2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 1
Dit document vormt slechts een documentatiehulpmiddel en verschijnt buiten de verantwoordelijkheid van de instellingen
►B VERORDENING (EG) Nr. 2423/2001 VAN DE EUROPESE CENTRALE BANK
van 22 november 2001
met betrekking tot de geconsolideerde balans van de sector monetaire financiële instellingen
►C1(ECB/2001/13) ◄
(PB L 333 van 17.12.2001, blz. 1)
Gewijzigd bij:
Publicatieblad
nr. blz. datum
►M1 Verordening (EG) nr. 993/2002 van de Europese Centrale Bank van 6
juni 2002L 151 11 11.6.2002
►M2 Verordening (EG) nr. 2174/2002 van de Europese Centrale Bank van 21
november 2002L 330 29 6.12.2002
►M3 Verordening (EG) nr. 1746/2003 van de Europese Centrale Bank van 18
september 2003L 250 17 2.10.2003
Gerectificeerd bij:
►C1 Rectificatie PB L 57 van 27.2.2002, blz. 34 (EZB/2423/2001)
►C2 Rectificatie PB L 347 van 20.12.2002, blz. 60 (ECB/2174/2002)
▼B
VERORDENING (EG) Nr. 2423/2001 VAN DE EUROPESE
CENTRALE BANK
van 22 november 2001
met betrekking tot de geconsolideerde balans van de sector mone-
taire financiële instellingen
►C1(ECB/2001/13) ◄
DE RAAD VAN BESTUUR VAN DE EUROPESE CENTRALE BANK,
Geletop Verordening (EG) nr. 2533/98 van de Raad van 23 november
1998 met betrekking tot het verzamelen van statistische gegevens doorde Europese Centrale Bank (
1), inzonderheid op artikel 5, lid 1 en
artikel 6, lid 4,
Geletop Verordening (EG) nr. 2531/98 van de Raad van 23 november
1998 met betrekking tot de toepassing van reserveverplichtingen door
de Europese Centrale Bank (2), inzonderheid op artikel 6, lid 4,
Overwegende hetgeen volgt:
(1) Verordening (EG) nr. 2819/98 van de Europese Centrale Bank
van 1 december 1998 met betrekking tot de geconsolideerdebalans van de sector monetaire financiële instellingen (ECB/1998/16) (
3) is al gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 1921/2000
(ECB/2000/8) (4). Nu de genoemde verordening opnieuw
aanzienlijk wordtgewijzigd, is hetwenselijk datde relevant e
bepalingen opnieuw geordend worden door deze in deze veror-dening in één tekst onder te brengen.
(2) Het Europees Stelsel van centrale banken (ESCB) heeft voor deuitvoering van zijn taken een geconsolideerde balans van desector monetaire financiële instellingen (MFI) nodig. Het belang-rijkste doel daarvan is de Europese Centrale Bank (ECB) eenvolledig statistisch beeld te geven van de monetaire ontwikke-
lingen in de deelnemende lidstaten, die als één economisch
gebied worden beschouwd. Deze statistieken bestrijken de geag-gregeerde financiële activa en passiva, in termen van standen enkwalitatief hoogwaardige stromen van leningen, alsook verbe-terde stromen van aangehouden effecten.
(3) Overeenkomstig de bepalingen van het Verdrag tot oprichtingvan de Europese Gemeenschap (hierna het„Verdrag” t e noemen)en krachtens de in de Statuten van het ESCB en van de ECB
(hierna de „statuten” te noemen) neergelegde voorwaarden, stelt
de ECB verordeningen op, voorzover deze nodig zijn voor deuitvoering van de taken van het ESCB overeenkomstig destatuten en in sommige gevallen overeenkomstig de in artikel107, lid 6, van hetVerdrag genoemde door de Raad aangenomenbepalingen.
(4) Artikel 5.1 van de statuten vereist dat de ECB, bijgestaan doorde nationale centrale banken (NCB's), hetzij bij de bevoegde
nationale autoriteiten of rechtstreeks bij de economische
subjecten de voor de vervulling van de taken van het ESCBbenodigde statistische gegevens verzamelt. Artikel 5.2 van destatuten bepaalt dat de NCB's voorzover mogelijk de in artikel5.1 omschreven taken uitvoeren.
(5) Hetkan voor de NCB's noodzakelijk zijn, en hetkan de rappor-tagelast verlichten om bij de werkelijke populatie vaninformatieplichtigen — binnen een breder kader voor statistische
rapportage dat de NCB's onder eigen verantwoordelijkheid over-
eenkomstig communautaire of nationale wetgevingrespectievelijk gevestigd gebruik opzetten en dat ook andere2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 2
(1) PB L 318 van 27.11.1998, blz. 8.
(2) PB L 318 van 27.11.1998, blz. 1.
(3) PB L 356 van 30.12.1998, blz. 7.
(4) PB L 229 van 9.9.2000, blz. 34.
▼B
statistische doeleinden dient — de statistische gegevens te verza-
melen die nodig zijn om aan de statistischerapportageverplichtingen van de ECB te voldoen, vermits de
statistische verplichtingen van de ECB worden nagekomen. Het
is in deze gevallen voor een grotere doorzichtigheid gepast deinformatieplichtigen ervan in kennis te stellen dat de gegevensvoor andere statistische doeleinden worden verzameld. In speci-fieke gevallen kan de ECB ter voldoening aan haar
verplichtingen gebruikmaken van de aldus verzamelde statisti-
sche gegevens.
(6) De ECB is ingevolge artikel 3 van Verordening (EG) nr. 2533/
98 gehouden om de werkelijke populatie van informatieplich-
tigen te bepalen uit de referentiegroep van informatieplichtigenen is gerechtigd om bepaalde categorieën informatieplichtigengeheel of gedeeltelijk vrij te stellen van hun rapportageverplich-tingen. Artikel 6, lid 4, bepaalt dat de ECB verordeningen mag
vaststellen tot nadere bepaling van de voorwaarden waaronder
het recht tot verificatie of de gedwongen verzameling van statis-tische gegevens mag worden uitgeoefend.
(7) Artikel 5 van Verordening (EG) nr. 2531/98 geeft de ECB debevoegdheid tot het aannemen van verordeningen of beschik-kingen teneinde bepaalde instellingen vrij te stellen van deverplichting tot het aanhouden van minimumreserves, om devoorwaarden te omschrijven waaronder bepaalde verplichtingen
jegens enigerlei andere instelling niet hoeven te worden opge-
nomen in of in mindering kunnen worden gebrachtop dereservebasis, en om voor specifieke categorieën verplichtingenafwijkende reserveratio's vast te stellen. Artikel 6 van genoemdeverordening geeftde ECB hetrechtom bij inst ellingen de voorde toepassing van reserveverplichtingen noodzakelijke gegevens
in te zamelen en om de juistheid en kwaliteit van door instel-
lingen verstrekte informatie te verifiëren teneinde te controlerenof deze aan hun reserveverplichtingen hebben voldaan. Het isvoor hetverminderen van de algemene rapport agelastwenselijkde statistische informatie over de maandelijkse balans ook te
gebruiken voor de regelmatige berekening van de reservebasis
van de kredietinstellingen die aan reserveverplichtingen onder-hevig zijn.
(8) Artikel 4 van Verordening (EG) nr. 2533/98 bepaalt dat delidstaten op het gebied van statistische informatie hun eigenorganisatie dienen in te richten en volledig met het ESCB dienensamen te werken ter verzekering van de vervulling van de uitartikel 5 van de statuten voortvloeiende verplichtingen.
(9) Verordeningen die door de ECB uithoofde van art ikel 34.1 vande statuten worden vastgesteld kennen weliswaar geen rechtentoe en leggen geen verplichtingen op aan niet-deelnemende
lidstaten, maar artikel 5 van de statuten is desalniettemin zowel
op deelnemende als niet-deelnemende lidstaten van toepassing.Verordening (EG) nr. 2533/98 herinnerteraan datart ikel 5 vande statuten, samen met artikel 5 van het Verdrag, voor de niet-deelnemende lidstaten, om deelnemende lidstaten te kunnen
worden, de verplichting inhoudt om op nationaal niveau alle
maatregelen te nemen en uit te voeren die zij dienstig achtenvoor de verzameling van de statistische gegevens die nodig zijnom te voldoen aan de door de ECB opgelegde statistischerapportageverplichtingen, evenals voor het tijdig treffen vanvoorbereidingen op het gebied van statistieken.
(10) Om het liquiditeitenbeheer van de ECB en de kredietinstellingente vergemakkelijken, dienen reserveverplichtingen uiterlijk op de
eerste dag van de reserveperiode te worden bevestigd; bij uitzon-
dering zou het kunnen zijn dat kredietinstellingen herzieningenvan de reservebasis of van bevestigde reserveverplichtingenmoeten rapporteren; de procedures voor bevestiging of aanvaar-ding van reserveverplichtingen laten de verplichting vaninformatieplichtigen onverlet om altijd correcte statistische infor-2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 3
▼B
matie te rapporteren en eventueel reeds gerapporteerde onjuiste
statistische informatie te herzien.
(11) De vaststelling van specifieke procedures voor fusies en split-
singen van kredietinstellingen is noodzakelijk ter
verduidelijking van de reserveverplichtingen van deze instel-lingen; de in deze verordening vastgelegde definities van fusiesen splitsingen zijn gebaseerd op bestaande definities in aanvul-lende communautaire wetgeving inzake naamlozevennootschappen. Deze definities zijn aangepast voor de toepas-
sing van deze verordening; deze procedures laten de
mogelijkheid onverletdatminimumreserves via een bemidde-lende instelling worden aangehouden.
(12) De monetaire statistieken van de ECB worden afgeleid van MFIbalansstatistieken die worden verzameld overeenkomstig de infase II van de economische en monetaire unie voorbereide
Verordening (EG) nr. 2819/98 (ECB/1998/16), en werden
derhalve slechts beschouwd als de voor monetaire beleidsdoel-einden minimaal vereiste set gegevens. Bovendien bestreek deverordening alleen de verzameling van balansstanden en niet derapportage van gegevens betreffende herwaarderingsaanpas-singen die vereist zijn om stroomstatistieken samen te stellen
voor tegenposten van een ruim monetair aggregaat M3, waarvan
de groeicijfers worden afgeleid. Methetoog op de beperkingenvan deze set gegevens was het noodzakelijk de MFI balansstatis-tieken uit te breiden.
(13) Het is noodzakelijk om de maandelijkse verplichtingen uit tebreiden voor het verschaffen van een maandelijkse uitsplitsing
van depositoverplichtingen naar subsector en voorts naar loop-
tijd/valuta en van leningen naar subsector/looptijd en doelaangezien zij als essentieel worden beschouwd voor monetairebeleidsdoeleinden. Dit omvat de integratie van gegevens dieeerder slechts op kwartaalbasis werden verzameld.
(14) Het is noodzakelijk om tijdig stand- en stroomstatistieken af te
leiden voor monetaire aggregaten en tegenposten. Uit de gecon-
solideerde balans in termen van standen, wordenstroomstatistieken afgeleid met behulp van aanvullende statisti-sche informatie met betrekking tot wisselkoerswijzigingen,andere waardeveranderingen van effecten en de afschrijvingen/afwaarderingen van leningen en overige aanpassingen zoals
herclassificaties.
(15) Ter verzekering van naar behoren geharmoniseerde en kwalita-
tief hoogwaardige gegevens over afschrijvingen/afwaarderingenvan leningen is het noodzakelijk verplichtingen op te leggenaan de statistische informatieplichtigen. Het is ook nodig omgegevens te verzamelen over de prijsherwaardering van effecten.
(16) De aparte balanscategorie „Geldmarktpapier” wordt geschrapt en
samengevoegd met de gegevenscategorie „uitgegeven schuldbe-
wijzen” aan de passiefzijde. Instrumenten die in deze categorieworden ingedeeld, worden onder uitgegeven schuldbewijzenopgenomen en ingedeeld volgens hun oorspronkelijke looptijd.Een overeenkomstige herindeling is ook uitgevoerd aan de
actiefzijde van de MFI-balans.
(17) De definitie van deposito's dient rekening te houden met het
gebruik van elektronisch geld,
HEEFT DE VOLGENDE VERORDENING VASTGESTELD:
Artikel 1
Definities
In het kader van deze verordening hebben de termen „informatieplich-
tigen”, „deelnemende lidstaat”, „ingezetene” en „ingezeten” dezelfdebetekenis als gedefinieerd in artikel 1 van Verordening (EG) nr. 2533/98.2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 4
▼B
Artikel 2
Werkelijke populatie van informatieplichtigen
1. De werkelijke populatie van informatieplichtigen bestaat uit de
MFI's die ingezetenen zijn van de deelnemende lidstaten. Voor statisti-
sche doeleinden omvatten MFI's de ingezeten kredietinstellingen zoalsgedefinieerd in hetGemeenschapsrechten alle andere ingezet en finan-ciële instellingen die zich toeleggen op het aantrekken van deposito'sen/of nauwe substituten van deposito's van andere instellingen dan
MFI's en op hetvoor eigen rekening (alt hans in economische zin)
verstrekken van kredieten en/of beleggen in effecten.
2. Nationale centrale banken kunnen kleine MFI's een vrijstelling
verlenen, mits de MFI's die bijdragen aan de opstelling van de maande-lijkse geconsolideerde balans ten minste 95 % uitmaken van de totaleMFI-balans in termen van standen in elke deelnemende lidstaat. De
NCB's controleren op tijd of aan deze voorwaarde wordt voldaan,
teneinde met ingang van het begin van elk jaar een vrijstelling teverlenen of, zo nodig, in te trekken.
3. Binnen hetkader van deel 1, afdeling III, paragraaf (vi) van
bijlage I bestaat de werkelijke populatie van informatieplichtigen
mede uit overige financiële intermediairs met uitzondering van verze-keringsinstellingen en pensioenfondsen (hierna aangeduid als OFI's),zoals bepaald in artikel 2, lid 2, sub a), van Verordening (EG) nr.2533/98. NCB's mogen deze entiteiten vrijstellingen verlenen, mits de
vereiste statistische gegevens worden verzameld uit andere beschikbare
bronnen, zulks conform deel 1, afdeling III, paragraaf vi), van bijlage I.NCB's zien erop toe dat tijdig aan deze voorwaarde wordt voldaan. Inovereenstemming met de ECB verlenen zij indien nodig een vrijstel-ling, of t rekken deze in, zulks vanaf hetbegin van hetjaar. Binnenhetkader van deze verordening kunnen de NCB's een lijstvan informa-
tieplichtige OFI's opmaken en bijhouden, zulks overeenkomstig de
beginselen van deel 1, afdeling III, paragraaf vi), van bijlage I.
Artikel 3
Lijst van MFI's voor statistische doeleinden
1. Overeenkomstig de classificatiebeginselen zoals omschreven in
deel 1, afdeling I, van bijlage I, stelt de ECB voor statistische doel-
einden een lijstvan MFI's op en houdtdeze bij, daarbij rekeninghoudend met de eisen inzake frequentie en tijdigheid die voortvloeienuithetgebruik van deze lijstbinnen hetkader van hetESCB-st elselvan reserveverplichtingen. De bevoegdheid tot het opstellen en
bijhouden van de lijst van MFI's voor statistische doeleinden berust
bij de directie van de ECB.
2. De lijst van MFI's voor statistische doeleinden en de geactuali-
seerde versies daarvan worden door de NCB's en de ECB op passendewijze voor de betrokken instellingen toegankelijk gemaakt, onder meerlangs elektronische weg, via internet of, op verzoek van de desbetref-
fende informatieplichtigen, in gedrukte vorm.
3. De lijst van MFI's voor statistische doeleinden dient uitsluitend
ter informatie. Ingeval de meest recent beschikbare versie van de lijstovereenkomstig lid 2 onjuist is, legt de ECB echter geen sancties opaan entiteiten die niet naar behoren aan hun rapportageverplichtingenhebben voldaan voorzover de desbetreffende instelling te goeder trouw
afging op de onjuiste lijst.
Artikel 4
Statistische rapportageverplichtingen
1. Ten behoeve van de regelmatige productie van de geconsoli-
deerde balans van de MFI-sector, in termen van standen en stromen,verstrekt de werkelijke populatie van informatieplichtigen aan de NCBvan de lidstaat waarin de MFI ingezetene is, maandelijks statistische2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 5
▼M2
▼B
▼B
balansgegevens per maandultimo en maandelijkse stroomaanpassingen
met betrekking tot afschrijvingen/afwaarderingen van leningen en prijs-herwaarderingen van aangehouden effecten tijdens de
rapportageperiode. Nadere bijzonderheden over bepaalde balansposten
worden op kwartaalbasis gerapporteerd, in termen van standen.
2. De vereiste statistische informatie is gespecificeerd in bijlage I
van deze verordening. ►
M3Met betrekking tot bijlage I, sectie IV,
deel 1, paragraaf 6a en paragraaf 7a, beoordeeltelke NCB ingeval vangegevens betreffende met het „#”-symbool gemerkte cellen, in tabel 3
en tabel 4 van bijlage I, deel 2, of deze niet-significant zijn en infor-
meert de rapportageplichtigen indien zij rapportage ervan nietverlangt. ◄
3. De vereiste statistische informatie wordt gerapporteerd overeen-
komstig de minimumnormen voor transmissie, nauwkeurigheid,conceptuele naleving en herzieningen zoals bepaald in bijlage IV vandeze verordening.
4. De NCB's definiëren en passen de door de werkelijke populatie
van informatieplichtigen te volgen rapportageprocedures toe overeen-
komstig nationale kenmerken. De NCB's verzekeren dat deze
rapportageprocedures de vereiste statistische informatie opleveren eneen nauwkeurige controle mogelijk maken van de naleving van deminimumnormen voor transmissie, nauwkeurigheid, conceptuele nale-ving en herzieningen zoals vastgelegd in artikel 4, lid 3.
5. De in artikel 2, lid 2, bedoelde vrijstellingen leiden op de
volgende wijze tot een vermindering van de statistische rapportagever-
plichtingen van MFI's:
— voor de kredietinstellingen met een dergelijke vrijstelling gelden de
verminderde rapportageverplichtingen als omschreven in bijlage IIvan deze verordening;
— voor kleine MFI's die geen kredietinstellingen zijn, gelden de
verminderde rapportageverplichtingen als omschreven in bijlage IIIvan deze verordening;
Kleine MFI's kunnen ervoor kiezen geen gebruik te maken van de vrij-
stellingen en in plaats daarvan de volledige rapportageverplichtingen na
te komen.
6. Zonder afbreuk te doen aan de vrijstelling in artikel 2, lid 2,
kunnen NCB's aan geldmarktfondsen een vrijstelling verlenen metbetrekking tot de rapportage van herwaarderingsaanpassingen, waarmeede geldmarktfondsen vrijgesteld worden van elke verplichting om deherwaarderingsaanpassing te rapporteren.
7. NCB's kunnen een vrijstelling verlenen met betrekking tot de
frequentie en de uiterste data van de rapportage inzake herwaarde-
ringen van effecten en deze gegevens op kwartaalbasis verlangen en
op dezelfde uiterste data als voor de standengegevens die wordengerapporteerd op kwartaalbasis, onder voorwaarde dat voldaan wordtaan de volgende vereisten:
— informatieplichtigen verstrekken de NCB's de relevante informatie
over waarderingspraktijken, met inbegrip van een kwantitatieve
aanduiding van het percentage van hun bezit van deze instrumentendatonderhevig is aan verschillende waarderingsmet hoden;
— in geval van een aanzienlijke herwaardering van de koers, hebben
de NCB's het recht informatieplichtigen te verzoeken aanvullendeinformatie te verstrekken over de maand waarin de ontwikkelingzich voordeed.
