2008D0456 — NL — 08.03.2011 — 003.001

Dit document vormt slechts een documentatiehulpmiddel en verschĳnt buiten de verantwoordelĳkheid van de instellingen

►B BESCHIKKING VAN DE COMMISSIE van 5 maart 2008 tot vaststelling van regels voor de uitvoering van Beschikking nr. 574/2007/EG van het Europees Parlement en de Raad tot instelling van het Buitengrenzenfonds voor de periode 2007-2013 als onderdeel van het algemene programma „Solidariteit en beheer van de migratiestromen” wat betreft de beheers- en controlesystemen van de lidstaten, de regels voor administratief en financieel beheer en de subsidiabiliteit van de uitgaven voor door het Fonds medegefinancierde projecten (Kennisgeving geschied onder nummer C(2008) 789) (Slechts de teksten in de Bulgaarse, de Deense, de Duitse, de Engelse, de Estse, de Finse, de Franse, de Griekse, de Hongaarse, de Italiaanse, de Letse, de Litouwse, de Maltese, de Nederlandse, de Poolse, de Portugese, de Roemeense, de Sloveense, de Slowaakse, de Spaanse, de Tsjechische en de Zweedse taal zijn authentiek) (2008/456/EG) (PB L 167, 27.6.2008, p.1)

Gewĳzigd bĳ:









▼B

BESCHIKKING VAN DE COMMISSIE

van 5 maart 2008

tot vaststelling van regels voor de uitvoering van Beschikking nr. 574/2007/EG van het Europees Parlement en de Raad tot instelling van het Buitengrenzenfonds voor de periode 2007-2013 als onderdeel van het algemene programma „Solidariteit en beheer van de migratiestromen” wat betreft de beheers- en controlesystemen van de lidstaten, de regels voor administratief en financieel beheer en de subsidiabiliteit van de uitgaven voor door het Fonds medegefinancierde projecten

(Kennisgeving geschied onder nummer C(2008) 789)

(Slechts de teksten in de Bulgaarse, de Deense, de Duitse, de Engelse, de Estse, de Finse, de Franse, de Griekse, de Hongaarse, de Italiaanse, de Letse, de Litouwse, de Maltese, de Nederlandse, de Poolse, de Portugese, de Roemeense, de Sloveense, de Slowaakse, de Spaanse, de Tsjechische en de Zweedse taal zijn authentiek)

(2008/456/EG)







DE COMMISSIE VAN DE EUROPESE GEMEENSCHAPPEN, Gelet op het Verdrag tot oprichting van de Europese Gemeenschap, Gelet op Beschikking nr. 574/2007/EG van het Europees Parlement en de Raad van 23 mei 2007 tot instelling van het Buitengrenzenfonds voor de periode 2007-2013 als onderdeel van het algemene programma „Solidariteit en beheer van de migratiestromen” ( 1 ), en met name op artikel 25, artikel 33, lid 5, artikel 35, lid 6, en artikel 37, lid 4, Overwegende hetgeen volgt: (1) Het is nodig om de voorwaarden vast te stellen waaronder lidstaten acties in het kader van het Fonds moeten uitvoeren, en met name om te bepalen in welke omstandigheden de verantwoordelijke instantie projecten rechtstreeks kan uitvoeren. Ook over instanties waaraan taken zijn gedelegeerd, moeten nadere bepalingen worden vastgesteld. (2) Het is nodig een lijst van procedures en/of van praktische regelingen op te stellen die de verschillende aangewezen instanties moeten vaststellen en volgen voor de uitvoering van het Fonds. (3) Het is nodig vast te stellen welke verplichtingen de verantwoordelijke instanties hebben ten aanzien van de eindbegunstigden in de fase die leidt tot de selectie en goedkeuring van de te financieren projecten en welke aspecten moeten worden gecontroleerd bij de verificaties van de door de eindbegunstigde en/of de partners bij het project gedeclareerde uitgaven, zoals de administratieve verificaties van de terugbetalingsverzoeken en de controles ter plaatse van afzonderlijke projecten. (4) Om ervoor te zorgen dat uitgaven in het kader van jaarprogramma’s naar behoren kunnen worden gecontroleerd, moeten de criteria worden vastgesteld waaraan auditsporen moeten voldoen om als toereikend te worden beschouwd. (5) De projectaudits en systeemaudits worden uitgevoerd onder de verantwoordelijkheid van de auditinstantie. Om ervoor te zorgen dat de omvang en doeltreffendheid van de audits toereikend zijn en dat zij in alle lidstaten volgens dezelfde normen worden verricht, moeten de voorwaarden worden vastgesteld waaraan de audits moeten voldoen, met inbegrip van de grondslag voor steekproeftrekking. (6) De lidstaten moeten de Commissie, samen met hun meerjarenprogramma, een beschrijving geven van hun beheers- en controlesystemen. Aangezien dit document een van de belangrijkste elementen is waarop de Commissie zich in het kader van het gedeelde beheer van de begroting van de Gemeenschap baseert om zich ervan te vergewissen dat de betrokken financiële bijstand door de lidstaten wordt gebruikt overeenkomstig de geldende regels en beginselen ter bescherming van de financiële belangen van de Gemeenschap, moet in detail worden vastgesteld welke informatie dit document moet bevatten. (7) Om de normen voor programmering, follow-up van de uitvoering van het Fonds, controle en certificering van uitgaven te harmoniseren, is het nodig de inhoud van het meerjarenprogramma, het jaarprogramma, het voortgangsverslag, het eindverslag, de betalingsverzoeken alsook de auditstrategie, het jaarlijkse auditverslag, de verklaring over de geldigheid en de certificering van uitgaven duidelijk te omschrijven. (8) Aangezien de lidstaten toezicht moeten houden op en verslag moeten uitbrengen over onregelmatigheden, en in het kader van de financiering uit het Fonds ten onrechte betaalde bedragen moeten terugvorderen, is het nodig de vereisten inzake de aan de Commissie te zenden gegevens te omschrijven. (9) De ervaring heeft uitgewezen dat de burgers van de Europese Unie onvoldoende op de hoogte zijn van de rol die de Gemeenschap speelt in de financiering van programma's. Daarom is het aangewezen de voorlichtings- en publiciteitsmaatregelen die nodig zijn om deze communicatie- en informatiekloof te overbruggen, uitvoerig te omschrijven. (10) Om ervoor te zorgen dat de informatie over beschikbare financieringsmogelijkheden op grote schaal onder alle belanghebbenden wordt verspreid, en omwille van de transparantie moeten de minimale maatregelen worden vastgesteld om potentiële begunstigden te informeren over de door de Gemeenschap en de lidstaten gezamenlijk via het Fonds geboden financieringsmogelijkheden. Voor een grotere transparantie rond het gebruik van het Fonds moeten de lijst van eindbegunstigden, de namen van de projecten en het daarvoor uitgetrokken bedrag aan overheidsgelden worden gepubliceerd. (11) In het licht van Richtlijn 95/46/EG van het Europees Parlement en de Raad van 24 oktober 1995 betreffende de bescherming van natuurlijke personen in verband met de verwerking van persoonsgegevens en betreffende het vrije verkeer van die gegevens ( 2 ) en Verordening (EG) nr. 45/2001 van het Europees Parlement en de Raad van 18 december 2000 betreffende de bescherming van natuurlijke personen in verband met de verwerking van persoonsgegevens door de communautaire instellingen en organen en betreffende het vrije verkeer van die gegevens ( 3 ), moet met betrekking tot de voorlichtings- en publiciteitsmaatregelen en auditwerkzaamheden uit hoofde van deze beschikking worden gepreciseerd dat de Commissie en de lidstaten de ongeoorloofde bekendmaking van of toegang tot persoonsgegevens moeten voorkomen, en moet worden gespecificeerd voor welk doel de Commissie en de lidstaten dergelijke gegevens mogen verwerken. (12) Het gebruik van elektronische middelen voor de uitwisseling van informatie en financiële gegevens tussen de lidstaten en de Commissie leidt tot vereenvoudiging, meer efficiëntie en transparantie, en tijdsbesparing. Om deze voordelen ten volle te benutten en tegelijk een veilige gegevensuitwisseling te garanderen, kan een gemeenschappelijk computersysteem worden opgezet door de Commissie. (13) Teneinde ervoor te zorgen dat het Fonds doeltreffender en volgens de beginselen van goed financieel beheer wordt uitgevoerd in de lidstaten, dient een reeks gemeenschappelijke regels te worden vastgesteld over de subsidiabiliteit van uitgaven uit het Fonds. Om de administratieve lasten voor de eindbegunstigden en aangewezen instanties te beperken, moeten vaste bedragen voor indirecte kosten onder bepaalde voorwaarden voor subsidie in aanmerking komen. (14) Er moeten nadere voorschriften worden vastgesteld voor de uitvoering van de steun voor de bijzondere doorreisregeling die is ingevoerd bij de Verordeningen (EG) nr. 693/2003 van de Raad ( 4 ) en bij Verordening (EG) nr. 694/2003 van de Raad ( 5 ). (15) Overeenkomstig de artikelen 1 en 2 van het aan het Verdrag betreffende de Europese Unie en het Verdrag tot oprichting van de Europese Gemeenschap gehechte Protocol betreffende de positie van Denemarken, is deze beschikking niet bindend voor noch van toepassing op Denemarken. Aangezien Beschikking nr. 574/2007/EG voortbouwt op het Schengenacquis overeenkomstig de bepalingen van het derde deel, titel IV, van het Verdrag tot oprichting van de Europese Gemeenschap, moet Denemarken overeenkomstig artikel 5 van het hierboven genoemde protocol binnen een termijn van zes maanden nadat de Raad deze beschikking heeft vastgesteld, beslissen of het deze in zijn nationale wetgeving zal omzetten. (16) Deze beschikking vormt een ontwikkeling van de bepalingen van het Schengenacquis waaraan het Verenigd Koninkrijk niet deelneemt overeenkomstig Besluit 2000/365/EG van de Raad van 29 mei 2000 betreffende het verzoek van het Verenigd Koninkrijk van Groot-Brittannië en Noord-Ierland deel te mogen nemen aan enkele van de bepalingen van het Schengenacquis ( 6 ) en het daarop volgende Besluit 2004/926/EG van de Raad van 22 december 2004 betreffende de toepassing door het Verenigd Koninkrijk van Groot-Brittannië en Noord-Ierland van de bepalingen van het Schengenacquis ( 7 ). Deze beschikking is derhalve niet bindend voor, noch van toepassing op het Verenigd Koninkrijk. (17) Deze beschikking vormt een ontwikkeling van de bepalingen van het Schengenacquis waaraan Ierland niet deelneemt, overeenkomstig Besluit 2002/192/EG van de Raad van 28 februari 2002 betreffende het verzoek van Ierland deel te mogen nemen aan bepalingen van het Schengenacquis ( 8 ). Deze beschikking is derhalve niet bindend voor, noch van toepassing op Ierland. (18) Wat IJsland en Noorwegen betreft, vormt Beschikking nr. 574/2007/EG een ontwikkeling van de bepalingen van het Schengenacquis in de zin van de door de Raad van de Europese Unie, de Republiek IJsland en het Koninkrijk Noorwegen gesloten overeenkomst inzake de wijze waarop deze twee staten worden betrokken bij de uitvoering, de toepassing en de ontwikkeling van het Schengenacquis ( 9 ), die vallen onder het gebied bedoeld in artikel 1, onder A en B, van Besluit 1999/437/EG van de Raad van 17 mei 1999 inzake bepaalde toepassingsbepalingen van de door de Raad van de Europese Unie, de Republiek IJsland en het Koninkrijk Noorwegen gesloten overeenkomst inzake de wijze waarop deze twee staten worden betrokken bij de uitvoering, de toepassing en de ontwikkeling van het Schengenacquis ( 10 ). (19) Wat Zwitserland betreft, vormt Beschikking nr. 574/2007/EG een ontwikkeling van de bepalingen van het Schengenacquis in de zin van de overeenkomst die de Europese Unie, de Europese Gemeenschap en de Zwitserse Bondsstaat hebben gesloten inzake de wijze waarop Zwitserland wordt betrokken bij de uitvoering, de toepassing en de ontwikkeling van het Schengenacquis, die vallen onder het gebied bedoeld in artikel 4, lid 1, van Besluit 2004/860 van de Raad ( 11 ) betreffende de ondertekening van de overeenkomst namens de Europese Gemeenschap en de voorlopige toepassing van een aantal bepalingen van deze overeenkomst. (20) De in deze beschikking vervatte maatregelen zijn in overeenstemming met het advies van het Comité van beheer van het Fonds, Overwegende hetgeen volgt: HEEFT DE VOLGENDE BESCHIKKING GEGEVEN:







INHOUD Deel I Inleiding Hoofdstuk I Onderwerp en definities Artikel 1 Onderwerp Artikel 2 Definities Deel II Gemeenschappelijke bepalingen voor de vier Fondsen Hoofdstuk 1 Aangewezen instanties Artikel 3 Gemeenschappelijke instanties Artikel 4 Instantie waaraan taken zijn gedelegeerd Artikel 5 Uitbesteding van taken Hoofdstuk 2 Beheers- en controlesystemen Artikel 6 Procedurehandleiding Artikel 7 Uitvoering van het Fonds door de verantwoordelijke instantie Artikel 8 Voorwaarden waaronder de verantwoordelijke instantie optreedt als uitvoerend orgaan Artikel 9 Selectie- en gunningsprocedure wanneer de verantwoordelijke instantie optreedt als gunningsorgaan Artikel 10 Subsidieovereenkomsten met eindbegunstigden wanneer de verantwoordelijke instantie optreedt als gunningsorgaan Artikel 11 Uitvoeringsopdrachten Artikel 12 Vaststellen van de definitieve communautaire bijdrage Artikel 13 Technische bijstand Artikel 14 Uitgaven voor technische bijstand in het geval van een gemeenschappelijke instantie Artikel 15 Verificaties door de verantwoordelijke instantie Artikel 16 Auditspoor Artikel 17 Systeemaudits en projectaudits Artikel 18 Verificaties door de certificeringsinstantie Hoofdstuk 3 Te verstrekken informatie over het gebruik van het Fonds Artikel 19 Evenredigheidsbeginsel Artikel 20 Beschrijving van de beheers- en controlesystemen Artikel 21 Herziening van de beschrijving van beheers- en controlesystemen Artikel 22 Programmeringsdocumenten Artikel 23 Herziening van de financiële verdeling in de jaarprogramma's Artikel 24 Voortgangs- en eindverslagen over de uitvoering van jaarprogramma's en betalingsverzoeken Artikel 25 Door de auditinstantie opgestelde documenten Artikel 26 Door de certificeringsinstantie opgestelde documenten Hoofdstuk 4 Verslaglegging over onregelmatigheden Artikel 27 Eerste melding — Afwijkingen Artikel 28 Melding van vervolgmaatregelen — Niet-terugvordering Artikel 29 Contacten met de lidstaten Artikel 30 Gebruik van informatie Hoofdstuk 5 Voorlichting en publiciteit Artikel 31 Voorlichting van potentiële eindbegunstigden Artikel 32 Voorlichting van eindbegunstigden Artikel 33 Taken van de verantwoordelijke instantie in verband met voorlichting en publiciteit gericht op het grote publiek Artikel 34 Taken van de eindbegunstigden in verband met voorlichting en publiciteit gericht op het grote publiek Artikel 35 Technische kenmerken van de voorlichting en publiciteit voor de activiteit Hoofdstuk 6 Persoonsgegevens Artikel 36 Bescherming van persoonsgegevens Hoofdstuk 7 Elektronische uitwisseling van documenten Artikel 37 Elektronische uitwisseling van documenten Artikel 38 Computersysteem voor de uitwisseling van documenten Deel III Specifieke bepalingen voor het Buitengrenzenfonds Hoofdstuk 1 Subsidiabiliteitsregels Artikel 39 Subsidiabiliteitsregels Hoofdstuk 2 Bijzondere doorreisregeling Artikel 40 Steun voor de toepassing van de bijzondere doorreisregeling Deel IV Slotbepalingen Artikel 41 Adressaten BIJLAGEN







DEEL I

INLEIDING







HOOFDSTUK I

Onderwerp en definities

Artikel 1

Onderwerp

1. Deze beschikking bevat regels voor de uitvoering van het Fonds op het gebied van:

a) aangewezen instanties;

b) beheers- en controlesystemen;

c) door de lidstaten aan de Commissie te verstrekken gegevens betreffende het gebruik van het Fonds;

d) melding van onregelmatigheden;

e) voorlichting en publiciteit;

f) persoonsgegevens;

g) elektronische uitwisseling van documenten.

2. De volgende bepalingen gelden onverminderd Verordening (Euratom, EG) nr. 2185/96 van de Raad van 11 november 1996 betreffende de controles en verificaties ter plaatse die door de Commissie worden uitgevoerd ter bescherming van de financiële belangen van de Europese Gemeenschappen tegen fraudes en andere onregelmatigheden ( 12 ).

Artikel 2

Definities

In deze beschikking wordt verstaan onder:

— „basisbeschikking”: Beschikking nr. 574/2007/EG;

— „Fonds”: het Buitengrenzenfonds, zoals ingesteld bij de basisbeschikking;

— „vier Fondsen”: het Europees Vluchtelingenfonds, het Buitengrenzenfonds, het Europees Terugkeerfonds en het Europees Fonds voor de integratie van onderdanen van derde landen, zoals ingesteld bij Beschikking nr. 573/2007/EG ( 13 ), Beschikking nr. 574/2007/EG en Beschikking nr. 575/2007/EG van het Europees Parlement en de Raad ( 14 ) en Beschikking 2007/435/EG van de Raad ( 15 ), als onderdeel van het algemene programma „Solidariteit en beheer van de migratiestromen”;

— „verantwoordelijke instantie”: de door een lidstaat op grond van artikel 27, lid 1, onder a), van de basisbeschikking aangewezen instantie;

— „certificeringsinstantie”: de door een lidstaat op grond van artikel 27, lid 1, onder b), van de basisbeschikking aangewezen instantie;

— „auditinstantie”: de door een lidstaat op grond van artikel 27, lid 1, onder c), van de basisbeschikking aangewezen instantie;

— „een instantie waaraan taken zijn gedelegeerd”: de door een lidstaat op grond van artikel 27, lid 1, onder d), van de basisbeschikking aangewezen instantie;

— „aangewezen instanties”: alle door een lidstaat op grond van artikel 27 van de basisbeschikking aangewezen instanties;

— „actie”: actie in het kader van het Fonds, zoals genoemd onder de specifieke doelstellingen die worden omschreven in artikel 4 en zoals gedefinieerd in artikel 6 van de basisbeschikking;

— „project”: het specifieke, praktische middel waarmee de eindbegunstigden van subsidies een actie geheel of gedeeltelijk uitvoeren;

— „eindbegunstigde”: de juridische entiteit die verantwoordelijk is voor de uitvoering van de projecten, zoals ngo's, federale, nationale, regionale of plaatselijke autoriteiten, andere organisaties zonder winstoogmerk, particuliere of openbare vennootschappen of internationale organisaties;

— „partner bij het project”: elke juridische entiteit die een project uitvoert in samenwerking met een eindbegunstigde door het project middelen te verschaffen en door een deel van de communautaire bijdrage te ontvangen via de eindbegunstigde;

— „strategische richtsnoeren”: het kader voor de bijstandsverlening uit het Fonds, zoals vastgesteld bij Beschikking 2007/599/EG van de Commissie ( 16 );

— „prioriteit”: reeks acties die in de strategische richtsnoeren als prioriteit worden gedefinieerd;

— „specifieke prioriteit”: reeks acties die in de strategische richtsnoeren worden gedefinieerd als specifieke prioriteiten waarvoor het percentage van de medefinanciering kan worden verhoogd overeenkomstig artikel 16, lid 4, van de basisbeschikking;

— „eerste administratieve of gerechtelijke vaststelling”: eerste schriftelijke beoordeling door een bevoegde administratieve of gerechtelijke autoriteit waarin op basis van concrete feiten wordt geconcludeerd tot het bestaan van een onregelmatigheid, onverminderd de mogelijkheid dat deze conclusie naderhand, in het licht van de ontwikkelingen in de administratieve of de gerechtelijke procedure, moet worden herzien of ingetrokken;

— „onregelmatigheid”: elke inbreuk op een bepaling van het Gemeenschapsrecht als gevolg van een handeling of nalatigheid van een marktdeelnemer waarbij de algemene begroting van de Europese Unie door een onverschuldigde uitgave wordt of zou worden benadeeld;

— „vermoeden van fraude”: onregelmatigheid die aanleiding geeft tot het inleiden van een administratieve of gerechtelijke procedure in de lidstaat om na te gaan of er sprake is van een opzettelijke gedraging, in het bijzonder van fraude in de zin van artikel 1, lid 1, onder a), van de overeenkomst, opgesteld op grond van artikel K.3 van het Verdrag betreffende de Europese Unie, aangaande de bescherming van de financiële belangen van de Europese Gemeenschappen ( 17 );

— „faillissement”: een van de in artikel 2, onder a), van Verordening (EG) nr. 1346/2000 van de Raad ( 18 ) omschreven insolventieprocedures;

— „subsidieovereenkomst”: een overeenkomst of een gelijkwaardig rechtsinstrument op grond waarvan lidstaten de eindbegunstigde subsidies toekennen om het project in het kader van het Fonds uit te voeren.







DEEL II

GEMEENSCHAPPELIJKE BEPALINGEN VOOR DE VIER FONDSEN







HOOFDSTUK 1

Aangewezen instanties

Artikel 3

Gemeenschappelijke instanties

De lidstaten kunnen dezelfde verantwoordelijke instantie, auditinstantie of certificeringsinstantie aanwijzen voor twee of meer van de vier Fondsen.

Artikel 4

Instantie waaraan taken zijn gedelegeerd

1. Bij elke delegatie van taken wordt het beginsel van goed financieel beheer dat effectieve en efficiënte interne controle vereist, in acht genomen en wordt de naleving van het non-discriminatiebeginsel en de zichtbaarheid van financiering door de Gemeenschap gewaarborgd. Gedelegeerde uitvoeringstaken mogen geen aanleiding geven tot belangenconflicten.

2. De door de verantwoordelijke instantie gedelegeerde taken en de gedetailleerde procedures voor de uitvoering van de gedelegeerde taken worden officieel schriftelijk vastgesteld.

2. In het delegatiebesluit wordt ten minste vermeld:

a) de verwijzingen naar de relevante communautaire wetgeving;

b) de aan de gedelegeerde instantie toegewezen taken;

c) de rechten en plichten van de instantie waaraan taken zijn gedelegeerd en de verantwoordelijkheden die zij heeft;

d) de verplichting voor de instantie waaraan taken zijn gedelegeerd om een aan de uitvoering van haar taken aangepaste organisatorische structuur en een beheers- en controlesysteem op te zetten en te handhaven;

e) de zekerheid die moet worden geboden met betrekking tot goed financieel beheer en de wettigheid en regelmatigheid van de gedelegeerde taken.

3. De in artikel 27, lid 1, onder a), van de basisbeschikking bedoelde communicatie met de Commissie wordt niet gedelegeerd. De instantie waaraan taken zijn gedelegeerd, communiceert met de Commissie via de verantwoordelijke instantie.

4. Wanneer de instantie waaraan taken zijn gedelegeerd, geen overheidsinstantie of een onder het recht van een lidstaat vallende privaatrechtelijke organisatie met openbaredienstverleningstaak is, kan de verantwoordelijke instantie daaraan geen uitvoeringsbevoegdheden delegeren die een ruime beoordelingsmarge inhouden die door politieke keuzen kan worden bepaald.

5. Delegatie van taken aan instanties heeft geen invloed op de aansprakelijkheid van de verantwoordelijke instantie, die aansprakelijk blijft voor de taken die zij heeft gedelegeerd.

6. Wanneer de verantwoordelijke instantie taken heeft gedelegeerd, zijn alle bepalingen van deze beschikking betreffende de verantwoordelijke instantie van overeenkomstige toepassing op de instantie waaraan taken zijn gedelegeerd.

Artikel 5

Uitbesteding van taken

Aangewezen instanties kunnen een deel van hun taken uitbesteden maar zij blijven aansprakelijk voor de uitbestede taken overeenkomstig de in de artikelen 29, 31 en 32 van de basisbeschikking vastgestelde verantwoordelijkheden.







HOOFDSTUK 2

Beheers- en controlesystemen

Artikel 6

Procedurehandleiding

Overeenkomstig artikel 33, lid 2, van de basisbeschikking en rekening houdend met het evenredigheidsbeginsel, stellen de lidstaten een handleiding vast met procedures en praktische regelingen betreffende:

a) de werking van de aangewezen instanties;

b) regelingen om een behoorlijke functiescheiding te waarborgen;

c) in voorkomend geval, het toezicht op instanties waaraan taken zijn gedelegeerd en op andere uitbestede taken;

d) de vaststelling van meerjaren- en jaarprogramma's;

e) de vaststelling van de auditstrategie en de jaarlijkse auditplannen;

f) de selectie van projecten, de gunning van subsidies en de controle op en het financieel beheer van de projecten;

g) het beheer van onregelmatigheden, financiële correcties en terugvorderingen;

h) de voorbereiding en uitvoering van auditopdrachten;

i) de voorbereiding van auditverslagen en declaraties;

j) de certificering van de uitgaven;

k) de evaluatie van het programma;

l) de verslaglegging aan de Commissie;

m) het auditspoor.

Artikel 7

Uitvoering van het Fonds door de verantwoordelijke instantie

1. Voor de uitvoering van het Fonds kan de verantwoordelijke instantie optreden als gunningsorgaan en/of als uitvoerend orgaan.

2. De verantwoordelijke instantie treedt op als gunningsorgaan in gevallen waarin zij de projecten uitvoert, in de regel op basis van jaarlijkse openbare oproepen tot het indienen van voorstellen.

2. Noch de verantwoordelijke instantie, noch een instantie waaraan taken zijn gedelegeerd, kan inschrijven op deze oproepen tot het indienen van voorstellen.

2. In gerechtvaardigde gevallen, zoals de voortzetting van meerjarenprojecten overeenkomstig artikel 16, lid 6, van de basisbeschikking, die geselecteerd waren na een vorige oproep tot het indienen van voorstellen of in noodsituaties, kunnen subsidies worden toegekend zonder een oproep tot het indienen van voorstellen.

