FINANCIËLE STATEN VAN DE EUROPESE GEMEENSCHAP VOOR KOLEN EN STAAL PER 31 DECEMBER 1993 (94/C 211/06)

Overeenkomstig de verplichtingen die de Commissie namens de EGKS op het gebied van het opnemen van leningen op zich heeft genomen, worden de volgende financiële staten, opgesteld in het kader van artikel 45 C van het Verdrag tot oprichting van de Europese Gemeenschap voor Kolen en Staal, hierna gepubliceerd:

- de balans van de Europese Gemeenschap voor Kolen en Staal per 31 december 1993;

- de winst- en verliesrekeningen over het jaar eindigend op 31 december 1993;

- de toewijzing van het resultaat over het jaar eindigend op 31 december 1993;

- de toelichtingen bij de financiële staten per 31 december 1993.

Bij deze financiële staten is het verslag van de Rekenkamer gevoegd, opgesteld krachtens artikel 45 C van het EGKS-Verdrag en betrekking hebbende op de financiële verrichtingen van de EGKS voor het jaar 1993, met uitzondering van de verrichtingen die verband houden met ontvangsten en uitgaven van administratieve aard.

Balans per 31 december 1993

(Bedragen in ecu)

- Vóór toewijzing van het resultaat -

ACTIVA "" ID="1">Tegoeden bij centrale banken (toelichting 3)> ID="3">1 179 187> ID="5">530 675"> ID="1">Vorderingen op kredietinstellingen (toelichting 4):"> ID="1">- onmiddellijk opeisbaar> ID="2">22 027 113> ID="4">56 203 772"> ID="1">- op termijn of met opzegging> ID="2">418 119 954> ID="4">651 975 632"> ID="1">- verstrekte leningen> ID="2">3 550 197 206> ID="4">3 433 388 311"> ID="1">Totaal> ID="3">3 990 344 273> ID="5">4 141 567 715"> ID="1">Vorderingen op cliënten (toelichting 5)"> ID="1">- verstrekte leningen> ID="2">4 126 203 226> ID="4">4 267 090 339"> ID="1">- heffing> ID="2">13 567 192> ID="4">14 719 767"> ID="1">- boetes> ID="2">1 615 162> ID="4">1 615 162"> ID="1">- rentesubsidies> ID="2">540 499> ID="4">-"> ID="1">Totaal> ID="3">4 141 926 079> ID="5">4 283 425 268"> ID="1">Obligaties en andere vastrentende waardepapieren (toelichting 6):"> ID="1">- van publiekrechtelijke emittenten> ID="2">1 379 534 947> ID="4">1 220 874 572"> ID="1">- van andere emittenten> ID="2">322 038 071> ID="4">267 724 137"> ID="1">Totaal> ID="3">1 701 573 018> ID="5">1 488 598 709"> ID="1">Materiële en immateriële vaste activa (toelichting 7)> ID="3">12 886 095> ID="5">6 523 098"> ID="1">Overige activa (toelichting 8)> ID="3">68 555 368> ID="5">7 696 871"> ID="1">Regularisatierekeningen (toelichting 9)> ID="3">334 866 210> ID="5">342 872 269"> ID="1">TOTAAL ACTIVA> ID="3">10 251 330 230> ID="5">10 271 214 605"> ID="1">Buiten de balans vallende verplichtingen (toelichting 26)> ID="2">4 571 014 854> ID="3">4 718 395 201">

- Vóór toewijzing van het resultaat -

PASSIVA "" ID="1">VERPLICHTINGEN TEN OPZICHTE VAN DERDEN"> ID="1">Schulden aan kredietinstellingen (toelichting 10):"> ID="1">- onmiddellijk opeisbaar> ID="2">0> ID="4">5 840 231"> ID="1">- op termijn of met opzegging> ID="2">438 779> ID="4">0"> ID="1">- opgenomen leningen> ID="2">2 745 123 621> ID="4">2 985 338 811"> ID="1">Totaal> ID="3">2 745 562 400> ID="5">2 991 179 042"> ID="1">In een waardepapier belichaamde schulden (toelichting 11)> ID="3">4 585 526 867> ID="5">4 341 279 392"> ID="1">Overige passiva (toelichting 12)> ID="3">405 814 982> ID="5">365 986 897"> ID="1">Regularisatierekeningen (toelichting 13)> ID="3">270 264 348> ID="5">284 938 605"> ID="1">Voorzieningen voor risico's en lasten (toelichting 14)> ID="3">5 296 750> ID="5">5 805 666"> ID="1">Verplichtingen voor de operationele EGKS-begroting (toelichting 15)> ID="3">1 361 211 011> ID="5">1 283 153 200"> ID="1">TOTAAL VERPLICHTINGEN TEN"> ID="1">OPZICHTE VAN DERDEN> ID="3">9 373 676 358> ID="5">9 272 342 802"> ID="1">ZUIVER VERMOGEN"> ID="1">Voorzieningen voor de financiering van de operationele EGKS-begroting (toelichting 16)> ID="3">209 566 925> ID="5">307 348 557"> ID="1">RESERVES (toelichting 17):"> ID="1">- Garantiefonds> ID="2">429 885 000> ID="4">429 885 000"> ID="1">- Speciale reserve> ID="2">166 980 000> ID="4">188 980 000"> ID="1">- Voormalig pensioenfonds> ID="2">58 923 329> ID="4">57 469 977"> ID="1">Totaal> ID="3">655 788 329> ID="5">676 334 977"> ID="1">Herwaarderingsreserve> ID="3">10 684 405> ID="5">13 294 511"> ID="1">Overgedragen resultaten> ID="3">440 406> ID="5">20 418"> ID="1">Resultaat van het begrotingsjaar> ID="3">1 173 807> ID="5">1 873 340"> ID="1">TOTAAL ZUIVER VERMOGEN> ID="3">877 653 872> ID="5">998 871 803"> ID="1">TOTAAL PASSIVA> ID="3">10 251 330 230> ID="5">10 271 214 605"> ID="1">Buiten de balans vallende verplichtingen (toelichting 26)> ID="2">7 042 190 739> ID="3">7 687 872 326">

Winst- en verliesrekening over het begrotingsjaar eindigend op 31 december 1993

(Bedragen in ecu)

LASTEN "" ID="1">Rente en soortgelijke lasten (toelichting 19)> ID="3">938 822 283> ID="5">953 779 896"> ID="1">Betaalde provisie> ID="3">2 160 026> ID="5">2 243 917"> ID="1">- wisselkoersverliezen> ID="2">1 528> ID="4">217 196"> ID="1">- waardeverliezen op obligaties en andere vastrentende waardepapieren> ID="2">1 113 477> ID="4">3 514 185"> ID="1">- waardecorrecties op obligaties en andere vastrentende waardepapieren (toelichting 6)> ID="2">0> ID="4">0"> ID="1">Totaal> ID="3">1 115 005> ID="5">3 731 381"> ID="1">Administratieve uitgaven (toelichting 20)> ID="3">5 000 000> ID="5">5 000 000"> ID="1">Waardecorrecties op materiële activa (toelichting 7)> ID="3">955 729> ID="5">782 977"> ID="1">Overige bedrijfslasten (toelichting 21)> ID="3">362 862> ID="5">572 287"> ID="1">Waardecorrecties op vorderingen, voorzieningen:"> ID="1">- waardecorrecties op vorderingen (toelichting 22)> ID="2">53 754 973> ID="4">92 673 296"> ID="1">- toewijziging aan de voorzieningen voor risico's en lasten (toelichting 14)> ID="2">345 101> ID="4">355 166"> ID="1">Totaal> ID="3">54 100 074> ID="5">93 028 462"> ID="1">TOTAAL OPERATIONELE LASTEN> ID="3">1 002 515 979> ID="5">1 059 138 920"> ID="1">Verliezen op verstrekte leningen> ID="3">39 277 925"> ID="1">Buitengewone lasten> ID="3">123 665> ID="5">277 845"> ID="1">Omrekeningsverschil> ID="3">2 610 106> ID="5">0"> ID="1">Toewijzing van de herwaarderingsreserve> ID="3">0> ID="5">5 520 666"> ID="1">Juridische verplichtingen tijdens het begrotingsjaar (toelichting 15)> ID="3">531 215 791> ID="5">477 217 432"> ID="2">89 309 169> ID="4">235 733 395"> ID="2">1 665 052 635> ID="4">1 777 888 258"> ID="1">Resultaat van het begrotingsjaar> ID="3">1 173 807> ID="5">1 873 340"> ID="2">1 666 226 442> ID="4">1 779 761 598">

