02021O0830 — NL — 01.02.2022 — 001.001

Onderstaande tekst dient louter ter informatie en is juridisch niet bindend. De EU-instellingen zijn niet aansprakelijk voor de inhoud. Alleen de besluiten die zijn gepubliceerd in het Publicatieblad van de Europese Unie (te raadplegen in EUR-Lex) zijn authentiek. Deze officiële versies zijn rechtstreeks toegankelijk via de links in dit document

►B RICHTSNOER (EU) 2021/830 VAN DE EUROPESE CENTRALE BANK van 26 maart 2021 betreffende balanspoststatistieken en rentestatistieken van monetaire financiële instellingen (ECB/2021/11) (PB L 208 van 11.6.2021, blz. 1)

Gewijzigd bij:









▼B

RICHTSNOER (EU) 2021/830 VAN DE EUROPESE CENTRALE BANK

van 26 maart 2021

betreffende balanspoststatistieken en rentestatistieken van monetaire financiële instellingen (ECB/2021/11)







AFDELING 1

ONDERWERP EN REIKWIJDTE

Artikel 1

Onderwerp

Dit richtsnoer stelt de rapportagevereisten vast voor NCB’s met betrekking tot de rapportage van statistische gegevens over balansposten en rentetarieven van monetaire financiële instellingen (MFI's), balansposten van niet-MFI-kredietinstellingen, de minimumreserves en structurele financiële indicatoren van kredietinstellingen en statistische gegevens over postcheque- en girodiensten (POGI's) en de centrale overheid die benodigd zijn voor de berekening van monetaire aggregaten en tegenposten. Meer in het bijzonder specificeert dit richtsnoer de door de NCB’s aan de ECB te rapporteren statistische gegevens, de behandeling van deze gegevens, de frequentie en timing van de rapportage en de daarop van toepassing zijnde standaarden.

Artikel 2

Definities

Voor de toepassing van dit richtsnoer gelden de definities van artikel 2 van Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), artikel 1 van Verordening (EU) nr. 1072/2013 van de Europese Centrale Bank (ECB/2013/34) ( 1 ) en artikel 1 van Verordening (EU) nr. 1074/2013 van de Europese Centrale Bank (ECB/2013/39) ( 2 ).

Daarnaast gelden de volgende definities:

1. “statistische gegevens”: “statistische gegevens” als bedoeld in artikel 1, punt 11, van Verordening (EG) nr. 2533/98 van de Raad ( 3 );

2. “productieperiode”: de periode tussen de door dit richtsnoer voorgeschreven tijdigheid voor de rapportage van statistische gegevens door NCB's aan de ECB en de sluiting van de gegevensontvangst door de ECB;

3. “reservebasis”: “reservebasis” als gedefinieerd in artikel 2, lid 8, van Verordening (EU) 2021/378 (ECB/2021/1).

4. “aanhoudingsperiode”: “aanhoudingsperiode” als gedefinieerd in artikel 2, lid 10, van Verordening (EU) 2021/378 (ECB/2021/1).







AFDELING 2

MFI-BALANSPOSTEN

Artikel 3

Te rapporteren statistische gegevens over balansposten van centrale banken

1. NCB’s rapporteren de volgende balansposten van de sector centrale banken aan de ECB: a) de uitstaande bedragen aan het einde van de maand zoals gespecificeerd in bijlage I, deel 2, tabel 1, bij Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) met uitzondering van: i) depositoverplichtingen die uitsluitend worden gerapporteerd door kredietinstellingen die onderworpen zijn aan reserveverplichtingen; ii) intragroepposities; iii) gesyndiceerde leningen; iv) notional cashpoolposities; v) uitgegeven aandelen/rechten van deelneming in GMF’s; vi) uitsplitsingen naar looptijd van in euro luidende leningen aan niet-financiële vennootschappen; vii) uitsplitsingen naar looptijden en leningdoeleinden van in euro luidende leningen aan huishoudens en instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens; viii) eigen aangehouden schuldbewijzen en aandelen; b) de uitstaande bedragen aan het einde van het kwartaal zoals gespecificeerd in bijlage I, deel 3, tabellen 2, 3 en 4, bij Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2); c) de uitstaande bedragen aan het einde van de maand en aan het einde van het kwartaal zoals gespecificeerd in bijlage II, deel 1, tabel 1, bij dit richtsnoer op basis van de best mogelijke raming, indien gegevens beschikbaar zijn; d) de uitstaande bedragen aan het einde van het kwartaal zoals gespecificeerd in bijlage II, deel 1, tabel 3, bij dit richtsnoer.

2. NCB’s rapporteren de volgende statistische gegevens over herwaarderingsaanpassingen van de sector centrale banken aan de ECB: a) de maandelijkse herwaarderingsaanpassingen zoals gespecificeerd in bijlage I, deel 4, tabel 1A, bij Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) met uitzondering van: i) intragroepposities; ii) gesyndiceerde leningen; iii) notional cashpoolposities; iv) uitgegeven aandelen/rechten van deelneming in GMF’s; v) uitsplitsingen naar looptijd van in euro luidende leningen aan niet-financiële vennootschappen; vi) uitsplitsingen naar looptijd en leningdoeleinden van in euro luidende leningen aan huishoudens en instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens; vii) eigen aangehouden schuldbewijzen en aandelen; b) de driemaandelijkse herwaarderingsaanpassingen zoals gespecificeerd in bijlage I, deel 4, tabel 2A, bij Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2); c) de maandelijkse en driemaandelijkse herwaarderingsaanpassingen zoals gespecificeerd in bijlage II, deel 1, tabel 1, bij dit richtsnoer op basis van de best mogelijke raming, indien gegevens beschikbaar zijn; d) de driemaandelijkse herwaarderingsaanpassingen zoals gespecificeerd in bijlage II, deel 1, tabel 3, bij dit richtsnoer.

3. NCB’s rapporteren de volgende statistische gegevens over herindelingsaanpassingen van de sector centrale banken aan de ECB: a) de maandelijkse herindelingsaanpassingen met betrekking tot elke post uitstaand bedrag die gerapporteerd wordt krachtens lid 1, onder a); b) de driemaandelijkse herindelingsaanpassingen met betrekking tot elke post uitstaand bedrag zoals gespecificeerd in bijlage I, deel 3, tabel 2, bij Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), met uitzondering van de posten die betrekking hebben op uitsplitsingen van leningen naar resterende looptijden; c) de maandelijkse en driemaandelijkse herindelingsaanpassingen zoals gespecificeerd in bijlage II, deel 1, tabel 1, bij dit richtsnoer op basis van de best mogelijke raming, indien gegevens beschikbaar zijn; d) de driemaandelijkse herindelingsaanpassingen zoals gespecificeerd in bijlage II, deel 1, tabel 3, bij dit richtsnoer.

4. NCB’s leiden de krachtens dit artikel te rapporteren statistische gegevens af uit hun boekhoudsysteem in overeenstemming met de op de ECB-website ( 4 ) beschikbare tabellen die concordantie aanbrengen tussen de statistische en boekhoudkundige balansposten, en passen in het bijzonder het volgende toe: a) voor de boekhoudkundige posten 9.5 “overige vorderingen binnen het Eurosysteem (netto)” en 10.4 “overige verplichtingen binnen het Eurosysteem (netto)” maken de NCB's onderscheid tussen activa en passiva en rapporteren deze op brutobasis; b) indien boekhoudkundige post 14 “herwaarderingsrekeningen” voor boekhoudkundige doeleinden op brutobasis moet worden gerapporteerd, rapporteren de NCB's deze op nettobasis voor statistische doeleinden; c) indien de NCB's hun effectenportefeuilles maandelijks or vaker in plaats van driemaandelijks herwaarderen voor interne doeleinden, zoals bedoeld in artikel 9, lid 2, van Richtsnoer (EU) 2016/2249 van de Europese Centrale Bank (ECB/2016/34) ( 5 ), worden deze herwaarderingen weergegeven in de krachtens lid 2 maandelijks gerapporteerde statistische gegevens; d) zonder af te doen aan de waarderingen die om boekhoudkundige redenen worden toegepast, passen NCB’s een van de volgende waarderingen toe op de rapportage van aangehouden en uitgegeven effecten: i) marktwaarderingen als vermeld in bijlage A, hoofdstuk 7, punt 38, bij Verordening (EU) nr. 549/2013 van het Europees Parlement en de Raad ( 6 ), of ii) boekhoudkundige waarderingen in overeenstemming met de geharmoniseerde boekhoudkundige regels van artikel 9 van Richtsnoer (EU) 2016/2249 (ECB/2016/34) waarbij de boekhoudkundige waarderingen niet significant afwijken van de marktwaarde.

5. Ten aanzien van de balans van de ECB worden de in dit artikel genoemde statistische gegevens beschikbaar gesteld door de betreffende werkeenheid van de ECB aan het directoraat-generaal Statistieken van de ECB.

6. De krachtens dit artikel te rapporteren statistische gegevens worden op geaggregeerde basis gerapporteerd en geverifieerd in overeenstemming met artikel 30. Statistische gegevens met betrekking tot herwaarderings- en herindelingsaanpassingen worden gerapporteerd in overeenstemming met bijlage I bij dit richtsnoer.

Artikel 4

Te rapporteren statistische gegevens over balansposten van overige MFI's

1. NCB’s rapporteren de volgende balansposten van overige MFI's aan de ECB: a) de uitstaande bedragen aan het einde van de maand zoals gespecificeerd in bijlage I, deel 2, tabel 1, bij Verordening (EU) 2021379 (ECB/2021/2), met uitzondering van de depositoverplichtingen die uitsluitend worden gerapporteerd door kredietinstellingen die onderworpen zijn aan reserveverplichtingen; b) de uitstaande bedragen aan het einde van het kwartaal zoals gespecificeerd in bijlage I, deel 3, tabellen 2, 3 en 4, bij Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2); c) de uitstaande bedragen aan het einde van de maand inzake securitisaties en andere overdrachten van leningen zoals gespecificeerd in bijlage I, deel 5, tabel 5b, bij Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2); d) de uitstaande bedragen aan het einde van de maand en aan het einde van het kwartaal als gespecificeerd in bijlage II, deel 1, tabel 2, bij dit richtsnoer, inclusief op basis van de best mogelijke raming, indien en voor zover gegevens beschikbaar zijn; e) de uitstaande bedragen aan het einde van het kwartaal als gespecificeerd in bijlage II, deel 1, tabel 3, bij dit richtsnoer, inclusief op basis van de best mogelijke raming, indien en voor zover gegevens beschikbaar zijn.

2. NCB’s rapporteren de volgende statistische gegevens over herwaarderingsaanpassingen van overige MFI’s aan de ECB: a) de maandelijkse herwaarderingsaanpassingen zoals gespecificeerd in bijlage I, deel 4, tabel 1A, bij Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2); b) de maandelijkse herwaarderingsaanpassingen zoals gespecificeerd in bijlage I, deel 5, tabel 5b, bij Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2); c) de driemaandelijkse herwaarderingsaanpassingen zoals gespecificeerd in bijlage I, deel 4, tabel 2A, bij Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2); d) de maandelijkse en driemaandelijkse herwaarderingsaanpassingen zoals gespecificeerd in bijlage II, deel 1, tabel 2, bij dit richtsnoer op basis van de best mogelijke raming, indien gegevens beschikbaar zijn; e) de driemaandelijkse herwaarderingsaanpassingen zoals gespecificeerd in bijlage II, deel 1, tabel 3, bij dit richtsnoer op basis van de best mogelijke raming, indien gegevens beschikbaar zijn.

3. NCB’s rapporteren de volgende statistische gegevens over herindelingsaanpassingen van overige MFI’s aan de ECB: a) de maandelijkse herindelingsaanpassingen met betrekking tot elke post uitstaand bedrag die gerapporteerd wordt krachtens lid 1, onder a); b) de maandelijkse herindelingsaanpassingen met betrekking tot elke post uitstaand bedrag die gerapporteerd wordt krachtens lid 1, onder c); c) de driemaandelijkse herindelingsaanpassingen met betrekking tot elke post uitstaand bedrag zoals gespecificeerd in bijlage I, deel 3, tabel 2, bij Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), met uitzondering van de posten die betrekking hebben op uitsplitsingen van leningen naar resterende looptijden; d) de maandelijkse en driemaandelijkse herindelingsaanpassingen zoals gespecificeerd in bijlage II, deel 1, tabel 2, bij dit richtsnoer op basis van de best mogelijke raming, indien gegevens beschikbaar zijn; e) de driemaandelijkse herindelingsaanpassingen zoals gespecificeerd in bijlage II, deel 1, tabel 3, bij dit richtsnoer op basis van de best mogelijke raming, indien gegevens beschikbaar zijn.

4. NCB's rapporteren de statistische gegevens over maandelijkse netto-overdrachten van leningen zoals gespecificeerd in bijlage I, deel 5, tabel 5a, bij Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) aan de ECB.

5. NCB's rapporteren de volgende statistische gegevens, indien beschikbaar, over gesecuritiseerde leningen of leningen die anderszins worden overgedragen door MFI's en beheerd door niet-MFI’s aan de ECB: a) de uitstaande bedragen aan het einde van de maand van door niet-MFI's beheerde leningen zoals gespecificeerd in bijlage II, deel 2, tabel 1, bij dit richtsnoer; b) de maandelijkse financiële transacties in de uitstaande bedragen van door niet-MFI's beheerde leningen, met uitzondering van de impact van overdrachten van leningen zoals gespecificeerd in bijlage II, deel 2, tabel 1 bij dit richtsnoer.