3. De verantwoordelijke instantie treedt op als uitvoerend orgaan in gevallen waarin zij beslist de projecten direct uit te voeren omdat de kenmerken van de projecten geen andere keuze inzake uitvoering mogelijk maken, zoals de jure monopolieposities of veiligheidsredenen. In deze gevallen zijn de regels betreffende de eindbegunstigde van overeenkomstige toepassing op de verantwoordelijke instantie.

Artikel 8

Voorwaarden waaronder de verantwoordelijke instantie optreedt als uitvoerend orgaan

1. De redenen waarom de verantwoordelijke instantie optreedt als uitvoerend orgaan voor uitvoering van projecten, worden vastgesteld en aan de Commissie meegedeeld in het kader van het betrokken jaarprogramma.

2. Bij de uitvoering van de projecten waarborgt de verantwoordelijke instantie de naleving van het beginsel van een goede prijs-kwaliteitverhouding en voorkomt zij belangenconflicten.

3. De verantwoordelijke instantie kan de in artikel 7, lid 3, bedoelde projecten direct uitvoeren en/of in samenwerking met een nationale instantie die competent is wegens haar technische deskundigheid, haar hoge mate van specialisatie of haar administratieve bevoegdheden. De belangrijkste bij de uitvoering betrokken nationale instanties worden ook in het betrokken jaarprogramma vermeld.

4. De administratieve beslissing om een project in het kader van het Fonds mede te financieren bevat de informatie die nodig is om de medegefinancierde producten en diensten en de gemaakte uitgaven te controleren. Alle in artikel 10, lid 2, vastgestelde relevante bepalingen voor een subsidieovereenkomst, worden opgenomen in een gelijkwaardig rechtsinstrument.

5. Het eindverslag over de uitvoering van het jaarprogramma bevat informatie over de toegepaste procedures en praktijken om de adequate scheiding van functies, effectieve controle en voldoende bescherming van de financiële belangen van de Europese Gemeenschappen te waarborgen en bevat verklaringen over hoe belangenconflicten werden vermeden.

6. Wanneer kan worden aangenomen dat de verantwoordelijke instantie op regelmatige basis het uitvoerend orgaan zal zijn voor door het Fonds medegefinancierde projecten:

a) maakt de auditinstantie geen deel uit van hetzelfde orgaan als de verantwoordelijke instantie, behalve wanneer haar auditonafhankelijkheid is gewaarborgd en zij ook rapporteert aan een ander orgaan, buiten het orgaan waarvan zij en de verantwoordelijke instantie deel uitmaken;

b) worden de taken van de verantwoordelijke instantie, zoals vastgesteld in artikel 29 van de basisbeschikking, niet beïnvloed door het feit dat de verantwoordelijke instantie ook direct projecten uitvoert.

7. Wanneer wordt aangenomen dat een instantie waaraan taken zijn gedelegeerd, uitvoerend orgaan zal zijn voor door het Fonds medegefinancierde projecten, mag deze instantie waaraan taken zijn gedelegeerd, niet de enige eindbegunstigde zijn van de kredieten waarvan het beheer aan haar werd gedelegeerd.

Artikel 9

Selectie- en gunningsprocedure wanneer de verantwoordelijke instantie optreedt als gunningsorgaan

1. De in artikel 7, lid 2, bedoelde oproepen tot het indienen van voorstellen worden bekendgemaakt op een manier die een maximaal bereik onder de potentiële begunstigden oplevert. ►M3 Alle belangrijke wijzigingen van de inhoud van oproepen tot het indienen van voorstellen worden op dezelfde wijze bekendgemaakt. ◄

1. In de oproepen tot het indienen van voorstellen wordt het volgende vermeld:

a) de doelstellingen;

b) de selectiecriteria, die overeenstemmen met artikel 16, lid 5, van de basisbeschikking, en de relevante bewijsstukken;

c) de regelingen voor communautaire en, in voorkomend geval, nationale financiering;

d) de regelingen en uiterste datum voor de indiening van voorstellen.

2. Voor de selectie van projecten en de toekenning van subsidies waarborgt de verantwoordelijke instantie dat potentiële begunstigden worden ingelicht over de volgende specifieke voorwaarden betreffende de uit te voeren projecten:

a) de subsidiabiliteitsregels voor de uitgaven;

b) de termijn voor de uitvoering; en tevens

c) de financiële en andere informatie die moet worden bewaard en meegedeeld.

2. Voordat het gunningsbesluit wordt genomen, vergewist de verantwoordelijke instantie zich ervan dat de eindbegunstigde en/of de partners bij het project aan deze voorwaarden kunnen voldoen.

3. De verantwoordelijke instantie waarborgt dat projecten waaraan subsidies worden toegekend het voorwerp hebben uitgemaakt van een formele, technische en begrotingsanalyse en van een kwalitatieve beoordeling waarbij de criteria van de oproep tot het indienen van voorstellen worden toegepast. De redenen waarom andere projecten worden verworpen, worden opgetekend.

4. De lidstaten bepalen wie bevoegd is om projecten te gunnen en waarborgen dat in alle gevallen belangenconflicten worden vermeden en met name wanneer de indieners nationale organen zijn.

5. In het gunningsbesluit wordt ten minste de naam van de eindbegunstigde en/of van de partners bij het project vermeld, de belangrijkste gegevens over het project en de operationele doelstellingen ervan, het maximumbedrag van de medefinanciering van het Fonds en het maximale percentage van medefinanciering van de totale subsidiabele kosten.

6. Aan iedere aanvrager wordt schriftelijk kennis gegeven van de resultaten van het selectieproces, met inbegrip van een toelichting van de selectiebesluiten. Wanneer de nationale wetgeving daarin voorziet, wordt de relevante beroepsprocedure vermeld.

Artikel 10

Subsidieovereenkomsten met eindbegunstigden wanneer de verantwoordelijke instantie optreedt als gunningsorgaan

1. De verantwoordelijke instantie stelt gedetailleerde procedures voor projectbeheer vast, onder meer over:

a) de ondertekening van subsidieovereenkomsten met geselecteerde eindbegunstigden;

b) de follow-up van overeenkomsten en alle wijzigingen hiervan door het instellen van een systeem voor het administratief beheer van projecten (briefwisseling, invoeren van en toezien op wijzigingen, aanmaningen, ontvangst en verwerking van verslagen, enz.).

2. In de subsidieovereenkomst wordt onder meer vermeld:

a) het maximumbedrag van de subsidie;

b) het maximumpercentage van de bijdrage van de Gemeenschap overeenkomstig artikel 16, lid 4, van de basisbeschikking;

c) een gedetailleerde beschrijving en een tijdschema van het ondersteunde project;

d) in voorkomend geval, het deel van de taken en de daarmee verbonden kosten die de eindbegunstigde voornemens is in onderaanneming te geven;

e) de overeengekomen voorlopige begroting en het financieringsplan voor het project, met inbegrip van het vaste percentage van indirecte kosten, zoals vastgesteld in bijlage XI betreffende de regels over subsidiabiliteit van uitgaven;

f) het tijdschema en de bepalingen voor de tenuitvoerlegging van de overeenkomst (verplichtingen inzake verslaglegging, wijzigingen en beëindiging);

g) de operationele doelstellingen van het project en de te gebruiken indicatoren;

h) de definitie van subsidiabele kosten;

i) de voorwaarden voor de betaling van de subsidie en boekhoudkundige vereisten;

j) de voorwaarden betreffende het auditspoor;

k) de relevante bepalingen betreffende gegevensbescherming;

l) de relevante bepalingen betreffende publiciteit.

3. In voorkomend geval waarborgen de eindbegunstigden dat alle partners bij het project aan dezelfde verplichtingen als zij onderworpen zijn. De partners dragen verantwoordelijkheid via de eindbegunstigde, die in laatste instantie aansprakelijk blijft voor het naleven van de contractuele voorwaarden, door hemzelf en door alle partners bij het project.

3. De eindbegunstigden bewaren gewaarmerkte afschriften van de boekhoudbescheiden die inkomsten en uitgaven van de bij het project betrokken partners rechtvaardigen.

4. In de subsidieovereenkomsten wordt uitdrukkelijk bepaald dat de Commissie en de Rekenkamer bevoegd zijn bij alle eindbegunstigden, partners bij het project en onderaannemers, controles op stukken en controles ter plaatse uit te voeren.

▼M3

Artikel 11

Uitvoeringsopdrachten

Bij het gunnen van opdrachten voor de uitvoering van de projecten handelen de staat, de territoriale lichamen, publiekrechtelijke instellingen en verenigingen gevormd door één of meer van deze lichamen of meerdere van deze publiekrechtelijke instellingen in overeenstemming met de toepasselijke wetgeving en beginselen van de Unie en de lidstaten inzake openbare aanbestedingen.

Andere entiteiten dan de in de eerste alinea genoemde, gunnen opdrachten voor de uitvoering van de projecten na voldoende publiciteit, ten einde de beginselen van transparantie, non-discriminatie en gelijke behandeling na te leven. Opdrachten van een waarde van minder dan 100 000 euro kunnen worden gegund mits de betrokken entiteit ten minste drie offertes aanvraagt. Zonder afbreuk te doen aan nationale voorschriften, gelden voor opdrachten van een waarde van minder dan 5 000 euro geen procedureverplichtingen.

▼B

Artikel 12

Vaststellen van de definitieve communautaire bijdrage

Voor de berekening van de eindbetaling aan de eindbegunstigde is de totale bijdrage van de Gemeenschap aan elk project het laagste van de volgende drie bedragen:

a) het in de subsidieovereenkomst vermelde maximumbedrag;

b) de maximale medefinanciering die voortvloeit uit de vermenigvuldiging van de totale subsidiabele kosten van het betrokken project met het in artikel 16, lid 4, van de basisbeschikking bedoelde percentage (50 % of 75 %), en

c) het bedrag dat voortvloeit uit de toepassing van het non-profitbeginsel, zoals gedefinieerd in punt I.3.3 van bijlage XI.

Artikel 13

Technische bijstand

1. Technische bijstand op initiatief van de Commissie, zoals omschreven in artikel 17 van de basisbeschikking, kan tot 100 % door het Fonds worden gefinancierd.

2. Technische bijstand op initiatief van de lidstaten, zoals omschreven in artikel 18 van de basisbeschikking, kan tot 100 % door het Fonds worden gefinancierd.

3. Technische bijstand op initiatief van de Commissie of van de lidstaten kan de vorm aannemen van overheidsopdrachten, expertisekosten en/of administratieve uitgaven, afhankelijk van de in deel III, hoofdstuk 1, gedefinieerde subsidiabiliteitsregels.

Artikel 14

Uitgaven voor technische bijstand in het geval van een gemeenschappelijke instantie

1. Wanneer een of meer aangewezen instanties gemeenschappelijk zijn aan twee of meer van de vier Fondsen, kunnen de kredieten voor technische bijstand voor elk van de betrokken jaarprogramma's geheel of gedeeltelijk worden samengevoegd.

2. De uitgaven voor technische bijstand zullen worden toegewezen aan de betrokken Fondsen, bij voorkeur op basis van eenvoudige formules van representatieve verdeling. De toepassing van de formules mag niet leiden tot een toename van het maximumbedrag van uitgaven voor technische bijstand in elk betrokken jaarprogramma.

Artikel 15

Verificaties door de verantwoordelijke instantie

1. De door of onder de verantwoordelijkheid van de verantwoordelijke instantie uit hoofde van artikel 29, lid 1, onder g), van de basisbeschikking te verrichten verificaties, hebben betrekking op de administratieve, financiële, technische en materiële aspecten van projecten, voor zover van toepassing.

1. Bij de verificaties wordt nagegaan of de gedeclareerde uitgaven daadwerkelijk zijn gedaan, of zij gerechtvaardigd zijn in het kader van het doel van het project, of de gesubsidieerde projecten zijn uitgevoerd conform de subsidieovereenkomsten, of de bijdrage van de Gemeenschap overeenstemt met de regels, in het bijzonder wat de in artikel 16 van de basisbeschikking bedoelde financieringsstructuur betreft, of de terugbetalingsverzoeken van de eindbegunstigde correct zijn, of de uitgaven in overeenstemming zijn met de communautaire en nationale voorschriften en of dubbele financiering van uitgaven, waarbij ook in het kader van andere communautaire of nationale regelingen of andere programmeringsperioden financiering wordt verkregen, wordt voorkomen.

1. Voorts omvatten de verificaties:

a) administratieve en financiële verificaties van elk verzoek om terugbetaling van de eindbegunstigden;

b) verificaties, ten minste via een representatieve steekproef van de bewijsstukken die alle bij de subsidieovereenkomsten gevoegde begrotingsonderdelen omvatten, van de relevantie, juistheid en subsidiabiliteit van de door de eindbegunstigde gedeclareerde uitgaven, inkomsten en door bestemmingsontvangsten gedekte kosten;

c) verificaties ter plaatse van individuele projecten, ten minste via een steekproef van projecten die naar aard en omvang voldoende gevarieerd zijn en waarbij rekening wordt gehouden met de reeds geconstateerde risicofactoren, om een redelijke mate van zekerheid te verkrijgen omtrent de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, gelet op het door de verantwoordelijke instantie vastgestelde risiconiveau.

