BĲLAGE I

STATISTISCHE RAPPORTAGEVEREISTEN

DEEL 1

Identificatie van bepaalde MFI’s gebaseerd op beginselen van vervangbaarheid van deposito’s

1.1. Financiële instellingen m.u.v. kredietinstellingen die financiële instrumenten uitgeven die worden beschouwd als met deposito’s vergelijkbare financiële titels, worden ingedeeld als MFI’s mits ze in overige opzichten voldoen aan de definitie van een MFI. De indeling is gebaseerd op de criteria van vervangbaarheid van deposito’s, d.w.z. of passiva worden ingedeeld als deposito’s hetgeen wordt bepaald aan de hand van hun liquiditeit, waarbij aspecten van overdraagbaarheid, convertibiliteit, zekerheid en verhandelbaarheid worden betrokken en waarbij, waar passend, ook de oorspronkelijke looptijd wordt meegenomen. Deze criteria voor de vervangbaarheid van deposito’s worden ook toegepast om te bepalen of passiva dienen te worden ingedeeld als deposito’s, tenzij er een aparte categorie voor dergelijke passiva is.

1.2. Zowel ten aanzien van de definiëring van de mate waarin financiële instrumenten substituten kunnen vormen voor deposito’s, als ten aanzien van het indelen van passiva als deposito’s, geldt het volgende: a) overdraagbaarheid heeft betrekking op de mate waarin de in de vorm van financiële instrumenten aangehouden gelden gemobiliseerd kunnen worden door middel van betalingsfaciliteiten, zoals cheques, overschrijvingen, incasso’s of vergelijkbare middelen; b) convertibiliteit heeft betrekking op de mate waarin financiële instrumenten kunnen worden omgezet in valuta of overdraagbare deposito’s, alsmede op de daaraan verbonden kosten; het verlies van fiscale voordelen bij een dergelijke omzetting kan worden beschouwd als een boete die de mate van liquiditeit vermindert; c) zekerheid betekent dat de kapitaalwaarde van een financieel instrument in de nationale munteenheid van tevoren precies bekend is; d) op een gereguleerde markt genoteerde en regelmatig verhandelde effecten worden als verhandelbaar beschouwd. Voor participaties in open-end collectieve beleggingsinstellingen bestaat geen markt in de gebruikelijke betekenis van het woord. Desalniettemin kennen beleggers de dagelijkse notering van deze instrumenten en kunnen zij tegen deze koers gelden opnemen.

1.3. Aandelen/rechten van deelneming uitgegeven door instellingen voor collectieve belegging die uitsluitend als werknemersspaarregelingen werkzaam zijn en waarbij beleggers in het kader van die regelingen alleen hun belegging mogen aflossen in overeenstemming met restrictieve terugbetalingsvoorwaarden die geen verband houden met marktontwikkelingen, worden niet als met deposito’s vergelijkbare financiële titels beschouwd.

DEEL 2

Balans (maandelijkse uitstaande bedragen)

Voor de samenstelling van monetaire aggregaten en tegenposten van het eurogebied, vereist de ECB de gegevens in tabel 1. Aanvullende gegevens zijn vereist ten behoeve van het stelsel van reserveverplichtingen van de ECB. De maandelijkse vereisten zijn de volgende:

1. Instrumentcategorieën

a) Passiva

De relevante instrumentcategorieën zijn: chartale geldomloop, depositoverplichtingen, aandelen/participaties in geldmarktfondsen, uitgegeven schuldbewijzen, kapitaal en reserves en overige passiva. Om monetaire en niet-monetaire passiva van elkaar te scheiden, worden depositoverplichtingen uitgesplitst in overnight deposito’s, deposito’s met vaste looptijd, deposito’s met opzegtermijn en retrocessieovereenkomsten (repo-overeenkomsten of repo’s). Zie de definities in bijlage II.

b) Activa

De relevante instrumentcategorieën zijn: kasmiddelen, leningen, aangehouden schuldbewijzen, aandelen, aandelen in beleggingsfondsen, vaste activa en overige activa. Zie de definities in bijlage II.

2. Uitsplitsing naar looptijd

Oorspronkelijke looptijdgrenzen treden in de plaats van een uitsplitsing naar instrument in die gevallen waarin financiële instrumenten in de verschillende markten niet volledig vergelijkbaar zijn.

a) Passiva

De grenzen voor de looptijd, of opzegtermijnen, zijn als volgt vastgesteld: voor deposito’s met vaste looptijd op een oorspronkelijke looptijd van één jaar en van twee jaar bij uitgifte, en voor deposito’s met opzegtermijn op drie maanden en twee jaar. Repo’s worden niet naar looptijd uitgesplitst, aangezien het hier doorgaans om instrumenten met een zeer korte looptijd gaat, d.w.z. meestal minder dan drie maanden bij uitgifte. Voor door MFI’s uitgegeven schuldbewijzen worden de looptijdgrenzen uitgesplitst naar één en twee jaar. Voor door GMF’s uitgegeven aandelen/participaties is geen uitsplitsing naar looptijd vereist.

b) Activa

De grenzen voor de looptijd liggen: op looptijdklassen van één en vijf jaar voor leningen aan ingezetenen van het eurogebied (met uitzondering van MFI’s en overheid) uitgesplitst naar subsector en verder voor leningen aan huishoudens uitgesplitst naar doel, met een extra begrenzing op twee jaar voor in euro luidende leningen aan niet-financiële vennootschappen in het eurogebied en aan huishoudens naar doel, en op looptijdklassen van één en twee jaar voor aangehouden schuldbewijzen die zijn aangegeven door MFI’s die in het eurogebied gevestigd zijn.

3. Uitsplitsing naar doel en afzonderlijke identificatie van leningen aan eenmanszaken/personenvennootschappen zonder rechtspersoonlijkheid

Leningen aan huishoudens en instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens worden verder uitgesplitst naar doel van de lening (consumptief krediet, kredietverlening voor woningaankoop, overige kredietverlening). Binnen de categorie “overige kredietverlening”, worden leningen verleend aan eenmanszaken/personenvennootschappen zonder rechtspersoonlijkheid afzonderlijk geïdentificeerd.

