02014R0680 — NL — 01.06.2020 — 010.001

Onderstaande tekst dient louter ter informatie en is juridisch niet bindend. De EU-instellingen zijn niet aansprakelijk voor de inhoud. Alleen de besluiten die zijn gepubliceerd in het Publicatieblad van de Europese Unie (te raadplegen in EUR-Lex) zijn authentiek. Deze officiële versies zijn rechtstreeks toegankelijk via de links in dit document

►B UITVOERINGSVERORDENING (EU) Nr. 680/2014 VAN DE COMMISSIE van 16 april 2014 tot vaststelling van technische uitvoeringsnormen voor wat betreft de rapportage aan de toezichthoudende autoriteit door instellingen overeenkomstig Verordening (EU) nr. 575/2013 van het Europees Parlement en de Raad (Voor de EER relevante tekst) (PB L 191 van 28.6.2014, blz. 1)

Gewijzigd bij:





Gerectificeerd bij:









▼B

UITVOERINGSVERORDENING (EU) Nr. 680/2014 VAN DE COMMISSIE

van 16 april 2014

tot vaststelling van technische uitvoeringsnormen voor wat betreft de rapportage aan de toezichthoudende autoriteit door instellingen overeenkomstig Verordening (EU) nr. 575/2013 van het Europees Parlement en de Raad

(Voor de EER relevante tekst)







HOOFDSTUK 1

VOORWERP EN WERKINGSSFEER

Artikel 1

Voorwerp en werkingssfeer

In deze verordening worden eenvormige vereisten vastgesteld met betrekking tot de rapportage aan de toezichthoudende autoriteiten op de volgende gebieden:

a) eigenvermogensvereisten en financiële informatie overeenkomstig artikel 99 van Verordening (EU) nr. 575/2013;

b) verliezen die voortvloeien uit door onroerend goed gedekte leningen overeenkomstig artikel 101, lid 4, onder a), van Verordening (EU) nr. 575/2013;

c) grote blootstellingen en andere grootste blootstellingen overeenkomstig artikel 394, lid 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013;

d) de hefboomratio overeenkomstig artikel 430 van Verordening (EU) nr. 575/2013;

e) liquiditeitsdekkingsvereisten en vereisten inzake netto stabiele financiering overeenkomstig artikel 415 van Verordening (EU) nr. 575/2013;

▼M1

f) lasten op activa in de zin van artikel 100 van Verordening (EU) nr. 575/2013 (bezwaring van activa);

▼M4

g) maatstaven voor bewaking van de additionele liquiditeit overeenkomstig artikel 415, lid 3, onder b), van Verordening (EU) nr. 575/2013.

▼B







HOOFDSTUK 2

RAPPORTAGEREFERENTIE- EN INLEVERDATA EN RAPPORTAGEDREMPELS

Artikel 2

Rapportagereferentiedata

1. Instellingen dienen informatie in bij de bevoegde autoriteiten zoals die op de volgende rapportagereferentiedata beschikbaar is:

a) maandelijkse rapportage: op de laatste dag van elke maand;

b) kwartaalrapportage: 31 maart, 30 juni, 30 september en 31 december;

c) halfjaarlijkse rapportage: 30 juni en 31 december;

d) jaarlijkse rapportage: 31 december.

2. Informatie over een bepaalde periode die volgens de in de bijlagen III en IV beschreven templates en overeenkomstig de instructies van bijlage V wordt ingediend, wordt cumulatief gerapporteerd vanaf de eerste dag van het boekjaar tot de referentiedatum.

3. Voor instellingen die krachtens de nationale wetgeving financiële informatie mogen rapporteren op basis van het einde van een boekjaar dat afwijkt van het kalenderjaar, kunnen de rapportagereferentiedata zodanig worden aangepast dat zij hun financiële informatie respectievelijk elke drie, zes of twaalf maanden na het einde van hun boekjaar rapporteren.

Artikel 3

Rapportage-inleverdata

1. Instellingen dienen bij de bevoegde autoriteiten informatie in aan het eind van de werkdag op de volgende inleverdata:

a) maandelijkse rapportage: vijftiende kalenderdag na de rapportagereferentiedatum;

b) kwartaalrapportage: 12 mei, 11 augustus, 11 november en 11 februari;

c) halfjaarlijkse rapportage: 11 augustus en 11 februari;

d) jaarlijkse rapportage: 11 februari.

2. Wanneer de inleverdag in de lidstaat van de bevoegde autoriteit waarbij het rapport moet worden ingediend, op een feestdag of op een zaterdag of zondag valt, worden de gegevens op de eerstvolgende werkdag ingediend.

3. Voor instellingen die hun financiële informatie rapporteren op rapportagereferentiedata die zijn aangepast op basis van het einde van hun boekjaar zoals beschreven in artikel 2, lid 3, kunnen de inleverdata eveneens dienovereenkomstig worden aangepast, zodat vanaf de aangepaste rapportagereferentiedatum dezelfde periode voor de indiening van de informatie wordt gehandhaafd.

4. Het is instellingen toegestaan ongecontroleerde cijfers in te dienen. Indien de gecontroleerde cijfers afwijken van de ingediende ongecontroleerde cijfers, worden de herziene, gecontroleerde cijfers onverwijld ingediend. Ongecontroleerde cijfers zijn cijfers waarvoor geen verklaring is afgegeven door een externe accountant. Gecontroleerde cijfers zijn cijfers die zijn gecontroleerd door een externe accountant die daarbij een verklaring heeft afgegeven.

5. Andere correcties van de ingediende rapportage worden eveneens onverwijld bij de bevoegde autoriteit ingediend.

Artikel 4

Rapportagedrempels — instap- en uitstapcriteria

1. Instellingen beginnen vanaf de eerstvolgende rapportagereferentiedatum met de rapportage van hun aan drempels onderworpen informatie wanneer zij op twee opeenvolgende rapportagereferentiedata de drempel hebben overschreden.

2. Voor de eerste twee rapportagereferentiedata waarop de instellingen dienen te voldoen aan de vereisten van deze verordening, rapporteren zij de aan drempels onderworpen informatie indien zij de betrokken drempels op dezelfde rapportagereferentiedatum overschrijden.

3. Instellingen die op drie opeenvolgende rapportagereferentiedata onder de betrokken drempels zijn gebleven, kunnen de rapportage van aan drempels onderworpen informatie met ingang van de eerstvolgende rapportagereferentiedatum staken.







HOOFDSTUK 3

FORMAT EN FREQUENTIE VAN DE RAPPORTAGE OVER EIGEN VERMOGEN, EIGENVERMOGENSVEREISTEN EN FINANCIËLE INFORMATIE







AFDELING 1

Format en frequentie van de rapportage over eigen vermogen en eigenvermogensvereisten

Artikel 5

Format en frequentie van de rapportage over eigen vermogen en eigenvermogensvereisten voor instellingen op individuele basis, met uitzondering van beleggingsondernemingen die onderworpen zijn aan de artikelen 95 en 96 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Om informatie over eigen vermogen en eigenvermogensvereisten overeenkomstig artikel 99 van Verordening (EU) nr. 575/2013 op individuele basis te rapporteren, verstrekken de instellingen alle onder (a) en (b) genoemde informatie.

a) Instellingen dienen de volgende informatie elk kwartaal in: 1. de informatie over eigen vermogen en eigenvermogensvereisten zoals gespecificeerd in de templates 1 tot en met 5 van bijlage I, overeenkomstig de instructies in deel II, punt 1, van bijlage II; 2. de informatie over blootstellingen aan kredietrisico en tegenpartijkredietrisico behandeld in het kader van de standaardbenadering, zoals gespecificeerd in template 7 van bijlage I, overeenkomstig de instructies in deel II, punt 3.2, van bijlage II; 3. de informatie over blootstellingen aan kredietrisico en tegenpartijkredietrisico behandeld in het kader van de interneratingbenadering, zoals gespecificeerd in template 8 van bijlage I, overeenkomstig de instructies in deel II, punt 3.3, van bijlage II; ▼M10 4. de informatie over de geografische verdeling van blootstellingen per land, zowel op geaggregeerd niveau als op totaal niveau, zoals gespecificeerd in template 9 van bijlage I, overeenkomstig de instructies in deel II, punt 3.4, van bijlage II. Met name met betrekking tot de in de templates 9.1 en 9.2 gespecificeerde informatie wordt informatie over de geografische verdeling van blootstellingen per land gerapporteerd, indien buitenlandse oorspronkelijke blootstellingen in alle landen „van het buitenland” in alle blootstellingscategorieën, zoals gerapporteerd in rij 850 van template 4 van bijlage I, ten minste 10 % uitmaken van de totale binnenlandse en buitenlandse oorspronkelijke blootstellingen, zoals gerapporteerd in rij 860 van template 4 van bijlage I. In dit verband worden blootstellingen geacht binnenlands te zijn indien het blootstellingen betreft aan tegenpartijen die gevestigd zijn in de lidstaat waar de instelling is gevestigd. De in artikel 4 genoemde instap- en uitstapcriteria zijn van toepassing; ▼B 5. de informatie over blootstellingen in aandelen behandeld in het kader van de interneratingbenadering, zoals gespecificeerd in template 10 van bijlage I, overeenkomstig de instructies in deel II, punt 3.5, van bijlage II; 6. de informatie over afwikkelingsrisico, zoals gespecificeerd in template 11 van bijlage I, overeenkomstig de instructies in deel II, punt 3.6, van bijlage II; ▼M11 ————— ▼M11 8. de informatie over securitisatieblootstellingen, zoals gespecificeerd in template 13.01 van bijlage I, overeenkomstig de instructies in punt 3.7 van deel II van bijlage II; ▼B 9. de informatie over eigenvermogensvereisten en uit operationeel risico voortvloeiende verliezen, zoals gespecificeerd in template 16 van bijlage I, overeenkomstig de instructies in deel II, punt 4.1, van bijlage II; 10. de informatie over eigenvermogensvereisten in verband met marktrisico, zoals gespecificeerd in de templates 18 tot en met 24 van bijlage I, overeenkomstig de instructies in deel II, punten 5.1 tot en met 5.7, van bijlage II; 11. de informatie over eigenvermogensvereisten in verband met uit aanpassingen van de kredietwaardering voortvloeiend risico, zoals gespecificeerd in template 25 van bijlage I, overeenkomstig de instructies in deel II, punt 5.8, van bijlage II; ▼M10 12. de informatie over prudente waardering zoals gespecificeerd in template 32 van bijlage I, overeenkomstig de instructies in deel II, punt 6, van bijlage II, als volgt: i) alle instellingen rapporteren de informatie zoals gespecificeerd in template 32.1 van bijlage I, overeenkomstig de instructies in deel II, punt 6, van bijlage II; ii) naast de onder i) bedoelde rapportage rapporteren instellingen die de kernbenadering toepassen overeenkomstig Verordening (EU) 2016/101, ook de informatie zoals gespecificeerd in template 32.2 van bijlage I, overeenkomstig de instructies in deel II, punt 6, van bijlage II; iii) naast de onder i) en ii) bedoelde vereisten rapporteren instellingen die de kernbenadering toepassen overeenkomstig Verordening (EU) 2016/101 en die de in artikel 4, lid 1, van die verordening bedoelde drempel overschrijden op hun respectieve rapportageniveau, ook de informatie zoals gespecificeerd in de templates 32.3 en 32.4 van bijlage I, overeenkomstig de instructies in deel II, punt 6, van bijlage II. Voor de toepassing van punt 12 van punt a) zijn de in artikel 4 genoemde instap- en uitstapcriteria niet van toepassing. ▼B