8. In hetgeval van een fusie of split sing dan wel een andere vorm
van reorganisatie die de naleving van zijn statistische verplichtingen
kan raken, stelt de betreffende informatieplichtige, zodra het voor-
nemen tot het uitvoeren van een dergelijke rechtshandeling openbaargeworden is en tijdig voor de fusie, de splitsing of de reorganisatievan kracht wordt, de betreffende NCB in kennis van de voorgenomenprocedures ter nakoming van de in deze verordening neergelegde statis-tische informatieverplichtingen.2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 6
▼B
Artikel 5
Gebruik van de gerapporteerde statistische informatie binnen het
kader van Verordening (EG) nr. 2818/98 (ECB/1998/15)
1. De conform deze verordening door kredietinstellingen gerappor-
teerde statistische informatie wordt door iedere kredietinstelling
gebruiktvoor hetberekenen van haar reservebasis overeenkomst igVerordening (EG) nr. 2818/98 van de Europese Centrale Bank van 1december 1998 inzake de toepassing van reserveverplichtingen (EZB/1998/15) (
1), zoals gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 1921/2000
(ECB/2000/8). Meer in hetbijzonder wordtdeze informat ie door de
afzonderlijke kredietinstellingen gebruikt om te verifiëren of voor de
desbetreffende reserveperiode aan de reserveverplichtingen is voldaan.
3. De overgangsbepalingen en de specifieke bepalingen, die geldenvoor de toepassing van het ESCB-stelsel van reserveverplichtingen,
zijn neergelegd in bijlage II van deze verordening. De specifieke bepa-
lingen in deze bijlage derogeren aan de in Verordening (EG) nr. 2818/98 (EZB/1998/15) neergelegde bepalingen.
Artikel 6
Verificatie en gedwongen verzameling
Het recht tot verificatie of gedwongen verzameling van de gegevens
die door informatieplichtigen worden verstrekt overeenkomstig de indeze verordening neergelegde statistische rapportageverplichtingen,wordtuit geoefend door de NCB's, onverminderd hetrechtvan deECB om deze rechten zelf uit te oefenen. Dit recht wordt met name
uitgeoefend wanneer een instelling die onderdeel uitmaakt van de
werkelijke populatie van informatieplichtigen, niet voldoet aan de mini-mumnormen voor transmissie, nauwkeurigheid, conceptuele nalevingen herzieningen, als omschreven in bijlage IV van deze verordening.
Artikel 7
Overgangsbepalingen
Overgangsbepalingen met betrekking tot toepassing van delen van deze
verordening zijn neergelegd in bijlage V.
Artikel 8
Intrekking
1. Verordening (EG) nr. 2819/98 (ECB/1998/16) wordtop 1 januari
2003 ingetrokken.
2. Verwijzingen naar de ingetrokken verordening gelden als verwij-
zingen naar deze verordening.
Artikel 9
Deze verordening treedt op 1 januari 2003 in werking.2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 7
(1) PB L 356 van 30.12.1998, blz. 1.▼M3
▼B
▼M1
▼B
▼M1
▼B
BIJLAGE I
STATISTISCHE RAPPORTAGEVERPLICHTINGEN EN CLASSIFICA-
TIEBEGINSELEN
DEEL 1
Monetaire financiële instellingen en statistische rapportagevereisten
Inleiding
Regelmatig moet, met een voldoende mate van detaillering, een geconsolideerde
balans worden opgesteld van de geldscheppende financiële intermediairs voor de
deelnemende lidstaten, gezien als één economisch gebied, in termen van standen
en stromen, op basis van een volledige en geharmoniseerde monetaire sector en
populatie van informatieplichtigen.
Het statistische stelsel voor de deelnemende lidstaten betreffende de geconsoli-
deerde balans van de sector monetaire financiële instellingen (MFI's) omvat
derhalve de volgende twee hoofdelementen:
— een lijst van MFI's voor statistische doeleinden, en
— een specificatie van door deze MFI's op maand- en kwartaalbasis te rappor-
teren statistische gegevens.
Teneinde volledige informatie te verkrijgen inzake de balans van MFI's, is het
nodig rapportageverplichtingen op te leggen aan overige financiële intermediairs
met uitzondering van verzekeringsinstellingen en pensioenfondsen (hierna
aangeduid als OFI's) wat betreft hun financiële activiteiten met aandelen/partici-
paties in geldmarktfondsen.
Deze statistische gegevens worden door nationale centrale banken (NCB's)
verzameld van de MFI's en OFI's, metinacht neming van de in paragraaf 6 van
afdeling I uiteengezette grenzen, conform nationale regelingen op basis van
geharmoniseerde definities en classificaties zoals beschreven in deze bijlage.
I.MFI's
1. De Europese Centrale Bank stelt voor statistische doeleinden de lijst van
MFI's op en past deze regelmatig aan volgens de classificatieprincipes
zoals hieronder beschreven. Een belangrijk aspecthierbij vormen finan-
ciële innovaties, die zelf weer worden beïnvloed door de ontwikkeling
van de interne markt en de overgang naar de economische en monetaire
unie, die beide invloed uitoefenen op de kenmerken van financiële
instrumenten en financiële instellingen ertoe brengen zich op andere acti-
viteiten te concentreren. Procedures gericht op bewaking en voortdurende
controle zorgen ervoor dat de lijst van MFI's actueel en nauwkeurig, zo
homogeen mogelijk en voldoende stabiel voor statistische doeleinden
blijft. De lijst van MFI's voor statistische doeleinden bevat een aandui-
ding of instellingen al of niet juridisch verplicht zijn zich te houden aan
de door het Europees Stelsel van centrale banken (ESCB) ingestelde
minimumreserveverplichtingen.
2. Naast centrale banken omvat de MFI-sector, overeenkomstig de definitie
van artikel 2, lid 1, van de onderhavige verordening, derhalve twee brede
groepen van ingezeten financiële instellingen. Dit zijn kredietinstellingen
zoals in communautaire wetgeving gedefinieerd („een onderneming
waarvan de werkzaamheden bestaan in het van het publiek in ontvangst
nemen van deposito's of van andere terug te betalen (1) gelden en het
verlenen van kredieten voor eigen rekening”; of een instelling voor elek-
tronisch geld zoals vastgelegd in Richtlijn 2000/46/EG van het Europees
Parlement en van de Raad van 18 september 2000 betreffende de
toegang tot, de uitoefening van en het bedrijfseconomisch toezicht op
de werkzaamheden van instellingen voor elektronisch geld (PB L 275
van 27.10.2000, blz. 39) (2)e n andere MFI's, d.w.z. andere ingezeten
financiële instellingen die voldoen aan de definitie van MFI, ongeacht
de aard van hun activiteiten. De mate waarin de door deze laatste instel-
lingen uitgegeven financiële instrumenten substituten vormen voor bij2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 8
(1) Metinbegrip van de opbrengstvan de verkoop van bankbrieven aan hetpubliek.
(2) Artikel 1 van Richtlijn 2000/12/EG van het Europees Parlement en de Raad van 20.
maart 2000 betreffende de toegang tot en de uitoefening van de werkzaamheden vankredietinstelligen (PB L 216 van 26.5.2000, blz.1), gewijzigd bij Richtlijn 2000/28/EG
(PB L 275 van 27.10.2000, blz. 37), zoals van tijd tot tijd gewijzigd.▼M2
▼B
▼B
kredietinstellingen geplaatste deposito's, bepaalt hun classificatie, mits zij
ook in andere opzichten aan de MFI-definitie voldoen.
3. Opgemerkt wordt dat Richtlijn 2000/12/EG op sommige entiteiten niet
volledig van toepassing is. Op deze vrijgestelde entiteiten is de onderha-
vige verordening van toepassing, vermits zij voldoen aan de MFI
definitie.
4. De mate waarin door niet-kredietinstellingen uitgegeven financiële
instrumenten substituten vormen voor deposito's wordt bepaald aan de
hand van hun liquiditeit, waarbij aspecten van overdraagbaarheid,
convertibiliteit, zekerheid en verhandelbaarheid worden betrokken en
waarbij, waar passend, ook de oorspronkelijke looptijd zal worden
meegenomen.
5. Ten aanzien van de definiëring van de in hetvorige puntbedoelde mat e
waarin financiële instrumenten substituten kunnen vormen voor depo-
sito's, geldt het volgende:
—overdraagbaarheid heeft betrekking op de mate waarin de in de vorm
van financiële instrumenten aangehouden gelden kunnen worden
gemobiliseerd door middel van betalingsfaciliteiten, zoals cheques,
overschrijvingen, incasso's of vergelijkbare middelen;
—convertibiliteit heeft betrekking op de mate waarin financiële instru-
menten kunnen worden omgezet in baar geld of overdraagbare
deposito's, alsmede op de daaraan verbonden kosten; het verlies van
fiscale voordelen bij de omzetting kan worden beschouwd als een
soort boete die de mate van liquiditeit vermindert;
—zekerheid heeft betrekking op de mate waarin de kapitaalwaarde van
een financieel instrument in de nationale munteenheid van tevoren
precies bekend is; en
— op een gereguleerde markt genoteerde en regelmatig verhandelde
effecten worden als verhandelbaar beschouwd. Voor participaties in
open-end collectieve beleggingsinstellingen bestaat geen markt in de
gebruikelijke betekenis van het woord. Desalniettemin kennen beleg-
gers de dagelijkse notering van deze instrumenten en kunnen zij
tegen deze koers gelden opnemen.
6. In het geval van instellingen voor collectieve belegging (ICB's), voldoen
geldmarktfondsen aan de overeengekomen voorwaarden voor liquiditeit
en worden derhalve gerekend tot de MFI-sector. Geldmarktfondsen
worden gedefinieerd als die ICB's waarvan, in termen van liquiditeit, de
participaties nauwe substituten voor deposito's vormen en die voorname-
lijk beleggen in geldmarktinstrumenten en/of in aandelen/participaties
van geldmarktfondsen en/of in andere overdraagbare schuldinstrumenten
met een resterende looptijd tot en met één jaar en/of in bankdeposito's,
en/of die een rendementsniveau nastreven dat dicht bij de geldende rente
op geldmarktinstrumenten ligt. De criteria die toegepast worden om geld-
marktfondsen te identificeren, worden afgeleid uit openbare
prospectussen, alsmede uit fondsregels, statuten, reglementen, inschrij-
vingsdocumenten of beleggingsovereenkomsten, marketingdocumenten,
of enige andere uitlating van ICB's met een vergelijkbare strekking.
►M2Het geldmarktfonds zelf of de bevoegde vertegenwoordigers
ervan dragen zorg voor de verstrekking van alle gegevens die vereist
zijn om te voldoen aan de statistische rapportagevereisten van geldmarkt-
fondsen. Indien praktische redenen zulks vereisen, mogen de gegevens
feitelijk worden ingediend door entiteiten die financiële activiteiten
ontplooien in verband met aandelen/participaties in geldmarktfondsen,
waaronder effectenbewaarinstellingen. ◄
7. Ten aanzien van de definiëring van de in punt6 vermelde geldmarkt -
fondsen geldthetvolgende:
—ICB's zijn ondernemingen waarvan de enige doelstelling is het collec-
tief beleggen van van het publiek aangetrokken kapitaal, en waarvan
de participaties, indien de houders daarom verzoeken, direct of indi-
rect worden ingekocht of terugbetaald uit de activa van de
onderneming. Dergelijke ondernemingen kunnen volgens de wet
worden opgericht, hetzij krachtens overeenkomstenrecht (als gewone
fondsen bestuurd door beheerders), trustrecht (als beleggingsfondsen)
of krachtens specifieke wetgeving (als beleggingsmaatschappijen);
—bankdeposito's zijn kasdeposito's bij kredietinstellingen die onmiddel-
lijk opeisbaar zijn of meteen opzegt ermijn van nietlanger dan drie
maanden of met vaste looptijden van niet meer dan twee jaar, met
inbegrip van bedragen betaald aan kredietinstellingen met betrekking
tot een overdracht van effecten in het kader van repo's of effectenle-
ningen;
—nauwe vervangbaarheid, in termen van liquiditeit, voor deposito's
betekent dat participaties van ICB's onder normale marktcondities2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 9
▼B
moeten kunnen worden ingekocht, terugbetaald of overgedragen
indien de houder daarom verzoekt, waarbij de liquiditeit van de parti-
cipaties vergelijkbaar is met de liquiditeit van deposito's;
—voornamelijk moet worden geïnterpreteerd als zijnde ten minste 85 %
van de beleggingsportefeuille;
—geldmarktinstrumenten zijn die vormen van overdraagbare schuldin-
strumenten die normaal worden verhandeld op de geldmarkt
(bijvoorbeeld depositocertificaten, commercial paper en bankac-
cepten, schatkistwissels en lagere-overheidspapier) vanwege de
volgende kenmerken:
i)liquiditeit , voorzover zij kunnen worden ingekocht, terugbetaald
of verkocht tegen beperkte kosten, in termen van lage courtages
en geringe marges tussen bied- en laatkoersen, en snel worden
afgerekend; en
ii)diepte van de markt , voorzover zij worden verhandeld op een
markt die een groot volume van transacties aankan, waarbij een
dergelijke handel in grote hoeveelheden slechts een beperkte
invloed heeftop hun koers; en
iii)zekerheid van waarde , voorzover hun waarde op elk willekeurig
tijdstip, of ten minste eenmaal per maand, nauwkeurig kan
worden bepaald; en
iv)laagrenterisico , voorzover zij een resterende looptijd hebben van
tot en met één jaar, of ten minste iedere twaalf maanden onder-
hevig zijn aan normale renteaanpassingen in overeenstemming
metde geldmarkt verhoudingen; en
v)laagkredietrisico , voorzover dergelijke instrumenten ofwel:
— zijn toegelaten tot een officiële beursnotering of worden
verhandeld op andere gereguleerde markten die regelmatig
opereren, erkend zijn en voor hetpubliek t oegankelijk zijn, of
— zijn uitgegeven krachtens regelgeving gericht op de bescher-
ming van beleggers en spaargelden, of
— uitgegeven door:
— een centrale, regionale of lagere overheid, een centrale
bank van een lidstaat, de Europese Unie, de ECB, de
Europese Investeringsbank, een niet-lidstaat, of, indien
deze een federale staat is, door een van de leden die
samen de federatie uitmaken, of door een openbare inter-
nationale instantie waarvan een of meer lidstaten deel
uitmaken,
of
— een vestiging die onder bedrijfseconomisch toezicht staat
conform de criteria zoals vastgelegd in communautaire
wetgeving of een vestiging die onderworpen is en moet
voldoen aan bedrijfseconomische regels die door de
bevoegde autoriteiten minstens zo bindend worden geacht
als die welke zijn vastgelegd in de communautaire wetge-
ving of daardoor worden gegarandeerd,
of
— een onderneming waarvan de effecten zijn toegelaten tot
een officiële beursnotering of worden verhandeld opandere gereguleerde markten die regelmatig opereren,
erkend zijn en voor hetpubliek t oegankelijk zijn.
8. In hetEuropees St elsel van Rekeningen (ESR 95) worden financiële
instellingen die zijn geclassificeerd als MFI's in twee subsectoren onder-
verdeeld, namelijk centrale banken (S.121) (
1) en andere MFI's (S.122).
9. In deze verordening wordtbedoeld met :
— „op naam gestelde aandelen/participaties in geldmarktfondsen”:
aandelen/participaties in geldmarktfondsen, waarvan, overeenkomstig
nationale wetgeving, een register wordt bijgehouden waarin de
houders van de aandelen/participaties en hun ingezetenschap worden
vermeld,
— „aandelen/participaties aan toonder in geldmarktfondsen”: aandelen/
participaties in geldmarktfondsen, waarvan, overeenkomstig nationale
wetgeving, geen register wordt bijgehouden waarin de houders van
de aandelen/participaties en hun ingezetenschap worden vermeld.2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 10
(1) Deze en volgende verwijzingen zijn naar sectoren en subsectoren in het ESR 95.▼M2
▼B
II.Bedrijfseconomische regels
De bedrijfseconomische regels die door MFI's toegepast worden bij het opstellen
van hun rekeningen zijn vastgelegd in de nationale implementaties van Richtlijn
86/635/EEG van de Raad van 8 december 1986 betreffende de jaarrekening en
de geconsolideerde jaarrekening van banken en andere financiële instellingen (1),
en andere van toepassing zijnde internationale normen. Onverminderd de heer-
sende administratieve praktijken en salderingsregelingen in lidstaten worden alle
financiële activa en passiva voor statistische doeleinden gerapporteerd op een
brutobasis.
III.De geconsolideerde balans op maandbasis: standen
Doel
1. Het doel is maandelijkse gegevens te verschaffen betreffende de activi-
teiten van MFI's in termen van standen. Gegevens worden verstrekt met
voldoende detaillering om de ECB een allesomvattend statistisch beeld te
geven van monetaire ontwikkelingen in de deelnemende lidstaten, gezien
als één enkel economisch gebied, en om flexibiliteit mogelijk te maken
bij de berekening van monetaire aggregaten en de tegenposten voor dit
grondgebied. Bovendien worden de individuele maandelijkse standenge-
gevens die worden gerapporteerd door de kredietinstellingen die vallen
onder de door het ESCB ingestelde reserveverplichtingen, gebruikt voor
de berekening van de reservebasis van de genoemde kredietinstellingen
conform Verordening (EG) nr. 2818/98 van de Europese Centrale Bank
van 1 december 1998 betreffende de toepassing van reserveverplich-
tingen (EZB/1998/15) (2), gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 1921/2000
(EZB/2000/8) (3). De maandelijkse rapportageverplichtingen met betrek-
king tot standen zijn opgenomen in tabel 1 van deze bijlage. Cellen met
dunne randen (4) worden uitsluitend gerapporteerd door reserveplichtige
kredietinstellingen (voor volledige details, zie bijlage II); deze rapportage
is verplicht afgezien van de rapportage van deposito's met een opzegter-
mijn van meer dan twee jaar, waarvoor tot nader order geen
rapportageverplichting geldt. Een gedetailleerde omschrijving van instru-
menten wordt gegeven in deel 3 van deze bijlage.
Vereisten
2. De ECB stelt de monetaire aggregaten voor het grondgebied van de deel-
nemende lidstaten samen als uitstaande bedragen (standen). De
geldvoorraad omvat de in omloop zijnde bankbiljetten en munten en
andere monetaire verplichtingen (deposito's en andere financiële instru-
menten die nauwe substituten zijn voor deposito's) van MFI's. De
tegenposten van de geldhoeveelheid omvatten alle andere balansposten
van de MFI's. De ECB stelt mutaties samen afgeleid van standen en
andere gegevens, waaronder de door de MFI gerapporteerde data (zie
sectie V hierna).
3. De ECB vereist aanlevering van de statistische gegevens naar instrument
en looptijd, valuta's en tegenpartijen. Aangezien voor passiva en activa
verschillende eisen gelden, worden de twee zijden van de MFI-balans
apart bezien. Zij staan weergegeven in tabel A in deel 2 van deze
bijlage.
i) Instrumenten en looptijden
a) Passiva
4. Voor de samenstelling van monetaire aggregaten, die de deelnemende
lidstaten omvatten, is een uitsplitsing naar relevante instrumentcatego-
rieën vereist. Deze categorieën zijn geld in omloop, deposito's,aandelen/participaties van geldmarktfondsen, uitgegeven schuldbewijzen,
kapitaal en reserves en overige passiva. Om monetaire en niet-monetaire
passiva van elkaar te scheiden, worden depositoverplichtingen uitge-
splitst in girale deposito's, deposito's met vaste looptijd, deposito's met
opzegtermijn en retrocessieovereenkomsten (repo's).2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 11
(1) PB L 372 van 31.12.1986, blz. 1.
