4.

Instellingen verklaren in de toelichting bij de template de samenstelling van stimuleringsleningen die in de rijen EU-22d en EU-22e van deze template zijn vermeld, met inbegrip van informatie per soort tegenpartij. Verwijzingen naar wetgeving en instructies Rijnummer Toelichting 1 Posten binnen de balanstelling (met uitsluiting van derivaten, effectenfinancieringstransacties maar met inbegrip van zekerheden) Artikelen 429 en 42 ter VKV Instellingen vermelden alle andere activa dan de in bijlage II bij de VKV opgesomde contracten, kredietderivaten en effectenfinancieringstransacties. Instellingen baseren de waardering van deze activa op de beginselen neergelegd in artikel 429, lid 7, en 429 ter, lid 1, VKV. In deze berekening houden instellingen rekening, indien van toepassing, met artikel 429 bis, lid 1, punten i), m) en n), artikel 429 octies en artikel 429, lid 4, laatste alinea,VKV. Instellingen nemen in deze cel contanten op die zijn ontvangen van, dan wel effecten die via effectenfinancieringstransacties zijn verstrekt aan een tegenpartij en die op de balans vermeld staan (d.w.z. er wordt niet voldaan aan de krachtens het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving geldende boekhoudkundige criteria voor verwijdering). Instellingen houden bij deze berekening geen rekening met artikel 429, lid 8, en artikel 429 bis, lid 1, punten a) tot en met h), j) en k), VKV, dat wil zeggen dat zij het bedrag dat in deze rij moet worden vermeld, niet met die vrijstellingen verminderen. 2 Brutering voor de met betrekking tot derivaten verstrekte zekerheden die op grond van het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving in mindering zijn gebracht Artikel 429 quater, lid 2, VKV Instellingen vermelden het bedrag van alle met betrekking tot derivaten verstrekte zekerheden indien overeenkomstig artikel 429 quater, lid 2, VKV het bedrag van de activa op grond van het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving wordt verminderd door de verstrekking van die zekerheden. De initiële marge voor als cliënt geclearde derivatentransacties bij een gekwalificeerde CTP (GCTP) of de toelaatbare in contanten ontvangen variatiemarge, als omschreven in artikel 429 quater, lid 3, VKV, worden niet in deze cel opgenomen. 3 (Aftrekkingen van te ontvangen activa voor de in het kader van derivatentransacties in contanten betaalde variatiemarge) Artikel 429 quater, lid 3, VKV Instellingen vermelden de te ontvangen activa voor de bij derivatentransacties in contanten aan de tegenpartij betaalde variatiemarge wanneer zij op grond van het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving verplicht zijn deze als een te ontvangen actief op te nemen, mits aan de in artikel 429 quater, lid 3, punten a) tot en met e), VKV gestelde voorwaarden is voldaan. Aangezien deze aanpassing de maatstaf van totale blootstelling doet dalen, plaatsen instellingen de waarde in deze rij tussen haakjes (negatief bedrag). 4 (Aanpassing voor bij effectenfinancieringstransacties ontvangen effecten die op de balans worden geactiveerd) Aanpassing voor effecten die bij een effectenfinancieringstransactie worden ontvangen waarbij de bank de effecten op haar balans heeft geactiveerd. Deze bedragen moeten van de maatstaf van totale blootstelling worden uitgesloten overeenkomstig artikel 429 sexies, lid 6, VKV. Aangezien de aanpassingen in deze rij de maatstaf van totale blootstelling doen dalen, plaatsen instellingen de waarde in deze rij tussen haakjes (negatief bedrag). 5 (Algemene kredietrisicoaanpassingen in posten binnen de balanstelling) Het bedrag van de algemene kredietrisicoaanpassingen die overeenstemmen met posten binnen de balanstelling bedoeld in artikel 429, lid 4, punt a), VKV dat instellingen overeenkomstig artikel 429, lid 4, laatste alinea, VKV aftrekken. Aangezien de aanpassingen in deze rij de maatstaf van totale blootstelling doen dalen, plaatsen instellingen de waarde in deze rij tussen haakjes (negatief bedrag). 6 (Bij het bepalen van het tier 1-kapitaal afgetrokken activabedragen) Artikel 429 bis, lid 1, punten a) en b), en artikel 499, lid 2, VKV Instellingen vermelden het bedrag van de regelgevingswaardeaanpassingen die in de tier 1-bedragen zijn aangebracht overeenkomstig de op grond van artikel 499, lid 2, VKV gemaakte keuze. Meer in het bijzonder vermelden instellingen de waarde van de som van alle aanpassingen die op de waarde van een actief betrekking hebben en die zijn vereist bij: — de artikelen 32 tot en met 35 VKV, of — de artikelen 36 tot en met 47 VKV, of — de artikelen 56 tot en met 60 VKV, naargelang van het geval. Instellingen nemen in deze cel het in artikel 429 bis, lid 1, punt a), bedoelde bedrag op. Wanneer de keuze om het tier 1-kapitaal openbaar te maken overeenstemt met artikel 499, lid 1, punt a), VKV, nemen instellingen de