1992L0096 — NL — 07.08.1995 — 001.001 — 1
Dit document vormt slechts een documentatiehulpmiddel en versch ĳnt buiten de verantwoordel ĳkheid van de instellingen
►B RICHTLIJN 92/96/EEG VAN DE RAAD
van 10 november 1992
tot coördinatie van de wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen betreffende het directe levens-
verzekeringsbedrijf en tot wijziging van de Richtlijnen 79/267/EEG en 90/619/EEG (Derde levens-
richtlijn)
(PB L 360 van 9.12.1992, blz. 1)
Gewĳzigd b ĳ:
Publicatieblad
nr. blz. datum
►M1Richtlijn 95/26/EG van het Europees Parlement en de Raad van 29 juni
1995 L168 7 18.7.1995
Gerectificeerd b ĳ:
►C1Rectificatie PB L 311 van 14.11.1997, blz. 34 (92/96)
1992L0096 — NL — 07.08.1995 — 001.001 — 2
▼B
RICHTLIJN 92/96/EEG VAN DE RAAD
van 10 november 1992
tot coördinatie van de wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen
betreffende het directe levensverzekeringsbedrijf en tot wijzigingvan de Richtlijnen 79/267/EEG en 90/619/EEG (Derde levensricht-
lijn)
DE RAAD VAN DE EUROPESE GEMEENSCHAPPEN,
Gelet op het Verdrag tot oprichting van de Europese EconomischeGemeenschap, inzonderheid op artikel 57, lid 2, en artikel 66,
Gezien het voorstel van de Commissie(
1),
In samenwerking met het Europese Parlement(2),
Gezien het advies van het Economisch en Sociaal Comité(3),
(1)Overwegende dat de interne markt in de sector van het directe
levensverzekeringsbedrijf zowel uit het oogpunt van de vrijheidvanvestigingalsuitdatvanhetvrijverrichtenvandienstenmoetworden voltooid, ten einde het voor verzekeringsondernemingendie hun hoofdkantoor in de Gemeenschap hebben, gemakkelijkerte maken in de Gemeenschap verbintenissen aan te gaan;
(2)Overwegende dat de Tweede Richtlijn 90/619/EEG van de Raadvan 8 november 1990tot coördinatie van de wettelijke enbestuursrechtelijke bepalingen betreffende het directe levensver-zekeringsbedrijf, tot vaststelling van bepalingen ter bevorderingvan de daadwerkelijke uitoefening van het vrij verrichten vandiensten en houdende wijziging van Richtlijn 79/267/EEG(
4)
aanzienlijk heeft bijgedragen tot de totstandbrenging van deinterne markt in de sector van het directe levensverzekeringsbe-drijf door aan verzekeringnemers die, omdat zij het initiatiefnemen om in een ander land een verbintenis aan te gaan, geenbijzonderebeschermingbehoevenindeLid-Staatwaardeverbin-tenis is aangegaan, totale vrijheid te verlenen om een beroep tedoen op een zo ruim mogelijke verzekeringsmarkt;
(3)OverwegendedatmetRichtlijn90/619/EEGderhalveeenbelang-rijke stap is gezet op de weg naar het samenbrengen van denationale markten in één geïntegreerde markt; dat thans doormiddelvananderecommunautaireinstrumentenenmetwaarbor-ging van een adequate bescherming voor de verzekeringnemerverdere stappen op die weg moeten worden gezet, ten einde alleverzekeringnemers, ongeacht of zij zelf het initiatief daartoenemen, de mogelijkheid te geven een beroep te doen op elkeverzekeraar die zijn hoofdkantoor in de Gemeenschap heeft endie daar zijn bedrijf uitoefent op grond van het recht van vesti-ging of in het kader van het vrij verrichten van diensten;
(4)Overwegendedatdeonderhavigerichtlijnaansluitopdecommu-nautairewetgevingdiereedstotstandisgebrachtmetnamedoorde Eerste Richtlijn 79/267/EEG van de Raad van 5maart1979tot coördinatie van de wettelijke en bestuursrechtelijkebepalingen betreffende de toegang tot het directe levensverzeke-ringsbedrijf, en de uitoefening daarvan(
5), en door Richtlijn 91/
674/EEG van de Raad van 19 december 1991 betreffende de
(1) PB nr. C99 van 16. 4. 1991, blz. 2.
(2) PB nr. C176 van 13. 7. 1992, blz. 93; en besluit van 28 oktober 1992
(nog niet verschenen in het Publikatieblad).
(3) PB nr. C14 van 20. 1. 1992, blz. 11.
(4) PB nr. L330 van 29. 11. 1990, blz. 50.
(5) PB nr. L63 van 13. 3. 1979, blz. 1. Richtlijn laatstelijk gewijzigd bij de
Tweede Richtlijn 90/619/EEG (PB nr. L330 van 29. 11. 1990, blz. 50).
1992L0096 — NL — 07.08.1995 — 001.001 — 3
▼B
jaarrekening en de geconsolideerde jaarrekening van verzeke-
ringsondernemingen(1);
(5)Overwegende dat met de onderhavige richtlijn wordt beoogd eenwezenlijke,noodzakelijkeenvoldoendeharmonisatietotstandtebrengen om te komen tot een wederzijdse erkenning van devergunningenenvandestelselsvanbedrijfseconomischtoezicht,waardoor een en dezelfde vergunning voor de gehele Gemeen-schap geldig is en waarbij het beginsel geldt dat het toezichtwordt uitgeoefend door de Lid-Staat van herkomst;
(6)Overwegendedatvoortaanvoordetoegangtotendeuitoefeningvan het verzekeringsbedrijf derhalve één enkele administratievevergunning is vereist, die wordt afgegeven door de autoriteitenvan de Lid-Staat waar de verzekeringsonderneming haar hoofd-kantoor heeft; dat deze vergunning de onderneming het rechtgeeft overal in de Gemeenschap haar werkzaamheden uit teoefenen,hetzijopgrondvanhetrechtvanvestiging,hetzijinhetkader van het vrij verrichten van diensten; dat de Lid-Staat vanhetbijkantoorofvandevrijedienstverrichtingvanverzekerings-ondernemingen die op zijn grondgebied het verzekeringsbedrijfwensen uit te oefenen en waaraan reeds in de Lid-Staat vanherkomstvergunningisverleend,nietlangereennieuwevergun-ning zal kunnen verlangen; dat de Richtlijnen 79/267/EEG en90/619/EEG hiertoe in die zin moeten worden gewijzigd;
(7)Overwegende dat de verantwoordelijkheid inzake het toezicht opde financiële soliditeit van de verzekeringsondernemingen, metname op de solvabiliteit, de vorming van toereikende technischevoorzieningen en de dekking van deze voorzieningen metcongruente activa voortaan berust bij de bevoegde autoriteitenvan de Lid-Staat van herkomst van de verzekeringsonderneming;
(8)Overwegendedatdeuitvoeringvandeinartikel1,punt2,onderc), van Richtlijn 79/267/EEG bedoelde verrichtingen in geengevalafbreukmagdoenaandebevoegdhedenvandeautoriteitenten aanzien van de lichamen die houder zijn van de in diebepaling beschouwde activa;
(9)Overwegende dat een aantal bepalingen van de onderhavigerichtlijn minimumnormen vaststellen; dat de Lid-Staat vanherkomststrengereregelskanopleggenaanverzekeringsonderne-mingen waaraan door zijn eigen bevoegde autoriteiten vergun-ning is verleend;
(10)Overwegende dat de bevoegde autoriteiten van de Lid-Statenover de nodige controlemiddelen moeten beschikken om tegaranderen dat de verzekeringsonderneming overal in deGemeenschap haar werkzaamheden op regelmatige wijze uitoe-fent,ongeachtofditopgrondvanhetrechtvanvestigingdanwelinhetkadervanhetvrijverrichtenvandienstengeschiedt;datzijmet name passende vrijwaringsmaatregelen moeten kunnentreffen of sancties moeten kunnen opleggen om onregelmatig-heden en inbreuken op de bepalingen inzake het toezicht op hetverzekeringswezen te voorkomen;
(11)Overwegende dat de bepalingen betreffende de portefeuilleover-dracht dienen te worden aangepast aan de bij deze richtlijn inge-voerde regeling inzake een enkele vergunning;
(12)Overwegende dat het bij Richtlijn 79/267/EEG vastgesteldespecialisatievoorschrift versoepeling behoeft, zodat de Lid-Statendesgewenst aan één zelfde onderneming vergunningen kunnenverlenen voor de in Richtlijn 79/267/EEG bedoelde branches envoordeverzekeringsverrichtingenvandebranches1en2vandebijlage bij Richtlijn 73/239/EEG(
2); dat die mogelijkheid
evenwel kan worden onderworpen aan bepaalde voorwaarden
(1) PB nr. L374 van 31. 12. 1991, blz. 7.
(2) Eerste Richtlijn 73/239/EEG van de Raad van 24 juli 1973tot coördinatie
van de wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen betreffende de toegangtot het directe verzekeringsbedrijf, met uitzondering van de levensverzeke-ringsbranche, en de uitoefening daarvan (PB nr. L228 van 16. 8. 1973,blz. 3). Richtlijn laatstelijk gewijzigd bij Richtlijn 90/618/EEG (PB nr.L330 van 29. 11. 1990, blz. 44).
1992L0096 — NL — 07.08.1995 — 001.001 — 4
▼B
inzake de naleving van de boekhoudkundige voorschriften en de
voorschriften inzake liquidatie;
(13)Overwegende dat het voor de bescherming van de verzekerdennoodzakelijk is dat iedere verzekeringsonderneming toereikendetechnische voorzieningen vormt; dat bij de berekening van dezevoorzieningen in hoofdzaak van actuariële beginselen wordtuitgegaan; dat het gewenst is deze beginselen te coördineren, teneinde de onderlinge erkenning van de in de onderscheiden Lid-Staten toepasselijke prudentiële voorschriften te vergemakke-lijken;
(14)Overwegende dat het voorzichtigheidshalve wenselijk is om eenminimale coördinatie tot stand te brengen van de voorschrifteninzake beperking van het voor de berekening van de technischevoorzieningen toegepaste rentepercentage en dat, aangezien dethansvoordiebeperkingbestaandemethodesalleingelijkematejuist, prudentieel en gelijkwaardig zijn, het passend lijkt de Lid-Staten vrij te laten in de keuze van de te gebruiken methode;
(15)Overwegendedatderegelsbetreffendedeberekening,dediversi-ficatie, de lokalisatie en de congruentie van de tegenover detechnische voorzieningen staande activa moeten worden gecoör-dineerd ten einde de wederzijdse erkenning van de voorschriftenvan de Lid-Staten te vergemakkelijken; dat bij deze coördinatierekening moet worden gehouden met de maatregelen die inRichtlijn 88/361/EEG van de Raad van 24 juni 1988 voor deuitvoering van artikel 67 van het Verdrag(
1) zijn vastgesteld op
hetgebiedvandeliberalisatievanhetkapitaalverkeer,enmetdevooruitgang die de Gemeenschap heeft geboekt op de weg naarde Economische en Monetaire Unie;
(16)Overwegende echter dat de Lid-Staat van herkomst van verzeke-ringsondernemingen niet kan verlangen dat zij de activa dietegenover hun technische voorzieningen staan, in bepaalde cate-gorieën activa beleggen, aangezien dergelijke verplichtingenonverenigbaar zijn met de in Richtlijn 88/361/EEG vastgesteldemaatregelen betreffende de liberalisatie van het kapitaalverkeer;
(17)Overwegende dat het in afwachting van een richtlijn inzakebeleggingsdienstenwaarinondermeerdedefinitievanhetbegripgereglementeerde markt wordt geharmoniseerd, noodzakelijk isom, onverminderd deze toekomstige harmonisatie, voor detoepassing van de onderhavige richtlijn een voorlopige definitievan dit begrip te geven, die later zal worden vervangen door deop communautair niveau geharmoniseerde definitie, die aan deLid-Staatwaardemarktisgelegendeverantwoordelijkhedenzaltoevertrouwen die de onderhavige richtlijn op dit gebied tijdelijkaan de Lid-Staat van herkomst van de verzekeringsondernemingtoevertrouwt;
(18)Overwegende dat de lijst van bestanddelen die in aanmerkingkomen voor de vorming van de in Richtlijn 79/267/EEG voorge-schreven solvabiliteitsmarge moet worden aangevuld, ten einderekeningtehoudenmetdenieuwefinanciëleinstrumentenenmetde mogelijkheden waarover andere financiële instellingenbeschikken met betrekking tot de samenstelling van hunvermogen;
(19)Overwegende dat de harmonisatie van het recht op het gebiedvan verzekeringsovereenkomsten geen prealabele voorwaarde isvoor de totstandbrenging van de interne verzekeringsmarkt; datderhalve de aan de Lid-Staten gelaten mogelijkheid om verzeke-ringsovereenkomsten die op hun grondgebied aangegane verbin-tenissenbehelzen,ondertoepassingvanhunrechttedoenvallen,voldoende waarborgen biedt voor verzekeringnemers;
(1) PB nr. L178 van 8. 7. 1988, blz. 5.
1992L0096 — NL — 07.08.1995 — 001.001 — 5
▼B
(20)Overwegende dat het in het kader van de interne markt in het
belang van de verzekeringnemer is dat hij toegang heeft tot eenzo breed mogelijke waaier van in de Gemeenschap aangebodenverzekeringsprodukten, waaruit hij de keuze kan maken die hetbestaanzijnbehoeftenvoldoet;datdeLid-Staatwaardeverbin-tenis is aangegaan, er derhalve op moet toezien dat alle in deGemeenschap aangeboden verzekeringsprodukten zonder enigebelemmering op zijn grondgebied op de markt kunnen wordengebracht, voor zover zij niet in strijd zijn met de wettelijkebepalingen van algemeen belang die in deze Lid-Staat gelden envoorzoverditalgemeenbelangnietdoordevoorschriftenvandeLid-Staat van herkomst wordt gevrijwaard, mits deze wettelijkebepalingen zonder discriminatie van toepassing zijn op alle indezeLid-Staatwerkzameverzekeringsondernemingen,enmitszijobjectief nodig zijn en toegesneden zijn op het beoogde doel;
(21)Overwegende dat de Lid-Staten erop moeten kunnen toezien datde verzekeringsprodukten en de contractuele documenten diewordengebruiktvoordedekkingvanophungrondgebiedaange-gane verbintenissen op grond van het recht van vestiging of inhet kader van het vrij verrichten van diensten, in overeenstem-ming zijn met de toepasselijke specifieke wettelijke bepalingenvanalgemeenbelang;datdetoetepassentoezichtstelselsmoetenworden aangepast aan de eisen van de interne markt, zonder datzij een voorwaarde mogen zijn voor de uitoefening van hetverzekeringsbedrijf; dat stelsels van voorafgaande goedkeuringvan de verzekeringsvoorwaarden in dit verband niet gerechtvaar-digd lijken; dat bijgevolg moet worden voorzien in stelsels diebeter op de eisen van de interne markt zijn afgestemd en die hetde Lid-Staten mogelijk maken de verzekeringnemers een wezen-lijke bescherming te bieden;
(22)Overwegende dat niettemin aanvaard wordt dat de Lid-Staat vanherkomst, voor de toepassing van de actuariële beginselen over-eenkomstig de onderhavige richtlijn, de systematische medede-lingmageisenvandevoordeberekeningvandecontracttarievenen de technische voorzieningen gehanteerde technische grond-slagen, waarbij deze mededeling van de technische grondslagende kennisgeving van de algemene en bijzondere polisvoor-waarden en van de commerciële tarieven van de onderneminguitsluit;
(23)Overwegende dat de consument in het kader van een eenge-maakte verzekeringsmarkt een grotere en meer gediversifieerdekeuze uit overeenkomsten zal hebben; dat hij om ten volle vandeze diversiteit en een toegenomen concurrentie te kunnen profi-teren, moet beschikken over de nodige inlichtingen om de over-eenkomst te kunnen kiezen die het beste bij zijn behoeften past;dat deze behoefte aan inlichtingen nog sterker is omdat de loop-tijd van de verbintenissen zeer lang kan zijn; dat het dientenge-volgewenselijkisdeminimumvoorschriftentecoördinerenopdatde consument een duidelijke en nauwkeurige informatie zouontvangen over de wezenlijke kenmerken van de hem aange-bodenproduktenenoverdegegevensbetreffendedeorganismendiebevoegdzijnomkennistenemenvandeklachtenvanverze-keringnemers, verzekerden of begunstigden van de overeen-komst;
(24)Overwegende dat de reclame voor verzekeringsprodukten vanwezenlijke betekenis is voor de vergemakkelijking van dedaadwerkelijke uitoefening van verzekeringswerkzaamheden inde Gemeenschap; dat het van belang is de verzekeringsonderne-mingen de mogelijkheid te bieden van alle gebruikelijkemiddelen voor het maken van reclame in de Lid-Staat van hetbijkantoor of de dienstverrichting gebruik te maken; dat de Lid-Staten niettemin de naleving kunnen vereisen van hun voor-schriftenbetreffendedevormendeinhoudvandezereclame,dievoortvloeienuitcommunautaireregelingendieophetgebiedvanreclame zijn vastgesteld, dan wel uit bepalingen die door deLid-Staten zijn vastgesteld om redenen van algemeen belang;
1992L0096 — NL — 07.08.1995 — 001.001 — 6
▼B
(25)OverwegendedatinhetkadervandeinternemarkteenLid-Staat
niet langer kan verbieden dat het verzekeringsbedrijf op zijngrondgebied tegelijkertijd op grond van het recht van vestigingen in het kader van het vrij verrichten van diensten wordt uitge-oefend; dat de door Richtlijn 90/619/EEG te dien aanzien aan deLid-Staten gegeven mogelijkheid derhalve moet worden opge-heven
(26)Overwegende dat sancties moeten kunnen worden opgelegdwanneer de verzekeringsonderneming zich in de Lid-Staat waarde verbintenis is aangegaan niet voegt naar de bepalingen vanalgemeen belang die op haar van toepassing zijn;
(27)Overwegende dat de verzekeringsverrichtingen in sommige Lid-Statennietzijnonderworpenaanenigevormvanindirectebelas-ting, terwijl in de meeste Lid-Staten bijzondere heffingen enandere vormen van belasting van toepassing zijn; dat dezeheffingen en belastingen in de Lid-Staten waar zij gelden quastructuurentarievenaanzienlijkverschillen;datvoorkomenmoetworden dat de bestaande verschillen ernstige concurrentiedistor-sies tussen de Lid-Staten met zich brengen op het gebied vanverzekeringsdiensten; dat onder voorbehoud van een latereharmonisatie de toepassing van de belastingregeling en van deandere heffingen van de Lid-Staat waar de verbintenis is aange-gaan een dergelijk bezwaar kan ondervangen en dat het de taakvan de Lid-Staten is de nadere regels voor het innen van dezeheffingen en belastingen vast te stellen;
(28)Overwegende dat het van belang is een communautaire coördi-natie inzake de liquidatie van verzekeringsondernemingen totstand te brengen; dat het in afwachting van fundamenteel belangis ervoor te zorgen dat bij liquidatie van een verzekeringsonder-neming het in elke Lid-Staat opgezette garantiestelsel de gelijkebehandeling waarborgt van alle schuldeisers uit hoofde vanverzekeringen, zonder onderscheid naar de nationaliteit van dezeschuldeisers en ongeacht de wijze waarop de verbintenis isaangegaan;
(29)Overwegende dat technische wijzigingen van de gedetailleerdevoorschriften van deze richtlijn op gezette tijden noodzakelijkkunnen zijn ten einde rekening te houden met de toekomstigeontwikkelingen in de verzekeringssector; dat de Commissie, zonodig, deze wijzigingen zal aanbrengen in het kader van de haardoor het Verdrag verleende uitvoeringsbevoegdheid, na raadple-gingvanhetbijRichtlijn91/675/EEG(
1)ingesteldeComitévoor
het Verzekeringswezen;
(30)Overwegendedatmoetwordenvoorzieninbijzonderebepalingenmethetoogopdeovergangvandejuridischeregelingdiebijhetvantoepassingwordenvandezerichtlijnbestaat,naarderegelingdie bij deze richtlijn wordt ingesteld; dat met deze bepalingenmoet worden voorkomen dat de bevoegde autoriteiten van deLid-Staten met extra werk worden belast;
(31)Overwegende dat volgens artikel 8 C van het Verdrag rekeningdienttewordengehoudenmetdeinspanningdiebepaaldeecono-mieën met verschillen in ontwikkeling zich moeten getroosten;datdanookaanbepaaldeLid-Stateneenovergangsregelingmoetwordentoegestaanwaardoordezerichtlijngeleidelijkkanwordentoegepast,
(1) PB nr. L374 van 31. 12. 1991, blz. 32.
