verenig ­
baar met IFRS
 
Overige reserves  
Eerste consolidatieverschillen  
Ingekochte eigen aandelen (-)  
Aan de eigenaars van de moedermaatschappij 
toe te rekenen winsten of (-) verliezen 
IAS 1.106, 54(c)  IAS 1.106; IAS 32.34, 
33; Bijlage V.Deel 2.30  IAS 1.106(a)  
Art. 24, lid 3, punt c), 
RJ Bijlage III, “Activa”, 
D(III)(2), RJ; art. 4, 
“Activa”, punt 12, RJB; 
Bijlage V.Deel 2.30  Art. 4, “Passiva”, punt 
14, RJB  
0080  0085  0090  0100  
0010  Beginsaldo [vóór aanpassing]  
0020  Effecten van correcties of fouten  IAS 1.106(b); IAS 8.42  
0030  Effecten van wijzigingen in de grondslagen voor de financiële 
verslaglegging  IAS 1.106(b); IAS 1.TL 6; IAS 
8.22  
0040  Openingssaldo [lopende rapportageperiode]  
0050  Uitgifte van gewone aandelen  IAS 1.106.(d).(iii)  
0060  Uitgifte van preferente aandelen  IAS 1.106.(d).(iii)  
0070  Uitgifte van andere eigenvermogensinstrumenten  IAS 1.106.(d).(iii)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1307
 Bronnen van mutaties in het eigen vermogen  Referenties nationale GAAP op basis 
van RJB  Referenties nationale GAAP verenig ­
baar met IFRS
 
Overige reserves  
Eerste consolidatieverschillen  
Ingekochte eigen aandelen (-)  
Aan de eigenaars van de moedermaatschappij 
toe te rekenen winsten of (-) verliezen 
IAS 1.106, 54(c)  IAS 1.106; IAS 32.34, 
33; Bijlage V.Deel 2.30  IAS 1.106(a)  
Art. 24, lid 3, punt c), 
RJ Bijlage III, “Activa”, 
D(III)(2), RJ; art. 4, 
“Activa”, punt 12, RJB; 
Bijlage V.Deel 2.30  Art. 4, “Passiva”, punt 
14, RJB  
0080  0085  0090  0100  
0080  Uitoefening of afloop van andere uitgegeven eigenvermogens ­
instrumenten  IAS 1.106.(d).(iii)  
0090  Omzetting van schuld in eigen vermogen  IAS 1.106.(d).(iii)  
0100  Kapitaalvermindering  IAS 1.106.(d).(iii)  
0110  Dividenden  IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; 
IAS 1.TL 6  
0120  Inkoop van eigen aandelen  IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33  
0130  Verkoop of intrekking van eigen aandelen  IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33  
0140  Herindeling van financiële instrumenten van eigen vermogen 
naar verplichtingen  IAS 1.106.(d).(iii)  
0150  Herindeling van financiële instrumenten van verplichtingen naar 
eigen vermogen  IAS 1.106.(d).(iii)
NL L 97/1308 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Bronnen van mutaties in het eigen vermogen  Referenties nationale GAAP op basis 
van RJB  Referenties nationale GAAP verenig ­
baar met IFRS
 
Overige reserves  
Eerste consolidatieverschillen  
Ingekochte eigen aandelen (-)  
Aan de eigenaars van de moedermaatschappij 
toe te rekenen winsten of (-) verliezen 
IAS 1.106, 54(c)  IAS 1.106; IAS 32.34, 
33; Bijlage V.Deel 2.30  IAS 1.106(a)  
Art. 24, lid 3, punt c), 
RJ Bijlage III, “Activa”, 
D(III)(2), RJ; art. 4, 
“Activa”, punt 12, RJB; 
Bijlage V.Deel 2.30  Art. 4, “Passiva”, punt 
14, RJB  
0080  0085  0090  0100  
0160  Overboekingen tussen eigenvermogensbestanddelen  IAS 1.106.(d).(iii); Bijlage V.Deel 
2.318  
0170  Verhoging of (-) verlaging van eigen vermogen bij bedrijfscom ­
binaties  IAS 1.106.(d).(iii)  
0180  Op aandelen gebaseerde betalingen  IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10  
0190  Andere verhoging of (-) verlaging van eigen vermogen  IAS 1.106.(d)  
0200  Totale niet-gerealiseerde resultaten over het jaar  IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 
1.81A.(c); IAS 1.TL 6  
0210  Eindsaldo [lopende rapportageperiode]
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1309
 Bronnen van mutaties in het eigen vermogen  Referenties nationale GAAP op basis 
van RJB  Referenties nationale GAAP verenig ­
baar met IFRS
 
Tussentijds dividend (-)  
Minderheidsbelangen  
Totaal  Geaccumuleerde overige onderdelen van het totaalresultaat  
Andere posten 
IAS 1.106; IAS 32.35  IAS 1.54(q), 106(a)  IAS 1.54(q), 106(a)  IAS 1.9(c), TL 6  
Artikel 26, lid 2, punt 
b), VKV  Art. 24, lid 4, RJ  Art. 24, lid 4, RJ  
0110  0120  0130  0140  
0010  Beginsaldo [vóór aanpassing]  
0020  Effecten van correcties of fouten  IAS 1.106(b); IAS 8.42  
0030  Effecten van wijzigingen in de grondslagen voor de financiële 
verslaglegging  IAS 1.106(b); IAS 1.TL 6; IAS 
8.22  
0040  Openingssaldo [lopende rapportageperiode]  
0050  Uitgifte van gewone aandelen  IAS 1.106.(d).(iii)  
0060  Uitgifte van preferente aandelen  IAS 1.106.(d).(iii)  
0070  Uitgifte van andere eigenvermogensinstrumenten  IAS 1.106.(d).(iii)
NL L 97/1310 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Bronnen van mutaties in het eigen vermogen  Referenties nationale GAAP op basis 
van RJB  Referenties nationale GAAP verenig ­
baar met IFRS
 
Tussentijds dividend (-)  
Minderheidsbelangen  
Totaal  Geaccumuleerde overige onderdelen van het totaalresultaat  
Andere posten 
IAS 1.106; IAS 32.35  IAS 1.54(q), 106(a)  IAS 1.54(q), 106(a)  IAS 1.9(c), TL 6  
Artikel 26, lid 2, punt 
b), VKV  Art. 24, lid 4, RJ  Art. 24, lid 4, RJ  
0110  0120  0130  0140  
0080  Uitoefening of afloop van andere uitgegeven eigenvermogens ­
instrumenten  IAS 1.106.(d).(iii)  
0090  Omzetting van schuld in eigen vermogen  IAS 1.106.(d).(iii)  
0100  Kapitaalvermindering  IAS 1.106.(d).(iii)  
0110  Dividenden  IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; 
IAS 1.TL 6  
0120  Inkoop van eigen aandelen  IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33  
0130  Verkoop of intrekking van eigen aandelen  IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33  
0140  Herindeling van financiële instrumenten van eigen vermogen 
naar verplichtingen  IAS 1.106.(d).(iii)  
0150  Herindeling van financiële instrumenten van verplichtingen naar 
eigen vermogen  IAS 1.106.(d).(iii)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1311
 Bronnen van mutaties in het eigen vermogen  Referenties nationale GAAP op basis 
van RJB  Referenties nationale GAAP verenig ­
baar met IFRS
 
Tussentijds dividend (-)  
Minderheidsbelangen  
Totaal  Geaccumuleerde overige onderdelen van het totaalresultaat  
Andere posten 
IAS 1.106; IAS 32.35  IAS 1.54(q), 106(a)  IAS 1.54(q), 106(a)  IAS 1.9(c), TL 6  
Artikel 26, lid 2, punt 
b), VKV  Art. 24, lid 4, RJ  Art. 24, lid 4, RJ  
0110  0120  0130  0140  
0160  Overboekingen tussen eigenvermogensbestanddelen  IAS 1.106.(d).(iii); Bijlage V.Deel 
2.318  
0170  Verhoging of (-) verlaging van eigen vermogen bij bedrijfscom ­
binaties  IAS 1.106.(d).(iii)  
0180  Op aandelen gebaseerde betalingen  IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10  
0190  Andere verhoging of (-) verlaging van eigen vermogen  IAS 1.106.(d)  
0200  Totale niet-gerealiseerde resultaten over het jaar  IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 
1.81A.(c); IAS 1.TL 6  
0210  Eindsaldo [lopende rapportageperiode]
NL L 97/1312 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 47. Leningen en voorschotten: Gemiddelde duration en inningsperioden  
Referenties  TOTAAL  
waarvan: Huishoudens  waarvan: Niet-financiële vennootschappen  
waarvan: door niet- 
zakelijk onroerend 
goed zekergestelde le ­
ningen  waarvan: Kmo’s  Waarvan: Zakelijk 
onroerendgoedle ­
ningen (CRE-le ­
ningen) aan niet- 
financiële ven ­
nootschappen niet 
zijnde kmo’s  waarvan: Zakelijk 
onroerendgoedle ­
ningen (CRE-le ­
ningen)  
Bijlage 
V.Deel 
1.42(f)  Bijlage V.Deel 2.86(a), 
87 Bijlage 
V.Deel 
1.42(e)  Kmo art. 1, 
lid 2, punt 
a) Kmo art. 1, lid 2, 
punt a), Bijlage 
V.Deel 2.239ix  Bijlage V.Deel 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0010  Niet-renderende leningen en voorschotten: gewogen 
gemiddelde tijd sinds de datum waarop de achterstal ­
ligheid is ontstaan (in jaren)  Bijlage V.Deel 2.362, 363  
0020  Netto gecumuleerde teruggevorderde bedragen als ge ­
volg van gedurende de rapportageperiode afgesloten 
rechtszaken  Bijlage V.Deel 2.362, 364(a)  
0030  Verlaging brutoboekwaarde als gevolg van gedurende 
de rapportageperiode rechtszaken  Bijlage V.Deel 2.362, 364(b)  
0040  Gemiddelde duur van gedurende de rapportageperiode 
afgesloten rechtszaken (in jaren)  Bijlage V.Deel 2.362, 364(c)
 BIJLAGE V  
RAPPORTAGE VAN FINANCIËLE INFORMATIE  
Inhoudsopgave  
ALGEMENE INSTRUCTIES  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1318  
1. Referenties . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1318  
2. Conventies . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . . 1319  
3. Consolidatie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . . 1321  
4. Boekhoudkundige portefeuilles van financiële instrumenten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1321  
4.1. Financiële activa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1321  
4.2. Financiële verplichtingen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1322  
5. Financiële instrumenten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1323  
5.1. Financiële activa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1323  
5.2. Brutoboekwaarde . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1324  
5.3. Financiële verplichtingen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1325  
6. Uitsplitsing naar tegenpartij . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1325  
INSTRUCTIES MET BETREKKING TOT DE TEMPLATES  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1326  
1. Balans . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . . . 1326  
1.1. Activa (1.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . . . 1326  
1.2. Verplichtingen (1.2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . 1327  
1.3. Eigen vermogen (1.3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . 1328  
2. Winst-en-verliesrekening (2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . 1329  
3. Overzicht van het totaalresultaat (3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1333  
4. Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij (4) . . . . . . . . . . . . . . 1334  
5. Uitsplitsing van leningen en voorschotten voor niet-handelsdoeleinden naar product (5) . . . . . . . . . . . . . 1337NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1313
 
6. Uitsplitsing van leningen en voorschotten voor niet-handelsdoeleinden aan niet-financiële vennootschappen 
naar NACE-code (6) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1338  
7. Aan bijzondere waardevermindering onderhevige financiële activa die achterstallig zijn (7) . . . . . . . . . . . . 1339  
8. Uitsplitsing van financiële verplichtingen (8) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . 1339  
9. Toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen (9) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1340  
10. Derivaten en hedge accounting (10 en 11) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1343  
10.1. Classificatie van derivaten naar soort risico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . 1344  
10.2. Voor derivaten te rapporteren bedragen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1345  
10.3. Als “economische afdekkingen” geclassificeerde derivaten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1346  
10.4. Uitsplitsing van derivaten naar sector van de tegenpartij . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . 1347  
10.5. Hedge accounting volgens de nationale GAAP (11.2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . 1347  
10.6. Te rapporteren bedrag voor niet-afgeleide afdekkingsinstrumenten (11.3 en 11.3.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . 1347  
10.7. Afgedekte posities bij reëlewaardeafdekkingen (11.4) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1347  
11. Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen (12) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . 1348  
11.1. Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen en bijzondere waardevermindering van eigenvermogens ­
instrumenten overeenkomstig de op de RJB gebaseerde nationale GAAP (12.0) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1348  
11.2. Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen overeenkomstig de IFRS (12.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . 1349  
11.3. Overboekingen tussen bijzonderewaardeverminderingsfasen (weergave op brutobasis) (12.2) . . . . . . . . . . . 1350  
12. Ontvangen zekerheden en garanties (13) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1351  
12.1. Uitsplitsing van zekerheden en garanties naar leningen en voorschotten anders dan voor handelsdoeleinden 
aangehouden (13.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1351  
12.2. Gedurende de rapportageperiode door bezitsverkrijging verkregen zekerheden (aangehouden op de rapporta ­
gedatum) (13.2.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . 1352  
12.3. Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden geaccumuleerd (13.3.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1352NL L 97/1314 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
13. Reëlewaardehiërarchie: tegen reële waarde gewaardeerde financiële instrumenten (14) . . . . . . . . . . . . . . . . 1352  
14. Uitboeking en financiële verplichtingen in verband met overgedragen financiële activa (15) . . . . . . . . . . . 1352  
15. Uitsplitsing van geselecteerde posten in de winst- en verliesrekening (16) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1353  
15.1. Rentebaten en -lasten naar instrument en naar sector van de tegenpartij (16.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 53 
15.2. Winsten of verliezen bij uitboeking van financiële activa en verplichtingen die niet zijn gewaardeerd tegen 
reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies, naar instrument (16.2) . . . . . . 1354  
15.3. Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen die voor handelsdoeleinden worden aangehouden 
en financiële activa voor handelsdoeleinden en financiële verplichtingen voor handelsdoeleinden, naar instru ­
ment (16.3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . 1354  
15.4. Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen die voor handelsdoeleinden worden aangehouden 
en financiële activa voor handelsdoeleinden en financiële verplichtingen voor handelsdoeleinden, naar risico 
(16.4) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1355  
15.5. Winsten of verliezen op verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoel ­
einden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies, naar instrument (16.4.1) . . . . . . . . . 1355  
15.6. Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde met 
verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen, naar instrument (16.5) . . . . . . 1355  
15.7. Winsten of verliezen uit hoofde van hedge accounting (16.6) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . 1356  
15.8. Bijzondere waardevermindering van niet-financiële activa (16.7) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . 1356  
15.9. Overige administratieve lasten (16.8) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . 1356  
16. Aansluiting tussen de boekhoudkundige consolidatiekring en de consolidatiekring in het kader van de VKV 
(17) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1357  
17. Niet-renderende blootstellingen (18) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1357  
17.1. Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen (18.0) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1357  
17.2. Instromen en uitstromen van niet-renderende blootstellingen — leningen en voorschotten per tegenpartij ­
sector (18.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . 1361  
17.3. Zakelijk onroerendgoedleningen en aanvullende informatie over door onroerend goed gedekte leningen 
(18.2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1362  
18. Respijtblootstellingen (19) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . 1362NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1315
 
19. Geografische uitsplitsing (20) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1365  
19.1. Geografische uitsplitsing naar locatie van de activiteiten (20.1-20.3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1365  
19.2. Geografische uitsplitsing naar vestigingsplaats van de tegenpartij (20.4-20.7) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1365  
20. Materiële en immateriële activa: activa die zijn onderworpen aan een operationele lease (21) . . . . . . . . . . 1366  
21. Vermogensbeheer, bewaarneming en andere diensten (22) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . 1366  
21.1. Baten en lasten uit hoofde van vergoedingen en provisies naar activiteit (22.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 366  
21.2. Bij de verleende diensten betrokken activa (22.2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . 1368  
22. Belangen in niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten (30) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1369  
23. Verbonden partijen (31) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . 1369  
23.1. Verbonden partijen: te betalen bedragen aan en te ontvangen bedragen van (31.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . 1369  
23.2. Verbonden partijen: baten en lasten uit hoofde van transacties met (31.2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1370  
24. Groepsstructuur (40) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1370  
24.1. Groepsstructuur: “per entiteit” (40.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1370  
24.2. Groepsstructuur: “per instrument” (40.2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1371  
25. Reële waarde (41) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . 1372  
25.1. Reëlewaardehiërarchie: tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële instrumenten (41.1) . . . . . . 1372  
25.2. Gebruik van de reëlewaardeoptie (41.2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1372  
26. Materiële en immateriële activa: boekwaarde volgens waarderingsmethode (42) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1372  
27. Voorzieningen (43) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1373  
28. Toegezegdpensioenregelingen en personeelsbeloningen (44) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1373  
28.1. Componenten van netto-activa en -verplichtingen uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen (44.1) . . . 1373  
28.2. Verloop van de verplichtingen uit hoofde van toegezegde pensioenrechten (44.2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1373NL L 97/1316 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
28.3. Personeelslasten naar soort uitkering (44.3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1373  
28.4. Personeelslasten naar beloningscategorie en personeelscategorie (44.4) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1374  
29. Uitsplitsing van geselecteerde posten in de winst- en verliesrekening (45) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1374  
29.1. Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde met 
verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen, naar boekhoudkundige portefeuille 
(45.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1374  
29.2. Winsten of verliezen bij uitboeking van niet-financiële activa (45.2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . 1375  
29.3. Overige bedrijfsbaten en -lasten (45.3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . 1375  
30. Mutatieoverzicht van het eigen vermogen (46) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1375  
31. LENINGEN EN VOORSCHOTTEN: AANVULLENDE INFORMATIE (23) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1375  
32. LENINGEN EN VOORSCHOTTEN: STROMEN VAN NIET-RENDERENDE BLOOTSTELLINGEN, BIJZONDERE 
WAARDEVERMINDERINGEN EN AFSCHRIJVINGEN SINDS HET EINDE VAN HET VORIGE BOEKJAAR (24) 1376  
32.1. Leningen en voorschotten: Instromen en uitstromen van niet-renderende blootstellingen (24.1) . . . . . . . . 1376  
32.2. Leningen en voorschotten: Stroom van bijzondere waardeverminderingen en geaccumuleerde negatieve wij ­
zigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico m.b.t. niet-renderende blootstellingen (24.2) . . . . 1378  
32.3. Leningen en voorschotten: Afschrijvingen van niet-renderende blootstellingen gedurende de rapportageperi ­
ode (24.3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1379  
33. DOOR BEZITSVERKRIJGING EN VIA EXECUTIEPROCEDURES VERKREGEN ZEKERHEDEN (25) . . . . . . . 1379  
33.1. Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden, niet zijnde als materiële vaste activa geclassificeerde zekerheden: 
instromen en uitstromen (25.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1379  
33.2. Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden, niet zijnde als materiële vaste activa geclassificeerde zekerheden 
— Soort verkregen zekerheid (25.2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1380  
33.3. Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden die als materiële vaste activa worden geclassificeerd (25.3) 1380  
34. BEHEER VAN RESPIJTMAATREGELEN EN KWALITEIT VAN RESPIJTMAATREGELEN (26) . . . . . . . . . . . . 1381  
35. LENINGEN EN VOORSCHOTTEN: GEMIDDELDE DURATION EN INNINGSPERIODEN (47) . . . . . . . . . . 1382  
MAPPING VAN BLOOTSTELLINGSCATEGORIEËN EN TEGENPARTIJSECTOREN  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1383NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1317
 
DEEL 1  
ALGEMENE INSTRUCTIES  
1. REFERENTIES  
1. Deze bijlage bevat aanvullende instructies voor de templates voor financiële informatie (“FINREP”) in de 
bijlagen III en IV bij deze verordening. Deze bijlage is een aanvulling op de instructies opgenomen in de 
vorm van referenties in de templates in de bijlagen III en IV.  
2. Instellingen die met de IFRS verenigbare nationale standaarden voor jaarrekeningen (“verenigbare nationale 
GAAP”) gebruiken, passen de gemeenschappelijke en de IFRS-instructies in deze bijlage toe, tenzij anders is 
bepaald. Dit laat onverlet dat de vereisten van de verenigbare nationale GAAP aan de vereisten van de RJB 
moeten voldoen. instellingen die gebruikmaken van niet met de IFRS verenigbare nationale GAAP of van 
nationale GAAP die nog niet met de vereisten van IFRS 9 in overeenstemming zijn gebracht, passen de 
gemeenschappelijke en de RJB-instructies in deze bijlage toe, tenzij anders is bepaald.  
3. De in de templates genoemde data points worden opgesteld overeenkomstig de opnemings-, salderings- en 
waarderingsregels van het toepasselijk kader voor financiële verslaggeving, als omschreven in artikel 4, lid 1, 
punt 77, van Verordening (EU) nr. 575/2013.  
4. Een instelling dient uitsluitend de delen van de templates in met betrekking tot:  
(a) activa, verplichtingen, eigen vermogen, baten en lasten die door de instelling worden opgenomen;  
(b) blootstellingen en activiteiten buiten de balanstelling waarbij de instelling betrokken is;  
(c) door de instelling verrichte transacties;  
(d) door de instelling toegepaste waarderingsregels, met inbegrip van methoden voor de raming van voor ­
zieningen voor kredietrisico.  
5. In de bijlagen III en IV en in de onderhavige bijlage worden de volgende afkortingen gebruikt:  
(a) “VKV”: Verordening (EU) nr. 575/2013;  
(b) “IAS” of “IFRS”: “Internationale standaarden voor jaarrekeningen”, als omschreven in artikel 2 van Ver ­
ordening (EG) nr. 1606/2002 van het Europees Parlement en de Raad (  1 ), die door de Commissie zijn 
vastgesteld;  
(c) “ECB BSI-verordening” of “ECB/2013/33”: Verordening (EU) nr. 1071/2013 van de Europese Centrale 
bank (  2 ); 
(d) “NACE-verordening”: Verordening (EG) nr. 1893/2006 van het Europees Parlement en de Raad (  3 ); 
(e) “NACE-codes”: codes in de NACE-verordening;  
(f) “RJB”: Richtlijn 86/635/EEG van de Raad (  4 ); 
(g) “RJ”: Richtlijn 2013/34/EU van het Europees Parlement en de Raad (  5 );NL L 97/1318 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
( 1 ) Verordening (EG) nr. 1606/2002 van het Europees Parlement en de Raad van 19 juli 2002 betreffende de toepassing van inter ­
nationale standaarden voor jaarrekeningen (PB L 243 van 11.9.2002, blz. 1).  
( 2 ) Verordening (EU) nr. 1071/2013 van de Europese Centrale Bank van 24 september 2013 met betrekking tot de balans van de sector  
monetaire financiële instellingen (ECB/2013/33) (PB L 297 van 7.11.2013, blz. 1).  
( 3 ) Verordening (EG) nr. 1893/2006 van het Europees Parlement en de Raad van 20 december 2006 tot vaststelling van de statistisch e 
classificatie van economische activiteiten NACE Rev. 2 en tot wijziging van Verordening (EEG) nr. 3037/90 en enkele EG-ver ­
ordeningen op specifieke statistische gebieden (PB L 393 van 30.12.2006, blz. 1).  
( 4 ) Richtlijn 86/635/EEG van de Raad van 8 december 1986 betreffende de jaarrekening en de geconsolideerde jaarrekening van banke n 
en andere financiële instellingen (PB L 372 van 31.12.1986, blz. 1).  
( 5 ) Richtlijn 2013/34/EU van het Europees Parlement en de Raad van 26 juni 2013 betreffende de jaarlijkse financiële overzichten,  
geconsolideerde financiële overzichten en aanverwante verslagen van bepaalde ondernemingsvormen, tot wijziging van Richtlijn 
2006/43/EG van het Europees Parlement en de Raad en tot intrekking van Richtlijnen 78/660/EEG en 83/349/EEG van de Raad 
(PB L 182 van 29.6.2013, blz. 19).
 (h) “Nationale GAAP”: overeenkomstig de RJB ontwikkelde nationale algemeen aanvaarde boekhoudbegin ­
selen;  
(i) “Kmo”: kleine, middelgrote en micro-ondernemingen als omschreven in Aanbeveling C(2003)1422 van de 
Commissie (  6 ); 
(j) “ISIN-code”: het aan elke afzonderlijke uitgifte van effecten toegekende, unieke International Securities 
Identification Number, bestaande uit twaalf alfanumerieke tekens;  
(k) “LEI-code”: de aan entiteiten toegekende mondiale Legal Entity Identifier, aan de hand waarvan een partij 
bij een financiële transactie op unieke wijze wordt geïdentificeerd;  
(l) “bijzonderewaardeverminderingsfasen”: categorieën van bijzondere waardevermindering als omschreven in 
IFRS 9.5.5. Met “Fase 1” wordt de in overeenstemming met IFRS 9.5.5.5 gewaardeerde bijzondere waarde ­
vermindering bedoeld. Met “Fase 2” wordt de in overeenstemming met IFRS 9.5.5.3 gewaardeerde bij ­
zondere waardevermindering bedoeld. Met “Fase 3” wordt de bijzondere waardevermindering van activa 
met verminderde kredietwaardigheid als omschreven in bijlage A bij IFRS 9 bedoeld.  
(m) “ESRB-aanbeveling betreffende het opvullen van lacunes in onroerendgoedgegevens”: Aanbeveling van het 
Europees Comité voor systeemrisico’s van 31 oktober 2016 betreffende het opvullen van lacunes in 
onroerendgoedgegevens (ESRB/2016/14) (  7 ). 
2. CONVENTIES  
6. Data points die in de bijlagen III en IV grijs zijn gemarkeerd, zijn niet vereist of kunnen niet worden 
gerapporteerd. In bijlage IV betekent de zwarte markering van een rij of kolom met referenties dat de des ­
betreffende data points niet hoeven te worden ingediend door de instellingen die de referenties in die rij of 
kolom volgen.  
7. De templates in de bijlagen III en IV bevatten impliciete validatievoorschriften die in de templates zelf door 
middel van conventies zijn vastgesteld.  
8. Het gebruik van haakjes in het label van een post in een template betekent dat de desbetreffende post moet 
worden afgetrokken om een totaal te verkrijgen, maar betekent niet dat de post als een negatief bedrag moet 
worden gerapporteerd.  
9. Als negatieve bedragen te rapporteren posten worden in de samenvattende templates aangegeven door middel 
van een minteken aan het begin van het desbetreffende label, bijv. “(—) Eigen aandelen”.  
10. In het “Data Point Model” (“DPM”) voor templates voor financiële rapportage van de bijlagen III en IV heeft elk 
data point (cel) een “basispost” waaraan het “credit/debet”-attribuut wordt toegekend. Die toekenning waarborgt 
dat alle entiteiten die data points rapporteren, de “tekenconventie” volgen en dat het bij elk afzonderlijk data 
point behorende “credit/debet”-attribuut bekend is.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1319  
( 6 ) Aanbeveling van de Commissie van 6 mei 2003 betreffende de definitie van kleine, middelgrote en micro-ondernemingen 
(C(2003)1422) (PB L 124 van 20.5.2003, blz. 36).  
( 7 ) Aanbeveling van het Europees Comité voor systeemrisico’s van 31 oktober 2016 betreffende het opvullen van lacunes in onroe ­
rendgoedgegevens (ESRB/2016/14) (PB C 31 van 31.7.2017, blz. 1).
 11. De werking van deze conventie is schematisch weergegeven in tabel 1.  
Tabel 1  
Credit/debet-conventie, positieve en negatieve tekens  
Onderdeel  Credit /Debet  Saldo /Mutatie  Gerapporteerd bedrag  
Activa  
Debet  Saldo van activa  Positief (“Normaal”, geen teken nodig)  
Toename van activa  Positief (“Normaal”, geen teken nodig)  
Negatief saldo van activa  Negatief (Min, “—”-teken nodig)  
Afname van activa  Negatief (Min, “—”-teken nodig)  
Lasten  Saldo van lasten  Positief (“Normaal”, geen teken nodig)  
Toename van lasten  Positief (“Normaal”, geen teken nodig)  
Negatief saldo (inclusief terugnemin ­
gen) van lasten  Negatief (Min, “—”-teken nodig)  
Afname van lasten  Negatief (Min, “—”-teken nodig)  
Verplichtingen  
Credit  Saldo van verplichtingen  Positief (“Normaal”, geen teken nodig)  
Toename van verplichtingen  Positief (“Normaal”, geen teken nodig)  
Negatief saldo van verplichtingen  Negatief (Min, “—”-teken nodig)  
Afname van verplichtingen  Negatief (Min, “—”-teken nodig)  
Eigen vermogen  Saldo van eigen vermogen  Positief (“Normaal”, geen teken nodig)  
Toename van eigen vermogen  Positief (“Normaal”, geen teken nodig)  
Negatief saldo van eigen vermogen  Negatief (Min, “—”-teken nodig)  
Afname van eigen vermogen  Negatief (Min, “—”-teken nodig)  
Baten  Saldo van baten  Positief (“Normaal”, geen teken nodig)  
Toename van baten  Positief (“Normaal”, geen teken nodig)  
Negatief saldo (inclusief terugnemin ­
gen) van baten  Negatief (Min, “—”-teken nodig)  
Afname van baten  Negatief (Min, “—”-teken nodig)NL L 97/1320 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
3. CONSOLIDATIE  
12. Tenzij in deze bijlage anders is vermeld, worden de FINREP-templates opgesteld met gebruikmaking van de 
prudentiële consolidatiekring in overeenstemming met deel 1, titel II, hoofdstuk 2, afdeling 2, VKV. De instel ­
lingen verwerken hun dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen met gebruikma ­
king van dezelfde methoden als die welke gelden voor de prudentiële consolidatie:  
(a) overeenkomstig artikel 18, lid 5, VKV kan het worden toegestaan of voorgeschreven dat de instellingen de 
vermogensmutatiemethode toepassen op investeringen in verzekeringsondernemingen en niet-financiële 
dochterondernemingen;  
(b) overeenkomstig artikel 18, lid 2, VKV kan de instellingen worden toegestaan om proportionele consolidatie 
toe te passen voor financiële dochterondernemingen;  
(c) overeenkomstig artikel 18, lid 4, VKV kan van de instellingen worden verlangd dat zij proportionele 
consolidatie toepassen voor investeringen in joint ventures.  
4. BOEKHOUDKUNDIGE PORTEFEUILLES VAN FINANCIËLE INSTRUMENTEN  
13. Voor de toepassing van zowel de bijlagen III en IV als de onderhavige bijlage zijn “boekhoudkundige porte ­
feuilles” op basis van waarderingsvoorschriften geaggregeerde financiële instrumenten. Die aggregaties omvat ­
ten geen investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen, direct op ­
vraagbare tegoeden die zijn geclassificeerd als “Kasmiddelen, tegoeden bij centrale banken en overige direct 
opvraagbare deposito’s”, en evenmin financiële instrumenten die zijn geclassificeerd als “aangehouden voor 
verkoop” en die worden gepresenteerd in de posten “Vaste activa en groepen activa die worden afgestoten, 
geclassificeerd als aangehouden voor verkoop” en “Verplichtingen die deel uitmaken van groepen activa die 
worden afgestoten, geclassificeerd als aangehouden voor verkoop”.  
14. Overeenkomstig de nationale GAAP zijn instellingen die krachtens de IFRS bepaalde waarderingsvoorschriften 
voor financiële instrumenten mogen of moeten toepassen, verplicht om, voor zover die voorschriften worden 
toegepast, de toepasselijke op de IFRS gebaseerde boekhoudkundige portefeuilles mee te delen. Indien de 
waarderingsvoorschriften voor financiële instrumenten die instellingen overeenkomstig de op de RJB geba ­
seerde nationale GAAP mogen of moeten toepassen, naar de waarderingsvoorschriften van IAS 39 verwijzen, 
delen instellingen voor al hun financiële instrumenten de op de RJB gebaseerde boekhoudkundige portefeuilles 
mee totdat de door hen toegepaste waarderingsvoorschriften naar de waarderingsvoorschriften van IFRS 9 
verwijzen.  
4.1. Financiële activa  
15. Voor financiële activa worden de volgende op de IFRS gebaseerde boekhoudkundige portefeuilles gebruikt:  
(a) “Financiële activa aangehouden voor handelsdoeleinden”;  
(b) “Verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking 
van waardeveranderingen in winst of verlies”;  
(c) “Financiële activa die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst 
of verlies zijn aangewezen”;  
(d) “Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige 
onderdelen van het totaalresultaat”;  
(e) “Tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële instrumenten”.  
16. Voor financiële activa worden de volgende op de nationale GAAP gebaseerde boekhoudkundige portefeuilles 
gebruikt:  
(a) “Financiële activa voor handelsdoeleinden”;  
(b) “Niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met 
verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies”;NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1321
 
c) “Niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met 
verwerking van waardeveranderingen in het eigen vermogen”;  
d) “Niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die op basis van een kostprijsmethode zijn 
gewaardeerd”;  
e) “Overige niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden”.  
17. “Financiële activa voor handelsdoeleinden” omvat alle financiële activa die volgens de op de RJB gebaseerde 
desbetreffende nationale GAAP als voor handelsdoeleinden zijn geclassificeerd. Ongeacht de volgens de op de 
RJB gebaseerde desbetreffende nationale GAAP toegepaste waarderingsmethode worden alle derivaten met een 
positief saldo voor de rapporterende instelling die in overeenstemming met punt 22 van dit deel niet onder 
hedge accounting zijn geclassificeerd, als financiële activa voor handelsdoeleinden gerapporteerd. Die classifi ­
catie geldt ook voor derivaten die volgens de op de RJB gebaseerde nationale GAAP niet op de balans staan, 
waarvan enkel de veranderingen in de reële waarde op de balans staan, of die worden gebruikt als economische 
afdekkingen als omschreven in deel 2, punt 137, van deze bijlage.  
18. Wat financiële activa betreft, omvatten “kostprijsmethoden” volgens de op de RJB gebaseerde nationale GAAP 
de waarderingsvoorschriften aan de hand waarvan het schuldinstrument wordt gewaardeerd tegen kostprijs, 
vermeerderd met de opgelopen rente en verminderd met bijzonderewaardeverminderingsverliezen.  
19. Volgens de op de RJB gebaseerde nationale GAAP omvat “Niet-afgeleide financiële activa voor niet-handels ­
doeleinden die op basis van een kostprijsmethode zijn gewaardeerd” zowel volgens kostprijsmethoden ge ­
waardeerde financiële instrumenten als instrumenten gewaardeerd tegen kostprijs of marktwaarde, al naarge ­
lang welke waarde het laagst is (“lower of cost or market” — “LOCOM”), zij het niet continu (gematigde 
LOCOM-methode), ongeacht de feitelijke waardering op de rapportagereferentiedatum. Volgens de gematigde 
LOCOM-methode gewaardeerde activa zijn activa waarop de LOCOM-methode enkel in specifieke omstandig ­
heden wordt toegepast. Die omstandigheden, die in het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving 
worden beschreven, omvatten onder meer een bijzondere waardevermindering, een langdurige daling van de 
reële waarde ten opzichte van de kostprijs, of een verandering in de voornemens van het management.  
20. Volgens de op de RJB gebaseerde nationale GAAP omvat “Overige niet-afgeleide financiële activa voor niet- 
handelsdoeleinden” financiële activa die niet voor opname in andere boekhoudkundige portefeuilles in aan ­
merking komen. Die boekhoudkundige portefeuille bevat onder meer financiële activa die continu tegen 
LOCOM worden gewaardeerd (“strikte LOCOM-methode”). Volgens de strikte LOCOM-methode gewaardeerde 
activa zijn activa die overeenkomstig het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving bij eerste opname en 
daarna tegen LOCOM moeten worden gewaardeerd, dan wel die bij eerste opname tegen kostprijs en daarna 
tegen LOCOM moeten worden gewaardeerd.  
21. Ongeacht de waarderingsmethode ervan, worden investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en 
geassocieerde deelnemingen die volgens de wettelijke consolidatiekring niet geheel of proportioneel zijn ge ­
consolideerd, in “Investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen” ge ­
rapporteerd, behalve wanneer deze overeenkomstig IFRS 5 als aangehouden voor verkoop zijn geclassificeerd.  
22. “Derivaten — hedge accounting” omvat de derivaten met een positief saldo voor de rapporterende instelling 
die uit hoofde van de IFRS voor hedge accounting worden aangehouden. Volgens de op de RJB gebaseerde 
nationale GAAP worden derivaten in de bankportefeuille enkel onder hedge accounting geclassificeerd indien 
er in het kader van de op de RJB gebaseerde desbetreffende nationale GAAP bijzondere boekhoudkundige 
regels bestaan voor derivaten in de bankportefeuille en de derivaten het risico van een andere positie in de 
bankportefeuille reduceren.  
4.2. Financiële verplichtingen  
23. Voor financiële verplichtingen worden de volgende op de IFRS gebaseerde boekhoudkundige portefeuilles 
gebruikt:  
(a) “Financiële verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden”;  
(b) “Financiële verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen 
in winst of verlies worden aangewezen”;  
(c) “Tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële verplichtingen”.NL L 97/1322 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
24. Voor financiële verplichtingen worden de volgende op de nationale GAAP gebaseerde boekhoudkundige 
portefeuilles gebruikt:  
a) “Financiële verplichtingen voor handelsdoeleinden”;  
b) “Niet-afgeleide financiële verplichtingen voor niet-handelsdoeleinden die op basis van een kostprijsmethode 
zijn gewaardeerd”.  
25. “Financiële verplichtingen voor handelsdoeleinden” omvat alle financiële verplichtingen die volgens de op de 
RJB gebaseerde desbetreffende nationale GAAP als voor handelsdoeleinden zijn geclassificeerd. Ongeacht de 
volgens de op de RJB gebaseerde desbetreffende nationale GAAP toegepaste waarderingsmethode worden alle 
derivaten met een negatief saldo voor de rapporterende instelling die in overeenstemming met punt 26 van dit 
deel van de bijlage niet onder hedge accounting zijn geclassificeerd, als financiële verplichtingen voor handels ­
doeleinden gerapporteerd. Die classificatie geldt ook voor derivaten die volgens de op de RJB gebaseerde 
nationale GAAP niet op de balans staan, waarvan enkel de veranderingen in de reële waarde op de balans 
staan, of die worden gebruikt als economische afdekkingen als omschreven in deel 2, punt 137, van deze 
bijlage.  
26. “Derivaten — hedge accounting” omvat de derivaten met een negatief saldo voor de rapporterende instelling 
die uit hoofde van de IFRS voor hedge accounting worden aangehouden. Volgens de op de RJB gebaseerde 
nationale GAAP worden derivaten in de bankportefeuille enkel onder hedge accounting geclassificeerd indien 
er in het kader van de op de RJB gebaseerde desbetreffende nationale GAAP bijzondere boekhoudkundige 
regels bestaan voor derivaten in de bankportefeuille en de derivaten het risico van een andere positie in de 
bankportefeuille reduceren.  
5. FINANCIËLE INSTRUMENTEN  
27. Voor de toepassing van zowel de bijlagen III en IV als de onderhavige bijlage is “de boekwaarde” het in de 
balans te rapporteren bedrag. In de boekwaarde van financiële instrumenten is de opgelopen rente inbegrepen. 
Volgens de op de RJB gebaseerde desbetreffende nationale GAAP is de boekwaarde van derivaten ofwel de 
boekwaarde volgens de nationale GAAP inclusief overlopende posten, premiewaarden en voorzieningen, indien 
van toepassing, ofwel gelijk aan nul wanneer derivaten niet in de balans zijn opgenomen.  
28. Indien overlopende posten van financiële instrumenten inclusief opgelopen rente, premies en disagio of trans ­
actiekosten volgens de op de RJB gebaseerde desbetreffende nationale GAAP worden opgenomen, worden deze 
samen met het instrument en niet als overige activa of overige verplichtingen gerapporteerd.  
29. Indien zulks overeenkomstig de op de RJB gebaseerde nationale GAAP toepasselijk is, worden “Reductie ­
factoren voor posities voor handelsdoeleinden tegen reële waarde” gerapporteerd. De reductiefactoren verlagen 
de waarde van activa voor handelsdoeleinden en verhogen de waarde van verplichtingen voor handelsdoel ­
einden.  
5.1. Financiële activa  
30. Financiële instrumenten worden over de volgende categorieën instrumenten verdeeld: “Kasmiddelen”, “Deriva ­
ten”, “Eigenvermogensinstrumenten”, “Schuldbewijzen” en “Leningen en voorschotten”.  
31. “Schuldbewijzen” zijn schuldinstrumenten die door de instelling worden aangehouden en die zijn uitgegeven 
als effecten die geen “leningen” in de zin van de tabel in deel 2 van bijlage 2 bij de ECB BSI-verordening zijn.  
32. “Leningen en voorschotten” zijn door instellingen aangehouden schuldinstrumenten die geen effecten zijn. Die 
post omvat zowel leningen in de zin van de tabel in deel 2 van bijlage 2 bij de ECB BSI-Verordening (met 
inbegrip van opvraagbare deposito’s bij kredietinstellingen en centrale banken, ongeacht hun classificatie 
volgens het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving) als voorschotten die niet kunnen worden ge ­
classificeerd als “leningen” in de zin van de tabel in deel 2 van bijlage 2 bij de ECB BSI-verordening “Voor ­
schotten die geen leningen zijn” worden nader omschreven in deel 2, punt 85, g), van deze bijlage.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1323
 
33. In de FINREP omvat “Schuldinstrumenten” “Leningen en voorschotten” en “Schuldbewijzen”.  
5.2. Brutoboekwaarde  
34. Onder brutoboekwaarde van schuldinstrumenten wordt het volgende verstaan:  
(a) volgens de IFRS en de op de RJB gebaseerde nationale GAAP is de brutoboekwaarde van schuldinstru ­
menten die zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of 
verlies en die geen deel uitmaken van de portefeuille “aangehouden voor handelsdoeleinden” of van de 
portefeuille “voor handelsdoeleinden”, afhankelijk van de vraag of die schuldinstrumenten als renderend of 
als niet-renderend zijn geclassificeerd. Voor renderende schuldinstrumenten is de brutoboekwaarde de reële 
waarde. Voor niet-renderende schuldinstrumenten is de brutoboekwaarde de reële waarde na optelling van 
geaccumuleerde negatieve wijzigingen van de reële waarde als gevolg van kredietrisico, als omschreven in 
deel 2, punt 69, van deze bijlage. Voor de bepaling van de brutoboekwaarde worden schuldinstrumenten 
op het niveau van de afzonderlijke financiële instrumenten gewaardeerd;  
(b) volgens IFRS is de brutoboekwaarde voor schuldinstrumenten die tegen geamortiseerde kostprijs worden 
gewaardeerd, de boekwaarde vóór aanpassing voor een eventuele voorziening voor verliezen en voor tegen 
reële waarde gewaardeerde schuldinstrumenten met verwerking van waardeveranderingen in de overige 
onderdelen van het totaalresultaat, de boekwaarde vóór aanpassing voor een eventuele voorziening voor 
verliezen;  
(c) volgens de op de RJB gebaseerde nationale GAAP is voor schuldinstrumenten die zijn geclassificeerd als 
“Niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die op basis van een kostprijsmethode zijn 
gewaardeerd”, de brutoboekwaarde van aan bijzondere waardevermindering onderhevige activa gelijk aan 
de boekwaarde vóór aanpassing voor specifieke voorzieningen voor kredietrisico’s. De brutoboekwaarde 
van niet aan bijzondere waardevermindering onderhevige activa is de boekwaarde vóór aanpassing voor 
algemene voorzieningen voor kredietrisico en algemene voorzieningen voor bankrisico, voor zover deze de 
boekwaarde beïnvloeden;  
(d) volgens de op de RJB gebaseerde nationale GAAP is de brutoboekwaarde van schuldinstrumenten die zijn 
geclassificeerd als “Niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die tegen reële waarde zijn 
gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in het eigen vermogen” afhankelijk van de vraag of 
die financiële activa aan vereisten inzake bijzondere waardevermindering onderworpen zijn. Indien zij aan 
vereisten inzake bijzondere waardevermindering zijn onderworpen, is de brutoboekwaarde de boekwaarde 
vóór aanpassing voor een geaccumuleerde bijzondere waardevermindering overeenkomstig het in punt c) 
bepaalde voor wel of niet aan bijzondere waardevermindering onderhevige activa, dan wel een cumulatief 
bedrag van de aanpassing van de reële waarde dat als een bijzonderewaardeverminderingsverlies wordt 
aangemerkt. Indien die financiële activa niet aan vereisten inzake bijzondere waardevermindering zijn 
onderworpen, is de brutoboekwaarde van die financiële activa voor renderende blootstellingen de reële 
waarde ervan, en voor niet-renderende blootstellingen de reële waarde na optelling van een eventuele 
geaccumuleerde negatieve wijziging van de reële waarde als gevolg van kredietrisico;  
(e) volgens de op de RJB gebaseerde nationale GAAP is de brutoboekwaarde van schuldinstrumenten die 
volgens de strikte of de gematigde LOCOM-methode worden gewaardeerd, de kostprijs wanneer deze in de 
rapportagereferentieperiode tegen kostprijs worden gewaardeerd. Wanneer die schuldinstrumenten tegen 
marktwaarde worden gewaardeerd, is de brutoboekwaarde de marktwaarde vóór aanpassing voor waarde ­
aanpassingen als gevolg van kredietrisico;  
(f) volgens de op de RJB gebaseerde nationale GAAP is de brutoboekwaarde van schuldinstrumenten die in 
“Overige niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden” worden gerapporteerd en die volgens 
andere waarderingsmethoden dan de LOCOM-methode worden gewaardeerd, de boekwaarde vóór inaan ­
merkingneming van een eventuele waardeaanpassing die een bijzondere waardevermindering is;  
(g) voor financiële activa voor handelsdoeleinden in de zin van de op de RJB gebaseerde GAAP of voor voor 
handelsdoeleinden aangehouden financiële activa in de zin van de IFRS is de brutoboekwaarde de reële 
waarde. Indien krachtens de op de RJB gebaseerde GAAP op instrumenten voor handelsdoeleinden die 
tegen reële waarde zijn gewaardeerd, reductiefactoren moeten worden toegepast, is de boekwaarde van de 
financiële instrumenten de reële waarde vóór toepassing van die reductiefactoren.NL L 97/1324 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
5.3. Financiële verplichtingen  
35. Financiële verplichtingen worden over de volgende categorieën instrumenten verdeeld: “Derivaten”, “Short ­
posities”, “Deposito’s”, “Uitgegeven schuldbewijzen” en “Overige financiële verplichtingen”.  
36. Voor de toepassing van zowel de bijlagen III en IV als de onderhavige bijlage geldt de definitie van “deposito’s” 
in de tabel in deel 2 van bijlage 2 bij de ECB BSI-verordening.  
37. “Uitgegeven schuldbewijzen” zijn schuldinstrumenten die door de instelling in de vorm van effecten zijn 
uitgegeven en die geen deposito’s zijn in de zin van de tabel in deel 2 van bijlage 2 bij de ECB BSI-verordening.  
38. “Overige financiële verplichtingen” omvat alle financiële verplichtingen die geen derivaten, shortposities, de ­
posito’s en uitgegeven schuldbewijzen zijn.  
39. Volgens de IFRS omvat “Overige financiële verplichtingen” verstrekte financiële garanties indien die zijn 
gewaardeerd ofwel tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (IFRS 
9.4.2.1(a)), ofwel tegen het oorspronkelijk opgenomen bedrag, verminderd met het cumulatieve bedrag van 
de afschrijvingen (IFRS 9.4.2.1(c)(ii)). Toegezegde leningen worden als “Overige financiële verplichtingen” 
gerapporteerd indien deze zijn geclassificeerd als financiële verplichtingen gewaardeerd tegen reële waarde 
met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (IFRS 9.4.2.1(a)) of als het gaat om toezeggingen 
tot het verstrekken van een lening tegen een rente die lager is dan de marktrente (IFRS 9.2.3(c), IFRS 
9.4.2.1(d)).  
40. Indien toegezegde leningen, financiële garanties en overige gedane toezeggingen worden gewaardeerd tegen 
reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies, wordt elke verandering in de reële 
waarde, met inbegrip van veranderingen als gevolg van kredietrisico, als “Overige financiële verplichtingen” en 
niet als “Verstrekte toezeggingen en garanties” gerapporteerd.  
41. “Overige financiële verplichtingen” omvat ook te betalen dividenden, te betalen bedragen met betrekking tot 
posten op tussenrekeningen en overlopende posten, en te betalen bedragen ten aanzien van de toekomstige 
afwikkeling van effecten- of valutatransacties wanneer te betalen bedragen voor transacties vóór de datum van 
betaling worden opgenomen.  
6. UITSPLITSING NAAR TEGENPARTIJ  
42. Waar een uitsplitsing naar tegenpartij is vereist, worden de volgende sectoren van tegenpartijen gebruikt:  
(a) centrale banken;  
(b) overheden: centrale overheden, deelstaat- of regionale overheden, en lokale overheden, met inbegrip van 
administratieve organen en niet-commerciële ondernemingen, maar exclusief door deze overheden aange ­
houden publieke en particuliere vennootschappen die commerciële activiteiten verrichten (welke onder 
“Kredietinstellingen”, “Andere financiële vennootschappen” of “Niet-financiële vennootschappen” worden 
gerapporteerd, naargelang van de activiteit ervan); fondsen voor sociale zekerheid, en internationale or ­
ganisaties zoals instellingen van de Europese Unie, het Internationaal Monetair Fonds en de Bank voor 
Internationale Betalingen;  
(c) kredietinstellingen: elke instelling die valt onder de definitie in artikel 4, lid 1, punt 1, VKV (“een onder ­
neming waarvan de werkzaamheden bestaan in het bij het publiek aantrekken van deposito’s of van andere 
terugbetaalbare gelden en het verlenen van kredieten voor eigen rekening”) en multilaterale ontwikkelings ­
banken;  
(d) andere financiële vennootschappen: alle financiële vennootschappen en quasivennootschappen die geen 
kredietinstellingen zijn, zoals beleggingsondernemingen, beleggingsfondsen, verzekeringsondernemingen, 
pensioenfondsen, instellingen voor collectieve belegging en clearinginstituten, alsook alle overige financiële 
intermediairs, financiële hulpbedrijven en financiële instellingen en kredietverstrekkers binnen concernver ­
band;  
(e) niet-financiële vennootschappen: vennootschappen en quasivennootschappen die zich niet bezighouden 
met financiële intermediatie maar hoofdzakelijk met de productie van marktgoederen en niet-financiële 
diensten, in de zin van de tabel in deel 3 van bijlage II bij de ECB BSI-verordening;NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1325
 
(f) huishoudens: particulieren of groepen particulieren, zoals consumenten, en partijen die uitsluitend voor 
eigen eindgebruik goederen en niet-financiële diensten produceren, alsmede producenten van marktgoe ­
deren en niet-financiële en financiële diensten mits hun activiteiten niet die van quasivennootschappen zijn. 
Deze categorie omvat ook instellingen zonder winstoogmerk die huishoudens bedienen en die zich hoofd ­
zakelijk bezighouden met de productie van niet-marktgoederen en -diensten die voor specifieke groepen 
huishoudens zijn bedoeld.  
43. De toerekening aan een tegenpartijsector is uitsluitend gebaseerd op de aard van de directe tegenpartij. 
Blootstellingen die gezamenlijk door meerdere debiteuren zijn aangegaan, worden geclassificeerd op basis 
van de kenmerken van de debiteur die het meest relevant of bepalend was voor toekenning van de bloot ­
stelling door de instelling. Naast andere indelingen wordt de classificatie van gezamenlijk aangegane bloot ­
stellingen naar tegenpartijsector, land van vestiging en NACE-codes, bepaald door de kenmerken van de meest 
relevante of bepalende debiteur.  
44. De directe tegenpartijen bij de volgende transacties zijn:  
(a) bij leningen en voorschotten: de directe leningnemer. Bij handelsvorderingen is de directe leningnemer de 
tegenpartij die verplicht is de vorderingen te betalen, behalve bij transacties met regres, waarbij de directe 
leningnemer de overdragende partij van de vorderingen is wanneer de rapporterende instelling niet nage ­
noeg alle risico’s en voordelen van de eigendom van de overgedragen vorderingen verkrijgt;  
(b) bij schuldbewijzen (met inbegrip van securitisatie-instrumenten) en eigenvermogensinstrumenten: de emit ­
tent van de effecten;  
(c) bij deposito’s: de deposant;  
(d) bij shortposities: de tegenpartij van de effectenlening of omgekeerde retrocessieovereenkomst;  
(e) bij derivaten: de directe tegenpartij van het derivatencontract. Bij centraal geclearde otc-derivaten is de 
directe tegenpartij het clearinginstituut dat als centrale tegenpartij optreedt. De uitsplitsing naar tegenpartij 
voor kredietrisicoderivaten betreft de sector waartoe de tegenpartij van het contract (protectiegever of 
-nemer) behoort;  
(f) bij verstrekte financiële garanties: de directe tegenpartij van het onderliggende gegarandeerde schuldinstru ­
ment;  
(g) bij toegezegde leningen en overige gedane toezeggingen: de tegenpartij waarvan het kredietrisico door de 
rapporterende instelling is overgenomen;  
(h) bij toegezegde leningen, financiële garanties en andere ontvangen toezeggingen: de garantiegever of de 
tegenpartij die de toezegging aan de rapporterende instelling heeft gedaan.  
DEEL 2  
INSTRUCTIES MET BETREKKING TOT DE TEMPLATES  
1. BALANS  
1.1. Activa (1.1)  
1. “Kasmiddelen” omvat de aangehouden binnenlandse en vreemde bankbiljetten en munten in omloop die 
algemeen worden gebruikt voor het verrichten van betalingen.  
2. “Tegoeden bij centrale banken” omvatten “leningen en voorschotten” die direct opvraagbare tegoeden bij 
centrale banken zijn.  
3. “Overige direct opvraagbare deposito’s” omvatten “leningen en voorschotten” die direct opvraagbare tegoeden 
bij kredietinstellingen zijn.NL L 97/1326 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
4. “Investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen” omvat de investerin ­
gen in geassocieerde deelnemingen, joint ventures en dochterondernemingen die volgens de wettelijke con ­
solidatiekring niet geheel of proportioneel zijn geconsolideerd, behalve wanneer deze overeenkomstig IFRS 5 
als aangehouden voor verkoop moeten worden geclassificeerd, ongeacht hoe zij worden gewaardeerd, ook als 
zij volgens de standaarden voor jaarrekeningen mogen worden opgenomen in de verschillende boekhoudkun ­
dige portefeuilles die voor financiële instrumenten worden gebruikt. De boekwaarde van investeringen die 
volgens de vermogensmutatiemethode zijn verwerkt, omvat de gerelateerde goodwill.  
5. Activa die geen financiële activa zijn en die vanwege de aard ervan niet bij specifieke balansposten kunnen 
worden ondergebracht, worden gerapporteerd onder “Overige activa”. Overige activa omvatten onder meer 
goud, zilver en andere grondstoffen, zelfs wanneer deze met de intentie om te handelen worden aangehouden.  
6. Overeenkomstig de op de RJB gebaseerde desbetreffende nationale GAAP wordt de boekwaarde van terug ­
gekochte eigen aandelen als “Overige activa” gerapporteerd indien volgens de desbetreffende nationale GAAP 
de presentatie als actief is toegestaan.  
7. “Vaste activa en groepen activa die worden afgestoten, geclassificeerd als aangehouden voor verkoop” heeft 
dezelfde betekenis als in IFRS 5.  
1.2. Verplichtingen (1.2)  
8. Volgens de op de RJB gebaseerde nationale GAAP worden voorzieningen voor potentiële verliezen die uit het 
ineffectieve deel van de afdekkingsrelatie van de portefeuille voortvloeien, gerapporteerd in de rij “Derivaten — 
hedge accounting” wanneer het verlies uit de waardering van het afdekkingsderivaat voortvloeit, dan wel in de 
rij “Veranderingen in reële waarde van afgedekte posities bij afdekking van het renterisico van een portefeuille” 
wanneer het verlies uit de waardering van de afgedekte positie voortvloeit. Wanneer geen onderscheid kan 
worden gemaakt tussen verliezen die uit de waardering van het afdekkingsderivaat voortvloeien en verliezen 
die uit de waardering van de afgedekte positie voortvloeien, worden alle voorzieningen voor potentiële ver ­
liezen die uit het ineffectieve deel van de afdekkingsrelatie van de portefeuille voortvloeien, in de rij “Derivaten 
— hedge accounting” gerapporteerd.  
9. “Voorzieningen voor pensioenverplichtingen en andere verplichtingen uit hoofde van toegezegdpensioenrege ­
lingen” omvat het bedrag van de nettoverplichtingen uit hoofde van toegezegde pensioenrechten.  
10. Volgens de IFRS omvatten voorzieningen voor “Overige langetermijnpersoneelsbeloningen” het bedrag van de 
tekorten in de in alinea IAS 19.153 genoemde regelingen inzake langetermijnpersoneelsbeloningen. De te 
betalen lasten uit hoofde van kortetermijnpersoneelsbeloningen (IAS 19.11(a)), toegezegdebijdragenregelingen 
(IAS 19.51(a)) en ontslagvergoedingen (IAS 19.169(a)) worden onder “Overige verplichtingen” opgenomen.  
11. Volgens de IFRS omvatten voorzieningen voor “Verstrekte toezeggingen en garanties” de met alle toezeggingen 
en garanties verband houdende voorzieningen, ongeacht of de bijzondere waardevermindering ervan in over ­
eenstemming met IFRS 9 is bepaald, of de voorziening daarvoor overeenkomstig IAS 37 is gevormd, dan wel 
of deze als verzekeringscontracten in de zin van IFRS 4 worden behandeld. In overeenstemming met deel 1, 
punt 40, van deze bijlage worden uit toezeggingen en financiële garanties voortvloeiende verplichtingen die 
tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies, ook al zijn 
zij aan kredietrisico toe te rekenen, niet als voorzieningen gerapporteerd, maar als “Overige financiële ver ­
plichtingen”. Volgens de op de RJB gebaseerde nationale GAAP omvatten voorzieningen voor “Verstrekte 
toezeggingen en garanties” de met alle toezeggingen en garanties verband houdende voorzieningen.  
12. “Direct opvraagbaar aandelenkapitaal” omvat de door de instelling uitgegeven kapitaalinstrumenten die niet 
voldoen aan de criteria voor indeling onder eigen vermogen. In deze post rapporteren de instellingen de 
aandelen van coöperaties die niet voldoen aan de criteria voor indeling onder eigen vermogen.  
13. Verplichtingen die geen financiële verplichtingen zijn en die vanwege de aard ervan niet in specifieke balans ­
posten kunnen worden ondergebracht, worden gerapporteerd onder “Overige verplichtingen”.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1327
 
14. “Verplichtingen die deel uitmaken van groepen activa die worden afgestoten, geclassificeerd als aangehouden 
voor verkoop” heeft dezelfde betekenis als in IFRS 5.  
15. Volgens de op de RJB gebaseerde nationale GAAP zijn “Fondsen voor algemeen bankrisico” bedragen die 
overeenkomstig artikel 38 RJB zijn toegewezen. Wanneer deze bedragen worden opgenomen, worden ze in 
overeenstemming met de desbetreffende nationale GAAP afzonderlijk gerapporteerd, ofwel als verplichtingen 
onder “Voorzieningen”, ofwel als eigen vermogen onder “Overige reserves”.  
1.3. Eigen vermogen (1.3)  
16. Volgens de IFRS omvatten eigenvermogensinstrumenten die financiële instrumenten zijn, de contracten die 
binnen het toepassingsgebied van IAS 32 vallen.  
17. Volgens de op de RJB gebaseerde desbetreffende nationale GAAP omvat “Opgevraagd niet-gestort kapitaal” de 
boekwaarde van door de instelling uitgegeven kapitaal dat bij de intekenaars is opgevraagd maar op de 
referentiedatum nog niet is gestort. Indien een nog niet gestorte kapitaalverhoging als een verhoging van 
het aandelenkapitaal wordt gerapporteerd, wordt het opgevraagde niet-gestorte kapitaal zowel in “Opgevraagd 
niet-gestort kapitaal” in template 1.3 als in “Overige activa” in template 1.1 gerapporteerd. Indien een kapitaal ­
verhoging volgens de op de RJB gebaseerde desbetreffende nationale GAAP pas na ontvangst van de betaling 
van de aandeelhouders kan worden geboekt, wordt het niet-gestorte kapitaal niet in template 1.3 gerappor ­
teerd.  
18. “Eigenvermogenscomponent van samengestelde financiële instrumenten” omvat de eigenvermogenscomponent 
van door de instelling uitgegeven samengestelde financiële instrumenten (d.w.z. financiële instrumenten die 
zowel een verplichtings- als een eigenvermogenscomponent bevatten), wanneer deze overeenkomstig het 
toepasselijke kader voor financiële verslaggeving is gescheiden (met inbegrip van samengestelde financiële 
instrumenten met meerdere in de contracten besloten derivaten die, wat hun waarde betreft, van elkaar 
afhankelijk zijn).  
19. “Overige uitgegeven eigenvermogensinstrumenten” omvat eigenvermogensinstrumenten die financiële instru ­
menten zijn die geen “Kapitaal” en “Eigenvermogenscomponent van samengestelde financiële instrumenten” 
zijn.  
20. “Overig eigen vermogen” omvat alle eigenvermogensinstrumenten die geen financiële instrumenten zijn, met 
inbegrip van, onder andere, in eigenvermogensinstrumenten afgewikkelde, op aandelen gebaseerde betalings ­
transacties (IFRS 2.10).  
21. “Veranderingen in reële waarde van eigenvermogensinstrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met ver ­
werking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat” omvat de geaccumuleerde 
winsten en verliezen die toe te rekenen zijn aan veranderingen in de reële waarde van beleggingen in eigen ­
vermogensinstrumenten waarvoor de rapporterende entiteit de onherroepelijke keuze gemaakt heeft verande ­
ringen in de reële waarde in de overige onderdelen van het totaalresultaat te presenteren.  
22. “Afdekkingsineffectiviteit van reëlewaardeafdekkingen voor eigenvermogensinstrumenten gewaardeerd tegen 
reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat” omvat 
de geaccumuleerde afdekkingsineffectiviteit die zich voordoet bij reëlewaardeafdekkingen waarbij de afgedekte 
positie een eigenvermogensinstrument is dat tegen reële waarde is gewaardeerd met verwerking van waarde ­
veranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat. De in deze rij gerapporteerde afdekkingsinef ­
fectiviteit is het verschil tussen de geaccumuleerde verandering in de reële waarde van het eigenvermogens ­
instrument gerapporteerd in “Veranderingen in reële waarde van eigenvermogensinstrumenten gewaardeerd 
tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat 
(afgedekte positie)” en de geaccumuleerde veranderingen in de reële waarde van het afdekkingsderivaat ge ­
rapporteerd in “Veranderingen in reële waarde van eigenvermogensinstrumenten gewaardeerd tegen reële 
waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat (afdekkings ­
instrument)” (IFRS 9.6.5.3 en IFRS 9.6.5.8).  
23. “Veranderingen in reële waarde van financiële verplichtingen gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking 
van waardeveranderingen in winst of verlies wegens veranderingen in het kredietrisico ervan” omvat de 
geaccumuleerde winsten en verliezen die in de overige onderdelen van het totaalresultaat zijn opgenomen 
en die verband houden met het eigen kredietrisico van verplichtingen die zijn aangewezen als gewaardeerd 
tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies, ongeacht of de aanwijzing bij 
eerste opname of daarna plaatsvindt.NL L 97/1328 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
24. “Afdekking van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten (effectief deel)” omvat de valutaomrekenings ­
reserve voor het effectieve deel van zowel lopende afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse 
activiteiten als niet meer toepasselijke afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten terwijl 
de buitenlandse activiteiten nog steeds op de balans staan.  
25. “Afdekkingsderivaten. Reserve voor kasstroomafdekkingen (effectief deel)” omvat de kasstroomafdekkings ­
reserve voor het effectieve deel van de verandering in de reële waarde van afdekkingsderivaten bij een kas ­
stroomafdekking, zowel voor lopende kasstroomafdekkingen als voor niet meer toepasselijke kasstroomafdek ­
kingen.  
26. “Veranderingen in reële waarde van schuldinstrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van 
waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat” omvat de geaccumuleerde winsten of 
verliezen op schuldinstrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in 
de overige onderdelen van het totaalresultaat, na aftrek van de op de rapportagedatum in overeenstemming 
met IFRS 9.5.5 gewaardeerde voorziening voor verliezen.  
27. “Afdekkingsinstrumenten (niet aangewezen onderdelen)” omvat de geaccumuleerde veranderingen in de reële 
waarde van al hetgeen volgt:  
(a) de tijdswaarde van een optie wanneer de veranderingen in de tijdswaarde en in de intrinsieke waarde van 
de optie zijn gesplitst en alleen de verandering in de intrinsieke waarde als afdekkingsinstrument is 
aangewezen (IFRS 9.6.5.15);  
(b) het termijnelement van een termijncontract wanneer het termijnelement en het contante element van het 
termijncontract zijn gesplitst en alleen de verandering in het contante element van het termijncontract als 
afdekkingsinstrument is aangewezen;  
(c) de valutabasisspread van een financieel instrument wanneer deze spread van de aanwijzing van het 
financiële instrument als afdekkingsinstrument is uitgesloten (IFRS 9.6.5.15, IFRS 9.6.5.16).  
28. Overeenkomstig de IFRS omvat “Herwaarderingsreserves” het bedrag aan reserves die uit de eerste toepassing 
van de IAS voortvloeien en die niet zijn vrijgevallen ten gunste van andere soorten reserves.  
29. “Overige reserves” wordt opgesplitst in “Reserves of geaccumuleerde verliezen op investeringen in dochter ­
ondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen die met behulp van de vermogensmutatie ­
methode administratief zijn verwerkt” en “Overige”. “Reserves of geaccumuleerde verliezen op investeringen 
in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen die met behulp van de vermogens ­
mutatiemethode administratief zijn verwerkt” omvat het cumulatieve bedrag aan baten en lasten dat via de 
winst-en-verliesrekening door de voornoemde investeringen is gerealiseerd in eerdere jaren toen deze admini ­
stratief werden verwerkt volgens de vermogensmutatiemethode. “Overige” omvat de andere reserves dan de 
afzonderlijk in andere posten opgegeven reserves en kan ook wettelijke en statutaire reserves omvatten.  
30. “Eigen aandelen” heeft betrekking op alle financiële instrumenten met de kenmerken van eigenvermogens ­
instrumenten die door de instelling zijn ingekocht maar niet worden verkocht of geamortiseerd, behalve 
wanneer zij overeenkomstig de op de RJB gebaseerde desbetreffende nationale GAAP in “Overige activa” 
worden gerapporteerd.  
2. WINST-EN-VERLIESREKENING (2)  
31. Rentebaten en -lasten uit financiële instrumenten die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van 
waardeveranderingen in winst of verlies en uit afdekkingsderivaten die in de categorie “Hedge accounting” zijn 
ondergebracht, worden ofwel afzonderlijk van andere winsten en verliezen in de posten “Rentebaten” en 
“Rentelasten” (de zogeheten “clean price”) gerapporteerd, ofwel als onderdeel van de winsten of verliezen uit 
hoofde van deze categorieën instrumenten (de zogeheten “dirty price”). De op de “clean price” of “dirty price” 
gebaseerde benadering wordt consequent toegepast op alle financiële instrumenten die tegen reële waarde zijn 
gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies, alsook op afdekkingsderivaten die in 
de categorie “Hedge accounting” zijn ondergebracht.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1329
 
32. Instellingen rapporteren de volgende posten, die de baten en de lasten omvatten met betrekking tot verbonden 
partijen die volgens de wettelijke consolidatiekring niet geheel of proportioneel zijn geconsolideerd, uitgesplitst 
naar boekhoudkundige portefeuille:  
(a) “Rentebaten”;  
(b) “Rentelasten”;  
(c) “Dividendbaten”;  
(d) “Winsten of verliezen bij uitboeking van financiële activa en verplichtingen die niet tegen reële waarde zijn 
gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies, netto”;  
(e) “Herzieningswinsten of -verliezen, netto”;  
(f) “Bijzondere waardevermindering of (—) terugneming van bijzondere waardeverminderingen van financiële 
activa die niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of 
verlies”.  
33. “Rentebaten. Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa” en “Rentelasten. Voor handelsdoeleinden 
aangehouden financiële verplichtingen” omvatten, wanneer de “clean price” wordt gebruikt, de bedragen 
gerelateerd aan de derivaten die in de categorie “Voor handelsdoeleinden aangehouden” zijn ondergebracht 
en die wel vanuit economisch maar niet vanuit boekhoudkundig perspectief afdekkingsinstrumenten zijn, 
zodat de rentebaten en -lasten uit de afgedekte financiële instrumenten correct worden weergegeven.  
34. Wanneer de “clean price” wordt gebruikt, omvatten “Rentebaten. Voor handelsdoeleinden aangehouden finan ­
ciële activa” en “Rentelasten. Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële verplichtingen” ook pro rata 
temporis toegerekende provisies en compensatiebetalingen met betrekking tot tegen reële waarde gewaardeerde 
kredietderivaten die zijn gebruikt om het kredietrisico te beheren van een financieel instrument of een gedeelte 
daarvan dat bij die gelegenheid als gewaardeerd tegen reële waarde is aangewezen (IFRS 9.6.7).  
35. “Rentebaten. Derivaten — hedge accounting, renterisico” en “Rentelasten. Derivaten — hedge accounting, 
renterisico” omvatten, wanneer de “clean price” wordt gebruikt, de bedragen gerelateerd aan de derivaten 
die in de categorie “Hedge accounting” zijn ondergebracht en die het renterisico afdekken, met inbegrip van 
afdekkingen van een groep posten met elkaar compenserende risicoposities (afdekkingen van een nettopositie) 
waarvan het afgedekte risico van invloed is op verschillende posten van de winst-en-verliesrekening. Wanneer 
de “clean price” wordt gebruikt, worden die bedragen als rentebaten en -lasten op brutobasis gerapporteerd om 
de correcte rentebaten en -lasten uit de afgedekte posities waarmee zij verband houden, weer te geven. 
Wanneer de afgedekte positie bij een “clean price” rentebaten (rentelasten) genereert, worden die bedragen 
als rentebaten (rentelasten) gerapporteerd, ook al betreft het een negatief (positief) bedrag.  
36. “Rentebaten — overige activa” omvat de bedragen aan niet in andere posten opgenomen rentebaten, zoals 
rentebaten die gerelateerd zijn aan kasmiddelen, tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraagbare 
deposito’s, alsmede aan voor handelsdoeleinden aangehouden geclassificeerde vaste activa en groepen activa die 
worden afgestoten, en netto rentebaten uit netto-activa die met toegezegde pensioenrechten samenhangen.  
37. Volgens de IFRS en indien in de nationale GAAP niet anders is bepaald, wordt rente met betrekking tot 
financiële verplichtingen met een negatieve effectieve rentevoet gerapporteerd in “Rentebaten uit financiële 
verplichtingen”. Die verplichtingen en de rente daarop geven aanleiding tot een positief rendement voor een 
instelling.  
38. “Rentelasten — overige verplichtingen” omvat de bedragen aan niet in andere posten opgenomen rentelasten, 
zoals rentelasten die gerelateerd zijn aan verplichtingen die deel uitmaken van als aangehouden voor verkoop 
geclassificeerde groepen activa die worden afgestoten, lasten afkomstig van de naar tijdsverloop gestegen 
boekwaarde van een voorziening of netto rentelasten uit nettoverplichtingen die met toegezegde pensioen ­
rechten samenhangen.  
39. Volgens de IFRS en indien in de nationale GAAP niet anders is bepaald, wordt rente met betrekking tot 
financiële activa met een negatieve effectieve rentevoet gerapporteerd in “Rentelasten uit financiële activa”. Die 
activa en de rente daarop geven aanleiding tot een negatief rendement voor een instelling.NL L 97/1330 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
40. Dividendbaten uit eigenvermogensinstrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waarde ­
veranderingen in winst of verlies worden ofwel afzonderlijk van andere winsten en verliezen uit hoofde van die 
categorieën instrumenten als “Dividendbaten” gerapporteerd wanneer de “clean price” wordt gebruikt, ofwel als 
onderdeel van de winsten en verliezen uit hoofde van die categorieën instrumenten wanneer de “dirty price” 
wordt gebruikt.  
41. Dividendbaten uit eigenvermogensinstrumenten die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van 
waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat zijn aangewezen, omvatten dividenden 
die verband houden met instrumenten die gedurende de rapportagereferentieperiode zijn uitgeboekt en divi ­
denden die verband houden met aan het einde van de rapportagereferentieperiode aangehouden instrumenten.  
42. Dividendbaten uit investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen 
omvatten de dividenden van die investeringen wanneer deze volgens een andere dan de vermogensmutatie ­
methode administratief zijn verwerkt.  
43. “Winsten of (—) verliezen uit financiële activa en verplichtingen die voor handelsdoeleinden worden aange ­
houden, netto” omvat de winsten en verliezen als gevolg van de herwaardering en uitboeking van financiële 
instrumenten die als voor handelsdoeleinden aangehouden waren geclassificeerd. Deze post bevat ook de 
winsten en verliezen op kredietderivaten die zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waarde ­
veranderingen in winst of verlies en die zijn gebruikt om het kredietrisico te beheren van een financieel 
instrument of een gedeelte daarvan dat als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardever ­
anderingen in winst of verlies is aangewezen, alsook de dividend- en rentebaten en -lasten uit voor handels ­
doeleinden aangehouden financiële activa en verplichtingen wanneer de “dirty price” wordt gebruikt.  
44. “Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde met 
verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen” omvat ook het in de winst-en- 
verliesrekening opgenomen bedrag van het eigen kredietrisico van verplichtingen die als gewaardeerd tegen 
reële waarde zijn aangewezen wanneer de opname van veranderingen in het eigen kredietrisico in de overige 
onderdelen van het totaalresultaat aanleiding geeft tot het ontstaan of de vergroting van een accounting 
mismatch (IFRS 9.5.7.8). Deze post bevat ook de winsten en verliezen op de afdekkingsinstrumenten die 
als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aange ­
wezen wanneer de aanwijzing is gebruikt om het kredietrisico te beheren, alsook de rentebaten en -lasten uit 
financiële activa en verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardever ­
anderingen in winst of verlies zijn aangewezen wanneer de “dirty price” wordt gebruikt.  
45. “Winsten of (—) verliezen bij uitboeking van financiële activa en verplichtingen die niet tegen reële waarde zijn 
gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies” omvat geen winsten op eigen ­
vermogensinstrumenten waarvoor een rapporterende entiteit de keuze heeft gemaakt deze te waarderen tegen 
reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat (IFRS 
9.5.7.1(b)).  
46. Indien een wijziging in het bedrijfsmodel tot de herclassificatie van een financieel actief in een andere 
boekhoudkundige portefeuille leidt, worden de uit de herclassificatie voortvloeiende winsten of verliezen in 
overeenstemming met het onderstaande gerapporteerd in de desbetreffende rijen van de boekhoudkundige 
portefeuille waarin het financiële actief is geherclassificeerd:  
(a) wanneer een financieel actief uit de categorie gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs naar de boek ­
houdkundige portefeuille gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in 
winst of verlies wordt geherclassificeerd (IFRS 9.5.6.2), worden uit een herclassificatie voortvloeiende 
winsten of verliezen gerapporteerd in “Winsten of (—) verliezen op financiële activa en verplichtingen 
die voor handelsdoeleinden worden aangehouden, netto” of “Winsten of (—) verliezen op verplicht tegen 
reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardever ­
anderingen in winst of verlies, netto”, al naargelang het geval;  
(b) wanneer een financieel actief uit de categorie gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waarde ­
veranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat naar de categorie gewaardeerd tegen reële 
waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies wordt geherclassificeerd (IFRS 9.5.6.7), 
worden de voorheen in de overige onderdelen van het totaalresultaat opgenomen cumulatieve winsten of 
verliezen die als winst of verlies zijn geherclassificeerd, gerapporteerd in “Winsten of (—) verliezen op 
financiële activa en verplichtingen die voor handelsdoeleinden worden aangehouden, netto” of “Winsten of 
(—) verliezen op verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden 
met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies, netto”, al naargelang het geval.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1331
 
47. “Winsten of (—) verliezen uit hoofde van hedge accounting, netto” omvat winsten en verliezen op afdekkings ­
instrumenten en op afgedekte posities, met inbegrip van die op afgedekte posities die zijn gewaardeerd tegen 
reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat en die 
geen eigenvermogensinstrumenten zijn, in het kader van een reëlewaardeafdekking in overeenstemming met 
IFRS 9.6.5.8. Deze post omvat ook het ineffectieve deel van de verandering in de reële waarde van de 
afdekkingsinstrumenten in het kader van een kasstroomafdekking. De herclassificaties van de reserve voor 
kasstroomafdekkingen of van de reserve voor afdekkingen van een netto-investering in een buitenlandse 
activiteit worden in dezelfde rijen van de winst-en-verliesrekening opgenomen als die welke door de kas ­
stromen van de afgedekte posities worden beïnvloed. “Winsten of (—) verliezen uit hoofde van hedge 
accounting, netto” omvat ook de winsten en verliezen uit hoofde van afdekkingen van netto-investeringen 
in buitenlandse activiteiten. Deze post omvat ook winsten op afdekkingen van nettoposities.  
48. “Winsten of verliezen bij uitboeking van niet-financiële activa” omvat de winsten en verliezen bij de uitboe ­
king van niet-financiële activa, behalve wanneer deze als aangehouden voor verkoop of als investeringen in 
dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen zijn geclassificeerd.  
48i. “Bijdragen in contanten aan afwikkelingsfondsen en depositogarantiestelsels” omvatten de bedragen van bij ­
dragen aan afwikkelingsfondsen en depositogarantiestelsels indien deze in contanten worden voldaan. Wan ­
neer de bijdrage plaatsvindt in de vorm van een betalingsverplichting, wordt deze betalingsverplichting opge ­
nomen in “voorzieningen of (—) terugneming van voorzieningen” indien de betalingsverplichting overeen ­
komstig de toepasselijke standaard voor jaarrekeningen tot een verplichting leidt.  
49. “Herzieningswinsten of (—) -verliezen, netto” bevat de bedragen die uit de aanpassing van de brutoboek ­
waarde van de financiële activa voortvloeien om de heronderhandelde of herziene contractuele kasstromen te 
weerspiegelen (IFRS 9.5.4.3 en bijlage A). In de herzieningswinsten of -verliezen is geen rekening gehouden 
met het effect van herzieningen op het bedrag van de te verwachten kredietverliezen, dat wordt gerapporteerd 
in “Bijzondere waardevermindering of (—) terugneming van bijzondere waardeverminderingen van financiële 
activa die niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of 
verlies”.  
50. “Voorzieningen of (—) terugneming van voorzieningen. Verstrekte toezeggingen en garanties” omvat de in de 
winst-en-verliesrekening opgenomen nettolasten voor voorzieningen voor alle toezeggingen en garanties die 
overeenkomstig punt 11 van dit deel of volgens de op de RJB gebaseerde nationale GAAP binnen het 
toepassingsgebied van IFRS 9, IAS 37 of IFRS 4 vallen. Volgens de IFRS worden alle veranderingen in de 
reële waarde van tegen reële waarde gewaardeerde toezeggingen en financiële garanties gerapporteerd in 
“Winsten of (—) verliezen op financiële activa en verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde 
met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen, netto”. De voorzieningen 
omvatten derhalve het bedrag van de bijzondere waardevermindering van de toezeggingen en garanties 
waarvan de bijzondere waardevermindering in overeenstemming met IFRS 9 is bepaald, waarvan de voor ­
ziening daarvoor overeenkomstig IAS 37 is gevormd, of die als verzekeringscontracten in de zin van IFRS 4 
worden behandeld.  
51. Volgens de IFRS omvat “Bijzondere waardevermindering of (—) terugneming van bijzondere waardevermin ­
deringen van financiële activa die niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardever ­
anderingen in winst of verlies” alle bijzonderewaardeverminderingswinsten of -verliezen op schuldinstrumen ­
ten die uit de toepassing van de bijzonderewaardeverminderingsvoorschriften van IFRS 9.5.5 voortvloeien, 
ongeacht of de in overeenstemming met IFRS 9.5.5 te verwachten kredietverliezen over een periode van twaalf 
maanden of de gehele looptijd worden geraamd, met inbegrip van de bijzonderewaardeverminderingswinsten 
of -verliezen op handelsvorderingen, contractactiva en leasevorderingen (IFRS 9.5.5.15).  
52. Volgens de op de RJB gebaseerde nationale GAAP omvat “Bijzondere waardevermindering of (—) terugneming 
van bijzondere waardeverminderingen van financiële activa die niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met 
verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies” zowel alle voorzieningen en terugnemingen van 
voorzieningen van op basis van kostprijsmethoden gewaardeerde financiële instrumenten vanwege de wijzi ­
ging in de kredietwaardigheid van de debiteur of emittent, als, naargelang van de specificaties van de nationale 
GAAP, de voorzieningen als gevolg van de bijzondere waardevermindering van financiële instrumenten 
gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in het eigen vermogen en volgens 
andere waarderingsmethoden, met inbegrip van de LOCOM-methode.NL L 97/1332 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
53. “Bijzondere waardevermindering of (—) terugneming van bijzondere waardeverminderingen van financiële 
activa die niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of 
verlies” omvat ook de afgeschreven bedragen (als omschreven in punt 72, punt 74 en punt 165, b), van dit 
deel van deze bijlage) die op de afschrijvingsdatum hoger waren dan het bedrag van de voorziening voor 
verliezen en die bijgevolg rechtstreeks in de winst-en-verliesrekening zijn opgenomen, alsook van voorheen 
afgeschreven bedragen die rechtstreeks in de winst-en-verliesrekening zijn geboekt.  
54. Het aandeel in de winst of het verlies van dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemin ­
gen die volgens de vermogensmutatiemethode administratief in de wettelijke consolidatiekring zijn verwerkt, 
wordt gerapporteerd in “Aandeel in de winst of (—) het verlies van investeringen in dochterondernemingen, 
joint ventures en geassocieerde deelnemingen die met behulp van de vermogensmutatiemethode administratief 
zijn verwerkt”. Overeenkomstig IAS 28.10 wordt de boekwaarde van de investeringen verminderd met het 
bedrag van de door die entiteiten uitgekeerde dividenden. De bijzondere waardeverminderingen van die 
investeringen worden gerapporteerd in “(Bijzondere waardevermindering of (—) terugneming van bijzondere 
waardeverminderingen van investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deel ­
nemingen)”. De winsten of verliezen bij de uitboeking van deze investeringen worden gerapporteerd in 
overeenstemming met de punten 55 en 56 van dit deel.  
55. “Winsten of verliezen van als aangehouden voor verkoop geclassificeerde en niet als beëindigde bedrijfs ­
activiteiten in aanmerking komende vaste activa en groepen activa die worden afgestoten” omvat de winsten 
of verliezen die worden gegenereerd door als aangehouden voor verkoop geclassificeerde en niet als beëin ­
digde bedrijfsactiviteiten in aanmerking komende vaste activa en groepen activa die worden afgestoten.  
56. Volgens de IFRS worden de winsten of verliezen bij de uitboeking van investeringen in dochterondernemin ­
gen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen gerapporteerd in “Winst of (—) verlies vóór belasting uit 
beëindigde activiteiten” wanneer deze investeringen als beëindigde activiteiten in de zin van IFRS 5 worden 
beschouwd. Indien investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen 
gerapporteerd worden uitgeboekt dat zij voordien als voor handelsdoeleinden aangehouden waren geclassifi ­
ceerd en zonder dat zij op grond van IFRS 5 als beëindigde activiteiten werden beschouwd, wordt de winst of 
het verlies bij het niet langer opnemen van deze investeringen gerapporteerd in “Winsten of (—) verliezen bij 
uitboeking van investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde ondernemingen, 
netto”, ongeacht de consolidatiemethode die wordt toegepast. Volgens de op de RJB gebaseerde nationale 
GAAP worden alle winsten en verliezen van investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en 
geassocieerde deelnemingen gerapporteerd in “Winsten of (—) verliezen bij uitboeking van investeringen in 
dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde ondernemingen, netto”.  
3. OVERZICHT VAN HET TOTAALRESULTAAT (3)  
57. “Winsten of (—) verliezen uit hoofde van hedge accounting van eigenvermogensinstrumenten gewaardeerd 
tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat” 
omvat de verandering in de geaccumuleerde afdekkingsineffectiviteit die zich voordoet bij reëlewaardeafdek ­
kingen waarbij de afgedekte positie een eigenvermogensinstrument is dat tegen reële waarde is gewaardeerd 
met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat. De in deze rij 
gerapporteerde verandering in de geaccumuleerde afdekkingsineffectiviteit is het verschil tussen de wijzigingen 
in de verandering in de reële waarde van het eigenvermogensinstrument gerapporteerd in “Veranderingen in 
reële waarde van eigenvermogensinstrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waarde ­
veranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat (afgedekte post)” en de wijzigingen in de 
verandering in de reële waarde van het afdekkingsderivaat gerapporteerd in “Veranderingen in reële waarde 
van eigenvermogensinstrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen 
in de overige onderdelen van het totaalresultaat (afdekkingsinstrument)”.  
58. “Afdekking van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten (effectief deel)” omvat de verandering in de 
geaccumuleerde valutaomrekeningsreserve voor het effectieve deel van zowel lopende als beëindigde afdek ­
kingen van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten.  
59. Voor afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten en kasstroomafdekkingen omvatten de 
respectieve bedragen die in “Overgeboekt naar winst of verlies” zijn gerapporteerd, de bedragen die zijn 
overgeboekt omdat de afgedekte stromen zich hebben voorgedaan en zich naar verwachting niet meer zullen 
voordoen.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1333
 
60. “Afdekkingsinstrumenten (niet aangewezen onderdelen)” omvat veranderingen in de geaccumuleerde verande ­
ringen in de reële waarde van al hetgeen volgt wanneer deze onderdelen niet als een component van een 
afdekking zijn aangewezen:  
(a) tijdswaarde van opties;  
(b) termijnelementen van termijncontracten;  
(c) valutabasisspread van financiële instrumenten.  
61. Voor opties omvatten de bedragen die naar winst of verlies zijn geherclassificeerd en die in “Overgeboekt naar 
winst of verlies” zijn gerapporteerd, herclassificaties als gevolg van opties die een transactiegerelateerde 
afgedekte positie afdekken en opties die een periodegerelateerde afgedekte positie afdekken.  
62. “Tegen reële waarde gewaardeerde schuldinstrumenten met verwerking van waardeveranderingen in de overige 
onderdelen van het totaalresultaat” omvat winsten of verliezen op tegen reële waarde gewaardeerde schuld ­
instrumenten met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat welke 
geen bijzonderewaardeverminderingswinsten of -verliezen en geen winsten en verliezen uit wisselkoersver ­
schillen zijn, die worden gerapporteerd in respectievelijk “(Bijzondere waardevermindering of (—) terugneming 
van bijzondere waardeverminderingen van financiële activa die niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met 
verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies)” en “Wisselkoersverschillen (winsten of (—) ver ­
liezen), netto” in template 2. “Overgeboekt naar winst of verlies” omvat met name het naar winst of verlies 
overgeboekte bedrag als gevolg van de uitboeking of de herclassificatie naar de categorie gewaardeerd tegen 
reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies.  
63. Wanneer een financieel actief uit de categorie gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs naar de categorie 
gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het 
totaalresultaat wordt geherclassificeerd (IFRS 9.5.6.4), worden de uit de herclassificatie voortvloeiende winsten 
of verliezen gerapporteerd in “Tegen reële waarde gewaardeerde schuldinstrumenten met verwerking van 
waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat”.  
64. Wanneer een financieel actief uit de categorie gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waarde ­
veranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat wordt geherclassificeerd naar de categorie 
gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (IFRS 9.5.6.7) 
of naar de categorie gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (IFRS 9.5.6.5), worden de geherclassificeerde 
cumulatieve winsten en verliezen die voorheen in de overige onderdelen van het totaalresultaat waren opge ­
nomen, gerapporteerd in respectievelijk “Overgeboekt naar winst of verlies” en “Andere herindelingen”, waarbij 
in het laatstgenoemde geval de boekwaarde van het financiële actief wordt aangepast.  
65. Voor alle componenten van de overige onderdelen van het totaalresultaat omvat “Andere herindelingen” alle 
andere overboekingen dan de herclassificaties uit de overige onderdelen van het totaalresultaat naar de winst 
of het verlies of naar de eerste boekwaarde van afgedekte posities bij kasstroomafdekkingen.  
66. Volgens de IFRS worden “Inkomstenbelasting gerelateerd aan posten die niet worden hergeclassificeerd” en 
“Inkomstenbelasting gerelateerd aan posten die kunnen worden geherclassificeerd bij winst of (—) verlies” (IAS 
1.91 (b), TL6) als afzonderlijke posten gerapporteerd.  
4. UITSPLITSING VAN FINANCIËLE ACTIVA NAAR INSTRUMENT EN NAAR SECTOR VAN DE TEGENPARTIJ (4)  
67. Financiële activa worden uitgesplitst naar boekhoudkundige portefeuille en instrument en — indien vereist — 
naar tegenpartij. Voor tegen reële waarde gewaardeerde schuldinstrumenten met verwerking van waardever ­
anderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat en tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde 
schuldinstrumenten wordt de brutoboekwaarde van activa en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderin ­
gen uitgesplitst naar bijzonderewaardeverminderingsfasen, behalve indien het verworven of gecreëerde finan ­
ciële activa betreft met verminderde kredietwaardigheid bij eerste opname als omschreven in bijlage A bij IFRS 
9. Voor deze activa wordt de brutoboekwaarde en de geaccumuleerde bijzondere waardevermindering afzon ­
derlijk gerapporteerd, buiten de bijzonderewaardeverminderingsfases, in de templates 4.3.1 en 4.4.1.  
68. Derivaten die volgens de op de RJB gebaseerde nationale GAAP als financiële activa voor handelsdoeleinden 
worden gerapporteerd, omvatten zowel tegen reële waarde gewaardeerde instrumenten als op basis van 
kostprijsmethoden of volgens de LOCOM-methode gewaardeerde instrumenten.NL L 97/1334 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
69. Voor de toepassing van zowel de bijlagen III en IV als deze bijlage wordt onder “geaccumuleerde negatieve 
wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico” met betrekking tot niet-renderende blootstellingen 
het volgende verstaan: geaccumuleerde veranderingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico waarbij 
de geaccumuleerde nettoverandering negatief is. De geaccumuleerde nettoverandering in de reële waarde als 
gevolg van kredietrisico wordt berekend door optelling van alle negatieve en positieve wijzigingen in de reële 
waarde als gevolg van kredietrisico welke zich sinds de opname van het schuldinstrument hebben voorgedaan. 
Dat bedrag wordt enkel gerapporteerd indien de optelling van de positieve en negatieve veranderingen in de 
reële waarde als gevolg van kredietrisico in een negatief bedrag resulteert. De schuldinstrumenten worden op 
het niveau van de afzonderlijke financiële instrumenten gewaardeerd. Voor elk schuldinstrument wordt de 
post “Geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico” gerapporteerd 
totdat het instrument wordt uitgeboekt.  
70. Voor de toepassing van zowel de bijlagen III en IV als de onderhavige bijlage wordt onder “geaccumuleerde 
bijzondere waardevermindering” het volgende verstaan:  
(a) voor schuldinstrumenten gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs of op basis van een kostprijsmetho ­
de, die geen verworven of gecreëerde financiële activa met verminderde kredietwaardigheid zijn, is de 
geaccumuleerde bijzondere waardevermindering het cumulatieve bedrag van bijzonderewaardeverminde ­
ringsverliezen, na aftrek van opgenomen en teruggenomen bedragen die zijn geboekt, in voorkomend 
geval voor elk van de bijzonderewaardeverminderingsfasen. De geaccumuleerde bijzondere waardevermin ­
dering resulteert in een verlaging van de boekwaarde van het schuldinstrument via het gebruik van een 
voorziening in het kader van de IFRS en de op de RJB gebaseerde nationale GAAP, dan wel via directe 
verlagingen die volgens de op de RJB gebaseerde nationale GAAP geen uitboekingsgebeurtenis vormen;  
(b) voor in het kader van de IFRS tegen reële waarde gewaardeerde schuldinstrumenten met verwerking van 
waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat die geen verworven of gecreëerde 
financiële activa met verminderde kredietwaardigheid zijn, is de geaccumuleerde bijzondere waardever ­
mindering de som van de te verwachten kredietverliezen en de veranderingen daarin die zijn opgenomen 
als een vermindering van de reële waarde van een gegeven instrument sinds de eerste opname ervan;  
(c) voor volgens de op de RJB gebaseerde nationale GAAP tegen reële waarde gewaardeerde schuldinstru ­
menten met verwerking van waardeveranderingen in het eigen vermogen welke een bijzondere waarde ­
vermindering hebben ondergaan: het cumulatieve bedrag van de bijzonderewaardeverminderingsverliezen, 
na aftrek van opgenomen en teruggenomen bedragen die zijn geboekt. De verlaging van de boekwaarde is 
bewerkstelligd ofwel via het gebruik van een voorziening, ofwel via directe verlagingen die geen uitboe ­
kingsgebeurtenis vormen.  
(d) voor verworven of gecreëerde financiële activa met verminderde kredietwaardigheid wordt de initiële 
raming van tijdens de looptijd verwachte kredietverliezen opgenomen in de berekening van de voor de 
kredietwaardigheid gecorrigeerde effectieve rentevoet en is de geaccumuleerde bijzondere waardevermin ­
dering de som van de nadien tijdens de looptijd sinds de eerste opname verwachte veranderingen in 
kredietverliezen die zijn opgenomen als een vermindering van de boekwaarde/reële waarde van een 
gegeven instrument. Geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen van verworven of gecreëerde 
financiële activa met verminderde kredietwaardigheid kunnen positief zijn in het geval van bijzondere ­
waardeverminderingswinsten die eerder opgenomen bijzonderewaardeverminderingsverliezen overschrij ­
den (IFRS 9.5.5.14).  
71. Volgens de IFRS omvat de geaccumuleerde bijzondere waardevermindering de voorziening voor te verwachten 
kredietverliezen voor financiële activa in elk van de bijzonderewaardeverminderingsfasen waarin IFRS 9 voor ­
ziet, en de voorziening voor verworven of gecreëerde financiële activa met verminderde kredietwaardigheid. 
Volgens de op de RJB gebaseerde nationale GAAP omvat zij zowel de specifieke en algemene voorziening 
voor kredietrisico als de algemene voorziening voor bankrisico wanneer deze in een vermindering van de 
boekwaarde van schuldinstrumenten resulteert. De geaccumuleerde bijzondere waardevermindering omvat ook 
de waardeaanpassingen van financiële activa als gevolg van kredietrisico in het kader van de LOCOM-methode.  
72. “Geaccumuleerde gedeeltelijke afschrijvingen” en “Geaccumuleerde totale afschrijvingen” omvatten respectieve ­
lijk het cumulatieve gedeeltelijke en totale bedrag op de referentiedatum van de hoofdsom, de achterstands ­
rente en de provisies van alle schuldinstrumenten die tot die datum volgens de in punt 74 beschreven 
methoden zijn uitgeboekt omdat de instelling niet in redelijkheid verwacht dat de contractuele kasstromen 
realiseerbaar zullen zijn. Die bedragen worden gerapporteerd tot alle rechten van de rapporterende instelling 
geheel zijn komen te vervallen (als gevolg van verjaring, kwijtschelding of anderszins), dan wel tot het 
moment van terugvordering. Wanneer de afgeschreven bedragen niet zijn teruggevorderd, worden zij derhalve 
gerapporteerd terwijl uitwinningsactiviteiten aan de gang zijn.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1335
 
73. Wanneer een schuldinstrument vanwege achtereenvolgende gedeeltelijke afschrijvingen uiteindelijk volledig is 
afgeschreven, wordt het cumulatieve afgeschreven bedrag geherclassificeerd uit de kolom “Geaccumuleerde 
gedeeltelijke afschrijvingen” naar de kolom “Geaccumuleerde totale afschrijvingen”.  
74. Afschrijvingen vormen een uitboekingsgebeurtenis en hebben betrekking op een financieel actief in zijn geheel 
of op een deel ervan, ook wanneer de herziening van een actief ertoe leidt dat de instelling afstand doet van 
haar recht op het ontvangen van kasstromen op een deel of het geheel van dit actief, zoals verder wordt 
uitgelegd in punt 72. Afschrijvingen omvatten bedragen die het gevolg zijn van zowel rechtstreeks in de 
winst-en-verliesrekening opgenomen verminderingen van de boekwaarde van financiële activa als van ver ­
lagingen van de bedragen van de voorzieningen voor kredietverliezen welke ten laste worden gebracht van de 
boekwaarde van financiële activa.  
75. De kolom “waarvan: instrumenten met een laag kredietrisico” omvat instrumenten waarvan op de rapporta ­
gedatum is vastgesteld dat daaraan een laag kredietrisico verbonden is en waarvoor de instelling in over ­
eenstemming met IFRS 9.5.5.10 aanneemt dat het kredietrisico sinds de eerste opname niet significant is 
toegenomen.  
76. Handelsvorderingen in de zin van IAS 1.54(h), contractactiva en leasevorderingen waarvoor voor de raming 
van de voorziening voor verliezen de vereenvoudigde benadering van IFRS 9.5.5.15 is toegepast, worden in 
template 4.4.1 in leningen en voorschotten gerapporteerd. De overeenkomstige voorziening voor verliezen 
voor die activa die geen verworven of gecreëerde financiële activa met verminderde kredietwaardigheid zijn, 
wordt ofwel in “Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering van activa met significante toename van het 
kredietrisico sinds de eerste opname maar die geen financiële activa met verminderde kredietwaardigheid zijn 
(fase 2)”, ofwel in “Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering van activa met verminderde kredietwaar ­
digheid (fase 3)” gerapporteerd, al naargelang het antwoord op de vraag of de handelsvorderingen, contract ­
activa of leasevorderingen volgens de vereenvoudigde benadering als activa met verminderde kredietwaardig ­
heid worden aangemerkt.  
78. In template 4.5 rapporteren instellingen de boekwaarde van “Leningen en voorschotten” en “Schuldbewijzen” 
die onder de definitie van “achtergestelde schuld” in punt 100 van dit deel vallen.  
79. In template 4.8 is de te rapporteren informatie afhankelijk van het antwoord op de vraag of de niet-afgeleide 
financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van 
waardeveranderingen in het eigen vermogen, volgens de op de RJB gebaseerde nationale GAAP aan vereisten 
inzake bijzondere waardevermindering onderworpen kunnen zijn. Wanneer die financiële activa een bijzon ­
dere waardevermindering hebben ondergaan, rapporteren instellingen in deze template informatie over de 
boekwaarde, de brutoboekwaarde van niet aan bijzondere waardevermindering onderhevige activa en aan 
bijzondere waardevermindering onderhevige activa, de geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en 
de geaccumuleerde afschrijvingen. Wanneer die financiële activa geen bijzondere waardevermindering hebben 
ondergaan, rapporteren instellingen de geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van 
kredietrisico met betrekking tot niet-renderende blootstellingen.  
80. In template 4.9 worden de volgens de gematigde LOCOM-methode gewaardeerde financiële activa en de 
gerelateerde waardeaanpassingen ervan afzonderlijk van de andere volgens de kostprijsmethode gewaardeerde 
activa en de gerelateerde bijzondere waardeverminderingen ervan gerapporteerd. Volgens een kostprijsmethode 
gewaardeerde financiële activa, met inbegrip van volgens de gematigde LOCOM-methode gewaardeerde finan ­
ciële activa, worden gerapporteerd als niet aan bijzondere waardevermindering onderhevige activa wanneer 
daaraan geen waardeaanpassingen of bijzondere waardeverminderingen gerelateerd zijn, en als aan bijzondere 
waardevermindering onderhevige activa wanneer daaraan als bijzondere waardeverminderingen aan te merken 
waardeaanpassingen of bijzondere waardeverminderingen gerelateerd zijn. Als bijzondere waardeverminderin ­
gen aan te merken waardeaanpassingen zijn waardeaanpassingen als gevolg van kredietrisico welke de ver ­
slechtering van de kredietwaardigheid van de tegenpartij weerspiegelen. Volgens de gematigde LOCOM-me ­
thode gewaardeerde financiële activa met waardeaanpassingen als gevolg van marktrisico welke het effect van 
veranderingen in de marktomstandigheden op de waarde van het actief weerspiegelen, worden niet als aan 
bijzondere waardevermindering onderhevige financiële activa beschouwd. Geaccumuleerde waardeaanpassin ­
gen als gevolg van kredietrisico en marktrisico worden afzonderlijk gerapporteerd.  
81. In template 4.10 worden de volgens de strikte LOCOM-methode gewaardeerde activa en de gerelateerde 
waardeaanpassingen ervan afzonderlijk van volgens andere waarderingsmethoden gewaardeerde activa gerap ­
porteerd. Volgens de strikte LOCOM-methode gewaardeerde financiële activa en volgens andere waarderings ­
methoden gewaardeerde financiële activa worden als aan bijzondere waardevermindering onderhevige activa 
gerapporteerd wanneer daaraan waardeaanpassingen als gevolg van kredietrisico als omschreven in punt 80 of 
bijzondere waardeverminderingen gerelateerd zijn. Volgens de strikte LOCOM-methode gewaardeerde finan ­
ciële activa met waardeaanpassingen als gevolg van marktrisico als omschreven in punt 80 worden niet als aan 
bijzondere waardevermindering onderhevige financiële activa beschouwd. Geaccumuleerde waardeaanpassin ­
gen als gevolg van kredietrisico en marktrisico worden afzonderlijk gerapporteerd.NL L 97/1336 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
82. Volgens de op de RJB gebaseerde nationale GAAP wordt in de toepasselijke templates enkel het deel van het 
bedrag van de algemene voorzieningen voor bankrisico’s gerapporteerd dat de boekwaarde van de schuld ­
instrumenten beïnvloedt (artikel 37, lid 2, RJB).  
5. UITSPLITSING VAN LENINGEN EN VOORSCHOTTEN VOOR NIET-HANDELSDOELEINDEN NAAR PRODUCT (5)  
83. Leningen en voorschotten niet zijnde activa aangehouden voor handelsdoeleinden, niet zijnde activa voor 
handelsdoeleinden of voor verkopen aangehouden activa worden uitgesplitst naar soort product en naar sector 
van de tegenpartij wat de boekwaarde betreft, en enkel naar soort product wat de brutoboekwaarde betreft.  
84. Direct opvraagbare saldi die als “Kasmiddelen, tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraagbare 
deposito’s” zijn geclassificeerd, worden eveneens in deze template gerapporteerd, ongeacht hoe deze worden 
gewaardeerd.  
85. Leningen en voorschotten worden aan de volgende producten toegewezen:  
(a) “Opvraagbaar (call) en korte termijn (rekening-courant)” omvat direct opvraagbare saldi (call), op korte 
termijn opvraagbare saldi (tegen het einde van de werkdag na die in de loop waarvan de opvraging 
plaatsvond), vorderingen in rekening-courant en soortgelijke saldi, inclusief leningen die deposito’s met een 
looptijd tot de volgende ochtend zijn voor de leningnemer (leningen die moeten worden terugbetaald 
tegen het einde van de werkdag na die in de loop waarvan zij werden toegekend), ongeacht de rechtsvorm 
ervan. Deze post omvat ook “rekening-courantkredieten”; dit zijn debetsaldi in rekening-courant en bij de 
centrale bank aangehouden verplichte reserves;  
(b) “Kredietkaartschulden” omvat krediet dat is verleend ofwel via kaarten met vertraagde debetfunctie, ofwel 
via kredietkaarten als omschreven in de tabel in deel 2 van bijlage II bij de ECB BSI-Verordening;  
(c) “Handelsvorderingen” omvat leningen aan andere debiteuren die zijn verstrekt op basis van wissels of 
andere documenten die recht verlenen op de opbrengsten van transacties voor de verkoop van goederen 
of het verlenen van diensten. Die post bevat alle factoring- en soortgelijke transacties, zoals accepten, 
rechtstreekse aankopen van handelsvorderingen, forfaiting, factuurdiscontering, wissels, commercial paper 
en andere vorderingen waarbij de rapporterende instelling de handelsvorderingen aankoopt (met en 
zonder regres);  
(d) “Financiële leases” omvat de boekwaarde van vorderingen uit hoofde van financiële leases. In het kader van 
de IFRS worden “vorderingen uit hoofde van financiële leases” omschreven in IAS 17;  
(e) “Omgekeerde retrocessieovereenkomsten” omvat financiering die is verleend in ruil voor effecten of goud 
gekocht in het kader van retrocessieovereenkomsten of geleend in het kader van effectenuitleenovereen ­
komsten als omschreven in de punten 183 en 184 van dit deel;  
(f) “Leningen met andere voorwaarden” omvat debetsaldi met contractueel vastgelegde looptijden of voor ­
waarden welke niet in andere posten zijn opgenomen;  
(g) “Voorschotten die geen leningen zijn” omvat voorschotten die niet als “leningen” overeenkomstig de tabel 
in deel 2 van bijlage II bij de ECB BSI-Verordening kunnen worden geclassificeerd. Die post omvat onder 
meer te ontvangen brutobedragen uit hoofde van posten op tussenrekeningen (zoals gelden die wachten 
op belegging, overboeking of verevening) en overlopende posten (zoals cheques en andere betalings ­
vormen die ter inning zijn verzonden).NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1337
 
86. Leningen en voorschotten worden als volgt geclassificeerd op basis van de ontvangen zekerheden:  
(a) “Door onroerend goed zekergestelde leningen” omvat leningen en voorschotten die formeel door zeker ­
heden in de vorm van niet-zakelijk of zakelijk onroerend goed zijn gedekt, ongeacht de ratio van de lening 
ten opzichte van de zekerheid (doorgaans de schuld/waardequote of LTV-ratio genoemd) en de rechtsvorm 
van de zekerheid;  
(b) “Overige zekergestelde leningen” omvat leningen en voorschotten die formeel door zekerheden zijn 
gedekt, ongeacht de ratio van de lening ten opzichte van de zekerheid (doorgaans de schuld/waardequote 
of LTV-ratio genoemd) en de rechtsvorm van de zekerheid, en die geen “Door onroerend goed zeker ­
gestelde leningen” zijn. Die zekerheden omvatten in pand gegeven effecten, contanten en andere zeker ­
heden, ongeacht de rechtsvorm van de zekerheden.  
87. Leningen en voorschotten worden geclassificeerd op basis van de ontvangen zekerheden en ongeacht het doel 
van de lening. De boekwaarde van leningen en voorschotten die door meer dan één soort zekerheden worden 
gedekt, wordt geclassificeerd en gerapporteerd als door onroerend goed zekergestelde leningen wanneer die 
leningen en voorschotten door onroerend goed worden gedekt, ongeacht of zij ook door andere soorten 
zekerheden worden gedekt.  
88. Leningen en voorschotten worden als volgt geclassificeerd op basis van het doel ervan:  
(a) “Consumptief krediet” omvat leningen voor hoofdzakelijk persoonlijke consumptie van goederen en 
diensten als omschreven in de tabel in deel 2 van bijlage II bij de ECB BSI-Verordening;  
(b) “Lening voor huisaankoop” omvat krediet dat aan huishoudens wordt verleend voor investering in huizen 
voor eigen gebruik en verhuur, met inbegrip van bouwen en herinrichting, als omschreven in de tabel in 
deel 2 van bijlage II bij de ECB BSI-Verordening.  
89. Leningen worden geclassificeerd op basis van de wijze waarop zij kunnen worden teruggevorderd. “Leningen 
voor projectfinanciering” omvat leningen die voldoen aan de voorwaarden van blootstellingen uit hoofde van 
gespecialiseerde kredietverlening als bedoeld in artikel 147, lid 8, VKV.  
6. UITSPLITSING VAN LENINGEN EN VOORSCHOTTEN VOOR NIET-HANDELSDOELEINDEN AAN NIET-FINANCIËLE VEN ­
NOOTSCHAPPEN NAAR NACE-CODE (6)  
90. De brutoboekwaarde van andere leningen en voorschotten aan niet-financiële vennootschappen niet zijnde die 
in de portefeuilles “aangehouden voor handelsdoeleinden”, “voor handelsdoeleinden” of “aangehouden voor 
verkoop”, wordt geclassificeerd naar desbetreffende economische sector, met gebruikmaking van de NACE- 
codes op basis van de hoofdactiviteit van de tegenpartij.  
91. Blootstellingen die gezamenlijk door meer dan één debiteur worden aangegaan, worden geclassificeerd over ­
eenkomstig deel 1, punt 43, van deze bijlage.  
92. De rapportage van NACE-codes geschiedt op basis van het eerste niveau van opsplitsing (naar “sectie”). 
instellingen rapporteren leningen en voorschotten aan niet-financiële vennootschappen die financiële of ver ­
zekeringsactiviteiten uitoefenen in “K — Financiële en verzekeringsactiviteiten”.  
93. Volgens de IFRS omvatten financiële activa die een bijzondere waardevermindering hebben ondergaan de 
volgende boekhoudkundige portefeuilles: i) financiële activa gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, en ii) 
financiële activa gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige 
onderdelen van het totaalresultaat. Volgens de op de RJB gebaseerde nationale GAAP omvatten financiële 
activa die een bijzondere waardevermindering hebben ondergaan, financiële activa die volgens een kostprijs ­
methode, met inbegrip van de LOCOM-methode, zijn gewaardeerd. Al naargelang de specificaties in elke 
nationale GAAP kunnen zij de volgende financiële activa omvatten: i) tegen reële waarde gewaardeerde 
financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in het eigen vermogen, en ii) volgens andere 
waarderingsmethoden gewaardeerde financiële activa.NL L 97/1338 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
7. AAN BIJZONDERE WAARDEVERMINDERING ONDERHEVIGE FINANCIËLE ACTIVA DIE ACHTERSTALLIG ZIJN (7)  
94. De boekwaarde van schuldinstrumenten die in aan bijzondere waardevermindering onderhevige boekhoud ­
kundige portefeuilles zijn opgenomen, worden enkel in template 7.1 gerapporteerd indien zij achterstallig zijn. 
Achterstallige instrumenten worden op basis van hun specifieke situatie aan de overeenkomstige achterstallig ­
heidscategorieën toegewezen.  
95. Aan bijzondere waardevermindering onderhevige boekhoudkundige portefeuilles zijn financiële activa die een 
bijzondere waardevermindering hebben ondergaan, als omschreven in punt 93 van dit deel.  
96. Financiële activa zijn achterstallig wanneer enig bedrag van de hoofdsom, rente of provisies niet betaald is op 
de datum waarop het verschuldigd was. Van achterstallige blootstellingen wordt de volledige boekwaarde 
gerapporteerd en uitgesplitst naar aantal dagen van het oudste achterstallige bedrag dat op de referentiedatum 
onbetaald is gebleven. Volgens de IFRS wordt de boekwaarde van activa die geen verworven of gecreëerde 
financiële activa met verminderde kredietwaardigheid zijn, gerapporteerd volgens bijzonderewaardeverminde ­
ringsfasen; de boekwaarde van verworven of gecreëerde financiële activa met verminderde kredietwaardigheid 
wordt afzonderlijk gerapporteerd. Volgens de op de RJB gebaseerde nationale GAAP worden achterstallige 
activa volgens bijzonderewaardeverminderingsstatus gerapporteerd conform de toepasselijke standaarden voor 
jaarrekeningen.  
8. UITSPLITSING VAN FINANCIËLE VERPLICHTINGEN (8)  
97. “Deposito’s” en de uitsplitsing naar product zijn gedefinieerd als in de tabel in deel 2 van bijlage II bij de ECB 
BSI-verordening. Gereglementeerde spaartegoeden worden derhalve overeenkomstig de ECB BSI-verordening 
geclassificeerd en naar tegenpartij verdeeld. Met name niet-overdraagbare, direct opvraagbare spaartegoeden 
die juridisch gezien weliswaar onmiddellijk opvraagbaar zijn, maar waarvoor aanzienlijke boeten en beper ­
kingen gelden en die een sterke gelijkenis vertonen met deposito’s met een looptijd tot de volgende ochtend, 
worden als deposito’s met opzegtermijn geclassificeerd.  
98. “Uitgegeven schuldbewijzen” wordt opgesplitst in de volgende soorten producten:  
(a) “Depositocertificaten” zijn effecten die de houder in staat stellen gelden op te nemen van een rekening;  
(b) “Door activa gedekte effecten” zijn effecten afgeleid van securitisatietransacties in de zin van artikel 4, lid 1, 
punt 61, VKV;  
(c) “Gedekte obligaties” in de zin van artikel 129, lid 1, VKV;  
(d) “Hybride contracten” omvat contracten met daarin besloten derivaten die niet in de in de punten b) en c) 
genoemde producten zijn begrepen of die zijn geclassificeerd als converteerbare samengestelde financiële 
instrumenten uit punt e);  
(e) “Overige uitgegeven schuldbewijzen” omvat schuldbewijzen die niet in de in de punten a) tot en met d) 
genoemde producten zijn begrepen en waarbij onderscheid wordt gemaakt tussen converteerbare samen ­
gestelde financiële instrumenten en niet-converteerbare instrumenten.  
99. “Achtergestelde financiële verplichtingen” in de vorm van uitgiften worden op dezelfde manier behandeld als 
andere aangegane financiële verplichtingen. Achtergestelde verplichtingen in de vorm van uitgegeven effecten 
worden als “Uitgegeven schuldbewijzen” geclassificeerd en achtergestelde verplichtingen in de vorm van 
deposito’s als “Deposito’s” worden geclassificeerd.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1339
 
100. Template 8.2 bevat de boekwaarde van “Deposito’s” en “Uitgegeven schuldbewijzen” die aan de definitie van 
achtergestelde schuld voldoen, als bepaald in de tabel in deel 2 van bijlage II bij de ECB BSI-verordening, 
geclassificeerd naar boekhoudkundige portefeuille. Achtergestelde schuldinstrumenten verschaffen een onder ­
geschikte vordering op de uitgevende instelling die alleen kan worden uitgeoefend nadat alle vorderingen met 
een hogere status zijn voldaan.  
101. “Geaccumuleerde veranderingen van de reële waarde als gevolg van veranderingen in het eigen kredietrisico” 
omvat alle genoemde geaccumuleerde veranderingen in de reële waarde, ongeacht of deze in winst of verlies 
dan wel in de overige onderdelen van het totaalresultaat zijn opgenomen.  
9. TOEGEZEGDE LENINGEN, FINANCIËLE GARANTIES EN OVERIGE TOEZEGGINGEN (9)  
102. Blootstellingen buiten de balanstelling omvatten de in de lijst in bijlage I bij de VKV genoemde posten buiten 
de balanstelling. In de templates 9.1, 9.1.1 en 9.2 worden alle in bijlage I bij de VKV vermelde blootstellingen 
buiten de balanstelling uitgesplitst in toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen.  
103. De informatie over toegezegde leningen, financiële garanties en overige verstrekte en ontvangen toezeggingen 
heeft betrekking op zowel herroepelijke als onherroepelijke toezeggingen.  
104. De in bijlage I bij de VKV genoemde toegezegde leningen, financiële garanties en overige gedane toezeggingen 
kunnen instrumenten zijn die binnen het toepassingsgebied van IFRS 9 vallen indien zij worden gewaardeerd 
tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies, of indien zij aan de vereisten 
inzake bijzondere waardevermindering van IFRS 9 onderworpen zijn, alsook instrumenten die binnen het 
toepassingsgebied van IAS 37 of IFRS 4 vallen.  
105. In het kader van de IFRS worden toegezegde leningen, financiële garanties en overige gedane toezeggingen in 
template 9.1.1 gerapporteerd wanneer aan één van de volgende voorwaarden is voldaan:  
(a) zij vallen onder de vereisten inzake bijzondere waardevermindering van IFRS 9;  
(b) zij zijn aangewezen als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in 
winst of verlies in overeenstemming met IFRS 9;  
(c) zij vallen binnen het toepassingsgebied van IAS 37 of IFRS 4.  
106. Verplichtingen die als kredietverliezen voor de in punt 105, a) en c), van dit deel van deze bijlage bedoelde 
financiële garanties en gedane toezeggingen worden opgenomen, worden als voorzieningen gerapporteerd, 
ongeacht de toegepaste waarderingscriteria.  
107. Onder de IFRS vallende instellingen rapporteren het nominale bedrag van en de voorzieningen voor instru ­
menten die aan de vereisten inzake bijzondere waardevermindering van IFRS 9 zijn onderworpen, met 
inbegrip van de instrumenten gewaardeerd tegen de eerste kostprijs verminderd met de opgenomen cumu ­
latieve baten, uitgesplitst naar bijzonderewaardeverminderingsfasen, behalve indien zij in overeenstemming 
met de definitie van verworven of gecreëerde financiële activa in bijlage A bij IFRS 9 als verminderd 
kredietwaardig bij eerste opname worden beschouwd. Voor die blootstellingen worden het nominale bedrag 
en de voorzieningen afzonderlijk gerapporteerd, buiten de bijzonderewaardeverminderingsfases in template 
9.1.1.NL L 97/1340 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
108. In template 9.1.1 wordt enkel het nominale bedrag van de toezegging gerapporteerd wanneer een schuld ­
instrument zowel een op de balans staande als een niet op de balans staande component omvat. Wanneer de 
rapporterende entiteit niet in staat is de te verwachten kredietverliezen op de op de balans staande com ­
ponent te scheiden van de te verwachten kredietverliezen op de niet op de balans staande component, 
worden de te verwachten kredietverliezen op de toezegging samen met de geaccumuleerde bijzondere 
waardevermindering van de op de balans staande component gerapporteerd. Wanneer de gecombineerde 
te verwachten kredietverliezen groter zijn dan de brutoboekwaarde van het schuldinstrument, wordt het 
resterende saldo van de te verwachten kredietverliezen in de passende kolom in template 9.1.1 als een 
voorziening opgenomen (IFRS 9.5.5.20 en IFRS 7.B8E).  
109. Een financiële garantie of een toezegging tot het verstrekken van een lening tegen een lagere rente dan de 
marktrente die in overeenstemming met IFRS 9.4.2.1(d) is gewaardeerd en waarvoor de desbetreffende 
voorziening voor verliezen in overeenstemming met IFRS 9.5.5 is vastgesteld, wordt in de passende kolom 
gerapporteerd.  
110. Wanneer toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen overeenkomstig IFRS 9 tegen 
reële waarde worden gewaardeerd, rapporteren instellingen in template 9.1.1 het nominale bedrag en de 
geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van het kredietrisico met betrekking tot 
die financiële garanties en toezeggingen in aparte kolommen. “Geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de 
reële waarde als gevolg van kredietrisico” worden gerapporteerd door toepassing van de criteria van punt 69 
van dit deel.  
111. Het nominale bedrag en de voorzieningen voor overige toezeggingen of garanties die binnen het toepassings ­
gebied van IAS 37 of IFRS 4 vallen, worden in aparte kolommen gerapporteerd.  
112. Instellingen die onder de op de RJB gebaseerde nationale GAAP vallen, rapporteren in template 9.1 het 
nominale bedrag van de in de punten 102 en 103 bedoelde toezeggingen en financiële garanties, alsook het 
bedrag van de voorzieningen die ten aanzien van die blootstellingen buiten de balanstelling moeten worden 
aangehouden.  
113. “Toegezegde leningen” zijn vaste toezeggingen om krediet te verstrekken tegen vooraf bepaalde voorwaarden, 
behalve die welke derivaten zijn omdat deze netto in contanten of middels de levering of uitgifte van een 
ander financieel instrument kunnen worden voldaan. De volgende posten uit bijlage I bij de VKV worden als 
“toegezegde leningen” geclassificeerd:  
(a) deposito’s in de vorm van tussenswaps (“forward deposits”);  
(b) “niet-opgenomen kredietfaciliteiten”, omvattende overeenkomsten tot het “verstrekken van leningen” of 
het verschaffen van “acceptfaciliteiten” tegen vooraf bepaalde voorwaarden.  
114. “Financiële garanties” zijn contracten waarbij de garantiegever bepaalde betalingen moet verrichten om de 
garantiehouder een verlies te vergoeden dat ontstaat wanneer een bepaalde debiteur verzuimt een krachtens 
de oorspronkelijke of gewijzigde voorwaarden van een schuldinstrument verschuldigde betaling te verrichten, 
en omvatten ook garanties die voor andere financiële garanties zijn verstrekt. In het kader van de IFRS 
voldoen die contracten aan de in IFRS 9.2.1(e) en IFRS 4.A vervatte definitie van financiële garantiecon ­
tracten. De volgende posten uit bijlage I bij de VKV worden als “financiële garanties” geclassificeerd:  
(a) “garanties die het karakter van kredietvervangingen hebben”;  
(b) “kredietderivaten” die aan de definitie van financiële garanties voldoen;  
(c) “onherroepelijke “stand by’-accreditieven met het karakter van kredietvervangingen”.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1341
 
115. “Overige toezeggingen” omvat de volgende posten uit bijlage I bij de VKV:  
(a) “onbetaald deel van niet-volgestorte aandelen en effecten”;  
(b) “verstrekte of geconfirmeerde documentaire kredieten”;  
(c) “posten buiten de balanstelling in verband met handelsfinanciering”;  
(d) “documentaire kredieten met de onderliggende zendingen als zekerheid en andere zelfliquiderende trans ­
acties”;  
(e) “garanties en schadeloosstellingen” (met inbegrip van inschrijvings- en uitvoeringsgaranties) en “garanties 
die niet het karakter van kredietvervangingen hebben”;  
(f) “verzendgaranties, douane- en belastinggaranties”;  
(g) “note issuance facilities” (NIF’s) en “revolving underwriting facilities” (RUF’s);  
(h) “niet-opgenomen kredietfaciliteiten”, met inbegrip van overeenkomsten tot het “verstrekken van leningen” 
of het verschaffen van “acceptfaciliteiten” zonder vooraf bepaalde voorwaarden;  
(i) “niet-opgenomen kredietfaciliteiten”, met inbegrip van overeenkomsten tot het “aankopen van effecten” of 
“verschaffen van garanties”;  
(j) “niet-opgenomen kredietfaciliteiten voor inschrijvings- en uitvoeringsgaranties”;  
(k) “overige posten buiten de balanstelling” in bijlage I bij de VKV.  
116. De volgende posten worden overeenkomstig de IFRS in de balans opgenomen en mogen derhalve niet als 
blootstellingen buiten de balanstelling worden vermeld:  
(a) “kredietderivaten” die niet aan de definitie van financiële garanties voldoen, zijn “derivaten” in de zin van 
IFRS 9;  
(b) “accepten” zijn verplichtingen van een instelling om aan het einde van de looptijd de nominale waarde 
van een wissel te betalen, normaal gesproken voor de verkoop van goederen. Zij worden in de balans 
derhalve als “handelsvorderingen” geclassificeerd;  
(c) “endossementen van wissels” die niet voldoen aan de criteria voor uitboeking overeenkomstig IFRS 9;  
(d) “transacties met regres” die niet voldoen aan de criteria voor uitboeking overeenkomstig IFRS 9;  
(e) “activa aangekocht onder overeenkomsten betreffende koop op termijn zonder rugdekking” zijn “deriva ­
ten” in de zin van IFRS 9;  
(f) “overeenkomsten betreffende cessie en retrocessie van activa als bedoeld in artikel 12, leden 3 en 5, van 
Richtlijn 86/635/EEG”. Bij die contracten heeft de cessionaris de optie, maar niet de verplichting, de activa 
op een vooraf bepaalde (of later te bepalen) datum tegen een vooraf overeengekomen prijs terug te 
verkopen. Die contracten voldoen derhalve aan de definitie van “derivaten” in bijlage A bij IFRS 9.  
117. De post “waarvan: niet-renderende” bevat het nominale bedrag van die toegezegde leningen, financiële 
garanties en overige gedane toezeggingen die overeenkomstig de punten 213 tot en met 239 van dit deel 
als niet-renderend worden beschouwd.  
118. Voor financiële garanties, toegezegde leningen en overige gedane toezeggingen is het “nominale bedrag” het 
bedrag dat de maximale blootstelling van de instelling aan kredietrisico het beste weergeeft, zonder rekening 
te houden met aangehouden zekerheden of andere kredietverbeteringen. Meer bepaald is voor verstrekte 
financiële garanties het nominale bedrag het maximumbedrag dat de entiteit verplicht zou zijn te betalen als 
de garantie wordt aangesproken. Voor toegezegde leningen is het nominale bedrag het niet-opgenomen 
bedrag dat de instelling heeft toegezegd te zullen lenen. Nominale bedragen zijn de blootstellingswaarden 
vóór toepassing van omrekeningsfactoren en kredietrisicolimiteringstechnieken.NL L 97/1342 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
119. In template 9.2 geldt voor ontvangen toegezegde leningen dat het nominale bedrag het totale niet-opge ­
nomen bedrag is dat de tegenpartij heeft toegezegd aan de instelling te zullen lenen. Voor andere ontvangen 
toezeggingen is het nominale bedrag het totale bedrag waartoe de andere partij bij de transactie zich heeft 
verbonden. Voor ontvangen financiële garanties is het “Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de 
garantie” het maximumbedrag dat de tegenpartij verplicht zou zijn te betalen als de garantie wordt aange ­
sproken. Wanneer een ontvangen financiële garantie door meerdere garantiegevers is verstrekt, wordt het 
gegarandeerde bedrag slechts eenmaal in deze template gerapporteerd; het gegarandeerde bedrag wordt 
toegerekend aan de voor de limitering van het kredietrisico meest relevante garantiegever.  
10. DERIVATEN EN HEDGE ACCOUNTING (10 EN 11)  
120. Voor de doeleinden van de templates 10 en 11 worden derivaten ofwel als afdekkingsderivaten beschouwd 
wanneer zij overeenkomstig de IFRS of de op de RJB gebaseerde toepasselijke nationale GAAP in het kader 
van een in aanmerking komende afdekkingsrelatie worden gebruikt, ofwel als aangehouden voor handels ­
doeleinden in andere gevallen.  
121. De boekwaarde en de notionele waarde van de voor handelsdoeleinden aangehouden derivaten, met inbegrip 
van economische afdekkingen, en van de voor hedge accounting aangehouden derivaten worden in de 
templates 10 en 11 gerapporteerd, uitgesplitst naar soort onderliggend risico, soort markt en soort product. 
De instellingen rapporteren de voor hedge accounting aangehouden derivaten ook uitgesplitst naar soort 
afdekking. Informatie over niet-afgeleide afdekkingsinstrumenten wordt afzonderlijk gerapporteerd en naar 
soorten afdekkingen uitgesplitst.  
122. Overeenkomstig de op de RJB gebaseerde desbetreffende nationale GAAP worden alle derivaten in deze 
templates gerapporteerd, ongeacht of ze overeenkomstig de desbetreffende nationale GAAP al dan niet op 
de balans staan.  
123. Bij de uitsplitsing van de boekwaarde, de reële waarde en de notionele waarde van derivaten voor handels ­
doeleinden en afdekkingsderivaten naar boekhoudkundige portefeuilles en soorten afdekkingen wordt reke ­
ning gehouden met de in het kader van de IFRS of de op de RJB gebaseerde nationale GAAP toepasselijke 
boekhoudkundige portefeuilles en soorten afdekkingen, ongeacht welk raamwerk op de rapporterende entiteit 
van toepassing is.  
124. Derivaten voor handelsdoeleinden en afdekkingsderivaten die overeenkomstig de op de RJB gebaseerde 
nationale GAAP tegen kostprijs of LOCOM worden gewaardeerd, worden afzonderlijk gerapporteerd.  
125. Template 11 bevat afdekkingsinstrumenten en afgedekte posities, ongeacht de standaarden voor jaarreke ­
ningen die zijn gehanteerd om een in aanmerking komende afdekkingsrelatie op te nemen, ook wanneer die 
in aanmerking komende afdekkingsrelatie op een nettopositie betrekking heeft. Wanneer een instelling ervoor 
heeft gekozen om de vereisten van IAS 39 inzake hedge accounting als grondslag voor financiële verslag ­
geving te blijven toepassen (IFRS 9.7.2.21), worden de verwijzingen naar en de namen van de soorten 
afdekkingen en boekhoudkundige portefeuilles gelezen als de desbetreffende verwijzingen en namen in IAS 
39.9: “Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de 
overige onderdelen van het totaalresultaat” betreft “voor verkoop beschikbare activa” en “activa tegen ge ­
amortiseerde kostprijs” omvat zowel “tot einde looptijd aangehouden” als “leningen en kortlopende vorde ­
ringen”.  
126. Derivaten die deel uitmaken van hybride instrumenten die van het basiscontract zijn gescheiden, worden 
gerapporteerd in de templates 10 en 11 naargelang van de aard van het derivaat. Het bedrag van het 
basiscontract wordt niet in die templates opgenomen. Als het hybride instrument echter wordt gewaardeerd 
tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies, wordt het contract als geheel 
gerapporteerd en worden de in de contracten besloten derivaten niet in de templates 10 en 11 gerapporteerd.  
127. Toezeggingen die als derivaten worden beschouwd (IFRS 9.2.3(b)) en kredietderivaten die niet aan de in 
punt 114 van dit deel van deze bijlage vervatte definitie van een financiële garantie voldoen, worden in de 
templates 10 en 11 gerapporteerd volgens dezelfde uitsplitsing als bij de overige afgeleide instrumenten, maar 
worden niet in template 9 gerapporteerd.  
128. De boekwaarde van niet-afgeleide financiële activa of niet-afgeleide financiële verplichtingen die conform de 
IFRS of de op de RJB gebaseerde desbetreffende nationale GAAP als afdekkingsinstrument zijn opgenomen, 
wordt afzonderlijk gerapporteerd in template 11.3.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1343
 
10.1.  Classificatie van derivaten naar soort risico  
129. Alle derivaten worden in één van de volgende risicocategorieën geclassificeerd:  
(a) rente: rentederivaten zijn contracten die verband houden met een rentedragend financieel instrument 
waarvan de kasstromen worden bepaald door referentierentevoeten of een ander rentecontract, zoals een 
optie op een termijncontract voor de aankoop van schatkistpapier. Die categorie is beperkt tot transacties 
waarvan alle onderdelen zijn blootgesteld aan de rentevoet van slechts één valuta. Zij omvat derhalve 
geen contracten waarbij sprake is van omwisseling van één of meer valuta, zoals cross-currency swaps en 
valutaopties, dan wel andere contracten waarbij het valutarisico het voornaamste risicokenmerk is en die 
als valutacontracten moeten worden gerapporteerd. De enige uitzondering betreft het geval waarin cross- 
currency swaps als onderdeel van een instrument ter afdekking van het renterisico van een portefeuille 
worden gebruikt; in dat geval worden zij in de desbetreffende rijen voor die soorten afdekkingen 
gerapporteerd. Rentecontracten omvatten rentetermijncontracten, renteswaps die betrekking hebben op 
één valuta, rentefutures, renteopties (met inbegrip van caps, floors, collars en corridors), renteswaps en 
warrants op rente;  
(b) aandelen: aandelenderivaten instrumenten zijn contracten waarvan het rendement of een deel van het 
rendement gekoppeld is aan de koers van een bepaald aandeel of aan een aandelenindex;  
(c) vreemde valuta en goud: deze derivaten omvatten contracten waarbij sprake is van de omwisseling van 
valuta op de termijnmarkt en blootstelling met betrekking tot goud. Het betreft derhalve overeenkomsten 
tot koop op termijn zonder rugdekking, valutaswaps (met inbegrip van cross-currency renteswaps), 
valutafutures, valutaopties, valutaswaps en warrants op valuta. Valutaderivaten omvatten alle transacties 
waarbij sprake is van blootstelling met betrekking tot meerdere valuta, zowel wat rente als wat wissel ­
koersen betreft, behalve wanneer cross-currency swaps als onderdeel van een instrument ter afdekking 
van het renterisico van een portefeuille worden gebruikt. Goudcontracten omvatten alle transacties waar ­
bij sprake is van blootstelling met betrekking tot deze grondstof;  
(d) krediet: kredietderivaten zijn contracten waarbij de uitbetaling primair is gekoppeld aan een maatstaf voor 
de kredietwaardigheid van een bepaald referentiekrediet en die niet voldoen aan de definitie van financiële 
garanties (IFRS 9.4.2.1 (c)). In het contract is een uitwisseling van betalingen aangegeven waarbij ten 
minste één van de beide onderdelen wordt bepaald door de prestatie van het referentiekrediet. De 
uitbetalingen kunnen door diverse gebeurtenissen worden veroorzaakt, zoals onder meer een wanbetaling, 
een ratingverlaging of een welomschreven verandering in de credit spread van het referentiekrediet. 
Kredietderivaten die aan de in punt 114 van dit deel van de bijlage vervatte definitie van een financiële 
garantie voldoen, worden alleen in template 9 gerapporteerd.  
(e) grondstof: deze derivaten zijn contracten waarvan het rendement of een deel van het rendement gekop ­
peld is aan de koers of aan een index van een grondstof, zoals een edelmetaal (met uitzondering van 
goud), petroleum, constructiehout of landbouwproducten;  
(f) overige: alle overige derivatencontracten waarbij geen sprake is van blootstelling met betrekking tot 
valuta-, rente-, aandelen-, grondstoffen- of kredietrisico, zoals klimaatderivaten of verzekeringsderivaten.  
130. Als een derivaat door meerdere soorten onderliggende risico’s wordt beïnvloed, wordt het instrument toe ­
gerekend aan het meest gevoelige soort risico. Bij derivaten ter dekking van meerdere risico’s worden de 
transacties bij twijfel toegerekend volgens de hieronder aangegeven rangorde:  
(a) grondstoffen: alle derivatentransacties waarbij sprake is van blootstelling met betrekking tot een grondstof 
of grondstoffenindex — ongeacht of het gaat om een gezamenlijke blootstelling met betrekking tot 
grondstoffen en enigerlei andere risicocategorie, met inbegrip van vreemde valuta, rente of aandelen — 
worden in deze categorie gerapporteerd;NL L 97/1344 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
(b) aandelen: met uitzondering van contracten waarbij sprake is van een gezamenlijke blootstelling met 
betrekking tot grondstoffen en aandelen (die als grondstoffen moeten worden gerapporteerd), worden 
alle derivatentransacties die aan de prestatie van aandelen of aandelenindexen zijn gekoppeld, in de 
categorie aandelen gerapporteerd. Ook aandelentransacties waarbij sprake is van blootstelling met be ­
trekking tot vreemde valuta of rente, worden in deze categorie ondergebracht;  
(c) vreemde valuta en goud: deze categorie omvat alle derivatentransacties (met uitzondering van transacties 
die reeds in de categorieën grondstoffen of aandelen zijn gerapporteerd) waarbij sprake is van bloot ­
stellingen met betrekking tot meerdere valuta, ongeacht of die verband houden met rentedragende 
financiële instrumenten of wisselkoersen, behalve wanneer wordt gebruikgemaakt van cross-currency 
swaps als onderdeel van een instrument ter afdekking van het renterisico van een portefeuille.  
10.2.  Voor derivaten te rapporteren bedragen  
131. Overeenkomstig de IFRS is de “boekwaarde” van alle derivaten (voor afdekkings- of handelsdoeleinden) gelijk 
aan de reële waarde. Derivaten met een positieve reële waarde (meer dan nul) zijn “financiële activa” en 
derivaten met een negatieve reële waarde (minder dan nul) zijn “financiële verplichtingen”. De “boekwaarde” 
van derivaten met een positieve reële waarde (“financiële activa”) en de boekwaarde van derivaten met een 
negatieve reële waarde (“financiële verplichtingen”) worden afzonderlijk gerapporteerd. Op de datum van 
eerste opname wordt een derivaat als “financieel actief” of als “financiële verplichting” geclassificeerd, naarge ­
lang van de initiële reële waarde ervan. Na de eerste opname kunnen, al naargelang de reële waarde van een 
derivaat stijgt of daalt, de voorwaarden van de uitwisseling gunstig of ongunstig worden voor de instelling 
(waarbij het derivaat respectievelijk als “financieel actief” of als “financiële verplichting” wordt geclassificeerd). 
De boekwaarde van afdekkingsderivaten is de volledige reële waarde ervan, in voorkomend geval met 
inbegrip van de componenten van deze reële waarde die niet als afdekkingsinstrumenten zijn aangewezen.  
132. Rapporterende instellingen die onder de op de RJB gebaseerde nationale GAAP vallen, rapporteren voor alle 
afgeleide instrumenten, naast de boekwaarde als omschreven in deel 1, punt 27, van deze bijlage, ook de reële 
waarde, ongeacht of deze instrumenten volgens de op de RJB gebaseerde nationale GAAP wel of niet op de 
balans moeten worden geboekt.  
133. De “notionele waarde” is de nominale brutowaarde van alle transacties die op de referentiedatum zijn 
afgesloten maar nog niet zijn afgewikkeld, ongeacht of die transacties leiden tot derivatenblootstellingen 
die op de balans worden geboekt. Meer bepaald wordt bij het vaststellen van de notionele waarde rekening 
gehouden met het volgende:  
(a) voor contracten met een variabele nominale of notionele hoofdsom is de grondslag voor de rapportage 
de nominale of notionele hoofdsom op de referentiedatum;  
(b) de notionele waarde die voor een derivatencontract met multiplicator moet worden gerapporteerd, is de 
effectieve notionele waarde of nominale waarde van het contract;  
(c) swaps: de notionele waarde van een swap is de onderliggende hoofdsom waarop de uitwisseling van 
rente, vreemde valuta of andere baten of lasten is gebaseerd;  
(d) aan aandelen of grondstoffen gekoppelde contracten: de voor een aandelen- of grondstoffencontract te 
rapporteren notionele waarde is de hoeveelheid van de voor aankoop of verkoop gecontracteerde grond ­
stoffen of aandelen, vermenigvuldigd met de contractuele eenheidsprijs. De notionele waarde die voor 
grondstoffencontracten met meervoudige uitwisseling van hoofdsommen moet worden gerapporteerd, is 
de contractsom vermenigvuldigd met het aantal resterende uitwisselingen van hoofdsommen dat volgens 
het contact nog moet worden verricht;  
(e) kredietderivaten: het contractuele bedrag dat voor kredietderivaten moet worden gerapporteerd, is de 
nominale waarde van het desbetreffende referentiekrediet;  
(f) voor digitale opties geldt een vooraf bepaalde vergoeding die kan bestaan uit ofwel een geldbedrag, ofwel 
een aantal contracten betreffende een onderliggende waarde. De notionele waarde van digitale opties is 
ofwel het vooraf bepaalde geldbedrag, ofwel de reële waarde van de onderliggende waarde op de refe ­
rentiedatum.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1345
 
134. De kolom “Notionele waarde” van derivaten bevat voor elke post de som van de notionele waarden van alle 
contracten waarbij de instelling tegenpartij is, ongeacht of de derivaten als activa of verplichtingen op de 
balans zijn opgenomen, dan wel niet op de balans worden geboekt. Alle notionele waarden worden gerap ­
porteerd, ongeacht of de reële waarde van de derivaten positief, negatief of gelijk aan nul is. Saldering van de 
notionele waarden is niet toegestaan.  
135. De “notionele waarde” wordt als “Totaal” en “waarvan: verkocht” gerapporteerd voor de volgende posten: 
“Otc-opties”, “Georganiseerdemarktopties”, “Krediet”, “ Grondstof” en “Overige”. De post “waarvan: verkocht” 
bevat de notionele waarden (uitoefenprijs) van de contracten waarbij de tegenpartijen (optiehouders) van de 
instelling (optieschrijver) het recht hebben om de optie uit te oefenen en, voor de posten die met kredie ­
trisicoderivaten verband houden, de notionele waarden van de contracten waarbij de instelling (protectiegever) 
protectie heeft verkocht (verstrekt) aan haar tegenpartijen (protectienemers).  
136. De classificatie van een transactie als otc-transactie of als transactie op een georganiseerde markt is gebaseerd 
op de aard van de markt waarop de transactie plaatsvindt en niet op het antwoord op de vraag of er voor die 
transactie van een bindende clearingverplichting sprake is. Een “georganiseerde markt” is een gereglemen ­
teerde markt in de zin van artikel 4, lid 1, punt 92, VKV. Wanneer een rapporterende entiteit een derivaten ­
contract sluit op een otc-markt waarop centrale clearing verplicht is, classificeert zij dat derivaat derhalve 
onder “otc” en niet onder “georganiseerde markt”.  
10.3.  Als “economische afdekkingen” geclassificeerde derivaten  
137. Voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaten die niet voldoen aan de criteria van effectieve afdekkings ­
instrumenten in de zin van IFRS 9, van IAS 39 wanneer IAS 39 ten behoeve van hedge accounting wordt 
toegepast, of van het kader voor financiële verslaggeving van de op de RJB gebaseerde nationale GAAP, 
worden in template 10 als “economische afdekkingen” gerapporteerd. Dit geldt ook voor alle volgende 
gevallen:  
(a) derivaten die niet-beursgenoteerde eigenvermogensinstrumenten zijn waarvan de kostprijs een passende 
raming van de reële waarde kan vormen;  
(b) kredietderivaten die zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in 
winst of verlies en die zijn gebruikt om het kredietrisico te beheren van een financieel instrument of een 
gedeelte daarvan dat bij eerste opname of later, dan wel terwijl het niet opgenomen is, als gewaardeerd 
tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies is aangewezen in over ­
eenstemming met IFRS 9.6.7;  
(c) derivaten die zijn geclassificeerd als “voor handelsdoeleinden aangehouden” in de zin van bijlage A bij 
IFRS 9, dan wel als activa voor handelsdoeleinden in de zin van de op de RJB gebaseerde nationale GAAP 
maar die geen deel uitmaken van de handelsportefeuille als omschreven in artikel 4, lid 1, punt 86, VKV.  
138. “Economische afdekkingen” omvat geen derivaten voor handel voor eigen rekening.  
139. Derivaten die aan de definitie van “economische afdekkingen” voldoen, worden voor elke soort risico afzon ­
derlijk gerapporteerd in template 10.  
140. Kredietderivaten die zijn gebruikt om het kredietrisico te beheren van een financieel instrument of een 
gedeelte daarvan dat bij eerste opname of later, dan wel terwijl het niet opgenomen is, als gewaardeerd 
tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies is aangewezen in overeen ­
stemming met IFRS 9.6.7, worden in template 10 in een aparte kolom binnen “kredietrisico” gerapporteerd. 
Andere economische afdekkingen van het kredietrisico waarvoor de rapporterende entiteit IFRS 9.6.7 niet 
toepast, worden afzonderlijk gerapporteerd.NL L 97/1346 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
10.4.  Uitsplitsing van derivaten naar sector van de tegenpartij  
141. De boekwaarde en de totale notionele waarde van voor handelsdoeleinden of voor hedge accounting aange ­
houden derivaten die op de otc-markt worden verhandeld, worden per tegenpartij gerapporteerd op basis van 
de volgende categorieën:  
(a) “kredietinstellingen”;  
(b) “overige financiële vennootschappen”;  
(c) “Overige”, te weten alle andere tegenpartijen.  
142. Alle otc-derivaten, ongeacht het soort risico waarop zij betrekking hebben, worden uitgesplitst op basis van 
die tegenpartijen.  
10.5.  Hedge accounting volgens de nationale GAAP (11.2)  
143. Wanneer afdekkingsderivaten krachtens de op de RJB gebaseerde nationale GAAP aan afdekkingscategorieën 
moeten worden toegewezen, worden de afdekkingsderivaten voor elk van de volgende toepasselijke catego ­
rieën afzonderlijk gerapporteerd: “reëlewaardeafdekkingen”, “kasstroomafdekkingen”, “kostprijsafdekkingen”, 
“afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten”, “reëlewaardeafdekkingen van het renterisico 
van een portefeuille” en “kasstroomafdekkingen van het renterisico van een portefeuille”.  
144. In voorkomend geval verwijst “kostprijsafdekkingen” in de zin van de op de RJB gebaseerde nationale GAAP 
naar een afdekkingscategorie waarin het afdekkingsderivaat doorgaans tegen kostprijs is gewaardeerd.  
10.6.  Te rapporteren bedrag voor niet-afgeleide afdekkingsinstrumenten (11.3 en 11.3.1)  
145. Voor niet-afgeleide afdekkingsinstrumenten is het te rapporteren bedrag de boekwaarde van die niet-afgeleide 
afdekkingsinstrumenten overeenkomstig de volgens de IFRS of volgens de op de RJB gebaseerde GAAP 
toepasselijke waarderingsvoorschriften voor de boekhoudkundige portefeuille waarvan zij deel uitmaken. 
Voor niet-afgeleide afdekkingsinstrumenten wordt geen “notionele waarde” gerapporteerd.  
10.7.  Afgedekte posities bij reëlewaardeafdekkingen (11.4)  
146. De boekwaarde van afgedekte posities bij een reëlewaardeafdekking die in het overzicht van de financiële 
positie is opgenomen, wordt uitgesplitst naar boekhoudkundige portefeuille en naar soort afgedekt risico voor 
afgedekte financiële activa en afgedekte financiële verplichtingen. Wanneer een financieel instrument tegen 
meer dan één risico is afgedekt, wordt het gerapporteerd in het soort risico waarin het afdekkingsinstrument 
overeenkomstig punt 129 wordt gerapporteerd.  
147. “Microafdekkingen” zijn andere afdekkingen dan instrumenten ter afdekking van het renterisico van een 
portefeuille in de zin van IAS 39.89A. Microafdekkingen omvatten afdekkingen van een nettopositie in 
overeenstemming met IFRS 9.6.6.6.  
148. “Afdekkingsaanpassingen van microafdekkingen” omvatten alle afdekkingsaanpassingen van alle microafdek ­
kingen als omschreven in punt 147.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1347
 
149. “In de boekwaarde van activa/verplichtingen opgenomen afdekkingsaanpassingen” is het cumulatieve bedrag 
van de winsten en verliezen op de afgedekte posities die in een aanpassing van de boekwaarde van die 
posities hebben geresulteerd en die in winst of verlies zijn opgenomen. Afdekkingsaanpassingen voor de 
afgedekte posities die overeenstemmen met eigenvermogensinstrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met 
verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat worden in template 1.3 
gerapporteerd. Afdekkingsaanpassingen voor niet-opgenomen vaststaande toezeggingen of een component 
daarvan worden niet gerapporteerd.  
150. “Resterende aanpassingen voor beëindigde microafdekkingen inclusief afdekkingen van nettoposities” omvat 
de afdekkingsaanpassingen die na de beëindiging van de afdekkingsrelatie en na de aanpassing van afgedekte 
posities voor afdekkingswinsten en -verliezen nog moeten worden geamortiseerd in winst of verlies via een 
herberekende effectieve rentevoet wanneer het afgedekte posities gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs 
betreft, dan wel in het bedrag dat overeenstemt met de voorheen opgenomen cumulatieve afdekkingswinst of 
het voorheen opgenomen cumulatieve afdekkingsverlies wanneer het afgedekte activa gewaardeerd tegen reële 
waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat betreft.  
151. Wanneer een groep van financiële activa of financiële verplichtingen, met inbegrip van een groep van 
financiële activa of financiële verplichtingen die een nettopositie vormen, als afgedekte positie in aanmerking 
komt, worden de financiële activa en financiële verplichtingen waaruit die groep is samengesteld, tegen de 
boekwaarde ervan op brutobasis gerapporteerd in “In de afdekking van een nettopositie opgenomen activa of 
verplichtingen (vóór verrekening)” voordat tussen instrumenten binnen de groep wordt gesaldeerd.  
152. “Afgedekte posities bij afdekking van het renterisico van een portefeuille” omvat de financiële activa en 
financiële verplichtingen die zijn opgenomen in een reëlewaardeafdekking van het renterisico van een por ­
tefeuille van financiële activa of financiële verplichtingen. Die financiële instrumenten worden tegen de 
boekwaarde ervan op brutobasis gerapporteerd voordat tussen instrumenten binnen de portefeuille wordt 
gesaldeerd.  
11. WIJZIGINGEN IN VOORZIENINGEN VOOR KREDIETVERLIEZEN (12)  
11.1.  Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen en bijzondere waardevermindering van eigenver ­
mogensinstrumenten overeenkomstig de op de RJB gebaseerde nationale GAAP (12.0)  
153. Template 12.0 bevat een aansluiting tussen het beginsaldo en het eindsaldo van de voorziening voor 
zowel financiële activa gewaardeerd volgens kostprijsmethoden, als financiële activa gewaardeerd volgens 
andere waarderingsmethoden of gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen 
in het eigen vermogen indien deze activa volgens de op de RJB gebaseerde nationale GAAP aan vereisten 
inzake bijzondere waardevermindering onderworpen zijn (met inbegrip van tegoeden bij centrale banken 
en overige direct opvraagbare deposito’s). Waardeaanpassingen van activa gewaardeerd tegen kostprijs of 
marktwaarde, al naargelang welke waarde het laagst is, worden niet in template 12.0 gerapporteerd.  
154. “Toenamen als gevolg van bedragen die zijn gereserveerd voor geraamde verliezen op leningen in de 
rapportageperiode” wordt gerapporteerd wanneer de voor de rapportageperiode geraamde bijzondere 
waardevermindering voor de hoofdcategorie van activa of de tegenpartij in de opname van nettolasten 
resulteert, d.w.z. wanneer voor de gegeven categorie of tegenpartij de toenamen van de bijzondere waarde ­
vermindering voor de rapportageperiode groter zijn dan de afnamen. “Afnamen als gevolg van terugge ­
boekte bedragen voor geraamde verliezen op leningen gedurende de rapportageperiode” wordt gerappor ­
teerd wanneer de voor de hoofdcategorie van activa of de tegenpartij geraamde bijzondere waardever ­
mindering voor de rapportageperiode in de opname van nettobaten resulteert, d.w.z. wanneer voor de 
gegeven categorie of tegenpartij de afnamen van de bijzondere waardevermindering voor de rapportage ­
periode groter zijn dan de toenamen.  
155. Veranderingen in de bedragen van de voorzieningen als gevolg van de terugbetaling en afstoting van 
financiële activa worden in “Overige aanpassingen” gerapporteerd. Afschrijvingen worden gerapporteerd in 
overeenstemming met de punten 72 tot en met 74.NL L 97/1348 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
11.2.  Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen overeenkomstig de IFRS (12.1)  
156. Template 12.1 bevat een aansluiting tussen het beginsaldo en het eindsaldo van de voorziening voor 
financiële activa gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs en tegen reële waarde met verwerking van 
waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat, uitgesplitst naar bijzonderewaarde ­
verminderingsfasen, naar instrument (met inbegrip van tegoeden bij centrale banken en overige direct 
opvraagbare deposito’s) en naar tegenpartij. In de template wordt een afzonderlijke aansluiting voor 
verworven of gecreëerde financiële activa met verminderde kredietwaardigheid gerapporteerd.  
157. De voorzieningen voor blootstellingen buiten de balanstelling die aan de vereisten inzake bijzondere 
waardevermindering van IFRS 9 zijn onderworpen, worden per bijzonderewaardeverminderingsfase en 
afzonderlijk voor verworven of gecreëerde blootstellingen met verminderde kredietwaardigheid gerappor ­
teerd. Overeenkomstig IFRS 9.7.B8E en punt 108 van dit deel worden bijzondere waardeverminderingen 
van toegezegde leningen enkel als voorzieningen gerapporteerd wanneer deze niet samen met bijzondere 
waardeverminderingen van op de balans staande activa worden beschouwd. Wijzigingen in voorzieningen 
voor overeenkomstig IAS 37 gewaardeerde toezeggingen en financiële garanties en voor als verzekerings ­
contracten in de zin van IFRS 4 behandelde financiële garanties worden niet in deze template maar in 
template 43 gerapporteerd. Overeenkomstig punt 50 van dit deel worden als gevolg van kredietrisico 
opgetreden veranderingen in de reële waarde van verplichtingen en financiële garanties gewaardeerd tegen 
reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies in overeenstemming met IFRS 9 
niet in deze template gerapporteerd, maar in de post “Winsten of (—) verliezen m.b.t. financiële activa en 
verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst 
of verlies zijn aangewezen, netto”.  
158. De posten “waarvan: gezamenlijk gewaardeerde voorzieningen” en “waarvan: afzonderlijk gewaardeerde 
voorzieningen” omvatten de wijzigingen in het cumulatieve bedrag van de bijzondere waardeverminde ­
ringen gerelateerd aan de financiële activa die respectievelijk gezamenlijk of afzonderlijk zijn gewaardeerd.  
159. “Stijgingen als gevolg van creatie en verwerving” bevat het bedrag van de stijgingen in te verwachten 
verliezen die administratief zijn verwerkt bij de eerste opname van gecreëerde of verworven financiële 
activa. Die stijging van de voorziening wordt gerapporteerd op de eerste rapportagereferentiedatum die valt 
na de creatie of verwerving van de betrokken financiële activa. Stijgingen of dalingen van de te verwachten 
verliezen op deze financiële activa na de eerste opname ervan worden in andere kolommen gerapporteerd. 
Gecreëerde of verworven activa omvatten activa die resulteren uit de opneming van gedane toezeggingen 
buiten de balanstelling.  
160. “Afnames als gevolg van verwijdering uit de balans” bevat het bedrag van veranderingen in voorzieningen 
omdat financiële activa in de rapportagereferentieperiode volledig zijn uitgeboekt om ander redenen dan 
afschrijvingen, zoals onder meer overdrachten aan derden of het vervallen van de contractuele rechten als 
gevolg van volledige terugbetaling, de afstoting van de financiële activa in kwestie of de overboeking ervan 
naar een andere boekhoudkundige portefeuille. De verandering in voorzieningen wordt in deze kolom 
opgenomen op de eerste rapportagereferentiedatum die valt na de terugbetaling, afstoting of overboeking. 
Voor blootstellingen buiten de balanstelling omvat deze post ook de afnames van de bijzondere waarde ­
vermindering omdat de post buiten de balanstelling een op de balans staand actief is geworden.  
161. “Wijzigingen als gevolg van wijzigingen van het kredietrisico (netto)” bevat het nettobedrag van de ver ­
anderingen in de te verwachten verliezen aan het einde van de rapportagereferentieperiode vanwege een 
stijging of daling van het kredietrisico sinds de eerste opname, ongeacht of die wijzigingen tot een 
overboeking van het financiële actief naar een andere fase hebben geleid. In deze kolom wordt het effect 
op de voorziening gerapporteerd dat toe te schrijven is aan de stijging of daling van het bedrag van de 
financiële activa als gevolg van de opgelopen en betaalde rentebaten. Deze post bevat ook het effect van 
het verstrijken van tijd op de te verwachten verliezen berekend in overeenstemming met IFRS 9.5.4.1(a) en 
(b). In deze kolom worden ook de wijzigingen in de schattingen gerapporteerd die het gevolg zijn van 
zowel actualiseringen of herzieningen van risicoparameters als veranderingen in toekomstgerichte eco ­
nomische informatie. Veranderingen in te verwachten verliezen als gevolg van een gedeeltelijke terugbe ­
taling van blootstellingen in de vorm van termijnen worden in deze kolom gerapporteerd, met uitzon ­
dering van de betaling van de laatste termijn, die wordt gerapporteerd in de kolom “Afnames als gevolg 
van uitboeking”.  
162. Alle veranderingen in te verwachten kredietverliezen die met revolverende blootstellingen te maken 
hebben, worden gerapporteerd in “Wijzigingen als gevolg van wijzigingen van het kredietrisico (netto)”, 
met uitzondering van veranderingen die verband houden met afschrijvingen en bijwerkingen van de door 
de instelling gehanteerde methodologie voor de schatting van kredietverliezen. Revolverende blootstellin ­
gen zijn blootstellingen waarvan de openstaande saldi van cliënten naargelang van hun beslissingen om te 
lenen en terug te betalen, mogen fluctueren tot een door de instelling vastgestelde limiet.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1349
 
163. “Wijzigingen als gevolg van de actualisering van de schattingsmethodologie van de instelling (netto)” 
omvat wijzigingen als gevolg van bijwerkingen van de door de instelling gehanteerde methodologie 
voor de schatting van te verwachten verliezen. Deze bijwerkingen kunnen op hun beurt een gevolg 
zijn van wijzigingen in de bestaande modellen of de vaststelling van nieuwe modellen voor de schatting 
van bijzondere waardevermindering. Ook het effect van de invoering van nieuwe standaarden valt onder 
methodologische bijwerkingen. Methodologische wijzigingen die ertoe leiden dat een actief van bijzondere ­
waardeverminderingsfase verandert, worden in hun geheel als een modelwijziging beschouwd. In deze 
kolom worden geen wijzigingen in schattingen gerapporteerd die het gevolg zijn van zowel actualiseringen 
of herzieningen van risicoparameters als veranderingen in toekomstgerichte economische informatie.  
164. De rapportage van de veranderingen in te verwachten verliezen die met herziene activa verband houden 
(IFRS 9.5.4.3 en bijlage A) is afhankelijk van de aard van de herziening in overeenstemming met het 
volgende:  
(a) wanneer de herziening resulteert in de volledige of gedeeltelijke uitboeking van een actief als gevolg 
van een afschrijving als omschreven in punt 74, wordt het effect van deze uitboeking op de te 
verwachten verliezen in “Afname van de voorziening als gevolg van afschrijvingen” gerapporteerd 
en worden alle andere effecten van de uitboeking op de te verwachten verliezen in andere passende 
kolommen gerapporteerd;  
(b) wanneer de herziening resulteert in de volledige uitboeking van een actief uit de balans om andere 
redenen dan een afschrijving als omschreven in punt 74 en tevens in de vervanging ervan door een 
nieuw actief, wordt het effect van de herziening op de te verwachten kredietverliezen gerapporteerd in 
“Wijzigingen als gevolg van uitboeking” wat de wijzigingen betreft die aan het niet langer opgenomen 
actief toe te rekenen zijn, en in “Stijgingen als gevolg van creatie en verwerving” wat de wijzigingen 
betreft die aan het nieuw opgenomen, herziene actief toe te rekenen zijn. Uitboeking om andere 
redenen dan afschrijving omvat ook de uitboeking wanneer de voorwaarden van het herziene actief 
ingrijpende wijzigingen hebben ondergaan;  
(c) wanneer de herziening niet resulteert in de volledige of gedeeltelijke uitboeking van het herziene actief, 
wordt het effect ervan op de te verwachten verliezen gerapporteerd in “Wijzigingen als gevolg van 
herzieningen zonder uitboeking”.  
165. Afschrijvingen worden overeenkomstig de punten 72 tot en met 74 van dit deel van deze bijlage 
gerapporteerd en in overeenstemming met het volgende:  
(a) wanneer het schuldinstrument geheel of gedeeltelijk is uitgeboekt omdat redelijkerwijs geen realisatie 
ervan te verwachten is, wordt de als gevolg van de afgeschreven bedragen gerapporteerde daling van 
de voorziening voor verliezen gerapporteerd in: “Afname van de voorziening als gevolg van afschrij ­
vingen”;  
(b) “Bedragen die rechtstreeks via de winst-en-verliesrekening worden afgeschreven” zijn de gedurende de 
rapportagereferentieperiode afgeschreven bedragen van financiële activa welke hoger zijn dan de voor ­
ziening voor de desbetreffende financiële activa op de datum van uitboeking. Deze omvatten alle 
gedurende de rapportagereferentieperiode afgeschreven bedragen en niet alleen die waarvoor nog 
steeds uitwinningsactiviteiten aan de gang zijn.  
166. “Overige aanpassingen” omvat alle bedragen die niet in de eerder genoemde kolommen gerapporteerd zijn, 
met inbegrip van de aanpassingen voor te verwachten verliezen als gevolg van wisselkoersverschillen 
wanneer zulks consistent is met de rapportage van het effect van wisselkoersen in template 2.  
166i. “Winsten of verliezen bij uitboeking van schuldinstrumenten” omvat het verschil tussen de boekwaarde 
van financiële activa gewaardeerd op de datum van uitboeking en de ontvangen vergoeding.  
11.3.  Overboekingen tussen bijzonderewaardeverminderingsfasen (weergave op brutobasis) (12.2)  
167. Voor in de boekhoudkundige portfolio’s en blootstellingen buiten de balanstelling opgenomen financiële 
activa niet zijnde verworven of gecreëerde financiële activa met verminderde kredietwaardigheid die aan de 
vereisten inzake bijzondere waardevermindering van IFRS 9 zijn onderworpen, worden de brutoboek ­
waarde en het nominale bedrag dat gedurende de rapportagereferentieperiode tussen bijzonderewaarde ­
verminderingsfasen is overgeboekt, in template 12.2 gerapporteerd.  
168. Enkel de brutoboekwaarde of het nominale bedrag van de financiële activa of blootstellingen buiten de 
balanstelling die zich op de rapportagereferentiedatum in een andere bijzonderewaardeverminderingsfase 
bevinden dan de fase waarin zij zich aan het begin van het boekjaar of bij de eerste opname ervan 
bevonden, wordt gerapporteerd. Bij op de balans staande blootstellingen waarvoor de in template 12.1 
gerapporteerde bijzondere waardevermindering een niet-opgenomen gedeelte omvat (IFRS 9.5.5.20 en 
IFRS 7.B8E), wordt de faseverandering van het opgenomen en het niet-opgenomen gedeelte in aanmerking 
genomen.NL L 97/1350 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
169. Voor de rapportage van de overboekingen die tijdens het boekjaar hebben plaatsgevonden, worden de 
financiële activa of de blootstellingen buiten de balanstelling die sinds het begin van het boekjaar of sinds 
de eerste opname ervan meerdere keren van bijzonderewaardeverminderingsfase zijn veranderd, gerappor ­
teerd als zijnde overgeboekt van de bijzonderewaardeverminderingsfase ervan aan het begin van het 
boekjaar of bij eerste opname naar de bijzonderewaardeverminderingsfase waarin zij zich bevonden op 
de rapportagereferentiedatum.  
170. De brutoboekwaarde die of het nominale bedrag dat in template 12.2 moet worden gerapporteerd, is de 
brutoboekwaarde of het nominale bedrag op de rapportagedatum, ongeacht of deze waarde of dat bedrag 
hoger of lager was op de datum van overboeking.  
12. ONTVANGEN ZEKERHEDEN EN GARANTIES (13)  
12.1.  Uitsplitsing van zekerheden en garanties naar leningen en voorschotten anders dan voor handelsdoel ­
einden aangehouden (13.1)  
171. De zekerheden en garanties ter dekking van leningen en voorschotten in de boekhoudkundige portefeuilles 
worden, ongeacht de rechtsvorm ervan, gerapporteerd naar soort pandgeving (door onroerend goed 
zekergestelde leningen en overige zekergestelde leningen) en naar ontvangen financiële garantie. De le ­
ningen en voorschotten worden uitgesplitst naar tegenpartij en doel. In de post “waarvan: niet-renderende” 
worden leningen en voorschotten in de zin van de punten 213 tot en met 239 of punt 260 van dit deel 
gerapporteerd.  
172. In template 13.1 wordt het “Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie” 
gerapporteerd. De som van de bedragen van een financiële garantie en/of zekerheid die in de desbetref ­
fende kolommen van template 13.1 worden opgenomen, mag niet hoger zijn dan de boekwaarde van de 
overeenkomstige lening.  
173. Voor de rapportage van leningen en voorschotten volgens het soort pandgeving gelden de volgende 
definities:  
(a) binnen “Door onroerend goed zekergestelde leningen” omvat “Niet-zakelijk” door niet-zakelijk onroe ­
rend goed gedekte leningen, terwijl “Zakelijk” leningen betreft die worden gedekt door in pand gegeven 
zakelijk onroerend goed, zoals onder meer kantoorpanden, handelspanden en andere soorten zakelijk 
onroerend goed. Of een als zekerheid verschaft onroerend goed zakelijk of niet-zakelijk is, wordt 
bepaald in overeenstemming met artikel 4, lid 1, punt 75, VKV;  
(b) binnen “Overige zekergestelde leningen”:  
(i) omvat “Contanten, deposito’s, (Uitgegeven schuldinstrumenten)”: a) deposito’s bij de rapporterende 
instelling die als zekerheid voor een lening zijn verstrekt, en b) door de rapporterende instelling 
uitgegeven schuldbewijzen die als zekerheid voor een lening zijn verstrekt;  
(ii) “Roerende goederen” omvat in pand gegeven fysieke zekerheden niet zijnde onroerende goederen 
en omvat auto’s, vliegtuigen, schepen, industriële en mechanische uitrusting (machines, mecha ­
nische en technische uitrusting), voorraden en grondstoffen (handelswaar, afgewerkte en halfafge ­
werkte producten, grondstoffen) en andere vormen van roerende goederen;  
(iii) “Aandelen en schuldbewijzen” omvat zekerheden in de vorm van eigenvermogensinstrumenten, 
daaronder begrepen investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deel ­
nemingen, alsmede in de vorm van door derden uitgegeven schuldbewijzen;  
(iv) “Overige” omvat in pand gegeven activa;  
(c) “Ontvangen financiële garanties” omvat contracten op grond waarvan de garantiegever overeenkomstig 
punt 114 van dit deel van deze bijlage verplicht is bepaalde betalingen te verrichten om de instelling 
een verlies te vergoeden dat ontstaat omdat een bepaalde debiteur verzuimt een krachtens de oor ­
spronkelijke of herziene voorwaarden van een schuldinstrument verschuldigde betaling te verrichten.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1351
 
174. Voor leningen en voorschotten die gelijktijdig door meerdere soorten zekerheden of garanties worden 
gedekt, wordt het “Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie” toegerekend 
overeenkomstig de kwaliteit ervan, te beginnen bij de zekerheid/garantie met de beste kwaliteit. Bij door 
onroerend goed zekergestelde leningen wordt de zekerheid in de vorm van onroerend goed altijd eerst 
gerapporteerd, ongeacht de kwaliteit ervan in vergelijking met andere zekerheden. Indien het “Maximale in 
aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie” groter is dan de waarde van de zekerheid in de 
vorm van onroerend goed, wordt de resterende waarde ervan aan andere soorten zekerheden en garanties 
toegerekend overeenkomstig de kwaliteit ervan, te beginnen bij de zekerheid/garantie met de beste kwa ­
liteit.  
12.2.  Gedurende de rapportageperiode door bezitsverkrijging verkregen zekerheden (aangehouden op de rap ­
portagedatum) (13.2.1)  
175. Deze template wordt gebruikt om informatie te rapporteren over zekerheden die tussen het begin en het 
einde van de referentieperiode zijn verkregen en die op de referentiedatum nog op de balans staan. “Door 
bezitsverkrijging verkregen zekerheden” omvat activa die door de debiteur niet als zekerheid in pand zijn 
gegeven, maar die werden verkregen in ruil voor kwijtschelding van schulden, op vrijwillige basis of in het 
kader van een juridische procedure. De soorten zekerheden zijn de in punt 173 genoemde soorten 
zekerheden, met uitzondering van die in punt b), i), van dat punt.  
175i. “Waarde bij eerste opname” is de brutoboekwaarde van de door bezitsverkrijging verkregen zekerheden op 
het tijdstip van de eerste opname op de balans van de rapporterende instelling.  
175ii. “Geaccumuleerde negatieve wijzigingen” is het verschil, op het niveau van de individuele zekerheid, tussen 
de waarde bij eerste opname van de zekerheid en de boekwaarde op de rapportagereferentiedatum, 
wanneer dat verschil negatief is.  
12.3.  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden geaccumuleerd (13.3.1)  
176. Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden die op de referentiedatum nog op de balans staan, ongeacht 
het tijdstip waarop deze zijn verkregen, worden in template 13.3.1 gerapporteerd. Zowel door bezits ­
verkrijging verkregen zekerheden die als “Materiële vaste activa” zijn geclassificeerd, als overige door 
bezitsverkrijging verkregen zekerheden worden opgenomen. “Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden” 
omvat activa die door de debiteur niet als zekerheid in pand zijn gegeven, maar die werden verkregen in 
ruil voor kwijtschelding van schulden, op vrijwillige basis of in het kader van een juridische procedure.  
13. REËLEWAARDEHIËRARCHIE: TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE FINANCIËLE INSTRUMENTEN (14)  
177. De instellingen rapporteren de waarde van tegen reële waarde gewaardeerde financiële instrumenten 
overeenkomstig de in IFRS 13.72 vermelde hiërarchie. Indien nationale GAAP onder RJB de toerekening 
van tegen reële waarde gewaardeerde activa tussen verschillende niveaus van reële waarde vereist, rap ­
porteren instellingen onder nationale GAAP eveneens deze template.  
178. “Wijziging in de reële waarde gedurende de rapportageperiode” omvat winsten of verliezen als gevolg van 
herwaarderingen (in overeenstemming met IFRS 9, IFRS 13 of de nationale GAAP, al naargelang het geval) 
gedurende de rapportageperiode van de instrumenten die op de rapportagedatum nog steeds bestaan. Die 
winsten of verliezen worden gerapporteerd zoals zij worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening of, 
in voorkomend geval, in het overzicht van het totaalresultaat; de te rapporteren bedragen zijn dus 
bedragen vóór belastingen.  
179. “Geaccumuleerde wijziging in de reële waarde vóór belasting” bevat het uit herwaarderingen van de 
instrumenten voortvloeiende bedrag aan winsten of verliezen, geaccumuleerd vanaf de eerste opname 
tot aan de referentiedatum.  
14. UITBOEKING EN FINANCIËLE VERPLICHTINGEN IN VERBAND MET OVERGEDRAGEN FINANCIËLE ACTIVA (15)  
180. Template 15 bevat informatie over overgedragen financiële activa die niet of niet helemaal voor uitboeking 
in aanmerking komen, alsmede financiële activa die volledig zijn uitgeboekt maar ten aanzien waarvan de 
instelling beheerrechten behoudt.  
181. De desbetreffende verplichtingen worden gerapporteerd volgens de portefeuille waarin de corresponde ­
rende overgedragen financiële activa aan de actiefzijde waren opgenomen, en niet volgens de portefeuille 
waarin zij aan de passiefzijde waren opgenomen.NL L 97/1352 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
182. De kolom “Voor kapitaaldoeleinden uitgeboekte bedragen” bevat de boekwaarde van de financiële activa 
die voor verslaggevingsdoeleinden zijn opgenomen maar die voor prudentiële doeleinden zijn uitgeboekt 
omdat de instelling deze overeenkomstig de artikelen 109, 243 en 244 VKV als securitisatieposities voor 
kapitaaldoeleinden behandelt.  
183. “Retrocessieovereenkomsten” (“repo’s”) zijn transacties waarbij de instelling contanten ontvangt in ruil voor 
financiële activa die tegen een bepaalde prijs zijn verkocht onder beding van wederinkoop van dezelfde (of 
identieke) activa tegen een vaste koers op een afgesproken datum in de toekomst. Transacties die de 
tijdelijke overdracht van goud tegen zekerheid in de vorm van contanten behelzen, worden eveneens als 
“Retrocessieovereenkomsten” (“repo’s”) beschouwd. Bedragen die de instelling ontvangt in ruil voor finan ­
ciële activa die aan een derde (“tijdelijke verkrijger”) zijn overgedragen, worden onder “Retrocessieover ­
eenkomsten” geclassificeerd indien er een vaste verplichting is om de transactie om te keren en niet louter 
een optie daartoe. De volgende repo-achtige transacties vallen eveneens onder retrocessieovereenkomsten:  
(a) ontvangen bedragen in ruil voor effecten die tijdelijk aan een derde zijn overgedragen in de vorm van 
een effectenlening tegen zekerheid in de vorm van contanten;  
(b) ontvangen bedragen in ruil voor effecten die tijdelijk aan een derde zijn overgedragen in de vorm van 
een verkoop/terugkoopovereenkomst.  
184. Bij “Retrocessieovereenkomsten” (“repo’s”) en “Omgekeerde retrocessieovereenkomsten” (“omgekeerde re ­
po’s”) is sprake van door de instelling ontvangen of uitgeleende contanten.  
185. Wanneer bij een securitisatietransactie de overgedragen financiële activa worden uitgeboekt, rapporteren de 
instellingen in de winst-en-verliesrekening de door de post gegenereerde winsten (verliezen) die overeen ­
stemmen met de “boekhoudkundige portefeuilles” waarvan die financiële activa deel uitmaakten voordat ze 
werden uitgeboekt.  
15. UITSPLITSING VAN GESELECTEERDE POSTEN IN DE WINST- EN VERLIESREKENING (16)  
186. Geselecteerde posten in de winst- en verliesrekening worden bij de rapportage nader uitgesplitst naar 
winsten (of baten) en verliezen (of lasten).  
15.1.  Rentebaten en -lasten naar instrument en naar sector van de tegenpartij (16.1)  
187. Rentebaten worden uitgesplitst in overeenstemming met het volgende:  
(a) rentebaten uit financiële activa in de boekhoudkundige portefeuilles en andere activa (kasmiddelen, 
tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraagbare deposito’s);  
(b) rentebaten uit financiële verplichtingen met een negatieve effectieve rente.  
188. Rentelasten worden uitgesplitst in overeenstemming met het volgende:  
(a) rentebaten uit financiële verplichtingen in de boekhoudkundige portefeuilles en overige verplichtingen;  
(b) rentelasten uit financiële activa met een negatieve effectieve rente.  
189. Rentebaten uit financiële activa en uit financiële verplichtingen met een negatieve effectieve rente omvatten 
rentebaten uit voor handelsdoeleinden aangehouden derivaten, schuldbewijzen, leningen en voorschotten, alsook 
uit deposito’s, uitgegeven schuldbewijzen en andere financiële verplichtingen met een negatieve effectieve rente.  
190. Rentelasten uit financiële verplichtingen en uit financiële activa met een negatieve effectieve rente omvatten 
rentelasten uit voor handelsdoeleinden aangehouden derivaten, deposito’s, uitgegeven schuldbewijzen en andere 
financiële verplichtingen, alsook uit schuldbewijzen, leningen en voorschotten met een negatieve effectieve rente.  
191. Voor de toepassing van template 16.1 worden shortposities binnen andere financiële verplichtingen in aanmerking 
genomen. Alle instrumenten in de verschillende portefeuilles worden in aanmerking genomen, behalve instru ­
menten die deel uitmaken van de post “Derivaten — hedge accounting” en niet voor afdekking van renterisico’s 
worden gebruikt.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1353
 
192. “Derivaten — hedge accounting, renterisico” omvat de rentebaten en -lasten uit afdekkingsinstrumenten indien de 
afgedekte posities rente genereren.  
193. Wanneer de “clean price” wordt gebruikt, omvat rente op voor handelsdoeleinden aangehouden derivaten de met 
voor handelsdoeleinden aangehouden derivaten die in aanmerking komen als “economische afdekkingsinstrumen ­
ten” verband houdende bedragen die zijn opgenomen als rentebaten of -lasten ter correctie van de baten en lasten 
van financiële instrumenten die wel vanuit economisch maar niet vanuit boekhoudkundig perspectief afgedekt zijn. 
In een dergelijk geval worden rentebaten uit economische afdekkingsderivaten afzonderlijk gerapporteerd binnen 
rentebaten uit handelsderivaten. Tijdsevenredig toegedeelde vergoedingen of vereffeningsbetalingen met betrekking 
tot kredietderivaten gewaardeerd tegen reële waarde en gebruikt om geheel of gedeeltelijk het kredietrisico te 
beheren van een financieel instrument dat bij die gelegenheid is aangewezen als gewaardeerd tegen reële waarde 
worden eveneens gerapporteerd binnen rente op derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden.  
194. Onder IFRS betekent “waarvan: rentebaten uit financiële activa die een bijzondere waardevermindering hebben 
ondergaan” rentebaten uit financiële activa met verminderde kredietwaardigheid, inclusief verworven of gecreëerde 
financiële activa met verminderde kredietwaardigheid, waarbij deze laatste als niet-renderend in de zin van 
punt 215 van dit deel worden beschouwd. Onder op RJB gebaseerde nationale GAAP omvat dit rentebaten uit 
aan een bijzondere waardevermindering onderhevige activa met een specifieke of bijzonderewaardeverminderings ­
voorziening voor kredietrisico.  
194i. “Waarvan: consumptief krediet” en “waarvan: lening voor huisaankoop” weerspiegelt de baten en lasten uit leningen 
en voorschotten als beschreven in punt 88 van dit deel.  
194ii. “Waarvan: rente uit leases” weerspiegelt, respectievelijk, de rentebaten van de lessor uit leasevorderingen (financiële 
leases) en de rentelasten van de lessee uit de leaseverplichting.  
15.2.  Winsten of verliezen bij uitboeking van financiële activa en verplichtingen die niet zijn gewaardeerd tegen 
reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies, naar instrument (16.2)  
195. Winsten of verliezen bij uitboeking van financiële activa en verplichtingen die niet zijn gewaardeerd tegen 
reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies, worden uitgesplitst naar soort 
instrument en naar boekhoudkundige portefeuille. Voor iedere post wordt de gerealiseerde nettowinst of 
het gerealiseerde nettoverlies uit de uitgeboekte transactie gerapporteerd. De nettowaarde vertegenwoordigt 
het verschil tussen gerealiseerde winsten en gerealiseerde verliezen.  
196. Template 16.2 is onder IFRS van toepassing op financiële activa en verplichtingen tegen geamortiseerde 
kostprijs en schuldinstrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen 
in de overige onderdelen van het totaalresultaat. Onder op RJB gebaseerde nationale GAAP is template 
16.2 van toepassing op financiële activa gewaardeerd op basis van een kostprijsmethode, tegen reële 
waarde met verwerking van waardeveranderingen in het eigen vermogen, en overeenkomstig andere 
waarderingsmethoden zoals de “lower of cost or market” (LOCOM). Winsten en verliezen uit financiële 
instrumenten die in het kader van de desbetreffende, op RJB gebaseerde nationale GAAP voor handels ­
doeleinden zijn geclassificeerd, worden niet in deze template gerapporteerd, ongeacht de waarderingsvoor ­
schriften die voor deze instrumenten van toepassing zijn.  
15.3.  Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen die voor handelsdoeleinden worden aange ­
houden en financiële activa voor handelsdoeleinden en financiële verplichtingen voor handelsdoeleinden, 
naar instrument (16.3)  
197. Winsten en verliezen uit hoofde van financiële activa en verplichtingen die voor handelsdoeleinden 
worden aangehouden, worden uitgesplitst naar soort instrument; elke post in de uitsplitsing is het gerea ­
liseerde en niet-gerealiseerde nettobedrag (winsten min verliezen) van het financiële instrument.  
198. Winsten en verliezen uit de handel in vreemde valuta op de spotmarkt, met uitzondering van het wisselen 
van bankbiljetten en munten, worden opgenomen als handelswinsten en -verliezen. Winsten en verliezen 
uit de handel in edele metalen of uitboeking en herwaardering worden niet opgenomen in handelswinsten 
en -verliezen maar in “Overige bedrijfsopbrengsten” of “Overige bedrijfskosten” overeenkomstig punt 316 
van dit deel.NL L 97/1354 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
199. De post “Waarvan: economische afdekkingen onder gebruikmaking van de reëlewaardeoptie” omvat alleen 
winsten en verliezen uit kredietderivaten gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardever ­
anderingen in winst of verlies die zijn gebruikt om geheel of gedeeltelijk het kredietrisico te beheren van 
financiële instrumenten die bij die gelegenheid overeenkomstig IFRS 9.6.7 zijn aangewezen als gewaar ­
deerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies. Winsten of ver ­
liezen als gevolg van de herclassificatie van financiële activa uit de boekhoudkundige portefeuille gewaar ­
deerd tegen geamortiseerde kostprijs naar de boekhoudkundige portefeuille gewaardeerd tegen reële 
waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies of naar de voor handelsdoeleinden 
aangehouden portefeuille (IFRS 9.5.6.2) worden gerapporteerd in “Waarvan: winsten en verliezen als 
gevolg van de herclassificatie van activa gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs”.  
15.4.  Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen die voor handelsdoeleinden worden aange ­
houden en financiële activa voor handelsdoeleinden en financiële verplichtingen voor handelsdoeleinden, 
naar risico (16.4)  
200. Winsten en verliezen uit hoofde van financiële activa en verplichtingen die voor handelsdoeleinden 
worden aangehouden, worden eveneens uitgesplitst naar soort risico. Elke post in de uitsplitsing is het 
gerealiseerde en niet-gerealiseerde nettobedrag (winsten min verliezen) van het onderliggende risico (rente-, 
aandelen-, valuta-, krediet-, grondstoffenrisico en andere risico’s) verbonden aan de blootstelling, met 
inbegrip van gerelateerde derivaten. Winsten en verliezen uit hoofde van wisselkoersverschillen worden 
opgenomen in de post waarin ook de resterende uit het geconverteerde instrument voortvloeiende winsten 
en verliezen zijn opgenomen. Winsten en verliezen op financiële activa en financiële verplichtingen die 
geen derivaten zijn, worden als volgt in de risicocategorieën opgenomen:  
(a) rente: omvat de handel in leningen en voorschotten, deposito’s en schuldbewijzen (aangehouden of 
uitgegeven);  
(b) aandelen: omvat de handel in aandelen, quota van icbe’s en andere eigenvermogensinstrumenten;  
(c) handel in vreemde valuta: omvat uitsluitend de handel op valutamarkten;  
(d) kredietrisico: omvat de handel in credit linked notes;  
(e) grondstoffen: deze post omvat uitsluitend derivaten; grondstoffen die met de intentie om te handelen 
worden aangehouden, worden immers gerapporteerd onder “Overige bedrijfsbaten” of “Overige be ­
drijfslasten” overeenkomstig punt 316 van dit deel;  
(f) overige: omvat de handel in financiële instrumenten die niet bij andere uitsplitsingen kunnen worden 
ondergebracht.  
15.5.  Winsten of verliezen op verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handels ­
doeleinden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies, naar instrument (16.4.1)  
201. Winsten of verliezen op verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handels ­
doeleinden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies worden uitgesplitst naar soort 
instrument. Elke post in de uitsplitsing is het gerealiseerde en niet-gerealiseerde nettobedrag (winsten min 
verliezen) van het financiële instrument.  
202. Winsten of verliezen als gevolg van de herclassificatie van financiële activa uit de boekhoudkundige 
portefeuille gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs naar de boekhoudkundige portefeuille verplicht 
tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waar ­
deveranderingen in winst of verlies (IFRS 9.5.6.2) worden gerapporteerd in “waarvan: winsten en verliezen 
als gevolg van de herclassificatie van activa gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs”.  
15.6.  Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde met 
verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen, naar instrument (16.5)  
203. Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde met 
verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen, worden uitgesplitst naar soort 
instrument. De instellingen rapporteren de netto gerealiseerde en niet-gerealiseerde winsten of verliezen; 
ook het bedrag van de verandering in de reële waarde van financiële verplichtingen gedurende de rap ­
portageperiode als gevolg van wijzigingen van het kredietrisico (eigen kredietrisico van leningnemer of 
-gever) wordt gerapporteerd indien het eigen kredietrisico niet binnen de overige onderdelen van het 
totaalresultaat wordt gerapporteerd.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1355
 
