BIJLAGE

BIJLAGE XX Lijst van schema's en bouwsteen (bouwstenen) voor verrichtingsnota's Bijlage V Instructies 1. VERANTWOORDELIJKE PERSONEN 1.1. Alle personen die verantwoordelijk zijn voor de in het prospectus verstrekte informatie en, in voorkomend geval, voor bepaalde gedeelten daarvan. In dat geval worden deze gedeelten vermeld. Ingeval het natuurlijke personen, met inbegrip van leden van de bestuurs-, leidinggevende of toezichthoudende organen van de uitgevende instelling betreft, worden naam en functie van deze personen vermeld. Ingeval het rechtspersonen betreft, worden naam en statutaire zetel vermeld. Categorie A 1.2. Verklaring van de voor het prospectus verantwoordelijke personen dat, na het treffen van alle redelijke maatregelen om zulks te garanderen en voor zover hun bekend, de gegevens in het prospectus in overeenstemming zijn met de werkelijkheid en dat geen gegevens zijn weggelaten waarvan de vermelding de strekking van het prospectus zou wijzigen. In voorkomend geval, een verklaring van de voor bepaalde gedeelten van het prospectus verantwoordelijke personen dat, voor zover hun bekend, de gegevens in het gedeelte van het prospectus waarvoor zij verantwoordelijk zijn, in overeenstemming zijn met de werkelijkheid en dat geen gegevens zijn weggelaten waarvan de vermelding de strekking van het prospectus zou wijzigen. Categorie A 2. RISICOFACTOREN 2.1. Risicofactoren die van wezenlijk belang zijn voor de effecten die worden aangeboden en/of tot de handel worden toegelaten, moeten op opvallende wijze worden vermeld in een afzonderlijke rubriek met als titel „Risicofactoren” om het mogelijk te maken het aan deze effecten verbonden marktrisico in te schatten. Categorie A 3. KERNGEGEVENS 3.1. Belangen van bij de uitgifte/aanbieding betrokken natuurlijke en rechtspersonen Beschrijving van alle belangen, met inbegrip van tegenstrijdige belangen, die van betekenis zijn voor de uitgifte, met specificatie van de betrokken personen en van de aard van het belang. Categorie C 3.2. Redenen voor de aanbieding en bestemming van de opbrengsten Redenen voor de aanbieding wanneer het niet gaat om het maken van winst en/of het afdekken van bepaalde risico's. Indien toepasselijk, vermelding van de geraamde totale kosten van de uitgifte/aanbieding en geraamde netto-opbrengsten. Deze kosten en opbrengsten dienen te worden uitgesplitst naar voornaamste bestemmingen en gepresenteerd in orde van belangrijkheid van deze bestemmingen. Indien de uitgevende instelling weet dat de verwachte opbrengsten ontoereikend zullen zijn om alle beoogde bestemmingen te financieren, worden het bedrag en de bronnen van de andere benodigde financieringsmiddelen vermeld. Categorie C 4. INFORMATIE OVER DE EFFECTEN DIE ZULLEN WORDEN AANGEBODEN/TOT DE HANDEL ZULLEN WORDEN TOEGELATEN 4.1. i) Beschrijving van het type en de categorie certificaten van aandelen die worden aangeboden en/of tot de handel worden toegelaten. Categorie B ii) ISIN (International Security Identification Number) of andere vergelijkbare identificatiecode voor effecten. Categorie C 4.2. Wetgeving waaronder de effecten gecreëerd zijn. Categorie A 4.3. i) Vermelding of de effecten op naam of aan toonder zijn en of zij in de vorm van bewijzen of in girale vorm worden uitgegeven. Categorie A ii) In het laatste geval worden naam en adres vermeld van de entiteit die de rekeningen bijhoudt. Categorie C 4.4. Munteenheid waarin de effecten worden uitgegeven. Categorie C 4.5. Rangorde van de effecten die aan het publiek worden aangeboden en/of tot de handel worden toegelaten, met inbegrip van een samenvatting van enigerlei clausules die erop gericht zijn deze rangorde te beïnvloeden of waarmee de achterstelling van de effecten ten opzichte van enigerlei bestaande of toekomstige verplichtingen van de uitgevende instelling wordt beoogd. Categorie A 4.6. Beschrijving van de aan de effecten verbonden rechten, met vermelding van eventuele op deze rechten geldende beperkingen, en van de regels voor de uitoefening van deze rechten. Categorie B 4.7. i) Nominale rente. Categorie C ii) Bepalingen in verband met de te betalen rente. Categorie B iii) Datum vanaf wanneer de lening rente gaat dragen. Categorie C iv) Vervaldagen van de rente. Categorie C v) Verjaringstermijn voor rente en hoofdsom. Categorie B Wanneer de rente niet vast is vi) Vermelding van het type onderliggende waarde. Categorie A vii) Beschrijving van de onderliggende waarde waarop zij gebaseerd is en, Categorie C viii) van de wijze waarop het verband tussen beide wordt gelegd. Categorie B ix) Vermelding van de plaats waar informatie over het in het verleden behaalde en toekomstige rendement van de onderliggende waarde en de volatiliteit ervan beschikbaar is. Categorie C x) Beschrijving van enigerlei marktverstorende of afwikkelingsverstorende gebeurtenissen die van invloed zijn op de onderliggende waarde. Categorie B xi) Aanpassingsregels voor gebeurtenissen die van invloed zijn op de onderliggende waarde. Categorie B xii) Naam van de „calculation agent”. Categorie C xiii) Indien de rentebetalingen op het effect een derivatencomponent hebben, wordt een heldere en uitvoerige uitleg gegeven om beleggers inzicht te verschaffen hoe de waarde van hun belegging door de waarde van de onderliggende waarde(n) wordt beïnvloed, vooral onder de omstandigheden waarbij de risico's het grootst zijn. Categorie B 4.8. i) Vervaldatum Categorie C ii) Wijze van aflossing van de lening, met inbegrip van de procedures voor de terugbetaling. Wanneer vervroegde aflossing wordt overwogen, hetzij op initiatief van de uitgevende instelling, hetzij op initiatief van de houder, wordt daarvan melding gemaakt, met opgave van de aflossingsvoorwaarden. Categorie B 4.9. i) Vermelding van het rendement. Categorie C ii) Beknopte beschrijving van de methode voor de berekening van dit percentage. Categorie B 4.10. Vertegenwoordiging van obligatiehouders, met vermelding van de naam van de organisatie die de beleggers vertegenwoordigt en van de toepasselijke voorschriften. Vermelding van de plaatsen waar het publiek inzage kan krijgen van de overeenkomsten betreffende deze vormen van vertegenwoordiging. Categorie B 4.11. In geval van nieuwe uitgiften wordt melding gemaakt van de besluiten, machtigingen en goedkeuringen op grond waarvan de effecten zijn of zullen worden gecreëerd en/of uitgegeven. Categorie C 4.12. In geval van nieuwe uitgiften wordt de verwachte datum van uitgifte van de effecten vermeld. Categorie C 4.13. Beschrijving van eventuele beperkingen op de vrije overdraagbaarheid van de effecten. Categorie A 4.14. Met betrekking tot het land van de statutaire zetel van de uitgevende instelling en de land(en) waar de aanbieding plaatsvindt of waar de toelating tot de handel wordt aangevraagd, wordt het volgende vermeld: — informatie over bronbelastingen op het inkomen uit de effecten, — vermelding of de uitgevende instelling de inhoudingen aan de bron eventueel te haren laste neemt. Categorie A 5. VOORWAARDEN VAN DE AANBIEDING 5.1. Voorwaarden, inlichtingen over de aanbieding, verwacht tijdschema en te ondernemen actie om op de aanbieding in te gaan 5.1.1. Voorwaarden waaraan de aanbieding onderworpen is. Categorie C 5.1.2. Totaalbedrag van de uitgifte/aanbieding; indien dit bedrag niet vooraf is bepaald, wordt melding gemaakt van de getroffen regelingen voor de aankondiging van het definitieve bedrag van de aanbieding aan het publiek en van het tijdstip waarop deze aankondiging zal plaatsvinden. Categorie C 5.1.3. i) Periode waarin de aanbieding openstaat, met vermelding van mogelijke wijzigingen. Categorie C ii) Te volgen procedure om op de aanbieding in te gaan. Categorie C 5.1.4. Beschrijving van de mogelijkheid om inschrijvingen te verminderen en van de wijze waarop te veel betaalde bedragen aan inschrijvers worden terugbetaald. Categorie C 5.1.5. Nadere bijzonderheden over de minimum- en/of maximumomvang van de inschrijving (hetzij in aantal effecten, hetzij in het in totaal te beleggen bedrag). Categorie C 5.1.6. Wijze van en termijnen voor betaling en levering van de effecten. Categorie C 5.1.7. Volledige beschrijving van de wijze en de datum waarop de resultaten van de aanbieding bekend zullen worden gemaakt. Categorie C 5.1.8. Wijze van uitoefening van voorkeurrechten, verhandelbaarheid van claimrechten en bestemming van niet-uitgeoefende claimrechten. Categorie C 5.2. Plan voor het op de markt brengen en de toewijzing van de effecten 5.2.1. i) Diverse categorieën potentiële beleggers aan wie de effecten worden aangeboden. Categorie A ii) Indien de aanbieding gelijktijdig op markten van verscheidene staten plaatsvindt en een tranche ervan voor bepaalde van deze markten wordt of is voorbehouden, wordt deze tranche vermeld. Categorie C 5.2.2. Wijze van kennisgeving aan inschrijvers van het toegewezen bedrag en vermelding of de handel mag aanvangen voordat kennisgeving is geschied. Categorie C 5.3. Prijsstelling 5.3.1. i) Vermelding van de verwachte prijs waartegen de effecten zullen worden aangeboden, of Categorie C ii) de wijze waarop de prijs zal worden bepaald en hoe deze zal worden bekendgemaakt. Categorie B iii) Vermelding van het bedrag van de kosten en belastingen dat uitdrukkelijk ten laste van de inschrijver of koper komt. Categorie C 5.4. Plaatsing en overneming 5.4.1. Naam en adres van de coördinator(s) van de aanbieding als geheel of van afzonderlijke onderdelen ervan en, voor zover de uitgevende instelling of de aanbieder daarvan op de hoogte is, van degenen die de plaatsing verzorgen in de diverse landen waarin de aanbieding plaatsvindt. Categorie C 5.4.2. Naam en adres van de eventuele instellingen die in elk land zorg dragen voor de financiële dienst en de bewaarneming. Categorie C 5.4.3. Naam en adres van de entiteiten die zich verbonden hebben tot overname van de uitgifte met plaatsingsgarantie, alsook naam en adres van de entiteiten die zich verbonden hebben tot plaatsing van de uitgifte zonder garantie of op provisiebasis. Vermelding van de voornaamste kenmerken van de overeenkomsten, met inbegrip van de quota. Heeft de overneming slechts op een deel van de uitgifte betrekking, dan wordt het overblijvende deel vermeld. Vermelding van het totaalbedrag van de overnemingsprovisie en de plaatsingsprovisie. Categorie C 5.4.4. Wanneer de overeenkomst tot overneming is of zal worden gesloten. Categorie C 6. REGELINGEN VOOR DE TOELATING TOT DE HANDEL EN DE VERHANDELING VAN DE EFFECTEN 6.1. i) Vermelding of voor de aangeboden effecten de toelating tot de handel is of zal worden aangevraagd met het oog op de verspreiding ervan op een gereglementeerde markt of op andere gelijkwaardige markten, met opgave van deze markten. Van dit feit moet melding worden gemaakt, zonder de indruk te wekken dat het zeker is dat de effecten tot de handel zullen worden toegelaten. Categorie B ii) Vermelding, voor zover bekend, van de data waarop de effecten ten vroegste tot de handel zullen worden toegelaten. Categorie C 6.2. Bekendmaking van alle gereglementeerde of gelijkwaardige markten waarop, naar weten van de uitgevende instelling, effecten van dezelfde categorie als die welke zullen worden aangeboden of tot de handel zullen worden toegelaten, reeds tot de handel zijn toegelaten. Categorie C 6.3. Naam en adres van de entiteiten die een vaste verbintenis hebben aangegaan om op te treden als tussenpersonen bij de handel op de secundaire markt door de liquiditeit te verzekeren via bied- en laatprijzen, en beschrijving van de voornaamste kenmerken van de door deze entiteiten aangegane verbintenis. Categorie C 7. AANVULLENDE INFORMATIE 7.1. Indien in de verrichtingsnota melding wordt gemaakt van bij de uitgifte betrokken adviseurs, wordt meegedeeld in welke hoedanigheid deze adviseurs zijn opgetreden. Categorie C 7.2. Vermelding in de verrichtingsnota van andere informatie die door met de wettelijke controle belaste accountants onderworpen is aan een volledige of beperkte accountantscontrole waarover een verslag is opgesteld. Opneming van het verslag of, mits de bevoegde autoriteit daarmee instemt, van een samenvatting van het verslag. Categorie A 7.3. Ingeval in de verrichtingsnota een verklaring of verslag is opgenomen afkomstig van een persoon handelend in de hoedanigheid van een deskundige, wordt melding gemaakt van de naam, het kantooradres en de kwalificaties van die persoon, alsmede van zijn eventuele wezenlijke belangen in de