1992L0096 — NL — 07.08.1995 — 001.001 — 7
▼B
HEEFT DE VOLGENDE RICHTL ĲN VASTGESTELD:
TITEL I
DEFINITIES EN WERKINGSSFEER
Artikel 1
In deze richtlijn wordt verstaan onder:
a)„verzekeringsonderneming”: iedere onderneming waaraan overeen-
komstigartikel6vanRichtlijn79/267/EEGvergunningisverleend;
b)„bijkantoor”: ieder agentschap of bijkantoor van een verzekerings-
onderneming, met inachtneming van artikel 3 van Richtlijn 90/619/EEG;
c)„verbintenis”: eenverbintenisdiewordtgeconcretiseerdindevorm
van een verzekering of verrichting als bedoeld in artikel 1 vanRichtlijn 79/267/EEG;
d)„Lid-Staat van herkomst”: de Lid-Staat waar het hoofdkantoor is
gevestigd van de verzekeringsonderneming die de verbintenisaangaat;
e)„Lid-Staat van het bijkantoor”: de Lid-Staat waar het bijkantoor is
gevestigd dat de verbintenis aangaat;
f)„Lid-Staat van dienstverrichting”: de Lid-Staat van de verbintenis
overeenkomstig artikel 2, onder e), van Richtlijn 90/619/EEG,wanneer de verbintenis wordt aangegaan door een in een andereLid-Staat gevestigde verzekeringsonderneming of bijkantoor;
g)„zeggenschap”: debanddiebestaattusseneenmoederonderneming
eneendochteronderneming,zoalsbepaaldinartikel1vanRichtlijn83/349/EEG(
1),ofeengelijkaardigebandtusseneennatuurlijkeof
rechtspersoon en een onderneming;
h)„gekwalificeerde deelneming”: het in een onderneming, recht-
streeksofmiddellijk,bezittenvantenminste10%vanhetkapitaalof van de stemrechten, dan wel elke andere mogelijkheid ominvloed van betekenis uit te oefenen op de bedrijfsvoering van deonderneming waarin men een deelneming heeft.
Voor de toepassing van deze definitie in de artikelen 7 en 14, en
voor de andere in artikel 14genoemde deelnemingspercentages,wordendeinartikel7vanRichtlijn88/627/EEG(
2)bedoeldestem-
rechten in aanmerking genomen;
i)„moederonderneming”: een moederonderneming in de zin van de
artikelen 1 en 2 van Richtlijn 83/349/EEG;
j)„dochteronderneming”: een dochteronderneming in de zin van de
artikelen 1 en 2 van Richtlijn 83/349/EEG; elke dochteronderne-ming van een dochteronderneming wordt ook beschouwd als eendochteronderneming van de moederonderneming die aan het hoofdvan deze ondernemingen staat;
k)„gereglementeerde markt”: een financiële markt die door de Lid-
Staatvanherkomstvandeondernemingalsgereglementeerdemarktwordtbeschouwdinafwachtingvandevaststellingvaneendefinitiein het kader van een richtlijn inzake beleggingsdiensten, en diegekenmerkt wordt door:
(1) Zevende Richtlijn 83/349/EEG van de Raad van 13 juni 1983 op de
grondslag van artikel 54, lid 3, sub g), van het Verdrag betreffende degeconsolideerde jaarrekening (PB nr. L193 van 18. 7. 1983, blz. 1).Richtlijn laatstelijk gewijzigd bij Richtlijn 90/605/EEG (PB nr. L317 van16. 11. 1990, blz. 60).
(
2) Richtlijn 88/627/EEG van de Raad van 12 december 1988 betreffende de
gegevens die moeten worden gepubliceerd bij verwerving en bij over-dracht van een belangrijke deelneming in een ter beurze genoteerdevennootschap (PB nr. L348 van 17. 12. 1988, blz. 62).
1992L0096 — NL — 07.08.1995 — 001.001 — 8
▼B
— een regelmatige werking, en
— hetfeitdatindoordedaartoebevoegdeautoriteitenvastgestelde
of goedgekeurde bepalingen de voorwaarden voor de werkingvan en de toegang tot de markt zijn vastgelegd, alsmede,wanneer Richtlijn 79/279/EEG van de Raad van 5maart1979tot coördinatie van de voorwaarden voor de toelating vaneffecten tot de officiële notering aan een effectenbeurs(
1) van
toepassingis,deindierichtlijnbepaaldetoelatingsvoorwaarden,en voor zover die richtlijn niet van toepassing is, de voor-waarden waaraan deze financiële instrumenten moeten voldoenom daadwerkelijk op de markt te kunnen worden verhandeld.
Voor de toepassing van deze richtlijn kan een gereglementeerde
markt in een Lid-Staat of in een derde land zijn gelegen. In ditlaatste geval moet de markt door de Lid-Staat van herkomst van deonderneming erkend zijn en aan vergelijkbare voorwaardenvoldoen. De financiële instrumenten die er worden verhandeld,moeten van een kwaliteit zijn die vergelijkbaar is met die van deinstrumenten die op de gereglementeerde markt(en), van debetrokken Lid-Staat worden verhandeld;
l)„bevoegde autoriteiten”: de nationale autoriteiten die krachtens
wettelijke of bestuursrechtelijke bepalingen toezicht uitoefenen opde verzekeringsondernemingen;
▼
M1
m) nauwe banden: een situatie waarbij twee of meer natuurlijke of
rechtspersonen verbonden zijn door:
a) een deelneming, d.w.z. het rechtstreeks of door middel van een
zeggenschapsband in bezit hebben van ten minste 20% van destemrechten of het kapitaal van een onderneming, of
b) een zeggenschapsband, d.w.z. de band die bestaat tussen een
moederonderneming en een dochteronderneming, in allegevallen zoals bedoeld in artikel 1, leden 1 en 2, van Richtlijn83/349/EEG(
2), of een band van dezelfde aard tussen een
natuurlijke of rechtspersoon en een onderneming; elke dochter-onderneming van een dochteronderneming wordt ookbeschouwd als een dochteronderneming van de moederonderne-ming die aan het hoofd van deze ondernemingen staat.
Als een nauwe band tussen twee of meer natuurlijke of rechtsper-
sonen wordt tevens beschouwd een situatie waarin deze personenvia een zeggenschapsband duurzaam verbonden zijn met een zelfdepersoon.
▼
B
Artikel 2
1. Deze richtlijn is van toepassing op de in artikel 1 van Richtlijn
79/267/EEG bedoelde verbintenissen en ondernemingen.
2. Inartikel1,punt2,vanRichtlijn79/267/EEGwordendewoorden
„en voor zover zij zijn toegestaan in het land waar de werkzaamheidwordt uitgeoefend” geschrapt.
3. Deze richtlijn is niet van toepassing op de verzekeringen en
verrichtingen, noch op ondernemingen en instellingen waarop Richtlijn79/267/EEG niet van toepassing is, noch op de in artikel 4 van dierichtlijn genoemde instellingen.
(1) APB nr. L66 van 13. 3. 1979, blz. 21. Richtlijn laatstelijk gewijzigd bij
Richtlijn 82/148/EEG (PB nr. L62 van 5. 3. 1982, blz. 22).
(2) PB nr. L193 van 18. 7. 1983, blz. 1. Richtlijn laatstelijk gewijzigd bij
Richtlijn 90/605/EEG (PB nr. L317 van 16. 11. 1990, blz. 60).
1992L0096 — NL — 07.08.1995 — 001.001 — 9
▼B
TITEL II
TOEGANG TOT HET VERZEKERINGSBEDRIJF
Artikel 3
Artikel 6 van Richtlijn 79/267/EEG wordt vervangen door:
„Artikel 6De toegang tot de in deze richtlijn bedoelde werkzaamheden wordt
afhankelijk gesteld van het verkrijgen van een vergunning.
Deze vergunning moet bij de autoriteiten van de Lid-Staat van
herkomst worden aangevraagd door:
a) de onderneming die haar hoofdkantoor op het grondgebied van
deze Lid-Staat vestigt;
b) de onderneming die, na de in de eerste alinea bedoelde vergun-
ning te hebben verkregen, haar werkzaamheden tot een gehelebranche of tot andere branches uitbreidt.”.
Artikel 4
Artikel 7 van Richtlijn 79/267/EEG wordt vervangen door:
„Artikel 71. De vergunning geldt voor de gehele Gemeenschap. Zij stelt de
onderneminginstaataldaarwerkzaamhedenuitteoefenen,hetzijinhetkadervanhetrechtvanvestiging,hetzijinhetkadervanhetvrijverrichten van diensten.
2. De vergunning wordt verleend per branche als omschreven in
debijlage.Zijheeftbetrekkingopdegehelebranche,behalveindiendeaanvragerslechtseengedeeltevandetotdezebranchebehorenderisico’s wenst te dekken.
De bevoegde autoriteiten kunnen een vergunning die voor een
branche is aangevraagd, beperken tot de werkzaamheden van het inartikel 9genoemde programma van werkzaamheden.
Het staat de Lid-Staten vrij een vergunning voor meerdere branches
teverlenen,voorzoverdenationalewetgevingdegelijktijdigeuitoe-fening van deze branches toestaat.”.
Artikel 5
Artikel 8 van Richtlijn 79/267/EEG wordt vervangen door:
„Artikel 81. De Lid-Staat van herkomst stelt de eis dat de verzekeringson-
dernemingen die een vergunning aanvragen:
a) een van de volgende rechtsvormen aannemen:
— ten aanzien van het Koninkrijk België: naamloze vennoot-
schap/„société anonyme”, commanditaire vennootschap opaandelen/„société en commandite par actions”, onderlingeverzekeringsvereniging/„association d’assurance mutuelle”,coöperatieve vennootschap/„société coopérative”;
— tenaanzienvanhetKoninkrijkDenemarken:„aktieselskaber”,
„gensidige selskaber”, „pensionskasser omfattet af lov omforsikringsvirksomhed (tværgående pensionskasser)”;
— ten aanzien van de Bondsrepubliek Duitsland: „Aktiengesell-
schaft”, „Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit”, „öffent-lich-rechtliches Wettbewerbsversicherungsunternehmen”;
— ten aanzien van de Franse Republiek: „société anonyme”,
„société d’assurance mutuelle”, „institution de prévoyance”overeenkomstig de „code rural”, alsmede de „mutuelles”overeenkomstig de „code de la mutualité”;
— ten aanzien van Ierland: „incorporated companies limited by
shares or by guarantee or unlimited”, „societies registeredunder the Industrial and Provident Societies Acts”, „societiesregistered under the Friendly Societies Acts”;
1992L0096 — NL — 07.08.1995 — 001.001 — 10
▼B
— ten aanzien van de Italiaanse Republiek: „società per azioni”,
„società cooperativa”, „mutua di assicurazione”;
— ten aanzien van het Groothertogdom Luxemburg: „société
anonyme”, „société en commandite par actions”, „associationd’assurances mutuelles”, „société coopérative”;
— ten aanzien van het Koninkrijk der Nederlanden: naamloze
vennootschap, „onderlinge waarborgmaatschappij;”;
— ten aanzien van het Verenigd Koninkrijk: „incorporated
companies limited by shares or by guarantee or unlimited”,„societiesregisteredundertheIndustrialandProvidentSocie-ties Acts”, „societies registered or incorporated under theFriendly Societies Acts”, „the association of underwritersknown as Lloyd’s”;
— ten aanzien van de Helleense Republiek: „ ανώνυµη
εταιρία”;
— ten aanzien van het Koninkrijk Spanje: „sociedad anómia”,
„sociedad mutua”, „sociedad cooperativa”;
— ten aanzien van de Portugese Republiek: „sociedade
anónima”, „mútua de seguros”.
De verzekeringsonderneming kan eveneens de vorm aannemen van
een Europese Vennootschap zodra deze bestaat.
De Lid-Staten kunnen voorts in voorkomend geval ondernemingen
oprichten die een publiekrechtelijke vorm hebben, mits deze instel-lingen beogen het verzekeringsbedrijf uit te oefenen onder voor-waardendiegelijkwaardigzijnaandevoorwaardendievoorprivaat-rechtelijke ondernemingen gelden;
b) hun doel beperken tot de in deze richtlijn bedoelde werkzaam-
heden en tot de verrichtingen die daaruit rechtstreeks voort-vloeien, met uitsluiting van elke andere handelsactiviteit;
c) een programma van werkzaamheden overeenkomstig artikel 9
overleggen;
d) hetinartikel20,lid2,bedoeldeminimumgarantiefondsbezitten;
e) daadwerkelijk worden bestuurd door personen van goede repu-
tatie met voldoende beroepskwalificaties of -ervaring.
2. De onderneming die de vergunning aanvraagt voor de uitbrei-
ding van haar werkzaamheden tot andere branches of voor deuitbreiding van een vergunning die slechts een deel van de in eenbranche ondergebrachte risico’s bestrijkt, moet een programma vanwerkzaamheden overeenkomstig artikel 9 overleggen.
Bovendien moet zij aantonen dat zij over de in artikel 19 bedoelde
solvabiliteitsmarge beschikt en het in artikel 20, leden 1 en 2,bedoelde garantiefonds bezit.
3. De Lid-Staten stellen geen bepalingen vast waarin de vooraf-
gaande goedkeuring of de systematische mededeling wordt geëistvandealgemeneenbijzonderevoorwaardenvandeverzekeringspo-lissen,detarieven,demetnamevoordeberekeningvandetarievenen de technische voorzieningen gehanteerde technische grondslagenen de formulieren en andere documenten waarvan de verzekerings-onderneming gebruik wil maken in haar betrekkingen met de verze-keringnemers.
Niettegenstaandedeeerstealinea,enuitsluitendvoorhettoezichtop
de naleving van de nationale bepalingen betreffende de actuariëlebeginselen,magdeLid-Staatvanherkomsteensystematischemede-deling van de voor de berekening van de tarieven en de technischevoorzieningen gehanteerde technische grondslagen eisen, zonder datdit vereiste voor de onderneming een voorwaarde vooraf voor deuitoefening van haar werkzaamheden mag vormen.
DezerichtlijnbeletnietdatdeLid-Statenwettelijkeenbestuursrech-
telijke bepalingen handhaven of invoeren die voorzien in de goed-keuring van de statuten en in het mededelen van elk document datvoor de normale uitoefening van het toezicht vereist is.