1. De onder a) en b) bedoelde verificaties hoeven niet te worden uitgevoerd wanneer de eindbegunstigde verplicht is een auditcertificaat van een onafhankelijke auditeur voor te leggen dat alle onder a) en b) vermelde aspecten bevat.

2. Voor elke verificatie worden gegevens bewaard, waarin de verrichte werkzaamheden, de datum, de resultaten en de als antwoord op de vastgestelde fouten getroffen maatregelen worden opgenomen. De verantwoordelijke instantie waarborgt dat alle bewijsstukken betreffende de verrichte verificaties ter beschikking van de Commissie en de Rekenkamer worden gehouden gedurende een periode van vijf jaar volgende op de afsluiting van het project. In het geval van gerechtelijke vervolging of na een met redenen omkleed verzoek van de Commissie wordt deze termijn opgeschort.

3. Wanneer de verantwoordelijke instantie optreedt als uitvoerend orgaan in het kader van het jaarprogramma, zoals bedoeld in artikel 7, lid 3, worden de in lid 1 vermelde verificaties verricht in overeenstemming met het beginsel van adequate functiescheiding.

Artikel 16

Auditspoor

1. Voor de toepassing van artikel 29, lid 1, onder k), van de basisbeschikking wordt een auditspoor toereikend geacht wanneer het aan de volgende voorwaarden voldoet:

a) het maakt het mogelijk de aan de Commissie medegedeelde gecertificeerde bedragen in overeenstemming te brengen met de gedetailleerde boekhoudkundige gegevens en bewijsstukken van de certificeringsinstantie, de verantwoordelijke instantie, instanties waaraan taken zijn gedelegeerd en eindbegunstigden over door het Fonds medegefinancierde projecten;

b) het maakt het mogelijk de betaling van de overheidsbijdrage aan de eindbegunstigde, de toewijzing en de overmakingen van de uit hoofde van het Fonds verleende communautaire financiering alsmede de medefinancieringsbronnen van het project te verifiëren;

c) het maakt het mogelijk de toepassing van de voor het jaarprogramma vastgestelde selectiecriteria te verifiëren;

d) het bevat voor elk project, in voorkomend geval, de technische specificaties en het financieringsplan, documenten betreffende de goedkeuring van de subsidie, documenten betreffende de procedures voor overheidsopdrachten, en verslagen over de uitgevoerde verificaties en audits.

2. De verantwoordelijke instantie waarborgt dat de plaats waar alle documenten die verband houden met bepaalde betalingen welke zijn verricht uit hoofde van het Fonds worden bewaard, wordt geregistreerd.

Artikel 17

Systeemaudits en projectaudits

1. De in artikel 32, lid 1, onder a) en b), van de basisbeschikking bedoelde audits worden uitgevoerd op de door de lidstaten vastgestelde beheers- en controlesystemen en aan de hand van een steekproef op projecten die worden geselecteerd via een door de auditinstantie goedgekeurde methode.

1. De steekproefmethode moet:

a) betrekking hebben op projecten die naar aard en omvang voldoende gevarieerd zijn;

b) rekening houden met de risicofactoren die bij nationale of communautaire controles zijn vastgesteld, alsmede met de kosten-batenverhouding van de verificaties.

1. De steekproef moet ook, ten minste op evenredige basis, projecten omvatten die door de als uitvoerend orgaan optredende verantwoordelijke instantie worden uitgevoerd.

1. Er wordt documentatie verstrekt omtrent de methode voor de selectie van de steekproef.

2. De audit van de beheers- en controlesystemen omvat vóór 2013 ten minste één keer elk van de volgende procedures: programmering, delegatie van taken, selectie en gunning, toezicht op de projecten, betaling, certificering van uitgaven, verslaglegging aan de Commissie, detectie en behandeling van mogelijke onregelmatigheden en evaluatie van de programma's.

3. De projectaudits worden ter plaatse verricht aan de hand van documenten en gegevens van de eindbegunstigde en/of de partners bij het project. Bij de audits wordt nagegaan of:

a) het project beantwoordt aan de selectiecriteria voor het jaarprogramma, is uitgevoerd overeenkomstig de subsidieovereenkomst en voldoet aan alle voorwaarden betreffende functionaliteit en gebruik van de te verwezenlijken doelstellingen;

b) de gedeclareerde uitgaven overeenstemmen met de boekhoudkundige gegevens en bewijsstukken van de eindbegunstigde en/of van de partners bij het project en die gegevens overeenstemmen met de bewijsstukken van de verantwoordelijke instantie of van een orgaan waaraan taken zijn gedelegeerd;

c) de uitgavenposten beantwoorden aan de in bijlage XI vastgestelde subsidiabiliteitsvereisten, aan de vereisten die tijdens de nationale selectieprocedure zijn vastgesteld, aan de bepalingen van de subsidieovereenkomst en aan de feitelijk uitgevoerde werkzaamheden en, in voorkomend geval, aan andere communautaire en nationale regels;

d) het daadwerkelijke of voorgenomen doel van het project overeenstemt met de doelstellingen, acties of maatregelen die zijn omschreven in de artikelen 3, 4, 5, 6 en 18 van de basisbeschikking;

e) de publieke of particuliere bijdrage aan de eindbegunstigde is betaald overeenkomstig artikel 16, lid 2, van de basisbeschikking;

f) er een toereikend auditspoor is;

g) er geen belangenconflicten zijn en er een goede prijs-kwaliteitverhouding is behaald, met name in gevallen waarin de verantwoordelijke instantie optreedt als uitvoerend orgaan van het project.

4. Voor de toepassing van artikel 32, lid 1, onder b), van de basisbeschikking worden voor het bedrag aan gecontroleerde uitgaven alleen uitgaven meegerekend die binnen het bestek van de audit overeenkomstig lid 3 vallen. Wanneer de audit voor het einde van het project wordt uitgevoerd, wordt alleen rekening gehouden met de werkelijk gecontroleerde uitgaven om het dekkingspercentage te berekenen.

5. Indien geconstateerde problemen een systemisch karakter blijken te vertonen en dus een risico voor andere projecten kunnen inhouden, zorgt de auditinstantie ervoor dat er nader onderzoek wordt verricht, zo nodig met aanvullende audits, om de omvang van die problemen vast te stellen. Door de bevoegde instanties worden de nodige preventieve en corrigerende maatregelen genomen.

6. De auditinstantie trekt conclusies op basis van de resultaten van de audits betreffende de bij de Commissie gedeclareerde uitgaven en deelt die de Commissie mee in het jaarlijkse auditverslag. Bij jaarprogramma’s waarbij het foutenpercentage boven de drempel van materiële fouten van 2 % van de bijdrage van de Gemeenschap ligt, analyseert de auditinstantie de significantie daarvan en neemt zij de nodige maatregelen en doet zij passende aanbevelingen, die in het jaarlijkse auditverslag worden meegedeeld.

Artikel 18

Verificaties door de certificeringsinstantie

1. In gevallen waarin de auditinstantie een advies met beperking of een afkeurend advies over de werking van het beheers- en controlesysteem geeft, gaat de certificeringsinstantie na of deze informatie aan de Commissie werd meegedeeld. Tevens garandeert zij dat de verantwoordelijke instantie een adequaat actieplan heeft uitgevoerd om de beheers- en controlesystemen opnieuw effectief te laten werken en om de gevolgen van de slechte werking op de declaratie van uitgaven te onderzoeken.

2. Wanneer het betalingsverzoek of de terugbetalingsverklaring niet door de auditinstantie is gevalideerd voor het eindverslag over de uitvoering van het jaarprogramma, waarborgt de certificeringsinstantie dat onverwijld een correct betalingsverzoek of een correcte terugbetalingsverklaring wordt opgesteld.







HOOFDSTUK 3

Te verstrekken informatie over het gebruik van het Fonds

Artikel 19

Evenredigheidsbeginsel

1. Overeenkomstig artikel 10, lid 2, van de basisbeschikking kan de mate waarin de voor een lidstaat beschikbare informatie over het gebruik van het Fonds aan de Commissie wordt verstrekt in de in dit hoofdstuk bedoelde documenten, evenredig zijn met het bedrag van de aan de betrokken lidstaat toegekende bijdrage van de Gemeenschap, en, in voorkomend geval, kan deze informatie samengevat worden verstrekt.

2. Op verzoek van de Commissie verstrekt de lidstaat echter toch nadere informatie. De Commissie kan om deze informatie verzoeken wanneer dit voor haar nodig lijkt om haar verplichtingen op grond van de basisbeschikking en het Financieel Reglement na te komen.

Artikel 20

Beschrijving van de beheers- en controlesystemen

1. De in artikel 33, lid 4, en artikel 34, lid 2, van de basisbeschikking bedoelde beschrijving van de beheers- en controlesystemen wordt ingediend volgens het model in bijlage I.

2. De verantwoordelijke instantie valideert de beschrijving van de systemen die worden toegepast door instanties waaraan taken zijn gedelegeerd. Elke aangewezen instantie bevestigt de juistheid van de beschrijving van de beheers- en controlesystemen die op haar betrekking hebben. Voorts bevestigt de auditinstantie ook de volledigheid van de beschrijving.

3. Bij het onderzoek van de beschrijving kan de Commissie om verheldering verzoeken en maatregelen voorstellen om de bepalingen van de basisbeschikking na te leven. Zo nodig kunnen ambtenaren van de Commissie of gemachtigde vertegenwoordigers van de Commissie bezoeken ter plaatse afleggen.

4. Wanneer de verantwoordelijke instantie dezelfde is voor twee of meer van de vier Fondsen of wanneer gemeenschappelijke systemen worden toegepast op twee of meer van de Fondsen, kan een beschrijving van de gemeenschappelijke beheers- en controlesystemen worden ingediend waarin, in voorkomend geval, specifieke kenmerken worden beklemtoond.

Artikel 21

Herziening van de beschrijving van beheers- en controlesystemen

▼M3

1. De verantwoordelijke instantie stelt de Commissie bij formeel schrijven in kennis van elke belangrijke wijziging in het beheers- en controlesysteem en zendt zo spoedig mogelijk een herziene beschrijving van het beheers- en controlesysteem naar de Commissie, uiterlijk tegen de datum waarop de wijzigingen van kracht worden.

▼B

2. Belangrijke wijzigingen zijn wijzigingen die gevolgen kunnen hebben voor de functiescheiding, de doeltreffendheid van de selectie, de gunnings-, controle- en betalingsmechanismen en de communicatie met de Commissie. Deze omvatten met name wijzigingen in een van de aangewezen instanties, in het boekhoudsysteem en in de betalings- en certificeringsprocedures.

3. Een herziening van de beheers- en controlesystemen gebeurt volgens dezelfde procedure als in artikel 20.

Artikel 22

Programmeringsdocumenten

1. De lidstaten zenden de Commissie een in artikel 21 van de basisbeschikking bedoeld meerjarenprogramma volgens het model in bijlage II.

2. De lidstaten zenden de Commissie de in artikel 23 van de basisbeschikking bedoelde jaarprogramma's volgens het model in bijlage III.

3. De met het meerjarenprogramma verband houdende financiële plannen bevatten een verdeling van de begrote bedragen per prioriteit, zoals vastgesteld in de strategische richtsnoeren.

3. De met de jaarprogramma's verband houdende financiële plannen bevatten een verdeling van de begrote bedragen per in artikel 3, lid 1, van de basisbeschikking bedoelde categorie van actie, met een verwijzing naar de prioriteiten.

Artikel 23

Herziening van de financiële verdeling in de jaarprogramma's

▼M1

1. Om het overeenkomstig artikel 23, lid 4, van de basisbeschikking door de Commissie goedgekeurde jaarprogramma te herzien, dient de betrokken lidstaat uiterlijk drie maanden voor het verstrijken van de subsidiabiliteitsperiode bij de Commissie een herzien jaarprogramma in. De Commissie onderzoekt en keurt het herziene programma zo snel mogelijk goed overeenkomstig de in artikel 23, lid 4, van de basisbeschikking vastgestelde procedure.

▼B

2. Wijzigingen van de financiële verdeling zonder herziening van het jaarprogramma overeenkomstig lid 1, mogen niet meer bedragen dan 10 % van de totale bijdrage van het Fonds en worden alleen toegestaan in omstandigheden die gerechtvaardigd zijn door oorzaken die buiten de controle van de verantwoordelijke instantie liggen. In het voortgangsverslag en/of het eindverslag over de uitvoering van het jaarprogramma, wordt een adequate uitleg gegeven over deze wijzigingen.

Artikel 24

►M2 Voortgangs- en eindverslagen over de uitvoering van jaarprogramma's en betalingsverzoeken ◄

1. De lidstaten zenden de Commissie het voortgangsverslag over de uitvoering van het jaarprogramma en de in artikel 41, lid 4, van de basisbeschikking bedoelde betalingsverzoeken volgens het model in bijlage IV.

2. De lidstaten zenden de Commissie de in artikel 42, lid 1, onder b), van de basisbeschikking bedoelde eindverslagen over de uitvoering van het jaarprogramma en betalingsverzoeken volgens het model in bijlage V.

▼M3

3. De met de voortgangsverslagen en eindverslagen verband houdende financiële tabellen bevatten een verdeling van de bedragen per prioriteit en per specifieke prioriteit, zoals vastgesteld in de strategische richtsnoeren.