in de artikelen 48, 49 en 79 VKV vervatte vrijstellingen, alternatieven en ontheffingen met betrekking tot dergelijke aftrekkingen in aanmerking, zonder rekening te houden met de afwijking waarin deel tien, titel I, hoofdstukken 1 en 2, VKV voorziet. Wanneer daarentegen de keuze om het tier 1-kapitaal openbaar te maken overeenstemt met artikel 499, lid 1, punt b), VKV, nemen instellingen de in de artikelen 48, 49 en 79 VKV vervatte vrijstellingen, alternatieven en ontheffingen met betrekking tot dergelijke aftrekkingen in aanmerking, rekening houdend met de afwijkingen waarin deel tien, titel I, hoofdstukken 1 en 2, VKV voorziet. Om dubbeltellingen te vermijden, maken instellingen bij de berekening van de blootstellingswaarde geen aanpassingen openbaar die reeds op grond van artikel 111 VKV zijn toegepast; de openbaarmaking geldt evenmin voor aanpassingen waarbij geen sprake is van de aftrekking van de waarde van een specifiek actief. Aangezien het bedrag in deze rij de maatstaf van totale blootstelling doet dalen, plaatsen instellingen de waarde in deze rij tussen haakjes (negatief bedrag). 7 Totaal in de balans opgenomen blootstellingen (exclusief derivaten en effectenfinancieringstransacties) Som van de rijen 1 tot en met 6 8 Met SA-CCR-transacties samenhangende vervangingswaarde (d.w.z. na aftrek van de toelaatbare in contanten ontvangen variatiemarge) Artikelen 274, 275, 295, 296, 297, 298, 429 quater en 429 quater, lid 3, VKV Instellingen vermelden de in artikel 275, lid 1, VKV gespecificeerde actuele vervangingswaarde van de in bijlage II bij de VKV genoemde contracten en kredietderivaten, met inbegrip van die buiten de balanstelling. Deze vervangingskosten zijn exclusief elke in aanmerking komende variatiemarge in contanten uit hoofde van artikel 429 quater, lid 3, VKV, terwijl een variatiemarge in contanten ontvangen op een uitgesloten CTP-deel overeenkomstig artikel 429 bis, lid 1, punt g) of h), VKV niet wordt vermeld. Zoals in artikel 429 quater, lid 1, VKV is bepaald, mogen instellingen overeenkomstig artikel 295 VKV met de gevolgen van schuldvernieuwingscontracten en andere verrekeningsovereenkomsten rekening houden. Productoverschrijdende verrekening is niet van toepassing. Instellingen kunnen echter verrekening toepassen binnen de in artikel 272, punt 25, c), VKV bedoelde productcategorie en bij kredietderivaten wanneer zij onderworpen zijn aan een in artikel 295, punt c), VKV bedoelde overeenkomst inzake productoverschrijdende contractuele verrekening. Instellingen nemen in deze cel geen contracten op waarvan de waarde volgens de benaderingen overeenkomstig artikel 429 quater, lid 6, d.w.z. de benaderingen in deel drie, titel II, hoofdstuk 6, afdeling 4 of 5, VKV (de vereenvoudigde standaardbenadering voor tegenpartijkredietrisico of oorspronkelijkeblootstellingsmethode), wordt bepaald. Bij de berekening van de vervangingskosten houden instellingen overeenkomstig artikel 429 quater, lid 4, VKV rekening met het effect van de opname van zekerheden op het NICA op derivatencontracten met cliënten indien die contracten door een GCTP worden gecleard. Het bedrag wordt vermeld met toepassing van de alfafactor 1,4 als nader bepaald in artikel 274, lid 2, VKV. EU-8a Afwijking voor derivaten: bijdrage vervangingswaarde volgens de vereenvoudigde standaardbenadering Artikel 429 quater, lid 6, en artikel 281 VKV In deze cel wordt de blootstellingsmaatstaf vermeld van de in de punten 1 en 2 van bijlage II bij de VKV genoemde contracten, berekend volgens de in artikel 281 VKV beschreven vereenvoudigde standaardbenadering (zonder het effect van de zekerheid op het NICA). Het bedrag wordt vermeld met toepassing van de alfafactor 1,4 als nader bepaald in artikel 274, lid 2, VKV. Overeenkomstig artikel 429 quater, lid 6, VKV verminderen instellingen die de vereenvoudigde standaardbenadering toepassen, de maatstaf van totale blootstelling niet met het bedrag van de ontvangen marge. Bijgevolg is de uitzondering in artikel 429 quater, lid 4, VKV voor derivatencontracten met cliënten indien die contracten door een GCTP worden gecleard, niet van toepassing. Instellingen nemen in deze cel geen contracten op waarvan de waarde volgens de standaardbenadering voor tegenpartijkredietrisico of de oorspronkelijkeblootstellingsmethode wordt bepaald. 