4. Uitsplitsing naar valuta

Voor balansposten die gebruikt kunnen worden in de samenstelling van monetaire aggregaten, moeten in euro luidende tegoeden apart worden opgenomen zodat de ECB de keuze heeft monetaire aggregaten te definiëren in termen van tegoeden luidende in alle valuta’s of alleen in euro.

5. Uitsplitsing naar sector en ingezetenschap van tegenpartijen

5.1. Voor het berekenen van monetaire aggregaten van het eurogebied en tegenposten moet worden vastgesteld welke tegenpartijen die deel uitmaken van de geldaanhoudende sector, op het grondgebied van de eurogebied-lidstaten zijn gevestigd. Hiertoe worden, overeenkomstig het herziene Europees Systeem van nationale en regionale rekeningen (hierna het “ESR 2010” genoemd) zoals vastgelegd in Verordening (EU) nr. 549/2013 (zie bijlage II, deel 3), de tegenpartijen die geen MFI zijn, onderverdeeld in overheid (S.13), waarbij de centrale overheid (S.1113) bij totale depositoverplichtingen apart wordt onderscheiden, en in sectoren van overige ingezetenen. Om de monetaire aggregaten en krediettegenposten maandelijks naar sector te kunnen uitsplitsen, worden de sectoren van overige ingezetenen verder uitgesplitst in de volgende subsectoren: niet-financiële vennootschappen (S.11), huishoudens + instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens (S.14 + S.15), verzekeringsinstellingen (S.128), pensioenfondsen (S.129), beleggingsfondsen m.u.v. GMF’s (S.124), overige financiële intermediairs (S.125), financiële hulpbedrijven (S.126) en financiële instellingen en kredietverstrekkers binnen concernverband (S.127). Ten behoeve van de rapportage van sommige balansposten, zoals leningen en schuldbewijzen, worden de laatste drie sectoren samengevoegd (S.125 + S.126 + S.127). Een aanvullend onderscheid wordt gemaakt ten aanzien van tegenpartijen die LFI’s zijn en centrale clearingtegenpartijen, zulks binnen de financiële intermediairs (S.125). Voor eenmanszaken/personenvennootschappen zonder rechtspersoonlijkheid: zie afdeling 3. Ten behoeve van het stelsel van reserveverplichtingen van de ECB wordt in tabel 1 ten aanzien van de centrale overheid een onderscheid gemaakt tussen totale deposito’s en de depositocategorieën “deposito’s met een vaste looptijd van langer dan twee jaar”, “deposito’s met een opzegtermijn van langer dan twee jaar” en “repo’s”. Ook voor de berekening van de reservebasis wordt informatie verzameld met betrekking tot de verplichtingen aan andere kredietinstellingen die onderworpen zijn aan de in bijlage III, deel 1, vervatte minimumreserverplichtingen.

5.2. MFI-tegenpartijen worden onderverdeeld in centrale banken (S.121), met een afzonderlijke identificatie van de ECB, deposito-instellingen met uitzondering van centrale banken (S.122) en GMF’s (S.123). Deze onderverdeling dient ertoe om beter inzicht te krijgen in het kredietverstrekkings- en financieringsbeleid in de bancaire sector en een betere monitoring van interbancaire activiteiten.

5.3. Met betrekking tot intra-groep posities wordt een extra onderscheid gemaakt voor lening- en depositoposities en transacties met deposito-instellingen van informatieplichtigen met uitzondering van centrale banken (S.122) om kruisverbanden tussen tot dezelfde groep behorende entiteiten (binnenlands en overige eurogebiedlidstaten) aan te tonen.

5.4. Met betrekking aangehouden schuldbewijzen met een oorspronkelijke looptijd tot een jaar, met een uitsplitsing naar valuta, wordt een extra onderscheid gemaakt voor de overheid (S.13) voor een beter overzicht over de kruisverbanden tussen overheden en banken.

5.5. Bepaalde deposito’s/leningen voortvloeiend uit repo’s/repotransacties met wederverkoopverplichting of soortgelijke transacties kunnen verband houden met transacties met centrale tegenpartijen. Een centrale tegenpartij is een entiteit die zichzelf juridisch tussen tegenpartijen plaatst bij contracten die op financiële markten worden verhandeld, en daarbij de koper wordt voor elke verkoper en de verkoper voor elke koper. Overeenkomstig artikel 8, lid 2, moeten dergelijke activiteiten worden gerapporteerd onder deposito’s en leningen, ongeacht de voor andere rapportagedoeleinden geldende behandeling. Aangezien dergelijke transacties vaak substituten zijn voor bilaterale zakelijke transacties tussen MFI’s, wordt voor repo’s/repotransacties met wederverkoopverplichting een extra onderscheid gemaakt met betrekking tot tegenpartijen die als overige financiële intermediairs (S.125) worden ingedeeld.

5.6. Met betrekking tot alle statistische uitsplitsingen worden “binnenlandse” tegenpartijen onderscheiden van in andere eurogebiedlidstaten gevestigde tegenpartijen. Tegenpartijen die in de lidstaten zijn gevestigd, worden geïdentificeerd aan de hand van hun binnenlandse sector of institutionele classificatie conform de door de ECB voor statistische doeleinden aangehouden lijsten, het “Handboek betreffende MFI-balansstatistieken” van de ECB en het ESR 2010. EU- instellingen die ingezeten zijn in het eurogebied, maar niet ingezeten zijn in een lidstaat (de ECB is daarvan een voorbeeld) worden gerapporteerd als “eurogebied m.u.v. binnenlandse tegenpartijen”. Buiten de lidstaten gevestigde tegenpartijen worden ingedeeld in overeenstemming met Systeem van Nationale Rekeningen (hierna “SNR 2008” genoemd).