1992L0096 — NL — 07.08.1995 — 001.001 — 11
▼B
Uiterlijk vijf jaar na de datum waarop Richtlijn 92/96/EEG(*) van
toepassing wordt, legt de Commissie aan de Raad een verslag voorover de toepassing van dit lid.
4. Bovenbedoelde bepalingen mogen er niet toe strekken dat bij
debehandelingvandeaanvraagvaneenvergunningdeeconomischebehoeften van de markt in aanmerking worden genomen.”.
Artikel 6
Artikel 9 van Richtlijn 79/267/EEG wordt vervangen door:
„Artikel 9Het in artikel 8, lid 1, onder c), en lid 2, genoemde programma van
werkzaamheden moet gegevens of bewijsstukken bevatten betref-fende:
a) deaardvandeverbintenissendiedeondernemingvoornemensis
aan te gaan;
b) de leidende beginselen op het gebied van de herverzekering;
c) de bestanddelen die het minimumgarantiefonds vormen;
d) de te verwachten inrichtingskosten van de administratieve dien-
sten en van het produktienet; de financiële middelen ter dekkingdaarvan,
en voor de eerste drie boekjaren voorts:
e) eengedetailleerdeprognosevandevermoedelijkeontvangstenen
uitgaven, zowel wat de directe verzekering en de geaccepteerdeherverzekeringen als de overdrachten uit hoofde van herverzeke-ring betreft;
f) de te verwachten kaspositie;
g) eenramingbetreffendedefinanciëlemiddelenterdekkingvande
verbintenissen en van de solvabiliteitsmarge.”.
Artikel 7
De bevoegde autoriteiten van de Lid-Staat van herkomst verlenen een
onderneming geen vergunning die toegang tot het verzekeringsbedrijfgeeft,voordatzijinkenniszijngesteldvandeidentiteitvanhaardirecteof middellijke aandeelhouders of vennoten, natuurlijke of rechtsper-sonen, die een gekwalificeerde deelneming bezitten, alsmede van hetbedrag van die deelneming.
Deze autoriteiten verlenen geen vergunning indien zij, gelet op de
noodzaakeengezondeenprudentebedrijfsvoeringvandeverzekerings-ondernemingtegaranderen,nietovertuigdzijnvandegeschiktheidvande aandeelhouders of vennoten.
TITEL III
HARMONISATIE VAN DE UITOEFENINGSVOORWAARDEN
Hoofdstuk 1
Artikel 8
Artikel 15 van Richtlijn 79/267/EEG wordt vervangen door:
„Artikel 151. Het financiële toezicht op een verzekeringsonderneming, met
inbegrip van het toezicht op de werkzaamheden die zij door bijkan-toren en in het kader van dienstverrichting uitoefent, behoort tot deuitsluitende bevoegdheid van de Lid-Staat van herkomst. Indien debevoegde autoriteiten van de Lid-Staat van de verbintenis redenenhebben om aan te nemen dat de werkzaamheden van een verzeke-ringsonderneming haar financiële soliditeit kunnen aantasten, stellenzijdebevoegdeautoriteitenvandeLid-Staatvanherkomstvandeze
(*) PB nr. L360 van 9. 12. 1992, blz. 1.
1992L0096 — NL — 07.08.1995 — 001.001 — 12
▼B
ondernemingdaarvaninkennis.DeautoriteitenvandeLid-Staatvan
herkomstgaannaofdeondernemingdeindezerichtlijnneergelegdeprudentiële beginselen in acht neemt.
2. Het financiële toezicht omvat met name het controleren, met
betrekking tot het geheel van de werkzaamheden van de verzeke-ringsonderneming, van de solvabiliteit van de verzekeringsonderne-ming, alsmede van de vorming van technische voorzieningen, metinbegrip van de wiskundige voorzieningen, en de tegenover dezevoorzieningen staande activa, zulks overeenkomstig de in de Lid-Staat van herkomst geldende voorschriften of gebruiken, op grondvan de communautaire bepalingen ter zake.
3. De bevoegde autoriteiten van de Lid-Staat van herkomst eisen
daterinelkeverzekeringsondernemingeengoedeadministratieveenboekhoudkundigeorganisatieenadequateinternecontroleproceduresbestaan.”.
Artikel 9
Artikel 16 van Richtlijn 79/267/EEG wordt vervangen door:
„Artikel 16De Lid-Staat van het bijkantoor bepaalt dat, wanneer een verzeke-
ringsonderneming waaraan in een andere Lid-Staat vergunning isverleend,haarwerkzaamhedenuitoefentdoormiddelvaneenbijkan-toor, de bevoegde autoriteiten van de Lid-Staat van herkomst, na debevoegde autoriteiten van de Lid-Staat van het bijkantoor daarvanvooraf in kennis te hebben gesteld, zelf en/of door personen die zijdaartoe machtigen, ter plaatse de gegevens kunnen verifiëren dievoorhetfinanciëletoezichtopdeverzekeringsondernemingnoodza-kelijk zijn. De autoriteiten van de Lid-Staat van het bijkantoormogen aan deze verificatie deelnemen.”.
Artikel 10
In artikel 23 van Richtlijn 79/267/EEG worden de leden 2 en 3
vervangen door:
„2. De Lid-Staat eisen van de verzekeringsondernemingen die
hun hoofdkantoor op hun grondgebied hebben, de periodieke over-legging van de voor het uitoefenen van het toezicht vereistebescheiden en van de statistische documenten. De bevoegde autori-teiten verstrekken elkaar de bescheiden en inlichtingen welke dien-stig zijn voor het uitoefenen van het toezicht.
3. Iedere Lid-Staat neemt de nodige maatregelen opdat de
bevoegde autoriteiten over de bevoegdheden en middelenbeschikken die noodzakelijk zijn om toezicht uit te oefenen op dewerkzaamheden van de verzekeringsondernemingen die hun hoofd-kantooropzijngrondgebiedhebben,metinbegripvandewerkzaam-heden die buiten dit grondgebied worden verricht, overeenkomstigde richtlijnen van de Raad betreffende deze werkzaamheden en methet oog op de toepassing ervan.
Deze bevoegdheden en middelen moeten aan de bevoegde autori-
teiten met name de mogelijkheid verschaffen om:
a) grondige informatie te verkrijgen over de situatie en alle werk-
zaamheden van de verzekeringsonderneming, met name:
— doorhetinwinnenvaninlichtingenofhetopvragenvandocu-
menten betreffende de verzekeringsactiviteiten,
— door het verrichten van controles ter plaatse in de bedrijfs-
ruimten van de onderneming;
b) jegens de verzekeringsonderneming, haar aansprakelijke bestuur-
dersofdegenendiezeggenschapoverhaarhebben,alleafdoendeennoodzakelijkemaatregelentetreffenomtebewerkstelligendatde werkzaamheden van de verzekeringsonderneming blijvenstrokenmetdewettelijkeenbestuursrechtelijkebepalingenwelkede verzekeringsonderneming in de onderscheiden Lid-Staten inacht moet nemen, inzonderheid met het programma van werk-zaamheden, voor zover dit laatste verplicht blijft, alsook om
1992L0096 — NL — 07.08.1995 — 001.001 — 13
▼B
misstanden te vermijden of te beëindigen die de belangen der
verzekerden zouden schaden;
c) te bewerkstelligen dat deze maatregelen worden toegepast, zo
nodigdoordetenuitvoerleggingervantegelasten,invoorkomendgeval door een beroep te doen op de gerechtelijke instanties.
DeLid-Statenkunnendebevoegdeautoriteitenookdemogelijkheid
biedenalleinlichtingenteverkrijgenbetreffendedeovereenkomstendie in het bezit zijn van tussenpersonen.”
Artikel 11
1. De leden 2tot en met 7 van artikel 6 van Richtlijn 90/619/EEG
vervallen.
2. Elke Lid-Staat verleent, onder de in het nationale recht vastge-
steldevoorwaarden,deverzekeringsondernemingenwaarvanhethoofd-kantoor op zijn grondgebied is gevestigd, toestemming om hun porte-feuille, ongeacht of deze uit in het kader van vestiging dan wel in hetkader van vrije dienstverrichting gesloten overeenkomsten bestaat,geheel of gedeeltelijk over te dragen aan een in de Gemeenschapgevestigde overnemende verzekeringsonderneming, indien de bevoegdeautoriteiten van de Lid-Staat van herkomst van de overnemende verze-keringsonderneming verklaren dat deze onderneming, mede gelet op deoverdracht, de vereiste solvabiliteitsmarge bezit.
3. Wanneer een bijkantoor voornemens is zijn portefeuille, ongeacht
of deze uit in het kader van vestiging dan wel in het kader van vrijedienstverrichting gesloten overeenkomsten bestaat, geheel of gedeelte-lijkovertedragen,moetdeLid-Staatvanhetbijkantoorwordengeraad-pleegd.
4. Indegevallenbedoeldindeleden2en3verlenendeautoriteiten
vandeLid-Staatvanherkomstvandeoverdragendeverzekeringsonder-neming toestemming voor de overdracht, nadat zij de instemminghebben verkregen van de bevoegde autoriteiten van de Lid-Staten vande verbintenis.
5. De bevoegde autoriteiten van de geraadpleegde Lid-Staten delen
debevoegdeautoriteitenvandeLid-Staatvanherkomstvandeoverdra-gende verzekeringsonderneming binnen drie maanden na ontvangst vanhet daartoe strekkende verzoek hun advies of instemming mede; indiende geraadpleegde autoriteiten niet binnen deze termijn hebben gerea-geerd, wordt zulks gelijkgesteld met een gunstig advies of met eenstilzwijgende instemming.
6. De overeenkomstig dit artikel toegestane overdracht wordt in de
Lid-Staat van de verbintenis bekendgemaakt onder de in het nationalerecht vastgestelde voorwaarden. Deze overdracht kan van rechtswegeworden tegengeworpen aan de verzekeringnemers, aan de verzekerdenenaaniedereendieuitdeovergedragenovereenkomstenvoortvloeienderechten of verplichtingen heeft.
DezebepalingdoetgeenafbreukaanhetrechtvandeLid-Statenomde
verzekeringnemers de mogelijkheid te bieden de overeenkomst binneneen bepaalde termijn na de overdracht op te zeggen.
Artikel 12
1. Artikel 24 van Richtlijn 79/267/EEG wordt vervangen door:
„Artikel 24
1. Indien een verzekeringsonderneming zich niet voegt naar de
bepalingen van artikel 17, kunnen de bevoegde autoriteiten van deLid-Staat van herkomst van de onderneming haar de vrije beschik-king over de activa verbieden, na de bevoegde autoriteiten van deLid-Staten van de verbintenis van hun voornemen op de hoogte tehebben gesteld.
2. Met het oog op het herstel van de financiële positie van een
onderneming waarvan de solvabiliteitsmarge niet meer het in artikel19 voorgeschreven minimum bereikt, eisen de bevoegde autoriteiten
1992L0096 — NL — 07.08.1995 — 001.001 — 14
▼B
van de Lid-Staat van herkomst een saneringsplan dat aan hun goed-
keuring moet worden onderworpen.
In uitzonderlijke omstandigheden kunnen de bevoegde autoriteiten,
indien zij van oordeel zijn dat de financiële positie van de onderne-ming nog verder zal verslechteren, eveneens de vrije beschikkingover de activa van de verzekeringsonderneming beperken ofverbieden. Zij stellen in dat geval de autoriteiten van de Lid-Statenop het grondgebied waarvan de onderneming haar werkzaamhedenuitoefent, in kennis van alle genomen maatregelen; deze autoriteitentreffen op hun verzoek dezelfde maatregelen.
3. Indien de solvabiliteitsmarge niet meer het in artikel 20
omschreven garantiefonds bereikt, eisen de bevoegde autoriteitenvandeLid-Staatvanherkomstvandeverzekeringsondernemingeenplan inzake financiering op korte termijn dat aan hun goedkeuringmoet worden onderworpen.
Voortskunnenzijdevrijebeschikkingoverdeactivavandeonder-
neming beperken of verbieden. Zij stellen de autoriteiten van deLid-Staten op wier grondgebied de onderneming werkzaamhedenuitoefent, hiervan op de hoogte; deze autoriteiten treffen op hunverzoek dezelfde maatregelen.
4. In de in de leden 1, 2 en 3 bedoelde gevallen kunnen de
bevoegdeautoriteitenvoortsallepassendemaatregelennemenomdebelangen van de verzekerden te beschermen.
5. WanneerdeLid-Staatvanherkomstvandeverzekeringsonder-
neming in de in de leden 1, 2 en 3 bedoelde gevallen daaromverzoekt, treft elke Lid-Staat overeenkomstig zijn nationale wetge-ving tevens de nodige maatregelen om de vrije beschikking over deop zijn grondgebied gelokaliseerde activa te kunnen verbieden. DeLid-Staat van herkomst dient daarbij bekend te maken op welkeactiva deze maatregelen van toepassing zullen zijn.”.
Artikel 13
Artikel 26 van Richtlijn 79/267/EEG wordt vervangen door:
„Artikel 261. De bevoegde autoriteiten van de Lid-Staat van herkomst
kunnen de door hen aan een verzekeringsonderneming verleendevergunning intrekken, wanneer de onderneming:
a) van de vergunning geen gebruik maakt binnen twaalf maanden,
uitdrukkelijk afstand doet van de vergunning of gedurende meerdan zes maanden haar werkzaamheden heeft gestaakt, tenzij devergunning volgens de bepalingen van de betrokken Lid-Staat indeze gevallen vervalt;
b) niet meer aan de toegangsvoorwaarden voldoet;
c) er niet in geslaagd is om binnen de gestelde termijn de maatre-
gelen te treffen waarin het in artikel 24 bedoelde sanerings- offinancieringsplan voorziet;
d) ernstig in gebreke blijft te voldoen aan de verplichtingen die
voortvloeien uit de op haar van toepassing zijnde regeling.
Wanneer de vergunning wordt ingetrokken of vervalt, stellen de
bevoegde autoriteiten van de Lid-Staat van herkomst de bevoegdeautoriteitenvandeandereLid-Statendaarvaninkennis;dezemoetenpassende maatregelen treffen om te beletten dat de betrokken verze-keringsonderneming op hun grondgebied nieuwe werkzaamhedenaanvangt, hetzij in het kader van vestiging, hetzij in het kader vanvrije dienstverrichting. Zij nemen voorts in samenwerking met dezeautoriteitenallepassendemaatregelenomdebelangenvandeverze-kerden te beschermen en beperken met name de vrije beschikkingover de activa van de verzekeringsonderneming overeenkomstigartikel 24, lid 1, lid 2, tweede alinea, of lid 3, tweede alinea.
2. Elk besluit tot intrekking van de vergunning moet nauwkeurig
met redenen zijn omkleed en ter kennis van de betrokken verzeke-ringsonderneming worden gebracht.”.
1992L0096 — NL — 07.08.1995 — 001.001 — 15
▼B
Artikel 14
1. De Lid-Staten bepalen dat iedere natuurlijke of rechtspersoon
►C1diehetvoornemenheeftomrechtstreeksofmiddelijkeengekwa-
lificeerde deelneming in een verzekeringsonderneming aan tehouden ◄, de bevoegde autoriteiten van de Lid-Staat van herkomst
daarvan vooraf in kennis moet stellen onder vermelding van het bedragvandiedeelneming.Totkennisgevingaandebevoegdeautoriteitenvande Lid-Staat van herkomst is eveneens gehouden iedere natuurlijke ofrechtspersoon die het voornemen heeft de omvang van zijn gekwalifi-ceerde deelneming zodanig te vergroten dat het percentage van de doorhem gehouden stemrechten of aandelen 20, 33 of 50 bereikt of over-schrijdt of dat de verzekeringsonderneming zijn dochterondernemingwordt.
De bevoegde autoriteiten van de Lid-Staat van herkomst beschikken
over een termijn van ten hoogste drie maanden, te rekenen vanaf dedatum van de in de eerste alinea bedoelde kennisgeving, om zich tegenhet voornemen te verzetten, indien zij, gelet op de noodzaak eengezonde en prudente bedrijfsvoering van de verzekeringsondernemingte garanderen, niet overtuigd zijn van de geschiktheid van de in deeerste alinea bedoelde persoon. Indien er geen bezwaar is, kunnen deautoriteiten een maximumtermijn vaststellen voor de uitoefening vanhet bedoelde voornemen.
2. De Lid-Staten bepalen dat iedere natuurlijke of rechtspersoon die
het voornemen heeft zijn rechtstreekse of middellijke gekwalificeerdedeelneming in een verzekeringsonderneming af te stoten, de bevoegdeautoriteiten van de Lid-Staat van herkomst daarvan vooraf in kennismoetstellenondervermeldingvanhetbedragvandebetrokkendeelne-ming. Tot kennisgeving aan de bevoegde autoriteiten is eveneensgehouden iedere natuurlijke of rechtspersoon die het voornemen heeftde omvang van zijn gekwalificeerde deelneming zodanig te verkleinendat het percentage van de door hem gehouden stemrechten of aandelenonder20,33of50daaltofdeondernemingophoudtzijndochteronder-neming te zijn.
3. Zodra zij daarvan kennis hebben, stellen de verzekeringsonderne-
mingen de bevoegde autoriteiten van de Lid-Staat van herkomst inkennis van de verwervingen of afstotingen van deelnemingen in hunkapitaal waardoor stijging boven of daling onder één van de drempelsals bedoeld in de leden 1 en 2 optreedt.
Tevens stellen zij de bevoegde autoriteiten ten minste eens per jaar in
kennisvandeidentiteitvandeaandeelhoudersofvennotendiegekwali-ficeerdedeelnemingenbezitten,alsmedevandeomvangvandedeelne-mingenzoalsdezemetnameblijkenuitdegegevensdiewordenvastge-legd bij de jaarlijkse algemene vergadering van aandeelhouders ofvennoten,ofuitinformatiedieisontvangenuithoofdevandeverplich-tingen van ter beurze genoteerde vennootschappen.