▼M2

4. Ten aanzien van artikel 41, leden 3 en 4, van het basisbesluit geldt dat het cumulatieve totaal van de voorfinancieringsbedragen die aan een lidstaat worden uitbetaald, maximaal 90 % bedraagt van het totaalbedrag dat aan die lidstaat is toegewezen in het financieringsbesluit waarbij het jaarprogramma wordt goedgekeurd.

Wanneer een lidstaat op nationaal niveau een kleiner bedrag uittrekt dan het totaalbedrag dat is vermeld in het financieringsbesluit waarbij het jaarprogramma wordt goedgekeurd, bedraagt het cumulatieve totaal van de voorfinancieringsbedragen maximaal 90 % van het op nationaal niveau uitgetrokken bedrag.

▼B

Artikel 25

Door de auditinstantie opgestelde documenten

1. De in artikel 32, lid 1, onder c), van de basisbeschikking bedoelde auditstrategie wordt opgesteld volgens het model in bijlage VI. ►M3 Elke wijziging aan de auditstrategie die wordt ingediend overeenkomstig artikel 32, lid 1, onder c), van de basisbeschikking en door de Commissie wordt aanvaard, wordt zo spoedig mogelijk naar de Commissie gezonden. De herziene auditstrategie wordt opgesteld volgens het model van bijlage VI, waarbij de ingevoerde wijzigingen worden aangegeven. ◄

▼M3

2. Behalve wanneer elk van de laatste twee door de Commissie goedgekeurde jaarprogramma’s overeenstemmen met een jaarlijkse bijdrage van de Gemeenschap van minder dan 1 miljoen EUR, dient de auditinstantie vanaf 2010 vóór 15 februari van elk jaar een jaarlijks auditplan in. Het auditplan wordt vastgesteld volgens het model van bijlage VI. De lidstaten zijn niet verplicht de auditstrategie opnieuw in te dienen bij de indiening van de jaarlijkse auditplannen. In het geval van een in artikel 32, lid 2, van de basisbeschikking bedoelde gecombineerde auditstrategie, kan een gecombineerd auditplan worden ingediend.

▼B

3. Het auditverslag en het oordeel bedoeld in artikel 32, lid 3, onder a) en b), van de basisbeschikking worden gebaseerd op de in overeenstemming met de auditstrategie uitgevoerde systeem- en projectaudits en worden vastgesteld volgens de modellen in bijlage VII, deel A en deel B.

4. De in artikel 32, lid 3, onder c), van de basisbeschikking bedoelde geldigheidsverklaring wordt gebaseerd op alle door de auditinstantie uitgevoerde auditwerkzaamheden en zo nodig op aanvullende controles. De geldigheidsverklaring wordt vastgesteld volgens het model in bijlage VII, deel C.

5. Als de reikwijdte van het onderzoek beperkt is of als de omvang van de geconstateerde onregelmatige uitgaven voor het in artikel 32, lid 3, onder b), van de basisbeschikking bedoelde jaarlijkse oordeel of de onder c) van die bepaling bedoelde verklaring geen verklaring zonder beperking toelaat, geeft de auditinstantie de redenen daarvoor en raamt zij de omvang van het probleem en de financiële gevolgen daarvan.

▼M3

Artikel 26

Door de certificeringsinstantie opgestelde documenten

1. De certificatie met betrekking tot het verzoek om een tweede voorschot bedoeld in artikel 41, lid 4, van de basisbeschikking, wordt door de certificeringsinstantie vastgesteld en door de verantwoordelijke instantie aan de Commissie gezonden volgens het model in bijlage VIII.

2. De certificatie met betrekking tot het verzoek om een saldobetaling bedoeld in artikel 42, lid 1, onder a), van de basisbeschikking, wordt door de certificeringsinstantie vastgesteld en door de verantwoordelijke instantie aan de Commissie gezonden volgens het model in bijlage IX.

▼B







HOOFDSTUK 4

Verslaglegging over onregelmatigheden

Artikel 27

Eerste melding — Afwijkingen

1. Volgens de modellen in bijlagen IV en V doen de lidstaten de Commissie verslag van de onregelmatigheden waarvoor een eerste administratieve of gerechtelijke vaststelling is opgemaakt in de voortgangs- of eindverslagen over de uitvoering van jaarprogramma's.

1. In het verslag wordt het volgende vermeld:

a) het Fonds, het jaarprogramma en het betrokken project;

b) de bepaling waarop inbreuk werd gemaakt;

c) de datum waarop voor het eerst de inlichtingen werden verkregen die tot het vermoeden hebben geleid dat een onregelmatigheid werd begaan, en de bron van die inlichtingen;

d) de bij de onregelmatigheid toegepaste praktijken;

e) in voorkomend geval, de aspecten van die praktijken die aanleiding geven tot een vermoeden van fraude;

f) de wijze waarop de onregelmatigheid werd ontdekt;

g) het bedrag van de betrokken bijdrage van de Gemeenschap.

1. Van de volgende gevallen moet echter geen verslag worden gedaan, behalve in gevallen van vermoeden van fraude:

a) gevallen waarin de onregelmatigheden betrekking hebben op ten laste van de Gemeenschapsbegroting komende bedragen van minder dan 10 000 EUR;

b) gevallen waarin de enige onregelmatigheid erin bestaat dat een project in het jaarprogramma geheel of gedeeltelijk niet wordt uitgevoerd wegens faillissement van de eindbegunstigde;

c) gevallen die door de eindbegunstigde spontaan ter kennis van de verantwoordelijke instantie worden gebracht voordat zij door de verantwoordelijke instantie worden ontdekt, hetzij vóór, hetzij na betaling van de overheidsbijdrage;

d) door de verantwoordelijke instantie ontdekte en rechtgezette gevallen vóór uitbetaling van de overheidsbijdrage aan de eindbegunstigde en vóór opneming van de uitgave in de aan de Commissie voorgelegde uitgavendeclaratie.

2. Op verzoek van de Commissie verstrekken de lidstaten in elk geval nadere gegevens omtrent:

a) in voorkomend geval, de andere betrokken lidstaten en derde landen;

b) het tijdstip waarop of de periode waarin de onregelmatigheid werd begaan;

c) de nationale diensten of instanties die de onregelmatigheid officieel hebben vastgesteld en de diensten die verantwoordelijk zijn voor de administratieve en/of gerechtelijke afhandeling;

d) de datum van de eerste administratieve of gerechtelijke vaststelling van de onregelmatigheid;

e) de identiteit van de natuurlijke en/of rechtspersonen en/of andere instanties die bij de zaak zijn betrokken, behalve indien deze informatie, gezien de aard van de desbetreffende onregelmatigheid, voor de bestrijding van onregelmatigheden geen nut heeft;

f) de totale voor het project goedgekeurde begroting en overheidsbijdrage, en de verdeling van de medefinanciering tussen communautaire en nationale bijdragen;

g) het met de onregelmatigheid gemoeide bedrag van de overheidsbijdrage en de overeenkomstige communautaire bijdrage die gevaar loopt;

h) indien nog geen enkele betaling van de onder g) bedoelde overheidsbijdrage aan de betrokken personen en/of andere instanties heeft plaatsgevonden, de bedragen die onterecht zouden zijn betaald mocht de onregelmatigheid niet zijn ontdekt;

i) de eventuele opschorting van de betalingen en de terugvorderingsmogelijkheden;

j) de aard van de onrechtmatige uitgave.

3. Ingeval sommige van de in lid 2 bedoelde gegevens, met name die omtrent de bij de onregelmatigheid toegepaste praktijken en de wijze waarop de onregelmatigheid werd ontdekt, niet beschikbaar zijn, vullen de lidstaten die gegevens in de mate van het mogelijke aan wanneer zij de Commissie de volgende lijsten van onregelmatigheden toezenden.

Artikel 28

Melding van vervolgmaatregelen — Niet-terugvordering

1. De lidstaten stellen de Commissie, onder verwijzing naar eerder gedane mededelingen uit hoofde van artikel 27, in kennis van de procedures die naar aanleiding van de meegedeelde onregelmatigheden zijn ingeleid, alsmede van belangrijke wijzigingen die zich tijdens deze procedures hebben voorgedaan. Deze informatie wordt vermeld in de voortgangs- of eindverslagen over de uitvoering van de jaarprogramma's volgens de modellen in bijlagen IV en V.

1. In het verslag worden de bedragen van de verrichte of verwachte terugvorderingen vermeld.

2. Op verzoek van de Commissie verstrekken de lidstaten in elk geval nadere gegevens omtrent:

a) de ter waarborging van de terugvordering van de ten onrechte betaalde bedragen door de lidstaten getroffen conservatoire maatregelen;

b) de administratieve en gerechtelijke procedures die met het oog op de terugvordering van de ten onrechte betaalde bedragen en met het oog op de toepassing van sancties zijn ingeleid;

c) de redenen van een eventuele staking van de terugvorderingsprocedures;

d) de redenen van een eventueel staken van de strafvervolging.

2. De lidstaten stellen de Commissie in kennis van de administratieve of gerechtelijke besluiten met betrekking tot de beëindiging van deze procedures of van de wezenlijke elementen van die besluiten, en vermelden in het bijzonder of die elementen al dan niet een vermoeden van fraude hebben doen rijzen.

Artikel 29

Contacten met de lidstaten

1. De Commissie onderhoudt met de belanghebbende lidstaten de geëigende contacten teneinde de verstrekte gegevens omtrent de in artikel 27 bedoelde onregelmatigheden en de in artikel 28 bedoelde procedures over de mogelijkheden tot terugvordering, aan te vullen.

2. Afgezien van de in lid 1 bedoelde contacten, licht de Commissie de lidstaten in wanneer de aard van de onregelmatigheid doet vermoeden dat identieke of soortgelijke praktijken in andere lidstaten zouden kunnen voorkomen.

Artikel 30

Gebruik van informatie

1. Alle gegevens van algemene of operationele aard die de lidstaten krachtens deze beschikking verstrekken, kunnen door de Commissie worden gebruikt voor het maken van risicoanalysen, het opstellen van rapporten en het ontwikkelen van waarschuwingssystemen die ertoe dienen de risico's beter te identificeren.

2. De Commissie stelt de betrokken lidstaten regelmatig op de hoogte van het gebruik dat van de in lid 1 bedoelde informatie wordt gemaakt.







HOOFDSTUK 5

Voorlichting en publiciteit

Artikel 31

Voorlichting van potentiële eindbegunstigden

1. De verantwoordelijke instantie waarborgt dat de belangrijkste informatie betreffende de meerjaren- en jaarprogramma's op grote schaal wordt verspreid, met vermelding van bijzonderheden over de betrokken financiële bijdragen, en dat deze ter beschikking wordt gesteld van alle belanghebbenden.

1. De verantwoordelijke instantie kan echter beslissen om de in het meerjarenprogramma of in de jaarprogramma's vastgestelde interne beheersregels en alle andere informatie betreffende de uitvoering van het Fonds vertrouwelijk te houden om redenen van openbare veiligheid.

2. De verantwoordelijke instantie verstrekt potentiële eindbegunstigden ten minste de volgende informatie:

a) de voorwaarden die moeten zijn vervuld om voor financiering in het kader van een jaarprogramma in aanmerking te komen;

b) een beschrijving van de procedures en termijnen voor de behandeling van financieringsaanvragen;

c) de criteria voor de selectie van de te financieren projecten;

d) de aanspreekpunten die informatie over de jaarprogramma's kunnen verstrekken.

2. Voorts informeert de verantwoordelijke instantie potentiële eindbegunstigden over de in artikel 33, lid 2, onder b), bedoelde publicatie.

Artikel 32

Voorlichting van eindbegunstigden

De verantwoordelijke instantie deelt de eindbegunstigden mee dat aanvaarding van de financiering impliceert dat zij ermee akkoord gaan dat hun naam wordt opgenomen in de overeenkomstig artikel 33, lid 2, onder b), gepubliceerde lijst van eindbegunstigden.

Artikel 33

Taken van de verantwoordelijke instantie in verband met voorlichting en publiciteit gericht op het grote publiek

1. De verantwoordelijke instantie draagt er zorg voor dat de voorlichtings- en publiciteitsmaatregelen worden uitgevoerd, waarbij naar een zo groot mogelijke mediadekking wordt gestreefd met gebruikmaking van geschikte communicatievormen en -methoden op het passende territoriale niveau.

2. De verantwoordelijke instantie neemt ten minste de volgende voorlichtings- en publiciteitsmaatregelen:

a) ten minste één voorlichtingsactie per jaar, waarmee, vanaf 2008, bekendheid wordt gegeven aan de start van het meerjarenprogramma of aan de resultaten van één of meer jaarprogramma's;

b) jaarlijkse publicatie, ten minste op een website, van de lijst van eindbegunstigden, de namen van de projecten en het bedrag van de daaraan toegekende publieke en communautaire financiering. Het adres van de website wordt aan de Commissie meegedeeld.

Artikel 34

Taken van de eindbegunstigden in verband met voorlichting en publiciteit gericht op het grote publiek

1. De eindbegunstigde is verantwoordelijk voor de voorlichting van het publiek over de uit het Fonds verkregen bijstand, door middel van de in de leden 2, 3 en 4 genoemde maatregelen.

