2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—1
Dit document vormt slechts een documentatiehulpmiddel en verschijnt buiten de verantwoordelijkheid van de instellingen
►B RICHTLIJN 2000/12/EG VAN HET EUROPEES PARLEMENT EN DE RAAD
van 20 maart 2000
betreffende de toegang tot en de uitoefening van de werkzaamheden van kredietinstellingen
(PBL126van26.5.2000,blz.1)
Gewijzigdbij:
Publicatieblad
nr. blz. datum
►M1Richtlijn 2000/28/EG van het Europees Parlement en de Raad van 18
september2000L275 37 27.10.2000
►M2Richtlijn 2002/87/EG van het Europees Parlement en de Raad van 16
december2002L35 1 11.2.2003
▼B
RICHTLIJN 2000/12/EG VAN HET EUROPEES PARLEMENT
EN DE RAAD
van 20 maart 2000
betreffende de toegang tot en de uitoefening van de werkzaam-
heden van kredietinstellingen
HETEUROPEESPARLEMENTENDERAADVANDEEUROPESEUNIE,
Gelet op het Verdrag tot oprichting van de Europese Gemeenschap,inzonderheidopartikel47,lid2,eersteenderdezin,
GezienhetvoorstelvandeCommissie,
GezienhetadviesvanhetEconomischenSociaalComité(
1),
Volgensdeprocedurevanartikel251vanhetVerdrag(2),
Overwegendehetgeenvolgt:
(1) Richtlijn73/183/EEGvandeRaadvan28juni1973betreffende
de opheffing van de beperkingen van de vrijheid van vestigingenhetvrijverrichtenvandienstenvoorandersdaninloondienstverrichtewerkzaamhedenvanbankenenanderefinanciëleinstel-lingen(
3), Eerste Richtlijn 77/780/EEG van de Raad van 12
december1977totcoördinatievandewettelijkeenbestuursrech-
telijke bepalingen betreffende de toegang tot en de uitoefening
van de werkzaamheden van kredietinstellingen(4), Richtlijn 89/
299/EEG van de Raad van 17 april 1989 betreffende het eigenvermogen van kredietinstellingen(
5), Tweede Richtlijn 89/646/
EEGvandeRaadvan15december1989totcoördinatievande
wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen betreffende de
toegang tot en de uitoefening van de werkzaamheden vankredietinstellingen(
6), Richtlijn 89/647/EEG van de Raad van
18 december 1989 betreffende een solvabiliteitsratio voorkredietinstellingen(
7), Richtlijn 92/30/EEG van de Raad van 6
april 1992 inzake toezicht op kredietinstellingen op geconsoli-
deerde basis(8)alsmede Richtlijn 92/121/EEG vandeRaad van
21december 1992 betreffende het toezicht op en de beheersingvangroterisico'svankredietinstellingen(
9)zijnherhaaldelijk en
ingrijpendgewijzigd.Zijdienenderhalvezowelomredenenvanrationeleordeningvandetekstalsomredenenvanduidelijkheid
tewordengecodificeerddoorsamenbrengingervaninééntekst.
(2) Krachtens het Verdrag is elke discriminerende behandeling
terzake van vestiging en het verrichten van diensten op grondvan nationaliteit of van het feit dat de onderneming niet is
gevestigd in de lidstaat waar de dienstverlening plaatsvindt,
verboden.
(3) Teneinde de toegang tot en de uitoefening van de werkzaam-
heden van kredietinstellingen te vergemakkelijken, is het
noodzakelijk de hinderlijkste verschillen tussen de wetgevingen
der lidstaten inzake de regeling waaraan deze instellingen zijnonderworpen,opteheffen.2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—2
(1) PBC157van25.5.1998,blz.13.
(2) Advies van het Europees Parlement van 18 januari 2000 (nog niet
verschenen in het Publicatieblad) en besluit van de Raad van 13 maart
2000(nognietverscheneninhetPublicatieblad).
(3) PBL194van16.7.1973,blz.1.
(4) PBL322van17.12.1977,blz. 30.Richtlijn laatstelijk gewijzigd bijRicht-
lijn98/33/EG(PBL204van21.7.1998,blz.29).
(5) PBL124van5.5.1989,blz. 16.Richtlijn laatstelijk gewijzigd bijRichtlijn
92/30/EEG(PBL110van28.4.1992,blz.52).
(6) PBL386van30.12.1989,blz.1.RichtlijnlaatstelijkgewijzigdbijRichtlijn
95/26/EG(PBL168van18.7.1995,blz.7).
(7) PBL386van30.12.1989,blz. 14.Richtlijn laatstelijk gewijzigd bijRicht-
lijn98/33/EG.
(8) PBL110van28.4.1992,blz.52.
(9) PBL29van5.2.1993,blz.1.RichtlijnlaatstelijkgewijzigdbijdeAktevan
Toetredingvan1994.
▼B
(4) De onderhavige richtlijn vormt met betrekking tot de sector
kredietinstellingen, ten aanzien vanzowel devrijheid vanvesti-ging als het vrij verrichten van diensten, het essentiële
instrument voor de totstandbrenging van de interne markt
waartoe bij de Europese Akte werd besloten en die in hetprogrammavanhetWitboekvandeCommissieisopgenomen.
(5) De coördinatiewerkzaamheden inzake kredietinstellingen, zowel
voordebeschermingvandespaargeldenalsterbewerkstelliging
vangelijkeconcurrentievoorwaardenvoordekredietinstellingen,
moeten van toepassing zijn op alle kredietinstellingen. Hierbijdient echter, zo nodig, rekening te worden gehouden met deobjectieve verschillen in hun status en hun bij de nationalewetgevingenvastgesteldespecifieketaken.
(6) Het toepassingsgebied van de coördinatiewerkzaamheden moet
derhalve zo ruim mogelijk zijn en moet alle instellingenbestrijken die terugbetaalbare gelden van het publiek inontvangst nemen, in de vorm van deposito's of in anderevormen, zoals de permanente uitgifte van obligaties en andere
vergelijkbare stukken, en voor eigen rekening kredieten
verlenen. Uitzonderingen moeten echter worden gemaakt voorbepaalde kredietinstellingen waarop deze richtlijn niet vantoepassing kan zijn. Deze richtlijn laat de toepassing van denationale wetgevingen onverlet wanneer hierin de mogelijkheidwordtgebodenvanaanvullende specialevergunningenopgrond
waarvan de kredietinstellingen specifieke werkzaamheden
kunnen verrichten of specifieke soorten transacties kunnenuitvoeren.
(7) Metderichtlijn wordtbeoogdeen wezenlijke, noodzakelijke en
voldoende harmonisatie tot stand te brengen om te komen tot
een wederzijdseerkenning vande vergunningen en vande stel-
sels van bedrijfseconomisch toezicht, waardoor één en dezelfdevergunning voor de gehele Gemeenschap geldig is en waarbijhet beginsel geldt dat het toezicht wordt uitgeoefend door delidstaatvanherkomst.Deeisdateenprogrammavanwerkzaam-
heden wordt ingediend mag in dit opzicht slechts worden
beschouwd als een factor die de bevoegde autoriteiten in staatstelt te besluiten op grond van een nauwkeuriger informatiebinnenhetkadervanobjectievecriteria.Eenzekereversoepelingvan de regels is niettemin mogelijk met betrekking tot de eisendiewordengesteldaangaandederechtsvormenvandekredietin-
stellingenendebeschermingvandebenamingen.
(8) Voor de kredietinstellingen moeten gelijkwaardige financiële
eisengeldeninhetbelangvangelijkewaarborgenvoorspaardersen eerlijke concurrentieverhoudingen tussen vergelijkbaregroepenkredietinstellingen.Inafwachtingvaneenbeterecoördi-
natie dienen geëigende, de structuur betreffende
verhoudingsgetallen te worden ontwikkeld waardoor het moge-lijk wordt omin het kader van de sam enwerking tussennationale autoriteiten volgens standaardmethoden de positie vanvergelijkbare categorieën kredietinstellingen in het oog tehouden. Deze procedure kan de geleidelijke onderlinge aanpas-
sing van door de lidstaten vastgestelde en toegepaste
coëfficiënten vergemakkelijken. Het is evenwel noodzakelijkeen onderscheid te maken tussen de coëfficiënten welke tendoel hebben een degelijk beheer van de kredietinstellingen tewaarborgenendiewelkeoogmerkenvaneconomischeenmone-
tairepolitiekdienen.
(9) De beginselen van wederzijdse erkenning en van toezicht door
de lidstaat van herkomst vereisen dat de bevoegde autoriteitenvanelkelidstaateenvergunningweigerenofintrekken,wanneeruit bepaalde gegevens, zoals de inhoud van het programma van
werkzaamheden, de lokalisatie of de werkelijk uitgeoefende
werkzaamheden, opondubbelzinnige wijzeblijktdatdekrediet-instellinghetrechtsstelselvaneenlidstaatheeftgekozenomzichte onttrekken aan de strengere voorschriften van een anderelidstaat, waar zij het grootste deel van haar werkzaamhedenuitoefentofvoornemensisuitteoefenen.Aaneenkredietinstel-2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—3
▼B
lingdieeenrechtspersoonis,moetvergunningwordenverleend
indelidstaatwaarhaarstatutairezetelisgelegen.Eenkredietin-stellingdiegeenrechtspersoonis,moeteenhoofdbestuurhebben
in de lidstaat waar haar vergunning is verleend. De lidstaten
moeten tevens eisen dat het hoofdbestuur van een kredietinstel-ling zich steeds in haar lidstaat van herkomst bevindt en daarfeitelijkookwerkzaamis.
(10) De bevoegde autoriteiten zouden geen vergunning aan een
kredietinstelling mogen verlenen of handhaven, wanneer denauwe banden die tussen deze instelling en andere natuurlijkeofrechtspersonenbestaan,vandienaardzijndatzijeenbelem-mering vormen voor de juiste uitoefening van hun
toezichthoudende taken. Kredietinstellingen waaraan reeds
vergunning is verleend, moeten de bevoegde autoriteiten in datopzicht eveneens voldoening schenken. De in deze richtlijngegeven definitie van „nauwe banden” berust op minimumcri-teria en belet de lidstaten niet ook bepalingen vast te stellen
voor andere situaties dan die welke door genoemde definitie
worden bestreken. Dat de verwerving van een aanzienlijkpercentage van het kapitaal van een vennootschap louter opzich vormt geen deelneming die in de zin van „nauwe banden”in aanmerking moet worden genomen, indien deze verwervingslechtsalseentijdelijkebeleggingisbedoeld,diehetnietmoge-
lijk maakt invloed uit te oefenen op de structuur en het
financiëlebeleidvandeinstelling.
(11) Met „juiste uitoefening van de toezichthoudende taken door de
autoriteiten”, wordt ook gedoeld op het toezicht op geconsoli-
deerde basis, dat op een kredietinstelling dient te wordenuitgeoefend wanneer de communautaire rechtsregels een derge-lijk toezicht voorschrijven. In zulke gevallen moeten deautoriteiten waaraan omeen vergunning is gevraagd, de autori-teiten kunnen identificeren die bevoegd zijn voor het toezicht
opgeconsolideerdebasisopdezekredietinstelling.
(12) De lidstaat van herkomst kan voorts wat de kredietinstellingen
betreftwaaraandoorzijneigenbevoegdeautoriteitenvergunning
is verleend, strengere regels dan die van artikel 5, lid 1, eerste
alinea,enlid2,endeartikelen7,16,30,51en65stellen.
(13) De afschaffing van de vergunning die voor bijkantoren van
kredietinstellingenuitdeGemeenschapisvereist,brengtnoodza-
kelijkerwijsafschaffingvanhetdotatiekapitaalmee.
(14) Degevolgdebenaderinghoudtindat,opgrondvanwederzijdse
erkenning, kredietinstellingen waaraan in een lidstaat van
herkomst vergunning isverleend, alle werkzaamheden die inde
in bijlage I opgenomen lijst zijn vermeld, of een deel daarvan,doorvestigingvaneenbijkantoorofhetverrichtenvandienstenoveral in de Gemeenschap mogen uitoefenen. Voor de uitoefe-ning van werkzaamheden die niet in voornoemde lijstvoorkomen,blijftdevrijheidvanvestigingenvanhetverrichten
vandienstengeldenovereenkomstigdealgemeneVerdragsbepa-
lingen.
(15) Het is evenwel dienstig de wederzijdse erkenning ook te laten
gelden voor de werkzaamheden die in voornoemde lijst zijn
opgenomen wanneer zij worden verricht door een financiëleinstelling die dochteronderneming is van een kredietinstelling,mits deze dochteronderneming is opgenomen onder het toezichtop geconsolideerde basis waaraan haar moederonderneming isonderworpen,enaanstrengevoorwaardenvoldoet.
(16) Delidstaat vanontvangstkanvoordeuitoefening vanhetrecht
vanvestigingenvanhetvrijverrichtenvandiensteneisendatdespecifiekevoorschriftenvanzijnwettelijkeofbestuursrechtelijke
bepalingenwordennageleefddoorinstellingen diegeenvergun-
ning als kredietinstelling hebben ontvangen in de lidstaat vanherkomst, dan wel ten aanzien van werkzaamheden die niet invoornoemde lijst voorkomen, voorzover deze voorschriftenverenigbaar zijn met het Gemeenschapsrecht en worden inge-geven door het algemeen belang, en deze instellingen,2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—4
▼B
respectievelijk werkzaamheden niet op grond van de wettelijke
of bestuursrechtelijke bepalingen van de lidstaat van herkomstaangelijkwaardigeregelsonderworpenzijn.
(17) Delidstatenmoetenervoorzorgendatergeenenkelebelemme-
ring is voor de uitoefening, op dezelfde wijze als in de lidstaatvanherkomst,vande werkzaamheden die onderde wederzijdse
erkenning vallen, voorzover zij niet in strijd zijn met de vige-
rende wettelijke bepalingen van algemeen belang van delidstaatvanontvangst.
(18) Tussenhetdoelvandeonderhavige richtlijn endedoormiddel
vananderecommunautairebesluitentotstandgebrachteliberali-satie van het kapitaalverkeer bestaat een noodzakelijk verband.De maatregelen tot liberalisatie van de bankdiensten moeten iniedergevalinharmoniezijnmetdemaatregelen totliberalisatievanhetkapitaalverkeer.
(19) Deregeling voorbijkantoren van kredietinstellingen met hoofd-
kantoor buiten de Gemeenschap zou in alle lidstaten analoogmoeten zijn. Er moet worden bepaald dat deze regeling niet
gunstigermagzijndanvoorbijkantorenvaninstellingenuiteen
lidstaat. Er dient te worden bepaald dat de Gemeenschap metderdelandenovereenkomstenkansluitendie,metinachtnemingvan het beginsel van wederkerigheid, voorzien in de toepassingvan bepalingen krachtens welke voor deze bijkantoren op haargehele grondgebied een gelijke behandeling geldt. De bijkan-
toren met hoofdkantoor buiten de Gemeenschap komen niet in
aanmerkingvoorhetvrijverrichtenvandienstenuithoofdevanartikel49,tweedealinea,vanhetVerdrag,nochvoordevrijheidvan vestiging in andere lidstaten dan die waarin zij gevestigdzijn. Vergunningaanvragen voor een dochteronderneming ofverzoeken voorhet verwerven vandeelnemingen afkomstig van
eenondernemingdieonderhetrechtvaneenderdelandressor-
teert,zijnechteronderworpenaaneenproceduredieeropgerichtis te waarborgen dat kredietinstellingen uit de Gemeenschap inde betrokken derde landen een op wederkerigheid berustendebehandelingverkrijgen.
(20) Doordebevoegdenationaleautoriteitenverleendevergunningen
van kredietinstellingen hebben overeenkomstig het bepaalde indeze richtlijn een communautaire en niet meer een uitsluitendnationale reikwijdte en de bestaande wederkerigheidsclausules
zijndaaromnietmeergeldig.Derhalveiseensoepeleprocedure
nodig aan de hand waarvan de wederkerigheid op een commu-nautaire grondslag kan worden beoordeeld. Deze procedureheeft niet ten doel de financiële markten van de Gemeenschapte sluiten, maar - aangezien de Gemeenschap voornemens is
haar financiële markten voor de rest van de wereld open te
houden - de liberalisatie van de globale financiële markten inandere derde landen te verbeteren. Deze richtlijn voorzietdaartoe in procedures voor onderhandelingen met derde landenof,inlaatsteinstantie,indemogelijkheidmaatregelen tenemendie bestaan in het opschorten van nieuwe vergunningaanvragen
ofinhetbeperkenvanhetaantalnieuwevergunningen.
(21) TussendeGemeenschapenderdelandendienenovereenkomsten
opbasisvanwederkerigheidtewordengeslotenomdeconcrete
toepassing van geconsolideerd toezicht op een zo breed moge-
lijkegeografischebasismogelijktemaken.
(22) De verantwoordelijkheid inzake het toezicht op de financiële
soliditeit en met name de solvabiliteit van een kredietinstelling
berust voortaan bij de bevoegde autoriteiten van de lidstaat van
herkomst van de instelling. De bevoegde autoriteiten van delidstaat van ontvangst behouden hun verantwoordelijkhedenvoor het toezicht op de liquiditeit en voor het monetair beleid.Met betrekking tot het toezicht op het marktrisico moet er een
nauweresamenwerkingzijntussendebevoegdeautoriteiten van
delidstaatvanherkomstendievandelidstaatvanontvangst.
(23) Deharmonischewerkingvandeinternebankmarkt,vereistnaast
rechtsnormen, nauwe en regelmatige samenwerking tussen de2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—5
▼B
bevoegde autoriteiten van de lidstaten. Derhalve blijft met
betrekkingtotdeindividuelebehandelingvanproblemenbetref-fende een bepaalde kredietinstelling, de contactgroep die is
opgerichtdoordeautoriteitendietoezichthoudenopdebanken,
hetgeschiktekader.Dezegroepiseenpassendforumvoordeinartikel28bedoeldeuitwisselingvangegevens.
(24) Dezeprocedurevoordeuitwisselingvangegevenstreedtingeen
geval in de plaats van de bij artikel 28 ingestelde bilateralesamenwerking. De bevoegde autoriteit van de lidstaat van
ontvangstkan, onverminderd haar eigen toezichtsbevoegdheden,
opeigeninitiatiefofopinitiatiefvandelidstaatvanherkomst,indringendegevallenblijvennagaanofdewerkzaamhedenvaneeninstelling op haar grondgebied in overeenstemming zijn met dewet, en met de beginselen van een goede administratieve enboekhoudkundige organisatie en van een adequate interne
controle.
(25) Hetisdienstigdemogelijkheidtoetestaanvanuitwisselingvan
informatie tussen de bevoegde autoriteiten en autoriteiten oforganendieuithoofdevanhunfunctiebijdragentotdestabiliteitvan het financiële stelsel. Teneinde het vertrouwelijke karaktervan de doorgegeven informatie te bewaren, moet de lijst van
geadresseerdendaarvanstriktbeperktblijven.
(26) Bepaalde praktijken zoals fraude en voorkennisdelicten, ook al
hebben zij betrekking op andere dan kredietinstellingen, tastentochdestabiliteitvanhetfinanciëlestelselalsmededeintegriteitervanaan.
(27) Bepaald moet worden onder welke voorwaarden de genoemde
uitwisselingvaninformatieistoegestaan.
(28) Wanneer bepaald is dat informatie alleen met de uitdrukkelijke
toestemming van de bevoegde autoriteiten mag worden doorge-
geven, mogen deze autoriteiten in voorkomend geval aan huninstemmingstriktevoorwaardenverbinden.
(29) Ook uitwisseling van informatie dient te worden toegestaan
tussen enerzijds de bevoegde autoriteiten en anderzijds decentralebankenenandereinstellingen meteensoortgelijketaakinhunhoedanigheidvanmonetaireautoriteit,eninvoorkomend
geval aan andere overheidsinstanties die belast zijn met het
toezichtopdebetalingssystemen.
(30) Terversterkingvanhetbedrijfseconomischetoezichtopkrediet-
instellingen en ter bescherming van de cliënten vankredietinstellingen, dient te wordenvoorgeschreven dat een metde wettelijke controle van de jaarrekeningen belast persoon de
bevoegde autoriteiten snel in kennis moet stellen wanneer hij,
indeindeonderhavigerichtlijnbedoeldegevallen,indeuitvoe-ringvanzijntakenkenniskrijgtvanbepaaldefeitendievandienaard zijn dat zij de financiële positie of de administratieve enboekhoudkundige organisatie van een kredietinstelling ernstigkunnen aantasten. Gelet op het beoogde doel is het wenselijk
dat de lidstaten bepalen dat deze verplichting in alle gevallen
geldt wanneer dergelijke feiten door een met de wettelijkecontrole van de jaarrekening belast persoon worden geconsta-teerd in de uitvoering van zijn taken bij een onderneming diemet een kredietinstelling nauwe banden heeft. De aan de metde wettelijke controle van de jaarrekening belaste personen
opgelegde verplichting omin voorkom end geval aan de
bevoegde autoriteiten mededeling te doen van bepaalde feitenen besluiten met betrekking tot een kredietinstelling, welke zijin de uitvoering van hun taken bij een niet-kredietinstellingconstateren, houdt op zich geen wijziging in van de aard van
hun taken bij deze onderneming, noch van de wijze waarop zij
zichvanhuntaakbijdieondernemingdienentekwijten.
(31) Gemeenschappelijke basisvoorschriften betreffende het eigen
vermogen van kredietinstellingen vormen een centraal elementindeopbouwvaneeninternemarktindebanksectoromdatheteigenvermogenhetmogelijk maakt decontinuïteit indeactivi-teit van de kredietinstellingen te waarborgen en het spaarwezen2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—6
▼B
te beschermen. Deze harmonisatie draagt bij tot de versterking
vanhet toezicht dat opkredietinstellingen wordtuitgeoefend enzaldecoördinatievanandereaspectenvanhetbankwezeninde
handwerken.
(32) Deze voorschriften dienen van toepassing te zijn op alle in de
Gemeenschaptoegelatenkredietinstellingen.
(33) Het eigen vermogen van een kredietinstelling kan dienen tot
dekking van verliezen waartegenover geen te verwachten winst
van voldoende omvang staat. Het eigen vermogen wordt tevensdoor de bevoegde autoriteiten als een belangrijke maatstafaangelegd,inzonderheidvoordebeoordelingvandesolvabiliteitvankredietinstellingenenvooranderetoezichtsdoeleinden.
(34) Aangezien kredietinstellingen op een interne markt voor het
bankwezenrechtstreeksmetelkaarconcurreren,moetendedefi-nities en voorschriften op het gebied van het eigen vermogen
bijgevolg gelijkwaardig zijn. Te dien einde mogen de criteria
ter bepaling van de samenstelling van het eigen vermogen nietalleeneenzaakblijvenvandelidstaten.Metdevaststellingvangemeenschappelijke basisvoorschriften zal het belang van deGemeenschap het best worden gediend, doordat verstoring van
de mededingingsvoorwaarden wordt voorkomen en het bank-
wezenindeGemeenschapwordtversterkt.
(35) De in deze richtlijn vervatte definitie van eigen vermogen
behelst een maximum aan bestanddelen en limietbedragen,
waarbij het aan iedere lidstaat wordt overgelaten alle of slechtsenkelevandezebestanddelentehanterenoflageremaximavasttestellendandelimietbedragen.
(36) Dezerichtlijngeeftaanaanwelkecriteriabepaaldebestanddelen
vanheteigenvermogenmoetenvoldoen,waarbijdelidstatendevrijheidbehoudenstringenterevoorwaardentoetepassen.
(37) De gemeenschappelijke bankvoorschriften worden in een eerste
fasevrijruimafgebakendteneindedeveelheidvanbestanddelente kunnen bestrijken die in de verschillende lidstaten tot het
eigenvermogenwordengerekend.
(38) Indezerichtlijnwordtvolgensdekwaliteitvandebestanddelen
van het eigen vermogen een onderscheid gemaakt tussen
bestanddelen die het basisvermogen en bestanddelen die hetaanvullendvermogenvormen.
(39) De bestanddelen die het aanvullend vermogen vormen moeten,
vanwege het feit dat zij niet dezelfde kwaliteit hebben als diewelkehetbasisvermogenvormen,niettenbelopevanmeerdan100 % van het basisvermogen tot het eigen vermogen wordengerekend. De meetelling van bepaalde bestanddelen van het
aanvullend vermogen moet bovendien beperkt worden tot 50 %
vanhetbasisvermogen.
(40) Openbare kredietinstellingen mogen, teneinde verstoring van de
mededingingsvoorwaarden te voorkomen, bij de berekening vanhuneigenvermogennietdegarantiesmeetellendiehundoordelidstatenofdoorlagereoverhedenzijnverstrekt.
(41) Wanneer het ten behoeve van het toezicht nodig is de omvang
van het geconsolideerde eigen vermogen van een groep vankredietinstellingen te bepalen, dient deze berekening tegeschiedenovereenkomstigdezerichtlijn.
(42) Tenaanzienvandebijdeberekeningvanheteigenvermogenen
vandesolvabiliteitsratioentenaanzienvandebijderisicobepa-
ling te gebruiken boekhoudkundige techniek dient rekening te
worden gehouden met de bepalingen van Richtlijn 86/635/EEGvan de Raad van 8 december 1986 betreffende de jaarrekeningendegeconsolideerdejaarrekeningvanbankenenanderefinan-ciële instellingen(
1), waarin enkele aanpassingen van de
bepalingenvanZevendeRichtlijn83/349/EEGvandeRaadvan2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—7
(1) PBL372van31.12.1986,blz.1.
▼B
13juni1983opdegrondslagvanartikel44,lid2,onderg),van
het Verdrag betreffende de geconsolideerde jaarrekening(1) zijn
vervat.
(43) Debepalingenmetbetrekkingtotheteigenvermogensluitenaan
bijhetinternationalestrevenomopruimereschaaltekomentot
een onderlinge aanpassing van de in de voornaamste landeninzake gelijkwaardigheid van het eigen vermogen geldenderegels.
(44) De Commissie zal een rapport opstellen en zal de bepalingen
met betrekking tot het eigen vermogen periodiek onderzoeken
teneindedezeteversterkenenaldustoteengrotereconvergentie
te komen in de gemeenschappelijke definitie van het eigenvermogen. Door deze convergentie kan de gelijkwaardigheidvan het eigen vermogen van de kredietinstellingen van deGemeenschapwordenverbeterd.
(45) Debepalingenbetreffendedesolvabiliteitsratiozijnhetresultaat
van de werkzaamheden van het Raadgevend Comité voor het
Bankwezen, op hetwelk de verantwoordelijkheid rust aan de
Commissie voorstellen te doen met het oog op de coördinatievandeindelidstatengeldendecoëfficiënten.
(46) De vaststelling van een passende solvabiliteitsratio speelt een
centralerolbijhettoezichtopkredietinstellingen.
(47) Een ratio waarbij activa en posten buiten de balanstelling naar
kredietrisicograad worden gewogen, is een bijzonder nuttigesolvabilieitsmaatstaf.
(48) De totstandbrenging van gemeenschappelijke normen voor het
eigen vermogen in verhouding tot activa en posten buiten de
balanstelling waarvoor een kredietrisico bestaat, vormt derhalveeenwezenlijkonderdeelvandeharmonisatiedienodigisomtekomen tot wederzijdse erkenning van de toezichtmethoden enbijgevolg tot voltooiing van de interne markt voor het bank-
wezen.
(49) De bepalingen met betrekking tot de solvabiliteitsratio moeten
derhalve worden gezien in samenhang met andere specifieke
instrumenten tot harmonisatie van de basistechnieken van hettoezichtopkredietinstellingen.
(50) Dekredietinstellingenzullenineeninternemarktvoorhetbank-
wezen rechtstreeks met elkaar in concurrentie moeten treden enhetaannemenvangemeenschappelijkesolvabiliteitsnormeninde
vorm van een minimumratio zal concurrentievervalsing voor-
komenenzalhetbankwezenvandeGemeenschapversterken.
(51) De onderhavige richtlijn voorziet in verschillende wegingsfac-
toren voor de door de onderscheiden financiële instellingenverstrekte garanties. De Commissie verbindt zich er derhalvetoe te onderzoeken of de onderhavige richtlijn in haar geheelaanzienlijke mededingingsdistorsiestussenkredietinstellingen en
verzekeringsondernemingen meebrengt en in het licht van dat
onderzoek na te gaan of maatregelen om dit te verhelpengerechtvaardigdzijn.
(52) InbijlageIIIisbepaaldopwelkewijzepostenbuitendebalans-
telling bij de berekening van het vereiste eigen vermogen voorkredietinstellingen moeten worden behandeld. De lidstaten zijnteneindeeensoepelfunctionerenvandeinternemarkteninzon-
derheid gelijke mededingingsvoorwaarden te garanderen,
verplicht ernaar te streven dat hun bevoegde autoriteiten over-eenkomsten inzake contractuele verrekening uniformbeoordelen.BijlageIIIisinovereenstemmingmetdewerkzaam-heden van een internationaal forumvanbanktoezichthouders op
het gebied van de erkenning van bilaterale verrekening door
toezichthouders, meer bepaald de mogelijkheid om het vereisteeigen vermogen voor bepaalde transacties op basis van een2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—8
(1) PBL193van18.7.1983,blz. 1.Richtlijn laatstelijk gewijzigd bijRichtlijn
90/605/EG(PBL317van16.11.1990,blz.60).
▼B
netto-ennietvaneenbrutobedragteberekenen,opvoorwaarde
dat er rechtens bindende overeenkomsten bestaan krachtenswelke het kredietrisico tot het nettobedrag wordt beperkt. De
regels die in breder internationaal verband zijn vastgesteld voor
internationaal werkzame kredietinstellingen en groepen krediet-instellingen in vele landen, die met communautairekredietinstellingen concurreren, zullen leiden tot een meerverfijnde prudentiële behandeling van afgeleide „over the
counter” (OTC)-instrumenten. Deze verfijning resulteert in een
adequater verplichte dekking met eigen vermogen, waarbij hetrisicoverlagende effect van door de toezichthouders aanvaardecontractueleverrekeningvoorhetpotentiëletoekomstigekrediet-risico in aanmerking wordt genomen. Clearing van afgeleideOTC-instrumenten dooralscentrale tegenpartij optredende clea-
ringinstellingen speelt in bepaalde lidstaten een belangrijke rol.
Het is aangewezen de baten van die clearing, in de vormvandempingvanhetkredietrisicoenhetdaarmeeverbandhoudendesysteemrisico,bijdeprudentiëlebehandelingvankredietrisicoteerkennen. De huidige en potentiële toekomstige risico's die uit
geclearde afgeleide OTC-contracten voortvloeien, moeten
volledigmetonderpandwordengedekt,enhetgevaardatderisi-coposities van de clearinginstelling boven de marktwaarde vanhet gestelde onderpand uitstijgen, moet worden geëlimineerdteneinde aan geclearde afgeleide OTC-instrumenten gedurendeeen overgangsperiode dezelfde prudentiële behandeling te
kunnen toekennen als aan ter beurze verhandelde afgeleide
instrumenten. De bevoegde autoriteiten moeten ervan overtuigdzijndatdevereistebegin-envariatiemarges, alsmededekwali-teit en de mate van bescherming van het gestelde onderpand,toereikend zijn. Voor kredietinstellingen die hun statutaire zetel
indelidstaten hebben,scheptbijlage IIIeensoortgelijke moge-
lijkheid tot erkenning van bilaterale verrekening door debevoegde autoriteiten, waardoorzij onderdezelfde voorwaardenkunnen concurreren. De desbetreffende regels zijn evenwichtigen geschikt omde toepassing van m aatregelen van bedrijfseco-nomisch toezicht op kredietinstellingen nog krachtiger te
maken. De bevoegde autoriteiten in de lidstaten dienen zich
ervan te vergewissen dat de berekening van de opslagen („add-ons”) niet op de in de boeken vermelde, maar op de effectievetheoretischebedragengebaseerdis.
(53) De bij de onderhavige richtlijn vastgestelde minimumratio
versterkt het eigen vermogen van de kredietinstellingen in de
Gemeenschap. Voor 8 % is gekozen op grond van een statisti-scheenquêtenaardebegin1988geldendevermogenseisen.
(54) Defundamenteleregelsvoorhettoezichtopdegroterisico'svan
kredietinstellingen dienen te worden geharmoniseerd. De
lidstatendienenoverdemogelijkheidtebeschikkenomstringen-
tere regels vast te stellen dan in deze richtlijn zijnvoorgeschreven.
(55) Het toezicht op en de beheersing van de risico's van kredietin-
stellingen vormen een integrerend deel van het
bedrijfseconomisch toezicht op deze instellingen. Een overma-
tige concentratie van risico's bij één cliënt of groep vanverbonden cliënten kan tot een onaanvaardbaar verlies leiden.Een dergelijke situatie kan worden geacht nadelig te zijn voordesolvabiliteitvaneenkredietinstelling.
