VERORDENING (EG) Nr. 3094/94 VAN DE RAAD van 12 december 1994 tot wijziging van Verordening (EEG) nr. 4045/89 inzake de door de Lid-Staten uit te voeren controles op de verrichtingen in het kader van de financieringsregeling van de afdeling Garantie van het Europees Oriëntatie- en Garantiefonds voor de Landbouw

DE RAAD VAN DE EUROPESE UNIE,

Gelet op het Verdrag tot oprichting van de Europese Gemeenschap, inzonderheid op artikel 43,

Gezien het voorstel van de Commissie (1),

Gezien het advies van het Europees Parlement (2),

Overwegende dat de Lid-Staten op grond van Verordening (EEG) nr. 4045/89 (3) de verrichtingen moeten controleren die onder de financieringsregeling van de afdeling Garantie van het Europees Oriëntatie- en Garantiefonds voor de Landbouw vallen;

Overwegende dat de in artikel 2 van die verordening vastgestelde regels voor de selectie van de te controleren ondernemingen moeten worden gewijzigd om rekening te houden met de ontwikkelingen inzake de toepassing van risicoanalysetechnieken bij andere controles en om de Lid-Staten bij de selectie van de te controleren ondernemingen meer flexibiliteit te geven;

Overwegende dat duidelijk moet worden gesteld dat gegevens over de produktie en de aard van de produkten alsmede in computersystemen opgeslagen gegevens deel uitmaken van de te controleren handelsdocumenten;

Overwegende dat bepaalde maatregelen die rechtstreekse betalingen aan producenten omvatten, met inbegrip van de maatregelen die onder het bij Verordening (EEG) nr. 3508/92 (4) ingestelde geïntegreerde beheers- en controlesysteem vallen, van de werkingssfeer van Verordening (EEG) nr. 4045/89 moeten worden uitgesloten;

Overwegende dat het dienstig is ervoor te zorgen dat de bevoegdheden en taken van functionarissen op grond van Verordening (EEG) nr. 4045/89 en Verordening (EEG) nr. 595/91 van de Raad van 4 maart 1991 betreffende onregelmatigheden in het kader van de financiering van het gemeenschappelijk landbouwbeleid en terugvordering van bedragen die in dat kader onverschuldigd zijn betaald, alsmede de organisatie van een informatiesysteem op dit gebied en houdende intrekking van Verordening (EEG) nr. 283/72 (5) met elkaar stroken;

Overwegende dat de bevoegdheden van de Lid-Staten om stappen te ondernemen in verband met ondeugdelijke handelsdocumenten en documenten die zich buiten het grondgebied van de Gemeenschap bevinden, nader moeten worden omschreven;

Overwegende dat de in artikel 7 van Verordening (EEG) nr. 4045/89 vastgestelde procedures voor onderlinge bijstand moeten worden aangescherpt;

Overwegende dat voor het vijfde jaar waarin genoemde verordening van toepassing is, de bijdrage van de Gemeenschap in de extra uitgaven als bedoeld in de artikelen 13, 14 en 15 flexibeler moet kunnen worden toegekend, en moet worden bepaald dat de op grond van de artikelen 13 en 14 beschikbare bedragen kunnen worden samengevoegd en zonder onderscheid voor de verschillende soorten uitgaven kunnen worden gebruikt;

Overwegende dat de status van ambtenaren van de Commissie of van andere Lid-Staten die de controleurs van een bepaalde Lid-Staat vergezellen, duidelijk moet worden bepaald,

HEEFT DE VOLGENDE VERORDENING VASTGESTELD:

Artikel 1

Verordening (EEG) nr. 4045/89 wordt als volgt gewijzigd:

1. artikel 1, lid 2, wordt vervangen door:

"2. In de zin van deze verordening worden onder "handelsdocumenten" verstaan alle boeken, registers, nota's en bewijsstukken, de boekhouding, de produktie- en kwaliteits-administraties en de briefwisseling met betrekking tot de handelsactiviteiten van de onderneming, alsmede de commerciële gegevens, in welke vorm dan ook, inclusief computergegevens, voor zover deze documenten of gegevens direct of indirect betrekking hebben op de in lid 1 bedoelde verrichtingen.";

2. aan artikel 1 worden de volgende leden toegevoegd:

"3. In de zin van deze verordening worden onder "derden" verstaan alle natuurlijke en rechtspersonen die direct of indirect betrokken zijn bij verrichtingen in het kader van de financieringsregeling van de afdeling Garantie van het EOGFL.