6. NCB's rapporteren netto-overdrachten, uitstaande bedragen, herwaarderingsaanpassingen en herindelingsaanpassingen zoals gespecificeerd in bijlage II, deel 2, tabel 2, bij dit richtsnoer, indien de NCB’s de MFI's hebben geïnstrueerd om in de rapportage van blok 1 van bijlage I, deel 5, tabellen 5a en 5b, bij Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) leningen op te nemen die zijn overgedragen door een MFI, waarbij een andere binnenlandse MFI optreedt als beheerder, in overeenstemming met artikel 2.3 van bijlage I, deel 5, bij Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2).

7. De krachtens dit artikel te rapporteren statistische gegevens worden op geaggregeerde basis gerapporteerd en geverifieerd in overeenstemming met artikel 30. Statistische gegevens over herwaarderings- en herindelingsaanpassingen worden gerapporteerd in overeenstemming met bijlage I bij dit richtsnoer. Waar relevant worden de krachtens dit artikel te rapporteren statistische gegevens geëxtrapoleerd in overeenstemming met artikel 8.

Artikel 5

Te rapporteren statistische gegevens over balansposten van geldmarktfondsen (GMF's)

1. NCB’s rapporteren statistische gegevens over de uitstaande bedragen aan het einde van het kwartaal van balansen van GMF’s als gespecificeerd in bijlage II, deel 3, tabellen 1 en 2, bij dit richtsnoer aan de ECB.

2. NCB’s rapporteren statistische gegevens over de driemaandelijkse herwaarderingsaanpassingen als gespecificeerd in bijlage II, deel 3, tabel 1 bij dit richtsnoer aan de ECB. Indien een vrijstelling wordt verleend krachtens artikel 9, lid 3, van Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) aan sommige of alle GMF's met betrekking tot de rapportage van herwaarderingsaanpassingen, verstrekken NCB's gegevens op basis van de best mogelijke raming indien de betreffende bedragen significant zijn.

3. NCB’s rapporteren statistische gegevens over de driemaandelijkse herindelingsaanpassingen als gespecificeerd in bijlage II, deel 3, tabel 1, bij dit richtsnoer aan de ECB.

4. De krachtens dit artikel te rapporteren statistische gegevens worden op geaggregeerde basis gerapporteerd en geverifieerd in overeenstemming met artikel 30. Statistische gegevens over herwaarderings- en herindelingsaanpassingen worden gerapporteerd in overeenstemming met bijlage I bij dit richtsnoer. Waar relevant worden de krachtens dit artikel te rapporteren statistische gegevens geëxtrapoleerd in overeenstemming met artikel 8.

Artikel 6

Te rapporteren statistische gegevens over onbenutte MFI-kredietlijnen

1. NCB’s rapporteren driemaandelijks de volgende statistische gegevens over de bedragen van de door overige MFI's verleende onbenutte kredietlijnen aan de ECB: a) de in bijlage II, deel 4, tabel 1, bij dit richtsnoer gespecificeerde uitstaande bedragen met betrekking tot de balans per maandultimo van iedere maand van het kwartaal, of b) de in bijlage II, deel 4, tabel 1, bij dit richtsnoer gespecificeerde bedragen met betrekking tot de balans per maandultimo voor de laatste maand van het kwartaal. Voor de toepassing van de eerste alinea rapporteren NCB’s statistische gegevens indien actuele gegevens beschikbaar zijn. Indien geen actuele gegevens beschikbaar zijn, rapporteren NCB's schattingen.

2. NCB’s rapporteren naar beste vermogen statistische gegevens inzake herindelingsaanpassingen met betrekking tot elk krachtens lid 1 gerapporteerde uitstaande bedrag aan de ECB.

3. NCB’s rapporteren statistische gegevens over onbenutte MFI-kredietlijnen met betrekking tot een of beide volgende elementen, waar mogelijk: a) “bedrag buiten de balanstelling” als gedefinieerd in bijlage IV bij Verordening (EU) 2016/867 (ECB/2016/13); b) “niet-opgenomen kredietfaciliteiten” die worden geclassificeerd als “middelgroot risico”, “middelgroot/laag risico” en “laag risico”, als vermeld in bijlage 1 bij Verordening (EU) nr. 575/2013. Indien NCB’s geen statistische gegevens rapporteren met betrekking tot de punten a) en b) van de eerste alinea, rapporteren NCB’s die statistische gegevens onder verwijzing naar de betreffende nationale definities.

4. De krachtens dit artikel te rapporteren statistische gegevens worden op geaggregeerde basis gerapporteerd en geverifieerd in overeenstemming met artikel 30. Statistische gegevens over herindelingsaanpassingen worden gerapporteerd in overeenstemming met bijlage I bij dit richtsnoer. Waar relevant worden de krachtens dit artikel te rapporteren statistische gegevens geëxtrapoleerd in overeenstemming met artikel 8.

Artikel 7

Te rapporteren statistische gegevens over leningen van MFI’s aan niet-financiële vennootschappen naar economische activiteit

1. NCB’s rapporteren, indien beschikbaar, statistische gegevens aan de ECB over uitstaande bedragen aan het einde van het kwartaal aan leningen van MFI’s aan niet-financiële vennootschappen in het eurogebied, uitgesplitst naar economische activiteit volgens de statistische classificatie van economische activiteiten in de Unie (NACE Rev.2) ( 7 ), zulks overeenkomstig deel 5 van bijlage II bij dit richtsnoer.

2. NCB’s verstrekken op verzoek toelichtingen aan de ECB met betrekking tot de impact van herindelingen op uitstaande bedragen die worden gerapporteerd krachtens lid 1, inclusief herindelingsaanpassingen die worden gerapporteerd krachtens artikel 4, lid 3.

3. De op krachtens artikel te rapporteren statistische gegevens worden op geaggregeerde basis gerapporteerd en geverifieerd in overeenstemming met artikel 30.

Artikel 8

Extrapolatie van MFI-balansposten

1. Indien NCB’s aan MFI’s vrijstellingen verlenen krachtens artikel 9, lid 1, 2, 4, 6 of 7, van Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), extrapoleren NCB’s de op basis van die verordening verzamelde statistische gegevens zodanig dat deze de gehele populatie van informatieplichtigen vertegenwoordigen ten behoeve van de samenstelling van de maandelijkse statistische gegevens en statistische kwartaalgegevens die uit hoofde van deze afdeling aan de ECB gerapporteerd moeten worden.

2. Indien NCB’s statistische gegevens extrapoleren krachtens lid 1, passen zij ten minste een van de volgende elementen toe: a) voor gegevens over ontbrekende uitsplitsingen worden ramingen gemaakt door ratio’s toe te passen die gebaseerd zijn op een deelgroep van de werkelijke populatie van informatieplichtigen die geacht wordt het meest representatief te zijn voor de instellingen die bij een “cutting-off-the-tail”-procedure zijn betrokken, als volgt: i) NCB’s van lidstaten waarvan de bijdrage aan de geaggregeerde MFI-balans van het eurogebied 2 % overschrijdt, bepalen deze deelgroep zodanig dat de totale balans van de instellingen in de deelgroep niet meer bedraagt dan 35 % van de nationale geaggregeerde MFI-balans; ii) NCB’s van lidstaten waarvan de bijdrage aan de geaggregeerde MFI-balans van het eurogebied 2 % niet overschrijdt, bepalen deze deelgroep zodanig dat de totale balans van de instellingen in de deelgroep niet meer bedraagt dan 35 % van de nationale geaggregeerde MFI-balans, tenzij de extrapolatie volgens deze methode significante kosten met zich mee zou brengen voor de NCB, in welk geval de NCB in plaats daarvan ratio's mag toepassen die zijn gebaseerd op de werkelijke populatie van informatieplichtigen; iii) de in de punten i) en ii) genoemde vereisten ter bepaling van deelgroepen van de werkelijke populatie van informatieplichtigen gelden niet wanneer de balansen van de instellingen waaraan de vrijstellingen worden verleend, 1 % van de nationale geaggregeerde MFI-balans niet overschrijden. In dergelijke gevallen mag de NCB in plaats daarvan ratio's toepassen die zijn gebaseerd op de werkelijke populatie van informatieplichtigen; b) bij toepassing van punt a) mogen zowel de instellingen die bij een “cutting-off-the-tail”-procedure betrokken zijn als de deelgroep van de werkelijke populatie van informatieplichtigen worden onderverdeeld in verschillende groepen naar het type instelling; c) indien de gecombineerde bijdrage van GMF’s waaraan een vrijstelling is verleend krachtens artikel 9, lid 1, van Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) meer bedraagt dan 30 % van de totale nationale GMF-balans, extrapoleren NCB’s de statistische gegevens over GMF’s los van deposito-instellingen, en in overeenstemming met een van de volgende elementen: i) NCB’s gebruiken de statistische gegevens die zijn verzameld bij GMF's waaraan geen vrijstelling is verleend krachtens artikel 9, lid 1, van Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), indien deze statistische gegevens voldoende representatief zijn met het oog op extrapolatie; ii) NCB’s ramen ten minste eenmaal per jaar een balans voor de GMF-sector uit alternatieve gegevensbronnen en gebruiken deze balans als basis voor extrapolatie, indien aan alle GMF’s een vrijstelling is verleend krachtens artikel 9, lid 1, van Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), of indien de verzamelde statistische gegevens van GMF's waaraan geen vrijstelling is verleend krachtens artikel 9, lid 1, van Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) niet voldoende representatief zijn met het oog op extrapolatie; d) indien statistische gegevens worden verzameld uit hoofde van Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) met een lagere frequentie of een latere indieningstermijn dan de uit hoofde van dit richtsnoer te rapporteren statistische gegevens, geven NCB's een schatting van de statistische gegevens voor de ontbrekende periodes door ofwel: i) de gegevens te herhalen wanneer gebleken is dat de resultaten deugdelijk zijn, of ii) geëigende statistische ramingtechnieken toe te passen om rekening te houden met trends of seizoensafhankelijke patronen. Voor de toepassing van de punten a) tot en met d) mogen de ratio’s of enige andere tussenberekening die wordt gebruikt voor extrapolatie, worden afgeleid van gegevens die worden verkregen van toezichthoudende autoriteiten, indien deze gegevens voldoende zijn afgestemd op de te extrapoleren statistische gegevens.

3. Indien NCB’s een vrijstelling hebben verleend aan MFI’s krachtens artikel 9, lid 7, van Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), extrapoleren zij door een schatting te maken van de krachtens artikel 4 aan de ECB te rapporteren driemaandelijkse statische gegevens als volgt: a) indien NCB’s statistische gegevens verzamelen bij MFI’s uit hoofde van Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) met een lagere frequentie dan driemaandelijks, mogen zij die statistische gegevens gebruiken teneinde een schatting te maken van de statistische gegevens voor de ontbrekende periodes, of mogen zij geëigende statistische ramingtechnieken toepassen om rekening te houden met trends in de gegevens of seizoensafhankelijke patronen; b) indien NCB’s uit hoofde van Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) statistische gegevens verzamelen van MFI's op een meer geaggregeerd niveau, mogen zij die statistische gegevens gebruiken voor het maken van een schatting van de krachtens artikel 4 aan de ECB te rapporteren statistische gegevens, of mogen zij passende uitsplitsingen aanwenden als basis voor die schattingen; c) indien NCB’s uit hoofde van Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) statistische kwartaalgegevens verzamelen van MFI’s welke gegevens ten minste 80% bestrijken van de gezamenlijke deposito's, leningen en aangehouden schuldbewijzen en aandelen/rechten van deelneming in beleggingsfondsen van ingezetenen in de niet-eurogebiedlidstaat waarvoor de vrijstelling geldt, maken zij een schatting van de op basis daarvan te rapporteren statistische gegevens, of d) indien NCB’s een schatting maken van de op basis van alternatieve gegevensbronnen te rapporteren statistische gegevens, brengen zij de nodige aanpassingen aan teneinde rekening te houden met de uit hoofde van Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) toegepaste afwijkende begrippen en definities ten opzichte van die welke worden toegepast ten aanzien van die alternatieve gegevensbronnen.

Artikel 9

Tijdigheid

1. Uiterlijk aan het einde van de 15e werkdag volgende op het einde van de maand waarop de gegevens betrekking hebben, rapporteren NCB's de in deze afdeling genoemde maandelijkse gegevens aan de ECB, zulks in overeenstemming met artikel 7, lid 2, van Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) en de in artikel 32 genoemde rapportagekalender.

2. Uiterlijk aan het einde van de 28e werkdag volgende op het einde van het kwartaal waarop de gegevens betrekking hebben, rapporteren NCB's de in deze afdeling genoemde driemaandelijkse gegevens aan de ECB, zulks in overeenstemming met artikel 7, lid 3, van Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) en de in artikel 32 genoemde rapportagekalender.