204. Indien een tegen reële waarde gewaardeerd kredietderivaat is gebruikt om geheel of gedeeltelijk het 
kredietrisico te beheren van een financieel instrument dat bij die gelegenheid is aangewezen als gewaar ­
deerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies, worden de winsten 
of verliezen van het financieel instrument bij die aanwijzing gerapporteerd in “Waarvan: winsten of (—) 
verliezen bij aanwijzing van financiële activa en verplichtingen aangewezen als gewaardeerd tegen reële 
waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies voor afdekkingsdoeleinden, netto”. 
Latere tegen reële waarde gewaardeerde winsten of verliezen met betrekking tot die financiële instru ­
menten worden gerapporteerd in “Waarvan: winsten of (—) verliezen na aanwijzing van financiële activa 
en verplichtingen aangewezen als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderin ­
gen in winst of verlies voor afdekkingsdoeleinden, netto”.  
15.7.  Winsten of verliezen uit hoofde van hedge accounting (16.6)  
205. Alle winsten en verliezen uit hoofde van hedge accounting, met uitzondering van rentebaten of -lasten 
waarbij de “clean price” wordt gebruikt, worden uitgesplitst volgens het type hedge accounting: reëlewaar ­
deafdekking, kasstroomafdekking en afdekking van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten. Aan de 
afdekking van de reële waarde gerelateerde winsten en verliezen worden uitgesplitst naar afdekkingsinstru ­
ment en afgedekte post. Winsten en verliezen uit afdekkingsinstrumenten omvatten geen winsten en 
verliezen die verband houden met elementen van de afdekkingsinstrumenten die niet zijn aangewezen 
als afdekkingsinstrumenten conform IFRS 9.6.2.4. Die niet-aangewezen afdekkingsinstrumenten worden 
gerapporteerd overeenkomstig punt 60 van dit deel. Winsten en verliezen uit hoofde van hedge accoun ­
ting omvatten ook winsten en verliezen uit de afdekkingen van een groep posten met compenserende 
risicoposities (afdekkingen van een nettopositie).  
206. “Veranderingen in de reële waarde van het afgedekte instrument vanwege het afgedekte risico” omvat 
winsten en verliezen op afgedekte posities indien de posten schuldinstrumenten zijn gewaardeerd tegen 
reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat 
overeenkomstig IFRS 9.4.1.2A (IFRS 9.6.5.8).  
207. Onder nationale GAAP op basis van RJB wordt de uitsplitsing volgens het type afdekkingen, zoals bepaald 
in deze template, gerapporteerd voor zover de uitsplitsing verenigbaar is met de geldende boekhoudkun ­
dige vereisten.  
15.8.  Bijzondere waardevermindering van niet-financiële activa (16.7)  
208. “Toevoegingen” worden gerapporteerd indien, ten aanzien van de boekhoudkundige portefeuille of de 
voornaamste activacategorie, de raming van de bijzondere waardevermindering voor de rapportageperiode 
leidt tot de opname van nettolasten. “Terugboekingen” worden gerapporteerd indien, ten aanzien van de 
boekhoudkundige portefeuille of de voornaamste activacategorie, de raming van de bijzondere waarde ­
vermindering voor de rapportageperiode leidt tot de opname van nettobaten.  
15.9.  Overige administratieve lasten (16.8)  
208i. “IT-uitgaven” zijn de uitgaven om IT-enabled bedrijfsprocessen, applicatiediensten en infrastructuuroplos ­
singen te leveren voor door bedrijven beoogde uitkomsten, met inbegrip van kosten voor het creëren en 
onderhouden van IT-systemen, doch met uitsluiting van beloning voor IT-specialisten op de loonlijst van 
de instelling (deze wordt onder personeelsuitgaven gerapporteerd).  
208ii. Bij de “IT-uitgaven” wordt met “IT-uitbesteding” de IT-uitgaven bedoeld met betrekking tot het gebruik van 
externe dienstverrichters. Dit omvat niet de uitgaven met betrekking tot: i) zuivere diensten inzake 
personeel (uitzendkrachten) voor zover de instelling gewoon personeelsleden tijdelijk inhuurt en volledige 
controle behoudt over de geleverde diensten, en ii) louter gestandaardiseerde contracten voor het onder ­
houd van operationele hardware/software op zuiver aangeschafte activa.  
208iii. “Belastingen en heffingen (overige)” omvat belastingen en heffingen niet zijnde i) belastingen met betrek ­
king tot winst- of verliesbelastingen, en ii) belastingen en heffingen uit beëindigde activiteiten. Deze post 
omvat belastingen en heffingen zoals belastingen over goederen en diensten en de door de instelling 
betaalde heffingen.  
208iv. “Consultancy en zakelijke dienstverlening” zijn uitgaven om deskundig of strategisch advies te krijgen.NL L 97/1356 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
208v. “Reclame, marketing en communicatie” omvat uitgaven met betrekking tot marketingcommunicatie zoals 
reclame, directe of onlinemarketing en events.  
208vi. “Kosten in verband met kredietrisico” zijn administratieve uitgaven in het kader van kredietgebeurtenissen, 
zoals uitgaven met betrekking tot de bezitsverkrijging van zekerheden of juridische procedures.  
208vii. “Niet door voorzieningen gedekte proceskosten” zijn niet met kredietrisico verband houdende proceskos ­
ten die niet waren gedekt door een daarbij behorende voorziening.  
208viii. “Vastgoedlasten” zijn de reparatie- en onderhoudsuitgaven die het gebruik van het onroerend goed niet 
verbeteren of de levensduur ervan niet verlengen, alsmede nutskosten (water, stroom en verwarming).  
208ix. Onder IFRS omvatten “leasingkosten” de kosten van de lessee ervoor als gevolg van leaseovereenkomsten 
van korte duur en leaseovereenkomsten waarvan het onderliggende actief een lage waarde heeft, als 
bedoeld in IFRS 16.5 en 16.6. Volgens de nationale GAAP omvatten “leasingkosten” de kosten van de 
lessee indien volgens de standaard voor jaarrekeningen leasebetalingen als kosten worden behandeld.  
208x. “Overige administratieve lasten — Rest” omvatten alle overige bestanddelen van “overige administratieve 
lasten”, zoals toezichtvergoedingen of bankenheffingen, administratieve en logistieke diensten, porto en 
verzending van documenten, bewakings- en beveiligingsdiensten, diensten voor het tellen van geld en 
geldtransport. Bijdragen in contanten aan afwikkelingsfondsen en depositogarantiestelsels worden niet in 
deze categorie gerapporteerd, omdat deze in een afzonderlijke rij van template 2 worden gerapporteerd.  
16. AANSLUITING TUSSEN DE BOEKHOUDKUNDIGE CONSOLIDATIEKRING EN DE CONSOLIDATIEKRING IN HET KADER VAN 
DE VKV (17)  
209. “Boekhoudkundige consolidatiekring” bevat de boekwaarde van activa, verplichtingen en eigen vermogen, 
alsook de nominale bedragen van de blootstellingen buiten de balanstelling berekend op basis van de 
boekhoudkundige consolidatiekring, d.w.z. met opname in de consolidatie van dochterondernemingen die 
verzekeringsondernemingen en niet-financiële vennootschappen zijn. De instellingen verwerken de doch ­
terondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen met gebruikmaking van dezelfde me ­
thode als in hun jaarrekening.  
210. In deze template zijn onder de post “Investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geasso ­
cieerde deelnemingen” geen dochterondernemingen begrepen, aangezien alle dochterondernemingen vol ­
ledig binnen de boekhoudkundige consolidatiekring worden geconsolideerd.  
211. “Onder verzekerings- en herverzekeringsovereenkomsten vallende activa” omvatten in herverzekering ge ­
geven activa, alsook (indien van toepassing) activa die verband houden met gesloten verzekerings- en 
herverzekeringsovereenkomsten.  
212. “Verplichtingen uit hoofde van verzekerings- en herverzekeringsovereenkomsten” omvatten verplichtingen 
uit hoofde van gesloten verzekerings- en herverzekeringsovereenkomsten.  
17. NIET-RENDERENDE BLOOTSTELLINGEN (18)  
17.1.  Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen (18.0)  
213. Voor de toepassing van template 18 zijn niet-renderende blootstellingen de in artikel 47 bis, lid 3, VKV 
genoemde blootstellingen.  
215. Onder IFRS gelden, voor de toepassing van template 18, blootstellingen met verminderde kredietwaardig ­
heid (fase 3) als aan bijzondere waardevermindering onderhevige blootstellingen. Blootstellingen in andere 
bijzonderewaardeverminderingsfasen dan fase 3 en verworven of gecreëerde blootstellingen met vermin ­
derde kredietwaardigheid gelden als niet-renderend indien deze voldoen aan de criteria om overeenkomstig 
artikel 47 bis, lid 3, VKV als niet-renderend te worden aangemerkt.  
216. Blootstellingen worden voor hun volledige bedrag gecategoriseerd en zonder rekening te houden met het 
bestaan van enige zekerheid. Voor de in artikel 47 bis, lid 3, punt a), VKV bedoelde blootstellingen wordt 
de materialiteit beoordeeld overeenkomstig artikel 178 VKV en Gedelegeerde Verordening (EU) 2018/171 
van de Commissie (technische reguleringsnormen voor de materialiteitsdrempel voor achterstallige krediet ­
verplichtingen).NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1357
 
217. Voor de toepassing van template 18 omvat “blootstellingen” alle schuldinstrumenten (schuldbewijzen en 
leningen en voorschotten die ook bij centrale banken aangehouden tegoeden en overige direct opvraagbare 
deposito’s omvatten) en blootstellingen buiten de balanstelling, met uitzondering van die welke voor het 
verhandelen van blootstellingen worden aangehouden.  
218. Schuldinstrumenten worden opgenomen in de volgende boekhoudkundige portefeuilles: a) tegen kostprijs 
of geamortiseerde kostprijs gewaardeerde schuldinstrumenten; b) tegen reële waarde gewaardeerde schuld ­
instrumenten die een bijzondere waardevermindering hebben ondergaan met verwerking van waardever ­
anderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat of in het eigen vermogen, en c) tegen strikte 
LOCOM of tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies of eigen 
vermogen gewaardeerde schuldinstrumenten die niet aan bijzondere waardevermindering onderhevig zijn, 
in overeenstemming met de criteria van punt 233 van dit deel. Elke categorie wordt uitgesplitst naar 
instrument en naar tegenpartij.  
219. Onder IFRS en toepasselijke nationale GAAP op basis van RJB omvatten blootstellingen buiten de balans ­
telling de volgende herroepelijke en onherroepelijke posten:  
(a) verstrekte toegezegde leningen;  
(b) verstrekte financiële garanties;  
(c) overige gedane toezeggingen.  
220. Overeenkomstig IFRS 5 als aangehouden voor verkoop geclassificeerde schuldinstrumenten worden af ­
zonderlijk gerapporteerd.  
221. In template 18 wordt voor schuldinstrumenten de “bruto boekwaarde” gerapporteerd zoals omschreven in 
deel 1, punt 34, van deze bijlage. Voor blootstellingen buiten de balanstelling wordt het nominale bedrag 
als omschreven in punt 118 van deze bijlage gerapporteerd.  
222. Voor de toepassing van template 18 is een blootstelling “achterstallig” indien deze aan de criteria van 
punt 96 van dit deel voldoet. Voor de indeling van blootstellingen als niet-renderend overeenkomstig 
artikel 47 bis, lid 3, onder a), VKV, begint de termijn van 90 dagen achterstallig te lopen zodra het 
achterstallige bedrag, zijnde de som van de achterstallige hoofdsom, achterstandsrente en provisies, de 
in punt 216 van dit deel bepaalde materialiteitsdrempel overschrijdt. Indien het achterstallige gedeelte van 
de blootstellingen voor 90 opeenvolgende dagen achterstallig blijft, moet de blootstelling vervolgens als 
niet-renderend worden geclassificeerd.  
223. Voor de toepassing van template 18 is een “debiteur” een debiteur in de zin van artikel 178 VKV.  
226. In overeenstemming met punt 213 als niet-renderend geclassificeerde blootstellingen worden beschouwd 
hetzij als niet-renderend op individuele basis (“transactiegebaseerd”) hetzij als niet-renderend wat betreft de 
totale blootstelling aan een gegeven debiteur (“debiteurgebaseerd”). Voor de categorisering van niet-rende ­
rende blootstellingen als “op individuele basis” of als “aan een gegeven debiteur” worden voor de ver ­
schillende types niet-renderende blootstellingen de volgende categorisatiebenaderingen gebruikt:  
(a) voor in overeenstemming met artikel 178 VKV als blootstellingen in wanbetaling geclassificeerde niet- 
renderende blootstellingen geldt de categorisatiebenadering van dat artikel;  
(b) voor blootstellingen die als niet-renderend worden geclassificeerd omdat zij ingevolge het toepasselijke 
kader voor financiële verslaggeving als aan bijzondere waardevermindering onderhevig worden be ­
schouwd, gelden de criteria om ingevolge het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving als aan 
bijzondere waardevermindering onderhevig te worden opgenomen;  
(c) voor andere niet-renderende blootstellingen die noch als blootstellingen in wanbetaling noch als aan 
bijzondere waardevermindering onderhevig geclassificeerd zijn, gelden de bepalingen van artikel 178 
VKV voor blootstellingen in wanbetaling.  
227. Indien een instelling blootstellingen binnen de balanstelling aan een debiteur heeft die meer dan 90 dagen 
achterstallig zijn en de bruto boekwaarde van de achterstallige blootstellingen meer dan 20 % van de bruto 
boekwaarde van alle blootstellingen binnen de balanstelling aan die debiteur vertegenwoordigt, worden alle 
blootstellingen binnen en buiten de balanstelling aan die debiteur als niet-renderend beschouwd. Indien 
een debiteur tot een groep behoort, wordt beoordeeld of ook blootstellingen aan andere entiteiten van de 
groep als niet-renderend moeten worden beschouwd, met uitzondering van blootstellingen die het voor ­
werp zijn van op zichzelf staande geschillen welke geen verband houden met de solvabiliteit van de 
tegenpartij.NL L 97/1358 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
228. Blootstelling gelden als niet langer niet-renderend indien alle voorwaarden van artikel 47 bis, lid 4, VKV 
zijn vervuld.  
230. De classificatie van een niet-renderende blootstelling als vast actief aangehouden voor verkoop overeen ­
komstig IFRS 5 houdt niet in dat de classificatie ervan als niet-renderende blootstelling overeenkomstig 
artikel 47 bis, lid 5, VKV wordt beëindigd.  
231. Het verlenen van respijtmaatregelen met betrekking tot een niet-renderende blootstelling leidt er niet toe 
dat deze blootstelling niet langer als niet-renderend wordt beschouwd. Indien blootstellingen niet-rende ­
rend zijn met respijtmaatregelen, als bedoeld in punt 262, worden die blootstellingen niet langer als niet- 
renderend beschouwd indien aan alle voorwaarden van artikel 47 bis, lid 6, VKV is voldaan.  
232. Indien de voorwaarden waarvan sprake in punt 231 van dit deel van deze bijlage, aan het einde van de in 
artikel 47 bis, lid 6, punt b), VKV genoemde termijn van één jaar niet zijn vervuld, blijft de blootstelling als 
niet-renderende respijtblootstelling aangemerkt worden totdat aan alle voorwaarden is voldaan. De voor ­
waarden worden ten minste op kwartaalbasis beoordeeld.  
233. De boekhoudkundige portefeuilles onder IFRS opgenomen in deel 1, punt 15, van deze bijlage en onder 
toepasselijke nationale GAAP op basis van RJB opgenomen in deel 1, punt 16, van deze bijlage worden als 
volgt gerapporteerd in template 18:  
a) “Schuldinstrumenten tegen kostprijs of tegen geamortiseerde kostprijs” omvat schuldinstrumenten op ­
genomen in een van de volgende posten:  
i) “financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs” (IFRS);  
ii) “niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden op basis van een kostprijsmethode”, 
inclusief schuldinstrumenten onder gematigde LOCOM (nationale GAAP op basis van RJB);  
iii) “overige niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden”, behalve schuldinstrumenten 
gewaardeerd tegen strikte LOCOM (nationale GAAP op basis van RJB);  
b) “Schuldinstrumenten tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onder ­
delen van het totaalresultaat of in het eigen vermogen onderhevig aan bijzondere waardevermindering” 
omvat schuldinstrumenten opgenomen in een van de volgende posten:  
i) “Financiële activa gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de 
overige onderdelen van het totaalresultaat” (IFRS);  
ii) “Niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden, gewaardeerd tegen reële waarde met 
verwerking van waardeveranderingen in het eigen vermogen”, indien instrumenten in die waarde ­
ringscategorie aan bijzondere waardevermindering onderhevig kunnen zijn overeenkomstig het 
toepasselijke kader voor financiële verslaggeving onder nationale GAAP op basis van RJB;  
c) “Schuldinstrumenten tegen strikte LOCOM of reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in 
winst of verlies of eigen vermogen niet onderhevig aan bijzondere waardevermindering” omvat schuld ­
instrumenten opgenomen in een van de volgende:  
i) “Financiële activa voor niet-handelsdoeleinden, verplicht gewaardeerd tegen reële waarde met ver ­
werking van waardeveranderingen in winst of verlies” (IFRS);  
ii) “Financiële activa aangewezen als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardever ­
anderingen in winst of verlies” (IFRS);  
iii) “Niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden, gewaardeerd tegen reële waarde met 
verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies” (nationale GAAP op basis van RJB);  
iv) “Overige niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden”, indien schuldinstrumenten 
worden gewaardeerd onder strikte LOCOM (nationale GAAP op basis van RJB);  
v) “Niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden, gewaardeerd tegen reële waarde met 
verwerking van waardeveranderingen in het eigen vermogen”, indien instrumenten in die waarde ­
ringscategorie niet aan bijzondere waardevermindering onderhevig zijn overeenkomstig het toe ­
passelijke kader voor financiële verslaggeving onder GAAP op basis van RJB.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1359
 
234. Indien IFRS of de toepasselijke nationale GAAP op basis van RJB voorzien in de aanwijzing van toezeg ­
gingen als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies, 
wordt de boekwaarde van een activum uit hoofde van die aanwijzing en waardering tegen reële waarde 
gerapporteerd in “Financiële activa aangewezen als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van 
waardeveranderingen in winst of verlies” (IFRS) of “Niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoel ­
einden, gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies” 
(nationale GAAP op basis van RJB). De boekwaarde van een verplichting uit hoofde van die aanwijzing 
wordt niet gerapporteerd in template 18. Het notionele bedrag van alle toezeggingen aangewezen als 
gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies wordt 
gerapporteerd in template 9.  
234i. De volgende blootstellingen worden in afzonderlijke rijen weergegeven:  
(a) “Door onroerend goed zekergestelde leningen” in de zin van punt 86, a), en punt 87 van dit deel;  
(b) “Consumptief krediet” in de zin van punt 88, a), van dit deel.  
235. Achterstallige blootstellingen worden voor hun volledige bedrag afzonderlijk binnen de categorieën ren ­
derend en niet-renderend gerapporteerd als omschreven in punt 96 van dit deel. Meer dan 90 dagen 
achterstallige blootstellingen die echter niet materieel zijn overeenkomstig artikel 178 VKV worden ge ­
rapporteerd binnen renderende blootstellingen in “Achterstallig > 30 dagen ≤ 90 dagen”.  
236. Niet-renderende blootstellingen worden naar tijdsintervallen van achterstalligheid uitgesplitst gerappor ­
teerd. Indien de debiteurenbenadering wordt toegepast voor de classificatie van blootstellingen als niet- 
renderend in de zin van punt 226 van dit deel van deze bijlage, worden de blootstellingen van de debiteur 
gerapporteerd, afhankelijk van hun individuele achterstalligheidsstatus, gerapporteerd volgens tijdsinterval ­
len van achterstalligheid. Blootstellingen die niet achterstallig zijn of 90 dagen of minder achterstallig zijn, 
maar niettemin als niet-renderend worden aangemerkt omdat onvolledige terugbetaling waarschijnlijk is, 
worden in een aparte kolom gerapporteerd. Blootstellingen die achterstallig zijn en waarschijnlijk onvol ­
ledig zullen worden terugbetaald, worden in overeenstemming met het aantal dagen dat zij achterstallig 
zijn, aan de hand van tijdsintervallen van achterstalligheid toegewezen.  
237. De volgende blootstellingen worden in afzonderlijke kolommen weergeven:  
(a) blootstellingen die worden geacht aan bijzondere waardevermindering onderhevig te zijn in overeen ­
stemming met het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving; onder IFRS wordt het bedrag van 
de activa met verminderde kredietwaardigheid (fase 3) dat geen verworven of gecreëerde activa met 
verminderde kredietwaardigheid omvat, gerapporteerd; onder nationale GAAP wordt het bedrag van 
aan bijzondere waardevermindering onderhevige activa gerapporteerd;  
(b) blootstellingen ten aanzien waarvan een wanbetaling geacht wordt te hebben plaatsgevonden in over ­
eenstemming met artikel 178 VKV;  
(c) onder IFRS, activa met significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname maar die 
geen financiële activa met verminderde kredietwaardigheid zijn (fase 2), die geen verworven of gec ­
reëerde activa met verminderde kredietwaardigheid omvatten;  
(d) onder IFRS, voor renderende blootstellingen, activa zonder significante toename van het kredietrisico 
sinds de eerste opname (fase 1);  
(e) blootstellingen die worden beschouwd als verworven of gecreëerde financiële activa met verminderde 
kredietwaardigheid bij eerste opname als omschreven in bijlage A bij IFRS 9, met inbegrip van 
blootstellingen buiten de balanstelling die bij hun eerste opname als verminderd kredietwaardig 
worden beschouwd;  
(f) voor renderende blootstellingen, het bedrag van geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen 
voor blootstellingen die meer dan 30 dagen achterstallig zijn.  
238. Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde 
als gevolg van kredietrisico en voorzieningen worden in overeenstemming met punt 11, de punten 69 tot 
en met 71, punt 106 en punt 110 van dit deel gerapporteerd.  
239. Informatie over aangehouden zekerheden en ontvangen garanties betreffende renderende en niet-rende ­
rende blootstellingen wordt afzonderlijk gerapporteerd. Bedragen als gerapporteerd voor ontvangen ze ­
kerheden en ontvangen garanties worden berekend in overeenstemming met de punten 172 en 174 van 
dit deel. De som van de zowel voor zekerheden als garanties gerapporteerde bedragen is gemaximeerd op 
de boekwaarde of de nominale waarde (na aftrek van voorzieningen) van de betrokken blootstelling.NL L 97/1360 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
17.2.  Instromen en uitstromen van niet-renderende blootstellingen — leningen en voorschotten per tegenpartij ­
sector (18.1)  
239i. Template 18.1 geeft de instromen en uitstromen van leningen en voorschotten, met uitzondering van als 
financiële activa voor handelsdoeleinden of als voor handelsdoeleinden aangehouden geclassificeerde le ­
ningen en voorschotten, die werden geclassificeerd in of uit de categorie niet-renderende blootstellingen in 
de zin van de punt 213 tot en met 239 of punt 260 van dit deel. Instromen en uitstromen van niet- 
renderende leningen en voorschotten worden uitgesplitst naar tegenpartijsector.  
239ii. Instromen in de categorie niet-renderende blootstellingen worden op cumulatieve basis gerapporteerd 
vanaf het begin van het boekjaar. De instroom weerspiegelt de brutoboekwaarde van blootstellingen die 
tijdens de rapportageperiode niet-renderend zijn geworden in de zin van de punten 213 tot en met 239 of 
punt 260 van dit deel, met inbegrip van gekochte niet-renderende blootstellingen. Een toename van de 
brutoboekwaarde van een niet-renderende blootstelling als gevolg van opgelopen rente of van een toe ­
name van de geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde wordt eveneens als een instroom 
gerapporteerd.  
239iii. Voor een blootstelling die in de rapportageperiode meermaals is geherclassificeerd van niet-renderend naar 
renderend (of omgekeerd), wordt het bedrag aan instromen en uitstromen gegeven op basis van een 
vergelijking tussen de status van de blootstelling (renderend of niet-renderend) aan het begin van het 
boekjaar of bij de eerste opname ervan en de status ervan op de rapportagereferentiedatum.  
239iv. Uitstromen uit de categorie niet-renderende blootstellingen worden op cumulatieve basis gerapporteerd 
vanaf het begin van het boekjaar. De uitstroom weerspiegelt de totale brutoboekwaarde van blootstellingen 
die tijdens de rapportageperiode niet langer niet-renderend zijn, en omvat, in voorkomend geval het 
bedrag van de afschrijvingen die hebben plaatsgevonden in het kader van de gedeeltelijke of volledige 
uitboeking van de blootstelling. Een afname van de brutoboekwaarde van een niet-renderende blootstelling 
als gevolg van betaalde rente of van een afname van de geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële 
waarde als gevolg van kredietrisico wordt eveneens als een uitstroom gerapporteerd.  
239v. Een uitstroom wordt in de volgende gevallen gerapporteerd:  
(a) een niet-renderende blootstelling voldoet aan de criteria om overeenkomstig de punten 228 tot en met 
232 van dit deel niet langer te worden geclassificeerd als niet-renderend, en wordt geherclassificeerd als 
“renderend zonder respijt” of “renderend met respijt”;  
(b) een niet-renderende blootstelling wordt gedeeltelijk of volledig terugbetaald; in het geval van een 
gedeeltelijke terugbetaling wordt alleen het terugbetaalde bedrag als uitstroom geclassificeerd;  
(c) zekerheden worden geliquideerd, met inbegrip van uitstromen als gevolg van andere liquidatie- of 
juridische procedures, zoals de liquidatie van activa niet zijnde via juridische procedures verkregen 
zekerheden, en de vrijwillige verkoop van de zekerheden;  
(d) de instelling verkrijgt het bezit van de zekerheid als bedoeld in punt 175 van dit deel, met inbegrip 
van gevallen van debt-assets swaps, vrijwillige overdracht en debt-equity swaps;  
(e) een niet-renderende blootstelling wordt verkocht;  
(f) het risico verbonden aan een niet-renderende blootstelling wordt overgedragen, en de blootstelling 
voldoet aan de criteria om te worden uitgeboekt;  
(g) een niet-renderende blootstelling wordt gedeeltelijk of volledig afgeschreven; in het geval van gedeel ­
telijke afschrijving wordt alleen het afgeschreven bedrag als uitstroom geclassificeerd;  
(h) een niet-renderende blootstelling (of delen van een niet-renderende blootstelling) is (zijn) om andere 
redenen niet langer niet-renderend.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1361
 
239vi. De herclassificatie van een niet-renderende blootstelling van een boekhoudkundige portefeuille naar een 
andere wordt niet als instroom of als uitstroom gerapporteerd. Een uitzondering is de herclassificatie van 
een niet-renderende blootstelling uit een boekhoudkundige portefeuille naar “aangehouden voor verkoop”: 
deze wordt gerapporteerd als uitstroom van de oorspronkelijke boekhoudkundige portefeuille en als 
instroom in “aangehouden voor verkoop”.  
239vii. De volgende blootstellingen worden in afzonderlijke rijen weergegeven:  
(a) zakelijk onroerendgoedleningen in de zin van punt 239ix, uitgesplitst in leningen voor zakelijk on ­
roerend goed aan kmo’s en leningen voor zakelijk onroerend goed aan niet-financiële vennootschap ­
pen niet zijnde kmo’s;  
(b) door onroerend goed zekergestelde leningen in de zin van punt 86, a), en punt 87 van dit deel;  
(c) consumptief krediet in de zin van punt 88, a), van dit deel.  
17.3.  Zakelijk onroerendgoedleningen en aanvullende informatie over door onroerend goed gedekte leningen 
(18.2)  
239viii. In template 18.2 wordt informatie gegeven over, respectievelijk, zakelijk onroerendgoedleningen (CRE- 
leningen) aan niet-financiële vennootschappen en door niet-zakelijk of zakelijk onroerend goed zeker ­
gestelde leningen aan niet-financiële vennootschappen en huishoudens, uitgesplitst naar schuld/waarde ­
quote (LTV-ratio). Leningen en voorschotten die zijn geclassificeerd als aangehouden voor handelsdoel ­
einden, financiële activa voor handelsdoeleinden en schuldinstrumenten aangehouden voor verkoop, wor ­
den uitgesloten.  
239ix. “Zakelijk onroerendgoedleningen (CRE-leningen)” omvatten blootstellingen in de zin van afdeling 2, hoofd ­
stuk 1, punt 1, van de ESRB-aanbeveling betreffende het opvullen van lacunes in onroerendgoedgege ­
vens (  8 ). 
239x. De LTV-ratio wordt berekend volgens de methode voor het berekenen van de “current loan-to-value ratio” 
(LTV-C) die is vastgelegd in afdeling 2, hoofdstuk 1, punt 1, van de ESRB-aanbeveling betreffende het 
opvullen van lacunes in onroerendgoedgegevens  
239xi. Informatie over ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties voor leningen wordt gerappor ­
teerd overeenkomstig punt 239 van dit deel. De som van de zowel voor zekerheden als garanties ge ­
rapporteerde bedragen is dus gemaximeerd op de boekwaarde van de betrokken blootstelling.  
18. RESPIJTBLOOTSTELLINGEN (19)  
240. Voor de toepassing van template 19 zijn respijtblootstellingen schuldcontracten ten aanzien waarvan 
respijtmaatregelen in de zin van artikel 47 ter, leden 1 en 2, VKV zijn toegepast.  
243. Respijtmaatregelen omvatten ook de uitoefening van clausules die, indien zij naar goedvinden van de 
debiteur worden gebruikt, de debiteur in staat stellen de voorwaarden van het contract te wijzigen 
(“ingebouwde respijtclausules”) en als een concessie worden behandeld indien de instelling de uitvoering 
van die clausules goedkeurt en besluit dat de debiteur financiële moeilijkheden ondervindt.  
244. Voor de toepassing van de bijlagen III en IV alsook deze bijlage wordt onder “herfinanciering” verstaan het 
gebruik van schuldcontracten om te zorgen voor de gehele of gedeeltelijke betaling van andere schuld ­
contracten aan de voorwaarden waarvan de debiteur niet kan voldoen.  
245. Voor de toepassing van template 19 is een “debiteur” een debiteur in de zin van artikel 47 ter, lid 4, VKV.  
246. Voor de toepassing van template 19 omvat “schuld” leningen en voorschotten (met inbegrip van bij 
centrale banken aangehouden tegoeden en overige direct opvraagbare deposito’s), schuldbewijzen en her ­
roepelijke en onherroepelijke verstrekte toegezegde leningen, met inbegrip van verstrekte toegezegde 
leningen aangewezen als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in 
winst of verlies die activa zijn op de rapportagedatum. “Schuld” omvat geen blootstellingen aangehouden 
voor handelsdoeleinden.  
247. “Schuld” omvat ook leningen en voorschotten en schuldbewijzen geclassificeerd als vaste activa en groepen 
activa die worden afgestoten, geclassificeerd als aangehouden voor verkoop overeenkomstig IFRS 5.NL L 97/1362 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
( 8 ) Aanbeveling van het Europees Comité voor systeemrisico’s van 31 oktober 2016 betreffende het opvullen van lacunes in onroe ­
rendgoedgegevens (ESRB/2016/14) (PB C 31 van 31.7.2017, blz. 1).
 248. Voor de toepassing van template 19 heeft “blootstelling” dezelfde betekenis als “schuld” in de punten 246 
en 247 van dit deel.  
249. De boekhoudkundige portefeuilles onder IFRS (opgenomen in deel 1, punt 15, van deze bijlage) en onder 
toepasselijke nationale GAAP op basis van RJB (opgenomen in deel 1, punt 16, van deze bijlage) worden 
in template 19 gerapporteerd overeenkomstig punt 233 van dit deel.  
250. Voor de toepassing van template 19 wordt onder “instelling” verstaan de instelling die de respijtmaat ­
regelen heeft toegepast.  
251. In template 19 wordt voor “schuld” de “bruto boekwaarde” gerapporteerd overeenkomstig deel 1, punt 34, 
van deze bijlage. Voor verstrekte toegezegde leningen die blootstellingen buiten de balanstelling zijn, 
wordt het nominale bedrag als omschreven in punt 118 van dit deel van deze bijlage gerapporteerd.  
252. Blootstellingen worden als respijtblootstellingen beschouwd indien een concessie overeenkomstig arti ­
kel 47 ter, lid 1, VKV is gedaan, ongeacht of enig bedrag achterstallig is of de blootstellingen als aan 
bijzondere waardevermindering onderhevig in overeenstemming met het toepasselijke kader voor finan ­
ciële verslaggeving of als blootstellingen in wanbetaling in overeenstemming met artikel 178 VKV zijn 
geclassificeerd. Blootstellingen worden niet als respijtblootstellingen behandeld indien de debiteur zich niet 
in financiële moeilijkheden bevindt. Onder IFRS worden herziene financiële activa (IFRS 9.5.4.3 en bijlage 
A) behandeld als respijtactiva indien een concessie als omschreven in artikel 47 ter, lid 1, VKV is gedaan, 
ongeacht de invloed van de herziening op de wijziging van het kredietrisico van het financieel actief sinds 
eerste opname.  
254. In de in artikel 47 ter, lid 3, VKV genoemde omstandigheden bestaat er een weerlegbaar vermoeden dat 
respijtverlening heeft plaatsgevonden.  
255. Financiële moeilijkheden worden beoordeeld op het niveau van de debiteur als bedoeld in punt 245. 
Alleen blootstellingen waarvoor respijtmaatregelen gelden, worden als respijtblootstellingen aangemerkt.  
256. Respijtblootstellingen worden binnen de categorie niet-renderende blootstellingen of de categorie rende ­
rende blootstellingen opgenomen overeenkomstig de punten 213 tot en met 239 en punt 260 van dit 
deel. De classificatie als respijtblootstelling vervalt indien alle voorwaarden van artikel 47 bis, lid 7, VKV 
zijn vervuld.  
257. Indien de voorwaarden van artikel 47 bis, lid 7, VKV aan het einde van de proeftermijn niet zijn vervuld, 
blijft de blootstelling als renderende respijtblootstelling op proef aangemerkt worden totdat aan alle 
voorwaarden is voldaan. De voorwaarden worden ten minste op kwartaalbasis beoordeeld.  
258. Respijtblootstellingen die overeenkomstig IFRS 5 als vaste activa aangehouden voor verkoop zijn geclas ­
sificeerd, blijven als respijtblootstellingen geclassificeerd.  
259. Een respijtblootstelling kan vanaf de datum dat de respijtmaatregelen zijn toegepast, als renderend worden 
beschouwd indien aan beide van de volgende voorwaarden is voldaan:  
(a) die respijtverlening heeft er niet toe geleid dat de blootstelling als niet-renderend is geclassificeerd;  
(b) de blootstelling werd op de datum dat de respijtmaatregelen werden verleend, niet als niet-renderende 
blootstelling beschouwd.  
260. Indien op een renderende respijtblootstelling op proef die geherclassificeerd is na voorheen tot de categorie 
niet-renderend te hebben behoord, bijkomende respijtmaatregelen worden toegepast of de respijtbloot ­
stelling op proef die geherclassificeerd is na voorheen tot de categorie niet-renderend te hebben behoord, 
meer dan 30 dagen achterstallig wordt, wordt deze blootstelling als niet-renderend overeenkomstig ar ­
tikel 47 bis, lid 3, punt c), VKV geclassificeerd.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1363
 
261. “Renderende blootstellingen met respijtmaatregelen” (renderende respijtblootstellingen) omvatten respijt ­
blootstellingen die niet aan de criteria voldoen om als niet-renderend te worden beschouwd en worden in 
de categorie renderende blootstellingen opgenomen. Renderende respijtblootstellingen zijn “op proef” 
totdat aan alle criteria van artikel 47 bis, lid 7, VKV is voldaan, ook ingeval punt 259 van dit deel van 
toepassing is. Renderende respijtblootstellingen op proef die zijn geherclassificeerd na tot de categorie 
“niet-renderende respijtblootstellingen” te hebben behoord, worden binnen de renderende blootstellingen 
met respijtmaatregelen afzonderlijk gerapporteerd in de kolom “waarvan: Renderende respijtblootstellingen 
op proef die na tot de categorie niet-renderend te hebben behoord zijn geherclassificeerd”.  
262. “Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen” (niet-renderende respijtblootstellingen) omvatten 
respijtblootstellingen die aan de criteria voldoen om als niet-renderend te worden beschouwd en in de 
categorie niet-renderende blootstellingen worden opgenomen. Die niet-renderende respijtblootstellingen 
omvatten de volgende blootstellingen:  
(a) blootstellingen die vanwege de toepassing van respijtmaatregelen niet-renderend zijn geworden;  
(b) blootstellingen die voorafgaand aan de verlening van respijtmaatregelen niet-renderend waren;  
(c) respijtblootstellingen die, na tot de categorie renderend te hebben behoord, zijn geherclassificeerd, 
daaronder begrepen blootstellingen die op grond van punt 260 zijn geherclassificeerd.  
263. Indien met betrekking tot blootstellingen die voorafgaand aan de verlening van respijtmaatregelen niet- 
renderend waren respijtmaatregelen worden genomen, wordt het bedrag van die respijtblootstellingen 
afzonderlijk vermeld in de kolom “waarvan: verlening van respijtmaatregelen t.a.v. blootstellingen die 
voorafgaand aan de respijtverlening niet-renderend waren”.  
264. De volgende niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen worden in afzonderlijke kolommen 
weergeven:  
(a) blootstellingen die, in overeenstemming met het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving, 
worden geacht aan bijzondere waardevermindering onderhevig te zijn. Onder IFRS wordt het bedrag 
van de activa met verminderde kredietwaardigheid (fase 3) en het bedrag van verworven of gecreëerde 
activa met verminderde kredietwaardigheid indien deze als niet-renderend in de zin van punt 215 van 
dit deel worden beschouwd, in deze kolom gerapporteerd;  
(b) blootstellingen ten aanzien waarvan een wanbetaling geacht wordt te hebben plaatsgevonden in over ­
eenstemming met artikel 178 VKV;  
265. De kolom “Herfinanciering” omvat de brutoboekwaarde van het nieuwe contract (“herfinancieringsschuld”) 
dat als onderdeel van een herfinancieringstransactie die als een respijtmaatregel kwalificeert is verleend, 
alsook de brutoboekwaarde van het oude terugbetaalde contract dat nog uitstaat.  
266. Respijtblootstellingen die wijzigingen en herfinanciering combineren, worden in de kolom “Instrumenten 
met wijzigingen van de voorwaarden” of de kolom “Herfinanciering” ondergebracht, naargelang de maat ­
regel die de meeste impact op de kasstromen heeft. Herfinanciering door een pool van banken wordt in de 
kolom “Herfinanciering” gerapporteerd voor het totale bedrag van de herfinancieringsschuld dat is verstrekt 
door of van de geherfinancierde schuld dat nog steeds uitstaat bij de rapporterende instelling. Herver ­
pakking van verschillende schulden tot een nieuwe schuld wordt als een wijziging gerapporteerd, tenzij er 
ook een herfinancieringstransactie bestaat die een grotere impact op de kasstromen heeft. Indien respijt ­
verlening middels wijziging van de voorwaarden van een probleemblootstelling tot uitboeking ervan en tot 
het opnemen in de balans van een nieuwe blootstelling leidt, wordt die nieuwe blootstelling als respijt ­
schuld behandeld.  
267. Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde 
als gevolg van kredietrisico en voorzieningen worden in overeenstemming met punt 11, de punten 69 tot 
en met 71, punt 106 en punt 110 van dit deel gerapporteerd.NL L 97/1364 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
268. Zekerheden en garanties ontvangen met betrekking tot blootstellingen met respijtmaatregelen worden 
gerapporteerd voor alle blootstellingen met respijtmaatregelen, ongeacht of deze de status renderend of 
niet-renderend hebben. Daarnaast worden met betrekking tot niet-renderende blootstellingen met respijt ­
maatregelen ontvangen zekerheden en financiële garanties afzonderlijk vermeld. Bedragen die voor ont ­
vangen zekerheden en ontvangen garanties worden gerapporteerd, worden berekend in overeenstemming 
met de punten 172 en 174 van dit deel. De som van de zowel voor zekerheden als garanties gerappor ­
teerde bedragen is gemaximeerd op de boekwaarde van de betrokken blootstelling binnen de balanstelling 
of de nominale waarde (na aftrek van voorzieningen) van de betrokken blootstelling buiten de balans ­
telling.  
19. GEOGRAFISCHE UITSPLITSING (20)  
269. Template 20 wordt gerapporteerd indien de instelling de in artikel 5, punt a), 4), van deze verordening 
bedoelde drempelwaarde overschrijdt.  
19.1.  Geografische uitsplitsing naar locatie van de activiteiten (20.1-20.3)  
270. Bij de geografische uitsplitsing naar locatie van de activiteiten in de templates 20.1 tot en met 20.3 wordt 
onderscheid gemaakt tussen “binnenlandse activiteiten” en “niet-binnenlandse activiteiten”. Voor de toe ­
passing van dit deel wordt onder “locatie” verstaan het rechtsgebied van oprichting waar de juridische 
entiteit die het overeenkomstige actief of de overeenkomstige verplichting heeft opgenomen. Voor bij ­
kantoren wordt onder “locatie” verstaan het rechtsgebied van de plaats van vestiging. “Binnenlandse 
activiteiten” omvatten de activiteiten die zijn opgenomen in de lidstaat waar de rapporterende instelling 
is gevestigd.  
19.2.  Geografische uitsplitsing naar vestigingsplaats van de tegenpartij (20.4-20.7)  
271. De templates 20.4 tot en met 20.7 bevatten informatie “per land” op basis van de vestigingsplaats van de 
directe tegenpartij als omschreven in deel 1, punt 43, van deze bijlage. De verstrekte uitsplitsing omvat 
blootstellingen of verplichtingen met betrekking tot ingezetenen in elk land buiten het land van vestiging 
waar de instelling blootstellingen heeft. Blootstellingen of verplichtingen met betrekking tot internationale 
organisaties en multilaterale ontwikkelingsbanken worden niet aan het land van vestiging van de instelling 
maar aan de geografische zone “Andere landen” toegerekend.  
272. “Derivaten” omvat zowel derivaten voor handelsdoeleinden, inclusief economische afdekkingen, als afdek ­
kingsderivaten onder IFRS en onder GAAP, gerapporteerd in de templates 10 en 11.  
273. Activa aangehouden voor handelsdoeleinden onder IFRS en activa voor handelsdoeleinden onder GAAP 
worden afzonderlijk vermeld. “Aan bijzondere waardevermindering onderhevige financiële activa” hebben 
dezelfde betekenis als in punt 93 van dit deel. Voor de toepassing van template 20.4 worden tegoeden bij 
centrale banken en overige direct opvraagbare deposito’s samen met financiële activa die een bijzondere 
waardevermindering hebben ondergaan, gerapporteerd. Activa gewaardeerd volgens LOCOM die waarde ­
aanpassingen hebben ondergaan als gevolg van kredietrisico, worden als aan bijzondere waardeverminde ­
ring onderhevig beschouwd.  
274. In de templates 20.4 en 20.7 worden “Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering” en “Geaccumu ­
leerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico m.b.t. niet-renderende bloot ­
stellingen” gerapporteerd als omschreven in de punten 69 tot en met 71 van dit deel.  
275. In template 20,4 wordt voor schuldinstrumenten de “brutoboekwaarde” gerapporteerd zoals die in over ­
eenstemming met deel 1, punt 34, van deze bijlage is bepaald. Voor derivaten en eigenvermogensinstru ­
menten is het te rapporteren bedrag de boekwaarde. In de kolom “Waarvan: niet-renderende” worden 
schuldinstrumenten, als omschreven in de punten 213 tot en met 239 of punt 260 van dit deel, gerap ­
porteerd. Schuldrespijt omvat alle “schuld”-contracten voor de toepassing van template 19 waarvoor 
respijtmaatregelen, als omschreven in de punten 240 tot en met 268 van dit deel, zijn verleend.  
276. In template 20.5 omvat “Voorzieningen voor verstrekte toezeggingen en garanties” voorzieningen gewaar ­
deerd onder IAS 37, de kredietverliezen van financiële garanties behandeld als verzekeringscontracten 
onder IFRS 4 en de voorzieningen met betrekking tot toegezegde leningen en financiële garanties onder 
de bijzonderewaardeverminderingsvereisten van IFRS 9 en voorzieningen voor toezeggingen en garanties 
onder nationale GAAP op basis van RJB overeenkomstig punt 11 van dit deel.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1365
 
277. In template 20.7 worden leningen en voorschotten niet zijnde activa aangehouden voor handelsdoel ­
einden, niet zijnde activa voor handelsdoeleinden of activa aangehouden voor verkoop gerapporteerd “per 
land” volgens de classificatie naar NACE-code. De rapportage naar NACE-codes vindt plaats op het eerste 
niveau van opsplitsing (naar “sectie”). Met aan bijzondere waardevermindering onderhevige leningen en 
voorschotten worden dezelfde portefeuilles bedoeld als in punt 93 van dit deel.  
20. MATERIËLE EN IMMATERIËLE ACTIVA: ACTIVA DIE ZIJN ONDERWORPEN AAN EEN OPERATIONELE LEASE (21)  
278. Ten behoeve van de berekening van de drempel in artikel 9, punt e), van deze verordening worden 
materiële activa die door de instelling (lessor) aan derden zijn geleased krachtens overeenkomsten die 
onder het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving als operationele lease kunnen worden aange ­
merkt, gedeeld door het totaal van de materiële activa.  
279. Onder IFRS worden activa die door de instelling (als lessor) in de vorm van een operationele lease aan 
derden worden geleased, bij de rapportage uitgesplitst naar waarderingsmethode.  
21. VERMOGENSBEHEER, BEWAARNEMING EN ANDERE DIENSTEN (22)  
280. Ten behoeve van de berekening van de drempel in artikel 9, punt f), van deze verordening is het bedrag 
van de “netto vergoedings- en provisiebaten” de absolute waarde van het verschil tussen “vergoedings- en 
provisiebaten” en “vergoedings- en provisielasten”. Bij dezelfde berekening is het bedrag van de “nettorente” 
de absolute waarde van het verschil tussen “rentebaten” en “rentelasten”.  
21.1.  Baten en lasten uit hoofde van vergoedingen en provisies naar activiteit (22.1)  
281. De baten en lasten uit hoofde van vergoedingen en provisies worden gerapporteerd naar soort activiteit. 
Onder IFRS omvat deze template baten uit hoofde van vergoedingen en provisies met uitzondering van:  
(a) in aanmerking te nemen bedragen bij de berekening van de effectieve rente van financiële instru ­
menten (IFRS 7.20.(c)), en  
(b) bedragen die voortvloeien uit financiële instrumenten die zijn gewaardeerd tegen reële waarde met 
verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (IFRS 7.20.(c).(i)).  
282. Transactiekosten die rechtstreeks kunnen worden toegeschreven aan de verwerving of uitgifte van finan ­
ciële instrumenten die niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen 
in winst of verlies, worden niet opgenomen. Die transactiekosten maken deel uit van de initiële ver ­
wervings- of uitgiftewaarde van die instrumenten en worden gedurende de resterende looptijd op basis van 
de effectieve rente met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies geamortiseerd (IFRS 
9.5.1.1).  
283. Onder IFRS worden, afhankelijk van de boekhoudkundige portefeuille waarbij die transactiekosten worden 
geclassificeerd, transactiekosten die rechtstreeks kunnen worden toegeschreven aan de verwerving of 
uitgifte van financiële instrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeverande ­
ringen in winst of verlies, opgenomen als onderdeel van “Winsten of verliezen uit hoofde van financiële 
activa en verplichtingen die voor handelsdoeleinden worden aangehouden, netto”, “Winsten of verliezen 
op verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking 
van waardeveranderingen in winst of verlies, netto” en “Winsten of verliezen op financiële activa en 
verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst 
of verlies zijn aangewezen, netto”. Die transactiekosten maken geen deel uit van de initiële verwervings- of 
uitgiftewaarde van die instrumenten en worden rechtstreeks in winst of verlies opgenomen.  
284. De instellingen rapporteren de baten en lasten uit hoofde van vergoedingen en provisies overeenkomstig 
de volgende criteria:  
(a) “Effecten. Uitgiften” omvat ontvangen vergoedingen en provisies voor betrokkenheid bij het initiëren 
of uitgeven van effecten die niet door de instelling zijn geïnitieerd of uitgegeven;  
(b) “Effecten. Overboekingsopdrachten” omvat vergoedingen en provisies die voortvloeien uit de ont ­
vangst, transmissie en uitvoering, namens cliënten, van opdrachten tot kopen of verkopen van 
effecten;  
(c) “Effecten. Overige vergoedings- en provisiebaten in verband met effecten” omvat vergoedingen en 
provisies die de instelling genereert door het verlenen van andere diensten die verband houden met 
effecten die niet door de instelling zijn geïnitieerd of uitgegeven;  
(d) Onder vergoedings- en provisiebaten omvatten “effecten” vergoedingen en provisies die de instelling 
worden berekend indien zij diensten ontvangt die verband houden met effecten, ongeacht of deze 
door de instelling zijn geïnitieerd of uitgegeven;NL L 97/1366 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
(e) “Corporate Finance. Adviesverlening inzake fusies en acquisities” omvat vergoedingen en provisies 
voor adviesdiensten met betrekking tot de activiteiten van zakelijke cliënten op het gebied van fusies 
en acquisities.  
(f) “Corporate Finance. Treasurydiensten” omvat vergoedingen en provisies voor zakelijke diensten met 
betrekking tot kapitaalmarktadvies voor zakelijke cliënten;  
(g) “Corporate Finance. Overige vergoedings- en provisiebaten in verband met effecten” omvat alle 
overige vergoedingen en provisies met betrekking tot Corporate Finance.  
(h) “Advies tegen vergoeding” omvat vergoedingen en provisies berekend voor aan cliënten geleverde 
adviesdiensten die niet rechtstreeks met vermogensbeheer verband houden, zoals vergoedingen in het 
kader van private banking. Adviesvergoedingen met betrekking tot fusies en acquisities worden niet 
hier, maar onder “Corporate Finance. Adviesverlening inzake fusies en acquisities”;  
(i) “Clearing en afwikkeling” omvat baten (lasten) uit hoofde van vergoedingen en provisies die de 
instelling genereert (moet betalen) als gevolg van haar deelname aan tegenpartij-, clearing- en afwik ­
kelingsfaciliteiten;  
(j) “Vermogensbeheer”, “Bewaarneming”, “Centrale administratiediensten voor instellingen voor collec ­
tieve belegging” en “Fiduciaire transacties” omvatten baten (lasten) uit hoofde van vergoedingen en 
provisies die de instelling genereert (moet betalen) als gevolg van het verrichten van die diensten;  
(k) “Betaaldiensten” omvat baten (lasten) uit hoofde van vergoedingen en provisies die de instelling 
genereert (moet betalen) als gevolg van de in bijlage I bij Richtlijn (EU) 2015/2366 van het Europees 
Parlement en de Raad (  9 ) genoemde betaaldiensten die zij verricht (ontvangt). Informatie over de baten 
uit hoofde van vergoedingen en provisies wordt afzonderlijk gerapporteerd voor betaalrekeningen, 
kredietkaarten, debetkaarten en andere kaartbetalingen, overmakingen en andere betaalopdrachten, 
alsmede andere baten uit hoofde van vergoedingen en provisies met betrekking tot betaaldiensten. 
“Andere baten uit hoofde van vergoedingen en provisies met betrekking tot betaaldiensten” omvat 
heffingen voor het gebruik van het geldautomatennetwerk van de instelling door kaarten die niet door 
de instelling zijn uitgegeven. Informatie over de lasten uit hoofde van vergoedingen en provisies voor 
krediet-, debet- en andere kaarten wordt afzonderlijk gerapporteerd;  
(l) “Cliëntmiddelen die worden gedistribueerd maar niet beheerd (naar soort product)” omvat baten uit 
hoofde van vergoedingen en provisies voor de distributie van producten die door buiten de pruden ­
tiële groep vallende entiteiten worden uitgegeven aan hun actuele cliënten. Deze informatie wordt 
gerapporteerd per soort product;  
(m) Bij lasten uit hoofde van vergoedingen en provisies omvat “Extern verrichte distributie van producten” 
de lasten voor de distributie van de producten en diensten van de instelling via een extern netwerk 
van tussenpersonen/distributieregeling met externe aanbieders zoals hypotheekbemiddelaars, online ­
kredietplatforms of Fintech front-ends;  
(n) “Gestructureerde financiering” omvat ontvangen vergoedingen en provisies voor betrokkenheid bij het 
initiëren of uitgeven van financiële instrumenten niet zijnde effecten die door de instelling zijn 
geïnitieerd of uitgegeven;  
(o) Vergoedingen uit hoofde van “Beheersdiensten in verband met leningen” omvat aan de inkomstenzijde 
de vergoedings- en provisiebaten die de instelling genereert door beheersdiensten in verband met 
leningen te verlenen, en aan de uitgavenzijde de vergoedings- en provisielasten die door verleners van 
beheersdiensten in verband met leningen aan de instelling in rekening worden gebracht;NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1367  
( 9 ) Richtlijn (EU) 2015/2366 van het Europees Parlement en de Raad van 25 november 2015 betreffende betalingsdiensten in de inter ne 
markt, houdende wijziging van de Richtlijnen 2002/65/EG, 2009/110/EG en 2013/36/EU en Verordening (EU) nr. 1093/2010 en 
houdende intrekking van Richtlijn 2007/64/EG (PB L 337 van 23.12.2015, blz. 35).
 (p) “Verstrekte toegezegde leningen” en “Verstrekte financiële garanties” omvatten het als baten voor de 
rapportageperiode opgenomen bedrag van de afschrijving van de vergoedingen en provisies voor de 
aanvankelijk als “Overige verplichtingen” opgenomen activiteiten;  
(q) “Ontvangen toegezegde leningen” en “Ontvangen financiële garanties” omvatten de door de instelling 
tijdens de rapportageperiode als lasten opgenomen vergoeding en provisie als gevolg van de bedragen 
die in rekening zijn gebracht aan de tegenpartij die de lening heeft toegezegd of de financiële garantie 
heeft verstrekt die voor het eerst als “overige activa” is opgenomen;  
(r) Onder “verstrekte leningen” worden vergoedingen en provisies gerapporteerd die worden berekend 
tijdens het verstrekken van leningen, maar die niet zijn opgenomen in de berekende effectieve rente;  
(s) “Vreemde valuta” omvat baten (lasten) uit hoofde van vergoedingen en provisies voor diensten met 
betrekking tot vreemde valuta (zoals het wisselen van vreemde bankbiljetten of munten, vergoedingen 
op buitenlandse cheques, bid-ask-spread) en baten of lasten uit hoofde van internationale transacties. 
Indien de aan transacties in vreemde valuta toe te rekenen baten (lasten) kunnen worden gescheiden 
van de overige inkomsten uit hoofde van vergoedingen voor krediet-/debetkaarten, omvat deze post 
ook via krediet- of debetkaarten gegenereerde vergoedingen en provisies met betrekking tot vreemde 
valuta;  
(t) “Grondstoffen” omvatten de inkomsten uit hoofde van vergoedingen en provisies met betrekking tot 
grondstoffenactiviteiten, met uitzondering van inkomsten met betrekking tot grondstoffenhandel — 
die worden als overige bedrijfsbaten gerapporteerd;  
(u) “Overige vergoedings- en provisiebaten (lasten)” omvatten baten (lasten) uit hoofde van vergoedingen 
en provisies die de instelling genereert (moet betalen) en die niet aan een van de overige hier 
genoemde posten kunnen worden toegewezen.  
21.2.  Bij de verleende diensten betrokken activa (22.2)  
285. De bedrijfsactiviteiten die met vermogensbeheer, bewaarnemingsfuncties en andere door de instelling 
verleende diensten verband houden, worden gerapporteerd op basis van de volgende definities:  
(a) “Vermogensbeheer” betreft activa die rechtstreeks eigendom zijn van de cliënten en die de instelling in 
beheer heeft. “Vermogensbeheer” wordt gerapporteerd naar soort cliënt: instellingen voor collectieve 
belegging, pensioenfondsen, op discretionaire basis beheerde cliëntenportefeuilles en andere beleggings ­
vehikels;  
(b) “Bewaard vermogen” betreft de door de instelling verleende diensten inzake bewaarneming en beheer 
van financiële instrumenten voor rekening van cliënten en met bewaarneming samenhangende dien ­
sten, zoals contanten- en/of zekerhedenbeheer. “Bewaard vermogen” wordt gerapporteerd naar soort 
cliënt waarvoor de instelling het vermogen in bewaring heeft, waarbij onderscheid wordt gemaakt 
tussen instellingen voor collectieve belegging en andere. De post “Waarvan: toevertrouwd aan andere 
entiteiten” betreft het bedrag aan activa dat deel uitmaakt van het bewaard vermogen waarvan de 
instelling de effectieve bewaring aan andere entiteiten heeft overgedragen;  
(c) “Centrale administratieve diensten voor collectieve belegging” betreft de administratieve diensten die de 
instelling verleent aan instellingen voor collectieve belegging. Deze post omvat onder meer: transfer ­
agentdiensten; het opstellen van boekhoudbescheiden; het opstellen van het prospectus, financiële 
verslagen en alle overige voor beleggers bedoelde documentatie; het verzorgen van de correspondentie 
via de distributie van financiële verslagen en van alle overige voor beleggers bedoelde documentatie; 
het verrichten van uitgiften en aflossingen en het bijhouden van het register van beleggers, alsmede het 
berekenen van de intrinsieke waarde;  
(d) “Fiduciaire transacties” betreffen de activiteiten waarbij de instelling handelt in eigen naam doch voor 
rekening en risico van haar cliënten. Bij fiduciaire transacties verleent de instelling in veel gevallen 
diensten zoals bewaarnemingsdiensten of vermogensbeheerdiensten aan een gestructureerde entiteit, 
dan wel diensten voor portefeuillebeheer op discretionaire basis. Alle fiduciaire transacties worden 
uitsluitend in deze post gerapporteerd, ongeacht of de instelling ook nog andere diensten verleent;NL L 97/1368 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
(e) “Betaaldiensten” betreffen de in bijlage I bij Richtlijn (EU) 2015/2366 genoemde betaaldiensten;  
(f) “Cliëntmiddelen die worden gedistribueerd maar niet beheerd” betreffen producten die door buiten de 
prudentiële groep vallende entiteiten worden uitgegeven aan hun actuele cliënten. Deze post wordt 
gerapporteerd per soort product;  
(g) “Bedrag van de bij de dienstverlening betrokken activa” omvat het op basis van de reële waarde 
bepaalde bedrag van de activa waarop het optreden van de instelling betrekking heeft. Andere waar ­
deringsgrondslagen, waaronder de nominale waarde, kunnen worden gehanteerd indien de reële 
waarde niet beschikbaar is. Indien de instelling diensten verleent aan entiteiten zoals instellingen 
voor collectieve belegging of pensioenfondsen, kunnen de desbetreffende activa worden opgenomen 
tegen de waarde waartegen die entiteiten de activa op hun eigen balans hebben opgenomen. De 
gerapporteerde bedragen zijn inclusief opgelopen rente (indien van toepassing).  
22. BELANGEN IN NIET-GECONSOLIDEERDE GESTRUCTUREERDE ENTITEITEN (30)  
286. Voor de toepassing van de bijlagen III en IV alsook deze bijlage is “opgenomen liquiditeitssteun” de som 
van de boekwaarde van de aan niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten verstrekte leningen en 
voorschotten en de boekwaarde van aangehouden schuldbewijzen die door niet-geconsolideerde gestruc ­
tureerde entiteiten zijn uitgegeven.  
287. “Door de rapporterende instelling geleden verliezen in de lopende rapportageperiode” omvat verliezen als 
gevolg van bijzondere waardevermindering en andere verliezen die gedurende de rapportagereferentiepe ­
riode door een rapporterende instelling zijn geleden met betrekking tot haar belangen in niet-geconsoli ­
deerde gestructureerde entiteiten.  
23. VERBONDEN PARTIJEN (31)  
288. De instellingen rapporteren bedragen of transacties in verband met de blootstellingen binnen en buiten de 
balanstelling waarbij de tegenpartij een verbonden partij is overeenkomstig IAS 24.  
289. Intragroepstransacties en uitstaande saldi binnen de groep van de prudentiële groep worden geëlimineerd. 
De instellingen nemen onder “Dochterondernemingen en andere entiteiten van dezelfde groep” ook 
uitstaande saldi en transacties met dochterondernemingen op die niet zijn geëlimineerd, hetzij omdat 
de dochterondernemingen niet geheel binnen de prudentiële consolidatiekring vallen, hetzij omdat de 
dochterondernemingen overeenkomstig artikel 19 VKV buiten de prudentiële consolidatiekring vallen van ­
wege het te verwaarlozen belang ervan, hetzij omdat, bij instellingen die deel uitmaken van een grotere 
groep, zij niet van de instelling zijn maar van de uiteindelijke moederonderneming. Indien proportionele 
consolidatie wordt toegepast, rapporteren de instellingen onder “Geassocieerde deelnemingen en joint 
ventures” ook de niet-geëlimineerde delen van saldi en transacties met joint ventures en geassocieerde 
deelnemingen van de groep waarvan de entiteit deel uitmaakt.  
23.1.  Verbonden partijen: te betalen bedragen aan en te ontvangen bedragen van (31.1)  
290. Voor “Toegezegde leningen, financiële garanties en andere ontvangen toezeggingen” zijn de te rapporteren 
bedragen gelijk aan de som van het “nominale bedrag” van de toegezegde leningen en andere ontvangen 
toezeggingen en het “maximale in aanmerking te nemen bedrag van de garantie” van ontvangen financiële 
garanties als omschreven in punt 119 van dit deel.  
291. “Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële 
waarde als gevolg van kredietrisico m.b.t. niet-renderende blootstellingen” wordt alleen voor niet-rende ­
rende blootstellingen gerapporteerd als bepaald in de punten 69 tot en met 71 in dit deel. “Voorzieningen 
m.b.t. niet-renderende blootstellingen buiten de balanstelling” omvat voorzieningen als omschreven in de 
punten 11, 106 en 111 van dit deel voor blootstellingen die niet-renderend zijn overeenkomstig de 
punten 213 tot en met 239 van dit deel.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1369
 
23.2.  Verbonden partijen: baten en lasten uit hoofde van transacties met (31.2)  
292. “Winsten of verliezen bij uitboeking van andere dan financiële activa” omvat alle winsten en verliezen bij 
uitboeking van niet-financiële activa die voortvloeien uit transacties met verbonden partijen. Deze post 
omvat de winsten en verliezen bij uitboeking van niet-financiële activa die zijn voortgekomen uit trans ­
acties met verbonden partijen en deel uitmaken van een de volgende posten van de “winst- en verlies ­
rekening”:  
(a) “Winsten of verliezen bij uitboeking van investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en 
geassocieerde deelnemingen”, indien onder nationale GAAP op basis van RJB wordt gerapporteerd;  
(b) “Winsten of verliezen bij uitboeking van niet-financiële activa”;  
(c) “Winst of verlies uit hoofde van vaste activa en groepen activa die worden afgestoten geclassificeerd als 
aangehouden voor verkoop die niet als beëindigde bedrijfsactiviteiten in aanmerking komen”;  
(d) “Brutowinst of -verlies na belastingen uit hoofde van beëindigde bedrijfsactiviteiten”.  
293. “Bijzondere waardevermindering of (—) terugneming van bijzondere waardevermindering van niet-rende ­
rende blootstellingen” omvat waardeverminderingsverliezen als omschreven in de punten 51 tot en met 
53 van dit deel voor blootstellingen die niet-renderend zijn overeenkomstig de punten 213 tot en met 
239 van dit deel. “Voorzieningen of (—) terugneming van voorzieningen m.b.t. niet-renderende bloot ­
stellingen” omvat voorzieningen als omschreven in punt 50 van dit deel voor blootstellingen buiten de 
balanstelling die niet-renderend zijn overeenkomstig de punten 213 tot en met 239 van dit deel.  
24. GROEPSSTRUCTUUR (40)  
294. De instellingen verstrekken per de rapportagedatum gedetailleerde informatie over dochterondernemingen, 
joint ventures en geassocieerde deelnemingen die geheel of proportioneel zijn geconsolideerd binnen de 
boekhoudkundige consolidatiekring, alsook als “Investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en 
geassocieerde deelnemingen” gerapporteerde entiteiten overeenkomstig punt 4 van dit deel, met inbegrip 
van de entiteiten waarin deelnemingen worden aangehouden voor verkoop onder IFRS 5. Alle entiteiten 
worden gerapporteerd, ongeacht de activiteit die zij verrichten.  
295. Eigenvermogensinstrumenten die niet voldoen aan de criteria om te worden geclassificeerd als investerin ­
gen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen en in eigen aandelen van de 
rapporterende instelling die zij zelf bezit (“Eigen aandelen”), zijn uitgesloten van het toepassingsgebied van 
deze template.  
24.1.  Groepsstructuur: “per entiteit” (40.1)  
296. De volgende informatie wordt gerapporteerd “per entiteit” en daarbij gelden de volgende voorwaarden ten 
aanzien van de bijlagen III en IV alsook deze bijlage:  
(a) “Code” is de identificatiecode van de entiteit waarin wordt deelgenomen. De code is een identifica ­
tiecode van een rij en is uniek voor elke entiteit waarvoor wordt gerapporteerd. Voor instellingen en 
verzekeringsondernemingen is deze code de LEI-code. Voor de overige entiteiten is deze code de LEI- 
code of, indien die niet beschikbaar is, een nationale code. De code is uniek en wordt consistent in 
alle templates en in de tijd gebruikt. De code heeft steeds een waarde;  
(b) “Soort code”: instellingen identificeren het in de kolom “Code” gerapporteerde soort code als “LEI- 
code” of “Niet-LEI-code”. Het soort code wordt steeds gerapporteerd;  
(c) “Nationale code”: instellingen mogen, wanneer zij hun LEI-code als identificatiecode rapporteren in de 
kolom “Code”, ook de nationale code rapporteren;  
(d) “Entiteitsnaam” is de naam van de entiteit waarin wordt deelgenomen;  
(e) “Toetredingsdatum” is de datum waarop de entiteit waarin wordt deelgenomen “deel van de groep” is 
gaan uitmaken;  
(f) “Aandelenkapitaal van de entiteit waarin wordt deelgenomen” is het totaalbedrag van het kapitaal dat 
door de entiteit waarin wordt deelgenomen, per de referentiedatum is uitgegeven;NL L 97/1370 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
(g) “Eigen vermogen van de entiteit waarin wordt deelgenomen”, “Totale activa van de entiteit waarin 
wordt deelgenomen” en “Winst (of verlies) van de entiteit waarin wordt deelgenomen” zijn de 
bedragen van deze posten in de meest recente jaarrekening van de entiteit waarin wordt deelgenomen 
zoals die is goedgekeurd door de raad van bestuur of een vergelijkbaar daartoe gemachtigd orgaan;  
(h) “Vestigingsplaats van de entiteit waarin wordt deelgenomen” is het land waar de entiteit waarin wordt 
deelgenomen, is gevestigd;  
(i) “Sector van de entiteit waarin wordt deelgenomen” is de sector van de tegenpartij als genoemd in 
deel 1, punt 42, van deze bijlage;  
(j) de “NACE-code” wordt verstrekt op basis van de hoofdactiviteit van de entiteit waarin wordt deel ­
genomen. Voor niet-financiële vennootschappen wordt de NACE-code gerapporteerd op basis van het 
eerste niveau van opsplitsing (naar “sectie”). Voor financiële vennootschappen wordt de NACE-code 
gerapporteerd op het tweede niveau (naar “afdeling”);  
(k) “Geaccumuleerd eigenvermogensbelang (%)” is het percentage van de eigendomsinstrumenten die door 
de instelling op de referentiedatum worden aangehouden;  
(l) “Stemrechten (%)” is het percentage van de stemrechten die verbonden zijn aan de eigendomsinstru ­
menten aangehouden door de instelling op de referentiedatum.  
(m) “Groepsstructuur (relatie)” betreft de relatie tussen de uiteindelijke moederonderneming en de entiteit 
waarin wordt deelgenomen (moederonderneming of entiteit met gezamenlijke zeggenschap over de 
rapporterende instelling, dochteronderneming, joint venture of geassocieerde deelneming);  
(n) “Boekhoudkundige behandeling (Boekhoudgroep)” betreft de relatie tussen de boekhoudkundige be ­
handeling binnen de boekhoudkundige consolidatiekring (volledige consolidatie, proportionele con ­
solidatie, vermogensmutatiemethode of andere);  
(o) “Boekhoudkundige behandeling (VKV-groep)” betreft de relatie tussen de boekhoudkundige behan ­
deling binnen de VKV-consolidatiekring (volledige consolidatie, proportionele consolidatie, ver ­
mogensmutatiemethode of andere);  
(p) “Boekwaarde” betreft de op de balans van de instelling gerapporteerde bedragen voor entiteiten waarin 
wordt deelgenomen en die noch geheel, noch proportioneel geconsolideerd zijn;  
(q) “Verwervingskosten” is het door de investeerders betaalde bedrag;  
(r) “Goodwill met betrekking tot de entiteit waarin wordt deelgenomen” is het bedrag aan goodwill dat 
de rapporterende instelling op de geconsolideerde balans in de posten “Goodwill” of “Investeringen in 
dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen” heeft gerapporteerd met be ­
trekking tot de entiteit waarin wordt deelgenomen;  
(s) “Reële waarde van de deelnemingen waarvoor openbare prijsnoteringen beschikbaar zijn” is de prijs 
op de referentiedatum. Deze prijs wordt alleen vermeld indien het beursgenoteerde instrumenten 
betreft.  
24.2.  Groepsstructuur: “per instrument” (40.2)  
297. De volgende informatie wordt “per instrument” gerapporteerd:  
(a) “Effectcode” is de ISIN-code van het effect. Voor effecten zonder ISIN-code wordt een andere code 
opgenomen waarmee dat effect op unieke wijze wordt geïdentificeerd. “Effectcode” en “Holding/Code” 
zijn een samengestelde identificatiecode van een rij, en zijn samen uniek voor elke rij in template 40.2;  
(b) “Holding/Code” is de identificatiecode van de entiteit binnen de groep die de deelneming aanhoudt. De 
code is een identificatiecode van een rij en is uniek voor elke entiteit waarvoor wordt gerapporteerd. 
Voor instellingen en verzekeringsondernemingen is deze code de LEI-code. Voor de overige entiteiten 
is deze code de LEI-code of, indien die niet beschikbaar is, een nationale code. De code is uniek en 
wordt consistent in alle templates en in de tijd gebruikt. De code heeft steeds een waarde;NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1371
 
(c) “Holding/Type code”: instellingen identificeren het in de kolom “Holding/Code” gerapporteerde soort 
code als “LEI-code” of “Niet-LEI-code”. Het soort code wordt steeds gerapporteerd;  
(d) “Holding/Nationale code”: instellingen mogen, wanneer zij hun LEI-code als identificatiecode rappor ­
teren in de kolom “Holding/Code”, ook de nationale code rapporteren;  
(e) “Entiteit waarin wordt deelgenomen/Code”, “Entiteit waarin wordt deelgenomen/Soort code”, “Geaccu ­
muleerd eigenvermogensbelang (%)”, “Boekwaarde” en “Verwervingskosten” worden omschreven in 
punt 296 van dit deel. De bedragen stemmen overeen met de effecten die de betrokken holding 
aanhoudt.  
25. REËLE WAARDE (41)  
25.1.  Reëlewaardehiërarchie: tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële instrumenten (41.1)  
298. In deze template wordt informatie gerapporteerd over de reële waarde van tegen geamortiseerde kostprijs 
gewaardeerde financiële instrumenten op basis van de hiërarchie in IFRS 13.72, 76, 81, en 86. Indien 
nationale GAAP onder RJB ook de toerekening van tegen reële waarde gewaardeerde activa tussen ver ­
schillende niveaus van reële waarde vereist, rapporteren instellingen onder nationale GAAP ook deze 
template.  
25.2.  Gebruik van de reëlewaardeoptie (41.2)  
299. In deze template wordt informatie gerapporteerd over het gebruik van de reëlewaardeoptie voor financiële 
activa en verplichtingen die zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen 
in winst of verlies.  
300. “Hybride contracten” omvatten, wat verplichtingen betreft, de boekwaarde van hybride financiële instru ­
menten die in hun geheel zijn ondergebracht in de boekhoudkundige portefeuille van verplichtingen die 
als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn 
aangewezen. Dit betekent dus inclusief niet-gescheiden hybride instrumenten in hun geheel.  
301. “Beheerd voor kredietrisico” omvat de boekwaarde van instrumenten die als gewaardeerd tegen reële 
waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen naar aanleiding 
van hun afdekking tegen kredietrisico door kredietderivaten gewaardeerd tegen reële waarde met ver ­
werking van waardeveranderingen in winst of verlies overeenkomstig IFRS 9.6.7.  
26. MATERIËLE EN IMMATERIËLE ACTIVA: BOEKWAARDE VOLGENS WAARDERINGSMETHODE (42)  
302. “Materiële vaste activa”, “Vastgoedbeleggingen” en “Overige immateriële activa” worden gerapporteerd op 
basis van de criteria die voor de waardering ervan zijn gebruikt.  
303. “Overige immateriële activa” omvat alle immateriële activa niet zijnde goodwill. Softwareactiva worden 
gerapporteerd onder “Overige immateriële activa” of onder “Materiële vaste activa” in overeenstemming 
met het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving.  
303i. Indien de instelling de rol van een lessee vervult, verschaft zij afzonderlijke informatie over activa uit 
hoofde van leaseovereenkomsten (met een gebruiksrecht overeenstemmende activa).NL L 97/1372 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
27. VOORZIENINGEN (43)  
304. Deze template omvat de aansluiting tussen de boekwaarde van de post “Voorzieningen” aan het begin en 
aan het einde van de rapportageperiode volgens de aard van de mutaties, behalve voorzieningen gewaar ­
deerd onder IFRS 9 die in plaats daarvan in template 12 worden gerapporteerd.  
305. “Overige verstrekte toezeggingen en garanties gewaardeerd onder IAS 37 en verstrekte garanties gewaar ­
deerd onder IFRS 4” omvat voorzieningen gewaardeerd onder IAS 37 en de kredietverliezen van financiële 
garanties behandeld als verzekeringscontracten onder IFRS 4.  
28. TOEGEZEGDPENSIOENREGELINGEN EN PERSONEELSBELONINGEN (44)  
306. Deze templates bevatten geaccumuleerde informatie over alle toegezegdpensioenregelingen van de instel ­
ling. Indien er sprake is van meerdere toegezegdpensioenregelingen, wordt het totaalbedrag van alle 
regelingen samen gerapporteerd.  
28.1.  Componenten van netto-activa en -verplichtingen uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen (44.1)  
307. De template met betrekking tot componenten van netto-activa en -verplichtingen uit hoofde van toege ­
zegdpensioenregelingen heeft betrekking op de aansluiting van de geaccumuleerde actuele waarde van alle 
netto verplichtingen (netto-activa) uit hoofde van toegezegde pensioenrechten, alsook restitutierechten (IAS 
19.140 (a), (b)).  
308. “Netto-activa uit hoofde van toegezegde pensioenrechten” omvat, in geval van een surplus, de surplus ­
bedragen die op de balans moeten worden opgenomen omdat ze niet onder de in IAS 19.63 vastgestelde 
limieten vallen. Het bedrag van deze post en het bedrag opgenomen in de pro-memoriepost “Reële waarde 
van enig als activum opgenomen restitutierecht” worden in de balanspost “Overige activa” opgenomen.  
28.2.  Verloop van de verplichtingen uit hoofde van toegezegde pensioenrechten (44.2)  
309. De template met betrekking tot het verloop van de verplichtingen uit hoofde van toegezegde pensioen ­
rechten heeft betrekking op de aansluiting van de begin- en eindsaldi van de geaccumuleerde actuele 
waarde van alle verplichtingen uit hoofde van toegezegde pensioenrechten van de instelling. Het effect van 
de verschillende in IAS 19.141 genoemde elementen gedurende deze rapportageperiode wordt afzonderlijk 
gepresenteerd.  
310. Het bedrag van het “Eindsaldo [contante waarde]” in de template voor het verloop van de verplichtingen 
uit hoofde van toegezegde pensioenrechten dient gelijk te zijn aan de “Contante waarde van de ver ­
plichtingen uit hoofde van toegezegde pensioenrechten”.  
28.3.  Personeelslasten naar soort uitkering (44.3)  
311. Voor de rapportage van personeelslasten naar soort uitkering gelden de volgende definities:  
(a) “Pensioenlasten en soortgelijke lasten” omvat het voor de rapportageperiode als personeelslasten opge ­
nomen bedrag voor eventuele verplichtingen uit hoofde van vergoedingen na uitdiensttreding (zowel 
toegezegdpensioen- als toegezegdebijdrageregelingen), met inbegrip van bijdragen na uitdiensttreding 
aan door de overheid of socialezekerheidsinstanties aangehouden socialezekerheidsfondsen (pensioen ­
fondsen);NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1373
 
(b) “Op aandelen gebaseerde betalingen” omvat het voor de referentieperiode opgenomen bedrag aan 
personeelslasten voor op aandelen gebaseerde betalingen;  
(c) “Lonen en salarissen” omvat de beloning van de werknemers van de instelling voor hun arbeid of 
diensten, met uitsluiting van ontslagvergoedingen en vergoedingen in de vorm van op aandelen 
gebaseerde posten; deze worden als afzonderlijke posten gerapporteerd;  
(d) “Socialezekerheidsbijdragen” omvat bijdragen aan socialezekerheidsfondsen, aan de overheid of aan 
socialezekerheidsinstanties betaalde bedragen om in de toekomst een sociale uitkering te kunnen 
ontvangen, met uitsluiting van bijdragen na uitdiensttreding aan socialezekerheidsfondsen in termen 
van pensioenen (bijdragen aan pensioenfondsen);  
(e) “Ontslagvergoedingen” zijn betalingen in verband met de vervroegde beëindiging van het dienstver ­
band en omvat ontslagvergoedingen in de zin van IAS 19.8;  
(f) “Andere soorten personeelslasten” omvat personeelslasten die niet in een van de bovenstaande cate ­
gorieën kunnen worden ondergebracht.  
28.4.  Personeelslasten naar beloningscategorie en personeelscategorie (44.4)  
311i. Voor de rapportage van personeelslasten naar beloningscategorie en personeelscategorie gelden de vol ­
gende definities:  
(a) “Vaste beloning”, “variabele beloning”, “aangewezen medewerkers” en “leidinggevend orgaan in zijn 
leidinggevende functie” hebben dezelfde betekenis als in de EBA-richtsnoeren betreffende een beheerst 
beloningsbeleid overeenkomstig artikel 74, lid 3, en artikel 75, lid 2, van Richtlijn 2013/36/EU en 
openbaarmaking overeenkomstig artikel 450 van Verordening (EU) nr. 575/2013 (EBA/GL/2015/22);  
(b) “Leidinggevend orgaan”, “leidinggevend orgaan in zijn toezichthoudende functie” en “directie” omvatten 
personeelsleden in de zin van artikel 3, lid 1, punten 7, 8 en 9, RKV.  
311ii. “Aantal personeelsleden” omvat per de rapportagereferentiedatum het aantal personeelsleden, uitgedrukt in 
voltijdequivalenten (fte’s), plus het aantal leden van het leidinggevend orgaan, uitgedrukt in personeels ­
formatie voor de prudentiële (VKV) consolidatiekring. Van die personeelsleden worden het aantal aange ­
wezen medewerkers en het aantal vertegenwoordigers in het leidinggevend orgaan in zijn leidinggevende 
functie en in de directie, alsmede het aantal vertegenwoordigers in het leidinggevend orgaan in zijn 
toezichthoudende functie afzonderlijk gerapporteerd.  
29. UITSPLITSING VAN GESELECTEERDE POSTEN IN DE WINST- EN VERLIESREKENING (45)  
29.1.  Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde met 
verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen, naar boekhoudkundige porte ­
feuille (45.1)  
312. “Financiële verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen 
in winst of verlies worden aangewezen” omvatten alleen de winsten en verliezen vanwege de wijziging van 
het eigen kredietrisico van emittenten van verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde met 
verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies worden aangewezen indien de rapporterende 
instelling ervoor heeft gekozen deze in winst of verlies op te nemen omdat een opname in overige 
onderdelen van het totaalresultaat een boekhoudkundige mismatch zou creëren of vergroten.NL L 97/1374 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
29.2.  Winsten of verliezen bij uitboeking van niet-financiële activa (45.2)  
313. “Winsten of verliezen bij uitboeking van niet-financiële activa” wordt uitgesplitst naar soort actief. Voor 
iedere post wordt de winst of het verlies opgenomen met betrekking tot het actief dat is uitgeboekt. 
“Overige activa” omvat overige materiële activa, immateriële activa en deelnemingen die niet elders worden 
gerapporteerd.  
29.3.  Overige bedrijfsbaten en -lasten (45.3)  
314. Overige bedrijfsbaten en -lasten worden uitgesplitst op basis van de volgende posten: reëlewaardeaan ­
passingen voor materiële activa die volgens het reëlewaardemodel zijn gewaardeerd; huuropbrengsten en 
directe bedrijfslasten van vastgoedbeleggingen; baten en lasten van operationele leases die geen vastgoed ­
beleggingen zijn, en andere bedrijfsbaten en -lasten.  
315. “Operationele leases die geen vastgoedbeleggingen zijn” omvat in de kolom “baten” de rendementen en in 
de kolom “lasten” de kosten die de instelling als lessor bij haar operationele leaseactiviteiten heeft behaald 
respectievelijk gemaakt en die geen betrekking hebben op activa die als vastgoedbeleggingen zijn geclas ­
sificeerd. De kosten voor de instelling als lessor worden in de post “Overige administratieve lasten” 
opgenomen.  
316. Winsten of verliezen uit hoofde van uitboeking en herwaarderingen van aangehouden goud, overige edele 
metalen of andere grondstoffen gewaardeerd tegen reële waarde minus verkoopkosten worden gerappor ­
teerd in de posten die deel uitmaken van “Overige bedrijfsbaten. Andere” of “Overige bedrijfslasten. 
Andere”.  
30. MUTATIEOVERZICHT VAN HET EIGEN VERMOGEN (46)  
317. In het mutatieoverzicht van het eigen vermogen wordt voor elk afzonderlijk eigenvermogensbestanddeel 
de aansluiting gegeven tussen de boekwaarde aan het begin van de rapportageperiode (beginsaldo) en aan 
het einde van de rapportageperiode (eindsaldo).  
318. “Overboekingen tussen eigenvermogensbestanddelen” omvat alle binnen eigen vermogen overgeboekte 
bedragen, inclusief zowel winsten als verliezen vanwege eigen kredietrisico van verplichtingen aangewezen 
als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies en de 
geaccumuleerde wijzigingen van de reële waarde van eigenvermogensinstrumenten gewaardeerd tegen reële 
waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat die naar 
andere eigenvermogensbestanddelen worden overgeboekt bij uitboeking.  
31. LENINGEN EN VOORSCHOTTEN: AANVULLENDE INFORMATIE (23)  
319. In template 23 wordt aanvullende informatie verschaft over leningen en voorschotten, met uitsluiting van 
leningen en voorschotten geclassificeerd als tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraagbare 
deposito’s, als aangehouden voor handelsdoeleinden, als financiële activa voor handelsdoeleinden en als 
schuldinstrumenten aangehouden voor verkoop.  
320. Voor het bepalen van het “aantal instrumenten” geldt als “instrument” een bancair product met een 
uitstaand saldo en, in voorkomend geval, een kredietlimiet, doorgaans gekoppeld aan een rekening. Een 
blootstelling aan een specifieke tegenpartij kan uit meerdere instrumenten bestaan. Het aantal instru ­
menten wordt bepaald op basis van de wijze waarop de instelling de blootstelling beheert. Het aantal 
instrumenten wordt afzonderlijk vermeld voor blootstellingen in preprocessuele fase en blootstellingen in 
processuele fase als omschreven in de punten 321 en 322 van dit deel.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1375
 
321. Een blootstelling is “in preprocessuele status” wanneer de debiteur formeel is kennisgegeven dat de 
instelling, tenzij aan bepaalde contractuele of andere betalingsverplichtingen is voldaan, binnen een be ­
paalde termijn juridische stappen zal ondernemen tegen de debiteur. Dat omvat ook gevallen waarin het 
contract is opgezegd door de rapporterende instelling omdat de debiteur formeel de contractvoorwaarden 
schendt en de debiteur daarvan in kennis is gesteld, maar de instelling formeel nog geen juridische stappen 
heeft ondernomen tegen de debiteur. Bij als “in preprocessuele status” geclassificeerde blootstellingen kan 
deze classificatie vervallen indien de uitstaande bedragen worden betaald of indien zij overgaan naar “in 
processuele status” zoals omschreven in het volgende punt.  
322. Een blootstelling is “in processuele status” wanneer formeel juridische stappen tegen de debiteur zijn 
ondernomen. Dit omvat gevallen waarin een rechter heeft bevestigd dat formele gerechtelijke procedures 
hebben plaatsgevonden of dat het gerecht in kennis is gesteld van het voornemen om juridische pro ­
cedures te beginnen.  
323. “Ongedekte leningen en voorschotten zonder garanties” betreft blootstellingen waarvoor geen zekerheden 
in pand zijn gegeven noch financiële garanties zijn ontvangen; het ongedekte deel van een gedeeltelijk 
gedekte of gedeeltelijk gegarandeerde blootstelling wordt niet opgenomen.  
324. Leningen en voorschotten met een geaccumuleerde dekkingsratio van meer dan 90 % worden afzonderlijk 
gerapporteerd. In dat verband is de “geaccumuleerde dekkingsratio” de verhouding tussen de geaccumu ­
leerde bijzondere waardeverminderingen, respectievelijk de geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de 
reële waarde als gevolg van kredietrisico verbonden aan een lening of voorschot (teller) en de brutoboek ­
waarde van die lening of dat voorschot (noemer).  
325. Door onroerend goed zekergestelde leningen in de zin van punt 86, a), en punt 87 van dit deel, alsmede 
zakelijk onroerendgoedleningen in de zin van punt 239ix van dit deel worden gerapporteerd uitgesplitst 
naar de ratio van de lening ten opzichte van de zekerheid (schuld/waardequote (LTV-ratio)) in de zin van 
punt 239x van dit deel.  
326. Informatie over aangehouden zekerheden en ontvangen garanties voor leningen en voorschotten wordt 
gerapporteerd overeenkomstig punt 239 van dit deel. De som van de zowel voor zekerheden als garanties 
gerapporteerde bedragen is dus gemaximeerd op de boekwaarde van de betrokken blootstelling. Daarnaast 
wordt als zekerheid in pand gegeven onroerend goed afzonderlijk gerapporteerd.  
327. In afwijking van het vorige punt geven “Voor leningen en voorschotten ontvangen zekerheden — niet- 
geplafonneerde bedragen” de volledige waarde van de ontvangen zekerheid weer zonder dat de boek ­
waarde van de betrokken blootstelling is gemaximeerd.  
32. LENINGEN EN VOORSCHOTTEN: STROMEN VAN NIET-RENDERENDE BLOOTSTELLINGEN, BIJZONDERE WAARDEVERMIN ­
DERINGEN EN AFSCHRIJVINGEN SINDS HET EINDE VAN HET VORIGE BOEKJAAR (24)  
32.1.  Leningen en voorschotten: Instromen en uitstromen van niet-renderende blootstellingen (24.1)  
328. In template 24.1 wordt een aansluiting gegeven van de begin- en eindsaldi van de uitstaande leningen en 
voorschotten, met uitsluiting van leningen en voorschotten geclassificeerd als tegoeden bij centrale banken 
en overige direct opvraagbare deposito’s, als voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa, finan ­
ciële activa voor handelsdoeleinden of aangehouden voor verkoop en die als niet-renderend zijn geclas ­
sificeerd in overeenstemming met de punten 213 tot en met 239 of punt 260 van dit deel en in template 
18 zijn gerapporteerd. Instromen en uitstromen van niet-renderende leningen en voorschotten worden 
uitgesplitst naar soort instroom of uitstroom.NL L 97/1376 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
329. Instromen van de categorie niet-renderende blootstellingen worden gerapporteerd in overeenstemming 
met de punten 239ii tot en met 239 iii en punt 239vi van dit deel, met uitzondering van de instromen in 
de categorie “aangehouden voor verkoop”, die buiten het bereik van deze template vallen. Instromen 
worden uitgesplitst naar soort (bron) van instroom. In dit verband geldt het volgende:  
(a) “Instroom als gevolg van opgelopen rente” is de rente opgelopen op niet-renderende leningen en 
voorschotten niet opgenomen in een van de andere categorieën van de uitsplitsing naar soort (bron). 
In dit verband geeft deze instroom de rente weer die is opgelopen op niet-renderende leningen en 
voorschotten die aan het einde van het voorafgaande boekjaar als niet-renderend waren geclassificeerd 
en die sindsdien als dusdanig geclassificeerd zijn gebleven. Rente opgelopen op blootstellingen die in 
overeenstemming met de punten 213 tot en met 239 of punt 260 van dit deel slechts gedurende de 
rapportageperiode als niet-renderend werden geclassificeerd, worden samen met de instroom zelf 
gerapporteerd in het desbetreffende soort (bron) categorie;  
(b) “waarvan: Renderende respijtblootstellingen op proef die, na tot de categorie niet-renderend te hebben 
behoord, zijn geherclassificeerd” omvatten “Renderende respijtblootstellingen op proef die, na tot de 
categorie niet-renderend te hebben behoord, zijn geherclassificeerd”, als omschreven in punt 261 van 
dit deel, die gedurende de rapportageperiode opnieuw als niet-renderend werden geherclassificeerd in 
overeenstemming met de punten 213 tot en met 239 of punt 260 van dit deel;  
(c) “Instroom om andere redenen” omvat instromen die niet in verband kunnen worden gebracht met de 
andere, gespecificeerde bronnen van instromen en omvatten onder meer toenamen van de brutoboek ­
waarde van niet-renderende blootstellingen doordat gedurende de rapportageperiode aanvullende be ­
dragen zijn uitgekeerd, de kapitalisering van achterstallige bedragen met inbegrip van gekapitaliseerde 
vergoedingen en lasten en wisselkoersveranderingen met betrekking tot niet-renderende leningen en 
voorschotten die aan het einde van het voorafgaande boekjaar als niet-renderend waren geclassificeerd 
en die sindsdien als dusdanig geclassificeerd zijn gebleven.  
330. De volgende blootstellingen worden in afzonderlijke rijen gerapporteerd:  
(a) “Instroom meer dan eens” omvat leningen en voorschotten die in de rapportageperiode meermaals zijn 
geherclassificeerd van niet-renderend naar renderend (of omgekeerd);  
(b) “Instroom van in de laatste 24 maanden toegekende blootstellingen” omvatten leningen en voor ­
schotten die zijn toegekend in de 24 maanden vóór de referentiedatum en die gedurende de rap ­
portageperiode in overeenstemming met de punten 213 tot en met 239 of punt 260 van dit deel als 
niet-renderend waren geclassificeerd. Van deze blootstellingen worden de gedurende de rapportagepe ­
riode toegekende blootstellingen ook nog afzonderlijk gerapporteerd.  
331. Uitstromen uit de categorie niet-renderende blootstellingen worden gerapporteerd in overeenstemming 
met de punten 239iii tot en met 239vi van dit deel en worden uitgesplitst naar soort (reden) van de 
uitstroom. In dit verband geeft “uitstroom als gevolg van afschrijvingen” het bedrag van de afschrijvingen 
gedurende de rapportageperiode weer die niet in verband kunnen worden gebracht met een van de andere 
gespecificeerde soorten uitstromen, en omvat zij ook afschrijvingen in verband met het feit dat alle rechten 
van de rapporterende instelling geheel zijn komen te vervallen als gevolg van verjaring, kwijtschelding of 
anderszins, dan wel door andere oorzaken die zich gedurende de rapportageperiode hebben voorgedaan.  
332. In die gevallen waarin een blootstelling gedeeltelijk wordt uitgeboekt en het resterende deel als renderend 
wordt geherclassificeerd, worden de uitstroom met betrekking tot de herclassificatie en de uitstroom met 
betrekking tot de uitboeking als aparte uitstromen gerapporteerd. Voor uitstromen als gevolg van de 
liquidatie van zekerheden, de verkoop van blootstellingen, de overdracht van risico’s en de bezitsverkrij ­
ging van zekerheden worden de netto gecumuleerde teruggevorderde bedragen gerapporteerd. Indien op 
het tijdstip van de liquidatie van zekerheden, de verkoop van blootstellingen, de overdracht van risico’s en 
de bezitsverkrijging van zekerheden een afschrijving heeft plaatsgevonden, wordt dat bedrag gerapporteerd 
als een deel van het desbetreffende soort uitstroom.  
333. “Netto gecumuleerde teruggevorderde bedragen” zijn, respectievelijk, i) het bedrag aan ontvangen geld ­
middelen of kasequivalenten, na aftrek van de daaraan verbonden kosten, in het kader van de liquidatie 
van zekerheden, van de verkoop van blootstellingen en van risico-overdrachten, en ii) de waarde bij eerste 
opname (als omschreven in punt 175i van dit deel) van de in het kader van uitstromen door bezits ­
verkrijging verkregen zekerheden.  
334. De uitstroom met betrekking tot leningen en voorschotten die gedurende de rapportageperiode niet- 
renderend werden en nadien niet langer voldeden aan de criteria om als niet-renderend te worden 
geclassificeerd, worden afzonderlijk gerapporteerd.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1377
 
32.2.  Leningen en voorschotten: Stroom van bijzondere waardeverminderingen en geaccumuleerde negatieve 
wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico m.b.t. niet-renderende blootstellingen (24.2)  
335. In template 24.2 wordt een aansluiting gegeven van de begin- en eindsaldi van de voorzieningen en de 
stand van geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico met 
betrekking tot leningen en voorschotten die als niet-renderend worden of zijn geclassificeerd in over ­
eenstemming met de punten 213 tot en met 239 of punt 260 van dit deel, met uitsluiting van leningen en 
voorschotten geclassificeerd als tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraagbare deposito’s of 
als aangehouden voor verkoop.  
336. “Toenamen gedurende de rapportageperiode” omvatten:  
(a) de voorraad, per de referentiedatum, van geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen en ge ­
accumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico met betrekking tot 
leningen en voorschotten die gedurende de rapportageperiode niet-renderend zijn geworden en die per 
de rapportagereferentiedatum nog steeds als niet-renderend zijn geclassificeerd;  
(b) de voorraad, per de datum van uitboeking, van geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen en 
geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico met betrekking 
tot leningen en voorschotten die gedurende de rapportageperiode niet-renderend zijn geworden en die 
gedurende de rapportageperiode zijn uitgeboekt, en  
(c) de toename van geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen en geaccumuleerde negatieve wij ­
zigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico met betrekking tot leningen en voorschotten 
die aan het einde van het voorafgaande boekjaar als niet-renderend waren geclassificeerd en die ofwel 
per de rapportagereferentiedatum nog steeds als dusdanig zijn geclassificeerd of gedurende de rap ­
portageperiode zijn uitgeboekt.  
337. Het deel van de toename dat is toe te rekenen aan bijzondere waardeverminderingen en geaccumuleerde 
negatieve wijzigingen in de reële waarde geboekt tegen opgelopen rente, wordt daarnaast afzonderlijk 
gerapporteerd.  
338. “Afnamen gedurende de rapportageperiode” omvatten:  
(a) de voorraad, per de datum van uitboeking, van geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen en 
geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico met betrekking 
tot leningen en voorschotten die gedurende de rapportageperiode niet langer niet-renderend zijn en die 
gedurende de rapportageperiode uit de portefeuille van de instelling zijn verdwenen;  
(b) de voorraad, per de referentiedatum, van geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen en ge ­
accumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico met betrekking tot 
leningen en voorschotten die gedurende de rapportageperiode niet langer niet-renderend waren en die 
per de referentiedatum nog steeds niet als niet-renderend zijn geclassificeerd;  
(c) de voorraad, per de referentiedatum, van geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen en ge ­
accumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico met betrekking tot 
leningen en voorschotten die gedurende de rapportageperiode als “aangehouden voor verkoop” zijn 
geherclassificeerd, en  
(d) de afname van geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen en geaccumuleerde negatieve wijzi ­
gingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico met betrekking tot leningen en voorschotten die 
aan het einde van het voorafgaande boekjaar als niet-renderend waren geclassificeerd en die per de 
rapportagereferentiedatum nog steeds als dusdanig zijn geclassificeerd.  
339. De volgende posten worden afzonderlijk gerapporteerd:  
(a) de afname die is toe te schrijven aan de terugneming van voorzieningen en de terugneming van 
negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico;  
(b) de afname die is toe te schrijven aan de “unwinding” van discontovoeten in het kader van de 
toepassing van de boekhoudmethode van de effectieverentemethode.NL L 97/1378 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
32.3.  Leningen en voorschotten: Afschrijvingen van niet-renderende blootstellingen gedurende de rapportage ­
periode (24.3)  
340. Template 24.3 dient voor het rapporteren van de afschrijvingen in de zin van punt 74 van dit deel voor 
zover deze i) plaatsvonden tijdens de rapportageperiode (instromen) en ii) leningen en voorschotten 
betreffen die gedurende de rapportageperiode als niet-renderend zijn geclassificeerd in overeenstemming 
met de punten 213 tot en met 239 of punt 260 van dit deel, met uitsluiting van leningen en voorschotten 
geclassificeerd als aangehouden voor handelsdoeleinden, financiële activa voor handelsdoeleinden of aange ­
houden voor verkoop. Zowel gedeeltelijke als volledige afschrijvingen worden gerapporteerd. Van deze 
afschrijvingen worden de afschrijvingen die zijn toe te schrijven aan het afzien van het recht om een 
blootstelling (of een deel daarvan) juridisch in te vorderen, afzonderlijk gerapporteerd.  
33. DOOR BEZITSVERKRIJGING EN VIA EXECUTIEPROCEDURES VERKREGEN ZEKERHEDEN (25)  
341. “Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden” omvat zowel activa die door de debiteur als zekerheid in 
pand zijn gegeven als activa die niet door de debiteur als zekerheid in pand zijn gegeven, maar die zijn 
verkregen in ruil voor kwijtschelding van schulden, op vrijwillige basis of in het kader van een juridische 
procedure.  
33.1.  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden, niet zijnde als materiële vaste activa geclassificeerde zeker ­
heden: instromen en uitstromen (25.1)  
342. Template 25.1 dient om de aansluiting te geven van het beginsaldo, per het begin van het boekjaar, en het 
eindsaldo van de voorraad door bezitsverkrijging verkregen zekerheden, niet zijnde als materiële vaste 
activa geclassificeerde zekerheden. Daarnaast wordt in deze template informatie gegeven over de des ­
betreffende “vermindering uitstaande schuld” en de “waarde bij eerste opname” van door bezitsverkrijging 
verkregen zekerheden.  
343. “Vermindering uitstaande schuld” is de brutoboekwaarde van de blootstelling die werd uitgeboekt in ruil 
voor de door bezitsverkrijging verkregen zekerheden, op het precieze tijdstip van de ruil, en de op dat 
tijdstip geaccumuleerde daarmee samenhangende bijzondere waardevermindering en negatieve wijzigingen 
in de reële waarde als gevolg van kredietrisico. Indien op het tijdstip van de ruil een afschrijving heeft 
plaatsgevonden, wordt ook dat bedrag beschouwd als onderdeel van de vermindering van de uitstaande 
schuld. Uitboekingen om andere redenen, zoals het ontvangen van kasstromen, worden niet gerappor ­
teerd.  
344. “Waarde bij eerste opname” heeft dezelfde betekenis als beschreven in punt 175i van dit deel.  
345. Wat betreft de “instromen gedurende de rapportageperiode”:  
a) omvatten de door bezitsverkrijging verkregen zekerheden: i) nieuwe door bezitsverkrijging verkregen 
zekerheden gedurende de rapportageperiode (sinds het begin van het boekjaar), ongeacht of de zeker ­
heden op de referentiedatum nog in de balans van de instellingen zijn opgenomen (aangehouden) of 
niet, en ii) positieve wijzigingen in de waardering van zekerheden gedurende de rapportageperiode om 
verschillende redenen (zoals positieve wijzigingen in reële waarde, waardestijging, terugneming van 
bijzondere waardeverminderingen, wijzigingen in de grondslagen voor financiële verslaggeving). Deze 
soorten instromen worden daarnaast afzonderlijk gerapporteerd;  
b) de “vermindering uitstaande schuld” geeft de vermindering van de uitstaande schuld weer van de 
uitgeboekte blootstelling met betrekking tot de zekerheden die tijdens de rapportageperiode is ver ­
kregen.  
346. Wat betreft “uitstromen gedurende de rapportageperiode”:  
a) omvatten de door bezitsverkrijging verkregen zekerheden: i) gedurende de rapportageperiode tegen 
contanten verkochte zekerheden; ii) gedurende de rapportageperiode verkochte zekerheden met ver ­
vanging door financiële instrumenten, en iii) negatieve wijzigingen in de waardering van zekerheden 
gedurende de rapportageperiode om verschillende redenen (zoals negatieve wijzigingen in reële waarde, 
waardedaling, bijzondere waardeverminderingen, wijzigingen in de grondslagen voor financiële ver ­
slaggeving). Die soorten uitstromen worden afzonderlijk gerapporteerd. Indien zekerheden worden 
uitgeboekt in ruil voor zowel contanten als financiële middelen, worden de desbetreffende bedragen 
uitgesplitst aan de twee soorten uitstromen toegewezen. Met “Zekerheden verkocht met vervanging 
door financiële instrumenten” worden gevallen beschreven waarin de zekerheden aan een tegenpartij 
worden verkocht en de verwerving door die tegenpartij door de rapporterende instelling wordt ge ­
financierd;  
b) de “vermindering uitstaande schuld” geeft de vermindering van de uitstaande schuld weer van de 
blootstellingen met betrekking tot gevallen waarin de zekerheden in de rapportageperiode tegen con ­
tanten werden verkocht of door financiële instrumenten werden vervangen.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1379
 
347. In het geval van een verkoop van zekerheden tegen contanten is de “Uitstroom waarvoor contanten zijn 
ontvangen” gelijk aan de som van “Contanten ontvangen exclusief kosten” en “Winsten/(—) verliezen uit 
verkopen van door bezitsverkrijging verkregen zekerheden”. “Contanten ontvangen exclusief kosten” is het 
bedrag aan ontvangen contanten exclusief transactiekosten, zoals aan agenten betaalde vergoedingen en 
provisies, overdrachtsbelastingen en heffingen. “Winsten/(—) verliezen uit verkopen van door bezitsver ­
krijging verkregen zekerheden” is het verschil tussen de boekwaarde van de zekerheid gewaardeerd op de 
datum van uitboeking en het aan contanten ontvangen bedrag exclusief transactiekosten. In het geval van 
een vervanging van zekerheden door financiële instrumenten zoals beschreven in punt 346 van dit deel, 
wordt de boekwaarde van de toegekende financiering gerapporteerd.  
348. Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden worden gerapporteerd uitgesplitst naar periode vanaf wan ­
neer de zekerheid op de balans van de instelling is opgenomen.  
349. Bij de presentatie van verkregen zekerheden volgens periode vanaf wanneer de zekerheid op de balans van 
de instelling is opgenomen, wordt de “veroudering” van zekerheden op de balans (d.w.z. de migratie tussen 
vooraf bepaalde tijdsintervallen) noch als instroom noch als uitstroom gerapporteerd.  
33.2.  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden, niet zijnde als materiële vaste activa geclassificeerde zeker ­
heden — Soort verkregen zekerheid (25.2)  
350. Template 25.2 bevat een uitsplitsing van de door bezitsverkrijging verkregen zekerheden als omschreven 
in punt 341 van dit deel, naar soort verkregen zekerheden. De template weerspiegelt zekerheden die op de 
referentiedatum nog op de balans staan, ongeacht het tijdstip waarop deze zijn verkregen. Daarnaast geeft 
deze template informatie over de desbetreffende “vermindering uitstaande schuld” en de “waarde bij eerste 
opname” zoals omschreven in de punten 343 en 344 van dit deel, en over het aantal zekerheden dat door 
bezitsverkrijging werd verkregen en op de referentiedatum op de balans is opgenomen. Het aantal door 
bezitsverkrijging verkregen zekerheden wordt berekend ongeacht de boekwaarde van de zekerheden en 
kan plaatsvinden voor één of meer dan één van elk van de blootstellingen die zijn uitgeboekt in ruil voor 
de door bezitsverkrijging verkregen zekerheden.  
351. De soorten zekerheden zijn de in punt 173 genoemde soorten zekerheden, met uitzondering van die in 
punt b), i), van dat punt.  
352. Wat betreft zekerheden in de vorm van onroerend goed, wordt de volgende informatie in afzonderlijke 
rijen gerapporteerd:  
(a) onroerend goed in aanbouw of in ontwikkeling;  
(b) wat betreft zakelijk onroerend goed: zekerheden in de vorm van gronden met betrekking tot onder ­
nemingen in zakelijk vastgoed (exclusief landbouwgrond). Daarnaast wordt afzonderlijke informatie 
over gronden met gronden en zonder bouwvergunning gerapporteerd.  
33.3.  Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden die als materiële vaste activa worden geclassificeerd (25.3)  
353. In template 25.3 wordt informatie gerapporteerd over door bezitsverkrijging verkregen zekerheden die als 
materiële vaste activa worden geclassificeerd. Daarnaast wordt in deze template informatie gegeven over de 
desbetreffende “vermindering uitstaande schuld” en “de waarde bij eerste opname” als omschreven in de 
punten 343 en 344 van dit deel.  
354. Informatie wordt gegeven over de voorraad zekerheden per de referentiedatum, ongeacht het tijdstip 
waarop deze zijn verkregen, en over de instromen van nieuwe zekerheden die gedurende de rapportage ­
periode door bezitsverkrijging zijn verkregen tussen het begin en het einde van de referentieperiode, en die 
op de referentiedatum op de balans blijven staan. Wat betreft “vermindering uitstaande schuld” is “totaal” 
de weerspiegeling van de vermindering van uitstaande schuld met betrekking tot de zekerheden per de 
referentiedatum en zijn “de instromen van nieuwe door bezitsverkrijging verkregen zekerheden” de ver ­
mindering van de uitstaande schuld met betrekking tot zekerheden die gedurende de rapportageperiode 
zijn verkregen.NL L 97/1380 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
34. BEHEER VAN RESPIJTMAATREGELEN EN KWALITEIT VAN RESPIJTMAATREGELEN (26)  
355. In template 26 wordt nadere informatie verschaft over leningen en voorschotten die in overeenstemming 
met de punten 240 tot en met 268 van dit deel als respijtblootstellingen zijn geclassificeerd, met uit ­
sluiting van als tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraagbare deposito’s of als “aangehouden 
voor verkoop” geclassificeerde instrumenten. Respijtblootstellingen waarbij het gaat om een wijziging van 
de voorgaande voorwaarden dan wel een volledige of gedeeltelijke herfinanciering van een probleem ­
schuldcontract in de zin van punt 241 van dit deel, worden uitgesplitst in specifiekere soorten respijtmaat ­
regelen.  
356. Het “Aantal instrumenten” wordt bepaald als omschreven in punt 320 van dit deel.  
357. De brutoboekwaarde van blootstellingen met respijtmaatregelen wordt toegewezen aan een categorie die 
het soort respijtmaatregelen weerspiegelt. Indien meerdere respijtmaatregelen op een blootstelling zijn 
toegepast, wordt de brutoboekwaarde van blootstellingen met respijtmaatregelen toegewezen aan het 
meeste relevante soort respijtmaatregel. Deze laatste wordt bepaald op basis van het soort respijtmaatregel 
met de grootste impact op de netto contante waarde (NCW) van de respijtblootstelling, of door gebruik te 
maken van andere methoden die toepasselijk worden geacht.  
358. Bij de soorten respijtmaatregelen gaat het om de volgende maatregelen:  
(a) aflossingsvrije periode/betalingsmoratorium: tijdelijke opschorting van aflossingsverplichtingen ten aan ­
zien van de hoofdsom of de rente, waarbij de aflossingen op een later tijdstip zullen worden hervat;  
(b) verlaging rentetarief: permanente of tijdelijke verlaging van het (vaste of variabele) rentetarief tot een 
billijk en houdbaar tarief;  
(c) verlenging looptijd/termijn: verlenging van de looptijd van de blootstelling, waardoor het bedrag van 
de tranches wordt verlaagd doordat de aflossingen over een langere periode worden gespreid;  
(d) herschikte betalingen: aanpassing van het contractuele aflossingsschema met of zonder aanpassingen 
van het bedrag van de tranches, niet zijnde aflossingsvrije perioden/betalingsmoratorium, verlenging 
van de looptijd/termijn en schuldkwijtschelding. Die categorie omvat onder meer de kapitalisatie van 
achterstallige betalingen en/of achterstand bij opgelopen rente op het resterende uitstaande saldo van 
de hoofdsom voor aflossing volgens een duurzaam, herschikt programma; verlaging van het bedrag 
van de tranches voor de aflossing van de hoofdsom over een bepaalde periode, ongeacht of de rente 
nog volledig moet worden betaald dan wel wordt gekapitaliseerd of kwijtgescholden;  
(e) schuldkwijtschelding: gedeeltelijke annulering van de blootstelling door de rapporterende instelling 
door af te zien van het recht om die juridisch in te vorderen;  
(f) debt-assets swaps: gedeeltelijke vervanging van blootstellingen in de vorm van schuldinstrumenten 
door activa of aandelen;  
(g) andere respijtmaatregelen zoals onder meer gehele of gedeeltelijke herfinanciering van een probleem ­
schuldcontract.  
359. Indien de respijtmaatregel van invloed is op de brutoboekwaarde van een blootstelling, wordt de bruto ­
boekwaarde op de referentiedatum, d.w.z. na toepassing van de respijtmaatregel, gerapporteerd. In het 
geval van herfinanciering wordt de brutoboekwaarde van het toegekende nieuwe contract (“herfinancie ­
ringsschuld”) dat als een respijtmaatregel kwalificeert, alsook de brutoboekwaarde van het oude terugbe ­
taalde contract dat nog uitstaat, gerapporteerd.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1381
 
360. De volgende posten worden in afzonderlijke rijen gerapporteerd:  
(a) Instrumenten waarvoor op meerdere tijdstippen respijtmaatregelen zijn toegekend, waarbij:  
i) “Leningen en voorschotten waarvoor tweemaal respijtmaatregelen zijn toegekend” en “Leningen en 
voorschotten waarvoor meer dan tweemaal respijtmaatregelen zijn toegekend” zijn blootstellingen 
die op de rapportagereferentiedatum in overeenstemming met de punten 240 tot en met 268 van 
dit deel als respijtblootstellingen zijn geclassificeerd en waarop respijtmaatregelen op, respectievelijk, 
twee en meer dan twee verschillende tijdstippen zijn toegepast. Dat omvat onder meer oorspron ­
kelijke respijtblootstellingen die niet langer respijtblootstellingen waren (“herstelde” respijtblootstel ­
lingen), maar waarvoor nadien nieuwe respijtmaatregelen zijn toegekend;  
ii) “Leningen en voorschotten waarvoor respijtmaatregelen zijn toegekend naast reeds bestaande res ­
pijtmaatregelen” zijn respijtblootstellingen op proef waarop respijtmaatregelen zijn toegepast naast 
respijtmaatregelen die op een eerder tijdstip zijn toegekend, zonder dat de blootstelling in de 
tussentijd is hersteld.  
(b) Niet-renderende respijtblootstellingen die niet aan de criteria voldeden om de categorie niet-renderend 
te verlaten. Dat omvat niet-renderende respijtblootstellingen die niet voldeden aan de voorwaarden om 
aan het einde van de in punt 231, b), van dit deel bepaalde proefperiode van één jaar niet langer niet- 
renderend te zijn als omschreven in punt 232 van dit deel.  
361. Blootstellingen waarvoor respijtmaatregelen zijn toegekend sinds het einde van het laatste boekjaar, 
worden in afzonderlijke kolommen gerapporteerd.  
35. LENINGEN EN VOORSCHOTTEN: GEMIDDELDE DURATION EN INNINGSPERIODEN (47)  
362. De in template 47 te verstrekken informatie betreft leningen en voorschotten, met uitsluiting van leningen 
en voorschotten die zijn geclassificeerd als tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraagbare 
deposito’s, als voor handelsdoeleinden aangehouden, als financiële activa voor handelsdoeleinden of als 
aangehouden voor verkoop.  
363. De “gewogen gemiddelde tijd sinds de datum waarop de achterstalligheid is ontstaan (in jaren)” wordt 
berekend als het gewogen gemiddelde van het aantal achterstallige dagen van, in overeenstemming met de 
punten 213 tot en met 239 of punt 260 van dit deel, op de referentiedatum als niet-renderend geclas ­
sificeerde blootstellingen. Bij deze berekening geldt dat niet-renderende blootstellingen die niet achterstallig 
zijn, nul dagen achterstallig zijn. Blootstellingen worden gewogen volgens de op de referentiedatum 
gewaardeerde brutoboekwaarde. De gewogen gemiddelde tijd sinds de datum waarop de achterstalligheid 
is ontstaan, wordt in jaren (met decimalen) uitgedrukt.  
364. De volgende informatie over de uitkomsten van gedurende de rapportageperiode afgesloten rechtszaken 
over niet-renderende leningen en voorschotten wordt gerapporteerd:  
(a) Netto gecumuleerde teruggevorderde bedragen: deze post omvat terugvorderingen als gevolg van 
gerechtelijke procedures. Terugvorderingen als gevolg van vrijwillige overeenkomsten worden niet 
opgenomen;  
(b) Vermindering van de brutoboekwaarde: deze post omvat de brutoboekwaarde van niet-renderende 
leningen en voorschotten die zijn uitgeboekt als reactie op de beëindiging van een geschilprocedure. 
Dit omvat de desbetreffende afschrijvingen;  
(c) Gemiddelde duur van tijdens de rapportageperiode afgesloten rechtszaken (in jaren): wordt berekend 
als het gemiddelde van de tijd die is verlopen tussen de datum van de classificatie van het instrument 
als “in processuele status” in de zin van punt 322 van dit deel, en de datum van de beëindiging van 
juridische procedures. Dit wordt uitgedrukt in jaren (met decimalen).NL L 97/1382 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
DEEL 3  
MAPPING VAN BLOOTSTELLINGSCATEGORIEËN EN TEGENPARTIJSECTOREN  
1. In de tabellen 2 en 3 worden de voor de berekening van de kapitaalvereisten overeenkomstig de VKV te gebruiken 
blootstellingscategorieën gemapt met de tegenpartijsectoren zoals die in de FINREP-tabellen worden gebruikt.  
Tabel 2  
Standaardbenadering  
Blootstellingscategorieën bij de standaard ­
benadering (artikel 112 VKV)  FINREP-tegenpartijsectoren  Opmerkingen  
a) Centrale overheden of centrale ban ­
ken 1) Centrale banken 
2) Overheden  Deze blootstellingen worden aan de 
FINREP-tegenpartijsectoren toegere ­
kend naargelang van de aard van de 
directe tegenpartij.  
b) Regionale of lokale overheden  2) Overheden  Deze blootstellingen worden aan de 
FINREP-tegenpartijsectoren toegere ­
kend naargelang van de aard van de 
directe tegenpartij.  
c) Publiekrechtelijke lichamen  2) Overheden 
3) Kredietinstellingen 
4) Andere financiële vennootschap ­
pen 
5) Niet-financiële vennootschappen  Deze blootstellingen worden aan de 
FINREP-tegenpartijsectoren toegere ­
kend naargelang van de aard van de 
directe tegenpartij.  
d) Multilaterale ontwikkelingsbanken  3) Kredietinstellingen  Deze blootstellingen worden aan de 
FINREP-tegenpartijsectoren toegere ­
kend naargelang van de aard van de 
directe tegenpartij.  
e) Internationale organisaties  2) Overheden  Deze blootstellingen worden aan de 
FINREP-tegenpartijsectoren toegere ­
kend naargelang van de aard van de 
directe tegenpartij.  
f) instellingen 
(d.w.z. kredietinstellingen en beleg ­
gingsondernemingen)  3) Kredietinstellingen 
4) Andere financiële vennootschap ­
pen Deze blootstellingen worden aan de 
FINREP-tegenpartijsectoren toegere ­
kend naargelang van de aard van de 
directe tegenpartij.  
g) Ondernemingen  2) Overheden 
4) Andere financiële vennootschap ­
pen 
5) Niet-financiële vennootschappen 
6) Huishoudens  Deze blootstellingen worden aan de 
FINREP-tegenpartijsectoren toegere ­
kend naargelang van de aard van de 
directe tegenpartij.  
h) Detailhandel  4) Andere financiële vennootschap ­
pen 
5) Niet-financiële vennootschappen 
6) Huishoudens  Deze blootstellingen worden aan de 
FINREP-tegenpartijsectoren toegere ­
kend naargelang van de aard van de 
directe tegenpartij.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1383
 
Blootstellingscategorieën bij de standaard ­
benadering (artikel 112 VKV)  FINREP-tegenpartijsectoren  Opmerkingen  
i) Gedekt door hypotheken op onroe ­
rend goed  2) Overheden 
3) Kredietinstellingen 
4) Andere financiële vennootschap ­
pen 
5) Niet-financiële vennootschappen 
6) Huishoudens  Deze blootstellingen worden aan de 
FINREP-tegenpartijsectoren toegere ­
kend naargelang van de aard van de 
directe tegenpartij.  
j) In wanbetaling  1) Centrale banken 
2) Overheden 
3) Kredietinstellingen 
4) Andere financiële vennootschap ­
pen 
5) Niet-financiële vennootschappen 
6) Huishoudens  Deze blootstellingen worden aan de 
FINREP-tegenpartijsectoren toegere ­
kend naargelang van de aard van de 
directe tegenpartij.  
jbis) Blootstellingen met een bijzonder 
hoog risico  1) Centrale banken 
2) Overheden 
3) Kredietinstellingen 
4) Andere financiële vennootschap ­
pen 
5) Niet-financiële vennootschappen 
6) Huishoudens  Deze blootstellingen worden aan de 
FINREP-tegenpartijsectoren toegere ­
kend naargelang van de aard van de 
directe tegenpartij.  
k) Gedekte obligaties  3) Kredietinstellingen 
4) Andere financiële vennootschap ­
pen 
5) Niet-financiële vennootschappen  Deze blootstellingen worden aan de 
FINREP-tegenpartijsectoren toegere ­
kend naargelang van de aard van de 
directe tegenpartij.  
l) Securitisatieposities  2) Overheden 
3) Kredietinstellingen 
4) Andere financiële vennootschap ­
pen 
5) Niet-financiële vennootschappen 
6) Huishoudens  Deze blootstellingen worden aan de 
FINREP-tegenpartijsectoren toegere ­
kend naargelang van het onderliggende 
risico van de securitisatie. Indien gese ­
curitiseerde posities op de balans blij ­
ven staan, zijn in het kader van de 
FINREP de tegenpartijsectoren de secto ­
ren van de directe tegenpartijen van die 
posities.  
m) instellingen en ondernemingen met 
een kredietbeoordeling voor de 
korte termijn  3) Kredietinstellingen 
4) Andere financiële vennootschap ­
pen 
5) Niet-financiële vennootschappen  Deze blootstellingen worden aan de 
FINREP-tegenpartijsectoren toegere ­
kend naargelang van de aard van de 
directe tegenpartij.  
n) instellingen voor collectieve beleg ­
ging  Eigenvermogensinstrumenten  Investeringen in icb’s worden in het 
kader van de FINREP als eigenver ­
mogensinstrumenten geclassificeerd, 
ongeacht of overeenkomstig de VKV 
de doorkijkbenadering mag worden 
toegepast.  
o) Eigen vermogen  Eigenvermogensinstrumenten  In het kader van de FINREP wordt ei ­
gen vermogen gescheiden als instru ­
menten die vallen onder verschillende 
categorieën van financiële activa.  
p) Overige posten.  Diverse posten op de balans  In het kader van de FINREP kunnen 
andere posten onder verschillende acti ­
vacategorieën worden opgenomen.NL L 97/1384 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Tabel 3  
Interneratingbenadering  
Blootstellingscategorieën bij de internera ­
tingbenadering 
(artikel 147 VKV)  FINREP-tegenpartijsectoren  Opmerkingen  
a) Centrale overheden en centrale 
banken  1) Centrale banken 
2) Overheden 
3) Kredietinstellingen  Deze blootstellingen worden aan de 
FINREP-tegenpartijsectoren toegere ­
kend naargelang van de aard van de 
directe tegenpartij.  
b) instellingen 
(d.w.z. kredietinstellingen en beleg ­
gingsondernemingen, alsmede be ­
paalde overheden en multilaterale 
banken)  2) Overheden 
3) Kredietinstellingen 
4) Andere financiële vennootschap ­
pen Deze blootstellingen worden aan de 
FINREP-tegenpartijsectoren toegere ­
kend naargelang van de aard van de 
directe tegenpartij.  
c) Ondernemingen  2) Overheden 
4) Andere financiële vennootschap ­
pen 
5) Niet-financiële vennootschappen 
6) Huishoudens  Deze blootstellingen worden aan de 
FINREP-tegenpartijsectoren toegere ­
kend naargelang van de aard van de 
directe tegenpartij.  
d) Detailhandel  4) Andere financiële vennootschap ­
pen 
5) Niet-financiële vennootschappen 
6) Huishoudens  Deze blootstellingen worden aan de 
FINREP-tegenpartijsectoren toegere ­
kend naargelang van de aard van de 
directe tegenpartij.  
e) Eigen vermogen  Eigenvermogensinstrumenten  In het kader van de FINREP wordt ei ­
gen vermogen gescheiden als instru ­
menten die vallen onder verschillende 
categorieën van financiële activa.  
f) Securitisatieposities  2) Overheden 
3) Kredietinstellingen 
4) Andere financiële vennootschap ­
pen 
5) Niet-financiële vennootschappen 
6) Huishoudens  Deze blootstellingen worden aan de 
FINREP-tegenpartijsectoren toegere ­
kend naargelang van het onderliggende 
risico van de securitisatieposities. In ­
dien gesecuritiseerde posities op de ba ­
lans blijven staan, zijn in het kader van 
de FINREP de tegenpartijsectoren de 
sectoren van de directe tegenpartijen 
van die posities.  
g) Andere posten die geen kredietver ­
plichting vertegenwoordigen  Diverse posten op de balans  In het kader van de FINREP kunnen 
andere posten onder verschillende acti ­
vacategorieën worden opgenomen.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1385
 
BIJLAGE VI  
RAPPORTAGE OVER VERLIEZEN VOORTVLOEIEND UIT LENINGEN GEDEKT DOOR ONROEREND GOED 
IP VERLIESTEMPLATES  
Templatenummer  Templatecode  Naam van de template / groep templates  Korte naam  
IP LOSSES  LE  
15 C 15.00  Blootstellingen aan en verliezen voortvloeiend uit leningen gedekt door 
onroerend goed  CR IP LOSSES  
C 15.00 - BLOOTSTELLINGEN AAN EN VERLIEZEN VOORTVLOEIEND UIT LENINGEN GEDEKT DOOR ONROEREND GOED (CR IP 
LOSSES)  
Land:  
Verliezen  Blootstellingen  
Som van de verliezen die voort ­
vloeien uit leningen tot de referen ­
tiepercentages  Som van de totale verliezen  
Som van de 
blootstellingen  waarvan: onroe ­
rend goed ge ­
waardeerd op 
basis van de hy ­
potheekwaarde  waarvan: onroe ­
rend goed ge ­
waardeerd op 
basis van de hy ­
potheekwaarde  
Rij kolom  0010  0020  0030  0040  050  
gedekt door:  
0010  Niet-zakelijk onroerend goed  
0020  Zakelijk onroerend goedNL L 97/1386 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
BIJLAGE VII  
INSTRUCTIES VOOR DE RAPPORTAGE VAN VERLIEZEN DIE VOORTVLOEIEN UIT LENINGEN DIE GE ­
GARANDEERD WORDEN DOOR ONROEREND GOED  
1. Deze bijlage bevat instructies met betrekking tot de templates van bijlage VI bij deze verordening.  
2. Alle algemene instructies in deel I van bijlage II bij deze verordening zijn eveneens van toepassing.  
1. Reikwijdte van de rapportage  
3. Instellingen die onroerend goed gebruiken overeenkomstig deel drie, titel II, VKV, moeten de in artikel 430 bis, 
lid 1, VKV gespecificeerde gegevens rapporteren.  
4. De template omvat alle nationale markten waaraan een instelling/groep van instellingen is blootgesteld (zie 
artikel 430 bis, lid 1, VKV). Overeenkomstig artikel 430 bis, lid 2, derde zin, moeten de gegevens voor elke 
onroerendgoedmarkt binnen de Unie afzonderlijk worden verstrekt.  
2. Definities  
5. Onder “verlies” wordt verlies in de zin van artikel 5, lid 2, VKV verstaan, daaronder begrepen verliezen die 
voortvloeien uit geleased onroerend goed. Vergoedingsstromen die uit andere bronnen voortvloeien (bijv. bank ­
garanties, levensverzekering enz.), worden niet opgenomen als een vermindering van de verliezen in de berekening 
van verliezen die uit onroerend goed voortvloeien. Verliezen op een positie worden niet gesaldeerd met de 
opbrengst van een succesvolle recuperatie van een andere positie.  
6. Voor blootstellingen die door niet-zakelijk en zakelijk onroerend goed zijn gedekt, moet het economische verlies 
worden berekend op basis van de waarde van de onderliggende blootstellingen op de rapportagedatum en moet 
bij de berekening ten minste het volgende worden betrokken: i) opbrengsten van de realisatie van zekerheden; ii) 
directe kosten (daaronder begrepen rentebetalingen en invorderingskosten in verband met liquidatie van zeker ­
heden); en iii) indirecte kosten (daaronder begrepen exploitatiekosten van de invorderingsafdeling). Alle com ­
ponenten moeten worden verdisconteerd naar de rapportagereferentiedatum.  
7. De blootstellingswaarde wordt bepaald overeenkomstig de regels die zijn vastgesteld in deel drie, titel II, VKV (zie 
hoofdstuk 2 voor instellingen die de standaardbenadering gebruiken en hoofdstuk 3 voor instellingen die de IRB- 
benadering gebruiken).  
8. De waarde van het onroerend goed wordt bepaald overeenkomstig de regels die zijn vastgesteld in deel drie, titel 
II, VKV.  
9. “Wisselkoerseffect”: De bedragen worden omgerekend in de rapportagevaluta op basis van de wisselkoers die geldt 
op de rapportagedatum. Bovendien moet bij de ramingen van de economische verliezen met het wisselkoerseffect 
rekening worden gehouden als de blootstelling of de zekerheid in een andere valuta luidt.  
3. Geografische uitsplitsing  
10. De instellingen rapporteren de volgende templates:  
a) één algemene template;  
b) één template voor elke nationale markt in de Unie waaraan de instelling is blootgesteld, en  
c) één template met de geaggregeerde gegevens voor alle nationale markten buiten de Unie waaraan de instelling 
is blootgesteld.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1387
 
4. Rapportage van blootstellingen en verliezen  
11. “Blootstellingen”: alle blootstellingen die vallen onder de vereisten van deel drie, titel II, VKV en waarbij de 
zekerheden worden gebruikt om de risicogewogen posten te verminderen, worden gerapporteerd in template C 
15.00. Dit betekent eveneens dat de betrokken blootstellingen en verliezen niet hoeven te worden gerapporteerd 
indien het risicolimiteringseffect van onroerend goed alleen voor interne doeleinden (d.w.z. onder pijler 2) of voor 
grote blootstellingen (zie deel vier VKV) wordt gebruikt.  
12. “Verliezen”: de instelling die aan het einde van de rapportageperiode de blootstelling heeft, rapporteert de ver ­
liezen. Verliezen worden gerapporteerd zodra volgens de regels voor financiële verslaggeving de voorzieningen 
moeten worden geboekt. Ook de geraamde verliezen worden gerapporteerd. Verliezen uit door onroerend goed 
gegarandeerde blootstellingen worden per lening berekend en geaggregeerd voor rapportagedoeleinden.  
13. “Referentiedatum”: gebruik blootstellingswaarde op de datum van wanbetaling.  
a) Verliezen moeten worden gerapporteerd voor alle wanbetalingen op door vastgoed gedekte leningen die zich 
tijdens de betrokken rapportageperiode voordoen en ongeacht of de invordering is voltooid of niet. Per 
31 december te rapporteren verliezen betreffen het volledige kalenderjaar. Aangezien veel tijd kan verstrijken 
tussen de wanbetaling en de erkenning van verliezen (ook bij een onvoltooide invordering), worden ver ­
liesramingen gerapporteerd in gevallen waarin de invordering niet binnen de rapportageperiode is voltooid.  
b) Voor alle binnen de rapportageperiode vastgestelde wanbetalingen zijn er drie scenario’s: i) de noodlijdende 
lening kan worden geherstructureerd zodat zij niet langer als noodlijdend wordt behandeld (er wordt geen 
verlies vastgesteld); ii) voltooiing van de realisatie van alle zekerheden (voltooide invordering, feitelijk verlies is 
bekend); of iii) onvolledige invordering (het verlies moet worden geraamd). De rapportage van verliezen heeft 
alleen betrekking op verliezen die voortvloeien uit scenario ii) — realisatie van zekerheden (vastgestelde 
verliezen), en scenario iii) — onvoltooide invordering (ramingen van verliezen).  
c) Aangezien verliezen alleen voor noodlijdende blootstellingen tijdens de rapportageperiode worden gerappor ­
teerd, worden in de gerapporteerde gegevens geen wijzigingen weergegeven van verliezen van blootstellingen 
die tijdens vorige rapportageperioden noodlijdend waren, d.w.z. opbrengsten van de realisatie van zekerheden 
in een latere rapportageperiode of lagere gerealiseerde kosten dan eerder geraamd worden niet gerapporteerd.  
14. “Functie van de waardering van het onroerend goed”: de datum van de laatste waardering van het onroerend goed 
vóór de wanbetalingsdatum van de blootstelling dient als referentie voor het rapporteren van het gedeelte van de 
blootstelling dat door hypotheken op onroerend goed is gedekt. Na wanbetaling kan het onroerend goed worden 
geherwaardeerd. Deze nieuwe waarde mag evenwel niet relevant zijn voor het identificeren van het gedeelte van 
de blootstelling dat oorspronkelijk geheel (en volledig) door de hypotheken op onroerend goed werd gedekt. De 
nieuwe waarde van het onroerend goed wordt evenwel in aanmerking genomen bij de rapportage van het 
economische verlies (een verminderde waarde van onroerend goed is onderdeel van de economische kosten). 
Met andere woorden, de laatste waardering van het onroerend goed vóór de wanbetalingsdatum wordt gebruikt 
om te bepalen welk gedeelte van het verlies in kolom 0010 (identificatie van waarden van de blootstelling die 
geheel en volledig is gedekt) wordt gerapporteerd en voor de in de kolommen 0010 en 0030 te rapporteren 
geherwaardeerde waarde van het onroerend goed (raming van een mogelijke betalings- en herfinancieringsregeling 
met betrekking tot de zekerheden).  
15. “Behandeling van de verkoop van de leningen gedurende de rapportageperiode”: de instelling die aan het einde van 
de rapportageperiode de blootstelling heeft, rapporteert de verliezen, maar alleen als een wanbetaling voor die 
blootstelling is vastgesteld.  
5. Instructies voor bepaalde posities  
Kolommen  
0010  Som van de verliezen die voortvloeien uit leningen tot de referentiepercentages  
Artikel 430 bis, lid 1, punten a) en d), VKV. 
Marktwaarde en hypotheekwaarde als gedefinieerd in de punten 74) en 76) van artikel 4, lid 1, VKV. 
In deze kolom worden alle verliezen vermeld die voortvloeien uit leningen gegarandeerd door niet- 
zakelijk onroerend goed of door zakelijk onroerend goed tot het gedeelte van de blootstelling die als 
geheel en volledig gedekt wordt behandeld overeenkomstig artikel 124, lid 1, VKV.NL L 97/1388 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  
0020  Waarvan: onroerend goed gewaardeerd op basis van de hypotheekwaarde  
Rapportage van die verliezen indien de waarde van de zekerheden als hypotheekwaarde is berekend.  
0030  Som van de totale verliezen  
Artikel 430 bis, lid 1, punten b) en e), VKV. Marktwaarde en hypotheekwaarde als gedefinieerd in de 
punten 74) en 76) van artikel 4, lid 1, VKV. 
In deze kolom worden alle verliezen vermeld die voortvloeien uit leningen gegarandeerd door niet- 
zakelijk onroerend goed of door zakelijk onroerend goed tot het gedeelte van de blootstelling die als 
geheel gedekt wordt behandeld overeenkomstig artikel 124, lid 1, VKV.  
0040  Waarvan: onroerend goed gewaardeerd op basis van de hypotheekwaarde  
De instellingen rapporteren de verliezen indien de waarde van de zekerheden als hypotheekwaarde is 
berekend.  
0050  Som van de blootstellingen  
Artikel 430 bis, lid 1, punten c) en f), VKV 
De te rapporteren waarde is alleen dat gedeelte van de blootstellingswaarde dat als geheel door onroerend 
goed gedekt wordt behandeld, d.w.z. dat het gedeelte dat als ongedekt wordt behandeld, niet relevant is 
voor de verliesrapportage. 
In geval van wanbetaling is de gerapporteerde blootstellingswaarde gelijk aan de blootstellingswaarde vlak 
voor de wanbetaling.  
Rijen  
0010  Niet-zakelijk onroerend goed  
Niet-zakelijk onroerend goed als omschreven in artikel 4, lid 1, punt 75, VKV.  
0020  Zakelijk onroerend goedNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1389
 
BIJLAGE VIII  
TEMPLATES VOOR RAPPORTAGE OVER GROTE BLOOTSTELLINGEN EN CONCENTRATIERISICO 
TEMPLATES VOOR GROTE BLOOTSTELLINGEN  
Nummer van 
de template  Code van de 
template  Naam van de template/groep templates  Korte naam  
GROTE BLOOTSTELLINGEN  LE  
26 C 26.00  Limieten voor grote blootstellingen  LE-limieten  
27 C 27.00  Identificatie van de tegenpartij  LE 1  
28 C 28.00  Blootstellingen in de niet-handelsportefeuille en de handelsportefeuille  LE 2  
29 C 29.00  Nadere gegevens over de blootstellingen met betrekking tot individu ­
ele cliënten binnen groepen verbonden cliënten  LE 3  
C 26.00 - Limieten voor grote blootstellingen (LE-limieten)  
Toepasselijke limiet  
010 
010  Niet-instellingen  
020  Instellingen  
030  Instellingen (%)  
040  Mondiaal systeemrelevante instellingen (MSI’s)  
C 27.00 - Identificatie van de tegenpartij (LE 1) 
IDENTIFICATIE VAN DE TEGENPARTIJ  
Code  Soort code  Naam  Nationale code  Vestigingsplaats 
van de tegen ­
partij  Sector van de 
tegenpartij  NACE-code  Soort 
tegenpartij  
011  015  021  035  040  050  060  070NL L 97/1390 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1391
 C 28.00 - Blootstellingen in de niet-handelsportefeuille en de handelsportefeuille (LE 2) 
TEGENPARTIJ  OORSPRONKELIJKE BLOOTSTELLINGEN  
Code  Groep of 
individuele cliënt  Transacties waar ­
bij er een bloot ­
stelling is met be ­
trekking tot on ­
derliggende activa  Directe blootstellingen  
Totale oor ­
spronkelijke 
blootstelling  Waarvan: met 
wanbetaling  Schuldinstrumen ­
ten Aandeleninstru ­
menten  Derivaten  Posten buiten de balanstelling  
Leningverplich ­
tingen  Financiële 
garanties  Andere 
toezeggingen  
010  020  030  040  050  060  070  080  090  100  110  
OORSPRONKELIJKE BLOOTSTELLINGEN  
(-) Waardeaan ­
passingen en 
voorzieningen  (-) Blootstellin ­
gen afgetrokken 
van tier 1-kern ­
kapitaal (CET 1) 
of aanvullend- 
tier 1-kapitaal  Blootstellingswaarde vóór toepassing van vrij ­
stellingen en kredietrisicolimitering  
Indirecte blootstellingen  Additionele 
blootstellingen in 
verband met 
transacties waar ­
bij er een bloot ­
stelling is met 
betrekking tot 
onderliggende ac ­
tiva Schuldinstru ­
menten  Aandeleninstru ­
menten  Derivaten  Posten buiten de balanstelling  
Totaal  Waarvan: Niet- 
handelsportefeuille  % van Tier 
1-kapitaal  Leningverplich ­
tingen  Financiële 
garanties  Overige 
verplichtingen  
120  130  140  150  160  170  180  190  200  210  220  230  
IN AANMERKING KOMENDE KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN  
(-) Vrijgestelde 
bedragen  Blootstellingswaarde na toepassing van vrij ­
stellingen en kredietrisicolimitering  (-) Substitutie-effect van in aanmerking komende kredietrisicolimiteringstechnieken  (-) Volgestorte 
kredietprotectie 
anders dan sub ­
stitutie-effect  (-) Onroerend 
goed  (-) Schuld ­
instrumenten  (-) Aandelen ­
instrumenten  (-) Derivaten  (-) Posten buiten de balanstelling  
Totaal  Waarvan: Niet- 
handelsportefeuille  % van Tier 
1-kapitaal  (-) Leningver ­
plichtingen  (-) Financiële 
garanties  (-) Overige 
verplichtingen  
240  250  260  270  280  290  300  310  320  330  340  350
NL L 97/1392 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 C 29.00 - Nadere gegevens over de blootstellingen met betrekking tot individuele cliënten binnen groepen verbonden cliënten (LE  3) 
TEGENPARTIJ  OORSPRONKELIJKE BLOOTSTELLINGEN  
Code  Groepscode  Transacties waar ­
bij er een bloot ­
stelling is met be ­
trekking tot on ­
derliggende activa  Directe blootstellingen  
Totale oor ­
spronkelijke 
blootstelling  Waarvan: met 
wanbetaling  Schuldinstrumen ­
ten Aandeleninstru ­
menten  Derivaten  Posten buiten de balanstelling  
Leningverplich ­
tingen  Financiële 
garanties  Overige 
verplichtingen  
010  020  030  050  060  070  080  090  100  110  120  
OORSPRONKELIJKE BLOOTSTELLINGEN  
(-) Waarde ­
aanpassingen 
en voorzie ­
ningen  (-) Blootstel ­
lingen in 
mindering ge ­
bracht van 
tier 1-kern ­
kapitaal (CET 
1) of aanvul ­
lend-tier 1-ka ­
pitaal  Blootstellingswaarde vóór toepassing van vrij ­
stellingen en kredietrisicolimitering  
Indirecte blootstellingen  Additionele 
blootstellingen in 
verband met 
transacties waar ­
bij er een bloot ­
stelling is met 
betrekking tot 
onderliggende 
activa  Schuldinstru ­
menten  Aandeleninstru ­
menten  Derivaten  Posten buiten de balanstelling  
Totaal  Waarvan: 
Niet-handelsportefeuille  % van Tier 
1-kapitaal  Leningverplich ­
tingen  Financiële 
garanties  Overige 
verplichtingen  
130  140  150  160  170  180  190  200  210  220  230  240  
IN AANMERKING KOMENDE KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN  
(-) Vrijgestelde 
bedragen  Blootstellingswaarde na toepassing van vrijstel ­
lingen en kredietrisicolimitering  (-) Substitutie-effect van in aanmerking komende kredietrisicolimiteringstechnieken  (-) Volgestorte 
kredietprotectie 
anders dan sub ­
stitutie-effect  (-) Onroerend 
goed  (-) Schuld ­
instrumenten  (-) Aandelen ­
instrumenten  (-) Derivaten  (-) Posten buiten de balanstelling  
Totaal  Waarvan: 
Niet-handelsportefeuille  % van Tier 
1-kapitaal  (-) Leningver ­
plichtingen  (-) Financiële 
garanties  (-) Overige 
verplichtingen  
250  260  270  280  290  300  310  320  330  340  350  360
 BIJLAGE IX  
INSTRUCTIES VOOR DE RAPPORTAGE OVER GROTE BLOOTSTELLINGEN EN CONCENTRATIERISICO  
Inhoudsopgave  
DEEL I: ALGEMENE INSTRUCTIES  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1393  
1. Structuur en conventies  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1393  
2. Afkortingen  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1394  
DEEL II: INSTRUCTIES IN VERBAND MET DE TEMPLATES  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1394  
1. Reikwijdte en niveau van de LE-rapportage  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1394  
2. Opzet van de LE-templates  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1395  
3. Begripsbepalingen en algemene instructies voor de LE-rapportage  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1395  
4. C 26.00 — Template met betrekking tot LE-limieten  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1396  
4.1. Instructies voor bepaalde rijen  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1396  
5. C 27.00 — Identificatie van de tegenpartij (LE1)  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1397  
5.1. Instructies voor bepaalde kolommen  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1397  
6. C 28.00 — Blootstellingen in de niet-handelsportefeuille en de handelsportefeuille (LE2)  . . . . . . . . 1398  
6.1. Instructies voor bepaalde kolommen  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1398  
7. C 29.00 — Nadere gegevens over de blootstellingen met betrekking tot individuele cliënten binnen 
groepen verbonden cliënten (LE3  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1404  
7.1. Instructies voor bepaalde kolommen  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1404  
DEEL I: ALGEMENE INSTRUCTIES  
1. Structuur en conventies  
1. Het rapportagekader voor grote blootstellingen (Large Exposures — “LE”) bestaat uit vier templates die respectie ­
velijk de volgende informatie bevatten:  
(a) limieten voor grote blootstellingen;  
(b) identificatie van de tegenpartij (LE1-template);  
(c) blootstellingen in de niet-handelsportefeuille en de handelsportefeuille (LE2-template);  
(d) nadere gegevens over de blootstellingen met betrekking tot individuele cliënten binnen groepen verbonden 
cliënten (LE3-template);  
2. De instructies bevatten verwijzingen naar wetgeving en nadere informatie over de gegevens die in elke template 
moeten worden gerapporteerd.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1393
 
3. De instructies en de validatieregels volgen de in de volgende punten beschreven conventies voor het labelen van de 
kolommen, rijen en cellen van de templates.  
4. In de instructies en validatieregels wordt de volgende conventie algemeen gevolgd: {Template;Rij;Kolom}. Een 
asterisk geeft aan dat de validatie geldt voor alle gerapporteerde rijen.  
5. In het geval van validaties binnen een template, waarbij alleen gegevenspunten uit die template worden gebruikt, 
verwijzen de notaties niet naar een template: {Rij;Kolom}.  
6. ABS(waarde): de absolute waarde zonder teken. Ieder bedrag dat tot een grotere blootstelling leidt, wordt als 
positieve waarde gerapporteerd. Daarentegen wordt elk bedrag dat tot een lagere blootstelling leidt, als negatieve 
waarde gerapporteerd. Als er een minteken (-) voor het label van een post staat, wordt er voor die post geen 
positieve waarde gerapporteerd.  
2. Afkortingen  
7. Voor de toepassing van deze bijlage wordt Verordening (EU) nr. 575/2013 “VKV” genoemd.  
DEEL II: INSTRUCTIES IN VERBAND MET DE TEMPLATES  
1. Reikwijdte en niveau van de LE-rapportage  
1. Voor individuele rapportage over grote blootstellingen met betrekking tot cliënten of groepen verbonden cliënten 
overeenkomstig artikel 394, lid 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013 (“VKV”) maken de instellingen gebruik van 
de templates LE1, LE2 en LE3.  
2. Voor geconsolideerde rapportage over grote blootstellingen met betrekking tot cliënten of groepen verbonden 
cliënten overeenkomstig artikel 394, lid 1, VKV maken de moederinstellingen in een lidstaat gebruik van de 
templates LE1, LE2 en LE3.  
3. Iedere overeenkomstig artikel 392 VKV bepaalde grote blootstelling wordt gerapporteerd, ook die welke niet in 
aanmerking worden genomen voor de naleving van de in artikel 395 VKV vastgelegde LE-limiet.  
4. Voor geconsolideerde rapportage over de twintig grootste blootstellingen met betrekking tot cliënten of groepen 
verbonden cliënten overeenkomstig artikel 394, lid 1, tweede alinea, VKV gebruiken de moederinstellingen in een 
lidstaat die onderworpen zijn aan deel 3, titel II, hoofdstuk 3, VKV, de templates LE1, LE2 en LE3. De bloot ­
stellingswaarde die wordt verkregen wanneer het bedrag in kolom 320 (“Vrijgestelde bedragen”) van template LE2 
in mindering wordt gebracht op het bedrag in kolom 210 (“Totaal”) van dezelfde template, is het bedrag dat 
wordt gebruikt om die twintig grootste blootstellingen te bepalen.  
5. Voor geconsolideerde rapportage over de tien grootste blootstellingen met betrekking tot instellingen en over de 
tien grootste blootstellingen met betrekking tot schaduwbankentiteiten die buiten het gereglementeerde kader 
bankactiviteiten verrichten, overeenkomstig artikel 394, lid 2, punten a) tot en met d), VKV gebruiken de moeder ­
instellingen in een lidstaat de templates LE1, LE2 en LE3. De in kolom 210 (“Totaal”) van template LE2 berekende 
blootstellingswaarde is het bedrag aan de hand waarvan deze twintig grootste blootstellingen worden bepaald.  
6. Voor geconsolideerde rapportage over blootstellingen met een waarde die groter is dan of gelijk aan 300 miljoen 
EUR, maar kleiner dan 10 % van het tier 1-kapitaal van de instelling overeenkomstig artikel 394, lid 1, laatste zin, 
VKV gebruiken de moederinstellingen in een lidstaat de templates LE1, LE2 en LE3. De in kolom 210 (“Totaal”) 
van template LE2 berekende blootstellingswaarde is het bedrag aan de hand waarvan deze blootstellingen worden 
bepaald.  
7. De gegevens over de grote blootstellingen en de desbetreffende grootste blootstellingen alsmede de gegevens over 
blootstellingen met een waarde die groter is dan of gelijk aan 300 miljoen EUR, maar kleiner dan 10 % van het 
tier 1-kapitaal van de instelling met betrekking tot groepen verbonden cliënten en individuele cliënten die niet tot 
een groep verbonden cliënten behoren, worden gerapporteerd in template LE2 (waarbij een groep verbonden 
cliënten wordt gerapporteerd als één blootstelling).  
8. De instellingen rapporteren in template LE3 gegevens over de blootstellingen met betrekking tot individuele 
cliënten die behoren tot de groepen verbonden cliënten; deze worden gerapporteerd in template LE2. De in 
template LE2 gerapporteerde gegevens over een blootstelling met betrekking tot een individuele cliënt moeten niet 
opnieuw worden verstrekt in template LE3.NL L 97/1394 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
2. Opzet van de LE-templates  
9. De kolommen van template LE1 bevatten de informatie ter identificatie van individuele cliënten of groepen 
verbonden cliënten waaraan een instelling is blootgesteld.  
10. De kolommen van de templates LE2 en LE3 bevatten de volgende informatieblokken:  
(a) de blootstellingswaarde vóór toepassing van vrijstellingen en vóór inaanmerkingneming van de gevolgen van 
de kredietrisicolimitering, met inbegrip van de directe blootstelling, de indirecte blootstelling en additionele 
blootstellingen in verband met transacties waarbij er een blootstelling is met betrekking tot onderliggende 
activa;  
(b) het effect van de vrijstellingen en van de kredietrisicolimiteringstechnieken;  
(c) de voor de toepassing van artikel 395, lid 1, VKV berekende blootstellingswaarde na toepassing van vrij ­
stellingen en na inaanmerkingneming van het effect van de kredietrisicolimitering.  
3. Begripsbepalingen en algemene instructies voor de LE-rapportage  
11. “Groep verbonden cliënten” is omschreven in artikel 4, lid 1, punt 39, VKV.  
12. “Instellingen” is omschreven in artikel 4, lid 1, punt 3, VKV.  
13. Blootstellingen met betrekking tot “burgerlijke vennootschappen” worden gerapporteerd. Daarbij tellen de instel ­
lingen de kredietbedragen van de burgerlijke vennootschap op bij de schulden van elke partner. In het geval van 
quota worden de blootstellingen met betrekking tot burgerlijke vennootschappen verdeeld over, of toegerekend 
aan de partners overeenkomstig hun respectieve quota. Bepaalde constructies (bijv. gezamenlijke rekeningen, 
groepen erfgenamen, stromanleningen) die in feite neerkomen op burgerlijke vennootschappen, moeten op 
dezelfde wijze worden gerapporteerd.  
14. Actiefposten en posten buiten de balanstelling worden gehanteerd zonder risicogewichten of risicograden over ­
eenkomstig artikel 389 VKV. Met name worden geen kredietomrekeningsfactoren toegepast op posten buiten de 
balanstelling.  
15. “Blootstellingen” zijn omschreven in artikel 389 VKV.  
(a) “blootstellingen” zijn alle actiefposten en posten buiten de balanstelling in de niet-handelsportefeuille en de 
handelsportefeuille, met inbegrip van de in artikel 400 VKV beschreven posten, maar met uitsluiting van de 
posten die vallen onder artikel 390, lid 6, punten a) tot en met d), VKV.  
(b) “indirecte blootstellingen” zijn blootstellingen die zijn toegewezen aan de garantiegever of de verschaffer van 
de zekerheid en niet aan de rechtstreekse kredietnemer overeenkomstig artikel 403 VKV.  De definities hier 
mogen in geen enkel mogelijk opzicht van de definities in de basishandeling verschillen.  
16. De blootstellingen aan groepen verbonden cliënten worden berekend overeenkomstig artikel 390, lid 1, VKV.  
17. “Verrekeningsovereenkomsten” mogen in aanmerking worden genomen bij het bepalen van het effect van de 
blootstellingswaarde van grote blootstellingen overeenkomstig artikel 390, leden 3, 4 en 5, VKV. De blootstel ­
lingswaarde van in bijlage II bij de VKV genoemde derivatencontracten en van rechtstreeks met een cliënt gesloten 
kredietderivatencontracten wordt bepaald overeenkomstig deel 3, titel II, hoofdstuk 6, VKV waarbij het effect van 
schuldvernieuwingscontracten en andere verrekeningsovereenkomsten in aanmerking wordt genomen voor de 
toepassing van de methoden van deel 3, titel II, hoofdstuk 6, afdelingen 3, 4 en 5, VKV. De blootstellingswaarde 
van retrocessietransacties, transacties inzake verstrekte of opgenomen effecten- of grondstoffenleningen, transacties 
met afwikkeling op lange termijn en margeleningstransacties kan worden bepaald overeenkomstig deel 3, titel II, 
hoofdstuk 4 of 6, VKV. Overeenkomstig artikel 296 VKV wordt de blootstellingswaarde van één juridische ver ­
plichting voortvloeiende uit de overeenkomst inzake productoverschrijdende contractuele verrekening met een 
tegenpartij van de rapporterende instelling gerapporteerd onder “Overige verplichtingen” in de LE-templates.  
18. De “blootstellingswaarde” wordt berekend overeenkomstig artikel 390 VKV.  
19. Het effect van de volledige of gedeeltelijke toepassing van vrijstellingen en in aanmerking komende technieken 
voor kredietrisicolimitering bij het berekenen van blootstellingen voor de toepassing van artikel 395, lid 1, VKV 
wordt gespecificeerd in de artikelen 399 tot en met 403 VKV.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1395
 
20. Instellingen rapporteren blootstellingen uit hoofde van omgekeerde retrocessieovereenkomsten overeenkomstig 
artikel 402, lid 3, VKV. Mits aan de criteria van artikel 402, lid 3, VKV is voldaan, rapporteren de instellingen de 
grote blootstellingen met betrekking tot elke derde voor het bedrag waarop de tegenpartij bij de transactie 
aanspraak kan maken jegens die derde, en niet voor het bedrag van de blootstelling met betrekking tot de 
tegenpartij.  
4. C 26.00 — Template met betrekking tot LE-limieten  
4.1. Instructies voor bepaalde rijen  
Rijen  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
010  Niet-instellingen  
Artikel 395, lid 1, artikel 458, lid 2, punt d), ii), artikel 458, lid 10, en artikel 459, punt b), VKV. 
Het bedrag van de limiet die van toepassing is op andere tegenpartijen dan instellingen, wordt gerap ­
porteerd. Dit bedrag is 25 % van het tier 1-kapitaal, dat wordt gerapporteerd in rij 015 van template 
C 01.00 van bijlage I, tenzij er een restrictiever percentage van kracht is wegens de toepassing van 
nationale maatregelen overeenkomstig artikel 458 VKV of de gedelegeerde handelingen die zijn vast ­
gesteld overeenkomstig artikel 462 met betrekking tot de in artikel 459, punt b), VKV bedoelde 
vereisten.  
020  Instellingen  
Artikel 395, lid 1, artikel 458, lid 2, punt d), ii), artikel 458, lid 10, en artikel 459, punt b), VKV. 
Instellingen rapporteren het bedrag van de limiet die van toepassing is op tegenpartijen die een instelling 
zijn. Overeenkomstig artikel 395, lid 1, VKV is dat bedrag als volgt: 
— als de 25 % van het tier 1-kapitaal meer bedraagt dan 150 miljoen EUR (of een overeenkomstig 
artikel 395, lid 1, derde alinea, VKV door de bevoegde autoriteit bepaalde lagere limiet dan 150 
miljoen EUR), moet 25 % van het tier 1-kapitaal worden gerapporteerd; 
— als 150 miljoen EUR (of een overeenkomstig artikel 395, lid 1, derde alinea, VKV door de bevoegde 
autoriteit bepaalde lagere limiet) groter is dan 25 % van het tier 1-kapitaal van de instelling, moet 
150 miljoen EUR (of de door de bevoegde autoriteit bepaalde lagere limiet) worden gerapporteerd. 
Als de instelling in termen van haar tier 1-kapitaal een lagere limiet heeft bepaald, als vereist bij 
artikel 395, lid 1, tweede alinea, VKV, wordt die limiet gerapporteerd. 
Deze limieten kunnen strenger zijn bij de toepassing van nationale maatregelen overeenkomstig arti ­
kel 395, lid 6, of artikel 458 VKV of de gedelegeerde handelingen die zijn vastgesteld overeenkomstig 
artikel 462 met betrekking tot de in artikel 459, punt b), VKV bedoelde vereisten.  
030  Instellingen (%)  
Artikel 395, lid 1, en artikel 459, punt a), VKV 
Het te rapporteren bedrag is de absolute limiet (gerapporteerd in rij 020), uitgedrukt als percentage van 
het tier 1-kapitaal.  
040  Mondiaal systeemrelevante instellingen (MSI’s)  
Artikel 395, lid 1, VKV. 
Het bedrag van de limiet die van toepassing is op tegenpartijen die als MSI of niet-EU-MSI aangemerkte 
instellingen of groepen zijn, wordt gerapporteerd. Overeenkomstig artikel 395, lid 1, VKV is die limiet 
als volgt: 
— een MSI gaat geen blootstelling jegens een andere als MSI of niet-EU-MSI aangemerkte instelling of 
groep aan waarvan de waarde, na inaanmerkingneming van het effect van de kredietrisicolimitering 
15 % van haar tier 1 ‐kapitaal overschrijdt.NL L 97/1396 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
5. C 27.00 — Identificatie van de tegenpartij (LE1)  
5.1. Instructies voor bepaalde kolommen  
Kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
010-070  Identificatie van de tegenpartij:  
De instellingen rapporteren de identificatiegegevens van tegenpartijen waarvoor informatie wordt in ­
gediend in een van de templates C 28.00 t/m C 29.00. De identificatiegegevens van de groep van 
verbonden cliënten worden niet gerapporteerd tenzij in het nationale rapportagesysteem een unieke 
code voor de groep van verbonden cliënten beschikbaar is. 
Overeenkomstig artikel 394, lid 1, derde alinea, VKV, rapporteren de instellingen de identificatiege ­
gevens van de tegenpartij waaraan ze blootstellingen hebben met een waarde die groter is dan of gelijk 
aan 300 miljoen EUR, maar kleiner dan 10 % van hun tier 1-kapitaal. 
Overeenkomstig artikel 394, lid 1, punt a), VKV, rapporteren de instellingen de identificatiegegevens 
van de tegenpartij waaraan ze een grote blootstelling hebben in de zin van artikel 392 VKV. 
Overeenkomstig artikel 394, lid 2, punt a), VKV, rapporteren de instellingen de identificatiegegevens 
van de tegenpartij waaraan ze de grootste blootstellingen hebben (in de gevallen waarin de tegenpartij 
een instelling of een schaduwbankentiteit is).  
011  Code  
De code als deel van een identificatiecode van de rij moet uniek zijn voor elke gerapporteerde entiteit. 
Voor instellingen en verzekeringsondernemingen is die code de LEI-code. Voor andere entiteiten is de 
code de LEI-code of, indien die niet beschikbaar is, een nationale code. De code is uniek en wordt 
consequent gebruikt in de verschillende templates en in de tijd. De code heeft steeds een waarde.  
015  Soort code  
De instellingen identificeren de in kolom 010 gerapporteerde soort code als “LEI-code” of “niet-LEI- 
code”. 
De soort code wordt steeds gerapporteerd.  
021  Naam  
Bij rapportage van een groep verbonden cliënten moet de naam steeds overeenkomen met die van de 
groep. In alle overige gevallen moet de naam overeenkomen met de individuele tegenpartij. 
Voor een groep verbonden cliënten is de gerapporteerde naam die van de moederonderneming of, 
wanneer de groep verbonden cliënten geen moederonderneming heeft, de handelsnaam van de groep.  
035  Nationale code  
Wanneer instellingen in de kolom “Code” de LEI-code rapporteren als identificatiecode, mogen zij ter 
aanvulling de nationale code rapporteren.  
040  Vestigingsplaats van de tegenpartij  
De ISO-code 3166-1-alfa-2 van het land van oprichting van de tegenpartij wordt gebruikt (inclusief 
pseudo-ISO-codes voor internationale organisaties; zie de laatste uitgave van het “Balance of Payments 
Vademecum” van Eurostat). 
Voor groepen verbonden cliënten wordt geen vestigingsplaats gerapporteerd.  
050  Sector van de tegenpartij  
Aan elke tegenpartij wordt één sector toegewezen volgens de FINREP-indeling van economische sec ­
toren van bijlage V, deel 1, punt 42, waarbij overige financiële vennootschappen als volgt worden 
onderverdeeld in beleggingsondernemingen en andere financiële vennootschappen: 
i) centrale banken; 
ii) overheden;NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1397
 
Kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
iii) kredietinstellingen; 
iv) beleggingsondernemingen als omschreven in artikel 4, lid 1, punt 2, VKV; 
v) overige financiële ondernemingen (met uitsluiting van beleggingsondernemingen); 
vi) niet-financiële ondernemingen; 
vii) huishoudens. 
Voor groepen verbonden cliënten wordt geen sector gerapporteerd.  
060  NACE-code  
De economische sector wordt aangegeven met een NACE-code (Nomenclature statistique des Activités 
économiques dans la Communauté Européenne = statistische classificatie van economische activiteiten 
in de Europese Unie). 
Deze kolom is alleen van toepassing op de tegenpartijen “overige financiële ondernemingen” (met 
uitsluiting van beleggingsondernemingen) en “niet-financiële ondernemingen”. NACE-codes worden 
gebruikt voor “niet-financiële ondernemingen” met gegevens op één niveau (bv. “F — Bouwnijverheid”) 
en voor “overige financiële ondernemingen (met uitsluiting van beleggingsondernemingen)” met gege ­
vens op twee niveaus, waarbij afzonderlijk informatie wordt verstrekt over verzekeringsactiviteiten (bv. 
“K65 — Verzekeringen, herverzekeringen en pensioenfondsen, exclusief verplichte sociale verzekerin ­
gen”). 
De economische sectoren “overige financiële ondernemingen (met uitsluiting van beleggingsonder ­
nemingen)” en “niet-financiële ondernemingen” worden afgeleid van de FINREP-indeling van tegen ­
partijen. 
Voor groepen verbonden cliënten wordt geen NACE-code gerapporteerd.  
070  Soort tegenpartij  
Artikel 394, lid 2, VKV 
Van de tien grootste blootstellingen met betrekking tot instellingen en de tien grootste blootstellingen 
met betrekking tot schaduwbankentiteiten wordt de soort tegenpartij aangegeven met een “I” voor 
instellingen en met een’S” voor schaduwbankentiteiten die buiten het gereglementeerde kader bank ­
activiteiten verrichten.  
6. C 28.00 — Blootstellingen in de niet-handelsportefeuille en de handelsportefeuille (LE2)  
6.1. Instructies voor bepaalde kolommen  
Kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
010  Code  
Als voor een groep van verbonden cliënten op nationaal niveau een unieke code beschikbaar is, wordt 
deze code gerapporteerd als de code van de groep van verbonden cliënten. Indien er op het nationale 
niveau geen unieke code voorhanden is, wordt de code van de moederonderneming in C 27.00 
gerapporteerd. 
In de gevallen waarin de groep verbonden cliënten geen moederonderneming heeft, is de gerappor ­
teerde code die van de individuele entiteit die door de instelling als meest significant binnen de groep 
verbonden cliënten wordt beschouwd. In alle overige gevallen moet de code overeenkomen met de 
individuele tegenpartij. 
De codes worden consequent gebruikt in de tijd. 
De samenstelling van de code hangt af van het nationale rapportagesysteem, tenzij er in de EU een 
eenvormig coderingssysteem beschikbaar is.  
020  Groep of individuele cliënt  
De instellingen rapporteren blootstellingen met betrekking tot individuele cliënten met een “1”, en 
blootstellingen met betrekking tot groepen verbonden cliënten met een “2”.NL L 97/1398 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
030  Transacties waarbij er een blootstelling is met betrekking tot onderliggende activa  
Artikel 390, lid 7, VKV 
Bij blootstellingen met betrekking tot de gerapporteerde tegenpartij vanwege een transactie waarbij er 
een blootstelling is met betrekking tot onderliggende activa, vermelden de instellingen het equivalent 
van “Ja” overeenkomstig door de nationale bevoegde autoriteiten voorgeschreven nadere technische 
specificaties; in andere gevallen wordt het equivalent van “Neen” vermeld.  
040-180  Oorspronkelijke blootstellingen  
De artikelen 24, 389, 390 en 392 VKV. 
In dit kolommenblok rapporteren de instellingen de oorspronkelijke blootstellingen van directe bloot ­
stellingen, indirecte blootstellingen en additionele blootstellingen die voortvloeien uit transacties waarbij 
er een blootstelling is met betrekking tot onderliggende activa. 
Overeenkomstig artikel 389 VKV worden actiefposten en posten buiten de balanstelling gehanteerd 
zonder risicogewichten of risicograden. Met name worden geen kredietomrekeningsfactoren toegepast 
op posten buiten de balanstelling. 
In deze kolommen wordt de oorspronkelijke blootstelling gerapporteerd, d.w.z. de blootstellingswaarde 
zonder inaanmerkingneming van waardeaanpassingen en voorzieningen, die in kolom 210 in minde ­
ring worden gebracht. 
De definitie en berekening van de blootstellingswaarde worden beschreven in de artikelen 389 en 390 
VKV. Overeenkomstig artikel 24 VKV worden de actiefposten en de posten buiten de balanstelling 
gewaardeerd volgens het kader voor financiële verslaggeving waaraan de instelling onderworpen is. 
In deze kolommen worden van het tier 1-kernkapitaal afgetrokken posten of aanvullende tier 1- 
bestanddelen opgenomen die geen blootstelling zijn in de zin van artikel 390, lid 6, punt e). Deze 
blootstellingen worden afgetrokken in kolom 200. 
Blootstellingen waarvan sprake in artikel 390, lid 6, punten a) tot en met d), VKV, worden niet in deze 
kolommen opgenomen. 
De oorspronkelijke blootstellingen omvatten alle actiefposten en posten buiten de balanstelling. Voor de 
toepassing van artikel 395, lid 1, VKV worden de vrijstellingen van artikel 400 VKV in kolom 320 in 
mindering gebracht. 
Blootstellingen in zowel de niet-handelsportefeuille als de handelsportefeuille worden opgenomen. 
De overeenkomstig artikel 390, lid 3, punt b), VKV berekende nettopositie wordt gerapporteerd als 
directe blootstelling en opgenomen in de kolom (060, 070 of 080) die overeenstemt met de belang ­
rijkste soort instrument. 
De belangrijkste soort instrument wordt bepaald op basis van de waarde van de nettopositie in elke 
soort instrument. 
Ingeval verschillende uit verrekeningsovereenkomsten voortvloeiende blootstellingen één blootstelling 
vormen, wordt die ene blootstelling voor de uitsplitsing van de blootstelling naar financieel instrument 
toegewezen aan het financiële instrument behorende bij de voornaamste in de verrekeningsovereen ­
komst opgenomen actiefpost (zie ook het inleidende gedeelte).  
040  Totale oorspronkelijke blootstelling  
De instellingen rapporteren de som van directe blootstellingen en indirecte blootstellingen, alsmede de 
additionele blootstellingen die voortvloeien uit de blootstelling met betrekking tot transacties waarbij er 
een blootstelling is met betrekking tot onderliggende activa.  
050  Waarvan: wanbetaling  
Artikel 178 VKV 
De instellingen rapporteren het deel van de totale oorspronkelijke blootstelling ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
060-110  Directe blootstellingen  
Onder directe blootstellingen worden de blootstellingen op basis van “rechtstreekse kredietnemers” 
verstaan.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1399
 
Kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
060  Schuldinstrumenten  
Verordening (EU) nr. 1071/2013 (“ECB/2013/33”) bijlage II, deel 2, tabel, categorieën 2 en 3 
Schuldinstrumenten omvatten schuldtitels, en leningen en voorschotten. 
De instrumenten in deze kolom zijn die welke zijn aangemerkt als “Leningen met een oorspronkelijke 
looptijd tot en met één jaar/langer dan één jaar en tot en met vijf jaar/langer dan vijf jaar”, of als 
“schuldbewijzen”, overeenkomstig ECB/2013/33. 
In deze kolom worden retrocessietransacties, transacties inzake verstrekte of opgenomen effecten- of 
grondstoffenleningen (effectenfinancieringstransacties) en margeleningstransacties opgenomen.  
70 Aandeleninstrumenten  
ECB/2013/33, bijlage II, deel 2, tabel, categorieën 4 en 5 
De instrumenten in deze kolom zijn die welke zijn aangemerkt als “Aandelen” of als “Aandelen of 
rechten van deelneming in beleggingsfondsen” overeenkomstig ECB/2013/33.  
080  Derivaten  
Artikel 272, lid 2, VKV en bijlage II VKV. 
De in deze kolom te rapporteren instrumenten omvatten de in bijlage II VKV genoemde derivaten en 
transacties met afwikkeling op lange termijn in de zin van artikel 272, lid 2, VKV. 
Aan tegenpartijkredietrisico blootgestelde kredietderivaten worden in deze kolom opgenomen.  
090-110  Posten buiten de balanstelling  
Bijlage I VKV. 
De in deze kolommen te rapporteren waarde is de nominale waarde vóór aftrek van specifieke 
kredietrisicoaanpassingen en zonder toepassing van omrekeningsfactoren.  
090  Leningverplichtingen  
Bijlage I, punt 1, c), en h), punt 2, b), ii), punt 3, b), i), en punt 4, a), VKV. 
Leningverplichtingen zijn vaste toezeggingen om krediet te verstrekken tegen vooraf bepaalde voor ­
waarden, behalve die welke derivaten zijn omdat ze netto in contanten of middels levering of uitgifte 
van een ander financieel instrument kunnen worden voldaan.  
100  Financiële garanties  
Bijlage I, punt 1, a), b) en f), VKV. 
Financiële garanties zijn overeenkomsten waarbij de garantiegever bepaalde betalingen moet verrichten 
om de garantiehouder een verlies te vergoeden dat ontstaat wanneer een bepaalde debiteur verzuimt een 
overeenkomstig de oorspronkelijke of gewijzigde voorwaarden van een schuldinstrument verschuldigde 
betaling te verrichten. Kredietderivaten die niet in de kolom “derivaten” zijn opgenomen, worden in 
deze kolom gerapporteerd.  
110  Overige verplichtingen  
Overige verplichtingen zijn de posten in bijlage I bij de VKV die niet zijn opgenomen in de voorgaande 
categorieën. De blootstellingswaarde van één enkele juridische verplichting voortvloeiende uit de over ­
eenkomst inzake productoverschrijdende contractuele verrekening met een tegenpartij van de instelling 
wordt in deze kolom gerapporteerd.NL L 97/1400 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
120-170  Indirecte blootstellingen  
Artikel 403 VKV 
Overeenkomstig artikel 403 VKV volgt een kredietinstelling de substitutiebenadering als een bloot ­
stelling met betrekking tot een cliënt door een derde is gegarandeerd of met door een derde uitgegeven 
zekerheden is gedekt. 
In dit kolommenblok rapporteren de instellingen de bedragen van de directe blootstellingen die op ­
nieuw aan de garantiegever of de verschaffer van zekerheden worden toegewezen, op voorwaarde dat 
aan de laatste een gelijk of lager risicogewicht zou worden toegekend dan het risicogewicht dat over ­
eenkomstig deel 3, titel II, hoofdstuk 2, VKV voor de cliënt zou worden toegepast. Bij blootstellingen 
die met door een derde uitgegeven zekerheden zijn gedekt, biedt artikel 403, lid 3, VKV een alter ­
natieve behandeling. 
De beschermde oorspronkelijke referentieblootstelling (directe blootstelling) wordt in mindering ge ­
bracht op de blootstelling met betrekking tot de oorspronkelijke kredietnemer in de kolommen “In 
aanmerking komende kredietrisicolimiteringstechnieken”. Via het substitutie-effect leidt de indirecte 
blootstelling tot een verhoogde blootstelling met betrekking tot de garantiegever of de verschaffer 
van zekerheden. Dit geldt ook voor binnen een groep verbonden cliënten verstrekte garanties. 
De instellingen rapporteren het oorspronkelijke bedrag van de indirecte blootstellingen in de kolom die 
behoort bij de soort gegarandeerde of door zekerheden gedekte directe blootstelling. Is de gegaran ­
deerde directe blootstelling bijvoorbeeld een schuldinstrument, dan wordt het aan de garantiegever 
toegewezen bedrag aan “Indirecte blootstelling” gerapporteerd in de kolom “Schuldinstrumenten”. 
Blootstellingen in verband met credit-linked notes worden eveneens in dit kolommenblok gerappor ­
teerd, overeenkomstig artikel 399 VKV.  
120  Schuldinstrumenten  
Zie kolom 060.  
130  Aandeleninstrumenten  
Zie kolom 070.  
140  Derivaten  
Zie kolom 080.  
150-170  Posten buiten de balanstelling  
De in deze kolommen te rapporteren waarde is de nominale waarde vóór aftrek van specifieke 
kredietrisicoaanpassingen en toepassing van omrekeningsfactoren.  
150  Leningverplichtingen  
Zie kolom 090.  
160  Financiële garanties  
Zie kolom 100.  
170  Overige verplichtingen  
Zie kolom 110.  
180  Additionele blootstellingen die voortvloeien uit transacties waarbij er een blootstelling is met 
betrekking tot onderliggende activa  
Artikel 390, lid 7, VKV 
Additionele blootstellingen die voortvloeien uit transacties waarbij er een blootstelling is met betrekking 
tot onderliggende activaNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1401
 
Kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
190  (-) Waardeaanpassingen en voorzieningen  
De artikelen 34, 24, 110 en 111 VKV 
Waardeaanpassingen en voorzieningen in het desbetreffende kader voor financiële verslaggeving (Richt ­
lijn 86/635/EEG of Verordening (EG) nr. 1606/2002) die van invloed zijn op de waardering van 
blootstellingen, worden bepaald overeenkomstig de artikelen 24 en 110 VKV. 
Waardeaanpassingen en voorzieningen in verband met de brutoblootstelling in kolom 040 worden in 
deze kolom gerapporteerd.  
200  (-) Blootstellingen die in mindering zijn gebracht op het tier 1-kernkapitaal of aanvullende tier 
1-bestanddelen  
Artikel 390, lid 6, punt e), VKV 
De in de diverse kolommen van de “Totale oorspronkelijke blootstelling” opgenomen, op het tier 1- 
kernkapitaal of op aanvullende tier 1-bestanddelen in mindering gebrachte blootstellingen worden 
gerapporteerd.  
210-230  Blootstellingswaarde vóór toepassing van vrijstellingen en kredietrisicolimitering  
Artikel 394, lid 1, punt b), VKV 
De instellingen rapporteren de blootstellingswaarde vóór inaanmerkingneming van het effect van de 
kredietrisicolimitering, indien van toepassing.  
210  Totaal  
De in deze kolom te rapporteren blootstellingswaarde is het bedrag dat wordt gebruikt om te bepalen 
of een blootstelling een grote blootstelling is in de zin van artikel 392 VKV. 
Dit bedrag omvat de oorspronkelijke blootstelling na aftrek van de waardeaanpassingen en voorzie ­
ningen en het bedrag van de op het tier 1-kernkapitaal of op aanvullende tier 1-bestanddelen in 
mindering gebrachte blootstellingen.  
220  Waarvan: niet-handelsportefeuille  
Het bedrag van de niet-handelsportefeuille uit de totale blootstelling vóór vrijstellingen en kredietrisi ­
colimitering  
230  % van het tier 1-kapitaal  
De artikelen 392 en 395 VKV 
Het te rapporteren bedrag is het percentage van de blootstellingswaarde vóór toepassing van vrijstel ­
lingen en kredietrisicolimitering in verband met het tier 1-kapitaal van de instelling, zoals omschreven 
in artikel 25 VKV.  
240-310  (-) In aanmerking komende technieken voor kredietrisicolimitering  
Artikel 399 en de artikelen 401, 402 en 403 VKV. Technieken voor kredietrisicolimitering als om ­
schreven in artikel 4, lid 1, punt 57, VKV. 
De in deel 3, titel II, hoofdstukken 3 en 4, VKV erkende technieken voor kredietrisicolimitering 
worden gebruikt overeenkomstig de artikelen 401, 402 en 403 VKV. 
Technieken voor kredietrisicolimitering kunnen op drie manieren gevolgen hebben voor het LE-stelsel: 
een substitutie-effect; een volgestorte kredietprotectie anders dan een substitutie-effect, en behandeling 
als onroerend goed.NL L 97/1402 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
240-290  (-) Substitutie-effect van in aanmerking komende kredietrisicolimiteringstechnieken  
Artikel 403 VKV 
Het in deze kolommen te rapporteren bedrag aan volgestorte en niet-volgestorte kredietprotectie komt 
overeen met de blootstellingen die zijn gegarandeerd door een derde of gedekt met door een derde 
verschafte zekerheden, waarbij de instelling het deel van de blootstelling dat is gegarandeerd en/of 
gedekt door de marktwaarde van erkende zekerheden, behandelt alsof dat is aangegaan jegens de 
garantiegever of de verschaffer van zekerheden.  
240  (-) Schuldinstrumenten  
Zie kolom 060.  
250  (-) Aandeleninstrumenten  
Zie kolom 070.  
260  (-) Derivaten  
Zie kolom 080.  
270-290  (-) Posten buiten de balanstelling  
De waarde van deze kolommen is zonder toepassing van omrekeningsfactoren.  
270  (-) Toegezegde leningen  
Zie kolom 090.  
280  (-) Financiële garanties  
Zie kolom 100.  
290  (-) Overige verplichtingen  
Zie kolom 110.  
300  (-) Volgestorte kredietprotectie anders dan substitutie-effect  
Artikel 401 VKV 
De instellingen rapporteren de bedragen aan volgestorte kredietprotectie, zoals omschreven in artikel 4, 
lid 1, punt 58, VKV, die op de blootstellingswaarde in mindering worden gebracht als gevolg van de 
toepassing van artikel 401 VKV. 
Overeenkomstig artikel 401, lid 1, VKV worden volatiliteitsaanpassingen toegepast op de blootstel ­
lingswaarde en worden deze gerapporteerd als toename van de blootstellingswaarde.  
310  (-) Onroerend goed  
Artikel 402 VKV 
De instellingen rapporteren de bedragen die in mindering worden gebracht op de blootstellingswaarde 
als gevolg van de toepassing van artikel 402 VKV.  
320  (-) Vrijgestelde bedragen  
Artikel 400 VKV 
De instellingen rapporteren de van het LE-stelsel vrijgestelde bedragen.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1403
 
Kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
330-350  Blootstellingswaarde na toepassing van vrijstellingen en kredietrisicolimitering  
Artikel 394, lid 1, punt d), VKV 
De instellingen rapporteren de blootstellingswaarde na inaanmerkingneming van het effect van de 
vrijstellingen en kredietrisicolimitering berekend voor de toepassing van artikel 395, lid 1, VKV.  
330  Totaal  
Deze kolom vermeldt het bedrag dat in aanmerking wordt genomen om te voldoen aan de in 
artikel 395 VKV bepaalde limiet voor grote blootstellingen.  
340  Waarvan: niet-handelsportefeuille  
De instellingen rapporteren de totale blootstelling na toepassing van vrijstellingen en na inaanmerking ­
neming van het effect van kredietrisicolimitering behorend bij de niet-handelsportefeuille.  
350  % van het tier 1-kapitaal  
De instellingen rapporteren het percentage van de blootstellingswaarde na toepassing van vrijstellingen 
en kredietrisicolimitering in verband met het tier 1-kapitaal van de instelling, zoals omschreven in 
artikel 25 VKV.  
7. C 29.00 — Nadere gegevens over de blootstellingen met betrekking tot individuele cliënten binnen groepen 
verbonden cliënten (LE3)  
7.1. Instructies voor bepaalde kolommen  
Kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
010-360  De instellingen rapporteren in template LE3 de gegevens van de individuele cliënten die behoren tot de 
groepen verbonden cliënten die voorkomen in de rijen van template LE2.  
010  Code  
De kolommen 010 en 020 zijn een samengestelde identificatiecode van de rij, en moeten samen uniek 
zijn voor elke rij in de tabel. 
De code van de individuele tegenpartij die tot de groepen van verbonden cliënten behoort, wordt 
gerapporteerd. 
De codes worden consequent gebruikt in de tijd.  
020  Groepscode  
De kolommen 010 en 020 zijn een samengestelde identificatiecode van de rij, en moeten samen uniek 
zijn voor elke rij in de tabel. 
Als voor een groep van verbonden cliënten op nationaal niveau een unieke code beschikbaar is, wordt 
deze code gerapporteerd. Indien er op het nationale niveau geen unieke code voorhanden is, wordt de 
code ten behoeve van de rapportering van blootstellingen aan de groep van verbonden cliënten in 
C 28.00 (LE2) gerapporteerd. 
Indien een cliënt tot diverse groepen verbonden cliënten behoort, wordt hij gerapporteerd als lid van 
alle groepen verbonden cliënten.NL L 97/1404 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
030  Transacties waarbij er een blootstelling is met betrekking tot onderliggende activa  
Zie kolom 030 van template LE2.  
050-360  Wanneer in template LE2 financiële instrumenten aan de hele groep verbonden cliënten worden 
toegerekend, worden ze toegewezen aan de individuele tegenpartijen in template LE3 overeenkomstig 
de economische criteria van de instelling. 
De overige instructies zijn gelijk aan die voor template LE2.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1405
 NL L 97/1406 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 BIJLAGE X  
RAPPORTAGE OVER HEFBOOMFINANCIERING 
RAPPORTAGETEMPLATES VOOR DE HEFBOOMRATIO  
Template code  Templatecode  Templatenaam  Korte naam  
47 C 47.00  Hefboomratioberekening  LRCalc  
40 C 40.00  Alternatieve behandeling van de blootstellingsmaatstaf  LR1  
43 C 43.00  Alternatieve uitsplitsing van de bestanddelen van de blootstellingsmaatstaf voor de berekening van de hefboomratio  LR4  
44 C 44.00  Algemene informatie  LR5  
C 48.00  Hefboomratiovolatiliteit  LR6  
48.01  C 48.01  Hefboomratiovolatiliteit: Gemiddelde waarde voor de rapportageperiode  LR6.1  
48.02  C 48.02  Hefboomratiovolatiliteit: Hefboomratiovolatiliteit: dagelijkse waarden voor de rapportageperiode  LR6.2  
C 40.00 - ALTERNATIEVE BEHANDELING VAN DE BLOOTSTELLINGSMAATSTAF (LR1) 
Rij Boekhoudkun ­
dige balans ­
waarde  Boekwaarde in 
de veronder ­
stelling dat er 
geen sprake is 
van verreke ­
ning of andere 
kredietrisicoli ­
mitering  Opslagfactor 
voor SFT’s  Notioneel be ­
drag / nominale 
waarde  Verminderd 
notioneel be ­
drag  Verminderd 
notioneel be ­
drag (zelfde re ­
ferentienaam)  Blootstellings ­
waarde voor de 
berekening van 
de hefboomra ­
tio 
0010  0020  0040  0070  0075  0085  0130  
0010  Derivaten  
0020  Kredietderivaten (verkochte protectie)  
0030  Kredietderivaten (verkochte protectie) met 
vroegtijdige afwikkeling  
0040  Kredietderivaten (verkochte protectie) zonder 
vroegtijdige afwikkeling
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1407
 Rij Boekhoudkun ­
dige balans ­
waarde  Boekwaarde in 
de veronder ­
stelling dat er 
geen sprake is 
van verreke ­
ning of andere 
kredietrisicoli ­
mitering  Opslagfactor 
voor SFT’s  Notioneel be ­
drag / nominale 
waarde  Verminderd 
notioneel be ­
drag  Verminderd 
notioneel be ­
drag (zelfde re ­
ferentienaam)  Blootstellings ­
waarde voor de 
berekening van 
de hefboomra ­
tio 
0010  0020  0040  0070  0075  0085  0130  
0050  Kredietderivaten (gekochte protectie)  
0060  Financiële derivaten  
0071  Effectenfinancieringstransacties  
0090  Overige activa  
0095  Posten buiten de balanstelling  
0210  In de vorm van contanten ontvangen zekerheden bij 
derivatentransacties  
0220  Te ontvangen activa uit hoofde van bij derivatentrans ­
acties gestorte zekerheden in de vorm van contanten  
0230  Bij een SFT ontvangen effecten die worden geactiveerd  
0240  SFT-kredietverlening in contanten via derden (vorde ­
ringen in contanten)  
0270  Overheidsinvesteringen - Vorderingen op centrale 
overheden  
0280  Overheidsinvesteringen - Vorderingen op regionale 
overheden  
0290  Overheidsinvesteringen - Vorderingen op lokale over ­
heden  
0300  Overheidsinvesteringen - Vorderingen op publiekrech ­
telijke lichamen  
0310  Stimuleringsleningen - Vorderingen op centrale over ­
heden
NL L 97/1408 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Rij Boekhoudkun ­
dige balans ­
waarde  Boekwaarde in 
de veronder ­
stelling dat er 
geen sprake is 
van verreke ­
ning of andere 
kredietrisicoli ­
mitering  Opslagfactor 
voor SFT’s  Notioneel be ­
drag / nominale 
waarde  Verminderd 
notioneel be ­
drag  Verminderd 
notioneel be ­
drag (zelfde re ­
ferentienaam)  Blootstellings ­
waarde voor de 
berekening van 
de hefboomra ­
tio 
0010  0020  0040  0070  0075  0085  0130  
0320  Stimuleringsleningen - Vorderingen op regionale over ­
heden  
0330  Stimuleringsleningen - Vorderingen op lokale overhe ­
den 
0340  Stimuleringsleningen - Vorderingen op publiekrechte ­
lijke lichamen  
0350  Stimuleringsleningen - Vorderingen op niet-financiële 
ondernemingen  
0360  Stimuleringsleningen - Vorderingen op huishoudens  
0370  Stimuleringsleningen - Pass-through  
0380  Blootstellingen van centrale banken  
0390  De waarde van de blootstellingen van centrale banken 
gebruikt voor de berekening van het vereiste inzake 
een aangepaste hefboomratio bedoeld in arti ­
kel 429 bis, lid 7, VKV - Blootstellingswaarde voor 
de berekening van de hefboomratio  
0400  Blootstellingsmaatstaf gebruikt voor de berekening 
van het vereiste inzake een aangepaste hefboomratio 
bedoeld in artikel 429 bis, lid 7, VKV – Blootstel ­
lingswaarde voor de berekening van de hefboomratio  
0410  Totaal activa
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1409
 C-43.00 - ALTERNATIEVE UITSPLITSING VAN DE BESTANDDELEN VAN DE BLOOTSTELLINGSMAATSTAF VOOR DE BEREKENING VAN DE HEFBOOMRATIO (L R4) 
Rij Posten buiten de balanstelling, derivaten, SFT’s en handelsportefeuille  Blootstellingswaarde 
voor de berekening van 
de hefboomratio  Risicogewogen posten  
0010  0020  
0010  Posten buiten de balanstelling  
0020  waarvan: Handelsportefeuille  
0030  waarvan: In het kader van een officiële exportkredietverzeke ­
ringsregeling  
0040  Derivaten en SFT’s die onderworpen zijn aan een overeenkomst in ­
zake productoverschrijdende verrekening  
0050  Derivaten die niet onderworpen zijn aan een overeenkomst inzake 
productoverschrijdende verrekening  
0060  SFT’s die niet onderworpen zijn aan een overeenkomst inzake pro ­
ductoverschrijdende verrekening  
0065  Uit de verdere behandeling voortvloeiende risicoposten voor krediet ­
derivaten  
0070  Overige tot de handelsportefeuille behorende activa  
Rij Overige tot de niet-handelsportefeuille behorende blootstellingen  Blootstellingswaarde voor de berekening van de 
hefboomratio  Risicogewogen posten  
Blootstellingen in het 
kader van de standaard ­
benadering (SA)  Blootstellingen in het 
kader van de internera ­
tingbenadering (IRB)  Blootstellingen in het 
kader van de standaard ­
benadering (SA)  Blootstellingen in het 
kader van de internera ­
tingbenadering (IRB)  
0010  0020  0030  0040  
0080  Gedekte obligaties  
0090  Als landen behandelde blootstellingen  
0100  Centrale overheden en centrale banken  
0110  Als landen behandelde regionale en lokale overheden  
0120  Als landen behandelde multilaterale ontwikkelingsbanken en in ­
ternationale organisaties  
0130  Als landen behandelde publiekrechtelijke lichamen
NL L 97/1410 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Rij Overige tot de niet-handelsportefeuille behorende blootstellingen  Blootstellingswaarde voor de berekening van de 
hefboomratio  Risicogewogen posten  
Blootstellingen in het 
kader van de standaard ­
benadering (SA)  Blootstellingen in het 
kader van de internera ­
tingbenadering (IRB)  Blootstellingen in het 
kader van de standaard ­
benadering (SA)  Blootstellingen in het 
kader van de internera ­
tingbenadering (IRB)  
0010  0020  0030  0040  
0140  Blootstellingen met betrekking tot  niet  als landen behandelde regio ­
nale overheden, multilaterale ontwikkelingsbanken, internationale or ­
ganisaties en publiekrechtelijke lichamen  
0150  Niet  als landen behandelde regionale en lokale overheden  
0160  Niet  als landen behandelde multilaterale ontwikkelingsbanken  
0170  Niet  als landen behandelde publiekrechtelijke lichamen  
0180  Instellingen  
0190  Gedekt door hypotheken op onroerend goed  
0200  waarvan: Gedekt door hypotheken op niet-zakelijk onroerend 
goed  
0210  Blootstellingen met betrekking tot particulieren en kleine partijen  
0220  waarvan: In de categorie particulieren en kleine partijen onder ­
gebrachte kmo’s  
0230  Ondernemingen  
0240  Financieel  
0250  Niet-financieel  
0260  Kmo-blootstellingen  
0270  Andere blootstellingen dan kmo-blootstellingen  
0280  Blootstellingen waarbij sprake is van wanbetaling  
0290  Overige blootstellingen  
0300  waarvan: securitisatieblootstellingen  
0310  Handelsfinanciering (pro-memoriepost);  
0320  waarvan: In het kader van een officiële exportkredietverzekerings ­
regeling
 C 44.00 - ALGEMENE INFORMATIE (LR5) 
Rij Kolom  
0010  
0010  Ondernemingsstructuur van de instelling  
0020  Behandeling van derivaten  
0040  Instellingstype  
0070  Instelling met een afdeling voor ontwikkelingskrediet  
0080  Centrale overheid die de instelling /afdeling voor ontwikkelingskrediet garandeert  
0090  Regionale overheid die de instelling /afdeling voor ontwikkelingskrediet garandeert  
0100  Lokale overheid die de instelling /afdeling voor ontwikkelingskrediet garandeert  
0110  Soort garantie ontvangen overeenkomstig artikel 429 bis, lid 2, punt d), VKV - 
Verplichting om de levensvatbaarheid van kredietinstellingen te beschermen  
0120  Soort garantie ontvangen overeenkomstig artikel 429 bis, lid 2, punt d), VKV - 
Directe garantie van de eigenvermogensvereisten, financieringsvereisten of ver ­
strekte stimuleringsleningen van kredietinstellingen  
0130  Soort garantie ontvangen overeenkomstig artikel 429 bis, lid 2, punt d), VKV - 
Indirecte garantie van de eigenvermogensvereisten, financieringsvereisten of ver ­
strekte stimuleringsleningen van kredietinstellingen  
C 47.00 - HEFBOOMRATIOBEREKENING (LRCalc) 
Rij Blootstellingswaarden  LR-blootstelling: 
Rapportage-refe ­
rentiedatum  
0010  
0010  SFT’s: blootstellingswaarde  
0020  SFT’s: opslagfactor voor tegenpartijkredietrisico  
0030  Afwijking voor SFT’s: opslagfactor in overeenstemming met artikel 429 ter, lid 5, 
en artikel 222 VKV  
0040  Tegenpartijkredietrisico van SFT’s waarbij als agent wordt opgetreden  
0050  (-) Uitgesloten CTP-deel van als cliënt geclearde SFT-blootstellingen  
0061  Derivaten: bijdrage vervangingswaarde volgens de SA-CCR (zonder het effect van 
zekerheidsstelling op NICA)NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1411
 