5.7. Ingeval van aandelen/rechten van deelneming in GMF’s uitgegeven door MFI’s van de eurogebiedlidstaten, rapporteren informatieplichtigen ten minste gegevens betreffende het ingezetenschap van de houders uitgesplitst naar “binnenland/eurogebied, m.u.v. van binnenland/rest van de wereld” opdat bezittingen van niet-ingezetenen van het eurogebied buiten beschouwing kunnen worden gelaten. NCB’s kunnen de vereiste statistische gegevens ook afleiden uit de op basis van Verordening (EU) nr. 1011/2012 (ECB/2012/24) verzamelde gegevens, voor zover de gegevens voldoen aan de tijdigheidseis van artikel 7 van deze verordening en aan de in bijlage IV vastgelegde minimumnormen. a) Wat betreft aandelen/rechten van deelneming in GMF’s, waarvoor overeenkomstig nationale wetgeving een bestand wordt gevoerd dat de houders ervan identificeert, waaronder informatie inzake het ingezetenschap van de houders, rapporteren de emitterende GMF’s, of de wettelijke vertegenwoordigers ervan, op de maandelijkse balans gegevens betreffende de uitsplitsing naar ingezetenschap van de houders van door hen uitgegeven aandelen/rechten van deelneming. b) Wat betreft aandelen/rechten van deelneming in GMF’s waarvoor overeenkomstig nationale wetgeving geen bestand wordt gevoerd dat de houders ervan identificeert, dan wel waarvoor een bestand wordt gevoerd waarin geen informatie inzake het ingezetenschap van de houders wordt opgenomen, rapporteren informatieplichtigen gegevens betreffende de uitsplitsing naar ingezetenschap overeenkomstig de door de betreffende NCB in samenspraak met de ECB besloten aanpak. Dit vereiste beperkt zich tot één van de volgende keuzemogelijkheden, of een combinatie daarvan, afhankelijk van de organisatie van de betrokken markten en de nationale wettelijke regelingen in de betrokken lidstaat. Dit vereiste zal periodiek door de NCB worden gecontroleerd. i) Uitgevende GMF’s: Uitgevende GMF’s of de wettelijk vertegenwoordigers ervan rapporteren gegevens inzake de uitsplitsing naar ingezetenschap van de houders van door hen uitgegeven aandelen/rechten van deelneming. Dergelijke informatie kan afkomstig zijn van de gevolmachtigde die de aandelen/rechten distribueert, of van een andere entiteit die bij de uitgifte, wederinkoop of overdracht van de aandelen/rechten betrokken is. ii) MFI’s en OFI’s als bewaarnemers van aandelen/participaties in GMF’s: Als informatieplichtigen rapporteren MFI’s and OFI’s die optreden als bewaarnemers van aandelen/rechten van deelnememing in GMF’s, gegevens inzake de uitsplitsing naar ingezetenschap van de houders van door ingezeten GMF’s uitgegeven aandelen/rechten van deelneming die in bewaarneming zijn gegeven namens de houder of een andere intermediair die eveneens optreedt als bewaarnemer. Deze optie geldt als: i) de bewaarnemer een onderscheid maakt tussen de aandelen/rechten van deelneming in GMF’s die namens houders in bewaring worden gehouden en die deze namens andere bewaarnemers in bewaring worden gehouden, en ii) de meeste aandelen/rechten van deelneming in GMF’s in bewaring zijn gegeven bij binnenlandse ingezeten instellingen die zijn ingedeeld als financiële intermediairs (MFI’s of OFI’s). iii) MFI’s en OFI’s als informatieverstrekkers betreffende transacties van ingezetenen met niet-ingezetenen inzake aandelen/rechten van deelneming van een ingezeten GMF: Als informatieplichtigen rapporteren MFI’s en OFI’s die optreden als informatieverstrekkers voor transacties van ingezetenen met niet-ingezetenen inzake aandelen/rechten van deelneming van een ingezeten GMF gegevens inzake de uitsplitsing naar ingezetenschap van de houders van door ingezeten GMF’s uitgegeven aandelen/rechten van deelneming, die zij verhandelen namens de houder of een andere intermediair die eveneens bij de transactie betrokken is. Deze optie geldt als: i) de dekking van de rapportage volledig is, d.w.z. zij bestrijkt nagenoeg alle door de informatieplichtigen uitgevoerde transacties; ii) betreffende aan- en verkooptransacties met niet-ingezetenen van het eurogebied nauwkeurige gegevens worden verstrekt; iii) de marge tussen de uitgifteprijs en de terugbetalingsprijs, exclusief kosten, van dezelfde aandelen/rechten van deelneming minimaal is, en iv) het bedrag aan door ingezeten GMF’s uitgegeven aandelen/rechten van deelneming die worden gehouden door niet-ingezetenen van het eurogebied laag is. iv) Indien opties i) tot en met ii) niet van toepassing zijn, rapporteren de informatieplichtigen, met inbegrip van MFI’s en OFI’s, de relevante gegevens op basis van de beschikbare informatie.

6. Uitsplitsing van kapitaal en reserves

Deze uitsplitsing is vereist voor het verstrekken van informatie over boekhoudkundige componenten van kapitaal en reserves om de interactie van deze post met andere balansposten te monitoren.

7. Identificatie van posities op de balans voor derivaten en opgebouwde rente op leningen en deposito’s binnen de overige activa en overige passiva.

Deze uitsplitsing is nodig om de consistentie tussen de statistieken te verbeteren.

8. Eigen aangehouden schuldbewijzen en aandelen

In tabel 1 wordt informatie opgenomen over de door MFI’s eigen aangehouden schuldbewijzen en aandelen die uitgezonderd zijn van de activa en passiva overeenkomstig artikel 8, lid 4.