4. De Lid-Staten bepalen dat, indien de door de in lid 1 bedoelde
personenuitgeoefendeinvloedeenprudenteengezondebedrijfsvoeringvandeverzekeringsondernemingzoukunnenbelemmeren,debevoegdeautoriteiten van de Lid-Staat van herkomst de passende maatregelentreffen om aan deze toestand een einde te maken. Deze maatregelenkunnen met name omvatten bindende aanwijzingen, sancties tegenbestuurders en schorsing van de uitoefening van de stemrechten dieverbonden zijn aan de aandelen welke door de betrokken aandeelhou-ders of vennoten worden gehouden.
Soortgelijke maatregelen zijn van toepassing op natuurlijke of rechts-
personen die de in lid 1 bedoelde verplichting inzake voorafgaandekennisgeving niet naleven. Wanneer een deelneming wordt verworvenondanks het bezwaar van de bevoegde autoriteiten, bepalen de Lid-Staten, onverminderd andere te treffen sancties, dat de uitoefening vande betrokken stemrechten wordt geschorst of dat de uitgebrachtestemmen nietig zijn of nietig verklaard kunnen worden.
1992L0096 — NL — 07.08.1995 — 001.001 — 16
▼B
Artikel 15
1. DeLid-Statenbepalendatallepersonendiewerkzaamzijnofzijn
geweest voor de bevoegde autoriteiten, alsmede accountants of deskun-digen die in opdracht van de bevoegde autoriteiten handelen, aan hetberoepsgeheim gebonden zijn. Dit houdt in dat de vertrouwelijke gege-vens waarvan zij beroepshalve kennis krijgen, aan geen enkele persoonof autoriteit bekend mogen worden gemaakt, behalve in een samenge-vatte of geaggregeerde vorm, zodat individuele verzekeringsonderne-mingen niet kunnen worden geïdentificeerd, zulks onverminderd degevallen die onder het strafrecht vallen.
Indien een verzekeringsonderneming failliet is verklaard of op grond
van een rechterlijke beslissing in liquidatie verkeert, mogen evenwelvertrouwelijke gegevens die geen betrekking hebben op derden welkebetrokkenzijnbijpogingenomdeondernemingteredden,inhetkadervan civiele of handelsrechtelijke procedures openbaar worden gemaakt.
2. Lid 1 belet niet dat tussen de bevoegde autoriteiten van de
verschillende Lid-Staten uitwisseling van gegevens plaatsvindt alsbedoeld in de richtlijnen die van toepassing zijn op verzekeringsonder-nemingen.Dezegegevensvallenonderhetinlid1bedoeldeberoepsge-heim.
3. De Lid-Staten kunnen met de bevoegde autoriteiten van derde
landen alleen dan samenwerkingsovereenkomsten voor de uitwisselingvangegevenssluiten,alsmetbetrekkingtotdemedegedeeldegegevenstenminstegelijkwaardigewaarborgeninzakehetberoepsgeheimgeldenals de in dit artikel bedoelde.
4. De bevoegde autoriteiten die overeenkomstig de leden 1 of 2
vertrouwelijkegegevensontvangen,mogendezeslechtsgebruikenvoorde uitoefening van hun taken:
— voor het onderzoek van de voorwaarden voor de toegang tot het
verzekeringsbedrijf en voor het vergemakkelijken van de controleop de voorwaarden waaronder de werkzaamheden worden uitgeoe-fend, in het bijzonder ten aanzien van het toezicht op de technischevoorzieningen, de solvabiliteitsmarge, de administratieve en boek-houdkundige organisatie en de interne controle, of
— voor het opleggen van sancties, of— in het kader van een administratief beroep tegen een besluit van de
bevoegde autoriteiten, of
— in rechtszaken die aanhangig zijn gemaakt overeenkomstig artikel
50 of bijzondere bepalingen van de richtlijnen betreffende verzeke-ringsondernemingen.
5. De leden 1 en 4 staan niet in de weg aan de uitwisseling van
gegevens binnen een zelfde Lid-Staat, wanneer er verscheidenebevoegde autoriteiten zijn, of, tussen Lid-Staten, tussen de bevoegdeautoriteiten en:
— de autoriteiten aan wie van overheidswege het toezicht op de
kredietinstellingen en de andere financiële instellingen is opge-dragen,alsmededeautoriteitendiebelastzijnmethettoezichtopdefinanciële markten,
— deinstantiesdiebetrokkenzijnbijdeliquidatieenhetfaillissement
van verzekeringsondernemingen en andere soortgelijke procedures,en
— demetdewettelijkecontrolevandejaarrekeningvanverzekerings-
ondernemingen en andere financiële instellingen belaste personen,
voor de vervulling van hun toezichthoudende taak, en vormen evenmin
een belemmering voor de mededeling aan de instanties die belast zijnmetde(gedwongen)liquidatieofhetbeheervanhetgarantiefonds,vande gegevens die nodig zijn voor de vervulling van hun taak. De doordeze autoriteiten, instanties en personen ontvangen gegevens vallenonder het in lid 1 bedoelde beroepsgeheim.
▼
M1
5 bis Onverminderd de leden 1tot en met 4 kunnen de Lid-Staten
1992L0096 — NL — 07.08.1995 — 001.001 — 17
▼M1
toestaan dat uitwisseling van informatie plaatsvindt tussen de bevoegdeautoriteiten en
— de autoriteiten die belast zijn met het toezicht op de instanties die
betrokken zijn bij de liquidatie en het faillissement van verzeke-ringsondernemingen en andere soortgelijke procedures, of
— deautoriteitendiebelastzijnmethettoezichtoppersonendiebelast
zijn met de wettelijke controle van de jaarrekening van verzeke-ringsondernemingen, kredietinstellingen, beleggingsondernemingenen andere financiële instellingen, of
— de van de verzekeringsondernemingen onafhankelijke actuarissen
die krachtens de wet een controlefunctie ten aanzien van dezeondernemingen uitoefenen, en de organen die met het toezicht opdeze actuarissen belast zijn.
De Lid-Staten die van de in de eerste alinea vervatte mogelijkheid
gebruikmaken,eisendatminimaalaandevolgendevoorwaardenwordtvoldaan:
— de informatie is bestemd voor de uitoefening van de in de eerste
alinea bedoelde toezichthoudende taken of controlefuncties;
— de in dit verband ontvangen informatie valt onder het in lid 1
bedoelde beroepsgeheim;
— gegevensdieafkomstigzijnvaneenandereLid-Staat,mogenalleen
worden doorgegeven met de uitdrukkelijke instemming van debevoegde autoriteiten die de gegevens hebben medegedeeld en invoorkomendgevalalleenwordengebruiktvoordedoeleindenwaar-mede deze autoriteiten ingestemd hebben.
De Lid-Staten delen de Commissie en de overige Lid-Staten de identi-
teitmedevandeautoriteiten,personenofinstantiesdieopgrondvanditlid informatie mogen ontvangen.
5ter Onverminderddeleden1totenmet4kunnendeLid-Staten,ter
versterking van de stabiliteit van het financiële stelsel alsmede deintegriteit ervan, toestaan dat uitwisseling van informatie plaatsvindttussen de bevoegde autoriteiten en de autoriteiten en instanties diewettelijk belast zijn met de opsporing en het onderzoek van inbreukenop het vennootschapsrecht.
De Lid-Staten die van de in de eerste alinea vervatte mogelijkheid
gebruikmaken,eisendatminimaalaandevolgendevoorwaardenwordtvoldaan:
— de informatie is bestemd voor de uitoefening van de in de eerste
alinea bedoelde taken;
— de in dit verband ontvangen informatie valt onder het in lid 1
bedoelde beroepsgeheim;
— gegevensdieafkomstigzijnvaneenandereLid-Staat,mogenalleen
worden doorgegeven met de uitdrukkelijke instemming van debevoegde autoriteiten die de gegevens hebben medegedeeld en invoorkomendgevalalleenwordengebruiktvoordedoeleindenwaar-mede deze autoriteiten ingestemd hebben.
Indien de in de eerste alinea bedoelde autoriteiten of instanties in een
Lid-Staatbijdeuitoefeningvanhunopsporings-ofonderzoektakeneenberoep doen op personen die op grond van hun specifieke deskundig-heid met een opdracht worden belast en die geen openbaar ambtbekleden,kandeindeeerstealineabedoeldemogelijkheidtotuitwisse-ling van informatie tot deze personen worden verruimd op de in detweede alinea genoemde voorwaarden.
Voor de toepassing van het laatste streepje van de tweede alinea delen
de in de eerste alinea bedoelde autoriteiten of instanties aan debevoegdeautoriteitendiedeinformatiehebbenmedegedeeld,deidenti-teit en de precieze opdracht mede van de personen aan wie dezeinformatie zal worden doorgegeven.
De Lid-Staten delen de Commissie en de overige Lid-Staten de identi-
teit mede van de autoriteiten of instanties die op grond van dit lidinformatie mogen ontvangen.
1992L0096 — NL — 07.08.1995 — 001.001 — 18
▼M1
De Commissie stelt vóór 31 december 2000 een verslag op over de
toepassing van dit lid.
5quater DeLid-Statenkunnendebevoegdeautoriteitentoestaanom
— aan de centrale banken en andere instanties met een soortgelijke
taak in hun hoedanigheid van monetaire autoriteit,
— in voorkomend geval aan andere overheidsinstanties die belast zijn
met het toezicht op de betalingssystemen,
voor de uitoefening van hun taak dienstige gegevens mede te delen en
kunnendezeautoriteitenofinstantiesooktoestaanomaandebevoegdeautoriteitendegegevenstoetezendendiedezenodighebbenteruitvoe-ringvanlid4.Deinditverbandontvangengegevensvallenonderhetindit artikel bedoelde beroepsgeheim.
▼
B
6. VoortsmogendeLid-Staten,niettegenstaandedeleden1en4,opgrond van wettelijke bepalingen de mededeling van bepaalde gegevenstoestaanaananderecentraleoverheidsdienstendiebevoegdzijnterzakevan de wetgeving inzake het toezicht op kredietinstellingen, financiëleinstellingen, beleggingsdiensten en verzekeringsondernemingen,alsmede aan de inspecteurs die in opdracht van deze overheidsdienstenoptreden.
Dezegegevensmogenechteralleenwordenverstrektwanneerzulkster
wille van het prudentieel toezicht nodig blijkt.
De Lid-Staten bepalen evenwel dat de gegevens die op grond van de
leden2en5zijnontvangen,endiewelkezijnverkregennaaraanleidingvan de in artikel 16 van Richtlijn 79/267/EEG bedoelde verificaties terplaatse, in geen enkel geval op grond van dit lid mogen worden mede-gedeeld, tenzij met uitdrukkelijke instemming van de bevoegde autori-teitendiedegegevenshebbenverstrektofvandebevoegdeautoriteitenvan de Lid-Staat waar de verificatie ter plaatse is verricht.
▼
M1
Artikel 15 bis
1. De Lid-Staten bepalen minimaal
a) dat iedere persoon die is toegelaten in de zin van Richtlijn 84/
253/EEG(1), en die bij een verzekeringsonderneming de taken
verricht zoals bedoeld in artikel 51 van Richtlijn 78/660/EEG(2),
artikel 37 van Richtlijn 83/349/EEG of artikel 31 van Richtlijn85/611/EEG, dan wel een andere wettelijke taak, de verplichtingheeft aan de bevoegde autoriteiten snel melding te doen van elk feitof besluit met betrekking tot deze onderneming, waarvan hij bij deuitvoering van die taken kennis heeft gekregen en dat van dien aardis:
— dat het een inbreuk ten gronde inhoudt op de wettelijke of
bestuursrechtelijke bepalingen tot vaststelling van de voor-waarden voor vergunning of van specifieke voorschriften betref-fendedeuitoefeningvandewerkzaamhedenvanverzekeringson-dernemingen, of
— dat het de bedrijfscontinuïteit van de verzekeringsonderneming
aantast, of
— dat het leidt tot weigering van de goedkeuring van de jaarreke-
ning of tot het uiten van voorbehouden;
b) datdezelfdeverplichtingrustopdezepersoontenaanzienvanfeiten
en besluiten waarvan hij kennis zou hebben gekregen bij de uitvoe-ring van taken zoals beschreven onder a), bij een onderneming dieuit een zeggenschapsband voortvloeiende nauwe banden heeft met
(1) PB nr. L126 van 12. 5. 1984, blz. 20.
(2) PB nr. L222 van 14. 8. 1978, blz. 11. Richtlijn laatstelijk gewijzigd bij
Richtlijn 90/605/EEG (PB nr. L317 van 16. 11. 1990, blz. 60).
1992L0096 — NL — 07.08.1995 — 001.001 — 19
▼M1
de verzekeringsonderneming waar deze persoon de bovengenoemdetaken uitvoert.
2. Melding te goeder trouw aan de bevoegde autoriteiten door de
personen die zijn toegelaten in de zin van Richtlijn 84/253/EEG van inlid1bedoeldefeitenofbesluitenvormtgeeninbreukopongeachtwelkeop grond van een contract of van een wettelijke of bestuursrechtelijkebepaling opgelegde beperking inzake de openbaarmaking van infor-matie, en leidt voor de betrokken personen tot geen enkele vorm vanaansprakelijkheid.
▼
B
Artikel 16
Artikel 13 van Richtlijn 79/267/EEG wordt vervangen door:
„Artikel 131. Onverminderd de leden 3 en 7mag aan geen enkele onderne-
ming tegelijkertijd op grond van deze richtlijn en op grond vanRichtlijn 73/239/EEG vergunning worden verleend.
2. De Lid-Staten mogen evenwel voorschrijven dat:— de ondernemingen waaraan op grond van deze richtlijn vergun-
ning is verleend, tevens overeenkomstig artikel 6 van Richtlijn73/239/EEG een vergunning kunnen krijgen voor de risico’sbedoeld in de punten 1 en 2 van de bijlage van die richtlijn;
— de ondernemingen waaraan op grond van artikel 6 van Richtlijn
73/239/EEG, uitsluitend voor de risico’s bedoeld in de punten 1en 2 van de bijlage van die richtlijn, vergunning is verleend,tevenseenvergunningkunnenkrijgenopgrondvandeonderha-vige richtlijn.
3. Ondervoorbehoudvanlid6mogendeinlid2bedoeldeonder-
nemingenendeondernemingendieophettijdstipvankennisgevingvan deze richtlijn, de twee werkzaamheden die door de onderhavigerichtlijnendoorRichtlijn73/239/EEGwordenbestreken,gelijktijdiguitoefenen, zulks blijven doen mits zij overeenkomstig artikel 14,voor elk van die werkzaamheden een gescheiden beheer voeren.
4. De Lid-Staten mogen voorschrijven dat de in lid 2 bedoelde
ondernemingen voor hun gehele bedrijf de boekhoudkundige regelsin acht dienen te nemen die voor de op grond van deze richtlijntoegelaten ondernemingen gelden. Tevens mogen de Lid-Staten inafwachting van een latere coördinatie op dit gebied verlangen datwatbetreftderegelsinzakeliquidatie,tenaanzienvandewerkzaam-heden betreffende de risico’s onder 1 en 2 van de bijlage vanRichtlijn 73/239/EEG, die uitgeoefend worden door de in lid 2vermelde ondernemingen, ook de regels gelden die van toepassingzijn op het levensverzekeringsbedrijf.
5. Wanneer een onderneming die de in de bijlage van Richtlijn
73/239/EEG bedoelde werkzaamheden uitoefent, financiële,commerciële of administratieve banden heeft met een ondernemingdie de in deze richtlijn bedoelde werkzaamheden uitoefent, zien debevoegdeautoriteitenvandeLid-Statenopwiergrondgebiedzichdehoofdkantoren van deze ondernemingen bevinden, erop toe dat derekeningen van de betrokken ondernemingen niet worden vervalstten gevolge van tussen deze ondernemingen gesloten overeenkom-sten of door afspraken die de verdeling van de kosten en inkomstenkunnen beïnvloeden.
6. Elke Lid-Staat kan de ondernemingen waarvan het hoofdkan-
toor op zijn grondgebied is gevestigd, ertoe verplichten binnen dedoor hem bepaalde termijn een einde te maken aan het gelijktijdiguitoefenen van de werkzaamheden die zij bij de kennisgeving vandeze richtlijn verrichtten.
7. De bepalingen van dit artikel worden aan de hand van een
verslag van de Commissie aan de Raad, in het licht van de toekom-stige harmonisatie van de liquidatievoorschriften, en in elk gevaluiterlijk op 31 december 1999, opnieuw onderzocht.”.
1992L0096 — NL — 07.08.1995 — 001.001 — 20
▼B
Artikel 17
Artikel 35 van Richtlijn 79/267/EEG en artikel 18 van Richtlijn 90/
619/EEG vervallen.
Hoofdstuk 2
Artikel 18
Artikel 17 van Richtlijn 79/267/EEG wordt vervangen door:
„Artikel 171. DeLid-Staatvanherkomstverplichtelkeverzekeringsonderne-
ming toereikende technische voorzieningen, wiskundige voorzie-ningendaaronderbegrepen,tevormenmetbetrekkingtothetgeheelvan haar werkzaamheden.