(56) Aangezien op een interne markt in de banksector de kredietin-
stellingen rechtstreeks met elkaar concurreren, moeten de eiseninzake het toezicht in de gehele Gemeenschap gelijkwaardigzijn.Daartoemoetendecriteriavoorhetbepalenvandeconcen-tratievanrisico'shetvoorwerpvormenopcommunautairniveau
van dwingende rechtsregels en de vaststelling van die criteria
magnietvolledigaandelidstatenwordenovergelaten. Devast-stellingvangemeenschappelijkeregelsdientderhalvehetbestdebelangen van de Gemeenschap omdat aldus verschillen inconcurrentievoorwaarden worden voorkomen en het bankwezenvandeGemeenschapwordtversterkt.2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—9
▼B
(57) De bepalingen betreffende een solvabiliteitsratio voor kredietin-
stellingen bevatten een nomenclatuur van de doorkredietinstellingen gelopen kredietrisico's. Derhalve dient van
deze nomenclatuur gebruik te wordengemaakt ten behoeve van
dedefinitie vande risico'svoorde beperking vangrote risico's.Er dient echter niet uit principe te worden verwezen naar dewegingsfactoren of naar de risicograden welke bij deze bepa-lingen zijn vastgesteld. Deze wegingsfactoren en risicograden
zijnimmersopgezetmethetoogopdevaststellingvaneenalge-
meen solvabiliteitsvereiste ter dekking van het kredietrisico vankredietinstellingen.Inhetraamvaneenregelgevinginzakegroterisico'sbestaathetoogmerkerinhetmaximalerisicovoorverliesvan een kredietinstelling op een cliënt of een groep vanverbonden cliënten te beperken. Derhalve is een behoedzame
benadering aangewezen waarbij als algemene regel de risico's
tegen hun nominale waarde moeten worden opgenomen, zondertoepassingvanwegingsfactorenofrisicograden.
(58) Wanneereenkredietinstellingrisico'saangaatmetbetrekkingtot
haareigenmoederondernemingofanderedochterondernemingenvan deze moederonderneming, is bijzondere voorzichtigheidgeboden. Het beheer van de door de kredietinstellingen aange-gane risico's moet volledig zelfstandig worden gevoerd, met
inachtnemingvandebeginselenvaneengezondebedrijfsvoering
inhetbankbedrijf,enlosvanelkeoverwegingdievreemdisaandeze beginselen. De bepalingen van de onderhavige richtlijnbepalen dat ingeval de invloed die wordt uitgeoefend door depersonen die rechtstreeks of onrechtstreeks een gekwalificeerdedeelneming in een kredietinstelling hebben, een gezonde en
voorzichtige bedrijfsvoering van de instelling kan belemmeren,
de bevoegde autoriteiten de passende maatregelen treffen omaan deze toestand een einde temaken. Ophet gebied vangroterisico's dient tevens in specifieke voorschriften te worden voor-zien ten aanzien van de door een kredietinstelling aangegane
risico's met betrekking tot ondernemingen van de eigen groep,
in concreto, strikter beperkende voorschriften voor deze risico'sdanvoorandererisico's.Dezestrikterebeperkingbehoeftechterniet te worden toegepast wanneer de moederonderneming eenfinanciëleholdingofeenkredietinstellingis,endeanderedoch-terondernemingen kredietinstellingen, financiële instellingen, of
ondernemingen die nevenactiviteiten van het bankbedrijf
verrichten, mits al deze ondernemingen onder het toezicht opgeconsolideerdebasisopdekredietinstellingvallen.Hettoezichtopgeconsolideerdebasisophetaldusgevormdegeheelmaaktindit geval immers een voldoende doeltreffend toezicht mogelijk,zonder dat noodzakelijk stringentere voorschriften ter beperking
van de risico's moeten worden vastgesteld. Tevens zullen op
dezewijzedebankgroepen wordenaangemoedigd hunstructuurzodanig te organiseren dat de uitoefening van het toezicht opgeconsolideerde basis mogelijk wordt gemaakt, hetgeen wense-lijk is, omdat aldus een vollediger toezicht kan worden
ingevoerd.
(59) Het toezicht op geconsolideerde basis moet, om doeltreffend te
zijn,kunnenwordentoegepastopallebankgroepen,metinbegrip
van die waarvan de moederonderneming geen kredietinstelling
is.Debevoegdeautoriteiten moetendenodigejuridischeinstru-mentenkrijgenomeendergelijktoezichttekunnenuitoefenen.
(60) Voorgroepenmetdiverseactiviteiten waarvandemoederonder-
neming de zeggenschap heeft over ten minste één
dochteronderneming die een kredietinstelling is, moeten debevoegde autoriteiten in staat zijn de financiële situatie van dekredietinstellinginhetgroepsverbandtebeoordelen.Delidstatenmogen, tot een latere coördinatie, de nodige consolidatieme-
thoden voorschrijven met het oog op verwezenlijking van de
doelstelling van de onderhavige richtlijn. De bevoegde autori-teiten moetentenminstebeschikkenovermiddelen omvanalleondernemingenvandegroepdegegevensteverkrijgendienodigzijnomhuntaaktekunnenuitoefenen.Voorgroepenvanonder-nemingen die uiteenlopende financiële activiteiten uitoefenen,2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—10
▼B
moet tussen de voor het toezicht op de verschillende financiële
sectorenverantwoordelijkeautoriteiteneenvormvansamenwer-kingwordeningesteld.
(61) De lidstaten kunnen tevens een bankvergunning weigeren of
intrekken in het geval van bepaalde groepsstructuren die zijvoor het uitoefenen van bankactiviteiten ongeschikt achten, metname omdat op deze activiteiten onvoldoende toezicht kan
worden uitgeoefend. De bevoegde autoriteiten beschikken ten
dezenoverdeinartikel7,lid1,eerstealinea,enlid2,inartikel14,lid1,onderc),eninartikel 16vermelde bevoegdheden omeen gezonde en prudente bedrijfsvoering van de kredietinstel-lingentewaarborgen.
(62) De lidstaten kunnen ook, met gebruikmaking van daartoe
geëigende technieken, voorzien in het toezicht op groepen meteenstructuurdienietonderdezerichtlijn valt.Indiendergelijkestructuren algemener ingang zouden vinden, zal deze richtlijnmoeten worden aangevuld teneinde ook die structuren te
bestrijken.
(63) Het toezicht op geconsolideerde basis dient alle activiteiten te
omvatten die in bijlage I omschreven zijn. Derhalve moetenalleondernemingendieinhoofdzaakdezeactiviteitenuitoefenenonder toezicht op geconsolideerde basis vallen. Derhalve omvat
dedefinitievan„kredietinstelling”ookdezeactiviteiten.
(64) Bij Richtlijn 86/635/EEG in samenhang met Richtlijn 83/349/
EEG zijn de consolidatieregels vastgelegd ten aanzien van doorkredietinstellingen gepubliceerde geconsolideerde jaarreke-ningen. Het is thans mogelijk nader aan te geven welke
methoden dienen te worden gehanteerd in het kader van het
bedrijfseconomisch toezicht dat op een geconsolideerde basiswordtuitgeoefend.
(65) Het toezicht op de kredietinstellingen op geconsolideerde basis
moet met name ten doel hebben de belangen van de inleggers
vandieinstellingentebeschermenendestabiliteitvanhetfinan-ciëlestelseltewaarborgen.
(66) Het onderzoek van de problemen die zich voordoen op de
gebiedendiedoordeonderhavigerichtlijnendoorandere,even-
eens de werkzaamheden van kredietinstellingen betreffende
richtlijnen worden bestreken, in het bijzonder met het oog opeen nadere coördinatie, vereist de samenwerking van debevoegde autoriteiten en van de Commissie in een raadgevendcomité.DeinstellingvanditRaadgevendComitévoorhetbank-
wezenvandebevoegdeautoriteiten vandelidstatenlaatandere
vormen van samenwerking tussen toezichthoudende autoriteitenophetgebiedvandetoegangtotendecontroleopkredietinstel-lingen onverlet, met name de samenwerking die tot stand isgebracht in de door de autoriteiten voor controle op de bankenopgerichtcontactgroep.
(67) Vantijdtottijdkunnentechnische wijzigingen vandegedetail-
leerde bepalingen van deze richtlijn noodzakelijk zijn omopnieuweontwikkelingenindebanksectortekunnenreageren.DeCommissie zal de nodige wijzigingen aanbrengen, na raadple-ging van het Raadgevend Comité voor het bankwezen, binnen
degrenzenvandedoorhetVerdragaandeCommissieverleende
uitvoeringsbevoegdheden. Devoordeuitvoeringvandezericht-lijn vereiste maatregelen dienen te worden vastgesteldovereenkomstig Besluit 1999/468/EG van de Raad van 28 juni1999 tot vaststelling van de voorwaarden voor de uitoefening
van de aan de Commissie verleende uitvoeringsbevoegd-
heden(
1).
(68) Op grond van artikel 36, lid 1, van de onderhavige richtlijn
mogen kredietinstellingen met de rechtsvorm van een coöpera-tieve vereniging of die georganiseerd zijn als fonds de2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—11
(1) PBL184van17.7.1999,blz.23.
▼B
hoofdelijke verplichtingen van leningnemers behandelen als
bestanddelen van het eigen vermogen als bedoeld in artikel 34,lid 2, punt 7. De Deense regering hecht er sterk aan dat de
enkele Deense instellingen voor hypothecair krediet die de
rechtsvormvan coöperatieve verenigingen hebben of georgani-seerd zijn als fonds, in naamloze vennootschappen wordenomgezet. Teneinde de omzetting te vergemakkelijken of moge-lijk te maken, is een tijdelijke ontheffing vereist waarbij het
dezeinstellingenwordttoegestaaneengedeeltevanhunhoofde-
lijke verplichtingen tot het eigen vermogen te rekenen. Dezetijdelijke ontheffing zal de mededinging tussen kredietinstel-lingennietnadeligbeïnvloeden.
(69) Toepassingvandewegingsfactor20%ophetbezitaanhypothe-
caire obligaties van een kredietinstelling kan moeilijkhedenveroorzaken op een nationale financiële markt waar dergelijkefinanciële instrumenten een overheersende rol spelen. In ditgevalwordenvoorlopigemaatregelengenomenomeenrisicowe-gingsfactor van 10 % toe te passen. De effectiseringsmarkt
neemt een hoge vlucht. Het is derhalve wenselijk dat de
Commissie met de lidstaten de prudentiële behandeling vandoor activa gedekte waardepapieren bestudeert en uiterlijk op22juni1999voorstellenindientdiestrekkentotaanpassingvande bestaande wetgeving,zodat een geschikte prudentiële behan-
deling kan worden vastgesteld voor door activa gedekte
waardepapieren. De bevoegde autoriteiten mogen tot en met 31december2006eenwegingsfactorvan50%toepassenopactivadiegedektzijndoorhypothekenopkantoorgebouwenenpandenvoordiversehandelsdoeleinden.Deonroerendegoederenwaaropdehypotheekrust,moetenaanstriktewaarderingscriteriaenaan
geregelde taxatie worden onderworpen, teneinde rekening te
houden met de ontwikkelingen op de commerciële vastgoed-markt. Deze goederen moeten worden gebruikt of verhuurddoor de eigenaar. Leningen voor vastgoedprojecten zijn vandezewegingsfactorvan50%uitgesloten.
(70) Delidstatendienen,methetoogopeenharmonieuzetoepassing
vandebepalingentenaanzienvangroterisico's,demogelijkheidte hebben een toepassing in twee fasen van de nieuwe grens-waarden toe te staan. Voor de kleinste kredietinstellingen kanimmers een langere overgangsperiode gerechtvaardigd zijn in
die zin dat een snellere toepassing van de normvan 25 % hun
kredietverleningsactiviteit teplotselingzoukunnenverminderen.
(71) Voorts wordt verder gewerkt aan de harmonisatie van de voor-
waarden voor de sanering en de liquidatie van
kredietinstellingen.
(72) Eveneensmoetdeharmonisatievandenodigeinstrumentenvoor
hettoezichtopliquiditeitsrisico'sterhandwordengenomen.
(73) Dezerichtlijnmaggeenafbrenkdoenaandeverplichtingenvan
delidstatenwatdeinbijlageV,deelB,vermeldetermijnenvooromzettingvanderichtlijneninnationaalrechtbetreft,
HEBBENDEVOLGENDERICHTLIJNVASTGESTELD:2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—12
▼B
INHOUDSOPGAVE
TITEL I DEFINITIES EN TOEPASSINGSGEBIED
Artikel1 DefinitiesArtikel2 ToepassingsgebiedArtikel3 Verbod op de uit ontvangst van deposito's of van andere terugbetaalbare
geldenvanhetpubliek bestaandewerkzaamheden vanondernemingendie
geenkredietinstellingzijn
TITEL II VOORWAARDEN VOOR DE TOEGANG TOT EN DE UITOEFE-
NING VAN DE WERKZAAMHEDEN VAN DE
KREDIETINSTELLINGEN
Artikel4 VergunningArtikel5 BeginkapitaalArtikel6 Met de leiding belaste personen en lokalisatie van het hoofdbestuur van
kredietinstellingen
Artikel7 AandeelhoudersenvennotenArtikel8 ProgrammavanwerkzaamhedenenorganisatiestructuurArtikel9 Economischebehoefte
Artikel10 Weigeringvandevergunning
Artikel11 KennisgevingvandevergunningaandeCommissieArtikel12 Voorafgaande raadpleging van de bevoegde autoriteiten van de andere
lidstaten
Artikel13 Bijkantorenvankredietinstellingenwaaraanineenanderelidstaatvergun-
ningisverleend
Artikel14 IntrekkingvandevergunningArtikel15 Benaming
Artikel16 Gekwalificeerdedeelnemingineenkredietinstelling
Artikel17 Organisatievaninternecontroleprocedures
TITEL III BEPALINGEN BETREFFENDE DE VRIJHEID VAN VESTIGING
EN HET VRIJ VERRICHTEN VAN DIENSTEN
Artikel18 KredietinstellingenArtikel19 FinanciëleinstellingenArtikel20 UitoefeningvanhetrechttotvestigingArtikel21 Uitoefeningvanhetrechttothetvrijverrichtenvandiensten
Artikel22 Bevoegdhedenvandebevoegdeautoriteitenvandelidstaatvanontvangst
TITEL IV BETREKKINGEN MET DERDE LANDEN
Artikel23 Kennisgeving van dochterondernemingen van ondernemingen uit derde
landenenvandemarkttoegangsvoorwaardenindezelanden
Artikel24 Bijkantoren van kredietinstellingen met hoofdkantoor buiten de Gemeen-
schap
Artikel25 Samenwerkinginzake controleopgeconsolideerde basismetdebevoegde
autoriteitenvanderdelanden
TITEL V BEGINSELEN VAN EN TECHNISCHE INSTRUMENTEN VOOR
BEDRIJFSECONOMISCH TOEZICHT
Hoofdstuk 1 Grondregels voor bedrijfseconomisch toezicht
Artikel26 Bevoegdheidtottoezichtvandelidstaatvanherkomst
Artikel27 BevoegdhedenvandelidstaatvanontvangstArtikel28 Samenwerkinginzaketoezicht2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—13
▼B
Artikel29 Verificatieterplaatsevanineenanderelidstaatgevestigdebijkantoren
Artikel30 UitwisselingvaninformatieenberoepsgeheimArtikel31 Verplichtingenvandepersonenbelastmetdecontrolevandejaarrekening
endegeconsolideerderekening
Artikel32 Bevoegdheidvandebevoegdeautoriteitentothetnemenvansancties
Artikel33 Beroepopderechter
Hoofdstuk 2 Technische instrumenten voor bedrijfseconomisch toezicht
Afdeling 1 Eigen vermogen
Artikel34 Algemenebeginselen
Artikel35 Anderebestanddelen
Artikel36 AnderebepalingeninzakeheteigenvermogenArtikel37 Berekeningvanheteigenvermogenopgeconsolideerdebasis
Artikel38 Aftrekenlimieten
Artikel39 Aanbevoegdeautoriteitenteleverenbewijs
Afdeling 2 Solvabiliteitsratio
Artikel40 AlgemenebeginselenArtikel41 Deteller:eigenvermogen
Artikel42 Denoemer:naarrisicograadgewogenactivaenpostenbuitendebalanstel-
ling
Artikel43 Risicowegingsfactoren
Artikel44 Wegingsfactor van vorderingen op regionale of lokale overheden van de
lidstaten
Artikel45 OverigewegingsfactorenArtikel46 Administratieveorganenenniet-commerciëleondernemingen
Artikel47 Hetpeilvandesolvabiliteitsratio
Afdeling 3 Grote risico's
Artikel48 Meldingvangroterisico's
Artikel49 Voorgroterisico'sgeldendegrenswaardenArtikel50 Toezichtbetreffendegroterisico'sopgeconsolideerdeenopniet-geconso-
lideerdebasis
Afdeling 4 Gekwalificeerde deelnemingen buiten het financiële gebied
Artikel51 Beperkingen aan gekwalificeerde deelnemingen welke geen financierings-
deelnemingenzijn
Hoofdstuk 3 Toezicht op geconsolideerde basis
Artikel52 Toezichtopgeconsolideerdebasisopkredietinstellingen
Artikel53 Tottoezichtopgeconsolideerdebasisbevoegdeautoriteiten
Artikel54 VormenmatevandeconsolidatieArtikel55 Door gemengde holdings en hun dochterondernemingen te verstrekken
inlichtingen
Artikel56 Maatregelenomhettoezichtopgeconsolideerdebasistevergemakkelijken
TITEL VI RAADGEVEND COMITÉ VOOR HET BANKWEZEN
Artikel57 SamenstellingentakenvanhetRaadgevendComitévoorhetbankwezen
Artikel58 Onderzoeknaardevoorwaardenvanvergunning
Artikel59 Observatieratio's2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—14
▼B
TITEL VII BEVOEGDHEDEN INZAKE UITVOERING
Artikel60 Technischeaanpassingen
TITEL VIII OVERGANGS- EN SLOTBEPALINGEN
Hoofdstuk 1 Overgangsbepalingen
Artikel61 Overgangsbepalingenmetbetrekkingtotartikel36
Artikel62 Overgangsbepalingenmetbetrekkingtotartikel43Artikel63 Overgangsbepalingenmetbetrekkingtotartikel47
Artikel64 Overgangsbepalingenmetbetrekkingtotartikel49
Artikel65 Overgangsbepalingenmetbetrekkingtotartikel51
Hoofdstuk 2 Slotbepalingen
Artikel66 InformatieaandeCommissie
Artikel67 Ingetrokkenrichtlijnen
Artikel68 InwerkingtredingArtikel69 Geadresseerden
BIJLAGEI Lijstvanwerkzaamhedendieonderdewederzijdseerkenningvallen
BIJLAGEII IndelingvanpostenbuitendebalanstellingBIJLAGEIII Behandelingvanpostenbuitendebalanstelling
BIJLAGEIV Categorieënpostenbuitendebalanstelling
BIJLAGEV,deelA Ingetrokkenrichtlijnenmetdeachtereenvolgendewijzigingenopdiericht-
lijnen(bedoeldinartikel67)
BIJLAGEV,deelB Tijdslimietenvooromzettinginnationaalrecht(bedoeldinartikel67)
BIJLAGEVI Concordantietabel2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—15
▼B
TITELI
DEFINITIES EN TOEPASSINGSGEBIED
Artikel 1
Definities
Indezinvandezerichtlijnwordtverstaanonder:
1. „kredietinstelling”:
a) een onderneming waarvan de werkzaamheden bestaan in het
van het publiek in ontvangst nemen van deposito's of vanandere terugbetaalbare gelden en het verlenen van kredietenvooreigenrekening,of
b) een instelling voor elektronisch geld in de zin van Richtlijn
2000/46/EG van het Europees Parlement en de Raad van 18september 2000 betreffende de toegang tot, de uitoefening van
en het bedrijfseconomisch toezicht op de werkzaamheden van
instellingenvoorelektronischgeld(
1).
Voor de toepassing van het toezicht op geconsolideerde basis
wordenalskredietinstelling beschouwd:eenkredietinstelling indezin van de eerste alinea, en iedere particuliere of openbare onder-
neming die aan de definitie van de eerste alinea beantwoordt en
waaraanineenderdelandvergunningisverleend.
Voor de toepassing van het toezicht op en de controle van grote
risico's worden als kredietinstelling beschouwd: een kredietinstel-ling in de zin van de eerste alinea, met inbegrip van debijkantoren in derde landen van een dergelijke kredietinstellingalsmedeiedereparticuliereofopenbareonderneming,metinbegrip
vanhaarbijkantoren,dieaandedefinitievandeeerstalineabeant-
woordt,enwaaraanineenderdelandvergunningisverleend;
2. „vergunning”: eendoordeoverheidafgegevenakte,ongeachthaar
vorm, waaruit de bevoegdheid voortvloeit om de werkzaamhedenvaneenkredietinstellinguitteoefenen;
3. „bijkantoor”: een bedrijfszetel welke een deel zonder juridische
zelfstandigheid vormt van een kredietinstelling en welke recht-streeks, geheel of gedeeltelijk de handelingen verricht die eigenzijnaandewerkzaamhedenvaneenkredietinstelling;verscheidene
bedrijfszetels in eenzelfde lidstaat van een kredietinstelling met
hoofdkantoor in een andere lidstaat worden beschouwd als éénenkelbijkantoor;
4. „bevoegdeautoriteiten”: denationaleautoriteitendieopgrondvan
wettelijke of bestuursrechtelijke bepalingen bevoegd zijn omtoezichtopkredietinstellingen uitteoefenen;
5. „financiële instelling”: een onderneming die geen kredietinstelling
isenwaarvandehoofdwerkzaamheidbestaatinhetverwervenvandeelnemingenofinhetuitoefenenvaneenofmeervandeonderde
punten 2 tot en met 12van de lijst in bijlage I opgenomen werk-
zaamheden;
6. „lidstaat van herkomst”: de lidstaat waarin aan een kredietinstel-
ling de vergunning werd verleend, overeenkomstig de artikelen 4totenmet11;
7. „lidstaat van ontvangst”: de lidstaat waarin een kredietinstelling
eenbijkantoorheeftofdienstenverricht;
8. „zeggenschap”: hetverbanddatbestaattusseneenmoederonderne-
ming en een dochteronderneming zoals bepaald in artikel 1 vanRichtlijn83/349/EEGofeenverbandvandezelfdeaardtusseneennatuurlijkeofrechtspersooneneenonderneming;2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—16
(1) PBL275van27.10.2000,blz.39.▼M1
▼B
▼M2
9. „deelneming voor de uitoefening van het toezicht op geconsoli-
deerde basis en voor de toepassing van artikel 34, lid 2, punten15 en 16”: een deelneming in de zin van artikel 17, eerste zin,
van Richtlijn 78/660/EEG of de rechtstreekse of middellijke
eigendomvan20%ofmeervandestemrechtenofvanhetkapitaalvaneenonderneming;
10. „gekwalificeerde deelneming”: het in een onderneming, recht-
streeks of onrechtstreeks, bezitten van ten minste 10 % van hetkapitaal of van de stemrechten, dan wel een deelneming die de
mogelijkheid inhoudt een invloed van betekenis uit te oefenen op
debedrijfsvoeringvandeondernemingwaarinwordtdeelgenomen;
11. „aanvangskapitaal”: het kapitaal in de zin van artikel 34, lid 2,
punten1en2;
12. „moederonderneming”: een moederonderneming in de zin van de
artikelen1en2vanRichtlijn83/349/EEG.
Voordetoepassingvanhettoezichtopgeconsolideerdebasisende
controle van grote risico's worden als moederondernemingbeschouwd:eenmoederonderneming indezinvanartikel1,lid1,
vanRichtlijn83/349/EEG,alsmedeiedereondernemingdienaarde
mening van de bevoegde autoriteiten feitelijk een overheersendeinvloedopeenandereonderneminguitoefent;
13. „dochteronderneming”: een dochteronderneming in de zin van de
artikelen1en2vanRichtlijn83/349/EEG.
Voordetoepassingvanhettoezichtopgeconsolideerdebasisende
controle van grote risico's worden als dochteronderneming
beschouwd:eendochteronderneming indezinvanartikel1,lid1,van Richtlijn 83/349/EEG, alsmede iedere onderneming waaropeen moederonderneming naar de mening van de bevoegde autori-teitenfeitelijkeenoverheersendeinvloeduitoefent.
Elke dochteronderneming van een dochteronderneming wordt ook
beschouwd als een dochter van de moederonderneming die aanhethoofdvandezeondernemingenstaat;
14. „zone A”: de lidstaten en alle overige landen die volwaardig lid
vandeOrganisatievoorEconomischeSamenwerkingenOntwikke-ling (OESO) zijn en de landen die bijzondereleningsarrangementen met het Internationaal Monetair Fonds
(IMF) hebben gesloten in samenhang met de algemene leningsar-
rangementen (GAB) van het IMF. Elk land dat zijn buitenlandseoverheidsschuld herschikt, wordt echter voor een periode van vijfjaarvanzoneAuitgesloten;
15. „zoneB”: alleanderelandendandievanzoneA;
16. „kredietinstellingen vanzoneA”: allekredietinstellingen dieinde
lidstaten overeenkomstig artikel 4 een vergunning hebben
verkregen,inclusiefhunbijkantoreninderdelanden,enalleonderdedefinitievanpunt1,eerstealinea,vallendeparticuliereenopen-bareondernemingenwaaraaneenvergunningisverleendinanderelandenvanzoneA,inclusiefhunbijkantoren;
17. „kredietinstellingen van zone B”: alle particuliere en openbare
ondernemingen die een vergunning hebben verkregen buiten zoneAendievoldoenaandedefinitie vanpunt1,eerstealinea, inclu-
siefhunbijkantorenindeGemeenschap;
18. „niet-bancaire sector”: alle andere leningnemers dan kredietinstel-
lingen zoals deze zijn gedefinieerd in de punten 16 en 17,
centrale banken, centrale, regionale enlokale overheden,deEuro-
pese Gemeenschappen, de Europese Investeringsbank enmultilaterale ontwikkelingsbankenzoalsgedefinieerdinpunt19;
19. „multilaterale ontwikkelingsbanken”: de Internationale Bank voor
HerstelenOntwikkeling(Wereldbank),deInternationaleFinancie-ringsmaatschappij, de Inter-Amerikaanse Ontwikkelingsbank, deAziatische Ontwikkelingsbank, de Afrikaanse Ontwikkelingsbank,het Vestigingsfonds van de Raad van Europa, de „Nordic Invest-ment Bank”, de Caraïbische Ontwikkelingsbank, de Europese2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—17
▼B
▼B
Bank voor Herstel en Ontwikkeling, het Europees Investerings-
fondsendeInter-AmerikaanseInvesteringsmaatschappij;
20. „postenbuitendebalanstellingmeteen„volledigrisico”,„middel-
grootrisico”,„middelgroot/laagrisico”en„laagrisico””: deposten
omschreveninartikel43,lid2,engenoemdinbijlageII;
21. „financiële holding” een financiële instelling waarvan de dochter-
ondernemingen uitsluitend of hoofdzakelijk kredietinstellingen offinanciële instellingen zijn, van welke dochterondernemingen erten minste één een kredietinstelling is, en die geen gemengde
financiële holding is in de zin van Richtlijn 2002/87/EG van het
EuropeesParlementendeRaadvan16december2002betreffendehetaanvullende toezicht opkredietinstellingen, verzekeringsonder-nemingen en beleggingsondernemingen in een financieelconglomeraat(
1);
22. „gemengde holding”: een moederonderneming die geen financiële
holding,kredietinstelling ofgemengdefinanciëleholdingindezin
van Richtlijn 2002/87/EG is en die onder haar dochteronderne-mingentenminsteéénkredietinstellingtelt;
23. „ondernemingdienevendienstenvanhetbankbedrijfverricht”: een
ondernemingwaarvandehoofdactiviteitbestaatinhetbezitenhetbeheer van onroerend goed, het beheer van gegevensverwerkings-
diensten of een andere soortgelijke activiteit welke ten opzichte
van de hoofdactiviteit van een of meer kredietinstellingen hetkaraktervaneenondersteunendeactiviteitheeft;
24. „risico's”, voor de toepassing van de artikelen 48, 49 en 50: de
activa en posten buiten de balanstelling, als bedoeld in artikel 43enindebijlagenIIenIV,zondertoepassingvandeindezebepa-
lingenvastgesteldewegingsfactorenofrisicograden;derisico'smet
betrekkingtotdeinbijlageIVgenoemdepostenwordenberekendvolgens een van de in bijlage III beschreven methoden, zondertoepassing van de wegingsfactoren die gelden voor het risico opde tegenpartij; van de definitie van de risico's kunnen met goed-
keuring van de bevoegde autoriteiten worden uitgesloten alle
bestanddelen die voor 100 % door eigen vermogen zijn gedektvoorzover met dit deel van het eigen vermogen geen rekeningwordtgehoudenbijdeberekeningvandesolvabiliteitsratioenvande andere ratio's voor toezichtsdoeleinden die bij de onderhavigerichtlijnenbijanderecommunautairebesluitenwordenvastgesteld;
onderrisico'svallenniet:
— inhetgevalvanvalutatransacties,derisico'sdiezichtijdensde
normale afwikkeling voordoen in de periode van 48 uur nadatbetalingheeftplaatsgevonden,of
— inhetgevalvantransactiesbetreffendedeverkoopofaankoop
vaneffecten,derisico'sdiezichtijdensdenormaleafwikkelingvoordoenindeperiodevanvijfwerkdagennadatbetalingheeftplaatsgevonden of nadat de effecten geleverd zijn indien dezeleveringeerderplaatsvindt;
25. „groepvanverbondencliënten”:
— betzij twee of meer natuurlijke of rechtspersonen die, behou-
dens bewijs van het tegendeel, uit een oogpunt van risico een
geheel vormen omdat een van hen rechtstreeks of onrecht-
streekszeggenschapheeftoverdeanderepersoonofpersonen;
— hetzij twee of meer natuurlijke of rechtspersonen tussen wie
geen zeggenschapsrelatie als bedoeld in het eerste streepje
bestaat, maar die uit een oogpunt van risico als een geheelmoeten worden beschouwd omdat zij zodanig onderlingverbonden zijn dat, indien een van hen financiële problemenzou ondervinden, de andere of alle anderen waarschijnlijk inbetalingsmoeilijkheden zoudenkomen;2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—18
(1) PBL35van11.2.2003.▼M2
▼B
▼B
26. „nauwe banden”: een situatie waarbij twee of meer natuurlijke of
rechtspersonenzijnverbondendoor:
a) eendeelneming,datwilzeggenhetrechtstreeksofdoormiddel
vaneenzeggenschapsbandhoudenvantenminste20%vande
stemrechtenofhetkapitaalvaneenonderneming,of
b) een zeggenschapsband, dat wil zeggen de band die bestaat
tussen een moederonderneming en een dochteronderneming, inallegevallenzoalsbedoeldinartikel1,leden1en2,vanRicht-lijn 83/349/EEG, of een band van dezelfde aard tussen eennatuurlijke ofrechtspersoon eneen onderneming; elke dochter-
onderneming van een dochteronderneming wordt ook
beschouwdalseendochterondernemingvandemoederonderne-mingdieaanhethoofdvandezeondernemingenstaat.
Alseen nauwe band tussentwee of meer natuurlijke ofrechts-
personen wordt tevens beschouwd een situatie waarin dezepersonen via een zeggenschapsband duurzaamverbonden zijn
meteenzelfdepersoon;
27. „erkendebeurzen”: beurzendiedoordebevoegdeautoriteiten zijn
erkendendie:
i) regelmatigwerken;
ii) onderworpen zijn aan door de bevoegde autoriteiten van het
land van herkomst van de beurs opgestelde of goedgekeurde
bepalingenwaarindevoorwaardenvoordewerkingvanendetoegang tot de beurs zijn vastgelegd, alsmede de voorwaardenwaaraan contracten moeten voldoen om daadwerkelijk op debeursverhandeldtekunnenworden;
iii) beschikkenovereenclearingregelingdiemetbetrekkingtotde
in bijlage IV vermelde contracten voorschrijft dat zij onder-worpen zijn aan dagelijkse margeverplichtingen die naar hetoordeel van de bevoegde autoriteiten een adequate bescher-mingbieden.
Artikel 2
Toepassingsgebied
1. Deze richtlijn heeft betrekking op de toegang tot en de uitoefe-
ning van de werkzaamheden van kredietinstellingen. Zij is van
toepassingopallekredietinstellingen.
2. De artikelen 25 en 52 tot en met 56 zijn ook van toepassing op
financiële en opgemengde holdings die hunzetel inde Gemeenschap
hebben.
Met uitzondering van de centrale banken van de lidstaten worden de
instellingendiebijlid3permanentzijnuitgesloten,voordetoepassing
van de artikelen 25 en 52 tot en met 56 als financiële instellingen
behandeld.