DEEL 3

Balans (uitstaande kwartaalbedragen)

Voor de nadere analyse van monetaire ontwikkelingen en voor andere statistische doeleinden, verlangt de ECB de volgende informatie ten aanzien van sleutelposten:

1. Uitsplitsing naar subsector en looptijd van kredieten aan niet-MFI’s van het eurogebied (zie tabel 2). Deze uitsplitsting is vereist om de volledige subsector- en looptijdenstructuur van de algehele kredietverlening (leningen en effecten) ten aanzien van de geldaanhoudende sector te kunnen monitoren. Voor in euro luidende leningen met een oorspronkelijke looptijd langer dan één jaar en een oorspronkelijke looptijd van meer dan twee jaar met betrekking tot niet-financiële vennootschappen en huishoudens zijn verdere “waarvan”-posities vereist voor bepaalde overige looptijden en renteherzieningsperioden (zie tabel 2). Onder een renteherziening wordt verstaan een wijziging in de rentevoet van een lening die is voorzien in de actuele leenovereenkomst. Tot leningen die onderhevig zijn aan renteherziening, behoren onder andere leningen met rentevoeten die periodiek worden herzien in overeenstemming met de ontwikkeling van een index (bv. Euribor), leningen met rentevoeten die voortdurend worden herzien (d.w.z. variabele rente), en leningen met rentevoeten die kunnen worden herzien wanneer de kredietverstrekker dit aangewezen acht.

2. Uitsplitsing naar subsector van depositoverplichtingen aan overheden (met uitzondering van centrale overheden) van de eurogebiedlidstaten (zie tabel 2). Dit is vereist als aanvullende informatie bij de maandelijkse rapportage.

3. Uitsplitsing naar sector van balansposities met betrekking tot tegenpartijen van buiten het eurogebied (zie tabel 2). De sectorindeling overeenkomstig het SNR 2008 is van toepassing indien het ESR 2010 niet van kracht is.

4. Identificatie van onroerend goed binnen niet-financiële activa. Deze uitsplitsing is vereist om aanvullende informatie over niet-financiële activa te verschaffen en om de relatieve belangrijkheid van het onroerendgoedbezit door de bancaire sector te monitoren.

5. Identificatie van posities op de balans voor derivaten met een uitsplitsing naar sector binnen de overige activa en overige passiva (zie tabel 2). Deze uitsplitsing is vereist om de consistentie tussen de statistieken te verbeteren en vult de maandelijkse rapportage aan.

6. Uitsplitsing van deelnemingen naar beursgenoteerd aandelen, niet-beursgenoteerde aandelen en overige deelnemingen (zie tabel 2). Dit item vult de maandelijkse rapportage aan met informatie over de wijze waarop de aandelen kunnen worden verhandeld

7. Uitsplitsing naar land en balansposities met de Europese Investeringsbank, het Europees Stabiliteitsmechanisme, de Europese Faciliteit voor financiële stabiliteit en de gemeenschappelijke afwikkelingsraad (zie tabel 3). Deze uitsplitsing is vereist voor een nadere analyse van monetaire ontwikkelingen, teneinde statistische gegevens met betrekking tot lidstaten die de euro kunnen aannemen te verstrekken, en voor gegevenskwaliteitscontroles. De uitsplitsing naar land moet voor elke lidstaat worden verstrekt. Indien een lidstaat toetreedt tot de Unie, begint voor die lidstaat de rapportage van de uitsplitsing met de kwartaalreferentieperiode waarin de datum van toetreding van de lidstaat valt. De uitsplitsing naar land moet ook worden verstrekt met betrekking tot landen die zich terugtrekken, or hebben teruggetrokken uit de Unie, d.w.z. als een aparte uitsplitsing binnen “rest van de wereld (m.u.v. EU)”.

8. Sectorale uitsplitsing naar intra-eurogebied grensoverschrijdende deposito’s van en leningen aan niet-MFI’s (zie tabel 3). Deze uitsplitsing is vereist voor de beoordeling van de posities van de informatieplichtigen in elke afzonderlijke lidstaat met in andere eurogebiedlidstaten ingezeten tegenpartijen. Wanneer een lidstaat de euro aanneemt, begint de rapportage van de uitsplitsing voor de lidstaat met de kwartaalreferentieperiode waarin de datum van aanneming van de euro valt.

9. Uitsplitsing naar valuta (zie tabel 4). De uitsplitsing naar valuta is vereist voor leningen met betrekking tot de nationale munteenheid van elke niet-eurogebiedlidstaat en voor deposito’s, leningen en schuldbewijzen voor geselecteerde munteenheden (GBP, USD, CHF en JPY). Deze uitsplitsing is vereist voor de berekening transacties voor monetaire aggregaten en voor wisselkoerswijzigingen gecorrigeerde tegenposten, in die gevallen waarin deze aggregaten alle valuta’s tezamen omvatten.

Tabel 3

Uitstaande bedragen per kwartaal (uitsplitsing per land)

BALANSPOSTEN EU Rest van de wereld (behalve EU) Andere eurogebiedlidstaat Niet-eurogebiedlidstaat Geselecteerde EU instellingen (*1) waarvan: Verenigd Koninkrijk PASSIVA 8. Geld in omloop 9. Deposito's van MFI’s van niet-MFI’s Overheid overige financiële intermediairs, financiële hulpbedrijven en financiële instellingen en kredietverstrekkers binnen concernverband verzekeringsinstellingen pensioenfondsen non-GMF beleggingsfondsen niet-financiële vennootschappen huishoudens + instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens 10. Uitgegeven schuldbewijzen 11. Aandelen/rechten van deelneming in GMF's 12. Kapitaal en reserves 13. Overige passiva ACTIVA 1. Kasmiddelen 2. Leningen aan MFI's aan niet-MFI’s Overheid overige financiële intermediairs, financiële hulpbedrijven en financiële instellingen en kredietverstrekkers binnen concernverband verzekeringsinstellingen pensioenfondsen Beleggingsfondsen m.u.v. GMF's niet-financiële ondernemingen huishoudens + instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens 3. Aangehouden schuldbewijzen tot 1 jaar langer dan 1 en tot en met 2 jaar langer dan 2 jaar uitgegeven door MFI's tot 1 jaar langer dan 1 en tot en met 2 jaar langer dan 2 jaar uitgegeven door niet-MFI’s waarvan: overheid 4. Deelnemingen 5. Aandelen/rechten van deelneming in beleggingsfondsen Aandelen/rechten van deelneming in GMF's Aandelen of rechten van deelneming in beleggingsfondsen m.u.v. GMF's 6. Niet-financiële activa 7. Overige activa