Artikel 10

Herzieningen

1. NCB’s mogen de uit hoofde van deze afdeling te rapporteren statistische gegevens als volgt herzien: a) herzieningen van de meest recente en vorige maandelijkse statistische gegevens die worden gerapporteerd krachtens de artikelen 3 en 4, mogen te allen tijde bij de ECB worden ingediend; b) herzieningen van de meest recente statistische kwartaalgegevens gegevens die worden gerapporteerd krachtens de artikelen 3 en 4, mogen te allen tijde worden bij de ECB worden ingediend; c) herzieningen van de krachtens artikelen 3 en 4 gerapporteerde statistische gegevens anders dan herzieningen genoemd onder a) en b), mogen buiten een maandelijkse productieperiode bij de ECB worden ingediend; d) herzieningen van de statistische gegevens die worden gerapporteerd krachtens de artikelen 5 tot en met 7, mogen te allen tijde worden bij de ECB worden ingediend. NCB’s mogen, na kennisgeving aan de ECB, de onder c) genoemde statistische gegevens tijdens een maandelijkse productieperiode herzien, indien de herzieningen de kwaliteit van de statistische gegevens significant verbeteren. De ECB mag deze herzieningen na die maandelijkse productieperiode verwerken. De ECB informeert de betreffende NCB indien de verwerking van deze herzieningen wordt uitgesteld tot na de maandelijkse productieperiode.

2. NCB’s verstrekken op verzoek toelichtingen aan de ECB inzake de krachtens lid 1 ingediende herzieningen. NCB’s verstrekken eveneens toelichtingen aan de ECB in beide hiernavolgende gevallen: a) NCB’s verstrekken toelichtingen op herzieningen van ten minste 5 miljard EUR (in absolute waarde) en verstrekken deze toelichtingen tegelijkertijd met de herzieningen, zulks in ieder geval voordat de ECB de gegevensproductie voor die productieperiode afsluit; b) indien NCB’s herzieningen doorgeven tijdens een maandelijkse productieperiode in overeenstemming met de tweede alinea van lid 1, zullen de toelichtingen verstrekt worden ten tijde van de rapportage. In de conform de eerste alinea ingediende toelichtingen wordt aangegeven of de herzieningen die van invloed zijn op de gerapporteerde series definitief zijn of nog nader herzien zullen worden.







AFDELING 3

MFI-RENTETARIEVEN

Artikel 11

Te rapporteren statistische gegevens over MFI-rentestatistieken

1. NCB’s rapporteren de volgende gegevens over door MFI's ten aanzien van huishoudens en niet-financiële vennootschappen gehanteerde rentetarieven op deposito's en leningen (“MFI-rentetarieven” of “MIR”) aan de ECB: a) de nationale maandelijkse statistische gegevens over uitstaande bedragen en nieuwe contracten zoals uiteengezet in bijlage I, appendices 1 en 2, bij Verordening (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34); b) de nationale maandelijkse statistische gegevens met betrekking tot nieuwe contracten zoals uiteengezet in bijlage III, deel 1, bij dit richtsnoer. De krachtens dit artikel gerapporteerde statistische gegevens worden op geaggregeerde basis gerapporteerd en geverifieerd in overeenstemming met artikel 30. NCB's rapporteren die gegevens in overeenstemming met bijlage III, deel 3, bij dit richtsnoer, naargelang het geval.

▼M1

2. NCB’s mogen vrijstellingen verlenen van een van de volgende statistische rapportagevereisten met betrekking tot rentetarieven en afgesloten contracten inzake gedekte of gegarandeerde leningen aan niet-financiële vennootschappen: a) indicatoren 62 tot en met 79 in bijlage I, appendix 2, tabel 3, bij Verordening (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34), en b) indicatoren 81, 83 en 85 in bijlage I, appendix 2, tabel 4, bij Verordening (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34),

indien de nationale geaggregeerde afgesloten contracten van de totale leningen in de overeenkomstige categorie van leningomvang en van de initiële rentevaste periode, zoals uiteengezet in de indicatoren 37 tot en met 54 in bijlage I, appendix 2, tabel 2, bij Verordening (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34), minder bedraagt dan:

i) 10 % van de nationale geaggregeerde afgesloten contracten van de som van alle leningen in de categorie van dezelfde grootte, en

ii) 2 % van de geaggregeerde afgesloten contracten op eurogebiedniveau van dezelfde categorie van grootte en dezelfde categorie van initiële rentevaste periode.

Door NCB's krachtens dit lid verleende vrijstellingen doen geen afbreuk aan artikel 4 van Verordening (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34).

▼B

3. Indien vrijstellingen worden verleend krachtens lid 2, worden de daarin vermelde drempels jaarlijks door NCB’s geverifieerd.

Artikel 12

Extrapolatie van MFI-rentestatistieken

▼M1

1. Indien de door de NCB's ontvangen statistische gegevens over MFI-rentetarieven niet representatief zijn voor de referentiepopulatie van informatieplichtigen als gevolg van het gebruik van steekproeven, selecteren en onderhouden de NCB’s de steekproef en extrapoleren zij statistische gegevens over de nieuwe contracten om een dekking van 100 % van de referentiepopulatie van informatieplichtigen te verzekeren, zoals gespecificeerd in bijlage III, deel 2, bij dit richtsnoer.

▼B

2. Indien NCB's vrijstelling verlenen van de rapportagevereisten inzake MFI-rentestatistieken krachtens artikel 4 van Verordening (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34) of artikel 11, lid 2, van dit richtsnoer, worden de krachtens artikel 11, lid 1 van dit richtsnoer gerapporteerde statistische gegevens overgedragen naar de ontbrekende maandelijkse periodes door geëigende statistische ramingtechnieken toe te passen teneinde rekening te houden met trends in de gegevens of seizoensafhankelijke patronen.

Artikel 13

Tijdigheid

Uiterlijk aan het einde van de 19e werkdag volgende op het einde van de maand waarop de gegevens betrekking hebben, rapporteren NCB's de in artikel 11 genoemde statistische gegevens aan de ECB, zulks in overeenstemming met artikel 3, lid 4, van Verordening (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34) en de in artikel 32 genoemde rapportagekalender.

Artikel 14

Herzieningen

1. NCB’s mogen de krachtens deze afdeling gerapporteerde statistische gegevens te allen tijde herzien, behalve tijdens de betreffende productieperiode, waarbij NCB’s alleen de voor de vorige referentieperiode gerapporteerde statistische gegevens mogen herzien.

NCB’s mogen na kennisgeving aan de ECB de krachtens deze afdeling gerapporteerde statistische gegevens tijdens de betreffende productieperiode herzien, voor zover de herzieningen de kwaliteit van de statistische gegevens significant verbeteren. De ECB mag deze herzieningen verwerken na die productieperiode. De ECB informeert de betreffende NCB indien de verwerking van deze herzieningen wordt uitgesteld tot na de maandelijkse productieperiode.

2. NCB’s verstrekken op verzoek van de ECB de volgende toelichtingen aan de ECB op de krachtens lid 1 ingediende herzieningen: a) toelichtingen op herzieningen die kwaliteit van de aan de ECB gerapporteerde statistische gegevens significant verbeteren; b) toelichtingen op herzieningen van aan de ECB gerapporteerde statistische gegevens voor periodes van vóór de vorige referentieperiode. In de krachtens de eerste alinea verstrekte toelichtingen wordt vermeld of de herzieningen die van invloed zijn op de gerapporteerde series definitief zijn of nog verder herzien zullen worden.







AFDELING 4

BALANSPOSTEN EN RENTETARIEVEN VAN AFZONDERLIJKE MFI’S

Artikel 15

Aanwijzing van kredietinstellingen waarvoor afzonderlijke statistische gegevens gerapporteerd moeten worden

1. NCB’s rapporteren de in artikel 16 vermelde statistische gegevens voor de in de eurogebiedlidstaten ingezeten kredietinstellingen, met uitzondering van: a) niet-MFI-kredietinstellingen; b) instellingen die bij een “cutting-off-the-tail”-procedure betrokken zijn, en c) kredietinstellingen waarvan de totale activa 100 miljoen EUR of minder bedragen, indien de Raad van bestuur van de ECB aan de betreffende NCB toestemming heeft verleend overeenkomstig lid 2. Ten behoeve van de rapportage van statistische gegevens aan de ECB krachtens artikel 16, mag de betrokken NCB statistische gegevens doorgeven voor groepen kredietinstellingen. Deze groepen kredietinstellingen worden door de NCB's in samenspraak met de ECB aangewezen.

2. De Raad van bestuur van de ECB kan op verzoek van de betreffende NCB toestemming verlenen om de in lid 1, onder c), vermelde drempel op toe te passen indien de rapportagelast van die NCB onevenredig zou worden aangetast. Indien de Raad van bestuur van de ECB van oordeel is dat de rapportagelast voor die NCB niet langer onevenredig wordt aangetast, kan zij die toestemming op verzoek van de betreffende NCB intrekken.

3. NCB’s registreren de in lid 1 genoemde kredietinstellingen en groepen van kredietinstellingen in het Register of Institutions and Affiliates Data (RIAD) dat is ingesteld krachtens Richtsnoer (EU) 2018/876 van de Europese Centrale Bank (ECB/2018/16) ( 8 ).

4. Voor de toepassing van deze afdeling registreren NCB’s de kredietinstellingen en groepen van kredietinstellingen die kerninstellingen zijn indien al het navolgende van toepassing is: a) de kredietinstelling is een lid van een panel van kredietinstellingen waarvoor gegevens voor afzonderlijke MFI’s werden doorgegeven aan de ECB voor de referentieperiode januari 2021 in overeenstemming met artikel 17 bis, lid 1, van Richtsnoer ECB/2014/15; b) de kredietinstelling is een nieuwe kredietinstelling die voortkomt uit een fusie, overname of andere bedrijfsreorganisatie waarbij een of meer kerninstellingen betrokken zijn die wordt uitgevoerd na de vankrachtwording van dit richtsnoer; c) de kredietinstelling is een ingezetene van een lidstaat die de euro aanneemt na de inwerkingtreding van dit richtsnoer en die wordt geïdentificeerd als een kerninstelling door de Raad van bestuur van de ECB, na raadpleging van het Comité statistieken. Indien de Raad van bestuur van de ECB kerninstellingen identificeert krachtens punt c) van de eerste alinea, stelt hij de NCB daarvan in kennis.

5. Indien aan NCB’s toestemming is verleend om krachtens lid 1, onder c), kredietinstellingen uit te sluiten waarvan de totale activa 100 miljoen EUR of minder bedragen, controleren zij de totale waarde van de activa van kredietinstellingen ten minste elke drie jaar en registreren zij deze informatie dienovereenkomstig in RIAD. De Raad van bestuur wordt onverwijld op de hoogte gebracht van de resultaten van deze controle.

▼M1

6. De Raad van bestuur van de ECB kan aan de directie de bevoegdheid uit hoofde van lid 2 delegeren om de in lid 1, punt c), bedoelde drempel toe te kennen of in te trekken. Bij de uitoefening van die gedelegeerde bevoegdheid gaat de directie na of de rapportagelast voor de betrokken NCB onevenredig zou worden beïnvloed zonder de drempel.

▼B

7. Indien de directie de krachtens lid 6 gedelegeerde bevoegdheid uitoefent, informeert zij de Raad van bestuur onverwijld over alle genomen besluiten.

Artikel 16

Te rapporteren statistische gegevens over balansposten en rentetarieven (IBSI en IMIR) van afzonderlijke MFI’s

1. NCB’s rapporteren statistische gegevens die zijn verzameld krachtens Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) over de volgende balansposten van afzonderlijke MFI’s (IBSI) van de in artikel 15, lid 1, genoemde kredietinstellingen aan de ECB: a) de uitstaande bedragen aan het einde van de maand zoals gespecificeerd in bijlage IV, tabellen 1 en 2, bij dit richtsnoer; b) de uitstaande bedragen aan het einde van het kwartaal zoals gespecificeerd in bijlage IV, tabellen 1 en 2, bij dit richtsnoer; Indien NCB’s de onder b) in de eerste alinea gespecificeerde statistische gegevens maandelijks verzamelen, mogen zij in plaats daarvan de voor deze posten uitstaande bedragen aan het einde van de maand aan de ECB rapporteren.

2. NCB’s rapporteren aan de ECB de maandelijkse “bijkomende reeksen” zoals gespecificeerd in bijlage IV, tabellen 1 en 2, bij dit richtsnoer met betrekking tot de balans van kredietinstellingen zoals vermeld in artikel 15, lid 1, in overeenstemming met bijlage I bij dit richtsnoer. Deze bijkomende reeksen omvatten een van de volgende of beide van de volgende elementen: a) herwaarderingsaanpassingen en herindelingsaanpassingen; b) overdrachten van leningen.

3. NCB’s rapporteren aan de ECB de volgende statistische gegevens over afzonderlijke MFI-rentetarieven (IMIR), die krachtens Verordening (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34) worden verzameld bij de in artikel 15, lid 4, genoemde kerninstellingen: a) de maandelijkse rentetarieven die worden toegepast op uitstaande bedragen van in euro luidende deposito’s van, en leningen aan, huishoudens en niet-financiële vennootschappen die ingezetenen zijn in het eurogebied zoals gespecificeerd bijlage IV, tabel 3, bij dit richtsnoer; b) de maandelijkse nieuw afgesloten contracten van in euro luidende deposito’s van, en leningen aan, huishoudens en niet-financiële vennootschappen die ingezetenen in het eurogebied zoals gespecificeerd in bijlage IV, tabel 3, bij dit richtsnoer; c) de maandelijkse rentetarieven die worden toegepast op nieuw afgesloten contracten van in euro luidende deposito’s van, en leningen aan, huishoudens en niet-financiële vennootschappen die ingezetenen zijn van het eurogebied zoals gespecificeerd bijlage IV, tabel 3, bij dit richtsnoer.

