BIJLAGE II

INSTRUCTIES OVER DE OPENBAARMAKING VAN HET BELEGGINGSBELEID DOOR BELEGGINGSONDERNEMINGEN

1.1. DEEL I: ALGEMENE INSTRUCTIES

1.1 Structuur

Deze bijlage bevat instructies voor de openbaarmakingstemplates en -tabellen in bijlage I met betrekking tot:

— percentage van de stemrechten;

— stemgedrag;

— volmachtadviseurs;

— stemrichtsnoeren.

1.2 Prudentiële consolidatie

Het consolidatiebereik van een beleggingsondernemingsgroep wordt nader beschreven in de ontwerpen van technische reguleringsnormen betreffende prudentiële consolidatie conform artikel 7, lid 5, van Verordening (EU) 2019/2033 (1). Om te voldoen aan de openbaarmakingsvereisten, maken beleggingsondernemingsgroepen gebruik van dit prudentiële toepassingsgebied en niet van het toepassingsgebied van de boekhoudkundige consolidatie.

1.2. DEEL II: INSTRUCTIES MET BETREKKING TOT TEMPLATES EN TABELLEN

Aan de vereiste van openbaarmakingen van het beleggingsbeleid wordt voldaan aan de hand van zowel templates als tabellen. Templates bevatten kwantitatieve informatie en tabellen bevatten kwalitatieve informatie.

1. IF IP1 — PERCENTAGE VAN DE STEMRECHTEN

1.1. Algemene opmerkingen

Artikel 52, lid 1, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033 schrijft voor dat het percentage van de stemrechten, verbonden aan aandelen die direct of indirect worden aangehouden, uitgesplitst naar lidstaat en sector, openbaar wordt gemaakt, waarbij alleen de in artikel 52, lid 2, bedoelde relevante vennootschappen in aanmerking worden genomen. In de desbetreffende template is elke onderneming gekoppeld aan een land en een economische sector volgens de in de template opgenomen vervolgkeuzelijst, wanneer het percentage van de stemrechten dat direct of indirect in het bezit is van de beleggingsonderneming de drempel van 5 % van alle stemrechten die verbonden zijn aan de door de onderneming uitgegeven aandelen overschrijdt.

Beleggingsondernemingen maken het percentage van de stemrechten openbaar dat verbonden is aan de aandelen die indirect door hun dochterondernemingen of andere ondernemingen worden aangehouden, indien de beleggingsondernemingen in aanzienlijke mate invloed of zeggenschap uitoefenen over de dochterondernemingen of andere ondernemingen, of indien er nauwe banden bestaan.

1.2. Instructies voor specifieke posities

Kolom Verwijzingen naar wetgeving en instructies a Land Artikel 52, lid 1, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033 Het percentage van de stemrechten wordt uitgesplitst naar lidstaat, op basis van de vestigingsplaats van de vennootschap waarin wordt belegd. b Economische sector Artikel 52, lid 1, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033. Het percentage van de stemrechten wordt uitgesplitst naar sector. Er wordt gebruikgemaakt van de lijst van economische sectoren die is opgenomen in Europese classificatie van vaardigheden, competenties, kwalificaties en beroepen (European Skills, Competences, Qualifications and Occupations — ESCO), die 27 sectoren omvat. Deze sectoren worden aangeduid met NACE-codes, zoals weergegeven in de tabel (2) op de website van de Europese Commissie. c Naam van de onderneming Naam van de onderneming waarin de aandelen worden aangehouden. d Identificatiecode van de onderneming Identificatiecode van de onderneming waarin aandelen worden aangehouden: een identificatiecode voor juridische entiteiten (Legal Entity Identifier — LEI). Beleggingsondernemingen rapporteren in dit veld de LEI-code in alle gevallen waarin deze beschikbaar is. e Percentage van de stemrechten verbonden aan direct of indirect aangehouden aandelen als bedoeld in artikel 52, lid 2 Artikel 52, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033. Percentage tussen 5 % (niet inbegrepen) en 100 %. De voor deze template relevante ondernemingen zijn die waarvan de aandelen tot de handel op een gereglementeerde markt zijn toegelaten. Alleen aandelen waaraan stemrechten verbonden zijn, worden in aanmerking genomen. Openbaarmaking is vereist wanneer het aandeel van de stemrechten die direct of indirect in het bezit zijn van de beleggingsonderneming, de drempel van 5 % van alle stemrechten die verbonden zijn aan de door de onderneming uitgegeven aandelen overschrijdt. De stemrechten worden berekend op basis van alle aandelen waaraan stemrechten verbonden zijn, ook al is de uitoefening van die stemrechten opgeschort. De aandelen die binnen het toepassingsgebied van deze openbaarmaking vallen, kunnen direct of indirect worden aangehouden. “Rechtstreeks aangehouden aandelen” zijn aandelen die voor eigen rekening van de beleggingsonderneming worden aangehouden en deel uitmaken van haar eigen fondsen. “Indirect aangehouden aandelen” zijn aandelen die worden aangehouden door een dochteronderneming van de beleggingsonderneming of door een andere onderneming waarop de beleggingsonderneming invloed van betekenis uitoefent, hetzij op grond van een formele overeenkomst, hetzij op grond van enige andere zakelijke relatie. Zij omvatten ook aandelen die onder het beheer van de beleggingsonderneming namens cliënten vallen, tenzij aandeelhouders stemrechten behouden op grond van een contractuele regeling die de beleggingsonderneming verbiedt namens hen te stemmen.