9 Opslagbedragen voor potentiële toekomstige blootstelling in verband met SA-CCR-derivatentransacties Artikelen 274, 275, 295, 296, 297, 298, artikel 299, lid 2, en artikel 429 quater CRR Instellingen vermelden de opslagfactor voor de potentiële toekomstige blootstelling van de in bijlage II bij de VKV genoemde contracten en van de kredietderivaten met inbegrip van die buiten de balanstelling, berekend overeenkomstig (artikel 278 voor in bijlage II bij de VKV genoemde contracten en artikel 299, lid 2, VKV voor kredietderivaten) en met toepassing van de verrekeningsregels overeenkomstig artikel 429 quater, lid 1, VKV. Bij het bepalen van de blootstellingswaarde van die contracten mogen instellingen overeenkomstig artikel 295 VKV met de gevolgen van schuldvernieuwingscontracten en andere verrekeningsovereenkomsten rekening houden. Productoverschrijdende verrekening is niet van toepassing. Instellingen kunnen echter verrekening toepassen binnen de in artikel 272, punt 25, c), VKV bedoelde productcategorie en bij kredietderivaten wanneer zij onderworpen zijn aan een in artikel 295, punt c), VKV bedoelde overeenkomst inzake productoverschrijdende contractuele verrekening. Overeenkomstig artikel 429 quater, lid 5, VKV stellen instellingen de waarde van de multiplicator die wordt gebruikt voor de berekening van de potentiële toekomstige blootstelling overeenkomstig artikel 278, lid 1, VKV op één, behalve in geval van derivatencontracten met cliënten indien die contracten door een GCTP worden gecleard. Instellingen nemen in deze cel geen contracten op waarvan de waarde volgens de benaderingen overeenkomstig artikel 429 quater, lid 6, d.w.z. de benaderingen in deel drie, titel II, hoofdstuk 6, afdeling 4 of 5, VKV (de vereenvoudigde standaardbenadering voor tegenpartijkredietrisico of oorspronkelijkeblootstellingsmethode), wordt bepaald. EU-9a Afwijking voor derivaten: bijdrage van potentiële toekomstige blootstelling volgens de vereenvoudigde standaardbenadering Artikel 429 quater, lid 5, VKV De potentiële toekomstige blootstelling volgens de vereenvoudigde standaardbenadering beschreven in artikel 281 VKV, uitgaande van een multiplicator 1. Het bedrag wordt vermeld met toepassing van de alfafactor 1,4 als nader bepaald in artikel 274, lid 2, VKV. Overeenkomstig artikel 429 quater, lid 6, VKV verminderen instellingen die de vereenvoudigde standaardbenadering toepassen, de maatstaf van totale blootstelling niet met het bedrag van de ontvangen marge. Bijgevolg is de uitzondering in artikel 429 quater, lid 5, VKV voor derivatencontracten met cliënten indien die contracten door een GCTP worden gecleard, niet van toepassing. Instellingen nemen in deze cel geen contracten op waarvan de waarde volgens de standaardbenadering voor tegenpartijkredietrisico of de oorspronkelijkeblootstellingsmethode wordt bepaald. EU-9b Volgens de oorspronkelijkeblootstellingsmethode bepaalde blootstelling Artikel 429 quater, lid 6, VKV en deel drie, titel II, hoofdstuk 6, afdeling 4 of 5, VKV Instellingen vermelden de blootstellingsmaatstaf van de in de punten 1 en 2 van bijlage II bij de VKV genoemde contracten, berekend volgens de oorspronkelijkeblootstellingsmethode bedoeld in deel drie, titel II, hoofdstuk 6, afdeling 4 of 5, VKV. Overeenkomstig artikel 429 quater, lid 6, VKV verminderen instellingen die de oorspronkelijkeblootstellingsmethode toepassen, de blootstellingsmaatstaf niet met het bedrag van de marge die zij hebben ontvangen. Instellingen die de oorspronkelijkeblootstellingsmethode niet hanteren, vermelden deze cel niet. 10 (Uitgesloten CTP-deel van als cliënt geclearde transactieblootstellingen) (standaardbenadering voor tegenpartijkredietrisico) Artikel 429 bis, lid 1, punten g) en h), VKV Instellingen vermelden de uitgesloten transactieblootstellingen met betrekking tot een GCTP uit hoofde van als cliënt geclearde derivatentransacties (standaardbenadering voor tegenpartijkredietrisico), mits deze posten aan de in artikel 306, lid 1, punt c), VKV gestelde voorwaarden voldoen. Aangezien dit de maatstaf van totale blootstelling doet dalen, plaatsen instellingen de waarde in deze cel tussen haakjes (negatief bedrag). Het vermelde bedrag moet ook in de bovengenoemde toepasselijke cellen worden opgenomen alsof er geen uitsluiting van toepassing is. EU-10a (Uitgesloten CTP-deel van als cliënt geclearde transactieblootstellingen) (vereenvoudigde standaardbenadering) Artikel 429 bis, lid 1, punten g) en h), VKV Instellingen vermelden de uitgesloten transactieblootstellingen met betrekking tot een GCTP uit hoofde van als cliënt geclearde derivatentransacties (vereenvoudigde standaardbenadering), mits deze posten aan de in artikel 306, lid 1, punt c), VKV gestelde voorwaarden voldoen. Het bedrag wordt vermeld met toepassing van de alfafactor 1,4 als nader bepaald in artikel 274, lid 2, VKV (negatief bedrag). Het vermelde bedrag moet ook in de bovengenoemde toepasselijke cellen worden opgenomen alsof er geen uitsluiting van toepassing is. EU-10b (Uitgesloten CTP-deel van als cliënt geclearde transactieblootstellingen) (oorspronkelijkeblootstellingsmethode) Artikel 429 bis, lid 1, punten g) en h), VKV Instellingen vermelden de uitgesloten transactieblootstellingen met betrekking tot een GCTP uit hoofde van als cliënt geclearde derivatentransacties (oorspronkelijkeblootstellingsmethode), mits deze