(2) PB L 356 van 30.12.1998, blz. 1.
(3) PB L 229 van 9.9.2000, blz. 34.
(4) Kredietinstellingen kunnen posities rapporteren ten opzichte van „andere MFI's dan
reserveplichtige kredietinstellingen, ECB en NCB's” in plaats van ten opzichte van„MFI's” en „reserveplichtige kredietinstellingen, ECB en NECB's”, op voorwaarde datdit niet ten koste gaat van de mate van detaillering en dit geen vetgedrukte posities
betreft.
▼B
5. Oorspronkelijke looptijdgrenzen treden in de plaats van een uitsplitsing
naar instrument in die gevallen waarin financiële instrumenten in de
verschillende markten niet geheel vergelijkbaar zijn. De grenzen voor
de looptijd (of opzegtermijn) zijn als volgt vastgesteld: voor deposito's
met vaste looptijd, op een oorspronkelijke looptijd van één en van twee
jaar; en voor deposito's met opzegtermijn, op een opzegtermijn van drie
maanden en op een opzegtermijn van twee jaar. Repo's worden niet naar
looptijd uitgesplitst, aangezien het hier doorgaans om instrumenten met
een zeer korte looptijd gaat (meestal minder dan drie maanden). Voor
door MFI's uitgegeven schuldbewijzen worden de looptijdgrenzen uitge-
splitst naar één en twee jaar. Voor door geldmarktfondsen uitgegeven
aandelen/participaties is geen uitsplitsing naar looptijd vereist.
b) Activa
6. Bezittingen van MFI's worden uitgesplitst in kasmiddelen, leningen,
effecten (anders dan aandelen), aandelen/participaties in geldmarkt-
fondsen, aandelen en andere deelnemingen, vaste activa en overige
activa. Voor MFI-leningen aan „ingezetenen” (met uitzondering van
MFI's en overheid) van deelnemende lidstaten is per subsector een
uitsplitsing vereist naar oorspronkelijke looptijd (in looptijdklassen van
één jaar en vijf jaar) en verder voor MFI-leningen aan huishoudens naar
doel. Een uitsplitsing naar looptijd is ook vereist voor door MFI's aange-
houden schuldbewijzen die zijn uitgegeven door „andere MFI's” die in
de deelnemende lidstaten gevestigd zijn. Deze moeten worden uitge-
splitst in looptijdklassen van één en twee jaar om saldering van het
onderling MFI-bezit van dit instrument mogelijk te maken bij het bere-
kenen van de monetaire aggregaten.
ii) Valuta's
7. De ECB heeft de keuze de monetaire aggregaten zo te definiëren dat
daarin in alle valuta's of alleen in euro luidende tegoeden zijn opge-
nomen. Derhalve worden in euro luidende tegoeden apart opgenomen in
de rapportage als het gaat om balansposten die mogelijk worden gebruikt
voor het berekenen van de monetaire aggregaten.
iii) Tegenpartijen
8. Voor het berekenen van monetaire aggregaten en tegenposten, die de
deelnemende lidstaten omvatten, moet worden vastgesteld welke tegen-
partijen, die deel uitmaken van de geldaanhoudende sector, op het
grondgebied van de deelnemende lidstaten zijn gevestigd. Tegenpartijen
die in de eigen lidstaat en die in de andere deelnemende lidstaten zijn
gevestigd, worden afzonderlijk aangegeven en in alle statistische uitsplit-
singen precies hetzelfde behandeld. In de maandelijkse gegevens
behoeven de buiten het grondgebied van de deelnemende lidstaten geves-
tigde tegenpartijen niet geografisch te worden uitgesplitst.
9. Tegenpartijen die op het grondgebied van de deelnemende lidstaten zijn
gevestigd, worden omschreven aan de hand van hun binnenlandse sector
of institutionele classificatie conform de lijst van MFI's voor statistische
doeleinden en de Leidraad voor de statistische classificatie van cliënten
in het ECB Sectorhandboek voor monetaire en bancaire statistieken
(„Guidance for the statistical classification of customers”), dat classifica-
tieprincipes volgt die, voorzover mogelijk, overeenkomen met het ESR
1995. Teneinde een geldaanhoudende sector van de deelnemende
lidstaten te kunnen vaststellen, worden de tegenpartijen die geen MFI
zijn, onderverdeeld in overheid (S.13), waarbij de centrale overheid
(S.1311) bij totale depositoverplichtingen apart wordt onderscheiden, en
de sectoren van overige ingezetenen. Om de monetaire aggregaten en
krediettegenposten maandelijks naar sector te kunnen uitsplitsen, wordende sectoren van overige ingezetenen verder uitgesplitst in de volgende
subsectoren: andere financiële intermediairs + financiële hulpbedrijven
(S.123 + S.124), verzekeringsinstellingen en pensioenfondsen (S.125),
niet-financiële vennootschappen (S.11), en huishoudens + instellingen
zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens (S.14 + S.15). Ten
aanzien van totale depositoverplichtingen en de depositocategorieën
„deposito's met een vaste looptijd van langer dan twee jaar”, „deposito's
met een opzeggingstermijn van langer dan twee jaar” en „repo's” wordt,
methetoog op de door hetESCB vast gest elde minimumreserverplich-
tingen, een extra onderscheid gemaakt tussen kredietinstellingen, andere
MFI-tegenpartijen en centrale overheid.
iv) Doel van leningen
10. Leningen aan huishoudens (waarbij mede inbegrepen instellingen zonder
winstoogmerk ten behoeve van huishoudens) worden uitgesplitst naar2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 12
▼B
soort lening (consumptief krediet, leningen voor de aankoop van een
huis, overige). Deel 3 van deze bijlage zijnde een „gedetailleerde
beschrijving van de categorieën instrumenten die voorkomen op de geag-
gregeerde balans op maandbasis van de MFI-sector” geeft onder
categorie 2, leningen, een gedetailleerde definitie van consumptief
kredieten leningen voor de aankoop van een huis.
v) Dwarsverbanden tussen instrument, looptijd, valuta en
tegenpartij
11. Voor de samenstelling van monetaire statistieken, die de deelnemende
lidstaten omvatten en de gegevens die nodig zijn voor de berekening
van de reservebasis van kredietinstellingen waarop de door het ESCB
ingestelde minimumreserveverplichtingen van toepassing zijn, moeten in
de balans bepaalde dwarsverbanden worden gelegd tussen instrumenten,
looptijden, valuta's enerzijds en tegenpartijen anderzijds en voorts voor
leningen aan huishoudens een verdere uitsplitsing naar doel.
12. De gegevensvereisten zijn het meest gedetailleerd in die gevallen waar
de tegenpartijen deel uitmaken van de geldaanhoudende sector. Statisti-
sche informatie inzake depositoverplichtingen naar subsector en looptijd
en verder geclassificeerd naar valuta is noodzakelijk om een nauwgezet-
tere analyse mogelijk te maken van de ontwikkelingen van de in M3
opgenomen vreemde valutacomponenten. Met name vergemakkelijkt
een valuta-analyse van deze componenten onderzoek naar de mate van
vervangbaarheid van in vreemde valuta's en in euro luidende compo-
nenten van M3. Uitsplitsingen van de balansposities ten opzichte van
andere MFI's worden slechts gegeven voorzover zulks nodig is voor de
saldering van binnen de MFI-sector aangehouden tegoeden of voor de
berekening van de reservebasis.
13. Balansposities ten opzichte van de rest van de wereld zijn vereist voor
„deposito's met een vaste looptijd van langer dan twee jaar”, „deposito's
met een opzegtermijn van meer dan twee jaar”, „repo's” (om de reserve-
basis te berekenen waarop de positieve reserveratio betrekking heeft) en
voor totale depositoverplichtingen (om de externe tegenposten te kunnen
bepalen). Ten behoeve van betalingsbalansen en financiële rekeningen
worden daarnaast depositoverplichtingen en leningen ten opzichte van
de rest van de wereld uitgesplitst bij een oorspronkelijke looptijdgrens
van één jaar.
vi) Ingezetenschap van de houders van aandelen/participa-
ties in geldmarktfondsen
13a. Informatieplichtigen rapporteren maandelijks ten minste gegevens betref-
fende hetingezet enschap van de houders van door MFI's van
deelnemende lidstaten uitgegeven aandelen/participaties in geldmarkt-
fondsen, uitgesplitst naar „binnenland/overige deelnemende lidstaten/rest
van de wereld”. Aldus kunnen NCB's de ECB gegevens verstrekken
inzake het ingezetenschap van de houders van dit instrument en kunnen
deelnemingen van niet-ingezetenen van de deelnemende lidstaten buiten
beschouwing worden gelaten bij het samenstellen van de monetaire
aggregaten.
13b. Overeenkomstig artikel 4, lid 4, kunnen NCB's gegevens verlangen
inzake aanvullende uitsplitsingen die niet binnen de vereisten van deze
verordening vallen, waaronder uitsplitsingen naar de sector van de tegen-
partij, valuta of looptijd.
13c. Watbet reft aandelen/participaties op naam rapporteren de emitterende
geldmarktfondsen of de bevoegde vertegenwoordigers ervan of de enti-
teiten bedoeld in paragraaf 6 van afdeling I van deel 1 van bijlage I
gegevens betreffende de uitsplitsing naar ingezetenschap van de houders
van door hen uitgegeven aandelen/participaties op de maandelijkse
balans.
13d. Watbet reft aandelen/participaties aan toonder rapporteren informatie-
plichtigen gegevens betreffende de uitsplitsing naar ingezetenschap van
de houders van aandelen/participaties in geldmarktfondsen zoals door de
betreffende NCB in overeenstemming met de ECB is besloten. Dit
vereiste beperkt zich tot één van de volgende keuzemogelijkheden, of
een combinatie daarvan, afhankelijk van de organisatie van de betrokken
markten en de nationale wettelijke regelingen in de betrokken lidstaat.
De NCB en de ECB zullen hierop regelmatig toezicht houden.2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 13
▼M2
▼M2
a) Emitterende geldmarktfondsen
Emitterende geldmarktfondsen of de bevoegde vertegenwoordigers ervan
of de entiteiten bedoeld in paragraaf 6 van afdeling I van deel 1 van
bijlage I rapporteren gegevens inzake de uitsplitsing naar ingezetenschap
van de houders van door hen uitgegeven aandelen/participaties. Indien
een emitterend geldmarktfonds het ingezetenschap van de houder niet
direct kan vaststellen, rapporteert het de betreffende gegevens op basis
van de beschikbare informatie. Die informatie kan afkomstig zijn van
de gevolmachtigde die de aandelen/participaties distribueert, of van een
andere entiteit die bij de emissie, wederinkoop of overdracht van de
aandelen/participaties betrokken is.
b) MFI's en OFI's als bewaarnemers van aandelen/participaties in geld-
marktfondsen
Als informatieplichtigen rapporteren MFI's en OFI's die optreden als
bewaarnemers van aandelen/participaties in geldmarktfondsen, gegevens
inzake de uitsplitsing naar ingezetenschap van de houders van door inge-
zeten geldmarktfondsen uitgegeven aandelen/participaties die in
bewaarneming zijn gegeven namens de houder of een andere interme-
diair die eveneens optreedt als bewaarnemer. Deze optie is van
toepassing indien aan de volgende voorwaarden is voldaan. Ten eerste,
de bewaarnemer maakt een onderscheid tussen de aandelen/participaties
in geldmarktfondsen die namens houders in bewaring worden gehouden
en die welke namens andere bewaarnemers in bewaring worden
gehouden. Ten tweede, de meeste aandelen/participaties in geldmarkt-
fondsen zijn in bewaarneming gegeven bij binnenlandse ingezeten
instellingen die zijn ingedeeld als financiële intermediairs (MFI's of
OFI's).
c) MFI's en OFI's als informatieverstrekkers betreffende transacties van
ingezetenen met niet-ingezetenen inzake aandelen/participaties van
een ingezeten geldmarktfonds
Als informatieplichtigen rapporteren MFI's en OFI's die optreden als
informatieverstrekkers betreffende transacties van ingezetenen met niet-
ingezetenen inzake aandelen/participaties van een ingezeten geldmarkt-
fonds, gegevens inzake de uitsplitsing naar ingezetenschap van de
houders van door ingezeten geldmarktfondsen uitgegeven aandelen/parti-
cipaties, die zij verhandelen namens de houder of een andere
intermediair die eveneens bij de transactie betrokken is. Deze optie is
van toepassing indien aan de volgende voorwaarden is voldaan. Ten
eerste, de dekking van de rapportage is volledig, d.w.z. zij bestrijkt nage-
noeg alle transacties die de informatieplichtigen hebben uitgevoerd. Ten
tweede, betreffende aan- en verkooptransacties met niet-ingezetenen van
de deelnemende lidstaten worden nauwkeurige gegevens verstrekt. Ten
derde, de marge tussen de uitgifteprijs en de terugbetalingsprijs, exclusief
kosten, van dezelfde aandelen/participaties is minimaal. Ten vierde, het
bedrag aan door ingezeten geldmarktfondsen uitgegeven aandelen/parti-
cipaties die worden gehouden door niet-ingezetenen van de
deelnemende lidstaten, is laag. Indien een informatieplichtige het ingeze-
tenschap van de houder niet direct kan vaststellen, rapporteert hij de
betreffende gegevens op basis van de beschikbare informatie.
13e. NCB's kunnen voor de duur van één jaar vrijstelling verlenen van de in
de paragrafen 13c en d uiteengezette vereisten indien het de eerste
uitgifte van aandelen/participaties op naam of aan toonder betreft, of
indien marktontwikkelingen nopen tot een wijziging van keuzemogelijk-
heid of van een combinatie van keuzemogelijkheden.
Uiterste data
14. De ECB moeteen geaggregeerde maandelijkse balans ont vangen over de
balansposities van MFI's in elke deelnemende lidstaat, en wel uiterlijk
aan heteinde van de vijft iende werkdag volgend op heteinde van de
maand waarop de gegevens betrekking hebben. De NCB's besluiten zelf
wanneer zij de gegevens van informatieplichtigen moeten ontvangen om
aan deze inleveringstermijn te kunnen voldoen, daarbij rekening houdend
met de uiterste rapportagedata in het kader van de door het ESCB inge-
stelde minimumreserveverplichtingen.2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 14
▼B
▼B
IV.Balansstatistieken op kwartaalbasis (standen)
Doel
1. Bepaalde gegevensvereisten zijn nodig voor de nadere analyse van
monetaire ontwikkelingen en voor andere statistische doeleinden, zoals
financiële rekeningen en betalingsbalansen. Het doel is om met het oog
hierop meer gedetailleerde gegevens te verschaffen betreffende bepaalde
posten op de balans.
Vereisten
2. De uitsplitsingen op kwartaalbasis betreffen uitsluitend hoofdposten van
de geaggregeerde balans. Voorts kan de ECB enige ruimte voor flexibi-
liteit toestaan bij de berekening van aggregaten als aan de hand van op
een hoger niveau geaggregeerde cijfers kan worden aangetoond dat de
desbetreffende gegevens waarschijnlijk niet significant zijn.
a) Uitsplitsing naar subsector en looptijd van kredieten aan
niet-MFI's van de deelnemende lidstaten
3. Om de volledige subsector- en looptijdenstructuur van de algehele
kredietverlening van MFI's (leningen en effecten) ten opzichte van de
geldaanhoudende sector te kunnen volgen, moeten leningen aan de over-
heid, met uitzondering van de centrale overheid, op kwartaalbasis
worden uitgesplitst bij een oorspronkelijke looptijdgrens van één jaar en
vijf jaar en hetbezitaan waardepapieren uit gegeven door andere over-
heden dan centrale overheden bij een oorspronkelijke looptijdgrens van
één jaar, alle gekoppeld aan een uitsplitsing naar subsector (deelstaat-
overheid (S.1312), lokale overheid (S.1313) en wettelijke-sociale-
verzekeringsinstellingen (S.1314)). Een aan subsectoren gekoppelde
uitsplitsing naar looptijd van tot één jaar en langer dan één jaar van het
bezitaan waardepapieren (nietaandelen), uit gegeven door andere inge-
zetenen dan MFI's en overheden, is ook vereist naar subsector en naar
looptijdgrenzen, tot één jaar en langer dan een jaar. Een uitsplitsing van
door MFI aangehouden aandelen en overige deelnemingen per subsector
is vereist voor de volgende subsectoren: andere financiële intermediairs
+ financiële hulpbedrijven (S.123 + S.124), verzekeringsinstellingen en
pensioenfondsen (S.125) en niet-financiële vennootschappen (S.11).
4. De totale bedragen aan MFI leningen en door MFI's aangehouden
effecten (niet aandelen) ten opzichte van de centrale overheid (S.1311)
zijn ook vereist.
b) Uitsplitsing naar subsector van MFI-depositoverplich-
tingen van overheden, met uitzondering van centrale
overheden van de deelnemende lidstaten
5. De categorieën depositoverplichtingen ten opzichte van overheden in de
deelnemende lidstaten, met uitzondering van centrale overheden, worden
verder uitgesplitst in de sectoren deelstaatoverheid (S.1312), lokale over-
heid (S.1313) en wettelijke-sociale-verzekeringsinstellingen (S.1314).
c) Uitsplitsing naar land
6. Tegenpartijen worden vastgesteld per lidstaat, met het oog op een verder-
gaande analyse van de monetaire ontwikkelingen en eveneens bij wijze
de overgangsbepalingen en voor de kwaliteitscontrole van de gegevens.
Voor een betere informatieverstrekking over het in de monetaire aggre-
gaten opgenomen naar uitgevend land uitgesplitste bezit aan
schuldbewijzen per uitgevende lidstaat, is een uitsplitsing naar looptijd
in looptijdklassen van één en twee jaar vereist.
6a. Informatieplichtigen rapporteren gegevens betreffende niet met het „#”-
symbool gemerkte cellen in tabel 3 van deel 2.
Informatieplichtigen rapporteren tevens gegevens betreffende met het
„#”-symbool gemerkte cellen. Indien echter uit op een hoger aggregatie-
niveau verzamelde cijfers blijktdatdeze gegevens niet -significantzijn,
kunnen NCB's beslissen datzij rapport age ervan nietverlangen. Elke
NCB informeert de rapportageplichtigen over een dergelijke beslissing.
d) Uitsplitsing naar valuta
7. De hoofdposten uit de balans worden uitgesplitst naar de valuta's van de
niet-deelnemende lidstaten („pre-ins”) en de belangrijkste internationale2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 15
▼M3
▼B
▼B
valuta's (Amerikaanse dollar, Japanse yen, Zwitserse frank). Deze
uitsplitsingen zijn nodig voor de berekening van voor wisselkoerswijzi-
gingen gecorrigeerde stroomstatistieken voor monetaire aggregaten en
tegenposten, in die gevallen waarin deze aggregaten alle valuta's
omvatten. Ten behoeve van betalingsbalansen en financiële rekeningen,
wordt de uitsplitsing naar valuta voor depositoverplichtingen en van
leningen ten opzichte van de rest van de wereld verder uitgesplitst naar
looptijd met als grens een oorspronkelijke looptijd van één jaar.
7a. Informatieplichtigen rapporteren gegevens betreffende niet met het „#”-
symbool gemerkte cellen in tabel 4 van deel 2.
Informatieplichtigen rapporteren tevens gegevens betreffende met het
„#”-symbool gemerkte cellen. Indien echter uit op een hoger aggregatie-
niveau verzamelde cijfers blijktdatdeze gegevens niet -significantzijn,
kunnen NCB's beslissen datzij rapport age ervan nietverlangen. Elke
NCB informeert de rapportageplichtigen over een dergelijke beslissing.
e) Sectorale uitsplitsing van balansposities met betrekking
tot tegenpartijen van buiten de deelnemende lidstaten
(niet-deelnemende lidstaten en de rest van de wereld)
8. Wat betreft balansposities van MFI's ten opzichte van buiten het grond-
gebied van de deelnemende lidstaten gevestigde tegenpartijen, moeten de
schuldverhoudingen metbanken (of MFI's in niet-deelnemende lidstaten)
en niet-banken worden onderscheiden; wat betreft niet-banken moet een
onderscheid worden aangebracht tussen overheid en overige ingezetenen.