Rij Blootstellingswaarden  LR-blootstelling: 
Rapportage-refe ­
rentiedatum  
0010  
0065  (-) Effect van de opname van zekerheid op NICA op door GCTP als cliënt 
geclearde transacties (SA-CCR - vervangingswaarde)  
0071  (-) Effect van de toelaatbare in contanten ontvangen variatiemarge afgetrokken van 
de marktwaarde van derivaten (SA-CCR - vervangingswaarde)  
0081  (-) Effect van het uitgesloten CTP-deel van als cliënt geclearde transactiebloot ­
stellingen (SA-CCR - vervangingswaarde)  
0091  Derivaten: Bijdrage van potentiële toekomstige blootstelling volgens de SA-CCR 
(multiplicator op 1)  
0092  (-) Effect van lagere multiplicator voor door een GCTP als cliënt geclearde trans ­
acties op de PFE-bijdrage (SA-CCR - potentiële toekomstige blootstelling)  
0093  (-) Effect van het uitgesloten CTP-deel van als cliënt geclearde transactiebloot ­
stellingen (SA-CCR-benadering - potentiële toekomstige blootstelling)  
0101  Afwijking voor derivaten: bijdrage vervangingswaarde volgens de vereenvoudigde 
standaardbenadering  
0102  (-) Effect van het uitgesloten CTP-deel van als cliënt geclearde transactiebloot ­
stellingen (vereenvoudigde standaardbenadering - vervangingswaarde)  
0103  Afwijking voor derivaten: bijdrage van potentiële toekomstige blootstelling vol ­
gens de vereenvoudigde standaardbenadering (multiplicator op 1)  
0104  (-) Effect van het uitgesloten CTP-deel van als cliënt geclearde transactiebloot ­
stellingen (vereenvoudigde standaardbenadering - potentiële toekomstige bloot ­
stelling)  
0110  Afwijking voor derivaten: oorspronkelijkeblootstellingsmethode  
0120  (-) Uitgesloten CTP-deel van als cliënt geclearde transactieblootstellingen (oor ­
spronkelijkeblootstellingsmethode)  
0130  Verminderd notioneel bedrag van geboekte kredietderivaten  
0140  (-) Toelaatbare gekochte kredietderivaten afgetrokken van geboekte kredietderiva ­
ten 
0150  Posten buiten de balanstelling met een omrekeningsfactor van 10 % in overeen ­
stemming met artikel 429 septies VKV  
0160  Posten buiten de balanstelling met een omrekeningsfactor van 20 % in overeen ­
stemming met artikel 429 septies VKVNL L 97/1412 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Blootstellingswaarden  LR-blootstelling: 
Rapportage-refe ­
rentiedatum  
0010  
0170  Posten buiten de balanstelling met een omrekeningsfactor van 50 % in overeen ­
stemming met artikel 429 septies VKV  
0180  Posten buiten de balanstelling met een omrekeningsfactor van 100 % in over ­
eenstemming met artikel 429 septies VKV  
0181  (-) Algemene kredietrisicoaanpassingen in posten buiten de balanstelling  
0185  Nog af te wikkelen aankopen of verkopen volgens standaardmarktconventies: 
boekwaarde volgens administratieve verwerking op basis van de transactiedatum  
0186  Nog af te wikkelen verkopen volgens standaardmarktconventies: tegenboeking van 
de boekhoudkundige compensatie volgens de administratieve verwerking op basis 
van de transactiedatum  
0187  (-) Nog af te wikkelen verkopen volgens standaardmarktconventies: compensatie 
in overeenstemming met artikel 429 octies, lid 2, VKV  
0188  Nog af te wikkelen aankopen volgens standaardmarktconventies: volledige op ­
name van betalingsverplichtingen volgens administratieve verwerking op basis 
van de transactiedatum  
0189  (-) Nog af te wikkelen aankopen volgens standaardmarktconventies: compensatie 
met betalingsverplichtingen volgens administratieve verwerking op basis van de 
transactiedatum in overeenstemming met artikel 429 octies, lid 3, VKV  
0190  Overige activa  
0191  (-) Algemene kredietrisicoaanpassingen in posten binnen de balanstelling  
0193  Cashpoolingregelingen die prudentieel niet kunnen worden verrekend: waarde in 
het kader voor financiële verslaggeving  
0194  Cashpoolingregelingen die prudentieel niet kunnen worden verrekend: effect van 
de brutering van de verrekening toegepast in het kader voor financiële verslagge ­
ving  
0195  Cashpoolingregelingen die prudentieel kunnen worden verrekend: waarde in het 
kader voor financiële verslaggeving  
0196  Cashpoolingregelingen die prudentieel kunnen worden verrekend: effect van de 
brutering van de verrekening toegepast in het kader voor financiële verslaggeving  
0197  (-) Cashpoolingregelingen die prudentieel kunnen worden verrekend: opname van 
de verrekening in overeenstemming met artikel 429 ter, lid 2, VKV  
0198  (-) Cashpoolingregelingen die prudentieel kunnen worden verrekend: opname van 
de verrekening in overeenstemming met artikel 429 ter, lid 3, VKVNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1413
 
Rij Blootstellingswaarden  LR-blootstelling: 
Rapportage-refe ­
rentiedatum  
0010  
0200  Brutering voor met betrekking tot derivaten verstrekte zekerheden  
0210  (-) Te ontvangen activa voor de bij derivatentransacties in contanten betaalde 
variatiemarge  
0220  (-) Uitgesloten CTP-deel van als cliënt geclearde transactieblootstellingen (initiële 
marge)  
0230  Aanpassingen voor SFT’s waarvoor de verkoop volgens het toepasselijke kader 
voor financiële verslaggeving wordt verantwoord  
0235  (-) Vermindering van de blootstellingswaarde van voorfinanciering of tussentijdse 
kredieten  
0240  (-) Fiduciaire activa  
0250  (-) Overeenkomstig artikel 429 bis, lid 1, punt c), VKV uitgesloten intragroep ­
blootstellingen (solobasis)  
0251  (-) Overeenkomstig artikel 429 bis, lid 1, punt c), VKV uitgesloten IPS-bloot ­
stellingen  
0252  (-) Uitgesloten gegarandeerde gedeelten van blootstellingen als gevolg van export ­
kredieten  
0253  (-) Uitgesloten overtollige zekerheden die bij tripartiete agenten zijn gedeponeerd  
0254  (-) Uitgesloten gesecuritiseerde blootstellingen die een aanzienlijke risico-over ­
dracht vertegenwoordigen  
0255  (-) Overeenkomstig artikel 429 bis, lid 1, punt n), VKV uitgesloten blootstellingen 
met betrekking tot de centrale bank  
0256  (-) Overeenkomstig artikel 429 bis, lid 1, punt o), VKV uitgesloten bancaire 
nevendiensten van CSD/instellingen  
0257  (-) Overeenkomstig artikel 429 bis, lid 1, punt p), VKV uitgesloten bancaire 
nevendiensten van aangewezen instellingen  
0260  (-) Overeenkomstig artikel 429 bis, lid 1, punt j), VKV uitgesloten blootstellingen  
0261  (-) Uitgesloten blootstellingen van publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstellin ­
gen - Investeringen van de overheidssector  
0262  (-) Uitgesloten blootstellingen van publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstellin ­
gen - Door publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling verstrekte stimule ­
ringsleningen  
0263  (-) Uitgesloten blootstellingen van publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstellin ­
gen - Stimuleringsleningen verstrekt door een entiteit die rechtstreeks is opgericht 
door een centrale overheid, een regionale overheid of een lokale overheid van een 
lidstaatNL L 97/1414 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Blootstellingswaarden  LR-blootstelling: 
Rapportage-refe ­
rentiedatum  
0010  
0264  (-) Uitgesloten blootstellingen van publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstellin ­
gen - Stimuleringsleningen verstrekt door een entiteit die via een intermediaire 
kredietinstelling is opgericht door een centrale overheid, een regionale overheid of 
een lokale overheid van een lidstaat  
0265  (-) Uitgesloten blootstellingen van niet-publiekrechtelijke ontwikkelingskrediet ­
instellingen (of -afdelingen) die uit pass-throughstimuleringsleningen voortvloeien 
- Door publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling verstrekte stimulerings ­
leningen  
0266  (-) Uitgesloten blootstellingen uit pass-throughstimuleringsleningen van niet-pu ­
bliekrechtelijke ontwikkelingskredietinstellingen (of -afdelingen) - Stimulerings ­
leningen verstrekt door een entiteit die rechtstreeks is opgericht door een centrale 
overheid, een regionale overheid of een lokale overheid van een lidstaat  
0267  (-) Uitgesloten blootstellingen uit pass-throughstimuleringsleningen van niet-pu ­
bliekrechtelijke ontwikkelingskredietinstellingen (of -afdelingen) - Stimulerings ­
leningen verstrekt door een entiteit die via een intermediaire kredietinstelling is 
opgericht door een centrale overheid, een regionale overheid of een lokale over ­
heid van een lidstaat  
0270  (-) Afgetrokken activabedrag - Tier 1-kapitaal - Volledig ingefaseerde definitie  
0280  Afgetrokken (-) of opgeteld (+) activabedrag – Tier 1-kapitaal – Overgangsdefinitie  
0290  Totale blootstellingsmaatstaf voor de berekening van de hefboomratio – Volgens 
een volledig ingefaseerde definitie van het tier 1-kapitaal  
0300  Totale risicoblootstelling voor de berekening van de hefboomratio – Volgens een 
overgangsdefinitie van het tier 1-kapitaal  
Rij Kapitaal  
0310  Tier 1-kapitaal – Volledig ingefaseerde definitie  
0320  Tier 1-kapitaal - Overgangsdefinitie  
Rij Hefboomratio  
0330  Hefboomratio — Volgens een volledig ingefaseerde definitie van het tier 1-kapi ­
taal 
0340  Hefboomratio – Volgens een overgangsdefinitie van het tier 1-kapitaal  
Rij Voorschriften: bedragen  
0350  Pijler 2-vereiste (P2R) om risico’s van buitensporige hefboomwerking aan te pak ­
ken 
0360  waarvan: op te bouwen uit tier 1-kernkapitaal  
0370  MSI-hefboomratiobuffer  
0380  Pijler 2-richtsnoeren (P2G) om risico’s van buitensporige hefboomwerking aan te 
pakkenNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1415
 
Rij Blootstellingswaarden  LR-blootstelling: 
Rapportage-refe ­
rentiedatum  
0010  
0390  waarvan: op te bouwen uit tier 1-kernkapitaal  
0400  waarvan: op te bouwen uit tier 1-kapitaal  
Rij Voorschriften: ratio’s  
0410  Pijler 1-hefboomratiovereiste  
0420  Totaal SREP-hefboomratiovereiste (TSLRR)  
0430  TSLRR: op te bouwen uit tier 1-kernkapitaal  
0440  Totaal hefboomratiovereiste (OLRR)  
0450  Totaal hefboomratiovereiste (OLRR) en pijler 2-richtsnoeren (P2G)-ratio  
0460  OLRR en P2G: op te bouwen uit tier 1-kernkapitaal  
0470  OLRR en P2G: op te bouwen uit tier 1-kapitaal  
Rij Pro-memorieposten  
0480  Hefboomratio alsof IFRS 9 of analoge ECL-overgangsregelingen niet waren toe ­
gepast  
0490  Hefboomratio alsof de tijdelijke behandeling van niet-gerealiseerde winsten en 
verliezen, gewaardeerd tegen reële waarde in de overige onderdelen van het 
totaalresultaat, niet was toegepast  
C 48.01 - Hefboomratiovolaliteit: gemiddelde waarde voor de rapportageperiode (LR6.1) 
Rij Blootstellings 
waarde van SFT’s  Aanpassingen 
voor SFT’s waar ­
voor de verkoop 
volgens het toe ­
passelijke kader 
voor financiële 
verslaggeving 
wordt verant ­
woord  
0010  0020  
0010  Gemiddelde waarde voor de rapportageperiode  
C 48.02 - Hefboomratiovolaliteit: dagelijkse waarden voor de rapportageperiode (LR6.2) 
Referentiedatum in de rapportageperio ­
de Blootstellingswaarde van SFT’s  Aanpassingen voor SFT’s waarvoor de 
verkoop volgens het toepasselijke kader 
voor financiële verslaggeving wordt 
verantwoord  
0010  0020  0030NL L 97/1416 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
BIJLAGE XI  
INSTRUCTIES VOOR RAPPORTAGE OVER HEFBOOMFINANCIERING  
DEEL I: ALGEMENE INSTRUCTIES  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1418  
1. Structuur en andere conventies  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1418  
1.1. Structuur  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1418  
1.2. Gebruik van nummering  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1418  
1.3. Afkortingen  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1418  
1.4. Gebruik van tekens  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1419  
DEEL II: INSTRUCTIES IN VERBAND MET DE TEMPLATES  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1419  
1. Formules voor het berekenen van de hefboomratio  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1419  
2. Materialiteitsdrempels voor derivaten  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1419  
3. C 47.00 — Hefboomratioberekening (LRCalc)  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1420  
4. C 40.00 — Alternatieve behandeling van de blootstellingsmaatstaf (LR1)  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1440  
5. C 43.00 — Alternatieve uitsplitsing van de bestanddelen van de blootstellingsmaatstaf voor de 
berekening van de hefboomratio (LR4)  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1448  
6. C 44.00 — Algemene informatie (LR5)  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1465  
7. C 48.00 Hefboomratiovolaliteit (LR6).  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1466  
8. C 48.01 Hefboomratiovolaliteit: gemiddelde waarde voor de rapportageperiode  . . . . . . . . . . . . . . . 1466  
9. C 48.02 Hefboomratiovolaliteit: dagelijkse waarden voor de rapportageperiode  . . . . . . . . . . . . . . . . 1467NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1417
 
DEEL I: ALGEMENE INSTRUCTIES  
1. Structuur en andere conventies  
1.1. Structuur  
1. Deze bijlage bevat aanvullende instructies voor de templates (“LR”) in bijlage X bij deze verordening.  
2. Het kader als geheel bestaat uit vijf templates:  
— C47.00: Hefboomratioberekening (Leverage Ratio Calculation — LRCalc): hefboomratioberekening;  
— C40.00: Hefboomratiotemplate 1 (LR1): alternatieve behandeling van de blootstellingsmaatstaf;  
— C43.00: Hefboomratiotemplate 4 (LR4): alternatieve uitsplitsing van de bestanddelen van de blootstellings ­
maatstaf voor de berekening van de hefboomratio;  
— C44.00: Hefboomratiotemplate 5 (LR5): Algemene informatie;  
— C48.00: Hefboomratiovolaliteit (LR6).  
3. Voor elke template zijn verwijzingen naar wetgeving opgenomen, alsook nadere informatie over meer algemene 
aspecten van de rapportage.  
1.2. Gebruik van nummering  
4. Het document volgt de in de volgende punten beschreven conventies voor de verwijzing naar de kolommen, 
rijen en cellen van de templates. Van deze numerieke codes wordt uitgebreid gebruikgemaakt in de validatie ­
voorschriften.  
5. In de instructies wordt de volgende algemene notatie gehanteerd: {Template;Rij;Kolom}. Om naar de gehele rij 
of kolom te verwijzen, wordt een asteriskteken gebruikt.  
6. In geval van validaties binnen een template waarbij alleen gegevenspunten uit die template worden gebruikt, 
verwijzen de notaties niet naar een template: {Rij;Kolom}.  
7. In het kader van de rapportage over hefboomfinanciering wordt met “waarvan” verwezen naar een post die een 
subgroep van een hogere blootstellingscategorie is, terwijl met “pro-memoriepost” wordt verwezen naar een 
afzonderlijke post die geen subgroep van een blootstellingscategorie is. Rapportage over beide soorten cellen is 
verplicht, tenzij anders is bepaald.  
1.3. Afkortingen  
8. In deze bijlage en de daarmee verband houdende templates worden de volgende afkortingen gehanteerd:  
a. VKV: dit is de afkorting van Verordening Kapitaalvereisten, waaronder Verordening (EU) nr. 575/2013 wordt 
verstaan;  
b. RKV: dit is de afkorting van Richtlijn Kapitaalvereisten, waaronder Richtlijn 2013/36/EU wordt verstaan;NL L 97/1418 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
c. SFT: dit is de afkorting van Securities Financing Transaction (effectenfinancieringstransactie), waaronder het 
volgende wordt verstaan: “retrocessietransactie, een transactie met betrekking tot verstrekte of opgenomen 
effecten- of grondstoffenleningen, of margeleningstransactie” in de zin van artikel 4, lid 1, punt 139, van 
Verordening (EU) nr. 575/2013;  
d. CRM: dit is de afkorting van Credit Risk Mitigation (kredietrisicolimitering).  
e. CSD: dit is de afkorting van Central Securities Depository (centrale effectenbewaarinstelling);  
f. GCTP: dit is de afkorting van gekwalificeerde centrale tegenpartij (Qualifying Central Counterparty);  
g. PFE: dit is de afkorting van Potential Future Exposure (potentiële toekomstige blootstelling).  
1.4. Gebruik van tekens  
9. Alle bedragen worden als positieve waarden gerapporteerd, met uitzondering van:  
a. de posten waarvan het label wordt voorafgegaan door een negatief teken (-), wanneer er voor die post geen 
positieve waarde wordt verwacht.  
b. {LRCalc;0310;0010}, {LRCalc;0320;0010}, {LRCalc;0330;0010}, {LRCalc;0340;0010}, die in extreme geval ­
len een negatieve waarde zouden kunnen hebben; in de andere gevallen gaat het om positieve waarden.  
c. {LRCalc;0280;0010} kan een positieve waarde hebben ingevolge artikel 473 bis, lid 7, VKV; in de andere 
gevallen gaat het om negatieve waarden.  
DEEL II: INSTRUCTIES IN VERBAND MET DE TEMPLATES  
1. Formules voor het berekenen van de hefboomratio  
1. De hefboomratio is gebaseerd op een kapitaalmaatstaf en een maatstaf voor de totale risicoblootstelling, die 
kunnen worden berekend met cellen uit deel LRCalc.  
2. Hefboomratio — volledig ingefaseerde definitie = {LRCalc;0310;0010}/{LRCalc;0290;0010}.  
3. Hefboomratio — overgangsdefinitie = {LRCalc;0320;0010}/{LRCalc;0300;0010}.  
2. Materialiteitsdrempels voor derivaten  
4. Om de rapportagelast voor instellingen met beperkte blootstellingen in de vorm van derivaten te verminderen, 
wordt de omvang van de derivatenblootstelling in verhouding tot de totale risicoblootstelling voor de be ­
rekening van de hefboomratio gemeten met de volgende maatstaven. De instellingen berekenen die maatstaven 
als volgt:  
5. 
Derivatenaandeel ¼ Derivative exposure measure 
Total exposure measure 
. 
6. Daarbij is de maatstaf voor de totale risicoblootstelling gelijk aan: {LRCalc;0061;0010}+{LRCalc;0065;0010}+ 
{LRCalc;0071;0010}+{LRCalc;0081;0010}+{LRCalc;0091;0010}+{LRCalc;0092;0010}+{LRCalc;0093;0010}+{L 
RCalc;0101;0010}+{LRCalc;0102;0010}+{LRCalc;0103;0010}+{LRCalc;0104;0010}+{LRCalc;0110;0010}+{LR ­
Calc;0120;0010}+{LRCalc;0130;0010}+{LRCalc;0140;0010}NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1419
 
7. Daarbij is de maatstaf voor de totale risicoblootstelling gelijk aan: {LRCalc;0290;0010}.  
8. Totale notioneel bedrag van derivaten = LR1; {0010;0070} Dit is een cel die instellingen altijd moeten 
rapporteren.  
9. Volume kredietderivaten = {LR1;0020;0070} + {LR1;0050;0070}. Dit zijn cellen die instellingen altijd moeten 
rapporteren.  
10. Als aan een van de onderstaande voorwaarden is voldaan, moeten instellingen de in punt 13 bedoelde cellen 
rapporteren:  
a) het in punt 5 bedoelde derivatenaandeel is groter dan 1,5 %;  
b) het in punt 5 bedoelde derivatenaandeel is groter dan 2,0 %.  
De instap- en uitstapcriteria van artikel 4 van deze verordening zijn van toepassing, behalve voor punt b), in 
welk geval de instellingen bij overschrijding van de drempel op een bepaalde rapportagereferentiedatum vanaf 
de eerstvolgende rapportagereferentiedatum informatie beginnen te rapporteren.  
11. Instellingen waarvoor het in punt 8 omschreven totale notioneel bedrag van derivaten groter is dan 10 miljard 
EUR, rapporteren de in punt 13 bedoelde cellen, zelfs als het aandeel van hun derivaten niet voldoet aan de 
voorwaarden van punt 10.  
De instapcriteria van artikel 4 van deze verordening zijn niet van toepassing op punt 4. Bij overschrijding van 
de drempel op een bepaalde rapportagereferentiedatum beginnen instellingen informatie te rapporteren vanaf 
de eerstvolgende rapportagereferentiedatum.  
12. Als aan een van de onderstaande voorwaarden is voldaan, moeten instellingen de in punt 14 bedoelde cellen 
rapporteren:  
a) de in punt 9 bedoelde omvang van kredietderivaten is groter dan 300 miljoen EUR;  
b) de in punt 9 bedoelde omvang van kredietderivaten is groter dan 500 miljoen EUR.  
De instap- en uitstapcriteria van artikel 4 van deze verordening zijn van toepassing, behalve voor punt b), in 
welk geval de instellingen bij overschrijding van de drempel op een bepaalde rapportagereferentiedatum vanaf 
de eerstvolgende rapportagereferentiedatum beginnen te rapporteren.  
13. De overeenkomstig de punten 10 en 11 door instellingen te rapporteren cellen zijn: {LR1;0010;0010}, 
{LR1;0010;0020}, {LR1;0020;0010}, {LR1;0020;0020}, {LR1;0030;0070}, {LR1;0040;0070}, 
{LR1;0050;0010}, {LR1;0050;0020}, {LR1;0060;0010}, {LR1;0060;0020} en {LR1;0060;0070}.  
14. De overeenkomstig punt 12 door instellingen te rapporteren cellen zijn: {LR1;0020;0075}, {LR1;0050;0075} 
en {LR1;0050;0085}.  
3. C 47.00 — Hefboomratioberekening (LRCalc)  
15. In deze template worden de gegevens verzameld die nodig zijn om de in deel zeven VKV omschreven 
hefboomratio te berekenen.  
16. Instellingen rapporteren over de hefboomratio op kwartaalbasis. In elk kwartaal is de waarde “op de rap ­
portagereferentiedatum” de waarde op de laatste kalenderdag van de derde maand van het desbetreffende 
kwartaal.NL L 97/1420 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
17. Instellingen rapporteren de posten in het onderdeel dat betrekking heeft op blootstellingswaarden, met een 
positief teken in overeenstemming met het gebruik van tekens in punt 9 van deel I van deze bijlage (met 
uitsluiting van {LRCalc;0270;0010} en {LRCalc;0280;0010}), alsof de posten met een negatief teken (bijvoor ­
beeld vrijstellingen/aftrekkingen) overeenkomstig het gebruik van de tekens in punt 9 van deel I van deze 
bijlage niet van toepassing waren.  
18. Elk bedrag dat het eigen vermogen of de blootstelling voor de berekening van de hefboomratio doet stijgen, 
wordt als een positieve waarde gerapporteerd. Elk bedrag dat het totale eigen vermogen of de blootstelling 
voor de berekening van de hefboomratio doet dalen, wordt daarentegen als een negatieve waarde gerappor ­
teerd. Als er een minteken (-) voor het label van een post staat, wordt er voor die post geen positieve waarde 
verwacht.  
19. Wanneer een bedrag om meerdere redenen voor aftrek in aanmerking kan komen, wordt het alleen van de 
blootstelling afgetrokken in een van de rijen van template C47.00.  
Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Rij en kolom  Blootstellingswaarden  
{0010;0010}  SFT’s: blootstellingswaarde  
Artikel 429 ter, lid 1, punt b), en artikel 429 ter, leden 4 en 5, VKV 
De blootstelling uit hoofde van SFT’s, berekend overeenkomstig artikel 429 ter, lid 1, punt b), en 
artikel 429 ter, leden 4 en 5, VKV. 
Instellingen nemen in deze cel transacties overeenkomstig artikel 429 sexies, lid 7, punt c), VKV in 
aanmerking. 
Instellingen nemen in deze cel geen contanten op die zijn ontvangen van, of effecten die via 
voornoemde transacties zijn verstrekt aan een tegenpartij en die op de balans vermeld staan (er 
wordt met andere woorden niet voldaan aan de boekhoudkundige criteria voor verwijdering). In 
plaats daarvan vermelden instellingen deze posten in {0190;0010}. 
Instellingen nemen in deze cel geen SFT’s op waarbij de instelling als agent optreedt en over ­
eenkomstig artikel 429 sexies, lid 7, punt a), VKV een cliënt of tegenpartij een vergoeding of 
garantie biedt die beperkt is tot het eventuele verschil tussen de waarde van de effecten of con ­
tanten die de cliënt heeft uitgeleend en de waarde van de zekerheden die de kredietnemer heeft 
verstrekt.  
{0020;0010}  SFT’s: opslagfactor voor tegenpartijkredietrisico  
Artikel 429 sexies, lid 1, VKV 
De opslagfactor voor tegenpartijkredietrisico van SFT’s, met inbegrip van die buiten de balanstelling, 
berekend overeenkomstig artikel 429 sexies, lid 2 of 3, en artikel 429 sexies, lid 4, VKV, 
naargelang van het geval. 
Instellingen nemen in deze cel transacties overeenkomstig artikel 429 sexies, lid 7, punt c), VKV in 
aanmerking. 
Instellingen nemen in deze cel geen SFT’s op waarbij de instelling als agent optreedt en over ­
eenkomstig artikel 429 sexies, lid 7, punt a), VKV een cliënt of tegenpartij een vergoeding of 
garantie biedt die beperkt is tot het eventuele verschil tussen de waarde van de effecten of con ­
tanten die de cliënt heeft uitgeleend en de waarde van de zekerheden die de kredietnemer heeft 
verstrekt. In plaats daarvan vermelden instellingen deze posten in {0040;0010}.  
{0030;0010}  Afwijking voor SFT’s: opslagfactor in overeenstemming met artikel 429 sexies, lid 5, en 
artikel 222 VKV  
Artikel 429 sexies, lid 5, en artikel 222 VKVNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1421
 
Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Rij en kolom  Blootstellingswaarden  
De blootstellingswaarde voor SFT’s, met inbegrip van die buiten de balanstelling, berekend over ­
eenkomstig artikel 222 VKV, met toepassing van een vloer van 20 % voor het toepasselijke 
risicogewicht. 
Instellingen nemen in deze cel transacties in aanmerking in overeenstemming met artikel 429 
sexies, lid 7, punt c), VKV. 
Instellingen nemen in deze cel geen transacties in aanmerking waarvoor het opslagfactorgedeelte 
van de blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio wordt vastgesteld volgens de 
in artikel 429 sexies, lid 1, VKV bedoelde methode.  
{0040;0010}  Tegenpartijkredietrisico van SFT’s waarbij als agent wordt opgetreden  
Artikel 429 sexies, lid 7, punt a), en artikel 429 sexies, leden 2 en 3, VKV 
De blootstellingswaarde voor SFT’s waarbij de instelling als agent optreedt en overeenkomstig 
artikel 429 sexies, lid 7, punt a), VKV een cliënt of tegenpartij een vergoeding of garantie biedt 
die beperkt is tot het eventuele verschil tussen de waarde van de effecten of contanten die de cliënt 
heeft uitgeleend en de waarde van de zekerheden die de kredietnemer heeft verstrekt, bestaat alleen 
uit de opslagfactor die is vastgesteld overeenkomstig artikel 429 sexies, lid 2 of 3, VKV, naarge ­
lang van het geval. 
Instellingen nemen in deze cel geen transacties overeenkomstig artikel 429 sexies, lid 7, punt c), 
VKV op. In plaats daarvan nemen zij die posten op in {0010;0010} en {0020;0010}, dan wel 
{0010;0010} en {0030;0010}, naargelang van het geval.  
{0050;0010}  (-)  Uitgesloten CTP-deel van als cliënt geclearde SFT-blootstellingen  
Artikel 429 bis, lid 1, punt g), en artikel 306, lid 1, punt c), VKV 
Het uitgesloten CTP-deel van als cliënt geclearde transactieblootstellingen uit hoofde van SFT’s, mits 
deze posten aan de in artikel 306, lid 1, punt c), VKV gestelde voorwaarden voldoen. 
Ingeval het uitgesloten CTP-deel een effect is, wordt het niet in deze cel opgenomen, tenzij het een 
effect is dat tot zekerheid aan derden is verstrekt en dat volgens het toepasselijke kader voor 
financiële verslaggeving (d.w.z. overeenkomstig artikel 111, lid 1, eerste zin, VKV) tegen volledige 
waarde wordt opgenomen. 
Instellingen nemen het in deze cel gerapporteerde bedrag ook op in {0010;0010}, {0020;0010} en 
{0030;0010}, en, indien het een effect is dat tot zekerheid aan derden is verstrekt en dat volgens 
het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving tegen volledige waarde wordt opgenomen, 
aanvullend in {0190;0010}. 
Indien de instelling een initiële marge heeft gestort voor een uitgesloten deel van een SFT die wel in 
{0190;0010} en niet in {0020;0010} of {0030;0010} wordt gerapporteerd, dan kan de instelling 
deze initiële marge in deze cel rapporteren.  
{0061;0010}  Derivaten: bijdrage vervangingswaarde volgens de SA-CCR (zonder het effect van zeker ­
heidsstelling op NICA)  
Artikel 429 quater, lid 1, VKV 
De vervangingswaarde krachtens artikel 275 VKV zonder het effect van zekerheidstelling op NICA, 
en zonder het effect van enige variatiemarge. instellingen passen de afwijkingen van arti ­
kel 429 quater, leden 3 en 4, en artikel 429 bis, lid 1, punt g), niet toe voor deze cel. Het 
bedrag wordt gerapporteerd met de alfafactor 1,4 die wordt toegepast als nader bepaald in arti ­
kel 274, lid 2, VKV.NL L 97/1422 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Rij en kolom  Blootstellingswaarden  
Zoals in artikel 429 quater, lid 1, VKV is bepaald, mogen instellingen overeenkomstig artikel 295 
VKV met de gevolgen van schuldvernieuwingscontracten en andere verrekeningsovereenkomsten 
rekening houden. Productoverschrijdende verrekening is niet van toepassing. instellingen kunnen 
echter verrekening toepassen binnen de in artikel 272, punt 25, c), VKV, bedoelde productcate ­
gorie en bij kredietderivaten wanneer zij onderworpen zijn aan een in artikel 295, punt c), VKV 
bedoelde overeenkomst inzake productoverschrijdende contractuele verrekening. 
Instellingen nemen hier niet alleen de kredietderivaten in de handelsportefeuille, maar alle krediet ­
derivaten op. 
Instellingen nemen in deze cel geen overeenkomsten in aanmerking die worden gemeten met 
behulp van de vereenvoudigde standaardbenadering of de oorspronkelijkeblootstellingsmethode.  
{0065;0010}  (-)  Effect van de opname van zekerheden op NICA op door GCTP als cliënt geclearde 
transacties (SA-CCR — vervangingswaarde)  
Artikel 429 quater, lid 4, VKV 
Toepassing van de afwijking van 429 quater, lid 4, VKV op de berekening van de vervangings ­
waarde voor derivatencontracten met cliënten indien die contracten door een GCTP worden ge ­
cleard. Het bedrag wordt gerapporteerd met de alfafactor 1,4 die wordt toegepast als nader bepaald 
in artikel 274, lid 2, VKV. 
Instellingen nemen het in deze cel gerapporteerde bedrag ook op in {0061;0010} alsof er van geen 
afwijking sprake is.  
{0071;0010}  (-)  Effect van de toelaatbare in contanten ontvangen variatiemarge afgetrokken van de 
marktwaarde van derivaten (SA-CCR — vervangingswaarde)  
Artikel 429 quater, lid 3, VKV 
Van de tegenpartij in contanten ontvangen variatiemarge die overeenkomstig artikel 429 quater, 
lid 3, VKV mag worden afgetrokken van het gedeelte van de blootstellingswaarde dat de actuele 
vervangingswaarde van de derivatenblootstelling omvat. Het bedrag wordt gerapporteerd met de 
alfafactor 1,4 die wordt toegepast als nader bepaald in artikel 274, lid 2, VKV. 
Enigerlei in contanten ontvangen variatiemarge uit hoofde van een overeenkomstig artikel 429 bis, 
lid 1, punt g), VKV uitgesloten CTP-deel wordt niet gerapporteerd. 
Instellingen nemen het in deze cel gerapporteerde bedrag ook op in {0061;0010} alsof er van geen 
aftrek van in contanten ontvangen variatiemarge sprake is.  
{0081;0010}  (-)  Effect van het uitgesloten CTP-deel van als cliënt geclearde transactieblootstellingen (SA- 
CCR — vervangingswaarde)  
Artikel 429 bis, lid 1, punt g), VKV 
Het gedeelte van de blootstellingswaarde dat de vervangingswaarde omvat van uitgesloten trans ­
actieblootstellingen met betrekking tot een GCTP uit hoofde van als cliënt geclearde derivatentrans ­
acties, mits deze posten aan de in artikel 306, lid 1, punt c), VKV gestelde voorwaarden voldoen. 
Dit bedrag wordt gerapporteerd inclusief de in contanten ontvangen variatiemarge uit hoofde van 
dit deel. Het bedrag wordt gerapporteerd met de alfafactor 1,4 die wordt toegepast als nader 
bepaald in artikel 274, lid 2, VKV. 
Instellingen nemen het in deze cel gerapporteerde bedrag ook op in {0061;0010} alsof er van geen 
uitsluiting sprake is.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1423
 
Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Rij en kolom  Blootstellingswaarden  
{0091;0010}  Derivaten: Bijdrage van potentiële toekomstige blootstelling volgens de SA-CCR (multipli ­
cator op 1)  
Artikel 429 quater, lid 5, VKV 
Potentiële toekomstige blootstelling volgens artikel 278 VKV, uitgaande van een multiplicator 1, 
d.w.z. zonder de toepassing van de afwijking betreffende contracten met cliënten indien die con ­
tracten door een GCTP van artikel 429 quater, lid 5, worden gecleard. Het bedrag wordt gerap ­
porteerd met de alfafactor 1,4 die wordt toegepast als nader bepaald in artikel 274, lid 2, VKV.  
{0092;0010}  (-)  Effect van lagere multiplicator voor door een GCTP als cliënt geclearde transacties op de 
PFE-bijdrage (SA-CCR — Potentiële toekomstige blootstelling)  
Artikel 429 quater, lid 5, VKV 
Toepassing van de afwijking van 429 quater, lid 5, VKV op de berekening van de PFE voor 
derivatencontracten met cliënten indien die contracten door een GCTP worden gecleard. Het bedrag 
wordt gerapporteerd met de alfafactor 1,4 die wordt toegepast als nader bepaald in artikel 274, 
lid 2, VKV. 
Instellingen nemen het in deze cel gerapporteerde bedrag ook op in {0091;0010} alsof er van geen 
afwijking sprake is.  
{0093;0010}  (-)  Effect van het uitgesloten CTP-deel van als cliënt geclearde transactieblootstellingen (SA- 
CCR benadering — Potentiële toekomstige blootstelling)  
Artikel 429 bis, lid 1, punt g), VKV 
De potentiële toekomstige blootstelling van uitgesloten transactieblootstellingen met betrekking tot 
een GCTP uit hoofde van als cliënt geclearde derivatentransacties, mits deze posten aan de in 
artikel 306, lid 1, punt c), VKV gestelde voorwaarden voldoen. Het bedrag wordt gerapporteerd 
met de alfafactor 1,4 die wordt toegepast als nader bepaald in artikel 274, lid 2, VKV. 
Instellingen nemen het in deze cel gerapporteerde bedrag ook op in {0091;0010} alsof er van geen 
uitsluiting sprake is.  
{0101;0010}  Afwijking voor derivaten: bijdrage vervangingswaarde volgens de vereenvoudigde stan ­
daardbenadering  
Artikel 429 quater, lid 6, en artikel 281 VKV 
In deze cel wordt de blootstellingsmaatstaf vermeld van de in bijlage II, punten 1 en 2, VKV 
genoemde contracten, berekend volgens de in artikel 281 VKV beschreven vereenvoudigde stan ­
daardbenadering. Het bedrag wordt gerapporteerd met de alfafactor 1,4 die wordt toegepast als 
nader bepaald in artikel 274, lid 2, VKV. 
Overeenkomstig artikel 429 quater, lid 6, VKV verminderen instellingen die de vereenvoudigde 
standaardbenadering toepassen, de totale blootstellingsmaatstaf niet met het bedrag van de ont ­
vangen marge. Bijgevolg is de uitzondering in artikel 429 quater, lid 4, VKV voor derivatencon ­
tracten met cliënten indien die contracten door een GCTP worden gecleard, niet van toepassing. 
Instellingen nemen in deze cel geen contracten in aanmerking die worden gemeten met behulp van 
de SA-CCR of de oorspronkelijkeblootstellingsmethode.NL L 97/1424 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Rij en kolom  Blootstellingswaarden  
{0102;0010}  (-)  Effect van het uitgesloten CTP-deel van als cliënt geclearde transactieblootstellingen 
(vereenvoudigde standaardbenadering — vervangingswaarde)  
Artikel 429 bis, lid 1, punt g), VKV 
Het gedeelte van de blootstellingswaarde dat de vervangingswaarde omvat van uitgesloten trans ­
actieblootstellingen met betrekking tot een gekwalificeerde centrale tegenpartij (GCTP) uit hoofde 
van als cliënt geclearde derivatentransacties, mits deze posten aan de in artikel 306, lid 1, punt c), 
VKV gestelde voorwaarden voldoen. Dit bedrag wordt gerapporteerd inclusief de in contanten 
ontvangen variatiemarge uit hoofde van dit deel. Het bedrag wordt gerapporteerd met de alfafactor 
1,4 die wordt toegepast als nader bepaald in artikel 274, lid 2, VKV. 
Instellingen nemen het in deze cel gerapporteerde bedrag ook op in {0101;0010} alsof er van geen 
uitsluiting sprake is.  
{0103;0010}  Afwijking voor derivaten: bijdrage van potentiële toekomstige blootstelling volgens de ver ­
eenvoudigde standaardbenadering (multiplicator op 1)  
Artikel 281, lid 2, punt f), en artikel 429 quater, lid 6, VKV 
De potentiële toekomstige blootstelling volgens de vereenvoudigde standaardbenadering beschreven 
in artikel 281 VKV, uitgaande van een multiplicator 1. Het bedrag wordt gerapporteerd met de 
alfafactor 1,4 die wordt toegepast als nader bepaald in artikel 274, lid 2, VKV. 
Overeenkomstig artikel 429 quater, lid 6, VKV verminderen instellingen die de vereenvoudigde 
standaardbenadering toepassen, de totale blootstellingsmaatstaf niet met het bedrag van de ont ­
vangen marge.  
{0104;0010}  (-)  Effect van het uitgesloten CTP-deel van als cliënt geclearde transactieblootstellingen 
(vereenvoudigde standaardbenadering — potentiële toekomstige blootstelling)  
Artikel 429 bis, lid 1, punt g), VKV 
De potentiële toekomstige blootstelling van uitgesloten transactieblootstellingen met betrekking tot 
een gekwalificeerde centrale tegenpartij (GCTP) uit hoofde van als cliënt geclearde derivatentrans ­
acties, mits deze posten aan de in artikel 306, lid 1, punt c), VKV gestelde voorwaarden voldoen. 
Het bedrag wordt gerapporteerd met de alfafactor 1,4 die wordt toegepast als nader bepaald in 
artikel 274, lid 2, VKV. 
Instellingen nemen het in deze cel gerapporteerde bedrag ook op in {0103;0010} alsof er van geen 
uitsluiting sprake is.  
{0110;0010}  Afwijking voor derivaten: oorspronkelijkeblootstellingsmethode  
Artikel 429 quater, lid 6, en artikel 282 VKV 
In deze cel wordt de blootstellingsmaatstaf vermeld van de in bijlage II, punten 1 en 2, VKV 
genoemde contracten, berekend volgens de in artikel 282 VKV beschreven oorspronkelijkebloot ­
stellingsmethode. 
Overeenkomstig artikel 429 quater, lid 6, VKV verminderen instellingen die de oorspronkelijke ­
blootstellingsmethode toepassen, de totale blootstellingsmaatstaf niet met het bedrag van de ont ­
vangen marge. 
Instellingen die de oorspronkelijkeblootstellingsmethode niet hanteren, rapporteren deze cel niet. 
Instellingen nemen in deze cel geen contracten in aanmerking die worden gemeten met behulp van 
de SA-CCR of de vereenvoudigde standaardbenadering.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1425
 
Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Rij en kolom  Blootstellingswaarden  
{0120;0010}  (-)  Uitgesloten CTP-deel van als cliënt geclearde transactieblootstellingen (oorspronkelijke ­
blootstellingsmethode)  
Artikel 429 bis, lid 1, punt g), VKV 
Het uitgesloten CTP-deel van als cliënt geclearde transactieblootstellingen volgens de in artikel 282 
VKV beschreven oorspronkelijkeblootstellingsmethode, mits die posten aan de in artikel 306, lid 1, 
punt c), VKV gestelde voorwaarden voldoen. 
Instellingen nemen het in deze cel gerapporteerde bedrag ook op in {0110;0010} alsof er van geen 
uitsluiting sprake is.  
{0130;0010}  Verminderd notioneel bedrag van geboekte kredietderivaten  
Artikel 429 quinquies VKV 
Instellingen stellen overeenkomstig artikel 429 quinquies VKV het verminderde notionele bedrag 
van geboekte kredietderivaten, als omschreven in artikel 429 quinquies, lid 1, vast.  
{0140;0010}  (-)  Toelaatbare gekochte kredietderivaten afgetrokken van geboekte kredietderivaten  
Artikel 429 quinquies VKV 
Het verminderde notionele bedrag van gekochte kredietderivaten (d.w.z. waarbij de instelling kre ­
dietprotectie van een tegenpartij koopt) op dezelfde referentienamen als de door de instelling 
geboekte kredietderivaten, waarbij de resterende looptijd van de gekochte protectie ten minste 
gelijk is aan de resterende looptijd van de verkochte protectie. De waarde is derhalve niet groter 
dan de waarde in {0130;0010} voor elke referentienaam.  
{0150;0010}  Posten buiten de balanstelling met een omrekeningsfactor van 10 % in overeenstemming 
met artikel 429 septies VKV  
Artikel 429 septies, artikel 111, lid 1, punt d), en artikel 166, lid 9, VKV 
De blootstellingswaarde overeenkomstig artikel 429 septies, en artikel 111, lid 1, punt d), VKV 
van in bijlage I, punt 4, punten a), b) en c), VKV genoemde posten buiten de balanstelling met een 
laag risico waaraan een omrekeningsfactor van 0 % zou worden toegekend (ter herinnering zij 
opgemerkt dat de blootstellingswaarde hier 10 % van de nominale waarde is). Het betreft ver ­
plichtingen die te allen tijde onvoorwaardelijk zonder opzegtermijn kunnen worden opgezegd of 
waarvoor expliciet is bepaald dat zij te allen tijde automatisch kunnen worden opgezegd op grond 
van de verminderde kredietwaardigheid van de debiteur. 
Er zij aan herinnerd dat de nominale waarde niet met specifieke kredietrisicoaanpassingen mag 
worden verminderd. In plaats daarvan kunnen instellingen, zoals vermeld in artikel 429 septies, 
lid 2, het kredietblootstellingequivalent van een post buiten de balanstelling verminderen met het 
overeenkomstige bedrag van specifieke kredietrisicoaanpassingen. Voor deze berekening geldt een 
ondergrens van nul. 
Indien een verplichting betrekking heeft op de uitbreiding van een andere verplichting, wordt 
overeenkomstig artikel 166, lid 9, VKV gebruikgemaakt van de laagste van beide omrekenings ­
factoren die voor de individuele verplichting gelden. 
Overeenkomstig artikel 429 septies VKV houden instellingen in deze cel geen rekening met in 
bijlage II bij de VKV genoemde contracten, kredietderivaten, SFT’s en posities bedoeld in arti ­
kel 429 quinquies.  
{0160;0010}  Posten buiten de balanstelling met een omrekeningsfactor van 20 % in overeenstemming 
met artikel 429 septies VKV  
Artikel 429 septies, artikel 111, lid 1, punt c), en artikel 166, lid 9, VKVNL L 97/1426 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Rij en kolom  Blootstellingswaarden  
De blootstellingswaarde overeenkomstig artikel 429 septies en artikel 111, lid 1, punt c), VKV 
van in bijlage I, punt 3, punten a) en b), VKV genoemde posten buiten de balanstelling met een 
middelgroot/laag risico waaraan een omrekeningsfactor van 20 % zou worden toegekend (ter her ­
innering zij opgemerkt dat de blootstellingswaarde hier 20 % van de nominale waarde is). 
Er zij aan herinnerd dat de nominale waarde niet met specifieke kredietrisicoaanpassingen mag 
worden verminderd. In plaats daarvan kunnen instellingen, zoals vermeld in artikel 429 septies, 
lid 2, het kredietblootstellingequivalent van een post buiten de balanstelling verminderen met het 
overeenkomstige bedrag van specifieke kredietrisicoaanpassingen. Voor deze berekening geldt een 
ondergrens van nul. 
Indien een verplichting betrekking heeft op de uitbreiding van een andere verplichting, wordt 
overeenkomstig artikel 166, lid 9, VKV gebruikgemaakt van de laagste van beide omrekenings ­
factoren die voor de individuele verplichting gelden. 
Overeenkomstig artikel 429 septies VKV houden instellingen in deze cel geen rekening met in 
bijlage II bij de VKV genoemde contracten, kredietderivaten, SFT’s en posities bedoeld in arti ­
kel 429 quinquies.  
{0170;0010}  Posten buiten de balanstelling met een omrekeningsfactor van 50 % in overeenstemming 
met artikel 429 septies VKV  
Artikel 429 septies, artikel 111, lid 1, punt b), en artikel 166, lid 9, VKV 
De blootstellingswaarde overeenkomstig artikel 429 septies, en artikel 111, lid 1, punt b), VKV 
van in bijlage I, punt 2, punten a) en b), VKV genoemde posten buiten de balanstelling met een 
middelgroot risico waaraan een omrekeningsfactor van 50 % zou worden toegekend zoals om ­
schreven in de standaardbenadering (ter herinnering zij opgemerkt dat de blootstellingswaarde hier 
50 % van de nominale waarde is). 
Er zij aan herinnerd dat de nominale waarde niet met specifieke kredietrisicoaanpassingen mag 
worden verminderd. In plaats daarvan kunnen instellingen, zoals vermeld in artikel 429 septies, 
lid 2, het kredietblootstellingequivalent van een post buiten de balanstelling verminderen met het 
overeenkomstige bedrag van specifieke kredietrisicoaanpassingen. Voor deze berekening geldt een 
ondergrens van nul. 
Deze cel omvat liquiditeitsfaciliteiten en andere verplichtingen met betrekking tot securitisaties. Met 
andere woorden: voor alle liquiditeitsfaciliteiten in de zin van artikel 255 VKV, ongeacht de 
looptijd ervan, bedraagt de omrekeningsfactor 50 %. 
Indien een verplichting betrekking heeft op de uitbreiding van een andere verplichting, wordt 
overeenkomstig artikel 166, lid 9, VKV gebruikgemaakt van de laagste van beide omrekenings ­
factoren die voor de individuele verplichting gelden. 
Overeenkomstig artikel 429 septies VKV houden instellingen in deze cel geen rekening met in 
bijlage II bij de VKV genoemde contracten, kredietderivaten, SFT’s en posities bedoeld in arti ­
kel 429 quinquies.  
{0180;0010}  Posten buiten de balanstelling met een omrekeningsfactor van 100 % in overeenstemming 
met artikel 429 septies VKV  
Artikel 429 septies, artikel 111, lid 1, punt a), en artikel 166, lid 9, VKV 
De blootstellingswaarde overeenkomstig artikel 429 septies en artikel 111, lid 1, punt a), VKV 
van in bijlage I, punt 1, punten a) tot en met k), VKV genoemde posten buiten de balanstelling 
met een hoog risico waaraan een omrekeningsfactor van 100 % zou worden toegekend (ter her ­
innering zij opgemerkt dat de blootstellingswaarde hier 100 % van de nominale waarde is).NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1427
 
Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Rij en kolom  Blootstellingswaarden  
Er zij aan herinnerd dat de nominale waarde niet met specifieke kredietrisicoaanpassingen mag 
worden verminderd. In plaats daarvan kunnen instellingen, zoals vermeld in artikel 429 septies, 
lid 2, het kredietblootstellingequivalent van een post buiten de balanstelling verminderen met het 
overeenkomstige bedrag van specifieke kredietrisicoaanpassingen. Voor deze berekening geldt een 
ondergrens van nul. 
Deze cel omvat liquiditeitsfaciliteiten en andere verplichtingen met betrekking tot securitisaties. 
Indien een verplichting betrekking heeft op de uitbreiding van een andere verplichting, wordt 
overeenkomstig artikel 166, lid 9, VKV gebruikgemaakt van de laagste van beide omrekenings ­
factoren die voor de individuele verplichting gelden. 
Overeenkomstig artikel 429 septies VKV houden instellingen in deze cel geen rekening met in 
bijlage II bij de VKV genoemde contracten, kredietderivaten, SFT’s en posities bedoeld in arti ­
kel 429 quinquies.  
{0181;0010}  (-)  Algemene kredietrisicoaanpassingen in posten buiten de balanstelling  
Artikel 429, lid 4, VKV 
Het bedrag van de algemene kredietrisicoaanpassingen overeenstemmend met posten buiten de 
balanstelling bedoeld in artikel 429, lid 4, punt d), dat instellingen overeenkomstig artikel 429, 
lid 4, laatste alinea, aftrekken. 
Het gerapporteerde bedrag wordt niet als een vermindering in aanmerking genomen in de be ­
rekening van in de rijen {0150;0010} tot en met {0180;0010} gerapporteerde posten buiten de 
balanstelling.  
{0185;0010}  Nog af te wikkelen aankopen of verkopen volgens standaardmarktconventies: boekwaarde 
volgens administratieve verwerking op basis van de transactiedatum  
Artikel 429 octies, lid 1, VKV 
De som van: 
— het bedrag van de contanten met betrekking tot aankopen volgens standaardmarktconventies 
die op de balans blijven tot de afwikkelingsdatum, als activa overeenkomstig artikel 429, lid 4, 
punt a), VKV; 
— de kasvorderingen in verband met nog af te wikkelen verkopen volgens standaardmarktcon ­
venties die op de balans blijven tot de afwikkelingsdatum, overeenkomstig artikel 429, lid 4, 
punt a) VKV. Dit bedrag komt tot stand na compensatie tussen vorderingen in contanten voor 
nog af te wikkelen verkopen volgens standaardmarktconventies en schulden in contanten voor 
nog af te wikkelen aankopen, zoals toegestaan volgens het toepasselijke kader voor financiële 
verslaggeving. 
Instellingen die de administratieve verwerking op basis van de transactiedatum volgen, rapporteren 
de bovengenoemde som in deze cel in plaats van in rij 0190 “overige activa” en rapporteren de 
effecten in verband met aankopen volgens standaardmarktconventies in rij 0190.  
{0186;0010}  Nog af te wikkelen verkopen volgens standaardmarktconventies: tegenboeking van de boek ­
houdkundige compensatie volgens de administratieve verwerking op basis van de trans ­
actiedatum  
Artikel 429 octies, lid 2, VKV 
Het bedrag door compensatie tussen vorderingen in contanten voor nog af te wikkelen verkopen 
volgens standaardmarktconventies en schulden in contanten voor nog af te wikkelen aankopen, 
toegestaan volgens het kader voor financiële verslaggeving.NL L 97/1428 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Rij en kolom  Blootstellingswaarden  
{0187;0010}  (-)  Nog af te wikkelen verkopen volgens standaardmarktconventies: compensatie in over ­
eenstemming met artikel 429 octies, lid 2, VKV  
Artikel 429 octies, lid 2, VKV 
Het bedrag door compensatie tussen vorderingen in contanten en schulden in contanten, waarbij 
zowel de verkopen als de aankopen volgens standaardmarktconventies op basis van levering-tegen- 
betaling worden afgewikkeld overeenkomstig artikel 429 octies, lid 2, VKV.  
{0188;0010}  Nog af te wikkelen aankopen volgens standaardmarktconventies: volledige opname van 
betalingsverplichtingen volgens administratieve verwerking op basis van de transactiedatum  
Artikel 429 octies, lid 3, VKV 
De volledige nominale waarde van verplichtingen tot betaling in verband met aankopen volgens 
standaardmarktconventies, voor instellingen die in overeenstemming met het toepasselijke kader 
voor financiële verslaggeving administratieve verwerking op basis van de transactiedatum toepassen 
op aankopen en verkopen volgens standaardmarktconventies. 
Effecten in verband met aankopen volgens standaardmarktconventies worden gerapporteerd in rij 
0190 “overige activa”.  
{0189;0010}  (-)  Nog af te wikkelen aankopen volgens standaardmarktconventies: compensatie met beta ­
lingsverplichtingen volgens administratieve verwerking op basis van de transactiedatum in 
overeenstemming met artikel 429 octies, lid 3, VKV  
Artikel 429 octies, lid 3, VKV 
Het deel van het in rij 0188 gerapporteerde bedrag gecompenseerd door de volledige nominale 
waarde van de kasvorderingen in verband met nog af te wikkelen verkopen volgens standaard ­
marktconventies in overeenstemming met artikel 429 octies, lid 3, VKV.  
{0190;0010}  Overige activa  
Artikel 429, lid 4, punt a), VKV 
Alle andere activa dan de in bijlage II bij de VKV genoemde derivatencontracten, kredietderivaten 
en SFT’s (in deze cel moeten bijvoorbeeld onder andere de volgende activa worden gerapporteerd: 
te ontvangen boekhoudkundige activa voor in contanten betaalde variatiemarge ingeval deze activa 
volgens het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving worden opgenomen, liquide activa als 
omschreven in het kader van de liquiditeitsdekkingsratio, alsook falende en niet-afgewikkelde trans ­
acties). instellingen gaan bij de waardering uit van de beginselen van artikel 429 ter, lid 1, en 
artikel 429, lid 7, VKV. 
Instellingen nemen in deze cel contanten op die zijn ontvangen van, of effecten die zijn verstrekt 
aan een tegenpartij via SFT’s en die op de balans vermeld staan (d.w.z. er wordt niet voldaan aan de 
boekhoudkundige criteria voor verwijdering). Voorts nemen instellingen hier van het tier 1-kern ­
kapitaal afgetrokken posten en aanvullend tier 1-bestanddelen (bv. immateriële activa, uitgestelde 
belastingvorderingen enz.) op. 
Het in rij {0191;0010} gerapporteerde bedrag wordt niet als vermindering in aanmerking genomen 
in de berekening van deze rij. 
Cashpoolingregelingen worden gerapporteerd in de rijen {0193;0010}, {0194;0010}, {0195;0010}, 
{0196;0010}, {0197;0010} en{0198;0010}, en niet hier.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1429
 
Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Rij en kolom  Blootstellingswaarden  
{0191;0010}  (-)  Algemene kredietrisicoaanpassingen in posten binnen de balanstelling  
Artikel 429, lid 4, VKV 
Het bedrag van de algemene kredietrisicoaanpassingen overeenstemmend met posten binnen de 
balanstelling bedoeld in artikel 429, lid 4, punt a), VKV dat instellingen overeenkomstig arti ­
kel 429, lid 4, laatste alinea, VKV aftrekken. 
Het gerapporteerde bedrag wordt niet als een vermindering in aanmerking genomen in de be ­
rekening van de in {0190;0010}gerapporteerde overige activa.  
{0193;0010}  Cashpoolingregelingen die prudentieel niet kunnen worden verrekend: waarde in het kader 
voor financiële verslaggeving  
Artikel 429 ter, leden 2 en 3, VKV 
De boekwaarde van cashpoolingregelingen, d.w.z. regelingen waarbij de credit- of debetsaldi van 
verschillende individuele rekeningen worden gecombineerd ten behoeve van contanten- of liquidi ­
teitsbeheer, die niet kan worden verrekend overeenkomstig artikel 429 ter, leden 2 en 3, VKV.  
{0194;0010}  Cashpoolingregelingen die prudentieel niet kunnen worden verrekend: effect van de brute ­
ring van de verrekening toegepast in het kader voor financiële verslaggeving  
Artikel 429, lid 7, punt b), en artikel 429 ter, leden 2 en 3, VKV 
Het bedrag dat op grond van het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving is verrekend op 
de cashpoolregelingen die prudentieel niet kunnen worden verrekend, gerapporteerd in 
{0193;0010}.  
{0195;0010}  Cashpoolingregelingen die prudentieel kunnen worden verrekend: waarde in het kader voor 
financiële verslaggeving  
Artikel 429 ter, leden 2 en 3, VKV 
De boekwaarde van cashpoolingregelingen, d.w.z. regelingen waarbij de credit- of debetsaldi van 
verschillende individuele rekeningen worden gecombineerd ten behoeve van contanten- of liquidi ­
teitsbeheer, die kunnen worden verrekend overeenkomstig artikel 429 ter, leden 2 en 3, VKV.  
{0196;0010}  Cashpoolingregelingen die prudentieel kunnen worden verrekend: effect van de brutering 
van de verrekening toegepast in het kader voor financiële verslaggeving  
Artikel 429 ter, leden 2 en 3, VKV 
Het bedrag dat op grond van het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving wordt verrekend 
op de cashpoolregelingen die prudentieel kunnen worden verrekend, gerapporteerd in {0195;0010}. 
Indien de instelling voldoet aan artikel 429 ter, lid 2, punt b), wordt de brutering in deze rij niet 
toegepast op saldi die op basis van het proces bedoeld in artikel 429 ter, lid 2, punt a), worden 
opgeheven.  
{0197;0010}  (-)  Cashpoolingregelingen die prudentieel kunnen worden verrekend: opname van de ver ­
rekening in overeenstemming met artikel 429 ter, lid 2, VKV  
Artikel 429 ter, lid 2, VKV 
Het bedrag dat wordt verrekend met de brutoblootstelling betreffende cashpoolingregelingen (som 
van de rijen 0195 en 0196) overeenkomstig artikel 429 ter, lid 2.NL L 97/1430 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Rij en kolom  Blootstellingswaarden  
{0198;0010}  (-)  Cashpoolingregelingen die prudentieel kunnen worden verrekend: opname van de ver ­
rekening in overeenstemming met artikel 429 ter, lid 3, VKV  
Artikel 429 ter, lid 3, VKV 
Het bedrag dat wordt verrekend met de brutoblootstelling betreffende cashpoolingregelingen (som 
van de rijen 0195 en 0196) overeenkomstig artikel 429 ter, lid 3.  
{0200;0010}  Brutering voor met betrekking tot derivaten verstrekte zekerheden  
Artikel 429 quater, lid 2, VKV 
Het bedrag van alle met betrekking tot derivaten verstrekte zekerheden indien overeenkomstig 
artikel 429 quater, lid 2, VKV het bedrag van de activa op grond van het toepasselijke kader 
voor financiële verslaggeving wordt verminderd door de verstrekking van die zekerheden. 
De initiële marge voor als cliënt geclearde derivatentransacties bij een gekwalificeerde CTP (GCTP) 
of de toelaatbare in contanten ontvangen variatiemarge, als omschreven in artikel 429 quater, 
lid 3, VKV, worden niet in deze cel opgenomen.  
{0210;0010}  (-)  Te ontvangen activa voor de bij derivatentransacties in contanten betaalde variatiemarge  
Artikel 429 quater, lid 3, punt c), VKV 
De te ontvangen activa voor de bij derivatentransacties in contanten aan de tegenpartij betaalde 
variatiemarge indien de instelling op grond van het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving 
verplicht is deze als een te ontvangen actief op te nemen, mits aan de in artikel 429 quater, lid 3, 
punten a) tot en met e), VKV gestelde voorwaarden is voldaan. 
Het gerapporteerde bedrag wordt ook in de in {0190;0010} gerapporteerde overige activa opge ­
nomen.  
{0220;0010}  (-)  Uitgesloten CTP-deel van als cliënt geclearde transactieblootstellingen (initiële marge)  
Artikel 429 bis, lid 1, punt g), VKV 
Het gedeelte van de (gestorte) initiële marge van uitgesloten transactieblootstellingen met betrekking 
tot een GCTP uit hoofde van als cliënt geclearde derivatentransacties, mits deze posten aan de in 
artikel 306, lid 1, punt c), VKV gestelde voorwaarden voldoen. 
Het gerapporteerde bedrag wordt ook in de in {0190;0010} gerapporteerde overige activa opge ­
nomen.  
{0230;0010}  Aanpassingen voor SFT’s waarvoor de verkoop volgens het toepasselijke kader voor finan ­
ciële verslaggeving wordt verantwoord  
Artikel 429 sexies, lid 6, VKV 
De waarde van bij een retrocessietransactie uitgeleende effecten die niet in aanmerking worden 
genomen omdat de verkoop volgens het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving wordt 
verantwoord.  
{0235;0010}  (-)  Vermindering van de blootstellingswaarde van voorfinanciering of tussentijdse kredieten  
Artikel 429, lid 8, VKV 
Het verminderde bedrag van de blootstellingswaarde van een voorfinancieringslening of een tussen ­
tijds krediet, in overeenstemming met artikel 429, lid 8, VKV. 
Het gerapporteerde bedrag wordt in de in {0190;0010} gerapporteerde overige activa opgenomen.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1431
 
Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Rij en kolom  Blootstellingswaarden  
{0240;0010}  (-)  Fiduciaire activa  
Artikel 429 bis, lid 1, punt i), VKV 
De waarde van fiduciaire activa die overeenkomstig artikel 429 bis, lid 1, punt i), VKV in de balans 
van de instelling worden opgenomen volgens de nationale algemeen aanvaarde boekhoudkundige 
beginselen, voldoen aan de criteria van IFRS 9 voor het niet-opnemen in de balans en, in voor ­
komend geval, IFRS 10 voor niet-consolidatie, in de veronderstelling dat er geen sprake is van 
boekhoudkundige verrekenings- of andere CRM-effecten (dit betekent dat alle effecten van boek ­
houdkundige verrekening of CRM die de boekwaarde hebben beïnvloed, worden teruggedraaid). 
Het gerapporteerde bedrag wordt ook in de in {0190;0010} gerapporteerde overige activa opge ­
nomen.  
{0250;0010}  (-)  Overeenkomstig artikel 429 bis, lid 1, punt c), VKV uitgesloten intragroepblootstellingen 
(solobasis)  
Artikel 429 bis, lid 1, punt c), en artikel 113, lid 6, VKV 
Blootstellingen die niet op de toepasselijke consolidatiebasis zijn geconsolideerd en die voor de in 
artikel 113, lid 6, VKV vastgestelde behandeling in aanmerking komen, mits aan alle in arti ­
kel 113, lid 6, punten a) tot en met e), VKV gestelde voorwaarden is voldaan en de bevoegde 
autoriteiten hun toestemming hebben verleend. 
Het gerapporteerde bedrag wordt ook in de bovengenoemde toepasselijke cellen opgenomen alsof 
er geen uitsluiting van toepassing is.  
{0251;0010}  (-)  Overeenkomstig artikel 429 bis, lid 1, punt c), VKV uitgesloten blootstellingen met 
betrekking tot een institutioneel protectiestelsel (IPS)  
Artikel 429 bis, lid 1, punt c), en artikel 113, lid 7, VKV 
Blootstellingen die voor de in artikel 113, lid 7, VKV vastgestelde behandeling in aanmerking 
komen, mits aan alle in artikel 113, lid 7, punten a) tot en met i), VKV gestelde voorwaarden is 
voldaan en de bevoegde autoriteiten hun toestemming hebben verleend. 
Het gerapporteerde bedrag wordt ook in de bovengenoemde toepasselijke cellen opgenomen alsof 
er geen uitsluiting van toepassing is.  
{0252;0010}  (-)  Uitgesloten gegarandeerde gedeelten van blootstellingen als gevolg van exportkredieten  
Artikel 429 bis, lid 1, punt f), VKV 
De gegarandeerde gedeelten van blootstellingen als gevolg van exportkredieten die kunnen worden 
uitgesloten wanneer aan de voorwaarden van artikel 429 bis, lid 1, punt f), VKV is voldaan. 
Het gerapporteerde bedrag wordt ook in de bovengenoemde toepasselijke cellen opgenomen alsof 
er geen uitsluiting van toepassing is.  
{0253;0010}  (-)  Uitgesloten overtollige zekerheden die bij tripartiete agenten zijn gedeponeerd  
Artikel 429 bis, lid 1, punt k), VKV 
De niet uitgeleende overtollige zekerheden die bij tripartiete agenten zijn gedeponeerd, welke 
kunnen worden uitgesloten in overeenstemming met artikel 429 bis, lid 1, punt k). 
Het gerapporteerde bedrag wordt ook in de bovengenoemde toepasselijke cellen opgenomen alsof 
er geen uitsluiting van toepassing is.NL L 97/1432 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Rij en kolom  Blootstellingswaarden  
{0254;0010}  (-)  Uitgesloten gesecuritiseerde blootstellingen die een aanzienlijke risico-overdracht ver ­
tegenwoordigen  
Artikel 429 bis, lid 1, punt m), VKV 
De gesecuritiseerde blootstellingen als gevolg van traditionele securitisaties die voldoen aan de in 
artikel 244, lid 2, gestelde voorwaarden voor de overdracht van een aanzienlijk deel van het risico; 
Het gerapporteerde bedrag wordt ook in de bovengenoemde toepasselijke cellen opgenomen alsof 
er geen uitsluiting van toepassing is.  
{0255;0010}  (-)  Overeenkomstig artikel 429 bis, lid 1, punt n), VKV uitgesloten blootstellingen met 
betrekking tot de centrale bank  
Artikel 429 bis, lid 1, punt n), VKV 
Het gerapporteerde bedrag wordt ook in de bovengenoemde toepasselijke cellen opgenomen alsof 
er geen uitsluiting van toepassing is.  
{0256;0010}  (-)  Overeenkomstig artikel 429 bis, lid 1, punt o), VKV uitgesloten bancaire nevendiensten 
van CSD/instellingen  
Artikel 429 bis, lid 1, punt o), VKV 
Het gerapporteerde bedrag wordt ook in de bovengenoemde toepasselijke cellen opgenomen alsof 
er geen uitsluiting van toepassing is.  
{0257;0010}  (-)  Overeenkomstig artikel 429 bis, lid 1, punt p), VKV uitgesloten bancaire nevendiensten 
van aangewezen instellingen  
Artikel 429 bis, lid 1, punt p), VKV 
Het gerapporteerde bedrag wordt ook in de bovengenoemde toepasselijke cellen opgenomen alsof 
er geen uitsluiting van toepassing is.  
{0260;0010}  (-)  Overeenkomstig artikel 429 bis, lid 1, punt j), VKV uitgesloten blootstellingen  
Artikel 429 bis, lid 1, punt j), VKV 
Blootstellingen die overeenkomstig artikel 429 bis, lid 1, punt j), VKV worden uitgesloten indien 
aan de daar gestelde voorwaarden is voldaan. 
Het gerapporteerde bedrag wordt ook in de bovengenoemde toepasselijke cellen opgenomen alsof 
er geen uitsluiting van toepassing is.  
{0261;0010}  (-)  Uitgesloten blootstellingen van publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstellingen — 
Investeringen van de overheidssector  
Artikel 429 bis, lid 1, punt d), en artikel 429 bis, lid 2, VKV 
Blootstellingen als gevolg van activa die vorderingen vertegenwoordigen op centrale overheden, 
regionale overheden, lokale overheden of publiekrechtelijke lichamen in verband met investeringen 
van de overheidssector, die overeenkomstig artikel 429 bis, lid 1, punt d), kunnen worden uit ­
gesloten. 
Wanneer de vordering ook kan worden aangemerkt als stimuleringslening in de zin van arti ­
kel 429 bis, lid 3, wordt zij niet in deze cel gerapporteerd maar in de rijen 0262-0264 indien 
van toepassing. 
Het gerapporteerde bedrag wordt ook in de bovengenoemde toepasselijke cellen opgenomen alsof 
er geen uitsluiting van toepassing is.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1433
 
Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Rij en kolom  Blootstellingswaarden  
{0262;0010}  (-)  Uitgesloten blootstellingen van publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstellingen — 
Door publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling verstrekte stimuleringsleningen  
Artikel 429 bis, lid 1, punt d), en artikel 429 bis, leden 2 en 3, VKV 
De blootstellingen als gevolg van stimuleringsleningen, met inbegrip van pass-throughstimulerings ­
leningen, verstrekt door een publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling, die overeenkomstig 
artikel 429 bis, lid 1, punt d), VKV kunnen worden uitgesloten. De blootstellingen van een 
afdeling van een instelling die door een bevoegde autoriteit als een publiekrechtelijke ontwikkelings ­
kredietinstelling wordt behandeld in overeenstemming met artikel 429 bis, lid 2, laatste alinea, 
VKV, worden ook in aanmerking genomen. 
Het gerapporteerde bedrag wordt ook in de bovengenoemde toepasselijke cellen opgenomen alsof 
er geen uitsluiting van toepassing is.  
{0263;0010}  (-)  Uitgesloten blootstellingen van publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstellingen — 
Stimuleringsleningen verstrekt door een entiteit die rechtstreeks is opgericht door een 
centrale overheid, een regionale overheid of een lokale overheid van een lidstaat  
Artikel 429 bis, lid 1, punt d), en artikel 429 bis, leden 2 en 3, VKV 
De blootstellingen als gevolg van stimuleringsleningen, met inbegrip van pass-throughstimulerings ­
leningen, verstrekt door een entiteit die rechtstreeks is opgericht door een centrale overheid, een 
regionale overheid of een lokale overheid van een lidstaat, die overeenkomstig artikel 429 bis, 
lid 1, punt d), kunnen worden uitgesloten. De blootstellingen van een afdeling van een instelling 
die door een bevoegde autoriteit als een publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling wordt 
behandeld in overeenstemming met artikel 429 bis, lid 2, laatste alinea, VKV, worden ook in 
aanmerking genomen. 
Het gerapporteerde bedrag wordt ook in de bovengenoemde toepasselijke cellen opgenomen alsof 
er geen uitsluiting van toepassing is.  
{0264;0010}  (-)  Uitgesloten blootstellingen van publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstellingen — 
Stimuleringsleningen verstrekt door een entiteit die via een intermediaire kredietinstelling 
is opgericht door een centrale overheid, een regionale overheid of een lokale overheid van 
een lidstaat  
Artikel 429 bis, lid 1, punt d), en artikel 429 bis, leden 2 en 3, VKV 
De blootstellingen ten gevolge van stimuleringsleningen, met inbegrip van pass-throughstimule ­
ringsleningen, verstrekt door een entiteit die via een intermediaire kredietinstelling is opgericht door 
een centrale overheid, een regionale overheid of een lokale overheid van een lidstaat, die over ­
eenkomstig artikel 429 bis, lid 1, punt d), kunnen worden uitgesloten. De blootstellingen van een 
afdeling van een instelling die door een bevoegde autoriteit als een publiekrechtelijke ontwikkelings ­
kredietinstelling wordt behandeld in overeenstemming met artikel 429 bis, lid 2, laatste alinea, 
VKV, worden ook in aanmerking genomen. 
Het gerapporteerde bedrag wordt ook in de bovengenoemde toepasselijke cellen opgenomen alsof 
er geen uitsluiting van toepassing is.  
{0265;0010}  (-)  Uitgesloten blootstellingen van niet-publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstellingen 
(of afdelingen) die uit pass-throughstimuleringsleningen voortvloeien- Door publiekrechte ­
lijke ontwikkelingskredietinstelling verstrekte stimuleringsleningen  
Artikel 429 bis, lid 1, punt e), en artikel 429 bis, leden 2 en 3, VKV 
De gedeelten van blootstellingen die voortvloeien uit pass-throughstimuleringsleningen aan andere 
kredietinstellingen, wanneer de stimuleringsleningen door een publiekrechtelijke ontwikkelingskre ­
dietinstelling zijn verstrekt. De gedeelten van blootstellingen van de afdelingen van een instelling die 
door een bevoegde autoriteit niet als een publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling worden 
behandeld in overeenstemming met artikel 429 bis, lid 2, laatste alinea, VKV, worden ook in 
aanmerking genomen. 
Het gerapporteerde bedrag wordt ook in de bovengenoemde toepasselijke cellen opgenomen alsof 
er geen uitsluiting van toepassing is.NL L 97/1434 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Rij en kolom  Blootstellingswaarden  
{0266;0010}  (-)  Uitgesloten blootstellingen uit pass-throughstimuleringsleningen van niet-publiekrechte ­
lijke ontwikkelingskredietinstellingen (of -afdelingen) — Stimuleringsleningen verstrekt 
door een entiteit die rechtstreeks is opgericht door een centrale overheid, een regionale 
overheid of een lokale overheid van een lidstaat  
Artikel 429 bis, lid 1, punt e), en artikel 429 bis, leden 2 en 3, VKV 
De gedeelten van blootstellingen die voortvloeien uit pass-throughstimuleringsleningen aan andere 
kredietinstellingen, wanneer de stimuleringsleningen zijn verstrekt door een entiteit die rechtstreeks 
is opgericht door een centrale overheid, een regionale overheid of een lokale overheid van een 
lidstaat. De gedeelten van de blootstellingen van de afdelingen van een instelling die door een 
bevoegde autoriteit niet als een publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling worden behandeld 
in overeenstemming met artikel 429 bis, lid 2, laatste alinea, VKV, worden ook in aanmerking 
genomen. 
Het gerapporteerde bedrag wordt ook in de bovengenoemde toepasselijke cellen opgenomen alsof 
er geen uitsluiting van toepassing is.  
{0267;0010}  (-)  Uitgesloten blootstellingen uit pass-throughstimuleringsleningen van niet-publiekrechte ­
lijke ontwikkelingskredietinstellingen (of -afdelingen) — Stimuleringsleningen verstrekt 
door een entiteit die via een intermediaire kredietinstelling is opgericht door een centrale 
overheid, een regionale overheid of een lokale overheid van een lidstaat  
Artikel 429 bis, lid 1, punt e), en artikel 429 bis, leden 2 en 3, VKV 
De gedeelten van blootstellingen die voortvloeien uit pass-throughstimuleringsleningen aan andere 
kredietinstellingen, wanneer de stimuleringsleningen zijn verstrekt door een entiteit die via een 
intermediaire kredietinstelling is opgericht door een centrale overheid, een regionale overheid of 
een lokale overheid van een lidstaat. De gedeelten van de blootstellingen van de afdelingen van een 
instelling die door een bevoegde autoriteit niet als een publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstel ­
ling worden behandeld in overeenstemming met artikel 429 bis, lid 2, laatste alinea, VKV, worden 
ook in aanmerking genomen. 
Het gerapporteerde bedrag wordt ook in de bovengenoemde toepasselijke cellen opgenomen alsof 
er geen uitsluiting van toepassing is.  
{0270;0010}  (-)  Afgetrokken activabedrag — Tier 1-kapitaal — volledig ingefaseerde definitie  
Artikel 429 bis, lid 1, punt b), en artikel 499, lid 1, punt a), VKV 
Het betreft alle aanpassingen die op de waarde van een actief betrekking hebben en die zijn vereist 
bij: 
— de artikelen 32 tot en met 35 VKV, of 
— de artikelen 36 tot en met 47 VKV, of 
— de artikelen 56 tot en met 60 VKV, 
naargelang van het geval. 
Instellingen nemen de in de artikelen 48, 49 en 79 VKV vervatte vrijstellingen, alternatieven en 
ontheffingen met betrekking tot dergelijke aftrekkingen in aanmerking, zonder rekening te houden 
met de afwijking waarin deel tien, titel I, hoofdstukken 1, 2 en 4, VKV voorziet. Om dubbeltel ­
lingen te vermijden, rapporteren instellingen bij de berekening van de blootstellingswaarde in 
{0010;0010} tot en met {0267;0010} geen aanpassingen die reeds op grond van artikel 111 
VKV zijn toegepast; zij rapporteren evenmin aanpassingen waarbij er geen sprake is van de 
aftrekking van de waarde van een specifiek actief. 
Aangezien deze bedragen reeds van de kapitaalmaatstaf zijn afgetrokken, doen zij de blootstelling 
voor de berekening van de hefboomratio dalen en worden zij als een negatieve waarde gerappor ­
teerd.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1435
 
Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Rij en kolom  Blootstellingswaarden  
{0280;0010}  Afgetrokken (-) of opgeteld (+) activabedrag — Tier 1-kapitaal — overgangsdefinitie  
Artikel 429 bis, lid 1, punt b), en artikel 499, lid 1, punt a), VKV 
Het betreft alle aanpassingen die op de waarde van een actief betrekking hebben en die zijn vereist 
bij: 
— de artikelen 32 tot en met 35 VKV, of 
— de artikelen 36 tot en met 47 VKV, of 
— de artikelen 56 tot en met 60 VKV, 
naargelang van het geval. 
Instellingen nemen de in de artikelen 48, 49 en 79 VKV vervatte vrijstellingen, alternatieven en 
ontheffingen met betrekking tot dergelijke aftrekkingen in aanmerking, en houden tevens rekening 
met de afwijkingen waarin deel tien, titel I, hoofdstukken 1, 2 en 4, VKV voorziet. Om dubbel ­
tellingen te vermijden, rapporteren instellingen bij de berekening van de blootstellingswaarde in 
{0010;0010} tot en met {0267;0010} geen aanpassingen die reeds op grond van artikel 111 VKV 
zijn toegepast; zij rapporteren evenmin aanpassingen waarbij er geen sprake is van de aftrekking 
van de waarde van een specifiek actief. 
Aangezien deze bedragen reeds van de kapitaalmaatstaf zijn afgetrokken, doen zij de blootstelling 
voor de berekening van de hefboomratio dalen en worden zij als een negatieve waarde gerappor ­
teerd. 
Daarnaast rapporteren instellingen in deze rij, als een positieve waarde, de bedragen die opnieuw 
moeten worden opgeteld bij de blootstellingsmaatstaf voor de berekening van de hefboomratio 
overeenkomstig artikel 473 bis, lid 7, VKV en artikel 473 bis, lid 7 bis, VKV.  
{0290;0010}  Totale blootstellingsmaatstaf voor de berekening van de hefboomratio — volgens een vol ­
ledig ingefaseerde definitie van het tier 1-kapitaal  
Instellingen rapporteren de som van alle rijen 0010 tot en met 0267 en rij 0270.  
{0300;0010}  Totale risicoblootstelling voor de berekening van de hefboomratio — volgens een over ­
gangsdefinitie van het tier 1-kapitaal  
Instellingen rapporteren de som van alle rijen 0010 tot en met 0267 en rij 0280.  
Rij en ko ­
lom  Kapitaal  
{0310;0010}  Tier 1-kapitaal — volledig ingefaseerde definitie  
Artikel 429, lid 3, en artikel 499, lid 1, punt a), VKV 
Dit is het bedrag aan tier 1-kapitaal berekend overeenkomstig artikel 25 VKV, zonder rekening te 
houden met de afwijking waarin deel tien, titel I, hoofdstukken 1, 2 en 4, VKV voorziet.  
{0320;0010}  Tier 1-kapitaal — overgangsdefinitie  
Artikel 429, lid 3, en artikel 499, lid 1, punt b), VKV 
Dit is het bedrag aan tier 1-kapitaal berekend overeenkomstig artikel 25 VKV, nadat rekening is 
gehouden met de afwijking waarin deel tien, titel I, hoofdstukken 1, 2 en 4, VKV voorziet.NL L 97/1436 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Rij en kolom  Blootstellingswaarden  
Rij en ko ­
lom  Hefboomratio  
{0330;0010}  Hefboomratio — volgens een volledig ingefaseerde definitie van het tier 1-kapitaal  
Artikel 429, lid 2, en artikel 499, lid 1, VKV 
Dit is de hefboomratio berekend overeenkomstig deel II, punt 4, van deze bijlage.  
{0340;0010}  Hefboomratio — volgens een overgangsdefinitie van het tier 1-kapitaal  
Artikel 429, lid 2, en artikel 499, lid 1, VKV 
Dit is de hefboomratio berekend overeenkomstig deel II, punt 5, van deze bijlage.  
Rij en ko ­
lom  Voorschriften: Bedragen  
{0350;0010}  Pijler 2-vereiste (P2R) om risico’s van buitensporige hefboomwerking aan te pakken  
Artikelen 104 en 104 bis RKV; aanvullend eigen vermogen dat door de bevoegde autoriteit wordt 
opgelegd om het risico van buitensporige hefboomwerking aan te pakken, als bedoeld in arti ­
kel 104 RKV  
{0360;0010}  waarvan: op te bouwen uit tier 1-kernkapitaal  
het deel van de P2R, bedoeld in rij 0350, dat van de bevoegde autoriteit in de vorm van tier 1- 
kernkapitaal moet worden aangehouden.  
{0370;0010}  MSI-hefboomratiobuffer  
Artikel 92, lid 1 bis, VKV 
MSI’s rapporteren de waarde van de MSI-opslagfactor voor de overeenkomstig artikel 92, lid 1 bis, 
punt a), VKV vastgestelde hefboomratio. 
MSI’s rapporteren dit bedrag op de datum waarop de buffer overeenkomstig de VKV wordt 
toegepast.  
{0380;0010}  Pijler 2-richtsnoeren (P2G) om risico’s van buitensporige hefboomwerking aan te pakken  
Artikel 104 ter RKV; aanvullend eigen vermogen dat door de bevoegde autoriteit wordt mede ­
gedeeld om het risico van buitensporige hefboomwerking aan te pakken, als bedoeld in arti ­
kel 104 ter RKV  
{0390;0010}  waarvan: op te bouwen uit tier 1-kernkapitaal  
Het deel van de P2G, bedoeld in rij 0380, dat van de bevoegde autoriteit in de vorm van tier 1- 
kernkapitaal moet worden aangehouden.  
{0400;0010}  waarvan: op te bouwen uit tier 1-kapitaal  
Het deel van de P2G, bedoeld in rij 0380, dat van de bevoegde autoriteit in de vorm van tier 1- 
kernkapitaal moet worden aangehouden.  
Rij en ko ­
lom  Voorschriften: Ratio’s  
{0410;0010}  Pijler 1-hefboomratiovereiste  
Artikel 92, lid 1, punt d), artikel 429 bis, lid 7, en artikel 429 bis, lid 1, punt n), VKV; de 
hefboomratio die vereist is om risico’s van buitensporige hefboomwerking aan te pakken, als 
bedoeld in artikel 92, lid 1, punt d), VKVNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1437
 
Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Rij en kolom  Blootstellingswaarden  
Instellingen die blootstellingen met betrekking tot de centrale bank van de instelling bedoeld in 
artikel 429 bis, lid 1, punt n), uitsluiten, rapporteren het vereiste inzake een aangepaste hefboom ­
ratio overeenkomstig artikel 429 bis, lid 7, VKV.  
{0420;0010}  Totaal SREP-hefboomratiovereiste (TSLRR)  
Artikelen 104 en 104 bis RKV 
De som van i) en ii) als volgt: 
(i) het pijler 1-hefboomratiovereiste als gerapporteerd in rij 0140; 
(ii) de aanvullend-eigenvermogensratio opgelegd door de bevoegde autoriteit (P2R) om het risico 
van buitensporige hefboomwerking aan te pakken, als bedoeld in artikel 104 RKV. 
De instellingen berekenen punt ii) door de waarde in {0350;0010} te delen door de waarde in 
{0300;0010}. 
Indien de bevoegde autoriteit geen aanvullend-eigenvermogensvereisten heeft meegedeeld, alleen 
punt i) rapporteren.  
{0430;0010}  TSLRR: op te bouwen uit tier 1-kernkapitaal  
Het deel van de additionele eigenvermogensratio, bedoeld in punt ii) van rij 0420, dat van de 
bevoegde autoriteit moet worden aangehouden in de vorm van tier 1-kapitaal. 
De instellingen berekenen deze waarde door de waarde in {0360;0010} te delen door de waarde in 
{0300;0010}.  
{0440;0010}  Totaal hefboomratiovereiste (OLRR)  
Artikel 92, lid 1 bis, VKV 
De som van i) en ii) als volgt: 
(i) het TSLRR als bedoeld in rij 0420; 
(ii) de MSI-hefboomratiobuffer overeenkomstig artikel 92, lid 1 bis, VKV, uitgedrukt als percen ­
tage van de totale hefboomratioblootstelling. 
De instellingen berekenen punt ii) door de waarde in {0370;0010} te delen door de waarde in 
{0300;0010}. 
Met punt ii) wordt door de MSI’s alleen rekening gehouden vanaf de datum van toepassing van de 
buffer overeenkomstig de VKV. 
Indien geen MSI-opslagfactor van toepassing is, wordt alleen punt i) gerapporteerd.  
{0450;0010}  Totaal hefboomratiovereiste (OLRR) en Pijler 2-richtsnoeren (P2G)-ratio  
Artikel 104 ter RKV 
De som van i) en ii) als volgt: 
(i) het OLRR als bedoeld in rij 0440; 
(ii) aanvullend eigen vermogen dat door de bevoegde autoriteit wordt medegedeeld om de risico’s 
van buitensporige hefboomwerking aan te pakken, als bedoeld in artikel 104 ter RKV, uit ­
gedrukt als percentage van de totale hefboomratioblootstelling.NL L 97/1438 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Rij en kolom  Blootstellingswaarden  
De instellingen berekenen punt ii) door de waarde in {0380;0010} te delen door de waarde in 
{0300;0010}. 
Indien de bevoegde autoriteit geen P2G heeft meegedeeld, alleen punt i) rapporteren.  
{0460;0010}  OLRR en P2G: op te bouwen uit tier 1-kernkapitaal  
De som van i) en ii) als volgt: 
(i) het deel van de additionele eigenvermogensratio, dat van de bevoegde autoriteit in de vorm van 
tier 1-kernkapitaal, als bedoeld in rij 0430, moet worden aangehouden; 
(ii) het deel van de P2G-ratio, bedoeld in punt ii) in rij 0450, dat door de bevoegde autoriteit wordt 
meegedeeld en moet worden aangehouden in de vorm van tier 1-kapitaal. 
De instellingen berekenen punt ii) door de waarde in {0390;0010} te delen door de waarde in 
{0300;0010}. 
Indien de bevoegde autoriteit geen P2G heeft meegedeeld, alleen punt i) rapporteren.  
{0470;0010}  OLRR en P2G: op te bouwen uit tier 1-kapitaal  
De som van i), ii) en iii) als volgt: 
(i) het totale vereiste inzake de SREP-hefboomratio, als bedoeld in rij 0420; 
(ii) de MSI-hefboomratiobuffer overeenkomstig artikel 92, lid 1 bis, VKV, uitgedrukt als percen ­
tage van de totale hefboomratioblootstelling. 
(iii) het deel van de P2G-ratio, bedoeld in punt ii) in rij 0450, dat van de bevoegde autoriteit moet 
worden aangehouden in de vorm van tier 1-kapitaal. 
De instellingen berekenen punt ii) door de waarde in {0370;0010} te delen door de waarde in 
{0300;0010}. 
De instellingen berekenen punt iii) door de waarde in {0400;0010} te delen door de waarde in 
{0300;0010}. 
Indien geen MSI-opslagfactor van toepassing is, wordt alleen de punten i) en iii) gerapporteerd. 
Indien de bevoegde autoriteit geen P2G heeft meegedeeld, alleen de punten i) en ii) rapporteren.  
Rij en ko ­
lom  Pro-memorieposten  
{0480;0010}  Hefboomratio alsof IFRS 9 of analoge ECL-overgangsregelingen niet waren toegepast  
Artikel 473 bis, lid 8, VKV 
Instellingen die hebben besloten de in artikel 473 bis VKV vastgestelde overgangsregelingen toe te 
passen, rapporteren de hefboomratio die zij zouden hebben ingeval zij dit artikel niet zouden 
toepassen.  
{0490;0010}  Hefboomratio alsof de tijdelijke behandeling van niet-gerealiseerde winsten en verliezen, 
gewaardeerd tegen reële waarde in de overige onderdelen van het totaalresultaat, niet was 
toegepast  
Artikel 468, lid 5, VKV 
Instellingen die hebben besloten de in artikel 468, lid 1, VKV tijdelijke behandeling toe te passen, 
rapporteren de hefboomratio die zij zouden hebben ingeval zij die behandeling niet zouden 
toepassen.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1439
 
4. C 40.00 — Alternatieve behandeling van de blootstellingsmaatstaf (LR1)  
20. In dit deel van de rapportage worden gegevens verzameld over een alternatieve behandeling van derivaten, 
SFT’s en posten buiten de balanstelling, vrijgestelde overheidsinvesteringen en vrijgestelde blootstellingen aan 
stimuleringsleningen.  
21. Instellingen bepalen de “boekhoudkundige balanswaarden” in LR1 op basis van het toepasselijke kader voor 
financiële verslaggeving als bedoeld in artikel 4, lid 1, punt 77, VKV. Met “boekwaarde in de veronderstelling 
dat er geen sprake is van verrekening of andere CRM” wordt bedoeld dat voor de boekhoudkundige balans ­
waarde eventuele verrekenings- of andere CRM-effecten buiten beschouwing blijven.  
22. Instellingen rapporteren de LR1-posten alsof de posten met een negatief teken in de LRCalc template (bij ­
voorbeeld vrijstellingen/aftrekkingen) in overeenstemming met het gebruik van tekens in punt 9 van deel I van 
deze bijlage, met uitsluiting van de rijen {0270;0010} {0280;0010}, niet van toepassing waren.  
23. {r0410;c0010} in template 40.00 wordt alleen gerapporteerd door:  
— grote instellingen, die ofwel MSI’s zijn ofwel effecten hebben uitgegeven die met een halfjaarlijkse frequen ­
tie tot de handel op een gereglementeerde markt zijn toegelaten,  
— grote, andere instellingen dan MSI’s die niet-beursgenoteerd zijn met een jaarlijkse frequentie,  
— andere dan grote instellingen en kleine en niet-complexe instellingen, die effecten hebben uitgegeven die 
met een jaarlijkse frequentie tot de handel op een gereglementeerde markt zijn toegelaten.  
Rij en kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
{0010;0010}  Derivaten — Boekhoudkundige balanswaarde  
Dit is de som van {0020;010}, {0050;010} en {0060;010}.  
{0010;0020}  Derivaten — Boekwaarde in de veronderstelling dat er geen sprake is van verrekening of 
andere CRM  
Dit is de som van {0020;0020}, {0050;0020} en {0060;0020}.  
{0010;0070}  Derivaten — Notioneel bedrag  
Dit is de som van {0020;0070}, {0050;010} en {0060;010}.  
{0020;0010}  Kredietderivaten (verkochte protectie) — Boekhoudkundige balanswaarde  
Artikel 4, lid 1, punt 77, VKV; de boekhoudkundige balanswaarde volgens het toepasselijke kader 
voor financiële verslaggeving van kredietderivaten als de instelling kredietprotectie aan een tegen ­
partij verkoopt en het contract op de balans wordt geactiveerd.  
{0020;0020}  Kredietderivaten (verkochte protectie) — Boekwaarde in de veronderstelling dat er geen 
sprake is van verrekening of andere CRM  
Artikel 4, lid 1, punt 77, VKV; de boekhoudkundige balanswaarde volgens het toepasselijke kader 
voor financiële verslaggeving van kredietderivaten als de instelling kredietprotectie aan een tegen ­
partij verkoopt en het contract op de balans wordt geactiveerd, in de veronderstelling dat er geen 
sprake is van prudentiële of boekhoudkundige verrekenings- of andere CRM-effecten (dit betekent 
dat alle effecten van boekhoudkundige verrekening of CRM die de boekwaarde hebben beïnvloed, 
worden teruggedraaid).  
{0020;0070}  Kredietderivaten (verkochte protectie) — Notioneel bedrag  
Dit is de som van de cellen {0030;0070} en {0040;0070}NL L 97/1440 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij en kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
{0020;0075}  Kredietderivaten (verkochte protectie) — Verminderd notioneel bedrag  
Instellingen rapporteren het notionele bedrag van de kredietderivaten (verkochte protectie) als 
vermeld in {0020; 0070}, na aftrek van eventuele negatieve veranderingen in de reële waarde 
die met betrekking tot het geboekte kredietderivaat in het tier 1-kapitaal zijn opgenomen.  
{0030;0070}  Kredietderivaten (verkochte protectie) met vroegtijdige afwikkeling — Notioneel bedrag  
Instellingen rapporteren het notionele bedrag aan kredietderivaten als de instelling op basis van een 
clausule inzake vroegtijdige afwikkeling kredietprotectie aan een tegenpartij verkoopt. 
Een clausule inzake vroegtijdige afwikkeling is een clausule die bepaalt dat de niet in gebreke 
blijvende partij het recht heeft alle in het kader van de overeenkomst verrichte transacties zo 
spoedig mogelijk te beëindigen en af te wikkelen bij wanbetaling, ook in geval van insolventie 
of faillissement van de tegenpartij. 
Instellingen nemen alle kredietderivaten in aanmerking, niet alleen die welke aan de handelsporte ­
feuille zijn toegewezen.  
{0040;0070}  Kredietderivaten (verkochte protectie) zonder vroegtijdige afwikkeling — Notioneel bedrag  
Instellingen rapporteren het notionele bedrag aan kredietderivaten als de instelling kredietprotectie 
verkoopt aan een tegenpartij die niet gebonden is door een “clausule inzake vroegtijdige afwikke ­
ling”. 
Een clausule inzake vroegtijdige afwikkeling is een clausule die bepaalt dat de niet in gebreke 
blijvende partij het recht heeft alle in het kader van de overeenkomst verrichte transacties zo 
spoedig mogelijk te beëindigen en af te wikkelen bij wanbetaling, ook in geval van insolventie 
of faillissement van de tegenpartij. 
Instellingen nemen alle kredietderivaten in aanmerking, niet alleen die welke aan de handelsporte ­
feuille zijn toegewezen.  
{0050;0010}  Kredietderivaten (gekochte protectie) — Boekhoudkundige balanswaarde  
Artikel 4, lid 1, punt 77, VKV; de boekhoudkundige balanswaarde volgens het toepasselijke kader 
voor financiële verslaggeving van kredietderivaten als de instelling kredietprotectie van een tegen ­
partij koopt en het contract op de balans wordt geactiveerd. 
Instellingen nemen alle kredietderivaten in aanmerking, niet alleen die welke aan de handelsporte ­
feuille zijn toegewezen.  
{0050;0020}  Kredietderivaten (gekochte protectie) — Boekwaarde in de veronderstelling dat er geen 
sprake is van verrekening of andere CRM  
Artikel 4, lid 1, punt 77, VKV; de boekhoudkundige balanswaarde volgens het toepasselijke kader 
voor financiële verslaggeving van kredietderivaten als de instelling kredietprotectie van een tegen ­
partij koopt en het contract op de balans wordt geactiveerd, in de veronderstelling dat er geen 
sprake is van prudentiële of boekhoudkundige verrekenings- of andere CRM-effecten (dit betekent 
dat alle effecten van boekhoudkundige verrekening of CRM die de boekwaarde hebben beïnvloed, 
worden teruggedraaid). 
Instellingen nemen alle kredietderivaten in aanmerking, niet alleen die welke aan de handelsporte ­
feuille zijn toegewezen.  
{0050;0070}  Kredietderivaten (gekochte protectie) — Notioneel bedrag  
Instellingen rapporteren het notionele bedrag aan kredietderivaten als de instelling kredietprotectie 
van een tegenpartij koopt. 
Instellingen nemen alle kredietderivaten in aanmerking, niet alleen die welke aan de handelsporte ­
feuille zijn toegewezen.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1441
 
Rij en kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
{0050;0075}  Kredietderivaten (gekochte protectie) — Verminderd notioneel bedrag  
Instellingen rapporteren het notionele bedrag aan kredietderivaten (gekochte protectie) als vermeld 
in {0050;0070}, na aftrek van eventuele positieve veranderingen in de reële waarde die met 
betrekking tot het gekochte kredietderivaat in het tier 1-kapitaal zijn opgenomen.  
{0050;0085}  Kredietderivaten (gekochte protectie) — Verminderd notioneel bedrag (dezelfde referentie ­
naam)  
Instellingen rapporteren het notionele bedrag aan kredietderivaten als de instelling kredietprotectie 
koopt op dezelfde onderliggende referentienaam als de door de rapporterende instelling geboekte 
kredietderivaten. 
Voor de rapportage van deze celwaarde worden onderliggende referentienamen als gelijk be ­
schouwd als zij naar dezelfde rechtspersoon en rangorde verwijzen. 
Voor een pool referentie-entiteiten gekochte kredietprotectie wordt als gelijk beschouwd als die 
protectie economisch gezien gelijkwaardig is aan voor elk van die entiteiten afzonderlijk gekochte 
protectie. 
Als een instelling voor een pool referentienamen kredietprotectie koopt, wordt die kredietprotectie 
alleen als gelijk beschouwd als de gekochte kredietprotectie alle segmenten van de pool dekt 
waarvoor kredietprotectie is verkocht. Met andere woorden, saldering kan alleen worden verant ­
woord als de pool referentie-entiteiten en de rangorde in beide transacties identiek zijn. 
Voor elke referentienaam mogen de in deze cel voor rapportage in aanmerking genomen notionele 
bedragen aan gekochte kredietprotectie niet groter zijn dan de in {0020;0075} en {0050;0075} 
gerapporteerde bedragen.  
{0060;0010}  Financiële derivaten — Boekhoudkundige balanswaarde  
Artikel 4, lid 1, punt 77, VKV 
Instellingen rapporteren de boekhoudkundige balanswaarde volgens het toepasselijke kader voor 
financiële verslaggeving van de in bijlage II bij de VKV genoemde contracten, waarbij de contracten 
op de balans worden geactiveerd.  
{0060;0020}  Financiële derivaten — Boekwaarde in de veronderstelling dat er geen sprake is van ver ­
rekening of andere CRM  
Artikel 4, lid 1, punt 77, VKV; de boekhoudkundige balanswaarde volgens het toepasselijke kader 
voor financiële verslaggeving van de in bijlage II bij de VKV genoemde contracten, waarbij de 
contracten op de balans worden geactiveerd, in de veronderstelling dat er geen sprake is van 
prudentiële of boekhoudkundige verrekenings- of andere CRM-effecten (dit betekent dat alle effec ­
ten van boekhoudkundige verrekening of CRM die de boekwaarde hebben beïnvloed, worden 
teruggedraaid).  
{0060;0070}  Financiële derivaten — Notioneel bedrag  
Deze cel omvat het notionele bedrag aan in bijlage II bij de VKV genoemde contracten.  
{0071;0010}  Effectenfinancieringstransacties — Boekhoudkundige balanswaarde  
Artikel 4, lid 1, punt 77, VKV; de boekhoudkundige balanswaarde van SFT’s volgens het toe ­
passelijke kader voor financiële verslaggeving waarbij de contracten op de balans worden geacti ­
veerd.NL L 97/1442 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij en kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Instellingen nemen in deze cel geen contanten op die zijn ontvangen van, of effecten die via 
voornoemde transacties zijn verstrekt aan een tegenpartij en die op de balans vermeld staan (er 
wordt met andere woorden niet voldaan aan de boekhoudkundige criteria voor verwijdering). In 
plaats daarvan nemen instellingen deze gegevens op in {0090,0010}.  
{0071;0020}  Effectenfinancieringstransacties — Boekwaarde in de veronderstelling dat er geen sprake is 
van verrekening of andere CRM  
Artikel 4, lid 1, punt 77, VKV; de boekhoudkundige balanswaarde volgens het toepasselijke kader 
voor financiële verslaggeving, waarbij de contracten op de balans worden geactiveerd, in de ver ­
onderstelling dat er geen sprake is van prudentiële of boekhoudkundige verrekenings- of andere 
CRM-effecten (dit betekent dat alle effecten van boekhoudkundige verrekening of CRM die de 
boekwaarde hebben beïnvloed, worden teruggedraaid). 
Als voor een SFT de verkoop volgens het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving wordt 
verantwoord, worden alle aan de verkoop gerelateerde posten door de instelling teruggeboekt. 
Instellingen nemen in deze cel geen contanten op die zijn ontvangen van, of effecten die via 
voornoemde transacties zijn verstrekt aan een tegenpartij en die op de balans vermeld staan (er 
wordt met andere woorden niet voldaan aan de boekhoudkundige criteria voor verwijdering). In 
plaats daarvan nemen instellingen deze gegevens op in {0090,0020}.  
{0090;0010}  Overige activa — Boekhoudkundige balanswaarde  
Artikel 4, lid 1, punt 77, VKV; de boekhoudkundige balanswaarde volgens het toepasselijke kader 
voor financiële verslaggeving van alle andere activa dan de in bijlage II bij de VKV genoemde 
contracten, kredietderivaten en SFT’s.  
{0090;0020}  Overige activa — Boekwaarde in de veronderstelling dat er geen sprake is van verrekening 
of andere CRM  
Artikel 4, lid 1, punt 77, VKV; de boekhoudkundige balanswaarde volgens het toepasselijke kader 
voor financiële verslaggeving van alle andere activa dan de in bijlage II bij de VKV genoemde 
contracten, kredietderivaten en SFT’s, in de veronderstelling dat er geen sprake is van boekhoud ­
kundige verrekenings- of andere CRM-effecten (dit betekent dat alle effecten van boekhoudkundige 
verrekening of CRM die de boekwaarde hebben beïnvloed, worden teruggedraaid).  
{0095;0070}  Posten buiten de balanstelling  
Instellingen rapporteren de nominale waarde van posten buiten de balanstelling. Deze waarde 
wordt niet verminderd met specifieke kredietrisicoaanpassingen. 
Overeenkomstig artikel 429 septies, lid 1, VKV houden instellingen in deze cel geen rekening met 
in bijlage II bij de VKV genoemde contracten, kredietderivaten en SFT’s.  
{0210;0020}  In de vorm van contanten ontvangen zekerheden bij derivatentransacties — Boekwaarde in 
de veronderstelling dat er geen sprake is van verrekening of andere CRM  
De boekhoudkundige balanswaarde volgens het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving 
van bij derivatentransacties ontvangen zekerheden in de vorm van contanten, in de veronderstelling 
dat er geen sprake is van boekhoudkundige verrekenings- of andere CRM-effecten (dit betekent dat 
alle effecten van boekhoudkundige verrekening of CRM die de boekwaarde hebben beïnvloed, 
worden teruggedraaid).NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1443
 
Rij en kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Voor deze cel wordt onder contanten het totale bedrag aan contanten in de vorm van chartaal 
geld/valuta’s verstaan. Het totale bedrag aan bij centrale banken aangehouden deposito’s is inbegre ­
pen, voor zover die deposito’s in tijden van stress kunnen worden opgevraagd. instellingen rap ­
porteren in deze cel geen contanten die bij andere instellingen zijn gedeponeerd.  
{0220;0020}  Te ontvangen activa uit hoofde van bij derivatentransacties gestorte zekerheden in de vorm 
van contanten — Boekwaarde in de veronderstelling dat er geen sprake is van verrekening 
of andere CRM  
De boekhoudkundige balanswaarde volgens het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving 
van te ontvangen activa uit hoofde van bij derivatentransacties gestorte zekerheden in de vorm van 
contanten, in de veronderstelling dat er geen sprake is van boekhoudkundige verrekenings- of 
andere CRM-effecten (dit betekent dat alle effecten van boekhoudkundige verrekening of CRM 
die de boekwaarde hebben beïnvloed, worden teruggedraaid). 
Instellingen die volgens het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving de vordering uit 
hoofde van de tegen de desbetreffende derivatenverplichting gestorte zekerheden in de vorm van 
contanten (negatieve reële waarde) mogen verrekenen en die ervoor kiezen dat te doen, moeten de 
saldering tegenboeken en de nettovordering in contanten rapporteren.  
{0230;0020}  Bij een SFT ontvangen effecten die worden geactiveerd — Boekwaarde in de veronder ­
stelling dat er geen sprake is van verrekening of andere CRM  
De boekhoudkundige balanswaarde volgens het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving 
van effecten ontvangen bij een SFT welke volgens het toepasselijke kader voor financiële verslag ­
geving worden geactiveerd, in de veronderstelling dat er geen sprake is van boekhoudkundige 
verrekenings- of andere CRM-effecten (dit betekent dat alle effecten van boekhoudkundige ver ­
rekening of CRM die de boekwaarde hebben beïnvloed, worden teruggedraaid).  
{0240;0020}  SFT-kredietverlening in contanten via derden (vorderingen in contanten) — Boekwaarde in 
de veronderstelling dat er geen sprake is van verrekening of andere CRM  
De boekhoudkundige balanswaarde volgens het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving 
voor de contanten die via een derde aan de effecteneigenaar zijn doorgeleend bij een gekwalifi ­
ceerde transactie inzake uitlening van contanten via een derde (Cash Conduit Lending Transaction 
— CCLT), in de veronderstelling dat er geen sprake is van boekhoudkundige verrekenings- of 
andere CRM-effecten (dit betekent dat alle effecten van boekhoudkundige verrekening of CRM 
die de boekwaarde hebben beïnvloed, worden teruggedraaid). 
Voor deze cel wordt onder contanten het totale bedrag aan contanten in de vorm van chartaal 
geld/valuta’s verstaan. Het totale bedrag aan bij centrale banken aangehouden deposito’s is inbegre ­
pen, voor zover die deposito’s in tijden van stress kunnen worden opgevraagd. instellingen rap ­
porteren in deze cel geen contanten die bij andere instellingen zijn gedeponeerd. 
Onder CCLT wordt het volgende verstaan: een combinatie van twee transacties waarbij een instel ­
ling effecten leent van de effecteneigenaar en effecten doorleent aan de effectenlener. Tegelijkertijd 
ontvangt de instelling zekerheden in de vorm van contanten van de effectenlener en leent zij de 
ontvangen contanten door aan de effecteneigenaar. Een gekwalificeerde CCLT voldoet aan de 
volgende voorwaarden: 
(a) de beide deeltransacties die gezamenlijk de gekwalificeerde CCLT vormen, worden uitgevoerd 
op dezelfde transactiedatum of, bij internationale transacties, op aansluitende handelsdagen; 
(b) als er voor de deeltransacties geen looptijd is opgegeven, is de instelling wettelijk gerechtigd 
beide deeltransacties van de CCLT te allen tijde en zonder voorafgaande kennisgeving vroeg ­
tijdig af te wikkelen;NL L 97/1444 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij en kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
(c) als er voor de deeltransacties wel een looptijd is opgegeven, mogen er door de CCLT geen 
looptijdverschillen ontstaan voor de instelling; de instelling is wettelijk gerechtigd beide deel ­
transacties van de CCLT te allen tijde en zonder voorafgaande kennisgeving vroegtijdig af te 
wikkelen; 
(d) er mogen door de CCLT geen andere additionele blootstellingen ontstaan.  
{0270;0010}  Overheidsinvesteringen — Vorderingen op centrale overheden — Boekhoudkundige balans ­
waarde  
Wanneer de instelling een publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling is, de boekhoudkundige 
balanswaarde volgens het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving van activa die vorderin ­
gen op centrale overheden met betrekking tot overheidsinvesteringen vormen. 
De boekhoudkundige balanswaarden van een instelling die door een bevoegde autoriteit als een 
publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling wordt behandeld in overeenstemming met arti ­
kel 429 bis, lid 2, laatste alinea, VKV, worden ook in aanmerking genomen.  
{0280;0010}  Overheidsinvesteringen — Vorderingen op regionale overheden — Boekhoudkundige ba ­
lanswaarde  
Wanneer de instelling een publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling is, de boekhoudkundige 
balanswaarde volgens het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving van activa die vorderin ­
gen op regionale overheden met betrekking tot overheidsinvesteringen vormen. 
De boekhoudkundige balanswaarden van een instelling die door een bevoegde autoriteit als een 
publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling wordt behandeld in overeenstemming met arti ­
kel 429 bis, lid 2, laatste alinea, VKV, worden ook in aanmerking genomen.  
{0290;0010}  Overheidsinvesteringen — Vorderingen op lokale overheden — Boekhoudkundige balans ­
waarde  
Wanneer de instelling een publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling is, de boekhoudkundige 
balanswaarde volgens het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving van activa die vorderin ­
gen op lokale overheden met betrekking tot overheidsinvesteringen vormen. 
De boekhoudkundige balanswaarden van een instelling die door een bevoegde autoriteit als een 
publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling wordt behandeld in overeenstemming met arti ­
kel 429 bis, lid 2, laatste alinea, VKV, worden ook in aanmerking genomen.  
{0300;0010}  Overheidsinvesteringen — Vorderingen op publiekrechtelijke lichamen — Boekhoudkun ­
dige balanswaarde  
Wanneer de instelling een publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling is, de boekhoudkundige 
balanswaarde volgens het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving van activa die vorderin ­
gen op publiekrechtelijke lichamen met betrekking tot overheidsinvesteringen vormen. 
De boekhoudkundige balanswaarden van een afdeling van een instelling die door een bevoegde 
autoriteit als een publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling wordt behandeld in overeenstem ­
ming met artikel 429 bis, lid 2, laatste alinea, VKV, worden ook in aanmerking genomen.  
{0310;0010}  Stimuleringsleningen — Vorderingen op centrale overheden — Boekhoudkundige balans ­
waarde  
Wanneer de instelling een publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling is, de boekhoudkundige 
balanswaarde volgens het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving van activa die vorderin ­
gen op centrale overheden met betrekking tot stimuleringsleningen vormenNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1445
 
Rij en kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
De boekhoudkundige balanswaarden van een afdeling van een instelling die door een bevoegde 
autoriteit als een publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling wordt behandeld in overeenstem ­
ming met artikel 429 bis, lid 2, laatste alinea, VKV, worden ook in aanmerking genomen.  
{0310;0070}  Stimuleringsleningen — Vorderingen op centrale overheden — Notioneel bedrag/nominale 
waarde  
Wanneer de instelling een publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling is, het nominale bedrag 
van posten buiten de balanstelling met betrekking tot het niet-opgenomen gedeelte van stimule ­
ringsleningen voor centrale overheden 
De nominale bedragen van een afdeling van een instelling die door een bevoegde autoriteit als een 
publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling wordt behandeld in overeenstemming met arti ­
kel 429 bis, lid 2, laatste alinea, VKV, worden ook in aanmerking genomen.  
{0320;0010}  Stimuleringsleningen — Vorderingen op regionale overheden — Boekhoudkundige balans ­
waarde  
Wanneer de instelling een publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling is, de boekhoudkundige 
balanswaarde volgens het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving van activa die vorderin ­
gen op regionale overheden met betrekking tot stimuleringsleningen vormen 
De boekhoudkundige balanswaarden van een afdeling van een instelling die door een bevoegde 
autoriteit als een publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling wordt behandeld in overeenstem ­
ming met artikel 429 bis, lid 2, laatste alinea, VKV, worden ook in aanmerking genomen.  
{0320;0070}  Stimuleringsleningen — Vorderingen op regionale overheden — Notioneel bedrag/nominale 
waarde  
Wanneer de instelling een publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling is, het nominale bedrag 
van posten buiten de balanstelling met betrekking tot het niet-opgenomen gedeelte van stimule ­
ringsleningen voor regionale overheden 
De nominale bedragen van een afdeling van een instelling die door een bevoegde autoriteit als een 
publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling wordt behandeld in overeenstemming met arti ­
kel 429 bis, lid 2, laatste alinea, VKV, worden ook in aanmerking genomen.  
{0330;0010}  Stimuleringsleningen — Vorderingen op lokale overheden — Boekhoudkundige balans ­
waarde  
Wanneer de instelling een publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling is, de boekhoudkundige 
balanswaarde volgens het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving van activa die vorderin ­
gen op lokale overheden met betrekking tot stimuleringsleningen vormen 
De boekhoudkundige balanswaarden van een afdeling van een instelling die door een bevoegde 
autoriteit als een publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling wordt behandeld in overeenstem ­
ming met artikel 429 bis, lid 2, laatste alinea, VKV, worden ook in aanmerking genomen.  
{0330;0070}  Stimuleringsleningen — Vorderingen op lokale overheden — Notioneel bedrag/nominale 
waarde  
Wanneer de instelling een publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling is, het nominale bedrag 
van posten buiten de balanstelling met betrekking tot het niet-opgenomen gedeelte van stimule ­
ringsleningen voor lokale overheden 
De nominale bedragen van een afdeling van een instelling die door een bevoegde autoriteit als een 
publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling wordt behandeld in overeenstemming met arti ­
kel 429 bis, lid 2, laatste alinea, VKV, worden ook in aanmerking genomen.NL L 97/1446 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij en kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
{0340;0010}  Stimuleringsleningen — Vorderingen op publiekrechtelijke lichamen — Boekhoudkundige 
balanswaarde  
Wanneer de instelling een publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling is, de boekhoudkundige 
balanswaarde volgens het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving van activa die vorderin ­
gen op publiekrechtelijke lichamen met betrekking tot stimuleringsleningen vormen 
De boekhoudkundige balanswaarden van een afdeling van een instelling die door een bevoegde 
autoriteit als een publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling wordt behandeld in overeenstem ­
ming met artikel 429 bis, lid 2, laatste alinea, VKV, worden ook in aanmerking genomen.  
{0340;0070}  Stimuleringsleningen — Vorderingen op publiekrechtelijke lichamen — Notioneel bedrag/ 
nominale waarde  
Wanneer de instelling een publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling is, het nominale bedrag 
van posten buiten de balanstelling met betrekking tot het niet-opgenomen gedeelte van stimule ­
ringsleningen voor publiekrechtelijke lichamen 
De nominale bedragen van een afdeling van een instelling die door een bevoegde autoriteit als een 
publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling wordt behandeld in overeenstemming met arti ­
kel 429 bis, lid 2, laatste alinea, VKV, worden ook in aanmerking genomen.  
{0350;0010}  Stimuleringsleningen — Vorderingen op niet-financiële ondernemingen — Boekhoudkun ­
dige balanswaarde  
Wanneer de instelling een publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling is, de boekhoudkundige 
balanswaarde volgens het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving van activa die vorderin ­
gen op niet-financiële ondernemingen met betrekking tot stimuleringsleningen vormen 
De boekhoudkundige balanswaarden van een afdeling van een instelling die door een bevoegde 
autoriteit als een publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling wordt behandeld in overeenstem ­
ming met artikel 429 bis, lid 2, laatste alinea, VKV, worden ook in aanmerking genomen.  
{0350;0070}  Stimuleringsleningen — Vorderingen op niet-financiële ondernemingen — Notioneel be ­
drag/nominale waarde  
Wanneer de instelling een publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling is, het nominale bedrag 
van posten buiten de balanstelling met betrekking tot het niet-opgenomen gedeelte van stimule ­
ringsleningen voor niet-financiële ondernemingen. 
De nominale bedragen van een afdeling van een instelling die door een bevoegde autoriteit als een 
publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling wordt behandeld in overeenstemming met arti ­
kel 429 bis, lid 2, laatste alinea, VKV, worden ook in aanmerking genomen.  
{0360;0010}  Stimuleringsleningen — Vorderingen op huishoudens — Boekhoudkundige balanswaarde  
Wanneer de instelling een publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling is, de boekhoudkundige 
balanswaarde volgens het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving van activa die vorderin ­
gen op huishoudens met betrekking tot stimuleringsleningen vormen 
De boekhoudkundige balanswaarden van een afdeling van een instelling die door een bevoegde 
autoriteit als een publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling wordt behandeld in overeenstem ­
ming met artikel 429 bis, lid 2, laatste alinea, VKV, worden ook in aanmerking genomen.  
{0360;0070}  Stimuleringsleningen — Vorderingen op huishoudens — Notioneel bedrag/nominale waarde  
Wanneer de instelling een publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling is, het nominale bedrag 
van posten buiten de balanstelling met betrekking tot het niet-opgenomen gedeelte van stimule ­
ringsleningen voor huishoudens. 
De nominale bedragen van een afdeling van een instelling die door een bevoegde autoriteit als een 
publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling wordt behandeld in overeenstemming met arti ­
kel 429 bis, lid 2, laatste alinea, VKV, worden ook in aanmerking genomen.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1447
 
Rij en kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
{0370;0010}  Stimuleringsleningen — Pass-through — Boekhoudkundige balanswaarde  
Wanneer de instelling een publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling is, de boekhoudkundige 
balanswaarde volgens het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving van pass-throughstimu ­
leringsleningen, wanneer de stimuleringsleningen niet door de instelling zelf zijn verleend 
De boekhoudkundige balanswaarden van een afdeling van een instelling die door een bevoegde 
autoriteit als een publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling wordt behandeld in overeenstem ­
ming met artikel 429 bis, lid 2, laatste alinea, VKV, worden ook in aanmerking genomen.  
{0370;0070}  Stimuleringsleningen — Pass-through — Notioneel bedrag/nominale waarde  
Wanneer de instelling een publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling is, de nominale waarde 
van de posten buiten de balanstelling met betrekking tot het niet-opgenomen gedeelte van stimu ­
leringsleningen, wanneer de stimuleringsleningen niet door de instelling zelf zijn verleend 
De nominale bedragen van een afdeling van een instelling die door een bevoegde autoriteit als een 
publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling wordt behandeld in overeenstemming met arti ­
kel 429 bis, lid 2, laatste alinea, VKV, worden ook in aanmerking genomen.  
{0380;0010}  Blootstellingen met betrekking tot centrale banken — Boekhoudkundige balanswaarde  
Instellingen rapporteren, overeenkomstig het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving, de 
waarde van de volgende blootstellingen met betrekking tot de centrale bank van de instelling: (i) 
munten en bankbiljetten die een wettig betaalmiddel zijn in de jurisdictie van de centrale bank; (ii) 
activa die vorderingen op de centrale bank vormen, waaronder bij de centrale bank aangehouden 
reserves. 
Instellingen nemen alleen blootstellingen op die aan beide volgende voorwaarden voldoen: (a) zij 
luiden in dezelfde valuta als de door de instelling aanvaarde deposito’s; (b) de gemiddelde looptijd 
ervan overschrijdt niet significant de gemiddelde looptijd van de door de instelling aanvaarde 
deposito’s. 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen ongeacht of zij overeenkomstig artikel 429 bis, le ­
den 5 en 6, VKV van de totale blootstellingsmaatstaf zijn vrijgesteld.  
{0390;0140}  De waarde van de blootstellingen met betrekking tot de centrale bank die gebruikt wordt 
voor de berekening van het vereiste inzake een aangepaste hefboomratio bedoeld in arti ­
kel 429 bis, lid 7, VKV — Bedrag van de blootstelling met betrekking tot de hefboomratio  
De gemiddelde totale waarde per dag van de blootstellingen van de instelling met betrekking tot 
haar centrale bank, berekend over de volledige reserveaanhoudingsperiode van de centrale bank die 
juist voorafgaat aan de in artikel 429 bis, lid 5, punt c), VKV bedoelde datum, die in aanmerking 
komen om, overeenkomstig artikel 429 bis, lid 1, punt n), VKV te worden uitgesloten.  
{0400;0140}  De blootstellingsmaatstaf voor de berekening van de hefboomratio die gebruikt wordt voor 
de berekening van het vereiste inzake een aangepaste hefboomratio bedoeld in arti ­
kel 429 bis, lid 7, VKV — Bedrag van de blootstelling met betrekking tot de hefboomratio  
De maatstaf van totale blootstelling als gedefinieerd in artikel 429, lid 4, VKV, met inbegrip van 
eventuele blootstellingen die uitgesloten zijn overeenkomstig artikel 429, lid 1, punt n), VKV op 
de datum bedoeld in artikel 429 bis, lid 5, punt c), VKV  
{0410;0010}  Totale activa  
Instellingen rapporteren in deze post de totale activa volgens de reikwijdte die in de gepubliceerde 
jaarrekening wordt gebruikt.  
5. C 43.00 — Alternatieve uitsplitsing van de bestanddelen van de blootstellingsmaatstaf voor de berekening 
van de hefboomratio (LR4)  
24. Instellingen rapporteren de blootstellingswaarden voor de berekening van de hefboomratio in LR4 na toepas ­
sing van vrijstellingen en aftrekkingen in de LRCalc template, d.w.z. de posten met een negatief teken in 
overeenstemming met het gebruik van tekens in punt 9 van deel I van deze bijlage, met uitsluiting van de rijen 
{0270;0010} {0280;0010}.NL L 97/1448 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
25. Ter vermijding van dubbeltelling houden de instellingen zich aan de volgende vergelijking:  
De som van alle rijen van {0010; 0010} tot en met {0267;0010} in template LRCalc is gelijk aan = 
[{LR4;0010;0010} + {LR4;0040;0010} + {LR4;0050;0010} + {LR4;0060;0010} + {LR4;0065;0010} + 
{LR4;0070;0010} + {LR4;0080;0010} + {LR40;080;0020} + {LR4;0090;0010} + {LR4;00090;0020} + 
{LR4;0140;0010} + {LR4;0140;0020} + {LR4;0180;0010} + {LR4;0180;0020} + {LR4;190;0010} + 
{LR4;0190;0020} + {LR4;0210;0010} + {LR4;0210;0020} + {LR4;0230;0010} + {LR4;0230;0020} + 
{LR4;0280;0010} + {LR4;0280;0020} + {LR4;0290;0010} + {LR4;0290;0020}].  
26. Om consistent te zijn met de blootstellingswaarden voor de berekening van de hefboomratio worden de 
risicogewogen blootstellingsposten ook gerapporteerd wanneer zij volledig zijn ingefaseerd.  
27. instellingen rapporteren de tegenpartij met betrekking tot risicogewogen posten na technieken van kredietri ­
sicolimitering (CRM) en de substitutie-effecten ervan. instellingen rapporteren de tegenpartij met betrekking tot 
blootstellingen voor de berekening van de hefboomratio in overeenstemming met de oorspronkelijke tegen ­
partij, d.w.z. rekening houdend met eventuele kredietrisicolimitering of substitutie-effect daarvan op risicoge ­
wogen posten.  
Rij en kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
{0010;0010}  Posten buiten de balanstelling — Blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboom ­
ratio  
De blootstellingswaarde van de hefboomratio berekend als de som van {LRCalc;0150;0010}, 
{LRCalc;0160;0010}, {LRCalc;0170;0010} en {LRCalc;0180;0010} met uitzondering van de respec ­
tieve intragroepblootstellingen (solobasis) uitgesloten in overeenstemming met artikel 429 bis, 
lid 1, punt c), VKV.  
{0010;0020}  Posten buiten de balanstelling — Risicogewogen posten  
De risicogewogen posten buiten de balanstelling — exclusief SFT’s en derivaten — volgens de 
standaardbenadering en de interneratingbenadering. Voor blootstellingen volgens de standaardbena ­
dering bepalen instellingen de risicogewogen posten overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 2, 
VKV. Voor blootstellingen volgens de interneratingbenadering bepalen instellingen de risicogewo ­
gen posten overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 3, VKV.  
{0020;0010}  waarvan: Handelsfinanciering — Blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboom ­
ratio  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van aan handelsfinanciering 
gerelateerde posten buiten de balanstelling. 
Voor de rapportage in LR4 houden de aan handelsfinanciering gerelateerde posten buiten de 
balanstelling verband met verstrekte en geconfirmeerde, kortlopende en zelfliquiderende documen ­
taire kredieten voor in- en uitvoer, en soortgelijke transacties.  
{0020;0020}  waarvan: Handelsfinanciering — Risicogewogen posten  
De risicogewogen, aan handelsfinanciering gerelateerde posten buiten de balanstelling, exclusief 
SFT’s en derivaten. 
Voor de rapportage in LR4 houden de aan handelsfinanciering gerelateerde posten buiten de 
balanstelling verband met verstrekte en geconfirmeerde, kortlopende en zelfliquiderende documen ­
taire kredieten voor in- en uitvoer, en soortgelijke transacties.  
{0030;0010}  waarvan: In het kader van een officiële exportkredietverzekeringsregeling — Blootstellings ­
waarde voor de berekening van de hefboomratio  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van aan handelsfinanciering 
gerelateerde posten buiten de balanstelling in het kader van een officiële exportkredietverzekerings ­
regeling.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1449
 
Rij en kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Voor de rapportage in LR4 houdt een officiële exportkredietverzekeringsregeling verband met 
officiële ondersteuning, door de overheid of een andere entiteit zoals een exportkredietverzekerings ­
instelling, in de vorm van onder meer rechtstreekse kredieten/financiering, herfinanciering, rente ­
ondersteuning (waarbij gedurende de gehele looptijd van het krediet een vaste rente wordt gegaran ­
deerd), steunfinanciering (kredieten en subsidies), alsook exportkredietverzekering en -garanties.  
{0030;0020}  waarvan: In het kader van een officiële exportkredietverzekeringsregeling — Risicogewogen 
posten  
De risicogewogen, aan handelsfinanciering gerelateerde posten buiten de balanstelling — exclusief 
SFT’s en derivaten — in het kader van een officiële exportkredietverzekeringsregeling. 
Voor de rapportage in LR4 houdt een officiële exportkredietverzekeringsregeling verband met 
officiële ondersteuning, door de overheid of een andere entiteit zoals een exportkredietverzekerings ­
instelling, in de vorm van onder meer rechtstreekse kredieten/financiering, herfinanciering, rente ­
ondersteuning (waarbij gedurende de gehele looptijd van het krediet een vaste rente wordt gegaran ­
deerd), steunfinanciering (kredieten en subsidies), alsook exportkredietverzekering en -garanties.  
{0040;0010}  Derivaten en SFT’s die onderworpen zijn aan een overeenkomst inzake productoverschrij ­
dende verrekening — Blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van derivaten en SFT’s, indien 
deze onderworpen zijn aan een overeenkomst inzake productoverschrijdende verrekening als om ­
schreven in artikel 272, punt 25, VKV.  
{0040;0020}  Derivaten en SFT’s die onderworpen zijn aan een overeenkomst inzake productoverschrij ­
dende verrekening — Risicogewogen posten  
De risicogewogen posten voor blootstelling aan krediet- en tegenpartijkredietrisico uit hoofde van 
derivaten en SFT’s, berekend overeenkomstig deel drie, titel II, VKV, inclusief posten buiten de 
balanstelling, indien deze onderworpen zijn aan een overeenkomst inzake productoverschrijdende 
verrekening als omschreven in artikel 272, punt 25, VKV.  
{0050;0010}  Derivaten die niet onderworpen zijn aan een overeenkomst inzake productoverschrijdende 
verrekening — Blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van derivaten, indien deze niet 
onderworpen zijn aan een overeenkomst inzake productoverschrijdende verrekening als omschre ­
ven in artikel 272, punt 25, VKV.  
{0050;0020}  Derivaten die niet onderworpen zijn aan een overeenkomst inzake productoverschrijdende 
verrekening — Risicogewogen posten  
De risicogewogen posten voor blootstelling aan krediet- en tegenpartijkredietrisico uit hoofde van 
derivaten, berekend overeenkomstig deel drie, titel II, VKV, inclusief posten buiten de balanstelling, 
indien deze niet onderworpen zijn aan een overeenkomst inzake productoverschrijdende verreke ­
ning als omschreven in artikel 272, punt 25, VKV.  
{0060;0010}  SFT’s die niet onderworpen zijn aan een overeenkomst inzake productoverschrijdende 
verrekening — Blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van blootstellingen uit hoofde 
van SFT’s, indien deze niet onderworpen zijn aan een overeenkomst inzake productoverschrijdende 
verrekening als omschreven in artikel 272, punt 25, VKV.  
{0060;0020}  SFT’s die niet onderworpen zijn aan een overeenkomst inzake productoverschrijdende 
verrekening — Risicogewogen posten  
De risicogewogen posten voor blootstelling aan krediet- en tegenpartijkredietrisico uit hoofde van 
SFT’s, berekend overeenkomstig deel drie, titel II, VKV, inclusief posten buiten de balanstelling, 
indien deze niet onderworpen zijn aan een overeenkomst inzake productoverschrijdende verreke ­
ning als omschreven in artikel 272, punt 25, VKVNL L 97/1450 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij en kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
{0065;0010}  Uit de verdere behandeling voortvloeiende risicoposten voor kredietderivaten — Bloot ­
stellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio  
Deze cel is gelijk aan het verschil tussen {LRCalc;0130;0010} en {LRCalc;0140;0010} met uit ­
zondering van de respectieve intragroepblootstellingen (solobasis) uitgesloten in overeenstemming 
met artikel 429 bis, lid 1, punt c), VKV.  
{0070;0010}  Overige tot de handelsportefeuille behorende activa — Blootstellingswaarde voor de be ­
rekening van de hefboomratio  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van de in {LRCalc;0190;0010} 
gerapporteerde posten, exclusief niet in de handelsportefeuille opgenomen posten  
{0070;0020}  Overige tot de handelsportefeuille behorende activa — Risicogewogen posten  
Eigenvermogensvereisten vermenigvuldigd met 12,5 van de posten die onder deel drie, titel IV, VKV 
vallen.  
{0080;0010}  Gedekte obligaties — Blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio — 
Blootstellingen in het kader van de standaardbenadering  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van activa die blootstellingen in 
het kader van de standaardbenadering zijn in de vorm van gedekte obligaties als omschreven in 
artikel 129 VKV. 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van blootstellingen in het kader van de 
standaardbenadering ten aanzien waarvan zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0080;0020}  Gedekte obligaties — Blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio — 
Blootstellingen in het kader van de interneratingbenadering (IRB)  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van activa die IRB-blootstellingen 
zijn in de vorm van gedekte obligaties als omschreven in artikel 161, lid 1, punt d), VKV. 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0080;0030}  Gedekte obligaties — Risicogewogen posten — Blootstellingen in het kader van de stan ­
daardbenadering (SA)  
De risicogewogen posten van activa die SA-blootstellingen zijn in de vorm van gedekte obligaties 
als bedoeld in artikel 129 VKV. 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van blootstellingen in het kader van de 
standaardbenadering ten aanzien waarvan zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0080;0040}  Gedekte obligaties — Risicogewogen posten — Blootstellingen in het kader van de inter ­
neratingbenadering (IRB)  
De risicogewogen blootstellingsposten van activa die IRB-blootstellingen zijn in de vorm van 
gedekte obligaties als omschreven in artikel 161, lid 1, punt d), VKV. 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0090,0010}  Als landen behandelde blootstellingen — Blootstellingswaarde voor de berekening van de 
hefboomratio — Blootstellingen in het kader van de standaardbenadering (SA)  
Dit is de som van de cellen van {0100,0010} tot en met {0130,0010}. 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0090;0020}  Als landen behandelde blootstellingen — Blootstellingswaarde voor de berekening van de 
hefboomratio — Blootstellingen in het kader van de interneratingbenadering (IRB)  
Dit is de som van de cellen van {0100,0020} tot en met {0130,0020}. 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0090;0030}  Als landen behandelde blootstellingen — Risicogewogen posten — Blootstellingen in het 
kader van de standaardbenadering  
Dit is de som van de cellen van {0100,0030} tot en met {0130,0030}. 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1451
 
Rij en kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
{0090;0040}  Als landen behandelde blootstellingen — Risicogewogen posten — Blootstellingen in het 
kader van de interneratingbenadering (IRB)  
Dit is de som van de cellen van {0100,0040} tot en met {0130,0040}. 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0100;0010}  Centrale overheden en centrale banken — Blootstellingswaarde voor de berekening van de 
hefboomratio — Blootstellingen in het kader van de standaardbenadering (SA)  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van activa die SA-blootstellingen 
zijn met betrekking tot centrale overheden of centrale banken als omschreven in artikel 114 VKV. 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0100;0020}  Centrale overheden en centrale banken — Blootstellingswaarde voor de berekening van de 
hefboomratio — Blootstellingen in het kader van de interneratingbenadering (IRB)  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van activa die IRB-blootstellingen 
zijn met betrekking tot centrale overheden of centrale banken als omschreven in artikel 147, lid 2, 
punt a), VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0100;0030}  Centrale overheden en centrale banken — Risicogewogen posten — Blootstellingen in het 
kader van de standaardbenadering (SA)  
De risicogewogen posten van activa die SA-blootstellingen zijn met betrekking tot centrale over ­
heden of centrale banken als omschreven in artikel 114 VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0100;0040}  Centrale overheden en centrale banken — Risicogewogen posten — Blootstellingen in het 
kader van de interneratingbenadering (IRB)  
De risicogewogen posten van activa die IRB-blootstellingen zijn met betrekking tot centrale over ­
heden of centrale banken als omschreven in artikel 147, lid 2, punt a), VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0110;0010}  Als landen behandelde regionale en lokale overheden — Blootstellingswaarde voor de 
berekening van de hefboomratio — Blootstellingen in het kader van de standaardbenadering 
(SA)  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van activa die SA-blootstellingen 
met betrekking tot als landen behandelde regionale en lokale overheden in de zin van artikel 115, 
leden 2 en 4, VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0110;0020}  Als landen behandelde regionale en lokale overheden — Blootstellingswaarde voor de 
berekening van de hefboomratio — Blootstellingen in het kader van de interneratingbena ­
dering (IRB)  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van activa die IRB-blootstellingen 
met betrekking tot regionale en lokale overheden zijn in de zin van artikel 147, lid 3, punt a), 
VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0110;0030}  Als landen behandelde regionale en lokale overheden — Risicogewogen posten — Bloot ­
stellingen in het kader van de standaardbenadering (SA)  
.De risicogewogen posten van activa die SA-blootstellingen met betrekking tot als land behandelde 
regionale en lokale overheden in de zin van artikel 115, leden 2 en 4, VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.NL L 97/1452 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij en kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
{0110;0040}  Als landen behandelde regionale en lokale overheden — Risicogewogen posten — Bloot ­
stellingen in het kader van de interneratingbenadering (IRB)  
De risicogewogen posten van activa die IRB-blootstellingen met betrekking tot regionale en lokale 
overheden zijn in de zin van artikel 147, lid 3, punt a), VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0120;0010}  Als landen behandelde multilaterale ontwikkelingsbanken en internationale organisaties — 
Blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio — Blootstellingen in het 
kader van de standaardbenadering (SA)  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van activa die SA-blootstellingen 
met betrekking tot multilaterale ontwikkelingsbanken en internationale organisaties zijn in de zin 
van artikel 117, lid 2, en artikel 118 VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0120;0020}  Als landen behandelde multilaterale ontwikkelingsbanken en internationale organisaties — 
Blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio — Blootstellingen in het 
kader van de interneratingbenadering (IRB)  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van activa die IRB-blootstellingen 
met betrekking tot multilaterale ontwikkelingsbanken en internationale organisaties zijn in de zin 
van artikel 147, lid 3, punten b) en c), VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0120;0030}  Als landen behandelde multilaterale ontwikkelingsbanken en internationale organisaties — 
Risicogewogen posten — Blootstellingen in het kader van de standaardbenadering (SA)  
De risicogewogen posten van activa die SA-blootstellingen met betrekking tot multilaterale ont ­
wikkelingsbanken en internationale organisaties zijn in de zin van artikel 117, lid 2, en artikel 118 
VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{1020;0040}  Als landen behandelde multilaterale ontwikkelingsbanken en internationale organisaties — 
Risicogewogen posten — Blootstellingen in het kader van de interneratingbenadering (IRB)  
De risicogewogen posten van activa die IRB-blootstellingen met betrekking tot multilaterale ont ­
wikkelingsbanken en internationale organisaties zijn in de zin van artikel 147, lid 3, punten b) en 
c), VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0130;0010}  Als landen behandelde publiekrechtelijke lichamen — Blootstellingswaarde voor de bereke ­
ning van de hefboomratio — Blootstellingen in het kader van de standaardbenadering (SA)  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van activa die SA-blootstellingen 
met betrekking tot publiekrechtelijke lichamen zijn in de zin van artikel 116, lid 4, VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0130;0020}  Als landen behandelde publiekrechtelijke lichamen — Blootstellingswaarde voor de bereke ­
ning van de hefboomratio — Blootstellingen in het kader van de interneratingbenadering 
(IRB)  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van activa die IRB-blootstellingen 
met betrekking tot publiekrechtelijke lichamen zijn in de zin van artikel 147, lid 3, punt a), VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0130;0030}  Als landen behandelde publiekrechtelijke lichamen — Risicogewogen posten — Blootstel ­
lingen in het kader van de standaardbenadering (SA)  
De risicogewogen posten van activa die SA-blootstellingen met betrekking tot publiekrechtelijke 
lichamen zijn in de zin van artikel 116, lid 4, VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1453
 
Rij en kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
{0130;0040}  Als landen behandelde publiekrechtelijke lichamen — Risicogewogen posten — Blootstel ­
lingen in het kader van de interneratingbenadering (IRB)  
De risicogewogen posten van activa die IRB-blootstellingen met betrekking tot publiekrechtelijke 
lichamen zijn in de zin van artikel 147, lid 3, punt a), VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0140;0010}  Blootstellingen met betrekking tot niet als landen behandelde regionale overheden, multi ­
laterale ontwikkelingsbanken, internationale organisaties en publiekrechtelijke lichamen — 
Blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio — Blootstellingen in het 
kader van de standaardbenadering (SA)  
Dit is de som van de cellen van {0150,0010} tot en met {0170,0010}. 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0140;0020}  Blootstellingen met betrekking tot niet als landen behandelde regionale overheden, multi ­
laterale ontwikkelingsbanken, internationale organisaties en publiekrechtelijke lichamen — 
Blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio — Blootstellingen in het 
kader van de interneratingbenadering (IRB)  
Dit is de som van de cellen van {0150,0020} tot en met {0170,0020}. 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0140;0030}  Blootstellingen met betrekking tot niet als landen behandelde regionale overheden, multi ­
laterale ontwikkelingsbanken, internationale organisaties en publiekrechtelijke lichamen — 
Risicogewogen posten — Blootstellingen in het kader van de standaardbenadering (SA)  
Dit is de som van de cellen van {0150,0030} tot en met {0170,0030}. 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0140;0040}  Blootstellingen met betrekking tot niet als landen behandelde regionale overheden, multi ­
laterale ontwikkelingsbanken, internationale organisaties en publiekrechtelijke lichamen — 
Risicogewogen posten — Blootstellingen in het kader van de interneratingbenadering (IRB)  
Dit is de som van de cellen van {0150,0040} tot en met {0170,0040}. 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0150;0010}  Niet als landen behandelde regionale en lokale overheden — Blootstellingswaarde voor de 
berekening van de hefboomratio — Blootstellingen in het kader van de standaardbenadering 
(SA)  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van activa die SA-blootstellingen 
met betrekking tot niet als landen behandelde regionale en lokale overheden zijn in de zin van 
artikel 115, leden 1, 3 en 5, VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0150;0020}  Niet als landen behandelde regionale en lokale overheden — Blootstellingswaarde voor de 
berekening van de hefboomratio — Blootstellingen in het kader van de interneratingbena ­
dering (IRB)  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van activa die IRB-blootstellingen 
met betrekking tot niet als landen behandelde regionale en lokale overheden zijn in de zin van 
artikel 147, lid 4, punt a), VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0150;0030}  Niet als landen behandelde regionale en lokale overheden — Risicogewogen posten — 
Blootstellingen in het kader van de standaardbenadering (SA)  
De risicogewogen posten van activa die SA-blootstellingen met betrekking tot niet als landen 
behandelde regionale en lokale overheden zijn in de zin van artikel 115, leden 1, 3 en 5, VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.NL L 97/1454 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij en kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
{0150;0040}  Niet als landen behandelde regionale en lokale overheden — Risicogewogen posten — 
Blootstellingen in het kader van de interneratingbenadering (IRB)  
De risicogewogen posten van activa die IRB-blootstellingen met betrekking tot niet als landen 
behandelde regionale en lokale overheden zijn in de zin van artikel 147, lid 4, punt a), VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0160;0010}  Niet als landen behandelde multilaterale ontwikkelingsbanken — Blootstellingswaarde voor 
de berekening van de hefboomratio — Blootstellingen in het kader van de standaardbena ­
dering (SA)  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van activa die SA-blootstellingen 
met betrekking tot multilaterale ontwikkelingsbanken zijn in de zin van artikel 117, leden 1 en 3, 
VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0160;0020}  Niet als landen behandelde multilaterale ontwikkelingsbanken — Blootstellingswaarde voor 
de berekening van de hefboomratio — Blootstellingen in het kader van de interneratingbe ­
nadering (IRB)  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van activa die IRB-blootstellingen 
met betrekking tot niet als landen behandelde multilaterale ontwikkelingsbanken zijn in de zin van 
artikel 147, lid 4, punt c), VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0160;0030}  Niet als landen behandelde multilaterale ontwikkelingsbanken — Risicogewogen posten — 
Blootstellingen in het kader van de standaardbenadering (SA)  
De risicogewogen posten van activa die SA-blootstellingen met betrekking tot multilaterale ont ­
wikkelingsbanken zijn in de zin van artikel 117, leden 1 en 3, VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0160;0040}  Niet als landen behandelde multilaterale ontwikkelingsbanken — Risicogewogen posten — 
Blootstellingen in het kader van de interneratingbenadering (IRB)  
De risicogewogen posten van activa die IRB-blootstellingen met betrekking tot niet als landen 
behandelde multilaterale ontwikkelingsbanken zijn in de zin van artikel 147, lid 4, punt c), VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0170;0010}  Niet als landen behandelde publiekrechtelijke lichamen — Blootstellingswaarde voor de 
berekening van de hefboomratio — Blootstellingen in het kader van de standaardbenadering 
(SA)  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van activa die SA-blootstellingen 
met betrekking tot publiekrechtelijke lichamen zijn in de zin van artikel 116, leden 1, 2, 3 en 5, 
VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0170;0020}  Niet als landen behandelde publiekrechtelijke lichamen — Blootstellingswaarde voor de 
berekening van de hefboomratio — Blootstellingen in het kader van de interneratingbena ­
dering (IRB)  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van activa die IRB-blootstellingen 
met betrekking tot niet als landen behandelde publiekrechtelijke lichamen zijn in de zin van 
artikel 147, lid 4, punt b), VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1455
 
Rij en kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
{0170;0030}  Niet als landen behandelde publiekrechtelijke lichamen — Risicogewogen posten — Bloot ­
stellingen in het kader van de standaardbenadering (SA)  
De risicogewogen posten van activa die SA-blootstellingen met betrekking tot publiekrechtelijke 
lichamen zijn in de zin van artikel 116, leden 1, 2, 3 en 5, VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0170;0040}  Niet als landen behandelde publiekrechtelijke lichamen — Risicogewogen posten — Bloot ­
stellingen in het kader van de interneratingbenadering (IRB)  
De risicogewogen posten van activa die IRB-blootstellingen met betrekking tot niet als landen 
behandelde publiekrechtelijke lichamen zijn in de zin van artikel 147, lid 4, punt b), VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0180;0010}  Instellingen — Blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio — Blootstel ­
lingen in het kader van de standaardbenadering  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van activa die SA-blootstellingen 
met betrekking tot instellingen zijn in de zin van de artikelen 119 tot en met 121 VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0180;0020}  Instellingen — Blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio — Blootstel ­
lingen in het kader van de interneratingbenadering (IRB)  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van activa die IRB-blootstellingen 
met betrekking tot instellingen in de zin van artikel 147, lid 2, punt b), VKV zijn en geen 
blootstellingen in de vorm van gedekte obligaties als bedoeld in artikel 161, lid 1, punt d), 
VKV zijn en niet onder artikel 147, lid 4, punten a), b) en c), VKV vallen 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0180;0030}  Instellingen — Risicogewogen posten — Blootstellingen in het kader van de standaard ­
benadering (SA)  
De risicogewogen posten van activa die SA-blootstellingen met betrekking tot instellingen in de zin 
van de artikelen 119 tot en met 121 VKV zijn 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0180;0040}  Instellingen — Risicogewogen posten — Blootstellingen in het kader van de internerating ­
benadering (IRB)  
De risicogewogen posten van activa die IRB-blootstellingen met betrekking tot instellingen in de zin 
van artikel 147, lid 2, punt b), VKV zijn en geen blootstellingen in de vorm van gedekte obligaties 
als bedoeld in artikel 161, lid 1, punt d), VKV zijn en niet onder artikel 147, lid 4, punten a), b) 
en c), VKV vallen 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0190;0010}  Gedekt door hypotheken op onroerend goed — Blootstellingswaarde voor de berekening 
van de hefboomratio — Blootstellingen in het kader van de standaardbenadering (SA)  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van activa die door hypotheken 
op onroerend goed gedekte SA-blootstellingen zijn in de zin van artikel 124 VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.NL L 97/1456 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij en kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
{0190;0020}  Gedekt door hypotheken op onroerend goed — Blootstellingswaarde voor de berekening 
van de hefboomratio — Blootstellingen in het kader van de interneratingbenadering (IRB)  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van activa die IRB-blootstellingen 
zijn met betrekking tot ondernemingen in de zin van artikel 147, lid 2, punt c), VKV of bloot ­
stellingen met betrekking tot particulieren en kleine partijen in de zin van artikel 147, lid 2, punt 
d), VKV, indien deze blootstellingen zijn gedekt door hypotheken op onroerend goed als bedoeld in 
artikel 199, lid 1, punt a), VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0190;0030}  Gedekt door hypotheken op onroerend goed — Risicogewogen posten — Blootstellingen in 
het kader van de standaardbenadering (SA)  
De risicogewogen posten van activa die door hypotheken op onroerend goed gedekte SA-bloot ­
stellingen zijn in de zin van artikel 124 VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0190;0040}  Gedekt door hypotheken op onroerend goed — Risicogewogen posten — Blootstellingen in 
het kader van de interneratingbenadering (IRB)  
De risicogewogen posten van activa die IRB-blootstellingen zijn met betrekking tot ondernemingen 
in de zin van artikel 147, lid 2, punt c), VKV of blootstellingen met betrekking tot particulieren en 
kleine partijen in de zin van artikel 147, lid 2, punt d), VKV, indien deze blootstellingen zijn 
gedekt door hypotheken op onroerend goed als bedoeld in artikel 199, lid 1, punt a), VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0200;0010}  waarvan: Gedekt door hypotheken op niet-zakelijk onroerend goed — Blootstellingswaarde 
voor de berekening van de hefboomratio — Blootstellingen in het kader van de standaard ­
benadering (SA)  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van activa die geheel en volledig 
door hypotheken op niet-zakelijk onroerend goed gedekte SA-blootstellingen zijn in de zin van 
artikel 125 VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0200;0020}  waarvan: Gedekt door hypotheken op niet-zakelijk onroerend goed — Blootstellingswaarde 
voor de berekening van de hefboomratio — Blootstellingen in het kader van de internera ­
tingbenadering (IRB)  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van activa die IRB-blootstellingen 
zijn met betrekking tot ondernemingen in de zin van artikel 147, lid 2, punt c), VKV of bloot ­
stellingen met betrekking tot particulieren en kleine partijen in de zin van artikel 147, lid 2, punt 
d), VKV, indien deze blootstellingen zijn gedekt door hypotheken op niet-zakelijk onroerend goed 
als bedoeld in artikel 199, lid 1, punt a), VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0200;0030}  waarvan: Gedekt door hypotheken op niet-zakelijk onroerend goed — Risicogewogen pos ­
ten — Blootstellingen in het kader van de standaardbenadering (SA)  
De risicogewogen posten van activa die geheel en volledig door hypotheken op niet-zakelijk 
onroerend goed gedekte SA-blootstellingen zijn in de zin van artikel 125 VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1457
 
Rij en kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
{0200;0040}  waarvan: Gedekt door hypotheken op niet-zakelijk onroerend goed — Risicogewogen pos ­
ten — Blootstellingen in het kader van de interneratingbenadering (IRB)  
De risicogewogen posten van activa die IRB-blootstellingen zijn met betrekking tot ondernemingen 
in de zin van artikel 147, lid 2, punt c), VKV of blootstellingen met betrekking tot particulieren en 
kleine partijen in de zin van artikel 147, lid 2, punt d), VKV, indien deze blootstellingen zijn 
gedekt door hypotheken op niet-zakelijk onroerend goed als bedoeld in artikel 199, lid 1, punt a), 
VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0210;0010}  Blootstellingen met betrekking tot particulieren en kleine partijen — Blootstellingswaarde 
voor de berekening van de hefboomratio — Blootstellingen in het kader van de standaard ­
benadering (SA)  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van activa die SA-blootstellingen 
met betrekking tot particulieren en kleine partijen zijn in de zin van artikel 123 VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0210;0020}  Blootstellingen met betrekking tot particulieren en kleine partijen — Blootstellingswaarde 
voor de berekening van de hefboomratio — Blootstellingen in het kader van de internera ­
tingbenadering (IRB)  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van activa die IRB-blootstellingen 
met betrekking tot particulieren en kleine partijen zijn in de zin van artikel 147, lid 2, punt d), 
VKV, indien deze blootstellingen niet zijn gedekt door hypotheken op onroerend goed als bedoeld 
in artikel 199, lid 1, punt a), VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0210;0030}  Blootstellingen met betrekking tot particulieren en kleine partijen — Risicogewogen posten 
— Blootstellingen in het kader van de standaardbenadering (SA)  
De risicogewogen posten van activa die SA-blootstellingen met betrekking tot particulieren en 
kleine partijen zijn in de zin van artikel 123 VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0210;0040}  Blootstellingen met betrekking tot particulieren en kleine partijen — Risicogewogen posten 
— Blootstellingen in het kader van de interneratingbenadering (IRB)  
De risicogewogen posten van activa die IRB-blootstellingen zijn in de zin van artikel 147, lid 2, 
punt d), VKV, indien deze blootstellingen niet zijn gedekt door hypotheken op onroerend goed als 
bedoeld in artikel 199, lid 1, punt a), VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0220;0010}  waarvan: In de categorie particulieren en kleine partijen ondergebrachte kmo’s — Bloot ­
stellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio — Blootstellingen in het kader 
van de standaardbenadering  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van activa die SA-blootstellingen 
met betrekking tot kleine en middelgrote ondernemingen zijn in de zin van artikel 123 VKV 
Bij het rapporteren van deze cel wordt het begrip “kleine of middelgrote onderneming” (kmo) door 
instellingen gedefinieerd als bedoeld in artikel 501, lid 2, punt b), VKV. 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0220;0020}  waarvan: In de categorie particulieren en kleine partijen ondergebrachte kmo’s — Bloot ­
stellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio — Blootstellingen in het kader 
van de interneratingbenadering (IRB)  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van activa die IRB-blootstellingen 
met betrekking tot particulieren en kleine partijen zijn in de zin van artikel 147, lid 2, punt d), 
VKV, indien deze blootstellingen blootstellingen met betrekking tot kleine en middelgrote onder ­
nemingen zijn en niet gedekt zijn door hypotheken op onroerend goed als bedoeld in artikel 199, 
lid 1, punt a), VKVNL L 97/1458 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij en kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Bij het rapporteren van deze cel wordt het begrip “kleine of middelgrote onderneming” (kmo) door 
instellingen gedefinieerd als bedoeld in artikel 501, lid 2, punt b), VKV. 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0220;0030}  waarvan: In de categorie particulieren en kleine partijen ondergebrachte kmo’s — Risico ­
gewogen posten — Blootstellingen in het kader van de standaardbenadering (SA)  
De risicogewogen posten van activa die SA-blootstellingen met betrekking tot particulieren en 
kleine partijen (kleine en middelgrote ondernemingen) in de zin van artikel 123 VKV zijn 
Bij het rapporteren van deze cel wordt het begrip “kleine of middelgrote onderneming” (kmo) door 
instellingen gedefinieerd als bedoeld in artikel 501, lid 2, punt b), VKV. 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0220;0040}  waarvan: In de categorie particulieren en kleine partijen ondergebrachte kmo’s — Risico ­
gewogen posten — Blootstellingen in het kader van de interneratingbenadering (IRB)  
De risicogewogen posten van activa die IRB-blootstellingen met betrekking tot particulieren en 
kleine partijen zijn in de zin van artikel 147, lid 2, punt d), VKV, indien deze blootstellingen 
blootstellingen met betrekking tot kleine en middelgrote ondernemingen zijn en niet gedekt zijn 
door hypotheken op onroerend goed als bedoeld in artikel 199, lid 1, punt a), VKV 
Bij het rapporteren van deze cel wordt het begrip “kleine of middelgrote onderneming” (kmo) door 
instellingen gedefinieerd als bedoeld in artikel 501, lid 2, punt b), VKV. 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0230;0010}  Ondernemingen — Blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio — Bloot ­
stellingen in het kader van de standaardbenadering (SA)  
Dit is de som van de cellen {0240,0010} en {0250,0010}. 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0230;0020}  Ondernemingen — Blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio — Bloot ­
stellingen in het kader van de interneratingbenadering (IRB)  
Dit is de som van de cellen {0240,0020} en {0250,0020}. 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0230;0030}  Ondernemingen — Risicogewogen posten — Blootstellingen in het kader van de standaard ­
benadering (SA)  
Dit is de som van de cellen {0240,0030} en {0250,0030}. 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0230;0040}  Ondernemingen — Risicogewogen posten — Blootstellingen in het kader van de internera ­
tingbenadering (IRB)  
Dit is de som van de cellen {0240,0040} en {0250,0040}. 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0240;0010}  Financiële ondernemingen — Blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio 
— Blootstellingen in het kader van de standaardbenadering (SA)  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van activa die SA-blootstellingen 
met betrekking tot financiële ondernemingen zijn in de zin van artikel 122 VKV 
Voor de rapportage in LR4 wordt onder financiële ondernemingen het volgende verstaan: geregle ­
menteerde en niet-gereglementeerde ondernemingen die geen in {0180;0010} bedoelde instellingen 
zijn en waarvan de hoofdactiviteit bestaat in het verwerven van deelnemingen of in het uitoefenen 
van een of meer van de in bijlage I bij Richtlijn 2013/36/EU genoemde werkzaamheden, alsmede 
in artikel 4, lid 1, punt 27), VKV omschreven ondernemingen die geen in {0180;0010} bedoelde 
instellingen zijn. 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1459
 
Rij en kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
{0240;0020}  Financiële ondernemingen — Blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio 
— Blootstellingen in het kader van de interneratingbenadering (IRB)  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van activa die IRB-blootstellingen 
met betrekking tot financiële ondernemingen zijn in de zin van artikel 147, lid 2, punt c), VKV, 
indien deze blootstellingen niet zijn gedekt door hypotheken op onroerend goed als bedoeld in 
artikel 199, lid 1, punt a), VKV 
Voor de rapportage in LR4 wordt onder financiële ondernemingen het volgende verstaan: geregle ­
menteerde en niet-gereglementeerde ondernemingen die geen in {0180;0010} bedoelde instellingen 
zijn en waarvan de hoofdactiviteit bestaat in het verwerven van deelnemingen of in het uitoefenen 
van een of meer van de in bijlage I bij Richtlijn 2013/36/EU genoemde werkzaamheden, alsmede 
in artikel 4, lid 1, punt 27), VKV omschreven ondernemingen die geen in {0180;0010} bedoelde 
instellingen zijn. 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0240;0030}  Financiële ondernemingen — Risicogewogen posten — Blootstellingen in het kader van de 
standaardbenadering (SA)  
De risicogewogen posten van activa die SA-blootstellingen met betrekking tot financiële onder ­
nemingen in de zin van artikel 122 VKV zijn 
Voor de rapportage in LR4 wordt onder financiële ondernemingen het volgende verstaan: geregle ­
menteerde en niet-gereglementeerde ondernemingen die geen in {0180;0010} bedoelde instellingen 
zijn en waarvan de hoofdactiviteit bestaat in het verwerven van deelnemingen of in het uitoefenen 
van een of meer van de in bijlage I bij Richtlijn 2013/36/EU genoemde werkzaamheden, alsmede 
in artikel 4, lid 1, punt 27), VKV omschreven ondernemingen die geen in {0180;0010} bedoelde 
instellingen zijn. 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0240;0040}  Financiële ondernemingen — Risicogewogen posten — Blootstellingen in het kader van de 
interneratingbenadering (IRB)  
De risicogewogen posten van activa die IRB-blootstellingen zijn met betrekking tot financiële 
ondernemingen in de zin van artikel 147, lid 2, punt c), VKV, indien deze blootstellingen niet 
zijn gedekt door hypotheken op onroerend goed als bedoeld in artikel 199, lid 1, punt a), VKV 
Voor de rapportage in LR4 wordt onder financiële ondernemingen het volgende verstaan: geregle ­
menteerde en niet-gereglementeerde ondernemingen die geen in {0180;0010} bedoelde instellingen 
zijn en waarvan de hoofdactiviteit bestaat in het verwerven van deelnemingen of in het uitoefenen 
van een of meer van de in bijlage I bij Richtlijn 2013/36/EU genoemde werkzaamheden, alsmede 
in artikel 4, lid 1, punt 27), VKV omschreven ondernemingen die geen in {0180;0010} bedoelde 
instellingen zijn. 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0250;0010}  Niet-financiële ondernemingen — Blootstellingswaarde voor de berekening van de hef ­
boomratio — Blootstellingen in het kader van de standaardbenadering (SA)  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van activa die SA-blootstellingen 
met betrekking tot niet-financiële ondernemingen zijn in de zin van artikel 122 VKV 
Dit is de som van {0260,0010} en {0270,0010}. 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0250;0020}  Niet-financiële ondernemingen — Blootstellingswaarde voor de berekening van de hef ­
boomratio — Blootstellingen in het kader van de interneratingbenadering (IRB)  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van activa die IRB-blootstellingen 
met betrekking tot niet-financiële ondernemingen zijn in de zin van artikel 147, lid 2, punt c), 
VKV, indien deze blootstellingen niet zijn gedekt door hypotheken op onroerend goed als bedoeld 
in artikel 199, lid 1, punt a), VKVNL L 97/1460 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij en kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Dit is de som van de cellen {0260,0020} en {0270,0020}. 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0250;0030}  Niet-financiële ondernemingen — Risicogewogen posten — Blootstellingen in het kader van 
de standaardbenadering (SA)  
De risicogewogen posten van activa die SA-blootstellingen met betrekking tot niet-financiële onder ­
nemingen in de zin van artikel 122 VKV zijn 
Dit is de som van de cellen {0260,0030} en {0270,0030}. 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0250;0040}  Niet-financiële ondernemingen — Risicogewogen posten — Blootstellingen in het kader van 
de interneratingbenadering (IRB)  
De risicogewogen posten van activa die IRB-blootstellingen zijn met betrekking tot niet-financiële 
ondernemingen in de zin van artikel 147, lid 2, punt c), VKV, indien deze blootstellingen niet zijn 
gedekt door hypotheken op onroerend goed als bedoeld in artikel 199, lid 1, punt a), VKV 
Dit is de som van de cellen {0260,0040} en {0270,0040}. 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0260;0010}  Kmo-blootstellingen — Blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio — 
Blootstellingen in het kader van de standaardbenadering (SA)  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van activa die SA-blootstellingen 
met betrekking tot ondernemingen in de vorm van kleine en middelgrote ondernemingen zijn in de 
zin van artikel 122 VKV 
Bij het rapporteren van deze cel wordt het begrip “kleine of middelgrote onderneming” (kmo) door 
instellingen gedefinieerd als bedoeld in artikel 501, lid 2, punt b), VKV. 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0260;0020}  Kmo-blootstellingen — Blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio — 
Blootstellingen in het kader van de interneratingbenadering (IRB)  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van activa die IRB-blootstellingen 
met betrekking tot ondernemingen zijn in de zin van artikel 147, lid 2, punt c), VKV, indien deze 
blootstellingen blootstellingen met betrekking tot kleine en middelgrote ondernemingen zijn en niet 
gedekt zijn door hypotheken op onroerend goed als bedoeld in artikel 199, lid 1, punt a), VKV 
Bij het rapporteren van deze cel wordt het begrip “kleine of middelgrote onderneming” (kmo) door 
instellingen gedefinieerd als bedoeld in artikel 501, lid 2, punt b), VKV. 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0260;0030}  Kmo-blootstellingen — Risicogewogen posten — Blootstellingen in het kader van de stan ­
daardbenadering (SA)  
De risicogewogen posten van activa die SA-blootstellingen met betrekking tot ondernemingen in de 
vorm van kleine en middelgrote ondernemingen zijn in de zin van artikel 122 VKV 
Bij het rapporteren van deze cel wordt het begrip “kleine of middelgrote onderneming” (kmo) door 
instellingen gedefinieerd als bedoeld in artikel 501, lid 2, punt b), VKV. 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0260;0040}  Kmo-blootstellingen — Risicogewogen posten — Blootstellingen in het kader van de inter ­
neratingbenadering (IRB)  
De risicogewogen posten van activa die IRB-blootstellingen met betrekking tot ondernemingen zijn 
in de zin van artikel 147, lid 2, punt c), VKV, indien deze blootstellingen blootstellingen met 
betrekking tot kleine en middelgrote ondernemingen zijn en niet gedekt zijn door hypotheken op 
onroerend goed als bedoeld in artikel 199, lid 1, punt a), VKVNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1461
 
Rij en kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Bij het rapporteren van deze cel wordt het begrip “kleine of middelgrote onderneming” (kmo) door 
instellingen gedefinieerd als bedoeld in artikel 501, lid 2, punt b), VKV. 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0270;0010}  Andere blootstellingen dan kmo-blootstellingen — Blootstellingswaarde voor de berekening 
van de hefboomratio — Blootstellingen in het kader van de standaardbenadering (SA)  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van activa die SA-blootstellingen 
met betrekking tot ondernemingen in de zin van artikel 122 VKV zijn die niet in {0230;0040} en 
{0250;0040} worden gerapporteerd 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0270;0020}  Andere blootstellingen dan kmo-blootstellingen — Blootstellingswaarde voor de berekening 
van de hefboomratio — Blootstellingen in het kader van de interneratingbenadering (IRB)  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van activa die IRB-blootstellingen 
met betrekking tot ondernemingen zijn in de zin van artikel 147, lid 2, punt c), VKV, indien deze 
blootstellingen niet zijn gedekt door hypotheken op onroerend goed als bedoeld in artikel 199, 
lid 1, punt a), VKV en niet in {0230;0040} en {0250;0040} worden gerapporteerd 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0270;0030}  Andere blootstellingen dan kmo-blootstellingen — Risicogewogen posten — Blootstellingen 
in het kader van de standaardbenadering (SA)  
De risicogewogen posten van activa die SA-blootstellingen met betrekking tot ondernemingen in de 
zin van artikel 122 VKV zijn die niet in {0230;0040} en {0250;0040} worden gerapporteerd 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0270;0040}  Andere blootstellingen dan kmo-blootstellingen — Risicogewogen posten — Blootstellingen 
in het kader van de interneratingbenadering (IRB)  
De risicogewogen posten van activa die IRB-blootstellingen zijn met betrekking tot ondernemingen 
in de zin van artikel 147, lid 2, punt c), VKV, indien deze blootstellingen niet zijn gedekt door 
hypotheken op onroerend goed als bedoeld in artikel 199, lid 1, punt a), VKV en niet in 
{0230;0040} en {0250;0040} worden gerapporteerd 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0280;0010}  Blootstellingen waarbij sprake is van wanbetaling — Blootstellingswaarde voor de bereke ­
ning van de hefboomratio — Blootstellingen in het kader van de standaardbenadering (SA)  
Instellingen rapporteren de blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van 
activa die SA-blootstellingen met een wanbetaling zijn en derhalve onder artikel 127 VKV vallen.  
{0280;0020}  Blootstellingen waarbij sprake is van wanbetaling — Blootstellingswaarde voor de bereke ­
ning van de hefboomratio — Blootstellingen in het kader van de interneratingbenadering 
(IRB)  
Instellingen rapporteren de blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van 
activa die in de in artikel 147, lid 2, VKV genoemde blootstellingscategorieën zijn ondergebracht, 
indien er zich overeenkomstig artikel 178 VKV een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0280;0030}  Blootstellingen waarbij sprake is van wanbetaling — Risicogewogen posten — Blootstellin ­
gen in het kader van de standaardbenadering (SA)  
Instellingen rapporteren de risicogewogen posten van activa die blootstellingen met een wanbeta ­
ling zijn en derhalve onder artikel 127 VKV vallen.  
{0280;0040}  Blootstellingen waarbij sprake is van wanbetaling — Risicogewogen posten — Blootstellin ­
gen in het kader van de interneratingbenadering (IRB)  
Instellingen rapporteren de risicogewogen posten van activa die in de in artikel 147, lid 2, VKV 
genoemde blootstellingscategorieën zijn ondergebracht, indien er zich overeenkomstig artikel 178 
VKV een wanbetaling heeft voorgedaan.NL L 97/1462 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij en kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
{0290;0010}  Overige blootstellingen — Blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio — 
Blootstellingen in het kader van de standaardbenadering (SA)  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van activa die in de in arti ­
kel 112, punten k), m), n), o), p) en q), VKV genoemde blootstellingscategorieën zijn ondergebracht 
Instellingen rapporteren hier de activa die van het eigen vermogen zijn afgetrokken (bv. immateriële 
activa) maar die niet elders kunnen worden ondergebracht, ook al is een dergelijke onderbrenging 
niet verplicht voor de bepaling van de risicogebaseerde eigenvermogensvereisten in de kolommen 
{*; 0030} en {*; 0040}. 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0290;0020}  Overige blootstellingen — Blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio — 
Blootstellingen in het kader van de interneratingbenadering (IRB)  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van activa die in de in arti ­
kel 147, lid 2, punten e), f) en g), VKV genoemde blootstellingscategorieën zijn ondergebracht 
Instellingen rapporteren hier de activa die van het eigen vermogen zijn afgetrokken (bv. immateriële 
activa) maar die niet elders kunnen worden ondergebracht, ook al is een dergelijke onderbrenging 
niet verplicht voor de bepaling van de risicogebaseerde eigenvermogensvereisten in de kolommen 
{*; 0030} en {*; 0040}. 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0290;0030}  Overige blootstellingen — Risicogewogen posten — Blootstellingen in het kader van de 
standaardbenadering (SA)  
De risicogewogen posten van activa die in de in artikel 112, punten k), m), n), o), p) en q), VKV 
genoemde blootstellingscategorieën zijn ondergebracht 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0290;0040}  Overige blootstellingen — Risicogewogen posten — Blootstellingen in het kader van de 
interneratingbenadering (IRB)  
De risicogewogen posten van activa die in de in artikel 147, lid 2, punten e), f) en g), VKV 
genoemde blootstellingscategorieën zijn ondergebracht 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0300;0010}  waarvan: Securitisatieblootstellingen — Blootstellingswaarde voor de berekening van de 
hefboomratio — Blootstellingen in het kader van de standaardbenadering (SA)  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van activa die SA-blootstellingen 
met betrekking tot securitisatieposities zijn in de zin van artikel 112, punt m), VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0300;0020}  waarvan: Securitisatieblootstellingen — Blootstellingswaarde voor de berekening van de 
hefboomratio — Blootstellingen in het kader van de interneratingbenadering (IRB)  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van activa die IRB-blootstellingen 
met betrekking tot securitisatieposities zijn in de zin van artikel 147, lid 2, punt f), VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0300;0030}  waarvan: Securitisatieblootstellingen — Risicogewogen posten — Blootstellingen in het 
kader van de standaardbenadering (SA)  
De risicogewogen posten van activa die SA-blootstellingen met betrekking tot securitisatieposities 
zijn in de zin van artikel 112, punt m), VKV 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0300;0040}  waarvan: Securitisatieblootstellingen — Risicogewogen posten — Blootstellingen in het 
kader van de interneratingbenadering (IRB)  
De risicogewogen posten van activa die IRB-blootstellingen met betrekking tot securitisatieposities 
in de zin van artikel 147, lid 2, punt f), VKV zijn 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1463
 
Rij en kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
{0310;0010}  Handelsfinanciering (pro-memoriepost) — Blootstellingswaarde voor de berekening van de 
hefboomratio — Blootstellingen in het kader van de standaardbenadering (SA)  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van posten binnen de balans ­
telling die verband houden met leningen aan een exporteur of importeur van goederen of diensten 
door middel van import- en exportkredieten en soortgelijke transacties 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0310;0020}  Handelsfinanciering (pro-memoriepost) — Blootstellingswaarde voor de berekening van de 
hefboomratio — Blootstellingen in het kader van de interneratingbenadering (IRB)  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van posten binnen de balans ­
telling die verband houden met leningen aan een exporteur of importeur van goederen of diensten 
door middel van import- en exportkredieten en soortgelijke transacties 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0310;0030}  Handelsfinanciering (pro-memoriepost) — Risicogewogen posten — Blootstellingen in het 
kader van de standaardbenadering (SA)  
De risicogewogen posten binnen de balanstelling die verband houden met leningen aan een 
exporteur of importeur van goederen of diensten door middel van import- en exportkredieten 
en soortgelijke transacties 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0310;0040}  Handelsfinanciering (pro-memoriepost) — Risicogewogen posten — Blootstellingen in het 
kader van de interneratingbenadering (IRB)  
De risicogewogen posten binnen de balanstelling die verband houden met leningen aan een 
exporteur of importeur van goederen of diensten door middel van import- en exportkredieten 
en soortgelijke transacties 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0320;0010}  waarvan: In het kader van een officiële exportkredietverzekeringsregeling — Blootstellings ­
waarde voor de berekening van de hefboomratio — Blootstellingen in het kader van de 
standaardbenadering (SA)  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van posten binnen de balans ­
telling die verband houden met handelsfinanciering in het kader van een officiële exportkrediet ­
verzekeringsregeling 
Voor de rapportage in LR4 houdt een officiële exportkredietverzekeringsregeling verband met 
officiële ondersteuning, door de overheid of een andere entiteit zoals een exportkredietverzekerings ­
instelling, in de vorm van onder meer rechtstreekse kredieten/financiering, herfinanciering, rente ­
ondersteuning (waarbij gedurende de gehele looptijd van het krediet een vaste rente wordt gegaran ­
deerd), steunfinanciering (kredieten en subsidies), alsook exportkredietverzekering en -garanties. 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0320;0020}  waarvan: In het kader van een officiële exportkredietverzekeringsregeling — Blootstellings ­
waarde voor de berekening van de hefboomratio — Blootstellingen in het kader van de 
interneratingbenadering (IRB)  
De blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van posten binnen de balans ­
telling die verband houden met handelsfinanciering in het kader van een officiële exportkrediet ­
verzekeringsregeling 
Voor de rapportage in LR4 houdt een officiële exportkredietverzekeringsregeling verband met 
officiële ondersteuning, door de overheid of een andere entiteit zoals een exportkredietverzekerings ­
instelling, in de vorm van onder meer rechtstreekse kredieten/financiering, herfinanciering, rente ­
ondersteuning (waarbij gedurende de gehele looptijd van het krediet een vaste rente wordt gegaran ­
deerd), steunfinanciering (kredieten en subsidies), alsook exportkredietverzekering en -garanties. 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.NL L 97/1464 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij en kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
{0320;0030}  waarvan: In het kader van een officiële exportkredietverzekeringsregeling — Risicogewogen 
posten — Blootstellingen in het kader van de standaardbenadering (SA)  
De risicogewogen posten binnen de balanstelling die verband houden met handelsfinanciering uit 
hoofde van een officiële exportkredietverzekeringsregeling 
Voor de rapportage in LR4 houdt een officiële exportkredietverzekeringsregeling verband met 
officiële ondersteuning, door de overheid of een andere entiteit zoals een exportkredietverzekerings ­
instelling, in de vorm van onder meer rechtstreekse kredieten/financiering, herfinanciering, rente ­
ondersteuning (waarbij gedurende de gehele looptijd van het krediet een vaste rente wordt gegaran ­
deerd), steunfinanciering (kredieten en subsidies), alsook exportkredietverzekering en -garanties. 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van SA-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
{0320;0040}  waarvan: In het kader van een officiële exportkredietverzekeringsregeling — Risicogewogen 
posten — Blootstellingen in het kader van de interneratingbenadering (IRB)  
De risicogewogen posten binnen de balanstelling die verband houden met handelsfinanciering in 
het kader van een officiële exportkredietverzekeringsregeling 
Voor de rapportage in LR4 houdt een officiële exportkredietverzekeringsregeling verband met 
officiële ondersteuning, door de overheid of een andere entiteit zoals een exportkredietverzekerings ­
instelling, in de vorm van onder meer rechtstreekse kredieten/financiering, herfinanciering, rente ­
ondersteuning (waarbij gedurende de gehele looptijd van het krediet een vaste rente wordt gegaran ­
deerd), steunfinanciering (kredieten en subsidies), alsook exportkredietverzekering en -garanties. 
Instellingen rapporteren deze blootstellingen na aftrek van IRB-blootstellingen ten aanzien waarvan 
zich een wanbetaling heeft voorgedaan.  
6. C 44.00 — Algemene informatie (LR5)  
28. Hier wordt aanvullende informatie verzameld ten behoeve van de classificatie van de werkzaamheden van de 
instelling en de door haar gemaakte keuzes met betrekking tot de regelgeving.  
Rij en kolom  Instructies  
{0010;0010}  Ondernemingsstructuur van de instelling  
De instelling brengt haar ondernemingsstructuur onder in een van de onderstaande categorieën: 
— vennootschap op aandelen; 
— onderlinge maatschappij/coöperatie; 
— vennootschap die geen vennootschap op aandelen is.  
{0020;0010}  Behandeling van derivaten  
De instelling geeft aan welke van de onderstaande methoden zij hanteert bij de behandeling van 
derivaten: 
— Standaardbenadering voor tegenpartijkredietrisico (SB-TKR); 
— Vereenvoudigde standaardbenadering voor de tegenpartijkredietrisicomethode; 
— oorspronkelijkeblootstellingsmethode;  
{0040;0010}  Instellingstype  
De instelling brengt haar instellingstype onder in een van de onderstaande categorieën: 
— universeel bankieren (bankieren ten behoeve van particulieren en kleine partijen en zaken ­
bankieren); 
— bankieren ten behoeve van particulieren en kleine partijen; 
— zakenbankieren;NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1465
 