OPBRENGSTEN

"" ID="1">Rentebaten en soortgelijke opbrengsten (toelichting 23)"> ID="1">(waarvan rente uit vastrentende waardepapieren:"> ID="1">143 666 210 in 1993 en 124 484 602 in 1992)> ID="3">1 141 835 677> ID="5">1 171 719 636"> ID="1">Winst uit financiële transacties:"> ID="1">- wisselkoerswinsten> ID="2">74 934> ID="4">10"> ID="1">- waardevermeerdering van obligaties en andere vastrentende waardepapieren> ID="2">44 799 905> ID="4">8 986 656"> ID="1">- terugneming van waardecorrecties op obligaties en andere vastrentende waardepapieren (toelichting 6)> ID="2">8 324 241> ID="4">318 420"> ID="1">Totaal> ID="3">53 199 080> ID="5">9 305 086"> ID="1">Terugneming van waardecorrecties op vorderingen en voorzieningen:"> ID="1">- terugneming van waardecorrecties op vorderingen> ID="2">39 253 979> ID="4">1 534 081"> ID="1">- terugneming van de voorzieningen voor risico's en lasten (toelichting 14)> ID="2">367 256> ID="4">1 789 949"> ID="1">Totaal> ID="3">39 621 235> ID="5">3 324 030"> ID="1">Overige bedrijfsopbrengsten (toelichting 24)> ID="3">1 747 126> ID="5">1 197 236"> ID="1">TOTAAL OPERATIONELE OPBRENGSTEN> ID="3">1 236 403 118> ID="5">1 185 545 988"> ID="1">Omrekeningsverschil> ID="3">0> ID="5">5 520 666"> ID="1">Terugneming van de herwaarderingsreserve> ID="3">2 610 106> ID="5">0"> ID="1">Opbrengsten in verband met de operationele begroting (toelichting 25)" ID="3">217 116 791> ID="5">222 251 936"> ID="1">Terugneming van de voorziening voor de financiering van de operationele EGKS-begroting (toelichting 16)> ID="3">188 096 427> ID="5">313 304 101"> ID="1">Terugneming van de voorziening voor te innen boetes> ID="3">0> ID="5">138 907"> ID="1">Terugneming van het Garantiefonds/de speciale reserve (toelichting 17)> ID="3">22 000 000> ID="5">53 000 000"> ID="1">TOTAAL OPBRENGSTEN> ID="3">1 666 226 442> ID="5">1 779 761 598">

Toewijzing van het resultaat over het begrotingsjaar eindigend op 31 december 1993

(Bedragen in ecu)

"" ID="1">Onverdeeld resultaat per 1 januari> ID="2">440 406> ID="3">20 418"> ID="1">Toe te wijzen resultaat van het jaar> ID="2">1 173 807> ID="3">1 873 340"> ID="2">1 614 213> ID="3">1 893 758"> ID="1">Toewijzing aan het voormalig pensioenfonds (toelichting 17)> ID="2">1 514 190> ID="3">1 453 352"> ID="1">Onverdeeld resultaat per 31 december> ID="2">100 023> ID="3">440 406">

TOELICHTINGEN BIJ DE FINANCIËLE STATEN PER 31 DECEMBER 1993

(Bedragen in ecu)

1. VOORSTELLING VAN DE FINANCIËLE STATEN

1.1. De Europese Gemeenschap voor Kolen en Staal (EGKS) werd opgericht bij het Verdrag van 18 april 1951. Krachtens dit Verdrag heeft de EGKS tot taak bij te dragen tot de economische ontwikkeling van de Lid-Staten door de totstandbrenging van een gemeenschappelijke markt voor kolen en staal. De middelen van de EGKS bestaan hoofdzakelijk uit de opbrengst van de heffing, het nettosaldo van haar financiële activiteit, op de openbare markten opgenomen leningen en rechtstreekse bankkredieten.

1.2. De financiële staten van de EGKS per 31 december 1993, alsmede de bijbehorende toelichtingen zijn opgesteld overeenkomstig het bepaalde in de Richtlijnen 78/660/EEG en 86/635/EEG van de Raad betreffende de jaarrekening en de geconsolideerde jaarrekening van banken en andere financiële instellingen (PB nr. L 222 van 14. 8. 1978 en PB nr. L 372 van 31. 12. 1986).

1.3. De boeken van de EGKS worden bijgehouden in de verschillende valuta's die zij gebruikt voor haar financiële activiteit. De financiële staten worden uitgedrukt in ecu.

Aan het einde van het jaar werden voor de omrekening van de in andere eenheden luidende balansposten de volgende koersen gebruikt:

"" ID="1">Belgische frank en Luxemburgse frank> ID="2">40,286900> ID="3">40,177700"> ID="1">Duitse mark> ID="2">1,935690> ID="3">1,955600"> ID="1">Nederlandse gulden> ID="2">2,165410> ID="3">2,196690"> ID="1">Pond sterling> ID="2">0,755108> ID="3">0,798221"> ID="1">Deense kroon> ID="2">7,553100> ID="3">7,574790"> ID="1">Franse frank> ID="2">6,577450> ID="3">6,667820"> ID="1">Italiaanse lire> ID="2">1 909,980000> ID="3">1 787,420000"> ID="1">Iers pond> ID="2">0,790809> ID="3">0,743157"> ID="1">Spaanse peseta> ID="2">158,928000> ID="3">138,648000"> ID="1">Portugese escudo> ID="2">197,050000> ID="3">177,760000"> ID="1">Griekse drachme> ID="2">277,970000> ID="3">260,198000"> ID="1">US-dollar> ID="2">1,115670> ID="3">1,210900"> ID="1">Zwitserse frank> ID="2">1,652310> ID="3">1,763070"> ID="1">Canadese dollar> ID="2">1,482170> ID="3">1,536030"> ID="1">Japanse yen> ID="2">124,732000> ID="3">151,060000">

1.4. Per 31 december 1993 bestond de EGKS-balans uit de volgende hoeveelheden van de in punt 1.3 vermelde valuta's en ecu:

"(in 1 000 ecu)"" ID="1">Belgische frank> ID="2">318 037> ID="3">244 251"> ID="1">Luxemburgse frank> ID="2">103 626> ID="3">89 041"> ID="1">Duitse mark> ID="2">3 655 623> ID="3">3 455 367"> ID="1">Nederlandse gulden> ID="2">238 865> ID="3">211 604"> ID="1">Pond sterling> ID="2">975 699> ID="3">898 183"> ID="1">Deense kroon> ID="2">3 143> ID="3">-"> ID="1">Franse frank> ID="2">1 357 608> ID="3">1 236 282"> ID="1">Italiaanse lire> ID="2">1 426 738> ID="3">1 368 171"> ID="1">Iers pond> ID="2">1 490> ID="3">-"> ID="1">Spaanse peseta> ID="2">253 582> ID="3">224 484"> ID="1">Portugese escudo> ID="2">83 642> ID="3">80 301"> ID="1">Griekse drachme> ID="2">2 018> ID="3">0"> ID="1">US-dollar> ID="2">2 544 663> ID="3">2 501 172"> ID="1">Zwitserse frank> ID="2">426 210> ID="3">425 331"> ID="1">Canadese dollar> ID="2">57 897> ID="3">57 897"> ID="1">Japanse yen> ID="2">162 569> ID="3">160 344"> ID="1">Ecu> ID="2">- 1 360 080> ID="3">- 701 098"> ID="1">Totaal> ID="2">10 251 330> ID="3">10 251 330">

NB:

De ecu is in de EGKS-rekeningen van aanmerkelijk groter belang dan uit bovenstaand overzicht valt af te leiden.