Tabel 4

Uitstaande bedragen per kwartaal (uitsplitsing naar valuta's)

BALANSPOSTEN Alle valuta's gecombineerd Euro EU-valuta's m.u.v. de euro niet-EU-valuta's Geselecteerde valuta's Totaal Valuta van elke EU-lidstaat GBP USD JPY CHF PASSIVA 9. Deposito's A. Binnenland van MFI’s M M van niet-MFI’s M B. Eurogebied met uitzondering van binnenland van MFI’s M M van niet-MFI’s M C. Rest van de wereld tot en met 1 jaar M langer dan 1 jaar M van MFI’s Q van niet-MFI’s Q 10. Uitgegeven schuldbewijzen M M ACTIVA 2. Leningen A. Binnenland aan MFI's M aan niet-MFI’s M M B. Eurogebied met uitzondering van binnenland aan MFI's M aan niet-MFI’s M M C. Rest van de wereld tot en met 1 jaar M langer dan 1 jaar M aan MFI's Q aan niet-MFI’s Q 3. Aangehouden schuldbewijzen A. Binnenland uitgegeven door MFI's M M uitgegeven door niet-MFI’s M M B. Eurogebied met uitzondering van binnenland uitgegeven door MFI's M M uitgegeven door niet-MFI's M M C. Rest van de wereld uitgegeven door MFI's Q uitgegeven door niet-MFI’s Q M Maandelijkse gegevensvereisten, zie tabel 1. Q Kwartaalgegevensvereisten, zie tabel 2.

DEEL 4

Rapportage van herwaarderingsaanpassingen voor de samenstelling van transacties

Herwaarderingsaanpassingen zijn noodzakelijk om de ECB in staat te stellen financiële transacties te berekenen. Zij verschaffen informatie over de impact van prijswijzigingen of andere waarderingen op uitstaande bedragen aan activa en verplichtingen aan het einde van de periode die op de balans worden gerapporteerd. Mutaties in uitstaande bedragen als gevolg van de impact van wisselkoersschommelingen op niet in euro luidende activa en passiva worden niet opgenomen in de gerapporteerde herwaarderingsaanpassingen (wisselkoersaanpassingen voor het samenstellen van transacties worden afzonderlijk afgeleid).

De minimumvereisten voor de rapportage van herwaarderingsaanpassingen zijn uiteengezet in de tabellen 1A en 2A. Specifieke overwegingen voor de rapportage van herwaarderingsaanpassingen van leningen en effecten worden hieronder uiteengezet.

1. Herwaarderingen van leningen (waaronder afwaarderingen/afschrijvingen)

De herwaarderingsaanpassingen geven de wijzigingen weer in de stand van overeenkomstig delen 2 en 3 gerapporteerde leningen die veroorzaakt worden door de toepassing van afwaarderingen, met inbegrip van het afwaarderen van het volledige uitstaande bedrag van een lening (afschrijving) en terugboekingen van afwaarderingen/afschrijvingen. De aanpassing dient ook de wijzigingen in voorzieningen voor verliezen op leningen weer te geven, indien een NCB besluit dat de uitstaande bedragen in de balans overeenkomstig artikel 8, lid 3 exclusief voorzieningen voor verliezen op leningen dienen te worden vermeld. Een herwaarderingsaanpassing moet ook worden vermeld om rekening te houden met het verschil tussen de verandering de uitstaande bedragen aan leningen die voortvloeien uit een leningoverdracht (met verwijdering van de balans) en de transactiewaarde (d.w.z. de verkoopprijs). Evenzo resulteert een leningovername tegen een lagere prijs dan de gerapporteerde uitstaande bedragen in een positieve herwaardering.

2. Prijswaardering van effecten

De aanpassing met betrekking tot de prijsherwaardering van effecten heeft betrekking op fluctuaties in de waardering van effecten die het gevolg zijn van een wijziging in de prijs waarvoor effecten worden geboekt of verhandeld. In de tijd optredende wijzigingen in de waarde van uitstaande bedragen in de balans aan het einde van een periode, veroorzaakt door een gewijzigde referentiewaarde waarvoor effecten worden geboekt, d.w.z. potentiële winsten/verliezen, zijn in de aanpassing inbegrepen. Veranderingen in waardering die het gevolg zijn van transacties in effecten, d.w.z. gerealiseerde winsten/verliezen, kunnen er ook in worden opgenomen.

Er wordt geen minimumrapportageverplichting voor uitgegeven schuldbewijzen ingesteld. Indien evenwel door informatieplichtigen op uitgegeven schuldbewijzen toegepaste waarderingspraktijken resulteren in wijzigingen in uitstaande bedragen aan het einde van de periode, is het NCB’s toegestaan met die wijzigingen verband houdende gegevens te verzamelen.

DEEL 5

Statistische rapportageverplichtingen voor securitisaties en andere overdrachten van leningen

1. Algemene vereisten

1.1. Gegevens worden gerapporteerd overeenkomstig artikel 8, lid 2 en gekwalificeerd door de gegevens in artikel 8, lid 3, indien van toepassing. Alle gegevensposten worden uitgesplitst naar het ingezetenschap en de subsector van de leningnemer zoals aangegeven in de titels van de kolommen van tabel 5.

1.2. Er wordt een onderscheid gemaakt tussen securitisaties en andere overdrachten van leningen. Leningen die worden afgestoten tijdens een “warehousing”-fase in een securitisatie worden behandeld alsof ze al gesecuritiseerd waren. Een afzonderlijke identificatie is vereist voor securitisaties waabij in het eurogebied ingezeten LFI’s betrokken zijn. Voor overige overdrachten van leningen is een afzonderlijke identificatie vereist wanneer een tegenpartij een binnenlandse MFI is of een MFI die niet in het binnenland, doch binnen het eurogebied gevestigd is.