posten aan de in artikel 306, lid 1, punt c), VKV gestelde voorwaarden voldoen. Aangezien dit de maatstaf van totale blootstelling doet dalen, plaatsen instellingen de waarde in deze cel tussen haakjes (negatief bedrag). Het vermelde bedrag moet ook in de bovengenoemde toepasselijke cellen worden opgenomen alsof er geen uitsluiting van toepassing is. 11 Aangepaste effectieve notionele bedragen van geboekte kredietderivaten Artikel 429 quinquies VKV Instellingen vermelden de begrensde notionele waarde van geboekte kredietderivaten (d.w.z. waarbij de instelling kredietprotectie aan een tegenpartij verstrekt), als beschreven in artikel 429 quinquies VKV. 12 (Aangepaste effectieve notionele compensaties en extra aftrekkingen voor geboekte kredietderivaten) Artikel 429 quinquies VKV Instellingen vermelden de begrensde notionele waarde van gekochte kredietderivaten (d.w.z. waarbij de instelling kredietprotectie van een tegenpartij koopt) op dezelfde referentienamen als de door de instelling geboekte kredietderivaten, waarbij de resterende looptijd van de gekochte protectie ten minste gelijk is aan de resterende looptijd van de verkochte protectie. De waarde is derhalve niet groter dan de waarde in rij 11 van template EU LR2 - LRCom voor elke referentienaam. Aangezien het vermelde bedrag de maatstaf van totale blootstelling doet dalen, plaatsen instellingen de waarde in deze cel tussen haakjes (negatief bedrag). Het vermelde bedrag moet ook in de vorige cel worden opgenomen alsof er geen uitsluiting van toepassing is. 13 Totaal derivatenposities Som van de rijen 8 tot en met 12 14 Bruto SFT-activa (zonder inaanmerkingneming van verrekening), na aanpassing voor als verkoop verantwoorde transacties Artikel 4, lid 1, punt 77, artikel 206 en artikel 429 sexies, lid 6, VKV Instellingen vermelden de boekhoudkundige balanswaarde volgens het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving van effectenfinancieringstransacties die al dan niet onder een op grond van artikel 206 VKV toelaatbare kaderverrekeningsovereenkomst vallen, waarbij de contracten als activa op de balans worden opgenomen in de veronderstelling dat er geen sprake is van prudentiële of boekhoudkundige verrekenings- of risicolimiteringseffecten (d.w.z. de boekhoudkundige balanswaarde aangepast voor de effecten van boekhoudkundige verrekening of risicolimitering). Als voor een effectenfinancieringstransactie de verkoop wordt verantwoord volgens het toepasselijk kader voor financiële verslaggeving, worden bovendien overeenkomstig artikel 429 sexies, lid 6, VKV alle aan de verkoop gerelateerde posten door de instelling teruggeboekt. Instellingen nemen in deze cel geen contanten op die zijn ontvangen van, of effecten die via voornoemde transacties zijn verstrekt aan een tegenpartij en die op de balans vermeld staan (er wordt met andere woorden niet voldaan aan de boekhoudkundige criteria voor verwijdering). 15 (Verrekende bedragen aan vorderingen en schulden in contanten uit hoofde van bruto SFT-activa) Artikel 4, lid 1, punt 77, artikel 206, artikel 429 ter, lid 1, punt b), artikel 429 ter, lid 4, en artikel 429 sexies, lid 6, VKV. Instellingen vermelden het bedrag aan schulden in contanten uit hoofde van de bruto SFT-activa die overeenkomstig artikel 429 ter, lid 4, VKV zijn verrekend. Aangezien deze aanpassing de maatstaf van totale blootstelling doet dalen, plaatsen instellingen de waarde in deze rij tussen haakjes (negatief bedrag). 16 Blootstelling aan tegenpartijkredietrisico voor SFT-activa Artikel 429 sexies, lid 1, VKV Instellingen vermelden de opslagfactor voor tegenpartijkredietrisico bij effectenfinancieringstransacties, met inbegrip van die buiten de balanstelling, die wordt vastgesteld overeenkomstig artikel 429 sexies, lid 2 of 3, VKV naargelang van het geval. Instellingen vermelden in deze cel transacties in overeenstemming met artikel 429 sexies, lid 7, punt c), VKV. Instellingen nemen in deze cel geen effectenfinancieringstransacties op waarbij de instelling als agent optreedt en overeenkomstig artikel 429 sexies, lid 7, punt a), VKV een cliënt of tegenpartij een vergoeding of garantie biedt die beperkt is tot het eventuele verschil tussen de waarde van de effecten of contanten die de cliënt heeft uitgeleend, en de waarde van de zekerheden die de kredietnemer heeft verstrekt. EU-16a Afwijking voor effectenfinancieringstransacties: Blootstelling aan tegenpartijkredietrisico overeenkomstig de artikelen 429 sexies, lid 5, en artikel 222 VKV Artikel 429 sexies, lid 5, en artikel 222 VKV Instellingen vermelden de opslagfactor voor effectenfinancieringstransacties (met inbegrip van die buiten de balanstelling) die wordt berekend overeenkomstig artikel 222 VKV, met toepassing van een vloer van 20 % voor het toepasselijke risicogewicht. Instellingen vermelden in deze cel transacties in overeenstemming met artikel 429 sexies, lid 7, punt c), VKV. Instellingen nemen in deze cel geen transacties op waarvoor het opslagfactorgedeelte van de blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio wordt vastgesteld volgens de in artikel 429 sexies, lid 1, VKV bepaalde methode. 