b) Instellingen dienen de volgende informatie elk halfjaar in: ▼M11 1. de informatie over alle securitisatieblootstellingen, zoals gespecificeerd in de templates 14 en 14.01 van bijlage I, overeenkomstig de instructies in punt 3.9 van deel II van bijlage II; Instellingen zijn van de indiening van die securitisatiegegevens vrijgesteld indien zij deel uitmaken van een groep in hetzelfde land waarin zij aan eigenvermogensvereisten zijn onderworpen; ▼M9 2. de informatie over substantiële verliezen met betrekking tot operationeel risico, op de volgende wijze: a) instellingen die eigenvermogensvereisten in verband met operationeel risico berekenen overeenkomstig deel 3, titel III, hoofdstuk 4, van Verordening (EU) nr. 575/2013, rapporteren die informatie zoals gespecificeerd in de templates 17.01 en 17.02 van bijlage I, overeenkomstig de instructies in deel II, punt 4.2, van bijlage II; b) instellingen die de eigenvermogensvereisten in verband met operationeel risico berekenen overeenkomstig deel 3, titel III, hoofdstuk 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013 en die aan ten minste een van de volgende criteria voldoen, rapporteren die informatie zoals gespecificeerd in de templates 17.01 en 17.02 van bijlage I, overeenkomstig de instructies in deel II, punt 4.2, van bijlage II; i) de verhouding van het individuele balanstotaal van de instelling tot de som van de individuele balanstotalen van alle instellingen in dezelfde lidstaat is gelijk aan of groter dan 1 %, waarbij de balanstotaalcijfers gebaseerd zijn op de cijfers aan het eind van het boekjaar vóór het jaar dat voorafgaat aan de rapportagereferentiedatum; ii) de totale waarde van de activa van de instelling bedraagt meer dan 30 miljard EUR; iii) de totale waarde van de activa van de instelling bedraagt meer dan 5 miljard EUR en meer dan 20 % van het bbp van de lidstaat waar zij is gevestigd; iv) de instelling is in de lidstaat waar zij is gevestigd één van de drie grootste instellingen gerekend naar de totale waarde van haar activa; v) de instelling is de moedermaatschappij van dochterondernemingen die zelf kredietinstellingen zijn die in ten minste twee andere lidstaten zijn gevestigd dan de lidstaat waar de moederinstelling een vergunning heeft, waarbij aan de volgende twee voorwaarden wordt voldaan: — de waarde van de geconsolideerde totale activa van de instelling bedraagt meer dan 5 miljard EUR; — meer dan 20 % van de geconsolideerde totale activa van de instelling zoals omschreven in template 1.1 van bijlage III of IV, naargelang het geval, of de geconsolideerde totale verplichtingen zoals omschreven in template 1.2 van bijlage III of IV, naargelang het geval, houdt verband met activiteiten met tegenpartijen die zijn gevestigd in een andere lidstaat dan de lidstaat waar de moederinstelling een vergunning heeft; c) instellingen die de eigenvermogensvereisten in verband met operationeel risico berekenen overeenkomstig deel 3, titel III, hoofdstuk 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013 en die aan geen van de onder b) genoemde criteria voldoen, rapporteren de in de punten i) en ii) hieronder bedoelde informatie overeenkomstig de instructies in deel II, punt 4.2, van bijlage II; i) de informatie zoals gespecificeerd in kolom 080 van template 17.01 van bijlage I voor de volgende rijen: — aantal gebeurtenissen (nieuwe gebeurtenissen) (rij 910); — bruto verliesbedrag (nieuwe gebeurtenissen) (rij 920); — aantal gebeurtenissen waarvoor verliesaanpassingen worden gedaan (rij 930); — verliesaanpassingen met betrekking tot voorgaande verslagperioden (rij 940); — grootste afzonderlijk verlies (rij 950); — som van de vijf grootste verliezen (rij 960); — totaal direct goedgemaakt verlies (exclusief verzekering en andere mechanismen voor risico-overdracht) (rij 970); — totaal goedgemaakt verlies door verzekering en andere mechanismen voor risico-overdracht (rij 980); ii) de informatie zoals gespecificeerd in template 17.02 van bijlage I; d) de onder c) bedoelde instellingen mogen de volledige set informatie zoals gespecificeerd in de templates 17.01 en 17.02 van bijlage I rapporteren overeenkomstig de instructies in deel II, punt 4.2, van bijlage II; e) instellingen die de eigenvermogensvereisten in verband met operationeel risico berekenen overeenkomstig deel 3, titel III, hoofdstuk 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013 en die aan ten minste één van de criteria ii) tot en met v) van punt b) voldoen, rapporteren die informatie zoals gespecificeerd in de templates 17.01 en 17.02 van bijlage I, overeenkomstig de instructies in deel II, punt 4.2, van bijlage II; f) instellingen die de eigenvermogensvereisten in verband met operationeel risico berekenen overeenkomstig deel 3, titel III, hoofdstuk 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013 en die aan geen van de criteria ii) tot en met v) van punt b) voldoen, mogen de in de templates 17.01 en 17.02 van bijlage I bedoelde informatie rapporteren overeenkomstig de instructies in deel II, punt 4.2, van bijlage II; g) de instap- en uitstapcriteria van artikel 4 zijn van toepassing; ▼M9 3. de informatie over blootstellingen aan overheden als volgt: a) instellingen rapporteren de informatie zoals gespecificeerd in template 33 van bijlage I overeenkomstig de instructies in ►M10 deel II, punt 7, van bijlage II ◄ wanneer de totale boekwaarde van de financiële activa van de tegenpartijsector „algemene overheden” gelijk is aan of groter is dan 1 % van de som van de totale boekwaarde voor „schuldtitels” en „leningen en voorschotten”. Om deze boekwaarden vast te stellen, passen instellingen de definities toe die worden gebruikt in de templates 4.1 tot en met 4.4.1 van bijlage III of de templates 4.1 tot en met 4.4.1 en 4.6 tot en met 4.10 van bijlage IV, naargelang het geval; b) instellingen die voldoen aan het onder a) bedoelde criterium, rapporteren, indien de waarde gerapporteerd voor binnenlandse blootstellingen van niet-afgeleide financiële activa zoals omschreven in rij 010, kolom 010, van template 33 van bijlage I, minder is dan 90 % van de waarde gerapporteerd voor binnenlandse en niet-binnenlandse blootstellingen voor hetzelfde gegevenspunt, de informatie zoals gespecificeerd in template 33 van bijlage I overeenkomstig de instructies in ►M10 deel II, punt 7, van bijlage II ◄ weergegeven op totaalniveau en voor elk afzonderlijk land waaraan zij zijn blootgesteld; c) instellingen die voldoen aan het onder a) bedoelde criterium, maar niet aan het onder b) bedoelde criterium, rapporteren de informatie zoals gespecificeerd in template 33 van bijlage I overeenkomstig de instructies in ►M10 deel II, punt 7, van bijlage II ◄ , waarbij de blootstellingen zowel op totaalniveau als op binnenlands niveau worden weergegeven; d) de instap- en uitstapcriteria van artikel 4 zijn van toepassing. ▼B

Artikel 6

Format en frequentie van de rapportage over eigen vermogen en eigenvermogensvereisten op geconsolideerde basis, met uitzondering van groepen die uitsluitend bestaan uit beleggingsondernemingen die onderworpen zijn aan de artikelen 95 en 96 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Om informatie over eigen vermogen en eigenvermogensvereisten overeenkomstig artikel 99 van Verordening (EU) nr. 575/2013 op geconsolideerde basis te rapporteren, verstrekken de instellingen in een lidstaat de volgende informatie:

a) de in artikel 5 gespecificeerde informatie met de daarin vermelde frequentie maar op geconsolideerde basis;

b) de in template 6 van bijlage I gespecificeerde informatie overeenkomstig de instructies in deel II, punt 2, van bijlage II, inzake entiteiten die onder de consolidatie vallen, met een halfjaarlijkse frequentie.

Artikel 7

Format en frequentie van de rapportage over eigen vermogen en eigenvermogensvereisten op individuele basis voor beleggingsondernemingen die onderworpen zijn aan de artikelen 95 en 96 van Verordening (EU) nr. 575/2013

1. Om informatie over eigen vermogen en eigenvermogensvereisten overeenkomstig artikel 99 van Verordening (EU) nr. 575/2013 op individuele basis te rapporteren, verstrekken aan artikel 95 van Verordening (EU) nr. 575/2013 onderworpen beleggingsondernemingen de in de templates 1 tot en met 5 van bijlage I gespecificeerde informatie met een driemaandelijkse frequentie overeenkomstig de instructies in deel II, punt 1, van bijlage II.

2. Om informatie over eigen vermogen en eigenvermogensvereisten overeenkomstig artikel 99 van Verordening (EU) nr. 575/2013 op individuele basis te rapporteren, verstrekken aan artikel 96 van Verordening (EU) nr. 575/2013 onderworpen beleggingsondernemingen de in artikel 5, onder a), en artikel 5, onder b), punt 1, van die verordening gespecificeerde informatie met de daarin genoemde frequentie.

Artikel 8

Format en frequentie van de rapportage over eigen vermogen en eigenvermogensvereisten op geconsolideerde basis voor groepen die uitsluitend bestaan uit beleggingsondernemingen die onderworpen zijn aan de artikelen 95 en 96 van Verordening (EU) nr. 575/2013

1. Om informatie over eigen vermogen en eigenvermogensvereisten overeenkomstig artikel 99 van Verordening (EU) nr. 575/2013 op geconsolideerde basis te rapporteren, verstrekken beleggingsondernemingen van groepen die uitsluitend bestaan uit aan artikel 95 van Verordening (EU) nr. 575/2013 onderworpen beleggingsondernemingen de volgende informatie op geconsolideerde basis:

a) de informatie over eigen vermogen en eigenvermogensvereisten zoals gespecificeerd in de templates 1 tot en met 5 van bijlage I, overeenkomstig de instructies in deel II, punt 1, van bijlage II, met een driemaandelijkse frequentie;

b) de informatie over eigen vermogen en eigenvermogensvereisten inzake entiteiten die onder de consolidatie vallen, zoals gespecificeerd in template 6 van bijlage I, overeenkomstig de instructies in deel II, punt 2, van bijlage II, met een halfjaarlijkse frequentie.

2. Om informatie over eigen vermogen en eigenvermogensvereisten overeenkomstig artikel 99 van Verordening (EU) nr. 575/2013 op geconsolideerde basis te rapporteren, verstrekken beleggingsondernemingen van groepen die bestaan uit aan zowel artikel 95 als artikel 96 van Verordening (EU) nr. 575/2013 onderworpen beleggingsondernemingen, alsook groepen die uitsluitend bestaan uit aan artikel 96 van Verordening (EU) nr. 575/2013 onderworpen beleggingsondernemingen, de volgende informatie op geconsolideerde basis:

a) de informatie zoals beschreven in artikel 5, onder a), en artikel 5, onder b), punt 1, met de daarin genoemde frequentie;

b) de informatie inzake entiteiten die onder de consolidatie vallen, zoals gespecificeerd in template 6 van bijlage I, overeenkomstig de instructies in deel II, punt 2, van bijlage II, met een halfjaarlijkse frequentie.







AFDELING 2

Format en frequentie van de rapportage van financiële informatie op geconsolideerde basis

Artikel 9

Format en frequentie van de rapportage van financiële informatie voor aan artikel 4 van Verordening (EG) nr. 1606/2002 onderworpen instellingen en andere kredietinstellingen die Verordening (EG) nr. 1606/2002 op geconsolideerde basis toepassen

1. Om financiële informatie op geconsolideerde basis te rapporteren overeenkomstig artikel 99, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013, verstrekken in een lidstaat gevestigde instellingen de in bijlage III gespecificeerde informatie op geconsolideerde basis overeenkomstig de instructies in bijlage V, en de in bijlage VIII gespecificeerde informatie op geconsolideerde basis overeenkomstig de instructies in bijlage IX.

2. De in lid 1 bedoelde informatie wordt verstrekt met de volgende specificaties:

a) de in deel 1 van bijlage III gespecificeerde informatie met een driemaandelijkse frequentie;

b) de in deel 3 van bijlage III gespecificeerde informatie met een halfjaarlijkse frequentie;

▼M11

c) de in deel 4 van bijlage III gespecificeerde informatie, met uitzondering van de in template 47 gespecificeerde informatie, met een jaarlijkse frequentie;

▼M10

d) de in template 20 van deel 2 van bijlage III gespecificeerde informatie met een driemaandelijkse frequentie wanneer de instelling de in artikel 5, onder a), punt 4, tweede zin, omschreven drempel overschrijdt. De in artikel 4 genoemde instap- en uitstapcriteria zijn van toepassing;

▼B

e) de in template 21 van deel 2 van bijlage III gespecificeerde informatie, indien aan operationele leases onderworpen materiële activa ten minste 10 % uitmaken van de totale materiële activa zoals gerapporteerd in template 1.1 van deel 1 van bijlage III, met een driemaandelijkse frequentie. De in artikel 4 genoemde instap- en uitstapcriteria van zijn van toepassing;

f) de in template 22 van deel 2 van bijlage III beschreven informatie, wanneer de netto-inkomsten uit vergoedingen en provisies ten minste 10 % bedragen van de som van de netto-inkomsten uit vergoedingen en provisies en nettorentebaten zoals gerapporteerd in template 2 van deel 1 van bijlage III, met een driemaandelijkse frequentie. De in artikel 4 genoemde instap- en uitstapcriteria van zijn van toepassing;

g) de in bijlage VIII gespecificeerde informatie voor blootstellingen waarvan de waarde groter is dan of gelijk is aan 300 miljoen EUR, maar minder bedraagt dan 10 % van het in aanmerking komend kapitaal, met een driemaandelijkse frequentie;

▼M11

h) met een driemaandelijkse frequentie, de in de templates 23 tot en met 26 in deel 2 van bijlage III gespecificeerde informatie indien beide volgende voorwaarden vervuld zijn: i) de instelling is geen kleine en niet-complexe instelling in de zin van artikel 4, lid 1, punt 145, van Verordening (EU) nr. 575/2013; ii) de verhouding tussen de brutoboekwaarde van niet-renderende leningen en voorschotten van de instelling en de totale brutoboekwaarde van leningen en voorschotten die onder de categorie niet-renderende blootstellingen zoals vastgesteld in afdeling 17 van deel 2 van bijlage V bij deze verordening vallen, is gelijk aan of hoger dan 5 %. Voor de toepassing van dit punt zijn leningen en voorschotten die zijn geclassificeerd als aangehouden voor verkoop, kassaldi bij centrale banken en overige direct opvraagbare deposito’s zowel in de teller als in de noemer van de verhouding uitgesloten. De in artikel 4 genoemde instap- en uitstapcriteria zijn van toepassing;

i) met een jaarlijkse frequentie, de in template 47 in deel 4 van bijlage III gespecificeerde informatie indien beide voorwaarden van punt h), onder i) en ii), van dit lid vervuld zijn. De in artikel 4 genoemde instap- en uitstapcriteria zijn van toepassing.

▼B

Artikel 10

Format en frequentie van de rapportage van financiële informatie voor kredietinstellingen die Verordening (EG) nr. 1606/2002 op geconsolideerde basis toepassen overeenkomstig artikel 99, lid 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013

Wanneer een bevoegde autoriteit de vereisten inzake de rapportage van financiële informatie op geconsolideerde basis heeft uitgebreid tot instellingen in een lidstaat overeenkomstig artikel 99, lid 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013, verstrekken de instellingen financiële informatie overeenkomstig artikel 9.