In die gevallen waar het ESR 95 niet geldt, is de classificatie naar sector
conform hetSNR 93 van t oepassing.
Uiterste data
9. Kwartaalstatistieken moeten door de NCB's uiterlijk bij de ECB worden
ingediend aan het eind van de werkdag op de achtentwintigste werkdag
volgend op heteinde van de maand waarop de desbet reffende cijfers
betrekking hebben. De NCB's besluiten zelf wanneer zij de gegevens
moeten ontvangen van de informatieplichtigen om aan deze inleverings-
termijn te kunnen voldoen.
9a. Indien gegevens betreffende met het „#”-symbool gemerkte cellen niet-
significant zijn, maar NCB's deze desalniettemin verzamelen, mogen de
NCB's de indiening van deze gegevens bij de ECB metéén ext ra maand
uitstellen vanaf het einde van de 28e werkdag volgend op het einde van
het kwartaal waarop de gegevens betrekking hebben. NCB's bepalen
wanneer zij gegevens van informatieplichtigen moeten ontvangen om
aan deze termijn te kunnen voldoen.
V.De samenstelling van stroomstatistieken
Doel
1. Teneinde de samenstelling van stroomstatistieken voor de monetaire
aggregaten en tegenpartijen mogelijk te maken, dienen gegevens over
de waarde van transacties tijdig te worden ontleend aan de geconsoli-
deerde balans in termen van standen, die informatie verschaft over
activa en passiva en aanvullende statistische gegevens aangaande
herclassificaties, wijzigingen in wisselkoersen, andere wijzigingen in
waardering en bepaalde andere aanpassingen, zoals afschrijvingen op
leningen.
Vereisten
2. Financiële transacties worden bepaald als het verschil tussen de gerap-
porteerde standen per opeenvolgende maandultimo's, waarbij wordt
gecorrigeerd voor heteffectvan veranderingen die nietvoort komen uit
transacties, maar het gevolg zijn van andere invloeden. Ten behoeve
hiervan vereist de ECB statistische gegevens over deze invloeden met
betrekking tot veel posten op de MFI-balans. Deze gegevens moeten
geleverd worden in de vorm van aanpassingen betreffende „herclassifica-
ties en overige aanpassingen”, wisselkoersaanpassingen en
„herwaarderingen en afschrijvingen/afwaarderingen van leningen”.
Bovendien vereistde ECB uit leg van de aanpassingen in „herclassifica-
ties en overige aanpassingen”.2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 16
▼M3
▼B
▼M3
▼B
▼B
3. De in deze verordening aan de werkelijke populatie van informatieplich-
tigen opgelegde statistische verplichting betreft uitsluitend de
„herwaarderingsaanpassingen”, zowel met betrekking tot afschrijvingen/
afwaarderingen van leningen als prijsherwaarderingen metbet rekking
tot in de referentieperiode aangehouden effecten.
4. Informatieplichtigen moeten voldoen aan een rapportageverplichting die
gevormd wordt door de in tabel 1A in deel 2 van deze bijlage vastge-
stelde „minimumvereisten”. Deze minimumvereisten worden minimaal
nodig geacht om de aanpassing met betrekking tot het volledige door de
ECB verlangde gegevensbestand te kunnen vaststellen en schatten. Het is
NCB's toegestaan om extra, niet door de minimumvereisten gevraagde
gegevens te verzamelen. Deze extra gegevens kunnen betrekking hebben
op de in tabel 1A gemarkeerde uitsplitsingen buiten de minimumver-
eisten.
5. De aan de informatieplichtigen opgelegde verplichting betreft niet de
wisselkoerswijzigingen en de herclassificatieaanpassing. De ECB bere-
kentde maandelijkse wisselkoersaanpassing uitde door de
informatieplichtigen per munteenheid verstrekte standengegevens. Deze
gegevens worden op kwartaalbasis verstrekt overeenkomstig tabel 4 in
deel 2 van deze bijlage. De in paragraaf 1 genoemde herclassificaties
zijn ook uitgesloten omdat deze gegevens door de NCB's zelf kunnen
worden verzameld metbehulp van verscheidene, reeds aan de NCB's t er
beschikking staande informatiebronnen.
Afschrijvingen/afwaarderingen van leningen
6. De aanpassing met betrekking tot de afschrijvingen/afwaarderingen
wordtgerapport eerd om heteffectvan wijzigingen in de waarde van op
de balans opgenomen leningen die veroorzaaktworden door de t oepas-
sing voor verliezen op leningen of de afboeking/afwaardering van
leningen, uit de stroomstatistieken te verwijderen. Tevens dienen de
wijzigingen in de voorzieningen voor leningen te worden weergegeven
indien een NCB besluitdatde aanwezige st anden exclusief voorzie-
ningen dienen te worden vermeld. Afschrijvingen/afwaarderingen die
worden geconstateerd bij verkoop of overdracht van de leningen aan
derden, worden ook opgenomen, indien identificeerbaar.
i) Categorieën instrumenten en looptijden
7. Afschrijvingen/afwaarderingen betreffen de actiefpost „leningen”. Een
uitsplitsing naar looptijd is niet vereist als onderdeel van de minimum-
vereisten. NCB's kunnen niettemin van informatieplichtigen verlangen
dat ze de aanvullende gegevens rapporteren met inachtneming van de
voor de maandelijkse standengegevens aangegeven uitsplitsing naar
looptijd.
ii) Valuta's
8. In de „minimumvereisten” is geen uitsplitsing van de „herwaarderings-
aanpassing” inzake leningen naar valuta (euro/niet-euro) in de
minimumvereisten opgenomen; de NCB's mogen echter wel een valuta-
uitsplitsing verlangen.
iii) Tegenpartijen
9. De „minimumvereisten” omvatten de afzonderlijke vaststelling van de
afschrijvingen/afwaarderingen en de mutaties in de voorzieningen waar
de leningen exclusief voorzieningen worden gerapporteerd naar geografi-
sche locatie van de tegenpartijen. Daarnaast worden in de deelnemende
lidstaten gevestigde tegenpartijen ingedeeld naar hun institutionele
sector, met aparte gegevens voor MFI's en de sector „overige inge-
zetenen”, waarbij de laatste verder wordt uitgesplitst naar subsector,
d.w.z. overige financiële intermediairs + financiële hulpbedrijven (S.123
+ S.124), verzekeringsinstellingen en pensioenfondsen (S.125), niet-
financiële vennootschappen (S.11), en huishoudens + instellingen zonder
winstoogmerk ten behoeve van huishoudens (S.14 + S.15). Voorts wordt
de rapportage van de sector huishoudens verder uitgesplitst naar het doel
van de lening, d.w.z. consumptief krediet, leningen voor de aankoop van
een huis, en overige (restpost). Totale bedragen worden gerapporteerd
ten opzichte van de leningen van de rest van de wereld zonder verdere
uitsplitsing.
iv) Uiterste data
10. De ECB ontvangt de geaggregeerde „herwaarderingsaanpassingen” met
betrekking tot de afschrijvingen/afwaarderingen van door de informatie-2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 17
▼B
plichtigen in iedere deelnemende lidstaat verstrekte leningen aan het
einde van de vijftiende werkdag volgend op het einde van de maand
waarop de gegevens betrekking hebben. De NCB's besluiten zelf
wanneer zij de gegevens moeten ontvangen van de informatieplichtigen
om aan deze inleveringstermijn te kunnen voldoen.
Prijsherwaarding van effecten
11. De aanpassing met betrekking tot de prijsherwaardering van effecten
heeft betrekking op fluctuaties in de waardering van effecten die het
gevolg zijn van een wijziging in de koers waarvoor effecten worden
geboekt of verhandeld. In de tijd optredende wijzigingen in de waarde
van balansstanden op het einde van een periode veroorzaakt door winst/
verlies op effectenbezit zijn in de aanpassing inbegrepen. Veranderingen
in waardering die het gevolg zijn van transacties in effecten, d.w.z. gere-
aliseerde winsten/verliezen, kunnen er ook in worden opgenomen.
i) Categorieën instrumenten en looptijden
a) Passiva
12. Gezien de bedrijfseconomische regels die gewoonlijk worden toegepast
om standengegevens op te stellen, wordt aangenomen dat de aanpassing
van de „overige herwaardering” uitsluitend betrekking heeft op catego-
rieën instrumenten aan de actiefzijde die door dergelijke ontwikkelingen
kunnen worden beïnvloed. Voor de passiefzijde van de balans wordt
daarom geen minimumrapportageverplichting vastgesteld.
b) Activa
13. De aanpassing van de prijsherwaardering wordtvan MFI's ingezameld
voor de posten „effecten met uitzondering van aandelen”, en „aandelen
en overige deelnemingen”. De „minimumvereisten” hebben betrekking
op „effecten met uitzondering van aandelen” met een oorspronkelijke
looptijd van meer dan twee jaar. Niettemin kunnen de NCB's verder
gaan dan de „minimumvereisten” door de rapportage te verlangen van
dezelfde valuta- en looptijduitsplitsingen als voor maandelijkse standen-
gegevens. Met betrekking tot de post „aandelen en overige
deelnemingen”, hebben de „minimumvereisten” betrekking op totale
bedragen per sector en vallen zij samen met de verplichting voor stan-
dengegevens.
ii) Valuta's
14. Een uitsplitsing naar valuta van de prijsherwaardering is niet vereist voor
de „minimumvereisten”. De NCB's kunnen verder gaan dan de „mini-
mumvereisten” door een uitsplitsing naar valuta (euro/niet-euro) te
verlangen.
iii) Tegenpartijen
15. Met betrekking tot de koersherwaardering voor de post „effecten met
uitzondering van aandelen”, hebben de „minimumvereisten” betrekking
op de uitsplitsing van ingezetenen van de eigen lidstaat en de overige
deelnemende lidstaten naar sector, d.w.z. MFI's, overheid en overige
ingezetenen. Totale bedragen van de aanpassing worden gerapporteerd
ten opzichte van de rest van de wereld. De NCB's kunnen de verplichting
uitbreiden tot dezelfde uitsplitsing als voor maandelijkse standengege-
vens.
16. Met betrekking tot de prijsherwaardering voor de post „aandelen en
overige deelnemingen”, hebben de „minimumvereisten” betrekking op
de uitsplitsing van ingezetenen van de eigen lidstaat en de overige deel-
nemende lidstaten naar sector, d.w.z. MFI's en overige ingezetenen. De
totale bedragen van de aanpassing worden gerapporteerd ten opzichte
van de restvan de wereld. In ditgeval vallen de „minimumvereist en”
samen metde door de NCB's aan de ECB gerapport eerde gegevens.
iv) Uiterste data
17. De ECB moetde geaggregeerde herwaarderingsaanpassingen metbet rek-
king tot de prijsherwaarderingen van effecten voor de
informatieplichtigen in iedere deelnemende lidstaat ontvangen aan het
eind van de vijftiende werkdag volgend op het einde van de maand
waarop de gegevens betrekking hebben. De NCB's besluiten zelf
wanneer zij de gegevens moeten ontvangen van de informatieplichtigen
om aan deze inleveringstermijn te kunnen voldoen.2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 18
▼C1
DEEL 2
Noodzakelijke uitsplitsingen
Tabel A
Overzicht van uitsplitsingen ter fine van de geaggregeerde balans van de MFI-sector naar cate-
gorieën instrumenten en looptijden, tegenpartijen en valuta's
(Uitsplitsingen van maandelijkse gegevens zijn vetgedrukt en aangeduid met een *)
CATEGORIEËN INSTRUMENTEN EN LOOPTIJDEN
Activa Passiva
1. Kasmiddelen*
2. Leningen*
tot één jaar (1)*
langer dan één jaar en tot vijf
jaar(1)*
langer dan vijf jaar (1)*
3. Effecten met uitzondering van aandelen*
tot één jaar (2)*
langer dan één jaar en tot twee
jaar(2)*
langer dan twee jaar (2)*
4. Aandelen/participaties in geldmarkt-
fondsen*
5. Aandelen en overige deelnemingen*
6. Vaste activa*7. Overige activa*8. Geld in omloop
9. Deposito's*
tot één jaar (
3)*
langer dan één jaar (3)*
9.1. Girale deposito's (4)*
9.2. Deposito's met een vaste looptijd*
tot één jaar*
langer dan één jaar en tot twee jaar*
langer dan twee jaar (5)*
9.3. Deposito's met een opzegtermijn*
tot drie maanden (6)*
langer dan drie maanden*
waarvan langer dan twee jaar (9)*
9.4. Repo-overeenkomsten*
10. Aandelen/participaties in geldmarkt-
fondsen*
11. Uitgegeven schuldbewijzen*
tot één jaar*
langer dan één jaar en tot twee jaar*
langer dan twee jaar*
12. Kapitaal en reserves*
13. Overige passiva*2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 19
▼C1
TEGENPARTIJEN
Activa Passiva
A. Binnenlandse ingezetenen*
MFI's*Niet-MFI's*
Overheid*
Centrale overheid
DeelstaatoverheidLokale overheid
Wettelijke-sociale-verzekerings-
instellingen
Overige ingezetenen (
10)*
Overige financiële intermedi-
airs, enz. (S.123 +
S.124) (7)(10)*
Verzekeringsinstellingen en
pensioenfondsen (S.125) (10)*
Niet-financiële vennoot-
schappen (S.11) (10)*
Huishoudens, enz. (S.14 +
S.15) (8)(10)*
B. Ingezetenen van de andere deelnemende
lidstaten*
MFI's*Niet-MFI's*
Overheid*
Centrale overheidDeelstaatoverheidLokale overheid
Wettelijke-sociale-verzekerings-
instellingen
Overige ingezetenen (
10)*
Overige financiële intermedi-
airs, enz. (S.123 +
S.124) (7)(10)*
Verzekeringsinstellingen en
pensioenfondsen (S.125) (10)*
Niet-financiële vennoot-
schappen (S.11) (10)*
Huishoudens, enz. (S.14 +
S.15) (8)(10)*
C. Ingezetenen van de rest van de wereld*
Banken
Niet-banken
Overheid
Overige ingezetenen
D. Niet toe te rekenenA. Binnenlandse ingezetenen*
MFI's*
Waarvan: kredietinstellingen*
Niet-MFI's*
Overheid*
Centrale overheid*Deelstaatoverheid
Lokale overheid
Wettelijke-sociale-verzekerings-
instellingen
Overige ingezetenen*
Overige financiële intermedi-
airs, enz. (S.123 +
S.124) (
7)(10)*
Verzekeringsinstellingen en
pensioenfondsen (S.125) (10)*
Niet-financiële vennoot-
schappen (S.11) (10)*
Huishoudens, enz. (S.14 +
S.15) (8)(10)*
B. Ingezetenen van de andere deelnemende
lidstaten*
MFI's*
Waarvan: kredietinstellingen*
Niet-MFI's*
Overheid*
Centrale overheid*DeelstaatoverheidLokale overheid
Wettelijke-sociale-verzekerings-
instellingen
Overige ingezetenen (
10)*
Overige financiële intermedi-
airs, enz. (S.123 +
S.124) (7)(10)*
Verzekeringsinstellingen en
pensioenfondsen (S.125) (10)*
Niet-financiële vennoot-
schappen (S.11) (10)*
Huishoudens, enz. (S.14 +
S.15) (8)(10)*
C. Ingezetenen van de rest van de wereld*
BankenNiet-banken
Overheid
Overige ingezetenen
D. Niet toe te rekenen2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 20
▼C1
Valuta's
e Euro
x Vreemde valuta's valuta's andere dan de euro (i.e. valuta's van overige lidstaten,
USD, JPY, CHF, overige)
Aantekeningen
(1) Uitsplitsing naar looptijd van maandelijkse gegevens alleen van toepassing op leningen aan andere ingezetenen
dan MFI's en overheid van de deelnemende lidstaten en uitsplitsing naar looptijd van maandelijkse gegevens bijeen oorspronkelijke looptijd van één jaar voor de leningen aan de rest van de wereld. Uitsplitsingen naar loop-tijd van kwartaalgegevens voor leningen aan de overheid met uitzondering van de centrale overheid van de
deelnemende lidstaten.
(
2) Maandelijkse uitsplitsingen naar looptijd hebben alleen betrekking op aangehouden effecten uitgegeven door
MFI's in de deelnemende lidstaten.
Net als kwartaalgegevens worden aangehouden effecten uitgegeven door niet-MFI's in de deelnemende
lidstaten uitgesplitst in „tot één jaar” en „langer dan één jaar”.
(3) Alleen ten opzichte van de rest van de wereld.
(4) Met inbegrip van bedragen op tussenrekeningen, zijnde tegoeden op door MFI's uitgegeven elektronische porte-
monnees en andere verplichtingen die voortvloeien uit de uitgifte van elektronisch geld.
(5) Inclusief administratief geregulariseerde deposito's.
(6) Inclusief niet-overdraagbare, onmiddellijk opvraagbare deposito's.
(7) Andere financiële intermediairs (S.123) + financiële hulpbedrijven (S.124).
(8) Huishoudens (S.14) + instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens (S.15).
(9) De rapportage van de post „deposito's met een opzegtermijn van langer dan twee jaar” is tot nader order vrij-
willig.
(10) Maandelijkse uitsplitsing per subsector is vereist voor leningen en deposito's.2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 21
▼C1
►(1)M2
►(2)C22001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 22
▼C1
2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 23
▼C1
►(1)M22001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 24
▼C1
2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 25
▼C1
2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 26
▼C1
►(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) (18) (19) (20) (21) (22) (23) (24) (25) (26) (27) (28) (29) (30) (31) (32) (33) (34) (35) (36) (37) (38)
(39) (40) (41) (42) (43) (44) (45) (46) (47) (48) (49) (50) (51) (52) (53) (54) (55) (56) (57) (58) (59) (60) (61) (62) (63) (64) (65) (66) (67) (68) (69) (70 ) (71) (72) (73)
(74) (75) (76) (77) (78) (79) (80) (81) (82) (83) (84) (85) (86) (87) (88) (89) (90) (91) (92) (93) (94) (95) (96) (97) (98) (99) (100) (101) (102) (103) (10 4) (105) (106)
(107) (108) (109) (110) (111) (112) (113) (114) (115) (116) (117) (118) (119) (120) (121) (122)M32001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 27
▼C1
►(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) (18) (19) (20) (21) (22) (23) (24) (25) (26) (27) (28) (29) (30) (31) (32) (33) (34) (35) (36) (37) (38)
(39) (40) (41) (42) (43) (44) (45) (46) (47) (48) (49) (50) (51) (52) (53) (54) (55) (56) (57) (58) (59) (60) (61) (62) (63) (64) (65) (66) (67) (68) (69) (70 ) (71) (72) (73)
(74) (75) (76) (77) (78) (79) (80) (81) (82) (83) (84) (85) (86) (87) (88) (89) (90) (91) (92) (93) (94) (95) (96) (97) (98) (99) (100) (101) (102) (103) (10 4) (105) (106)
(107) (108) (109) (110) (111) (112) (113) (114) (115) (116) (117) (118) (119) (120) (121) (122) (123) (124) (125) (126) (127) (128) (129) (130) (131) (1 32) (133) (134)
(135) (136) (137) (138) (139) (140) (141) (142) (143)M32001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 28
▼C1
►(1) (2) (3)M32001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 29
▼C1
►(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) (18) (19) (20) (21) (22) (23) (24) (25) (26) (27) (28) (29) (30) (31) (32) (33) (34) (35) (36) (37) (38)
(39) (40) (41) (42) (43) (44) (45) (46) (47) (48) (49) (50) (51) (52) (53) (54) (55) (56) (57) (58) (59) (60) (61) (62) (63) (64) (65) (66) (67) (68) (69) (70 ) (71) (72) (73)
(74) (75) (76) (77) (78) (79) (80) (81) (82) (83) (84) (85) (86) (87) (88) (89) (90) (91) (92) (93) (94) (95) (96) (97) (98) (99) (100) (101) (102) (103) (10 4) (105) (106)
(107) (108) (109) (110) (111)M32001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 30
▼C1
►(1) (2) (3)M32001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 31
▼C1
2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 32
▼C1
2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 33
▼B
DEEL 3
Definities met betrekking tot de aan de ECB te rapporteren geconsolideerde
balans - categorieën passiva en activa
Algemene definities
Voor de samenstelling van de geconsolideerde balans van de MFI-sector die de
deelnemende lidstaten omvat, bestaat de populatie van informatieplichtigen uit
MFI's die zijn opgenomen in de lijst van MFI's voor statistische doeleinden en
die ingezetenen zijn van de deelnemende lidstaten (1). Ditzijn:
— instellingen die in het gebied rechtspersoonlijkheid bezitten en aldaar zijn
gevestigd, met inbegrip van dochters waarvan de moederondernemingen
buiten het gebied zijn gevestigd, en
— bijkantoren van instellingen die hun hoofdkantoor buiten het gebied hebben.