uitgevende instelling. Indien het verslag op verzoek van de uitgevende instelling is opgesteld, wordt vermeld dat de persoon die de inhoud van het desbetreffende gedeelte van de verrichtingsnota heeft goedgekeurd, heeft ingestemd met de opneming van de verklaring of het verslag en met de vorm en context waarin die verklaring of dat verslag is opgenomen. Categorie A 7.4. Wanneer van een derde afkomstige informatie is opgenomen, wordt bevestigd dat deze informatie correct is weergegeven en dat, voor zover de uitgevende instelling weet en heeft kunnen opmaken uit door de betrokken derde gepubliceerde informatie, geen feiten zijn weggelaten waardoor de weergegeven informatie onjuist of misleidend zou worden. Daarnaast moet(en) de informatiebron(nen) worden vermeld. Categorie C 7.5. i) Aan een uitgevende instelling toegekende ratings die op verzoek of met de economische medewerking van de uitgevende instelling aan het ratingproces zijn opgesteld, en korte toelichting van de betekenis van de ratings indien deze toelichting reeds eerder is gepubliceerd door degene die de ratings heeft toegekend. Categorie A ii) Aan effecten toegekende ratings die op verzoek of met de economische medewerking van de uitgevende instelling aan het ratingproces zijn opgesteld, en korte toelichting van de betekenis van de ratings indien deze toelichting reeds eerder is gepubliceerd door degene die de ratings heeft toegekend. Categorie C Bijlage XII Instructies 1. VERANTWOORDELIJKE PERSONEN 1.1. Alle personen die verantwoordelijk zijn voor de in het prospectus verstrekte informatie en, in voorkomend geval, voor bepaalde gedeelten daarvan. In dat geval worden deze gedeelten vermeld. Ingeval het natuurlijke personen, met inbegrip van leden van de bestuurs-, leidinggevende of toezichthoudende organen van de uitgevende instelling betreft, worden naam en functie van deze personen vermeld. Ingeval het rechtspersonen betreft, worden naam en statutaire zetel vermeld. Categorie A 1.2. Verklaring van de voor het prospectus verantwoordelijke personen dat, na het treffen van alle redelijke maatregelen om zulks te garanderen en voor zover hun bekend, de gegevens in het prospectus in overeenstemming zijn met de werkelijkheid en dat geen gegevens zijn weggelaten waarvan de vermelding de strekking van het prospectus zou wijzigen. In voorkomend geval, een verklaring van de voor bepaalde gedeelten van het prospectus verantwoordelijke personen dat, na het treffen van alle redelijke maatregelen om zulks te garanderen en voor zover hun bekend, de gegevens in het gedeelte van het prospectus waarvoor zij verantwoordelijk zijn, in overeenstemming zijn met de werkelijkheid en dat geen gegevens zijn weggelaten waarvan de vermelding de strekking van het prospectus zou wijzigen. Categorie A 2. RISICOFACTOREN 2.1. Risicofactoren die van wezenlijk belang zijn voor de effecten die worden aangeboden en/of tot de handel worden toegelaten, moeten op opvallende wijze worden vermeld in een afzonderlijke rubriek met als titel „Risicofactoren” om het mogelijk te maken het aan deze effecten verbonden marktrisico in te schatten. Deze rubriek moet ook een risicowaarschuwing bevatten om beleggers erop te attenderen dat zij de waarde van hun belegging eventueel geheel of gedeeltelijk kunnen verliezen, naargelang van het geval, en/of indien de aansprakelijkheid van de belegger verder gaat dan de waarde van zijn belegging, de vermelding van dat feit, samen met een beschrijving van de omstandigheden waaronder deze aanvullende aansprakelijkheid ontstaat en van de vermoedelijke financiële gevolgen daarvan. Categorie A 3. KERNGEGEVENS 3.1. Belangen van bij de uitgifte/aanbieding betrokken natuurlijke en rechtspersonen Beschrijving van alle belangen, met inbegrip van tegenstrijdige belangen, die van betekenis zijn voor de uitgifte/aanbieding, met specificatie van de betrokken personen en van de aard van het belang. Categorie C 3.2. Redenen voor de aanbieding en bestemming van de opbrengsten wanneer het niet gaat om het maken van winst en/of het afdekken van bepaalde risico's Indien de redenen voor de aanbieding en de bestemming van de opbrengsten worden bekendgemaakt, worden de totale netto-opbrengsten en de geraamde totale kosten van de uitgifte/aanbieding vermeld. Categorie C 4. INFORMATIE OVER DE EFFECTEN DIE ZULLEN WORDEN AANGEBODEN EN TOT DE HANDEL ZULLEN WORDEN TOEGELATEN 4.1. Informatie over de effecten 4.1.1. i) Beschrijving van het type en de categorie certificaten van aandelen die worden aangeboden en/of tot de handel worden toegelaten. Categorie B ii) ISIN (International Security Identification Number) of andere vergelijkbare identificatiecode voor effecten. Categorie C 4.1.2. Een heldere en uitvoerige uitleg om beleggers te helpen begrijpen hoe de waarde van hun belegging door de waarde van de onderliggende waarde(n) wordt beïnvloed, vooral onder de omstandigheden waarbij de risico's het grootst zijn, tenzij de effecten een nominale waarde per eenheid hebben van ten minste 100 000 EUR of alleen tegen betaling van ten minste 100 000 EUR per effect kunnen worden verworven. Categorie B 4.1.3. Wetgeving waaronder de effecten gecreëerd zijn. Categorie A 4.1.4. i) Vermelding of de effecten op naam of aan toonder zijn en of zij in de vorm van bewijzen of in girale vorm worden uitgegeven. Categorie A ii) In het laatste geval worden naam en adres vermeld van de entiteit die de rekeningen bijhoudt. Categorie C 4.1.5. Munteenheid waarin de effecten worden uitgegeven. Categorie C 4.1.6. Rangorde van de effecten die aan het publiek worden aangeboden en/of tot de handel worden toegelaten, met inbegrip van een samenvatting van enigerlei clausules die erop gericht zijn deze rangorde te beïnvloeden of waarmee de achterstelling van de effecten ten opzichte van enigerlei bestaande of toekomstige verplichtingen van de uitgevende instelling wordt beoogd. Categorie A 4.1.7. Beschrijving van de aan de effecten verbonden rechten, met vermelding van eventuele op deze rechten geldende beperkingen, en van de regels voor de uitoefening van de genoemde rechten. Categorie B 4.1.8. In geval van nieuwe uitgiften wordt melding gemaakt van de besluiten, machtigingen en goedkeuringen op grond waarvan de effecten zijn of zullen worden gecreëerd en/of uitgegeven. Categorie C 4.1.9. Datum van uitgifte van de effecten. Categorie C 4.1.10. Beschrijving van eventuele beperkingen op de vrije overdraagbaarheid van de effecten. Categorie A 4.1.11. i) Afloopdatum van de derivaten. Categorie C ii) Uitoefeningsdatum of laatste referentiedatum. Categorie C 4.1.12. Vermelding van de afwikkelingsprocedure van de derivaten. Categorie B 4.1.13. i) Vermelding van de wijze waarop het rendement op de derivaten tot stand komt (1). Categorie B ii) Betalings- of leveringsdatum. Categorie C iii) De wijze waarop het rendement wordt berekend. Categorie B 4.1.14. Met betrekking tot het land van de statutaire zetel van de uitgevende instelling en de land(en) waar de aanbieding plaatsvindt of waar de toelating tot de handel wordt aangevraagd, wordt het volgende vermeld: — informatie over bronbelastingen op het inkomen uit de effecten, — vermelding of de uitgevende instelling de inhoudingen aan de bron eventueel te haren laste neemt. Categorie A 4.2. Informatie over de onderliggende waarde 4.2.1. Uitoefenprijs of laatste referentieprijs van de onderliggende waarde. Categorie C 4.2.2. Vermelding van het type onderliggende waarde. Categorie A Vermelding van de plaats waar informatie over het in het verleden behaalde en toekomstige rendement van de onderliggende waarde en de volatiliteit ervan beschikbaar is: Categorie C i) wanneer de onderliggende waarde een effect is: — naam van de uitgevende instelling van het effect, Categorie C — het ISIN (International Security Identification Number) of een andere vergelijkbare identificatiecode voor effecten; Categorie C ii) wanneer de onderliggende waarde een index is: — naam van de index, Categorie C — beschrijving van de index indien deze door de uitgevende instelling is samengesteld, Categorie A — indien de index niet door de uitgevende instelling is samengesteld, moet worden aangegeven waar informatie over de index kan worden verkregen; Categorie C iii) wanneer de onderliggende waarde een rentepercentage is: — beschrijving van het rentepercentage; Categorie C iv) andere: — wanneer de onderliggende waarde niet tot een van de bovengenoemde categorieën behoort, bevat de verrichtingsnota gelijkwaardige informatie; Categorie C v) wanneer de onderliggende waarde een mand van onderliggende waarden is: — vermelding van het respectieve gewicht van elke onderliggende waarde in de mand. Categorie C 4.2.3. Beschrijving van enigerlei marktverstorende of afwikkelingsverstorende gebeurtenissen die van invloed zijn op de onderliggende waarde. Categorie B 4.2.4. Aanpassingsregels voor gebeurtenissen die van invloed zijn op de onderliggende waarde. Categorie B 5. VOORWAARDEN VAN DE AANBIEDING 5.1. Inlichtingen over de aanbieding, verwacht tijdschema en te ondernemen actie om op de aanbieding in te gaan 5.1.1. Voorwaarden waaraan de aanbieding onderworpen is Categorie C 5.1.2. Totaalbedrag van de uitgifte/aanbieding; indien dit bedrag niet vooraf is bepaald, wordt melding gemaakt van de getroffen regelingen voor de aankondiging van het definitieve bedrag van de aanbieding aan het publiek en van het tijdstip waarop deze aankondiging zal plaatsvinden. Categorie C 5.1.3. i) Periode waarin de aanbieding openstaat, met vermelding van mogelijke wijzigingen. Categorie C ii) te volgen procedure om op de aanbieding in te gaan. Categorie C 5.1.4. Nadere bijzonderheden over de minimum- en/of maximumomvang van de inschrijving (hetzij in aantal effecten, hetzij in het in totaal te beleggen bedrag). Categorie C 5.1.5. Wijze van en termijnen voor betaling en levering van de effecten. Categorie C 5.1.6. Volledige beschrijving van de wijze en de datum waarop de resultaten van de aanbieding bekend zullen worden gemaakt. Categorie C 5.2. Plan voor het op de markt brengen en de toewijzing van de effecten 5.2.1. i) Diverse categorieën potentiële beleggers aan wie de effecten worden aangeboden. Categorie A ii) Indien de aanbieding gelijktijdig op markten van verscheidene staten plaatsvindt en een tranche ervan voor bepaalde van deze markten wordt of is voorbehouden, wordt deze tranche vermeld. Categorie C 5.2.2. Wijze van kennisgeving aan inschrijvers van het toegewezen bedrag en vermelding of de handel mag aanvangen voordat kennisgeving is geschied. Categorie C 5.3. Prijsstelling 5.3.1. i) Vermelding van de verwachte prijs waartegen de effecten zullen worden aangeboden, of Categorie C ii) de wijze waarop de prijs zal worden bepaald en hoe deze zal worden bekendgemaakt. Categorie B iii) Vermelding van het bedrag van de kosten en belastingen dat uitdrukkelijk ten laste van de inschrijver of koper komt. Categorie C 5.4. Plaatsing en overneming 5.4.1. Naam en adres van de coördinator(s) van de aanbieding als geheel of van afzonderlijke onderdelen ervan en, voor zover de uitgevende instelling of de aanbieder daarvan op de hoogte is, van degenen die de plaatsing verzorgen in de diverse landen waarin de aanbieding plaatsvindt. Categorie C 5.4.2. Naam en adres van de eventuele instellingen die in elk land zorg dragen voor de financiële dienst en de bewaarneming. Categorie C 5.4.3. Entiteiten die zich verbonden hebben tot overneming van de uitgifte met plaatsingsgarantie, en entiteiten die zich verbonden hebben tot plaatsing van de uitgifte zonder garantie of op provisiebasis. Heeft de overneming slechts op een deel van de uitgifte betrekking, dan wordt het overblijvende deel vermeld. Categorie C 5.4.4. Wanneer de overeenkomst tot overneming is of zal worden gesloten. Categorie C 5.4.5. Naam en adres van een „calculation agent”. Categorie C 6. REGELINGEN VOOR DE TOELATING TOT DE HANDEL EN DE VERHANDELING VAN DE EFFECTEN 6.1. i) Vermelding of voor de aangeboden effecten de toelating tot de handel is of zal worden aangevraagd met het oog op de verspreiding ervan op een gereglementeerde markt of op andere gelijkwaardige markten, met opgave van deze markten. Van dit feit wordt melding gemaakt, zonder de indruk te wekken dat het zeker is dat de effecten tot de handel zullen worden toegelaten. Categorie B ii) Vermelding, voor zover bekend, van de data waarop de effecten ten vroegste tot de handel zullen worden toegelaten. Categorie C 