2. De eindbegunstigde brengt op zichtbare wijze een permanente plaquette van voldoende grote afmetingen aan, en wel uiterlijk drie maanden na voltooiing van een project dat aan de volgende voorwaarden voldoet:

a) de totale bijdrage van de Gemeenschap aan het project is meer dan 100 000 EUR, en tevens

b) de concrete actie bestaat in de aankoop van een materieel object of de financiering van infrastructuur of van bouwprojecten.

2. Op de plaquette worden het type en de naam van het project vermeld. Voorts beslaat de in artikel 35 bedoelde informatie ten minste 25 % van de plaquette.

3. Wanneer een project gefinancierd wordt in het kader van een door het Fonds medegefinancierd jaarprogramma, waarborgt de eindbegunstigde dat de deelnemers aan het project ingelicht worden over die financiering.

4. In alle documenten, inclusief bewijzen van aanwezigheid of andere certificaten, betreffende dergelijke projecten wordt vermeld dat het project wordt medegefinancierd uit het Fonds.

Artikel 35

Technische kenmerken van de voorlichting en publiciteit voor de activiteit

Alle op eindbegunstigden, potentiële eindbegunstigden en het grote publiek gerichte voorlichtings- en publiciteitsmaatregelen omvatten het volgende:

1. het embleem van de Europese Unie, volgens de grafische normen in bijlage X, en een verwijzing naar de Europese Unie;

2. een verwijzing naar het Fonds;

3. een door de verantwoordelijke instantie gekozen vermelding die de meerwaarde van de bijdrage van de Gemeenschap benadrukt.

Voor klein promotiemateriaal of voor promotiemateriaal dat op twee of meer van de vier Fondsen betrekking heeft, zijn de punten 1 en 3 niet van toepassing.







HOOFDSTUK 6

Persoonsgegevens

Artikel 36

Bescherming van persoonsgegevens

1. De lidstaten en de Commissie nemen alle nodige maatregelen ter voorkoming van de ongeoorloofde bekendmaking van en onrechtmatige toegang tot de in artikel 29, lid 1, onder h), van de basisbeschikking bedoelde informatie, de door de Commissie in de loop van haar controles ter plaatse verzamelde gegevens en de in hoofdstuk 4 bedoelde informatie.

2. De in hoofdstuk 4 bedoelde informatie mag niet worden doorgegeven aan andere personen dan die welke, in de lidstaten of bij de instellingen van de Gemeenschap, er uit hoofde van hun functie toegang toe dienen te hebben, tenzij de lidstaat die die informatie verstrekt daar uitdrukkelijk in heeft toegestemd.







HOOFDSTUK 7

Elektronische uitwisseling van documenten

▼M3

Artikel 37

Elektronische uitwisseling van documenten

Naast de te ondertekenen papieren versies van de in hoofdstuk 3 bedoelde documenten, wordt de informatie ook langs elektronische weg verstuurd.

▼B

Artikel 38

Computersysteem voor de uitwisseling van documenten

1. Wanneer de Commissie voor de uitvoering van het Fonds een computersysteem ontwikkelt voor veilige gegevensuitwisseling tussen de Commissie en elke lidstaat, worden de lidstaten geïnformeerd over en op hun verzoek betrokken bij de ontwikkeling van een dergelijk computersysteem.

2. De Commissie en de aangewezen instanties, samen met de organen waaraan de taken zijn gedelegeerd, voeren de in hoofdstuk 3 bedoelde documenten in het in lid 1 bedoelde computersysteem in.

3. Voorts kan de lidstaten worden verzocht vrijwillig de in de artikelen 27 en 28 bedoelde informatie te verstrekken met gebruikmaking van het bestaande door de Commissie beheerde specifieke systeem voor het verzamelen van in het kader van de structuurfondsen ontdekte onregelmatigheden.

4. De kosten van een interface tussen het gemeenschappelijke computersysteem en nationale, regionale en lokale computersystemen en de kosten van de aanpassing van laatstgenoemde systemen aan de technische eisen van het gemeenschappelijke systeem komen krachtens artikel 18 van de basisbeschikking voor subsidie in aanmerking.







DEEL III

SPECIFIEKE BEPALINGEN VOOR HET BUITENGRENZENFONDS







HOOFDSTUK 1

Subsidiabiliteitsregels

Artikel 39

Subsidiabiliteitsregels

1. Om de in artikel 37, lid 4, van de basisbeschikking bedoelde subsidiabiliteit van de uitgaven voor acties die worden gefinancierd uit hoofde van de jaarprogramma's te bepalen, gelden de in bijlage XI bij deze beschikking vervatte regels.

2. Die regels zijn van toepassing op de eindbegunstigden en van overeenkomstige toepassing op de partners bij het project.

3. Het staat de lidstaten vrij striktere nationale bepalingen inzake subsidiabiliteit toe te passen dan die welke in deze beschikking zijn vervat.

3. De Commissie evalueert of de toepasselijke nationale bepalingen inzake subsidiabiliteit aan deze voorwaarde voldoen.







HOOFDSTUK 2

Bijzondere doorreisregeling

Artikel 40

Steun voor de toepassing van de bijzondere doorreisregeling

1. De steun voor de toepassing van de in artikel 6 van de basisbeschikking bedoelde bijzondere doorreisregeling wordt vastgesteld in het kader van het meerjarenprogramma van de Republiek Litouwen en wordt uitgevoerd op basis van de jaarprogramma's van de Republiek Litouwen.

1. De regels die in de basisbeschikking en in de onderhavige beschikking zijn geformuleerd met betrekking tot de uitvoering van de jaarprogramma's zijn daarom van overeenkomstige toepassing op de steun voor de toepassing van de bijzondere doorreisregeling. Het Fonds draagt alle bijkomende kosten die voortvloeien uit de toepassing van de specifieke bepaling van het acquis betreffende deze doorreis.

2. Voor elk jaarprogramma wordt het bedrag voor deze steun bepaald overeenkomstig artikel 6 van de basisbeschikking en binnen de in artikel 14, lid 12, van de basisbeschikking gestelde grenzen.

3. Voor de gederfde leges loopt de maatregel van 1 januari van het jaar dat in het financieringsbesluit tot goedkeuring van het jaarprogramma wordt genoemd, tot 31 december van dat jaar.

3. Voor de bijkomende kosten loopt de maatregel van 1 januari van het jaar dat in het financieringsbesluit tot goedkeuring van het jaarprogramma wordt genoemd:

a) voor de salarissen van het personeel dat is belast met de bijzondere doorreisregeling: tot 31 december van dat jaar;

▼M3

b) voor alle andere extra kosten, tot 30 juni van het jaar N ( 19 ) +2.

▼B

4. Het bedrag dat in elk jaarprogramma voor deze steun is bestemd, wordt niet voor andere acties gebruikt.







DEEL IV

SLOTBEPALINGEN

Artikel 41

Adressaten

Deze beschikking is gericht tot het Koninkrijk België, de Republiek Bulgarije, de Tsjechische Republiek, de Bondsrepubliek Duitsland, de Republiek Estland, de Helleense Republiek, het Koninkrijk Spanje, de Franse Republiek, de Italiaanse Republiek, de Republiek Cyprus, de Republiek Letland, de Republiek Litouwen, het Groothertogdom Luxemburg, de Republiek Hongarije, de Republiek Malta, het Koninkrijk der Nederlanden, de Republiek Oostenrijk, de Republiek Polen, de Portugese Republiek, Roemenië, de Republiek Slovenië, de Slowaakse Republiek, de Republiek Finland en het Koninkrijk Zweden.









BIJLAGEN

BIJLAGE I Beschrijving van beheers- en controlesystemen BIJLAGE II Model Meerjarenprogramma BIJLAGE III Model Jaarprogramma BIJLAGE IV Model Voortgangsverslag over de uitvoering van het jaarprogramma A. Technisch verslag B. Verzoek om betaling van het tweede voorschot BIJLAGE V Model Eindverslag over de uitvoering van het jaarprogramma A. Technisch verslag B. Verzoek om betaling van het saldo/Terugbetalingsverklaring BIJLAGE VI Model Auditstrategie Bijlage(n) bij de auditstrategie: Jaarplannen BIJLAGE VII Model Verslag van de auditinstantie A. Jaarlijks auditverslag B. Advies over de werking van de beheers- en controlesystemen C. Geldigverklaring van het betalingsverzoek BIJLAGE VIII Model certificering voor het tweede voorschot BIJLAGE IX Model certificering voor de betaling van het saldo BIJLAGE X Grondregels voor het embleem en aanwijzingen voor de genormaliseerde kleuren BIJLAGE XI Voorschriften voor de subsidiabiliteit van de uitgaven buitengrenzenfonds









BIJLAGE I

MODEL BESCHRIJVING VAN BEHEERS- EN CONTROLESYSTEMEN

 Eerste versie

 Herziene versie (nummer, datum dd/mm/jaar) na samenspraak met de Commissie

 Om andere redenen herziene versie

LIDSTAAT: FONDS(EN): BELANGRIJKSTE CONTACTPERSOON: DE VERSTREKTE INFORMATIE BESCHRIJFT DE SITUATIE OP:

1. IDENTIFICATIE VAN DE AANGEWEZEN INSTANTIES

1.1. Algemene informatie over de aangewezen instanties

1.1.1. Korte beschrijving van de gemaakte keuzen bij de aanwijzing van de verschillende instanties

1.1.2. Zijn de beheers- en controlesystemen operationeel? Zo niet, vanaf welke datum zal dat wel het geval zijn?

1.1.3. Zijn de beheers- en controlesystemen door de Commissie erkend voor andere communautaire financiële instrumenten (indien van toepassing)?

1.2. Organisatieschema('s) van het volledige orgaan (of organen) waarin de aangewezen instanties werkzaam zijn

1.3. De verantwoordelijke instantie

1.3.1. Datum en vorm van de formele aanwijzing van de verantwoordelijke instantie

1.3.2. Rechtsstatus van de verantwoordelijke instantie

1.3.3. Specificatie van de rechtstreeks door de verantwoordelijke instantie en (indien van toepassing en/of voorzien) door andere organen onder de verantwoordelijkheid van de verantwoordelijke instantie uitgeoefende functies (uitbesteding van taken, exclusief de taken die aan instanties bedoeld in punt 1.4 zijn gedelegeerd)

1.3.4. Organisatieschema en specificatie van de functies van de eenheden (inclusief het indicatieve aantal toegekende posten)

1.3.5. Kan de verantwoordelijke instantie ook optreden als uitvoerend orgaan voor de door het Fonds medegefinancierde projecten?

1.3.6. Wanneer de verantwoordelijke instantie dezelfde is voor meer dan een van de vier Fondsen: een beschrijving van de gemeenschappelijke functies en systemen

1.4. De instantie(s) waaraan taken zijn gedelegeerd

1.4.1. Waarom zijn er instanties aangewezen waaraan taken zijn gedelegeerd?

1.4.2. Datum en vorm van de formele aanwijzing van de instanties waaraan taken zijn gedelegeerd

1.4.3. Rechtsstatus van de instanties waaraan taken zijn gedelegeerd

1.4.4. Specificatie van de functies die rechtstreeks worden uitgeoefend door de instanties waaraan taken zijn gedelegeerd en (indien van toepassing en/of voorzien) door andere organen onder de verantwoordelijkheid van instanties waaraan taken zijn gedelegeerd (uitbesteding van taken)

1.4.5. Organisatieschema en specificatie van de functies van de eenheden (inclusief indicatieve aantal toegekende posten)

1.4.6. Kunnen de instanties waaraan taken zijn gedelegeerd, ook optreden als een uitvoerend orgaan voor de door het Fonds medegefinancierde projecten?

1.4.7. Wanneer een instantie waaraan taken zijn gedelegeerd, dezelfde is voor meer dan een van de vier Fondsen: een beschrijving van de gemeenschappelijke functies en systemen

1.5. De certificeringsinstantie

1.5.1. Datum en vorm van de formele aanwijzing van de certificeringsinstantie

1.5.2. Rechtsstatus van de certificeringsinstantie

1.5.3. Specificatie van de rechtstreeks door de certificeringsinstantie en (indien van toepassing en/of voorzien) door andere organen onder de verantwoordelijkheid van de certificeringsinstantie uitgeoefende functies (uitbesteding van taken)

1.5.4. Organisatieschema en specificatie van de functies van de eenheden (inclusief indicatieve aantal toegekende posten)

1.5.5. Wanneer de certificeringsinstantie dezelfde is voor meer dan een van de vier Fondsen: een beschrijving van de gemeenschappelijke functies en systemen

1.6. De auditinstantie

1.6.1. Datum en vorm van de formele aanwijzing van de auditinstantie

1.6.2. Rechtsstatus van de auditinstantie

1.6.3. Specificatie van de rechtstreeks door de auditinstantie en (indien van toepassing en/of voorzien) door andere organen onder de verantwoordelijkheid van de auditinstantie uitgeoefende functies (uitbesteding van taken)

1.6.4. Organisatieschema en specificatie van de functies van de eenheden (inclusief indicatieve aantal toegekende posten)

1.6.5. Personeelskwalificaties voor de auditinstantie en (indien van toepassing en/of voorzien) voor andere organen die audittaken zullen uitoefenen (uitbesteding van taken)

1.6.6. Wanneer de auditinstantie dezelfde is voor meer dan een van de vier Fondsen: een beschrijving van de gemeenschappelijke functies en systemen.