Het ogenschijnlijk geringe gewicht van de ecu is toe te schrijven aan operaties van boekhoudkundige aard, voornamelijk de compensatie van vorderingen en schulden in kapitaal met betrekking tot valutaswaps.

De compensatie van deze activa- en passivaposten heeft tot doel te vermijden dat het balanscijfer kunstmatig wordt opgeschroefd.

De desbetreffende boekhoudkundige operatie geschiedt in ecu en betreft in 1993 een bedrag van 3 786 053 022 ecu.

Om het werkelijke gewicht van de ecu in de EGKS-rekeningen te verkrijgen, dient dit bedrag bijgevolg onder de valuta "ecu" zowel bij de activa en passiva als bij het balanstotaal te worden opgeteld.

2. TOEGEPASTE BOEKHOUDKUNDIGE BEGINSELEN EN METHODEN

2.1. De financiële staten worden opgemaakt overeenkomstig de algemeen erkende boekhoudkundige beginselen.

2.2. De lasten en opbrengsten van het begrotingsjaar zijn uitgedrukt in valuta's; zij worden omgezet in ecu tegen de op de dag van de transactie geldende boekhoudkundige maandkoers.

3. TEGOEDEN BIJ CENTRALE BANKEN

Onder deze post worden de tegoeden van de EGKS bij de centrale banken van sommige Lid-Staten vermeld.

4. VORDERINGEN OP KREDIETINSTELLINGEN

4.1. Onmiddellijk opeisbaar

Deze post omvat de onmiddellijk opeisbare vorderingen op Cedel.

4.2. Op termijn of met opzegging

De desbetreffende transacties zijn naar resterende looptijd als volgt verdeeld:

"(in ecu)"" ID="1">Tot drie maanden> ID="2">322 007 854> ID="3">382 962 987"> ID="1">Drie maanden tot één jaar> ID="2">76 666 524> ID="3">252 956 207"> ID="1">Meer dan één jaar> ID="2">19 445 576> ID="3">16 056 438"> ID="1">Totaal> ID="2">418 119 954> ID="3">651 975 632">

4.3. Verstrekte leningen

De desbetreffende transacties zijn naar resterende looptijd als volgt verdeeld:

"(in ecu)"" ID="1">Tot drie maanden> ID="2">41 980 073> ID="3">63 235 868"> ID="1">Drie maanden tot één jaar> ID="2">368 118 827> ID="3">304 540 293"> ID="1">Eén tot vijf jaar> ID="2">2 689 818 013> ID="3">2 563 278 917"> ID="1">Meer dan vijf jaar> ID="2">450 280 293> ID="3">502 333 233"> ID="1">Totaal> ID="2">3 550 197 206> ID="3">3 433 388 311">

5. VORDERINGEN OP CLIËNTEN

5.1. Verstrekte leningen

De aan kredietinstellingen verstrekte leningen zijn opgenomen in de post "Vorderingen op kredietinstellingen" (zie toelichting 4).

De overige verstrekte leningen zijn als volgt verdeeld:

"(in ecu)"" ID="1">1. Uit opgenomen middelen verstrekte leningen:"> ID="1">- Nog verschuldigde bedragen exclusief aflossingspremies> ID="2">4 070 369 795> ID="3">4 196 379 653"> ID="1">- Aflossingspremies> ID="2">45 000 000> ID="3">45 000 000"> ID="1">- Waardecorrecties> ID="2">- 53 616 282> ID="3">- 40 341 949"> ID="1">Subtotaal> ID="2">4 061 753 513> ID="3">4 201 037 704"> ID="1">2. Leningen verstrekt uit de speciale reserve en andere eigen middelen voor de financiering van sociale woningen> ID="2">24 162 422> ID="3">26 832 402"> ID="1">Totaal I> ID="2">4 085 915 935> ID="3">4 227 870 106"> ID="1">Deze transacties zijn naar resterende looptijd als volgt verdeeld per 31 december:"> ID="2">Tot drie maanden> ID="3">151 131 686> ID="4">138 465 976"> ID="2">Drie maanden tot één jaar> ID="3">611 321 216> ID="4">451 572 667"> ID="2">Eén tot vijf jaar> ID="3">2 433 832 855> ID="4">3 040 617 738"> ID="2">Meer dan vijf jaar> ID="3">943 246 460> ID="4">637 555 674"> ID="1">38 734 442> ID="2">37 514 170"> ID="1">4. Achterstand verstrekte leningen en moratoire rente> ID="2">1 552 849> ID="3">1 706 063"> ID="1">Totaal-generaal> ID="2">4 126 203 226> ID="3">4 267 090 339""

NB: De leningen zijn in het algemeen gegarandeerd door de Lid-Staten, door borgstellingen van banken en ondernemingen of door hypotheken.>

5.2. Heffing

Vóór waardecorrectie vertegenwoordigt deze post per 31 december 1993 een bedrag van 20 472 601 ecu (20 195 663 ecu per 31 december 1992). Hierin is een bedrag begrepen van 5 468 070 ecu uit hoofde van lopende gerechtelijke procedures (4 366 705 ecu per 31 december 1992) en een bedrag van 2 884 382 ecu uit hoofde van de tijdelijke schorsing wegens opslag van steenkool (2 382 399 ecu per 31 december 1992).

Ingevolge een algemeen besluit van 1972 wordt voor de heffing met betrekking tot de opslag van steenkool tijdelijk uitstel van betaling verleend.

5.3. Boetes

Deze post omvat de vorderingen van de Commissie op ondernemingen waaraan overeenkomstig de bepalingen van het Verdrag een boete werd opgelegd.

Na waardecorrectie vertegenwoordigt de post een bedrag van 1 615 162 ecu (1 615 162 ecu per 31 december 1992).

5.4. Terug te vorderen rentesubsidies

Deze post vertegenwoordigt de vorderingen op ondernemingen die een lening met rentesubsidie hebben ontvangen en waaraan de Commissie zich verplicht zag de volledige of gedeeltelijke terugbetaling van de reeds betaalde rentesubsidie te vragen.

6. OBLIGATIES EN ANDERE VASTRENTENDE WAARDEPAPIEREN

6.1. Waardering

Obligaties en andere vastrentende waardepapieren worden tegen de gemiddelde aanschaffingswaarde of, als deze lager is, de marktwaarde per 31 december 1993 in de balans opgenomen.

Van deze regel wordt afgeweken voor waardepapieren die als financiële vaste activa worden beschouwd (zie punt 6.5).