4. Indien statistische gegevens worden gerapporteerd voor de in artikel 15, lid 1, genoemde groepen kredietinstellingen, passen NCB's het volgende toe: a) de krachtens lid 1 door de NCB’s gerapporteerde uitstaande bedragen worden berekend als de som van de uitstaande bedragen van de afzonderlijke leden van de groep; b) de krachtens lid 2 door de NCB’s gerapporteerde bijkomende reeksen worden berekend als de som van de bijkomende reeksen van de afzonderlijke leden van de groep; c) de krachtens lid 3 door de NCB’s gerapporteerde rentetarieven worden berekend als gewogen gemiddeldes, terwijl het groepsvolume wordt berekend als de som van de afzonderlijke volumes. Indien de NCB de groepsgegevens groepsgewijs of instellingsgewijs verzamelt, zullen de gemiddelden van de rentevoeten alleen de instellingen bestrijken die zijn opgenomen in de nationale MIR-steekproef en voor hen geldt geen vrijstelling; dezelfde benadering wordt toegepast op groepsvolumes.

5. NCB’s verstrekken op verzoek en naar beste vermogen toelichtingen aan de ECB op fusies en overnames, andere vennootschappelijke reorganisaties en overdrachten van leningen die plaatsvonden tijdens de referentiemaand, welke van invloed zijn op de krachtens dit artikel gerapporteerde gegevens van kerninstellingen.

6. De ECB mag de krachtens lid 5 verstrekte toelichtingen gebruiken en delen binnen het Eurosysteem ter ondersteuning van de gegevensanalyse, waarbij het toepasselijke vertrouwelijkheidsregime in acht wordt genomen.

Artikel 17

Tijdigheid

1. Uiterlijk aan het einde van de 15e werkdag volgende op de referentieperiode waarop de gegevens betrekking hebben, rapporteren NCB’s de krachtens artikel 16, leden 1 en 2, gerapporteerde statistische gegevens voor de in artikel 15, lid 4, genoemde kerninstellingen aan de ECB, zulks in overeenstemming met de in artikel 32 genoemde rapportagekalender. Voor het overige rapporteren NCB's de statistische gegevens uiterlijk aan het einde van de 20e werkdag volgende op de referentieperiode waarop de gegevens betrekking hebben aan de ECB, zulks in overeenstemming met de in artikel 32 genoemde rapportagekalender.

2. Uiterlijk aan het einde van de 19e werkdag volgende op de referentieperiode waarop de gegevens betrekking hebben, rapporteren NCB's de krachtens artikel 16, lid 3, gerapporteerde statistische gegevens aan de ECB, zulks in overeenstemming met de in artikel 32 genoemde rapportagekalender.

Artikel 18

Herzieningen

1. Indien NCB's statistische gegevens herzien in overeenstemming met artikel 10, herzien zij ook, indien relevant, de krachtens artikel 16, leden 1 en 2, gerapporteerde IBSI-statistische gegevens.

2. Herzieningen van de krachtens artikel 16, leden 1 en 2, gerapporteerde statistische gegevens met betrekking tot kredietstellingen die geen kerninstellingen zijn, worden door NCB’s naar beste vermogen gerapporteerd.

3. Indien NCB's statistische gegevens herzien in overeenstemming met artikel 14, herzien zij ook, indien relevant, de krachtens artikel 16, lid 3, gerapporteerde IMIR-statistieken.

4. NCB's verstrekken op verzoek toelichtingen aan de ECB over de krachtens dit artikel ingediende herzieningen.







AFDELING 5

MINIMUMRESERVES VAN KREDIETINSTELLINGEN

Artikel 19

Te rapporteren statistische gegevens over de reservebasis

1. NCB’s rapporteren de statistische gegevens over de uitstaande bedragen aan het einde van de maand, zoals gespecificeerd in bijlage V, deel 1, tabel 1, bij dit richtsnoer, aan de ECB met betrekking tot de geaggregeerde reservebasis van kredietinstellingen zoals berekend in overeenstemming met Verordening (EU) 2021/378 (ECB/2021/1).

2. De krachtens van lid 1 gerapporteerde statistische gegevens worden afgeleid van de in Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) vastgelegde statistische gegevens die door de NCB worden verzameld van kredietinstellingen die onderworpen zijn aan minimumreserveverplichtingen uit hoofde van Verordening (EU) 2021/378 (ECB/2021/1).

Ten aanzien van die kredietinstellingen die instellingen zijn die bij een “cutting-off-the-tail”-procedure betrokken zijn, gebruikt de NCB voor de berekening van de geaggregeerde reservebasis per maandultimo de meest recente beschikbare statistische gegevens per kwartaalultimo na publicatie door de ECB van de statistische kwartaalgegevens die krachtens artikel 4 van dit richtsnoer worden verzameld.

3. NCB’s rapporteren aan de ECB de statistische gegevens over de geaggregeerde forfaitaire vergoeding zoals gespecificeerd in bijlage V, deel 1, tabel 2, bij dit richtsnoer, dat wordt afgetrokken van minimumreserves van kredietinstellingen in overeenstemming met artikel 6, lid 2, van Verordening (EU) 2021/378 (ECB/2021/1).

4. NCB’s mogen de krachtens dit artikel te rapporteren statistische gegevens te allen tijde herzien. Indien de NCB krachtens dit artikel herzieningen rapporteert nadat de aanhoudingsperiode is begonnen, kan de ECB besluiten de herzieningen niet te verwerken.

Indien een kennisgevende partij zijn reservebasis herziet in overeenstemming met artikel 7, lid 5, van Verordening (EU) 2021/378 (ECB/2021/1), herzien NCB’s dienovereenkomstig de krachtens dit artikel gerapporteerde statistische gegevens.

Artikel 20

Te rapporteren statistische gegevens over macroratiostatistieken

NCB's rapporteren aan de ECB de statistische gegevens over uitstaande bedragen per maandultimo met betrekking tot de in de tabel in bijlage V, deel 2, bij dit richtsnoer gespecificeerde macroratio.

De krachtens de eerste alinea gerapporteerde statistische gegevens worden door NCB’s afgeleid uit de beschikbare maandelijkse statistische gegevens die zijn verzameld bij kredietinstellingen uit hoofde van Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2). Indien de te rapporteren statistische gegevens niet van toepassing zijn op een lidstaat, rapporteert de betreffende NCB de statistische gegevens als nul.

Artikel 21

Tijdigheid

Uiterlijk aan het einde van de laatste werkdag voor aanvang van de betreffende aanhoudingsperiode, rapporteren NCB's de in artikelen 19 en 20 genoemde relevante maandelijkse statistische gegevens aan de ECB, zulks in overeenstemming met de in artikel 32 genoemde rapportagekalender.







AFDELING 6

POSTCHEQUE- EN GIRODIENSTEN (POGI'S) EN CENTRALE OVERHEID

Artikel 22

Te rapporteren statistische gegevens over POGI's en de centrale overheid

1. NCB’s rapporteren de statistische gegevens over de uitstaande bedragen aan het einde van de maand zoals gespecificeerd in bijlage VI, tabel 1, bij dit richtsnoer aan de ECB met betrekking tot het volgende: a) POGI's die rapporteren krachtens artikel 3 van Verordening (EU) nr. 1074/2013 (ECB/2013/39); b) monetaire passiva van de centrale overheid en door de centrale overheid aangehouden kasmiddelen en effecten die zijn uitgegeven door MFI's in het eurogebied.

2. NCB's zijn niet verplicht statistische gegevens te rapporteren krachtens dit artikel, indien de in lid 1, onder a), genoemde statistische gegevens niet bestaan zijn en de in lid 1, onder b), genoemde activa en passiva niet bestaan of niet-significant zijn.

3. NCB's rapporteren herindelingsaanpassingen aan de ECB met betrekking tot elke post uitstaand bedrag die gerapporteerd wordt krachtens lid 1, zoals gespecificeerd in bijlage VI, tabel 1, bij dit richtsnoer.

4. NCB’s rapporteren herwaarderingsaanpassingen aan de ECB, indien deze significant zijn, zoals gespecificeerd in bijlage VI, tabel 1, bij dit richtsnoer.

5. De krachtens dit artikel te rapporteren statistische gegevens worden op geaggregeerde basis gerapporteerd en geverifieerd in overeenstemming met artikel 30. Statistische gegevens met betrekking tot herwaarderings- en herindelingsaanpassingen worden gerapporteerd in overeenstemming met bijlage I bij dit richtsnoer.

Artikel 23

Tijdigheid

NCB's rapporteren de in deze afdeling genoemde statistische gegevens aan het einde van de van de 15e werkdag volgende op het eind van de maand waarop de gegevens betrekking hebben aan de ECB, zulks in overeenstemming met artikel 5 van Verordening (EU) 1074/2013 (ECB/2013/39) en de in artikel 32 van dit richtsnoer genoemde rapportagekalender.

Artikel 24

Herzieningen

1. NCB’s mogen de krachtens deze afdeling te rapporteren statistische gegevens als volgt herzien: a) herzieningen van de meest recente en vorige maandelijkse statistische gegevens mogen te allen tijde worden ingediend bij de ECB; b) herzieningen van andere maandelijkse statistische gegevens dan de meest recente en vorige maandelijkse statistische gegevens mogen buiten de maandelijkse productieperiode worden gerapporteerd. NCB’s mogen na kennisgeving aan de ECB de onder b) genoemde statistische gegevens gedurende een maandelijkse productieperiode herzien, indien de kwaliteit van de statistische gegevens hierdoor significant verbetert. De ECB mag deze herzieningen verwerken na die maandelijkse productieperiode. De ECB informeert de betrokken NCB indien de verwerking van deze herzieningen wordt uitgesteld tot na de maandelijkse productieperiode.

2. NCB’s verstrekken op verzoek toelichtingen aan de ECB op krachtens lid 1 ingediende herzieningen als volgt: a) NCB’s verstrekken toelichtingen op herzieningen van ten minste 5 miljard EUR (in absolute waarde) en verstrekt deze toelichtingen tegelijkertijd met de herzieningen, in ieder geval voordat de ECB gegevensproductie voor die productieperiode afsluit; b) indien NCB’s herzieningen indienen tijdens een maandelijkse productieperiode in overeenstemming met de tweede alinea van lid 1, zullen toelichtingen verstrekt worden ten tijde van het rapporteren. In de krachtens de eerste alinea verstrekte toelichtingen wordt vermeld of de herzieningen die van invloed zijn op de gerapporteerde series definitief zijn of nog verder herzien zullen worden.







AFDELING 7

STRUCTURELE FINANCIËLE INDICATOREN (SFI'S) VAN KREDIETINSTELLINGEN

Artikel 25

Te rapporteren statistische gegevens over SFI's van kredietinstellingen

1. NCB's rapporteren de SFI’s van kredietinstellingen die MFI's zijn zoals gespecificeerd in bijlage VII bij dit richtsnoer aan de ECB. SFI’s worden op geaggregeerde basis gerapporteerd en geverifieerd in overeenstemming met artikel 30.

In afwijking van het bepaalde in de eerste alinea kan de NCB de daarin genoemde statistische gegevens aanleveren door middel van alternatieve gegevensbronnen. De ECB kan die gegevens gebruiken om de SFI’s van kredietinstellingen af te leiden op grond van een overeenkomst tussen de ECB en de NCB.

2. Indien de krachtens lid 1 gerapporteerde statistische gegevens niet de gehele populatie van rapportageplichtigen bestrijkt, extrapoleren de NCB’s deze statistische gegevens opdat deze de gehele populatie van rapportageplichtigen vertegenwoordigt.

Voor de toepassing van de eerste alinea verstrekken NCB’s toelichtingen aan de ECB.

3. NCB’s mogen de krachtens dit artikel gerapporteerde gegevens herzien gedurende de productieperiode en verstrekken op verzoek van de ECB toelichtingen op deze herzieningen.

Artikel 26

Tijdigheid

NCB’s rapporteren de jaarlijkse statistische gegevens over de in artikel 25 bedoelde SFI's uiterlijk eind maart van elk jaar aan de ECB, zulks overeenkomstig de in artikel 32 bedoelde rapportagekalender met betrekking tot het voorgaande jaar, met uitzondering van de indicator “aantal werknemers van kredietinstellingen”, die uiterlijk eind mei van elk jaar wordt verstrekt, zulks overeenkomstig de in artikel 32 genoemde rapportagekalender met betrekking tot het voorafgaande jaar.







AFDELING 8

NIET-MFI-KREDIETINSTELLINGEN

Artikel 27

Te rapporteren statistische gegevens over balansposten van niet-MFI-kredietinstellingen

1. NCB’s rapporteren de volgende balansposten van niet-MFI-kredietinstellingen aan de ECB: a) de uitstaande bedragen aan het einde van de maand zoals gespecificeerd in bijlage I, deel 2, tabel 1, bij Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), met uitzondering van: i) depositoverplichtingen die uitsluitend worden gerapporteerd door kredietinstellingen die onderworpen zijn aan reserveverplichtingen; ii) notional cashpoolposities; iii) uitgegeven aandelen/rechten van deelneming in GMF’s; iv) posten waarvoor door NCB’s krachtens artikel 9, lid 5, onder b), van Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) vrijstellingen van statistische rapportageverplichtingen zijn verleend; b) de uitstaande bedragen aan het einde van het kwartaal zoals gespecificeerd in bijlage I, deel 3, tabellen 2, 3 en 4, bij Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), met uitzondering van posten waarvoor vrijstellingen van statistische rapportageverplichtingen zijn verleend door NCB’s krachtens artikel 9, lid 5, onder b), van Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2).