3. Dezerichtlijnheeftgeenbetrekkingopdewerkzaamhedenvan:
— decentralebankenderlidstaten;
— depostcheque-engirodiensten;— in België, het „Herdiscontering- en Waarborginstituut/Institut de
RéescompteetdeGarantie”;
— in Denemarken, het „Dansk Eksportfinansieringsfond” en het
„Danmarks Skibskreditfond” en het „Dansk Landbrugs Realkredit-fond”;
— in Duitsland, de „Kreditanstalt für Wiederaufbau”, instellingen die
op grond van de „Wohnungsgemeinnützigkeitsgesetz” erkend zijnals organen ter uitvoering van het woningbouwbeleid van decentrale overheid en niet overwegend banktransacties verrichten,
alsmede instellingen die op grond van deze wet erkend zijn als
woningbouwverenigingenvanalgemeennut;
— in Griekenland, de „ Ελληνική Τράπεζα Βιοµηχανικής
Αναπτύξεως,” (Elliniki Trapeza Viomichanikis Anaptyxeos), de
„Ταµείο Παρακαταθηκών και ∆ανείων ” (Tamio Parakatathikon2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—19
▼B
kai Danion) en de „ Ταχυδροµικό Ταµιευτήριο ” (Tachidromiko
Tamieftirio);
— inSpanje,het„InstitutodeCréditoOficial”;
— inFrankrijk,de„Caissedesdépôtsetconsignations”;
— inIerland,de„creditunions”ende„friendlysocieties”;— inItalië,de„CassaDepositiePrestiti”;— in Nederland, de „Nederlandse Investeringsbank voor Ontwikke-
lingslanden NV”, de „NV NoordelijkeOntwikkelingsmaatschappij”,de„NVIndustriebankLimburgsInsti-
tuut voor Ontwikkeling en Financiering” en de „Overijsselse
OntwikkelingsmaatschappijNV”;
— in Oostenrijk, ondernemingen die zijn erkend als bouwvereniging
vanalgemeennutende„ÖsterreichischeKontrollbankAG”;
— in Portugal, de op 1 januari 1986 bestaande „Caixas Económicas”
met uitzondering van die gedeelten die naamloze vennootschap
zijnende„CaixaEconómicaMontepioGeral”;
— inFinland,„TeollisenyhteistyönrahastoOy/Fondenförindustriellt
samarbeteAb”en„KeraOy/KeraAb”;
— inZweden,de„SvenskaSkeppshypotekskassan”;— in het Verenigd Koninkrijk, de „National Savings Bank”, de
„Commonwealth Development Finance Company Ltd”, de „Agri-
cultural Mortgage Corporation Ltd”, de „Scottish Agricultural
SecuritiesCorporationLtd”,de„CrownAgentsforoverseasgover-nments and administrations”, de „credit unions” en de „municipalbanks”.
4. Op voorstel van de Commissie, die hiertoe het in artikel 57
bedoelde comité, hierna „Raadgevend Comité voorhet bankwezen” te
noemen,raadpleegt,besluitdeRaadoverelkeeventuelewijzigingvandeinlid3vermeldelijst.
5. Deop15december 1997ineenzelfde lidstaat bestaande krediet-
instellingen die op dat tijdstip blijvend waren aangesloten bij een in
diezelfde lidstaat gevestigd centraal orgaan dat op die kredietinstel-lingen toezicht uitoefent, kunnen van de vereisten in artikel 6, lid 1,en in de artikelen 8 en 59 worden vrijgesteld, mits uiterlijk op 15december1979denationalewetgevingerinheeftvoorziendat:
— deverplichtingenvanhetcentraleorgaanendievandeaangesloten
instellingen solidaire verplichtingen zijn, of dat de verplichtingenvan de aangesloten instellingen volledig door het centrale orgaan
wordengewaarborgd;
— op de solvabiliteit en de liquiditeit van het centrale orgaan en van
alle aangesloten instellingen op basis van geconsolideerde reke-ningenglobaaltoezichtwordtgehouden;
— de leiding van het centrale orgaan bevoegd is instructies te geven
aandeleidingvandeaangesloteninstellingen.
Bijeencentraalorgaanalsbedoeldindeeerstealineana15december
1977 aangesloten kredietinstellingen met een plaatselijk werkterreinkunnen onder de in de eerste alinea gestelde voorwaarden vallen alszij een normale uitbreiding vormen van het net dat onder dit centrale
orgaanressorteert.
Voorzover het gaat omandere kredietinstellingen dan die welke
worden opgericht in nieuw ingepolderde gebieden, respectievelijk zijnvoortgekomenuitfusieofafsplitsingvanbestaande,onderhetcentraleorgaan ressorterende instellingen, kan de Raad, op voorstel van de
Commissie, die hiertoe het Raadgevend Comité voor het bankwezen
raadpleegt, aanvullende regels vaststellen voor de toepassing van hetbepaalde in de tweede alinea, zulks met inbegrip van de opheffingvandeindeeerstealineabedoeldevrijstellingen,wanneerhijoordeeltdataansluitingvannieuweinstellingenvolgensdeindetweedealineavermelde regeling de concurrentie negatief kan beïnvloeden. De Raad
beslistmetgekwalificeerdemeerderheidvanstemmen.
6. Kredietinstellingen als gedefinieerd in lid 5, eerste alinea, die in
eenzelfde lidstaat zijn aangesloten bij een in die lidstaat gevestigdcentraal orgaan kunnen eveneens van toepassing van artikel 5 en van2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—20
▼B
deartikelen40totenmet51en65wordenvrijgesteld,mits,onvermin-
derddetoepassingvandezerichtlijnophetcentraalorgaan,hetgeheeldat door het centraal orgaan en de aangesloten instellingen wordt
gevormd, op geconsolideerde basis aan genoemde voorschriften is
onderworpen.
Ingevalvanvrijstellingzijnophetgeheeldatdoorhetcentraalorgaan
en de aangesloten instellingen wordt gevormd, de artikelen 13, 18 en
19, artikel 20, leden 1 tot en met 6, en de artikelen 21 en 22 vantoepassing.
Artikel 3
Verbod op de uit ontvangst van deposito's of van andere terugbe-
taalbare gelden van het publiek bestaande werkzaamheden van
ondernemingen die geen kredietinstelling zijn
Delidstaten verbieden personen ofondernemingen die geen kredietin-
stelling zijn, bedrijfsmatig van het publiek deposito's of andereterugbetaalbare gelden in ontvangst te nemen. Dit verbod geldt nietvoorhetinontvangstnemenvandeposito'sofvanandereterugbetaal-
bare gelden door een lidstaat, door de regionale of lokale overheden
van een lidstaat of door internationale openbare instellingen waarvaneen of meer lidstaten lid zijn en voor de uitdrukkelijk in de nationaleof communautaire wetgeving bedoelde gevallen, mits deze werkzaam-heden onderworpen zijn aan reglementering en controle terbescherming van inleggers en beleggers die op deze gevallen van
toepassingzijn.
TITELII
VOORWAARDEN VOOR DE TOEGANG TOT EN DE UITOE-
FENING VAN DE WERKZAAMHEDEN VAN
KREDIETINSTELLINGEN
Artikel 4
Vergunning
Delidstatenschrijvenvoordatdeonderdezerichtlijnvallendekrediet-
instellingen een vergunning moeten hebben verkregen alvorens hun
werkzaamheden aan te vangen. Zij stellen daarvoor de voorwaardenvast, onverminderd de artikelen 5 tot en met 9 en brengen deze terkennis van de Commissie en van het Raadgevend Comité voor hetbankwezen.
Artikel 5
Beginkapitaal
1. Onverminderd andere bij de nationale regelingen vastgestelde
algemenevoorwaardenverlenendebevoegdeautoriteitengeenvergun-ning wanneer de kredietinstelling geen afgescheiden eigen vermogenheeft of wanneer het aanvangskapitaal minder bedraagt dan 5 miljoen
EUR.
De lidstaten mogen voortzetting toestaan van de werkzamheden van
kredietinstellingen dienietvoldoenaandevoorwaardebetreffende hetafgescheideneigenvermogen,endieop15december1979bestonden.
Zij mogen deze ondernemingen vrijstellen van de in artikel 6, lid 1,
eerstealinea,bedoeldevoorwaarde.
2. Het staat de lidstaten evenwel vrij omde vergunning in uitzon-
derlijke gevallen toch te verlenen aan bijzondere categorieën
kredietinstellingen met een aanvangskapitaal dat minder bedraagt danwatinlid1isvoorgeschreven.Indatgeval:
a) maghetaanvangskapitaalnietgeringerzijndan1miljoenEUR;2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—21
▼B
b) stellen de betrokken lidstaten de Commissie in kennis van de
redenenwaaromzijvandeinditlidgebodenmogelijkheidgebruik-maken;
c) wordtbijdebekendmakingvandelijstbedoeldinartikel11ineen
aantekeningbijdenaamvandekredietinstellingaangegevendatzijniethetinlid1bepaaldeminimumaanvangskapitaal bereikt.
3. Het eigen vermogen van een kredietinstelling mag niet kleiner
wordendanhetbijhetverlenenvandevergunningkrachtensdeleden
1en2vereisteaanvangskapitaal.
4. De lidstaten kunnen besluiten dat de kredietinstellingen die op 1
januari1993bestondenenwaarvanheteigenvermogendeindeleden1 en 2 vastgestelde niveaus voor het aanvangskapitaal niet bereikte,hun werkzaamheden mogen blijven uitoefenen. In dat geval mag heteigen vermogen niet kleiner worden dan het hoogste bedrag dat hetsinds22december1989hadbereikt.
5. Indiendezeggenschapovereenkredietinstelling dietotdeinlid
4 bedoelde categorie behoort, wordt overgenomen door een andere
natuurlijke of rechtspersoon dan die welke voordien de zeggenschapover deze instelling uitoefende, dient het eigen vermogen van dezeinstelling ten minste gelijk te zijn aan het in de leden 1 en 2 vastge-steldeniveauvoorhetaanvangskapitaal.
6. In welbepaalde omstandigheden en met instemming van de
bevoegdeautoriteitenmagbijfusietussentweeofmeertotdeinlid4
bedoelde categorie behorende kredietinstellingen het eigen vermogen
vandeinstellingdiehetresultaatvandefusieis,nietminderbedragendan het totaal van de eigen vermogens van de gefuseerde instellingenop de datumvan de fusie, zolang de passende niveaus op grond vandeleden1en2nietzijnbereikt.
7. Indien het eigen vermogen in de in de leden 3, 4 en 6 bedoelde
gevallen vermindert, kunnen de bevoegde autoriteiten, indien de
omstandigheden zulks rechtvaardigen, de instelling een beperktetermijn toestaanomaanditvoorschrifttevoldoendanwelhaarwerk-zaamhedentebeëindigen.
Artikel 6
Voor de leiding verantwoordelijke personen en lokalisatie van het
hoofdbestuur van kredietinstellingen
1. Debevoegde autoriteiten verlenen devergunningaan dekrediet-
instelling slechts wanneer ten minste twee personen daadwerkelijk hetbeleidvandekredietinstellingbepalen.
Voorts verlenen de autoriteiten de vergunning niet wanneer deze
personennietdenoodzakelijkebetrouwbaarheidofdevereisteervaring
bezittenomdezefunctiesuitteoefenen.
2. Delidstateneisen:
— dathethoofdbestuurvankredietinstellingendierechtspersonenzijn
en overeenkomstig hun nationale wetgeving een statutaire zetelhebben,zichbevindtindelidstaatwaardestatutairezetelisgeves-
tigd,
— dat het hoofdbestuur vanandere kredietinstellingen zich bevindt in
de lidstaat waar de vergunning is afgegeven en waar zij feitelijk
werkzaamzijn.
Artikel 7
Aandeelhouders en vennoten
1. Debevoegdeautoriteiten verlenengeenvergunningtothetuitoe-
fenen van de werkzaamheden van een kredietinstelling voordat zij inkenniszijngesteldvandeidentiteitvandedirecteofindirecteaandeel-houders of vennoten, natuurlijke of rechtspersonen, die daarin eengekwalificeerde deelneming bezitten, alsmede van het bedrag van diedeelneming.2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—22
▼B
Voordetoepassinginhetonderhavigeartikelvanhetbegrip„gekwali-
ficeerde deelneming” wordendestemrechten, vermeldinartikel7vanRichtlijn88/627/EEGvandeRaad(
1),inaanmerkinggenomen.
2. De bevoegde autoriteiten verlenen geen vergunning indien zij,
gelet opde noodzaak een gezonde enprudente bedrijfsvoering van de
kredietinstelling tegaranderen, niet overtuigd zijn vandegeschiktheid
vandegenoemdeaandeelhoudersofvennoten.
3. Wanneer er nauwe banden bestaan tussen de kredietinstelling en
anderenatuurlijkeofrechtspersonen,verlenendebevoegdeautoriteiten
devergunningslechtsindiendezebandendejuisteuitoefeningvanhuntoezichthoudendetakennietbelemmeren.
Debevoegdeautoriteitenweigerenookdevergunningindiendewette-
lijke of bestuursrechtelijke bepalingen van een derde land die vantoepassing zijn op één of meer natuurlijke of rechtspersonen met wiede kredietinstelling nauwe banden heeft, of moeilijkheden in verbandmet de toepassing van die bepalingen, een belemmering vormen voor
dejuisteuitoefeningvanhuntoezichthoudendetaken.
De bevoegde autoriteiten verlangen van kredietinstellingen dat zij hen
deinformatieverstrekkendiezijnodighebbenomzichervanteverge-
wissen dat doorlopend aan de in dit lid gestelde voorwaarden wordt
voldaan.
Artikel 8
Programma van werkzaamheden en organisatiestructuur
De lidstaten bepalen dat de vergunningaanvraag vergezeld moet gaan
van een programma van werkzaamheden waarin met name de aardvan de beoogde verrichtingen alsmede de organisatiestructuur van deinstellingmoetenwordenvermeld.
Artikel 9
Economische behoefte
De lidstaten kunnen niet bepalen dat de vergunningaanvraag wordt
onderzochtaandehandvandeeconomischebehoeftenvandemarkt.
Artikel 10
Weigering van de vergunning
Iedere weigering een vergunning af te geven, wordt met redenen
omkleed aan de aanvrager medegedeeld binnen zes maanden na
ontvangstvandeaanvraag,of,indiendeaanvraagonvolledigis,binnenzes maanden na de toezending door de aanvrager van de voor debeslissingnodigegegevens.Inelkgevalwordtbinnentwaalfmaandennadeaanvraageenbeslissinggenomen.
Artikel 11
Kennisgeving van de vergunning aan de Commissie
Elke toekenning van een vergunning wordt ter kennis van de
Commissie gebracht. Alle kredietinstellingen worden vermeld op een
lijst die door de Commissie in het Publicatieblad van de Europese
Gemeenschappen wordt bekendgemaakt en door haar wordt bijge-
houden.2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—23
(1) Richtlijn 88/627/EEG van de Raad van 12 december 1988 betreffende de
gegevensdiemoetenwordengepubliceerd bijverwervingenbijoverdracht
van een belangrijke deelneming in een ter beurze genoteerde vennootschap
(PBL348van17.12.1988,blz.62).
▼B
Artikel 12
Voorafgaande raadpleging van de bevoegde autoriteiten van de
andere lidstaten
Debevoegdeautoriteitenvandeanderelidstaatmoetenvoorafworden
geraadpleegdbijhetverlenenvaneenvergunningaaneenkredietinstel-
lingdie:
— ofweleendochterondernemingisvaneenkredietinstellingwaaraan
ineenanderelidstaatvergunningisverleend;
— ofwel een dochteronderneming is van de moederonderneming van
een kredietinstelling waaraan in een andere lidstaat vergunning isverleend;
— ofwel onder de zeggenschap staat van dezelfde natuurlijke of
rechtspersonen die de zeggenschap hebben over een kredietinstel-
lingwaaraanineenanderelidstaatvergunningisverleend.
Debevoegdeautoriteitvaneenbetrokkenlidstaatdieverantwoordelijk
isvoorhettoezichtopverzekeringsondernemingenofbeleggingsonder-nemingenwordtgeraadpleegdalvorenseenvergunningwordtverleendaaneenkredietinstellingdie:
a) een dochteronderneming is van een verzekeringsonderneming of
beleggingsonderneming waaraan in de Gemeenschap vergunning isverleend,danwel
b) een dochteronderneming is van de moederonderneming van een
verzekeringsonderneming of beleggingsonderneming waaraan in deGemeenschapvergunningisverleend,danwel
c) onder de zeggenschap staat van dezelfde natuurlijke persoon of
rechtspersoon die zeggenschap uitoefent over een verzekeringson-
derneming of beleggingsonderneming waaraan in de Gemeenschapvergunningisverleend.
Deindeeersteendetweedealineabedoelderelevantebevoegdeauto-
riteiten raadplegen elkaar in het bijzonder indien de geschiktheid van
de aandeelhouders en de reputatie en ervaring van de bij de leidingvan een andere entiteit van dezelfde groep betrokken bestuurdersworden beoordeeld. Zij stellen elkaar in kennis van alle informatiebetreffende de geschiktheid van de aandeelhouders en de reputatie enervaringvanbestuurderswelkevanbelangisvoordeanderebetrokken
bevoegde autoriteiten, voor het verlenen van een vergunning, alsook
voor de doorlopende toetsing van de naleving van de voorwaardenvoordebedrijfsuitoefening.
Artikel 13
Bijkantoren van kredietinstellingen waaraan in een andere lidstaat
vergunning is verleend
Delidstatenvanontvangstmogennocheenvergunningnochdotatieka-
pitaaleisenvoorbijkantorenvankredietinstellingen waaraaninanderelidstatenvergunningisverleend.Voordevestigingvanenhettoezicht
opdeze bijkantoren gelden devoorschriften vanartikel 17,artikel 20,
leden1totenmet6,envandeartikelen22en26.
Artikel 14
Intrekking van de vergunning
1. De bevoegde autoriteiten kunnen de vergunning die is verleend
aaneenkredietinstellingalleendanintrekkenwanneerdeinstelling:
a) binnen een termijn van twaalf maanden geen gebruikmaakt van de
vergunning, uitdrukkelijk te kennen heeft gegeven geen gebruikvandevergunningtezullenmakenofdewerkzaamhedengedurendeeen periode van meer dan zes maanden heeft gestaakt, tenzij debetrokken lidstaat heeft bepaald dat in die gevallen de vergunningvervalt;2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—24
▼M2
▼B
▼B
b) devergunning heeft verworvendoormiddel vanvalseverklaringen
ofopenigeandereonregelmatigewijze;
c) niet meer voldoet aan de voorwaarden waarop de vergunning is
verleend;
d) geen voldoende eigen vermogen meer bezit of geen garantie meer
biedt voor de nakoming van de verplichtingen tegenover schuldei-
sers en in het bijzonder niet meer de veiligheid van de
toevertrouwdegeldenwaarborgt;
e) of wanneer een van de overige gevallen van intrekking waarin de
nationalevoorschriftenvoorzien,zichvoordoet.
2. Iedere intrekking van een vergunning moet, met redenen
omkleed,wordenmedegedeeld aandebelanghebbenden;deintrekking
wordtterkennisvandeCommissiegebracht.
Artikel 15
Benaming
De kredietinstellingen mogen voor de uitoefening van hun werkzaam-
heden op het grondgebied van de Gemeenschap dezelfde benaminggebruikenalsindelidstaat vanhunhoofdkantoor,niettegenstaande de
voorschriften betreffende het gebruik van de woorden „bank”, „spaar-
bank” of andere soortgelijke benamingen die in de lidstaat vanontvangst kunnen bestaan. Ingeval gevaar voor verwarring bestaat,kunnen de lidstaten van ontvangst ter verduidelijking eisen dat er aandebenamingeenverklarendevermeldingwordttoegevoegd.
Artikel 16
Gekwalificeerde deelneming in een kredietinstelling
1. De lidstaten bepalen dat iedere natuurlijke of rechtspersoon die
het voornemen heeft om rechtstreeks of onrechtstreeks een gekwalifi-ceerdedeelnemingineenkredietinstelling aantehouden,debevoegdeautoriteiten daarvan vooraf in kennis moet stellen onder vermeldingvanhetbedragvandiedeelneming.Totkennisgevingaandebevoegdeautoriteiten is eveneens gehouden iedere natuurlijke of rechtspersoon
die het voornemen heeft de omvang van zijn gekwalificeerde deelne-
ming zodanig te vergroten dat het percentage van de door hemgehouden stemrechten of aandelen 20 %, 33 % of 50 % bereikt ofoverschrijdtofdatdekredietinstellingzijndochterondernemingwordt.
Onverminderd het bepaalde in lid 2 beschikken de bevoegde autori-
teiten over een termijn van ten hoogste drie maanden, te rekenenvanaf de datumvan de in de eerste alinea bedoelde kennisgeving, omzichtegenhetvoornementeverzettenindienzij,geletopdenoodzaakeen gezonde en prudente bedrijfsvoering van de kredietinstelling te
garanderen,nietovertuigdzijnvandegeschiktheidvandeindeeerste
alinea bedoelde persoon.Indienergeenbezwaar is,kunnendeautori-teiteneenmaximumtermijnvaststellenvoordeuitvoeringvanhetindeeerstealineabedoeldevoornemen.
2. Indien de verwerver van de in lid 1 bedoelde deelnemingen een
kredietinstelling, verzekeringsonderneming of beleggingsonderneming
is waaraan in een andere lidstaat vergunning is verleend, of een
moederonderneming van een kredietinstelling, verzekeringsonderne-ming of beleggingsonderneming waaraan in een andere lidstaatvergunning is verleend, of een natuurlijke persoon of rechtspersoondie zeggenschap uitoefent over een kredietinstelling, verzekeringson-
derneming of beleggingsonderneming waaraan in een andere lidstaat
vergunning is verleend, en indien de entiteit waarin de verwerver eendeelneming beoogt te houden, daardoor een dochteronderneming vande verwerver wordt of onder zijn zeggenschap komt, moet zijn acqui-sitie worden beoordeeld volgens de procedure van voorafgaanderaadplegingbedoeldinartikel12.2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—25
▼M2
▼B
3. De lidstaten bepalen dat iedere natuurlijke of rechtspersoon die
het voornemen heeft zijn rechtstreekse of onrechtstreekse gekwalifi-ceerde deelneming in een kredietinstelling af te stoten, de bevoegde
autoriteiten daarvan vooraf in kennis moet stellen onder vermelding
van het bedrag van zijn voorgenomen deelneming. Tot kennisgevingaan de bevoegde autoriteiten is eveneens gehouden iedere natuurlijkeofrechtspersoondiehetvoornemenheeftdeomvangvanzijngekwali-ficeerde deelneming zodanig te verkleinen dat het percentage van de
door hemgehouden stem rechten of aandelen onder 20 %, 33 % of
50%daaltofdatdekredietinstellingophoudtzijndochterondernemingtezijn.
4. Zodrazijdaarvankennishebben,stellendekredietinstellingende
bevoegdeautoriteiteninkennisvandeverwervingenofafstotingenvan
deelnemingeninhunkapitaal,waardoorstijgingbovenofdalingonderéénvandedrempelsalsbedoeldindeleden1en3optreedt.
Tevensstellen zijdebevoegdeautoriteiten tenminste eensperjaar in
kennisvandeidentiteitvandeaandeelhoudersofvennotendiegekwa-
lificeerde deelnemingen bezitten, alsmede van de omvang van dedeelnemingenzoalsdezemetnameblijkenuitdegegevensdiewordenvastgelegd bij de jaarlijkse algemene vergadering van aandeelhoudersof vennoten, of uit de informatie die is ontvangen uit hoofde van deverplichtingenvanterbeurzegenoteerdevennootschappen.
5. De lidstaten bepalen dat, indien de door de in lid 1 bedoelde
personenuitgeoefendeinvloedeenprudenteengezondebedrijfsvoeringvandeinstellingzoukunnenbelemmeren, debevoegdeautoriteiten depassendemaatregelentreffenomaandezetoestandeeneindetemaken.
Die maatregelen kunnen met name omvatten bindende aanwijzingen,
sancties tegen bestuurders en schorsing van de uitoefening van destemrechten die verbonden zijn aan de aandelen welke door debetrokkenaandeelhoudersofvennotenwordengehouden.
Soortgelijke maatregelen zijn van toepassing op natuurlijke of rechts-
personen die de in lid 1 bedoelde verplichting inzake voorafgaandekennisgeving niet naleven. Wanneer een deelneming wordt verworvenondanks het bezwaar van de bevoegde autoriteiten, bepalen delidstaten, onverminderd andere te treffen sancties, dat de uitoefening
van de betrokken stemrechten wordt geschorst of dat de uitgebrachte
stemmennietigzijnofnietigverklaardkunnenworden.
6. Voor de toepassing van het in het onderhavige artikel bedoelde
begrip„gekwalificeerdedeelneming”envandedaarinbedoeldeandere
deelnemingspercentages worden de stemrechten, vermeld in artikel 7
vanRichtlijn88/627/EEG,inaanmerkinggenomen.
Artikel 17
Organisatie en internecontroleprocedures
De bevoegde autoriteiten van de lidstaat van herkomst eisen dat er in
elke kredietinstelling een goede administratieve en boekhoudkundigeorganisatieenadequateinternecontroleprocedures bestaan.
TITELIII
BEPALINGEN BETREFFENDE DE VRIJHEID VAN VESTI-
GING EN HET VRIJ VERRICHTEN VAN DIENSTEN
Artikel 18
Kredietinstellingen
Delidstaten bepalen dat dewerkzaamheden die inde lijst inbijlage I
zijngenoemdophungrondgebiedkunnenwordenuitgeoefendovereen-
komstig het bepaalde in artikel 20, leden 1 tot en met 6, artikel 21,leden1en2,eninartikel22,zoweldoormiddelvanhetvestigenvaneen bijkantoor als door middel van het verrichten van diensten, dooriederekredietinstelling waaraandoordebevoegdeautoriteiten vaneenandere lidstaat vergunning is verleend en waarop door hen toezicht2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—26
▼B
wordt gehouden, mits deze werkzaamheden onder de vergunning
vallen.
Artikel 19
Financiële instellingen
DelidstatenbepalendatdeinbijlageIgenoemdelijstwerkzaamheden
op hun grondgebied mogen worden uitgeoefend overeenkomstig hetbepaalde in artikel 20, leden 1 tot en met 6, artikel 21, leden 1 en 2,
eninartikel22,zoweldoormiddelvanhetvestigenvaneenbijkantoor
alsdoormiddelvanhetverrichtenvandiensten,dooriederefinanciëleinstelling vaneenandere lidstaat dieeendochteronderneming vaneenkredietinstelling of een gemeenschappelijke dochteronderneming vantwee of meer kredietinstellingen is, die wettelijk de betrokken werk-
zaamheden mag uitoefenen en die aan alle volgende voorwaarden
voldoet:
— aan de moederonderneming of -ondernemingen is vergunning
verleendalskredietinstelling indelidstaatonderhetrechtwaarvandedochterondernemingvalt;
— debetrokkenwerkzaamhedenwordendaadwerkelijkuitgeoefendop
hetgrondgebiedvandezelfdelidstaat;
— demoederondernemingof-ondernemingenis,respectievelijkzijnin
hetbezitvan90%ofmeervandeaandeaandelenvandedochter-ondernemingverbondenstemrechten;
— de moederonderneming of -ondernemingen moet, respectievelijk
moetentengenoegenvandebevoegdeautoriteitenaantonendatde
dochteronderneming opeen prudente wijze wordt beheerd en zich,
met instemming van de bevoegde autoriteiten van de lidstaat vanherkomst, hoofdelijk borg hebben gesteld voor de verplichtingenvandedochteronderneming;
— dedochterondernemingis,inhetbijzondervoordebetrokkenwerk-
zaamheden, daadwerkelijk opgenomen in het toezicht opgeconsolideerde basis waaraan de moederonderneming, of elk vande moederondernemingen, overeenkomstig de artikelen 52 tot en
met 56, is onderworpen, met name voor de berekening van de
solvabiliteitsratio, voor het toezicht op de grote risico's en de inartikel51gesteldebeperkingvandedeelnemingen.
Devervullingvandezevoorwaardenmoetwordengeverifieerddoorde
bevoegdeautoriteitenvandelidstaatvanherkomst,dievervolgenseenattestaandedochterondernemingafgevendatdienttewordengevoegd
bij de in artikel 20, leden 1 tot en met 6, en artikel 21, leden 1 en 2,
bedoeldekennisgevingen.
De bevoegde autoriteiten van de lidstaat van herkomst dragen zorg
voor het toezicht op de dochteronderneming overeenkomstig hetbepaalde in artikel 5, lid 3, en in de artikelen 16, 17, 26, 28, 29, 30en32.
De bepalingen waarnaar dit artikel verwijst, zijn van overeenkomstige
toepassingopdochterondernemingen.Inhetbijzonderdienthetwoord
„kredietinstelling” te worden gelezen als „financiële instelling die
voldoet aan de voorwaarden van artikel 19”, en het woord „vergun-ning”als„wettelijkeregeling”.
Detweedealineavanartikel20,lid3,wordtalsvolgtgelezen:
„De bevoegde autoriteit van de lidstaat van herkomst doet tevens
mededeling van het bedrag van het eigen vermogen van de finan-ciële instelling die dochteronderneming is en van degeconsolideerde solvabiliteitsratio van de kredietinstelling die haar
moederondernemingis.”.
Indien de financiële instelling die onder de bepalingen van dit artikel
valt,nietlangeraanéénvandegesteldevoorwaardenvoldoet,steltdelidstaat van herkomst de bevoegde autoriteit van de lidstaat vanontvangst daarvan in kennis, en vallen de door die instelling in delidstaat van ontvangst uitgeoefende werkzaamheden onder de wetge-vingvandelidstaatvanontvangst.2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—27
▼B
Artikel 20
Uitoefening van het recht tot vestiging
1. Iedere kredietinstelling die op het grondgebied van een andere
lidstaat een bijkantoor wenst te vestigen, stelt de bevoegde autoriteitvandelidstaatvanherkomstdaarvaninkennis.
2. Delidstaten verlangen dat de kredietinstelling die een bijkantoor
ineenanderelidstaatwensttevestigen,deinlid1bedoeldekennisge-vingvergezelddoetgaanvandevolgendegegevens:
a) de lidstaat op het grondgebied waarvan zij voornemens is een
bijkantoortevestigen;
b) een programma van werkzaamheden waarin met name de aard van
de voorgenomen activiteiten en de organisatiestructuur van hetbijkantoorwordenvermeld;
c) het adres in de lidstaat van ontvangst waar documenten kunnen
wordenopgevraagd;
d) denaamvandeverantwoordelijkebestuurdersvanhetbijkantoor.
3. Tenzij debevoegdeautoriteit vandelidstaat vanherkomst,gelet
ophetbetrokkenproject,redenenheeftomtetwijfelenaandedeugde-
lijkheid van de administratieve structuur of van de financiële positie
van de kredietinstelling, doet zij binnen drie maanden na ontvangstvan alle in lid 2 bedoelde gegevens, mededeling van deze gegevensaandebevoegdeautoriteitvandelidstaatvanontvangstensteltzijdebetrokkenkredietinstellinghiervaninkennis.
Debevoegdeautoriteitvandelidstaatvanherkomstdoettevensmede-
delingvanhetbedragvanheteigenvermogenendesolvabiliteitsratio
vandekredietinstelling.
Wanneer de bevoegde autoriteit van de lidstaat van herkomst weigert
deinlid2bedoeldegegevensmedetedelenaandebevoegdeautoriteit
vandelidstaatvanontvangst,deeltzijderedenenvandezeweigeringbinnen drie maanden na ontvangst van alle gegevens mede aan debetrokken instelling. Tegen deze weigering of het uitblijven van eenantwoordstaatberoepopenbijderechterindelidstaatvanherkomst.
4. Voordat het bijkantoor van de kredietinstelling met zijn werk-
zaamheden aanvangt, beschikt de bevoegde autoriteit van de lidstaatvan ontvangst over twee maanden, te rekenen vanaf de ontvangst van
deinlid3bedoeldemededeling,omhetinartikel22bedoeldetoezicht
op de kredietinstelling voor te bereiden en om, in voorkomend geval,de voorwaarden aan te geven waaronder deze werkzaamheden omredenen van algemeen belang in de lidstaat van ontvangst moetenwordenuitgeoefend.
5. Zodra een mededeling vandebevoegde autoriteit vandelidstaat
vanontvangstisbinnengekomen of,wanneerdezenietreageert, zodradeinlid4bedoeldetermijnisverstreken,kanhetbijkantoorgevestigd
wordenenmetzijnwerkzaamhedenaanvangen.
6. In geval van wijziging van de inhoud van een van de overeen-
komstig lid 2, onder b), c) en d), verstrekte gegevens stelt de
kredietinstelling debevoegdeautoriteiten vandelidstaatvanherkomsten van de lidstaat van ontvangst schriftelijk van de betreffende wijzi-ginginkennis,zulkstenminsteéénmaandvoordetoepassingvandewijziging, opdat de bevoegde autoriteit van de lidstaat van herkomst
zich overeenkomstig lid 3, en de bevoegde autoriteit van de lidstaat
vanontvangstzichovereenkomstiglid4kunnenuitspreken.
7. Debijkantorendie,overeenkomstigdebepalingenvandelidstaat
vanontvangst,hunwerkzaamhedenhebbenaangevangenvóór1januari1993, worden geacht onderworpen te zijn geweest aan de procedurevan de leden 1 tot en met 5 van het onderhavige artikel. Zij vallenvanaf deze datumonder het bepaalde in lid 6 van het onderhavigeartikelenonderdeartikelen18,19,22en29.2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—28
▼B
Artikel 21
Uitoefening van het recht tot het vrij verrichten van diensten
1. Elkekredietinstellingdievoordeeerstemaalinhetkadervanhet
vrijverrichtenvandienstenhaarwerkzaamhedenwiluitoefenenophetgrondgebiedvaneenanderelidstaat,steltdebevoegdeautoriteitvandelidstaat van herkomst in kennis van de in de lijst in bijlage I voorko-mendewerkzaamhedendiezijwenstuitteoefenen.