Rij en kolom  Instructies  
— gespecialiseerd kredietverlener; 
— publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstellingen; 
— ander bedrijfsmodel.  
{0070;0010}  Instelling met een publiekrechtelijke ontwikkelingskredietafdeling  
Andere instellingen dan publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstellingen vermelden of zij een 
publiekrechtelijke ontwikkelingskredietafdeling hebben.  
{0080;0010} 
{00090;0010} 
{0100;0010}  Entiteit die de publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling/-afdeling garandeert over ­
eenkomstig artikel 429 bis, lid 2, punt d), VKV: centrale overheid, regionale overheid, 
lokale overheid  
Instellingen die een publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling zijn of een publiekrechtelijke 
ontwikkelingskredietafdeling hebben, rapporteren of zij worden gegarandeerd door een centrale 
overheid, een regionale overheid of een lokale overheid 
Instellingen vermelden “TRUE” in de rij die overeenstemt met de toepasselijke soort(en) protec ­
tiegever en “FALSE” in de overige gevallen.  
{0080;0010}  Centrale overheid die de publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling/-afdeling garan ­
deert  
{0090;0010}  Regionale overheid die de publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling/-afdeling ga ­
randeert  
{0100;0010}  Lokale overheid die de publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling/-afdeling garan ­
deert  
{0110;0010} 
{0120;0010} 
{0130;0010}  Soort ontvangen garantie overeenkomstig artikel 429 bis, lid 2, punt d), VKV  
Instellingen die een publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling zijn of een publiekrechtelijke 
ontwikkelingskredietafdeling hebben, rapporteren het soort protectie dat zij ontvangen 
Instellingen vermelden “TRUE” in de rij die overeenstemt met de toepasselijke soort(en) protectie 
en “FALSE” in de overige gevallen.  
{0110;0010}  Verplichting om de levensvatbaarheid van kredietinstellingen te beschermen  
{0120;0010}  Directe garantie van de eigenvermogensvereisten, financieringsvereisten of verstrekte 
stimuleringsleningen van kredietinstellingen  
{0130;0010}  Indirecte garantie van eigenvermogensvereisten, financieringsvereisten of verstrekte sti ­
muleringsleningen van kredietinstellingen  
7. C 48.00 Hefboomratiovolaliteit (LR6).  
29. Er wordt informatie verzameld om de volatiliteit van de hefboomratio te monitoren. De informatie wordt 
alleen door grote instellingen gerapporteerd.  
8. C 48.01 Hefboomratiovolaliteit: gemiddelde waarde voor de rapportageperiode  
Rij en kolom  Instructies  
{0010;0010}  Gemiddelde waarde voor de rapportageperiode — Blootstellingswaarde van SFT’s  
Instellingen rapporteren het gemiddelde van de dagelijkse waarden van het rapportagekwartaal van 
de SFT-blootstellingswaarde na aftrek van het uitgesloten CTP-deel van als cliënt geclearde trans ­
actieblootstellingen zoals gedefinieerd in de rijen 0010 en 0050 van template C 47.00.NL L 97/1466 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij en kolom  Instructies  
{0010;0020}  Gemiddelde waarde voor de rapportageperiode — Aanpassingen voor SFT’s waarvoor de 
verkoop volgens het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving wordt verantwoord  
Instellingen rapporteren het gemiddelde van de dagelijkse waarden van het rapportagekwartaal van 
de aanpassingen voor SFT’s waarvoor de verkoop volgens het toepasselijke kader voor financiële 
verslaggeving wordt verantwoord, zoals gedefinieerd in rij 0230 van template C 47.00.  
9. C 48.02 Hefboomratiovolaliteit: dagelijkse waarden voor de rapportageperiode  
30. De dagelijkse waarden over de rapportageperiode worden gerapporteerd.  
Rij en kolom  Instructies  
{0010;0010}  Referentiedatum in de rapportageperiode  
Instellingen rapporteren de datum waarop de gerapporteerde dagelijkse waarde betrekking heeft. 
Elke dag van het rapportagekwartaal wordt gerapporteerd.  
{0010;0020}  Blootstellingswaarde van SFT’s  
Instellingen rapporteren de dagelijkse waarden van het rapportagekwartaal van de SFT-blootstel ­
lingswaarde na aftrek van het uitgesloten CTP-deel van als cliënt geclearde transactieblootstellingen 
zoals bedoeld in de rijen 0010 en 0050 van template C 47.00.  
{0010;0030}  Aanpassingen voor SFT’s waarvoor de verkoop volgens het toepasselijke kader voor finan ­
ciële verslaggeving wordt verantwoord  
Instellingen rapporteren de dagelijkse waarden van het rapportagekwartaal van de aanpassingen 
voor SFT’s waarvoor de verkoop volgens het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving wordt 
verantwoord, zoals gedefinieerd in rij 0230 van template C 47.00.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1467
 NL L 97/1468 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 BIJLAGE XII  
RAPPORTAGE OVER DE NETTOSTABIELEFINANCIERINGSRATIO 
LIQUIDITEITSTEMPLATES  
Templatenummer  Templatecode  Naam van de template/groep templates  
NSFR  
80 C 80.00  VEREISTE STABIELE FINANCIERING  
81 C 81.00  BESCHIKBARE STABIELE FINANCIERING  
VEREENVOUDIGDE NSFR  
82 C 82.00  VEREENVOUDIGDE VEREISTE STABIELE FINANCIERING  
83 C 83.00  VEREENVOUDIGDE BESCHIKBARE STABIELE FINANCIERING  
SAMENVATTING NSFR  
84 C 84.00  SAMENVATTING NSFR
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1469
 C 80.00 - NFSR - VEREISTE STABIELE FINANCIERING  
Valuta  
Bedrag  
Niet-LAHK per looptijd  
LAHK  
< 6 maanden  ≥ 6 maanden 
tot < 1 jaar  ≥ 1 jaar  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  0040  
0010  1  VEREISTE STABIELE FINANCIERING  
0020  1.1  VSF uit activa van centrale banken  
0030  1.1.1  contanten en reserves aangehouden bij en LAHK-blootstellingen met betrekking tot centrale 
banken  
0040  1.1.1.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
0050  1.1.1.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  
0060  1.1.1.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0070  1.1.2  overige niet-LAHK blootstellingen met betrekking tot centrale banken  
0080  1.2  VSF uit liquide activa  
0090  1.2.1  activa van niveau 1 die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 0 %  
0100  1.2.1.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
0110  1.2.1.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  
0120  1.2.1.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0130  1.2.2  activa van niveau 1 die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 5 %
NL L 97/1470 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Bedrag  
Niet-LAHK per looptijd  
LAHK  
< 6 maanden  ≥ 6 maanden 
tot < 1 jaar  ≥ 1 jaar  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  0040  
0140  1.2.2.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
0150  1.2.2.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  
0160  1.2.2.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0170  1.2.3  activa van niveau 1 die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 7 %  
0180  1.2.3.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
0190  1.2.3.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  
0200  1.2.3.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0210  1.2.4  activa van niveau 1 die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 12 %  
0220  1.2.4.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
0230  1.2.4.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  
0240  1.2.4.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0250  1.2.5  activa van niveau 2A die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 15 %  
0260  1.2.5.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1471
 Bedrag  
Niet-LAHK per looptijd  
LAHK  
< 6 maanden  ≥ 6 maanden 
tot < 1 jaar  ≥ 1 jaar  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  0040  
0270  1.2.5.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  
0280  1.2.5.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0290  1.2.6  activa van niveau 2A die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 20 %  
0300  1.2.6.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
0310  1.2.6.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  
0320  1.2.6.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0330  1.2.7  securitisaties van niveau 2B die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de 
liquiditeitsdekkingsratio van 25 %  
0340  1.2.7.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
0350  1.2.7.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  
0360  1.2.7.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0370  1.2.8  activa van niveau 2B die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 30 %  
0380  1.2.8.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
0390  1.2.8.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar
NL L 97/1472 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Bedrag  
Niet-LAHK per looptijd  
LAHK  
< 6 maanden  ≥ 6 maanden 
tot < 1 jaar  ≥ 1 jaar  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  0040  
0400  1.2.8.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0410  1.2.9  activa van niveau 2B die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 35 %  
0420  1.2.9.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
0430  1.2.9.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  
0440  1.2.9.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0450  1.2.10  activa van niveau 2B die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 40 %  
0460  1.2.10.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
0470  1.2.10.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  
0480  1.2.10.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0490  1.2.11  activa van niveau 2B die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 50 %  
0500  1.2.11.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan één jaar  
0510  1.2.11.2  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0520  1.2.12  activa van niveau 2B die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 55 %  
0530  1.2.12.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan één jaar
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1473
 Bedrag  
Niet-LAHK per looptijd  
LAHK  
< 6 maanden  ≥ 6 maanden 
tot < 1 jaar  ≥ 1 jaar  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  0040  
0540  1.2.12.2  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0550  1.2.13  voor een resterende looptijd van één jaar of meer bezwaarde LAHK in een dekkingspool  
0560  1.3  VSF uit andere effecten dan liquide activa  
0570  1.3.1  niet-LAHK effecten en beursverhandelde aandelen  
0580  1.3.1.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan één jaar  
0590  1.3.1.2  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0600  1.3.2  niet-LAHK niet-beursverhandelde aandelen  
0610  1.3.3  voor een resterende looptijd van één jaar of meer bezwaarde niet-LAHK effecten in een 
dekkingspool  
0620  1.4  VSF uit leningen  
0630  1.4.1  operationele deposito’s  
0640  1.4.2  effectenfinancieringstransacties met financiële cliënten  
0650  1.4.2.1  gedekt door activa van niveau 1 die in aanmerking komen voor een reductiefactor 
voor de liquiditeitsdekkingsratio van 0 %  
0660  1.4.2.1.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes 
maanden
NL L 97/1474 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Bedrag  
Niet-LAHK per looptijd  
LAHK  
< 6 maanden  ≥ 6 maanden 
tot < 1 jaar  ≥ 1 jaar  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  0040  
0670  1.4.2.1.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar 
minder dan één jaar  
0680  1.4.2.1.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0690  1.4.2.2  gedekt door andere activa  
0700  1.4.2.2.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes 
maanden  
0710  1.4.2.2.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar 
minder dan één jaar  
0720  1.4.2.2.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0730  1.4.3  overige leningen en voorschotten aan financiële cliënten  
0740  1.4.4  voor een resterende looptijd van één jaar of meer bezwaarde activa in een dekkingspool  
0750  1.4.5  leningen aan andere niet-financiële cliënten dan centrale banken, indien aan die leningen een 
risicogewicht van 35 % of minder wordt toegekend  
0760  1.4.5.0.1  waarvan hypotheken op niet-zakelijk onroerend goed  
0770  1.4.5.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
0780  1.4.5.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  
0790  1.4.5.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1475
 Bedrag  
Niet-LAHK per looptijd  
LAHK  
< 6 maanden  ≥ 6 maanden 
tot < 1 jaar  ≥ 1 jaar  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  0040  
0800  1.4.6  overige leningen aan andere niet-financiële cliënten dan centrale banken  
0810  1.4.6.0.1  waarvan hypotheken op niet-zakelijk onroerend goed  
0820  1.4.6.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan één jaar  
0830  1.4.6.2  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0840  1.4.7  met handelsfinanciering binnen de balanstelling verband houdende producten  
0850  1.5  VSF uit onderling afhankelijke activa  
0860  1.5.1  gecentraliseerde gereglementeerde spaargelden  
0870  1.5.2  stimuleringsleningen en krediet- en liquiditeitsfaciliteiten  
0880  1.5.3  in aanmerking komende gedekte obligaties  
0890  1.5.4  activiteiten inzake clearing voor cliënten van derivaten  
0900  1.5.5  overige  
0910  1.6  VSF uit activa binnen een groep of binnen een institutioneel protectiestelsel als een 
preferentiële behandeling van toepassing is  
0920  1.7  VSF uit derivaten  
0930  1.7.1  vereiste stabiele financiering voor derivatenverplichtingen  
0940  1.7.2  NSFR derivatenactiva
NL L 97/1476 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Bedrag  
Niet-LAHK per looptijd  
LAHK  
< 6 maanden  ≥ 6 maanden 
tot < 1 jaar  ≥ 1 jaar  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  0040  
0950  1.7.3  gestorte initiële marge  
0960  1.8  VSF uit bijdragen aan het wanbetalingsfonds van een CTP  
0970  1.9  VSF uit andere activa  
0980  1.9.1  fysiek verhandelde grondstoffen  
0990  1.9.1.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan één jaar  
1000  1.9.1.2  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
1010  1.9.2  transactiedatumvorderingen  
1020  1.9.3  niet-renderende activa  
1030  1.9.4  overige activa  
1040  1.10  VSF uit posten buiten de balanstelling  
1050  1.10.1  gecommitteerde faciliteiten binnen een groep of binnen een institutioneel protectiestelsel als 
een preferentiële behandeling van toepassing is  
1060  1.10.2  gecommitteerde faciliteiten  
1070  1.10.3  met handelsfinanciering buiten de balanstelling verband houdende posten  
1080  1.10.4  niet-renderende posten buiten de balanstelling  
1090  1.10.5  overige blootstellingen buiten de balanstelling waarvoor de bevoegde autoriteit VSF-factoren 
heeft bepaald
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1477
 Standaard-VSF-factor  
Niet-LAHK per looptijd  
LAHK  
< 6 maanden  ≥ 6 maanden 
tot < 1 jaar  ≥ 1 jaar  
Rij ID  Post  0050  0060  0070  0080  
0010  1  VEREISTE STABIELE FINANCIERING  
0020  1.1  VSF uit activa van centrale banken  
0030  1.1.1  contanten en reserves aangehouden bij en LAHK-blootstellingen met betrekking tot centrale 
banken  
0040  1.1.1.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  0 %  0 %  0 %  0 %  
0050  1.1.1.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  50 %  50 %  50 %  50 %  
0060  1.1.1.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  100 %  100 %  100 %  100 %  
0070  1.1.2  overige niet-LAHK blootstellingen met betrekking tot centrale banken  0 %  50 %  100 %  
0080  1.2  VSF uit liquide activa  
0090  1.2.1  activa van niveau 1 die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 0 %  
0100  1.2.1.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  0 %  
0110  1.2.1.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  50 %  
0120  1.2.1.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  100 %  
0130  1.2.2  activa van niveau 1 die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 5 %
NL L 97/1478 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Standaard-VSF-factor  
Niet-LAHK per looptijd  
LAHK  
< 6 maanden  ≥ 6 maanden 
tot < 1 jaar  ≥ 1 jaar  
Rij ID  Post  0050  0060  0070  0080  
0140  1.2.2.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  5 %  
0150  1.2.2.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  50 %  
0160  1.2.2.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  100 %  
0170  1.2.3  activa van niveau 1 die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 7 %  
0180  1.2.3.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  7 %  
0190  1.2.3.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  50 %  
0200  1.2.3.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  100 %  
0210  1.2.4  activa van niveau 1 die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 12 %  
0220  1.2.4.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  12 %  
0230  1.2.4.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  50 %  
0240  1.2.4.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  100 %  
0250  1.2.5  activa van niveau 2A die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 15 %  
0260  1.2.5.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  15 %
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1479
 Standaard-VSF-factor  
Niet-LAHK per looptijd  
LAHK  
< 6 maanden  ≥ 6 maanden 
tot < 1 jaar  ≥ 1 jaar  
Rij ID  Post  0050  0060  0070  0080  
0270  1.2.5.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  50 %  
0280  1.2.5.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  100 %  
0290  1.2.6  activa van niveau 2A die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 20 %  
0300  1.2.6.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  20 %  
0310  1.2.6.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  50 %  
0320  1.2.6.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  100 %  
0330  1.2.7  securitisaties van niveau 2B die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de 
liquiditeitsdekkingsratio van 25 %  
0340  1.2.7.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  25 %  
0350  1.2.7.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  50 %  
0360  1.2.7.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  100 %  
0370  1.2.8  activa van niveau 2B die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 30 %  
0380  1.2.8.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  30 %  
0390  1.2.8.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  50 %
NL L 97/1480 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Standaard-VSF-factor  
Niet-LAHK per looptijd  
LAHK  
< 6 maanden  ≥ 6 maanden 
tot < 1 jaar  ≥ 1 jaar  
Rij ID  Post  0050  0060  0070  0080  
0400  1.2.8.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  100 %  
0410  1.2.9  activa van niveau 2B die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 35 %  
0420  1.2.9.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  35 %  
0430  1.2.9.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  50 %  
0440  1.2.9.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  100 %  
0450  1.2.10  activa van niveau 2B die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 40 %  
0460  1.2.10.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  40 %  
0470  1.2.10.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  50 %  
0480  1.2.10.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  100 %  
0490  1.2.11  activa van niveau 2B die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 50 %  
0500  1.2.11.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan één jaar  50 %  
0510  1.2.11.2  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  100 %  
0520  1.2.12  activa van niveau 2B die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 55 %  
0530  1.2.12.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan één jaar  55 %
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1481
 Standaard-VSF-factor  
Niet-LAHK per looptijd  
LAHK  
< 6 maanden  ≥ 6 maanden 
tot < 1 jaar  ≥ 1 jaar  
Rij ID  Post  0050  0060  0070  0080  
0540  1.2.12.2  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  100 %  
0550  1.2.13  voor een resterende looptijd van één jaar of meer bezwaarde LAHK in een dekkingspool  85 %  
0560  1.3  VSF uit andere effecten dan liquide activa  
0570  1.3.1  niet-LAHK effecten en beursverhandelde aandelen  
0580  1.3.1.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan één jaar  50 %  50 %  85 %  
0590  1.3.1.2  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  100 %  100 %  100 %  
0600  1.3.2  niet-LAHK niet-beursverhandelde aandelen  100 %  
0610  1.3.3  voor een resterende looptijd van één jaar of meer bezwaarde niet-LAHK effecten in een 
dekkingspool  85 %  85 %  85 %  
0620  1.4  VSF uit leningen  
0630  1.4.1  operationele deposito’s  50 %  50 %  100 %  
0640  1.4.2  effectenfinancieringstransacties met financiële cliënten  
0650  1.4.2.1  gedekt door activa van niveau 1 die in aanmerking komen voor een reductiefactor 
voor de liquiditeitsdekkingsratio van 0 %  
0660  1.4.2.1.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes 
maanden  0 %  50 %  100 %
NL L 97/1482 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Standaard-VSF-factor  
Niet-LAHK per looptijd  
LAHK  
< 6 maanden  ≥ 6 maanden 
tot < 1 jaar  ≥ 1 jaar  
Rij ID  Post  0050  0060  0070  0080  
0670  1.4.2.1.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar 
minder dan één jaar  50 %  50 %  100 %  
0680  1.4.2.1.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  100 %  100 %  100 %  
0690  1.4.2.2  gedekt door andere activa  
0700  1.4.2.2.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes 
maanden  5 %  50 %  100 %  
0710  1.4.2.2.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar 
minder dan één jaar  50 %  50 %  100 %  
0720  1.4.2.2.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  100 %  100 %  100 %  
0730  1.4.3  overige leningen en voorschotten aan financiële cliënten  10 %  50 %  100 %  
0740  1.4.4  voor een resterende looptijd van één jaar of meer bezwaarde activa in een dekkingspool  85 %  85 %  85 %  
0750  1.4.5  leningen aan andere niet-financiële cliënten dan centrale banken, indien aan die leningen een 
risicogewicht van 35 % of minder wordt toegekend  
0760  1.4.5.0.1  waarvan hypotheken op niet-zakelijk onroerend goed  
0770  1.4.5.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  50 %  50 %  65 %  
0780  1.4.5.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  50 %  50 %  65 %  
0790  1.4.5.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  100 %  100 %  100 %
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1483
 Standaard-VSF-factor  
Niet-LAHK per looptijd  
LAHK  
< 6 maanden  ≥ 6 maanden 
tot < 1 jaar  ≥ 1 jaar  
Rij ID  Post  0050  0060  0070  0080  
0800  1.4.6  overige leningen aan andere niet-financiële cliënten dan centrale banken  
0810  1.4.6.0.1  waarvan hypotheken op niet-zakelijk onroerend goed  
0820  1.4.6.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan één jaar  50 %  50 %  85 %  
0830  1.4.6.2  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  100 %  100 %  100 %  
0840  1.4.7  met handelsfinanciering binnen de balanstelling verband houdende producten  10 %  50 %  85 %  
0850  1.5  VSF uit onderling afhankelijke activa  
0860  1.5.1  gecentraliseerde gereglementeerde spaargelden  0 %  0 %  0 %  
0870  1.5.2  stimuleringsleningen en krediet- en liquiditeitsfaciliteiten  0 %  0 %  0 %  
0880  1.5.3  in aanmerking komende gedekte obligaties  0 %  0 %  0 %  
0890  1.5.4  activiteiten inzake clearing voor cliënten van derivaten  0 %  0 %  0 %  
0900  1.5.5  overige  0 %  0 %  0 %  
0910  1.6  VSF uit activa binnen een groep of binnen een institutioneel protectiestelsel als een 
preferentiële behandeling van toepassing is  
0920  1.7  VSF uit derivaten  
0930  1.7.1  vereiste stabiele financiering voor derivatenverplichtingen  5 %  
0940  1.7.2  NSFR derivatenactiva  100 %
NL L 97/1484 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Standaard-VSF-factor  
Niet-LAHK per looptijd  
LAHK  
< 6 maanden  ≥ 6 maanden 
tot < 1 jaar  ≥ 1 jaar  
Rij ID  Post  0050  0060  0070  0080  
0950  1.7.3  gestorte initiële marge  85 %  85 %  85 %  85 %  
0960  1.8  VSF uit bijdragen aan het wanbetalingsfonds van een CTP  85 %  85 %  85 %  85 %  
0970  1.9  VSF uit andere activa  
0980  1.9.1  fysiek verhandelde grondstoffen  
0990  1.9.1.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan één jaar  85 %  
1000  1.9.1.2  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  100 %  
1010  1.9.2  transactiedatumvorderingen  0 %  
1020  1.9.3  niet-renderende activa  100 %  100 %  100 %  
1030  1.9.4  overige activa  50 %  50 %  100 %  
1040  1.10  VSF uit posten buiten de balanstelling  
1050  1.10.1  gecommitteerde faciliteiten binnen een groep of binnen een institutioneel protectiestelsel als 
een preferentiële behandeling van toepassing is  
1060  1.10.2  gecommitteerde faciliteiten  5 %  5 %  5 %  
1070  1.10.3  met handelsfinanciering buiten de balanstelling verband houdende posten  5 %  7.5 %  10 %  
1080  1.10.4  niet-renderende posten buiten de balanstelling  100 %  100 %  100 %  
1090  1.10.5  overige blootstellingen buiten de balanstelling waarvoor de bevoegde autoriteit VSF-factoren 
heeft bepaald
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1485
 Toepasselijke VSF-factor  
Vereiste 
stabiele 
financiering  Niet-LAHK per looptijd  
LAHK  
< 6 maan ­
den  ≥ 6 maan­
den tot < 1 
jaar  ≥ 1 jaar  
Rij ID  Post  0090  0100  0110  0120  0130  
0010  1  VEREISTE STABIELE FINANCIERING  
0020  1.1  VSF uit activa van centrale banken  
0030  1.1.1  contanten en reserves aangehouden bij en LAHK-blootstellingen met betrekking tot centrale 
banken  
0040  1.1.1.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
0050  1.1.1.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  
0060  1.1.1.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0070  1.1.2  overige niet-LAHK blootstellingen met betrekking tot centrale banken  
0080  1.2  VSF uit liquide activa  
0090  1.2.1  activa van niveau 1 die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 0 %  
0100  1.2.1.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
0110  1.2.1.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  
0120  1.2.1.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0130  1.2.2  activa van niveau 1 die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 5 %
NL L 97/1486 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Toepasselijke VSF-factor  
Vereiste 
stabiele 
financiering  Niet-LAHK per looptijd  
LAHK  
< 6 maan ­
den  ≥ 6 maan­
den tot < 1 
jaar  ≥ 1 jaar  
Rij ID  Post  0090  0100  0110  0120  0130  
0140  1.2.2.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
0150  1.2.2.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  
0160  1.2.2.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0170  1.2.3  activa van niveau 1 die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 7 %  
0180  1.2.3.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
0190  1.2.3.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  
0200  1.2.3.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0210  1.2.4  activa van niveau 1 die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 12 %  
0220  1.2.4.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
0230  1.2.4.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  
0240  1.2.4.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0250  1.2.5  activa van niveau 2A die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 15 %  
0260  1.2.5.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1487
 Toepasselijke VSF-factor  
Vereiste 
stabiele 
financiering  Niet-LAHK per looptijd  
LAHK  
< 6 maan ­
den  ≥ 6 maan­
den tot < 1 
jaar  ≥ 1 jaar  
Rij ID  Post  0090  0100  0110  0120  0130  
0270  1.2.5.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  
0280  1.2.5.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0290  1.2.6  activa van niveau 2A die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 20 %  
0300  1.2.6.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
0310  1.2.6.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  
0320  1.2.6.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0330  1.2.7  securitisaties van niveau 2B die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de 
liquiditeitsdekkingsratio van 25 %  
0340  1.2.7.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
0350  1.2.7.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  
0360  1.2.7.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0370  1.2.8  activa van niveau 2B die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 30 %  
0380  1.2.8.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
0390  1.2.8.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar
NL L 97/1488 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Toepasselijke VSF-factor  
Vereiste 
stabiele 
financiering  Niet-LAHK per looptijd  
LAHK  
< 6 maan ­
den  ≥ 6 maan­
den tot < 1 
jaar  ≥ 1 jaar  
Rij ID  Post  0090  0100  0110  0120  0130  
0400  1.2.8.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0410  1.2.9  activa van niveau 2B die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 35 %  
0420  1.2.9.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
0430  1.2.9.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  
0440  1.2.9.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0450  1.2.10  activa van niveau 2B die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 40 %  
0460  1.2.10.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
0470  1.2.10.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  
0480  1.2.10.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0490  1.2.11  activa van niveau 2B die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 50 %  
0500  1.2.11.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan één jaar  
0510  1.2.11.2  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0520  1.2.12  activa van niveau 2B die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 55 %  
0530  1.2.12.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan één jaar
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1489
 Toepasselijke VSF-factor  
Vereiste 
stabiele 
financiering  Niet-LAHK per looptijd  
LAHK  
< 6 maan ­
den  ≥ 6 maan­
den tot < 1 
jaar  ≥ 1 jaar  
Rij ID  Post  0090  0100  0110  0120  0130  
0540  1.2.12.2  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0550  1.2.13  voor een resterende looptijd van één jaar of meer bezwaarde LAHK in een dekkingspool  
0560  1.3  VSF uit andere effecten dan liquide activa  
0570  1.3.1  niet-LAHK effecten en beursverhandelde aandelen  
0580  1.3.1.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan één jaar  
0590  1.3.1.2  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0600  1.3.2  niet-LAHK niet-beursverhandelde aandelen  
0610  1.3.3  voor een resterende looptijd van één jaar of meer bezwaarde niet-LAHK effecten in een 
dekkingspool  
0620  1.4  VSF uit leningen  
0630  1.4.1  operationele deposito’s  
0640  1.4.2  effectenfinancieringstransacties met financiële cliënten  
0650  1.4.2.1  gedekt door activa van niveau 1 die in aanmerking komen voor een reductiefactor 
voor de liquiditeitsdekkingsratio van 0 %  
0660  1.4.2.1.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes 
maanden
NL L 97/1490 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Toepasselijke VSF-factor  
Vereiste 
stabiele 
financiering  Niet-LAHK per looptijd  
LAHK  
< 6 maan ­
den  ≥ 6 maan­
den tot < 1 
jaar  ≥ 1 jaar  
Rij ID  Post  0090  0100  0110  0120  0130  
0670  1.4.2.1.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar 
minder dan één jaar  
0680  1.4.2.1.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0690  1.4.2.2  gedekt door andere activa  
0700  1.4.2.2.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes 
maanden  
0710  1.4.2.2.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar 
minder dan één jaar  
0720  1.4.2.2.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0730  1.4.3  overige leningen en voorschotten aan financiële cliënten  
0740  1.4.4  voor een resterende looptijd van één jaar of meer bezwaarde activa in een dekkingspool  
0750  1.4.5  leningen aan andere niet-financiële cliënten dan centrale banken, indien aan die leningen een 
risicogewicht van 35 % of minder wordt toegekend  
0760  1.4.5.0.1  waarvan hypotheken op niet-zakelijk onroerend goed  
0770  1.4.5.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
0780  1.4.5.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  
0790  1.4.5.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1491
 Toepasselijke VSF-factor  
Vereiste 
stabiele 
financiering  Niet-LAHK per looptijd  
LAHK  
< 6 maan ­
den  ≥ 6 maan­
den tot < 1 
jaar  ≥ 1 jaar  
Rij ID  Post  0090  0100  0110  0120  0130  
0800  1.4.6  overige leningen aan andere niet-financiële cliënten dan centrale banken  
0810  1.4.6.0.1  waarvan hypotheken op niet-zakelijk onroerend goed  
0820  1.4.6.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan één jaar  
0830  1.4.6.2  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0840  1.4.7  met handelsfinanciering binnen de balanstelling verband houdende producten  
0850  1.5  VSF uit onderling afhankelijke activa  
0860  1.5.1  gecentraliseerde gereglementeerde spaargelden  
0870  1.5.2  stimuleringsleningen en krediet- en liquiditeitsfaciliteiten  
0880  1.5.3  in aanmerking komende gedekte obligaties  
0890  1.5.4  activiteiten inzake clearing voor cliënten van derivaten  
0900  1.5.5  overige  
0910  1.6  VSF uit activa binnen een groep of binnen een institutioneel protectiestelsel als een 
preferentiële behandeling van toepassing is  
0920  1.7  VSF uit derivaten  
0930  1.7.1  vereiste stabiele financiering voor derivatenverplichtingen  
0940  1.7.2  NSFR derivatenactiva
NL L 97/1492 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Toepasselijke VSF-factor  
Vereiste 
stabiele 
financiering  Niet-LAHK per looptijd  
LAHK  
< 6 maan ­
den  ≥ 6 maan­
den tot < 1 
jaar  ≥ 1 jaar  
Rij ID  Post  0090  0100  0110  0120  0130  
0950  1.7.3  gestorte initiële marge  
0960  1.8  VSF uit bijdragen aan het wanbetalingsfonds van een CTP  
0970  1.9  VSF uit andere activa  
0980  1.9.1  fysiek verhandelde grondstoffen  
0990  1.9.1.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan één jaar  
1000  1.9.1.2  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
1010  1.9.2  transactiedatumvorderingen  
1020  1.9.3  niet-renderende activa  
1030  1.9.4  overige activa  
1040  1.10  VSF uit posten buiten de balanstelling  
1050  1.10.1  gecommitteerde faciliteiten binnen een groep of binnen een institutioneel protectiestelsel als 
een preferentiële behandeling van toepassing is  
1060  1.10.2  gecommitteerde faciliteiten  
1070  1.10.3  met handelsfinanciering buiten de balanstelling verband houdende posten  
1080  1.10.4  niet-renderende posten buiten de balanstelling  
1090  1.10.5  overige blootstellingen buiten de balanstelling waarvoor de bevoegde autoriteit VSF-factoren 
heeft bepaald
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1493
 C 81.00 - NFSR - BESCHIKBARE STABIELE FINANCIERING  
Valuta  
Rij ID  Post  Bedrag  
< 6 maanden  ≥ 6 maanden tot < 1 
jaar  ≥ 1 jaar  
0010  0020  0030  
0010  2  BESCHIKBARE STABIELE FINANCIERING  
0020  2.1  BSF uit kapitaalbestanddelen en -instrumenten  
0030  2.1.1  Tier 1-kernkapitaal  
0040  2.1.2  Aanvullend tier 1-kapitaal  
0050  2.1.3  Niveau 2  
0060  2.1.4  Overige kapitaalinstrumenten  
0070  2.2  BSF uit retaildeposito’s  
0080  2.2.0.1  waarvan retailobligaties  
0090  2.2.1  Stabiele retaildeposito’s  
0100  2.2.0.2  waarvan met een substantiële boete bij voortijdige opvraging  
0110  2.2.2  Andere retaildeposito’s  
0120  2.2.0.3  waarvan met een substantiële boete bij voortijdige opvraging  
0130  2.3  BSF afkomstig van andere niet-financiële cliënten (m.u.v. centrale banken)  
0140  2.3.0.1  waarvan effectenfinancieringstransacties
NL L 97/1494 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Rij ID  Post  Bedrag  
< 6 maanden  ≥ 6 maanden tot < 1 
jaar  ≥ 1 jaar  
0010  0020  0030  
0150  2.3.0.2  waarvan operationele deposito's  
0160  2.3.1  Door de centrale overheid van een lidstaat of van een derde land verstrekte verplichtingen  
0170  2.3.2  Door regionale overheden of lokale overheden van een lidstaat of van een derde land 
verstrekte verplichtingen  
0180  2.3.3  Door publiekrechtelijke lichamen in een lidstaat of in een derde land verstrekte verplich ­
tingen  
0190  2.3.4  Door multilaterale ontwikkelingsbanken en internationale organisaties verstrekte verplich ­
tingen  
0200  2.3.5  Door niet-financiële zakelijke cliënten verstrekte verplichtingen  
0210  2.3.6  Door kredietcoöperaties, particuliere beleggingsondernemingen en depositomakelaars ver ­
strekte verplichtingen  
0220  2.4  BSF uit verplichtingen en gecommitteerde faciliteiten binnen een groep of binnen een 
institutioneel protectiestelsel als een preferentiële behandeling van toepassing is  
0230  2.5  BSF afkomstig van financiële cliënten en centrale banken  
0240  2.5.0.1  waarvan zichtdeposito’s die door een lid van het netwerk aan de centrale instelling 
zijn verstrekt  
0250  2.5.1  Door de ECB of de centrale bank van een lidstaat verstrekte verplichtingen  
0260  2.5.2  Door de centrale bank van een derde land verstrekte verplichtingen  
0270  2.5.3  Door financiële cliënten verstrekte verplichtingen
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1495
 Rij ID  Post  Bedrag  
< 6 maanden  ≥ 6 maanden tot < 1 
jaar  ≥ 1 jaar  
0010  0020  0030  
0280  2.5.3.1  Operationele deposito’s  
0290  2.5.3.2  Overschot operationele deposito’s  
0300  2.5.3.3  Overige verplichtingen  
0310  2.6  BSF uit verplichtingen waarbij de tegenpartij niet kan worden bepaald  
0320  2.7  BSF uit nettoderivatenverplichtingen  
0330  2.8  BSF uit onderling afhankelijke passiva  
0340  2.8.1  Gecentraliseerde gereglementeerde spaargelden  
0350  2.8.2  Stimuleringsleningen en krediet- en liquiditeitsfaciliteiten  
0360  2.8.3  In aanmerking komende gedekte obligaties  
0370  2.8.4  Activiteiten inzake clearing voor cliënten van derivaten  
0380  2.8.5  Overige  
0390  2.9  BSF uit overige passiva  
0400  2.9.1  Transactiedatumschulden  
0410  2.9.2  Uitgestelde belastingverplichtingen  
0420  2.9.3  Minderheidsbelangen  
0430  2.9.4  Overige verplichtingen
NL L 97/1496 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Rij ID  Post  Standaard-BSF-factor  
< 6 maanden  ≥ 6 maanden tot < 1 
jaar  ≥ 1 jaar  
0040  0050  0060  
0010  2  BESCHIKBARE STABIELE FINANCIERING  
0020  2.1  BSF uit kapitaalbestanddelen en -instrumenten  
0030  2.1.1  Tier 1-kernkapitaal  100 %  
0040  2.1.2  Aanvullend tier 1-kapitaal  0 %  0 %  100 %  
0050  2.1.3  Niveau 2  0 %  0 %  100 %  
0060  2.1.4  Overige kapitaalinstrumenten  0 %  0 %  100 %  
0070  2.2  BSF uit retaildeposito’s  
0080  2.2.0.1  waarvan retailobligaties  
0090  2.2.1  Stabiele retaildeposito’s  95 %  95 %  100 %  
0100  2.2.0.2  waarvan met een substantiële boete bij voortijdige opvraging  100 %  
0110  2.2.2  Andere retaildeposito’s  90 %  90 %  100 %  
0120  2.2.0.3  waarvan met een substantiële boete bij voortijdige opvraging  100 %  
0130  2.3  BSF afkomstig van andere niet-financiële cliënten (m.u.v. centrale banken)  
0140  2.3.0.1  waarvan effectenfinancieringstransacties
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1497
 Rij ID  Post  Standaard-BSF-factor  
< 6 maanden  ≥ 6 maanden tot < 1 
jaar  ≥ 1 jaar  
0040  0050  0060  
0150  2.3.0.2  waarvan operationele deposito's  
0160  2.3.1  Door de centrale overheid van een lidstaat of van een derde land verstrekte verplichtingen  50 %  50 %  100 %  
0170  2.3.2  Door regionale overheden of lokale overheden van een lidstaat of van een derde land 
verstrekte verplichtingen  50 %  50 %  100 %  
0180  2.3.3  Door publiekrechtelijke lichamen in een lidstaat of in een derde land verstrekte verplich ­
tingen  50 %  50 %  100 %  
0190  2.3.4  Door multilaterale ontwikkelingsbanken en internationale organisaties verstrekte verplich ­
tingen  50 %  50 %  100 %  
0200  2.3.5  Door niet-financiële zakelijke cliënten verstrekte verplichtingen  50 %  50 %  100 %  
0210  2.3.6  Door kredietcoöperaties, particuliere beleggingsondernemingen en depositomakelaars ver ­
strekte verplichtingen  50 %  50 %  100 %  
0220  2.4  BSF uit verplichtingen en gecommitteerde faciliteiten binnen een groep of binnen een 
institutioneel protectiestelsel als een preferentiële behandeling van toepassing is  
0230  2.5  BSF afkomstig van financiële cliënten en centrale banken  
0240  2.5.0.1  waarvan zichtdeposito’s die door een lid van het netwerk aan de centrale instelling 
zijn verstrekt  
0250  2.5.1  Door de ECB of de centrale bank van een lidstaat verstrekte verplichtingen  0 %  50 %  100 %  
0260  2.5.2  Door de centrale bank van een derde land verstrekte verplichtingen  0 %  50 %  100 %  
0270  2.5.3  Door financiële cliënten verstrekte verplichtingen
NL L 97/1498 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Rij ID  Post  Standaard-BSF-factor  
< 6 maanden  ≥ 6 maanden tot < 1 
jaar  ≥ 1 jaar  
0040  0050  0060  
0280  2.5.3.1  Operationele deposito’s  50 %  50 %  100 %  
0290  2.5.3.2  Overschot operationele deposito’s  0 %  50 %  100 %  
0300  2.5.3.3  Overige verplichtingen  0 %  50 %  100 %  
0310  2.6  BSF uit verplichtingen waarbij de tegenpartij niet kan worden bepaald  0 %  50 %  100 %  
0320  2.7  BSF uit nettoderivatenverplichtingen  0 %  0 %  0 %  
0330  2.8  BSF uit onderling afhankelijke passiva  
0340  2.8.1  Gecentraliseerde gereglementeerde spaargelden  0 %  0 %  0 %  
0350  2.8.2  Stimuleringsleningen en krediet- en liquiditeitsfaciliteiten  0 %  0 %  0 %  
0360  2.8.3  In aanmerking komende gedekte obligaties  0 %  0 %  0 %  
0370  2.8.4  Activiteiten inzake clearing voor cliënten van derivaten  0 %  0 %  0 %  
0380  2.8.5  Overige  0 %  0 %  0 %  
0390  2.9  BSF uit overige passiva  
0400  2.9.1  Transactiedatumschulden  0 %  0 %  0 %  
0410  2.9.2  Uitgestelde belastingverplichtingen  0 %  50 %  100 %  
0420  2.9.3  Minderheidsbelangen  0 %  50 %  100 %  
0430  2.9.4  Overige verplichtingen  0 %  50 %  100 %
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1499
 Rij ID  Post  Toepasselijke BSF-factor  Beschikbare 
stabiele 
financiering  
< 6 maanden  ≥ 6 maanden 
tot < 1 jaar  ≥ 1 jaar  Totaal  
0070  0080  0090  0100  
0010  2  BESCHIKBARE STABIELE FINANCIERING  
0020  2.1  BSF uit kapitaalbestanddelen en -instrumenten  
0030  2.1.1  Tier 1-kernkapitaal  
0040  2.1.2  Aanvullend tier 1-kapitaal  
0050  2.1.3  Niveau 2  
0060  2.1.4  Overige kapitaalinstrumenten  
0070  2.2  BSF uit retaildeposito’s  
0080  2.2.0.1  waarvan retailobligaties  
0090  2.2.1  Stabiele retaildeposito’s  
0100  2.2.0.2  waarvan met een substantiële boete bij voortijdige opvraging  
0110  2.2.2  Andere retaildeposito’s  
0120  2.2.0.3  waarvan met een substantiële boete bij voortijdige opvraging  
0130  2.3  BSF afkomstig van andere niet-financiële cliënten (m.u.v. centrale banken)  
0140  2.3.0.1  waarvan effectenfinancieringstransacties
NL L 97/1500 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Rij ID  Post  Toepasselijke BSF-factor  Beschikbare 
stabiele 
financiering  
< 6 maanden  ≥ 6 maanden 
tot < 1 jaar  ≥ 1 jaar  Totaal  
0070  0080  0090  0100  
0150  2.3.0.2  waarvan operationele deposito's  
0160  2.3.1  Door de centrale overheid van een lidstaat of van een derde land verstrekte verplichtingen  
0170  2.3.2  Door regionale overheden of lokale overheden van een lidstaat of van een derde land 
verstrekte verplichtingen  
0180  2.3.3  Door publiekrechtelijke lichamen in een lidstaat of in een derde land verstrekte verplich ­
tingen  
0190  2.3.4  Door multilaterale ontwikkelingsbanken en internationale organisaties verstrekte verplich ­
tingen  
0200  2.3.5  Door niet-financiële zakelijke cliënten verstrekte verplichtingen  
0210  2.3.6  Door kredietcoöperaties, particuliere beleggingsondernemingen en depositomakelaars ver ­
strekte verplichtingen  
0220  2.4  BSF uit verplichtingen en gecommitteerde faciliteiten binnen een groep of binnen een 
institutioneel protectiestelsel als een preferentiële behandeling van toepassing is  
0230  2.5  BSF afkomstig van financiële cliënten en centrale banken  
0240  2.5.0.1  waarvan zichtdeposito’s die door een lid van het netwerk aan de centrale instelling 
zijn verstrekt  
0250  2.5.1  Door de ECB of de centrale bank van een lidstaat verstrekte verplichtingen  
0260  2.5.2  Door de centrale bank van een derde land verstrekte verplichtingen  
0270  2.5.3  Door financiële cliënten verstrekte verplichtingen
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1501
 Rij ID  Post  Toepasselijke BSF-factor  Beschikbare 
stabiele 
financiering  
< 6 maanden  ≥ 6 maanden 
tot < 1 jaar  ≥ 1 jaar  Totaal  
0070  0080  0090  0100  
0280  2.5.3.1  Operationele deposito’s  
0290  2.5.3.2  Overschot operationele deposito’s  
0300  2.5.3.3  Overige verplichtingen  
0310  2.6  BSF uit verplichtingen waarbij de tegenpartij niet kan worden bepaald  
0320  2.7  BSF uit nettoderivatenverplichtingen  
0330  2.8  BSF uit onderling afhankelijke passiva  
0340  2.8.1  Gecentraliseerde gereglementeerde spaargelden  
0350  2.8.2  Stimuleringsleningen en krediet- en liquiditeitsfaciliteiten  
0360  2.8.3  In aanmerking komende gedekte obligaties  
0370  2.8.4  Activiteiten inzake clearing voor cliënten van derivaten  
0380  2.8.5  Overige  
0390  2.9  BSF uit overige passiva  
0400  2.9.1  Transactiedatumschulden  
0410  2.9.2  Uitgestelde belastingverplichtingen  
0420  2.9.3  Minderheidsbelangen  
0430  2.9.4  Overige verplichtingen
NL L 97/1502 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 C 82.00 - NFSR - VEREENVOUDIGDE VEREISTE STABIELE FINANCIERING  
Valuta  
Bedrag  
Niet-LAHK per looptijd  
LAHK  
< 1 jaar  ≥ 1 jaar  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  
0010  1  VEREISTE STABIELE FINANCIERING  
0020  1.1  VSF uit activa van centrale banken  
0030  1.1.1  contanten en reserves aangehouden bij en LAHK-blootstellingen met betrekking tot centrale 
banken  
0040  1.1.2  overige niet-LAHK blootstellingen met betrekking tot centrale banken  
0050  1.2  VSF uit liquide activa  
0060  1.2.1  activa van niveau 1 die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 0 %  
0070  1.2.1.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
0080  1.2.1.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder 
dan één jaar  
0090  1.2.1.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0100  1.2.2  activa van niveau 1 die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 7 %  
0110  1.2.2.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
0120  1.2.2.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder 
dan één jaar
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1503
 Bedrag  
Niet-LAHK per looptijd  
LAHK  
< 1 jaar  ≥ 1 jaar  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  
0130  1.2.2.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0140  1.2.3  activa van niveau 2A die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 15 % en aandelen of rechten van deelneming in icb’s die in aanmerking 
komen voor reductiefactoren voor de liquiditeitsdekkingsratio van 0-20 %  
0150  1.2.3.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
0160  1.2.3.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder 
dan één jaar  
0170  1.2.3.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0180  1.2.4  activa van niveau 2B die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 25-35 % en aandelen of rechten van deelneming in icb’s die in aan ­
merking komen voor reductiefactoren voor de liquiditeitsdekkingsratio van 30-55 %  
0190  1.2.4.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan één jaar  
0200  1.2.4.2  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0210  1.3  VSF uit andere effecten dan liquide activa  
0220  1.3.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan één jaar  
0230  1.3.2  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0240  1.4  VSF uit leningen  
0250  1.4.1  leningen aan niet-financiële cliënten  
0260  1.4.1.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan één jaar
NL L 97/1504 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Bedrag  
Niet-LAHK per looptijd  
LAHK  
< 1 jaar  ≥ 1 jaar  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  
0270  1.4.1.2  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0280  1.4.2  leningen aan niet-financiële cliënten  
0290  1.4.2.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan één jaar  
0300  1.4.2.2  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0310  1.4.3  met handelsfinanciering binnen de balanstelling verband houdende producten  
0320  1.5  VSF uit onderling afhankelijke activa  
0330  1.6  VSF uit activa binnen een groep of binnen een institutioneel protectiestelsel als een 
preferentiële behandeling van toepassing is  
0340  1.7  VSF uit derivaten  
0350  1.7.1  vereiste stabiele financiering voor derivatenverplichtingen  
0360  1.7.2  NSFR derivatenactiva  
0370  1.7.3  Gestorte initiële marge  
0380  1.8  VSF uit bijdragen aan het wanbetalingsfonds van een CTP  
0390  1.9  VSF uit andere activa
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1505
 Bedrag  
Niet-LAHK per looptijd  
LAHK  
< 1 jaar  ≥ 1 jaar  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  
0400  1.10  VSF uit posten buiten de balanstelling  
0410  1.10.1  gecommitteerde faciliteiten binnen een groep of binnen een institutioneel protectiestelsel als 
een preferentiële behandeling van toepassing is  
0420  1.10.2  gecommitteerde faciliteiten  
0430  1.10.3  met handelsfinanciering buiten de balanstelling verband houdende posten  
0440  1.10.4  niet-renderende posten buiten de balanstelling  
0450  1.10.5  andere blootstellingen buiten de balanstelling bepaald door de bevoegde autoriteiten
NL L 97/1506 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Standaard-VSF-factor  
Niet-LAHK per looptijd  
LAHK  
< 1 jaar  ≥ 1 jaar  
Rij ID  Post  0040  0050  0060  
0010  1  VEREISTE STABIELE FINANCIERING  
0020  1.1  VSF uit activa van centrale banken  
0030  1.1.1  contanten en reserves aangehouden bij en LAHK-blootstellingen met betrekking tot centrale 
banken  0 %  0 %  0 %  
0040  1.1.2  overige niet-LAHK blootstellingen met betrekking tot centrale banken  0 %  100 %  
0050  1.2  VSF uit liquide activa  
0060  1.2.1  activa van niveau 1 die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 0 %  
0070  1.2.1.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  0 %  
0080  1.2.1.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder 
dan één jaar  50 %  
0090  1.2.1.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  100 %  
0100  1.2.2  activa van niveau 1 die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 7 %  
0110  1.2.2.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  10 %  
0120  1.2.2.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder 
dan één jaar  50 %
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1507
 Standaard-VSF-factor  
Niet-LAHK per looptijd  
LAHK  
< 1 jaar  ≥ 1 jaar  
Rij ID  Post  0040  0050  0060  
0130  1.2.2.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  100 %  
0140  1.2.3  activa van niveau 2A die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 15 % en aandelen of rechten van deelneming in icb’s die in aanmerking 
komen voor reductiefactoren voor de liquiditeitsdekkingsratio van 0-20 %  
0150  1.2.3.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  20 %  
0160  1.2.3.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder 
dan één jaar  50 %  
0170  1.2.3.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  100 %  
0180  1.2.4  activa van niveau 2B die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 25-35 % en aandelen of rechten van deelneming in icb’s die in aan ­
merking komen voor reductiefactoren voor de liquiditeitsdekkingsratio van 30-55 %  
0190  1.2.4.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan één jaar  55 %  
0200  1.2.4.2  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  100 %  
0210  1.3  VSF uit andere effecten dan liquide activa  
0220  1.3.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan één jaar  50 %  85 %  
0230  1.3.2  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  100 %  100 %  
0240  1.4  VSF uit leningen  
0250  1.4.1  leningen aan niet-financiële cliënten  
0260  1.4.1.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan één jaar  50 %  85 %
NL L 97/1508 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Standaard-VSF-factor  
Niet-LAHK per looptijd  
LAHK  
< 1 jaar  ≥ 1 jaar  
Rij ID  Post  0040  0050  0060  
0270  1.4.1.2  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  100 %  100 %  
0280  1.4.2  leningen aan niet-financiële cliënten  
0290  1.4.2.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan één jaar  50 %  100 %  
0300  1.4.2.2  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  100 %  100 %  
0310  1.4.3  met handelsfinanciering binnen de balanstelling verband houdende producten  50 %  85 %  
0320  1.5  VSF uit onderling afhankelijke activa  0 %  0 %  
0330  1.6  VSF uit activa binnen een groep of binnen een institutioneel protectiestelsel als een 
preferentiële behandeling van toepassing is  
0340  1.7  VSF uit derivaten  
0350  1.7.1  vereiste stabiele financiering voor derivatenverplichtingen  5 %  
0360  1.7.2  NSFR derivatenactiva  100 %  
0370  1.7.3  Gestorte initiële marge  85 %  85 %  85 %  
0380  1.8  VSF uit bijdragen aan het wanbetalingsfonds van een CTP  
0390  1.9  VSF uit andere activa  100 %  100 %
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1509
 Standaard-VSF-factor  
Niet-LAHK per looptijd  
LAHK  
< 1 jaar  ≥ 1 jaar  
Rij ID  Post  0040  0050  0060  
0400  1.10  VSF uit posten buiten de balanstelling  
0410  1.10.1  gecommitteerde faciliteiten binnen een groep of binnen een institutioneel protectiestelsel als 
een preferentiële behandeling van toepassing is  
0420  1.10.2  gecommitteerde faciliteiten  5 %  5 %  
0430  1.10.3  met handelsfinanciering buiten de balanstelling verband houdende posten  10 %  10 %  
0440  1.10.4  niet-renderende posten buiten de balanstelling  100 %  100 %  
0450  1.10.5  andere blootstellingen buiten de balanstelling bepaald door de bevoegde autoriteiten
NL L 97/1510 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Toepasselijke VSF-factor  
Vereiste 
stabiele 
financiering  Niet-LAHK per looptijd  
LAHK  
< 1 jaar  ≥ 1 jaar  
Rij ID  Post  0070  0080  0090  0100  
0010  1  VEREISTE STABIELE FINANCIERING  
0020  1.1  VSF uit activa van centrale banken  
0030  1.1.1  contanten en reserves aangehouden bij en LAHK-blootstellingen met betrekking tot centrale 
banken  
0040  1.1.2  overige niet-LAHK blootstellingen met betrekking tot centrale banken  
0050  1.2  VSF uit liquide activa  
0060  1.2.1  activa van niveau 1 die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 0 %  
0070  1.2.1.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
0080  1.2.1.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder 
dan één jaar  
0090  1.2.1.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0100  1.2.2  activa van niveau 1 die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 7 %  
0110  1.2.2.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
0120  1.2.2.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder 
dan één jaar
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1511
 Toepasselijke VSF-factor  
Vereiste 
stabiele 
financiering  Niet-LAHK per looptijd  
LAHK  
< 1 jaar  ≥ 1 jaar  
Rij ID  Post  0070  0080  0090  0100  
0130  1.2.2.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0140  1.2.3  activa van niveau 2A die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 15 % en aandelen of rechten van deelneming in icb’s die in aanmerking 
komen voor reductiefactoren voor de liquiditeitsdekkingsratio van 0-20 %  
0150  1.2.3.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
0160  1.2.3.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder 
dan één jaar  
0170  1.2.3.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0180  1.2.4  activa van niveau 2B die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeits ­
dekkingsratio van 25-35 % en aandelen of rechten van deelneming in icb’s die in aan ­
merking komen voor reductiefactoren voor de liquiditeitsdekkingsratio van 30-55 %  
0190  1.2.4.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan één jaar  
0200  1.2.4.2  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0210  1.3  VSF uit andere effecten dan liquide activa  
0220  1.3.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan één jaar  
0230  1.3.2  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0240  1.4  VSF uit leningen  
0250  1.4.1  leningen aan niet-financiële cliënten  
0260  1.4.1.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan één jaar
NL L 97/1512 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Toepasselijke VSF-factor  
Vereiste 
stabiele 
financiering  Niet-LAHK per looptijd  
LAHK  
< 1 jaar  ≥ 1 jaar  
Rij ID  Post  0070  0080  0090  0100  
0270  1.4.1.2  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0280  1.4.2  leningen aan niet-financiële cliënten  
0290  1.4.2.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan één jaar  
0300  1.4.2.2  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0310  1.4.3  met handelsfinanciering binnen de balanstelling verband houdende producten  
0320  1.5  VSF uit onderling afhankelijke activa  
0330  1.6  VSF uit activa binnen een groep of binnen een institutioneel protectiestelsel als een 
preferentiële behandeling van toepassing is  
0340  1.7  VSF uit derivaten  
0350  1.7.1  vereiste stabiele financiering voor derivatenverplichtingen  
0360  1.7.2  NSFR derivatenactiva  
0370  1.7.3  Gestorte initiële marge  
0380  1.8  VSF uit bijdragen aan het wanbetalingsfonds van een CTP  
0390  1.9  VSF uit andere activa
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1513
 Toepasselijke VSF-factor  
Vereiste 
stabiele 
financiering  Niet-LAHK per looptijd  
LAHK  
< 1 jaar  ≥ 1 jaar  
Rij ID  Post  0070  0080  0090  0100  
0400  1.10  VSF uit posten buiten de balanstelling  
0410  1.10.1  gecommitteerde faciliteiten binnen een groep of binnen een institutioneel protectiestelsel als 
een preferentiële behandeling van toepassing is  
0420  1.10.2  gecommitteerde faciliteiten  
0430  1.10.3  met handelsfinanciering buiten de balanstelling verband houdende posten  
0440  1.10.4  niet-renderende posten buiten de balanstelling  
0450  1.10.5  andere blootstellingen buiten de balanstelling bepaald door de bevoegde autoriteiten
NL L 97/1514 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 C 83.00 - NFSR - VEREENVOUDIGDE BESCHIKBARE STABIELE FINANCIERING  
Valuta  
Rij ID  Post  Bedrag  Standaard-BSF-factor  Toepasselijke BSF-factor  Beschikbare 
stabiele 
financiering  < 1 jaar  ≥ 1 jaar  < 1 jaar  ≥ 1 jaar  < 1 jaar  ≥ 1 jaar  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0010  2  BESCHIKBARE STABIELE FINANCIERING  
0020  2.1  BSF uit kapitaalbestanddelen en -instrumenten  0 %  100 %  
0030  2.2  BSF uit retaildeposito’s  
0040  2.2.1  Stabiele retaildeposito’s  95 %  100 %  
0050  2.2.2  Andere retaildeposito’s  90 %  100 %  
0060  2.3  BSF afkomstig van andere niet-financiële cliënten (m.u.v. centrale 
banken)  50 %  100 %  
0070  2.4  BSF uit operationele deposito’s  50 %  100 %  
0080  2.5  BSF uit verplichtingen en gecommitteerde faciliteiten binnen een 
groep of binnen een institutioneel protectiestelsel als een preferen ­
tiële behandeling van toepassing is  
0090  2.6  BSF afkomstig van financiële cliënten en centrale banken  0 %  100 %  
0100  2.7  BSF uit verplichtingen waarbij de tegenpartij niet kan worden be ­
paald  0 %  100 %  
0110  2.8  BSF uit onderling afhankelijke passiva  0 %  
0120  2.9  BSF uit overige passiva  0 %  100 %
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1515
 C 84.00 - NSFR Samenvatting  
Valuta  
Rij ID  Post  Bedrag  Vereiste stabiele 
financiering  Beschikbare 
stabiele 
financiering  Verhouding  
0010  0020  0030  0040  
0010  1  VEREISTE STABIELE FINANCIERING  
0020  1.1  VSF uit activa van centrale banken  
0030  1.2  VSF uit liquide activa  
0040  1.3  VSF uit andere effecten dan liquide activa  
0050  1.4  VSF uit leningen  
0060  1.5  VSF uit onderling afhankelijke activa  
0070  1.6  VSF uit activa binnen een groep of binnen een institutioneel protectiestelsel als 
een preferentiële behandeling van toepassing is  
0080  1.7  VSF uit derivaten  
0090  1.8  VSF uit bijdragen aan het wanbetalingsfonds van een CTP  
0100  1.9  VSF uit andere activa  
0110  1.10  VSF uit posten buiten de balanstelling
NL L 97/1516 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Rij ID  Post  Bedrag  Vereiste stabiele 
financiering  Beschikbare 
stabiele 
financiering  Verhouding  
0010  0020  0030  0040  
0120  2  BESCHIKBARE STABIELE FINANCIERING  
0130  2.1  BSF uit kapitaalbestanddelen en -instrumenten  
0140  2.2  BSF uit retaildeposito’s  
0150  2.3  BSF afkomstig van andere niet-financiële cliënten (m.u.v. centrale banken)  
0160  2.4  BSF uit operationele deposito’s  
0170  2.5  BSF uit verplichtingen en gecommitteerde faciliteiten binnen een groep of bin ­
nen een institutioneel protectiestelsel als een preferentiële behandeling van 
toepassing is  
0180  2.6  BSF afkomstig van financiële cliënten en centrale banken  
0190  2.7  BSF uit verplichtingen waarbij de tegenpartij niet kan worden bepaald  
0200  2.8  BSF uit onderling afhankelijke passiva  
0210  2.9  BSF uit overige passiva  
0220  3  NSFR
 BIJLAGE XIII  
INSTRUCTIES VOOR RAPPORTAGE OVER STABIELE FINANCIERING  
DEEL I: ALGEMENE INSTRUCTIES  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1518  
DEEL II: VEREISTE STABIELE FINANCIERING  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1519  
1. Specifieke opmerkingen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . 1519  
2. Instructies voor bepaalde kolommen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . 1522  
3. Instructies voor bepaalde rijen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1523  
DEEL III: BESCHIKBARE STABIELE FINANCIERING  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1533  
1. Specifieke opmerkingen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . 1533  
2. Instructies voor bepaalde kolommen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . 1536  
3. Instructies voor bepaalde rijen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1536  
DEEL IV: VEREENVOUDIGDE VEREISTE STABIELE FINANCIERING  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1541  
1. Specifieke opmerkingen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . 1541  
2. Instructies voor bepaalde kolommen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . 1543  
3. Instructies voor bepaalde rijen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1544  
DEEL V: VEREENVOUDIGDE BESCHIKBARE STABIELE FINANCIERING  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1548  
1. Specifieke opmerkingen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . 1548  
2. Instructies voor bepaalde kolommen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . 1550  
3. Instructies voor bepaalde rijen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1551  
DEEL VI: SAMENVATTING NSFR  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1554  
1. Specifieke opmerkingen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . 1554  
2. Instructies voor bepaalde kolommen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . 1554  
3. Instructies voor bepaalde rijen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1555NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1517
 
DEEL I: ALGEMENE INSTRUCTIES  
1. Deze bijlage bevat instructies voor de templates voor de nettostabielefinancieringsratio (NSFR), die informatie bevat 
over de posten voor de vereiste stabiele financiering en voor de beschikbare stabiele financiering, met het oog op de 
rapportage van de NSFR zoals gespecificeerd in deel zes, titel IV, van Verordening (EU) nr. 575/2013 (VKV). Posten 
die de instellingen niet hoeven in te vullen, zijn met grijs aangegeven.  
2. Overeenkomstig artikel 415, lid 1, VKV gebruiken de instellingen de template in de rapportagevaluta, ongeacht de 
valuta waarin activa, passiva en posten buiten de balanstelling feitelijk luiden. De instellingen rapporteren de template 
afzonderlijk in de overeenkomstige valuta overeenkomstig artikel 415, lid 2, VKV.  
3. Wat de berekening van de NSFR betreft, heeft de VKV het over stabielefinancieringsfactoren. In deze instructies is 
“factor” te verstaan als een getal tussen 0 en 1, dat na vermenigvuldiging met het bedrag het gewogen bedrag, d.w.z. 
de in artikel 428 quater, lid 2, VKV bedoelde waarde, oplevert.  
4. Om dubbeltelling te voorkomen, rapporteren de instellingen geen activa of verplichtingen die verband houden met 
zekerheden gestort of ontvangen als variatiemarge overeenkomstig artikel 428 duodecies, lid 4, VKV en artikel 428 
quintricies, lid 2, VKV, of als initiële marge en bijdrage aan het wanbetalingsfonds van een CTP overeenkomstig 
artikel 428 quatertricies, punt a), en artikel 428 quatertricies, punt b), VKV.  
5. Posten die worden verstrekt door en uitgebreid tot leden van een groep of een institutioneel protectiestelsel waarvoor 
de bevoegde autoriteit heeft toegestaan dat overeenkomstig artikel 428 nonies VKV een preferentiële behandeling 
wordt toegepast, worden in een afzonderlijke categorie gerapporteerd. Deposito’s die worden aangehouden in het 
kader van een institutioneel protectiestelsel of een coöperatief netwerk en als liquide activa worden beschouwd, 
worden overeenkomstig artikel 428 octies VKV als liquide activa gerapporteerd. Andere posten binnen een groep of 
binnen een institutioneel protectiestelsel worden in de desbetreffende categorieën gerapporteerd.  
6. Voor rapportagedoeleinden wordt in de met “Bedrag” aangeduide kolommen altijd de boekwaarde gerapporteerd, 
behalve in het geval van derivatencontracten, waarvoor de instellingen de reële waarde vermelden als gespecificeerd 
in artikel 428 quinquies, lid 2, VKV.  
7. Met het oog op de rapportage per valuta waarvoor een afzonderlijke rapportageverplichting geldt als bedoeld in 
artikel 415, lid 2, VKV, berekenen de instellingen met betrekking tot derivaten als bedoeld in artikel 428 quinquies, 
lid 4, VKV de reële waarde voor elke netting set in de afwikkelingsvaluta ervan. Voor alle netting sets met matchende 
afwikkelingsvaluta’s wordt een nettobedrag berekend overeenkomstig artikel 428 duodecies, lid 4, en artikel 428 
quintricies, lid 2, VKV en gerapporteerd in de desbetreffende valuta waarvoor een afzonderlijke rapportageverplich ­
ting geldt. In dit verband wordt onder afwikkelingsvaluta verstaan de valuta waarin de afwikkeling van een netting 
set is overeengekomen. Netting set verwijst naar de groep vorderingen en schulden die voortvloeien uit derivaten ­
transacties met een tegenpartij, ongeacht of deze in een andere valuta dan de afwikkelingsvaluta luiden. Indien 
meerdere keuzemogelijkheden qua valuta bestaan, beoordeelt de kredietinstelling in welke valuta de afwikkeling 
waarschijnlijk zal plaatsvinden, en wordt uitsluitend in die afzonderlijke valuta gerapporteerd.  
8. Het bedrag van de activa en passiva die voortvloeien uit effectenfinancieringstransacties met één tegenpartij en 
dezelfde soort onderliggende zekerheden (liquide activa van niveau 1 of niet van niveau 1) overeenkomstig de in 
artikel 460, lid 1, VKV bedoelde gedelegeerde handeling, wordt op nettobasis gerapporteerd indien artikel 428 sexies 
VKV van toepassing is. In het geval van effectenfinancieringstransacties met onderliggende zekerhedenpakketten 
worden de minder liquide zekerheden binnen die pool van zekerheden geacht het eerst in pand te zijn gegeven.  
9. Overeenkomstig artikel 428 sextricies mogen kleine en niet-complexe instellingen met voorafgaande toestemming 
van hun bevoegde autoriteit ervoor kiezen hun NSFR te berekenen volgens de vereenvoudigde methode van deel zes, 
titel IV, hoofdstukken 6 en 7, VKV. De instellingen die deze vereenvoudigde methode gebruiken voor de berekening 
van de nettostabielefinancieringsratio gebruiken de rapportagetemplates C 82.00 en C 83.00. Alle andere instellingen 
gebruiken de rapportagetemplates C 80.00 en C 81.00. Alle instellingen gebruiken de rapportagetemplate C 84.00.NL L 97/1518 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
DEEL II: VEREISTE STABIELE FINANCIERING  
1. Specifieke opmerkingen  
10. De instellingen rapporteren in de passende categorie alle activa waarvan zij de uiteindelijke begunstigde blijven, ook 
als die activa niet in hun balans zijn opgenomen. Activa waarvan de instellingen niet de uiteindelijke begunstigde 
blijven, worden niet gerapporteerd, zelfs als die activa in hun balans zijn opgenomen. In het geval van omgekeerde 
repo’s, waarbij de ingeleende activa niet in de balans zijn opgenomen maar de bank die deze heeft ontvangen, de 
uiteindelijke begunstigde ervan is, wordt alleen de geldzijde, of de zekerhedenzijde indien een hogere VSF-factor van 
toepassing is, gerapporteerd.  
11. Overeenkomstig artikel 428 septdecies VKV wordt, tenzij anders bepaald in deel zes, titel IV, hoofdstuk 4, VKV, het 
bedrag van de vereiste stabiele financiering (VSF) berekend door het bedrag van de activa en posten buiten de 
balanstelling te vermenigvuldigen met de factoren voor de vereiste stabiele financiering.  
12. Activa die in aanmerking komen als liquide activa (LAHK) in de zin van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, 
worden als zodanig gerapporteerd, ongeacht of zij voldoen aan de operationele voorschriften bedoeld in artikel 8 van 
die gedelegeerde verordening. Die activa worden gerapporteerd in de daartoe aangewezen kolommen, ongeacht hun 
resterende looptijd.  
13. Alle niet-LAHK activa en posten buiten de balanstelling worden gerapporteerd met een uitsplitsing naar hun 
resterende looptijd overeenkomstig artikel 428 octodecies VKV. De looptijdsegmenten van de bedragen, standaard ­
factoren en toepasselijke factoren zijn de volgende:  
i. resterende looptijd van minder dan zes maanden of zonder aangegeven looptijd;  
ii. resterende looptijd van ten minste zes maanden, maar minder dan één jaar;  
iii. resterende looptijd van één jaar of meer.  
14. Overeenkomstig artikel 428 octodecies, lid 3, VKV houden instellingen bij het berekenen van de resterende looptijd 
van niet-LAHK activa en posten buiten de balanstelling rekening met opties, op basis van de veronderstelling dat de 
uitgevende instelling of tegenpartij elke optie om de looptijd van het actief te verlengen, zal uitoefenen. Voor opties 
die naar eigen goeddunken door de instelling kunnen worden uitgeoefend, houden de instelling en de bevoegde 
autoriteit rekening met voor de reputatie relevante factoren die de mogelijkheid van de instelling om de optie niet uit 
te oefenen kunnen beperken, met name verwachtingen van markten en cliënten dat de instelling de looptijd van 
bepaalde activa moet verlengen op hun vervaldatum.  
15. Voor sommige posten rapporteren de instellingen activa volgens de status en/of looptijd van bezwaring van dat actief 
overeenkomstig artikel 428 septdecies, leden 4, 5 en 6, VKV.  
16. De beslisboom voor rapportagetemplate C 80.00 maakt deel uit van de instructies om prioriteiten te stellen in de 
beoordelingscriteria bij de toewijzing van elke gerapporteerde post, met het doel een homogene en vergelijkbare 
rapportage te waarborgen. De instellingen mogen zich niet beperken tot het doorlopen van de beslisboom, maar 
moeten ook de overige instructies te allen tijde in acht nemen. Eenvoudigheidshalve wordt in de beslisboom geen 
rekening gehouden met totalen, subtotalen en “waarvan”-posten; dit betekent echter niet dat zij niet ook moeten 
worden gerapporteerd.  
17. Indien een instelling een actief dat onder meer bij effectenfinancieringstransacties is ingeleend en dat buiten de 
balanstelling wordt gehouden, opnieuw gebruikt of opnieuw in pand geeft, wordt, zoals gespecificeerd in artikel 428 
septdecies, lid 5, VKV, de transactie waarmee dat actief is ingeleend, behandeld als bezwaard in de zin dat deze 
transactie niet kan vervallen zonder dat de instelling het ingeleende actief heeft teruggegeven. De resterende looptijd 
van deze bezwaring is de hoogste waarde van: i) de resterende looptijd van de transactie waarbij de activa zijn 
ingeleend, en ii) de resterende looptijd van de transactie waarbij de activa opnieuw in pand werden gegeven.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1519
 
# Post  Beslissing  Actie  
1 Netting sets van derivatencontracten met een negatieve reële waarde exclusief 
gestorte zekerheden of met veranderingen in de marktwaardering van die con ­
tracten verband houdende afwikkelingsbetalingen of -ontvangsten?  Ja ID 1.7.1  
Nee # 2  
2 Een actief of een post buiten de balanstelling gestort als initiële marge voor 
derivaten?  Ja ID 1.7.3  
Nee # 3  
3 Een actief of een post buiten de balanstelling gestort als bijdrage aan het wanbe ­
talingsfonds van een CTP?  Ja ID 1.8  
Nee # 4  
4 Een post waarvan de instelling de uiteindelijke begunstigde blijft?  Ja  # 5  
Nee # 23  
5 Een actief dat verband houdt met als variatiemarge voor derivaten gestorte zeker ­
heden?  Ja Niet rappor ­
teren.  
Nee # 6  
6 Niet-renderende activa of effecten in wanbetaling?  Ja  ID 1.9.3  
Nee # 7  
7 Transactiedatumvorderingen?  Ja  ID 1.9.2  
Nee # 8  
8 Onderling afhankelijke activa?  Ja  Rubriceren 
in één toe ­
passelijke 
post onder 
ID 1.5  
Nee # 9  
9 Activa binnen een groep of binnen een institutioneel protectiestelsel waarvoor de 
bevoegde autoriteit de preferentiële behandeling heeft toegestaan?  Ja ID 1.6  
Nee # 10  
10 Activa van centrale banken?  Ja  Rubriceren 
in één toe ­
passelijke 
post onder 
ID 1.1  
Nee # 11  
11 Liquide activa?  Ja  # 12  
Nee # 13  
12 Voor een resterende looptijd van één jaar of meer bezwaarde liquide activa in een 
dekkingspool?  Ja ID 1.2.13  
Nee Rubriceren 
in één toe ­
passelijke 
post onder 
ID 1.2.1 tot 
en met 
1.2.12  
13 Effecten in de vorm van niet-liquide activa?  Ja  Rubriceren 
in één toe ­
passelijke 
post onder 
ID 1.3  
Nee # 14NL L 97/1520 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
# Post  Beslissing  Actie  
14 Met handelsfinanciering binnen de balanstelling verband houdende producten?  Ja  ID 1.4.7  
Nee # 15  
15 NSFR derivatenactiva?  Ja  ID 1.7.2  
Nee # 16  
16 Leningen?  Ja  # 17  
Nee # 21  
17 Voor een resterende looptijd van één jaar of meer bezwaarde leningen in een 
dekkingspool?  Ja ID 1.4.4  
Nee # 18  
18 Als operationele deposito’s ingedeelde leningen?  Ja  ID 1.4.1  
Nee # 19  
19 Effectenfinancieringstransacties met financiële cliënten?  Ja  Rubriceren 
in één toe ­
passelijke 
post onder 
ID 1.4.2  
Nee # 20  
20 Andere leningen en voorschotten aan financiële cliënten?  Ja  ID 1.4.3  
Nee Rubriceren 
in één toe ­
passelijke 
post onder 
ID 1.4.5 of 
1.4.6  
21 Fysiek verhandelde grondstoffen?  Ja  Rubriceren 
in één toe ­
passelijke 
post onder 
ID 1.9.1  
Nee # 22  
22 Andere activa die niet in de bovenstaande categorieën zijn opgenomen?  Ja  ID 1.9.4  
Nee Niet rappor ­
teren.  
23 Blootstelling buiten de balanstelling?  Ja  # 24  
Nee Niet rappor ­
teren.  
24 Niet-renderende blootstelling?  Ja  ID 1.10.4  
Nee # 25  
25 Gecommitteerde faciliteiten?  Ja  # 26  
Nee # 27  
26 Gecommitteerde faciliteiten waarvoor de bevoegde autoriteit de preferentiële be ­
handeling heeft toegestaan?  Ja ID 1.10.1  
Nee ID 1.10.2NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1521
 
# Post  Beslissing  Actie  
27 Met handelsfinanciering buiten de balanstelling verband houdende posten?  Ja  ID 1.10.3  
Nee # 28  
28 Andere blootstellingen buiten de balanstelling waarvoor de bevoegde autoriteit de 
VSF-factor heeft bepaald?  Ja ID 1.10.5  
Nee Niet rappor ­
teren.  
2. Instructies voor bepaalde kolommen  
Kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0010- 
0030  Niet-LAHK-bedrag  
De instellingen rapporteren in de kolommen 0010-0030 voor elk looptijdsegment het bedrag, tenzij 
anders vermeld in deel zes, titel IV, hoofdstuk 4, VKV, van de activa en posten buiten de balanstelling 
bedoeld in deel zes, titel IV, hoofdstuk 4, afdeling 2, VKV. 
Het bedrag wordt gerapporteerd in de kolommen 0010-0030 wanneer de overeenkomstige post niet in 
aanmerking komt als liquide actief in de zin van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, ongeacht of 
het voldoet aan de operationele voorschriften bedoeld in artikel 8 van die gedelegeerde verordening.  
0040  LAKH-bedrag  
Zie de instructies in de kolommen 0010-0030. 
Het bedrag wordt gerapporteerd in kolom 0040 wanneer de overeenkomstige post in aanmerking komt 
als liquide actief van hoge kwaliteit in de zin van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, ongeacht of 
het voldoet aan de operationele voorschriften bedoeld in artikel 8 van die gedelegeerde verordening.  
0050- 
0080  Standaard-VSF-factor  
Deel zes, titel IV, hoofdstuk 4, afdeling 2, VKV 
De standaardfactoren in de kolommen 0050-0080 zijn de in deel zes, titel IV, hoofdstuk 4, VKV als 
standaard gespecificeerde factoren die het deel van het bedrag van de activa en posten buiten de 
balanstelling zouden bepalen dat vereiste stabiele financiering vormt. Zij worden alleen ter informatie 
verstrekt en zijn niet bedoeld om door de instellingen te worden ingevuld.  
0090- 
0120  Toepasselijke VSF-factor  
Deel zes, titel IV, hoofdstuk 4, afdeling 2, VKV 
De instellingen rapporteren in de kolommen 0090-0120 de toepasselijke factor die wordt toegepast op 
de posten in deel zes, titel IV, hoofdstuk 4, VKV. De toepasselijke factoren kunnen resulteren in 
gewogen gemiddelden en worden gerapporteerd als getal met decimalen (d.w.z. 1,00 voor een toepas ­
selijke weging van 100 procent of 0,50 voor een toepasselijke weging van 50 procent). De toepasselijke 
factoren kunnen onder meer ondernemingsspecifieke en nationale discreties weerspiegelen.  
0130  Vereiste stabiele financiering:  
De instellingen rapporteren in kolom 0130 de vereiste stabiele financiering overeenkomstig deel zes, titel 
IV, hoofdstuk 4, VKV. 
Deze wordt berekend met de volgende formule: 
c0130 = SUM{(c0010 * c 0090), (c0020 * c 0100), (c0030 * c 0110), (c0040 * c 0120)}.NL L 97/1522 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
3. Instructies voor bepaalde rijen  
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0010  1  VEREISTE STABIELE FINANCIERING  
Deel zes, titel IV, hoofdstuk 4, VKV 
De instellingen rapporteren hier posten die onderworpen zijn aan de vereiste stabiele financiering over ­
eenkomstig deel zes, titel IV, hoofdstuk 4, VKV.  
0020  1.1  VSF uit activa van centrale banken  
Artikel 428 novodecies, lid 1, punten c) en d), en artikel 428 untricies, punt d), VKV 
De instellingen rapporteren hier activa van centrale banken. 
Overeenkomstig artikel 428 septdecies, lid 7, VKV kan een verminderde VSF-factor gelden.  
0030  1.1.1  contanten en reserves aangehouden bij en LAHK-blootstellingen met betrekking tot 
centrale banken  
De instellingen rapporteren hier contanten en reserves bij centrale banken, met inbegrip van overtollige 
reserves. De instellingen rapporteren hier ook alle andere blootstellingen aan centrale banken die als 
liquide activa worden beschouwd in de zin van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, ongeacht of zij 
voldoen aan de operationele voorschriften bedoeld in artikel 8 van die gedelegeerde verordening. 
Minimumreserves die niet als liquide activa in de zin van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
worden beschouwd, worden gerapporteerd in de desbetreffende kolom voor niet-LAHK.  
0040  1.1.1.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
Het onder 1.1.1 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die onbezwaard zijn of bezwaard 
zijn voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
0050  1.1.1.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  
Het onder 1.1.1 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die bezwaard zijn voor een 
resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan één jaar  
0060  1.1.1.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
Het onder 1.1.1 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die bezwaard zijn voor een 
resterende looptijd van één jaar of meer  
0070  1.1.2  overige niet-LAHK blootstellingen met betrekking tot centrale banken  
De instellingen rapporteren hier alle andere vorderingen op centrale banken dan die welke onder post 
1.1.1 worden gerapporteerd.  
0080  1.2  VSF uit liquide activa  
Artikel 428 novodecies, lid 1, punten a) en b), tot en met artikel 428 duotricies, VKV 
De instellingen rapporteren hier liquide activa in de zin van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, 
ongeacht of zij voldoen aan de operationele voorschriften bedoeld in artikel 8 van die gedelegeerde 
verordening.  
0090  1.2.1  activa van niveau 1 die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquidi ­
teitsdekkingsratio van 0 %  
De instellingen rapporteren hier activa die in aanmerking komen als liquide activa van niveau 1 en 
aandelen of rechten van deelneming in icb’s die in aanmerking komen voor een reductiefactor van 0 % 
overeenkomstig Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1523
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Activa die zijn bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer in een dekkingspool 
gefinancierd door gedekte obligaties als bedoeld in artikel 52, lid 4, van Richtlijn 2009/65/EG of 
gedekte obligaties die voldoen aan de voorwaarden om in aanmerking te komen voor de behandeling 
als beschreven in artikel 129, lid 4 of lid 5, VKV, worden niet hier gerapporteerd, maar onder post 
1.2.13.  
0100  1.2.1.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
Het onder 1.2.1 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die onbezwaard zijn of bezwaard 
zijn voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
0110  1.2.1.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  
Het onder 1.2.1 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die bezwaard zijn voor een 
resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan één jaar  
0120  1.2.1.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
Het onder 1.2.1 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die bezwaard zijn voor een 
resterende looptijd van één jaar of meer  
0130  1.2.2  activa van niveau 1 die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquidi ­
teitsdekkingsratio van 5 %  
De instellingen rapporteren hier aandelen of rechten van deelneming in icb’s die in aanmerking komen 
voor een reductiefactor van 5 % overeenkomstig Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. 
Activa die zijn bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer in een dekkingspool 
gefinancierd door gedekte obligaties als bedoeld in artikel 52, lid 4, van Richtlijn 2009/65/EG of 
gedekte obligaties die voldoen aan de voorwaarden om in aanmerking te komen voor de behandeling 
als beschreven in artikel 129, lid 4 of lid 5, VKV, worden niet hier gerapporteerd, maar onder post 
1.2.13.  
0140  1.2.2.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
Het onder 1.2.2 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die onbezwaard zijn of bezwaard 
zijn voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
0150  1.2.2.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  
Het onder 1.2.2 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die bezwaard zijn voor een 
resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan één jaar  
0160  1.2.2.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
Het onder 1.2.2 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die bezwaard zijn voor een 
resterende looptijd van één jaar of meer  
0170  1.2.3  activa van niveau 1 die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquidi ­
teitsdekkingsratio van 7 %  
De instellingen rapporteren hier activa die in aanmerking komen als gedekte obligaties van uiterst hoge 
kwaliteit van niveau 1 in de zin van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. 
Activa die zijn bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer in een dekkingspool 
gefinancierd door gedekte obligaties als bedoeld in artikel 52, lid 4, van Richtlijn 2009/65/EG of 
gedekte obligaties die voldoen aan de voorwaarden om in aanmerking te komen voor de behandeling 
als beschreven in artikel 129, lid 4 of lid 5, VKV, worden niet hier gerapporteerd, maar onder post 
1.2.13.  
0180  1.2.3.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
Het onder 1.2.3 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die onbezwaard zijn of bezwaard 
zijn voor een resterende looptijd van minder dan zes maandenNL L 97/1524 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0190  1.2.3.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  
Het onder 1.2.3 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die bezwaard zijn voor een 
resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan één jaar  
0200  1.2.3.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
Het onder 1.2.3 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die bezwaard zijn voor een 
resterende looptijd van één jaar of meer  
0210  1.2.4  activa van niveau 1 die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquidi ­
teitsdekkingsratio van 12 %  
De instellingen rapporteren hier aandelen of rechten van deelneming in icb’s die in aanmerking komen 
voor een reductiefactor van 12 % overeenkomstig Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. 
Activa die zijn bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer in een dekkingspool 
gefinancierd door gedekte obligaties als bedoeld in artikel 52, lid 4, van Richtlijn 2009/65/EG of 
gedekte obligaties die voldoen aan de voorwaarden om in aanmerking te komen voor de behandeling 
als beschreven in artikel 129, lid 4 of lid 5, VKV, worden niet hier gerapporteerd, maar onder post 
1.2.13.  
0220  1.2.4.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
Het onder 1.2.4 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die onbezwaard zijn of bezwaard 
zijn voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
0230  1.2.4.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  
Het onder 1.2.4 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die bezwaard zijn voor een 
resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan één jaar  
0240  1.2.4.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
Het onder 1.2.4 gerapporteerde bedrag dat bezwaard is voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0250  1.2.5  activa van niveau 2A die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liqui ­
diteitsdekkingsratio van 15 %  
De instellingen rapporteren hier activa die in aanmerking komen als activa van niveau 2A in de zin van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. 
Activa die zijn bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer in een dekkingspool 
gefinancierd door gedekte obligaties als bedoeld in artikel 52, lid 4, van Richtlijn 2009/65/EG of 
gedekte obligaties die voldoen aan de voorwaarden om in aanmerking te komen voor de behandeling 
als beschreven in artikel 129, lid 4 of lid 5, VKV, worden niet hier gerapporteerd, maar onder post 
1.2.13.  
0260  1.2.5.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
Het onder 1.2.5 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die onbezwaard zijn of bezwaard 
zijn voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
0270  1.2.5.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  
Het onder 1.2.5 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die bezwaard zijn voor een 
resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan één jaar  
0280  1.2.5.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
Het onder 1.2.5 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die bezwaard zijn voor een 
resterende looptijd van één jaar of meer  
0290  1.2.6  activa van niveau 2A die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liqui ­
diteitsdekkingsratio van 20 %  
De instellingen rapporteren hier aandelen of rechten van deelneming in icb’s die in aanmerking komen 
voor een reductiefactor van 20 % overeenkomstig Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1525
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Activa die zijn bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer in een dekkingspool 
gefinancierd door gedekte obligaties als bedoeld in artikel 52, lid 4, van Richtlijn 2009/65/EG of 
gedekte obligaties die voldoen aan de voorwaarden om in aanmerking te komen voor de behandeling 
als beschreven in artikel 129, lid 4 of lid 5, VKV, worden niet hier gerapporteerd, maar onder post 
1.2.13.  
0300  1.2.6.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
Het onder 1.2.6 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die onbezwaard zijn of bezwaard 
zijn voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
0310  1.2.6.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  
Het onder 1.2.6 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die bezwaard zijn voor een 
resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan één jaar  
0320  1.2.6.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
Het onder 1.2.6 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die bezwaard zijn voor een 
resterende looptijd van één jaar of meer  
0330  1.2.7  securitisaties van niveau 2B die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de 
liquiditeitsdekkingsratio van 25 %  
De instellingen rapporteren hier securitisaties van niveau 2B die in aanmerking komen voor een reductie ­
factor van 25 % overeenkomstig Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. 
Activa die zijn bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer in een dekkingspool 
gefinancierd door gedekte obligaties als bedoeld in artikel 52, lid 4, van Richtlijn 2009/65/EG of 
gedekte obligaties die voldoen aan de voorwaarden om in aanmerking te komen voor de behandeling 
als beschreven in artikel 129, lid 4 of lid 5, VKV, worden niet hier gerapporteerd, maar onder post 
1.2.13.  
0340  1.2.7.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
Het onder 1.2.7 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die onbezwaard zijn of bezwaard 
zijn voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
0350  1.2.7.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  
Het onder 1.2.7 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die bezwaard zijn voor een 
resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan één jaar  
0360  1.2.7.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
Het onder 1.2.7 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die bezwaard zijn voor een 
resterende looptijd van één jaar of meer  
0370  1.2.8  activa van niveau 2B die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liqui ­
diteitsdekkingsratio van 30 %  
De instellingen rapporteren hier gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit of aandelen of rechten van 
deelneming in icb’s die in aanmerking komen voor een reductiefactor van 30 % overeenkomstig Ge ­
delegeerde Verordening (EU) 2015/61. 
Activa die zijn bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer in een dekkingspool 
gefinancierd door gedekte obligaties als bedoeld in artikel 52, lid 4, van Richtlijn 2009/65/EG of 
gedekte obligaties die voldoen aan de voorwaarden om in aanmerking te komen voor de behandeling 
als beschreven in artikel 129, lid 4 of lid 5, VKV, worden niet hier gerapporteerd, maar onder post 
1.2.13.  
0380  1.2.8.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
Het onder 1.2.8 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die onbezwaard zijn of bezwaard 
zijn voor een resterende looptijd van minder dan zes maandenNL L 97/1526 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0390  1.2.8.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  
Het onder 1.2.8 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die bezwaard zijn voor een 
resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan één jaar  
0400  1.2.8.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
Het onder 1.2.8 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die bezwaard zijn voor een 
resterende looptijd van één jaar of meer  
0410  1.2.9  activa van niveau 2B die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liqui ­
diteitsdekkingsratio van 35 %  
De instellingen rapporteren hier securitisaties van niveau 2B of aandelen of rechten van deelneming in 
icb’s die in aanmerking komen voor een reductiefactor van 35 % overeenkomstig Gedelegeerde Ver ­
ordening (EU) 2015/61. 
Activa die zijn bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer in een dekkingspool 
gefinancierd door gedekte obligaties als bedoeld in artikel 52, lid 4, van Richtlijn 2009/65/EG of 
gedekte obligaties die voldoen aan de voorwaarden om in aanmerking te komen voor de behandeling 
als beschreven in artikel 129, lid 4 of lid 5, VKV, worden niet hier gerapporteerd, maar onder post 
1.2.13.  
0420  1.2.9.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
Het onder 1.2.9 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die onbezwaard zijn of bezwaard 
zijn voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
0430  1.2.9.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  
Het onder 1.2.9 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die bezwaard zijn voor een 
resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan één jaar  
0440  1.2.9.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
Het onder 1.2.9 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die bezwaard zijn voor een 
resterende looptijd van één jaar of meer  
0450  1.2.10  activa van niveau 2B die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liqui ­
diteitsdekkingsratio van 40 %  
De instellingen rapporteren hier aandelen of rechten van deelneming in icb’s die in aanmerking komen 
voor een reductiefactor van 40 % overeenkomstig Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. 
Activa die zijn bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer in een dekkingspool 
gefinancierd door gedekte obligaties als bedoeld in artikel 52, lid 4, van Richtlijn 2009/65/EG of 
gedekte obligaties die voldoen aan de voorwaarden om in aanmerking te komen voor de behandeling 
als beschreven in artikel 129, lid 4 of lid 5, VKV, worden niet hier gerapporteerd, maar onder post 
1.2.13.  
0460  1.2.10.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
Het onder 1.2.10 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die onbezwaard zijn of bezwaard 
zijn voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
0470  1.2.10.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  
Het onder 1.2.10 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die bezwaard zijn voor een 
resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan één jaar  
0480  1.2.10.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
Het onder 1.2.10 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die bezwaard zijn voor een 
resterende looptijd van één jaar of meerNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1527
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0490  1.2.11  activa van niveau 2B die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liqui ­
diteitsdekkingsratio van 50 %  
De instellingen rapporteren hier activa van niveau 2B overeenkomstig Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61, met uitzondering van securitisaties en gedekte obligaties van hoge kwaliteit van niveau 2B. 
Activa die zijn bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer in een dekkingspool 
gefinancierd door gedekte obligaties als bedoeld in artikel 52, lid 4, van Richtlijn 2009/65/EG of 
gedekte obligaties die voldoen aan de voorwaarden om in aanmerking te komen voor de behandeling 
als beschreven in artikel 129, lid 4 of lid 5, VKV, worden niet hier gerapporteerd, maar onder post 
1.2.13.  
0500  1.2.11.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan één jaar  
Het onder 1.2.11 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die onbezwaard zijn of bezwaard 
zijn voor een resterende looptijd van minder dan één jaar  
0510  1.2.11.2  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
Het onder 1.2.11 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die bezwaard zijn voor een 
resterende looptijd van één jaar of meer  
0520  1.2.12  activa van niveau 2B die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liqui ­
diteitsdekkingsratio van 55 %  
De instellingen rapporteren hier aandelen of rechten van deelneming in icb’s die in aanmerking komen 
voor een reductiefactor van 55 % overeenkomstig Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. 
Activa die zijn bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer in een dekkingspool 
gefinancierd door gedekte obligaties als bedoeld in artikel 52, lid 4, van Richtlijn 2009/65/EG of 
gedekte obligaties die voldoen aan de voorwaarden om in aanmerking te komen voor de behandeling 
als beschreven in artikel 129, lid 4 of lid 5, VKV, worden niet hier gerapporteerd, maar onder post 
1.2.13.  
0530  1.2.12.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan één jaar  
Het onder 1.2.12 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die onbezwaard zijn of bezwaard 
zijn voor een resterende looptijd van minder dan één jaar  
0540  1.2.12.2  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
Het onder 1-2-2012 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die bezwaard zijn voor een 
resterende looptijd van één jaar of meer  
0550  1.2.13  voor een resterende looptijd van één jaar of meer bezwaarde LAHK in een dekkings ­
pool  
Artikel 428 quatertricies, punt h), VKV; het in 1.2 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa 
die zijn bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer in een dekkingspool gefinancierd 
door gedekte obligaties als bedoeld in artikel 52, lid 4, van Richtlijn 2009/65/EG of gedekte obligaties 
die voldoen aan de voorwaarden om in aanmerking te komen voor de behandeling als beschreven in 
artikel 129, lid 4 of lid 5, VKV  
0560  1.3  VSF uit andere effecten dan liquide activa  
Artikel 428 quatertricies, punten e) en f), VKV 
De instellingen rapporteren hier effecten die niet in wanbetaling zijn overeenkomstig artikel 178 VKV en 
die geen liquide activa zijn in de zin van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, ongeacht of zij 
voldoen aan de daarin vastgestelde operationele voorschriften.NL L 97/1528 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0570  1.3.1  niet-LAHK effecten en beursverhandelde aandelen  
Artikel 428 quatertricies, punten e) en f), en artikel 428 quintricies, lid 1, punt b), VKV 
Het in 1.3 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met andere niet-LAHK effecten dan niet-beurs ­
verhandelde aandelen, met uitzondering van de onder post 1.3.3 gerapporteerde effecten. Beursverhan ­
delde aandelen worden gerapporteerd in het segment van één jaar of meer dan één jaar.  
0580  1.3.1.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan één jaar  
Het onder 1.3.1 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die onbezwaard zijn of bezwaard 
zijn voor een resterende looptijd van minder dan één jaar  
0590  1.3.1.2  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
Het onder 1.3.1 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die bezwaard zijn voor een 
resterende looptijd van één jaar of meer  
0600  1.3.2  niet-LAHK niet-beursverhandelde aandelen  
Artikel 428 quintricies, lid 1, punt b), VKV; het onder 1.3 gerapporteerde bedrag dat verband houdt 
met niet-beursverhandelde aandelen, met uitzondering van de onder post 1.3.3 gerapporteerde effecten.  
0610  1.3.3  voor een resterende looptijd van één jaar of meer bezwaarde niet-LAHK effecten in een 
dekkingspool  
Artikel 428 quatertricies, punt h), VKV; het in 1.3 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa 
die zijn bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer in een dekkingspool gefinancierd 
door gedekte obligaties als bedoeld in artikel 52, lid 4, van Richtlijn 2009/65/EG of gedekte obligaties 
die voldoen aan de voorwaarden om in aanmerking te komen voor de behandeling als beschreven in 
artikel 129, lid 4 of lid 5, VKV  
0620  1.4  VSF uit leningen  
De instellingen rapporteren hier gelden die verschuldigd zijn uit hoofde van leningen die niet in 
wanbetaling zijn overeenkomstig artikel 178 VKV. 
Overeenkomstig artikel 428 octodecies, lid 4, VKV wordt voor aflossingsleningen met een resterende 
contractuele looptijd van één jaar of meer elk gedeelte met een resterende looptijd van minder dan zes 
maanden en elk gedeelte met een resterende looptijd tussen zes maanden en minder dan één jaar 
behandeld alsof deze een resterende looptijd van minder dan zes maanden respectievelijk tussen zes 
maanden en minder dan één jaar hebben.  
0630  1.4.1  operationele deposito’s  
Artikel 428 untricies, punt b), en artikel 428 quintricies, lid 1, punt b), VKV; het onder 1.4 gerap ­
porteerde bedrag dat verband houdt met deposito’s die operationeel zijn in de zin van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61  
0640  1.4.2  effectenfinancieringstransacties met financiële cliënten  
Artikel 428 sexies, artikel 428 novodecies, lid 1, punt g), en artikel 428 vicies, lid 1, punt b), VKV; 
het onder 1.4 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met gelden die zijn verschuldigd uit hoofde van 
effectenfinancieringstransacties met financiële cliënten  
0650  1.4.2.1  gedekt door activa van niveau 1 die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor 
de liquiditeitsdekkingsratio van 0 %  
Artikel 428 novodecies, lid 1, punt g), artikel 428 untricies, punt d), en artikel 428 quintricies, lid 1, 
punt b), VKV; het onder 1.4.2 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met transacties die zijn gedekt 
door activa van niveau 1 die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquiditeitsdekkings ­
ratio van 0 % overeenkomstig Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61  
0660  1.4.2.1.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
Het onder 1.4.2.1 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die onbezwaard zijn of bezwaard 
zijn voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
0670  1.4.2.1.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  
Het onder 1.4.2.1 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die bezwaard zijn voor een 
resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan één jaarNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1529
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0680  1.4.2.1.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
Het onder 1.4.2.1 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die bezwaard zijn voor een 
resterende looptijd van één jaar of meer  
0690  1.4.2.2  gedekt door andere activa  
Artikel 428 vicies, lid 1, punt b), artikel 428 untricies, punt d), en artikel 428 quintricies, lid 1, punt 
b), VKV; het onder 1.4.2 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met transacties die zijn gedekt door 
andere activa dan activa van niveau 1 die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de 
liquiditeitsdekkingsratio van 0 % overeenkomstig Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61  
0700  1.4.2.2.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
Het onder 1.4.2.2 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die onbezwaard zijn of bezwaard 
zijn voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
0710  1.4.2.2.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  
Het onder 1.4.2.2 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die bezwaard zijn voor een 
resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan één jaar  
0720  1.4.2.2.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
Het onder 1.4.2.2 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die bezwaard zijn voor een 
resterende looptijd van één jaar of meer  
0730  1.4.3  overige leningen en voorschotten aan financiële cliënten  
Artikel 428 tervicies, punt a), en artikel 428 untricies, punt d), iii), VKV; het onder 1.4 gerapporteerde 
bedrag dat voortvloeit uit andere leningen en voorschotten aan financiële cliënten die niet onder 1.4.1 en 
1.4.2 zijn gerapporteerd  
0740  1.4.4  voor een resterende looptijd van één jaar of meer bezwaarde activa in een dekkingspool  
Artikel 428 quatertricies, punt h), VKV; het in 1.4 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa 
die zijn bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer in een dekkingspool gefinancierd 
door gedekte obligaties als bedoeld in artikel 52, lid 4, van Richtlijn 2009/65/EG of gedekte obligaties 
die voldoen aan de voorwaarden om in aanmerking te komen voor de behandeling als beschreven in 
artikel 129, lid 4 of lid 5, VKV  
0750  1.4.5  leningen aan niet-financiële cliënten die geen centrale banken zijn, indien aan die le ­
ningen een risicogewicht van 35 % of minder wordt toegekend  
Artikel 428 untricies, punt c), en artikel 428 tertricies VKV; het onder 1.4 gerapporteerde bedrag dat 
verband houdt met leningen die gedekt zijn door hypotheken op niet-zakelijk onroerend goed of 
woonkredieten die volledig gedekt zijn door een toelaatbare protectiegever als bedoeld in artikel 129, 
lid 1, punt e), VKV — met uitzondering van leningen aan financiële cliënten en leningen als bedoeld in 
de artikelen 428 novodecies tot en met 428 untricies VKV — op voorwaarde dat aan die leningen een 
risicogewicht van 35 % of minder wordt toegekend overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 2, VKV  
0760  1.4.5.0.1.  waarvan hypotheken op niet-zakelijk onroerend goed  
Het onder 1.4.5 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met blootstellingen die gedekt zijn door 
hypotheken op niet-zakelijk onroerend goed  
0770  1.4.5.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
Het onder 1.4.5 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die onbezwaard zijn of bezwaard 
zijn voor een resterende looptijd van minder dan zes maandenNL L 97/1530 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0780  1.4.5.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  
Het onder 1.4.5 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die bezwaard zijn voor een 
resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan één jaar  
0790  1.4.5.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
Het onder 1.4.5 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die bezwaard zijn voor een 
resterende looptijd van één jaar of meer  
0800  1.4.6  overige leningen aan andere niet-financiële cliënten dan centrale banken  
Artikel 428 untricies, punt c), en artikel 428 quatertricies, punt c), VKV; het onder 1.4.5 gerapporteerde 
bedrag dat verband houdt met leningen aan andere niet-financiële cliënten dan centrale banken met een 
risicogewicht van meer dan 35 % overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 2, VKV  
0810  1.4.6.0.1  waarvan hypotheken op niet-zakelijk onroerend goed  
Het onder 1.4.6 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met blootstellingen die gedekt zijn door 
hypotheken op niet-zakelijk onroerend goed  
0820  1.4.6.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan één jaar  
Het onder 1.4.6 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die onbezwaard zijn of bezwaard 
zijn voor een resterende looptijd van minder dan één jaar  
0830  1.4.6.2  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
Het onder 1.4.6 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die bezwaard zijn voor een 
resterende looptijd van één jaar of meer  
0840  1.4.7  met handelsfinanciering binnen de balanstelling verband houdende producten  
Artikel 428 tervicies, punt b), artikel 428 untricies, punt e), en artikel 428 quatertricies, punt d), VKV; 
het bedrag in verband met producten die verband houden met handelsfinanciering binnen de balans ­
telling  
0850  1.5  VSF uit onderling afhankelijke activa  
Artikel 428 septies en artikel 428 novodecies, lid 1, punt f), VKV 
De instellingen rapporteren hier activa die onderling afhankelijk zijn met passiva overeenkomstig arti ­
kel 428 septies VKV.  
0860  1.5.1  gecentraliseerde gereglementeerde spaargelden  
Artikel 428 septies, lid 2, punt a), VKV; het onder 1.5 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met 
gecentraliseerde gereglementeerde spaargelden  
0870  1.5.2  stimuleringsleningen en krediet- en liquiditeitsfaciliteiten  
Artikel 428 septies, lid 2, punt b), VKV; het onder 1.5 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met 
stimuleringsleningen en krediet- en liquiditeitsfaciliteiten  
0880  1.5.3  in aanmerking komende gedekte obligaties  
Artikel 428 septies, lid 2, punt c), VKV; het onder 1.5 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met in 
aanmerking komende gedekte obligaties  
0890  1.5.4  activiteiten inzake clearing voor cliënten van derivaten  
Artikel 428 septies, lid 2, punt d), VKV; het onder 1.5 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met 
activiteiten inzake clearing voor cliënten van derivatenNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1531
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0900  1.5.5  overige  
Artikel 428 septies, lid 1, VKV; het onder 1.5 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die 
niet zijn opgenomen in de posten 1.5.1 tot en met 1.5.4  
0910  1.6  VSF uit activa binnen een groep of binnen een institutioneel protectiestelsel als een 
preferentiële behandeling van toepassing is  
De instellingen rapporteren hier activa waarvoor de bevoegde autoriteiten de preferentiële behandeling 
overeenkomstig artikel 428 nonies VKV hebben toegestaan.  
0920  1.7  VSF uit derivaten  
Artikel 428 quinquies, artikel 428 vicies, lid 2, artikel 428 quatertricies, punt a), en artikel 428 
quintricies, lid 2, VKV 
De instellingen rapporteren hier het bedrag van vereiste stabiele financiering dat uit derivaten voortvloeit.  
0930  1.7.1  vereiste stabiele financiering voor derivatenverplichtingen  
Het onder 1.7 gerapporteerde bedrag dat de absolute reële waarde is van netting sets met een negatieve 
reële waarde berekend overeenkomstig artikel 428 vicies, lid 2, VKV  
0940  1.7.2  NSFR derivatenactiva  
Artikel 428 quinquies VKV; het onder 1.7 gerapporteerde bedrag dat wordt berekend als het positieve 
verschil tussen netting sets berekend overeenkomstig artikel 428 quintricies, lid 2, VKV  
0950  1.7.3  gestorte initiële marge  
Artikel 428 quatertricies, punt a), VKV; het onder 1.7 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met 
initiële marge voor derivatencontracten  
0960  1.8  VSF uit bijdragen aan het wanbetalingsfonds van een CTP  
Artikel 428 quatertricies, punt b), VKV 
De instellingen rapporteren hier posten die zijn gestort als bijdrage aan het wanbetalingsfonds van een 
CTP.  
0970  1.9  VSF uit andere activa  
De instellingen rapporteren hier alle niet in de posten 1.1 tot en met 1.8 bedoelde activa.  
0980  1.9.1  fysiek verhandelde grondstoffen  
Artikel 428 quatertricies, punt g), VKV; het onder 1.9 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met 
fysiek verhandelde grondstoffen 
Deze post omvat geen grondstoffenderivaten die onder post 1.7 vallen.  
0990  1.9.1.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan één jaar  
Het onder 1.9.1 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die onbezwaard zijn of bezwaard 
zijn voor een resterende looptijd van minder dan één jaar  
1000  1.9.1.2  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
Het onder 1.9.1 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die bezwaard zijn voor een 
resterende looptijd van één jaar of meer  
1010  1.9.2  transactiedatumvorderingen  
Artikel 428 novodecies, lid 1, punt e), VKV; het onder 1.9 gerapporteerde bedrag dat verband houdt 
met transactiedatumvorderingenNL L 97/1532 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
1020  1.9.3  niet-renderende activa  
Artikel 428 quintricies, lid 1, punt b), VKV; het in 1.9 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met 
niet-renderende activa  
1030  1.9.4  overige activa  
Artikel 428 quintricies, lid 1, punt b), VKV; het onder 1.9 gerapporteerde bedrag dat verband houdt 
met niet in de posten 1.9.1 tot en met 1.9.3 bedoelde activa  
1040  1.10  VSF uit posten buiten de balanstelling  
De instellingen rapporteren hier het bedrag van niet in de posten 1.1 tot en met 1.9 bedoelde posten 
buiten de balanstelling die onderworpen zijn aan de vereisten inzake vereiste stabiele financiering  
1050  1.10.1  gecommitteerde faciliteiten binnen een groep of binnen een institutioneel protectiestel ­
sel als een preferentiële behandeling van toepassing is  
Het onder 1.10 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met gecommitteerde faciliteiten waarvoor de 
bevoegde autoriteiten de preferentiële behandeling overeenkomstig artikel 428 nonies VKV hebben 
toegestaan  
1060  1.10.2  gecommitteerde faciliteiten  
Artikel 428 vicies, lid 1, punt c), VKV; het onder 1.10 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met 
gecommitteerde faciliteiten in de zin van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 die niet onder post 
1.9.1 zijn gerapporteerd  
1070  1.10.3  met handelsfinanciering buiten de balanstelling verband houdende posten  
Artikel 428 vicies, lid 1, punt d), artikel 428 duovicies en artikel 428 tervicies, punt c), VKV; het 
onder 1.10 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met producten die verband houden met handels ­
financiering buiten de balanstelling als bedoeld in bijlage I VKV  
1080  1.10.4  niet-renderende posten buiten de balanstelling  
Artikel 428 quintricies, lid 1, punt b), VKV; het onder 1.10 gerapporteerde bedrag dat verband houdt 
met niet-renderende blootstellingen buiten de balanstelling  
1090  1.10.5  overige blootstellingen buiten de balanstelling waarvoor de bevoegde autoriteit VSF- 
factoren heeft bepaald  
Het onder 1.10 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met blootstellingen buiten de balanstelling 
waarvoor de bevoegde autoriteit VSF-factoren heeft bepaald overeenkomstig artikel 428 septdecies, 
lid 10, VKV  
DEEL III: BESCHIKBARE STABIELE FINANCIERING  
1. Specifieke opmerkingen  
18. Alle verplichtingen en eigen vermogen worden gerapporteerd met een uitsplitsing naar hun resterende looptijd 
overeenkomstig artikel 428 undecies VKV. De looptijdsegmenten van de bedragen, standaardfactoren voor beschik ­
bare stabiele financiering (BSF) en toepasselijke BSF-factoren zijn de volgende:  
i. resterende looptijd van minder dan zes maanden of zonder aangegeven looptijd;  
ii. resterende looptijd van ten minste zes maanden, maar minder dan één jaar;  
iii. resterende looptijd van één jaar of meer.  
19. Alle verplichtingen met een resterende looptijd van één jaar of meer zijn, overeenkomstig artikel 428 sexdecies VKV, 
onderworpen aan een BSF-factor van 100 %, tenzij anders bepaald in de artikelen 428 duodecies tot en met 428 
quindecies VKV.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1533
 
20. Alle direct opvraagbare deposito’s worden gerapporteerd in het segment dat betrekking heeft op verplichtingen met 
een resterende looptijd van minder dan zes maanden.  
21. Overeenkomstig artikel 428 undecies, lid 2, VKV houden de instellingen rekening met bestaande opties om de 
resterende looptijd van een verplichting of van eigen vermogen te bepalen. Hierbij gaan zij ervan uit dat de tegen ­
partij callopties op de eerst mogelijke datum zal aflossen. Voor opties die naar eigen goeddunken door de instelling 
kunnen worden uitgeoefend, houden de instelling en de bevoegde autoriteiten rekening met voor de reputatie 
relevante factoren die de mogelijkheid van de instelling om de optie niet uit te oefenen kunnen beperken, met 
name marktverwachtingen dat instellingen bepaalde verplichtingen vóór de vervaldatum moeten aflossen.  
22. Voorts wordt, zoals bepaald in artikel 428 sexdecies VKV, aan aanvullend-tier 1-bestanddelen, tier 2-bestanddelen en 
andere kapitaalinstrumenten met expliciete of ingebouwde opties die, indien zij worden uitgeoefend (zelfs indien zij 
nog niet op de rapportagereferentiedatum zijn uitgeoefend), de daadwerkelijke resterende looptijd op de rapporta ­
gereferentiedatum tot minder dan één jaar zouden verminderen, geen BSF-factor van 100 % toegekend.  
23. Overeenkomstig artikel 428 undecies, lid 3, VKV behandelen de instellingen deposito’s met een vaste opzegtermijn 
naargelang hun opzegtermijn en termijndeposito’s naargelang hun resterende looptijd. In afwijking van punt 21 
hierboven houden de instellingen voor het bepalen van de resterende looptijd van termijnretaildeposito’s geen 
rekening met mogelijkheden voor voortijdige opvragingen waarbij de inlegger voor binnen één jaar verrichte voor ­
tijdige opvragingen een substantiële boete moet betalen, zoals bepaald in artikel 25, lid 4, van Gedelegeerde Ver ­
ordening (EU) 2015/61.  
24. De beslisboom voor rapportagetemplate C 81.00 maakt deel uit van de instructies om prioriteiten te stellen in de 
beoordelingscriteria bij de toewijzing van elke gerapporteerde post met het doel een homogene en vergelijkbare 
rapportage te waarborgen. De instellingen mogen zich niet beperken tot het doorlopen van de beslisboom, maar 
moeten ook de overige instructies te allen tijde in acht nemen. Eenvoudigheidshalve wordt in de beslisboom geen 
rekening gehouden met totalen, subtotalen en “waarvan”-posten; dit betekent echter niet dat zij niet ook moeten 
worden gerapporteerd.  
# Post  Beslissing  Actie  
1 Tier 1-kernkapitaal?  Ja  ID 2.1.1  
Nee # 2  
2 Aanvullend tier 1-kapitaal?  Ja  ID 2.1.2  
Nee # 3  
3 Tier 2-kapitaal?  Ja  ID 2.1.3  
Nee # 4  
4 Andere kapitaalinstrumenten?  Ja  ID 2.1.4  
Nee # 5  
5 Een verplichting die verband houdt met als variatiemarge voor derivaten ont ­
vangen zekerheden?  Ja Niet rappor ­
teren.  
Nee # 6  
6 Transactiedatumschulden?  Ja  ID 2.9.1  
Nee # 7NL L 97/1534 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
# Post  Beslissing  Actie  
7 Onderling afhankelijke verplichtingen?  Ja  Rubriceren 
in één toe ­
passelijke 
post onder 
ID 2.8  
Nee # 8  
8 Verplichtingen en gecommitteerde faciliteiten binnen een groep of binnen een 
institutioneel protectiestelsel waarvoor de bevoegde autoriteit een preferentiële 
behandeling heeft toegestaan?  Ja ID 2.4  
Nee # 9  
9 NSFR derivatenverplichtingen?  Ja  ID 2.7  
Nee # 10  
10 Uitgestelde belastingverplichtingen?  Ja  ID 2.9.2  
Nee # 11  
11 Minderheidsbelangen?  Ja  ID 2.9.3  
Nee # 12  
12 Stabiele retaildeposito’s?  Ja  ID 2.2.1  
Nee # 13  
13 Andere retaildeposito’s?  Ja  ID 2.2.2  
Nee # 14  
14 Verplichtingen waarvoor de tegenpartij niet kan worden bepaald?  Ja  ID 2.6  
Nee # 15  
15 Door centrale banken verstrekte verplichtingen?  Ja  Rubriceren 
onder ID 
2.5.1 of 
2.5.2  
Nee # 16  
16 Door financiële cliënten verstrekte verplichtingen?  Ja  Rubriceren 
in één toe ­
passelijke 
post onder 
ID 2.5.3  
Nee # 17  
17 Verplichtingen van andere niet-financiële cliënten dan centrale banken?  Ja  Rubriceren 
in een toe ­
passelijke 
post onder 
ID 2.3  
Nee # 18  
18 Andere verplichtingen die niet in de bovenstaande categorieën zijn opgenomen?  Ja  ID 2.9.4  
Nee Niet rappor ­
teren.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1535
 
2. Instructies voor bepaalde kolommen  
Kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0010- 
0030  Bedrag  
De instellingen rapporteren in de kolommen 0010-0030 het bedrag van verplichtingen en eigen ver ­
mogen dat in het toepasselijke resterendelooptijdsegment is gerubriceerd.  
0040- 
0060  Standaard-BSF-factor  
De standaardfactoren in de kolommen 0040-0060 zijn de in deel zes, titel IV, hoofdstuk 3, VKV als 
standaard gespecificeerde factoren die het deel van het bedrag van de passiva en het eigen vermogen 
zouden bepalen dat beschikbare stabiele financiering vormt. Zij worden alleen ter informatie verstrekt en 
zijn niet bedoeld om door de instellingen te worden ingevuld.  
0070- 
0090  Toepasselijke BSF-factor  
Deel zes, titel IV, hoofdstuk 2 en hoofdstuk 3, VKV. 
De instellingen rapporteren in de kolommen 0070-0090 de toepasselijke BSF-factoren in deel zes, titel 
IV, hoofdstuk 3, VKV als gewichten die, vermenigvuldigd met het bedrag van de passiva of het eigen 
vermogen, het bedrag van de relevante beschikbare stabiele financiering zouden bepalen. De toepasselijke 
factoren kunnen resulteren in gewogen gemiddelden en worden gerapporteerd als getal met decimalen 
(d.w.z. 1,00 voor een toepasselijke weging van 100 procent of 0,50 voor een toepasselijke weging van 
50 procent). De toepasselijke factoren kunnen onder meer ondernemingsspecifieke en nationale discreties 
weerspiegelen.  
0100  Beschikbare stabiele financiering  
De instellingen rapporteren in kolom 0100 de waarde van de beschikbare stabiele financiering over ­
eenkomstig de definitie in artikel 428 decies VKV. 
Deze wordt berekend met de volgende formule: 
c0100 = SUM{(c0010 * c 0070), (c0020 * c 0080), (c0030 * c 0090)}.  
3. Instructies voor bepaalde rijen  
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0010  2.  BESCHIKBARE STABIELE FINANCIERING  
Deel zes, titel IV, hoofdstuk 3, VKV  
0020  2.1  BSF uit kapitaalbestanddelen en -instrumenten  
De instellingen rapporteren hier de som van de onder 2.1.1 tot en met 2.1.4 gerapporteerde posten.  
0030  2.1.1  Tier 1-kernkapitaal  
Artikel 428 sexdecies, punt a), VKV; tier 1-kernkapitaalbestanddelen vóór de toepassing van prudentiële 
filters, aftrekkingen en vrijstellingen of alternatieven bepaald in de artikelen 32 tot en met 36, artikel 48, 
artikel 49 en artikel 79 VKV  
0040  2.1.2  Aanvullend tier 1-kapitaal  
Artikel 428 sexdecies, punt b), en artikel 428 duodecies, lid 3, punt d), VKV; aanvullend-tier 1- 
bestanddelen vóór de toepassing van de aftrekkingen en vrijstellingen bepaald in de artikelen 56 en 79 
VKV  
0050  2.1.3  Tier 2  
Artikel 428 sexdecies, punt c), en artikel 428 duodecies, lid 3, punt d), VKV; tier 2-bestanddelen vóór 
de toepassing van de aftrekkingen en vrijstellingen bepaald in de artikelen 66 en 79 VKV en met een 
resterende looptijd van één jaar of meer op de rapportagereferentiedatumNL L 97/1536 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0060  2.1.4  Overige kapitaalinstrumenten  
Artikel 428 sexdecies, punt d), en artikel 428 duodecies, lid 3, punt d), VKV; andere kapitaalinstru ­
menten met een resterende looptijd van één jaar of meer op de rapportagereferentiedatum  
0070  2.2.  BSF uit retaildeposito’s  
De instellingen rapporteren hier de som van de onder 2.2.1 en 2.2.2 gerapporteerde posten. Deze post 
omvat zowel ongedekte als gedekte verplichtingen.  
0080  2.2.0.1  waarvan retailobligaties  
Artikel 428 decies VKV 
De instellingen rapporteren hier uitgegeven obligaties en andere schuldtitels die uitsluitend op de retail ­
markt worden verkocht en op een retailrekening worden aangehouden. Deze retailobligaties worden ook 
in de overeenkomstige categorie retaildeposito’s gerapporteerd als “stabiele retaildeposito’s” of “andere 
retaildeposito’s” onder respectievelijk de posten 2.2.1 en 2.2.2.  
0090  2.2.1.  Stabiele retaildeposito’s  
Artikel 428 quindecies VKV 
De instellingen rapporteren het bedrag van de retaildeposito’s die zijn gedekt door een depositogaran ­
tiestelsel in de zin van Richtlijn 94/19/EG of Richtlijn 2014/49/EU of door een gelijkwaardig depositoga ­
rantiestelsel in een derde land, en die ofwel deel uitmaken van een vaste relatie waarbij opvraging zeer 
onwaarschijnlijk is, ofwel worden aangehouden op een betaalrekening, overeenkomstig artikel 24, lid 2 
respectievelijk lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 van de Commissie, waarbij: 
deze deposito’s niet voldoen aan de criteria voor een hoger uitstroompercentage overeenkomstig arti ­
kel 25, leden 2, 3 of 5, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 van de Commissie, in welk geval 
zij als “andere retaildeposito’s” worden gerapporteerd, of 
deze deposito’s niet werden ontvangen in derde landen waar een hoger uitstroompercentage wordt 
toegepast overeenkomstig artikel 25, lid 5, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 in welk geval 
zij als “andere retaildeposito’s” worden gerapporteerd.  
0100  2.2.0.2  waarvan met een substantiële boete bij voortijdige opvraging  
Artikel 428 undecies, lid 3, VKV 
Stabiele retaildeposito’s die vóór één jaar voortijdig kunnen worden opgevraagd met betaling van een 
boete die overeenkomstig artikel 25, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als substantieel 
wordt beschouwd.  
0110  2.2.2  Andere retaildeposito’s  
Artikel 428 quaterdecies VKV 
De instellingen rapporteren het bedrag van andere retaildeposito’s dan die welke onder post 2.2.1 als 
“stabiele retaildeposito’s” zijn opgenomen.  
0120  2.2.0.3  waarvan met een substantiële boete bij voortijdige opvraging  
“Andere retaildeposito’s” die vóór één jaar voortijdig kunnen worden opgevraagd met betaling van een 
boete die overeenkomstig artikel 25, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als substantieel 
wordt beschouwd.  
0130  2.3  BSF afkomstig van andere niet-financiële cliënten (m.u.v. centrale banken)  
Artikel 428 terdecies VKV; verplichtingen verstrekt door wholesale niet-financiële cliënten (m.u.v. cen ­
trale banken) 
De instellingen rapporteren hier de som van de posten onder 2.3.1 tot en met 2.3.6.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1537
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0140  2.3.0.1  waarvan effectenfinancieringstransacties  
Artikel 428 sexies, artikel 428 novodecies, lid 1, punt g), en artikel 428 vicies, lid 1, punt b), VKV; 
het onder 2.3 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met gelden die zijn verschuldigd uit hoofde van 
effectenfinancieringstransacties met niet-financiële cliënten  
0150  2.3.0.2  waarvan uit operationele deposito’s  
Het onder 2.3 gerapporteerde bedrag dat wordt verstrekt in de vorm van operationele deposito’s en 
vereist is voor het verrichten van operationele diensten als bedoeld in artikel 27 van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61.  
0160  2.3.1  Door de centrale overheid van een lidstaat of van een derde land verstrekte verplich ­
tingen  
Artikel 428 terdecies, punt b), i), VKV; het onder 2.3 gerapporteerde bedrag dat door de centrale 
overheid van een lidstaat of van een derde land is verstrekt  
0170  2.3.2  Door regionale overheden of lokale overheden van een lidstaat of van een derde land 
verstrekte verplichtingen  
Artikel 428 terdecies, punt b), ii), VKV; het onder 2.3 gerapporteerde bedrag dat door regionale 
overheden of lokale overheden van een lidstaat of van een derde land is verstrekt  
0180  2.3.3  Door publiekrechtelijke lichamen in een lidstaat of in een derde land verstrekte ver ­
plichtingen  
Artikel 428 terdecies, punt b), iii), VKV; het onder 2.3 gerapporteerde bedrag dat door publiekrechtelijke 
lichamen in een lidstaat of in een derde land is verstrekt  
0190  2.3.4  Door multilaterale ontwikkelingsbanken en internationale organisaties verstrekte ver ­
plichtingen  
Artikel 428 terdecies, punt b), iv), VKV; het onder 2.3 gerapporteerde bedrag dat door multilaterale 
ontwikkelingsbanken en internationale organisaties is verstrekt  
0200  2.3.5  Door niet-financiële zakelijke cliënten verstrekte verplichtingen  
Artikel 428 terdecies, punt b), v), VKV; het onder 2.3 gerapporteerde bedrag dat door niet-financiële 
zakelijke cliënten is verstrekt  
0210  2.3.6  Door kredietcoöperaties, particuliere beleggingsondernemingen en depositomakelaars 
verstrekte verplichtingen  
Artikel 428 terdecies, punt b), vi), VKV; het onder 2.3 gerapporteerde bedrag dat door kredietcoöpe ­
raties, particuliere beleggingsondernemingen en depositomakelaars is verstrekt  
0220  2.4  BSF uit verplichtingen en gecommitteerde faciliteiten binnen een groep of binnen een 
institutioneel protectiestelsel als een preferentiële behandeling van toepassing is  
Artikel 428 nonies VKV; de instellingen rapporteren hier de verplichtingen en gecommitteerde facilitei ­
ten waarvoor de bevoegde autoriteit de in artikel 428 nonies VKV bedoelde preferentiële behandeling 
heeft toegekend.  
0230  2.5  BSF afkomstig van financiële cliënten en centrale banken  
De instellingen rapporteren hier de som van de onder 2.5.1 tot en met 2.5.3 gerapporteerde posten.  
0240  2.5.0.1  waarvan zichtdeposito’s die door een lid van het netwerk aan de centrale instelling zijn 
verstrekt  
Artikel 428 octies VKV 
Centrale instellingen in een institutioneel protectiestelsel of in coöperatieve netwerken rapporteren de 
zichtdeposito’s die zijn ontvangen door instellingen die tot dat institutioneel protectiestelsel of coöpera ­
tief netwerk behoren, en die door de deponerende instelling als liquide activa worden behandeld over ­
eenkomstig artikel 16 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.NL L 97/1538 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0250  2.5.1  Door de ECB of de centrale bank van een lidstaat verstrekte verplichtingen  
Artikel 428 duodecies, lid 3, punt c), i), en artikel 428 terdecies, punt c), i), VKV; door de ECB of de 
centrale bank van een lidstaat verstrekte verplichtingen, ongeacht of zij verband houden met effecten ­
financieringstransacties  
0260  2.5.2  Door de centrale bank van een derde land verstrekte verplichtingen  
Artikel 428 duodecies, lid 3, punt c), ii), en artikel 428 terdecies, punt c), ii), VKV; door de centrale 
bank van een derde land verstrekte verplichtingen, ongeacht of zij verband houden met effectenfinan ­
cieringstransacties  
0270  2.5.3  Door financiële cliënten verstrekte verplichtingen  
Artikel 428 duodecies, lid 3, punt c), iii), en artikel 428 terdecies, punt c), iii), VKV; door financiële 
cliënten verstrekte verplichtingen, ongeacht of zij verband houden met effectenfinancieringstransacties  
0280  2.5.3.1  Operationele deposito’s  
Artikel 428 terdecies, punt a), VKV 
De instellingen rapporteren hier het deel van de operationele deposito’s van financiële cliënten, over ­
eenkomstig artikel 27 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, dat vereist is voor het verrichten 
van operationele diensten. Deposito’s die voortvloeien uit een correspondentbankrelatie of uit het ver ­
richten van primebrokeragediensten worden overeenkomstig artikel 27, lid 5, van Gedelegeerde Ver ­
ordening (EU) 2015/61 als niet-operationele deposito’s beschouwd en worden onder post 2.5.3.3 ge ­
rapporteerd. 
Operationele deposito’s overeenkomstig artikel 27, lid 1, punt c), van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 van de Commissie worden niet hier maar binnen post 2.3 “BSF afkomstig van andere niet- 
financiële cliënten (m.u.v. centrale banken)” gerapporteerd. 
Het deel van de operationele deposito’s dat het voor het verrichten van operationele diensten vereiste 
bedrag overschrijdt, wordt niet hier maar onder post 2.5.3.2 gerapporteerd.  
0290  2.5.3.2  Overschot operationele deposito’s  
De instellingen rapporteren hier het deel van de operationele deposito’s van financiële cliënten dat het 
voor het verrichten van operationele diensten vereiste bedrag overschrijdt. 
Operationele deposito’s overeenkomstig artikel 27, lid 1, punt c), van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 van de Commissie worden niet hier maar binnen post 2.3 “BSF afkomstig van andere niet- 
financiële cliënten (m.u.v. centrale banken)” gerapporteerd.  
0300  2.5.3.3  Overige verplichtingen  
De instellingen rapporteren hier de door financiële cliënten verstrekte verplichtingen die geen operati ­
onele deposito’s zijn waarbij de tegenpartij kan worden geïdentificeerd. 
Het deel van de operationele deposito’s dat het voor het verrichten van operationele diensten vereiste 
bedrag overschrijdt, wordt niet hier maar onder post 2.5.3.2 gerapporteerd.  
0310  2.6  BSF uit verplichtingen waarbij de tegenpartij niet kan worden bepaald  
Artikel 428 duodecies, lid 3, punt d), en artikel 428 terdecies, punt d), VKV 
De instellingen rapporteren hier verplichtingen waarbij de tegenpartij niet kan worden bepaald, met 
inbegrip van uitgegeven effecten waarbij de houder niet kan worden geïdentificeerd.  
0320  2.7  BSF uit nettoderivatenverplichtingen  
Het negatieve verschil tussen netting sets berekend overeenkomstig artikel 428 duodecies, lid 4, VKVNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1539
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0330  2.8  BSF uit onderling afhankelijke passiva  
De instellingen rapporteren hier passiva die onderling afhankelijk zijn van activa overeenkomstig arti ­
kel 428 septies VKV. De instellingen rapporteren hier de som van de posten onder 2.8.1 tot en met 
2.8.5.  
0340  2.8.1  Gecentraliseerde gereglementeerde spaargelden  
Passiva in verband met gecentraliseerde gereglementeerde spaargelden die moeten worden behandeld als 
onderling afhankelijk van activa overeenkomstig artikel 428 septies, lid 2, punt a), VKV  
0350  2.8.2  Stimuleringsleningen en relevante krediet- en liquiditeitsfaciliteiten  
Passiva in verband met stimuleringsleningen en krediet- en liquiditeitsfaciliteiten die onderling afhankelijk 
zijn van activa overeenkomstig artikel 428 septies, lid 2, punt b), VKV.  
0360  2.8.3  In aanmerking komende gedekte obligaties  
Passiva in verband met gedekte obligaties die moeten worden behandeld als onderling afhankelijk van 
activa overeenkomstig artikel 428 septies, lid 2, punt c), VKV  
0370  2.8.4  Activiteiten inzake clearing voor cliënten van derivaten  
Passiva in verband met activiteiten inzake clearing voor cliënten van derivaten die moeten worden 
behandeld als onderling afhankelijk van activa overeenkomstig artikel 428 septies, lid 2, punt d), VKV  
0380  2.8.5  Overige  
Passiva die voldoen aan alle voorwaarden van artikel 428 septies, lid 1, VKV en die moeten worden 
behandeld als onderling afhankelijk van activa overeenkomstig artikel 428 septies, lid 1, VKV  
0390  2.9  BSF uit overige passiva  
De instellingen rapporteren hier de som van de onder 2.9.1 tot en met 2.9.4 gerapporteerde posten.  
0400  2.9.1  Transactiedatumschulden  
Artikel 428 duodecies, lid 3, punt a), VKV 
De instellingen rapporteren hier transactiedatumschulden die voortvloeien uit aankopen van financiële 
instrumenten, deviezen en grondstoffen die naar verwachting zullen worden afgewikkeld binnen de 
standaardafwikkelingscyclus of -termijn die gebruikelijk is voor de betrokken beurs of de betrokken 
soort transacties of die nog niet zijn afgewikkeld, maar naar verwachting nog wel zullen worden 
afgewikkeld.  
0410  2.9.2  Uitgestelde belastingverplichtingen  
Artikel 428 duodecies, lid 1, punt a), VKV 
De instellingen rapporteren hier uitgestelde belastingverplichtingen en nemen de eerst mogelijke datum 
waarop het bedrag ervan kan worden gerealiseerd, in aanmerking als resterende looptijd.  
0420  2.9.3  Minderheidsbelangen  
Artikel 428 duodecies, lid 1, punt b), VKV 
De instellingen rapporteren hier minderheidsbelangen en nemen de looptijd van het instrument in 
aanmerking als resterende looptijd.  
0430  2.9.4  Overige verplichtingen  
Artikel 428 duodecies, leden 1 en 3, VKV 
De instellingen rapporteren hier andere verplichtingen, met inbegrip van korte posities en openlooptijd ­
posities.NL L 97/1540 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
DEEL IV: VEREENVOUDIGDE VEREISTE STABIELE FINANCIERING  
1. Specifieke opmerkingen  
25. De instellingen rapporteren in de passende categorie alle activa waarvan zij de uiteindelijke begunstigde blijven, ook 
als die activa niet in hun balans zijn opgenomen. Activa waarvan de instellingen niet de uiteindelijke begunstigde 
blijven, worden niet gerapporteerd, zelfs als die activa in hun balans zijn opgenomen.  
26. Overeenkomstig artikel 428 quaterquadragies VKV wordt, tenzij anders bepaald in deel zes, titel IV, hoofdstuk 7, 
VKV, het bedrag van de vereiste stabiele financiering (VSF) berekend door het bedrag van de activa en posten buiten 
de balanstelling te vermenigvuldigen met de factoren voor de vereiste stabiele financiering.  
27. Activa die in aanmerking komen als liquide activa (LAHK) in de zin van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, 
worden als zodanig gerapporteerd, ongeacht of zij voldoen aan de operationele voorschriften bedoeld in artikel 8 van 
die gedelegeerde verordening. Die activa worden gerapporteerd in de daartoe aangewezen kolommen, ongeacht hun 
resterende looptijd.  
28. Alle niet-LAHK activa en posten buiten de balanstelling worden gerapporteerd met een uitsplitsing naar hun 
resterende looptijd overeenkomstig artikel 428 quinquadragies VKV. De looptijdsegmenten van de bedragen, stan ­
daardfactoren en toepasselijke factoren zijn de volgende:  
i. resterende looptijd van minder dan één jaar of zonder aangegeven looptijd;  
ii. resterende looptijd van één jaar of meer.  
29. De instellingen houden bij het berekenen van de resterende looptijd van niet-LAHK activa en posten buiten de 
balanstelling rekening met opties, op basis van de veronderstelling dat de uitgevende instelling of tegenpartij elke 
optie om de looptijd van het actief te verlengen, zal uitoefenen. Voor opties die naar eigen goeddunken door de 
instelling kunnen worden uitgeoefend, houden de instelling en de bevoegde autoriteit rekening met voor de reputatie 
relevante factoren die de mogelijkheid van de instelling om de optie niet uit te oefenen kunnen beperken, met name 
verwachtingen van markten en cliënten dat de instelling de looptijd van bepaalde activa moet verlengen op hun 
vervaldatum.  
30. Voor sommige posten rapporteren de instellingen activa volgens de status en/of looptijd van bezwaring van dat actief 
overeenkomstig artikel 428 quaterquadragies, leden 4, 5 en 6, VKV.  
31. De beslisboom voor rapportagetemplate C 82.00 maakt deel uit van de instructies om prioriteiten te stellen in de 
beoordelingscriteria bij de toewijzing van elke gerapporteerde post met het doel een homogene en vergelijkbare 
rapportage te waarborgen. De instellingen mogen zich niet beperken tot het doorlopen van de beslisboom, maar 
moeten ook de overige instructies te allen tijde in acht nemen. Eenvoudigheidshalve wordt in de beslisboom geen 
rekening gehouden met totalen en subtotalen; dit betekent echter niet dat zij niet ook moeten worden gerapporteerd.  
32. Indien een instelling een actief dat onder meer bij effectenfinancieringstransacties is ingeleend en dat buiten de 
balanstelling wordt gehouden, opnieuw gebruikt of opnieuw in pand geeft, wordt, zoals gespecificeerd in artikel 428 
quaterquadragies, lid 5, VKV, de transactie waarmee dat actief is ingeleend, behandeld als bezwaard in de zin dat deze 
transactie niet kan vervallen zonder dat de instelling het ingeleende actief heeft teruggegeven.  
# Post  Beslissing  Actie  
1 Netting sets van derivatencontracten met een negatieve reële waarde exclusief 
gestorte zekerheden of met veranderingen in de marktwaardering van die con ­
tracten verband houdende afwikkelingsbetalingen of -ontvangsten?  Ja ID 1.7.1  
Nee # 2  
2 Een actief of een post buiten de balanstelling gestort als initiële marge voor 
derivaten?  Ja ID 1.7.3  
Nee # 3NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1541
 
# Post  Beslissing  Actie  
3 Een actief of een post buiten de balanstelling gestort als bijdrage aan het wanbe ­
talingsfonds van een CTP?  Ja ID 1.8  
Nee # 4  
4 Een post waarvan de instelling de uiteindelijke begunstigde blijft?  Ja  # 5  
Nee # 19  
5 Een actief dat verband houdt met als initiële marge of als variatiemarge voor 
derivaten of als bijdrage aan het wanbetalingsfonds van een CTP gestorte zeker ­
heden?  Ja Niet rap ­
porteren.  
Nee # 6  
6 Niet-renderende activa of effecten in wanbetaling?  Ja  ID 1.9  
Nee # 7  
7 Transactiedatumvorderingen?  Ja  ID 1.9  
Nee # 8  
8 Onderling afhankelijke activa?  Ja  Rubriceren 
in één toe ­
passelijke 
post onder 
ID 1.5  
Nee # 9  
9 Activa binnen een groep of binnen een institutioneel protectiestelsel waarvoor de 
bevoegde autoriteit de preferentiële behandeling heeft toegestaan?  Ja ID 1.6  
Nee # 10  
10 Activa van centrale banken?  Ja  Rubriceren 
in één toe ­
passelijke 
post onder 
ID 1.1  
Nee # 11  
11 Liquide activa?  Ja  Rubriceren 
in één toe ­
passelijke 
post onder 
ID 1.2.1 
tot en met 
1.2.4  
Nee # 12  
12 Effecten in de vorm van niet-liquide activa?  Ja  ID 1.3  
Nee # 13  
13 Met handelsfinanciering binnen de balanstelling verband houdende producten?  Ja  ID 1.4.3  
Nee # 14  
14 NSFR derivatenactiva?  Ja  ID 1.7.2  
Nee # 15  
15 Leningen?  Ja  # 16  
Nee # 20NL L 97/1542 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
# Post  Beslissing  Actie  
16 Leningen aan niet-financiële cliënten?  Ja  ID 1.4.1  
Nee # 17  
17 Leningen aan financiële cliënten?  Ja  ID 1.4.2  
Nee # 18  
18 Andere activa die niet in de bovenstaande categorieën zijn opgenomen?  Ja  ID 1.9  
Nee Niet rap ­
porteren.  
19 Een blootstelling buiten de balanstelling?  Ja  # 20  
Nee Niet rap ­
porteren.  
20 Niet-renderende blootstelling?  Ja  ID 1.10.4  
Nee # 21  
21 Gecommitteerde faciliteiten?  Ja  # 22  
Nee # 23  
22 Gecommitteerde faciliteiten waarvoor de bevoegde autoriteit de preferentiële be ­
handeling heeft toegestaan?  Ja ID 1.10.1  
Nee ID 1.10.2  
23 Met handelsfinanciering buiten de balanstelling verband houdende posten?  Ja  ID 1.10.3  
Nee # 24  
24 Andere blootstellingen buiten de balanstelling waarvoor de bevoegde autoriteit de 
VSF-factor heeft bepaald?  Ja ID 1.10.5  
Nee Niet rap ­
porteren.  
2. Instructies voor bepaalde kolommen  
Kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0010- 
0020  Niet-LAHK-bedrag  
De instellingen rapporteren in de kolommen 0010-0020 het bedrag, tenzij anders vermeld in deel zes, 
titel IV, hoofdstuk 7, VKV, van de activa en posten buiten de balanstelling bedoeld in deel zes, titel IV, 
hoofdstuk 7, afdeling 2, VKV. 
Het bedrag wordt gerapporteerd in de kolommen 0010-0020 wanneer de overeenkomstige post niet in 
aanmerking komt als liquide actief in de zin van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, ongeacht of 
het voldoet aan de operationele voorschriften bedoeld in artikel 8 van die gedelegeerde verordening.  
0030  LAKH-bedrag  
Zie de instructies in de kolommen 0010-0020. 
Het bedrag wordt gerapporteerd in kolom 0030 wanneer de overeenkomstige post in aanmerking komt 
als liquide actief in de zin van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, ongeacht of het voldoet aan de 
operationele voorschriften bedoeld in artikel 8 van die gedelegeerde verordening.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1543
 
Kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0040- 
0060  Standaard-VSF-factor  
Deel zes, titel IV, hoofdstuk 7, afdeling 2, VKV 
De standaardfactoren in de kolommen 0040-0060 zijn de in deel zes, titel IV, hoofdstuk 7, VKV als 
standaard gespecificeerde factoren die het deel van het bedrag van de activa en posten buiten de 
balanstelling zouden bepalen dat vereiste stabiele financiering vormt. Zij worden alleen ter informatie 
verstrekt en zijn niet bedoeld om door de instellingen te worden ingevuld.  
0070- 
0900  Toepasselijke VSF-factor  
Hoofdstukken 2 en 7 VKV 
De instellingen rapporteren in de kolommen 0070-0900 de toepasselijke factor die wordt toegepast op 
de posten in deel zes, titel IV, hoofdstuk 7, VKV. De toepasselijke factoren kunnen resulteren in 
gewogen gemiddelden en worden gerapporteerd als getal met decimalen (d.w.z. 1,00 voor een toepas ­
selijke weging van 100 procent of 0,50 voor een toepasselijke weging van 50 procent). De toepasselijke 
factoren kunnen onder meer ondernemingsspecifieke en nationale discreties weerspiegelen.  
0100  Vereiste stabiele financiering:  
De instellingen rapporteren in kolom 0100 de vereiste stabiele financiering overeenkomstig deel zes, titel 
IV, hoofdstuk 7, VKV. 
Deze wordt berekend met de volgende formule: 
c0100 = SUM{(c0010 * c 0070), (c0020 * c 0080), (c0030 * c 0090)}.  
3. Instructies voor bepaalde rijen  
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0010  1  VEREISTE STABIELE FINANCIERING  
De instellingen rapporteren hier posten die onderworpen zijn aan de vereiste stabiele financiering over ­
eenkomstig deel zes, titel IV, hoofdstuk 7, VKV.  
0020  1.1  VSF uit activa van centrale banken  
Artikel 428 sexquadragies, lid 1, punten b) en c), en artikel 428 untricies, punt d), VKV 
De instellingen rapporteren hier activa van centrale banken. 
Overeenkomstig artikel 428 quaterquadragies, lid 7, VKV kan een verminderde VSF-factor gelden.  
0030  1.1.1  contanten en reserves aangehouden bij en LAHK-blootstellingen met betrekking tot 
centrale banken  
De instellingen rapporteren hier contanten en reserves bij centrale banken, met inbegrip van overtollige 
reserves. De instellingen rapporteren hier ook alle andere blootstellingen aan centrale banken die als 
liquide activa worden beschouwd in de zin van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, ongeacht of zij 
voldoen aan de operationele voorschriften bedoeld in artikel 8 van die gedelegeerde verordening. 
Minimumreserves die niet als liquide activa in de zin van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
worden beschouwd, worden gerapporteerd in de desbetreffende niet-LAHK kolom.  
0040  1.1.2  overige niet-LAHK blootstellingen met betrekking tot centrale banken  
De instellingen rapporteren hier alle andere vorderingen op centrale banken dan die welke onder post 
1.1.1 worden gerapporteerd.NL L 97/1544 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0050  1.2  VSF uit liquide activa  
De artikelen 428 quinquadragies tot en met 428 novoquadragies en artikel 428 unquinquagies VKV 
De instellingen rapporteren hier liquide activa in de zin van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
ongeacht of zij voldoen aan de operationele voorschriften bedoeld in artikel 8 van die gedelegeerde 
verordening.  
0060  1.2.1  activa van niveau 1 die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquidi ­
teitsdekkingsratio van 0 %  
De instellingen rapporteren hier activa die in aanmerking komen als liquide activa van niveau 1 in de zin 
van artikel 10 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0070  1.2.1.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
Het onder 1.2.1 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die onbezwaard zijn of bezwaard 
zijn voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden.  
0080  1.2.1.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  
Het onder 1.2.1 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die bezwaard zijn voor een 
resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan één jaar.  
0090  1.2.1.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
Het onder 1.2.1 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die bezwaard zijn voor een 
resterende looptijd van één jaar of meer.  
0100  1.2.2  activa van niveau 1 die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liquidi ­
teitsdekkingsratio van 7 %  
De instellingen rapporteren hier activa van niveau 1 die in aanmerking komen voor een reductiefactor 
van 7 % overeenkomstig Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 alsook aandelen of rechten van deel ­
neming in icb’s die in aanmerking komen voor een reductiefactor van 5 % overeenkomstig Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61.  
0110  1.2.2.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
Het onder 1.2.2 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die onbezwaard zijn of bezwaard 
zijn voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden.  
0120  1.2.2.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  
Het onder 1.2.2 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die bezwaard zijn voor een 
resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan één jaar.  
0130  1.2.2.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
Het onder 1.2.2 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die bezwaard zijn voor een 
resterende looptijd van één jaar of meer.  
0140  1.2.3  activa van niveau 2A die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liqui ­
diteitsdekkingsratio van 15 % en aandelen of rechten van deelneming in icb’s die in aanmerking 
komen voor reductiefactoren voor de liquiditeitsdekkingsratio van 0-20 %  
De instellingen rapporteren hier activa die in aanmerking komen als activa van niveau 2A in de zin van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 en aandelen of rechten van deelneming in icb’s die in aan ­
merking komen voor reductiefactoren voor de liquiditeitsdekkingsratio van 0-20 % overeenkomstig 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0150  1.2.3.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan zes maanden  
Het onder 1.2.5 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die onbezwaard zijn of bezwaard 
zijn voor een resterende looptijd van minder dan zes maandenNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1545
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0160  1.2.3.2  bezwaard voor een resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan 
één jaar  
Het onder 1.2.5 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die bezwaard zijn voor een 
resterende looptijd van ten minste zes maanden maar minder dan één jaar  
0170  1.2.3.3  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
Het onder 1.2.5 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die bezwaard zijn voor een 
resterende looptijd van één jaar of meer  
0180  1.2.4  activa van niveau 2B die in aanmerking komen voor een reductiefactor voor de liqui ­
diteitsdekkingsratio van 25 % en aandelen of rechten van deelneming in icb’s die in aanmerking 
komen voor reductiefactoren voor de liquiditeitsdekkingsratio van 30-55 %  
De instellingen rapporteren hier activa die in aanmerking komen als activa van niveau 2B in de zin van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 en aandelen of rechten van deelneming in icb’s die in aan ­
merking komen voor reductiefactoren voor de liquiditeitsdekkingsratio van 30-55 % overeenkomstig 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0190  1.2.4.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan één jaar  
Het onder 1.2.4 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die onbezwaard zijn of bezwaard 
zijn voor een resterende looptijd van minder dan één jaar  
0200  1.2.4.2  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
Het onder 1.2.4 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die bezwaard zijn voor een 
resterende looptijd van één jaar of meer  
0210  1.3  VSF uit andere effecten dan liquide activa  
Artikel 428 quinquagies, punt b), artikel 428 duoquinquagies, punt d), en artikel 428 terquinquagies, 
lid 1, punt b), VKV 
De instellingen rapporteren hier effecten die niet in wanbetaling zijn overeenkomstig artikel 178 VKV en 
die geen liquide activa zijn in de zin van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 ongeacht of zij 
voldoen aan de daarin vastgestelde operationele voorschriften.  
0220  1.3.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan één jaar  
Het onder 1.3 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die onbezwaard zijn of bezwaard zijn 
voor een resterende looptijd van minder dan één jaar  
0230  1.3.2  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
Het onder 1.3 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die bezwaard zijn voor een reste ­
rende looptijd van één jaar of meer  
0240  1.4  VSF uit leningen  
De instellingen rapporteren hier gelden die verschuldigd zijn uit hoofde van leningen die niet in 
wanbetaling zijn overeenkomstig artikel 178 VKV. 
Overeenkomstig artikel 428 quinquadragies, lid 4, VKV wordt voor aflossingsleningen met een reste ­
rende contractuele looptijd van één jaar of meer elk gedeelte met een resterende looptijd van minder dan 
zes maanden en elk gedeelte met een resterende looptijd tussen zes maanden en minder dan één jaar 
behandeld alsof deze een resterende looptijd van minder dan zes maanden respectievelijk tussen zes 
maanden en minder dan één jaar hebben.  
0250  1.4.1  leningen aan niet-financiële cliënten  
Het onder 1.4 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met leningen aan niet-financiële cliënten  
0260  1.4.1.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan één jaar  
Artikel 428 quinquagies, punt a), en artikel 428 duoquinquagies, punt b), VKV; het onder 1.4.1 
gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die onbezwaard zijn of bezwaard zijn voor een 
resterende looptijd van minder dan één jaar.NL L 97/1546 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0270  1.4.1.2  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
Artikel 428 terquinquagies, lid 1, punt b), VKV; het onder 1.4.1 gerapporteerde bedrag dat verband 
houdt met activa die bezwaard zijn voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0280  1.4.2  leningen aan financiële cliënten  
Het onder 1.4 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met leningen aan financiële cliënten  
0290  1.4.2.1  onbezwaard of bezwaard voor een resterende looptijd van minder dan één jaar  
Artikel 428 quinquagies, punt a), en artikel 428 terquinquagies, lid 1, punt b), VKV; het onder 1.4.2 
gerapporteerde bedrag dat verband houdt met activa die onbezwaard zijn of bezwaard zijn voor een 
resterende looptijd van minder dan één jaar.  
0300  1.4.2.2  bezwaard voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
Artikel 428 terquinquagies, lid 1, punt b), VKV; het onder 1.4.2 gerapporteerde bedrag dat verband 
houdt met activa die bezwaard zijn voor een resterende looptijd van één jaar of meer  
0310  1.4.3  met handelsfinanciering binnen de balanstelling verband houdende producten  
Artikel 428 quinquagies, punt b), en artikel 428 duoquinquagies, punt c), VKV; het onder 1.4 gerap ­
porteerde bedrag dat voortvloeit uit met handelsfinanciering binnen de balanstelling verband houdende 
producten  
0320  1.5  VSF uit onderling afhankelijke activa  
Artikel 428 septies en artikel 428 novodecies, lid 1, punt f), VKV; de instellingen rapporteren hier 
activa die onderling afhankelijk zijn van passiva overeenkomstig artikel 428 septies  
0330  1.6  VSF uit activa binnen een groep of binnen een institutioneel protectiestelsel als een 
preferentiële behandeling van toepassing is  
De instellingen rapporteren activa waarvoor de bevoegde autoriteit de in artikel 428 nonies VKV 
bedoelde preferentiële behandeling heeft toegekend.  
0340  1.7  VSF uit derivaten  
Artikel 428 quinquies, artikel 428 septquadragies, lid 2, artikel 428 duoquinquagies, punt a), en 
artikel 428 terquinquagies, lid 2, VKV 
De instellingen rapporteren hier het bedrag van vereiste stabiele financiering die uit derivaten voortvloeit.  
0350  1.7.1  vereiste stabiele financiering voor derivatenverplichtingen  
Artikel 428 septquadragies, lid 2, VKV; het onder 1.7 gerapporteerde bedrag dat de absolute reële 
waarde is van netting sets met een negatieve reële waarde berekend overeenkomstig artikel 428 sept ­
quadragies, lid 2, VKV.  
0360  1.7.2  NSFR derivatenactiva  
Artikel 428 quinquies; het onder 1.7 gerapporteerde bedrag dat het positieve verschil is tussen netting 
sets berekend overeenkomstig artikel 428 terquinquagies, lid 2, VKV  
0370  1.7.3  gestorte initiële marge  
Artikel 428 duoquinquagies, punt a), VKV; het onder 1.7 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met 
initiële marge voor derivatencontracten  
0380  1.8  VSF uit bijdragen aan het wanbetalingsfonds van een CTP  
Artikel 428 duoquinquagies, punt a), VKV; 
de instellingen rapporteren hier posten die zijn gestort als bijdrage aan het wanbetalingsfonds van een 
CTP.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1547
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0390  1.9  VSF uit andere activa  
De instellingen rapporteren hier alle niet in de posten 1.1 tot en met 1.8 bedoelde activa.  
0400  1.10  VSF uit posten buiten de balanstelling  
De instellingen rapporteren hier het bedrag van niet in de posten 1.1 tot en met 1.8 bedoelde posten 
buiten de balanstelling die onderworpen zijn aan de vereisten inzake vereiste stabiele financiering.  
0410  1.10.1  gecommitteerde faciliteiten binnen een groep of binnen een institutioneel protecties ­
telsel als een preferentiële behandeling van toepassing is  
Het in 1.10 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met gecommitteerde faciliteiten waarvoor de 
bevoegde autoriteit de in artikel 428 nonies VKV bedoelde preferentiële behandeling heeft toegekend  
0420  1.10.2  gecommitteerde faciliteiten  
Artikel 428 septquadragies, lid 1, VKV; het onder 1.10 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met 
gecommitteerde faciliteiten in de zin van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 die niet onder post 
1.10.1 in aanmerking zijn genomen.  
0430  1.10.3  met handelsfinanciering buiten de balanstelling verband houdende posten  
Artikel 428 octoquadragies, punt b), VKV; het onder 1.10 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met 
producten die verband houden met handelsfinanciering buiten de balanstelling als bedoeld in bijlage I 
VKV  
0440  1.10.4  niet-renderende posten buiten de balanstelling  
Het onder 1.10 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met niet-renderende blootstellingen  
0450  1.10.5  andere blootstellingen buiten de balanstelling bepaald door de bevoegde autoriteiten  
Het onder 1.10 gerapporteerde bedrag dat verband houdt met blootstellingen buiten de balanstelling 
waarvoor de bevoegde autoriteit VSF-factoren heeft bepaald overeenkomstig artikel 428 quaterquadra ­
gies, lid 10, VKV  
DEEL V: VEREENVOUDIGDE BESCHIKBARE STABIELE FINANCIERING  
1. Specifieke opmerkingen  
33. Alle verplichtingen en eigen vermogen worden gerapporteerd met een uitsplitsing naar hun resterende contractuele 
looptijd overeenkomstig artikel 428 octotricies VKV. De looptijdsegmenten van de bedragen, standaardfactoren voor 
beschikbare stabiele financiering (BSF) en toepasselijke BSF-factoren zijn de volgende:  
i. resterende looptijd van minder dan één jaar of zonder aangegeven looptijd;  
ii. resterende looptijd van één jaar of meer.  
34. Alle verplichtingen met een resterende looptijd van één jaar of meer zijn, overeenkomstig artikel 428 terquadragies 
VKV, onderworpen aan een BSF-factor van 100 %, tenzij anders bepaald in de artikelen 428 novotricies tot en met 
428 duoquadragies VKV.  
35. Alle direct opvraagbare deposito’s worden gerapporteerd in het segment dat betrekking heeft op verplichtingen met 
een resterende looptijd van minder dan één jaar.  
36. Overeenkomstig artikel 428 octotricies, lid 2, VKV houden de instellingen rekening met bestaande opties om de 
resterende looptijd van een verplichting of van eigen vermogen te bepalen. Hierbij gaan zij ervan uit dat de 
tegenpartij callopties op de eerst mogelijke datum zal aflossen. Voor opties die naar eigen goeddunken door de 
instelling kunnen worden uitgeoefend, houden de instelling en de bevoegde autoriteiten rekening met voor de 
reputatie relevante factoren die de mogelijkheid van de instelling om de optie niet uit te oefenen kunnen beperken, 
met name marktverwachtingen dat instellingen bepaalde verplichtingen vóór de vervaldatum moeten aflossen.NL L 97/1548 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
37. Voorts wordt, zoals bepaald in artikel 428 terquadragies VKV, aan aanvullend-tier 1-bestanddelen, tier 2-bestand ­
delen en andere kapitaalinstrumenten met expliciete of ingebouwde opties die, indien zij worden uitgeoefend (zelfs 
indien zij nog niet op de rapportagereferentiedatum zijn uitgeoefend), de daadwerkelijke resterende looptijd op de 
rapportagereferentiedatum tot minder dan één jaar zouden verminderen, geen BSF-factor van 100 % toegekend.  
38. Overeenkomstig artikel 428 octotricies, lid 3, VKV behandelen de instellingen deposito’s met een vaste opzegtermijn 
naargelang hun opzegtermijn en termijndeposito’s naargelang hun resterende looptijd. In afwijking van punt 36 
hierboven houden de instellingen voor het bepalen van de resterende looptijd van termijnretaildeposito’s geen 
rekening met mogelijkheden voor voortijdige opvragingen waarbij de inlegger voor binnen één jaar verrichte 
voortijdige opvragingen een substantiële boete moet betalen, zoals bepaald in artikel 25, lid 4, van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61.  
39. De beslisboom voor rapportagetemplate C 83.00 maakt deel uit van de instructies om prioriteiten te stellen in de 
beoordelingscriteria bij de toewijzing van elke gerapporteerde post met het doel een homogene en vergelijkbare 
rapportage te waarborgen. De instellingen mogen zich niet beperken tot het doorlopen van de beslisboom, maar 
moeten ook de overige instructies te allen tijde in acht nemen. Eenvoudigheidshalve wordt in de beslisboom geen 
rekening gehouden met totalen en subtotalen; dit betekent echter niet dat zij niet ook moeten worden gerappor ­
teerd.  
# Post  Beslissing  Actie  
1 Tier 1-kernkapitaal?  Ja  ID 2.1  
Nee # 2  
2 Aanvullend tier 1-kapitaal?  Ja  ID 2.1  
Nee # 3  
3 Tier 2-kapitaal?  Ja  ID 2.1  
Nee # 4  
4 Andere kapitaalinstrumenten?  Ja  ID 2.1  
Nee # 5  
5 Een verplichting die verband houdt met als variatiemarge voor derivaten ont ­
vangen zekerheden?  Ja Niet rappor ­
teren.  
Nee # 6  
6 Transactiedatumschulden?  Ja  ID 2.9  
Nee # 7  
7 Onderling afhankelijke verplichtingen?  Ja  ID 2.8  
Nee # 8  
8 Verplichtingen en gecommitteerde faciliteiten binnen een groep of binnen een 
institutioneel protectiestelsel waarvoor de bevoegde autoriteit de preferentiële be ­
handeling heeft toegestaan?  Ja ID 2.5  
Nee # 9  
9 NSFR derivatenverplichtingen?  Ja  ID 2.9  
Nee # 10NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1549
 
# Post  Beslissing  Actie  
10 Uitgestelde belastingverplichtingen?  Ja  ID 2.9  
Nee # 11  
11 Minderheidsbelangen?  Ja  ID 2.9  
Nee # 12  
12 Stabiele retaildeposito’s?  Ja  ID 2.2.1  
Nee # 13  
13 Andere retaildeposito’s?  Ja  ID 2.2.2  
Nee # 14  
14 Operationele deposito’s verstrekt door financiële of niet-financiële cliënten?  Ja  ID 2.4  
Nee # 15  
15 Verplichtingen waarvoor de tegenpartij niet kan worden bepaald?  Ja  ID 2.7  
Nee # 16  
16 Door centrale banken verstrekte verplichtingen?  Ja  ID 2.6  
Nee # 17  
17 Door financiële cliënten verstrekte verplichtingen?  Ja  ID 2.6  
Nee # 18  
18 Verplichtingen van andere niet-financiële cliënten dan centrale banken?  Ja  ID 2.3  
Nee # 19  
19 Andere verplichtingen die niet in de bovenstaande categorieën zijn opgenomen?  Ja  ID 2.9  
Nee Niet rappor ­
teren.  
2. Instructies voor bepaalde kolommen  
Kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0010- 
0020  Bedrag  
De instellingen rapporteren in de kolommen 0010-0020 het bedrag van verplichtingen en eigen ver ­
mogen dat in het toepasselijke resterendelooptijdsegment is gerubriceerd.  
0030- 
0040  Standaard-BSF-factor  
Deel zes, titel IV, hoofdstuk 6, afdeling 2, VKV 
De standaardfactoren in de kolommen 0030-0040 zijn de in deel zes, titel IV, hoofdstuk 8, VKV als 
standaard gespecificeerde factoren die het deel van het bedrag van de passiva en het eigen vermogen 
zouden bepalen dat beschikbare stabiele financiering vormt. Zij worden alleen ter informatie verstrekt en 
zijn niet bedoeld om door de instellingen te worden ingevuld.  
0050- 
0060  Toepasselijke BSF-factor  
Deel zes, titel IV, hoofdstuk 2 en hoofdstuk 6, VKV 
De instellingen rapporteren in de kolommen 0050-0060 de toepasselijke BSF-factoren in deel zes, titel 
IV, hoofdstuk 6, VKV als gewichten die, vermenigvuldigd met het bedrag van de passiva of het eigen 
vermogen, het bedrag van de relevante beschikbare stabiele financiering zouden bepalen. De toepasselijke 
factoren worden gerapporteerd als getal met decimalen (d.w.z. 1,00 voor een toepasselijke weging van 
100 procent of 0,50 voor een toepasselijke weging van 50 procent). De toepasselijke factoren kunnen 
onder meer ondernemingsspecifieke en nationale discreties weerspiegelen.NL L 97/1550 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0070  Beschikbare stabiele financiering  
De instellingen rapporteren in kolom 0070 de waarde van de beschikbare stabiele financiering over ­
eenkomstig de definitie in artikel 428 septtricies VKV. 
Deze wordt berekend met de volgende formule: 
c0070 = SUM{(c0010 * c 0050), (c0020 * c 0060)}.  
3. Instructies voor bepaalde rijen  
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0010  2.  BESCHIKBARE STABIELE FINANCIERING  
Deel zes, titel IV, hoofdstuk 6, VKV  
0020  2.1  BSF uit kapitaalbestanddelen en -instrumenten 
Tier 1-kernkapitaal  
Artikel 428 terquadragies, punt a), VKV; tier 1-kernkapitaalbestanddelen vóór de toepassing van pru ­
dentiële filters, aftrekkingen en vrijstellingen of alternatieven bepaald in de artikelen 32 tot en met 36, 
artikel 48, artikel 49 en artikel 79 VKV  
Aanvullend tier 1-kapitaal  
Artikel 428 terquadragies, punt b), VKV; aanvullend-tier 1-bestanddelen vóór de toepassing van de 
aftrekkingen en vrijstellingen bepaald in de artikelen 56 en 79 VKV  
Tier 2  
Artikel 428 terquadragies, punt c), VKV; tier 2-bestanddelen vóór de toepassing van de aftrekkingen en 
vrijstellingen bepaald in de artikelen 66 en 79 VKV  
Andere kapitaalinstrumenten  
Artikel 428 terquadragies, punt d), en artikel 428 novotricies, lid 3, punt d), VKV; andere kapitaal ­
instrumenten die niet in een van de bovengenoemde categorieën bedoeld zijn  
0030  2.2  BSF uit retaildeposito’s  
De instellingen rapporteren het volgende: 
— uitgegeven obligaties en andere schuldtitels die uitsluitend op de retailmarkt worden verkocht en op 
een retailrekening worden aangehouden. Deze retailobligaties worden ook in de overeenkomstige 
categorie retaildeposito’s gerapporteerd als “stabiele retaildeposito’s” of “andere retaildeposito’s” 
onder respectievelijk de posten 2.2.1 en 2.2.2; zie artikel 428 septtricies, lid 2; 
— retaildeposito’s met een resterende looptijd van één jaar of meer en die vóór één jaar voortijdig 
kunnen worden opgevraagd met betaling van een boete die als substantieel wordt beschouwd 
binnen de overeenkomstige categorie retaildeposito’s als “stabiele retaildeposito’s” of “andere retail ­
deposito’s” onder respectievelijk de posten 2.2.1 en 2.2.2, overeenkomstig artikel 25, lid 4, van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61; zie artikel 428 octotricies, lid 3, VKV. 
Deze post omvat zowel ongedekte als gedekte verplichtingenNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1551
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0040  2.2.1  Stabiele retaildeposito’s  
Artikel 428 duoquadragies VKV 
De instellingen rapporteren het bedrag van de retaildeposito’s die zijn gedekt door een depositogaran ­
tiestelsel in de zin van Richtlijn 94/19/EG of Richtlijn 2014/49/EU of door een gelijkwaardig depositoga ­
rantiestelsel in een derde land, en die ofwel deel uitmaken van een vaste relatie waarbij opvraging zeer 
onwaarschijnlijk is, ofwel worden aangehouden op een betaalrekening, overeenkomstig artikel 24, lid 2 
respectievelijk lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 van de Commissie, waarbij: 
— deze deposito’s niet voldoen aan de criteria voor een hoger uitstroompercentage overeenkomstig 
artikel 25, leden 2, 3 of 5, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, in welk geval zij als 
“andere retaildeposito’s” worden gerapporteerd, of 
— deze deposito’s niet werden ontvangen in derde landen waar een hoger uitstroompercentage wordt 
toegepast overeenkomstig artikel 25, lid 5, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 in welk 
geval zij als “andere retaildeposito’s” worden gerapporteerd.  
0050  2.2.2  Andere retaildeposito’s  
Artikel 428 unquadragies VKV 
De instellingen rapporteren het bedrag van andere retaildeposito’s dan die welke onder post 2.2.1 
“stabiele retaildeposito’s” zijn.  
0060  2.3  BSF afkomstig van andere niet-financiële cliënten (m.u.v. centrale banken)  
De instellingen rapporteren verplichtingen verstrekt door wholesale niet-financiële cliënten (m.u.v. cen ­
trale banken) die het volgende omvatten: 
— door de centrale overheid van een lidstaat of van een derde land verstrekte verplichtingen; zie 
artikel 428 quadragies, punt b), i), VKV; 
— door regionale overheden of lokale overheden van een lidstaat of van een derde land verstrekte 
verplichtingen; zie artikel 428 quadragies, punt b), ii), VKV; 
— door publiekrechtelijke lichamen in een lidstaat of in een derde land verstrekte verplichtingen; zie 
artikel 428 quadragies, punt b), iii), VKV; 
— door multilaterale ontwikkelingsbanken en internationale organisaties verstrekte verplichtingen; zie 
artikel 428 quadragies, punt b), iv), VKV; 
— door niet-financiële zakelijke cliënten verstrekte verplichtingen; zie artikel 428 quadragies, punt b), 
v), VKV; 
— door kredietcoöperaties, particuliere beleggingsondernemingen en depositomakelaars verstrekte ver ­
plichtingen; zie artikel 428 quadragies, punt b), vi), VKV.  
0070  2.4  BSF uit operationele deposito’s  
Artikel 428 quadragies, punt a), VKV; deposito’s ontvangen voor het verrichten van operationele dien ­
sten die voldoen aan de criteria voor operationele deposito’s van artikel 27 van Gedelegeerde Ver ­
ordening (EU) 2015/61.  
0080  2.5  BSF uit verplichtingen en gecommitteerde faciliteiten binnen een groep of binnen een 
institutioneel protectiestelsel als een preferentiële behandeling van toepassing is  
De instellingen rapporteren hier de verplichtingen en gecommitteerde faciliteiten waarvoor de bevoegde 
autoriteit de in artikel 428 nonies VKV bedoelde preferentiële behandeling heeft toegekend.NL L 97/1552 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0090  2.6  BSF afkomstig van financiële cliënten en centrale banken  
De instellingen rapporteren de volgende verplichtingen: 
— door de ECB of de centrale bank van een lidstaat verstrekte verplichtingen (zie artikel 428 novo ­
tricies, lid 3, punt c)): 
i) door de ECB of de centrale bank van een lidstaat verstrekte verplichtingen, ongeacht of zij 
effectenfinancieringstransacties zijn; zie artikel 428 novotricies, lid 3, punt c), i), VKV; 
ii) door de centrale bank van een derde land verstrekte verplichtingen; door de centrale bank van 
een derde land verstrekte verplichtingen, ongeacht of zij effectenfinancieringstransacties zijn; zie 
artikel 428 novotricies, lid 3, punt c), ii), VKV; 
iii) door financiële cliënten verstrekte verplichtingen; door financiële cliënten verstrekte verplich ­
tingen, ongeacht of zij effectenfinancieringstransacties zijn; zie artikel 428 novotricies, lid 3, 
punt c), iii), VKV; 
— door financiële cliënten en centrale banken verstrekte verplichtingen met een resterende looptijd 
van één jaar of meer; zie artikel 428 terquadragies, punt e), VKV.  
0100  2.7  BSF uit verplichtingen waarbij de tegenpartij niet kan worden bepaald  
Artikel 428 novotricies, lid 3, punt d), en artikel 428 terquadragies, punt e), VKV 
De instellingen rapporteren hier verplichtingen waarbij de tegenpartij niet kan worden bepaald, met 
inbegrip van uitgegeven effecten waarbij de houder niet kan worden geïdentificeerd.  
0110  2.8  BSF uit onderling afhankelijke passiva  
De instellingen rapporteren de volgende passiva: 
— passiva die onderling afhankelijk zijn van activa overeenkomstig artikel 428 septies VKV; zie ook 
artikel 428 novotricies, lid 3, punt b), VKV 
— passiva in verband met gecentraliseerde gereglementeerde spaargelden die moeten worden behan ­
deld als onderling afhankelijk van activa overeenkomstig artikel 428 septies, lid 2, punt a), VKV; 
— passiva in verband met stimuleringsleningen en krediet- en liquiditeitsfaciliteiten die onderling 
afhankelijk zijn van activa overeenkomstig artikel 428 septies, lid 2, punt b), VKV; 
— passiva in verband met gedekte obligaties die moeten worden behandeld als onderling afhankelijk 
van activa overeenkomstig artikel 428 septies, lid 2, punt c), VKV; 
— passiva in verband met activiteiten inzake clearing voor cliënten van derivaten die moeten worden 
behandeld als onderling afhankelijk van activa overeenkomstig artikel 428 septies, lid 2, punt d), 
VKV; 
— passiva die voldoen aan alle voorwaarden van artikel 428 septies, lid 1, VKV en die onderling 
afhankelijk zijn van activa overeenkomstig artikel 428 septies, lid 1, VKV.  
0120  2.9  BSF uit overige passiva  
De instellingen rapporteren het volgende: 
— transactiedatumschulden die voortvloeien uit aankopen van financiële instrumenten, van deviezen 
en van grondstoffen die naar verwachting zullen worden afgewikkeld binnen de standaardafwikke ­
lingscyclus of -termijn die gebruikelijk is voor de betrokken beurs of de betrokken soort transacties 
of die nog niet zijn afgewikkeld, maar naar verwachting nog wel zullen worden afgewikkeld; zie 
artikel 428 novotricies, lid 3, punt a), VKV;NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1553
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
— uitgestelde belastingverplichtingen; de eerst mogelijke datum waarop het bedrag ervan kan worden 
gerealiseerd, wordt als resterende looptijd gebruikt; zie artikel 428 novotricies, lid 1, punt a), VKV; 
— minderheidsbelangen; de looptijd van het instrument wordt als resterende looptijd gebruikt; zie 
artikel 428 novotricies, lid 1, punt b), VKV; 
— andere verplichtingen zonder vastgestelde looptijd, met inbegrip van korte posities en open loop ­
tijdposities, tenzij in deze afdeling anders is bepaald; zie artikel 428 novotricies, lid 1, VKV; 
— het negatieve verschil tussen netting sets berekend overeenkomstig artikel 428 novotricies, lid 4, 
VKV; alle derivatenverplichtingen worden gerapporteerd alsof zij een resterende looptijd van minder 
dan één jaar hebben; 
— alle andere verplichtingen die niet in de artikelen 428 novotricies tot en met 428 terquadragies 
VKV zijn vermeld; alle kapitaalbestanddelen worden gerapporteerd onder post 2.1, ongeacht hun 
resterende looptijd; zie ook artikel 428 novotricies, lid 3, punt b), VKV.  
DEEL VI: SAMENVATTING NSFR  
1. Specifieke opmerkingen  
40. Het doel van deze template is informatie te verschaffen over de nettostabielefinancieringsratio, zowel voor instel ­
lingen die de volwaardige NSFR rapporteren (rapportagetemplates C 80.00 en C 81.00) als voor instellingen die de 
vereenvoudigde NSFR rapporteren (rapportagetemplates C 82.00 en C 83.00).  
41. Overeenkomstig artikel 428 ter, lid 1, VKV is het nettostabielefinancieringsvereiste van artikel 413, lid 1, VKV gelijk 
aan de verhouding tussen de beschikbare stabiele financiering van de instelling als bedoeld in de hoofdstukken 3 
en 6 en de vereiste stabiele financiering van de instelling als bedoeld in de hoofdstukken 4 en 7, en wordt het 
uitgedrukt als een percentage. De regels voor de berekening van de verhouding zijn vastgelegd in hoofdstuk 2.  
42. De posten in de rijen 0010 tot en met 0210 zijn dezelfde als de gelijkwaardige posten die worden gerapporteerd in 
de rapportagetemplates C 80.00 tot en met C 83.00.  
2. Instructies voor bepaalde kolommen  
Kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0010  Bedrag  
De instellingen rapporteren in kolom 0010 het bedrag van activa, posten buiten de balanstelling, ver ­
plichtingen en eigen vermogen die in de som van alle toepasselijke resterendelooptijd- en LAHK-seg ­
menten zijn gerubriceerd. De te rapporteren bedragen zijn die vóór toepassing van de relevante BSF- en 
VSF-factoren.  
0020  Vereiste stabiele financiering  
De instellingen rapporteren in kolom 0020 de vereiste stabiele financiering berekend overeenkomstig 
deel zes, titel IV, hoofdstukken 4 en 7, VKV.  
0030  Beschikbare stabiele financiering  
De instellingen rapporteren in kolom 0030 de beschikbare stabiele financiering berekend overeenkomstig 
deel zes, titel IV, hoofdstukken 3 en 6, VKV.  
0040  Verhouding  
De instellingen rapporteren in kolom 0040 de NSFR-verhouding overeenkomstig artikel 428 ter, lid 1, 
VKV.NL L 97/1554 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
3. Instructies voor bepaalde rijen  
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0010  1.  VEREISTE STABIELE FINANCIERING  
Post 1 van de rapportagetemplates C 80.00 en C 82.00  
0020  1.1  VSF uit activa van centrale banken  
Post 1.1 van de rapportagetemplates C 80.00 en C 82.00  
0030  1.2  VSF uit liquide activa  
Post 1.2 van de rapportagetemplates C 80.00 en C 82.00  
0040  1.3  VSF uit andere effecten dan liquide activa  
Post 1.3 van de rapportagetemplates C 80.00 en C 82.00  
0050  1.4  VSF uit leningen  
Post 1.4 van de rapportagetemplates C 80.00 en C 82.00  
0060  1.5  VSF uit onderling afhankelijke activa  
Post 1.5 van de rapportagetemplates C 80.00 en C 82.00  
0070  1.6  VSF uit activa binnen een groep of binnen een institutioneel protectiestelsel als een 
preferentiële behandeling van toepassing is  
Post 1.6 van de rapportagetemplates C 80.00 en C 82.00  
0080  1.7  VSF uit derivaten  
Post 1.7 van de rapportagetemplates C 80.00 en C 82.00  
0090  1.8  VSF uit bijdragen aan het wanbetalingsfonds van een CTP  
Post 1.8 van de rapportagetemplates C 80.00 en C 82.00  
0100  1.9  VSF uit andere activa  
Post 1.9 van de rapportagetemplates C 80.00 en C 82.00  
0110  1.10  VSF uit posten buiten de balanstelling  
Post 1.10 van de rapportagetemplates C 80.00 en C 82.00  
0120  2.  BESCHIKBARE STABIELE FINANCIERING  
Post 2 van de rapportagetemplates C 81.00 en C 83.00  
0130  2.1  BSF uit kapitaalbestanddelen en -instrumenten  
Post 2.1 van de rapportagetemplates C 81.00 en C 83.00  
0140  2.2  BSF uit retaildeposito’s  
Post 2.2 van de rapportagetemplates C 81.00 en C 83.00  
0150  2.3  BSF afkomstig van andere niet-financiële cliënten (m.u.v. centrale banken)  
Post 2.3 (m.u.v. 2.3.0.2) van rapportagetemplate C 81.00 en rapportagetemplate C 83.00NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1555
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0160  2.4  BSF uit operationele deposito’s  
Posten 2.3.0.2 en 2.5.3.1 van rapportagetemplate C 81.00 en post 2.4 van rapportagetemplate C 83.00  
0170  2.5  BSF uit verplichtingen binnen een groep of binnen een institutioneel protectiestelsel als 
een preferentiële behandeling van toepassing is  
Post 2.4 van rapportagetemplate C 81.00 en post 2.5 van rapportagetemplate C 83.00  
0180  2.6  BSF afkomstig van financiële cliënten en centrale banken  
Post 2.5 (m.u.v. 2.5.3.1) van rapportagetemplate C 81.00 en post 2.6 van rapportagetemplate C 83.00  
0190  2.7  BSF uit verplichtingen waarbij de tegenpartij niet kan worden bepaald  
Post 2.6 van rapportagetemplate C 81.00 en post 2.7 van rapportagetemplate C 83.00  
0200  2.8  BSF uit onderling afhankelijke passiva  
Post 2.8 van rapportagetemplate C 81.00 en rapportagetemplate C 83.00  
0210  2.9  BSF uit overige passiva  
Posten 2.7 en 2.9 van rapportagetemplate C 81.00 en post 2.9 van rapportagetemplate C 83.00  
0220  3.  NSFR  
NSFR berekend overeenkomstig artikel 428 ter, lid 1, VKVNL L 97/1556 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
BIJLAGE XIV  
Gemeenschappelijk gegevenspuntenmodel  
Alle in de bijlagen bij deze verordening vermelde gegevens worden omgezet in een gemeenschappelijk gegevenspunten ­
model dat de grondslag vormt voor uniforme IT-systemen van instellingen en bevoegde autoriteiten.  
Het gemeenschappelijke gegevenspuntenmodel voldoet aan de volgende criteria:  
a) het geeft een gestructureerde voorstelling van alle gegevens in de bijlagen bij deze verordening;  
b) het geeft alle bedrijfsconcepten weer die in de bijlagen bij deze verordening zijn beschreven;  
c) het verschaft een data dictionary met tabellabels, ordinaatlabels, aslabels, domeinlabels, dimensielabels en lidlabels;  
d) het bevat meeteenheden die de eigenschap of omvang van gegevenspunten aangeven;  
e) het voorziet in definities van gegevenspunten welke de vorm aannemen van een samenstel van kenmerken die het 
financiële concept eenduidig weergeven;  
f) het bevat alle relevante technische specificaties die noodzakelijk zijn voor de ontwikkeling van IT-rapportageoplos ­
singen die uniforme toezichtsgegevens opleveren.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1557
 
BIJLAGE XV  
Validatievoorschriften  
Voor de in de bijlagen bij deze verordening vermelde gegevens gelden validatievoorschriften die de kwaliteit en de 
consistentie van de gegevens verzekeren.  
De validatievoorschriften voldoen aan de volgende criteria:  
a) zij definiëren de logische relaties tussen relevante gegevenspunten;  
b) zij bevatten filters en voorwaarden die een reeks gegevens definiëren waarop een validatievoorschrift van toepassing is;  
c) zij controleren de consistentie van de gerapporteerde gegevens;  
d) zij controleren de juistheid van de gerapporteerde gegevens;  
e) zij stellen standaardwaarden vast die worden gehanteerd ingeval de desbetreffende informatie niet is gerapporteerd.NL L 97/1558 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1559
 BIJLAGE XVI  
RAPPORTAGETEMPLATES BETREFFENDE ACTIVABEZWARING 
TEMPLATES ACTIVABEZWARING  
Template 
nummer  Template co ­
de Naam van de template /groep van templates  Korte naam  
DEEL A - OVERZICHT BEZWARING  
32,1  F 32.01  ACTIVA VAN DE RAPPORTERENDE INSTELLING  AE-ASS  
32,2  F 32.02  ONTVANGEN ZEKERHEDEN  AE-COL  
32,3  F 32.03  UITGEGEVEN EN NOG NIET IN PAND GEGEVEN EIGEN GEDEKTE OBLIGATIES EN SECURITISATIES  AE-NPL  
32,4  F 32.04  BRONNEN VAN BEZWARING  AE-SOU  
DEEL B - LOOPTIJDGEGEVENS  
33 F 33.00  LOOPTIJDGEGEVENS  AE-MAT  
DEEL C - VOORWAARDELIJKE BEZWARING  
34 F 34.00  VOORWAARDELIJKE BEZWARING  AE-CONT  
DEEL D - GEDEKTE OBLIGATIES  
35 F 35.00  UITGIFTE VAN GEDEKTE OBLIGATIES  AE-CB  
DEEL E - UITGEBREIDE GEGEVENS  
36,1  F 36.01  UITGEBREIDE GEGEVENS DEEL I  AE-ADV1  
36,2  F 36.02  UITGEBREIDE GEGEVENS UITGEBREIDE GEGEVENS DEEL 2  AE-ADV2
NL L 97/1560 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 F 32.01 - ACTIVA VAN DE RAPPORTERENDE INSTELLING (AE-ASS)  
Boekwaarde van bezwaarde activa  Reële waarde van bezwaarde activa  
waarvan: uitgegeven 
door andere entitei ­
ten van de groep  waarvan: voor de 
centrale bank toe ­
laatbaar  waarvan theoretisch 
in aanmerking ko ­
mende EHQLA en 
HQLA  waarvan: voor de 
centrale bank toe ­
laatbaar  waarvan theoretisch 
in aanmerking ko ­
mende EHQLA en 
HQLA  
010  020  030  035  040  050  055  
010  Activa van de rapporterende in ­
stelling  
020  Opeisbare leningen  
030  Aandeleninstrumenten  
040  Schuldbewijzen  
050  waarvan: gedekte obligaties  
060  waarvan: securitisaties  
070  waarvan: uitgegeven door 
overheden  
080  waarvan: uitgegeven door fi ­
nanciële vennootschappen  
090  waarvan: uitgegeven door niet- 
financiële vennootschappen  
100  Leningen en voorschotten met 
uitzondering van opeisbare lenin ­
gen 
110  waarvan: Door onroerend 
goed zekergestelde leningen  
120  Overige activa
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1561
 Boekwaarde van niet-bezwaarde activa  Reële waarde van niet-bezwaarde activa  
waarvan: uitgegeven 
door andere entitei ­
ten van de groep  waarvan: voor de 
centrale bank toe ­
laatbaar  waarvan EHQLA en 
HQLA  waarvan: voor de 
centrale bank toe ­
laatbaar  waarvan EHQLA en 
HQLA  
060  070  080  085  090  100  105  
010  Activa van de rapporterende in ­
stelling  
020  Opeisbare leningen  
030  Aandeleninstrumenten  
040  Schuldbewijzen  
050  waarvan: gedekte obligaties  
060  waarvan: securitisaties  
070  waarvan: uitgegeven door 
overheden  
080  waarvan: uitgegeven door fi ­
nanciële vennootschappen  
090  waarvan: uitgegeven door niet- 
financiële vennootschappen  
100  Leningen en voorschotten met 
uitzondering van opeisbare lenin ­
gen 
110  waarvan: Door onroerend 
goed zekergestelde leningen  
120  Overige activa
NL L 97/1562 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 F 32.02 - DOOR DE RAPPORTERENDE INSTELLING ONTVANGEN ZEKERHEDEN (AE-COL)  
Reële waarde van bezwaarde ontvangen zekerheden of 
uitgegeven eigen schuldbewijzen  Niet-bezwaard  
Reële waarde van ontvangen zekerheden of uitgegeven 
eigen schuldbewijzen die beschikbaar zijn voor bezwa ­
ring  Nominale waarde 
van ontvangen ze ­
kerheden of uit ­
gegeven eigen 
schuldbewijzen 
die niet beschik ­
baar zijn voor be ­
zwaring  waarvan: uit ­
gegeven 
door andere 
entiteiten 
van de groep  waarvan: voor 
de centrale 
bank toelaat ­
baar  waarvan theo ­
retisch in aan ­
merking ko ­
mende 
EHQLA en 
HQLA  waarvan: uit ­
gegeven door 
andere enti ­
teiten van de 
groep  waarvan: 
voor de cen ­
trale bank 
toelaatbaar  waarvan 
EHQLA en 
HQLA  
010  020  030  035  040  050  060  065  070  
130  Door de rapporterende instelling ont ­
vangen zekerheden  
140  Opeisbare leningen  
150  Aandeleninstrumenten  
160  Schuldbewijzen  
170  waarvan: gedekte obligaties  
180  waarvan: securitisaties  
190  waarvan: uitgegeven door overheden  
200  waarvan: uitgegeven door financiële ven ­
nootschappen  
210  waarvan: uitgegeven door niet-financiële 
vennootschappen  
220  Leningen en voorschotten met uitzon ­
dering van opeisbare leningen  
230  Overige ontvangen zekerheden
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1563
 Reële waarde van bezwaarde ontvangen zekerheden of 
uitgegeven eigen schuldbewijzen  Niet-bezwaard  
Reële waarde van ontvangen zekerheden of uitgegeven 
eigen schuldbewijzen die beschikbaar zijn voor bezwa ­
ring  Nominale waarde 
van ontvangen ze ­
kerheden of uit ­
gegeven eigen 
schuldbewijzen 
die niet beschik ­
baar zijn voor be ­
zwaring  waarvan: uit ­
gegeven 
door andere 
entiteiten 
van de groep  waarvan: voor 
de centrale 
bank toelaat ­
baar  waarvan theo ­
retisch in aan ­
merking ko ­
mende 
EHQLA en 
HQLA  waarvan: uit ­
gegeven door 
andere enti ­
teiten van de 
groep  waarvan: 
voor de cen ­
trale bank 
toelaatbaar  waarvan 
EHQLA en 
HQLA  
010  020  030  035  040  050  060  065  070  
240  Andere uitgegeven eigen schuldbewijzen 
dan eigen gedekte obligaties of securiti ­
saties  
245  Uitgegeven en nog niet verpande eigen 
gedekte obligaties en securitisaties  
250  TOTALE ACTIVA, ONTVANGEN ZE ­
KERHEDEN EN UITGEGEVEN EIGEN 
SCHULDBEWIJZEN
NL L 97/1564 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 F 32.03 - UITGEGEVEN EN NOG NIET IN PAND GEGEVEN EIGEN GEDEKTE OBLIGATIES EN SECURITISATIES (AE-NPL)  
Niet-bezwaard  
Boekwaarde van 
de onderliggende 
pool van activa  Reële waarde van ontvangen schuldbewijzen die be ­
schikbaar zijn voor bezwaring  Nominale waarde 
van uitgegeven 
eigen schuld-be ­
wijzen niet be ­
schikbaar voor 
bezwaring  waarvan: voor de 
centrale bank 
toelaatbaar  waarvan theo ­
retisch in aan ­
merking ko ­
mende EHQLA 
en HQLA  
010  020  030  035  040  
010  Uitgegeven en nog niet in pand gegeven eigen gedekte obligaties en door 
activa gedekte effecten  
020  Behouden uitgegeven gedekte obligaties  
030  Behouden uitgegeven door activa gedekte effecten  
040  Hoogste rang  
050  Mezzanine  
060  Eerste verlies
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1565
 F 32.04 - BRONNEN VAN BEZWARING (AE-SOU)  
Corresponderende verplichtingen, voorwaardelijke 
verplichtingen of uitgeleende effecten  Activa, ontvangen zekerheden en andere uitgegeven eigen schuldbewijzen 
dan bezwaarde gedekte obligaties en securitisaties  
waarvan: van andere en ­
titeiten van de groep  waarvan: hergebruikte 
ontvangen zekerheden  waarvan: bezwaarde ei ­
gen schuld-bewijzen  
010  020  030  040  050  
010  Boekwaarde van geselecteerde financiële 
verplichtingen  
020  Derivaten  
030  waarvan: Over-The-Counter  
040  Deposito's  
050  Retrocessieovereenkomsten  
060  waarvan: centrale banken  
070  Andere door zekerheden gedekte depo ­
sito's dan retrocessieovereenkomsten  
080  waarvan: centrale banken  
090  Uitgegeven schuldbewijzen  
100  waarvan: uitgegeven gedekte obligaties  
110  waarvan: uitgegeven securitisaties  
120  Overige bronnen van bezwaring  
130  Nominale waarde van ontvangen toege ­
zegde leningen  
140  Nominale waarde van ontvangen financiële 
garanties  
150  Reële waarde van effecten die zijn geleend 
met niet-contante zekerheden  
160  Overige  
170  BRONNEN VAN BEZWARING: TOTAAL  
Niet in te vullen op een template voor geconsolideerde rapportage  
In geen geval in te vullen
NL L 97/1566 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 F 33.00 - LOOPTIJDGEGEVENS (AE-MAT)  
Open 
looptijd  Voor één 
dag >1dag 
<=1week  >1week 
<=2 
weken  >2weken 
<=1 
maand  >1maand 
<=3maan ­
den  >3maan­
den 
<=6maan ­
den  >6maan­
den 
<=1jaar  >1jaar 
<=2jaar  >2jaar 
<=3jaar  3jaar 
<=5jaar  5jaar 
<= 10jaar  >10jaar  
Resterende looptijd van de ver ­
plichtingen  010  020  030  040  050  060  070  080  090  100  110  120  130  
010  Bezwaarde activa  
020  Hergebruikte ontvangen zeker ­
heden (ontvangstgedeelte)  
030  Hergebruikte ontvangen zeker ­
heden (hergebuiksgedeelte)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1567
 F 34.00 — VOORWAARDELIJKE BEZWARING (AE-CONT)  
Corresponderende 
verplichtingen, voor ­
waardelijke verplich ­
tingen of uitgeleende 
effecten  Voorwaardelijke bezwaring  
A. Daling met 30 % 
van de reële waarde 
van bezwaarde activa  B. Netto-effect van een waardevermindering met 10 % van belangrijke valuta's  
Additioneel bedrag van bezwaarde activa  
Additioneel bedrag 
van bezwaarde activa  Belangrijke 
valuta 1  Belangrijke 
valuta 2  ... Belangrijke 
valuta n  
010  020  030  040  050  
010  Boekwaarde van geselecteerde 
financiële verplichtingen  
020  Derivaten  
030  waarvan: Over-The-Counter  
040  Deposito's  
050  Retrocessieovereenkomsten  
060  waarvan: centrale banken  
070  Andere door zekerheden ge ­
dekte deposito's dan retroces ­
sieovereenkomsten  
080  waarvan: centrale banken  
090  Uitgegeven schuldbewijzen  
100  waarvan: uitgegeven gedekte 
obligaties  
110  waarvan: uitgegeven securitisa ­
ties 
120  Overige bronnen van bezwa ­
ring  
170  BRONNEN VAN BEZWARING: 
TOTAAL
NL L 97/1568 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 F 35.00 - UITGIFTE VAN GEDEKTE OBLIGATIES (AE-CB)  
z-as  Identificatiecode van de cover pool (open)  
Naleving van artikel 129 CRR?  Verplichtingen uit hoofde van gedekte obligaties  
Rapportageda ­
tum  + 6 maanden  +12 maanden  + 2 jaar  +5 jaar  + 10 jaar  Van een cover 
pool afgeleide 
posities met 
een negatieve 
netto markt ­
waarde  [JA/NEE]  Zo JA, de pri ­
maire activa ­
klasse van de 
cover pool 
vermelden  
Rapportage da ­
tum  
010  012  020  030  040  050  060  070  080  
010  Nominale waarde  
020  Huidige waarde (swap)/Markt ­
waarde  
030  Activaspecifieke waarde  
040  Boekwaarde  
Verplichtingen uit hoofde van gedekte obligaties  Cover pool  
Externe rating van de gedekte obligatie  
Rappor­
tage datum  + 6 maan ­
den  +12 maan ­
den  + 2 jaar  +5 jaar  + 10 jaar  Rating-bu ­
reau 1  Rating 1  Rating-bu ­
reau 2  Rating 2  Rating-bu ­
reau 3  Rating 3  
090  100  110  120  130  140  150  160  170  180  190  200  
010  Nominale waarde  
020  Huidige waarde (swap)/Markt ­
waarde  
030  Activaspecifieke waarde  
040  Boekwaarde
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1569
 Cover pool  
Van een cover pool afge ­
leide posities met een posi ­
tieve netto markt-waarde  Bedrag cover pool boven minimumdekkingsvereisten  
overeen-komstig de betrok ­
ken wettelijke regeling voor 
gedekte obligaties  volgens de methodologie van de ratingbureaus om de huidige externe rating van gedekte 
obligaties te behouden  
Rapportage datum  Rating-bureau 1  Rating-bureau 2  Rating-bureau 3  
210  220  230  240  250  
010  Nominale waarde  
020  Huidige waarde (swap)/Markt ­
waarde  
030  Activaspecifieke waarde  
040  Boekwaarde
NL L 97/1570 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 F 36.01 - UITGEBREIDE GEGEVENS. DEEL 1(AE-ADV-1)  
Bronnen van bezwaring  Activa/passiva  Soort zekerheden - Indeling per soort actief  
Opeisbare leningen  Aandelen- 
instrumenten  Schuldbewijzen  
Totaal  waarvan: gedekte obligaties  
waarvan: uitgegeven 
door andere entitei ­
ten van de groep  
010  020  030  040  050  
010  Financiering door de centrale 
bank (van alle soorten, inclu ­
sief bv. Retrocessieovereen- 
komsten)  Bezwaarde activa  
020  Matchende verplichtingen  
030  
Op de beurs verhandelde de ­
rivaten  Bezwaarde activa  
040  Matchende verplichtingen  
050  
Over-the-counter derivaten  Bezwaarde activa  
060  Matchende verplichtingen  
070  
Retrocessieovereen-komsten  Bezwaarde activa  
080  Matchende verplichtingen  
090  Andere door zekerheden ge ­
dekte deposito's dan retro ­
cessieovereen-komsten  Bezwaarde activa  
100  Matchende verplichtingen  
110  
Uitgegeven gedekte obligaties  Bezwaarde activa  
120  Matchende verplichtingen  
130  
Uitgegeven securitisaties  Bezwaarde activa  
140  Matchende verplichtingen
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1571
 Bronnen van bezwaring  Activa/passiva  Soort zekerheden - Indeling per soort actief  
Opeisbare leningen  Aandelen- 
instrumenten  Schuldbewijzen  
Totaal  waarvan: gedekte obligaties  
waarvan: uitgegeven 
door andere entitei ­
ten van de groep  
010  020  030  040  050  
150  
Andere uitgegeven schuldbe ­
wijzen dan gedekte obligaties 
en securitisaties  Bezwaarde activa  
160  Matchende verplichtingen  
170  
Overige bronnen van bezwa ­
ring  Bezwaarde activa  
180  Voorwaardelijke passiva of uit ­
geleende effecten  
190  Totale bezwaarde activa  
200  waarvan voor de centrale bank toelaatbaar  
210  Totaal niet-bezwaarde activa  
220  waarvan voor de centrale bank toelaatbaar  
230  Bezwaarde + niet-bezwaarde activa
NL L 97/1572 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Bronnen van bezwaring  Activa/passiva  Soort zekerheden - Indeling per soort actief  
Schuldbewijzen  Leningen en voorschotten met 
uitzondering van opeisbare le ­
ningen  
waarvan: securitisaties  
waarvan: uit ­
gegeven door 
overheden  waarvan: uit ­
gegeven door 
financiële ven ­
noot-schappen  waarvan: uit ­
gegeven door 
niet-financiële 
vennoot- 
schappen  Centrale ban ­
ken en over ­
heden  Financiële 
vennoot- 
schappen  waarvan: uit ­
gegeven door 
andere entitei ­
ten van de 
groep  
060  070  080  090  100  110  120  
010  Financiering door de centrale 
bank (van alle soorten, inclu ­
sief bv. Retrocessieovereen- 
komsten)  Bezwaarde activa  
020  Matchende verplichtingen  
030  
Op de beurs verhandelde de ­
rivaten  Bezwaarde activa  
040  Matchende verplichtingen  
050  
Over-the-counter derivaten  Bezwaarde activa  
060  Matchende verplichtingen  
070  
Retrocessieovereen-komsten  Bezwaarde activa  
080  Matchende verplichtingen  
090  Andere door zekerheden ge ­
dekte deposito's dan retro ­
cessieovereen-komsten  Bezwaarde activa  
100  Matchende verplichtingen  
110  
Uitgegeven gedekte obligaties  Bezwaarde activa  
120  Matchende verplichtingen  
130  
Uitgegeven securitisaties  Bezwaarde activa  
140  Matchende verplichtingen
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1573
 Bronnen van bezwaring  Activa/passiva  Soort zekerheden - Indeling per soort actief  
Schuldbewijzen  Leningen en voorschotten met 
uitzondering van opeisbare le ­
ningen  
waarvan: securitisaties  
waarvan: uit ­
gegeven door 
overheden  waarvan: uit ­
gegeven door 
financiële ven ­
noot-schappen  waarvan: uit ­
gegeven door 
niet-financiële 
vennoot- 
schappen  Centrale ban ­
ken en over ­
heden  Financiële 
vennoot- 
schappen  waarvan: uit ­
gegeven door 
andere entitei ­
ten van de 
groep  
060  070  080  090  100  110  120  
150  
Andere uitgegeven schuldbe ­
wijzen dan gedekte obligaties 
en securitisaties  Bezwaarde activa  
160  Matchende verplichtingen  
170  
Overige bronnen van bezwa ­
ring  Bezwaarde activa  
180  Voorwaardelijke passiva of uit ­
geleende effecten  
190  Totale bezwaarde activa  
200  waarvan voor de centrale bank toelaatbaar  
210  Totaal niet-bezwaarde activa  
220  waarvan voor de centrale bank toelaatbaar  
230  Bezwaarde + niet-bezwaarde activa
NL L 97/1574 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Bronnen van bezwaring  Activa/passiva  Soort zekerheden - Indeling per soort actief  
Totaal  Leningen en voorschotten met uitzondering van opeisbare leningen  
Overige 
activa  Niet-financiële ondernemingen  Huishoudens  
waarvan: door 
onroerend goed 
zekergestelde le ­
ningen  waarvan: door 
onroerend goed 
zekergestelde le ­
ningen  
130  140  150  160  170  180  
010  Financiering door de centrale 
bank (van alle soorten, inclu ­
sief bv. Retrocessieovereen- 
komsten)  Bezwaarde activa  
020  Matchende verplichtingen  
030  
Op de beurs verhandelde de ­
rivaten  Bezwaarde activa  
040  Matchende verplichtingen  
050  
Over-the-counter derivaten  Bezwaarde activa  
060  Matchende verplichtingen  
070  
Retrocessieovereen-komsten  Bezwaarde activa  
080  Matchende verplichtingen  
090  Andere door zekerheden ge ­
dekte deposito's dan retro ­
cessieovereen-komsten  Bezwaarde activa  
100  Matchende verplichtingen  
110  
Uitgegeven gedekte obligaties  Bezwaarde activa  
120  Matchende verplichtingen  
130  
Uitgegeven securitisaties  Bezwaarde activa  
140  Matchende verplichtingen
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1575
 Bronnen van bezwaring  Activa/passiva  Soort zekerheden - Indeling per soort actief  
Totaal  Leningen en voorschotten met uitzondering van opeisbare leningen  
Overige 
activa  Niet-financiële ondernemingen  Huishoudens  
waarvan: door 
onroerend goed 
zekergestelde le ­
ningen  waarvan: door 
onroerend goed 
zekergestelde le ­
ningen  
130  140  150  160  170  180  
150  Andere uitgegeven schuldbe ­
wijzen dan gedekte obligaties 
en securitisaties  Bezwaarde activa  
160  Matchende verplichtingen  
170  
Overige bronnen van bezwa ­
ring  Bezwaarde activa  
180  Voorwaardelijke passiva of uit ­
geleende effecten  
190  Totale bezwaarde activa  
200  waarvan voor de centrale bank toelaatbaar  
210  Totaal niet-bezwaarde activa  
220  waarvan voor de centrale bank toelaatbaar  
230  Bezwaarde + niet-bezwaarde activa
NL L 97/1576 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 F 36.02 - UITGEBREIDE GEGEVENS. DEEL II (AE-ADV-2)  
Bronnen van bezwaring  Activa/passiva  Soort zekerheden - Indeling per soort actief  
Opeisbare leningen  Aandelen 
instrumenten  Schuldbewijzen  
Totaal  waarvan: gedekte obligaties  
waarvan: uitgegeven 
door andere entitei ­
ten van de groep  
010  020  030  040  050  
010  Financiering door de centrale 
bank (van alle soorten, inclu ­
sief bv. Retrocessieovereen- 
komsten)  Ontvangen bezwaarde zekerheden  
020  Matchende verplichtingen  
030  
Op de beurs verhandelde de ­
rivaten  Ontvangen bezwaarde zekerheden  
040  Matchende verplichtingen  
050  
Over-the-counter derivaten  Ontvangen bezwaarde zekerheden  
060  Matchende verplichtingen  
070  
Retrocessieovereen-komsten  Ontvangen bezwaarde zekerheden  
080  Matchende verplichtingen  
090  Andere door zekerheden ge ­
dekte deposito's dan retro ­
cessieovereen-komsten  Ontvangen bezwaarde zekerheden  
100  Matchende verplichtingen  
110  
Uitgegeven gedekte obligaties  Ontvangen bezwaarde zekerheden  
120  Matchende verplichtingen  
130  
Uitgegeven securitisaties  Ontvangen bezwaarde zekerheden  
140  Matchende verplichtingen
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1577
 Bronnen van bezwaring  Activa/passiva  Soort zekerheden - Indeling per soort actief  
Opeisbare leningen  Aandelen 
instrumenten  Schuldbewijzen  
Totaal  waarvan: gedekte obligaties  
waarvan: uitgegeven 
door andere entitei ­
ten van de groep  
010  020  030  040  050  
150  Andere uitgegeven schuldbe ­
wijzen dan gedekte obligaties 
en securitisaties  Ontvangen bezwaarde zekerheden  
160  Matchende verplichtingen  
170  
Overige bronnen van bezwa ­
ring  Ontvangen bezwaarde zekerheden  
180  Voorwaardelijke passiva of uit ­
geleende effecten  
190  Totaal ontvangen bezwaarde zekerheden  
200  waarvan voor de centrale bank toelaatbaar  
210  Totaal ontvangen niet-bezwaarde zekerheden  
220  waarvan voor de centrale bank toelaatbaar  
230  Ontvangen bezwaarde + niet-bezwaarde zekerheden  
Niet in te vullen op een template voor geconsolideerde rapportage  
In geen geval in te vullen
NL L 97/1578 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Bronnen van bezwaring  Activa/passiva  Soort zekerheden - Indeling per soort actief  
Schuldbewijzen  Leningen en voorschotten met 
uitzondering van opeisbare le ­
ningen  
waarvan: securitisaties  
waarvan: uit ­
gegeven door 
overheden  waarvan: uit ­
gegeven door 
financiële ven ­
noot-schappen  waarvan: uit ­
gegeven door 
niet-financiële 
vennoot- 
schappen  Centrale ban ­
ken en over ­
heden  Financiële 
vennoot- 
schappen  waarvan: uit ­
gegeven door 
andere entitei ­
ten van de 
groep  
060  070  080  090  100  110  120  
010  Financiering door de centrale 
bank (van alle soorten, inclu ­
sief bv. Retrocessieovereen- 
komsten)  Ontvangen bezwaarde zekerheden  
020  Matchende verplichtingen  
030  
Op de beurs verhandelde de ­
rivaten  Ontvangen bezwaarde zekerheden  
040  Matchende verplichtingen  
050  
Over-the-counter derivaten  Ontvangen bezwaarde zekerheden  
060  Matchende verplichtingen  
070  
Retrocessieovereen-komsten  Ontvangen bezwaarde zekerheden  
080  Matchende verplichtingen  
090  Andere door zekerheden ge ­
dekte deposito's dan retro ­
cessieovereen-komsten  Ontvangen bezwaarde zekerheden  
100  Matchende verplichtingen  
110  
Uitgegeven gedekte obligaties  Ontvangen bezwaarde zekerheden  
120  Matchende verplichtingen  
130  
Uitgegeven securitisaties  Ontvangen bezwaarde zekerheden  
140  Matchende verplichtingen
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1579
 Bronnen van bezwaring  Activa/passiva  Soort zekerheden - Indeling per soort actief  
Schuldbewijzen  Leningen en voorschotten met 
uitzondering van opeisbare le ­
ningen  
waarvan: securitisaties  
waarvan: uit ­
gegeven door 
overheden  waarvan: uit ­
gegeven door 
financiële ven ­
noot-schappen  waarvan: uit ­
gegeven door 
niet-financiële 
vennoot- 
schappen  Centrale ban ­
ken en over ­
heden  Financiële 
vennoot- 
schappen  waarvan: uit ­
gegeven door 
andere entitei ­
ten van de 
groep  
060  070  080  090  100  110  120  
150  Andere uitgegeven schuldbe ­
wijzen dan gedekte obligaties 
en securitisaties  Ontvangen bezwaarde zekerheden  
160  Matchende verplichtingen  
170  
Overige bronnen van bezwa ­
ring  Ontvangen bezwaarde zekerheden  
180  Voorwaardelijke passiva of uit ­
geleende effecten  
190  Totaal ontvangen bezwaarde zekerheden  
200  waarvan voor de centrale bank toelaatbaar  
210  Totaal ontvangen niet-bezwaarde zekerheden  
220  waarvan voor de centrale bank toelaatbaar  
230  Ontvangen bezwaarde + niet-bezwaarde zekerheden  
Niet in te vullen op een template voor geconsolideerde rapportage  
In geen geval in te vullen
NL L 97/1580 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Bronnen van bezwaring  Activa/passiva  Soort zekerheden - Indeling per soort actief  
Totaal  Leningen en voorschotten met uitzondering van opeisbare le ­
ningen  
Overige ont ­
vangen zeker ­
heden  Andere uit ­
gegeven eigen 
schuld-bewij ­
zen dan eigen 
gedekte obli ­
gaties of secu ­
ritisaties  Niet-financiële ondernemingen  Huishoudens  
waarvan: door 
onroerend 
goed zeker ­
gestelde lenin ­
gen  waarvan: door 
onroerend 
goed zeker ­
gestelde lenin ­
gen  
130  140  150  160  170  180  190  
010  Financiering door de centrale 
bank (van alle soorten, inclu ­
sief bv. Retrocessieovereen- 
komsten)  Ontvangen bezwaarde zekerheden  
020  Matchende verplichtingen  
030  
Op de beurs verhandelde de ­
rivaten  Ontvangen bezwaarde zekerheden  
040  Matchende verplichtingen  
050  
Over-the-counter derivaten  Ontvangen bezwaarde zekerheden  
060  Matchende verplichtingen  
070  
Retrocessieovereen-komsten  Ontvangen bezwaarde zekerheden  
080  Matchende verplichtingen  
090  Andere door zekerheden ge ­
dekte deposito's dan retro ­
cessieovereen-komsten  Ontvangen bezwaarde zekerheden  
100  Matchende verplichtingen  
110  
Uitgegeven gedekte obligaties  Ontvangen bezwaarde zekerheden  
120  Matchende verplichtingen  
130  
Uitgegeven securitisaties  Ontvangen bezwaarde zekerheden  
140  Matchende verplichtingen
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1581
 Bronnen van bezwaring  Activa/passiva  Soort zekerheden - Indeling per soort actief  
Totaal  Leningen en voorschotten met uitzondering van opeisbare le ­
ningen  
Overige ont ­
vangen zeker ­
heden  Andere uit ­
gegeven eigen 
schuld-bewij ­
zen dan eigen 
gedekte obli ­
gaties of secu ­
ritisaties  Niet-financiële ondernemingen  Huishoudens  
waarvan: door 
onroerend 
goed zeker ­
gestelde lenin ­
gen  waarvan: door 
onroerend 
goed zeker ­
gestelde lenin ­
gen  
130  140  150  160  170  180  190  
150  Andere uitgegeven schuldbe ­
wijzen dan gedekte obligaties 
en securitisaties  Ontvangen bezwaarde zekerheden  
160  Matchende verplichtingen  
170  
Overige bronnen van bezwa ­
ring  Ontvangen bezwaarde zekerheden  
180  Voorwaardelijke passiva of uit ­
geleende effecten  
190  Totaal ontvangen bezwaarde zekerheden  
200  waarvan voor de centrale bank toelaatbaar  
210  Totaal ontvangen niet-bezwaarde zekerheden  
220  waarvan voor de centrale bank toelaatbaar  
230  Ontvangen bezwaarde + niet-bezwaarde zekerheden  
Niet in te vullen op een template voor geconsolideerde rapportage  
In geen geval in te vullen  ’
 BIJLAGE XVII  
INSTRUCTIE VOOR RAPPORTAGE OVER BEZWARING VAN ACTIVA  
Inhoudsopgave  
ALGEMENE INSTRUCTIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1548  
1. STRUCTUUR EN CONVENTIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1548  
1.1. STRUCTUUR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1548  
1.2. STANDAARDEN VOOR JAARREKENINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1548  
1.3. GEBRUIK VAN NUMMERING . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1585  
1.4. GEBRUIK VAN TEKENS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . 1585  
1.5. TOEPASSINGSNIVEAU . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1585  
1.6. EVENREDIGHEID . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1585  
1.7. DEFINITIE VAN BEZWARING . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1585  
INSTRUCTIES MET BETREKKING TOT DE TEMPLATES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  1586  
2. DEEL A: BEZWARINGSOVERZICHT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1586  
2.1. AE-ASS-TEMPLATE. ACTIVA VAN DE RAPPORTERENDE INSTELLING . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1586  
2.1.1. ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . 1586  
2.1.2. INSTRUCTIES VOOR BEPAALDE RIJEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1588  
2.1.3. INSTRUCTIES VOOR BEPAALDE KOLOMMEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . 1590  
2.2. TEMPLATE: AE-COL. DOOR DE RAPPORTERENDE INSTELLING ONTVANGEN ZEKERHEDEN . . . . . . . . 1592  
2.2.1. ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . 1592  
2.2.2. INSTRUCTIES VOOR BEPAALDE RIJEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1593  
2.2.3. INSTRUCTIES VOOR BEPAALDE KOLOMMEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . 1595  
2.3. TEMPLATE: AE-NPL-TEMPLATE. UITGEGEVEN EN NOG NIET VERPANDE EIGEN GEDEKTE OBLIGATIES 
EN SECURITISATIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . 1597  
2.3.1. ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . 1597  
2.3.2. INSTRUCTIES VOOR BEPAALDE RIJEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1597NL L 97/1582 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
2.3.3. INSTRUCTIES VOOR BEPAALDE KOLOMMEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . 1598  
2.4. TEMPLATE: AE-SOU. BRONNEN VAN BEZWARING . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1599  
2.4.1. ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . 1599  
2.4.2. INSTRUCTIES VOOR BEPAALDE RIJEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1599  
2.4.3. INSTRUCTIES VOOR BEPAALDE KOLOMMEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . 1601  
3. DEEL B: LOOPTIJDGEGEVENS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . 1602  
3.1. ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . 1602  
3.2. TEMPLATE: AE-MAT. LOOPTIJDGEGEVENS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . 1602  
3.2.1. INSTRUCTIES VOOR BEPAALDE RIJEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1602  
3.2.2. INSTRUCTIES VOOR BEPAALDE KOLOMMEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . 1603  
4. DEEL C: VOORWAARDELIJKE BEZWARING . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1603  
4.1. ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . 1603  
4.1.1. SCENARIO A: WAARDEDALING VAN BEZWAARDE ACTIVA MET 30 % . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1604  
4.1.2. SCENARIO B: DEPRECIATIE MET 10 % VAN BELANGRIJKE VALUTA’S . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1604  
4.2. TEMPLATE: AE-CONT. VOORWAARDELIJKE BEZWARING . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1604  
4.2.1. INSTRUCTIES VOOR BEPAALDE RIJEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1604  
4.2.2. INSTRUCTIES VOOR BEPAALDE KOLOMMEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . 1605  
5. DEEL D: GEDEKTE OBLIGATIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . 1605  
5.1. ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . 1605  
5.2. TEMPLATE: AE-CB. UITGIFTE VAN GEDEKTE OBLIGATIES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1606  
5.2.1. INSTRUCTIES VOOR DE Z-AS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . 1606  
5.2.2. INSTRUCTIES VOOR BEPAALDE RIJEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1606  
5.2.3. INSTRUCTIES VOOR BEPAALDE KOLOMMEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . 1606  
6. DEEL E: GEAVANCEERDE GEGEVENS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1609  
6.1. ALGEMENE OPMERKINGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . 1609NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1583
 
6.2. TEMPLATE: AE-ADV1. GEAVANCEERDE TEMPLATE VOOR ACTIVA VAN DE RAPPORTERENDE INSTEL ­
LING . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1610  
6.2.1. INSTRUCTIES VOOR BEPAALDE RIJEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1610  
6.2.2. INSTRUCTIES VOOR BEPAALDE KOLOMMEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . 1611  
6.3. TEMPLATE: AE-ADV2. GEAVANCEERDE TEMPLATE VOOR DOOR DE RAPPORTERENDE INSTELLING 
ONTVANGEN ZEKERHEDEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1613  
6.3.1. INSTRUCTIES VOOR BEPAALDE RIJEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1613  
6.3.2. INSTRUCTIES VOOR BEPAALDE KOLOMMEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . 1613  
ALGEMENE INSTRUCTIES  
1. STRUCTUUR EN CONVENTIES  
1.1. Structuur  
1. Het raamwerk bestaat uit vijf reeksen templates, die in totaal negen templates omvatten volgens het volgende 
schema:  
(a) Deel A: Bezwaringsoverzicht:  
— AE-ASS-template. Activa van de rapporterende instelling;  
— AE-COL-template. Door de rapporterende instelling ontvangen zekerheden;  
— AE-NPL-template. Uitgegeven en nog niet verpande eigen gedekte obligaties en securitisaties;  
— AE-SOU-template. Bronnen van bezwaring;  
(b) Deel B: Looptijdgegevens:  
— AE-MAT-template. Looptijdgegevens;  
(c) Deel C: Voorwaardelijke bezwaring:  
— AE-CONT-template. Voorwaardelijke bezwaring;  
(d) Deel D: Gedekte obligaties:  
— AE-CB-template. Uitgifte van gedekte obligaties;  
(e) Deel E: Geavanceerde gegevens:  
— AE-ADV-1-template. Geavanceerde template voor activa van de rapporterende instelling;  
— AE-ADV-2-template. Geavanceerde template voor door de rapporterende instelling ontvangen zeker ­
heden.  
2. Voor elke template zijn verwijzingen naar wetgeving opgenomen, alsook nadere informatie over meer 
algemene aspecten van de rapportage.  
1.2. Standaarden voor jaarrekeningen  
3. Voor de rapportage van financiële informatie overeenkomstig de artikelen 9, 10 en 11 rapporteren instel ­
lingen boekwaarden op basis van het kader voor financiële verslaggeving dat zij hanteren. instellingen die 
niet verplicht zijn financiële informatie te rapporteren, maken gebruik van hun respectieve kader voor 
financiële verslaggeving. In AE-SOU rapporteren instellingen over het algemeen boekwaarden zonder boek ­
houdkundige verrekening, indien van toepassing, in overeenstemming met de brutorapportage van bezwa ­
ring van activa en zekerheden.NL L 97/1584 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
4. Voor de toepassing van deze bijlage worden met “IAS ” en “IFRS” de internationale standaarden voor jaar ­
rekeningen bedoeld als omschreven in artikel 2 van Verordening (EG) nr. 1606/2002. Ten behoeve van de 
instellingen die zich bij hun rapportage op de IFRS baseren, zijn verwijzingen naar de desbetreffende IFRS 
opgenomen.  
1.3. Gebruik van nummering  
5. In deze instructies wordt de volgende algemene notatie gehanteerd om naar de kolommen, rijen en cellen 
van een template te verwijzen: {Template; Rij; Kolom}. Een asteriskteken geeft aan dat de validatie geldt voor 
de gehele rij of kolom. Zo verwijst {AE-ASS; *; 2} naar het gegevenspunt van elke rij van kolom 2 van de 
AE-ASS-template.  
6. Bij validaties binnen een template wordt de volgende notatie gebruikt om naar gegevenspunten uit die 
template te verwijzen: {Rij; Kolom}.  
1.4. Gebruik van tekens  
7. Voor de templates in bijlage XVI geldt dezelfde conventie voor het gebruik van tekens als die welke in de 
punten 9 en 10 van bijlage V, deel 1, is beschreven.  
1.5. Toepassingsniveau  
8. Het toepassingsniveau van de rapportage over activabezwaring stemt overeen met dat van de rapportage ­
vereisten met betrekking tot het eigen vermogen als bedoeld in artikel 99, lid 1, eerste alinea, van Ver ­
ordening (EU) nr. 575/2013 (VKV). instellingen die overeenkomstig artikel 7 van de VKV niet aan pruden ­
tiële vereisten onderworpen zijn, behoeven derhalve geen informatie over activabezwaring te rapporteren.  
1.6. Evenredigheid  
9. Voor de toepassing van artikel 16 bis, lid 2, punt b), wordt het activabezwaringsniveau als volgt berekend:  
— boekwaarde van bezwaarde activa en zekerheden = {AE-ASS;010;010}+{AE-COL;130;010};  
— totale activa en zekerheden = {AE-ASS;010;010} + {AE-ASS;010;060}+{AE-COL;130;010}+{AE- 
COL;130;040};  
— activabezwaringsratio = (boekwaarde van bezwaarde activa en zekerheden)/(totale activa en zekerheden).  
10. Voor de toepassing van artikel 16 bis, lid 2, punt a), wordt de som van de totale activa als volgt berekend:  
— totale activa = {AE-ASS;010;010} + {AE-ASS;010;060}  
1.7. Definitie van bezwaring  
11. Voor de toepassing van deze bijlage en van bijlage XVI wordt een actief als bezwaard behandeld als het 
verpand is of onderworpen is aan een regeling ter waarborging, zekerheidsstelling of kredietverbetering van 
een transactie waaruit het niet vrijelijk kan worden teruggetrokken.  
Het is van belang erop te wijzen dat verpande activa waarvan de terugtrekking aan beperkingen onderhevig 
is, zoals activa die pas na voorafgaande toestemming mogen worden teruggetrokken of door andere activa 
mogen worden vervangen, als bezwaard moeten worden beschouwd. De definitie is niet op een expliciete 
juridische definitie (zoals overdracht van eigendom/gerechtigdheid) maar veeleer op economische beginselen 
gebaseerd, omdat rechtskaders in dit opzicht van land tot land kunnen verschillen. Zij is echter sterk op 
contractvoorwaarden geënt. Volgens de EBA vallen de volgende soorten contracten duidelijk onder de 
definitie (het betreft een niet-limitatieve lijst):  
— financieringstransacties met zekerheidsstelling, met inbegrip van retrocessiecontracten en -overeenkom ­
sten, effectenleningen en andere vormen van leningstransacties met zekerheidsstelling;  
— diverse zekerheidsovereenkomsten, zoals zekerheden die zijn verstrekt voor de marktwaarde van deriva ­
tentransacties;  
— financiële garanties die door zekerheden zijn gedekt. Er zij op gewezen dat als er geen beletsel, zoals 
voorafgaande toestemming, bestaat voor de terugtrekking van het ongebruikte deel van de garantie, 
alleen het gebruikte bedrag mag worden toegerekend (pro rata);NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1585
 
— aan clearingsystemen, centrale tegenpartijen en andere infrastructuurinstellingen verstrekte zekerheden 
om toegang te krijgen tot de dienstverlening. Deze omvatten wanbetalingsfondsen en initiële margins;  
— centralebankfaciliteiten. Van tevoren verstrekte activa mogen niet als bezwaard worden aangemerkt, 
tenzij de centrale bank terugtrekking van verstrekte activa zonder voorafgaande toestemming niet toe ­
staat. Het ongebruikte deel van financiële garanties, d.w.z. het deel dat het door de centrale bank vereiste 
minimumbedrag overtreft, dient pro rata te worden toegerekend aan de bij de centrale bank geplaatste 
activa;  
— onderliggende activa van securitisatiestructuren waarbij de financiële activa niet uit de financiële activa 
van de instelling zijn verwijderd. De onderliggende activa van behouden effecten worden niet als be ­
zwaard beschouwd, tenzij deze effecten op enigerlei wijze zijn verpand of als zekerheid zijn verstrekt ter 
dekking van een transactie;  
— activa die deel uitmaken van cover pools ter dekking van de uitgifte van gedekte obligaties. De onder ­
liggende activa van gedekte obligaties worden als bezwaard beschouwd, behalve in bepaalde situaties 
waarin de instelling de overeenkomstige gedekte obligaties bezit (“eigen uitgegeven obligaties”);  
— als algemeen beginsel geldt dat activa die bij faciliteiten worden geplaatst en die niet worden gebruikt en 
vrijelijk kunnen worden teruggetrokken, niet als bezwaard mogen worden beschouwd.  
INSTRUCTIES MET BETREKKING TOT DE TEMPLATES  
2. DEEL A: BEZWARINGSOVERZICHT  
12. In de templates voor het bezwaringsoverzicht wordt een onderscheid gemaakt tussen activa voor de onder ­
steuning van financiering of voor het voldoen aan behoeften aan zekerheden op de balansdatum (“bezwaring 
op een punt in de tijd”) en activa die beschikbaar zijn voor potentiële financieringsbehoeften.  
13. In de overzichtstemplate is in tabelvorm en per product het bedrag van de bezwaarde en niet-bezwaarde 
activa van de rapporterende instelling opgenomen. Dezelfde uitsplitsing geldt ook voor ontvangen zekerhe ­
den en uitgegeven eigen schuldtitels die geen gedekte obligaties en securitisaties zijn.  
2.1. AE-ASS-template. Activa van de rapporterende instelling  
2.1.1. Algemene opmerkingen  
14. In dit punt worden de instructies uiteengezet die van toepassing zijn op de belangrijkste soorten transacties 
en die relevant zijn voor het invullen van de AE-templates.  
Alle transacties die het bezwaringsniveau van een instelling verhogen, hebben twee aspecten die in alle 
AE-templates los van elkaar moeten worden gerapporteerd. Dergelijke transacties worden enerzijds als 
bron van bezwaring en anderzijds als een bezwaard actief of een bezwaarde zekerheid gerapporteerd.  
In de onderstaande voorbeelden wordt alleen beschreven hoe een soort transactie van dit deel moet 
worden gerapporteerd, maar voor de overige AE-templates gelden dezelfde regels.  
(A) Door zekerheden gedekt deposito  
Een door zekerheden gedekt deposito wordt als volgt gerapporteerd:  
(i) de boekwaarde van het deposito wordt geregistreerd als bron van bezwaring in AE-SOU; r070; c010};  
(ii) als de zekerheid de vorm aanneemt van een actief van de rapporterende instelling: de boekwaarde 
ervan wordt gerapporteerd in {AE-ASS; *; c010} en {AE-SOU; r070; c030}; de reële waarde ervan 
wordt gerapporteerd in {AE-ASS; *; c040};  
(iii) als de zekerheid door de rapporterende instelling is ontvangen, wordt de reële waarde ervan gerap ­
porteerd in {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r070; c030} en {AE-SOU; r070; c040}.  
(B) Repo’s/corresponderende repo’s  
Een retrocessieovereenkomst (hierna “repo” genoemd) wordt als volgt gerapporteerd:  
(i) de brutoboekwaarde van de repo wordt gerapporteerd als bron van bezwaring in {AE-SOU; r050; 
c010};NL L 97/1586 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
(ii) de zekerheid van de repo wordt als volgt opgenomen:  
— als de zekerheid de vorm aanneemt van een actief van de rapporterende instelling: de boekwaarde 
ervan wordt gerapporteerd in {AE-ASS; *; c010} en {AE-SOU; r050; c030}; de reële waarde ervan 
wordt gerapporteerd in {AE-ASS; *; c040};  
— als de zekerheid door de rapporterende instelling via een eerdere omgekeerde retrocessieovereen ­
komst (corresponderende repo) is ontvangen, wordt de reële waarde ervan gerapporteerd in AE- 
COL; *; c010}, {AE-SOU; r050; c030} en in {AE-SOU; r050; c040}.  
(C) Centralebank-financiering  
Daar door zekerheden gedekte centralebankfinanciering niets anders is dan een speciaal geval van een 
door zekerheden gedekt deposito of een repo waarbij de tegenpartij een centrale bank is, zijn de in de 
punten a) en b) beschreven regels van toepassing.  
Voor transacties waarbij het niet mogelijk is de specifieke zekerheid voor elke transactie te bepalen omdat 
de zekerheden in een pool zijn samengebracht, moet de uitsplitsing van de zekerheden evenredig plaats ­
vinden op basis van de samenstelling van de pool van zekerheden.  
Van tevoren bij centrale banken geplaatste activa zijn geen bezwaarde activa, tenzij de centrale bank 
terugtrekking van verstrekte activa zonder voorafgaande toestemming niet toestaat. Het ongebruikte deel 
van financiële garanties, d.w.z. het bedrag dat het door de centrale bank vereiste minimumbedrag over ­
treft, wordt pro rata aan de bij de centrale bank geplaatste activa toegerekend.  
(D) Effectenleningen  
Voor effectenleningen tegen zekerheden in de vorm van contanten gelden de regels voor repo’s/corres ­
ponderende repo’s.  
Effectenleningen zonder zekerheden in de vorm van contanten worden als volgt gerapporteerd:  
(i) de reële waarde van de geleende effecten wordt gerapporteerd als bron van bezwaring in {AE-SOU; 
r150; c010}. Wanneer de partij die de effecten in lening geeft, in ruil voor de geleende effecten geen 
effecten maar een vergoeding ontvangt, wordt voor {AE-SOU; r150; c010} de waarde nul gerappor ­
teerd;  
(ii) als de als zekerheden geleende effecten de vorm aannemen van een actief van de rapporterende 
instelling: de boekwaarde ervan wordt gerapporteerd in {AE-ASS; *; c010} en {AE-SOU; r150; c030}; 
de reële waarde ervan wordt gerapporteerd in AE-ASS; *; c040};  
(iii) als de als zekerheden geleende effecten door de rapporterende instelling worden ontvangen, wordt de 
reële waarde ervan gerapporteerd in {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r150; c030} en {AE-SOU; r150; 
c040}.  
(E) Derivaten (verplichtingen)  
Door zekerheden gedekte derivaten met een negatieve reële waarde worden als volgt gerapporteerd:  
(i) de boekwaarde van het derivaat wordt gerapporteerd als bron van bezwaring in {AE-SOU; r020; 
c010};  
(ii) de zekerheden (vereiste initiële margins om de positie te openen en alle verstrekte zekerheden voor de 
marktwaarde van derivatentransacties) worden als volgt gerapporteerd:  
— als de zekerheid de vorm aanneemt van een actief van de rapporterende instelling: de boekwaarde 
ervan wordt gerapporteerd in {AE-ASS; *; c010} en {AE-SOU; r020; c030}; de reële waarde ervan 
wordt gerapporteerd in {AE-ASS; *; c040};  
— als de zekerheid door de rapporterende instelling is ontvangen, wordt de reële waarde ervan 
gerapporteerd in {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r020; c030} en {AE-SOU; r020; c040}.  
(F) Gedekte obligaties  
Voor de volledige rapportage van activabezwaring geldt dat gedekte obligaties de instrumenten zijn als 
bedoeld in artikel 52, lid 4, eerste alinea, van Richtlijn 2009/65/EU, ongeacht of deze instrumenten al 
dan niet de rechtsvorm van een effect hebben.  
Op gedekte obligaties zijn geen specifieke regels van toepassing wanneer de rapporterende instelling geen 
deel van de uitgegeven effecten behoudt.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1587
 
Ingeval een deel van de uitgifte wordt behouden, wordt de volgende behandeling gevolgd om dubbeltel ­
lingen te vermijden:  
(i) als de eigen gedekte obligaties niet zijn verpand, wordt het bedrag van de cover pool ter dekking van 
deze behouden en nog niet verpande effecten in de AE-ASS-templates in de vorm van niet-bezwaarde 
activa gerapporteerd. Aanvullende informatie over de behouden en nog niet verpande gedekte obli ­
gaties (onderliggende activa, reële waarde en toelaatbaarheid van de voor bezwaring beschikbare 
gedekte obligaties en nominale waarde van de niet- voor bezwaring beschikbare gedekte obligaties), 
wordt gerapporteerd in de AE-NPL-template;  
(ii) als de eigen gedekte obligaties zijn verpand, wordt het bedrag van de cover pool ter dekking van deze 
behouden en verpande effecten in de AE-ASS-template in de vorm van bezwaarde activa gerappor ­
teerd.  
In onderstaande tabel wordt aangegeven hoe te werk moet worden gegaan bij de rapportage van een 
uitgifte van gedekte obligaties ter waarde van 100 EUR waarvan 15 % is behouden en niet is verpand en 
10 % is behouden en als zekerheid is verstrekt bij een repo van 11 EUR met een centrale bank, waarbij de 
cover pool leningen zonder zekerheidsstelling omvat en de boekwaarde van de leningen 150 EUR be ­
draagt.
  