Dochterondernemingen zijn afzonderlijke rechtspersoonlijkheid bezittende enti-
teiten waarin een andere entiteit een meerderheidsbelang of een belang van
100 % heeft, terwijl bijkantoren juridisch onzelfstandige (geen rechtspersoon-
lijkheid bezittende) entiteiten zijn die volledig eigendom zijn van de
moederonderneming.
MFI's consolideren voor statistische doeleinden de activiteiten van al hun op
hetzelfde nationale grondgebied gevestigde kantoren (hoofdkantoor en/of bijkan-
toren). Voor de statistische rapportages is grensoverschrijdende consolidatie niet
toegestaan.
Indien een moedermaatschappij en haar dochterondernemingen op hetzelfde
grondgebied gevestigde MFI's zijn, is het de moedermaatschappij toegestaan in
haar statistische rapportages voor het ESCB-stelsel van minimumreserves de
activiteiten van deze dochterondernemingen te consolideren, waarbij de activi-
teiten van kredietinstellingen en andere MFI's gescheiden dienen te worden
gehouden.
Indien een instelling bijkantoren buiten de deelnemende lidstaten heeft,
beschouwt de hoofdzetel in een gegeven deelnemende lidstaat de posities ten
aanzien van al deze bijkantoren als posities ten aanzien van ingezetenen in de
andere deelnemende lidstaten. Een in een gegeven deelnemende lidstaat geves-
tigd bijkantoor beschouwt daarentegen de posities ten aanzien van de hoofdzetel
►C1of andere bijkantoren van dezelfde instelling ◄die zijn gevestigd op het
grondgebied van andere deelnemende lidstaten, als posities ten aanzien van
ingezetenen in andere deelnemende lidstaten.
Indien een instelling bijkantoren buiten de deelnemende lidstaten heeft,
beschouwt de hoofdzetel in een gegeven deelnemende lidstaat de posities ten
aanzien van al deze bijkantoren als posities ten aanzien van ingezetenen in de
rest van de wereld. Een in een gegeven deelnemende lidstaat gevestigd bijkan-
toor beschouwt daarentegen de posities ten aanzien van het hoofdkantoor of
andere bijkantoren van dezelfde instelling die zijn gevestigd buiten het grondge-
bied van andere deelnemende lidstaten, als posities ten aanzien van ingezetenen
in de restvan de wereld.
In zogenaamde „offshore” financiële centra gevestigde instellingen worden
vanuit statistisch oogpunt behandeld als ingezetenen van het grondgebied waar
zij zijn gevestigd.
Oorspronkelijke looptijd (de looptijd bij uitgifte) is de vaste looptijd van een
financieel instrument, vóór afloop waarvan het niet kan worden afgelost (bijv.
schuldbewijzen) of vóór afloop waarvan het slechts met een soort boete kan
worden afgelost (bijv. bij sommige soorten deposito's). De opzegtermijn is de
tijdspanne tussen het ogenblik waarop de houder zijn voornemen om tot aflos-
sing over te gaan bekendmaakt en het ogenblik waarop het hem is toegestaan
het zonder een boete in geld om te zetten. Financiële instrumenten worden
alleen op grond van opzegtermijn ingedeeld als er geen vaste looptijd is.
Definities van sectoren
HetESR 95 st eltde norm voor de sectorindeling. Voor de indeling naar sectoren
van buiten het nationale grondgebied gevestigde tegenpartijen die geen MFI's
zijn, wordtverwezen naar het Sectorhandboek voor monetaire en bancaire statis-
tieken van de ECB.
Bankinstellingen die zijn gevestigd buiten de lidstaten worden „banken”
genoemd in plaats van MFI's. Evenzo heeft de term „niet-MFI” alleen betrek-2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 34
(1) In de tabellen van deel 2 van deze bijlage dient de ECB te worden geclassificeerd als
een ingezetene MFI van het land waar de ECB is gevestigd.
▼B
king op de lidstaten; voor andere landen wordt de term „niet-banken” gebruikt.
„Niet-MFI's” omvatten de volgende sectoren en subsectoren:
—overheid: ingezeten eenheden met als hoofdfunctie het voortbrengen van
niet-marktgoederen en -diensten bestemd voor individueel of collectief
gebruik en/of de herverdeling van hetnat ionale inkomen en hetnat ionale
vermogen (ESR 95, paragrafen 2.68-2.70);
—centrale overheid: bestuursinstellingen van de staat en andere centrale instel-
lingen waarvan de bevoegdheid zich over hetgehele economische gebied
uitstrekt, met uitzondering van de wettelijke-sociale-verzekeringsinstellingen
(ESR 95, paragraaf 2.71);
—deelstaatoverheid: afzonderlijke institutionele eenheden die bepaalde over-
heidsfuncties op een lager niveau dan de centrale overheid en op een hoger
niveau dan de institutionele eenheden van de lagere overheid uitoefenen, met
uitzondering van de wettelijke-sociale-verzekeringsinstellingen (ESR 95,
paragraaf 2.72);
—lagere overheid : instellingen van openbaar bestuur waarvan de bevoegdheid
zich slechts tot een lokaal gedeelte van het economische gebied uitstrekt,
met uitzondering van de plaatselijke wettelijke-sociale-verzekeringsinstel-
lingen (ESR 95, paragraaf 2.73);
—wettelijke-sociale-verzekeringsinstellingen : institutionele eenheden op
centraal, deelstaat- en lokaal niveau waarvan de hoofdactiviteit bestaat uit
het verstrekken van sociale uitkeringen (ESR 95, paragraaf 2.74).
De overige ingezetenen (i.e. niet-MFI's ingezetenen met uitzondering van de
overheid) omvatten:
—overige financiële intermediairs + financiële hulpbedrijven : niet-monetaire
financiële vennootschappen en quasi-vennootschappen (met uitzondering
van verzekeringsinstellingen en pensioenfondsen) met als hoofdfunctie
financiële intermediatie door het aangaan van verplichtingen anders dan in
de vorm van valuta's, deposito's en/of daarmee vergelijkbare financiële titels
bij andere institutionele eenheden dan MFI's (ESR 95, paragrafen 2.53-2.56).
Omvat ook financiële hulpbedrijven bestaande uit alle financiële vennoot-
schappen en quasi-vennootschappen met als hoofdfunctie het verlenen van
financiële hulpdiensten (ESR 95, paragrafen 2.57-2.59);
—verzekeringsinstellingen en pensioenfondsen : niet-monetaire financiële
vennootschappen en quasi-vennootschappen met als hoofdfunctie financiële
intermediatie ten gevolge van risicospreiding (ESR 95, paragrafen 2.60-
2.67);
—niet-financiële vennootschappen : vennootschappen en quasi-vennoot-
schappen die zich nietbezighouden metfinanciële int ermediat ie maar
waarvan de hoofdfunctie bestaat uit het produceren van marktgoederen en
niet-financiële diensten (ESR 95, paragrafen 2.21-2.31);
—huishoudens : personen of groepen van personen, in de hoedanigheid van
consumenten in de hoedanigheid van producentvan goederen en niet -finan-
ciële diensten voor uitsluitend eigen consumptie alsook in de hoedanigheid
van producent van marktgoederen en niet-financiële en financiële diensten
mits hun activiteiten niet worden uitgeoefend door quasi-vennootschappen.
De sector omvat tevens instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van
huishoudens, met als hoofdfunctie de productie van niet-marktgoederen en
-diensten bestemd voor bepaalde groepen huishoudens (ESR 95, paragrafen
2.75-2.88).
Definities van categorieën instrumenten
In de definities van de categorieën activa en passiva in de geconsolideerde
balans wordtrekening gehouden metde kenmerken van verschillende financiële
stelsels. In die gevallen waar instrumenten niet geheel vergelijkbaar zijn tussen
verschillende financiële markten, kan een uitsplitsing naar looptijd uitkomst
brengen.
In de navolgende tabellen wordt een gedetailleerde beschrijving gegeven van de
categorieën instrumenten die de NCB's, conform deze verordening, omzetten in
categorieën die op het nationale niveau van toepassing zijn (1).2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 35
(1) Met andere woorden, deze tabellen zijn geen lijsten van individuele financiële instru-
menten.
▼B
Gedetailleerde beschrijving van de categorieën instrumenten die voorkomen op de geaggregeerde
balans op maandbasis van de MFI-sector
CATEGORIEËN ACTIVA
Categorie Belangrijkste kenmerken
1. Kasmiddelen Aangehouden in omloop zijnde euro- en buitenlandse bankbiljetten en
munten die algemeen worden gebruikt voor het verrichten van beta-
lingen.
2. Leningen Ten behoeve van hetrapport agekader omvatdeze postdoor de infor-
matieplichtigen bij geldnemers uitgezette gelden, die niet zijn beli-
chaamd in instrumenten of die zijn belichaamd in één enkel document
(zelfs als ditverhandelbaar is geworden). Act iva in de vorm van depo-
sito's zijn inbegrepen.
— Leningen verstrekt aan huishoudens in de vorm van consumptief
krediet(leningen voor persoonlijk gebruik t en behoeve van de
consumptie van goederen en diensten), leningen voor de aankoop
van een huis (kredietverleend voor invest ering in woningen, met
inbegrip van woningbouw en woningverbetering) en overige
leningen (zakelijke kredietverlening, schuldconsolidatie, scholing
enz.). Leningen voor huisaankopen omvatten leningen waarbij
woningeigendom de zekerheid vormtvoor de huisaankopen en,
indien vaststelbaar, andere leningen voor huisaankopen met
persoonlijke zekerheidsstelling of waarbij andere activia als zeker-
heid dienen.
— Bij andere MFI's geplaatste deposito's— Financiële leases ten behoeve van derden
Financiële leases zijn contracten waarbij de juridische eigenaar van
een duurzaam goed („lessor”) deze activa verhuurt aan een derde
(„lessee”) voor het grootste deel, zo niet de hele economische
duur van de activa, in ruil voor afbetalingstermijnen ter dekking
van de kosten van het goed plus ingecalculeerde rentekosten. In
feite wordt de lessee verondersteld alle aan het gebruik van het
goed verbonden voordelen te genieten en de aan de eigendom
verbonden kosten en risico's te dragen. Voor statistische doeleinden
worden financiële leases behandeld als leningen van de lessor aan
de lessee (waarmee de lessee in staat wordt gesteld om het duur-
zame goed te kopen). Door een MFI verleende financiële leases
(waarbij de MFI optreedt als lessor) dienen op de balans van de
MFI te worden opgenomen onder de actiefpost „leningen”. De
activa (duurzame goederen) die aan de lessee zijn verhuurd dienen
nergens op de balans van de MFI te worden opgenomen.
— Dubieuze vorderingen die nog nietzijn afgelostof afgeschreven
Dubieuze vorderingen worden beschouwd als leningen waarvoor
terugbetaling achterstallig is of waarvan anderszins wordt vastge-
steld dat ze niet volwaardig zijn. ►
C1NCB's bepalen ◄of
dubieuze vorderingen metof zonder specifieke voorzieningen
dienen te worden geboekt.
— Aangehouden niet-verhandelbare effecten
Aangehouden effecten met uitzondering van aandelen en andere
deelnemingen die nietverhandelbaar zijn en nietop secundaire
markten kunnen worden verhandeld (zie tevens „verhandelde
leningen”).
— Verhandelde leningen
Leningen die de facto verhandelbaar zijn geworden, dienen te
worden opgenomen onder de actiefpost „leningen”, indien ze in
één enkel documentworden belichaamd en als regel slecht s inci-
denteel verhandeld worden.
— Achtergestelde schuld in de vorm van deposito's of leningen
Achtergestelde schuldpapieren geven een ondergeschikte vordering
op de uitgevende instelling die alleen kan worden uitgeoefend
nadat alle vorderingen met een hogere status (bv. deposito's/
leningen) zijn voldaan, waardoor ze enigszins lijken op „aandelen
en andere deelnemingen”. Voor statistische doeleinden dienen
achtergestelde schulden te worden behandeld overeenkomstig de
aard van het financiële instrument, d.w.z. geclassificeerd te worden
als „leningen” of als „effecten met uitzondering van aandelen”
afhankelijk van de aard van het instrument. Indien het gangbaar is
alle vormen van door een MFI aangehouden achtergestelde
schulden voor statistische doeleinden als een enkel cijfer aan te
geven, dient dit cijfer onder de post „effecten met uitzondering
van aandelen” t e worden opgenomen, vanwege hetfeitdatacht er-2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 36
▼B
Categorie Belangrijkste kenmerken
gestelde schulden hoofdzakelijk bestaan uit effecten en niet uit
leningen.
— Vorderingen uithoofde van repos
Tegenpost van liquiditeiten betaald in ruil voor door de informatie-
plichtige gekochte effecten − zie passiefpost 9.4
De volgende postwordtnietbehandeld als een lening:
— Leningen op basis van een trust
Leningen die op basis van een trust worden verstrekt („trust-/fiduci-
aire leningen”), zijn leningen die worden afgesloten op naam van
een partij („de bewindvoerder”) ten behoeve van een derde („de
begunstigde”). Voor statistische doeleinden hoeven trustleningen
nietop de balans van de bewindvoerder t e worden opgenomen
indien de aan de eigendom van de gelden verbonden risico's en
beloningen voor de begunstigde blijven. De aan de eigendom
verbonden risico's en beloningen blijven voor de begunstigde
indien: (i) de begunstigde het kredietrisico van de lening op zich
neemt(d.w.z. de bewindvoerder is alleen verant woordelijk voor
het administratieve beheer van de lening); of (ii) de belegging van
de begunstigde wordt gegarandeerd tegen verlies, voor het geval
dat de bewindvoerder failliet mocht gaan (d.w.z. de trustlening
maaktgeen deel uitvan de act iva van de bewindvoerder die in het
geval van een faillissementkunnen worden uit gedeeld)
3. Effecten met uitzonde-
ring van aandelenAangehouden effecten met uitzondering van aandelen en overige deel-
nemingen die verhandelbaar zijn en gewoonlijk op secundaire markten
worden verhandeld of op de marktkunnen worden verrekend en die de
houder geen eigendomsrechten verlenen met betrekking tot de emitte-rende instelling. Hiertoe behoren:
— aangehouden effecten die de houder een onvoorwaardelijk recht
geven op een vast of contractueel bepaald inkomen in de vorm
van couponbetalingen en/of vast bedrag op een bepaalde datum of
op bepaalde data, dan wel vanaf een bij de emissie vastgestelde
datum
— verhandelbare leningen die zijn omgezetin een grootaant al iden-
tieke documenten en die op secundaire markten kunnen worden
verhandeld (zie ook „Verhandelde leningen” in categorie 2)
— achtergestelde schuld in de vorm van schuldbewijzen (zie ook
„Achtergestelde schuld in de vorm van deposito's of leningen” in
categorie 2)
— Omwille van consistentie met de behandeling van repo-type trans-
acties, blijven effecten die uitgeleend worden op grond van uitleen-
transacties op de balans van de oorspronkelijke eigenaar staan (en
worden nietovergebrachtnaar de balans van de t ijdelijke
verkrijger) indien er een vaste verplichting bestaat om de transactie
om te keren (en niet alleen een optie om dat te doen).
3a. Effecten met uitzonde-
ring van aandelen meteen
oorspronkelijke looptijd tot
en metéén jaar— Aangehouden verhandelbare schuldbewijzen (al dan nietin docu-
menten belichaamd) met een oorspronkelijke looptijd tot en met
één jaar
— Verhandelbare leningen met een oorspronkelijke looptijd tot en met
één jaar die worden omgezet in een groot aantal identieke docu-
menten en ►
C1die op secundaire markten worden verhandeld ◄
— Achtergestelde schuld in de vorm van schuldbewijzen met een
oorspronkelijke looptijd tot en met één jaar
3b. Effecten met uitzonde-
ring van aandelen meteen
oorspronkelijke looptijd
van meer dan één en
maximaal twee jaar— Aangehouden verhandelbare schuldbewijzen (al dan nietin docu-
menten belichaamd) met een oorspronkelijke looptijd van meer
dan één en maximaal twee jaar
— Verhandelbare leningen meteen oorspronkelijke loopt ijd van meer
dan één en maximaal twee jaar die worden omgezet in een groot
aantal identieke documenten en die op (secundaire) markten
worden verhandeld
— Achtergestelde schuld in de vorm van schuldbewijzen met een
oorspronkelijke looptijd van meer dan één en maximaal twee jaar
3c. Effecten met uitzonde-
ring van aandelen meteen
oorspronkelijke looptijd
van meer dan twee jaar— Aangehouden verhandelbare schuldbewijzen (al dan nietin docu-
menten belichaamd) met een oorspronkelijke looptijd van meer
dan twee jaar
— Verhandelbare leningen meteen oorspronkelijke loopt ijd van meer
dan twee jaar die worden omgezet in een groot aantal identieke2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 37
▼B
Categorie Belangrijkste kenmerken
documenten en die op (secundaire) markten worden verhandeld
— Achtergestelde schuld in de vorm van schuldbewijzen met een
oorspronkelijke looptijd van meer dan twee jaar
4. Aandelen/participaties in
geldmarktfondsenDeze actiefpost omvat aangehouden aandelen/participaties uitgegeven
door geldmarktfondsen. Geldmarktfondsen zijn ondernemingen voor
collectieve belegging waarvan de aandelen/participaties, in termen van
liquiditeit, nauwe substituten vormen voor deposito's en die hoofdzake-lijk beleggen in geldmarktinstrumenten en/of in aandelen/participaties
in geldmarktfondsen en/of in andere overdraagbare schuldbewijzen
met een resterende looptijd tot en met één jaar en/of in bankdeposito's,
en/of die streven naar een rendement dat dicht bij de rente op geld-
marktinstrumenten ligt (zie ook categorieën 5 en 10).
5. Aandelen en overige
deelnemingenAangehouden effecten die eigendomsrechten vertegenwoordigen in
vennootschappen en quasi-vennootschappen. Deze effecten geven de
houders in hetalgemeen rechtop een aandeel in de winstvan vennoot -
schappen of quasi-vennootschappen alsmede in het eigen vermogen bij
liquidatie. Aandelen in onderlinge fondsen (anders dan aandelen/parti-
cipaties in geldmarktfondsen) worden hier opgenomen.