4. Deze verordening geldt niet voor de maatregelen die onder het bij Verordening (EEG) nr. 3508/92 (*) ingestelde geïntegreerde beheers- en controlesysteem vallen. Overeenkomstig artikel 19 stelt de Commissie een lijst op van de andere maatregelen waarvoor deze verordening niet geldt.

(*) PB nr. L 355 van 5. 12. 1992, blz. 1.";

3. in artikel 2, lid 2, eerste alinea, wordt "60 000 ecu" vervangen door "100 000 ecu" en wordt "kalenderjaar" vervangen door "EOGFL-boekjaar";

4. in artikel 2, lid 2, worden de tweede en de derde alinea geschrapt;

5. in artikel 2, lid 2, worden na de eerste alinea de volgende alinea's ingevoegd:

"Voor elke controleperiode, te beginnen met de controleperiode 1995/1996, selecteren de Lid-Staten, onverminderd hun verplichtingen op grond van lid 1, de te controleren ondernemingen aan de hand van een risicoanalyse inzake de uitvoerrestituties en alle andere regelingen waarvoor dat uitvoerbaar is. De Lid-Staten moeten aan de Commissie hun voorstel voor de toepassing van een risicoanalyse, met gegevens over de te volgen aanpak, de toe te passen technieken, de criteria en de methode voorleggen uiterlijk op 1 december van het jaar vóór dat waarin de controleperiode begint waarvoor het voorstel geldt. De Lid-Staten moeten rekening houden met de opmerkingen van de Commissie, die deze binnen acht weken na de ontvangst van het voorstel moet meedelen.

Voor de controleperiode 1995/1996 moeten de voorstellen voor risicoanalyses uiterlijk op 1 februari 1995 aan de Commissie worden toegezonden.

Voor de regelingen waarvoor een risicoanalyse niet uitvoerbaar is, moet in de loop van de controleperiode een controle worden uitgevoerd in ondernemingen waarvan de totale ontvangsten of de totale verschuldigde bedragen of de som van deze twee bedragen in het kader van het financieringssysteem van het EOGFL, afdeling Garantie, hoger waren dan 300 000 ecu en die in geen van de twee voorgaande controleperiodes overeenkomstig de verordening zijn gecontroleerd.";

6. in artikel 2, lid 2, vierde alinea, wordt "10 000 ecu" vervangen door "30 000 ecu";

7. de tweede alinea van artikel 2, lid 4, wordt als volgt gelezen:

"De controles bestrijken een periode van ten minste twaalf maanden die ten einde loopt tijdens de voorgaande controleperiode; deze periode van twaalf maanden kan aan begin of einde worden verlengd met door de Lid-Staat vast te stellen perioden.";

8. in artikel 2, lid 5, wordt de verwijzing "artikel 6 van Verordening (EEG) nr. 283/72" vervangen door de verwijzing "artikel 6 van Verordening (EEG) nr. 595/91" en de volgende voetnoot wordt toegevoegd: "(*) PB nr. L 67 van 14. 3. 1991, blz. 11".

9. in artikel 3, lid 1, worden de inleidende zin en het eerste en het tweede gedachtenstreepje vervangen door de volgende tekst:

"1. De juistheid van de belangrijkste gegevens die worden gecontroleerd, wordt geverifieerd aan de hand van een aan het risiconiveau aangepast aantal tegencontroles, indien nodig onder meer van handelsdocumenten van derden, die met name inhouden:

- vergelijkingen met de handelsdocumenten van leveranciers, klanten, vervoerders en andere derden,

- zo nodig, fysieke controles op de hoeveelheid en de aard van de voorraden, en";

10. aan artikel 3 wordt een nieuw lid 3 toegevoegd, luidende als volgt:

"3. Bij de selectie van de te controleren transacties moet terdege rekening worden gehouden met het risiconiveau.";

11. artikel 5, lid 1, wordt vervangen door de volgende tekst:

"Degenen die voor de onderneming verantwoordelijk zijn, of derden, zorgen ervoor dat alle handelsdocumenten en aanvullende inlichtingen aan de met de controle belaste functionarissen of daartoe gemachtigde personen worden verstrekt. Computergegevens moeten via een passende informatiedrager worden verstrekt.";

12. aan artikel 5 wordt het volgende lid toegevoegd:

"3. Als tijdens een controle op grond van deze verordening de door de onderneming bijgehouden handelsdocumenten ongeschikt worden geacht voor controledoeleinden, wordt de onderneming verzocht die documenten in het vervolg bij te houden volgens de voorschriften van de Lid-Staat die verantwoordelijk is voor de controle, onverminderd de verplichtingen op grond van andere verordeningen voor de betrokken sector.

De Lid-Staat bepaalt vanaf welke datum de gegevens beschikbaar moeten zijn.

Wanneer alle of een deel van de handelsdocumenten die op grond van deze verordening moeten worden gecontroleerd, zich bij een onderneming binnen hetzelfde handelsconcern, dezelfde vennootschap of vereniging van centraal beheerde ondernemingen als de gecontroleerde onderneming, hetzij binnen, hetzij buiten het geografisch grondgebied van de Gemeenschap, bevinden, moet de gecontroleerde onderneming deze documenten toegankelijk maken voor de controlefunctionarissen, op een door de met de uitvoering van de controle belaste Lid-Staat te bepalen plaats en tijdstip.";

13. artikel 7 wordt vervangen door:

"Artikel 7

1. De Lid-Staten verlenen elkaar de nodige bijstand voor de uitvoering van de in de artikelen 2 en 3 bedoelde controles

- indien een onderneming of een derde partij is gevestigd in een andere Lid-Staat dan die waar het betrokken bedrag is betaald en/of uitgekeerd of had moeten worden betaald en/of uitgekeerd,

- of dan die waar de voor de controle noodzakelijke documenten en gegevens zich bevinden.

De Commissie kan gezamenlijke acties coördineren waarbij twee of meer Lid-Staten elkaar bijstaan. Bepalingen voor een dergelijke coördinatie worden opgesteld overeenkomstig artikel 19.

2. In de eerste drie maanden volgend op het EOGFL-boekjaar van betaling of uitkering zenden de Lid-Staten een lijst van de in lid 1, eerste gedachtenstreepje, bedoelde ondernemingen aan elke Lid-Staat waar een dergelijke onderneming is gevestigd. De lijst bevat alle gegevens om de Lid-Staat van bestemming in staat te stellen deze ondernemingen te identificeren en zijn controleverplichtingen na te komen. De Lid-Staat van bestemming is, overeenkomstig artikel 2, verantwoordelijk voor de controle op deze ondernemingen. Een kopie van elke lijst moet aan de Commissie worden toegezonden.

De Lid-Staat waar de betaling of uitkering heeft plaatsgevonden, kan de Lid-Staat waar de onderneming is gevestigd, verzoeken enkele van de ondernemingen op die lijst te controleren krachtens artikel 2, onder vermelding van de noodzaak van het verzoek en met name de daaraan verbonden risico's.

De Lid-Staat die het verzoek ontvangt houdt terdege rekening met de door de aanvragende Lid-Staat opgegeven risico's die met de onderneming zijn verbonden.

De aangezochte Lid-Staat deelt de aanvragende Lid-Staat mede hoe zijn verzoek is afgehandeld. Indien een op deze lijst voorkomende onderneming wordt gecontroleerd, deelt de Lid-Staat die de controle heeft verricht de resultaten van de controle uiterlijk drie maanden na het einde van de controleperiode mee aan de Lid-Staat waar de betaling heeft plaatsgevonden.

Een kopie van elk verzoek van deze aard wordt toegezonden aan de Commissie.

3. In de eerste drie maanden volgend op het EOGFL-boekjaar van betaling verstrekken de Lid-Staten de Commissie een lijst van in een derde land gevestigde ondernemingen waarvoor het betrokken bedrag in die Lid-Staat is betaald en/of uitgekeerd of had moeten worden betaald en/of uitgekeerd.

