2.

besluit dat de enquêtecommissie tot taak heeft: — onderzoek te doen naar het vermeende verzuim van de Commissie om Richtlijn 2005/60/EG te handhaven en van de lidstaten om die ten uitvoer te leggen en effectief te handhaven, rekening houdend met de verplichting van de tijdige en doeltreffende tenuitvoerlegging van Richtlijn (EU) 2015/849; — onderzoek te doen naar het vermeende verzuim van de lidstatelijke autoriteiten om administratieve sancties en andere administratieve maatregelen op te leggen aan instellingen die schuldig zijn bevonden aan een ernstige inbreuk op de nationale voorschriften tot uitvoering van Richtlijn 2005/60/EG, als voorgeschreven in Richtlijn 2013/36/EU; — onderzoek te doen naar het vermeende verzuim van de Commissie om Richtlijn 2011/16/EU te handhaven en van de lidstatelijke autoriteiten om die effectief ten uitvoer te leggen, met name artikel 9, lid 1, over de spontane uitwisseling van fiscale inlichtingen aan een andere lidstaten als er redenen zijn om aan te nemen dat er sprake kan zijn van een derving van belasting, rekening houdend met de verplichting van de tijdige en doeltreffende tenuitvoerlegging en handhaving van Richtlijn 2014/107/EU; met het oog hierop en voor onderzoeken op andere rechtsgronden met betrekking tot de eerdergenoemde vermeende inbreuken en gevallen van wanbeheer alle relevante documenten te raadplegen, met inbegrip van de relevante documenten van de Groep gedragscode waarover de Speciale Commissies TAXE 1 en TAXE 2 de hand hebben gelegd; — onderzoek te doen naar het vermeende verzuim van de lidstaten om de artikelen 107 en 108 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie, die van belang zijn voor de reikwijdte van de in dit besluit bedoelde enquête, te handhaven; — onderzoek te doen naar het vermeende verzuim van de Commissie om Richtlijn 2014/91/EU te handhaven en van de lidstaten om die ten uitvoer te leggen en te handhaven; — onderzoek te doen naar het vermeende verzuim van de Commissie om Richtlijn 2011/61/EU en Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 231/2013 van de Commissie te handhaven en van de lidstaten om die ten uitvoer te leggen en te handhaven; — onderzoek te doen naar het vermeende verzuim van de Commissie om Richtlijn 2009/138/EG te handhaven en van de lidstaten om die ten uitvoer te leggen en te handhaven; — onderzoek te doen naar het vermeende verzuim van de Commissie om Richtlijn 2006/43/EG te handhaven en van de lidstaten om die doeltreffend ten uitvoer te leggen en te handhaven, rekening houdend met de verplichting van de tijdige en doeltreffende tenuitvoerlegging van Verordening (EU) nr. 537/2014 en Richtlijn 2014/56/EU; — onderzoek te doen naar het vermeende verzuim van de lidstaten om Richtlijn 2013/34/EU om te zetten; — onderzoek te doen naar het vermeende verzuim van de Commissie om Richtlijn 2012/17/EU te handhaven en van de lidstaten om die doeltreffend ten uitvoer te leggen en te handhaven; — onderzoek te doen naar een mogelijke inbreuk op de verplichting tot loyale samenwerking als verankerd in artikel 4, lid 3, van het Verdrag betreffende de Europese Unie, door enige lidstaat of geassocieerde of afhankelijke gebieden daarvan voor zover dit van belang is voor de reikwijdte van de in dit besluit voorziene enquête; daartoe met name te beoordelen of een dergelijke inbreuk het gevolg kan zijn van het vermeende verzuim om passende maatregelen te nemen teneinde het gebruik van vehikels te voorkomen waarmee de eindbegunstigden verborgen kunnen blijven voor financiële instellingen en andere tussenpersonen, juristen, verrichters van trustdiensten en vennootschapsrechtelijke diensten, hetzij het gebruik van andere vehikels en tussenpersonen te voorkomen waarmee het witwassen van geld en belastingontwijking en -ontduiking in andere lidstaten mogelijk wordt (waarbij onder meer moet worden gekeken naar de rol van trusts, éénpersoonsvennootschappen met beperkte aansprakelijkheid en virtuele valuta), en daarbij tevens rekening te houden met lopende werkprogramma's die worden uitgevoerd in de lidstaten om deze problemen aan te pakken en de gevolgen daarvan terug te dringen; — aanbevelingen te doen die zij in dit verband nodig acht, onder andere wat betreft de tenuitvoerlegging door de lidstaten van bovengenoemde aanbevelingen van de Commissie van 6 december 2012 met betrekking tot maatregelen om derde landen aan te moedigen minimumnormen voor goed bestuur in belastingzaken en fiscale planning toe te passen, en de laatste ontwikkelingen bij de externe strategie voor effectieve belastingheffing van de Commissie te beoordelen, alsmede de verbanden tussen het rechtskader van de Unie en de lidstaten en de belastingstelsels van derde landen (bijv. overeenkomsten tot het vermijden van dubbele belasting, overeenkomsten voor de uitwisseling van belastinggegevens, vrijhandelsovereenkomsten) te beoordelen evenals inspanningen om de transparantie van informatie over de uiteindelijk begunstigden op internationaal niveau te bevorderen (Organisatie voor Economische Samenwerking en Ontwikkeling, G20, Financial Action Task Force en de Verenigde Naties);