2. IF IP2 — STEMGEDRAG

2.1. Algemene opmerkingen

Artikel 52, lid 1, punt b), van Verordening (EU) 2019/2033 vereist de openbaarmaking van drie elementen:

(a) een volledige beschrijving van het stemgedrag in de algemene vergaderingen van ondernemingen waarvan de aandelen overeenkomstig artikel 52, lid 2, worden aangehouden;

(b) een stemverklaring;

(c) het aantal voorstellen dat de beleggingsonderneming heeft goedgekeurd.

2.2. Instructies voor specifieke posities

IF IP2.01 — TABEL MET DE BESCHRIJVING VAN HET STEMGEDRAG

Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies 1 Aantal ondernemingen waarop de openbaarmaking betrekking heeft Artikel 52, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033. Positief geheel getal. Aantal ondernemingen waarin aandelen worden aangehouden (zie kolom d van IF IP1). 2 Aantal algemene vergaderingen in het afgelopen jaar die binnen het toepassingsgebied van de openbaarmaking vallen Artikel 52, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033. Positief geheel getal. Aantal algemene vergaderingen in het afgelopen jaar voor de ondernemingen waarop de openbaarmaking betrekking heeft. 3 Aantal algemene vergaderingen in het afgelopen jaar die binnen het toepassingsgebied van de openbaarmaking vallen, waarop de onderneming een stem heeft uitgebracht Artikel 52, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033. Positief geheel getal, kleiner dan of gelijk aan rij 2. Aantal algemene vergaderingen in het afgelopen jaar voor de ondernemingen die binnen het toepassingsgebied van de openbaarmaking vallen en waarop de onderneming heeft gestemd. Dit omvat vergaderingen waarbij de onderneming zich heeft onthouden en vergaderingen waarin de onderneming bij volmacht heeft gestemd. 4 Brengt de beleggingsonderneming de onderneming vóór de algemene vergadering op de hoogte dat tegenstemmen zullen worden uitgebracht? Ja/nee-vraag. Het antwoord luidt “ja” indien volgens het beleid van de beleggingsonderneming een onderneming in kennis wordt gesteld van tegenstemmen vóór de algemene vergadering, of indien de beleggingsonderneming dit in het afgelopen jaar in de meeste gevallen heeft gedaan. 5 Percentage van de door de onderneming fysiek uitgebrachte stemmen Percentage. Bij volmacht uitgebrachte stemmen niet inbegrepen. 6 Percentage van de door de onderneming via e-mail of digitaal uitgebrachte stemmen Percentage. Bij volmacht uitgebrachte stemmen inbegrepen. 7 Beschikt de beleggingsondernemingsgroep op geconsolideerde basis over een beleid inzake belangenconflicten tussen relevante entiteiten van de groep? Ja/nee-vraag. Beleggingsondernemingsgroepen vullen deze rij in, individuele beleggingsondernemingen niet. Relevante entiteiten van de groep zijn die welke onder het toepassingsgebied van de prudentiële consolidatie conform Verordening (EU) 2019/2033 vallen. 8 Zo ja, geef een samenvatting van dit beleid Vrije tekst. Indien het antwoord in rij 7 “ja” is, verstrekt de onderneming een korte samenvatting van het beleid inzake belangenconflicten tussen relevante entiteiten van de groep.