(g) Securitisaties  
Securitisaties zijn door de rapporterende instelling aangehouden schuldtitels die hun oorsprong vinden in 
een securitisatietransactie in de zin van artikel 4, punt 61, van de VKV.  
Voor securitisaties die op de balans opgenomen blijven (niet-verwijderd), gelden de regels voor gedekte 
obligaties.  
Voor uit de balans verwijderde securitisaties is er geen sprake van bezwaring als de instelling een aantal 
effecten in haar bezit houdt. Evenals alle andere door derden uitgegeven effecten worden deze effecten in 
de handelsportefeuille of de niet-handelsportefeuille van de rapporterende instellingen opgenomen.  
2.1.2. Instructies voor bepaalde rijen  
Rijen  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
010  Activa van de rapporterende instelling  
IAS 1.9 (a), toepassingsleidraad (TL) 6; totale activa van de rapporterende instelling die op haar 
balans zijn opgenomen.  
020  Onmiddellijk opeisbare vorderingen  
IAS 1.54 (i) 
De instellingen rapporteren de direct opvraagbare tegoeden bij centrale banken en andere 
instellingen. Kasmiddelen, d.w.z. de aangehouden nationale en buitenlandse bankbiljetten en 
munten in omloop die algemeen worden gebruikt voor het verrichten van betalingen, worden 
opgenomen in de rij “Overige activa”.NL L 97/1588 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
030  Aandeleninstrumenten  
Door de rapporterende instelling aangehouden eigenvermogensinstrumenten als omschreven in 
IAS 32.1  
040  Schuldtitels  
Bijlage V, deel 1, punt 31 
De instellingen rapporteren schuldinstrumenten die door de rapporterende instelling worden 
aangehouden en zijn uitgegeven als effecten die geen leningen zijn overeenkomstig de ECB BSI- 
verordening.  
050  waarvan: gedekte obligaties  
Schuldtitels die door de rapporterende instelling worden aangehouden en die obligaties zijn als 
bedoeld in artikel 52, lid 4, eerste alinea, van Richtlijn 2009/65/EG  
060  waarvan: securitisaties  
Door de rapporterende instelling aangehouden schuldtitels die securitisaties zijn als omschreven 
in artikel 4, punt 61, van de VKV  
070  waarvan: uitgegeven door overheden  
Door de rapporterende instelling aangehouden schuldtitels die door overheden zijn uitgegeven  
080  waarvan: uitgegeven door financiële vennootschappen  
Door de rapporterende instelling aangehouden schuldtitels die zijn uitgegeven door financiële 
vennootschappen die zijn omschreven in bijlage V, deel I, lid 42, punten c) en d).  
090  waarvan: uitgegeven door niet-financiële vennootschappen  
Door de rapporterende instelling aangehouden schuldtitels die zijn uitgegeven door niet-finan ­
ciële vennootschappen die zijn omschreven in bijlage V, deel 1, lid 42, punt e)  
100  Andere leningen en voorschotten dan onmiddellijk opeisbare vorderingen  
Andere leningen en voorschotten die schuldinstrumenten zijn, andere dan door de rapporte ­
rende instelling aangehouden schuldinstrumenten; andere dan direct opvraagbare tegoeden  
110  waarvan: Door onroerend goed zekergestelde leningen  
Andere leningen en voorschotten dan onmiddellijk opeisbare vorderingen die door onroerend 
goed zijn zekergesteld in de zin van bijlage V, deel 2, punt 86  
120  Overige activa  
Andere op de balans opgenomen activa van de rapporterende instelling dan die welke in de 
bovenstaande rijen zijn vermeld en die verschillen van de eigen schuldtitels en eigen schuld- 
/aandeleninstrumenten welke door een niet-IFRS-instelling niet uit de balans mogen worden 
verwijderd 
In het onderhavige geval worden eigen schuldinstrumenten in rij 240 van de AE-COL-template 
opgenomen en eigen aandeleninstrumenten van de rapportage van activabezwaring uitgesloten.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1589
 
2.1.3. Instructies voor bepaalde kolommen  
Kolommen  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
010  Boekwaarde van bezwaarde activa  
Instellingen rapporteren de boekwaarde van hun activa die bezwaard zijn overeenkomstig de 
definitie van activabezwaring als bedoeld in punt 11 van deze bijlage. Boekwaarde betekent het 
aan de actiefzijde van de balans gerapporteerde bedrag.  
020  waarvan: uitgegeven door andere entiteiten van de groep  
Boekwaarde van door de rapporterende instelling aangehouden bezwaarde activa die zijn uit ­
gegeven door een entiteit die binnen de prudentiële reikwijdte van de consolidatie valt  
030  waarvan: voor de centrale bank toelaatbaar  
Boekwaarde van door de rapporterende instelling aangehouden bezwaarde activa die toelaatbaar 
zijn voor transacties met de centrale banken waartoe de rapporterende instelling toegang heeft 
Rapporterende instellingen die niet met zekerheid kunnen vaststellen of een post voor de 
centrale bank toelaatbaar is (zoals in rechtsgebieden waar geen duidelijke definitie van voor 
repo’s van centrale banken toelaatbare activa voorhanden is, of waar geen toegang tot een 
continu functionerende markt voor repo’s van centrale banken bestaat), kunnen afzien van 
de rapportage van het bijbehorende bedrag van die post, d.w.z. het betrokken veld open laten.  
035  waarvan theoretisch in aanmerking komende EHQLA en HQLA  
De boekwaarde van bezwaarde activa die theoretisch in aanmerking komen voor kwalificatie als 
activa van uiterst hoge liquiditeit en kredietkwaliteit (EHQLA) en activa van hoge liquiditeit en 
kredietkwaliteit (HQLA) 
Voor de toepassing van deze verordening zijn theoretisch in aanmerking komende bezwaarde 
EHQLA en theoretisch in aanmerking komende bezwaarde HQLA de activa die worden ge ­
noemd in de artikelen 10, 11, 12 en 13 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 en die 
zouden voldoen aan de algemene en operationele voorschriften van de artikelen 7 en 8 van de 
genoemde gedelegeerde verordening, mochten zij niet de status hebben van bezwaarde activa in 
de zin van bijlage XVII bij Uitvoeringsverordening (EU) nr. 680/2014. 
Theoretisch in aanmerking komende bezwaarde EHQLA en theoretisch in aanmerking komende 
bezwaarde HQLA voldoen ook aan de specifiek voor de desbetreffende blootstellingscategorie 
geldende voorschriften van de artikelen 10 tot en met 16 en de artikelen 35, 36 en 37 van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. De boekwaarde van theoretisch in aanmerking ko ­
mende bezwaarde EHQLA en theoretisch in aanmerking komende bezwaarde HQLA is de 
boekwaarde vóór toepassing van de in de artikelen 10 tot en met 16 van Gedelegeerde Ver ­
ordening (EU) 2015/61 gespecificeerde reductiefactoren.  
040  Reële waarde van bezwaarde activa  
IFRS 13 en artikel 8 van Richtlijn 2013/34/EU van het Europees Parlement en de Raad (  1 ) voor 
niet-IFRS-instellingen 
Instellingen rapporteren de reële waarde van hun schuldtitels die bezwaard zijn overeenkomstig 
de definitie van activabezwaring als bedoeld in punt 11 van deze bijlage. 
De reële waarde van een financieel instrument is de prijs die zou worden ontvangen om een 
actief te verkopen of die zou worden betaald om een verplichting over te dragen in een 
regelmatige transactie tussen marktdeelnemers op de waarderingsdatum (zie IFRS 13 Waarde ­
ring tegen reële waarde).NL L 97/1590 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
050  waarvan: voor de centrale bank toelaatbaar  
Reële waarde van door de rapporterende instelling aangehouden bezwaarde schuldtitels die 
toelaatbaar zijn voor transacties met de centrale banken waartoe de rapporterende instelling 
toegang heeft 
Rapporterende instellingen die niet met zekerheid kunnen vaststellen of een post voor de 
centrale bank toelaatbaar is (zoals in rechtsgebieden waar geen duidelijke definitie van voor 
repo’s van centrale banken toelaatbare activa voorhanden is, of waar geen toegang tot een 
continu functionerende markt voor repo’s van centrale banken bestaat), kunnen afzien van 
de rapportage van het bijbehorende bedrag van die post, d.w.z. het betrokken veld open laten.  
055  waarvan theoretisch in aanmerking komende EHQLA en HQLA  
Reële waarde van bezwaarde activa die theoretisch in aanmerking komen voor kwalificatie als 
EHQLA en HQLA 
Voor de toepassing van deze verordening zijn theoretisch in aanmerking komende bezwaarde 
EHQLA en theoretisch in aanmerking komende bezwaarde HQLA de activa die worden ge ­
noemd in de artikelen 10, 11, 12 en 13 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 en die 
zouden voldoen aan de algemene en operationele voorschriften van de artikelen 7 en 8 van de 
genoemde gedelegeerde verordening, mochten zij niet de status hebben van bezwaarde activa in 
de zin van bijlage XVII bij Uitvoeringsverordening (EU) nr. 680/2014. Theoretisch in aan ­
merking komende bezwaarde EHQLA en theoretisch in aanmerking komende bezwaarde 
HQLA voldoen ook aan de specifiek voor de desbetreffende blootstellingscategorie geldende 
voorschriften van de artikelen 10 tot en met 16 en de artikelen 35, 36 en 37 van Gedele ­
geerde Verordening (EU) 2015/61. De reële waarde van theoretisch in aanmerking komende 
bezwaarde EHQLA en theoretisch in aanmerking komende bezwaarde HQLA is de reële waarde 
vóór toepassing van de in de artikelen 10 tot en met 16 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 gespecificeerde reductiefactoren.  
060  Boekwaarde van niet-bezwaarde activa  
Instellingen rapporteren de boekwaarde van hun activa die niet bezwaard zijn overeenkomstig 
de definitie van activabezwaring als bedoeld in punt 11 van deze bijlage. 
Boekwaarde betekent het aan de actiefzijde van de balans gerapporteerde bedrag.  
070  waarvan: uitgegeven door andere entiteiten van de groep  
Boekwaarde van door de rapporterende instelling aangehouden niet-bezwaarde activa die zijn 
uitgegeven door een entiteit die binnen de prudentiële reikwijdte van de consolidatie valt  
080  waarvan: voor de centrale bank toelaatbaar  
Boekwaarde van door de rapporterende instelling aangehouden niet-bezwaarde activa die toe ­
laatbaar zijn voor transacties met de centrale banken waartoe de rapporterende instelling toe ­
gang heeft 
Rapporterende instellingen die niet met zekerheid kunnen vaststellen of een post voor de 
centrale bank toelaatbaar is (zoals in rechtsgebieden waar geen duidelijke definitie van voor 
repo’s van centrale banken toelaatbare activa voorhanden is, of waar geen toegang tot een 
continu functionerende markt voor repo’s van centrale banken bestaat), kunnen afzien van 
de rapportage van het bijbehorende bedrag van die post, d.w.z. het betrokken veld open laten.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1591
 
Kolommen  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
085  waarvan EHQLA en HQLA  
De boekwaarde van de niet-bezwaarde EHQLA en HQLA die worden genoemd in de artike ­
len 10, 11, 12 en 13 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 en die voldoen aan zowel 
de algemene en operationele voorschriften van de artikelen 7 en 8 van de genoemde gedele ­
geerde verordening als aan de specifiek voor de desbetreffende blootstellingscategorie geldende 
voorschriften van de artikelen 10 tot en met 16 en de artikelen 35, 36 en 37 van de 
genoemde gedelegeerde verordening 
De boekwaarde van de EHQLA en HQLA is de boekwaarde vóór toepassing van de in de 
artikelen 10 tot en met 16 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 gespecificeerde re ­
ductiefactoren.  
090  Reële waarde van niet-bezwaarde activa  
IFRS 13 en artikel 8 van Richtlijn 2013/34/EU voor niet-IFRS-instellingen 
Instellingen rapporteren de reële waarde van hun schuldtitels die niet bezwaard zijn overeen ­
komstig de definitie van activabezwaring als bedoeld in punt 11 van deze bijlage. 
De reële waarde van een financieel instrument is de prijs die zou worden ontvangen om een 
actief te verkopen of die zou worden betaald om een verplichting over te dragen in een 
regelmatige transactie tussen marktdeelnemers op de waarderingsdatum (zie IFRS 13 Waarde ­
ring tegen reële waarde).  
100  waarvan: voor de centrale bank toelaatbaar  
Reële waarde van door de rapporterende instelling aangehouden niet-bezwaarde schuldtitels die 
toelaatbaar zijn voor transacties met de centrale banken waartoe de rapporterende instelling 
toegang heeft 
Rapporterende instellingen die niet met zekerheid kunnen vaststellen of een post voor de 
centrale bank toelaatbaar is (zoals in rechtsgebieden waar geen duidelijke definitie van voor 
repo’s van centrale banken toelaatbare activa voorhanden is, of waar geen toegang tot een 
continu functionerende markt voor repo’s van centrale banken bestaat), kunnen afzien van 
de rapportage van het bijbehorende bedrag van die post, d.w.z. het betrokken veld open laten.  
105  waarvan EHQLA en HQLA  
De reële waarde van de niet-bezwaarde EHQLA en HQLA die worden genoemd in de artike ­
len 10, 11, 12 en 13 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 en die voldoen aan zowel 
de algemene en operationele voorschriften van de artikelen 7 en 8 van de genoemde gedele ­
geerde verordening als aan de specifiek voor de desbetreffende blootstellingscategorie geldende 
voorschriften van de artikelen 10 tot en met 16 en de artikelen 35, 36 en 37 van de 
genoemde gedelegeerde verordening 
De reële waarde van de EHQLA en HQLA is de reële waarde vóór toepassing van de in de 
artikelen 10 tot en met 16 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 gespecificeerde re ­
ductiefactoren.  
( 1 ) Richtlijn 2013/34/EU van het Europees Parlement en de Raad van 26 juni 2013 betreffende de jaarlijkse financiële 
overzichten, geconsolideerde financiële overzichten en aanverwante verslagen van bepaalde ondernemingsvormen, tot 
wijziging van Richtlijn 2006/43/EG van het Europees Parlement en de Raad en tot intrekking van Richtlijnen 78/660/EEG 
en 83/349/EEG van de Raad (PB L 182 van 29.6.2013, blz. 19).  
2.2. Template: AE-COL. Door de rapporterende instelling ontvangen zekerheden  
2.2.1. Algemene opmerkingen  
15. Voor de door de rapporterende instelling ontvangen zekerheden en de andere uitgegeven eigen schuldtitels 
dan eigen gedekte obligaties of securitisaties wordt de categorie “niet-bezwaarde activa” uitgesplitst in activa 
“beschikbaar voor bezwaring” of potentieel toelaatbaar voor bezwaring en activa “niet beschikbaar voor 
bezwaring”.  
16. Activa zijn “niet beschikbaar voor bezwaring” wanneer zij als zekerheden zijn ontvangen en het de rap ­
porterende instelling niet is toegestaan de zekerheden te verkopen of te herbelenen, behalve ingeval de 
eigenaar van de zekerheden in gebreke blijft. Andere uitgegeven eigen schuldtitels dan eigen gedekte obli ­
gaties of securitisaties zijn niet beschikbaar voor bezwaring wanneer er in de uitgiftevoorwaarden een 
beperking is opgenomen ten aanzien van de verkoop of de herbelening van de aangehouden effecten.NL L 97/1592 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
17. In het kader van de rapportage van activabezwaring worden effecten die in ruil voor een vergoeding zijn 
geleend zonder dat zekerheden in de vorm van contanten of andere zekerheden dan contanten worden 
verstrekt, als ontvangen zekerheden gerapporteerd.  
2.2.2. Instructies voor bepaalde rijen  
Rijen  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
130  Door de rapporterende instelling ontvangen zekerheden  
Alle klassen van door de rapporterende instelling ontvangen zekerheden  
140  Onmiddellijk opeisbare vorderingen  
Door de rapporterende instelling ontvangen zekerheden die onmiddellijk opeisbare vorderingen 
omvatten 
Zie de verwijzingen naar wetgeving en de instructies betreffende rij 020 van de AE-ASS-tem ­
plate.  
150  Aandeleninstrumenten  
Door de rapporterende instelling ontvangen zekerheden die aandeleninstrumenten omvatten 
Zie de verwijzingen naar wetgeving en de instructies betreffende rij 030 van de AE-ASS-tem ­
plate.  
160  Schuldtitels  
Door de rapporterende instelling ontvangen zekerheden die schuldtitels omvatten 
Zie de verwijzingen naar wetgeving en de instructies betreffende rij 040 van de AE-ASS-tem ­
plate.  
170  waarvan: gedekte obligaties  
Door de rapporterende instelling ontvangen zekerheden die gedekte obligaties omvatten 
Zie de verwijzingen naar wetgeving en de instructies betreffende rij 050 van de AE-ASS-tem ­
plate.  
180  waarvan: securitisaties  
Door de rapporterende instelling ontvangen zekerheden die securitisaties omvatten 
Zie de verwijzingen naar wetgeving en de instructies betreffende rij 060 van de AE-ASS-tem ­
plate.  
190  waarvan: uitgegeven door overheden  
Door de rapporterende instelling ontvangen zekerheden die door overheden uitgegeven schuld ­
titels omvatten 
Zie de verwijzingen naar wetgeving en de instructies betreffende rij 070 van de AE-ASS-tem ­
plate.  
200  waarvan: uitgegeven door financiële vennootschappen  
Door de rapporterende instelling ontvangen zekerheden die door financiële vennootschappen 
uitgegeven schuldtitels omvatten 
Zie de verwijzingen naar wetgeving en de instructies betreffende rij 080 van de AE-ASS-tem ­
plate.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1593
 
Rijen  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
210  waarvan: uitgegeven door niet-financiële vennootschappen  
Door de rapporterende instelling ontvangen zekerheden die door niet-financiële vennootschap ­
pen uitgegeven schuldtitels omvatten 
Zie de verwijzingen naar wetgeving en de instructies betreffende rij 090 van de AE-ASS-tem ­
plate.  
220  Andere leningen en voorschotten dan onmiddellijk opeisbare vorderingen  
Door de rapporterende instelling ontvangen zekerheden die andere leningen en voorschotten 
dan onmiddellijk opeisbare vorderingen omvatten 
Zie de verwijzingen naar wetgeving en de instructies betreffende rij 100 van de AE-ASS-tem ­
plate.  
230  Overige ontvangen zekerheden  
Door de rapporterende instelling ontvangen zekerheden die andere activa omvatten 
Zie de verwijzingen naar wetgeving en de instructies betreffende rij 120 van de AE-ASS-tem ­
plate.  
240  Andere uitgegeven eigen schuldtitels dan eigen gedekte obligaties of securitisaties  
Uitgegeven eigen schuldtitels die door de rapporterende instelling worden behouden en die geen 
uitgegeven eigen gedekte obligaties of uitgegeven eigen securitisaties zijn 
Aangezien de behouden of teruggekochte uitgegeven eigen schuldtitels volgens IAS 39.42 de 
gerelateerde financiële verplichtingen verminderen, worden deze effecten niet opgenomen in de 
activacategorie van de rapporterende instelling (rij 010 van de AE-ASS-template). Eigen schuld ­
titels die door een niet-IFRS-instelling niet uit de balans mogen worden verwijderd, worden in 
deze rij opgenomen. 
Uitgegeven eigen gedekte obligaties of uitgegeven eigen securitisaties worden niet in deze 
categorie gerapporteerd omdat er in dergelijke gevallen andere regels van toepassing zijn om 
dubbeltellingen te vermijden: 
(a) als de eigen schuldtitels zijn verpand, wordt het bedrag van de cover pool/onderliggende 
activa ter dekking van deze behouden en verpande effecten in de AE-ASS-template in de 
vorm van bezwaarde activa gerapporteerd; 
(b) als de eigen schuldtitels nog niet zijn verpand, wordt het bedrag van de cover pool/onder ­
liggende activa ter dekking van deze behouden en nog niet verpande effecten in de AE-ASS- 
template in de vorm van niet-bezwaarde activa gerapporteerd. Aanvullende informatie over 
deze tweede soort eigen schuldtitels die nog niet zijn verpand (onderliggende activa, reële 
waarde en toelaatbaarheid van de voor bezwaring beschikbare schuldtitels en nominale 
waarde van de niet- voor bezwaring beschikbare schuldtitels), wordt gerapporteerd in de 
AE-NPL-template.  
245  Uitgegeven en nog niet verpande eigen gedekte obligaties en securitisaties  
Uitgegeven eigen gedekte obligaties en securitisaties die door de rapporterende instelling worden 
behouden en niet zijn bezwaard 
Om dubbeltellingen te vermijden, geldt de volgende regel voor door de rapporterende instelling 
uitgegeven en behouden eigen gedekte obligaties en securitisaties:NL L 97/1594 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
a) als deze effecten zijn verpand, wordt het bedrag van de cover pool/onderliggende activa ter 
dekking ervan in de AE-ASS-template (F32.01) in de vorm van bezwaarde activa gerappor ­
teerd. De financieringsbron in geval van verpanding van eigen gedekte obligaties en securi ­
tisaties is de nieuwe transactie waarbij de effecten worden verpand (centralebankfinanciering 
of een ander soort gedekte financiering) en niet de oorspronkelijke uitgifte van gedekte 
obligaties of securitisaties; 
b) als deze effecten nog niet zijn verpand, wordt het bedrag van de cover pool/onderliggende 
activa ter dekking van deze effecten in de AE-ASS-template (F32.01) in de vorm van niet- 
bezwaarde activa gerapporteerd.  
250  TOTALE ACTIVA, ONTVANGEN ZEKERHEDEN EN UITGEGEVEN EIGEN SCHULDTITELS  
Alle activa van de rapporterende instelling die op haar balans zijn opgenomen, alle klassen 
zekerheden die door de rapporterende instelling zijn ontvangen, en uitgegeven eigen schuldtitels 
die door de rapporterende instelling zijn behouden en die geen uitgegeven eigen gedekte 
obligaties of uitgegeven eigen securitisaties zijn.  
2.2.3. Instructies voor bepaalde kolommen  
Kolommen  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
010  Reële waarde van bezwaarde ontvangen zekerheden of uitgegeven eigen schuldtitels  
Instellingen rapporteren de reële waarde van ontvangen zekerheden of uitgegeven eigen schuld ­
titels die bezwaard zijn overeenkomstig de definitie van activabezwaring als bedoeld in punt 11 
van deze bijlage. 
De reële waarde van een financieel instrument is de prijs die zou worden ontvangen om een 
actief te verkopen of die zou worden betaald om een verplichting over te dragen in een 
regelmatige transactie tussen marktdeelnemers op de waarderingsdatum (zie IFRS 13 Waarde ­
ring tegen reële waarde).  
020  waarvan: uitgegeven door andere entiteiten van de groep  
Reële waarde (waarde in het economisch verkeer) van de door de rapporterende instelling 
ontvangen bezwaarde zekerheden of aangehouden/behouden bezwaarde uitgegeven eigen 
schuldtitels die zijn uitgegeven door een entiteit die binnen de prudentiële reikwijdte van de 
consolidatie valt  
030  waarvan: voor de centrale bank toelaatbaar  
Reële waarde van de door de rapporterende instelling ontvangen bezwaarde zekerheden of 
aangehouden/behouden bezwaarde uitgegeven eigen schuldtitels die toelaatbaar zijn voor trans ­
acties met de centrale banken waartoe de rapporterende instelling toegang heeft 
Rapporterende instellingen die niet met zekerheid kunnen vaststellen of een post voor de 
centrale bank toelaatbaar is (zoals in rechtsgebieden waar geen duidelijke definitie van voor 
repo’s van centrale banken toelaatbare activa voorhanden is, of waar geen toegang tot een 
continu functionerende markt voor repo’s van centrale banken bestaat), kunnen afzien van 
de rapportage van het bijbehorende bedrag van die post, d.w.z. het betrokken veld open laten.  
035  waarvan theoretisch in aanmerking komende EHQLA en HQLA  
De reële waarde van de bezwaarde ontvangen zekerheden, ook in het kader van opgenomen 
effectenleningen, of van door de instelling aangehouden/behouden uitgegeven eigen schuldbe ­
wijzen die theoretisch in aanmerking komen voor kwalificatie als EHQLA en HQLANL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1595
 
Kolommen  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Voor de toepassing van deze verordening zijn theoretisch in aanmerking komende bezwaarde 
EHQLA en theoretisch in aanmerking komende bezwaarde HQLA posten van ontvangen ze ­
kerheden of door de instelling aangehouden/behouden uitgegeven eigen schuldbewijzen die 
worden genoemd in de artikelen 10, 11, 12 en 13 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 en die zouden voldoen aan de algemene en operationele voorschriften van de artike ­
len 7 en 8 van de genoemde gedelegeerde verordening, mochten zij niet de status hebben van 
bezwaarde activa in de zin van bijlage XVII bij Uitvoeringsverordening (EU) 680/2014. Theo ­
retisch in aanmerking komende bezwaarde EHQLA en theoretisch in aanmerking komende 
bezwaarde HQLA voldoen ook aan de specifiek voor de desbetreffende blootstellingscategorie 
geldende voorschriften van de artikelen 10 tot en met 16 en de artikelen 35, 36 en 37 van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. De reële waarde van theoretisch in aanmerking ko ­
mende bezwaarde EHQLA en theoretisch in aanmerking komende bezwaarde HQLA is de reële 
waarde vóór toepassing van de in de artikelen 10 tot en met 16 van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61 gespecificeerde reductiefactoren.  
040  Reële waarde van ontvangen zekerheden of uitgegeven eigen schuldtitels die beschikbaar 
zijn voor bezwaring  
Reële waarde van de door de rapporterende instelling ontvangen zekerheden die niet zijn 
bezwaard maar beschikbaar zijn voor bezwaring omdat het de rapporterende instelling is toe ­
gestaan de zekerheden te verkopen of te herbelenen als de eigenaar van de zekerheden niet in 
gebreke blijft Hier wordt tevens melding gemaakt van de reële waarde van uitgegeven eigen 
schuldtitels die geen eigen gedekte obligaties of securitisaties zijn en die niet zijn bezwaard maar 
beschikbaar zijn voor bezwaring.  
050  waarvan: uitgegeven door andere entiteiten van de groep  
Reële waarde van ontvangen zekerheden of uitgegeven eigen schuldtitels die geen eigen gedekte 
obligaties of securitisaties zijn en die beschikbaar zijn voor bezwaring en zijn uitgegeven door 
een entiteit die binnen de prudentiële reikwijdte van de consolidatie valt  
060  waarvan: voor de centrale bank toelaatbaar  
Reële waarde van ontvangen zekerheden of uitgegeven eigen schuldtitels die geen eigen gedekte 
obligaties of securitisaties zijn en die beschikbaar zijn voor bezwaring en toelaatbaar zijn voor 
transacties met de centrale banken waartoe de rapporterende instelling toegang heeft 
Rapporterende instellingen die niet met zekerheid kunnen vaststellen of een post voor de 
centrale bank toelaatbaar is (zoals in rechtsgebieden waar geen duidelijke definitie van voor 
repo’s van centrale banken toelaatbare activa voorhanden is, of waar geen toegang tot een 
continu functionerende markt voor repo’s van centrale banken bestaat), kunnen afzien van 
de rapportage van het bijbehorende bedrag van die post, d.w.z. het betrokken veld open laten.  
065  waarvan EHQLA en HQLA  
De reële waarde van de niet-bezwaarde ontvangen zekerheden of door de instelling aange ­
houden/behouden uitgegeven eigen schuldbewijzen, met uitzondering van eigen gedekte obli ­
gaties of securitisatieposities die beschikbaar zijn voor bezwaring, die in aanmerking komen 
voor kwalificatie als EHQLA en HQLA die worden genoemd in de artikelen 10, 11, 12 en 13 
van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, en die voldoen aan zowel de algemene en ope ­
rationele voorschriften van de artikelen 7 en 8 van de genoemde gedelegeerde verordening als 
aan de specifiek voor de desbetreffende blootstellingscategorie geldende voorschriften van de 
artikelen 10 tot en met 16 en de artikelen 35, 36 en 37 van de genoemde gedelegeerde 
verordening 
De reële waarde van de EHQLA en HQLA is de reële waarde vóór toepassing van de in de 
artikelen 10 tot en met 16 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 gespecificeerde re ­
ductiefactoren.NL L 97/1596 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
070  Nominale waarde van ontvangen zekerheden of uitgegeven eigen schuldtitels die niet 
beschikbaar zijn voor bezwaring  
Nominale waarde van de door de rapporterende instelling aangehouden ontvangen zekerheden 
die niet zijn bezwaard en die niet beschikbaar zijn voor bezwaring 
Hier wordt melding gemaakt van het nominale bedrag van de uitgegeven eigen schuldtitels die 
geen door de rapporterende instelling behouden eigen gedekte obligaties of securitisaties zijn en 
die niet zijn bezwaard en ook niet beschikbaar zijn voor bezwaring.  
2.3. Template: AE-NPL-template. Uitgegeven en nog niet verpande eigen gedekte obligaties en securitisaties  
2.3.1. Algemene opmerkingen  
18. Om dubbeltellingen te vermijden, geldt de volgende regel voor door de rapporterende instelling uitgegeven 
en behouden eigen gedekte obligaties en securitisaties:  
(a) als deze effecten zijn verpand, wordt het bedrag van de cover pool/onderliggende activa ter dekking 
ervan in de AE-ASS-template in de vorm van bezwaarde activa gerapporteerd. De financieringsbron in 
geval van verpanding van eigen gedekte obligaties en securitisaties is de nieuwe transactie waarbij de 
effecten worden verpand (centralebankfinanciering of een ander soort gedekte financiering) en niet de 
oorspronkelijke uitgifte van gedekte obligaties of securitisaties;  
(b) als deze effecten nog niet zijn verpand, wordt het bedrag van de cover pool/onderliggende activa ter 
dekking van deze effecten in de AE-ASS-template in de vorm van niet-bezwaarde activa gerapporteerd.  
2.3.2. Instructies voor bepaalde rijen  
Rijen  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
010  Uitgegeven en nog niet verpande eigen gedekte obligaties en securitisaties  
Uitgegeven eigen gedekte obligaties en securitisaties die door de rapporterende instelling worden 
behouden en niet zijn bezwaard  
020  Behouden uitgegeven gedekte obligaties  
Uitgegeven eigen gedekte obligaties die door de rapporterende instelling worden behouden en 
niet zijn bezwaard  
030  Behouden uitgegeven securitisaties  
Uitgegeven eigen securitisaties die door de rapporterende instelling worden behouden en niet 
zijn bezwaard  
040  Hoogste rang  
Hoogst gerangschikte tranches van de uitgegeven eigen securitisaties die door de rapporterende 
instelling worden behouden en niet zijn bezwaard 
Zie artikel 4, punt 67, van de VKV.  
050  Mezzanine  
Mezzanine-tranches van de uitgegeven eigen securitisaties die door de rapporterende instelling 
worden behouden en niet zijn bezwaard 
Alle tranches die geen tranches van de hoogste rang (d.w.z. de laatste tranches om het verlies op 
te vangen) of eersteverliestranches zijn, worden als mezzanine-tranches aangemerkt. Zie arti ­
kel 4, punt 67, van de VKV.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1597
 
Rijen  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
060  Eerste verlies  
Eersteverliestranches van de uitgegeven eigen securitisaties die door de rapporterende instelling 
worden behouden en niet zijn bezwaard 
Zie artikel 4, punt 67, van de VKV.  
2.3.3. Instructies voor bepaalde kolommen  
Kolommen  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
010  Boekwaarde van de onderliggende pool van activa  
Boekwaarde van de cover pool/onderliggende activa ter dekking van de eigen gedekte obligaties 
en eigen securitisaties die worden behouden en nog niet zijn verpand  
020  Reële waarde van ontvangen schuldtitels die beschikbaar zijn voor bezwaring  
Reële waarde van de behouden eigen gedekte obligaties en eigen securitisaties die niet zijn 
bezwaard maar beschikbaar zijn voor bezwaring  
030  Waarvan: voor de centrale bank toelaatbaar  
Reële waarde van de behouden eigen gedekte obligaties en eigen securitisaties die aan alle 
volgende voorwaarden voldoen: 
(i) zij zijn niet bezwaard; 
(ii) zij zijn beschikbaar voor bezwaring; 
(iii) zij zijn toelaatbaar voor transacties met de centrale banken waartoe de rapporterende 
instelling toegang heeft 
Rapporterende instellingen die niet met zekerheid kunnen vaststellen of een post voor de 
centrale bank toelaatbaar is (zoals in rechtsgebieden waar geen duidelijke definitie van voor 
repo’s van centrale banken toelaatbare activa voorhanden is, of waar geen toegang tot een 
continu functionerende markt voor repo’s van centrale banken bestaat), kunnen afzien van 
de rapportage van het bijbehorende bedrag van die post, d.w.z. het betrokken veld open laten.  
035  waarvan theoretisch in aanmerking komende EHQLA en HQLA  
De reële waarde van de bezwaarde ontvangen zekerheden, ook in het kader van opgenomen 
effectenleningen, of van door de instelling aangehouden/behouden uitgegeven eigen schuldbe ­
wijzen die theoretisch in aanmerking komen voor kwalificatie als EHQLA en HQLA 
Voor de toepassing van deze verordening zijn theoretisch in aanmerking komende bezwaarde 
EHQLA en theoretisch in aanmerking komende bezwaarde HQLA posten van ontvangen ze ­
kerheden of door de instelling aangehouden/behouden uitgegeven eigen schuldbewijzen die 
worden genoemd in de artikelen 10, 11, 12 en 13 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 en die zouden voldoen aan de algemene en operationele voorschriften van de artike ­
len 7 en 8 van de genoemde gedelegeerde verordening, mochten zij niet de status hebben van 
bezwaarde activa in de zin van bijlage XVII bij Uitvoeringsverordening (EU) 680/2014. Theo ­
retisch in aanmerking komende bezwaarde EHQLA en theoretisch in aanmerking komende 
bezwaarde HQLA voldoen ook aan de specifiek voor de desbetreffende blootstellingscategorie 
geldende voorschriften van de artikelen 10 tot en met 16 en de artikelen 35, 36 en 37 van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. De reële waarde van theoretisch in aanmerking ko ­
mende bezwaarde EHQLA en theoretisch in aanmerking komende bezwaarde HQLA is de reële 
waarde vóór toepassing van de in de artikelen 10 tot en met 16 van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61 gespecificeerde reductiefactoren.NL L 97/1598 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
040  Nominale waarde van uitgegeven eigen schuldbewijzen niet beschikbaar voor bezwaring  
Nominale waarde van de behouden eigen gedekte obligaties en eigen securitisaties die niet zijn 
bezwaard en ook niet beschikbaar zijn voor bezwaring  
2.4. Template: AE-SOU. Bronnen van bezwaring  
2.4.1. Algemene opmerkingen  
19. Deze template verschaft informatie over het belang voor de rapporterende instelling van de verschillende 
bronnen van bezwaring, met inbegrip van die zonder bijbehorende financiering, zoals ontvangen toegezegde 
leningen of financiële garanties en effectenleningen tegen andere zekerheden dan contanten.  
20. De in de AE-ASS- en de AE-COL-templates opgenomen totaalbedragen aan activa en ontvangen zekerheden 
voldoen aan het volgende validatievoorschrift: {AE-SOU; r170; c030} = {AE-ASS; r010; c010} + {AE-COL; 
r130; c010} + {AE-COL; r240; c010}.  
2.4.2. Instructies voor bepaalde rijen  
Rijen  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
010  Boekwaarde van geselecteerde financiële verplichtingen  
Boekwaarde van geselecteerde, door zekerheden gedekte financiële verplichtingen van de rap ­
porterende instelling, mits deze verplichtingen voor die instelling activabezwaring met zich 
meebrengen  
020  Derivaten  
Boekwaarde van de door zekerheden gedekte derivaten van de rapporterende instelling die 
financiële verplichtingen zijn (d.w.z. met een negatieve reële waarde), mits deze verplichtingen 
voor die instelling activabezwaring met zich meebrengen  
030  waarvan: over-the-counter  
Boekwaarde van de door zekerheden gedekte derivaten van de rapporterende instelling die 
financiële verplichtingen zijn die onderhands (over-the-counter) worden verhandeld, mits deze 
derivaten activabezwaring met zich meebrengen  
040  Deposito’s  
Boekwaarde van de door zekerheden gedekte deposito’s van de rapporterende instelling, mits 
deze deposito’s voor die instelling activabezwaring met zich meebrengen  
050  Retrocessieovereenkomsten  
Brutoboekwaarde (zonder verrekening die is toegestaan in het kader voor financiële verslagge ­
ving) van de retrocessieovereenkomsten van de rapporterende instelling mits deze transacties 
voor die instelling activabezwaring met zich meebrengen 
“Retrocessieovereenkomsten” (“repo’s”) zijn transacties waarbij de rapporterende instelling con ­
tanten ontvangt in ruil voor financiële activa die tegen een bepaalde prijs zijn verkocht onder 
beding van wederinkoop van dezelfde (of identieke) activa tegen een vaste koers op een 
afgesproken datum in de toekomst. Alle volgende varianten van repo-achtige transacties moeten 
als retrocessieovereenkomsten worden gerapporteerd: — bedragen ontvangen in ruil voor ef ­
fecten die tijdelijk aan een derde zijn overgedragen in de vorm van effectenleningen tegen 
zekerheden in de vorm van contanten; en — bedragen ontvangen in ruil voor effecten die 
tijdelijk aan een derde zijn overgedragen in de vorm van een verkoop/terugkoopovereenkomst.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1599
 
Rijen  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
060  waarvan: centrale banken  
Boekwaarde van de retrocessieovereenkomsten van de rapporterende instelling met centrale 
banken, mits deze transacties activabezwaring met zich meebrengen  
070  Andere door zekerheden gedekte deposito’s dan retrocessieovereenkomsten  
Boekwaarde van de andere door zekerheden gedekte deposito’s dan retrocessieovereenkomsten 
van de rapporterende instelling, mits deze deposito’s voor die instelling activabezwaring met 
zich meebrengen  
080  waarvan: centrale banken  
Boekwaarde van de andere door zekerheden gedekte deposito’s dan retrocessieovereenkomsten 
van de rapporterende instelling met centrale banken, mits deze deposito’s voor die instelling 
activabezwaring met zich meebrengen  
090  Uitgegeven schuldtitels  
Boekwaarde van de door de rapporterende instelling uitgegeven schuldtitels, mits deze effecten 
voor die instelling activabezwaring met zich meebrengen 
Voor het behouden deel van elke uitgifte wordt de specifieke behandeling toegepast die in 
punt 15, onder (vi), van deel A is beschreven, hetgeen inhoudt dat alleen het percentage van 
de niet bij de entiteiten van de groep geplaatste schuldtitels in deze categorie moet worden 
opgenomen.  
100  waarvan: uitgegeven gedekte obligaties  
Boekwaarde van gedekte obligaties waarvan de activa bij de rapporterende instelling hun oor ­
sprong vinden, mits deze effecten voor die instelling activabezwaring met zich meebrengen  
110  waarvan: uitgegeven securitisaties  
Boekwaarde van de door de rapporterende instelling uitgegeven securitisaties, mits deze secu ­
ritisaties voor die instelling activabezwaring met zich meebrengen  
120  Overige bronnen van bezwaring  
Bedrag van de door zekerheden gedekte transacties van de rapporterende instelling die geen 
financiële verplichtingen zijn, mits deze transacties voor die instelling activabezwaring met zich 
meebrengen  
130  Nominale waarde van ontvangen toegezegde leningen  
Nominale waarde van de door de rapporterende instelling ontvangen toegezegde leningen, mits 
deze ontvangen toezeggingen voor die instelling activabezwaring met zich meebrengen  
140  Nominale waarde van ontvangen financiële garanties  
Nominale waarde van de door de rapporterende instelling ontvangen financiële garanties, mits 
deze ontvangen garanties voor die instelling activabezwaring met zich meebrengenNL L 97/1600 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
150  Reële waarde van effecten die tegen andere zekerheden dan contanten zijn geleend  
Reële waarde van de effecten die door de rapporterende instelling niet tegen zekerheden in de 
vorm van contanten zijn geleend, mits deze transacties voor die instelling activabezwaring met 
zich meebrengen  
160  Overige  
Bedrag van de door zekerheden gedekte transacties van de rapporterende instelling die geen 
financiële verplichtingen zijn en die niet door de bovenstaande posten worden bestreken, mits 
deze transacties voor die instelling activabezwaring met zich meebrengen  
170  BRONNEN VAN BEZWARING: TOTAAL  
Bedrag van alle door zekerheden gedekte transacties van de rapporterende instelling, mits deze 
transacties voor die instelling activabezwaring met zich meebrengen  
2.4.3. Instructies voor bepaalde kolommen  
Kolommen  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
010  Corresponderende verplichtingen, voorwaardelijke verplichtingen of uitgeleende effecten  
Bedrag van de corresponderende financiële verplichtingen, voorwaardelijke verplichtingen (ont ­
vangen toegezegde leningen en ontvangen financiële garanties) en van de tegen andere zeker ­
heden dan contanten uitgeleende effecten, mits deze transacties voor die instelling activabezwa ­
ring met zich meebrengen 
Financiële verplichtingen worden gerapporteerd tegen hun boekwaarde; voorwaardelijke ver ­
plichtingen worden gerapporteerd tegen hun nominale waarde; en tegen andere zekerheden 
dan contanten uitgeleende effecten worden gerapporteerd tegen hun reële waarde.  
020  waarvan: van andere entiteiten van de groep  
Bedrag van de corresponderende financiële verplichtingen, voorwaardelijke verplichtingen (ont ­
vangen toegezegde leningen en ontvangen financiële garanties) en van de tegen andere zeker ­
heden dan contanten uitgeleende effecten, mits de tegenpartij een andere entiteit is die binnen 
de prudentiële reikwijdte van de consolidatie valt en de transactie voor de rapporterende instel ­
ling activabezwaring met zich meebrengt 
Voor de regels die op de soorten bedragen van toepassing zijn, zie de instructies voor ko ­
lom 10.  
030  Activa, andere ontvangen zekerheden en uitgegeven eigen effecten dan bezwaarde ge ­
dekte obligaties en securitisaties  
Bedrag van de activa, andere ontvangen zekerheden en uitgegeven eigen effecten dan gedekte 
obligaties en securitisaties die bezwaard zijn als gevolg van de in de rijen gespecificeerde ver ­
schillende soorten transacties 
Om de consistentie met de criteria in de AE-ASS- en AE-COL-templates te verzekeren, worden 
de op de balans opgenomen activa van de rapporterende instelling tegen hun boekwaarde 
gerapporteerd, terwijl hergebruikte ontvangen zekerheden en andere bezwaarde uitgegeven eigen 
effecten dan gedekte obligaties en securitisaties tegen hun reële waarde worden gerapporteerd.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1601
 
Kolommen  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
040  waarvan: hergebruikte ontvangen zekerheden  
Reële waarde van de ontvangen zekerheden die zijn hergebruikt/bezwaard als gevolg van de in 
de rijen gespecificeerde verschillende soorten transacties  
050  Waarvan: bezwaarde eigen schuldtitels  
Reële waarde van de andere uitgegeven eigen effecten dan gedekte obligaties en securitisaties die 
bezwaard zijn als gevolg van de in de rijen gespecificeerde verschillende soorten transacties  
3. DEEL B: LOOPTIJDGEGEVENS  
3.1. Algemene opmerkingen  
21. In de in deel B opgenomen template wordt een algemeen overzicht gegeven van de waarde van de be ­
zwaarde activa en de hergebruikte ontvangen zekerheden die vallen onder de gedefinieerde intervallen van de 
resterende looptijd van de corresponderende verplichtingen.  
3.2. Template: AE-MAT. Looptijdgegevens  
3.2.1. Instructies voor bepaalde rijen  
Rijen  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
010  Bezwaarde activa  
Voor de invulling van deze template omvatten bezwaarde activa al het volgende: 
(a) de activa van de rapporterende instelling (zie de instructie voor rij 010 van de AE-ASS- 
template), die tegen hun boekwaarde worden gerapporteerd; 
(b) de andere uitgegeven eigen effecten dan gedekte obligaties of securitisaties (zie de instructie 
voor rij 240 van de AE-COL-template), die tegen reële waarde worden gerapporteerd. 
Deze bedragen worden volgens de resterende looptijd van de bron van bezwaring (correspon ­
derende verplichting, voorwaardelijke verplichting of effectenleningstransactie) uitgesplitst over 
de reeks in de kolommen gespecificeerde resterendelooptijdsegmenten.  
020  Hergebruikte ontvangen zekerheden (ontvangstgedeelte)  
Zie de instructies voor rij 130 van de AE-COL-template en kolom 040 van de AE-SOU-tem ­
plate. 
Instellingen rapporteren de bedragen tegen reële waarde en splitsen ze volgens de resterende 
looptijd van de transactie die voor de entiteit resulteerde in de ontvangst van de zekerheden die 
worden hergebruikt, uit over de reeks in de kolommen gespecificeerde resterendelooptijdseg ­
menten (ontvangstgedeelte).  
030  Hergebruikte ontvangen zekerheden (hergebuiksgedeelte)  
Zie de instructies voor rij 130 van de AE-COL-template en kolom 040 van de AE-SOU-template 
Instellingen rapporteren de bedragen tegen reële waarde en splitsen ze volgens de resterende 
looptijd van de bron van bezwaring (corresponderende verplichting, voorwaardelijke verplich ­
ting of effectenleningstransactie) uit over de reeks in de kolommen gespecificeerde resterende ­
looptijdsegmenten (hergebruiksgedeelte).NL L 97/1602 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
3.2.2. Instructies voor bepaalde kolommen  
Kolommen  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
010  Open looptijd  
Op verzoek, zonder een specifieke vervaldatum  
020  Overnight  
Vervaldatum ten hoogste één dag later  
030  > één dag<=1week  
Vervaldatum meer dan één dag en ten hoogste één week later  
040  > één week<=2weken  
Vervaldatum meer dan één week en ten hoogste twee weken later  
050  > 2weken <=1maand  
Vervaldatum meer dan twee weken en ten hoogste één maand later  
060  > 1maand <=3maanden  
Vervaldatum meer dan één maand en ten hoogste drie maanden later  
070  > 3maanden <=6maanden  
Vervaldatum meer dan drie maanden en ten hoogste zes maanden later  
080  > 6maanden<=1jaar  
Vervaldatum meer dan zes maanden en ten hoogste één jaar later  
090  > 1jaar <=2jaar  
Vervaldatum meer dan één jaar en ten hoogste 2 jaar later  
100  > 2jaar <=3jaar  
Vervaldatum meer dan 2 jaar en ten hoogste 3 jaar later  
110  > 3jaar <=5jaar  
Vervaldatum meer dan 3 jaar en ten hoogste 5 jaar later  
120  > 5jaar <=10jaar  
Vervaldatum meer dan 5 jaar en ten hoogste 10 jaar later  
130  > 10jaar  
Vervaldatum meer dan 10 jaar later  
4. DEEL C: VOORWAARDELIJKE BEZWARING  
4.1. Algemene opmerkingen  
22. Bij deze template wordt van de instellingen verlangd dat zij het activabezwaringsniveau in een aantal 
stressscenario’s berekenen.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1603
 
23. Voorwaardelijke bezwaring heeft betrekking op de extra activa die eventueel moeten worden bezwaard 
wanneer de rapporterende instelling wordt geconfronteerd met ongunstige ontwikkelingen die worden ver ­
oorzaakt door een externe gebeurtenis waarover de rapporterende instelling geen controle heeft (zoals onder 
meer een ratingverlaging, een daling van de reële waarde van de bezwaarde activa of een algemeen ver ­
trouwensverlies). In dergelijke gevallen zal de rapporterende instelling extra activa moeten bezwaren als 
gevolg van reeds bestaande transacties. Het extra bedrag aan bezwaarde activa is gecorrigeerd voor het effect 
van de afdekkingstransacties die de instelling heeft gesloten om zich tegen de in de bovenvermelde stresss ­
cenario’s beschreven gebeurtenissen in te dekken.  
24. In deze template worden de volgende twee scenario’s voor de rapportage van voorwaardelijke bezwaring 
behandeld die in de punten 4.1.1 en 4.1.2 nader zijn uiteengezet. De gerapporteerde informatie betreft een 
redelijke raming door de instelling op basis van de beste beschikbare gegevens.  
(a) Daling van de reële waarde van de bezwaarde activa met 30 %. Dit scenario heeft uitsluitend betrekking 
op een verandering in de onderliggende waarde van de activa en niet op enigerlei andere verandering die 
de boekwaarde ervan kan beïnvloeden, zoals wisselkoerswinsten of -verliezen of mogelijke bijzondere 
waardeverminderingsverliezen. In dergelijke gevallen kan de rapporterende instelling zich verplicht zien 
meer zekerheden te verschaffen om de waarde van de zekerheden constant te houden.  
(b) Een depreciatie met 10 % van elke valuta waarin de instelling geaggregeerde verplichtingen heeft die 5 % 
of meer van de totale verplichtingen van de instelling vertegenwoordigen.  
25. De scenario’s worden los van elkaar gerapporteerd. Ook depreciaties van belangrijke valuta’s worden los van 
depreciaties van andere belangrijke valuta’s gerapporteerd. De instellingen houden derhalve geen rekening 
met correlaties tussen de scenario’s.  
4.1.1. Scenario A: Waardedaling van bezwaarde activa met 30 %  
26. Er wordt aangenomen dat alle bezwaarde activa met 30 % in waarde dalen. Voor het bepalen van de 
behoefte aan extra zekerheden die uit een dergelijke daling voortvloeit, wordt rekening gehouden met 
bestaande niveaus van overpanding, zodat alleen het minimumniveau van zekerheidsstelling wordt gehand ­
haafd. Voor het bepalen van de behoefte aan extra zekerheden wordt ook rekening gehouden met de 
contractuele voorwaarden van de getroffen contracten en overeenkomsten, zoals onder meer drempelwaar ­
den.  
27. Alleen contracten en overeenkomsten waarbij er een wettelijke verplichting bestaat om extra zekerheden te 
verschaffen, worden in aanmerking genomen. Het betreft onder meer uitgiften van gedekte obligaties waarbij 
er een wettelijke verplichting bestaat om de minimumniveaus van overpanding te handhaven, maar geen 
verplichting om bestaande ratingniveaus van de gedekte obligatie te handhaven.  
4.1.2. Scenario B: Depreciatie met 10 % van belangrijke valuta’s  
28. Een valuta is een belangrijke valuta indien de rapporterende instelling geaggregeerde verplichtingen heeft die 
5 % of meer van de totale verplichtingen van de instelling vertegenwoordigen.  
29. Bij de berekening van een depreciatie met 10 % wordt rekening gehouden met veranderingen aan zowel de 
actief- als de passiefzijde. Er wordt met andere woorden de nadruk gelegd op mismatches tussen activa en 
verplichtingen. Zo leidt een repo-transactie in USD die op in USD luidende activa is gebaseerd niet tot extra 
bezwaring, terwijl een repo-transactie in USD die op in EUR luidende activa is gebaseerd wel tot extra 
bezwaring leidt.  
30. Alle transacties met een cross-currency-element worden in deze berekening meegenomen.  
4.2. Template: AE-CONT. Voorwaardelijke bezwaring  
4.2.1. Instructies voor bepaalde rijen  
31. Zie de instructies betreffende specifieke rijen van de AE-SOU-template in punt 2.4.2. De inhoud van de rijen 
van de AE-CONT-template verschilt niet van die van de AE-SOU-template.NL L 97/1604 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
4.2.2. Instructies voor bepaalde kolommen  
Kolommen  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
010  Corresponderende verplichtingen, voorwaardelijke verplichtingen of uitgeleende effecten  
Dezelfde instructies en gegevens als voor kolom 010 van de AE-SOU-template; bedrag van de 
corresponderende financiële verplichtingen, voorwaardelijke verplichtingen (ontvangen toege ­
zegde leningen en ontvangen financiële garanties) en van de tegen andere zekerheden dan 
contanten uitgeleende effecten, mits deze transacties voor die instelling activabezwaring met 
zich meebrengen 
Zoals gezegd rapporteren de instellingen in elke rij van de template de financiële verplichtingen 
tegen boekwaarde, de voorwaardelijke verplichtingen tegen nominale waarde en andere zeker ­
heden dan contanten uitgeleende effecten tegen reële waarde.  
020  A.  Extra bedrag aan bezwaarde activa  
Het extra bedrag aan activa dat bezwaard zou worden als gevolg van een wettelijk voorschrift, 
een voorschrift van regelgevende instanties of een contractueel voorschrift dat in werking kan 
treden als scenario A zich voordoet 
Overeenkomstig de instructies in deel A van deze bijlage rapporteren instellingen deze bedragen 
tegen boekwaarde als zij op activa van de rapporterende instelling betrekking hebben, dan wel 
tegen reële waarde als zij op ontvangen zekerheden betrekking hebben. Bedragen die de niet- 
bezwaarde activa en de zekerheden van de instelling overtreffen, worden tegen reële waarde 
gerapporteerd.  
030  B.  Extra bedrag aan bezwaarde activa. Belangrijke valuta 1  
Het extra bedrag aan activa dat bezwaard zou worden als gevolg van een wettelijk voorschrift, 
een voorschrift van regelgevende instanties of een contractueel voorschrift dat in werking kan 
treden als zich in scenario B een depreciatie van belangrijke valuta nummer 1 voordoet 
Zie de instructies betreffende rij 20 voor de soorten bedragen.  
040  B.  Extra bedrag aan bezwaarde activa. Belangrijke valuta 2  
Het extra bedrag aan activa dat bezwaard zou worden als gevolg van een wettelijk voorschrift, 
een voorschrift van regelgevende instanties of een contractueel voorschrift dat in werking kan 
treden als zich in scenario B een depreciatie van belangrijke valuta nummer 2 voordoet 
Zie de instructies betreffende rij 20 voor de soorten bedragen.  
5. DEEL D: GEDEKTE OBLIGATIES  
5.1. Algemene opmerkingen  
32. De in deze template voorkomende informatie wordt gerapporteerd voor alle door de rapporterende instelling 
uitgegeven gedekte obligaties die aan de voorwaarden van de Icbe-richtlijn voldoen. Gedekte obligaties die 
aan de voorwaarden van de Icbe-richtlijn voldoen, zijn obligaties als bedoeld in artikel 52, lid 4, eerste alinea, 
van Richtlijn 2009/65/EG. Het betreft door de rapporterende instelling uitgegeven gedekte obligaties waarbij 
de rapporterende instelling in verband met de gedekte obligatie wettelijk onderworpen is aan speciaal 
openbaar toezicht ter bescherming van obligatiehouders, en waarbij de uit de uitgifte van die obligaties 
verkregen bedragen overeenkomstig de wet worden belegd in activa die, gedurende de gehele looptijd van de 
obligaties, de aan de obligaties verbonden vorderingen kunnen dekken en die, ingeval de uitgevende instel ­
ling in gebreke blijft, bij voorrang zullen worden gebruikt voor de aflossing van de hoofdsom en de betaling 
van de lopende rente.  
33. Gedekte obligaties die door of voor rekening van de rapporterende instelling worden uitgegeven en die niet 
aan de voorwaarden van de Icbe-richtlijn voldoen, worden niet in de AE-CB-templates gerapporteerd.  
34. De rapportage is gebaseerd op de wettelijke regeling voor gedekte obligaties, d.w.z. het rechtskader dat op 
het programma voor gedekte obligaties van toepassing is.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1605
 
5.2. Template: AE-CB. Uitgifte van gedekte obligaties  
5.2.1. Instructies voor de z-as  
z-as  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
010  Identificatiecode van de cover pool (open)  
De identificatiecode van de cover pool bestaat uit de naam of ondubbelzinnige afkorting van de 
uitgevende entiteit van de cover pool en de aanduiding van de cover pool die individueel aan de 
beschermende maatregelen van de gedekte obligatie in kwestie onderworpen is.  
5.2.2. Instructies voor bepaalde rijen  
Rijen  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
010  Nominale waarde  
De nominale waarde is gelijk aan de som van de vorderingen tot aflossing van de hoofdsom, 
vastgesteld overeenkomstig de voor de bepaling van voldoende dekking toepasselijke voorschrif ­
ten van de desbetreffende wettelijke regeling voor gedekte obligaties.  
020  Huidige waarde (swap)/Marktwaarde  
De contante waarde (swap) is gelijk aan de som van de vorderingen tot betaling van hoofdsom 
en rente, gedisconteerd aan de hand van een valutaspecifieke risicovrije rendementscurve en 
vastgesteld overeenkomstig de voor de bepaling van voldoende dekking toepasselijke voorschrif ­
ten van de desbetreffende wettelijke regeling voor gedekte obligaties. 
Voor de kolommen 080 en 210, die op van een cover pool afgeleide posities betrekking 
hebben, wordt de marktwaarde gerapporteerd.  
030  Activaspecifieke waarde  
De activaspecifieke waarde is de economische waarde van de activa van de cover pool, welke 
kan overeenstemmen met een overeenkomstig IFRS 13 bepaalde reële waarde, een marktwaarde 
die waarneembaar is bij op liquide markten verrichte transacties, dan wel een contante waarde 
waarbij de toekomstige kasstromen van een actief aan de hand van een activaspecifieke rente ­
curve worden gedisconteerd.  
040  Boekwaarde  
De boekwaarde van een verplichting uit hoofde van een gedekte obligatie of van een actief van 
een cover pool is gelijk aan de boekwaarde bij de uitgevende instelling van de gedekte obligatie.  
5.2.3. Instructies voor bepaalde kolommen  
010  Naleving van artikel 129 CRR? [JA/NEE]  
Instellingen geven aan of de cover pool voldoet aan de voorwaarden van artikel 129 van de 
VKV om in aanmerking te kunnen komen voor de preferentiële behandeling die in artikel 129, 
leden 4 en 5, van genoemde verordening is beschreven.NL L 97/1606 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
012  Zo JA, vermeld de primaire activaklasse van de cover pool  
Indien de cover pool voor de preferentiële behandeling van artikel 129, leden 4 en 5, van de 
VKV in aanmerking komt (antwoord JA in kolom 011), wordt de primaire activaklasse van de 
cover pool in deze cel vermeld. Hiertoe wordt de classificatie van artikel 129, lid 1, van 
genoemde verordening gebruikt en worden de overeenkomstige codes “a”, “b”, “c”, “d”, “e”, “f” 
en “g” vermeld. Code “h” wordt vermeld wanneer de primaire activaklasse van de cover pool niet 
onder een van de eerder genoemde categorieën valt.  
020-140  Verplichtingen uit hoofde van gedekte obligaties  
Verplichtingen uit hoofde van gedekte obligaties zijn de verplichtingen die de uitgevende entiteit 
is aangegaan door gedekte obligaties uit te geven. Het betreft alle posities, als omschreven bij de 
desbetreffende wettelijke regeling voor gedekte obligaties, die aan de beschermende maatregelen 
van de gedekte obligatie in kwestie onderworpen zijn (het kan bijvoorbeeld gaan om effecten in 
omloop, alsook om de positie van de tegenpartijen van de uitgevende instelling van de gedekte 
obligaties in derivatenposities met een, uit het oogpunt van de uitgevende instelling van de 
gedekte obligaties, negatieve marktwaarde die aan de cover pool wordt toegerekend en die 
overeenkomstig de desbetreffende wettelijke regeling voor gedekte obligaties als met verplich ­
tingen uit hoofde van gedekte obligaties worden behandeld).  
020  Rapportage datum  
Bedragen van verplichtingen uit hoofde van gedekte obligaties, exclusief van een cover pool 
afgeleide posities, volgens de verschillende data in de toekomst  
030  + zes maanden  
De datum “+ zes maanden” is het tijdstip zes maanden na de rapportagereferentiedatum. De 
bedragen worden vermeld op basis van de veronderstelling dat er zich, behalve aflossing, geen 
verandering in de verplichtingen uit hoofde van de gedekte obligaties zal voordoen in ver ­
gelijking met de rapportagereferentiedatum. Bij gebreke van een vast betalingsschema moet de 
verwachte vervaldatum van de op toekomstige data uitstaande bedragen op consistente wijze 
worden gebruikt.  
040-070  + twaalf maanden — + 10 jaar  
Evenals voor “+ zes maanden” (kolom 030) betreft het het tijdstip in kwestie, te rekenen vanaf 
de rapportagereferentiedatum  
080  Van een cover pool afgeleide posities met een negatieve netto marktwaarde  
De negatieve netto marktwaarde van van een cover pool afgeleide posities die uit het oogpunt 
van de uitgevende instelling van de gedekte obligaties een negatieve netto marktwaarde hebben 
Van een cover pool afgeleide posities zijn netto derivatenposities die overeenkomstig de des ­
betreffende wettelijke regeling voor gedekte obligaties in de cover pool zijn opgenomen en aan 
de beschermende maatregelen van de gedekte obligatie in kwestie onderworpen zijn, in die zin 
dat dergelijke derivatenposities met een negatieve marktwaarde door toelaatbare activa van de 
cover pool moeten worden gedekt. 
De negatieve netto marktwaarde moet alleen voor de rapportagereferentiedatum worden gerap ­
porteerd.  
090-140  Externe rating van de gedekte obligatie  
Instellingen verstrekken informatie over de externe ratings van de gedekte obligatie in kwestie 
welke op de rapportagedatum voorhanden zijn.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1607
 
090  Ratingbureau 1  
Als er op de rapportagedatum een rating van ten minste één ratingbureau voorhanden is, 
vermelden instellingen de naam van één van deze ratingbureaus. Als er op de rapportagedatum 
ratings van meer dan drie ratingbureaus voorhanden zijn, worden de drie ratingbureaus waar ­
voor informatie wordt verstrekt, geselecteerd op basis van hun respectieve marktinvloed.  
100  Rating 1  
De rating die het in kolom 090 gerapporteerde ratingbureau op de rapportagereferentiedatum 
voor de gedekte obligatie in kwestie heeft afgegeven 
Als er langetermijn- en kortetermijnratings van hetzelfde ratingbureau voorhanden zijn, moet de 
langetermijnrating worden gerapporteerd. Bij de te rapporteren rating moeten eventuele modi ­
fiers worden vermeld.  
110, 130  Ratingbureau 2 en ratingbureau 3  
Op dezelfde wijze als bij ratingbureau 1 (kolom 090) worden hier de andere ratingbureaus 
vermeld die op de rapportagereferentiedatum ratings voor de gedekte obligatie in kwestie 
hebben afgegeven  
120, 140  Rating 2 en rating 3  
Op dezelfde wijze als bij rating 1 (kolom 100) worden hier de andere ratings vermeld die de 
ratingbureaus 2 en 3 op de rapportagereferentiedatum voor de gedekte obligatie in kwestie 
hebben afgegeven  
150-250  Cover pool  
De cover pool bestaat uit alle posities, met inbegrip van van de cover pool afgeleide posities, die 
uit het oogpunt van de uitgevende instelling van de gedekte obligatie een positieve netto 
marktwaarde hebben en die aan de beschermende maatregelen van de gedekte obligatie in 
kwestie onderworpen zijn.  
150  Rapportage datum  
Bedragen van de activa in de cover pool, exclusief van de cover pool afgeleide posities 
Dit bedrag omvat de ten minste vereiste overpanding, vermeerderd met eventuele extra over ­
panding boven het minimum, mits deze aan de beschermende maatregelen van de gedekte 
obligatie in kwestie onderworpen is.  
160  + zes maanden  
De rapportagedatum “+ zes maanden” is het tijdstip zes maanden na de rapportagereferentie ­
datum. instellingen rapporteren de bedragen op basis van de veronderstelling dat er zich, 
behalve aflossing, geen verandering in de cover pool zal voordoen in vergelijking met de 
rapportagereferentiedatum. Bij gebreke van een vast betalingsschema moet de verwachte ver ­
valdatum van de op toekomstige data uitstaande bedragen op consistente wijze worden ge ­
bruikt.  
170-200  + twaalf maanden — + 10 jaar  
Evenals voor “+ zes maanden” (kolom 160) betreft het het tijdstip in kwestie, te rekenen vanaf 
de rapportagereferentiedatumNL L 97/1608 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
210  Van een cover pool afgeleide posities met een positieve netto marktwaarde  
De positieve netto marktwaarde van van een cover pool afgeleide posities die uit het oogpunt 
van de uitgevende instelling van de gedekte obligaties een positieve netto marktwaarde hebben 
Van een cover pool afgeleide posities zijn netto derivatenposities die overeenkomstig de des ­
betreffende wettelijke regeling voor gedekte obligaties in de cover pool zijn opgenomen en aan 
de beschermende maatregelen van de gedekte obligatie in kwestie onderworpen zijn, in die zin 
dat dergelijke derivatenposities met een positieve marktwaarde geen deel zouden uitmaken van 
de totale insolvente boedel van de uitgevende instelling van de gedekte obligaties. 
De positieve netto marktwaarde moet alleen voor de rapportagedatum worden gerapporteerd.  
220-250  Bedragen van cover pools die de minimumdekkingsvereisten overtreffen  
Bedragen van cover pools, met inbegrip van van cover pools afgeleide posities met positieve 
netto marktwaarden, die de minimumdekkingsvereisten overtreffen (overpanding)  
220  Volgens de desbetreffende wettelijke regeling voor gedekte obligaties  
Bedrag van de overpanding in vergelijking met de bij de desbetreffende wettelijke regeling voor 
gedekte obligaties vereiste minimumdekking  
230-250  Volgens de methodologie van de ratingbureaus om de huidige externe rating van de 
gedekte obligatie te handhaven  
Bedragen van de overpanding in vergelijking met het niveau dat volgens de informatie over de 
methodologie van het respectieve ratingbureau waarover de uitgevende instelling van de gedekte 
obligatie beschikt, ten minste vereist is om de bestaande rating die door het respectieve rating ­
bureau is afgegeven, te ondersteunen  
230  Ratingbureau 1  
Bedragen van de overpanding in vergelijking met het niveau dat volgens de informatie over de 
methodologie van ratingbureau 1 (kolom 090) waarover de uitgevende instelling van de gedekte 
obligatie beschikt, ten minste vereist is om de rating 1 te ondersteunen.  
240-250  Ratingbureau 2 en ratingbureau 3  
De instructies voor ratingbureau 1 (kolom 230) gelden ook voor ratingbureau 2 (kolom 110) 
en ratingbureau 3 (kolom 130).  
6. DEEL E: GEAVANCEERDE GEGEVENS  
6.1. Algemene opmerkingen  
35. Deel E heeft dezelfde opzet als de in deel A beschreven templates van het bezwaringsoverzicht, waarbij voor 
de bezwaring van de activa van de rapporterende instelling en voor de ontvangen zekerheden verschillende 
templates worden gehanteerd, namelijk respectievelijk AE-ADV1 en AE-ADV2. De corresponderende ver ­
plichtingen stemmen derhalve overeen met de verplichtingen die door de bezwaarde activa zijn gedekt en er 
behoeft geen sprake te zijn van een één-op-één-relatie.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1609
 
6.2. Template: AE-ADV1. Geavanceerde template voor activa van de rapporterende instelling  
6.2.1. Instructies voor bepaalde rijen  
Rijen  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
010-020  Centralebankfinanciering (van alle soorten, met inbegrip van repo’s)  
Alle soorten verplichtingen van de rapporterende instelling waarbij de tegenpartij van de trans ­
actie een centrale bank is 
Van tevoren bij centrale banken geplaatste activa worden niet als bezwaarde activa behandeld, 
tenzij de centrale bank terugtrekking van een verstrekt actief zonder voorafgaande toestemming 
niet toestaat. Het ongebruikte deel van financiële garanties, d.w.z. het bedrag dat het door de 
centrale bank vereiste minimumbedrag overtreft, wordt pro rata toegerekend aan de bij de 
centrale bank geplaatste activa.  
030-040  Op een beurs verhandelde derivaten  
Boekwaarde van de als zekerheden verstrekte derivaten van de rapporterende instelling die 
financiële verplichtingen zijn, mits deze derivaten worden genoteerd of verhandeld op een 
erkende of aangewezen effectenbeurs en voor deze instelling activabezwaring met zich mee ­
brengen  
050-060  OTC-derivaten  
Boekwaarde van de als zekerheden verstrekte derivaten van de rapporterende instelling die 
financiële verplichtingen zijn, mits deze derivaten onderhands (over-the-counter) worden ver ­
handeld en voor deze instelling activabezwaring met zich meebrengen; dezelfde instructie als 
voor rij 030 van de AE-SOU-template  
070-080  Retrocessieovereenkomsten  
Boekwaarde van de retrocessieovereenkomsten van de rapporterende instelling waarbij de tegen ­
partij van de rapporterende instelling geen centrale bank is, mits deze transacties activabezwa ­
ring voor deze instelling met zich meebrengen 
Tripartiete retrocessieovereenkomsten worden op dezelfde wijze behandeld als retrocessieover ­
eenkomsten, mits deze transacties voor de rapporterende instelling activabezwaring met zich 
meebrengen.  
090-100  Andere door zekerheden gedekte deposito’s dan retrocessieovereenkomsten  
Boekwaarde van de andere door zekerheden gedekte deposito’s dan retrocessieovereenkomsten 
van de rapporterende instelling waarbij de tegenpartij van de rapporterende instelling geen 
centrale bank is, mits deze deposito’s transacties activabezwaring voor deze instelling met 
zich meebrengen  
110-120  Uitgegeven gedekte obligaties  
Zie de instructies betreffende rij 100 van de AE-SOU-template.  
130-140  Uitgegeven securitisaties  
Zie de instructies betreffende rij 110 van de AE-SOU-template.  
150-160  Andere uitgegeven schuldtitels dan gedekte obligaties en securitisaties  
Boekwaarde van de door de rapporterende instelling uitgegeven schuldtitels die geen gedekte 
obligaties en securitisaties zijn, mits deze effecten voor die instelling activabezwaring met zich 
meebrengenNL L 97/1610 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rijen  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Wanneer de rapporterende instelling een deel van de uitgegeven schuldtitels heeft behouden, 
hetzij vanaf de uitgiftedatum, hetzij vanaf een latere datum als gevolg van een terugkoop, 
mogen deze behouden effecten niet in deze post worden opgenomen. Daarnaast moeten de 
daaraan toegewezen zekerheden in het kader van deze template als niet-bezwaard worden 
geclassificeerd.  
170-180  Overige bronnen van bezwaring  
Zie de instructies betreffende rij 120 van de AE-SOU-template.  
190  Totale bezwaarde activa  
Voor elk type actief dat in de rijen van de AE-ADV1-template wordt gespecificeerd, wordt de 
boekwaarde vermeld van de door de rapporterende instelling aangehouden activa die zijn 
bezwaard.  
200  waarvan: voor de centrale bank toelaatbaar  
Voor elk type actief dat in de rijen van de AE-ADV1-template wordt gespecificeerd, wordt de 
boekwaarde vermeld van de door de rapporterende instelling aangehouden activa die zijn 
bezwaard en die toelaatbaar zijn voor transacties met de centrale banken waartoe de rappor ­
terende instelling toegang heeft. 
Rapporterende instellingen die niet met zekerheid kunnen vaststellen of een post voor de 
centrale bank toelaatbaar is (zoals in rechtsgebieden waar geen duidelijke definitie van voor 
repo’s van centrale banken toelaatbare activa voorhanden is, of waar geen toegang tot een 
continu functionerende markt voor repo’s van centrale banken bestaat), kunnen afzien van 
de rapportage van het bijbehorende bedrag van die post, d.w.z. het betrokken veld open laten.  
210  Totale niet-bezwaarde activa  
Voor elk type actief dat in de rijen van de AE-ADV1-template wordt gespecificeerd, wordt de 
boekwaarde vermeld van de door de rapporterende instelling aangehouden activa die niet zijn 
bezwaard. 
Boekwaarde betekent het aan de actiefzijde van de balans gerapporteerde bedrag.  
220  waarvan: voor de centrale bank toelaatbaar  
Voor elk type actief dat in de rijen van de AE-ADV1-template wordt gespecificeerd, wordt de 
boekwaarde vermeld van de door de rapporterende instelling aangehouden activa die niet zijn 
bezwaard en die toelaatbaar zijn voor transacties met de centrale banken waartoe de rappor ­
terende instelling toegang heeft. 
Rapporterende instellingen die niet met zekerheid kunnen vaststellen of een post voor de 
centrale bank toelaatbaar is (zoals in rechtsgebieden waar geen duidelijke definitie van voor 
repo’s van centrale banken toelaatbare activa voorhanden is, of waar geen toegang tot een 
continu functionerende markt voor repo’s van centrale banken bestaat), kunnen afzien van 
de rapportage van het bijbehorende bedrag van die post, d.w.z. het betrokken veld open laten.  
230  Bezwaarde + niet-bezwaarde activa  
Voor elk type actief dat in de rijen van de AE-ADV1-template wordt gespecificeerd, wordt de 
boekwaarde vermeld van de door de rapporterende instelling aangehouden activa.  
6.2.2. Instructies voor bepaalde kolommen  
Kolommen  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
010  Onmiddellijk opeisbare vorderingen  
Zie instructies voor rij 020 van de AE-ASS-template.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1611
 
Kolommen  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
020  Aandeleninstrumenten  
Zie instructies voor rij 030 van de AE-ASS-template.  
030  Totaal  
Zie instructies voor rij 040 van de AE-ASS-template.  
040  waarvan: gedekte obligaties  
Zie instructies voor rij 050 van de AE-ASS-template.  
050  waarvan: uitgegeven door andere entiteiten van de groep  
Gedekte obligaties als omschreven in de instructies voor rij 050 van de AE-ASS-template, welke 
zijn uitgegeven door een entiteit die binnen de prudentiële reikwijdte van de consolidatie valt  
060  waarvan: securitisaties  
Zie instructies voor rij 060 van de AE-ASS-template.  
070  waarvan: uitgegeven door andere entiteiten van de groep  
Securitisaties als omschreven in de instructies voor rij 060 van de AE-ASS-template, welke zijn 
uitgegeven door een entiteit die binnen de prudentiële reikwijdte van de consolidatie valt  
080  waarvan: uitgegeven door overheden  
Zie instructies voor rij 070 van de AE-ASS-template.  
090  waarvan: uitgegeven door financiële vennootschappen  
Zie instructies voor rij 080 van de AE-ASS-template.  
100  waarvan: uitgegeven door niet-financiële vennootschappen  
Zie instructies voor rij 090 van de AE-ASS-template.  
110  Centrale banken en overheden  
Andere leningen en voorschotten dan onmiddellijk opeisbare vorderingen op een centrale bank 
en een overheid  
120  Financiële vennootschappen  
Andere leningen en voorschotten dan onmiddellijk opeisbare vorderingen op financiële ven ­
nootschappen  
130  Niet-financiële vennootschappen  
Andere leningen en voorschotten dan onmiddellijk opeisbare vorderingen op niet-financiële 
vennootschappen  
140  waarvan: Door onroerend goed zekergestelde leningen  
Andere leningen en voorschotten dan onmiddellijk opeisbare vorderingen op niet-financiële 
vennootschappen welke door onroerend goed zijn zekergesteldNL L 97/1612 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolommen  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
150  Huishoudens  
Andere leningen en voorschotten dan onmiddellijk opeisbare vorderingen op huishoudens  
160  waarvan: Door onroerend goed zekergestelde leningen  
Andere leningen en voorschotten dan onmiddellijk opeisbare vorderingen op huishoudens welke 
door onroerend goed zijn gegarandeerd  
170  Overige activa  
Zie de instructie voor rij 120 van de AE-ASS-template.  
180  Totaal  
Zie de instructie voor rij 010 van de AE-ASS-template.  
6.3. Template: AE-ADV2. Geavanceerde template voor door de rapporterende instelling ontvangen zekerheden  
6.3.1. Instructies voor bepaalde rijen  
36. Zie punt 6.2.1, aangezien de instructies identiek zijn voor beide templates.  
6.3.2. Instructies voor bepaalde kolommen  
Kolommen  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
010  Onmiddellijk opeisbare vorderingen  
Zie instructies voor rij 140 van de AE-COL-template.  
020  Aandeleninstrumenten  
Zie instructies voor rij 150 van de AE-COL-template.  
030  Totaal  
Zie instructies voor rij 160 van de AE-COL-template.  
040  waarvan: gedekte obligaties  
Zie instructies voor rij 170 van de AE-COL-template.  
050  waarvan: uitgegeven door andere entiteiten van de groep  
Door de rapporterende instelling ontvangen zekerheden die gedekte obligaties zijn die zijn 
uitgegeven door een entiteit die binnen de prudentiële reikwijdte van de consolidatie valt  
060  waarvan: securitisaties  
Zie instructies voor rij 180 van de AE-COL-template.  
070  waarvan: uitgegeven door andere entiteiten van de groep  
Door de rapporterende instelling ontvangen zekerheden die securitisaties zijn die zijn uitgegeven 
door een entiteit die binnen de prudentiële reikwijdte van de consolidatie valtNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1613
 
Kolommen  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
080  waarvan: uitgegeven door overheden  
Zie instructies voor rij 190 van de AE-COL-template.  
090  waarvan: uitgegeven door financiële vennootschappen  
Zie instructies voor rij 200 van de AE-COL-template.  
100  waarvan: uitgegeven door niet-financiële vennootschappen  
Zie instructies voor rij 210 van de AE-COL-template.  
110  Centrale banken en overheden  
Door de rapporterende instelling ontvangen zekerheden die andere leningen en voorschotten 
dan onmiddellijk opeisbare vorderingen op centrale banken en overheden zijn  
120  Financiële vennootschappen  
Door de rapporterende instelling ontvangen zekerheden die andere leningen en voorschotten 
dan onmiddellijk opeisbare vorderingen op financiële vennootschappen zijn  
130  Niet-financiële vennootschappen  
Door de rapporterende instelling ontvangen zekerheden die andere leningen en voorschotten 
dan onmiddellijk opeisbare vorderingen op niet-financiële vennootschappen zijn  
140  waarvan: Door onroerend goed zekergestelde leningen  
Door de rapporterende instelling ontvangen zekerheden die door onroerend goed zekergestelde 
leningen en voorschotten zijn die zijn gegeven aan niet-financiële vennootschappen, exclusief 
onmiddellijk opeisbare vorderingen  
150  Huishoudens  
Door de rapporterende instelling ontvangen zekerheden die andere leningen en voorschotten 
dan onmiddellijk opeisbare vorderingen op huishoudens zijn  
160  waarvan: Door onroerend goed zekergestelde leningen  
Door de rapporterende instelling ontvangen zekerheden die andere leningen en voorschotten 
dan onmiddellijk opeisbare vorderingen op huishoudens zijn welke door onroerend goed zijn 
zekergesteld  
170  Overige activa  
Zie instructies voor rij 230 van de AE-COL-template.  
180  Andere uitgegeven eigen schuldtitels dan eigen gedekte obligaties of securitisaties  
Zie instructies voor rij 240 van de AE-COL-template.  
190  Totaal  
Zie instructies voor de rijen 130 en 140 van de AE-COL-template.NL L 97/1614 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
BIJLAGE XVIII  
AMM-TEMPLATES  
Template nummer  Template code  Naam van de template/groep templates  
TEMPLATES VOOR DE ADDITIONELE MONITORINGINSTRUMENTEN  
67 C 67.00  CONCENTRATIE VAN FINANCIERING PER TEGENPARTIJ  
68 C 68.00  CONCENTRATIE VAN FINANCIERING PER PRODUCTSOORT  
69 C 69.00  PRIJZEN VOOR DIVERSE FINANCIERINGSTERMIJNEN  
70 C 70.00  DOORROLLEN VAN FINANCIERINGNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1615
 NL L 97/1616 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 C 67.00 - CONCENTRATIE VAN FINANCIERING PER TEGENPARTIJ  
Totale en significante valuta's  
Concentratie van financiering per tegenpartij  
Naam van 
tegenpartij  Code  Soort code  Nationale 
code  Sector van 
tegenpartij  Vestigings 
plaats van 
tegenpartij  Productsoort  Ontvangen 
bedrag  Gewogen 
gemiddelde oor ­
spronkelijke 
looptijd  Gewogen 
gemiddelde res ­
terende looptijd  
Rij ID  010  015  016  017  030  040  050  060  070  080  
010  1.  TIEN GROOTSTE 
TEGENPARTIJEN DIE 
ELK GROTER ZIJN 
DAN 1 % VAN DE 
TOTALE PASSIVA  
020  1.01  
030  1.02  
040  1.03  
050  1.04  
060  1.05  
070  1.06  
080  1.07  
090  1.08  
100  1.09  
110  1.10  
120  2.  ALLE ANDERE 
FINANCIERING
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1617
 C 68.00 - CONCENTRATIE VAN FINANCIERING PER PRODUCTSOORT  
Totale en significante valuta's  
Concentratie van financiering per productsoort  
Rij ID  Productnaam  Ontvangen boek ­
waarde  Bedrag dat gedekt is 
door een depositoga ­
rantiestelsel overeen ­
komstig Richtlijn 
2014/49/EU of een 
gelijkwaardig deposi ­
togarantiestelsel in 
een derde land  Bedrag dat niet ge ­
dekt is door een 
depositogaranties ­
telsel overeenkom ­
stig Richtlijn 
2014/49/EU of een 
gelijkwaardig de ­
positogarantiestel ­
sel in een derde 
land  Gewogen gemid ­
delde oorspron ­
kelijke looptijd  Gewogen gemid ­
delde resterende 
looptijd  
010  020  030  040  050  
PRODUCTEN GROTER DAN 1 % VAN DE TOTALE PASSIVA  
010  1  RETAILFINANCIERING  
020  1.1  waarvan direct opvraagbare deposito's  
031  1.2  waarvan termijndeposito's die niet opvraagbaar zijn binnen de 
volgende 30 dagen  
041  1.3  waarvan termijndeposito's die opvraagbaar zijn binnen de vol ­
gende 30 dagen  
070  1.4  Spaarrekeningen  
080  1.4.1  met een opzegtermijn voor opvraging van meer dan 30 dagen  
090  1.4.2  zonder een opzegtermijn voor opvraging van meer dan 30 
dagen  
100  2  WHOLESALEFINANCIERING  
110  2.1  Ongedekte wholesalefinanciering
NL L 97/1618 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Concentratie van financiering per productsoort  
Rij ID  Productnaam  Ontvangen boek ­
waarde  Bedrag dat gedekt is 
door een depositoga ­
rantiestelsel overeen ­
komstig Richtlijn 
2014/49/EU of een 
gelijkwaardig deposi ­
togarantiestelsel in 
een derde land  Bedrag dat niet ge ­
dekt is door een 
depositogaranties ­
telsel overeenkom ­
stig Richtlijn 
2014/49/EU of een 
gelijkwaardig de ­
positogarantiestel ­
sel in een derde 
land  Gewogen gemid ­
delde oorspron ­
kelijke looptijd  Gewogen gemid ­
delde resterende 
looptijd  
010  020  030  040  050  
120  2.1.1  waarvan leningen en deposito's van financiële cliënten  
130  2.1.2  waarvan leningen en deposito's van niet-financiële cliënten  
140  2.1.3  waarvan leningen en deposito's van intragroepsentiteiten  
150  2.2  Gedekte wholesalefinanciering  
160  2.2.1  waarvan SFT's  
170  2.2.2  waarvan uitgifte van gedekte obligaties  
180  2.2.3  waarvan uitgifte van door activa gedekte effecten  
190  2.2.4  waarvan leningen en deposito's van intragroepsentiteiten
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1619
 C 69.00 - PRIJZEN VOOR DIVERSE FINANCIERINGSTERMIJNEN  
Totale en significante valuta's  
Prijzen voor diverse financieringstermijnen  
Overnight  1 week  1 maand  3 maanden  6 maanden  
Spread  Volume  Spread  Volume  Spread  Volume  Spread  Volume  Spread  Volume  
Rij ID  Post  010  020  030  040  050  060  070  080  090  100  
010  1  Totale financiering  
020  1.1  waarvan: retailfinanciering  
030  1.2  waarvan: ongedekte wholesalefi ­
nanciering  
040  1.3  waarvan: gedekte financiering  
050  1.4  waarvan: bevoorrechte ongedekte 
effecten  
060  1.5  waarvan: gedekte obligaties  
070  1.6  waarvan: door activa gedekte ef ­
fecten inclusief ABCP
NL L 97/1620 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Prijzen voor diverse financieringstermijnen  
1 jaar  2 jaar  5 jaar  10 jaar  
Spread  Volume  Spread  Volume  Spread  Volume  Spread  Volume  
Rij ID  Post  110  120  130  140  150  160  170  180  
010  1  Totale financiering  
020  1.1  waarvan: retailfinanciering  
030  1.2  waarvan: ongedekte wholesalefi ­
nanciering  
040  1.3  waarvan: gedekte financiering  
050  1.4  waarvan: bevoorrechte ongedekte 
effecten  
060  1.5  waarvan: gedekte obligaties  
070  1.6  waarvan: door activa gedekte ef ­
fecten inclusief ABCP
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1621
 C 70.00 — DOORROLLEN VAN FINANCIERING  
Totale en significante valuta's  
Doorrollen van financiering  
Overnight  > 1 dag ≤ 7 dagen  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  
Rij ID  Dag  Post  010  020  030  040  050  060  070  080  
010  1.1  
1 Totale financiering  
020  1.1.1  Retailfinanciering  
030  1.1.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
040  1.1.3  Gedekte financiering  
050  1.2  
2 Totale financiering  
060  1.2.1  Retailfinanciering  
070  1.2.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
080  1.2.3  Gedekte financiering  
090  1.3  
3 Totale financiering  
100  1.3.1  Retailfinanciering  
110  1.3.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
120  1.3.3  Gedekte financiering
NL L 97/1622 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Doorrollen van financiering  
Overnight  > 1 dag ≤ 7 dagen  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  
Rij ID  Dag  Post  010  020  030  040  050  060  070  080  
130  1.4  
4 Totale financiering  
140  1.4.1  Retailfinanciering  
150  1.4.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
160  1.4.3  Gedekte financiering  
170  1.5  
5 Totale financiering  
180  1.5.1  Retailfinanciering  
190  1.5.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
200  1.5.3  Gedekte financiering  
210  1.6  
6 Totale financiering  
220  1.6.1  Retailfinanciering  
230  1.6.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
240  1.6.3  Gedekte financiering
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1623
 Doorrollen van financiering  
Overnight  > 1 dag ≤ 7 dagen  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  
Rij ID  Dag  Post  010  020  030  040  050  060  070  080  
250  1.7  
7 Totale financiering  
260  1.7.1  Retailfinanciering  
270  1.7.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
280  1.7.3  Gedekte financiering  
290  1.8  
8 Totale financiering  
300  1.8.1  Retailfinanciering  
310  1.8.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
320  1.8.3  Gedekte financiering  
330  1.9  
9 Totale financiering  
340  1.9.1  Retailfinanciering  
350  1.9.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
360  1.9.3  Gedekte financiering
NL L 97/1624 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Doorrollen van financiering  
Overnight  > 1 dag ≤ 7 dagen  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  
Rij ID  Dag  Post  010  020  030  040  050  060  070  080  
370  1.10  
10 Totale financiering  
380  1.10.1  Retailfinanciering  
390  1.10.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
400  1.10.3  Gedekte financiering  
410  1.11  
11 Totale financiering  
420  1.11.1  Retailfinanciering  
430  1.11.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
440  1.11.3  Gedekte financiering  
450  1.12  
12 Totale financiering  
460  1.12.1  Retailfinanciering  
470  1.12.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
480  1.12.3  Gedekte financiering
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1625
 Doorrollen van financiering  
Overnight  > 1 dag ≤ 7 dagen  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  
Rij ID  Dag  Post  010  020  030  040  050  060  070  080  
490  1.13  
13 Totale financiering  
500  1.13.1  Retailfinanciering  
510  1.13.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
520  1.13.3  Gedekte financiering  
530  1.14  
14 Totale financiering  
540  1.14.1  Retailfinanciering  
550  1.14.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
560  1.14.3  Gedekte financiering  
570  1.15  
15 Totale financiering  
580  1.15.1  Retailfinanciering  
590  1.15.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
600  1.15.3  Gedekte financiering
NL L 97/1626 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Doorrollen van financiering  
Overnight  > 1 dag ≤ 7 dagen  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  
Rij ID  Dag  Post  010  020  030  040  050  060  070  080  
610  1.16  
16 Totale financiering  
620  1.16.1  Retailfinanciering  
630  1.16.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
640  1.16.3  Gedekte financiering  
650  1.17  
17 Totale financiering  
660  1.17.1  Retailfinanciering  
670  1.17.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
680  1.17.3  Gedekte financiering  
690  1.18  
18 Totale financiering  
700  1.18.1  Retailfinanciering  
710  1.18.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
720  1.18.3  Gedekte financiering
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1627
 Doorrollen van financiering  
Overnight  > 1 dag ≤ 7 dagen  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  
Rij ID  Dag  Post  010  020  030  040  050  060  070  080  
730  1.19  
19 Totale financiering  
740  1.19.1  Retailfinanciering  
750  1.19.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
760  1.19.3  Gedekte financiering  
770  1.20  
20 Totale financiering  
780  1.20.1  Retailfinanciering  
790  1.20.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
800  1.20.3  Gedekte financiering  
810  1.21  
21 Totale financiering  
820  1.21.1  Retailfinanciering  
830  1.21.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
840  1.21.3  Gedekte financiering
NL L 97/1628 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Doorrollen van financiering  
Overnight  > 1 dag ≤ 7 dagen  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  
Rij ID  Dag  Post  010  020  030  040  050  060  070  080  
850  1.22  
22 Totale financiering  
860  1.22.1  Retailfinanciering  
870  1.22.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
880  1.22.3  Gedekte financiering  
890  1.23  
23 Totale financiering  
900  1.23.1  Retailfinanciering  
910  1.23.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
920  1.23.3  Gedekte financiering  
930  1.24  
24 Totale financiering  
940  1.24.1  Retailfinanciering  
950  1.24.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
960  1.24.3  Gedekte financiering
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1629
 Doorrollen van financiering  
Overnight  > 1 dag ≤ 7 dagen  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  
Rij ID  Dag  Post  010  020  030  040  050  060  070  080  
970  1.25  
25 Totale financiering  
980  1.25.1  Retailfinanciering  
990  1.25.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
1000  1.25.3  Gedekte financiering  
1010  1.26  
26 Totale financiering  
1020  1.26.1  Retailfinanciering  
1030  1.26.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
1040  1.26.3  Gedekte financiering  
1050  1.27  
27 Totale financiering  
1060  1.27.1  Retailfinanciering  
1070  1.27.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
1080  1.27.3  Gedekte financiering
NL L 97/1630 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Doorrollen van financiering  
Overnight  > 1 dag ≤ 7 dagen  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  
Rij ID  Dag  Post  010  020  030  040  050  060  070  080  
1090  1.28  
28 Totale financiering  
1100  1.28.1  Retailfinanciering  
1110  1.28.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
1120  1.28.3  Gedekte financiering  
1130  1.29  
29 Totale financiering  
1140  1.29.1  Retailfinanciering  
1150  1.29.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
1160  1.29.3  Gedekte financiering  
1170  1.30  
30 Totale financiering  
1180  1.30.1  Retailfinanciering  
1190  1.30.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
1200  1.30.3  Gedekte financiering
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1631
 Doorrollen van financiering  
Overnight  > 1 dag ≤ 7 dagen  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  
Rij ID  Dag  Post  010  020  030  040  050  060  070  080  
1210  1.31  
31 Totale financiering  
1220  1.31.1  Retailfinanciering  
1230  1.31.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
1240  1.31.3  Gedekte financiering
NL L 97/1632 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Doorrollen van financiering  
> 7 dagen ≤ 14 dagen  > 14 dagen ≤ 1 maand  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  
Rij ID  Dag  Post  090  100  110  120  130  140  150  160  
010  1.1  
1 Totale financiering  
020  1.1.1  Retailfinanciering  
030  1.1.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
040  1.1.3  Gedekte financiering  
050  1.2  
2 Totale financiering  
060  1.2.1  Retailfinanciering  
070  1.2.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
080  1.2.3  Gedekte financiering  
090  1.3  
3 Totale financiering  
100  1.3.1  Retailfinanciering  
110  1.3.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
120  1.3.3  Gedekte financiering
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1633
 Doorrollen van financiering  
> 7 dagen ≤ 14 dagen  > 14 dagen ≤ 1 maand  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  
Rij ID  Dag  Post  090  100  110  120  130  140  150  160  
130  1.4  
4 Totale financiering  
140  1.4.1  Retailfinanciering  
150  1.4.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
160  1.4.3  Gedekte financiering  
170  1.5  
5 Totale financiering  
180  1.5.1  Retailfinanciering  
190  1.5.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
200  1.5.3  Gedekte financiering  
210  1.6  
6 Totale financiering  
220  1.6.1  Retailfinanciering  
230  1.6.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
240  1.6.3  Gedekte financiering
NL L 97/1634 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Doorrollen van financiering  
> 7 dagen ≤ 14 dagen  > 14 dagen ≤ 1 maand  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  
Rij ID  Dag  Post  090  100  110  120  130  140  150  160  
250  1.7  
7 Totale financiering  
260  1.7.1  Retailfinanciering  
270  1.7.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
280  1.7.3  Gedekte financiering  
290  1.8  
8 Totale financiering  
300  1.8.1  Retailfinanciering  
310  1.8.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
320  1.8.3  Gedekte financiering  
330  1.9  
9 Totale financiering  
340  1.9.1  Retailfinanciering  
350  1.9.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
360  1.9.3  Gedekte financiering
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1635
 Doorrollen van financiering  
> 7 dagen ≤ 14 dagen  > 14 dagen ≤ 1 maand  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  
Rij ID  Dag  Post  090  100  110  120  130  140  150  160  
370  1.10  
10 Totale financiering  
380  1.10.1  Retailfinanciering  
390  1.10.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
400  1.10.3  Gedekte financiering  
410  1.11  
11 Totale financiering  
420  1.11.1  Retailfinanciering  
430  1.11.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
440  1.11.3  Gedekte financiering  
450  1.12  
12 Totale financiering  
460  1.12.1  Retailfinanciering  
470  1.12.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
480  1.12.3  Gedekte financiering
NL L 97/1636 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Doorrollen van financiering  
> 7 dagen ≤ 14 dagen  > 14 dagen ≤ 1 maand  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  
Rij ID  Dag  Post  090  100  110  120  130  140  150  160  
490  1.13  
13 Totale financiering  
500  1.13.1  Retailfinanciering  
510  1.13.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
520  1.13.3  Gedekte financiering  
530  1.14  
14 Totale financiering  
540  1.14.1  Retailfinanciering  
550  1.14.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
560  1.14.3  Gedekte financiering  
570  1.15  
15 Totale financiering  
580  1.15.1  Retailfinanciering  
590  1.15.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
600  1.15.3  Gedekte financiering
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1637
 Doorrollen van financiering  
> 7 dagen ≤ 14 dagen  > 14 dagen ≤ 1 maand  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  
Rij ID  Dag  Post  090  100  110  120  130  140  150  160  
610  1.16  
16 Totale financiering  
620  1.16.1  Retailfinanciering  
630  1.16.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
640  1.16.3  Gedekte financiering  
650  1.17  
17 Totale financiering  
660  1.17.1  Retailfinanciering  
670  1.17.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
680  1.17.3  Gedekte financiering  
690  1.18  
18 Totale financiering  
700  1.18.1  Retailfinanciering  
710  1.18.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
720  1.18.3  Gedekte financiering
NL L 97/1638 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Doorrollen van financiering  
> 7 dagen ≤ 14 dagen  > 14 dagen ≤ 1 maand  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  
Rij ID  Dag  Post  090  100  110  120  130  140  150  160  
730  1.19  
19 Totale financiering  
740  1.19.1  Retailfinanciering  
750  1.19.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
760  1.19.3  Gedekte financiering  
770  1.20  
20 Totale financiering  
780  1.20.1  Retailfinanciering  
790  1.20.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
800  1.20.3  Gedekte financiering  
810  1.21  
21 Totale financiering  
820  1.21.1  Retailfinanciering  
830  1.21.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
840  1.21.3  Gedekte financiering
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1639
 Doorrollen van financiering  
> 7 dagen ≤ 14 dagen  > 14 dagen ≤ 1 maand  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  
Rij ID  Dag  Post  090  100  110  120  130  140  150  160  
850  1.22  
22 Totale financiering  
860  1.22.1  Retailfinanciering  
870  1.22.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
880  1.22.3  Gedekte financiering  
890  1.23  
23 Totale financiering  
900  1.23.1  Retailfinanciering  
910  1.23.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
920  1.23.3  Gedekte financiering  
930  1.24  
24 Totale financiering  
940  1.24.1  Retailfinanciering  
950  1.24.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
960  1.24.3  Gedekte financiering
NL L 97/1640 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Doorrollen van financiering  
> 7 dagen ≤ 14 dagen  > 14 dagen ≤ 1 maand  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  
Rij ID  Dag  Post  090  100  110  120  130  140  150  160  
970  1.25  
25 Totale financiering  
980  1.25.1  Retailfinanciering  
990  1.25.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
1000  1.25.3  Gedekte financiering  
1010  1.26  
26 Totale financiering  
1020  1.26.1  Retailfinanciering  
1030  1.26.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
1040  1.26.3  Gedekte financiering  
1050  1.27  
27 Totale financiering  
1060  1.27.1  Retailfinanciering  
1070  1.27.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
1080  1.27.3  Gedekte financiering
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1641
 Doorrollen van financiering  
> 7 dagen ≤ 14 dagen  > 14 dagen ≤ 1 maand  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  
Rij ID  Dag  Post  090  100  110  120  130  140  150  160  
1090  1.28  
28 Totale financiering  
1100  1.28.1  Retailfinanciering  
1110  1.28.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
1120  1.28.3  Gedekte financiering  
1130  1.29  
29 Totale financiering  
1140  1.29.1  Retailfinanciering  
1150  1.29.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
1160  1.29.3  Gedekte financiering  
1170  1.30  
30 Totale financiering  
1180  1.30.1  Retailfinanciering  
1190  1.30.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
1200  1.30.3  Gedekte financiering
NL L 97/1642 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Doorrollen van financiering  
> 7 dagen ≤ 14 dagen  > 14 dagen ≤ 1 maand  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  
Rij ID  Dag  Post  090  100  110  120  130  140  150  160  
1210  1.31  
31 Totale financiering  
1220  1.31.1  Retailfinanciering  
1230  1.31.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
1240  1.31.3  Gedekte financiering
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1643
 Doorrollen van financiering  
> 1 maand ≤ 3 maanden  > 3 maanden ≤ 6 maanden  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  
Rij ID  Dag  Post  170  180  190  200  210  220  230  240  
010  1.1  
1 Totale financiering  
020  1.1.1  Retailfinanciering  
030  1.1.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
040  1.1.3  Gedekte financiering  
050  1.2  
2 Totale financiering  
060  1.2.1  Retailfinanciering  
070  1.2.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
080  1.2.3  Gedekte financiering  
090  1.3  
3 Totale financiering  
100  1.3.1  Retailfinanciering  
110  1.3.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
120  1.3.3  Gedekte financiering
NL L 97/1644 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Doorrollen van financiering  
> 1 maand ≤ 3 maanden  > 3 maanden ≤ 6 maanden  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  
Rij ID  Dag  Post  170  180  190  200  210  220  230  240  
130  1.4  
4 Totale financiering  
140  1.4.1  Retailfinanciering  
150  1.4.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
160  1.4.3  Gedekte financiering  
170  1.5  
5 Totale financiering  
180  1.5.1  Retailfinanciering  
190  1.5.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
200  1.5.3  Gedekte financiering  
210  1.6  
6 Totale financiering  
220  1.6.1  Retailfinanciering  
230  1.6.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
240  1.6.3  Gedekte financiering
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1645
 Doorrollen van financiering  
> 1 maand ≤ 3 maanden  > 3 maanden ≤ 6 maanden  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  
Rij ID  Dag  Post  170  180  190  200  210  220  230  240  
250  1.7  
7 Totale financiering  
260  1.7.1  Retailfinanciering  
270  1.7.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
280  1.7.3  Gedekte financiering  
290  1.8  
8 Totale financiering  
300  1.8.1  Retailfinanciering  
310  1.8.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
320  1.8.3  Gedekte financiering  
330  1.9  
9 Totale financiering  
340  1.9.1  Retailfinanciering  
350  1.9.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
360  1.9.3  Gedekte financiering
NL L 97/1646 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Doorrollen van financiering  
> 1 maand ≤ 3 maanden  > 3 maanden ≤ 6 maanden  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  
Rij ID  Dag  Post  170  180  190  200  210  220  230  240  
370  1.10  
10 Totale financiering  
380  1.10.1  Retailfinanciering  
390  1.10.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
400  1.10.3  Gedekte financiering  
410  1.11  
11 Totale financiering  
420  1.11.1  Retailfinanciering  
430  1.11.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
440  1.11.3  Gedekte financiering  
450  1.12  
12 Totale financiering  
460  1.12.1  Retailfinanciering  
470  1.12.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
480  1.12.3  Gedekte financiering
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1647
 Doorrollen van financiering  
> 1 maand ≤ 3 maanden  > 3 maanden ≤ 6 maanden  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  
Rij ID  Dag  Post  170  180  190  200  210  220  230  240  
490  1.13  
13 Totale financiering  
500  1.13.1  Retailfinanciering  
510  1.13.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
520  1.13.3  Gedekte financiering  
530  1.14  
14 Totale financiering  
540  1.14.1  Retailfinanciering  
550  1.14.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
560  1.14.3  Gedekte financiering  
570  1.15  
15 Totale financiering  
580  1.15.1  Retailfinanciering  
590  1.15.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
600  1.15.3  Gedekte financiering
NL L 97/1648 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Doorrollen van financiering  
> 1 maand ≤ 3 maanden  > 3 maanden ≤ 6 maanden  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  
Rij ID  Dag  Post  170  180  190  200  210  220  230  240  
610  1.16  
16 Totale financiering  
620  1.16.1  Retailfinanciering  
630  1.16.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
640  1.16.3  Gedekte financiering  
650  1.17  
17 Totale financiering  
660  1.17.1  Retailfinanciering  
670  1.17.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
680  1.17.3  Gedekte financiering  
690  1.18  
18 Totale financiering  
700  1.18.1  Retailfinanciering  
710  1.18.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
720  1.18.3  Gedekte financiering
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1649
 Doorrollen van financiering  
> 1 maand ≤ 3 maanden  > 3 maanden ≤ 6 maanden  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  
Rij ID  Dag  Post  170  180  190  200  210  220  230  240  
730  1.19  
19 Totale financiering  
740  1.19.1  Retailfinanciering  
750  1.19.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
760  1.19.3  Gedekte financiering  
770  1.20  
20 Totale financiering  
780  1.20.1  Retailfinanciering  
790  1.20.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
800  1.20.3  Gedekte financiering  
810  1.21  
21 Totale financiering  
820  1.21.1  Retailfinanciering  
830  1.21.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
840  1.21.3  Gedekte financiering
NL L 97/1650 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Doorrollen van financiering  
> 1 maand ≤ 3 maanden  > 3 maanden ≤ 6 maanden  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  
Rij ID  Dag  Post  170  180  190  200  210  220  230  240  
850  1.22  
22 Totale financiering  
860  1.22.1  Retailfinanciering  
870  1.22.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
880  1.22.3  Gedekte financiering  
890  1.23  
23 Totale financiering  
900  1.23.1  Retailfinanciering  
910  1.23.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
920  1.23.3  Gedekte financiering  
930  1.24  
24 Totale financiering  
940  1.24.1  Retailfinanciering  
950  1.24.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
960  1.24.3  Gedekte financiering
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1651
 Doorrollen van financiering  
> 1 maand ≤ 3 maanden  > 3 maanden ≤ 6 maanden  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  
Rij ID  Dag  Post  170  180  190  200  210  220  230  240  
970  1.25  
25 Totale financiering  
980  1.25.1  Retailfinanciering  
990  1.25.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
1000  1.25.3  Gedekte financiering  
1010  1.26  
26 Totale financiering  
1020  1.26.1  Retailfinanciering  
1030  1.26.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
1040  1.26.3  Gedekte financiering  
1050  1.27  
27 Totale financiering  
1060  1.27.1  Retailfinanciering  
1070  1.27.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
1080  1.27.3  Gedekte financiering
NL L 97/1652 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Doorrollen van financiering  
> 1 maand ≤ 3 maanden  > 3 maanden ≤ 6 maanden  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  
Rij ID  Dag  Post  170  180  190  200  210  220  230  240  
1090  1.28  
28 Totale financiering  
1100  1.28.1  Retailfinanciering  
1110  1.28.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
1120  1.28.3  Gedekte financiering  
1130  1.29  
29 Totale financiering  
1140  1.29.1  Retailfinanciering  
1150  1.29.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
1160  1.29.3  Gedekte financiering  
1170  1.30  
30 Totale financiering  
1180  1.30.1  Retailfinanciering  
1190  1.30.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
1200  1.30.3  Gedekte financiering
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1653
 Doorrollen van financiering  
> 1 maand ≤ 3 maanden  > 3 maanden ≤ 6 maanden  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  
Rij ID  Dag  Post  170  180  190  200  210  220  230  240  
1210  1.31  
31 Totale financiering  
1220  1.31.1  Retailfinanciering  
1230  1.31.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
1240  1.31.3  Gedekte financiering
NL L 97/1654 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Doorrollen van financiering  
> 6 maanden  
Totaal netto 
kasstromen  Gemiddelde termijn (dagen)  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Termijn ver ­
vallende 
middelen  Termijn 
doorrolmid ­
delen  Termijn 
nieuwe mid ­
delen  
Rij ID  Dag  Post  250  260  270  280  290  300  310  320  
010  1.1  
1 Totale financiering  
020  1.1.1  Retailfinanciering  
030  1.1.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
040  1.1.3  Gedekte financiering  
050  1.2  
2 Totale financiering  
060  1.2.1  Retailfinanciering  
070  1.2.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
080  1.2.3  Gedekte financiering  
090  1.3  
3 Totale financiering  
100  1.3.1  Retailfinanciering  
110  1.3.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
120  1.3.3  Gedekte financiering
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1655
 Doorrollen van financiering  
> 6 maanden  
Totaal netto 
kasstromen  Gemiddelde termijn (dagen)  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Termijn ver ­
vallende 
middelen  Termijn 
doorrolmid ­
delen  Termijn 
nieuwe mid ­
delen  
Rij ID  Dag  Post  250  260  270  280  290  300  310  320  
130  1.4  
4 Totale financiering  
140  1.4.1  Retailfinanciering  
150  1.4.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
160  1.4.3  Gedekte financiering  
170  1.5  
5 Totale financiering  
180  1.5.1  Retailfinanciering  
190  1.5.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
200  1.5.3  Gedekte financiering  
210  1.6  
6 Totale financiering  
220  1.6.1  Retailfinanciering  
230  1.6.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
240  1.6.3  Gedekte financiering
NL L 97/1656 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Doorrollen van financiering  
> 6 maanden  
Totaal netto 
kasstromen  Gemiddelde termijn (dagen)  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Termijn ver ­
vallende 
middelen  Termijn 
doorrolmid ­
delen  Termijn 
nieuwe mid ­
delen  
Rij ID  Dag  Post  250  260  270  280  290  300  310  320  
250  1.7  
7 Totale financiering  
260  1.7.1  Retailfinanciering  
270  1.7.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
280  1.7.3  Gedekte financiering  
290  1.8  
8 Totale financiering  
300  1.8.1  Retailfinanciering  
310  1.8.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
320  1.8.3  Gedekte financiering  
330  1.9  
9 Totale financiering  
340  1.9.1  Retailfinanciering  
350  1.9.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
360  1.9.3  Gedekte financiering
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1657
 Doorrollen van financiering  
> 6 maanden  
Totaal netto 
kasstromen  Gemiddelde termijn (dagen)  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Termijn ver ­
vallende 
middelen  Termijn 
doorrolmid ­
delen  Termijn 
nieuwe mid ­
delen  
Rij ID  Dag  Post  250  260  270  280  290  300  310  320  
370  1.10  
10 Totale financiering  
380  1.10.1  Retailfinanciering  
390  1.10.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
400  1.10.3  Gedekte financiering  
410  1.11  
11 Totale financiering  
420  1.11.1  Retailfinanciering  
430  1.11.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
440  1.11.3  Gedekte financiering  
450  1.12  
12 Totale financiering  
460  1.12.1  Retailfinanciering  
470  1.12.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
480  1.12.3  Gedekte financiering
NL L 97/1658 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Doorrollen van financiering  
> 6 maanden  
Totaal netto 
kasstromen  Gemiddelde termijn (dagen)  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Termijn ver ­
vallende 
middelen  Termijn 
doorrolmid ­
delen  Termijn 
nieuwe mid ­
delen  
Rij ID  Dag  Post  250  260  270  280  290  300  310  320  
490  1.13  
13 Totale financiering  
500  1.13.1  Retailfinanciering  
510  1.13.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
520  1.13.3  Gedekte financiering  
530  1.14  
14 Totale financiering  
540  1.14.1  Retailfinanciering  
550  1.14.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
560  1.14.3  Gedekte financiering  
570  1.15  
15 Totale financiering  
580  1.15.1  Retailfinanciering  
590  1.15.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
600  1.15.3  Gedekte financiering
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1659
 Doorrollen van financiering  
> 6 maanden  
Totaal netto 
kasstromen  Gemiddelde termijn (dagen)  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Termijn ver ­
vallende 
middelen  Termijn 
doorrolmid ­
delen  Termijn 
nieuwe mid ­
delen  
Rij ID  Dag  Post  250  260  270  280  290  300  310  320  
610  1.16  
16 Totale financiering  
620  1.16.1  Retailfinanciering  
630  1.16.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
640  1.16.3  Gedekte financiering  
650  1.17  
17 Totale financiering  
660  1.17.1  Retailfinanciering  
670  1.17.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
680  1.17.3  Gedekte financiering  
690  1.18  
18 Totale financiering  
700  1.18.1  Retailfinanciering  
710  1.18.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
720  1.18.3  Gedekte financiering
NL L 97/1660 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Doorrollen van financiering  
> 6 maanden  
Totaal netto 
kasstromen  Gemiddelde termijn (dagen)  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Termijn ver ­
vallende 
middelen  Termijn 
doorrolmid ­
delen  Termijn 
nieuwe mid ­
delen  
Rij ID  Dag  Post  250  260  270  280  290  300  310  320  
730  1.19  
19 Totale financiering  
740  1.19.1  Retailfinanciering  
750  1.19.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
760  1.19.3  Gedekte financiering  
770  1.20  
20 Totale financiering  
780  1.20.1  Retailfinanciering  
790  1.20.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
800  1.20.3  Gedekte financiering  
810  1.21  
21 Totale financiering  
820  1.21.1  Retailfinanciering  
830  1.21.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
840  1.21.3  Gedekte financiering
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1661
 Doorrollen van financiering  
> 6 maanden  
Totaal netto 
kasstromen  Gemiddelde termijn (dagen)  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Termijn ver ­
vallende 
middelen  Termijn 
doorrolmid ­
delen  Termijn 
nieuwe mid ­
delen  
Rij ID  Dag  Post  250  260  270  280  290  300  310  320  
850  1.22  
22 Totale financiering  
860  1.22.1  Retailfinanciering  
870  1.22.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
880  1.22.3  Gedekte financiering  
890  1.23  
23 Totale financiering  
900  1.23.1  Retailfinanciering  
910  1.23.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
920  1.23.3  Gedekte financiering  
930  1.24  
24 Totale financiering  
940  1.24.1  Retailfinanciering  
950  1.24.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
960  1.24.3  Gedekte financiering
NL L 97/1662 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Doorrollen van financiering  
> 6 maanden  
Totaal netto 
kasstromen  Gemiddelde termijn (dagen)  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Termijn ver ­
vallende 
middelen  Termijn 
doorrolmid ­
delen  Termijn 
nieuwe mid ­
delen  
Rij ID  Dag  Post  250  260  270  280  290  300  310  320  
970  1.25  
25 Totale financiering  
980  1.25.1  Retailfinanciering  
990  1.25.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
1000  1.25.3  Gedekte financiering  
1010  1.26  
26 Totale financiering  
1020  1.26.1  Retailfinanciering  
1030  1.26.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
1040  1.26.3  Gedekte financiering  
1050  1.27  
27 Totale financiering  
1060  1.27.1  Retailfinanciering  
1070  1.27.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
1080  1.27.3  Gedekte financiering
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1663
 Doorrollen van financiering  
> 6 maanden  
Totaal netto 
kasstromen  Gemiddelde termijn (dagen)  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Termijn ver ­
vallende 
middelen  Termijn 
doorrolmid ­
delen  Termijn 
nieuwe mid ­
delen  
Rij ID  Dag  Post  250  260  270  280  290  300  310  320  
1090  1.28  
28 Totale financiering  
1100  1.28.1  Retailfinanciering  
1110  1.28.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
1120  1.28.3  Gedekte financiering  
1130  1.29  
29 Totale financiering  
1140  1.29.1  Retailfinanciering  
1150  1.29.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
1160  1.29.3  Gedekte financiering  
1170  1.30  
30 Totale financiering  
1180  1.30.1  Retailfinanciering  
1190  1.30.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
1200  1.30.3  Gedekte financiering
NL L 97/1664 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Doorrollen van financiering  
> 6 maanden  
Totaal netto 
kasstromen  Gemiddelde termijn (dagen)  
Vervallend  Doorrol  Nieuwe mid ­
delen  Netto  Termijn ver ­
vallende 
middelen  Termijn 
doorrolmid ­
delen  Termijn 
nieuwe mid ­
delen  
Rij ID  Dag  Post  250  260  270  280  290  300  310  320  
1210  1.31  
31 Totale financiering  
1220  1.31.1  Retailfinanciering  
1230  1.31.2  Ongedekte wholesalefinanciering  
1240  1.31.3  Gedekte financiering
 BIJLAGE XIX  
INSTRUCTIES VOOR DE RAPPORTAGE OVER EXTRA MAATSTAVEN VOOR HET MONITOREN VAN DE 
LIQUIDITEIT  
1. Extra monitoringmaatstaven  
1.1. Algemeen  
1. Om toe te zien op het liquiditeitsrisico van een instelling dat buiten het toepassingsgebied van de verslagen 
betreffende liquiditeitsdekking en stabiele financiering valt, vullen de instellingen de template van bijlage XVIII 
in overeenkomstig de instructies in deze bijlage.  
2. De totale financiering bestaat uit alle financiële verplichtingen die geen derivaten en korte posities zijn.  
3. Financiering met open looptijd, met inbegrip van direct opvraagbare deposito’s, wordt beschouwd als finan ­
ciering die de volgende dag vervalt.  
4. De oorspronkelijke looptijd is de tijd tussen de datum van initiëring en de vervaldatum van de financiering. De 
vervaldatum van de financiering wordt bepaald overeenkomstig punt 12 van bijlage XXIII. In het geval van 
optionaliteit zoals in punt 12 van bijlage XXIII betekent dit dat de oorspronkelijke looptijd van een kostenpost 
korter kan zijn dan de tijd die is verstreken sinds de initiëring ervan.  
5. De resterende looptijd is de tijd tussen het einde van de rapportageperiode en de vervaldatum van de 
financiering. De vervaldatum van de financiering wordt bepaald overeenkomstig punt 12 van bijlage XXIII.  
6. Voor de berekening van de oorspronkelijke of de resterende gewogen gemiddelde looptijd worden deposito’s 
die de volgende dag vervallen, beschouwd als deposito’s met een looptijd van één dag.  
7. Voor de berekening van de oorspronkelijke en de resterende looptijd, in geval van financiering met een 
opzegtermijn of een clausule voor annulering of vervroegde opvraging voor de tegenpartij van de instelling, 
wordt uitgegaan van opvraging op de eerst mogelijke datum.  
8. Voor eeuwigdurende verplichtingen, tenzij er sprake is van optionaliteit als bedoeld in punt 12 van bij ­
lage XXIII, wordt uitgegaan van een vaste oorspronkelijke en resterende looptijd van twintig jaar.  
9. Voor de berekening van de in de templates C 67.00 en C 68.00 bedoelde percentagedrempel per significante 
valuta gebruiken de instellingen een drempel van 1 % van de totale passiva in alle valuta’s.  
1.2. Concentratie van financiering per tegenpartij (C 67.00)  
1. Om informatie te verzamelen over de concentratie van financiering per tegenpartij van de rapporterende 
instellingen in template C 67.00, volgen de instellingen de instructies in deze afdeling.  
2. De instellingen rapporteren de tien grootste tegenpartijen of een groep verbonden cliënten als gedefinieerd in 
artikel 4, lid 1, punt 39, van Verordening (EU) nr. 575/2013 wanneer de financiering die van elke tegenpartij 
of groep verbonden cliënten is verkregen, een drempel van 1 % van de totale passiva in de rijen 020 tot en 
met 110 van afdeling 1 van de template overschrijdt. De in post 1.01 gerapporteerde tegenpartij is het 
grootste bedrag van van één tegenpartij of groep verbonden cliënten ontvangen financiering dat op de 
rapportagedatum boven de drempel van 1 % ligt. Post 1.02 is het tweede grootste bedrag boven de drempel 
van 1 %; enz. voor de overige posten.  
3. Wanneer een tegenpartij tot diverse groepen verbonden cliënten behoort, wordt deze slechts één keer gerap ­
porteerd in de groep met het hoogste bedrag aan financiering.  
4. De instellingen rapporteren het totaal van alle andere overblijvende financiering in afdeling 2.  
5. De totalen van afdeling 1 en afdeling 2 zijn gelijk aan de totale financiering van een instelling overeenkomstig 
haar ingevolge het financiële rapportagekader (FINREP) gerapporteerde balans.  
6. Voor elke tegenpartij rapporteren de instellingen alle kolommen 010 tot en met 080.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1665
 
7. Indien de financiering in meer dan één productsoort wordt verkregen, is het gerapporteerde soort het product 
waarin het grootste deel van de financiering werd verkregen. De vaststelling van de onderliggende houder van 
effecten kan op een “best efforts”-basis plaatsvinden. Indien een instelling informatie heeft over de houder van 
de effecten op grond van haar functie als bewarende bank, neemt zij dat bedrag in aanmerking voor het 
rapporteren van de concentratie van tegenpartijen. Wanneer geen informatie beschikbaar is over de houder 
van de effecten, hoeft het overeenkomstige bedrag niet te worden gerapporteerd.  
8. Instructies voor bepaalde kolommen:  
Kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
010  Naam van tegenpartij  
De naam van elke tegenpartij waarvan de verkregen financiering 1 % van de totale passiva over ­
schrijdt, wordt gerapporteerd in kolom 010 in afnemende volgorde, dat wil zeggen in de volgorde 
van de omvang van de verkregen financiering. 
De naam van de tegenpartij, ongeacht of deze een rechtspersoon of een natuurlijke persoon is, 
moet worden gerapporteerd. Indien de tegenpartij een rechtspersoon is, wordt als naam van de 
tegenpartij de volledige naam gerapporteerd van de juridische entiteit waarvan de financiering 
afkomstig is, inclusief alle verwijzingen naar het soort bedrijf overeenkomstig het nationale 
vennootschapsrecht.  
015  Code  
Deze code is een identificatiecode van een rij en is uniek voor elke tegenpartij. Voor instellingen 
en verzekeringsondernemingen is die code de LEI-code. Voor andere entiteiten is de code de LEI- 
code of, indien die niet beschikbaar is, een nationale code. De code is uniek zijn en wordt 
consequent gebruikt in de verschillende templates en in de tijd. De code heeft steeds een waarde.  
016  Soort code  
De instellingen identificeren de in kolom 015 gerapporteerde soort code als “LEI-code” of “niet- 
LEI-code”. 
De soort code wordt steeds gerapporteerd.  
017  Nationale code  
Wanneer instellingen in de kolom “Code” de LEI-code rapporteren als identificatiecode, mogen zij 
ter aanvulling de nationale code rapporteren.  
030  Sector van de tegenpartij  
Aan elke tegenpartij wordt één sector toegewezen volgens de FINREP-indeling van economische 
sectoren: 
i) centrale banken; ii) overheden; iii) kredietinstellingen; iv) overige financiële ondernemingen; 
v) niet-financiële ondernemingen; vi) huishoudens. 
Voor groepen verbonden cliënten wordt geen sector gerapporteerd.  
040  Vestigingsplaats van de tegenpartij  
Er wordt gebruikgemaakt van de ISO-code 3166-1-alfa-2 van het land van oprichting van de 
tegenpartij, inclusief pseudo-ISO-codes voor internationale organisaties;  zie de meest recente  
uitgave van het “Balance of Payments Vademecum” van Eurostat. 
Voor groepen verbonden cliënten wordt geen land gerapporteerd.  
050  Productsoort  
Aan in kolom 010 gerapporteerde tegenpartijen wordt aan de hand van de volgende vetgedrukte 
codes een productsoort toegewezen die overeenstemt met het uitgegeven product waarin de 
financiering werd ontvangen of waarin het grootste deel van de financiering werd ontvangen 
wanneer het gemengde productsoorten betreft: 
— UWF  (van financiële cliënten verkregen ongedekte wholesalefinanciering inclusief interban ­
kengeld);NL L 97/1666 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
— UWNF  (van niet-financiële cliënten verkregen ongedekte wholesalefinanciering); 
— SFT  (financiering afkomstig van retrocessieovereenkomsten als gedefinieerd in artikel 4, lid 1, 
punt 82, van Verordening (EU) nr. 575/2013); 
— CB  (financiering afkomstig van de uitgifte van gedekte obligaties als gedefinieerd in 
artikel 129, lid 4, of lid 5, van Verordening (EU) nr. 575/2013 of artikel 52, lid 4, van 
Richtlijn 2009/65/EG); 
— ABS  (financiering afkomstig van de uitgifte van door activa gedekte effecten inclusief door 
activa gedekt handelspapier); 
— IGCP  (van tegenpartijen binnen een groep verkregen financiering); 
— OSWF  (andere gedekte wholesalefinanciering); 
— OFP  (andere financiële producten, bv. retailfinanciering).  
060  Ontvangen bedrag  
Het totale bedrag van de in kolom 010 gerapporteerde van tegenpartijen ontvangen financiering 
wordt in kolom 060 opgenomen en instellingen rapporteren boekwaarden hierin.  
070  Gewogen gemiddelde oorspronkelijke looptijd  
Voor het in kolom 060 gerapporteerde bedrag van de financiering afkomstig van de in kolom 
010 gerapporteerde tegenpartij, wordt een gewogen gemiddelde oorspronkelijke looptijd (in 
dagen) voor die financiering gerapporteerd in kolom 070. 
De gewogen gemiddelde oorspronkelijke looptijd wordt berekend als de gemiddelde oorspronke ­
lijke looptijd (in dagen) van de van die tegenpartij ontvangen financiering. Het gemiddelde wordt 
gewogen op basis van de omvang van de verschillende bedragen van de ontvangen financiering in 
verhouding tot de totale van die tegenpartij ontvangen financiering.  
080  Gewogen gemiddelde resterende looptijd  
Voor het in kolom 060 gerapporteerde bedrag van de financiering afkomstig van de in kolom 
010 gerapporteerde tegenpartij wordt een gewogen gemiddelde resterende looptijd, in dagen, voor 
die financiering gerapporteerd in kolom 080. 
De gewogen gemiddelde resterende looptijd wordt berekend als de gemiddelde looptijd, in res ­
terende dagen, van de van die tegenpartij ontvangen financiering. Het gemiddelde wordt gewogen 
op basis van de omvang van de verschillende bedragen van de ontvangen financiering in ver ­
houding tot de totale van die tegenpartij ontvangen financiering.  
1.3. Concentratie van financiering per productsoort (C 68.00)  
1. Deze template is bestemd om informatie te verzamelen over de concentratie van financiering van de rap ­
porterende instellingen per productsoort, uitgesplitst naar de volgende soorten van financiering, als omschre ­
ven in de volgende instructies betreffende rijen:  
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
010  1.  Retailfinanciering  
Retaildeposito’s als omschreven in artikel 3, lid 8, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1667
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
020  1.1.  waarvan direct opvraagbare deposito’s  
Van de retailfinanciering van rij 010 de direct opvraagbare deposito’s  
031  1.2.  waarvan termijndeposito’s die niet opvraagbaar zijn binnen de volgende 30 dagen  
Van de retailfinanciering van rij 010 de termijndeposito’s die niet opvraagbaar zijn binnen de 
volgende 30 dagen  
041  1.3.  waarvan termijndeposito’s die opvraagbaar zijn binnen de volgende 30 dagen  
Van de retailfinanciering van rij 010 de termijndeposito’s die opvraagbaar zijn binnen de volgende 
30 dagen  
070  1.4.  waarvan spaarrekeningen met elk van de volgende kenmerken:  
Van de retailfinanciering van rij 010 de spaarrekeningen met elk van de volgende kenmerken: 
— met een opzegtermijn voor opvraging van meer dan 30 dagen; 
— zonder een opzegtermijn voor opvraging van meer dan 30 dagen 
Deze rij wordt niet gerapporteerd.  
080  1.4.1.  met een opzegtermijn voor opvraging van meer dan 30 dagen;  
Van de retailfinanciering van rij 010 de spaarrekeningen met een opzegtermijn voor opvraging 
van meer dan 30 dagen  
090  1.4.2.  zonder een opzegtermijn voor opvraging van meer dan 30 dagen  
Van de retailfinanciering van rij 010 de spaarrekeningen zonder een opzegtermijn voor opvraging 
van meer dan 30 dagen  
100  2.  Wholesalefinanciering wordt geacht te bestaan uit één of meer van de volgende ken ­
merken:  
Alle andere tegenpartijen dan retaildeposito’s als omschreven in artikel 3, lid 8, van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61 
Deze rij wordt niet gerapporteerd.  
110  2.1.  ongedekte wholesalefinanciering  
Alle andere tegenpartijen dan die van retaildeposito’s als omschreven in artikel 3, lid 8, van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, wanneer de financiering niet gedekt is  
120  2.1.1.  waarvan leningen en deposito’s van financiële cliënten  
Van de financiering in rij 110 de financiering die bestaat uit leningen en deposito’s van financiële 
cliënten 
De financiering van centrale banken wordt van deze rij uitgesloten  
130  2.1.2.  waarvan leningen en deposito’s van niet-financiële cliënten  
Van de financiering in rij 110 de financiering die bestaat uit leningen en deposito’s afkomstig van 
niet-financiële cliënten 
De financiering van centrale banken wordt van deze rij uitgesloten  
140  2.1.3.  waarvan leningen en deposito’s van intragroepsentiteiten  
Van de financiering in rij 110 de financiering die bestaat uit leningen en deposito’s van intrag ­
roepsentiteiten 
Wholesalefinanciering afkomstig van intragroepsentiteiten wordt alleen gerapporteerd op indivi ­
duele of gesubconsolideerde basis.NL L 97/1668 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
150  2.2.  gedekte wholesalefinanciering  
Alle andere tegenpartijen dan die van retaildeposito’s als omschreven in artikel 3, lid 8, van 
Gedelegeerde Verordening nr. 2015/61 wanneer de financiering gedekt is  
160  2.2.1.  waarvan effectenfinancieringstransacties  
Van de financiering in rij 150 de financiering die afkomstig is van retrocessieovereenkomsten als 
gedefinieerd in artikel 4, lid 1, punt 82, van Verordening (EU) nr. 575/2013  
170  2.2.2.  waarvan uitgiften van gedekte obligaties  
Van de financiering in rij 150 de financiering die afkomstig is van de uitgifte van gedekte 
obligaties als gedefinieerd in artikel 129, lid 4 of lid 5, van Verordening (EU) nr. 575/2013 
of artikel 52, lid 4, van Richtlijn 2009/65/EG  
180  2.2.3.  waarvan uitgiften van door activa gedekte effecten  
Van de financiering in rij 150 de financiering die afkomstig is van de uitgifte van door activa 
gedekte effecten inclusief door activa gedekt handelspapier  
190  2.2.4.  waarvan leningen en deposito’s van intragroepsentiteiten  
Van de financiering in rij 150 de financiering die afkomstig is van intragroepsentiteiten 
Wholesalefinanciering afkomstig van intragroepsentiteiten wordt alleen gerapporteerd op indivi ­
duele of gesubconsolideerde basis.  
2. Voor het invullen van deze template rapporteren de instellingen het totale bedrag van de als gevolg van elke 
productsoort ontvangen financiering die een drempel van 1 % van de totale passiva overschrijdt.  
3. Voor elke productsoort rapporteren de instellingen alle kolommen 010 tot en met 050.  
4. De drempel van 1 % van de totale passiva moet worden gebruikt voor het bepalen van de productsoorten 
waarvan financiering afkomstig is met inachtneming van de volgende punten:  
a) de drempel van 1 % van de totale passiva wordt toegepast voor de in elk van de volgende rijen bedoelde 
productsoorten: 1.1 “direct opvraagbaar deposito”; 1.2 “termijndeposito’s die niet opvraagbaar zijn binnen 
de volgende 30 dagen”; 1.3 “termijndeposito’s binnen de volgende 30 dagen”; 1.4 “spaarrekeningen”; 2.1 
“ongedekte wholesalefinanciering”; 2.2 “gedekte wholesalefinanciering”;  
b) met betrekking tot de berekening van de drempel van 1 % van de totale passiva voor rij 1.4 “spaarreke ­
ningen” is de drempel van toepassing op de som van 1.4.1 en 1.4.2;  
c) voor de rijen 1. “retailfinanciering” en 2. “ wholesalefinanciering” is de drempel van 1 % van de totale 
passiva enkel van toepassing op geaggregeerd niveau.  
5. De cijfers gerapporteerd in de rijen 1. “retail”, 2.1 “ongedekte wholesalefinanciering”, 2.2 “gedekte wholesale ­
financiering” kunnen bredere productsoorten dan de onderliggende “waarvan’-posten omvatten.  
6. Instructies voor bepaalde kolommen:  
Kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
010  Ontvangen boekwaarde  
De boekwaarde van de voor elke van de productcategorieën in kolom “productnaam” ontvangen 
financiering wordt in kolom 010 van de template gerapporteerd.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1669
 
Kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
020  Bedrag dat gedekt is door een depositogarantiestelsel overeenkomstig Richtlijn 
2014/49/EU of een gelijkwaardig depositogarantiestelsel in een derde land  
Van het in kolom 010 gerapporteerde totale bedrag van de voor elk van de productcategorieën in 
kolom “productnaam” ontvangen financiering, het bedrag dat gedekt is door een depositogaran ­
tiestelsel overeenkomstig Richtlijn 2014/49/EU of een gelijkwaardig depositogarantiestelsel in een 
derde land 
De in kolom 020 en kolom 030 voor elk van de productcategorieën in kolom “productnaam” 
gerapporteerde bedragen dienen gelijk te zijn aan het in kolom 010 gerapporteerde totale ont ­
vangen bedrag  
030  Bedrag dat niet gedekt is door een depositogarantiestelsel overeenkomstig Richtlijn 
2014/49/EU of een gelijkwaardig depositogarantiestelsel in een derde land  
Van het in kolom 010 gerapporteerde totale bedrag van de voor elk van de productcategorieën in 
kolom “productnaam” ontvangen financiering, het bedrag dat  niet gedekt is door een depositoga ­
rantiestelsel overeenkomstig Richtlijn 2014/49/EU of een gelijkwaardig depositogarantiestelsel in 
een derde land 
De in kolom 020 en kolom 030 voor elk van de productcategorieën in kolom “productnaam” 
gerapporteerde bedragen dienen gelijk te zijn aan het in kolom 010 gerapporteerde totale ont ­
vangen bedrag  
040  Gewogen gemiddelde oorspronkelijke looptijd  
Voor het in kolom 010 gerapporteerde bedrag van de financiering afkomstig van de in kolom 
“productnaam” vermelde productcategorieën wordt een gewogen gemiddelde oorspronkelijke 
looptijd (in dagen) voor die financiering gerapporteerd. 
De gewogen gemiddelde oorspronkelijke looptijd wordt berekend als de gemiddelde oorspronke ­
lijke looptijd (in dagen) van de financiering die is ontvangen voor die productsoort. Het gemid ­
delde wordt gewogen op basis van de omvang van de verschillende bedragen van de ontvangen 
financiering in verhouding tot de totale uit alle uitgiften van die productsoort ontvangen finan ­
ciering.  
050  Gewogen gemiddelde resterende looptijd  
Voor het in kolom 010 gerapporteerde bedrag van de financiering afkomstig van de in kolom 
“productnaam” vermelde productcategorieën wordt een gewogen gemiddelde resterende looptijd 
(in dagen) voor die financiering gerapporteerd. 
De gewogen gemiddelde resterende looptijd wordt berekend als de gemiddelde looptijd (in dagen) 
van de financiering die is ontvangen voor die productsoort. Het gemiddelde wordt gewogen op 
basis van de omvang van de verschillende bedragen van de ontvangen financiering in verhouding 
tot de totale uit alle uitgiften van die productsoort ontvangen financiering.  
1.4. Prijzen voor diverse financieringstermijnen (C 69.00)  
1. De instellingen rapporteren de informatie over het transactievolume en de prijzen die door de instellingen zijn 
betaald voor financiering verkregen tijdens de rapportageperiode en die nog steeds voorhanden is aan het 
einde van de rapportageperiode, in template C 69.00 in overeenstemming met de volgende oorspronkelijke 
looptijden:  
— overnight in kolommen 010 en 020;  
— meer dan overnight en minder dan of gelijk aan één week (kolommen 030 en 040);  
— meer dan één week en minder dan of gelijk aan één maand in kolommen 050 en 060;  
— meer dan één maand en minder dan of gelijk aan drie maanden in kolommen 070 en 080;  
— meer dan drie maanden en minder dan of gelijk aan zes maanden in kolommen 090 en 100;  
— meer dan zes maanden en minder dan of gelijk aan één jaar in kolommen 110 en 120.NL L 97/1670 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
— meer dan één jaar en minder dan of gelijk aan 2 jaar in kolommen 130 en 140.  
— meer dan 2 jaar en minder dan of gelijk aan 5 jaar in kolommen 150 en 160;  
— meer dan 5 jaar en minder dan of gelijk aan 10 jaar in kolommen 170 en 180.  
In het geval van valutaherwaarderingen word geen nieuwe financiering in de oorspronkelijke valuta verkregen 
en de rapporterende instelling heeft niet méér betaald dan de oorspronkelijke prijs bij het initiële deposito van 
de middelen. Een positieve aanwas ten gevolge van een valutaherwaardering hoeft dus niet in dit template te 
worden gerapporteerd.  
2. Voor het bepalen van de looptijd van de verkregen financiering laten de instellingen de periode tussen de 
datum van de transactie en de datum van afwikkeling buiten beschouwing; zo wordt een driemaandsver ­
plichting die over twee weken wordt afgewikkeld in de looptijd drie maanden (kolommen 070 en 080) 
gerapporteerd.  
3. De in de linkerkolom van elk tijdsinterval gerapporteerde spread is een van de volgende:  
(a) de door de instelling voor passiva met een looptijd van één jaar of minder te betalen spread, als deze op de 
dag van de transactie vóór sluitingstijd naar de benchmarkovernightindex voor de passende valuta zouden 
zijn geswapt;  
(b) de door de onderneming bij uitgifte te betalen spread voor passiva met een oorspronkelijke looptijd van 
meer dan één jaar, indien deze op de dag van de transactie vóór sluitingstijd zouden zijn geswapt naar de 
relevante benchmarkindex voor de passende valuta, namelijk de driemaands-EURIBOR voor EUR  of een  
soortgelijke index voor andere valuta.  
Uitsluitend met het oog op de berekening van de spread op grond van de punten a) en b) hierboven kan 
de instelling, op basis van historische gegevens, de oorspronkelijke looptijd bepalen en daarbij al dan niet 
rekening houden met optionaliteit, naargelang van het geval.  
4. Spreads worden gerapporteerd in basispunten met een minteken indien de nieuwe financiering goedkoper is 
dan op grond van de desbetreffende referentierente. Ze worden berekend op basis van een gewogen gemid ­
delde.  
5. Voor de berekening van de gemiddelde betaalbare spread voor meervoudige uitgiften/deposito’s/leningen 
berekenen de instellingen de totale kosten in de valuta van uitgifte, zonder meerekening van valutaswaps, 
maar met meerekening van alle premies of kortingen en te betalen of te ontvangen vergoedingen, waarbij de 
termijn van elke theoretische of werkelijke renteswap met de termijn van het passivum overeenstemt. De 
spread is de passivumrente min de swaprente.  
6. Het bedrag van de voor de financieringscategorieën in kolom “post” verkregen financiering wordt in kolom 
“volume” van het toepasselijke tijdsinterval gerapporteerd.  
7. In de kolom “volume” geven instellingen de bedragen op die de boekwaarde weergeven van de verkregen 
nieuwe financiering in het toepasselijke tijdsinterval volgens de oorspronkelijke looptijd.  
8. Voor alle posten, ook voor buiten de balans vallende verplichtingen, rapporteren de instellingen enkel de 
desbetreffende bedragen die op de balans zijn weergegeven. Een aan de instelling buiten de balans verstrekte 
verplichting wordt enkel gerapporteerd in C 69.00 na een opneming. In het geval van een opneming zijn het 
volume en de spread die moeten worden gerapporteerd, het opgenomen bedrag en de toepasselijke spread op 
het einde van de rapportageperiode. Wanneer de opneming niet kan worden doorgerold volgens goeddunken 
van de instelling, wordt de werkelijke looptijd van de kredietopneming gerapporteerd. Wanneer de instelling 
aan het einde van de vorige rapportageperiode al heeft opgenomen en wanneer de instelling vervolgens meer 
gebruik maakt van de faciliteit, wordt uitsluitend het extra opgenomen bedrag gerapporteerd.  
9. Door retailcliënten geplaatste deposito’s zijn deposito’s als omschreven in artikel 3, lid 8, van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61.  
10. Voor financiering die tijdens de rapportageperiode is doorgerold en die nog steeds uitstaat aan het einde van 
de rapportageperiode, wordt het gemiddelde van de op dat moment toepasselijke spreads (dus aan het einde 
van de rapportageperiode) gerapporteerd. Voor de toepassing van C 69.00 wordt doorgerolde financiering die 
nog steeds voorhanden is aan het einde van de rapportageperiode beschouwd als nieuwe financiering.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1671
 
11. Bij wijze van afwijking van de rest van afdeling 1.4 worden het volume en de spread van direct opvraagbare 
deposito’s enkel gerapporteerd indien de deposant niet beschikte over een direct opvraagbaar deposito in de 
vorige rapportageperiode of wanneer het depositobedrag is toegenomen sinds de vorige referentiedatum, in 
welk geval de aanwas wordt beschouwd als nieuwe financiering. De spread is de spread aan het einde van de 
periode.  
12. Wanneer er niets te rapporteren valt, worden de cellen voor de spreads blanco gelaten.  
13. Instructies betreffende specifieke rijen:  
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
010  1  Totale financiering  
Het totale volume en de gewogen gemiddelde spread van alle financiering worden voor alle 
volgende looptijden als volgt verkregen: 
— overnight in kolommen 010 en 020; 
— meer dan overnight en minder dan of gelijk aan één week in kolommen 030 en 040; 
— meer dan één week en minder dan of gelijk aan één maand in kolommen 050 en 060; 
— meer dan één maand en minder dan of gelijk aan drie maanden in kolommen 070 en 080; 
— meer dan drie maanden en minder dan of gelijk aan zes maanden in kolommen 090 en 100; 
— meer dan zes maanden en minder dan of gelijk aan één jaar in kolommen 110 en 120. 
— meer dan één jaar en minder dan of gelijk aan 2 jaar in kolommen 130 en 140. 
— meer dan 2 jaar en minder dan of gelijk aan 5 jaar in kolommen 150 en 160; 
— meer dan 5 jaar en minder dan of gelijk aan 10 jaar in kolommen 170 en 180.  
020  1.1  waarvan: retailfinanciering  
Van de in post 1 gerapporteerde totale financiering, het totale volume en de gewogen gemiddelde 
spread van de verkregen retailfinanciering  
030  1.2  waarvan: ongedekte wholesalefinanciering  
Van de in post 1 gerapporteerde totale financiering, het totale volume en de gewogen gemiddelde 
spread van de verkregen ongedekte wholesalefinanciering  
040  1.3  waarvan: gedekte financiering  
Van de in post 1 gerapporteerde totale financiering, het totale volume en de gewogen gemiddelde 
spread van de verkregen gedekte financiering  
050  1.4  waarvan: bevoorrechte ongedekte effecten  
Van de in post 1 gerapporteerde totale financiering, het totale volume en de gewogen gemiddelde 
spread van de verkregen bevoorrechte ongedekte effecten  
060  1.5  waarvan: gedekte obligaties  
Van de in post 1 gerapporteerde totale financiering, het totale volume en de gewogen gemiddelde 
spread van alle uitgiften van gedekte obligaties die de eigen activa van de instellingen bezwaren  
070  1.6  waarvan: door activa gedekte effecten inclusief door activa gedekt handelspapier  
Van de in post 1 gerapporteerde totale financiering, het totale volume en de gewogen gemiddelde 
spread van de uitgegeven door activa gedekte effecten inclusief door activa gedekt handelspapierNL L 97/1672 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
1.5. Doorrollen van financiering (C 70.00)  
1. Deze template is bestemd om informatie te verzamelen over het volume van vervallende geldmiddelen en 
nieuwe verkregen financiering d.w.z. “dagelijkse doorrol van financiering’ gedurende de maand voorafgaand 
aan de rapportagedatum.  
2. De instellingen rapporteren, in kalenderdagen, de financiering die vervalt volgens de volgende tijdsintervallen 
overeenkomstig de oorspronkelijke looptijd:  
— overnight in kolommen 010 tot en met 040);  
— tussen 1 en zeven dagen in kolommen 050 tot en met 080);  
— tussen 7 en 14 dagen in kolommen 090 tot en met 120);  
— tussen 14 dagen en één maand in kolommen 130 tot en met 160);  
— tussen 1 en drie maanden in kolommen 170 tot en met 200);  
— tussen 3 en zes maanden in kolommen 210 tot en met 240);  
— in meer dan zes maanden in kolommen 250 tot en met 280).  
3. Voor elk tijdsinterval als beschreven in punt 2 wordt het vervallend bedrag gerapporteerd in de linkerkolom, 
worden de doorgerolde bedragen gerapporteerd in de kolom “doorrol”, worden de nieuwe verkregen geld ­
middelen gerapporteerd in de kolom “nieuwe middelen” en wordt het nettoverschil tussen, enerzijds, nieuwe 
middelen en, anderzijds, doorrol- minus vervallende middelen gerapporteerd in de rechterkolom.  
4. De totale nettokasstromen worden gerapporteerd in kolom 290 en zijn gelijk aan de som van alle “netto’- 
kolommen met nummer 040, 080, 120, 160, 200, 240 en 280.  
5. De gemiddelde termijn van financiering, in dagen, voor vervallende termijngeldmiddelen wordt gerapporteerd 
in kolom 300.  
6. De gemiddelde termijn van financiering, in dagen, voor doorgerolde middelen wordt gerapporteerd in kolom 
310.  
7. De gemiddelde termijn van financiering, in dagen, voor nieuwe termijngeldmiddelen wordt gerapporteerd in 
kolom 320.  
8. Het “vervallende” bedrag omvat alle verplichtingen die contractueel konden worden opgezegd door de ver ­
strekker van de financiering of die betaalbaar waren op de desbetreffende dag in de rapportageperiode. Het 
wordt altijd met een plusteken gerapporteerd.  
9. Het “doorrol’-bedrag omvat het vervallende bedrag als omschreven in de punten 2 en 3 en blijft bij de 
instelling op de desbetreffende dag van de rapportageperiode. Het wordt altijd met een plusteken gerappor ­
teerd. Wanneer de looptijd van de financiering is gewijzigd door de doorrol, wordt het “doorrol’-bedrag 
gerapporteerd in een tijdsinterval overeenkomstig de nieuwe looptijd.  
10. Het “nieuwe middelen’-bedrag omvat de daadwerkelijke instroom van financiering op de desbetreffende dag in 
de rapportageperiode. Het wordt altijd met een plusteken gerapporteerd.  
11. Het “netto’-bedrag wordt beschouwd als een wijziging van de financiering binnen een bepaalde oorspronkelijke 
looptijdklasse op de desbetreffende dag van de rapportageperiode en wordt berekend door in kolom “netto” de 
nieuwe middelen plus de doorgerolde middelen minus de vervallende middelen op te nemen.  
12. Instructies voor bepaalde kolommen:  
Kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
010 tot en 
met 040  Overnight  
Het totale bedrag van financiering dat vervalt op de desbetreffende dag van de rapportageperiode 
met een oorspronkelijke looptijd overnight wordt gerapporteerd in kolom 010 van lijnpost 1.1- 
1.31. Voor maanden met minder dan 31 dagen en voor weekends worden irrelevante lijnen 
blanco gelaten. 
Het totale bedrag van de op de desbetreffende dag van de rapportageperiode doorgerolde finan ­
ciering met een oorspronkelijke looptijd overnight wordt gerapporteerd in kolom 020 van lijn ­
post 1.1-1.31.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1673
 
Kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Het totale bedrag van verkregen nieuwe financiering op de desbetreffende dag van de rapporta ­
geperiode met een oorspronkelijke looptijd overnight wordt gerapporteerd in kolom 030 van 
lijnpost 1.1-1.31. 
Het nettoverschil tussen, enerzijds, vervallende dagelijkse financiering en, anderzijds, doorgerolde 
financiering plus verkregen nieuwe dagelijkse financiering wordt gerapporteerd in kolom 040 van 
lijnpost 1.1-1.31.  
050 tot en 
met 080  > één dag ≤ zeven dagen  
Het totale bedrag van financiering die vervalt op de desbetreffende dag van de rapportageperiode 
met een oorspronkelijke looptijd tussen één dag en één week wordt gerapporteerd in kolom 050 
van lijnpost 1.1-1.31. Voor maanden met minder dan 31 dagen en voor weekends worden 
irrelevante lijnen blanco gelaten. 
Het totale bedrag van doorgerolde financiering op de desbetreffende dag van de rapportageperiode 
met een oorspronkelijke looptijd tussen één dag en één week wordt gerapporteerd in kolom 060 
van lijnpost 1.1-1.31. 
Het totale bedrag van verkregen nieuwe financiering op de desbetreffende dag van de rapporta ­
geperiode met een oorspronkelijke looptijd tussen één dag en één week wordt gerapporteerd in 
kolom 70 van lijnpost 1.1-1.31. 
Het nettoverschil tussen, enerzijds, vervallende financiering en, anderzijds, doorgerolde financie ­
ring plus verkregen nieuwe financiering wordt gerapporteerd in kolom 080 van lijnpost 1.1-1.31.  
090 tot en 
met 120  > 7dagen ≤ 14 dagen  
Het totale bedrag van financiering die vervalt op de desbetreffende dag van de rapportageperiode 
met een oorspronkelijke looptijd tussen één week en twee weken wordt gerapporteerd in kolom 
090 van lijnpost 1.1-1.31. Voor maanden met minder dan 31 dagen en voor weekends worden 
irrelevante lijnen blanco gelaten. 
Het totale bedrag van doorgerolde financiering op de desbetreffende dag van de rapportageperiode 
met een oorspronkelijke looptijd tussen één week en twee weken wordt gerapporteerd in kolom 
100 van lijnpost 1.1-1.31. 
Het totale bedrag van verkregen nieuwe financiering op de desbetreffende dag van de rapporta ­
geperiode met een oorspronkelijke looptijd tussen één week en twee weken wordt gerapporteerd 
in kolom 110 van lijnpost 1.1-1.31. 
Het nettoverschil tussen, enerzijds, vervallende financiering en, anderzijds, doorgerolde financie ­
ring plus verkregen nieuwe financiering wordt gerapporteerd in kolom 120 van lijnpost 1.1-1.31.  
130 tot en 
met 160  > 14 dagen ≤ één maand  
Het totale bedrag van financiering die vervalt op de desbetreffende dag van de rapportageperiode 
met een oorspronkelijke looptijd tussen twee weken en één maand wordt gerapporteerd in kolom 
130 van post 1.1-1.31. Voor maanden met minder dan 31 dagen en voor weekends worden 
irrelevante lijnen blanco gelaten. 
Het totale bedrag van doorgerolde financiering op de desbetreffende dag van de rapportageperiode 
met een oorspronkelijke looptijd tussen twee weken en één maand wordt gerapporteerd in kolom 
140 van post 1.1-1.31. 
Het totale bedrag van verkregen nieuwe financiering op de desbetreffende dag van de rapporta ­
geperiode met een oorspronkelijke looptijd tussen twee weken en één maand wordt gerapporteerd 
in kolom 150 van lijnpost 1.1-1.31. 
Het nettoverschil tussen, enerzijds, vervallende financiering en, anderzijds, doorgerolde financie ­
ring plus verkregen nieuwe financiering wordt gerapporteerd in kolom 160 van lijnpost 1.1-1.31.NL L 97/1674 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
170 tot en 
met 200  > één maand ≤ drie maanden  
Het totale bedrag van vervallende financiering op de desbetreffende dag van de rapportageperiode 
met een oorspronkelijke looptijd tussen één maand en drie maanden wordt gerapporteerd in 
kolom 170 van lijnpost 1.01-1.31. Voor maanden met minder dan 31 dagen en voor weekends 
worden irrelevante lijnen blanco gelaten. 
Het totale bedrag van doorgerolde financiering op de desbetreffende dag van de rapportageperiode 
met een oorspronkelijke looptijd tussen één maand en drie maanden wordt gerapporteerd in 
kolom 180 van lijnpost 1.01-1.31. 
Het totale bedrag van verkregen nieuwe financiering op de desbetreffende dag van de rapporta ­
geperiode met een oorspronkelijke looptijd tussen één maand en drie maanden wordt gerappor ­
teerd in kolom 190 van lijnpost 1.1-1.31. 
Het nettoverschil tussen, enerzijds, vervallende financiering en, anderzijds, doorgerolde financie ­
ring plus verkregen nieuwe financiering wordt gerapporteerd in kolom 200 van lijnpost 1.1-1.31.  
210 tot en 
met 240  > drie maanden ≤ zes maanden  
Het totale bedrag van vervallende financiering op de desbetreffende dag van de rapportageperiode 
met een oorspronkelijke looptijd tussen drie maanden en zes maanden wordt gerapporteerd in 
kolom 201 van lijnpost 1.01-1.31. Voor maanden met minder dan 31 dagen en voor weekends 
worden irrelevante lijnen blanco gelaten. 
Het totale bedrag van doorgerolde financiering op de desbetreffende dag van de rapportageperiode 
met een oorspronkelijke looptijd tussen drie maanden en zes maanden wordt gerapporteerd in 
kolom 201 van lijnpost 1.01-1.31. 
Het totale bedrag van verkregen nieuwe financiering op de desbetreffende dag van de rapporta ­
geperiode met een oorspronkelijke looptijd tussen drie maanden en zes maanden wordt gerap ­
porteerd in kolom 230 van lijnpost 1.1-1.31. 
Het nettoverschil tussen, enerzijds, vervallende financiering en, anderzijds, doorgerolde financie ­
ring plus verkregen nieuwe financiering wordt gerapporteerd in kolom 240 van lijnpost 1.1-1.31.  
250 tot en 
met 280  > zes maanden  
Het totale bedrag van vervallende financiering op de desbetreffende dag van de rapportageperiode 
met een oorspronkelijke looptijd van meer dan zes maanden wordt gerapporteerd in kolom 250 
van lijnpost 1.1-1.31. Voor maanden met minder dan 31 dagen en voor weekends worden 
irrelevante lijnen blanco gelaten. 
Het totale bedrag van doorgerolde financiering op de desbetreffende dag van de rapportageperiode 
met een oorspronkelijke looptijd van meer dan zes maanden wordt gerapporteerd in kolom 260 
van lijnpost 1.1-1.31. 
Het totale bedrag van verkregen nieuwe financiering op de desbetreffende dag van de rapporta ­
geperiode met een oorspronkelijke looptijd van meer dan zes maanden wordt gerapporteerd in 
kolom 270 van lijnpost 1.1-1.31. 
Het nettoverschil tussen, enerzijds, vervallende financiering en, anderzijds, doorgerolde financie ­
ring plus verkregen nieuwe financiering wordt gerapporteerd in kolom 280 van lijnpost 1.1-1.31.  
290  Totale nettokasstromen  
De totale nettokasstromen gelijk aan de som van alle “netto”-kolommen met nummer 040, 080, 
120, 160, 200, 240 en 280, worden gerapporteerd in kolom 290.  
300 tot en 
met 320  Gemiddelde termijn (dagen)  
De gewogen gemiddelde termijn, in dagen, van alle vervallende geldmiddelen wordt gerapporteerd 
in kolom 300. De gewogen gemiddelde termijn, in dagen, van alle doorgerolde geldmiddelen 
wordt gerapporteerd in kolom 310, de gewogen gemiddelde termijn, in dagen, van alle verkregen 
nieuwe middelen wordt gerapporteerd in kolom 320.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1675
 NL L 97/1676 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 BIJLAGE XX  
RAPPORTAGE OVER NEUTRALISERENDE CAPACITEIT 
AMM-TEMPLATES  
Template nummer  Template code  Naam van de template/groep templates  
TEMPLATES VOOR CONCENTRATIE VAN NEUTRALISERENDE CAPACITEIT  
71 C 71.00  CONCENTRATIE VAN NEUTRALISERENDE CAPACITEIT PER EMITTENT  
C 71.00 — CONCENTRATIE VAN NEUTRALISERENDE CAPACITEIT PER EMITTENT  
Totaal en significante valuta's  
Concentratie van neutraliserende capaciteit per emittent  
Emittent  LEI-code  Sector van 
emittent  Vestigings 
plaats van 
emittent  Product soort  Valuta  Krediet kwali ­
teits categorie  Marktwaarde/ 
nominale 
waarde  Waarde van ze ­
kerheden vol ­
gens CB-regel ­
geving  
Rij ID  010  020  030  040  050  060  070  080  090  
010  1.  GROOTSTE TIEN EMITTENTEN  
020  1,01  
030  1,02  
040  1,03  
050  1,04  
060  1,05  
070  1,06  
080  1,07
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1677
 Concentratie van neutraliserende capaciteit per emittent  
Emittent  LEI-code  Sector van 
emittent  Vestigings 
plaats van 
emittent  Product soort  Valuta  Krediet kwali ­
teits categorie  Marktwaarde/ 
nominale 
waarde  Waarde van ze ­
kerheden vol ­
gens CB-regel ­
geving  
Rij ID  010  020  030  040  050  060  070  080  090  
090  1,08  
100  1,09  
110  1,10  
120  2.  ALLE ANDERE ALS NEUTRALI ­
SERENDE CAPACITEIT GE ­
BRUIKTE POSTEN
 BIJLAGE XXI  
INSTRUCTIES VOOR DE RAPPORTAGE OVER CONCENTRATIE VAN NEUTRALISERENDE CAPACITEIT  
1. Om informatie te verzamelen over de concentratie van neutraliserende capaciteit van de rapporterende instellingen aan 
de hand van de tien grootse portefeuilles van activa of voor dit doeleinde aan de instelling toegekende liquiditeitslijnen 
overeenkomstig template C 71.00, volgen de instellingen de in deze bijlage opgenomen instructies.  
2. Wanneer een emittent of tegenpartij bij meer dan één productsoort, valuta of kredietkwaliteitscategorie wordt vermeld, 
wordt het totale bedrag gerapporteerd. Als productsoort, valuta of kredietkwaliteitscategorie worden die gerapporteerd 
welke relevant zijn voor het grootste gedeelte van de concentratie van neutraliserende capaciteit.  
3. De neutraliserende capaciteit in C 71.00 is dezelfde als die in C 66.01, met dien verstande dat de activa die als 
neutraliserende capaciteit voor C 71.00 worden gerapporteerd, onbezwaard zijn, zodat de instelling er op de rap ­
portagereferentiedatum over kan beschikken om ze te gelde te maken.  
4. Voor de berekening van de concentraties voor rapportagetemplate C 71.00 per significante valuta gebruiken de 
instellingen de concentraties in alle valuta’s.  
5. Indien een emittent of tegenpartij tot verschillende groepen verbonden cliënten behoort, wordt deze slechts één keer 
gerapporteerd in de groep met de hoogste concentratie van neutraliserende capaciteit.  
6. Behalve in rij 120 worden in deze template geen concentraties van neutraliserende capaciteit met een centrale bank als 
emittent of tegenpartij gerapporteerd. In het geval dat een instelling vooraf bij een centrale bank activa heeft geplaatst 
voor normale liquiditeitsoperaties en voor zover deze activa tot de tien grootste emittenten of tegenpartijen van 
onbezwaarde neutraliserende capaciteit behoren, rapporteert de instelling de oorspronkelijke emittent en het oor ­
spronkelijke producttype.  
Kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
010  Naam emittent  
De naam van de tien grootste emittenten van onbezwaarde activa of tegenpartijen van aan de instelling 
toegekende onbenutte gecommitteerde liquiditeitslijnen wordt in afnemende grootte vermeld in kolom 
010. De grootste post wordt vermeld in 1.01, de op een na grootste in 1.02 enz. Emittenten en 
tegenpartijen die een groep verbonden cliënten vormen, worden als één concentratie gerapporteerd. 
De vermelde naam van de emittent of tegenpartij is de volledige naam van de juridische entiteit die de 
activa heeft uitgegeven of de liquiditeitslijnen heeft toegekend, inclusief de aanduiding van het soort 
onderneming overeenkomstig het nationale vennootschapsrecht.  
020  LEI-code  
De identificatiecode van de rechtspersoon van de tegenpartij  
030  Sector van de emittent  
Aan elke emittent of tegenpartij wordt één sector toegekend volgens de FINREP-indeling van eco ­
nomische sectoren: 
i) overheden; ii) kredietinstellingen; iii) overige financiële ondernemingen; iv) niet-financiële ondernemin ­
gen; v) huishoudens. 
Voor groepen verbonden cliënten wordt geen sector gerapporteerd.  
040  Vestigingsplaats van de emittent  
Er wordt gebruikgemaakt van de ISO-code 3166-1-alfa-2 van het land van oprichting van de emittent 
of tegenpartij, inclusief pseudo-ISO-codes voor internationale organisaties; zie de laatste uitgave van het 
“Balance of Payments Vademecum” van Eurostat. 
Voor groepen verbonden cliënten wordt geen land gerapporteerd.NL L 97/1678 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
050  Productsoort  
Aan de in kolom 010 vermelde emittenten/tegenpartijen wordt aan de hand van de volgende vet ­
gedrukte codes een productsoort toegewezen die overeenstemt met het product waarin het activum 
wordt gehouden of de stand-by liquiditeitsfaciliteit is ontvangen: 
— SrB  (bevoorrechte obligatie); 
— SubB  (achtergestelde obligatie); 
— CP  (handelspapier); 
— CB  (gedekte obligaties); 
— US  (icbe-effect, d.w.z. financiële instrumenten die een aandeel in of een door een instelling voor 
collectieve belegging in effecten uitgegeven effect vertegenwoordigen); 
— ABS  (door activa gedekt effect); 
— CrCl  (kredietvordering); 
— Eq  (aandelen); 
— Goud  (indien fysiek goud, dat als één tegenpartij kan worden behandeld); 
— LiqL  (aan de instelling toegekende niet-opgenomen toegezegde kredietlijn); 
— OPT  (andere productsoort).  
060  Valuta  
Bij de in kolom 010 vermelde emittenten of tegenpartijen wordt een valuta-ISO-code in kolom 060 
vermeld die overeenstemt met de valuta van het ontvangen actief of van de aan de instelling toegekende 
onbenutte gecommitteerde liquiditeitslijnen. De uit drie letters bestaande valutacode overeenkomstig 
ISO 4217 moet worden vermeld. 
Wanneer een lijn in meerdere valuta’s deel uitmaakt van een concentratie van neutraliserende capaciteit, 
wordt deze lijn vermeld in de valuta die in de rest van de concentratie overheerst. Ten aanzien van de 
afzonderlijke rapportage in significante valuta’s zoals bepaald onder artikel 415, lid 2, van Verordening 
(EU) nr. 575/2013 maken instellingen een beoordeling van de valuta waarin de stroom waarschijnlijk 
zal plaatsvinden en rapporteren zij de post alleen in die significante valuta, in lijn met de instructies 
voor de afzonderlijke rapportage van significante valuta’s met betrekking tot de LCR, in overeenstem ­
ming met Verordening (EU) 2016/322.  
070  Kredietkwaliteitscategorie  
De passende kredietkwaliteitscategorie overeenkomstig Verordening (EU) nr. 575/2013 wordt vermeld, 
en wel dezelfde als die van de in de looptijdklassen gerapporteerde posten. Indien er geen rating is, 
wordt de vermelding “zonder rating” gebruikt.  
080  Marktwaarde/nominale waarde  
De marktwaarde of de reële waarde van de activa, of, indien toepasselijk, de nominale waarde van de 
aan de instelling toegekende niet-opgenomen toegezegde kredietlijn  
090  Waarde van zekerheden volgens CB-regelgeving  
De waarde van zekerheden volgens de regels van de centrale bank voor permanente faciliteiten voor de 
specifieke activa. 
Voor activa die luiden in een valuta die in Verordening (EU) 2015/233 is opgenomen als een valuta 
waarin de centrale bank zeer nauw omschreven toelaatbaarheidscriteria hanteert, laten de instellingen dit 
veld open.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1679
 NL L 97/1680 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 BIJLAGE XXII  
RAPPORTAGE OVER AMM-LOOPTIJDKLASSEN 
AMM-TEMPLATES  
Template nummer  Template code  Naam van de template/groep templates  
TEMPLATE VOOR LOOPTIJDKLASSEN  
66 C 66.01  TEMPLATE VOOR LOOPTIJDKLASSEN
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1681
 C 66.01 - LOOPTIJDKLASSEN  
Totaal en significante valuta's  
Code  ID  Post  Looptijd van de contractuele stroom  
010  020  030  040  050  060  070  080  
010- 
380  1 UITSTROMEN  Overnight  Langer dan 
overnight tot 2 
dagen  Langer dan 2 
dagen tot 3 da ­
gen  Langer dan 3 
dagen tot 4 
dagen  Langer dan 4 
dagen tot 5 
dagen  Langer dan 5 
dagen tot 6 
dagen  Langer dan 6 
dagen tot 7 
dagen  
010  1.1  Verplichtingen voortvloeiend uit 
uitgegeven effecten (indien niet 
behandeld als retaildeposito's)  
020  1.1.1  Vervallen ongedekte obligaties  
030  1.1.2  Gereglementeerde gedekte 
obligaties  
040  1.1.3  Vervallen securitisaties  
050  1.1.4  Overige  
060  1.2  Verplichtingen voortvloeiend uit 
leningstransacties en kapitaal ­
marktgerelateerde transacties ge ­
dekt door zekerheden in de 
vorm van:  
070  1.2.1  Verhandelbare activa van niveau 1  
080  1.2.1.1  Niveau 1 met uitsluiting van ge ­
dekte obligaties  
090  1.2.1.1.1  Centrale banken van niveau 1  
100  1.2.1.1.2  Niveau 1 (kredietkwaliteits ­
categorie 1)  
110  1.2.1.1.3  Niveau 1 (kredietkwaliteits ­
categorieën 2 en 3)
NL L 97/1682 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Code  ID  Post  Looptijd van de contractuele stroom  
010  020  030  040  050  060  070  080  
010- 
380  1 UITSTROMEN  Overnight  Langer dan 
overnight tot 2 
dagen  Langer dan 2 
dagen tot 3 da ­
gen  Langer dan 3 
dagen tot 4 
dagen  Langer dan 4 
dagen tot 5 
dagen  Langer dan 5 
dagen tot 6 
dagen  Langer dan 6 
dagen tot 7 
dagen  
120  1.2.1.1.4  Niveau 1 (kredietkwaliteits ­
categorie 4+)  
130  1.2.1.2  Gedekte obligaties van niveau 1 
(kredietkwaliteitscategorie 1)  
140  1.2.2  Verhandelbare activa van niveau 2A  
150  1.2.2.1  Bedrijfsobligaties van niveau 2A 
(kredietkwaliteitscategorie 1)  
160  1.2.2.2  Gedekte obligaties van niveau 2A 
(kredietkwaliteitscategorieën 1 en 
2) 
170  1.2.2.3  Overheden van niveau 2A (kre ­
dietkwaliteitscategorieën 1 en 2)  
180  1.2.3  Verhandelbare activa van niveau 2B  
190  1.2.3.1  Door activa gedekte effecten van 
niveau 2B (kredietkwaliteitscate ­
gorie 1)  
200  1.2.3.2  Gedekte obligaties van niveau 2B 
(kredietkwaliteitscategorieën 1-6)  
210  1.2.3.3  Bedrijfsobligaties van niveau 2B 
(kredietkwaliteitscategorieën 1-3)  
220  1.2.3.4  Aandelen van niveau 2B  
230  1.2.3.5  Overheden van niveau 2B (kre ­
dietkwaliteitscategorieën 3-5)  
240  1.2.4  Overige verhandelbare activa  
250  1.2.5  Overige activa
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1683
 Code  ID  Post  Looptijd van de contractuele stroom  
010  020  030  040  050  060  070  080  
010- 
380  1 UITSTROMEN  Overnight  Langer dan 
overnight tot 2 
dagen  Langer dan 2 
dagen tot 3 da ­
gen  Langer dan 3 
dagen tot 4 
dagen  Langer dan 4 
dagen tot 5 
dagen  Langer dan 5 
dagen tot 6 
dagen  Langer dan 6 
dagen tot 7 
dagen  
260  1.3  Niet in 1.2 gerapporteerde ver ­
plichtingen voortvloeiend uit de ­
posito’s (met uitsluiting van als ze ­
kerheid ontvangen deposito's)  
270  1.3.1  Stabiele retaildeposito's  
280  1.3.2  Overige retaildeposito's  
290  1.3.3  Operationele deposito's  
300  1.3.4  Niet-operationele deposito's van 
kredietinstellingen  
310  1.3.5  Niet-operationele deposito's van 
andere financiële cliënten  
320  1.3.6  Niet-operationele deposito's van 
centrale banken  
330  1.3.7  Niet-operationele deposito's van 
niet-financiële ondernemingen  
340  1.3.8  Niet-operationele deposito's van 
andere tegenpartijen  
350  1.4  Vervallende valutaswaps  
360  1.5  Andere uit hoofde van derivaten 
te betalen bedragen dan de in 1.4 
gerapporteerde  
370  1.6  Andere uitstromen  
380  1.7  Totale uitstromen
NL L 97/1684 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Code  ID  Post  Looptijd van de contractuele stroom  
010  020  030  040  050  060  070  080  
390- 
720  2 INSTROMEN  Overnight  Langer dan 
overnight tot 2 
dagen  Langer dan 2 
dagen tot 3 da ­
gen  Langer dan 3 
dagen tot 4 da ­
gen  Langer dan 4 
dagen tot 5 da ­
gen  Langer dan 5 
dagen tot 6 da ­
gen  Langer dan 6 
dagen tot 7 da ­
gen 
390  2.1  Verschuldigde gelden uit hoofde 
van leningstransacties en kapitaal ­
marktgerelateerde transacties ge ­
dekt door zekerheden in de 
vorm van:  
400  2.1.1  Verhandelbare activa van niveau 1  
410  2.1.1.1  Niveau 1 met uitsluiting van ge ­
dekte obligaties  
420  2.1.1.1.1  Centrale banken van niveau 1  
430  2.1.1.1.2  Niveau 1 (kredietkwaliteits ­
categorie 1)  
440  2.1.1.1.3  Niveau 1 (kredietkwaliteits ­
categorieën 2 en 3)  
450  2.1.1.1.4  Niveau 1 (kredietkwaliteits ­
categorie 4+)  
460  2.1.1.2  Gedekte obligaties van niveau 1 
(kredietkwaliteitscategorie 1)  
470  2.1.2  Verhandelbare activa van niveau 2A  
480  2.1.2.1  Bedrijfsobligaties van niveau 2A 
(kredietkwaliteitscategorie 1)  
490  2.1.2.2  Gedekte obligaties van niveau 2A 
(kredietkwaliteitscategorieën 1 en 
2) 
500  2.1.2.3  Overheden van niveau 2A (kre ­
dietkwaliteitscategorieën 1 en 2)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1685
 Code  ID  Post  Looptijd van de contractuele stroom  
010  020  030  040  050  060  070  080  
390- 
720  2 INSTROMEN  Overnight  Langer dan 
overnight tot 2 
dagen  Langer dan 2 
dagen tot 3 da ­
gen  Langer dan 3 
dagen tot 4 da ­
gen  Langer dan 4 
dagen tot 5 da ­
gen  Langer dan 5 
dagen tot 6 da ­
gen  Langer dan 6 
dagen tot 7 da ­
gen 
510  2.1.3  Verhandelbare activa van niveau 2B  
520  2.1.3.1  Door activa gedekte effecten 
van niveau 2B (kredietkwali ­
teitscategorie 1)  
530  2.1.3.2  Gedekte obligaties van niveau 
2B (kredietkwaliteitscatego ­
rieën 1-6)  
540  2.1.3.3  Bedrijfsobligaties van niveau 
2B (kredietkwaliteitscatego ­
rieën 1-3)  
550  2.1.3.4  Aandelen van niveau 2B  
560  2.1.3.5  Overheden van niveau 2B 
(kredietkwaliteitscategorieën 
3-5)  
570  2.1.4  Overige verhandelbare activa  
580  2.1.5  Overige activa  
590  2.2  Niet in 2.1 gerapporteerde ver ­
schuldigde gelden voortvloeiend 
uit leningen en voorschotten toe ­
gekend aan:  
600  2.2.1  Retailcliënten
NL L 97/1686 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Code  ID  Post  Looptijd van de contractuele stroom  
010  020  030  040  050  060  070  080  
390- 
720  2 INSTROMEN  Overnight  Langer dan 
overnight tot 2 
dagen  Langer dan 2 
dagen tot 3 da ­
gen  Langer dan 3 
dagen tot 4 da ­
gen  Langer dan 4 
dagen tot 5 da ­
gen  Langer dan 5 
dagen tot 6 da ­
gen  Langer dan 6 
dagen tot 7 da ­
gen 
610  2.2.2  Niet-financiële ondernemingen  
620  2.2.3  Kredietinstellingen  
630  2.2.4  Andere financiële cliënten  
640  2.2.5  Centrale banken  
650  2.2.6  Andere tegenpartijen  
660  2.3  Vervallende valutaswaps  
670  2.4  Andere uit hoofde van derivaten 
te ontvangen bedragen dan de in 
2.3 gerapporteerde  
680  2.5  Vervallend papier in eigen porte ­
feuille  
690  2.6  Overige instromen  
700  2.7  Totale instromen  
710  2.8  Netto contractueel tekort  
720  2.9  Gecumuleerd netto contractueel 
tekort
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1687
 Code  ID  Post  Looptijd van de contractuele stroom  
010  020  030  040  050  060  070  080  
730- 
1080  3 NEUTRALISERENDE CAPACITEIT  Begin­
stand  Overnight  Langer dan 
overnight tot 2 
dagen  Langer dan 2 
dagen tot 3 
dagen  Langer dan 3 
dagen tot 4 
dagen  Langer dan 4 
dagen tot 5 
dagen  Langer dan 5 
dagen tot 6 
dagen  Langer dan 6 
dagen tot 7 
dagen  
730  3.1  Munten en bankbiljetten  
740  3.2  Opvraagbare reserves bij centrale 
banken  
750  3.3  Verhandelbare activa van niveau 1  
760  3.3.1  Niveau 1 met uitsluiting van ge ­
dekte obligaties  
770  3.3.1.1  Centrale banken van niveau 1  
780  3.3.1.2  Niveau 1 (kredietkwaliteits ­
categorie 1)  
790  3.3.1.3  Niveau 1 (kredietkwaliteits ­
categorieën 2 en 3)  
800  3.3.1.4  Niveau 1 (kredietkwaliteits ­
categorie 4+)  
810  3.3.2  Gedekte obligaties van niveau 1 
(kredietkwaliteitscategorie 1)
NL L 97/1688 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Code  ID  Post  Looptijd van de contractuele stroom  
010  020  030  040  050  060  070  080  
730- 
1080  3 NEUTRALISERENDE CAPACITEIT  Begin­
stand  Overnight  Langer dan 
overnight tot 2 
dagen  Langer dan 2 
dagen tot 3 
dagen  Langer dan 3 
dagen tot 4 
dagen  Langer dan 4 
dagen tot 5 
dagen  Langer dan 5 
dagen tot 6 
dagen  Langer dan 6 
dagen tot 7 
dagen  
820  3.4  Verhandelbare activa van 
niveau 2A  
830  3.4.1  Bedrijfsobligaties van niveau 2A 
(kredietkwaliteitscategorie 1)  
840  3.4.3  Gedekte obligaties van niveau 2A 
(kredietkwaliteitscategorieën 1 
en 2)  
850  3.4.4  Overheden van niveau 2A (kre ­
dietkwaliteitscategorieën 1 en 2)  
860  3.5  Verhandelbare activa van 
niveau 2B  
870  3.5.1  Door activa gedekte effecten van 
niveau 2B (kredietkwaliteitscate ­
gorie 1)  
880  3.5.2  Gedekte obligaties van niveau 2B 
(kredietkwaliteitscategorieën 1-6)  
890  3.5.3  Bedrijfsobligaties van niveau 2B 
(kredietkwaliteitscategorie 1)  
900  3.5.4  Aandelen van niveau 2B
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1689
 Code  ID  Post  Looptijd van de contractuele stroom  
010  020  030  040  050  060  070  080  
730- 
1080  3 NEUTRALISERENDE CAPACITEIT  Begin­
stand  Overnight  Langer dan 
overnight tot 2 
dagen  Langer dan 2 
dagen tot 3 
dagen  Langer dan 3 
dagen tot 4 
dagen  Langer dan 4 
dagen tot 5 
dagen  Langer dan 5 
dagen tot 6 
dagen  Langer dan 6 
dagen tot 7 
dagen  
910  3.5.5  Overheden van niveau 2B (kre ­
dietkwaliteitscategorieën 3-5)  
920  3.6  Overige verhandelbare activa  
930  3.6.1  Centrale overheid (kredietkwali ­
teitscategorie 1)  
940  3.6.2  Centrale overheid (kredietkwali ­
teitscategorieën 2 en 3)  
950  3.6.3  Aandelen  
960  3.6.4  Gedekte obligaties  
970  3.6.5  Door activa gedekte effecten  
980  3.6.6  Overige verhandelbare activa  
990  3.7  Bij centrale banken beleenbare 
niet verhandelbare activa  
1000  3.8  Ontvangen onbenutte gecommit ­
teerde faciliteiten  
1010  3.8.1  Faciliteiten van niveau 1  
1020  3.8.2  Beperkt te gebruiken faciliteiten 
van niveau 2B  
1030  3.8.3  IPS-faciliteiten van niveau 2B
NL L 97/1690 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Code  ID  Post  Looptijd van de contractuele stroom  
010  020  030  040  050  060  070  080  
730- 
1080  3 NEUTRALISERENDE CAPACITEIT  Begin­
stand  Overnight  Langer dan 
overnight tot 2 
dagen  Langer dan 2 
dagen tot 3 
dagen  Langer dan 3 
dagen tot 4 
dagen  Langer dan 4 
dagen tot 5 
dagen  Langer dan 5 
dagen tot 6 
dagen  Langer dan 6 
dagen tot 7 
dagen  
1040  3.8.4  Overige faciliteiten  
1050  3.8.4.1  Van tegenpartijen binnen de 
groep  
1060  3.8.4.2  Van andere tegenpartijen  
1070  3.9  Nettowijziging van de neutralise ­
rende capaciteit  
1080  3.10  Gecumuleerde neutraliserende ca ­
paciteit  
1090- 
1130  4 VOORWAARDELIJKE UITSTROMEN  Overnight  Langer dan 
overnight tot 2 
dagen  Langer dan 2 
dagen tot 3 
dagen  Langer dan 3 
dagen tot 4 
dagen  Langer dan 4 
dagen tot 5 
dagen  Langer dan 5 
dagen tot 6 
dagen  Langer dan 6 
dagen tot 7 
dagen  
1090  4.1  Uitstromen uit hoofde van gecom ­
mitteerde faciliteiten  
1100  4.1.1  Gecommitteerde kredietfacilitei ­
ten 
1110  4.1.1.1  Door de ontvanger als niveau 
2B beschouwd  
1120  4.1.1.2  Overige  
1130  4.1.2  Liquiditeitsfaciliteiten  
1140  4.2  Uitstromen ten gevolge van neer ­
waartse triggers
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1691
 Code  ID  Post  Looptijd van de contractuele stroom  
010  020  030  040  050  060  070  080  
1150- 
1290  PRO-MEMORIEPOSTEN  Begin­
stand  Overnight  Langer dan 
overnight tot 2 
dagen  Langer dan 2 
dagen tot 3 da ­
gen  Langer dan 3 
dagen tot 4 da ­
gen  Langer dan 4 
dagen tot 5 da ­
gen  Langer dan 5 
dagen tot 6 da ­
gen  Langer dan 6 
dagen tot 7 da ­
gen 
1200  10  Intragroeps- of IPS-uitstromen 
(met uitsluiting van valutaswaps)  
1210  11  Intragroeps- of IPS-instromen (met 
uitsluiting van valutaswaps en ver ­
vallende effecten)  
1220  12  Intragroeps- of IPS-instromen uit 
hoofde van vervallende effecten  
1230  13  Bij centrale banken beleenbare li ­
quide activa van hoge kwaliteit  
1240  14  Bij centrale banken beleenbare 
niet-liquide activa van hoge kwali ­
teit 
1270  17  Gedragsgebaseerde uitstromen van 
deposito's  
1280  18  Gedragsgebaseerde instromen van 
leningen en voorschotten  
1290  19  Gedragsgebaseerde opvragingen 
van gecommitteerde faciliteiten
NL L 97/1692 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Code  ID  Post  Looptijd van de contractuele stroom  
090  100  110  120  130  140  150  
010- 
380  1 UITSTROMEN  Langer dan 7 da ­
gen tot 2 weken  Langer dan 2 
weken tot 3 
weken  Langer dan 3 
weken tot 30 
dagen  Langer dan 30 
dagen tot 5 
weken  Langer dan 5 
weken tot 2 
maanden  Langer dan 2 
maanden tot 3 
maanden  Langer dan 3 
maanden tot 4 
maanden  
010  1.1  Verplichtingen voortvloeiend uit 
uitgegeven effecten (indien niet 
behandeld als retaildeposito's)  
020  1.1.1  Vervallen ongedekte obligaties  
030  1.1.2  Gereglementeerde gedekte 
obligaties  
040  1.1.3  Vervallen securitisaties  
050  1.1.4  Overige  
060  1.2  Verplichtingen voortvloeiend uit 
leningstransacties en kapitaal ­
marktgerelateerde transacties ge ­
dekt door zekerheden in de 
vorm van:  
070  1.2.1  Verhandelbare activa van niveau 1  
080  1.2.1.1  Niveau 1 met uitsluiting van ge ­
dekte obligaties  
090  1.2.1.1.1  Centrale banken van niveau 1  
100  1.2.1.1.2  Niveau 1 (kredietkwaliteits ­
categorie 1)  
110  1.2.1.1.3  Niveau 1 (kredietkwaliteits ­
categorieën 2 en 3)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1693
 Code  ID  Post  Looptijd van de contractuele stroom  
090  100  110  120  130  140  150  
010- 
380  1 UITSTROMEN  Langer dan 7 da ­
gen tot 2 weken  Langer dan 2 
weken tot 3 
weken  Langer dan 3 
weken tot 30 
dagen  Langer dan 30 
dagen tot 5 
weken  Langer dan 5 
weken tot 2 
maanden  Langer dan 2 
maanden tot 3 
maanden  Langer dan 3 
maanden tot 4 
maanden  
120  1.2.1.1.4  Niveau 1 (kredietkwaliteits ­
categorie 4+)  
130  1.2.1.2  Gedekte obligaties van niveau 1 
(kredietkwaliteitscategorie 1)  
140  1.2.2  Verhandelbare activa van niveau 2A  
150  1.2.2.1  Bedrijfsobligaties van niveau 2A 
(kredietkwaliteitscategorie 1)  
160  1.2.2.2  Gedekte obligaties van niveau 2A 
(kredietkwaliteitscategorieën 1 en 
2) 
170  1.2.2.3  Overheden van niveau 2A (kre ­
dietkwaliteitscategorieën 1 en 2)  
180  1.2.3  Verhandelbare activa van niveau 2B  
190  1.2.3.1  Door activa gedekte effecten van 
niveau 2B (kredietkwaliteitscate ­
gorie 1)  
200  1.2.3.2  Gedekte obligaties van niveau 2B 
(kredietkwaliteitscategorieën 1-6)  
210  1.2.3.3  Bedrijfsobligaties van niveau 2B 
(kredietkwaliteitscategorieën 1-3)  
220  1.2.3.4  Aandelen van niveau 2B  
230  1.2.3.5  Overheden van niveau 2B (kre ­
dietkwaliteitscategorieën 3-5)  
240  1.2.4  Overige verhandelbare activa  
250  1.2.5  Overige activa
NL L 97/1694 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Code  ID  Post  Looptijd van de contractuele stroom  
090  100  110  120  130  140  150  
010- 
380  1 UITSTROMEN  Langer dan 7 da ­
gen tot 2 weken  Langer dan 2 
weken tot 3 
weken  Langer dan 3 
weken tot 30 
dagen  Langer dan 30 
dagen tot 5 
weken  Langer dan 5 
weken tot 2 
maanden  Langer dan 2 
maanden tot 3 
maanden  Langer dan 3 
maanden tot 4 
maanden  
260  1.3  Niet in 1.2 gerapporteerde ver ­
plichtingen voortvloeiend uit de ­
posito’s (met uitsluiting van als ze ­
kerheid ontvangen deposito's)  
270  1.3.1  Stabiele retaildeposito's  
280  1.3.2  Overige retaildeposito's  
290  1.3.3  Operationele deposito's  
300  1.3.4  Niet-operationele deposito's van 
kredietinstellingen  
310  1.3.5  Niet-operationele deposito's van 
andere financiële cliënten  
320  1.3.6  Niet-operationele deposito's van 
centrale banken  
330  1.3.7  Niet-operationele deposito's van 
niet-financiële ondernemingen  
340  1.3.8  Niet-operationele deposito's van 
andere tegenpartijen  
350  1.4  Vervallende valutaswaps  
360  1.5  Andere uit hoofde van derivaten 
te betalen bedragen dan de in 1.4 
gerapporteerde  
370  1.6  Andere uitstromen  
380  1.7  Totale uitstromen
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1695
 Code  ID  Post  Looptijd van de contractuele stroom  
090  100  110  120  130  140  150  
390- 
720  2 INSTROMEN  Langer dan 7 
dagen tot 2 
weken  Langer dan 2 
weken tot 3 
weken  Langer dan 3 
weken tot 30 
dagen  Langer dan 30 
dagen tot 5 
weken  Langer dan 5 
weken tot 2 
maanden  Langer dan 2 
maanden tot 3 
maanden  Langer dan 3 
maanden tot 4 
maanden  
390  2.1  Verschuldigde gelden uit hoofde 
van leningstransacties en kapitaal ­
marktgerelateerde transacties ge ­
dekt door zekerheden in de 
vorm van:  
400  2.1.1  Verhandelbare activa van niveau 1  
410  2.1.1.1  Niveau 1 met uitsluiting van ge ­
dekte obligaties  
420  2.1.1.1.1  Centrale banken van niveau 1  
430  2.1.1.1.2  Niveau 1 (kredietkwaliteits ­
categorie 1)  
440  2.1.1.1.3  Niveau 1 (kredietkwaliteits ­
categorieën 2 en 3)  
450  2.1.1.1.4  Niveau 1 (kredietkwaliteits ­
categorie 4+)  
460  2.1.1.2  Gedekte obligaties van niveau 1 
(kredietkwaliteitscategorie 1)  
470  2.1.2  Verhandelbare activa van niveau 2A  
480  2.1.2.1  Bedrijfsobligaties van niveau 2A 
(kredietkwaliteitscategorie 1)  
490  2.1.2.2  Gedekte obligaties van niveau 2A 
(kredietkwaliteitscategorieën 1 en 
2) 
500  2.1.2.3  Overheden van niveau 2A (kre ­
dietkwaliteitscategorieën 1 en 2)
NL L 97/1696 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Code  ID  Post  Looptijd van de contractuele stroom  
090  100  110  120  130  140  150  
390- 
720  2 INSTROMEN  Langer dan 7 
dagen tot 2 
weken  Langer dan 2 
weken tot 3 
weken  Langer dan 3 
weken tot 30 
dagen  Langer dan 30 
dagen tot 5 
weken  Langer dan 5 
weken tot 2 
maanden  Langer dan 2 
maanden tot 3 
maanden  Langer dan 3 
maanden tot 4 
maanden  
510  2.1.3  Verhandelbare activa van niveau 2B  
520  2.1.3.1  Door activa gedekte effecten 
van niveau 2B (kredietkwali ­
teitscategorie 1)  
530  2.1.3.2  Gedekte obligaties van niveau 
2B (kredietkwaliteitscatego ­
rieën 1-6)  
540  2.1.3.3  Bedrijfsobligaties van niveau 
2B (kredietkwaliteitscatego ­
rieën 1-3)  
550  2.1.3.4  Aandelen van niveau 2B  
560  2.1.3.5  Overheden van niveau 2B 
(kredietkwaliteitscategorieën 
3-5)  
570  2.1.4  Overige verhandelbare activa  
580  2.1.5  Overige activa  
590  2.2  Niet in 2.1 gerapporteerde ver ­
schuldigde gelden voortvloeiend 
uit leningen en voorschotten toe ­
gekend aan:  
600  2.2.1  Retailcliënten
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1697
 Code  ID  Post  Looptijd van de contractuele stroom  
090  100  110  120  130  140  150  
390- 
720  2 INSTROMEN  Langer dan 7 
dagen tot 2 
weken  Langer dan 2 
weken tot 3 
weken  Langer dan 3 
weken tot 30 
dagen  Langer dan 30 
dagen tot 5 
weken  Langer dan 5 
weken tot 2 
maanden  Langer dan 2 
maanden tot 3 
maanden  Langer dan 3 
maanden tot 4 
maanden  
610  2.2.2  Niet-financiële ondernemingen  
620  2.2.3  Kredietinstellingen  
630  2.2.4  Andere financiële cliënten  
640  2.2.5  Centrale banken  
650  2.2.6  Andere tegenpartijen  
660  2.3  Vervallende valutaswaps  
670  2.4  Andere uit hoofde van derivaten 
te ontvangen bedragen dan de in 
2.3 gerapporteerde  
680  2.5  Vervallend papier in eigen porte ­
feuille  
690  2.6  Overige instromen  
700  2.7  Totale instromen  
710  2.8  Netto contractueel tekort  
720  2.9  Gecumuleerd netto contractueel 
tekort
NL L 97/1698 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Code  ID  Post  Looptijd van de contractuele stroom  
090  100  110  120  130  140  150  
730- 
1080  3 NEUTRALISERENDE CAPACITEIT  Langer dan 7 
dagen tot 2 
weken  Langer dan 2 
weken tot 3 
weken  Langer dan 3 
weken tot 30 
dagen  Langer dan 30 
dagen tot 5 
weken  Langer dan 5 
weken tot 2 
maanden  Langer dan 2 
maanden tot 3 
maanden  Langer dan 3 
maanden tot 4 
maanden  
730  3.1  Munten en bankbiljetten  
740  3.2  Opvraagbare reserves bij centrale 
banken  
750  3.3  Verhandelbare activa van niveau 1  
760  3.3.1  Niveau 1 met uitsluiting van ge ­
dekte obligaties  
770  3.3.1.1  Centrale banken van niveau 1  
780  3.3.1.2  Niveau 1 (kredietkwaliteits ­
categorie 1)  
790  3.3.1.3  Niveau 1 (kredietkwaliteits ­
categorieën 2 en 3)  
800  3.3.1.4  Niveau 1 (kredietkwaliteits ­
categorie 4+)  
810  3.3.2  Gedekte obligaties van niveau 1 
(kredietkwaliteitscategorie 1)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1699
 Code  ID  Post  Looptijd van de contractuele stroom  
090  100  110  120  130  140  150  
730- 
1080  3 NEUTRALISERENDE CAPACITEIT  Langer dan 7 
dagen tot 2 
weken  Langer dan 2 
weken tot 3 
weken  Langer dan 3 
weken tot 30 
dagen  Langer dan 30 
dagen tot 5 
weken  Langer dan 5 
weken tot 2 
maanden  Langer dan 2 
maanden tot 3 
maanden  Langer dan 3 
maanden tot 4 
maanden  
820  3.4  Verhandelbare activa van 
niveau 2A  
830  3.4.1  Bedrijfsobligaties van niveau 2A 
(kredietkwaliteitscategorie 1)  
840  3.4.3  Gedekte obligaties van niveau 2A 
(kredietkwaliteitscategorieën 1 
en 2)  
850  3.4.4  Overheden van niveau 2A (kre ­
dietkwaliteitscategorieën 1 en 2)  
860  3.5  Verhandelbare activa van 
niveau 2B  
870  3.5.1  Door activa gedekte effecten van 
niveau 2B (kredietkwaliteitscate ­
gorie 1)  
880  3.5.2  Gedekte obligaties van niveau 2B 
(kredietkwaliteitscategorieën 1-6)  
890  3.5.3  Bedrijfsobligaties van niveau 2B 
(kredietkwaliteitscategorie 1)  
900  3.5.4  Aandelen van niveau 2B
NL L 97/1700 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Code  ID  Post  Looptijd van de contractuele stroom  
090  100  110  120  130  140  150  
730- 
1080  3 NEUTRALISERENDE CAPACITEIT  Langer dan 7 
dagen tot 2 
weken  Langer dan 2 
weken tot 3 
weken  Langer dan 3 
weken tot 30 
dagen  Langer dan 30 
dagen tot 5 
weken  Langer dan 5 
weken tot 2 
maanden  Langer dan 2 
maanden tot 3 
maanden  Langer dan 3 
maanden tot 4 
maanden  
910  3.5.5  Overheden van niveau 2B (kre ­
dietkwaliteitscategorieën 3-5)  
920  3.6  Overige verhandelbare activa  
930  3.6.1  Centrale overheid (kredietkwali ­
teitscategorie 1)  
940  3.6.2  Centrale overheid (kredietkwali ­
teitscategorieën 2 en 3)  
950  3.6.3  Aandelen  
960  3.6.4  Gedekte obligaties  
970  3.6.5  Door activa gedekte effecten  
980  3.6.6  Overige verhandelbare activa  
990  3.7  Bij centrale banken beleenbare 
niet verhandelbare activa  
1000  3.8  Ontvangen onbenutte gecommit ­
teerde faciliteiten  
1010  3.8.1  Faciliteiten van niveau 1  
1020  3.8.2  Beperkt te gebruiken faciliteiten 
van niveau 2B  
1030  3.8.3  IPS-faciliteiten van niveau 2B
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1701
 Code  ID  Post  Looptijd van de contractuele stroom  
090  100  110  120  130  140  150  
730- 
1080  3 NEUTRALISERENDE CAPACITEIT  Langer dan 7 
dagen tot 2 
weken  Langer dan 2 
weken tot 3 
weken  Langer dan 3 
weken tot 30 
dagen  Langer dan 30 
dagen tot 5 
weken  Langer dan 5 
weken tot 2 
maanden  Langer dan 2 
maanden tot 3 
maanden  Langer dan 3 
maanden tot 4 
maanden  
1040  3.8.4  Overige faciliteiten  
1050  3.8.4.1  Van tegenpartijen binnen de 
groep  
1060  3.8.4.2  Van andere tegenpartijen  
1070  3.9  Nettowijziging van de neutralise ­
rende capaciteit  
1080  3.10  Gecumuleerde neutraliserende ca ­
paciteit  
1090- 
1130  4 VOORWAARDELIJKE UITSTROMEN  Langer dan 7 
dagen tot 2 
weken  Langer dan 2 
weken tot 3 
weken  Langer dan 3 
weken tot 30 
dagen  Langer dan 30 
dagen tot 5 
weken  Langer dan 5 
weken tot 2 
maanden  Langer dan 2 
maanden tot 3 
maanden  Langer dan 3 
maanden tot 4 
maanden  
1090  4.1  Uitstromen uit hoofde van gecom ­
mitteerde faciliteiten  
1100  4.1.1  Gecommitteerde kredietfacilitei ­
ten 
1110  4.1.1.1  Door de ontvanger als niveau 
2B beschouwd  
1120  4.1.1.2  Overige  
1130  4.1.2  Liquiditeitsfaciliteiten  
1140  4.2  Uitstromen ten gevolge van neer ­
waartse triggers
NL L 97/1702 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Code  ID  Post  Looptijd van de contractuele stroom  
090  100  110  120  130  140  150  
1150- 
1290  PRO-MEMORIEPOSTEN  Langer dan 7 
dagen tot 2 
weken  Langer dan 2 
weken tot 3 
weken  Langer dan 3 
weken tot 30 
dagen  Langer dan 30 
dagen tot 5 
weken  Langer dan 5 
weken tot 2 
maanden  Langer dan 2 
maanden tot 3 
maanden  Langer dan 3 
maanden tot 4 
maanden  
1200  10  Intragroeps- of IPS-uitstromen 
(met uitsluiting van valutaswaps)  
1210  11  Intragroeps- of IPS-instromen (met 
uitsluiting van valutaswaps en ver ­
vallende effecten)  
1220  12  Intragroeps- of IPS-instromen uit 
hoofde van vervallende effecten  
1230  13  Bij centrale banken beleenbare li ­
quide activa van hoge kwaliteit  
1240  14  Bij centrale banken beleenbare 
niet-liquide activa van hoge kwali ­
teit 
1270  17  Gedragsgebaseerde uitstromen van 
deposito's  
1280  18  Gedragsgebaseerde instromen van 
leningen en voorschotten  
1290  19  Gedragsgebaseerde opvragingen 
van gecommitteerde faciliteiten
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1703
 Code  ID  Post  Looptijd van de contractuele stroom  
160  170  180  190  200  210  220  
010- 
380  1 UITSTROMEN  Langer dan 4 
maanden tot 5 
maanden  Groter dan 5 
maanden tot 6 
maanden  Langer dan 6 
maanden tot 9 
maanden  Langer dan 9 
maanden tot 12 
maanden  Langer dan 12 
maanden tot 2 
jaar  Langer dan 2 jaar 
tot 5 jaar  Langer dan 5 jaar  
010  1.1  Verplichtingen voortvloeiend uit 
uitgegeven effecten (indien niet 
behandeld als retaildeposito's)  
020  1.1.1  Vervallen ongedekte obligaties  
030  1.1.2  Gereglementeerde gedekte 
obligaties  
040  1.1.3  Vervallen securitisaties  
050  1.1.4  Overige  
060  1.2  Verplichtingen voortvloeiend uit 
leningstransacties en kapitaal ­
marktgerelateerde transacties ge ­
dekt door zekerheden in de 
vorm van:  
070  1.2.1  Verhandelbare activa van niveau 1  
080  1.2.1.1  Niveau 1 met uitsluiting van ge ­
dekte obligaties  
090  1.2.1.1.1  Centrale banken van niveau 1  
100  1.2.1.1.2  Niveau 1 (kredietkwaliteits ­
categorie 1)  
110  1.2.1.1.3  Niveau 1 (kredietkwaliteits ­
categorieën 2 en 3)
NL L 97/1704 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Code  ID  Post  Looptijd van de contractuele stroom  
160  170  180  190  200  210  220  
010- 
380  1 UITSTROMEN  Langer dan 4 
maanden tot 5 
maanden  Groter dan 5 
maanden tot 6 
maanden  Langer dan 6 
maanden tot 9 
maanden  Langer dan 9 
maanden tot 12 
maanden  Langer dan 12 
maanden tot 2 
jaar  Langer dan 2 jaar 
tot 5 jaar  Langer dan 5 jaar  
120  1.2.1.1.4  Niveau 1 (kredietkwaliteits ­
categorie 4+)  
130  1.2.1.2  Gedekte obligaties van niveau 1 
(kredietkwaliteitscategorie 1)  
140  1.2.2  Verhandelbare activa van niveau 2A  
150  1.2.2.1  Bedrijfsobligaties van niveau 2A 
(kredietkwaliteitscategorie 1)  
160  1.2.2.2  Gedekte obligaties van niveau 2A 
(kredietkwaliteitscategorieën 1 en 
2) 
170  1.2.2.3  Overheden van niveau 2A (kre ­
dietkwaliteitscategorieën 1 en 2)  
180  1.2.3  Verhandelbare activa van niveau 2B  
190  1.2.3.1  Door activa gedekte effecten van 
niveau 2B (kredietkwaliteitscate ­
gorie 1)  
200  1.2.3.2  Gedekte obligaties van niveau 2B 
(kredietkwaliteitscategorieën 1-6)  
210  1.2.3.3  Bedrijfsobligaties van niveau 2B 
(kredietkwaliteitscategorieën 1-3)  
220  1.2.3.4  Aandelen van niveau 2B  
230  1.2.3.5  Overheden van niveau 2B (kre ­
dietkwaliteitscategorieën 3-5)  
240  1.2.4  Overige verhandelbare activa  
250  1.2.5  Overige activa
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1705
 Code  ID  Post  Looptijd van de contractuele stroom  
160  170  180  190  200  210  220  
010- 
380  1 UITSTROMEN  Langer dan 4 
maanden tot 5 
maanden  Groter dan 5 
maanden tot 6 
maanden  Langer dan 6 
maanden tot 9 
maanden  Langer dan 9 
maanden tot 12 
maanden  Langer dan 12 
maanden tot 2 
jaar  Langer dan 2 jaar 
tot 5 jaar  Langer dan 5 jaar  
260  1.3  Niet in 1.2 gerapporteerde ver ­
plichtingen voortvloeiend uit de ­
posito’s (met uitsluiting van als ze ­
kerheid ontvangen deposito's)  
270  1.3.1  Stabiele retaildeposito's  
280  1.3.2  Overige retaildeposito's  
290  1.3.3  Operationele deposito's  
300  1.3.4  Niet-operationele deposito's van 
kredietinstellingen  
310  1.3.5  Niet-operationele deposito's van 
andere financiële cliënten  
320  1.3.6  Niet-operationele deposito's van 
centrale banken  
330  1.3.7  Niet-operationele deposito's van 
niet-financiële ondernemingen  
340  1.3.8  Niet-operationele deposito's van 
andere tegenpartijen  
350  1.4  Vervallende valutaswaps  
360  1.5  Andere uit hoofde van derivaten 
te betalen bedragen dan de in 1.4 
gerapporteerde  
370  1.6  Andere uitstromen  
380  1.7  Totale uitstromen
NL L 97/1706 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Code  ID  Post  Looptijd van de contractuele stroom  
160  170  180  190  200  210  220  
390- 
720  2 INSTROMEN  Langer dan 4 
maanden tot 5 
maanden  Langer dan 5 
maanden tot 6 
maanden  Langer dan 6 
maanden tot 9 
maanden  Langer dan 9 
maanden tot 12 
maanden  Langer dan 12 
maanden tot 2 
jaar  Langer dan 2 jaar 
tot 5 jaar  Langer dan 5 jaar  
390  2.1  Verschuldigde gelden uit hoofde 
van leningstransacties en kapitaal ­
marktgerelateerde transacties ge ­
dekt door zekerheden in de 
vorm van:  
400  2.1.1  Verhandelbare activa van niveau 1  
410  2.1.1.1  Niveau 1 met uitsluiting van ge ­
dekte obligaties  
420  2.1.1.1.1  Centrale banken van niveau 1  
430  2.1.1.1.2  Niveau 1 (kredietkwaliteits ­
categorie 1)  
440  2.1.1.1.3  Niveau 1 (kredietkwaliteits ­
categorieën 2 en 3)  
450  2.1.1.1.4  Niveau 1 (kredietkwaliteits ­
categorie 4+)  
460  2.1.1.2  Gedekte obligaties van niveau 1 
(kredietkwaliteitscategorie 1)  
470  2.1.2  Verhandelbare activa van niveau 2A  
480  2.1.2.1  Bedrijfsobligaties van niveau 2A 
(kredietkwaliteitscategorie 1)  
490  2.1.2.2  Gedekte obligaties van niveau 2A 
(kredietkwaliteitscategorieën 1 en 
2) 
500  2.1.2.3  Overheden van niveau 2A (kre ­
dietkwaliteitscategorieën 1 en 2)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1707
 Code  ID  Post  Looptijd van de contractuele stroom  
160  170  180  190  200  210  220  
390- 
720  2 INSTROMEN  Langer dan 4 
maanden tot 5 
maanden  Langer dan 5 
maanden tot 6 
maanden  Langer dan 6 
maanden tot 9 
maanden  Langer dan 9 
maanden tot 12 
maanden  Langer dan 12 
maanden tot 2 
jaar  Langer dan 2 jaar 
tot 5 jaar  Langer dan 5 jaar  
510  2.1.3  Verhandelbare activa van niveau 2B  
520  2.1.3.1  Door activa gedekte effecten 
van niveau 2B (kredietkwali ­
teitscategorie 1)  
530  2.1.3.2  Gedekte obligaties van niveau 
2B (kredietkwaliteitscatego ­
rieën 1-6)  
540  2.1.3.3  Bedrijfsobligaties van niveau 
2B (kredietkwaliteitscatego ­
rieën 1-3)  
550  2.1.3.4  Aandelen van niveau 2B  
560  2.1.3.5  Overheden van niveau 2B 
(kredietkwaliteitscategorieën 
3-5)  
570  2.1.4  Overige verhandelbare activa  
580  2.1.5  Overige activa  
590  2.2  Niet in 2.1 gerapporteerde ver ­
schuldigde gelden voortvloeiend 
uit leningen en voorschotten toe ­
gekend aan:  
600  2.2.1  Retailcliënten
NL L 97/1708 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Code  ID  Post  Looptijd van de contractuele stroom  
160  170  180  190  200  210  220  
390- 
720  2 INSTROMEN  Langer dan 4 
maanden tot 5 
maanden  Langer dan 5 
maanden tot 6 
maanden  Langer dan 6 
maanden tot 9 
maanden  Langer dan 9 
maanden tot 12 
maanden  Langer dan 12 
maanden tot 2 
jaar  Langer dan 2 jaar 
tot 5 jaar  Langer dan 5 jaar  
610  2.2.2  Niet-financiële ondernemingen  
620  2.2.3  Kredietinstellingen  
630  2.2.4  Andere financiële cliënten  
640  2.2.5  Centrale banken  
650  2.2.6  Andere tegenpartijen  
660  2.3  Vervallende valutaswaps  
670  2.4  Andere uit hoofde van derivaten 
te ontvangen bedragen dan de in 
2.3 gerapporteerde  
680  2.5  Vervallend papier in eigen porte ­
feuille  
690  2.6  Overige instromen  
700  2.7  Totale instromen  
710  2.8  Netto contractueel tekort  
720  2.9  Gecumuleerd netto contractueel 
tekort
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1709
 Code  ID  Post  Looptijd van de contractuele stroom  
160  170  180  190  200  210  220  
730- 
1080  3 NEUTRALISERENDE CAPACITEIT  Langer dan 4 
maanden tot 5 
maanden  Langer dan 5 
maanden tot 6 
maanden  Langer dan 6 
maanden tot 9 
maanden  Langer dan 9 
maanden tot 12 
maanden  Langer dan 12 
maanden tot 2 
jaar  Langer dan 2 jaar 
tot 5 jaar  Langer dan 5 jaar  
730  3.1  Munten en bankbiljetten  
740  3.2  Opvraagbare reserves bij centrale 
banken  
750  3.3  Verhandelbare activa van niveau 1  
760  3.3.1  Niveau 1 met uitsluiting van ge ­
dekte obligaties  
770  3.3.1.1  Centrale banken van niveau 1  
780  3.3.1.2  Niveau 1 (kredietkwaliteits ­
categorie 1)  
790  3.3.1.3  Niveau 1 (kredietkwaliteits ­
categorieën 2 en 3)  
800  3.3.1.4  Niveau 1 (kredietkwaliteits ­
categorie 4+)  
810  3.3.2  Gedekte obligaties van niveau 1 
(kredietkwaliteitscategorie 1)
NL L 97/1710 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Code  ID  Post  Looptijd van de contractuele stroom  
160  170  180  190  200  210  220  
730- 
1080  3 NEUTRALISERENDE CAPACITEIT  Langer dan 4 
maanden tot 5 
maanden  Langer dan 5 
maanden tot 6 
maanden  Langer dan 6 
maanden tot 9 
maanden  Langer dan 9 
maanden tot 12 
maanden  Langer dan 12 
maanden tot 2 
jaar  Langer dan 2 jaar 
tot 5 jaar  Langer dan 5 jaar  
820  3.4  Verhandelbare activa van 
niveau 2A  
830  3.4.1  Bedrijfsobligaties van niveau 2A 
(kredietkwaliteitscategorie 1)  
840  3.4.3  Gedekte obligaties van niveau 2A 
(kredietkwaliteitscategorieën 1 
en 2)  
850  3.4.4  Overheden van niveau 2A (kre ­
dietkwaliteitscategorieën 1 en 2)  
860  3.5  Verhandelbare activa van 
niveau 2B  
870  3.5.1  Door activa gedekte effecten van 
niveau 2B (kredietkwaliteitscate ­
gorie 1)  
880  3.5.2  Gedekte obligaties van niveau 2B 
(kredietkwaliteitscategorieën 1-6)  
890  3.5.3  Bedrijfsobligaties van niveau 2B 
(kredietkwaliteitscategorie 1)  
900  3.5.4  Aandelen van niveau 2B
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1711
 Code  ID  Post  Looptijd van de contractuele stroom  
160  170  180  190  200  210  220  
730- 
1080  3 NEUTRALISERENDE CAPACITEIT  Langer dan 4 
maanden tot 5 
maanden  Langer dan 5 
maanden tot 6 
maanden  Langer dan 6 
maanden tot 9 
maanden  Langer dan 9 
maanden tot 12 
maanden  Langer dan 12 
maanden tot 2 
jaar  Langer dan 2 jaar 
tot 5 jaar  Langer dan 5 jaar  
910  3.5.5  Overheden van niveau 2B (kre ­
dietkwaliteitscategorieën 3-5)  
920  3.6  Overige verhandelbare activa  
930  3.6.1  Centrale overheid (kredietkwali ­
teitscategorie 1)  
940  3.6.2  Centrale overheid (kredietkwali ­
teitscategorieën 2 en 3)  
950  3.6.3  Aandelen  
960  3.6.4  Gedekte obligaties  
970  3.6.5  Door activa gedekte effecten  
980  3.6.6  Overige verhandelbare activa  
990  3.7  Bij centrale banken beleenbare 
niet verhandelbare activa  
1000  3.8  Ontvangen onbenutte gecommit ­
teerde faciliteiten  
1010  3.8.1  Faciliteiten van niveau 1  
1020  3.8.2  Beperkt te gebruiken faciliteiten 
van niveau 2B  
1030  3.8.3  IPS-faciliteiten van niveau 2B
NL L 97/1712 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Code  ID  Post  Looptijd van de contractuele stroom  
160  170  180  190  200  210  220  
730- 
1080  3 NEUTRALISERENDE CAPACITEIT  Langer dan 4 
maanden tot 5 
maanden  Langer dan 5 
maanden tot 6 
maanden  Langer dan 6 
maanden tot 9 
maanden  Langer dan 9 
maanden tot 12 
maanden  Langer dan 12 
maanden tot 2 
jaar  Langer dan 2 jaar 
tot 5 jaar  Langer dan 5 jaar  
1040  3.8.4  Overige faciliteiten  
1050  3.8.4.1  Van tegenpartijen binnen de 
groep  
1060  3.8.4.2  Van andere tegenpartijen  
1070  3.9  Nettowijziging van de neutralise ­
rende capaciteit  
1080  3.10  Gecumuleerde neutraliserende ca ­
paciteit  
1090- 
1130  4 VOORWAARDELIJKE UITSTROMEN  Langer dan 4 
maanden tot 5 
maanden  Langer dan 5 
maanden tot 6 
maanden  Langer dan 6 
maanden tot 9 
maanden  Langer dan 9 
maanden tot 12 
maanden  Langer dan 12 
maanden tot 2 
jaar  Langer dan 2 jaar 
tot 5 jaar  Langer dan 5 jaar  
1090  4.1  Uitstromen uit hoofde van gecom ­
mitteerde faciliteiten  
1100  4.1.1  Gecommitteerde kredietfacilitei ­
ten 
1110  4.1.1.1  Door de ontvanger als niveau 
2B beschouwd  
1120  4.1.1.2  Overige  
1130  4.1.2  Liquiditeitsfaciliteiten  
1140  4.2  Uitstromen ten gevolge van neer ­
waartse triggers
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1713
 Code  ID  Post  Looptijd van de contractuele stroom  
160  170  180  190  200  210  220  
1150- 
1290  PRO-MEMORIEPOSTEN  Langer dan 4 
maanden tot 5 
maanden  Langer dan 5 
maanden tot 6 
maanden  Langer dan 6 
maanden tot 9 
maanden  Langer dan 9 
maanden tot 12 
maanden  Langer dan 12 
maanden tot 2 
jaar  Langer dan 2 jaar 
tot 5 jaar  Langer dan 5 jaar  
1200  10  Intragroeps- of IPS-uitstromen 
(met uitsluiting van valutaswaps)  
1210  11  Intragroeps- of IPS-instromen (met 
uitsluiting van valutaswaps en ver ­
vallende effecten)  
1220  12  Intragroeps- of IPS-instromen uit 
hoofde van vervallende effecten  
1230  13  Bij centrale banken beleenbare li ­
quide activa van hoge kwaliteit  
1240  14  Bij centrale banken beleenbare 
niet-liquide activa van hoge kwali ­
teit 
1270  17  Gedragsgebaseerde uitstromen van 
deposito's  
1280  18  Gedragsgebaseerde instromen van 
leningen en voorschotten  
1290  19  Gedragsgebaseerde opvragingen 
van gecommitteerde faciliteiten
 BIJLAGE XXIII  
INSTRUCTIES VOOR DE RAPPORTAGE OVER LOOPTIJDKLASSEN  
DEEL I: ALGEMENE INSTRUCTIES  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1714  
DEEL II: INSTRUCTIES VOOR BEPAALDE RIJEN  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1716  
DEEL I: ALGEMENE INSTRUCTIES  
1. Om de looptijdmismatch van de activiteiten van een instelling (“looptijdklassen”) weer te geven in de template van 
bijlage XXII, volgen de instellingen de instructies van deze bijlage.  
2. Het monitoringinstrument voor looptijdklassen heeft betrekking op contractuele stromen en voorwaardelijke uit ­
stromen. De contractuele stromen uit hoofde van juridisch bindende overeenkomsten en de resterende looptijd vanaf 
de rapportagedatum worden gerapporteerd overeenkomstig de bepalingen van deze juridische overeenkomsten.  
3. De instellingen mogen instromen niet dubbeltellen.  
4. In de kolom “initiële stand” wordt de stand van posten op de rapportagedatum gerapporteerd.  
5. Alleen de blanco witte cellen van de template in bijlage XXII moeten worden ingevuld.  
6. Het onderdeel van de looptijdklassentemplate getiteld “Uitstromen en instromen” heeft betrekking op toekomstige 
contractuele kasstromen uit hoofde van alle posten binnen en buiten de balanstelling. Alleen uitstromen en in ­
stromen ingevolge op de rapportagedatum geldige contracten worden gerapporteerd.  
7. De afdeling van de looptijdklassentemplate getiteld “Neutraliserende capaciteit” geeft de stand weer van de onbe ­
zwaarde activa of andere financieringsbronnen die op de rapportagedatum voor de instelling juridisch en praktisch 
beschikbaar zijn om potentiële contractuele tekorten te dekken. Alleen uitstromen en instromen ingevolge op de 
verslagdatum bestaande contracten worden gerapporteerd.  
8. Kasuitstromen en -instromen in de afdeling “uitstromen” respectievelijk “instromen” worden op brutobasis met een 
positief teken gerapporteerd. Te betalen en te ontvangen bedragen worden respectievelijk in de afdelingen uitstroom 
en instroom gerapporteerd.  
9. Voor de afdeling van de looptijdklassentemplate getiteld “Neutraliserende capaciteit” worden uitstromen en instromen 
op nettobasis gerapporteerd met een positief teken als het een instroom betreft en een negatief teken als het een 
uitstroom betreft. Voor kasstromen worden verschuldigde bedragen gerapporteerd. Effectenstromen worden tegen 
actuele marktwaarde gerapporteerd. Voor stromen uit hoofde van krediet- en liquiditeitslijnen worden de contractuele 
beschikbare bedragen gerapporteerd.  
10. Contractuele stromen worden volgens hun resterende looptijd over de tweeëntwintig tijdsintervallen verdeeld, waarbij 
dagen verwijzen naar kalenderdagen.  
11. Alle contractuele stromen worden gerapporteerd, inclusief alle materiële kasstromen uit hoofde van niet-financiële 
activiteiten zoals belastingen, bonussen, dividenden en rente.  
12. Om conservatief te werk te gaan bij het bepalen van de contractuele looptijden van stromen, zorgen de instellingen 
voor het volgende:  
a) indien de mogelijkheid bestaat om een betaling uit te stellen of een vervroegde betaling te ontvangen, wordt deze 
mogelijkheid geacht te worden gebruikt indien dit voor de instelling zou leiden tot een vervroegde uitstroom of 
een verlate instroom;NL L 97/1714 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
b) indien de mogelijkheid om uitstromen uit de instelling te vervroegen uitsluitend een beslissing van de instelling is, 
wordt deze mogelijkheid alleen geacht te worden gebruikt wanneer de marktverwachting is dat de instelling dit 
daadwerkelijk zal doen. De mogelijkheid wordt geacht niet te worden gebruikt indien dit voor de instelling zou 
leiden tot vervroegde instromen of verlate uitstromen. Elke kasuitstroom die door een dergelijke instroom 
contractueel in werking zou treden — zoals bij pass through-financiering — wordt gerapporteerd op dezelfde 
datum als deze instroom;  
c) alle direct opvraagbare en niet vervallende deposito’s worden gerapporteerd als eendagsdeposito in kolom 020;  
d) open of omgekeerde retrocessieovereenkomsten en soortgelijke transacties die door elk van beide partijen op elke 
dag kunnen worden opgezegd, worden geacht binnen één dag te vervallen tenzij de opzegtermijn langer dan één 
dag is; in dat geval worden zij overeenkomstig de opzegtermijn in het desbetreffende tijdsinterval gerapporteerd;  
e) retailtermijndeposito’s met een mogelijkheid tot vervroegde opvraging worden geacht te vervallen in de periode 
waarin de vervroegde opvraging van het deposito niet zou leiden tot een boete overeenkomstig artikel 25, lid 4, 
punt b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61;  
f) indien de instelling voor een bepaalde post of gedeelte daarvan niet in staat is om een schema voor minimale 
contractuele betalingen vast te stellen, wordt deze post of het gedeelte daarvan in kolom 220 gerapporteerd als 
langer dan 5 jaar.  
13. Rente-uitstromen en -instromen van alle instrumenten binnen en buiten de balanstelling worden opgenomen in alle 
betrokken posten van de afdelingen “uitstromen” en “instromen”.  
14. Vervallende valutaswaps geven de vervallende notionele waarde van cross-currency swaps, valutatermijntransacties en 
niet-afgewikkelde contante valutaovereenkomsten in de toepasselijke tijdsintervallen van de template weer.  
15. Kasstromen van niet-afgewikkelde transacties worden, in de korte periode vóór de afwikkeling, in de passende rijen 
en intervallen gerapporteerd.  
16. Voor posten waarvoor de instelling geen onderliggende bedrijfsactiviteit heeft, bijvoorbeeld indien zij geen deposito’s 
van een bepaalde categorie heeft, wordt niets ingevuld.  
17. Posten waarvan de vervaldatum is verstreken en posten waarvoor de instelling reden heeft om aan te nemen dat zij 
niet worden betaald, worden niet gerapporteerd.  
18. Indien de ontvangen zekerheid opnieuw als zekerheid wordt aangeboden bij een transactie die vervalt na de transactie 
waarbij de instelling de zekerheid heeft ontvangen, wordt in de afdeling neutraliserende capaciteit een effectenuit ­
stroom ten bedrage van de reële waarde van de ontvangen zekerheid gerapporteerd overeenkomstig de vervaldatum 
van de transactie die tot de ontvangst van de zekerheid heeft geleid.  
19. Intragroepposten hebben geen invloed op de rapportage op geconsolideerde basis.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1715
 
DEEL II: INSTRUCTIES VOOR BEPAALDE RIJEN  
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
010 tot en 
met 380  1 UITSTROMEN  
Het totale bedrag van de kasuitstromen wordt in de volgende subcategorieën gerapporteerd:  
010  1.1  Passiva die voortvloeien uit uitgegeven effecten  
Kasuitstromen uit hoofde van door de rapporterende instelling uitgegeven schuldtitels, d.w.z. eigen 
uitgiften.  
020  1.1.1  vervallen ongedekte obligaties  
Het in rij 010 gerapporteerde bedrag van de kasuitstromen uit hoofde van uitgegeven effecten, zijnde 
ongedekte schuld uitgegeven door de rapporterende instelling aan derden.  
030  1.1.2  gereglementeerde gedekte obligaties  
Het in rij 010 gerapporteerde bedrag van de kasuitstromen uit hoofde van uitgegeven effecten, zijnde 
obligaties die in aanmerking komen voor de behandeling bedoeld in artikel 129, lid 4 of lid 5, van 
Verordening (EU) nr. 575/2013, of artikel 52, lid 4, van Richtlijn 2009/65/EG.  
040  1.1.3  vervallen securitisaties  
Het in rij 010 gerapporteerde bedrag van de kasuitstromen uit hoofde van uitgegeven effecten, zijnde 
securitisatietransacties met derden, overeenkomstig artikel 4, lid 1, punt 61, van Verordening (EU) nr. 
575/2013.  
050  1.1.4  andere  
Het in rij 010 gerapporteerde bedrag van de kasuitstromen uit hoofde van uitgegeven effecten dat niet 
onder de hierboven genoemde subcategorieën valt.  
060  1.2  Verplichtingen die voortvloeien uit gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde 
transacties, zekergesteld door:  
Totaalbedrag van alle kasuitstromen uit hoofde van gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerela ­
teerde transacties zoals omschreven in artikel 192 van Verordening (EU) nr. 575/2013. 
De instellingen rapporteren alleen kasstromen. Effectenstromen betreffende gedekte leningstransacties 
en kapitaalmarktgerelateerde transacties worden in de afdeling “neutraliserende capaciteit” gerappor ­
teerd.  
070  1.2.1  Verhandelbare activa van niveau 1  
Het in rij 070 gerapporteerde bedrag van de kasuitstromen dat wordt gedekt door verhandelbare activa 
die aan de vereisten van de artikelen 7, 8 en 10 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 zouden 
voldoen indien zij niet als zekerheid voor de desbetreffende transactie waren gebruikt. 
Aandelen of rechten van deelneming in icb’s in de zin van artikel 15 van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61 die als activa van niveau 1 gelden, worden overeenkomstig de onderliggende activa in de 
onderstaande subcategorieën gerapporteerd.  
080  1.2.1.1  Activa van niveau 1 exclusief gedekte obligaties  
Het in rij 070 gerapporteerde bedrag van de kasuitstromen dat wordt gedekt door activa die geen 
gedekte obligaties zijn.NL L 97/1716 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
090  1.2.1.1.1  Niveau 1 centrale bank  
Het in rij 080 gerapporteerde bedrag van de kasuitstromen dat wordt gedekt door activa die vorde ­
ringen zijn op of gegarandeerd worden door centrale banken.  
100  1.2.1.1.2  Niveau 1 (kredietkwaliteitscategorie 1)  
Het in rij 080 gerapporteerde bedrag van de kasuitstromen dat niet onder rij 090 valt en dat wordt 
gedekt door activa die vorderingen vertegenwoordigen op of worden gegarandeerd door de emittent of 
garant waaraan kredietkwaliteitscategorie 1 is toegekend door een aangewezen EKBI.  
110  1.2.1.1.3  Niveau 1 (kredietkwaliteitscategorie 2 of 3)  
Het in rij 080 gerapporteerde bedrag van de kasuitstromen dat niet onder rij 090 valt en dat wordt 
gedekt door activa die vorderingen vertegenwoordigen op of worden gegarandeerd door de emittent of 
garant waaraan kredietkwaliteitscategorie 2 of 3 is toegekend door een aangewezen EKBI.  
120  1.2.1.1.4  Niveau 1 (kredietkwaliteitscategorie 4+)  
Het in rij 080 gerapporteerde bedrag van de kasuitstromen dat niet onder rij 090 valt en dat wordt 
gedekt door activa die vorderingen vertegenwoordigen op of worden gegarandeerd door de emittent of 
garant waaraan kredietkwaliteitscategorie 4 of slechter is toegekend door een aangewezen EKBI.  
130  1.2.1.2  Niveau 1 gedekte obligaties (kredietkwaliteitscategorie 1)  
Het in rij 070 gerapporteerde bedrag van de kasuitstromen dat wordt gedekt door activa die gedekte 
obligaties zijn. 
Overeenkomstig artikel 10, lid 1, punt f), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 komen alleen 
gedekte obligaties met kredietkwaliteitscategorie 1 in aanmerking als activa van niveau 1.  
140  1.2.2  Verhandelbare activa van niveau 2A  
Het in rij 060 gerapporteerde bedrag van de kasuitstromen dat wordt gedekt door verhandelbare activa 
die aan de vereisten van de artikelen 7, 8 en 11 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 zouden 
voldoen indien zij niet als zekerheid voor de desbetreffende transactie waren gebruikt. 
Aandelen of rechten van deelneming in icb’s in de zin van artikel 15 van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61 die als activa van niveau 2A gelden, worden overeenkomstig de onderliggende activa in 
de onderstaande subcategorieën gerapporteerd.  
150  1.2.2.1  Niveau 2A bedrijfsobligaties (kredietkwaliteitscategorie 1)  
Het in rij 140 gerapporteerde bedrag van de kasuitstromen dat wordt gedekt door bedrijfsobligaties 
waaraan door een aangewezen EKBI kredietkwaliteitscategorie 1 is toegekend.  
160  1.2.2.2  Niveau 2A gedekte obligaties (kredietkwaliteitscategorie 1 of 2)  
Het in rij 140 gerapporteerde bedrag van de kasuitstromen dat wordt gedekt door gedekte obligaties 
waaraan door een aangewezen EKBI kredietkwaliteitscategorie 1 of 2 is toegekend.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1717
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
170  1.2.2.3  Niveau 2A openbare sector (kredietkwaliteitscategorie 1 of 2)  
Het in rij 140 gerapporteerde bedrag van de kasuitstromen dat wordt gedekt door activa die vorde ­
ringen zijn op of gegarandeerd worden door centrale overheden, centrale banken, regionale overheden, 
plaatselijke autoriteiten of publiekrechtelijke lichamen. 
Overeenkomstig artikel 11, lid 1, punten a) en b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
moeten alle publiekesectoractiva van niveau 2A kredietkwaliteitscategorie 1 of kredietkwaliteitscategorie 
2 hebben.  
180  1.2.3  Verhandelbare activa van niveau 2B  
Het in rij 060 gerapporteerde bedrag van de kasuitstromen dat wordt gedekt door verhandelbare activa 
die aan de vereisten van de artikelen 7, 8 en 12 of 13 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
zouden voldoen indien zij niet als zekerheid voor de desbetreffende transactie waren gebruikt. 
Aandelen of rechten van deelneming in icb’s in de zin van artikel 15 van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61 die als activa van niveau 2B gelden, worden overeenkomstig de onderliggende activa in 
de onderstaande subcategorieën gerapporteerd.  
190  1.2.3.1  Door activa gedekte effecten van niveau 2B (kredietkwaliteitscategorie 1)  
Het in rij 180 gerapporteerde bedrag van de kasuitstromen dat wordt gedekt door effecten die door 
activa worden gedekt, inclusief RMBS. 
Overeenkomstig artikel 13, lid 2, punt a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 moeten alle 
door activa gedekte effecten van niveau 2B kredietkwaliteitscategorie 1 hebben.  
200  1.2.3.2  Gedekte obligaties van niveau 2B (kredietkwaliteitscategorie 1-6)  
Het in rij 180 gerapporteerde bedrag van de kasuitstromen dat wordt gedekt door gedekte obligaties.  
210  1.2.3.3  Bedrijfsobligaties van niveau 2B (kredietkwaliteitscategorie 1-3)  
Het in rij 180 gerapporteerde bedrag van de kasuitstromen dat wordt gedekt door bedrijfsschuldpa ­
pieren.  
220  1.2.3.4  Aandelen van niveau 2B  
Het in rij 180 gerapporteerde bedrag van de kasuitstromen dat wordt gedekt door aandelen.  
230  1.2.3.5  Niveau 2B openbare sector (kredietkwaliteitscategorie 3-5)  
Het in rij 180 gerapporteerde bedrag van de kasuitstromen dat wordt gedekt door activa van niveau 2B 
die niet zijn opgenomen in de rijen 190 tot en met 220.  
240  1.2.4  andere verhandelbare activa  
Het in rij 060 gerapporteerde bedrag van de kasuitstromen dat wordt gedekt met verhandelbare activa 
die niet zijn opgenomen in de rijen 070, 140 of 180.  
250  1.2.5  andere activa  
Het in rij 060 gerapporteerde bedrag van de kasuitstromen dat wordt gedekt met activa die niet zijn 
opgenomen in de rijen 070, 140, 180 of 240.NL L 97/1718 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
260  1.3  Niet in 1.2 gerapporteerde verplichtingen die voortvloeien uit ontvangen deposito’s, ex ­
clusief als zekerheid ontvangen deposito’s  
Kasuitstromen die voorvloeien uit alle ontvangen deposito’s met uitzondering van in rij 060 gerap ­
porteerde uitstromen en als zekerheid ontvangen deposito’s. 
Kasuitstromen die voortvloeien uit derivatentransacties worden in rij 350 of 360 gerapporteerd. 
Deposito’s worden gerapporteerd volgens hun vroegst mogelijke contractuele vervaldatum. Deposito’s 
die onmiddellijk kunnen worden opgenomen zonder opzegtermijn (direct opvraagbare deposito’s) of 
niet vervallende deposito’s worden in het tijdsinterval “voor één dag” gerapporteerd.  
270  1.3.1  stabiele retaildeposito’s  
Het in rij 260 gerapporteerde bedrag van de kasuitstromen dat voortvloeit uit retaildeposito’s over ­
eenkomstig artikel 3, punt 8, en artikel 24 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
280  1.3.2  andere retaildeposito’s  
Het in rij 260 gerapporteerde bedrag van de kasuitstromen dat voortvloeit uit retaildeposito’s over ­
eenkomstig artikel 3, punt 8, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, behalve die welke in rij 
270 zijn gerapporteerd.  
290  1.3.3  operationele deposito’s  
Het in rij 260 gerapporteerde bedrag van de kasuitstromen dat voortvloeit uit operationele deposito’s 
overeenkomstig artikel 27 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
300  1.3.4  niet-operationele deposito’s van kredietinstellingen  
Het in rij 260 gerapporteerde bedrag van de kasuitstromen dat voortvloeit uit deposito’s van krediet ­
instellingen, behalve die welke in rij 290 zijn gerapporteerd.  
310  1.3.5  niet-operationele deposito’s van andere financiële cliënten  
Het in rij 260 gerapporteerde bedrag van de kasuitstromen dat voortvloeit uit deposito’s van financiële 
cliënten, behalve die welke in rij 290 en 300 zijn gerapporteerd.  
320  1.3.6  niet-operationele deposito’s van centrale banken  
Het in rij 260 gerapporteerde bedrag van de kasuitstromen dat voortvloeit uit niet-operationele depo ­
sito’s van centrale banken.  
330  1.3.7  niet-operationele deposito’s van niet-financiële ondernemingen  
Het in rij 260 gerapporteerde bedrag van de kasuitstromen dat voortvloeit uit niet-operationele depo ­
sito’s van niet-financiële ondernemingen.  
340  1.3.8  niet-operationele deposito’s van andere tegenpartijen  
Het in rij 260 gerapporteerde bedrag van de kasuitstromen dat voortvloeit uit deposito’s die niet zijn 
opgenomen in de rijen 270 tot en met 330.  
350  1.4  vervallende valutaswaps  
Totaalbedrag van de kasuitstromen uit hoofde van het vervallen van valutaswaptransacties zoals de 
uitwisseling van hoofdsommen aan het eind van het contract.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1719
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
360  1.5  Te betalen bedragen uit derivaten, anders dan in 1.4 gerapporteerd  
Totaalbedrag van de kasuitstromen uit hoofde van posities inzake te betalen bedragen uit derivaten in 
het kader van de in bijlage II bij Verordening (EU) nr. 575/2013 genoemde contracten, met uitzon ­
dering van de uitstromen uit hoofde van vervallende valutaswaps, die in rij 350 worden gerapporteerd. 
Het totaalbedrag omvat de afwikkelingsbedragen, inclusief de niet-afgewikkelde margeopvragingen 
vanaf de rapportagedatum. 
Het totaalbedrag geeft de som van 1) en 2) als volgt over de verschillende tijdsintervallen weer: 
1) kas- en effectenstromen met betrekking tot derivaten waarvoor een zekerhedenovereenkomst van 
kracht is die de volledige of toereikende zekerheidsstelling van de tegenpartijblootstellingen vereist, 
zijn van de looptijdklassentemplates uitgesloten; alle stromen van contanten, effecten, contante 
zekerheden en zekerheden in de vorm van effecten met betrekking tot deze derivaten zijn van 
de templates uitgesloten. De standen van de zekerheden in de vorm van contanten en effecten die 
reeds zijn ontvangen of verstrekt in de context van door zekerheden gedekte derivaten worden niet 
opgenomen in de kolom “stand” van onderdeel 3 van de looptijdklassen met betrekking tot de 
neutraliserende capaciteit, met uitzondering van de kas- en effectenstromen in de context van 
margeopvragingen (“stromen van zekerheden in de vorm van contanten of effecten”) die te gepasten 
tijde betaalbaar zijn, maar nog niet zijn afgewikkeld. Deze laatste worden weergegeven in de posten 
1.5 “kasuitstromen met betrekking tot derivaten” en 2.4 “kasinstromen met betrekking tot derivaten” 
in geval van contante zekerheden en in onderdeel 3 “neutraliserende capaciteit” in geval van 
zekerheden in de vorm van effecten; 
2) voor instromen en uitstromen in de vorm van contanten en effecten met betrekking tot derivaten 
waarvoor geen zekerhedenovereenkomst van kracht is of slechts gedeeltelijke zekerheidsstelling 
vereist is, wordt een onderscheid gemaakt tussen contracten waarvoor optionaliteit geldt en andere 
contracten: 
a) stromen met betrekking tot op opties gelijkende derivaten worden alleen opgenomen als de 
uitoefenprijs onder de marktprijs ligt bij een call of boven de marktprijs ligt bij een put (“in the 
money”). Voor deze stromen wordt de volgende vervangende maatstaf toegepast: 
i) de actuele marktwaarde of de contante nettowaarde van het contract wordt als instroom in 
post 2.4 van de looptijdklassen “kasinstromen met betrekking tot derivaten” opgenomen op 
de laatste uitoefendatum van de optie als de bank het recht heeft om de optie uit te oefenen; 
ii) de actuele marktwaarde of de contante nettowaarde van het contract wordt als uitstroom in 
post 1.5 van de looptijdklassen “kasuitstromen met betrekking tot derivaten” opgenomen op 
de vroegste uitoefendatum van de optie als de tegenpartij van de bank het recht heeft om de 
optie uit te oefenen; 
b) stromen met betrekking tot andere dan de onder a) bedoelde contracten worden opgenomen 
door het extrapoleren van de bruto contractuele stromen van contanten in de betrokken tijds ­
intervallen in de posten 1.5 “kasuitstromen met betrekking tot derivaten” en 2.4 “kasinstromen 
met betrekking tot derivaten” en de contractuele stromen van effecten in de neutraliserende 
capaciteit van de looptijdklassen, onder gebruikmaking van de actuele impliciete markttermijn ­
koersen die van toepassing zijn op de rapportagedatum als de bedragen nog niet zijn vastgesteld.  
370  1.6  Andere uitstromen  
Totaalbedrag van alle andere, niet in de rijen 010, 060, 260, 350 of 360. gerapporteerde kastuits ­
tromen. Voorwaardelijke uitstromen worden hier niet gerapporteerd.NL L 97/1720 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
380  1.7  Totale uitstromen  
De som van de in de rijen 010, 060, 260, 350, 360 en 370 gerapporteerde uitstromen.  
390 tot en 
met 700  2 INSTROMEN  
390  2.1  Verschuldigde gelden uit gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties, 
zekergesteld door:  
Totaalbedrag van de kasinstromen uit hoofde van gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerela ­
teerde transacties zoals omschreven in artikel 192 van Verordening (EU) nr. 575/2013. 
Hier worden alleen kasstromen gerapporteerd; effectenstromen betreffende gedekte leningstransacties en 
kapitaalmarktgerelateerde transacties worden in de afdeling “neutraliserende capaciteit” gerapporteerd.  
400  2.1.1  Verhandelbare activa van niveau 1  
Het in rij 390 gerapporteerde bedrag van de kasinstromen dat wordt gedekt door verhandelbare activa 
overeenkomstig de artikelen 7, 8 en 10 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. 
Aandelen of rechten van deelneming in icb’s in de zin van artikel 15 van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61 die als activa van niveau 1 gelden, worden overeenkomstig de onderliggende activa in de 
onderstaande subcategorieën gerapporteerd.  
410  2.1.1.1  Activa van niveau 1 exclusief gedekte obligaties  
Het in rij 400 gerapporteerde bedrag van de kasinstromen dat wordt gedekt door activa die geen 
gedekte obligaties zijn.  
420  2.1.1.1.1  Niveau 1 centrale bank  
Het in rij 410 gerapporteerde bedrag van de kasinstromen dat wordt gedekt door activa die vorderin ­
gen zijn op of gegarandeerd worden door centrale banken.  
430  2.1.1.1.2  Niveau 1 (kredietkwaliteitscategorie 1)  
Het in rij 410 gerapporteerde bedrag van de kasinstromen dat niet onder rij 420 valt en dat wordt 
gedekt door activa die vorderingen vertegenwoordigen op of worden gegarandeerd door de emittent of 
garant waaraan kredietkwaliteitscategorie 1 is toegekend door een aangewezen EKBI.  
440  2.1.1.1.3  Niveau 1 (kredietkwaliteitscategorie 2 of 3)  
Het in rij 410 gerapporteerde bedrag van de kasinstromen dat niet onder rij 420 valt en dat wordt 
gedekt door activa die vorderingen vertegenwoordigen op of worden gegarandeerd door de emittent of 
garant waaraan kredietkwaliteitscategorie 2 of 3 is toegekend door een aangewezen EKBI.  
450  2.1.1.1.4  Niveau 1 (kredietkwaliteitscategorie 4+)  
Het in rij 410 gerapporteerde bedrag van de kasinstromen dat niet onder rij 420 valt en dat wordt 
gedekt door activa die vorderingen vertegenwoordigen op of worden gegarandeerd door de emittent of 
garant waaraan kredietkwaliteitscategorie 4 of slechter is toegekend door een aangewezen EKBI.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1721
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
460  2.1.1.2  Niveau 1 gedekte obligaties (kredietkwaliteitscategorie 1)  
Het in rij 400 gerapporteerde bedrag van de kasinstromen dat wordt gedekt door activa die gedekte 
obligaties zijn. 
Overeenkomstig artikel 10, lid 1, punt f), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 komen alleen 
gedekte obligaties met kredietkwaliteitscategorie 1 in aanmerking als activa van niveau 1.  
470  2.1.2  Verhandelbare activa van niveau 2A  
Het in rij 390 gerapporteerde bedrag van de kasinstromen dat wordt gedekt door verhandelbare activa 
overeenkomstig de artikelen 7, 8 en 11 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. 
Aandelen of rechten van deelneming in icb’s in de zin van artikel 15 van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61 die als activa van niveau 2A gelden, worden overeenkomstig de onderliggende activa in 
de onderstaande subcategorieën gerapporteerd.  
480  2.1.2.1  Niveau 2A bedrijfsobligaties (kredietkwaliteitscategorie 1)  
Het in rij 470 gerapporteerde bedrag van de kasinstromen dat wordt gedekt door bedrijfsobligaties 
waaraan door een aangewezen EKBI kredietkwaliteitscategorie 1 is toegekend.  
490  2.1.2.2  Niveau 2A gedekte obligaties (kredietkwaliteitscategorie 1 of 2)  
Het in rij 470 gerapporteerde bedrag van de kasinstromen dat wordt gedekt door gedekte obligaties 
waaraan door een aangewezen EKBI kredietkwaliteitscategorie 1 of 2 is toegekend.  
500  2.1.2.3  Niveau 2A openbare sector (kredietkwaliteitscategorie 1 of 2)  
Het in rij 470 gerapporteerde bedrag van de kasinstromen dat wordt gedekt door activa die vorderin ­
gen zijn op of gegarandeerd worden door centrale overheden, centrale banken, regionale overheden, 
plaatselijke autoriteiten of publiekrechtelijke lichamen. 
Overeenkomstig artikel 11, lid 1, punten a) en b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
moeten alle publiekesectoractiva van niveau 2A kredietkwaliteitscategorie 1 of kredietkwaliteitscategorie 
2 hebben.  
510  2.1.3  Verhandelbare activa van niveau 2B  
Het in rij 390 gerapporteerde bedrag van de kasinstromen dat wordt gedekt door verhandelbare activa 
overeenkomstig de artikelen 7, 8 en 12 of 13 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. 
Aandelen of rechten van deelneming in icb’s in de zin van artikel 15 van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61 die als activa van niveau 2B gelden, worden overeenkomstig de onderliggende activa in 
de onderstaande subcategorieën gerapporteerd.  
520  2.1.3.1  Door activa gedekte effecten van niveau 2B (kredietkwaliteitscategorie 1)  
Het in rij 510 gerapporteerde bedrag van de kasinstromen dat wordt gedekt door effecten die door 
activa worden gedekt, inclusief RMBS.  
530  2.1.3.2  Gedekte obligaties van niveau 2B (kredietkwaliteitscategorie 1-6)  
Het in rij 510 gerapporteerde bedrag van de kasinstromen dat wordt gedekt door gedekte obligaties.  
540  2.1.3.3  Bedrijfsobligaties van niveau 2B (kredietkwaliteitscategorie 1-3)  
Het in rij 510 gerapporteerde bedrag van de kasinstromen dat wordt gedekt door bedrijfsschuldpapie ­
ren.NL L 97/1722 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
550  2.1.3.4  Aandelen van niveau 2B  
Het in rij 510 gerapporteerde bedrag van de kasinstromen dat wordt gedekt door aandelen.  
560  2.1.3.5  Niveau 2B openbare sector (kredietkwaliteitscategorie 3-5)  
Het in rij 510 gerapporteerde bedrag van de kasinstromen dat wordt gedekt door activa van niveau 2B 
die niet zijn opgenomen in de rijen 520 tot en met 550.  
570  2.1.4  andere verhandelbare activa  
Het in rij 390 gerapporteerde bedrag van de kasinstromen dat wordt gedekt met verhandelbare activa 
die niet zijn opgenomen in de rijen 400, 470 of 510.  
580  2.1.5  andere activa  
Het in rij 390 gerapporteerde bedrag van de kasinstromen dat wordt gedekt met activa die niet zijn 
opgenomen in de rijen 400, 470, 510 of 570.  
590  2.2  Niet in post 2.1 gerapporteerde verschuldigde gelden die voortvloeien uit leningen en 
voorschotten aan  
Kasinstromen uit leningen en voorschotten. 
Kasinstromen worden op de laatste contractuele datum voor terugbetaling gerapporteerd. Voor door ­
lopende faciliteiten wordt de bestaande lening geacht te worden doorgerold en resterende bedragen 
worden behandeld als gecommitteerde faciliteiten.  
600  2.2.1  retailcliënten  
Het in rij 590 gerapporteerde bedrag van de kasinstromen dat voortvloeit uit natuurlijke personen of 
kmo’s overeenkomstig artikel 3, punt 8, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
610  2.2.2  niet-financiële ondernemingen  
Het in rij 590 gerapporteerde bedrag van de kasinstromen dat voortvloeit uit niet-financiële onder ­
nemingen.  
620  2.2.3  kredietinstellingen  
Het in rij 590 gerapporteerde bedrag van de kasinstromen dat voortvloeit uit kredietinstellingen.  
630  2.2.4  andere financiële cliënten  
Het in rij 590 gerapporteerde bedrag van de kasinstromen dat voortvloeit uit financiële cliënten over ­
eenkomstig artikel 3, punt 9, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, behalve die welke in rij 
620 zijn gerapporteerd.  
640  2.2.5  centrale banken  
Het in rij 590 gerapporteerde bedrag van de kasinstromen dat voortvloeit uit centrale banken.  
650  2.2.6  andere tegenpartijen  
Het in rij 590 gerapporteerde bedrag van de kasinstromen dat voortvloeit uit tegenpartijen die niet 
onder de posten 2.2.1 tot en met 2.2.5 vallen.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1723
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
660  2.3  vervallende valutaswaps  
Totaalbedrag van de contractuele kasinstromen uit hoofde van het vervallen van valutaswaptransacties 
zoals de uitwisseling van hoofdsommen aan het eind van het contract. 
Dit geeft de vervallende notionele waarde van cross-currency swaps, contante valutatransacties en 
valutatermijntransacties in de toepasselijke tijdsintervallen van de template weer.  
670  2.4.  Te ontvangen bedragen uit derivaten, anders dan in 2.3 gerapporteerd  
Totaalbedrag van de kasinstromen uit hoofde van posities inzake te ontvangen bedragen uit derivaten 
in het kader van de in bijlage II bij Verordening (EU) nr. 575/2013 genoemde contracten, met 
uitzondering van de instromen uit hoofde van vervallende valutaswaps, die in post 2.3 worden 
gerapporteerd. 
Het totaalbedrag omvat de afwikkelingsbedragen, inclusief de niet-afgewikkelde margeopvragingen 
vanaf de rapportagedatum. 
Het totaalbedrag geeft de som van 1) en 2) als volgt over de verschillende tijdsintervallen weer: 
1. kas- en effectenstromen met betrekking tot derivaten waarvoor een zekerhedenovereenkomst van 
kracht is die de volledige of toereikende zekerheidsstelling van de tegenpartijblootstellingen vereist, 
zijn van de looptijdklassentemplate uitgesloten, en alle stromen van contanten, effecten, contante 
zekerheden en zekerheden in de vorm van effecten met betrekking tot deze derivaten zijn van de 
template uitgesloten. De standen van de zekerheden in de vorm van contanten en effecten die reeds 
zijn ontvangen of verstrekt in de context van door zekerheden gedekte derivaten worden niet 
opgenomen in de kolom “stand” van onderdeel 3 van de looptijdklassen met betrekking tot de 
neutraliserende capaciteit, met uitzondering van de kas- en effectenstromen in de context van 
margeopvragingen die te gepasten tijde betaalbaar zijn, maar nog niet zijn afgewikkeld. Deze laatste 
worden weergegeven in de posten 1.5 “kasuitstromen met betrekking tot derivaten” en 2.4 “kasin ­
stromen met betrekking tot derivaten” in geval van contante zekerheden en in onderdeel 3 “neu ­
traliserende capaciteit” in geval van zekerheden in de vorm van effecten in de looptijdklassen; 
2. voor instromen en uitstromen in de vorm van contanten en effecten met betrekking tot derivaten 
waarvoor geen zekerhedenovereenkomst van kracht is of slechts gedeeltelijke zekerheidsstelling 
vereist is, wordt een onderscheid gemaakt tussen contracten waarvoor optionaliteit geldt en andere 
contracten: 
a) stromen met betrekking tot op opties gelijkende derivaten worden alleen opgenomen als zij “in 
the money” zijn. Voor deze stromen wordt de volgende vervangende maatstaf toegepast: 
i) de actuele marktwaarde of de contante nettowaarde van het contract wordt als instroom in 
post 2.4 van de looptijdklassen “kasinstromen met betrekking tot derivaten” opgenomen op 
de laatste uitoefendatum van de optie als de bank het recht heeft om de optie uit te oefenen; 
ii) de actuele marktwaarde of de contante nettowaarde van het contract wordt als uitstroom in 
post 1.5 van de looptijdklassen “kasuitstromen met betrekking tot derivaten” opgenomen op 
de vroegste uitoefendatum van de optie als de tegenpartij van de bank het recht heeft om de 
optie uit te oefenen; 
b) stromen met betrekking tot andere dan de onder a) bedoelde contracten worden opgenomen 
door het extrapoleren van de bruto contractuele stromen van contanten in de betrokken tijds ­
intervallen in de posten 1.5 “kasuitstromen met betrekking tot derivaten” en 2.4 “kasinstromen 
met betrekking tot derivaten” en de contractuele stromen van effecten in de neutraliserende 
capaciteit van de looptijdklassen, onder gebruikmaking van de actuele impliciete markttermijn ­
koersen die van toepassing zijn op de rapportagedatum als de bedragen nog niet zijn vastgesteld.NL L 97/1724 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
680  2.5  Vervallend papier in eigen portefeuille  
Het bedrag van de instromen zijnde terugbetaling van de hoofdsom uit hoofde van vervallen eigen 
beleggingen in obligaties, gerapporteerd volgens de resterende contractuele looptijd ervan. 
Deze post omvat kasinstromen uit vervallende effecten die onder de neutraliserende capaciteit worden 
gerapporteerd. Zodra een effect vervalt, wordt het onder de neutraliserende capaciteit als effectenuit ­
stroom en dus hier als kasinstroom gerapporteerd.  
690  2.6  Andere instromen  
Totaalbedrag van alle andere, niet in de rijen 390, 590, 660, 670 of 680. gerapporteerde kastinstro ­
men. 
Voorwaardelijke instromen worden hier niet gerapporteerd.  
700  2.7  Totale instromen  
De som van de in de rijen 390, 590, 660, 670, 680 en 690 gerapporteerde instromen.  
710  2.8  Netto contractueel verschil  
Totale in rij 700 gerapporteerde instromen minus totale in rij 380 gerapporteerde uitstromen  
720  2.9  Gecumuleerd netto contractueel verschil  
Gecumuleerd netto contractueel verschil vanaf de rapportagedatum tot aan de bovengrens van een 
relevant tijdsinterval.  
730-1080  3 NEUTRALISERENDE CAPACITEIT  
De “neutraliserende capaciteit” van de looptijdklassen bevat informatie over de ontwikkeling van de 
door een instelling gehouden activa van verschillende liquiditeitsgraad, waaronder verhandelbare activa 
en voor de centrale bank toelaatbare activa, alsmede de contractueel aan de instelling toegezegde 
faciliteiten. 
Bij rapportage op geconsolideerd niveau over toelaatbaarheid voor de centrale bank wordt uitgegaan 
van de regels inzake toelaatbaarheid voor de centrale bank die voor elke geconsolideerde instelling in 
het oprichtingsrechtsgebied ervan gelden. 
Indien de neutraliserende capaciteit betrekking heeft op verhandelbare activa rapporteren de instellingen 
activa die verhandeld worden op brede, diepe en actieve retrocessietransactie- of contantmarkten die 
door een laag niveau van concentratie worden gekenmerkt. 
In de kolommen van de neutraliserende capaciteit gerapporteerde activa omvatten alleen onbezwaarde 
activa die de instelling te allen tijde te gelde kan maken om tijdens de tijdhorizon contractuele 
verschillen tussen kasinstromen en -uitstromen te dekken. Voor deze doeleinden is de definitie van 
onbezwaarde activa van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 van de Commissie van toepassing. De 
activa mogen niet worden gebruikt om kredietverbeteringen te verlenen bij gestructureerde transacties 
of om operationele kosten, zoals huren en salarissen, te dekken, en moeten worden beheerd met het 
duidelijke en enige doel om als bron van voorwaardelijke financiering te worden gebruikt. 
Activa die de instelling als zekerheid heeft ontvangen bij omgekeerde retrocessietransacties en effec ­
tenfinancieringstransacties, kunnen als onderdeel van de neutraliserende capaciteit worden beschouwd 
als zij bij de instelling worden gehouden, niet zijn herbeleend en wettelijk en contractueel beschikbaar 
zijn voor gebruik door de instelling.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1725
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Wanneer de instelling in de posten 3.1 tot en met 3.7 geplaatste activa rapporteert, mag zij, om 
dubbeltelling te vermijden, de gerelateerde capaciteit van deze faciliteiten niet in post 3.8 rapporteren. 
De instellingen rapporteren activa die aan de omschrijving van een rij voldoen en op de rapporta ­
gedatum beschikbaar zijn, als een initiële stand in kolom 010. 
De kolommen 020 tot en met 220 bevatten contractuele stromen in de neutraliserende capaciteit. 
Indien een instelling een retrocessieovereenkomst is aangegaan, wordt het betrokken activum weer als 
een effecteninstroom in het looptijdsegment opgenomen wanneer de retrocessietransactie vervalt. Dien ­
overeenkomstig wordt de kasuitstroom uit hoofde van de vervallende retrocessietransactie in het rele ­
vante looptijdsegment van de kasuitstroom in post 1.2 gerapporteerd. Indien een instelling een om ­
gekeerde retrocessieovereenkomst is aangegaan, wordt het betrokken activum weer als een effecten ­
uitstroom in het looptijdsegment opgenomen wanneer de retrocessietransactie vervalt. Dienovereen ­
komstig wordt de kasinstroom uit hoofde van de vervallende retrocessietransactie in het relevante 
looptijdsegment van de kasinstroom in post 2.1 gerapporteerd. Zekerhedenswaps worden gerappor ­
teerd als contractuele instromen en uitstromen van effecten in de afdeling neutraliserende capaciteit 
overeenkomstig het relevante looptijdsegment waarin deze swaps vervallen. 
Een verandering in het contractueel beschikbare bedrag van de krediet- en liquiditeitslijnen gerappor ­
teerd in post 3.8 wordt als een stroom in het relevante tijdsinterval gerapporteerd. Indien een instelling 
een overnightdeposito bij een centrale bank heeft, wordt het bedrag van het deposito als een initiële 
stand in post 3.2 en als een kasuitstroom in het looptijdsegment “voor één dag” voor deze post 
gerapporteerd. Dienovereenkomstig wordt de resulterende kasinstroom in post 2.2.5 gerapporteerd. 
Vervallende effecten in de neutraliserende capaciteit worden gerapporteerd op basis van hun contrac ­
tuele looptijd. Wanneer een effect vervalt, wordt het verwijderd uit de activacategorie waarin het 
oorspronkelijk is gerapporteerd en behandeld als een uitstroom van effecten, en wordt de resulterende 
kasinstroom in post 2.5 gerapporteerd. 
Alle effectenwaarden worden in het relevante segment tegen actuele marktwaarden gerapporteerd. 
Alleen contractueel beschikbare bedragen worden gerapporteerd in post 3.8. 
Om dubbeltelling te vermijden, worden kasinstromen niet geregistreerd in post 3.1 of 3.2 van de 
neutraliserende capaciteit. 
Posten in de neutraliserende capaciteit worden in de volgende subcategorieën gerapporteerd:  
730  3.1  Munten en bankbiljetten  
Totaalbedrag aan contanten (munten en bankbiljetten)  
740  3.2  Opvraagbare reserves bij centrale banken  
Totaalbedrag van de reserves bij centrale banken overeenkomstig artikel 10, lid 1, punt b), iii), van 
Gedelegeerde Verordening 2015/61 dat binnen één dag opvraagbaar is. 
Effecten zijnde vorderingen op of gegarandeerd door centrale banken worden hier niet gerapporteerd.  
750  3.3  Verhandelbare activa van niveau 1  
De marktwaarde van verhandelbare activa overeenkomstig de artikelen 7, 8 en 10 van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61. 
Aandelen of rechten van deelneming in icb’s in de zin van artikel 15 van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61 die als activa van niveau 1 gelden, worden overeenkomstig de onderliggende activa in de 
onderstaande subcategorieën gerapporteerd.  
760  3.3.1  Activa van niveau 1 exclusief gedekte obligaties  
Het in rij 750 gerapporteerde bedrag dat geen betrekking heeft op gedekte obligaties.NL L 97/1726 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
770  3.3.1.1  Niveau 1 centrale bank  
Het in rij 760 gerapporteerde bedrag van de activa die vorderingen zijn op of gegarandeerd worden 
door centrale banken.  
780  3.3.1.2  Niveau 1 (kredietkwaliteitscategorie 1)  
Het in rij 760 gerapporteerde bedrag dat niet onder rij 770 valt en dat bestaat uit activa die vorde ­
ringen vertegenwoordigen op of worden gegarandeerd door de emittent of garant waaraan krediet ­
kwaliteitscategorie 1 is toegekend door een aangewezen EKBI.  
790  3.3.1.3  Niveau 1 (kredietkwaliteitscategorie 2 of 3)  
Het in rij 760 gerapporteerde bedrag dat niet onder rij 770 valt en dat overeenkomt met activa die 
vorderingen vertegenwoordigen op of worden gegarandeerd door de emittent of garant waaraan 
kredietkwaliteitscategorie 2 of 3 is toegekend door een aangewezen EKBI.  
800  3.3.1.4  Niveau 1 (kredietkwaliteitscategorie 4+)  
Het in rij 760 gerapporteerde bedrag dat niet onder rij 770 valt en dat betrekking heeft op activa die 
vorderingen vertegenwoordigen op of worden gegarandeerd door de emittent of garant waaraan 
kredietkwaliteitscategorie 4 of slechter is toegekend door een aangewezen EKBI.  
810  3.3.2  Niveau 1 gedekte obligaties (kredietkwaliteitscategorie 1)  
Het in rij 750 gerapporteerde bedrag dat betrekking heeft op gedekte obligaties. 
Overeenkomstig artikel 10, lid 1, punt f), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 komen alleen 
gedekte obligaties met kredietkwaliteitscategorie 1 in aanmerking als activa van niveau 1.  
820  3.4  Verhandelbare activa van niveau 2A  
De marktwaarde van verhandelbare activa overeenkomstig de artikelen 7, 8 en 11 van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61. 
Aandelen of rechten van deelneming in icb’s in de zin van artikel 15 van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61 die als activa van niveau 2A gelden, worden overeenkomstig de onderliggende activa in 
de onderstaande subcategorieën gerapporteerd.  
830  3.4.1  Niveau 2A bedrijfsobligaties (kredietkwaliteitscategorie 1)  
Het in rij 820 gerapporteerde bedrag dat bestaat uit bedrijfsobligaties waaraan door een aangewezen 
EKBI kredietkwaliteitscategorie 1 is toegekend.  
840  3.4.2  Gedekte obligaties van niveau 2A (kredietkwaliteitscategorie 1 of 2)  
Het in rij 820 gerapporteerde bedrag dat bestaat uit bedrijfsobligaties waaraan door een aangewezen 
EKBI kredietkwaliteitscategorie 1 of 2 is toegekend.  
850  3.4.3  Niveau 2A openbare sector (kredietkwaliteitscategorie 1 of 2)  
Het in rij 820 gerapporteerde bedrag dat bestaat uit activa die vorderingen zijn op of gegarandeerd 
worden door centrale overheden, centrale banken, regionale overheden, plaatselijke autoriteiten of 
publiekrechtelijke lichamen. 
Overeenkomstig artikel 11, lid 1, punten a) en b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
moeten alle publiekesectoractiva van niveau 2A kredietkwaliteitscategorie 1 of kredietkwaliteitscategorie 
2 hebben.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1727
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
860  3.5  Verhandelbare activa van niveau 2B  
De marktwaarde van verhandelbare activa overeenkomstig de artikelen 7, 8 en 12 of 13 van Gede ­
legeerde Verordening (EU) 2015/61. 
Aandelen of rechten van deelneming in icb’s in de zin van artikel 15 van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61 die als activa van niveau 2B gelden, worden overeenkomstig de onderliggende activa in 
de onderstaande subcategorieën gerapporteerd.  
870  3.5.1  Door activa gedekte effecten van niveau 2B (kredietkwaliteitscategorie 1)  
Het in rij 860 gerapporteerde bedrag dat bestaat uit effecten die door activa worden gedekt, inclusief 
RMBS. 
Overeenkomstig artikel 13, lid 2, punt a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 moeten alle 
door activa gedekte effecten van niveau 2B kredietkwaliteitscategorie 1 hebben.  
880  3.5.2  Gedekte obligaties van niveau 2B (kredietkwaliteitscategorie 1-6)  
Het in rij 860 gerapporteerde bedrag dat geen betrekking heeft op gedekte obligaties.  
890  3.5.3  Bedrijfsobligaties van niveau 2B (kredietkwaliteitscategorie 1-3)  
Het in rij 860 gerapporteerde bedrag dat betrekking heeft op bedrijfsschuldpapieren.  
900  3.5.4  Aandelen van niveau 2B  
Het in rij 860 gerapporteerde bedrag dat betrekking heeft op aandelen.  
910  3.5.5  Niveau 2B openbare sector (kredietkwaliteitscategorie 3-5)  
Het in rij 860 gerapporteerde bedrag dat bestaat uit activa van niveau 2B die niet zijn opgenomen in de 
posten 3.5.1 tot en met 3.5.4.  
920  3.6  andere verhandelbare activa  
De marktwaarde van de verhandelbare activa die niet in de rijen 750, 820 en 860 zijn opgenomen. 
Effecten en effectenstromen uit andere verhandelbare activa in de vorm van intragroepuitgiften of eigen 
uitgiften worden niet in de neutraliserende capaciteit gerapporteerd. Desondanks worden kasstromen in 
verband met dergelijke activa in het desbetreffende deel van afdeling 1 en 2 van de template gerap ­
porteerd.  
930  3.6.1  centrale overheid (kredietkwaliteitscategorie 1)  
Het in rij 920 gerapporteerde bedrag dat bestaat uit activa die vorderingen zijn op of gegarandeerd 
worden door een centrale overheid en waaraan door een aangewezen EKBI kredietkwaliteitscategorie 1 
is toegekend.  
940  3.6.2  centrale overheid (kredietkwaliteitscategorie 2 of 3)  
Het in rij 920 gerapporteerde bedrag dat bestaat uit activa die vorderingen zijn op of gegarandeerd 
worden door een centrale overheid en waaraan door een aangewezen EKBI kredietkwaliteitscategorie 2 
of 3 is toegekend.  
950  3.6.3  aandelen  
Het in rij 920 gerapporteerde bedrag dat betrekking heeft op aandelen.  
960  3.6.4  Gedekte obligaties  
Het in rij 920 gerapporteerde bedrag dat betrekking heeft op gedekte obligaties.NL L 97/1728 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
970  3.6.5  Door activa gedekte effecten  
Het in rij 920 gerapporteerde bedrag dat betrekking heeft op door activa gedekte effecten.  
980  3.6.6  andere verhandelbare activa  
Het in rij 920 gerapporteerde bedrag dat betrekking heeft op andere verhandelbare activa die niet zijn 
opgenomen in de rijen 930 tot en met 970.  
990  3.7  niet-verhandelbare activa die toelaatbaar zijn voor de centrale bank  
De boekwaarde van niet-verhandelbare activa die een toelaatbare zekerheid voor normale liquiditeits ­
operaties van de centrale bank vormen waartoe de instelling direct toegang heeft op haar consolida ­
tieniveau. 
Voor activa in een valuta die in de bijlage bij Uitvoeringsverordening (EU) 2015/233 van de Com ­
missie (  1 ) is opgenomen als valuta waarvoor de centrale bank zeer nauw omschreven toelaatbaarheids ­
criteria hanteert, laten de instellingen dit veld open. Effecten en effectenstromen uit andere verhan ­
delbare activa in de vorm van intragroepuitgiften of eigen uitgiften worden niet in de neutraliserende 
capaciteit gerapporteerd. Desondanks worden kasstromen in verband met dergelijke activa in het des ­
betreffende deel van afdeling 1 en 2 van de template gerapporteerd.  
1000  3.8  Ongebruikte ontvangen gecommitteerde faciliteiten  
Totaalbedrag van de ongebruikte gecommitteerde faciliteiten die aan de rapporterende instelling zijn 
toegekend. 
Daartoe behoren contractueel onherroepbare faciliteiten. De instellingen rapporteren een verminderd 
bedrag wanneer de potentiële behoeften aan zekerheden om deze faciliteiten te gebruiken de beschik ­
baarheid van zekerheden overstijgen. 
Om dubbeltelling te vermijden, worden faciliteiten niet gerapporteerd in rij 1000 indien de rapporte ­
rende instelling voor een niet-gebruikte faciliteit reeds activa als zekerheid heeft geplaatst en de activa 
reeds heeft gerapporteerd in de rijen 730 tot en met 990. Hetzelfde geldt voor gevallen waarin de 
rapporterende instelling misschien activa als zekerheid moet plaatsen om op te nemen als in dit veld 
gerapporteerd.  
1010  3.8.1  Faciliteiten van niveau 1  
Het in rij 1000 gerapporteerde bedrag dat een faciliteit van de centrale bank is in de zin van artikel 19, 
lid 1, punt b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
1020  3.8.2  Faciliteiten voor beperkt gebruik van niveau 2B  
Het in rij 1000 gerapporteerde bedrag dat betrekking heeft op faciliteiten in de zin van artikel 14 van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
1030  3.8.3  IPS-faciliteiten van niveau 2B  
Het in rij 1000 gerapporteerde bedrag dat liquiditeitsfinanciering is in de zin van artikel 16, lid 2, van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
1040  3.8.4  andere faciliteiten  
Het in rij 1000 gerapporteerde bedrag dat niet in de rijen 1010 tot en met 1030 is opgenomen.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1729  
( 1 ) http://eur-lex.europa.eu/legal-content/NL/TXT/?uri=CELEX%3A 32015R0233
 Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
1050  3.8.4.1  van tegenpartijen binnen een groep  
Het in rij 1040 gerapporteerde bedrag waarbij de tegenpartij de moederinstelling of een dochter is van 
de kredietinstelling of een andere dochterinstelling van dezelfde moederinstelling of met de krediet ­
instelling verbonden door een betrekking in de zin van artikel 12, lid 1, van Richtlijn 83/349/EEG, of 
een lid van hetzelfde institutionele protectiestelsel, als bedoeld in artikel 113, lid 7, van Verordening 
(EU) nr. 575/2013, of de centrale instelling of een aangesloten instelling van een netwerk of coöpera ­
tieve groep als bedoeld in artikel 10 van Verordening (EU) nr. 575/2013.  
1060  3.8.4.2  van andere tegenpartijen  
Het in rij 1040 gerapporteerde bedrag dat niet in rij 1050 is opgenomen.  
1070  3.9  Netto wijziging van de neutraliserende capaciteit  
Hier rapporteert men de netto wijziging van blootstellingen als bedoeld in de posten 3.2, 3.3, 3.4 en 
3.5, 3.6, 3.7 en 3.8 aan respectievelijk centrale banken, effectenstromen en toegezegde kredietlijnen in 
een bepaald tijdsinterval.  
1080  3.10  Gecumuleerde neutraliserende capaciteit  
Gecumuleerd bedrag van de neutraliserende capaciteit vanaf de rapportagedatum tot aan de bovengrens 
van een relevant tijdsinterval.  
1090-1140  4 VOORWAARDELIJKE UITSTROMEN  
De rubriek “voorwaardelijke uitstromen” van de looptijdklassen bevat informatie over voorwaardelijke 
uitstromen.  
1090  4.1  Uitstromen uit hoofde van gecommitteerde faciliteiten  
Kasuitstromen die voortvloeien uit gecommitteerde faciliteiten. 
De instellingen rapporteren het maximumbedrag dat in een bepaalde periode kan worden opgenomen 
als uitstroom. Voor doorlopende kredietfaciliteiten wordt alleen het bedrag boven de bestaande lening 
gerapporteerd.  
1100  4.1.1  Gecommitteerde kredietfaciliteiten  
Het in rij 1090 gerapporteerde bedrag dat voortvloeit uit gecommitteerde kredietfaciliteiten overeen ­
komstig artikel 31 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
1110  4.1.1.1  door de ontvanger als niveau 2B beschouwd  
Het in rij 1100 gerapporteerde bedrag dat als liquiditeitsfinanciering in de zin van artikel 16, lid 2, 
van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 wordt beschouwd.  
1120  4.1.1.2  andere  
Het in rij 1100 gerapporteerde bedrag dat niet in rij 1110 is opgenomen.  
1130  4.1.2  Liquiditeitsfaciliteiten  
Het in rij 1090 gerapporteerde bedrag dat voortvloeit uit liquiditeitsfaciliteiten overeenkomstig arti ­
kel 31 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
1140  4.2  Uitstromen als gevolg van verlagingstriggers  
Instellingen rapporteren hier het effect van een wezenlijke verslechtering van hun kredietkwaliteit die 
een verlaging van hun externe kredietbeoordeling met ten minste drie stappen inhoudt. 
Positieve bedragen vertegenwoordigen voorwaardelijke uitstromen en negatieve bedragen vertegenwoor ­
digen een verlaging van de oorspronkelijke verplichting.NL L 97/1730 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Als het effect van de verlaging een vervroegde aflossing van uitstaande verplichtingen is, worden de 
desbetreffende verplichtingen gerapporteerd met een minteken in een looptijdklasse waar zij in post 1 
worden gerapporteerd en tegelijkertijd met een plusteken in een looptijdklasse wanneer de verplichting 
verschuldigd wordt, indien de effecten van de verlaging op de rapportagedatum van toepassing worden. 
Als het effect van de verlaging een margeopvraging is, wordt de marktwaarde van de te stellen 
zekerheid gerapporteerd met een plusteken in een looptijdklasse wanneer de opvraging verschuldigd 
wordt, indien de effecten van de verlaging op de rapportagedatum van toepassing worden. 
Als het effect van de verlaging een verandering is van de rechten tot herbelening van de effecten die van 
tegenpartijen als zekerheden ontvangen zijn, wordt de marktwaarde van de betrokken effecten gerap ­
porteerd met een plusteken in een looptijdklasse wanneer de effecten niet langer beschikbaar zijn voor 
de rapporterende instelling, indien de effecten van de verlaging op de rapportagedatum van toepassing 
worden.  
1150-1290  5 PRO-MEMORIEPOSTEN  
1200  10  Intragroeps- of IPS-uitstromen (met uitsluiting van valutaswaps)  
De som van de in de rijen 010, 060, 260, 360, en 370 gerapporteerde uitstromen waarbij de tegen ­
partij de moederinstelling of een dochter is van de kredietinstelling of een andere dochterinstelling van 
dezelfde moederinstelling of met de kredietinstelling verbonden door een betrekking in de zin van 
artikel 12, lid 1, van Richtlijn 83/349/EEG, of een lid van hetzelfde institutionele protectiestelsel, als 
bedoeld in artikel 113, lid 7, van Verordening (EU) nr. 575/2013, of de centrale instelling of een 
aangesloten instelling van een netwerk of coöperatieve groep als bedoeld in artikel 10 van Verordening 
(EU) nr. 575/2013.  
1210  11  Intragroeps- of IPS-instromen (met uitsluiting van valutaswaps en vervallende effecten)  
De som van de in de rijen 390, 590, 670 en 690 gerapporteerde instromen waarbij de tegenpartij de 
moederinstelling of een dochter is van de kredietinstelling of een andere dochterinstelling van dezelfde 
moederinstelling of met de kredietinstelling verbonden door een betrekking in de zin van artikel 12, 
lid 1, van Richtlijn 83/349/EEG, of een lid van hetzelfde institutionele protectiestelsel, als bedoeld in 
artikel 113, lid 7, van Verordening (EU) nr. 575/2013, of de centrale instelling of een aangesloten 
instelling van een netwerk of coöperatieve groep als bedoeld in artikel 10 van Verordening (EU) nr. 
575/2013.  
1220  12  Intragroeps- of IPS-instromen uit hoofde van vervallende effecten  
De som van de instromen in rij 680 waarbij de tegenpartij de moederinstelling of een dochter is van de 
kredietinstelling of een andere dochterinstelling van dezelfde moederinstelling of met de kredietinstel ­
ling verbonden door een betrekking in de zin van artikel 12, lid 1, van Richtlijn 83/349/EEG, of een 
lid van hetzelfde institutionele protectiestelsel, als bedoeld in artikel 113, lid 7, van Verordening (EU) 
nr. 575/2013, of de centrale instelling of een aangesloten instelling van een netwerk of coöperatieve 
groep als bedoeld in artikel 10 van Verordening (EU) nr. 575/2013.  
1230  13  Bij centrale banken beleenbare liquide activa van hoge kwaliteit  
De som van de in de rijen 750, 820 en 860 gerapporteerde bedragen die een toelaatbare zekerheid 
voor normale liquiditeitsoperaties van de centrale bank vormen waartoe de instelling direct toegang 
heeft op haar consolidatieniveau. 
Voor activa in een valuta die in de bijlage bij Verordening (EU) 2015/233 is opgenomen als valuta 
waarvoor de centrale bank zeer nauw omschreven toelaatbaarheidscriteria hanteert, laten de instellingen 
dit veld open.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1731
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
1240  14  Bij centrale banken beleenbare niet-liquide activa van hoge kwaliteit  
De som van: 
i) het in rij 920 gerapporteerde totaalbedrag dat een toelaatbare zekerheid voor normale liquiditeits ­
operaties van de centrale bank vormt waartoe de instelling direct toegang heeft op haar consolida ­
tieniveau. 
ii) de eigen uitgiften die een toelaatbare zekerheid voor normale liquiditeitsoperaties van de centrale 
bank vormen waartoe de instelling direct toegang heeft op haar consolidatieniveau. 
Voor activa in een valuta die in Verordening (EU) 2015/233 is opgenomen als valuta waarvoor de 
centrale bank zeer nauw omschreven toelaatbaarheidscriteria hanteert, laten de instellingen dit veld 
open.  
1270  17  Gedragsgebaseerde uitstromen van deposito’s  
Het in rij 260 gerapporteerde bedrag opnieuw verdeeld over de tijdsintervallen volgens de gedrags ­
gebaseerde looptijd op basis van de gebruikelijke gang van zaken die ten behoeve van het liquiditei ­
tenrisicobeheer van de rapporterende instelling wordt gebruikt. 
Gebruikelijke gang van zaken betekent in dit verband een situatie waarin ervan wordt uitgegaan dat 
geen liquiditeitsstress optreedt. 
De verdeling weerspiegelt de starheid van de deposito’s. 
Deze post houdt geen rekening met hypotheses uit het ondernemingsplan en bevat dus geen informatie 
in verband met nieuwe bedrijfsactiviteiten. 
De toewijzing aan de tijdsintervallen geschiedt volgens de granulariteit die voor interne doeleinden 
wordt gehanteerd. Niet alle tijdsintervallen behoeven dus te worden ingevuld.  
1280  18  Gedragsgebaseerde instromen van leningen en voorschotten  
Het in rij 590 gerapporteerde bedrag opnieuw verdeeld over de tijdsintervallen volgens de gedrags ­
gebaseerde looptijd op basis van de gebruikelijke gang van zaken die ten behoeve van het liquiditei ­
tenrisicobeheer van de rapporterende instelling wordt gebruikt. 
Gebruikelijke gang van zaken betekent in dit verband een situatie waarin ervan wordt uitgegaan dat 
geen liquiditeitsstress optreedt. 
Deze post houdt geen rekening met hypotheses uit het ondernemingsplan en dus ook niet met nieuwe 
bedrijfsactiviteiten. 
De toewijzing aan de tijdsintervallen geschiedt volgens de granulariteit die voor interne doeleinden 
wordt gehanteerd. Het is dus niet noodzakelijk alle tijdsintervallen in te vullen.  
1290  19  Gedragsgebaseerde opvragingen van gecommitteerde faciliteiten  
Het in rij 1090 gerapporteerde bedrag opnieuw verdeeld over de tijdsintervallen volgens het gedrags ­
gebaseerde niveau van de opvragingen op basis van de gebruikelijke gang van zaken die ten behoeve 
van het liquiditeitenrisicobeheer van de rapporterende instelling wordt gebruikt. 
Gebruikelijke gang van zaken betekent in dit verband een situatie waarin ervan wordt uitgegaan dat 
geen liquiditeitsstress optreedt. 
Deze post houdt geen rekening met hypotheses uit het ondernemingsplan en dus ook niet met nieuwe 
bedrijfsactiviteiten. 
De toewijzing aan de tijdsintervallen geschiedt volgens de granulariteit die voor interne doeleinden 
wordt gehanteerd. Niet alle tijdsintervallen behoeven dus te worden ingevuld.NL L 97/1732 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
BIJLAGE XXIV  
LIQUIDITEITSRAPPORTAGE 
LIQUIDITEITSTEMPLATES  
Templatenum ­
mer  Templatecode  Naam van de template/groep templates  
LIQUIDITEITSDEKKINGSTEMPLATES  
DEEL I — LIQUIDE ACTIVA  
72 C 72.00  LIQUIDITEITSDEKKING — LIQUIDE ACTIVA  
DEEL II — UITSTROMEN  
73 C 73.00  LIQUIDITEITSDEKKING — UITSTROMEN  
DEEL III — INSTROMEN  
74 C 74.00  LIQUIDITEITSDEKKING — INSTROMEN  
DEEL IV — ZEKERHEDENSWAPS  
75 C 75.01  LIQUIDITEITSDEKKING — ZEKERHEDENSWAPS  
DEEL V — BEREKENINGEN  
76 C 76.00  LIQUIDITEITSDEKKING — BEREKENINGEN  
DEEL VI - CONSOLIDATIEKRING  
77 C 77.00  LIQUIDITEITSDEKKING — PERIMETERNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1733
 NL L 97/1734 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 C 72.00 — LIQUIDITEITSDEKKING — LIQUIDE ACTIVA  
Valuta  
Rij ID  Post  Bedrag/ 
markt­
waarde  Standaard ­
risicoge­
wicht  Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Waarde 
overeen­
komstig 
artikel 9  
0010  0020  0030  0040  
0010  1  TOTAAL AAN ONGECORRIGEERDE LIQUIDE ACTIVA  
0020  1,1  Totaal aan ongecorrigeerde activa van niveau 1  
0030  1.1.1  Totaal aan ongecorrigeerde activa van niveau 1 met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge 
kwaliteit  
0040  1.1.1.1  Munten en bankbiljetten  1,00  
0050  1.1.1.2  Opvraagbare reserves bij centrale banken  1,00  
0060  1.1.1.3  Activa van centrale banken  1,00  
0070  1.1.1.4  Activa van centrale overheden  1,00  
0080  1.1.1.5  Activa van regionale overheden/lokale autoriteiten  1,00  
0090  1.1.1.6  Activa van publiekrechtelijke lichamen  1,00  
0100  1.1.1.7  In nationale of vreemde valuta luidende activa van centrale overheden en centrale banken die kunnen 
worden opgenomen  1,00  
0110  1.1.1.8  Activa van kredietinstellingen (beschermd door overheden van lidstaten, verstrekkers van stimuleringslenin ­
gen)  1,00  
0120  1.1.1.9  Activa van multilaterale ontwikkelingsbanken en internationale organisaties  1,00  
0130  1.1.1.10  In aanmerking komende aandelen/rechten van deelneming in icb’s: onderliggende activa bestaan uit munten/ 
bankbiljetten en/of blootstellingen met betrekking tot centrale banken  1,00
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1735
 Rij ID  Post  Bedrag/ 
markt­
waarde  Standaard ­
risicoge­
wicht  Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Waarde 
overeen­
komstig 
artikel 9  
0010  0020  0030  0040  
0140  1.1.1.11  In aanmerking komende aandelen/rechten van deelneming in icb’s: onderliggende activa bestaan uit activa 
van niveau 1, met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  0,95  
0150  1.1.1.12  Alternatieve liquiditeitsbenaderingen: kredietfaciliteiten van centrale banken  1,00  
0160  1.1.1.13  Centrale kredietinstellingen: activa van niveau 1 met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge 
kwaliteit die voor de deponerende kredietinstelling als liquide activa worden beschouwd  
0170  1.1.1.14  Alternatieve liquiditeitsbenaderingen: als activa van niveau 1 opgenomen activa van niveau 2A  0,80  
0180  1.1.2  Totaal aan ongecorrigeerde activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
0190  1.1.2.1  Gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  0,93  
0200  1.1.2.2  In aanmerking komende aandelen/rechten van deelneming in icb’s: onderliggende activa bestaan uit gedekte 
obligaties van uiterst hoge kwaliteit  0,88  
0210  1.1.2.3  Centrale kredietinstellingen: activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit 
die voor de deponerende kredietinstelling als liquide activa worden beschouwd  
0220  1,2  Totaal aan ongecorrigeerde activa van niveau 2  
0230  1.2.1  Totaal aan ongecorrigeerde activa van niveau 2A  
0240  1.2.1.1  Activa van regionale overheden/lokale autoriteiten of publiekrechtelijke lichamen (lidstaten, risicogewicht van 
20 %)  0,85  
0250  1.2.1.2  Activa van centrale banken, centrale/regionale overheden, lokale autoriteiten of publiekrechtelijke lichamen 
(derde landen, risicogewicht van 20 %)  0,85
NL L 97/1736 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Rij ID  Post  Bedrag/ 
markt­
waarde  Standaard ­
risicoge­
wicht  Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Waarde 
overeen­
komstig 
artikel 9  
0010  0020  0030  0040  
0260  1.2.1.3  Gedekte obligaties van hoge kwaliteit (kredietkwaliteitscategorie 2)  0,85  
0270  1.2.1.4  Gedekte obligaties van hoge kwaliteit (derde landen, kredietkwaliteitscategorie 1)  0,85  
0280  1.2.1.5  Bedrijfsschuldpapieren (kredietkwaliteitscategorie 1)  0,85  
0290  1.2.1.6  In aanmerking komende aandelen/rechten van deelneming in icb’s: onderliggende activa bestaan uit activa 
van niveau 2A  0,80  
0300  1.2.1.7  Centrale kredietinstellingen: activa van niveau 2A die voor de deponerende kredietinstelling als liquide activa 
worden beschouwd  
0310  1.2.2  Totaal aan ongecorrigeerde activa van niveau 2B  
0320  1.2.2.1  Door activa gedekte effecten (woonkredieten, kredietkwaliteitscategorie 1)  0,75  
0330  1.2.2.2  Door activa gedekte effecten (autoleningen, kredietkwaliteitscategorie 1)  0,75  
0340  1.2.2.3  Gedekte obligaties van hoge kwaliteit (risicogewicht van 35 %)  0,70  
0350  1.2.2.4  Door activa gedekte effecten (commerciële leningen of leningen aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteits ­
categorie 1)  0,65  
0360  1.2.2.5  Bedrijfsschuldpapieren (kredietkwaliteitscategorie 2/3)  0,50  
0370  1.2.2.6  Bedrijfsschuldpapier - niet-rentedragende activa (om redenen van godsdienstige overtuiging aangehouden 
door kredietinstellingen) (kredietkwaliteitscategorie 1/2/3)  0,50
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1737
 Rij ID  Post  Bedrag/ 
markt­
waarde  Standaard ­
risicoge­
wicht  Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Waarde 
overeen­
komstig 
artikel 9  
0010  0020  0030  0040  
0380  1.2.2.7  Aandelen (belangrijke beursindex)  0,50  
0390  1.2.2.8  Niet-rentedragende activa (om redenen van godsdienstige overtuiging aangehouden door kredietinstellingen) 
(kredietkwaliteitscategorie 3-5)  0,50  
0400  1.2.2.9  Door centrale banken verstrekte gecommitteerde liquiditeitsfaciliteiten voor beperkt gebruik  1,00  
0410  1.2.2.10  In aanmerking komende aandelen/rechten van deelneming in icb’s: onderliggende activa zijn door activa 
gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteitscategorie 1)  0,70  
0420  1.2.2.11  In aanmerking komende aandelen/rechten van deelneming in icb’s: onderliggende activa bestaan uit gedekte 
obligaties van hoge kwaliteit (risicogewicht van 35 %)  0,65  
0430  1.2.2.12  In aanmerking komende aandelen/rechten van deelneming in icb’s: onderliggende activa bestaan uit door 
activa gedekte effecten (commerciële leningen of leningen aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscate ­
gorie 1)  0,60  
0440  1.2.2.13  In aanmerking komende aandelen/rechten van deelneming in icb’s: onderliggende activa bestaan uit bedrijfs ­
schuldpapieren (kredietkwaliteitscategorie 2/3), aandelen (belangrijke beursindex) of niet-rentedragende ac ­
tiva (om redenen van godsdienstige overtuiging aangehouden door kredietinstellingen) (kredietkwaliteits ­
categorie 3-5)  0,45  
0450  1.2.2.14  Deposito’s door leden van het netwerk bij centrale instellingen (geen verplichte belegging)  0,75  
0460  1.2.2.15  Door centrale instellingen aan leden van het netwerk beschikbaar gestelde liquiditeitsfinanciering (onbe ­
paalde zekerheidsstelling)  0,75  
0470  1.2.2.16  Centrale kredietinstellingen: activa van niveau 2B die voor de deponerende kredietinstelling als liquide activa 
worden beschouwd
NL L 97/1738 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Rij ID  Post  Bedrag/ 
markt­
waarde  Standaard ­
risicoge­
wicht  Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Waarde 
overeen­
komstig 
artikel 9  
0010  0020  0030  0040  
PRO-MEMORIEPOSTEN  
0485  2  Deposito’s door leden van het netwerk bij centrale instellingen (geen verplichte belegging)  
0580  3  Om valutaire redenen uitgesloten activa van niveau 1/2A/2B  
0590  4  Om andere operationele redenen dan valutaire redenen uitgesloten activa van niveau 1/2A/2B
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1739
 C 73.00 — LIQUIDITEITSDEKKING — UITSTROMEN  
Valuta  
Bedrag  Markt­
waarde 
van ver­
strekte 
zekerhe­
den  Waarde 
van over ­
eenkom­
stig arti­
kel 9 
verstrekte 
zekerhe­
den  Standaardri ­
sicogewicht  Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Uitstroom  
Rij ID  Post  010  020  030  040  050  060  
0010  1  UITSTROMEN  
0020  1.1  Uitstromen uit ongedekte transacties/deposito’s  
0030  1.1.1  Retaildeposito’s  
0035  1.1.1.1  van de berekening van uitstromen uitgesloten retaildeposito’s  0,00  
0040  1.1.1.2  deposito’s waarvan de uitbetaling binnen de volgende dertig dagen is overeen ­
gekomen  1,00  
0050  1.1.1.3  deposito’s waarvoor hogere uitstroompercentages van toepassing zijn  
0060  1.1.1.3.1  categorie 1  0.10-0.15  
0070  1.1.1.3.2  categorie 2  0.15-0.20  
0080  1.1.1.4  stabiele deposito’s  0,05  
0090  1.1.1.5  stabiele deposito’s waarvoor een afwijking geldt  0,03  
0100  1.1.1.6  deposito’s in derde landen waar een hoger uitstroompercentage wordt toegepast  
0110  1.1.1.7  andere retaildeposito’s  0,10
NL L 97/1740 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Bedrag  Markt­
waarde 
van ver­
strekte 
zekerhe­
den  Waarde 
van over ­
eenkom­
stig arti­
kel 9 ver ­
strekte 
zekerhe­
den  Standaardri ­
sicogewicht  Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Uitstroom  
Rij ID  Post  010  020  030  040  050  060  
0120  1.1.2  operationele deposito’s  
0130  1.1.2.1  aangehouden om aanspraak te kunnen maken op diensten op het gebied van 
clearing, bewaring, contantenbeheer of andere vergelijkbare diensten in het 
kader van een vaste operationele relatie  
0140  1.1.2.1.1  gedekt door een depositogarantiestelsel  0,05  
0150  1.1.2.1.2  niet gedekt door een depositogarantiestelsel  0,25  
0160  1.1.2.2  aangehouden in een institutioneel protectiestelsel of coöperatief netwerk  
0170  1.1.2.2.1  niet behandeld als liquide activa voor de deponerende kredietinstelling  0,25  
0180  1.1.2.2.2  behandeld als liquide activa voor de deponerende kredietinstelling  1,00  
0190  1.1.2.3  aangehouden in het kader van een andere vaste operationele relatie met niet- 
financiële cliënten  0,25  
0200  1.1.2.4  aangehouden om aanspraak te kunnen maken op diensten betreffende de cle ­
aring van geldposities en diensten van centrale kredietinstellingen binnen een 
netwerk  0,25  
0203  1.1.3  Overschot aan operationele deposito’s  
0204  1.1.3.1  deposito’s van financiële cliënten  1,00  
0205  1.1.3.2  deposito’s van andere cliënten
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1741
 Bedrag  Markt­
waarde 
van ver­
strekte 
zekerhe­
den  Waarde 
van over ­
eenkom­
stig arti­
kel 9 ver ­
strekte 
zekerhe­
den  Standaardri ­
sicogewicht  Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Uitstroom  
Rij ID  Post  010  020  030  040  050  060  
0206  1.1.3.2.1  gedekt door een depositogarantiestelsel  0,20  
0207  1.1.3.2.2  niet gedekt door een depositogarantiestelsel  0,40  
0210  1.1.4  niet-operationele deposito’s  
0220  1.1.4.1  deposito’s voortvloeiende uit een correspondentbankrelatie of uit de verrichting 
van primebrokeragediensten  1,00  
0230  1.1.4.2  deposito’s van financiële cliënten  1,00  
0240  1.1.4.3  deposito’s van andere cliënten  
0250  1.1.4.3.1  gedekt door een depositogarantiestelsel  0,20  
0260  1.1.4.3.2  niet gedekt door een depositogarantiestelsel  0,40  
0270  1.1.5  Additionele uitstromen  
0280  1.1.5.1  voor derivaten gestorte zekerheden niet zijnde activa van niveau 1  0,20  
0290  1.1.5.2  voor derivaten gestorte zekerheden die activa van niveau 1 zijn bestaande uit 
gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  0,10  
0300  1.1.5.3  uitstromen van wezenlijk belang ten gevolge van een verslechtering van de eigen 
kredietkwaliteit  1,00
NL L 97/1742 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Bedrag  Markt­
waarde 
van ver­
strekte 
zekerhe­
den  Waarde 
van over ­
eenkom­
stig arti­
kel 9 ver ­
strekte 
zekerhe­
den  Standaardri ­
sicogewicht  Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Uitstroom  
Rij ID  Post  010  020  030  040  050  060  
0310  1.1.5.4  impact van een ongunstig marktscenario op derivatentransacties  1,00  
0340  1.1.5.5  uitstromen uit hoofde van derivaten  1,00  
0350  1.1.5.6  shortposities  
0360  1.1.5.6.1  gedekt door effectenfinancieringstransacties met zekerheidsstelling  0,00  
0370  1.1.5.6.2  overige  1,00  
0380  1.1.5.7  opvraagbare te veel gestorte zekerheden  1,00  
0390  1.1.5.8  aan een tegenpartij te storten zekerheden  1,00  
0400  1.1.5.9  zekerheden in de vorm van liquide activa die kunnen worden ingeruild voor 
zekerheden in de vorm van niet-liquide activa  1,00  
0410  1.1.5.10  verliezen aan financiële middelen met betrekking tot gestructureerde financie ­
ringstransacties  
0420  1.1.5.10.1  gestructureerde financieringsinstrumenten  1,00  
0430  1.1.5.10.2  financieringsfaciliteiten  1,00  
0450  1.1.5.11  interne verrekening van cliëntposities  0,50
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1743
 Bedrag  Markt­
waarde 
van ver­
strekte 
zekerhe­
den  Waarde 
van over ­
eenkom­
stig arti­
kel 9 ver ­
strekte 
zekerhe­
den  Standaardri ­
sicogewicht  Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Uitstroom  
Rij ID  Post  010  020  030  040  050  060  
0460  1.1.6  Gecommitteerde faciliteiten  
0470  1.1.6.1  kredietfaciliteiten  
0480  1.1.6.1.1  aan retailcliënten  0,05  
0490  1.1.6.1.2  aan niet-financiële cliënten niet zijnde retailcliënten  0,10  
0500  1.1.6.1.3  aan kredietinstellingen  
0510  1.1.6.1.3.1  ter financiering van stimuleringsleningen voor retailcliënten  0,05  
0520  1.1.6.1.3.2  ter financiering van stimuleringsleningen voor niet-financiële cliënten  0,10  
0530  1.1.6.1.3.3  overige  0,40  
0540  1.1.6.1.4  aan gereglementeerde financiële instellingen niet zijnde kredietinstellingen  0,40  
0550  1.1.6.1.5  binnen een groep of institutioneel protectiestelsel waarop een preferentiële 
behandeling van toepassing is  
0560  1.1.6.1.6  binnen een institutioneel protectiestelsel of coöperatief netwerk indien door de 
deponerende instelling behandeld als liquide activa  0,75  
0570  1.1.6.1.7  aan andere financiële cliënten  1,00
NL L 97/1744 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Bedrag  Markt­
waarde 
van ver­
strekte 
zekerhe­
den  Waarde 
van over ­
eenkom­
stig arti­
kel 9 ver ­
strekte 
zekerhe­
den  Standaardri ­
sicogewicht  Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Uitstroom  
Rij ID  Post  010  020  030  040  050  060  
0580  1.1.6.2  liquiditeitsfaciliteiten  
0590  1.1.6.2.1  aan retailcliënten  0,05  
0600  1.1.6.2.2  aan niet-financiële cliënten niet zijnde retailcliënten  0,30  
0610  1.1.6.2.3  aan particuliere beleggingsondernemingen  0,40  
0620  1.1.6.2.4  aan special purpose entities voor securitisatiedoeleinden  
0630  1.1.6.2.4.1  om activa te kopen niet zijnde effecten van niet-financiële cliënten  0,10  
0640  1.1.6.2.4.2  overige  1,00  
0650  1.1.6.2.5  aan kredietinstellingen  
0660  1.1.6.2.5.1  ter financiering van stimuleringsleningen voor retailcliënten  0,05  
0670  1.1.6.2.5.2  ter financiering van stimuleringsleningen voor niet-financiële cliënten  0,30  
0680  1.1.6.2.5.3  overige  0,40  
0690  1.1.6.2.6  binnen een groep of institutioneel protectiestelsel waarop een preferentiële 
behandeling van toepassing is
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1745
 Bedrag  Markt­
waarde 
van ver­
strekte 
zekerhe­
den  Waarde 
van over ­
eenkom­
stig arti­
kel 9 ver ­
strekte 
zekerhe­
den  Standaardri ­
sicogewicht  Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Uitstroom  
Rij ID  Post  010  020  030  040  050  060  
0700  1.1.6.2.7  binnen een institutioneel protectiestelsel of coöperatief netwerk indien behan ­
deld als liquide activa door de deponerende instelling  0,75  
0710  1.1.6.2.8  aan andere financiële cliënten  1,00  
0720  1.1.7  Overige producten en diensten  
0731  1.1.7.1  niet-gecommitteerde financieringsfaciliteiten  
0740  1.1.7.2  niet-opgenomen leningen en voorschotten voor tegenpartijen in het wholesale ­
segment  
0750  1.1.7.3  toegekende maar nog niet opgenomen hypotheken  
0760  1.1.7.4  kredietkaarten  
0770  1.1.7.5  overdisposities  
0780  1.1.7.6  geplande uitstromen in verband met de verlenging of toekenning van nieuw 
retail- of wholesalekrediet  
0850  1.1.7.7  te betalen bedragen uit derivaten  
0860  1.1.7.8  met handelsfinanciering verband houdende producten buiten de balanstelling  
0870  1.1.7.9  overige
NL L 97/1746 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Bedrag  Markt­
waarde 
van ver­
strekte 
zekerhe­
den  Waarde 
van over ­
eenkom­
stig arti­
kel 9 ver ­
strekte 
zekerhe­
den  Standaardri ­
sicogewicht  Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Uitstroom  
Rij ID  Post  010  020  030  040  050  060  
0885  1.1.8  Andere verplichtingen en aangegane verplichtingen  
0890  1.1.8.1  uit bedrijfskosten voortvloeiende verplichtingen  0,00  
0900  1.1.8.2  in de vorm van schuldbewijzen indien niet behandeld als retaildeposito’s  1,00  
0912  1.1.8.4  overschot aan financiering aan niet-financiële cliënten  
0913  1.1.8.4.1  overschot aan financiering aan retailcliënten  1,00  
0914  1.1.8.4.2  overschot aan financiering van niet-financiële ondernemingen  1,00  
0915  1.1.8.4.3  overschot aan financiering aan centrale overheden, multilaterale ontwikkelings ­
banken en publiekrechtelijke lichamen  1,00  
0916  1.1.8.4.4  overschot aan financiering aan andere rechtspersonen  1,00  
0917  1.1.8.5  op ongedekte basis geleende activa  1,00  
0918  1.1.8.6  overige  1,00  
0920  1.2  Uitstromen ten gevolge van gedekte leningstransacties en kapitaalmarkt ­
gerelateerde transacties  
0930  1.2.1  Tegenpartij is centrale bank
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1747
 Bedrag  Markt­
waarde 
van ver­
strekte 
zekerhe­
den  Waarde 
van over ­
eenkom­
stig arti­
kel 9 ver ­
strekte 
zekerhe­
den  Standaardri ­
sicogewicht  Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Uitstroom  
Rij ID  Post  010  020  030  040  050  060  
0940  1.2.1.1  zekerheden in de vorm van activa van niveau 1 met uitzondering van gedekte 
obligaties van uiterst hoge kwaliteit  0,00  
0945  1.2.1.1.1  waarvan verstrekte zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0950  1.2.1.2  zekerheden in de vorm van activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties 
van uiterst hoge kwaliteit  0,00  
0955  1.2.1.2.1  waarvan verstrekte zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0960  1.2.1.3  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2A  0,00  
0965  1.2.1.3.1  waarvan verstrekte zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0970  1.2.1.4  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B bestaande uit door activa 
gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteitscategorie 1)  0,00  
0975  1.2.1.4.1  waarvan verstrekte zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0980  1.2.1.5  activa van niveau 2B bestaande uit gedekte obligaties  0,00  
0985  1.2.1.5.1  waarvan verstrekte zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0990  1.2.1.6  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B bestaande uit door activa 
gedekte effecten (commerciële leningen of leningen aan particulieren, lidstaten, 
kredietkwaliteitscategorie 1)  0,00  
0995  1.2.1.6.1  waarvan verstrekte zekerheden voldoen aan operationele voorschriften
NL L 97/1748 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Bedrag  Markt­
waarde 
van ver­
strekte 
zekerhe­
den  Waarde 
van over ­
eenkom­
stig arti­
kel 9 ver ­
strekte 
zekerhe­
den  Standaardri ­
sicogewicht  Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Uitstroom  
Rij ID  Post  010  020  030  040  050  060  
1000  1.2.1.7  zekerheden in de vorm van andere activa van niveau 2B  0,00  
1005  1.2.1.7.1  waarvan verstrekte zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1010  1.2.1.8  zekerheden in de vorm van niet-liquide activa  0,00  
1020  1.2.2  Tegenpartij is geen centrale bank  
1030  1.2.2.1  zekerheden in de vorm van activa van niveau 1 met uitzondering van gedekte 
obligaties van uiterst hoge kwaliteit  0,00  
1035  1.2.2.1.1  waarvan verstrekte zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1040  1.2.2.2  zekerheden in de vorm van activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties 
van uiterst hoge kwaliteit  0,07  
1045  1.2.2.2.1  waarvan verstrekte zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1050  1.2.2.3  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2A  0,15  
1055  1.2.2.3.1  waarvan verstrekte zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1060  1.2.2.4  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B bestaande uit door activa 
gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteitscategorie 1)  0,25  
1065  1.2.2.4.1  waarvan verstrekte zekerheden voldoen aan operationele voorschriften
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1749
 Bedrag  Markt­
waarde 
van ver­
strekte 
zekerhe­
den  Waarde 
van over ­
eenkom­
stig arti­
kel 9 ver ­
strekte 
zekerhe­
den  Standaardri ­
sicogewicht  Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Uitstroom  
Rij ID  Post  010  020  030  040  050  060  
1070  1.2.2.5  activa van niveau 2B bestaande uit gedekte obligaties  0,30  
1075  1.2.2.5.1  waarvan verstrekte zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1080  1.2.2.6  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B bestaande uit door activa 
gedekte effecten (commerciële leningen of leningen aan particulieren, lidstaten, 
kredietkwaliteitscategorie 1)  0,35  
1085  1.2.2.6.1  waarvan verstrekte zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1090  1.2.2.7  zekerheden in de vorm van andere activa van niveau 2B  0,50  
1095  1.2.2.7.1  waarvan verstrekte zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1100  1.2.2.8  zekerheden in de vorm van niet-liquide activa  1,00  
1130  1.3  Totale uitstromen uit zekerhedenswaps  
PRO-MEMORIEPOSTEN  
1170  2  Met afhankelijke instromen te verrekenen liquiditeitsuitstromen  
3 Operationele deposito’s aangehouden om aanspraak te kunnen maken op dien ­
sten op het gebied van clearing, bewaring, contantenbeheer of andere vergelijk ­
bare diensten in het kader van een vaste operationele relatie  
1180  3,1  verstrekt door kredietinstellingen
NL L 97/1750 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Bedrag  Markt­
waarde 
van ver­
strekte 
zekerhe­
den  Waarde 
van over ­
eenkom­
stig arti­
kel 9 ver ­
strekte 
zekerhe­
den  Standaardri ­
sicogewicht  Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Uitstroom  
Rij ID  Post  010  020  030  040  050  060  
1190  3,2  verstrekt door financiële cliënten niet zijnde kredietinstellingen  
1200  3,3  verstrekt door centrale overheden, centrale banken, multilaterale ontwikkelings ­
banken en publiekrechtelijke lichamen  
1210  3,4  verstrekt door andere cliënten  
4 Uitstromen binnen de groep of binnen het institutionele protectiestelsel  
1290  4,1  waarvan: aan financiële cliënten  
1300  4,2  waarvan: aan niet-financiële cliënten  
1310  4,3  waarvan: gedekt  
1320  4,4  waarvan: kredietfaciliteiten zonder preferentiële behandeling  
1330  4,5  waarvan: liquiditeitsfaciliteiten zonder preferentiële behandeling  
1340  4,6  waarvan: operationele deposito’s  
1345  4,7  waarvan: overschot aan operationele deposito’s  
1350  4,8  waarvan: niet-operationele deposito’s
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1751
 Bedrag  Markt­
waarde 
van ver­
strekte 
zekerhe­
den  Waarde 
van over ­
eenkom­
stig arti­
kel 9 ver ­
strekte 
zekerhe­
den  Standaardri ­
sicogewicht  Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Uitstroom  
Rij ID  Post  010  020  030  040  050  060  
1360  4,9  waarvan: verplichtingen in de vorm van schuldbewijzen indien niet behandeld als 
retaildeposito’s  
1370  5  Deviezenuitstromen  
6 Gewaarborgde financiering met ontheffing van de toepassing van artikel 17, 
leden 2 en 3  
1400  6,1  waarvan: gedekt door activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties van 
uiterst hoge kwaliteit  
1410  6,2  waarvan: gedekt door activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties van 
uiterst hoge kwaliteit  
1420  6,3  waarvan: gedekt door activa van niveau 2A  
1430  6,4  waarvan: gedekt door activa van niveau 2B  
1440  6,5  waarvan: gedekt door niet-liquide activa
NL L 97/1752 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 C 74.00 — LIQUIDITEITSDEKKING — INSTROMEN  
Valuta  
Bedrag  Marktwaarde 
van ontvangen 
zekerheden  
Met begren ­
zing tot 75 % 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 90 % 
van de instro ­
men  Vrijgesteld van 
de begrenzing 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 75 % 
van de instro ­
men  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  0040  
0010  1  TOTALE INSTROMEN  
0020  1.1  Instromen uit ongedekte transacties/deposito’s  
0030  1.1.1  gelden die zijn verschuldigd door niet-financiële cliënten (met uitzondering van centrale 
banken)  
0040  1.1.1.1  gelden die zijn verschuldigd door niet-financiële cliënten (met uitzondering van centrale 
banken) en die niet overeenstemmen met terugbetalingen van de hoofdsom  
0050  1.1.1.2  overige gelden die zijn verschuldigd door niet-financiële cliënten (met uitzondering van 
centrale banken)  
0060  1.1.1.2.1  gelden die zijn verschuldigd door retailcliënten  
0070  1.1.1.2.2  gelden die zijn verschuldigd door niet-financiële ondernemingen  
0080  1.1.1.2.3  gelden die zijn verschuldigd door centrale overheden, multilaterale ontwikkelingsban ­
ken en publiekrechtelijke lichamen  
0090  1.1.1.2.4  gelden die zijn verschuldigd door andere rechtspersonen  
0100  1.1.2  gelden die zijn verschuldigd door centrale banken en financiële cliënten  
0110  1.1.2.1  als operationele deposito’s geclassificeerde gelden die zijn verschuldigd door financiële 
cliënten  
0120  1.1.2.1.1  als operationele deposito’s geclassificeerde gelden die zijn verschuldigd door financiële 
cliënten, waarbij de kredietinstelling een overeenstemmend symmetrisch instroomper ­
centage kan bepalen
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1753
 Bedrag  Marktwaarde 
van ontvangen 
zekerheden  
Met begren ­
zing tot 75 % 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 90 % 
van de instro ­
men  Vrijgesteld van 
de begrenzing 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 75 % 
van de instro ­
men  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  0040  
0130  1.1.2.1.2  als operationele deposito’s geclassificeerde gelden die zijn verschuldigd door financiële 
cliënten, waarbij de kredietinstelling geen overeenstemmend symmetrisch instroom ­
percentage kan bepalen  
0140  1.1.2.2  niet als operationele deposito’s geclassificeerde gelden die zijn verschuldigd door centrale 
banken en financiële cliënten  
0150  1.1.2.2.1  gelden die zijn verschuldigd door centrale banken.  
0160  1.1.2.2.2  gelden die zijn verschuldigd door financiële cliënten  
0170  1.1.3  met uitstromen overeenstemmende instromen ten gevolge van verplichtingen uit hoofde 
van stimuleringsleningen als bedoeld in artikel 31, lid 9, van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61 van de Commissie.  
0180  1.1.4  gelden die zijn verschuldigd uit hoofde van handelsfinancieringstransacties  
0190  1.1.5  gelden die zijn verschuldigd uit hoofde van binnen dertig dagen vervallende effecten  
0201  1.1.6  leningen met een onbepaalde contractuele einddatum  
0210  1.1.7  gelden verschuldigd uit hoofde van posities in eigenvermogensinstrumenten die genoteerd 
staan op een belangrijke index, op voorwaarde dat er niet dubbel wordt geteld met 
liquide activa  
0230  1.1.8  instromen uit het vrijvallen van saldi die overeenkomstig wettelijke voorschriften voor de 
bescherming van handelsactiva van cliënten op afzonderlijke rekeningen worden aange ­
houden  
0240  1.1.9  instromen uit hoofde van derivaten  
0250  1.1.10  instromen uit onbenutte krediet- of liquiditeitsfaciliteiten verstrekt door leden van een 
groep of institutioneel protectiestelsel waarbij de bevoegde autoriteiten toestemming 
hebben verleend om een hoger instroompercentage toe te passen
NL L 97/1754 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Bedrag  Marktwaarde 
van ontvangen 
zekerheden  
Met begren ­
zing tot 75 % 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 90 % 
van de instro ­
men  Vrijgesteld van 
de begrenzing 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 75 % 
van de instro ­
men  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  0040  
0260  1.1.11  overige instromen  
0263  1.2  Instromen ten gevolge van gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde 
transacties  
0265  1.2.1  Tegenpartij is centrale bank  
0267  1.2.1.1  zekerheden die als liquide activa kwalificeren  
0269  1.2.1.1.1  zekerheden in de vorm van activa van niveau 1 met uitzondering van gedekte obli ­
gaties van uiterst hoge kwaliteit  
0271  1.2.1.1.1.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0273  1.2.1.1.2  zekerheden in de vorm van activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties van 
uiterst hoge kwaliteit  
0275  1.2.1.1.2.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0277  1.2.1.1.3  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2A  
0279  1.2.1.1.3.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0281  1.2.1.1.4  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B bestaande uit door activa gedekte 
effecten (woonkredieten of autoleningen)  
0283  1.2.1.1.4.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1755
 Bedrag  Marktwaarde 
van ontvangen 
zekerheden  
Met begren ­
zing tot 75 % 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 90 % 
van de instro ­
men  Vrijgesteld van 
de begrenzing 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 75 % 
van de instro ­
men  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  0040  
0285  1.2.1.1.5  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B bestaande uit gedekte obligaties van 
hoge kwaliteit  
0287  1.2.1.1.5.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0289  1.2.1.1.6  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B bestaande uit door activa gedekte 
effecten (commerciële leningen of leningen aan particulieren)  
0291  1.2.1.1.6.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0293  1.2.1.1.7  nog niet in de posten 1.2.1.1.4., 1.2.1.1.5. of 1.2.1.1.6. in aanmerking genomen 
zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B  
0295  1.2.1.1.7.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0297  1.2.1.2  zekerheden gebruikt ter dekking van shortposities  
0299  1.2.1.3  zekerheden die niet als liquide activa kwalificeren  
0301  1.2.1.3.1  zekerheden in de vorm van niet-liquide eigenvermogensinstrumenten  
0303  1.2.1.3.2  alle andere zekerheden in de vorm van niet-liquide activa  
0305  1.2.2  Tegenpartij is geen centrale bank  
0307  1.2.2.1  zekerheden die als liquide activa kwalificeren
NL L 97/1756 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Bedrag  Marktwaarde 
van ontvangen 
zekerheden  
Met begren ­
zing tot 75 % 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 90 % 
van de instro ­
men  Vrijgesteld van 
de begrenzing 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 75 % 
van de instro ­
men  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  0040  
0309  1.2.2.1.1  zekerheden in de vorm van activa van niveau 1 met uitzondering van gedekte obli ­
gaties van uiterst hoge kwaliteit  
0311  1.2.2.1.1.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0313  1.2.2.1.2  zekerheden in de vorm van activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties van 
uiterst hoge kwaliteit  
0315  1.2.2.1.2.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0317  1.2.2.1.3  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2A  
0319  1.2.2.1.3.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0321  1.2.2.1.4  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B bestaande uit door activa gedekte 
effecten (woonkredieten of autoleningen)  
0323  1.2.2.1.4.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0325  1.2.2.1.5  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B bestaande uit gedekte obligaties van 
hoge kwaliteit  
0327  1.2.2.1.5.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0329  1.2.2.1.6  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B bestaande uit door activa gedekte 
effecten (commerciële leningen of leningen aan particulieren)  
0331  1.2.2.1.6.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1757
 Bedrag  Marktwaarde 
van ontvangen 
zekerheden  
Met begren ­
zing tot 75 % 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 90 % 
van de instro ­
men  Vrijgesteld van 
de begrenzing 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 75 % 
van de instro ­
men  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  0040  
0333  1.2.2.1.7  nog niet in de afdelingen 1.2.1.4, 1.2.1.5 of 1.2.1.6 in aanmerking genomen zeker ­
heden in de vorm van activa van niveau 2B  
0335  1.2.2.1.7.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0337  1.2.2.2  zekerheden gebruikt ter dekking van shortposities  
0339  1.2.2.3  zekerheden die niet als liquide activa kwalificeren  
0341  1.2.2.3.1  Margeleningen: niet-liquide activa als onderpand  
0343  1.2.2.3.2  zekerheden in de vorm van niet-liquide eigenvermogensinstrumenten  
0345  1.2.2.3.3  alle andere zekerheden in de vorm van niet-liquide activa  
0410  1.3  Totale instromen uit zekerhedenswaps  
0420  1.4  (Verschil tussen totale gewogen instromen en totale gewogen uitstromen voortvloei ­
ende uit transacties in derde landen met overdrachtsbeperkingen of in niet-converteer ­
bare valuta)  
0430  1.5  (Extra instromen uit een verbonden gespecialiseerde kredietinstelling)  
PRO-MEMORIEPOSTEN  
0450  2  Deviezeninstromen
NL L 97/1758 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Bedrag  Marktwaarde 
van ontvangen 
zekerheden  
Met begren ­
zing tot 75 % 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 90 % 
van de instro ­
men  Vrijgesteld van 
de begrenzing 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 75 % 
van de instro ­
men  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  0040  
0460  3  Instromen binnen een groep of institutioneel protectiestelsel  
0470  3.1  Gelden die zijn verschuldigd door niet-financiële cliënten (met uitzondering van centrale 
banken)  
0480  3.2  Gelden die zijn verschuldigd door financiële cliënten  
0490  3.3  Gedekte transacties  
0500  3.4  Gelden die zijn verschuldigd uit hoofde van binnen dertig dagen vervallende effecten  
0510  3.5  Alle andere instromen binnen een groep of institutioneel protectiestelsel  
4 Gedekte leningen met ontheffing van de toepassing van artikel 17, leden 2 en 3  
0530  4,1  waarvan: gedekt door activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties van uiterst 
hoge kwaliteit  
0540  4,2  waarvan: gedekt door activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties van uiterst 
hoge kwaliteit  
0550  4,3  waarvan: gedekt door activa van niveau 2A  
0560  4,4  waarvan: gedekt door activa van niveau 2B  
0570  4,5  waarvan: gedekt door niet-liquide activa
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1759
 Marktwaarde van ontvangen 
zekerheden  
Standaardrisi ­
cogewicht  Toepasselijk ri ­
sicogewicht  
Met begren ­
zing tot 90 % 
van de instro ­
men  Vrijgesteld van 
de begrenzing 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 75 % 
van de instro ­
men  
Rij ID  Post  0050  0060  0070  0080  
0010  1  TOTALE INSTROMEN  
0020  1.1  Instromen uit ongedekte transacties/deposito’s  
0030  1.1.1  gelden die zijn verschuldigd door niet-financiële cliënten (met uitzondering van centrale 
banken)  
0040  1.1.1.1  gelden die zijn verschuldigd door niet-financiële cliënten (met uitzondering van centrale 
banken) en die niet overeenstemmen met terugbetalingen van de hoofdsom  1,00  
0050  1.1.1.2  overige gelden die zijn verschuldigd door niet-financiële cliënten (met uitzondering van 
centrale banken)  
0060  1.1.1.2.1  gelden die zijn verschuldigd door retailcliënten  0,50  
0070  1.1.1.2.2  gelden die zijn verschuldigd door niet-financiële ondernemingen  0,50  
0080  1.1.1.2.3  gelden die zijn verschuldigd door centrale overheden, multilaterale ontwikkelingsban ­
ken en publiekrechtelijke lichamen  0,50  
0090  1.1.1.2.4  gelden die zijn verschuldigd door andere rechtspersonen  0,50  
0100  1.1.2  gelden die zijn verschuldigd door centrale banken en financiële cliënten  
0110  1.1.2.1  als operationele deposito’s geclassificeerde gelden die zijn verschuldigd door financiële 
cliënten  
0120  1.1.2.1.1  als operationele deposito’s geclassificeerde gelden die zijn verschuldigd door financiële 
cliënten, waarbij de kredietinstelling een overeenstemmend symmetrisch instroomper ­
centage kan bepalen
NL L 97/1760 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Marktwaarde van ontvangen 
zekerheden  
Standaardrisi ­
cogewicht  Toepasselijk ri ­
sicogewicht  
Met begren ­
zing tot 90 % 
van de instro ­
men  Vrijgesteld van 
de begrenzing 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 75 % 
van de instro ­
men  
Rij ID  Post  0050  0060  0070  0080  
0130  1.1.2.1.2  als operationele deposito’s geclassificeerde gelden die zijn verschuldigd door financiële 
cliënten, waarbij de kredietinstelling geen overeenstemmend symmetrisch instroom ­
percentage kan bepalen  0,05  
0140  1.1.2.2  niet als operationele deposito’s geclassificeerde gelden die zijn verschuldigd door centrale 
banken en financiële cliënten  
0150  1.1.2.2.1  gelden die zijn verschuldigd door centrale banken.  1,00  
0160  1.1.2.2.2  gelden die zijn verschuldigd door financiële cliënten  1,00  
0170  1.1.3  met uitstromen overeenstemmende instromen ten gevolge van verplichtingen uit hoofde 
van stimuleringsleningen als bedoeld in artikel 31, lid 9, van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61 van de Commissie.  1,00  
0180  1.1.4  gelden die zijn verschuldigd uit hoofde van handelsfinancieringstransacties  1,00  
0190  1.1.5  gelden die zijn verschuldigd uit hoofde van binnen dertig dagen vervallende effecten  1,00  
0201  1.1.6  leningen met een onbepaalde contractuele einddatum  0,20  
0210  1.1.7  gelden verschuldigd uit hoofde van posities in eigenvermogensinstrumenten die genoteerd 
staan op een belangrijke index, op voorwaarde dat er niet dubbel wordt geteld met 
liquide activa  1,00  
0230  1.1.8  instromen uit het vrijvallen van saldi die overeenkomstig wettelijke voorschriften voor de 
bescherming van handelsactiva van cliënten op afzonderlijke rekeningen worden aange ­
houden  1,00  
0240  1.1.9  instromen uit hoofde van derivaten  1,00  
0250  1.1.10  instromen uit onbenutte krediet- of liquiditeitsfaciliteiten verstrekt door leden van een 
groep of institutioneel protectiestelsel waarbij de bevoegde autoriteiten toestemming 
hebben verleend om een hoger instroompercentage toe te passen
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1761
 Marktwaarde van ontvangen 
zekerheden  
Standaardrisi ­
cogewicht  Toepasselijk ri ­
sicogewicht  
Met begren ­
zing tot 90 % 
van de instro ­
men  Vrijgesteld van 
de begrenzing 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 75 % 
van de instro ­
men  
Rij ID  Post  0050  0060  0070  0080  
0260  1.1.11  overige instromen  1,00  
0263  1.2  Instromen ten gevolge van gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde 
transacties  
0265  1.2.1  Tegenpartij is centrale bank  
0267  1.2.1.1  zekerheden die als liquide activa kwalificeren  
0269  1.2.1.1.1  zekerheden in de vorm van activa van niveau 1 met uitzondering van gedekte obli ­
gaties van uiterst hoge kwaliteit  0,00  
0271  1.2.1.1.1.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0273  1.2.1.1.2  zekerheden in de vorm van activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties van 
uiterst hoge kwaliteit  0,07  
0275  1.2.1.1.2.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0277  1.2.1.1.3  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2A  0,15  
0279  1.2.1.1.3.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0281  1.2.1.1.4  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B bestaande uit door activa gedekte 
effecten (woonkredieten of autoleningen)  0,25  
0283  1.2.1.1.4.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften
NL L 97/1762 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Marktwaarde van ontvangen 
zekerheden  
Standaardrisi ­
cogewicht  Toepasselijk ri ­
sicogewicht  
Met begren ­
zing tot 90 % 
van de instro ­
men  Vrijgesteld van 
de begrenzing 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 75 % 
van de instro ­
men  
Rij ID  Post  0050  0060  0070  0080  
0285  1.2.1.1.5  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B bestaande uit gedekte obligaties van 
hoge kwaliteit  0,30  
0287  1.2.1.1.5.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0289  1.2.1.1.6  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B bestaande uit door activa gedekte 
effecten (commerciële leningen of leningen aan particulieren)  0,35  
0291  1.2.1.1.6.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0293  1.2.1.1.7  nog niet in de posten 1.2.1.1.4., 1.2.1.1.5. of 1.2.1.1.6. in aanmerking genomen 
zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B  0,50  
0295  1.2.1.1.7.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0297  1.2.1.2  zekerheden gebruikt ter dekking van shortposities  
0299  1.2.1.3  zekerheden die niet als liquide activa kwalificeren  
0301  1.2.1.3.1  zekerheden in de vorm van niet-liquide eigenvermogensinstrumenten  1,00  
0303  1.2.1.3.2  alle andere zekerheden in de vorm van niet-liquide activa  1,00  
0305  1.2.2  Tegenpartij is geen centrale bank  
0307  1.2.2.1  zekerheden die als liquide activa kwalificeren
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1763
 Marktwaarde van ontvangen 
zekerheden  
Standaardrisi ­
cogewicht  Toepasselijk ri ­
sicogewicht  
Met begren ­
zing tot 90 % 
van de instro ­
men  Vrijgesteld van 
de begrenzing 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 75 % 
van de instro ­
men  
Rij ID  Post  0050  0060  0070  0080  
0309  1.2.2.1.1  zekerheden in de vorm van activa van niveau 1 met uitzondering van gedekte obli ­
gaties van uiterst hoge kwaliteit  0,00  
0311  1.2.2.1.1.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0313  1.2.2.1.2  zekerheden in de vorm van activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties van 
uiterst hoge kwaliteit  0,07  
0315  1.2.2.1.2.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0317  1.2.2.1.3  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2A  0,15  
0319  1.2.2.1.3.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0321  1.2.2.1.4  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B bestaande uit door activa gedekte 
effecten (woonkredieten of autoleningen)  0,25  
0323  1.2.2.1.4.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0325  1.2.2.1.5  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B bestaande uit gedekte obligaties van 
hoge kwaliteit  0,30  
0327  1.2.2.1.5.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0329  1.2.2.1.6  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B bestaande uit door activa gedekte 
effecten (commerciële leningen of leningen aan particulieren)  0,35  
0331  1.2.2.1.6.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften
NL L 97/1764 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Marktwaarde van ontvangen 
zekerheden  
Standaardrisi ­
cogewicht  Toepasselijk ri ­
sicogewicht  
Met begren ­
zing tot 90 % 
van de instro ­
men  Vrijgesteld van 
de begrenzing 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 75 % 
van de instro ­
men  
Rij ID  Post  0050  0060  0070  0080  
0333  1.2.2.1.7  nog niet in de afdelingen 1.2.1.4, 1.2.1.5 of 1.2.1.6 in aanmerking genomen zeker ­
heden in de vorm van activa van niveau 2B  0,50  
0335  1.2.2.1.7.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0337  1.2.2.2  zekerheden gebruikt ter dekking van shortposities  
0339  1.2.2.3  zekerheden die niet als liquide activa kwalificeren  
0341  1.2.2.3.1  Margeleningen: niet-liquide activa als onderpand  0,50  
0343  1.2.2.3.2  zekerheden in de vorm van niet-liquide eigenvermogensinstrumenten  1,00  
0345  1.2.2.3.3  alle andere zekerheden in de vorm van niet-liquide activa  1,00  
0410  1.3  Totale instromen uit zekerhedenswaps  
0420  1.4  (Verschil tussen totale gewogen instromen en totale gewogen uitstromen voortvloei ­
ende uit transacties in derde landen met overdrachtsbeperkingen of in niet-converteer ­
bare valuta)  
0430  1.5  (Extra instromen uit een verbonden gespecialiseerde kredietinstelling)  
PRO-MEMORIEPOSTEN  
0450  2  Deviezeninstromen
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1765
 Marktwaarde van ontvangen 
zekerheden  
Standaardrisi ­
cogewicht  Toepasselijk ri ­
sicogewicht  
Met begren ­
zing tot 90 % 
van de instro ­
men  Vrijgesteld van 
de begrenzing 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 75 % 
van de instro ­
men  
Rij ID  Post  0050  0060  0070  0080  
0460  3  Instromen binnen een groep of institutioneel protectiestelsel  
0470  3.1  Gelden die zijn verschuldigd door niet-financiële cliënten (met uitzondering van centrale 
banken)  
0480  3.2  Gelden die zijn verschuldigd door financiële cliënten  
0490  3.3  Gedekte transacties  
0500  3.4  Gelden die zijn verschuldigd uit hoofde van binnen dertig dagen vervallende effecten  
0510  3.5  Alle andere instromen binnen een groep of institutioneel protectiestelsel  
4 Gedekte leningen met ontheffing van de toepassing van artikel 17, leden 2 en 3  
0530  4,1  waarvan: gedekt door activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties van uiterst 
hoge kwaliteit  
0540  4,2  waarvan: gedekt door activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties van uiterst 
hoge kwaliteit  
0550  4,3  waarvan: gedekt door activa van niveau 2A  
0560  4,4  waarvan: gedekt door activa van niveau 2B  
0570  4,5  waarvan: gedekt door niet-liquide activa
NL L 97/1766 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Toepasselijk risicogewicht  Waarde van overeenkomstig 
artikel 9 ontvangen zekerheden  
Met begren ­
zing tot 75 % 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 90 % 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 90 % 
van de instro ­
men  Vrijgesteld van 
de begrenzing 
van de instro ­
men  
Rij ID  Post  0090  0100  0110  0120  
0010  1  TOTALE INSTROMEN  
0020  1.1  Instromen uit ongedekte transacties/deposito’s  
0030  1.1.1  gelden die zijn verschuldigd door niet-financiële cliënten (met uitzondering van centrale 
banken)  
0040  1.1.1.1  gelden die zijn verschuldigd door niet-financiële cliënten (met uitzondering van centrale 
banken) en die niet overeenstemmen met terugbetalingen van de hoofdsom  
0050  1.1.1.2  overige gelden die zijn verschuldigd door niet-financiële cliënten (met uitzondering van 
centrale banken)  
0060  1.1.1.2.1  gelden die zijn verschuldigd door retailcliënten  
0070  1.1.1.2.2  gelden die zijn verschuldigd door niet-financiële ondernemingen  
0080  1.1.1.2.3  gelden die zijn verschuldigd door centrale overheden, multilaterale ontwikkelingsban ­
ken en publiekrechtelijke lichamen  
0090  1.1.1.2.4  gelden die zijn verschuldigd door andere rechtspersonen  
0100  1.1.2  gelden die zijn verschuldigd door centrale banken en financiële cliënten  
0110  1.1.2.1  als operationele deposito’s geclassificeerde gelden die zijn verschuldigd door financiële 
cliënten  
0120  1.1.2.1.1  als operationele deposito’s geclassificeerde gelden die zijn verschuldigd door financiële 
cliënten, waarbij de kredietinstelling een overeenstemmend symmetrisch instroomper ­
centage kan bepalen
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1767
 Toepasselijk risicogewicht  Waarde van overeenkomstig 
artikel 9 ontvangen zekerheden  
Met begren ­
zing tot 75 % 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 90 % 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 90 % 
van de instro ­
men  Vrijgesteld van 
de begrenzing 
van de instro ­
men  
Rij ID  Post  0090  0100  0110  0120  
0130  1.1.2.1.2  als operationele deposito’s geclassificeerde gelden die zijn verschuldigd door financiële 
cliënten, waarbij de kredietinstelling geen overeenstemmend symmetrisch instroom ­
percentage kan bepalen  
0140  1.1.2.2  niet als operationele deposito’s geclassificeerde gelden die zijn verschuldigd door centrale 
banken en financiële cliënten  
0150  1.1.2.2.1  gelden die zijn verschuldigd door centrale banken.  
0160  1.1.2.2.2  gelden die zijn verschuldigd door financiële cliënten  
0170  1.1.3  met uitstromen overeenstemmende instromen ten gevolge van verplichtingen uit hoofde 
van stimuleringsleningen als bedoeld in artikel 31, lid 9, van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61 van de Commissie.  
0180  1.1.4  gelden die zijn verschuldigd uit hoofde van handelsfinancieringstransacties  
0190  1.1.5  gelden die zijn verschuldigd uit hoofde van binnen dertig dagen vervallende effecten  
0201  1.1.6  leningen met een onbepaalde contractuele einddatum  
0210  1.1.7  gelden verschuldigd uit hoofde van posities in eigenvermogensinstrumenten die genoteerd 
staan op een belangrijke index, op voorwaarde dat er niet dubbel wordt geteld met 
liquide activa  
0230  1.1.8  instromen uit het vrijvallen van saldi die overeenkomstig wettelijke voorschriften voor de 
bescherming van handelsactiva van cliënten op afzonderlijke rekeningen worden aange ­
houden  
0240  1.1.9  instromen uit hoofde van derivaten  
0250  1.1.10  instromen uit onbenutte krediet- of liquiditeitsfaciliteiten verstrekt door leden van een 
groep of institutioneel protectiestelsel waarbij de bevoegde autoriteiten toestemming 
hebben verleend om een hoger instroompercentage toe te passen
NL L 97/1768 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Toepasselijk risicogewicht  Waarde van overeenkomstig 
artikel 9 ontvangen zekerheden  
Met begren ­
zing tot 75 % 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 90 % 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 90 % 
van de instro ­
men  Vrijgesteld van 
de begrenzing 
van de instro ­
men  
Rij ID  Post  0090  0100  0110  0120  
0260  1.1.11  overige instromen  
0263  1.2  Instromen ten gevolge van gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde 
transacties  
0265  1.2.1  Tegenpartij is centrale bank  
0267  1.2.1.1  zekerheden die als liquide activa kwalificeren  
0269  1.2.1.1.1  zekerheden in de vorm van activa van niveau 1 met uitzondering van gedekte obli ­
gaties van uiterst hoge kwaliteit  
0271  1.2.1.1.1.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0273  1.2.1.1.2  zekerheden in de vorm van activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties van 
uiterst hoge kwaliteit  
0275  1.2.1.1.2.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0277  1.2.1.1.3  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2A  
0279  1.2.1.1.3.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0281  1.2.1.1.4  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B bestaande uit door activa gedekte 
effecten (woonkredieten of autoleningen)  
0283  1.2.1.1.4.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1769
 Toepasselijk risicogewicht  Waarde van overeenkomstig 
artikel 9 ontvangen zekerheden  
Met begren ­
zing tot 75 % 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 90 % 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 90 % 
van de instro ­
men  Vrijgesteld van 
de begrenzing 
van de instro ­
men  
Rij ID  Post  0090  0100  0110  0120  
0285  1.2.1.1.5  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B bestaande uit gedekte obligaties van 
hoge kwaliteit  
0287  1.2.1.1.5.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0289  1.2.1.1.6  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B bestaande uit door activa gedekte 
effecten (commerciële leningen of leningen aan particulieren)  
0291  1.2.1.1.6.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0293  1.2.1.1.7  nog niet in de posten 1.2.1.1.4., 1.2.1.1.5. of 1.2.1.1.6. in aanmerking genomen 
zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B  
0295  1.2.1.1.7.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0297  1.2.1.2  zekerheden gebruikt ter dekking van shortposities  
0299  1.2.1.3  zekerheden die niet als liquide activa kwalificeren  
0301  1.2.1.3.1  zekerheden in de vorm van niet-liquide eigenvermogensinstrumenten  
0303  1.2.1.3.2  alle andere zekerheden in de vorm van niet-liquide activa  
0305  1.2.2  Tegenpartij is geen centrale bank  
0307  1.2.2.1  zekerheden die als liquide activa kwalificeren
NL L 97/1770 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Toepasselijk risicogewicht  Waarde van overeenkomstig 
artikel 9 ontvangen zekerheden  
Met begren ­
zing tot 75 % 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 90 % 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 90 % 
van de instro ­
men  Vrijgesteld van 
de begrenzing 
van de instro ­
men  
Rij ID  Post  0090  0100  0110  0120  
0309  1.2.2.1.1  zekerheden in de vorm van activa van niveau 1 met uitzondering van gedekte obli ­
gaties van uiterst hoge kwaliteit  
0311  1.2.2.1.1.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0313  1.2.2.1.2  zekerheden in de vorm van activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties van 
uiterst hoge kwaliteit  
0315  1.2.2.1.2.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0317  1.2.2.1.3  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2A  
0319  1.2.2.1.3.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0321  1.2.2.1.4  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B bestaande uit door activa gedekte 
effecten (woonkredieten of autoleningen)  
0323  1.2.2.1.4.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0325  1.2.2.1.5  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B bestaande uit gedekte obligaties van 
hoge kwaliteit  
0327  1.2.2.1.5.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0329  1.2.2.1.6  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B bestaande uit door activa gedekte 
effecten (commerciële leningen of leningen aan particulieren)  
0331  1.2.2.1.6.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1771
 Toepasselijk risicogewicht  Waarde van overeenkomstig 
artikel 9 ontvangen zekerheden  
Met begren ­
zing tot 75 % 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 90 % 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 90 % 
van de instro ­
men  Vrijgesteld van 
de begrenzing 
van de instro ­
men  
Rij ID  Post  0090  0100  0110  0120  
0333  1.2.2.1.7  nog niet in de afdelingen 1.2.1.4, 1.2.1.5 of 1.2.1.6 in aanmerking genomen zeker ­
heden in de vorm van activa van niveau 2B  
0335  1.2.2.1.7.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0337  1.2.2.2  zekerheden gebruikt ter dekking van shortposities  
0339  1.2.2.3  zekerheden die niet als liquide activa kwalificeren  
0341  1.2.2.3.1  Margeleningen: niet-liquide activa als onderpand  
0343  1.2.2.3.2  zekerheden in de vorm van niet-liquide eigenvermogensinstrumenten  
0345  1.2.2.3.3  alle andere zekerheden in de vorm van niet-liquide activa  
0410  1.3  Totale instromen uit zekerhedenswaps  
0420  1.4  (Verschil tussen totale gewogen instromen en totale gewogen uitstromen voortvloei ­
ende uit transacties in derde landen met overdrachtsbeperkingen of in niet-converteer ­
bare valuta)  
0430  1.5  (Extra instromen uit een verbonden gespecialiseerde kredietinstelling)  
PRO-MEMORIEPOSTEN  
0450  2  Deviezeninstromen
NL L 97/1772 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Toepasselijk risicogewicht  Waarde van overeenkomstig 
artikel 9 ontvangen zekerheden  
Met begren ­
zing tot 75 % 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 90 % 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 90 % 
van de instro ­
men  Vrijgesteld van 
de begrenzing 
van de instro ­
men  
Rij ID  Post  0090  0100  0110  0120  
0460  3  Instromen binnen een groep of institutioneel protectiestelsel  
0470  3.1  Gelden die zijn verschuldigd door niet-financiële cliënten (met uitzondering van centrale 
banken)  
0480  3.2  Gelden die zijn verschuldigd door financiële cliënten  
0490  3.3  Gedekte transacties  
0500  3.4  Gelden die zijn verschuldigd uit hoofde van binnen dertig dagen vervallende effecten  
0510  3.5  Alle andere instromen binnen een groep of institutioneel protectiestelsel  
4 Gedekte leningen met ontheffing van de toepassing van artikel 17, leden 2 en 3  
0530  4,1  waarvan: gedekt door activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties van uiterst 
hoge kwaliteit  
0540  4,2  waarvan: gedekt door activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties van uiterst 
hoge kwaliteit  
0550  4,3  waarvan: gedekt door activa van niveau 2A  
0560  4,4  waarvan: gedekt door activa van niveau 2B  
0570  4,5  waarvan: gedekt door niet-liquide activa
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1773
 Waarde van 
overeenkom ­
stig artikel 9 
ontvangen ze ­
kerheden  Instroom  
Vrijgesteld van 
de begrenzing 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 75 % 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 90 % 
van de instro ­
men  Vrijgesteld van 
de begrenzing 
van de instro ­
men  
Rij ID  Post  0130  0140  0150  0160  
0010  1  TOTALE INSTROMEN  
0020  1.1  Instromen uit ongedekte transacties/deposito’s  
0030  1.1.1  gelden die zijn verschuldigd door niet-financiële cliënten (met uitzondering van centrale 
banken)  
0040  1.1.1.1  gelden die zijn verschuldigd door niet-financiële cliënten (met uitzondering van centrale 
banken) en die niet overeenstemmen met terugbetalingen van de hoofdsom  
0050  1.1.1.2  overige gelden die zijn verschuldigd door niet-financiële cliënten (met uitzondering van 
centrale banken)  
0060  1.1.1.2.1  gelden die zijn verschuldigd door retailcliënten  
0070  1.1.1.2.2  gelden die zijn verschuldigd door niet-financiële ondernemingen  
0080  1.1.1.2.3  gelden die zijn verschuldigd door centrale overheden, multilaterale ontwikkelingsban ­
ken en publiekrechtelijke lichamen  
0090  1.1.1.2.4  gelden die zijn verschuldigd door andere rechtspersonen  
0100  1.1.2  gelden die zijn verschuldigd door centrale banken en financiële cliënten  
0110  1.1.2.1  als operationele deposito’s geclassificeerde gelden die zijn verschuldigd door financiële 
cliënten  
0120  1.1.2.1.1  als operationele deposito’s geclassificeerde gelden die zijn verschuldigd door financiële 
cliënten, waarbij de kredietinstelling een overeenstemmend symmetrisch instroomper ­
centage kan bepalen
NL L 97/1774 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Waarde van 
overeenkom ­
stig artikel 9 
ontvangen ze ­
kerheden  Instroom  
Vrijgesteld van 
de begrenzing 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 75 % 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 90 % 
van de instro ­
men  Vrijgesteld van 
de begrenzing 
van de instro ­
men  
Rij ID  Post  0130  0140  0150  0160  
0130  1.1.2.1.2  als operationele deposito’s geclassificeerde gelden die zijn verschuldigd door financiële 
cliënten, waarbij de kredietinstelling geen overeenstemmend symmetrisch instroom ­
percentage kan bepalen  
0140  1.1.2.2  niet als operationele deposito’s geclassificeerde gelden die zijn verschuldigd door centrale 
banken en financiële cliënten  
0150  1.1.2.2.1  gelden die zijn verschuldigd door centrale banken.  
0160  1.1.2.2.2  gelden die zijn verschuldigd door financiële cliënten  
0170  1.1.3  met uitstromen overeenstemmende instromen ten gevolge van verplichtingen uit hoofde 
van stimuleringsleningen als bedoeld in artikel 31, lid 9, van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61 van de Commissie.  
0180  1.1.4  gelden die zijn verschuldigd uit hoofde van handelsfinancieringstransacties  
0190  1.1.5  gelden die zijn verschuldigd uit hoofde van binnen dertig dagen vervallende effecten  
0201  1.1.6  leningen met een onbepaalde contractuele einddatum  
0210  1.1.7  gelden verschuldigd uit hoofde van posities in eigenvermogensinstrumenten die genoteerd 
staan op een belangrijke index, op voorwaarde dat er niet dubbel wordt geteld met 
liquide activa  
0230  1.1.8  instromen uit het vrijvallen van saldi die overeenkomstig wettelijke voorschriften voor de 
bescherming van handelsactiva van cliënten op afzonderlijke rekeningen worden aange ­
houden  
0240  1.1.9  instromen uit hoofde van derivaten  
0250  1.1.10  instromen uit onbenutte krediet- of liquiditeitsfaciliteiten verstrekt door leden van een 
groep of institutioneel protectiestelsel waarbij de bevoegde autoriteiten toestemming 
hebben verleend om een hoger instroompercentage toe te passen
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1775
 Waarde van 
overeenkom ­
stig artikel 9 
ontvangen ze ­
kerheden  Instroom  
Vrijgesteld van 
de begrenzing 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 75 % 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 90 % 
van de instro ­
men  Vrijgesteld van 
de begrenzing 
van de instro ­
men  
Rij ID  Post  0130  0140  0150  0160  
0260  1.1.11  overige instromen  
0263  1.2  Instromen ten gevolge van gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde 
transacties  
0265  1.2.1  Tegenpartij is centrale bank  
0267  1.2.1.1  zekerheden die als liquide activa kwalificeren  
0269  1.2.1.1.1  zekerheden in de vorm van activa van niveau 1 met uitzondering van gedekte obli ­
gaties van uiterst hoge kwaliteit  
0271  1.2.1.1.1.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0273  1.2.1.1.2  zekerheden in de vorm van activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties van 
uiterst hoge kwaliteit  
0275  1.2.1.1.2.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0277  1.2.1.1.3  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2A  
0279  1.2.1.1.3.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0281  1.2.1.1.4  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B bestaande uit door activa gedekte 
effecten (woonkredieten of autoleningen)  
0283  1.2.1.1.4.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften
NL L 97/1776 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Waarde van 
overeenkom ­
stig artikel 9 
ontvangen ze ­
kerheden  Instroom  
Vrijgesteld van 
de begrenzing 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 75 % 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 90 % 
van de instro ­
men  Vrijgesteld van 
de begrenzing 
van de instro ­
men  
Rij ID  Post  0130  0140  0150  0160  
0285  1.2.1.1.5  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B bestaande uit gedekte obligaties van 
hoge kwaliteit  
0287  1.2.1.1.5.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0289  1.2.1.1.6  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B bestaande uit door activa gedekte 
effecten (commerciële leningen of leningen aan particulieren)  
0291  1.2.1.1.6.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0293  1.2.1.1.7  nog niet in de posten 1.2.1.1.4., 1.2.1.1.5. of 1.2.1.1.6. in aanmerking genomen 
zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B  
0295  1.2.1.1.7.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0297  1.2.1.2  zekerheden gebruikt ter dekking van shortposities  
0299  1.2.1.3  zekerheden die niet als liquide activa kwalificeren  
0301  1.2.1.3.1  zekerheden in de vorm van niet-liquide eigenvermogensinstrumenten  
0303  1.2.1.3.2  alle andere zekerheden in de vorm van niet-liquide activa  
0305  1.2.2  Tegenpartij is geen centrale bank  
0307  1.2.2.1  zekerheden die als liquide activa kwalificeren
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1777
 Waarde van 
overeenkom ­
stig artikel 9 
ontvangen ze ­
kerheden  Instroom  
Vrijgesteld van 
de begrenzing 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 75 % 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 90 % 
van de instro ­
men  Vrijgesteld van 
de begrenzing 
van de instro ­
men  
Rij ID  Post  0130  0140  0150  0160  
0309  1.2.2.1.1  zekerheden in de vorm van activa van niveau 1 met uitzondering van gedekte obli ­
gaties van uiterst hoge kwaliteit  
0311  1.2.2.1.1.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0313  1.2.2.1.2  zekerheden in de vorm van activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties van 
uiterst hoge kwaliteit  
0315  1.2.2.1.2.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0317  1.2.2.1.3  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2A  
0319  1.2.2.1.3.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0321  1.2.2.1.4  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B bestaande uit door activa gedekte 
effecten (woonkredieten of autoleningen)  
0323  1.2.2.1.4.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0325  1.2.2.1.5  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B bestaande uit gedekte obligaties van 
hoge kwaliteit  
0327  1.2.2.1.5.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0329  1.2.2.1.6  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B bestaande uit door activa gedekte 
effecten (commerciële leningen of leningen aan particulieren)  
0331  1.2.2.1.6.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften
NL L 97/1778 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Waarde van 
overeenkom ­
stig artikel 9 
ontvangen ze ­
kerheden  Instroom  
Vrijgesteld van 
de begrenzing 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 75 % 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 90 % 
van de instro ­
men  Vrijgesteld van 
de begrenzing 
van de instro ­
men  
Rij ID  Post  0130  0140  0150  0160  
0333  1.2.2.1.7  nog niet in de afdelingen 1.2.1.4, 1.2.1.5 of 1.2.1.6 in aanmerking genomen zeker ­
heden in de vorm van activa van niveau 2B  
0335  1.2.2.1.7.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0337  1.2.2.2  zekerheden gebruikt ter dekking van shortposities  
0339  1.2.2.3  zekerheden die niet als liquide activa kwalificeren  
0341  1.2.2.3.1  Margeleningen: niet-liquide activa als onderpand  
0343  1.2.2.3.2  zekerheden in de vorm van niet-liquide eigenvermogensinstrumenten  
0345  1.2.2.3.3  alle andere zekerheden in de vorm van niet-liquide activa  
0410  1.3  Totale instromen uit zekerhedenswaps  
0420  1.4  (Verschil tussen totale gewogen instromen en totale gewogen uitstromen voortvloei ­
ende uit transacties in derde landen met overdrachtsbeperkingen of in niet-converteer ­
bare valuta)  
0430  1.5  (Extra instromen uit een verbonden gespecialiseerde kredietinstelling)  
PRO-MEMORIEPOSTEN  
0450  2  Deviezeninstromen
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1779
 Waarde van 
overeenkom ­
stig artikel 9 
ontvangen ze ­
kerheden  Instroom  
Vrijgesteld van 
de begrenzing 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 75 % 
van de instro ­
men  Met begren ­
zing tot 90 % 
van de instro ­
men  Vrijgesteld van 
de begrenzing 
van de instro ­
men  
Rij ID  Post  0130  0140  0150  0160  
0460  3  Instromen binnen een groep of institutioneel protectiestelsel  
0470  3.1  Gelden die zijn verschuldigd door niet-financiële cliënten (met uitzondering van centrale 
banken)  
0480  3.2  Gelden die zijn verschuldigd door financiële cliënten  
0490  3.3  Gedekte transacties  
0500  3.4  Gelden die zijn verschuldigd uit hoofde van binnen dertig dagen vervallende effecten  
0510  3.5  Alle andere instromen binnen een groep of institutioneel protectiestelsel  
4 Gedekte leningen met ontheffing van de toepassing van artikel 17, leden 2 en 3  
0530  4,1  waarvan: gedekt door activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties van uiterst 
hoge kwaliteit  
0540  4,2  waarvan: gedekt door activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties van uiterst 
hoge kwaliteit  
0550  4,3  waarvan: gedekt door activa van niveau 2A  
0560  4,4  waarvan: gedekt door activa van niveau 2B  
0570  4,5  waarvan: gedekt door niet-liquide activa
NL L 97/1780 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 C 75.01 — LIQUIDITEITSDEKKING — ZEKERHEDENSWAPS  
Valuta  
Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Standaard ­
risicoge­
wicht  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
0010  1  TOTAAL ZEKERHEDENSWAPS (met centrale bank als tegenpartij)  
0020  1,1  Totalen voor transacties waarbij activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte 
obligaties van uiterst hoge kwaliteit) als zekerheid worden verstrekt en de volgende 
activa als zekerheid worden opgenomen:  
0030  1.1.1  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit)  0,00  
0040  1.1.1.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0050  1.1.2  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  0,07  
0060  1.1.2.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0070  1.1.3  Activa van niveau 2A  0,15  
0080  1.1.3.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0090  1.1.4  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, 
kredietkwaliteitscategorie 1)  0,25  
0100  1.1.4.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0110  1.1.5  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  0,30  
0120  1.1.5.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1781
 Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Standaard ­
risicoge­
wicht  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
0130  1.1.6  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of leningen 
aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  0,35  
0140  1.1.6.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0150  1.1.7  Andere activa van niveau 2B  0,50  
0160  1.1.7.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0170  1.1.8  Niet-liquide activa  1,00  
0180  1.1.8.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0190  1,2  Totalen voor transacties waarbij activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties 
van uiterst hoge kwaliteit als zekerheid worden verstrekt en de volgende activa als 
zekerheid worden opgenomen:  
0200  1.2.1  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit)  0,00  
0210  1.2.1.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0220  1.2.2  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  0,00  
0230  1.2.2.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0240  1.2.3  Activa van niveau 2A  0,08
NL L 97/1782 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Standaard ­
risicoge­
wicht  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
0250  1.2.3.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0260  1.2.4  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, 
kredietkwaliteitscategorie 1)  0,18  
0270  1.2.4.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0280  1.2.5  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  0,23  
0290  1.2.5.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0300  1.2.6  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of leningen 
aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  0,28  
0310  1.2.6.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0320  1.2.7  Andere activa van niveau 2B  0,43  
0330  1.2.7.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0340  1.2.8  Niet-liquide activa  0,93  
0350  1.2.8.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0360  1,3  Totalen voor transacties waarbij activa van niveau 2A als zekerheid worden verstrekt 
en de volgende activa als zekerheid worden opgenomen:  
0370  1.3.1  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit)  0,00
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1783
 Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Standaard ­
risicoge­
wicht  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
0380  1.3.1.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0390  1.3.2  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  0,00  
0400  1.3.2.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0410  1.3.3  Activa van niveau 2A  0,00  
0420  1.3.3.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0430  1.3.4  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, 
kredietkwaliteitscategorie 1)  0,10  
0440  1.3.4.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0450  1.3.5  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  0,15  
0460  1.3.5.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0470  1.3.6  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of leningen 
aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  0,20  
0480  1.3.6.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften
NL L 97/1784 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Standaard ­
risicoge­
wicht  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
0490  1.3.7  Andere activa van niveau 2B  0,35  
0500  1.3.7.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0510  1.3.8  Niet-liquide activa  0,85  
0520  1.3.8.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0530  1,4  Totalen voor transacties waarbij activa van niveau 2B bestaande uit door activa 
gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteitscategorie 1) als 
zekerheid worden verstrekt en de volgende activa als zekerheid worden opgenomen:  
0540  1.4.1  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit)  0,00  
0550  1.4.1.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0560  1.4.2  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  0,00  
0570  1.4.2.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0580  1.4.3  Activa van niveau 2A  0,00  
0590  1.4.3.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0600  1.4.4  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, 
kredietkwaliteitscategorie 1)  0,00
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1785
 Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Standaard ­
risicoge­
wicht  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
0610  1.4.4.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0620  1.4.5  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  0,05  
0630  1.4.5.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0640  1.4.6  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of leningen 
aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  0,10  
0650  1.4.6.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0660  1.4.7  Andere activa van niveau 2B  0,25  
0670  1.4.7.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0680  1.4.8  Niet-liquide activa  0,75  
0690  1.4.8.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0700  1,5  Totalen voor transacties waarbij activa van niveau 2B bestaande uit gedekte obligaties 
van hoge kwaliteit als zekerheid worden verstrekt en de volgende activa als zekerheid 
worden opgenomen:  
0710  1.5.1  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit)  0,00  
0720  1.5.1.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften
NL L 97/1786 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Standaard ­
risicoge­
wicht  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
0730  1.5.2  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  0,00  
0740  1.5.2.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0750  1.5.3  Activa van niveau 2A  0,00  
0760  1.5.3.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0770  1.5.4  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, 
kredietkwaliteitscategorie 1)  0,00  
0780  1.5.4.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0790  1.5.5  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  0,00  
0800  1.5.5.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0810  1.5.6  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of leningen 
aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  0,05  
0820  1.5.6.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0830  1.5.7  Andere activa van niveau 2B  0,20  
0840  1.5.7.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1787
 Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Standaard ­
risicoge­
wicht  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
0850  1.5.8  Niet-liquide activa  0,70  
0860  1.5.8.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0870  1,6  Totalen voor transacties waarbij activa van niveau 2B bestaande uit door activa 
gedekte effecten (commerciële leningen of leningen aan particulieren, lidstaten, kre ­
dietkwaliteitscategorie 1) als zekerheid worden verstrekt en de volgende activa als 
zekerheid worden opgenomen:  
0880  1.6.1  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit)  0,00  
0890  1.6.1.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0900  1.6.2  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  0,00  
0910  1.6.2.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0920  1.6.3  Activa van niveau 2A  0,00  
0930  1.6.3.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0940  1.6.4  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, 
kredietkwaliteitscategorie 1)  0,00  
0950  1.6.4.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0960  1.6.5  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  0,00
NL L 97/1788 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Standaard ­
risicoge­
wicht  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
0970  1.6.5.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0980  1.6.6  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of leningen 
aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  0,00  
0990  1.6.6.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1000  1.6.7  Andere activa van niveau 2B  0,15  
1010  1.6.7.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1020  1.6.8  Niet-liquide activa  0,65  
1030  1.6.8.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1040  1,7  Totalen voor transacties waarbij andere activa van niveau 2B als zekerheid worden 
verstrekt en de volgende activa als zekerheid worden opgenomen:  
1050  1.7.1  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit)  0,00  
1060  1.7.1.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1070  1.7.2  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  0,00  
1080  1.7.2.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1789
 Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Standaard ­
risicoge­
wicht  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
1090  1.7.3  Activa van niveau 2A  0,00  
1100  1.7.3.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1110  1.7.4  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, 
kredietkwaliteitscategorie 1)  0,00  
1120  1.7.4.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1130  1.7.5  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  0,00  
1140  1.7.5.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1150  1.7.6  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of leningen 
aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  0,00  
1160  1.7.6.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1170  1.7.7  Andere activa van niveau 2B  0,00  
1180  1.7.7.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1190  1.7.8  Niet-liquide activa  0,50  
1200  1.7.8.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften
NL L 97/1790 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Standaard ­
risicoge­
wicht  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
1210  1,8  Totalen voor transacties waarbij niet-liquide activa als zekerheid worden verstrekt en 
de volgende activa als zekerheid worden opgenomen:  
1220  1.8.1  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit)  0,00  
1230  1.8.1.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1240  1.8.2  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  0,00  
1250  1.8.2.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1260  1.8.3  Activa van niveau 2A  0,00  
1270  1.8.3.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1280  1.8.4  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, 
kredietkwaliteitscategorie 1)  0,00  
1290  1.8.4.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1300  1.8.5  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  0,00  
1310  1.8.5.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1320  1.8.6  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of leningen 
aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  0,00
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1791
 Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Standaard ­
risicoge­
wicht  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
1330  1.8.6.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1340  1.8.7  Andere activa van niveau 2B  0,00  
1350  1.8.7.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1360  1.8.8  Niet-liquide activa  
1370  2  TOTAAL ZEKERHEDENSWAPS (met tegenpartij niet zijnde een centrale bank)  
1380  2,1  Totalen voor transacties waarbij activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte 
obligaties van uiterst hoge kwaliteit) als zekerheid worden verstrekt en de volgende 
activa als zekerheid worden opgenomen:  
1390  2.1.1  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit)  0,00  
1400  2.1.1.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1410  2.1.2  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  0,07  
1420  2.1.2.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1430  2.1.3  Activa van niveau 2A  0,15  
1440  2.1.3.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften
NL L 97/1792 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Standaard ­
risicoge­
wicht  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
1450  2.1.4  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, 
kredietkwaliteitscategorie 1)  0,25  
1460  2.1.4.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1470  2.1.5  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  0,30  
1480  2.1.5.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1490  2.1.6  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of leningen 
aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  0,35  
1500  2.1.6.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1510  2.1.7  Andere activa van niveau 2B  0,50  
1520  2.1.7.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1530  2.1.8  Niet-liquide activa  1,00  
1540  2.1.8.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1550  2,2  Totalen voor transacties waarbij activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties 
van uiterst hoge kwaliteit als zekerheid worden verstrekt en de volgende activa als 
zekerheid worden opgenomen:  
1560  2.2.1  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit)  0,07
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1793
 Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Standaard ­
risicoge­
wicht  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
1570  2.2.1.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1580  2.2.2  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  0,00  
1590  2.2.2.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1600  2.2.3  Activa van niveau 2A  0,08  
1610  2.2.3.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1620  2.2.4  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, 
kredietkwaliteitscategorie 1)  0,18  
1630  2.2.4.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1640  2.2.5  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  0,23  
1650  2.2.5.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1660  2.2.6  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of leningen 
aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  0,28  
1670  2.2.6.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1680  2.2.7  Andere activa van niveau 2B  0,43
NL L 97/1794 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Standaard ­
risicoge­
wicht  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
1690  2.2.7.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1700  2.2.8  Niet-liquide activa  0,93  
1710  2.2.8.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1720  2,3  Totalen voor transacties waarbij activa van niveau 2A als zekerheid worden verstrekt 
en de volgende activa als zekerheid worden opgenomen:  
1730  2.3.1  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit)  0,15  
1740  2.3.1.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1750  2.3.2  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  0,08  
1760  2.3.2.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1770  2.3.3  Activa van niveau 2A  0,00  
1780  2.3.3.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1790  2.3.4  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, 
kredietkwaliteitscategorie 1)  0,10  
1800  2.3.4.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1795
 Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Standaard ­
risicoge­
wicht  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
1810  2.3.5  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  0,15  
1820  2.3.5.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1830  2.3.6  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of leningen 
aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  0,20  
1840  2.3.6.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1850  2.3.7  Andere activa van niveau 2B  0,35  
1860  2.3.7.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1870  2.3.8  Niet-liquide activa  0,85  
1880  2.3.8.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1890  2,4  Totalen voor transacties waarbij activa van niveau 2B bestaande uit door activa 
gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteitscategorie 1) als 
zekerheid worden verstrekt en de volgende activa als zekerheid worden opgenomen:  
1900  2.4.1  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit)  0,25  
1910  2.4.1.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1920  2.4.2  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  0,18
NL L 97/1796 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Standaard ­
risicoge­
wicht  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
1930  2.4.2.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1940  2.4.3  Activa van niveau 2A  0,10  
1950  2.4.3.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1960  2.4.4  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, 
kredietkwaliteitscategorie 1)  0,00  
1970  2.4.4.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1980  2.4.5  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  0,05  
1990  2.4.5.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2000  2.4.6  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of leningen 
aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  0,10  
2010  2.4.6.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2020  2.4.7  Andere activa van niveau 2B  0,25  
2030  2.4.7.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2040  2.4.8  Niet-liquide activa  0,75
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1797
 Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Standaard ­
risicoge­
wicht  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
2050  2.4.8.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2060  2,5  Totalen voor transacties waarbij activa van niveau 2B bestaande uit gedekte obligaties 
van hoge kwaliteit als zekerheid worden verstrekt en de volgende activa als zekerheid 
worden opgenomen:  
2070  2.5.1  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit)  0,30  
2080  2.5.1.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2090  2.5.2  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  0,23  
2100  2.5.2.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2110  2.5.3  Activa van niveau 2A  0,15  
2120  2.5.3.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2130  2.5.4  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, 
kredietkwaliteitscategorie 1)  0,05  
2140  2.5.4.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2150  2.5.5  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  0,00  
2160  2.5.5.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften
NL L 97/1798 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Standaard ­
risicoge­
wicht  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
2170  2.5.6  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of leningen 
aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  0,05  
2180  2.5.6.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2190  2.5.7  Andere activa van niveau 2B  0,20  
2200  2.5.7.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2210  2.5.8  Niet-liquide activa  0,70  
2220  2.5.8.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2230  2,6  Totalen voor transacties waarbij activa van niveau 2B bestaande uit door activa 
gedekte effecten (commerciële leningen of leningen aan particulieren, lidstaten, kre ­
dietkwaliteitscategorie 1) als zekerheid worden verstrekt en de volgende activa als 
zekerheid worden opgenomen:  
2240  2.6.1  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit)  0,35  
2250  2.6.1.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2260  2.6.2  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  0,28  
2270  2.6.2.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2280  2.6.3  Activa van niveau 2A  0,20
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1799
 Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Standaard ­
risicoge­
wicht  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
2290  2.6.3.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2300  2.6.4  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, 
kredietkwaliteitscategorie 1)  0,10  
2310  2.6.4.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2320  2.6.5  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  0,05  
2330  2.6.5.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2340  2.6.6  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of leningen 
aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  0,00  
2350  2.6.6.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2360  2.6.7  Andere activa van niveau 2B  0,15  
2370  2.6.7.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2380  2.6.8  Niet-liquide activa  0,65  
2390  2.6.8.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2400  2,7  Totalen voor transacties waarbij andere activa van niveau 2B als zekerheid worden 
verstrekt en de volgende activa als zekerheid worden opgenomen:
NL L 97/1800 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Standaard ­
risicoge­
wicht  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
2410  2.7.1  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit)  0,50  
2420  2.7.1.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2430  2.7.2  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  0,43  
2440  2.7.2.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2450  2.7.3  Activa van niveau 2A  0,35  
2460  2.7.3.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2470  2.7.4  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, 
kredietkwaliteitscategorie 1)  0,25  
2480  2.7.4.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2490  2.7.5  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  0,20  
2500  2.7.5.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2510  2.7.6  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of leningen 
aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  0,15  
2520  2.7.6.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1801
 Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Standaard ­
risicoge­
wicht  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
2530  2.7.7  Andere activa van niveau 2B  0,00  
2540  2.7.7.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2550  2.7.8  Niet-liquide activa  0,50  
2560  2.7.8.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2570  2,8  Totalen voor transacties waarbij niet-liquide activa als zekerheid worden verstrekt en 
de volgende activa als zekerheid worden opgenomen:  
2580  2.8.1  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit)  1,00  
2590  2.8.1.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2600  2.8.2  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  0,93  
2610  2.8.2.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2620  2.8.3  Activa van niveau 2A  0,85  
2630  2.8.3.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2640  2.8.4  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, 
kredietkwaliteitscategorie 1)  0,75
NL L 97/1802 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Standaard ­
risicoge­
wicht  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
2650  2.8.4.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2660  2.8.5  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  0,70  
2670  2.8.5.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2680  2.8.6  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of leningen 
aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  0,65  
2690  2.8.6.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2700  2.8.7  Andere activa van niveau 2B  0,50  
2710  2.8.7.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2720  2.8.8  Niet-liquide activa  
PRO-MEMORIEPOSTEN  
2730  3  Totaal aan zekerhedenswaps (alle tegenpartijen) waarbij als zekerheid opgenomen 
activa werden gebruikt ter dekking van shortposities  
2740  4  Totaal aan zekerhedenswaps met tegenpartijen binnen de groep  
5 Zekerhedenswaps met ontheffing van de toepassing van artikel 17, leden 2 en 3
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1803
 Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid ver­
strekte acti ­
va Markt­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Liquiditeits ­
waarde van 
als zeker ­
heid opge ­
nomen ac ­
tiva  Standaard ­
risicoge­
wicht  
Rij ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
2750  5,1  waarvan: als zekerheid opgenomen activa zijn activa van niveau 1 met uitzondering 
van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
2760  5,2  waarvan: als zekerheid opgenomen activa zijn activa van niveau 1 bestaande uit 
gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
2770  5,3  waarvan: als zekerheid opgenomen activa zijn activa van niveau 2A  
2780  5,4  waarvan: als zekerheid opgenomen activa zijn activa van niveau 2B  
2790  5,5  waarvan: als zekerheid verstrekte activa zijn activa van niveau 1 met uitzondering van 
gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
2800  5,6  waarvan: als zekerheid verstrekte activa zijn activa van niveau 1 bestaande uit gedekte 
obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
2810  5,7  waarvan: als zekerheid verstrekte activa zijn activa van niveau 2A  
2820  5,8  waarvan: als zekerheid verstrekte activa zijn activa van niveau 2B
NL L 97/1804 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Uitstromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 75 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 90 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
vrijgesteld 
van de be ­
grenzing 
van de in ­
stromen  
Rij ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
0010  1  TOTAAL ZEKERHEDENSWAPS (met centrale bank als tegenpartij)  
0020  1,1  Totalen voor transacties waarbij activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte 
obligaties van uiterst hoge kwaliteit) als zekerheid worden verstrekt en de volgende 
activa als zekerheid worden opgenomen:  
0030  1.1.1  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit)  
0040  1.1.1.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0050  1.1.2  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
0060  1.1.2.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0070  1.1.3  Activa van niveau 2A  
0080  1.1.3.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0090  1.1.4  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, 
kredietkwaliteitscategorie 1)  
0100  1.1.4.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0110  1.1.5  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  
0120  1.1.5.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1805
 Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Uitstromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 75 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 90 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
vrijgesteld 
van de be ­
grenzing 
van de in ­
stromen  
Rij ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
0130  1.1.6  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of leningen 
aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
0140  1.1.6.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0150  1.1.7  Andere activa van niveau 2B  
0160  1.1.7.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0170  1.1.8  Niet-liquide activa  
0180  1.1.8.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0190  1,2  Totalen voor transacties waarbij activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties 
van uiterst hoge kwaliteit als zekerheid worden verstrekt en de volgende activa als 
zekerheid worden opgenomen:  
0200  1.2.1  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit)  
0210  1.2.1.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0220  1.2.2  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
0230  1.2.2.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0240  1.2.3  Activa van niveau 2A
NL L 97/1806 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Uitstromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 75 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 90 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
vrijgesteld 
van de be ­
grenzing 
van de in ­
stromen  
Rij ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
0250  1.2.3.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0260  1.2.4  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, 
kredietkwaliteitscategorie 1)  
0270  1.2.4.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0280  1.2.5  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  
0290  1.2.5.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0300  1.2.6  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of leningen 
aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
0310  1.2.6.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0320  1.2.7  Andere activa van niveau 2B  
0330  1.2.7.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0340  1.2.8  Niet-liquide activa  
0350  1.2.8.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0360  1,3  Totalen voor transacties waarbij activa van niveau 2A als zekerheid worden verstrekt 
en de volgende activa als zekerheid worden opgenomen:  
0370  1.3.1  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1807
 Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Uitstromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 75 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 90 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
vrijgesteld 
van de be ­
grenzing 
van de in ­
stromen  
Rij ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
0380  1.3.1.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0390  1.3.2  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
0400  1.3.2.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0410  1.3.3  Activa van niveau 2A  
0420  1.3.3.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0430  1.3.4  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, 
kredietkwaliteitscategorie 1)  
0440  1.3.4.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0450  1.3.5  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  
0460  1.3.5.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0470  1.3.6  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of leningen 
aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
0480  1.3.6.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften
NL L 97/1808 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Uitstromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 75 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 90 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
vrijgesteld 
van de be ­
grenzing 
van de in ­
stromen  
Rij ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
0490  1.3.7  Andere activa van niveau 2B  
0500  1.3.7.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0510  1.3.8  Niet-liquide activa  
0520  1.3.8.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0530  1,4  Totalen voor transacties waarbij activa van niveau 2B bestaande uit door activa 
gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteitscategorie 1) als 
zekerheid worden verstrekt en de volgende activa als zekerheid worden opgenomen:  
0540  1.4.1  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit)  
0550  1.4.1.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0560  1.4.2  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
0570  1.4.2.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0580  1.4.3  Activa van niveau 2A  
0590  1.4.3.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0600  1.4.4  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, 
kredietkwaliteitscategorie 1)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1809
 Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Uitstromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 75 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 90 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
vrijgesteld 
van de be ­
grenzing 
van de in ­
stromen  
Rij ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
0610  1.4.4.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0620  1.4.5  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  
0630  1.4.5.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0640  1.4.6  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of leningen 
aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
0650  1.4.6.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0660  1.4.7  Andere activa van niveau 2B  
0670  1.4.7.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0680  1.4.8  Niet-liquide activa  
0690  1.4.8.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0700  1,5  Totalen voor transacties waarbij activa van niveau 2B bestaande uit gedekte obligaties 
van hoge kwaliteit als zekerheid worden verstrekt en de volgende activa als zekerheid 
worden opgenomen:  
0710  1.5.1  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit)  
0720  1.5.1.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften
NL L 97/1810 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Uitstromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 75 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 90 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
vrijgesteld 
van de be ­
grenzing 
van de in ­
stromen  
Rij ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
0730  1.5.2  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
0740  1.5.2.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0750  1.5.3  Activa van niveau 2A  
0760  1.5.3.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0770  1.5.4  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, 
kredietkwaliteitscategorie 1)  
0780  1.5.4.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0790  1.5.5  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  
0800  1.5.5.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0810  1.5.6  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of leningen 
aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
0820  1.5.6.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0830  1.5.7  Andere activa van niveau 2B  
0840  1.5.7.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1811
 Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Uitstromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 75 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 90 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
vrijgesteld 
van de be ­
grenzing 
van de in ­
stromen  
Rij ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
0850  1.5.8  Niet-liquide activa  
0860  1.5.8.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0870  1,6  Totalen voor transacties waarbij activa van niveau 2B bestaande uit door activa 
gedekte effecten (commerciële leningen of leningen aan particulieren, lidstaten, kre ­
dietkwaliteitscategorie 1) als zekerheid worden verstrekt en de volgende activa als 
zekerheid worden opgenomen:  
0880  1.6.1  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit)  
0890  1.6.1.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0900  1.6.2  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
0910  1.6.2.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0920  1.6.3  Activa van niveau 2A  
0930  1.6.3.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0940  1.6.4  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, 
kredietkwaliteitscategorie 1)  
0950  1.6.4.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0960  1.6.5  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit
NL L 97/1812 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Uitstromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 75 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 90 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
vrijgesteld 
van de be ­
grenzing 
van de in ­
stromen  
Rij ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
0970  1.6.5.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
0980  1.6.6  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of leningen 
aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
0990  1.6.6.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1000  1.6.7  Andere activa van niveau 2B  
1010  1.6.7.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1020  1.6.8  Niet-liquide activa  
1030  1.6.8.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1040  1,7  Totalen voor transacties waarbij andere activa van niveau 2B als zekerheid worden 
verstrekt en de volgende activa als zekerheid worden opgenomen:  
1050  1.7.1  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit)  
1060  1.7.1.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1070  1.7.2  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
1080  1.7.2.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1813
 Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Uitstromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 75 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 90 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
vrijgesteld 
van de be ­
grenzing 
van de in ­
stromen  
Rij ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
1090  1.7.3  Activa van niveau 2A  
1100  1.7.3.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1110  1.7.4  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, 
kredietkwaliteitscategorie 1)  
1120  1.7.4.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1130  1.7.5  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  
1140  1.7.5.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1150  1.7.6  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of leningen 
aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
1160  1.7.6.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1170  1.7.7  Andere activa van niveau 2B  
1180  1.7.7.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1190  1.7.8  Niet-liquide activa  
1200  1.7.8.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften
NL L 97/1814 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Uitstromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 75 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 90 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
vrijgesteld 
van de be ­
grenzing 
van de in ­
stromen  
Rij ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
1210  1,8  Totalen voor transacties waarbij niet-liquide activa als zekerheid worden verstrekt en 
de volgende activa als zekerheid worden opgenomen:  
1220  1.8.1  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit)  
1230  1.8.1.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1240  1.8.2  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
1250  1.8.2.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1260  1.8.3  Activa van niveau 2A  
1270  1.8.3.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1280  1.8.4  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, 
kredietkwaliteitscategorie 1)  
1290  1.8.4.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1300  1.8.5  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  
1310  1.8.5.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1320  1.8.6  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of leningen 
aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1815
 Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Uitstromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 75 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 90 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
vrijgesteld 
van de be ­
grenzing 
van de in ­
stromen  
Rij ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
1330  1.8.6.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1340  1.8.7  Andere activa van niveau 2B  
1350  1.8.7.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1360  1.8.8  Niet-liquide activa  
1370  2  TOTAAL ZEKERHEDENSWAPS (met tegenpartij niet zijnde een centrale bank)  
1380  2,1  Totalen voor transacties waarbij activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte 
obligaties van uiterst hoge kwaliteit) als zekerheid worden verstrekt en de volgende 
activa als zekerheid worden opgenomen:  
1390  2.1.1  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit)  
1400  2.1.1.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1410  2.1.2  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
1420  2.1.2.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1430  2.1.3  Activa van niveau 2A  
1440  2.1.3.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften
NL L 97/1816 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Uitstromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 75 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 90 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
vrijgesteld 
van de be ­
grenzing 
van de in ­
stromen  
Rij ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
1450  2.1.4  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, 
kredietkwaliteitscategorie 1)  
1460  2.1.4.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1470  2.1.5  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  
1480  2.1.5.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1490  2.1.6  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of leningen 
aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
1500  2.1.6.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1510  2.1.7  Andere activa van niveau 2B  
1520  2.1.7.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1530  2.1.8  Niet-liquide activa  
1540  2.1.8.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1550  2,2  Totalen voor transacties waarbij activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties 
van uiterst hoge kwaliteit als zekerheid worden verstrekt en de volgende activa als 
zekerheid worden opgenomen:  
1560  2.2.1  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit)
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1817
 Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Uitstromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 75 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 90 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
vrijgesteld 
van de be ­
grenzing 
van de in ­
stromen  
Rij ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
1570  2.2.1.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1580  2.2.2  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
1590  2.2.2.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1600  2.2.3  Activa van niveau 2A  
1610  2.2.3.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1620  2.2.4  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, 
kredietkwaliteitscategorie 1)  
1630  2.2.4.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1640  2.2.5  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  
1650  2.2.5.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1660  2.2.6  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of leningen 
aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
1670  2.2.6.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1680  2.2.7  Andere activa van niveau 2B
NL L 97/1818 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Uitstromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 75 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 90 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
vrijgesteld 
van de be ­
grenzing 
van de in ­
stromen  
Rij ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
1690  2.2.7.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1700  2.2.8  Niet-liquide activa  
1710  2.2.8.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1720  2,3  Totalen voor transacties waarbij activa van niveau 2A als zekerheid worden verstrekt 
en de volgende activa als zekerheid worden opgenomen:  
1730  2.3.1  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit)  
1740  2.3.1.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1750  2.3.2  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
1760  2.3.2.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1770  2.3.3  Activa van niveau 2A  
1780  2.3.3.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1790  2.3.4  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, 
kredietkwaliteitscategorie 1)  
1800  2.3.4.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1819
 Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Uitstromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 75 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 90 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
vrijgesteld 
van de be ­
grenzing 
van de in ­
stromen  
Rij ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
1810  2.3.5  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  
1820  2.3.5.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1830  2.3.6  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of leningen 
aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
1840  2.3.6.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1850  2.3.7  Andere activa van niveau 2B  
1860  2.3.7.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1870  2.3.8  Niet-liquide activa  
1880  2.3.8.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1890  2,4  Totalen voor transacties waarbij activa van niveau 2B bestaande uit door activa 
gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteitscategorie 1) als 
zekerheid worden verstrekt en de volgende activa als zekerheid worden opgenomen:  
1900  2.4.1  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit)  
1910  2.4.1.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1920  2.4.2  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit
NL L 97/1820 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Uitstromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 75 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 90 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
vrijgesteld 
van de be ­
grenzing 
van de in ­
stromen  
Rij ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
1930  2.4.2.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1940  2.4.3  Activa van niveau 2A  
1950  2.4.3.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1960  2.4.4  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, 
kredietkwaliteitscategorie 1)  
1970  2.4.4.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
1980  2.4.5  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  
1990  2.4.5.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2000  2.4.6  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of leningen 
aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
2010  2.4.6.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2020  2.4.7  Andere activa van niveau 2B  
2030  2.4.7.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2040  2.4.8  Niet-liquide activa
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1821
 Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Uitstromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 75 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 90 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
vrijgesteld 
van de be ­
grenzing 
van de in ­
stromen  
Rij ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
2050  2.4.8.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2060  2,5  Totalen voor transacties waarbij activa van niveau 2B bestaande uit gedekte obligaties 
van hoge kwaliteit als zekerheid worden verstrekt en de volgende activa als zekerheid 
worden opgenomen:  
2070  2.5.1  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit)  
2080  2.5.1.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2090  2.5.2  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
2100  2.5.2.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2110  2.5.3  Activa van niveau 2A  
2120  2.5.3.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2130  2.5.4  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, 
kredietkwaliteitscategorie 1)  
2140  2.5.4.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2150  2.5.5  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  
2160  2.5.5.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften
NL L 97/1822 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Uitstromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 75 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 90 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
vrijgesteld 
van de be ­
grenzing 
van de in ­
stromen  
Rij ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
2170  2.5.6  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of leningen 
aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
2180  2.5.6.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2190  2.5.7  Andere activa van niveau 2B  
2200  2.5.7.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2210  2.5.8  Niet-liquide activa  
2220  2.5.8.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2230  2,6  Totalen voor transacties waarbij activa van niveau 2B bestaande uit door activa 
gedekte effecten (commerciële leningen of leningen aan particulieren, lidstaten, kre ­
dietkwaliteitscategorie 1) als zekerheid worden verstrekt en de volgende activa als 
zekerheid worden opgenomen:  
2240  2.6.1  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit)  
2250  2.6.1.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2260  2.6.2  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
2270  2.6.2.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2280  2.6.3  Activa van niveau 2A
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1823
 Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Uitstromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 75 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 90 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
vrijgesteld 
van de be ­
grenzing 
van de in ­
stromen  
Rij ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
2290  2.6.3.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2300  2.6.4  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, 
kredietkwaliteitscategorie 1)  
2310  2.6.4.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2320  2.6.5  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  
2330  2.6.5.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2340  2.6.6  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of leningen 
aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
2350  2.6.6.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2360  2.6.7  Andere activa van niveau 2B  
2370  2.6.7.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2380  2.6.8  Niet-liquide activa  
2390  2.6.8.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2400  2,7  Totalen voor transacties waarbij andere activa van niveau 2B als zekerheid worden 
verstrekt en de volgende activa als zekerheid worden opgenomen:
NL L 97/1824 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Uitstromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 75 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 90 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
vrijgesteld 
van de be ­
grenzing 
van de in ­
stromen  
Rij ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
2410  2.7.1  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit)  
2420  2.7.1.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2430  2.7.2  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
2440  2.7.2.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2450  2.7.3  Activa van niveau 2A  
2460  2.7.3.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2470  2.7.4  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, 
kredietkwaliteitscategorie 1)  
2480  2.7.4.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2490  2.7.5  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  
2500  2.7.5.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2510  2.7.6  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of leningen 
aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
2520  2.7.6.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1825
 Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Uitstromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 75 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 90 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
vrijgesteld 
van de be ­
grenzing 
van de in ­
stromen  
Rij ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
2530  2.7.7  Andere activa van niveau 2B  
2540  2.7.7.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2550  2.7.8  Niet-liquide activa  
2560  2.7.8.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2570  2,8  Totalen voor transacties waarbij niet-liquide activa als zekerheid worden verstrekt en 
de volgende activa als zekerheid worden opgenomen:  
2580  2.8.1  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit)  
2590  2.8.1.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2600  2.8.2  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
2610  2.8.2.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2620  2.8.3  Activa van niveau 2A  
2630  2.8.3.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2640  2.8.4  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, 
kredietkwaliteitscategorie 1)
NL L 97/1826 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Uitstromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 75 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 90 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
vrijgesteld 
van de be ­
grenzing 
van de in ­
stromen  
Rij ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
2650  2.8.4.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2660  2.8.5  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  
2670  2.8.5.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2680  2.8.6  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of leningen 
aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
2690  2.8.6.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2700  2.8.7  Andere activa van niveau 2B  
2710  2.8.7.1  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
2720  2.8.8  Niet-liquide activa  
PRO-MEMORIEPOSTEN  
2730  3  Totaal aan zekerhedenswaps (alle tegenpartijen) waarbij als zekerheid opgenomen 
activa werden gebruikt ter dekking van shortposities  
2740  4  Totaal aan zekerhedenswaps met tegenpartijen binnen de groep  
5 Zekerhedenswaps met ontheffing van de toepassing van artikel 17, leden 2 en 3
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1827
 Toepasse ­
lijk risico ­
gewicht  Uitstromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 75 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
met be­
grenzing 
tot 90 % 
van de in ­
stromen  Instromen 
vrijgesteld 
van de be ­
grenzing 
van de in ­
stromen  
Rij ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
2750  5,1  waarvan: als zekerheid opgenomen activa zijn activa van niveau 1 met uitzondering 
van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
2760  5,2  waarvan: als zekerheid opgenomen activa zijn activa van niveau 1 bestaande uit 
gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
2770  5,3  waarvan: als zekerheid opgenomen activa zijn activa van niveau 2A  
2780  5,4  waarvan: als zekerheid opgenomen activa zijn activa van niveau 2B  
2790  5,5  waarvan: als zekerheid verstrekte activa zijn activa van niveau 1 met uitzondering van 
gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
2800  5,6  waarvan: als zekerheid verstrekte activa zijn activa van niveau 1 bestaande uit gedekte 
obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
2810  5,7  waarvan: als zekerheid verstrekte activa zijn activa van niveau 2A  
2820  5,8  waarvan: als zekerheid verstrekte activa zijn activa van niveau 2B
NL L 97/1828 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 C 76.00 — LIQUIDITEITSDEKKING — BEREKENINGEN  
Valuta  
Waarde/percen ­
tage  
Rij ID  Post  010  
BEREKENINGEN  
Teller, noemer, ratio  
0010  1  Liquiditeitsbuffer  
0020  2  Netto liquiditeitsuitstroom  
0030  3  Liquiditeitsdekkingsratio (%)  
Berekening van de teller  
0040  4  Liquiditeitsbuffer bestaande uit activa van niveau 1 met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit (waard e overeenkomstig 
artikel 9): ongecorrigeerd  
0050  5  Uitstromen uit binnen dertig dagen vervallende transacties met zekerheidsstelling in de vorm van activa van niveau 1 met uitzo ndering van 
gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
0060  6  Instromen uit binnen dertig dagen vervallende transacties met zekerheidsstelling in de vorm van activa van niveau 1 met uitzon dering van 
gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
0070  7  Uitstromen van contanten uit binnen dertig dagen vervallende gedekte transacties  
0080  8  Instromen van contanten uit binnen dertig dagen vervallende gedekte transacties  
0091  9  Activa van niveau 1 met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit “aangepast bedrag”  
0100  10  Waarde overeenkomstig artikel 9 van activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit: ongecorri geerd
NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1829
 Waarde/percen ­
tage  
Rij ID  Post  010 
0110  11  Uitstromen uit binnen dertig dagen vervallende transacties met zekerheidsstelling in de vorm van activa van niveau 1 bestaande  uit gedekte 
obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
0120  12  Instromen uit binnen dertig dagen vervallende transacties met zekerheidsstelling in de vorm van activa van niveau 1 bestaande uit gedekte 
obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
0131  13  Activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit “aangepast bedrag”  
0160  14  Waarde overeenkomstig artikel 9 van activa van niveau 2: ongecorrigeerd  
0170  15  Uitstromen uit binnen dertig dagen vervallende transacties met zekerheidsstelling in de vorm van activa van niveau 2A  
0180  16  Instromen uit binnen dertig dagen vervallende transacties met zekerheidsstelling in de vorm van activa van niveau 2A  
0191  17  Activa van niveau 2A “aangepast bedrag”  
0220  18  Waarde overeenkomstig artikel 9 van activa van niveau 2B: ongecorrigeerd  
0230  19  Uitstromen uit binnen dertig dagen vervallende transacties met zekerheidsstelling in de vorm van activa van niveau 2B  
0240  20  Instromen uit binnen dertig dagen vervallende transacties met zekerheidsstelling in de vorm van activa van niveau 2B  
0251  21  Activa van niveau 2B “aangepast bedrag”  
0280  22  Bedrag van de overtollige liquide activa
NL L 97/1830 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 Waarde/percen ­
tage  
Rij ID  Post  010 
0290  23  Liquiditeitsbuffer  
Berekening van de noemer  
0300  24  Totale uitstromen  
0310  25  Volledig vrijgestelde instromen  
0320  26  Instromen met begrenzing tot 90 %  
0330  27  Instromen met begrenzing tot 75 %  
0340  28  Reductie voor volledig vrijgestelde instromen  
0350  29  Reductie voor instromen met begrenzing tot 90 %  
0360  30  Reductie voor instromen met begrenzing tot 75 %  
0370  31  Netto liquiditeitsuitstroom  
Pijler 2  
0380  32  Pijler 2-vereiste als bedoeld in artikel 105 RKV
 C 77.00 — LIQUIDITEITSDEKKING — PERIMETER 
Moederinstelling 
of dochter  Naam  Code  Soort code  Nationale code  Landcode  Soort entiteit  
0005  0010  0020  0021  0022  0040  0050NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1831
 
BIJLAGE XXV  
INSTRUCTIES VOOR HET INVULLEN VAN DE LIQUIDITEITSTEMPLATES VAN BIJLAGE XXIV  
DEEL 1: LIQUIDE ACTIVA  
1. Liquide activa  
1.1. Algemene opmerkingen  
1. De informatie over activa in deze overzichtstemplate is bedoeld ten behoeve van de rapportage over het 
liquiditeitsdekkingsvereiste als bedoeld in Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 van de Commissie (  1 ). 
Posten die de kredietinstellingen niet hoeven in te vullen, zijn met grijs aangegeven.  
2. De gerapporteerde activa voldoen aan de voorschriften die zijn vastgesteld in titel II van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61.  
3. In afwijking van punt 2 passen kredietinstellingen de valutabeperkingen die zijn vastgesteld in artikel 8, 
lid 6, artikel 10, lid 1, onder d), en artikel 12, lid 1, onder c), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, 
niet toe indien de template wordt ingevuld op basis van een afzonderlijke valuta, zoals voorgeschreven in 
artikel 415, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013. Kredietinstellingen houden zich wel aan de be ­
perkingen met betrekking tot het rechtsgebied.  
4. Kredietinstellingen rapporteren, overeenkomstig artikel 415, lid 2, van Verordening (EU) 575/2013, de 
template in de toepasselijke valuta.  
5. Overeenkomstig artikel 9 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 rapporteren kredietinstellingen in 
voorkomend geval het bedrag/de marktwaarde van de liquide activa rekening houdende met de netto 
liquiditeitsuitstromen en -instromen als gevolg van de vroegtijdige beëindiging van afdekkingen als be ­
doeld in artikel 8, lid 5, onder b), van diezelfde gedelegeerde verordening, en met toepassing van de in 
hoofdstuk 2 van diezelfde gedelegeerde verordening gespecificeerde reductiefactoren.  
6. In Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 is uitsluitend sprake van percentages en reductiefactoren. In 
deze instructies verwijst de term “gewogen” in het algemeen naar het bedrag dat is verkregen na toepas ­
sing van de desbetreffende reductiefactoren, percentages en andere aanvullende instructies (bijv. bij ge ­
waarborgde financieringstransacties en gedekte leningstransacties). In deze instructies is “risicogewicht” te 
verstaan als een getal tussen 0 en 1 dat, na vermenigvuldiging met het bedrag, respectievelijk het gewogen 
bedrag of de waarde overeenkomstig artikel 9 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 oplevert.  
7. Kredietinstellingen rapporteren de posten binnen en tussen de posten 1.1.1., 1.1.2., 1.2.1. en 1.2.2. van de 
template niet dubbel.  
1.2. Specifieke opmerkingen  
1.2.1. Specifieke voorschriften met betrekking tot instellingen voor collectieve belegging  
8. Voor de posten 1.1.1.10., 1.1.1.11., 1.2.1.6., 1.1.2.2., 1.2.2.10., 1.2.2.11., 1.2.2.12. en 1.2.2.13. van de 
template rapporteren kredietinstellingen de marktwaarde van de instelling voor collectieve belegging (icb) 
in verhouding tot de onderliggende liquide activa van de desbetreffende onderneming, overeenkomstig 
artikel 15, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
1.2.2. Specifieke voorschriften met betrekking tot grandfathering- en overgangsbepalingen  
9. De in artikelen 35 tot en met 37 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 bedoelde posten worden 
gerapporteerd in de passende rijen voor de activa. Het totaal van alle op grond van die artikelen 
gerapporteerde bedragen voor de activa wordt ook ter referentie vermeld onder “Pro-memorieposten”.  
1.2.3. Specifieke voorschriften met betrekking tot de rapportage door centrale instellingen  
10. Bij het rapporteren van liquide activa die overeenstemmen met deposito’s van kredietinstellingen bij de 
centrale instelling en die voor de deponerende kredietinstelling als liquide activa worden beschouwd, 
zorgen de centrale instellingen ervoor dat, in overeenstemming met artikel 27, lid 3, van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61, het gerapporteerde bedrag van deze liquide activa na toepassing van de 
reductiefactor niet hoger is dan de uitstroom uit deze deposito’s.NL L 97/1832 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
( 1 ) Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 van de Commissie van 10 oktober 2014 ter aanvulling van Verordening (EU) nr. 575/2013 
van het Europees Parlement en de Raad met betrekking tot het liquiditeitsdekkingsvereiste voor kredietinstellingen (PB L 11 van  
17.1.2015, blz. 1).
 1.2.4. Specifieke voorschriften met betrekking tot afwikkelingstransacties en forward starting transactions  
11. Alle activa die voldoen aan artikelen 7, 8 en 9 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 en die op de 
referentiedatum deel uitmaken van de voorraad activa van de kredietinstelling, worden gerapporteerd in de 
desbetreffende rij van template C 72.00, zelfs indien zij worden verkocht of gebruikt in gedekte termijn ­
transacties. Dienovereenkomstig worden in deze template geen liquide activa gerapporteerd uit hoofde van 
forward starting transactions die betrekking hebben op contractueel overeengekomen, maar nog niet 
afgewikkelde aankopen van liquide activa en op termijnaankopen van liquide activa.  
1.2.5. Subtemplate “Liquide activa”  
1.2.5.1. Instructies voor specifieke kolommen  
Kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0010  Bedrag/marktwaarde  
Kredietinstellingen rapporteren in kolom 0010 de marktwaarde of, indien van toepassing, het 
bedrag van de liquide activa in overeenstemming met titel II van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61. 
Het bedrag dat of de marktwaarde die in kolom 0010 wordt gerapporteerd: 
— houdt rekening met de netto-uitstromen en -instromen als gevolg van de vroegtijdige be ­
ëindiging van afdekkingen als bedoeld in artikel 8, lid 5, van die verordening; 
— houdt geen rekening met de in titel II van die verordening gespecificeerde reductiefactoren; 
— omvat het aandeel van de in artikel 16, lid 1, onder a), van die verordening bedoelde 
deposito’s die bestaan uit in de overeenkomstige rijen vermelde verschillende specifieke 
activa; 
— wordt in voorkomend geval verminderd met het bedrag van de in artikel 16 bedoelde 
deposito’s bij de centrale kredietinstelling als bedoeld in artikel 27, lid 3, van die ver ­
ordening. 
Voor de toepassing van artikel 8, lid 5, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 houden 
kredietinstellingen rekening met de netto inkomende of uitgaande kasstroom die zou ontstaan 
indien de afdekking op de rapportagereferentiedatum wordt beëindigd. Kredietinstellingen laten 
potentiële toekomstige waardeveranderingen van het actief hierbij buiten beschouwing.  
0020  Standaardrisicogewicht  
In kolom 0020 staan de risicogewichten die het bedrag voorstellen na toepassing van de des ­
betreffende reductiefactoren als bedoeld in titel II van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. 
De risicogewichten zijn bedoeld om de waardevermindering van de liquide activa weer te geven 
na toepassing van de betrokken reductiefactoren.  
0030  Toepasselijk risicogewicht  
Kredietinstellingen rapporteren in kolom 0030 het toepasselijke risicogewicht dat geldt voor 
liquide activa als bedoeld in titel II van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. De toepasselijke 
risicogewichten kunnen resulteren in gewogen gemiddelden en worden gerapporteerd als getal 
met decimalen (bijvoorbeeld 1,00 voor een toepasselijk risicogewicht van 100 %, of 0,50 voor 
een toepasselijk risicogewicht van 50 %). De toepasselijke risicogewichten kunnen onder meer 
ondernemingsspecifieke en nationale discreties weerspiegelen. Het in kolom 0030 gerapporteerde 
cijfer mag niet hoger zijn dan het cijfer in kolom 0020.  
0040  Waarde overeenkomstig artikel 9  
Kredietinstellingen rapporteren in kolom 0040 de overeenkomstig artikel 9 van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61 bepaalde waarde van het liquide actief, die het bedrag of de markt ­
waarde is, rekening houdende met netto liquiditeitsuitstromen en -instromen als gevolg van de 
vroegtijdige beëindiging van afdekkingen, vermenigvuldigd met het toepasselijke risicogewicht.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1833
 
1.2.5.2. Instructies voor specifieke rijen  
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0010  1.  TOTAAL AAN ONGECORRIGEERDE LIQUIDE ACTIVA  
Titel II van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren in kolom 010 het totale bedrag of de totale marktwaarde van 
hun liquide activa. 
Kredietinstellingen rapporteren in kolom 040 de overeenkomstig artikel 9 berekende totale 
waarde van hun liquide activa.  
0020  1.1.  Totaal aan ongecorrigeerde activa van niveau 1  
De artikelen 10, 15, 16, en 19 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
De in deze afdeling gerapporteerde activa zijn overeenkomstig Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 expliciet geïdentificeerd als activa van niveau 1 of worden als zodanig behandeld. 
Kredietinstellingen rapporteren in kolom 010 het totale bedrag of de totale marktwaarde van 
hun liquide activa van niveau 1. 
Kredietinstellingen rapporteren in kolom 040 de overeenkomstig artikel 9 berekende totale 
waarde van hun liquide activa van niveau 1.  
0030  1.1.1.  Totaal aan ongecorrigeerde activa van niveau 1 met uitzondering van gedekte 
obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
De artikelen 10, 15, 16, en 19 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. 
De in deze onderafdeling gerapporteerde activa zijn overeenkomstig Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61 expliciet geïdentificeerd als activa van niveau 1 of worden als zodanig behandeld. 
Activa en onderliggende activa die als gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit kwalificeren 
overeenkomstig artikel 10, lid 1, onder f), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, 
worden niet in deze onderafdeling gerapporteerd. 
Kredietinstellingen rapporteren in kolom 0010 de som van de totale marktwaarde van activa van 
niveau 1, met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit, zonder rekening te 
houden met de vereisten van artikel 17 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. 
Kredietinstellingen rapporteren in kolom 0040 de som van het totale gewogen bedrag van activa 
van niveau 1, met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit, zonder rekening 
te houden met de vereisten van artikel 17 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0040  1.1.1.1.  Munten en bankbiljetten  
Artikel 10, lid 1, onder a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Totaalbedrag aan contanten afkomstig van munten en bankbiljetten  
0050  1.1.1.2.  Opvraagbare reserves bij centrale banken  
Artikel 10, lid 1, onder b), punt iii), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Het totale bedrag aan reserves dat tijdens stressperioden te allen tijde kan worden opgenomen en 
dat door de kredietinstelling bij de Europese Centrale Bank (ECB), een centrale bank van een 
lidstaat of een centrale bank van een derde land wordt aangehouden, mits aan de blootstellingen 
met betrekking tot de centrale bank of centrale overheid van het betrokken derde land door een 
aangewezen externe kredietbeoordelingsinstelling (EKBI) een kredietbeoordeling van ten minste 
kredietkwaliteitscategorie 1 is toegekend overeenkomstig artikel 114, lid 2, van Verordening 
(EU) nr. 575/2013. 
Het voor opvraging in aanmerking komende bedrag is vastgesteld in een overeenkomst tussen de 
bevoegde autoriteit van de kredietinstelling en de centrale bank waarbij de reserves worden 
aangehouden, dan wel in de toepasselijke voorschriften van dat derde land, als bedoeld in 
artikel 10, lid 1, onder b), punt iii), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.NL L 97/1834 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0060  1.1.1.3.  Activa van centrale banken  
Artikel 10, lid 1, onder b), punten i) en ii), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Activa die vorderingen vertegenwoordigen op of worden gegarandeerd door de ECB, een centrale 
bank van een lidstaat of een centrale bank van een derde land, mits aan de blootstellingen met 
betrekking tot de centrale bank of centrale overheid van het betrokken derde land door een 
aangewezen EKBI een kredietbeoordeling van ten minste kredietkwaliteitscategorie 1 is toegekend 
overeenkomstig artikel 114, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013.  
0070  1.1.1.4.  Activa van centrale overheden  
Artikel 10, lid 1, onder c), punten i) en ii), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Activa die vorderingen vertegenwoordigen op of worden gegarandeerd door de centrale overheid 
van een lidstaat of de centrale overheid van een derde land, mits aan die activa door een 
aangewezen EKBI een kredietbeoordeling van ten minste kredietkwaliteitscategorie 1 is toegekend 
overeenkomstig artikel 114, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013. 
Activa die zijn uitgegeven door kredietinstellingen die een garantie van de centrale overheid van 
een lidstaat genieten, worden overeenkomstig artikel 35 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 in deze rij gerapporteerd. 
Activa uitgegeven door de door de lidstaten ondersteunde beheersagentschappen voor probleem ­
activa welke in artikel 36 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 worden genoemd, 
worden in deze rij gerapporteerd.  
0080  1.1.1.5.  Activa van regionale overheden/lokale autoriteiten  
Artikel 10, lid 1, onder c), punten iii) en iv), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Activa die vorderingen vertegenwoordigen op of worden gegarandeerd door regionale overheden 
of lokale autoriteiten van een lidstaat, mits deze activa worden behandeld als blootstellingen met 
betrekking tot de centrale overheid van de lidstaat overeenkomstig artikel 115, lid 2, van 
Verordening (EU) nr. 575/2013.  
Activa die vorderingen vertegenwoordigen op of worden gegarandeerd door regionale overheden 
of lokale autoriteiten van een derde land waaraan door een aangewezen EKBI een kredietbeoor ­
deling van ten minste kredietkwaliteitscategorie 1 is toegekend overeenkomstig artikel 114, 
lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013, mits deze activa worden behandeld als blootstellin ­
gen met betrekking tot de centrale overheid van het derde land overeenkomstig artikel 115, 
lid 4, van Verordening (EU) nr. 575/2013. 
Activa uitgegeven door kredietinstellingen die een garantie van een regionale overheid of een 
lokale autoriteit van een lidstaat genieten, worden overeenkomstig artikel 35 van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61 in deze rij gerapporteerd.  
0090  1.1.1.6.  Activa van publiekrechtelijke lichamen  
Artikel 10, lid 1, onder c), punten v) en vi), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Activa die vorderingen vertegenwoordigen op of worden gegarandeerd door publiekrechtelijke 
lichamen van een lidstaat of een derde land, mits die activa worden behandeld als blootstellingen 
met betrekking tot de centrale overheid, regionale overheden of lokale autoriteiten van deze 
lidstaat of dit derde land, overeenkomstig artikel 116, lid 4, van Verordening (EU) nr. 
575/2013. 
Aan blootstellingen met betrekking tot een centrale overheid van een derde land als bedoeld in 
het voorgaande punt, is door een aangewezen EKBI een kredietbeoordeling van ten minste 
kredietkwaliteitscategorie 1 toegekend overeenkomstig artikel 114, lid 2, van Verordening 
(EU) nr. 575/2013.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1835
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Blootstellingen met betrekking tot in deze onderafdeling genoemde regionale overheden of lokale 
autoriteiten van een derde land, worden behandeld als blootstellingen met betrekking tot de 
centrale overheid van het betrokken derde land overeenkomstig artikel 115, lid 4, van Ver ­
ordening (EU) nr. 575/2013.  
0100  1.1.1.7.  In nationale of vreemde valuta luidende activa van centrale overheden en cen ­
trale banken die kunnen worden opgenomen  
Artikel 10, lid 1, onder d), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Activa die vorderingen vertegenwoordigen op of worden gegarandeerd door de centrale overheid 
van een derde land, of de centrale bank en op de voorwaarden van artikel 10, lid 1, onder d), 
punt ii), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 bij een centrale bank van een derde land 
aangehouden reserves waaraan door een aangewezen EKBI geen kredietbeoordeling van ten 
minste kredietkwaliteitscategorie 1 is toegekend, op voorwaarde dat de kredietinstelling het totaal 
van die activa als activa van niveau 1 opneemt ten belope van haar aan netto liquiditeitsuit ­
stromen onder stressomstandigheden in diezelfde vreemde valuta. 
Activa die vorderingen vertegenwoordigen op of worden gegarandeerd door de centrale overheid 
van een derde land, of door de centrale bank van een derde land en op de voorwaarden van 
artikel 10, lid 1, onder d), punt ii), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 bij een 
centrale bank van een derde land aangehouden reserves waaraan door een aangewezen EKBI 
geen kredietbeoordeling van ten minste kredietkwaliteitscategorie 1 is toegekend, en die activa 
niet in de nationale valuta van dit derde land luiden, op voorwaarde dat de kredietinstelling de 
activa als activa van niveau 1 opneemt, voor zover haar totaal aan netto liquiditeitsuitstromen 
onder stressomstandigheden in deze vreemde valuta overeenstemt met haar activiteiten in het 
rechtsgebied waarin het liquiditeitsrisico wordt aangegaan.  
0110  1.1.1.8.  Activa van kredietinstellingen (beschermd door overheden van lidstaten, ver ­
strekkers van stimuleringsleningen)  
Artikel 10, lid 1, onder e), punten i) en ii), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Activa uitgegeven door kredietinstellingen die rechtsgeldig zijn opgericht door de centrale over ­
heid, een regionale overheid of een lokale autoriteit van een lidstaat die wettelijk verplicht is de 
economische basis van de kredietinstelling te beschermen en te zorgen voor het behoud van de 
financiële levensvatbaarheid ervan. 
Activa uitgegeven door instellingen die stimuleringsleningen verstrekken als bedoeld in artikel 10, 
lid 1, onder e), punt ii), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. 
Blootstellingen met betrekking tot de bovengenoemde regionale overheden of lokale autoriteiten 
worden behandeld als blootstellingen met betrekking tot de centrale overheid van de betrokken 
lidstaat overeenkomstig artikel 115, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013.  
0120  1.1.1.9.  Activa van multilaterale ontwikkelingsbanken en internationale organisaties  
Artikel 10, lid 1, onder g), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Activa die vorderingen vertegenwoordigen op of worden gegarandeerd door multilaterale ont ­
wikkelingsbanken en internationale organisaties als bedoeld in, respectievelijk, artikel 117, lid 2, 
en artikel 118 van Verordening (EU) nr. 575/2013.  
0130  1.1.1.10.  In aanmerking komende aandelen/rechten van deelneming in icb’s: onderlig ­
gende activa bestaan uit munten/bankbiljetten en/of blootstellingen met betrekking tot 
centrale banken  
Artikel 15, lid 2, onder a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Aandelen of rechten van deelneming in instellingen voor collectieve belegging (icb’s) waarvan de 
onderliggende activa bestaan uit munten, bankbiljetten en blootstellingen met betrekking tot de 
ECB, een centrale bank van een lidstaat of een centrale bank van een derde land, mits aan de 
blootstellingen met betrekking tot de centrale bank of centrale overheid van het betrokken derde 
land door een aangewezen EKBI een kredietbeoordeling van ten minste kredietkwaliteitscategorie 
1 is toegekend overeenkomstig artikel 114, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013.NL L 97/1836 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0140  1.1.1.11.  In aanmerking komende aandelen/rechten van deelneming in icb’s: onderlig ­
gende activa bestaan uit activa van niveau 1, met uitzondering van gedekte obligaties 
van uiterst hoge kwaliteit  
Artikel 15, lid 2, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Aandelen of rechten van deelneming in icb’s waarvan de onderliggende activa overeenstemmen 
met activa die kwalificeren als activa van niveau 1, met uitzondering van munten, bankbiljetten 
en blootstellingen met betrekking tot de ECB, een centrale bank van een lidstaat of een centrale 
bank van een derde land, alsook met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge 
kwaliteit als bedoeld in artikel 10, lid 1, onder f), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0150  1.1.1.12.  Alternatieve liquiditeitsbenaderingen: kredietfaciliteiten van centrale banken  
Artikel 19, lid 1, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Het onbenutte bedrag van de kredietfaciliteiten van de ECB, de centrale bank van een lidstaat of 
de centrale bank van een derde land, mits de faciliteit voldoet aan de voorwaarden die zijn 
vastgesteld in artikel 19, lid 1, onder b), punten i) tot en met iii), van Gedelegeerde Ver ­
ordening (EU) 2015/61.  
0160  1.1.1.13.  Centrale kredietinstellingen: activa van niveau 1 met uitzondering van gedekte 
obligaties van uiterst hoge kwaliteit die voor de deponerende kredietinstelling als liquide 
activa worden beschouwd  
Artikel 27, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Overeenkomstig artikel 27, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 moeten liquide 
activa worden geïdentificeerd die overeenstemmen met deposito’s van kredietinstellingen bij de 
centrale instelling die voor de deponerende kredietinstelling als liquide activa worden beschouwd. 
Die liquide activa worden niet meegerekend voor de dekking van andere dan uit deze deposito’s 
resulterende uitstromen en worden buiten beschouwing gelaten voor de in artikel 17 bedoelde 
berekening van de samenstelling van de overblijvende liquiditeitsbuffer voor de centrale instelling 
op individueel niveau. 
Bij het rapporteren van die activa zorgen de centrale instellingen ervoor dat het gerapporteerde 
bedrag van die liquide activa na toepassing van de reductiefactor niet hoger is dan de uit de 
overeenkomstige deposito’s resulterende uitstroom. 
De in deze rij opgegeven activa zijn activa van niveau 1, met uitzondering van gedekte obligaties 
van uiterst hoge kwaliteit.  
0170  1.1.1.14.  Alternatieve liquiditeitsbenaderingen: als activa van niveau 1 opgenomen activa 
van niveau 2A  
Artikel 19, lid 1, onder c), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Indien er onvoldoende activa van niveau 1 beschikbaar zijn, rapporteren kredietinstellingen 
overeenkomstig artikel 19, lid 1, onder c), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 het 
bedrag van de activa van niveau 2A die zij als activa van niveau 1 opnemen en die zij niet als 
activa van niveau 2A rapporteren. Die activa worden niet gerapporteerd in de afdeling voor 
activa van niveau 2A.  
0180  1.1.2.  Totaal aan ongecorrigeerde activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties van 
uiterst hoge kwaliteit  
De artikelen 10, 15 en 16 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
De in deze onderafdeling gerapporteerde activa zijn overeenkomstig Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61 expliciet geïdentificeerd als activa van niveau 1, of worden als zodanig behandeld, 
en zijn, of hebben onderliggende activa die kwalificeren als, gedekte obligaties van uiterst hoge 
kwaliteit in de zin van artikel 10, lid 1, onder f), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. 
Kredietinstellingen rapporteren in kolom 0010 de som van de totale marktwaarde of het totale 
bedrag van activa van niveau 1, met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge 
kwaliteit, zonder rekening te houden met de vereisten van artikel 17 van Gedelegeerde Ver ­
ordening (EU) 2015/61. 
Kredietinstellingen rapporteren in kolom 0040 de som van het totale gewogen bedrag van activa 
van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit, zonder rekening te 
houden met de vereisten van artikel 17 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1837
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0190  1.1.2.1.  Gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
Artikel 10, lid 1, onder f), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Activa die blootstellingen vertegenwoordigen in de vorm van gedekte obligaties van uiterst hoge 
kwaliteit die voldoen aan de voorwaarden van artikel 10, lid 1, onder f), van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61.  
0200  1.1.2.2.  In aanmerking komende aandelen/rechten van deelneming in icb’s: onderliggende 
activa bestaan uit gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
Artikel 15, lid 2, onder c), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Aandelen of rechten van deelneming in icb’s waarvan de onderliggende activa overeenstemmen 
met activa die kwalificeren als gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit in de zin van 
artikel 10, lid 1, onder f), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0210  1.1.2.3.  Centrale kredietinstellingen: activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties 
van uiterst hoge kwaliteit die voor de deponerende kredietinstelling als liquide activa 
worden beschouwd  
Artikel 27, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Overeenkomstig artikel 27, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 moeten liquide 
activa worden geïdentificeerd die overeenstemmen met deposito’s van kredietinstellingen bij de 
centrale instelling die voor de deponerende kredietinstelling als liquide activa worden beschouwd. 
Die liquide activa worden niet meegerekend voor de dekking van andere dan uit deze deposito’s 
resulterende uitstromen en worden buiten beschouwing gelaten bij de in artikel 17 van Ge ­
delegeerde Verordening (EU) 2015/61 bedoelde berekening van de samenstelling van de over ­
blijvende liquiditeitsbuffer voor de centrale instelling op individueel niveau. 
Bij het rapporteren van die activa zorgen de centrale instellingen ervoor dat het gerapporteerde 
bedrag van die liquide activa na toepassing van de reductiefactor niet hoger is dan de uit de 
overeenkomstige deposito’s resulterende uitstroom. 
De in deze rij opgegeven activa zijn activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties van 
uiterst hoge kwaliteit.  
0220  1.2.  Totaal aan ongecorrigeerde activa van niveau 2  
De artikelen 11 tot en met 16 en artikel 19 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
De in deze afdeling gerapporteerde activa zijn expliciet geïdentificeerd als activa van niveau 2A of 
2B of worden op zodanige wijze behandeld overeenkomstig Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61. 
Kredietinstellingen rapporteren in kolom 010 het totale bedrag of de totale marktwaarde van 
hun liquide activa van niveau 2. 
Kredietinstellingen rapporteren in kolom 040 de overeenkomstig artikel 9 berekende totale 
waarde van hun liquide activa van niveau 2.  
0230  1.2.1.  Totaal aan ongecorrigeerde activa van niveau 2A  
De artikelen 11, 15 en 19 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
De in deze onderafdeling gerapporteerde activa zijn overeenkomstig Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61 expliciet geïdentificeerd als activa van niveau 2A of worden als zodanig behandeld. 
Kredietinstellingen rapporteren in kolom 0010 de som van de totale marktwaarde of het totale 
bedrag van activa van niveau 2A, zonder rekening te houden met de vereisten van artikel 17 
van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. 
Kredietinstellingen rapporteren in kolom 0040 de som van het totale gewogen bedrag van activa 
van niveau 2A, zonder rekening te houden met de vereisten van artikel 17 van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61.NL L 97/1838 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0240  1.2.1.1.  Activa van regionale overheden/lokale autoriteiten of publiekrechtelijke lichamen 
(lidstaten, risicogewicht van 20 %)  
Artikel 11, lid 1, onder a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Activa die vorderingen vertegenwoordigen op of worden gegarandeerd door regionale overheden, 
lokale autoriteiten of publiekrechtelijke lichamen van een lidstaat, waarbij aan de desbetreffende 
blootstellingen een risicogewicht van 20 % is toegekend.  
0250  1.2.1.2.  Activa van centrale banken, centrale/regionale overheden, lokale autoriteiten of 
publiekrechtelijke lichamen (derde landen, risicogewicht van 20 %)  
Artikel 11, lid 1, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Activa die vorderingen vertegenwoordigen op of worden gegarandeerd door de centrale overheid 
of centrale bank van een derde land of door regionale overheden, lokale autoriteiten of publiek ­
rechtelijke lichamen van een derde land, voor zover aan die activa een risicogewicht van 20 % is 
toegekend.  
0260  1.2.1.3.  Gedekte obligaties van hoge kwaliteit (kredietkwaliteitscategorie 2)  
Artikel 11, lid 1, onder c), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Activa die blootstellingen vertegenwoordigen in de vorm van gedekte obligaties van hoge kwa ­
liteit die voldoen aan de voorwaarden van artikel 11, lid 1, onder c), van Gedelegeerde Ver ­
ordening (EU) 2015/61, mits aan die activa door een aangewezen EKBI een kredietbeoordeling 
van ten minste kredietkwaliteitscategorie 2 is toegekend overeenkomstig artikel 129, lid 4, van 
Verordening (EU) nr. 575/2013.  
0270  1.2.1.4.  Gedekte obligaties van hoge kwaliteit (derde landen, kredietkwaliteitscategorie 1)  
Artikel 11, lid 1, onder d), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Activa die blootstellingen vertegenwoordigen in de vorm van gedekte obligaties uitgegeven door 
kredietinstellingen van derde landen die voldoen aan de voorwaarden van artikel 11, lid 1, 
onder d), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, mits aan die activa door een aangewezen 
EKBI een kredietbeoordeling van ten minste kredietkwaliteitscategorie 1 is toegekend overeen ­
komstig artikel 129, lid 4, van Verordening (EU) nr. 575/2013.  
0280  1.2.1.5.  Bedrijfsschuldpapieren (kredietkwaliteitscategorie 1)  
Artikel 11, lid 1, onder e), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Bedrijfsschuldpapieren die voldoen aan de voorwaarden van artikel 11, lid 1, onder e), van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0290  1.2.1.6.  In aanmerking komende aandelen/rechten van deelneming in icb’s: onderliggende 
activa bestaan uit activa van niveau 2A  
Artikel 15, lid 2, onder d), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Aandelen of rechten van deelneming in icb’s waarvan de onderliggende activa overeenstemmen 
met activa die kwalificeren als activa van niveau 2A in de zin van artikel 11 van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61.  
0300  1.2.1.7.  Centrale kredietinstellingen: activa van niveau 2A die voor de deponerende kre ­
dietinstelling als liquide activa worden beschouwd  
Artikel 27, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Overeenkomstig artikel 27, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 moeten liquide 
activa worden geïdentificeerd die overeenstemmen met deposito’s van kredietinstellingen bij de 
centrale instelling die voor de deponerende kredietinstelling als liquide activa worden beschouwd. 
Die liquide activa worden niet meegerekend voor de dekking van andere dan uit deze deposito’s 
resulterende uitstromen en worden buiten beschouwing gelaten bij de in artikel 17 bedoelde 
berekening van de samenstelling van de overblijvende liquiditeitsbuffer voor de centrale instelling 
op individueel niveau.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1839
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Bij het rapporteren van die activa zorgen de centrale instellingen ervoor dat het gerapporteerde 
bedrag van die liquide activa na toepassing van de reductiefactor niet hoger is dan de uit de 
overeenkomstige deposito’s resulterende uitstroom. 
De in deze rij vermelde activa zijn activa van niveau 2A.  
0310  1.2.2.  Totaal aan ongecorrigeerde activa van niveau 2B  
De artikelen 12 tot en met 16 en artikel 19 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
De in deze onderafdeling gerapporteerde activa zijn expliciet geïdentificeerd als activa van niveau 
2B overeenkomstig Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. 
Kredietinstellingen rapporteren in kolom 0010 de som van de totale marktwaarde of het totale 
bedrag van activa van niveau 2B, zonder rekening te houden met de vereisten van artikel 17 van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. 
Kredietinstellingen rapporteren in kolom 0040 de som van het totale gewogen bedrag van activa 
van niveau 2B, zonder rekening te houden met de vereisten van artikel 17 van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61.  
0320  1.2.2.1.  Door activa gedekte effecten (woonkredieten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
Artikel 12, lid 1, onder a), en artikel 13, lid 2, onder g), punten i) en ii), van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61 
Blootstellingen in de vorm van door activa gedekte effecten die voldoen aan de voorwaarden van 
artikel 13 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, mits zij worden gedekt door woon ­
kredieten met als onderpand een hypotheek van eerste rang, of door volledig gedekte woon ­
kredieten overeenkomstig artikel 13, lid 2, onder g), punten i) en ii), van Gedelegeerde Ver ­
ordening (EU) 2015/61. 
In deze rij worden activa gerapporteerd die onder de overgangsbepalingen van artikel 37 van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 vallen.  
0330  1.2.2.2.  Door activa gedekte effecten (autoleningen, kredietkwaliteitscategorie 1)  
Artikel 12, lid 1, onder a), en artikel 13, lid 2, onder g), punt iv), van Gedelegeerde Ver ­
ordening (EU) 2015/61 
Blootstellingen in de vorm van door activa gedekte effecten die voldoen aan artikel 13 van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, mits zij worden gedekt door autoleningen en -leases 
overeenkomstig artikel 13, lid 2, onder g), punt iv), van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61.  
0340  1.2.2.3.  Gedekte obligaties van hoge kwaliteit (risicogewicht van 35 %)  
Artikel 12, lid 1, onder e), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Activa die blootstellingen vertegenwoordigen in de vorm van gedekte obligaties uitgegeven door 
kredietinstellingen die voldoen aan de voorwaarden van artikel 12, lid 1, onder e), van Ge ­
delegeerde Verordening (EU) 2015/61, mits de pool van onderliggende activa uitsluitend bestaat 
uit blootstellingen die, wat kredietrisico betreft, in aanmerking komen voor een risicogewicht van 
35 % of minder overeenkomstig artikel 125 van Verordening (EU) nr. 575/2013.  
0350  1.2.2.4.  Door activa gedekte effecten (commerciële leningen of leningen aan particulieren, 
lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
Artikel 12, lid 1, onder a), en artikel 13, lid 2, onder g), punten iii) en v), van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61 
Blootstellingen in de vorm van door activa gedekte effecten die voldoen aan de voorwaarden 
artikel 13 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, mits zij worden gedekt door activa als 
bedoeld in artikel 13, lid 2, onder g), punten iii) en v), van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61. Voor de toepassing van artikel 13, lid 2, onder g), punt iii), vormen kleine en 
middelgrote ondernemingen bij de uitgifte van de securitisatie ten minste 80 % van de krediet ­
nemers in de pool.NL L 97/1840 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0360  1.2.2.5.  Bedrijfsschuldpapieren (kredietkwaliteitscategorie 2/3)  
Artikel 12, lid 1, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Bedrijfsschuldpapieren die aan de voorwaarden van artikel 12, lid 1, onder e), van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61 voldoen.  
0370  1.2.2.6.  Bedrijfsschuldpapieren — niet-rentedragende activa (om redenen van godsdien ­
stige overtuiging aangehouden door kredietinstellingen) (kredietkwaliteitscategorie 1/2/3)  
Artikel 12, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Een bevoegde autoriteit kan kredietinstellingen die krachtens hun statuten om redenen van 
godsdienstige overtuiging niet in staat zijn rentedragende activa aan te houden, toestaan af te 
wijken van artikel 12, lid 1, onder b), punten ii) en iii), van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61, op voorwaarde dat het bewijs wordt geleverd dat er onvoldoende niet-rentedragende 
activa beschikbaar zijn die aan voorwaarden uit die punten voldoen, en dat de betrokken niet- 
rentedragende activa een passende liquiditeit hebben op particuliere markten. 
Die kredietinstellingen rapporteren bedrijfsschuldpapieren die niet-rentedragende activa vertegen ­
woordigen, voor zover zij voldoen aan de voorwaarden van artikel 12, lid 1, onder b), punt i), 
van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, en mits hun door hun bevoegde autoriteit een 
passende ontheffing is verleend.  
0380  1.2.2.7.  Aandelen (belangrijke beursindex)  
Artikel 12, lid 1, onder c), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Aandelen die aan de voorwaarden van artikel 12, lid 1, onder c), van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61 voldoen en die in de valuta van de lidstaat van herkomst van de kredietinstelling 
luiden. 
Kredietinstellingen rapporteren ook aandelen die voldoen aan de voorwaarden van artikel 12, 
lid 1, onder c), en in een andere valuta luiden, mits zij alleen als activa van niveau 2B in 
aanmerking worden genomen ten belope van het bedrag dat nodig is ter dekking van de 
liquiditeitsuitstromen in die valuta of in het rechtsgebied waar het liquiditeitsrisico wordt aange ­
gaan.  
0390  1.2.2.8.  Niet-rentedragende activa (om redenen van godsdienstige overtuiging aangehou ­
den door kredietinstellingen) (kredietkwaliteitscategorie 3-5)  
Artikel 12, lid 1, onder f), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Voor kredietinstellingen die krachtens hun statuten om redenen van godsdienstige overtuiging 
niet in staat zijn rentedragende activa aan te houden, niet-rentedragende activa die vorderingen 
vertegenwoordigen op of worden gegarandeerd door de centrale overheid of centrale bank van 
een derde land of door een regionale overheid, een lokale autoriteit of een publiekrechtelijk 
lichaam van een derde land, mits aan die activa door een aangewezen EKBI een kredietbeoor ­
deling van ten minste kredietkwaliteitscategorie 5 is toegekend overeenkomstig artikel 114 van 
Verordening (EU) nr. 575/2013, of een gelijkwaardige kredietkwaliteitscategorie bij een krediet ­
beoordeling voor de korte termijn.  
0400  1.2.2.9.  Door centrale banken verstrekte gecommitteerde liquiditeitsfaciliteiten voor be ­
perkt gebruik  
Artikel 12, lid 1, onder d), en artikel 14 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Het onbenutte bedrag van door centrale banken verstrekte gecommitteerde liquiditeitsfaciliteiten 
voor beperkt gebruik die voldoen aan de criteria van artikel 14 van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61.  
0410  1.2.2.10.  In aanmerking komende aandelen/rechten van deelneming in icb’s: onderlig ­
gende activa zijn door activa gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, krediet ­
kwaliteitscategorie 1)  
Artikel 15, lid 2, onder e), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1841
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Aandelen of rechten van deelneming in icb’s waarvan de onderliggende activa overeenstemmen 
met activa die worden aangemerkt als activa van niveau 2B in de zin van artikel 13, lid 2, 
onder g), punten i), ii) en iv), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0420  1.2.2.11.  In aanmerking komende aandelen/rechten van deelneming in icb’s: onderlig ­
gende activa bestaan uit gedekte obligaties van hoge kwaliteit (risicogewicht van 35 %)  
Artikel 15, lid 2, onder f), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Aandelen of rechten van deelneming in icb’s waarvan de onderliggende activa overeenstemmen 
met activa die kwalificeren als activa van niveau 2B in de zin van artikel 12, lid 1, onder e), 
van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0430  1.2.2.12.  In aanmerking komende aandelen/rechten van deelneming in icb’s: onderlig ­
gende activa bestaan uit door activa gedekte effecten (commerciële leningen of leningen 
aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
Artikel 15, lid 2, onder g), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Aandelen of rechten van deelneming in icb’s waarvan de onderliggende activa overeenstemmen 
met activa die worden aangemerkt als activa van niveau 2B in de zin van artikel 13, lid 2, 
onder g), punten iii) en v), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. Voor de toepassing van 
artikel 13, lid 2, onder g), punt iii), vormen kleine en middelgrote ondernemingen bij de 
uitgifte van de securitisatie ten minste 80 % van de kredietnemers in de pool.  
0440  1.2.2.13.  In aanmerking komende aandelen/rechten van deelneming in icb’s: onderlig ­
gende activa bestaan uit bedrijfsschuldpapieren (kredietkwaliteitscategorie 2/3), aandelen 
(belangrijke beursindex) of niet-rentedragende activa (om redenen van godsdienstige 
overtuiging aangehouden door kredietinstellingen) (kredietkwaliteitscategorie 3-5)  
Artikel 15, lid 2, onder h), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Aandelen of rechten van deelneming in icb’s waarvan de onderliggende activa bestaan uit be ­
drijfsschuldpapieren die voldoen aan de voorwaarden van artikel 12, lid 1, onder b), van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, aandelen die voldoen aan de voorwaarden van arti ­
kel 12, lid 1, onder c), van genoemde verordening of niet-rentedragende activa die voldoen aan 
de voorwaarden van artikel 12, lid 1, onder f), van dezelfde verordening.  
0450  1.2.2.14.  Deposito’s door leden van het netwerk bij centrale instellingen (geen verplichte 
belegging)  
Artikel 16, lid 1, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Minimumdeposito dat de kredietinstelling aanhoudt bij de centrale kredietinstelling, mits zij deel 
uitmaakt van een institutioneel protectiestelsel als bedoeld in artikel 113, lid 7, van Verordening 
(EU) nr. 575/2013, een netwerk dat in aanmerking komt voor ontheffing als bedoeld in arti ­
kel 10 van genoemde verordening of een bij wet of contract geregeld coöperatief netwerk in een 
lidstaat. 
Kredietinstellingen zorgen ervoor dat de centrale instelling niet wettelijk of contractueel verplicht 
is de deposito’s aan te houden of te beleggen in liquide activa van een bepaald niveau of een 
bepaalde categorie.  
0460  1.2.2.15.  Door centrale instellingen aan leden van het netwerk beschikbaar gestelde li ­
quiditeitsfinanciering (onbepaalde zekerheidsstelling)  
Artikel 16, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Het onbenutte bedrag van een beperkte liquiditeitsfinanciering die voldoet aan artikel 16, lid 2, 
van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0470  1.2.2.16.  Centrale kredietinstellingen: activa van niveau 2B die voor de deponerende 
kredietinstelling als liquide activa worden beschouwd  
Artikel 27, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61NL L 97/1842 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Overeenkomstig artikel 27, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 moeten liquide 
activa worden geïdentificeerd die overeenstemmen met deposito’s van kredietinstellingen bij de 
centrale instelling die voor de deponerende kredietinstelling als liquide activa worden beschouwd. 
Deze liquide activa worden niet meegerekend voor de dekking van andere dan uit deze deposito’s 
resulterende uitstromen en worden buiten beschouwing gelaten voor de in artikel 17 bedoelde 
berekening van de samenstelling van de overblijvende liquiditeitsbuffer voor de centrale instelling 
op individueel niveau. 
Bij het rapporteren van die activa zorgen de centrale instellingen ervoor dat het gerapporteerde 
bedrag van deze liquide activa na toepassing van de reductiefactor niet hoger is dan de uit de 
overeenkomstige deposito’s resulterende uitstroom. 
De in deze rij vermelde activa zijn activa van niveau 2B.  
PRO-MEMORIEPOSTEN  
0485  2.  Deposito’s door leden van het netwerk bij centrale instellingen (geen verplichte be ­
legging)  
Artikel 16, lid 1, onder a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het totaalbedrag aan activa dat in de bovenstaande afdelingen is 
gerapporteerd overeenkomstig de voorschriften van artikel 16, lid 1, onder a), van Gedele ­
geerde Verordening (EU) 2015/61.  
0580  3.  Om valutaire redenen uitgesloten activa van niveau 1/2A/2B  
Artikel 8, lid 6, artikel 10, lid 1, onder d), en artikel 12, lid 1, onder c), van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het deel van de in artikelen 10 tot en met 16 bedoelde activa 
van niveau 1, niveau 2A en niveau 2B dat niet voor opname door de instelling in aanmerking 
komt, overeenkomstig artikel 8, lid 6, artikel 10, lid 1, onder d), en artikel 12, lid 1, 
onder c).  
0590  4.  Om andere operationele redenen dan valutaire redenen uitgesloten activa van niveau 
1/2A/2B  
Artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren de activa die voldoen aan artikel 7 van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61 maar niet aan de voorwaarden van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61, op voorwaarde dat deze activa niet om valutaire redenen in rij 0580 zijn gerappor ­
teerd.  
DEEL 2. UITSTROMEN  
1. Uitstromen  
1.1. Algemene opmerkingen  
1. Deze overzichtstemplate bevat informatie over liquiditeitsuitstromen die in de komende dertig dagen 
worden gemeten ten behoeve van de rapportage over het liquiditeitsdekkingsvereiste als bedoeld in 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. Posten die de kredietinstellingen niet hoeven in te vullen, zijn 
met grijs aangegeven.  
2. Kredietinstellingen rapporteren, overeenkomstig artikel 415, lid 2, van Verordening (EU) 575/2013, de 
template in de toepasselijke valuta.  
3. In de template waarop deze instructies betrekking hebben, zijn sommige pro-memorieposten opgenomen. 
Deze posten zijn weliswaar niet strikt noodzakelijk om de liquiditeitsdekkingsratio zelf te berekenen, maar 
moeten toch worden ingevuld. In die posten wordt de nodige informatie vermeld om de bevoegde 
autoriteit in staat te stellen naar behoren te beoordelen of kredietinstellingen zich houden aan de 
liquiditeitsvereisten. In bepaalde gevallen geven ze een meer gedetailleerde onderverdeling van de posten 
in de belangrijkste afdelingen van de templates; in andere gevallen stellen ze aanvullende liquiditeits ­
bronnen voor die kredietinstellingen ter beschikking kunnen staan.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1843
 
4. Overeenkomstig artikel 22, lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 moeten liquiditeitsuitstro ­
men:  
i. de categorieën omvatten die worden genoemd in artikel 22, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61;  
ii. worden berekend door de uitstaande saldi van verschillende categorieën passiva en verplichtingen 
buiten de balanstelling te vermenigvuldigen met de snelheid waarmee deze naar verwachting worden 
afgebouwd of opgenomen, zoals uiteengezet in Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
5. In Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 is uitsluitend sprake van percentages en reductiefactoren; de 
term “risicogewicht” wordt alleen gebruikt om daarnaar te verwijzen. In deze instructies verwijst de term 
“gewogen” in het algemeen naar het bedrag dat is verkregen na toepassing van de desbetreffende reductie ­
factoren, percentages en andere aanvullende instructies (bijv. bij gewaarborgde financieringstransacties en 
gedekte leningstransacties).  
6. Uitstromen binnen een groep of institutioneel protectiestelsel (met uitzondering van uitstromen uit onbe ­
nutte krediet- of liquiditeitsfaciliteiten verstrekt door leden van een groep of institutioneel protectiestelsel 
indien de bevoegde autoriteit toestemming heeft verleend om een preferentieel uitstroompercentage toe te 
passen, en uitstromen uit operationele deposito’s die worden aangehouden in het kader van een institu ­
tioneel protectiestelsel of coöperatief netwerk) worden in de betrokken categorieën gerapporteerd. Die 
uitstromen worden ook afzonderlijk gerapporteerd als pro-memorieposten.  
7. De liquiditeitsuitstromen worden slechts eenmaal in de template gerapporteerd, tenzij additionele uit ­
stromen overeenkomstig artikel 30 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 van toepassing zijn, of 
indien de post een “waarvan”-post of een pro-memoriepost is.  
8. Bij afzonderlijke rapportage in de zin van artikel 415, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013 is het 
volgende steeds van toepassing:  
— uitsluitend de in die valuta luidende posten en liquiditeitsstromen worden gerapporteerd;  
— in het geval van valutamismatch tussen de zijden (“legs”) van een transactie, wordt uitsluitend de zijde 
in die valuta gerapporteerd;  
— verrekening, voor zover toegestaan bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, kan uitsluitend op de 
in die valuta luidende liquiditeitsstromen worden toegepast;  
— indien meerdere keuzemogelijkheden qua valuta bestaan, beoordeelt de kredietinstelling in welke 
valuta de liquiditeitsstroom waarschijnlijk zal plaatsvinden, en wordt de post uitsluitend in die afzon ­
derlijke valuta gerapporteerd.  
9. De standaardrisicogewichten in kolom 0040 van template C 73.00 in bijlage XXIV komen overeen met de 
in Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 gespecificeerde standaardwaarden, en worden hier ter infor ­
matie vermeld.  
10. De template bevat informatie over liquiditeitsstromen met zekerheidsstelling — in Gedelegeerde Ver ­
ordening (EU) 2015/61 “gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties” genoemd 
—, ten behoeve van de berekening van de liquiditeitsdekkingsratio als omschreven in die verordening. 
Indien die transacties plaatsvinden met een zekerhedenpool als dekking, zal de identificatie van de 
specifieke verpande activa ten behoeve van de rapportage in deze template gebeuren overeenkomstig 
de in titel II, hoofdstuk 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 gegeven categorieën activa, te 
beginnen met de minst liquide activa. Terzelfder tijd worden, in het geval van transacties met verschillende 
resterende looptijden met een zekerhedenpool als dekking, minder liquide activa eerst toegewezen aan de 
transactie met de langste resterende looptijd.  
11. Zekerhedenswaps worden opgenomen in een afzonderlijke template, te weten template C 75.01 in 
bijlage XXIV. Zekerhedenswaps, d.w.z. transacties waarbij zekerheden worden geruild, worden niet gerap ­
porteerd onder de uitstromen in template C 73.00 van bijlage XXIV omdat daar alleen transacties worden 
opgenomen waarbij contanten worden ingeruild voor zekerheden.  
1.2. Specifieke opmerkingen met betrekking tot afwikkelingstransacties en forward starting transactions  
12. Kredietinstellingen rapporteren de uitstromen uit forward starting-repo’s, omgekeerde repo’s en zekerhe ­
denswaps die binnen de tijdshorizon van dertig dagen ingaan en die na de tijdshorizon van dertig dagen 
vervallen, voor zover het initiërende deel (“leg”) van de transactie tot een uitstroom leidt. Bij een omge ­
keerde repo wordt het aan de tegenpartij te lenen bedrag met een uitstroom gelijkgesteld en gerapporteerd 
in post 1.1.8.6. na aftrek van de marktwaarde van het als zekerheid te ontvangen actief en na toepassing 
van de reductiefactor voor de liquiditeitsdekkingsratio indien het actief als liquide wordt aangemerkt. 
Indien het te lenen bedrag kleiner is dan de marktwaarde van het als zekerheid te ontvangen actief (na 
toepassing van de reductiefactor voor de liquiditeitsdekkingsratio), wordt het verschil als instroom ge ­
rapporteerd. Indien de te ontvangen zekerheid niet als liquide actief is aan te merken, wordt de uitstroomNL L 97/1844 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
volledig gerapporteerd. Indien bij een repo de marktwaarde van het als zekerheid te verstrekken actief na 
toepassing van de betrokken reductiefactor voor de liquiditeitsdekkingsratio (voor zover het actief als 
liquide kwalificeert) groter is dan het te ontvangen bedrag aan contanten, wordt het verschil als uitstroom 
gerapporteerd in de bovengenoemde rij. Indien het te ontvangen bedrag groter is dan de marktwaarde van 
het als zekerheid te verstrekken actief (na toepassing van de reductiefactor voor de liquiditeitsdekkings ­
ratio), wordt het verschil als instroom gerapporteerd. Indien bij zekerhedenswaps het netto-effect van de 
initiërende ruiltransactie (swap) van liquide activa (rekening houdend met de reductiefactoren voor de 
liquiditeitsdekkingsratio) leidt tot een uitstroom, wordt deze in de bovengenoemde rij gerapporteerd.  
Termijnrepotransacties, omgekeerde termijnrepotransacties en zekerhedenswaps op termijn die ingaan en 
vervallen binnen de tijdshorizon van dertig dagen van de liquiditeitsdekkingsratio, hebben geen invloed op 
de liquiditeitsdekkingsratio van de bank en mogen buiten beschouwing blijven.  
13. De beslisboom voor afdeling 1 van template C 73.00 in bijlage XXIV laat de rapportage van de pro- 
memorieposten onverlet. De beslisboom maakt deel uit van de instructies om prioriteiten te stellen in de 
beoordelingscriteria bij de toewijzing van elke gerapporteerde post met het doel een homogene en ver ­
gelijkbare rapportage te waarborgen. Kredietinstellingen mogen zich niet beperken tot het doorlopen van 
de beslisboom, maar moeten ook de overige instructies te allen tijde in acht nemen. De totalen en 
subtotalen werden eenvoudigheidshalve weggelaten in de beslisboom, maar moeten niettemin ook worden 
gerapporteerd. Met “GH” (gedelegeerde handeling) wordt Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 be ­
doeld.  
Vraag  Post  Beslissing  Rapportage  
1 Forward starting transaction?  Ja  Vraag nr. 2  
Nee Vraag nr. 4  
2 Na de rapportagedatum gesloten termijntransactie?  Ja  Niet rapporteren  
Nee Vraag nr. 3  
3 Forward transaction die binnen de tijdshorizon van dertig da ­
gen ingaat en die na de tijdshorizon van dertig dagen vervalt, 
voor zover het initiërende deel (“leg”) van de transactie tot een 
netto-uitstroom leidt.  Ja Onder 1.1.8.6.  
Nee Niet rapporteren  
4 Post die additionele uitstromen vereist overeenkomstig arti ­
kel 30 GH?  Ja Vraag nr. 5 gevolgd 
door vraag nr. 51  
Nee Vraag nr. 5  
5 Retaildeposito’s overeenkomstig artikel 411, lid 2, van Ver ­
ordening (EU) 575/2013?  Ja Vraag nr. 6  
Nee Vraag nr. 12  
6 Ingetrokken deposito met een resterende looptijd van minder 
dan dertig kalenderdagen en waarvoor een uitbetaling aan een 
andere kredietinstelling is overeengekomen?  Ja Onder 1.1.1.2.  
Nee Vraag nr. 7  
7 Deposito in de zin van artikel 25, lid 4, GH?  Ja  Onder 1.1.1.1.  
Nee Vraag nr. 8  
8 Deposito in de zin van artikel 25, lid 5, GH?  Ja  Onder 1.1.1.6.  
Nee Vraag nr. 9  
9 Deposito in de zin van artikel 25, lid 2, GH?  Ja  Rubriceren in een toe ­
passelijke post onder 
1.1.1.3.  
Nee Vraag nr. 10NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1845
 
Vraag  Post  Beslissing  Rapportage  
10 Deposito in de zin van artikel 24, lid 4, GH?  Ja  Onder 1.1.1.5.  
Nee Vraag nr. 11  
11 Deposito in de zin van artikel 24, lid 1, GH?  Ja  Onder 1.1.1.4.  
Nee Onder 1.1.1.7.  
12 Verplichtingen die vervallen, waarvan de uitbetaling door de 
uitgevende instelling of door de verstrekker van de financiering 
kan worden gevraagd of die de verwachting van de krediet ­
verstrekker inhouden dat de kredietinstelling het verplichting 
gedurende de komende dertig kalenderdagen zal terugbetalen?  Ja Vraag nr. 13  
Nee Vraag nr. 30  
13 Uit de eigen bedrijfskosten van de kredietinstelling voortvloei ­
ende verplichting?  Ja Onder 1.1.8.1.  
Nee Vraag nr. 14  
14 Verplichting in de vorm van een obligatie die uitsluitend op de 
retailmarkt wordt verkocht en op een retailrekening wordt 
gehouden overeenkomstig artikel 28, lid 6, GH?  Ja Zelfde werkwijze als 
voor retaildeposito’s 
(d.w.z. “Ja” op vraag 
nr. 5 en dienovereen ­
komstig behandelen)  
Nee Vraag nr. 15  
15 Verplichting in de vorm van schuldbewijzen?  Ja  Onder 1.1.8.2.  
Nee Vraag nr. 16  
16 Als zekerheid ontvangen deposito?  Ja  Rubriceren in toepas ­
selijke posten onder 
1.1.5.  
Nee Vraag nr. 17  
17 Deposito voortvloeiende uit een correspondentbankrelatie of 
uit de verrichting van primebrokeragediensten?  Ja Onder 1.1.4.1.  
Nee Vraag nr. 18  
18 Operationeel deposito overeenkomstig artikel 27 GH?  Ja  Vraag nr. 19  
Nee Vraag nr. 24  
19 Aangehouden in een institutioneel protectiestelsel of coöpera ­
tief netwerk?  Ja Vraag nr. 20  
Nee Vraag nr. 22  
20 Behandeld als liquide activa voor de deponerende instelling?  Ja  Onder 1.1.2.2.2.  
Nee Vraag nr. 21  
21 Aangehouden om aanspraak te kunnen maken op diensten 
betreffende de clearing van geldposities en diensten van cen ­
trale kredietinstellingen binnen een netwerk?  Ja Onder 1.1.2.4.  
Nee Onder 1.1.2.2.1.  
22 Aangehouden om aanspraak te kunnen maken op diensten op 
het gebied van clearing, bewaring, contantenbeheer of andere 
vergelijkbare diensten in het kader van een vaste operationele 
relatie?  Ja Rubriceren in een toe ­
passelijke post onder 
1.1.2.1.  
Nee Vraag nr. 23NL L 97/1846 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Vraag  Post  Beslissing  Rapportage  
23 Aangehouden in het kader van een andere vaste operationele 
relatie met niet-financiële cliënten?  Ja Onder 1.1.2.3.  
Nee Vraag nr. 24  
24 Overschot operationele deposito’s?  Ja  Rubriceren in een toe ­
passelijke post onder 
1.1.3.  
Nee Vraag nr. 25  
25 Ander deposito?  Ja  Vraag nr. 26  
Nee Vraag nr. 27  
26 Deposito’s van financiële cliënten?  Ja  Onder 1.1.4.2.  
Nee Rubriceren in een toe ­
passelijke post onder 
1.1.4.3.  
27 Verplichting voortvloeiende uit gedekte leningstransacties en 
kapitaalmarktgerelateerde transacties met uitzondering van de ­
rivaten en zekerhedenswaps?  Ja Rubriceren in een toe ­
passelijke post onder 
1.2.  
Nee Vraag nr. 28  
28 Verplichting voortvloeiende uit zekerhedenswaps?  Ja  Rubriceren in een toe ­
passelijke post van 
template C 75.00 en 
onder 1.3., indien van 
toepassing.  
Nee Vraag nr. 29  
29 Verplichting die leidt tot een uitstroom uit hoofde van deriva ­
ten in de zin van artikel 30, lid 4, GH?  Ja Onder 1.1.5.5.  
Nee Vraag nr. 30  
30 Andere in de komende dertig dagen vervallende verplichtingen?  Ja  Onder 1.1.8.3.  
Nee Vraag nr. 31  
31 Contractuele verplichtingen ten aanzien van niet-financiële 
cliënten om de komende dertig dagen financiering toe te ken ­
nen boven de instromen uit hoofde van die cliënten?  Ja Onder een van de vol ­
gende posten: 
1.1.8.4.1 t/m 1.1.8.4.4  
Nee Vraag nr. 32  
32 Andere uitstromen de komende dertig dagen, die hierboven 
niet zijn vermeld?  Ja Onder 1.1.8.6.  
Nee Vraag nr. 33  
33 Onbenut bedrag dat kan worden opgenomen uit een gecom ­
mitteerde krediet- en liquiditeitsfaciliteit in de zin van arti ­
kel 31 GH?  Ja Vraag nr. 34  
Nee Vraag nr. 42  
34 Gecommitteerde kredietfaciliteit?  Ja  Vraag nr. 35  
Nee Vraag nr. 37  
35 Binnen een institutioneel protectiestelsel of coöperatief netwerk 
behandeld als liquide actief door de deponerende instelling?  Ja Onder 1.1.6.1.6.  
Nee Vraag nr. 36NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1847
 
Vraag  Post  Beslissing  Rapportage  
36 Binnen een groep of institutioneel protectiestelsel aan een pre ­
ferentiële behandeling onderworpen?  Ja Onder 1.1.6.1.5.  
Nee Rubriceren in een toe ­
passelijke restpost on ­
der 1.1.6.1.  
37 Gecommitteerde liquiditeitsfaciliteit?  Ja  Vraag nr. 38  
N.v.t.  N.v.t.  
38 Binnen een institutioneel protectiestelsel of coöperatief netwerk 
behandeld als liquide actief door de deponerende instelling?  Ja Onder 1.1.6.2.7.  
Nee Vraag nr. 39  
39 Binnen een groep of institutioneel protectiestelsel aan een pre ­
ferentiële behandeling onderworpen?  Ja Onder 1.1.6.2.6.  
Nee Vraag nr. 40  
40 Aan special purpose entities voor securitisatiedoeleinden 
(SSPE’s)?  Ja Rubriceren in een toe ­
passelijke post onder 
1.1.6.2.4.  
Nee Vraag nr. 41  
41 Aan particuliere beleggingsondernemingen?  Ja  Onder 1.1.6.2.3.  
Nee Rubriceren in een toe ­
passelijke restpost on ­
der 1.1.6.2.  
42 Overige producten of diensten in de zin van artikel 23 GH?  Ja  Vraag nr. 43  
Nee Niet rapporteren  
43 Met handelsfinanciering verband houdende producten buiten 
de balanstelling?  Ja Onder 1.1.7.8.  
Nee Vraag nr. 44  
44 Niet-opgenomen leningen en voorschotten voor tegenpartijen 
in het wholesalesegment?  Ja Onder 1.1.7.2.  
Nee Vraag nr. 45  
45 Hypotheken die toegekend maar nog niet opgenomen zijn?  Ja  Onder 1.1.7.3.  
Nee Vraag nr. 46  
46 Geplande uitstromen in verband met de verlenging of toeken ­
ning van nieuw retail- of wholesalekrediet?  Ja Onder 1.1.7.6.  
Nee Vraag nr. 47  
47 Kredietkaarten?  Ja  Onder 1.1.7.4.  
Nee Vraag nr. 48  
48 Overdisposities?  Ja  Onder 1.1.7.5.  
Nee Vraag nr. 49  
49 Betalingen uit hoofde van derivaten?  Ja  Onder 1.1.7.7.  
Nee Vraag nr. 50NL L 97/1848 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Vraag  Post  Beslissing  Rapportage  
50 Andere buitenbalans- en voorwaardelijke financieringsverplich ­
tingen?  Ja Onder 1.1.7.1.  
Nee Onder 1.1.7.9.  
51 Reeds in post 1.1.8.2 van template C 73.00 gerapporteerd 
schuldbewijs?  Ja Niet rapporteren  
Nee Vraag nr. 52  
52 Liquiditeitsvereiste voor derivaten in de zin van artikel 30, 
lid 4, GH reeds in aanmerking genomen in vraag nr. 29?  Ja Niet rapporteren  
Nee Rubriceren in toepas ­
selijke posten onder 
1.1.5.  
1.3. Instructies voor specifieke kolommen  
Kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0010  Bedrag  
1.1.  Specifieke instructies voor ongedekte transacties/deposito’s  
Kredietinstellingen rapporteren hier het uitstaande saldo van verschillende categorieën passiva en 
verplichtingen buiten de balanstelling als omschreven in de artikelen 22 tot en met 31 van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. 
Behoudens voorafgaande goedkeuring van de bevoegde autoriteit voor elke categorie uitstromen 
wordt het bedrag van elke post die wordt gerapporteerd in kolom 0010 van template C 73.00 in 
bijlage XXIV, verrekend door overeenkomstig artikel 26 het betrokken bedrag van de afhan ­
kelijke instroom af te trekken. 
1.2.  Specifieke instructies voor gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde 
transacties  
Kredietinstellingen rapporteren hier, overeenkomstig van artikel 22, lid 2, van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61, het uitstaande saldo van de verplichtingen die de geldzijde (“cash 
leg”) van de gedekte transactie vertegenwoordigen.  
0020  Marktwaarde van verstrekte zekerheden  
Specifieke instructies voor gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties 
Kredietinstellingen rapporteren hier de marktwaarde van de verstrekte zekerheden, berekend als 
actuele marktwaarde vóór toepassing van de reductiefactor en na aftrek van liquiditeitsstromen 
uit de afwikkeling van bijbehorende afdekkingen in de zin van artikel 8, lid 5, van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61 en met inachtneming van de volgende voorwaarden: 
— Indien een kredietinstelling haar in vreemde valuta luidende aandelen of activa van centrale 
overheden of centrale banken, dan wel haar in nationale valuta luidende activa van de 
centrale overheid of centrale bank slechts gedeeltelijk als liquide activa van hoge kwaliteit 
kan opnemen, wordt uitsluitend het gedeelte dat kan worden opgenomen, gerapporteerd in 
de rijen voor activa van niveau 1, niveau 2A en niveau 2B in de zin van artikel 12, lid 1, 
onder c), punt ii), en artikel 10, lid 1, onder d), van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61. Indien het specifieke actief als zekerheid wordt gebruikt maar voor een bedrag 
dat hoger is dan het gedeelte dat als liquide activa kan worden opgenomen, wordt het 
overtollige bedrag in de afdeling voor niet-liquide activa gerapporteerd. 
— Activa van niveau 2A worden gerapporteerd in de desbetreffende rij, ook al wordt een 
alternatieve liquiditeitsbenadering toegepast (bijgevolg mogen activa van niveau 2A bij de 
rapportage van gedekte transacties niet naar activa van niveau 1 worden overgebracht).  
0030  Waarde van overeenkomstig artikel 9 verstrekte zekerheden  
Specifieke instructies voor gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transactiesNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1849
 
Kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Kredietinstellingen rapporteren hier de waarde van de verstrekte zekerheden overeenkomstig 
artikel 9 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. Deze waarde wordt berekend door 
kolom 020 van template C 73.00 in bijlage XXIV te vermenigvuldigen met het toepasselijke 
risicogewicht/de toepasselijke reductiefactor uit template C 72.00 van bijlage XXIV volgens 
activasoort. Kolom 0030 van template C 73.00 in bijlage XXIV wordt gebruikt om het gecor ­
rigeerde bedrag van de liquide activa in template C 76.00 van bijlage XXIV te berekenen.  
0040  Standaardrisicogewicht  
De artikelen 24 tot en met 31 bis van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
De standaardrisicogewichten in kolom 0040 komen overeen met de in Gedelegeerde Verorde ­
ning (EU) 2015/61 gespecificeerde standaardwaarden en worden hier enkel ter informatie ver ­
meld.  
0050  Toepasselijk risicogewicht  
Zowel gedekt als ongedekt. 
Kredietinstellingen rapporteren hier de toepasselijke risicogewichten. Deze risicogewichten wordt 
gespecificeerd in de artikelen 22 tot en met 31 bis van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. 
De toepasselijke risicogewichten kunnen resulteren in gewogen gemiddelden en worden gerap ­
porteerd als getal met decimalen (bijvoorbeeld 1,00 voor een toepasselijk risicogewicht van 
100 %, of 0,50 voor een toepasselijk risicogewicht van 50 %). De toepasselijke risicogewichten 
kunnen onder meer ondernemingsspecifieke en nationale discreties weerspiegelen.  
0060  Uitstroom  
Zowel gedekt als ongedekt. 
Hier rapporteren kredietinstellingen de uitstromen. Die uitstromen worden berekend door kolom 
0010 van template C 73.00 in bijlage XXIV te vermenigvuldigen met kolom 0050 van template 
C 73.00 in bijlage XXIV.  
1.4. Instructies voor specifieke rijen  
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0010  1. UITSTROMEN  
Hoofdstuk 2 van titel III van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier over de uitstromen in de zin van hoofdstuk 2 van titel III 
van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0020  1.1.  Uitstromen uit ongedekte transacties/deposito’s  
De artikelen 20 tot en met 31 bis van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier over de uitstromen als bedoeld in de artikelen 21 tot en met 
31 bis van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, met uitzondering van uitstromen die wor ­
den gerapporteerd overeenkomstig artikel 28, leden 3 en 4, van die gedelegeerde verordening.  
0030  1.1.1.  Retaildeposito’s  
De artikelen 24 en 25 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier over de retaildeposito’s als omschreven in artikel 411, lid 2, 
van Verordening (EU) 575/2013. 
Kredietinstellingen rapporteren, overeenkomstig artikel 28, lid 6, van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61, in de betrokken categorie retaildeposito’s ook het bedrag van de uitgegeven notes, 
obligaties en andere schuldbewijzen die uitsluitend op de retailmarkt worden verkocht en op een 
retailrekening worden aangehouden. Kredietinstellingen houden voor deze categorie passiva re ­
kening met de toepasselijke uitstroompercentages waarin Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 voor de verschillende categorieën retaildeposito’s voorziet. Dienovereenkomstig rappor ­
teren kredietinstellingen als toepasselijk risicogewicht het gemiddelde van de betrokken toepas ­
selijke risicogewichten voor al deze deposito’s.NL L 97/1850 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0035  1.1.1.1.  Van de berekening van uitstromen uitgesloten deposito’s  
Artikel 25, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier de categorieën deposito’s die van de berekening van uit ­
stromen zijn uitgesloten indien aan de voorwaarden van artikel 25, lid 4, onder a) en b), is 
voldaan.  
0040  1.1.1.2.  deposito’s waarvan de uitbetaling binnen de volgende dertig dagen is overeen ­
gekomen  
Artikel 25, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier de deposito’s met een resterende looptijd van minder dan 
dertig dagen indien een uitbetaling is overeengekomen.  
0050  1.1.1.3.  deposito’s waarvoor hogere uitstroompercentages van toepassing zijn  
Artikel 25, leden 2 en 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier, overeenkomstig artikel 25, leden 2 en 3, van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61, het totaal aan deposito’s waarvoor hogere uitstroompercentages van 
toepassing zijn. Hier worden ook de retaildeposito’s gerapporteerd waarvoor de beoordeling van 
de indeling in categorieën als bedoeld in artikel 25, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 niet is verricht of niet is voltooid.  
0060  1.1.1.3.1.  categorie 1  
Artikel 25, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het totale uitstaande saldo van elk retaildeposito dat voldoet aan 
de criteria van artikel 25, lid 2, onder a), of aan twee van de criteria van artikel 25, lid 2, 
onder b) tot en met e), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, tenzij deze deposito’s 
werden ontvangen in derde landen waar een hoger uitstroompercentage als bedoeld in artikel 25, 
lid 5, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 wordt toegepast, in welk geval de deposito’s 
in deze laatste categorie worden gerapporteerd. 
Kredietinstellingen rapporteren als toepasselijk risicogewicht het gemiddelde van de percentages, 
hetzij de standaardpercentages als bedoeld in artikel 25, lid 3, onder a), van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61, hetzij in voorkomend geval door een bevoegde autoriteit gebruikte 
hogere percentages die daadwerkelijk zijn toegepast op het volledige bedrag van elk in het vorige 
punt bedoelde deposito, en gewogen op basis van de desbetreffende bedragen.  
0070  1.1.1.3.2.  categorie 2  
Artikel 25, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het totale uitstaande saldo van elk retaildeposito dat voldoet aan 
de criteria van artikel 25, lid 2, onder a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 en aan 
ten minste een ander criterium van artikel 25, lid 2, of aan drie of meer criteria van artikel 25, 
lid 2, tenzij deze deposito’s werden ontvangen in derde landen waar een hoger uitstroomper ­
centage als bedoeld in artikel 25, lid 5, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 wordt 
toegepast, in welk geval de deposito’s in deze laatste categorie worden gerapporteerd. 
Hier worden ook de retaildeposito’s gerapporteerd waarvoor de beoordeling van de indeling in 
categorieën als bedoeld in artikel 25, lid 2, niet is verricht of niet is voltooid. 
Kredietinstellingen rapporteren als toepasselijk risicogewicht het gemiddelde van de percentages, 
hetzij de standaardpercentages als bedoeld in artikel 25, lid 3, onder b), van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61, hetzij in voorkomend geval door een bevoegde autoriteit gebruikte 
hogere percentages die daadwerkelijk zijn toegepast op het volledige bedrag van elk in de vorige 
punten bedoelde deposito, en gewogen op basis van de desbetreffende bedragen.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1851
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0080  1.1.1.4  stabiele deposito’s  
Artikel 24 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het bedrag van de retaildeposito’s die zijn gedekt door een 
depositogarantiestelsel in de zin van Richtlijn 94/19/EG of Richtlijn 2014/49/EU of door een 
gelijkwaardig depositogarantiestelsel in een derde land, en die ofwel deel uitmaken van een vaste 
relatie waarbij opvraging zeer onwaarschijnlijk is, ofwel worden aangehouden op een betaal ­
rekening overeenkomstig artikel 24, leden 2 en 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61, waarbij: 
— die deposito’s niet voldoen aan de voor een hoger uitstroompercentage in artikel 25, leden 
2, 3 en 5, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 vastgestelde criteria, in welk geval zij 
worden gerapporteerd als deposito’s waarvoor hogere uitstroompercentages van toepassing 
zijn, of 
— die deposito’s niet werden ontvangen in derde landen waar een hoger uitstroompercentage 
wordt toegepast als bedoeld in artikel 25, lid 5, van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 in welk geval zij in deze categorie worden gerapporteerd; 
— de in artikel 24, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 vastgestelde afwijking 
niet van toepassing is.  
0090  1.1.1.5.  stabiele deposito’s waarvoor een afwijking geldt  
Artikel 24, leden 4 en 6, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het bedrag van de retaildeposito’s die zijn gedekt door een 
depositogarantiestelsel in de zin van Richtlijn 2014/49/EU tot een maximum van 100 000 EUR, 
en die ofwel deel uitmaken van een vaste relatie waarbij opvraging zeer onwaarschijnlijk is, ofwel 
worden aangehouden op een betaalrekening overeenkomstig artikel 24, leden 2 en 3, van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, waarbij: 
die deposito’s niet voldoen aan de voor een hoger uitstroompercentage in artikel 25, leden 2, 3 
en 5, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 vastgestelde criteria, in welk geval zij worden 
gerapporteerd als deposito’s waarvoor hogere uitstroompercentages van toepassing zijn, of 
— die deposito’s niet werden ontvangen in derde landen waar een hoger uitstroompercentage 
wordt toegepast als bedoeld in artikel 25, lid 5, van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 in welk geval zij in deze categorie worden gerapporteerd; 
— de in artikel 24, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 vastgestelde afwijking 
niet van toepassing is.  
0100  1.1.1.6.  deposito’s in derde landen waar een hoger uitstroompercentage wordt toegepast  
Artikel 25, lid 5, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het bedrag van de retaildeposito’s die worden ontvangen in een 
derde land waar een hoger uitstroompercentage wordt toegepast overeenkomstig de nationale 
wetgeving tot vaststelling van liquiditeitsvereisten in dit derde land.  
0110  1.1.1.7.  andere retaildeposito’s  
Artikel 25, lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het bedrag van de andere retaildeposito’s dan die welke in de 
vorige posten zijn opgenomen.  
0120  1.1.2.  Operationele deposito’s  
Artikel 27 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier het overeenkomstig artikel 27 van Gedelegeerde Verorde ­
ning (EU) 2015/61 vastgestelde deel van de operationele deposito’s die voor het verrichten van 
operationele diensten zijn vereist. Deposito’s die voortvloeien uit een correspondentbankrelatie of 
uit het verrichten van primebrokeragediensten worden beschouwd als niet-operationele deposito’s 
in de zin van artikel 27, lid 5, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. 
Het deel van de operationele deposito’s dat het voor het verrichten van operationele diensten 
vereiste bedrag overschrijdt, wordt niet hier, doch onder 1.1.3. gerapporteerd.NL L 97/1852 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0130  1.1.2.1.  aangehouden om aanspraak te kunnen maken op diensten op het gebied van 
clearing, bewaring, contantenbeheer of andere vergelijkbare diensten in het kader van 
een vaste operationele relatie  
Artikel 27, lid 1, onder a), en artikel 27, leden 2 en 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren over de deposito’s die door de inlegger worden aangehouden om 
aanspraak te kunnen maken op diensten van de kredietinstelling op het gebied van clearing, 
bewaring, contantenbeheer of andere vergelijkbare diensten in het kader van een vaste operati ­
onele relatie als bedoeld in artikel 27, lid 1, onder a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 waarop de inlegger in belangrijke mate steunt in de zin van artikel 27, lid 4, van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61; middelen die het bedrag overschrijden dat voor het 
verrichten van operationele diensten is vereist, worden behandeld als niet-operationele deposito’s 
als bedoeld in artikel 27, lid 4, laatste zin, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. 
Kredietinstellingen rapporteren alleen de deposito’s waarvoor significante juridische of operatio ­
nele beperkingen gelden waardoor grote opvragingen binnen dertig kalenderdagen onwaarschijn ­
lijk zijn, als bedoeld in artikel 27, lid 4, tweede zin, van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61. 
Kredietinstellingen rapporteren afzonderlijk het bedrag van die deposito’s die al dan niet zijn 
gedekt door een depositogarantiestelsel of door een gelijkwaardig depositogarantiestelsel in een 
derde land, als bedoeld in artikel 27, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, zoals 
voorgeschreven in de volgende posten van de instructies.  
0140  1.1.2.1.1.  gedekt door een depositogarantiestelsel  
Artikel 27, lid 1, onder a), en artikel 27, leden 2 en 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het gedeelte van het uitstaande bedrag aan operationele deposito’s 
die worden aangehouden in het kader van een vaste operationele relatie, dat voldoet aan de 
criteria van artikel 27, lid 1, onder a), en artikel 27, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61, en dat is gedekt door een depositogarantiestelsel in de zin van Richtlijn 94/19/EG of 
Richtlijn 2014/49/EU of door een gelijkwaardig depositogarantiestelsel in een derde land.  
0150  1.1.2.1.2.  niet gedekt door een depositogarantiestelsel  
Artikel 27, lid 1, onder a), en artikel 27, leden 2 en 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het gedeelte van het uitstaande bedrag aan operationele deposito’s 
in het kader van een vaste operationele relatie dat voldoet aan de criteria van artikel 27, lid 1, 
onder a), en artikel 27, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, en dat is gedekt 
door een depositogarantiestelsel in de zin van Richtlijn 94/19/EG of Richtlijn 2014/49/EU of 
door een gelijkwaardig depositogarantiestelsel in een derde land.  
0160  1.1.2.2.  aangehouden in het kader van een institutioneel protectiestelsel of coöperatief 
netwerk  
Artikel 27, lid 1, onder b), en artikel 27, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier over de deposito’s die worden aangehouden in de context 
van een gemeenschappelijke taakuitvoering in het kader van een institutioneel protectiestelsel dat 
voldoet aan de vereisten van artikel 113, lid 7, van Verordening (EU) nr. 575/2013, of binnen 
een groep van coöperatieve kredietinstellingen die blijvend zijn aangesloten bij een centraal 
lichaam dat voldoet aan de vereisten van artikel 113, lid 6, van genoemde verordening, of 
als een wettelijk of contractueel vastgelegd deposito van een andere kredietinstelling die deel ­
neemt aan hetzelfde institutionele protectiestelsel of coöperatieve netwerk als bedoeld in arti ­
kel 27, lid 1, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. 
Kredietinstellingen rapporteren, overeenkomstig artikel 27, lid 3, van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61, die deposito’s in verschillende rijen, naargelang zij wel of niet als liquide activa 
worden behandeld door de deponerende kredietinstelling.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1853
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0170  1.1.2.2.1.  niet behandeld als liquide activa voor de deponerende kredietinstelling  
Artikel 27, lid 1, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het uitstaande bedrag aan deposito’s die worden aangehouden in 
het kader van een coöperatief netwerk of een institutioneel protectiestelsel overeenkomstig de 
criteria van artikel 27, lid 1, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, mits deze 
deposito’s voor de deponerende kredietinstelling niet als liquide activa worden opgenomen.  
0180  1.1.2.2.2.  behandeld als liquide activa voor de deponerende kredietinstelling  
Artikel 27, lid 1, onder b), en artikel 27, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren deposito’s van kredietinstellingen bij de centrale kredietinstelling 
welke overeenkomstig artikel 16 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als liquide activa 
voor de deponerende kredietinstelling worden beschouwd. 
Kredietinstellingen rapporteren het bedrag van deze deposito’s ten belope van het bedrag aan 
bijbehorende liquide activa na toepassing van de reductiefactor als vastgelegd in artikel 27, lid 3, 
van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0190  1.1.2.3.  aangehouden in het kader van een (andere) vaste operationele relatie met niet- 
financiële cliënten  
Artikel 27, lid 1, onder c), en artikel 27, leden 4 en 6, van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het uitstaande bedrag aan deposito’s die worden aangehouden 
door niet-financiële cliënten in het kader van een andere vaste operationele relatie dan bedoeld in 
artikel 27, lid 1, onder a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, met inachtneming van 
de voorwaarden van artikel 27, lid 6, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. 
Kredietinstellingen rapporteren alleen de deposito’s waarvoor significante juridische of operatio ­
nele beperkingen gelden waardoor grote opvragingen binnen dertig kalenderdagen onwaarschijn ­
lijk zijn, overeenkomstig artikel 27, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0200  1.1.2.4.  aangehouden om aanspraak te kunnen maken op diensten betreffende de clearing 
van geldposities en diensten van centrale kredietinstellingen binnen een netwerk  
Artikel 27, lid 1, onder d), en artikel 27, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het uitstaande bedrag aan deposito’s die door de inlegger worden 
aangehouden om aanspraak te kunnen maken op diensten betreffende de clearing van geld ­
posities en diensten van centrale instellingen, waarbij de kredietinstelling deel uitmaakt van een 
van de netwerken of stelsels als bedoeld in artikel 16 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61, in de zin van artikel 27, lid 1, onder d), van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61. Onder diensten betreffende de clearing van geldposities en diensten van centrale 
kredietinstellingen vallen uitsluitend diensten die worden verleend in de context van een vaste 
relatie waarop de inlegger in belangrijke mate steunt, als bedoeld in artikel 27, lid 4, eerste zin, 
van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61); middelen die het bedrag overschrijden dat voor 
het verrichten van operationele diensten is vereist, worden behandeld als niet-operationele de ­
posito’s in de zin van artikel 27, lid 4, laatste zin, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. 
Kredietinstellingen rapporteren alleen de deposito’s waarvoor significante juridische of operatio ­
nele beperkingen gelden waardoor grote opvragingen binnen dertig kalenderdagen onwaarschijn ­
lijk zijn, overeenkomstig artikel 27, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.NL L 97/1854 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0203  1.1.3.  Overschot operationele deposito’s  
Artikel 27, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier het deel van de operationele deposito’s dat het voor het 
verrichten van operationele diensten vereiste bedrag overschrijdt.  
0204  1.1.3.1.  deposito’s van financiële cliënten  
Artikel 27, lid 4, en artikel 31 bis, lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren, overeenkomstig artikel 27, lid 4, van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61, het deel van de operationele deposito’s van financiële cliënten dat het bedrag 
overschrijdt dat voor het verrichten van operationele diensten is vereist.  
0205  1.1.3.2.  deposito’s van andere cliënten  
Artikel 27, lid 4, en artikel 28, lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren, overeenkomstig artikel 27, lid 4, laatste zin, van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61, het deel van de operationele deposito’s van cliënten niet zijnde 
financiële cliënten, met uitsluiting van retaildeposito’s, dat het bedrag overschrijdt dat voor het 
verrichten van operationele diensten vereist is. 
Dit overschot aan operationele deposito’s wordt gerapporteerd in twee verschillende rijen afhan ­
kelijk van de vraag of het volledige bedrag van het deposito is gedekt (door een depositoga ­
rantiestelsel of door een gelijkwaardig depositogarantiestelsel in een derde land).  
0206  1.1.3.2.1.  gedekt door een depositogarantiestelsel  
Artikel 27, lid 4, en artikel 28, lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het volledige uitstaande bedrag van dit overschot aan operationele 
deposito’s die worden aangehouden door andere cliënten indien dat volledige bedrag wordt 
gedekt door een depositogarantiestelsel in de zin van Richtlijn 94/19/EG of Richtlijn 2014/48/EU 
of door een gelijkwaardig depositogarantiestelsel in een derde land als bedoeld in artikel 28, 
lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0207  1.1.3.2.2.  niet gedekt door een depositogarantiestelsel  
Artikel 27, lid 4, en artikel 28, lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het volledige uitstaande bedrag van dit overschot aan operationele 
deposito’s die worden aangehouden door andere cliënten indien dat volledige bedrag niet wordt 
gedekt door een depositogarantiestelsel in de zin van Richtlijn 94/19/EG of Richtlijn 2014/48/EU 
of door een gelijkwaardig depositogarantiestelsel in een derde land als bedoeld in artikel 28, 
lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0210  1.1.4.  Niet-operationele deposito’s  
Artikel 27, lid 5, artikel 28, lid 1, en artikel 31, lid 9, van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier over de ongedekte deposito’s als bedoeld in artikel 28, lid 1, 
van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, en de deposito’s die voortvloeien uit een corres ­
pondentbankrelatie of uit de verrichting van primebrokeragediensten als bedoeld in artikel 27, 
lid 5, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. 
Met uitzondering van de verplichtingen die voortvloeien uit een correspondentbankrelatie of uit 
de verrichting van primebrokeragediensten als bedoeld in artikel 27, lid 5, van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61, rapporteren kredietinstellingen afzonderlijk de niet-operationele de ­
posito’s die al dan niet zijn gedekt door een depositogarantiestelsel of door een gelijkwaardig 
depositogarantiestelsel in een derde land, zoals voorgeschreven in de volgende posten van de 
instructies. 
Het deel van de operationele deposito’s dat het voor het verrichten van operationele diensten 
vereiste bedrag overschrijdt, wordt niet hier, doch onder 1.1.3. gerapporteerd.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1855
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0220  1.1.4.1.  deposito’s voortvloeiende uit een correspondentbankrelatie of uit de verrichting 
van primebrokeragediensten  
Artikel 27, lid 5, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het uitstaande bedrag aan deposito’s die voortvloeien uit een 
correspondentbankrelatie of uit de verrichting van primebrokeragediensten als bedoeld in arti ­
kel 27, lid 5, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0230  1.1.4.2.  deposito’s van financiële cliënten  
Artikel 31 bis, lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het uitstaande bedrag aan deposito’s die worden aangehouden 
door financiële cliënten, voor zover zij niet worden beschouwd als operationele deposito’s in de 
zin van artikel 27 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0240  1.1.4.3.  deposito’s van andere cliënten  
Artikel 28, lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren over de deposito’s die worden aangehouden door andere cliënten 
(niet zijnde financiële cliënten en retailcliënten) als bedoeld in artikel 28, lid 1, van Gedele ­
geerde Verordening (EU) 2015/61, voor zover die deposito’s niet worden beschouwd als ope ­
rationele deposito’s in de zin van artikel 27 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. 
Die deposito’s worden gerapporteerd in twee verschillende rijen afhankelijk van de vraag of het 
volledige bedrag van het deposito is gedekt (door een depositogarantiestelsel of door een gelijk ­
waardig depositogarantiestelsel in een derde land).  
0250  1.1.4.3.1.  gedekt door een depositogarantiestelsel  
Artikel 28, lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het volledige uitstaande bedrag van de deposito’s die worden 
aangehouden door andere cliënten indien dat volledige bedrag wordt gedekt door een deposi ­
togarantiestelsel in de zin van Richtlijn 94/19/EG of Richtlijn 2014/48/EU of door een gelijk ­
waardig depositogarantiestelsel in een derde land als bedoeld in artikel 28, lid 1, van Gedele ­
geerde Verordening (EU) 2015/61.  
0260  1.1.4.3.2.  niet gedekt door een depositogarantiestelsel  
Artikel 28, lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het volledige uitstaande bedrag van de deposito’s die worden 
aangehouden door andere cliënten indien dat volledige bedrag niet wordt gedekt door een 
depositogarantiestelsel in de zin van Richtlijn 94/19/EG of Richtlijn 2014/48/EU of door een 
gelijkwaardig depositogarantiestelsel in een derde land als bedoeld in artikel 28, lid 1, van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0270  1.1.5.  Additionele uitstromen  
Artikel 30 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het bedrag aan additionele uitstromen als bedoeld in artikel 30 
van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. 
Als zekerheid ontvangen deposito’s, als bedoeld in artikel 30, lid 7, van Gedelegeerde Ver ­
ordening (EU) 2015/61, worden niet beschouwd als verplichtingen voor de toepassing van de 
artikelen 24, 25, 27 of 31 bis van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, maar vallen in 
voorkomend geval onder artikel 30, leden 1 tot en met 6, van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61.NL L 97/1856 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0280  1.1.5.1.  voor derivaten gestorte zekerheden niet zijnde geen activa van niveau 1  
Artikel 30, lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren de marktwaarde van de zekerheden die geen activa van niveau 1 
zijn en die worden gestort voor de in bijlage II bij Verordening (EU) nr. 575/2013 vermelde 
contracten en kredietderivaten.  
0290  1.1.5.2.  voor derivaten gestorte zekerheden die activa van niveau 1 zijn bestaande uit 
gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
Artikel 30, lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren de marktwaarde van de zekerheden die uit gedekte obligaties van 
uiterst hoge kwaliteit bestaande activa van niveau 1 zijn en die worden gestort voor de in 
bijlage II bij Verordening (EU) nr. 575/2013 vermelde contracten en kredietderivaten.  
0300  1.1.5.3.  uitstromen van wezenlijk belang ten gevolge van een verslechtering van de eigen 
kredietkwaliteit  
Artikel 30, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het totaal aan additionele uitstromen die zij hebben berekend en 
waarvan zij de bevoegde autoriteiten in kennis hebben gesteld overeenkomstig artikel 30, lid 2, 
van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. 
Indien een bedrag met betrekking tot een uitstroom ten gevolge van een verslechtering van de 
eigen kredietkwaliteit in een andere rij werd gerapporteerd met een risicogewicht van minder dan 
100 %, wordt ook in rij 0300 een bedrag gerapporteerd zodat de som van de uitstromen gelijk is 
aan 100 % van de totale uitstroom voor de transactie.  
0310  1.1.5.4.  impact van een ongunstig marktscenario op derivatentransacties  
Artikel 30, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier het bedrag van de overeenkomstig artikel 9 van Gedele ­
geerde Verordening (EU) 2017/208 van de Commissie berekende uitstromen.  
0340  1.1.5.5.  uitstromen uit hoofde van derivaten  
Artikel 30, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het bedrag aan uitstromen die worden verwacht in een periode 
van dertig kalenderdagen voor de in bijlage II bij Verordening (EU) nr. 575/2013 vermelde 
contracten en voor kredietderivaten, berekend overeenkomstig artikel 21 van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61. 
Alleen wat betreft de rapportage in een afzonderlijke valuta overeenkomstig artikel 415, lid 2, 
van Verordening (EU) nr. 575/2013 rapporteren kredietinstellingen de uitstromen die uitsluitend 
plaatsvinden in de betrokken valuta van wezenlijk belang. Verrekening per tegenpartij mag 
uitsluitend worden toegepast op in deze valuta luidende liquiditeitsstromen; zo wordt een in ­
stroom van 10 EUR voor tegenpartij A en een uitstroom van 20 EUR voor tegenpartij A 
gerapporteerd als een uitstroom van 10 EUR. Tussen tegenpartijen onderling vindt geen ver ­
rekening plaats; zo wordt bijvoorbeeld een uitstroom van 10 EUR voor tegenpartij A en een 
instroom van 40 EUR voor tegenpartij B gerapporteerd als een uitstroom van 10 EUR in tem ­
plate C 73.00 (en een instroom van 40 EUR in template C 74.00).  
0350  1.1.5.6.  shortposities  
Artikel 30, lid 5, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Indien de kredietinstelling een shortpositie heeft die door een ongedekte opgenomen effecten ­
lening wordt gedekt, voegt de kredietinstelling een additionele uitstroom toe die overeenstemt 
met 100 % van de marktwaarde van de effecten of andere activa die short zijn verkocht, tenzij in 
de voorwaarden waaronder de kredietinstelling deze heeft geleend, is bepaald dat deze pas na 
dertig kalenderdagen moeten worden teruggegeven. Indien de shortpositie wordt gedekt door een 
effectenfinancieringstransactie met zekerheidsstelling, gaat de kredietinstelling ervan uit dat deze 
shortpositie gedurende de periode van dertig kalenderdagen wordt aangehouden en geldt een 
uitstroom van 0 %.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1857
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0360  1.1.5.6.1.  gedekt door effectenfinancieringstransacties met zekerheidsstelling  
Artikel 30, lid 5, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren de marktwaarde van short verkochte effecten of andere activa die 
zijn gedekt door effectenfinancieringstransacties met zekerheidsstelling en die binnen dertig 
kalenderdagen moeten worden geleverd, tenzij de kredietinstelling de effecten heeft geleend 
onder de voorwaarde dat deze pas na de periode van dertig kalenderdagen moeten worden 
gerestitueerd.  
0370  1.1.5.6.2.  andere  
Artikel 30, lid 5, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren de marktwaarde van short verkochte effecten of andere activa niet 
zijnde die welke zijn gedekt door effectenfinancieringstransacties met zekerheidsstelling en die 
binnen dertig kalenderdagen moeten worden geleverd, tenzij de kredietinstelling de effecten heeft 
geleend onder de voorwaarde dat deze pas na de periode van dertig kalenderdagen moeten 
worden gerestitueerd.  
0380  1.1.5.7.  opvraagbare te veel gestorte zekerheden  
Artikel 30, lid 6, onder a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren de marktwaarde van overtollige (te veel gestorte) zekerheden die 
zij aanhouden en die op grond van het contract te allen tijde door de tegenpartij kunnen worden 
opgevraagd.  
0390  1.1.5.8.  aan een tegenpartij te storten zekerheden  
Artikel 30, lid 6, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren de marktwaarde van zekerheden die binnen de periode van dertig 
kalenderdagen aan een tegenpartij moeten worden gestort.  
0400  1.1.5.9.  zekerheden in de vorm van liquide activa die kunnen worden ingeruild voor 
zekerheden in de vorm van niet-liquide activa  
Artikel 30, lid 6, onder c), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren de marktwaarde van zekerheden die voor de toepassing van titel 
II als liquide activa zijn aan te merken, welke kunnen worden ingeruild voor activa die over ­
eenstemmen met activa die overeenkomstig titel II niet zonder de toestemming van de krediet ­
instelling als liquide kwalificeren.  
0410  1.1.5.10.  verliezen aan financiële middelen met betrekking tot gestructureerde financie ­
ringstransacties  
Artikel 30, leden 8 tot en met 10, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen gaan uit van een uitstroom van 100 % voor verliezen aan financiële middelen 
met betrekking tot door activa gedekte effecten, gedekte obligaties en andere gestructureerde 
financieringsinstrumenten met een looptijd van ten hoogste dertig kalenderdagen, indien deze 
instrumenten worden uitgegeven door de kredietinstelling zelf, dan wel door doorstroomlicha ­
men of special purpose vehicles die door de kredietinstelling worden gesponsord. 
Voor het hier gerapporteerde deel van de financieringsprogramma’s zijn kredietinstellingen die 
verstrekker zijn van bijbehorende liquiditeitsfaciliteiten, niet verplicht het vervallende financie ­
ringsinstrument en de liquiditeitsfaciliteit voor geconsolideerde programma’s dubbel te tellen.  
0420  1.1.5.10.1.  gestructureerde financieringsinstrumenten  
Artikel 30, lid 8, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het actueel uitstaande bedrag aan eigen verplichtingen of ver ­
plichtingen van gesponsorde doorstroomlichamen of special purpose vehicles uit hoofde van 
door activa gedekte effecten, gedekte obligaties en andere gestructureerde financieringsinstru ­
menten met een looptijd van ten hoogste dertig kalenderdagen.NL L 97/1858 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0430  1.1.5.10.2.  financieringsfaciliteiten  
Artikel 30, lid 9, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het vervallende bedrag aan verplichtingen met betrekking tot 
door activa gedekt commercial paper, doorstroomlichamen, beleggingsvehikels voor effecten 
en andere vergelijkbare financieringsfaciliteiten, voor zover deze niet vallen onder de definitie 
van de instrumenten in post 1.1.5.10.1., dan wel het bedrag van de activa die mogelijkerwijze 
worden gerestitueerd of het bedrag van de vereiste liquiditeit in het kader van deze instrumenten. 
Alle financiële middelen met betrekking tot door activa gedekt commercial paper, doorstroom ­
lichamen, beleggingsvehikels voor effecten en andere vergelijkbare financieringsfaciliteiten die 
binnen dertig dagen vervallen of moeten worden gerestitueerd. Kredietinstellingen die beschikken 
over gestructureerde financieringsfaciliteiten, met inbegrip van de uitgifte van kortlopende 
schuldinstrumenten, zoals door activa gedekt commercial paper, rapporteren de potentiële liqui ­
diteitsuitstromen uit deze structuren. Het betreft onder meer i) de onmogelijkheid om vervallende 
schulden te herfinancieren, en ii) het bestaan van derivaten of daarop gelijkende onderdelen die 
contractueel zijn vastgelegd in de documenten met betrekking tot de structuur en die de “res ­
titutie” van activa in een financieringsregeling mogelijk maken, dan wel op grond waarvan de 
oorspronkelijke cedent van het actief liquiditeit moet verschaffen, waardoor de financierings ­
regeling (“liquidity puts”) daadwerkelijk eindigt binnen de periode van dertig dagen. Indien de 
gestructureerde financieringstransacties via een special purpose entity (zoals een special purpose 
vehicle, doorstroomlichaam of gestructureerd beleggingsvehikel) plaatsvinden, kijkt de krediet ­
instelling bij het bepalen van de vereisten inzake liquide activa van hoge kwaliteit naar de 
looptijd van de door de special purpose entity uitgegeven schuldinstrumenten, alsook naar de 
in de financieringsregelingen vervatte opties die tot de “restitutie” van activa of de liquiditeits ­
behoefte aanleiding kunnen geven, ongeacht of het special purpose vehicle al dan niet wordt 
geconsolideerd.  
0450  1.1.5.11.  interne verrekening van cliëntposities  
Artikel 30, lid 12, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier de marktwaarde van de niet-liquide activa van een cliënt die 
de kredietinstelling, met betrekking tot primebrokeragediensten, heeft gebruikt om de shorttrans ­
acties van een andere cliënt af te dekken door deze intern te matchen.  
0460  1.1.6.  Gecommitteerde faciliteiten  
Artikel 31 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier over de uitstromen als omschreven in artikel 31 van Ge ­
delegeerde Verordening (EU) 2015/61. 
Kredietinstellingen rapporteren hier eveneens over de gecommitteerde faciliteiten als bedoeld in 
artikel 29 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. 
Het maximumbedrag dat kan worden opgevraagd, wordt geraamd overeenkomstig artikel 31, 
lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0470  1.1.6.1.  kredietfaciliteiten  
Kredietinstellingen rapporteren hier over de gecommitteerde kredietfaciliteiten als omschreven in 
artikel 31, lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0480  1.1.6.1.1.  aan retailcliënten  
Artikel 31, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het maximumbedrag dat kan worden opgenomen uit onbenutte 
gecommitteerde kredietfaciliteiten verleend aan retailcliënten in de zin van artikel 411, lid 2, 
van Verordening (EU) 575/2013.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1859
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0490  1.1.6.1.2.  aan niet-financiële cliënten niet zijnde retailcliënten  
Artikel 31, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het maximumbedrag dat kan worden opgenomen uit onbenutte 
gecommitteerde kredietfaciliteiten verleend aan cliënten die noch financiële cliënten in de zin van 
artikel 411, lid 1, van Verordening (EU) 575/2013, noch retailcliënten in de zin van arti ­
kel 411, lid 2, van Verordening (EU) 575/2013 zijn, en die niet zijn verleend ter vervanging 
van financiering van de cliënt in gevallen waarin deze op de financiële markten niet aan zijn 
financieringsbehoeften kan voldoen.  
0500  1.1.6.1.3.  aan kredietinstellingen  
Kredietinstellingen rapporteren hier over de gecommitteerde kredietfaciliteiten die zijn verstrekt 
aan kredietinstellingen.  
0510  1.1.6.1.3.1.  ter financiering van stimuleringsleningen voor retailcliënten  
Artikel 31, lid 9, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het maximumbedrag dat kan worden opgenomen uit onbenutte 
gecommitteerde kredietfaciliteiten die aan kredietinstellingen worden verstrekt met als enig oog ­
merk de directe of indirecte financiering van stimuleringsleningen die zijn aan te merken als 
blootstellingen met betrekking tot cliënten in de zin van artikel 411, lid 2, van Verordening 
(EU) 575/2013. 
Alleen kredietinstellingen die zijn opgericht en worden ondersteund door een centrale of regio ­
nale overheid van ten minste één lidstaat, kunnen deze post rapporteren.  
0520  1.1.6.1.3.2.  ter financiering van stimuleringsleningen voor niet-financiële cliënten  
Artikel 31, lid 9, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het maximumbedrag dat kan worden opgenomen uit onbenutte 
gecommitteerde kredietfaciliteiten die aan kredietinstellingen worden verstrekt met als enig oog ­
merk de directe of indirecte financiering van stimuleringsleningen die zijn aan te merken als 
blootstellingen met betrekking tot cliënten die noch financiële cliënten in de zin van artikel 411, 
lid 1, van Verordening (EU) 575/2013, noch retailcliënten in de zin van artikel 411, lid 2, van 
Verordening (EU) 575/2013 zijn. 
Alleen kredietinstellingen die zijn opgericht en worden ondersteund door een centrale of regio ­
nale overheid van ten minste één lidstaat, kunnen deze post rapporteren.  
0530  1.1.6.1.3.3.  andere  
Artikel 31, lid 8, onder a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het maximumbedrag dat kan worden opgenomen uit onbenutte 
gecommitteerde kredietfaciliteiten die zijn verstrekt aan andere dan de hierboven gerapporteerde 
kredietinstellingen.  
0540  1.1.6.1.4.  aan gereglementeerde financiële instellingen niet zijnde kredietinstellingen  
Artikel 31, lid 8, onder a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het maximumbedrag dat kan worden opgenomen uit onbenutte 
gecommitteerde kredietfaciliteiten die zijn verstrekt aan gereglementeerde financiële instellingen 
die geen kredietinstellingen zijn.  
0550  1.1.6.1.5.  binnen een groep of institutioneel protectiestelsel waarop een preferentiële 
behandeling van toepassing is  
Artikel 29 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het maximumbedrag dat kan worden opgenomen uit onbenutte 
gecommitteerde kredietfaciliteiten waarvoor zij toestemming hebben gekregen om een lager 
uitstroompercentage toe te passen overeenkomstig artikel 29 van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61.NL L 97/1860 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0560  1.1.6.1.6.  binnen een institutioneel protectiestelsel of coöperatief netwerk indien door de 
deponerende instelling behandeld als liquide activa  
Artikel 31, lid 7, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Centrale instellingen van een stelsel of netwerk als bedoeld in artikel 16 rapporteren het maxi ­
mumbedrag dat kan worden opgenomen uit onbenutte gecommitteerde kredietfaciliteiten ver ­
leend aan een deelnemende kredietinstelling indien deze deelnemende kredietinstelling de facili ­
teit overeenkomstig artikel 16, lid 2, van dezelfde gedelegeerde verordening als een liquide actief 
kan behandelen.  
0570  1.1.6.1.7.  aan andere financiële cliënten  
Artikel 31, lid 8, onder c), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het maximumbedrag dat kan worden opgenomen uit onbenutte 
gecommitteerde kredietfaciliteiten verleend aan andere dan de hierboven gerapporteerde financi ­
ële cliënten.  
0580  1.1.6.2.  liquiditeitsfaciliteiten  
Artikel 31, lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier over de gecommitteerde kredietfaciliteiten als omschreven in 
artikel 31, lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0590  1.1.6.2.1  aan retailcliënten  
Artikel 31, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het maximumbedrag dat kan worden opgenomen uit onbenutte 
gecommitteerde kredietfaciliteiten verleend aan retailcliënten in de zin van artikel 411, lid 2, 
van Verordening (EU) 575/2013.  
0600  1.1.6.2.2.  aan niet-financiële cliënten niet zijnde retailcliënten  
Artikel 31, lid 5, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het maximumbedrag dat kan worden opgenomen uit onbenutte 
gecommitteerde liquiditeitsfaciliteiten die zijn verstrekt aan cliënten die noch financiële cliënten 
in de zin van artikel 411, lid 1, van Verordening (EU) 575/2013, noch retailcliënten in de zin 
van artikel 411, lid 2, van Verordening (EU) 575/2013 zijn.  
0610  1.1.6.2.3.  aan particuliere beleggingsondernemingen  
Artikel 31, lid 5, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het maximumbedrag dat kan worden opgenomen uit onbenutte 
gecommitteerde liquiditeitsfaciliteiten die zijn verstrekt aan particuliere beleggingsondernemin ­
gen.  
0620  1.1.6.2.4.  aan special purpose entities voor securitisatiedoeleinden  
Kredietinstellingen rapporteren hier over de gecommitteerde liquiditeitsfaciliteiten die zijn ver ­
strekt aan special purpose entities voor securitisatiedoeleinden (SSPE’s).  
630  1.1.6.2.4.1.  om activa te kopen niet zijnde effecten van niet-financiële cliënten  
Artikel 31, lid 6, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het maximumbedrag dat kan worden opgenomen uit onbenutte 
gecommitteerde liquiditeitsfaciliteiten die aan een special purpose entity voor securitisatiedoel ­
einden (SSPE) zijn verstrekt met als doel deze in staat te stellen andere activa te kopen dan 
effecten van niet-financiële cliënten, voor zover dit bedrag het bedrag van de actueel van cliënten 
aangekochte activa overschrijdt en indien het maximaal op te nemen bedrag contractueel is 
beperkt tot het bedrag van de actueel aangekochte activa.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1861
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0640  1.1.6.2.4.2.  andere  
Artikel 31, lid 8, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het maximumbedrag dat kan worden opgenomen uit onbenutte 
gecommitteerde liquiditeitsfaciliteiten die om andere dan de bovengenoemde redenen aan special 
purpose entities voor securitisatiedoeleinden (SSPE’s) zijn verstrekt. Daartoe behoren regelingen 
uit hoofde waarvan de instelling is verplicht is activa van een special purpose entity voor 
securitisatiedoeleinden (SSPE) te kopen of te ruilen.  
0650  1.1.6.2.5.  aan kredietinstellingen  
Kredietinstellingen rapporteren hier over de gecommitteerde liquiditeitsfaciliteiten die aan krediet ­
instellingen zijn verstrekt.  
0660  1.1.5.2.5.1.  ter financiering van stimuleringsleningen voor retailcliënten  
Artikel 31, lid 9, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het maximumbedrag dat kan worden opgenomen uit onbenutte 
gecommitteerde liquiditeitsfaciliteiten die aan kredietinstellingen worden verstrekt met als enig 
oogmerk de directe of indirecte financiering van stimuleringsleningen die zijn aan te merken als 
blootstellingen met betrekking tot cliënten in de zin van artikel 411, lid 2, van Verordening 
(EU) 575/2013. 
Alleen kredietinstellingen die zijn opgericht en worden ondersteund door een centrale of regio ­
nale overheid van ten minste één lidstaat, kunnen deze post rapporteren.  
0670  1.1.6.2.5.2.  ter financiering van stimuleringsleningen voor niet-financiële cliënten  
Artikel 31, lid 9, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het maximumbedrag dat kan worden opgenomen uit onbenutte 
gecommitteerde liquiditeitsfaciliteiten die aan kredietinstellingen worden verstrekt met als enig 
oogmerk de directe of indirecte financiering van stimuleringsleningen die zijn aan te merken als 
blootstellingen met betrekking tot cliënten die noch financiële cliënten in de zin van artikel 411, 
lid 1, van Verordening (EU) 575/2013, noch retailcliënten in de zin van artikel 411, lid 2, van 
Verordening (EU) 575/2013 zijn. 
Alleen kredietinstellingen die zijn opgericht en worden ondersteund door een centrale of regio ­
nale overheid van ten minste één lidstaat, kunnen deze post rapporteren.  
0680  1.1.6.2.5.3.  andere  
Artikel 31, lid 8, onder a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het maximumbedrag dat kan worden opgenomen uit onbenutte 
gecommitteerde liquiditeitsfaciliteiten die zijn verstrekt aan andere dan de hierboven vermelde 
kredietinstellingen.  
0690  1.1.6.2.6.  binnen een groep of institutioneel protectiestelsel waarop een preferentiële 
behandeling van toepassing is  
Artikel 29 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het maximumbedrag dat kan worden opgenomen uit onbenutte 
gecommitteerde liquiditeitsfaciliteiten waarvoor zij toestemming hebben gekregen om een lager 
uitstroompercentage toe te passen overeenkomstig artikel 29 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61.  
0700  1.1.6.2.7.  binnen een institutioneel protectiestelsel of coöperatief netwerk indien door de 
deponerende instelling behandeld als liquide activa  
Artikel 31, lid 7, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Centrale instellingen van een stelsel of netwerk als bedoeld in artikel 16 rapporteren het maxi ­
mumbedrag dat kan worden opgenomen uit onbenutte gecommitteerde liquiditeitsfaciliteiten 
verleend aan een deelnemende kredietinstelling indien deze deelnemende kredietinstelling de 
faciliteit overeenkomstig artikel 16, lid 2, van dezelfde gedelegeerde verordening als een liquide 
actief kan behandelen.NL L 97/1862 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0710  1.1.6.2.8.  aan andere financiële cliënten  
Artikel 31, lid 8, onder c), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het maximumbedrag dat kan worden opgenomen uit onbenutte 
gecommitteerde liquiditeitsfaciliteiten verleend aan andere dan de hierboven gerapporteerde fi ­
nanciële cliënten.  
0720  1.1.7.  Overige producten en diensten  
Artikel 23, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier over de overige producten of diensten als bedoeld in arti ­
kel 23, lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. 
Het te rapporteren bedrag is het maximumbedrag dat kan worden opgenomen uit de producten 
of diensten als bedoeld in artikel 23, lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. 
Het te rapporteren toepasselijke risicogewicht is door de bevoegde autoriteiten bepaald volgens 
de procedure van artikel 23, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0731  1.1.7.1.  niet-gecommitteerde financieringsfaciliteiten  
Artikel 23, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het bedrag aan niet-gecommitteerde financieringsfaciliteiten als 
bedoeld in artikel 23, lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. 
In deze rij geen garanties rapporteren.  
0740  1.1.7.2.  niet-opgenomen leningen en voorschotten voor tegenpartijen in het wholesale ­
segment  
Artikel 23, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het bedrag aan niet-opgenomen leningen en voorschotten voor 
tegenpartijen in het wholesalesegment als bedoeld in artikel 23, lid 1, van Gedelegeerde Ver ­
ordening (EU) 2015/61.  
0750  1.1.7.3.  Toegekende maar nog niet opgenomen hypotheken  
Artikel 23, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het bedrag aan hypotheken die toegekend maar nog niet opge ­
nomen zijn als bedoeld in artikel 23, lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0760  1.1.7.4.  kredietkaarten  
Artikel 23, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het bedrag aan kredietkaarten als bedoeld in artikel 23, lid 1, 
van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0770  1.1.7.5.  overdisposities  
Artikel 23, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het bedrag aan overdisposities als bedoeld in artikel 23, lid 1, 
van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0780  1.1.7.6.  geplande uitstromen in verband met de verlenging of toekenning van nieuw 
retail- of wholesalekrediet  
Artikel 23, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het bedrag van de geplande uitstromen in verband met de ver ­
lenging of toekenning van nieuw retail- of wholesalekrediet als bedoeld in artikel 23, lid 1, van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1863
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0850  1.1.7.7.  Te betalen bedragen uit derivaten  
Artikel 23 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het bedrag aan te betalen bedragen uit derivaten, die geen in 
bijlage II bij Verordening (EU) nr. 575/2013 vermelde contracten en kredietderivaten zijn, als 
bedoeld in artikel 23, lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0860  1.1.7.8.  met handelsfinanciering verband houdende producten buiten de balanstelling  
Kredietinstellingen rapporteren het bedrag aan producten of diensten met betrekking tot met 
handelsfinanciering verband houdende producten buiten de balanstelling als bedoeld in arti ­
kel 23, lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0870  1.1.7.9.  andere  
Artikel 23, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het bedrag van de andere dan de bovengenoemde overige pro ­
ducten of diensten als bedoeld in artikel 23, lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. 
In deze rij onder meer posten als garanties rapporteren. 
In deze rij worden voorwaardelijke uitstromen als gevolg van triggers niet zijnde verlagings ­
triggers als bedoeld in artikel 30, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 gerap ­
porteerd.  
0885  1.1.8.  Andere verplichtingen en aangegane verplichtingen  
Artikel 28, leden 2 en 6, en artikel 31 bis van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren de uitstromen uit andere verplichtingen en aangegane verplich ­
tingen als bedoeld in artikel 28, leden 2 en 6, en artikel 31 bis van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61. 
Deze post omvat, in voorkomend geval, ook additionele bedragen die in de reserves bij centrale 
banken moeten worden aangehouden, voor zover overeengekomen tussen de betrokken be ­
voegde autoriteit en de ECB of de centrale bank overeenkomstig artikel 10, lid 1, onder b), 
punt iii), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0890  1.1.8.1.  uit bedrijfskosten voortvloeiende verplichtingen  
Artikel 28, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het uitstaande bedrag aan uit de eigen bedrijfskosten van de 
kredietinstelling voortvloeiende verplichtingen als bedoeld in artikel 28, lid 2, van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61.  
0900  1.1.8.2.  verplichtingen in de vorm van schuldbewijzen indien niet behandeld als retail ­
deposito’s  
Artikel 28, lid 6, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het uitstaande bedrag aan notes, obligaties en andere schuldbe ­
wijzen die door de kredietinstelling zijn uitgegeven en die niet als retaildeposito’s worden 
gerapporteerd overeenkomstig artikel 28, lid 6, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. 
Dit bedrag omvat eveneens de desbetreffende coupons die in de komende dertig kalenderdagen 
vervallen.  
0912  1.1.8.4.  overschot aan financiering aan niet-financiële cliënten  
Artikel 31 bis, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier het verschil tussen de contractuele verplichtingen om aan 
niet-financiële cliënten financiering te verlenen, en het bedrag aan instromen uit hoofde van 
dergelijke cliënten als bedoeld in artikel 32, lid 3, onder a), van die gedelegeerde verordening 
voor zover de aangegane verplichtingen hoger liggen dan de verschuldigde gelden.NL L 97/1864 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0913  1.1.8.4.1.  overschot aan financiering aan retailcliënten  
Kredietinstellingen rapporteren hier het verschil tussen de contractuele verplichtingen om aan 
retailcliënten financiering te verlenen, en het bedrag aan instromen uit hoofde van dergelijke 
cliënten als bedoeld in artikel 32, lid 3, onder a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
voor zover de aangegane verplichtingen hoger liggen dan de verschuldigde gelden.  
0914  1.1.8.4.2.  overschot aan financiering aan niet-financiële ondernemingen  
Kredietinstellingen rapporteren hier het verschil tussen de contractuele verplichtingen om aan 
niet-financiële zakelijke cliënten financiering te verlenen, en het bedrag aan instromen uit hoofde 
van dergelijke cliënten als bedoeld in artikel 32, lid 3, onder a), van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61 voor zover de aangegane verplichtingen hoger liggen dan de verschuldigde gelden.  
0915  1.1.8.4.3.  overschot aan financiering aan centrale overheden, multilaterale ontwikkelings ­
banken en publiekrechtelijke lichamen  
Kredietinstellingen rapporteren hier het verschil tussen de contractuele verplichtingen om aan 
centrale overheden, multilaterale ontwikkelingsbanken en publiekrechtelijke lichamen financie ­
ring te verlenen, en het bedrag aan instromen uit hoofde van dergelijke cliënten als bedoeld in 
artikel 32, lid 3, onder a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61voor zover de aange ­
gane verplichtingen hoger liggen dan de verschuldigde gelden.  
0916  1.1.8.4.4.  overschot aan financiering aan andere rechtspersonen  
Kredietinstellingen rapporteren hier het verschil tussen de contractuele verplichtingen om aan 
andere rechtspersonen financiering te verlenen, en het bedrag aan instromen uit hoofde van 
dergelijke cliënten als bedoeld in artikel 32, lid 3, onder a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 voor zover de aangegane verplichtingen hoger liggen dan de verschuldigde gelden.  
0917  1.1.8.5.  op ongedekte basis geleende activa  
Artikel 28, lid 7, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier de op ongedekte basis geleende en binnen dertig dagen 
vervallende activa. Voor deze activa is de aanname dat zij volledig worden afgebouwd, wat leidt 
tot een 100 %-uitstroom. 
Kredietinstellingen rapporteren de marktwaarde van de op ongedekte basis geleende en binnen 
dertig dagen vervallende activa, waarbij de kredietinstelling geen eigenaar is van de effecten en 
deze geen deel uitmaken van de liquiditeitsbuffer van de kredietinstelling.  
0918  1.1.8.6.  andere  
Artikel 31 bis, lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren het uitstaande bedrag aan andere in de komende dertig kalender ­
dagen vervallende verplichtingen dan die welke in de artikelen 24 tot en met 31 van Gedele ­
geerde Verordening (EU) 2015/61 worden bedoeld. 
Deze rij bevat uitsluitende andere uitstromen uit ongedekte transacties. Gedekte transacties 
worden gerapporteerd onder 1.2. “Uitstromen ten gevolge van gedekte leningstransacties en 
kapitaalmarktgerelateerde transacties” en onder 1.3. “Totale uitstromen uit zekerhedenswaps”.  
0920  1.2.  Uitstromen ten gevolge van gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde 
transacties  
Artikel 28, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier de uitstromen ten gevolge van gedekte leningstransacties en 
kapitaalmarktgerelateerde transacties als omschreven in artikel 192, leden 2 en 3, van Ver ­
ordening (EU) nr. 575/2013. Zekerhedenswaptransacties (ter dekking van transacties waarbij 
zekerheden worden geruild) worden gerapporteerd in template C 75.01 van bijlage XXIV.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1865
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0930  1.2.1.  Tegenpartij is centrale bank  
Kredietinstellingen rapporteren hier de uitstromen ten gevolge van gedekte leningstransacties en 
kapitaalmarktgerelateerde transacties als omschreven in artikel 192, leden 2 en 3, van Ver ­
ordening (EU) nr. 575/2013, waarbij de tegenpartij een centrale bank is.  
0940  1.2.1.1.  zekerheden in de vorm van activa van niveau 1 met uitzondering van gedekte 
obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
Artikel 28, lid 3, onder a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier de uitstromen ten gevolge van gedekte leningstransacties en 
kapitaalmarktgerelateerde transacties als omschreven in artikel 192, leden 2 en 3, van Ver ­
ordening (EU) nr. 575/2013, waarbij de tegenpartij een centrale bank is en de verstrekte zeker ­
heden activa van niveau 1 met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit zijn 
en die, als zij niet als zekerheden voor die transacties waren gebruikt, overeenkomstig de 
artikelen 7 en 10 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als liquide activa zouden 
kwalificeren.  
0945  1.2.1.1.1.  waarvan verstrekte zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Transacties in post 1.2.1.1. waarvan de zekerheden, als zij niet als zekerheden voor die trans ­
acties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als 
liquide activa zouden kwalificeren.  
0950  1.2.1.2.  zekerheden in de vorm van activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties 
van uiterst hoge kwaliteit  
Artikel 28, lid 3, onder a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier de uitstromen ten gevolge van gedekte leningstransacties en 
kapitaalmarktgerelateerde transacties als omschreven in artikel 192, leden 2 en 3, van Ver ­
ordening (EU) nr. 575/2013, waarbij de tegenpartij een centrale bank is en de verstrekte zeker ­
heden activa van niveau 1 zijn bestaande uit gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit en die, 
als zij niet als zekerheden voor die transacties waren gebruikt, overeenkomstig de artikelen 7 
en 10 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren.  
0955  1.2.1.2.1.  waarvan verstrekte zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Transacties in post 1.2.1.2. waarvan de zekerheden, als zij niet als zekerheden voor die trans ­
acties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als 
liquide activa zouden kwalificeren.  
0960  1.2.1.3.  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2A  
Artikel 28, lid 3, onder a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier de uitstromen ten gevolge van gedekte leningstransacties en 
kapitaalmarktgerelateerde transacties als omschreven in artikel 192, leden 2 en 3, van Ver ­
ordening (EU) nr. 575/2013, waarbij de tegenpartij een centrale bank is en de verstrekte zeker ­
heden activa van niveau 2A zijn en die, als zij niet als zekerheden voor die transacties waren 
gebruikt, overeenkomstig de artikelen 7 en 11 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als 
liquide activa zouden kwalificeren.  
0965  1.2.1.3.1.  waarvan verstrekte zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Transacties in post 1.2.1.3. waarvan de zekerheden, als zij niet als zekerheden voor die trans ­
acties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als 
liquide activa zouden kwalificeren.  
0970  1.2.1.4.  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B bestaande uit door activa 
gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteitscategorie 1)  
Artikel 28, lid 3, onder a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61NL L 97/1866 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Kredietinstellingen rapporteren hier de uitstromen ten gevolge van gedekte leningstransacties en 
kapitaalmarktgerelateerde transacties als omschreven in artikel 192, leden 2 en 3, van Ver ­
ordening (EU) nr. 575/2013, waarbij de tegenpartij een centrale bank is en de verstrekte zeker ­
heden activa van niveau 2B zijn bestaande uit door activa gedekte effecten met als zekerheid 
woonkredieten of autoleningen, die zijn ingedeeld in kredietkwaliteitscategorie 1 en die voldoen 
aan de voorwaarden van artikel 13, lid 2, onder b), punten i), ii) of iv), en die, als zij niet als 
zekerheden voor die transacties waren gebruikt, overeenkomstig de artikelen 7 en 13 van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren.  
0975  1.2.1.4.1.  waarvan verstrekte zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Transacties in post 1.2.1.4. waarvan de zekerheden, als zij niet als zekerheden voor die trans ­
acties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als 
liquide activa zouden kwalificeren.  
0980  1.2.1.5.  activa van niveau 2B bestaande uit gedekte obligaties  
Artikel 28, lid 3, onder a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier de uitstromen ten gevolge van gedekte leningstransacties en 
kapitaalmarktgerelateerde transacties als omschreven in artikel 192, leden 2 en 3, van Ver ­
ordening (EU) nr. 575/2013, waarbij de tegenpartij een centrale bank is en de verstrekte zeker ­
heden activa van niveau 2B zijn bestaande uit gedekte obligaties van hoge kwaliteit die voldoen 
aan de voorwaarden van artikel 12, lid 1, onder e), en die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig de artikelen 7 en 12 van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren.  
0985  1.2.1.5.1.  waarvan verstrekte zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Transacties in post 1.2.1.5. waarvan de zekerheden, als zij niet als zekerheden voor die trans ­
acties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als 
liquide activa zouden kwalificeren.  
0990  1.2.1.6.  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B bestaande uit door activa 
gedekte effecten (commerciële leningen of leningen aan particulieren, lidstaten, krediet ­
kwaliteitscategorie 1)  
Artikel 28, lid 3, onder a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier de uitstromen ten gevolge van gedekte leningstransacties en 
kapitaalmarktgerelateerde transacties als omschreven in artikel 192, leden 2 en 3, van Ver ­
ordening (EU) nr. 575/2013, waarbij de tegenpartij een centrale bank is en de verstrekte zeker ­
heden activa van niveau 2B zijn bestaande uit door activa gedekte effecten met commerciële 
leningen, leases en kredietfaciliteiten aan ondernemingen of leningen en kredietfaciliteiten aan 
particulieren van een lidstaat als zekerheid, die zijn ingedeeld in kredietkwaliteitscategorie 1 en 
die voldoen aan de voorwaarden van artikel 13, lid 2, onder g), punt iii) of v), en die, als zij 
niet als zekerheden voor die transacties waren gebruikt, overeenkomstig de artikelen 7 en 13 
van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren.  
0995  1.2.1.6.1.  waarvan verstrekte zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Transacties in post 1.2.1.6. waarvan de zekerheden, als zij niet als zekerheden voor die trans ­
acties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als 
liquide activa zouden kwalificeren.  
1000  1.2.1.7.  zekerheden in de vorm van andere activa van niveau 2B  
Artikel 28, lid 3, onder a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier de uitstromen ten gevolge van gedekte leningstransacties en 
kapitaalmarktgerelateerde transacties als omschreven in artikel 192, leden 2 en 3, van Ver ­
ordening (EU) nr. 575/2013, waarbij de tegenpartij een centrale bank is en de verstrekte zeker ­
heden activa van niveau 2B zijn die hierboven niet in aanmerking werden genomen, en die, als 
zij niet als zekerheden voor die transacties waren gebruikt, overeenkomstig de artikelen 7 en 12 
van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1867
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
1005  1.2.1.7.1.  waarvan verstrekte zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Transacties in post 1.2.1.7. waarvan de zekerheden, als zij niet als zekerheden voor die trans ­
acties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als 
liquide activa zouden kwalificeren.  
1010  1.2.1.8.  zekerheden in de vorm van niet-liquide activa  
Artikel 28, lid 3, onder a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier de uitstromen ten gevolge van gedekte leningstransacties en 
kapitaalmarktgerelateerde transacties als omschreven in artikel 192, leden 2 en 3, van Ver ­
ordening (EU) nr. 575/2013, waarbij de tegenpartij een centrale bank is en de verstrekte zeker ­
heden bestaan uit niet-liquide activa.  
1020  1.2.2.  Tegenpartij is geen centrale bank  
Kredietinstellingen rapporteren hier de uitstromen ten gevolge van gedekte leningstransacties en 
kapitaalmarktgerelateerde transacties als omschreven in artikel 192, leden 2 en 3, van Ver ­
ordening (EU) nr. 575/2013, waarbij de tegenpartij geen centrale bank is.  
1030  1.2.2.1.  zekerheden in de vorm van activa van niveau 1 met uitzondering van gedekte 
obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
Artikel 28, lid 3, onder a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier de uitstromen ten gevolge van gedekte leningstransacties en 
kapitaalmarktgerelateerde transacties als omschreven in artikel 192, leden 2 en 3, van Ver ­
ordening (EU) nr. 575/2013, waarbij de tegenpartij geen centrale bank is en de verstrekte 
zekerheden activa van niveau 1 met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge kwa ­
liteit zijn en die, als zij niet als zekerheden voor die transacties waren gebruikt, overeenkomstig 
de artikelen 7 en 10 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als liquide activa zouden 
kwalificeren.  
1035  1.2.1.1.1.  waarvan verstrekte zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Transacties in post 1.2.2.1. waarvan de zekerheden, als zij niet als zekerheden voor die trans ­
acties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als 
liquide activa zouden kwalificeren.  
1040  1.2.2.2.  zekerheden in de vorm van activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties 
van uiterst hoge kwaliteit  
Artikel 28, lid 3, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier de uitstromen ten gevolge van gedekte leningstransacties en 
kapitaalmarktgerelateerde transacties als omschreven in artikel 192, leden 2 en 3, van Ver ­
ordening (EU) nr. 575/2013, waarbij de tegenpartij geen centrale bank is en de verstrekte 
zekerheden activa van niveau 1 zijn bestaande uit gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit 
en die, als zij niet als zekerheden voor die transacties waren gebruikt, overeenkomstig de 
artikelen 7 en 10 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als liquide activa zouden 
kwalificeren.  
1045  1.2.2.2.1.  waarvan verstrekte zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Transacties in post 1.2.2.2. waarvan de zekerheden, als zij niet als zekerheden voor die trans ­
acties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als 
liquide activa zouden kwalificeren.  
1050  1.2.2.3.  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2A  
Artikel 28, lid 3, onder c), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier de uitstromen ten gevolge van gedekte leningstransacties en 
kapitaalmarktgerelateerde transacties als omschreven in artikel 192, leden 2 en 3, van Ver ­
ordening (EU) nr. 575/2013, waarbij de tegenpartij geen centrale bank is en de verstrekte 
zekerheden van niveau 2A zijn en die, als zij niet als zekerheden voor die transacties waren 
gebruikt, overeenkomstig de artikelen 7 en 11 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als 
liquide activa zouden kwalificeren.NL L 97/1868 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
1055  1.2.2.3.1.  waarvan verstrekte zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Transacties in post 1.2.2.3. waarvan de zekerheden, als zij niet als zekerheden voor die trans ­
acties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als 
liquide activa zouden kwalificeren.  
1060  1.2.2.4.  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B bestaande uit door activa 
gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteitscategorie 1)  
Artikel 28, lid 3, onder d), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier de uitstromen ten gevolge van gedekte leningstransacties en 
kapitaalmarktgerelateerde transacties als omschreven in artikel 192, leden 2 en 3, van Ver ­
ordening (EU) nr. 575/2013, waarbij de tegenpartij een centrale bank is en de verstrekte zeker ­
heden activa van niveau 2B zijn bestaande uit door activa gedekte effecten met als zekerheid 
woonkredieten of autoleningen, die zijn ingedeeld in kredietkwaliteitscategorie 1 en die voldoen 
aan de voorwaarden van artikel 13, lid 2, onder g), punten i), ii) of iv), en die, als zij niet als 
zekerheden voor die transacties waren gebruikt, overeenkomstig de artikelen 7 en 13 van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren.  
1065  1.2.2.4.1.  waarvan verstrekte zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Transacties in post 1.2.2.4. waarvan de zekerheden, als zij niet als zekerheden voor die trans ­
acties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als 
liquide activa zouden kwalificeren.  
1070  1.2.2.5.  activa van niveau 2B bestaande uit gedekte obligaties  
Artikel 28, lid 3, onder e), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier de uitstromen ten gevolge van gedekte leningstransacties en 
kapitaalmarktgerelateerde transacties als omschreven in artikel 192, leden 2 en 3, van Ver ­
ordening (EU) nr. 575/2013, waarbij de tegenpartij geen centrale bank is en de verstrekte 
zekerheden activa van niveau 2B zijn bestaande uit gedekte obligaties van hoge kwaliteit die 
voldoen aan de voorwaarden van artikel 12, lid 1, onder e), en die, als zij niet als zekerheden 
voor die transacties waren gebruikt, overeenkomstig de artikelen 7 en 12 van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren.  
1075  1.2.2.5.1.  waarvan verstrekte zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Transacties in post 1.2.2.5. waarvan de zekerheden, als zij niet als zekerheden voor die trans ­
acties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als 
liquide activa zouden kwalificeren.  
1080  1.2.2.6.  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B bestaande uit door activa 
gedekte effecten (commerciële leningen of leningen aan particulieren, lidstaten, krediet ­
kwaliteitscategorie 1)  
Artikel 28, lid 3, onder f), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier de uitstromen ten gevolge van gedekte leningstransacties en 
kapitaalmarktgerelateerde transacties als omschreven in artikel 192, leden 2 en 3, van Ver ­
ordening (EU) nr. 575/2013, waarbij de tegenpartij geen centrale bank is en de verstrekte 
zekerheden activa van niveau 2B zijn bestaande uit door activa gedekte effecten met commerciële 
leningen, leases en kredietfaciliteiten aan ondernemingen of leningen en kredietfaciliteiten aan 
particulieren van een lidstaat als zekerheid, die zijn ingedeeld in kredietkwaliteitscategorie 1 en 
die voldoen aan de voorwaarden van artikel 13, lid 2, onder f), punt iii) of v), en die, als zij niet 
als zekerheden voor die transacties waren gebruikt, overeenkomstig de artikelen 7 en 13 van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren.  
1085  1.2.2.6.1.  waarvan verstrekte zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Transacties in post 1.2.2.6. waarvan de zekerheden, als zij niet als zekerheden voor die trans ­
acties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als 
liquide activa zouden kwalificeren.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1869
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
1090  1.2.2.7.  zekerheden in de vorm van andere activa van niveau 2B  
Artikel 28, lid 3, onder g), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier de uitstromen ten gevolge van gedekte leningstransacties en 
kapitaalmarktgerelateerde transacties als omschreven in artikel 192, leden 2 en 3, van Ver ­
ordening (EU) nr. 575/2013, waarbij de tegenpartij geen centrale bank is en de verstrekte 
zekerheden activa van niveau 2B zijn die hierboven niet in aanmerking werden genomen, en 
die, als zij niet als zekerheden voor die transacties waren gebruikt, overeenkomstig de artikelen 7 
en 12 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren.  
1095  1.2.2.7.1.  waarvan verstrekte zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Transacties in post 1.2.2.7. waarvan de zekerheden, als zij niet als zekerheden voor die trans ­
acties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als 
liquide activa zouden kwalificeren.  
1100  1.2.2.8.  zekerheden in de vorm van niet-liquide activa  
Artikel 28, lid 3, onder h), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier de uitstromen ten gevolge van gedekte leningstransacties en 
kapitaalmarktgerelateerde transacties als omschreven in artikel 192, leden 2 en 3, van Ver ­
ordening (EU) nr. 575/2013, waarbij de tegenpartij geen centrale bank is en de verstrekte 
zekerheden bestaan uit niet-liquide activa.  
1130  1.3.  Totale uitstromen uit zekerhedenswaps  
De som van de uitstromen in kolom 0070 van template C 75.01 in bijlage XXIV wordt 
gerapporteerd in kolom 0060.  
PRO-MEMORIEPOSTEN  
1170  2. Met afhankelijke instromen te verrekenen liquiditeitsuitstromen  
Artikel 26 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren in kolom 0010 het uitstaande saldo van alle passiva en ver ­
plichtingen buiten de balanstelling waarvan de liquiditeitsuitstromen zijn berekend na aftrek 
van de afhankelijke instromen overeenkomstig artikel 26 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61. 
Kredietinstellingen rapporteren in kolom 0060 de uitstromen die zijn berekend na aftrek van de 
afhankelijke instromen overeenkomstig artikel 26 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
3. Operationele deposito’s aangehouden om aanspraak te kunnen maken op diensten op 
het gebied van clearing, bewaring, contantenbeheer of andere vergelijkbare diensten in 
het kader van een vaste operationele relatie  
Kredietinstellingen rapporteren hier over de operationele deposito’s als bedoeld in post 1.1.2.1., 
uitgesplitst naar de volgende tegenpartijen: 
— kredietinstellingen; 
— financiële cliënten die geen kredietinstellingen zijn; 
— centrale overheden, centrale banken, multilaterale ontwikkelingsbanken en publiekrechtelijke 
lichamen; 
— andere cliënten.  
1180  3.1.  verstrekt door kredietinstellingen  
Kredietinstellingen rapporteren het uitstaande bedrag aan door kredietinstellingen verstrekte ope ­
rationele deposito’s als bedoeld in post 1.1.2.1.NL L 97/1870 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
1190  3.2.  verstrekt door financiële cliënten niet zijnde kredietinstellingen  
Kredietinstellingen rapporteren het uitstaande bedrag aan operationele deposito’s als bedoeld in 
post 1.1.2.1., die zijn verstrekt door financiële cliënten die geen kredietinstellingen zijn.  
1200  3.3.  verstrekt door centrale overheden, centrale banken, multilaterale ontwikkelingsban ­
ken en publiekrechtelijke lichamen  
Kredietinstellingen rapporteren het uitstaande bedrag aan operationele deposito’s als bedoeld in 
post 1.1.2.1., die zijn verstrekt door centrale overheden, centrale banken, multilaterale ontwik ­
kelingsbanken en publiekrechtelijke lichamen.  
1210  3.4.  verstrekt door andere cliënten  
Kredietinstellingen rapporteren het uitstaande bedrag aan operationele deposito’s als bedoeld in 
post 1.1.2.1., die zijn verstrekt door andere cliënten (andere cliënten dan de bovengenoemde en 
dan de voor retaildeposito’s in aanmerking genomen cliënten).  
4. Uitstromen binnen de groep of binnen het institutionele protectiestelsel  
Kredietinstellingen rapporteren hier alle in post 1 gerapporteerde transacties waarvan de tegen ­
partij een moederinstelling of een dochter van de kredietinstelling of een andere dochter van 
dezelfde moederinstelling is, of met de kredietinstelling is verbonden op grond van een relatie in 
de zin van artikel 12, lid 1, van Richtlijn 83/349/EEG, of een lid is van hetzelfde institutionele 
protectiestelsel als bedoeld in artikel 113, lid 7, van Verordening (EU) nr. 575/2013, of het 
centrale orgaan of een aangesloten instelling is van een netwerk of coöperatieve groep als 
bedoeld in artikel 10 van Verordening (EU) nr. 575/2013.  
1290  4.1.  waarvan: aan financiële cliënten  
Kredietinstellingen rapporteren het in post 1.1. gerapporteerde totaalbedrag voor de onder 
afdeling 4 vallende financiële cliënten.  
1300  4.2.  waarvan: aan niet-financiële cliënten  
Kredietinstellingen rapporteren het in post 1.1. gerapporteerde totaalbedrag voor de onder 
afdeling 4 vallende niet-financiële cliënten.  
1310  4.3.  waarvan: gedekt  
Kredietinstellingen rapporteren het totaalbedrag aan in post 1.2. gerapporteerde gedekte trans ­
acties die onder afdeling 4 vallen.  
1320  4.4.  waarvan: kredietfaciliteiten zonder preferentiële behandeling  
Kredietinstellingen rapporteren het maximumbedrag dat kan worden opgenomen uit in post 
1.1.6.1. gerapporteerde onbenutte gecommitteerde kredietfaciliteiten die aan de onder afdeling 4 
vallende entiteiten zijn verleend en waarvoor zij geen toestemming hebben gekregen om een 
lager uitstroompercentage toe te passen overeenkomstig artikel 29 van Gedelegeerde Verorde ­
ning (EU) 2015/61.  
1330  4.5.  waarvan: liquiditeitsfaciliteiten zonder preferentiële behandeling  
Kredietinstellingen rapporteren het maximumbedrag dat kan worden opgenomen uit in post 
1.1.6.2. gerapporteerde onbenutte gecommitteerde liquiditeitsfaciliteiten die aan de onder afde ­
ling 4 vallende entiteiten zijn verleend en waarvoor zij geen toestemming hebben gekregen om 
een lager uitstroompercentage toe te passen overeenkomstig artikel 29 van Gedelegeerde Ver ­
ordening (EU) 2015/61.  
1340  4.6.  waarvan: operationele deposito’s  
Kredietinstellingen rapporteren het bedrag aan deposito’s als bedoeld in post 1.1.2. voor de 
onder afdeling 4 vallende entiteiten.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1871
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
1345  4.7.  waarvan: overschot aan operationele deposito’s  
Kredietinstellingen rapporteren het bedrag aan middelen uit het teveel aan aangehouden ope ­
rationele deposito’s als bedoeld in post 1.1.3. voor de onder afdeling 4 vallende entiteiten.  
1350  4.8.  waarvan: niet-operationele deposito’s  
Kredietinstellingen rapporteren het uitstaande bedrag aan deposito’s als bedoeld in post 1.1.4., 
die zijn ontvangen van de onder afdeling 4 vallende entiteiten.  
1360  4.9.  waarvan: verplichtingen in de vorm van schuldbewijzen indien niet behandeld als 
retaildeposito’s  
Kredietinstellingen rapporteren het uitstaande bedrag aan in post 1.1.8.2. gerapporteerde schuld ­
bewijzen die worden aangehouden door onder afdeling 4 vallende entiteiten.  
1370  5. Deviezenuitstromen  
Deze post wordt uitsluitend gerapporteerd indien er wordt gerapporteerd in valuta waarvoor een 
afzonderlijke rapportageverplichting geldt. 
Alleen wat betreft de rapportage in een afzonderlijke valuta overeenkomstig artikel 415, lid 2, 
van Verordening (EU) nr. 575/2013 rapporteren kredietinstellingen het deel van de (in post 
1.1.5.5. gerapporteerde) uitstromen uit hoofde van derivaten die betrekking hebben op deviezen ­
stromen van hoofdsommen in de betrokken valuta van wezenlijk belang uit hoofde van cross- 
currency swaps en contante en termijndeviezentransacties die binnen dertig dagen vervallen. 
Verrekening per tegenpartij mag uitsluitend worden toegepast op in deze valuta luidende liqui ­
diteitsstromen; zo wordt een instroom van 10 EUR voor tegenpartij A en een uitstroom van 
20 EUR voor tegenpartij A gerapporteerd als een uitstroom van 10 EUR. Tussen tegenpartijen 
onderling vindt geen verrekening plaats; zo wordt bijvoorbeeld een uitstroom van 10 EUR voor 
tegenpartij A en een instroom van 40 EUR voor tegenpartij B gerapporteerd als een uitstroom 
van 10 EUR in template C 73.00 (en een instroom van 40 EUR in template C 74.00).  
6. Gewaarborgde financiering met ontheffing van de toepassing van artikel 17, leden 2 
en 3  
Kredietinstellingen rapporteren hier gewaarborgde financieringstransacties met een resterende 
looptijd tot dertig dagen indien de betrokken transacties, op grond van artikel 17, lid 4, van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, zijn vrijgesteld van de toepassing van artikel 17, 
leden 2 en 3, van diezelfde verordening.  
1400  6.1.  waarvan: gedekt door activa van niveau 1 met uitzondering van gedekte obligaties 
van uiterst hoge kwaliteit  
Kredietinstellingen rapporteren hier gewaarborgde financieringstransacties die binnen dertig ka ­
lenderdagen vervallen, indien de tegenpartij een centrale bank is, de verstrekte zekerheden 
bestaan uit activa van niveau 1 die geen gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit zijn en 
die, als zij niet als zekerheden waren gebruikt om te voldoen aan de vereisten van de artikelen 7 
en 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, en indien de betrokken transacties, op grond 
van artikel 17, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 zijn vrijgesteld van de 
toepassing van artikel 17, leden 2 en 3, van diezelfde verordening.  
1410  6.2.  waarvan: gedekt door activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties van uiterst 
hoge kwaliteit  
Kredietinstellingen rapporteren hier gewaarborgde financieringstransacties die binnen dertig ka ­
lenderdagen vervallen, indien de tegenpartij een centrale bank is, de verstrekte zekerheden 
bestaan uit activa van niveau 1 die gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit zijn en die, 
als zij niet als zekerheden waren gebruikt om te voldoen aan de vereisten van de artikelen 7 
en 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, en indien de betrokken transacties, op grond 
van artikel 17, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 zijn vrijgesteld van de 
toepassing van artikel 17, leden 2 en 3, van diezelfde verordening.NL L 97/1872 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
1420  6.3.  waarvan: gedekt door activa van niveau 2A  
Kredietinstellingen rapporteren hier gewaarborgde financieringstransacties die binnen dertig ka ­
lenderdagen vervallen, indien de tegenpartij een centrale bank is, de verstrekte zekerheden 
bestaan uit activa van niveau 2A en die, als zij niet als zekerheden waren gebruikt om te 
voldoen aan de vereisten van de artikelen 7 en 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, 
en indien de betrokken transacties, op grond van artikel 17, lid 4, van Gedelegeerde Ver ­
ordening (EU) 2015/61 zijn vrijgesteld van de toepassing van artikel 17, leden 2 en 3, van 
diezelfde verordening.  
1430  6.4.  waarvan: gedekt door activa van niveau 2B  
Kredietinstellingen rapporteren hier gewaarborgde financieringstransacties die binnen dertig ka ­
lenderdagen vervallen, indien de tegenpartij een centrale bank is, de verstrekte zekerheden 
bestaan uit activa van niveau 2B en die, als zij niet als zekerheden waren gebruikt om te voldoen 
aan de vereisten van de artikelen 7 en 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, en indien 
de betrokken transacties, op grond van artikel 17, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 zijn vrijgesteld van de toepassing van artikel 17, leden 2 en 3, van diezelfde ver ­
ordening.  
1440  6.5.  waarvan: gedekt door niet-liquide activa  
Kredietinstellingen rapporteren hier gewaarborgde financieringstransacties met een looptijd tot 
dertig kalenderdagen indien de tegenpartij een centrale bank is, de verstrekte zekerheden bestaan 
uit niet-liquide activa en indien de betrokken transacties, op grond van artikel 17, lid 4, van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 zijn vrijgesteld van de toepassing van artikel 17, 
leden 2 en 3, van diezelfde verordening.  
DEEL 3: INSTROMEN  
1. Instromen  
1.1. Algemene opmerkingen  
1. Deze overzichtstemplate bevat informatie over liquiditeitsinstromen die in de komende dertig dagen 
worden gemeten ten behoeve van de rapportage over het liquiditeitsdekkingsvereiste als bedoeld in 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. Posten die de kredietinstellingen niet hoeven in te vullen, zijn 
met grijs aangegeven.  
2. Kredietinstellingen dienen, overeenkomstig artikel 415, lid 2, van Verordening (EU) 575/2013, de tem ­
plate in de toepasselijke valuta in.  
3. Overeenkomstig artikel 32 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 moeten de liquiditeitsinstromen:  
i. uitsluitend contractuele instromen omvatten uit blootstellingen die nog niet zijn vervallen en ten 
aanzien waarvan de kredietinstelling geen reden heeft om aan te nemen dat zij binnen de tijdshorizon 
van dertig dagen niet worden nagekomen;  
ii. worden berekend door de uitstaande bedragen van diverse categorieën contractuele vorderingen te 
vermenigvuldigen met de in Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 vastgestelde percentages.  
4. Instromen binnen een groep of institutioneel protectiestelsel (met uitzondering van instromen uit onbe ­
nutte krediet- of liquiditeitsfaciliteiten verstrekt door leden van een groep of institutioneel protectiestelsel 
waarvoor de bevoegde autoriteit toestemming heeft verleend om een preferentieel instroompercentage toe 
te passen) worden in de betrokken categorieën ingedeeld. Ongewogen bedragen worden aanvullend 
gerapporteerd als pro-memorieposten in afdeling 3 van de template (rijen 0460-0510).  
5. Overeenkomstig artikel 32, lid 6, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 rapporteren kredietinstel ­
lingen geen instromen uit de in titel II van genoemde verordening bedoelde liquide activa, behalve 
verschuldigde betalingen betreffende de activa die niet in de marktwaarde van het actief worden weer ­
gegeven.  
6. Instromen die in derde landen met overdrachtsbeperkingen moeten worden ontvangen of die in niet- 
converteerbare valuta luiden, worden gerapporteerd in de betrokken rijen van de posten 1.1., 1.2. of 1.3. 
De instromen worden volledig gerapporteerd, ongeacht het bedrag aan uitstromen in het derde land of de 
valuta.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1873
 
7. Gelden verschuldigd uit hoofde van effecten die zijn uitgegeven door de kredietinstelling zelf of door een 
special purpose entity voor securitisatiedoeleinden (SSPE) waarmee de kredietinstelling nauwe banden 
heeft, worden op nettobasis in aanmerking genomen en aan een instroompercentage onderworpen op 
basis van het toepasselijke instroompercentage van de onderliggende activa in overeenstemming met 
artikel 32, lid 3, onder h), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
8. Overeenkomstig artikel 32, lid 7, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 rapporteren kredietinstel ­
lingen geen instromen uit nieuwe aangegane verplichtingen. Dit geldt voor contractuele verplichtingen die 
op de rapportagedatum niet contractueel vastliggen, maar die binnen een periode van dertig dagen zullen 
of kunnen worden aangegaan.  
9. Bij een afzonderlijke rapportage overeenkomstig artikel 415, lid 2, van Verordening (EU) 575/2013 
worden alleen de in de desbetreffende valuta van luidende bedragen gerapporteerd om zeker te stellen 
dat valutaverschillen juist worden weergegeven. Dit kan inhouden dat slechts één deel van de transactie in 
de template voor de desbetreffende valuta wordt gerapporteerd. Bij valutaderivaten bijvoorbeeld, kunnen 
kredietinstellingen overeenkomstig artikel 21 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 instromen en 
uitstromen alleen verrekenen indien zij in dezelfde valuta zijn luiden.  
10. Deze template is ingedeeld in kolommen om de verschillende toepasselijke begrenzingen van de instro ­
men weer te geven, zoals voorgeschreven in artikel 33 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. 
Daartoe is in de template één kolom opgenomen per behandelingswijze van de begrenzing: begrenzing 
tot 75 %, begrenzing tot 90 %, en vrijgesteld van begrenzing. Kredietinstellingen die op geconsolideerde 
basis rapporteren, kunnen meerdere kolommen gebruiken indien verschillende meegeconsolideerde enti ­
teiten voor een andere behandeling met betrekking tot de begrenzing in aanmerking komen.  
11. Overeenkomstig de consolidatievoorschriften in artikel 2, lid 3, onder c), van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61, worden liquiditeitsinstromen van een dochteronderneming in een derde land waarop uit 
hoofde van de nationale wetgeving van dat derde land een lager percentage wordt toegepast dan bedoeld 
in titel III van die verordening, geconsolideerd overeenkomstig de lagere percentages van de nationale 
wetgeving van het derde land.  
12. In Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 is uitsluitend sprake van percentages en reductiefactoren; de 
term “risicogewicht” in de template plaatst deze in de juiste context. In deze bijlage wordt de term 
“gewogen” als een algemene term gebruikt om aan te geven dat het bedrag is verkregen na toepassing 
van de respectieve reductiefactoren, percentages en andere aanvullende instructies (bijv. bij gewaarborgde 
financieringstransacties en gedekte leningstransacties).  
13. In de template waarop deze instructies betrekking hebben, is een aantal “pro-memorieposten” opgenomen. 
In deze posten wordt onder meer de nodige informatie vermeld om de bevoegde autoriteit in staat te 
stellen naar behoren te beoordelen of kredietinstellingen zich houden aan de liquiditeitsvereisten.  
1.2. Specifieke opmerkingen met betrekking tot gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties  
14. Door zekerheden gedekte liquiditeitsstromen worden in de template ingedeeld naar kwaliteit van het 
onderliggende actief of volgens criteria om als liquide activa van hoge kwaliteit te kwalificeren. Zekerhe ­
denswaps worden opgenomen in een afzonderlijke template, te weten template C 75.01 in bijlage XXIV. 
Zekerhedenswaps, d.w.z. transacties waarbij zekerheden worden geruild, worden niet gerapporteerd onder 
de instromen in template C 74.00 van bijlage XXIV omdat daar alleen transacties worden opgenomen 
waarbij contanten worden ingeruild voor zekerheden.  
15. Indien gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties worden gedekt door aandelen of 
rechten van deelneming in icb’s, worden deze transacties gerapporteerd als werden zij gedekt door de 
onderliggende activa van de icb. In het geval van bijvoorbeeld een gedekte leningstransactie die wordt 
gedekt door aandelen of rechten van deelneming in een icb die uitsluitend in activa van niveau 2A belegt, 
wordt de gedekte leningstransactie gerapporteerd als werd zij rechtstreeks gedekt door zekerheden van 
niveau 2A. Het potentieel hogere instroompercentage voor gedekte leningstransacties die door aandelen of 
rechten van deelneming in icb’s worden gedekt, komt tot uiting in het desbetreffende te rapporteren 
instroompercentage.  
16. Bij een afzonderlijke rapportage overeenkomstig artikel 415, lid 2, van Verordening (EU) 575/2013 
worden alleen de in de desbetreffende valuta van luidende bedragen gerapporteerd om zeker te stellen 
dat valutaverschillen juist worden weergegeven. Dit kan inhouden dat slechts één deel van de transactie in 
de template voor de desbetreffende valuta wordt gerapporteerd. Een omgekeerde repo kan bijgevolg leiden 
tot een negatieve instroom. In dezelfde post gerapporteerde omgekeerde repo’s worden samengeteld 
(positieve en negatieve totalen). Positieve totalen worden gerapporteerd in de template voor de instromen. 
Negatieve totalen worden gerapporteerd in de template voor de uitstromen. Deze benadering wordt 
andersom toegepast voor repo’s.NL L 97/1874 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
17. Voor de berekening van instromen worden gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde trans ­
acties gerapporteerd ongeacht of de onderliggende ontvangen zekerheden aan de operationele voorschrif ­
ten van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoen. Voorts rapporteren kredietinstel ­
lingen, om de gecorrigeerde voorraad aan liquide activa in overeenstemming met artikel 17, lid 2, van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 te kunnen berekenen, ook afzonderlijk de transacties waarbij de 
onderliggende ontvangen zekerheden aan de operationele voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61 voldoen  
18. Indien een kredietinstelling haar in vreemde valuta luidende aandelen of activa van centrale overheden of 
centrale banken, dan wel haar in nationale valuta luidende activa van de centrale overheid of centrale bank 
slechts gedeeltelijk als liquide activa van hoge kwaliteit kan opnemen, wordt uitsluitend het gedeelte dat 
kan worden opgenomen, gerapporteerd in de rijen voor activa van niveau 1, niveau 2A en niveau 2B in 
de zin van artikel 12, lid 1, onder c), punt ii), en artikel 10, lid 1, onder d), van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61. Indien het specifieke actief als zekerheid wordt gebruikt, maar voor een bedrag dat hoger is 
dan het gedeelte dat als liquide activa kan worden opgenomen, wordt het overtollige bedrag in de afdeling 
voor niet-liquide activa gerapporteerd. Activa van niveau 2A worden gerapporteerd in de desbetreffende rij 
voor activa van niveau 2A, ook al wordt de alternatieve liquiditeitsbenadering als bedoeld in artikel 19 van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 toegepast.  
1.3. Specifieke opmerkingen met betrekking tot afwikkelingstransacties en forward starting transactions  
19. Kredietinstellingen rapporteren de instromen uit forward starting-repo’s die binnen de tijdshorizon van 
dertig dagen ingaan en die na de tijdshorizon van dertig dagen vervallen. De te ontvangen instroom wordt 
gerapporteerd in {C 74.00; r0260} (“Overige instromen”) na aftrek van de marktwaarde van het actief dat 
aan de tegenpartij moet worden geleverd, na toepassing van de betrokken reductiefactor voor de liqui ­
diteitsdekkingsratio. Indien het actief geen “liquide actief” is, wordt de te ontvangen instroom volledig 
gerapporteerd. Het als zekerheid te verstrekken actief (onderpand) wordt gerapporteerd in template C 
72.00 indien de kredietinstelling het actief op de referentiedatum in haar portefeuille houdt en het aan de 
toepasselijke voorwaarden voldoet.  
20. Kredietinstellingen rapporteren de instromen uit forward starting-repo’s, omgekeerde repo’s en zekerhe ­
denswaps die binnen de tijdshorizon van dertig dagen ingaan en die na de tijdshorizon van dertig dagen 
vervallen, voor zover het initiërende deel (“leg”) van de transactie tot een instroom leidt. Bij een repo 
wordt de te ontvangen instroom gerapporteerd in {C 74.00; r0260} (“Overige instromen”) na aftrek van 
de marktwaarde van het actief dat aan de tegenpartij moet worden geleverd, na toepassing van de 
betrokken reductiefactor voor de liquiditeitsdekkingsratio. Indien het te ontvangen bedrag kleiner is 
dan de marktwaarde van het als zekerheid te verstrekken actief (na toepassing van de reductiefactor 
voor de liquiditeitsdekkingsratio), wordt het verschil als uitstroom gerapporteerd in template C 73.00. 
Indien het actief geen “liquide actief” is, wordt de te ontvangen instroom volledig gerapporteerd. Het als 
zekerheid te verstrekken actief (onderpand) wordt gerapporteerd in template C 72.00 indien de krediet ­
instelling het actief op de referentiedatum in haar portefeuille houdt en het aan de toepasselijke voor ­
waarden voldoet. Indien bij een omgekeerde repo de marktwaarde van het als zekerheid te ontvangen 
actief na toepassing van de betrokken reductiefactor voor de liquiditeitsdekkingsratio (voor zover het 
actief als liquide kan worden aangemerkt) groter is dan het te ontvangen bedrag aan contanten, wordt het 
verschil als instroom gerapporteerd in {C 74.00; r0260} (“Overige instromen”). Indien bij zekerhedens ­
waps het netto-effect van de initiërende ruiltransactie (swap) van activa (rekening houdend met de 
reductiefactoren voor de liquiditeitsdekkingsratio) leidt tot een instroom, wordt deze gerapporteerd in 
{C 74.00; r0260} (“Overige instromen”).  
21. Termijnrepotransacties, omgekeerde termijnrepotransacties en zekerhedenswaps op termijn die ingaan en 
vervallen binnen de tijdshorizon van dertig dagen van de liquiditeitsdekkingsratio, hebben geen invloed op 
de liquiditeitsdekkingsratio van de bank en mogen buiten beschouwing blijven.  
1.4. Beslisboom voor instromen met betrekking tot de liquiditeitsdekkingsratio overeenkomstig artikelen 32, 33 en 
34 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61  
22. De beslisboom laat de rapportage van de pro-memorieposten onverlet. De beslisboom maakt deel uit van 
de instructies om prioriteiten te stellen in de beoordelingscriteria bij de toewijzing van elke gerapporteerde 
post met het doel een homogene en vergelijkbare rapportage te waarborgen. Kredietinstellingen mogen 
zich niet beperken tot het doorlopen van de beslisboom, maar moeten ook de overige instructies te allen 
tijde in acht nemen.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1875
 
