02021R0451 — NL — 03.03.2022 — 001.001

Onderstaande tekst dient louter ter informatie en is juridisch niet bindend. De EU-instellingen zijn niet aansprakelijk voor de inhoud. Alleen de besluiten die zijn gepubliceerd in het Publicatieblad van de Europese Unie (te raadplegen in EUR-Lex) zijn authentiek. Deze officiële versies zijn rechtstreeks toegankelijk via de links in dit document

►B UITVOERINGSVERORDENING (EU) 2021/451 VAN DE COMMISSIE van 17 december 2020 tot vaststelling van technische uitvoeringsnormen voor de toepassing van Verordening (EU) nr. 575/2013 van het Europees Parlement en de Raad wat betreft de rapportage aan de toezichthoudende autoriteit door instellingen en tot intrekking van Uitvoeringsverordening (EU) nr. 680/2014 (Voor de EER relevante tekst) (PB L 097 van 19.3.2021, blz. 1)

Gewijzigd bij:





Gerectificeerd bij:









▼B

UITVOERINGSVERORDENING (EU) 2021/451 VAN DE COMMISSIE

van 17 december 2020

tot vaststelling van technische uitvoeringsnormen voor de toepassing van Verordening (EU) nr. 575/2013 van het Europees Parlement en de Raad wat betreft de rapportage aan de toezichthoudende autoriteit door instellingen en tot intrekking van Uitvoeringsverordening (EU) nr. 680/2014

(Voor de EER relevante tekst)







Artikel 1

Onderwerp en toepassingsgebied

Deze verordening stelt uniforme rapportageformats en -templates vast, de instructies en de methodiek voor het gebruik van die templates, de frequentie en de data van de rapportage, de definities en de IT-oplossingen voor de rapportage van instellingen aan hun bevoegde autoriteiten overeenkomstig artikel 415, leden 3 en 3 bis, van Verordening (EU) nr. 575/2013 en artikel 430, leden 1 tot en met 4, en artikel 430, leden 7 en 9, van die verordening.

Artikel 2

Rapportagereferentiedata

1. Instellingen dienen bij de bevoegde autoriteiten informatie in zoals die informatie op de volgende rapportagereferentiedata beschikbaar is: a) maandelijkse rapportage: op de laatste dag van elke maand; b) kwartaalrapportage: 31 maart, 30 juni, 30 september en 31 december; c) halfjaarlijkse rapportage: 30 juni en 31 december; d) jaarlijkse rapportage: 31 december.

2. Informatie over een bepaalde periode die volgens de templates in de bijlagen III en IV en overeenkomstig de instructies in bijlage V wordt verstrekt, wordt cumulatief gerapporteerd vanaf de eerste dag van het boekjaar tot de referentiedatum.

3. Voor instellingen die krachtens de nationale wetgeving financiële informatie mogen rapporteren op basis van het einde van een boekjaar dat afwijkt van het kalenderjaar, mogen de rapportagereferentiedata zodanig worden aangepast dat zij hun financiële informatie en de informatie om mondiaal systeemrelevante instellingen (MSI’s) te identificeren en MSI-bufferpercentages toe te kennen, respectievelijk om de drie, zes of twaalf maanden na het einde van hun boekjaar rapporteren.

Artikel 3

Inzenddata voor de rapportage

1. Instellingen verstrekken op de volgende inzenddata bij de bevoegde autoriteiten informatie aan het eind van de werkdag: a) maandelijkse rapportage: vijftiende kalenderdag na de rapportagereferentiedatum; b) kwartaalrapportage: 12 mei, 11 augustus, 11 november en 11 februari; c) halfjaarlijkse rapportage: 11 augustus en 11 februari; d) jaarlijkse rapportage: 11 februari.

2. Wanneer de inleverdag in de lidstaat van de bevoegde autoriteit waarbij de rapportage moet worden ingediend, op een feestdag of op een zaterdag of zondag valt, worden de gegevens op de eerstvolgende werkdag ingediend.

3. Voor instellingen die hun financiële informatie of de informatie om mondiaal systeemrelevante instellingen te identificeren en MSI-bufferpercentages toe te kennen, rapporteren op rapportagereferentiedata die zijn aangepast op basis van het einde van hun boekjaar zoals beschreven in artikel 3, lid 2, mogen de inzenddata eveneens dienovereenkomstig worden aangepast, zodat vanaf de aangepaste rapportagereferentiedatum dezelfde periode voor de indiening van de informatie wordt gehandhaafd.

4. Instellingen mogen ongecontroleerde cijfers indienen. Wanneer gecontroleerde cijfers afwijken van ingediende ongecontroleerde cijfers, worden de herziene, gecontroleerde cijfers onverwijld ingediend. Ongecontroleerde cijfers zijn cijfers waarvoor geen verklaring is afgegeven door een externe accountant; gecontroleerde cijfers zijn cijfers die zijn gecontroleerd door een externe accountant die daarbij een verklaring heeft afgegeven.

5. Andere correcties van de ingediende rapportage worden eveneens onverwijld bij de bevoegde autoriteiten ingediend.

Artikel 4

Rapportagedrempels — instap- en uitstapcriteria

1. Instellingen die aan de voorwaarden van artikel 4, lid 1, punt 145, van Verordening nr. 575/2013 voldoen, beginnen vanaf de eerstvolgende rapportagereferentiedatum nadat aan die voorwaarden is voldaan, te rapporteren als kleine en niet-complexe instelling. Wanneer instellingen niet langer aan die voorwaarden voldoen, rapporteren zij niet langer de informatie op de eerstvolgende rapportagereferentiedatum daarna.

2. Instellingen die aan de voorwaarden van artikel 4, lid 1, punt 146, van Verordening (EU) nr. 575/2013 voldoen, beginnen vanaf de eerstvolgende rapportagereferentiedatum nadat aan die voorwaarden is voldaan, te rapporteren als grote instelling. Wanneer instellingen niet langer aan die voorwaarden voldoen, rapporteren zij niet langer de informatie op de eerstvolgende rapportagereferentiedatum daarna.

3. Instellingen die op twee opeenvolgende rapportagereferentiedata de betrokken drempels hebben overschreden, beginnen informatie die aan in deze verordening vastgestelde drempels is onderworpen, te rapporteren met ingang van de eerstvolgende rapportagereferentiedatum. instellingen die op drie opeenvolgende rapportagereferentiedata onder de betrokken drempels zijn gebleven, hoeven informatie die aan in deze verordening vastgestelde drempels is onderworpen, niet langer te rapporteren met ingang van de eerstvolgende rapportagereferentiedatum.

Artikel 5

Rapportage over eigen vermogen en eigenvermogensvereisten op individuele basis — kwartaalrapportage

1. Om informatie over eigen vermogen en over eigenvermogensvereisten overeenkomstig artikel 430, lid 1, onder a), van Verordening (EU) nr. 575/2013 op individuele basis te rapporteren, verstrekken instellingen de in dit artikel bedoelde informatie met een driemaandelijkse frequentie.

2. Instellingen verstrekken informatie over eigen vermogen en eigenvermogensvereisten zoals gespecificeerd in bijlage I, templates 1 tot en met 5, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 1.

3. Instellingen verstrekken informatie over volgens de standaardbenadering behandelde blootstellingen aan het kredietrisico en aan het tegenpartijrisico zoals gespecificeerd in bijlage I, template 7, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 3.2.

4. Instellingen verstrekken informatie over volgens de interneratingbenadering behandelde blootstellingen aan het kredietrisico en aan het tegenpartijrisico zoals gespecificeerd in bijlage I, templates 8.1 en 8.2, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 3.3.

5. Instellingen verstrekken informatie over de geografische verdeling van blootstellingen per land, alsook over op totaalniveau geaggregeerde blootstellingen, zoals gespecificeerd in bijlage I, template 9, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 3.4.

Instellingen verstrekken de in de templates 9.1 en 9.2 gespecificeerde informatie, en met name informatie over de geografische verdeling van blootstellingen per land, indien de buitenlandse oorspronkelijke blootstellingen in alle andere landen dan het eigen land in alle blootstellingscategorieën, zoals gerapporteerd overeenkomstig bijlage I, template 4, rij 0850, ten minste 10 % uitmaken van de totale binnenlandse en buitenlandse oorspronkelijke blootstellingen, zoals gerapporteerd overeenkomstig bijlage I, template 4, rij 0860. Blootstellingen worden geacht binnenlands te zijn indien zij betrekking hebben op een tegenpartij in de lidstaat waar de instelling is gevestigd.

De in artikel 4 vastgestelde instap- en uitstapcriteria zijn van toepassing.

6. Instellingen verstrekken informatie over tegenpartijkredietrisico zoals gespecificeerd in bijlage I, templates 34.01 tot en met 34.05 en templates 34.08 tot en met 34.10, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 3.9.

7. Instellingen die de standaardbenadering of de internemodellenmethode toepassen voor de berekening van blootstellingen aan tegenpartijkredietrisico overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 6, afdelingen 3 en 6, van Verordening (EU) nr. 575/2013, verstrekken informatie over tegenpartijkredietrisico zoals gespecificeerd in bijlage I, template 34.06, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 3.9.7.

8. Instellingen verstrekken informatie over volgens de interneratingbenadering behandelde blootstellingen in aandelen zoals gespecificeerd in bijlage I, template 10, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 3.5.

9. Instellingen verstrekken informatie over afwikkelingsrisico zoals gespecificeerd in bijlage I, template 11, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 3.6.

10. Instellingen verstrekken informatie over securitisatieblootstellingen zoals gespecificeerd in bijlage I, template 13.01, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 3.7.

11. Instellingen verstrekken informatie over eigenvermogensvereisten en verliezen in verband met operationeel risico zoals gespecificeerd in bijlage I, template 16, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 4.1.

12. Instellingen verstrekken informatie over eigenvermogensvereisten in verband met marktrisico zoals gespecificeerd in bijlage I, templates 18 tot en met 24, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punten 5.1 tot en met 5.7.

13. Instellingen verstrekken informatie over eigenvermogensvereisten in verband met uit aanpassingen van de kredietwaardering voortvloeiend risico zoals gespecificeerd in bijlage I, template 25, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 5.8.

14. Instellingen verstrekken informatie over prudente waardering zoals gespecificeerd in bijlage I, template 32, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 6, als volgt: a) alle instellingen verstrekken de in bijlage I, template 32.1, gespecificeerde informatie, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 6; b) instellingen die de kernbenadering toepassen overeenkomstig Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 van de Commissie ( 1 ), rapporteren, naast de in punt a) van dit lid bedoelde informatie, de in bijlage I, template 32.2, gespecificeerde informatie, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 6; c) instellingen die de kernbenadering toepassen overeenkomstig Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 van de Commissie, en die de in artikel 4, lid 1, van die verordening bedoelde drempel overschrijden, rapporteren, naast de onder a) en b) van dit lid bedoelde informatie, de in bijlage I, templates 32.3 en 32.4, gespecificeerde informatie, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 6.

Voor de toepassing van dit lid, zijn de in artikel 4 vastgestelde instap- en uitstapcriteria niet van toepassing.

15. Instellingen verstrekken informatie over de prudentiële achtervang voor niet-renderende blootstellingen (NPE’s) zoals gespecificeerd in bijlage I, templates 35.01, 35.02 en 35.03, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 8.

Artikel 6

Rapportage over eigen vermogen en eigenvermogensvereisten op individuele basis — halfjaarlijkse rapportage

1. Om informatie over eigen vermogen en over eigenvermogensvereisten overeenkomstig artikel 430, lid 1, onder a), van Verordening (EU) nr. 575/2013 op individuele basis te rapporteren, verstrekken instellingen de in dit artikel bedoelde informatie met een halfjaarlijkse frequentie.

2. Instellingen verstrekken informatie over alle securitisatieblootstellingen zoals gespecificeerd in bijlage I, templates 14 en 14.01, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 3.8; tenzij zij deel uitmaken van een groep in hetzelfde land waarin zij aan eigenvermogensvereisten zijn onderworpen.

3. De instellingen verstrekken de volgende informatie over blootstellingen aan overheden: a) wanneer de totale boekwaarde van de financiële activa van de tegenpartijsector “algemene overheden” ten minste 1 % van de som van de totale boekwaarde voor “schuldtitels” en “leningen en voorschotten” uitmaakt, verstrekken instellingen de informatie zoals gespecificeerd in bijlage I, template 33, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 7, en volgen zij de instructies in bijlage V betreffende template 4 in bijlage III of bijlage IV, naargelang het geval, om de relevante waarden te berekenen; b) wanneer de waarde gerapporteerd voor binnenlandse blootstellingen van niet-afgeleide financiële activa zoals omschreven in bijlage I, template 33, rij 0010, kolom 0010, minder is dan 90 % van de waarde gerapporteerd voor binnenlandse en niet-binnenlandse blootstellingen voor hetzelfde gegevenspunt, verstrekken instellingen die aan de onder a) bedoelde voorwaarde voldoen, de informatie zoals gespecificeerd in bijlage I, template 33, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 7, met een volledige uitsplitsing naar land; c) instellingen die voldoen aan de onder a) bedoelde voorwaarden, maar niet aan de onder b) bedoelde voorwaarden, verstrekken de informatie zoals gespecificeerd in template 33, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 7, waarbij de blootstellingen worden geaggregeerd: i) op totaal niveau, en ii) op binnenlands niveau.

De instap- en uitstapcriteria van artikel 4, lid 3, zijn van toepassing.

4. Informatie over materiële verliezen met betrekking tot operationeel risico wordt als volgt gerapporteerd: a) instellingen die eigenvermogensvereisten in verband met operationeel risico berekenen overeenkomstig deel drie, titel III, hoofdstuk 4, van Verordening (EU) nr. 575/2013, rapporteren die informatie zoals gespecificeerd in bijlage I, templates 17.01 en 17.02, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 4.2; b) grote instellingen die eigenvermogensvereisten in verband met operationeel risico berekenen overeenkomstig deel drie, titel III, hoofdstuk 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013, rapporteren die informatie zoals gespecificeerd in bijlage I, templates 17.01 en 17.02, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 4.2; c) andere instellingen dan grote instellingen die eigenvermogensvereisten in verband met operationeel risico berekenen overeenkomstig deel drie, titel III, hoofdstuk 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013, rapporteren, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 4.2, de volgende informatie: i) de informatie zoals gespecificeerd in bijlage I, template 17.01, kolom 0080 voor de volgende rijen: — aantal gebeurtenissen (nieuwe gebeurtenissen) (rij 0910); — bruto verliesbedrag (nieuwe gebeurtenissen) (rij 0920); — aantal gebeurtenissen waarvoor verliesaanpassingen worden gedaan (rij 0930); — verliesaanpassingen met betrekking tot voorgaande rapportageperioden (rij 0940); — het grootste afzonderlijke verlies (rij 0950); — som van de vijf grootste verliezen (rij 0960); — totaal direct goedgemaakt verlies (exclusief verzekering en andere mechanismen voor risico-overdracht) (rij 0970); — totaal goedgemaakt verlies door verzekering en andere mechanismen voor risico-overdracht (rij 0980); ii) de informatie zoals gespecificeerd in bijlage I, template 17.02; d) de onder c) bedoelde instellingen mogen de volledige set informatie gespecificeerd in bijlage I, templates 17.01 en 17.02, rapporteren overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 4.2; e) grote instellingen die eigenvermogensvereisten in verband met operationeel risico berekenen overeenkomstig deel drie, titel III, hoofdstuk 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013, rapporteren de informatie zoals gespecificeerd in bijlage I, templates 17.01 en 17.02, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 4.2; f) andere instellingen dan grote instellingen die eigenvermogensvereisten in verband met operationeel risico berekenen overeenkomstig deel drie, titel III, hoofdstuk 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013, mogen die informatie rapporteren zoals gespecificeerd in bijlage I, templates 17.01 en 17.02, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 4.2.

De instap- en uitstapcriteria van artikel 4, lid 3, zijn van toepassing.

5. Instellingen die de vereenvoudigde standaardbenadering of de oorspronkelijkeblootstellingsmethode toepassen voor de berekening van blootstellingen aan tegenpartijkredietrisico overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 6, afdelingen 4 en 5, van Verordening (EU) nr. 575/2013, verstrekken de informatie over tegenpartijkredietrisico zoals gespecificeerd in bijlage I, template 34.06, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 3.9.7.

Artikel 7

Geconsolideerde rapportage over eigen vermogen en eigenvermogensvereisten

Om informatie over eigen vermogen en over eigenvermogensvereisten overeenkomstig artikel 430, lid 1, onder a), van Verordening (EU) nr. 575/2013 op geconsolideerde basis te rapporteren, verstrekken instellingen op geconsolideerde basis de informatie gespecificeerd in:

a) de artikelen 5 en 6 van deze uitvoeringsverordening op geconsolideerde basis met de daarin vermelde frequentie, en

b) template 6 van bijlage I, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 2, inzake entiteiten die binnen de consolidatiekring vallen, met een halfjaarlijkse frequentie.

Artikel 8

Rapportage over eigen vermogen en eigenvermogensvereisten — aanvullende rapportage op individuele en op geconsolideerde basis

1. Instellingen die verplicht zijn de informatie bedoeld in artikel 438, onder e) of h), of artikel 452, onder b), g) of h), van Verordening (EU) nr. 575/2013 openbaar te maken met de frequentie bepaald in artikel 433 bis of artikel 433 quater, naargelang het geval, op individuele basis overeenkomstig artikel 6 of op geconsolideerde basis overeenkomstig artikel 13, naargelang het geval, van die verordening, verstrekken de informatie over kredietrisico en tegenpartijkredietrisico zoals gespecificeerd in bijlage I, templates 8.3, 8.4, 8.5, 8.5.1, 8.6, 8.7 en 34.11, bij deze verordening, met dezelfde frequentie en op dezelfde basis, volgens de instructies in bijlage II, deel II, punten 3.3 en 3.9.12, bij deze verordening.

2. Instellingen die verplicht zijn de informatie bedoeld in artikel 439, onder l), van Verordening (EU) nr. 575/2013 openbaar te maken met de frequentie bepaald in artikel 433 bis of artikel 433 quater, naargelang het geval, op individuele basis overeenkomstig artikel 6 of op geconsolideerde basis overeenkomstig artikel 13, naargelang het geval, van die verordening, verstrekken de informatie over tegenpartijkredietrisico zoals gespecificeerd in bijlage I, template 34.07, bij deze verordening, met dezelfde frequentie en op dezelfde basis, volgens de instructies in bijlage II, deel II, punt 3.9.8, bij deze verordening.

Artikel 9

Rapportage over eigen vermogen en eigenvermogensvereisten op individuele basis voor beleggingsondernemingen die onderworpen zijn aan de artikelen 95 en 96 van Verordening (EU) nr. 575/2013

1. Beleggingsondernemingen die de overgangsbepalingen van artikel 57, lid 3, van Verordening (EU) 2019/2033 toepassen, verstrekken informatie zoals vastgesteld in dit artikel.

2. Om informatie over eigen vermogen en over eigenvermogensvereisten overeenkomstig artikel 430, lid 1, onder a), van Verordening (EU) nr. 575/2013 op individuele basis te rapporteren, met uitzondering van informatie over de hefboomratio, verstrekken beleggingsondernemingen die met betrekking tot artikel 95 van Verordening (EU) nr. 575/2013 gebruikmaken van artikel 57, lid 3, van Verordening (EU) 2019/2033, de in bijlage I, templates 1 tot en met 5, gespecificeerde informatie, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 1, met een driemaandelijkse frequentie.

3. Om informatie over eigen vermogen en eigenvermogensvereisten overeenkomstig artikel 430, lid 1, onder a), van Verordening (EU) nr. 575/2013 op individuele basis te rapporteren, verstrekken beleggingsondernemingen die met betrekking tot artikel 96 van Verordening (EU) nr. 575/2013 gebruikmaken van artikel 57, lid 3, van Verordening (EU) 2019/2033, de in artikel 5, leden 1 tot en met 5, en artikel 5, leden 8 tot en met 13, en artikel 6, lid 2, van deze verordening bedoelde informatie, met de in die artikelen vastgestelde frequentie.

Artikel 10

Rapportage over eigen vermogen en eigenvermogensvereisten op geconsolideerde basis voor groepen die uitsluitend bestaan uit beleggingsondernemingen die onderworpen zijn aan de artikelen 95 en 96 van Verordening (EU) nr. 575/2013

1. Beleggingsondernemingen die de overgangsbepalingen van artikel 57, lid 3, van Verordening (EU) 2019/2033 toepassen, verstrekken informatie zoals vastgesteld in dit artikel.

2. Om informatie over eigen vermogen en over eigenvermogensvereisten overeenkomstig artikel 430, lid 1, onder a), van Verordening (EU) nr. 575/2013 op geconsolideerde basis te rapporteren, met uitzondering van informatie over de hefboomratio, verstrekken beleggingsondernemingen van groepen die uitsluitend bestaan uit beleggingsondernemingen die met betrekking tot artikel 95 van Verordening (EU) nr. 575/2013 gebruikmaken van artikel 57, lid 3, van Verordening (EU) 2019/2033, op geconsolideerde basis de volgende informatie: a) de informatie over eigen vermogen en over eigenvermogensvereisten zoals gespecificeerd in bijlage I, templates 1 tot en met 5, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 1, met een driemaandelijkse frequentie; b) de informatie over eigen vermogen en over eigenvermogensvereisten inzake entiteiten die binnen de consolidatiekring vallen, zoals gespecificeerd in bijlage I, template 6, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 2, met een halfjaarlijkse frequentie.

3. Om informatie over eigen vermogen en over eigenvermogensvereisten overeenkomstig artikel 430, lid 1, onder a), van Verordening (EU) nr. 575/2013 op geconsolideerde basis te rapporteren, verstrekken beleggingsondernemingen van groepen die uitsluitend bestaan uit beleggingsondernemingen die aan artikel 95 onderworpen zijn en beleggingsondernemingen die aan artikel 96 onderworpen zijn, of van groepen die uitsluitend bestaan uit beleggingsondernemingen die met betrekking tot artikel 96 van Verordening (EU) nr. 575/2013 gebruikmaken van artikel 57, lid 3, van Verordening (EU) 2019/2033, op geconsolideerde basis de volgende informatie: a) de informatie gespecificeerd in artikel 5, leden 1 tot en met 5, en artikel 5, leden 8 tot en met 13, en artikel 6, lid 2, van deze verordening, met de in die artikelen vastgestelde frequentie; b) de informatie inzake entiteiten die binnen de consolidatiekring vallen, gespecificeerd in bijlage I, template 6, overeenkomstig de instructies in bijlage II, deel II, punt 2, met een halfjaarlijkse frequentie.

Artikel 11

Geconsolideerde rapportage van financiële informatie voor instellingen die onderworpen zijn aan Verordening (EG) nr. 1606/2002 van het Europees Parlement en de Raad ( 2 )

1. Om financiële informatie op geconsolideerde basis te rapporteren overeenkomstig artikel 430, lid 3 of 4, van Verordening (EU) nr. 575/2013, verstrekken instellingen de informatie zoals gespecificeerd in bijlage III op geconsolideerde basis, overeenkomstig de instructies in bijlage V.

2. De in lid 1 bedoelde informatie wordt als volgt verstrekt: a) de in bijlage III, deel 1, gespecificeerde informatie, met een driemaandelijkse frequentie; b) de in bijlage III, deel 3, gespecificeerde informatie, met een halfjaarlijkse frequentie; c) de in bijlage III, deel 4, gespecificeerde informatie, met uitzondering van de in template 47 gespecificeerde informatie, met een jaarlijkse frequentie; d) de in bijlage III, deel 2, template 20, gespecificeerde informatie, met een driemaandelijkse frequentie indien de instelling de in artikel 5, lid 5, tweede alinea, vastgestelde drempel overschrijdt; e) de in bijlage III, deel 2, template 21, gespecificeerde informatie, met een driemaandelijkse frequentie indien materiële activa die het voorwerp uitmaken van operationele leases, ten minste 10 % uitmaken van de totale materiële activa zoals gerapporteerd overeenkomstig bijlage III, deel 1, template 1.1; f) de in bijlage III, deel 2, template 2, gespecificeerde informatie, met een driemaandelijkse frequentie wanneer de netto-inkomsten uit vergoedingen en provisies ten minste 10 % bedragen van de som van de netto-inkomsten uit vergoedingen en provisies en nettorentebaten zoals gerapporteerd overeenkomstig bijlage III, deel 1, template 2; g) de in bijlage III, deel 2, templates 23 tot en met 26, gespecificeerde informatie, met een driemaandelijkse frequentie indien aan beide volgende voorwaarden is voldaan: i) de instelling is geen kleine en niet-complexe instelling; ii) de verhouding tussen de brutoboekwaarde van leningen en voorschotten van de instelling die onder artikel 47 bis, lid 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013 vallen, en de totale brutoboekwaarde van leningen en voorschotten die onder artikel 47 bis, lid 1, van die verordening vallen, is gelijk aan of hoger dan 5 %; h) de in bijlage III, deel 4, template 47, gespecificeerde informatie, met een jaarlijkse frequentie indien aan beide voorwaarden van punt g) van dit lid is voldaan.

Voor de toepassing van punt g), ii), mogen leningen en voorschotten die zijn geclassificeerd als aangehouden voor verkoop, kassaldi bij centrale banken en overige direct opvraagbare deposito’s noch in de teller noch in de noemer van de verhouding worden opgenomen.

Voor de toepassing van de punten d) tot en met h) van dit lid zijn de in artikel 4, lid 3, vastgestelde instap- en uitstapcriteria van toepassing.

Artikel 12

Geconsolideerde rapportage van financiële informatie voor instellingen die nationale kaders voor financiële verslaggeving toepassen

1. Wanneer een bevoegde autoriteit de vereisten inzake de rapportage van financiële informatie overeenkomstig artikel 430, lid 9, van Verordening (EU) nr. 575/2013 heeft uitgebreid tot instellingen die in een lidstaat zijn gevestigd, verstrekken instellingen de informatie zoals gespecificeerd in bijlage IV op geconsolideerde basis, overeenkomstig de instructies in bijlage V bij deze verordening.

2. De in lid 1 bedoelde informatie wordt als volgt verstrekt: a) de in bijlage IV, deel 1, gespecificeerde informatie, met een driemaandelijkse frequentie; b) de in bijlage IV, deel 3, gespecificeerde informatie, met een halfjaarlijkse frequentie; c) de in bijlage IV, deel 4, gespecificeerde informatie, met uitzondering van de in template 47 gespecificeerde informatie, met een jaarlijkse frequentie; d) de in bijlage IV, deel 2, template 20, gespecificeerde informatie, met een driemaandelijkse frequentie indien de instelling de in artikel 5, lid 5, tweede alinea, vastgestelde drempel overschrijdt; e) de in bijlage IV, deel 2, template 21, gespecificeerde informatie, met een driemaandelijkse frequentie indien materiële activa die het voorwerp uitmaken van operationele leases, ten minste 10 % uitmaken van de totale materiële activa zoals gerapporteerd overeenkomstig bijlage IV, deel 1, template 1.1; f) de in bijlage IV, deel 2, template 22, gespecificeerde informatie, met een driemaandelijkse frequentie wanneer de netto-inkomsten uit vergoedingen en provisies ten minste 10 % bedragen van de som van de netto-inkomsten uit vergoedingen en provisies en nettorentebaten zoals gerapporteerd overeenkomstig bijlage IV, deel 1, template 2; g) de in bijlage IV, deel 2, templates 23 tot en met 26, gespecificeerde informatie, met een driemaandelijkse frequentie indien aan beide volgende voorwaarden is voldaan: i) de instelling is geen kleine en niet-complexe instelling; ii) de verhouding van de instelling als gespecificeerd in artikel 11, lid 2, onder g), ii), ten minste 5 % is; h) de in bijlage IV, deel 4, template 47, gespecificeerde informatie, met een jaarlijkse frequentie indien aan de beide voorwaarden van punt g) van dit lid is voldaan.

Voor de toepassing van de punten d) tot en met h) van dit lid zijn de in artikel 4, lid 3, vastgestelde instap- en uitstapcriteria van toepassing.

Artikel 13

Individuele en geconsolideerde rapportage over verliezen die voortvloeien uit leningen waarvoor onroerend goed als zekerheid is opgenomen overeenkomstig artikel 430 bis, lid 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013

1. Instellingen verstrekken met een jaarlijkse frequentie de in bijlage VI gespecificeerde informatie overeenkomstig de instructies in bijlage VII op geconsolideerde basis.

2. Instellingen verstrekken met een jaarlijkse frequentie de in bijlage VI gespecificeerde informatie overeenkomstig de instructies in bijlage VII op individuele basis.

3. Indien een instelling een bijkantoor in een andere lidstaat heeft, verstrekt dat bijkantoor met een jaarlijkse frequentie aan de bevoegde autoriteit van de lidstaat van ontvangst de in bijlage VI gespecificeerde informatie met betrekking tot dat bijkantoor, overeenkomstig de instructies in bijlage VII.

Artikel 14

Individuele en geconsolideerde rapportage over grote blootstellingen

1. Om informatie over grote blootstellingen ten aanzien van cliënten en groepen verbonden cliënten overeenkomstig artikel 394 van Verordening (EU) nr. 575/2013 op individuele en op geconsolideerde basis te rapporteren, verstrekken instellingen de in bijlage VIII gespecificeerde informatie, overeenkomstig de instructies in bijlage IX, met een driemaandelijkse frequentie.

2. Om informatie over de twintig grootste blootstellingen ten aanzien van cliënten of groepen verbonden cliënten overeenkomstig artikel 394, lid 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013 op geconsolideerde basis te rapporteren, verstrekken instellingen die onderworpen zijn aan deel drie, titel II, hoofdstuk 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013, de in bijlage VIII gespecificeerde informatie, overeenkomstig de instructies van bijlage IX, met een driemaandelijkse frequentie.

3. Om informatie over blootstellingen met een waarde die groter is dan of gelijk aan 300 miljoen EUR, maar kleiner dan 10 % van het tier 1-kapitaal van de instelling overeenkomstig artikel 394, lid 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013 op geconsolideerde basis te rapporteren, verstrekken instellingen de in bijlage VIII gespecificeerde informatie, overeenkomstig de instructies in bijlage IX, met een driemaandelijkse frequentie.

4. Om informatie over de tien grootste blootstellingen op geconsolideerde basis met betrekking tot instellingen en over de tien grootste blootstellingen op geconsolideerde basis met betrekking tot schaduwbankentiteiten die buiten het gereglementeerde kader bankactiviteiten verrichten, te rapporteren overeenkomstig artikel 394, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013, verstrekken instellingen de in bijlage VIII gespecificeerde informatie, overeenkomstig de instructies in bijlage IX, met een driemaandelijkse frequentie.

Artikel 15

Individuele en geconsolideerde rapportage over de hefboomratio

1. Om informatie over de hefboomratio overeenkomstig artikel 430, lid 1, onder a), van Verordening (EU) nr. 575/2013 op individuele en op geconsolideerde basis te rapporteren, verstrekken instellingen de in bijlage X gespecificeerde informatie, overeenkomstig de instructies in bijlage XI, met een driemaandelijkse frequentie. Alleen grote instellingen verstrekken template 48.00 van bijlage X.

2. De in bijlage X, template 40.00, cel {r0410;c0010}, gespecificeerde informatie wordt alleen gerapporteerd door: a) grote instellingen die MSI’s zijn of effecten hebben uitgegeven die tot de handel op een gereglementeerde markt zijn toegelaten, met een halfjaarlijkse frequentie; b) andere grote instellingen dan MSI’s die geen beursgenoteerde instellingen zijn, met een jaarlijkse frequentie; c) andere instellingen dan grote instellingen en kleine en niet-complexe instellingen die effecten hebben uitgegeven die tot de handel op een gereglementeerde markt zijn toegelaten, met een jaarlijkse frequentie.

3. Instellingen berekenen de hefboomratio op de rapportagereferentiedatum overeenkomstig artikel 429 van Verordening (EU) nr. 575/2013.

4. Instellingen rapporteren de in bijlage XI, deel II, punt 13, bedoelde informatie indien aan ten minste een van de volgende voorwaarden is voldaan: a) het in bijlage XI, deel II, punt 5, bedoelde derivatenaandeel is groter dan 1,5 %; b) het in bijlage XI, deel II, punt 5, bedoelde derivatenaandeel overschrijdt 2 %.

Indien een instelling alleen aan de voorwaarde van punt a) voldoet, zijn de instap- en uitstapcriteria van artikel 4, lid 3, van toepassing.

Indien een instelling zowel aan de voorwaarde van punt a) als aan die van punt b) voldoet, begint zij die informatie te rapporteren voor de referentiedatum na de rapportagereferentiedatum waarop zij de drempel heeft overschreden.

5. Instellingen waarvoor de in bijlage XI, deel II, punt 8, omschreven totale notionele waarde van derivaten groter is dan 10 000 miljoen EUR, rapporteren de in bijlage XI, deel II, punt 13, bedoelde informatie, zelfs indien hun derivatenaandeel niet aan de voorwaarden van lid 4 van dit artikel voldoet.

Voor de toepassing van dit lid zijn de uitstapcriteria van artikel 4, lid 3, niet van toepassing. Bij overschrijding van de drempel op een bepaalde rapportagereferentiedatum beginnen instellingen informatie te rapporteren vanaf de eerstvolgende rapportagereferentiedatum.

6. Instellingen moeten de in bijlage XI, deel II, punt 14, bedoelde informatie rapporteren indien aan ten minste een van de volgende voorwaarden is voldaan: a) het in bijlage XI, deel II, punt 9, bedoelde volume kredietderivaten is groter dan 300 miljoen EUR; b) het in bijlage XI, deel II, punt 9, bedoelde volume kredietderivaten overschrijdt 500 miljoen EUR.

Indien een instelling alleen aan de voorwaarde van punt a) voldoet, zijn de instap- en uitstapcriteria van artikel 4, lid 3, van toepassing. Indien een instelling zowel aan de voorwaarde van punt a) als aan die van punt b) voldoet, begint zij die informatie te rapporteren voor de referentiedatum na de rapportagereferentiedatum waarop zij de drempel heeft overschreden.

Artikel 16

Individuele en geconsolideerde rapportage over het liquiditeitsdekkingsvereiste

1. Om informatie over het liquiditeitsdekkingsvereiste overeenkomstig artikel 430, lid 1, onder d), van Verordening (EU) nr. 575/2013 op individuele en op geconsolideerde basis te rapporteren, verstrekken instellingen de in bijlage XXIV bij deze verordening gespecificeerde informatie, overeenkomstig de instructies in bijlage XXV bij deze verordening, met een driemaandelijkse frequentie.

2. Bij de in bijlage XXIV vermelde informatie wordt rekening gehouden met de voor de referentiedatum ingediende informatie en de informatie over de kasstromen van de instelling gedurende de volgende dertig kalenderdagen.

Artikel 17

Individuele en geconsolideerde rapportage over stabiele financiering

Om informatie over stabiele financiering overeenkomstig artikel 430, lid 1, onder d), van Verordening (EU) nr. 575/2013 op individuele en op geconsolideerde basis te rapporteren, verstrekken instellingen de in bijlage XII gespecificeerde informatie, overeenkomstig de instructies in bijlage XIII, met een driemaandelijkse frequentie, als volgt:

a) kleine en niet-complexe instellingen die ervoor hebben gekozen hun nettostabielefinancieringsratio (NSFR) te berekenen aan de hand van de in deel zes, titel IV, hoofdstukken 6 en 7, van Verordening (EU) nr. 575/2013 beschreven methodiek, met voorafgaande toestemming van hun bevoegde autoriteit overeenkomstig artikel 428 sextricies van die verordening, verstrekken de templates 82 en 83 van bijlage XII bij deze verordening, overeenkomstig de instructies in bijlage XIII bij deze verordening;

b) andere instellingen dan de onder a) bedoelde instellingen verstrekken de templates 80 en 81 van bijlage XII, overeenkomstig de instructies in bijlage XIII;

c) alle instellingen verstrekken template 84 van bijlage XII in overeenkomstig de instructies in bijlage XIII.

Artikel 18

Individuele en geconsolideerde rapportage over de extra maatstaven voor het monitoren van de liquiditeit

1. Om informatie over de extra maatstaven voor het monitoren van de liquiditeit overeenkomstig artikel 430, lid 1, onder d), Verordening (EU) nr. 575/2013 op individuele en op geconsolideerde basis te rapporteren, verstrekken instellingen alle volgende informatie met een maandelijkse frequentie: a) de in bijlage XVIII gespecificeerde informatie, overeenkomstig de instructies in bijlage XIX; b) de in bijlage XX gespecificeerde informatie, overeenkomstig de instructies in bijlage XXI; c) de in bijlage XXII gespecificeerde informatie, overeenkomstig de instructies in bijlage XXIII.

2. In afwijking van lid 1 mag een instelling die aan alle voorwaarden van artikel 4, lid 1, punt 145, van Verordening (EU) nr. 575/2013 voldoet, de informatie over de extra maatstaven voor het monitoren van de liquiditeit met een driemaandelijkse frequentie rapporteren.

Artikel 19

Individuele en geconsolideerde rapportage over activabezwaring

1. Om informatie over activabezwaring overeenkomstig artikel 430, lid 1, onder g), van Verordening (EU) nr. 575/2013 op individuele en op geconsolideerde basis te rapporteren, verstrekken instellingen de in bijlage XVI bij deze verordening gespecificeerde informatie, overeenkomstig de instructies in bijlage XVII bij deze verordening.

2. De in lid 1 bedoelde informatie wordt als volgt verstrekt: a) de in bijlage XVI, delen A, B en D, gespecificeerde informatie, met een driemaandelijkse frequentie; b) de in bijlage XVI, deel C, gespecificeerde informatie, met een halfjaarlijkse frequentie; c) de in bijlage XVI, deel E, gespecificeerde informatie, met een halfjaarlijkse frequentie.

3. Instellingen hoeven de in bijlage XVI, delen B, C en E, gespecificeerde informatie niet te rapporteren indien aan beide volgende voorwaarden is voldaan: a) de instelling wordt niet als een grote instelling beschouwd; b) de mate van activabezwaring van de instelling, zoals berekend overeenkomstig bijlage XVII, punt 1.6, subpunt 9, bedraagt minder dan 15 %.

De instap- en uitstapcriteria van artikel 4, lid 3, zijn van toepassing.

4. Instellingen rapporteren de in bijlage XVI, deel D, gespecificeerde informatie alleen indien zij obligaties als bedoeld in artikel 52, lid 4, eerste alinea, van Richtlijn 2009/65/EG van het Europees Parlement en de Raad ( 3 ) uitgeven.

De instap- en uitstapcriteria van artikel 4, lid 3, zijn van toepassing.

Artikel 20

Aanvullende geconsolideerde rapportage om MSI’s te identificeren en MSI-bufferpercentages toe te kennen

1. Om aanvullende informatie te rapporteren om MSI’s te identificeren en MSI-bufferpercentages toe te kennen overeenkomstig artikel 131 van Richtlijn 2013/36/EU, verstrekken EU-moederinstellingen, financiële EU-moederholdings of gemengde financiële EU-moederholdings op geconsolideerde basis de in bijlage XXVI gespecificeerde informatie, overeenkomstig de instructies in bijlage XXVII, met een driemaandelijkse frequentie.

2. EU-moederinstellingen, financiële EU-moederholdings en gemengde financiële EU-moederholdings verstrekken alleen de in lid 1 bedoelde informatie indien aan beide volgende voorwaarden is voldaan: a) de maatstaf van totale blootstelling van de groep, met inbegrip van verzekeringsdochterondernemingen, ten minste 125 000 miljoen EUR is; b) de EU-moederinstelling of een van haar dochterondernemingen of een door de moederinstelling of een dochteronderneming geëxploiteerd bijkantoor is gevestigd in een deelnemende lidstaat als bedoeld in artikel 4 van Verordening (EU) nr. 806/2014 van het Europees Parlement en de Raad ( 4 ).

3. In afwijking van artikel 3, lid 1, onder b), wordt de in lid 1 van dit artikel bedoelde informatie aan het eind van de werkdag verstrekt op de volgende inzenddata: 1 juli, 1 oktober, 2 januari en 1 april.

4. In afwijking van artikel 4 is met betrekking tot de in lid 2, onder a), van dit artikel bepaalde drempel het volgende van toepassing: a) de EU-moederinstelling, de financiële EU-moederholding of de gemengde financiële EU-holding begint onmiddellijk de informatie overeenkomstig dit artikel te rapporteren indien haar blootstellingsmaatstaf voor de berekening van de hefboomratio aan het einde van het boekjaar de vastgestelde drempel overschrijdt, en rapporteert deze informatie ten minste voor het einde van dat boekjaar en de daaropvolgende drie driemaandelijkse referentiedata; b) de EU-moederinstelling, de financiële EU-moederholding of de gemengde financiële EU-moederholding stopt onmiddellijk met overeenkomstig dit artikel te rapporteren indien haar blootstellingsmaatstaf voor de berekening van de hefboomratio aan het einde van haar boekjaar onder de vastgestelde drempel daalt.

Artikel 21

Formats voor gegevensuitwisseling en bij de indieningen te voegen informatie

1. Instellingen verstrekken de informatie in de door de bevoegde autoriteiten gespecificeerde formats voor gegevensuitwisseling en -presentatie, en met inachtneming van de definities van gegevenspunten in het in bijlage XIV bedoelde gegevenspuntenmodel en de in bijlage XV bedoelde validatieformules, alsmede de volgende specificaties: a) bij het indienen van gegevens wordt niet-gevraagde of niet-toepasselijke informatie achterwege gelaten; b) numerieke waarden worden als volgt ingediend: i) gegevenspunten van het gegevenstype “Monetair” worden met een nauwkeurigheid van minimaal drie cijfers achter de komma gerapporteerd; ii) gegevenspunten van het gegevenstype “Percentage” worden met een nauwkeurigheid van minimaal vier cijfers achter de komma uitgedrukt; iii) gegevenspunten van het gegevenstype “Geheel getal” worden zonder cijfers achter de komma als gehele getallen gerapporteerd; c) instellingen en verzekeringsondernemingen worden uitsluitend geïdentificeerd aan de hand van hun identificatiecode voor juridische entiteiten (LEI); d) andere juridische entiteiten en tegenpartijen dan instellingen en verzekeringsondernemingen worden geïdentificeerd aan de hand van hun LEI, indien beschikbaar.

2. De instellingen voegen bij de ingediende gegevens de volgende informatie: a) rapportagereferentiedatum en referentieperiode; b) rapportagevaluta; c) standaard voor financiële verslaglegging; d) identificatiecode voor juridische entiteiten (LEI) van de rapporterende instelling; e) consolidatiebereik.

Artikel 22

Intrekking van Uitvoeringsverordening (EU) nr. 680/2014

Uitvoeringsverordening (EU) nr. 680/2014 wordt ingetrokken.

Verwijzingen naar de ingetrokken verordening worden opgevat als verwijzingen naar deze verordening.

Artikel 23

Inwerkingtreding en toepassing

Deze verordening treedt in werking op de dag na die van de bekendmaking ervan in het Publicatieblad van de Europese Unie.

Zij is van toepassing met ingang van 28 juni 2021.

Niettegenstaande de tweede alinea van dit artikel is de rapportage over het hefboomratiobuffervereiste voor als MSI’s aangemerkte instellingen aan de hand van template 47 van bijlage X van toepassing met ingang van 1 januari 2023.

De artikelen 9 en 10 houden op van toepassing te zijn op 26 juni 2026.

Deze verordening is verbindend in al haar onderdelen en is rechtstreeks toepasselijk in elke lidstaat.









BIJLAGE I

RAPPORTAGE INZAKE EIGEN VERMOGEN EN EIGENVERMOGENSVEREISTEN







COREP-TEMPLATES Templatenummer Templatecode Naam van de template/groep templates Korte naam KAPITAALTOEREIKENDHEID CA 1 C 01.00 EIGEN VERMOGEN CA1 2 C 02.00 EIGENVERMOGENSVEREISTEN CA2 3 C 03.00 KAPITAALRATIO’S CA3 4 C 04.00 PRO-MEMORIEPOSTEN: CA4 OVERGANGSBEPALINGEN CA5 5.1 C 05.01 OVERGANGSBEPALINGEN CA5.1 5.2 C 05.02 INSTRUMENTEN WAAROP GRANDFATHERINGBEPALINGEN VAN TOEPASSING ZIJN: INSTRUMENTEN DIE GEEN STAATSSTEUN BEHELZEN CA5.2 GROEPSSOLVABILITEIT GS 6.1 C 06.01 GROEPSSOLVABILITEIT: INFORMATIE OVER VERBONDEN PARTIJEN - TOTAAL GS Totaal 6.2 C 06.02 GROEPSSOLVABILITEIT: INFORMATIE OVER VERBONDEN PARTIJEN GS KREDIETRISICO CR 7 C 07.00 KREDIET- EN TEGENPARTIJKREDIETRISICO’S EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: STANDAARDBENADERING KAPITAALVEREISTEN CR SA KREDIET- EN TEGENPARTIJKREDIETRISICO’S EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERATINGBENADERING KAPITAALVEREISTEN CR IRB 8.1 C 08.01 KREDIET- EN TEGENPARTIJKREDIETRISICO’S EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERATINGBENADERING KAPITAALVEREISTEN CR IRB 1 8.2 C 08.02 KREDIET- EN TEGENPARTIJKREDIETRISICO’S EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERATINGBENADERING KAPITAALVEREISTEN (uitsplitsing naar debiteurenklasse of -groep) CR IRB 2 8.3 C 08.03 KREDIETRISICO EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERATINGBENADERING KAPITAALVEREISTEN: UITSPLITSING NAAR PD-BANDBREEDTEN CR IRB 3 8.4 C 08.04 KREDIETRISICO EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERATINGBENADERING KAPITAALVEREISTEN: RWEA-STROOMOVERZICHTEN CR IRB 4 8.5 C 08.05 KREDIETRISICO EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERATINGBENADERING KAPITAALVEREISTEN: BACK-TESTING VAN DE PD CR IRB 5 8.5.1 C 08.05.1 KREDIETRISICO EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERATINGBENADERING KAPITAALVEREISTEN: BACK-TESTING VAN DE PD OVEREENKOMSTIG ARTIKEL 180, LID 1, PUNT F) (CR IRB 5B) 8.6 C 08.06 KREDIETRISICO EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERATINGBENADERING KAPITAALVEREISTEN: BENADERING VOOR HET ONDERBRENGEN VAN GESPECIALISEERDE KREDIETVERLENING CR IRB 6 8.7 C 08.07 KREDIETRISICO EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERATINGBENADERING KAPITAALVEREISTEN: REIKWIJDTE VAN HET GEBRUIK VAN DE INTERNERATING- EN DE STANDAARDBENADERING CR IRB 7 GEOGRAFISCHE UITSPLITSING CR GB 9.1 C 09.01 Tabel 9.1 – Geografische uitsplitsing blootstellingen naar vestigingsplaats debiteur (blootstellingen in kader van standaardbenadering) CR GB 1 9.2 C 09.02 Tabel 9.2 – Geografische uitsplitsing van blootstellingen naar vestigingsplaats debiteur (IRB-blootstellingen) CR GB 2 9.4 C 09.04 Tabel 9.4 - Uitsplitsing kredietblootstellingen relevant voor berekening contracyclische buffer per land en instellingsspecifieke contracyclische bufferpercentage CCB KREDIETRISICO: AANDELEN - INTERNERATINGBENADERINGEN KAPITAALVEREISTEN CR EQU IRB 10.1 C 10.01 KREDIETRISICO: AANDELEN - INTERNERATINGBENADERINGEN KAPITAALVEREISTEN CR EQU IRB 1 10.2 C 10.02 KREDIETRISICO: AANDELEN - INTERNERATINGBENADERINGEN KAPITAALVEREISTEN UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR DEBITEURENKLASSE IN HET KADER VAN DE PD/LGD-BENADERING CR EQU IRB 2 11 C 11.00 AFWIKKELINGS-/LEVERINGSRISICO CR SETT 13.1 C 13.01 KREDIETRISICO: SECURITISATIES CR SEC 14 C 14.00 NADERE INFORMATIE OVER SECURITISATIES CR SEC Details 14.1 C 14.01 NADERE INFORMATIE SECURITISATIES VOLGENS BENADERING CR SEC Details 2 TEGENPARTIJKREDIETRISICO CCR 34.01 C 34.01 TEGENPARTIJKREDIETRISICO: OMVANG VAN DE DERIVATENACTIVITEITEN CCR 1 34.02 C 34.02 TEGENPARTIJKREDIETRISICO: CCR-BLOOTSTELLINGEN PER BENADERING CCR 2 34.03 C 34.03 TEGENPARTIJKREDIETRISICO: MET STANDAARDBENADERINGEN BEHANDELDE CCR-BLOOTSTELLINGEN: SA-CCR of VEREENVOUDIGDE SA-CCR CCR 3 34.04 C 34.04 TEGENPARTIJKREDIETRISICO: MET DE OORSPRONKELIJKEBLOOTSTELLINGSMETHODE (OEM) BEHANDELDE CCR-BLOOTSTELLINGEN CCR 4 34.05 C 34.05 TEGENPARTIJKREDIETRISICO: MET DE INTERNEMODELLENMETHODE (IMM) BEHANDELDE CCR-BLOOTSTELLINGEN CCR 5 34.06 C 34.06 TEGENPARTIJKREDIETRISICO: TOP TWINTIG TEGENPARTIJEN CCR 6 34.07 C 34.07 TEGENPARTIJKREDIETRISICO: INTERNERATINGBENADERING — CCR-BLOOTSTELLINGEN NAAR BLOOTSTELLINGSCATEGORIE EN PD-SCHAAL CCR 7 34.08 C 34.08 TEGENPARTIJKREDIETRISICO: SAMENSTELLING VAN ZEKERHEDEN VOOR CCR-BLOOTSTELLINGEN CCR 8 34.09 C 34.09 TEGENPARTIJKREDIETRISICO: BLOOTSTELLINGEN IN KREDIETDERIVATEN CCR 9 34.10 C 34.10 TEGENPARTIJKREDIETRISICO: BLOOTSTELLINGEN MET BETREKKING TOT CTP'S CCR 10 34.11 C 34.11 TEGENPARTIJKREDIETRISICO: RWEA-STROOMOVERZICHTEN VAN CCR-BLOOTSTELLINGEN IN HET KADER VAN DE IMM CCR 11 OPERATIONEEL RISICO OPR 16 C 16.00 OPERATIONEEL RISICO OPR OPERATIONEEL RISICO VERLIEZEN EN GOEDGEMAAKTE VERLIEZEN 17.1 C 17.01 OPERATIONEEL RISICO: VERLIEZEN EN GOEDGEMAAKTE VERLIEZEN PER BEDRIJFSONDERDEEL EN SOORTEN GEBEURTENISSEN IN HET LAATSTE JAAR OPR DETAILS 1 17.2 C 17.02 OPERATIONEEL RISICO: GROTE VERLIESGEBEURTENISSEN OPR DETAILS 2 MARKTRISICO MKR 18 C 18.00 MARKTRISICO: STANDAARDBENADERING POSITIERISICO’S IN VERHANDELBARE SCHULDINSTRUMENTEN MKR SA TDI 19 C 19.00 MARKTRISICO: STANDAARDBENADERING SPECIFIEK RISICO IN SECURITISATIES MKR SA SEC 20 C 20.00 MARKTRISICO: STANDAARDBENADERING SPECIFIEK RISICO IN CORRELATIEHANDELSPORTEFEUILLE MKR SA CTP 21 C 21.00 MARKTRISICO: STANDAARDBENADERING POSITIERISICO IN AANDELEN MKR SA EQU 22 C 22.00 MARKTRISICO: STANDAARDBENADERINGEN VALUTARISICO MKR SA FX 23 C 23.00 MARKTRISICO: STANDAARDBENADERINGEN GRONDSTOFFEN MKR SA COM 24 C 24.00 INTERNE MODELLEN MARKTRISICO MKR IM 25 C 25.00 RISICO AANPASSING KREDIETWAARDERING CVA PRUDENTE WAARDERING MKR 32.1 C 32.01 PRUDENTE WAARDERING: TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE ACTIVA EN VERPLICHTINGEN PRUVAL 1 32.2 C 32.02 PRUDENTE WAARDERING: KERNBENADERING PRUVAL 2 32.3 C 32.03 PRUDENTE WAARDERING: AWA IN VERBAND MET MODELRISICO PRUVAL 3 32.4 C 32.04 PRUDENTE WAARDERING: AWA IN VERBAND MET GECONCENTREERDE POSITIES PRUVAL 4 BLOOTSTELLINGEN MET BETREKKING TOT OVERHEDEN MKR 33 C 33.00 BLOOTSTELLINGEN MET BETREKKING TOT OVERHEDEN PER LAND VAN DE TEGENPARTIJ GOV VERLIESDEKKING VOOR NIET-RENDERENDE BLOOTSTELLINGEN (NPE) NPE LC 35.1 C 35.01 NPE-VERLIESDEKKING: BEREKENING VAN DE AFTREKKINGEN VOOR NIET-RENDERENDE BLOOTSTELLINGEN NPE LC1 35.2 C 35.02 NPE-VERLIESDEKKING: MINIMUMDEKKINGSVEREISTEN EN BLOOTSTELLINGSWAARDEN VAN NIET-RENDERENDE BLOOTSTELLINGEN MET UITSLUITING VAN RESPIJTBLOOTSTELLINGEN DIE ONDER ARTIKEL 47 QUATER, LID 6, VKV VALLEN NPE LC2 35.3 C 35.03 NPE-VERLIESDEKKING: MINIMUMDEKKINGSVEREISTEN EN BLOOTSTELLINGSWAARDEN VAN NIET-RENDERENDE RESPIJTBLOOTSTELLINGEN DIE ONDER ARTIKEL 47 QUATER, LID 6, VKV VALLEN NPE LC3







C 01.00 - EIGEN VERMOGEN (CA1) Rijen ID Post Bedrag 0010 1 EIGEN VERMOGEN 0015 1.1 TIER 1-KAPITAAL 0020 1.1.1 TIER 1-KERNKAPITAAL 0030 1.1.1.1 Kapitaalinstrumenten die in aanmerking komen als tier 1-kernkapitaal 0040 1.1.1.1.1 Volgestorte kapitaalinstrumenten 0045 1.1.1.1.1* Waarvan: In noodsituaties bij overheden geplaatste kapitaalinstrumenten 0050 1.1.1.1.2* Pro-memoriepost: Niet in aanmerking komende kapitaalinstrumenten 0060 1.1.1.1.3 Agio 0070 1.1.1.1.4 (-) Eigen tier 1-kernkapitaalinstrumenten 0080 1.1.1.1.4.1 (-) Direct bezit tier 1-kernkapitaalinstrumenten 0090 1.1.1.1.4.2 (-) Indirect bezit tier 1-kernkapitaalinstrumenten 0091 1.1.1.1.4.3 (-) Synthetisch bezit tier 1-kernkapitaalinstrumenten 0092 1.1.1.1.5 (-) Feitelijke of voorwaardelijke verplichtingen tot het kopen van eigen tier 1-kernkapitaalinstrumenten 0130 1.1.1.2 Ingehouden winsten 0140 1.1.1.2.1 Ingehouden winsten voorgaande jaren 0150 1.1.1.2.2 In aanmerking komende winsten en verliezen 0160 1.1.1.2.2.1 Aan eigenaren moedermaatschappij toe te rekenen winsten of verliezen 0170 1.1.1.2.2.2 (-) Niet in aanmerking komend deel tussentijdse of jaareinderesultaat 0180 1.1.1.3 Geaccumuleerde overige onderdelen totaalresultaat 0200 1.1.1.4 Andere reserves 0210 1.1.1.5 Fondsen voor algemene bankrisico’s 0220 1.1.1.6 Overgangsaanpassingen als gevolg van tier 1-kernkapitaalinstrumenten waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn 0230 1.1.1.7 Minderheidsbelangen die als tier 1-kernkapitaal worden verantwoord 0240 1.1.1.8 Overgangsaanpassingen in verband met aanvullende minderheidsbelangen 0250 1.1.1.9 Aanpassingen aan tier 1-kernkapitaal als gevolg van prudentiële filters 0260 1.1.1.9.1 (-) Toenamen van aandelenkapitaal die voortvloeien uit gesecuritiseerde activa 0270 1.1.1.9.2 Reserve voor kasstroomafdekkingen 0280 1.1.1.9.3 Cumulatieve en tegen reële waarde gewaardeerde winsten of verliezen op verplichtingen instelling die voortvloeien uit veranderingen eigen kredietwaardigheid 0285 1.1.1.9.4 Tegen reële waarde gewaardeerde winsten en verliezen die voortvloeien uit eigen kredietrisico instelling in verband met afgeleide verplichtingen 0290 1.1.1.9.5 (-) Waardeaanpassingen als gevolg van vereisten voor prudente waardering 0300 1.1.1.10 (–) Goodwill 0310 1.1.1.10.1 (-) Goodwill die als immaterieel activum wordt verantwoord 0320 1.1.1.10.2 (-) Goodwill die vervat zit in de waardering van aanzienlijke deelnemingen 0330 1.1.1.10.3 Aan goodwill gerelateerde uitgestelde belastingverplichtingen 0335 1.1.1.10.4 Uit de consolidatie van dochterondernemingen voortvloeiende boekhoudkundige herwaardering van goodwill van dochterondernemingen die kan worden toegerekend aan derden 0340 1.1.1.11 (-) Andere immateriële activa 0350 1.1.1.11.1 (-) Andere immateriële activa vóór aftrek uitgestelde belastingverplichtingen 0360 1.1.1.11.2 Aan andere immateriële activa gerelateerde uitgestelde belastingverplichtingen 0365 1.1.1.11.3 Uit de consolidatie van dochterondernemingen voortvloeiende boekhoudkundige herwaardering van andere immateriële activa van dochterondernemingen die kunnen worden toegerekend aan derden 0370 1.1.1.12 (-) Uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten en die niet voortvloeien uit tijdelijke verschillen, na aftrek van daaraan gerelateerde belastingverplichtingen 0380 1.1.1.13 (-) Voor interneratingbenaderting, het negatieve bedrag na aftrek verwachte verliesposten van kredietrisicoaanpassingen 0390 1.1.1.14 (-) Activa van op vaste toezeggingen gebaseerd pensioenfonds 0400 1.1.1.14.1 (-) Activa van op vaste toezeggingen gebaseerd pensioenfonds 0410 1.1.1.14.2 Aan activa van op vaste toezeggingen gebaseerd pensioenfonds gerelateerde uitgestelde belastingverplichtingen 0420 1.1.1.14.3 Activa van op vaste toezeggingen gebaseerd pensioenfonds waarvan instelling onbeperkt kan gebruikmaken 0430 1.1.1.15 (-) Wederzijdse deelnemingen in tier 1-kernkapitaal 0440 1.1.1.16 (-) Van aanvullend-tier 1-bestanddelen af te trekken bedrag dat aanvullend-tier 1-kapitaal overschrijdt 0450 1.1.1.17 (–) Gekwalificeerde deelnemingen buiten financiële sector die als alternatief in aanmerking komen voor risicogewicht van 1 250 % 0460 1.1.1.18 (-) Securitisatieposities die als alternatief in aanmerking komen voor risicogewicht van 1 250 % 0470 1.1.1.19 (–) Niet-afgewikkelde transacties (“free deliveries”) die als alternatief in aanmerking kunnen komen voor risicogewicht van 1 250 % 0471 1.1.1.20 (–) Posities in een basket waarvoor een instelling het risicogewicht niet met de interneratingbenadering kan bepalen, en die als alternatief in aanmerking kunnen komen voor risicogewicht van 1 250 % 0472 1.1.1.21 (–) Blootstellingen in aandelen volgens een internemodellenbenadering die als alternatief in aanmerking kunnen komen voor risicogewicht van 1 250 % 0480 1.1.1.22 (–) Tier 1-kernkapitaalinstrumenten van entiteiten uit financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 0490 1.1.1.23 (-) Aftrekbare uitgestelde belastingvorderingen die afhankelijk zijn van toekomstige winstgevendheid en voortvloeien uit tijdelijke verschillen 0500 1.1.1.24 (-) Tier 1-kernkapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 0510 1.1.1.25 (–) Bedrag waarmee de drempel van 17.65 % wordt overschreden 0511 1.1.1.25.1 (-) Bedrag waarmee de drempel van 17.65 % wordt overschreden in verband met tier 1-kernkapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 0512 1.1.1.25.2 (-) Bedrag waarmee de drempel van 17.65 % wordt overschreden in verband met uitgestelde belastingvorderingen die voortvloeien uit tijdelijke verschillen 0513 1.1.1.25A (-) Ontoereikende dekking voor niet-renderende blootstellingen 0514 1.1.1.25B (-) Tekorten voor de minimumwaardeverplichting 0515 1.1.1.25C (-) Andere te verwachten belastingen 0520 1.1.1.26 Overige overgangsaanpassingen het tier 1-kernkapitaal 0524 1.1.1.27 (-) Aanvullende aftrekkingen van tier 1-kernkapitaal uit hoofde van artikel 3 VKV 0529 1.1.1.28 Bestanddelen of aftrekkingen van tier 1-kernkapitaal - overige 0530 1.1.2 AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL 0540 1.1.2.1 Kapitaalinstrumenten die in aanmerking komen als aanvullend-tier 1-kapitaal 0551 1.1.2.1.1 Volgestorte, direct uitgegeven kapitaalinstrumenten 0560 1.1.2.1.2* Pro-memoriepost: Niet in aanmerking komende kapitaalinstrumenten 0571 1.1.2.1.3 Agio 0580 1.1.2.1.4 (-) Eigen aanvullend-tier 1-instrumenten 0590 1.1.2.1.4.1 (-) Direct bezit van aanvullend-tier 1-instrumenten 0620 1.1.2.1.4.2 (-) Indirect bezit van aanvullend-tier 1-instrumenten 0621 1.1.2.1.4.3 (-) Synthetisch bezit van aanvullend-tier 1-instrumenten 0622 1.1.2.1.5 (-) Feitelijke of voorwaardelijke verplichtingen tot het kopen van eigen aanvullend-tier 1-instrumenten 0660 1.1.2.2 Overgangsaanpassingen als gevolg van aanvullend-tier 1-instrumenten waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn 0670 1.1.2.3 Door dochterondernemingen uitgegeven instrumenten die in het aanvullend-tier 1-kapitaal worden opgenomen 0680 1.1.2.4 Overgangsaanpassingen als gevolg van additionele opneming van door dochterondernemingen uitgegeven instrumenten in het aanvullend-tier 1-kapitaal 0690 1.1.2.5 (-) Wederzijdse deelnemingen in aanvullend-tier 1-kapitaal 0700 1.1.2.6 (-) Aanvullend-tier 1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 0710 1.1.2.7 (-) Aanvullend-tier 1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 0720 1.1.2.8 (-) Van tier 2-bestanddelen af te trekken bedrag dat het tier 2-kapitaal overschrijdt 0730 1.1.2.9 Overige overgangsaanpassingen aan aanvullend-tier 1-kapitaal 0740 1.1.2.10 (-) Van aanvullend-tier 1-bestanddelen af te trekken bedrag dat het aanvullend-tier 1-kapitaal overschrijdt (afgetrokken van tier-1-kernkapitaal) 0744 1.1.2.11 (-) Aanvullende aftrekkingen van aanvullend-tier 1-kapitaal uit hoofde van artikel 3 VKV 0748 1.1.2.12 Bestanddelen of aftrekkingen van aanvullend-tier 1-kapitaal - overige 0750 1.2 TIER 2-KAPITAAL 0760 1.2.1 Kapitaalinstrumenten die in aanmerking komen als tier 2-kapitaal 0771 1.2.1.1 Volgestorte, direct uitgegeven kapitaalinstrumenten 0780 1.2.1.2* Pro-memoriepost: Niet in aanmerking komende kapitaalinstrumenten 0791 1.2.1.3 Agio 0800 1.2.1.4 (-) Eigen tier 2-instrumenten 0810 1.2.1.4.1 (-) Direct bezit tier 2-instrumenten 0840 1.2.1.4.2 (-) Indirect bezit tier 2-instrumenten 0841 1.2.1.4.3 (-) Synthetisch bezit tier 2-instrumenten 0842 1.2.1.5 (-) Feitelijke of voorwaardelijke verplichtingen tot het kopen van eigen tier 2-instrumenten 0880 1.2.2 Overgangsaanpassingen als gevolg van tier 2-kapitaalinstrumenten waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn 0890 1.2.3 Door dochterondernemingen uitgegeven instrumenten die in het tier 2-kapitaal worden opgenomen 0900 1.2.4 Overgangsaanpassingen als gevolg van additionele opneming van door dochterondernemingen uitgegeven instrumenten in het tier 2-kapitaal 0910 1.2.5 Bedrag voorzieningen waarmee volgens interneratingbenadering verwachte verliezen worden overschreden 0920 1.2.6 Algemene kredietrisicoaanpassingen volgens standaardbenadering 0930 1.2.7 (-) Wederzijdse deelnemingen in tier 2-kapitaal 0940 1.2.8 (-) Tier 2-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 0950 1.2.9 (-) Tier 2-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 0955 1.2.9A (-) Van in aanmerking komende passiva af te trekken bedrag dat de in aanmerking komende passiva overschrijdt 0960 1.2.10 Andere overgangsaanpassingen aan tier 2-kapitaal 0970 1.2.11 (-) Van tier 2-bestanddelen af te trekken bedrag dat het tier 2-kapitaal overschrijdt (afgetrokken van aanvullend-tier-1-kapitaal) 0974 1.2.12 (-) Additionele aftrekkingen van tier 2-kapitaal uit hoofde van artikel 3 VKV 0978 1.2.13 Bestanddelen of aftrekkingen van tier 2-kapitaal - overige







C 02.00 - EIGENVERMOGENSVEREISTEN (CA2) Rijen Post Label Bedrag 0010 1 TOTAAL RISICOPOSTEN 0020 1* Waarvan: Beleggingsondernemingen overeenkomstig artikel 95, lid 2, en artikel 98 VKV 0030 1** Waarvan: Beleggingsondernemingen overeenkomstig artikel 96, lid 2, en artikel 97 VKV 0040 1.1 RISICOGEWOGEN POSTEN VOOR KREDIETRISICO, TEGENPARTIJKREDIETRISICO EN VERWATERINGSRISICO EN VOOR NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES 0050 1.1.1 Standaardbenadering (SA) 0051 1.1.1* Waarvan: Aanvullende strengere prudentiële vereisten op basis van artikel 124 VKV 0060 1.1.1.1 Blootstellingscategorieën volgens de standaardbenadering met uitsluiting van securitisatieposities 0070 1.1.1.1.01 Centrale overheden of centrale banken 0080 1.1.1.1.02 Regionale of lokale overheden 0090 1.1.1.1.03 Publiekrechtelijke lichamen 0100 1.1.1.1.04 Multilaterale ontwikkelingsbanken 0110 1.1.1.1.05 Internationale organisaties 0120 1.1.1.1.06 Instellingen 0130 1.1.1.1.07 Ondernemingen 0140 1.1.1.1.08 Particulieren en kleine partijen 0150 1.1.1.1.09 Gedekt door hypotheken op onroerend goed 0160 1.1.1.1.10 Blootstellingen waarbij sprake is van wanbetaling 0170 1.1.1.1.11 Posten met een bijzonder hoog risico 0180 1.1.1.1.12 Gedekte obligaties 0190 1.1.1.1.13 Vorderingen op instellingen en ondernemingen met een kredietbeoordeling voor de korte termijn 0200 1.1.1.1.14 Instellingen voor collectieve belegging (icb’s) 0210 1.1.1.1.15 Aandelen 0211 1.1.1.1.16 Andere posten 0240 1.1.2 Interneratingbenadering (IRB) 0241 1.1.2* Waarvan: Aanvullende strengere prudentiële vereisten op basis van artikel 164 VKV 0242 1.1.2** Waarvan: Aanvullende strengere prudentiële vereisten op basis van artikel 124 VKV 0250 1.1.2.1 Interneratingbenaderingen wanneer noch eigen LGD-ramingen noch omrekeningsfactoren worden gebruikt 0260 1.1.2.1.01 Centrale overheden en centrale banken 0270 1.1.2.1.02 Instellingen 0280 1.1.2.1.03 Ondernemingen – Kmo’s 0290 1.1.2.1.04 Ondernemingen – Gespecialiseerde kredietverlening 0300 1.1.2.1.05 Ondernemingen – Overige 0310 1.1.2.2 Interneratingbenaderingen wanneer eigen LGD-ramingen en/of omrekeningsfactoren worden gebruikt 0320 1.1.2.2.01 Centrale overheden en centrale banken 0330 1.1.2.2.02 Instellingen 0340 1.1.2.2.03 Ondernemingen – Kmo’s 0350 1.1.2.2.04 Ondernemingen – Gespecialiseerde kredietverlening 0360 1.1.2.2.05 Ondernemingen – Overige 0370 1.1.2.2.06 Particulieren en kleine partijen – Gedekt door onroerend goed van kmo’s 0380 1.1.2.2.07 Particulieren en kleine partijen - Gedekt door onroerend goed van niet-kmo’s 0390 1.1.2.2.08 Particulieren en kleine partijen - Gekwalificeerde revolverende blootstellingen 0400 1.1.2.2.09 Particulieren en kleine partijen - Overige kmo’s 0410 1.1.2.2.10 Particulieren en kleine partijen - Overige niet-kmo’s 0420 1.1.2.3 Aandelen interneratingbenadering 0450 1.1.2.5 Andere actiefposten die geen kredietverplichting vertegenwoordigen 0460 1.1.3 Risicoposten voor bijdragen aan het wanbetalingsfonds van een CTP 0470 1.1.4 Securitisatieposities 0490 1.2 TOTAAL RISICOPOSTEN VOOR AFWIKKELING/LEVERING 0500 1.2.1 Afwikkelings-/leveringsrisico in niet-handelsportefeuille 0510 1.2.2 Afwikkelings-/leveringsrisico in handelsportefeuille 0520 1.3 TOTAAL RISICOPOSTEN VOOR POSITIE-, VALUTA- EN GRONDSTOFFENRISICO’S 0530 1.3.1 Risicoposten voor positie-, valuta- en grondstoffenrisico’s volgens standaardbenaderingen (SA) 0540 1.3.1.1 Verhandelbare schuldinstrumenten 0550 1.3.1.2 Eigen vermogen 0555 1.3.1.3 Specifieke benadering positierisico in icb’s 0556 1.3.1.3* Pro-memoriepost: Uitsluitend in verhandelbare schuldinstrumenten belegde icb’s 0557 1.3.1.3** Pro-memoriepost: Uitsluitend in aandeleninstrumenten of gemengde instrumenten belegde icb’s 0560 1.3.1.4 Valuta 0570 1.3.1.5 Grondstoffen 0580 1.3.2 Risicoposten voor positie-, valuta- en grondstoffenrisico’s volgens internemodellenbenadering 0590 1.4 TOTALE RISICOPOSTEN VOOR HET OPERATIONEEL RISICO 0600 1.4.1 Operationeel risico volgens basisindicatorbenadering 0610 1.4.2 Operationeel risico volgens standaardbenadering/alternatieve standaardbenadering 0620 1.4.3 Operationeel risico volgens de geavanceerde meetbenaderingen 0630 1.5 AANVULLENDE RISICOPOSTEN ALS GEVOLG VAN VASTE KOSTEN 0640 1.6 TOTAAL RISICOPOSTEN VOOR AANPASSING KREDIETWAARDERING 0650 1.6.1 Geavanceerde methode 0660 1.6.2 Standaardmethode 0670 1.6.3 Op basis van oorspronkelijkeblootstellingsmethode 0680 1.7 TOTAAL RISICOPOSTEN IN VERBAND MET GROTE BLOOTSTELLINGEN IN HANDELSPORTEFEUILLE 0690 1.8 ANDERE RISICOPOSTEN 0710 1.8.2 Waarvan: Aanvullende strengere prudentiële vereisten op basis van artikel 458 VKV 0720 1.8.2* Waarvan: vereisten met betrekking tot grote blootstellingen 0730 1.8.2** Waarvan: als gevolg van gewijzigde risicogewichten gericht tegen zeepbellen in activa in niet-zakelijk en zakelijk onroerend goed 0740 1.8.2*** Waarvan: als gevolg van blootstellingen binnen de financiële sector 0750 1.8.3 Waarvan: Aanvullende strengere prudentiële vereisten op basis van artikel 459 VKV 0760 1.8.4 Waarvan: Additionele risicoposten ingevolge artikel 3 VKV







C 03.00 - KAPITAALRATIO’S EN KAPITAALNIVEAUS (CA3) Rijen ID Post Bedrag 0010 1 Tier 1-kernkapitaalratio 0020 2 Overschot(+)/Tekort(-) aan tier 1-kernkapitaal 0030 3 Tier 1-kapitaalratio 0040 4 Overschot(+)/Tekort(-) aan tier 1-kapitaal 0050 5 Totale kapitaalratio 0060 6 Overschot(+)/Tekort(-) aan totaal kapitaal Pro-memorieposten: Totale SREP-kapitaalvereiste (TSCR), totale kapitaalvereiste (OCR) en pijler-2-richtsnoeren (P2G) 0130 13 Totale SREP-kapitaalvereiste (TSCR)-ratio 0140 13* TSCR: op te bouwen uit tier 1-kernkapitaal 0150 13** TSCR: op te bouwen uit tier 1-kapitaal 0160 14 Totale kapitaalvereiste (OCR)-ratio 0170 14* OCR: op te bouwen uit tier 1-kernkapitaal 0180 14** OCR: op te bouwen uit tier 1-kapitaal 0190 15 OCR en pijler 2-richtsnoeren (P2G) 0200 15* OCR en P2G: op te bouwen uit tier 1-kernkapitaal 0210 15** OCR en P2G: op te bouwen uit tier 1-kapitaal 0220 16 Overschot (+)/tekort(-) van tier 1-kernkapitaal, rekening houdend met de vereisten van artikel 92 VKV en artikel 104 bis RKV Pro-memorieposten kapitaalratio's zonder toepassing van de overgangsbepalingen met betrekking tot IFRS 9 0300 20 Tier 1-kernkapitaalratio zonder toepassing van de overgangsbepalingen met betrekking tot IFRS 9 0310 21 Tier 1-kapitaalratio zonder toepassing van de overgangsbepalingen met betrekking tot IFRS 9 0320 22 Totale kapitaalratio zonder toepassing van de overgangsbepalingen met betrekking tot IFRS 9







C 04.00 - PRO-MEMORIEPOSTEN (CA4) Rij ID Post Kolom Uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen 0010 0010 1 Totaal uitgestelde belastingvorderingen 0020 1.1 Uitgestelde belastingvorderingen die niet op toekomstige winstgevendheid berusten. 0030 1.2 Uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten en niet uit tijdelijke verschillen voortvloeien 0040 1.3 Uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten en voortvloeien uit tijdelijke verschillen. 0050 2 Totale uitgestelde belastingvorderingen 0060 2.1 Uitgestelde belastingverplichtingen die niet-aftrekbaar zijn van uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten. 0070 2.2 Uitgestelde belastingverplichtingen die aftrekbaar zijn van uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten. 0080 2.2.1 Aftrekbare uitgestelde belastingverplichtingen in verband met uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten en niet voortvloeien uit tijdelijke verschillen. 0090 2.2.2 Aftrekbare uitgestelde belastingverplichtingen in verband met uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten en voortvloeien uit tijdelijke verschillen 0093 2A Te veel betaalde belastingen en achterwaartse belastingverliescompensaties 0096 2B Uitgestelde belastingvorderingen onderworpen aan een risicogewicht van 250 % 0097 2C Uitgestelde belastingvorderingen onderworpen aan een risicogewicht van 0 % Vrijstelling van aftrekkingen van tier 1-kernkapitaal 0901 2W Uitzondering op aftrekking van immateriële activa van tier 1-kernkapitaal Indeling van aanvullend-tier 1-instrumenten voor financiële administratie 0905 2Y Kapitaalinstrumenten en de daaraan gerelateerde agiorekeningen die volgens de toepasselijke standaarden voor jaarrekeningen als eigen vermogen worden ingedeeld 0906 2Z Kapitaalinstrumenten en de daaraan gerelateerde agiorekeningen die volgens de toepasselijke standaarden voor jaarrekeningen als verplichtingen zijn ingedeeld Kredietrisicoaanpassingen en verwachte verliezen 0100 3 Voor interneratingbenadering, het overschot (+) of tekort (-) van kredietrisicoaanpassingen, aanvullende waardeaanpassingen en andere eigenvermogensverlagingen voor blootstellingen ten aanzien waarvan zich geen wanbetaling heeft voorgedaan 0110 3.1 Totale kredietrisicoaanpassingen, aanvullende waardeaanpassingen en andere eigenvermogensverlagingen die in aanmerking komen om bij de berekening van de verwachte verliesposten te worden betrokken 0120 3.1.1 Algemene kredietrisicoaanpassingen 0130 3.1.2 Specifieke kredietrisicoaanpassingen 0131 3.1.3 Aanvullende waardeaanpassingen en andere eigenvermogensverlagingen 0140 3.2 Totaal van in aanmerking komende verwachte verliezen 0145 4 Voor interneratingbenadering, overschot (+) of tekort (–) van specifieke kredietrisicoaanpassingen aan verwachte verliezen voor blootstellingen ten aanzien waarvan zich een wanbetaling heeft voorgedaan 0150 4.1 Specifieke kredietrisicoaanpassingen en posities die op vergelijkbare wijze worden behandeld 0155 4.2 Totaal van in aanmerking komende verwachte verliezen 0160 5 Risicogewogen posten voor het berekenen van het maximum voor het overschot aan voorzieningen dat in aanmerking komt als tier 2-kapitaal 0170 6 Totale brutovoorzieningen die in aanmerking komen voor opneming in het tier 2-kapitaal 0180 7 Risicogewogen posten voor het berekenen van het maximum voor de voorzieningen die in aanmerking komen als tier 2-kapitaal Drempels voor aftrekkingen van het tier 1-kernkapitaal 0190 8 Drempel voor niet-aftrekbaar bezit aan entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 0200 9 10 %-drempel voor tier 1-kernkapitaal 0210 10 17.65 %-drempel voor tier 1-kernkapitaal 0225 11 In aanmerking komend kapitaal ten behoeve van gekwalificeerde deelnemingen buiten de financiële sector Deelnemingen in het kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 0230 12 Bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft, na aftrek van shortposities 0240 12.1 Direct bezit tier 1-kernkapitaal entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 0250 12.1.1 Bruto direct bezit tier 1-kernkapitaal entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 0260 12.1.2 (-) Toelaatbare compensatie shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto direct bezit 0270 12.2 Indirect bezit tier 1-kernkapitaal entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 0280 12.2.1 Bruto indirect bezit tier 1-kernkapitaal entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 0290 12.2.2 (-) Toelaatbare compensatie shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto indirect bezit 0291 12.3 Synthetisch bezit tier 1-kernkapitaal entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 0292 12.3.1 Bruto synthetisch bezit tier 1-kernkapitaal entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 0293 12.3.2 (-) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto synthetisch bezit 0300 13 Bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft, na aftrek van shortposities 0310 13.1 Direct bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 0320 13.1.1 Bruto direct bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 0330 13.1.2 (-) Toelaatbare compensatie shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto direct bezit 0340 13.2 Indirect bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 0350 13.2.1 Bruto indirect bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 0360 13.2.2 (-) Toelaatbare compensatie shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto indirect bezit 0361 13.3 Synthetisch bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 0362 13.3.1 Bruto synthetisch bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 0363 13.3.2 (-) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto synthetisch bezit 0370 14 Bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft, na aftrek van shortposities 0380 14.1 Direct bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 0390 14.1.1 Bruto direct bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 0400 14.1.2 (-) Toelaatbare compensatie shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto direct bezit 0410 14.2 Indirect bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 0420 14.2.1 Bruto indirect bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 0430 14.2.2 (-) Toelaatbare compensatie shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto indirect bezit 0431 14.3 Synthetisch bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 0432 14.3.1 Bruto synthetisch bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 0433 14.3.2 (-) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto synthetisch bezit Deelnemingen in het kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 0440 15 Bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft, na aftrek van shortposities 0450 15.1 Direct bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 0460 15.1.1 Bruto direct bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 0470 15.1.2 (-) Toelaatbare compensatie shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto direct bezit 0480 15.2 Indirect bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 0490 15.2.1 Bruto indirect bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 0500 15.2.2 (-) Toelaatbare compensatie shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto indirect bezit 0501 15.3 Synthetisch bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 0502 15.3.1 Bruto synthetisch bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 0503 15.3.2 (-) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto synthetisch bezit 0504 15A Deelnemingen in tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft — onderworpen aan een risicogewicht van 250 % 0510 16 Bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft, na aftrek van shortposities 0520 16.1 Direct bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 0530 16.1.1 Bruto direct bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 0540 16.1.2 (-) Toelaatbare compensatie shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto direct bezit 0550 16.2 Indirect bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 0560 16.2.1 Bruto indirect bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 0570 16.2.2 (-) Toelaatbare compensatie shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto indirect bezit 0571 16.3 Synthetisch bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 0572 16.3.1 Bruto synthetisch bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 0573 16.3.2 (-) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto synthetisch bezit 0580 17 Bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft, na aftrek van shortposities 0590 17.1 Direct bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 0600 17.1.1 Bruto direct bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 0610 17.1.2 (-) Toelaatbare compensatie shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto direct bezit 0620 17.2 Indirect bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 0630 17.2.1 Bruto indirect bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 0640 17.2.2 (-) Toelaatbare compensatie shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto indirect bezit 0641 17.3 Synthetisch bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 0642 17.3.1 Bruto synthetisch bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 0643 17.3.2 (-) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto synthetisch bezit Totaal risicoposten van bezit die niet van de betrokken kapitaalcategorie worden afgetrokken: 0650 18 Risicogewogen posten van bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector die niet van het tier 1-kernkapitaal van de instelling worden afgetrokken 0660 19 Risicogewogen posten van bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector die niet van het aanvullend-tier 1-kapitaal van de instelling worden afgetrokken 0670 20 Risicogewogen posten van bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector die niet van het tier 2-kapitaal van de instelling worden afgetrokken Tijdelijke ontheffing van de aftrek van het eigen vermogen 0680 21 Tijdelijke ontheffing van de aftrek van bezit van tier 1-kernkapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 0690 22 Tijdelijke ontheffing van de aftrek van bezit van tier 1-kernkapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 0700 23 Tijdelijke ontheffing van de aftrek van bezit van aanvullend-tier 1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 0710 24 Tijdelijke ontheffing van de aftrek van bezit van aanvullend-tier 1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 0720 25 Tijdelijke ontheffing van de aftrek van bezit van tier 2-kapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft 0730 26 Tijdelijke ontheffing van de aftrek van bezit van tier 2-kapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft Kapitaalbuffers 0740 27 Gecombineerde buffervereisten 0750 Kapitaalconserveringsbuffer 0760 Conserveringsbuffer als gevolg van macroprudentieel of systeemrisico onderkend op het niveau van een lidstaat 0770 Instellingsspecifieke contracyclische kapitaalbuffer 0780 Systeemrisicobuffer 0800 Buffer voor mondiaal systeemrelevante instellingen 0810 Buffer voor andere systeemrelevante instellingen Vereisten onder Pijler II 0820 28 Eigenvermogensvereisten in verband met aanpassingen uit hoofde van Pijler II Aanvullende informatie voor beleggingsondernemingen 0830 29 Aanvangskapitaal 0840 30 Eigen vermogen op basis van vaste kosten Aanvullende informatie voor de berekening van rapportagedrempels 0850 31 Niet-binnenlandse oorspronkelijke blootstellingen 0860 32 Totale oorspronkelijke blootstellingen







C 05.01 - OVERGANGSBEPALINGEN (CA5.1) Aanpassingen van tier 1-kernkapitaal Aanpassingen van aanvullend-tier 1-kapitaal Aanpassingen van tier 2-kapitaal Aanpassingen verwerkt in risicogewogen actiefposten Pro-memorieposten Toepasselijk percentage In aanmerking komend bedrag zonder toepassing van overgangsbepalingen Code ID Post 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0010 1 TOTALE AANPASSINGEN 0020 1.1 INSTRUMENTEN WAAROP GRANDFATHERINGBEPALINGEN VAN TOEPASSING ZIJN koppeling aan {CA1;r0220} koppeling aan {CA1;r0660} koppeling aan {CA1;r0880} 0060 1.1.2 Instrumenten die geen staatssteun behelzen 0061 1.1.3 Instrumenten uitgegeven via special purpose vehicles 0062 1.1.4 Instrumenten die vóór 27 juni 2019 zijn uitgegeven en die niet voldoen aan de criteria om in aanmerking te komen met betrekking tot afschrijvings- en omzettingsbevoegdheden uit hoofde van artikel 59 RHAB of die onderworpen zijn aan verrekenings- of salderingsovereenkomsten 0063 1.1.4.1* waarvan: Instrumenten zonder wettelijk of contractueel verplichte afschrijving of omzetting bij uitoefening van bevoegdheden uit hoofde van artikel 59 RHAB 0064 1.1.4.2* waarvan: Instrumenten die onder het recht van derde landen vallen zonder daadwerkelijke en afdwingbare uitoefening van de bevoegdheden van artikel 59 RHAB 0065 1.1.4.3* waarvan: Instrumenten die onderworpen zijn aan verrekenings- of salderingsovereenkomsten 0070 1.2 MINDERHEIDSBELANGEN EN DAARAAN GELIJK TE STELLEN POSTEN koppeling aan {CA1;r0240} koppeling aan {CA1;r0680} koppeling aan {CA1;r0900} 0080 1.2.1 Niet als minderheidsbelang aangemerkte kapitaalinstrumenten en posten 0090 1.2.2 Opneming van minderheidsbelangen in het geconsolideerde eigen vermogen onder de overgangsbepalingen 0091 1.2.3 Opneming in het geconsolideerde eigen vermogen van in aanmerking komend aanvullend-tier 1-kapitaal onder de overgangsbepalingen 0092 1.2.4 Opneming in het geconsolideerde eigen vermogen van in aanmerking komend aanvullend-tier 2-kapitaal onder de overgangsbepalingen 0100 1.3 OVERIGE AANPASSINGEN ONDER DE OVERGANGSBEPALINGEN koppeling aan {CA1;r0520} koppeling aan {CA1;r0730} koppeling aan {CA1;r0960} 0111 1.3.1.6 Niet-gerealiseerde winsten en verliezen uit hoofde van bepaalde blootstellingen met betrekking tot centrale overheden, regionale overheden, lokale overheden en publiekrechtelijke lichamen 0112 1.3.1.6.1 waarvan: bedrag A 0140 1.3.2 Aftrekkingen 0170 1.3.2.3 Uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten en niet uit tijdelijke verschillen voortvloeien 0380 1.3.2.9 Uitgestelde belastingvorderingen die afhankelijk zijn van toekomstige winstgevendheid en voortvloeien uit tijdelijke verschillen en tier 1-kernkapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft 0385 1.3.2.9a Uitgestelde belastingvorderingen die afhankelijk zijn van toekomstige winstgevendheid en voortvloeien uit tijdelijke verschillen 0425 1.3.2.11 Vrijstelling van aftrek van deelnemingen in verzekeringsondernemingen van tier 1-kernkapitaalbestanddelen 0430 1.3.3 Additionele filters en aftrekkingen 0440 1.3.4 Aanpassingen uit hoofde van overgangsbepalingen van IFRS 9 0441 1.3.4.1 Pro-memoriepost: ECL-impact van de statische component 0442 1.3.4.2 Pro-memoriepost: ECL-impact van de dynamische component voor de periode 01/01/2018 - 31/12/2019 0443 1.3.4.3 Pro-memoriepost: ECL-impact van de dynamische component voor de periode die start op 01/01/2020







C 05.02 - INSTRUMENTEN WAAROP GRANDFATHERINGBEPALINGEN VAN TOEPASSING ZIJN: INSTRUMENTEN DIE GEEN STAATSSTEUN BEHELZEN (CA5.2) Bedrag van instrumenten plus daaraan gerelateerde agio Grondslag voor berekening van de limiet Toepasselijk percentage Limiet (-) Bedrag waarmee de limiet voor grandfathering wordt overschreden Totale bedrag waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn Code ID Post 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0010 1. Instrumenten die in aanmerking kwamen voor artikel 57, punt a), van Richtlijn 2006/48/EG koppeling aan {CA5.1;r060;c010} 0020 2. Instrumenten die aanmerking kwamen voor artikel 57, punt c bis), en artikel 154, leden 8 en 9, van Richtlijn 2006/48/EG, behoudens de in artikel 489 VKV bepaalde limiet koppeling aan {CA5.1;r060;c020} 0030 2.1 Totaal van instrumenten zonder mogelijkheid van vervroegde aflossing of aflossingsprikkel 0040 2.2. Instrumenten met mogelijkheid van vervroegde aflossing en aflossingsprikkel waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn 0050 2.2.1 Instrumenten met mogelijkheid van vervroegde aflossing die na de rapportagedatum mag worden uitgeoefend en die na de werkelijke vervaldag voldoen aan de voorwaarden van artikel 52 VKV 0060 2.2.2 Instrumenten met mogelijkheid van vervroegde aflossing die na de rapportagedatum mag worden uitgeoefend en die na de werkelijke vervaldag niet voldoen aan de voorwaarden van artikel 52 VKV 0070 2.2.3 Instrumenten met mogelijkheid van vervroegde aflossing die vóór of op 20 juli 2011 mag worden uitgeoefend en die na de werkelijke vervaldag niet voldoen aan de voorwaarden van artikel 52 VKV 0080 2.3 Overschrijding van de limiet voor tier 1-kernkapitaalinstrumenten waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn 0090 3 Instrumenten die aanmerking kwamen voor artikel 57, punt e), f), g) of h), van Richtlijn 2006/48/EG, behoudens de in artikel 490 VKV bepaalde limiet koppeling aan {CA5.1;r060;c030} 0100 3.1 Totaal bestanddelen zonder aflossingsprikkel 0110 3.2 Bestanddelen met een aflossingsprikkel waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn 0120 3.2.1 Bestanddelen met mogelijkheid van vervroegde aflossing die na de rapportagedatum mag worden uitgeoefend en die na de werkelijke vervaldag voldoen aan de voorwaarden van artikel 63 VKV 0130 3.2.2 Bestanddelen met mogelijkheid van vervroegde aflossing die na de rapportagedatum mag worden uitgeoefend en die na de werkelijke vervaldag niet voldoen aan de voorwaarden van artikel 63 VKV 0140 3.2.3 Bestanddelen met mogelijkheid van vervroegde aflossing die vóór of op 20 juli 2011 mag worden uitgeoefend en die na de werkelijke vervaldag niet voldoen aan de voorwaarden van artikel 63 VKV 0150 3.3 Overschrijding van de limiet voor aanvullend-tier 1-instrumenten waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn







C 06.01 – GROEPSSOLVABILITEIT: INFORMATIE OVER VERBONDEN PARTIJEN - TOTAAL (GS TOTAL) INFORMATIE OVER DE BIJDRAGE VAN ENTITEITEN AAN DE GROEPSSOLVABILITEIT KAPITAALBUFFERS TOTAAL VAN DE RISICOPOSTEN IN AANMERKING KOMEND EIGEN VERMOGEN DAT IN HET GECONSOLIDEERDE EIGEN VERMOGEN WORDT OPGENOMEN GECONSOLIDEERD EIGEN VERMOGEN GECOMBINEERD BUFFERVEREISTE KREDIET; TEGENPARTIJKREDIET; VERWATERINGSRISICO’S, NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES EN AFWIKKELINGS-/LEVERINGSRISICO POSITIE-, VALUTA- EN GRONDSTOFFENRISICO’S OPERATIONEEL RISICO ANDERE RISICOPOSTEN IN AANMERKING KOMENDE TIER 1-INSTRUMENTEN DIE IN HET GECONSOLIDEERDE TIER 1-KAPITAAL WORDEN OPGENOMEN IN AANMERKING KOMENDE EIGENVERMOGENSINSTRUMENTEN DIE IN HET GECONSOLIDEERDE TIER 2-KAPITAAL WORDEN OPGENOMEN PRO-MEMORIEPOST: GOODWILL (–) / (+) NEGATIEVE GOODWILL WAARVAN: TIER 1-KERNKAPITAAL WAARVAN: AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL WAARVAN: BIJDRAGEN AAN HET GECONSOLIDEERDE RESULTAAT WAARVAN: (–) GOODWILL / (+) NEGATIEVE GOODWILL KAPITAALCONSERVERINGSBUFFER INSTELLINGSSPECIFIEKE CONTRACYCLISCHE KAPITAALBUFFER CONSERVERINGSBUFFER ALS GEVOLG VAN MACROPRUDENTIEEL OF SYSTEEMRISICO ONDERKEND OP HET NIVEAU VAN EEN LIDSTAAT SYSTEEMRISICOBUFFER BUFFER VOOR WERELDWIJD SYSTEEMRELEVANTE INSTELLINGEN BUFFER VOOR ANDERE SYSTEEMRELEVANTE INSTELLINGEN MINDERHEIDSBELANGEN DIE IN HET GECONSOLIDEERDE TIER 1-KERNKAPITAAL WORDEN OPGENOMEN IN AANMERKING KOMENDE TIER 1-INSTRUMENTEN DIE IN HET GECONSOLIDEERDE AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL WORDEN OPGENOMEN 0250 0260 0270 0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340 0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0470 0480 0010 TOTAAL







C 06.02 – GROEPSSOLVABILITEIT: INFORMATIE OVER VERBONDEN PARTIJEN (GS) ENTITEITEN DIE IN DE CONSOLIDATIE ZIJN BETROKKEN INFORMATIE OVER ENTITEITEN DIE ZIJN ONDERWORPEN AAN EIGENVERMOGENSVEREISTEN INFORMATIE OVER DE BIJDRAGE VAN ENTITEITEN AAN DE GROEPSSOLVABILITEIT KAPITAALBUFFERS NAAM Code SOORT CODE NATIONALE CODE INSTELLING OF DAARMEE GELIJKWAARDIG (JA / NEE) SOORT ENTITEIT AARD VAN DE GEGEVENS: INDIVIDUEEL VOLLEDIG GECONSOLIDEERD (SF) OF INDIVIDUEEL GEDEELTELIJK GECONSOLIDEERD (SP) LANDENCODE AANDEEL IN DE DEELNEMING (%) EIGEN VERMOGEN TOTAAL VAN DE RISICOPOSTEN IN AANMERKING KOMEND EIGEN VERMOGEN DAT IN HET GECONSOLIDEERDE EIGEN VERMOGEN WORDT OPGENOMEN GECONSOLIDEERD EIGEN VERMOGEN GECOMBINEERD BUFFERVEREISTE TOTAAL VAN DE RISICOPOSTEN KREDIET; TEGENPARTIJKREDIET; VERWATERINGSRISICO’S, NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES EN AFWIKKELINGS-/LEVERINGSRISICO POSITIE-, VALUTA- EN GRONDSTOFFENRISICO’S OPERATIONEEL RISICO ANDERE RISICOPOSTEN TOTALE TIER 1-KAPITAAL TIER 2-KAPITAAL KREDIET; TEGENPARTIJKREDIET; VERWATERINGSRISICO’S, NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES EN AFWIKKELINGS-/LEVERINGSRISICO POSITIE-, VALUTA- EN GRONDSTOFFENRISICO’S OPERATIONEEL RISICO ANDERE RISICOPOSTEN IN AANMERKING KOMENDE TIER 1-INSTRUMENTEN DIE IN HET GECONSOLIDEERDE TIER 1-KAPITAAL WORDEN OPGENOMEN IN AANMERKING KOMENDE EIGENVERMOGENSINSTRUMENTEN DIE IN HET GECONSOLIDEERDE TIER 2-KAPITAAL WORDEN OPGENOMEN PRO-MEMORIEPOST: GOODWILL (–) / (+) NEGATIEVE GOODWILL WAARVAN: TIER 1-KERNKAPITAAL WAARVAN: AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL WAARVAN: BIJDRAGEN AAN HET GECONSOLIDEERDE RESULTAAT WAARVAN: (–) GOODWILL / (+) NEGATIEVE GOODWILL KAPITAALCONSERVERINGSBUFFER INSTELLINGSSPECIFIEKE CONTRACYCLISCHE KAPITAALBUFFER CONSERVERINGSBUFFER ALS GEVOLG VAN MACROPRUDENTIEEL OF SYSTEEMRISICO ONDERKEND OP HET NIVEAU VAN EEN LIDSTAAT SYSTEEMRISICOBUFFER BUFFER VOOR WERELDWIJD SYSTEEMRELEVANTE INSTELLINGEN BUFFER VOOR ANDERE SYSTEEMRELEVANTE INSTELLINGEN TIER 1-KERNKAPITAAL AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL MINDERHEIDSBELANGEN DIE IN HET GECONSOLIDEERDE TIER 1-KERNKAPITAAL WORDEN OPGENOMEN IN AANMERKING KOMENDE TIER 1-INSTRUMENTEN DIE IN HET GECONSOLIDEERDE AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL WORDEN OPGENOMEN WAARVAN: IN AANMERKING KOMEND EIGEN VERMOGEN GERELATEERDE EIGENVERMOGENSINSTRUMENTEN, GERELATEERDE INGEHOUDEN WINSTEN EN AGIOREKENINGEN WAARVAN: IN AANMERKING KOMEND TIER 1-KAPITAAL GERELATEERDE TIER 1-INSTRUMENTEN, GERELATEERDE INGEHOUDEN WINSTEN EN AGIOREKENINGEN WAARVAN: MINDERHEIDSBELANGEN: GERELATEERDE EIGENVERMOGENSINSTRUMENTEN, GERELATEERDE INGEHOUDEN WINSTEN, AGIOREKENINGEN EN ANDERE RESERVES WAARVAN: IN AANMERKING KOMEND AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL WAARVAN: IN AANMERKING KOMEND TIER 2-KAPITAAL 0011 0021 0026 0027 0030 0035 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270 0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340 0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0470 0480







C 07.00 - KREDIET- EN TEGENPARTIJKREDIETRISICO’S EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: STANDAARDBENADERING VAN KAPITAALVEREISTEN (CR SA) Blootstellingscategorieën volgens de standaardbenadering OORSPRONKELIJKE BLOOTSTELLING VÓÓR TOEPASSING VAN OMREKENINGSFACTOREN WAARDEAANPASSINGEN EN VOORZIENINGEN IN VERBAND MET DE OORSPRONKELIJKE BLOOTSTELLING (–) BLOOTSTELLING NA VERREKENING VAN WAARDEAANPASSINGEN EN VOORZIENINGEN KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN MET SUBSTITUTIE-EFFECT OP DE BLOOTSTELLING NETTOBLOOTSTELLING NA SUBSTITUTIE-EFFECT VAN KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN VÓÓR TOEPASSING VAN OMREKENINGSFACTOREN KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN DIE OP HET BEDRAG VAN DE BLOOTSTELLING VAN INVLOED ZIJN: VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE UITGEBREIDE BENADERING VAN FINANCIËLE ZEKERHEDEN VOLLEDIG AANGEPASTE BLOOTSTELLINGSWAARDE (E*) UITSPLITSING VAN DE VOLLEDIG AANGEPASTE BLOOTSTELLINGSWAARDE VAN POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING NAAR OMREKENINGSFACTOR BLOOTSTELLINGSWAARDE RISICOGEWOGEN POSTEN VÓÓR TOEPASSING VAN ONDERSTEUNINGSFACTOREN AANPASSING RISICOGEWOGEN POSTEN IN VERBAND MET DE KMO-ONDERSTEUNINGSFACTOR (-) AANPASSING RISICOGEWOGEN POSTEN IN VERBAND MET DE INFRASTRUCTUURONDERSTEUNINGSFACTOR (-) RISICOGEWOGEN POSTEN NA TOEPASSING VAN ONDERSTEUNINGSFACTOREN NIET-VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE GECORRIGEERDE WAARDEN (Ga) VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE SUBSTITUTIE VAN DE BLOOTSTELLING MIDDELS KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN VOLATILITEITSAANPASSING VAN DE BLOOTSTELLING FINANCIËLE ZEKERHEDEN: GECORRIGEERDE WAARDE (Cvam) (–) 0 % 20 % 50 % 100 % WAARVAN: VOORTVLOEIENDE UIT TEGENPARTIJKREDIETRISICO WAARVAN: MET EEN KREDIETBEOORDELING DOOR EEN AANGEWEZEN EKBI WAARVAN: MET EEN VAN EEN CENTRALE OVERHEID AFKOMSTIGE KREDIETBEOORDELING (–) GARANTIES (–) KREDIETDERIVATEN (–) FINANCIËLE ZEKERHEDEN: EENVOUDIGE BENADERING (–) OVERIGE VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE (-) TOTALE UITSTROMEN TOTALE INSTROMEN (+) WAARVAN: VOLATILITEITS- EN LOOPTIJDAANPASSINGEN WAARVAN: VOORTVLOEIEND UIT TEGENPARTIJKREDIETRISICO MET UITSLUITING VAN VIA EEN CTP GECLEARDE BLOOTSTELLINGEN 0010 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0211 0215 0216 0217 0220 0230 0240 0010 TOTALE BLOOTSTELLINGEN Cel gekoppeld aan CA 0015 waarvan: Blootstellingen ten aanzien waarvan zich een wanbetaling heeft voorgedaan 0020 waarvan: Kmo’s 0030 waarvan: Blootstellingen onderworpen aan de ondersteuningsfactor voor kmo’s 0035 waarvan: Blootstellingen onderworpen aan de infrastructuurondersteuningsfactor 0040 waarvan: Gedekt door hypotheken op onroerend goed - Niet-zakelijk onroerend goed 0050 waarvan: Blootstellingen uit hoofde van het permanent gedeeltelijk gebruik van de standaardbenadering 0060 waarvan: Blootstellingen in het kader van de standaardbenadering met vooraf verkregen toestemming van de toezichthouder om stapsgewijs de interneratingbenadering in te voeren UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR SOORT BLOOTSTELLING: 0070 Blootstellingen binnen de balanstelling die aan kredietrisico onderhevig zijn 0080 Blootstellingen buiten de balanstelling die aan kredietrisico onderhevig zijn Blootstellingen/transacties die aan tegenpartijkredietrisico onderhevig zijn 0090 Netting sets met effectenfinancieringstransacties 0100 waarvan: Centraal gecleard via een gCTP 0110 Netting sets met derivaten en transacties met afwikkeling op lange termijn 0120 waarvan: Centraal gecleard via een gCTP 0130 Productoverstijgende contractuele verrekening UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR RISICOGEWICHT: 0140 0 % 0150 2 % 0160 4 % 0170 10 % 0180 20 % 0190 35 % 0200 50 % 0210 70 % 0220 75 % 0230 100 % 0240 150 % 0250 250 % 0260 370 % 0270 1 250 % 0280 Andere risicogewichten UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR BENADERING (ICB'S): 0281 Doorkijkbenadering 0282 Beleidsbenadering 0283 Fall-backbenadering PRO-MEMORIEPOSTEN: 0290 Blootstellingen die gedekt zijn door hypotheken op zakelijk onroerend goed 0300 Blootstellingen waarbij sprake is van wanbetaling onderworpen aan een risicogewicht van 100 % 0310 Blootstellingen die gedekt zijn door hypotheken op niet-zakelijk onroerend goed 0320 Blootstellingen waarbij sprake is van wanbetaling onderworpen aan een risicogewicht van 150 %







C 08.01 - KREDIET- EN TEGENPARTIJKREDIETRISICO’S EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERATINGBENADERING VAN KAPITAALVEREISTEN (CR IRB 1) IRB-blootstellingscategorie: Eigen LGD-ramingen en/of omrekeningsfactoren: INTERNERATINGSCHAAL OORSPRONKELIJKE BLOOTSTELLING VÓÓR TOEPASSING VAN OMREKENINGSFACTOREN KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN MET SUBSTITUTIE-EFFECT OP DE BLOOTSTELLING BLOOTSTELLING NA SUBSTITUTIE-EFFECT VAN KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN EN VÓÓR TOEPASSING VAN OMREKENINGSFACTOREN BLOOTSTELLINGSWAARDE IN LGD-RAMINGEN IN AANMERKING GENOMEN KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN MET UITSLUITING VAN DE DOUBLE DEFAULT-BEHANDELING ONDERWORPEN AAN DE DOUBLE DEFAULT-BEHANDELING NAAR BLOOTSTELLING GEWOGEN GEMIDDELDE LGD (%) NAAR BLOOTSTELLING GEWOGEN GEMIDDELDE LGD (%) VOOR GROTE ENTITEITEN UIT DE FINANCIËLE SECTOR EN NIET-GEREGLEMENTEERDE FINANCIËLE ENTITEITEN NAAR BLOOTSTELLING GEWOGEN GEMIDDELDE LOOPTIJDWAARDE (DAGEN) RISICOGEWOGEN POSTEN VÓÓR TOEPASSING VAN ONDERSTEUNINGSFACTOREN AANPASSING RISICOGEWOGEN POSTEN IN VERBAND MET DE KMO-ONDERSTEUNINGSFACTOR (-) AANPASSING RISICOGEWOGEN POSTEN IN VERBAND MET DE INFRASTRUCTUURONDERSTEUNINGSFACTOR (-) RISICOGEWOGEN POSTEN NA TOEPASSING VAN ONDERSTEUNINGSFACTOREN PRO-MEMORIEPOSTEN: NIET-VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE OVERIGE VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE (–) SUBSTITUTIE VAN DE BLOOTSTELLING MIDDELS KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN GEBRUIK VAN EIGEN LGD-RAMINGEN: NIET-VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE NIET-VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE VERWACHTE VERLIESPOST WAARDEAANPASSINGEN EN VOORZIENINGEN (-) AANTAL DEBITEUREN RISICOGEWOGEN POSTEN VÓÓR KREDIETDERIVATEN AAN DE DEBITEURENKLASSE OF -GROEP TOEGEKENDE PD (%) WAARVAN: GROTE ENTITEITEN UIT DE FINANCIËLE SECTOR EN NIET-GEREGLEMENTEERDE FINANCIËLE ENTITEITEN ONROEREND GOED GARANTIES (–) KREDIETDERIVATEN (–) TOTALE UITSTROMEN (-) TOTALE INSTROMEN (+) WAARVAN: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING WAARVAN: POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING WAARVAN: VOORTVLOEIENDE UIT TEGENPARTIJKREDIETRISICO WAARVAN: GROTE ENTITEITEN UIT DE FINANCIËLE SECTOR EN NIET-GEREGLEMENTEERDE FINANCIËLE ENTITEITEN ONROEREND GOED GARANTIES KREDIETDERIVATEN GEBRUIK VAN EIGEN LGD-RAMINGEN: OVERIGE VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE TOELAATBARE FINANCIËLE ZEKERHEDEN ANDERE TOELAATBARE ZEKERHEDEN WAARVAN: GROTE ENTITEITEN UIT DE FINANCIËLE SECTOR EN NIET-GEREGLEMENTEERDE FINANCIËLE ENTITEITEN ONROEREND GOED GEDEPONEERDE CONTANTEN LEVENSVERZEKERINGSPOLISSEN DOOR EEN DERDE AANGEHOUDEN INSTRUMENTEN ONROEREND GOED ANDERE FYSIEKE ZEKERHEDEN KORTLOPENDE VORDERINGEN 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0171 0172 0173 0180 0190 02