Artikel 11

Format en frequentie van de rapportage van financiële informatie voor instellingen die nationale standaarden welke op grond van Richtlijn 86/635/EEG zijn ontwikkeld, op geconsolideerde basis toepassen

1. Wanneer een bevoegde autoriteit de vereisten inzake de rapportage van financiële informatie op geconsolideerde basis heeft uitgebreid tot instellingen die in een lidstaat zijn gevestigd overeenkomstig artikel 99, lid 6, van Verordening (EU) nr. 575/2013, verstrekken de instellingen de in bijlage IV gespecificeerde informatie op geconsolideerde basis overeenkomstig de instructies in bijlage V, en de in bijlage VIII gespecificeerde informatie op geconsolideerde basis overeenkomstig de instructies in bijlage IX.

2. De in lid 1 bedoelde informatie wordt verstrekt met de volgende specificaties:

a) de in deel 1 van bijlage IV gespecificeerde informatie met een driemaandelijkse frequentie;

b) de in deel 3 van bijlage IV gespecificeerde informatie met een halfjaarlijkse frequentie;

▼M11

c) de in deel 4 van bijlage IV gespecificeerde informatie, met uitzondering van de in template 47 gespecificeerde informatie, met een jaarlijkse frequentie;

▼B

d) de in template 20 van deel 2 van bijlage IV gespecificeerde informatie met een driemaandelijkse frequentie op de in artikel 5, onder a), punt 4, gespecificeerde wijze. De in artikel 4 genoemde instap- en uitstapcriteria zijn van toepassing;

e) de in template 21 van deel 2 van bijlage IV gespecificeerde informatie, wanneer aan operationele leases onderworpen materiële activa ten minste 10 % uitmaken van de totale materiële activa zoals gerapporteerd in template 1.1 van deel 1 van bijlage IV, met een driemaandelijkse frequentie. De in artikel 4 genoemde instap- en uitstapcriteria zijn van toepassing;

f) de in template 22 van deel 2 van bijlage IV beschreven informatie, wanneer de netto-inkomsten uit vergoedingen en provisies ten minste 10 % bedragen van de som van de netto-inkomsten uit vergoedingen en provisies en nettorentebaten zoals gerapporteerd in template 2 van deel 1 van bijlage IV, met een driemaandelijkse frequentie. De in artikel 4 genoemde instap- en uitstapcriteria zijn van toepassing;

g) de in bijlage VIII gespecificeerde informatie voor blootstellingen waarvan de waarde groter is dan of gelijk is aan 300 miljoen EUR, maar minder bedraagt dan 10 % van het in aanmerking komend kapitaal van de instelling, met een driemaandelijkse frequentie;

▼M11

h) met een driemaandelijkse frequentie, de in de templates 23 tot en met 26 in deel 2 van bijlage IV gespecificeerde informatie indien beide voorwaarden van punt h), onder i) en ii), van artikel 9, lid 2, vervuld zijn. De in artikel 4 genoemde instap- en uitstapcriteria zijn van toepassing;

i) met een jaarlijkse frequentie, de in template 47 in deel 4 van bijlage IV gespecificeerde informatie indien beide voorwaarden van punt h), onder i) en ii), van artikel 9, lid 2, vervuld zijn. De in artikel 4 genoemde instap- en uitstapcriteria zijn van toepassing.

▼B







HOOFDSTUK 4

FORMAT EN FREQUENTIE VAN SPECIFIEKE RAPPORTAGEVERPLICHTINGEN INZAKE VERLIEZEN DIE VOORTVLOEIEN UIT DOOR ONROEREND GOED GEDEKTE LENINGEN OVEREENKOMSTIG ARTIKEL 101 VAN VERORDENING (EU) Nr. 575/2013

Artikel 12

1. De instellingen verstrekken de in bijlage VI gespecificeerde informatie overeenkomstig de instructies van bijlage VII op geconsolideerde basis, met een halfjaarlijkse frequentie.

2. De instellingen verstrekken de in bijlage VI gespecificeerde informatie overeenkomstig de instructies van bijlage VII op individuele basis, met een halfjaarlijkse frequentie.

3. Bijkantoren in een andere lidstaat verstrekken de in bijlage VI gespecificeerde informatie met betrekking tot dat bijkantoor eveneens aan de bevoegde autoriteit van de lidstaat van ontvangst overeenkomstig de instructies van bijlage VII, met een halfjaarlijkse frequentie.







HOOFDSTUK 5

FORMAT EN FREQUENTIE VAN DE RAPPORTAGE OVER GROTE BLOOTSTELLINGEN OP INDIVIDUELE EN OP GECONSOLIDEERDE BASIS

Artikel 13

1. Om informatie over grote blootstellingen met betrekking tot cliënten en groepen verbonden cliënten op individuele en geconsolideerde basis te rapporteren overeenkomstig artikel 394, lid 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013, verstrekken instellingen de in bijlage VIII gespecificeerde informatie overeenkomstig de instructies van bijlage IX, met een driemaandelijkse frequentie.

2. Om informatie over de twintig grootste blootstellingen met betrekking tot cliënten of groepen verbonden cliënten op geconsolideerde basis te rapporteren overeenkomstig artikel 394, lid 1, laatste zin, van Verordening (EU) nr. 575/2013, verstrekken instellingen die onderworpen zijn aan deel 3, titel II, hoofdstuk 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013 de in bijlage VIII gespecificeerde informatie overeenkomstig de instructies van bijlage IX, met een driemaandelijkse frequentie.

3. Om informatie over de tien grootste blootstellingen met betrekking tot instellingen en over de tien grootste blootstellingen met betrekking tot niet-gereglementeerde financiële entiteiten op geconsolideerde basis te rapporteren overeenkomstig artikel 394, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013, verstrekken de instellingen de in bijlage VIII gespecificeerde informatie overeenkomstig de instructies van bijlage IX, met een driemaandelijkse frequentie.







HOOFDSTUK 6

FORMAT EN FREQUENTIE VAN DE RAPPORTAGE OVER DE HEFBOOMRATIO OP INDIVIDUELE EN OP GECONSOLIDEERDE BASIS

Artikel 14

1. Om informatie over de hefboomratio overeenkomstig artikel 430, lid 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013 op individuele en geconsolideerde basis te rapporteren, verstrekken instellingen de in bijlage X gespecificeerde informatie overeenkomstig de instructies van bijlage XI, met een driemaandelijkse frequentie.

▼M6

2. De rapportage van de gegevens is gebaseerd op de methode die wordt gebruikt voor de berekening van de hefboomratio als hefboomratio per einde kwartaal.

3. instellingen moeten in de eerstvolgende verslagperiode de in bijlage XI, deel II, punt 14, bedoelde informatie rapporteren wanneer aan een van de onderstaande voorwaarden wordt voldaan:

a) het in bijlage XI, deel II, punt 7, bedoelde derivatenaandeel is groter dan 1,5 %;

b) het in bijlage XI, deel II, punt 7, bedoelde derivatenaandeel is groter dan 2,0 %.

De instapcriteria van artikel 4 zijn van toepassing, behalve voor punt b) van de eerste alinea van dit lid, in welk geval de instellingen bij overschrijding van de desbetreffende toepasselijke drempel op een bepaalde rapportagereferentiedatum vanaf de eerstvolgende rapportagereferentiedatum informatie beginnen te rapporteren.

4. instellingen waarvoor de in bijlage XI, deel II, punt 9, omschreven totale notionele waarde van derivaten groter is dan 10 miljard EUR, rapporteren de in bijlage XI, deel II, punt 14, bedoelde informatie, zelfs indien hun derivatenaandeel niet voldoet aan de in lid 3 beschreven voorwaarden.

De instapcriteria van artikel 4 zijn niet van toepassing. Bij overschrijding van de desbetreffende toepasselijke drempel op een bepaalde rapportagereferentiedatum beginnen instellingen informatie te rapporteren vanaf de eerstvolgende rapportagereferentiedatum.

5. instellingen moeten in de eerstvolgende verslagperiode de in bijlage XI, deel II, punt 15, bedoelde informatie rapporteren wanneer aan een van de onderstaande voorwaarden wordt voldaan:

a) het in bijlage XI, deel II, punt 10, bedoelde volume kredietderivaten is groter dan 300 miljoen EUR;

b) het in bijlage XI, deel II, punt 10, bedoelde volume kredietderivaten is groter dan 500 miljoen EUR.

De instapcriteria van artikel 4 zijn van toepassing, behalve voor punt b), in welk geval de instellingen bij overschrijding van de desbetreffende toepasselijke drempel op een bepaalde rapportagereferentiedatum vanaf de eerstvolgende rapportagereferentiedatum informatie beginnen te rapporteren.

▼M6 —————

▼B







HOOFDSTUK 7

FORMAT EN FREQUENTIE VAN DE RAPPORTAGE OVER LIQUIDITEIT EN STABIELE FINANCIERING OP INDIVIDUELE EN OP GECONSOLIDEERDE BASIS

▼C2

Artikel 15

Format en frequentie van de rapportage over het liquiditeitsdekkingsvereiste

1. Om op individuele en geconsolideerde basis informatie te rapporteren over het liquiditeitsdekkingsvereiste overeenkomstig artikel 415 van Verordening (EU) nr. 575/2013, passen de instellingen het volgende toe:

a) kredietinstellingen verstrekken de in bijlage XXIV gespecificeerde informatie overeenkomstig de instructies van bijlage XXV, met een maandelijkse frequentie;

b) alle andere dan de onder a) genoemde instellingen verstrekken de in bijlage XII gespecificeerde informatie overeenkomstig de instructies van bijlage XIII, met een maandelijkse frequentie.

2. Bij de in de bijlagen XII en XXIV vermelde informatie wordt rekening gehouden met de voor de referentiedatum ingediende informatie en met de informatie over de kasstromen van de instelling gedurende de volgende dertig kalenderdagen.

▼B

Artikel 16

Format en frequentie van de rapportage over stabiele financiering

Om op individuele en geconsolideerde basis informatie te rapporteren over de stabiele financiering overeenkomstig artikel 415 van Verordening (EU) nr. 575/2013, verstrekken de instellingen de in bijlage XII gespecificeerde informatie overeenkomstig de instructies in bijlage XIII, met een driemaandelijkse frequentie.

▼M1







HOOFDSTUK 7 bis

FORMAT EN FREQUENTIE VAN DE RAPPORTAGE OVER BEZWARING VAN ACTIVA OP INDIVIDUELE EN GECONSOLIDEERDE BASIS

Artikel 16 bis

Format en frequentie van de rapportage over bezwaring van activa op individuele en geconsolideerde basis

1. Om overeenkomstig artikel 100 van Verordening (EU) nr. 575/2013 op individuele en geconsolideerde basis informatie over lasten op activa (bezwaring van activa) te rapporteren, verstrekken instellingen de in bijlage XVI bij deze verordening gespecificeerde gegevens volgens de in bijlage XVII bij deze verordening vastgelegde instructies.

2. De in lid 1 bedoelde informatie wordt volgens de volgende specificaties verstrekt:

a) de gegevens in delen A, B en D van bijlage XVI worden driemaandelijks gerapporteerd;

b) de gegevens in deel C van bijlage XVI worden jaarlijks gerapporteerd;

c) de gegevens in deel E van bijlage XVI worden halfjaarlijks gerapporteerd.

3. Instellingen zijn niet verplicht de gegevens in de delen B, C of E van bijlage XVI te rapporteren als aan alle volgende voorwaarden is voldaan:

a) de overeenkomstig afdeling 1.6, punt 10, van bijlage XVII berekende totale activa van de instelling bedragen minder dan 30 miljard EUR;

b) het overeenkomstig afdeling 1.6, punt 9, van bijlage XVII berekende activabezwaringsniveau van de instelling bedraagt minder dan 15 %.

4. Instellingen zijn alleen verplicht de gegevens in deel D van bijlage XVI te rapporteren als zij de in artikel 52, lid 4, eerste alinea, van Richtlijn 2009/65/EG van het Europees Parlement en de Raad ( 1 ) bedoelde obligaties uitgeven.

▼M4







HOOFDSTUK 7 ter

FORMAT EN FREQUENTIE VAN DE RAPPORTAGE OVER MAATSTAVEN VOOR DE BEWAKING VAN DE ADDITIONELE LIQUIDITEIT OP INDIVIDUELE EN GECONSOLIDEERDE BASIS

Artikel 16 ter

1. Om overeenkomstig artikel 415, lid 3, onder b), van Verordening (EU) nr. 575/2013 op individuele en geconsolideerde basis informatie te rapporteren over maatstaven voor bewaking van de additionele liquiditeit, verstrekken instellingen de volgende informatie met een maandelijkse frequentie:

a) de informatie gespecificeerd in bijlage XVIII overeenkomstig de instructies in bijlage XIX;

b) de informatie gespecificeerd in bijlage XX overeenkomstig de instructies in bijlage XXI;

▼M9

c) de informatie gespecificeerd in bijlage XXII overeenkomstig de instructies in bijlage XXIII.

▼M4

2. In afwijking van lid 1 kan een instelling de informatie over maatstaven voor bewaking van de additionele liquiditeit met een driemaandelijkse frequentie rapporteren wanneer aan alle volgende voorwaarden is voldaan:

▼M9

a) de instelling maakt geen deel uit van een groep die kredietinstellingen, beleggingsondernemingen of financiële instellingen omvat met dochterbedrijven of moederinstellingen die in andere rechtsgebieden zijn gevestigd dan het rechtsgebied waar de instelling is opgericht;

▼M4

b) de verhouding van het individuele balanstotaal van de instelling tot de som van de individuele balanstotalen van alle instellingen in de betrokken lidstaat bedraagt gedurende twee opeenvolgende jaren voorafgaand aan het jaar van rapportage minder dan 1 %;

c) de instelling heeft totale activa, berekend overeenkomstig Richtlijn 86/635/EEG van de Raad ( 2 ), van minder dan 30 miljard EUR.

Voor de toepassing van b) zijn de balanstotaalcijfers voor de berekening van de verhouding gebaseerd op de gecontroleerde eindejaarcijfers van het jaar vóór het aan de rapportagereferentiedatum voorafgaande jaar.