1.3. Overdrachten van leningen worden ook onderscheiden op basis van de impact op de overeenkomstig bijlage I, delen 2 en 3, gerapporteerde standen van leningen: a) overdrachten die een impact hebben op gerapporteerde uitstaande bedragen, d.w.z. overdrachten resulterend in verwijdering van de balans, en overnames resulterend in opname en wederopname op de balans, en b) overdrachten die geen impact hebben op de gerapporteerde uitstaande bedragen, d.w.z. overdrachten niet resulterend in verwijdering van de balans vanwege de toepassing van IFRS 9, of daarmee vergelijkbare regels, en leningen die eerder door de MFI werden overgedragen zonder verwijdering van de balans. Leningen in de vorm van kredietvorderingen, die als onderpand zijn verstrekt aan het Eurosysteem voor krediettransacties binnen het kader van het monetaire beleid, worden niet in de in tabel 5 gerapporteerde bedragen opgenomen.

1.4. Met betrekking tot de overdrachten die een impact hebben op uitstaande bedragen aan gerapporteerde leningen maken de MFI’s een verder onderscheid voor overdrachten waar zij als beheerder van het uitstaande bedrag van overgedragen leningen optreden.

2. Vereisten voor de rapportage van overdrachten van leningen

2.1. MFI’s berekenen de netto-overdrachten van leningen als overnames gedurende de maand minus overdrachten gedurende de maand. Te dien einde passen de MFI’s de transactiewaarde van de overnames en overdrachten toe (d.w.z. de waarde van de aankopen, respectievelijk verkopen).

2.2. MFI’s verstrekken gegevens inzake overdrachten van leningen overeenkomstig tabel 5a als volgt: a) overnames en afstotingen door de MFI zonder impact op de overeenkomstig bijlage I, delen 2 en 3, gerapporteerde uitstaande bedragen aan leningen worden toegerekend aan blok 1 waar de MFI als beheerder optreedt en aan blok 2 waar de MFI niet als beheerder optreedt, en b) overnames en afstotingen door de MFI zonder een impact op de overeenkomstig bijlage I, delen 2 en 3, gerapporteerde uitstaande bedragen aan leningen worden toegerekend aan blok 3.

2.3. Met betrekking tot de in afdeling 2.2, onder a), bedoelde toerekening kunnen de NCB’s de MFI’s instrueren om overdrachten van leningen aan blok 1 toe te rekenen, in plaats van aan blok 2, wanneer een andere binnenlandse MFI optreedt als beheerder van de overgedragen leningen. NCB’s verlangen dat dergelijke overdrachten apart worden geïdentificeerd in de statistische rapportage van die overdrachten die uitgevoerd en beheerd worden door dezelfde MFI.

3. Vereisten voor de rapportage van uitstaande bedragen van overgedragen leningen.

3.1. MFI’s verstrekken de in tabel 5b genoemde gegevens betreffende uitstaande bedragen van leningen aan het einde van de maand als volgt: a) uitstaande bedragen aan leningen die zijn overgedragen door de MFI met een impact op de overeenkomstig bijlage I, delen 2 en 3, gerapporteerde uitstaande bedragen en waarvoor de MFI als beheerder optreedt worden toegerekend aan blok 1, en b) uitstaande bedragen van leningen die door de MFI zijn overgedragen zonder impact op de overeenkomstig bijlage I, delen 2 en 3, gerapporteerde uitstaande bedragen vanwege de toepassing van IFRS of daarmee vergelijkbare regels, worden toegerekend aan blok 3.

3.2. Met betrekking tot de in afdeling 3.1, punt a), bedoelde toerekening geldt dat wanneer de NCB’s de MFI’s instrueren om de overdrachten van leningen krachtens afdeling 2.3 toe te rekenen, de MFI’s de uitstaande bedragen van door een andere binnenlandse MFI overgedragen leningen waarvoor zij als beheerder optreden opnemen in blok 1, voor zover de leningen niet overeenkomst bijlage I, delen 2 en 3, in de gerapporteerde uitstaande bedragen van binnenlandse MFI’s zijn opgenomen. NCB’s verlangen dat dergelijke overdrachten apart worden geïdentificeerd in de statistische rapportage van die overdrachten die uitgevoerd en beheerd worden door dezelfde MFI.

3.3. NCB’s kunnen MFI’s om aanvullende informatie verzoeken om de ontwikkelingen in de uitstaande bedragen van leningen te verklaren, in het bijzonder met betrekking tot een wijziging in de door de tegenpartij aangehouden overgedragen leningen, of een wijziging van de regelingen in het beheer voor van de balans verwijderde leningen, die herindelingsaanpassingen noodzakelijk maken om ervoor te zorgen dat de ECB de leenontwikkelingen correct kan aanpassen voor wat betreft de impact van securitisaties en andere overdrachten van leningen op de MFI-balans.

4. Vereisten voor de rapportage van herwaarderingsaanpassingen die van invloed zijn op de uitstaande bedragen van overgedragen leningen

4.1. MFI’s verstrekken gegevens overeenkomstig tabel 5b over herwaarderingsaanpassingen die alle wijzigingen van uitstaande bedragen aan het einde van de maand van onder afdeling 3 gerapporteerde leningen weergeven, die veroorzaakt worden door de afwaarderingen of afschrijvingen van leningen en wijzigingen in de verstrekking van leningen (indien de uitstaande bedragen na aftrek van voorzieningen worden opgenomen). Herwaarderingsaanpassingen geven daarnaast, in de maand van de overdracht van de lening, elk verschil tussen de uitstaande bedragen van overgedragen leningen en de transactiewaarde van de overname of afstoting, zoals bedoeld in afdeling 2 weer.