IF IP2.02 — TEMPLATE INZAKE STEMGEDRAG

Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies 1 Besluiten van de algemene vergadering: Titelrij. 2 die de onderneming heeft goedgekeurd Aantal en percentage van besluiten van de algemene vergadering binnen het toepassingsgebied van de openbaarmaking die de onderneming in het afgelopen jaar heeft goedgekeurd. 3 waartegen de onderneming bezwaar heeft gemaakt Aantal en percentage van besluiten van de algemene vergadering binnen het toepassingsgebied van de openbaarmaking waartegen de onderneming in het afgelopen jaar bezwaar heeft gemaakt. 4 ten aanzien waarvan de onderneming zich van stemming heeft onthouden Aantal en percentage van besluiten van de algemene vergadering binnen het toepassingsgebied van de openbaarmaking ten aanzien waarvan de onderneming zich in het afgelopen jaar van stemming heeft onthouden. 5 Algemene vergaderingen waarin de onderneming tegen ten minste één besluit bezwaar heeft gemaakt Aantal en percentage van algemene vergaderingen binnen het toepassingsgebied van de openbaarmaking waarop de onderneming in het afgelopen jaar tegen ten minste één besluit bezwaar heeft gemaakt.

IF IP2.03 — TABEL MET STEMVERKLARINGEN

Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies 1 Afdelingen of functies in de beleggingsonderneming die deelnemen aan het bepalen van een stempositie Vrije tekst. Lijst van de afdelingen of functies die deelnemen aan het bepalen van een stempositie. 2 Beschrijving van het valideringsproces voor tegenstemmen Vrije tekst. Indien van toepassing, beschrijving van het valideringsproces voor tegenstemmen in de desbetreffende algemene vergaderingen. 3 Aantal personeelsleden gekwantificeerd in voltijdequivalenten dat wordt ingezet om besluiten te analyseren en stemverslagen te onderzoeken, met uitzondering van externe middelen zoals volmachtadviseurs Positief aantal. Aantal personeelsleden gekwantificeerd in voltijdequivalenten in de afdelingen of functies dat wordt ingezet om besluiten te analyseren en stemverslagen te onderzoeken. Dit omvat uitsluitend interne middelen bij de beleggingsonderneming. 4 Toelichting bij elke wezenlijke wijziging in het goedkeuringspercentage Vrije tekst. Er wordt een korte toelichting gegeven indien het goedkeuringspercentage ten opzichte van de laatste openbaarmaking wezenlijk is gestegen of gedaald, bijvoorbeeld als gevolg van een wijziging in het beleid, de strategie of de vooruitzichten van de beleggingsonderneming als aandeelhouder. 5 Lijst van openbaar beschikbare documenten inzake het beleggingsbeleid waarin de doelstellingen van de beleggingsonderneming worden beschreven Vrije tekst. Lijst van documenten, bij voorkeur als hypertekstlinks, waarin de doelstellingen van de beleggingsonderneming als aandeelhouder worden beschreven. 6 Indien van toepassing, certificering van het beleggingsbeleid van de onderneming Vrije tekst. Indien de beleggingsonderneming een certificering voor haar beleggingsbeleid heeft verkregen, naam en datum van afgifte van deze certificering. Er kunnen meerdere dergelijke certificeringen zijn.