3. Voor de toepassing van de in de leden 1 en 2 bedoelde verplichtingen is de eerste maand waarvoor informatie over maatstaven voor bewaking van de additionele liquiditeit moet worden gerapporteerd, april 2016.

▼B







HOOFDSTUK 8

IT-OPLOSSINGEN VOOR HET INDIENEN VAN GEGEVENS DOOR INSTELLINGEN BIJ DE BEVOEGDE AUTORITEITEN

Artikel 17

▼M1

1. Instellingen verstrekken de in deze verordening bedoelde informatie in de door de bevoegde autoriteiten gespecificeerde formats voor gegevensuitwisseling en -presentatie, met inachtneming van de definities van gegevenspunten in het in bijlage XIV bedoelde gemeenschappelijke gegevenspuntenmodel en de in bijlage XV bedoelde validatievoorschriften, alsmede de volgende specificaties:

a) bij het indienen van gegevens wordt niet-gevraagde of niet-toepasselijke informatie achterwege gelaten;

b) numerieke waarden worden op de volgende wijze als feitelijke informatie ingediend: (i) gegevenspunten van het gegevenstype „Monetair” worden met een nauwkeurigheid van minimaal drie cijfers achter de komma gerapporteerd; (ii) gegevenspunten van het gegevenstype „Percentage” worden met een nauwkeurigheid van minimaal vier cijfers achter de komma uitgedrukt; (iii) gegevenspunten van het gegevenstype „Geheel getal” worden zonder cijfers achter de komma als gehele getallen gerapporteerd.

▼B

2. De door de instellingen ingediende gegevens gaan gepaard met volgende informatie:

a) rapportagereferentiedatum en referentieperiode;

b) rapportagevaluta;

c) standaard voor financiële verslaglegging;

d) identificatiecode van de rapporterende instelling;

e) niveau van toepassing als individueel of geconsolideerd.







HOOFDSTUK 9

OVERGANGS- EN SLOTBEPALINGEN

Artikel 18

Overgangsperiode

De inleverdatum voor gegevens met een driemaandelijkse rapportagefrequentie voor wat betreft de referentiedatum 31 maart 2014 voor te rapporteren informatie is uiterlijk 30 juni 2014.

Voor de periode van 31 maart 2014 tot en met 30 april 2014 geldt in afwijking van artikel 3, lid 1, onder a), dat de inleverdatum voor wat betreft maandelijkse rapportage uiterlijk 30 juni 2014 is.

Voor de periode van 31 mei 2014 tot en met 31 december 2014 geldt in afwijking van artikel 3, lid 1, onder a), dat de inleverdatum voor wat betreft maandelijkse rapportage de dertigste kalenderdag na de rapportagereferentiedatum is.

▼M1

Wat de gegevens betreft die op grond van artikel 16 bis moeten worden gerapporteerd, is de eerste rapportagereferentiedatum 31 december 2014.

▼M2

Onverminderd artikel 2 is de eerste inleverdatum voor de templates 18 en 19 van bijlage III 31 december 2014. De rijen en kolommen van de templates 6, 9.1, 20.4, 20.5 en 20.7 van bijlage III betreffende respijtblootstellingen en niet-renderende blootstellingen worden ingevuld voor de inleverdatum van 31 december 2014.

▼M4

In afwijking van artikel 3, lid 1, onder a), is voor de maanden vanaf april 2016 tot en met oktober 2016, de inleverdatum van de rapportage betreffende de maandelijkse rapportage van de maatstaven voor bewaking van de additionele liquiditeit de dertigste kalenderdag na de referentiedatum voor rapportage.

▼M5

Voor de periode van 10 september 2016 tot en met 10 maart 2017 geldt in afwijking van artikel 3, lid 1, onder a), dat de inleverdatum voor de maandelijkse rapportage van de liquiditeitsdekkingsratio door kredietinstellingen de dertigste kalenderdag na de rapportagereferentiedatum is.

▼B

Artikel 19

Inwerkingtreding

Deze verordening treedt in werking op de dag na die van de bekendmaking ervan in het Publicatieblad van de Europese Unie.

Deze verordening is van toepassing met ingang van 1 januari 2014.

De artikelen 9, 10 en 11 zijn van toepassing met ingang van 1 juli 2014.

Artikel 15 is van toepassing met ingang van 1 maart 2014.

▼M1

Artikel 16 bis is van toepassing met ingang van 1 december 2014.

▼B

Deze verordening is verbindend in al haar onderdelen en is rechtstreeks toepasselijk in elke lidstaat.

▼M11









BIJLAGE I

RAPPORTAGE INZAKE EIGEN VERMOGEN EN EIGENVERMOGENSVEREISTEN







COREP-TEMPLATES Template-nummer Template-code Naam van de template/groep templates Korte naam KAPITAALTOEREIKENDHEID CA 1 C 01.00 EIGEN VERMOGEN CA1 2 C 02.00 EIGENVERMOGENSVEREISTEN CA2 3 C 03.00 KAPITAALRATIO’S CA3 4 C 04.00 PRO-MEMORIEPOSTEN: CA4 OVERGANGSBEPALINGEN CA5 5.1 C 05.01 OVERGANGSBEPALINGEN CA5.1 5.2 C 05.02 INSTRUMENTEN WAAROP GRANDFATHERINGBEPALINGEN VAN TOEPASSING ZIJN: INSTRUMENTEN DIE GEEN STAATSSTEUN BEHELZEN CA5.2 GROEPSSOLVABILITEIT GS 6.1 C 06.01 GROEPSSOLVABILITEIT: INFORMATIE OVER VERBONDEN PARTIJEN – TOTAAL GS Totaal 6.2 C 06.02 GROEPSSOLVABILITEIT: INFORMATIE OVER VERBONDEN PARTIJEN GS KREDIETRISICO CR 7 C 07.00 KREDIET- EN TEGENPARTIJKREDIETRISICO’S EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: STANDAARDBENADERING KAPITAALVEREISTEN CR SA KREDIET- EN TEGENPARTIJKREDIETRISICO’S EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERATINGBENADERING KAPITAALVEREISTEN CR IRB 8.1 C 08.01 KREDIET- EN TEGENPARTIJKREDIETRISICO’S EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERATINGBENADERING KAPITAALVEREISTEN CR IRB 1 8.2 C 08.02 KREDIET- EN TEGENPARTIJKREDIETRISICO’S EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERATINGBENADERING KAPITAALVEREISTEN (uitsplitsing naar debiteurenklasse of -groep) CR IRB 2 GEOGRAFISCHE UITSPLITSING CR GB 9.1 C 09.01 Tabel 9.1 – Geografische uitsplitsing blootstellingen naar vestigingsplaats debiteur (blootstellingen in kader van standaardbenadering) CR GB 1 9.2 C 09.02 Tabel 9.2 – Geografische uitsplitsing van blootstellingen naar vestigingsplaats debiteur (IRB-blootstellingen) CR GB 2 9.4 C 09.04 Tabel 9.4 – Uitsplitsing kredietblootstellingen relevant voor berekening contracyclische buffer per land en instellingsspecifieke contracyclische bufferpercentage CCB KREDIETRISICO: AANDELEN – INTERNERATINGBENADERINGEN KAPITAALVEREISTEN CR EQU IRB 10.1 C 10.01 KREDIETRISICO: AANDELEN – INTERNERATINGBENADERINGEN KAPITAALVEREISTEN CR EQU IRB 1 10.2 C 10.02 KREDIETRISICO: AANDELEN – INTERNERATINGBENADERINGEN KAPITAALVEREISTEN UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR DEBITEURENKLASSE IN HET KADER VAN DE PD/LGD-BENADERING CR EQU IRB 2 11 C 11.00 AFWIKKELINGS-/LEVERINGSRISICO CR SETT 13.1 C 13.01 KREDIETRISICO: SECURITISATIES CR SEC 14 C 14.00 NADERE INFORMATIE OVER SECURITISATIES CR SEC Details 14.1 C 14.01 NADERE INFORMATIE SECURITISATIES VOLGENS BENADERING CR SEC Details 2 OPERATIONEEL RISICO OPR 16 C 16.00 OPERATIONEEL RISICO OPR OPERATIONEEL RISICO VERLIEZEN EN GOEDGEMAAKTE VERLIEZEN 17.1 C 17.01 OPERATIONEEL RISICO: VERLIEZEN EN GOEDGEMAAKTE VERLIEZEN PER BEDRIJFSONDERDEEL EN SOORTEN VERLIESGEBEURTENISSEN IN HET LAATSTE JAAR OPR DETAILS 1 17.2 C 17.02 OPERATIONEEL RISICO: GROTE VERLIESGEBEURTENISSEN OPR DETAILS 2 MARKTRISICO MKR 18 C 18.00 MARKTRISICO: STANDAARDBENADERING POSITIERISICO’S IN VERHANDELBARE SCHULDINSTRUMENTEN MKR SA TDI 19 C 19.00 MARKTRISICO: STANDAARDBENADERING SPECIFIEK RISICO IN SECURITISATIES MKR SA SEC 20 C 20.00 MARKTRISICO: STANDAARDBENADERING SPECIFIEK RISICO IN CORRELATIEHANDELSPORTEFEUILLE MKR SA CTP 21 C 21.00 MARKTRISICO: STANDAARDBENADERING POSITIERISICO IN AANDELEN MKR SA EQU 22 C 22.00 MARKTRISICO: STANDAARDBENADERINGEN VALUTARISICO MKR SA FX 23 C 23.00 MARKTRISICO: STANDAARDBENADERINGEN GRONDSTOFFEN MKR SA COM 24 C 24.00 INTERNE MODELLEN MARKTRISICO MKR IM 25 C 25.00 RISICO AANPASSING KREDIETWAARDERING CVA PRUDENTE WAARDERING MKR 32.1 C 32.01 PRUDENTE WAARDERING: TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE ACTIVA EN VERPLICHTINGEN PRUVAL 1 32.2 C 32.02 PRUDENTE WAARDERING: KERNBENADERING PRUVAL 2 32.3 C 32.03 PRUDENTE WAARDERING: AWA IN VERBAND MET MODELRISICO PRUVAL 3 32.4 C 32.04 PRUDENTE WAARDERING: AWA IN VERBAND MET GECONCENTREERDE POSITIES PRUVAL 4 BLOOTSTELLINGEN MET BETREKKING TOT OVERHEDEN MKR 33 C 33.00 BLOOTSTELLINGEN MET BETREKKING TOT OVERHEDEN PER LAND VAN DE TEGENPARTIJ GOV