6.2. Bekendmaking van alle gereglementeerde of gelijkwaardige markten waarop, naar weten van de uitgevende instelling, effecten van dezelfde categorie als die welke zullen worden aangeboden of tot de handel zullen worden toegelaten, reeds tot de handel zijn toegelaten. Categorie C 6.3. Naam en adres van de entiteiten die een vaste verbintenis hebben aangegaan om op te treden als tussenpersonen bij de handel op de secundaire markt door de liquiditeit te verzekeren via bied- en laatprijzen, en beschrijving van de voornaamste kenmerken van de door deze entiteiten aangegane verbintenis. Categorie C 7. AANVULLENDE INFORMATIE 7.1. Indien in de verrichtingsnota melding wordt gemaakt van bij de uitgifte betrokken adviseurs, wordt meegedeeld in welke hoedanigheid deze adviseurs zijn opgetreden. Categorie C 7.2. Vermelding in de verrichtingsnota van andere informatie die door met de wettelijke controle belaste accountants onderworpen is aan een volledige of beperkte accountantscontrole waarover een verslag is opgesteld. Opneming van het verslag of, mits de bevoegde autoriteit daarmee instemt, van een samenvatting van het verslag. Categorie A 7.3. Ingeval in de verrichtingsnota een verklaring of verslag is opgenomen afkomstig van een persoon handelend in de hoedanigheid van een deskundige, wordt melding gemaakt van de naam, het kantooradres en de kwalificaties van die persoon, alsmede van zijn eventuele wezenlijke belangen in de uitgevende instelling. Indien het verslag op verzoek van de uitgevende instelling is opgesteld, wordt vermeld dat de persoon die de inhoud van het desbetreffende gedeelte van de verrichtingsnota heeft goedgekeurd, heeft ingestemd met de opneming van de verklaring of het verslag en met de vorm en context waarin die verklaring of dat verslag is opgenomen. Categorie A 7.4. Wanneer van een derde afkomstige informatie is opgenomen, wordt bevestigd dat deze informatie correct is weergegeven en dat, voor zover de uitgevende instelling weet en heeft kunnen opmaken uit door de betrokken derde gepubliceerde informatie, geen feiten zijn weggelaten waardoor de weergegeven informatie onjuist of misleidend zou worden. Daarnaast moet(en) de informatiebron(nen) worden vermeld. Categorie C 7.5. Vermelding in het prospectus of de uitgevende instelling al dan niet voornemens is na de uitgifte informatie te verstrekken. Wanneer de uitgevende instelling heeft aangegeven dat zij voornemens is dergelijke informatie te verstrekken, specificeert zij in het prospectus welke informatie zal worden medegedeeld en waar deze kan worden verkregen. Categorie C Bijlage XIII Instructies 1. VERANTWOORDELIJKE PERSONEN 1.1. Alle personen die verantwoordelijk zijn voor de in het prospectus verstrekte informatie en, in voorkomend geval, voor bepaalde gedeelten daarvan. In dat geval worden deze gedeelten vermeld. Ingeval het natuurlijke personen, met inbegrip van leden van de bestuurs-, leidinggevende of toezichthoudende organen van de uitgevende instelling betreft, worden naam en functie van deze personen vermeld; ingeval het rechtspersonen betreft, worden naam en statutaire zetel vermeld. Categorie A 1.2. Verklaring van de voor het prospectus verantwoordelijke personen dat, na het treffen van alle redelijke maatregelen om zulks te garanderen en voor zover hun bekend, de gegevens in het prospectus in overeenstemming zijn met de werkelijkheid en dat geen gegevens zijn weggelaten waarvan de vermelding de strekking van het prospectus zou wijzigen. In voorkomend geval, een verklaring van de voor bepaalde gedeelten van het prospectus verantwoordelijke personen dat, voor zover hun bekend, de gegevens in het gedeelte van het prospectus waarvoor zij verantwoordelijk zijn, in overeenstemming zijn met de werkelijkheid en dat geen gegevens zijn weggelaten waarvan de vermelding de strekking van het prospectus zou wijzigen. Categorie A 2. RISICOFACTOREN Risicofactoren die van wezenlijk belang zijn voor de effecten die tot de handel worden toegelaten, moeten op opvallende wijze worden vermeld in een afzonderlijke rubriek met als titel „Risicofactoren” om het mogelijk te maken het aan deze effecten verbonden marktrisico in te schatten. Categorie A 3. KERNGEGEVENS Belangen van bij de uitgifte betrokken natuurlijke en rechtspersonen. Beschrijving van alle belangen, met inbegrip van tegenstrijdige belangen, die van betekenis zijn voor de uitgifte/aanbieding, met specificatie van de betrokken personen en van de aard van het belang. Categorie C 4. INFORMATIE OVER DE EFFECTEN DIE TOT DE HANDEL ZULLEN WORDEN TOEGELATEN 4.1. Totaalbedrag van de effecten die tot de handel worden toegelaten. Categorie C 4.2. i) Beschrijving van het type en de categorie certificaten van aandelen die worden aangeboden en/of tot de handel worden toegelaten. Categorie B ii) ISIN (International Security Identification Number) of andere vergelijkbare identificatiecode voor effecten. Categorie C 4.3. Wetgeving waaronder de effecten gecreëerd zijn. Categorie A 4.4. i) Vermelding of de effecten op naam of aan toonder zijn en of zij in de vorm van bewijzen of in girale vorm worden uitgegeven. Categorie A ii) In het laatste geval worden naam en adres vermeld van de entiteit die de rekeningen bijhoudt. Categorie C 4.5. Munteenheid waarin de effecten worden uitgegeven. Categorie C 4.6. Rangorde van de effecten die aan het publiek worden aangeboden en/of tot de handel worden toegelaten, met inbegrip van een samenvatting van enigerlei clausules die erop gericht zijn deze rangorde te beïnvloeden of waarmee de achterstelling van de effecten ten opzichte van enigerlei bestaande of toekomstige verplichtingen van de uitgevende instelling wordt beoogd. Categorie A 4.7. Beschrijving van de aan de effecten verbonden rechten, met vermelding van eventuele op deze rechten geldende beperkingen, en van de regels voor de uitoefening van deze rechten. Categorie B 4.8. i) Nominale rente. Categorie C ii) Bepalingen in verband met de te betalen rente. Categorie B iii) Datum vanaf wanneer de lening rente gaat dragen. Categorie C iv) Vervaldagen van de rente. Categorie C v) Verjaringstermijn voor rente en hoofdsom. Categorie B Wanneer de rente niet vast is vi) Vermelding van het type onderliggende waarde. Categorie A vii) Beschrijving van de onderliggende waarde waarop zij gebaseerd is en, Categorie C viii) van de wijze waarop het verband tussen beide wordt gelegd. Categorie B ix) Beschrijving van enigerlei marktverstorende of afwikkelingsverstorende gebeurtenissen die van invloed zijn op de onderliggende waarde. Categorie B x) Aanpassingsregels voor gebeurtenissen die van invloed zijn op de onderliggende waarde. Categorie B xi) Naam van de „calculation agent”. Categorie C 4.9. i) Vervaldatum. Categorie C ii) Wijze van aflossing van de lening, met inbegrip van de procedures voor de terugbetaling. Wanneer vervroegde aflossing wordt overwogen, hetzij op initiatief van de uitgevende instelling, hetzij op initiatief van de houder, wordt daarvan melding gemaakt, met opgave van de aflossingsvoorwaarden. Categorie B 4.10. i) Vermelding van het rendement. Categorie C 4.11. Vertegenwoordiging van obligatiehouders, met vermelding van de naam van de organisatie die de beleggers vertegenwoordigt en van de toepasselijke voorschriften. Vermelding van de plaatsen waar het publiek inzage kan krijgen van de overeenkomsten betreffende deze vormen van vertegenwoordiging. Categorie B 4.12. Vermelding van de besluiten, machtigingen en goedkeuringen op grond waarvan de effecten zijn gecreëerd en/of uitgegeven. Categorie C 4.13. Datum van uitgifte van de effecten. Categorie C 4.14. Beschrijving van eventuele beperkingen op de vrije overdraagbaarheid van de effecten. Categorie A 5. REGELINGEN VOOR DE TOELATING TOT DE HANDEL EN DE VERHANDELING VAN DE EFFECTEN 5.1. i) Vermelding van de markt waarop de effecten zullen worden verhandeld en waarvoor een prospectus is gepubliceerd. Categorie B ii) Vermelding, voor zover bekend, van de data waarop de effecten ten vroegste tot de handel zullen worden toegelaten. Categorie C 5.2. Naam en adres van de eventuele instellingen die in elk land zorg dragen voor de financiële dienst en de bewaarneming. Categorie C 6. KOSTEN VAN DE TOELATING TOT DE HANDEL Geraamde totale kosten van de toelating tot de handel. Categorie C 7. AANVULLENDE INFORMATIE 7.1. Indien in de verrichtingsnota melding wordt gemaakt van adviseurs, wordt medegedeeld in welke hoedanigheid deze adviseurs zijn opgetreden. Categorie C 7.2. Vermelding in de verrichtingsnota van andere informatie die door met de wettelijke controle belaste accountants onderworpen is aan een volledige of beperkte accountantscontrole waarover een verslag is opgesteld. Opneming van het verslag of, mits de bevoegde autoriteit daarmee instemt, van een samenvatting van het verslag. Categorie A 7.3. Ingeval in de verrichtingsnota een verklaring of verslag is opgenomen afkomstig van een persoon handelend in de hoedanigheid van een deskundige, dan wordt melding gemaakt van de naam, het kantooradres en de kwalificaties van die persoon, alsmede van zijn eventuele wezenlijke belangen in de uitgevende instelling. Indien het verslag op verzoek van de uitgevende instelling is opgesteld, wordt vermeld dat de persoon die de inhoud van het desbetreffende gedeelte van de verrichtingsnota heeft goedgekeurd, heeft ingestemd met de opneming van de verklaring of het verslag en met de vorm en context waarin die verklaring of dat verslag is opgenomen. Categorie A 7.4. Wanneer van een derde afkomstige informatie is opgenomen, wordt bevestigd dat deze informatie correct is weergegeven en dat, voor zover de uitgevende instelling weet en heeft kunnen opmaken uit door de betrokken derde gepubliceerde informatie, geen feiten zijn weggelaten waardoor de weergegeven informatie onjuist of misleidend zou worden. Daarnaast moet(en) de informatiebron(nen) worden vermeld. Categorie C 7.5. i) Aan een uitgevende instelling of haar obligaties toegekende ratings die op verzoek of met de medewerking van de uitgevende instelling aan het ratingproces zijn opgesteld. Categorie A ii) Aan effecten toegekende ratings die op verzoek of met de medewerking van de uitgevende instelling aan het ratingproces zijn opgesteld. Categorie C Bijlage VIII Instructies 1. EFFECTEN 1.1. Minimumwaarde van een uitgifte. Categorie C 1.2. Wanneer informatie bekend wordt gemaakt over een onderneming/debiteur die niet bij de uitgifte betrokken is, wordt bevestigd dat de informatie over de onderneming/debiteur correct is overgenomen uit informatie die de onderneming/debiteur heeft gepubliceerd. Voor zover de uitgevende instelling weet en heeft kunnen opmaken uit door de onderneming/debiteur gepubliceerde informatie, zijn geen feiten weggelaten waardoor de weergegeven informatie misleidend zou worden. Categorie C Daarnaast moet(en) de bron(nen) worden vermeld van de in de verrichtingsnota weergegeven informatie die door een onderneming/debiteur is gepubliceerd. Categorie C 2. ONDERLIGGENDE ACTIVA 2.1. Bevestiging dat de gesecuritiseerde activa die dienen ter dekking van de uitgifte, kenmerken bezitten waaruit het vermogen blijkt om middelen te genereren voor het doen van de verschuldigde en vervallen betalingen op de effecten. Categorie A 2.2. Met betrekking tot een pool van afzonderlijke activa die dienen ter dekking van de uitgifte: 2.2.1. Het rechtsgebied waaronder de pool van activa valt: Categorie C 2.2.2. a) ingeval het een beperkt aantal gemakkelijk herkenbare debiteuren betreft, wordt een algemene beschrijving van elke debiteur gegeven; Categorie A b) in alle andere gevallen, een beschrijving van de algemene kenmerken van de debiteuren en de economische omgeving, Categorie B alsmede algemene statistische gegevens over de gesecuritiseerde activa. Categorie C 2.2.3. De juridische aard van de activa. Categorie C 2.2.4. De afloop- of vervaldata van de activa. Categorie C 2.2.5. Het bedrag van de activa. Categorie C 2.2.6. Verhoudingsgetal tussen lening en waarde of graad van zekerheidstelling. Categorie C 2.2.7. Wijze van ontstaan of creatie van de activa en, voor leningen en kredietovereenkomsten, de voornaamste leningcriteria, met vermelding van alle leningen die niet aan deze criteria voldoen, en eventuele rechten of verplichtingen om verdere voorschotten te verstrekken. Categorie B 2.2.8. Vermelding van belangrijke verklaringen en zekerheden die in verband met de activa aan de uitgevende instelling zijn