17 Blootstellingen met betrekking tot transacties waarbij als agent wordt opgetreden Artikel 429 sexies, leden 2 en 3, en artikel 429 sexies, lid 7, punt a), VKV Instellingen vermelden de blootstellingswaarde voor effectenfinancieringstransacties waarbij de instelling als agent optreedt en overeenkomstig artikel 429 sexies, lid 7, punt a), VKV een cliënt of tegenpartij een vergoeding of garantie biedt die beperkt is tot het eventuele verschil tussen de waarde van de effecten of contanten die de cliënt heeft uitgeleend, en de waarde van de zekerheden die de kredietnemer heeft verstrekt. De blootstellingswaarde bestaat alleen uit de opslagfactor die is vastgesteld overeenkomstig artikel 429 sexies, lid 2 of 3, VKV, naargelang van het geval. Instellingen nemen in deze cel geen transacties op als bedoeld in artikel 429 sexies, lid 7, punt c), VKV. EU-17a (Uitgesloten CTP-deel van als cliënt geclearde SFT-blootstellingen) Artikel 429 bis, lid 1, punt g) en h), en artikel 306, lid 1, punt c), VKV Instellingen vermelden het uitgesloten CTP-deel van als cliënt geclearde transactieblootstellingen uit hoofde van effectenfinancieringstransacties, mits deze posten aan de in artikel 306, lid 1, punt c), VKV gestelde voorwaarden voldoen. Ingeval het uitgesloten CTP-deel een effect is, wordt het niet in deze cel opgenomen, tenzij het een effect is dat tot zekerheid aan derden is verstrekt en dat volgens het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving (d.w.z. overeenkomstig artikel 111, lid 1, eerste zin, VKV) tegen volledige waarde wordt opgenomen. Aangezien deze aanpassing de maatstaf van totale blootstelling doet dalen, plaatsen instellingen de waarde in deze rij tussen haakjes (negatief bedrag). Het vermelde bedrag moet ook in de bovengenoemde toepasselijke cellen worden opgenomen alsof er geen uitsluiting van toepassing is. 18 Totaal blootstellingen aan effectenfinancieringstransacties Som van de rijen 14 tot en met EU-17a 19 Bruto notioneel bedrag van blootstellingen buiten de balanstelling Artikel 429 septies VKV Instellingen vermelden de nominale waarde van alle posten buiten de balanstelling als omschreven in artikel 429 septies VKV, vóór aanpassing voor omzettingsfactoren en specifieke kredietrisicoaanpassingen. 20 (Aanpassingen voor omrekening in equivalente kredietbedragen) Artikel 429 septies VKV Vermindering van het brutobedrag van blootstellingen buiten de balanstelling als gevolg van de toepassing van omrekeningsfactoren. Aangezien hiermee de maatstaf van totale blootstelling wordt verminderd, draagt de in deze rij vermelde waarde negatief bij aan de berekening van de in rij 22 van template EU LR2 - LRCom openbaar te maken som. 21 (Algemene voorzieningen die bij het vaststellen van het tier 1-kapitaal in mindering worden gebracht, en specifieke voorzieningen in verband met blootstellingen buiten de balanstelling) Artikel 429, lid 4, en artikel 429 septies, leden 1 en 2, VKV Instellingen kunnen het kredietblootstellingequivalent van een post buiten de balanstelling verminderen met het overeenkomstige bedrag van specifieke kredietrisicoaanpassingen die in mindering worden gebracht op het tier 1-kapitaal. De berekening is onderworpen aan een vloer van nul. Instellingen kunnen het kredietblootstellingequivalent van een post buiten de balanstelling verminderen met het overeenkomstige bedrag van specifieke kredietrisicoaanpassingen. De berekening is onderworpen aan een vloer van nul. De absolute waarde van deze kredietrisicoaanpassingen is niet hoger dan de som van de rijen 19 en 20. Aangezien deze aanpassingen de maatstaf van totale blootstelling doen dalen, plaatsen instellingen de waarde in deze rij tussen haakjes (negatief bedrag). Het vermelde bedrag moet ook in de bovengenoemde toepasselijke cellen worden opgenomen alsof deze vermindering niet van toepassing was. 22 Blootstellingen buiten de balanstelling Artikel 429 septies, artikel 111, lid 1, en artikel 166, lid 9, VKV Som van de rijen 19 tot en met 21 Instellingen vermelden de overeenkomstig artikel 429 septies VKV bepaalde blootstellingswaarde voor de berekening van de hefboomratio van posten buiten de balanstelling, rekening houdend met de desbetreffende omrekeningsfactoren. Instellingen houden er rekening mee dat de rijen 20 en 21 van template EU LR2 - LRCom negatief bijdragen aan de berekening van deze som. EU-22a (Blootstellingen die overeenkomstig artikel 429 bis, lid 1, punt c), VKV van de maatstaf van totale blootstelling zijn uitgesloten) Artikel 429 bis, lid 1, punt c), en artikel 