6.2. Samenstelling

De portefeuille obligaties en andere vastrentende waardepapieren is als volgt samengesteld:

"(in ecu)"" ID="1">PUBLIEKRECHTELIJKE EMITTENTEN"> ID="1">- brutowaarde> ID="3">1 379 749 693> ID="4">1 228 444 178"> ID="1">- waardecorrectie> ID="2">(7 354 860)> ID="3">- 214 746> ID="4">- 7 569 606"> ID="1">- nettowaarde> ID="3">1 379 534 947> ID="4">1 220 874 572"> ID="1">EIGEN OBLIGATIES"> ID="1">- brutowaarde> ID="3">63 159 716> ID="4">67 638 521"> ID="1">- waardecorrectie> ID="2">0> ID="3">0> ID="4">0"> ID="1">- nettowaarde> ID="3">63 159 716> ID="4">67 638 521"> ID="1">ANDERE EMITTENTEN"> ID="1">- brutowaarde> ID="3">259 241 205> ID="4">201 417 847"> ID="1">- waardecorrectie> ID="2">(969 381)> ID="3">- 362 850> ID="4">- 1 332 231"> ID="1">- nettowaarde> ID="3">258 878 355> ID="4">200 085 616"> ID="1">TOTAAL"> ID="1">- brutowaarde> ID="3">1 702 150 614> ID="4">1 497 500 546"> ID="1">- waardecorrectie> ID="2">(8 324 241)> ID="3">- 577 596> ID="4">- 8 901 837"> ID="1">- nettowaarde> ID="3">1 701 573 018> ID="4">1 488 598 709">

6.3. Vervaldatum in 1993

De waardepapieren in portefeuille die in de loop van 1994 de vervaldatum bereiken, vertegenwoordigen de volgende bedragen (in ecu):

- publiekrechtelijke emittenten: 112 115 211

- eigen obligaties: 39 859 075

- andere emittenten:

46 303 606

Totaal 198 277 892

6.4. Notering

Het waardepapier in portefeuille bestaat uit aan de beurs genoteerde effecten ten belope van 1 608 731 706 ecu, en uit niet aan de beurs genoteerde effecten ten belope van het saldo, dat 92 841 312 ecu bedraagt.

6.5. Financiële vaste activa

6.5.1. Onder financiële vaste activa worden verstaan waardepapieren die zijn bestemd om tot hun eindvervaldag in portefeuille te worden gehouden.

Het betreft voornamelijk kortlopend papier en eigen obligaties die zijn ingekocht ten behoeve van de dienst der opgenomen leningen.

6.5.2. De waardepapieren met het karakter van financiële vaste activa worden tegen de gemiddelde aanschaffingswaarde of, als deze lager is, de aflossingswaarde in de balans opgenomen.

De aflossingswaarde van deze waardepapieren ligt in totaal 8 731 195 ecu hoger dan de gemiddelde aanschaffingswaarde.

6.5.3. De financiële vaste activa zijn als volgt samengesteld (in ecu):

- publiekrechtelijke emittenten: 42 114 752

- eigen obligaties: 63 159 715

- andere emittenten:

51 661 165

Totaal 156 935 632

7. MATERIËLE EN IMMATERIËLE VASTE ACTIVA

"(in ecu)"" ID="1">Materiële vaste activa:"> ID="1">- Washington> ID="2">1971> ID="3">882 654> ID="4">470 688> ID="5">0> ID="6">0> ID="7">58 836> ID="8">411 852"> ID="1">- Parijs> ID="2">1990> ID="3">8 917 465> ID="4">1> ID="5">161 494> ID="6">0> ID="7">161 494> ID="8">1"> ID="1">- Lissabon> ID="2">1986> ID="3">1 265 526> ID="4">759 240> ID="5">1 405 270> ID="6">0> ID="7">224 887> ID="8">1 939 623"> ID="1">- New York> ID="2">1987> ID="3">2 167 186> ID="4">1 399 910> ID="5">0> ID="6">0> ID="7">139 991> ID="8">1 259 919"> ID="1">- Canberra> ID="2">1987> ID="3">2 511 059> ID="4">1 941 869> ID="5">0> ID="6">0> ID="7">194 187> ID="8">1 747 682"> ID="1">- Marseille> ID="2">1991> ID="3">406 679> ID="4">338 899> ID="5">78 795> ID="6">0> ID="7">41 769> ID="8">375 925"> ID="1">- Windhoek> ID="2">1992> ID="3">1 129 004> ID="4">1 072 554> ID="5">- 326 832> ID="6">0> ID="7">74 572> ID="8">671 150"> ID="1">- Haren> ID="2">1993> ID="3">0> ID="4">0> ID="5">6 000 000> ID="6">0> ID="7">0> ID="8">6 000 000"> ID="4">5 983 161> ID="5">7 318 727> ID="6">0> ID="7">895 736> ID="8">12 406 152"> ID="1">Immateriële vaste activa:"> ID="1">- recht van opstal, Milaan> ID="2">1986> ID="3">879 882> ID="4">539 937> ID="5">0> ID="6">0> ID="7">59 993> ID="8">479 944"> ID="1">Totaal vaste activa> ID="4">6 523 098> ID="5">7 318 727> ID="6">0> ID="7">955 729> ID="8">12 886 096">

De gebouwen te Parijs zijn het gemeenschappelijk eigendom van de drie Gemeenschappen. Het aandeel van de EGKS bedraagt 28 %. De werkzaamheden in een van deze gebouwen zijn in 1993 beëindigd.

De andere onroerende goederen, waarvan de EGKS de enige eigenaar is, worden ter beschikking van de Commissie gesteld tegen betaling van huur, zodat de door de EGKS geïnvesteerde middelen opbrengen en kunnen worden afgeschreven. Zodra de gebouwen volkomen zullen zijn afgeschreven, zullen ze worden overgedragen aan de Europese Gemeenschap.

In 1993 heeft de EGKS in Lissabon en Marseille extra kantoorruimte gekocht en heeft zij de centrale keuken- en kantinevoorzieningen gefinancierd die de Europese Commissie in Haren heeft ingericht.

Bij de waarde van de gebouwen in Windhoek per 31 december 1992 was rekening gehouden met een kostenraming van de aan de gang zijnde werkzaamheden. Deze werkzaamheden werden in 1993 voltooid en de waarde van deze gebouwen werd dienovereenkomstig aangepast.

8. OVERIGE ACTIVA

"(in ecu)"" ID="1">Leningen aan in gebreke gebleven debiteuren en uitstel van betaling> ID="2">119 644 481> ID="3">55 836 021"> ID="1">Terug te vorderen belastingen op de portefeuille en BTW> ID="2">2 836 266> ID="3">2 672 333"> ID="1">Aan ambtenaren verstrekte leningen - diversen> ID="2">3 818 935> ID="3">2 789 139"> ID="1">Lopende rekening operationele EGKS-begroting> ID="2">676 748> ID="3">0"> ID="1">Diversen> ID="2">46 815> ID="3">2 047 886"> ID="2">127 023 245> ID="3">63 345 379"> ID="1">Gecumuleerde waardecorrecties> ID="2">- 58 467 877> ID="3">- 55 648 508"> ID="1">Totaal> ID="2">68 555 368> ID="3">7 696 871">

9. REGULARISATIEREKENINGEN ACTIVA

"(in ecu)"" ID="1">Verschuldigde interesten op verstrekte leningen> ID="2">233 354 697> ID="3">227 060 112"> ID="1">Verschuldigde interesten op deposito's en op waardepapieren in portefeuille> ID="2">84 158 418> ID="3">92 763 512"> ID="1">Voor de maanden november en december aangegeven heffing, die pas na 31 december opeisbaar is> ID="2">12 252 633> ID="3">13 439 131"> ID="1">Af te schrijven emissiekosten en aflossingspremies> ID="2">5 100 462> ID="3">11 949 961"> ID="2">334 866 210> ID="3">345 212 716"> ID="1">Gecumuleerde waardecorrecties> ID="2">0> ID="3">- 2 340 447"> ID="1">Totaal> ID="2">334 866 210> ID="3">342 872 269">

10. SCHULDEN AAN KREDIETINSTELLINGEN

De desbetreffende transacties zijn naar resterende looptijd als volgt verdeeld:

"(in ecu)"" ID="1">Onmiddellijk opeisbaar> ID="2">0> ID="3">5 840 231"> ID="1">Tot drie maanden> ID="2">69 036 758> ID="3">101 126 985"> ID="1">Drie maanden tot één jaar> ID="2">383 200 013> ID="3">408 367 924"> ID="1">Eén tot vijf jaar> ID="2">1 643 372 717> ID="3">1 757 000 976"> ID="1">Meer dan vijf jaar> ID="2">649 952 912> ID="3">718 842 926"> ID="1">Totaal> ID="2">2 745 562 400> ID="3">2 991 179 042">

11. IN EEN WAARDEPAPIER BELICHAAMDE SCHULDEN

Een gedeelte van de op 31 december 1993 uitstaande opgenomen leningen bereikt de vervaldatum in het begrotingsjaar 1994. Het betreft een bedrag van 729 139 044 ecu.