2. Debevoegde autoriteit van de lidstaat van herkomst doet aan de
bevoegdeautoriteitvandelidstaatvanontvangstmededelingvandeinlid 1bedoelde kennisgeving,zulks binnen een termijn van één maandterekenenvanafdeontvangstvandekennisgeving.
3. Dit artikel doet geen afbreuk aan de rechten die verkregen zijn
door kredietinstellingen welke vóór 1 januari 1993 werkzaamwaren
bijwegevanhetverrichtenvandiensten.
Artikel 22
Bevoegdheden van de bevoegde autoriteiten van de lidstaat van
ontvangst
1. De lidstaat van ontvangst kan, voor statistische doeleinden,
verlangendatelkekredietinstellingdieeenbijkantooropzijngrondge-biedheeft,aandebevoegdeautoriteitenvandezelidstaateenperiodiekverslagoverdewerkzaamhedenopzijngrondgebiedzendt.
Voor de uitoefening van de krachtens artikel 27 op hemrustende
verantwoordelijkhedenkandelidstaatvanontvangstvandebijkantoren
van kredietinstellingen dezelfde gegevens verlangen als deze voor datdoelvandenationalekredietinstellingenverlangt.
2. Indien de bevoegde autoriteiten van de lidstaat van ontvangst
constateren dat een instelling die op hun grondgebied een bijkantoor
heeft of werkzaamis in het kader van het verrichten van diensten,
niet de wettelijke bepalingen naleeft welke deze lidstaat heeft vastge-steld ter uitvoering van de bepalingen van deze richtlijn die eenbevoegdheidvandebevoegdeautoriteitenvandelidstaatvanontvangstinhouden,eisenzijdatdebetrokkeninstellingeeneindmaaktaandezeonregelmatigesituatie.
3. Indien de betrokken instelling niet het nodige doet, stellen de
bevoegdeautoriteiten vandelidstaat vanontvangstdievandelidstaatvan herkomst daarvan in kennis. Deze laatsten treffen zo spoedigmogelijk alle passende maatregelen om te bewerkstelligen dat debetrokken instelling een eind maakt aan deze onregelmatige situatie.
De aard van deze maatregelen wordt medegedeeld aan de bevoegde
autoriteitenvandelidstaatvanontvangst.
4. Indiendeinstelling,inweerwilvandealdusdoordelidstaatvan
herkomst getroffen maatregelen, of omdat deze maatregelen ontoerei-kend zijn of die lidstaat geen maatregelen treft, inbreuk blijft maken
op de in lid 2 bedoelde, in de lidstaat van ontvangst geldende wette-
lijke bepalingen, kan de lidstaat van ontvangst, na de bevoegdeautoriteiten van de lidstaat van herkomst daarvan in kennis te hebbengesteld, passende maatregelen treffen om verdere onregelmatighedentevoorkomenoftebestraffenen,voorzoverzulksnoodzakelijkis,kan
hij deze instelling beletten nieuwe transacties opzijn grondgebied aan
tevangen.Delidstatendragenerzorgvoordatdevoordiemaatregelenvereistestukkenophungrondgebiedaandekredietinstellingenkunnenwordenbetekend.
5. Debepalingenvandeleden1totenmet4latendebevoegdheid
van de lidstaat van ontvangst onverlet ompassende m aatregelen te
treffen ter voorkoming of bestraffing van onregelmatigheden op zijngrondgebied die in strijd zijn met de wettelijke bepalingen die dezeom redenen van algemeen belang heeft vastgesteld. Met name kan delidstaat van ontvangst de betrokken instelling beletten nieuwe transac-tiesopzijngrondgebiedaantevangen.2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—29
▼B
6. Elketeruitvoeringvandeleden3,4en5genomenmaatregeldie
sancties en een beperking van de uitoefening van het verrichten vandiensten behelst, moet naar behoren met redenen worden omkleed en
aandebetrokkeninstellingwordenmedegedeeld.Tegenelkemaatregel
van die aard staat in de lidstaat waar hij is genomen, beroep open bijderechter.
7. Alvorens de in de leden 2, 3 en 4 bedoelde procedure toe te
passen kunnen de bevoegde autoriteiten van de lidstaat van ontvangstin spoedeisende gevallen de conservatoire maatregelen treffen die
onontbeerlijkzijnvoordebeschermingvandebelangenvaninleggers,
beleggers of andere personen voor wie diensten worden verricht. DeCommissie en de bevoegde autoriteiten van de overige betrokkenlidstatenmoetenzospoedigmogelijkvandiemaatregelenopdehoogtewordengesteld.
DeCommissiekan,naraadplegingvandebevoegdeautoriteitenvande
betrokken lidstaten, besluiten dat de betrokken lidstaat deze maatre-
gelenmoetwijzigenofintrekken.
8. Delidstaatvanontvangstkaninhetkadervandeuitoefeningvan
de bevoegdheden die hembij deze richtlijn wordttoegekend passendemaatregelen treffen om onregelmatigheden op zijn grondgebied tevoorkomen of te bestraffen. Met name kan de lidstaat van ontvangstdebetrokkeninstellingbelettennieuwetransactiesopzijngrondgebied
aantevangen.
9. Ingeval de vergunning wordt ingetrokken, worden de bevoegde
autoriteiten vandelidstaat vanontvangstdaarvaninkennisgesteldennemen zij passende maatregelen teneinde de betrokken instelling tebeletten omop hun grondgebied nieuwe transacties aan te vangen enteneinde de belangen van de inleggers te vrijwaren. Omde twee jaar
brengt de Commissie over deze gevallen verslag uit aan het Raadge-
vendComitévoorhetbankwezen.
10. DelidstatenstellendeCommissieinkennisvanhetaantalende
aardvandegevallen waarinovereenkomstig artikel 20,leden1totenmet 6, een weigering is uitgesproken of waarin overeenkomstig lid 4van het onderhavige artikel maatregelen zijn genomen. Om de tweejaarbrengtdeCommissieoverdezegevallenverslaguitaanhetRaad-
gevendComitévoorhetbankwezen.
11. Ditartikelbelet kredietinstellingen diehunhoofdkantoorineen
anderelidstaathebben,niethundienstenmetallebeschikbarecommu-nicatiemiddelen teadverterenindelidstaatvanontvangst,mitszijalleeventuelevoorschrifteninzakedevormendeinhoudvanditadvertereninachtnemendiezijnvastgesteldomredenenvanalgemeenbelang.
TITELIV
BETREKKINGEN MET DERDE LANDEN
Artikel 23
Kennisgeving van dochterondernemingen van ondernemingen uit
derde landen en van de markttoegangsvoorwaarden in deze landen
1. DebevoegdeautoriteitenvandelidstatenstellendeCommissiein
kennisvan:
a) elkevergunningsverleningvooreenrechtstreekseofonrechtstreekse
dochteronderneming waarvan één of meer moederondernemingenonder het recht van een derde land vallen. De Commissie stelt hetRaadgevendComitévoorhetbankwezendaarvaninkennis;
b) elke deelneming van een dergelijke onderneming in een kredietin-
stelling van de Gemeenschap waardoor deze instelling haardochteronderneming zou worden. De Commissie stelt het Raadge-vendComitévoorhetbankwezendaarvaninkennis.
Wanneer vergunning wordt verleend aan een rechtstreekse of onrecht-
streekse dochteronderneming van één of meer moederondernemingendie onder het recht van een derde land vallen, wordt de structuur van2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—30
▼B
degroepvermeldindekennisgevingvandebevoegdeautoriteitenaan
deCommissieovereenkomstigartikel11.
2. De lidstaten stellen de Commissie in kennis van de algemene
moeilijkheden die hun kredietinstellingen ondervinden bij vestiging of
uitoefeningvanbankwerkzaamhedenineenderdeland.
3. De Commissie stelt periodiek een verslag op waarin de in de
leden 4 en 5 bedoelde behandeling van kredietinstellingen van deGemeenschap in derde landen, met betrekking tot de vestiging en deuitoefening van bankwerkzaamheden en het verwerven van deelne-
mingen in kredietinstellingen van derde landen wordt onderzocht. De
Commissie legt deze verslagen, in voorkomend geval vergezeld vanpassendevoorstellen,vooraandeRaad.
4. Indien de Commissie vaststelt, hetzij op grond van de in lid 3
bedoelde verslagen, hetzij op basis van andere informatie, dat eenderde land de kredietinstellingen van de Gemeenschap geen daadwer-
kelijke toegang tot de markt verleent die vergelijkbaar is met die
welke de Gemeenschap toekent aan kredietinstellingen van dat derdeland,kanzijaan deRaad voorstellen doenomeenpassendonderhan-delingsmandaat te verkrijgen teneinde voor de kredietinstellingen vande Gemeenschap vergelijkbare concurrentiemogelijkheden teverkrijgen. De Raad besluit met gekwalificeerde meerderheid van
stemmen.
5. Indien de Commissie vaststelt, hetzij op grond van de in lid 3
bedoelde verslagen, hetzij op basis van andere informatie, dat in eenderde land kredietinstellingen van de Gemeenschap geen nationalebehandeling krijgen die dezelfde concurrentiemogelijkheden biedt alsdie welke aan binnenlandse kredietinstellingen worden geboden, en
dat de voorwaarden voor daadwerkelijke toegang tot de markt niet
zijn vervuld, kan zij onderhandelingen openen omdit euvel teverhelpen.
In de in de eerste alinea bedoelde omstandigheden kan ook, naast het
openenvanonderhandelingen,overeenkomstigdeprocedurevanartikel60,lid2,wordenbeslotendatdebevoegdeautoriteitenvandelidstaten
hunbeslissingeninzaketentijdevanhetbesluitingediendeoftoekom-
stige vergunningaanvragen en het verwerven van deelnemingen doorrechtstreekse of onrechtstreekse moederondernemingen die onder hetrecht van het betrokken derde land vallen, moeten beperken ofopschorten. De bedoelde maatregelen zijn ten hoogste drie maanden
geldig.
VóórhetverstrijkenvandezetermijnvandriemaandenkandeRaadin
hetlichtvanhetresultaatvandeonderhandelingenopvoorstelvandeCommissiemetgekwalificeerdemeerderheidvanstemmenbesluitenofdemaatregelenvantoepassingblijven.
Een dergelijke beperking of opschorting geldt niet voor de oprichting
vandochterondernemingen doorkredietinstellingen ofdochteronderne-
mingen daarvan die een vergunning hebben gekregen in de
Gemeenschap,nochvoorhetverwervenvandeelnemingendoorderge-lijke kredietinstellingen of dochterondernemingen in eenkredietinstellingvandeGemeenschap.
6. Indien de Commissie een van de in de leden 4 en 5 bedoelde
vaststellingendoet,stellendelidstatenhaardesgevraagdinkennisvan:
a) elke vergunningaanvraag door een rechtstreekse of onrechtstreekse
dochteronderneming waarvan een of meer moederondernemingen
onderhetrechtvanhetbetrokkenderdelandvallen;
b) van elk op grond van artikel 16 door een dergelijke onderneming
voorgelegd project voor verwerving van een deelneming in een
kredietinstelling van de Gemeenschap, waardoor deze instelling
haardochterondernemingzouworden.
Deze kennisgevingsverplichting vervalt zodra met een derde land als
bedoeld in lid 4 of lid 5 een overeenkomst is gesloten of wanneer dein lid 5, tweede en derde alinea, bedoelde maatregelen niet meer vantoepassingzijn.2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—31
▼B
7. Dekrachtensditartikelgetroffenmaatregelenmoeteninovereen-
stemming zijn met de verplichtingen die de Gemeenschap heeft uithoofde van inernationale bi- of multilaterale overeenkomsten inzake
detoegangtotendeuitoefeningvandewerkzaamhedenvankredietin-
stellingen.
Artikel 24
Bijkantoren van kredietinstellingen met hoofdkantoor buiten de
Gemeenschap
1. De lidstaten passen op bijkantoren van kredietinstellingen met
hoofdkantoor buiten de Gemeenschap voor wat betreft de toegang tot
de werkzaamheden dan wel de uitoefening ervan geen bepalingen toedie leiden tot een gunstiger behandeling dan die welke geldt voorbijkantoren van kredietinstellingen die hun hoofdkantoor binnen deGemeenschaphebben.
2. DebevoegdeautoriteitengevendeCommissieenhetRaadgevend
Comité voor het bankwezen kennis van de vergunningen voor bijkan-toren die aan de kredietinstellingen met hoofdkantoor buiten de
Gemeenschapzijnverleend.
3. Onverminderdlid1kandeGemeenschap,bijovereenkomstighet
Verdragmetéénofmeerderdelandengeslotenovereenkomsten,rege-
lingen treffen inzake de toepassing van bepalingen die, op basis vanwederkerigheid,debijkantorenvaneenkredietinstellingmethoofdkan-toor buiten de Gemeenschap eenzelfde behandeling op het gehelegrondgebiedvandeGemeenschapverzekeren.
Artikel 25
Samenwerking inzake controle op geconsolideerde basis met de
bevoegde autoriteiten van derde landen
1. DeCommissiekanopverzoekvaneenlidstaatofopeigeninitia-
tief aan de Raad voorstellen doen voor onderhandelingen overovereenkomsten met één of meer derde landen met het oog opafsprakenoverdetoepassingvantoezichtopgeconsolideerdebasis:
— opkredietinstellingenwaarvandemoederonderneminghaarzetelin
eenderdelandheeft
en
— opkredietinstellingendieineenderdelandgelegenzijnenwaarvan
de moederonderneming een kredietinstelling of financiële holdingmetzetelindeGemeenschapis.
2. Deinlid 1bedoelde overeenkomsten hebben met name ten doel
tewaarborgendat:
— enerzijds de bevoegde autoriteiten van de lidstaten de inlichtingen
verkrijgendienodigzijnvoorhettoezicht,opgrondvandegecon-solideerde financiële positie, op een kredietinstelling of op eenfinanciële holding die in de Gemeenschap gelegen is en die alsdochteronderneming een kredietinstelling of een financiële instel-
ling heeft die buiten de Gemeenschap gelegen is, of die in zulke
instellingeneendeelnemingheeft;
— anderzijds de bevoegde autoriteiten van derde landen de inlich-
tingen verkrijgen die nodig zijn voor het toezicht op
moederondernemingen met zetel ophungrondgebied die als doch-teronderneming een kredietinstelling of een financiële instellinghebben die gelegen is in één of meer lidstaten, of die in zulkeinstellingendeelnemingenhebben.
3. De Commissie onderzoekt met het Raadgevend Comité voor het
bankwezen, het resultaat van de in lid 1 genoemde onderhandelingenendedaaruitvoortvloeiendesituatie.2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—32
▼B
TITELV
BEGINSELEN VAN EN TECHNISCHE INSTRUMENTEN
VOOR BEDRIJFSECONOMISCH TOEZICHT
HOOFDSTUK1
GRONDREGELS VOOR BEDRIJFSECONOMISCH TOEZICHT
Artikel 26
Bevoegdheid tot toezicht van de lidstaat van herkomst
1. Het bedrijfseconomisch toezicht op een kredietinstelling, met
inbegrip van het bedrijfseconomisch toezicht op de werkzaamhedendie deze instelling overeenkomstig het bepaalde in de artikelen 18 en
19 uitoefent, berust bij de bevoegde autoriteiten van de lidstaat van
herkomst, onverminderd de bepalingen van de onderhavige richtlijnwelkeeenbevoegdheidvandeautoriteit vandelidstaat vanontvangstinhouden.
2. Lid1laathettoezicht opgeconsolideerde basisopgrondvande
onderhavigerichtlijnonverlet.
Artikel 27
Bevoegdheden van de lidstaat van ontvangst
Tot aan een latere coördinatie blijft de lidstaat van ontvangst, in
samenwerkingmetdebevoegdeautoriteitvandelidstaatvanherkomst,belast met het toezicht op de liquiditeit van het bijkantoor van eenkredietinstelling. Onverminderd de maatregelen die noodzakelijk zijn
ter versterking van het Europees Monetair Stelsel, blijft de lidstaat
vanontvangstvolledigverantwoordelijkvoordemaatregelendievoort-vloeien uit de tenuitvoerlegging van zijn monetair beleid. Dezemaatregelen mogen geen discriminerende of restrictieve behandelinginhouden uit hoofde van het feit dat aan de kredietinstelling in eenanderelidstaatvergunningisverleend.
Artikel 28
Samenwerking inzake toezicht
Teneinde toezicht te houden op de werkzaamheden van de kredietin-
stellingen waarvan het werkterrein zich tot één of meer anderelidstaten uitstrekt dan de lidstaat van hun hoofdkantoor, met name
doordat zij daar bijkantoren hebben gevestigd, werken de bevoegde
autoriteiten van de betrokken lidstaten nauw samen. Zij verstrekkenelkaarallegegevensbetreffendedeleiding,hetbeheerendeeigenaarsvan de betrokken kredietinstellingen, waardoor het toezicht op diekredietinstellingen en het onderzoek van de voorwaarden voor het
verlenen van een vergunning aan die instellingen kan worden verge-
makkelijkt, alsmede alle gegevens die het toezicht op dezeinstellingen,metnameophetgebiedvandeliquiditeit,desolvabiliteit,de depositogarantie, de beperking van de grote risico's, de administra-tieve en boekhoudkundige organisatie en de interne controle kunnenvergemakkelijken.
Artikel 29
Verificatie ter plaatse van in een andere lidstaat gevestigde bijkan-
toren
1. Delidstatenvanontvangstbepalendat,wanneereenkredietinstel-
ling waaraan in een andere lidstaat vergunning is verleend, haar
werkzaamhedenuitoefentdoormiddelvaneenbijkantoor,debevoegde
autoriteiten van de lidstaat van herkomst, na de bevoegde autoriteitenvan de lidstaat van ontvangst daarvan vooraf in kennis te hebbengesteld, zelf of met inschakeling van door de eerstgenoemde autori-teiten daartoe gemachtigden ter plaatse de in artikel 28 bedoeldegegevenskunnenverifiëren.2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—33
▼B
2. De bevoegde autoriteiten van de lidstaat van herkomst kunnen
voor de verificatie van de bijkantoren ook gebruikmaken van een vandeandereinartikel56,lid7,genoemdeprocedures.
3. Dit artikel laat het recht onverlet van de bevoegde autoriteiten
van de lidstaat van ontvangst omop hun grondgebied gevestigdebijkantoren terplaatse teverifiëren teneinde deverantwoordelijkheden
uitteoefenendieuithoofdevandezerichtlijnophenrusten.
Artikel 30
Uitwisseling van informatie en beroepsgeheim
1. Delidstaten bepalen dat alle personen die werkzaamzijn ofzijn
geweestvoordebevoegdeautoriteiten,alsmedeaccountantsofdeskun-
digen die in opdracht van de bevoegde autoriteiten handelen, aan het
beroepsgeheimgebondenzijn.Dithoudtindatdevertrouwelijkegege-venswaarvanzijberoepshalvekenniskrijgen,aangeenenkelepersoonofautoriteit bekend mogenwordengemaakt, behalve ineen samenge-vatteofgeaggregeerdevorm,zodatindividueleinstellingennietkunnen
worden geïdentificeerd, zulks onverminderd de gevallen die onder het
strafrechtvallen.
Indien een kredietinstelling failliet is verklaard of op grond van een
rechterlijkeuitspraakmoetwordengeliquideerd,mogenechtervertrou-
welijke gegevens die geen betrekking hebben op derden welkebetrokkenzijnbijpogingenomdekredietinstellingen teredden,inhetkader van civiele of handelsrechtelijke procedures openbaar wordengemaakt.
2. Lid 1 belet niet dat tussen de bevoegde autoriteiten van de
verschillende lidstaten uitwisseling van gegevens plaatsvindt alsbedoeld in onderhavige richtlijn alsmede in andere richtlijnen die vantoepassing zijn opkredietinstellingen. Deze gegevens vallen onder het
inlid1bedoeldeberoepsgeheim.
3. De lidstaten mogen met de bevoegde autoriteiten van derde
landen of met de autoriteiten of instanties van derde landen, zoals
gedefinieerd in lid 5 en lid 6, alleen dan samenwerkingsovereenkom-
sten voor de uitwisseling van gegevens sluiten, als met betrekking totdemeegedeeldegegevenstenminstegelijkwaardigewaarborgeninzakehet beroepsgeheimgelden als de in dit artikel bedoelde. De uitwisse-ling van gegevens moet geschieden ten behoeve van het uitoefenenvan de toezichthoudende taak van de genoemde autoriteiten of instan-
ties.
Gegevens die afkomstig zijn van een andere lidstaat mogen alleen
worden doorgegeven met de uitdrukkelijke instemming van de
bevoegde autoriteiten diedegegevens hebbenmeegedeeld eninvoor-
komend geval alleen worden gebruikt voor de doeleinden waarmeedezeautoriteiteningestemdhebben.
4. De bevoegde autoriteit die uit hoofde van lid 1 of 2 vertrouwe-
lijke gegevens ontvangt, mag deze slechts gebruiken voor deuitoefeningvanhaartaken:
— voor het onderzoek van de voorwaarden voor de toegang tot de
werkzaamheden van kredietinstellingen en voor het vergemakke-lijken vandecontrole, opindividuele enopgeconsolideerde basis,opde voorwaarden waaronder de werkzaamheden worden uitgeoe-
fend,inhetbijzondertenaanzienvanhettoezichtopdeliquiditeit,
de solvabiliteit, de grote risico's, de administratieve en boekhoud-kundigeorganisatieendeinternecontrole,of
— voorhetopleggenvansancties,of
— inhetkadervaneenadministratiefberoeptegeneenbesluitvande
bevoegdeautoriteit,of
— bij rechtszaken die aanhangig zijn gemaakt overeenkomstig artikel
33ofovereenkomstigbijzonderebepalingenvanzoweldeonderha-
vigerichtlijnalsandererichtlijnenbetreffendekredietinstellingen.
5. De leden 1 en 4 vormen geen belemmering voor de uitwisseling
van gegevens binnen eenzelfde lidstaat, wanneer er verscheidene2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—34
▼B
bevoegdeautoriteitenzijnof,tussenlidstaten,tussendebevoegdeauto-
riteiten
— en de autoriteiten aan wie van overheidswege het toezicht op de
andere financiële instellingen en de verzekeringsmaatschappijen isopgedragen,alsmededeautoriteitendiebelastzijnmethettoezichtopdefinanciëlemarkten;
— endeinstantiesdiebetrokkenzijnbijdeliquidatieenhetfaillisse-
mentvankredietinstellingenenanderesoortgelijkeprocedures;
— en de met de wettelijke controle van de rekeningen van kredietin-
stellingenenanderefinanciëlebelastepersonen,
voordevervullingvanhuntoezichthoudendetaak,envormenevenmin
een belemmering voor de toezending aan de organen die belast zijn
metdeuitvoeringvandedepositogarantiestelsels, vandegegevensdienodig zijn voor de vervulling van hun taak. De ontvangen gegevensvallen onder het in lid 1 bedoelde beroepsgeheimwaartoe de autori-teiten,organenenpersonenzijngehouden.
6. Overminderddeleden1totenmet4kunnendelidstatentoestaan
dat uitwisseling van informatie plaatsvindt tussen de bevoegde autori-
teitenen
— de autoriteiten die belast zijn met het toezicht op de instanties die
betrokken zijn bij de liquidatie en het faillissement van kredietin-
stellingenenanderesoortgelijkeprocedures,of
— de autoriteiten die belast zijn met het toezicht op personen die
belastzijnmetdewettelijkecontrolevanderekeningenvanverze-keringsondernemingen, kredietinstellingen,beleggingsondernemingenenanderefinanciëleinstellingen.
De lidstaten die van de in de eerste alinea vervatte mogelijkheid
gebruikmaken,eisendatminimaalaandevolgendevoorwaardenwordt
voldaan:
— de informatie is bestemd voor de uitoefening van de in de eerste
alineabedoeldetoezichthoudendetaken;
— de in dit verband ontvangen informatie valt onder het in lid 1
bedoeldeberoepsgeheim;
— gegevens die afkomstig zijn van een andere lidstaat mogen alleen
worden doorgegeven met de uitdrukkelijke toestemming van debevoegde autoriteiten die de gegevens hebben medegedeeld en in
voorkomendgevalalleenwordengebruiktvoordedoeleindenwaar-
mededezeautoriteiteningestemdhebben.
De lidstaten delen de Commissie en de overige lidstaten de identiteit
mede van de autoriteiten die op grond van dit lid informatie mogenontvangen.
7. Onverminderd de leden 1 tot en met 4 kunnen de lidstaten, ter
versterkingvandestabiliteitvanhetfinanciëlestelselalsmededeinte-
griteitervan,toestaandatuitwisselingvaninformatieplaatsvindttussende bevoegde autoriteiten en de autoriteiten of instanties die wettelijkbelast zijn met de opsporing en het onderzoek van inbreuken op hetvennootschapsrecht.
De lidstaten die van de in de eerste alinea vervatte mogelijkheid
gebruikmakeneisendatminimaalaandevolgendevoorwaardenwordt
voldaan:
— de informatie is bestemd voor de uitoefening van de in de eerste
alineabedoeldetaken;
— de in dit verband ontvangen informatie valt onder het in lid 1
bedoeldeberoepsgeheim;
— gegevens die afkomstig zijn van een andere lidstaat mogen alleen
worden doorgegeven met de uitdrukkelijke toestemming van de
bevoegde autoriteiten die de gegevens hebben medegedeeld, en in
voorkomendgevalalleenwordengebruiktvoordedoeleindenwaar-mededezeautoriteiteningestemdhebben.
Indien de in de eerste alinea bedoelde autoriteiten of instanties die in
eenlidstaatbijdeuitoefeningvanhunopsporings-ofonderzoekstakeneenberoepdoenoppersonendieopgrondvanhunspecifiekedeskun-2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—35
▼B
digheid met een opdracht worden belast en die geen openbaar ambt
bekleden, kandeindeeerste alinea bedoelde mogelijkheid totuitwis-seling van informatie tot deze personen worden verruimd op de in de
tweedealineagenoemdevoorwaarden.
Voorde toepassing vanhet derde streepje vande tweede alinea delen
de in de eerste alinea bedoelde autoriteiten of instanties aan debevoegde autoriteiten die de informatie hebben medegedeeld, de iden-
titeit en de juiste opdracht mede van de personen aan wie deze
informatiezalwordendoorgegeven.
De lidstaten delen de Commissie en de overige lidstaten de identiteit
mede van de autoriteiten of instanties die op grond van dit lid infor-
matiemogenontvangen.
De Commissie stelt vóór 31 december 2000 een verslag op over de
toepassingvandebepalingenvanditlid.
8. Debepalingenvanditartikelhoudengeenbelemmeringvooreen
bevoegdeautoriteitinom:
— aan de centrale banken en andere instanties met een soortgelijke
taakinhunhoedanigheidvanmonetaireautoriteit,
— invoorkomendgevalaanandere overheidsinstantiesdiebelastzijn
methettoezichtopdebetalingssystemen,
voordeuitoefeningvanhuntaakdienstigegegevensmedetedelenen
houden voor deze autoriteiten of instanties evenmin een belemmering
in omaan de bevoegde autoriteiten de gegevens toe te zenden diedeze nodig hebben ter uitvoering van lid 4. De in dit verbandontvangengegevensvallenonderhetinditartikelbedoeldeberoepsge-heim.
9. Bovendienmogendelidstaten, niettegenstaande deleden1en4,
opgrondvanwettelijke bepalingendemededelingvanbepaaldegege-vens toestaan aan andere centrale overheidsdiensten die bevoegd zijnvoordewetgevinginzake hettoezicht opkredietinstellingen, offinan-ciële instellingen, beleggingsdiensten en verzekeringsmaatschappijen
alsmedeaandeinspecteursdieinopdrachtvandezeoverheidsdiensten
optreden.
Dezegegevensmogenechteralleenwordenverstrektwanneerzulkster
willevanhetbedrijfseconomischtoezichtnodigblijkt.
Delidstatenbepalenechterdatdegegevensdieopgrondvandeleden
2en5zijnontvangen,endiewelkezijnverkregennaaraanleidingvanin artikel 29, leden 1 en 2, bedoelde verificaties ter plaatse, in geenenkel geval op grond van dit lid mogen worden medegedeeld, tenzij
met de uitdrukkelijke instemming van de bevoegde autoriteit die de
gegevens heeft verstrekt of van de bevoegde autoriteit van de lidstaatwaardeverificatieterplaatseisverricht.
10. Debepalingenvanditartikelvormengeenbelemmeringvoorde
bevoegdeautoriteitenomdeindeleden1totenmet4bedoeldegege-
vensmedetedelenaaneenclearinginstelling ofeenander,soortgelijk
orgaan dat bij de nationale wetgeving is erkend voor het verstrekkenvanclearing- enafwikkelingsdiensten opéénvandemarkten vanhunlidstaat, indienzijvanoordeelzijndatditnodigisomderegelmatigewerking van deze organen te garanderen in verband met het, zelfs
potentiële, in gebreke blijven van een marktdeelnemer. De in dit
verband ontvangen gegevens vallen onder het in lid 1 genoemdeberoepsgeheim.Delidstatenzienerevenweloptoedatuithoofdevanlid 2 ontvangen gegevens in het in dit lid bedoelde geval niet kunnenwordendoorgegeven,tenzij metdeuitdrukkelijke toestemming vandebevoegdeautoriteitendiedegegevenshebbenverstrekt.2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—36
▼B
Artikel 31
Verplichtingen van de personen belast met de controle van de jaar-
rekening en de geconsolideerde rekening
1. Delidstatenbepalenminimaal:
a) dat iedere persoondieistoegelaten indezinvanRichtlijn 84/253/
EEG van de Raad(1), en die bij een kredietinstelling de taken
verricht zoals bedoeld in artikel 51 van Richtlijn 78/660/EEG vande Raad(
2), artikel 37 van Richtlijn 83/349/EEG of artikel 31 van
Richtlijn 85/611/EEG van de Raad(3), dan wel een andere wette-
lijke taak, de verplichting heeft aan de bevoegde autoriteiten snelmelding te doen van elk feit of besluit met betrekking tot dezeinstelling, waarvan hij bij de uitvoering van die taken kennis heeftgekregenendatvandienaardis:
— dat het een inbreuk ten gronde inhoudt op de wettelijke of
bestuursrechtelijke bepalingen tot vaststelling van de voor-waarden voor vergunning of van specifieke voorschriftenbetreffende de uitoefening van de werkzaamheden van de
kredietinstelling,of
— dathetdebedrijfscontinuiteitvandekredietinstellingaantast,of
— dat het leidt tot weigering van de goedkeuring van de jaarreke-
ningoftothetuitenvanvoorbehouden;
b) datdezelfdeverplichtingrustopdezepersoontenaanzienvanfeiten
enbesluitenwaarvanhijkenniszouhebbengekregenbijdeuitvoe-
ringvantakenalsbeschrevenondera),bijeenondernemingdieuit
een zeggenschapsband voortvloeiende nauwe banden heeft met dekredietinstellingwaardezepersoonbovengenoemdetakenuitvoert.
2. Melding te goeder trouw aan de bevoegde autoriteiten door de
personen die zijn toegelaten in de zin van Richtlijn 84/253/EEG vanin lid 1 bedoelde feiten of besluiten vormt geen inbreuk op ongeacht
welkeopgrondvaneencontractofvaneenwettelijkeofbestuursrech-
telijke bepaling opgelegde beperking inzake de openbaarmaking vaninformatie, en leidt voor de betrokken personen tot geen enkele vormvanaansprakelijkheid.
Artikel 32
Bevoegdheid van de bevoegde autoriteiten tot het nemen van sanc-
ties
Onverminderd de voor de intrekking van de vergunning geldende
procedures en de bepalingen van het strafrecht, bepalen de lidstatendat hun respectieve bevoegde autoriteiten tegen kredietinstellingen ofhunverantwoordelijke bestuurders,diedewettelijkeofbestuursrechte-lijke voorschriften inzake het toezicht of de uitoefening van de
werkzaamheden overtreden, sancties kunnen uitspreken dan wel maat-
regelen treffen die beogen een eind te maken aan de geconstateerdeovertredingenofdeoorzakendaarvanwegtenemen.2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—37
(1) AchtsteRichtlijn84/253/EEGvandeRaadvan10april1984opdegrond-
slagvanartikel44,lid2,onderg),vanhetVerdraginzakedetoelatingvan
personen,belast met dewettelijke controle van boekhoudbescheiden (PBL
126van15.5.1984,blz.20).
(2) VierdeRichtlijn78/660/EEGvandeRaadvan25juli1978opdegrondslag
vanartikel 44,lid2,onderg),vanhetVerdragbetreffende dejaarrekening
van bepaalde vennootschapsvormen (PB L 222 van 14.8.1978, blz. 11).
Richtlijn laatstelijk gewijzigd bij Richtlijn 1999/60/EG (PB L 162 van
26.6.1999,blz.65).
(3) Richtlijn 85/611/EEG van de Raad van 20 december 1985 tot coördinatie
van de wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen betreffende bepaalde
instellingen voor collectieve belegging in effecten (icbe's) (PB L 375 van
31.12.1985, blz. 3). Richtlijn laatstelijk gewijzigd bij Richtlijn 95/26/EG
(PBL168van18.7.1995,blz.7).