113, leden 6 en 7, VKV Instellingen vermelden de overeenkomstig artikel 429 bis, lid 1, punt c), VKV uitgesloten blootstellingen Het vermelde bedrag moet ook in de bovengenoemde toepasselijke cellen worden opgenomen alsof er geen uitsluiting van toepassing is. Aangezien dit bedrag de maatstaf van totale blootstelling doet dalen, plaatsen instellingen de waarde in deze rij tussen haakjes (negatief bedrag). EU-22b (Overeenkomstig artikel 429 bis, lid 1, punt j), VKV uitgesloten blootstellingen (binnen en buiten balanstelling)) Artikel 429 bis, lid 1, punt j), VKV Instellingen vermelden de blootstellingen die overeenkomstig artikel 429 bis, lid 1, punt j), VKV worden uitgesloten indien aan de daar gestelde voorwaarden is voldaan. Het vermelde bedrag moet ook in de bovengenoemde toepasselijke cellen worden opgenomen alsof er geen uitsluiting van toepassing is. Aangezien het bedrag de maatstaf van totale blootstelling doet dalen, plaatsen instellingen de waarde in deze rij tussen haakjes (negatief bedrag). EU-22c (Uitgesloten blootstellingen van publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstellingen (of -afdelingen) – Investeringen van de overheidssector) Artikel 429 bis, lid 1, punt d), en artikel 429 bis, lid 2, VKV Blootstellingen als gevolg van activa die vorderingen vertegenwoordigen op centrale overheden, regionale overheden, lokale overheden of publiekrechtelijke lichamen in verband met investeringen van de overheidssector, die overeenkomstig artikel 429 bis, lid 1, punt d), VKV kunnen worden uitgesloten. Het gaat alleen om gevallen waarin de instelling een openbare ontwikkelingskredietinstelling is, of de blootstellingen worden aangehouden binnen een afdeling die overeenkomstig artikel 429 bis, lid 2, laatste alinea, als een publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling wordt behandeld. Aangezien het bedrag de maatstaf van totale blootstelling doet dalen, plaatsen instellingen de waarde in deze cel tussen haakjes (negatief bedrag). EU-22d (Uitgesloten blootstellingen van publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstellingen (of -afdelingen) – Stimuleringsleningen) Artikel 429 bis, lid 1, punt d), en artikel 429 bis, lid 2, VKV Instellingen vermelden de uitgesloten stimuleringsleningen overeenkomstig artikel 429 bis, lid 1, punt d), VKV. Het gaat alleen om gevallen waarin de instelling een openbare ontwikkelingskredietinstelling is, of de stimuleringsleningen worden aangehouden binnen een afdeling die overeenkomstig artikel 429 bis, lid 2, laatste alinea, als een publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling wordt behandeld. Aangezien het bedrag de maatstaf van totale blootstelling doet dalen, plaatsen instellingen de waarde in deze rij tussen haakjes (negatief bedrag). EU-22e (Uitgesloten blootstellingen uit pass-throughstimuleringsleningen van niet-publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstellingen (of -afdelingen)) Artikel 429 bis, lid 1, punt e), VKV Instellingen vermelden de uitgesloten blootstellingen overeenkomstig artikel 429 bis, lid 1, punt e), VKV met betrekking tot de gedeelten van blootstellingen die voortvloeien uit pass-throughstimuleringsleningen aan andere kredietinstellingen. Het gaat alleen om gevallen waarin de instelling geen openbare ontwikkelingskredietinstelling is en de activiteit niet uitgaat van een afdeling die overeenkomstig artikel 429 bis, lid 2, laatste alinea, als een publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling wordt behandeld. Aangezien het bedrag de maatstaf van totale blootstelling doet dalen, plaatsen instellingen de waarde in deze rij tussen haakjes (negatief bedrag). EU-22f (Uitgesloten gegarandeerde gedeelten van blootstellingen als gevolg van exportkredieten) Artikel 429 bis, lid 1, punt f), VKV De gegarandeerde gedeelten van blootstellingen als gevolg van exportkredieten die kunnen worden uitgesloten wanneer aan de voorwaarden van artikel 429 bis, lid 1, punt f), VKV is voldaan. Aangezien het bedrag de maatstaf van totale blootstelling doet dalen, plaatsen instellingen de waarde in deze rij tussen haakjes (negatief bedrag). EU-22g (Uitgesloten overtollige zekerheden die bij tripartiete agenten zijn gedeponeerd) Artikel 429 bis, lid 1, punt k), VKV De niet uitgeleende overtollige zekerheden die bij tripartiete agenten zijn gedeponeerd, welke kunnen worden uitgesloten in overeenstemming met artikel 429 bis, lid 1, punt k), VKV. Aangezien het bedrag de maatstaf van totale blootstelling doet dalen, plaatsen instellingen de waarde in deze rij tussen haakjes (negatief bedrag). EU-22h (Overeenkomstig artikel 429 bis, lid 1, punt o), VKV uitgesloten CSD-gerelateerde diensten van CSD’s/instellingen) Artikel 429 bis, lid 1, punt o), VKV Met centrale effectenbewaarinstellingen (CSD’s) gerelateerde diensten van CSD’s/instellingen