2. NCB’s rapporteren de volgende statistische gegevens over herwaarderingsaanpassingen van niet-MFI-kredietinstellingen aan de ECB: a) de maandelijkse herwaarderingsaanpassingen zoals gespecificeerd in bijlage I, deel 4, tabel 1A, bij Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), met uitzondering van: i) notional cashpoolposities; ii) uitgegeven aandelen/rechten van deelneming in GMF’s; iii) posten waarvoor door NCB’s krachtens artikel 9, lid 5, onder b), van Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) vrijstellingen van statistische rapportageverplichtingen zijn verleend; b) de driemaandelijkse herwaarderingsaanpassingen zoals gespecificeerd in bijlage I, deel 4, tabel 2A, bij Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), met uitzondering van posten waarvoor door NCB’s krachtens artikel 9, lid 5, onder b), van Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) vrijstellingen van statistische rapportageverplichtingen zijn verleend.

3. NCB’s rapporteren de volgende statistische gegevens over herindelingsaanpassingen van niet-MFI-kredietinstellingen aan de ECB: a) de maandelijkse herindelingsaanpassingen met betrekking tot elke post uitstaand bedrag die gerapporteerd wordt krachtens lid 1, onder a); b) de driemaandelijkse herindelingsaanpassingen met betrekking tot elke post uitstaand bedrag zoals gespecificeerd in bijlage I, deel 3, tabel 2, bij Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), met uitzondering van posten waarvoor door NCB’s krachtens artikel 9, lid 5, onder b), van Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) vrijstellingen van statistische rapportageverplichtingen zijn verleend.

4. NCB’s zijn niet verplicht krachtens dit artikel statistisch gegevens te rapporteren in de volgende gevallen: a) er zijn geen ingezeten niet-MFI-kredietinstellingen, of b) de betrokken NCB heeft vrijstellingen verleend van de rapportage van statistische gegevens krachtens artikel 5, lid 2, van Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) aan alle ingezeten niet-MFI-kredietinstellingen, zulks overeenkomstig artikel 9, lid 5, onder a), van die Verordening.

5. De krachtens dit artikel gerapporteerde statistische gegevens worden op geaggregeerde basis gerapporteerd en geverifieerd in overeenstemming met artikel 30. Statistische gegevens met betrekking tot herwaarderings- en herindelingsaanpassingen worden gerapporteerd in overeenstemming met bijlage I bij dit richtsnoer.

Artikel 28

Tijdigheid

1. Uiterlijk aan het einde van de 15e werkdag volgende op het einde van de maand waarop de gegevens betrekking hebben, rapporteren NCB's de in deze afdeling vermelde maandelijkse statistische gegevens aan de ECB, zulks in overeenstemming met artikel 7, lid 2, van Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) en de in artikel 32 genoemde rapportagekalender.

2. Uiterlijk aan het einde van de 28e werkdag volgende op het einde van het kwartaal waarop de gegevens betrekking hebben, rapporteren NCB's de in deze afdeling genoemde statistische kwartaalgegevens aan de ECB, zulks in overeenstemming met artikel 7, lid 3, van Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) en de in artikel 32 genoemde rapportagekalender.

Artikel 29

Herzieningen

1. NCB’s mogen de uit hoofde van deze afdeling te rapporteren statistische gegevens te allen tijde herzien.

2. NCB’s verstrekken op verzoek toelichtingen aan de ECB op krachtens lid 1 ingediende herzieningen.

In de krachtens de eerste alinea verstrekte toelichtingen wordt vermeld of de herzieningen die van invloed zijn op de gerapporteerde series definitief zijn of nog verder herzien zullen worden.







AFDELING 9

VERIFICATIE, RAPPORTAGE VAN HISTORISCHE GEGEVENS EN TRANSMISSIE

Artikel 30

Verificatie en toelichtingen

1. Onverminderd Verordening (EG) nr. 2533/98, Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), Verordening (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34) en Verordening (EU) nr. 1074/2013 (ECB/2013/39), houden de NCB’s toezicht op en staan ze in voor de kwaliteit en de betrouwbaarheid van uit hoofde van dit richtsnoer aan de ECB ter beschikking gestelde statistische gegevens.

2. Voordat uit hoofde van dit richtsnoer rapportage van de statistische gegevens aan de ECB plaatsvindt, verifiëren NCB's dat de gegevens voldoen aan de door de ECB verstrekte en aangehouden lineaire beperkingen, inclusief, indien relevant, lineaire beperkingen die betrekking hebben op consistentie tussen de verschillende periodes.

NCB's verstrekken op verzoek toelichtingen aan de ECB op eventuele op basis van deze verificatie vastgestelde discrepanties.

3. NCB’s verifiëren het volgende met betrekking tot lineaire beperkingen die betrekking hebben op consistentie tussen de verschillende in lid 2 genoemde periodes: a) dat de statistische kwartaalgegevens consistent zijn met de corresponderende, krachtens artikelen 3 en 4 gerapporteerde maandelijkse statistische gegevens die worden gerapporteerd krachtens artikelen 3 en 4; b) dat de statistische kwartaalgegevens consistent zijn met de corresponderende maandelijkse statistische gegevens die worden gerapporteerd krachtens artikel 27; c) dat de krachtens artikel 5 te rapporteren statistische gegevens over balansposten van GMF's consistent zijn met de corresponderende gegevens per kwartaalultimo over de balansposten van andere GMF’s die worden gerapporteerd krachtens artikel 4. Indien de onder a) genoemde statistische gegevens van de verschillende periodes niet consistent zijn, zullen NCB’s naar beste vermogen herzieningen indienen van statistische gegevens die consistent tussen perioden door middel van schatting.

4. NCB’s houden, door middel van de daartoe bestemde in artikel 3, lid 4, opgenomen concordantietabellen, toezicht op de consistentie tussen de uitstaande bedragen aan het einde van de maand die worden gerapporteerd krachtens artikel 3, lid 1 onder a), en een van de volgende uitstaande bedragen die worden gerapporteerd krachtens Richtsnoer (EU) 2016/2249 (ECB/2016/34): a) de dagstaat van het Eurosysteem zoals geproduceerd voor de laatste werkdag van de maand; b) de laatste uitgesplitste weekstaat van de betreffende maand. NCB’s verstrekken op verzoek de resultaten aan de ECB van het in de eerste alinea genoemde toezicht op de consistentie en toelichtingen op discrepanties tussen de uitstaande bedragen.

5. Indien NCB’s krachtens artikel 25 het aantal bijkantoren en dochterondernemingen van niet-ingezeten kredietinstellingen zoals gespecificeerd in bijlage VII rapporteren, verzekeren zij dat deze statistische gegevens vanaf 1999 consistent zijn met de gegevens die zijn vastgelegd op de lijst van MFI's voor statistische doeleinden die is ingesteld krachtens artikel 4 van Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2).

6. NCB’s verstrekken op verzoek van de ECB toelichtingen op de ontwikkelingen in de uit hoofde van dit richtsnoer gerapporteerde statistische gegevens, inclusief onderbrekingen in gerapporteerde statistische gegevens in vergelijking met vorige referentieperiodes.

7. Indien NCB’s uit hoofde van dit richtsnoer te rapporteren statistische gegevens schatten, verstrekken zij op verzoek toelichtingen aan de ECB.

Artikel 31

Rapportageverplichtingen voor historische gegevens ingeval van aanname van de euro

1. Indien een niet-eurogebiedlidstaat de euro aanneemt na de vankrachtwording van dit richtsnoer, rapporteert de NCB van die lidstaat het volgende aan de ECB: a) statistische gegevens over MFI-balanspoststatistieken, inclusief balansstatistieken van GMF’s, voor alle rapportagereferentieperioden sinds de toetreding van die lidstaat tot de Unie en in elk geval voor ten minste de drie jaar voorafgaande aan de aanneming van de euro door de lidstaat; b) statistische gegevens over statistieken betreffende MFI-balansposten voor de drie jaar voorafgaande aan toetreding van de lidstaat tot de Unie, tenzij anders overeengekomen met de ECB.

2. NCB’s van lidstaten die de euro aannemen, verzamelen de in lid 1 genoemde statistische gegevens alsof de lidstaat gedurende alle rapportagereferentieperioden deel uitmaakte van het eurogebied. Te dien einde kunnen NCB’s gebruik maken van statistische gegevens die aan de ECB zijn gerapporteerd vóór de invoering van de euro door de lidstaat in overeenstemming met de door de ECB voor niet-eurogebiedlidstaten aangepaste rapportagesystemen. NCB’s rapporteren statistische gegevens overeenkomstig de vereisten die in de respectieve rapportagereferentieperioden op eurogebiedlidstaten van toepassing waren, tenzij de ECB en de betreffende NCB overeenkomen om bepaalde statistische gegevens uit te sluiten.

3. NCB’s van eurogebiedlidstaten rapporteren aan de ECB posities ten opzichte van ingezetenen van niet-eurogebiedlidstaten die de euro hebben aangenomen na de inwerkingtreding van dit richtsnoer met betrekking statistieken betreffende MFI-balansposten over de drie jaar voorafgaande aan deze aanneming, tenzij anders overeengekomen met de ECB. NCB’s rapporteren enkel maandelijks uitstaande bedragen van die posities die in overeenstemming met Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) zijn gerapporteerd, en die meer bedragen dan 50 miljoen EUR. NCB’s kunnen ook op vrijwillige basis maandelijks uitstaande bedragen van dergelijke posities rapporteren die minder dan 50 miljoen EUR bedragen.

Artikel 32

Rapportagekalender

Uiterlijk aan het einde van september van elk jaar communiceert de ECB de exacte transmissiedata aan de NCB’s in de vorm van een rapportagekalender. De NCB's rapporteren de statistische gegevens uit hoofde van dit richtsnoer overeenkomstig die rapportagekalender.

Artikel 33

Transmissie

1. NCB’s geven de uit hoofde van dit richtsnoer te rapporteren statistische gegevens elektronisch door met behulp van de door de ECB gespecificeerde middelen. Voor deze elektronische uitwisseling van statistische gegevens wordt het door het ESCB overeengekomen format gebruikt.

2. Indien lid 1 niet van toepassing is, kunnen NCB’s met voorafgaande toestemming van de ECB andere middelen gebruiken om statistische gegevens door te geven.







AFDELING 10

VEREENVOUDIGDE WIJZIGINGSPROCEDURE EN PUBLICATIE

Artikel 34

Vereenvoudigde wijzigingsprocedure

Met inachtneming van de standpunten van het Comité statistieken brengt de directie van de ECB de nodige technische wijzigingen in de bijlagen aan, mits dergelijke wijzigingen het onderliggende conceptuele kader niet veranderen en geen invloed hebben op de rapportagelast voor informatieplichtigen in de lidstaten. De directie zal de Raad van bestuur onverwijld op de hoogte brengen van dergelijke wijzigingen.

Artikel 35

Publicatie

NCB’s gaan niet over tot publicatie van de nationale bijdragen aan de maandelijkse monetaire aggregaten van het eurogebied en de tegenposten daarvan voordat de ECB deze aggregaten heeft gepubliceerd. Indien NCB's dergelijke gegevens publiceren, komen deze overeen met de gegevens voor de meest recente publicatie van aggregaten van het eurogebied. Indien NCB’s door de ECB gepubliceerde aggregaten van het eurogebied reproduceren, doen zij dit accuraat.







AFDELING 11

EERSTE RAPPORTAGE EN OVERGANGSBEPALINGEN

Artikel 36

Eerste rapportage

1. De eerste rapportage voor de uit hoofde van dit richtsnoer te rapporteren maandelijkse statistische gegevens vangt aan met de statistische gegevens voor januari 2022.

2. De eerste rapportage voor de uit hoofde van dit richtsnoer te rapporteren statistische kwartaalgegevens vangt aan met de statistische gegevens voor het eerste kwartaal van 2022. De statistische kwartaalgegevens voor het vierde kwartaal van 2021 worden gerapporteerd overeenkomstig bijlage II, delen 1, 4, 7, 19 en 20, bij Richtsnoer (ECB/2014/15) betreffende monetaire en financiële statistieken.

3. De eerste rapportage voor de uit hoofde van dit richtsnoer te rapporteren jaarlijkse statistische gegevens vangt aan met de statistische gegevens voor 2021.

Artikel 37

Overgangsbepalingen

1. Gedurende de periode van 15 april tot 1 februari 2022 geldt dat wanneer NCB’s IBSI-gegevens rapporteren krachtens artikel 17 bis van Richtsnoer ECB/2014/15 betreffende monetaire en financiële statistieken, zij overeenkomstig artikel 15 van dit richtsnoer de kredietinstellingen aanwijzen waarvoor deze gegevens gerapporteerd moeten worden. NCB’s rapporteren die gegevens aan de ECB met inachtneming van de in artikel 17 van dit richtsnoer opgenomen tijdigheidsvereisten gedurende de periode van 15 april 2021 tot 1 februari 2022.

