02013R1071 — NL — 21.12.2014 — 001.002

Onderstaande tekst dient louter ter informatie en is juridisch niet bindend. De EU-instellingen zijn niet aansprakelijk voor de inhoud. Alleen de besluiten die zijn gepubliceerd in het Publicatieblad van de Europese Unie (te raadplegen in EUR-Lex) zijn authentiek. Deze officiële versies zijn rechtstreeks toegankelijk via de links in dit document

►B VERORDENING (EU) Nr. 1071/2013 VAN DE EUROPESE CENTRALE BANK van 24 september 2013 met betrekking tot de balans van de sector monetaire financiële instellingen (herschikking) (ECB/2013/33) (PB L 297 van 7.11.2013, blz. 1)

Gewijzigd bij:





Gerectificeerd bij:









▼B

VERORDENING (EU) Nr. 1071/2013 VAN DE EUROPESE CENTRALE BANK

van 24 september 2013

met betrekking tot de balans van de sector monetaire financiële instellingen (herschikking)

(ECB/2013/33)







Artikel 1

Definities

In deze verordening wordt bedoeld met:

a) „monetaire financiële instelling” (MFI) : een ingezeten onderneming die behoort tot een van de volgende sectoren: 1. centrale banken; en 2. overige MFI’s, d.w.z.: a) deposito-instellingen i) kredietinstellingen zoals omschreven in artikel 4, lid 1, onder (1), van Verordening (EU) nr. 575/2013 van het Europees Parlement en de Raad van 26 juni 2013 betreffende prudentiële vereisten voor kredietinstellingen en beleggingsondernemingenen ( 1 ), en ii) deposito-instellingen met uitzondering van kredietinstellingen namelijk: — overige financiële instellingen die zich hoofdzakelijk bezighouden met financiële intermediatie en waarvan de activiteiten erin bestaan deposito’s en/of daarmee vergelijkbare financiële titels van institutionele eenheden, niet slechts van MFI’s te ontvangen (de mate waarin de door overige MFI’s uitgegeven instrumenten substituten vormen voor de bij kredietinstellingen geplaatste deposito’s bepalen hun indeling als MFI’s); en voor eigen rekening, althans in economische zin, het verstrekken van leningen en/of beleggen in effecten, of — instellingen voor elektronisch geld die zich hoofdzakelijk bezighouden met financiële intermediatie door de uitgifte van elektronisch geld; of b) geldmarktfondsen (GMF’s) krachtens artikel 2;

b) de termen „informatieplichtigen” en „ingezeten” : hebben dezelfde betekenis als gedefinieerd in artikel 1 van Verordening (EG) nr. 2533/98;

c) „desbetreffende NCB” : de NCB van de eurogebiedlidstaat waarin de LFI ingezeten is;

d) „lege financiële instelling” : heeft dezelfde betekenis als in artikel 10751 van Verordening (EU) nr. /2013 (ECB/2013/40);

e) „securitisatie” : een transactie die hetzij: a) een traditionele securitisatie is zoals gedefinieerd in artikel 4 van Verordening (EU) nr. 575/2013/EG; en/of b) een securitisatie zoals gedefinieerd in artikel 10751 van Verordening Verordening (EU) nr. /2013 (ECB/2013/40), die de afstoting van de aan een lege financiële instelling gesecuritiseerde leningen inhoudt;

f) „instelling voor elektronisch geld” en „elektronisch geld” : hebben dezelfde betekenis zoals gedefinieerd in artikel 2, lid 1, en artikel 2, lid 2, van Richtlijn 2009/110/EG van het Europees parlement en de Raad ( 2 );

g) „afwaardering” : de directe verlaging van de boekwaarde van een lening op de balans vanwege de onvolwaardigheid ervan;

h) „afschrijving” : een afwaardering van de volledige boekwaarde van een lening waardoor het uit de balans wordt verwijderd;

i) „beheerder” : een MFI die het beheer voert over de aan een securitisatie ten grondslag liggende leningen dan wel leningen die anderszin zijn doorgegeven in de zin van het innen van hoofdsom en rente van de schuldenaars;

j) „leningoverdracht” : de economische overdracht van een lening of pool van leningen door de informatieplichtige aan een ontvangende partij, hetzij door middel van eigendomsoverdracht of door subdeelneming;

k) „leningovername” : de economische overdracht van een lening of pool van leningen door een overdragende partij aan de informatieplichtige, hetzij door middel van eigendomsoverdracht of door subdeelneming;

l) „intra-groep positie” : posities tussen deposito-instellingen die tot dezelfde groep behoren, bestaande uit een moeder en al haar direct of indirect gecontroleerde in het eurogebied ingezetene groepsleden;

m) „een instelling die bij de „cutting-off-the-tail”-procedure betrokken is” : een kleine MFI met een vrijstelling krachtens artikel 9, lid 1;

n) „verwijdering van de balans” : de verwijdering van een lening of een deel daarvan uit de overeenkomstig deel 2 en 3 van bijlage I gerapporteerde standen, met inbegrip van de verwijdering ervan vanwege de toepassing van een vrijstelling zoals bedoeld in artikel 9, lid 4.

Artikel 2

Identificatie van GMF’s

Instellingen voor collectieve belegging die voldoen aan alle volgende criteria worden behandeld als GMF, indien zij:

a) het handhaven van de hoofdsom van een fonds en het verschaffen van een rendement overeenkomstig de rentevoeten van geldmarktinstrumenten als beleggingsdoelstelling hebben;

b) beleggen in geldmarktinstrumenten die voldoen aan de criteria voor geldmarktinstrumenten uiteengezet in Richtlijn 2009/65/EG van het Europees Parlement en de Raad van 13 juli 2009 tot coördinatie van de wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen betreffende bepaalde instellingen voor collectieve belegging in effecten (icbe’s) ( 3 ), of beleggen in deposito’s bij kredietinstellingen of, bij wijze van alternatief, verzekeren dat de liquiditeit en waardering van de portefeuille waarin ze beleggen, op een gelijkwaardige basis wordt beoordeeld;

c) verzekeren dat de geldmarktinstrumenten waarin ze beleggen, van hoge kwaliteit zijn, zoals bepaald door de beheermaatschappij; De kwaliteit van een geldmarktinstrument wordt onder andere op basis van de volgende factoren afgewogen: i) de kredietkwaliteit van het geldmarktinstrument, ii) de aard van de door het geldmarktinstrument vertegenwoordigde activacategorie, iii) voor gestructureerde financiële instrumenten, het operationeel risico en tegenpartijrisico dat inherent is aan de gestructureerde financiële transactie; iv) het liquiditeitsprofiel;

d) verzekeren dat hun portefeuille een gewogen gemiddelde looptijd (WAM) heeft van niet meer dan zes maanden en een gewogen gemiddelde resterende looptijd (WAL) van niet meer dan twaalf maanden (overeenkomstig bijlage I, deel 1, paragraaf 2);

e) dagelijks de intrinsieke waarde (NAV) en een berekening van de koers van hun aandelen/participaties verschaffen, alsook dagelijks inschrijving en terugkoop van aandelen/rechten van deelneming mogelijk maken;

f) belegging in effecten beperken tot effecten met een resterende looptijd tot aan de wettelijke aflossingsdatum korter dan of gelijk aan twee jaar, mits de resterende tijd tot de eerstvolgende renteherzieningsdatum korter is dan of gelijk aan 397 dagen waarbij de herziening van effecten met variabele rente dient te geschieden aan een geldmarktrente of -index;

g) belegging in andere ondernemingen voor collectieve belegging beperken tot ondernemingen die voldoen aan de definitie van GMF;

h) direct noch indirect, ook niet door middel van derivaten, een belang in aandelen of grondstoffen nemen en derivaten alleen gebruiken overeenkomstig de geldmarktbeleggingsstrategie van het fonds. Derivaten die een valutarisico inhouden, mogen alleen worden gebruikt voor het afdekken van risico’s. Belegging in niet in de basisvaluta luidende effecten is toegestaan mits het valutarisico volledig wordt afgedekt;

i) hetzij een constante of een fluctuerende intrinsieke waarde hebben.

Artikel 3

Werkelijke populatie van informatieplichtigen

1. De werkelijke populatie van informatieplichtigen bestaat uit de MFI’s die ingezetenen zijn van de eurogebiedlidstaten (in lijn met deel 1, bijlage II).

2. De MFI’s in de werkelijke populatie van informatieplichtigen zijn onderworpen aan volledige statistische rapportageverplichtingen, tenzij een vrijstelling is verleend op grond van artikel 9.

3. Entiteiten die aan de definitie van MFI voldoen, vallen onder het toepassingsgebied van deze verordening, ook als ze zijn uitgesloten van het toepassingsgebied van Verordening (EU) nr. 575/2013.

4. Ten behoeve van de verzameling van statistische informatie betreffende het ingezetenschap van de houders van aandelen/rechten van deelneming in geldmarktfondsen zoals gespecificeerd in paragraaf 5.7 van deel 2 van bijlage I, bestaat de werkelijke populatie van informatieplichtigen ook uit overige financiële intermediairs met uitzondering van verzekeringsinstellingen en pensioenfondsen (OFI’s), behoudens eventuele vrijstellingen uit hoofde van artikel 9, lid 2, onder c). Voor de toepassing van deze verordening kunnen NCB’s een lijst van informatieplichtige OFI’s vaststellen en bijhouden overeenkomstig de beginselen van paragraaf 5.7 van deel 2 van bijlage I.

Artikel 4

Lijst van MFI’s voor statistische doeleinden

1. De directie stelt voor statistische doeleinden een lijst van MFI’s op en houdt deze bij, daarbij rekening houdend met de eisen inzake frequentie en tijdigheid die voortvloeien uit het gebruik van deze lijst in het kader van de reserveverplichtingen van de ECB. De lijst van MFI’s voor statistische doeleinden bevat een aanduiding of instellingen al dan niet juridisch verplicht zijn zich te houden aan de minimumreserveverplichtingen van de ECB. De lijst van MFI’s is actueel en nauwkeurig, zo homogeen mogelijk en voldoende stabiel voor statistische doeleinden.

2. De lijst van MFI’s voor statistische doeleinden en de geactualiseerde versies daarvan worden door de NCB’s en de ECB op passende wijze voor de informatieplichtigen toegankelijk gemaakt, onder meer langs elektronische weg, via internet of, op verzoek van de informatieplichtigen, in gedrukte vorm.

3. De lijst van MFI’s voor statistische doeleinden dient uitsluitend ter informatie. Indien de meest recent beschikbare versie van de lijst onjuist is, legt de ECB echter geen sancties op aan entiteiten die niet naar behoren aan hun statistische rapportageverplichtingen hebben voldaan voor zover de desbetreffende instelling te goeder trouw afging op de onjuiste lijst.

Artikel 5

Statistische rapportageverplichtingen

1. De werkelijke populatie van informatieplichtigen verstrekt aan de NCB van de lidstaat waarvan de MFI ingezetene is: a) maandelijkse standen betreffende de balans per maandultimo; en b) maandelijkse geaggregeerde herwaarderingsaanpassingen. Geaggregeerde herwaarderingsaanpassingen worden gerapporteerd met betrekking tot afschrijvingen en afwaarderingen van leningen en met betrekking tot de prijsherwaarderingen van effecten. Meer gedetailleerde gegevens betreffende bepaalde posten op de balans worden driemaandelijks of jaarlijks gerapporteerd. NCB’s kunnen de kwartaalgegevens maandelijks verzamelen, indien zulks de gegevensverwerking faciliteert. De vereiste statistische gegevens zijn aangegeven in bijlage I.

2. NCB’s kunnen de vereiste statistische gegevens betreffende door MFI’s uitgegeven en aangehouden effecten effectgewijs verzamelen, voor zover de in lid 1 bedoelde gegevens kunnen worden afgeleid overeenkomstig de minimumnormen voor statistische gegevens in bijlage IV.

3. Overeenkomstig de in tabel 1A van deel 4 van bijlage I uiteengezette minimumvereisten rapporteren MFI’s maandelijkse herwaarderingsaanpassingen met betrekking tot het volledige door de ECB verlangde gegevensbestand. Het is NCB’s toegestaan om extra, niet door de minimumvereisten gevraagde gegevens te verzamelen. Deze extra gegevens kunnen betrekking hebben op de in tabel 1A gemarkeerde uitsplitsingen buiten de „minimumvereisten”.

4. De ECB kan uitleg vereisen van de aanpassingen in door de NCB’s verzamelde „herclassificaties en overige aanpassingen”.

5. De ECB kan sancties opleggen aan informatieplichtigen die niet voldoen aan de statistische rapportagevereisten in deze verordening, zulks overeenkomstig Besluit ECB/2010/10 van 19 augustus 2010 inzake niet-naleving van statistische rapportagevereisten ( 4 ).

Artikel 6

Extra statistische rapportageverplichtingen voor securitisaties en andere overdrachten van leningen

MFI’s rapporteren het volgende:

a) de nettostroom van in de rapportageperiode uitgevoerde securitisaties en overige overdrachten van leningen, zulks overeenkomst paragraaf 2 van deel 5 van bijlage I;

b) het aan het einde van de periode uitstaande bedrag en financiële transacties, met uitzondering van leningoverdrachten en -overnames in de loop van de betrokken periode, ten aanzien van gesecuritiseerde en van de balans verwijderde leningen waarvoor de MFI optreedt als beheerder overeenkomstig sectie 3 van deel 5 van bijlage I. NCB’s kunnen die rapportagevereisten ook van toepassing doen zijn op de door MFI’s beheerde van de balans verwijderde leningen die gesecuritiseerd zijn of anderszins overgedragen werden;

c) het bedrag dat aan het einde van het kwartaal uitstaat met betrekking tot alle leningen waarvoor de MFI optreedt als beheerder in een securitisatie, zulks overeenkomstig sectie 4 van deel 5 van bijlage I;

d) wanneer de International Accounting Standard 39 (IAS 39), the International Financial Reporting Standard 9 (IFRS 9) of gelijksoortige nationale administratieve regels worden toegepast, het bedrag dat aan het einde van de periode uitstaat met betrekking tot leningen die zijn afgestoten door middel van een securitisatie die niet van de balans is verwijderd, zulks overeenkomstig sectie 3 van deel 5 van bijlage I.

Artikel 7

Tijdigheid

1. De NCB’s besluiten zelf wanneer, en met welke periodiciteit, zij de gegevens van de informatieplichtigen moeten ontvangen om aan de beneden aangegeven inleveringtermijnen te kunnen voldoen, daarbij waar nodig rekening houdend met de uiterste rapportagedata in het kader van de minimumreserveverplichtingen van de ECB, en informeren de informatieplichtigen dienovereenkomstig.

2. Maandstatistieken worden door de NCB’s uiterlijk bij de ECB ingediend na het sluiten van de handel op de vijftiende werkdag volgend op het einde van de maand waarop de desbetreffende cijfers betrekking hebben.

3. Kwartaalstatistieken worden door de NCB’s uiterlijk bij de ECB ingediend na het sluiten van de handel op de achtentwintigste werkdag volgend op het einde van het kwartaal waarop de desbetreffende cijfers betrekking hebben.

Artikel 8

Administratieve regels ten behoeve van statistische rapportage

1. Tenzij anders bepaald in deze verordening, zijn de boekhoudkundige regels die MFI’s voor rapportagedoeleinden uit hoofde van deze verordening volgen, neergelegd in de nationale omzetting van Richtlijn 86/635/EEG van de Raad van 8 december 1986 betreffende de jaarrekening en de geconsolideerde jaarrekening van banken en andere financiële instellingen ( 5 ), alsook in enige andere van toepassing zijnde internationale normen.

2. Depositoverplichtingen en leningen worden tegen de per maandultimo uitstaande hoofdsom gerapporteerd. Afschrijvingen en afwaarderingen zoals bepaald door de betreffende administratieve verantwoordings- en verslagleggingsmethoden worden van dit bedrag afgetrokken. Depositoverplichtingen en leningen worden niet gesaldeerd tegen enige activa of passiva.

3. Onverminderd de heersende administratieve praktijken en salderingsregelingen in lidstaten van het eurogebied worden alle financiële activa en passiva voor statistische doeleinden op brutobasis gerapporteerd.

4. NCB’s kunnen rapportage van leningen waarvoor voorzieningen zijn getroffen, zonder deze voorzieningen toestaan, alsook de rapportage van overgenomen leningen tegen de ten tijde van de acquisitie overeengekomen prijs, op voorwaarde dat alle ingezeten informatieplichtigen deze rapportagepraktijken toepassen.

Artikel 9

Vrijstellingen

1. Aan kleine MFI’s kunnen als volgt vrijstellingen worden verleend:

a) NCB’s kunnen kleine MFI’s een vrijstelling verlenen, mits hun gecombineerde bijdrage aan de nationale MFI-balans in termen van standen niet meer bedraagt dan 5 %;

b) wat kredietinstellingen betreft, leiden de in punt a) bedoelde vrijstellingen tot een vermindering van de statistische rapportageverplichtingen van kredietinstellingen waarop dergelijke vrijstellingen van toepassing zijn zonder afbreuk te doen aan de vereisten voor het berekenen van reserveverplichtingen zoals uiteengezet in bijlage III;

c) met betrekking tot kleine MFI’s en waarop een vrijstelling zoals bedoeld in punt a) van toepassing is, verzamelen NCB’s minimaal op jaarbasis gegevens met betrekking tot de totale balans, opdat de gecombineerde bijdrage aan de nationale MFI-balans van van de rapporterende instellingen, die bij de zogenoemde „cutting-off-the-tail”-procedure betrokken zijn, gecontroleerd kan worden;

d) zonder afbreuk te doen aan punt a), kunnen NCB’s vrijstellingen verlenen aan kredietinstellingen die niet vallen onder het in de punten a) en b) vastgelegde regime, waardoor hun rapportageverplichtingen worden gereduceerd tot die welke zijn vastgelegd in deel 6 van bijlage I, mits hun gecombineerde bijdrage aan de nationale MFI-balans in termen van standen niet meer bedraagt dan 10 % van de nationale MFI-balans en evenmin meer dan 1 % van de MFI-balans van het eurogebied;

e) NCB’s controleren tijdig of is voldaan aan de in de punten a) en d) vastgelegde voorwaarden teneinde, indien vereist, vanaf het begin van elk jaar een vrijstelling te verlenen of in te trekken;

f) kleine MFI’s kunnen ervoor kiezen geen gebruik te maken van de vrijstellingen en in plaats daarvan de volledige rapportageverplichtingen na te komen.

2. NCB’s kunnen GMF’s als volgt vrijstellingen verlenen:

a) NCB’s kunnen geldmarktfondsen vrijstellen van de in artikel 5, lid 1, uiteengezette statistische rapportageverplichtingen, mits geldmarktfondsen in plaats daarvan balansgegevens rapporteren overeenkomstig artikel 5 van Verordening (EU) 1073nr. /2013 (ECB/2013/38), met inachtneming van de volgende vereisten: i) geldmarktfondsen rapporteren dergelijke gegevens maandelijks overeenkomstig de in bijlage I bij Verordening (EU) nr. /2013 (ECB/2013/38) uiteengezette 1073„gecombineerde methode” en overeenkomstig de in artikel 9 daarvan uiteengezette uiterste rapportagedata; ii) geldmarktfondsen rapporteren per maandultimo standengegevens betreffende aandelen/rechten van deelneming in geldmarktfondsen overeenkomstig de in artikel 7, lid 2, uiteengezette uiterste rapportagedata.

b) NCB’s kunnen geldmarktfondsen ook van de volgende statistische rapportagevereisten vrijstellen: i) totale posities verstrekken voor: 1) deposito’s van, en aan centrale banken en deposito-instellingen verstrekte leningen; 2) aan alle tegenpartijen-sectoren verstrekte leningen en deposito’s, met uitzondering van de sector niet-financiële vennootschappen, opgesplitst naar oorspronkelijke looptijd; en 3) intra-eurogebied grensoverschrijdende deposito’s en leningen opgesplitst naar land en sector; ii) verstrekking van de totale opgebouwde rente voor leningen en deposito’s; iii) aparte verstrekking van posities van activa en passiva voor verzekeringsinstellingen en de pensioenfondsen; iv) verstrekking van informatie inzake intragroepposities, leningen en deposito’s;

c) NCB’s kunnen vrijstellingen verlenen voor statistische rapportagevereisten aangaande het ingezetenschap van de houders van aandelen of rechten van deelneming in geldmarktfondsen; i) indien het een eerste uitgifte van aandelen of rechten van deelneming in geldmarktfondsen betreft, of indien marktontwikkelingen nopen tot een wijziging van rapportagemogelijkheid of van een combinatie daarvan, zoals gedefinieerd in sectie 5.7 (b) van deel 2 van bijlage I, kunnen NCB’s voor de duur van één jaar vrijstelling verlenen van de in sectie 5.7 van deel 2 van bijlage I uiteengezette statistische rapportagevereisten; of ii) indien de vereiste statistische informatie inzake het ingezetenschap van de houders van aandelen/rechten van deelneming in geldmarktfondsen wordt verzameld van andere beschikbare bronnen overeenkomstig sectie 5.7 van deel 2 van bijlage I. De NCB’s controleren tijdig of aan deze voorwaarde wordt voldaan, teneinde met ingang van het begin van elk jaar in samenspraak met de ECB een vrijstelling te verlenen of, zo nodig, in te trekken.

3. Vrijstellingen met betrekking tot herwaarderingsaanpassingen kunnen als volgt aan MFI’s worden verleend:

a) zonder afbreuk te doen aan lid 1 kunnen NCB’s aan geldmarktfondsen vrijstellingen verlenen met betrekking tot de rapportage van herwaarderingsaanpassingen, waarmee de geldmarktfondsen ontheven worden van elke verplichting om herwaarderingsaanpassingen te rapporteren;

b) NCB’s kunnen vrijstellingen verlenen met betrekking tot de frequentie en de uiterste data van de rapportage van prijsherwaarderingen van effecten en deze gegevens op kwartaalbasis verlangen en op dezelfde uiterste data als voor standengegevens die op kwartaalbasis worden gerapporteerd, mits voldaan wordt aan de volgende vereisten: i) met behulp van verschillende waarderingsmethoden verstrekken informatieplichtigen de NCB’s de relevante informatie over waarderingspraktijken, met inbegrip van een kwantitatieve aanduiding van het percentage van hun bezit aan deze instrumenten; en ii) in geval van een aanzienlijke prijsherwaardering, hebben NCB’s het recht informatieplichtigen te verzoeken aanvullende informatie te verstrekken over de maand waarin deze ontwikkeling zich voordeed;

c) NCB’s kunnen aan kredietinstellingen die de maandelijkse standen van effecten effectgewijs rapporteren, vrijstellingen verlenen met betrekking tot de rapportage van prijsherwaarderingen van effecten, met inbegrip van het verlenen van volledige vrijstelling van een dergelijke rapportage, met inachtneming van de volgende vereisten: i) de gerapporteerde informatie omvat, voor elk effect, de boekwaarde ervan op de balans; en ii) voor effecten zonder publiekelijk toegankelijke identificatiecodes, omvat de gerapporteerde informatie gegevens over de instrumentcategorie, looptijd en emittent die ten minste voldoende zijn om de in deel 5 van bijlage I als „minimumvereisten” aangegeven uitsplitsingen af te leiden.

4. Vrijstellingen aan MFI’s kunnen verleend worden met betrekking tot de statistische rapportage van leningen die worden afgestoten door middel van een securitisatie.

Aan MFI’s die de International Accounting Standard 39 (IAS 39), the International Financial Reporting Standard 9 (IFRS 9) of gelijksoortige nationale administratieve regels, kan door hun NCB toestemming worden verleend om eventuele door middel van een securitisatie afgestoten leningen niet op te nemen in de door deel 2 en 3 van bijlage I vereiste standen overeenkomstig hun nationale praktijk, mits deze praktijk door alle ingezeten MFI’s wordt gevolgd.

5. NCB’s kunnen vrijstellingen verlenen aan MFI’s met betrekking tot de rapportage van bepaalde kwartaalstanden die betrekking hebben op niet-eurogebiedlidstaten.

Indien op een hoger aggregatieniveau verzamelde cijfers niet-significante posities tonen ten aanzien van in een niet-eurogebiedlidstaat ingezeten tegenpartijen of ten aanzien van de munteenheid van een niet-eurogebiedlidstaat, kan een NCB besluiten geen rapportage met betrekking tot die lidstaat te verlangen. De NCB stelt haar informatieplichtigen van een dergelijk besluit in kennis.

Artikel 10

Minimumnormen en nationale rapportageprocedures

1. Informatieplichtigen voldoen aan de statistische rapportageverplichtingen waaraan zij onderworpen zijn in overeenstemming met de minimumnormen voor de transmissie, nauwkeurigheid, conceptuele naleving en herzieningen, als vastgelegd in bijlage IV.

2. De NCB’s definiëren en passen de door de werkelijke populatie van informatieplichtigen te volgen rapportageprocedures toe overeenkomstig nationale vereisten. De NCB’s verzekeren dat deze rapportageprocedures de vereiste statistische gegevens opleveren en een nauwkeurige controle mogelijk maken van de naleving van de minimumnormen voor transmissie, nauwkeurigheid, conceptuele naleving en herzieningen zoals vastgelegd in bijlage IV.

Artikel 11

Fusies, splitsingen en reorganisaties

Inzake een fusie, een splitsing of een andere reorganisatie die van invloed kan zijn op de naleving van statistische verplichtingen, stelt de betreffende werkelijke informatieplichtige, zodra het voornemen tot het uitvoeren van een dergelijke operatie openbaar geworden is en tijdig voor de effectuering ervan, de betreffende NCB in kennis van de voorgenomen procedures ter nakoming van de in deze verordening neergelegde statistische rapportageverplichtingen.

Artikel 12

Gebruik van de gerapporteerde statistische informatie ten behoeve van reserveverplichtingen

1. De conform deze verordening door kredietinstellingen gerapporteerde statistische informatie wordt door iedere kredietinstelling gebruikt voor het berekenen van haar reservebasis overeenkomstig Verordening (EG) nr. 1745/2003 (ECB/2003/9). Meer in het bijzonder wordt deze informatie door de afzonderlijke kredietinstellingen gebruikt om te verifiëren of voor de desbetreffende reserveperiode aan de reserveverplichting is voldaan.

▼M1

2. De reservebasisgegevens betreffende twee reserveperiodes voor de instellingen die bij de zogenaamde „cutting-off-the-tail”-procedure zijn betrokken, worden gebaseerd op kwartaalultimogegevens die de NCB's hebben verzameld binnen 28 werkdagen na het einde van het kwartaal waarop ze betrekking hebben.

▼B

3. De speciale regels die gelden voor de toepassing van de reserveverplichtingen van de ECB en zijn neergelegd in bijlage III, hebben in geval van strijdigheid voorrang op de bepalingen van Verordening (EG) nr. 1745/2003 (ECB/2003/9).

4. Om het liquiditeitenbeheer van de ECB en de kredietinstellingen te vergemakkelijken, worden reserveverplichtingen uiterlijk op de eerste dag van de reserveperiode bevestigd; echter, bij uitzondering kan het nodig worden dat kredietinstellingen herzieningen van de reservebasis of van bevestigde reserveverplichtingen rapporteren. De procedures voor bevestiging of aanvaarding van reserveverplichtingen laten de verplichting van informatieplichtigen onverlet om altijd correcte statistische informatie te rapporteren en eventueel reeds gerapporteerde onjuiste statistische informatie zo snel mogelijk te herzien.

Artikel 13

Verificatie en gedwongen verzameling

De NCB’s oefenen het recht tot verificatie of verzameling van de gegevens die informatieplichtigen krachtens deze verordening moeten verstrekken uit, onverminderd het recht van de ECB om deze rechten zelf uit te oefenen. De NCB’s oefenen dit recht met name uit wanneer een instelling die onderdeel uitmaakt van de werkelijke populatie van informatieplichtigen, niet voldoet aan de minimumnormen voor transmissie, nauwkeurigheid, conceptuele naleving en herzieningen, zoals gespecificeerd in bijlage IV.

Artikel 14

Eerste rapportage

1. De eerste rapportage uit hoofde van deze verordening gaat van start met gegevens voor december 2014.

2. De eerste rapportage uit hoofde van deze verordening inzake cellen in tabel 3 van deel 3 van bijlage I met betrekking tot de lidstaten van het eurogebied, gaat van start met de eerste kwartaalgegevens na de datum waarop zij de euro hebben aangenomen.

3. De eerste rapportage uit hoofde van deze verordening inzake de cellen in de tabellen 3 en 4 van deel 3 van bijlage I met betrekking tot de niet-lidstaten van het eurogebied, begint met de eerste kwartaalgegevens na de datum van hun toetreding tot de Unie. Indien de betrokken NCB besluit de eerste rapportage van niet-significante gegevens niet te verlangen, te beginnen met de eerste kwartaalgegevens na de datum van toetreding tot de Unie van de betrokken lidstaat of lidstaten, begint de rapportage twaalf maanden nadat de NCB de informatieplichtigen ervan in kennis heeft gesteld dat gegevens vereist worden.

Artikel 15

Intrekking

1. Verordening (EG) nr. 25/2009 (ECB/2008/32) wordt met ingang van 1 januari 2015 ingetrokken.

2. Verwijzingen naar de ingetrokken verordening worden geïnterpreteerd als verwijzingen naar deze verordening en worden gelezen overeenkomstig de concordantietabel in bijlage VI.

Artikel 16

Slotbepaling

Deze verordening treedt in werking op de twintigste dag na die van de bekendmaking ervan in het Publicatieblad van de Europese Unie. Het richtsnoer is met ingang van 1 januari 2015 van toepassing.

Deze verordening is verbindend in al haar onderdelen en is rechtstreeks toepasselijk in de lidstaten overeenkomstig de Verdragen.









BIJLAGE I

MONETAIRE FINANCIËLE INSTELLINGEN EN STATISTISCHE RAPPORTAGEVEREISTEN

Inleiding

Het statistische stelsel voor de lidstaten waarvan de munteenheid de euro is (hierna: „lidstaten van het eurogebied”) betreffende de balans van de sector monetaire financiële instellingen (MFI’s) omvat de volgende twee hoofdelementen:

a) een lijst van MFI’s voor statistische doeleinden (zie deel 1 voor de identificatie van bepaalde MFI’s); en

b) een specificatie van de statistische gegevens die door deze MFI’s maandelijks, driemaandelijks en jaarlijks worden gerapporteerd (zie deel 2, 3, 4, 5, 6 en 7).

Teneinde volledige informatie te verkrijgen betreffende de balans van MFI’s, is het ook nodig bepaalde statistische rapportageverplichtingen op te leggen aan beleggingsfondsen m.u.v. GMF’s en aan overige financiële intermediairs met uitzondering van verzekeringsinstellingen en pensioenfondsen (hierna: de „OFI’s”), wat betreft hun financiële activiteiten met aandelen/rechten van deelneming in geldmarktfondsen. Deze statistische gegevens worden van de MFI’s, FI’s en van OFI’s verzameld door de nationale centrale banken (NCB’s), overeenkomstig deel 2 en conform nationale regelingen op basis van geharmoniseerde definities en classificaties zoals beschreven in artikel 1 en bijlage II.

De geldvoorraad omvat de in omloop zijnde bankbiljetten en munten en andere monetaire verplichtingen (deposito’s en daarmee vergelijkbare financiële titels) van MFI’s. De tegenposten van de geldhoeveelheid omvatten alle andere balansposten van de MFI’s. De ECB stelt eveneens financiële transacties samen afgeleid van de standen en andere gegevens, waaronder door de MFI’s gerapporteerde gegevens betreffende herwaarderingsaanpassingen (zie deel 5).

De door de ECB vereiste statistische gegevens worden samengevat in deel 8.

DEEL 1

Identificatie van bepaalde MFI’s

SECTIE 1

Identificatie van bepaalde MFI’s gebaseerd op beginselen van vervangbaarheid van deposito’s

1.1. Financiële instellingen met uitzondering van kredietinstellingen die financiële instrumenten uitgeven die worden beschouwd als met deposito’s vergelijkbare financiële titels, worden ingedeeld als MFI’s mits ze in overige opzichten voldoen aan de definitie van een MFI. De indeling is gebaseerd op de criteria van vervangbaarheid van deposito’s, d.w.z. of passiva worden ingedeeld als deposito’s hetgeen wordt bepaald aan de hand van hun liquiditeit, waarbij aspecten van overdraagbaarheid, convertibiliteit, zekerheid en verhandelbaarheid worden betrokken en waarbij, waar passend, ook de oorspronkelijke looptijd wordt meegenomen.

Deze criteria voor de vervangbaarheid van deposito’s worden ook toegepast om te bepalen of passiva dienen te worden ingedeeld als deposito’s, tenzij er een aparte categorie voor dergelijke passiva is.

1.2. Zowel ten aanzien van de definiëring van de mate waarin financiële instrumenten substituten kunnen vormen voor deposito’s, als ten aanzien van het indelen van passiva als deposito’s, geldt het volgende:

a) overdraagbaarheid heeft betrekking op de mate waarin de in de vorm van financiële instrumenten aangehouden gelden gemobiliseerd kunnen worden door middel van betalingsfaciliteiten, zoals cheques, overschrijvingen, incasso’s of vergelijkbare middelen;

b) convertibiliteit heeft betrekking op de mate waarin financiële instrumenten kunnen worden omgezet in baar geld of girale deposito’s, alsmede op de daaraan verbonden kosten; het verlies van fiscale voordelen bij een dergelijke omzetting kan worden beschouwd als een boete die de mate van liquiditeit vermindert;

c) zekerheid heeft betrekking op de mate waarin de kapitaalwaarde van een financieel instrument in de nationale munteenheid van tevoren precies bekend is;

d) op een gereguleerde markt genoteerde en regelmatig verhandelde effecten worden als verhandelbaar beschouwd. Voor participaties in open-end collectieve beleggingsinstellingen bestaat geen markt in de gebruikelijke betekenis van het woord. Desalniettemin kennen beleggers de dagelijkse notering van deze instrumenten en kunnen zij tegen deze koers gelden opnemen.

SECTIE 2

Specificaties voor de identificatiecriteria voor GMF’s

In artikel 2 wordt bedoeld met:

a) wordt het geldmarktinstrument geacht een hoge kredietkwaliteit te hebben, indien elk erkend ratingbureau dat het instrument heeft beoordeeld, er één van de twee hoogste beschikbare kortetermijnkredietbeoordelingen aan heeft toegekend of, indien het instrument niet is beoordeeld, het een gelijkwaardige kwaliteit heeft zoals bepaald door het interne ratingproces van de beheermaatschappij. Indien een erkend ratingbureau zijn hoogste kortetermijnbeoordeling in twee categorieën verdeelt, worden deze twee ratings als één enkele categorie beschouwd en daarmee als de hoogste beschikbare rating;

b) als uitzondering op het vereiste in punt a) mag het geldmarktfonds overheidsemissies aanhouden met ten minste de rating „investeringswaardig”, waarbij „overheidsemissie” betekent geldmarktinstrumenten die zijn uitgegeven of gegarandeerd door een centrale, regionale of lokale overheid of centrale bank van een lidstaat, de ECB, de Unie of de Europese Investeringsbank;

c) bij het berekenen van de WAL voor effecten, met inbegrip van gestructureerde financiële instrumenten, wordt de berekening van de looptijd gebaseerd op de resterende looptijd tot de wettelijke aflossing van de instrumenten. Wanneer in een financieel instrument een putoptie is besloten, mag in plaats van de wettelijke resterende looptijd de uitoefeningsdatum van de putoptie worden gebruikt, echter alleen indien te allen tijde aan de volgende voorwaarden is voldaan: i) de beheermaatschappij kan de putoptie vrijelijk uitoefenen op de uitoefeningsdatum ervan; ii) de uitoefenprijs van de putoptie blijft dicht bij de verwachte waarde van het instrument op de eerstvolgende uitoefeningsdatum; iii) de beleggingsstrategie van het GMF houdt in dat de waarschijnlijkheid hoog is dat de optie op de eerstvolgende uitoefeningsdatum uitgeoefend zal worden;

d) bij het berekenen van zowel de WAL als de WAM wordt rekening gehouden met het effect van financiële derivaten, deposito’s en efficiënte technieken voor portefeuillebeheer;

e) „gewogen gemiddelde looptijd” (WAM): een maat voor de gemiddelde tijd tot de vervaldag van alle onderliggende effecten in het fonds, zodanig gewogen dat de relatieve deelneming in elk instrument wordt weerspiegeld, onder de aanname dat de looptijd van een instrument met variabele rente de resterende tijd is tot de eerstvolgende renteherziening aan de geldmarktrente, in plaats van de tijd die resteert tot de hoofdsom van het effect moet worden terugbetaald. In de praktijk wordt de WAM gebruikt om de gevoeligheid van een GMF voor veranderende geldmarktrentes te meten;

f) „gewogen gemiddelde resterende looptijd” (WAL): het gewogen gemiddelde van de resterende looptijd van elk in het fonds aangehouden effect, d.w.z. de tijd totdat de hoofdsom volledig wordt terugbetaald, zonder rente in aanmerking te nemen en zonder discontering. In tegenstelling tot de berekening van de WAM, staat de berekening van de WAL voor effecten met variable rente en gestructureerde financiële instrumenten het niet toe renteherzieningsdatums te gebruiken en wordt in plaats daarvan alleen de gestelde eindvervaldatum van een effect gebruikt. WAL wordt gebruikt om het kredietrisico te meten, aangezien het kredietrisico hoger is naarmate de terugbetaling van de hoofdsom langer wordt uitgesteld. WAL wordt ook gebruikt om het liquiditeitsrisico te beperken;

g) „geldmarktinstrumenten”: instrumenten die normaal worden verhandeld op de geldmarkt, die liquide zijn en een waarde hebben die op elk moment nauwkeurig kan worden bepaald;

h) „beheermaatschappij”: een maatschappij waarvan de normale werkzaamheden bestaan in het beheren van de portefeuille van een GMF.

DEEL 2

Balans (maandelijkse standen)

Voor de samenstelling van monetaire aggregaten en tegenposten van het eurogebied, vereist de ECB de volgende gegevens in tabel 1:

1. Instrumentcategorieën

a) Passiva

De relevante instrumentcategorieën zijn: chartale geldomloop, depositoverplichtingen, aandelen/rechten van deelneming in geldmarktfondsen, uitgegeven schuldbewijzen, kapitaal en reserves en overige passiva. Om monetaire en niet-monetaire passiva van elkaar te scheiden, worden depositoverplichtingen ook uitgesplitst naar onmiddellijk opvraagbare deposito’s, deposito’s met vaste looptijd, deposito’s met opzegtermijn en retrocessieovereenkomsten (repo’s). Zie de definities in bijlage II.

b) Activa

De relevante instrumentcategorieën zijn: kasmiddelen, leningen, aangehouden schuldbewijzen, aandelen, aandelen in beleggingsfondsen, vaste activa en overige activa. Zie de definities in bijlage II.

2. Uitsplitsing naar looptijd

Oorspronkelijke looptijdbegrenzingen treden in de plaats van een uitsplitsing naar instrument in die gevallen waarin financiële instrumenten in de verschillende markten niet geheel vergelijkbaar zijn.

a) Passiva

De grenzen voor de looptijd, of opzegtermijn, zijn als volgt vastgesteld: voor deposito’s met vaste looptijd op een oorspronkelijke looptijd van één jaar en van twee jaar; en voor deposito’s met opzegtermijn, op een opzegtermijn van drie maanden en twee jaar. Repo’s worden niet naar looptijd uitgesplitst, aangezien het hier doorgaans om instrumenten met een zeer korte looptijd gaat, meestal minder dan drie maanden. Voor door MFI’s uitgegeven schuldbewijzen worden de looptijdgrenzen uitgesplitst naar één en twee jaar. Voor door geldmarktfondsen uitgegeven aandelen/rechten van deelneming is geen uitsplitsing naar looptijd vereist.

b) Activa

De grenzen voor de looptijd liggen: op looptijdklassen van één en vijf jaar voor MFI-leningen aan ingezetenen van het eurogebied (met uitzondering van MFI’s) uitgesplitst naar subsector en verder voor MFI-leningen aan huishoudens uitgesplitst naar doel; en op looptijdklassen van één en twee jaar voor door MFI’s aangehouden schuldbewijzen die zijn uitgegeven door overige MFI’s die in het eurogebied gevestigd zijn, om saldering van het onderling MFI-bezit van dit instrument mogelijk te maken bij het berekenen van de monetaire aggregaten.

3. Uitsplitsing naar doel en afzonderlijke identificatie van leningen aan eenmanszaken en personenvennootschappen zonder rechtspersoonlijkheid.

Leningen aan huishoudens en instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens worden verder uitgesplitst naar doel van de lening (consumptief krediet, lening voor huisaankoop, overige kredietverlening). Binnen de categorie „overige kredietverlening”, worden leningen verleend aan eenmanszaken/personenvennootschappen zonder rechtspersoonlijkheid afzonderlijk aangegeven (zie definities van instrumentcategorieën in deel 2 van bijlage II en definities van sectoren in deel 3 van bijlage II). NCB’s kunnen afzien van het vereiste van afzonderlijke identificatie van leningen aan eenmanszaken/personenvennootschappen zonder rechtspersoonlijkheid indien dergelijke leningen minder dan 5 % uitmaken van de totale kredietverlening aan huishoudens in de eurogebiedlidstaat.

4. Uitsplitsing naar valuta

Voor balansposten die gebruikt kunnen worden in de samenstelling van monetaire aggregaten, moeten in euro luidende tegoeden apart worden opgenomen zodat de ECB de keuze heeft monetaire aggregaten te definiëren in termen van tegoeden luidende in alle valuta’s of alleen in euro.

5. Uitsplitsing naar sector en ingezetenschap van tegenpartijen

5.1. Voor het berekenen van monetaire aggregaten en tegenposten van het eurogebied moet worden vastgesteld welke tegenpartijen die deel uitmaken van de geldaanhoudende sector, in het eurogebied zijn gevestigd. Hiertoe worden, overeenkomstig het herziene Europees Systeem van Rekeningen (hierna: het „ESR 2010”) zoals vastgelegd door Verordening (EU) nr. 549/2013 (zie deel 3 van bijlage II), de tegenpartijen die geen MFI zijn, onderverdeeld in overheid (S.13), waarbij de centrale overheid (S.1311) bij totale depositoverplichtingen apart wordt onderscheiden, en de sectoren van overige ingezetenen. Om de monetaire aggregaten en krediettegenposten maandelijks naar sector te kunnen uitsplitsen, worden de sectoren van overige ingezetenen verder uitgesplitst in de volgende subsectoren: Beleggingsfondsen m.u.v. GMF’s (S.124), overige financiële intermediairs m.u.v. verzekeringsinstellingen en pensioenfondsen + financiële hulpbedrijven + financiële instellingen en kredietverstrekkers binnen concernverband (S.125 + S.126 + S.127), verzekeringsinstellingen (S.128), pensioenfondsen (S.129), niet-financiële vennootschappen (S.11) en huishoudens, instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens (S.14 + S.15). Een extra onderscheid wordt gemaakt voor tegenpartijen die LFI’s zijn en als centrale tegenpartij optredende clearinginstellingen, zulks binnen de gefuseerde tegenpartijensectoren (S.125 + S.126 + S.127). Voor eenmanszaken/personenvennootschappen zonder rechtspersoonlijkheid zie sectie 3. Ten aanzien van totale deposito’s en de depositocategorieën „deposito’s met een vaste looptijd van langer dan twee jaar”, „deposito’s met een opzegtermijn van langer dan twee jaar” en „repo’s” wordt, met het oog op de minimumreserveverplichtingen van de ECB, een extra onderscheid gemaakt tussen kredietinstellingen, andere MFI-tegenpartijen en centrale overheid.

5.2. Met betrekking tot totale depositoverplichtingen en de activacategorie totale leningen wordt een extra onderscheid gemaakt voor central banken (S.121) en deposito-instellingen met uitzondering van de centrale bank (S.122) en voor de buitenlandse banken en niet-banken voor een beter inzicht in het kredietverstrekkings- en financieringsbeleid in de bancaire sector en een betere monitoring van interbancaire activiteiten.

5.3. Aangaande intra-groep posities wordt een extra onderscheid gemaakt voor lening- en depositoposities en transacties tussen deposito-instellingen met uitzondering van de centrale bank (S.122) om kruisverbanden tussen tot dezelfde groep behorende kredietinstellingen (binnenlandse en overige eurogebiedlidstaten) aan te tonen.

5.4. Met betrekking aangehouden schuldbewijzen met een oorspronkelijke looptijd van tot en met één jaar, met een uitsplitsing naar valuta, wordt een extra onderscheid gemaakt voor de overheid (S.13) voor een beter overzicht over de kruisverbanden tussen overheden en banken.

5.5. Bepaalde deposito’s/leningen voortvloeiend uit repo’s/repotransacties met wederverkoopverplichting of soortgelijke transacties met „overige financiële bemiddelaars (S.125) + financiële hulpbedrijven (S.126)” + financiële instellingen en kredietverstrekkers binnen concernverband (S.127) kunnen betrekking hebben op transacties met een centrale tegenpartij. Een centrale tegenpartij is een entiteit die zichzelf juridisch tussen tegenpartijen plaatst bij contracten die op financiële markten worden verhandeld, en daarbij de koper wordt voor elke verkoper en de verkoper voor elke koper. Omdat dergelijke transacties vaak substituten zijn voor bilaterale zakelijke transacties tussen MFI’s, wordt binnen de depositocategorie „repo-overeenkomsten” een extra onderscheid gemaakt met betrekking tot zakelijke transacties die gedaan worden met deze tegenpartijen. Evenzo wordt binnen de activacategorie „leningen” een extra onderscheid gemaakt met betrekking tot repo-overeenkomsten met wederinkoop met deze tegenpartijen.

5.6. Met betrekking tot alle statistische uitsplitsingen worden tegenpartijen die in de eigen lidstaat gevestigd zijn onderscheiden andere in de overige eurogebiedlidstaten gevestigde tegenpartijen. Tegenpartijen die in het eurogebied gevestigd, worden omschreven aan de hand van hun nationale sector of institutionele classificatie conform de de door de ECB voor statistische doeleinden aangehouden lijsten en „Monetary, financial institutions and markets statistics sector manual: Guidance for the statistical classification of customers” van de ECB, dat classificatieprincipes volgt die, voor zover mogelijk, overeenkomen met het ESR 2010. Voor de buiten het eurogebied gevestigde tegenpartijen is geen geografische uitsplitsing vereist.

5.7. In het geval van aandelen/rechten van deelneming in geldmarktfondsen uitgegeven door MFI’s van de eurogebiedlidstaten, rapporteren informatieplichtigen ten minste gegevens betreffende het ingezetenschap van de houders uitgesplitst naar „binnenland/eurogebied, met uitzondering van binnenland/buitenland” opdat bezittingen van niet-ingezetenen van het eurogebied buiten beschouwing kunnen worden gelaten. NCB’s kunnen de vereiste statistische gegevens ook afleiden uit de op basis van Verordening (EU) nr. 1011/2012 (ECB/2012/24) verzamelde gegevens, voor zover de gegevens voldoen aan de tijdigheidseis van artikel 7 van deze verordening en aan de in bijlage IV vastgelegde minimumnormen.

a) Wat betreft aandelen/rechten van deelneming in geldmarktfondsen, waarvoor overeenkomstig nationale wetgeving een bestand wordt gevoerd dat de houders ervan identificeert, waaronder informatie inzake het ingezetenschap van de houders, rapporteren de emitterende geldmarktfondsen, of de bevoegde vertegenwoordigers ervan, op de maandelijkse balans gegevens betreffende de uitsplitsing naar ingezetenschap van de houders van door hen uitgegeven aandelen/rechten van deelneming.

b) Wat betreft aandelen/rechten van deelneming in geldmarktfondsen waarvoor overeenkomstig nationale wetgeving geen bestand wordt gevoerd dat de houders ervan identificeert, dan wel waarvoor een bestand wordt gevoerd zonder informatie inzake het ingezetenschap van de houders, rapporteren informatieplichtigen gegevens betreffende de uitsplitsing naar ingezetenschap overeenkomstig de door de betreffende NCB in samenspraak met de ECB besloten aanpak. Dit vereiste beperkt zich tot één van de volgende keuzemogelijkheden, of een combinatie daarvan, afhankelijk van de organisatie van de betrokken markten en de nationale wettelijke regelingen in de betrokken lidstaat. Dit vereiste zal periodiek door de NCB worden gecontroleerd. i) Emitterende geldmarktfondsen: Emitterende geldmarktfondsen of de bevoegde vertegenwoordigers ervan rapporteren gegevens inzake de uitsplitsing naar ingezetenschap van de houders van door hen uitgegeven aandelen/rechten van deelneming. Die informatie kan afkomstig zijn van de gevolmachtigde die de aandelen/participaties distribueert, of van een andere entiteit die bij de emissie, wederinkoop of overdracht van de aandelen/rechten van deelneming betrokken is. ii) MFI’s en OFI’s als bewaarnemers van aandelen/rechten van deelneming in geldmarktfondsen: Als informatieplichtigen rapporteren MFI’s en OFI’s die optreden als bewaarnemers van aandelen/rechten van deelneming in geldmarktfondsen gegevens inzake de uitsplitsing naar ingezetenschap van de houders van door ingezeten geldmarktfondsen uitgegeven aandelen/rechten van deelneming die in bewaarneming zijn gegeven namens de houder of een andere intermediair die eveneens optreedt als bewaarnemer. Deze optie is van toepassing indien: i) de bewaarnemer een onderscheid maakt tussen de aandelen/rechten van deelneming in geldmarktfondsen die namens houders in bewaring worden gehouden en die deze namens andere bewaarnemers in bewaring worden gehouden; en ii) de meeste aandelen/rechten van deelneming in geldmarktfondsen in bewaring zijn gegeven bij binnenlandse ingezeten instellingen die zijn ingedeeld als financiële intermediairs (MFI’s of OFI’s). iii) MFI’s en OFI’s als informatieverstrekkers betreffende transacties van ingezetenen met niet-ingezetenen inzake aandelen/rechten van deelneming van een ingezeten geldmarktfonds: Als informatieplichtigen rapporteren MFI’s en OFI’s die optreden als informatieverstrekkers betreffende transacties van ingezetenen met niet-ingezetenen inzake aandelen/rechten van deelneming van een ingezeten geldmarktfonds gegevens inzake de uitsplitsing naar ingezetenschap van de houders van door ingezeten geldmarktfondsen uitgegeven aandelen/rechten van deelneming die zij verhandelen namens de houder of een andere intermediair die eveneens bij de transactie betrokken is. Deze optie is van toepassing indien: i) de dekking van de rapportage volledig is, d.w.z. zij bestrijkt nagenoeg alle transacties die de informatieplichtigen hebben uitgevoerd; ii) betreffende aan- en verkooptransacties met niet-ingezetenen van het eurogebied nauwkeurige gegevens worden verstrekt; iii) de marge tussen de uitgifteprijs en de terugbetalingsprijs, exclusief kosten, van dezelfde aandelen/rechten van deelneming minimaal is, en iv) het bedrag aan door ingezeten geldmarktfondsen uitgegeven aandelen/participaties die worden gehouden door niet-ingezetenen van het eurogebied, laag is. iv) Indien opties i) tot en met ii) niet van toepassing zijn, rapporteren de informatieplichtigen, met inbegrip van MFI’s en OFI’s, de relevante gegevens op basis van de beschikbare informatie.

▼C1

Tabel 1

Maandelijkse standen (6)







BALANS POSTEN A. Binnenland B. Overige deelnemende lidstaten C. Rest van de wereld D. Totaal Totaal MFIs (3) Niet-MFI's Totaal MFIs (3) Niet-MFI's Totaal Banken Niet-banken waarvan: Centrale bank (S.121) waarvan: Deposito-instellingen m.u.v. de centrale bank (S1.122) waarvan reserveplichtige kredietinstellingen, ECB en NCB's Overheid (S.13) Overige ingezeten sectoren waarvan: Centrale bank (S.121) waarvan: Deposito-instellingen m.u.v. de centrale bank (S1.122) waarvan reserveplichtige kredietinstellingen, ECB en NCB's Overheid (S.13) Overige ingezeten sectoren waarvan: Kredietinstellingen Centrale overheid (S.1311) Overige algemene overheid Totaal Beleggingsfondsen m.u.v. geldmarktfondsen (S.124) Overige financiële intermediairs m.u.v. lege financiële instellingen, financiële hulpbedrijven, financiële instellingen en kredietverstrekkers binnen concernverband (S.125+S.126+S.127) Verzekeringsinstellingen (S.128) Pensioenfondsen (S.129) Niet-financiële vennootschappen (S.11) Huishoudens + instellingen zonder winstoogmerk t.b.v. huishoudens (S.14+S.15) waarvan: Kredietinstellingen Centrale overheid (S.1311) Overige algemene overheid Totaal Beleggingsfondsen m.u.v. geldmarktfondsen (S.124) Overige financiële intermediairs m.u.v. lege financiële instellingen, financiële hulpbedrijven, financiële instellingen en kredietverstrekkers binnen concernverband (S.125+S.126+S.127) Verzekeringsinstellingen (S.128) Pensioenfondsen (S.129) Niet-financiële vennootschappen (S.11) Huishoudens + instellingen zonder winstoogmerk t.b.v. huishoudens (S.14+S.15) waarvan: CCP (4) waarvan: lege financiele instellingen waarvan: CCP (4) waarvan: lege financiele instellingen (a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) (h) (i) (j) (k) (l) PASSIVA 8 Geld in omloop 9 Deposito's * * * * * * * Tot 1 jaar langer dan 1 jaar waarvan: intragroep posities waarvan: Girale deposito's waarvan: tot twee jaar waarvan: gesyndiceerde leningen 9e Euro * * * * 9.1e Onmiddellijk opvraagbaar * * * * waarvan: Girale deposito's 9.2e Met vaste looptijd Tot 1 jaar * * * * langer dan 1 en tot 2 jaar * * * * Langer dan 2 jaar * * * * * * * * * * * 9.3e Met opzegtermijn tot 3 maanden * * * * langer dan 3 maanden * * * * waarvan langer dan twee jaar (1) * * * * * * * * * * * 9.4e Repo's * * * * * * * * * * * 9x Vreemde valuta's 9.1x Onmiddellijk opvraagbaar * * * * 9.2x Met vaste looptijd Tot 1 jaar * * * * langer dan 1 en tot 2 jaar * * * * Langer dan 2 jaar * * * * * * * * * * * 9.3x Met opzegtermijn tot 3 maanden * * * * langer dan 3 maanden * * * * waarvan langer dan twee jaar (2) * * * * * * * * * * * 9.4x Repo's * * * * * * * * * * * 10 Aandelen of rechten van deelneming in geldmarktfondsen (3) 11 Uitgegeven schuldbewijzen 11e Euro Tot 1 jaar * langer dan 1 en tot 2 jaar * waarvan tot twee jaar en nominale garantie van minder dan 100% Langer dan 2 jaar * 11x Vreemde valuta's Tot 1 jaar * langer dan 1 en tot 2 jaar * waarvan tot twee jaar en nominale garantie van minder dan 100% Langer dan 2 jaar * 12 Kapitaal en reserves 13 Overige passiva







BALANS POSTEN A. Binnenland B. Overige deelnemende lidstaten C. Rest van de wereld D. Totaal MFIs Niet-MFI's MFIs Niet-MFI's waarvan: Centrale bank (S.121) waarvan: Deposito-instellingen m.u.v. de centrale bank (S1.122) Overheid (S.13) Overige ingezeten sectoren waarvan: Centrale bank (S.121) waarvan: Deposito-instellingen m.u.v. de centrale bank (S1.122) Overheid (S.13) Overige ingezeten sectoren Totaal Beleggingsfondsen m.u.v. geldmarktfondsen (S.124) Overige financiële intermediairs m.u.v. lege financiële instellingen, financiële hulpbedrijven, financiële instellingen en kredietverstrekkers binnen concernverband (S.125+S.126+S.127) Verzekeringsinstellingen (S.128) Pensioenfondsen (S.129) Niet-financiële vennootschappen (S.11) Huishoudens + instellingen zonder winstoogmerk t.b.v. huishoudens (S.14+S.15) Totaal Beleggingsfondsen m.u.v. geldmarktfondsen (S. 124) Overige financiële intermediairs m.u.v. lege financiële instellingen, financiële hulpbedrijven, financiële instellingen en kredietverstrekkers binnen concernverband (S.125+S.126+S.127) Verzekeringsinstellingen (S.128) Pensioenfondsen (S.129) Niet-financiële vennootschappen (S.11) Huishoudens + instellingen zonder winstoogmerk t.b.v. huishoudens (S.14+S.15) waarvan: CCP (4) waarvan: lege financiele instellingen Totaal consumptief krediet Leningen voor woningaankoop overige leningen waarvan: CCP (4) waarvan: lege financiele instellingen Totaal consumptief krediet Leningen voor woningaankoop overige leningen waarvan: eenmanszaak/personenven. zonder rechtspers (3) waarvan: eenmanszaak/personenven. zonder rechtspers (3) ACTIVA 1 Kasmiddelen 1e waarvan euro 2 Leningen Tot 1 jaar langer dan 1 jaar en tot 5 jaar Langer dan 5 jaar waarvan: intragroep posities waarvan: gesyndiceerde leningen waarvan: reverse repo's 2e waarvan euro waarvan: doorlopende leningen en rekening-courantkredieten waarvan: faciliteitskrediet op kredietkaart waarvan: verruimd faciliteitskrediet op kredietkaart 3 Uitgegeven schuldbewijzen 3e Euro Tot 1 jaar langer dan 1 en tot 2 jaar Langer dan 2 jaar 3x Vreemde valuta's Tot 1 jaar langer dan 1 en tot 2 jaar Langer dan 2 jaar 4 Eigen vermogen 5 Aandelen of rechten van deelneming in beleggingsfondsen Aandelen of rechten van deelneming in geldmarktfondsen Aandelen of rechten van deelneming in beleggingsfondsen m.u.v. geldmarktfondsen 6 Niet-financiële activa (waaronder vaste activa) 7 Overige activa

▼B

DEEL 3

Balans (kwartaalstanden)

Voor de nadere analyse van monetaire ontwikkelingen en voor andere statistische doeleinden, vereist de ECB het volgende ten aanzien van sleutelposten:

1. Uitsplitsing naar subsector, looptijd en onderpand voor onroerend goed van kredieten aan niet-MFI’s van het eurogebied (zie tabel 2). Dit is vereist om de volledige subsector- en looptijdenstructuur van de algehele kredietverlening van MFI’s (leningen en effecten) ten opzichte van de geldaanhoudende sector te kunnen volgen. Voor niet-financiële vennootschappen en huishoudens zijn verdere „waarvan”-posities vereist die de leningen aangeven die gegarandeerd worden door een onroerend onderpand. Voor in euro luidende leningen met een oorspronkelijke looptijd langer dan één jaar en langer dan twee jaar ten opzichte van niet-financiële vennootschappen en huishoudens zijn verdere „waarvan”-posities vereist voor bepaalde overige looptijden en renteherzieningsperioden (zie tabel 2). Onder een renteherziening wordt verstaan een wijziging in de rentevoet van een lening die is voorzien in de actuele leenovereenkomst. Tot leningen die onderhevig zijn aan renteherziening, behoren onder andere leningen met rentevoeten die periodiek worden herzien in overeenstemming met de ontwikkeling van een index, bijv. Euribor, leningen met rentevoeten die voortdurend worden herzien bijv. variabele rente, en leningen met rentevoeten die kunnen worden herzien wanneer de MFI dit aangewezen acht.

2. Uitsplitsing naar subsector van MFI-depositoverplichtingen aan overheden (met uitzondering van centrale overheden) van de eurogebiedlidstaten (zie tabel 2). Dit is vereist als aanvullende informatie bij de maandelijkse rapportage.

3. Sectorale uitsplitsing van balansposities met betrekking tot tegenpartijen van buiten het eurogebied (zie tabel 2). De sectorindeling overeenkomstig het Systeem van Nationale Rekeningen (hierna: „SNR 2008”) is van toepassing indien het ESR 2010 niet van kracht is.

4. Identificatie van posities op de balans voor derivaten en opgebouwde rente op leningen en deposito’s binnen de overige activa en overige passiva (zie tabel 2). Deze uitsplitsing is vereist voor consistentere statistieken.

5. Uitsplitsing naar land, waaronder posities ten aanzien van de Europese Investeringsbank en het Europese Stabilitsatiemechanisme (zie tabel 3). Deze uitsplitsing is vereist voor een nadere analyse van monetaire ontwikkelingen en tevens voor overgangsvereisten en voor gegevenskwaliteitscontrole.

6. Sectorale uitsplitsing voor intra-eurogebied grensoverschrijdende deposito’s vanuit en leningen aan niet-MFI’s (zie tabel 3). Deze uitsplitsing is vereist om de posities van de MFI-sectoren in de afzonderlijke lidstaten ten aanzien van de overige eurogebiedlidstaten vast te stellen.

7. Uitsplitsing naar valuta (zie tabel 4). Deze uitsplitsing is vereist voor de berekening van voor wisselkoerswijzigingen gecorrigeerde transacties voor monetaire aggregaten en tegenposten, in die gevallen waarin deze aggregaten alle valuta’s omvatten.

▼C1







Tabel 2 Kwartaalstanden (sectorale uitsplitsing) BALANS POSTEN A. Binnenland B. Overige deelnemende lidstaten C. Rest van de wereld D. Totaal MFI Niet-MFI's MFI Niet-MFI's Totaal Totaal Overheid (S.13) Overige ingezeten sectoren Totaal Overheid (S.13) Overige ingezeten sectoren Banken Niet-banken Totaal Centrale overheid (S.1311) Overige algemene overheid Totaal Beleggingsfondsen m.u.v. geldmarktfondsen (S.124) Overige financiële intermediairs m.u.v. lege financiële instellingen, financiële hulpbedrijven, financiële instellingen en kredietverstrekkers binnen concernverband (S.125+S.126+S.127) Verzekeringsinstellingen (S.128) Pensioenfondsen (S.129) Niet-financiële vennootschappen (S.11) Huishoudens + instellingen zonder winstoogmerk t.b.v. huishoudens (S.14+S.15) Totaal Centrale overheid (S.1311) Overige algemene overheid Totaal Beleggingsfondsen m.u.v. geldmarktfondsen (S.124) Overige financiële intermediairs m.u.v. lege financiële instellingen, financiële hulpbedrijven, financiële instellingen en kredietverstrekkers binnen concernverband (S.125+S.126+S.127) Verzekeringsinstellingen (S.128) Pensioenfondsen (S.129) Niet-financiële vennootschappen (S.11) Huishoudens + instellingen zonder winstoogmerk t.b.v. huishoudens (S.14+S.15) Overheid (S.13) Overige ingezeten sectoren Totaal Deelstaatoverheid (S.1312) Lokale overheid (S.1313) Sociale-verzekeringsinstellingen (S.1314) Totaal consumptief krediet Leningen voor woningaankoop overige leningen Totaal Deelstaatoverheid (S.1312) Lokale overheid (S.1313) Sociale-verzekeringsinstellingen (S.1314) Totaal consumptief krediet Leningen voor woningaankoop overige leningen Onderpand in de vorm van onroerend goed Onderpand in de vorm van onroerend goed Onderpand in de vorm van onroerend goed Onderpand in de vorm van onroerend goed Onderpand in de vorm van onroerend goed Onderpand in de vorm van onroerend goed Onderpand in de vorm van onroerend goed Onderpand in de vorm van onroerend goed PASSIVA 8. Geld in omloop 9. Deposito's M M M 9.1. Onmiddellijk opvraagbaar M M M M M M M M M M M M M M M M 9.2. Met vaste looptijd M M M M M M M M M M M M M M M M 9.3. Met opzegtermijn M M M M M M M M M M M M M M M M 9.4. Repo's M M M M M M M M M M M M M M M M 10. Aandelen of rechten van deelneming in geldmarktfondsen 11. Uitgegeven schuldbewijzen 12. Kapitaal en reserves 13. Overige passiva Waarvan financiële derivaten waarvan: waarvan lopende rente op deposito's ACTIVA 1. Kasmiddelen 2. Leningen M M M M M Tot 1 jaar M M M M M M M M M M M M langer dan 1 en tot 5 jaar M M M M M M M M M M M M Langer dan 5 jaar M M M M M M M M M M M M 2e Euro Leningen met een oorspronkelijke looptijd langer dan één jaar waarvan: leningen met een resterende looptijd korter dan één jaar waarvan: leningen met een resterende looptijd langer dan één 1 jaar en met een renteherziening in de komende 12 maanden Leningen met een oorspronkelijke looptijd langer dan twee jaar waarvan: leningen met een resterende looptijd korter dan of gelijk aan 2 jaar waarvan: leningen met een resterende looptijd langer dan één 2 jaar en met een renteherziening in de komende 24 maanden 3. Uitgegeven schuldbewijzen M M M M M Tot 1 jaar langer dan 1 jaar 4. Eigen vermogen M M M 5. Aandelen of rechten van deelneming in beleggingsfondsen Aandelen of rechten van deelneming in geldmarktfondsen Aandelen of rechten van deelneming in beleggingsfondsen m.u.v. geldmarktfondsen 6. Niet-financiële activa (waaronder vaste activa) 7. Overige activa Waarvan financiële derivaten waarvan: waarvan lopende rente op leningen



M Maandelijkse gegevensvereisten, zie tabel 1.







Tabel 3 Kwartaalstanden (Uitsplitsing naar land) BALANS POSTEN EU Rest van de wereld (behalve EU) Andere lidstaat van het eurogebied Andere lidstaat van het eurogebied Geselecteerde EU instellingen (*1) PASSIVA 8. Geld in omloop 9. Deposito's van MFI's van niet-MFI's Overheid overige financiële intermediairs, financiële hulpbedrijven en financiële instellingen en kredietverstrekkers binnen concernverband verzekeringsinstellingen pensioenfondsen Beleggingsfondsen m.u.v. geldmarktfondsen niet-financiële ondernemingen huishoudens + instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens 10. Uitgegeven schuldbewijzen 11. Aandelen of rechten van deelneming in geldmarktfondsen 12. Kapitaal en reserves 13. Overige passiva ACTIVA 1. Kasmiddelen 2. Leningen aan MFI's aan niet-MFI's Overheid overige financiële intermediairs, financiële hulpbedrijven en financiële instellingen en kredietverstrekkers binnen concernverband verzekeringsinstellingen pensioenfondsen Beleggingsfondsen m.u.v. geldmarktfondsen niet-financiële ondernemingen huishoudens + instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens 3. Uitgegeven schuldbewijzen uitgegeven door MFI's Tot 1 jaar langer dan 1 jaar en tot 2 jaar Langer dan 2 jaar uitgegeven door niet-MFI's 4. Eigen vermogen 5. Aandelen of rechten van deelneming in beleggingsfondsen Aandelen of rechten van deelneming in geldmarktfondsen Aandelen of rechten van deelneming in beleggingsfondsen m.u.v. geldmarktfondsen 6. Niet-financiële activa (waaronder vaste activa) 7. Overige activa (*1) Gegevens dienen afzonderlijk te worden geindentificeerd voor de Europese Investeringsbank en het Europese Stabiliteitsmechansime met verwijzing naar







Tabel 4 Kwartaalstanden (Uitsplitsing naar valuta) BALANS POSTEN Alle valuta's gecombineerd Euro EU-valuta's m.u.v. de euro Valuta's m.u.v. valuta's van EU-lidstaten gecombineerd Totaal Valuta's van overige EU-lidstaten GBP Totaal USD JPY CHF Resterende valuta's gecombineerd PASSIVA 9. Deposito's A. Binnenland van MFI's M M van niet-MFI's M B. Overige deelnemende lidstaten van MFI's M M van niet-MFI's M C. Rest van de wereld Tot 1 jaar M langer dan 1 jaar M van banken Q van niet-banken Q 10. Uitgegeven schuldbewijzen M M ACTIVA 2. Leningen A. Binnenland aan MFI's M aan niet-MFI's M M B. Overige deelnemende lidstaten aan MFI's M aan niet-MFI's M M C. Rest van de wereld Tot 1 jaar M langer dan 1 jaar M aan banken Q aan niet-banken Q 3. Uitgegeven schuldbewijzen A. Binnenland uitgegeven door MFI's M M uitgegeven door niet-MFI's M M B. Overige deelnemende lidstaten uitgegeven door MFI's M M uitgegeven door niet-MFI's M M C. Rest van de wereld uitgegeven door banken Q uitgegeven door niet-banken Q



M Maandelijkse gegevensvereisten, zie tabel 1.



Q Driemaandelijkse gegevensvereisten, zie tabel 2.

▼B

DEEL 4

Rapportage van herwaarderingsaanpassingen voor de samenstelling van transacties

Om transacties met betrekking tot monetaire aggregaten en tegenposten van het eurogebied, vereist de ECB herwaarderingsaanpassingen met betrekking tot de afboekingen/afwaarderingen van leningen en prijsherwaarderingen van effecten:

1. Afboekingen/afwaarderingen van leningen

De aanpassing met betrekking tot de afboekingen/afwaarderingen van leningen wordt gerapporteerd om de ECB in staat te stellen financiële transacties samen te stellen uit de in twee opeenvolgende verslagperiodes gerapporteerde standen. De aanpassing geeft eventuele wijzigingen weer in de stand van overeenkomstig deel 2 en 3 gerapporteerde leningen die veroorzaakt worden door de toepassing van afboekingen, met inbegrip van het afboeken van het volledige uitstaande bedrag van een lening (afschrijving). De aanpassing dient ook de wijzigingen in voorzieningen voor leningen weer te geven, indien een NCB besluit dat balansstanden exclusief voorzieningen dienen te worden vermeld. Afboekingen/afwaarderingen die worden geconstateerd bij verkoop of overdracht van de lening aan een derde, worden ook opgenomen, indien identificeerbaar.

De minimumvereisten voor afboeking/afwaardering van leningen zijn uiteengezet in tabel 1A.

2. Herwaardering van de prijs van effecten

De aanpassing met betrekking tot de prijsherwaardering van effecten heeft betrekking op fluctuaties in de waardering van effecten die het gevolg zijn van een wijziging in de prijs waarvoor effecten worden geboekt of verhandeld. De aanpassing omvat de in de tijd optredende wijzigingen in de waarde van balansstanden op het einde van een periode veroorzaakt door een gewijzigde referentiewaarde waartegen effecten worden geboekt, d.w.z. potentiële winsten/verliezen. Veranderingen in waardering die het gevolg zijn van transacties in effecten, d.w.z. gerealiseerde winsten/verliezen, kunnen er ook in worden opgenomen.

De minimumvereisten voor prijsherwaardering van effecten zijn uiteengezet in tabel 1A.

Voor de passiefzijde van de balans wordt geen minimumrapportageverplichting vastgesteld. Echter, indien door informatieplichtigen op uitgegeven schuldbewijzen toegepaste waarderingspraktijken resulteren in wijzigingen van de standen ervan per periode-ultimo, is het NCB’s toegestaan gegevens betreffende dergelijke wijzigingen te verzamelen. Dergelijke gegevens worden gerapporteerd als „overige herwaarderingsaanpassingen”.

▼C1

Tabel 1A

Maandelijkse herwaarderingsaanpassingen (10)







BALANS POSTEN A. Binnenland B. Overige deelnemende lidstaten C. Rest van de wereld D. Totaal Totaal MFIs Niet-MFI's Totaal MFIs Niet-MFI's Totaal Banken Niet-banken waarvan: Centrale bank (S.121) waarvan: Deposito-instellingen m.u.v. de centrale bank (S1.122) waarvan reserveplichtige kredietinstellingen, ECB en NCB's Overheid (S.13) Overige ingezeten sectoren waarvan: Centrale bank (S.121) waarvan: Deposito-instellingen m.u.v. de centrale bank (S1.122) waarvan reserveplichtige kredietinstellingen, ECB en NCB's Overheid (S.13) Overige ingezeten sectoren waarvan: Kredietinstellingen Central Government (S.1311) Overige algemene overheid Totaal Beleggingsfondsen m.u.v. geldmarktfondsen (S.124) Overige financiële intermediairs m.u.v. lege financiële instellingen, financiële hulpbedrijven, financiële instellingen en kredietverstrekkers binnen concernverband (S.125+S.126+S.127) Verzekeringsinstellingen (S.128) Pensioenfondsen (S.129) Niet-financiële vennootschappen (S.11) Huishoudens + instellingen zonder winstoogmerk t.b.v. huishoudens (S.14+S.15) waarvan: Kredietinstellingen Centrale overheid (S.1311) Overige algemene overheid Totaal Beleggingsfondsen m.u.v. geldmarktfondsen (S.124) Overige financiële intermediairs m.u.v. lege financiële instellingen, financiële hulpbedrijven, financiële instellingen en kredietverstrekkers binnen concernverband (S.125+S.126+S.127) Verzekeringsinstellingen (S.128) Pensioenfondsen (S.129) Niet-financiële vennootschappen (S.11) Huishoudens + instellingen zonder winstoogmerk t.b.v. huishoudens (S.14+S.15) waarvan: CCP (3) waarvan: lege financiele instellingen waarvan: CCP (3) waarvan: lege financiele instellingen (a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) (h) (i) (j) (k) (l) PASSIVA 8 Geld in omloop 9 Deposito's Tot 1 jaar langer dan 1 jaar waarvan: intragroep posities waarvan: Girale deposito's waarvan: tot twee jaar waarvan: gesyndiceerde leningen 9e Euro 9.1e Onmiddellijk opvraagbaar waarvan: Girale deposito's 9.2e Met vaste looptijd Tot 1 jaar langer dan 1 en tot 2 jaar Langer dan 2 jaar 9.3e Met opzegtermijn tot 3 maanden langer dan 3 maanden waarvan langer dan twee jaar (2) 9.4e Repo's 9x Vreemde valuta's 9.1x Onmiddellijk opvraagbaar 9.2x Met vaste looptijd Tot 1 jaar langer dan 1 en tot 2 jaar Langer dan 2 jaar 9.3x Met opzegtermijn tot 3 maanden langer dan 3 maanden waarvan langer dan twee jaar (2) 9.4x Repo's 10 Aandelen of rechten van deelneming in geldmarktfondsen * * * * MINIMUM 11 Uitgegeven schuldbewijzen 11e Euro Tot 1 jaar * langer dan 1 en tot 2 jaar * waarvan tot twee jaar en nominale garantie van minder dan 100% * Langer dan 2 jaar * 11x Vreemde valuta's Tot 1 jaar * langer dan 1 en tot 2 jaar * waarvan tot twee jaar en nominale garantie van minder dan 100% * Langer dan 2 jaar * 12 Kapitaal en reserves 13 Overige passiva







BALANS POSTEN A. Binnenland B. Overige deelnemende lidstaten C. Rest van de wereld D. Totaal MFIs Niet-MFI's MFIs Niet-MFI's waarvan: Centrale bank (S.121) waarvan: Deposito-instellingen m.u.v. de centrale bank (S1.122) Overheid (S.13) Overige ingezeten sectoren waarvan: Centrale bank (S.121) waarvan: Deposito-instellingen m.u.v. de centrale bank (S1.122) Overheid (S.13) Overige ingezeten sectoren Totaal Beleggingsfondsen m.u.v. geldmarktfondsen (S.124) Overige financiële intermediairs m.u.v. lege financiële instellingen, financiële hulpbedrijven, financiële instellingen en kredietverstrekkers binnen concernverband (S.125+S.126+S.127) Verzekeringsinstellingen (S.128) Pensioenfondsen (S.129) Niet-financiële vennootschappen (S.11) Huishoudens + instellingen zonder winstoogmerk t.b.v. huishoudens (S.14+S.15) Totaal Beleggingsfondsen m.u.v. geldmarktfondsen (S.124) Overige financiële intermediairs m.u.v. lege financiële instellingen, financiële hulpbedrijven, financiële instellingen en kredietverstrekkers binnen concernverband (S.125+S.126+S.127) Verzekeringsinstellingen (S.128) Pensioenfondsen (S.129) Niet-financiële vennootschappen (S.11) Huishoudens + instellingen zonder winstoogmerk t.b.v. huishoudens (S.14+S.15) waarvan: CCP (3) waarvan: lege financiele instellingen Totaal consumptief krediet Leningen voor woningaankoop overige leningen waarvan: CCP (2) waarvan: lege financiele instellingen Totaal consumptief krediet Leningen voor woningaankoop overige leningen waarvan: eenmanszaak/personenven. zonder rechtspers (2) waarvan: eenmanszaak/personenven. zonder rechtspers. (3) ACTIVA 1 Kasmiddelen 1e waarvan euro 2 Leningen MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM Tot 1 jaar langer dan 1 jaar en tot 5 jaar Langer dan 5 jaar waarvan: intragroep posities waarvan: gesyndiceerde leningen MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM waarvan: reverse repo's 2e waarvan euro waarvan: doorlopende leningen en rekening-courantkredieten waarvan: faciliteitskrediet op kredietkaart waarvan: verruimd faciliteitskrediet op kredietkaart 3 Uitgegeven schuldbewijzen MINIMUM MINIMUM MINIMUM waarvan langer dan twee jaar (2) MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM 3e Euro Tot 1 jaar langer dan 1 en tot 2 jaar Langer dan 2 jaar 3x Vreemde valuta's Tot 1 jaar langer dan 1 en tot 2 jaar Langer dan 2 jaar 4 Eigen vermogen MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM 5 Aandelen of rechten van deelneming in beleggingsfondsen Aandelen of rechten van deelneming in geldmarktfondsen MINIMUM MINIMUM MINIMUM Aandelen of rechten van deelneming in beleggingsfondsen m.u.v. geldmarktfondsen MINIMUM MINIMUM MINIMUM 6 Niet-financiële activa (waaronder vaste activa) 7 Overige activa

(

1

) Series, aangeduid met het woord „MINIMUM”, worden door MFI's gerapporteerd. NCB's kunnen dit vereiste aanscherpen en ook de series doen omvatten die zijn gemarkeerd als blanco cellen (i.e. zonder het woord „MINIMUM”).

▼B

DEEL 5

Statistische rapportageverplichtingen voor securitisaties en andere overdrachten van leningen

1. Algemene vereisten

Gegevens worden gerapporteerd overeenkomstig artikel 8, lid 2, gekwalificeerd door artikel 8, lid 4, waar van toepassing. Alle gegevensposten worden uitgesplitst naar het ingezetenschap en de subsector van de leningnemer zoals aangegeven in de koppen van de kolommen in tabel 5. Leningen die worden afgestoten tijdens de „warehousing”-fase in een securitisatie worden behandeld alsof ze al gesecuritiseerd waren.

2. Vereisten voor de rapportage van nettostromen van gesecuritiseerde of anderszins overgedragen leningen

2.1. Voor de toepassing van artikel 6, onder a), berekenen MFI’s de posten in deel 1 en 2 van tabel 5 als nettostromen van gesecuritiseerde leningen of anderszins in de betreffende periode afgestoten leningen min de in de betreffende periode verworven leningen. Leningen die zijn overgedragen aan of verworven van een andere binnenlandse MFI, en leningen die worden overgedragen als resultaat van een splitsing van de informatieplichtige, of van een fusie of overname waarbij de informatieplichtige of een andere binnenlandse MFI is betrokken, worden niet meegenomen in deze berekening. Leningen die zijn overgedragen aan of verkregen van niet-binnenlandse MFI’s worden meegenomen in deze berekening.

2.2. De in sectie 2.1 bedoelde posten worden als volgt toegerekend aan deel 1 en 2 van tabel 5:

a) overdrachten en overnames die een effect hebben op de overeenkomstig deel 2 en 3 van bijlage I gerapporteerde standen van leningen, d.w.z. overdrachten die uitmonden in verwijdering uit de balans, en overnames die uitmonden in opname en wederopname op de balans, worden toegerekend aan deel 1; en

b) overdrachten en overnames die een effect hebben op de overeenkomstig deel 2 en 3 van bijlage I gerapporteerde standen van leningen, d.w.z. overdrachten die niet uitmonden in verwijdering uit de balans, en overnames die niet uitmonden in opname en wederopname op de balans, worden toegerekend aan deel 2.

2.3. De posten in deel 1 van tabel 5 worden, op maandbasis, verder uitgesplitst naar de tegenpartij bij de leningoverdracht, waarbij een onderscheid wordt gemaakt tussen lege financiële instellingen, waarvan ingezeten lege financiële instellingen in het eurogebied, en overige tegenpartijen. Verdere uitsplitsingen naar oorspronkelijke looptijd en doel van de lening zijn op kwartaalbasis vereist voor sommige posten zoals aangegeven in tabel 5 (b).

3. Vereisten voor de rapportage van gesecuritiseerde en van de balans verwijderde leningen die beheerd worden

3.1. MFI’s verstrekken als volgt gegevens overeenkomst deel 3 van tabel 5 inzake gesecuritiseerde en van de balans verwijderde leningen waarvoor de MFI als beheerder optreedt:

a) uitstaande bedragen aan het einde van de periode; en

b) financiële transacties met uitzondering van leningoverdrachten en -overnames in de loop van de betrokken periode, d.w.z. de mutatie in de uitstaande bedragen zijnde de hoofdsomaflossingen door de lener.

3.2. Aangaande sectie 3.1 (b) kunnen NCB’s verlangen dat MFI’s in plaats daarvan nettostromen van leningoverdrachten en -overnames verstrekken waarvoor de MFI als beheerder optreedt, zodat de NCB de in sectie 3.1 (b) bedoelde financiële transacties kan afleiden.

3.3. NCB’s kunnen informatieplichtigen een vrijstelling verlenen van de vereisten van sectie 3.1 (b), indien de netto ontvangen stromen van deel 1.1 van tabel 5 voldoen aan de doelstelling van sectie 3.2, d.w.z. indien nationale praktijk inhoudt dat MFI’s optreden als beheerder van gesecuritiseerde en van de balans verwijderde leningen. NCB’s verzekeren dat die nettostromen consistent zijn met de beoogde berekening van de financiële transacties, met uitzondering van leningoverdrachten en -overnames in sectie 3.1 (b). Voor noodzakelijke wijzigingen kunnen NCB’s van MFI’s aanvullende informatie verlangen.

3.4. NCB’s kunnen de statistische rapportagevereisten van deze sectie uitbreiden tot alle van de balans verwijderde gesecuritiseerde of anderszins overgedragen leningen waarvoor MFI’s als beheerder optreden. Indien zulks het geval is, zal de NCB de MFI’s in kennis stellen van de statistische rapportagevereisten uit hoofde van deel 3 van tabel 5.

4. Vereisten voor de rapportage van de uitstaande bedragen van in een securitisatie beheerde leningen

4.1. MFI’s verstrekken kwartaalgegevens inzake alle in een securitisatie beheerde leningen zulks overeenkomstig deel 4 van tabel 5, ongeacht of de beheerde leningen of de respectieve rechten inzake beheer op de balans van de informatieplichtige worden opgenomen.

4.2. Met betrekking tot leningen die beheerd worden voor lege financiële instellingen die ingezeten zijn in andere lidstaten van het eurogebied, verschaffen MFI’s verdere uitsplitsingen door de beheerde leningen door afzonderlijke aggregatie van de beheerde leningen voor elke lidstaat waarin een lege financiële instelling ingezeten is.

4.3. NCB’s mogen de gegevens van artikel 6, onder b), of een deel ervan, LFI-gewijs verzamelen van ingezeten MFI’s die optreden als beheerders van gesecuritiseerde leningen. Als een NCB meent dat de gegevens van afdeling 4.4 en de uitsplitsingen van afdeling 4.2 LFI-gewijs verzameld kunnen worden, deelt het de LFI’s mee of, en indien van toepassing, in welke mate de rapportage van de bovenvermelde secties 4.1 en 4.2 vereist is.

5. Statistische rapportageverplichtingen voor MFI’s die de IAS 39, de IFRS 9 of soortgelijke nationale administratieve regels toepassen

5.1. MFI’s die de IAS 39, de IFRS 9 of soortgelijke regels toepassen, rapporteren overeenkomstig deel 5 van tabel 5 de per maandultimo uitstaande bedragen van leningen die zijn afgestoten door middel van een securitisatie en niet van de balans zijn verwijderd.

▼C1

5.2. MFI’s waarvoor de vrijstelling in artikel 9, lid 4, van toepassing is, rapporteren de aan het einde van het kwartaal uitstaande bedragen van de leningen die zijn afgestoten door middel van een securitisatie en van de balans zijn verwijderd, maar nog steeds worden opgenomen in de jaarrekening overeenkomstig deel 5 van tabel 5.







Tabel 5a Securitisaties en overige overdrachten: maandelijkse gegevens BALANS POSTEN A. Binnenland B. Overige deelnemende lidstaten C. Rest van de wereld MFIs Niet-MFI's MFIs Niet-MFI's Overheid (S.13) Overige ingezeten sectoren Overheid (S.13) Overige ingezeten sectoren Totaal Overige overheid (S.1312+S.1313+S.1314) Totaal Beleggingsfondsen m.u.v. geldmarktfondsen (S.124) Overige financiële intermediairs m.u.v. lege financiële instellingen, financiële hulpbedrijven, financiële instellingen en kredietverstrekkers binnen concernverband (S.125+S.126+S.127) Verzekeringsinstellingen (S.128) Pensioenfondsen (S.129) Niet-financiële vennootschappen (S.11) Huishoudens + instellingen zonder winstoogmerk t.b.v. huishoudens (S.14+S.15) Totaal Overige overheid (S.1312+S.1313+S.1314) Totaal Beleggingsfondsen m.u.v. geldmarktfondsen (S.124) Overige financiële intermediairs m.u.v. lege financiële instellingen, financiële hulpbedrijven, financiële instellingen en kredietverstrekkers binnen concernverband (S.125+S.126+S.127) Verzekeringsinstellingen (S.128) Pensioenfondsen (S.129) Niet-financiële vennootschappen (S.11) Huishoudens + instellingen zonder winstoogmerk t.b.v. huishoudens (S.14+S.15) 1. Nettostromen van gesecuritiseerde of anderszins overgedragen leningen: transacties die een effect hebben op gerapporteerde standen van leningen als verkopen minus aankopen 1.1 Tegenpartij bij de overdracht is een lege financiële instelling 1.1.1 waarvan: een lege financiële instelling in het eurogebied als tegenpartij bij de overdracht 1.2 overige tegenpartijen bij de overdracht 1.2.1 waarvan: tegenpartij bij de overdracht is een lege financiële instelling dies in het buitenland is gevestigd, maar binnen het eurogebied 2. Nettostromen van gesecuritiseerde of anderszins overgedragen leningen: transacties die geen effect hebben op gerapporteerde standen van leningen als verkopen minus aankopen 2.1. Alle tegenpartijen bij de overdracht 3. Gesecutiriseerde en van de balans verwijderde leningen waarvoor de MFI als beheerder optreedt (1) 3.1 Uitstaande bedragen 3.2 Financiële transacties met uitzondering van leningoverdrachten en –overnames 4. Uitstaande bedragen van een securitisatie beheerde leningen (2) 5. Uitstaande bedragen van niet van de balans verwijderde gesecuritiseerde leningen (3) 5.1 Totaal 5.1.1 waarvan: gesecuritiseerd via een lege financiële instelling in het eurogebied







Tabel 5b Securitisaties en overige overdrachten: kwartaalgegevens BALANS POSTEN A. Binnenland B. Overige deelnemende lidstaten C. Rest van de wereld MFIs Niet-MFI's MFIs Niet-MFI's Overheid (S.13) Overige ingezeten sectoren Overheid (S.13) Overige ingezeten sectoren Totaal Overige algemene overheid (S.1312+S.1313+S.1314) Totaal Beleggingsfondsen m.u.v. geldmarktfondsen (S.124) Overige financiële intermediairs m.u.v. lege financiële instellingen, financiële hulpbedrijven, financiële instellingen en kredietverstrekkers binnen concernverband (S.125+S.126+S.127) Verzekeringsinstellingen (S.128) Pensioenfondsen (S.129) Niet-financiële vennootschappen (S.11) Huishoudens + instellingen zonder winstoogmerk t.b.v. huishoudens (S.14+S.15) Totaal Overige algemene overheid (S.1312+S.1313+S.1314) Totaal Beleggingsfondsen m.u.v. geldmarktfondsen (S.124) Overige financiële intermediairs m.u.v. lege financiële instellingen, financiële hulpbedrijven, financiële instellingen en kredietverstrekkers binnen concernverband (S.125+S.126+S.127) Verzekeringsinstellingen (S.128) Pensioenfondsen (S.129) Niet-financiële vennootschappen (S.11) Huishoudens + instellingen zonder winstoogmerk t.b.v. huishoudens (S.14+S.15) consumptief krediet Leningen voor woningaankoop overige leningen consumptief krediet Leningen voor woningaankoop overige leningen waarvan: SP/P (4) waarvan: SP/P (4) 1. Nettostromen van gesecuritiseerde of anderszins overgedragen leningen: transacties die een effect hebben op gerapporteerde standen van leningen als verkopen minus aankopen 1.1 tegenpartij bij de overdracht is een LFI M M M M M M M M M M M M M M M M M Doel van de lening Tot 1 jaar langer dan 1 en tot 5 jaar Langer dan 5 jaar 1.1.1 waarvan: tegenpartij bij de overdracht is een lege financiële instelling in het eurogebied M M M M M M M M M M M M M M M M M Tot 1 jaar langer dan 1 en tot 5 jaar Langer dan 5 jaar 1.2 overige tegenpartijen bij de overdracht M M M M M M M M M M M M M M M M M Doel van de lening 1.2.1 waarvan: tegenpartij bij de overdracht is een lege financiële instelling dies in het buitenland is gevestigd, maar binnen het eurogebied M M M M M M M M M M M M M M M M M Doel van de lening 2. Nettostromen van gesecuritiseerde of anderszins overgedragen leningen: transacties die geen effect hebben op gerapporteerde standen van leningen als verkopen minus aankopen 2.1. Alle tegenpartijen bij de overdracht M M M M M M M M M M M M M M M M M 3. Gesecutiriseerde en van de balans verwijderde leningen waarvoor de MFI als beheerder optreedt (1) 3.1 Uitstaande bedragen M M M M M M M M M M M M M M M M M Doel van de lening Tot 1 jaar langer dan 1 en tot 5 jaar Langer dan 5 jaar 3.2 Financiële transacties met uitzondering van leningoverdrachten en –overnames M M M M M M M M M M M M M M M M M Doel van de lening Tot 1 jaar langer dan 1 en tot 5 jaar Langer dan 5 jaar 4. Uitstaande bedragen van een securitisatie beheerde leningen 4.1 Beheerde leningen: Alle LFI's Tot 1 jaar langer dan 1 en tot 5 jaar Langer dan 5 jaar 4.1.1 Beheerde leningen: waarvan LFI's eurogebied LFI's Tot 1 jaar langer dan 1 en tot 5 jaar Langer dan 5 jaar

▼B

DEEL 6

Vereenvoudigde rapportage voor kleine kredietinstellingen

Kredietinstellingen waarop de in artikel 9, lid 1, onder d), bedoelde vrijstellingen van toepassing zijn, kunnen worden vrijgesteld van de volgende vereisten:

1. De uitsplitsing naar valuta bedoeld in sectie 4 van deel 2.

2. De afzonderlijke identificatie van: a) balansposities met centrale tegenpartijen zoals bedoeld in sectie 5.3 van deel 2, b) syndicaatsleningen zoals aangegeven in tabel 1 van deel 2, c) schuldbewijzen met een looptijd tot twee jaar en nominale kapitaalgarantie van minder dan 100 %, zoals aangegeven in tabel 1 van deel 2.

3. De uitsplitsing naar sector bedoeld in sectie 3 van deel 3.

4. De uitsplitsing naar land bedoeld in sectie 4 van deel 3.

5. De uitsplitsing naar valuta bedoeld in sectie 5 van deel 3.

Daarnaast kunnen deze kredietinstellingen voldoen aan de in deel 2, 5 en 6 bedoelde statistische rapportageverplichtingen door gegevens alleen op kwartaalbasis te rapporteren en overeenkomstig de uiterste rapportagedata voor kwartaalstatistieken in artikel 7, lid 3.

DEEL 7

Samenvatting

Samenvatting van uitsplitsingen ten behoeve van de geaggregeerde balans van de MFI-sector Instrument- en looptijdcategorieën, tegenpartijen en valuta’s ( 17 )







INSTRUMENT- EN LOOPTIJDCATEGORIEËN BALANSPOSTEN ACTIVA PASSIVA 1. Kasmiddelen 2. Leningen tot één jaar (1) langer dan één jaar en tot vijf jaar (1) langer dan vijf jaar (1) waarvan: intra-groep posities waarvan: syndicaatsleningen waarvan: repotransacties met wederverkoopverplichting waarvan: doorlopende leningen en rekening-courantkredieten (euro) waarvan: faciliteitskrediet op kredietkaarten (euro) waarvan: verruimd krediet op kredietkaarten (euro) waarvan: waarvan: waarvan zekerheden in de vorm van onroerend goed (6) Leningen met een oorspronkelijke looptijd langer dan één jaar (euro) waarvan: leningen met een resterende looptijd korter dan één jaar waarvan: leningen met een resterende looptijd langer dan één jaar en met een renteherziening in de komende twaalf maanden Leningen met een oorspronkelijke looptijd langer dan twee jaar (euro) waarvan: leningen met een resterende looptijd korter dan twee jaar waarvan: leningen met een resterende looptijd langer dan twee jaar en met een renteherziening in de komende 24 maanden 3. Aangehouden schuldbewijzen tot één jaar (2) langer dan één jaar en tot twee jaar (2) langer dan twee jaar (2) 4. Deelnemingen 5. Aandelen of rechten van deelneming in beleggingsfondsen Aandelen/rechten van deelneming in geldmarktfondsen Aandelen of rechten van deelneming in beleggingsfondsen m.u.v. geldmarktfondsen 6. Niet-financiële activa (waaronder vaste activa) 7. Overige activa waarvan: financiële derivaten waarvan: opgebouwde rente op leningen 8. Chartaal geld in omloop 9. Deposito's tot één jaar (3) langer dan één jaar (3) waarvan: intra-groep posities waarvan: girale deposito’s waarvan: tot twee jaar waarvan: syndicaatsleningen 9.1. Onmiddellijk opvraagbare deposito’s waarvan: girale deposito’s 9.2. Deposito’s met een vaste looptijd tot één jaar langer dan één jaar en tot 2 jaar langer dan 2 jaar 9.3. Deposito’s met een opzegtermijn tot drie maanden langer dan drie maanden waarvan: langer dan twee jaar (4) 9.4. Repo’s 10. Aandelen/rechten van deelneming in geldmarktfondsen 11. Uitgegeven schuldbewijzen tot één jaar langer dan één jaar en tot 2 jaar waarvan: waarvan tot twee jaar en nominale kapitaalgarantie van minder dan 100 % langer dan twee jaar 12. Kapitaal en reserves 13. Overige passiva waarvan: financiële derivaten waarvan: opgebouwde rente op leningen







TEGENPARTIJEN EN UITSPLITSING NAAR DOEL ACTIVA PASSIVA A. Binnenlandse ingezetenen MFI’s waarvan: centrale banken waarvan: deposito-instellingen m.u.v. de centrale bank Niet-MFI’s Overheid centrale overheid deelstaatoverheid lagere overheid socialezekerheidsfondsen Andere ingezeten sectoren (5) beleggingsfondsen m.u.v. geldmarktfondsen (S.124) Overige financiële intermediairs, financiële hulpbedrijven en financiële instellingen en kredietverstrekkers binnen concernverband (S.125 + S.126 + S.127) (5) waarvan: centrale tegenpartijen (6) waarvan: LFI’s (6) verzekeringsinstellingen (S.128) pensioenfondsen (S.129) (5) niet-financiële vennootschappen (S.11) (5) huishoudens en instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens (S.14 + S.15) (5) consumptief krediet (6) leningen voor de aankoop van een huis (6) overige kredietverlening (6) waarvan: eenmanszaken/personenvennootschappen zonder rechtspersoonlijkheid (6) B. Ingezetenen van het eurogebied, m.uv. de binnenlandse ingezetenen MFI’s Waarvan: centrale banken Waarvan: deposito-instellingen m.u.v. de centrale bank Niet-MFI’s Overheid centrale overheid deelstaatoverheid lagere overheid socialezekerheidsfondsen Andere ingezeten sectoren (5) beleggingsfondsen m.u.v. geldmarktfondsen (S.124) overige financiële intermediairs, financiële hulpbedrijven en financiële instellingen en kredietverstrekkers binnen concernverband (S.125 + S.126 + S.127) (5) waarvan: centrale tegenpartijen (6) waarvan: LFI’s (6) verzekeringsinstellingen (S.128) pensioenfondsen (S.129) (5) niet-financiële vennootschappen (S.11) (5) huishoudens en instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens (S.14 + S.15) (5) consumptief krediet (6) leningen voor de aankoop van een huis (6) overige kredietverlening (6) waarvan: eenmanszaken/personenvennootschappen zonder rechtspersoonlijkheid (6) C. Ingezetenen van buitenland Banken Niet-banken Overheid Overige ingezetenen A. Binnenlandse ingezetenen MFI’s waarvan: centrale banken waarvan: deposito-instellingen m.u.v. de centrale bank waarvan: kredietinstellingen Niet-MFI’s Overheid centrale overheid overige overheid deelstaatoverheid lagere overheid socialezekerheidsfondsen Andere ingezeten sectoren (5) beleggingsfondsen m.u.v. geldmarktfondsen (S.124) overige financiële intermediairs, financiële hulpbedrijven en financiële instellingen en kredietverstrekkers binnen concernverband (S.125 + S.126 + S.127) (5) waarvan: centrale tegenpartijen (6) waarvan: LFI’s (6) verzekeringsinstellingen (S.128) pensioenfondsen (S.129) (5) niet-financiële vennootschappen (S.11) (5) huishoudens en instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens (S.14 + S.15) (5) B. Ingezetenen van het eurogebied, m.uv. de binnenlandse ingezetenen MFI’s waarvan: centrale Banken waarvan: deposito-instellingen m.u.v. de centrale bank waarvan: kredietinstellingen Niet-MFI’s Overheid centrale overheid overige overheid deelstaatoverheid lagere overheid socialezekerheidsfondsen Andere ingezeten sectoren (5) beleggingsfondsen m.u.v. geldmarktfondsen (S.124) overige financiële intermediairs, financiële hulpbedrijven en financiële instellingen en kredietverstrekkers binnen concernverband (S.125 + S.126 + S.127) (5) waarvan: centrale tegenpartijen (6) waarvan: LFI’s (6) verzekeringsinstellingen (S.128) pensioenfondsen (S.129) (5) niet-financiële vennootschappen (S.11) (5) huishoudens en instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens (S.14 + S.15) (5) C. Ingezetenen van buitenland Banken Niet-banken Overheid Overige ingezetenen D. Totaal D. Totaal VALUTA’S e euro x vreemde valuta’s overige valuta’s, i.e. valuta’s van overige lidstaten, USD, JPY, CHF, overige valuta’s (7).









BIJLAGE II

CONSOLIDATIEBEGINSELEN EN DEFINITIES

DEEL 1

Consolidatie voor statistische doeleinden binnen dezelfde lidstaat

1. Voor elke lidstaat die de euro niet als munteenheid hebben (hierna: „eurogebiedlidstaat”) bestaat de populatie van informatieplichtigen uit MFI’s die zijn opgenomen in de lijst van MFI’s voor statistische doeleinden en die ingezetenen zijn van de eurogebiedlidstaten ( 25 ). Dit zijn:

a) instellingen die in het gebied rechtspersoonlijkheid bezitten en aldaar zijn gevestigd, met inbegrip van dochterondernemingen ( 26 ) waarvan de moedermaatschappijen buiten dat gebied zijn gevestigd; en

b) bijkantoren van instellingen die hun hoofdkantoor buiten het gebied hebben.

In zogenaamde „offshore” financiële centra gevestigde instellingen worden vanuit statistisch oogpunt behandeld als ingezetenen van het grondgebied waar zij zijn gevestigd.

2. MFI’s consolideren voor statistische doeleinden de activiteiten van al hun in dezelfde nationale lidstaat gevestigde binnenlandse kantoren (maatschappelijke zetel of hoofdkantoor en/of bijkantoren). Voor de statistische rapportages is grensoverschrijdende consolidatie niet toegestaan.

a) Indien een moedermaatschappij en haar dochterondernemingen in dezelfde lidstaat gevestigde MFI’s zijn, is het de moedermaatschappij toegestaan in haar statistische rapportages de werkzaamheden van deze dochterondernemingen te consolideren, waarbij de activiteiten van kredietinstellingen en overige MFI’s gescheiden dienen te worden gehouden.

b) Indien een instelling bijkantoren op het grondgebied van andere eurogebiedlidstaten heeft, beschouwt de maatschappelijke zetel of het hoofdkantoor in een gegeven eurogebiedlidstaat de posities ten aanzien van al deze bijkantoren als posities ten aanzien van ingezetenen in de andere eurogebiedlidstaten. Een in een gegeven eurogebiedlidstaat gevestigd bijkantoor beschouwt daarentegen de posities ten aanzien van de maatschappelijke zetel of het hoofdkantoor of van andere bijkantoren van dezelfde instelling die zijn gevestigd op het grondgebied van andere eurogebiedlidstaten, als posities ten aanzien van ingezetenen in andere eurogebiedlidstaten.

c) Indien een instelling bijkantoren buiten de eurogebiedlidstaten heeft, beschouwt de maatschappelijke zetel of het hoofdkantoor in een gegeven eurogebiedlidstaat de posities ten aanzien van al deze bijkantoren als posities ten aanzien van ingezetenen in het buitenland. Een in een gegeven eurogebiedlidstaat gevestigd bijkantoor beschouwt daarentegen de posities ten aanzien van de maatschappelijke zetel of het hoofdkantoor of van andere bijkantoren van dezelfde instelling die zijn gevestigd buiten het grondgebied van andere eurogebiedlidstaten, als posities ten aanzien van ingezetenen in het buitenland.

DEEL 2

Definities van instrumentcategorieën

1. In deze tabel wordt een gedetailleerde standaardbeschrijving gegeven van de instrumentcategorieën die de nationale centrale banken (NCB’s), conform deze verordening omzetten in categorieën die op het nationale niveau van toepassing zijn overeenkomstig deze verordening. De tabel is geen lijst van afzonderlijke financiële instrumenten en de beschrijvingen zijn niet uitputtend. De definities verwijzen naar het ESR 2010.

2. De oorspronkelijke looptijd, d.w.z. de looptijd bij uitgifte, is de vaste looptijd van een financieel instrument, vóór afloop waarvan het niet kan worden afgelost, bijv. schuldbewijzen, of vóór afloop waarvan het slechts met een soort boete kan worden afgelost bijv. bij sommige soorten deposito’s. De opzegtermijn is de tijdspanne tussen het ogenblik waarop de houder zijn voornemen om tot aflossing over te gaan bekendmaakt en de datum waarop het hem is toegestaan het zonder een boete in geld om te zetten. Financiële instrumenten worden alleen naar opzegtermijn ingedeeld wanneer er geen overeengekomen looptijd is.

3. Financiële aanspraken kunnen worden onderscheiden op al dan niet-verhandelbaarheid. Een aanspraak is verhandelbaar als de eigendom ervan zonder meer kan worden overgedragen van de ene eenheid naar de andere door levering of endossement, of, in geval van financiële derivaten, kan worden gecompenseerd. Hoewel elk financieel instrument kan worden verhandeld, zijn verhandelbare instrumenten bedoeld om op een georganiseerde beurs of onderhands („over-the-counter”) te worden verhandeld, al is daadwerkelijke handel geen noodzakelijke voorwaarde voor verhandelbaarheid.

Tabel

Instrumentcategorieën







ACTIVACATEGORIEËN Categorie Belangrijkste kenmerken 1. Kasmiddelen Aangehouden in omloop zijnde euro- en buitenlandse bankbiljetten en munten die algemeen worden gebruikt voor het verrichten van betalingen. 2. Leningen met een oorspronkelijke looptijd tot en met één jaar/langer dan één jaar en tot en met vijf jaar/langer dan vijf jaar Aangehouden financiële activa ontstaan doordat crediteuren gelden aan debiteuren lenen die niet zijn beschreven of die zijn beschreven in niet-verhandelbare documenten. Deze post omvat tevens activa in de vorm van bij informatieplichtigen geplaatste deposito’s. NCB’s kunnen ook de volledige sectorale uitsplitsing voor deze post verlangen. 1. Hiertoe behoren: a) leningen verstrekt aan huishoudens en instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens, uitgesplitst naar: i) consumptief krediet (leningen verstrekt voor hoofdzakelijk persoonlijk gebruik in de consumptie van goederen en diensten). Consumptief krediet verstrekt aan eenmanszaken/personenvennootschappen zonder rechtspersoonlijkheid is inbegrepen in deze categorie, indien de rapporterende MFI weet dat de lening voornamelijk wordt gebruikt voor persoonlijke consumptiedoeleinden; ii) lening voor huisaankoop (krediet dat wordt verleend voor investering in huizen voor eigen gebruik of verhuur, met inbegrip van bouwen en herinrichting). Het omvat leningen met als zekerheid residentieel onroerend goed die worden gebruikt voor de aankoop van een huis, en overige leningen voor huisaankoop die worden afgesloten op persoonlijke basis of waarvoor andere vormen van activa als zekerheid worden verstrekt. Leningen voor huisvesting verstrekt aan eenmanszaken/personenvennootschappen zonder rechtspersoonlijkheid worden in deze categorie opgenomen, tenzij de rapporterende MFI weet dat het huis voornamelijk wordt gebruikt voor zakelijke doeleinden, in welk geval de lening wordt gerapporteerd als „overige kredietverlening waarvan eenmanszaken/personenvennootschappen zonder rechtspersoonlijkheid”; iii) overige (leningen die worden verstrekt voor andere doeleinden dan consumptie en huisaankoop, zoals bedrijfsleningen, schuldconsolidatie, opleiding enz.). Deze categorie kan leningen voor consumptieve doelen aan eenmanszaken/personenvennootschappen zonder rechtspersoonlijkheid bevatten (zie deel 3 van bijlage II) indien ze niet worden gerapporteerd onder de categorie „consumptief krediet”. Tenzij de voorwaarden voor verminderde rapportage van toepassing zijn, moet een „waarvan” positie worden gerapporteerd, waarbij de aan eenmanszaken verstrekte leningen afzonderlijk in deze categorie worden opgenomen (zie deel 3 van bijlage II); b) schulden op kredietkaart Voor de toepassing van deze verordening, omvat deze categorie krediet dat aan huishoudens of niet-financiële vennootschappen wordt verleend hetzij via kaarten met een vertraagde debetfunctie, d.w.z. kaarten waarop faciliteitskrediet wordt verstrekt zoals beneden gedefinieerd, of via creditkaarten, d.w.z. kaarten die faciliteitskrediet en verruimd krediet verstrekken. Schulden op kredietkaarten wordt geregistreerd op specifieke kaartrekeningen en is daarom niet zichtbaar op lopende rekeningen of betaalrekeningen. Faciliteitskrediet wordt gedefinieerd als het krediet dat wordt verstrekt tegen een rentevoet van 0 % in de periode tussen de met de kaart gedurende één factureringscyclus uitgevoerde betalingstransacties en de datum waarop de debetsaldo’s van deze specifieke factureringscyclus opeisbaar worden. Verruimd krediet wordt gedefinieerd als het krediet dat wordt verstrekt nadat de vervaldatums van de voorgaande factureringscyclussen zijn verstreken, d.w.z. debetsaldo’s op de kaartrekening die