1.6.7. Wanneer een verantwoordelijke instantie ook kan optreden als een uitvoerend orgaan voor de door het Fonds medegefinancierde projecten: een beschrijving van regelingen die de onafhankelijke positie van de auditinstantie waarborgen overeenkomstig artikel 8.

Richtsnoeren bij de afdelingen 2 tot en met 4 Eerste deel van elke tabel Uit de beschrijving van de procedures moet blijken welke taken elk van de aangewezen instanties (of organen onder hun verantwoordelijkheid) heeft en hoe de interactie verloopt. De beschrijving moet beknopt zijn, maar wel duidelijk maken hoe de procedures in de praktijk werken. Tweede deel van elke tabel Op de controlelijst moet voor elk doel worden aangegeven of het al dan niet is bereikt en moet alle relevante informatie worden verstrekt. Wanneer het doel niet is bereikt, dient een toelichting te worden geven en eventueel de datum van de verwachte realisering. Wanneer de procedures zijn geformaliseerd, moet een verwijzing naar het desbetreffende document worden opgenomen.

2. WERKING VAN DE AANGEWEZEN INSTANTIES







2.1. Aanwijzing van en toezicht op de aangewezen instanties Korte beschrijving van de procedure waarmee elke aangewezen instantie wordt opgericht (De beschrijving moet alle instanties omvatten.) Kerndoelen Bereikt? Opmerkingen 1 In de bepalingen betreffende de verhoudingen tussen de lidstaat en de aangewezen instanties worden de respectieve verantwoordelijkheden vastgesteld. J/N 2 De lidstaat heeft de aangewezen instanties richtsnoeren gegeven om goed financieel beheer te waarborgen (via opleiding en/of handleidingen). J/N 3 Elke instantie informeert haar personeel over de taakomschrijving van de organisatie alsook over de functieomschrijving van het personeel en de verwachte resultaten. J/N 4 Er zijn maatregelen getroffen om te waarborgen dat de verschillende instanties over voldoende personeel beschikken, met voldoende anciënniteit en ervaring om hun taken uit te oefenen. J/N







2.2. Functiescheiding Korte beschrijving van de regelingen om een behoorlijke functiescheiding te garanderen (De beschrijving moet alle instanties omvatten.) Kerndoelen Bereikt? Opmerkingen 1 Er zijn bepalingen vastgesteld om een behoorlijke functiescheiding te waarborgen tussen degenen die binnen de verantwoordelijke instantie belast zijn met de ondertekening van overeenkomsten/subsidieovereenkomsten. J/N 2 Er zijn bepalingen vastgesteld om een behoorlijke functiescheiding te waarborgen tussen degenen die binnen de verantwoordelijke instantie belast zijn met de uitvoering, verificatie en goedkeuring van financiële verrichtingen. J/N 3 De auditinstantie is functioneel onafhankelijk van de verantwoordelijke instantie en van de certificeringsinstantie. J/N 4 De certificeringsinstantie is niet betrokken bij selectieprocedures, uitvoeringsmaatregelen of financiële verrichtingen die betrekking hebben op Gemeenschapsmiddelen. J/N







2.3. Toezicht op de instantie(s) waaraan taken zijn gedelegeerd — indien van toepassing Korte beschrijving van de procedure (Deze beschrijving moet de verantwoordelijke instantie en de instantie(s) waaraan taken zijn gedelegeerd, omvatten.) Kerndoelen Bereikt? Opmerkingen 1 De te delegeren taken zijn duidelijk omschreven. J/N 2 Er zijn procedures vastgesteld betreffende de gedelegeerde taken en er is gecontroleerd of deze overeenkomen met de regels van de basisbeschikking/de uitvoeringsbepalingen. J/N 3 Er vinden toezichtcontroles plaats om te garanderen dat de taken worden uitgevoerd overeenkomstig de vastgestelde procedures. J/N







2.4. Toezicht op andere taken die niet door de instanties zelf worden uitgevoerd — indien van toepassing Korte beschrijving van de procedure (De beschrijving moet alle instanties omvatten.) Kerndoelen Bereikt? Opmerkingen 1 Voor organen die onder de verantwoordelijkheid van de verantwoordelijke instantie optreden (en die niet worden beschouwd als instantie(s) waaraan taken zijn gedelegeerd), gelden toezichtprocedures om goed financieel beheer te waarborgen. J/N 2 Voor uitbestede auditactiviteiten en voor organen die onder de verantwoordelijkheid van de auditinstantie optreden, gelden toezichtprocedures om een gemeenschappelijke auditmethode en om de samenhang van de auditwerkzaamheden te garanderen. J/N 3 Voor uitbestede certificeringsactiviteiten en voor organen die onder de verantwoordelijkheid van de certificeringsinstantie optreden, gelden toezichtprocedures om een gemeenschappelijke aanpak op het gebied van certificering te garanderen. J/N 4 Voor uitbesteding aan particuliere organen zonder taak van openbare dienstverlening zijn mechanismen vastgesteld om te waarborgen dat de taken die hun kunnen worden toevertrouwd, niet de uitoefening van openbaar gezag inhouden of het gebruik van discretionaire bevoegdheid vereisen. J/N

3. OPERATIONELE EN FINANCIËLE PROCEDURES







3.1. Vaststellen van meerjarenprogramma's Korte beschrijving van de procedure (Deze beschrijving moet de verantwoordelijke instantie en de instantie(s) waaraan taken zijn gedelegeerd, omvatten.) Kerndoelen Bereikt? Opmerkingen 1 Er zijn regelingen vastgesteld om de uitvoering van het partnerschapsbeginsel te garanderen overeenkomstig de geldende nationale regels en praktijken. J/N 2 Er zijn procedures vastgesteld om na te gaan of het meerjarenprogramma in overeenstemming is met de strategische richtsnoeren en met het Gemeenschapsrecht en in het bijzonder met het Gemeenschapsrecht dat het vrije verkeer van personen moet waarborgen in samenhang met de daarmee rechtstreeks verband houdende begeleidende maatregelen inzake de controles aan de buitengrenzen, asiel en immigratie. J/N 3 Het meerjarenprogramma wordt goedgekeurd door een naar behoren gemachtigd persoon. J/N







3.2. Vaststellen van meerjarenprogramma's Korte beschrijving van de procedure (Deze beschrijving moet de verantwoordelijke instantie en de instantie(s) waaraan taken zijn gedelegeerd, omvatten.) Kerndoelen Bereikt? Opmerkingen 1 Er zijn procedures vastgesteld om het volgende te waarborgen: — samenhang tussen de jaarprogramma's en het meerjarenprogramma, — de subsidiabiliteit van de in de jaarprogramma's beoogde maatregelen, — samenhang en complementariteit van deze maatregelen met andere nationale en communautaire instrumenten, — inachtneming van de regels voor het medefinancieringspercentage, — samenhang met de in de strategische richtsnoeren opgenomen prioriteiten/specifieke prioriteiten. J/N 2 Er zijn procedures vastgesteld om herziening van een jaarprogramma mogelijk te maken indien zich duidelijke noodsituaties voordoen, zoals beschreven in de basisbeschikking, indien van toepassing. J/N 3 Er zijn procedures vastgesteld om het verzoek tot herziening van een jaarprogramma mogelijk te maken wanneer dat op grond van artikel 23, lid 1, van deze beschikking nodig is. J/N 4 Elke wijziging van de financiële verdeling van een jaarprogramma en de reden daarvoor, wordt met bewijsstukken gestaafd. J/N 5. Elke wijziging in de uitvoering van het jaarprogramma die geen betrekking heeft op de financiële verdeling (bv. aard en timing van de oproepen tot het indienen van voorstellen of de omvang van de technische bijstand) en de reden daarvoor, wordt met bewijsstukken gestaafd. J/N







3.3. Vaststellen van de auditstrategie en de jaarlijkse auditplannen Korte beschrijving van de procedure (Deze beschrijving heeft betrekking op de auditinstantie.) Kerndoelen Bereikt? Opmerkingen 1 Er zijn regels vastgesteld om een transparante, goede communicatie te garanderen tussen de verantwoordelijke instantie en de auditinstantie over de uitgevoerde beheersprocedures en over projecten voor en tijdens de programmeringsperiode. J/N 2 Er zijn procedures vastgesteld om jaarlijkse (bij de auditstrategie te voegen) auditplannen op te stellen en om deze tijdig naar de Commissie te zenden (indien van toepassing). J/N 3 De auditstrategie en de jaarlijkse auditplannen worden door een naar behoren gemachtigd persoon goedgekeurd. J/N







3.4. Verantwoordelijke instantie, optredend als een uitvoerend orgaan — indien van toepassing Korte beschrijving van de redenen waarom de verantwoordelijke instantie projecten rechtstreeks uitvoert en van de specifieke regelingen om de beheers- en controlesystemen te versterken (De beschrijving moet alle instanties omvatten.) Kerndoelen Bereikt? Opmerkingen 1 Met bewijsstukken wordt gestaafd dat het nodig is dat de verantwoordelijke instantie projecten uitvoert, en dit wordt op het gepaste niveau goedgekeurd. J/N 2 Er zijn specifieke regelingen getroffen om te waarborgen dat de aard en de doelstellingen van de projecten overeenstemmen met de voor het Fonds vastgestelde bepalingen. 3 Er zijn specifieke regelingen getroffen om belangenconflicten voor de door de verantwoordelijke instantie uitgevoerde projecten te voorkomen. J/N 4 Er zijn specifieke regelingen getroffen om de naleving van het prijs-kwaliteitbeginsel bij de uitvoering van projecten door de verantwoordelijke instantie te waarborgen. J/N 5 Er zijn procedures vastgesteld om te waarborgen dat de contractuele voorwaarden die voor deze projecten gelden, duidelijk en volledig zijn, in het bijzonder met betrekking tot de financieringsvoorwaarden, de betalingsvoorwaarden, de subsidiabiliteitsregels en de verplichtingen betreffende operationele en financiële verslaglegging. J/N 6 Er zijn specifieke regelingen vastgesteld om ervoor te zorgen dat de door de verantwoordelijke instantie uitgevoerde projecten niet ten koste gaan van de belangrijkste taken van de verantwoordelijke instantie, zoals vastgesteld in de basisbeschikking. J/N 7 Wanneer de verantwoordelijke instantie optreedt als een uitvoerend orgaan, moet de auditinstantie in een ander orgaan gelegen zijn dan de verantwoordelijke instantie (zo niet, gelieve dan de aanvullende waarborgen te beschrijven die zijn vastgesteld om de onafhankelijkheid van de auditinstantie te waarborgen). J/N 8 De auditstrategie omvat de specifieke risico's die verbonden kunnen zijn met de uitvoering van projecten door de verantwoordelijke instantie. J/N







3.5. Selectie en uitvoering van de projecten (verantwoordelijke instantie optredend als gunningsorgaan) Korte beschrijving van de procedure (Deze beschrijving moet de verantwoordelijke instantie en de instantie(s) waaraan taken zijn gedelegeerd, omvatten.) Kerndoelen Bereikt? Opmerkingen 1 Voor oproepen tot het indienen van voorstellen (of aanbestedingen) zijn regels vastgesteld om vrije mededinging en voldoende publiciteit te garanderen. J/N 2 De selectiecriteria voldoen aan de in de basisbeschikking vastgestelde minimumcriteria. J/N 3 Er zijn procedures vastgesteld voor de ontvangst van voorstellen (of aanbestedingen). J/N 4 Er zijn procedures vastgesteld om te waarborgen dat de voorstellen (of aanbestedingen) worden beoordeeld volgens de van tevoren vastgestelde regels en criteria op een transparante en niet-discriminerende manier. J/N 5 De gunningsbesluiten en de overeenkomsten/subsidieovereenkomsten worden goedgekeurd door een naar behoren gemachtigd persoon. J/N 6 Er zijn procedures vastgesteld om ervoor te zorgen dat de indieners achteraf voldoende informatie krijgen over de resultaten van de selectieprocedure. J/N 7 Er zijn procedures vastgesteld om te controleren of overeenkomsten/subsidieovereenkomsten worden uitgevoerd volgens de contractuele voorwaarden. J/N







3.6. Toezicht op de door de eindbegunstigden uitgevoerde projecten Korte beschrijving van de procedure (Deze beschrijving moet de verantwoordelijke instantie en de instantie(s) waaraan taken zijn gedelegeerd, omvatten.) Kerndoelen Bereikt? Opmerkingen 1 Voor elk project worden operationele en financiële indicatoren vastgesteld, gecontroleerd en meegedeeld aan de verantwoordelijke instantie. J/N 2 Er is voorzien in controles ter plaatse door de verantwoordelijke instantie om toezicht op (zowel de operationele als de financiële aspecten van) de projecten mogelijk te maken. J/N 3 De verantwoordelijke instantie garandeert dat eindbegunstigden gebruikmaken van een geschikt, geautomatiseerd boekhoudsysteem. J/N 4 De verantwoordelijke instantie garandeert dat eindbegunstigden de bepalingen over de zichtbaarheid van EU-financiering toepassen. J/N