6. Vaste activa Ten behoeve van het rapportagekader bestaat deze post uit niet-finan-
ciële materiële of immateriële activa, bestemd voor herhaald gebruik
voor langer dan één jaar door de informatieplichtigen. Inbegrepen zijn
bij MFI's in gebruik zijnde grond en gebouwen, alsmede inventaris,
programmatuur en andere infrastructurele voorzieningen. Vaste finan-
ciële activa dienen hier niet te worden opgenomen, maar wel onder
„leningen”/„effecten met uitzondering van aandelen”/„aandelen en
andere deelnemingen”, al naar gelang het soort instrument.
7. Overige activa De post „overige activa” wordt beschouwd als de restpost aan de
actiefzijde van de balans, gedefinieerd als „niet elders opgenomen
activa”.
Deze post kan omvatten:
— Posities in financiële derivaten met een positieve bruto markt-
waarde
Voor statistische doeleinden worden hier financiële derivaten opge-
nomen die op de balans geregistreerd moeten worden.
— Bruto te ontvangen bedragen uit hoofde van posten op tussenreke-
ningen
Posten op tussenrekeningen zijn tegoeden op de MFI balans die
niet op naam van klanten worden geboekt, maar die toch verband
houden met gelden van klanten (bv. gelden die wachten op beleg-
ging, overboeking of verevening).
— Bruto te ontvangen bedragen uit hoofde van overlopende posten
Overlopende posten vertegenwoordigen gelden (gewoonlijk toebe-
horend aan klanten) die in het proces van overboeking tussen
MFI's verkeren. Dergelijke posten omvatten cheques en andere
betalingsvormen die ter inning aan andere MFI's zijn gestuurd.
— Te ontvangen lopende rente op leningen
Te ontvangen lopende rente op leningen heeft betrekking op rente
die nog ontvangen moet worden op de balansrapportagedatum,
maar pas op een toekomstige datum invorderbaar is (d.w.z. na de
rapportagedatum). Lopende rente op leningen dient op brutobasis
te worden opgenomen in de categorie „overige activa”. Lopende
rente moet niet worden inbegrepen in de lening waarop ze betrek-
king heeft, welke dient te worden gewaardeerd op het nominale
bedrag dat op de rapportagedatum uitstaat.
— Te ontvangen dividenden— Te ontvangen bedragen uit andere hoofde dan het kernbedrijf van
de MFI
— Tegenpost aan de actiefzijde van door de staat uitgegeven munten
(alleen op de balans van NCB's)
— „Overige activa” kunnen financiële instrumenten in de vorm van
financiële activa (inbegrepen in de andere balansposten), bepaalde
financiële instrumenten niet in de vorm van financiële activa, zoals
garanties, toezeggingen, gereguleerde en trustleningen (opgenomen
buiten de balans), en niet-financiële activa, zoals land en goederen
( inbegrepen in „vaste activa”) uitsluiten.2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 38
▼B
CATEGORIEËN PASSIVA
Categorie Belangrijkste kenmerken
8. Geld in omloop De categorie „geld in omloop” wordt gedefinieerd als „bankbiljetten en
munten in omloop die algemeen worden gebruikt voor het verrichten
van betalingen”. Hiertoe behoren door de ECB en de NCB's uitgegeven
bankbiljetten. Munten in omloop in de deelnemende lidstaten zijn geen
passiefpost van MFI's, maar van de centrale overheid. Munten maken
echter deel uit van de monetaire aggregaten en het is gebruik om deze
passiefpost op te nemen in de categorie „geld in omloop”. De tegen-
postvan deze passiefpostdientt e worden opgenomen bij „overige
activa”.
9. Deposito's Door de informatieplichtigen aan crediteuren verschuldigde bedragen,
niet zijnde gelden verkregen door de uitgifte van verhandelbare
effecten. Ten behoeve van het rapportagekader wordt deze categorie
uitgesplitst in girale deposito's, deposito's met vaste looptijd, deposito's
met opzegtermijn en repo-overeenkomsten
„Deposito's” omvatten ook „leningen” als verplichtingen van MFI's.
Conceptueel gesproken zijn leningen door MFI's ontvangen bedragen
die niet in de vorm van „deposito's” worden gestructureerd. Het ESR
95 maakt onderscheid tussen „leningen” en „deposito's” op grond van
de partij die het initiatief neemt (indien dit de geldnemer is, is het een
lening, maar indien ditde geldgever is, is heteen deposit o), hoewel in
de praktijk het belang van dit onderscheid zal variëren al naargelang de
nationale financiële structuur. In het rapportagekader worden leningen
niet beschouwd als een aparte categorie aan de passiefzijde van de
balans. In plaats daarvan dienen als leningen beschouwde tegoeden
zonder differentiatie te worden opgenomen onder de passiefpost „depo-
sitoverplichtingen”, tenzij het verhandelbare instrumenten zijn. Dit is in
overeenstemming met de boven gegeven definitie van „depositover-
plichtingen”. Leningen aan MFI's die als „depositoverplichtingen”
worden ingedeeld, dienen te worden uitgesplitst overeenkomstig de
vereisten van het rapportagekader (d.w.z. naar sector, instrument,
valuta en looptijd).
Niet-verhandelbare, door informatieplichtigen uitgegeven schuldinstru-
menten dienen in het algemeen te worden geclassificeerd als „deposito-
verplichtingen”. Instrumenten kunnen als „niet-verhandelbaar” worden
aangeduid in de zin dat er beperkingen zijn met betrekking tot de over-
dracht van de juridische eigendom van het instrument, hetgeen bete-
kentdatze nietkunnen worden verhandeld of, ook al zijn ze
technisch verhandelbaar, verhandelen niet mogelijk is vanwege het
ontbreken van een gereguleerde markt. Niet-verhandelbare, door infor-
matieplichtigen uitgegeven instrumenten die nadien verhandelbaar
worden en die op secundaire markten kunnen worden verhandeld,
dienen als „schuldbewijzen” te worden ingedeeld.
Margestortingen (margins) uit hoofde van derivatencontracten dienen
als „deposito's” te worden ingedeeld, indien ze liquide, bij MFI's gede-
poneerd onderpand vormen, eigendom blijven van de deposanten bij
afloop van het contract aan de deposant worden terugbetaald. Op basis
van de huidige marktpraktijk wordt ook voorgesteld dat door de
rapporterende MFI ontvangen marges alleen als „depositoverplich-
tingen” dienen te worden geclassificeerd voorzover de MFI middelen
tot haar beschikking krijgt die zonder meer opnieuw kunnen worden
uitgeleend. Indien door de rapporterende MFI ontvangen marges aan
een andere deelnemer op de derivatenmarkt dienen te worden doorge-
geven (bv. hetclearinghuis), dientalleen hetvoor de MFI beschikbaar
blijvende gedeelte in principe als „depositoverplichtingen” te worden
geclassificeerd. De complexiteit van de huidige marktpraktijken maakt
een vaststelling van die marges die voor de MFI middelen voor het
opnieuw uitlenen of marges die daadwerkelijk terugbetaalbaar zijn,
wellichtmoeilijk omdatverschillende soort en marges zonder onder-
scheid op dezelfde rekeningen worden geplaatst. In die gevallen kan
de classificatie van deze marges onder „overige verplichtingen” of als
„depositoverplichtingen”, afhankelijk van de nationale praktijk,
aanvaard worden. Geoormerkte uitstaande bedragen in verband met
bijvoorbeeld leasingcontracten worden geclassificeerd onder „deposito's
met vaste looptijd” of „deposito's met een opzegtermijn” afhankelijk
van de looptijd/bepalingen van het onderliggende contract.
Gelden (deposito's) die op een trustbasis worden ontvangen, worden
niet opgenomen op de statistische balans van de MFI (zie bij
„Leningen op basis van een trust” onder categorie 2).2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 39
▼B
Categorie Belangrijkste kenmerken
9.1. Girale deposito's Deposito's die zonder enige significante vertraging, beperking of kosten
kunnen worden omgezetin chart aal geld en/of die per cheque, bankop-
dracht, debitering en dergelijke overdraagbaar zijn. Saldi van door
MFI's uitgegeven elektronisch geld, hetzij in de vorm van „op hard-
ware gebaseerd” elektronisch geld (bv. elektronische portemonnees) of
„op software gebaseerd” elektronisch geld, zijn in deze post inbe-
grepen. Niet-inbegrepen zijn niet-overdraagbare deposito's die tech-
nisch gezien onmiddellijk, maar tegen significante kosten opvraagbaar
zijn.
— Saldi (rentedragend of niet) die, zonder significante kosten of
beperkingen, per cheque, bankopdracht, debitering en dergelijke
overdraagbaar zijn
— Saldi (rentedragend of niet) die, zonder significante kosten of
beperkingen, onmiddellijk of aan heteinde van de werkdag volgend
op die waarop het deposito werd geplaatst, in chartaal geld kunnen
worden omgezet, maar niet overdraagbaar zijn
— Saldi (rentedragend of niet) in op „hardware” of „software geba-
seerd” elektronisch geld (bv. elektronische portemonnees)
— Leningen, die moeten worden afgelost aan het einde van de
werkdag volgend op die waarop de lening werd verstrekt
9.2. Deposito's met een
vaste looptijdNiet-overdraagbare deposito's die niet in chartaal geld kunnen worden
omgezet vóór afloop van een vaste termijn of die slechts vóór afloop
daarvan in chartaal geld kunnen worden omgezet als de houder
enigerlei boete betaalt. Hiertoe behoren tevens gereguleerde spaarte-
goeden waarvoor het looptijdcriterium niet relevant is (ingedeeld in de
looptijdcategorie „langer dan twee jaar”). Financiële producten met
rollover-bepalingen moeten worden ingedeeld naar de kortste looptijd.
Alhoewel deposito's met een vaste looptijd eventueel eerder kunnen
worden opgezegd na voorafgaande kennisgeving, of opgezegd kunnen
worden op verzoek op straffe van bepaalde boetes, worden deze
kenmerken nietrelevantgeachtvoor classificat iedoeleinden.
9.2a. Deposito's met een
vaste looptijd tot en met
één jaar— Geplaatste tegoeden met een vaste looptijd van hoogstens één jaar
(met uitzondering van deposito's met een oorspronkelijke looptijd
van één dag), die niet-overdraagbaar zijn en vóór het einde van delooptijd niet in chartaal geld kunnen worden omgezet
— Geplaatste tegoeden met een vaste looptijd van hoogstens één jaar,
die niet-overdraagbaar zijn, maar wel na voorafgaande opzegging
opvraagbaar zijn; na opzegging moeten deze tegoeden naargelang
de opzegtermijn in 9.3a of 9.3b worden ondergebracht
— Geplaatste tegoeden met een vaste looptijd van hoogstens één jaar,
die niet-overdraagbaar zijn, maar onder betaling van een boete
onmiddellijk opvraagbaar zijn
— Margestortingen uit hoofde van derivatencontracten met een loop-
tijd van hoogstens één jaar die liquide onderpand tegenover het
kredietrisico vormen, maar eigendom blijven van de deposant en
aan de deposant worden terugbetaald bij afloop van het contract
— Leningen belichaamd in één enkel documentmeteen oorspronke-
lijke looptijd tot en met één jaar
— Niet-verhandelbare, door MFI's uitgegeven schuldbewijzen (al dan
nietin document en belichaamd) meteen oorspronkelijke loopt ijd
tot en met één jaar
— Achtergestelde door MFI's uitgegeven schuldbewijzen in de vorm
van deposito's of leningen met een oorspronkelijke looptijd van
hoogstens één jaar.
9.2b. Deposito's met een
vaste looptijd van meer
dan één en maximaal twee
jaar— Geplaatste tegoeden met een vaste looptijd van tussen één en twee
jaar, die niet-overdraagbaar zijn en vóór het einde van de looptijd
nietin chart aal geld kunnen worden omgezet
— Geplaatste tegoeden met een vaste looptijd van tussen één en twee
jaar, die niet-overdraagbaar zijn, maar wel na voorafgaande opzeg-
ging opvraagbaar zijn; na opzegging moeten deze tegoeden naarge-
lang de opzegtermijn in 9.3a of 9.3b worden ondergebracht
— Geplaatste tegoeden met een vaste looptijd van tussen één en twee
jaar, die niet-overdraagbaar zijn, maar onder betaling van een boete
onmiddellijk opvraagbaar zijn
— Margestortingen uit hoofde van derivatencontracten met een loop-
tijd van tussen één en twee jaar die liquide onderpand tegenover
hetkrediet risico vormen, maar eigendom blijven van de deposant
en aan de deposant worden terugbetaald bij afloop van het contract2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 40
▼B
Categorie Belangrijkste kenmerken
— Leningen belichaamd in één enkel documentmeteen oorspronke-
lijke looptijd van tussen één en twee jaar
— Niet-verhandelbare, door MFI's uitgegeven schuldbewijzen (al dan
nietin document en belichaamd) meteen oorspronkelijke loopt ijd
van meer dan één en hoogstens twee jaar
— Achtergestelde, door MFI's uitgegeven schuld in de vorm van depo-
sito's of leningen met een oorspronkelijke looptijd van meer dan
één en hoogstens twee jaar
9.2c. Deposito's met een
vaste looptijd van meer
dan twee jaar— Geplaatste tegoeden met een vaste looptijd van meer dan twee jaar,
die niet-overdraagbaar zijn en vóór het einde van de looptijd niet in
chartaal geld kunnen worden omgezet
— Geplaatste tegoeden met een vaste looptijd van meer dan twee jaar,
die niet-overdraagbaar zijn, maar wel na voorafgaande opzegging
opvraagbaar zijn; na opzegging moeten deze tegoeden naargelang
de opzegtermijn in 9.3a of 9.3b worden ondergebracht
— Geplaatste tegoeden met een vaste looptijd van meer dan twee jaar,
die niet-overdraagbaar zijn, maar onder betaling van een boete
onmiddellijk opvraagbaar zijn
— Tegoeden (ongeacht looptijd) waarvoor de rentevoet of rentevoor-
waarden in nationale wetgeving zijn voorgeschreven en die worden
aangehouden voor bijzondere doeleinden (zoals woningfinancie-
ring) met een tijdshorizon van meer dan twee jaar (zelfs als ze,
technisch gezien, onmiddellijk opvraagbaar zijn)
— Margestortingen uit hoofde van derivatencontracten met een loop-
tijd van meer dan twee jaar die liquide onderpand tegenover het
kredietrisico vormen, maar eigendom blijven van de deposant en
aan de deposant worden terugbetaald bij afloop van het contract
— Leningen belichaamd in één enkel documentmeteen oorspronke-
lijke looptijd van meer dan twee jaar
— Niet-verhandelbare, door MFI's uitgegeven schuldbewijzen (al dan
nietin document en belichaamd) meteen oorspronkelijke loopt ijd
van meer dan twee jaar
— Achtergestelde, door MFI's uitgegeven schuld in de vorm van depo-
sito's of leningen met een oorspronkelijke looptijd van meer dan
twee jaar
9.3. Deposito's met een
opzegtermijnNiet-overdraagbare deposito's zonder vaste looptijd die slechts in char-
taal geld kunnen worden omgezet met inachtneming van een opzegter-
mijn, vóór afloop waarvan omzetting in chartaal geld niet of slechts
met een boete mogelijk is. Hiertoe behoren deposito's die juridisch
gezien wellichtonmiddellijk opvraagbaar zijn, maar waarvoor krach-
tens nationale praktijk boetes en beperkingen gelden (ingedeeld in de
looptijdcategorie „tot en met drie maanden”), evenals beleggingsreke-
ningen zonder opzegtermijn of vaste looptijd, maar met beperkingen
ten aanzien van de op te nemen bedragen (ingedeeld in de looptijdca-
tegorie „langer dan drie maanden”)
9.3a Deposito's met een
opzegtermijn tot en met
drie maanden— Geplaatste tegoeden zonder vaste looptijd die slechts met inachtne-
ming van een opzegtermijn tot en met drie maanden kunnen
worden opgevraagd; als eerdere (of onmiddellijke) opvraging
mogelijk is, gaatditgepaard meteen boet e
— Niet-overdraagbare, direct opvraagbare spaartegoeden en andere
tegoeden waarvoor, hoewel de tegoeden juridisch gezien onmiddel-
lijk opvraagbaar zijn, aanzienlijke boetes gelden
— Geplaatste tegoeden met een vaste looptijd die niet-overdraagbaar
zijn, maar waarbij ten behoeve van vervroegde aflossing opzegging
metminder dan drie maanden van t oepassing is geweest
9.3.b Deposito's met een
opzegtermijn van meer dan
drie maanden (indien
toepasselijk)— Geplaatste tegoeden zonder vaste looptijd die slechts met inachtne-
ming van een opzegtermijn van meer dan drie maanden kunnen
worden opgevraagd; als eerdere (of onmiddellijke) opvraging
mogelijk is, gaatditgepaard meteen boet e
— Beleggingsrekeningen zonder opzegtermijn of vaste looptijd,
waarbij hetopnemen van bedragen onderhevig is aan beperkingen
— Geplaatste tegoeden met een vaste looptijd die niet-overdraagbaar
zijn, maar waarbij ten behoeve van vervroegde aflossing opzegging
metmeer dan drie maanden van t oepassing is geweest
9.4. Repo's Tegenpost van gelden ontvangen in ruil voor door de informatieplich-2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 41
▼B
Categorie Belangrijkste kenmerken
tigen tegen een bepaalde koers verkochte effecten/goud onder beding
van wederinkoop van dezelfde (of soortgelijke) effecten/goud tegen
een vaste koers op een afgesproken datum in de toekomst. Door infor-
matieplichtigen ontvangen bedragen in ruil voor effecten/goud die aan
een derde zijn overgedragen („tijdelijke verkrijgende”) dienen onder
„repo-overeenkomsten” te worden ingedeeld indien er een vaste
verplichting is om de transactie om te keren en niet louter een optie
daartoe. Dit houdt in dat informatieplichtigen tijdens de transactie de
effectieve (economische) eigendom van de onderliggende effecten/
goud behouden. De overdrachtvan de juridische eigendom is in dit
opzicht geen relevant kenmerk om te bepalen hoe repoachtige transac-
ties te behandelen. Indien de tijdelijke verkrijger de door middel van
een repotransactie ontvangen effecten/goud verkoopt, moet deze
verkoop als een rechtstreekse aan- of verkoop van waardepapier
worden geregistreerd en op de balans van de tijdelijke verkrijgerworden opgenomen als een negatieve positie in de effectenportefeuille.
De volgende drie varianten van repoachtige transacties zijn allemaal
zodanig van aard datze voldoen aan de noodzakelijke voorwaarden
om als door zakelijke zekerheid gedekte leningen te worden behandeld.
Daarom worden door informatieplichtigen ontvangen bedragen (in ruil
voor tijdelijk aan een derde overgedragen effecten/goud) onder „repo-
overeenkomsten” ingedeeld:
— ontvangen bedragen in ruil voor effecten die tijdelijk aan een derde
zijn overgedragen in de vorm van een repo-overeenkomst
— ontvangen bedragen in ruil voor effecten die tijdelijk aan een derde
zijn overgedragen in de vorm van een obligatie-uitleen (tegen
liquide onderpand)
— ontvangen bedragen in ruil voor effecten die tijdelijk aan een derde
zijn overgedragen in de vorm van een verkoop/terugkoopovereen-
komst
10. Aandelen/participaties
in geldmarktfondsenAandelen of participaties uitgegeven door geldmarktfondsen. Geld-
marktfondsen zijn ondernemingen voor collectieve belegging waarvan
de aandelen/participaties, in termen van liquiditeit, nauwe substituten
vormen voor deposito's en die hoofdzakelijk beleggen in geldmarktin-
strumenten en/of in aandelen/participaties van geldmarktfondsen en/of
in andere overdraagbare schuldinstrumenten met een resterende loop-
tijd tot en met één jaar en/of in bankdeposito's, en/of die streven naar
een rendementsniveau dat dicht bij de geldende rente op geldmarktin-
strumenten ligt.
11. Uitgegeven schuldbe-
wijzenDoor informatieplichtigen uitgegeven effecten niet zijnde aandelen die
instrumenten vormen die doorgaans verhandelbaar zijn en op secun-
daire markten worden verhandeld of op de markt kunnen worden verre-
kend en die de houder geen eigendomsrechten verlenen met betrekking
tot de emitterende instelling. Hiertoe behoren effecten die de houder
een onvoorwaardelijk recht geven op een vast of contractueel bepaald
inkomen in de vorm van couponbetalingen en/of een vast bedrag op
een bepaalde datum of op bepaalde data, dan wel vanaf een bij de
emissie vastgestelde datum. Niet-verhandelbare, door informatieplich-
tigen uitgegeven instrumenten die nadien verhandelbaar worden,
dienen als „schuldbewijzen” te worden geclassificeerd (zie ook cate-
gorie 9).
Achtergestelde schuld uitgegeven door MFI's dient voor monetaire en
bancaire statistieken op dezelfde manier te worden behandeld als
andere door MFIs aangegane schuld. Daarom dient achtergestelde
schuld uitgegeven in de vorm van effecten te worden opgenomen als
„uitgegeven schuldbewijzen”, terwijl achtergestelde schuld die door
MFI's wordt uitgegeven in de vorm van deposito's of leningen, onder
„depositoverplichtingen” dient te worden opgenomen. Indien alle
vormen van achtergestelde schulden uitgegeven door MFI's voor statis-
tische doeleinden als een enkel cijfer wordt aangegeven, dient dit cijfer
onder de post „uitgegeven schuldbewijzen” te worden opgenomen,
vanwege het feit dat achtergestelde schulden hoofdzakelijk bestaan uit
effecten en niet uit leningen. Achtergestelde schuld dient niet te
worden opgenomen onder de passiefpost„kapit aal en reserves”.
11a. Schuldbewijzen met
een oorspronkelijke loop-
tijd tot en met één jaar— Verhandelbare, door MFI's uitgegeven schuldbewijzen (al dan niet
in documenten belichaamd) met een oorspronkelijke looptijd tot en
metéén jaar
— Achtergestelde schuld uitgegeven door MFI's in de vorm van
schuldbewijzen met een oorspronkelijke looptijd tot en met één jaar2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 42
▼B
Categorie Belangrijkste kenmerken
11b. Schuldbewijzen met
een oorspronkelijke loop-
tijd van meer dan één en
maximaal twee jaar— Verhandelbare, door MFI's uitgegeven schuldbewijzen (al dan niet
in documenten belichaamd) met een oorspronkelijke looptijd van
meer dan één en maximaal twee jaar
— Achtergestelde schuld uitgegeven door MFI's in de vorm van
schuldbewijzen meteen oorspronkelijke loopt ijd van meer dan één
jaar en maximaal twee jaar
11c. Schuldbewijzen met
een oorspronkelijke loop-
tijd van meer dan twee jaar— Verhandelbare, door MFI's uitgegeven schuldbewijzen (al dan niet
in documenten belichaamd) met een oorspronkelijke looptijd van
meer dan twee jaar
— Achtergestelde, door MFI's uitgegeven schuld in de vorm van
schuldbewijzen meteen oorspronkelijke loopt ijd van meer dan
twee jaar
12. Kapitaal en reserves Ten behoeve van het rapportagekader omvat deze post de bedragen die
voortvloeien uit de uitgifte van aandelen in het vermogen door de
informatieplichtigen aan aandeelhouders en anderen met eigendoms-
rechten, die voor de houder eigendomsrechten in de MFI vertegen-
woordigen en in hetalgemeen rechtgeven op een aandeel in de winst
en een aandeel in het eigen vermogen bij liquidatie. Hiertoe behoren
eveneens gelden uit hoofde van niet-uitgekeerde winst en door infor-
matieplichtigen gereserveerde gelden voor betalingen en verplichtingen
in de toekomst:
— Eigen vermogen
— Niet-uitgekeerde winsten of gelden
— Specifieke en algemene voorzieningen met betrekking tot leningen,
effecten en andere activa (kunnen worden geboekt volgens de
bedrijfseconomische regels)
13. Overige passiva De post„overige passiva” wordtbeschouwd als de rest postaan de
passiefzijde van de balans, gedefinieerd als „nietelders opgenomen
passiva”
In deze postkunnen worden opgenomen:
— financiële derivaten met een negatieve brutomarktwaarde
Voor statistische doeleinden dienen hier financiële derivaten te
worden opgenomen die op de balans geregistreerd moeten worden
— Bruto te betalen bedragen uit hoofde van tussenrekeningen
Tussenrekeningen zijn tegoeden op de MFI balans die niet op naam
van klanten worden geboekt, maar die toch verband houden met
gelden van klanten (bv. gelden die wachten op belegging, overboe-
king of verevening).
— Bruto te betalen bedragen uit hoofde van overlopende posten
Overlopende posten vertegenwoordigen gelden (gewoonlijk toebe-
horend aan klanten) die tussen MFI's onderweg zijn. Hiertoe
behoren overboekingen waarvoor rekeningen van klanten zijn gede-
biteerd, en andere posten waarvoor de corresponderende betaling
nog niet door de informatieplichtige is verricht.
— Te betalen lopende rente op deposito's
Lopende rente op deposito's heeft betrekking op rente die betaald
moet worden op de balansrapportagedatum, maar pas op een
toekomstige datum zal worden betaald (d.w.z. na de rapportage-
datum). Overeenkomstig het algemene principe van de periodetoe-
rekening van opbrengsten en kosten, dient op deposito's betaalde
rente op de balans te worden opgenomen naarmate die gevormd
wordt(d.w.z. op basis van periodieke t oerekening) en nietwanneer
de rente feitelijk betaald wordt (d.w.z. op kasbasis). Lopende rente
op deposito's dient te worden opgenomen op een brutobasis in de
categorie „overige passiva”. Lopende rente moet niet worden inbe-grepen in de depositocategorie waarop ze betrekking heeft, welke
dientt e worden gewaardeerd op hetnominale bedrag datop de
rapportagedatum uitstaat
— Te betalen dividenden
— Te betalen bedragen uit andere hoofde dan het kernbedrijf van de
MFI (bedragen verschuldigd aan leveranciers, belasting, lonen,
sociale premies enz.)
— Voorzieningen die verplichtingen ten opzichte van derden vertegen-
woordigen (pensioenen, dividenden enz.)
— Uit hoofde van derivatencontracten gedane margestortingen
Uit hoofde van derivatencontracten gedane margestortingen2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 43
▼B
Categorie Belangrijkste kenmerken
(bijstortingen) worden normaliter geclassificeerd als „depositover-
plichtingen” (zie categorie 9).
De complexiteit van de huidige marktpraktijken maakt een vaststel-
ling van die marges die voor de MFI middelen voor hetopnieuw
uitlenen of marges die daadwerkelijk terugbetaalbaar zijn, wellicht
moeilijk omdatverschillende soort en marges zonder onderscheid op
dezelfde rekeningen worden geplaatst. In die gevallen kan de clas-
sificatie van deze marges onder „overige verplichtingen” of als
„depositoverplichtingen”, afhankelijk van de nationale praktijk,
aanvaard worden.
— Netto posities uit hoofde van effectenuitleen zonder liquide onder-
pand
— Netto te betalen bedragen uit hoofde van toekomstige afrekeningen
van effectentransacties of transacties in vreemde valuta's
„Overige activa” kunnen financiële instrumenten in de vorm van
financiële activa (inbegrepen in de andere balansposten), bepaalde
financiële instrumenten niet in de vorm van financiële activa, zoals
garanties, toezeggingen, gereguleerde en trustleningen (opgenomen
buiten de balans), en niet-financiële activa, zoals land en goederen
(inbegrepen in „vaste activa”) uitsluiten.2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 44
▼B
BIJLAGE II
SPECIFIEKE EN OVERGANGSBEPALINGEN EN BEPALINGEN
INZAKE FUSIES VAN KREDIETINSTELLINGEN VOOR DE TOEPAS-
SING VAN HET STELSEL VAN VERPLICHTINGEN INZAKE
MINIMUMRESERVES
DEEL 1
Specifieke bepalingen
I.Kredietinstellingen als volledige rapporteurs
1. Voor een correcte berekening van de reservebasis waarop een positieve
reserveratio wordt toegepast, is een gedetailleerde maandelijkse specificatie
vereist van deposito's met een vaste looptijd van meer dan twee jaar, van
deposito's met een opzeggingstermijn van meer dan twee jaar en van over-
eenkomsten tot verkoop met terugkoopverplichting die kredietinstellingen
zijn aangegaan met („binnenlandse” en „overige deelnemende lidstaten”)
„MFI's”, „kredietinstellingen met reserveverplichtingen, ECB en NCB's” ende „centrale overheid”, en met de „rest van de wereld”. Kredietinstellingen
kunnen ook informatie verstrekken over posities ten opzichte van „andere
MFI's dan kredietinstellingen met reserveverplichtingen, ECB en NCB's”,
in plaats van posities ten opzichte van „MFI's” en „kredietinstellingen met
reserveverplichtingen, ECB en NCB's”, op voorwaarde dat dit niet ten koste
gaatvan de gedet ailleerdheid van gegevens en geen gevolgen heeftvoor
vetgedrukte posities. Voorts bestaat de mogelijkheid dat kredietinstellingen
met reserveverplichtingen, afhankelijk van de nationale verzamelsystemen
en zonder dat dit afbreuk doet aan de verplichting tot het hanteren van de
definities en classificatiebeginselen met betrekking tot de MFI-balans als
neergelegd in deze verordening, de noodzakelijke gegevens voor hetbere-
kenen van de reservebasis, uitgezonderd die welke betrekking hebben op
verhandelbare waardepapieren, kunnen verstrekken overeenkomstig bijlage
1, tabel 1, voetnoot 5, mits dit niet ten koste gaat van vetgedrukte posities.
II.Wijze van rapportage door kredietinstellingen die bij de zoge-
noemde „cutting-off-the-tail”-procedure betrokken zijn
2. Ten behoeve van het stelsel van reserveverplichtingen van het ESCB
rapporteren kleine kredietinstellingen die bij de zogenaamde „cutting-off-
the-tail”-procedure zijn betrokken, tenminste de kwartaalgegevens die nodig
zijn om de reservebasis te berekenen overeenkomstig de tabel in deze
bijlage. Deze kredietinstellingen garanderen dat de rapportage overeenkom-
stig deze tabel volledig consistent is met de definities en classificaties die in
tabel 1 van toepassing zijn. De gegevens over de reservebasis van deze
instellingen voor drie reserveperioden ►
M3 ◄zijn geba-
seerd op gegevens over de stand van zaken aan het einde van elk kwartaal
zoals die door de NCB's zijn verzameld en die binnen achtentwintig werk-
dagen door de instellingen na het einde van het kwartaal moeten worden
verstrekt.
III.Geconsolideerde rapportage van een groep kredietinstellingen die
aan het stelsel van reserveverplichtingen van het ESCB zijn onder-
worpen
3. Na goedkeuring door de ECB kan een groep kredietinstellingen met reserve-
verplichtingen binnen een nationaal grondgebied, de statistische informatie
als groep en op geconsolideerde basis verstrekken, op voorwaarde dat alle
betrokken instellingen afstand hebben gedaan van de mogelijkheid om een
vast bedrag op de reserveverplichting in mindering te brengen. De mogelijk-
heid van deze aftrek blijft voor de groep als geheel echter bestaan. Alle
betrokken instellingen worden afzonderlijk opgenomen in de lijst van
MFI's van de ECB.
4. Als de groep als geheel bij de „cutting-off-the-tail”-procedure betrokken is,
hoeft zij alleen te voldoen aan de regels betreffende vereenvoudigde rappor-
tage voor kleine instellingen met reserveverplichtingen. In alle andere
gevallen blijft het volledige rapportageschema op de hele groep van toepas-
sing.
IV.De kolom „waarvan kredietinstellingen met reserveverplichtingen,
ECB en NCB's”
5. De kolom „waarvan kredietinstellingen met reserveverplichtingen, ECB en
NCB's” bevat niet de passiva van informatieplichtigen jegens instellingen
die in de lijst van instellingen worden genoemd als zijnde vrijgesteld van
hetaanhouden van minimumreserves in hetkader van hetst elsel van reser-2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 45
▼B
veverplichtingen van het ESCB, d.w.z. instellingen die zijn vrijgesteld om
andere redenen dan reorganisatie.
6. De lijst van vrijgestelde instellingen bevat alleen die instellingen die om
andere redenen dan reorganisatie zijn vrijgesteld. Instellingen die op grond
van reorganisatie tijdelijk van hun verplichting tot het aanhouden van mini-
mumreserves zijn ontheven, worden behandeld als instellingen met
reserveverplichtingen. Passiva jegens deze instellingen vallen derhalve
onder de kolom „waarvan kredietinstellingen met reserveverplichtingen,
ECB en NCB's”. Onder deze kolom vallen ook de verplichtingen jegens
instellingen die door toepassing van de vaste aftrekregeling feitelijk niet
verplichtzijn t othetaanhouden van reserves bij hetESCB.
DEEL 2
Overgangsbepalingen
7. De rapportage van informatie over deposito's met een opzegtermijn van
meer dan twee jaar is tot nader order vrijwillig. De informatieplichtigen
hebben de mogelijkheid om aan deze verplichtingen te voldoen door middel
van vrijwillige rapportage, d.w.z. zij mogen hetzij werkelijke cijfers (inclu-
sief nulposities) of „ontbrekende informatie” (gebruikmakend van het
daarvoor bestemde symbool) rapporteren. Zodra de keuze is gemaakt om
werkelijke cijfers te rapporteren, is het niet langer mogelijk „ontbrekende
informatie” te rapporteren.
DEEL 3
Fusies waarbij kredietinstellingen zijn betrokken
8. Voor het doel van deze bijlage hebben de termen „fusie”, „fuserende instel-
lingen”, en „overnemende instelling” dezelfde betekenis als in Verordening
(EG) nr. 2818/98 van de Europese Centrale Bank van 1 december 1998
inzake de toepassing van reserveverplichtingen (ECB/1998/15) (1), gewij-
zigd bij Verordening (EG) nr. 1921/2000 (ECB/2000/8) (2).
9. Voor de reserveperiode waarin een fusie plaatsvindt, worden de reservever-
plichtingen van de overnemende instelling berekend en moeten deze worden
nagekomen zoals vastgelegd in artikel 13 van Verordening (EG) nr. 2818/98
(ECB/1998/15).
10. Voor de erop volgende reserveperioden wordtde reserveverplicht ing van de
overnemende instelling berekend op basis van een reservebasis en van
statistische informatie die wordt gerapporteerd overeenkomstig de in de
appendix bij deze bijlage vastgelegde regels, indien van toepassing. In
andere gevallen gelden de normale regels voor het rapporteren van statisti-
sche informatie en het berekenen van reserveverplichtingen, zoals
vastgelegd in artikel 3 van Verordening (EG) nr. 2818/98 (ECB/1998/15).
11.Tijdelijke vrijstelling van de normale rapportageprocedures voor de
overnemende instelling
Zonder afbreuk te doen aan de in de vorige paragrafen uiteengezette
verplichtingen kan de betreffende NCB de overnemende instelling toestem-
ming geven via tijdelijke procedures te voldoen aan de verplichtingen om
statistische informatie te rapporteren, bijvoorbeeld aparte formulieren voor
elk van de fuserende instellingen gedurende verscheidene perioden nadat
de fusie heeft plaatsgevonden. Deze vrijstelling van normale rapportagepro-
cedures dient in tijdsduur zoveel mogelijk beperkt te blijven en een periode
van zes maanden nadat de fusie heeft plaatsgevonden, niet te overschrijden.
Deze vrijstelling laat de verplichting van de overnemende instelling onverlet
om te voldoen aan haar rapportageverplichtingen overeenkomstig deze
verordening en, indien van toepassing, aan haar verplichting om de rappor-
tageverplichtingen van fuserende instellingen op zich te nemen
overeenkomstig deze bijlage.2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 46
(1) PB L 356 van 30.12.1998, blz. 1.
(2) PB L 229 van 9.9.2000, blz. 34.
▼C1
2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 47
▼B
APPENDIX
Specifieke regels voor de berekening van reserveverplichtingen van kredietinstellingen die
betrokken zijn bij een fusie (1)
Nummer
gevalType fusie Te vervullen verplichtingen
1 Een fusie waarbij een volledige rappor-
teur (overnemende instelling) een of
meerdere volledige rapporteurs (fuse-
rende instellingen) overneemt, wordt
van kracht na de door de betreffende
NCB vastgestelde einddatum in over-
eenstemming met artikel 4 van deze
verordening voor het rapporteren van
maandelijkse statistische informatie die
betrekking heeft op de voorafgaande
maand.Voor de reserveperiode die volgtop de
fusie, wordtde reserveverplicht ing van de
overnemende instelling berekend op basis
van een reservebasis die de som is van de
reservebases van de overnemende instelling
en de fuserende instellingen. De bij elkaar
te voegen reservebases zijn de voor deze
reserveperiode relevante reservebases
indien de fusie niethad plaat sgevonden. Er
geldtdatslecht s eenmaal een vastbedrag
op de reserveverplichting in mindering kan
worden gebracht.
2 Een fusie waarbij een volledige rappor-
teur (overnemende instelling) een of
meerdere instellingen die bij de
„cutting-off-the-tail”-procedure
betrokken zijn, en mogelijk een of
meerdere volledige rapporteurs (fuse-
rende instellingen) overneemt, wordt
van kracht na de door de betreffende
NCB vastgestelde einddatum in over-
eenstemming met artikel 4 van deze
verordening voor het rapporteren van
statistische informatie die betrekking
heeft op het voorafgaande kwartaal.Voor de reserveperiode die volgtop de
fusie, wordtde reserveverplicht ing van de
overnemende instelling berekend op basis
van een reservebasis die de som is van de
reservebases van de overnemende instelling
en de fuserende instellingen. De bij elkaar
te voegen reservebases zijn de voor deze
reserveperiode relevante reservebases
indien de fusie niethad plaat sgevonden. Er
geldtdatslecht s eenmaal een vastbedrag
op de reserveverplichting in mindering kan
worden gebracht.
3 Een fusie waarbij een volledige rappor-
teur (overnemende instelling) een of
meerdere volledige rapporteurs (fuse-
rende instellingen) overneemt, wordt
van kracht in de periode tussen het
einde van een maand en de door de
betreffende NCB vastgestelde eind-
datum in overeenstemming met artikel
4 van deze verordening voor het
rapporteren van maandelijkse statisti-
sche informatie die betrekking heeft
op de voorafgaande maand.Voor de reserveperiode die volgtop de
fusie, wordtde reserveverplicht ing van de
overnemende instelling berekend op basis
van een reservebasis die de som is van de
reservebases van de overnemende instelling
en de fuserende instellingen. De bij elkaar
te voegen reservebases zijn de voor deze
reserveperiode relevante reservebases
indien de fusie niethad plaat sgevonden. Er
geldtdatslecht s eenmaal een vastbedrag
op de reserveverplichting in mindering kan
worden gebracht. De overnemende instel-
ling dient, naast haar eigen rapportagever-
plichtingen, de rapportageverplichtingen
van de fuserende instellingen te vervullen
wat betreft statistische informatie die
betrekking heeft op de aan de fusie vooraf-
gaande maand.