▼B
Artikel 33
Beroep op de rechter
Delidstatenbepalendattegenbesluitendiejegenseenkredietinstelling
worden genomen uit hoofde van de wettelijke en bestuursrechtelijke
bepalingen die overeenkomstig deze richtlijn zijn vastgesteld, beroep
opderechter mogelijk is;ditgeldt eveneens voorhetgeval erbinnenzes maanden na indiening geen beslissing is genomen aangaande eenvergunningaanvraagdieallekrachtensdegeldendebepalingenvereistegegevensbevat.
Artikel 33 bis
Artikel 3vanRichtlijn 2000/46/EG isvan toepassing opkredietinstel-
lingen.
HOOFDSTUK2
TECHNISCHE INSTRUMENTEN VOOR BEDRIJFSECONOMISCH
TOEZICHT
Afdeling1
Eigen vermogen
Artikel 34
Algemene beginselen
1. Indieneenlidstaatbijwettelijkeofbestuursrechtelijkebepalingen,
ter uitvoering van de communautaire wetgeving inzake bedrijfsecono-misch toezicht, maatregelen treft waarin de term „eigen vermogen”wordt gebruikt of wordt gerefereerd aan dat begrip, ziet hij erop toedat deze term of dit begrip in overeenstemming is met de definitie in
deleden2,3en4enindeartikelen35totenmet38.
2. Onverminderd de in artikel 38 vastgestelde limieten bestaat het
niet-geconsolideerde eigen vermogen van kredietinstellingen uit dehiernagenoemdebestanddelen:
1. gestort kapitaal in de zin van artikel 22 van Richtlijn 86/635/EEG
plusagiorekening,maarzonderdecumulatiefpreferenteaandelen;
2. reserves in de zin van artikel 23 van Richtlijn 86/635/EEG en de
resultaten van het voorgaande jaar die zijn overgedragen doorbestemmingvanhetdefinitieveresultaat.Delidstatenkunnenalleentoestaan dat tussentijdse positieve resultaten worden meegeteldvoordat een formeel besluit is genomen, wanneer zij zijn geverifi-
eerd door met de controle van de rekeningen belaste personen en
wanneer ten genoegen van de bevoegde autoriteiten is aangetoonddat het bedrag daarvan is geraamd overeenkomstig de beginselen,neergelegd in Richtlijn 86/635/EEG, en netto is, na aftrek van alleteverwachtenlastenenvanvoorzieningenvoordividenden;
3. defondsenvooralgemene bankrisico'sindezinvanartikel 38van
Richtlijn86/635/EEG;
4. herwaarderingsreserves in de zin van artikel 33 van Richtlijn 78/
660/EEG;
5. waardecorrecties in de zin van artikel 37, lid 2, van Richtlijn 86/
635/EEG;
6. anderebestanddelenindezinvanartikel35;
7. deinartikel36,lid1,bedoeldeaansprakelijkheidsverplichtingenvan
leden van kredietinstellingen met de rechtsvorm van coöperatieve
verenigingen en de hoofdelijke verplichtingen van de leningnemers
vanbepaalde,indevormvaneenfondsgeorganiseerdeinstellingen;
8. cumulatief preferente aandelen met een vaste looptijd alsmede
achtergesteldeleningenindezinvanartikel36,lid3.2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—38
▼M1
▼B
▼B
Zoals bepaald in artikel 38 worden de volgende bestanddelen afge-
trokken:
9. het bezit aan eigen aandelen van de kredietinstelling, tegen boek-
waarde;
10. immateriële activa in de zin van artikel 4 (Activa), punt 9, van
Richtlijn86/635/EEG;
11. negatieveresultatenvanenigebetekenisvanhetlopendeboekjaar;
12. deelnemingen in andere kredietinstellingen en in financiële instel-
lingen ten belope van meer dan 10 % van het kapitaal van dieinstellingen;
13. achtergestelde schuldvorderingenendeinartikel 35enartikel 36,
lid3,bedoelde,inhetbezitvandekredietinstelling zijndeschuld-
titels uitgegeven door kredietinstellingen en financiële instellingen
waarinzijvoormeerdan10%vanhunkapitaaldeelneemt;
14. deelnemingen in andere kredietinstellingen en andere financiële
instellingen ten belope van 10 % of minder van het kapitaal vandie instellingen, alsook achtergestelde schuldvorderingen en de inartikel35enartikel36,lid3,bedoelde,inhetbezitvandekrediet-instelling zijnde schuldtitels, uitgegeven door andere dan de in de
punten 12 en 13 bedoelde kredietinstellingen en andere financiële
instellingen,voorhetbedragvanhettotaalvandezedeelnemingen,achtergestelde schuldvorderingen en schuldtitels dat 10 % van heteigen vermogen van de kredietinstelling, berekend vóór de aftrekvan de bestanddelen genoemd in de punten 12 tot en met 16 te
bovengaat;
15. deelnemingenindezinvanartikel1,punt9,dieeenkredietinstel-
linghoudtin
— verzekeringsondernemingen in de zin van artikel 6 van Richt-
lijn 73/239/EEG, artikel 6van Richtlijn 79/267/EEG of artikel1,onderb),vanRichtlijn98/78/EGvanhetEuropeesParlementendeRaad(
1);
— herverzekeringsondernemingenindezinvanartikel1,onderc),
vanRichtlijn98/78/EG;
— herverzekeringsondernemingenindezinvanartikel1,onderi),
vanRichtlijn98/78/EG;
16. elk van de volgende bestanddelen die de kredietinstelling houdt
jegens de in punt 15omschreven entiteiten waarin zij een deelne-
mingheeft:
— de in artikel 16, lid 3, van Richtlijn 73/239/EEG bedoelde
instrumenten;
— de in artikel 18, lid 3, van Richtlijn 79/267/EEG bedoelde
instrumenten.
Indien aandelen in een andere kredietinstelling, financiële instelling,
verzekeringsonderneming, herverzekeringsonderneming of verzeke-ringsholding tijdelijk worden gehouden met het oog op een financiëlebijstandsoperatie, bedoeld omdie entiteit te saneren en te redden, kan
de bevoegde autoriteit ontheffing van de bepalingen inzake aftrek als
bedoeldindepunten12totenmet16verlenen.
Alsalternatief voordeaftrekvandeindepunten15en16genoemde
bestanddelen mogen de lidstaten hun kredietinstellingen toestaan
mutatis mutandis de methoden 1, 2 of 3 van bijlage I bij Richtlijn2002/87/EG toe te passen. Methode 1 („Consolidatie van jaarreke-ningen”) wordt alleen toegepast indien de bevoegde autoriteitovertuigdisvanhetniveauvangeïntegreerdbeheereninternecontrolevandeentiteiten dieonderdeconsolidatie zoudenvallen. Degekozen
methodewordtindeloopvandetijdconsequenttoegepast.
Voor de berekening van het eigen vermogen op individuele basis,
kunnen de lidstaten bepalen dat kredietinstellingen die onderworpen2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—39
(1) PBL330van5.12.1998,blz.1.▼M2
▼M2
zijnaantoezichtopgeconsolideerdebasisovereenkomstighoofdstuk3
of aan het aanvullende toezicht overeenkomstig Richtlijn 2002/87/EG,de in de punten 12 tot en met 16 bedoelde bestanddelen die worden
gehoudeninkredietinstellingen,financiëleinstellingen,verzekeringson-
dernemingen, verzekeringsholdings of herverzekeringsondernemingendie onder het toepassingsgebied van het toezicht op geconsolideerdebasisofvanhetaanvullendetoezichtvallen,niethoevenaftetrekken.
Deze bepalingen zijn van toepassing op alle prudentiële regels die op
Gemeenschapsniveauzijngeharmoniseerd.
3. Het begrip „eigen vermogen” als gedefinieerd in lid 2, punten 1
tot en met 8, houdt een maximum aan bestanddelen en bedragen in.Het gebruik van deze bestanddelen of de vaststelling van lagere
plafonds alsmede de aftrek van andere bestanddelen dan die welke
vermeld zijninlid2,punten9totenmet13,wordenovergelaten aanhet oordeel van de lidstaten. Deze zijn evenwel gehouden te strevennaareengrotereconvergentie methetoogopeengemeenschappelijkedefinitievanhetbegrip„eigenvermogen”.
Daartoe legt de Commissie uiterlijk op 1 januari 1996 een verslag
betreffende de toepassing van het onderhavige artikel en van de arti-
kelen 35 tot en met 39 voor aan het Europees Parlement en aan deRaad,eventueelvergezeldvandewijzigingendiezijnodigacht.Uiter-lijk op 1 januari 1998 zullen het Europees Parlement en de Raad,overeenkomstig de procedure van artikel 251 van het Verdrag en na
raadpleging van het Economisch en Sociaal Comité, de definitie van
het eigen vermogen onderzoeken en opnieuw bezien met het oog opeenuniformetoepassingvandegemeenschappelijkedefinitie.
4. De kredietinstelling moet onmiddellijk en zonder beperking
kunnen beschikken over de in lid 2, punten 1 tot en met 5, vermeldebestanddelen omrisico's of verliezen te dekken zodra deze zich voor-
doen. Het bedrag van deze bestanddelen moet ten tijde van hun
berekeningvrijzijnvanelkevoorzienbarebelastingofdaarvoorgecor-rigeerdzijnvoorzoverdezebelastingenhetbedragverlagentenbelopewaarvandezebestanddelenaangewendkunnenwordenvoorhetdekkenvanrisico'sofverliezen.
Artikel 35
Andere bestanddelen
1. Het door een lidstaat gebruikte begrip „eigen vermogen” kan
andere bestanddelen inhouden, mits deze, ongeacht hun wettelijke ofboekhoudkundigebenamingen,devolgendekenmerkenbezitten:
a) zij staan ter vrije beschikking van de kredietinstelling ter dekking
van de normale risico's van het bankbedrijf, indien de verliezen of
dewaardeverminderingennognietzijnvastgesteld;
b) hetbestaanervanblijktuitdeinternerekeningen;
c) het betrokken bedrag wordt vastgesteld door het bestuur van de
kredietinstelling, gecontroleerd dooronafhankelijke accountants, terkennis gebracht aan de bevoegde autoriteiten en aan hun toezichtonderworpen.
2. Alsanderebestanddelenkunnenookwordenaanvaardschuldtitels
met een onbepaalde looptijd en andere financieringsinstrumenten die
aandevolgendevoorwaardenvoldoen:
a) zij kunnen niet worden terugbetaald op initiatief van de houder of
zondervoorafgaandetoestemmingvandebevoegdeautoriteit;
b) de schuldovereenkomst moet bepalen dat de kredietinstelling de
betalingvanrenteoverdeschuldmaguitstellen;
c) de vorderingen van de leninggever op de leningnemende kredietin-
stelling moeten volledig achtergesteld zijn bij die van alle niet-
achtergesteldecrediteuren:
d) de documenten inzake de uitgifte van de schuldtitels moeten
bepalen, dat schuld en niet-betaalde rente gebruikt kunnen worden2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—40
▼B
▼B
omverliezen op te vangen, terwijl de kredietinstelling haar werk-
zaamhedenkanvoortzetten;
e) alleen de daadwerkelijk gestorte bedragen worden in aanmerking
genomen.
Hierbij komen nog andere cumulatief preferente aandelen dan die
bedoeldinartikel34,lid2,punt8.
Artikel 36
Andere bepalingen inzake het eigen vermogen
1. De aansprakelijkheidsverplichtingen van de leden van de in
artikel34,lid2,punt7,bedoeldekredietinstellingenmetderechtsvormvan coöperatieve vereniging, omvatten het niet-gestorte kapitaal vandeze instellingen en de statutaire verplichting van de leden van deze
coöperatieveinstellingentothetdoenvanaanvullendeniet-terugbetaal-
bare stortingen wanneer de kredietinstelling verlies lijdt. In dat gevaldienendestortingenonmiddellijkgevorderdtekunnenworden.
Met de hiervoor bedoelde bestanddelen worden gelijkgesteld de hoof-
delijke verplichtingen van de leningnemers in het geval van als fonds
georganiseerdekredietinstellingen.
Al deze bestanddelen kunnen in het eigen vermogen worden opge-
nomen, voorzover zij overeenkomstig de nationale wetgeving tot het
eigenvermogenvanditsoortinstellingenwordengerekend.
2. Delidstatenmogengarantiesdiezijofhunautoriteitenaanopen-
barekredietinstellingenverlenen,niettotheteigenvermogenvandezekredietinstellingen rekenen.
3. De lidstaten of de bevoegde autoriteiten mogen de in artikel 34,
lid 2, punt 8, bedoelde cumulatief preferente aandelen met een vastelooptijd, alsmede de aldaar bedoelde achtergestelde leningen in heteigen vermogen opnemen, indien erbindendeovereenkomsten bestaanvolgens welke deze leningen in geval van faillissement of liquidatie
van de kredietinstelling worden achtergesteld bij de vorderingen van
alle andere crediteuren en eerst worden terugbetaald nadat alle andereopdattijdstipopeisbareschuldenzijnvoldaan.
De achtergestelde leningen moeten daarnaast aan de volgende criteria
voldoen:
a) alleen de daadwerkelijk gestorte middelen worden in aanmerking
genomen:
b) debetrokkenmiddelen hebbeneenoorspronkelijkelooptijdvanten
minstevijfjaar,waarnaterugbetalingmogelijkis;indiendelooptijdvan de schuld onbepaald is, moet een opzeggingstermijn van vijfjaar worden overeengekomen, tenzij de betrokken middelen niet
langer als eigen vermogen worden beschouwd, of tenzij voor
vervroegde terugbetaling uitdrukkelijk voorafgaande toestemmingvan de bevoegde autoriteiten is vereist. De bevoegde autoriteitenkunnen toestemming verlenen voor vervroegde terugbetaling vandergelijkemiddelen,mitshetinitiatiefhiertoeuitgaatvandelening-
nemerendesolvabiliteitvandekredietinstellingonaangetastblijft;
c) de hoogte tot welke zij kunnen worden gerekend tot het eigen
vermogen zal geleidelijk worden verlaagd gedurende ten minste de
vijfjaardievoorafgaanaandedatumvandeterugbetaling;
d) de leningovereenkomst bevat geen bepalingen krachtens welke de
lening in bepaalde omstandigheden, andere dan de liquidatie vande kredietinstelling, vóór de overeengekomen datum moet wordenterugbetaald.
Artikel 37
Berekening van het eigen vermogen op geconsolideerde basis
1. Wanneer de berekening op geconsolideerde grondslag dient te
geschieden, worden de in artikel 34, lid 2, genoemde bestanddelenvoor hun geconsolideerde bedragen in aanmerking genomen overeen-2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—41
▼B
komstigdeindeartikelen52totenmet56vastgestelderegels.Boven-
dienmogendevolgendecreditbestanddelen(„negatievebestanddelen”)voor de berekening van het eigen vermogen met de geconsolideerde
reserveswordengelijkgesteld:
— minderheidsbelangen indezinvanartikel21vanRichtlijn83/349/
EEGalsdeintegraleconsolidatiemethodewordttoegepast;
— het eerste consolidatieverschil inde zinvandeartikelen 19,30en
31vanRichtlijn83/349/EEG;
— deomrekeningsverschillendieovereenkomstigartikel39,lid6,van
Richtlijn86/635/EEGindegeconsolideerde reserveswordenopge-nomen;
— hetverschildatvoortvloeituitdevermeldingvanbepaaldedeelne-
mingen overeenkomstig de in artikel 33 van Richtlijn 83/349/EEGbeschrevenmethode.
2. Wanneerbovengenoemdebestanddelendebetbestanddelen(„posi-
tieve bestanddelen”) zijn, dienen zij bij de berekening van hetgeconsolideerdeeigenvermogeninminderingtewordengebracht.
Artikel 38
Aftrek en limieten
1. Voor de in artikel 34, lid 2, punten 4 tot en met 8, bedoelde
bestanddelengeldendevolgendelimieten:
a) de som van de bestanddelen genoemd in de punten 4 tot en met 8
magnietmeerbedragendan100%vandesomvandebestanddelengenoemd in de punten 1, 2 en 3, verminderd met de som van debestanddelengenoemdindepunten9,10en11;
b) desomvandebestanddelengenoemdindepunten7en8magniet
meerbedragendan50%vandesomvandebestanddelengenoemdindepunten1,2en3,verminderdmetdesomvandebestanddelengenoemdindepunten9,10en11;
c) desomvandebestanddelengenoemdindepunten12en13wordt
inminderinggebrachtopdesomvanallebestanddelen.
2. Debevoegdeautoriteiten kunnenkredietinstellingen toestemming
geven omin tijdelijke en uitzonderlijke om standigheden de in lid 1
genoemdelimietenteoverschrijden.
Artikel 39
Aan bevoegde autoriteiten te leveren bewijs
Ten genoegen van de bevoegde autoriteiten moet worden aangetoond
dataandevoorwaardenvanartikel34,leden2,3en4,envandearti-
kelen35totenmet38isvoldaan.
Afdeling2
Solvabiliteitsratio
Artikel 40
Algemene beginselen
1. De solvabiliteitsratio drukt de verhouding uit tussen het eigen
vermogen, zoals omschreven in artikel 41, en het totaal van de naar
risicograad gewogen activa en posten buiten de balanstelling als
omschreveninartikel42.
2. De solvabiliteitsratio van kredietinstellingen die geen moederon-
derneming in de zin van artikel 1 van Richtlijn 83/349/EEG zijn enevenmin een dochteronderneming daarvan, wordt op individuele basisberekend.
3. De solvabiliteitsratio van kredietinstellingen die moederonderne-
ming zijn, wordt berekend op geconsolideerde basis overeenkomstigdemethodenomschrevenindezerichtlijneninRichtlijn86/635/EEG.2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—42
▼B
4. De bevoegde autoriteiten die verantwoordelijk zijn voor de
vergunning van en het toezicht op de moederonderneming die eenkredietinstelling is, mogen ook van haar en van elke dochteronderne-
mingdaarvandieonderhunvergunningentoezichtvalt,eisendateen
ratio op basis van een deelconsolidatie of een niet-geconsolideerderatiowordtberekend.Indienernietzo'ncontroleopdepassendeverde-ling van het kapitaal binnen de bankengroep wordt toegepast, moeteneranderemaatregelenwordengenomenomdatdoeltebereiken.
5. Onverminderddeindeleden2,3en4eninartikel52,leden8en
9, omschreven verplichtingen van de kredietinstellingen dragen debevoegde autoriteiten er zorg voor dat de ratio's ten minste tweemaalper jaar worden berekend, ofwel door de kredietinstelling zelf, die deresultaten en alle gevraagde desbetreffende gegevens aan debevoegde
autoriteiten verstrekt,ofweldoordebevoegdeautoriteitendiegebruik-
makenvandedoordekredietinstellingenverstrektegegevens.
6. De waardering van activa en van posten buiten de balanstelling
geschiedtovereenkomstigRichtlijn86/635/EEG.
Artikel 41
De teller: eigen vermogen
Het eigen vermogen, zoals gedefinieerd in deze richtlijn, vormt de
tellervandesolvabilieitsratio.
Artikel 42
De noemer: naar risicograad gewogen activa en posten buiten de
balanstelling
1. Aan de actiefposten worden risicograden, in de vormvan in
procenten uitgedrukte wegingsfactoren, toegekend overeenkomstig hetbepaaldeindeartikelen43en44,en,inuitzonderlijke gevallen,indeartikelen45,62en63.Debalanswaardevanelkactivumwordtvervol-gens vermenigvuldigd met de desbetreffende wegingsfactor om te
komentoteennaarrisicograadgewogenwaarde.
2. In het geval van de in bijlage II vermelde posten buiten de
balanstellingwordteenberekeningintweefasenverricht,overeenkom-stigartikel43,lid2.
3. Inhetgevalvandeinartikel43,lid3,bedoeldepostenbuitende
balanstelling worden de potentiële kosten van vervanging van
contracten bij in gebreke blijven van de tegenpartij berekend doortoepassing van een van de twee in bijlage III genoemde methoden.Dezekostenwordenvermenigvuldigdmetdedesbetreffende,inartikel43, lid 1, vermelde wegingsfactor voor de tegenpartij, met dien
verstande dat de wegingsfactor 100 % op 50 % wordt gesteld, om
naarrisicograadgewogenwaardentekrijgen.
4. De somvan de in de leden 2 en 3 bedoelde naar risicograad
gewogen waarden van activa en posten buiten de balanstelling is denoemervandesolvabiliteitsratio.
Artikel 43
Risicowegingsfactoren
1. Op de hierna vermelde activacategorieën worden de daarbij
aangegeven wegingsfactoren toegepast, tenzij debevoegde autoriteitenhetdienstigachtenhogerefactorenvasttestellen:
a) Wegingsfactor0%
1. kasmiddelenengelijkwaardigeposten;
2. activa dievorderingenopcentrale overheden encentrale banken
vanzoneAvertegenwordigen;
3. activa die vorderingen op de Europese Gemeenschappen verte-
genwoordigen;2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—43
▼B
4. activa die uit uitdrukkelijk door centrale overheden en centrale
bankenvanzoneAofdoordeEuropeseGemeenschappengega-randeerdevorderingenvertegenwoordigen;
5. activa dievorderingenopcentrale overheden encentrale banken
van zone B vertegenwoordigen, luidende en gefinancierd in denationalevalutavandeleningnemer;
6. activa die vorderingen vertegenwoordigen welke uitdrukkelijk
zijn gegarandeerd door centrale overheden en centrale banken
van zone B, luidende en gefinancierd in de gemeenschappelijkenationalevalutavandegarantendeleningnemer;
7. activa die ten genoegen van de bevoegde autoriteiten zijn gega-
randeerd door onderpand in de vormvan effecten die zijnuitgegeven doorcentrale overheden ofcentrale bankenvanzone
A of door de Europese Gemeenschappen, door deposito's in
contanten bij de leningverstrekkende instelling of door certifi-caten van deposito of soortgelijk papier, uitgegeven door engedeponeerdbijlaatstgenoemdeinstelling.
b) Wegingsfactor20%
1. activadievorderingenopdeEIBvertegenwoordigen;
2. activa die vorderingen op multilaterale ontwikkelingsbanken
vertegenwoordigen;
3. activa die vorderingen vertegenwoordigen welke uitdrukkelijk
zijngegarandeerddoordeEIB;
4. activa die vorderingen vertegenwoordigen welke uitdrukkelijk
zijngegarandeerddoormultilaterale ontwikkelingsbanken;
5. activa die vorderingen op regionale of lokale overheden van
zone A vertegenwoordigen, behoudens het bepaalde in artikel44;
6. activa die vorderingen vertegenwoordigen welke uitdrukkelijk
zijn gegarandeerd doorregionale oflokale overheden vanzone
Abehoudenshetbepaaldeinartikel44;
7. activa dievorderingen opkredietinstellingen vanzoneAverte-
genwoordigen,endiegeeneigenvermogenvandieinstellingenzijn;
8. activa die vorderingen opkredietinstellingen vanzoneBverte-
genwoordigen met een looptijd van ten hoogste een jaar, metuitzondering vandoordezeinstellingen uitgegeven effecten diealsbestanddelenvanhuneigenvermogenzijnerkend;
9. activa die uitdrukkelijk zijn gegarandeerd door kredietinstel-
lingenvanzoneA;
10. activadievorderingenmeteenlooptijdvantenhoogsteeenjaar
vertegenwoordigen, welke uitdrukkelijk zijn gegarandeerd doorkredietinstellingen vanzoneB;
11. activadietengenoegenvandebevoegdeautoriteitenzijngega-
randeerd door onderpand in de vormvan effecten die zijn
uitgegeven door de EIB of door multilaterale ontwikkelings-banken;
12. liquidemiddelenindeinningsfase.
c) Wegingsfactor50%
1. leningendietengenoegenvandebevoegdeautoriteitengeheelen
volledig zijn gegarandeerd door hypotheken op woningen die
wordenofzullenwordenbewoondofverhuurddoordeleningne-mersenleningendie,tengenoegenvandebevoegdeautoriteiten,volledigzijngegarandeerddooraandeleninFinsebedrijvenvoorde bouw van residentiële woningen, die werkzaamzijn volgensdeFinsewetopdewoningbouwverenigingenvan1991oflatere
gelijkwaardige wetgeving ten aanzien van residentiële eigen-
dommen die zullen worden bewoond of verhuurd door deleningnemer;
„door hypotheek gedekte waardepapieren” die kunnen worden
gelijkgesteldaandeindeeerstealineaofdeinartikel62,lid1,2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—44
▼B
bedoelde leningen indien de bevoegde, autoriteiten, rekening
houdend met het in elke lidstaat geldende rechtskader, vanoordeel zijn dat zij ten aanzien van het kredietrisico gelijk-
waardig zijn. Onverminderd de soorten waardepapieren die door
dit punt kunnen worden bestreken en die aan de voorwaardenervanvoldoen,kunnen„doorhypotheekgedektewaardepapieren”medeinstrumentenomvattenindezinvandeelB,punt1,ondera)enb),vandebijlagebijRichtlijn93/22/EEGvandeRaad(
1).
Inhetbijzondermoettengenoegenvandebevoegdeautoriteiten
zijnaangetoond:
i) dat deze waardepapieren volledig en rechtstreeks zijn gedekt
dooreenpoolvanhypothekenvangelijkeaardalsdiewelkeindeeerstealineaofinartikel61,lid1,zijnomschreven,en
dietentijdevandeuitgiftevandebetrokkenwaardepapieren
volledigoperationeelzijn;
ii) dat de beleggers in door hypotheek gedekte waardepapieren
hetzij rechtstreeks, hetzij via een trustee of in hun opdracht
handelend vertegenwoordiger, een recht van aanvaardbarerang met hoge prioriteit hebben op de onderliggende doorhypotheek belichaamde actiefposten naar evenredigheid vanhunaandeelindewaardepapieren;
2. overlopende posten:opdeze activa wordtdevoordetegenpartij
geldende wegingsfactor toegepast wanneer de kredietinstelling
dezeovereenkomstigRichtlijn86/635/EEGkanbepalen;wanneerde kredietinstelling niet in staat is omde tegenpartij te bepalen,pastzijeenforfaitairewegingsfactorvan50%toe.
d) Wegingsfactor100%
1. activa dievorderingenopcentrale overheden encentrale banken
van zone B vertegenwoordigen, tenzij deze luiden en gefinan-
cierdzijnindenationalevalutavandeleningnemers;
2. activadievorderingenopregionaleenlokaleoverhedenvanzone
Bvertegenwoordigen;
3. activa die vorderingen op kredietinstellingen van zone B verte-
genwoordigenmeteenlooptijdvanmeerdaneenjaar;
4. activa die vorderingen op de niet-bancaire sectoren van zone A
enzoneBvertegenwoordigen;
5. materiële activa in de zin van artikel 4 (activa), punt 10, van
Richtlijn86/635/EEG;
6. bezitvanaandelen,deelnemingenenanderebestanddelenvanhet
eigen vermogen van andere kredietinstellingen voorzover niet in
mindering gebracht op het eigen vermogen van de leningver-strekkendeinstelling;
7. alle andere activa, tenzij in mindering gebracht op het eigen
vermogen.
2. De volgende behandeling is van toepassing op andere dan de in
lid 3 bedoelde posten buiten de balanstelling. Eerst worden de posten
ingedeeld in de risicocategorieën van bijlage II. Voor posten met een
volledig risico wordt de totale waarde in aanmerking genomen; voorposten met een middelgroot risico 50 % van de waarde; voor postenmet een middelgroot/laag risico 20 % van de waarde; de waarde vande posten met een laag risico wordt vastgesteld op nul. De tweede
fase bestaat erin de aldus in aanmerking genomen waarden van de
postenbuitendebalanstellingtevermenigvuldigenmetdewegingsfac-toren die gelden voor de betrokken tegenpartijen, overeenkomstig dewegingvanactivainlid1eninartikel44.Bijovereenkomsteninzakecessieenretrocessievanactiva enbijkoopoptermijn zonderrugdek-king zijn de wegingsfactoren die welke gelden voor de betrokken2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—45
(1) Richtlijn 93/22/EEG van de Raad van 10 mei 1993 betreffende het
verrichten van diensten op het gebied van beleggingen in effecten (PB L
141van 11.6.1993,blz. 27). Richtlijn laatstelijk gewijzigd bij Richtlijn 97/
9/EGvanhetEuropeesParlementendeRaad(PBL84van26.3.1997,blz.
22).
▼B
activa,ennietdiewelkegeldenvoordetegenpartijenbijdetransacties.
Ophetniet-gestortegedeeltevandeinschrijvingenophetkapitaalvanhet Europees Investeringsfonds mag een wegingsfactor van 20 %
wordentoegepast.
3. DemethodenvanbijlageIIIwordentoegepastopdeinbijlagIV
vermeldepostenbuitendebalanstelling,behalvevoor:
— contractendieverhandeldwordenoperkendebeurzen,
— valutacontracten (uitgezonderd contracten betreffende goudtransac-
ties) met een oorspronkelijke looptijd van 14 kalenderdagen ofminder.
Totenmet31december2006kunnendebevoegdeautoriteitenvande
lidstateneenvrijstellingvandemethodenvanbijlageIIItoestaanvoor
OTC-contracten die worden gecleard door een clearinginstelling die
optreedt als de wettelijke tegenpartij, en waarbij alle deelnemers hetrisico dat zij voor de clearinginstelling belichamen, dagelijks volledigmetonderpanddekken,zodatbeschermingwordtgebodentegenzowelhet huidige risico als het potentiële toekomstige risico. De bevoegdeautoriteiten moeten ervan overtuigd zijn dat het gestelde onderpand
dezelfde mate van bescherming biedt als onderpand in de zin van lid
1,ondera),punt7,endathetgevaar datdegezamenlijke risico'svande clearinginstelling boven de marktwaarde van het geplaatste onder-pand uitstijgen, wordt geëlimineerd. De lidstaten lichten deCommissie in over het gebruik dat zij van deze keuzemogelijkheid
maken.
4. Indienvoorpostenbuitendebalanstellinguitdrukkelijkegaranties
zijn verstrekt, worden zij gewogen als waren zij aangegaan voor de
garantinplaatsvandetegenpartij. Indienhetrisicodatvoortvloeituit
transactiesbuitendebalanstelling,tengenoegenvandebevoegdeauto-riteiten, geheel en volledig is gegarandeerd door activa die in lid 1,ondera),punt7,eninlid1,onderb),punt11,alspassendonderpandwordenaangemerkt,geldenwegingsfactorenvan0of20%naargelangvanhetdesbetreffendeonderpand.
De lidstaten kunnen een wegingsfactor van 50 % toepassen op posten
buiten de balanstelling die borgstellingen of kredietgaranties met het
karakter van kredietvervangingen zijn en die, ten genoegen van de
bevoegdeautoriteiten,geheelenvolledigzijngegarandeerddoorhypo-theken die voldoen aan de voorwaarden van lid 1, onder c), punt 1,mitsdegaranteendirectrechtopdatonderpandheeft.
5. Indien voor activa en posten buiten de balanstelling een lagere
wegingsfactor wordt toegepast wegens het bestaan van een uitdrukke-lijke garantie of van een voor de bevoegde autoriteiten aanvaardbaaronderpand, is die lagere wegingsfactor alleen van toepassing op hetgedeelte dat is gegarandeerd of dat volledig door het onderpand is
gegarandeerd.
Artikel 44
Wegingsfactor van vorderingen op regionale of lokale overheden
van de lidstaten
1. Onverminderd de voorschriften van artikel 43, lid 1, onder b),
kunnen de lidstaten een wegingsfactor van 0 % vaststellen voor huneigen regionale en lokale overheden indien er geen verschil in risicobestaat tussen vorderingen op laatstgenoemde overheden en vorde-ringen op hun centrale overheden vanwege de bevoegdheden van de
regionale en lokale overheden ominkom sten te verkrijgen en het
bestaan van specifieke institutionele regels omde kans op in gebrekeblijvendoorgenoemdeoverhedenteverminderen.Eenovereenkomstigdeze criteria vastgestelde wegingsfactor van 0 % geldt voor vorde-ringen op en posten buiten de balanstelling voor rekening van de
betrokken regionale en lokale overheden, alsmede voor vorderingen
opderdenenpostenbuitendebalanstelling voorrekeningvanderden,welkegegarandeerdzijndoordieregionaleenlokaleoverhedenofdie,ten genoegen van de betrokken bevoegde autoriteiten, gegarandeerdzijn dooronderpand in de vormvaneffecten die zijn uitgegeven doordieregionaleoflokaleoverheden.2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—46
▼B
2. Indienzijwegingsfactor0%opgrondvandeinlid1genoemde
criteria gerechtvaardigd achten, stellen de lidstaten de Commissiedaarvan in kennis. De Commissie verspreidt deze informatie. Andere
lidstaten kunnen de kredietinstellingen, onder toezicht van hun
bevoegde autoriteiten, toestaan omwegingsfactor 0 % toe te passenvoor transacties met de regionale of lokale overheden in kwestie ofwanneer zij vorderingen hebben welke door die overheden wordengegarandeerd, met inbegrip van garanties door onderpand in de vorm
vaneffecten.