De omvang van deze voorzieningen wordt bepaald aan de hand van
de volgende beginselen:
A. i) De technische voorzieningen betreffende de levensverzeke-
ring moeten worden berekend aan de hand van eenvoldoende voorzichtige prospectieve actuariële methode,rekening houdend met alle toekomstige verplichtingenvolgens de voor iedere lopende verzekeringsovereenkomstgestelde voorwaarden, met inbegrip van:
— alle gegarandeerde uitkeringen, met inbegrip van gega-
randeerde afkoopwaarden;
— de winstdelingen waarop de verzekerden reeds collectief
danwelindividueelrechthebben,ongeachtofdiewinst-delingen verkregen, bestemd of toegekend zijn,
— allekeuzemogelijkhedenwaaroverdeverzekerdevolgens
de voorwaarden van de overeenkomst beschikt,
— de bedrijfskosten, met inbegrip van provisies,
daarbij rekening houdend met de in de toekomst te
ontvangen premies.
ii) Er mag gebruik worden gemaakt van een retrospectieve
methodeindienkanwordenaangetoonddatdeopgrondvandeze methode berekende technische voorzieningen niet lagerzijn dan die welke het resultaat zouden zijn van eenvoldoende voorzichtige prospectieve methode, of indien hetgebruik van een prospectieve methode voor het betrokkentype van overeenkomst niet mogelijk is.
iii) Eenvoorzichtigeberekeningbetekentnietdatdewaardering
plaatsvindt op basis van de meest waarschijnlijk geachtehypothesen, doch dat een redelijke marge in acht wordtgenomen voor negatieve afwijkingen in de verschillendebetrokken factoren.
iv) De methode voor de waardering van de technische voorzie-
ningen dient niet enkel op zich voorzichtig te zijn, maardient dat ook te zijn wanneer rekening wordt gehouden metdemethodevoordewaarderingvandetegenoverdezevoor-zieningen staande activa.
v) Detechnischevoorzieningenmoetenvoorelkeovereenkomst
afzonderlijk worden berekend. Het gebruik van redelijkeapproximaties of veralgemeningen is echter toegestaanwanneermagwordenaangenomendatzijnagenoegdezelfderesultaten zullen opleveren als afzonderlijke berekeningen.Het beginsel van de afzonderlijke berekening sluit devorming van aanvullende voorzieningen voor algemene risi-co’s die niet afzonderlijk worden behandeld, geenszins uit.
vi) Wanneer de afkoopwaarde van een overeenkomst gegaran-
deerd is, moet het bedrag van de wiskundige voorzieningenvoor deze overeenkomst te allen tijde ten minste gelijk zijnaan de op dat tijdstip gegarandeerde waarde.
B. Het toegepaste rentepercentage moet op voorzichtige wijze
worden bepaald. Het wordt volgens de voorschriften van de
1992L0096 — NL — 07.08.1995 — 001.001 — 21
▼B
bevoegde autoriteiten van de Lid-Staat van herkomst vastgesteldmet toepassing van de volgende beginselen:
a) Voor alle overeenkomsten stellen de bevoegde autoriteiten
van de Lid-Staat van herkomst van de onderneming één ofmeer maximumrentepercentages vast, met name volgensonderstaande regels:
i) Wanneer de overeenkomsten voorzien in een rentepercen-
tagegarantie stellen de bevoegde autoriteiten van de Lid-Staat van herkomst van de onderneming één enkel maxi-mumrentepercentagevast.Hetmagverschillendzijnnaar-gelang van de valuta waarin de overeenkomst luidt, mitshetniethogerisdan60%vanderentevoetvandeobliga-tieleningenvandeStaatindevalutawaarvandeovereen-komst luidt. Voor in ecu luidende overeenkomsten wordtdit maximum vastgesteld aan de hand van de in eculuidende obligatieleningen van de Instellingen van deGemeenschappen.
Indien de Lid-Staat besluit om overeenkomstig de tweede
zin van de voorgaande alinea een maximumrentepercen-tage vast te stellen voor de in de valuta van een Lid-Staatluidende overeenkomsten, raadpleegt hij vooraf debevoegde autoriteiten van de Lid-Staat in de valutawaarvan de overeenkomst luidt.
ii) Indien de activa van de onderneming niet tegen aanschaf-
fingswaarde worden gewaardeerd, kan een Lid-Staatevenwelvoorschrijvendatéénofmeermaximumrenteper-centages kunnen worden vastgesteld met inachtnemingvan het rendement van de op dat moment in portefeuilleaanwezige overeenkomstige activa, verminderd met eenvoorzichtigheidsmarge en, wat in het bijzonder de over-eenkomsten met periodieke premies betreft, tevens reke-ning houdend met het verwachte rendement van detoekomstige activa. De voorzichtigheidsmarge alsmedehet/de maximumpercentage(s) toegepast op het verwachterendement van de toekomstige activa worden vastgestelddoor de bevoegde autoriteiten van de Lid-Staat vanherkomst.
b) De vaststelling van een maximumrentepercentage impliceert
nietdatdeonderneminggehoudenisdathogepercentagetoete passen.
c) De Lid-Staat van herkomst kan besluiten het onder a)
bedoelde maximumpercentage niet toe te passen op devolgende categorieën overeenkomsten:
— overeenkomsten in rekeneenheden,
— overeenkomsten met eenmalige premie met een looptijd
tot en met acht jaar,
— overeenkomsten zonder winstdeling, alsmede lijfrenteo-
vereenkomsten zonder afkoopwaarde.
In de in de laatste twee streepjes van de eerste alinea
genoemde gevallen kan men, een voorzichtig rentepercentagekiezend, rekening houden met de valuta waarin de overeen-komst luidt en met de op dat tijdstip in portefeuille zijndedaartegenover staande activa, alsmede, indien de activa vande onderneming tegen hun actuele waarde worden gewaar-deerd, met het verwachte rendement van de toekomstigeactiva.
In geen geval mag het toegepaste rentepercentage hoger zijn
dan het rendement van de activa, berekend volgens de boek-houdkundige regels in de Lid-Staat van herkomst, onderaftrek van een passend percentage.
d) DeLid-Staatverlangtdatdeonderneminginhaarrekeningen
een voorziening vormt om de tegenover de verzekerdenaangegane renteverbintenissen te kunnen nakomen, wanneerhet huidige of verwachte rendement van de activa van de
1992L0096 — NL — 07.08.1995 — 001.001 — 22
▼B
onderneming niet voldoende is om die verbintenissen te
dekken.
e) Van de op grond van bovenstaand punt a) vastgestelde maxi-
mumrentepercentages wordt mededeling gedaan aan deCommissieenaandebevoegdeautoriteitenvandeLid-Statendie daarom verzoeken.
C. De statistische elementen voor de berekening en de elementen
die met de kosten overeenkomen, moeten met de nodige voor-zichtigheid worden gekozen, rekening houdende met de Staatvan de verbintenis, het type polis, alsmede de voorziene admini-stratieve kosten en provisies.
D. Voorovereenkomstenmetwinstdelingmoetbijdemethodevoor
berekening van de technische voorzieningen impliciet of expli-ciet rekening worden gehouden met toekomstige winstdelingenvanwelkeaardook,enwelopeenwijzedieconsistentismetdeanderehypotheseninzaketoekomstigeontwikkelingenenmetdehuidige winstdelingsmethode.
E. De voorziening voor toekomstige kosten kan impliciet zijn,
bijvoorbeeld door op de toekomstige premies een opslag voorbeheerskosten in mindering te brengen. De totale impliciete ofexpliciete voorziening mag evenwel niet geringer zijn dan eenvoorzichtige schatting van die toekomstige kosten.
F. De methode van waardering van de technische voorzieningen
mag niet van jaar tot jaar zodanig veranderen dat afbreuk wordtgedaanaandecontinuïteit,tengevolgevanarbitrairewijzigingenindemethodeofdeelementenvoordeberekening,enmoetvandien aard zijn dat de winstdeling gedurende de looptijd van deovereenkomst op een redelijke wijze wordt vrijgemaakt.
2. De verzekeringsonderneming moet de grondslagen en
methodes die worden gehanteerd voor de berekening van de techni-sche voorzieningen, met inbegrip van de voorzieningen voor winst-deling, ter beschikking van het publiek stellen.
3. De Lid-Staat van herkomst verlangt van elke verzekeringson-
derneming dat tegenover de technische voorzieningen met betrek-kingtothetgeheelvanhaarwerkzaamhedencongruenteactivastaanovereenkomstig artikel 24 van Richtlijn 92/96/EEG. Wat de in deGemeenschap uitgeoefende werkzaamheden betreft, moeten dezeactiva aldaar zijn gelokaliseerd. De Lid-Staten mogen verzekerings-ondernemingen niet verplichten hun activa in een welbepaalde Lid-Staat te lokaliseren. De Lid-Staat van herkomst kan evenwel eenversoepeling toestaan van de regels inzake de lokalisatie van deactiva.
4. Indien de Lid-Staat van herkomst vorderingen op herverzeker-
aarsalsdekkingvandetechnischevoorzieningenaanvaardt,stelthijhet toegestane percentage daarvan vast. Hij kan in dat geval niet delokalisatie van deze vorderingen eisen.”.
Artikel 19
De premies voor nieuwe zaken moeten voldoende zijn om de verzeke-
ringsonderneming volgens redelijke actuariële hypothesen in staat testellen aan al haar verplichtingen te voldoen en met name toereikendetechnische voorzieningen te vormen.
Hiertoe kan rekening worden gehouden met alle aspecten van de finan-
ciële positie van de verzekeringsonderneming, zonder dat de inbrengvan aan deze premies en de opbrengst daarvan vreemde middelen eensystematischenpermanentkarakterheeft,waardoordesolvabiliteitvande onderneming op termijn in gevaar zou kunnen komen.
Artikel 20
Met betrekking tot de tegenover de technische voorzieningen staande
activa moet rekening worden gehouden met de aard van de door deonderneming verrichte transacties, ten einde de veiligheid, het rende-ment en de liquiditeit van de beleggingen van de onderneming te
1992L0096 — NL — 07.08.1995 — 001.001 — 23
▼B
waarborgen; de onderneming dient zorg te dragen voor een adequate
diversificatie en spreiding van deze beleggingen.
Artikel 21
1. De Lid-Staat van herkomst mag verzekeringsondernemingen
alleen toestaan tegenover hun technische voorzieningen de volgendecategorieën van activa te stellen:
A.Beleggingen
a) obligaties en andere geld- en kapitaalmarktinstrumenten; b)
leningen;
b) leningen;
c) aandelen en andere niet-vastrentende deelnemingen;
d) rechtenvandeelnemingininstellingenvoorcollectievebeleggingin
effecten en deelnemingen in andere beleggingsfondsen;
e) terreinen en gebouwen, alsmede zakelijke rechten op onroerende
zaken;
B.Vorderingen
f) vorderingen op herverzekeraars, met inbegrip van het aandeel van
herverzekeraars in de technische voorzieningen;
g) deposito’s bij en vorderingen op cederende ondernemingen;h) vorderingenopverzekeringnemersentussenpersonenuithoofdevan
directe verzekeringstransacties en herverzekeringstransacties;
i) voorschotten op polissen;j) belastingtegoeden;
k) vorderingen op garantiefondsen;
C.Andere activa
l) materiële vaste activa, andere dan terreinen en gebouwen, op grond
van een voorzichtige afschrijving;
m) kasmiddelenenbank-engirosaldi,deposito’sbijkredietinstellingen
of bij andere instellingen die vergunning hebben om deposito’s teontvangen;
n) overlopende acquisitiekosten;o) lopende interest en huur en andere overlopende posten;p) zakelijke rechten waarvan het genot is uitgesteld.
Voor „Lloyd underwriters” omvatten de categorieën activa eveneens de
garanties en „letters of credit” die zijn afgegeven door kredietinstel-lingen in de zin van Richtlijn 77/780/EEG(
1) of door verzekeringson-
dernemingen, alsook de aantoonbare bedragen die voortkomen uitlevensverzekeringspolissen voor zover zij aan de leden toebehorendefondsen vertegenwoordigen.
Opname van activa of van een categorie activa in de lijst van de eerste
alinea betekent niet dat al deze activa automatisch moeten wordentoegestaan als dekking van de technische voorzieningen. De Lid-Staatvan herkomst werkt meer gedetailleerde regels uit waarin de voor-waarden voor het gebruik van de toelaatbare activa worden vastgelegd;in dit verband kan hij, met name voor de vorderingen op herverzeker-aars, zakelijke zekerheden of garanties verlangen..
(1) Eerste Richtlijn 77/780/EEG van de Raad van 12 december 1977tot coör-
dinatie van de wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen betreffende detoegang tot en de uitoefening van de werkzaamheden van kredietinstel-lingen (PB nr. L322 van 17. 12. 1977, blz. 30). Richtlijn laatstelijk gewij-zigd bij Richtlijn 89/646/EEG (PB nr. L386 van 30. 12. 1989, blz. 1).
1992L0096 — NL — 07.08.1995 — 001.001 — 24
▼B
Opname van activa of van een categorie activa in de lijst van de eerstealinea betekent niet dat al deze activa automatisch moeten wordentoegestaan als dekking van de technische voorzieningen. De Lid-Staatvan herkomst werkt meer gedetailleerde regels uit waarin de voor-waarden voor het gebruik van de toelaatbare activa worden vastgelegd;in dit verband kan hij, met name voor de vorderingen op herverzeker-aars, zakelijke zekerheden of garanties verlangen.
i) activa die als dekking voor de technische voorzieningen fungeren,
wordengewaardeerdmetaftrekvandevoordeacquisitievandezeactiva aangegane schulden;
ii) alle activa moeten met de nodige voorzichtigheid worden gewaar-
deerd, rekening houdend met het risico van niet-realisatie. In hetbijzonder mogen materiële vaste activa, andere dan terreinen engebouwen, alleen als dekking van de technische voorzieningendienen als zij worden gewaardeerd op basis van een voorzichtigeafschrijving;
iii) leningen aan ondernemingen, een Staat, een internationale instel-
ling, een lokaal of regionaal bestuur, dan wel aan natuurlijkepersonen, kunnen alleen worden aanvaard als dekking van detechnische voorzieningen indien er sprake is van voldoende sterkegaranties,diekunnenberustenopdehoedanigheidvandekrediet-nemer, hypotheken, garanties van kredietinstellingen of verzeke-ringsondernemingen dan wel andere zekerheden;
iv) afgeleideinstrumentenalsopties,futuresenswapstenaanzienvan
tegenover de technische voorzieningen staande activa, kunnenworden gebruikt voor zover zij het beleggingsrisico helpenbeperkenofeenefficiëntportefeuillebeheermogelijkmaken.Dezeinstrumenten moeten op voorzichtige grondslag worden gewaar-deerd en kunnen in aanmerking worden genomen bij de waarde-ring van de onderliggende activa;
v) effecten die niet op een gereglementeerde markt worden verhan-
deld, worden alleen als dekking van de technische voorzieningenaanvaard wanneer zij op korte termijn kunnen worden gereali-seerd, of indien het gaat om deelnemingen in kredietinstellingen,in verzekeringsondernemingen, voor zover toegestaan bij artikel 8van Richtlijn 79/267/EEG, en in beleggingsondernemingen die ineen Lid-Staat gevestigd zijn.
vi) vorderingen op een derde mogen alleen tegenover de technische
voorzieningen worden gesteld na aftrek van de schulden op diederde;
vii) het bedrag van de vorderingen die tegenover de technische voor-
zieningen mogen worden gesteld moet met de nodige voorzichtig-heid worden berekend, rekening houdend met het risico van niet-realisatie. In het bijzonder zijn vorderingen op verzekeringnemersen tussenpersonen uit hoofde van directe verzekeringstransactiesen herverzekeringstransacties slechts toegestaan voor zover zijsedert minder dan drie maanden daadwerkelijk opeisbaar zijn;
viii) wanneer de activa betrekking hebben op een belegging in een
dochterondernemingdie,voorrekeningvandeverzekeringsonder-neming, alle of een deel van de beleggingen van deze verzeke-ringsonderneming beheert, houdt de Lid-Staat van herkomst voorde toepassing van de regels en de beginselen van dit artikel reke-ningmetdeonderliggendeactivainhetbezitvandedochteronder-neming; de Lid-Staat van herkomst mag dezelfde behandelingtoepassen op de door andere dochterondernemingen gehoudenactiva;
ix) overlopende acquisitiekosten worden alleen als dekking van de
technische voorzieningen toegestaan indien zulks strookt met demethoden voor berekening van de wiskundige voorzieningen.
2. Onverminderdhetbepaaldeinlid1kandeLid-Staatvanherkomst
bij een naar behoren met redenen omkleed besluit in uitzonderlijkeomstandigheden op verzoek van de verzekeringsonderneming gedu-rendeeenbepaaldeperiodeanderecategorieënvanactivatoestaanvoorhet dekken van de technische voorzieningen, mits artikel 20 in achtwordt genomen.