verstrekt. Categorie C 2.2.9. Enigerlei rechten om activa te vervangen en beschrijving van het type activa dat mag worden vervangen en van de wijze waarop deze vervanging mag geschieden; indien het mogelijk is activa te vervangen door activa van een andere categorie of kwaliteit, dan wordt daarvan melding gemaakt en worden tevens de gevolgen van een dergelijke vervanging beschreven. Categorie B 2.2.10. Beschrijving van alle relevante verzekeringsovereenkomsten die op de activa betrekking hebben. Een eventuele concentratie daarvan bij één enkele verzekeraar moet worden bekendgemaakt indien dit van betekenis is voor de transactie. Categorie B 2.2.11. Wanneer de activa bestaan uit verplichtingen van vijf of minder debiteuren die rechtspersonen zijn, wanneer een debiteur 20 % of meer van de activa voor zijn rekening neemt, of wanneer een debiteur een wezenlijk deel van de activa voor zijn rekening neemt, maakt de uitgevende instelling, voor zover zij daarvan op de hoogte is en/of in staat is op te maken uit de door de debiteur(en) gepubliceerde informatie, melding van: a) informatie over elke debiteur als betrof het een uitgevende instelling die een registratiedocument voor obligaties en derivaten met een nominale waarde per eenheid van ten minste 100 000 EUR opstelt; Categorie A b) naam, adres, land van oprichting en aard van de activiteiten van de debiteur of garant, alsmede de naam van de markt waarop zijn effecten zijn toegelaten indien zijn effecten reeds tot de handel op een gereglementeerde of gelijkwaardige markt zijn toegelaten of indien de verplichtingen gegarandeerd zijn door een entiteit die tot de handel op een gereglementeerde of gelijkwaardige markt is toegelaten. Categorie C 2.2.12. Indien er tussen de uitgevende instelling, garant en debiteur een relatie bestaat die van wezenlijk belang is voor de uitgifte, worden nadere bijzonderheden over de voornaamste aspecten van deze relatie verstrekt. Categorie C 2.2.13. Wanneer de activa verplichtingen omvatten die worden belichaamd door effecten die niet op een gereglementeerde of gelijkwaardige markt worden verhandeld, wordt een beschrijving gegeven van de belangrijkste voorwaarden die aan de verplichtingen verbonden zijn. Categorie B 2.2.14. Wanneer de activa effecten met een aandelenkarakter omvatten die tot de handel op een gereglementeerde of gelijkwaardige markt zijn toegelaten: a) wordt een beschrijving van de effecten gegeven; Categorie C b) wordt een beschrijving gegeven van de markt waarop zij worden verhandeld, met vermelding van de datum van oprichting van de markt, de wijze waarop de informatie over de prijzen wordt gepubliceerd, het dagelijkse handelsvolume, de status van de markt in het betrokken land en de naam van de markttoezichthouder; Categorie C c) wordt medegedeeld hoe vaak de prijzen van de betrokken effecten worden bekendgemaakt. Categorie C 2.2.15. Wanneer meer dan 10 % van de activa bestaat uit aandelen die niet op een gereglementeerde of gelijkwaardige markt worden verhandeld, wordt een beschrijving gegeven van deze aandelen en wordt voor elke uitgevende instelling van deze effecten informatie verstrekt die gelijkwaardig is aan die welke in het schema voor het registratiedocument voor aandelen is vervat. Categorie A 2.2.16. Wanneer een belangrijk deel van de activa door onroerende goederen wordt gedekt, wordt een taxatieverslag met betrekking tot deze onroerende goederen opgenomen. Daarin wordt melding gemaakt van zowel de taxatie van de onroerende goederen als de kasstroom/inkomstenstroom. Aan dit informatievereiste behoeft niet te worden voldaan mits de uitgifte betrekking heeft op door hypotheek gedekte waardepapieren met onroerende goederen als waarborg, mits er met het oog op de uitgifte geen nieuwe taxatie van de onroerende goederen heeft plaatsgevonden en mits duidelijk wordt vermeld dat de opgegeven taxaties teruggaan tot de datum van het oorspronkelijke ontstaan van de initiële hypotheek. Categorie A 2.3. Met betrekking tot een actief beheerde pool van activa die dienen ter dekking van de uitgifte 2.3.1. Gelijkwaardige informatie als die vervat in de rubrieken 2.1 en 2.2 om het mogelijk te maken het type, de kwaliteit, de toereikendheid en de liquiditeit te beoordelen van de in de portefeuille gehouden activa die zullen dienen ter dekking van de uitgifte. Zie rubrieken 2.1 en 2.2 2.3.2. De parameters waarbinnen kan worden belegd, de naam en beschrijving van de entiteit die verantwoordelijk is voor het beheer, met inbegrip van een beschrijving van de deskundigheid en ervaring van deze entiteit, een samenvatting van de bepalingen betreffende het ontslag van de entiteit en de aanwijzing van een andere beherende entiteit, alsmede een beschrijving van de relatie van de entiteit met andere bij de uitgifte betrokken partijen Categorie B 2.4. Wanneer een uitgevende instelling voornemens is nog meer door dezelfde activa gedekte waardepapieren uit te geven, maakt zij daarvan op opvallende wijze melding; tenzij deze extra effecten fungibel zijn met of achtergesteld zijn bij de categorieën bestaande effecten, wordt een beschrijving gegeven van de wijze waarop de houders van deze categorieën effecten daarvan in kennis zullen worden gesteld. Categorie C 3. STRUCTUUR EN KASSTROOM 3.1. Beschrijving van de structuur van de transactie, met inbegrip van een structuurdiagram indien nodig. Categorie A 3.2. Beschrijving van de entiteiten die aan de uitgifte deelnemen en beschrijving van de door hen vervulde taken. Categorie A 3.3. Beschrijving van de wijze en datum van de verkoop, overdracht, novatie of toewijzing van de activa of van enigerlei uit de activa voortvloeiende rechten en/of plichten jegens de uitgevende instelling of, in voorkomend geval, van de wijze waarop en de periode waarbinnen de opbrengsten van de uitgifte volledig door de uitgevende instelling zullen worden geïnvesteerd. Categorie B 3.4. Uitleg over de herkomst en besteding van middelen 3.4.1. Hoe de door de activa gegenereerde kasstroom de uitgevende instelling in staat zal stellen haar verplichtingen jegens de houders van de effecten na te komen, waarbij indien nodig een tabel met de financiële dienst wordt verstrekt en een beschrijving wordt gegeven van de hypothesen waarvan bij de opstelling van de tabel is uitgegaan. Categorie B 3.4.2. Gegevens over eventuele instrumenten ter verbetering van de kredietwaardigheid, vermelding waar zich grote liquiditeitstekorten kunnen voordoen, of er liquiditeitssteun beschikbaar is en welke regelingen er zijn getroffen om wanbetalingsrisico's bij rentebetalingen en aflossingen op te vangen. Categorie B 3.4.3. Onverminderd rubriek 3.4.2 worden nadere bijzonderheden over eventuele financiering van achtergestelde schuld verstrekt. Categorie C 3.4.4 Vermelding van eventuele beleggingsparameters voor de belegging van tijdelijke liquiditeitsoverschotten en beschrijving van de partijen die voor de belegging van deze overschotten verantwoordelijk zijn. Categorie B 3.4.5. Hoe betalingen in verband met de activa worden geïnd. Categorie B 3.4.6. Rangorde van de betalingen van de uitgevende instelling aan de houders van de betrokken categorie effecten. Categorie A 3.4.7. Nadere bijzonderheden over enige andere regelingen waarvan de rentebetalingen en aflossingen aan beleggers afhankelijk zijn. Categorie A 3.5. Naam, adres en belangrijke bedrijfsactiviteiten van de oorspronkelijke bezitters van de gesecuritiseerde activa. Categorie C 3.6. Wanneer het rendement en/of de terugbetaling van het effect afhankelijk is van het rendement of de kredietwaardigheid van andere activa die niet aan de uitgevende instelling toebehoren, is het noodzakelijk de rubrieken 2.2 en 2.3 op te nemen. Zie rubrieken 2.2 en 2.3 3.7. Vermelding van naam, adres en belangrijke bedrijfsactiviteiten van de beheerder, „calculation agent” of gelijkwaardige persoon, beknopte beschrijving van de verantwoordelijkheden van de beheerder/„calculation agent” en van zijn relatie met degene die de activa bezit of gecreëerd heeft, en samenvatting van de bepalingen betreffende het ontslag van de beheerder/„calculation agent” en de aanwijzing van een andere beheerder/„calculation agent”. Categorie C 3.8. Naam en adres en beknopte beschrijving van: a) enigerlei tegenpartijen bij swaps en verstrekkers van andere belangrijke instrumenten die resulteren in een verbetering van de kredietwaardigheid en liquiditeit; Categorie A b) de banken waarbij de voornaamste rekeningen worden aangehouden die met de transactie samenhangen. Categorie C 4. VERSTREKKING VAN INFORMATIE ACHTERAF 4.1. Vermelding in het prospectus van het feit of de uitgevende instelling al dan niet voornemens is na de uitgifte informatie te verstrekken over transacties in de tot de handel toe te laten effecten en over het rendement van de onderliggende zekerheden. Wanneer de uitgevende instelling heeft aangegeven dat zij voornemens is dergelijke informatie te verstrekken, wordt in het prospectus gespecificeerd welke informatie zal worden medegedeeld, waar deze kan worden verkregen en hoe vaak zij zal worden bekendgemaakt. Categorie C Bijlage XIV Instructies 1. Beschrijving van het onderliggende aandeel 1.1 Beschrijving van het type en de categorie aandelen. Categorie A 1.2. Wetgeving waaronder de aandelen gecreëerd zijn of zullen worden. Categorie A 1.3. Vermelding of de aandelen op naam of aan toonder zijn en of zij in de vorm van bewijzen of in girale vorm worden uitgegeven. In het laatste geval worden naam en adres vermeld van de entiteit die de rekeningen bijhoudt. Categorie A 1.4. Vermelding van de munteenheid waarin de aandelen worden uitgegeven. Categorie A 1.5. Beschrijving van de aan de effecten verbonden rechten, met vermelding van eventuele op deze rechten geldende beperkingen, en van de eventuele regels voor de uitoefening van deze rechten. — Dividendrechten, — vaste datum (data) waarop het recht een aanvang neemt, — verjaringstermijn van het dividend en vermelding van de begunstigde van de verjaring, — dividendbeperkingen en -procedures die gelden voor niet-ingezeten effectenhouders, — percentage van het dividend of methode voor de berekening ervan, periodiciteit en cumulatief of niet-cumulatief karakter van de betalingen, — stemrechten, — voorkeurrechten bij aanbiedingen van effecten van dezelfde categorie, — recht op uitkering van winst van de uitgevende instelling, — recht op een gedeelte van het eventuele saldo bij vereffening, — aflossingsvoorwaarden, — conversievoorwaarden. Categorie A 1.6. In geval van nieuwe uitgiften wordt melding gemaakt van de besluiten, machtigingen en goedkeuringen op grond waarvan de aandelen zijn of zullen worden gecreëerd en/of uitgegeven, alsook van de datum van uitgifte. Categorie C 1.7. Waar en wanneer de aandelen tot de handel zijn of zullen worden toegelaten. Categorie C 1.8. Beschrijving van eventuele beperkingen op de vrije overdraagbaarheid van de aandelen. Categorie A 1.9. Vermelding van het bestaan van een biedplicht en/of uitstotings- en uitkoopregels met betrekking tot de aandelen. Categorie A 1.10. Vermelding van elk in de loop van het laatste en het lopende boekjaar door derden uitgebracht bekend overnamebod met betrekking tot het aandelenkapitaal van de uitgevende instelling. Vermelding voor elk bod van de prijs of de ruilvoorwaarden en van het resultaat. Categorie A 1.11. Gevolgen van de uitoefening van het recht voor de uitgevende instelling van het onderliggende aandeel en potentieel verwaterend effect voor de aandeelhouders. Categorie C 2. Wanneer de uitgevende instelling van de onderliggende waarde een entiteit is die tot dezelfde groep behoort, wordt dezelfde informatie over deze uitgevende instelling verstrekt als die welke in het schema voor het registratiedocument voor aandelen dient te worden opgenomen. Categorie A Bijlage VI Instructies 1. AARD VAN DE GARANTIE Beschrijving van enigerlei regeling die dient ter verzekering van de nakoming van een verplichting die van wezenlijk belang is voor de uitgifte. Deze regeling kan de vorm aannemen van een garantie, een zekerheid, een „keep well arrangement”, een „monoline”-verzekeringsovereenkomst of enigerlei andere gelijkwaardige verbintenis (hierna gemakshalve aangeduid met de algemene benaming „garantie”, terwijl de verstrekker van een dergelijke garantie de „garant” wordt genoemd). Onverminderd het algemene karakter van het bovenstaande, omvatten dergelijke regelingen ook verbintenissen tot nakoming van verplichtingen tot terugbetaling van obligaties en/of de betaling van rente. Er wordt beschreven hoe de regeling de goede afwikkeling van de gegarandeerde betalingen zal verzekeren. Categorie B 2. DRAAGWIJDTE VAN DE GARANTIE Er worden nadere bijzonderheden verstrekt over de voorwaarden en de draagwijdte van de garantie. Onverminderd het algemene karakter van het bovenstaande, dienen deze bijzonderheden betrekking te hebben op elke voorwaarde die vervuld moet zijn om van de garantie te mogen gebruikmaken in geval van enigerlei wanbetaling in verband met het effect, alsmede op de wezenlijke voorwaarden verbonden aan een „monoline”-verzekering of „keep well arrangement” tussen de uitgevende instelling en de garant. Ook worden nadere bijzonderheden verstrekt over het eventuele recht van de garant om zijn veto te stellen tegen wijzigingen in de rechten van de effectenhouder; een dergelijk vetorecht wordt vaak aangetroffen in „monoline”-verzekeringsovereenkomsten. Categorie B 3. TE VERSTREKKEN INFORMATIE OVER DE GARANT De garant verstrekt dezelfde informatie over zichzelf als de uitgevende instelling van hetzelfde type effect dat het voorwerp van de garantie uitmaakt. Categorie A 4. TER INZAGE BESCHIKBARE DOCUMENTEN Vermelding van de plaatsen waar het publiek inzage kan krijgen van belangrijke overeenkomsten en andere documenten betreffende de garantie. Categorie A