12. OVERIGE PASSIVA

"(in ecu)"" ID="1">Tegenwaarde in ecu van het verschil tussen aan te kopen en te verkopen valuta's in het kader van de valutatransacties (swaps)> ID="2">405 756 274> ID="3">308 455 362"> ID="1">Lopende rekening operationele EGKS-begroting> ID="2">0> ID="3">31 197 886"> ID="1">Diversen> ID="2">58 708> ID="3">26 333 649"> ID="1">Totaal> ID="2">405 814 982> ID="3">365 986 897">

13. REGULARISATIEREKENINGEN PASSIVA

"(in ecu)"" ID="1">Verschuldigde interesten op opgenomen leningen en op kredietlijnen> ID="2">268 498 659> ID="3">278 382 236"> ID="1">Verschuldigde provisies op verstrekte leningen> ID="2">503 189> ID="3">741 369"> ID="1">Aflossingspremies op verstrekte leningen> ID="2">1 262 500> ID="3">5 815 000"> ID="1">Totaal> ID="2">270 264 348> ID="3">284 938 605">

14. VOORZIENING VOOR RISICO'S EN LASTEN

"(in ecu)"" ID="1">Voorziening voor te betalen roerende voorheffing (1)> ID="2">4 834 353> ID="3">275 500> ID="4">0> ID="5">- 13 103> ID="6">5 096 750"> ID="1">Voorziening voor termijnaan- en verkopen van waardepapieren (2)> ID="2">48 629> ID="3">0> ID="4">48 629> ID="5">0> ID="6">0"> ID="1">Voorziening voor werkzaamheden aan het gebouw te Parijs (3)> ID="2">722 684> ID="3">0> ID="4">722 684> ID="5">0> ID="6">0"> ID="1">Voorziening voor bijstandskosten e.d. (4)> ID="2">200 000> ID="3">69 601> ID="4">69 601> ID="5">0> ID="6">200 000"> ID="1">Totaal> ID="2">5 805 666> ID="3">345 101> ID="4">840 914> ID="5">- 13 103> ID="6">5 296 750""

>

15. VERPLICHTINGEN VOOR DE OPERATIONELE EGKS-BEGROTING

Ontwikkeling van de verplichtingen voor de operationele EGKS-begroting in 1993:

"(in ecu)"" ID="1">Wederaanpassing> ID="2">450 351 402> ID="3">182 381 217> ID="4">137 197 133> ID="5">51 166 423> ID="6">444 369 063"> ID="1">Onderzoek> ID="2">237 391 107> ID="3">124 583 574> ID="4">102 985 065> ID="5">12 795 069> ID="6">246 194 547"> ID="1">Vergoedingen (artikel 54)> ID="2">21 565 814> ID="3">0> ID="4">3 971 691> ID="5">2 249 526> ID="6">15 344 597"> ID="1">Vergoedingen (artikel 56)> ID="2">351 830 649> ID="3">114 251 000> ID="4">51 083 410> ID="5">13 172 395> ID="6">401 825 844"> ID="1">Sociale maatregelen ijzer- en staalindustrie> ID="2">124 536 854> ID="3">60 000 000> ID="4">28 510 521> ID="5">14 656 977> ID="6">141 369 356"> ID="1">Sociale maatregelen steenkoolindustrie (Rechar)> ID="2">97 477 374> ID="3">50 000 000> ID="4">35 369 770> ID="5">0> ID="6">112 107 604"> ID="1">Totaal> ID="2">1 283 153 200> ID="3">531 215 791> ID="4">359 117 590> ID="5">94 040 390> ID="6">1 361 211 011">

16. VOORZIENINGEN VOOR DE FINANCIERING VAN DE OPERATIONELE EGKS-BEGROTING

"(in ecu)>(5)"> ID="1">Reserve voor onvoorziene uitgaven (6):"> ID="1">- financiering van de operationele begroting 1993> ID="2">70 000 000> ID="3">70 000 000> ID="4">0> ID="5">0> ID="6">0"> ID="1">- voorziening vergoeding> ID="2">85 636 968> ID="3">0> ID="4">5 311 743> ID="5">1 005 626> ID="6">91 954 337"> ID="1">- reserve ter dekking van eventueel ontoereikende ontvangsten> ID="2">46 000 000> ID="3">14 000 000> ID="4">0> ID="5">0> ID="6">32 000 000"> ID="2">201 636 968> ID="6">123 954 337"> ID="1">Buitengewone ontvangsten voor de financiering van de operationele begroting (7)> ID="2">51 000 000> ID="3">51 000 000> ID="4">22 000 000> ID="5">0> ID="6">22 000 000"> ID="1">Batig saldo van de uitvoering van de operationele begroting"> ID="1">Begrotingsjaar 1992> ID="2">53 096 427> ID="3">53 096 427"> ID="1">Begrotingsjaar 1993> ID="4">60 195 569> ID="5">0> ID="6">60 195 569"> ID="1">Voorziening voor boetes en verhogingen door te late betaling waarvan de inning later is voorzien (8)> ID="2">1 615 162> ID="3">0> ID="4">0> ID="5">0> ID="6">1 615 162"> ID="1">Voorziening voor terug te vorderen rentesubsidies (8)> ID="2">0> ID="3">0> ID="4">1 801 857> ID="5">0> ID="6">1 801 857"> ID="1">Totaal> ID="2">307 348 557> ID="3">188 096 427> ID="4">89 309 169> ID="5">1 005 626> ID="6">209 566 925""

>

17. RESERVES

"(in ecu)"" ID="1">Garantiefonds> ID="2">429 885 000> ID="3">0> ID="4">0> ID="5">429 885 000> ID="7">429 885 000"> ID="1">Speciale reserve> ID="2">188 980 000> ID="3">0> ID="4">22 000 000> ID="5">166 980 000> ID="7">166 980 000"> ID="1">Voormalig pensioenfonds> ID="2">57 469 977> ID="3">1 453 352> ID="4">0> ID="5">58 923 329> ID="6">1 514 190> ID="7">60 437 519"> ID="1">Totaal> ID="2">676 334 977> ID="3">1 453 352> ID="4">22 000 000> ID="5">655 788 329> ID="6">1 514 190> ID="7">657 302 519">

Het Garantiefonds is bestemd voor de dekking van de transacties in verband met de opgenomen en verstrekte leningen. De solvabiliteitsratio van de EGKS blijft binnen de marge van 14 % tot 16 % die haar door een internationaal accountantskantoor is aanbevolen om, met inachtneming van haar bijzondere rechtspositie, een evenwichtige balansstructuur te verzekeren.

De speciale reserve wordt gebruikt voor de toekenning van leningen uit eigen middelen van de EGKS ten behoeve van de financiering van sociale woningbouwprojecten. Ten einde de financiering van de operationele begroting 1994, met name de financiering van de sociale maatregelen ten behoeve van de staalindustrie voor dit begrotingsjaar, te kunnen aanvullen, is 22 miljoen ecu uit de speciale reserve teruggenomen (toelichting 16).