1992L0096 — NL — 07.08.1995 — 001.001 — 25
▼B
Artikel 22
1. De Lid-Staat van herkomst bepaalt dat elke verzekeringsonderne-
ming van de tegenover haar technische voorzieningen staande activaniet meer mag beleggen dan:
a) 10% van het totaal van de bruto technische voorzieningen in één
bepaald terrein of gebouw dan wel in verscheidene terreinen ofgebouwen die zich voldoende dicht bij elkaar bevinden om de factoals één belegging te worden beschouwd;
b) 5% van het totaal van de bruto technische voorzieningen in
aandelen en andere met aandelen gelijk te stellen verhandelbarewaardepapieren, obligaties en andere geldmarkt- en kaitaalmarktin-strumenten van één bepaalde emittent of in leningen aan éénbepaaldekredietnemer,tezamengenomen,waarbijnietalsleningeninaanmerkingwordengenomenleningenaaneencentrale,regionaleof lokale overheid, dan wel aan een internationale organisatiewaarvan een of meer Lid-Staten deel uitmaken. Dit plafond kan tot10% worden verhoogd, mits de verzekeringsonderneming niet meerdan40%vanhaarbrutotechnischevoorzieningenbelegtinleningenaan of waardepapieren van emittenten en kredietnemers waarin zijmeer dan 5% van haar activa belegt;
c) 5% van het totaal van de bruto technische voorzieningen in niet-
gegarandeerde leningen, waarvan 1% in één enkele niet-gegaran-deerdelening,anderedandiewelkezijntoegekendaankredietinstel-lingen, verzekeringsondernemingen, voor zover artikel 8 van Richt-lijn79/267/EEGdittoestaat,enbeleggingsondernemingendieineenLid-Staat zijn gevestigd. Deze limieten kunnen, krachtens een pergeval door de bevoegde autoriteiten van de Lid-Staat van herkomstgenomen besluit, worden verhoogd tot respectievelijke 8% en 2%;
d) 3%vanhettotaalvandebrutotechnischevoorzieningeninkasmid-
delen;
e) 10% van het totaal van de bruto technische voorzieningen in
aandelen, andere met aandelen gelijk te stellen waardepapieren, enobligaties die niet op een gereglementeerde markt worden verhan-deld.
2. Dat er in lid 1geen beperkingen worden gesteld aan het beleggen
in een bepaalde categorie van activa, betekent niet dat de activa vandezecategorieonbeperktmoetenwordentoegestaanalsdekkingvandetechnischevoorzieningen.DeLid-Staatvanherkomststeltnadereregelsvast waarin de voorwaarden voor het gebruik van de toelaatbare activaworden bepaald. Hij neemt bij het vaststellen en toepassen van dezeregels in het bijzonder de volgende beginselen in acht:
i) deactivadiealsdekkingfungerenvandetechnischevoorzieningen
moeten voldoende gediversifieerd en gespreid zijn om te waar-borgen dat er geen buitensporige afhankelijkheid van een bepaaldecategorie van activa, een specifieke beleggingssector of een speci-fieke belegging optreedt;
ii) beleggingen in activa die een hoog risico dragen, hetzij vanwege
hun intrinsieke kenmerken, hetzij vanwege de hoedanigheid van deemittent, dienen tot een voorzichtig niveau beperkt te blijven;
iii) bij de beperkingen met betrekking tot specifieke categorieën van
activa moet rekening worden gehouden met de behandeling van deherverzekering voor het berekenen van de technische voorzie-ningen;
iv) wanneer de activa betrekking hebben op een belegging in een
dochteronderneming die, voor rekening van de verzekeringsonder-neming,alleofeendeelvandebeleggingenvandezeverzekerings-onderneming beheert, houdt de Lid-Staat van herkomst voor detoepassing van de regels en beginselen van dit artikel rekening metdeonderliggendeactivainhetbezitvandedochteronderneming;hijmag dezelfde behandeling toepassen op de door andere dochteron-dernemingen gehouden activa;
v) het percentage van de tegenover de technische voorzieningen te
stellen activa die voor niet-liquide beleggingen zijn aangewend,dient tot een voorzichtig niveau te worden beperkt
1992L0096 — NL — 07.08.1995 — 001.001 — 26
▼B
vi) wanneer de activa ten dele bestaan uit leningen aan of obligaties
uitgegeven door bepaalde kredietinstellingen, mag de Lid-Staat vanherkomst bij de toepassing van de in dit artikel vervatte regels enbeginselen rekening houden met de door deze kredietinstellingengehouden onderliggende activa. Deze behandeling mag slechtswordentoegepastvoorzoverdekredietinstellinghaarhoofdkantoorheeftineenLid-Staat,exclusiefinhandenisvandieLid-Staaten/ofvandelokaleoverhedenvandieLid-Staat,enhaarwerkzaamhedenstatutair bestaan in het door haar tussenkomst verstrekken vanleningenaandeStaatofdelokaleoverhedenofvandoordezeStaatof overheden gegarandeerde leningen, dan wel het verstrekken vanleningen aan nauw met de Staat of de lokale overheden verbondeninstanties.
3. Inhetkadervandenadereregelswaarindevoorwaardenvoorhet
gebruik van de toelaatbare activa worden vastgesteld, past de Lid-Staateen strengere behandeling toe op:
— leningen die niet voorzien zijn van een bankgarantie, een garantie
toegekenddooreenverzekeringsonderneming,eenhypotheekofeenandere vorm van zekerheid, dan op leningen die daar wel van zijnvoorzien,
— die nichtkoordinierten OGAW im Sinne der Richtlinie 85/
611/EWG(
1) en andere beleggingsfondsen, dan op icbe’s die wel
aan die coördinatie zijn onderworpen;
— waardepapieren die niet op een gereglementeerde markt worden
verhandeld, dan op waardepapieren die wel op een gereglemen-teerde markt worden verhandeld;
— obligaties en andere geldmarkt- en kapitaalmarktinstrumenten van
andereemittentendanStaten,regionaleoflokaleoverhedenvandieStaten of ondernemingen die behoren tot zone A als bedoeld inRichtlijn 89/647/EEG(
2), of waarvan de emittenten internationale
organisaties zijn waartoe geen Lid-Staat van de Gemeenschapbehoort, dan op die zelfde financiële instrumenten uitgegeven dooremittenten die wel deze kenmerken vertonen.
4. De Lid-Staten mogen het maximum van lid 1, onder b), op 40%
stellen voor bepaalde obligaties die zijn uitgegeven door een kredietin-stelling die haar hoofdkantoor in een Lid-Staat heeft en krachtens dewet onderworpen is aan bijzonder overheidstoezicht ter beschermingvan de houders van deze obligaties. Meer bepaald moeten de bedragendieuitdeemissievandezeobligatieswordenverkregenovereenkomstigde wet worden belegd in activa die gedurende de gehele looptijd vandeze obligaties voldoende dekking bieden voor de daaruit voortvloei-ende verplichtingen en die bij voorrang bestemd worden voor de aflos-sing van de hoofdsom en de betaling van de lopende rente in geval deemittent ophoudt te betalen.
5. De Lid-Staten mogen van verzekeringsondernemingen niet
verlangen dat zij beleggingen in bepaalde categorieën van activaverrichten.
6. Onverminderdhetbepaaldeinlid1kandeLid-Staatvanherkomst
bij een naar behoren met redenen omkleed besluit in uitzonderlijkeomstandigheden op verzoek van de verzekeringsonderneming gedu-rendeeenbepaaldeperiodeafwijkingentoestaanopderegelsvanlid1,onder a) tot en met e), mits artikel 20 in acht wordt genomen.
(1) Richtlijn 85/611/EEG van de Raad van 20 december 1985tot coördinatie
van de wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen betreffende bepaaldeinstellingen voor collectieve belegging in effecten (icbe’s) (PB nr. L375van 31. 12. 1985, blz. 3). Richtlijn gewijzigd bij Richtlijn 88/220/EEG(PB nr. L100 van 19. 4. 1988, blz. 31).
(
2) Richtlijn 89/647/EEG van de Raad van 18 december 1989 betreffende een
solvabiliteitsratio voor kredietinstellingen (PB nr. L386 van 30. 12. 1989,blz. 14).
1992L0096 — NL — 07.08.1995 — 001.001 — 27
▼B
Artikel 23
1. Indien de uitkeringen waarin een overeenkomst voorziet, recht-
streeks gekoppeld zijn aan de waarde van rechten van deelneming ineenicbeofaandewaardevanactivadiezijnopgenomenineendoordeverzekeringsonderneming gehouden intern fonds, dat gewoonlijk infractiesisverdeeld,moetendetechnischevoorzieningenmetbetrekkingtotdezeuitkeringenzoexactmogelijkgedektwordendoordezerechtenvandeelnemingoffracties,danwel,indiengeenfractieszijngecreëerd,door deze activa.
2. Indien de uitkeringen waarin een overeenkomst voorziet, recht-
streeksgekoppeldzijnaaneenaandelenindexofaaneenanderereferen-tiewaardedandiebedoeldinlid1,moetendetechnischevoorzieningenmet betrekking tot deze uitkeringen zo exact mogelijk gedekt wordenvoorde„units”diegeachtwordendereferentiewaardetevertegenwoor-digenof,indiengeen„units”zijngecreëerd,dooractivameteentoerei-kende veiligheid en verhandelbaarheid die zo nauw mogelijk aansluitenbij die waarop de betrokken referentiewaarde is gebaseerd.
3. Indien de uitkeringen waarin een overeenkomst voorziet, recht-
streeksgekoppeldzijnaaneenaandelenindexofaaneenanderereferen-tiewaardedandiebedoeldinlid1,moetendetechnischevoorzieningenmet betrekking tot deze uitkeringen zo exact mogelijk gedekt wordenvoorde„units”diegeachtwordendereferentiewaardetevertegenwoor-digenof,indiengeen„units”zijngecreëerd,dooractivameteentoerei-kende veiligheid en verhandelbaarheid die zo nauw mogelijk aansluitenbij die waarop de betrokken referentiewaarde is gebaseerd.
4. Indien de uitkeringen als bedoeld in de leden 1 en 2 een gegaran-
deerd rendement of een ander gegarandeerd uitkeringsniveau behelzen,zijn op de daarmee overeenstemmende aanvullende technische voorzie-ningen de artikelen 20, 21 en 22 van toepassing.
Artikel 24
1. Voordetoepassingvanartikel17,lid3,enartikel28vanRichtlijn
79/267/EEG,dienendeLid-Statenzichtenaanzienvandecongruentie-regels te voegen naar bijlage I van deze richtlijn.
2. Dit artikel is niet van toepassing op de in artikel 23 van deze
richtlijn bedoelde verbintenissen.
Artikel 25
Artikel 18, tweede alinea, onder 1, van Richtlijn 79/267/EEG wordt
vervangen door:
„1. Uithetvermogenvandeondernemingdatnietdientterdekking
van enige voorzienbare verplichting, na aftrek van de onlicha-melijke bestanddelen; dit vermogen omvat met name:
— het gestorte maatschappelijk kapitaal of, wat onderlinge
waarborgmaatschappijen c.q. onderlinge verzekeringsmaat-schappijenbetreft,hetgestortegedeeltevanhetwaarborgka-pitaal plus de ledenrekeningen die aan de volgende criteriavoldoen:
a) de statuten bepalen dat er vanaf deze rekeningen alleen
betalingen aan leden mogen worden verricht als zulksgeen daling van de solvabiliteitsmarge tot onder hetvereiste niveau veroorzaakt of, na ontbinding van deonderneming, als alle andere schulden zijn voldaan;
b) de statuten bepalen dat de bevoegde autoriteiten ten
minste een maand van tevoren in kennis moeten wordengesteld van elke betaling voor andere doeleinden dan deindividuele opzegging van het lidmaatschap en dat zijgedurendedezetermijndevoorgenomenbetalingkunnenverbieden;
c) derelevantebepalingenindestatutenkunnenpasworden
gewijzigd wanneer de bevoegde autoriteiten, onvermin-
1992L0096 — NL — 07.08.1995 — 001.001 — 28
▼B
derd de criteria onder a) en b), verklaard hebben geen
bezwaar tegen deze wijziging te hebben;
— de helft van het niet-gestorte gedeelte van het maatschappe-
lijk kapitaal of van het waarborgkapitaal, zodra het gestortegedeelte 25% van dit kapitaal bedraagt;
— de (wettelijke of vrije) reserves die niet tegenover verplich-
tingen staan;
— de overgebracht winst;— het gecumuleerd preferent aandelenkapitaal en de achterge-
stelde leningen mogen worden opgenomen, evenwel slechtstot een maximum van 50% van de marge, waarvan nietmeerdan25%inachtergesteldeleningenmetvastelooptijd,of het gecumuleerd preferent aandelenkapitaal met vastetermijn, indien ten minste aan de volgende voorwaarden isvoldaan:
a) in geval van faillissement of liquidatie van de verzeke-
ringsonderneming gelden bindende overeenkomsten opgrond waarvan de achtergestelde leningen of preferenteaandelenachtergesteldwordenbijdevorderingenvanalleandere crediteuren en pas worden terugbetaald nadat alleandere op dat tijdstip opeisbare schulden zijn voldaan.
Achtergestelde leningen moeten tevens aan de volgende
voorwaarden voldoen:
b) alleen de daadwerkelijk gestorte bedragen worden in
aanmerking genomen;
c) voorleningenmeteenvastelooptijddientdeoorspronke-
lijke looptijd ten minste vijf jaar te bedragen. Uiterlijkeen jaar voor de vervaldag legt de verzekeringsonderne-ming de bevoegde autoriteiten een plan ter goedkeuringvoorwaarinwordtuiteengezetopwelkewijzedesolvabi-liteitsmarge zal worden gehandhaafd of op het vereisteniveau gebracht op de vervaldag, tenzij de mate waarinde lening als bestanddeel van de solvabiliteitsmarge inaanmerking mag worden genomen, gedurende minimaalde laatste vijf jaren voor de datum van terugbetalinggeleidelijk wordt verlaagd. De bevoegde autoriteitenkunnentoestemmingverlenenvoorvervroegdeterugbeta-ling van dergelijke leningen, mits het initiatief hiertoeuitgaat van de emitterende verzekeringsonderneming enhaar solvabiliteitsmarge niet onder het vereiste niveaudaalt;
d) leningen waarvan de looptijd niet bepaald is, kunnen
slechts worden terugbetaald met een opzeggingstermijnvan vijf jaar, tenzij de leningen niet langer als bestand-delen van de solvabiliteitsmarge worden aangemerkt ofuitdrukkelijk de voorafgaande toestemming van debevoegde autoriteiten vereist is voor vervroegde terugbe-taling. In dit laatste geval dient de verzekeringsonderne-mingdebevoegdeautoriteitentenminstezesmaandentevoreninkennistestellenvandevoorgenomenterugbeta-ling, onder vermelding van de daadwerkelijke en devereistesolvabiliteitsmargezowelvóóralsnadezeterug-betaling. De bevoegde autoriteiten verlenen alleentoestemming voor de terugbetaling indien de solvabili-teitsmarge van de verzekeringsonderneming niet onderhet vereiste niveau dreigt te dalen;
e) de leningsovereenkomst bevat geen bepalingen op grond
waarvan de lening in bepaalde omstandigheden, anderedan de liquidatie van de verzekeringsonderneming, vóórde overeengekomen datum moet worden terugbetaald;
f) de leningsovereenkomst kan alleen worden gewijzigd
nadat de bevoegde autoriteiten verklaard hebben geenbezwaar te hebben tegen de wijziging,
— effecten met onbepaalde looptijd en andere instrumenten die
aan de volgende voorwaarden voldoen, met inbegrip vananderegecumuleerdepreferenteaandelendanbedoeldinhet
1992L0096 — NL — 07.08.1995 — 001.001 — 29
▼B
voorgaande streepje, ten belope van maximaal 50% van desolvabiliteitsmarge, voor het totaal van deze effecten en vande in het voorgaande streepje vermelde achtergesteldeleningen:
a) zij kunnen niet worden terugbetaald op initiatief van de
houder of zonder voorafgaande toestemming van debevoegde autoriteiten;
b) de emissie-overeenkomst moet de verzekeringsonderne-
ming de mogelijkheid bieden de betaling van de renteover de lening uit te stellen;
c) de vorderingen van de kredietverlener op de verzeke-
ringsonderneming moeten volledig worden achtergesteldbij de vorderingen van alle niet-achtergestelde credi-teuren;
d) in de documenten met betrekking tot de effectenemissie
moet worden gestipuleerd dat de verliezen gecompen-seerd kunnen worden door de schuld en de niet-gestorterente, terwijl de verzekeringsonderneming haar activi-teiten kan voortzetten;
e) alleen de daadwerkelijk gestorte bedragen worden in
aanmerking genomen.”.
Artikel 26
Uiterlijk drie jaar na het van toepassing worden van deze richtlijn legt
deCommissiehetComitévoorhetverzekeringswezeneenverslagvoorbetreffendedenoodzaakvanverdereharmonisatievandesolvabiliteits-marge.
Artikel 27
Artikel 21 van Richtlijn 79/267/EEG wordt vervangen door:
„Artikel 211. De Lid-Staten stellen geen enkel voorschrift vast met betrek-
king tot de aard van de activa welke aanwezig zijn boven de activadie de in artikel 17 bedoelde technische voorzieningen dekken.
2. Devrijebeschikkingoverderoerendeofonroerendeactivadie
deel uitmaken van het vermogen van de toegelaten verzekeringson-dernemingen wordt, onverminderd artikel 17, lid 3, artikel 24, leden1, 2, 3 en 5, en artikel 26, lid 1, tweede alinea, door de LidStatenniet beperkt.
3. De leden 1 len 2 laten onverlet de maatregelen welke de
Lid-Staten als eigenaar van of deelnemer in de betrokken onderne-mingen kunnen nemen, onder volledige waarborging van debelangen van de verzekerden.”.
Hoofdstuk 3
Artikel 28
De Lid-Staat van de verbintenis kan de verzekeringnemer niet beletten
een overeenkomst te sluiten met een verzekeringsonderneming dievolgens de voorwaarden van artikel 6 van Richtlijn 79/267/EEG eenvergunningheeftverkregen,voorzoverdezeovereenkomstnietinstrijdismetdewettelijkebepalingenvanalgemeenbelangdieindeLid-Staatvan de verbintenis gelden.