C 01.00 – EIGEN VERMOGEN (CA1) Rijen ID Post Bedrag 010 1 EIGEN VERMOGEN 015 1.1 TIER 1-KAPITAAL 020 1.1.1 TIER 1-KERNKAPITAAL 030 1.1.1.1 Kapitaalinstrumenten die in aanmerking komen als tier 1-kernkapitaal 040 1.1.1.1.1 Volgestorte kapitaalinstrumenten 045 1.1.1.1.1* Waarvan: In noodsituaties bij overheden geplaatste kapitaalinstrumenten 050 1.1.1.1.2* Pro-memoriepost: Niet in aanmerking komende kapitaalinstrumenten 060 1.1.1.1.3 Agio 070 1.1.1.1.4 (-) Eigen tier 1-kernkapitaalinstrumenten 080 1.1.1.1.4.1 (-) Direct bezit tier 1-kernkapitaalinstrumenten 090 1.1.1.1.4.2 (-) Indirect bezit tier 1-kernkapitaalinstrumenten 091 1.1.1.1.4.3 (-) Synthetisch bezit tier 1-kernkapitaalinstrumenten 092 1.1.1.1.5 (-) Feitelijke of voorwaardelijke verplichtingen tot het kopen van eigen tier 1-kernkapitaalinstrumenten 130 1.1.1.2 Ingehouden winsten 140 1.1.1.2.1 Ingehouden winsten voorgaande jaren 150 1.1.1.2.2 In aanmerking komende winsten en verliezen 160 1.1.1.2.2.1 Aan eigenaren moedermaatschappij toe te rekenen winsten of verliezen 170 1.1.1.2.2.2 (-) Niet in aanmerking komend deel tussentijdse of jaareinderesultaat 180 1.1.1.3 Geaccumuleerde overige onderdelen totaalresultaat 200 1.1.1.4 Andere reserves 210 1.1.1.5 Fondsen voor algemene bankrisico’s 220 1.1.1.6 Overgangsaanpassingen als gevolg van tier 1-kernkapitaalinstrumenten waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn 230 1.1.1.7 Minderheidsbelangen die als tier 1-kernkapitaal worden verantwoord 240 1.1.1.8 Overgangsaanpassingen in verband met aanvullende minderheidsbelangen 250 1.1.1.9 Aanpassingen aan tier 1-kernkapitaal als gevolg van prudentiële filters 260 1.1.1.9.1 (-) Toenamen van aandelenkapitaal die voortvloeien uit gesecuritiseerde activa 270 1.1.1.9.2 Reserve voor kasstroomafdekkingen 280 1.1.1.9.3 Cumulatieve en tegen reële waarde gewaardeerde winsten of verliezen op verplichtingen instelling die voortvloeien uit veranderingen eigen kredietwaardigheid 285 1.1.1.9.4 Tegen reële waarde gewaardeerde winsten en verliezen die voortvloeien uit eigen kredietrisico instelling in verband met afgeleide verplichtingen 290 1.1.1.9.5 (-) Waardeaanpassingen als gevolg van vereisten voor prudente waardering 300 1.1.1.10 (–) Goodwill 310 1.1.1.10.1 (-) Goodwill die als immaterieel activum wordt verantwoord 320 1.1.1.10.2 (-) Goodwill die vervat zit in de waardering van aanzienlijke deelnemingen 330 1.1.1.10.3 Aan goodwill gerelateerde uitgestelde belastingverplichtingen 340 1.1.1.11 (-) Andere immateriële activa 350 1.1.1.11.1 (-) Andere immateriële activa vóór aftrek uitgestelde belastingverplichtingen 360 1.1.1.11.2 Aan andere immateriële activa gerelateerde uitgestelde belastingverplichtingen 370 1.1.1.12 (-) Uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten en die niet voortvloeien uit tijdelijke verschillen, na aftrek van daaraan gerelateerde belastingverplichtingen 380 1.1.1.13 (-) Voor interneratingbenaderting, het negatieve bedrag na aftrek verwachte verliesposten van kredietrisicoaanpassingen 390 1.1.1.14 (-) Activa van op vaste toezeggingen gebaseerd pensioenfonds 400 1.1.1.14.1 (-) Activa van op vaste toezeggingen gebaseerd pensioenfonds 410 1.1.1.14.2 Aan activa van op vaste toezeggingen gebaseerd pensioenfonds gerelateerde uitgestelde belastingverplichtingen 420 1.1.1.14.3 Activa van op vaste toezeggingen gebaseerd pensioenfonds waarvan instelling onbeperkt kan gebruikmaken 430 1.1.1.15 (-) Wederzijdse deelnemingen in tier 1-kernkapitaal 440 1.1.1.16 (-) Van aanvullend-tier 1-bestanddelen af te trekken bedrag dat aanvullend-tier 1-kapitaal overschrijdt 450 1.1.1.17 (–) Gekwalificeerde deelnemingen buiten financiële sector die als alternatief in aanmerking komen voor risicogewicht van 1 250 % 460 1.1.1.18 (-) Securitisatieposities die als alternatief in aanmerking komen voor risicogewicht van 1 250 % 470 1.1.1.19 (–) Niet-afgewikkelde transacties („free deliveries”) die als alternatief in aanmerking kunnen komen voor risicogewicht van 1 250 % 471 1.1.1.20 (–) Posities in een basket waarvoor een instelling het risicogewicht niet met de interneratingbenadering kan bepalen, en die als alternatief in aanmerking kunnen komen voor risicogewicht van 1 250 % 472 1.1.1.21 (–) Blootstellingen in aandelen volgens een internemodellenbenadering die als alternatief in aanmerking kunnen komen voor risicogewicht van 1 250 % 480 1.1.1.22 (–) Tier 1-kernkapitaalinstrumenten van entiteiten uit financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 490 1.1.1.23 (-) Aftrekbare uitgestelde belastingvorderingen die afhankelijk zijn van toekomstige winstgevendheid en voortvloeien uit tijdelijke verschillen 500 1.1.1.24 (-) Tier 1-kernkapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 510 1.1.1.25 (–) Bedrag waarmee de drempel van 17,65 % wordt overschreden 520 1.1.1.26 Overige overgangsaanpassingen het tier 1-kernkapitaal 524 1.1.1.27 (-) Aanvullende aftrekkingen van tier 1-kernkapitaal uit hoofde van artikel 3 VKV 529 1.1.1.28 Bestanddelen of aftrekkingen van tier 1-kernkapitaal – overige 530 1.1.2 AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL 540 1.1.2.1 Kapitaalinstrumenten die in aanmerking komen als aanvullend-tier 1-kapitaal 550 1.1.2.1.1 Volgestorte kapitaalinstrumenten 560 1.1.2.1.2* Pro-memoriepost: Niet in aanmerking komende kapitaalinstrumenten 570 1.1.2.1.3 Agio 580 1.1.2.1.4 (-) Eigen aanvullend-tier 1-instrumenten 590 1.1.2.1.4.1 (-) Direct bezit van aanvullend-tier 1-instrumenten 620 1.1.2.1.4.2 (-) Indirect bezit van aanvullend-tier 1-instrumenten 621 1.1.2.1.4.3 (-) Synthetisch bezit van aanvullend-tier 1-instrumenten 622 1.1.2.1.5 (-) Feitelijke of voorwaardelijke verplichtingen tot het kopen van eigen aanvullend-tier 1-instrumenten 660 1.1.2.2 Overgangsaanpassingen als gevolg van aanvullend-tier 1-instrumenten waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn 670 1.1.2.3 Door dochterondernemingen uitgegeven instrumenten die in het aanvullend-tier 1-kapitaal worden opgenomen 680 1.1.2.4 Overgangsaanpassingen als gevolg van additionele opneming van door dochterondernemingen uitgegeven instrumenten in het aanvullend-tier 1-kapitaal 690 1.1.2.5 (-) Wederzijdse deelnemingen in aanvullend-tier 1-kapitaal 700 1.1.2.6 (-) Aanvullend-tier 1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 710 1.1.2.7 (-) Aanvullend-tier 1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 720 1.1.2.8 (-) Van tier 2-bestanddelen af te trekken bedrag dat het tier 2-kapitaal overschrijdt 730 1.1.2.9 Overige overgangsaanpassingen aan aanvullend-tier 1-kapitaal 740 1.1.2.10 (-) Van aanvullend-tier 1-bestanddelen af te trekken bedrag dat het aanvullend-tier 1-kapitaal overschrijdt (afgetrokken van tier-1-kernkapitaal) 744 1.1.2.11 (-) Aanvullende aftrekkingen van aanvullend-tier 1-kapitaal uit hoofde van artikel 3 VKV 748 1.1.2.12 Bestanddelen of aftrekkingen van aanvullend-tier 1-kapitaal – overige 750 1.2 TIER 2-KAPITAAL 760 1.2.1 Kapitaalinstrumenten en achtergestelde leningen die in aanmerking komen als tier 2-kapitaal 770 1.2.1.1 Volgestorte kapitaalinstrumenten en achtergestelde leningen 780 1.2.1.2* Pro-memoriepost: Niet in aanmerking komende kapitaalinstrumenten en achtergestelde leningen 790 1.2.1.3 Agio 800 1.2.1.4 (-) Eigen tier 2-instrumenten 810 1.2.1.4.1 (-) Direct bezit tier 2-instrumenten 840 1.2.1.4.2 (-) Indirect bezit tier 2-instrumenten 841 1.2.1.4.3 (-) Synthetisch bezit tier 2-instrumenten 842 1.2.1.5 (-) Feitelijke of voorwaardelijke verplichtingen tot het kopen van eigen tier 2-instrumenten 880 1.2.2 Overgangsaanpassingen als gevolg van tier 2-kapitaalinstrumenten waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn en achtergestelde leningen 890 1.2.3 Door dochterondernemingen uitgegeven instrumenten die in het tier 2-kapitaal worden opgenomen 900 1.2.4 Overgangsaanpassingen als gevolg van additionele opneming van door dochterondernemingen uitgegeven instrumenten in het tier 2-kapitaal 910 1.2.5 Bedrag voorzieningen waarmee volgens interneratingbenadering verwachte verliezen worden overschreden 920 1.2.6 Algemene kredietrisicoaanpassingen volgens standaardbenadering 930 1.2.7 (-) Wederzijdse deelnemingen in tier 2-kapitaal 940 1.2.8 (-) Tier 2-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 950 1.2.9 (-) Tier 2-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 960 1.2.10 Andere overgangsaanpassingen aan tier 2-kapitaal 970 1.2.11 (-) Van tier 2-bestanddelen af te trekken bedrag dat het tier 2-kapitaal overschrijdt (afgetrokken van aanvullend-tier-1-kapitaal) 974 1.2.12 (-) Additionele aftrekkingen van tier 2-kapitaal uit hoofde van artikel 3 VKV 978 1.2.13 Bestanddelen of aftrekkingen van tier 2-kapitaal – overige







C 02.00 – EIGENVERMOGENSVEREISTEN (CA2) Rijen Post Label Bedrag 010 1 TOTAAL RISICOPOSTEN 020 1* Waarvan: Beleggingsondernemingen overeenkomstig artikel 95, lid 2, en artikel 98 VKV 030 1** Waarvan: Beleggingsondernemingen overeenkomstig artikel 96, lid 2, en artikel 97 VKV 040 1.1 RISICOGEWOGEN POSTEN VOOR KREDIETRISICO, TEGENPARTIJKREDIETRISICO EN VERWATERINGSRISICO EN VOOR NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES 050 1.1.1 Standaardbenadering (SA) 051 1.1.1* Waarvan: Aanvullende strengere prudentiële vereisten op basis van artikel 124 VKV 060 1.1.1.1 Blootstellingscategorieën volgens standaardbenadering met uitzondering van securitisatieposities 070 1.1.1.1.01 Centrale overheden of centrale banken 080 1.1.1.1.02 Regionale of lokale overheden 090 1.1.1.1.03 Publiekrechtelijke lichamen 100 1.1.1.1.04 Multilaterale ontwikkelingsbanken 110 1.1.1.1.05 Internationale organisaties 120 1.1.1.1.06 Instellingen 130 1.1.1.1.07 Ondernemingen 140 1.1.1.1.08 Particulieren en kleine partijen 150 1.1.1.1.09 Gedekt door hypotheken op onroerend goed 160 1.1.1.1.10 Blootstellingen waarbij sprake is van wanbetaling 170 1.1.1.1.11 Posten met een bijzonder hoog risico 180 1.1.1.1.12 Gedekte obligaties 190 1.1.1.1.13 Vorderingen op instellingen en ondernemingen met een kredietbeoordeling voor de korte termijn 200 1.1.1.1.14 Instellingen voor collectieve belegging (icb’s) 210 1.1.1.1.15 Aandelen 211 1.1.1.1.16 Andere posten 240 1.1.2 Interneratingbenadering (IRB) 241 1.1.2* Waarvan: Aanvullende strengere prudentiële vereisten op basis van artikel 164 VKV 242 1.1.2** Waarvan: Aanvullende strengere prudentiële vereisten op basis van artikel 124 VKV 250 1.1.2.1 Interneratingbenaderingen wanneer noch eigen LGD-ramingen noch omrekeningsfactoren worden gebruikt 260 1.1.2.1.01 Centrale overheden en centrale banken 270 1.1.2.1.02 Instellingen 280 1.1.2.1.03 Ondernemingen – Kmo’s 290 1.1.2.1.04 Ondernemingen – Gespecialiseerde kredietverlening 300 1.1.2.1.05 Ondernemingen – Overige 310 1.1.2.2 Interneratingbenaderingen wanneer eigen LGD-ramingen en/of omrekeningsfactoren worden gebruikt 320 1.1.2.2.01 Centrale overheden en centrale banken 330 1.1.2.2.02 Instellingen 340 1.1.2.2.03 Ondernemingen – Kmo’s 350 1.1.2.2.04 Ondernemingen – Gespecialiseerde kredietverlening 360 1.1.2.2.05 Ondernemingen – Overige 370 1.1.2.2.06 Particulieren en kleine partijen – Gedekt door onroerend goed van kmo’s 380 1.1.2.2.07 Particulieren en kleine partijen – Gedekt door onroerend goed van niet-kmo’s 390 1.1.2.2.08 Particulieren en kleine partijen – Gekwalificeerde revolverende blootstellingen 400 1.1.2.2.09 Particulieren en kleine partijen – Overige kmo’s 410 1.1.2.2.10 Particulieren en kleine partijen – Overige niet-kmo’s 420 1.1.2.3 Aandelen interneratingbenadering 450 1.1.2.5 Andere actiefposten die geen kredietverplichting vertegenwoordigen 460 1.1.3 Risicoposten voor bijdragen aan het wanbetalingsfonds van een CTP 470 1.1.4 Securitisatieposities 490 1.2 TOTAAL RISICOPOSTEN VOOR AFWIKKELING/LEVERING 500 1.2.1 Afwikkelings-/leveringsrisico in niet-handelsportefeuille 510 1.2.2 Afwikkelings-/leveringsrisico in handelsportefeuille 520 1.3 TOTAAL RISICOPOSTEN VOOR POSITIE-, VALUTA- EN GRONDSTOFFENRISICO’S 530 1.3.1 Risicoposten voor positie-, valuta- en grondstoffenrisico’s volgens standaardbenaderingen (SA) 540 1.3.1.1 Verhandelbare schuldinstrumenten 550 1.3.1.2 Eigen vermogen 555 1.3.1.3 Specifieke benadering positierisico in icb’s 556 1.3.1.3* Pro-memoriepost: Uitsluitend in verhandelbare schuldinstrumenten belegde icb’s 557 1.3.1.3** Pro-memoriepost: Uitsluitend in aandeleninstrumenten of gemengde instrumenten belegde icb’s 560 1.3.1.4 Valuta 570 1.3.1.5 Grondstoffen 580 1.3.2 Risicoposten voor positie-, valuta- en grondstoffenrisico’s volgens internemodellenbenadering 590 1.4 TOTALE RISICOPOSTEN VOOR HET OPERATIONEEL RISICO 600 1.4.1 Operationeel risico volgens basisindicatorbenadering 610 1.4.2 Operationeel risico volgens standaardbenadering/alternatieve standaardbenadering 620 1.4.3 Operationeel risico volgens de geavanceerde meetbenaderingen 630 1.5 AANVULLENDE RISICOPOSTEN ALS GEVOLG VAN VASTE KOSTEN 640 1.6 TOTAAL RISICOPOSTEN VOOR AANPASSING KREDIETWAARDERING 650 1.6.1 Geavanceerde methode 660 1.6.2 Standaardmethode 670 1.6.3 Op basis van oorspronkelijkeblootstellingsmethode 680 1.7 TOTAAL RISICOPOSTEN IN VERBAND MET GROTE BLOOTSTELLINGEN IN HANDELSPORTEFEUILLE 690 1.8 ANDERE RISICOPOSTEN 710 1.8.2 Waarvan: Aanvullende strengere prudentiële vereisten op basis van artikel 458 VKV 720 1.8.2* Waarvan: vereisten met betrekking tot grote blootstellingen 730 1.8.2** Waarvan: als gevolg van gewijzigde risicogewichten gericht tegen zeepbellen in activa in niet-zakelijk en zakelijk onroerend goed 740 1.8.2*** Waarvan: als gevolg van blootstellingen binnen de financiële sector 750 1.8.3 Waarvan: Aanvullende strengere prudentiële vereisten op basis van artikel 459 VKV 760 1.8.4 Waarvan: Additionele risicoposten ingevolge artikel 3 VKV