4.2. Met betrekking tot herwaarderingsaanpassingen verstrekken de MFI’s gegevens overeenkomstig tabel 5b als volgt: a) herwaarderingsaanpassingen die overeenkomen met de uitstaande bedragen aan de in afdeling 3.1, punt a), en afdeling 3.2 bedoelde vergedragen leningen, indien van toepassing, worden toegerekend aan blok 1, en b) herwaarderingsaanpassingen die overeenkomen met de uitstaande bedragen aan de in afdeling 3.1, punt b), bedoelde leningen, worden toegerekend aan blok 3.

DEEL 6

Vereenvoudigde rapportage voor kleine kredietinstellingen

Wanneer NCB’s kredietinstellingen overeenkomstig artikel 9, lid 2, vrijstelling verlenen, kunnen zij deze kredietinstellingen vrijstellen van de volgende vereisten:

1. De uitsplitsing naar valuta als bedoeld in deel 2, afdeling 4.

2. De afzonderlijke identificatie van: a) de in deel 2, afdeling 5.5, bedoelde posities met centrale tegenpartijen; b) syndicaatsleningen zoals vermeld in deel 2, tabel 1; c) schuldbewijzen met een looptijd tot twee jaar en nominale kapitaalgarantie van minder dan 100 %, zoals vermeld in deel 2, tabel 1; d) het in deel 3, afdeling 4, bedoelde onroerendgoedbezit.

3. De uitsplitsing naar sector bedoeld in deel 3, afdeling 3.

4. De uitsplitsing naar land bedoeld deel 3, afdeling 7.

5. De uitsplitsing naar valuta bedoeld deel 3, afdeling 9.

Daarnaast kunnen deze kredietinstellingen voldoen aan de in deel 2, 4 en 5 bedoelde rapportageverplichtingen door gegevens alleen op kwartaalbasis te rapporteren en overeenkomstig de in artikel 7, lid 3, geldende tijdslijnen voor kwartaalstatistieken.

DEEL 7

Samenvatting van statische vereisten voor balansposten(1)

INSTRUMENT EN LOOPTIJDCATEGORIEËN BALANSPOSTEN ACTIVA PASSIVA 1. Kasmiddelen 2. Leningen tot 1 jaar (2) langer dan één jaar en tot 5 jaar (2) langer dan 5 jaar (2) waarvan: intragroepposities waarvan: syndicaatsleningen waarvan: omgekeerde repo’s waarvan: notional cashpoolposities waarvan: euro tot 1 jaar (3) langer dan één jaar en tot 2 jaar (3) langer dan 2 jaar en tot 5 jaar (3) langer dan 5 jaar (3) waarvan: doorlopende leningen en rekening-courantkredieten (3) waarvan: faciliteitskrediet op kredietkaarten (3) waarvan: verruimd krediet op kredietkaarten (3) waarvan: notional cashpoolposities Leningen met een oorspronkelijke looptijd langer dan één jaar (euro) waarvan: leningen met een resterende looptijd korter dan één jaar waarvan: leningen met een resterende looptijd langer dan één jaar en met een renteherziening in de komende twaalf maanden Leningen met een oorspronkelijke looptijd langer dan 2 jaar (euro) waarvan: leningen met een resterende looptijd korter dan 2 jaar waarvan: leningen met een resterende looptijd langer dan 2 jaar en met een renteherziening in de komende 24 maanden 3. Aangehouden schuldbewijzen tot 1 jaar (4) langer dan één jaar en tot 2 jaar (4) langer dan 2 jaar (4) 4. Deelnemingen Beursgenoteerde aandelen Niet-beursgenoteerde aandelen Overige deelnemingen 5. Aandelen of rechten van deelneming in beleggingsfondsen Aandelen/rechten van deelneming in GMF’s Aandelen/rechten van deelneming in beleggingsfondsen m.u.v. GMF’s 6. Niet-financiële activa waarvan: onroerend goed 7. Overige activa waarvan: financiële derivaten waarvan: opgebouwde rente op leningen 8. Chartaal geld in omloop 9. Deposito’s tot 1 jaar (5) langer dan één jaar (5) waarvan: intragroepposities waarvan: girale deposito’s waarvan: tot 2 jaar waarvan: syndicaatsleningen 9.1. Overnight deposito’s waarvan: girale deposito’s waarvan: notional cashpoolposities 9.2. Deposito’s met een vaste looptijd tot één jaar langer dan 1 en tot 2 jaar langer dan 2 jaar 9.3. Deposito’s met een opzegtermijn tot drie maanden langer dan drie maanden waarvan: langer dan 2 jaar (6) 9.4. Repo’s 10. Aandelen/rechten van deelneming in GMF’s 11. Uitgegeven schuldbewijzen tot één jaar langer dan 1 en tot 2 jaar waarvan: tot 2 jaar en nominale kapitaalgarantie van minder dan 100 % langer dan 2 jaar 12. Kapitaal en reserves Aangetrokken eigen vermogen In de rapportageperiode gecumuleerde winst of verlies Rechtstreeks in het eigen vermogen verwerkte inkomsten en uitgaven Middelen uit niet aan de aandeelhouders uitgekeerde winst Specifieke en algemene bepalingen tegen activa 13. Overige passiva waarvan: financiële derivaten waarvan: opgebouwde rente op deposito’s TEGENPARTIJEN EN UITSPLITSING NAAR DOEL ACTIVA PASSIVA A Binnenlandse ingezetenen MFI’s Centrale banken Deposito-instellingen m.u.v. de centrale banken GMF’s Niet-MFI’s Overheid centrale overheid deelstaatoverheid lokale overheid socialezekerheidsfondsen Andere ingezeten sectoren (7) beleggingsfondsen m.u.v. GMF’s (S.124) (7) overige financiële intermediairs, financiële hulpbedrijven en financiële instellingen en kredietverstrekkers binnen concernverband (S.125 + S.126 + S.127) (7) waarvan: centrale tegenpartijen waarvan: LFI’s verzekeringsinstellingen (S.128) (7) pensioenfondsen (S.129) (7) niet-financiële vennootschappen (S.11) (7) huishoudens en instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens (S.14 + S.15) (7) consumptief krediet kredietverlening voor woningaankoop overige kredietverlening waarvan: eenmanszaken/personenvennootschappen zonder rechtspersoonlijkheid A. Binnenlandse ingezetenen MFI’s Centrale banken Deposito-instellingen m.u.v. de centrale banken GMF’s Niet-MFI’s Overheid centrale overheid overige overheid deelstaatoverheid lokale overheid socialezekerheidsfondsen Andere ingezeten sectoren (7) Beleggingsfondsen m.u.v. GMF’s (S.124) (7) overige financiële intermediairs (S.125) (7) waarvan: centrale tegenpartijen waarvan: LFI’s financiële hulpbedrijven (S.126) (7) financiële instellingen en kredietverstrekkers binnen concernverband (S. 127) (7) verzekeringsinstellingen (S.128) (7) pensioenfondsen (S.129) (7) niet-financiële vennootschappen (S.11) (7) huishoudens en instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens (S.14 + S.15) (7) B. Ingezetenen van het eurogebied met uitzondering van binnenlandse ingezetenen MFI’s Centrale banken waarvan: Europese Centrale Bank Deposito-instellingen m.u.v. de centrale bank GMF’s Niet-MFI’s Overheid centrale overheid deelstaatoverheid lokale overheid socialezekerheidsfondsen Andere ingezeten sectoren (7) Beleggingsfondsen m.u.v. GMF’s (S.124) (7) overige financiële intermediairs, financiële hulpbedrijven en financiële instellingen en kredietverstrekkers binnen concernverband (S.125 + S.126 + S.127) (7) waarvan: centrale tegenpartijen (8) waarvan: LFI’s (8) verzekeringsinstellingen (S.128) (7) pensioenfondsen (S.129) (7) niet-financiële vennootschappen (S.11) (7) huishoudens en instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens (S.14 + S.15) (7) consumptief krediet Leningen voor woningaankoop overige kredietverstrekking waarvan: eenmanszaken/personenvennootschappen zonder rechtspersoonlijkheid. B. Ingezetenen van het eurogebied met uitzondering van binnenlandse ingezetenen MFI’s Centrale banken waarvan: Europese Centrale Bank Deposito-instellingen m.u.v. de centrale bank GMF’s Niet-MFI’s Overheid centrale overheid overige overheid deelstaatoverheid lokale overheid socialezekerheidsfondsen Andere ingezeten sectoren (7) beleggingsfondsen m.u.v. GMF’s (S.124) (7) overige financiële intermediairs (S.125 (7) waarvan: centrale tegenpartijen (8) waarvan: LFI’s (8) financiële hulpbedrijven (S.126) (7) financiële instellingen en kredietverstrekkers binnen concernverband (S. 127) (7) verzekeringsinstellingen (S.128) (7) pensioenfondsen (S.129) (7) niet-financiële vennootschappen (S.11) (7) huishoudens en instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens (S.14 + S.15) (7) C. Ingezetenen van de rest van de wereld MFI’s Niet-MFI’s Overheid Overige ingezetenen: C. Ingezetenen van de rest van de wereld MFI’s Niet-MFI’s Overheid Overige ingezetenen D. Totaal D. Totaal VALUTA’S e euro x vreemde valuta’s — valuta’s m.u.v. de euro (9)