Artikel 45
Overige wegingsfactoren
1. Onverminderdartikel44,lid1,kunnendelidstateneenwegings-
factorvan20%toepassenopactivadietengenoegenvandebetrokken
bevoegde autoriteiten zijn gegarandeerd door onderpand in de vorm
van effecten die zijn uitgegeven door regionale of lokale overhedenvan zone A, door deposito's bij andere kredietinstellingen van zone Adandeleningverstrekkendeinstelling,ofdoorcertificatenvandepositoofsoortgelijkpapier,uitgegevendoordezekredietinstellingen.
2. De lidstaten kunnen een wegingsfactor van 10 % toepassen op
vorderingen op instellingen die zijn gespecialiseerd op het gebied vandeinterbancairemarktendemarktvooroverheidsschuldindelidstaatvan herkomst en die aan een streng toezicht van de bevoegde autori-teiten zijn onderworpen, wanneer die activa, ten genoegen van debevoegdeautoriteiten vandelidstaatvanherkomst,geheelenvolledig
zijngegarandeerddooreencombinatievaninartikel43,lid1,ondera)
enb),vermeldeactivadiedoordezeautoriteitenalseenpassendonder-pandwordtaangemerkt.
3. Delidstaten stellendeCommissieinkennisvandeovereenkom-
stigdeleden1en2aangenomenbepalingenenvandemotiveringvan
deze bepalingen. De Commissie geeft deze informatie door aan de
lidstaten. De Commissie bestudeert op gezette tijden de gevolgen vandeze bepalingen omte verzekeren dat zij niet tot concurrentieverval-singleiden.
Artikel 46
Administrative organen en niet-commerciële ondernemingen
Voordetoepassingvanartikel43,lid1,onderb),kunnendebevoegde
autoriteitenonderdedefinitievan„regionaleenlokaleoverheden”ookniet-commerciële administratieve organen laten vallen die verantwoor-dingmoetenafleggenaanregionaleoflokaleoverheden,alsmedeniet-
commerciële ondernemingen dieeigendomzijnvancentrale, regionale
of lokale overheden of overheden die, naar het oordeel van debevoegde autoriteiten, dezelfde verantwoordelijkheden dragen als deregionaleenlokaleoverheden.
De bevoegde autoriteiten kunnen bovendien kerken en godsdienstige
gemeenschappen die publiekrechtelijke rechtspersonen zijn, gelijk-
stellen met regionale en lokale overheden, voorzover zij belastingenheffen op grond van een hun daartoe bij wet verleend recht. In ditgevalisdekeuzemogelijkheid vanartikel44evenwelnietvantoepas-sing.
Artikel 47
Het peil van de solvabiliteitsratio
1. Kredietinstellingen moeten de in artikel 40 omschreven ratio
permanentoptenminste8%handhaven.
2. Onverminderdlid1mogendebevoegdeautoriteitenhogeremini-
mumratio'svaststellenindienzijzulksdienstigachten.
3. Indien de ratio lager wordt dan 8 %, zien de bevoegde autori-
teiteneroptoedatdebetrokkenkredietinstellingpassendemaatregelenneemt om de ratio zo spoedig mogelijk weer op het overeengekomenminimumtebrengen.2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—47
▼B
Afdeling3
Grote risico's
Artikel 48
Melding van grote risico's
1. Eenrisicovaneenkredietinstelling met betrekking toteen cliënt
ofeengroepvanverbondencliëntenwordtalsgrootbeschouwdindiendewaardeervan10%ofmeervanhaareigenvermogenbedraagt.
2. De grote risico's, zoals omschreven in lid 1, worden door de
kredietinstelling aan de bevoegde autoriteiten gemeld. De lidstatenbepalen dat deze melding, naar hun keuze, plaatsvindt volgens eenvandevolgendetweeformules:
— meldingvanallegroterisico'stenminsteeenmaalperjaar,gecom-
bineerd met mededeling in de loop van het jaar van alle nieuwegrote risico's en van een toeneming van bestaande grote risico's
mettenminste20%tenopzichtevandelaatstemededeling;
— meldingvanallegroterisico'stenminsteviermaalperjaar.
3. Meldingindezinvanlid2behoeftevenwelnietplaatstevinden
voorrisico'sdieopgrondvanartikel 49,lid7,ondera),b),c),d),f),
g)enh),zijnvrijgesteld.Voorderisico'sdieinartikel49,lid7,onder
e)eni)totenmets),enleden8,9en10,wordenbedoeld,hoeftdeinlid 2, tweede streepje, bedoelde melding slechts tweemaal per jaarplaatstevinden.
4. Debevoegdeautoriteiteneisendaterinelkekredietinstellingeen
goede administratieve en boekhoudkundige organisatie en adequateinterne controleprocedures bestaan voor het vaststellen en vastleggenvan alle grote risico's en daarin optredende wijzigingen, zoalsomschreven en vereist in deze richtlijn, alsmede voor het toetsen vandezerisico'saanhetrisicobeleidvandekredietinstelling.
Wanneer een kredietinstelling gebruikmaakt van lid 3, dient zij de
gegevens omtrent de beweegredenen daarvoor gedurende een jaar nahet tot ontheffing aanleiding gevende feit te bewaren, teneinde debevoegde autoriteiten in staat te stellen de rechtmatigheid daarvan te
verifiëren.
Artikel 49
Voor grote risico's geldende grenswaarden
1. Een kredietinstelling mag met betrekking tot één cliënt of een
groep van verbonden cliënten geen risico aangaan met een totalewaardevanmeerdan25%vanhaareigenvermogen.
2. Indiendecliëntofgroepvanverbondencliëntendemoederonder-
neming of dochteronderneming van de kredietinstelling en/of één of
meer dochterondernemingen van deze moederonderneming is, wordthet in lid 1 genoemde percentage verlaagd tot 20 %. De lidstatenbehoeven deze grenswaarde van 20 % echter niet op de risico's metbetrekking tot deze cliënten toe te passen indien zij die risico's via
andere maatregelen ofproceduresaan bijzonder toezicht onderwerpen.
Zij stellen de Commissie en het Raadgevend Comité voor het bank-wezeninkennisvandestrekkingvandezemaatregelenofprocedures.
3. Eenkredietinstelling maggeengroterisico'saangaanwaarvande
totalewaardemeerdan800%vanhaareigenvermogenbedraagt.
4. De lidstaten mogen striktere grenswaarden vaststellen dan de in
deleden1,2en3vermeldegrenswaarden.
5. Eenkredietinstellingmoetmetbetrekkingtotdedoorhaaraange-
gane risico's doorlopend de in de leden 1, 2 en 3 bepaaldegrenswaarden in acht nemen. Indien de aangegane risico's in eenuitzonderlijk geval de genoemde grenswaarden toch overschrijden,moet ditonverwijld wordengemeld aan de bevoegde autoriteiten, die,indien de omstandigheden zulks rechtvaardigen, de kredietinstelling2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—48
▼B
een beperkte termijn kunnen toestaan om alsnog aan de grenswaarden
tevoldoen.
6. De lidstaten mogen van de toepassing van de leden 1, 2 en 3
geheel of gedeeltelijk vrijstellen de risico's die door een kredietinstel-ling zijn aangegaan met betrekking tot haar moederonderneming, de
andere dochterondernemingen van de moederonderneming en haar
eigen dochterondernemingen, voorzover deze ondernemingen opge-nomen zijn in het toezicht op geconsolideerde basis waaraan dekredietinstelling zelf onderworpen is, overeenkomstig de onderhavigerichtlijn of overeenkomstig de in een derde land geldende gelijkwaar-digenormen.
7. De lidstaten mogen de volgende risico's geheel of gedeeltelijk
vrijstellenvandetoepassingvandeleden1,2en3:
a) activa die vorderingen op centrale overheden of centrale banken
vanzoneAvertegenwoordigen;
b) activadievorderingen,opdeEuropeseGemeenschappenvertegen-
woordigen;
c) activa die vorderingen vertegenwoordigen welke uitdrukkelijk zijn
gegarandeerddoorcentraleoverhedenofcentralebankenvanzoneA,ofdoordeEuropeseGemeenschappen;
d) andererisico'sofgegarandeerddoorcentraleoverhedenofcentrale
bankenvanzoneAofdeEuropeseGemeenschappen;
e) activa die vorderingen en andere risico's op centrale overheden of
centrale banken van zone B vertegenwoordigen, luidende en in
voorkomend geval gefinancierd in de nationale valuta van de
leningnemer;
f) activa enandererisico'sdietengenoegenvandebevoegdeautori-
teiten zijn gegarandeerd door onderpand in de vormvan effectendie zijn uitgegeven door centrale overheden of centrale bankenvanzone A,doorde Europese Gemeenschappen ofdoorregionale
of lokale overheden van de lidstaten waarvoor overeenkomstig
artikel44inzakedesolvabiliteit eenwegingsfactorvan0%wordttoegepast;
g) activa enandererisico'sdietengenoegenvandebevoegdeautori-
teitenzijngegarandeerddooronderpandindevormvandeposito'sin contanten bij de leningverstrekkende instelling, of bij een
kredietinstellingdiedemoederondernemingofeendochteronderne-
mingvandeleningverstrekkendeinstellingis;
h) activa enandererisico'sdietengenoegenvandebevoegdeautori-
teiten zijn gegarandeerd door onderpand in de vormvandepositocertificaten die zijn uitgegeven door de leningverstrek-kende instelling of door een kredietinstelling die de
moederonderneming of een dochteronderneming van de leningver-
strekkendeinstellingis,endiebijeenvandezezijngedeponeerd;
i) activa die vorderingen en andere risico's op kredietinstellingen
vertegenwoordigen, met een looptijd van ten hoogste één jaar endiegeeneigenvermogenvandieinstellingenvormen;
j) activa die vorderingen en andere risico's met een looptijd van ten
hoogsteéénjaarvertegenwoordigen welkegegarandeerd zijnover-
eenkomstig artikel 45, lid 2, op instellingen die geen
kredietinstelling zijn,maar voldoen aan devoorwaarden vanvoor-noemdartikel;
k) wisselsenpromessenmeteenlooptijdvantenhoogsteéénjaardie
dehandtekeningvaneenanderekredietinstellingdragen;
l) obligatiesalsgedefinieerdinartikel22,lid4,vanRichtlijn85/611/
EEG;
m) tot aan een latere coördinatie, deelnemingen in verzekeringsonder-
nemingenalsbedoeldinartikel5,lid3,toteenmaximumvan40%vanheteigenvermogenvandekredietinstellingdiededeelneminghoudt;
n) activa die vorderingen vertegenwoordigen op regionale of centrale
kredietinstellingen waarmede de leningverstrekkende kredietinstel-2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—49
▼B
ling krachtens wettelijke of statutaire bepalingen in het kader van
een netwerk is verbonden en die op grond van deze bepalingenbelast zijn met de verevening van onderlinge geldposities binnen
hetnetwerk;
o) risico'sdietengenoegenvandebevoegdeautoriteitenzijngegaran-
deerd door onderpand in de vormvan andere effecten dan diebedoeld onder f), mits de effecten niet door de kredietinstellingen
zelfofdoorhunmoederondernemingofeenvanhundochteronder-
nemingen, noch door de betrokken cliënt of groep van verbondencliëntenzijnuitgegeven.Deinonderpandgegeveneffectenmoetentegen marktprijs worden gewaardeerd en een overwaarde tenopzichte van de gegarandeerde risico's bezitten en moeten op eeneffectenbeurs genoteerd zijn, dan wel daadwerkelijk verhandelbaar
enregelmatig genoteerd zijn opeen markt die via erkende profes-
sionele marktdeelnemers functioneert, en die ten genoegen van debevoegdeautoriteiten vandelidstaat vanherkomstvandekrediet-instelling de mogelijkheid garandeert om een objectieve koers tebepalen aan de hand waarvan te allen tijde de overwaarde van
deze effecten kan worden geverifieerd. De vereiste overwaarde
bedraagt 100 %; zij bedraagt evenwel 150 % in het geval vanaandelen en 50 % in het geval van obligaties die zijn uitgegevendoor kredietinstellingen, regionale of lokale overheden van delidstaten andere dan die bedoeld in artikel 44,en in het geval vanobligatiesdiezijnuitgegevendoordeEuropeseInvesteringsbanken
multilaterale ontwikkelingsbanken. De in onderpand gegeven
effectenmogenniettotheteigenvermogenvankredietinstellingenwordengerekend;
p) leningendie,tengenoegenvandebevoegdeautoriteiten,zijngega-
randeerd door een hypotheek op residentiële eigendomof door
aandelen in Finse bedrijven voor de bouw van residentiëlewoningen,diewerkzaamzijnvolgensdeFinsewetopdewoning-bouwverenigingen van 1991oflatere gelijkwaardige wetgeving entransactiesinzakefinancieringshuurvoorwoningenkrachtenswelkede lessor de volledige eigendomvan de verhuurde residentiële
woningbehoudtzolangdehuurderzijn koopoptie niet heeftuitge-
oefend,inalle gevallen tot50%vandewaardevandebetrokkenwoning. De waarde van het goed wordt ten genoegen van debevoegde autoriteiten berekend op basis van strikte, in wettelijkeen bestuursrechtelijke bepalingen vastgelegde waarderingsnormen.
De waardering vindt ten minste éénmaal per jaar plaats. Voor de
toepassing van dit punt wordt onder woning verstaan, de woningdiebewoondofverhuurdwordt/zalwordendoordeleningnemer;
q) 50 % van de posten buiten balanstelling met middelgroot/laag
risico,bedoeldinbijlageII;
r) mits de bevoegde autoriteiten daarmee instemmen, garanties die
geen garanties op verstrekte kredieten zijn, die een wettelijke ofreglementairebasishebbenendieverstrektwordenaanaangeslotencliëntendooronderlingeborgtochtmaatschappijenmetdestatusvan
kredietinstellingondervoorbehouddateenwegingsfactorvan20%
ophetbedragdaarvanwordttoegepast.
Indiendelidstatenvandezemogelijkheidgebruikmaken,stellenzij
de Commissie daarvan in kennis, om te voorkomen dat zich dien-tengevolgeconcurrentieverstoringenvoordoen;
s) posten buiten de balanstelling met een laag risico, bedoeld in
bijlageII,voorzovermetdecliëntofgroepvanverbondencliënteneen overeenkomst is gesloten op grond waarvan het risico alleenmag worden aangegaan indien vastgesteld is dat de volgens de
leden1,2en3geldendegrenswaardennietwordenoverschreden.
8. Delidstatenmogenvoordetoepassingvandeleden1,2en3een
wegingsfactorvan20%toepassenopdeactiva dievorderingenverte-genwoordigen op regionale en lokale overheden van de lidstaten,alsmedeopdeandererisico'sopofgegarandeerddoordezeoverheden;de lidstaten mogen deze factor evenwel onder de voorwaarden vanartikel44tot0%verlagen.2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—50
▼B
9. Delidstatenmogenvoordetoepassingvandeleden1,2en3een
wegingsfactor van 20 % toepassen op de activa die vorderingenalsmede andere risico's op kredietinstellingen vertegenwoordigen, met
een looptijd van meer dan één tot ten hoogste drie jaar, en een
wegingsfactorvan50%opdeactivadievorderingenopkredietinstel-lingenvertegenwoordigenmeteenlooptijdvanmeerdandriejaar,mitsdeze vorderingen bestaan uit schuldbewijzen die zijn uitgegeven dooreenkredietinstelling enmitsdezeschuldbewijzennaarhetoordeelvan
de bevoegde autoriteiten effectief op een markt voor professionele
marktdeelnemersverhandelbaarzijnenopdezemarktdagelijkswordengenoteerdofwaarvandeuitgiftedoordebevoegdeautoriteiten vandelidstaat van herkomst van de emitterende kredietinstelling is goedge-keurd. In alle gevallen mogen deze posten niet behoren tot het eigenvermogen.
10. Inafwijkingvanlid7,onderi),envanlid9,mogendelidstaten
eenwegingsfactorvan20%toepassenopdeactivadievorderingenenandere risico's op kredietinstellingen vertegenwoordigen, ongeacht de
looptijd.
11. Wanneereenrisicometbetrekkingtoteencliëntisgegarandeerd
dooreenderdepartij,danweldooronderpandindevormvaneffecten
die onder de in lid 7, onder o), beschreven voorwaarden zijn uitge-
gevendooreenderdepartij,mogendelidstaten
— hetrisicobeschouwenalseenrisicoopdederdepartijennietopde
cliënt, indien het risico ten genoegen van de bevoegde autoriteitenrechtstreeks en onvoorwaardelijk is gegarandeerd door deze derdepartij;
— hetrisicobeschouwenalseenrisicoopdederdepartijennietopde
cliënt, indien het in lid 7, onder o), beschreven risico is gegaran-deerddooronderpandonderdedaaringenoemdevoorwaarden.
12. DeRaadonderwerptuiterlijkop1januari1999opbasisvaneen
verslagvandeCommissiedebehandelingvandeinlid7,onderi),ende in de leden 9 en 10 bedoelde interbancaire risico's aan een onder-zoek. De Raad neemt op basis van een voorstel van de Commissie
eenbesluitoverdeeventueeldaarinaantebrengenwijzigingen.
Artikel 50
Toezicht betreffende grote risico's op geconsolideerde en op niet-
geconsolideerde basis
1. Indien de kredietinstelling geen moederonderneming en geen
dochteronderneming is, wordt het toezicht op de naleving van de
verplichtingen, bepaald in de artikelen 48 en 49 of in andere terzakegeldende communautaire voorschriften, op niet-geconsolideerde basisuitgeoefend.
2. In de andere gevallen wordt het toezicht op de naleving van de
verplichtingen, bepaald in de artikelen 48 en 49 of in andere terzakegeldendecommunautairevoorschriften,uitgeoefendopgeconsolideerdebasisovereenkomstigdeartikelen52totenmet56.
3. Delidstatenkunnenafzienvanhettoezichtopdenalevingvande
verplichtingen, bepaald in de artikelen 48 en 49 of in andere terzakegeldende communautaire voorschriften op niet-geconsolideerde of
gesubconsolideerde basis,voor een kredietinstelling die als moederon-
derneming onderworpen is aan toezicht op geconsolideerde basis, envoor elke dochteronderneming van deze kredietinstelling die voorvergunning en toezicht onder deze lidstaten ressorteert en onder hettoezichtopgeconsolideerdebasisvalt.
Vandittoezichtkaneveneenswordenafgezienindiendemoederonder-
neming een financiële holding is die in dezelfde lidstaat als dekredietinstelling is gevestigd, mits die holding aan hetzelfde toezichtonderworpenisalskredietinstellingen.
In de gevallen, bedoeld in de eerste en de tweede alinea, moeten er
maatregelen worden genomen om te zorgen voor een bevredigendespreidingvanderisico'sbinnendegroep.2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—51
▼B
Afdeling4
Gekwalificeerde deelnemingen buiten het financiële gebied
Artikel 51
Beperkingen aan gekwalificeerde deelnemingen welke geen finan-
cieringsdeelnemingen zijn
1. Eenkredietinstellingmagineenondernemingdiegeenkredietin-
stelling, financiële instelling of onderneming met werkzaamheden alsbedoeld in artikel 43, lid 2, onder f), van Richtlijn 86/635/EEG is,
geen gekwalificeerde deelneming hebben waarvan het bedrag meer
dan15%vanhaareigenvermogenbedraagt.
2. Hettotalebedragvandegekwalificeerdedeelnemingeninandere
ondernemingendankredietinstellingen,financiëleinstellingenofonder-nemingenmetwerkzaamhedenalsbedoeldinartikel43,lid2,onderf),vanRichtlijn 86/635/EEG, mag niet meer bedragen dan60%vanheteigenvermogenvandekredietinstelling.
3. Delidstatenbehoevendeindeleden1en2bepaaldebeperkingen
niettoetepassenvoordeelnemingeninverzekeringsondernemingenals
gedefinieerd in Richtlijn 73/239/EEG en Richtlijn 79/267/EEG, of inherverzekeringsondernemingen alsgedefinieerdinRichtlijn98/78/EG.
4. Aandelendiewegenseenfinanciëlebijstandsoperatietersanering
of redding van een onderneming, of wegens de overname van eeneffectenemissie voor de normale duur van die overname, of in eigennaamm aar voor rekening van derden, tijdelijk worden gehouden,
worden voor de berekening van de in de leden 1 en 2 vastgestelde
limietennietmeegeteldindegekwalificeerdedeelnemingen.Aandelendieniethetkaraktervanfinanciëlevasteactivaindezinvanartikel35,lid2,vanRichtlijn86/635/EEGhebben,wordennietmeegeteld.
5. De in de leden 1 en 2 vastgestelde limieten mogen alleen in
uitzonderlijkeomstandighedenwordenoverschreden.Indatgevaleisende bevoegde autoriteiten echter dat de kredietinstelling haar eigen
vermogenverhoogtofanderemaatregelenvangelijkewerkingtreft.
6. Delidstatenkunnenbepalendatdebevoegdeautoriteitendeinde
leden 1 en 2 vastgestelde limieten niet toepassen indien zij voor-schrijvendathetgedeeltevandegekwalificeerde deelnemingdatdezelimieten te boven gaat, voor 10 % door eigen vermogen moet zijngedekt endat dit gedeelte niet in aanmerking wordtgenomen voordeberekening van de solvabiliteitsratio. In geval van overschrijding van
zoweldeinlid1alsdeinlid2gesteldelimiet,dienthetgrootstevan
deoverschrijdendegedeeltendooreigenvermogentewordengedekt.
HOOFDSTUK3
TOEZICHT OP GECONSOLIDEERDE BASIS
Artikel 52
Toezicht op geconsolideerde basis op kredietinstellingen
1. Een kredietinstelling die als dochteronderneming een kredietin-
stelling of financiële instelling heeft, dan wel een deelneming indergelijke instellingen houdt,isindemateenopdewijzealsbepaaldin artikel 54 onderworpen aan toezicht op basis van haar geconsoli-deerde financiële positie. Dit toezicht bestrijkt ten minste de in deleden5en6genoemdeterreinen.
2. Een kredietinstelling waarvan de moederonderneming een finan-
ciële holding is, is onderworpen aan toezicht op basis van de
geconsolideerde financiële positie van de financiële holding in demate en op de wijze als bepaald in artikel 54. Dit toezicht bestrijktten minste de in de leden 5 en 6 genoemde terreinen.►
M2Onverminderdartikel54bishoudtdeconsolidatievandefinan-
ciële positie van de financiële holding voor de bevoegde autoriteiten2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—52
▼M2
▼B
▼B
geenszins de verplichtingin de financiële holding te onderwerpen aan
toezichtopindividuelebasis. ◄
3. Delidstaten ofdeovereenkomstig artikel 53met het toezicht op
geconsolideerde basis belaste bevoegde autoriteiten mogen in indivi-
duele gevallen kredietinstellingen, financiële instellingen ofnevendiensten van het bankbedrijf verrichtende ondernemingen diedochterondernemingenzijnofwaarineendeelnemingwordtgehouden,buitendeconsolidatiehoudenindien:
— deindeconsolidatie tebetrekkenonderneminggevestigdisineen
derdelandwaarjuridischebelemmeringen voordemededelingvandenodigeinlichtingenbestaan,
— de in de consolidatie te betrekken onderneming volgens de
bevoegde autoriteiten in het licht van de doelstellingen van hettoezicht op de kredietinstellingen te verwaarlozen is, en in iedergevalindienhetbalanstotaalvandeindeconsolidatietebetrekken
onderneming lager is dan het laagste van de twee volgende
bedragen: 10 miljoen EUR of 1 % van het balanstotaal van demoederonderneming, of van de onderneming die de deelneminghoudt; indien verscheidene ondernemingen aan bovenstaande voor-waarden voldoen, dienen zij toch in de consolidatie te wordenopgenomen indien het geheel van deze ondernemingen in het licht
van bovenstaande doelstellingen, een niet te verwaarlozen belang
heeft,
of
— deconsolidatievandefinanciëlepositievandeindeconsolidatiete
betrekkenonderneming,naardemeningvandemethettoezichtop
geconsolideerde basisbelaste autoriteiten, inhet licht van de doel-stellingen van het toezicht op kredietinstellingen misplaatst ofmisleidendzouzijn.
4. Indien de bevoegde autoriteiten van een lidstaat een dochterkre-
dietinstelling niet in het toezicht op geconsolideerde basis betrekken
op grond van een van de in lid 3, tweede en derde streepje, bedoelde
gevallen, kunnen de bevoegde autoriteiten van de lidstaat waar dezedochterkredietinstelling gelegen is, van de moederonderneming inlich-tingen verlangen omde uitoefening van het toezicht op dezekredietinstellingtevergemakkelijken.
5. Het toezicht op de solvabiliteit, de kapitaaltoereikendheid in het
lichtvandemarktrisico'sendecontroleopgroterisico'swordenover-
eenkomstig het onderhavige artikel en de artikelen 53 tot en met 56
uitgeoefend op geconsolideerde basis. De lidstaten stellen in voorko-mend geval de maatregelen vast die nodig zouden blijken omfinanciële holdings overeenkomstig lid 2 in het geconsolideerdetoezichttekunnenbetrekken.
Denalevingvandeinartikel51,leden1en2,bepaaldelimietenwordt
onderworpen aan toezicht en aan controle op basis van de geconsoli-
deerde of gesubconsolideerde financiële positie van dekredietinstelling.
6. De bevoegde autoriteiten schrijven voor dat alle ondernemingen
diewordenbetrokkenbijhettoezichtopgeconsolideerdebasiswaaraaneen kredietinstelling op grond van de leden 1 en 2 onderworpen is,over adequate interne controleprocedures moeten beschikken om de
gegevens en inlichtingen te kunnen produceren die van nut zijn voor
deuitoefeningvanhettoezichtopgeconsolideerdebasis.
7. Onverminderd de specifieke bepalingen van andere richtlijnen
kunnendelidstatenervanafziendeinlid5bedoeldenormenopbasisvansubconsolidatie ofopindividuele basistoetepassenopkredietin-stellingen die alsmoederonderneming aan toezicht opgeconsolideerde
basisonderworpenzijn,alsmedeopelkedochterondernemingvandeze
kredietinstelling die voor vergunning en toezicht onder deze lidstatenressorteert en die in het toezicht op geconsolideerde basis van demoederkredietinstelling is opgenomen. Deze vrijstelling wordt ooktoegestaan wanneer de moederinstelling een financiële holding is methaar zetel in dezelfde lidstaat als de kredietinstelling, op voorwaarde2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—53
▼B
datzijaanhetzelfdetoezichtwordtonderworpenalskredietinstellingen
enmetnameaandeinlid5vastgesteldevoorschriften.
In de twee in de eerste alinea bedoelde gevallen moeten maatregelen
worden genomen om te zorgen voor een adequate verdeling van hetkapitaalbinnendebankgroep.
Indien de bevoegde autoriteiten deze normen op individuele basis
toepassen, mogen zij voor de berekening van het eigen vermogen
artikel34,lid2,laatstealinea,aanwenden.
8. Indien een kredietinstelling die een dochteronderneming is van
eenmoederondernemingdiezelfenkredietinstellingis,eenvergunningheeftgekregenenineenanderelidstaatgelegenis,passendebevoegdeautoriteitendiedevergunninghebbenverleend,opdezeinstellingdeinlid5bedoeldevoorschriftentoe,opindividuelebasis,danwel,invoor-
komendgeval,opbasisvansubconsolidatie.
9. Onverminderd het bepaalde in lid 8, mogen de bevoegde autori-
teitendievergunninghebbenverleendaandedochterondernemingvaneen moederonderneming die een kredietinstelling is, bij overeenkomsthun toezichthoudende verantwoordelijkheden overdragen aan de
bevoegde autoriteiten die vergunning hebben verleend aan en toezicht
uitoefenen op de moederonderneming, opdat deze autoriteiten hettoezicht op de dochteronderneming op zich nemen overeenkomstigdeze richtlijn. De Commissie wordt over het afsluiten en de strekkingvandergelijke overeenkomsten ingelicht. Zij licht de bevoegde autori-teiten van de overige lidstaten en het Raadgevend Comité voor het
bankwezenhieroverin.
10. Delidstatenbepalendathunmethettoezichtopgeconsolideerde
basisbelastebevoegdeautoriteitenvandedochterondernemingvaneenkredietinstellingofeenfinanciëleholdingdienietonderhettoezichtopgeconsolideerde basis vallen, de in artikel 55 bedoelde inlichtingen
mogen verlangen. In dat geval zijn de in dat artikel bedoelde proce-
duresvoortoezendingenverificatievandeinlichtingenvantoepassing.
Artikel 53
Tot toezicht op geconsolideerde basis bevoegde autoriteiten
1. Indien de moederonderneming een kredietinstelling is, wordt het
toezicht op geconsolideerde basis uitgeoefend door de bevoegde auto-
riteiten die aan deze kredietinstelling de in artikel 4 bedoeldevergunninghebbenverleend.
2. Indiendemoederondernemingvaneenkredietinstellingeenfinan-
ciële holding is, wordt het toezicht op geconsolideerde basisuitgeoefend door de bevoegde autoriteiten die aan deze kredietinstel-
lingdeinartikel4bedoeldevergunninghebbenverleend.
Indien evenwel kredietinstellingen waaraan in meer dan één lidstaat
vergunningisverleend,dezelfdefinanciëleholdingalsmoederonderne-ming hebben, wordthet toezicht opgeconsolideerde basis uitgeoefenddoordeautoriteitendiebevoegdzijnvoordekredietinstellingwaaraan
vergunning is verleend in de lidstaat waar de financiële holding is
opgericht.
Indien indelidstaat waar definanciële holdingisopgericht, aan geen
dochterkredietinstellingen vergunning is verleend, komen de bevoegdeautoriteitenvandebetrokkenlidstaten(daarbijbegrependeautoriteiten
van de lidstaat waar de financiële holding is opgericht) met elkaar
overeen wie van hen het toezicht op geconsolideerde basis zal uitoe-fenen. Bij gebreke van een dergelijke afspraak wordt het toezicht opgeconsolideerde basis uitgeoefend door de bevoegde autoriteiten dieeen vergunning hebben verleend aan de kredietinstelling met hethoogste balanstotaal; in het geval van gelijke balanstotalen wordt het
toezicht op geconsolideerde basis uitgeoefend door de bevoegde auto-
riteiten die als eerste een vergunning als bedoeld in artikel 4 hebbenverleend.
3. De betrokken bevoegde autoriteiten kunnen met elkaar overeen-
komenvanhetbepaaldeinlid2,eersteentweedealinea,aftewijken.2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—54
▼B
4. De in lid 2, derde alinea, en in lid 3 bedoelde overeenkomsten
bevatten concrete maatregelen inzake samenwerking en informatie-uitwisseling met het oog op het verwezenlijken van de doelstellingen
betreffendehettoezichtopgeconsolideerdebasis.
5. Indienerindelidstatenmeerdanéénbevoegdeautoriteitisvoor
het bedrijfseconomisch toezicht of kredietinstellingen en financiële
instellingen, nemen de lidstaten de nodige maatregelen om de onder-
lingecoördinatieteorganiseren.
Artikel 54
Vorm en mate van de consolidatie
1. De met het toezicht op geconsolideerde basis belaste bevoegde
autoriteiten verlangen met hetoogophettoezicht devolledige conso-
lidatie van kredietinstellingen en financiële instellingen diedochterondernemingenvandemoederondernemingzijn.
Eenproportionele consolidatie kanevenwelwordenvoorgeschrevenin
geval de aansprakelijkheid van de moederonderneming die een deelvan het kapitaal houdt, naar het oordeel van de bevoegde autoriteitenbeperktistotdatdeelvanhetkapitaal,opgrondvandeaansprakelijk-heidvandeoverigeaandeelhoudersofvennotenenvandetoereikendesolvabiliteit van deze laatsten. De aansprakelijkheid van de overige
aandeelhouders en vennoten moet duidelijk worden aangetoond, zo
nodigaandehandvanuitdrukkelijkaangeganeverbintenissen.
Indien ondernemingen verbonden zijn door een betrekking in de zin
van artikel 12, lid 1, van Richtlijn 83/349/EEG, bepalen de bevoegde
autoriteitenhoedeconsolidatiemoetwordenuitgevoerd.
2. De met het toezicht op geconsolideerde basis belaste bevoegde
autoriteiten verlangen met het oog op het toezicht de proportioneleconsolidatie van de deelnemingen in kredietinstellingen of financiëleinstellingen welke gezamenlijk door een bij de consolidatie betrokken
onderneming en een of meer daarin niet opgenomen ondernemingen
wordengeleid,wanneerdaaruiteenbeperkingvandeaansprakelijkheidvan deze ondernemingen voortvloeit die afhangt van het door hengehoudenaandeelvanhetkapitaal.
3. In het geval van deelnemingen of van andere vormen van kapi-
taalbinding dan bedoeld in de leden 1 en 2, bepalen de bevoegdeautoriteiten of en in welke vormconsolidatie m oet plaatsvinden. Zijkunnen met name de toepassing van de vermogensmutatiemethodetoestaan ofvoorschrijven. Deze methode houdtevenwel niet indat de
betrokken ondernemingen in het toezicht op geconsolideerde basis
wordenopgenomen.