Het voormalige pensioenfonds vormde oorspronkelijk het totaal van de door de EGKS vóór 5 maart 1968 gedekte pensioenverplichtingen. Met ingang van deze datum komen de verplichtingen voor de betaling van de ambtenarenpensioenen ten laste van de Lid-Staten. Dit fonds wordt gebruikt voor de financiering van woningbouwleningen ten gunste van de ambtenaren van de Europese Gemeenschappen. Het is eveneens gebruikt om speciale leningen te verstrekken aan ondernemingen in de ijzer- en staalindustrie en in de steenkoolindustrie.

18. ANALYSE VAN HET RESULTAAT VAN HET BEGROTINGSJAAR

Het totale resultaat van de EGKS wordt zowel door het resultaat van niet-budgetaire transacties (verstrekte/opgenomen leningen - beleggingen van kasmiddelen - wisselkoersschommelingen) als door de uitvoering van de operationele EGKS-begroting beïnvloed.

18.1. Niet-budgettaire transacties

"(in ecu)"" ID="1">BEDRIJFSRESULTAAT VÓÓR MUTATIES IN DE VOORZIENINGEN:"> ID="1">- transacties verstrekte en opgenomen leningen> ID="2">6 580 868> ID="3">3 670 975"> ID="1">- verlies op vorderingen (9)> ID="2">- 39 277 925> ID="3">0"> ID="1">- interesten op bankrekeningen> ID="2">50 243 429> ID="3">87 304 194"> ID="1">- transacties op de effectenportefeuille> ID="2">195 676 879> ID="3">130 088 182"> ID="1">- diversen> ID="2">- 67 110> ID="3">5 672 055"> ID="1">Totaal> ID="2">213 156 141> ID="3">226 735 406"> ID="1">MUTATIES IN DE VOORZIENINGEN:"> ID="1">- voorziening voor risico's en lasten> ID="2">22 155> ID="3">1 434 783"> ID="1">- herwaarderingsreserve (10)> ID="2">2 610 106> ID="3">- 5 520 666"> ID="1">- waardecorrecties op vorderingen> ID="2">- 14 500 995> ID="3">- 91 139 215"> ID="1">Resultaat niet-budgettaire transacties> ID="2">201 287 407> ID="3">131 510 308"> ID="1">Bedrag voor de financiering van de operationele EGKS-begroting (11)> ID="2">207 000 000> ID="3">0"> ID="1">Resultaat na aftrek van het aan de operationele begroting toegewezen nettosaldo> ID="2">- 5 712 593> ID="3">131 510 308""

>

18.2. Uitvoering van de operationele EGKS-begroting

"(in ecu)"" ID="1">UITVOERING VAN DE BEGROTING"> ID="1">Uitgaven:"> ID="1">- administratieve uitgaven (toelichting 20)> ID="2">5 000 000> ID="3">5 000 000"> ID="1">- juridische verplichtingen (toelichting 15)> ID="2">531 215 791> ID="3">477 217 432"> ID="1">- diversen> ID="2">0> ID="3">243 505"> ID="1">Totaal> ID="2">536 215 791> ID="3">482 460 937"> ID="1">Ontvangsten:"> ID="1">- heffing (toelichting 25)> ID="2">121 253 971> ID="3">146 473 186"> ID="1">- diversen (toelichting 25)> ID="2">20 572> ID="3">11 945"> ID="1">- annuleringen van juridische verplichtingen (toelichting 25)> ID="2">94 040 390> ID="3">75 768 132"> ID="1">- terugneming batig saldo vorige begroting (toelichting 16)> ID="2">53 096 427> ID="3">59 804 101"> ID="1">- buitengewone ontvangsten voor de financiering van de operationele begroting (toelichting 16)> ID="2">51 000 000"> ID="1">- terugneming op de reserve voor onvoorziene uitgaven - financiering operationele begroting 1993 (toelichting 16)> ID="2">70 000 000"> ID="1">- nettosaldo van het begrotingsjaar (toelichting 18.1)> ID="2">207 000 000> ID="3">253 500 000"> ID="1">Totaal> ID="2">596 411 360> ID="3">535 557 364"> ID="1">RESULTAAT VAN DE UITVOERING VAN DE BEGROTING> ID="2">60 195 569> ID="3">53 096 427">

18.3. Vaststelling van het resultaat van het begrotingsjaar

"(in ecu)"" ID="1">Resultaat niet-budgettaire transacties na aftrek van het aan de operationele begroting toegewezen nettosaldo (toelichting 18.1)> ID="2">- 5 712 593> ID="3">131 510 308"> ID="1">Resultaat uitvoering van de begroting (toelichting 18.2)> ID="2">60 195 569> ID="3">53 096 427"> ID="1">Terugneming Garantiefonds/speciale reserve (toelichting 17)> ID="2">22 000 000> ID="3">53 000 000"> ID="1">Totaal> ID="2">76 482 976> ID="3">237 606 735"> ID="1">Toewijzing aan voorzieningen voor financiering van de operationele begroting (toelichting 16)> ID="2">- 67 309 169> ID="3">- 184 733 395"> ID="1">Terugneming voorzieningen voor financiering van de operationele begroting (toelichting 16)> ID="2">14 000 000> ID="3">0"> ID="1">Toewijzing buitengewone ontvangsten begroting 1993/1994 (toelichting 16)> ID="2">- 22 000 000> ID="3">- 51 000 000"> ID="1">RESULTAAT VÓÓR TOEWIJZING> ID="2">1 173 807> ID="3">1 873 340">

19. RENTE EN SOORTGELIJKE LASTEN

"(in ecu)"" ID="1">Te betalen rente op opgenomen leningen en swaps> ID="2">918 480 328> ID="3">940 725 512"> ID="1">Bankrente> ID="2">130 265> ID="3">1 513 958"> ID="1">Emissiekosten en aflossingspremies> ID="2">20 211 690> ID="3">11 540 426"> ID="1">Totaal> ID="2">938 822 283> ID="3">953 779 896">

20. ADMINISTRATIEVE UITGAVEN

Een bedrag van 5 miljoen ecu werd naar de algemene begroting van de Commissie van de Europese Gemeenschappen overgemaakt ter dekking van de administratieve uitgaven van de EGKS.

21. OVERIGE BEDRIJFSLASTEN

"(in ecu)"" ID="1">Kosten voor opgenomen leningen> ID="2">214 916> ID="3">420 531"> ID="1">Kosten voor Swift/Reuters> ID="2">121 616> ID="3">140 812"> ID="1">Diversen> ID="2">26 330> ID="3">10 944"> ID="1">Totaal> ID="2">362 862> ID="3">572 287">

22. WAARDECORRECTIES OP VORDERINGEN

Deze post omvat de toewijzingen aan de waardecorrecties op vorderingen, op andere activa en op regularisatierekeningen activa.