IF IP2.04 — TEMPLATE INZAKE STEMGEDRAG TEN AANZIEN VAN BESLUITEN, PER THEMA

Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies 1 Tijdens het afgelopen jaar ter stemming voorgelegde besluiten per thema: Positief geheel getal. Aantal besluiten waarover de onderneming of haar gevolmachtigden in het afgelopen jaar hun stem hebben uitgebracht in de algemene vergaderingen binnen het toepassingsgebied van de openbaarmaking Het totaal wordt uitgesplitst naar goedkeuringsstatus: goedkeuring, bezwaar, onthouding. 2 Bestuursstructuur Positief geheel getal. Aantal besluiten over de bestuursstructuur, uitgesplitst naar goedkeuringsstatus. 3 Beloning van het management Positief geheel getal. Aantal besluiten over de beloning van het management, uitgesplitst naar goedkeuringsstatus. 4 Accountants Positief geheel getal. Aantal besluiten over de accountants (b.v. aanstelling, beloning) uitgesplitst naar goedkeuringsstatus. 5 Milieu, sociale zaken, ethiek Positief geheel getal. Aantal besluiten over milieu, sociale zaken en ethiek, uitgesplitst naar goedkeuringsstatus. 6 Kapitaalverrichtingen Positief geheel getal. Aantal besluiten over de kapitaalverrichtingen (b.v. fusies, overnames) uitgesplitst naar goedkeuringsstatus. 7 Externe besluiten Positief geheel getal. Aantal besluiten over voorstellen voor externe besluiten, uitgesplitst naar goedkeuringsstatus. Deze externe besluiten worden door een aandeelhouder aan de andere aandeelhouders voorgesteld, in het algemeen om hen ervan te overtuigen tegen een voorstel van de raad van bestuur te stemmen. 8 Overige Positief geheel getal. Aantal besluiten over andere dan bovenstaande onderwerpen, uitgesplitst naar goedkeuringsstatus.

IF IP2.05 — TABEL MET PERCENTAGES GOEDGEKEURDE VOORSTELLEN

Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies 1 Percentage door het bestuurs- of leidinggevend orgaan ingediende besluiten dat door de onderneming is goedgekeurd Artikel 52, lid 1, punt b), van Verordening (EU) 2019/2033. Percentage. 2 Percentage door aandeelhouders ingediende besluiten dat door de onderneming is goedgekeurd Artikel 52, lid 1, punt b), van Verordening (EU) 2019/2033. Percentage.

3. IF IP3 — VOLMACHTADVISEURS

3.1. Algemene opmerkingen

Artikel 52, lid 1, punt c), van Verordening (EU) 2019/2033 schrijft voor dat een toelichting bij het gebruik van volmachtadviseurs openbaar wordt gemaakt. Deze template bevat informatie over volmachtadviseurs in de zin van artikel 2, punt g), van Richtlijn 2007/36/EG van het Europees Parlement en de Raad van 11 juli 2007 betreffende de uitoefening van bepaalde rechten van aandeelhouders in beursgenoteerde ondernemingen (3). Deze volmachtadviseurs kunnen onderzoek, advies of stemadviezen verstrekken, of alleen steminstructies uitvoeren.

3.2. Instructies voor specifieke posities

IF IP3.01 — TABEL MET LIJST VAN VOLMACHTADVISEURS

Kolom Verwijzingen naar wetgeving en instructies a Naam van de volmachtadviseur Volmachtadviseurs in de zin van artikel 2, punt g), van Richtlijn 2007/36/EG van het Europees Parlement en de Raad van 11 juli 2007 betreffende de uitoefening van bepaalde rechten van aandeelhouders in beursgenoteerde vennootschappen. Vrije tekst. b Identificatiecode van de volmachtadviseur Identificatiecode van de volmachtadviseur: een LEI, indien van toepassing. c Soort contract Dit veld is beperkt tot twee keuzemogelijkheden, tussen volmachtadviseurs die stemadviezen geven en volmachtadviseurs die dat niet doen. In het laatste geval brengen volmachtadviseurs alleen een stem uit namens een beleggingsonderneming. d Investeringen die verband houden met de volmachtadviseur Vrije tekst. Een lijst van de ondernemingen/investeringen die verband houden met de diensten van elke volmachtadviseur. e Thema’s van besluiten waarover de volmachtadviseur het afgelopen jaar stemaanbevelingen heeft gedaan Vrije tekst, bij voorkeur met gebruikmaking van de in IF IP2.04 vermelde categorieën: bestuursstructuur, beloning van het management, accountants, milieu/sociale zaken/ethiek, kapitaaltransacties, externe besluiten of andere nader te bepalen thema’s.