2. Gedurende de periode van 15 april 2021 tot 1 februari 2022 geldt dat wanneer NCB’s IMIR-gegevens rapporteren krachtens artikel 17 bis van Richtsnoer ECB/2014/15 betreffende monetaire en financiële statistieken, zij die gegevens zullen rapporteren voor de in artikel 15, lid 4, van dit richtsnoer genoemde kerninstellingen. NCB’s rapporteren die gegevens aan de ECB met inachtneming van de in artikel 17 van dit richtsnoer opgenomen tijdigheidsvereisten gedurende de periode van 15 april tot 1 februari 2022.

3. Gedurende de periode van 26 juni 2021 tot 1 februari 2022 rapporteren NCB’s in overeenstemming met afdeling 8 van dit richtsnoer de krachtens artikel 17, lid 2, van Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) verzamelde statistische gegevens bij niet-MFI kredietinstellingen. NCB’s rapporteren die gegevens uiterlijk op 29 april 2022 aan de ECB.







AFDELING 12

SLOTBEPALINGEN

Artikel 38

Vankrachtwording

1. Dit richtsnoer wordt van kracht op de dag van kennisgeving aan de nationale centrale banken van de lidstaten die de euro als munt hebben.

2. De nationale centrale banken van de eurogebiedlidstaten nemen de nodige maatregelen om te voldoen aan dit richtsnoer en passen die maatregelen toe met ingang van 1 februari 2022.

Artikel 39

Geadresseerden

Dit richtsnoer is gericht tot alle centrale banken van het Eurosysteem.









BĲLAGE I

RAPPORTAGE VAN AANPASSINGEN EN DE AFLEIDING VAN TRANSACTIES

DEEL 1

Algemene beschrijving van de procedure voor afleiding van transacties

Financiële transacties zijn de netto-aankopen van vorderingen of het netto aangaan van schulden voor elk type financieel instrument, d.w.z. de som van alle financiële transacties die in de betreffende referentieperiode plaatsvinden. Het kader voor het afleiden van transacties voor balansposten (balance sheet items - BSI) van monetaire financiële instellingen (MFI) is gebaseerd op het Europees systeem van nationale en regionale rekeningen (hierna het “ESR 2010” genoemd) zoals ingesteld bij Verordening (EU) nr. 549/2013 van het Europees Parlement en de Raad ( 9 ). Waar nodig wordt zowel wat betreft de inhoud van de gegevens als de namen van statistische concepten van die internationale standaard afgeweken. Deze bijlage wordt geïnterpreteerd volgens het ESR 2010, tenzij Verordening (EU) nr. 2021/379 (ECB/2020/2) ( 10 ) of dit richtsnoer expliciet of impliciet anders bepalen.

Voor statistieken inzake balansposten berekent de ECB transacties door voor elke actief- en passiefpost het verschil te nemen tussen uitstaande bedragen op de rapportagedata aan het einde van een periode en vervolgens het effect van ontwikkelingen die niet het gevolg zijn van transacties (“aanpassingen”), te verwijderen. Deze worden verdeeld in de hoofdcategorieën “herindelingsaanpassingen”, ‘herwaarderingsaanpassingen’, en “wisselkoersaanpassingen”. Nationale centrale banken (NCB's) rapporteren “herindelingsaanpassingen” en “herwaarderingsaanpassingen” aan de ECB zodat deze niet-transactie-effecten uit de berekening van transacties kunnen worden verwijderd. “Wisselkoersaanpassingen” worden normaliter afgeleid door de ECB. Transacties worden berekend op nettobasis, d.w.z. er is geen vereiste tot bepaling van bruto financiële transacties of volumes. Financiële transacties moeten over het algemeen worden gewaardeerd tegen de transactiewaarde - de waarde waarvoor vorderingen worden verworven/vervreemd en/of schulden worden aangegaan, afgelost of vervangen - die niet noodzakelijkerwijs dezelfde is als de marktprijs of de reële waarde van het activum ten tijde van de transactie. De transactiewaarde omvat geen vergoedingen voor dienstverlening, honoraria, commissies of vergelijkbare betalingen voor diensten in verband met de uitvoering van de transactie.

In deel I van deze bijlage wordt de methodiek getoetst voor het afleiden van transacties in de context van statistieken inzake balansposten. Deel 2 is gericht op de principes van de rapportage van aanpassingen door de NCB’s aan de ECB ( 11 ). Deel 3 behandelt vervolgens de speciale aanpassingen die zijn aangebracht in het kader voor samenstelling van statistieken inzake balansposten.

Nadere gegevens en rekenvoorbeelden worden gegeven in het op de ECB-website gepubliceerde “Handboek betreffende MFI-balansstatistieken”.

DEEL 2

Rapportage van aanpassingen door de NCB’s aan de ECB

1. Uitgangspunten voor aanpassingen

Voor herindelingsaanpassingen en herwaarderingsaanpassingen geldt hetzelfde dubbele boekhoudsysteem als voor uitstaande bedragen en deze zijn derhalve in evenwicht. Indien een sluitpost benodigd is als gevolg van de verschillende waarderingen die van toepassing zijn op de statistische, ten opzichte van de boekhoudkundige, balans - d.w.z. een “statistische/boekhoudkundige discrepantie” - dient deze te worden geregistreerd onder “overige passiva” (als een positief of een negatief bedrag, naargelang het geval).

Rente op uitgegeven en aangehouden deposito's, leningen en schuldbewijzen moet op transactiebasis worden geregistreerd, maar mag nooit worden geregistreerd als een transactie met het betreffende instrument. Voor wat betreft leningen en deposito's is dit gegarandeerd door middel van het vereiste zoals gespecificeerd in bijlage II, deel 2, bij Verordening (EU) 20201/379 (ECB/2021/2) dat opgebouwde rente op deze instrumenten vastgelegd moet worden onder “overige activa” of “overige passiva”. De verordening omvat echter geen regel met betrekking tot de behandeling van opgebouwde rente op schuldbewijzen die zijn uitgegeven of worden aangehouden. Opgebouwde rente is in feite vaak intrinsiek aan marktprijzen en moeilijk te los te maken van de boekwaarde zoals die op de statistische balans wordt gerapporteerd. Ten behoeve van coherente en grensoverschrijdende vergelijkbare gegevens, dient het volgende te worden toegepast:

a) indien de opgebouwde rente intrinsiek is aan de boekwaarde zoals die op de statistische balans wordt gerapporteerd, dient deze onderhevig te zijn aan een herwaarderingsaanpassing;

b) indien de opgebouwde rente niet wordt opgenomen in het uitstaande bedrag van de desbetreffende effecten op de statistische balans, wordt die rente geclassificeerd onder “overige activa” of “overige passiva” en wordt niet behandeld als een herwaarderingsaanpassing.

Deze voorgestelde behandeling wordt ook weerspiegeld in de rapportagevereisten zoals vastgelegd in dit richtsnoer (zie deel 1 van bijlage II).

Indien een maandelijkse aanpassing wordt gerapporteerd, kan deze van invloed zijn op de uitgesplitste posten die op kwartaalbasis worden gerapporteerd. De consistentie tussen de twee reeksen gegevens dient verzekerd te worden, d.w.z. indien van toepassing dient de som van de maandelijkse aanpassingen gelijk te zijn aan de kwartaalaanpassing. Indien een drempel wordt vastgesteld voor de kwartaalaanpassingen, of indien de kwartaalaanpassingen niet volledig of even gedetailleerd kunnen worden bepaald als de maandelijkse aanpassing, wordt de aanpassing berekend om afwijkingen te vermijden met de aanpassing die met betrekking tot de maandelijkse gegevens wordt gerapporteerd.

2. Herindelingsaanpassingen

“Herindelingsaanpassingen” omvatten alle wijzigingen in de balansstanden van de referentiesector die het gevolg zijn van veranderingen in de samenstelling en structuur van de populatie van informatieplichtigen, wijzigingen in de indeling van financiële instrumenten en tegenpartijen, wijzigingen van statistische definities en de (gedeeltelijke) correctie van rapportagefouten, die allen tot een reeks onderbrekingen leiden en daardoor de vergelijkbaarheid aantasten van twee opvolgende uitstaande bedragen aan het einde van de periode. Uitbreidingen van het eurogebied kunnen beschouwd worden als een speciaal geval van herindeling.

NCB's rapporteren de in dit richtsnoer gespecificeerde gegevens betreffende herindelingsaanpassingen met behulp van rechtstreeks door de populatie van informatieplichtigen gerapporteerde gegevens, toezichtgegevens, plausibiliteitscontroles, ad-hoc-aanvragen (bijv. in verband met uitschieters), nationale statistische vereisten, informatie betreffende toetreders en uittreders van de populatie van informatieplichtigen, en eventuele andere aan hen beschikbare bronnen. De NCB’s stellen de wijzigingen vast in uitstaande bedragen als gevolg van herindelingen en rapporteren het nettobedrag. Een netto toename in uitstaande bedragen wegens herindelingen wordt opgenomen met een positief teken, een netto afname in uitstaande bedragen met een negatief teken.

De NCB's kunnen schattingen maken van herindelingsaanpassingen, in het bijzonder indien de informatie niet gemakkelijk voorhanden of van slechte kwaliteit is. De ECB hoeft geen ex post-aanpassingen te maken, tenzij de NCB's abrupte wijzigingen als gevolg van herindelingen van de definitieve gegevens constateren die niet tijdig door de NCB’s gecorrigeerd kunnen worden. In dit geval mag de ECB ex post-aanpassingen maken met instemming van de betreffende NCB.

In principe rapporteren NCB’s “herindelingsaanpassingen” voor iedere post die in dit richtsnoer wordt gespecificeerd. Voor gevallen waarbij de geschatte herindelingsbedragen minder zijn dan EUR 5 miljoen ten aanzien van de eigen balans van de NCB, of lager dan EUR 50 miljoen ten aanzien van de geaggregeerde balans van andere rapportageplichtigen, mogen NCB’s de bedragen van herindelingsaanpassingen rapporteren als nul of als een ontbrekende waarde. Deze drempels zijn bedoeld om de NCB's te helpen beslissen om al dan niet aanpassingen samen te stellen. Indien echter relatief gedetailleerde informatie wordt verzameld ongeacht de drempel, kan het averechts werken voor de NCB om te proberen een dergelijke drempel toe te passen. Deze flexibiliteit laat de consistentie binnen de gerapporteerde gegevens voor de referentieperiode, en tussen maand- en kwartaalgegevens, zoals hieronder beschreven, onverlet.

Binnen de door het herzieningsbeleid gedefinieerde grenzen, corrigeren NCB's rapportagefouten in de uitstaande bedragen zodra deze fouten worden vastgesteld. Idealiter wordt als gevolg van de correcties de fout volledig uit de uitstaande bedragen verwijderd, in het bijzonder indien de fout één enkele periode of een beperkte tijdspanne betreft. Onder deze omstandigheden treedt geen onderbreking in de reeks op. Indien de fout echter invloed heeft op historische gegevens en er geen correctie plaatsvindt van gegevens uit het verleden of alleen voor een beperkte tijdspanne, treedt een onderbreking op tussen de eerste periode met het gecorrigeerde getal en de laatste periode met het onjuiste getal. In dit geval stellen de NCB’s de grootte van de optredende onderbreking vast en nemen een aanpassing op onder “herindelingsaanpassingen”. Gelijksoortige praktijken zijn van toepassing op de uitvoering van veranderingen van statistische definities die van invloed zijn op gerapporteerde gegevens, evenals op de correctie van onderbrekingen die het gevolg kunnen zijn van de introductie, verandering of wijziging van extrapolatieprocedures.

De grens voor het behandelen van activa-overdrachten als transacties wordt gedefinieerd door het bestaan van twee afzonderlijke institutionele eenheden die met wederzijdse instemming handelen. Indien de overdrachten echter plaatsvinden als resultaat van de creatie of verdwijning van een institutionele eenheid, moeten ze behandeld worden als ‘herindelingsaanpassingen’. Met name geldt dat, indien een fusie of overname leidt tot de verdwijning van een of meer institutionele eenheden, alle kruisposities die bestonden tussen de fuserende instellingen worden gesaldeerd wanneer de instellingen ophouden te bestaan in het systeem, en herindelingsaanpassingen dienovereenkomstig moeten worden gerapporteerd. Vennootschappelijke splitsingen worden op dezelfde wijze behandeld.

3. Herwaarderingsaanpassingen

“Herwaarderingsaanpassingen” die krachtens dit richtsnoer worden gerapporteerd worden normaliter samengesteld door NCB’s op basis van gegevens die rechtstreeks door de informatieplichtigen zijn gerapporteerd. NCB's mogen echter ook indirect aan deze rapportagevereisten voldoen (bijvoorbeeld door rechtstreekse verzameling van gegevens met betrekking tot transacties) of middels effectsgewijze gegevens of andere door de populatie van rapportageplichtigen gerapporteerde gegevens en mogen in ieder geval aanvullende gegevens verzamelen bij informatieplichtigen waar nodig.