Artikel 29
De Lid-Staten stellen geen bepalingen vast waarin de voorafgaande
goedkeuring of de systematische mededeling wordt geëist van de alge-mene en bijzondere voorwaarden van de verzekeringspolissen, detarieven, de met name voor de berekening van de tarieven en detechnische voorzieningen gehanteerde technische grondslagen en deformulieren en andere documenten waarvan de verzekeringsonderne-
1992L0096 — NL — 07.08.1995 — 001.001 — 30
▼B
ming gebruik wil maken in haar betrekkingen met de verzekeringne-
mers.
Niettegenstaandedeeerstealinea,enuitsluitendvoorhettoezichtopde
naleving van de nationale bepalingen betreffende de actuariële begin-selen,kandeLid-Staatvanherkomsteenniet-systematischemededelingvan de voor de berekening van de tarieven en de technische voorzie-ningengehanteerdetechnischegrondslageneisen,zonderdatditvereistevoor de onderneming een voorwaarde vooraf voor de uitoefening vanhaar werkzaamheden mag vormen.
Uiterlijk vijf jaar na het van toepassing worden van deze richtlijn, legt
de Commissie aan de Raad een verslag voor over de toepassing vandeze bepalingen.
Artikel 30
1. In artikel 15, lid 1, eerste alinea, van Richtlijn 90/619/EEG,
worden de woorden „in een van de in titel III bedoelde gevallen”geschrapt.
2. Artikel15,lid2,vanRichtlijn90/619/EEGwordtvervangendoor:
„2. De Lid-Staten behoeven lid 1 niet toe te passen op overeenkom-sten met een looptijd van ten hoogste zes maanden of in gevallenwaarin de verzekeringnemer, vanwege zijn positie of de omstandig-hedenwaarindeovereenkomstisgesloten,dezebijzonderebeschermingniet nodig heeft. De Lid-Staten specifiëren in hun voorschriften inwelke gevallen lid 1 niet van toepassing is.”.
Artikel 31
1. Vóór de sluiting van de verzekeringsovereenkomst dienen aan de
verzekeringnemer ten minste de in bijlage II, onder A, vermelde gege-vens te worden medegedeeld.
2. De verzekeringnemer dient gedurende de gehele looptijd van de
overeenkomst te worden ingelicht over elke wijziging van de in bijlageII, onder B, vermelde gegevens.
3. DeLid-Staatvandeverbintenismagvandeverzekeringsonderne-
mingen niet verlangen dat zij aanvullende gegevens naast de in bijlageIIvermeldegegevensverstrekken,tenzijdezenodigzijnvooreengoedbegrip door de verzekeringnemer van de wezenlijke bestanddelen vande verbintenis.
4. De toepassingsvoorschriften betreffende dit artikel en bijlage II
worden door de Lid-Staat van de verbintenis vastgesteld.
TITEL IV
BEPALINGEN BETREFFENDE DE VRIJE VESTIGING EN HET VRIJ
VERRICHTEN VAN DIENSTEN
Artikel 32
Artikel 10 van Richtlijn 79/267/EEG wordt vervangen door:
„Artikel 101. Iedere verzekeringsonderneming die op het grondgebied van
een andere Lid-Staat een bijkantoor wenst te vestigen, stelt debevoegde autoriteiten van de Lid-Staat van herkomst daarvan inkennis.
2. De Lid-Staten verlangen dat de verzekeringsonderneming die
ophetgrondgebiedvaneenandereLid-Staateenbijkantoorwensttevestigen,deinlid1bedoeldekennisgevingvergezelddoetgaanvande volgende gegevens:
a) de naam van de Lid-Staat op het grondgebied waarvan zij voor-
nemens is het bijkantoor te vestigen;
b) haar programma van werkzaamheden, waarin met name de aard
vandevoorgenomenverrichtingenendeorganisatiestructuurvanhet bijkantoor worden vermeld;
1992L0096 — NL — 07.08.1995 — 001.001 — 31
▼B
c) het adres in de Lid-Staat van het bijkantoor waar documenten
kunnenwordenopgevraagdenafgeleverd,metdienverstandedatdit hetzelfde adres is als datgene waaraan de mededelingen voorde algemeen gevolmachtigde worden gericht;
d) denaamvandealgemeengevolmachtigdevanhetbijkantoor,aan
wievoldoendebevoegdhedenmoetenzijnverleendomdeonder-neming ten opzichte van derden te verbinden en om haar tegen-over de autoriteiten en de rechterlijke instanties van de Lid-Staatvan het bijkantoor te vertegenwoordigen. In het geval vanLloyd’s mogen zich bij eventuele geschillen in de Lid-Staat vanhet bijkantoor welke voortvloeien uit aangegane verbintenissen,voordeverzekerdengeengroteremoeilijkhedenvoordoendanbijvergelijkbare geschillen met klassieke verzekeraars. Te dieneindemoetonderdebevoegdhedenvandealgemeengevolmach-tigde in het bijzonder de bekwaamheid vallen, om in zijn hoeda-nigheid van algemeen gevolmachtigde op voor de betrokken„underwriters” van Lloyd’s bindende wijze te worden gedagv-aard.
3. TenzijdebevoegdeautoriteitenvandeLid-Staatvanherkomst,
gelet op het betrokken project, redenen hebben om te twijfelen aandedeugdelijkheidvandeadministratievestructuur,aandefinanciëlepositievandeverzekeringsondernemingofaandegoedereputatieende beroepskwalificaties of -ervaring van de verantwoordelijkebestuurders en van de algemeen gevolmachtigde, doen zij binnendrie maanden na ontvangst van alle in lid 2 bedoelde gegevens,mededeling van deze gegevens aan de bevoegde autoriteiten van deLid-Staatvanhetbijkantoorenstellenzijdebetrokkenonderneminghiervan in kennis.
De bevoegde autoriteiten van de Lid-Staat van herkomst verklaren
tevens dat de verzekeringsonderneming de vereiste solvabiliteits-marge bezit, berekend overeenkomstig het bepaalde in de artikelen19 en 20.
Wanneer de bevoegde autoriteiten van de Lid-Staat van herkomst
weigeren de in lid 2 bedoelde gegevens mee te delen aan debevoegde autoriteiten van de Lid-Staat van het bijkantoor, delen zijde redenen van deze weigering binnen drie maanden na ontvangstvan alle gegevens aan de betrokken verzekeringsonderneming mee.Tegen deze weigering of het uitblijven van een antwoord staatberoep open bij de rechter in de Lid-Staat van herkomst.
4. Voordat het bijkantoor van de verzekeringsonderneming met
zijn werkzaamheden aanvangt, beschikken de bevoegde autoriteitenvan de Lid-Staat van het bijkantoor over twee maanden, te rekenenvanaf de ontvangst van de in lid 3 bedoelde mededeling, om invoorkomend geval aan de bevoegde autoriteiten van de Lid-Staatvan herkomst de voorwaarden, verband houdende met het algemeenbelang,aantegevenwaaronderdezewerkzaamhedenindeLid-Staatvan het bijkantoor moeten worden uitgeoefend.
5. Zodra een mededeling van de bevoegde autoriteiten van de
Lid-Staatvanhetbijkantoorisbinnengekomenof,wanneerdezenietreageren, zodra de in lid 4 bedoelde termijn is verstreken, mag hetbijkantoorwordengevestigdenmetzijnwerkzaamhedenaanvangen.
6. Ingevalvanwijzigingvandeinhoudvaneenvandeovereen-
komstig lid 2, punten b), c) en d), verstrekte gegevens, stelt deverzekeringsonderneming de bevoegde autoriteiten van de Lid-StaatvanherkomstenvandeLid-Staatvanhetbijkantoorschriftelijkvande desbetreffende wijziging in kennis, zulks ten minste een maandvóór de toepassing van de wijziging, opdat de bevoegde autoriteitenvan de Lid-Staat van herkomst en de bevoegde autoriteiten van deLid-Staatvanhetbijkantoorovereenkomstiglid3,respectievelijklid4, hun taak kunnen vervullen.”.
1992L0096 — NL — 07.08.1995 — 001.001 — 32
▼B
Artikel 33
Artikel 11 van Richtlijn 79/267/EEG vervalt.
Artikel 34
Artikel 11 van Richtlijn 90/619/EEG wordt vervangen door:
„Artikel 11Elke verzekeringsonderneming die voornemens is haar werkzaam-
hedenvoorheteerstinhetkadervanhetvrijverrichtenvandienstenin één of meer Lid-Staten uit te oefenen, is gehouden de bevoegdeautoriteiten van de Lid-Staat van herkomst hiervan vooraf in kenniste stellen, met opgave van de aard van de verbintenissen die zijvoornemens is aan te gaan.”.
Artikel 35
Artikel 14 van Richtlijn 90/619/EEG wordt vervangen door:
„Artikel 141. De bevoegde autoriteiten van de Lid-Staat van herkomst delen
binnen één maand na de in artikel 11 bedoelde kennisgeving aan deLid-StaatofLid-Statenophetgrondgebiedwaarvandeondernemingvoornemens is in het kader van het vrij verrichten van dienstenwerkzaamheden uit te oefenen, mee:
a) dat de verzekeringsonderneming de vereiste solvabiliteitsmarge
bezit, berekend overeenkomstig het bepaalde in de artikelen 19en 20 van Richtlijn 79/267/EEG;
b) de branches die de onderneming mag uitoefenen;
c) deaardvandeverbintenissendiedeondernemingvoornemensis
aan te gaan in de Lid-Staat van dienstverrichting.
Zij stellen tegelijkertijd de betrokken onderneming daarvan in
kennis.
2. Wanneer de bevoegde autoriteiten van de Lid-Staat van
herkomst de in lid 1 bedoelde gegevens niet meedelen binnen degesteldetermijn,delenzijderedenenvandezeweigeringbinnendiezelfde termijn aan de verzekeringsonderneming mee. Tegen dezeweigering moet beroep openstaan bij de rechter in de Lid-Staat vanherkomst.
3. De verzekeringsonderneming kan haar werkzaamheden
aanvangen vanaf de officieel bevestigde datum waarop haar berichtis gegeven van de in lid 1, eerste alinea, bedoelde mededeling.”.
Artikel 36
Artikel 17 van Richtlijn 90/619/EEG wordt vervangen door:
„Artikel 17Wanneerdeverzekeringsondernemingvoornemensisindeinartikel
11bedoeldegegevenseenwijzigingaantebrengen,volgtzijdaartoede in de artikelen 11 en 14 bepaalde procedure.”.
Artikel 37
De artikelen 10, 12, 13, 16, 22 en 24 van Richtlijn 90/619/EEG
vervallen.
Artikel 38
De bevoegde autoriteiten van de Lid-Staat van het bijkantoor of van de
Lid-Staat van dienstverrichting kunnen voorschrijven dat de gegevensdie zij op grond van de bepalingen van deze richtlijn kunnen verlangenmet betrekking tot de activiteit van de verzekeringsondernemingen dieophetgrondgebiedvandieLid-Staatwerkzaamzijn,hunindeofficiëletaal (of talen) van die Lid-Staat worden verstrekt.
1992L0096 — NL — 07.08.1995 — 001.001 — 33
▼B
Artikel 39
1. Artikel 19 van Richtlijn 90/619/EEG vervalt.2. DeLid-StaatvanhetbijkantoorofdeLid-Staatvandienstverrich-
ting stellen geen bepalingen vast waarin de voorafgaande goedkeuringof de systematische mededeling wordt geëist van de algemene enbijzondere voorwaarden van de verzekeringspolissen, de tarieven, detechnische grondslagen die met name voor de berekening van detarieven en de technische voorzieningen worden gehanteerd, en deformulieren en andere documenten waarvan de onderneming gebruikwil maken in haar betrekkingen met de verzekeringnemers. Voor hettoezichtopdenalevingvanzijnnationalebepalingenbetreffendeverze-keringsovereenkomsten kan hij van een verzekeringsonderneming dieop zijn grondgebied in het kader van het recht van vestiging of in hetkadervanhetvrijverrichten,vandienstenhetverzekeringsbedrijfwenstuit te oefenen, slechts een niet-systematische mededeling eisen van devoorwaarden en van de andere documenten waarvan zij gebruik wenstte maken, zonder dat dit vereiste voor de verzekeringsonderneming eenvoorwaarde vooraf voor de uitoefening van haar werkzaamheden magvormen.
Artikel 40
1. Artikel 20 van Richtlijn 90/619/EEG vervalt.2. Iedereverzekeringsondernemingdieinhetkadervanhetrechtvan
vestigingofinhetkadervanhetvrijverrichtenvandienstenwerkzaam-hedenuitoefent,moetaandebevoegdeautoriteitenvandeLid-Staatvanhet bijkantoor en/of de Lid-Staat van dienstverrichting alle voor detoepassingvanditartikelgevraagdedocumentenoverleggen,voorzoverook de verzekeringsondernemingen die hun hoofdkantoor in deze Lid-Staten hebben daartoe zijn gehouden.
3. Indien de bevoegde autoriteiten van een Lid-Staat vaststellen dat
een verzekeringsonderneming die een bijkantoor op het grondgebiedvandieLid-Staatheeftofaldaarinhetkadervanhetvrijverrichtenvandienstenwerkzaamis,zichniethoudtaanderechtsvoorschriftenvandeLid-Staat die op haar van toepassing zijn, verzoeken zij de betrokkenonderneming een einde te maken aan deze onregelmatigheid.
4. Indien de betrokken onderneming niet het nodige doet, stellen de
bevoegde autoriteiten van de betrokken Lid-Staat de bevoegde autori-teiten van de Lid-Staat van herkomst hiervan in kennis. Deze laatstentreffenonverwijldallepassendemaatregelenopdatdebetrokkenonder-neming een eind maakt aan de onregelmatigheid. De aard van dezemaatregelen wordt ter kennis van de bevoegde autoriteiten van debetrokken Lid-Staat gebracht.
5. Indien de onderneming, ondanks de door de Lid-Staat van
herkomst getroffen maatregelen, of omdat deze maatregelen ontoerei-kend zijn of die Lid-Staat geen maatregelen treft, inbreuk blijft makenopdeindebetrokkenLid-Staatgeldenderechtsregels,kandezelaatste,na de bevoegde autoriteiten van de Lid-Staat van herkomst daarvan opdehoogtetehebbengebracht,passendemaatregelennemenomverdereonregelmatigheden te voorkomen of te beteugelen en, voor zover zulksvolstrekt noodzakelijk is, de onderneming te beletten op zijn grondge-bied nog nieuwe verzekeringsovereenkomsten te sluiten. De Lid-Statenzorgen ervoor dat de voor deze maatregelen noodzakelijke kennisge-vingen op hun grondgebied mogelijk worden gemaakt.
6. De leden 3, 4 en 5 laten de bevoegdheid van de betrokken Lid-
Staten onverlet om in dringende gevallen passende maatregelen tetreffenominbreukenophungrondgebiedtevoorkomen.Zokunnenzijonder meer een verzekeringsonderneming beletten op hun grondgebiednog nieuwe verzekeringsovereenkomsten te sluiten.
7. De leden 3, 4 en 5 laten de bevoegdheid van de Lid-Staten
onverlet om overtredingen op hun grondgebied te bestraffen.
8. Indiendeverzekeringsondernemingdiedeinbreukheeftgepleegd,
in de betrokken Lid-Staat een vestiging heeft of er goederen bezit,kunnendebevoegdeautoriteitenvandezeLid-Staat,overeenkomstigdenationale wetgeving, de voor deze inbreuk vastgestelde administratieve
1992L0096 — NL — 07.08.1995 — 001.001 — 34
▼B
sancties ten uitvoer leggen ten aanzien van deze vestiging of dezegoederen.
9. Elkeopgrondvandeleden4totenmet8genomenmaatregeldie
sancties en beperkingen van de uitoefening van het verzekeringsbedrijfinhoudt, moet met redenen worden omkleed en ter kennis van debetrokken onderneming worden gebracht.
10. De Commissie legt om de twee jaar aan het Comité voor het
verzekeringswezeneenverslagvoormeteenoverzichtvanhetaantalendeaardvandegevallenwaarininelkeLid-Staatindezinvanartikel10van Richtlijn 79/267/EEG of van artikel 14 van Richtlijn 90/619/EEG,zoals bij de onderhavige richtlijn gewijzigd, weigering heeft plaatsge-vonden of maatregelen zijn genomen overeenkomstig lid 5. De Lid-Staten verlenen aan de Commissie hun medewerking door de nodigeinformatie te verstrekken voor het opstellen van dat verslag.
Artikel 41
Deze richtlijn belet verzekeringsondernemingen die hun hoofdkantoor
ineenLid-Staathebbenniet,hundienstenmetallebeschikbarecommu-nicatiemiddelen te adverteren in de Lid-Staat van het bijkantoor of deLid-Staat van dienstverrichting, mits zij alle eventuele voorschrifteninzake vorm en inhoud van dit adverteren in acht nemen die zijnvastgesteld om redenen van algemeen belang.
Artikel 42
1. Artikel 21 van Richtlijn 90/619/EEG vervalt.2. In geval van liquidatie van een verzekeringsonderneming worden
de verbintenissen die voortvloeien uit overeenkomsten die door eenbijkantoor of in het kader van het vrij verrichten van diensten zijngesloten, op dezelfde wijze nagekomen als de verbintenissen die voort-vloeien uit andere verzekeringsovereenkomsten van deze onderneming,zonder onderscheid naar nationaliteit van verzekerden en begunstigden.
Artikel 43
1. Artikel 23 van Richtlijn 90/619/EEG vervalt.2. Iedere verzekeringsonderneming moet, afzonderlijk voor in het
kadervanvestigingeninhetkadervanhetvrijverrichtenvandienstentot stand gekomen verrichtingen, de bevoegde autoriteiten van de Lid-Staat van herkomst in kennis stellen van het bedrag van de geboektepremies, zonder aftrek van herverzekering, per Lid-Staat en voor elkvan de in de bijlage van Richtlijn 79/267/EEG vermelde branches I toten met IX.