BIJLAGE XXI Lijst van aanvullende informatie in definitieve voorwaarden AANVULLENDE INFORMATIE Voorbeeld(en) van complexe derivaten als bedoeld in overweging 18 van de prospectusverordening Aanvullende bepalingen, die niet door de desbetreffende verrichtingsnota vereist worden, met betrekking tot de onderliggende waarde Land(en) waar de aanbieding(en) aan het publiek plaatsvindt (plaatsvinden) Land(en) waarvoor toelating tot handel op de gereglementeerde markt(en) wordt gevraagd Land(en) waarin het desbetreffende basisprospectus is ingediend Serienummer Tranchenummer

BIJLAGE XXII Vereisten betreffende bekendmaking in samenvattingen HANDLEIDING BIJ HET GEBRUIK VAN DE TABELLEN 1. Samenvattingen worden opgebouwd in de vorm van modules in overeenstemming met de bijlagen bij deze verordening waarop het prospectus is gebaseerd. De samenvatting voor een aandelenprospectus zal bijvoorbeeld de informatie bekendmaken die vereist is voor de onderdelen van bijlagen I en III. 2. Elke samenvatting bestaat uit vijf tabellen zoals hieronder is aangegeven. 3. De volgorde van de afdelingen A-E is verplicht. Binnen elke afdeling worden de onderdelen bekendgemaakt in de volgorde waarin zij voorkomen in de tabellen. 4. Wanneer een onderdeel niet van toepassing is op een prospectus, moet dit onderdeel in de samenvatting worden aangegeven met de vermelding „niet van toepassing”. 5. Voor zover dit in een onderdeel wordt vereist, moeten de beschrijvingen kort zijn. 6. Samenvattingen mogen geen kruisverwijzingen naar specifieke onderdelen van het prospectus bevatten. 7. Wanneer een prospectus betrekking heeft op het verhandelen op een gereglementeerde markt van effecten zonder aandelenkarakter met een nominale waarde van ten minste 100 000 EUR overeenkomstig de bijlagen IX en/of XIII en een samenvatting wordt door een lidstaat verplicht gesteld overeenkomstig artikel 5, lid 2, en artikel 19, lid 4, van Richtlijn 2003/71/EG, of wordt op vrijwillige basis opgesteld, gelden de informatievereisten voor de samenvatting met betrekking tot de bijlagen IX en XIII zoals vastgelegd is in de tabellen. Wanneer een uitgevende instelling niet verplicht is een samenvatting in een prospectus op te nemen maar in het prospectus een overzicht wenst te geven, moet zij ervoor zorgen dat dit overzicht niet onder de titel „samenvatting” verschijnt tenzij voldaan is aan alle voorschriften inzake bekendmaking voor samenvattingen. Afdeling A — Inleiding en waarschuwingen Bijlagen Element Informatieverplichting Alle A.1 Waarschuwing dat: — [deze] samenvatting moet worden gelezen als een inleiding op het prospectus, — iedere beslissing om in de effecten te beleggen gebaseerd moet zijn op de bestudering van het gehele prospectus door de belegger, — wanneer een vordering met betrekking tot de informatie in [het] prospectus bij een rechterlijke instantie aanhangig wordt gemaakt, de belegger die als eiser optreedt volgens de nationale wetgeving van de lidstaten de kosten voor de vertaling van het prospectus eventueel moet dragen voordat de rechtsvordering wordt ingesteld, en — alleen de personen die de samenvatting, met inbegrip van een vertaling ervan, hebben ingediend, wettelijk aansprakelijk kunnen worden gesteld indien de samenvatting, wanneer zij samen met de andere delen van het prospectus wordt gelezen, misleidend, onjuist of inconsistent is, of indien zij, wanneer zij samen met de andere delen van het prospectus wordt gelezen, niet de kerngegevens bevat om beleggers te helpen wanneer zij overwegen in die effecten te investeren.

Afdeling B — Uitgevende instelling en eventuele garant Bijlagen Element Informatieverplichting 1, 4, 7, 9, 11 B.1 Officiële en handelsnaam van de uitgevende instelling. 1, 4, 7, 9, 11 B.2 Vestigingsplaats en rechtsvorm van de uitgevende instelling, wetgeving waaronder de uitgevende instelling werkt en land van oprichting 1 B.3 Beschrijving van, en kerngegevens die verband houden met, de aard van de huidige werkzaamheden en belangrijkste activiteiten van de uitgevende instelling, met vermelding van de belangrijkste categorieën verkochte producten en/of verrichte dienst en beschrijving van de belangrijkste markten waarop de uitgevende instelling concurreert. 1 B.4a Beschrijving van de belangrijkste tendensen die zich voordoen voor de uitgevende instelling en de sectoren waarin zij werkzaam is. 4, 11 B.4b Beschrijving van enige bekende tendensen die zich voordoen voor de uitgevende instelling en de sectoren waarin zij werkzaam is. 1, 4, 9, 11 B.5 Indien de uitgevende instelling deel uitmaakt van een groep, beschrijving van deze groep en van de plaats die zij daarin inneemt. 1 B.6 Voor zover zulks de uitgevende instelling bekend is, de naam van alle personen die rechtstreeks of middellijk een belang in het kapitaal of de stemrechten van de uitgevende instelling bezitten dat krachtens het nationale recht van de uitgevende instelling moet worden aangemeld, met vermelding van het bedrag van het belang van elk van deze personen. Of de belangrijkste aandeelhouders van de uitgevende instelling verschillende stemrechten hebben. Voor zover zulks de uitgevende instelling bekend is, vermelding of zij rechtstreeks of middellijk eigendom is of onder de zeggenschap staat van anderen, en zo ja onder zeggenschap van wie alsmede de aard van de zeggenschap. 1 B.7 Belangrijke historische financiële informatie betreffende de uitgevende instelling, voor elk boekjaar van het door de historische financiële informatie bestreken tijdvak en voor elke latere tussentijdse verslagperiode, samen met vergelijkende gegevens voor dezelfde periode van het voorafgaande boekjaar, met dien verstande dat aan het vereiste inzake het verstrekken van vergelijkende balansgegevens is voldaan wanneer de gegevens uit de eindbalans voor dat jaar worden vermeld. Deze informatie moet vergezeld gaan van een beschrijving van significante veranderingen in de financiële situatie van de uitgevende instelling en de bedrijfsresultaten gedurende of volgende op de periode waarop de belangrijke historische financiële informatie betrekking heeft. 1, 2 B.8 Belangrijke pro forma financiële informatie, die als dusdanig te onderkennen is. De belangrijke pro forma financiële informatie moet duidelijk vermelden dat deze gezien de aard van pro forma financiële informatie betrekking heeft op een hypothetische situatie en bijgevolg niet de werkelijke financiële positie of resultaten van de onderneming weergeeft. 1, 4, 9, 11 B.9 Wanneer een winstprognose of -raming wordt opgesteld, vermelding van het cijfer. 1, 4, 9, 11 B.10 Een beschrijving van de aard van enig voorbehoud in de afgifte van verklaring betreffende de historische financiële informatie. 3 B.11 Indien het werkkapitaal van de uitgevende instelling niet toereikend is om aan haar huidige behoeften te voldoen, moet een verklaring daarvoor worden toegevoegd. 4, 9, 11 B.12 Gebruik alleen de eerste alinea van B.7, plus: — een verklaring dat er zich sinds de datum van bekendmaking van de laatst gepubliceerde gecontroleerde financiële overzichten geen negatieve wijziging van betekenis heeft voorgedaan in de vooruitzichten van de uitgevende instelling, of een beschrijving van negatieve wijzigingen, — beschrijving van belangrijke veranderingen in de financiële of handelspositie volgende op de periode waarop de historische financiële informatie betrekking heeft. 4, 9, 11 B.13 Beschrijving van recente gebeurtenissen die van bijzonder belang zijn voor de uitgevende instelling en die van grote betekenis zijn voor de beoordeling van haar solvabiliteit. 4, 9, 11 B.14 B.5 plus: „indien de uitgevende instelling afhangt van andere entiteiten in de groep, moet dit duidelijk worden vermeld.”. 4, 9, 11 B.15 Beschrijving van de belangrijkste activiteiten van de uitgevende instelling. 4, 7, 9, 11 B.16 Gebruik alleen de slotalinea van B.6 5, 13 B.17 Aan een uitgevende instelling of haar obligaties toegekende ratings die op verzoek of met de medewerking van de uitgevende instelling aan het ratingproces zijn opgesteld. 6 B.18 Beschrijving van de aard en de draagwijdte van de garantie. 6 B.19 Informatie van afdeling B over de garant alsof deze de uitgevende instelling was van hetzelfde soort effect als dat wel door de garantie is gedekt. Daarom moet deze informatie worden verstrekt volgens de voorschriften met betrekking tot een samenvatting voor de desbetreffende bijlage. 7 B.20 Verklaring of de uitgevende instelling is opgericht als een „special purpose vehicle” dan wel als een entiteit voor de uitgifte van door activa gedekte waardepapieren. 7 B.21 Beschrijving van de voornaamste activiteiten van de uitgevende instelling, waaronder een algemeen overzicht van de partijen die bij het securitisatieprogramma betrokken zijn, waarbij onder meer ook informatie wordt verstrekt over de directe of indirecte eigendoms- of zeggenschapsbanden tussen deze partijen. 7 B.22 Indien een uitgevende instelling sinds de datum van oprichting geen werkzaamheden heeft aangevangen en er op de datum van het registratiedocument geen financiële overzichten zijn opgesteld, wordt daarvan melding gemaakt. 7 B.23 Gebruik alleen de eerste alinea van B.7 7 B.24 Beschrijving van belangrijke negatieve wijzigingen in de vooruitzichten van de uitgevende instelling sinds de datum van bekendmaking van de laatst gepubliceerde gecontroleerde financiële overzichten. 8 B.25 Beschrijving van onderliggende activa, met vermelding van: — bevestiging dat de gesecuritiseerde activa die dienen ter dekking van de uitgifte, kenmerken bezitten waaruit het vermogen blijkt om middelen te genereren voor het doen van de verschuldigde en vervallen betalingen op de effecten, — beschrijving van de algemene kenmerken van de debiteuren en ingeval het een beperkt aantal makkelijk herkenbare debiteuren betreft, een algemene beschrijving van elke debiteur, — beschrijving van de juridische aard van de activa, — verhoudingsgetal tussen lening en waarde of graad van zekerheidstelling, — wanneer in het prospectus een taxatieverslag met betrekking tot onroerende goederen is opgenomen, een beschrijving van de taxatie. 8 B.26 Met betrekking tot een actief beheerde pool van activa die dienen ter dekking van de uitgifte, beschrijving van de parameters waarbinnen kan worden belegd, de naam en beschrijving van de entiteit die verantwoordelijk is voor het beheer, met inbegrip van een korte beschrijving van de relatie van de entiteit met andere bij de uitgifte betrokken partijen. 8 B.27 Wanneer een uitgevende instelling voornemens is nog meer door dezelfde activa gedekte waardepapieren uit te geven, een vermelding daarvan. 8 B.28 Beschrijving van de structuur van de transactie, met opneming van een structuurdiagram indien nodig. 8 B.29 Beschrijving van de herkomst en besteding van middelen, met inbegrip van informatie over tegenpartijen bij swaps en verstrekkers van andere belangrijke instrumenten die resulteren in een verbetering van de kredietwaardigheid en liquiditeit. 8 B.30 Naam en beschrijving van de oorspronkelijke bezitters van de gesecuritiseerde activa. 