(*1) Gegevens moeten afzonderlijk worden geïdentificeerd voor de Europese Investeringsbank, het Europees Stabiliteitsmechanisme, de Europese Faciliteit voor financiële stabiliteit en de gemeenschappelijke afwikkelingsraad.

(1) Maandelijkse gegevensuitsplitsingen worden vetgedrukt, driemaandelijkse gegevensuitsplitsingen worden in normaal lettertype weergegeven.

(2) Maandelijkse uitsplitsing naar looptijd heeft betrekking op leningen aan de belangrijkste ingezeten sectoren m.u.v. MFI’s en de overheid van de eurogebiedlidstaten. De overeenkomstige uitsplitsingen naar looptijd voor leningen aan de overheid m.u.v. centrale overheid van de eurogebied-lidstaten zijn op kwartaalbasis.

(3) Voor aan niet-financiële vennootschappen in het eurogebied en aan huishoudens verstrekte leningen. Daarnaast wordt de uitsplitsing naar looptijd verzameld voor leningen aan huishoudens uitgesplitst naar het doel van de lening.

(4) Maandelijkse uitsplitsing naar looptijd heeft alleen betrekking op aangehouden effecten uitgegeven door in het eurogebied gevestigde MFI’s en aangehouden effecten uitgegeven door overheden van het eurogebied worden uitgesplitst naar “tot één jaar”. Net als kwartaalgegevens worden aangehouden effecten uitgegeven door niet-MFI’s in het eurogebied opgesplitst in “tot één jaar” en “langer dan één jaar”.

(5) Met in de rest van de wereld ingezeten tegenpartijen.

(6) De rapportage van de post “deposito’s met een opzegtermijn langer dan 2 jaar” is tot nadere order vrijwillig.

(7) Maandelijkse uitsplitsing naar subsector is vereist voor leningen en deposito’s.

(8) Voor repo’s/repotransacties met wederverkoopverplichting is een uitsplitsing vereist voor centrale tegenpartijen die zijn ingedeeld in subsector S.125. Daarnaast is voor leningen, deposito’s en aangehouden schuldbewijzen een uitsplitsing vereist voor tegenpartijen die lege financiële instellingen zijn.

(9) Uitsplitsing per kwartaal naar valuta van elke andere lidstaat is vereist voor geselecteerde leningsposten. Uitsplitsing per kwartaal voor de valuta’s GBP, USD, JPY en CHF is vereist voor de geselecteerde posten deposito’s, leningen en aangehouden schuldbewijzen.