3.7. Financieel beheer van het project Korte beschrijving van de procedure (heeft betrekking op de verantwoordelijke instantie en de instantie(s) waaraan taken zijn gedelegeerd) Kerndoelen Bereikt? Opmerkingen 1 Financiële verrichtingen worden door naar behoren gemachtigde personen goedgekeurd. J/N 2 Voorafgaand aan betalingen/terugvorderingen worden verificaties uitgevoerd, met name om het volgende te controleren: — de juistheid en de regelmatigheid van de betalingsverzoeken in verband met de subsidiabiliteitsregels voor de Fondsen, — of door het project medegefinancierde goederen en/of diensten daadwerkelijk zijn geleverd, — de juistheid, volledigheid en effectieve betaling van andere bijdragen, ontvangen van de openbare of particuliere sector, — of er rekening is gehouden met de resultaten van alle auditactiviteiten. J/N 3 Er worden verificaties uitgevoerd om een redelijke mate van zekerheid te hebben over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. J/N 4 Tijdens de hele programmeringsperiode worden toezichtcontroles uitgevoerd om te garanderen dat de vastgestelde financiële procedures worden nageleefd. J/N 5 Er worden verificaties uitgevoerd over de complementariteit met andere communautaire financiële programma's om dubbele financiering te vermijden. J/N







3.8. Onregelmatigheden, correcties en terugvorderingen Korte beschrijving van de procedure (Deze beschrijving moet de verantwoordelijke instantie, de instantie(s) waaraan taken zijn gedelegeerd en de certificeringsinstantie omvatten.) Kerndoelen Bereikt? Opmerkingen 1 Er zijn definities vastgesteld van onregelmatigheden en deze stemmen overeen met de communautaire vereisten. J/N 2 Er zijn mechanismen om te waarborgen dat onregelmatigheden tijdig kunnen worden vastgesteld en dat er onmiddellijk corrigerende maatregelen worden getroffen. J/N 3 Er gelden procedures om te waarborgen dat de Commissie op de hoogte wordt gehouden van vastgestelde onregelmatigheden en, indien nodig, van alle corrigerende maatregelen die genomen zijn overeenkomstig de in deze beschikking vastgestelde verplichtingen. J/N 4 Er gelden procedures voor de follow-up van terugvorderingsopdrachten en eventueel van achterstandsrente. J/N 5 Wanneer terugvorderingsopdrachten niet kunnen worden uitgevoerd, worden de oorzaken vastgesteld om na te gaan of de lidstaten de financiering al dan niet aan de Gemeenschapsbegroting moeten terugbetalen. J/N







3.9. Voorbereiding en uitvoering van auditopdrachten Korte beschrijving van de procedure (Deze beschrijving moet de auditinstantie omvatten en, als mogelijke beoordeelden, de verantwoordelijke instantie en de instantie(s) waaraan taken zijn gedelegeerd en, als ontvanger van de conclusies, de certificeringsinstantie.) Kerndoelen Bereikt? Opmerkingen 1 De auditpraktijk stemt overeen met internationaal aanvaarde normen. J/N 2 Voor de controleurs wordt een audithandleiding opgesteld op grond van de in de basisbeschikking vastgestelde vereisten. J/N 3 Audits worden verricht om na te gaan of de beheers- en controlesystemen effectief functioneren. J/N 4 De op subsidiabele uitgaven uit te voeren controles worden gebaseerd op een adequate steekproef, en hebben betrekking op ten minste 10 % van de subsidiabele uitgaven. J/N 5 Bij de verificaties van subsidiabele uitgaven worden ten minste de naleving, doeltreffendheid en efficiëntie van de volgende elementen gecontroleerd: selectieprocedure, doelstellingen van het project, daadwerkelijk bereiken van resultaten, subsidiabiliteit van de uitgaven, geldige bewijsstukken voor de uitgaven, nationale medefinanciering, auditspoor. J/N 6 Op regelmatige basis vindt een follow-up van eerdere aanbevelingen plaats. J/N 7 De door de verantwoordelijke instantie uitgevoerde projecten worden aan een grondige toetsing onderworpen. J/N







3.10. Auditverslag over jaarprogramma's en bijbehorende verklaringen Korte beschrijving van de procedure (Deze beschrijving moet betrekking hebben op de auditinstantie.) Kerndoelen Bereikt? Opmerkingen 1 Er zijn procedures vastgesteld om de conclusies van de systeemaudits en de projectaudits voor elk jaarprogramma te groeperen. J/N 2 Er worden controles uitgevoerd om de geldigheid van de betalingsverzoeken na te gaan. J/N 3 Er wordt verder onderzoek gevoerd wanneer systeemfouten of fouten in verband met de materialiteitsdrempel worden vastgesteld. J/N 4 Het verslag en de bijbehorende verklaringen worden goedgekeurd door een naar behoren gemachtigd persoon. J/N







3.11. Certificering van de uitgaven Korte beschrijving van de procedure (Heeft in de eerste plaats betrekking op de certificeringsinstantie, maar ook op de verantwoordelijke instantie en de instantie(s) waaraan taken zijn gedelegeerd.) Kerndoelen Bereikt? Opmerkingen 1 Er zijn procedures vastgesteld om te waarborgen dat van de verantwoordelijke instantie de nodige informatie wordt ontvangen met het oog op certificering. J/N 2 Er zijn procedures vastgesteld om te waarborgen dat het auditverslag over elk jaarprogramma en de bijbehorende verklaringen van de auditinstantie worden ontvangen. J/N 3 Er zijn procedures vastgesteld om te waarborgen dat er voor de definitieve uitgavendeclaratie rekening wordt gehouden met terugvorderingen en om lopende gerechtelijke procedures of administratieve beroepen met een schorsende werking voor terugvorderingen, te volgen. J/N 4 Er worden verificaties uitgevoerd om de juistheid en volledigheid van de uitgavendeclaratie te waarborgen (met name over de rente die voortkomt uit de van de Commissie ontvangen voorschotten alsook het gebruik ervan als nationale bijdrage). J/N 5 In het geval van een lokale munteenheid stemmen de methoden voor de omzetting in euro overeen met de door de Commissie vastgestelde regels. J/N







3.12. Evaluatie van het programma Korte beschrijving van de procedure (Heeft betrekking op de verantwoordelijke instantie en de instantie(s) waaraan taken zijn gedelegeerd.) Kerndoelen Bereikt? Opmerkingen 1 De documenten met richtsnoeren van de Commissie worden op grote schaal verspreid en ter beschikking gesteld van alle mogelijke eindbegunstigden en andere belanghebbenden. J/N 2 De belangrijkste door de eindbegunstigden verschafte operationele en financiële indicatoren om de resultaten van het project te meten, worden geregistreerd. J/N 3 De verantwoordelijke instantie (en/of instanties waaraan taken zijn gedelegeerd) waarborgt dat de verstrekte indicatoren geschikt zijn om de uitkomst en de resultaten van elk project te meten. J/N 4 Er gelden procedures om te waarborgen dat de nodige evaluaties worden uitgevoerd, zoals vereist door de basisbeschikking. J/N

4. INFORMATIEBEHEER







4.1. Documentatie over de procedures Korte beschrijving van de procedure (Heeft betrekking op alle instanties.) Kerndoelen Bereikt? Opmerkingen 1 De instanties zorgen ervoor dat de in artikel 7 van deze beschikking bedoelde procedures overeenstemmen met het nationaal recht en met het Gemeenschapsrecht (bv. overheidsopdrachten, boekhoudregels, enz.). J/N 2 De procedures worden door een naar behoren gemachtigd persoon goedgekeurd. J/N 3 In de vastgestelde procedures worden duidelijke instructies gegeven over elk van de belangrijkste activiteiten en worden de besluitvormingstrajecten voor het uitoefenen van taken uiteengezet. J/N 4 Er gelden regelingen om te waarborgen dat al het betrokken personeel wordt geïnformeerd over de vastgestelde procedures. J/N 5 In voorkomend geval omvatten deze procedures het gebruik van controlelijsten met een overzicht van de uit te voeren controles. J/N 6 Er gelden regelingen om de bescherming van persoonsgegevens te waarborgen. J/N







4.2. Accountants en boekhouders Korte beschrijving van de procedure (Heeft betrekking op de verantwoordelijke instantie, de instantie(s) waaraan taken zijn gedelegeerd en de certificeringsinstantie.) Kerndoelen Bereikt? Opmerkingen 1 Er gelden regelingen om te waarborgen dat de boekhoudkundige gegevens volledig, betrouwbaar en juist zijn. Het boekhoudsysteem zorgt er met name voor dat: — de gemeenschapsmiddelen op het niveau van de eindbegunstigden of -projecten volledig traceerbaar zijn, — kan worden vastgesteld welke rente voortkomt uit de van de Commissie ontvangen voorschotten, — kan worden vastgesteld welke terugvorderingsopdrachten zijn gegeven en of deze zijn uitgevoerd. J/N 2 Het boekhoudsysteem en het systeem van financiële verslaglegging stemmen overeen met de nationale wetgeving inzake gegevensbescherming. J/N 3 Het te gebruiken boekhoudsysteem en het systeem van financiële verslaglegging zijn geautomatiseerd. J/N 4 Er bestaat een back-upsysteem om de continuïteit van de acties te garanderen, mocht dat nodig zijn. J/N 5 In het geval van een lokale munteenheid stemmen de methodes voor de omzetting in euro overeen met de door de Commissie vastgestelde regels. J/N







4.3. Verslaglegging aan de Commissie Korte beschrijving van de procedure (Heeft betrekking op alle instanties.) Kerndoelen Bereikt? Opmerkingen 1 Er zijn verslagleggingsverplichtingen vastgesteld alsook de gevolgen voor de middelen. J/N 2 De vastgestelde procedures maken passende, tijdige en volledige inbreng door de aangewezen instanties mogelijk. J/N 3 Verslagen worden door een naar behoren gemachtigd persoon goedgekeurd. J/N







4.4. Auditspoor Korte beschrijving van de procedure (Heeft betrekking op alle instanties.) Waar worden de volgende documenten bewaard? Verantwoordelijke instelling/orgaan Duur Beschrijving van de controle- en beheerssystemen met inbegrip van procedurehandleiding(en) Auditstrategie Nationaal meerjarenprogramma en mogelijke herzieningen Nationale jaarprogramma's en mogelijke herzieningen Besluiten van de Europese Commissie betreffende meerjaren- en jaarprogramma's Oproepen tot het indienen van voorstellen/openbare aanbestedingen Aanvraagdossiers/contractdossiers Verslagen betreffende de administratieve, technische en financiële analyse van de ontvangen voorstellen/aanbestedingen (evaluatieformulieren) en verslagen van de evaluatiecomités Besluiten inzake de toekenning van de subsidie of de afwijzing van het voorstel Subsidieovereenkomsten Besluiten tot het aangaan van de betalingsverplichtingen voor elk van de projecten Door de begunstigden van de subsidies ingediende tussentijdse en eindverslagen Voor het gesubsidieerde project ingediende financiële verslagen en betalingsverzoeken Bewijsstukken inzake ontvangsten en uitgaven voor het gesubsidieerde project Toestemmingen voor betaling/terugvordering van subsidies (bewijs van verificatie geleverd) Opdrachten tot betaling of terugvordering van subsidies Bewijzen van betaling/terugvordering van subsidies Documenten betreffende de steekproefmethode voor de auditactiviteit Verslagen over de over projecten uitgevoerde controles Verslagen over de nationale controles van de beheers- en controlesystemen Auditverslagen over jaarprogramma's Auditadviezen over de beheers- en controlesystemen Auditverklaringen over de geldigheid van de betalingsverzoeken Aan de Europese Commissie toegezonden betalingsverzoeken Aan de Europese Commissie toegezonden certificering van uitgaven Aan de Europese Commissie toegezonden voortgangsverslagen Aan de Europese Commissie toegezonden eindverslagen betreffende de tenuitvoerlegging van de projecten Bewijs van de door de Europese Commissie verrichte betalingen Aan de Europese Commissie toegezonden evaluatieverslagen

5. GOEDKEURING VAN DE BESCHRIJVING VAN DE BEHEERS- EN CONTROLESYSTEMEN







Instantie Verklaring Datum en handtekening Verantwoordelijke instantie Ik verklaar dat de gegevens over de identificatie en de internecontrolesystemen van de verantwoordelijke instantie correct en volledig zijn. Naam: Functie: Datum: handtekening Certificeringsinstantie Ik verklaar dat de gegevens over de identificatie en de internecontrolesystemen van de certificeringsinstantie correct en volledig zijn. Naam: Functie: Datum: handtekening Auditinstantie Ik verklaar dat de gegevens over de identificatie en de internecontrolesystemen van de auditinstantie correct en volledig zijn en ik kan bevestigen dat hetgeen beschreven is, een betrouwbaar beeld geeft van alle beheers- en controlesystemen. Naam: Functie: Datum: handtekening









BIJLAGE II

MODEL MEERJARENPROGRAMMA

 Eerste versie

 Herziene versie (nummer, datum dd/mm/jaar) na samenspraak met de Commissie

 Versie herzien in het kader van evaluaties en/of wegens moeilijkheden bij de uitvoering

 Versie herzien na de herziening van de strategische richtsnoeren

LIDSTAAT: FONDS: VERANTWOORDELIJKE INSTANTIE: LOOPTIJD:

1. SITUAT