4. Wisselkoersaanpassingen

Tussen opeenvolgende rapportagedatums optredende schommelingen in wisselkoersen ten opzichte van de euro leiden, uitgedrukt in euro, tot wijzigingen in de waarde van activa en passiva in buitenlandse valuta's. NCB’s rapporteren in vreemde valuta luidende actief- en passiefposten omgezet in euro's tegen de referentiewisselkoersen van de ECB die geldig zijn op de dag waar de gegevens betrekking op hebben. Als wijzigingen in uitstaande bedragen als gevolg van optredende schommelingen in wisselkoersen waarderingsverschillen vertegenwoordigen en geen financiële transacties zijn, moeten de waarderingseffecten vastgesteld worden zodat deze uitgesloten kunnen worden van transacties. Herwaarderingsaanpassingen als gevolg van wisselkoerswijzigingen kunnen ook waarderingsmutaties omvatten die voortvloeien uit transacties in activa/passiva, d.w.z. gerealiseerde winsten/verliezen; er bestaan in dit opzicht echter uiteenlopende nationale praktijken.

De ECB leidt de noodzakelijke wisselkoersaanpassingen normaliter af op basis van de door NCB's aangeleverde statistische gegevens. Indien NCB's echter in staat zijn meer accurate wisselkoersaanpassingen samen te stellen, mogen zij met de ECB overeenkomen om wisselkoersaanpassingen toe te sturen die door de ECB gebruikt zullen worden om transacties af te leiden.

DEEL 3

Speciale regels en aanpassingen

1. Geldmarktfondsen

De NCB's sluiten aanpassingsgegevens met betrekking tot geldmarktfondsen (GMF's) bij wanneer ze voldoen aan hun rapportageverplichtingen met betrekking tot “herindelingsaanpassingen” en “herwaarderingsaanpassingen”. Deze aanpassingen worden ook afzonderlijk gerapporteerd voor GMF’s in overeenstemming met het daartoe bestemde driemaandelijkse rapportagekader.

NCB’s rapporteren herindelingsaanpassingen indien er een wijziging optreedt in de populatie van informatieplichtigen voor geldmarktfondsen, zoals gedefinieerd in artikel 2 van Verordening (EU) 2021/1379 (ECB/2021/2), als gevolg van wijzigingen van de reikwijdte van entiteiten die een vergunning hebben als GMF overeenkomstig Verordening (EU) 2017/1131 van het Europees Parlement en de Raad ( 12 ). Een wijziging in de populatie van informatieplichtigen voor GMF’s die optreedt als gevolg van een wijziging in het investeringsbeleid van een fonds, wordt geregistreerd als een financiële transactie en niet als een herindeling. Dit volgt uit het feit dat elke wijziging van het investeringsbeleid moet worden overeengekomen door de investeerders voorafgaande aan de wijziging en dus beschouwd wordt als een actieve investeringsbeslissing.

Ingevolge artikel 9, lid 6, van Verordening (EU) nr. 2021/379 (ECB/2021/2) kunnen NCB's aan sommige of alle GMF’s vrijstellingen verlenen met betrekking tot de rapportage van herwaarderingsaanpassingen. In deze gevallen dienen NCB's niettemin gegevens te verstrekken op basis van de best mogelijke raming indien de betreffende bedragen significant zijn, in overeenstemming met artikel 5, lid 2, van dit richtsnoer.

De berekening van herwaarderingsaanpassingen met betrekking tot activa van GMF’s verloopt volgens de algemene procedure die van toepassing is op alle GMF’s. Aan de passiefzijde worden positieve veranderingen in de waarde van aandelen of rechten van deelneming in GMF’s van oudsher beschouwd als transacties, parallel aan de betaling (in tegenstelling tot de opbouw) van de rente op deposito's, hetgeen inhoudt dat de tegenwaarde van de herwaarderingen aan de actiefzijde niet “aandelen/rechten van deelneming in GMF’s” zou zijn, maar “overige passiva”. Ten aanzien van gevallen waarin aandelen/rechten van deelneming in GMF’s in waarde afnemen als gevolg van verliezen op de activa van het fonds kan dit echter niet vergeleken worden met rentebetalingen. Gezien tegen deze achtergrond, omvat tabel 1A van deel 4 van bijlage I bij Verordening (EU) nr. 2021/379 (ECB/2020/2) vereisten met betrekking tot herwaarderingsaanpassingen voor aandelen/rechten van deelneming in GMF’s; NCB's dienen waar nodig deze post te gebruiken voor het in evenwicht brengen van koersherwaarderingen aan de actiefzijde. De toerekening dient zodanig te worden uitgevoerd dat deze alleen de werkelijke koersherwaarderingen dekt die worden weergegeven als veranderingen in de waarde van aandelen/rechten van deelneming in GMF’s.

2. Statistische gegevens over balansposten (IBSI) van afzonderlijke MFI's

Overeenkomstig artikel 16, lid 2, van dit richtsnoer, rapporteren NCB's op inspanningsbasis bijkomende reeksen over herwaarderingsaanpassingen en herindelingsaanpassingen (zie deel 2 van deze bijlage) en overdrachten van leningen.

Om de rapportagelast te verminderen, kunnen NCB's bij het afleiden van de bijkomende reeksen een drempelbenadering toepassen. Met name geldt dat, indien het absolute bedrag van de te rapporteren bijkomende reeksen lager is dan het maximum van EUR 50 miljoen en 1 % van het respectieve uitstaande bedrag, d.w.z. drempel = max (EUR 50 miljoen, 1 % van uitstaand bedrag), mogen NCB’s in plaats daarvan het bedrag rapporteren als nul of als een ontbrekende waarde. Deze drempel die ook van toepassing is op groepen van kredietinstellingen, is indicatief en ondersteunt NCB's wanneer zij besluiten al dan niet een aanpassing te maken. Indien de informatie niet direct beschikbaar of van een slechte kwaliteit is, kan de NCB besluiten om ofwel schattingen te maken of een ontbrekende waarde te rapporteren.

Bovendien hoeven NCB's in aanvulling op, en op grond van dit richtsnoer slechts bijkomende reeksen te rapporteren voor kredietinstellingen die geen kerninstellingen zijn, voor zover statistische gegevens worden verzameld van die kredietinstellingen overeenkomstig Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2). Indien geen van de voor rapportage van een aanvullende reeks benodigde statistische gegevens beschikbaar zijn vanuit de kredietinstellingen die geen kerninstellingen zijn, mogen NCB's een ontbrekende waarde rapporteren.

3. POGI's en de centrale overheid

NCB's rapporteren, indien relevant, de statistische gegevens over POGI's en de centrale overheid die hun monetaire passiva bestrijken ten opzichte van in het eurogebied ingezeten niet-monetaire financiële instellingen en hun bezit aan kasmiddelen en effecten die zijn uitgegeven door MFI's van het eurogebied in overeenstemming met artikel 6 van dit richtsnoer. Ten behoeve van de samenstelling van transacties worden aanpassingen in principe ook verschaft conform de vereisten voor MFI-balansstatistieken, hoewel er zich in de praktijk waarschijnlijk geen veranderingen ten gevolge van wisselkoers- of marktprijswijzigingen voor zullen doen. Deze gegevens worden gerapporteerd zoals aangegeven in bijlage VI.









BĲLAGE I

DEEL 1







Tabel 1 Aanvullende te rapporteren posten voor de balans van centrale banken (1) BALANSPOSTEN Totaal Eurogebied Rest van de wereld Binnenland Eurogebied m.u.v. binnenland Niet-MFI’s PASSIVA 8. Geld in omloop waarvan: Bankbiljetten Eurobankbiljetten M (†) Bankbiljetten in nationale denominaties (2) M (†) waarvan: Munten In euro luidende munten M (†) Munten in nationale denominaties (2) M (†) 9. Deposito's 9.1.e Girale deposito's (euro) M 9.1.x Girale deposito's (in vreemde valuta's) M 10. Aandelen/rechten van deelneming in GMF's 11. Uitgegeven schuldbewijzen tot en met 1 jaar (3) M M M 12. Kapitaal en reserves 13. Overige passiva waarvan: overlopende posten M waarvan: posten op tussenrekeningen M waarvan: vorderingen binnen het Eurosysteem betreffende eurobankbiljetten in omloop M waarvan: voorzieningen die verplichtingen ten opzichte van derden vertegenwoordigen; M waarvan: deelnemingen van huishoudens in pensioenreserves (4) Q (#) waarvan: aanpassingen vanwege boekhoudkundige/statistische discrepanties (5) M (#) Tegenwaarde van bijzondere trekkingsrechten M (#) ACTIVA 1. Kasmiddelen 2. Leningen waarvan: internationale met reserves verband houdende deposito's bij de ECB (6) M 3. Aangehouden schuldbewijzen waarvan: opgelopen rente op aangehouden schuldbewijzen (7) Q 4. Deelnemingen 5. Aandelen/rechten van deelneming in beleggingsfondsen 6. Niet-financiële activa 7. Overige activa waarvan: overlopende posten M waarvan: posten op tussenrekeningen M waarvan: vorderingen binnen het Eurosysteem betreffende eurobankbiljetten in omloop M waarvan: vooruitbetaalde verzekeringspremies en voorzieningen voor openstaande vorderingen (8) Q (#) waarvan: vorderingen met betrekking tot door centrale overheden uitgegeven in omloop zijnde munten M waarvan: opgelopen rente op aangehouden schuldbewijzen (7) Q Goud & goudvorderingen (alleen monetair goud) M (#) Van het IMF te ontvangen posten - trekkingsrechten, bijzondere trekkingsrechten, overige vorderingen M (#) ( 1 ) Voor alle posten te rapporteren uitstaande bedragen. Te rapporteren herwaarderings- en herindelingsaanpassingen voor met het symbool (#) gemarkeerde cellen. Te rapporteren herwaarderingsaanpassingen voor alleen met het symbool (†) gemarkeerde cellen. ( 2 ) Na aanname van de euro nog uitstaande bankbiljetten en munten die in de voormalige nationale valuta luiden. Gegevens moeten gedurende ten minste twaalf maanden na de uitbreiding gerapporteerd worden. ( 3 ) Alleen te rapporteren indien het verschijnsel zich voordoet. ( 4 ) Voorzieningen die verplichtingen ten opzichte van derden vertegenwoordigen die schulden zijn van MFI’s bij huishoudens in de vorm van technische voorzieningen die zijn gevormd om werknemers van pensioen te voorzien. Dit heeft typisch betrekking op werknemerspensioenfondsen die niet zijn ondergebracht bij een onafhankelijke instelling. ( 5 ) Deze post vertegenwoordigt een aanpassing in nettotermen, die wordt gemaakt teneinde de statistische balans in evenwicht te brengen voor discrepanties tussen de statistische en boekhoudkundige waarderingen van gerapporteerde activa en passiva. ( 6 ) Deze post omvat de in euro luidende vorderingen van NCB's die equivalent zijn aan de overdracht van deviezenvoorraden van de NCB's aan de ECB. ( 7 ) Te rapporteren opgebouwde rente binnen aangehouden schuldbewijzen of in overige activa in overeenstemming met nationale praktijken. ( 8 ) Het gedeelte van door MFI’s betaalde brutopremies dat aan de volgende verslagperiode moet worden toegerekend, plus vorderingen door MFI’s die nog niet zijn voldaan.







Tabel 2 Aanvullende te rapporteren posten voor de balans van overige MFI's (1) BALANSPOSTEN Totaal Eurogebied Rest van de wereld Binnenland Eurogebied m.u.v. binnenland Niet-MFI’s PASSIVA 8. Geld in omloop 9. Deposito's waarvan: passiva die de tegenwaarde zijn van op de balans opgenomen leningen (2) M M M 9.1.e Girale deposito's (euro) M 9.1.x Girale deposito's (in vreemde valuta's) M 10. Aandelen/rechten van deelneming in GMF's 11. Uitgegeven schuldbewijzen (3) tot en met 1 jaar M (#) M (#) M (#) langer dan 1 en tot en met 2 jaar M (#) M (#) M (#) Euro tot en met 1 jaar M (#) M (#) M (#) langer dan 1 en tot en met 2 jaar M (#) M (#) M (#) Vreemde valuta's tot en met 1 jaar M (#) M (#) M (#) langer dan 1 en tot en met 2 jaar M (#) M (#) M (#) waarvan: opgelopen rente op uitgegeven schuldbewijzen (4) Q 12. Kapitaal en reserves 13. Overige passiva waarvan: overlopende posten M waarvan: posten op tussenrekeningen M waarvan: voorzieningen die verplichtingen ten opzichte van derden vertegenwoordigen; M waarvan: voorzieningen pensioenverzekering (5) Q (#) waarvan: opgelopen rente op uitgegeven schuldbewijzen (4) Q waarvan: aanpassingen vanwege statistische/boekhoudkundige discrepanties (6) M (#) ACTIVA 1. Kasmiddelen 2. Leningen 3. Aangehouden schuldbewijzen waarvan: opgebouwde rente op aangehouden schuldbewijzen (4) Q 4. Deelnemingen 5. Aandelen/rechten van deelneming in beleggingsfondsen 6. Niet-financiële activa 7. Overige activa waarvan: overlopende posten M waarvan: posten op tussenrekeningen M waarvan: vooruitbetaalde verzekeringspremies en voorzieningen voor openstaande vorderingen (7) Q (#) waarvan: opgelopen rente op aangehouden schuldbewijzen (4) Q ( 1 ) Voor alle posten te rapporteren uitstaande bedragen. Te rapporteren herwaarderings- en herindelingsaanpassingen voor met het symbool (#) gemarkeerde cellen. Te rapporteren herwaarderingsaanpassingen voor alleen met het symbool (†) gemarkeerde cellen. ( 2 ) Deze posten vertegenwoordigen de passiva die de tegenwaarde zijn van gesecuritiseerde, maar op basis van de toepasselijke standaarden voor financiële verslaglegging op de MFI-balans opgenomen leningen. ( 3 ) Afhankelijk van overeenstemming tussen de ECB en de NCB, hoeven deze reeksen niet door de NCB te worden gerapporteerd indien de ECB alternatieve gegevensbronnen gebruikt. ( 4 ) Te rapporteren opgebouwde rente binnen de daarmee corresponderende instrumentcategorie of in overige activa/overige passiva in overeenstemming met nationale praktijken. ( 5 ) Voorzieningen die verplichtingen ten opzichte van derden vertegenwoordigen die schulden zijn van MFI’s bij huishoudens in de vorm van technische voorzieningen die zijn gevormd om werknemers van pensioen te voorzien. Dit heeft typisch betrekking op werknemerspensioenfondsen die niet zijn ondergebracht bij een onafhankelijke instelling. ( 6 ) Deze post vertegenwoordigt een aanpassing in nettotermen, die wordt gemaakt teneinde de statistische balans in evenwicht te brengen voor discrepanties tussen de statistische en boekhoudkundige waarderingen van gerapporteerde activa en passiva. ( 7 ) Het gedeelte van door MFI’s betaalde brutopremies dat aan de volgende verslagperiode moet worden toegerekend, plus vorderingen door MFI’s die nog niet zijn voldaan.