die overeenkomstig artikel 429 bis, lid 1, punt o), VKV kunnen worden uitgesloten. Aangezien het bedrag de maatstaf van totale blootstelling doet dalen, plaatsen instellingen de waarde in deze rij tussen haakjes (negatief bedrag). EU-22i (Overeenkomstig artikel 429 bis, lid 1, punt p), VKV uitgesloten CSD-gerelateerde diensten van aangewezen instellingen) Artikel 429 bis, lid 1, punt p), VKV De CSD-gerelateerde diensten van aangewezen instellingen die overeenkomstig artikel 429 bis, lid 1, punt p), VKV kunnen worden uitgesloten. Aangezien het bedrag de maatstaf van totale blootstelling doet dalen, plaatsen instellingen de waarde in deze rij tussen haakjes (negatief bedrag). EU-22j (Vermindering van de blootstellingswaarde van voorfinanciering of tussentijdse kredieten) Artikel 429, lid 8, VKV Het verminderde bedrag van de blootstellingswaarde van een voorfinancieringslening of een tussentijds krediet, in overeenstemming met artikel 429, lid 8, VKV. Aangezien het bedrag de maatstaf van totale blootstelling doet dalen, plaatsen instellingen de waarde in deze rij tussen haakjes (negatief bedrag). EU-22k (Totaal uitgesloten blootstellingen) Som van de rijen EU-22a tot en met EU-22j Aangezien het bedrag de maatstaf van totale blootstelling doet dalen, plaatsen instellingen de waarde in deze rij tussen haakjes (negatief bedrag). 23 Tier 1-kapitaal Artikel 429, lid 3, en artikel 499, leden 1 en 2, VKV Instellingen vermelden het bedrag van het tier 1-kapitaal dat is berekend overeenkomstig de op grond van artikel 499, lid 2, VKV door de instelling gemaakte keuze, zoals vermeld in rij EU-27 van template EU LR2 - LRCom. Wanneer de instelling meer in het bijzonder de keuze heeft gemaakt om het tier 1-kapitaal openbaar te maken overeenkomstig artikel 499, lid 1, punt a), VKV, vermeldt zij het bedrag van het tier 1-kapitaal zoals berekend overeenkomstig artikel 25 VKV, zonder rekening te houden met de afwijkingen waarin deel tien, titel I, hoofdstukken 1 en 2, VKV voorziet. Wanneer de instelling daarentegen de keuze heeft gemaakt om het tier 1-kapitaal openbaar te maken overeenkomstig artikel 499, lid 1, punt b), VKV, vermeldt zij het bedrag van het tier 1-kapitaal zoals berekend overeenkomstig artikel 25 VKV, nadat zij rekening heeft gehouden met de afwijkingen waarin deel tien, titel I, hoofdstukken 1 en 2, VKV voorziet. 24 Maatstaf van totale blootstelling Som van de bedragen in de rijen 7, 13, 18, 22, en EU-22k van EU LR2 - LRCom 25 Hefboomratio (%) Instellingen vermelden het bedrag in rij 23 van template EU LR2 - LRCom uitgedrukt als percentage van het bedrag in rij 24 van template EU LR2 – LRCom. EU-25 Hefboomratio (exclusief het effect van de uitsluiting van overheidsinvesteringen en stimuleringsleningen) (%) Overeenkomstig artikel 451, lid 2, VKV maken publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstellingen in de zin van artikel 429 bis, lid 2, VKK de hefboomratio openbaar zonder de aanpassing aan de maatstaf van totale blootstelling, vastgesteld overeenkomstig artikel 429 bis, lid 1, punt d), d.w.z. de aanpassing die in de rijen EU-22c en EU-22d van deze template is vermeld. 25a Hefboomratio (exclusief het effect van een eventuele tijdelijke uitsluiting van reserves van centrale banken) (%) Indien de maatstaf van totale blootstelling van een instelling onderworpen is aan de tijdelijke uitsluiting van reserves van centrale banken als bedoeld in artikel 429 bis, lid 1, punt n), VKV, wordt deze ratio gedefinieerd als de maatstaf van het tier 1-kapitaal gedeeld door de som van de maatstaf van totale blootstelling en het bedrag van de uitsluiting van reserves van centrale banken, waarbij deze ratio wordt uitgedrukt als een percentage. Indien de maatstaf van totale blootstelling van een instelling niet onderworpen is aan een tijdelijke uitsluiting van reserves van centrale banken, zal deze ratio identiek zijn aan de in rij 25 vermelde ratio. 26 Wettelijk vereiste inzake minimale hefboomratio (%) Artikel 92, lid 1, punt d), artikel 429 bis, lid 1, punt n), en artikel 429, lid 7, VKV Instellingen vermelden het hefboomratiovereiste als bedoeld in artikel 92, lid 1, punt d), VKV. Wanneer een instelling de in artikel 429 bis, lid 1, punt n), bedoelde blootstellingen uitsluit, vermeldt zij het vereiste inzake de aangepaste hefboomratio berekend overeenkomstig artikel 429 bis, lid 7, VKV. EU-26 a Vereisten inzake aanvullend eigen vermogen om het risico van buitensporige hefboomwerking aan te pakken (%) De vereisten inzake aanvullend eigen vermogen om het risico van buitensporige hefboomwerking aan te pakken, die op grond van artikel 104, lid 1, punt a), van Richtlijn 2013/36/EU (“RKV”) door de bevoegde autoriteit zijn opgelegd, uitgedrukt als percentage van de maatstaf van totale blootstelling. EU-26b waarvan: op te bouwen uit tier 1-kernkapitaal (procentpunten) Het gedeelte van de aanvullend-eigenvermogensvereisten om het risico van buitensporige hefboomwerking aan te pakken, dat op grond van artikel 104, lid 1, punt a), RKV door de bevoegde autoriteit is opgelegd, dat overeenkomstig artikel 104 bis, lid 4, derde alinea, met tier 1-kernkapitaal moet worden voldaan. 