23. RENTEBATEN EN SOORTGELIJKE OPBRENGSTEN

"(in ecu)"" ID="1">Rente op verstrekte leningen en swaps> ID="2">929 835 401> ID="3">949 599 939"> ID="1">Uitkerings- en aflossingspremies> ID="2">17 960 373> ID="3">8 824 756"> ID="1">Bankrente> ID="2">50 373 693> ID="3">88 810 339"> ID="1">Rente op obligaties en andere vastrentende waarden> ID="2">143 666 210> ID="3">124 484 602"> ID="1">Totaal> ID="2">1 141 835 677> ID="3">1 171 719 636">

24. OVERIGE BEDRIJFSOPBRENGSTEN

"(in ecu)"" ID="1">Opbrengsten uit vervallen coupons en obligaties> ID="2">21 849> ID="3">11 089"> ID="1">Huur van de gebouwen> ID="2">1 327 427> ID="3">1 071 714"> ID="1">Diversen> ID="2">397 850> ID="3">114 433"> ID="1">Totaal> ID="2">1 747 126> ID="3">1 197 236">

25. OPBRENGSTEN IN VERBAND MET DE OPERATIONELE BEGROTING

"(in ecu)"" ID="1">Heffing (12)> ID="2">121 253 971> ID="3">146 473 186"> ID="1">Boetes (13)> ID="2">0> ID="3">0"> ID="1">Diversen> ID="2">20 572> ID="3">10 618"> ID="1">Annulering van juridische verplichtingen (toelichting 15)> ID="2">94 040 390> ID="3">75 768 132"> ID="1">Aflossing van rentesubsidies (toelichtingen 5.4 en 16)> ID="2">1 801 858> ID="3">0"> ID="1">Totaal> ID="2">217 116 791> ID="3">222 251 936""

>

26. BUITEN DE BALANS VALLENDE VERPLICHTINGEN

26.1. Verplichtingen ten opzichte van de EGKS

"(in ecu)"" ID="1">a) Verplichtingen voortvloeiende uit swaps:"> ID="1">- verplichtingen in nominaal kapitaal in verband met transacties op het gebied van renteswaps> ID="2">784 961 832> ID="3">840 423 237"> ID="1">- verplichtingen in kapitaal in verband met transacties op het gebied van valuta- en renteswaps> ID="2">3 786 053 022> ID="3">3 852 663 317"> ID="1">b) Verplichtingen voor effecten:"> ID="1">- op termijn gekochte effecten> ID="2">0> ID="3">25 308 647"> ID="1">Totaal> ID="2">4 571 014 854> ID="3">4 718 395 201">

26.2. Aangegane verplichtingen

"(in ecu)"" ID="1">a) Verstrekte leningen:"> ID="1">- kaderleningovereenkomsten, nog te gebruiken kredietlijnen> ID="2">1 617 931 517> ID="3">1 829 227 870"> ID="1">- leningen uit opgenomen middelen, ondertekend maar nog niet uitbetaald> ID="2">443 656 513> ID="3">851 968 081"> ID="1">- leningen uit eigen middelen, ondertekend maar nog niet uitbetaald> ID="2">10 294 160> ID="3">18 238 892"> ID="1">b) Verplichtingen voortvloeiende uit swaps:"> ID="1">- verplichtingen in nominaal kapitaal in verband met transacties op het gebied van renteswaps> ID="2">778 477 403> ID="3">840 423 237"> ID="1">- verplichtingen in kapitaal in verband met transacties op het gebied van valuta- en renteswaps> ID="2">4 191 809 297> ID="3">4 122 694 510"> ID="1">c) Verplichtingen voor effecten:"> ID="1">- op termijn gekochte effecten> ID="2">0> ID="3">25 308 647"> ID="1">- op termijn verkochte effecten> ID="2">0> ID="3">0"> ID="1">d) Opbrengsten uit vervallen coupons en obligaties> ID="2">21 849> ID="3">11 089"> ID="1">Totaal> ID="2">7 042 190 739> ID="3">7 687 872 326">

27. ONTWIKKELING VAN DE FINANCIËLE TOESTAND IN HET BEGROTINGSJAAR EINDIGEND OP 31 DECEMBER 1993

"(in miljoen ecu)"" ID="1">Herkomst eigen middelen:"> ID="1">Saldo van de verlies- en winstrekening> ID="2">1,2> ID="3">1,9"> ID="1">Posten van boekhoudkundige aard:"> ID="1">- afschrijvingen op emissiekosten en aflossingspremies> ID="2">2,3> ID="3">2,7"> ID="1">- waardecorrecties effecten (terugnemingen)> ID="2">- 8,3> ID="3">- 0,3"> ID="1">- waardecorrecties vastgoedfondsen> ID="2">0,9> ID="3">0,8"> ID="1">- waardecorrecties vorderingen (netto)> ID="2">13,3> ID="3">91,2"> ID="1">- verhoging van de post "voorziening voor juridische verplichtingen" (vermindering)> ID="2">78,1> ID="3">- 5,7"> ID="1">- verhoging van de post "voorziening voor de financiering van de operationele EGKS-begroting" (vermindering)> ID="2">- 97,8> ID="3">- 78,1"> ID="1">- verhoging van de regularisatierekeningen, passiva (vermindering)> ID="2">- 10,2> ID="3">4,9"> ID="1">- vermindering van de regularisatierekeningen, activa en emissiekosten/aflossingspremies (verhoging)> ID="2">1,2> ID="3">- 16,9"> ID="1">39,8> ID="2">258,1"> ID="1">- vermindering van de posten van "overige activa" (verhoging)> ID="2">- 60,1> ID="3">2,1"> ID="1">- toewijzing aan de voorziening voor risico's en lasten> ID="2">- 0,5> ID="3">- 1,3"> ID="1">- toewijzing aan de voorziening voor veranderingen van de ecu-koers (terugneming)> ID="2">- 2,6> ID="3">5,5"> ID="1">- nog niet ontvangen bijdrage van de nieuwe Lid-Staten> ID="2">0,0> ID="3">0,0"> ID="1">- aanpassing voor koerswijzigingen betreffende opgenomen en verstrekte leningen> ID="2">- 135,9> ID="3">- 190,3"> ID="1">- terugneming Garantiefonds/speciale reserve> ID="2">- 22,0> ID="3">- 53,0"> ID="1">TOTAAL EIGEN MIDDELEN> ID="2">- 200,6> ID="3">21,6"> ID="1">Overige middelen:"> ID="1">- opbrengst van opgenomen leningen> ID="2">907,6> ID="3">1 474,4"> ID="1">- aflossing van verstrekte leningen> ID="2">1 067,2> ID="3">1 295,2"> ID="1">- gestort deel van de bijdrage van de nieuwe Lid-Staten> ID="2">0,0> ID="3">0,0"> ID="1">TOTAAL MIDDELEN> ID="2">1 774,2> ID="3">2 791,2"> ID="1">Besteding van de middelen:"> ID="1">- uitkering van toegekende leningen> ID="2">922,9> ID="3">1 405,0"> ID="1">- aflossing van opgenomen leningen> ID="2">901,3> ID="3">1 259,9"> ID="1">- verhoging van banktegoeden en portefeuille (vermindering)> ID="2">- 57,3> ID="3">125,0"> ID="1">- aanschaf en bouw van gebouwen> ID="2">7,3> ID="3">1,3"> ID="1">TOTAAL BESTEDINGEN> ID="2">1 774,2> ID="3">2 791,2">

UITVOERING VAN DE OPERATIONELE BEGROTING VAN DE EGKS VOOR HET BEGROTINGSJAAR 1993

"(in miljoen ecu)>(14)"> ID="1">Uit de middelen van het begrotingsjaar te financieren activiteiten (niet-terugvorderbaar):"> ID="1">1. Administratieve uitgaven> ID="2">5> ID="4">5"> ID="1">2. Steun voor wederaanpassing (artikel 56)> ID="2">185> ID="4">182,381"> ID="1">3. Steun voor onderzoek (artikel 55)> ID="2">124,8> ID="4">124,584"> ID="1">3.1. Staal (15) 3.2. Kolen (15) 3.3. Sociale maatregelen (15)> ID="3">58 51,8 15> ID="5">58 51,797 14,787"> ID="1">4. Steun in de vorm van rentesubsidies> ID="2">127> ID="4">114,251"> ID="1">4.1. Investeringen (artikel 54)> ID="3">-> ID="5">-"> ID="1">4.2. Omschakeling (16) (artikel 56)> ID="3">127> ID="5">114,251"> ID="1">5. Sociale maatregelen in verband met de herstructurering van de ijzer- en staalindustrie (16)> ID="2">60> ID="4">60"> ID="1">6. Sociale maatregelen in verband met de herstructurering van de steenkoolindustrie (16)> ID="2">50> ID="4">50"> ID="1">7. Vergoedingen en rente> ID="2">p. m.> ID="4">p. m."> ID="1">Batig saldo> ID="2">-> ID="4">60,195"> ID="1">Activiteiten gefinancierd met uit eigen middelen verstrekte leningen> ID="4">Herkomst van de eigen middelen"> ID="1">Sociale woningbouw> ID="2">19> ID="3">p. m.> ID="4">Speciale reserve en voormalig EGKS-pensioenfonds> ID="5">19> ID="6">p. m.""