Tabel 3 Leningen verstrekt aan overige financiële intermediairs + financiële hulpbedrijven + financiële instellingen en kredietverstrekkers binnen concernverband van het eurogebied (S.125+S.126+S.127) Uitstaande bedragen, herwaarderingsaanpassingen en herindelingsaanpassingen BALANSPOSTEN A. Binnenland B. Eurogebied m.u.v. binnenland Totaal Overige financiële intermediairs (S.125) Financiële hulpbedrijven (S.126) Financiële instellingen en kredietverstrekkers binnen concernverband (S. 127) Totaal Overige financiële intermediairs (S.125) Financiële hulpbedrijven (S.126) Financiële instellingen en kredietverstrekkers binnen concernverband (S. 127) ACTIVA Leningen tot en met 1 jaar langer dan 1 en tot en met 5 jaar langer dan 5 jaar

DEEL 2

Tabel 1

Door binnenlandse MFI's overgedragen leningen met impact op gerapporteerde leningstanden,(1) die worden beheerd door niet-MFI’s

Uitstaande bedragen en financiële transacties, zonder invloed van overdrachten van leningen (maandelijks)

Tabel 2

Overgedragen leningen die worden beheerd door ingezeten MFI’s anders dan de overdragende partij (1)

Netto overdrachten, uitstaande bedragen, herindelingsaanpassingen en herwaarderingsaanpassingen (maandelijks) (2)

DEEL 3

Tabel 1

Te rapporteren statistische gegevens over balansposten van geldmarktfondsen (GMF's)

Uitstaande bedragen, herwaarderingsaanpassingen en herindelingsaanpassingen (per kwartaal)







Tabel 2 Balansposten van GMF's -valuta-uitsplitsingen Uitstaande bedragen (per kwartaal) BALANSPOSTEN Alle valuta's Euro Overige valuta’s GBP USD JPY CHF ACTIVA Leningen Rest van de wereld Aangehouden schuldbewijzen Binnenland uitgegeven door MFI's uitgegeven door niet-MFI’s Eurogebied, m.u.v. binnenland uitgegeven door MFI's uitgegeven door niet-MFI’s Rest van de wereld (Driemaandelijkse) vereisten gericht aan MFI's door Verordening (EU) 2021/379(ECB/2021/2)

DEEL 4







Tabel 1 Statistieken inzake onbenutte MFI-kredietlijnen Uitstaande bedragen en herindelingsaanpassingen ANDERE POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING A. Binnenland B. Eurogebied met uitzondering van binnenland C. Rest van de wereld Onbenutte kredietlijnen Totaal MFI's (S.121+S.122+ S.123) Overheid (S.13) Beleggingsfondsen m.u.v. GMF's (S.124) Overige financiële intermediairs + financiële hulpbedrijven + financiële instellingen en kredietverstrekkers binnen concernverband (S.125+S.126+S.127) Verzekeringsinstellingen (S.128) Pensioenfondsen (S.129) Niet-financiële vennootschappen (S.11) Huishoudens + instellingen zonder winstoogmerk t.b.v. huishoudens (S.14+S.15)

DEEL 5

Leningen aan niet-financiële vennootschappen per economische activiteit

NCB’s rapporteren hetzij gegevens voor individuele afdelingen overeenkomstig modelformulier I of, indien geen gegevens voor individuele secties beschikbaar zijn, overeenkomstig modelformulier II.

NCB’s rapporteren afzonderlijk uitstaande bedragen met betrekking tot leningen aan binnenlandse niet-financiële vennootschappen en, indien beschikbaar, leningen aan andere niet-financiële vennootschappen van het eurogebied. Alle gegevens worden gerapporteerd in miljoenen EUR.







Modelformulier I Modelformulier II 1 A. Landbouw, bosbouw en visserij 1 A. Landbouw, bosbouw en visserij 2 B. Winning van delfstoffen 2 B. Winning van delfstoffen 3 C. Industrie 3 C. Industrie 4 D. Elektriciteit, gas, stoom en gekoelde lucht 4 D. Elektriciteit, gas, stoom en gekoelde lucht + E. Distributie van water, afval- en afvalwaterbeheer en sanering 5 E. Distributie van water, afval- en afvalwaterbeheer en sanering 6 F. Bouwnijverheid 5 F. Bouwnijverheid 7 G. Groot- en detailhandel. Reparatie van auto’s en motorfietsen 6 G. Groot- en detailhandel. Reparatie van auto’s en motorfietsen 8 I. Verschaffen van accommodatie en maaltijden 7 I. Verschaffen van accommodatie en maaltijden 9 H. Vervoer en opslag 8 H. Vervoer en opslag + J. Informatie en communicatie 10 J. Informatie en communicatie 11 L. Onroerendgoedactiviteiten 9 L. Onroerendgoedactiviteiten + M. Vrije beroepen en wetenschappelijke en technische activiteiten + N. Administratieve en ondersteunende diensten 12 M. Vrije beroepen en wetenschappelijke en technische activiteiten 13 N. Administratieve en ondersteunende diensten 14 Alle overige afdelingen die relevant zijn voor de niet-financiële vennootschappen 10 Alle overige afdelingen die relevant zijn voor de niet-financiële vennootschappen

Toelichting: Letters verwijzen naar de corresponderende NACE Rev.2-classificatie.









BIJLAGE III

DEEL 1

Aanvullende maandelijkse statistische gegevens over MFI-rentetarieven (MIR)







Tabel 1: Doorlopende leningen en rekening-courantkredieten, faciliteitskrediet op kredietkaart en verruimd faciliteitskrediet op kredietkaart Sector Type instrument Indicator voor nieuw afgesloten contracten Rapportageverplichting Leningen in EUR Aan huishoudens Doorlopende leningen en rekening-courantkredieten, alsmede faciliteitskrediet op kredietkaart en verruimd faciliteitskrediet op kredietkaart 86 AAR/NDER, bedrag Aan niet-financiële vennootschappen Doorlopende leningen en rekening-courantkredieten, alsmede faciliteitskrediet op kredietkaart en verruimd faciliteitskrediet op kredietkaart 87 AAR/NDER, bedrag

1. Ten behoeve van MIR-statistieken hebben “doorlopende leningen en rekening-courantkredieten”, “faciliteitskrediet op kredietkaart” en “verruimd faciliteitskrediet op kredietkaart” dezelfde betekenis als omschreven in bijlage II, deel 2, bij Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) ( 13 ), ongeacht de initiële rentevaste periode hiervan. Sancties op rekening-courantkredieten die worden toegepast als onderdeel van andere toeslagen, bijvoorbeeld in de vorm van speciale bijdragen, vallen niet onder het overeengekomen rentetarief uitgedrukt in procenten per jaar (annualized agreed rate - AAR) zoals gedefinieerd in bijlage I, deel 1, bij Verordening (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34) van de Europese Centrale Bank ( 14 ). Een AAR of eng gedefinieerd rentetarief (narrowly defined effective rate - NDER) wordt gerapporteerd voor de in tabel 1 van deze bijlage opgenomen categorieën. Met de rapportage van de AAR/NDER worden de ermee verband houdende volumes aan nieuw afgesloten contracten doorgegeven.

2. Ingeval van doorlopende leningen en rekening-courantkredieten, faciliteitskrediet op kredietkaarten en verruimd faciliteitskrediet op kredietkaarten is het begrip volumes aan nieuw afgesloten contracten gelijk aan uitstaande bedragen. De indicatoren 86 en 87 worden berekend op basis van de posten 12, 23, 32 en 36 in bijlage I, appendix 2, bij Verordening (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34), en de uitstaande bedragen die gerapporteerd worden voor doorlopende leningen en rekening-courantkredieten, faciliteitskrediet op kredietkaarten en verruimd faciliteitskrediet op kredietkaarten in overeenstemming met bijlage I bij Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2). Rentetarieven worden berekend als gewogen gemiddelden van de corresponderende posten in bijlage I, appendix 2, bij Verordening (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34), waarbij voor faciliteitskrediet op kredietkaarten een rentevoet van nul wordt genomen. De indicatoren 86 en 87 zijn bedoeld om te zorgen voor continuïteit met de indicatoren 12 en 23 (“rekening-courantkrediet”) zoals eerder gedefinieerd in Verordening (EG) nr. 63/2002 (ECB/2001/18) ( 15 ), (inmiddels ingetrokken), d.w.z. voordat die gewijzigd werd door Verordening (EG) nr. 290/2009 (ECB/2009/7) ( 16 ).







Tabel 2: Ten aanzien van huishoudens en niet-financiële vennootschappen gehanteerde rentetarieven op verhandelbare leningen Sector Type instrument Oorspronkelijke looptijd, opzegtermijn, initiële rentevaste periode Indicator voor nieuw afgesloten contracten Rapportageverplichting Overgesloten leningen in EUR Aan huishoudens Voor consumptie totaal 88 AAR/NDER Voor woningaankoop totaal 89 AAR/NDER Voor andere doeleinden totaal 90 AAR/NDER Aan niet-financiële vennootschappen totaal 91 AAR/NDER

3. Ten behoeve van MFI-rentestatistieken omvatten overgesloten leningen aan huishoudens en niet-financiële vennootschappen alle nieuwe bedrijfsleningen exclusief doorlopende leningen en rekening-courantkrediet en schulden op kredietkaart, die zijn toegekend maar nog niet terugbetaald op het moment dat zij overgesloten worden. Met betrekking tot leningen die vanuit een andere instelling worden overgedragen, verwijst oversluiting naar nieuwe bedrijfsleningen die zijn toegekend door de instelling die de lening verkoopt of overdraagt. Alleen een AAR of NDER wordt op inspanningsbasis gerapporteerd voor de in tabel 2 opgenomen categorieën, in aanvulling op de uit hoofde van Verordening (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34) vereiste volumes.

DEEL 2

Selectie van de werkelijke populatie van informatieplichtigen en onderhoud van de steekproef voor MFI-rentestatistieken

Afdeling 1: Selectie van de werkelijke populatie van informatieplichtigen

1. Algemene selectieprocedure

1. NCB's passen de in de onderstaande figuur uiteengezette procedure toe voor het selecteren van de informatieplichtigen voor de verzameling van MFI-rentestatistieken in overeenstemming met Verordening (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34). Deze procedure wordt als volgt gedefinieerd:

2. Telling of steekproef

2. Elke NCB selecteert haar informatieplichtigen uit de MFI's, m.u.v. centrale banken en GMF's, in de referentiepopulatie van informatieplichtigen die ingezetenen zijn van dezelfde lidstaat die de euro als munt heeft (“eurogebiedlidstaat”) als de NCB.

3. Teneinde de informatieplichtigen te selecteren, passen de NCB's ofwel een telling toe of volgen een steekproefbenadering in overeenstemming met de in de volgende punten uiteengezette vereisten.

4. Ingeval van een telling verzoekt de NCB elke ingezeten MFI in de referentiepopulatie van informatieplichtigen om MFI-rentestatistieken te rapporteren. De middels de telling te verzamelen variabelen zijn de rentetarieven en de bedragen van nieuw afgesloten contracten alsmede de rentetarieven op uitstaande bedragen.

5. Ingeval van een steekproef wordt slechts aan een aantal geselecteerde MFI's in de referentiepopulatie van informatieplichtigen gevraagd om te rapporteren. De middels de steekproef te schatten variabelen zijn de rentetarieven en de bedragen van nieuw afgesloten contracten, alsmede de rentetarieven op uitstaande bedragen. Deze worden steekproefvariabelen genoemd. Teneinde het risico te minimaliseren dat de resultaten van een steekproefonderzoek afwijken van de werkelijke (onbekende) waarden in de referentiepopulatie van informatieplichtigen, moet