10 B.31 Informatie over de uitgevende instelling van de onderliggende aandelen: — B.1 — B.2 — B.3 — B.4 — B.5 — B.6 — B.7 — B.9 — B.10 — D.4. 10 B.32 Informatie over de uitgevende instelling van de certificaten van aandelen: — „Naam en statutaire zetel van de uitgevende instelling van de certificaten van aandelen”, — „Wetgeving waaronder de uitgevende instelling van de certificaten van aandelen werkt en rechtsvorm die zij in het kader van deze wetgeving heeft.”. 15 B.33 De volgende informatie uit bijlage 1: — B.1 — B.2 — B.5 — B.6 — B.7 — B.8 — B.9 — B.10 — C.3 — C.7 — D.2. 15 B.34 Beschrijving van de beleggingsdoelstelling en het beleggingsbeleid van de instelling voor collectieve belegging, met inbegrip van beleggingsbeperkingen, met een beschrijving van de gebruikte instrumenten. 15 B.35 Voor de instelling voor collectieve belegging geldende grenswaarden voor het opnemen van leningen en/of de verhouding eigen vermogen/vreemd vermogen. Indien er van dergelijke grenswaarden geen sprake is, moet daarvan melding worden gemaakt. 15 B.36 Beschrijving in verband met het regelgevend toezicht op de instelling voor collectieve belegging, samen met de naam van de eventuele toezichthouder in haar land van oprichting. 15 B.37 Kort profiel van het type belegger tot wie de instelling voor collectieve belegging zich richt. 15 B.38 Wanneer in het hoofdgedeelte van het prospectus wordt bekendgemaakt dat meer dan 20 % van de bruto-activa van de instelling voor collectieve belegging kunnen worden: a) belegd, rechtstreeks of middellijk, in één enkel onderliggend activum, of b) belegd in één of meerdere instellingen voor collectieve belegging die op hun beurt meer dan 20 % van hun bruto-activa in andere instellingen voor collectieve belegging kunnen beleggen, of c) er een risicoblootstelling is aan de kredietwaardigheid of de solvabiliteit van enige andere tegenpartij, moet de identiteit van die entiteit worden bekendgemaakt, samen met een beschrijving van de blootstelling (bv. tegenpartij), alsmede informatie over de markt waarop deze effecten toegelaten zijn. 15 B.39 Ingeval een instelling voor collectieve belegging meer dan 40 % van haar bruto-activa in andere instellingen voor collectieve belegging mag beleggen, moet de samenvatting de volgende korte toelichting bevatten: a) de blootstelling, de identiteit van de onderliggende instelling voor collectieve belegging, en deze informatie verstrekken zoals vereist wordt in een samenvattende nota door die instelling voor collectieve belegging, of b) wanneer de door een instelling voor collectieve belegging uitgegeven effecten reeds tot de handel op een gereglementeerde of gelijkwaardige markt zijn toegelaten, de identiteit van de onderliggende instelling voor collectieve belegging. 15 B.40 Een beschrijving van de dienstverleners van de aanvrager, met inbegrip van het maximumbedrag van de verschuldigde betalingen. 15 B.41 De identiteit en de status inzake toezicht van elke vermogensbeheerder, investeringsadviseur, bewaarder, trustee of andere vertrouwenspersoon (met inbegrip van enigerlei regelingen voor de delegatie van de bewaring). 15 B.42 Een beschrijving van de frequentie waarmee de intrinsieke waarde van de instelling voor collectieve belegging zal worden bepaald, en van de wijze waarop deze intrinsieke waarde aan de beleggers zal worden medegedeeld. 15 B.43 Ingeval het gaat om een instelling voor collectieve belegging in andere instellingen voor collectieve belegging, een beschrijving van elke eventuele kruiselingse verplichting tussen categorieën beleggingen in andere instellingen voor collectieve belegging. 15 B.44 B.7 plus: — „Indien een instelling voor collectieve belegging geen werkzaamheden heeft aangevangen en er op de datum van het registratiedocument geen financiële overzichten zijn opgesteld, wordt daarvan melding gemaakt.”. 15 B.45 Een beschrijving van de portefeuille van de instelling voor collectieve belegging. 15 B.46 Een indicatie van de meest recente intrinsieke waarde per effect (indien van toepassing). 16 B.47 Een omschrijving van de uitgevende instelling, met vermelding van: — officiële naam van de uitgevende instelling en beknopte beschrijving van de positie van de uitgevende instelling binnen de structuur van de nationale overheid, — de rechtsvorm van de uitgevende instelling, — eventuele recente gebeurtenissen die relevant zijn voor de beoordeling van de solvabiliteit van de uitgevende instelling, — beschrijving van de economie van de uitgevende instelling, met vermelding van de structuur en nadere omschrijving van de voornaamste sectoren. 16 B.48 Beschrijving/kerngegevens van de openbare financiën en handelsinformatie voor de twee begrotingsjaren voorafgaande aan de datum van het prospectus. Met een beschrijving van belangrijke wijzigingen in die informatie sinds het einde van het laatste begrotingsjaar. 17 B.49 Een omschrijving van de uitgevende instelling, met vermelding van: — officiële naam van de uitgevende instelling en beschrijving van de wettelijke status van de uitgevende instelling, — de rechtsvorm van de uitgevende instelling, — beschrijving van het doel en de taken van de uitgevende instelling, — financieringsbronnen, garanties en andere verplichtingen van de leden van de uitgevende instelling jegens de instelling, — eventuele recente gebeurtenissen die relevant zijn voor de beoordeling van de solvabiliteit van de uitgevende instelling. 17 B.50 Belangrijke historische financiële informatie betreffende de laatste twee boekjaren. Deze informatie moet vergezeld gaan van een beschrijving van elke wijziging van betekenis in de financiële positie van de uitgevende instelling welke zich heeft voorgedaan sinds de laatst gecontroleerde financiële situatie.

Afdeling C — Effecten Bijlagen Element Informatieverplichting 3, 5, 12, 13 C.1 Beschrijving van het type en de categorie effecten die worden aangeboden en/of tot de handel worden toegelaten, inclusief enig security identification number. 3, 5, 12, 13 C.2 Munteenheid waarin de effecten worden uitgegeven. 1 C.3 Aantal uitgegeven, volgestorte aandelen en aantal uitgegeven, niet-volgestorte aandelen. Nominale waarde per aandeel of vermelding dat de aandelen geen nominale waarde hebben. 3 C.4 Beschrijving van de aan de effecten verbonden rechten. 3, 5, 12, 13 C.5 Beschrijving van eventuele beperkingen op de vrije overdraagbaarheid van de effecten. 3 C.6 Vermelding of voor de aangeboden effecten de toelating tot de handel is of zal worden aangevraagd met het oog op de verspreiding ervan op een gereglementeerde markt en de benaming van alle gereglementeerde markten waar de effecten worden verhandeld of zullen worden verhandeld. 1 C.7 Een beschrijving van het dividendbeleid. 5, 12, 13 C.8 C.4 plus: — „met inbegrip van rangorde”, — „met inbegrip van op deze rechten geldende beperkingen”. 5, 13 C.9 C.8 plus: — „nominale rente”, — „datum waarop de lening rente gaat dragen en vervaldagen van de rente”, — wanneer de rente niet vast is, beschrijving van de onderliggende waarde waarop zij gebaseerd is, — „vervaldatum en wijze van aflossing van de lening, met inbegrip van de regels voor de terugbetaling.”, — „vermelding van het rendement”, — „naam van vertegenwoordigers van obligatiehouders”. 5 C.10 C.9 plus: — „indien de rentebetalingen op het effect een derivatencomponent hebben, wordt een heldere en uitvoerige uitleg gegeven om beleggers te helpen begrijpen hoe de waarde van hun belegging door de waarde van de onderliggende waarde(n) wordt beïnvloed, vooral onder de omstandigheden waarbij de risico’s het grootst zijn.”. 5, 12 C.11 Vermelding of voor de aangeboden effecten de toelating tot de handel is of zal worden aangevraagd met het oog op de verspreiding ervan op een gereglementeerde markt of op andere gelijkwaardige markten, met opgave van deze markten. 8 C.12 Minimumwaarde van een uitgifte. 10 C.13 Informatie over de onderliggende aandelen: — C.1 — C.2 — C.3 — C.4 — C.5 — C.6 — C.7. 10 C.14 Informatie over de certificaten van aandelen;: — C.1 — C.2 — C.4 — C.5, — „beschrijf de uitoefening en gebruikmaking van de aan de onderliggende aandelen verbonden rechten, met name stemrechten, de regels volgens welke de uitgevende instelling van de certificaten van aandelen deze rechten kan uitoefenen en de maatregelen bedoeld voor het verkrijgen van instructies van de houders van de certificaten van aandelen, alsmede het recht op uitkering van winst en op liquidatie-uitkeringen dat niet aan de houders van de certificaten van aandelen is overgedragen.”, — „beschrijving van aan de certificaten van aandelen verbonden bank- of andere garanties die ertoe strekken de nakoming van de verplichtingen van de uitgevende instelling te verzekeren.”. 12 C.15 Beschrijving van de wijze waarop de waarde van de belegging door de waarde van de onderliggende waarde(n) wordt beïnvloed, tenzij de effecten een nominale waarde per eenheid van ten minste 100 000 EUR hebben. 12 C.16 Afloop- of vervaldatum van de derivaten — uitoefeningsdatum of laatste referentiedatum. 12 C.17 Vermelding van de afwikkelingsprocedure van de derivaten. 12 C.18 Vermelding van de wijze waarop het rendement op de derivaten tot stand komt. 12 C.19 Uitoefenprijs of laatste referentieprijs van de onderliggende waarde. 12 C.20 Beschrijving van het type onderliggende aandelen en waar de informatie over de onderliggende waarden te vinden is. 13 C.21 Vermelding van de markt waarop de effecten zullen worden verhandeld en waarvoor een prospectus is gepubliceerd. 14 C.22 Informatie over de onderliggende aandelen: — „beschrijving van het onderliggende aandeel.”, — C.2, — C.4 plus de woorden „…en de wijze van uitoefening van deze rechten.”, — „waar en wanneer de aandelen tot de handel zijn of zullen worden toegelaten.”, — C.5, — „wanneer de uitgevende instelling van de onderliggende waarde een entiteit is die tot dezelfde groep behoort, wordt over deze uitgevende instelling dezelfde informatie verstrekt als die welke in het registratiedocument voor aandelen dient te worden opgenomen. Daarom moet deze informatie worden verstrekt volgens de voorschriften voor een samenvatting voor bijlage I.”.

Afdeling D — Risico’s Bijlagen Element Informatieverplichting 1 D.1 Kerngegevens over de voornaamste risico’s die specifiek zijn voor de uitgevende instelling of de sector. 4, 7, 9, 11, 16, 17 D.2 Kerngegevens over de voornaamste risico’s die specifiek zijn voor de uitgevende instelling. 3, 5, 13 D.3 Kerngegevens over de voornaamste risico’s die specifiek zijn voor de effecten. 10 D.4 Informatie over de uitgevende instelling van de onderliggende aandelen: — D.2. 10 D.5 Informatie over de certificaten van aandelen: — D.3. 12 D.6 D.3 plus: — „deze rubriek moet ook een risicowaarschuwing bevatten om beleggers erop te attenderen dat zij de waarde van hun belegging eventueel geheel of gedeeltelijk kunnen verliezen, naargelang van het geval, en/of indien de aansprakelijkheid van de belegger verder gaat dan de waarde van zijn belegging, de vermelding van dat feit, samen met een beschrijving van de omstandigheden waaronder deze aanvullende aansprakelijkheid ontstaat en van de vermoedelijke financiële gevolgen daarvan.”.

Afdeling E — Aanbieding Bijlagen Element Informatieverplichting 3, 10 E.1 Totale netto-opbrengsten en geraamde totale kosten van de uitgifte/aanbieding, met inbegrip van de geraamde kosten die door de uitgevende instelling of de aanbieder aan de belegger worden aangerekend. 3, 10 E.2a Redenen voor de aanbieding, bestemming van de opbrengsten, geraamde netto-opbrengsten. 5, 12 E.2b Redenen voor de aanbieding en bestemming van de opbrengsten wanneer het niet gaat om het maken van winst en/of het afdekken van bepaalde risico’s. 3, 5, 10, 12 E.3 Beschrijving van de voorwaarden van de aanbieding. 3, 5, 10, 12, 13 E.4 Beschrijving van alle belangen, met inbegrip van tegenstrijdige belangen, die van betekenis zijn voor de uitgifte/aanbieding. 3, 10 E.5 Naam van de persoon of entiteit die aanbiedt de effecten te verkopen. Lock-up-overeenkomsten: betrokken partijen; en duur van de lock-up. 3, 10 E.6 Bedrag en percentage van de onmiddellijke verwatering die het gevolg is van de aanbieding. Ingeval het een aanbieding aan bestaande effectenhouders betreft, het bedrag en het percentage van de onmiddellijke verwatering indien zij niet op de nieuwe aanbieding inschrijven. Alle E.7 Geraamde kosten die door de uitgevende instelling of de aanbieder aan de belegger worden aangerekend.

BIJLAGE XXIII Evenredig schema voor minimale informatievereisten voor het registratiedocument voor aandelen bij uitgiften van rechten 1. VERANTWOORDELIJKE PERSONEN 1.1. Alle personen die verantwoordelijk zijn voor de in het registratiedocument verstrekte informatie en, in voorkomend geval, voor bepaalde gedeelten daarvan. In dat geval worden deze gedeelten vermeld. Ingeval het natuurlijke personen, met inbegrip van leden van de bestuurs-, leidinggevende of toezichthoudende organen van de uitgevende instelling betreft, worden naam en functie van deze personen vermeld. Ingeval het rechtspersonen betreft, worden naam en statutaire zetel vermeld. 1.2. Verklaring van de voor het registratiedocument verantwoordelijke personen dat, na het treffen van alle redelijke maatregelen om dit te garanderen en voor zover hun bekend, de gegevens in het registratiedocument in overeenstemming zijn met de werkelijkheid en dat geen gegevens zijn weggelaten waarvan de vermelding de strekking van het registratiedocument zou wijzigen. In voorkomend geval, een verklaring van de voor bepaalde gedeelten van het registratiedocument verantwoordelijke personen dat, na het treffen van alle redelijke maatregelen om dit te garanderen en voor zover hun bekend, de gegevens in het gedeelte van het registratiedocument waarvoor zij verantwoordelijk zijn, in overeenstemming zijn met de werkelijkheid en dat geen gegevens zijn weggelaten waarvan de vermelding de strekking van het registratiedocument zou wijzigen. 2. MET DE WETTELIJKE CONTROLE BELASTE ACCOUNTANTS 2.1. Naam en adres van de accountants van de uitgevende instelling gedurende het tijdvak dat door de historische financiële informatie wordt bestreken (met vermelding van hun lidmaatschap van een beroepsorganisatie). 2.2. Indien accountants tijdens het door de historische financiële informatie bestreken tijdvak ontslag hebben genomen, dan wel ontslagen of niet opnieuw benoemd zijn, moeten ter zake nadere bijzonderheden worden verstrekt indien zulks van betekenis is. 3. RISICOFACTOREN Risicofactoren die eigen zijn aan de uitgevende instelling of aan de sector waarin deze actief is, moeten op opvallende wijze worden vermeld in een afzonderlijke rubriek met als titel „risicofactoren”. 4. GEGEVENS OVER DE UITGEVENDE INSTELLING 4.1. Officiële en handelsnaam van de uitgevende instelling. 4.2. Investeringen 4.2.1. Beschrijving (met inbegrip van het bedrag) van de belangrijkste investeringen sinds het einde van het laatste financiële overzicht waarvoor een gecontroleerde jaarrekening is gepubliceerd, tot de datum van het registratiedocument. 4.2.2. Beschrijving van de belangrijkste in uitvoering zijnde investeringen van de uitgevende instelling, met inbegrip van de geografische verdeling van deze investeringsbedragen (binnen- en buitenland) en van de wijze van financiering (al dan niet zelffinanciering). 4.2.3. Gegevens over de belangrijkste investeringen die de uitgevende instelling in de toekomst wil realiseren en waarover haar bestuursorganen vaste verbintenissen zijn aangegaan. 5. OVERZICHT VAN DE BEDRIJFSACTIVITEITEN 5.1. Belangrijkste activiteiten Een bondige beschrijving van de werkzaamheden en belangrijkste activiteiten van de uitgevende instelling en elke wijziging van betekenis met invloed op deze werkzaamheden en activiteiten, die zich heeft voorgedaan na het einde van de laatste verslagperiode waarvoor een gecontroleerde jaarrekening is gepubliceerd, met vermelding van de van belang zijnde nieuwe producten en/of diensten die op de markt zijn gebracht en, voor zover de ontwikkeling van nieuwe producten of diensten bekend is gemaakt, de stand van deze ontwikkeling. 5.2. Belangrijkste markten Een bondige beschrijving van de voornaamste markten waarin de uitgevende instelling concurreert en van elke wijziging van betekenis met invloed op deze markten, die zich heeft voorgedaan na het einde van de laatste verslagperiode waarvoor een gecontroleerde jaarrekening is gepubliceerd. 5.3. Wanneer de overeenkomstig de rubrieken 5.1 en 5.2 verstrekte informatie door buitengewone factoren is beïnvloed sinds het einde van de laatste verslagperiode waarvoor een gecontroleerde jaarrekening is gepubliceerd, vermelding van dit feit. 5.4. Indien dit van betekenis is voor de bedrijfsactiviteiten of de rentabiliteit van de uitgevende instelling, wordt beknopte informatie verstrekt over de afhankelijkheid van de uitgevende instelling van octrooien en licenties, industriële, commerciële en financiële overeenkomsten of nieuwe fabricageprocédés. 5.5. Vermelding van elementen die aan verklaringen van de uitgevende instelling ten aanzien van haar concurrentiepositie ten grondslag liggen. 6. ORGANISATIESTRUCTUUR 6.1. Indien de uitgevende instelling deel uitmaakt van een groep, beknopte beschrijving van deze groep en van de plaats die zij daarin inneemt. 7. TENDENSEN 7.1. Belangrijkste recente tendensen in de ontwikkeling van productie, verkoop en voorraden, alsmede in de ontwikkeling van kosten en verkoopprijzen tussen het einde van het laatste boekjaar en de datum van het registratiedocument. 7.2. Gegevens over bekende tendensen, onzekerheden, eisen, verplichtingen of gebeurtenissen waarvan redelijkerwijze mag worden aangenomen dat zij ten minste in het lopende boekjaar wezenlijke gevolgen zullen hebben voor de vooruitzichten van de uitgevende instelling. 8. WINSTPROGNOSES OF -RAMINGEN Indien een uitgevende instelling een winstprognose of een winstraming wenst op te nemen, moet het registratiedocument de rubrieken 8.1 en 8.2 bevatten. 8.1. Verklaring met de voornaamste hypothesen die aan de prognose of raming van de uitgevende instelling ten grondslag liggen. Er moet een duidelijk onderscheid worden gemaakt tussen, enerzijds, hypothesen betreffende factoren die de leden van de bestuurs-, leidinggevende of toezichthoudende organen kunnen beïnvloeden en, anderzijds, hypothesen betreffende factoren waarop de leden van de bestuurs-, leidinggevende of toezichthoudende organen totaal geen invloed kunnen uitoefenen; de hypothesen moeten voorts gemakkelijk te begrijpen zijn door beleggers, moeten specifiek en precies zijn en mogen geen invloed hebben op de algemene nauwkeurigheid van de ramingen die aan de prognose ten grondslag liggen. 8.2. Een verslag van onafhankelijke accountants, waarin wordt verklaard dat de prognose of raming naar hun oordeel naar behoren is opgesteld op basis van de vermelde grondslagen en dat de boekhoudkundige grondslag voor de opstelling van de winstprognose of -raming in overeenstemming is met de grondslagen voor financiële verslaggeving van de uitgevende instelling. 8.3. De winstprognose of -raming moet worden opgesteld op een basis die vergelijkbaar is met die van de historische financiële informatie. 8.4. Indien een winstprognose is bekendgemaakt in een prospectus dat nog steeds geldig is, wordt een verklaring verstrekt waarin wordt aangegeven of deze prognose op de datum van het registratiedocument nog steeds correct is of niet; indien dit niet het geval is, wordt uitgelegd waarom deze prognose niet langer geldig is. 9. BESTUURS-, LEIDINGGEVENDE EN TOEZICHTHOUDENDE ORGANEN EN BEDRIJFSLEIDING 9.1. Naam, kantooradres en functie in de uitgevende instelling van de volgende personen, met vermelding van de belangrijkste door hen buiten de uitgevende instelling uitgeoefende activiteiten wanneer deze van belang zijn voor de uitgevende instelling: a) leden van de bestuurs-, leidinggevende of toezichthoudende organen; b) beherende vennoten, als het een commanditaire vennootschap op aandelen betreft; c) oprichters, indien de uitgevende instelling minder dan vijf jaar tevoren is opgericht, en d) elk lid van de bedrijfsleiding dat relevant is om aan te tonen dat de uitgevende instelling beschikt over de nodige deskundigheid en ervaring voor het beheer van haar bedrijfsactiviteit. Aard van eventuele familiebanden tussen deze personen. Voor elk lid van de bestuurs-, leidinggevende of toezichthoudende organen van de uitgevende instelling en voor elke in de eerste alinea, onder b) en d), bedoelde persoon worden benevens nadere bijzonderheden over de relevante managementexpertise en -ervaring van deze personen, ook de volgende inlichtingen verstrekt: a) naam van alle vennootschappen en commanditaire vennootschappen waarbij een dergelijke persoon in de voorgaande vijf jaar lid van de bestuurs-, leidinggevende of toezichthoudende organen of vennoot is geweest, waarbij wordt vermeld of de persoon al dan niet nog steeds lid van de bestuurs-, leidinggevende of toezichthoudende organen of vennoot is. Er behoeft geen melding te worden gemaakt van alle dochterondernemingen van een uitgevende instelling waarbij de persoon eveneens lid is van de bestuurs-, leidinggevende of toezichthoudende organen; b) eventuele veroordelingen in verband met fraudemisdrijven in ten minste de voorgaande vijf jaar; c) nadere bijzonderheden over eventuele faillissementen, surseances of liquidaties waarbij een in de eerste alinea, onder a) of d), bedoelde persoon in ten minste de voorgaande vijf jaar betrokken was en daarbij handelde in het kader van een van de in de eerste alinea, onder a) en d), bedoelde functies; d) nadere bijzonderheden over door wettelijke of toezichthoudende autoriteiten (met inbegrip van erkende beroepsorganisaties) officieel en bekend geuite beschuldigingen en/of opgelegde sancties waarvan een dergelijke persoon het voorwerp heeft uitgemaakt, en vermelding van het feit of een dergelijke persoon in ten minste de voorgaande vijf jaar ooit door een rechterlijke instantie onbekwaam is verklaard om te handelen als lid van de bestuurs-, leidinggevende of toezichthoudende organen van een uitgevende instelling of in het kader van het beheer of de uitoefening van de activiteiten van een uitgevende instelling. Indien geen informatie in die zin bekend te maken valt, wordt daarvan melding gemaakt. 9.2. Belangenconflicten van de bestuurs-, leidinggevende en toezichthoudende organen en de bedrijfsleiding Potentiële belangenconflicten tussen de plichten ten aanzien van de uitgevende instelling van de in rubriek 9.1 bedoelde personen en hun eigen belangen en/of andere plichten moeten duidelijk worden vermeld. Ingeval er van dergelijke conflicten geen sprake is, moet daarvan melding worden gemaakt. Elke regeling of overeenkomst met belangrijke aandeelhouders, cliënten, leveranciers of andere personen op grond waarvan een in rubriek 9.1 bedoelde persoon is geselecteerd als lid van de bestuurs-, leidinggevende of toezichthoudende organen, dan wel als lid van de bedrijfsleiding. Nadere bijzonderheden over eventuele beperkingen waarmee de in rubriek 9.1 bedoelde personen hebben ingestemd ten aanzien van de vervreemding binnen een bepaalde periode van de in hun bezit zijnde effecten van de uitgevende instelling. 10. BEZOLDIGINGEN EN VOORDELEN Voor de in rubriek 9.1, eerste alinea, onder a) en d), bedoelde personen wordt in geval van niet op een gereglementeerde markt geregistreerde uitgevende instellingen en met betrekking tot het laatste volledige boekjaar het volgende vermeld: 10.1. Bedrag van de bezoldigingen (met inbegrip van voorwaardelijke of uitgestelde betalingen) en de voordelen in natura die door de uitgevende instelling en haar dochterondernemingen aan deze personen zijn toegekend voor de diensten die elke persoon in al zijn hoedanigheden ten behoeve van de uitgevende instelling en haar dochterondernemingen heeft verricht. Deze informatie moet op individuele basis worden verstrekt, tenzij individuele bekendmaking niet verplicht is in het land van herkomst van de uitgevende instelling wanneer de uitgevende instelling deze informatie reeds heeft gepubliceerd. 10.2. Door de uitgevende instelling of haar dochterondernemingen gereserveerde of toegerekende bedragen voor de betaling van pensioenen of soortgelijke uitkeringen. 11. WERKING VAN HET BESTUURSORGAAN Voor de in rubriek 9.1, eerste alinea, onder a), bedoelde personen wordt in geval van niet op een gereglementeerde markt geregistreerde uitgevende instellingen en met betrekking tot het laatste volledige boekjaar, tenzij anders is aangegeven, het volgende vermeld: 11.1. Indien van toepassing, de datum waarop het lopende mandaat verstrijkt en de periode gedurende welke de betrokken persoon het mandaat heeft uitgeoefend. 11.2. Informatie over de tussen de leden van de bestuurs-, leidinggevende en toezichthoudende organen en de uitgevende instelling of haar dochterondernemingen gesloten arbeidsovereenkomsten die voorzien in uitkeringen bij beëindiging van het dienstverband, of een passende negatieve verklaring. 11.3. Informatie over de auditcommissie en remuneratiecommissie van de uitgevende instelling, met vermelding van de namen van de commissieleden en een samenvatting van het mandaat van de commissie. 11.4. Tevens moet een verklaring worden opgenomen waarin wordt aangegeven of de uitgevende instelling zich al dan niet houdt aan de corporate governance code(s) van het land waar zij haar statutaire zetel heeft. Ingeval de uitgevende instelling deze code niet toepast, moet daarvan melding worden gemaakt en moet worden uitgelegd waarom. 12. WERKNEMERS 12.1. Voor elke in rubriek 9.1, eerste alinea, onder a) en d), bedoelde persoon worden zo recent mogelijke gegevens verstrekt over hun aandelenbezit en de hun eventueel verleende opties op aandelen van de uitgevende instelling. 12.2. Vermelding van eventuele regelingen uit hoofde waarvan werknemers kunnen deelnemen in het kapitaal van de uitgevende instelling. 13. BELANGRIJKSTE AANDEELHOUDERS 13.1. Voor zover de uitgevende instelling daarvan op de hoogte is, de naam van alle personen die geen lid zijn van de bestuurs-, leidinggevende of toezichthoudende organen en die rechtstreeks of middellijk een belang in het kapitaal of de stemrechten van de uitgevende instelling bezitten dat krachtens het nationale recht van de uitgevende instelling moet worden aangemeld, met vermelding van het bedrag van het belang van elk van deze personen, of, indien er geen dergelijke personen zijn, een passende negatieve verklaring. 13.2. Of de belangrijkste aandeelhouders van de uitgevende instelling verschillende stemrechten hebben, of een passende negatieve verklaring. 13.3. Voor zover zulks de uitgevende instelling bekend is, wordt vermeld of zij rechtstreeks of middellijk eigendom is of onder de zeggenschap staat van anderen, en zo ja van wie; tevens wordt een beschrijving gegeven van de aard van de zeggenschap en van de getroffen maatregelen om misbruik daarvan te voorkomen. 13.4. Beschrijving van alle aan de uitgevende instelling bekende regelingen waarvan de inwerkingstelling op een latere datum kan resulteren in een wijziging van de zeggenschap over de uitgevende instelling. 14. TRANSACTIES MET VERBONDEN PARTIJEN Indien krachtens Verordening (EG) nr. 1606/2002 vastgestelde internationale standaarden voor financiële verslaglegging (IFRS) niet op de uitgevende instelling van toepassing zijn, moet de volgende informatie bekend worden gemaakt voor het door de historische financiële informatie bestreken tijdvak tot de datum van het registratiedocument: a) aard en omvang van de transacties die — afzonderlijk of in hun geheel — van wezenlijk belang zijn voor de uitgevende instelling. Wanneer transacties tussen verbonden partijen niet op marktconforme wijze gesloten zijn, wordt uitgelegd waarom. Voor uitstaande leningen, met inbegrip van garanties van ongeacht welke vorm, wordt het uitstaande bedrag vermeld; b) bedrag of percentage dat transacties met verbonden partijen in de omzet van de uitgevende instelling vertegenwoordigen. Indien krachtens Verordening (EG) nr. 1606/2002 vastgestelde internationale standaarden voor financiële verslaglegging (IFRS) niet op de uitgevende instelling van toepassing zijn, moet bovengenoemde informatie alleen bekend worden gemaakt voor de transacties die hebben plaatsgevonden sinds het einde van het laatste financiële tijdvak waarvoor gecontroleerde financiële informatie is gepubliceerd. 15. FINANCIËLE GEGEVENS BETREFFENDE HET VERMOGEN, DE FINANCIËLE POSITIE EN DE RESULTATEN VAN DE UITGEVENDE INSTELLING 15.1. Historische financiële informatie Gecontroleerde historische financiële informatie over het laatste boekjaar (of een korter tijdvak waarin de uitgevende instelling activiteiten heeft ontplooid) en het accountantsverslag daarvoor. Indien de uitgevende instelling haar boekhoudkundige referentiedatum heeft gewijzigd in de periode waarvoor financiële informatie wordt gevraagd, moet de gecontroleerde historische informatie betrekking hebben op ten minste twaalf maanden of op de volledige periode waarin de uitgevende instelling activiteiten heeft ontplooid, indien deze korter is. Deze financiële informatie moet worden opgesteld overeenkomstig Verordening (EG) nr. 1606/2002 of, indien deze niet van toepassing is op een lidstaat, overeenkomstig nationale standaarden voor jaarrekeningen wanneer het uitgevende instellingen uit de Europese Unie betreft. Wanneer het uitgevende instellingen uit derde landen betreft, moet deze financiële informatie worden opgesteld conform de volgens de procedure van artikel 3 van Verordening (EG) nr. 1606/2002 goedgekeurde internationale standaarden voor jaarrekeningen, dan wel overeenkomstig standaarden voor jaarrekeningen van een derde land welke gelijkwaardig zijn aan eerstgenoemde standaarden. Indien deze financiële informatie niet gelijkaardig is aan deze standaarden, moet zij worden gepresenteerd in de vorm van een aangepaste jaarrekening. De gecontroleerde historische financiële informatie moet worden opgesteld en gepresenteerd in een vorm die aansluit bij die welke voor de volgende gepubliceerde jaarrekening van de uitgevende instelling zal worden gebruikt, met inachtneming van de standaarden voor jaarrekeningen, de grondslagen voor financiële verslaggeving en de op jaarrekeningen toepasselijke wetgeving. Indien de uitgevende instelling gedurende minder dan een jaar op haar huidige economische werkterrein actief is, moet de gecontroleerde historische financiële informatie met betrekking tot die periode worden opgesteld overeenkomstig de standaarden die krachtens Verordening (EG) nr. 1606/2002 op jaarrekeningen van toepassing zijn of, indien deze niet van toepassing is op een lidstaat, overeenkomstig nationale standaarden voor jaarrekeningen wanneer het een uitgevende instelling uit de Europese Unie betreft. Wanneer het een uitgevende instelling uit een derde land betreft, moet de historische financiële informatie worden opgesteld conform de volgens de procedure van artikel 3 van Verordening (EG) nr. 1606/2002 goedgekeurde internationale standaarden voor jaarrekeningen, dan wel overeenkomstig standaarden voor jaarrekeningen van een derde land welke gelijkwaardig zijn aan eerstgenoemde standaarden. Deze historische informatie moet volledig gecontroleerd zijn. Indien de gecontroleerde financiële informatie is opgesteld overeenkomstig nationale standaarden voor jaarrekeningen, moet de uit hoofde van deze rubriek vereiste financiële informatie ten minste het volgende omvatten: a) de balans; b) de winst-en-verliesrekening; c) een overzicht van ofwel alle vermogensmutaties, ofwel uitsluitend die vermogensmutaties die niet voortvloeien uit kapitaaltransacties met eigenaars en uitkeringen aan eigenaars; d) een kasstroomoverzicht; e) de grondslagen voor financiële verslaggeving en toelichtingen. De historische jaarlijkse financiële informatie moet onderworpen zijn aan een onafhankelijke accountantscontrole of moet in een verslag voor de doeleinden van het registratiedocument worden aangemerkt als gevende een getrouw beeld, overeenkomstig de in een lidstaat toepasselijke standaarden voor accountantscontrole of gelijkwaardige standaarden. 15.2. Pro forma financiële informatie In geval van een brutowijziging van betekenis wordt een beschrijving gegeven van de wijze waarop de transactie het vermogen en de winst van de uitgevende instelling had kunnen beïnvloeden indien deze transactie gesloten was aan het begin van de verslagperiode of op de verslagdatum. Aan dit vereiste wordt normaliter voldaan door pro forma financiële informatie op te nemen. Deze pro forma financiële informatie moet worden gepresenteerd overeenkomstig bijlage II, en moet de daarin beschreven gegevens omvatten. De pro forma financiële informatie moet vergezeld gaan van een verslag van een onafhankelijke accountant. 15.3. Financiële staten Indien de uitgevende instelling zowel een enkelvoudige als een geconsolideerde jaarrekening opstelt, moet ten minste de geconsolideerde jaarrekening in het registratiedocument worden opgenomen. 15.4. Accountantscontrole van historische jaarlijkse financiële informatie 15.4.1. Verklaring dat de historische financiële informatie aan een accountantscontrole onderworpen is. Indien afgifte van verklaringen betreffende de historische financiële informatie door de met de wettelijke controle belaste accountants is geweigerd of indien de verklaringen voorbehouden of oordeelsonthoudingen bevatten, moeten de weigering of de voorbehouden of oordeelsonthoudingen integraal worden opgenomen met opgave van redenen. 15.4.2. Vermelding in het registratiedocument van de andere gegevens die door de accountants zijn gecontroleerd. 15.4.3. Voor alle in het registratiedocument opgenomen financiële gegevens die niet uit gecontroleerde financiële overzichten van de uitgevende instelling overgenomen zijn, moet worden aangegeven uit welke bron de gegevens afkomstig zijn en dat deze gegevens niet gecontroleerd zijn. 15.5. Datum van de meest recente financiële informatie 15.5.1. Het laatste jaar waarover gecontroleerde financiële informatie wordt verstrekt, mag niet langer geleden zijn dan: a) 18 maanden te rekenen vanaf de datum van het registratiedocument indien de uitgevende instelling gecontroleerde tussentijdse financiële overzichten in het registratiedocument opneemt; b) 15 maanden te rekenen vanaf de datum van het registratiedocument indien de uitgevende instelling niet-gecontroleerde tussentijdse financiële overzichten in het registratiedocument opneemt. 15.6. Tussentijdse en andere financiële informatie 15.6.1. Indien de uitgevende instelling na de datum van haar laatst gecontroleerde jaarrekeningen driemaandelijkse of halfjaarlijkse financiële informatie heeft gepubliceerd, moet deze in het registratiedocument worden opgenomen. Indien de driemaandelijkse of halfjaarlijkse financiële informatie aan een volledige of beperkte accountantscontrole is onderworpen, moet ook het verslag over deze volledige of beperkte controle worden opgenomen. Indien de driemaandelijkse of halfjaarlijkse financiële informatie niet-gecontroleerde informatie is, of niet aan een beperkte controle is onderworpen, moet dit worden vermeld. 15.6.2. Indien het registratiedocument dateert van meer dan negen maanden na het einde van het laatst gecontroleerde boekjaar, moet het tussentijdse financiële informatie bevatten die niet gecontroleerd behoeft te zijn (te vermelden) en die betrekking heeft op ten minste de eerste zes maanden van het boekjaar. De tussentijdse financiële informatie moet vergelijkende overzichten voor dezelfde periode van het voorafgaande boekjaar omvatten, met dien verstande dat aan het vereiste van verstrekking van vergelijkende balansgegevens is voldaan wanneer de eindbalans van dat jaar wordt verstrekt. 15.7. Dividendbeleid Beschrijving van het beleid van de uitgevende instelling ten aanzien van dividenduitkeringen en daarop geldende beperkingen. 15.7.1. Bedrag van het dividend per aandeel voor het door de historische financiële informatie bestreken tijdvak, dat ten behoeve van de vergelijkbaarheid wordt aangepast wanneer het aantal aandelen van de uitgevende instelling is gewijzigd. 15.8. Rechtszaken en arbitrages Gegevens over eventuele overheidsingrepen, rechtszaken of arbitrages (met inbegrip van dergelijke procedures die, naar weten van de uitgevende instelling, hangende zijn of kunnen worden aangespannen) over een periode van ten minste de voorafgaande twaalf maanden, welke een invloed van betekenis kunnen hebben of in een recent verleden hebben gehad op de financiële positie of de rentabiliteit van de uitgevende instelling en/of de groep, of een passende negatieve verklaring. 15.9. Wijziging van betekenis in de financiële of handelspositie van de uitgevende instelling Beschrijving van elke wijziging van betekenis in de financiële of handelspositie van de groep welke zich heeft voorgedaan na het einde van de laatste verslagperiode waarvoor ofwel gecontroleerde financiële informatie, ofwel tussentijdse financiële informatie is gepubliceerd, of een passende negatieve verklaring. 16. AANVULLENDE INFORMATIE 16.1. Aandelenkapitaal De volgende gegevens op de datum van de meest recente balans die in de historische financiële informatie is opgenomen: 16.1.1. Bedrag van het geplaatste kapitaal en voor elke categorie van aandelenkapitaal: a) het aantal toegestane aandelen; b) het aantal uitgegeven, volgestorte aandelen en aantal uitgegeven, niet-volgestorte aandelen; c) de nominale waarde per aandeel of vermelding dat de aandelen geen nominale waarde hebben, en d) een aansluiting tussen het aantal aandelen in omloop aan het begin en aan het einde van het jaar. Indien in het door de historische financiële informatie bestreken tijdvak meer dan 10 % van het kapitaal is gefinancierd met activa die geen geldmiddelen zijn, moet daarvan melding w