De bevoegde autoriteiten van de Lid-Staat van herkomst delen de
bedoelde gegevens binnen een redelijke termijn in geaggregeerde vormmee aan de bevoegde autoriteiten van elke betrokken Lid-Staat diedaarom verzoekt.
Artikel 44
1. Artikel 25 van Richtlijn 90/619/EEG vervalt.2. Onverminderd een latere harmonisatie is elke verzekeringsover-
eenkomstuitsluitendonderworpenaandeindirectebelastingenenpara-fiscale heffingen op verzekeringspremies die bestaan in de Lid-Staatvan de verbintenis in de zin van artikel 2, onder e), van Richtlijn90/619/EEG, en wat Spanje betreft, aan de extra heffingen die bij wetzijn ingesteld ten behoeve van het Spaanse „Consorcio de compensa-cióndeseguros”voorhetvervullenvanzijntaakmetbetrekkingtotdecompensatie van verliezen die het gevolg zijn van uitzonderlijkegebeurtenissen die zich in deze Lid-Staat voordoen.
Het recht dat krachtens artikel 4 van Richtlijn 90/619/EEG op de
overeenkomstvantoepassingis,isnietvaninvloedopdebelastingrege-ling die van toepassing is.
1992L0096 — NL — 07.08.1995 — 001.001 — 35
▼B
Behoudens een latere harmonisatie past elke Lid-Staat op de verzeke-ringsondernemingen die op zijn grondgebied verplichtingen aangaan,zijnnationalebepalingentoebetreffendedemaatregelenmethetoogopde inning van de verschuldigde indirecte belastingen en parafiscaleheffingen in de zin van de eerste alinea.
TITEL V
OVERGANGSBEPALINGEN
Artikel 45
DeLid-Statenkunnenverzekeringsondernemingenmethoofdkantoorop
hun grondgebied waarvan de gebouwen en terreinen die tegenover detechnische voorzieningen staan, op het tijdstip van kennisgeving vandeze richtlijn het in artikel 22, lid 1, onder a), bedoelde percentageoverschrijden, een uiterlijk op 31 december 1998 verstrijkende termijntoestaan om aan dat percentage te voldoen.
Artikel 46
1. Artikel 26 van Richtlijn 90/619/EEG vervalt.2. Tot en met 31 december 1995 voor Spanje en Portugal, en tot en
met31december1998voorGriekenland,geldtdevolgendeovergangs-regeling voor overeenkomsten waarbij een van deze Lid-Staten de Lid-Staat van de verbintenis is:
a) in afwijking van artikel 8, lid 3, van Richtlijn 79/267/EEG, en de
artikelen 29 en 39 van deze richtlijn, kunnen de bevoegde autori-teiten van deze Lid-Staten eisen dat de algemene en bijzonderevoorwaarden van de verzekeringspolissen worden meegedeeldalvorens deze polissen in omloop worden gebracht;
b) hetbedragvandetechnischevoorzieningeninverbandmetdeindit
artikel bedoelde overeenkomsten wordt onder toezicht van debetrokken Lid-Staat vastgesteld volgens de regels die door die Lid-Staat zijn bepaald of, bij ontstentenis daarvan, volgens de overeen-komstigdebepalingenvandezerichtlijnopzijngrondgebiedgeves-tigdepraktijken.Dedekkingvandievoorzieningendoorgelijkwaar-dige en congruente activa en de lokalisatie van die activa vindenonder toezicht van die Lid-Staat plaats volgens de regels of prak-tijken die in die Lid-Staat overeenkomstig de bepalingen van dezerichtlijn zijn tot stand gekomen.
TITEL VI
SLOTBEPALINGEN
Artikel 47
1. De technische aanpassingen die op de hierna genoemde punten in
Richtlijn 79/267/EEG, Richtlijn 90/619/EEG en deze richtlijn moetenworden aangebracht, worden vastgesteld volgens de procedure vanRichtlijn 91/675/EEG:
— uitbreidingvandelijstvanrechtsvormeninartikel8,lid1,ondera),
van Richtlijn 79/267/EEG;
— wijzigingvandeindebijlagevanRichtlijn79/267/EEGopgenomen
lijst of aanpassing van de terminologie van die lijst, om met deontwikkelingen op de verzekeringsmarkt rekening te houden;
— verduidelijkingvandeinartikel18vanRichtlijn79/267/EEGopge-
somde bestanddelen van de solvabiliteitsmarge, om met de schep-ping van nieuwe financiële instrumenten rekening te houden;
— wijziging van het in artikel 20, lid 2, van Richtlijn 79/267/EEG
vastgestelde minimumbedrag van het garantiefonds, om met deeconomische en financiële ontwikkelingen rekening te houden;
— wijziging,ommetdescheppingvannieuwefinanciëleinstrumenten
rekening te houden, van de in artikel 21 van deze richtlijn opge-nomen lijst van categorieën van activa die ter dekking van detechnische voorzieningen worden aanvaard en van de in artikel 22
1992L0096 — NL — 07.08.1995 — 001.001 — 36
▼B
van deze richtlijn vastgestelde voorschriften betreffende de sprei-
ding;
— wijzigingvandeversoepelingenvandecongruentieregels,waarinin
bijlageIvandezerichtlijnisvoorzien,ommetdeontwikkelingvannieuwe instrumenten ter dekking van het valutarisico of de vooruit-gang bij de Economische en Monetaire Unie rekening te houden;
— verduidelijkingvandedefinities,omeeneenvormigetoepassingvan
Richtlijn 79/267/EEG en Richtlijn 90/619/EEG en deze richtlijn inde gehele Gemeenschap te garanderen;.
— de nodige technische aanpassingen van de voorschriften inzake de
vaststellingvandemaximumrentepercentagesuithoofdevanartikel17vanRichtlijn79/267/EEG,zoalsbijdezerichtlijngewijzigd,metname om rekening te houden met de vooruitgang bij de Economi-sche en Monetaire Unie.
Artikel 48
1. De bijkantoren die, overeenkomstig de bepalingen van de Lid-
Staat van vestiging, hun werkzaamheden hebben aangevangen vóór deinwerkingtreding van de toepassingsbepalingen van deze richtlijn,worden geacht onderworpen te zijn geweest aan de procedure vanartikel 10, leden 1tot en met 5, van Richtlijn 79/267/EEG. Zij vallenvanaf genoemde inwerkingtreding onder de artikelen 17, 23, 24 en 26van Richtlijn 79/267/EEG en onder artikel 40 van deze richtlijn.
2. De artikelen 11 en 14 van Richtlijn 90/619/EEG, zoals bij deze
richtlijngewijzigd,doengeenafbreukaanderechtendiezijnverkregendoor verzekeringsondernemingen welke vóór de inwerkingtreding vande toepassingsbepalingen van deze richtlijn werkzaam waren in hetkader van het vrij verrichten van diensten.
Artikel 49
Het volgende artikel 31 bis wordt in Richtlijn 79/267/EEG ingevoegd:
„Artikel 31 bis1. ElkeLid-Staatverleent,onderdeinhetnationalerechtvastge-
stelde voorwaarden, aan de op zijn grondgebied gevestigde agent-schappen en bijkantoren, als bedoeld in deze titel, toestemming omhun verzekeringsportefeuille geheel of gedeeltelijk over te dragenaan een in dezelfde Lid-Staat gevestigde overnemer, indien debevoegdeautoriteitenvandieLid-Staat,ofinvoorkomendgevaldievandeinartikel30bedoeldeLid-Staat,verklaren,datdeovernemer,mede gelet op de overdracht, de vereiste solvabiliteitsmarge bezit.
2. ElkeLid-Staatverleent,onderdeinhetnationalerechtvastge-
stelde voorwaarden, aan de op zijn grondgebied gevestigde agent-schappen en bijkantoren, als bedoeld in deze titel, toestemming omhun verzekeringsportefeuille geheel of gedeeltelijk over te dragenaan een verzekeringsonderneming die haar hoofdkantoor in eenandere Lid-Staat heeft, indien de bevoegde autoriteiten van die Lid-Staat verklaren dat de overnemer, mede gelet op de overdracht, devereiste solvabiliteitsmarge bezit.
3. Indien een Lid-Staat, onder de in het nationale recht vastge-
stelde voorwaarden, aan de op zijn grondgebied gevestigde agent-schappen en bijkantoren, als bedoeld in deze titel, toestemmingverleent om hun verzekeringsportefeuille geheel of gedeeltelijk overte dragen aan een op het grondgebied van een andere Lid-Staatgevestigd agentschap of bijkantoor, als bedoeld in deze titel, over-tuigthijzichervandatdebevoegdeautoriteitenvandeLid-Staatvande overnemer, of in voorkomend geval die van de in artikel 30bedoelde Lid-Staat, verklaren dat de overnemer, mede gelet op deoverdracht, de vereiste solvabiliteitsmarge bezit, dat de wetgevingvan de Lid-Staat van de overnemer in de mogelijkheid van eendergelijkeoverdrachtvoorzietendatdieLid-Staatmetdeoverdrachtinstemt.
4. In de in de leden 1, 2 en 3 bedoelde gevallen verleent de
Lid-Staat waar het overdragende agentschap of bijkantoor is geves-tigd, toestemming voor de overdracht na de instemming te hebbenverkregen van de bevoegde autoriteiten van de Lid-Staat van de
1992L0096 — NL — 07.08.1995 — 001.001 — 37
▼B
verbintenis,wanneerdezenietdeLid-Staatiswaarhetoverdragendeagentschap of bijkantoor is gevestigd.
5. De bevoegde autoriteiten van de geraadpleegde Lid-Staten
delendebevoegdeautoriteitenvandeLid-Staatvanherkomstvandeoverdragende verzekeringsonderneming hun advies of hun instem-ming mede binnen drie maanden na ontvangst van het verzoek;indien de geraadpleegde autoriteiten niet binnen die termijn hebbengereageerd, geldt zulks als een gunstig advies of als een stilzwij-gende instemming.
6. De overeenkomstig dit artikel toegestane overdracht wordt in
de Lid-Staat van de verbintenis bekendgemaakt onder de in hetnationale recht vastgestelde voorwaarden. Deze overdracht kan vanrechtswege worden tegengeworpen aan de verzekeringnemers, aande verzekerden en aan allen voor wie uit de overgedragen overeen-komsten rechten of verplichtingen voortvloeien.
DezebepalingdoetgeenafbreukaanhetrechtvandeLid-Statenom
de verzekeringnemers de mogelijkheid te bieden de overeenkomstbinnen een bepaalde termijn na de overdracht op te zeggen.”.
Artikel 50
De Lid-Staten dragen er zorg voor dat tegen besluiten ten aanzien van
een verzekeringsonderneming, die worden genomen op grond vanwettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen welke in overeenstemmingmet deze richtlijn zijn vastgesteld, beroep op de rechter openstaat.
Artikel 51
1. De Lid-Staten stellen uiterlijk op 31 december 1993 de nodige
wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen vast om aan deze richtlijnte voldoen en doen deze bepalingen uiterlijk op 1 juli 1994 in werkingtreden. Zij stellen de Commissie daarvan onverwijld in kennis.
Wanneer de Lid-Staten deze bepalingen vaststellen, wordt in die bepa-
lingen naar deze richtlijn verwezen of wordt ernaar verwezen bij deofficiëlebekendmakingvandiebepalingen.Deregelsvoordezeverwij-zing worden vastgesteld door de Lid-Staten.
2. De Lid-Staten delen de Commissie de tekst mede van de voor-
naamste bepalingen van intern recht die zij op het onder deze richtlijnvallende gebied vaststellen.
Artikel 52
Deze richtlijn is gericht tot de Lid-Staten.
1992L0096 — NL — 07.08.1995 — 001.001 — 38
▼B
BIJLAGE I
CONGRUENTIEREGELS
Devalutawaarindeverbintenissenvandeverzekeraaropeisbaarzijn,wordtaan
de hand van de volgende regels bepaald:
1. Wanneer de garanties van een overeenkomst in een bepaalde valuta luiden,
wordendeverbintenissenvandeverzekeraargeachtindievalutaopeisbaartezijn.
2. De Lid-Staten kunnen de ondernemingen toestaan tegenover hun technische
voorzieningen, en met name hun wiskundige voorzieningen, geen congruenteactiva te stellen indien toepassing van de bovenstaande regels tot gevolg zouhebben dat de onderneming, om aan het congruentiebeginsel te voldoen, ineen bepaalde valuta activabestanddelen zou moeten aanhouden ten bedragevan ten hoogste 7% van de bestaande bestanddelen in andere valuta’s.
3. De Lid-Staten behoeven van de ondernemingen niet te eisen dat zij het
congruentiebeginsel toepassen indien de verbintenissen opeisbaar zijn in eenandere valuta dan die van een der Lid-Staten van de Gemeenschap, als debeleggingen in deze valuta aan regels onderworpen zijn, als voor deze valutatransferbeperkingengeldenofalszij,omanalogeredenen,nietgeschiktistotdekking van de technische voorzieningen.
4. Het is de ondernemingen toegestaan een bedrag van ten hoogste 20% van
hun verbintenissen in een welbepaalde valuta niet met congruente activa tedekken.
Welmoethettotaalvandeactiva,allevaluta’stezamengenomen,tenminste
gelijk zijn aan het totaal van de verbintenissen, alle valuta’s te zamengenomen.
5. ElkeLid-Staatkanbepalendat,wanneeropgrondvandebovenstaanderegels
tegenover verbintenissen activa moeten staan die in de valuta van een Lid-Staatluiden,ookaandezeregelwordtgeachttezijnvoldaanalsdeactivainecu luiden.
1992L0096 — NL — 07.08.1995 — 001.001 — 39
▼B
Inlichtingenbetreffendedeverzekeringsonderneming InlichtingenbetreffendedeverbintenisBIJLAGE II
AAN DE VERZEKERINGNEMER TE VERSTREKKEN INLICHTINGEN
De volgende inlichtingen, die hetzij voor de sluiting van de overeenkomst (A) hetzij gedurende de
looptijdervan(B)aandeverzekeringnemermoetenwordenmeegedeeld,moetenduidelijk,nauwkeurigen schriftelijk worden verstrekt in een officiële taal van de Lid-Staat van de verbintenis.
Deze inlichtingen mogen evenwel ook in een andere taal worden gesteld indien de verzekeringnemer
daaromverzoektendewetgevingvandeLid-Staatzulkstoestaat,danwelindiendeverzekeringnemervrij het toepasselijke recht kan kiezen.
A.Vóór de sluiting van de overeenkomst
a.1 Naam of firmanaam, rechtsvorm
a.2 NaamvandeLid-Staatwaarhethoofd-
kantoor, en in voorkomend geval, hetagentschap of bijkantoor waarmee deovereenkomst zal worden gesloten, isgevestigd
a.3 Adresvanhethoofdkantooren,invoor-
komend geval, van het agentschap ofbijkantoor waarmee de overeenkomstzal worden geslotena.4 Omschrijving van elke verzekerings-
dekking en keuzemogelijkheid
a.5 Looptijd van de overeenkomsta.6 Wijze van beëindiging van de over-
eenkomst
a.7 Wijze en duur van betaling van de
premies
a.8 Wijze van berekening en toewijzing
van winstdelingen
a.9 Gegevens over de afkoop- en premie-
vrije waarden en in hoeverre deze zijngegarandeerd
a.10 Inlichtingen over de premies voor
iedere verzekeringsdekking, zowel dehoofddekking als de aanvullendedekkingen, indien zulke inlichtingendienstig blijken
a.11 Opsomming van de gebruikte referen-
tiewaarden (rekeneenheden) in fractie-verzekeringen
a.12 Gegevens over de aard van de tegen-
over de fractieverzekeringen staandeactiva
a.13 Wijze van uitoefening van het recht
van opzegging
a.14 Algemene indicatie betreffende de op
het type polis toepasselijke belasting-regeling
a.15 Regelingen voor het behandelen van
klachten van verzekeringnemers,verzekerden of begunstigden over deovereenkomst, met inbegrip, in voor-komend geval, van het bestaan vaneen instantie die belast is met hetonderzoeken van klachten, onvermin-derddemogelijkheidvoordeverzeke-ringnemer een gerechtelijke procedureaan te spannen
a.16 Het recht dat op de overeenkomst van
toepassing is, hetzij wanneer departijen geen vrijheid van rechtskeuzehebben, hetzij ten gevolge van dekeuze die de verzekeraar voorstelt alszulks wel het geval is
B.Gedurende de looptijd
Naast de algemene en bijzondere voorwaarden die aan de verzekeringnemer moeten worden
meegedeeld, dienen aan deze laatste ook de onderstaande inlichtingen te worden verstrekt gedu-rende de gehele looptijd van de overeenkomst:
1992L0096 — NL — 07.08.1995 — 001.001 — 40
▼B
Inlichtingenbetreffendedeverzekeringsonderneming Inlichtingenbetreffendedeverbintenis
b.1 Iedere wijziging van de naam of firma-
naam, de rechtsvorm of het adres vanhet hoofdkantoor en, in voorkomendgeval, van het agentschap of bijkantoorwaarmede de overeenkomst is geslotenb.2 Alle inlichtingen betreffende de punten
A.a.4totenmetA.a.12inhetgevalvanaanhangsels bij de overeenkomst ofwijziging van de daarop van toepassingzijnde wetgeving
b.3 Elk jaar inlichtingen betreffende de
situatie van de winstdeling