C 03.00 – KAPITAALRATIO’S EN KAPITAALNIVEAUS (CA3) Rijen ID Post Bedrag 010 1 Tier 1-kernkapitaalratio 020 2 Overschot(+)/Tekort(-) aan tier 1-kernkapitaal 030 3 Tier 1-kapitaalratio 040 4 Overschot(+)/Tekort(-) aan tier 1-kapitaal 050 5 Totale kapitaalratio 060 6 Overschot(+)/Tekort(-) aan totaal kapitaal Pro-memorieposten: Totale SREP-kapitaalvereiste (TSCR), totale kapitaalvereiste (OCR) en pijler-2-richtsnoeren (P2G) 130 13 Totale SREP-kapitaalvereiste (TSCR)-ratio 140 13* TSCR: op te bouwen uit tier 1-kernkapitaal 150 13** TSCR: op te bouwen uit tier 1-kapitaal 160 14 Totale kapitaalvereiste (OCR)-ratio 170 14* OCR: op te bouwen uit tier 1-kernkapitaal 180 14** OCR: op te bouwen uit tier 1-kapitaal 190 15 OCR en pijler 2-richtsnoeren (P2G) 200 15* OCR en P2G: op te bouwen uit tier 1-kernkapitaal 210 15** OCR en P2G: op te bouwen uit tier 1-kapitaal







C 04.00 – PRO-MEMORIEPOSTEN (CA4) Rij ID Post Kolom Uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen 010 010 1 Totaal uitgestelde belastingvorderingen 020 1.1 Uitgestelde belastingvorderingen die niet op toekomstige winstgevendheid berusten. 030 1.2 Uitgestelde belastingvorderingen die berusten op toekomstige winstgevendheid en niet voortvloeien uit tijdelijke verschillen. 040 1.3 Uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten en voortvloeien uit tijdelijke verschillen. 050 2 Totale uitgestelde belastingvorderingen 060 2.1 Uitgestelde belastingverplichtingen die niet-aftrekbaar zijn van uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten. 070 2.2 Uitgestelde belastingverplichtingen die aftrekbaar zijn van uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten. 080 2.2.1 Aftrekbare uitgestelde belastingverplichtingen in verband met uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten en niet voortvloeien uit tijdelijke verschillen. 090 2.2.2 Aftrekbare uitgestelde belastingverplichtingen in verband met uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten en voortvloeien uit tijdelijke verschillen 093 2A Te veel betaalde belastingen en achterwaartse belastingverliescompensaties 096 2B Uitgestelde belastingvorderingen onderworpen aan een risicogewicht van 250 % 097 2C Uitgestelde belastingvorderingen onderworpen aan een risicogewicht van 0 % Kredietrisicoaanpassingen en verwachte verliezen 100 3 Voor interneratingbenadering, het overschot (+) of tekort (-) van kredietrisicoaanpassingen, aanvullende waardeaanpassingen en andere eigenvermogensverlagingen voor blootstellingen ten aanzien waarvan zich geen wanbetaling heeft voorgedaan 110 3.1 Totale kredietrisicoaanpassingen, aanvullende waardeaanpassingen en andere eigenvermogensverlagingen die in aanmerking komen om bij de berekening van de verwachte verliesposten te worden betrokken 120 3.1.1 Algemene kredietrisicoaanpassingen 130 3.1.2 Specifieke kredietrisicoaanpassingen 131 3.1.3 Aanvullende waardeaanpassingen en andere eigenvermogensverlagingen 140 3.2 Totaal van in aanmerking komende verwachte verliezen 145 4 Voor interneratingbenadering, overschot (+) of tekort (–) van specifieke kredietrisicoaanpassingen aan verwachte verliezen voor blootstellingen ten aanzien waarvan zich een wanbetaling heeft voorgedaan 150 4.1 Specifieke kredietrisicoaanpassingen en posities die op vergelijkbare wijze worden behandeld 155 4.2 Totaal van in aanmerking komende verwachte verliezen 160 5 Risicogewogen posten voor het berekenen van het maximum voor het overschot aan voorzieningen dat in aanmerking komt als tier 2-kapitaal 170 6 Totale brutovoorzieningen die in aanmerking komen voor opneming in het tier 2-kapitaal 180 7 Risicogewogen posten voor het berekenen van het maximum voor de voorzieningen die in aanmerking komen als tier 2-kapitaal Drempels voor aftrekkingen van het tier 1-kernkapitaal 190 8 Drempel voor niet-aftrekbaar bezit aan entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 200 9 10 %-drempel voor tier 1-kernkapitaal 210 10 17,65 %-drempel voor tier 1-kernkapitaal 225 11.1 In aanmerking komend kapitaal ten behoeve van gekwalificeerde deelnemingen buiten de financiële sector 226 11.2 In aanmerking komend kapitaal ten behoeve van grote blootstellingen Deelnemingen in het kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 230 12 Bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft, na aftrek van shortposities 240 12.1 Direct bezit tier 1-kernkapitaal entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 250 12.1.1 Bruto direct bezit tier 1-kernkapitaal entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 260 12.1.2 (-) Toelaatbare compensatie shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto direct bezit 270 12.2 Indirect bezit tier 1-kernkapitaal entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 280 12.2.1 Bruto indirect bezit tier 1-kernkapitaal entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 290 12.2.2 (-) Toelaatbare compensatie shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto direct bezit 291 12.3 Synthetisch bezit tier 1-kernkapitaal entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 292 12.3.1 Bruto synthetisch bezit tier 1-kernkapitaal entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 293 12.3.2 (-) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto synthetisch bezit 300 13 Bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft, na aftrek van shortposities 310 13.1 Direct bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 320 13.1.1 Bruto direct bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 330 13.1.2 (-) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto direct bezit 340 13.2 Indirect bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 350 13.2.1 Bruto indirect bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 360 13.2.2 (-) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto direct bezit 361 13.3 Synthetisch bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 362 13.3.1 Bruto synthetisch bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 363 13.3.2 (-) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto synthetisch bezit 370 14 Bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft, na aftrek van shortposities 380 14.1 Direct bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 390 14.1.1 Bruto direct bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 400 14.1.2 (-) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto direct bezit 410 14.2 Indirect bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 420 14.2.1 Bruto indirect bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 430 14.2.2 (-) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto direct bezit 431 14.3 Synthetisch bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 432 14.3.1 Bruto synthetisch bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 433 14.3.2 (-) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto synthetisch bezit Deelnemingen in het kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 440 15 Bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft, na aftrek van shortposities 450 15.1 Direct bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 460 15.1.1 Bruto direct bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 470 15.1.2 (-) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto direct bezit 480 15.2 Indirect bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 490 15.2.1 Bruto indirect bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 500 15.2.2 (-) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto direct bezit 501 15.3 Synthetisch bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 502 15.3.1 Bruto synthetisch bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 503 15.3.2 (-) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto synthetisch bezit 510 16 Bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft, na aftrek van shortposities 520 16.1 Direct bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 530 16.1.1 Bruto direct bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 540 16.1.2 (-) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto direct bezit 550 16.2 Indirect bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 560 16.2.1 Bruto indirect bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 570 16.2.2 (-) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto direct bezit 571 16.3 Synthetisch bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 572 16.3.1 Bruto synthetisch bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 573 16.3.2 (-) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto synthetisch bezit 580 17 Bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft, na aftrek van shortposities 590 17.1 Direct bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 600 17.1.1 Bruto direct bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 610 17.1.2 (-) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto direct bezit 620 17.2 Indirect bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 630 17.2.1 Bruto indirect bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 640 17.2.2 (-) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto direct bezit 641 17.3 Synthetisch bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 642 17.3.1 Bruto synthetisch bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 643 17.3.2 (-) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto synthetisch bezit Totaal van de risicoposten van bezit die niet van de betrokken kapitaalcategorie worden afgetrokken: 650 18 Risicogewogen posten van bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector die niet van het tier 1-kernkapitaal van de instelling worden afgetrokken 660 19 Risicogewogen posten van bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector die niet van het aanvullend-tier 1-kapitaal van de instelling worden afgetrokken 670 20 Risicogewogen posten van bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector die niet van het tier 2-kapitaal van de instelling worden afgetrokken Tijdelijke ontheffing van de aftrek van het eigen vermogen 680 21 Tijdelijke ontheffing van de aftrek van bezit van tier 1-kernkapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 690 22 Tijdelijke ontheffing van de aftrek van bezit van tier 1-kernkapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 700 23 Tijdelijke ontheffing van de aftrek van bezit van aanvullend-tier 1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 710 24 Tijdelijke ontheffing van de aftrek van bezit van aanvullend-tier 1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 720 25 Tijdelijke ontheffing van de aftrek van bezit van tier 2-kapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 730 26 Tijdelijke ontheffing van de aftrek van bezit van tier 2-kapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft Kapitaalbuffers 740 27 Gecombineerde buffervereisten 750 Kapitaalconserveringsbuffer 760 Conserveringsbuffer als gevolg van macroprudentieel of systeemrisico onderkend op het niveau van een lidstaat 770 Instellingsspecifieke contracyclische kapitaalbuffer 780 Systeemrisicobuffer 800 Buffer voor mondiaal systeemrelevante instellingen 810 Buffer voor andere systeemrelevante instellingen Vereisten onder Pijler II 820 28 Eigenvermogensvereisten in verband met aanpassingen uit hoofde van Pijler II Aanvullende informatie voor beleggingsondernemingen 830 29 Aanvangskapitaal 840 30 Eigen vermogen op basis van vaste kosten Aanvullende informatie voor de berekening van rapportagedrempels 850 31 Niet-binnenlandse oorspronkelijke blootstellingen 860 32 Totale oorspronkelijke blootstellingen Basel I-ondergrens 870 Aanpassingen aan totaal eigen vermogen 880 Eigen vermogen volledig aangepast voor de Bazel I-ondergrens 890 Eigenvermogensvereisten voor de Bazel I-ondergrens 900 Eigenvermogensvereisten voor de Bazel I-ondergrens – SA-alternatief 910 Tekort aan totaal kapitaal met betrekking tot de minimale eigenvermogensvereisten van de Bazel I-ondergrens