4 Een fusie waarbij een volledige rappor-
teur (overnemende instelling) een of
meerdere instellingen die bij de
„cutting-off-the-tail”-procedure
betrokken zijn, en mogelijk een of
meerdere volledige rapporteurs (fuse-
rende instellingen) overneemt, wordt
van kracht in de periode tussen het
einde van een kwartaal en de door de
betreffende NCB vastgestelde eind-
datum in overeenstemming met artikel
4 van deze verordening voor het
rapporteren van statistische informatie
die betrekking heeft op het vooraf-
gaande kwartaal.Voor de reserveperiode die volgtop de
fusie, wordtde reserveverplicht ing van de
overnemende instelling berekend op basis
van een reservebasis die de som is van de
reservebases van de overnemende instelling
en de fuserende instellingen. De bij elkaar
te voegen reservebases zijn de voor deze
reserveperiode relevante reservebases
indien de fusie niethad plaat sgevonden. Er
geldtdatslecht s eenmaal een vastbedrag
op de reserveverplichting in mindering kan
worden gebracht. Afhankelijk van de instel-
ling, dientde overnemende inst elling, naast
haar eigen rapportageverplichtingen, de
rapportageverplichtingen van de fuserende
instellingen te vervullen wat betreft statisti-
sche informatie die betrekking heeft op de
maand die, of het kwartaal dat, aan de fusie
voorafgaat.2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 48
▼B
Nummer
gevalType fusie Te vervullen verplichtingen
5 Een fusie waarbij een instelling die bij
de „cutting-off-the-tail”-procedure
betrokken is (overnemende instelling),
een of meerdere volledige rapporteurs
en mogelijk een of meerdere instel-
lingen die bij de „cutting-off-the-tail”-
procedure betrokken zijn, (fuserende
instellingen) overneemt, wordt van
kracht na de door de betreffende NCB
vastgestelde einddatum in overeenstem-
ming met artikel 4 van deze verorde-
ning voor het rapporteren van
statistische informatie die betrekking
heeft op de voorafgaande maand.Dezelfde procedure als in geval 1 is van
toepassing
6 Een fusie waarbij een instelling die bij
de „cutting-off-the-tail”-procedure
betrokken is (overnemende instelling),
een of meerdere instellingen die bij de
„cutting-off-the-tail”-procedure
betrokken zijn (fuserende instellingen),
overneemt, wordt van kracht na de
door de betreffende NCB vastgestelde
einddatum in overeenstemming met
artikel 4 van deze verordening voor
het rapporteren van statistische infor-
matie die betrekking heeft op het voor-
afgaande kwartaal.Vanaf de op de fusie volgende reservepe-
riode en tot de overnemende instelling
voor de eerste keer na de fusie kwartaalge-
gevens heeft gerapporteerd overeenkomstig
de verminderde rapportageverplichtingen
die gelden voor rapporteurs die bij de
„cutting-off-the-tail”-procedure betrokken
zijn, zoals vastgelegd in bijlage II bij deze
verordening, wordtde reserveverplicht ing
van de overnemende instelling berekend op
basis van een reservebasis die de som is
van de reservebases van de overnemende
instelling en de fuserende instellingen. De
bij elkaar te voegen reservebases zijn de
voor deze reserveperiode relevante reserve-
bases indien de fusie niethad plaat sge-
vonden. Er geldtdatslecht s eenmaal een
vastbedrag op de reserveverplicht ing in
mindering kan worden gebracht.
7 Een fusie waarbij een instelling die bij
de „cutting-off-the-tail”-procedure
betrokken is (overnemende instelling),
een of meerdere instellingen die bij de
„cutting-off-the-tail”-procedure
betrokken zijn (fuserende instellingen),
overneemt, wordt van kracht na de
door de betreffende NCB vastgestelde
einddatum in overeenstemming met
artikel 4 van deze verordening voor
het rapporteren van statistische infor-
matie die betrekking heeft op het voor-
afgaande kwartaal en waarbij de
instelling die bij de „cutting-off-the-
tail”-procedure betrokken is, als gevolg
van de fusie, een volledige rapporteur
wordt.Dezelfde procedure als in geval 2 is van
toepassing2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 49
▼B
Nummer
gevalType fusie Te vervullen verplichtingen
8 Een fusie waarbij een instelling die bij
de „cutting-off-the-tail”-procedure
betrokken is (overnemende instelling),
een of meerdere instellingen die bij de
„cutting-off-the-tail”-procedure
betrokken zijn (fuserende instellingen),
overneemt, wordt van kracht in de
periode tussen het einde van een kwar-
taal en de door de betreffende NCB
vastgestelde einddatum in overeenstem-
ming met artikel 4 van deze verorde-
ning voor het rapporteren van
statistische informatie die betrekking
heeft op het voorafgaande kwartaal.Vanaf de op de fusie volgende reservepe-
riode en tot de overnemende instelling
voor de eerste keer na de fusie kwartaalge-
gevens heeft gerapporteerd overeenkomstig
de verminderde rapportageverplichtingen
die gelden voor rapporteurs die bij de
„cutting-off-the-tail”-procedure betrokken
zijn, zoals vastgelegd in bijlage II bij deze
verordening, wordtde reserveverplicht ing
van de overnemende instelling berekend op
basis van een reservebasis die de som is
van de reservebases van de overnemende
instelling en de fuserende instellingen. De
bij elkaar te voegen reservebases zijn de
voor deze reserveperiode relevante reserve-
bases indien de fusie niethad plaat sge-
vonden. Er geldtdatslecht s eenmaal een
vastbedrag op de reserveverplicht ing in
mindering kan worden gebracht. De over-
nemende instelling dient, naast haar eigen
rapportageverplichtingen, de rapportagever-
plichtingen van de fuserende instellingen te
vervullen wat betreft statistische informatie
die betrekking heeft op het aan de fusie
voorafgaande kwartaal.
9 Een fusie waarbij een instelling die bij
de „cutting-off-the-tail”-procedure
betrokken is (overnemende instelling),
een of meerdere volledige rapporteurs
en mogelijk een of meerdere instel-
lingen die bij de „cutting-off-the-tail”-
procedure betrokken zijn, (fuserende
instellingen) overneemt, wordt van
kracht in de periode tussen het einde
van een maand en de door de betref-
fende NCB vastgestelde einddatum in
overeenstemming met artikel 4 van
deze verordening voor het rapporteren
van maandelijkse statistische infor-
matie die betrekking heeft op de voor-
afgaande maand.Dezelfde procedure als in geval 3 is van
toepassing
10 Een fusie waarbij een instelling die bij
de „cutting-off-the-tail”-procedure
betrokken is (overnemende instelling),
een of meerdere instellingen die bij de
„cutting-off-the-tail”-procedure
betrokken zijn (fuserende instellingen),
overneemt, wordt van kracht in de
periode tussen het einde van een kwar-
taal en de door de betreffende NCB
vastgestelde einddatum in overeenstem-
ming met artikel 4 van deze verorde-
ning voor het rapporteren van
statistische informatie die betrekking
heeft op het voorafgaande kwartaal en
waarbij de instelling die bij de
„cutting-off-the-tail”-procedure
betrokken is, als gevolg van de fusie,
een volledige rapporteur wordt.Dezelfde procedure als in geval 4 is van
toepassing2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 50
▼B
Nummer
gevalType fusie Te vervullen verplichtingen
11 Een fusie waarbij een volledige rappor-
teur (overnemende instelling) wordt
gevormd uit volledige rapporteurs
(fuserende instellingen), wordt van
kracht in de periode tussen het einde
van een maand en de door de betref-
fende NCB vastgestelde einddatum in
overeenstemming met artikel 4 van
deze verordening voor het rapporteren
van maandelijkse statistische infor-
matie die betrekking heeft op de voor-
afgaande maand.Voor de reserveperiode die volgtop de
fusie, wordtde reserveverplicht ing van de
overnemende instelling berekend op basis
van een reservebasis die de som is van de
reservebases van de fuserende instellingen.
De bij elkaar te voegen reservebases zijn
de voor deze reserveperiode relevante reser-
vebases indien de fusie niethad plaat sge-
vonden. Er geldtdatslecht s eenmaal een
vastbedrag op de reserveverplicht ing in
mindering kan worden gebracht. De over-
nemende instelling vervult de rapportage-
verplichtingen van de fuserende
instellingen wat betreft de statistische infor-
matie die betrekking heeft op de aan de
fusie voorafgaande maand.
12 Een fusie waarbij een volledige rappor-
teur (overnemende instelling) wordt
gevormd uit een of meerdere instel-
lingen die bij de „cutting-off-the-tail”-
procedure betrokken zijn, en mogelijk
een of meerdere volledige rapporteurs
(fuserende instellingen), wordt van
kracht in de periode tussen het einde
van een kwartaal en de door de betref-
fende NCB vastgestelde einddatum in
overeenstemming met artikel 4 van
deze verordening voor het rapporteren
van statistische informatie die betrek-
king heeft op het voorafgaande kwar-
taal.Voor de reserveperiode die volgtop de
fusie, wordtde reserveverplicht ing van de
overnemende instelling berekend op basis
van een reservebasis die de som is van de
reservebases van de fuserende instellingen.
De bij elkaar te voegen reservebases zijn
de voor deze reserveperiode relevante reser-
vebases indien de fusie niethad plaat sge-
vonden. Er geldtdatslecht s eenmaal een
vastbedrag op de reserveverplicht ing in
mindering kan worden gebracht. Afhanke-
lijk van de instelling, vervult de overne-
mende instelling de
rapportageverplichtingen van de fuserende
instellingen wat betreft gegevens die
betrekking hebben op de maand die, of het
kwartaal dat, aan de fusie voorafgaat.
13 Een fusie waarbij een instelling die bij
de „cutting-off-the-tail”-procedure
betrokken is (overnemende instelling),
wordt gevormd uit een of meerdere
instellingen die bij de „cutting-off-the-
tail”-procedure betrokken zijn (fuse-
rende instellingen), wordt van kracht
in de periode tussen het einde van een
kwartaal en de door de betreffende
NCB vastgestelde einddatum in over-
eenstemming met artikel 4 van deze
verordening voor het rapporteren van
statistische informatie die betrekking
heeft op het voorafgaande kwartaal.Vanaf de op de fusie volgende reservepe-
riode en tot de overnemende instelling
voor de eerste keer na de fusie kwartaalge-
gevens heeft gerapporteerd overeenkomstig
de verminderde rapportageverplichtingen
die gelden voor rapporteurs die bij de
„cutting-off-the-tail”-procedure betrokken
zijn, zoals vastgelegd in bijlage II bij deze
verordening, wordtde reserveverplicht ing
van de overnemende instelling berekend op
basis van een reservebasis die de som is
van de reservebases van de fuserende
instellingen. De bij elkaar te voegen reser-
vebases zijn de voor deze reserveperiode
relevante reservebases indien de fusie niet
had plaatsgevonden. Er geldt dat slechts
eenmaal een vastbedrag op de reservever-
plichting in mindering kan worden
gebracht. De overnemende instelling neemt
de rapportageverplichtingen op zich van de
fuserende instellingen wat betreft gegevens
die betrekking hebben op het aan de fusie
voorafgaande kwartaal.
(1) De tabel geeft de details van meer complexe procedures die van toepassing zijn op specifieke gevallen. Voor
gevallen die niet in de tabel voorkomen, gelden de normale rgels voor het rapporteren van statistische informatieen het berekenen van reserveverplichtingen, zoals uitengezet in artikel 3 van Verordening (EG) nr. 2818/98(ECB/1998/15).2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 51
▼B
BIJLAGE III
STATISTISCHE VEREISTEN VOOR KLEINE MFI'S DIE GEEN
KREDIETINSTELLING ZIJN
Wat betreft kleine MFI's die geen kredietinstelling zijn, dienen NCB's die
besluiten kleine MFI's van volledige rapportageverplichtingen vrij te stellen, de
desbetreffende instellingen terzake te informeren, maar dienen minimaal op jaar-
basis gegevens met betrekking tot de totale balans te verzamelen, opdat de
omvang van de rapporterende instellingen, die bij de zogenoemde „cutting-off-
the-tail”-procedure betrokken zijn, gecontroleerd kan worden.2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 52
▼B
BIJLAGE IV
MINIMUM KWALITEITSNORMEN WAARAAN DE RAPPORTAGE
DOOR DE WERKELIJKE POPULATIE VAN INFORMATIEPLICH-
TIGEN MOET VOLDOEN
Om de rapportageverplichtingen van de ECB met betrekking tot statistische
informatie na te komen, dient de rapportage van de informatieplichtigen aan de
volgende minimumnormen te voldoen.
1.Minimumnormen voor transmissie
a) de rapportage aan NCB's gebeurt tijdig en binnen de termijn die door de
NCB's is vastgesteld;
b) vorm en formaat van de statistische rapporten voldoen aan de technische
eisen die hiervoor door de NCB's zijn vastgesteld;
c) een of meerdere contactpersonen binnen de informatieplichtige worden
aangewezen; en
d) de datatransmissie aan de NCB's gebeurt met inachtneming van de daarvoor
vastgestelde technische specificaties.
2.Minimumnormen voor nauwkeurigheid
e) de statistische informatie is juist:
— aan alle lineaire verbanden is voldaan (bv. balansen moeten sluiten,
subtotalen moeten opgeteld totalen vormen), en
— de gegevens van de verschillende perioden zijn consistent;
f) de informatieplichtigen kunnen informatie verschaffen over de ontwikke-
lingen waarop de verstrekte gegevens duiden;
g) de statistische informatie is volledig; er moet gewezen worden op eventuele
leemten, waarvoor aan de NCB een verklaring moet worden gegeven en die,
waar van toepassing, zo snel mogelijk moeten worden verholpen;
h) de statistische informatie bevat geen continue en structurele leemten;
i) de informatieplichtigen houden zich aan de afmetingen en decimalen die
door de NCB's voor de technische transmissie van de gegevens zijn vastge-
steld; en
j) de informatieplichtigen volgen het afrondingsbeleid dat door de NCB's voor
de technische transmissie van de gegevens is vastgesteld.
3.Minimumnormen voor conceptuele naleving
k) de statistische informatie wordt gepresenteerd met inachtneming van de
definities en classificaties zoals vervat in deze verordening;
l) in geval van afwijking van deze definities en classificaties, zullen de infor-
matieplichtigen, waar van toepassing, op gezette tijden het verschil
controleren en kwantificeren tussen de gebruikte maatstaf en de maatstaf
die in deze verordening is vervat; en
m) de informatieplichtigen kunnen een verklaring geven voor een eventuele
breuk in de verstrekte gegevens ten opzichte van de cijfers van voorgaande
perioden.
4.Minimumnormen voor herzieningen
n) de informatieplichtigen volgen het beleid en de procedures die door de ECB
en de NCB's met betrekking tot herzieningen zijn vastgesteld. Herzieningen
die afwijken van regelmatige herzieningen worden van een toelichting voor-
zien.2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 53
▼B
BIJLAGE V
OVERGANGSBEPALINGEN VOOR DE TOEPASSING VAN DEZE
VERORDENING
1. De eerste rapportage op grond van deze verordening begint met gegevens
op maandbasis voor januari 2003.
1a. Niettegenstaande paragraaf 1, begint de eerste rapportage volgens deze
verordening betreffende met het „#”-symbool gemerkte cellen met kwartaal-
gegevens voor de periode die eindigtin juni 2004.
1b. Indien de betrokken NCB besluit de eerste rapportage van niet-significante
gegevens, te beginnen met kwartaalgegevens voor de periode die eindigt in
juni 2004, niet te verlangen, begint de rapportage twaalf maanden nadat de
betrokken NCB de rapportageplichtigen heeft geïnformeerd dat gegevens
verlangd worden.
2. Gedurende een overgangsperiode van twaalf maanden mag de rapportage
aan de ECB van de nieuwe maandelijkse statistische vereisten inzake stan-
dengegevens met een extra maand worden uitgesteld vanaf het einde van de
vijftiende werkdag volgend op het einde van de maand waarop de gegevens
betrekking hebben. NCB's bepalen wanneer zij deze gegevens van de infor-
matieplichtigen moeten ontvangen om aan deze termijn te kunnen voldoen.
2a. Voor de eerste twaalf maanden van hun rapportage, mag de indiening bij de
ECB van significante gegevens betreffende met het „#”-symbool gemerkte
cellen met één extra maand worden uitgesteld, vanaf het einde van de 28e
werkdag volgend op het einde van het kwartaal waarop de gegevens betrek-
king hebben. NCB's bepalen wanneer zij gegevens van informatieplichtigen
moeten ontvangen om aan deze termijn te kunnen voldoen.
3. Gedurende een overgangsperiode van twaalf maanden mag de rapportage
van gegevens aan de ECB op grond van de vereisten inzake afschrij-
vingen/afwaarderingen van leningen en prijsherwaarderingen van effecten
met een extra maand worden uitgesteld vanaf het einde van de vijftiende
werkdag volgend op heteinde van de maand waarop de gegevens bet rek-
king hebben. NCB's bepalen wanneer zij deze gegevens van de
informatieplichtigen moeten ontvangen om aan deze termijn te kunnen
voldoen.
4. Voor de maandelijkse uitsplitsing naar looptijd van leningen/deposito's ten
opzichte van de rest van de wereld en de aanvullende driemaandelijkse
uitsplitsing naar valuta's van deze leningen/deposito's, welke posten nodig
zijn voor betalingsbalansstatistieken, kan elke lidstaat een tijdschema
opstellen voor het gebruik van de MFI balansstatistieken voor betalingsba-
lansdoeleinden overeenkomstig haar specifieke behoeften.
5. Een apartovergangskenmerk is de verdere aanneming van de euro door
andere lidstaten. MFI's houden hiermee rekening door de mogelijkheid te
behouden uitsplitsingen te maken naar land betreffende schuldverhoudingen
met ingezetenen van niet-deelnemende lidstaten. Het zou in principe ook
noodzakelijk zijn die tegoeden uit te splitsen op basis van munteenheid,
door de nationale valuta's van de niet-deelnemende lidstaten, de euro en
andere munteenheden afzonderlijk vast te stellen. Om de daaruit voortvloei-
ende, potentieel zware rapportagelast te verlichten, kunnen eventueel
achteraf te leveren gegevens over de periode voorafgaand aan een wijziging
in de samenstelling van de deelnemende lidstaten met enige ruimte voor
flexibiliteit worden samengesteld, mits de ECB daartoe toestemming heeft
verleend.
6. Gezien de omschakeling op de chartale euro in het kader van de aanneming
van de euro door een lidstaat, worden de in het rapportagekader in de natio-
nale munteenheid van de deelnemende lidstaat luidende posten vanaf de
datum van toetreding van deze lidstaat tot de Monetaire Unie en vóór de
voltooiing van de omschakeling van de betrokken munteenheid op de char-
tale euro in de in „euro” luidende posten opgenomen.
7. Metingang van 1 mei 2003 t oten met31 december 2003 mag de rappor-
tage aan de ECB van de maandelijkse naar „binnenland/overige
deelnemende lidstaten/rest van de wereld” uitgesplitste gegevens inzake het
ingezetenschap van de houders van door MFI's van deelnemende lidstaten
uitgegeven aandelen/participaties in geldmarktfondsen met een extra maand
worden uitgesteld vanaf het einde van de vijftiende werkdag volgende op
heteinde van de maand waarop de gegevens bet rekking hebben. NCB's
bepalen wanneer zij deze gegevens van de informatieplichtigen moeten
ontvangen om aan deze termijn te kunnen voldoen.2001R2423 — NL — 01.05.2004 — 003.001 — 54
▼M3
▼B
▼M3
▼B
▼M2