02014O0015 — NL — 02.10.2019 — 005.001

Onderstaande tekst dient louter ter informatie en is juridisch niet bindend. De EU-instellingen zijn niet aansprakelijk voor de inhoud. Alleen de besluiten die zijn gepubliceerd in het Publicatieblad van de Europese Unie (te raadplegen in EUR-Lex) zijn authentiek. Deze officiële versies zijn rechtstreeks toegankelijk via de links in dit document

►B RICHTSNOER VAN DE EUROPESE CENTRALE BANK van 4 april 2014 betreffende monetaire en financiële statistieken (herschikking) (ECB/2014/15) (2014/810/EU) (PB L 340 van 26.11.2014, blz. 1)

Gewijzigd bij:









▼B

RICHTSNOER VAN DE EUROPESE CENTRALE BANK

van 4 april 2014

betreffende monetaire en financiële statistieken

(herschikking)

(ECB/2014/15)

(2014/810/EU)







Artikel 1

Toepassingsgebied

1. Algemeen

Dit richtsnoer legt de verplichtingen vast van NCB’s om monetaire en financiële statistieken aan de ECB te rapporteren.

▼M2

2. Rapportagekaders, standaarden en transmissiedata

NCB's rapporteren de in de artikelen 3 tot en met 26 bis vermelde posten overeenkomstig de in bijlage II uiteengezette rapportagekaders en overeenkomstig de in bijlage III vastgelegde elektronische rapportagenormen. Tegen eind september van elk jaar zal de ECB de exacte transmissiedata aan de NCB's meedelen in de vorm van een rapportagekalender voor het volgende jaar.

▼B

3. Rapportageverplichtingen voor historische gegevens in geval van aanname van de euro

Bij aanname van de euro zijn de volgende regels van toepassing:

a) Voor MFI-balansstatistieken en balansstatistieken van geldmarktfondsen, alsmede statistieken over activa en passiva van beleggingsfondsen en LFI’s, rapporteren NCB’s van lidstaten die de euro niet hebben aangenomen (hierna de niet-eurogebiedlidstaten) en die de euro aannemen na de inwerkingtreding van dit richtsnoer, historische gegevens aan de ECB die alle referentieperioden bestrijken vanaf hun toetreding tot de Unie, en in ieder geval de periode van drie jaar voorafgaande aan hun toetreding tot het eurogebied bestrijken. De NCB verzamelt gegevens alsof de betreffende lidstaat gedurende alle referentieperioden deel uitmaakte van het eurogebied. Teneinde te voldoen aan dit vereiste worden NCB’s van landen die toetreden tot de Unie geadviseerd de eisen van deze gegevensbestanden te implementeren in overeenstemming met de modelformulieren voor niet-eurogebiedlidstaten.

b) In aanvulling op dit algemene vereiste zijn de volgende vereisten van toepassing met betrekking tot statistieken betreffende MFI-balansposten:

i) historische gegevens bestrijken tevens de periode van drie jaar voorafgaande aan toetreding van de lidstaat tot de Unie, tenzij anders overeengekomen met de ECB;

ii) NCB’s van eurogebiedlidstaten rapporteren posities ten opzichte van lidstaten die de euro hebben aangenomen na de inwerkingtreding van dit richtsnoer over de periode van drie jaar voorafgaande aan de uitbreiding van het eurogebied, tenzij anders overeengekomen met de ECB. Dit principe is alleen van toepassing op maandelijks uitstaande bedragen die zijn gerapporteerd in overeenstemming met Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33). Rapportage is slechts verplicht voor uitstaande bedragen boven 50 miljoen EUR en geschiedt verder op vrijwillige basis.

c) Voor uitgiften van effecten vangen de aan de ECB doorgegeven tijdreeksen voor uitstaande bedragen aan vanaf december 1989 en voor stromen vanaf januari 1990.

d) Voor betalingsstatistieken geldt de inspanningsverplichting dat gegevens voor vijf jaar worden gerapporteerd met inbegrip van het laatste referentiejaar.

▼M4 —————

▼B

Artikel 2

Definities

Voor de toepassing van dit richtsnoer wordt verstaan onder:

1. „informatieplichtige” en „ingezetene” : hebben dezelfde betekenis als in artikel 1 van Verordening (EG) nr. 2533/98;

2. „Eurosysteem” : de NCB’s van de eurogebiedlidstaten en de ECB;

3. „kredietinstelling” : heeft dezelfde betekenis zoals gedefinieerd in artikel 4, lid 1, onder 1), van Verordening (EU) nr. 575/2013 van het Europees Parlement en de Raad ( 1 );

4. „overige MFI’s” : alle MFI’s m.u.v. centrale banken;

▼M5

5. „Pensioenfonds (PF)” : heeft dezelfde betekenis als bedoeld in artikel 1, punt 1, van Verordening (EU) 2018/231 van de Europese Centrale Bank(ECB/2018/2) ( 2 ).

▼B

Artikel 3

Balanspoststatistieken betreffende MFI’s

1. Reikwijdte van de rapportage

a) Algemeen

NCB’s stellen twee afzonderlijke geaggregeerde balansen samen en rapporteren deze, beide op brutobasis, conform de kaders die zijn vastgelegd in bijlage I van Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33): één balans met betrekking tot de MFI-subsector „centrale bank” en één met betrekking tot de subsector „overige MFI’s”.

NCB’s leiden de vereiste statistische gegevens betreffende hun eigen balansen af uit hun boekhoudsysteem door middel van de daartoe bestemde concordantietabellen die staan vermeld op de website van de ECB ( 3 ). De tabellen worden indien nodig gewijzigd in samenwerking met NCB’s teneinde gewijzigde situaties weer te geven, bijvoorbeeld ter garandering van consistentie met geüpdate boekhoudregels. Ter fine van de statistische rapportage leidt de ECB uit haar eigen balans gegevens af die aansluiten bij de gegevens die door de NCB’s uit hun eigen balans worden afgeleid.

NCB’s leiden de vereiste statistische gegevens betreffende de balans van overige MFI’s af van de geaggregeerde balanspostgegevens die zijn verzameld van ingezeten individuele MFI’s met uitzondering van de ingezeten NCB.

Deze vereisten bestrijken uitstaande bedragen aan het einde van de maand en het einde van het kwartaal (standen), maandelijkse en driemaandelijkse aanpassingsgegevens van stromen, en maandelijkse en driemaandelijkse gegevens betreffende securitisaties en overige overdrachten van leningen. De balans wordt opgesteld per de laatste kalenderdag van de maand/kwartaal zonder rekening te houden met plaatselijke feestdagen; indien dit niet mogelijk is worden gegevens met betrekking tot de laatste werkdag gebruikt in overeenstemming met nationale marktregels of regels van financiële verslaglegging.

▼M4

Alle posten zijn verplicht; echter, met betrekking tot cellen in de tabellen 3 en 4 van deel 3 van bijlage I bij Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) die betrekking hebben op de niet-eurogebiedlidstaten zijn enkele speciale bepalingen van toepassing die zijn beschreven in lid 8. Tevens met betrekking tot tabel 3, na de oprichting van de Gemeenschappelijke Afwikkelingsraad (SRB) in 2015 wordt van NCB's overeenkomstig Verordening (EU) nr. 806/2014 van het Europees Parlement en de Raad ( 4 ) ook vereist dat zij in de cel „geselecteerde EU-instelling” posities ten overstaan van de SRB indienen. Voorts geldt met betrekking tot de vereisten van tabel 5 van deel 5 van bijlage I bij Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) ten aanzien van rapportage van gesecuritiseerde en niet langer in de balans opgenomen door MFI's beheerde leningen dat NCB's de rapportagevereisten kunnen uitbreiden zodat hieronder anderszins overgedragen door MFI's beheerde leningen vallen. Voor zover deze aanvullende gegevens niet zijn inbegrepen in de rapportage in tabel 5 van deel 5 van bijlage I bij Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) maar beschikbaar zijn voor de NCB's, worden de gegevens opgenomen in tabel 4 van deel 1 van bijlage II bij dit richtsnoer. Voor zover gegevens met betrekking tot gesecuritiseerde of anderszins overgedragen niet door MFI's beheerde leningen beschikbaar zijn voor NCB's (bv. van OFI's of financiële hulpbedrijven die optreden als beheerder van de leningen), worden deze gegevens opgenomen in tabel 4 van deel 1 van bijlage II. Voor zover NCB's beschikken over statistische notional cashpoolinggegevens, worden deze gegevens opgenomen in tabel 5 van deel 1 van bijlage II.

▼B

NCB’s rapporteren statistische gegevens betreffende balansposten in overeenstemming met deel 1 van bijlage II.

b) Stroomaanpassingen

De ECB berekent transacties door het verschil te nemen tussen de standen per maandultimo en vervolgens de niet van transacties afkomstige effecten te verwijderen op basis van de volgende stroomaanpassingen:

i) herindelingen en overige aanpassingen, betrekking hebbend op wijzigingen in de balansstanden die het gevolg zijn van veranderingen in de samenstelling en structuur van de MFI-populatie, wijzigingen in de indeling van financiële instrumenten en tegenpartijen, wijzigingen van statistische definities en de (gedeeltelijke) correctie van rapportagefouten;

ii) herwaarderingsaanpassingen wegens prijswijzigingen, daaronder elke wijziging in de standenpositie ten gevolge van het effect van prijsbewegingen van activa en passiva en tevens het effect weergevende van afschrijvingen of afwaardering van leningen, alsmede veranderingen van de wisselkoersen welke iedere verandering weergeven in de standenpositie ten gevolge van het effect van wisselkoerswijzigingen op in vreemde valuta luidende activa en passiva.

NCB’s rapporteren maandelijkse en driemaandelijkse gegevens aan de ECB met betrekking tot herindelingen en overige aanpassingen alsmede herwaarderingsaanpassingen wegens prijswijzigingen die zijn berekend in overeenstemming met bijlage IV. Normaliter berekent de ECB herwaarderingsaanpassingen voor wisselkoerswijzigingen; indien NCB’s echter in staat zijn meer accurate wijzigingen samen te stellen mogen zij deze aanpassingen ook direct aan de ECB toesturen.

2. Rapportagefrequentie en uiterste termijn

Uiterlijk aan het einde van de 15e werkdag volgend op het einde van de maand waarop de gegevens betrekking hebben, rapporteren NCB’s en de voor financiële verslaglegging verantwoordelijke werkeenheid van de ECB de maandelijkse gegevens aan de ECB, terwijl driemaandelijkse gegevens uiterlijk aan het einde van de 28e werkdag volgend op het einde van het kwartaal waarop de gegevens betrekking hebben worden gerapporteerd.

3. Herzieningsbeleid

Het is mogelijk dat NCB’s de gegevens betreffende de laatste periode voorafgaande aan de huidige referentieperiode moeten herzien. Daarnaast kunnen ook herzieningen voorkomen die betrekking hebben op voorgaande perioden en die het gevolg zijn van bv. fouten, herindelingen, verbeterde rapportageprocedures enz. De ECB kan bijzondere en gewone herzieningen tegelijkertijd verwerken of besluiten de verwerking van bijzondere herzieningen uit te stellen tot na de maandelijkse productieperiode voor monetaire aggregaten.

Het herzieningsbeleid voldoet aan de beginselen in de „Manual on MFI balance sheet statistics” van de ECB. Met het oog op de noodzaak om een goed evenwicht te verzekeren tussen de kwaliteit van monetaire statistieken en de stabiliteit ervan en om de consistentie te vergroten tussen de maandelijkse en driemaandelijkse statistieken, worden bijzondere herzieningen van de maandelijkse gegevens tegelijk met de driemaandelijkse statistieken gerapporteerd. Wanneer herzieningen van maandelijkse gegevens worden gerapporteerd terwijl het nationale kader voor gegevensproductie het genereren van corresponderende driemaandelijkse herzieningen niet toelaat, hebben de NCB’s een inspanningsverplichting te garanderen dat de consistentie tussen maandelijkse en driemaandelijkse gegevens wordt gehandhaafd, bijvoorbeeld door middel van schattingen.

4. Controles ter bewaking van de interne consistentie van de gegevens

Alvorens gegevens te verzenden aan de ECB, verifiëren NCB’s en de voor financiële verslaglegging verantwoordelijke werkeenheid van de ECB de interne consistentie van de gegevens in overeenstemming met de door de ECB gedefinieerde en aangehouden controles.

5. Extrapolatie

a) Samenstelling van de groep van instellingen die bij de zogenoemde „cutting off the tail”-procedure betrokken zijn („tail”)

Indien NCB’s overeenkomstig artikel 9, lid 1, onder a), van Verordening EU nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) vrijstellingen aan geldmarktfondsen hebben verleend, verzekeren de NCB’s dat hun gecombineerde bijdrage aan de totale nationale geldmarktfondsbalans van het eurogebied niet meer bedraagt dan:

i) 10 % in elke eurogebiedlidstaat waarin de balans van nationale geldmarktfondsen meer dan 15 % van de totale geldmarktfondsbalans van het eurogebied uitmaakt;

ii) 30 % in alle overige eurogebiedlidstaten, behalve voor die lidstaten waarin de nationale geldmarktfondsbalans minder dan 1 % van de totale geldmarktfondsbalans van het eurogebied uitmaakt, in welk geval er geen specifieke beperking geldt ten aanzien van de samenstelling van de groep van geldmarktfondsen die bij de „cutting off the tail”-procedure betrokken zijn.

Indien NCB’s overeenkomstig artikel 9, lid 2, onder b), punt i), ii) of iv), van Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) vrijstellingen aan geldmarktfondsen hebben verleend, verzekeren de NCB’s dat voor iedere post de gecombineerde bijdrage van de vrijstellingen aan het totale corresponderende bedrag in de nationale MFI-balans niet meer bedraagt dan 5 %. NCB’s kunnen ook vrijstellingen aan geldmarktfondsen verlenen met betrekking tot het vereiste tot aparte verstrekking van posities van activa en passiva voor de verzekeringsinstellingensector en de pensioenfondsensector in het eurogebied in overeenstemming met artikel 9, lid 2, onder b), punt iii), van Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33). De NCB’s maken onderscheid tussen enerzijds activa en passiva met betrekking tot verzekeringsinstellingen en pensioenfondsen en anderzijds posities bij binnenlandse instellingen en ingezeten instellingen in andere eurogebiedlidstaten en mag vervolgens vrijstellingen toepassen ten aanzien van ieder blok waarvan de bijdrage niet meer bedraagt dan 5 % van de totale nationale geldmarktfondsbalans.

b) Minimumnormen voor extrapolatie

Indien NCB’s aan MFI’s een vrijstelling verlenen overeenkomstig artikel 9 van Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33), voeren NCB’s een zodanige extrapolatie uit dat de betreffende MFI’s voor 100 % worden bestreken door de maandelijks en driemaandelijks aan de ECB te rapporteren MFI-balansgegevens. NCB’s zijn vrij in de keuze van de extrapolatieprocedure tot een dekking van 100 %, mits voldaan wordt aan de volgende minimumnormen.

i) Indien uitsplitsingen van gegevens ontbreken, worden als volgt ramingen gemaakt door ratio’s toe te passen die gebaseerd zijn op een deelgroep van de werkelijke populatie van informatieplichtigen die beschouwd wordt meer representatief te zijn voor de instellingen die bij de „cutting-off-the-tail”-procedure zijn betrokken:

— NCB’s van lidstaten waarvan de bijdrage aan de geaggregeerde MFI-balans van het eurogebied groter is dan 2 % bepalen deze deelgroep zo dat de totale balans van de instellingen in de deelgroep niet meer bedraagt dan 35 % van de nationale geaggregeerde MFI-balans. Dit vereiste geldt niet wanneer de balansen van de instellingen waaraan de vrijstellingen worden verleend, minder dan 1 % van de nationale MFI-balans uitmaken;

— NCB’s van lidstaten waarvan de bijdrage aan de totale geaggregeerde MFI-balans van het eurogebied minder dan 2 % bedraagt, worden aangemoedigd dezelfde regeling te volgen. Indien dit echter significante kosten meebrengt, kunnen NCB’s in deze lidstaten in plaats daarvan ratio’s toepassen die gebaseerd zijn op de populatie van informatieplichtigen.

ii) Bij toepassing van punt i), mag zowel de staartgroep als de deelgroep van de werkelijke populatie van informatieplichtigen worden onderverdeeld in verschillende groepen naar het type instelling (bv. geldmarktfondsen of kredietinstellingen).

iii) Indien de bijdrage van geldmarktfondsen die hun totale activa slechts eenmaal per jaar rapporteren, meer bedraagt dan 30 % van de totale geldmarktfondsbalans in een bepaalde lidstaat, extrapoleren NCB’s de door geldmarktfondsen en kredietinstellingen gerapporteerde gegevens afzonderlijk als volgt:

— indien er voldoende dekking bestaat van geldmarktfondsen die volledige rapporteurs zijn, wordt hun geaggregeerde balans gebruikt als basis voor extrapolatie;

— indien de dekking van geldmarktfondsen die volledige rapporteurs zijn, onvoldoende is of er zijn geen geldmarktfondsen die volledige rapporteurs zijn, ramen NCB’s ten minste eenmaal per jaar een balans voor de geldmarktfondssector uit alternatieve gegevensbronnen en gebruiken die als basis voor extrapolatie.

iv) Indien de uitsplitsingen van de gegevens wel beschikbaar zijn, maar pas na een langere periode of op minder frequente basis, worden de gerapporteerde gegevens gekopieerd naar de ontbrekende perioden door:

— de gegevens te herhalen wanneer gebleken is dat de resultaten deugdelijk zijn, of

— geëigende statistische ramingtechnieken toe te passen om trends in de gegevens of seizoensafhankelijke patronen weer te geven.

v) Ratio’s of een andere tussenberekening die nodig is om de minimumnormen voor extrapolatie toe te passen, kunnen worden afgeleid uit van toezichthouders verkregen gegevens indien een betrouwbaar verband kan worden vastgesteld tussen de te extrapoleren statistische uitsplitsing en dergelijke gegevens.

c) Kennisgeving aan de ECB

NCB’s informeren de ECB omtrent de door hen toegekende vrijstellingen en geven tevens informatie omtrent de hoofdelementen van de nieuwe extrapolatieprocedures of wijzigingen aan bestaande procedures indien deze significant zijn.

6. Waarderingsmethoden en/of bedrijfseconomische regels

Bij het opstellen van de balans van de centrale bank, houden de NCB’s en de ECB zich aan de geharmoniseerde bedrijfseconomische regels in Richtsnoer ECB/2010/20, zoals gewijzigd, en passen de in artikel 3, lid 1, vermelde concordantietabellen toe. In het bijzonder:

a) indien van de NCB’s en de ECB wordt verlangd hun effectenportefeuilles maandelijks in plaats van driemaandelijks te herwaarderen voor financieel administratieve doeleinden, worden deze herwaarderingen ook maandelijks weergegeven in de statistische balans;

b) voor de financieel administratieve posten 9.5 „overige vorderingen binnen het Eurosysteem (netto)” en 10.4 „overige verplichtingen binnen het Eurosysteem (netto)”, maken de NCB’s onderscheid tussen activa en passiva en rapporteren deze op brutobasis;

c) indien de financieel administratieve post 14 „herwaarderingsrekeningen” voor financieel administratieve doeleinden op brutobasis moet worden gerapporteerd, rapporteren de NCB’s deze op nettobasis voor statistische doeleinden;

Artikel 8 van Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) stelt de relevante boekhoudkundige beginselen vast voor de toepassing van statistische rapportage ten aanzien van „overige MFI’s”. Onverminderd de heersende boekhoudkundige praktijken en verrekeningsovereenkomsten in de eurogebiedlidstaten, moeten alle financiële activa en passiva op brutobasis worden gerapporteerd. Daarnaast moeten ten aanzien van deposito’s en leningen de uitstaande hoofdsommen, met uitzondering van afgewaardeerde of afgeschreven bedragen, gerapporteerd worden. NCBs mogen bij uitzondering toestaan dat leningen na aftrek van voorzieningen worden gerapporteerd en dat aangekochte leningen worden gerapporteerd tegen de ten tijde van hun aankoop overeengekomen prijs, onder de voorwaarden die zijn vastgesteld in artikel 8 van Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33).

Met betrekking tot de waardering van andere balansposten, met name die met betrekking tot aangehouden en uitgegeven effecten, wordt aanbevolen dat NCB’s een marktwaardering toepassen die in overeenstemming is met de vereisten van het ESR 2010. Echter, het in artikel 8 van Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) vastgelegde algemene vereiste dat MFI’s de nationale implementatie van Richtlijn 86/635/EEG en eventuele overige van toepassing zijnde internationale normen dienen te volgen, impliceert dat waarderingspraktijken voor effecten en anderen activa verschillen. De toepassing van niet-gestandaardiseerde waarderingsregels is daarom aanvaardbaar zolang de boekwaarde niet significant afwijkt van de marktwaarde.

7. Toelichting

Bij het verzenden van gegevens aan de ECB verstrekken de NCB’s en de voor financiële verslaglegging verantwoordelijke werkeenheid een toelichting bij speciale ontwikkelingen met betrekking tot de meest recente referentieperiode, inclusief een toelichting bij „herindelingen en overige aanpassingen” en relevante herzieningen van historische perioden. Er wordt met name een toelichting gerapporteerd ten aanzien van ontwikkelingen, „herindelingen en overige aanpassingen” en herzieningen die meer bedragen dan 5 miljard EUR (in absolute waarde) of in andere gevallen waarin zij economisch significant geacht worden te zijn, bijvoorbeeld indien ontwikkelingen in de gerapporteerde series betrekking hebben op grote transacties gedurende de rapportageperiode of wanneer herzieningen aanzienlijke wijzigingen vaststellen in de economische interpretatie van de geaggregeerde ontwikkelingen. NCB’s en de ECB verstrekken op verzoek van de ECB een aanvullende toelichting op de gerapporteerde gegevens.

De toelichting geeft ook aan of de vastgestelde significante ontwikkelingen, herzieningen of „herindelingen en overige aanpassingen” die van invloed zijn op de gerapporteerde series definitief zijn of nog in onderzoek zijn.

NCB’s rapporteren de toelichting bij voorkeur tegelijk met de gegevensverzending en in ieder geval uiterlijk voor de afsluiting van de gegevensproductie.

De ECB slaat de van de NCB’s ontvangen toelichting centraal op ten behoeve van gegevensbewaking en verduidelijking van statistieken. De ECB behandelt de in de toelichting verschafte informatie met inachtneming van de toepasselijke geheimhoudingsplicht.

8. Speciale bepalingen met betrekking tot de tabellen 3 en 4 van deel 3 van bijlage I bij Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33)

NCB’s kunnen besluiten om MFI’s niet te verplichten tot volledige reportage met betrekking tot de cellen in de tabellen 3 en 4 van deel 3 van bijlage I bij Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) met betrekking tot niet-eurogebied lidstaten, indien de op een meer geaggregeerd niveau verzamelde cijfers onbelangrijk zijn. NCB’s beoordelen regelmatig, ten minste eenmaal per jaar, of deze bepalingen blijven gelden. Bij de toekenning van deze vrijstellingen rapporteren de NCB’s driemaandelijkse schattingen die zijn verkregen op basis van de volgende criteria:

a) de kwartaalcijfers worden geschat op basis van gegevens die door MFI’s op minder frequente basis worden gerapporteerd; deze gegevens worden getransporteerd naar de ontbrekende periode(n) door ze te kopiëren of door geëigende statistische technieken toe te passen om een bepaalde trend in de gegevens of een seizoensafhankelijk patroon weer te geven;

b) de kwartaalcijfers worden geraamd op basis van gegevens die door MFI’s op een meer geaggregeerde basis worden gerapporteerd, of op basis van specifieke uitsplitsingen die de NCB’s zinvol achten;

c) de kwartaalcijfers worden geraamd op basis van kwartaalgegevens die van grote MFI’s worden verzameld die verantwoordelijk zijn voor ten minste 80 % van de zakelijke activiteiten met de landen waarop de rapportagevrijstelling van toepassing is;

d) de kwartaalcijfers worden geraamd op basis van alternatieve gegevensbronnen, zoals de Bank voor Internationale Betalingen (BIB) of op basis van betalingsbalansgegevens, na doorvoering van eventuele noodzakelijke aanpassingen die vereist zijn vanwege afwijkende begrippen en definities die gebruikt worden in dergelijke alternatieve bronnen vergeleken met die welke gebruikt worden in monetaire en financiële statistieken; of

e) de kwartaalcijfers worden geraamd op basis van gegevens voor de landen waarop de rapportagevrijstelling van toepassing is, die op kwartaalbasis als één totaal door MFI’s worden gerapporteerd.

Artikel 4

Bewaken van de consistentie tussen de statistische en de boekhoudkundige balans van de NCB

1. Reikwijdte van de bewaking

De NCB’s en de ECB bewaken de consistentie van hun respectieve geaggregeerde balans per maandultimo voor statistische doeleinden zoals gerapporteerd op grond van Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) met hun financieel administratieve posten zoals gerapporteerd voor de weekstaat van het Eurosysteem op grond van Richtsnoer ECB/2010/20, zoals gewijzigd.

2. Rapportagefrequentie en uiterste termijn

NCB’s controleren iedere post van de maandelijkse gegevens aan de hand van het modelformulier zoals weergegeven in deel 2 van bijlage I. De controles worden samen met de corresponderende kwartaalgegevens verzonden naar de ECB met toepassing van dezelfde uiterste datum zoals gedefinieerd in artikel 3, lid 2, voor kwartaalgegevens.

Voor verslagperioden waarin de data van hun voor statistische doeleinden opgestelde geaggregeerde balans van het Eurosysteem per de laatste dag van de maand en de financieel administratieve posten ervan zoals gerapporteerd voor de weekstaat van het Eurosysteem niet samenvallen, kunnen NCB’s de statistische gegevens vergelijken met de dagbalans die op de laatste werkdag van de maand wordt opgesteld. Als de samensteller van haar eigen balans, volgt de ECB dezelfde procedure.

3. Bewaking door de ECB

De ECB bewaakt de resultaten van de controles op consistentie en kan NCB’s verzoeken follow-up te geven met betrekking tot relevante discrepanties.

Artikel 5

Statistieken betreffende elektronisch geld

a) Maandelijkse of driemaandelijkse statistische rapportagevereisten betreffende elektronisch geld uitgegeven door MFI’s waaraan geen vrijstelling is verleend op grond van artikel 9, lid 1, van Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33)

1. Reikwijdte van de rapportage

De kenmerken van systemen voor elektronisch geld die worden gebruikt in de Unie, de beschikbaarheid van de desbetreffende statistische informatie en de in verband daarmee gebruikte compilatiemethoden worden jaarlijks door de ECB, in samenwerking met de NCB’s, vastgesteld en geregistreerd. NCB’s rapporteren statistische gegevens betreffende elektronisch geld uitgegeven door alle MFI’s waaraan geen vrijstelling is verleend op grond van artikel 9, lid 1, van Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33), conform de lijst van posten opgesomd in tabel 1 van deel 2 van bijlage II bij dit richtsnoer.

2. Rapportagefrequentie en uiterste termijn

Maandelijkse gegevens worden aan de ECB gerapporteerd samen met maandelijkse transmissie van balanspoststatistieken betreffende MFI’s, zoals gespecificeerd in artikel 3, lid 2. Indien geen gegevens beschikbaar zijn, gebruiken NCB’s waar mogelijk ramingen of voorlopige gegevens.

b) Jaarlijkse statistische rapportagevereisten betreffende elektronisch geld uitgegeven door alle instellingen voor elektronisch geld die geen kredietinstellingen zijn, of door kleine MFI’s waaraan een vrijstelling is verleend op grond van artikel 9, lid 1, van Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33)

1. Reikwijdte van de rapportage

Deze rapportage bestrijkt instellingen voor elektronisch geld met als hoofdactiviteit financiële intermediatie in de vorm van het uitgeven van elektronisch geld, die derhalve voldoen aan de definitie van MFI, en instellingen voor elektronisch geld wier hoofdactiviteit niet bestaat uit financiële intermediatie in de vorm van het uitgeven van elektronisch geld, die derhalve niet voldoen aan de definitie van MFI. Deze rapportage omvat ook de rapportage door kleine MFI’s waaraan een vrijstelling is verleend op grond van artikel 9, lid 1, van Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33), ongeacht of het kredietinstellingen zijn of niet.

NCB’s rapporteren statistische gegevens conform de lijst van posten in tabel 2 van deel 2 van bijlage II bij dit richtsnoer. Gegevens van uitgevers van elektronisch geld die niet voldoen aan de definitie van MFI en die derhalve niet zijn onderworpen aan regelmatige statistische rapportagevereisten van balansposten, worden gerapporteerd voor zover NCB’s dergelijke gegevens kunnen verkrijgen van hun respectieve toezichthoudende autoriteiten of van andere passende bronnen.

2. Rapportagefrequentie en uiterste termijn

De reeksen worden jaarlijks aan de ECB gerapporteerd, uiterlijk op de laatste werkdag van de maand na het einde van de referentieperiode. Indien geen gegevens beschikbaar zijn, gebruiken NCB’s waar mogelijk ramingen of voorlopige gegevens.

Artikel 6

Statistieken betreffende POGI’s en de centrale overheid

1. Reikwijdte van de rapportage

a) Algemeen

De NCB’s verzamelen statistische informatie betreffende POGI’s in overeenstemming met Verordening (EU) nr. 1074/2013 (ECB/2013/39). De vereisten bestrijken monetaire passiva ten opzichte van in het eurogebied ingezeten niet-monetaire financiële instellingen, d.w.z. met depositoverplichtingen vergelijkbare financiële titels van monetaire financiële instellingen, en door bezit aan kasmiddelen en door MFI’s van het eurogebied uitgegeven effecten. NCB’s rapporteren deze gegevens aan de ECB conform deel 3 van bijlage II.

NCB’s bestrijken in de rapportage op basis van deel 3 van bijlage II ook monetaire passiva van de centrale overheid en bezit aan kasmiddelen en door MFI’s van het eurogebied uitgegeven effecten. Indien dergelijke activa en passiva niet bestaan of niet-significant zijn, worden deze posten op de-minimisgronden niet gerapporteerd.

b) Stroomaanpassingen

Stroomaanpassingen worden gerapporteerd overeenkomstig artikel 3, lid 1, onder b).

2. Rapportagefrequentie en uiterste termijn

De reeksen worden maandelijks en met dezelfde tijdigheid gerapporteerd als aangegeven in artikel 3, lid 2, voor de maandelijkse BSI-statistieken.

Artikel 7

Pro-memorieposten

1. Reikwijdte van de rapportage

a) Algemeen

Voor zover gegevens beschikbaar zijn, waaronder ook informatie op basis van de best mogelijke raming, rapporteren de NCB’s verdere statistische informatie conform de lijst van pro-memorieposten in deel 4 van bijlage II bij dit richtsnoer als aanvulling op en met dezelfde frequentie en tijdigheid als de in artikel 3, lid 2, aangegeven balanspoststatistieken. In samenwerking met de NCB’s, bepaalt en registreert de ECB de beschikbaarheid van de betreffende statistische informatie en de ermee verband houdende compilatiemethoden. Deze pro-memorie posten betreffen de gegevens die benodigd zijn voor de samenstelling van monetaire aggregaten van het eurogebied, MFI-rentestatistieken en financiële rekeningen van de monetaire unie, en hebben hoge prioriteit tenzij anderszins aangegeven in de tabellen. Afhankelijk van overeenstemming tussen de ECB en de NCB, hoeven de posten met betrekking tot de splitsing van MFI-schuldbewijzen die zijn uitgegeven naar ingezetenschap van de houder in tabel 2 van sectie 1 van deel 4 van bijlage II niet door de NCB’s te worden gerapporteerd indien de ECB alternatieve gegevensbronnen gebruikt.

b) Stroomaanpassingen

Stroomgegevens kunnen worden geleverd afhankelijk van bilaterale overeenstemming tussen de ECB en de betreffende NCB. Stroomaanpassingen worden gerapporteerd overeenkomstig artikel 3, lid 1, onder b).

2. Rapportagefrequentie en uiterste termijn

De reeksen worden maandelijks gerapporteerd voor de posten zoals vermeld in de secties 1 en 2 van deel 4 van bijlage II en elk kwartaal voor de posten zoals vermeld in sectie 3 van deel 4 van bijlage II en met dezelfde tijdigheid als de verplichte maandelijkse en driemaandelijkse MFI-balansstatistieken die worden gerapporteerd conform Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33).

3. Waarderingsmethoden en/of bedrijfseconomische regels

De op grond van dit artikel vereiste pro-memorieposten worden gerapporteerd volgens dezelfde waarderingsregels en bedrijfseconomische regels als de gegevens die worden gerapporteerd conform Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33).

Artikel 8

Statistieken betreffende de reservebasis

1. Reikwijdte van de rapportage

Maandelijkse statistieken betreffende de geaggregeerde reservebasis, uitgesplitst naar soort passiva, worden berekend als de standen per de laatste dag van de maand conform Verordening (EG) nr. 1745/2003 (ECB/2003/9) en de categorieën uiteengezet in Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33). De gegevens die benodigd zijn voor de opstelling van deze statistieken conform deel 5 van bijlage II worden afgeleid uit de gegevens die reserveplichtige kredietinstellingen doorgeven aan NCB’s.

▼M4

2. Rapportagefrequentie en uiterste termijn

De statistieken betreffende de reservebasis omvatten zes tijdreeksen voor kredietinstellingen die betrekking hebben op de standen per de laatste dag van de maand die uiterlijk op de werkdag van de NCB voorafgaande aan het begin van de aanhoudingsperiode via het gegevensuitwisselingsysteem van het Europees Stelsel van centrale banken (ESCB) aan de ECB moeten worden doorgegeven. Kredietinstellingen in de staartgroep rapporteren op kwartaalbasis een beperkte uitsplitsing aan de NCB's. Voor deze kredietinstellingen worden vereenvoudigde statistieken betreffende de reservebasis gebruikt voor de drie reserveperioden. NCB's gebruiken de kwartaalgegevens betreffende de reservebasis van deze kredietinstellingen voor de maandelijkse aan de ECB te rapporteren cijfers in de drie opeenvolgende gegevenstransmissies die worden uitgevoerd nadat de gegevens beschikbaar zijn geworden.

▼B

3. Herzieningsbeleid

Herzieningen door de rapporterende instellingen van de reservebasis en/of reserveverplichtingen die worden gedaan nadat de aanhoudingsperiode is aangevangen, mogen geen aanleiding geven tot herzieningen in de statistieken betreffende de reservebasis en de reserveverplichtingen.

Artikel 9

Macroratiostatistieken

1. Reikwijdte van de rapportage

Met gebruikmaking van de statistische informatie die kredietinstellingen conform Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) per maandultimo aan de NCB’s verstrekken, controleert de ECB maandelijks de juistheid van de actuele forfaitaire bedragen die kredietinstellingen van de reservebasis mogen aftrekken voor de uitstaande bedragen van door hen uitgegeven schuldbewijzen met een vaste looptijd van maximaal twee jaar. De NCB’s stellen de vereiste aggregaten samen conform deel 6 van bijlage II en rapporteren deze aan de ECB.

2. Rapportagefrequentie en uiterste termijn

▼M4

De drie tijdreeksen voor de kredietinstellingen, die betrekking hebben op de standen per de laatste dag van de maand, worden uiterlijk op de laatste werkdag van de NCB voorafgaande aan het begin van de aanhoudingsperiode aan de ECB doorgegeven.

▼B

Deze reeksen worden ook ingediend indien de ermee verband houdende balansposten in de betreffende lidstaat niet van toepassing zijn.

Artikel 10

Balansstatistieken van geldmarktfondsen

1. Reikwijdte van de rapportage

a) Algemeen

NCB’s rapporteren aan de ECB aparte balanspostgegevens voor de sector geldmarktfondsen conform de tabellen 1 en 2 in deel 7 van bijlage II. De gegevens worden door de ECB gebruikt om balansstatistieken van zowel geldmarktfondsen als kredietinstellingen samen te stellen. Omdat gegevens van de gehele MFI-sector al op grond van Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) worden gerapporteerd, gelden de in dit artikel uiteengezette vereisten alleen voor geldmarktfondsen. Ofschoon in sommige lidstaten een klein aantal overige instellingen als MFI’s wordt ingedeeld, worden deze instellingen kwantitatief niet significant geacht.

b) Stroomaanpassingen

Gegevens betreffende herindelings- en herwaarderingsaanpassingen zoals bedoeld in tabel 2 in deel 7 van bijlage II worden gerapporteerd overeenkomstig artikel 3, lid 1, onder b), rekening houdend met eventuele op grond van artikel 9, lid 2, van Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) verleende vrijstellingen. Indien NCB’s voor de rapportage van herwaarderingsaanpassingen op grond van Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) aan geldmarktfondsen een vrijstelling hebben verleend, geldt voor NCB’s een inspanningsverplichting ten aanzien van de rapportage van gegevens van posten waarvan herwaarderingsaanpassingen significant kunnen zijn.

2. Rapportagefrequentie en uiterste termijn

Gegevens worden op kwartaalbasis gerapporteerd binnen 28 werkdagen na het einde van de referentieperiode.

3. Extrapolatie

De gegevens die gerapporteerd worden met betrekking tot de balans van geldmarktfondsen, bestrijken 100 % van de in deze sector ingedeelde instellingen. Indien de feitelijke rapportage minder dan 100 % bestrijkt vanwege de toepassing van het zogenaamde „cutting off the tail”-beginsel, extrapoleren NCB’s de verschafte gegevens overeenkomstig artikel 3, lid 5, om 100 % dekking te verzekeren.

4. Herzieningsbeleid

Herzieningen van geldmarktfondsgegevens zijn consistent met de corresponderende gegevens van overige MFI’s per einde van het kwartaal. In het geval dat de transmissie van nieuwe of herziene geldmarktfondsgegevens wijzigingen inhoudt in de gegevens voor de corresponderende referentieperiode van overige MFI’s, worden de vereiste herzieningen voor gegevens van overige MFI’s ook doorgegeven.

Artikel 11

Structurele financiële indicatoren

1. Reikwijdte van de rapportage

a) Algemeen

NCB’s rapporteren gegevens betreffende overige structurele financiële indicatoren conform deel 8 van bijlage II.

NCB’s verstrekken gegevens betreffende de in deel 8 van bijlage II gespecificeerde indicatoren conform de daar uiteengezette conceptuele en methodologische regels. De statistische beginselen die zijn toegepast bij de samenstelling van balanspoststatistieken, worden gevolgd, namelijk:

i) gegevens worden geaggregeerd, niet geconsolideerd;

ii) het beginsel van ingezetenschap volgt de „gastlandbenadering”;

iii) balansgegevens worden gerapporteerd op brutobasis.

b) Stroomaanpassingen

Stroomaanpassingen worden gerapporteerd overeenkomstig artikel 3, lid 1, onder b).

2. Rapportagefrequentie en uiterste termijn

Gegevens voor het berekenen van structurele financiële indicatoren betreffende kredietinstellingen worden vóór eind maart gerapporteerd en hebben betrekking op het voorgaande jaar. Voor de indicator „aantal werknemers van kredietinstellingen” worden, indien mogelijk, elk jaar vóór eind mei gegevens betreffende het voorgaande jaar verstrekt.

3. Herzieningsbeleid

NCB’s passen de volgende algemene beginselen toe bij het herzien van de gerapporteerde gegevens:

a) bij alle reguliere jaarlijkse gegevenstransmissies, worden, samen met de gegevens van het meest recente jaar, voor zover noodzakelijk gewone herzieningen van de gegevens van het voorafgaande jaar en bijzondere herzieningen gestuurd;

b) bijzondere herzieningen die de kwaliteit van de gegevens significant verbeteren, kunnen gedurende het jaar worden gestuurd.

4. Extrapolatie

De verzamelde gegevens dienen 100 % te bestrijken van de als kredietinstellingen gedefinieerde instellingen conform artikel 1 van Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33). Indien de feitelijke rapportage minder dan 100 % bestrijkt, extrapoleren NCB’s de verschafte gegevens overeenkomstig artikel 3, lid 5, om 100 % dekking te verzekeren.

5. Toelichting

De NCB’s rapporteren aan de ECB een eventuele afwijking van de hierboven gegeven definities en regels om toezicht te kunnen houden op nationale praktijken. NCB’s verstrekken een toelichting met de redenen voor belangrijke herzieningen.

▼M3

Artikel 12

Geconsolideerde bankgegevens

1. Rapportagereikwijdte

NCB's rapporteren overeenkomstig deel 9 van bijlage II geconsolideerde bankgegevens conform de daarin uiteengezette conceptuele en methodologische regels voor de verstrekking van dergelijke gegevens.

NCB's rapporten geconsolideerde bankgegevens overeenkomstig de technische uitvoeringsnormen (ITS) van de Europese Bankautoriteit die werden ingevoerd bij de Uitvoeringsverordening (EU) nr. 680/2014 van de Commissie ( 5 ) en, indien toepasselijk, overeenkomstig nationale rapportageverplichtingen. NCB's verstrekken actuele gegevens, indien beschikbaar. Indien actuele gegevens niet beschikbaar zijn, of niet verwerkt kunnen worden, verstrekken NCB's nationale ramingen met een methodologische toelichting. Indien de te verstrekken informatie niet volledig voldoet aan de ITS-rapportagenormen van de EBA, of aan nationale rapportagevereisten, verstrekken NCB's een methodologische toelichting voor de gebieden die niet volledig voldoen aan de normen.

De maximaal mogelijke dekking nastrevend, vermelden NCB's welke kredietinstellingen niet behoren tot de populatie van informatieplichtigen, en vermelden waarom deze uitgesloten zijn. Belangrijke kredietinstellingen of groepen van instellingen, die gezien de financiële stabiliteit relevant zijn, worden niet uitgesloten van de populatie van informatieplichtigen.

De gegevens worden volledig geconsolideerd op grens- en sectoroverschrijdende basis, waarbij „grensoverschrijdend” verwijst naar bijkantoren en dochterondernemingen van banken die buiten de binnenlandse markt zijn gevestigd en die worden opgenomen in de door de moederonderneming gerapporteerde gegevens, en „sectoroverschrijdend” naar de bijkantoren en dochterondernemingen van banken omvat die geclassificeerd kunnen worden als overige financiële instellingen. Verzekeringsondernemingen worden niet opgenomen in de consolidatie.

Geconsolideerde bankgegevens worden afzonderlijk gerapporteerd voor:

— kleine binnenlandse bankgroepen en zelfstandige kredietinstellingen,

— middelgrote binnenlandse bankgroepen en zelfstandige kredietinstellingen,

— grote binnenlandse bankgroepen en zelfstandige kredietinstellingen,

— dochterondernemingen in handen van het buitenland (niet-Europese Unie),

— bijkantoren in handen van het buitenland (niet-Europese Unie),

— dochterondernemingen in handen van het buitenland (Europese Unie),

— bijkantoren in handen van het buitenland (Europese Unie),

— dochterondernemingen in handen van het buitenland (eurogebied),

— bijkantoren in handen van het buitenland (eurogebied),

— belangrijke banken GTM,

— minder belangrijke banken GTM.

Voor het GTM belangrijke en minder belangrijke banken zijn kredietinstellingen die zijn gevestigd in deelnemende lidstaten en bijkantoren die zijn gevestigd in deelnemende lidstaten door een kredietinstelling die is gevestigd in een niet-deelnemende lidstaat. Het onderscheid tussen belangrijke en minder belangrijke onder toezicht staande entiteiten wordt uiteengezet in artikel 6, lid 4 van Verordening (EU) nr. 1024/2013 van de Raad ( 6 ) en deel IV van Verordening (EU) nr. 468/2014 van de Europese Centrale Bank (ECB/2014/17) ( 7 ).

Binnen het kader van dit artikel worden banken geclassificeerd als grote bankgroepen of zelfstandige kredietinstellingen indien hun activa meer dan 0,5 % bedragen van de totale geconsolideerde activa van banken uit de Europese Unie; als middelgrote banken indien hun activa tussen 0,5 % en 0,005 % bedragen van dergelijke totale geconsolideerde activa, en als kleine banken indien hun activa minder bedragen dan 0,005 % van dergelijke totale geconsolideerde activa.

2. Rapportagefrequentie en uiterste termijn

NCB's rapporteren vier keer per jaar geconsolideerde bankgegevens.

Een volledig gegevensbestand wordt gerapporteerd voor eindejaarsgegevens. Een eerste indiening van deze jaarlijkse gegevens, die uitgevoerd moet worden vóór medio april van het jaar volgende op het jaar waarop de gegevens betrekking hebben, bevat de posten die met een „*” zijn aangeduid in deel 9 (jaarlijkse geconsolideerde bankgegevens (CBD)) van bijlage II. Het volledige gegevensbestand mag rond midden april gerapporteerd worden indien de gegevens reeds beschikbaar zijn. In andere gevallen wordt het volledige jaarlijkse gegevensbestand uiterlijk medio mei van het jaar gerapporteerd volgende op het jaar waarop de gegevens betrekking hebben.

De maart-ultimo gegevens, juni-ultimo gegevens en september-ultimo gegevens worden begin juli, begin oktober en begin januari gerapporteerd steeds gebruikmakend van de kwartaaltemplate en omvat een subreeks van gegevens uit de uitvoerige jaartemplate. Deze gegevensreeksen worden overeenkomstig deel 9 (driemaandelijkse geconsolideerde bankgegevens (CBD)) van bijlage II gerapporteerd.

3. Herzieningsbeleid

NCB's herzien gerapporteerde gegevens overeenkomstig de volgende algemene beginselen:

a) bij alle reguliere jaarlijkse en halfjaarlijkse gegevenstransmissies, samen met de gegevens met betrekking tot de lopende periode, worden gewone en bijzondere en belangrijke herzieningen van de gegevens van de vorige periode worden ook ingediend;

b) indien belangrijke herzieningen worden gemaakt, wordt de ECB een toelichting verstrekt.

4. Toelichting

NCB's rapporteren aan de ECB over afwijking van de definities en regels in lid 1, 2 en 3 om aldus de nationale praktijken te kunnen beoordelen. NCB's dienen toelichtingen in waarin zij de redenen voor die afwijkingen toelichten.

▼M3 —————

▼B

Artikel 14

Gegevens ten behoeve van het IMF

1. Reikwijdte van de rapportage

Onverminderd de wettelijke verplichtingen van NCB’s jegens het IMF, kunnen NCB’s aanvullende statistieken betreffende MFI-balansposten via de ECB aan het IMF doorgeven overeenkomstig de volgende technische regelingen.

2. Rapportagefrequentie en uiterste termijn

MFI-balansposten in overeenstemming met deel 10 van bijlage II worden door de NCB’s aan de ECB doorgegeven in het kader van de maandelijkse reguliere transmissie van balanspostgegevens. De frequentie en tijdigheid van de gegevensverzendingen vallen samen met die van de reguliere rapportage van balansgegevens aan de ECB conform artikel 3, lid 2.

Artikel 15

Statistieken betreffende OFI’s (m.u.v. LFI’s)

1. Reikwijdte van de rapportage

a) Algemeen

NCB’s rapporteren statistische gegevens betreffende OFI’s (m.u.v. LFI’s) conform deel 11 van bijlage II. Voor de volgende subcategorieën OFI’s worden afzonderlijk gegevens verzonden: i) handelaren in waardepapieren en derivaten; ii) FOL’s; en iii) overige OFI’s.

Gegevens betreffende OFI’s worden doorgegeven op basis van informatie die thans op nationaal niveau beschikbaar is. Indien actuele gegevens niet beschikbaar zijn of niet kunnen worden verwerkt, worden nationale ramingen verstrekt. Indien het onderliggende economische verschijnsel wel bestaat, maar niet statistisch wordt gevolgd en derhalve geen nationale ramingen kunnen worden verstrekt, kunnen NCB’s kiezen de tijdreeks niet te rapporteren of te rapporteren als ontbrekend. Een tijdreeks die niet wordt gerapporteerd, zal dus worden geïnterpreteerd als „gegevens die wel bestaan, maar niet worden verzameld”, en de ECB kan aannames en ramingen maken voor het samenstellen van aggregaten voor het eurogebied. De referentiepopulatie van informatieplichtigen omvat alle soorten OFI’s (m.u.v. LFI’s) die ingezeten zijn in de eurogebiedlidstaten: instellingen die in het gebied van een land gevestigd zijn, met inbegrip van dochterondernemingen van moedermaatschappijen die buiten dat gebied zijn gevestigd, en ingezeten bijkantoren van instellingen die hun hoofdkantoor buiten dat gebied hebben.

De volgende sleutelindicatoren en aanvullende informatie worden verschaft:

— sleutelindicatoren die voor de samenstelling van aggregaten van het eurogebied moeten worden doorgegeven: alle eurogebiedlidstaten geven deze gedetailleerde gegevens door wanneer actuele gegevens beschikbaar zijn. Wanneer geen actuele gegevens beschikbaar zijn voor de vereiste uitsplitsingen of voor de overeengekomen frequentie, tijdigheid of tijdschaal, worden zo mogelijk ramingen verstrekt,

— aanvullende informatie die in de vorm van „pro-memorieposten” moet worden doorgegeven: deze gegevens worden doorgegeven door landen die deze informatie momenteel beschikbaar hebben.

b) Stroomaanpassingen

Stroomaanpassingen kunnen worden gerapporteerd in het geval van belangrijke breuken in standen of wanneer herindelingen en overige aanpassingen voorkomen. Met name kunnen gegevens betreffende stroomaanpassingen op basis van een inspanningsverplichting worden verstrekt vanwege herindelingen in verband met de invoering van het ESR 2010-kader.

Herwaarderingsaanpassingen worden gerapporteerd overeenkomstig artikel 3, lid 1, onder b).

2. Rapportagefrequentie en uiterste termijn

De rapportagefrequentie aan de ECB is driemaandelijks. OFI-statistieken worden aan de ECB doorgegeven uiterlijk op de laatste kalenderdag van de derde maand na het einde van de referentieperiode, of op de eraan voorafgaande werkdag van de NCB indien de laatste kalenderdag van de maand geen werkdag van de NCB is. Tegen september van elk jaar geeft de ECB de exacte transmissiedata door aan NCB’s in de vorm van een rapportagekalender voor het volgende jaar.

3. Herzieningsbeleid

Het is mogelijk dat NCB’s de in het voorgaande kwartaal doorgegeven gegevens moeten herzien. Bovendien is het mogelijk dat herzieningen worden doorgevoerd met betrekking tot gegevens betreffende eerdere kwartalen.

De volgende algemene beginselen zijn van toepassing:

a) bij alle reguliere driemaandelijkse gegevenstransmissies kunnen, naast de gegevens betreffende het meest recente kwartaal, alleen „gewone” herzieningen, d.w.z. herzieningen betreffende het vorige kwartaal verzonden gegevens, worden meegezonden;

b) bijzondere herzieningen zijn beperkt en worden gerapporteerd op een andere datum dan de reguliere rapportagedatum. Kleinere routinematige historische herzieningen van de gegevens worden alleen op jaarbasis verstrekt, samen met de transmissie van gegevens voor het vierde kwartaal;

c) bijzondere herzieningen die de kwaliteit van de gegevens aanzienlijk verbeteren, kunnen gedurende het jaar worden verstuurd buiten de reguliere productiecycli.

4. Waarderingsmethoden en/of bedrijfseconomische regels

De boekhoudkundige regels die door OFI’s worden toegepast bij het opstellen van hun rekeningen, voldoen in beginsel aan de nationale implementatie van Richtlijn 86/635/EEG en eventuele overige van toepassing zijnde internationale normen. Onverminderd de heersende boekhoudkundige praktijken in de lidstaten, moeten alle activa en passiva voor statistische doeleinden op een brutobasis worden gerapporteerd. De waarderingsmethoden worden aangegeven bij de desbetreffende categorieën.

5. Toelichting

NCB’s verstrekken uitleg aan de ECB conform sectie 3 van deel 11 van bijlage II. NCB’s verstrekken een toelichting bij belangrijke herzieningen.

Artikel 16

Statistieken betreffende effectenemissies

1. Reikwijdte van de rapportage

NCB’s rapporteren statistische informatie over alle effectenemissies door ingezetenen van het eurogebied in enigerlei valuta, zowel nationaal als internationaal, conform deel 12 van bijlage II.

2. Rapportagefrequentie en uiterste termijn

De rapportagefrequentie aan de ECB is maandelijks. Statistieken betreffende effectenemissies worden uiterlijk vijf weken na het einde van de maand waarop de gegevens betrekking hebben, aan de ECB doorgegeven. De ECB geeft de exacte transmissiedata van te voren door aan de NCB’s in de vorm van een rapportagekalender.

3. Toelichting

NCB’s verstrekken uitleg aan de ECB zoals bepaald in sectie 3 van deel 12 van bijlage II.

Artikel 17

MFI-rentestatistieken

1. Reikwijdte van de rapportage

Ten behoeve van MFI-rentestatistieken (MIR-statistieken) rapporteren NCB’s maandelijkse geaggregeerde nationale statistieken betreffende uitstaande bedragen en nieuwe contracten zoals uiteengezet in appendix 1 en 2 van bijlage I bij Verordening (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34). Daarnaast rapporteren NCB’s maandelijkse geaggregeerde nationale statistische informatie betreffende nieuwe contracten zoals uiteengezet in deel 13 van bijlage II.

2. Rapportagefrequentie en uiterste termijn

Deze statistische informatie wordt gerapporteerd conform de jaarlijkse kalender die door de ECB wordt vastgesteld en elk jaar tegen het einde van september aan de NCB’s wordt doorgegeven.

3. Vrijstellingen

NCB’s kunnen vrijstellingen verlenen met betrekking tot de rapportage van zowel rentetarieven die worden toegepast op als transactievolume inzake gedekte/gegarandeerde leningen aan niet-financiële vennootschappen, indicatoren 62 tot en met 85 zoals opgenomen in de tabellen 3 en 4 van appendix 2 van bijlage I bij Verordening (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34). Deze kunnen toegekend worden indien het nationaal geaggregeerde transactievolume van de corresponderende post (indicatoren 37 tot en met 54) die alle leningen bestrijkt minder dan 10 % vertegenwoordigt van het nationaal geaggregeerde transactievolume van de som van alle leningen in de categorie van dezelfde grootte en minder dan 2 % van het transactievolume voor dezelfde categorie van grootte en initiële periode met vaste rente op eurogebiedniveau. Indien vrijstellingen worden toegekend worden deze drempels jaarlijks gecontroleerd.

4. Keuze van de populatie van informatieplichtigen en extrapolatie

Indien de feitelijke rapportage van MFI-rentestatistieken minder dan 100 % bestrijkt vanwege steekproeftrekking, selecteren en onderhouden de NCB de proef en extrapoleren zij de verschafte gegevens betreffende nieuwe contracten om een dekking van 100 % te verzekeren, zoals gespecificeerd in deel 14 van bijlage II. indien een vrijstelling conform artikel 4 van Verordening (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34) of lid 3 van dit artikel wordt toegekend, worden op kwartaalbasis gerapporteerde gegevens getransporteerd naar de ontbrekende maandelijkse periode(n) door geëigende statistische ramingtechnieken toe te passen om rekening te houden met trends in de gegevens of seizoensafhankelijke patronen.

5. Herzieningsbeleid

Het is mogelijk dat NCB’s de waarden uit de voorgaande referentiemaand dienen te herzien. Herzieningen van gegevens van vóór de vorige referentiemaand, bijvoorbeeld naar aanleiding van fouten, herindelingen, verbeterde rapportageprocedures, enz. kunnen ook voorkomen.

De volgende algemene beginselen zijn van toepassing:

a) indien NCB’s de gegevens herzien van de periode voorafgaande aan de vorige referentiemaand, geven zij uitleg aan de ECB;

b) NCB’s verstrekken ook uitleg over significante herzieningen;

c) bij het doorgeven van herziene gegevens houden NCB’s rekening met de tijdigheid vastgesteld voor de reguliere rapportage van MFI-rentestatistieken. Bijzondere herzieningen worden gerapporteerd buiten de maandelijkse productieperioden om.

▼M3

Artikel 17 bis

Balansposten- en rentevoetenstatistieken van afzonderlijke MFI's

1. Rapportagereikwijdte

NCB's rapporteren statistieken van afzonderlijke BSI's en MIR's die zij overeenkomstig Verordeningen (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) en (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34) verzamelen voor geselecteerde afzonderlijke kredietinstellingen in het eurogebied, zulks overeenkomstig tabel 1, 2 en 3 van deel 15a van bijlage II. De Raad van bestuur stelt de samenstelling van de lijst van de in de rapportage bestreken eurogebiedkredietinstellingen vast en notificeert deze aan de rapporterende NCB's. De lijst omvat ook groepen van homogene kredietinstellingen (bv. kredietcoöperaties of spaarbanken) waarvoor gegevens op geaggregeerde basis worden verzonden. De ECB mag deze gegevens binnen het Eurosysteem overeenkomstig Verordening (EG) nr. 2533/98 delen.

De Raad van bestuur stelt op basis van advies door het Comité Statistieken inzake de statistische en administratieve impact van de rapportage wijzigingen vast betreffende de gegevensuitwisseling, waaronder wijzigingen van de lijstsamenstelling. Dergelijke besluiten worden aan de rapporterende NCB's genotificeerd.

Het lidmaatschap van de lijst kan in verband met het volgende ook in geringere mate gewijzigd worden:

a) uitbreidingen van het eurogebied zodat in de nieuwe eurogebiedlidstaten ingezetene kredietinstellingen op de lijst vermeld worden;

b) wijziging van de MFI-populatie vanwege, bijvoorbeeld, instellingen die de sector verlaten, fusies en overnames en andere reorganisaties van de onderneming, en

c) veranderingen in de werkelijke populatie van informatieplichtigen van BSI- en MIR-statistieken vanwege door NCB's toegepaste vrijstellingen of steekproefregelingen.

De Raad van bestuur delegeert bij deze aan de directie de bevoegdheid besluiten te nemen over dergelijke minder significante wijzigingen van de lijstsamenstelling. De directie kan die bevoegdheid subdelegeren aan één van haar leden. Het besluit betreffende dergelijke minder significante wijzigingen wordt gebaseerd op advies van het Directoraat-Generaal Statistieken van de ECB in samenwerking met de betrokken NCB's. De Raad van bestuur wordt regelmatig over dergelijke wijzigingen geïnformeerd.

▼M4

NCB's wijzigen de opgenomen informatie in de RIAD indien het gaat om het lidmaatschap van de lijst.

▼M3

De rapportageregeling voor afzonderlijke BSI's bestrijken aan het einde van de maand en aan het einde van het kwartaal uitstaande bedragen (standen) en, voor geselecteerde indicatoren, aanvullende reeksen die informatie breuken in uitstaande bedragen bestrijken die niet voortvloeien uit transacties (hierna „bijkomende reeksen” genoemd). Ingeval van leningen wordt aanvullende informatie gerapporteerd over de nettostromen van gesecuritiseerde of anderszins overgedragen leningen. Voor wat betreft statistieken van afzonderlijke MIR's, de transmissie bestrijkt maandelijkse rentevoeten voor uitstaande bedragen en nieuw afgesloten contracten met het daarmee overeenstemmende volumes van nieuw afgesloten contracten. De vereisten betreffen in euro luidende deposito's en leningen ten aanzien van huishoudens en in het eurogebied ingezeten niet-financiële vennootschappen. Voor nadere details over de rapportagevereisten, zie deel 15a van bijlage II.

Voor de rapportage van gegevens die betrekking hebben op groepen van kredietinstellingen zijn de volgende bepalingen van toepassing:

a) balansindicatoren over uitstaande bedragen en aanvullende reeksen worden berekend als de som van de afzonderlijke posities van de groepsleden;

b) rentevoeten worden berekend als gewogen gemiddelden, terwijl het groepsvolume wordt berekend als de som van de afzonderlijke volumes. Indien de NCB groepsgevens instellingsgewijs verzamelt, zullen de gemiddelden van rentevoeten alleen de instellingen bestrijken die zijn opgenomen in de nationale MIR-steekproef en voor hen gelden geen vrijstellingen; dezelfde benadering is van toepassing op de groepsvolumes.

Alle posten zijn verplicht, alhoewel specifieke bepalingen van toepassing zijn op de rapportage van aanvullende reeksen, zoals bepaald in deel 15a van bijlage II.

2. Rapportagefrequentie en uiterste termijn

NCB's rapporteren deze statistische informatie overeenkomstig het jaarlijkse door de ECB vastgestelde en omstreeks eind september van elk jaar aan de NCB's gecommuniceerde schema.

3. Herzieningsbeleid

Bij de indiening van herzieningen binnen het kader van statistieken van afzonderlijke BSI's en MIR's volgen NCB's dezelfde benadering als bij de transmissie van geaggregeerde gegevens, zoals bedoeld in artikel 3, lid 3 en artikel 17, lid 5 van dit Richtsnoer.

4. Controles ter bewaking van de interne consistentie van de gegevens

Voor de transmissie van gegevens aan de ECB verifiëren NCB's de interne consistentie van de gegevens overeenkomstig de door de ECB vastgestelde en aangehouden controles.

5. Rapportage van informatie over nationale eigenheden en specifieke gegevensontwikkelingen

NCB's rapporteren alle informatie die nodig is om de validatie van de gerapporteerde gegevens te faciliteren en hun analyse te ondersteunen. Met name verstrekken NCB's informatie aangaande:

a) specifieke kenmerken van de kredietinstellingen die deel uitmaken van de nationale lijst inzake: i) vrijstellingen, steekproefname, en gebruik van groeprapportage, of ii) specifieke kenmerken van hun bedrijfsmodel, bv. gebruik van short selling, en iii) balansstructuur, bv. de relevantie van posities onder overige activa of passiva;

b) de rapportagepraktijken in verband met aanvullende reeksen voor afzonderlijke BSI's;

c) fusies en overnames of andere reorganisaties binnen de onderneming en grote eenmalige transacties die kredietinstellingen op de lijst betreffen.

NCB's rapporteren de informatie bij voorkeur bij de gegevenstransmissie en in elk geval voor het sluiten van de gegevensproductie. De ECB verwerkt de verstrekte informatie met inachtneming van de toepasselijke vertrouwelijkheidsregeling.

▼B

Artikel 18

Betalingsstatistieken

1. Reikwijdte van de rapportage

NCB’s rapporteren gegevens inzake betalingsstatistieken aan de ECB in overeenstemming met bijlage III bij Verordening (EU) nr. 1409/2013 (ECB/2013/43) en deel 16 van bijlage II bij dit richtsnoer. Dit houdt onder andere het volgende in:

a) gegevens met betrekking tot het aantal instellingen, betalingsrekeningen, betaalkaarten, terminals, deelnemers aan betalingssystemen en geselecteerde balansposten worden gerapporteerd voor wat betreft alle posten in de tabellen 1, 2, 3 en 6 in bijlage III bij de verordening en de tabellen 1, 2 en 5 in deel 16 van bijlage II. Dergelijke gegevens met betrekking tot standen hebben betrekking op cijfers aan het einde van de periode, met uitzondering van de post in tabel 1 van deel 16 van bijlage II die betrekking heeft op het „gemiddelde voor de laatste reserveperiode”.

b) gegevens met betrekking tot betalingstransacties door middel van een instrument, terminal en/of systeem, zoals opgenomen in de tabellen 4, 5, en 7 in bijlage III bij de verordening en de tabellen 3, 4, 6 en 7 in deel 16 van bijlage II, worden gerapporteerd als brutostromen, m.a.w. totalen, voor de periode.

2. Rapportagefrequentie en uiterste termijn

De reeksen worden jaarlijks aan de ECB gerapporteerd, uiterlijk vóór eind mei van ieder jaar onder verwijzing naar het voorgaande kalenderjaar. Indicatoren in Verordening (EU) nr. 1409/2013 (ECB/2013/43) worden jaarlijks gerapporteerd. De aanvullende gegevens zoals verzocht in deel 16 van bijlage II kunnen op maandelijkse, driemaandelijkse of jaarlijkse basis worden gerapporteerd, in overeenstemming met de specificatie in de betreffende tabel.

Ten behoeve van de tabellen in dit richtsnoer, en indien geen actuele gegevens beschikbaar zijn, vragen NCB’s ofwel aanvullende informatie aan bij informatieplichtigen of gebruiken ramingen of voorlopige gegevens. De methodologie voor deze ramingen wordt vastgesteld door iedere NCB, afhankelijk van kenmerken van de landen. Indien relevant, verstrekken NCB’s een toelichting ter verduidelijking van de toegepaste benadering.

3. Herzieningsbeleid

NCB’s passen de volgende algemene beginselen toe bij het herzien van de gerapporteerde gegevens:

a) bij alle reguliere jaarlijkse gegevenstransmissies, worden, samen met de gegevens van de meest recente periode, voor zover noodzakelijk gewone herzieningen van de gegevens van het voorafgaande jaar en bijzondere herzieningen gestuurd;

b) bijzondere herzieningen die de kwaliteit van de gegevens significant verbeteren, kunnen gedurende het jaar worden verzonden na goedkeuring door de ECB.

4. Toelichting

NCB’s verstrekken een toelichting aan de ECB, waarin gedetailleerd uitleg wordt verschaft over afwijkingen van de rapportagevereisten en structurele breuken, indien mogelijk met inbegrip van het effect op de gegevens.

Artikel 19

Statistieken betreffende activa en passiva van beleggingsfondsen

1. Reikwijdte van de rapportage

a) Algemeen

NCB’s rapporteren statistische informatie betreffende activa en passiva van beleggingsfondsen conform deel 17 van bijlage II voor elk van de volgende subsectoren, die zijn geclassificeerd naar de aard van de belegging: aandelenfondsen, obligatiefondsen, gemengde fondsen, onroerendgoedfondsen, hefboomfondsen (hedgefondsen), en overige fondsen. Elk van deze subsectoren wordt weer verder uitgesplitst in „open-end” fondsen en „closed-end” fondsen, d.w.z. naar type beleggingsfonds. Ten behoeve van de uitsplitsing van beleggingsfondsen naar de aard van de belegging, worden beleggingsfondsen die hoofdzakelijk beleggen in aandelen en rechten van deelneming in beleggingsfondsen (d.w.z. fondsenfondsen) ingedeeld in de categorie van de fondsen waarin ze hoofdzakelijk beleggen.

Deze vereisten gelden voor standen aan het einde van de maand en het einde van het kwartaal, maandelijkse en driemaandelijkse stroomaanpassingen en op maandelijkse gegevens met betrekking tot nieuwe uitgifte/verkoop en aflossingen van aandelen/rechten van deelneming in beleggingsfondsen.

▼M4

Alle standen aan het einde van de maand en aanpassingen van maandelijkse stromen, alsook maandelijkse gegevens met betrekking tot nieuwe uitgifte/verkoop en aflossingen van aandelen/rechten van deelneming in beleggingsfondsen, worden ook gerapporteerd voor i) de subsector beursverhandelde fondsen als een „waarvan”-positie van „totaal fondsen”, en ii) met ingang van de referentieperiode december 2018, zulks afzonderlijk voor instellingen voor collectieve belegging in effecten (icbe's) en BF's met uitzondering van icbe's en wel voor elke BF-subsector naar aard van de belegging. Voor de gegevens betreffende icbe's en BF's met uitzondering van icbe's, kunnen NCB's naar beste vermogen in het eerste jaar van gegevensrapportage ramingen rapporteren, d.w.z. met ingang van de referentieperiode december 2018 tot en met de referentieperiode november 2019.

Voor zover gegevens beschikbaar zijn, waaronder ook gegevens op basis van de best mogelijke raming, worden standen aan het einde van de maand en driemaandelijkse stroomaanpassingen, alsook kwartaalgegevens betreffende nieuwe uitgifte/verkoop en aflossingen van aandelen/rechten van deelneming in beleggingsfondsen ook gerapporteerd voor de subsector private-equity fondsen (inclusief durfkapitaalfondsen) als een „waarvan”-positie van „totaal fondsen”.

▼B

b) Stroomaanpassingen

NCB’s rapporteren aan de ECB afzonderlijke gegevens betreffende herwaarderingsaanpassingen vanwege koers- en wisselkoerswijzigingen en herindelingsaanpassingen, zoals uiteengezet in deel 17 van bijlage II en conform bijlage IV.

Financiële transacties, en daarmee aanpassingen, worden afgeleid conform het ESR 2010, en een dergelijke afleiding wordt aangeduid als de „ESR-2010 methode”. NCB’s kunnen afwijken van het ESR 2010 vanwege afwijkende nationale praktijken conform Verordening (EU) nr. 1073/2013 (ECB/2013/38). Indien effectgewijze standeninformatie beschikbaar is, kunnen herwaarderingsaanpassingen worden afgeleid overeenkomstig een gemeenschappelijke Eurosysteem-methode, d.w.z. de in deel 4 van bijlage IV bedoelde stroomafleidingsmethode.

c) Aandelen aan toonder

Indien de gegevens betreffende aandelen aan toonder die conform bijlage I bij Verordening (EU) nr. 1073/2013 (ECB/2013/38) door beleggingsfondsen, MFI’s en/of OFI’s worden gerapporteerd, onvolledig zijn of nog niet beschikbaar, verstrekken NCB’s gegevens betreffende aandelen aan toonder op basis van de best mogelijke raming onder referentie naar de uitsplitsing naar geografisch gebied en sector in tabel 1 van deel 17 van bijlage II.

d) Splitsing van tegenpartijsector „verzekeringsinstellingen en pensioenfondsen” in twee tegenpartijsectoren „verzekeringsinstellingen” en „pensioenfondsen”

Voor zover gegevens beschikbaar zijn, waaronder ook gegevens op basis van de best mogelijke raming en niet onbelangrijk geacht, rapporteren de NCB’s op kwartaalbasis afzonderlijke informatie over de verzekeringsinstellingen en pensioenfondsen van de tegenpartijsectoren in overeenstemming met tabel 1 van deel 17 van bijlage II.

e) Beursverhandelde fondsen onderverdeeld in synthetische en fysieke beursverhandelde fondsen

Maandultimostanden en maandelijkse stroomaanpassingen zijn benodigd voor het onderverdelen van beursverhandelde fondsen in synthetische en fysieke beursverhandelde fondsen, zodra een geschikte definitie voor deze uitsplitsing beschikbaar is gemaakt door de Europese autoriteit voor effecten en markten (EAEM). De ECB controleert regelmatig of een dergelijke definitie beschikbaar is en stelt, indien toepasselijk, de vereiste rapportageschema’s op.

2. Rapportagefrequentie en uiterste termijn

Uiterlijk aan het einde van de 28e werkdag volgend op het einde van de maand/het kwartaal waarop de gegevens betrekking hebben, rapporteren NCB’s aan de ECB de maandelijkse en driemaandelijkse gegevens inzake beleggingsfondsen.

3. Herzieningsbeleid

De volgende algemene regels zijn van toepassing op de herzieningen van maandelijkse en driemaandelijkse gegevens:

a) de herzieningen worden zo uitgevoerd dat de maandelijkse en driemaandelijkse gegevens consistent zijn;

b) tijdens de reguliere productieperioden, d.w.z. vanaf de 28e werkdag na het einde van de referentiemaand of het referentiekwartaal tot de dag waarop de gegevens weer aan de NCB’s worden verspreid, kunnen NCB’s herzieningen doorvoeren van de gegevens die betrekking hebben op het voorgaande referentiekwartaal, op de daaraan voorafgaande twee maanden, en op de maanden na het voorgaande referentiekwartaal;

c) buiten de reguliere productieperioden kunnen NCB’s ook gegevens herzien die betrekking hebben op referentieperioden voorafgaande aan de twee maanden die voorafgaan aan het vorige referentiekwartaal, onder meer in het geval van fouten, herindelingen of verbeterde rapportageprocedures.

4. Vrijstellingen en extrapolatie

Indien NCB’s aan de kleinste beleggingsfondsen een vrijstelling verlenen overeenkomstig artikel 8, lid 1, van Verordening (EU) nr. 1073/2013 (ECB/2013/38) en teneinde de kwaliteit van de statistieken betreffende beleggingsfondsen van het eurogebied te garanderen, voeren NCB’s een zodanige extrapolatie uit dat deze beleggingsfondsen voor 100 % worden bestreken in de samenstelling van de maandelijks en driemaandelijks aan de ECB te rapporteren gegevens van beleggingsfondsen.

NCB’s zijn vrij in de keuze van de extrapolatieprocedure tot een dekking van 100 %, mits voldaan wordt aan de volgende minimumnormen:

a) indien uitsplitsingen van gegevens ontbreken, worden ramingen gemaakt door ratio’s toe te passen die gebaseerd zijn op de corresponderende subsector van beleggingsfondsen, bv. indien een „open-end” obligatiefonds tot de „staartgroep” behoort en alleen gegevens betreffende aandelen/rechten van deelneming in beleggingsfondsen worden verzameld, worden de ontbrekende uitsplitsingen afgeleid door de structuur van de categorie „open-end” obligatiefondsen toe te passen;

b) geen subsector van beleggingsfondsen, bv. „open-end” onroerendgoedfondsen, „closed-end” onroerendgoedfondsen enz., wordt volledig uitgesloten.

Conform artikel 8, lid 2, van Verordening (EU) nr. 1073/2013 (ECB/2013/38), kunnen vrijstellingen worden verleend aan beleggingsfondsen die hun activa vanwege nationale bedrijfseconomische regels minder vaak dan elk kwartaal waarderen. Ondanks dergelijke vrijstellingen, bevatten de maandelijkse en driemaandelijkse gegevens betreffende beleggingsfondsen die door NCB’s aan de ECB worden gerapporteerd, altijd gegevens betreffende deze beleggingsfondsen.

5. Afleiding van geaggregeerde gegevens

NCB’s leiden de geaggregeerde driemaandelijkse activa en passiva van de subsectoren van beleggingsfondsen overeenkomstig tabel 1 van deel 17 van bijlage II als volgt af.

a) Voor effecten met publiekelijk toegankelijke identificatiecodes, identificeren de NCB’s de verschafte informatie effectgewijs met de informatie die wordt afgeleid van de gecentraliseerde effectendatabase (GED) als belangrijkste referentiedatabase. De geïdentificeerde effectgewijze informatie wordt gebruikt om de waarde van activa en passiva in euro vast te stellen en de noodzakelijke uitsplitsingen af te leiden voor elk individueel effect van het beleggingsfonds. Indien de identificatiecodes van effecten niet in de gecentraliseerde effectendatabase worden gevonden, of de informatie die noodzakelijk is voor de samenstelling van de activa en passiva overeenkomstig tabel 1 van deel 17 van bijlage II, niet van de gecentraliseerde effectendatabase kan worden verkregen, ramen de NCB’s de ontbrekende gegevens. NCB’s kunnen ook effectgewijze informatie betreffende effecten verzamelen zonder publiekelijk toegankelijke identificatiecodes door interne identificatiecodes van effecten van de NCB te gebruiken.

b) NCB’s voegen de onder a) afgeleide gegevens betreffende effecten samen en voegen ze bij de informatie die wordt gerapporteerd voor effecten zonder publiekelijk toegankelijke identificatiecodes, ter vorming van aggregaten voor: i) schuldbewijzen uitgesplitst naar looptijd, valuta en tegenpartij; ii) deelnemingen en aandelen in beleggingsfondsen uitgesplitst naar instrument en tegenpartij; en iii) totale aandelen/rechten van deelneming in beleggingsfondsen.

c) NCB’s leiden de vereiste statistische gegevens betreffende de activa en passiva van beleggingsfondsen af door samenvoeging van de onder b) afgeleide gegevens betreffende effecten en de activa en passiva m.u.v. van effecten die van individuele ingezeten beleggingsfondsen zijn verzameld.

d) NCB’s voegen de activa en passiva samen van alle beleggingsfondsen die ingezeten zijn in een lidstaat en tot dezelfde subsector behoren.

Het bovenstaande is ook van toepassing wanneer NCB’s gegevens betreffende activa en passiva van beleggingsfondsen op een maandelijkse basis verzamelen conform artikel 5, lid 2, van Verordening (EU) nr. 1073/2013 (ECB/2013/38).

6. Raming van maandelijkse gegevens

Conform artikel 5, lid 1, onder b), van Verordening (EU) nr. 1073/2013 (ECB/2013/38), verzamelen NCB’s gegevens met betrekking tot aandelen/rechten van deelneming in beleggingsfondsen op een maandelijkse basis. Voor referentiemaanden die niet de laatste maand van een kwartaal zijn, ramen NCB’s de maandelijkse gegevens betreffende activa en passiva van beleggingsfondsen m.u.v. aandelen/rechten van deelneming in beleggingsfondsen, op basis van de verzamelde maandelijkse en driemaandelijkse gegevens tenzij gegevens op een maandelijkse basis worden verzameld zoals uiteengezet in artikel 5, lid 2, van Verordening (EU) nr. 1073/2013 (ECB/2013/38).

Waar mogelijk maken NCB’s ramingen op het niveau van het individuele fonds. Als alternatief kan een NCB ramingen maken per subsector van beleggingsfondsen of de ECB vragen de ramingen te maken. In het laatste geval kan de ECB om aanvullende informatie verzoeken zoals fondsgewijze of effectgewijze gegevens.

7. Waarderingsmethoden en/of bedrijfseconomische regels

De waarderings- en/of bedrijfseconomische regels in Verordening (EU) nr. 1073/2013 (ECB/2013/38) zijn ook van toepassing wanneer de NCB’s gegevens betreffende beleggingsfondsen aan de ECB rapporteren. Voor posten waarvoor rente wordt opgebouwd, gelden echter de volgende regels:

a) de post „schuldbewijzen” omvat opgebouwd rente;

b) de posten „deposito's en leningen” en „deposito's en ontvangen leningen” zijn zonder opgebouwde rente, die wordt geregistreerd onder overige activa/passiva.

8. Toelichting

NCB’s verstrekken een toelichting met de redenen voor belangrijke herzieningen. Daarnaast verstrekken de NCB’s uitleg aan de ECB betreffende herindelingsaanpassingen. NCB’s verstrekken ook uitleg over de in artikel 19, lid 3, onder c), genoemde herzieningen.

9. Groepsrapportage

Conform artikel 4, lid 3, van Verordening (EU) nr. 1073/2013 (ECB/2013/38), kunnen NCB’s beleggingsfondsen toestaan hun activa en passiva als groep te rapporteren, op voorwaarde dat de resultaten daarvan vergelijkbaar zijn met de resultaten van de fondsgewijze rapportage. Beleggingsfondsen die als groep rapporteren, behoren tot dezelfde subsector; bijvoorbeeld „closed-end” onroerendgoedfondsen of „open-end” onroerendgoedfondsen.

Artikel 20

Statistieken betreffende de activa en passiva van LFI’s

1. Reikwijdte van de rapportage

De NCB’s stellen aparte geaggregeerde statistische gegevens over activa en passiva van LFI’s samen en rapporteren deze overeenkomstig deel 18 van bijlage II. Voor de volgende vier subcategorieën worden gegevens ingediend: a) traditionele securitisatietransacties verrichtende LFI’s; b) synthetische securitisatietransacties verrichtende LFI’s; c) verzekeringsgerelateerde securitisatietransacties verrichtende LFI’s; en d) overige LFI’s.

Deze vereisten betreffen op kwartaalbasis verschafte gegevens betreffende uitstaande bedragen, financiële transacties en afschrijvingen/afwaarderingen.

Voor de door de NCB’s te verstrekken vereiste gegevens betreffende afschrijvingen/afwaarderingen geldt een inspanningsverplichting.

2. Rapportagefrequentie en uiterste termijn

Uiterlijk aan het einde van de 28e werkdag volgende op het kwartaaleinde waarop de gegevens betrekking hebben, rapporteren de NCB’s op kwartaalbasis aan de ECB de gegevens betreffende de uitstaande bedragen, financiële transacties en afschrijvingen/afwaarderingen van LFI’s.

3. Herzieningsbeleid

De volgende algemene regels zijn van toepassing op de herzieningen van de kwartaalgegevens:

a) tijdens de reguliere productieperioden, d.w.z. vanaf de 28e werkdag volgende op het einde van het referentiekwartaal tot de dag vóór de dag waarop de gegevens weer aan de NCB’s worden teruggezonden, kunnen de NCB’s de gegevens betreffende het vorige referentiekwartaal herzien;

b) buiten de reguliere productieperioden kunnen NCB’s ook gegevens herzien die betrekking hebben op referentieperioden voorafgaande aan het vorige referentiekwartaal, onder meer in het geval van vergissingen, herindelingen of verbeterde rapportageprocedures.

c) herzieningen van krachtens Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) gerapporteerde gegevens betreffende door MFI’s van het eurogebied geïnitieerde en beheerde leningen worden, indien van toepassing, opgenomen in de LFI-statistieken overeenkomstig de punten a) en b).

4. Samenstellingsmethoden

Ter voldoening aan de statistische rapportageverplichtingen waarvan LFI’s vrijgesteld zijn krachtens artikel 5, lid 1, onder c), van Verordening (EU) nr. 1075/2013 (ECB/2013/40), zullen de NCB’s, na overleg met de ECB, beslissen welke de meest gepaste gegevensverzamelingsmethode is betreffende activa en passiva van LFI’s afhankelijk van de organisatie van de desbetreffende markten en de beschikbaarheid van andere relevante statistische, openbare of gegevensbronnen van toezichthouders.

5. Gegevensbronnen en kwaliteitsstandaarden voor gegevens

Indien NCB’s gegevens betreffende activa en passiva van LFI’s uit andere statistische gegevensbronnen, openbare gegevensbronnen zoals boreale rapporten of beleggersrapporten, of gegevensbronnen van toezichthouders afleiden, gelden de hierna vermelde kwaliteitsstandaarden voor gegevens.

Gegevens die als ankerreeksen zijn aangewezen in deel 18 van bijlage II bij dit richtsnoer, zijn onderworpen aan hoge kwaliteitsstandaarden, vergelijkbaar met gegevens die direct door LFI’s gerapporteerd worden overeenkomstig bijlage I bij Verordening (EU) nr. 1075/2013 (ECB/2013/40). Gegevens die als niet-ankerreeksen zijn aangewezen in deel 18 van bijlage II bij dit richtsnoer mogen geschat worden volgens minder strenge kwaliteitsstandaarden, bv. middels interpolaties en extrapolaties als gegevens verzameld worden bij het publiek of toezichthouders met een lagere frequentie dan op kwartaalbasis en met een inleveringstermijn van meer dan 28 werkdagen na de referentieperiode.

Indien LFI’s gegevens niet direct rapporteren overeenkomstig artikel 5, lid 1, onder c), van Verordening (EU) nr. 1075/2013 (ECB/2013/40), controleren NCB’s de gegevenskwaliteit middels de informatie uit de jaarrekeningen. Het resultaat van de kwaliteitscontroles wordt tegen einde september van elk jaar of zo vroeg mogelijk daarna door de NCB’s verstrekt aan de ECB overeenkomstig de toepasselijke nationale wettelijke praktijken in de lidstaat van ingezetenschap van de LFI. Indien uit de kruiscontroles tussen de op kwartaalbasis en de uit de jaarrekening afgeleide gegevens blijkt dat niet werd voldaan aan hoge kwaliteitsstandaarden, verzekeren de NCB’s dat de gegevens aan de vereiste kwaliteitsstandaarden voldoen, bijvoorbeeld door de gegevens krachtens Verordening (EU) nr. 1075/2013 (ECB/2013/40) direct te verzamelen.

Indien NCB’s gegevens betreffende activa en passiva van LFI’s afleiden van gegevensbronnen van toezichthouders, garanderen de NCB’s dat deze in voldoende mate overeenstemmen met de statistische begrippen en definities krachtens de rapportageverplichtingen voor LFI’s. Hetzelfde geldt voor uit statistische gegevensbronnen afgeleide gegevens.

Indien de GED of andere effectendatabank gebruikt wordt als een gegevensbron voor gegevens inzake de uitgifte van LFI-schuldbewijzen, controleren de NCB’s jaarlijks de dekking en de kwaliteit van de gegevens. De uitkomst van de kwaliteitscontroles wordt elk jaar tegen het einde van februari door de NCB’s aan de ECB doorgegeven waarbij de gegevens van eind december van het voorgaande jaar als referentie worden genomen. Indien uit de dekking en de kwaliteitsindicatoren blijkt dat niet werd voldaan aan hoge kwaliteitsstandaarden, verzekeren de NCB’s dat de gegevens aan de vereiste kwaliteitsstandaarden voldoen, bijvoorbeeld door de gegevens krachtens Verordening (EU) nr. 1075/2013 (ECB/2013/40) direct te verzamelen.

▼M4 —————

▼B

7. Vrijstellingen en extrapolatie

▼M4

Indien NCB's gegevens betreffende activa en passiva van LFI's direct bij de LFI's samenstellen en, indien relevant, op basis van door ingezeten MFI's krachtens Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) gerapporteerde gegevens, en derogaties toekennen aan LFI's overeenkomstig artikel 5, lid 1, onder b), van Verordening (EU) nr. 1075/2013 (ECB/2013/40), voeren de NCB's een zodanige extrapolatie uit dat de betreffende LFI's voor 100 % worden bestreken bij het opmaken van de aan de ECB gerapporteerde kwartaalgegevens aangaande activa en passiva van LFI's voor uitstaande bedragen, financiële transacties en afschrijvingen/afwaarderingen.

▼B

Indien NCB’s gegevens betreffende activa en passiva van LFI’s verzamelen bij andere statistische, openbare en/of gegevensbronnen van toezichthouders, mogen zij hun verzameling baseren op een steekproef van LFI’s mits deze LFI’s minstens 95 % vertegenwoordigen van het totale uitstaande bedrag aan activa van de referentiepopulatie van informatieplichtigen van de LFI’s in de relevante lidstaat, zoals omschreven in de lijst van LFI’s. De NCB’s voeren een zodanige extrapolatie uit bij het verzamelen van de aan de ECB gerapporteerde kwartaalgegevens betreffende activa en passiva van LFI’s voor uitstaande bedragen, financiële transacties en afschrijvingen/afwaarderingen dat de betreffende LFI’s voor 100 % worden bestreken.

8. Toelichting

De NCB’s verstrekken een toelichting aan de ECB met de redenen voor belangrijke herzieningen en voor herzieningen krachtens artikel 20, lid 3, onder b).

Artikel 21

Statistieken betreffende leningen van MFI’s aan niet-financiële vennootschappen naar tak van activiteit

1. Reikwijdte van de rapportage

NCB’s rapporteren aan de ECB, indien beschikbaar, gegevens betreffende leningen van MFI’s aan binnenlandse niet-financiële vennootschappen, en leningen van MFI’s aan niet-financiële vennootschappen in andere eurogebiedlidstaten, uitgesplitst naar tak van activiteit volgens de statistische classificatie van economische activiteiten in de Unie (NACE Rev. 2), conform deel 19 van bijlage II.

2. Rapportagefrequentie en uiterste termijn

Uiterlijk aan het einde van de 28e werkdag volgend op het einde van het kwartaal waarop de gegevens betrekking hebben, rapporteren NCB’s de gegevens ieder kwartaal aan de ECB.

3. Herzieningsbeleid

NCB’s rapporteren herzieningen overeenkomstige de volgende beginselen:

a) naast elke reguliere gegevenstransmissie, worden, indien vereist, herzieningen betreffende de voorgaande referentieperioden gestuurd;

b) bijzondere herzieningen die de kwaliteit van de gegevens significant verbeteren, kunnen worden gestuurd zodra ze beschikbaar komen.

4. Toelichting

De NCB’s rapporteren aan de ECB eventuele belangrijke wijzigingen in de gebruikte nationale definities en classificaties en verstrekken, indien van toepassing, een toelichting met de redenen voor belangrijke herzieningen. Daarnaast verstrekken de NCB’s informatie betreffende belangrijke herindelingen in de MFI-sector en, indien beschikbaar, belangrijke herindelingen van niet-financiële vennootschappen in de doorgegeven NACE Rev. 2 uitsplitsingen.

Artikel 22

Statistieken inzake MFI-kredietlijnen

1. Reikwijdte van de rapportage

De NCB’s stellen geaggregeerde statistische gegevens samen over MFI-kredietlijnen die zijn verstrekt aan binnenlandse ingezetenen en over MFI-kredietlijnen die zijn verstrekt aan andere niet-binnenlandse ingezetenen van het eurogebied, uitgesplitst naar institutionele sector, en rapporteren deze overeenkomstig deel 20 van bijlage II.

MFI-kredietlijnen hebben dezelfde betekenis als „niet-opgenomen kredietfaciliteiten”, die als „middelgroot risico”, „middelgroot/laag risico” en „laag risico” worden geclassificeerd, zoals bepaald in Verordening (EU) nr. 575/2013. NCB’s hebben een inspanningsverplichting deze definitie toe te passen en en mogen, indien een afwijkende nationale definitie van kredietlijnen van toepassing is, rapporteren met gebruikmaking van de nationale definitie, maar streven ernaar de samenstelling van MFI-kredietlijnen te harmoniseren teneinde grensoverschrijdende vergelijkbaarheid te versterken.

NCB’s berekenen sectorale uitsplitsingen en verzenden deze naar de ECB. indien deze sectorale uitsplitsingen niet worden verzameld op nationaal niveau, kunnen de NCB’s dergelijke aanvullende informatie aanvragen bij informatieplichtigen of, bij wijze van alternatief, een schatting maken van de sectorale uitsplitsingen op basis van gegevens die op nationaal niveau beschikbaar zijn uit andere bronnen.

Voor de door de NCB’s aan de ECB te verstrekken gegevens betreffende statistische herindeling geldt een inspanningsverplichting.

2. Rapportagefrequentie en uiterste termijn

De NCB’s rapporteren de gegevens ieder kwartaal aan de ECB. Uiterlijk aan het einde van de 28e werkdag volgend op het einde van het kwartaal waarop de gegevens betrekking hebben, worden de kwartaalgegevens inzake uitstaande bedragen en aanpassingen van herindelingen aan de ECB verzonden.

3. Herzieningsbeleid

NCB’s rapporteren herzieningen overeenkomstige de volgende beginselen:

a) naast elke reguliere gegevenstransmissie, worden, indien vereist, herzieningen betreffende het voorgaande referentiekwartaal gestuurd;

b) bijzondere herzieningen die de kwaliteit van de gegevens significant verbeteren, kunnen worden gestuurd zodra ze beschikbaar komen.

4. Toelichting

NCB’s verstrekken een toelichting aan de ECB waarin de redenen voor belangrijke herzieningen uiteengezet worden.

Artikel 23

Statistieken betreffende de activa en passiva van CTP’s

1. Reikwijdte van de rapportage

De NCB’s stellen aparte geaggregeerde statistische gegevens over de activa en passiva van CTP’s samen en rapporteren deze overeenkomstig deel 21 van bijlage II.

Binnen het kader van deze statistische rapportage zijn CTP’s de entiteiten die door de EAEM worden aangemerkt als centrale tegenpartijen en die „overige financiële intermediairs m.u.v. verzekeringsinstellingen en pensioenfondsen” (S.125) of „financiële hulpbedrijven” (S.126) zijn zoals vastgesteld in de classificatie van institutionele sectoren van hoofdstuk 23 van het ESR 2010.

Door de EAEM aangemerkte CTP’s die worden geclassificeerd binnen de institutionele sector „monetaire financiële instellingen (MFI’s)” van het ESR 2010 maken geen onderdeel uit van deze statistische rapportage.

2. Minimumdrempel voor rapportageplicht

NCB’s zijn onder verwijzing naar de volgende drempels verplicht de gegevens te rapporteren aan de ECB:

a) voor cellen die betrekking hebben op retrocessieovereenkomsten, aangeduid met de letter „R” in deel 21 van bijlage II, geldt een rapportageplicht indien de op de balans vermelde uitstaande bedragen van enige van deze cellen groter is dan 10 miljard EUR, met uitzondering van die cellen die betrekking hebben op posities ten opzichte van MFI’s.

Indien de drempel wordt gehaald door een of meer met „R” aangeduide cellen, worden alle met een „R” aangeduide cellen gerapporteerd, ongeacht hun werkelijke balanswaarde;

b) voor cellen die geen betrekking hebben op retrocessieovereenkomsten, aangeduid met de letters „NR” in deel 21 van bijlage II, geldt een rapportageplicht indien dit op grond van a) wordt vereist of indien de op de balans vermelde uitstaande bedragen van enige van deze cellen groter is dan 10 miljard EUR.

Indien de drempel wordt gehaald door een of meer met „NR” aangeduide cellen, worden alle met „NR” aangeduide cellen gerapporteerd, ongeacht hun werkelijke balanswaarde.

Indien noch drempel a) noch drempel b) wordt gehaald, verstrekken NCB’s de ECB vrijwillig gegevens inzake de CTP-balansen. Indien NCB’s ervoor kiezen om niet vrijwillig te rapporteren, monitoren zij ten minste eenmaal per jaar of deze drempels niet worden gehaald.

3. Rapportagefrequentie en uiterste termijn

De NCB’s rapporteren de gegevens ieder kwartaal aan de ECB. Uiterlijk aan het einde van de 28e werkdag volgend op het einde van het kwartaal waarop de gegevens betrekking hebben, worden de kwartaalgegevens inzake uitstaande bedragen en aanpassingen van herindelingen aan de ECB verzonden.

4. Herzieningsbeleid

NCB’s rapporteren herzieningen overeenkomstige de volgende beginselen:

a) naast elke reguliere gegevenstransmissie, worden, indien vereist, herzieningen betreffende het voorgaande referentiekwartaal gestuurd;

b) bijzondere herzieningen die de kwaliteit van de gegevens significant verbeteren, kunnen worden gestuurd zodra ze beschikbaar komen.

5. Toelichting

NCB’s verstrekken een toelichting aan de ECB waarin de redenen voor belangrijke herzieningen uiteengezet worden.

▼M4 —————

▼M5

Artikel 26

PF-statistieken

1. Reikwijdte van de rapportage van gegevens tot en met het vierde kwartaal van 2019

a) Algemeen

NCB's rapporteren statistische gegevens betreffende PF's tot en met de gegevens voor het vierde kwartaal van 2019 aan de ECB overeenkomstig de bepalingen in de leden 1 tot en met 5 van dit artikel en conform deel 22 van bijlage II. Gegevens betreffende PF's worden doorgegeven op basis van informatie die thans op nationaal niveau beschikbaar is. Indien geen actuele gegevens beschikbaar zijn, worden naar beste vermogen ramingen verstrekt.

De populatie van informatieplichtigen omvat PF's die ingezeten zijn in de eurogebiedlidstaten.

b) Uitstaande bedragen en financiële transacties

NCB's rapporteren uitstaande bedragen aan het einde van de referentieperiode en financiële transacties gedurende het kwartaal, waarbij gegevens afgeleid worden overeenkomstig het ESR 2010.

▼M2

2. Rapportagefrequentie en uiterste termijn

De rapportagefrequentie aan de ECB is driemaandelijks. De in lid 1, onder a), genoemde PF-statistieken worden aan de ECB gerapporteerd binnen een periode van maximaal 80 kalenderdagen na het einde van het referentiekwartaal. De exacte transmissiedata worden vooraf doorgegeven aan NCB's in de vorm van een rapportagekalender die door de ECB uiterlijk in september van ieder jaar wordt verstrekt.

▼B

3. Herzieningsbeleid

NCB’s moeten de in het voorgaande kwartaal doorgegeven gegevens eventueel herzien. Bovendien moeten eventueel gegevens betreffende eerdere kwartalen herzien worden.

De volgende algemene beginselen zijn van toepassing:

a) bij alle reguliere driemaandelijkse gegevenstransmissies kunnen, naast de gegevens betreffende het meest recente kwartaal, alleen „gewone” herzieningen, d.w.z. herzieningen betreffende het vorige kwartaal verzonden gegevens, worden meegezonden;

b) bijzondere herzieningen zijn beperkt en worden gerapporteerd op een andere datum dan de reguliere rapportagedatum. Kleinere routinematige historische gegevensherzieningen worden alleen op jaarbasis verstrekt, samen met de transmissie van gegevens voor het vierde kwartaal;

c) bijzondere herzieningen die de kwaliteit van de gegevens aanzienlijk verbeteren, kunnen gedurende het jaar worden verstuurd buiten de reguliere productiecycli.

4. Waarderingsmethoden en/of bedrijfseconomische regels

Onverminderd de vigerende boekhoudkundige praktijken in de lidstaten moeten alle activa en passiva voor statistische doeleinden op brutobasis gerapporteerd worden. De waarderingsmethoden zijn in overeenstemming met het ESR 2010. In beginsel moeten activa en passiva gewaardeerd worden middels actuele marktprijzen op de datum waarop de balans betrekking heeft. Depositoverplichtingen en leningen worden gerapporteerd als de aan het kwartaalultimo uitstaande hoofdsom.

5. Toelichting

NCB’s verstrekken een toelichting aan de ECB inclusief gegevensbronnen, gegevensverzamelingsystemen, compilatieprocedure, juridisch kader, afwijkingen van de rapportage- instructies van de ECB en de populatie van informatieplichtigen. NCB’s verstrekken een toelichting met betrekking tot belangrijke herzieningen en met name voor breuken in historische reeksen.

▼M5

6. Werkingssfeer van rapportage overeenkomstig Verordening (EU) 2018/231 (ECB/2018/2)

a) Algemeen

Overeenkomstig Verordening (EU) 2018/231 (ECB/2018/2) rapporteren NCB's aan de ECB statistische gegevens betreffende activa en passiva van PF's en informatie over het aantal deelnemers aan pensioenregelingen zoals bepaald in de leden 6 tot en met 15 van dit artikel en overeenkomstig deel 24 van bijlage II bij dit richtsnoer. Deze vereisten bestrijken standengegevens aan het einde van het kwartaal en driemaandelijkse aanpassingsgegevens van stromen inzake activa en passiva van PF's, alsook jaargegevens inzake leden. Onverminderd artikel 12, lid 2, van Verordening (EU) 2018/231 (ECB/2018/2) begint de eerste rapportage krachtens Verordening (EU) 2018/231 (ECB/2018/2) met kwartaalgegevens inzake activa voor het derde kwartaal van 2019 en jaargegevens inzake passiva en het aantal deelnemers aan pensioenregelingen voor 2019.

b) Stroomaanpassingen

NCB's rapporteren aan de ECB afzonderlijke gegevens betreffende herwaarderingsaanpassingen, (prijs- en wisselkoerswijzigingen) en herindelingsaanpassingen, overeenkomstig deel 24 van bijlage II en bijlage IV.

Financiële transacties, met inbegrip van aanpassingen, worden overeenkomstig ESR-2010 afgeleid.

Voor de toepassing van artikel 5, onder b) en c), van Verordening (EU) 2018/231 (ECB/2018/2) kunnen NCB's afwijken van ESR 2010 vanwege uiteenlopende nationale praktijken. Indien activagewijze standeninformatie beschikbaar is, kunnen herwaarderingsaanpassingen worden afgeleid overeenkomstig een gemeenschappelijke Eurosysteemmethode, d.w.z. de in deel 7 van bijlage IV bedoelde stroomafleidingsmethode.

Ramingen van financiële transacties inzake passiva kunnen overeenkomstig deel 7 van bijlage IV worden afgeleid.

7. Rapportagefrequentie en uiterste termijn

a) NCB's rapporteren de vereiste kwartaalgegevens aan de ECB uiterlijk aan het einde van 10e werkdag volgende op de in artikel 8, lid 1, van Verordening (EU) 2018/231 (ECB/2018/2) vastgelegde uiterste termijn. Voor een overgangsperiode die betrekking heeft op de rapportage van gegevens voor het derde kwartaal van 2019, het vierde kwartaal van 2019 en het eerste kwartaal van 2020, wordt deze termijn verlengd tot de 35e werkdag volgende op bovengenoemde uiterste termijn voor de referentieperiode van het derde kwartaal van 2019, tot de 30e werkdag volgende op de bovengenoemde uiterste termijn voor de referentieperiode van het vierde kwartaal van 2019 en tot de 25e werkdag volgende op de bovengenoemde uiterste termijn voor de referentieperiode voor het eerste kwartaal van 2020.

b) NCB's rapporteren de vereiste jaargegevens aan de ECB uiterlijk aan het einde van de 10e werkdag volgende op de in artikel 8, lid 2, van Verordening (EU) 2018/231 (ECB/2018/2) gespecificeerde uiterste termijn. Voor een overgangsperiode die betrekking heeft op de eerste rapportage van jaargegevens voor 2019, wordt deze uiterste termijn verlengd tot de 35e werkdag volgende op bovengenoemde uiterste termijn.

c) De exacte transmissiedata worden vooraf aan de NCB's meegedeeld in de vorm van een rapportagekalender die de ECB ten laatste in september van elk jaar voorlegt.

d) Binnen het kader van de eerste rapportage van de kwartaalgegevens aan de ECB dienen NCB's gegevens betreffende uitstaande bedragen in. Stroomaanpassingen worden naar beste vermogen ingediend.

8. Herzieningsbeleid

De volgende algemene regels zijn van toepassing op herzieningen van kwartaal- en jaargegevens:

a) gedurende de reguliere kwartaalproductieperioden, d.w.z. voor een bepaald referentiekwartaal, mogen NCB's gegevens aangaande het vorige referentiekwartaal herzien vanaf de in lid 7, onder a), bedoelde uiterste termijn tot de dag dat de gegevens weer aan de NCB's worden verspreid;

b) gedurende de reguliere jaarproductieperioden, d.w.z. voor een bepaald referentiejaar, mogen NCB's gegevens aangaande het vorige referentiejaar herzien vanaf de in lid 7, onder b), bedoelde uiterste termijn tot de dag dat de gegevens weer aan de NCB's worden verspreid;

c) buiten de reguliere productieperioden als bedoeld onder a) en b) hierboven, mogen NCB's ook gegevens aangaande vorige referentieperioden herzien wanneer dit de kwaliteit van de gegevens aanzienlijk verbetert.

9. Vrijstellingen en extrapolaties

Indien NCB's overeenkomstig artikel 7, lid 1, van Verordening (EU) 2018/231 (ECB/2018/2) vrijstellingen verlenen aan de kleine PF's, extrapoleren zij de aan de ECB gerapporteerde kwartaalgegevens betreffende PF's tot 100 % dekking, zulks ter verzekering van de kwaliteit van de statistieken inzake PF's.

NCB's zijn vrij in de keuze van de extrapolatieprocedure tot een dekking van 100 % op basis van de overeenkomstig artikel 7, lid 1, onder a) tot en met d), van Verordening (EU) 2018/231 (ECB/2018/2) verzamelde gegevens.

10. Afleiding van geaggregeerde gegevens voor effecten

NCB's leiden de geaggregeerde driemaandelijkse gegevens betreffende activa en passiva voor PF's overeenkomstig de tabellen 1a tot en met 1c van deel 24 van bijlage II als volgt af:

a) voor effecten met ISIN-codes identificeren de NCB's de effectgewijs verschafte informatie met de informatie die wordt afgeleid van de gecentraliseerde effectendatabase (GED) als belangrijkste referentiedatabase. De geïdentificeerde effectgewijze informatie wordt gebruikt om de waarde van activa en passiva in euro vast te stellen en de noodzakelijke uitsplitsingen af te leiden voor elk individueel door de PF aangehouden of uitgegeven effect. Indien de effectenidentificatiecodes niet in de GED worden gevonden, of de informatie die noodzakelijk is voor de samenstelling van de activa en passiva overeenkomstig de tabellen 1a tot en met 1c van deel 24 van bijlage II niet beschikbaar is in de GED, ramen de NCB's de ontbrekende gegevens;

b) NCB's voegen de onder a) afgeleide gegevens betreffende effecten samen en voegen ze bij de informatie die wordt gerapporteerd voor effecten zonder ISIN-codes om aggregaten te vormen voor: i) schuldbewijzen uitgesplitst naar looptijd (oorspronkelijk) en tegenpartij (sector en ingezetenschap); ii) deelnemingen uitgesplitst naar instrument en tegenpartij (sector en ingezetenschap), en iii) aandelen/rechten van deelneming in beleggingsfondsen uitgesplitst naar soort beleggingsfonds en ingezetenschap van de tegenpartij.

11. Uitsplitsing van aangehouden aandelen/rechten van deelneming in beleggingsfondsen naar hoofdinvesteringsdoelstelling

NCB's dienen bij de ECB beste ramingen in van door PF's aangehouden aandelen/rechten van deelneming in beleggingsfondsen uitgesplitst naar hoofdinvesteringsdoelstelling (d.w.z. obligatiefondsen, aandelenbeleggingsfondsen, gemengde fondsen, onroerendgoedfondsen, hedgefondsen en overige fondsen). Deze gegevens kunnen worden afgeleid door de overeenkomstig Verordening (EU) 2018/231 (ECB/2018/2) effectgewijs verschafte informatie te identificeren met de informatie die wordt afgeleid van de GED als belangrijkste referentiedatabase.

Indien de aangehouden aandelen/rechten van deelneming in beleggingsfondsen niet in de GED gevonden worden, ramen de NCB's de ontbrekende gegevens of gebruiken alternatieve ge