4. Onverminderd de leden 1, 2 en 3 bepalen de bevoegde autori-
teiten in de volgende gevallen of en in welke vormconsolidatie m oet
plaatsvinden:
— eenkredietinstellingoefentnaarhetoordeelvandebevoegdeauto-
riteiten een invloed van betekenis uit op een of meerkredietinstellingenoffinanciëleinstellingen,zonderdaarinevenweleendeelnemingtehoudenofdaarmeeanderevormenvankapitaal-bindingtehebben;
— twee of meer kredietinstellingen of financiële instellingen staan
ondercentrale leiding zonderdatditineenovereenkomstofstatu-tairebepalingenvastgelegdhoefttezijn.
Debevoegdeautoriteitenmogeninhetbijzonderhetgebruikvandeinartikel 12 van Richtlijn 83/349/EEG bedoelde methode toestaan ofvoorschrijven. Deze methode houdt evenwel niet in dat de betrokken2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—55
▼M2
▼B
▼M2
▼B
▼B
ondernemingen inhet toezicht opgeconsolideerde basiswordenopge-
nomen.
5. Wanneer het toezicht op geconsolideerde basis op grond van
artikel52,leden1en2,isvoorgeschreven,wordendeondernemingen
die nevendiensten van het bankbedrijf verrichten, in de consolidatiebetrokken in de gevallen en volgens de methoden die in de leden 1totenmet4vanhetonderhavigeartikelzijnomschreven.
Artikel 54 bis
Leidinggevend orgaan van financiële holdings
De lidstaten eisen dat personen die het bedrijf van een financiële
holdingfeitelijkleiden,voldoendebetrouwbaarheidenvoldoendeerva-
ringbezittenomdezefunctiesuitteoefenen.
Artikel 55
Door gemengde holdings en hun dochterondernemingen te
verstrekken inlichtingen
1. Tot een latere coördinatie van de consolidatiemethoden bepalen
de lidstaten dat, indien de moederonderneming van één of meerkredietinstellingen een gemengde holding is, de voor vergunning aan
en toezicht op deze kredietinstellingen verantwoordelijke bevoegde
autoriteiten van de gemengde holding en de dochterondernemingendaarvan,hetzijrechtstreeks,hetzijdoortoedoenvandedochterkrediet-instellingen,demededelingverlangenvanalledienstigeinlichtingenengegevens voorde uitoefening van het toezicht op de dochterkredietin-stellingen.
2. De lidstaten bepalen dat hun bevoegde autoriteiten de van de
gemengde holdings en dochterondernemingen daarvan ontvangen
inlichtingen ter plaatse kunnen verifiëren, of door externe controleurskunnen doen verifiëren. Indien de gemengde holding of een van dedochterondernemingen daarvan een verzekeringsonderneming is, kanook de procedure van artikel 56, lid 4, worden gevolgd. Indien de
gemengde holding of een van de dochterondernemingen daarvan in
een andere lidstaat isgelegen dandie waar dedochterkredietinstellingisgelegen,geschiedtdeverificatieterplaatsevolgensdeprocedurevanartikel56,lid7.
Artikel 55 bis
Intragroeptransacties bij gemengde holdings
Onverminderd het bepaalde in titel V, hoofdstuk 2, afdeling 3, van
deze richtlijn bepalen de lidstaten dat, indien de moederonderneming
van één of meer kredietinstellingen een gemengde holding is, de
bevoegde autoriteiten die verantwoordelijk zijn voor het toezicht opdezekredietinstellingen algemeentoezichtuitoefenenopdetransactiestussendekredietinstellingen endegemengdeholdingenhaardochter-ondernemingen.
De bevoegde autoriteiten verlangen dat de kredietinstellingen
beschikken over adequate risicobeheer- en internecontroleprocedures,
met inbegrip van gedegen rapportage- en jaarrekeningsystemen, methet oog op een juiste herkenning, meting, bewaking en controle vande transacties met de gemengde moederholding en haar dochteronder-nemingen. De bevoegde autoriteiten verlangen tevens dat dekredietinstellingen alle andere significante transacties met deze enti-
teiten rapporteren, naast de transacties bedoeld in artikel 48. Deze
procedures en significante transacties worden gecontroleerd door debevoegdeautoriteiten.
Indiendebovengenoemdeintragroeptransactieseenbedreigingvoorde
financiële positie van een kredietinstelling vormen, neemt de voor hettoezichtopdeinstellingbevoegdeautoriteitpassendemaatregelen.2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—56
▼M2
▼B
▼M2
▼B
Artikel 56
Maatregelen om het toezicht op geconsolideerde basis te vergemak-
kelijken
1. De lidstaten nemen de nodige maatregelen om ervoor te zorgen
datgeenjuridischebelemmeringendeonderhettoezichtopgeconsoli-deerde basis vallende ondernemingen, of gemengde holdings endochterondernemingen daarvan, of de in artikel 51, lid 10, bedoeldedochterondernemingen verhinderen omonderlingdeinlichtingen uitte
wisselen die voor de uitoefening van het toezicht overeenkomstig de
artikelen52totenmet55enhetonderhavigeartikeldienstigzijn.
2. Indien de moederonderneming en de één of meer kredietinstel-
lingen die dochterondernemingen daarvan zijn, in verschillende
lidstaten zijn gelegen, verstrekken de bevoegde autoriteiten vaniederelidstaat elkaar alle dienstige inlichtingen die voor het toezicht opgeconsolideerde basisnodigzijnofdiedattoezicht kunnenvergemak-kelijken.
Indien de bevoegde autoriteiten van de lidstaat waar de moederonder-
neming is gelegen, niet zelf op grond van artikel 53 het toezicht opgeconsolideerde basis uitoefenen, mag hun door de met dit toezicht
belaste bevoegde autoriteiten worden gevraagd omvan de m oederon-
derneming de inlichtingen te verlangen die voor het toezicht opgeconsolideerde basis dienstig zijn, en omdie inlichtingen aan dezeauautoriteitendoortegeven.
3. De lidstaten staan toe dat hun bevoegde autoriteiten de in lid 2
bedoelde inlichtingen uitwisselen, met dien verstande dat, met betrek-king tot financiële holdings, financiële instellingen of ondernemingendie nevendiensten van het bankbedrijf verrichten, het inwinnen of
bezitten van inlichtingen geenszins betekent dat de bevoegde autori-
teiten op de instellingen of ondernemingen afzonderlijk toezichtmoetenhouden.
De lidstaten staan eveneens toe dat hun bevoegde autoriteiten de in
artikel 55 bedoelde inlichtingen uitwisselen, met dien verstande dathet inwinnen of bezitten van inlichtingen geenszins betekent dat debevoegde autoriteiten op de gemengde holding en dochteronderne-mingen daarvan die geen kredietinstelling zijn, of op de in artikel 52,
lid10,bedoeldedochterondernemingen,toezichthouden.
4. Indien een kredietinstelling, een financiële holding of een
gemengdeholdingzeggenschapheeftoveréénofmeerdochteronderne-
mingen die verzekeringsondernemingen zijn of andere ondernemingen
die beleggingsdiensten verrichten waarvoor een vergunningsstelselgeldt,werkendebevoegdeautoriteitennauwsamenmetdeautoriteitendievanoverheidswegebelastzijnmethettoezichtopdeverzekerings-ondernemingen of op de genoemde andere instellingen diebeleggingsdienstenverrichten.Onverminderdhunrespectievebevoegd-
hedendelendezeautoriteitenelkaaralleinlichtingenmeewaardoorde
vervullingvanhuntaakkanwordenvergemakkelijktencontroleopdeactiviteit en de financiële positie van alle aan hun toezicht onder-worpenondernemingenkanwordenuitgeoefend.
5. Deopgrondvanhettoezichtopgeconsolideerdebasisontvangen
inlichtingen, en met name de in deze richtlijn bedoelde uitwisselingvaninlichtingentussenbevoegdeautoriteiten,vallenonderhetberoeps-geheimalsbepaaldinartikel30.
6. De met het toezicht op geconsolideerde basis belaste bevoegde
autoriteiten stellen een lijst op van de in artikel 52, lid 2, bedoeldefinanciële holdings. Deze lijst wordt aan de bevoegde autoriteiten van
deanderelidstatenenaandeCommissiegezonden.
7. Indiendebevoegdeautoriteitenvaneenlidstaatbijdetoepassing
vandezerichtlijninwelbepaaldegevalleninlichtingenbetreffendeeen
in een andere lidstaat gelegen kredietinstelling, financiële holding,financiële instelling, onderneming die nevendiensten van het bankbe-drijf verricht, gemengde holding, dochteronderneming als bedoeld inartikel 55, of dochteronderneming als bedoeld in artikel 52, lid 10,wensen te verifiëren, verzoeken zij de bevoegde autoriteiten van de2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—57
▼B
andere lidstaat omdeze verificatie. De autoriteiten die het verzoek
hebbenontvangen,moetenhieraaninhetkadervanhunbevoegdhedengevolg geven door de verificatie zelf te verrichten, door de verzoe-
kende autoriteiten toestemming te verlenen om de verificatie te
verrichten, danweldoortoetestaandatdeverificatie dooreenregis-teraccountantofeendeskundigewordtverricht. ►
M2Deverzoekende
bevoegde autoriteit kan indien zij dat wenst aan de verificatie deel-nemenindienzijdezenietzelfverricht. ◄
8. De lidstaten bepalen dat, onverminderd gevallen die onder de
strafwet vallen, jegens financiële holdings en gemengde holdings, ofverantwoordelijkebestuurdersdaarvan,diewettelijkeofbestuursrechte-lijkebepalingenovertredenwelketeruitvoeringvandeartikelen52tot
en met 55 en van het onderhavige artikel zijn vastgesteld, sancties of
maatregelen kunnenwordenopgelegd omaan de vastgestelde overtre-dingen een einde te maken of de oorzaken daarvan weg te nemen. Inbepaalde gevallen kunnen deze maatregelen een optreden van derechter vereisen. De bevoegde autoriteiten werken nauw samen opdatde genoemde sancties of maatregelen de beoogde uitwerking hebben,
inzonderheid als de zetel van een financiële holding of van een
gemengdeholdingzicheldersdanzijnhoofdbestuurofzijnhoofdvesti-gingbevindt.
Artikel 56 bis
Moederondernemingen uit derde landen
Indien de moederonderneming van een kredietinstelling een kredietin-
stelling of een financiële holding met hoofdkantoor buiten deGemeenschapiseneropdekredietinstellinggeentoezichtopgeconso-lideerdebasiswordtuitgeoefendovereenkomstighetbepaaldeinartikel52, verifiëren de bevoegde autoriteiten of de kredietinstelling onder-worpen is aan door de bevoegde autoriteit van een derde land
uitgeoefend toezicht opgeconsolideerde basisdatgelijkwaardig ismet
dat van de in artikel 52 neergelegde beginselen. De verificatiegeschiedt door de bevoegde autoriteit die verantwoordelijk zou zijnvoorhettoezicht opgeconsolideerde basisindiendevierdealinea vantoepassingwas,opverzoekvandemoederondernming ofvaneenvan
de gereglementeerde autoriteiten die in de Gemeenschap een vergun-
ninghebbenverkregen,danwelophaareigeninitiatief. Diebevoegdeautoriteitraadpleegtdeanderebetrokkenbevoegdeautoriteiten.
Het Raadgevend Comité voor het bankwezen kan algemene richt-
snoeren verstrekken over de vraag of de regelingen inzake
geconsolideerd toezicht van de bevoegde autoriteiten in derde landen
waarschijnlijkdedoeleindenvanhettoezichtopgeconsolideerdebasiszullen verwezenlijken zoals die in dit hoofdstuk zijn bepaald, voor dekredietinstellingen waarvan de moederonderneming haar hoofdbestuurbuiten de Gemeenschap heeft. Het Comité werkt die richtsnoeren bij
enhoudtrekeningmetallewijzigingeninderegelingeninzakegecon-
solideerdtoezichtdiedoordiebevoegdeautoriteitenwordentoegepast.
De bevoegde autoriteit die de in de vorige alinea bedoelde verificatie
uitvoert,neemtdierichtsnoereninaanmerking.Debevoegdeautoriteitraadpleegttedieneindehetcomitévoordatzijhaarbesluitneemt.
Indien een dergelijk gelijkwaardig toezicht ontbreekt, passen de
lidstaten naar analogie op de kredietinstelling het bepaalde in artikel52toe.
Als alternatief staan de lidstaten hun bevoegde autoriteiten toe andere
passende toezichtmethoden toe te passen waarmee de doeleinden vanhet toezicht op geconsolideerde basis op kredietinstellingen wordengerealiseerd. Over deze methoden moet overeenstemming wordenbereikt door de betrokken bevoegde autoriteit die verantwoordelijk
zou zijn voor het geconsolideerde toezicht, zulks na overleg met de
andere bevoegde autoriteiten. De bevoegde autoriteiten kunnen meerbepaald verlangen dat een financiële holding met hoofdbestuur in deGemeenschap wordt opgericht en op de geconsolideerde positie vandezefinanciëleholdingdebepalingeninzakehettoezichtopgeconsoli-deerde basis toepassen. De methoden moeten de mogelijkheid bieden2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—58
▼M2
▼M2
de doeleinden van het toezicht op geconsolideerde basis als
omschreven in dit hoofdstuk te verwezenlijken, en moeten aan deoverige betrokken bevoegde autoriteiten en de Commissie worden
medegedeeld.
TITELVI
RAADGEVEND COMITÉ VOOR HET BANKWEZEN
Artikel 57
Samenstelling en taken van het Raadgevend Comité voor het bank-
wezen
1. BijdeCommissiewordteenRaadgevend Comitévoorhetbank-
wezenvandebevoegdeautoriteitenvandelidstateningesteld.
2. Het Raadgevend Comité voor het bankwezen heeft tot taak de
Commissiebijtestaaninhaartaaktezorgenvooreenjuistetoepassingvan de onderhavige richtlijn. Het vervult verder de in onderhavigerichtlijn omschreven andere taken en staat de Commissie bij in hetuitwerken van nieuwe voorstellen aan de Raad betreffende de verdere
coördinatieophetgebiedvandekredietinstellingen.
3. Het Raadgevend Comité voor het bankwezen houdt zich niet
bezig met de bestudering van concrete vraagstukken die verband
houdenmetdeafzonderlijkekredietinstellingen.
4. HetRaadgevend Comitévoorhetbankwezenissamengestelduit
ten hoogste drie vertegenwoordigers van elke lidstaat en van deCommissie. Deze vertegenwoordigers kunnen bij gelegenheid en opvoorwaarde van voorafgaande goedkeuring doorhet comité, vergezeldworden door adviseurs. Het comité kan ook gekwalificeerde personenalsmede deskundigen uitnodigen om aan zijn vergaderingen deel te
nemen. De secretariaatswerkzaamheden worden verzorgd door de
Commissie.
5. HetRaadgevendComitévoorhetbankwezensteltzijnreglement
vanordevastenkiestuitdevertegenwoordigersderlidstateneenvoor-zitter. Met regelmatige tussenpozen wordt door het comité vergaderden bovendien telkens wanneer de omstandigheden zulks vergen. DeCommissie kan een spoedvergadering van het comité vragen, indiendeomstandighedenditnaarhaaroordeelvereisen.
6. De beraadslagingen van het Raadgevend Comité voor het bank-
wezen en de resultaten daarvan zijn vertrouwelijk, behoudens
andersluidendbesluitvanhetcomité.
Artikel 58
Onderzoek naar de voorwaarden van vergunning
HetRaadgevendComitévoorhetbankwezenonderzoektdeinhouddie
delidstatengevenaandeinartikel5,lid1,enartikel6,lid1,bedoeldevoorwaarden, de andere voorwaarden die zij eventueel toepassen,
alsmededeopgavendieinhetprogrammavanwerkzaamhedenmoeten
voorkomen, endoeteventueel voorstellen aan deCommissie vooreenmeergedetailleerdecoördinatie.
Artikel 59
Observatieratio's
1. Inafwachtingvaneenlaterecoördinatiestellendebevoegdeauto-
riteiten teneinde een observatiemogelijkheid te scheppen, in
voorkomend geval in aanvulling op eventuele door hen gehanteerde
coëfficiënten, verhoudingsgetallen vasttussenverschillende activa- en/ofpassivapostenvandekredietinstellingenmetalsdoelhetvolgenvandesolvabiliteitendeliquiditeitvandekredietinstellingen alsmedevande overige voorwaarden die van belang zijn voor de bescherming vandespaargelden.2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—59
▼B
▼B
Tedieneinde bepaalt hetRaadgevend Comité voorhetbankwezen de
inhoud van de verschillende bestanddelen van in de eerste alineabedoelde, als observatiemogelijkheid dienende verhoudingsgetallen, en
stelt het de methode vast die voor de berekening ervan moet worden
gevolgd.
ZonodiglaathetRaadgevendComitévoorhetbankwezenzichleiden
door technisch overleg tussen de toezichthoudende autoriteiten van debetrokkencategorieëninstellingen.
2. Dekrachtenslid1alsobservatiemogelijkheid opgesteldeverhou-
dingsgetallenwordentenminsteelkezesmaandenberekend.
3. HetRaadgevendComitévoorhetbankwezenonderzoektderesul-
taten van de analyses die door de in lid 1, derde alinea, bedoeldetoezichthoudende autoriteiten zijn verricht op basis van de in lid 2bedoeldeberekeningen.
4. Het Raadgevend Comité voor het bankwezen kan de Commissie
voorstellen doen met het oog opde coördinatie van de in de lidstaten
geldendecoëfficiënten.
TITELVII
BEVOEGDHEDEN INZAKE UITVOERING
Artikel 60
Technische aanpassingen
1. Onverminderd het in artikel 34, lid 3, tweede alinea, genoemde
verslag,wordenwatbetreftheteigenvermogendeopdeonderstaandegebieden aan te brengen technische aanpassingen vastgesteld volgensdeprocedurevanlid2:
— verduidelijkingvandedefinitiesombijdetoepassingvandeonder-
havige richtlijn rekening te houden met de ontwikkelingen op de
financiëlemarkten;
— verduidelijking van de definities teneinde een eenvormige toepas-
singvandezerichtlijnbinnendeGemeenschaptewaarborgen;
— aanpassingvandeterminologieenvandeverwoordingvandedefi-
nities aan latere richtlijnen inzake het bankwezen en aanverwante
onderwerpen;
— definitievanzoneAinartikel1,punt14;
— definitie van multilaterale ontwikkelingsbanken in artikel 1, punt
19;
— wijzigingvanhetbedragvanhetinartikel5vereisteaanvangskapi-
taal om rekening te houden met de economische en monetaireontwikkelingen;
— uitbreidingvandeindeartikelen18en19bedoeldelijstinbijlage
I of aanpassing van de terminologie van de lijst om rekening tehoudenmetdeontwikkelingenopdefinanciëlemarkten;
— de in artikel 28 genoemde gebieden waarop de bevoegde autori-
teitengegevensmoetenuitwisselen;
— wijzigingvandeomschrijvingvandeactivainartikel43omreke-
ningtehoudenmetdeontwikkelingenopdefinanciëlemarkten;
— de lijst en de indeling van de posten buiten de balanstelling in de
bijlagenIIenIVenhunbehandelingbijdeberekeningvanderatio
alsomschrevenindeartikelen42,43en44eninbijlageIII;
— eentijdelijkeverlagingvandeinartikel47vastgesteldeminimum-
ratio of van de in artikel 43 vastgestelde wegingsfactoren, om
rekeningtehoudenmetspecifiekeomstandigheden;
— verduidelijkingvandeuitzonderingengenoemdinartikel49,leden
5totenmet10.
2. DeCommissiewordtbijgestaandooreencomité.Wanneer naar dit lid wordt verwezen, zijn de artikelen 5 en 7 van
Besluit 1999/468/EG van toepassing, met inachtneming van hetbepaaldeinartikel8vandatbesluit.2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—60
▼B
Deinartikel5,lid6,vanBesluit1999/468/EGbedoeldetermijnwordt
vastgesteldopdriemaanden.
Hetcomitésteltzijnreglementvanordevast.
TITELVIII
OVERGANGS- EN SLOTBEPALINGEN
HOOFDSTUK1
OVERGANGSBEPALINGEN
Artikel 61
Overgangsbepalingen met betrekking tot artikel 36
Denemarken mag de Deense instellingen voor hypothecair krediet die
vóór 1 januari 1990 de rechtsvormvan coöperatieve verenigingenhaddenofalsfondsgeorganiseerdwaren,endieinnaamlozevennoot-
schappen zijn omgezet, toestaan omde hoofdelijke verplichtingen van
deleden,respectievelijkvandeleningnemersalsbedoeldinartikel36,lid 1, wier vorderingen met deze hoofdelijke verplichtingen wordengelijkgesteld,teblijvenopnemeninheteigenvermogen,metinachtne-mingvandevolgendebeperkingen:
a) de berekeningsgrondslag van het aandeel van de hoofdelijke
verplichtingen van leningnemers is de som van de bestanddelengenoemd in artikel 34, lid 2, punten 1 en 2, verminderd met de
somvan de bestanddelen genoem d in artikel 34, lid 2, punten 9,
10en11;
b) de berekeningsgrondslag op1januari 1991of,indien deomzetting
op een latere datumplaatsvindt, op de datumvan om zetting is demaximale berekeningsgrondslag. De berekeningsgrondslag magnooithogerzijndandemaximaleberekeningsgrondslag;
c) de maximale berekeningsgrondslag wordt vanaf 1 januari 1997
verminderd met de helft van de opbrengst van eventuele nadien
plaatsvindendeuitgiften vankapitaal, alsgedefinieerd inartikel 34,
lid2,punt1,en
d) het maximumbedrag van de hoofdelijke verplichtingen van lening-
nemers dat in het eigen vermogen wordt opgenomen, mag nooitmeerbedragendan:
50%in1991en1992,
45%in1993en1994,40%in1995en1996,35%in1997,30%in1998,20%in1999,
10%in2000en
0%vanaf1januari2001
vandeberekeningsgrondslag.
Artikel 62
Overgangsbepalingen met betrekking tot artikel 43
1. Tot en met 31 december 2006 mogen de bevoegde autoriteiten
van de lidstaten hun kredietinstellingen toestaan een wegingsfactorvan 50 % toe te passen op leningen die ten genoegen van die autori-teiten geheel en volledig gedekt zijn door hypotheken opkantoorgebouwen en panden voor diverse handelsdoeleinden, gelegen2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—61
▼B
op het grondgebied van de lidstaten die de wegingsfactor van 50 %
toestaan,alsaandevolgendevoorwaardenisvoldaan:
i) de wegingsfactor van 50 % is van toepassing op het gedeelte van
de lening dat niet hoger ligt dan het volgens het onderstaande
punta),danwelvolgensb)berekendemaximum:
a) 50%vandemarktwaardevanhetbetrokkengoed.
De marktwaarde van het goed moet door twee onafhankelijke
taxateurs worden berekend; zij maken onafhankelijke taxatiesop het ogenblik van de lening. De laagste taxatie is hetuitgangspuntvoordelening.
Het goed word minstens één keer per jaar opnieuw getaxeerd
door één taxateur. Voor leningen die niet hoger liggen dan
1miljoenEURen5%vanheteigenvermogenvandekrediet-instelling, dient het goed ten minste eens in de drie jaar doorééntaxateurtewordengetaxeerd;
b) 50 % van de marktwaarde van het goed of, als dit lager ligt,
60%vandehypotheekwaarde,inlidstatendiebijwettelijkeofbestuursrechtelijkebepalingenstriktecriteriavoordeberekening
vanhypotheekwaardenhebbenvastgesteld.
De hypotheekwaarde is de waarde van het goed die is vastge-
stelddooreentaxateuropgrondvaneenvoorzichtigeprognose
van de toekomstige verhandelbaarheid van het goed, rekeninghoudend met duurzame langetermijnaspecten van het goed, denormale en plaatselijke marktvoorwaarden, het gebruik dat opdat ogenblik van het goed wordt gemaakt en eventuele andere
doeleinden waarvoor het geschikt is. Speculatieve factoren
mogenniet indehypotheekwaarde wordenverrekend. Devast-gestelde hypotheekwaarde moet op doorzichtige en helderewijzewordengedocumenteerd.
Dehypotheekwaardeenmetnamedeonderliggendehypothesen
inverbandmetdeontwikkelingvandebetrokkenmarktmoetentenminsteeensindedriejaar,ofalsdemarktprijzenmetmeerdan10%dalen,opnieuwwordenbezien.
Zowel onder a) als onder b) wordt onder „de marktwaarde”
verstaan de prijs waartegen het goed op de dag van de taxatiedooreenwilligeverkoperonderhandszoukunnenwordenverkochtaan een onafhankelijke koper, in de veronderstelling dat het goedopenlijk te koop wordt aangeboden, de marktvoorwaarden van
dien aard zijn dat de verkoop in normale omstandigheden kan
plaatsvinden en er een normale periode voorhanden is, gezien deaardvanhetgoed,omdeverkooptesluiten;
ii) op het gedeelte van de lening dat boven de onder i) genoemde
maximaligt,wordteenwegingsfactorvan100%toegepast;
iii) hetgoedmoetdoordeeigenaarwordengebruiktofverhuurd.
De eerste alinea sluit niet uit dat de bevoegde autoriteiten van een
lidstaat die op zijn grondgebied een hogere wegingsfactor toepast,
onder de bovengenoemde voorwaarden kunnen toestaan dat de
wegingsfactorvan50%voordittypeleningenwordttoegepastophetgrondgebied van de lidstaten die de wegingsfactor van 50 % weltoestaan.
De bevoegde autoriteiten van de lidstaten kunnen hun kredietinstel-
lingen toestaan een wegingsfactor van 50 % toe te passen op op 21juli2000uitstaandeleningen,mitsdeinditlidgenoemdevoorwaardenvervuldzijn.Indatgevalwordthetgoeduiterlijk21juli2003volgensdebovengenoemdecriteriagewaardeerd.
Opvóór31december2006toegekendeleningenblijftdewegingsfactor
van 50 % van toepassing tot de vervaldag als de kredietinstellingverplichtisdecontractuelebedingennatekomen.
Totenmet31december2006kunnendebevoegdeautoriteitenvande
lidstatenhunkredietinstellingen tevenstoestaaneenwegingsfactorvan50%toetepassenophetgedeeltevanleningendattengenoegenvandeze autoriteiten geheel en volledig gedekt is door aandelen in Finsehuisvestingsmaatschappijen die onder de Finse huisvestingswet van2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—62
▼B
1991ofsoortgelijkewetgevingvanlateredatumvallen,mitsaandein
ditlidgesteldevoorwaardenisvoldaan.
De lidstaten brengen ter kennis van de Commissie hoe zij de bepa-
lingenvanditlidtoepassen.
2. De lidstaten kunnen een wegingsfactor van 50 % toepassen bij
transacties inzake onroerendgoedleasing die vóór 31 december 2006worden gesloten en betrekking hebben op voor beroepsdoeleindenbestemdegoederendieinhetlandvandezetelgelegenzijnenwaaropwettelijke bepalingen van toepassing zijn krachtens welke de „lessor”
de volledige eigendomvan het gehuurde goed behoudt zolang de
huurderzijnkoopoptienietheeftuitgeoefend.DelidstatenbrengenterkennisvandeCommissiehoezijdebepalingenvanditlidtoepassen.
3. Artikel 43, lid 3, laat onverlet de erkenning door de bevoegde
autoriteiten van bilaterale schuldvernieuwingscontracten die zijngesloten,inhetgevalvan:
— België,vóór23april1996,
— Denemarken,vóór1juni1996,
— Duitsland,vóór30oktober1996,
— Griekenland,vóór27maart1997,— Spanje,vóór7januari1997,
— Frankrijk,vóór30mei1996,
— Ierland,vóór27juni1996,
— Italië,vóór30juli1996,
— Luxemburg,vóór29mei1996,— Nederland,vóór1juli1996,
— Oostenrijk,vóór30december1996,
— Portugal,vóór15januari1997,— Finland,vóór21augustus1996,
— Zweden,vóór1juni1996,en
— hetVerenigdKoninkrijk,vóór30april1996.
Artikel 63
Overgangsbepalingen met betrekking tot artikel 47
1. Kredietinstellingen waarvan de minimumratio op 1 januari 1991
deinartikel47,lid1,voorgeschreven8%nietbereikte,moetengelei-delijk in opeenvolgende fasen naar dit niveau toewerken. Zolang dezedoelstelling niet is bereikt, mogen zij de ratio niet onder het in de
betreffendefasebereikteniveaulatendalen.Indieneendergelijkefluc-
tuatiezichtochvoordoet,moetdievantijdelijkeaardzijnenderedenervoormoetaandebevoegdeautoriteitenwordenmeegedeeld.
2. Gedurende een periode van maximaal vijf jaar vanaf 1 januari
1993 mogen de lidstaten de wegingsfactor van 10 % toepassen op deobligaties bedoeld in artikel 22, lid 4, van Richtlijn 85/611/EEG en,indien zij zulks nodig achten, voor de kredietinstellingen handhaven,omeen ernstige verstoring van de werking van hun m arkten te voor-komen.DezeuitzonderingenwordenaandeCommissiegemeld.
3. Gedurendeeenperiodevantenhoogstezevenjaarvanaf1januari
1993isartikel 47,lid1,nietvantoepassingopdeGriekseBankvoorLandbouwkrediet. Deze instelling moet evenwel in opeenvolgende
fasen, volgens de in het onderhavige artikel, lid 1, omschreven
methode, naar het in artikel 47, lid 1, voorgeschreven niveautoewerken.
Artikel 64
Overgangsbepalingen met betrekking tot artikel 49
1. Indienop5februari1993eenkredietinstellingreedseenrisicoof
risico'shadaangegaandatofdiedevoorgroterisico'sgeldendegrens-waarden of de grenswaarde voor het totaal der grote risico's, alsbepaald in artikel 49, overschreed of overschreden, verlangen debevoegde autoriteiten dat de betrokken kredietinstelling de nodige2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—63
▼B
maatregelen neemt om het betrokken risico of de betrokken risico's te
verlagentothetniveaudatinartikel49isbepaald.
2. Dewijzewaarophetrisicoofderisico'stothettoegestaneniveau
wordtofwordenverlaagd,wordtuitgewerkt,goedgekeurd,toegepasten
voltooid binnen de termijn die de bevoegde autoriteiten in overeen-
stemming achten met het beginsel van gezonde bedrijfsvoering eneerlijke concurrentie. De bevoegde autoriteiten stellen de CommissieenhetRaadgevendComitévoorhetbankwezeninkennisvanhettijd-schemavoordegehanteerdealgemenewerkwijze.
3. Eenkredietinstellingmaggeenmaatregelennemendietotgevolg
zouden hebben dat de in lid 1 bedoelde risico's de waarde over-schrijdendiezijop5februari1993hadden.
4. Deinlid2bedoeldetermijnlooptuiterlijkop31december2001
af.Risico'smeteenlangere looptijd waarvoordecontractvoorwaarden
door de leningverstrekkende instelling moeten worden nageleefd,
mogenechtertothetverstrijkenvandielooptijdwordenvoortgezet.
5. Tot en met 31 december 1998 beschikken de lidstaten over de
mogelijkheid deinartikel 49,lid1,gesteldegrenswaardetot40%ende in artikel 49, lid 2, gestelde grenswaarde tot 30 % te verhogen.Onverminderd de leden 1, 2, 3 en 4, loopt de termijn om de bij hetverstrijken van deze periode bestaande risico's tot de in artikel 49
bedoelde niveaus terug te brengen, in dat geval op31december 2001
af.
6. Uitsluitend voor kredietinstellingen waarvan het eigen vermogen
nietmeerdan7miljoenEURbedraagt,mogendelidstatendeinlid5bedoelde termijnen met vijf jaar verlengen. Delidstaten die vande indit lid vervatte mogelijkheid gebruikmaken, nemen maatregelen omconcurrentievervalsing te voorkomen en stellen de Commissie en hetRaadgevendComitévoorhetbankwezendaarvaninkennis.
7. In de in de leden 5 en 6 bedoelde gevallen kan een risico als
grootwordenbeschouwdindiendewaardeervantenminste15%van
heteigenvermogenbedraagt.
8. Tot en met 31 december 2001 kunnen de lidstaten de frequentie
vandeinartikel48,lid2,tweedestreepje,bedoeldemeldingvangroterisico'swijzigenintenminstetweekeerperjaar.
9. Delidstatenkunnengeheelofgedeeltelijk vandetoepassingvan
artikel 49, leden 1, 2 en 3, uitsluiten de door een kredietinstellingaangegane risico's die bestaan uit hypothecaire leningen alsomschreven in artikel 62,lid 1,die zijn gesloten vóór1januari 2002,alsmede transacties inzake financieringshuur van onroerende goederen
als omschreven in artikel 62, lid 2, die zijn gesloten vóór 1 januari
2002,een en ander tot 50% vande waarde van het betrokken onroe-rendgoed.
Dezelfde behandeling geldt voor leningen die ten genoegen van de
bevoegde autoriteiten zijn gegarandeerd door aandelen in Finsebedrijven voordebouwvanresidentiële woningen,diewerkzaamzijnvolgens de Finse wet op de woningbouwverenigingen van 1991 of
latere gelijkwaardige wetgeving, die gelijk zijn aan de in de eerste
alineabedoeldehypothecaireleningen.