4. Wanneer voor een conform artikel 2 uitgevoerde controle van een onderneming, met name de in artikel 3 bedoelde tegencontroles, nadere informatie vereist is in een andere Lid-Staat, kan een naar behoren met redenen omkleed verzoek om een specifieke controle worden ingediend. Een kopie van elk specifiek verzoek wordt aan de Commissie toegezonden.

Binnen zes maanden na ontvangst van het controleverzoek door de aangezochte Lid-Staat wordt hieraan gevolg gegeven; de resultaten van de controle worden zo spoedig mogelijk aan de aanvragende Lid-Staat en de Commissie meegedeeld.

5. Overeenkomstig artikel 19 stelt de Commissie minimumeisen vast waaraan de inhoud van de in de leden 2 en 4 bedoelde verzoeken moet voldoen.";

14. in artikel 9, lid 5, wordt "1991" vervangen door "1996" en wordt de tweede zin geschrapt;

15. in artikel 10, lid 3, wordt "6" vervangen door "8";

16. lid 6 van artikel 10 wordt geschrapt;

17. in artikel 16 wordt het volgende lid ingevoegd:

"1 bis. Voor het vijfde jaar waarin deze verordening wordt toegepast, moeten de in de artikelen 13 en 14 vastgestelde totale bedragen van de bijdragen van de Gemeenschap worden opgeteld. Binnen het aldus berekende totaal financiert de Gemeenschap zonder onderscheid 25 % van de door de Lid-Staten op grond van de artikelen 13, 14 en 15 gedane uitgaven.";

18. in artikel 21 wordt de bestaande alinea lid 1 en wordt de volgende zin toegevoegd:

"Laatstgenoemde gegevens moeten, op verzoek, via een passende informatiedrager worden verstrekt.".

De volgende leden worden toegevoegd:

"2. De controles moeten altijd door functionarissen van de Lid-Staat worden uitgevoerd. Functionarissen van de Commissie mogen bij de in artikel 2 bedoelde controles aanwezig zijn. Zij mogen zelf niet de aan de nationale functionarissen toegekende bevoegdheden uitoefenen; wel hebben zij toegang tot dezelfde lokalen en documenten als de functionarissen van de Lid-Staat.

3. Bij controles overeenkomstig artikel 7 mogen functionarissen van de aanvragende Lid-Staat met toestemming van de aangezochte Lid-Staat aanwezig zijn bij de controle in de aangezochte Lid-Staat en dienen zij toegang te hebben tot dezelfde lokalen en documenten als de functionarissen van laatstgenoemde Lid-Staat.

Functionarissen van de aanvragende Lid-Staat die aanwezig zijn bij controles in de aangezochte Lid-Staat moeten te allen tijde het bewijs van hun officiële bevoegdheid kunnen leveren. De controles moeten altijd door functionarissen van de aangezochte Lid-Staat worden uitgevoerd.

4. Indien de nationale bepalingen van strafprocesrecht bepaalde handelingen aan nadrukkelijk door de nationale wet aangewezen functionarissen voorbehouden, nemen de functionarissen van de Commissie noch de in lid 3 bedoelde functionarissen van de Lid-Staat aan deze handelingen deel. In geen geval nemen zij deel aan met name huiszoekingen of formeel verhoor van personen in het kader van het strafrecht van de Lid-Staat. Wel hebben zij toegang tot hierdoor verkregen inlichtingen.".

Artikel 2

Deze verordening treedt in werking op de derde dag volgende op die van haar bekendmaking in het Publikatieblad van de Europese Gemeenschappen.

Zij is van toepassing met ingang van de controleperiode 1995/1996.

Deze verordening is verbindend in al haar onderdelen en is rechtstreeks toepasselijk in elke Lid-Staat.

Gedaan te Brussel, 12 december 1994.

Voor de Raad

De Voorzitter

J. BORCHERT

(1) PB nr. C 175 van 28. 6. 1994, blz. 7.

(2) Advies uitgebracht op 18 november 1994 (nog niet verschenen in het Publikatieblad).

(3) PB nr. L 388 van 30. 12. 1989, blz. 18.

(4) PB nr. L 355 van 5. 12. 1992, blz. 1. Verordening gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 165/94 (PB nr. L 24 van 29. 1. 1994, blz. 6).

(5) PB nr. L 67 van 14. 3. 1991, blz. 11.