23. De totalen en subtotalen werden eenvoudigheidshalve weggelaten in de beslisboom, maar moeten niet ­
temin ook worden gerapporteerd.  
1.4.1. Beslisboom voor de rijen van template C 74.00 in bijlage XXIV  
Vraag  Post  Beslissing  Rapportage  
1 Instroom voldoet aan de operationele voorschriften van artikel 32, 
zoals: 
— De blootstelling is nog niet vervallen (artikel 32, lid 1) 
— De kredietinstelling heeft geen reden om aan te nemen dat de 
blootstelling binnen de periode van dertig kalenderdagen niet 
wordt nagekomen (artikel 32, lid 1) 
— Kredietinstellingen nemen geen instromen in aanmerking uit 
nieuwe aangegane verplichtingen (artikel 32, lid 7) 
— Er worden geen instromen gerapporteerd indien zij al zijn ver ­
rekend met uitstromen (artikel 26) 
— Kredietinstellingen nemen geen instromen in aanmerking uit in 
titel II bedoelde liquide activa, behalve verschuldigde betalingen 
betreffende de activa die niet in de marktwaarde van het actief 
worden weergegeven (artikel 32, lid 6)  Nee Niet rapporteren  
Ja Vraag nr. 2  
2 Forward starting transaction?  Ja  Vraag nr. 3  
Nee Vraag nr. 5  
3 Na de rapportagedatum gesloten termijntransactie?  Ja  Niet rapporteren  
Nee Vraag nr. 4  
4 Forward transaction die binnen de tijdshorizon van dertig dagen 
ingaat en die na de tijdshorizon van dertig dagen vervalt, voor zover 
het initiërende deel (“leg”) van de transactie tot een netto-instroom 
leidt.  Ja Rij 260, onder 
1.1.11.  
Nee Niet rapporteren  
5 Instromen binnen een groep of institutioneel protectiestelsel  Ja  Vraag nr. 6  
Nee Vraag nr. 7  
6 Instromen uit onbenutte krediet- of liquiditeitsfaciliteiten verstrekt 
door leden van een groep of institutioneel protectiestelsel indien 
de bevoegde autoriteit toestemming heeft verleend om een hoger 
instroompercentage toe te passen (artikel 34)?  Ja Rij 250, onder 
1.1.10.  
Nee Vraag nr. 7  
7 Instromen ten gevolge van gedekte leningstransacties en kapitaal ­
marktgerelateerde transacties m.u.v. derivaten (artikel 32, lid 3, on ­
der b) en c), en onder e) en f))?  Ja Vraag nr. 23  
Nee Vraag nr. 8  
8 Gelden verschuldigd uit hoofde van binnen dertig kalenderdagen 
vervallende effecten (artikel 32, lid 2, onder c))?  Ja Rij 190, onder 
1.1.5.  
Nee Vraag nr. 9  
9 Gelden verschuldigd uit hoofde van handelsfinancieringstransacties 
met een resterende looptijd van niet meer dan dertig dagen (arti ­
kel 32, lid 2, onder b))?  Ja Rij 180, onder 
1.1.4.  
Nee Vraag nr. 10NL L 97/1876 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Vraag  Post  Beslissing  Rapportage  
10 Leningen met een onbepaalde contractuele einddatum (artikel 32, 
lid 3, onder i))?  Ja Vraag nr. 11  
Nee Vraag nr. 12  
11 Rente op en minimumbetalingen uit hoofde van leningen met een 
onbepaalde contractuele einddatum die contractueel zijn verschul ­
digd en die de komende dertig dagen leiden tot een daadwerkelijke 
instroom van kasmiddelen?  Ja Vraag nr. 12  
Nee Rij 201, onder 
1.1.6.  
12 Gelden verschuldigd uit hoofde van posities in eigenvermogens ­
instrumenten die genoteerd staan op een belangrijke index, op voor ­
waarde dat er niet dubbel wordt geteld met liquide activa (artikel 32, 
lid 2, onder d))?  Ja Rij 210, onder 
1.1.7.  
Nee Vraag nr. 13  
13 Instromen uit het vrijvallen van saldi die overeenkomstig wettelijke 
voorschriften voor de bescherming van handelsactiva van cliënten op 
afzonderlijke rekeningen worden aangehouden (artikel 32, lid 4)?  Ja Rij 230, onder 
1.1.8.  
Nee Vraag nr. 14  
14 Instromen van kasmiddelen uit derivaten, op nettobasis berekend per 
tegenpartij en zekerheid (artikel 32, lid 5)?  Ja Rij 240, onder 
1.1.9.  
Nee Vraag nr. 15  
15 Aan uitstromen gerelateerde instromen ten gevolge van verplichtin ­
gen uit hoofde van stimuleringsleningen als bedoeld in artikel 31, 
lid 9 (artikel 32, lid 3, onder a))?  Ja Rij 170, onder 
1.1.3.  
Nee Vraag nr. 16  
16 Gelden verschuldigd door centrale banken en financiële cliënten met 
een resterende looptijd van niet meer dan dertig dagen (artikel 32, 
lid 2, onder a))?  Ja Vraag nr. 20  
Nee Vraag nr. 17  
17 Gelden verschuldigd door niet-financiële cliënten (met uitzondering 
van centrale banken) en die niet overeenstemmen met terugbetalin ­
gen van de hoofdsom (artikel 32, lid 2)?  Ja Rij 040, onder 
1.1.1.1.  
Nee Vraag nr. 18  
18 Overige gelden die zijn verschuldigd door niet-financiële cliënten 
(met uitzondering van centrale banken) (artikel 32, lid 3, onder a))?  Ja Vraag nr. 19  
Nee Rij 260, onder 
1.1.11.  
19 Overige gelden die zijn verschul ­
digd door niet-financiële cliën ­
ten (met uitzondering van cen ­
trale banken) (artikel 32, lid 3, 
onder a))?  Vraag 
nr. 19.1­ Retailcliënten?  Ja  Rij 060, onder 
1.1.1.2.1.  
Nee Vraag nr. 19.2  
Vraag 
nr. 19.2­ Niet-financiële onder ­
nemingen?  Ja Rij 070, onder 
1.1.1.2.2.  
Nee Vraag nr. 19.3  
Vraag 
nr. 19.3­ Centrale overheden, 
multilaterale ontwikke ­
lingsbanken en pu ­
bliekrechtelijke licha ­
men?  Ja Rij 080, onder 
1.1.1.2.3.  
Nee Rij 090, onder 
1.1.1.2.4.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1877
 
Vraag  Post  Beslissing  Rapportage  
20 Van financiële cliënten afkomstige instromen die als operationele 
deposito’s zijn geclassificeerd (artikel 32, lid 3, onder d))?  Ja Vraag nr. 21  
Nee Vraag nr. 22  
21 Kredietinstelling kan een overeenstemmend symmetrisch instroom ­
percentage bepalen (artikel 32, lid 3, onder d))?  Ja Rij 120, onder 
1.1.2.1.1.  
Nee Rij 130, onder 
1.1.2.1.2.  
22 Gelden verschuldigd door centrale banken (artikel 32, lid 2, on ­
der a))?  Ja Rij 150, onder 
1.1.2.2.1.  
Nee Rij 160, onder 
1.1.2.2.2.  
23 Zekerhedenswaptransactie (artikel 32, lid 3, onder e))?  Ja  Rij 410, onder 
1.3 (  2 ) 
Nee Vraag nr. 24  
24 Transactie met een centrale bank?  Ja  Vraag nr. 25  
Nee Vraag nr. 31  
25 Zekerheden komen doorgaans in aanmerking als liquide activa (on ­
geacht of deze al dan niet bij een andere transactie worden her ­
gebruikt en ongeacht of de activa voldoen aan het operationele 
voorschrift van artikel 8)  Ja Vraag nr. 26  
Nee Vraag nr. 30  
26 Zekerheden gebruikt ter dekking van shortposities?  Ja  Rij 297, onder 
1.2.1.2.  
Nee Vraag nr. 27  
27 Ontvangen zekerheden voldoen aan de operationele voorschriften 
van artikel 8?  Ja Vraag nr. 28  
Nee Vraag nr. 29  
28 Gewaarborgde financierings ­
transactie gedekt door (arti ­
kel 32, lid 3, onder b)):  Vraag 
nr. 28.1­ zekerheden in de vorm 
van activa van niveau 
1 met uitzondering 
van gedekte obligaties 
van uiterst hoge kwa ­
liteit  Ja Rij 269, onder 
1.1.2.1.1. + 
Rij 271, onder 
1.2.1.1.1.1.  
Nee Vraag nr. 28.2  
Vraag 
nr. 28.2­ zekerheden in de vorm 
van activa van niveau 
1 bestaande uit ge ­
dekte obligaties van 
uiterst hoge kwaliteit  Ja Rij 273, onder 
1.2.1.1.2. + 
Rij 275, onder 
1.2.1.1.2.1.  
Nee Vraag nr. 28.3  
Vraag 
nr. 28.3­ zekerheden in de vorm 
van activa van niveau 
2A Ja Rij 277, onder 
1.2.1.1.3. + 
Rij 279, onder 
1.2.1.1.3.1.  
Nee Vraag nr. 28.4NL L 97/1878 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
( 2 ) Zekerhedenswaptransacties dienen daarnaast te worden gerapporteerd in template C 75.01 van bijlage XXIV.
 Vraag  Post  Beslissing  Rapportage  
Vraag 
nr. 28.4­ zekerheden in de vorm 
van activa van niveau 
2B bestaande uit door 
activa gedekte effecten 
(woonkredieten of au ­
toleningen)  Ja Rij 281, onder 
1.2.1.1.4. + 
Rij 283, onder 
1.2.1.1.4.1.  
Nee Vraag nr. 28.5  
Vraag 
nr. 28.5­ zekerheden in de vorm 
van activa van niveau 
2B bestaande uit ge ­
dekte obligaties van 
hoge kwaliteit  Ja Rij 285, onder 
1.2.1.1.5. + 
Rij 287, onder 
1.2.1.1.5.1.  
Nee Vraag nr. 28.6  
Vraag 
nr. 28.6­ zekerheden in de vorm 
van activa van niveau 
2B bestaande uit door 
activa gedekte effecten 
(commerciële leningen 
of leningen aan parti ­
culieren)  Ja Rij 289, onder 
1.2.1.1.6. + 
Rij 291, onder 
1.2.1.1.6.1.  
Nee Rij 293, onder 
1.2.1.1.7. + 
Rij 295, onder 
1.2.1.1.7.1.  
29 Gewaarborgde financierings ­
transactie gedekt door (arti ­
kel 32, lid 3, onder b)):  Vraag 
nr. 29.1­ zekerheden in de vorm 
van activa van niveau 
1 met uitzondering 
van gedekte obligaties 
van uiterst hoge kwa ­
liteit  Ja Rij 269, onder 
1.2.1.1.1.  
Nee Vraag nr. 29.2  
Vraag 
nr. 29.2­ zekerheden in de vorm 
van activa van niveau 
1 bestaande uit ge ­
dekte obligaties van 
uiterst hoge kwaliteit  Ja Rij 273, onder 
1.2.1.1.2.  
Nee Vraag nr. 29.3  
Vraag 
nr. 29.3­ zekerheden in de vorm 
van activa van niveau 
2A Ja Rij 277, onder 
1.2.1.1.3.  
Nee Vraag nr. 29.4  
Vraag 
nr. 29.4­ zekerheden in de vorm 
van activa van niveau 
2B bestaande uit door 
activa gedekte effecten 
(woonkredieten of au ­
toleningen)  Ja Rij 281, onder 
1.2.1.1.4.  
Nee Vraag nr. 29.5  
Vraag 
nr. 29.5­ zekerheden in de vorm 
van activa van niveau 
2B bestaande uit ge ­
dekte obligaties van 
hoge kwaliteit  Ja Rij 285, onder 
1.2.1.1.5.  
Nee Vraag nr. 29.6  
Vraag 
nr. 29.6­ zekerheden in de vorm 
van activa van niveau 
2B bestaande uit door 
activa gedekte effecten 
(commerciële leningen 
of leningen aan parti ­
culieren)  Ja Rij 289, onder 
1.2.1.1.6.  
Nee Rij 293, onder 
1.2.1.1.7.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1879
 
Vraag  Post  Beslissing  Rapportage  
30 Zekerheid die niet als liquide actief kwalificeert (artikel 32, lid 3, 
onder c)) en een niet-liquide eigenvermogensinstrument is?  Ja Rij 301, onder 
1.2.1.3.1.  
Nee Rij 303, onder 
1.2.1.3.2.  
31 Zekerheden komen doorgaans in aanmerking als liquide activa (on ­
geacht of deze al dan niet bij een andere transactie worden her ­
gebruikt en ongeacht of de activa voldoen aan het operationele 
voorschrift van artikel 8)  Ja Vraag nr. 32  
Nee Vraag nr. 36  
32 Zekerheden gebruikt ter dekking van shortposities?  Ja  Rij 337, onder 
1.2.2.2.  
Nee Vraag nr. 33  
33 Ontvangen zekerheden voldoen aan de operationele voorschriften 
van artikel 8?  Ja Vraag nr. 34  
Nee Vraag nr. 35  
34 Gewaarborgde financierings ­
transactie met zekerheidsstelling 
(artikel 32, lid 3, onder b)):  Vraag 
nr. 34.1­ zekerheden in de vorm 
van activa van niveau 
1 met uitzondering 
van gedekte obligaties 
van uiterst hoge kwa ­
liteit  Ja Rij 309, onder 
1.2.2.1.1. + 
Rij 311, onder 
1.2.2.1.1.1.  
Nee Vraag nr. 34.2  
Vraag 
nr. 34.2­ zekerheden in de vorm 
van activa van niveau 
1 bestaande uit ge ­
dekte obligaties van 
uiterst hoge kwaliteit  Ja Rij 313, onder 
1.2.2.1.2. + 
Rij 315, onder 
1.2.2.1.2.1.  
Nee Vraag nr. 34.3  
Vraag 
nr. 34.3­ zekerheden in de vorm 
van activa van niveau 
2A Ja Rij 317, onder 
1.2.2.1.3. + 
Rij 319, onder 
1.2.2.1.3.1.  
Nee Vraag nr. 34.4  
Vraag 
nr. 34.4­ zekerheden in de vorm 
van activa van niveau 
2B bestaande uit door 
activa gedekte effecten 
(woonkredieten of au ­
toleningen)  Ja Rij 321, onder 
1.2.2.1.4. + 
Rij 323, onder 
1.2.2.1.4.1.  
Nee Vraag nr. 34.5  
Vraag 
nr. 34.5­ zekerheden in de vorm 
van activa van niveau 
2B bestaande uit ge ­
dekte obligaties van 
hoge kwaliteit  Ja Rij 325, onder 
1.2.2.1.5. + 
Rij 327, onder 
1.2.2.1.5.1.  
Nee Vraag nr. 34.6NL L 97/1880 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Vraag  Post  Beslissing  Rapportage  
Vraag 
nr. 34.6­ zekerheden in de vorm 
van activa van niveau 
2B bestaande uit door 
activa gedekte effecten 
(commerciële leningen 
of leningen aan parti ­
culieren)  Ja Rij 329, onder 
1.2.2.1.6. + 
Rij 331, onder 
1.2.2.1.6.1.  
Nee Rij 333, onder 
1.2.2.1.7. + 
Rij 335, onder 
1.2.2.1.7.1.  
35 Gewaarborgde financierings ­
transactie met zekerheidsstelling 
(artikel 32, lid 3, onder b)):  Vraag 
nr. 35.1­ zekerheden in de vorm 
van activa van niveau 
1 met uitzondering 
van gedekte obligaties 
van uiterst hoge kwa ­
liteit  Ja Rij 309, onder 
1.2.2.1.1.  
Nee Vraag nr. 35.2  
Vraag 
nr. 35.2­ zekerheden in de vorm 
van activa van niveau 
1 bestaande uit ge ­
dekte obligaties van 
uiterst hoge kwaliteit  Ja Rij 313, onder 
1.2.2.1.2.  
Nee Vraag nr. 35.3  
Vraag 
nr. 35.3­ zekerheden in de vorm 
van activa van niveau 
2A Ja Rij 317, onder 
1.2.2.1.3.  
Nee Vraag nr. 35.4  
Vraag 
nr. 35.4­ zekerheden in de vorm 
van activa van niveau 
2B bestaande uit door 
activa gedekte effecten 
(woonkredieten of au ­
toleningen)  Ja Rij 321, onder 
1.2.2.1.4.  
Nee Vraag nr. 35.5  
Vraag 
nr. 35.5­ zekerheden in de vorm 
van activa van niveau 
2B bestaande uit ge ­
dekte obligaties van 
hoge kwaliteit  Ja Rij 325, onder 
1.2.2.1.5.  
Nee Vraag nr. 35.6  
Vraag 
nr. 35.6­ zekerheden in de vorm 
van activa van niveau 
2B bestaande uit door 
activa gedekte effecten 
(commerciële leningen 
of leningen aan parti ­
culieren)  Ja Rij 329, onder 
1.2.2.1.6.  
Nee Rij 333, onder 
1.2.2.1.7.  
36 Zekerheid die niet als liquide ac ­
tief kwalificeert (artikel 32, 
lid 3, onder c))?  Vraag 
nr. 36.1­ Margeleningen: niet-li ­
quide activa als onder ­
pand  Ja Rij 341, onder 
1.2.2.3.1.  
Nee Vraag nr. 36.2  
Vraag 
nr. 36.2­ zekerheden in de vorm 
van niet-liquide eigen ­
vermogensinstrumen ­
ten Ja Rij 343, onder 
1.2.2.3.2.  
Nee Rij 345, onder 
1.2.2.3.3.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1881
 
1.4.2. Beslisboom voor de kolommen van template C 74.00 in bijlage XXIV  
Vraag  Post  Beslissing  Rapportage  
1 Instroom die moet worden gerapporteerd in de rijen 0010-0430 van 
template C 74.00 in bijlage XXIV overeenkomstig de artikelen 32, 
33 en 34 en volgens de classificatie in afdeling 1 (“Beslisboom voor 
de rijen van template C 74.00”)  Nee Niet rapporteren  
Ja Vraag nr. 2  
2 Instromen ten gevolge van gedekte leningstransacties en kapitaal ­
marktgerelateerde transacties m.u.v. derivaten (artikel 32, lid 3, on ­
der b) en c), en onder e) en f))?  Ja Vraag nr. 11  
Nee Vraag nr. 3  
3 Gedeeltelijk vrijgesteld van de begrenzing van de instromen (arti ­
kel 33, leden 2 tot en met 5)?  Ja Vraag nr. 4  
Nee Vraag nr. 6  
4 Gedeeltelijk vrijgesteld van de 
begrenzing van de instromen 
(artikel 33, leden 2 tot en met 
5)? Vraag 
nr. 4.1  Gedeelte van de in ­
stromen vrijgesteld van 
de begrenzing van de 
instromen  Vraag nr. 5  
Vraag 
nr. 4.2  Gedeelte van de in ­
stromen niet vrijgesteld 
van de begrenzing van 
de instromen  Vraag nr. 7  
5 Gedeelte van de instromen vrijgesteld van de begrenzing tot 75 % 
van de instromen met begrenzing tot 90 % van de instromen (ar ­
tikel 33, leden 4 en 5)?  Ja Vraag nr. 9  
Nee Vraag nr. 10  
6 Instroom met begrenzing tot 75 % van de instromen (artikel 33, 
lid 1)?  Ja Vraag nr. 7  
Nee Vraag nr. 8  
7 Instroom met begrenzing tot 
75 % van de instromen (arti ­
kel 33, lid 1)?  Vraag 
nr. 7.1  Verschuldigde gelden/ 
maximumbedrag dat 
kan worden opge ­
nomen  Kolom 0010  
Vraag 
nr. 7.2  Toepasselijk risicoge ­
wicht  Kolom 0080  
Vraag 
nr. 7.3  Instroom  Kolom 0140  
8 Instroom met begrenzing tot 90 % van de instromen (artikel 33, 
leden 4 en 5)?  Ja Vraag nr. 9  
Nee Vraag nr. 10  
9 Instroom met begrenzing tot 
90 % van de instromen (arti ­
kel 33, leden 4 en 5)?  Vraag 
nr. 9.1  Verschuldigde gelden/ 
maximumbedrag dat 
kan worden opge ­
nomen  Kolom 0020  
Vraag 
nr. 9.2  Toepasselijk risicoge ­
wicht  Kolom 0090  
Vraag 
nr. 9.3  Instroom  Kolom 0150  
10 Instromen volledig vrijgesteld 
van de begrenzing van de in ­
stromen (artikel 33, leden 2 
en 3)  Vraag 
nr. 10.1­ Verschuldigde gelden/ 
maximumbedrag dat 
kan worden opge ­
nomen  Kolom 0030  
Vraag 
nr. 10.2­ Toepasselijk risicoge ­
wicht  Kolom 0100  
Vraag 
nr. 10.3­ Instroom  Kolom 0160NL L 97/1882 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Vraag  Post  Beslissing  Rapportage  
11 Gewaarborgde financieringstransactie waarbij de zekerheden door ­
gaans in aanmerking komt als liquide activa (ongeacht of deze al 
dan niet bij een andere transactie worden hergebruikt en ongeacht of 
de activa voldoen aan het operationele voorschrift van artikel 8)  Ja Vraag nr. 12  
Nee Vraag nr. 3  
12 Gedeeltelijk vrijgesteld van de begrenzing van de instromen (arti ­
kel 33, leden 2 tot en met 5)?  Ja Vraag nr. 13  
Nee Vraag nr. 15  
13 Gedeeltelijk vrijgesteld van de 
begrenzing van de instromen 
(artikel 33, leden 2 tot en met 
5)? Vraag 
nr. 13.1­ Gedeelte van de in ­
stromen vrijgesteld van 
de begrenzing van de 
instromen  Vraag nr. 14  
Vraag 
nr. 13.2­ Gedeelte van de in ­
stromen niet vrijgesteld 
van de begrenzing van 
de instromen  Vraag nr. 16  
14 Gedeelte van de instromen vrijgesteld van de begrenzing tot 75 % 
van de instromen met begrenzing tot 90 % van de instromen (ar ­
tikel 33, leden 4 en 5)?  Ja Vraag nr. 18  
Nee Vraag nr. 19  
15 Instroom met begrenzing tot 75 % van de instromen (artikel 33, 
lid 1)?  Ja Vraag nr. 16  
Nee Vraag nr. 17  
16 Instroom met begrenzing tot 
75 % van de instromen (arti ­
kel 33, lid 1)?  Vraag 
nr. 16.1­ Verschuldigde gelden  Kolom 0010  
Vraag 
nr. 16.2­ Marktwaarde van ont ­
vangen zekerheden  Kolom 0040  
Vraag 
nr. 16.3­ Toepasselijk risicoge ­
wicht  Kolom 0080  
Vraag 
nr. 16.4­ Waarde van overeen ­
komstig artikel 9 ont ­
vangen zekerheden 
[alleen indien de ont ­
vangen zekerheden aan 
de operationele voor ­
schriften voldoen]  Kolom 0110  
Vraag 
nr. 16.5­ Instroom  Kolom 0140  
17 Instroom met begrenzing tot 90 % van de instromen (artikel 33, 
leden 4 en 5)?  Ja Vraag nr. 18  
Nee Vraag nr. 19  
18 Instroom met begrenzing tot 
90 % van de instromen (arti ­
kel 33, leden 4 en 5)?  Vraag 
nr. 18.1­ Verschuldigde gelden  Kolom 0020  
Vraag 
nr. 18.2­ Marktwaarde van ont ­
vangen zekerheden  Kolom 0050  
Vraag 
nr. 18.3­ Toepasselijk risicoge ­
wicht  Kolom 0090NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1883
 
Vraag  Post  Beslissing  Rapportage  
Vraag 
nr. 18.4­ Waarde van overeen ­
komstig artikel 9 ont ­
vangen zekerheden 
[alleen indien de ont ­
vangen zekerheden aan 
de operationele voor ­
schriften voldoen]  Kolom 0120  
Vraag 
nr. 18.5­ Instroom  Kolom 0150  
19 Instromen volledig vrijgesteld 
van de begrenzing van de in ­
stromen (artikel 33, leden 2 
en 3)  Vraag 
nr. 19.1­ Verschuldigde gelden  Kolom 0030  
Vraag 
nr. 19.2­ Marktwaarde van ont ­
vangen zekerheden  Kolom 0060  
Vraag 
nr. 19.3­ Toepasselijk risicoge ­
wicht  Kolom 0100  
Vraag 
nr. 19.4­ Waarde van overeen ­
komstig artikel 9 ont ­
vangen zekerheden 
[alleen indien de ont ­
vangen zekerheden aan 
de operationele voor ­
schriften voldoen]  Kolom 0130  
Vraag 
nr. 19.5­ Instroom  Kolom 0160  
1.5. Subtemplate “Instromen”  
1.5.1. Instructies voor specifieke kolommen  
Kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0010  Bedrag — Met begrenzing tot 75 % van de instromen  
De artikelen 32, 33 en 34 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Voor de rijen 0040, 0060-0090, 0120-0130, 0150-0260, 0269-0297, 0301-0303, 0309-0337, 
0341-0345, 0450 en 0470-0510 rapporteren kredietinstellingen in kolom 0010 het totaal aan 
activa/verschuldigde gelden/maximumbedragen die kunnen worden opgenomen, waarop de be ­
grenzing tot 75 % van de instromen als bedoeld in artikel 33, lid 1, van Gedelegeerde Ver ­
ordening (EU) 2015/61 wordt toegepast. 
Indien een bevoegde autoriteit overeenkomstig artikel 33, lid 2, van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61 een gedeeltelijke vrijstelling van de begrenzing van de instromen heeft goedge ­
keurd, wordt het van de begrenzing vrijgestelde bedrag gerapporteerd in kolom 0020 of 0030 en 
het niet van de begrenzing vrijgestelde bedrag in kolom 0010.  
0020  Bedrag — Met begrenzing tot 90 % van de instromen  
De artikelen 32, 33 en 34 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Voor de rijen 0040, 0060-0090, 0120-0130, 0150-0260, 0269-0297, 0301-0303, 0309-0337, 
0341-0345, 0450 en 0470-0510 rapporteren kredietinstellingen in kolom 0020 het totaal aan 
activa/verschuldigde gelden/maximumbedragen die kunnen worden opgenomen, waarop de be ­
grenzing tot 90 % van de instromen als bedoeld in artikel 33, leden 4 en 5, van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61 wordt toegepast. 
Indien een bevoegde autoriteit overeenkomstig artikel 33, lid 2, van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61 een gedeeltelijke vrijstelling van de begrenzing van de instromen heeft goedge ­
keurd, wordt het van de begrenzing vrijgestelde bedrag gerapporteerd in kolom 0020 of 0030 en 
het niet van de begrenzing vrijgestelde bedrag in kolom 0010.NL L 97/1884 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0030  Bedrag — Vrijgesteld van de begrenzing van de instromen  
De artikelen 32, 33 en 34 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Voor de rijen 0040, 0060-0090, 0120-0130, 0150-0260, 0269-0297, 0301-0303, 0309-0337, 
0341-0345, 0450 en 0470-0510 rapporteren kredietinstellingen in kolom 0030 het totaal aan 
activa/verschuldigde gelden/maximumbedragen die kunnen worden opgenomen, waarvoor een 
volledige vrijstelling van de in artikel 33, leden 2, 3 en 5, van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 bepaalde begrenzing van de instromen geldt. 
Indien een bevoegde autoriteit overeenkomstig artikel 33, lid 2, van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61 een gedeeltelijke vrijstelling van de begrenzing van de instromen heeft goedge ­
keurd, wordt het van de begrenzing vrijgestelde bedrag gerapporteerd in kolom 0020 of 0030 en 
het niet van de begrenzing vrijgestelde bedrag in kolom 0010.  
0040  Marktwaarde van ontvangen zekerheden — Met begrenzing tot 75 % van de instromen  
De artikelen 32, 33 en 34 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Voor de rijen 0269-0295, 0309-0335 en voor rij 0490 rapporteren kredietinstellingen in kolom 
0040 de marktwaarde van de ontvangen zekerheden uit hoofde van gedekte leningstransacties en 
kapitaalmarktgerelateerde transacties die zijn onderworpen aan de begrenzing tot 75 % van de 
instromen als bedoeld in artikel 33, lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. 
Indien een bevoegde autoriteit overeenkomstig artikel 33, lid 2, van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61 een gedeeltelijke vrijstelling van de begrenzing van de instromen heeft goedge ­
keurd, wordt in kolom 0050 of 0060 de marktwaarde gerapporteerd van de ontvangen zeker ­
heden uit hoofde van gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties die zijn 
vrijgesteld, en in kolom 0040 de marktwaarde van de ontvangen zekerheden uit hoofde van 
gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties die niet van de begrenzing zijn 
vrijgesteld.  
0050  Marktwaarde van ontvangen zekerheden — Met begrenzing tot 90 % van de instromen  
De artikelen 32, 33 en 34 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Voor de rijen 0269-0295, 0309-0335 en voor rij 0490 rapporteren kredietinstellingen in kolom 
0050 de marktwaarde van de ontvangen zekerheden uit hoofde van gedekte leningstransacties en 
kapitaalmarktgerelateerde transacties die zijn onderworpen aan de begrenzing tot 90 % van de 
instromen als bedoeld in artikel 33, leden 4 en 5, van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61. 
Indien een bevoegde autoriteit overeenkomstig artikel 33, lid 2, van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61 een gedeeltelijke vrijstelling van de begrenzing van de instromen heeft goedge ­
keurd, wordt in kolom 0050 of 0060 de marktwaarde gerapporteerd van de ontvangen zeker ­
heden uit hoofde van gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties die zijn 
vrijgesteld, en in kolom 0040 de marktwaarde van de ontvangen zekerheden uit hoofde van 
gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties die niet van de begrenzing zijn 
vrijgesteld.  
0060  Marktwaarde van ontvangen zekerheden — Vrijgesteld van de begrenzing van de instro ­
men  
De artikelen 32, 33 en 34 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Voor de rijen 0269-0295, 0309-0335 en voor rij 0490 rapporteren kredietinstellingen in kolom 
0060 de marktwaarde van de ontvangen zekerheden uit hoofde van gedekte leningstransacties en 
kapitaalmarktgerelateerde transacties die overeenkomstig artikel 33, leden 2, 3 en 5, van Ge ­
delegeerde Verordening (EU) 2015/61 volledig van de begrenzing van de instromen zijn vrij ­
gesteld. 
Indien een bevoegde autoriteit overeenkomstig artikel 33, lid 2, van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61 een gedeeltelijke vrijstelling van de begrenzing van de instromen heeft goedge ­
keurd, wordt in kolom 0050 of 0060 de marktwaarde gerapporteerd van de ontvangen zeker ­
heden uit hoofde van gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties die zijn 
vrijgesteld, en in kolom 0040 de marktwaarde van de ontvangen zekerheden uit hoofde van 
gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties die niet van de begrenzing zijn 
vrijgesteld.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1885
 
Kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0070  Standaardrisicogewicht  
De artikelen 32, 33 en 34 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
De standaardrisicogewichten in kolom 0070 komen overeen met de in Gedelegeerde Verorde ­
ning (EU) 2015/61 gespecificeerde standaardwaarden en worden hier enkel ter informatie ver ­
meld.  
0080  Toepasselijk risicogewicht — Met begrenzing tot 75 % van de instromen  
De artikelen 32, 33 en 34 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
De toepasselijke risicogewichten zijn gespecificeerd in de artikelen 32 tot en met 34 van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. De toepasselijke risicogewichten kunnen resulteren 
in gewogen gemiddelden en worden gerapporteerd als getal met decimalen (bijvoorbeeld 1,00 
voor een toepasselijk risicogewicht van 100 %, of 0,50 voor een toepasselijk risicogewicht van 
50 %). De toepasselijke risicogewichten kunnen onder meer ondernemingsspecifieke en nationale 
discreties weerspiegelen. 
Voor de rijen 0040, 0060-0090, 0120-0130, 0150-0260, 0269, 0273, 0277, 0281, 0285, 
0289, 0293, 0301-0303, 0309, 0313, 0317, 0321, 0325, 0329, 0333, 0341-0345, 0450 en 
0470-0510 rapporteren kredietinstellingen in kolom 0080 het gemiddelde risicogewicht dat 
wordt toegepast op activa/verschuldigde gelden/maximumbedragen die kunnen worden opge ­
nomen, waarop de begrenzing tot 75 % van de instromen als bedoeld in artikel 33, lid 1, van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 wordt toegepast.  
0090  Toepasselijk risicogewicht — Met begrenzing tot 90 % van de instromen  
De artikelen 32, 33 en 34 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
De toepasselijke risicogewichten zijn gespecificeerd in de artikelen 32 tot en met 34 van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. De toepasselijke risicogewichten kunnen resulteren 
in gewogen gemiddelden en worden gerapporteerd als getal met decimalen (bijvoorbeeld 1,00 
voor een toepasselijk risicogewicht van 100 %, of 0,50 voor een toepasselijk risicogewicht van 
50 %). De toepasselijke risicogewichten kunnen onder meer ondernemingsspecifieke en nationale 
discreties weerspiegelen. 
Voor de rijen 0040, 0060-0090, 0120-0130, 0150-0260, 0269, 0273, 0277, 0281, 0285, 
0289, 0293, 0301-0303, 0309, 0313, 0317, 0321, 0325, 0329, 0333, 0341-0345, 0450 en 
0470-0510 rapporteren kredietinstellingen in kolom 0090 het gemiddelde risicogewicht dat 
wordt toegepast op aan activa/verschuldigde gelden/maximumbedragen die kunnen worden op ­
genomen, waarop de begrenzing tot 90 % van de instromen als bedoeld in artikel 33, leden 4 
en 5, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 wordt toegepast.  
0100  Toepasselijk risicogewicht — Vrijgesteld van de begrenzing van de instromen  
De artikelen 32, 33 en 34 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
De toepasselijke risicogewichten zijn gespecificeerd in de artikelen 32 tot en met 34 van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. De toepasselijke risicogewichten kunnen resulteren 
in gewogen gemiddelden en worden gerapporteerd als getal met decimalen (bijvoorbeeld 1,00 
voor een toepasselijk risicogewicht van 100 %, of 0,50 voor een toepasselijk risicogewicht van 
50 %). De toepasselijke risicogewichten kunnen onder meer ondernemingsspecifieke en nationale 
discreties weerspiegelen. 
Voor de rijen 0040, 0060-0090, 0120-0130, 0150-0260, 0269, 0273, 0277, 0281, 0285, 
0289, 0293, 0301-0303, 0309, 0313, 0317, 0321, 0325, 0329, 0333, 0341-0345, 0450 en 
0470-0510 rapporteren kredietinstellingen in kolom 0100 het gemiddelde risicogewicht dat 
wordt toegepast op activa/verschuldigde gelden/maximumbedragen die kunnen worden opge ­
nomen, waarvoor een vrijstelling van de in artikel 33, leden 2, 3 en 5, van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61 bepaalde begrenzingen van de instromen geldt.NL L 97/1886 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0110  Waarde overeenkomstig artikel 9 van ontvangen zekerheden — Met begrenzing tot 75 % 
van de instromen  
De artikelen 32, 33 en 34 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Voor de rijen 0271, 0275, 0279, 0283, 0287, 0291, 0295, 0311, 0315, 0319, 0323, 0327, 
0331 en 0335 rapporteren kredietinstellingen in kolom 0110 de waarde overeenkomstig arti ­
kel 9 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 van de ontvangen zekerheden uit hoofde van 
gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties die zijn onderworpen aan de 
begrenzing tot 75 % van de instromen als bedoeld in artikel 33, lid 1, van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61. 
Indien een bevoegde autoriteit overeenkomstig artikel 33, lid 2, van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61 een gedeeltelijke vrijstelling van de begrenzing van de instromen heeft goedge ­
keurd, rapporteren kredietinstellingen in kolom 0120 of 0130 de waarde overeenkomstig ar ­
tikel 9 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 van de ontvangen zekerheden uit hoofde 
van gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties die van de begrenzing zijn 
vrijgesteld, en in kolom 0110 de waarde overeenkomstig artikel 9 van Gedelegeerde Verorde ­
ning (EU) 2015/61 van de ontvangen zekerheden uit hoofde van gedekte leningstransacties en 
kapitaalmarktgerelateerde transacties die niet van de begrenzing zijn vrijgesteld.  
0120  Waarde overeenkomstig artikel 9 van ontvangen zekerheden — Met begrenzing tot 90 % 
van de instromen  
De artikelen 32, 33 en 34 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Voor de rijen 0271, 0275, 0279, 0283, 0287, 0291, 0295, 0311, 0315, 0319, 0323, 0327, 
0331 en 0335 rapporteren kredietinstellingen in kolom 0120 de waarde overeenkomstig arti ­
kel 9 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 van de ontvangen zekerheden uit hoofde van 
gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties die zijn onderworpen aan de 
begrenzing tot 90 % van de instromen als bedoeld in artikel 33, leden 4 en 5, van Gedele ­
geerde Verordening (EU) 2015/61. 
Indien een bevoegde autoriteit overeenkomstig artikel 33, lid 2, van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61 een gedeeltelijke vrijstelling van de begrenzing van de instromen heeft goedge ­
keurd, rapporteren kredietinstellingen in kolom 0120 of 0130 de waarde overeenkomstig ar ­
tikel 9 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 van de ontvangen zekerheden uit hoofde 
van gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties die van de begrenzing zijn 
vrijgesteld, en in kolom 0110 de waarde overeenkomstig artikel 9 van Gedelegeerde Verorde ­
ning (EU) 2015/61 van de ontvangen zekerheden uit hoofde van gedekte leningstransacties en 
kapitaalmarktgerelateerde transacties die niet van de begrenzing zijn vrijgesteld.  
0130  Waarde overeenkomstig artikel 9 van ontvangen zekerheden- Vrijgesteld van de begren ­
zing van de instromen  
De artikelen 32, 33 en 34 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Voor de rijen 0271, 0275, 0279, 0283, 0287, 0291, 0295, 0311, 0315, 0319, 0323, 0327, 
0331 en 0335 rapporteren kredietinstellingen in kolom 0130 de waarde overeenkomstig arti ­
kel 9 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 van de ontvangen zekerheden uit hoofde van 
gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties die volledig zijn vrijgesteld van 
de begrenzing van de instromen als bedoeld in artikel 33, leden 2, 3 en 5, van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61. 
Indien een bevoegde autoriteit overeenkomstig artikel 33, lid 2, van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61 een gedeeltelijke vrijstelling van de begrenzing van de instromen heeft goedge ­
keurd, rapporteren kredietinstellingen in kolom 0120 of 0130 de waarde overeenkomstig ar ­
tikel 9 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 van de ontvangen zekerheden uit hoofde 
van gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties die van de begrenzing zijn 
vrijgesteld, en in kolom 0110 de waarde overeenkomstig artikel 9 van Gedelegeerde Verorde ­
ning (EU) 2015/61 van de ontvangen zekerheden uit hoofde van gedekte leningstransacties en 
kapitaalmarktgerelateerde transacties die niet van de begrenzing zijn vrijgesteld.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1887
 
Kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0140  Instroom — Met begrenzing tot 75 % van de instromen  
De artikelen 32, 33 en 34 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Voor de rijen 0040, 0060-0090, 0120-0130, 0150-0260, 0269, 0273, 0277, 0281, 0285, 
0289, 0293, 0301-0303, 0309, 0313, 0317, 0321, 0325, 0329, 0333, 0341-0345, 0450 en 
0470-510 rapporteren kredietinstellingen in kolom 0140 de totale instromen die zijn onder ­
worpen aan de begrenzing tot 75 % van de instromen als bedoeld in artikel 33, lid 1, van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61; deze totale instromen worden berekend door het in 
kolom 0010 vermelde totale bedrag/maximumbedrag dat kan worden opgenomen te vermenig ­
vuldigen met het desbetreffende risicogewicht in kolom 0080. 
Voor rij 0170 rapporteren kredietinstellingen in kolom 0140 de totale instromen die zijn 
onderworpen aan de begrenzing tot 75 % van de instromen als bedoeld in artikel 33, lid 1, 
van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, doch uitsluitend indien de kredietinstelling deze 
verplichting heeft ontvangen ten einde een stimuleringslening aan de uiteindelijk begunstigde uit 
te keren, dan wel een soortgelijke verplichting van een multilaterale ontwikkelingsbank of een 
publiekrechtelijk lichaam heeft ontvangen.  
0150  Instroom — Met begrenzing tot 90 % van de instromen  
De artikelen 32, 33 en 34 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Voor de rijen 0040, 0060-0090, 0120-0130, 0150-0260, 0269, 0273, 0277, 0281, 0285, 
0289, 0293, 0301-0303, 0309, 0313, 0317, 0321, 0325, 0329, 0333, 0341-0345, 0450 en 
0470-0510 rapporteren kredietinstellingen in kolom 0150 de totale instromen die zijn onder ­
worpen aan de begrenzing tot 90 % van de instromen als bedoeld in artikel 33, leden 4 en 5, 
van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61; deze totale instromen worden berekend door het 
in kolom 0020 vermelde totale bedrag/maximumbedrag dat kan worden opgenomen te ver ­
menigvuldigen met het desbetreffende risicogewicht in kolom 0090. Voor rij 0170 rapporteren 
kredietinstellingen in kolom 0150 de totale instromen die zijn onderworpen aan de begrenzing 
tot 90 % van de instromen als bedoeld in artikel 33, leden 4 en 5, van Gedelegeerde Ver ­
ordening (EU) 2015/61, doch uitsluitend indien de kredietinstelling deze verplichting heeft ont ­
vangen teneinde een stimuleringslening aan de uiteindelijk begunstigde uit te keren, dan wel een 
soortgelijke verplichting van een multilaterale ontwikkelingsbank of een publiekrechtelijk lichaam 
heeft ontvangen.  
0160  Instroom — Vrijgesteld van de begrenzing van de instromen  
De artikelen 32, 33 en 34 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Voor de rijen 0040, 0060-0090, 0120-0130, 0150-0260, 0269, 0273, 0277, 0281, 0285, 
0289, 0293, 0301-0303, 0309, 0313, 0317, 0321, 0325, 0329, 0333, 0341-0345, 0450 en 
0470-0510 rapporteren kredietinstellingen in kolom 0160 de totale instromen die volledig zijn 
vrijgesteld van de begrenzing van de instromen als bedoeld in artikel 33, leden 2, 3 en 5, van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61; deze totale instromen worden berekend door het in 
kolom 0030 vermelde totale bedrag/maximumbedrag dat kan worden opgenomen te vermenig ­
vuldigen met het desbetreffende risicogewicht in kolom 0100. 
Voor rij 0170 rapporteren kredietinstellingen in kolom 0160 de totale instromen die overeen ­
komstig artikel 33, leden 2, 3 en 5, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 volledig zijn 
vrijgesteld van de begrenzing van de instromen, doch uitsluitend indien de kredietinstelling deze 
verplichting heeft ontvangen teneinde een stimuleringslening aan de uiteindelijk begunstigde uit 
te keren, dan wel een soortgelijke verplichting van een multilaterale ontwikkelingsbank of een 
publiekrechtelijk lichaam heeft ontvangen.  
1.5.2. Instructies voor specifieke rijen  
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0010  1.  TOTALE INSTROMEN  
De artikelen 32, 33 en 34 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61NL L 97/1888 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Kredietinstellingen rapporteren in rij 0010 van template C 74.00 in bijlage XXIV: 
— voor elke kolom 0010, 0020 en 0030 het totaal aan activa/verschuldigde gelden/maximum ­
bedragen die kunnen worden opgenomen als de som van de activa/verschuldigde gelden/ 
maximumbedragen die kunnen worden opgenomen uit hoofde van ongedekte transacties/ 
deposito’s en gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties; 
— voor kolom 0140 de totale instromen als de som van de instromen uit ongedekte trans ­
acties/deposito’s, gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties en zeker ­
hedenswaptransacties minus het verschil tussen de totale gewogen instromen en de totale 
gewogen uitstromen uit transacties in derde landen met overdrachtsbeperkingen of die in 
niet-converteerbare valuta luiden, en 
— voor de kolommen 0150 en 0160 de totale instromen als de som van de instromen uit 
ongedekte transacties/deposito’s, gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde 
transacties en zekerhedenswaptransacties minus het verschil tussen de totale gewogen in ­
stromen en de totale gewogen uitstromen uit transacties in derde landen met overdrachts ­
beperkingen of die in niet-converteerbare valuta luiden, en minus de extra instromen uit een 
verbonden gespecialiseerde kredietinstelling als bedoeld in artikel 2, lid 3, onder e), en 
artikel 33, lid 6, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0020  1.1.  Instromen uit ongedekte transacties/deposito’s  
De artikelen 32, 33 en 34 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren in rij 0020 van template C 74.00 in bijlage XXIV: 
— voor elke kolom 0010, 0020 en 0030 het totaal aan activa/verschuldigde gelden/maximum ­
bedragen die kunnen worden opgenomen uit hoofde van ongedekte transacties/deposito’s, en 
— voor elke kolom 0140, 0150 en 0160 de totale instromen uit ongedekte transacties/depo ­
sito’s.  
0030  1.1.1.  Gelden die zijn verschuldigd door niet-financiële cliënten (met uitzondering van 
centrale banken)  
Artikel 32, lid 3, onder a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren in rij 0030 van template C 74.00 in bijlage XXIV: 
— voor elke kolom 0010, 0020 en 0030 het totaal aan gelden die zijn verschuldigd door niet- 
financiële cliënten (met uitzondering van centrale banken) (gelden die zijn verschuldigd door 
niet-financiële cliënten en die niet overeenstemmen met terugbetalingen van de hoofdsom, 
alsook andere gelden die zijn verschuldigd door niet-financiële cliënten), en 
— voor elke kolom 0140, 0150 en 0160 de totale instromen afkomstig van niet-financiële 
cliënten (met uitzondering van centrale banken) (instromen uit hoofde van niet-financiële 
cliënten die niet overeenstemmen met terugbetalingen van de hoofdsom, alsook andere 
instromen afkomstig van niet-financiële cliënten). 
Niet-financiële cliënten zijn, overeenkomstig artikel 31 bis van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61, onder meer, doch niet uitsluitend, natuurlijke personen, kmo’s, ondernemingen, cen ­
trale overheden, multilaterale ontwikkelingsbanken en publiekrechtelijke lichamen.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1889
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Voor zover de bijbehorende transacties nader worden omschreven in artikel 192, leden 2 en 3, 
van Verordening (EU) nr. 575/2013, worden gelden die zijn verschuldigd uit hoofde van gedekte 
leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties met een niet-financiële cliënt welke 
zijn gedekt door zekerheden in de vorm van liquide activa overeenkomstig titel II van Gedele ­
geerde Verordening (EU) 2015/61, gerapporteerd in post 1.2. en niet in post 1.1.1. Gelden 
verschuldigd uit hoofde van dergelijke transacties die zijn gedekt door zekerheden in de vorm 
van effecten die overeenkomstig titel II van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 niet als 
liquide activa zijn aan te merken, worden gerapporteerd in post 1.2. en niet in post 1.1.1. Gelden 
verschuldigd uit hoofde van dergelijke transacties met niet-financiële cliënten die zijn gedekt door 
zekerheden in de vorm van niet-overdraagbare activa die overeenkomstig titel II van Gedele ­
geerde Verordening (EU) 2015/61 niet als liquide activa zijn aan te merken, worden gerappor ­
teerd in de desbetreffende rij in post 1.1.1. 
Gelden verschuldigd door centrale banken worden niet hier, doch in post 1.1.2. gerapporteerd. 
Gelden verschuldigd uit hoofde van handelsfinancieringstransacties met een resterende looptijd 
van niet meer dan dertig dagen worden niet hier, doch in post 1.1.4. gerapporteerd. Gelden 
verschuldigd uit hoofde van binnen dertig kalenderdagen vervallende effecten worden niet hier, 
doch in post 1.1.5. gerapporteerd.  
0040  1.1.1.1.  gelden die zijn verschuldigd door niet-financiële cliënten (met uitzondering van 
centrale banken) en die niet overeenstemmen met terugbetalingen van de hoofdsom  
Artikel 32, lid 3, onder a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Gelden verschuldigd door niet-financiële cliënten (met uitzondering van centrale banken) met een 
resterende looptijd van niet meer dan dertig dagen en die niet overeenstemmen met terugbeta ­
lingen van de hoofdsom. Deze instromen omvatten rente en vergoedingen die zijn verschuldigd 
door niet-financiële cliënten (met uitzondering van centrale banken).Gelden die zijn verschuldigd 
door centrale banken en die niet overeenstemmen met terugbetalingen van de hoofdsom, wor ­
den niet hier, doch in post 1.1.2. gerapporteerd.  
0050  1.1.1.2.  overige gelden die zijn verschuldigd door niet-financiële cliënten (met uitzon ­
dering van centrale banken)  
Artikel 32, lid 3, onder a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren in rij 0050 van template C 74.00 in bijlage XXIV: 
— voor elke kolom 0010, 0020 en 0030 het totaal aan overige gelden die zijn verschuldigd 
door niet-financiële cliënten (met uitzondering van centrale banken) als de som van de 
gelden die zijn verschuldigd door niet-financiële cliënten, uitgesplitst naar tegenpartij, en 
— voor elke kolom 0140, 0150 en 0160 het totaal aan overige instromen uit hoofde van niet- 
financiële cliënten (met uitzondering van centrale banken) als de som van de overige in ­
stromen afkomstig van niet-financiële cliënten, uitgesplitst naar tegenpartij. 
Gelden die zijn verschuldigd door niet-financiële cliënten (met uitzondering van centrale banken) 
en die niet overeenstemmen met terugbetalingen van de hoofdsom, worden niet hier, doch in 
post 1.1.1.1. gerapporteerd. 
Overige gelden die zijn verschuldigd door centrale banken, worden niet hier, doch in post 1.1.2. 
gerapporteerd. 
Met uitstromen overeenstemmende instromen ten gevolge van verplichtingen uit hoofde van 
stimuleringsleningen als bedoeld in artikel 31, lid 9, van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61, worden niet hier, doch in post 1.1.3 gerapporteerd.  
0060  1.1.1.2.1.  gelden die zijn verschuldigd door retailcliënten  
Artikel 32, lid 3, onder a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Gelden verschuldigd door retailcliënten met een resterende looptijd van niet meer dan dertig 
dagen.NL L 97/1890 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0070  1.1.1.2.2.  gelden die zijn verschuldigd door niet-financiële ondernemingen  
Artikel 32, lid 3, onder a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Gelden verschuldigd niet-financiële ondernemingen met een resterende looptijd van niet meer 
dan dertig kalenderdagen.  
0080  1.1.1.2.3.  gelden die zijn verschuldigd door centrale overheden, multilaterale ontwikke ­
lingsbanken en publiekrechtelijke lichamen  
Artikel 32, lid 3, onder a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Gelden verschuldigd door centrale overheden, multilaterale ontwikkelingsbanken en publiekrech ­
telijke lichamen met een resterende looptijd van niet meer dan dertig dagen.  
0090  1.1.1.2.4.  gelden die zijn verschuldigd door andere rechtspersonen  
Artikel 32, lid 3, onder a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Gelden verschuldigd door andere hierboven niet elders gemelde rechtspersonen met een reste ­
rende looptijd van niet meer dan dertig dagen.  
0100  1.1.2.  gelden die zijn verschuldigd door centrale banken en financiële cliënten  
Artikel 32, lid 2, onder a), en artikel 32, lid 3, onder d), juncto artikel 27 Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren in rij 0100 van template C 74.00 in bijlage XXIV: 
— voor elke kolom 0010, 0020 en 0030 het totaal aan gelden die zijn verschuldigd door 
centrale banken en financiële cliënten (zowel operationele als niet-operationele deposito’s), en 
— voor elke kolom 0140, 0150 en 0160 de totale instromen uit hoofde van centrale banken 
en financiële cliënten (zowel operationele als niet-operationele deposito’s). 
Kredietinstellingen rapporteren hier de gelden met een resterende looptijd van niet meer dan 
dertig dagen die zijn verschuldigd door centrale banken en financiële cliënten, die nog niet zijn 
vervallen en ten aanzien waarvan de bank geen reden heeft om aan te nemen dat zij binnen de 
tijdshorizon van dertig dagen niet worden betaald. 
Gelden die zijn verschuldigd door centrale banken en financiële cliënten en die niet overeen ­
stemmen met terugbetalingen van de hoofdsom, worden in de desbetreffende afdeling gerappor ­
teerd. 
Deposito’s bij de centrale instelling als bedoeld in artikel 27, lid 3, van Gedelegeerde Ver ­
ordening (EU) 2015/61, worden niet als instroom gerapporteerd. 
Gelden verschuldigd uit hoofde van handelsfinancieringstransacties met een resterende looptijd 
van niet meer dan dertig dagen worden niet hier, doch in post 1.1.4. gerapporteerd. Gelden 
verschuldigd uit hoofde van binnen dertig kalenderdagen vervallende effecten worden niet hier, 
doch in post 1.1.5. gerapporteerd.  
0110  1.1.2.1.  als operationele deposito’s geclassificeerde gelden die zijn verschuldigd door 
financiële cliënten  
Artikel 32, lid 3, onder d), juncto artikel 27 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren in rij 0110 van template C 74.00 in bijlage XXIV: 
— voor elke kolom 0010, 0020 en 0030 het totaal aan gelden die zijn verschuldigd door 
financiële cliënten en die als operationele deposito’s zijn geclassificeerd (ongeacht of de 
kredietinstelling een overeenstemmend symmetrisch instroompercentage kan bepalen), enNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1891
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
— voor elke kolom 0140, 0150 en 0160 de totale instromen uit hoofde van financiële cliënten 
uit gelden die als operationele deposito’s zijn geclassificeerd (ongeacht of de kredietinstelling 
een overeenstemmend symmetrisch instroompercentage kan bepalen). 
Kredietinstellingen rapporteren hier de gelden die zijn verschuldigd door financiële cliënten opdat 
de kredietinstelling aanspraak kan maken op diensten op het gebied van clearing, bewaring en 
contantenbeheer als bedoeld in artikel 27 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0120  1.1.2.1.1.  als operationele deposito’s geclassificeerde gelden die zijn verschuldigd door 
financiële cliënten, waarbij de kredietinstelling een overeenstemmend symmetrisch in ­
stroompercentage kan bepalen  
Artikel 32, lid 3, onder d), juncto artikel 27 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier de gelden met een resterende looptijd van niet meer dan 
dertig dagen die zijn verschuldigd door financiële cliënten opdat de kredietinstelling aanspraak 
kan maken op diensten op het gebied van clearing, bewaring en contantenbeheer als bedoeld in 
artikel 27 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, waarbij de kredietinstelling een over ­
eenstemmend symmetrisch instroompercentage kan bepalen.  
0130  1.1.2.1.2.  als operationele deposito’s geclassificeerde gelden die zijn verschuldigd door 
financiële cliënten, waarbij de kredietinstelling geen overeenstemmend symmetrisch in ­
stroompercentage kan bepalen  
Artikel 32, lid 3, onder d), juncto artikel 27 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier de gelden met een resterende looptijd van niet meer dan 
dertig dagen die zijn verschuldigd door financiële cliënten opdat de kredietinstelling aanspraak 
kan maken op diensten op het gebied van clearing, bewaring en contantenbeheer als bedoeld in 
artikel 27 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, waarbij de kredietinstelling geen over ­
eenstemmend symmetrisch instroompercentage kan bepalen. Voor deze posten worden een 
instroompercentage van 5 % toegepast.  
0140  1.1.2.2.  niet als operationele deposito’s geclassificeerde gelden die zijn verschuldigd door 
centrale banken en financiële cliënten  
Artikel 32, lid 2, onder a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren in rij 140 van template C 74.00 in bijlage XXIV: 
— voor elke kolom 0010, 0020 en 0030 het totaal aan gelden die zijn verschuldigd door 
centrale banken en financiële cliënten en die niet als operationele deposito’s zijn geclassifi ­
ceerd, en 
— voor elke kolom 0140, 0150 en 0160 de totale instromen uit hoofde van centrale banken 
en financiële cliënten uit gelden die niet als operationele deposito’s zijn geclassificeerd. 
Kredietinstellingen rapporteren hier de gelden die zijn verschuldigd door centrale banken en 
financiële cliënten en die niet in aanmerking komen om als operationele deposito’s te worden 
behandeld overeenkomstig artikel 32, lid 3, onder d), juncto artikel 27 van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61.  
0150  1.1.2.2.1.  gelden die zijn verschuldigd door centrale banken.  
Artikel 32, lid 2, onder a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Gelden verschuldigd door centrale banken met een resterende looptijd van niet meer dan dertig 
dagen overeenkomstig artikel 32, lid 2, onder a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0160  1.1.2.2.2.  gelden die zijn verschuldigd door financiële cliënten  
Artikel 32, lid 2, onder a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61NL L 97/1892 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Door financiële cliënten verschuldigde gelden met een resterende looptijd van niet meer dan 
dertig dagen die niet in aanmerking komen om als operationele deposito’s te worden behandeld 
overeenkomstig artikel 32, lid 3, onder d), juncto artikel 27 van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61. 
Met uitstromen overeenstemmende instromen ten gevolge van verplichtingen uit hoofde van 
stimuleringsleningen als bedoeld in artikel 31, lid 9, van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61, worden niet hier, doch in post 1.1.3 gerapporteerd.  
0170  1.1.3.  met uitstromen overeenstemmende instromen ten gevolge van verplichtingen uit 
hoofde van stimuleringsleningen als bedoeld in artikel 31, lid 9, van Gedelegeerde Ver ­
ordening (EU) 2015/61.  
Artikel 32, lid 3, onder a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Met uitstromen overeenstemmende instromen ten gevolge van verplichtingen uit hoofde van 
stimuleringsleningen als bedoeld in artikel 31, lid 9, van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61.  
0180  1.1.4.  gelden die zijn verschuldigd uit hoofde van handelsfinancieringstransacties  
Artikel 32, lid 2, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Gelden verschuldigd uit hoofde van handelsfinancieringstransacties met een resterende looptijd 
van niet meer dan dertig dagen overeenkomstig artikel 32, lid 2, onder b), van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61.  
0190  1.1.5.  gelden die zijn verschuldigd uit hoofde van binnen dertig dagen vervallende effec ­
ten 
Artikel 32, lid 2, onder c), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Gelden verschuldigd uit hoofde van binnen dertig kalenderdagen vervallende effecten overeen ­
komstig artikel 32, lid 2, onder c), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0201  1.1.6.  leningen met een onbepaalde contractuele einddatum  
Artikel 32, lid 3, onder i), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Leningen met een onbepaalde contractuele einddatum in de zin van artikel 32, lid 3, onder i), 
van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. De kredietinstelling neemt instromen alleen in 
aanmerking op voorwaarde dat de kredietinstelling op grond van het contract zich binnen dertig 
dagen kan terugtrekken en de activa kan opvragen. Rente op en minimumbetalingen uit hoofde 
van activa die binnen dertig kalenderdagen van de rekening van de cliënt moeten worden 
gedebiteerd, worden meegerekend in het gerapporteerde bedrag. Rente op en minimumbetalin ­
gen uit hoofde van leningen met een onbepaalde contractuele einddatum die contractueel zijn 
verschuldigd en die de komende dertig kalenderdagen tot een daadwerkelijke instroom van 
kasmiddelen leiden, worden als verschuldigde gelden beschouwd en in de desbetreffende rij 
gerapporteerd volgens de bij artikel 32 voorgeschreven behandeling voor verschuldigde gelden. 
Andere opgelopen rente die noch van de rekening van de cliënt wordt gedebiteerd, noch de 
komende dertig kalenderdagen tot een daadwerkelijke instroom van kasmiddelen leidt, wordt niet 
door kredietinstellingen gerapporteerd.  
0210  1.1.7.  gelden verschuldigd uit hoofde van posities in eigenvermogensinstrumenten die 
genoteerd staan op een belangrijke index, op voorwaarde dat er niet dubbel wordt geteld 
met liquide activa  
Artikel 32, lid 2, onder d), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Gelden verschuldigd uit hoofde van posities in eigenvermogensinstrumenten die genoteerd staan 
op een belangrijke index, op voorwaarde dat er niet dubbel wordt geteld met liquide activa 
overeenkomstig artikel 32, lid 2, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. De 
positie omvat gelden die binnen dertig kalenderdagen contractueel verschuldigd zijn, zoals 
dividenden in contanten van dergelijke belangrijke indexen en verschuldigde contanten uit 
hoofde van eigenvermogensinstrumenten die verkocht maar nog niet afgewikkeld zijn, op voor ­
waarde dat zij overeenkomstig titel II van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 niet als 
liquide activa worden opgenomen.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1893
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0230  1.1.8.  instromen uit het vrijvallen van saldi die overeenkomstig wettelijke voorschriften 
voor de bescherming van handelsactiva van cliënten op afzonderlijke rekeningen worden 
aangehouden  
Artikel 32, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Instromen uit het vrijvallen van saldi die overeenkomstig wettelijke voorschriften voor de be ­
scherming van handelsactiva van cliënten op afzonderlijke rekeningen worden aangehouden als 
bedoeld in artikel 32, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. 
Instromen worden uitsluitend in aanmerking genomen indien deze overeenkomstig titel II van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 in liquide activa saldi worden aangehouden.  
0240  1.1.9.  instromen uit hoofde van derivaten  
Artikel 32, lid 5, juncto artikel 21 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Het nettobedrag van de gelden die naar verwachting over de periode van dertig kalenderdagen uit 
hoofde van de in bijlage II bij Verordening (EU) nr. 575/2013 vermelde contracten en uit 
kredietderivaten zullen worden ontvangen. 
Kredietinstellingen berekenen de over een periode van dertig kalenderdagen verwachte instromen 
op nettobasis per tegenpartij, mits hiervoor bilaterale verrekeningsovereenkomsten in de zin van 
artikel 295 van Verordening (EU) nr. 575/2013 bestaan. Op nettobasis is eveneens te verstaan 
als ongerekend de te ontvangen zekerheden, mits deze overeenkomstig titel II van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61 als liquide activa kwalificeren. 
Uitstromen en instromen van contanten ten gevolge van derivatentransacties in vreemde valuta 
of kredietderivatentransacties waarbij tegelijkertijd (of binnen dezelfde dag) een volledige uitwis ­
seling van hoofdsommen plaatsvindt, worden op nettobasis berekend, ook al vallen deze trans ­
acties niet onder een bilaterale verrekeningsovereenkomst. 
Bij een afzonderlijke rapportage overeenkomstig artikel 415, lid 2, van Verordening (EU) nr. 
575/2013 worden derivatentransacties of kredietderivatentransacties in elke toepasselijke valuta 
gescheiden. Verrekening per tegenpartij mag uitsluitend worden toegepast op liquiditeitsstromen 
die in deze valuta luiden.  
0250  1.1.10.  instromen uit onbenutte krediet- of liquiditeitsfaciliteiten verstrekt door leden 
van een groep of institutioneel protectiestelsel waarbij de bevoegde autoriteiten toestem ­
ming hebben verleend om een hoger instroompercentage toe te passen  
Artikel 34 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Instromen uit onbenutte krediet- of liquiditeitsfaciliteiten verstrekt door leden van een groep of 
institutioneel protectiestelsel waarbij de bevoegde autoriteit toestemming heeft verleend om een 
hoger instroompercentage toe te passen overeenkomstig artikel 34 van Gedelegeerde Verorde ­
ning (EU) 2015/61.  
0260  1.1.11.  andere instromen  
Artikel 32, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Alle overige in artikel 32, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 bedoelde in ­
stromen die niet elders in de template werden gerapporteerd.  
0263  1.2.  Instromen ten gevolge van gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde 
transacties  
In artikel 32, lid 3, onder b), c) en f), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 is sprake 
van instromen ten gevolge van gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties 
met een resterende looptijd van niet meer dan dertig dagen.NL L 97/1894 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Kredietinstellingen rapporteren in rij 0263 van template C 74.00 in bijlage XXIV: 
— voor elke kolom 0010, 0020 en 0030 het totaalbedrag aan gelden die zijn verschuldigd uit 
hoofde van gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties, en 
— voor elke kolom 0140, 0150 en 0160 de totale instromen uit hoofde van gedekte lenings ­
transacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties. 
Zekerhedenswaptransacties die binnen dertig kalenderdagen vervallen, worden niet hier, doch in 
template C 75.01 van bijlage XXIV gerapporteerd.  
0265  1.2.1.  tegenpartij is centrale bank  
Kredietinstellingen rapporteren hier de instromen ten gevolge van gedekte leningstransacties en 
kapitaalmarktgerelateerde transacties als omschreven in artikel 192, leden 2 en 3, van Ver ­
ordening (EU) nr. 575/2013 met een resterende looptijd van niet meer dan dertig dagen, waarbij 
de tegenpartij een centrale bank is. 
Kredietinstellingen rapporteren in rij 0265 van template C 74.00 in bijlage XXIV: 
— voor elke kolom 0010, 0020 en 0030 het totaalbedrag aan gelden die zijn verschuldigd uit 
hoofde van gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties waarbij de 
tegenpartij een centrale bank is, en 
— voor elke kolom 0140, 0150 en 0160 de totale instromen uit hoofde van gedekte lenings ­
transacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties waarbij de tegenpartij een centrale bank 
is. 
0267  1.2.1.1.  zekerheden die als liquide activa kwalificeren  
Kredietinstellingen rapporteren in rij 0267 van template C 74.00 in bijlage XXIV: 
— voor elke kolom 0010, 0020 en 0030 het totaalbedrag aan gelden die zijn verschuldigd uit 
hoofde van gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties met een res ­
terende looptijd van niet meer dan dertig dagen indien de tegenpartij een centrale bank is en 
de transactie wordt gedekt door zekerheden in de vorm van liquide activa, en 
— voor elke kolom 0140, 0150 en 0160 de totale instromen uit hoofde van gedekte lenings ­
transacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties met een resterende looptijd van niet meer 
dan dertig dagen indien de tegenpartij een centrale bank is en de transactie wordt gedekt 
door zekerheden in de vorm van liquide activa. 
Kredietinstellingen rapporteren gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties 
met een resterende looptijd van niet meer dan dertig dagen indien de tegenpartij een centrale 
bank is en de transactie wordt gedekt door zekerheden in de vorm van liquide activa, ongeacht 
of deze al dan niet bij een andere transactie worden hergebruikt en ongeacht of de activa 
voldoen aan de operationele voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61.  
0269  1.2.1.1.1.  zekerheden in de vorm van activa van niveau 1 met uitzondering van gedekte 
obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
Artikel 32, lid 3, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties met een resterende looptijd 
van niet meer dan dertig dagen indien de tegenpartij een centrale bank is en de transactie wordt 
gedekt door zekerheden in de vorm van activa die, ongeacht of deze al dan niet bij een andere 
transactie worden hergebruikt, overeenkomstig de artikelen 7 en 10 van Gedelegeerde Ver ­
ordening (EU) 2015/61 als liquide activa van één van de categorieën van activa van niveau 1 als 
bedoeld in artikel 10 zouden kwalificeren, met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst 
hoge kwaliteit als bedoeld in artikel 10, lid 1, onder f).NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1895
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0271  1.2.1.1.1.1.  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Artikel 32, lid 3, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Van de transacties in post 1.2.1.1.1. de transacties waarbij de ontvangen zekerheden aan de 
operationele voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoen.  
0273  1.2.1.1.2.  zekerheden in de vorm van activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties 
van uiterst hoge kwaliteit  
Artikel 32, lid 3, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties met een resterende looptijd 
van niet meer dan dertig dagen indien de tegenpartij een centrale bank is en de transactie wordt 
gedekt door zekerheden in de vorm van activa die, ongeacht of deze al dan niet bij een andere 
transactie worden hergebruikt, overeenkomstig de artikelen 7 en 10 van Gedelegeerde Ver ­
ordening (EU) 2015/61 als liquide activa van de categorie bedoeld in artikel 10, lid 1, onder f), 
zouden kwalificeren.  
0275  1.2.1.1.2.1  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Artikel 32, lid 3, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Van de transacties in post 1.2.1.1.2. de transacties waarbij de ontvangen zekerheden aan de 
operationele voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoen.  
0277  1.2.1.1.3.  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2A  
Artikel 32, lid 3, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties met een resterende looptijd 
van niet meer dan dertig dagen indien de tegenpartij een centrale bank is en de transactie wordt 
gedekt door zekerheden in de vorm van activa die, ongeacht of deze al dan niet bij een andere 
transactie worden hergebruikt, overeenkomstig de artikelen 7 en 11 van Gedelegeerde Ver ­
ordening (EU) 2015/61 als liquide activa van een van de in artikel 11 bedoelde categorieën van 
activa van niveau 2A zouden kwalificeren.  
0279  1.2.1.1.3.1.  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Artikel 32, lid 3, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Van de transacties in post 1.2.1.1.3. de transacties waarbij de ontvangen zekerheden aan de 
operationele voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoen.  
0281  1.2.1.1.4.  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B bestaande uit door activa 
gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen)  
Artikel 32, lid 3, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties met een resterende looptijd 
van niet meer dan dertig dagen indien de tegenpartij een centrale bank is en de transactie wordt 
gedekt door zekerheden in de vorm van activa die, ongeacht of deze al dan niet bij een andere 
transactie worden hergebruikt, overeenkomstig de artikelen 7 en 13 van Gedelegeerde Ver ­
ordening (EU) 2015/61 als liquide activa van een van de in artikel 13, lid 2, onder g), punten 
i), ii) of iv), bedoelde categorieën van activa van niveau 2B zouden kwalificeren.  
0283  1.2.1.1.4.1.  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Artikel 32, lid 3, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Van de transacties in post 1.2.1.1.4. de transacties waarbij de ontvangen zekerheden aan de 
operationele voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoen.NL L 97/1896 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0285  1.2.1.1.5.  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B bestaande uit gedekte obli ­
gaties van hoge kwaliteit  
Artikel 32, lid 3, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties met een resterende looptijd 
van niet meer dan dertig dagen indien de tegenpartij een centrale bank is en de transactie wordt 
gedekt door zekerheden in de vorm van activa die, ongeacht of deze al dan niet bij een andere 
transactie worden hergebruikt, overeenkomstig de artikelen 7 en 12 van Gedelegeerde Ver ­
ordening (EU) 2015/61 als liquide activa van de categorie activa van niveau 2B bedoeld in 
artikel 12, lid 1, onder e), zouden kwalificeren.  
0287  1.2.1.1.5.1.  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Artikel 32, lid 3, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Van de transacties in post 1.2.1.1.5. de transacties waarbij de ontvangen zekerheden aan de 
operationele voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoen.  
0289  1.2.1.1.6.  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B bestaande uit door activa 
gedekte effecten (commerciële leningen of leningen aan particulieren)  
Artikel 32, lid 3, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties met een resterende looptijd 
van niet meer dan dertig dagen indien de tegenpartij een centrale bank is en de transactie wordt 
gedekt door zekerheden in de vorm van activa die, ongeacht of deze al dan niet bij een andere 
transactie worden hergebruikt, overeenkomstig de artikelen 7 en 13 van Gedelegeerde Ver ­
ordening (EU) 2015/61 als liquide activa van een van de in artikel 13, lid 2, onder g), punten 
iii) of v), bedoelde categorieën van activa van niveau 2B zouden kwalificeren.  
0291  1.2.1.1.6.1.  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Artikel 32, lid 3, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Van de transacties in post 1.2.1.1.6. de transacties waarbij de ontvangen zekerheden aan de 
operationele voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoen.  
0293  1.2.1.1.7.  nog niet in de posten 1.2.1.1.4., 1.2.1.1.5. of 1.2.1.1.6. in aanmerking genomen 
zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B  
Artikel 32, lid 3, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties met een resterende looptijd 
van niet meer dan dertig dagen indien de tegenpartij een centrale bank is en de transactie wordt 
gedekt door zekerheden in de vorm van activa die, ongeacht of deze al dan niet bij een andere 
transactie worden hergebruikt, overeenkomstig de artikelen 7 en 12 van Gedelegeerde Ver ­
ordening (EU) 2015/61 als liquide activa van een van de categorieën activa van niveau 2B 
bedoeld in artikel 12, lid 1, onder b), c) of f), zouden kwalificeren.  
0295  1.2.1.1.7.1.  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Artikel 32, lid 3, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Van de transacties in post 1.2.1.1.7. de transacties waarbij de ontvangen zekerheden aan de 
operationele voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoen.  
0297  1.2.1.2.  zekerheden gebruikt ter dekking van shortposities  
Artikel 32, lid 3, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1897
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties met een resterende looptijd 
van niet meer dan dertig dagen indien de tegenpartij een centrale bank is en de transactie wordt 
gedekt door zekerheden in de vorm van activa ter dekking van een shortpositie, overeenkomstig 
artikel 30, lid 5, tweede zin,. Indien zekerheden van enig type worden gebruikt ter dekking van 
shortposities, wordt dit hier en niet in een van de bovenvermelde rijen gerapporteerd. Dubbel ­
telling is te vermijden.  
0299  1.2.1.3.  zekerheden die niet als liquide activa kwalificeren  
Kredietinstellingen rapporteren in rij 0299 van C 74.00 van bijlage XXIV gedekte leningstrans ­
acties en kapitaalmarktgerelateerde transacties met een resterende looptijd van niet meer dan 
dertig dagen indien de tegenpartij een centrale bank is en indien de zekerheden niet als liquide 
activa kwalificeren. Kredietinstellingen rapporteren: 
— voor elke kolom 0010, 0020 en 0030 het totaalbedrag aan uit hoofde van transacties 
verschuldigde gelden als de som van de gelden die zijn verschuldigd uit hoofde van gedekte 
leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties waarvan de zekerheden niet-liquide 
eigenvermogensinstrumenten zijn en gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde 
transacties met als zekerheid andere niet-liquide activa, en 
— voor elke kolom 0140, 0150 en 0160 de totale instromen ten gevolge van die transacties als 
de som van de instromen uit hoofde van gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerela ­
teerde transacties waarvan de zekerheden niet-liquide eigenvermogensinstrumenten zijn en 
gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties met als zekerheid andere 
niet-liquide activa.  
0301  1.2.1.3.1.  zekerheden in de vorm van niet-liquide eigenvermogensinstrumenten  
Artikel 32, lid 3, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties met een resterende looptijd 
van niet meer dan dertig dagen indien de tegenpartij een centrale bank is en de transactie wordt 
gedekt door zekerheden in de vorm van niet-liquide eigenvermogensinstrumenten.  
0303  1.2.1.3.2.  alle andere zekerheden in de vorm van niet-liquide activa  
Artikel 32, lid 3, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties met een resterende looptijd 
van niet meer dan dertig dagen indien de tegenpartij een centrale bank is en de transactie wordt 
gedekt door zekerheden in de vorm van niet-liquide activa die niet al in aanmerking zijn 
genomen in post 1.2.1.3.1.  
0305  1.2.2.  tegenpartij is geen centrale bank  
Kredietinstellingen rapporteren hier de instromen ten gevolge van gedekte leningstransacties en 
kapitaalmarktgerelateerde transacties als omschreven in artikel 192, leden 2 en 3, van Ver ­
ordening (EU) nr. 575/2013 met een resterende looptijd van niet meer dan dertig dagen, waarbij 
de tegenpartij geen centrale bank is. 
Kredietinstellingen rapporteren in rij 0305 van template C 74.00 in bijlage XXIV: 
— voor elke kolom 0010, 0020 en 0030 het totaalbedrag aan gelden die zijn verschuldigd uit 
hoofde van gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties waarbij de 
tegenpartij geen centrale bank is, en 
— voor elke kolom 0140, 0150 en 0160 de totale instromen uit hoofde van gedekte lenings ­
transacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties waarbij de tegenpartij geen centrale bank 
is.NL L 97/1898 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0307  1.2.2.1.  zekerheden die als liquide activa kwalificeren  
Kredietinstellingen rapporteren in rij 0307 van template C 74.00 in bijlage XXIV: 
— voor elke kolom 0010, 0020 en 0030 het totaalbedrag aan gelden die zijn verschuldigd uit 
hoofde van gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties met een res ­
terende looptijd van niet meer dan dertig dagen indien de tegenpartij geen centrale bank is 
en de transactie wordt gedekt door zekerheden in de vorm van liquide activa, en 
— voor elke kolom 0140, 0150 en 0160 de totale instromen uit hoofde van gedekte lenings ­
transacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties met een resterende looptijd van niet meer 
dan dertig dagen indien de tegenpartij geen centrale bank is en de transactie wordt gedekt 
door zekerheden in de vorm van liquide activa. 
Kredietinstellingen rapporteren gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties 
met een resterende looptijd van niet meer dan dertig dagen indien de tegenpartij geen centrale 
bank is en de transactie wordt gedekt door zekerheden in de vorm van liquide activa, ongeacht 
of deze al dan niet bij een andere transactie worden hergebruikt en ongeacht of de activa 
voldoen aan de operationele voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61.  
0309  1.2.2.1.1.  zekerheden in de vorm van activa van niveau 1 met uitzondering van gedekte 
obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
Artikel 32, lid 3, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties met een resterende looptijd 
van niet meer dan dertig dagen indien de tegenpartij geen centrale bank is en de transactie wordt 
gedekt door zekerheden in de vorm van activa die, ongeacht of deze al dan niet bij een andere 
transactie worden hergebruikt, overeenkomstig de artikelen 7 en 10 van Gedelegeerde Ver ­
ordening (EU) 2015/61 als liquide activa van één van de categorieën van activa van niveau 1 als 
bedoeld in artikel 10 zouden kwalificeren, met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst 
hoge kwaliteit als bedoeld in artikel 10, lid 1, onder f).  
0311  1.2.2.1.1.1.  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Artikel 32, lid 3, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Van de transacties in post 1.2.2.1.1. de transacties waarbij de ontvangen zekerheden aan de 
operationele voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoen.  
0313  1.2.2.1.2.  zekerheden in de vorm van activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties 
van uiterst hoge kwaliteit  
Artikel 32, lid 3, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties met een resterende looptijd 
van niet meer dan dertig dagen indien de tegenpartij geen centrale bank is en de transactie wordt 
gedekt door zekerheden in de vorm van activa die, ongeacht of deze al dan niet bij een andere 
transactie worden hergebruikt, overeenkomstig de artikelen 7 en 10 van Gedelegeerde Ver ­
ordening (EU) 2015/61 als liquide activa van de categorie bedoeld in artikel 10, lid 1, onder f), 
zouden kwalificeren.  
0315  1.2.2.1.2.1.  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Artikel 32, lid 3, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Van de transacties in post 1.2.2.1.2. de transacties waarbij de ontvangen zekerheden aan de 
operationele voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoen.  
0317  1.2.2.1.3.  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2A  
Artikel 32, lid 3, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1899
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties met een resterende looptijd 
van niet meer dan dertig dagen indien de tegenpartij geen centrale bank is en de transactie wordt 
gedekt door zekerheden in de vorm van activa die, ongeacht of deze al dan niet bij een andere 
transactie worden hergebruikt, overeenkomstig de artikelen 7 en 11 van Gedelegeerde Ver ­
ordening (EU) 2015/61 als liquide activa van een van de in artikel 11 bedoelde categorieën van 
activa van niveau 2A zouden kwalificeren.  
0319  1.2.2.1.3.1.  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Artikel 32, lid 3, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Van de transacties in post 1.2.2.1.3. de transacties waarbij de ontvangen zekerheden aan de 
operationele voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoen.  
0321  1.2.2.1.4.  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B bestaande uit door activa 
gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen)  
Artikel 32, lid 3, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties met een resterende looptijd 
van niet meer dan dertig dagen indien de tegenpartij geen centrale bank is en de transactie wordt 
gedekt door zekerheden in de vorm van activa die, ongeacht of deze al dan niet bij een andere 
transactie worden hergebruikt, overeenkomstig de artikelen 7 en 13 van Gedelegeerde Ver ­
ordening (EU) 2015/61 als liquide activa van een van de in artikel 13, lid 2, onder g), punten 
i), ii) of iv), bedoelde categorieën van activa van niveau 2B zouden kwalificeren.  
0323  1.2.2.1.4.1.  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Artikel 32, lid 3, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Van de transacties in post 1.2.2.1.4. de transacties waarbij de ontvangen zekerheden aan de 
operationele voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoen.  
0325  1.2.2.1.5.  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B bestaande uit gedekte obli ­
gaties van hoge kwaliteit  
Artikel 32, lid 3, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties met een resterende looptijd 
van niet meer dan dertig dagen indien de tegenpartij geen centrale bank is en de transactie wordt 
gedekt door zekerheden in de vorm van activa die, ongeacht of deze al dan niet bij een andere 
transactie worden hergebruikt, overeenkomstig de artikelen 7 en 12 van Gedelegeerde Ver ­
ordening (EU) 2015/61 als liquide activa van de categorie activa van niveau 2B bedoeld in 
artikel 12, lid 1, onder e), zouden kwalificeren.  
0327  1.2.2.1.5.1.  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Artikel 32, lid 3, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Van de transacties in post 1.2.2.1.5. de transacties waarbij de ontvangen zekerheden aan de 
operationele voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoen.  
0329  1.2.2.1.6.  zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B bestaande uit door activa 
gedekte effecten (commerciële leningen of leningen aan particulieren)  
Artikel 32, lid 3, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties met een resterende looptijd 
van niet meer dan dertig dagen indien de tegenpartij geen centrale bank is en de transactie wordt 
gedekt door zekerheden in de vorm van activa die, ongeacht of deze al dan niet bij een andere 
transactie worden hergebruikt, overeenkomstig de artikelen 7 en 13 van Gedelegeerde Ver ­
ordening (EU) 2015/61 als liquide activa van een van de in artikel 13, lid 2, onder g), punten 
iii) of v), bedoelde categorieën van activa van niveau 2B zouden kwalificeren.NL L 97/1900 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0331  1.2.1.1.6.1.  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Artikel 32, lid 3, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Van de transacties in post 1.2.2.1.6. de transacties waarbij de ontvangen zekerheden aan de 
operationele voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoen.  
0333  1.2.2.1.7.  nog niet in de posten 1.2.2.1.4., 1.2.2.1.5. of 1.2.2.1.6. in aanmerking genomen 
zekerheden in de vorm van activa van niveau 2B  
Artikel 32, lid 3, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties met een resterende looptijd 
van niet meer dan dertig dagen indien de tegenpartij geen centrale bank is en de transactie wordt 
gedekt door zekerheden in de vorm van activa die, ongeacht of deze al dan niet bij een andere 
transactie worden hergebruikt, overeenkomstig de artikelen 7 en 12 van Gedelegeerde Ver ­
ordening (EU) 2015/61 als liquide activa van een van de categorieën activa van niveau 2B 
bedoeld in artikel 12, lid 1, onder b), c) of f), zouden kwalificeren.  
0335  1.2.2.1.7.1.  waarvan ontvangen zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Artikel 32, lid 3, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Van de transacties in post 1.2.2.1.7. de transacties waarbij de ontvangen zekerheden aan de 
operationele voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoen.  
0337  1.2.2.2.  zekerheden gebruikt ter dekking van shortposities  
Artikel 32, lid 3, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties met een resterende looptijd 
van niet meer dan dertig dagen indien de tegenpartij geen centrale bank is en de transactie wordt 
gedekt door zekerheden in de vorm van activa ter dekking van een shortpositie, overeenkomstig 
artikel 30, lid 5, tweede zin. Indien zekerheden van enig type worden gebruikt ter dekking van 
shortposities, wordt dit hier en niet in een van de bovenvermelde rijen gerapporteerd. Dubbel ­
telling is te vermijden.  
339  1.2.2.3.  zekerheden die niet als liquide activa kwalificeren  
Kredietinstellingen rapporteren in rij 0339 van C 74.00 van bijlage XXIV gedekte leningstrans ­
acties en kapitaalmarktgerelateerde transacties met een resterende looptijd van niet meer dan 
dertig dagen indien de tegenpartij geen centrale bank is en indien de zekerheden niet als liquide 
activa kwalificeren. Kredietinstellingen rapporteren: 
— voor elke kolom 0010, 0020 en 0030 het totaalbedrag aan uit hoofde van transacties 
verschuldigde gelden als de som van de gelden die zijn verschuldigd uit hoofde van marge ­
leningen met niet-liquide activa als onderpand, gedekte leningstransacties en kapitaalmarkt ­
gerelateerde transacties waarvan de zekerheden niet-liquide eigenvermogensinstrumenten zijn 
en gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties met als zekerheid an ­
dere niet-liquide activa, en 
— voor elke kolom 0140, 0150 en 0160 de totale instromen ten gevolge van die transacties als 
de som van de instromen uit hoofde van margeleningen met niet-liquide activa als onder ­
pand, gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties waarvan de zeker ­
heden niet-liquide eigenvermogensinstrumenten zijn en gedekte leningstransacties en kapi ­
taalmarktgerelateerde transacties met als zekerheid andere niet-liquide activa.  
0341  1.2.2.3.1.  margeleningen: niet-liquide activa als onderpand  
Artikel 32, lid 3, onder c), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1901
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Door niet-liquide activa gedekte margeleningen met een resterende looptijd van niet meer dan 
dertig dagen waarbij de tegenpartij geen centrale bank is en waarbij de ontvangen activa over ­
eenkomstig artikel 32, lid 3, onder c), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 niet ter 
dekking van shortposities worden gebruikt.  
0343  1.2.2.3.2.  zekerheden in de vorm van niet-liquide eigenvermogensinstrumenten  
Artikel 32, lid 3, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties met een resterende looptijd 
van niet meer dan dertig dagen indien de tegenpartij geen centrale bank is en de transactie wordt 
gedekt door zekerheden in de vorm van niet-liquide eigenvermogensinstrumenten.  
0345  1.2.2.3.3.  alle andere zekerheden in de vorm van niet-liquide activa  
Artikel 32, lid 3, onder b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Gedekte leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties met een resterende looptijd 
van niet meer dan dertig dagen indien de tegenpartij geen centrale bank is en de transactie wordt 
gedekt door zekerheden in de vorm van niet-liquide activa die niet al in aanmerking zijn 
genomen in post 1.2.2.3.1 of 1.2.2.3.2.  
0410  1.3.  Totale instromen uit zekerhedenswaps  
Kredietinstellingen rapporteren hier de som van de totale instromen uit zekerhedenswaps, zoals 
berekend in template C 75.01 van bijlage XXIV.  
0420  1.4.  (Verschil tussen totale gewogen instromen en totale gewogen uitstromen voortvloei ­
ende uit transacties in derde landen met overdrachtsbeperkingen of in niet-converteer ­
bare valuta)  
Artikel 32, lid 8, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren in de toepasselijke kolommen 0140, 0150 en 0160 de som van 
de totale gewogen instromen die in derde landen met overdrachtsbeperkingen worden ontvangen 
of die in niet-converteerbare valuta luiden, minus de som van de totale gewogen uitstromen naar 
derde landen met overdrachtsbeperkingen of die in niet-converteerbare valuta luiden, zoals 
gerapporteerd in C 73.00 van bijlage XXIV. Indien dit bedrag negatief is, rapporteren de krediet ­
instellingen “0”.  
0430  1.5.  (Extra instromen uit een verbonden gespecialiseerde kredietinstelling)  
Artikel 2, lid 3, onder e), en artikel 33, lid 6, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen die op geconsolideerde basis rapporteren, rapporteren in de toepasselijke 
kolom 0140, 0150 of 0160 het bedrag aan instromen uit een verbonden gespecialiseerde 
kredietinstelling als bedoeld in artikel 33, leden 3 en 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61, dat hoger is dan het bedrag aan uitstromen uit dezelfde onderneming.  
PRO-MEMORIEPOSTEN  
0450  2.  Deviezeninstromen  
Deze pro-memoriepost wordt alleen gerapporteerd in het geval van afzonderlijke rapportage van 
de rapportagevaluta of van een andere valuta dan de rapportagevaluta overeenkomstig arti ­
kel 415, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013. 
Kredietinstellingen rapporteren het deel van de (in post 1.1.9. gerapporteerde) instromen uit 
hoofde van derivaten die betrekking hebben op de deviezenstromen van hoofdsommen in de 
betrokken valuta uit hoofde van cross-currency swaps, alsook contante en termijndeviezentrans ­
acties die binnen dertig dagen vervallen. Verrekening per tegenpartij mag uitsluitend worden 
toegepast op liquiditeitsstromen die in deze valuta luiden.NL L 97/1902 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0460  3.  Instromen binnen een groep of institutioneel protectiestelsel  
Kredietinstellingen rapporteren hier als pro-memoriepost alle in afdeling 1 (met uitzondering 
van in post 1.1.10.) gerapporteerde transacties waarvan de tegenpartij een moederinstelling of 
een dochter van de kredietinstelling of een andere dochter van dezelfde moederinstelling is of 
met de kredietinstelling verbonden is op grond van een relatie in de zin van artikel 12, lid 1, 
van Richtlijn 83/349/EEG, of een lid is van hetzelfde institutionele protectiestelsel als bedoeld in 
artikel 113, lid 7, van Verordening (EU) nr. 575/2013, of het centrale orgaan of een aange ­
sloten instelling is van een netwerk of coöperatieve groep als bedoeld in artikel 10 van Ver ­
ordening (EU) nr. 575/2013. 
Kredietinstellingen rapporteren in rij 0460 van template C 74.00 in bijlage XXIV: 
— voor elke kolom 0010, 0020 en 0030 het totaal aan verschuldigde gelden/maximumbedra ­
gen die kunnen worden opgenomen binnen een groep of institutioneel protectiestelsel als 
som van de verschuldigde gelden/maximumbedragen die kunnen worden opgenomen binnen 
een groep of institutioneel protectiestelsel, uitgesplitst naar soort transactie en tegenpartij, en 
— voor elke kolom 0140, 0150 en 0160 de totale instromen binnen een groep of institutioneel 
protectiestelsel als som van de instromen binnen een groep of institutioneel protectiestelsel, 
uitgesplitst naar soort transactie en tegenpartij.  
0470  3.1.  Gelden die zijn verschuldigd door niet-financiële cliënten (met uitzondering van 
centrale banken)  
Kredietinstellingen rapporteren hier alle in post 1.1.1. gerapporteerde gelden die zijn verschuldigd 
door niet-financiële cliënten indien de tegenpartij een moederinstelling of een dochter van de 
kredietinstelling of een andere dochter van dezelfde moederinstelling is of met de kredietinstel ­
ling verbonden is op grond van een relatie in de zin van artikel 12, lid 1, van Richtlijn 
83/349/EEG, of een lid is van hetzelfde institutionele protectiestelsel als bedoeld in artikel 113, 
lid 7, van Verordening (EU) nr. 575/2013, of de centrale kredietinstelling of een aangesloten 
instelling is van een netwerk of coöperatieve groep als bedoeld in artikel 10 van Verordening 
(EU) nr. 575/2013.  
0480  3.2.  Gelden die zijn verschuldigd door financiële cliënten  
Kredietinstellingen rapporteren hier alle in post 1.1.2. gerapporteerde gelden die zijn verschuldigd 
door financiële cliënten indien de tegenpartij een moederinstelling of een dochter van de krediet ­
instelling of een andere dochter van dezelfde moederinstelling is of met de kredietinstelling 
verbonden is op grond van een relatie in de zin van artikel 12, lid 1, van Richtlijn 83/349/EEG, 
of een lid is van hetzelfde institutionele protectiestelsel als bedoeld in artikel 113, lid 7, van 
Verordening (EU) nr. 575/2013, of het centrale orgaan of een aangesloten instelling is van een 
netwerk of coöperatieve groep als bedoeld in artikel 10 van Verordening (EU) nr. 575/2013.  
0490  3.3.  Gedekte transacties  
Kredietinstellingen rapporteren hier alle gelden die zijn verschuldigd uit hoofde van gedekte 
leningstransacties en kapitaalmarktgerelateerde transacties alsook de totale marktwaarde van de 
ontvangen zekerheden, zoals gerapporteerd in post 1.2., indien de tegenpartij een moederinstel ­
ling of een dochter van de kredietinstelling of een andere dochter van dezelfde moederinstelling 
is of met de kredietinstelling verbonden is op grond van een relatie in de zin van artikel 12, 
lid 1, van Richtlijn 83/349/EEG, of een lid is van hetzelfde institutionele protectiestelsel als 
bedoeld in artikel 113, lid 7, van Verordening (EU) nr. 575/2013, of het centrale orgaan of een 
aangesloten instelling is van een netwerk of coöperatieve groep als bedoeld in artikel 10 van 
Verordening (EU) nr. 575/2013.  
0500  3.4.  Gelden die zijn verschuldigd uit hoofde van binnen dertig dagen vervallende effecten  
Kredietinstellingen rapporteren hier alle in post 1.1.5. gerapporteerde gelden die zijn verschuldigd 
uit hoofde van binnen dertig dagen vervallende effecten indien de uitgevende instelling een 
moederinstelling of een dochter van de kredietinstelling of een andere dochter van dezelfde 
moederinstelling is of met de kredietinstelling verbonden is op grond van een relatie in de 
zin van artikel 12, lid 1, van Richtlijn 83/349/EEG, of een lid is van hetzelfde institutionele 
protectiestelsel als bedoeld in artikel 113, lid 7, van Verordening (EU) nr. 575/2013, of het 
centrale orgaan of een aangesloten instelling is van een netwerk of coöperatieve groep als 
bedoeld in artikel 10 van Verordening (EU) nr. 575/2013.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1903
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0510  3.5.  Alle andere instromen binnen een groep of institutioneel protectiestelsel  
Kredietinstellingen rapporteren hier eventuele andere instromen binnen een groep of institutio ­
neel protectiestelsel, zoals gerapporteerd in de posten 1.1.3. tot en met 1.1.11. (met uitzondering 
van de posten 1.1.5. en 1.1.2010.) indien de tegenpartij een moederinstelling of een dochter van 
de kredietinstelling of een andere dochter van dezelfde moederinstelling is, of met de krediet ­
instelling is verbonden op grond van een relatie in de zin van artikel 12, lid 1, van Richtlijn 
83/349/EEG, of een lid is van hetzelfde institutionele protectiestelsel als bedoeld in artikel 113, 
lid 7, van Verordening (EU) nr. 575/2013, of het centrale orgaan of een aangesloten instelling is 
van een netwerk of coöperatieve groep als bedoeld in artikel 10 van Verordening (EU) nr. 
575/2013.  
4. Gedekte leningen met ontheffing van de toepassing van artikel 17, leden 2 en 3  
Kredietinstellingen rapporteren hier gedekte leningstransacties met een resterende looptijd tot 
dertig dagen indien de tegenpartij een centrale bank is en indien de betrokken transacties, op 
grond van artikel 17, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, zijn vrijgesteld van de 
toepassing van artikel 17, leden 2 en 3, van diezelfde verordening.  
0530  4.1.  waarvan: gedekt door activa van niveau 1 met uitzondering van gedekte obligaties 
van uiterst hoge kwaliteit  
Kredietinstellingen rapporteren hier gedekte leningstransacties die binnen dertig kalenderdagen 
vervallen, indien de tegenpartij een centrale bank is, de verstrekte zekerheden bestaan uit activa 
van niveau 1 die geen gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit zijn en voldoen aan de 
operationele voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, en indien 
de betrokken transacties, op grond van artikel 17, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 zijn vrijgesteld van de toepassing van artikel 17, leden 2 en 3, van diezelfde ver ­
ordening.  
0540  4.2.  waarvan: gedekt door activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties van uiterst 
hoge kwaliteit  
Kredietinstellingen rapporteren hier gedekte leningstransacties die binnen dertig kalenderdagen 
vervallen, indien de tegenpartij een centrale bank is, de verstrekte zekerheden bestaan uit activa 
van niveau 1 die gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit zijn en voldoen aan de operationele 
voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, en indien de betrokken 
transacties, op grond van artikel 17, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 zijn 
vrijgesteld van de toepassing van artikel 17, leden 2 en 3, van diezelfde verordening.  
0550  4.3.  waarvan: gedekt door activa van niveau 2A  
Kredietinstellingen rapporteren hier gedekte leningstransacties die binnen dertig kalenderdagen 
vervallen, indien de tegenpartij een centrale bank is, de verstrekte zekerheden bestaan uit activa 
van niveau 2A en voldoen aan de operationele voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61, en indien de betrokken transacties, op grond van artikel 17, lid 4, 
van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 zijn vrijgesteld van de toepassing van artikel 17, 
leden 2 en 3, van diezelfde verordening.  
0560  4.4.  waarvan: gedekt door activa van niveau 2B  
Kredietinstellingen rapporteren hier gedekte leningstransacties die binnen dertig kalenderdagen 
vervallen, indien de tegenpartij een centrale bank is, de verstrekte zekerheden bestaan uit activa 
van niveau 2B en voldoen aan de operationele voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61, en indien de betrokken transacties, op grond van artikel 17, lid 4, 
van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 zijn vrijgesteld van de toepassing van artikel 17, 
leden 2 en 3, van diezelfde verordening.  
0570  4.5.  waarvan: gedekt door niet-liquide activa  
Kredietinstellingen rapporteren hier gedekte leningstransacties met een looptijd tot dertig kalen ­
derdagen indien de tegenpartij een centrale bank is, de verstrekte zekerheden bestaan uit niet- 
liquide activa en indien de betrokken transacties, op grond van artikel 17, lid 4, van Gedele ­
geerde Verordening (EU) 2015/61 zijn vrijgesteld van de toepassing van artikel 17, leden 2 
en 3, van diezelfde verordening.NL L 97/1904 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
DEEL 4: ZEKERHEDENSWAPS  
1. Zekerhedenswaps  
1.1. Algemene opmerkingen  
1. In deze template wordt binnen volgende dertig dagen vervallende transactie gerapporteerd waarbij andere 
activa dan contanten met elkaar worden geruild. Posten die de kredietinstellingen niet hoeven in te vullen, 
zijn met grijs aangegeven.  
2. Zekerhedenswaptransacties die binnen de volgende dertig kalenderdagen vervallen, leiden tot een uit ­
stroom indien voor het opgenomen actief overeenkomstig hoofdstuk 2 van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61 een lagere reductiefactor geldt dan voor het verstrekte actief. De uitstroom wordt berekend 
door de marktwaarde van het opgenomen actief te vermenigvuldigen met het verschil tussen het toepas ­
selijke uitstroompercentage voor het verstrekte actief en het toepasselijke uitstroompercentage voor het 
opgenomen actief bij gewaarborgde financieringstransacties die binnen de volgende dertig kalenderdagen 
vervallen. Ingeval de tegenpartij de binnenlandse centrale bank van de kredietinstelling is, bedraagt het op 
de marktwaarde van het opgenomen actief toe te passen uitstroompercentage 0 %. De betekenis van 
“binnenlandse centrale bank van de kredietinstelling” sluit aan bij de definitie die in artikel 28, lid 8, van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 wordt gegeven.  
3. Zekerhedenswaps die binnen de volgende dertig kalenderdagen vervallen, leiden tot een instroom indien 
voor het opgenomen actief, overeenkomstig hoofdstuk 2 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, 
een lagere reductiefactor geldt dan voor het verstrekte actief. De instroom wordt berekend door de 
marktwaarde van het verstrekte actief te vermenigvuldigen met het verschil tussen het toepasselijke 
instroompercentage voor het opgenomen actief en het toepasselijke instroompercentage voor het ver ­
strekte actief bij gewaarborgde financieringstransacties die binnen de volgende dertig kalenderdagen ver ­
vallen. Indien de verkregen zekerheden worden gebruikt ter dekking van shortposities die tot langer dan 
dertig kalenderdagen kunnen worden verlengd, wordt geen instroom opgenomen.  
4. Voor liquide activa wordt de liquiditeitswaarde bepaald overeenkomstig artikel 9 van Gedelegeerde Ver ­
ordening (EU) 2015/61.  
5. Elke zekerhedenswaptransactiewordt afzonderlijk beoordeeld en de liquiditeitsstroom wordt in de des ­
betreffende rij gerapporteerd als uitstroom of als instroom (per transactie). Als in één swap zekerheden 
van meerdere categorieën worden gebruikt (bijvoorbeeld een pakket zekerheden), wordt de swap gesplitst 
in delen die met de rijen van de template overeenkomen en wordt elk deel afzonderlijk beoordeeld. In het 
kader van swaptransacties van zekerhedenpakketten of -pools die binnen de volgende dertig kalender ­
dagen vervallen, worden verstrekte activa niet zijnde contanten individueel toegewezen aan als zekerheid 
opgenomen activa niet zijnde contanten, in overeenstemming met de categorieën liquide activa zoals 
omschreven in titel II, hoofdstuk 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, te beginnen met de 
minst liquide combinatie (d.w.z. verstrekte niet-liquide activa niet zijnde contanten, als zekerheid opge ­
nomen niet-liquide activa niet zijnde contanten). Overtollige zekerheden binnen een combinatie worden 
doorgeschoven naar de hogere categorie, zodat tot aan de meest liquide combinatie de desbetreffende 
combinaties volledig worden gecombineerd. Alle overtollige zekerheden komen dan in de meest liquide 
combinatie terecht.  
6. Zekerhedenswaptransacties waarbij het om aandelen of rechten van deelneming in icb’s gaat, worden 
gerapporteerd alsof het bij de transacties om de onderliggende activa van de icb gaat. De verschillende op 
de aandelen of rechten van deelneming in icb’s toegepaste reductiefactoren worden tot uiting gebracht in 
het desbetreffende uitstroom- of instroompercentage dat wordt gerapporteerd.  
7. Kredietinstellingen rapporteren, overeenkomstig artikel 415, lid 2, van Verordening (EU) 575/2013, de 
template in de toepasselijke valuta. In dit geval worden alleen de in de desbetreffende valuta luidende 
bedragen gerapporteerd om zeker te stellen dat valutaverschillen juist worden weergegeven. Dit kan 
inhouden dat slechts één zijde van de transactie in de template voor de desbetreffende valuta wordt 
gerapporteerd, met de overeenkomstige gevolgen voor de overtollige liquiditeitswaarde.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1905
 
1.2. Specifieke opmerkingen  
8. Voor de berekening van in- of uitstromen worden zekerhedenswaptransacties gerapporteerd ongeacht of 
de betrokken onderliggende zekerheden aan de operationele voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61 voldoen of, als zij al niet worden gebruikt om deze transactie te dekken, 
zouden voldoen. Voorts rapporteren kredietinstellingen, om de gecorrigeerde voorraad aan liquide activa 
in overeenstemming met artikel 17, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 te kunnen bere ­
kenen, ook afzonderlijk de transacties waarbij ten minste de zekerheden voor één zijde aan de operati ­
onele voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoen.  
9. Indien een kredietinstelling haar in vreemde valuta luidende aandelen of activa van centrale overheden of 
centrale banken, dan wel haar in nationale valuta luidende activa van de centrale overheid of centrale bank 
slechts gedeeltelijk als liquide activa van hoge kwaliteit kan opnemen, wordt uitsluitend het gedeelte dat 
kan worden opgenomen, gerapporteerd in de rijen voor activa van niveau 1, niveau 2A en niveau 2B in 
de zin van artikel 12, lid 1, onder c), punt ii), en artikel 10, lid 1, onder d), van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61. Indien het specifieke actief als zekerheid wordt gebruikt maar voor een bedrag dat hoger is 
dan het gedeelte dat als liquide activa kan worden opgenomen, wordt het overtollige bedrag in de afdeling 
voor niet-liquide activa gerapporteerd.  
10. Zekerhedenswaps die op activa van niveau 2A betrekking hebben, worden gerapporteerd in de over ­
eenkomstige rij voor activa van niveau 2A, ook al wordt de alternatieve liquiditeitsbenadering toegepast 
(bijgevolg mogen activa van niveau 2A bij de rapportage van zekerhedenswaps niet naar activa van niveau 
1 worden overgeheveld).  
1.3. Subtemplate “Zekerhedenswaps”  
1.3.1. Instructies voor specifieke kolommen  
Kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0010  Marktwaarde van als zekerheid verstrekte activa  
De marktwaarde van de als zekerheid verstrekte activa wordt gerapporteerd in kolom 0010. De 
marktwaarde geeft de actuele marktwaarde weer vóór toepassing van de reductiefactor en on ­
gerekend de liquiditeitsstromen uit de afwikkeling van de desbetreffende afdekkingen, overeen ­
komstig artikel 8, lid 5, van deze Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0020  Liquiditeitswaarde van als zekerheid verstrekte activa  
De liquiditeitswaarde van de als zekerheid verstrekte activa wordt gerapporteerd in kolom 0020. 
Voor liquide activa geeft de liquiditeitswaarde de waarde van het actief weer na toepassing van de 
reductiefactor.  
0030  Marktwaarde van als zekerheid opgenomen activa  
De marktwaarde van de als zekerheid opgenomen activa wordt gerapporteerd in kolom 0030. 
De marktwaarde geeft de actuele marktwaarde weer vóór toepassing van de reductiefactor en 
ongerekend de liquiditeitsstromen uit de afwikkeling van de desbetreffende afdekkingen, over ­
eenkomstig artikel 8, lid 5, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0040  Liquiditeitswaarde van als zekerheid opgenomen activa  
De liquiditeitswaarde van de als zekerheid opgenomen activa wordt gerapporteerd in kolom 
0040. Voor liquide activa geeft de liquiditeitswaarde de waarde van het actief weer na toepassing 
van de reductiefactor.  
0050  Standaardrisicogewicht  
De artikelen 28 en 32 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
De standaardrisicogewichten in kolom 0050 komen overeen met de in Gedelegeerde Verorde ­
ning (EU) 2015/61 gespecificeerde standaardwaarden en worden hier enkel ter informatie ver ­
meld.NL L 97/1906 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0060  Toepasselijk risicogewicht  
De artikelen 28 en 32 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
De toepasselijke risicogewichten zijn gespecificeerd in de artikelen 28 en 32 van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61. De toepasselijke risicogewichten kunnen resulteren in gewogen 
gemiddelden en worden gerapporteerd als getal met decimalen (bijvoorbeeld 1,00 voor een 
toepasselijk risicogewicht van 100 %, of 0,50 voor een toepasselijk risicogewicht van 50 %). 
De toepasselijke risicogewichten kunnen onder meer ondernemingsspecifieke en nationale dis ­
creties weerspiegelen.  
0070  Uitstromen  
Hier rapporteren kredietinstellingen de uitstromen. Deze waarde wordt berekend door in tem ­
plate C 75.01 in bijlage XXIV kolom 0060 met kolom 0030 te vermenigvuldigen.  
0080  Instromen met begrenzing tot 75 % van de instromen  
Kredietinstellingen rapporteren hier de instromen van transacties met begrenzing tot 75 % van de 
instromen. De instromen worden berekend door in template C 75.01 in bijlage XXIV kolom 
0060 met kolom 0010 te vermenigvuldigen.  
0090  Instromen met begrenzing tot 90 % van de instromen  
Kredietinstellingen rapporteren hier de instromen van transacties met begrenzing tot 90 % van de 
instromen. De instromen wordt berekend door in template C 75.01 in bijlage XXIV kolom 
0060 met kolom 0010 te vermenigvuldigen.  
0100  Instromen vrijgesteld van de begrenzing van de instromen  
Kredietinstellingen rapporteren hier de instromen van transacties die van de begrenzing van de 
instromen zijn vrijgesteld. De instromen worden berekend door in template C 75.01 in bij ­
lage XXIV kolom 0060 met kolom 0010 te vermenigvuldigen.  
1.3.2. Instructies voor specifieke rijen  
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0010  1. TOTAAL ZEKERHEDENSWAPS (met centrale bank als tegenpartij)  
Artikel 28, lid 4, en artikel 32, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier voor de desbetreffende kolommen de totale waarden van 
zekerhedenswaps.  
0020  1.1.  Totalen voor transacties waarbij activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte 
obligaties van uiterst hoge kwaliteit) als zekerheid worden verstrekt en de volgende 
activa als zekerheid worden opgenomen  
Artikel 28, lid 4, en artikel 32, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier voor elke desbetreffende kolom de totale waarden van ze ­
kerhedenswaps uit hoofde van transacties waarbij activa van niveau 1 niet zijnde gedekte obli ­
gaties van uiterst hoge kwaliteit als zekerheid worden verstrekt.  
0030  1.1.1.  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge 
kwaliteit)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 1 niet zijnde 
gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa 
van niveau 1 die gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit zijnNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1907
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0040  1.1.1.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.1.1. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
0050  1.1.2.  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 1 niet zijnde 
gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa 
van niveau 1 die gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit zijn  
0060  1.1.2.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.1.2. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
0070  1.1.3.  Activa van niveau 2A  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 1 niet zijnde 
gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa 
van niveau 2A  
0080  1.1.3.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.1.3. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
0090  1.1.4.  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autolenin ­
gen, kredietkwaliteitscategorie 1)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 1 niet zijnde 
gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa 
van niveau 2B die door activa gedekte effecten zijn (woonkredieten of autoleningen, krediet ­
kwaliteitscategorie 1)  
0100  1.1.4.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.1.4. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.NL L 97/1908 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0110  1.1.5.  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 1 niet zijnde 
gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa 
van niveau 2B die gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit zijn  
0120  1.1.5.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.1.5. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
0130  1.1.6.  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of le ­
ningen aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 1 niet zijnde 
gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa 
van niveau 2B die door activa gedekte effecten zijn (commerciële leningen of leningen aan 
particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
0140  1.1.6.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.1.6. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
0150  1.1.7.  Andere activa van niveau 2B  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 1 niet zijnde 
gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit heeft geruild voor andere als zekerheid opgenomen 
activa van niveau 2B  
0160  1.1.7.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.1.7. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
0170  1.1.8.  Niet-liquide activa  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 1 niet zijnde 
gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit heeft geruild voor als zekerheid opgenomen niet- 
liquide activa  
0180  1.1.8.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.1.8. rapporteren kredietinstellingen het deel van de als zekerheid 
verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die transacties waren gebruikt, overeen ­
komstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als liquide activa zouden kwa ­
lificeren.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1909
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0190  1.2.  Totalen voor transacties waarbij activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties 
van uiterst hoge kwaliteit als zekerheid worden verstrekt en de volgende activa als 
zekerheid worden opgenomen  
Artikel 28, lid 4, en artikel 32, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier voor de desbetreffende kolommen de totale waarden van 
zekerhedenswaps uit hoofde van transacties waarbij activa van niveau 1 die gedekte obligaties 
van uiterst hoge kwaliteit zijn, als zekerheid worden verstrekt.  
0200  1.2.1.  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge 
kwaliteit)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 1 die gedekte 
obligaties van uiterst hoge kwaliteit zijn, heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa van 
niveau 1 niet zijnde gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
0210  1.2.1.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.2.1. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
0220  1.2.2  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 1 die gedekte 
obligaties van uiterst hoge kwaliteit zijn, heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa van 
niveau 1 die gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit zijn  
0230  1.2.2.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.2.2. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
0240  1.2.3.  Activa van niveau 2A  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 1 die gedekte 
obligaties van uiterst hoge kwaliteit zijn, heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa van 
niveau 2A  
0250  1.2.3.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.2.3. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.NL L 97/1910 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0260  1.2.4.  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autolenin ­
gen, kredietkwaliteitscategorie 1)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 1 die gedekte 
obligaties van uiterst hoge kwaliteit zijn, heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa van 
niveau 2B die door activa gedekte effecten zijn (woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteits ­
categorie 1)  
0270  1.2.4.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.2.4. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
0280  1.2.5.  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 1 die gedekte 
obligaties van uiterst hoge kwaliteit zijn, heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa van 
niveau 2B die gedekte obligaties van hoge kwaliteit zijn  
0290  1.2.5.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.2.5. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
0300  1.2.6.  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of le ­
ningen aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 1 die gedekte 
obligaties van uiterst hoge kwaliteit zijn, heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa van 
niveau 2B die door activa gedekte effecten zijn (commerciële leningen of leningen aan particu ­
lieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
0310  1.2.6.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.2.6. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
0320  1.2.7.  Andere activa van niveau 2B  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 1 die gedekte 
obligaties van uiterst hoge kwaliteit zijn, heeft geruild voor andere als zekerheid opgenomen 
activa van niveau 2B  
0330  1.2.7.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.2.7. rapporteren kredietinstellingen:NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1911
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
0340  1.2.8.  Niet-liquide activa  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 1 die gedekte 
obligaties van uiterst hoge kwaliteit zijn, heeft geruild voor als zekerheid opgenomen niet-liquide 
activa  
0350  1.2.8.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.2.8. rapporteren kredietinstellingen het deel van de als zekerheid 
verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die transacties waren gebruikt, overeen ­
komstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als liquide activa zouden kwa ­
lificeren.  
0360  1.3.  Totalen voor transacties waarbij activa van niveau 2A als zekerheid worden ver ­
strekt en de volgende activa als zekerheid worden opgenomen  
Artikel 28, lid 4, en artikel 32, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier voor de desbetreffende kolommen de totale waarden van 
zekerhedenswaps uit hoofde van transacties waarbij activa van niveau 2A als zekerheid worden 
verstrekt.  
0370  1.3.1.  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge 
kwaliteit)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2A heeft geruild 
voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 1 niet zijnde gedekte obligaties van uiterst hoge 
kwaliteit  
0380  1.3.1.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.3.1. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
0390  1.3.2.  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2A heeft geruild 
voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 1 die gedekte obligaties van uiterst hoge 
kwaliteit zijn  
0400  1.3.2.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.3.2. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.NL L 97/1912 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0410  1.3.3.  Activa van niveau 2A  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2A heeft geruild 
voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 2A  
0420  1.3.3.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.3.3. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
0430  1.3.4.  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autolenin ­
gen, kredietkwaliteitscategorie 1)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2A heeft geruild 
voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 2B die door activa gedekte effecten zijn 
(woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteitscategorie 1)  
0440  1.3.4.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.3.4. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
0450  1.3.5.  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2A heeft geruild 
voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 2B die gedekte obligaties van hoge kwaliteit 
zijn 
0460  1.3.5.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.3.5. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
0470  1.3.6.  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of le ­
ningen aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2A heeft geruild 
voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 2B die door activa gedekte effecten zijn 
(commerciële leningen of leningen aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
0480  1.3.6.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.3.6. rapporteren kredietinstellingen:NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1913
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
0490  1.3.7.  Andere activa van niveau 2B  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2A heeft geruild 
voor andere als zekerheid opgenomen activa van niveau 2B  
0500  1.3.7.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.3.7. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
0510  1.3.8.  Niet-liquide activa  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2A heeft geruild 
voor als zekerheid opgenomen niet-liquide activa  
0520  1.3.8.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.3.8. rapporteren kredietinstellingen het deel van de als zekerheid 
verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die transacties waren gebruikt, overeen ­
komstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als liquide activa zouden kwa ­
lificeren.  
0530  1.4.  Totalen voor transacties waarbij activa van niveau 2B bestaande uit door activa 
gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteitscategorie 1) als zeker ­
heid worden verstrekt en de volgende activa als zekerheid worden opgenomen  
Artikel 28, lid 4, en artikel 32, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier voor de desbetreffende kolommen de totale waarden van 
zekerhedenswaps uit hoofde van transacties waarbij activa van niveau 2B die door activa gedekte 
effecten zijn (woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteitscategorie 1), als zekerheid worden 
verstrekt.  
0540  1.4.1.  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge 
kwaliteit)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die door 
activa gedekte effecten zijn (woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteitscategorie 1), heeft 
geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 1 niet zijnde gedekte obligaties van 
uiterst hoge kwaliteit  
0550  1.4.1.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.4.1. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.NL L 97/1914 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0560  1.4.2.  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die door 
activa gedekte effecten zijn (woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteitscategorie 1), heeft 
geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 1 die gedekte obligaties van uiterst hoge 
kwaliteit zijn  
0570  1.4.2.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.4.2. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
0580  1.4.3.  Activa van niveau 2A  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die door 
activa gedekte effecten zijn (woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteitscategorie 1), heeft 
geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 2A  
0590  1.4.3.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.4.3. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
0600  1.4.4  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, 
kredietkwaliteitscategorie 1)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die door 
activa gedekte effecten zijn (woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteitscategorie 1), heeft 
geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 2B die door activa gedekte effecten zijn 
(woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteitscategorie 1)  
0610  1.4.4.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.4.4. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
0620  1.4.5.  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die door 
activa gedekte effecten zijn (woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteitscategorie 1), heeft 
geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 2B die gedekte obligaties van hoge 
kwaliteit zijn  
0630  1.4.5.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.4.5. rapporteren kredietinstellingen:NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1915
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
0640  1.4.6.  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of le ­
ningen aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die door 
activa gedekte effecten zijn (woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteitscategorie 1), heeft 
geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 2B die door activa gedekte effecten zijn 
(commerciële leningen of leningen aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
0650  1.4.6.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.4.6. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
0660  1.4.7.  Andere activa van niveau 2B  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die door 
activa gedekte effecten zijn (woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteitscategorie 1), heeft 
geruild voor andere als zekerheid opgenomen activa van niveau 2B  
0670  1.4.7.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.4.7. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
0680  1.4.8.  Niet-liquide activa  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die door 
activa gedekte effecten zijn (woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteitscategorie 1), heeft 
geruild voor als zekerheid opgenomen niet-liquide activa  
0690  1.4.8.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.4.8. rapporteren kredietinstellingen het deel van de als zekerheid 
verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die transacties waren gebruikt, overeen ­
komstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als liquide activa zouden kwa ­
lificeren.  
0700  1.5.  Totalen voor transacties waarbij activa van niveau 2B bestaande uit gedekte obli ­
gaties van hoge kwaliteit als zekerheid worden verstrekt en de volgende activa als 
zekerheid worden opgenomen  
Artikel 28, lid 4, en artikel 32, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61NL L 97/1916 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Kredietinstellingen rapporteren hier voor de desbetreffende kolommen de totale waarden van 
zekerhedenswaps uit hoofde van transacties waarbij activa van niveau 2B die gedekte obligaties 
van uiterst hoge kwaliteit zijn, als zekerheid worden verstrekt.  
0710  1.5.1.  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge 
kwaliteit)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die gedekte 
obligaties van hoge kwaliteit zijn, heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 
1 niet zijnde gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
0720  1.5.1.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.5.1. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
0730  1.5.2.  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die gedekte 
obligaties van hoge kwaliteit zijn, heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 
1 die gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit zijn  
0740  1.5.2.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.5.2. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
0750  1.5.3.  Activa van niveau 2A  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die gedekte 
obligaties van hoge kwaliteit zijn, heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 
2A 
0760  1.5.3.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.5.3. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
0770  1.5.4.  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autolenin ­
gen, kredietkwaliteitscategorie 1)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die gedekte 
obligaties van hoge kwaliteit zijn, heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 
2B die door activa gedekte effecten zijn (woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteitscate ­
gorie 1)NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1917
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0780  1.5.4.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.5.4. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
0790  1.5.5.  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die gedekte 
obligaties van hoge kwaliteit zijn, heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 
2B die gedekte obligaties van hoge kwaliteit zijn  
0800  1.5.5.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.5.5. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
0810  1.5.6.  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of le ­
ningen aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die gedekte 
obligaties van hoge kwaliteit zijn, heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 
2B die door activa gedekte effecten zijn (commerciële leningen of leningen aan particulieren, 
lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
0820  1.5.6.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.5.6. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
0830  1.5.7.  Andere activa van niveau 2B  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die gedekte 
obligaties van hoge kwaliteit zijn, heeft geruild voor andere als zekerheid opgenomen activa van 
niveau 2B  
0840  1.5.7.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.5.7. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.NL L 97/1918 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0850  1.5.8.  Niet-liquide activa  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die gedekte 
obligaties van hoge kwaliteit zijn, heeft geruild voor als zekerheid opgenomen niet-liquide activa  
0860  1.5.8.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.5.8. rapporteren kredietinstellingen het deel van de als zekerheid 
verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die transacties waren gebruikt, overeen ­
komstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als liquide activa zouden kwa ­
lificeren.  
0870  1.6.  Totalen voor transacties waarbij activa van niveau 2B bestaande uit door activa 
gedekte effecten (commerciële leningen of leningen aan particulieren, lidstaten, krediet ­
kwaliteitscategorie 1), als zekerheid worden verstrekt en de volgende activa als zekerheid 
worden opgenomen:  
Artikel 28, lid 4, en artikel 32, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier voor de desbetreffende kolommen de totale waarden van 
zekerhedenswaps uit hoofde van transacties waarbij activa van niveau 2B die door activa gedekte 
effecten zijn (commerciële leningen of leningen aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscate ­
gorie 1), als zekerheid worden verstrekt.  
0880  1.6.1.  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge 
kwaliteit)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die door 
activa gedekte effecten zijn (commerciële leningen of leningen aan particulieren, lidstaten, kre ­
dietkwaliteitscategorie 1) heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 1 die 
geen gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit zijn  
0890  1.6.1.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.6.1. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
0900  1.6.2.  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die door 
activa gedekte effecten zijn (commerciële leningen of leningen aan particulieren, lidstaten, kre ­
dietkwaliteitscategorie 1), heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 1 die 
gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit zijn  
0910  1.6.2.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.6.2. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
0920  1.6.3.  Activa van niveau 2A  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die door 
activa gedekte effecten zijn (commerciële leningen of leningen aan particulieren, lidstaten, kre ­
dietkwaliteitscategorie 1), heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 2ANL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1919
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0930  1.6.3.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.6.3. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
0940  1.6.4.  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autolenin ­
gen, kredietkwaliteitscategorie 1)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die door 
activa gedekte effecten zijn (commerciële leningen of leningen aan particulieren, lidstaten, kre ­
dietkwaliteitscategorie 1), heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 2B die 
door activa gedekte effecten zijn (woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteitscategorie 1)  
0950  1.6.4.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.6.4. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
0960  1.6.5.  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die door 
activa gedekte effecten zijn (commerciële leningen of leningen aan particulieren, lidstaten, kre ­
dietkwaliteitscategorie 1), heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 2B die 
gedekte obligaties van hoge kwaliteit zijn  
0970  1.6.5.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.6.5. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
0980  1.6.6.  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of le ­
ningen aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die door 
activa gedekte effecten zijn (commerciële leningen of leningen aan particulieren, lidstaten, kre ­
dietkwaliteitscategorie 1), heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 2B die 
door activa gedekte effecten zijn (commerciële leningen of leningen aan particulieren, lidstaten, 
kredietkwaliteitscategorie 1)  
0990  1.6.6.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.6.6. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, enNL L 97/1920 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
1000  1.6.7.  Andere activa van niveau 2B  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die door 
activa gedekte effecten zijn (commerciële leningen of leningen aan particulieren, lidstaten, kre ­
dietkwaliteitscategorie 1), heeft geruild voor andere als zekerheid opgenomen activa van niveau 
2B 
1010  1.6.7.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.6.7. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
1020  1.6.8.  Niet-liquide activa  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die door 
activa gedekte effecten zijn (commerciële leningen of leningen aan particulieren, lidstaten, kre ­
dietkwaliteitscategorie 1), heeft geruild voor als zekerheid opgenomen niet-liquide activa  
1030  1.6.8.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.6.8. rapporteren kredietinstellingen het deel van de als zekerheid 
verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die transacties waren gebruikt, overeen ­
komstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als liquide activa zouden kwa ­
lificeren.  
1040  1.7.  Totalen voor transacties waarbij andere activa van niveau 2B als zekerheid worden 
verstrekt en de volgende activa als zekerheid worden opgenomen:  
Artikel 28, lid 4, en artikel 32, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier voor de desbetreffende kolom de totale waarden van zeker ­
hedenswaps uit hoofde van transacties waarbij andere activa van niveau 2B als zekerheid worden 
verstrekt.  
1050  1.7.1.  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge 
kwaliteit)  
Transacties waarbij de kredietinstelling andere als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B heeft 
geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 1 niet zijnde gedekte obligaties van 
uiterst hoge kwaliteit  
1060  1.7.1.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.7.1. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
1070  1.7.2.  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
Transacties waarbij de kredietinstelling andere als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B heeft 
geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 1 die gedekte obligaties van uiterst hoge 
kwaliteit zijnNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1921
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
1080  1.7.2.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.7.2. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
1090  1.7.3.  Activa van niveau 2A  
Transacties waarbij de kredietinstelling andere als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B heeft 
geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 2A  
1100  1.7.3.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.7.3. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
1110  1.7.4.  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autolenin ­
gen, kredietkwaliteitscategorie 1)  
Transacties waarbij de kredietinstelling andere als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B heeft 
geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 2B die door activa gedekte effecten zijn 
(woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteitscategorie 1)  
1120  1.7.4.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.7.4. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
1130  1.7.5.  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  
Transacties waarbij de kredietinstelling andere als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B heeft 
geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 2B die gedekte obligaties van hoge 
kwaliteit zijn  
1140  1.7.5.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.7.5. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.NL L 97/1922 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
1150  1.7.6.  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of le ­
ningen aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
Transacties waarbij de kredietinstelling andere als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B heeft 
geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 2B die door activa gedekte effecten zijn 
(commerciële leningen of leningen aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
1160  1.7.6.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.7.6. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
1170  1.7.7.  Andere activa van niveau 2B  
Transacties waarbij de kredietinstelling andere als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B heeft 
geruild voor andere als zekerheid opgenomen activa van niveau 2B  
1180  1.7.7.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.7.7. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
1190  1.7.8.  Niet-liquide activa  
Transacties waarbij de kredietinstelling andere als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B heeft 
geruild voor als zekerheid opgenomen niet-liquide activa  
1200  1.7.8.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.7.8. rapporteren kredietinstellingen het deel van de als zekerheid 
verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die transacties waren gebruikt, overeen ­
komstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als liquide activa zouden kwa ­
lificeren.  
1210  1.8.  Totalen voor transacties waarbij niet-liquide activa als zekerheid worden verstrekt 
en de volgende activa als zekerheid worden opgenomen  
Artikel 28, lid 4, en artikel 32, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier voor de desbetreffende kolommen de totale waarden van 
zekerhedenswaps uit hoofde van transacties waarbij niet-liquide activa als zekerheid worden 
verstrekt.  
1220  1.8.1.  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge 
kwaliteit)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte niet-liquide activa heeft geruild 
voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 1 niet zijnde gedekte obligaties van uiterst hoge 
kwaliteitNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1923
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
1230  1.8.1.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.8.1. rapporteren kredietinstellingen het deel van de als zekerheid 
ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
1240  1.8.2.  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte niet-liquide activa heeft geruild 
voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 1 die gedekte obligaties van uiterst hoge 
kwaliteit zijn  
1250  1.8.2.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.8.2. rapporteren kredietinstellingen het deel van de als zekerheid 
ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
1260  1.8.3.  Activa van niveau 2A  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte niet-liquide activa heeft geruild 
voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 2A  
1270  1.8.3.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.8.3. rapporteren kredietinstellingen het deel van de als zekerheid 
ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
1280  1.8.4.  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autolenin ­
gen, kredietkwaliteitscategorie 1)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte niet-liquide activa heeft geruild 
voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 2B die door activa gedekte effecten zijn 
(woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteitscategorie 1)  
1290  1.8.4.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.8.4. rapporteren kredietinstellingen het deel van de als zekerheid 
ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
1300  1.8.5.  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte niet-liquide activa heeft geruild 
voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 2B die gedekte obligaties van hoge kwaliteit 
zijn 
1310  1.8.5.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.8.5. rapporteren kredietinstellingen het deel van de als zekerheid 
ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
1320  1.8.6.  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of le ­
ningen aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte niet-liquide activa heeft geruild 
voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 2B die door activa gedekte effecten zijn 
(commerciële leningen of leningen aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)NL L 97/1924 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
1330  1.8.6.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.8.6. rapporteren kredietinstellingen het deel van de als zekerheid 
ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
1340  1.8.7.  Andere activa van niveau 2B  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte niet-liquide activa heeft geruild 
voor andere als zekerheid opgenomen activa van niveau 2B  
1350  1.8.7.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 1.8.7. rapporteren kredietinstellingen het deel van de als zekerheid 
ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
1360  1.8.8.  Niet-liquide activa  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte niet-liquide activa heeft geruild 
voor als zekerheid opgenomen niet-liquide activa  
1370  2. TOTAAL ZEKERHEDENSWAPS (met tegenpartij niet zijnde een centrale bank)  
Artikel 28, lid 4, en artikel 32, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier voor de desbetreffende kolommen de totale waarden van 
zekerhedenswaps.  
1380  2.1.  Totalen voor transacties waarbij activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte 
obligaties van uiterst hoge kwaliteit) als zekerheid worden verstrekt en de volgende 
activa als zekerheid worden opgenomen  
Artikel 28, lid 4, en artikel 32, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier voor elke desbetreffende kolom de totale waarden van ze ­
kerhedenswaps uit hoofde van transacties waarbij activa van niveau 1 niet zijnde gedekte obli ­
gaties van uiterst hoge kwaliteit als zekerheid worden verstrekt.  
1390  2.1.1.  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge 
kwaliteit)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 1 niet zijnde 
gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa 
van niveau 1 die gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit zijn  
1400  2.1.1.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.1.1. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
1410  2.1.2.  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 1 niet zijnde 
gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa 
van niveau 1 die gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit zijnNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1925
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
1420  2.1.2.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.1.2. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
1430  2.1.3.  Activa van niveau 2A  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 1 niet zijnde 
gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa 
van niveau 2A  
1440  2.1.3.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.1.3. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
1450  2.1.4.  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autolenin ­
gen, kredietkwaliteitscategorie 1)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 1 niet zijnde 
gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa 
van niveau 2B die door activa gedekte effecten zijn (woonkredieten of autoleningen, krediet ­
kwaliteitscategorie 1)  
1460  2.1.4.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.1.4. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
1470  2.1.5.  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 1 niet zijnde 
gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa 
van niveau 2B die gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit zijn  
1480  2.1.5.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.1.5. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.NL L 97/1926 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
1490  2.1.6.  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of le ­
ningen aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 1 niet zijnde 
gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa 
van niveau 2B die door activa gedekte effecten zijn (commerciële leningen of leningen aan 
particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
1500  2.1.6.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.1.6. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
1510  2.1.7.  Andere activa van niveau 2B  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 1 niet zijnde 
gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit heeft geruild voor andere als zekerheid opgenomen 
activa van niveau 2B  
1520  2.1.7.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.1.7. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
1530  2.1.8.  Niet-liquide activa  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 1 niet zijnde 
gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit heeft geruild voor als zekerheid opgenomen niet- 
liquide activa  
1540  2.1.8.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.1.8. rapporteren kredietinstellingen het deel van de als zekerheid 
verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die transacties waren gebruikt, overeen ­
komstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als liquide activa zouden kwa ­
lificeren.  
1550  2.2.  Totalen voor transacties waarbij activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties 
van uiterst hoge kwaliteit als zekerheid worden verstrekt en de volgende activa als 
zekerheid worden opgenomen  
Artikel 28, lid 4, en artikel 32, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier voor de desbetreffende kolommen de totale waarden van 
zekerhedenswaps uit hoofde van transacties waarbij activa van niveau 1 die gedekte obligaties 
van uiterst hoge kwaliteit zijn, als zekerheid worden verstrekt.  
1560  2.2.1.  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge 
kwaliteit)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 1 die gedekte 
obligaties van uiterst hoge kwaliteit zijn, heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa van 
niveau 1 niet zijnde gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteitNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1927
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
1570  2.2.1.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.2.1. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
1580  2.2.2.  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 1 die gedekte 
obligaties van uiterst hoge kwaliteit zijn, heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa van 
niveau 1 die gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit zijn  
1590  2.2.2.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.2.2. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
1600  2.2.3.  Activa van niveau 2A  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 1 die gedekte 
obligaties van uiterst hoge kwaliteit zijn, heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa van 
niveau 2A  
1610  2.2.3.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.2.3. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
1620  2.2.4.  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autolenin ­
gen, kredietkwaliteitscategorie 1)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 1 die gedekte 
obligaties van uiterst hoge kwaliteit zijn, heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa van 
niveau 2B die door activa gedekte effecten zijn (woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteits ­
categorie 1)  
1630  2.2.4.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.2.4. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.NL L 97/1928 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
1640  2.2.5.  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 1 die gedekte 
obligaties van uiterst hoge kwaliteit zijn, heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa van 
niveau 2B die gedekte obligaties van hoge kwaliteit zijn  
1650  2.2.5.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.2.5. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
1660  2.2.6.  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of le ­
ningen aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 1 die gedekte 
obligaties van uiterst hoge kwaliteit zijn, heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa van 
niveau 2B die door activa gedekte effecten zijn (commerciële leningen of leningen aan particu ­
lieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
1670  2.2.6.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.2.6. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
1680  2.2.7.  Andere activa van niveau 2B  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 1 die gedekte 
obligaties van uiterst hoge kwaliteit zijn, heeft geruild voor andere als zekerheid opgenomen 
activa van niveau 2B  
1690  2.2.7.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.2.7. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
1700  2.2.8.  Niet-liquide activa  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 1 die gedekte 
obligaties van uiterst hoge kwaliteit zijn, heeft geruild voor als zekerheid opgenomen niet-liquide 
activa  
1710  2.2.8.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.2.8. rapporteren kredietinstellingen het deel van de als zekerheid 
verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die transacties waren gebruikt, overeen ­
komstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als liquide activa zouden kwa ­
lificeren.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1929
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
1720  2.3.  Totalen voor transacties waarbij activa van niveau 2A als zekerheid worden ver ­
strekt en de volgende activa als zekerheid worden opgenomen  
Artikel 28, lid 4, en artikel 32, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier voor de desbetreffende kolommen de totale waarden van 
zekerhedenswaps uit hoofde van transacties waarbij activa van niveau 2A als zekerheid worden 
verstrekt.  
1730  2.3.1.  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge 
kwaliteit)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2A heeft geruild 
voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 1 niet zijnde gedekte obligaties van uiterst hoge 
kwaliteit  
1740  2.3.1.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.3.1. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
1750  2.3.2.  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2A heeft geruild 
voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 1 die gedekte obligaties van uiterst hoge 
kwaliteit zijn  
1760  2.3.2.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.3.2. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
1770  2.3.3.  Activa van niveau 2A  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2A heeft geruild 
voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 2A  
1780  2.3.3.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.3.3. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
1790  2.3.4.  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autolenin ­
gen, kredietkwaliteitscategorie 1)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2A heeft geruild 
voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 2B die door activa gedekte effecten zijn 
(woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteitscategorie 1)NL L 97/1930 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
1800  2.3.4.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.3.4. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
1810  2.3.5.  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2A heeft geruild 
voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 2B die gedekte obligaties van hoge kwaliteit 
zijn 
1820  2.3.5.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.3.5. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
1830  2.3.6.  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of le ­
ningen aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2A heeft geruild 
voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 2B die door activa gedekte effecten zijn 
(commerciële leningen of leningen aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
1840  2.3.6.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.3.6. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
1850  2.3.7.  Andere activa van niveau 2B  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2A heeft geruild 
voor andere als zekerheid opgenomen activa van niveau 2B  
1860  2.3.7.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.3.7. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1931
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
1870  2.3.8.  Niet-liquide activa  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2A heeft geruild 
voor als zekerheid opgenomen niet-liquide activa  
1880  2.3.8.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.3.8. rapporteren kredietinstellingen het deel van de als zekerheid 
verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die transacties waren gebruikt, overeen ­
komstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als liquide activa zouden kwa ­
lificeren.  
1890  2.4.  Totalen voor transacties waarbij activa van niveau 2B bestaande uit door activa 
gedekte effecten (woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteitscategorie 1) als zeker ­
heid worden verstrekt en de volgende activa als zekerheid worden opgenomen  
Artikel 28, lid 4, en artikel 32, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier voor de desbetreffende kolommen de totale waarden van 
zekerhedenswaps uit hoofde van transacties waarbij activa van niveau 2B die door activa gedekte 
effecten zijn (woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteitscategorie 1), als zekerheid worden 
verstrekt.  
1900  2.4.1.  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge 
kwaliteit)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die door 
activa gedekte effecten zijn (woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteitscategorie 1), heeft 
geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 1 niet zijnde gedekte obligaties van 
uiterst hoge kwaliteit  
1910  2.4.1.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.4.1. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
1920  2.4.2.  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die door 
activa gedekte effecten zijn (woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteitscategorie 1), heeft 
geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 1 die gedekte obligaties van uiterst hoge 
kwaliteit zijn  
1930  2.4.2.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.4.2. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
1940  2.4.3.  Activa van niveau 2A  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die door 
activa gedekte effecten zijn (woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteitscategorie 1), heeft 
geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 2ANL L 97/1932 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
1950  2.4.3.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.4.3. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
1960  2.4.4.  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autolenin ­
gen, kredietkwaliteitscategorie 1)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die door 
activa gedekte effecten zijn (woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteitscategorie 1), heeft 
geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 2B die door activa gedekte effecten zijn 
(woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteitscategorie 1)  
1970  2.4.4.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.4.4. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
1980  2.4.5.  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die door 
activa gedekte effecten zijn (woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteitscategorie 1), heeft 
geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 2B die gedekte obligaties van hoge 
kwaliteit zijn  
1990  2.4.5.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.4.5. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
2000  2.4.6.  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of le ­
ningen aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die door 
activa gedekte effecten zijn (woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteitscategorie 1), heeft 
geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 2B die door activa gedekte effecten zijn 
(commerciële leningen of leningen aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
2010  2.4.6.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.4.6. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1933
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
2020  2.4.7.  Andere activa van niveau 2B  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die door 
activa gedekte effecten zijn (woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteitscategorie 1), heeft 
geruild voor andere als zekerheid opgenomen activa van niveau 2B  
2030  2.4.7.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.4.7. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
2040  2.4.8.  Niet-liquide activa  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die door 
activa gedekte effecten zijn (woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteitscategorie 1), heeft 
geruild voor als zekerheid opgenomen niet-liquide activa  
2050  2.4.8.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.4.8. rapporteren kredietinstellingen het deel van de als zekerheid 
verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die transacties waren gebruikt, overeen ­
komstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als liquide activa zouden kwa ­
lificeren.  
2060  2.5.  Totalen voor transacties waarbij activa van niveau 2B bestaande uit gedekte obli ­
gaties van hoge kwaliteit als zekerheid worden verstrekt en de volgende activa als 
zekerheid worden opgenomen  
Artikel 28, lid 4, en artikel 32, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier voor de desbetreffende kolommen de totale waarden van 
zekerhedenswaps uit hoofde van transacties waarbij activa van niveau 2B die gedekte obligaties 
van uiterst hoge kwaliteit zijn, als zekerheid worden verstrekt.  
2070  2.5.1.  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge 
kwaliteit)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die gedekte 
obligaties van hoge kwaliteit zijn, heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 
1 niet zijnde gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
2080  2.5.1.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.5.1. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
2090  2.5.2.  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die gedekte 
obligaties van hoge kwaliteit zijn, heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 
1 die gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit zijnNL L 97/1934 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
2100  2.5.2.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.5.2. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
2110  2.5.3.  Activa van niveau 2A  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die gedekte 
obligaties van hoge kwaliteit zijn, heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 
2A 
2120  2.5.3.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.5.3. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
2130  2.5.4.  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autolenin ­
gen, kredietkwaliteitscategorie 1)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die gedekte 
obligaties van hoge kwaliteit zijn, heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 
2B die door activa gedekte effecten zijn (woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteitscate ­
gorie 1)  
2140  2.5.4.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.5.4. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
2150  2.5.5.  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die gedekte 
obligaties van hoge kwaliteit zijn, heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 
2B die gedekte obligaties van hoge kwaliteit zijn  
2160  2.5.5.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.5.5. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1935
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
2170  2.5.6.  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of le ­
ningen aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die gedekte 
obligaties van hoge kwaliteit zijn, heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 
2B die door activa gedekte effecten zijn (commerciële leningen of leningen aan particulieren, 
lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
2180  2.5.6.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.5.6. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
2190  2.5.7.  Andere activa van niveau 2B  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die gedekte 
obligaties van hoge kwaliteit zijn, heeft geruild voor andere als zekerheid opgenomen activa van 
niveau 2B  
2200  2.5.7.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.5.7. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
2210  2.5.8.  Niet-liquide activa  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die gedekte 
obligaties van hoge kwaliteit zijn, heeft geruild voor als zekerheid opgenomen niet-liquide activa  
2220  2.5.8.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.5.8. rapporteren kredietinstellingen het deel van de als zekerheid 
verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die transacties waren gebruikt, overeen ­
komstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als liquide activa zouden kwa ­
lificeren.  
2230  2.6.  Totalen voor transacties waarbij activa van niveau 2B bestaande uit door activa 
gedekte effecten (commerciële leningen of leningen aan particulieren, lidstaten, krediet ­
kwaliteitscategorie 1), als zekerheid worden verstrekt en de volgende activa als zekerheid 
worden opgenomen:  
Artikel 28, lid 4, en artikel 32, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier voor de desbetreffende kolommen de totale waarden van 
zekerhedenswaps uit hoofde van transacties waarbij activa van niveau 2B die door activa gedekte 
effecten zijn (commerciële leningen of leningen aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscate ­
gorie 1), als zekerheid worden verstrekt.  
2240  2.6.1.  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge 
kwaliteit)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die door 
activa gedekte effecten zijn (commerciële leningen of leningen aan particulieren, lidstaten, kre ­
dietkwaliteitscategorie 1) heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 1 die 
geen gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit zijnNL L 97/1936 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
2250  2.6.1.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.6.1. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
2260  2.6.2.  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die door 
activa gedekte effecten zijn (commerciële leningen of leningen aan particulieren, lidstaten, kre ­
dietkwaliteitscategorie 1), heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 1 die 
gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit zijn  
2270  2.6.2.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.6.2. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
2280  2.6.3.  Activa van niveau 2A  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die door 
activa gedekte effecten zijn (commerciële leningen of leningen aan particulieren, lidstaten, kre ­
dietkwaliteitscategorie 1), heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 2A  
2290  2.6.3.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.6.3. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
2300  2.6.4.  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autolenin ­
gen, kredietkwaliteitscategorie 1)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die door 
activa gedekte effecten zijn (commerciële leningen of leningen aan particulieren, lidstaten, kre ­
dietkwaliteitscategorie 1), heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 2B die 
door activa gedekte effecten zijn (woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteitscategorie 1)  
2310  2.6.4.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.6.4. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1937
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
2320  2.6.5.  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die door 
activa gedekte effecten zijn (commerciële leningen of leningen aan particulieren, lidstaten, kre ­
dietkwaliteitscategorie 1), heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 2B die 
gedekte obligaties van hoge kwaliteit zijn  
2330  2.6.5.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.6.5. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
2340  2.6.6.  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of le ­
ningen aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die door 
activa gedekte effecten zijn (commerciële leningen of leningen aan particulieren, lidstaten, kre ­
dietkwaliteitscategorie 1), heeft geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 2B die 
door activa gedekte effecten zijn (commerciële leningen of leningen aan particulieren, lidstaten, 
kredietkwaliteitscategorie 1)  
2350  2.6.6.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.6.6. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
2360  2.6.7.  Andere activa van niveau 2B  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die door 
activa gedekte effecten zijn (commerciële leningen of leningen aan particulieren, lidstaten, kre ­
dietkwaliteitscategorie 1), heeft geruild voor andere als zekerheid opgenomen activa van niveau 
2B 
2370  2.6.7.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.6.7. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
2380  2.6.8.  Niet-liquide activa  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B die door 
activa gedekte effecten zijn (commerciële leningen of leningen aan particulieren, lidstaten, kre ­
dietkwaliteitscategorie 1), heeft geruild voor als zekerheid opgenomen niet-liquide activa  
2390  2.6.8.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.6.8. rapporteren kredietinstellingen het deel van de als zekerheid 
verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die transacties waren gebruikt, overeen ­
komstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als liquide activa zouden kwa ­
lificeren.NL L 97/1938 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
2400  2.7.  Totalen voor transacties waarbij andere activa van niveau 2B als zekerheid worden 
verstrekt en de volgende activa als zekerheid worden opgenomen:  
Artikel 28, lid 4, en artikel 32, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier voor de desbetreffende kolom de totale waarden van zeker ­
hedenswaps uit hoofde van transacties waarbij andere activa van niveau 2B als zekerheid worden 
verstrekt.  
2410  2.7.1.  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge 
kwaliteit)  
Transacties waarbij de kredietinstelling andere als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B heeft 
geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 1 niet zijnde gedekte obligaties van 
uiterst hoge kwaliteit  
2420  2.7.1.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.7.1. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
2430  2.7.2.  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
Transacties waarbij de kredietinstelling andere als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B heeft 
geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 1 die gedekte obligaties van uiterst hoge 
kwaliteit zijn  
2440  2.7.2.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.7.2. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
2450  2.7.3.  Activa van niveau 2A  
Transacties waarbij de kredietinstelling andere als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B heeft 
geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 2A  
2460  2.7.3.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.7.3. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
2470  2.7.4.  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autolenin ­
gen, kredietkwaliteitscategorie 1)  
Transacties waarbij de kredietinstelling andere als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B heeft 
geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 2B die door activa gedekte effecten zijn 
(woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteitscategorie 1)NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1939
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
2480  2.7.4.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.7.4. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
2490  2.7.5.  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  
Transacties waarbij de kredietinstelling andere als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B heeft 
geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 2B die gedekte obligaties van hoge 
kwaliteit zijn  
2500  2.7.5.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.7.5. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
2510  2.7.6.  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of le ­
ningen aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
Transacties waarbij de kredietinstelling andere als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B heeft 
geruild voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 2B die door activa gedekte effecten zijn 
(commerciële leningen of leningen aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
2520  2.7.6.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.7.6. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
2530  2.7.7.  Andere activa van niveau 2B  
Transacties waarbij de kredietinstelling andere als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B heeft 
geruild voor andere als zekerheid opgenomen activa van niveau 2B  
2540  2.7.7.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.7.7. rapporteren kredietinstellingen: 
— het deel van de als zekerheid verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die 
transacties waren gebruikt, overeenkomstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61 als liquide activa zouden kwalificeren, en 
— het deel van de als zekerheid ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften 
van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
2550  2.7.8.  Niet-liquide activa  
Transacties waarbij de kredietinstelling andere als zekerheid verstrekte activa van niveau 2B heeft 
geruild voor als zekerheid opgenomen niet-liquide activaNL L 97/1940 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
2560  2.7.8.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.7.8. rapporteren kredietinstellingen het deel van de als zekerheid 
verstrekte activa die, als zij niet als zekerheden voor die transacties waren gebruikt, overeen ­
komstig artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 als liquide activa zouden kwa ­
lificeren.  
2570  2.8.  Totalen voor transacties waarbij niet-liquide activa als zekerheid worden verstrekt 
en de volgende activa als zekerheid worden opgenomen  
Artikel 28, lid 4, en artikel 32, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Kredietinstellingen rapporteren hier voor de desbetreffende kolommen de totale waarden van 
zekerhedenswaps uit hoofde van transacties waarbij niet-liquide activa als zekerheid worden 
verstrekt.  
2580  2.8.1.  Activa van niveau 1 (met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge 
kwaliteit)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte niet-liquide activa heeft geruild 
voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 1 niet zijnde gedekte obligaties van uiterst hoge 
kwaliteit  
2590  2.8.1.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.8.1. rapporteren kredietinstellingen het deel van de als zekerheid 
ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
2600  2.8.2.  Activa van niveau 1: gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte niet-liquide activa heeft geruild 
voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 1 die gedekte obligaties van uiterst hoge 
kwaliteit zijn  
2610  2.8.2.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.8.2. rapporteren kredietinstellingen het deel van de als zekerheid 
ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
2620  2.8.3.  Activa van niveau 2A  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte niet-liquide activa heeft geruild 
voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 2A  
2630  2.8.3.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.8.3. rapporteren kredietinstellingen het deel van de als zekerheid 
ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
2640  2.8.4.  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (woonkredieten of autolenin ­
gen, kredietkwaliteitscategorie 1)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte niet-liquide activa heeft geruild 
voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 2B die door activa gedekte effecten zijn 
(woonkredieten of autoleningen, kredietkwaliteitscategorie 1)NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1941
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
2650  2.8.4.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.8.4. rapporteren kredietinstellingen het deel van de als zekerheid 
ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
2660  2.8.5.  Activa van niveau 2B: gedekte obligaties van hoge kwaliteit  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte niet-liquide activa heeft geruild 
voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 2B die gedekte obligaties van hoge kwaliteit 
zijn 
2670  2.8.5.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.8.5. rapporteren kredietinstellingen het deel van de als zekerheid 
ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
2680  2.8.6.  Activa van niveau 2B: door activa gedekte effecten (commerciële leningen of le ­
ningen aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte niet-liquide activa heeft geruild 
voor als zekerheid opgenomen activa van niveau 2B die door activa gedekte effecten zijn 
(commerciële leningen of leningen aan particulieren, lidstaten, kredietkwaliteitscategorie 1)  
2690  2.8.6.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.8.6. rapporteren kredietinstellingen het deel van de als zekerheid 
ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
2700  2.8.7.  Andere activa van niveau 2B  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte niet-liquide activa heeft geruild 
voor andere als zekerheid opgenomen activa van niveau 2B  
2710  2.8.7.1.  waarvan geruilde zekerheden voldoen aan operationele voorschriften  
Van de transacties in post 2.8.7. rapporteren kredietinstellingen het deel van de als zekerheid 
ontvangen activa indien dit aan de operationele voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61 voldoet.  
2720  2.8.8.  Niet-liquide activa  
Transacties waarbij de kredietinstelling als zekerheid verstrekte niet-liquide activa heeft geruild 
voor als zekerheid opgenomen niet-liquide activa  
PRO-MEMORIEPOSTEN  
2730  3. Totaal aan zekerhedenswaps (alle tegenpartijen) waarbij als zekerheid opgenomen 
activa werden gebruikt ter dekking van shortposities  
Kredietinstellingen rapporteren hier het totaal van de in bovenstaande rijen vermelde zekerhe ­
denswaps (alle tegenpartijen) waarbij de als zekerheid opgenomen activa werden gebruikt ter 
dekking van shortposities met toepassing van een uitstroompercentage van 0 %.  
2740  4. Totaal aan zekerhedenswaps met tegenpartijen binnen de groep  
Kredietinstellingen rapporteren hier het totaal van de in bovenstaande rijen vermelde zekerhe ­
denswaps met tegenpartijen binnen de groep.NL L 97/1942 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
5. Zekerhedenswaps met ontheffing van de toepassing van artikel 17, leden 2 en 3  
Kredietinstellingen rapporteren hier het deel van de zekerhedenswaptransacties met een reste ­
rende looptijd van niet meer dan dertig dagen indien de tegenpartij een centrale bank is en 
indien de betrokken transacties, op grond van artikel 17, lid 4, van Gedelegeerde Verordening 
(EU) 2015/61, zijn vrijgesteld van de toepassing van artikel 17, leden 2 en 3, van diezelfde 
verordening.  
2750  5.1.  waarvan: als zekerheid opgenomen activa zijn activa van niveau 1 met uitzondering 
van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
Kredietinstellingen rapporteren hier het deel van zekerhedenswaptransacties met een resterende 
looptijd van niet meer dan dertig dagen, indien de tegenpartij een centrale bank is, de als 
zekerheid ontvangen activa bestaan uit activa van niveau 1 die geen gedekte obligaties van 
uiterst hoge kwaliteit zijn, en voldoen aan de operationele voorschriften van artikel 8 van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, en indien de betrokken transacties, op grond van 
artikel 17, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 zijn vrijgesteld van de toepassing 
van artikel 17, leden 2 en 3, van diezelfde verordening.  
2760  5.2.  waarvan: als zekerheid opgenomen activa zijn activa van niveau 1 bestaande uit 
gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
Kredietinstellingen rapporteren hier het deel van zekerhedenswaptransacties met een resterende 
looptijd van niet meer dan dertig dagen, indien de tegenpartij een centrale bank is, de als 
zekerheid ontvangen activa bestaan uit activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties 
van uiterst hoge kwaliteit, en voldoen aan de operationele voorschriften van artikel 8 van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, en indien de betrokken transacties, op grond van 
artikel 17, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 zijn vrijgesteld van de toepassing 
van artikel 17, leden 2 en 3, van diezelfde verordening.  
2770  5.3.  waarvan: als zekerheid opgenomen activa zijn activa van niveau 2A  
Kredietinstellingen rapporteren hier het deel van zekerhedenswaptransacties met een resterende 
looptijd van niet meer dan dertig dagen, indien de tegenpartij een centrale bank is, de als 
zekerheid ontvangen activa bestaan uit activa van niveau 2A en voldoen aan de operationele 
voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, en indien de betrokken 
transacties, op grond van artikel 17, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 zijn 
vrijgesteld van de toepassing van artikel 17, leden 2 en 3, van diezelfde verordening.  
2780  5.4.  waarvan: als zekerheid opgenomen activa zijn activa van niveau 2B  
Kredietinstellingen rapporteren hier het deel van de zekerhedenswaptransacties met een reste ­
rende looptijd van niet meer dan dertig dagen, indien de tegenpartij een centrale bank is, de als 
zekerheid ontvangen activa bestaan uit activa van niveau 2B en voldoen aan de operationele 
voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, en indien de betrokken 
transacties, op grond van artikel 17, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 zijn 
vrijgesteld van de toepassing van artikel 17, leden 2 en 3, van diezelfde verordening.  
2790  5.5.  waarvan: als zekerheid verstrekte activa zijn activa van niveau 1 met uitzondering 
van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
Kredietinstellingen rapporteren hier het deel van zekerhedenswaptransacties met een resterende 
looptijd van niet meer dan dertig dagen, indien de tegenpartij een centrale bank is, de als 
zekerheid verstrekte activa bestaan uit activa van niveau 1 die geen gedekte obligaties van uiterst 
hoge kwaliteit zijn, en voldoen aan de operationele voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde 
Verordening (EU) 2015/61, en indien de betrokken transacties, op grond van artikel 17, lid 4, 
van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 zijn vrijgesteld van de toepassing van artikel 17, 
leden 2 en 3, van diezelfde verordening.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1943
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
2800  5.6.  waarvan: als zekerheid verstrekte activa zijn activa van niveau 1 bestaande uit 
gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit  
Kredietinstellingen rapporteren hier het deel van zekerhedenswaptransacties met een resterende 
looptijd van niet meer dan dertig dagen, indien de tegenpartij een centrale bank is, de als 
zekerheid verstrekte activa bestaan uit activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties 
van uiterst hoge kwaliteit, en voldoen aan de operationele voorschriften van artikel 8 van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, en indien de betrokken transacties, op grond van 
artikel 17, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 zijn vrijgesteld van de toepassing 
van artikel 17, leden 2 en 3, van diezelfde verordening.  
2810  5.7.  waarvan: als zekerheid verstrekte activa zijn activa van niveau 2A  
Kredietinstellingen rapporteren hier het deel van zekerhedenswaptransacties met een resterende 
looptijd van niet meer dan dertig dagen, indien de tegenpartij een centrale bank is, de als 
zekerheid verstrekte activa bestaan uit activa van niveau 2A en voldoen aan de operationele 
voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, en indien de betrokken 
transacties, op grond van artikel 17, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 zijn 
vrijgesteld van de toepassing van artikel 17, leden 2 en 3, van diezelfde verordening.  
2820  5.8.  waarvan: als zekerheid verstrekte activa zijn activa van niveau 2B  
Kredietinstellingen rapporteren hier het deel van de zekerhedenswaptransacties met een reste ­
rende looptijd van niet meer dan dertig dagen, indien de tegenpartij een centrale bank is, de als 
zekerheid verstrekte activa bestaan uit activa van niveau 2B en voldoen aan de operationele 
voorschriften van artikel 8 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61, en indien de betrokken 
transacties, op grond van artikel 17, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 zijn 
vrijgesteld van de toepassing van artikel 17, leden 2 en 3, van diezelfde verordening.  
DEEL 5: BEREKENINGEN  
1. Berekeningen  
1.1. Algemene opmerkingen  
1. De informatie over berekeningen in deze overzichtstemplate is bedoeld ten behoeve van de rapportage 
over het liquiditeitsdekkingsvereiste als omschreven in Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. Posten 
die de kredietinstellingen niet hoeven in te vullen, zijn met grijs aangegeven.  
1.2. Specifieke opmerkingen  
2. Voor de verwijzing naar cellen wordt de volgende notatie gebruikt: template; rij; kolom. Zo verwijst {C 
72.00; r0130; c0040} bijvoorbeeld naar de template voor liquide activa C 72.00, rij 0130, kolom 0040.  
1.3. Subtemplate “Berekeningen” — Instructies voor specifieke rijen  
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
BEREKENINGEN  
Teller, noemer, ratio  
Artikel 4 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
De teller, de noemer en het percentage van de liquiditeitsdekkingsratio. 
Vermeld alle onderstaande gegevens in kolom 0010 van de desbetreffende rij.  
0010  1. Liquiditeitsbuffer  
Instellingen rapporteren hier het cijfer uit {C 76.00; r0290; c0010}.  
0020  2. Netto liquiditeitsuitstroom  
Instellingen rapporteren hier het cijfer uit {C 76.00; r0370; c0010}.NL L 97/1944 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0030  3. Liquiditeitsdekkingsratio (%)  
Instellingen rapporteren hier de liquiditeitsdekkingsratio als berekend in overeenstemming met 
artikel 4, lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. 
De liquiditeitsdekkingsratio is gelijk aan de verhouding tussen de liquiditeitsbuffer van een 
kredietinstelling en de netto liquiditeitsuitstromen van deze instelling gedurende een stressperiode 
van dertig kalenderdagen, en wordt uitgedrukt als percentage. 
Indien {C 76.00; r0020; c0010} gelijk is aan nul (waardoor een oneindige ratio ontstaat), 
rapporteer dan de waarde “999 999”.  
Berekening van de teller  
Artikel 17 van en bijlage I bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Formule voor de berekening van de liquiditeitsbuffer 
Vermeld alle onderstaande gegevens in kolom 0010 van de desbetreffende rij.  
0040  4. Liquiditeitsbuffer bestaande uit activa van niveau 1 met uitzondering van gedekte 
obligaties van uiterst hoge kwaliteit (waarde overeenkomstig artikel 9): ongecorrigeerd  
Instellingen rapporteren hier het cijfer uit {C 72.00; r0030; c0040}.  
0050  5. Uitstromen uit binnen dertig dagen vervallende transacties met zekerheidsstelling in 
de vorm van activa van niveau 1 met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst 
hoge kwaliteit  
Instellingen rapporteren hier uitstromen van liquide effecten van niveau 1 (met uitzondering van 
obligaties van uiterst hoge kwaliteit) bij de afwikkeling van gewaarborgde financieringstransacties, 
gedekte leningstransacties of zekerhedenswaptransacties die binnen dertig kalenderdagen na de 
referentiedatum vervallen, tenzij voor de transactie ontheffing is verleend op grond van arti ­
kel 17, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0060  6. Instromen uit binnen dertig dagen vervallende transacties met zekerheidsstelling in de 
vorm van activa van niveau 1 met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge 
kwaliteit  
Instellingen rapporteren hier instromen van liquide effecten van niveau 1 (met uitzondering van 
obligaties van uiterst hoge kwaliteit) bij de afwikkeling van gewaarborgde financieringstransacties, 
gedekte leningstransacties of zekerhedenswaptransacties die binnen dertig kalenderdagen na de 
referentiedatum vervallen, tenzij voor de transactie ontheffing is verleend op grond van arti ­
kel 17, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0070  7. Uitstromen van contanten uit binnen dertig dagen vervallende gedekte transacties  
Instellingen rapporteren hier uitstromen van contanten (een actief van niveau 1) bij de afwik ­
keling van gewaarborgde financieringstransacties of gedekte leningstransacties die binnen dertig 
kalenderdagen na de referentiedatum vervallen, tenzij de transactie op grond van artikel 17, 
lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 is vrijgesteld.  
0080  8. Instromen van contanten uit binnen dertig dagen vervallende gedekte transacties  
Instellingen rapporteren hier instromen van contanten (een actief van niveau 1) bij de afwikke ­
ling van gewaarborgde financieringstransacties of gedekte leningstransacties die binnen dertig 
kalenderdagen na de referentiedatum vervallen, tenzij voor de transactie ontheffing is verleend op 
grond van artikel 17, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0091  9. Activa van niveau 1 met uitzondering van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit 
“aangepast bedrag”  
Dit is het bedrag als bedoeld in bijlage I, punt 3, onder a). 
Instellingen rapporteren hier het aangepaste bedrag van activa van niveau 1 die geen gedekte 
obligaties zijn, vóór toepassing van de begrenzing. 
Bij het aangepaste bedrag wordt rekening gehouden met de afwikkeling van gewaarborgde 
financieringstransacties, gedekte leningstransacties of zekerhedenswaptransacties die binnen dertig 
kalenderdagen na de referentiedatum vervallen, tenzij voor de transactie ontheffing is verleend op 
grond van artikel 17, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1945
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0100  10. Waarde overeenkomstig artikel 9 van activa van niveau 1 bestaande uit gedekte 
obligaties van uiterst hoge kwaliteit: ongecorrigeerd  
Instellingen rapporteren hier het cijfer uit {C 72.00; r0180; c0040}.  
0110  11. Uitstromen uit binnen dertig dagen vervallende transacties met zekerheidsstelling in 
de vorm van activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties van uiterst hoge 
kwaliteit  
Instellingen rapporteren hier uitstromen van uit obligaties van uiterst hoge kwaliteit bestaande 
activa van niveau 1 bij de afwikkeling van gewaarborgde financieringstransacties, gedekte lenings ­
transacties of zekerhedenswaptransacties die binnen dertig kalenderdagen na de referentiedatum 
vervallen, tenzij voor de transactie ontheffing is verleend op grond van artikel 17, lid 4, van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0120  12. Instromen uit binnen dertig dagen vervallende transacties met zekerheidsstelling in 
de vorm van activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties van uiterst hoge 
kwaliteit  
Instellingen rapporteren hier instromen van uit obligaties van uiterst hoge kwaliteit bestaande 
activa van niveau 1 bij de afwikkeling van gewaarborgde financieringstransacties, gedekte lenings ­
transacties of zekerhedenswaptransacties die binnen dertig kalenderdagen na de referentiedatum 
vervallen, tenzij voor de transactie ontheffing is verleend op grond van artikel 17, lid 4, van 
Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0131  13. Activa van niveau 1 bestaande uit gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit “aan ­
gepast bedrag”  
Dit is het bedrag als bedoeld in bijlage I, punt 3, onder b). 
Instellingen rapporteren hier het aangepaste bedrag van activa van niveau 1 die gedekte obligaties 
zijn, vóór toepassing van de begrenzing. 
Bij het aangepaste bedrag wordt rekening gehouden met de afwikkeling van gewaarborgde 
financieringstransacties, gedekte leningstransacties of zekerhedenswaptransacties die binnen dertig 
kalenderdagen na de referentiedatum vervallen, tenzij voor de transactie ontheffing is verleend op 
grond van artikel 17, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0160  14. Waarde overeenkomstig artikel 9 van activa van niveau 2: ongecorrigeerd  
Instellingen rapporteren hier het cijfer uit {C 72.00; r0230; c0040}.  
0170  15. Uitstromen uit binnen dertig dagen vervallende transacties met zekerheidsstelling in 
de vorm van activa van niveau 2A  
Instellingen rapporteren hier uitstromen van liquide effecten van niveau 2A bij de afwikkeling 
van gewaarborgde financieringstransacties, gedekte leningstransacties of zekerhedenswaptrans ­
acties die binnen dertig kalenderdagen na de referentiedatum vervallen, tenzij voor de transactie 
ontheffing is verleend op grond van artikel 17, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61.  
0180  16. Instromen uit binnen dertig dagen vervallende transacties met zekerheidsstelling in 
de vorm van activa van niveau 2A  
Instellingen rapporteren hier instromen van liquide effecten van niveau 2A bij de afwikkeling van 
gewaarborgde financieringstransacties, gedekte leningstransacties of zekerhedenswaptransacties 
die binnen dertig kalenderdagen na de referentiedatum vervallen, tenzij voor de transactie ont ­
heffing is verleend op grond van artikel 17, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0191  17. Activa van niveau 2A “aangepast bedrag”  
Dit is het bedrag als bedoeld in bijlage I, punt 3, onder c). 
Instellingen rapporteren hier het aangepaste bedrag van activa van niveau 2A vóór toepassing 
van de begrenzing. 
Bij het aangepaste bedrag wordt rekening gehouden met de afwikkeling van gewaarborgde 
financieringstransacties, gedekte leningstransacties of zekerhedenswaptransacties die binnen dertig 
kalenderdagen na de referentiedatum vervallen, tenzij voor de transactie ontheffing is verleend op 
grond van artikel 17, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0220  18. Waarde overeenkomstig artikel 9 van activa van niveau 2B: ongecorrigeerd  
Instellingen rapporteren hier het cijfer uit {C 72.00; r0310; c0040}.NL L 97/1946 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0230  19. Uitstromen uit binnen dertig dagen vervallende transacties met zekerheidsstelling in 
de vorm van activa van niveau 2B  
Instellingen rapporteren hier uitstromen van liquide effecten van niveau 2B bij de afwikkeling 
van gewaarborgde financieringstransacties, gedekte leningstransacties of zekerhedenswaptrans ­
acties die binnen dertig kalenderdagen na de referentiedatum vervallen, tenzij voor de transactie 
ontheffing is verleend op grond van artikel 17, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 
2015/61.  
0240  20. Instromen uit binnen dertig dagen vervallende transacties met zekerheidsstelling in 
de vorm van activa van niveau 2B  
Instellingen rapporteren hier instromen van liquide effecten van niveau 2B bij de afwikkeling van 
gewaarborgde financieringstransacties, gedekte leningstransacties of zekerhedenswaptransacties 
die binnen dertig kalenderdagen na de referentiedatum vervallen, tenzij voor de transactie ont ­
heffing is verleend op grond van artikel 17, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0251  21. Activa van niveau 2B “aangepast bedrag”  
Dit is het bedrag als bedoeld in bijlage I, punt 3, onder d). 
Instellingen rapporteren hier het aangepaste bedrag van activa van niveau 2B vóór toepassing van 
de begrenzing. 
Bij het aangepaste bedrag wordt rekening gehouden met de afwikkeling van gewaarborgde 
financieringstransacties, gedekte leningstransacties of zekerhedenswaptransacties die binnen dertig 
kalenderdagen na de referentiedatum vervallen, tenzij voor de transactie ontheffing is verleend op 
grond van artikel 17, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.  
0280  22. Bedrag van de overtollige liquide activa  
Bijlage I, punt 4 
Instellingen rapporteren hier het “bedrag van de overtollige liquide activa”. Dit bedrag is gelijk 
aan: 
a) het aangepaste bedrag van activa van niveau 1 die geen gedekte obligaties zijn; plus 
b) het aangepaste bedrag van activa van niveau 1 die gedekte obligaties zijn; plus 
c) het aangepaste bedrag van activa van niveau 2A; plus 
d) het aangepaste bedrag van activa van niveau 2B; 
verminderd met de laagste van: 
e) de som van a), b), c) en d); 
f) 100/30-maal a); 
g) 100/60-maal de som van a) en b); 
h) 100/85-maal de som van a), b) en c).  
0290  23. Liquiditeitsbuffer  
Bijlage I, punt 2 
Instellingen rapporteren hier de liquiditeitsbuffer, berekend als volgt: 
a) het bedrag van de activa van niveau 1; plus 
b) het bedrag van de activa van niveau 2A; plus 
c) het bedrag van de activa van niveau 2B; 
verminderd met de laagste van: 
d) de som van a), b) en c), of 
e) het “bedrag van de overtollige liquide activa”.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1947
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
Berekening van de noemer  
Bijlage II bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 
Formule voor de berekening van de netto liquiditeitsuitstroom 
waarbij: 
NLO = Netto liquiditeitsuitstroom 
TO = Totale uitstromen 
TI = Totale instromen 
FEI = Volledig vrijgestelde instromen 
IHC = Instromen met een hogere begrenzing tot 90 % van de uitstromen 
IC = Instromen met een begrenzing tot 75 % van de uitstromen 
Instellingen vermelden alle onderstaande gegevens in kolom 0010 van de desbetreffende rij.  
0300  24. Totale uitstromen  
TO = zoals vermeld in de template voor de uitstromen 
Instellingen rapporteren hier het cijfer uit {C 73.00; r0010; c0060}.  
0310  25. Volledig vrijgestelde instromen  
FEI = zoals vermeld in de template voor de instromen. 
Instellingen rapporteren hier het cijfer uit {C 74.00; r0010; c0160}.  
0320  26. Instromen met begrenzing tot 90 %  
IHC = zoals vermeld in de template voor de instromen. 
Instellingen rapporteren hier het cijfer uit {C 74.00; r0010; c0150}.  
0330  27. Instromen met begrenzing tot 75 %  
IC = zoals vermeld in de template voor de instromen. 
Instellingen rapporteren hier het cijfer uit {C 74.00; r0010; c0140}.  
0340  28. Reductie voor volledig vrijgestelde instromen  
Instellingen rapporteren het volgende deel van de berekende NLO: 
= MIN (FEI, TO).  
0350  29. Reductie voor instromen met begrenzing tot 90 %  
Instellingen rapporteren het volgende deel van de berekende NLO: 
= MIN (IHC, 0.9*MAX(TO-FEI, 0)).  
0360  30. Reductie voor instromen met begrenzing tot 75 %  
Instellingen rapporteren het volgende deel van de berekende NLO: 
= MIN (IC, 0.75*MAX(TO-FEI-IHC/0.9, 0)).  
0370  31. NETTO LIQUIDITEITSUITSTROOM  
Instellingen rapporteren hier de netto liquiditeitsuitstroom, zijnde de totale uitstroom min de 
reductie voor volledig vrijgestelde instromen min de reductie voor instromen met begrenzing tot 
90 % min de reductie voor instromen met begrenzing tot 75 %.NL L 97/1948 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
NLO = TO — MIN(FEI, TO) — MIN(IHC, 0.9*MAX(TO-FEI, 0)) — MIN(IC, 0.75*MAX(T0-FEI- 
IHC/0.9,0))  
Pijler 2  
0380  32. 38 Pijler 2-vereiste  
Artikel 105 van de RKV 
Instellingen rapporteren het pijler 2-vereiste.  
DEEL 6: CONSOLIDATIEKRING  
1. Consolidatiekring  
1.1. Algemene opmerkingen  
1. Dit is een template waarin, uitsluitend ten behoeve van de liquiditeitsdekkingsratio op geconsolideerde 
basis, de entiteiten worden genoemd waarop de in de templates C 72.00, C 73.00, C 74.00, C 75.01 en C 
76.00 gerapporteerde informatie betrekking heeft. In deze template worden alle entiteiten genoemd die 
deel uitmaken van de consolidatiekring van de liquiditeitsdekkingsratio overeenkomstig de artikelen 8 
en 10 en artikel 11, leden 3 en 5, van Verordening (EU) nr. 575/2013, al naargelang. Deze template heeft 
zoveel rijen als er entiteiten in de consolidatiekring zijn.  
1.2. Instructies voor specifieke kolommen  
Kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0005  Moederinstelling of dochter  
“Moederinstelling” wordt gerapporteerd indien het bij de entiteit in de rij gaat om: 
— de EU-moederinstelling, financiële EU-moederholding of gemengde financiële EU-moederhol ­
ding als bedoeld in artikel 11, lid 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013; 
de moederinstelling of dochterinstelling die op, respectievelijk, geconsolideerde of gesubcon ­
solideerde basis aan de liquiditeitsdekkingsratio moet voldoen, in het kader van een enkele 
liquiditeitssubgroep overeenkomstig artikel 8 van Verordening (EU) nr. 575/2013; 
— de desbetreffende instelling die op gesubconsolideerde basis aan de liquiditeitsdekkingsratio 
moet voldoen overeenkomstig artikel 11, lid 5, van Verordening (EU) nr. 575/2013; 
— de centrale EU-instelling. 
“Dochter” wordt gerapporteerd in de overige rijen.  
0010  Naam  
De naam van elke entiteit binnen de consolidatiekring wordt gerapporteerd in kolom 0010.  
0020  Code  
De code als onderdeel van een identificatiecode van de rij moet uniek zijn voor elke gerappor ­
teerde entiteit. Voor instellingen en verzekeringsondernemingen is de code de LEI-code. Voor 
andere entiteiten is de code de LEI-code of, als die niet beschikbaar is, een nationale code. De 
code moet uniek zijn en consequent worden gebruikt, te allen tijde en in alle templates. De code 
moet steeds een waarde hebben.  
0021  Soort code  
De instellingen identificeren de in kolom 0020 gerapporteerde soort code als “LEI-code” of “niet- 
LEI-code”. 
De soort code moet altijd worden gerapporteerd.NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1949
 
Kolom  Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0022  Nationale code.  
Instellingen mogen, wanneer zij de LEI-code als identificatiecode rapporteren in de kolom “Code”, 
daarnaast ook de nationale code rapporteren.  
0040  Landcode  
De ISO-code 3166-1-alfa-2 van het land van elke entiteit binnen de consolidatiekring wordt 
gerapporteerd in kolom 0020.  
0050  Soort entiteit  
De in kolom 0010 gerapporteerde entiteiten krijgen uit de onderstaande lijst een entiteitstype 
toegewezen dat overeenstemt met hun rechtsvorm: 
“Kredietinstelling”; 
“Beleggingsonderneming”; 
“andere”.NL L 97/1950 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
BIJLAGE XXVI  
AANVULLENDE RAPPORTAGE OM MSI'S TE IDENTIFICEREN EN MSI-BUFFERPERCENTAGES TOE TE 
KENNEN  
TEMPLATES  
Templatenum ­
mer  Templatecode  Naam van de template/groep templates  Korte naam  
MSI-INDICATOREN EN EBU-POSTEN  
1 G 01.00  MSI-INDICATOREN EN EBU-POSTEN  MSI  
G 01.00 - MSI-INDICATOREN EN EBU-POSTEN  
Rijen  Post  Bedrag  
MSI-INDICATOREN  
0010  Totale blootstellingen  
0020  Activa binnen het financiële stelsel  
0030  Passiva binnen het financiële stelsel  
0040  Uitstaande effecten  
0050  Betalingsactiviteiten  
0060  In bewaring gegeven activa  
0070  Overnemingsactiviteiten  
0080  Handelsvolume  
0090  Otc-derivaten  
0100  Voor handelsdoeleinden aangehouden en voor verkoop beschikbare effecten  
0110  Activa van niveau 3  
0120  Rechtsgebiedoverschrijdende vorderingen  
0130  Rechtsgebiedoverschrijdende passiva  
Posten die de Europese bankenunie als één rechtsgebied beschouwen  
0140  Totale buitenlandse claims op basis van uiteindelijk risico  
0150  Buitenlandse derivatenclaims op basis van uiteindelijk risico  
0160  Buitenlandse passiva op basis van onmiddellijk risico, met inbegrip van deriva ­
ten 
0170  waarvan: buitenlandse derivatenpassiva op basis van onmiddellijk risicoNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1951
 
BIJLAGE XXVII  
RAPPORTAGE-INSTRUCTIES OM MSI’S TE IDENTIFICEREN EN MSI-BUFFERPERCENTAGES TOE TE 
KENNEN  
DEEL I  
ALGEMENE INSTRUCTIES  
1.1.1. Opzet en conventies  
2.1.1.1. Opzet  
1. Dit kader bestaat uit een template met informatie over indicatoren voor mondiale systeemrelevantie en 
bepaalde posten die nodig zijn voor de toepassing van de EU-methodiek om mondiaal systeemrelevante 
instellingen (MSI’s) te identificeren en overeenkomstige SMI-bufferpercentages toe te kennen.  
3.1.1.2. Gebruik van nummering  
2. Het document volgt de in de punten 3 tot en met 5 beschreven conventies voor verwijzingen naar de 
kolommen, rijen en cellen van de templates. Van die numerieke codes wordt uitgebreid gebruikgemaakt in de 
validatievoorschriften.  
3. In de instructies wordt de volgende algemene notatie gehanteerd: {Template; Rij; Kolom}.  
4. In het geval van verwijzingen binnen een template, waarbij alleen gegevenspunten uit die template worden 
gebruikt, verwijzen de notaties niet naar een template: {Rij; Kolom}. In het geval van templates die uit slechts 
één kolom bestaan, wordt uitsluitend verwezen naar {Template; Rij}.  
5. Een asterisk geeft aan dat de verwijzing geldt voor de gehele rij of kolom.  
4.1.1.3. Gebruik van tekens  
6. Elk bedrag dat de waarde van de indicator, de activa, passiva of blootstellingen doet stijgen, wordt als een 
positieve waarde gerapporteerd. Elk bedrag dat de waarde van de indicator, de activa, passiva of bloot ­
stellingen doet dalen, wordt als een negatieve waarde gerapporteerd. Indien er een minteken (-) voor het 
label van een post staat, wordt er voor die post geen positieve waarde verwacht.  
5.1.1.4. Afkortingen  
7. Voor de toepassing van deze bijlage wordt Verordening (EU) nr. 575/2013 van het Europees Parlement en de 
Raad (  1 ) “VKV” genoemd, en Richtlijn 2013/36/EU van het Europees Parlement en de Raad (  2 ) “RKV”.  
DEEL II  
INSTRUCTIES IN VERBAND MET DE TEMPLATES  
6.1.1. Algemene opmerkingen  
8. De template is verdeeld in twee delen. Het bovenste deel over MSI-indicatoren omvat de indicatoren voor de 
identificatie van mondiaal systeemrelevante instellingen in de zin van de door het Bazels Comité voor 
bankentoezicht ontwikkelde methodiek. Het onderste deel omvat een aantal posten die nodig zijn voor de 
berekening van de relevante indicatoren overeenkomstig de op basis van artikel 131, punt 18, van de RKV 
vastgestelde methodiek.NL L 97/1952 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021  
( 1 ) Verordening (EU) nr. 575/2013 van het Europees Parlement en de Raad van 26 juni 2013 betreffende prudentiële vereisten voor 
kredietinstellingen en beleggingsondernemingen en tot wijziging van Verordening (EU) nr. 648/2012 (PB L 176 van 27.6.2013, 
blz. 1).  
( 2 ) Richtlijn 2013/36/EU van het Europees Parlement en de Raad van 26 juni 2013 betreffende toegang tot het bedrijf van krediet ­
instellingen en het prudentieel toezicht op kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, tot wijziging van Richtlijn 2002/87 /EG 
en tot intrekking van de Richtlijnen 2006/48/EG en 2006/49/EG (PB L 176 van 27.6.2013, blz. 338).
 9. De in deze template verstrekte informatie is in voorkomend geval consistent met de informatie die aan de 
betrokken autoriteiten wordt verstrekt voor de verzameling van de indicatorwaarden als bedoeld in artikel 3, 
lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1222/2014 van de Commissie door de betrokken autoriteiten.  
7.1.2. Instructies voor bepaalde posities  
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
0010 — 0120  MSI-indicatoren  
Voor de vaststelling van de indicatoren dient dezelfde aanpak te worden gevolgd als voor de 
bepaling van de informatie in de bijlage bij Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1222/2014 van 
de Commissie. 
In geval van wijzigingen in de methodiek dient de methodiek voor de bepaling van de 
indicatorwaarden aan het eind van het begrotingsjaar ook te worden toegepast voor de rap ­
portage van informatie aan het eind van het eerste, tweede en derde kwartaal van datzelfde 
begrotingsjaar. 
Indicatoren die stroommaatstaven zijn, worden cumulatief gerapporteerd sinds het begin van 
het kalender- of begrotingsjaar, naargelang het geval.  
0010  Rechtsgebiedoverschrijdende vorderingen  
0020  Rechtsgebiedoverschrijdende passiva  
0030  Totale blootstellingen (hefboomratio)  
0040  Activa binnen het financiële stelsel  
0050  Passiva binnen het financiële stelsel  
0060  Uitstaande effecten  
0070  In bewaring gegeven activa  
0080  Betalingsactiviteiten  
0090  Gegarandeerde transacties op schuld- en aandelenmarkten  
0100  Handelsvolume  
0110  Notionele waarde van otc-derivaten  
0120  Activa van niveau 3  
0130  Handelseffecten en voor verkoop beschikbare effecten.  
0140 — 0170  Posten die de Europese Bankenunie als één rechtsgebied beschouwen  
Voor de vaststelling van de hieronder gespecificeerde posten en bij ontstentenis van specifica ­
ties in de onderstaande instructies, moeten de definities en concepten zo veel mogelijk worden 
afgestemd op die in de richtsnoeren voor de rapportage van de internationale bancaire statis ­
tieken van de BIBNL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1953
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
In afwijking daarvan worden de activiteiten van de rapporterende entiteiten in de deelnemende 
lidstaten als bedoeld in artikel 4 van Verordening (EU) nr. 806/2014 van het Europees 
Parlement en de Raad (  3 ) uitgesloten, d.w.z. dat de deelnemende lidstaten worden beschouwd 
als één rechtsgebied.  
0140  Totale buitenlandse vorderingen op basis van uiteindelijk risico  
De totale buitenlandse vorderingen zijn gelijk aan de som van de grensoverschrijdende vorde ­
ringen en de lokale vorderingen van buitenlandse filialen in lokale of buitenlandse valuta. 
Vorderingen uit posities in derivatencontracten worden uitgesloten. “Vorderingen”, “grensover ­
schrijdende vorderingen” en “lokale vorderingen van buitenlandse filialen in buitenlandse en 
lokale valuta” hebben dezelfde betekenis als in de richtsnoeren voor de rapportage van de 
internationale bancaire statistieken van de BIB. 
“Op basis van uiteindelijk risico” betekent dat, om te bepalen of een vordering een grensover ­
schrijdende dan wel een lokale vordering is, de positie wordt toegewezen aan een derde partij 
die zich contractueel heeft verplicht de schulden of verplichtingen van de primaire tegenpartij 
over te nemen indien die partij haar verplichtingen niet nakomt, voor zover een derde partij 
bestaat. Deze toewijzing gebeurt overeenkomstig de bepalingen inzake de overdracht van 
risico’s in de richtsnoeren voor de rapportage van de internationale bancaire statistieken van 
de BIB.  
0150  Buitenlandse derivatenvorderingen op basis van uiteindelijk risico  
De positieve reële waarde van alle derivatenvorderingen die grensoverschrijdende vorderingen 
zijn, of lokale vorderingen van buitenlandse filialen in lokale of buitenlandse valuta. 
Derivaten omvatten forwards, swaps en opties met betrekking tot valuta, rentetarieven, aan ­
delen, grondstoffen en kredietinstrumenten. Daartoe behoren gekochte kredietderivaten die 
verkochte protectie afdekken of compenseren of die worden aangehouden voor handelsdoel ­
einden. 
In het geval van dergelijke aangekochte kredietderivaten wordt de waarde niet gemaximeerd op 
de waarde van de rechtstreekse vordering die met de gekochte kredietderivaten moet worden 
gewaarborgd. 
De positieve reële waarden van derivatencontracten mogen slechts worden verrekend met 
negatieve reële waarden wanneer de posities zijn uitgevoerd met dezelfde tegenpartij in het 
kader van een afdwingbare contractuele verrekening. Alleen verrekenbare transacties met een 
positieve waarde worden in deze post opgenomen. 
De derivatenvorderingen worden gerapporteerd inclusief zekerheden in de vorm van contanten. 
Voor de rapportage van informatie op basis van uiteindelijk risico geldt het volgende: 
a) Wanneer het finale risico bij de tegenpartij ligt, wordt een derivaat als buitenlands be ­
schouwd wanneer de tegenpartij zich niet in het rechtsgebied van herkomst van de rap ­
porterende entiteiten bevindt. 
b) Wanneer het finale risico bij de garantiegever ligt, wordt een derivaat als buitenlands 
beschouwd wanneer de garantiegever zich niet in het rechtsgebied van herkomst van de 
rapporterende entiteiten bevindt.  
0160  Buitenlandse passiva op basis van onmiddellijk risico, inclusief derivaten  
Buitenlandse passiva, inclusief derivaten, zijn gelijk aan de som van buitenlandse passiva en 
buitenlandse uit derivaten voortvloeiende passiva. Effectenpassiva die verhandelbare, door de 
rapporterende instelling uitgegeven financiële activa zijn, worden niet opgenomen in deze post. 
De definitie van derivaten is dezelfde als die voor rij 0140.NL L 97/1954 Publicatieblad van de Europese Unie 19.3.2021
 
Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies  
De negatieve reële waarden van derivatencontracten mogen slechts worden verrekend met 
positieve reële waarden wanneer de posities zijn uitgevoerd met dezelfde tegenpartij in het 
kader van een afdwingbare contractuele verrekening. Derivatenpassiva worden gerapporteerd 
inclusief (contante en niet-contante) zekerheden. 
“Op basis van onmiddellijk risico” betekent dat, om te bepalen of een claim een grensover ­
schrijdende dan wel lokale claim is, de positie wordt toegewezen aan de directe tegenpartij van 
het contract.  
0170  waarvan: buitenlandse derivatenpassiva op basis van onmiddellijk risico  
Subreeks van rij 0160 die bestaat uit derivatenpassiva  
( 3 ) Verordening (EU) nr. 806/2014 van het Europees Parlement en de Raad van 15 juli 2014 tot vaststelling van eenvormige 
regels en een eenvormige procedure voor de afwikkeling van kredietinstellingen en bepaalde beleggingsondernemingen in 
het kader van een gemeenschappelijk afwikkelingsmechanisme en een gemeenschappelijk afwikkelingsfonds en tot wijziging 
van Verordening (EU) nr. 1093/2010 (PB L 225 van 30.7.2014, blz. 1).NL 19.3.2021 Publicatieblad van de Europese Unie L 97/1955