Artikel 65
Overgangsbepalingen met betrekking tot artikel 51
Kredietinstellingendieop1januari1993deinartikel51,leden1en2,
vastgestelde limieten overschreden, beschikken, te rekenen vanaf dezedatum,overeentermijntot1januari2003omzichernaartevoegen.2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—64
▼B
HOOFDSTUK2
SLOTBEPALINGEN
Artikel 66
Informatie aan de Commissie
De lidstaten delen de Commissie de tekst mee van alle belangrijke
wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen die zij op het onder deze
richtlijnvallendegebiedvaststellen.
Artikel 67
Ingetrokken richtlijnen
1. De Richtlijnen 73/183/EEG, 77/780/EEG, 89/299/EEG, 89/646/
EEG, 89/647/EEG, 92/30/EEG en 92/121/EEG, zoals gewijzigd bij deinbijlageV,deelA,genoemderichtlijnen,wordeningetrokken,onver-minderddeverplichtingenvandelidstatenwatbetreftdeinbijlageV,deel B, opgenomen tijdslimieten voor de omzetting en toepassing van
derichtlijneninnationaalrecht.
2. Verwijzingen naar de ingetrokken richtlijnen gelden als verwij-
zingen naar de onderhavige richtlijn en worden gelezen volgens de inbijlageVIopgenomenconcordantietabel.
Artikel 68
Inwerkingtreding
Deze richtlijn wordt van kracht op de dag van haar bekendmaking in
hetPublicatieblad van de Europese Gemeenschappen .
Artikel 69
Geadresseerden
Dezerichtlijnisgerichttotdelidstaten.
GedaanteBrussel,20maart2000.
Voor het Europees Parlement
De voorzitster
N.FONTAINEVoor de Raad
De voorzitter
J.GAMA2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—65
▼B
BIJLAGE I
LIJST VAN WERKZAAMHEDEN DIE ONDER DE WEDERZIJSDE
ERKENNING VALLEN
1. Inontvangstnemenvandeposito'sofandereterugbetaalbaregelden
2. Verstrekkenvanleningen(1)
3. Leasing
4. Betalingsverrichtingen
5. Uitgifte en beheer van betaalmiddelen (creditcards, reischeques, krediet-
brieven)
6. Verlenenvangarantiesenhetstellenvanborgtochten7. Handelingenvooreigenrekeningvandeinstellingofvoorrekeningvande
cliënten,metbetrekkingtot:
a) geldmarktinstrumenten(cheques,wissels,depositocertificaten,enz.)
b) valuta's
c) financiëlefuturesenopties
d) swapsensoortgelijkefinancieringsinstrumenten
e) effecten
8. Deelnemingaaneffectenemissiesendienstverrichtinginverbanddaarmee
9. Adviseringaanondernemingeninzakekapitaalstructuur,bedrijfsstrategieen
daarmeesamenhangendeaangelegenheden,alsmedeadviseringendienstver-
richtingenophetgebiedvanfusieenovernamevanondernemingen
10. Bemiddelingopinterbankmarkten11. Vermogensbeheeren-advisering
12. Bewaarnemingenbeheervaneffecten
13. Commerciëleinlichtingen14. Verhuurvansafes2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—66
(1) Hierbijmetnameinbegrepen:
— consumptievekredieten,— hypotheekleningen,— factoring,metofzonderregres,
— financieringvancommerciëletransactiens(voorschottenhierbijinbegrepen).
▼B
BIJLAGE II
INDELING VAN POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING
Volledig risico
— Garantiesmethetkaraktervankredietvervangingen
— Accepten— Endossementen van wissels die niet de handtekening van andere kredietin-
stellingendragen
— Transactiesmetregres— Onherroepelijke „stand by”-accreditieven met het karakter van kredietver-
vangingen
— Activa aangekocht onder overeenkomsten betreffende koop op termijn
zonderrugdekking
— Deposito'sindevormvantussenswaps(„forwardforwarddeposits”)— Onbetaalddeelvannietvolgestorteaandeleneneffecten— Overigepostenmeteenvolledigrisico
Middelgroot risico— Verstrekte engeconfirmeerde documentaire kredieten (zie ookmiddelgroot/
laagrisico)
— Garantiesenborgtochten (metinbegrip vaninschrijvings- enuitvoeringsga-
ranties alsmede douane- en belastinggaranties) en garanties die niet het
karaktervankredietvervangingenhebben
— Onherroepelijke „stand by”-accreditieven die niet het karakter van krediet-
vervangingenhebben
— Niet opgenomen kredietfaciliteiten (overeenkomsten tothetverstrekken van
leningen,hetaankopenvaneffecten,hetverschaffenvangarantiesofaccept-
faciliteiten)meteenoorspronkelijkelooptijdvanmeerdaneenjaar
— Noteissuancefacilities(NIF's)enRevolvingunderwritingfacilities(RUF's)
— Overigepostenmeteenmiddelgrootrisico
Middelgroot/laag risico— Documentaire kredieten met de onderliggende zendingen als zekerheid en
anderezelfliquiderendetransacties
— Overigepostenmeteenmiddelgroot/laagrisico
Laag risico— Niet opgenomen kredietfaciliteiten (overeenkomsten tothetverstrekken van
leningen,hetaankopenvaneffecten,hetverschaffenvangarantiesofaccept-
faciliteiten)meteenoorspronkelijkelooptijdvaneenjaarofkorterofdiete
allentijdeonvoorwaardelijkzonderopzegtermijnkunnenwordenopgezegd
— Overigepostenmeteenlaagrisico
DelidstatenverbindenzichertoedeCommissieonmiddellijkervaninkenniste
stellen wanneerzij ermee hebbeningestemd eennieuwepostbuiten debalans-
telling op te nemen in een van de laatste streepjes bij iedere risicocategorie.
Dezepostzalopcommunautair niveaudefinitiefwordeningedeeldwanneerde
procedurevanartikel60isvoltooid.2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—67
▼B
BIJLAGE III
BEHANDELING VAN POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING
1. KEUZEVANDEMETHODE
Onder voorbehoud van toestemming van hun bevoegde autoriteiten kunnen de
kredietinstellingen één van de onderstaande methoden kiezen ter bepaling van
de kredietrisico's die aan de in bijlage IV, punten 1 en 2, vermelde contracten
verbondenzijn.Kredietinstellingendiemoetenvoldoenaanartikel6,lid1,van
Richtlijn 93/6/EEG van de Raad(1), moeten de hierna uiteengezette methode 1
gebruiken. Terbepaling van dekredietrisico's die aan deinbijlage IV,punt3,
vermelde contracten verbonden zijn, moeten alle kredietinstellingen methode 1
gebruiken.
2. METHODEN
Methode 1:benaderinggebaseerdopdewaarderingtegenmarktwaarde
Stapa): voor het toekennen van de actuele marktwaarde aan de
contracten („mark to market”) wordt de actuele vervangings-
waardevanallecontractenmeteenpositievewaardeverkregen.
Stapb): teneinde eenwaardetebepalen voorhetpotentiële toekomstige
kredietrisico(2) wordt het totaal van de theoretische hoofd-
sommen of de onderliggende waarden vermenigvuldigd met de
volgendepercentages:
TABEL1(a)(b)
Resterendelooptijd(c)Rentecon-
tractenContracten
diebetrek-
kinghebben
opwissel-
koersenof
goudContracten
diebetrek-
kinghebben
opaandelenContracten
diebetrek-
kinghebben
opandere
edelemetalen
dangoudContracten
diebetrek-
kinghebben
opandere
grondstoffen
danedele
metalen
Eénjaarofminder 0% 1% 6% 7% 10%
Eéntotvijfjaar 0,5% 5% 8% 7% 12%
Langerdanvijfjaar 1,5% 7,5% 10% 8% 15%
(a) Contractendieniettoteenvandeindetabelvermeldevijfcategorieënbehoren,moetenwordenbehandeldals
contractendiebetrekkinghebbenopanderegoederendanedelemetalen.
(b) Voor contracten waarbij de hoofdsom meer dan eens wordt betaald, moeten de percentages worden vermenig-
vuldigdmethetresterendeaantalbetalingendatvolgenshetcontractnogmoetwordenverricht.
(c) Voor contracten die gestructureerd zijn omna gespecificeerde betalingsdata de risicopositie af te wikkelen en
waarvandevoorwaardenzodanigherzienwordendatdemarktwaardevanhetcontractopdezegespecificeerdedatanihilis,isderesterendelooptijdgelijkaandeperiodetotdevolgendeherzieningsdatum.Inhetgevalvan
rentecontractendieaandezecriteriavoldoeneneenresterendelooptijdvanmeerdanéénjaarhebben,maghet
percentagenietlagerzijndan0,5%.
Omhet potentiële toekom stige risico volgens stap b) te berekenen, kunnen de
bevoegdeautoriteiten kredietinstellingen totenmet31december 2006toestaandatdevolgendepercentageswordentoegepastinplaatsvandievantabel1,op
voorwaardedatdeinstellingenvoorcontractenindezinvanbijlageIV,punt3,
onder b) en c), gebruikmaken van de mogelijkheid van Richtlijn 93/6/EEG,
artikel11bis:2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—68
(1) Richtlijn 93/6/EEG van de Raad van 15 maart 1993 inzake de kapitaaltoereikendheid
vanbeleggingsondernemingenenkredietinstellingen(PBL141van11.6.1993,blz.1).RichtlijngewijzigdbijRichtlijn98/33/EG(PBL204van21.7.1998,blz.29).
(
2) Metuitzonderingvanopéénvalutabetrekkinghebbende„floatingfloating-renteswaps”
waarvooralleendevervangingskostenwordenberekend.
▼B
TABEL1abis
ResterendelooptijdEdelemetalen
(behalvegoud)Onedele
metalenNiet-duurzame
(landbouw)pro-
ducten(„softs”)Overige,inclu-
siefenergiepro-ducten
Eénjaarofkorter 2% 2,5% 3% 4%
Eéntotvijfjaar 5% 4% 5% 6%
Langerdanvijfjaar 7,5% 8% 9% 10%
Stapc): de somvan de actuele vervangingswaarde en het potentiële
toekomstige kredietrisico wordt vermenigvuldigd met de risico-
wegingsfactor die in artikel 43 aan de betrokken tegenpartijen
zijntoegekend.
Methode 2:benaderinggebaseerdophet„oorspronkelijkerisico”
Stapa): de theoretische hoofdsommen van ieder instrument worden
vermenigvuldigdmetdeonderstaandepercentages:
TABEL2
Oorspronkelijkelooptijd(1) RentecontractenContractendiebetrekking
hebbenopwisselkoersen
ofgoud
Eénjaarofkorter 0,5% 2%
Langer dan één jaar doch niet langer dan twee
jaar1% 5%
Verhogingvooriederjaarextra 1% 3%
(1) In het geval van rentecontracten kunnen de kredietinstellingen, behoudensgoedkeuring van de bevoegde auto-
riteiten,voordeoorspronkelijkeofderesterendelooptijdkiezen.
Stapb): het aldus verkregen oorspronkelijke risico wordt vermenigvul-
digd met de risicowegingsfactoren die in artikel 43 aan de
tegenpartijenzijntoegekend.
Voor de methoden 1 en 2 geldt dat de toezichthoudende autoriteiten ervoor
moeten zorgen dat het in aanmerking te nemen theoretische bedrag een
geschikte maatstaf is voor het risico dat aan het contract verbonden is. Indien
bijvoorbeeld in het contract een vermenigvuldiging van de kasstromen bepaald
is, moet het theoretische bedrag worden aangepast om rekening te houden met
de gevolgen van deze vermenigvuldiging voor de risicostructuur van het
betrokkencontract.
3. CONTRACTUELE VERREKENING (SCHULDVERNIEUWINGSCON-
TRACTENENVERREKENINGSOVEREENKOMSTEN)
a)Vormen van verrekening die door de bevoegde autoriteiten mogen
worden erkend
Voor de toepassing van dit punt 3 wordt onder „tegenpartij” verstaan, elk
lichaam(m et inbegrip van natuurlijke personen) dat bekwaamis een over-
eenkomstinzakecontractueleverrekeningtesluiten.
Debevoegdeautoriteitenmogendevolgendevormenvancontractueleverre-
keningalsrisicoverminderenderkennen:
i) bilaterale schuldvernieuwingscontracten tussen een kredietinstelling en
haar tegenpartij, krachtens welke wederzijdse vorderingen en verplich-
tingen automatisch worden verrekend, zodat deze schuldvernieuwing
telkens wanneer schuldvernieuwing van toepassing is, leidt tot de vast-
stelling van één nettobedrag, waardoor één rechtens bindend nieuw
contractontstaatdatindeplaatsvandevroegerecontractentreedt;
ii) bilaterale verrekeningsovereenkomsten tussen een kredietinstelling en
haartegenpartij.2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—69
▼B
b)Voorwaarden voor de erkenning
De bevoegde autoriteiten mogen contractuele verrekening slechts onder de
volgendevoorwaardenalsrisicoverminderenderkennen:
i) dekredietinstelling heefteenovereenkomstinzakecontractuele verreke-
ning met haar tegenpartij, waaruit één enkele juridische verplichting
ontstaat die alle onder die overeenkomst vallende transacties bestrijkt,
zodat als een tegenpartij ingevolge in gebreke blijven, faillissement of
liquidatie, dan wel andere soortgelijke omstandigheden niet aan haar
verplichtingen voldoet, de kredietinstelling slechts een vordering tot
ontvangstof een verplichting totbetaling heeft van het nettobedrag van
detegenmarktwaardegewaardeerdepositieveennegatievewaardenvan
deafzonderlijkeonderdeovereenkomstvallendetransacties;
ii) de kredietinstelling heeft aan de bevoegde autoriteiten schriftelijke en
met redenen omklede juridische adviezen ter beschikking gesteld,
volgens welke de bevoegde rechterlijke en bestuurlijke autoriteiten, in
geval van een geschil, zouden oordelen dat in de onder i) beschreven
gevallen de vorderingen en verplichtingen van de kredietinstelling
beperktzijntothetnettobedragalsomschrevenonderi),krachtens:
— het recht van het rechtsgebied waarin de tegenpartij haar statutaire
zetelheeften,indienheteenbuitenlandsbijkantoorvaneenonderne-
ming betreft, tevens het recht van het rechtsgebied waarin het
bijkantoorisgevestigd,
— hetrechtdatvantoepassingisopdeafzonderlijkeonderdeovereen-
komstvallendetransacties,
en
— hetrechtdatvantoepassingisopdeeventuelecontractenofovereen-
komsten die noodzakelijk zijn ter uitvoering van de contractuele
verrekening;
iii) de kredietinstelling beschikt over procedures die garanderen dat de
rechtsgeldigheid van de door haar verrichte contractuele verrekening
voortdurendgetoetstwordtaaneventuelewijzigingeninhettoepasselijke
recht.
De bevoegde autoriteiten moeten, indien nodig na overleg met andere
betrokken bevoegde autoriteiten, ervan overtuigd zijn dat de contractuele
verrekening krachtens het recht van alle betrokken rechtsgebieden rechts-
geldig is. Indien een van deze bevoegde autoriteiten te dien aanzien niet
overtuigd is, zal de overeenkomst inzake contractuele verrekening voor
geenvanbeidetegenpartijenalsrisicoverminderendwordenerkend.
De bevoegde autoriteiten mogen met redenen omklede juridische adviezen
aanvaardendiepertypecontractueleverrekeningzijnopgesteld.
Overeenkomsten welke een beding bevatten op grond waarvan een niet in
gebreke zijnde tegenpartij slechts beperkte betalingen of in het geheel geen
betalingenaandeboedelvandeingebrekezijndepartijkanverrichten,zelfs
wanneer deze laatste partij een nettocrediteur is („afhaak”-beding
(„walkawayclause”)),wordennietalsrisicoverminderenderkend.
Debevoegde autoriteiten kunnencontracuele verrekening („netting”) betref-
fende valutacontracten met een oorspronkelijke looptijd van 14
kalenderdagen ofminder,geschrevenoptiesofsoortgelijke postenbuitende
belanstellingwaaropdezebijlagenietvantoepassingisomdaterslechtseen
teverwaarlozenofgeenkreditrisicoaanverbondenis,alsrisicoverminderend
aanvaarden. Indien de opneming van deze contracten in een ander verreke-
ningscontract, afhankelijk vande positieve ofnegatieve marktwaarde ervan,
kan leiden tot een verhoging of verlaging van de kapitaalvereisten, moeten
de bevoegde autoriteiten hun kredietinstellingen verplichten een consistente
behandelingtoetepassen.
c)Gevolgen van de erkenning
i)Schuldvernieuwingscontracten
In plaats van de betreffende brutobedragen mogen de nettobedragen die
uit schuldvernieuwingscontracten resulteren, worden gewogen. Op deze
wijzekunnenbijtoepassingvanmethode1
— voorstapa):deactuelevervangingswaarde,
en
— voor stap b): de theoretische hoofdsommen of de onderliggende
waarden
worden berekend met inachtneming van het schuldvernieuwingscontract.
Bijtoepassingvanmethode2kanvoorstapa)detheoretischehoofdsom
worden berekend met inachtneming van het schuldvernieuwingscontract;
depercentagesvantabel2zijnvantoepassing.2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—70
▼B
ii)Overige verrekeningsovereenkomsten
Bij toepassing van methode 1 mag voor stap a) de actuele vervangings-
waarde voor contracten die onder een verrekeningsovereenkomst vallen,
worden berekend door de actuele hypothetische nettovervangingswaarde
die uit de overeenkomst resulteert in aanmerking te nemen; indien de
verrekening ertoe leidt dat de kredietinstelling die de nettovervangings-
waarde berekent, een nettobetalingsverplichting heeft, wordt de actuele
vervangingswaardeop„0”gesteld.
Voorstap b)mag het bedrag vanhet potentiële toekomstige risico,voor
alle contracten die onder een verrekeningsovereenkomst vallen, worden
verlaagdvolgensdeonderstaandevergelijking:
PKRverlaagd=0,4*PKRbruto+0,6*NBR*PKRbruto
waarin:
— PKRverlaagd= het verlaagde bedrag van het potentiële toekomstige
kredietrisicovanallecontractenmeteenzelfdetegen-
partij die onder een rechtsgeldige bilaterale
verrekeningsovereenkomstvallen,
— PKRbruto= de somvan de bedragen van de potentiële toekom -
stige kredietrisico's van alle contracten met
eenzelfde tegenpartij die onder een rechtsgeldige
bilaterale verrekeningsovereenkomst vallen en
wordenberekenddoordetheoretischehoofdsommen
ervan te vermeningvuldigen met de in tabel 1
vermeldepercentages,
— NBR = „netto/bruto-ratio”: naar keuze van de toezichthou-
dendeautoriteiten:
i) afzonderlijke berekening: het quotiënt van de
nettovervangingswaarde van alle contracten dieonder een rechtsgeldige bilaterale verrekenings-
overeenkomst met een bepaalde tegenpartij
vallen (teller), en de brutovervangingswaarde
van alle contracten die onder een rechtsgeldige
bilaterale verrekeningsovereenkomst met
dezelfdetegenpartijvallen(noemer);ofwel
ii) geaggregeerde berekening: het quotiënt van de
somvan de op bilaterale basis berekende netto-
vervangingswaarde met betrekking tot alle
tegenpartijen, rekening houdend met de
contracten die onder rechtsgeldige verrekenings-
overeenkomsten vallen (teller), en de
brutovervangingswaarde van alle contracten die
onder rechtsgeldige verrekeningsovereenkomsten
vallen(noemer).
Indien de lidstaten kredietinstellingen toestaan
tussen de methoden te kiezen, moet de gekozen
methodeconsistentgebruiktworden.
Voor de berekening van het potentiële toekomstige kredietrisico volgens
bovenstaande formule mogen onder de verrekeningsovereenkomst
vallende perfect matchende contracten worden beschouwd als één enkel
contract waarvan de theoretische hoofdsomgelijk is aan de netto-
opbrengsten. Perfect matchende contracten zijn valutatermijncontracten
of soortgelijke contracten waarvan de theoretische hoofdsomgelijk is
aandekasstromen,indiendekasstromenopdezelfdedatumvervallenen
geheelofgedeeltelijkindezelfdevalutaluiden.
Bijtoepassingvanmethode2mogenvoorstapa):
— onder de verrekeningsovereenkomst vallende perfect matchende
contractenwordenbeschouwdalséénenkelcontractwaarvandetheo-
retische hoofdsomgelijk isaan denetto-opbrengsten; detheoretische
hoofdsommen worden vermenigvuldigd met de in tabel 2 vermelde
percentages;
— vooralleoverigecontracten dieondereenverrekeningsovereenkomst
vallen,detoetepassenpercentageswordenverlaagdovereenkomstig
tabel3:2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—71
▼B
TABEL3
Oorspronkelijkelooptijd(1) Rentecontracten Valutacontracten
Eénjaarofkorter 0,35% 1,50%
Langer dan één jaar doch niet langer dan twee
jaar0,75% 3,75%
Verhogingvooriederjaarextra 0,75% 2,25%
(1) In het geval van rentecontracten kunnen kredietinstellingen, behoudens goedkeuring van de bevoegde autori-
teiten,voordeoorspronkelijkeofvoorderesterendelooptijdkiezen.2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—72
▼B
BIJLAGE IV
CATEGORIEËN POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING
1.Rentecontract:
a) Renteswapsdiebetrekkinghebbenopéénvaluta
b) Basisswaps,
c) Rentetermijncontracten (FRA's),
d) Rentefuturese) Gekochterenteopties
f) Anderecontractenvangelijkeaard.
2.Contracten die betrekking hebben op wisselkoersen of goud:
a) Cross-currencyrenteswaps
b) Valutatermijncontractenc) Valutafutures
d) Gekochtevalutaopties
e) Anderecontractenvangelijkeaardf) Contractendiebetrekkinghebbenopgoudenvangelijkeaardzijnalsde
contractenondera)totenmete).
3.Contracten die van gelijke aard zijn als die in punt 1, onder a) tot en met
e), en punt 2, onder a) tot en met d), die betrekking hebben op andere
onderliggende waarden of indices die betrekking hebben op:
a) aandelen
b) edelemetalenmetuitzonderingvangoud
c) anderegrondstoffendanedelemetalen
d) anderecontractenvangelijkeaard.2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—73
▼B
BIJLAGE V
DEELA
INGETROKKEN RICHTLIJNEN MET DE ACHTEREENVOLGENDE
WIJZIGINGEN OP DIE RICHTLIJNEN
(bedoeld in artikel 67)
Richtlijn73/183/EEGvandeRaad
Richtlijn77/780/EEGvandeRaad
Richtlijn85/345/EEGvandeRaadRichtlijn86/137/EEGvandeRaadRichtlijn86/524/EEGvandeRaad
Richtlijn89/646/EEGvandeRaad
Richtlijn95/26/EGvanhetEuropeesParlementendeRaad
slechts wat betreft artikel 1, eerste streepje; artikel 2, lid 1, eerste
streepje,enlid2,eerstestreepje;artikel 3,lid2;artikel 4,leden2,3
en 4 — voor wat betreft de verwijzingen naar Richtlijn 77/780/EEG
—,enlid6;artikel5,eerstestreepje.
Richtlijn96/13/EGvandeRaadRichtlijn98/33/EGvanhetEuropeesParlementendeRaad(artikel1)
Richtlijn89/299/EEGvandeRaad
Richtlijn91/633/EEGvandeRaadRichtlijn92/16/EEGvandeRaadRichtlijn92/30/EEGvandeRaad
Richtlijn89/646/EEGvandeRaad
Richtlijn92/30/EEGvandeRaadRichtlijn95/26/EGvanhetEuropeesParlementendeRaad
slechtswatbetreftartikel1,eerstestreepje
Richtlijn89/647/EEGvandeRaad
Richtlijn91/31/EEGvandeCommissieRichtlijn92/30/EEGvandeRaad
Richtlijn94/7/EGvandeCommissie
Richtlijn95/15/EGvandeCommissieRichtlijn95/67/EGvandeCommissie
Richtlijn96/10/EGvanhetEuropeesParlementendeRaad
Richtlijn98/32/EGvanhetEuropeesParlementendeRaadRichtlijn98/33/EGvanhetEuropeesParlementendeRaad(artikel2)
Richtlijn92/30/EEGvandeRaad
Richtlijn92/121/EEGvandeRaad2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—74
▼B
DEELB
TIJDSLIMIETEN VOOR OMZETTING IN NATIONAAL RECHT
(bedoeld in artikel 67)
RichtlijnUiterste
datum voor
omzetting
73/183/EEG(PBL194van16.7.1973,blz.1) 2.1.1975(1)
77/780/EEG(PBL322van17.12.1977,blz.30) 15.12.1979
85/345/EEG(PBL183van16.7.1985,blz.19) 15.7.198586/137/EEG(PBL106van23.4.1986,blz.35) —
86/524/EEG(PBL309van4.11.1986,blz.15) 31.12.1986
89/299/EEG(PBL124van5.5.1989,blz.16) 1.1.199389/646/EEG(PBL386van30.12.1989,blz.1) artikel6,lid2: 1.1.1990
overigebepalingen: 1.1.1993
89/647/EEG(PBL386van30.12.1989,blz.14) 1.1.199191/31/EEG(PBL17van23.1.1991,blz.20) 31.3.1991
91/633/EEG(PBL339van11.12.1991,blz.16) 31.12.1992
92/16/EEG(PBL75van31.3.1992,blz.48) 31.12.199292/30/EEG(PBL110van28.4.1992,blz.52) 31.12.1992
92/121/EEG(PBL29van5.2.1993,blz.1) 31.12.1993
94/7/EG(PBL89van6.4.1994,blz.17) 25.11.199495/15/EG(PBL125van8.6.1995,blz.23) 30.9.1995
95/26/EG(PBL168van18.7.1995,blz.7) 18.7.1996
95/67/EG(PBL314van28.12.1995,blz.72) 1.7.199696/10/EG(PBL85van3.4.1996,blz.17) 30.6.1996
96/13/EG(PBL66van16.3.1996,blz.15) 15.4.1996
98/32/EG(PBL204van21.7.1998,blz.26) 21.7.200098/33/EG(PBL204van21.7.1998,blz.29) 21.7.2000
(1) Voor Nederland,voor wat betreft de opheffing van de beperking bedoelden artikel 3, lid 2, onder g), isdeze
datumevenwelwel2juli1977(zieartikel8,tweedealinea,vanRichtlijn73/183/EEG).2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—75
BIJLAGE VI
CONCORDANTIETABEL
Onderhavigerichtlijn Richtlijn77/780/EEG Richtlijn89/299/EEG Richtlijn89/646/EEG Richtlijn89/647/EEG Richtlijn92/30/EEG Richtlijn92/1 21/EEG Richtlijn96/10/EG
Art.1,punt1 Art.1,eerstestreepje Art.1,eerstestreepje Art.1,ondera)
Art.1,punt2 Art.1,tweede
streepje
Art.1,punt3 Art.1,punt3
Art.1,punten4t/m8 Art.1,punten5t/m
9
Art.1,punt9 Art.1,zesdestreepje
Art.1,punten10en11 Art.1,punt10,
eerstealinea,enpunt
11
Art.1,punt12 Art.1,punt12 Art.1,zevende
streepjeArt.1,onderc)
Art.1,punt13 Art.1,punt13 Art.1,achtste
streepjeArt.1,onderd)
Art.1,punten14t/m
17Art.2,lid1,tweede
t/mvijfdestreepje
Art.1,punten18,19
en20Art.2,lid1,zesde,
zevendeenachtste
streepje
Art.1,punten21,22
en23Art.1,derdet/m
vijfdestreepje
Art.1,punt24 Art.1,onderh)
Art.1,punt25 Art.1,onderm)
Art.1,punt26 Art.1,vijfdestreepje
Art.1,punt27 Art.2,lid1,negende
streepje
Art.2,lid1 Art.2,lid1 Art.2,lid1 Art.1,lid1
Art.2,lid2 Art.2▼B2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—76
Onderhavigerichtlijn Richtlijn77/780/EEG Richtlijn89/299/EEG Richtlijn89/646/EEG Richtlijn89/647/EEG Richtlijn92/30/EEG Richtlijn92/1 21/EEG Richtlijn96/10/EG
Art.2,lid3 Art.2,lid2
Art.2,lid4 Art.2,lid3
Art.2,lid5,eerste,
tweedeenderdealineaArt.2,lid4,onder
a),b)enc)
Art.2,lid6 Art.2,lid3 Art.1,lid3 Art.2,tweedealinea,
onderb)
Art.3 Art.3
Art.4 Art.3,lid1
Art.5,lid1,eerste
alineaArt.3,lid2,eerste
alineaArt.4,lid1
Art.5,lid1,tweede
alineaArt.10,lid1,derde
alinea
Art.5,lid2 Art.4,lid2,inlei-
dendezinenonder
a),b)enc)
Art.5,leden3t/m7 Art.10,leden1t/m
5
Art.6,lid1 Art.3,lid2,eerste
alinea,derde
streepje,entweede
alinea
Art.6,lid2 Art.3,lid2bisArt.7,leden1en2 Art.5,eerstealinea,
art.1,punt10,
tweedealinea,enart.
5,tweedealinea
Art.7,lid3 Art.3,lid2,derde,
vierdeenvijfde
alinea
Art.8 Art.3,lid4
Art.9 Art.3,lid3,ondera)
Art.10 Art.3,lid6
Art.11 Art.3,lid7
Art.12 Art.7▼B2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—77
Onderhavigerichtlijn Richtlijn77/780/EEG Richtlijn89/299/EEG Richtlijn89/646/EEG Richtlijn89/647/EEG Richtlijn92/30/EEG Richtlijn92/1 21/EEG Richtlijn96/10/EG
Art.13 Art.6,lid1
Art.14,lid1 Art.8,lid1Art.14,lid2 Art.8,lid5Art.15 Art.5Art.16,leden1t/m5 Art.11,leden1t/m
5
Art.16,lid6 Art.1,punt10,
tweedealinea
Art.17 Art.13,lid2Art.18 Art.18,lid1Art.19 Art.18,lid2Art.20,leden1t/m6 Art.19Art.20,lid7 Art.23,lid1
Art.21,leden1en2 Art.20
Art.21,lid3 Art.23,lid2Art.22 Art.21Art.23,lid1 Art.8Art.23,leden2t/m7 Art.9
Art.24 Art.9
Art.25 Art.8
Art.26 Art.13,leden1en3Art.27 Art.14,lid2Art.28 Art.7,lid1Art.29 Art.15
Art.30,leden1t/m5 Art.12,leden1t/m
5
Art.30,lid6 Art.12,lid5bisArt.30,lid7 Art.12,lid5ter
Art.30,lid8 Art.12,lid6
Art.30,lid9 Art.12,lid7▼B2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—78
Onderhavigerichtlijn Richtlijn77/780/EEG Richtlijn89/299/EEG Richtlijn89/646/EEG Richtlijn89/647/EEG Richtlijn92/30/EEG Richtlijn92/1 21/EEG Richtlijn96/10/EG
Art.30,lid10 Art.12,lid8
Art.31 Art.12bisArt.32 Art.17Art.33 Art.13Art.34,lid1 Art.1,lid1Art.34,leden2,3en4 Art.2,leden1,2en
3
Art.35 Art.3
Art.36 Art.4Art.37 Art.5Art.38 Art.6,leden1en4Art.39 Art.7Art.40 Art.3,leden1t/m4,
7en8
Art.41 Art.4
Art.42 Art.5
Art.43 Art.6
Art.44 Art.7
Art.45 Art.8
Art.46 Art.2,lid2
Art.47 Art.10
Art.48 Art.3
Art.49 Art.4,leden1t/m7,
onderr),tweede
alinea,eerstezin,enlid7,onders),t/m
lid12
Art.50 Art.5,leden1,2en
3
Art.51,leden1t/m5 Art.12,leden1t/m
5
Art.51,lid6 Art.12,lid8▼B2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—79
Onderhavigerichtlijn Richtlijn77/780/EEG Richtlijn89/299/EEG Richtlijn89/646/EEG Richtlijn89/647/EEG Richtlijn92/30/EEG Richtlijn92/1 21/EEG Richtlijn96/10/EG
Art.52,leden1t/m7 Art.3,leden1t/m7
Art.52,leden8en9 Art.3,leden5en6 Art.3,leden8en9 Art.5,leden4en5
Art.52,lid10 Art.3,lid10
Art.53 Art.4
Art.54 Art.5
Art.55 Art.6
Art.56 Art.7
Art.57 Art.11
Art.58 Art.3,lid5
Art.59 Art.6
Art.60 Art.8 Art.22 Art.9 Art.7
Art.61 Art.4bis
Art.62,leden1en2 Art.11,leden4en5
Art.62,lid3 Art.2
Art.63 Art.11,leden1,2en
3
Art.64 Art.6,leden1t/m9
Art.65 Art.12,lid7
Art.66 Art.14,lid2 Art.9,lid2 Art.24,lid3 Art.12,lid2
Art.67 — — — — — — —Art.68 — — — — — — —
Art.69 — — — — — — —
BijlageI Bijlage
BijlageII BijlageI
BijlageIII BijlageII
BijlageIV BijlageIII
BijlageV — — — — — — —
BijlageVI — — — — — — —▼B2000L0012—NL—11.02.2003—002.001—80