IF IP3.02 — TABEL MET BANDEN MET VOLMACHTADVISEURS

Kolom Verwijzingen naar wetgeving en instructies a Naam van de volmachtadviseur Vrije tekst. b Identificatiecode van de volmachtadviseur Identificatiecode van de volmachtadviseur, bij voorkeur een LEI. c Relevante ondernemingen waarmee de volmachtadviseur banden heeft Relevante ondernemingen waarmee volmachtadviseurs banden hebben, met een beschrijving van deze banden. Relevante ondernemingen zijn beursgenoteerde ondernemingen, beleggingsondernemingen en kredietinstellingen. d Soort band Mogelijke banden zoals vermeld in IAS 24.9. Indien er meerdere van toepassing zijn, wordt de belangrijkste gekozen en gespecificeerd in de begeleidende beschrijving: — dezelfde groep; — geassocieerde deelneming of joint venture van de andere entiteit; — geassocieerde deelneming of joint venture van een derde entiteit; — een gelieerde persoon houdt zeggenschap of gezamenlijke zeggenschap; — een gelieerde persoon heeft aanzienlijke invloed; — managers op sleutelposities. e Indien van toepassing, beleid inzake belangenconflicten met de volmachtadviseur Vrije tekst. Indien van toepassing, een korte beschrijving van het beleid van de beleggingsonderneming ter voorkoming van belangenconflicten die kunnen voortvloeien uit banden tussen volmachthouders en ondernemingen of groepen waarin beleggingsondernemingen aandelen bezitten.

4. IF IP4 — STEMRICHTSNOEREN

4.1. Algemene opmerkingen

Artikel 52, lid 1, punt d), van Verordening (EU) 2019/2033 schrijft voor dat de stemrichtsnoeren met betrekking tot de ondernemingen waarvan de aandelen overeenkomstig lid 2 van hetzelfde artikel worden aangehouden, openbaar worden gemaakt. De desbetreffende tabel wordt gebruikt om alle stemrichtsnoeren in het desbetreffende toepassingsgebied openbaar te maken, niet alleen richtsnoeren voor stemmen bij volmacht. Stemrichtsnoeren kunnen uitgebreid zijn en per geval worden vastgesteld voor bepaalde punten op de agenda van een algemene vergadering. Deze richtsnoeren kunnen variëren per geografische zone, economische sector of thema van de besluiten.

4.2. Instructies voor specifieke posities

Kolom Verwijzingen naar wetgeving en instructies a Stemrichtsnoeren met betrekking tot de ondernemingen waarvan de aandelen overeenkomstig artikel 52, lid 2 worden aangehouden. Artikel 52, lid 1, punt d), en artikel 52, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033 Vrije tekst. Korte algemene samenvatting en, indien beschikbaar, links naar niet-vertrouwelijke documenten, bij voorkeur in de vorm van hypertekstlinks.

(1) https://www.eba.europa.eu/sites/default/documents/files/document_library/Publications/Draft%20Technical%20Standards/2020/RTS/961461/Final%20draft%20RTS%20on%20prudential%20requirements%20for%20Investment%20Firms%20%28EBA-RTS-2020-11%29.pdf

(2) Verordening (EG) nr. 1893/2006 van het Europees Parlement en de Raad van 20 december 2006 tot vaststelling van de statistische classificatie van economische activiteiten NACE Rev. 2 en tot wijziging van Verordening (EEG) nr. 3037/90 en enkele EG-verordeningen op specifieke statistische gebieden (PB L 393 van 30.12.2006, blz. 1).

(3) Richtlijn 2007/36/EG van het Europees Parlement en de Raad van 11 juli 2007 betreffende de uitoefening van bepaalde rechten van aandeelhouders in beursgenoteerde vennootschappen (PB L 184 van 14.7.2007, blz. 17).