C 05.01 – OVERGANGSBEPALINGEN (CA5.1) Aanpassingen van tier 1-kernkapitaal Aanpassingen van aanvullend-tier 1-kapitaal Aanpassingen van tier 2-kapitaal Aanpassingen verwerkt in risicogewogen actiefposten Pro-memorieposten Toepasselijk percentage In aanmerking komend bedrag zonder toepassing van overgangsbepalingen Code ID Post 010 020 030 040 050 060 010 1 TOTALE AANPASSINGEN 020 1.1 INSTRUMENTEN WAAROP GRANDFATHERINGBEPALINGEN VAN TOEPASSING ZIJN koppeling aan {CA1;r220} koppeling aan {CA1;r660} koppeling aan {CA1;r880} 030 1.1.1 Instrumenten waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn: Instrumenten die staatssteun behelzen 040 1.1.1.1 Instrumenten die overeenkomstig Richtlijn 2006/48/EG als eigen vermogen in aanmerking konden worden genomen 050 1.1.1.2 Instrumenten uitgegeven door instellingen die hun statutaire zetel hebben in een lidstaat die aan een economisch aanpassingsprogramma is onderworpen 060 1.1.2 Instrumenten die geen staatssteun behelzen koppeling aan {CA5.2;r010;c060} koppeling aan {CA5.2;r020;c060} koppeling aan {CA5.2;r090;c060} 070 1.2 MINDERHEIDSBELANGEN EN DAARAAN GELIJK TE STELLEN POSTEN koppeling aan {CA1;r240} koppeling aan {CA1;r680} koppeling aan {CA1;r900} 080 1.2.1 Niet als minderheidsbelang aangemerkte kapitaalinstrumenten en posten 090 1.2.2 Opneming van minderheidsbelangen in het geconsolideerde eigen vermogen onder de overgangsbepalingen 091 1.2.3 Opneming in het geconsolideerde eigen vermogen van in aanmerking komend aanvullend-tier 1-kapitaal onder de overgangsbepalingen 092 1.2.4 Opneming in het geconsolideerde eigen vermogen van in aanmerking komend aanvullend-tier 2-kapitaal onder de overgangsbepalingen 100 1.3 OVERIGE AANPASSINGEN ONDER DE OVERGANGSBEPALINGEN koppeling aan {CA1;r520} koppeling aan {CA1;r730} koppeling aan {CA1;r960} 110 1.3.1 Niet-gerealiseerde winsten en verliezen 120 1.3.1.1 Niet-gerealiseerde winsten 130 1.3.1.2 Niet-gerealiseerde verliezen 133 1.3.1.3 Niet-gerealiseerde winst op blootstellingen met betrekking tot centrale overheden, geclassificeerd in de categorie „beschikbaar voor verkoop” van de bij EU-wetgeving goedgekeurde IAS39 136 1.3.1.4 Niet-gerealiseerd verlies op blootstellingen met betrekking tot centrale overheden, geclassificeerd in de categorie „beschikbaar voor verkoop” van de bij EU-wetgeving bevestigde IAS 39 138 1.3.1.5 Tegen reële waarde gewaardeerde winsten en verliezen die voortvloeien uit het eigen kredietrisico van de instelling in verband met afgeleide verplichtingen 140 1.3.2 Aftrekkingen 150 1.3.2.1 Verlies van het lopende boekjaar 160 1.3.2.2 Immateriële activa 170 1.3.2.3 Uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten en niet uit tijdelijke verschillen voortvloeien 180 1.3.2.4 IRB-gerelateerd tekort aan voorzieningen voor verwachte verliezen 190 1.3.2.5 Activa van een op vaste toezeggingen gebaseerd pensioenfonds 194 1.3.2.5* waarvan: Invoering van in IAS 19 aangebrachte wijzigingen – positieve post 198 1.3.2.5** waarvan: Invoering van in IAS 19 aangebrachte wijzigingen – negatieve post 200 1.3.2.6 Eigen instrumenten 210 1.3.2.6.1 Eigen tier 1-kernkapitaalinstrumenten 211 1.3.2.6.1** waarvan: Direct bezit 212 1.3.2.6.1* waarvan: Indirect bezit 220 1.3.2.6.2 Eigen aanvullend-tier 1-instrumenten 221 1.3.2.6.2** waarvan: Direct bezit 222 1.3.2.6.2* waarvan: Indirect bezit 230 1.3.2.6.3 Eigen tier 2-instrumenten 231 1.3.2.6.3* waarvan: Direct bezit 232 1.3.2.6.3** waarvan: Indirect bezit 240 1.3.2.7 Wederzijdse deelnemingen 250 1.3.2.7.1 Wederzijdse deelnemingen in tier 1-kernkapitaal 260 1.3.2.7.1.1 Wederzijdse deelnemingen in tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 270 1.3.2.7.1.2 Wederzijdse deelnemingen in tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 280 1.3.2.7.2 Wederzijdse deelnemingen in aanvullend-tier 1-kapitaal 290 1.3.2.7.2.1 Wederzijdse deelnemingen in aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 300 1.3.2.7.2.2 Wederzijdse deelnemingen in aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 310 1.3.2.7.3 Wederzijdse deelnemingen in tier 2-kapitaal 320 1.3.2.7.3.1 Wederzijdse deelnemingen in tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 330 1.3.2.7.3.2 Wederzijdse deelnemingen in tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 340 1.3.2.8 Eigenvermogensinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 350 1.3.2.8.1 Tier 1-kernkapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 360 1.3.2.8.2 Aanvullend-tier 1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 370 1.3.2.8.3 Tier 2-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 380 1.3.2.9 Uitgestelde belastingvorderingen die afhankelijk zijn van toekomstige winstgevendheid en voortvloeien uit tijdelijke verschillen en tier 1-kernkapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 385 1.3.2.9a Uitgestelde belastingvorderingen die afhankelijk zijn van toekomstige winstgevendheid en voortvloeien uit tijdelijke verschillen 390 1.3.2.10 Eigenvermogensinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 400 1.3.2.10.1 Tier 1-kernkapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 410 1.3.2.10.2 Aanvullend-tier 1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 420 1.3.2.10.3 Tier 2-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 425 1.3.2.11 Vrijstelling van aftrek van deelnemingen in verzekeringsondernemingen van tier 1-kernkapitaalbestanddelen 430 1.3.3 Additionele filters en aftrekkingen 440 1.3.4 Aanpassingen uit hoofde van overgangsbepalingen van IFRS 9







C 05.02 – INSTRUMENTEN WAAROP GRANDFATHERINGBEPALINGEN VAN TOEPASSING ZIJN: INSTRUMENTEN DIE GEEN STAATSSTEUN BEHELZEN (CA5.2) CA 5.2 Instrumenten waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn: Instrumenten die geen staatssteun behelzen Bedrag van instrumenten plus daaraan gerelateerde agio Grondslag voor berekening van de limiet Toepasselijk percentage Limiet (-) Bedrag waarmee de limiet voor grandfathering wordt overschreden Totale bedrag waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn Code ID Post 010 020 030 040 050 060 010 1. Instrumenten die in aanmerking kwamen voor artikel 57, onder a), van Richtlijn 2006/48/EG koppeling aan {CA5.1;r060;c010} 020 2. Instrumenten die aanmerking kwamen voor artikel 57, onder ca), en artikel 154, leden 8 en 9, van Richtlijn 2006/48/EG, behoudens de in artikel 489 bepaalde limiet koppeling aan {CA5.1;r060;c020} 030 2.1 Totaal van instrumenten zonder mogelijkheid van vervroegde aflossing of aflossingsprikkel 040 2,2. Instrumenten met mogelijkheid van vervroegde aflossing en aflossingsprikkel waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn 050 2.2.1 Instrumenten met mogelijkheid van vervroegde aflossing die na de rapportagedatum mag worden uitgeoefend en die na de werkelijke vervaldag voldoen aan de voorwaarden van artikel 52 VKV 060 2.2.2 Instrumenten met mogelijkheid van vervroegde aflossing die na de rapportagedatum mag worden uitgeoefend en die na de werkelijke vervaldag niet voldoen aan de voorwaarden van artikel 52 VKV 070 2.2.3 Instrumenten met mogelijkheid van vervroegde aflossing die vóór of op 20 juli 2011 mag worden uitgeoefend en die na de werkelijke vervaldag niet voldoen aan de voorwaarden van artikel 52 VKV 080 2.3 Overschrijding van de limiet voor tier 1-kernkapitaalinstrumenten waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn 090 3 Instrumenten die aanmerking kwamen voor artikel 57, onder e), f), g) of h), van 2006/48/EG, behoudens de in artikel 490 bepaalde limiet koppeling aan {CA5.1;r060;c030} 100 3.1 Totaal bestanddelen zonder aflossingsprikkel 110 3.2 Bestanddelen met een aflossingsprikkel waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn 120 3.2.1 Bestanddelen met mogelijkheid van vervroegde aflossing die na de rapportagedatum mag worden uitgeoefend en die na de werkelijke vervaldag voldoen aan de voorwaarden van artikel 63 VKV 130 3.2.2 Bestanddelen met mogelijkheid van vervroegde aflossing die na de rapportagedatum mag worden uitgeoefend en die na de werkelijke vervaldag niet voldoen aan de voorwaarden van artikel 63 VKV 140 3.2.3 Bestanddelen met mogelijkheid van vervroegde aflossing die vóór of op 20 juli 2011 mag worden uitgeoefend en die na de werkelijke vervaldag niet voldoen aan de voorwaarden van artikel 63 VKV 150 3.3 Overschrijding van de limiet voor aanvullend-tier 1-instrumenten waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn







C 06.01 – GROEPSSOLVABILITEIT: INFORMATIE OVER VERBONDEN PARTIJEN – TOTAAL (GS TOTAL) INFORMATIE OVER DE BIJDRAGE VAN ENTITEITEN AAN DE GROEPSSOLVABILITEIT KAPITAALBUFFERS TOTAAL VAN DE RISICOPOSTEN IN AANMERKING KOMEND EIGEN VERMOGEN DAT IN HET GECONSOLIDEERDE EIGEN VERMOGEN WORDT OPGENOMEN GECONSOLIDEERD EIGEN VERMOGEN GECOMBINEERD BUFFERVEREISTE KREDIET; TEGENPARTIJKREDIET; VERWATERINGSRISICO’S, NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES EN AFWIKKELINGS-/LEVERINGSRISICO POSITIE-, VALUTA- EN GRONDSTOFFENRISICO’S OPERATIONEEL RISICO ANDERE RISICOPOSTEN IN AANMERKING KOMENDE TIER 1-INSTRUMENTEN DIE IN HET GECONSOLIDEERDE TIER 1-KAPITAAL WORDEN OPGENOMEN IN AANMERKING KOMENDE EIGENVERMOGENSINSTRUMENTEN DIE IN HET GECONSOLIDEERDE TIER 2-KAPITAAL WORDEN OPGENOMEN PRO-MEMORIEPOST: GOODWILL (–) / (+) NEGATIEVE GOODWILL WAARVAN: TIER 1-KERNKAPITAAL WAARVAN: AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL WAARVAN: BIJDRAGEN AAN HET GECONSOLIDEERDE RESULTAAT WAARVAN: (–) GOODWILL / (+) NEGATIEVE GOODWILL KAPITAALCONSERVERINGSBUFFER INSTELLINGSSPECIFIEKE CONTRACYCLISCHE KAPITAALBUFFER CONSERVERINGSBUFFER ALS GEVOLG VAN MACROPRUDENTIEEL OF SYSTEEMRISICO ONDERKEND OP HET NIVEAU VAN EEN LIDSTAAT SYSTEEMRISICOBUFFER BUFFER VOOR WERELDWIJD SYSTEEMRELEVANTE INSTELLINGEN BUFFER VOOR ANDERE SYSTEEMRELEVANTE INSTELLINGEN MINDERHEIDSBELANGEN DIE IN HET GECONSOLIDEERDE TIER 1-KERNKAPITAAL WORDEN OPGENOMEN IN AANMERKING KOMENDE TIER 1-INSTRUMENTEN DIE IN HET GECONSOLIDEERDE AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL WORDEN OPGENOMEN 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 470 480 010 TOTAAL







C 06.02 – GROEPSSOLVABILITEIT: INFORMATIE OVER VERBONDEN PARTIJEN (GS) ENTITEITEN DIE IN DE CONSOLIDATIE ZIJN BETROKKEN INFORMATIE OVER ENTITEITEN DIE ZIJN ONDERWORPEN AAN EIGENVERMOGENSVEREISTEN INFORMATIE OVER DE BIJDRAGE VAN ENTITEITEN AAN DE GROEPSSOLVABILITEIT KAPITAALBUFFERS NAAM Code LEI-code INSTELLING OF DAARMEE GELIJKWAARDIG (JA/NEE) SOORT ENTITEIT AARD VAN DE GEGEVENS: INDIVIDUEEL VOLLEDIG GECONSOLIDEERD (SF) OF INDIVIDUEEL GEDEELTELIJK GECONSOLIDEERD (SP) LANDENCODE AANDEEL IN DE DEELNEMING (%) TOTAAL VAN DE RISICOPOSTEN EIGEN VERMOGEN TOTAAL VAN DE RISICOPOSTEN IN AANMERKING KOMEND EIGEN VERMOGEN DAT IN HET GECONSOLIDEERDE EIGEN VERMOGEN WORDT OPGENOMEN GECONSOLIDEERD EIGEN VERMOGEN GECOMBINEERD BUFFERVEREISTE KREDIET; TEGENPARTIJKREDIET; VERWATERINGSRISICO’S, NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES EN AFWIKKELINGS-/LEVERINGSRISICO POSITIE-, VALUTA- EN GRONDSTOFFENRISICO’S OPERATIONEEL RISICO ANDERE RISICOPOSTEN TOTALE TIER 1-KAPITAAL TIER 2-KAPITAAL KREDIET; TEGENPARTIJKREDIET; VERWATERINGSRISICO’S, NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES EN AFWIKKELINGS-/LEVERINGSRISICO POSITIE-, VALUTA- EN GRONDSTOFFENRISICO’S OPERATIONEEL RISICO ANDERE RISICOPOSTEN IN AANMERKING KOMENDE TIER 1-INSTRUMENTEN DIE IN HET GECONSOLIDEERDE TIER 1-KAPITAAL WORDEN OPGENOMEN IN AANMERKING KOMENDE EIGENVERMOGENSINSTRUMENTEN DIE IN HET GECONSOLIDEERDE TIER 2-KAPITAAL WORDEN OPGENOMEN PRO-MEMORIEPOST: GOODWILL (–) / (+) NEGATIEVE GOODWILL WAARVAN: TIER 1-KERNKAPITAAL WAARVAN: AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL WAARVAN: BIJDRAGEN AAN HET GECONSOLIDEERDE RESULTAAT WAARVAN: (–) GOODWILL / (+) NEGATIEVE GOODWILL KAPITAALCONSERVERINGSBUFFER INSTELLINGSSPECIFIEKE CONTRACYCLISCHE KAPITAALBUFFER CONSERVERINGSBUFFER ALS GEVOLG VAN MACROPRUDENTIEEL OF SYSTEEMRISICO ONDERKEND OP HET NIVEAU VAN EEN LIDSTAAT SYSTEEMRISICOBUFFER BUFFER VOOR WERELDWIJD SYSTEEMRELEVANTE INSTELLINGEN BUFFER VOOR ANDERE SYSTEEMRELEVANTE INSTELLINGEN TIER 1-KERNKAPITAAL AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL WAARVAN: IN AANMERKING KOMEND EIGEN VERMOGEN GERELATEERDE EIGENVERMOGENSINSTRUMENTEN, GERELATEERDE INGEHOUDEN WINSTEN EN AGIOREKENINGEN WAARVAN: IN AANMERKING KOMEND TIER 1-KAPITAAL GERELATEERDE TIER 1-INSTRUMENTEN, GERELATEERDE INGEHOUDEN WINSTEN EN AGIOREKENINGEN WAARVAN: MINDERHEIDSBELANGEN: GERELATEERDE EIGENVERMOGENSINSTRUMENTEN, GERELATEERDE INGEHOUDEN WINSTEN, AGIOREKENINGEN EN ANDERE RESERVES WAARVAN: IN AANMERKING KOMEND AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL WAARVAN: IN AANMERKING KOMEND TIER 2-KAPITAAL MINDERHEIDSBELANGEN DIE IN HET GECONSOLIDEERDE TIER 1-KERNKAPITAAL WORDEN OPGENOMEN IN AANMERKING KOMENDE TIER 1-INSTRUMENTEN DIE IN HET GECONSOLIDEERDE AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL WORDEN OPGENOMEN 010 020 025 030 035 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 470 480