27 Vereiste inzake de hefboomratiobuffer (%) Artikel 92, lid 1 bis, VKV Instellingen die aan artikel 92, lid 1 bis, VKV zijn onderworpen, vermelden hun toepasselijk vereiste inzake de hefboomratiobuffer. EU-27a Totaal hefboomratiovereiste (%) Som van de rijen 26, EU-26a en 27 van deze template EU-27b Gemaakte keuze betreffende de overgangsregelingen voor de definitie van de kapitaalmaatstaf Artikel 499, lid 2, VKV Instellingen specificeren de door hen gemaakte keuze betreffende de overgangsregelingen voor de kapitaalmaatstaf voor openbaarmakingsdoeleinden door een van de volgende twee labels te vermelden: — “Volledig ingefaseerd” indien de instelling ervoor kiest de hefboomratio in overeenstemming met artikel 499, lid 1, punt a), VKV openbaar te maken; — “Overgangsregeling” indien de instelling ervoor kiest de hefboomratio in overeenstemming met artikel 499, lid 1, punt b), VKV openbaar te maken. 28 Gemiddelde van de dagelijkse waarden van de bruto SFT-activa, na aanpassing voor boekhoudkundige verwerking van de verkoop en verrekening van bedragen van daarmee verbonden schulden en vorderingen in contanten Artikel 451, lid 3, VKV; gemiddelde van de sommen van de rijen 14 en 15, gebaseerd op de sommen berekend op elke dag van het kwartaal van openbaarmaking 29 Waarde aan het einde van het kwartaal van de bruto SFT-activa, na aanpassing voor boekhoudkundige verwerking van de verkoop en verrekening van bedragen van daarmee verbonden schulden en vorderingen in contanten Indien de rijen 14 en 15 gebaseerd zijn op de waarden aan het einde van het kwartaal, is dit bedrag de som van de rijen 14 en 15. Indien de rijen 14 en 15 gebaseerd zijn op gemiddelde waarden, is dit bedrag de som van waarden aan het einde van het kwartaal die overeenstemmen met de inhoud van de rijen 14 en 15. 30 Maatstaf van totale blootstelling (inclusief het effect van elke toepasselijke tijdelijke uitsluiting van reserves van centrale banken) met opname van de gemiddelde waarden van rij 28 van de bruto SFT-activa (na aanpassing voor boekhoudkundige verwerking van de verkoop en verrekening van bedragen van daarmee verbonden schulden en vorderingen in contanten) Artikel 451, lid 3, VKV Maatstaf van totale blootstelling (inclusief het effect van elke toepasselijke tijdelijke uitsluiting van reserves van centrale banken), waarbij gebruik wordt gemaakt van gemiddelde waarden berekend op elke dag van het kwartaal van openbaarmaking voor de bedragen van de maatstaf van blootstelling die verbonden zijn met de bruto SFT-activa (na aanpassing voor boekhoudkundige verwerking van de verkoop en verrekening van bedragen van daarmee verbonden schulden en vorderingen in contanten) 30a Maatstaf van totale blootstelling (exclusief het effect van elke toepasselijke tijdelijke uitsluiting van reserves van centrale banken), met opname van de gemiddelde waarden van rij 28 van de bruto SFT-activa (na aanpassing voor boekhoudkundige verwerking van de verkoop en verrekening van bedragen van daarmee verbonden schulden en vorderingen in contanten) Artikel 451, lid 3, VKV Maatstaf van totale blootstelling (exclusief het effect van elke toepasselijke tijdelijke uitsluiting van reserves van centrale banken), waarbij gebruik wordt gemaakt van gemiddelde waarden berekend op elke dag van het kwartaal van openbaarmaking voor de bedragen van de maatstaf van blootstelling die verbonden zijn met de bruto SFT-activa (na aanpassing voor boekhoudkundige verwerking van de verkoop en verrekening van bedragen van daarmee verbonden schulden en vorderingen in contanten) Indien de maatstaf van totale blootstelling van een instelling niet onderworpen is aan een tijdelijke uitsluiting van reserves van centrale banken, zal deze waarde identiek zijn aan de in rij 30 van deze template vermelde waarde. 31 Hefboomratio (inclusief het effect van elke toepasselijke tijdelijke uitsluiting van reserves van centrale banken), met opname van de gemiddelde waarden van rij 28 van de bruto SFT-activa (na aanpassing voor boekhoudkundige verwerking van de verkoop en verrekening van bedragen van daarmee verbonden schulden en vorderingen in contanten) Artikel 451, lid 3, VKV 31a Hefboomratio (exclusief het effect van elke toepasselijke tijdelijke uitsluiting van reserves van centrale banken), met opname van de gemiddelde waarden van rij 28 van de bruto SFT-activa (na aanpassing voor boekhoudkundige verwerking van de verkoop en verrekening van bedragen van daarmee verbonden schulden en vorderingen in contanten) Artikel 451, lid 3, VKV