>

>(21)"> ID="1">Middelen van het begrotingsjaar:"> ID="1">1. Lopende middelen"> ID="1">1.1. Opbrengst van de heffing 0,25 %> ID="2">117> ID="3">121,254"> ID="1">1.2. Nettosaldo> ID="2">252> ID="3">277"> ID="1">1.3. Boetes/verhogingen wegens te late betaling (22)> ID="2">p. m.> ID="3">-"> ID="1">1.4. Diversen> ID="2">p. m.> ID="3">0,021"> ID="1">2. Annuleringen van verplichtingen die waarschijnlijk niet zullen worden uitgevoerd> ID="2">78,7> ID="3">94,040"> ID="1">3. Niet-gebruikte middelen van het vorige begrotingsjaar> ID="2">53,1> ID="3">53,096"> ID="1">4. Buitengewone ontvangsten Sociale maatregelen in verband met de herstructurering van de ijzer- en staalindustrie> ID="2">p. m.> ID="3">p. m."> ID="1">5. Aanwending van de reserve voor onvoorziene uitgaven (23)> ID="2">p. m.> ID="3">p. m."> ID="1">6. Buitengewone middelen (24)> ID="2">51> ID="3">51">

(1) Voorziening bedoeld om de EGKS in staat te stellen haar verplichtingen na te komen uit hoofde van een effectentransactie ten aanzien waarvan een verschil van inzicht bestaat met betrekking tot het al dan niet heffen van roerende voorheffing.

(2) Voorziening ter dekking van het koersschommelingsrisico op termijnaan- en verkopen van waardepapieren aan het einde van het begrotingsjaar.

(3) Voorziening gevormd met het batig saldo van de verkoop einde 1990 van het gebouw te Parijs en bedoeld om de aankoop van parkeergarages in 1991 en de werkzaamheden aan het gebouw aan de avenue H. Martin te financieren. Deze werkzaamheden zijn in 1993 voltooid en het saldo van deze voorziening is verdeeld tussen de EGKS, de EGA en de EEG, naar evenredigheid van hun oorspronkelijk aandeel in de aankoop van het gebouw te Parijs.

(4) Voorziening ter dekking van eventuele bijstandskosten en andere onvoorziene uitgaven. Dit risico bestaat met name in de juridische sfeer, omdat de EGKS in het kader van haar activiteit minder vaak dan vroeger een beroep doet op nationale tussenpersonen die de desbetreffende kosten en uitgaven te hunnen laste nemen.

(6) Deze reserve is bestemd ter dekking van:

- voor een bedrag van 92 miljoen ecu, een maximale vergoeding die de EGKS waarschijnlijk zal moeten toekennen aan ondernemingen voor ingevolge de toepassing van het van oktober 1980 tot en met juni 1988 geldende quotastelsel opgelopen schade;

- voor het saldo van 32 miljoen ecu, eventuele verschillen tussen de betalingsverplichtingen en de inkomsten uit de activiteit tijdens het begrotingsjaar.

(7) In het kader van de financiering uit de operationele EGKS-begroting 1993 van aanvullende sociale maatregelen ten behoeve van de ijzer- en staalindustrie had de EGKS in 1992 een voorziening gevormd van 51 miljoen ecu. Per 31 december 1993 heeft de EGKS een voorziening van 22 miljoen ecu gevormd voor de financiering van aanvullende sociale maatregelen waarin de operationele begroting 1994 voorziet.

(8) De boetes en de rentesubsidies waarvan de terugbetaling is gevraagd, worden pas als middelen van de operationele EGKS-begroting beschouwd als zij daadwerkelijk zijn geïnd. De opgelegde maar nog niet geïnde boetes evenals de rentesubsidies waarvan de aflossing is gevraagd, worden aan een voorziening toegewezen zodra dit is gebeurd.

(5) Deze schommeling is het resultaat van veranderingen in de wisselkoersen die worden gehanteerd bij de omrekening van voorzieningen in valuta's (toelichting 1). Deze vindt haar tegenpost in de post "omrekeningsverschil" van de winst- en verliesrekening.

(9) Dit verlies werd gecompenseerd door een terugneming op de post "waardecorrecties" die hiertoe per 31 december 1992 werd gecreëerd. Deze terugneming is in het bovengenoemde bedrag van de post "waardecorrecties op vorderingen" opgenomen.

(10) Als gevolg van de ontwikkeling van de wisselkoersen werd gedurende het begrotingsjaar 1993 een koersverlies van 2 610 106 ecu genoteerd dat door een terugneming op de herwaarderingsreserve werd gecompenseerd.

(11) Overeenkomstig de wijziging van de boekhoudingsmethode per 31 december 1992 werden de tijdens het begrotingsjaar 1993 ontvangen inkomsten toegewezen aan de financiering van de operationele begroting 1993 (nettosaldo toelichting 18.2). In 1992 werd het nettosaldo van de EGKS-activiteiten toegewezen aan de reserve voor onvoorziene uitgaven, terwijl de operationele begroting werd gefinancierd uit de terugneming op de post "nettosaldo" van de voorziening voor de financiering van de operationele begroting (toelichting 18.2) die uit de inkomsten 1991 werd gevormd.

(12) De EGKS is krachtens het Verdrag gemachtigd een heffing te leggen op de produktie van kolen en staal van de ondernemingen van de Gemeenschap. De gemiddelde waarden in de Gemeenschap van de verschillende aan de heffing onderworpen produkten dienen als maatstaf voor de heffing. Van 1980 tot 1990 bedroeg dit percentage 0,31 %, voor 1991 0,29 %, voor 1992 0,27 % en voor 1993 0,25 %. Voor 1994 heeft de Commissie op 21 december 1993 besloten het percentage op 0,23 % vast te stellen.

In de opbrengst van de heffing per 31 december 1993 is een bedrag wegens verhogingen voor te late betaling van 192 992 ecu (110 911 ecu per 31 december 1992) begrepen.

(13) Deze post betreft de opbrengst van de boetes welke de Commissie krachtens de artikelen 58 en 60 van het EGKS-Verdrag heeft opgelegd, alsmede de betaalbaar gestelde verhogingen voor te late betaling.

(14) Raming van de Commissie van 10 november 1993 (PB nr. C 307 van 13. 11. 1993).

(15) Steun voor projecten met een specifiek milieu-effect:

Raming: lijn 3.1.: 7 Uitvoering: lijn 3.1.: 7,336

3.2.: 16 3.2.: 25,435

3.3.: 3 3.3.: 5,198

(16) Rechar-programma:

Raming: lijn 4.2.: 50 Uitvoering: lijn 4.2.: 13,519

6.: 50 6.: 50

(17) Het op 31 december 1993 aan de EGKS nog verschuldigde bedrag bedraagt 1 615 162 ecu.

(18) Het bedrag beschikbaar op 31 december 1993 bedraagt 32 miljoen ecu.

(19) Herkomst van deze middelen: toewijzing uit het Garantiefonds.

(20) Vertraagde uitvoering. De Raad heeft op 17 december 1993 met de uitvoering van de eerste twee tranches van het twaalfde programma ingestemd: 19 miljoen ecu voor 1993, 17 miljoen ecu voor 1994.