C 07.00 – KREDIET- EN TEGENPARTIJKREDIETRISICO’S EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: STANDAARDBENADERING VAN KAPITAALVEREISTEN (CR SA) Blootstellingscategorieën volgens de standaardbenadering OORSPRONKELIJKE BLOOTSTELLING VÓÓR TOEPASSING VAN OMREKENINGSFACTOREN (–) WAARDEAANPASSINGEN EN VOORZIENINGEN IN VERBAND MET DE OORSPRONKELIJKE BLOOTSTELLING BLOOTSTELLING NA VERREKENING VAN WAARDEAANPASSINGEN EN VOORZIENINGEN KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN MET SUBSTITUTIE-EFFECT OP DE BLOOTSTELLING NETTOBLOOTSTELLING NA SUBSTITUTIE-EFFECT VAN KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN VÓÓR TOEPASSING VAN OMREKENINGSFACTOREN KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN DIE OP HET BEDRAG VAN DE BLOOTSTELLING VAN INVLOED ZIJN: VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE UITGEBREIDE BENADERING VAN FINANCIËLE ZEKERHEDEN VOLLEDIG AANGEPASTE BLOOTSTELLINGSWAARDE (E*) UITSPLITSING VAN DE VOLLEDIG AANGEPASTE BLOOTSTELLINGSWAARDE VAN POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING NAAR OMREKENINGSFACTOR BLOOTSTELLINGSWAARDE RISICOGEWOGEN POSTEN VÓÓR TOEPASSING VAN DE ONDERSTEUNINGSFACTOR VOOR KMO’S RISICOGEWOGEN POSTEN NA TOEPASSING VAN DE ONDERSTEUNINGSFACTOR VOOR KMO’S NIET-VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE GECORRIGEERDE WAARDEN (Ga) VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE SUBSTITUTIE VAN DE BLOOTSTELLING MIDDELS KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN VOLATILITEITSAANPASSING VAN DE BLOOTSTELLING (–) FINANCIËLE ZEKERHEDEN: GECORRIGEERDE WAARDE (Cvam) 0% 20% 50% 100% WAARVAN: VOORTVLOEIENDE UIT TEGENPARTIJKREDIETRISICO WAARVAN: MET EEN KREDIETBEOORDELING DOOR EEN AANGEWEZEN EKBI WAARVAN: MET EEN VAN EEN CENTRALE OVERHEID AFKOMSTIGE KREDIETBEOORDELING (–) GARANTIES (–) KREDIETDERIVATEN (–) FINANCIËLE ZEKERHEDEN: EENVOUDIGE BENADERING (–) OVERIGE VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE (-) TOTALE UITSTROMEN TOTALE INSTROMEN (+) WAARVAN: VOLATILITEITS- EN LOOPTIJDAANPASSINGEN 010 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 215 220 230 240 010 TOTALE BLOOTSTELLINGEN Cel gekoppeld aan CA 015 waarvan: Blootstellingen ten aanzien waarvan zich een wanbetaling heeft voorgedaan, in de blootstellingscategorieën „Posten met een bijzonder hoog risico” en „Blootstellingen in aandelen”. 020 waarvan: Kmo’s 030 waarvan: Blootstellingen onderworpen aan de ondersteuningsfactor voor kmo’s 040 waarvan: Gedekt door hypotheken op onroerend goed – Niet-zakelijk onroerend goed 050 waarvan: Blootstellingen uit hoofde van het permanent gedeeltelijk gebruik van de standaardbenadering 060 waarvan: Blootstellingen in het kader van de standaardbenadering met vooraf verkregen toestemming van de toezichthouder om stapsgewijs de interneratingbenadering in te voeren UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR SOORT BLOOTSTELLING: 070 Blootstellingen binnen de balanstelling die aan kredietrisico onderhevig zijn 080 Blootstellingen buiten de balanstelling die aan kredietrisico onderhevig zijn Blootstellingen/transacties die aan tegenpartijkredietrisico onderhevig zijn 090 Effectenfinancieringstransacties 100 waarvan: Centraal gecleard via een gCTP 110 Derivaten en transacties met afwikkeling op lange termijn 120 waarvan: Centraal gecleard via een gCTP 130 Productoverstijgende contractuele nettering UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR RISICOGEWICHT: 140 0% 150 2% 160 4% 170 10% 180 20% 190 35% 200 50% 210 70% 220 75% 230 100% 240 150% 250 250% 260 370% 270 1 250 % 280 Andere risicogewichten PRO-MEMORIEPOSTEN 290 Blootstellingen die gedekt zijn door hypotheken op zakelijk onroerend goed 300 Blootstellingen waarbij sprake is van wanbetaling onderworpen aan een risicogewicht van 100 % 310 Blootstellingen die gedekt zijn door hypotheken op niet-zakelijk onroerend goed 320 Blootstellingen waarbij sprake is van wanbetaling onderworpen aan een risicogewicht van 150 %







C 08.01 – KREDIET- EN TEGENPARTIJKREDIETRISICO’S EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERATINGBENADERING VAN KAPITAALVEREISTEN (CR IRB 1) IRB-blootstellingscategorie: Eigen LGD-ramingen en/of omrekeningsfactoren: INTERNERATINGSYSTEEM OORSPRONKELIJKE BLOOTSTELLING VÓÓR TOEPASSING VAN OMREKENINGSFACTOREN KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN MET SUBSTITUTIE-EFFECT OP DE BLOOTSTELLING BLOOTSTELLING NA SUBSTITUTIE-EFFECT VAN KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN EN VÓÓR TOEPASSING VAN OMREKENINGSFACTOREN BLOOTSTELLINGSWAARDE IN LGD-RAMINGEN IN AANMERKING GENOMEN KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN, MET UITZONDERING VAN DE DOUBLE DEFAULTBEHANDELING ONDERWORPEN AAN DE DOUBLE DEFAULTBEHANDELING NAAR BLOOTSTELLING GEWOGEN GEMIDDELDE LGD (%) NAAR BLOOTSTELLING GEWOGEN GEMIDDELDE LGD (%) VOOR GROTE ENTITEITEN UIT DE FINANCIËLE SECTOR EN NIET-GEREGLEMENTEERDE FINANCIËLE ENTITEITEN NAAR BLOOTSTELLING GEWOGEN GEMIDDELDE LOOPTIJDWAARDE (DAGEN) RISICOGEWOGEN POSTEN VÓÓR TOEPASSING VAN DE ONDERSTEUNINGSFACTOR VOOR KMO’S RISICOGEWOGEN POSTEN NA TOEPASSING VAN DE ONDERSTEUNINGSFACTOR VOOR KMO’S PRO-MEMORIEPOSTEN: NIET-VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE (–) OVERIGE VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE SUBSTITUTIE VAN DE BLOOTSTELLING MIDDELS KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN GEBRUIK VAN EIGEN LGD-RAMINGEN: NIET-VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE NIET-VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE AAN DE DEBITEURENKLASSE OF -GROEP TOEGEKENDE PD (%) WAARVAN: GROTE ENTITEITEN UIT DE FINANCIËLE SECTOR EN NIET-GEREGLEMENTEERDE FINANCIËLE ENTITEITEN ONROEREND GOED (–) GARANTIES (–) KREDIETDERIVATEN (-) TOTALE UITSTROMEN TOTALE INSTROMEN (+) WAARVAN: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING WAARVAN: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING WAARVAN: VOORTVLOEIENDE UIT TEGENPARTIJKREDIETRISICO WAARVAN: GROTE ENTITEITEN UIT DE FINANCIËLE SECTOR EN NIET-GEREGLEMENTEERDE FINANCIËLE ENTITEITEN ONROEREND GOED GARANTIES KREDIETDERIVATEN GEBRUIK VAN EIGEN LGD-RAMINGEN: OVERIGE VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE TOELAATBARE FINANCIËLE ZEKERHEDEN ANDERE TOELAATBARE ZEKERHEDEN VERWACHTE VERLIESPOST (-) WAARDEAANPASSINGEN EN VOORZIENINGEN AANTAL DEBITEUREN ONROEREND GOED ANDERE FYSIEKE ZEKERHEDEN KORTLOPENDE VORDERINGEN WAARVAN: GROTE ENTITEITEN UIT DE FINANCIËLE SECTOR EN NIET-GEREGLEMENTEERDE FINANCIËLE ENTITEITEN ONROEREND GOED 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 255 260 270 280 290 300 010 TOTALE BLOOTSTELLINGEN Cel gekoppeld aan CA 015 waarvan: Blootstellingen onderworpen aan de ondersteuningsfactor voor kmo’s UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR SOORT BLOOTSTELLING: 020 Balansposten die aan kredietrisico onderhevig zijn 030 Posten buiten de balanstelling die aan kredietrisico onderhevig zijn Blootstellingen/transacties die aan tegenpartijkredietrisico onderhevig zijn 040 Effectenfinancieringstransacties 050 Derivaten en transacties met afwikkeling op lange termijn 060 Productoverstijgende contractuele nettering 070 IN DEBITEURENKLASSEN OF -GROEPEN ONDERGEBRACHTE BLOOTSTELLINGEN: TOTAAL 080 CRITERIA VOOR HET ONDERBRENGEN VAN GESPECIALISEERDE KREDIETVERLENING: TOTAAL UITSPLITSING NAAR RISICOGEWICHT VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN UIT HOOFDE VAN GESPECIALISEERDE KREDIETVERLENING: 090 RISICOGEWICHT: 0 % 100 50% 110 70% 120 Waarvan: in categorie 1 130 90% 140 115% 150 250% 160 ALTERNATIEVE BEHANDELING: GEDEKT DOOR ONROEREND GOED 170 BLOOTSTELLINGEN VOORTVLOEIEND UIT NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES ONDER TOEPASSING VAN RISICOGEWICHTEN KRACHTENS DE ALTERNATIEVE BEHANDELING OF VAN EEN RISICOGEWICHT VAN 100 % EN ANDERE BLOOTSTELLINGEN WAAROP EEN RISICOGEWICHT WORDT TOEGEPAST 180 VERWATERINGSRISICO: TOTAAL GEKOCHTE KORTLOPENDE VORDERINGEN







C 08.02 – KREDIET- EN TEGENPARTIJKREDIETRISICO’S EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERATINGBENADERING KAPITAALVEREISTEN: UITSPLITSING NAAR DEBITEURENKLASSE OF -GROEP (CR IRB 2) IRB-blootstellingscategorie: Eigen LGD-ramingen en/of omrekeningsfactoren: DEBITEURENKLASSE (IDENTIFICATIECODE VAN EEN RIJ) INTERNERATINGSYSTEEM OORSPRONKELIJKE BLOOTSTELLING VÓÓR TOEPASSING VAN OMREKENINGSFACTOREN KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN MET SUBSTITUTIE-EFFECT OP DE BLOOTSTELLING BLOOTSTELLING NA SUBSTITUTIE-EFFECT VAN KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN EN VÓÓR TOEPASSING VAN OMREKENINGSFACTOREN BLOOTSTELLINGSWAARDE IN LGD-RAMINGEN IN AANMERKING GENOMEN KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN, MET UITZONDERING VAN DE DOUBLE DEFAULTBEHANDELING ONDERWORPEN AAN DE DOUBLE DEFAULTBEHANDELING NAAR BLOOTSTELLING GEWOGEN GEMIDDELDE LGD (%) NAAR BLOOTSTELLING GEWOGEN GEMIDDELDE LGD (%) VOOR GROTE ENTITEITEN UIT DE FINANCIËLE SECTOR EN NIET-GEREGLEMENTEERDE FINANCIËLE ENTITEITEN NAAR BLOOTSTELLING GEWOGEN GEMIDDELDE LOOPTIJDWAARDE (DAGEN) RISICOGEWOGEN POSTEN VÓÓR KMO-FACTOR RISICOGEWOGEN POSTEN NA KMO-FACTOR PRO-MEMORIEPOSTEN: NIET-VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE (–) OVERIGE VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE SUBSTITUTIE VAN DE BLOOTSTELLING MIDDELS KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN GEBRUIK VAN EIGEN LGD-RAMINGEN: NIET-VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE NIET-VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE VERWACHTE VERLIESPOST (-) WAARDEAANPASSINGEN EN VOORZIENINGEN AANTAL DEBITEUREN AAN DE DEBITEURENKLASSE OF -GROEP TOEGEKENDE PD (%) WAARVAN: GROTE ENTITEITEN UIT DE FINANCIËLE SECTOR EN NIET-GEREGLEMENTEERDE FINANCIËLE ENTITEITEN ONROEREND GOED (–) GARANTIES (–) KREDIETDERIVATEN (-) TOTALE UITSTROMEN TOTALE INSTROMEN (+) WAARVAN: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING WAARVAN: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING WAARVAN: VOORTVLOEIENDE UIT TEGENPARTIJKREDIETRISICO WAARVAN: GROTE ENTITEITEN UIT DE FINANCIËLE SECTOR EN NIET-GEREGLEMENTEERDE FINANCIËLE ENTITEITEN ONROEREND GOED GARANTIES KREDIETDERIVATEN GEBRUIK VAN EIGEN LGD-RAMINGEN: OVERIGE VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE TOELAATBARE FINANCIËLE ZEKERHEDEN ANDERE TOELAATBARE ZEKERHEDEN WAARVAN: GROTE ENTITEITEN UIT DE FINANCIËLE SECTOR EN NIET-GEREGLEMENTEERDE FINANCIËLE ENTITEITEN ONROEREND GOED ONROEREND GOED ANDERE FYSIEKE ZEKERHEDEN KORTLOPENDE VORDERINGEN 005 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 255 260 270 280 290 300







C 09.01 – GEOGRAFISCHE UITSPLITSING VAN BLOOTSTELLINGEN NAAR VESTIGINGSPLAATS VAN DE DEBITEUR: