02018R1624 — NL — 24.03.2022 — 001.001

Onderstaande tekst dient louter ter informatie en is juridisch niet bindend. De EU-instellingen zijn niet aansprakelijk voor de inhoud. Alleen de besluiten die zijn gepubliceerd in het Publicatieblad van de Europese Unie (te raadplegen in EUR-Lex) zijn authentiek. Deze officiële versies zijn rechtstreeks toegankelijk via de links in dit document

►B UITVOERINGSVERORDENING (EU) 2018/1624 VAN DE COMMISSIE van 23 oktober 2018 tot vaststelling van technische uitvoeringsnormen met betrekking tot procedures, standaardformulieren en templates ten behoeve van de informatieverstrekking voor de opstelling en uitvoering van afwikkelingsplannen voor kredietinstellingen en beleggingsondernemingen overeenkomstig Richtlijn 2014/59/EU van het Europees Parlement en de Raad, en tot intrekking van Uitvoeringsverordening (EU) 2016/1066 van de Commissie (Voor de EER relevante tekst) (PB L 277 van 7.11.2018, blz. 1)

Gewijzigd bij:









▼B

UITVOERINGSVERORDENING (EU) 2018/1624 VAN DE COMMISSIE

van 23 oktober 2018

tot vaststelling van technische uitvoeringsnormen met betrekking tot procedures, standaardformulieren en templates ten behoeve van de informatieverstrekking voor de opstelling en uitvoering van afwikkelingsplannen voor kredietinstellingen en beleggingsondernemingen overeenkomstig Richtlijn 2014/59/EU van het Europees Parlement en de Raad, en tot intrekking van Uitvoeringsverordening (EU) 2016/1066 van de Commissie

(Voor de EER relevante tekst)







Artikel 1

Onderwerp

In deze verordening worden technische uitvoeringsnormen vastgesteld tot nadere bepaling van procedures en een minimumaantal standaardtemplates voor het bij afwikkelingsautoriteiten indienen van informatie die nodig is voor de opstelling en uitvoering van afwikkelingsplannen, overeenkomstig artikel 11 van Richtlijn 2014/59/EU, en van groepsafwikkelingsplannen overeenkomstig artikel 13 van die richtlijn.

Artikel 2

Definities

Voor de toepassing van deze verordening wordt verstaan onder:

1) „afwikkelingsentiteit” : a) ofwel een in de Unie gevestigde entiteit, die door de afwikkelingsautoriteit overeenkomstig artikel 12 van Richtlijn 2014/59/EU is geïdentificeerd als een entiteit ten aanzien waarvan door het afwikkelingsplan in afwikkelingsmaatregelen wordt voorzien, of b) ofwel een instelling die geen deel uitmaakt van een groep waarop krachtens de artikelen 111 en 112 van Richtlijn 2013/36/EU van het Europees Parlement en de Raad ( 1 ) toezicht op geconsolideerde basis wordt uitgeoefend, ten aanzien waarvan door het overeenkomstig artikel 10 van Richtlijn 2014/59/EU opgestelde afwikkelingsplan in afwikkelingsmaatregelen wordt voorzien;

2) „afwikkelingsgroep” : a) ofwel een afwikkelingsentiteit en haar dochterondernemingen, waarbij het niet gaat om: i) afwikkelingsentiteiten zelf, of ii) dochterondernemingen van andere afwikkelingsentiteiten, of iii) in een derde land gevestigde entiteiten die overeenkomstig het afwikkelingsplan niet in de afwikkelingsgroep zijn opgenomen, en hun dochterondernemingen; b) ofwel kredietinstellingen die permanent bij een centraal orgaan zijn aangesloten, het centrale orgaan en iedere instelling die onder de zeggenschap van het centrale orgaan staat, wanneer één van die entiteiten een afwikkelingsentieit is;

3) „groepsinstelling” : een groepsentiteit die een kredietinstelling of een beleggingsonderneming is;

4) „relevante juridische entiteit” : een groepsentiteit die: a) kritieke functies uitvoert, of b) die meer dan 5 % van het volgende vertegenwoordigt of verschaft: i) het totaal van de risicoposten van de groep als bedoeld in artikel 92, lid 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013 van het Europees Parlement en de Raad ( 2 ); ii) de maatstaf voor de totale risicoblootstelling van de groep als bedoeld in artikel 429, lid 4, van Verordening (EU) nr. 575/2013; iii) de bedrijfsopbrengsten van de groep op geconsolideerde basis.

Artikel 3

Verstrekking van basisinformatie voor de opstelling en uitvoering van individuele en groepsafwikkelingsplannen

1. Instellingen en, in het geval van groepen, EU-moederondernemingen dienen ofwel rechtstreeks ofwel via de bevoegde autoriteit bij afwikkelingsautoriteiten de in de templates van bijlage I genoemde informatie in overeenkomstig het in, onderscheidenlijk, de artikelen 4, 5 en 6 bepaalde niveau van consolidatie van informatie, frequentie en format en overeenkomstig de in bijlage II gegeven instructies.

2. Wanneer een afwikkelingsautoriteit of, in het geval van groepen, een afwikkelingsautoriteit op groepsniveau vereenvoudigde verplichtingen hanteert in overeenstemming met artikel 4 van Richtlijn 2014/59/EU, stelt zij de betrokken instellingen of EU-moederondernemingen ervan in kennis welke informatie niet hoeft te worden opgenomen bij de in lid 1 van dit artikel bedoelde informatieverstrekking. Zij identificeert die informatie aan de hand van de templates in bijlage I.

Artikel 4

Niveau van consolidatie van informatie

1. Instellingen die geen deel uitmaken van een groep, dienen de in artikel 3, lid 1, bedoelde informatie op individuele basis in, met uitzondering van de in de templates Z 07.02 en Z 04.00 van bijlage I bedoelde informatie.

2. In het geval van groepen dienen EU-moederondernemingen de in artikel 3, lid 1, bedoelde informatie overeenkomstig de volgende specificaties in: a) de in template Z 01.00 van bijlage I genoemde informatie met betrekking tot: i) in hun geconsolideerde financiële overzichten opgenomen groepsentiteiten die meer dan 0,5 % van de totale activa of totale passiva van de groep uitmaken; ii) groepsentiteiten die meer dan 0,5 % van de totale risicoposten of 0,5 % van het totale tier 1-kernkapitaal van de groep uitmaken op basis van de geconsolideerde situatie van de EU-moederonderneming; iii) groepsentiteiten die kritieke functies uitvoeren; b) de in de templates Z 02.00 en Z 03.00 van bijlage I genoemde informatie: i) op het niveau van de EU-moederonderneming of, indien dit een andere entiteit betreft, op het niveau van elke afwikkelingsentiteit op individuele basis; ii) op het niveau van elke groepsinstelling die een relevante juridische entiteit is en niet onder het toepassinggebied van punt i) valt, op individuele basis, behalve in die gevallen waarin de afwikkelingsautoriteit, overeenkomstig artikel 45, leden 11 of 12, van Richtlijn 2014/59/EU, die instelling volledig heeft vrijgesteld van de toepassing van het individuele minimumvereiste voor eigen middelen en in aanmerking komende passiva; iii) op het niveau van de EU-moederonderneming op geconsolideerde basis, of indien het een andere entiteit betreft, op het niveau van elke afwikkelingsentiteit op basis van de geconsolideerde situatie voor de afwikkelingsgroep; c) de in template Z 04.00 van bijlage I genoemde informatie met betrekking tot financiële verwevenheden tussen alle relevante juridische entiteiten; d) de in de templates Z 05.01 en Z 05.02 van bijlage I genoemde informatie: i) op het niveau van de EU-moederonderneming of, indien dit een andere entiteit betreft, op het niveau van elke afwikkelingsentiteit op individuele basis; ii) op het niveau van de EU-moederonderneming op geconsolideerde basis, of indien het een andere entiteit betreft, op het niveau van elke afwikkelingsentiteit op basis van de geconsolideerde situatie voor de afwikkelingsgroep; e) de in template Z 06.00 van bijlage I genoemde informatie op het niveau van de EU-moederonderneming op geconsolideerde basis, met betrekking tot alle kredietinstellingen die relevante juridische entiteiten zijn; f) de in template Z 07.01 van bijlage I genoemde informatie, afzonderlijk per lidstaat waarin de groep actief is; g) de in de templates Z 07.02, Z 07.03 en Z 07.04 van bijlage I genoemde informatie met betrekking tot de door groepsentiteiten uitgevoerde kritieke functies en kernbedrijfsonderdelen; h) de in template Z 08.00 van bijlage I genoemde informatie met betrekking tot alle aan groepsentiteiten verschafte kritieke diensten die zijn opgenomen in template Z 01.00 van bijlage I; i) de in template Z 09.00 van bijlage I genoemde informatie met betrekking tot alle financiëlemarktinfrastructuurvoorzieningen waarvan de verstoring een ernstige belemmering zou vormen voor of de uitvoering van in template Z 07.02 genoemde kritieke functies zou beletten; j) de in de templates Z 10.01 en Z 10.02 van bijlage I genoemde informatie met betrekking tot alle kritieke informatiesystemen binnen de groep.

Artikel 5

Frequentie, referentiedata en indieningsdata

1. Instellingen dienen de in artikel 3, lid 1, bedoelde informatie uiterlijk 30 april van elk jaar in ten aanzien van de laatste dag van het voorafgaande kalenderjaar, dan wel van het relevante boekjaar. Indien 30 april geen werkdag is, wordt de informatie op de daaropvolgende werkdag verstrekt.

2. Afwikkelingsautoriteiten vermelden de nodige contactgegevens waar de informatie binnen de afwikkelingsautoriteit of, in voorkomend geval, de bevoegde autoriteit moet worden verstrekt.

3. Instellingen mogen ongecontroleerde cijfers indienen. Wanneer gecontroleerde cijfers afwijken van ingediende ongecontroleerde cijfers, worden de herziene, gecontroleerde cijfers onverwijld ingediend. Ongecontroleerde cijfers zijn cijfers waarvoor geen verklaring is afgegeven door een externe accountant, terwijl gecontroleerde cijfers cijfers zijn die zijn gecontroleerd door een externe accountant die daarbij een verklaring heeft afgegeven.

4. Correcties van de ingediende rapportage worden onverwijld ingediend.

Artikel 6

Format voor het indienen van informatie

1. Instellingen of, in het geval van groepen, EU-moederondernemingen verstrekken de in artikel 3, lid 1, genoemde informatie in de door de afwikkelingsautoriteiten vastgestelde formats voor gegevensuitwisseling en -presentatie, met inachtneming van de definities van gegevenspunten in het in bijlage III bedoelde gemeenschappelijke gegevenspuntenmodel (DPM) en de in bijlage IV bedoelde validatievoorschriften, alsmede met inachtneming van de volgende specificaties: a) bij het indienen van gegevens wordt niet-gevraagde of niet-toepasselijke informatie achterwege gelaten; b) numerieke waarden worden op de volgende wijze als feitelijke informatie ingediend: i) gegevenspunten van het gegevenstype „Geldbedrag” worden met een nauwkeurigheid van minimaal drie cijfers achter de komma gerapporteerd; ii) gegevenspunten van het gegevenstype „Percentage” worden met een nauwkeurigheid van minimaal vier cijfers achter de komma uitgedrukt; iii) gegevenspunten van het gegevenstype „Geheel getal” worden zonder cijfers achter de komma als gehele getallen gerapporteerd.

2. De gegevens die instellingen of, in het geval van groepen, EU-moederondernemingen, indienen, gaan vergezeld van de volgende informatie: a) referentiedatum voor het indienen van informatie; b) rapportagevaluta; c) toepasselijke standaarden voor jaarrekeningen; d) identificatiecode van de rapporterende entiteit; e) niveau van consolidatie van de informatie in overeenstemming met artikel 4.

Artikel 7

Verstrekking van aanvullende informatie ten behoeve van individuele afwikkelingsplannen of groepsafwikkelingsplannen

1. Wanneer een afwikkelingsautoriteit of een afwikkelingsautoriteit op groepsniveau van oordeel is dat informatie die niet onder een van de templates van bijlage I valt, noodzakelijk is om afwikkelingsplannen op te stellen en uit te voeren, of wanneer het format waarin overeenkomstig artikel 8, lid 2, door de bevoegde autoriteit verstrekte aanvullende informatie niet geschikt is voor het opstellen of uitvoeren van afwikkelingsplannen, verzoekt de afwikkelingsautoriteit de instelling of de EU-moederonderneming om die informatie.

2. Ten behoeve van het verzoek overeenkomstig lid 1 doet de afwikkelingsautoriteit het volgende: a) zij geeft aan welke aanvullende informatie dient te worden verstrekt; b) zij geeft, rekening houdende met het volume en de complexiteit van de verlangde informatie, nader aan wat het passende tijdsbestek is waarbinnen de instelling of, in het geval van groepen, de EU-moederonderneming de informatie aan de afwikkelingsautoriteit moet verstrekken; c) zij geeft nader aan welk format instellingen of, in het geval van groepen, EU-moederondernemingen moeten gebruiken om de informatie aan de afwikkelingsautoriteit te verstrekken; d) zij vermeldt of de informatie dient te worden aangevuld op individueel niveau of op groepsniveau en of de reikwijdte ervan lokaal, Uniebreed of mondiaal is; e) zij verstrekt de nodige contactgegevens ten behoeve van het verstrekken van de aanvullende informatie.

Artikel 8

Samenwerking tussen bevoegde autoriteiten en afwikkelingsautoriteiten

1. Bevoegde autoriteiten en afwikkelingsautoriteiten gaan samen na of de overeenkomstig artikel 3, lid 1, en artikel 7 aan de afwikkelingsautoriteit te verstrekken informatie niet al geheel of gedeeltelijk beschikbaar is voor de bevoegde autoriteit.

2. Wanneer de informatie reeds geheel of gedeeltelijk voor de bevoegde autoriteit beschikbaar is, brengt die autoriteit de afwikkelingsautoriteit daarvan tijdig op de hoogte.

3. In het in lid 2 genoemde geval zorgen afwikkelingsautoriteiten ervoor dat instellingen of, in het geval van groepen, EU-moederondernemingen in kennis worden gesteld van de informatie die in de nog overeenkomstig artikel 3, lid 1, te verstrekken informatie moet worden opgenomen. Zij identificeren die informatie aan de hand van de templates in bijlage I.

Artikel 9

Overgangsperiode

1. In afwijking van artikel 5, lid 1, is voor een boekjaar dat eindigt op een datum tussen 1 januari en 31 december 2018, de indieningsdatum uiterlijk 31 mei 2019.

2. In afwijking van artikel 5, lid 1, is voor een boekjaar dat eindigt op een datum tussen 1 januari en 31 december 2019, de indieningsdatum uiterlijk 30 april 2020.

Artikel 10

Intrekking

Uitvoeringsverordening (EU) 2016/1066 wordt ingetrokken.

Artikel 11

Inwerkingtreding

Deze verordening treedt in werking op de twintigste dag na die van de bekendmaking ervan in het Publicatieblad van de Europese Unie.

Deze verordening is verbindend in al haar onderdelen en is rechtstreeks toepasselijk in elke lidstaat.









BIJLAGE I







AFWIKKELINGSTEMPLATES Templatenummer Templatecode Naam van de template /groep van templates Korte naam INFORMATIE OVER DE ENTITEIT, GROEPSSTRUCTUUR EN AFHANKELIJKHEDEN 1 Z 01.00 Organisatiestructuur ORG INFORMATIE OVER POSTEN BINNEN EN BUITEN DE BALANSTELLING 2 Z 02.00 Passivastructuur LIAB 3 Z 03.00 Eigenvermogensvereisten OWN 4 Z 04.00 Financiële verwevenheid binnen de groep IFC 5,1 Z 05.01 Belangrijkste tegenpartijen (verplichtingen) MCP 1 5,2 Z 05.02 Belangrijkste tegenpartijen (buiten de balanstelling) MCP 2 6 Z 06.00 Depositoverzekering DIS KERNBEDRIJFSONDERDELEN, KRITIEKE FUNCTIES EN VERWANTE INFORMATIESYSTEMEN EN FINANCIËLE MARKTINFRASTRUCTUREN Kritieke functies en kernbedrijfsonderdelen 7,1 Z 07.01 Beoordeling kriticiteit economische functies FUNC 1 7,2 Z 07.02 Mapping kritieke functies met rechtspersonen FUNC 2 7,3 Z 07.03 Mapping kernbedrijfsonderdelen met rechtspersonen FUNC 3 7,4 Z 07.04 Mapping kritieke functies met kernbedrijfsonderdelen FUNC 4 8 Z 08.00 Kritieke diensten SERV FMI-diensten - aanbieders en gebruikers 9 Z 09.00 FMI-diensten - Aanbieders en gebruikers - Mapping met kritieke functies (FMI) FMI 1 Informatiesystemen 10,1 Z 10.01 Kritieke informatiesystemen (algemene informatie) CIS 1 10,2 Z 10.02 Mapping informatiesystemen CIS 2







Z 01.00 - Organisatiestructuur (ORG) Entiteit Directe moederonderneming Naam Code LEI-code Type entiteit Land Opgenomen in prudentiële consolidatie Ontheffing art. 7 VKV Ontheffing art. 10 VKV Totale activa Totaal risicoposten Blootstelling voor berekening hefboomratio Standaard voor jaarrekeningen Bijdrage aan totale geconsolideerde activa Bijdrage aan totale geconsolideerde risicoposten Bijdrage aan geconsolideerde blootstelling voor berekening hefboomratio Betrokken rechtspersoon Naam Code LEI-code Aandelenkapitaal Stemrechten in de entiteit 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210

▼M1







Z 02.00 – Passivastructuur (LIAB) Tegenpartij TOTAAL Huishoudens Niet-financiële vennootschappen (kmo’s) Niet-financiële vennootschappen (niet-kmo’s) Kredietinstellingen Andere financiële vennootschappen Overheden en centrale bank Niet-geïdentificeerd, genoteerd op handelsplatform Niet-geïdentificeerd, niet-genoteerd op handelsplatform waarvan: intragroep waarvan: onder het recht van een derde land vallende verplichtingen, met uitsluiting van intragroep Rij Post 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0100 VAN BAIL-IN UITGESLOTEN VERPLICHTINGEN 0110 Gedekte deposito’s 0120 Gedekte verplichtingen – door zekerheden gedekte deel 0130 Verplichtingen jegens cliënten, indien beschermd bij insolventie 0140 Fiduciaire verplichtingen, indien beschermd bij insolventie 0150 Verplichtingen jegens instellingen < 7 dagen 0161 Verplichtingen jegens systemen (of exploitanten daarvan) en CTP’s < 7 dagen 0170 Verplichtingen jegens werknemers 0180 Verplichtingen van kritiek belang voor dagelijkse bedrijfsactiviteiten 0190 Verplichting jegens belastingautoriteiten en socialezekerheidsinstanties, indien preferent 0200 DGS-verplichtingen 0210 Verplichtingen jegens andere entiteiten van de af te wikkelen groep 0300 NIET VAN BAIL-IN UITGESLOTEN VERPLICHTINGEN 0310 Deposito’s, niet gedekt maar preferent 0311 waarvan: resterende looptijd <= 1 maand 0312 waarvan: resterende looptijd > 1 maand < 1 jaar 0313 waarvan: resterende looptijd >= 1 jaar en < 2 jaar 0314 waarvan: resterende looptijd >= 2 jaar 0320 Deposito’s, niet gedekt en niet preferent 0321 waarvan: resterende looptijd <= 1 maand 0322 waarvan: resterende looptijd > 1 maand < 1 jaar 0323 waarvan: resterende looptijd >= 1 jaar en < 2 jaar 0324 waarvan: resterende looptijd >= 2 jaar 0330 Uit derivaten voortvloeiende balansverplichtingen 0331 Som nettopassiefposities rekening houdende met contractuele nettingsets, na aanpassing waardering tegen marktwaarde, vóór verrekening zekerheden 0332 Som nettopassiefposities rekening houdende met contractuele nettingsets, na aanpassing waardering tegen marktwaarde, na verrekening zekerheden 0333 Som nettopassiefposities rekening houdende met contractuele nettingsets, na aanpassing waardering tegen marktwaarde, na verrekening zekerheden, met verwerking geraamde beëindigingsbedragen 0334 Som nettopassiefposities rekening houdende met regels inzake prudentiële saldering 0340 Niet door zekerheden gedekte verplichtingen 0341 waarvan: resterende looptijd <= 1 maand 0342 waarvan: resterende looptijd > 1 maand < 1 jaar 0343 waarvan: resterende looptijd >= 1 jaar en < 2 jaar 0344 waarvan: resterende looptijd >= 2 jaar 0350 Structured notes 0351 waarvan: resterende looptijd <= 1 maand 0352 waarvan: resterende looptijd > 1 maand < 1 jaar 0353 waarvan: resterende looptijd >= 1 jaar en < 2 jaar 0354 waarvan: resterende looptijd >= 2 jaar 0360 Niet-achtergestelde ongedekte verplichtingen 0361 waarvan: resterende looptijd <= 1 maand 0362 waarvan: resterende looptijd > 1 maand < 1 jaar 0363 waarvan: resterende looptijd >= 1 jaar en < 2 jaar 0364 waarvan: resterende looptijd >= 2 jaar 0365 Niet-achtergestelde niet-preferente verplichtingen 0366 waarvan: resterende looptijd <= 1 maand 0367 waarvan: resterende looptijd > 1 maand < 1 jaar 0368 waarvan: resterende looptijd >= 1 jaar en < 2 jaar 0369 waarvan: resterende looptijd >= 2 jaar 0370 Achtergestelde verplichtingen (niet erkend als eigen vermogen) 0371 waarvan: resterende looptijd <= 1 maand 0372 waarvan: resterende looptijd > 1 maand < 1 jaar 0373 waarvan: resterende looptijd >= 1 jaar en < 2 jaar 0374 waarvan: resterende looptijd >= 2 jaar 0380 Andere voor MREL in aanmerking komende verplichtingen 0381 waarvan: resterende looptijd >= 1 jaar en < 2 jaar 0382 waarvan: resterende looptijd >= 2 jaar 0390 Niet-financiële verplichtingen 0400 Resterende verplichtingen 0500 EIGEN VERMOGEN 0510 Tier1-kernkapitaal 0511 waarvan: kapitaalinstrumenten/aandelenkapitaal 0512 waarvan: instrumenten met dezelfde rang als gewone aandelen 0520 Aanvullend tier 1-kapitaal 0521 waarvan: (deel van) als eigen vermogen erkende achtergestelde verplichtingen 0530 Tier 2-kapitaal 0531 waarvan: (deel van) als eigen vermogen erkende achtergestelde verplichtingen 0600 TOTAAL VERPLICHTINGEN & EIGEN VERMOGEN MET INBEGRIP VAN UIT DERIVATEN VOORTVLOEIENDE VERPLICHTINGEN







Z 03.00 – Eigenvermogensvereisten (OWN) Bedrag of percentage 0010 0100 TOTAAL VAN DE RISICOPOSTEN 0110 Bijdrage aan totale geconsolideerde risicoposten 0120 Maatstaf totale blootstelling (TEM) AANVANGSKAPITAAL EN HEFBOOMRATIOVEREISTE 0210 Aanvangskapitaal 0220 Hefboomratiovereiste 0300 TOTALE SREP-KAPITAALVEREISTE-RATIO (TSCR-RATIO) 0310 TSCR: bestaande uit tier 1-kernkapitaal 0320 TSCR: bestaande uit tier 1-kapitaal 0400 GECOMBINEERDE BUFFERVEREISTEN 0410 Kapitaalconserveringsbuffer 0420 Conserveringsbuffer als gevolg van macroprudentieel of systeemrisico onderkend op het niveau van een lidstaat 0430 Instellingsspecifieke contracyclische kapitaalbuffer 0440 Systeemrisicobuffer 0450 Buffer voor mondiaal systeemrelevante instellingen 0460 Buffer voor andere systeemrelevante instellingen 0500 Algeheel kapitaalvereiste-ratio (OCR-ratio) 0510 OCR: bestaande uit tier 1-kernkapitaal 0520 OCR: bestaande uit tier 1-kapitaal 0600 OCR en pijler 2-richtsnoeren (P2G) 0610 OCR en P2G: bestaande uit tier 1-kernkapitaal 0620 OCR en P2G: bestaande uit tier 1-kapitaal

▼B







Z 04.00 - Intragroep financiële verwevenheden (IFC) Uitgevende entiteit of gegarandeerde entiteit Schuldeiser, houder of garantieverstrekker Financiële verwevenheid Naam entiteit Code Naam entiteit Code Type Uitstaand bedrag waarvan uitgegeven volgens recht derde land waarvan voor MREL in aanmerking komend 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080







Z 05.01 - Verplichtingen belangrijkste tegenpartijen (MCP 1) Tegenpartij Type Uitstaand bedrag Naam entiteit Code Groep of individueel Land Sector 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070







Z 05.02 - Belangrijkste tegenpartijen buiten de balanstelling (MCP 2) Tegenpartij Type Bedrag Naam entiteit Code Groep of individueel Land Sector 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070







Z 06.00 - Depositoverzekering (DIS) Rechtspersoon DGS-Lidmaatschap Institutioneel protectiestelsel Aanvullende bescherming op grond van contractuele regeling Naam entiteit Code DGS Bedrag gedekte deposito's 0010 0020 0030 0040 0050 0060







Z 07.01 - Beoordeling kriticiteit economische functies (FUNC 1) Land: Rij Economische functies Kwantitatieve gegevens Beoordeling kriticiteit ID Economische functies Beschrijving economische functie Marktaandeel Geldbedrag Numerieke indicator Effect op de markt Vervangbaarheid Kritieke functie 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 1 Deposito's 0010 1,1 Huishoudens 0020 1,2 Niet-financiële vennootschappen - kmo's 0030 1,3 Niet-financiële vennootschappen - niet-kmo's 0040 1,4 Overheden 0050 1,5 Andere sectoren / tegenpartijen (1) 0060 1,6 Andere sectoren / tegenpartijen (2) 0070 1,7 Andere sectoren / tegenpartijen (2) 2 Verstrekken leningen 0080 2,1 Huishoudens - lening voor huisaankoop 0090 2,2 Huishoudens - andere lening 0100 2,3 Niet-financiële vennootschappen - kmo's 0110 2,4 Niet-financiële vennootschappen - niet-kmo's 0120 2,5 Overheden 0130 2,6 Andere sectoren / tegenpartijen (1) 0140 2,7 Andere sectoren / tegenpartijen (2) 0150 2,8 Andere sectoren / tegenpartijen (3) 3 Diensten voor betaling, contanten, afwikkeling, clearing, bewaring 0160 3,1 Betalingsdiensten MFI's 0170 3,2 Betalingsdiensten niet-MFI's 0180 3,3 Cashdiensten 0190 3,4 Effectenafwikkelingsdiensten 0200 3,5 CTP-clearingdiensten 0210 3,6 Bewaring 0220 3,7 Andere diensten / activiteiten / functies (1) 0230 3,8 Andere diensten / activiteiten / functies (2) 0240 3,9 Andere diensten / activiteiten / functies (3) 4 Kapitaalmarkten 0250 4,1 Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden - OTC 0260 4,2 Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden - niet-OTC 0270 4,3 Secundaire markten / handel (uitsl. aangehouden voor handelsdoeleinden) 0280 4,4 Primaire markten / overnemen 0290 4,5 Andere diensten / activiteiten / functies (1) 0300 4,6 Andere diensten / activiteiten / functies (2) 0310 4,7 Andere diensten / activiteiten / functies (3) 5 Wholesalefinanciering 0320 5,1 Opgenomen leningen 0330 5,2 Derivaten (activa) 0340 5,3 Verstrekte leningen 0350 5,4 Derivaten (verplichtingen) 0360 5,5 Andere productsoorten (1) 0370 5,6 Andere productsoorten (2) 0380 5.7 Andere productsoorten (3)







Z 07.02 - Mapping kritieke functies met rechtspersoonen (FUNC 2) Kritieke functies Rechtspersoon Geldelijk belang Land ID Naam entiteit Code Geldbedrag 0010 0020 0030 0040 0050







Z 07.03 - Mapping kernbedrijfsonderdelen met rechtspersonen (FUNC 3) Kernbedrijfsonderdeel Rechtspersoon Kernbedrijfsonderdeel ID Bedrijfsonderdeel Omschrijving Naam entiteit Code 0010 0020 0030 0040 0050







Z 07.04 - Mapping kritieke functies met kernbedrijfsonderdelen (FUNC 4) Kritieke functies Kernbedrijfsonderdeel Land ID Functie Kernbedrijfsonderdeel ID Bedrijfsonderdeel 0010 0020 0030 0040







Z 08.00 - Kritieke diensten (SERV) Identificatiecode Soort dienst Ontvanger dienst Dienstverlener Kritieke functie Geraamde tijd voor vervangbaarheid Geraamde tijd voor toegang tot contracten Toepasselijk recht Afwikkelingsbestendig contract Naam entiteit Code Naam entiteit Code Deel van groep Land ID 0005 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120







Z 09.00 - FMI-diensten - Aanbieders en gebruikers - Mapping met kritieke functies (FMI) Gebruiker Kritieke functie Aanbieder Toepasselijk recht Naam entiteit Code Land ID Financiëlemarktinfrastructuur (FMI) Deelnemingsvorm Intermediair Beschrijving dienst Type systeem Naam FMI-code Naam Code 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120







Z 10.01 - Kritieke informatiesystemen (algemene informatie) (CIS 1) Kritiek informatiesysteem Groepsentiteit verantwoordelijk voor het systeem Systeemidentificatiecode Naam Type Omschrijving Naam entiteit Code 0010 0020 0030 0040 0050 0060







Z 10.02 - Mapping informatiesystemen (CIS 2) Systeemidentificatiecode Systeemgebruikende groepsentiteit Kritieke dienst Kritieke functie Naam entiteit Code Identificatiecode Land ID 0010 0020 0030 0040 0050 0060

▼M1









BIJLAGE II

Instructies

I. Algemene instructies

I.1 Opzet

1. Het raamwerk bestaat uit 15 templates, georganiseerd in 3 blokken:

(1) “Algemene informatie”: hierin vindt u een overzicht van de organisatiestructuur van een groep en zijn entiteiten, de spreiding van activa en risicoposten. Dit blok bestaat uit template “Z 01.00 — Organisatiestructuur (ORG)”.

(2) “Informatie over posten binnen en buiten de balanstelling”: hier vindt u financiële informatie over passiva, eigen vermogen, financiële banden tussen groepsentiteiten, verplichtingen ten aanzien van de belangrijkste tegenpartijen, van de belangrijkste tegenpartijen ontvangen posten buiten de balanstelling, en depositoverzekering. Dit blok bestaat uit 6 templates: (a) “Z 02.00 — Passivastructuur (LIAB)”; (b) “Z 03.00 — Eigenvermogensvereisten (OWN)”; (c) “Z 04.00 — Intragroep financiële verwevenheden (IFC)”; (d) Twee templates over de belangrijkste tegenpartijen: “Z 05.01 — Passiva belangrijkste tegenpartijen (MCP 1)” en “Z 05.01 — Belangrijkste tegenpartijen buiten de balanstelling (MCP 2)”; (e) “Z 06.00 — Depositoverzekering (Z-DIS)”.

(3) “Kritieke functies”: hier vindt u een overzicht van kritieke functies, met een uitsplitsing naar rechtspersonen, kernbedrijfsonderdelen, kritieke diensten, financiële-marktinfrastructuren en informatiesystemen. Dit blok bestaat uit 7 templates: (a) 4 templates om kritieke functies te identificeren en te mappen met kernbedrijfsonderdelen en groepsentiteiten: “Z 07.01 — Beoordeling kriticiteit economische functies (Z-FUNC 1)”; “Z 07.02 — Mapping kritieke functies met rechtspersonen (Z-FUNC 2)”; “Z 07.03 — Mapping kernbedrijfsonderdelen met rechtspersonen (Z-FUNC 3)”, en “Z 07.04 — Mapping kritieke functies met kernbedrijfsonderdelen (Z-FUNC 4)”; (b) “Z 08.00 — Kritieke diensten (Z-SERV)”; (c) “Z 09.00 — FMI-diensten — Aanbieders en gebruikers — Mapping met kritieke functies (FMI)”; (d) 2 templates over kritieke informatiesystemen: “Z 10.01 — Kritieke informatiesystemen (algemene informatie) (Z-CIS 1)” en “Z 10.02 — Mapping informatiesystemen (Z-CIS 2)”.

I.2 Referenties

2. Voor de toepassing van deze bijlage zijn de volgende afkortingen van toepassing:

a) “BCBS”: Bazels Comité voor bankentoezicht (Basel Committee on Banking Supervision) van de Bank voor Internationale Betalingen (BIS);

b) “CPMI”: het Committee on Payments and Market Infrastructures van de Bank voor Internationale Betalingen (BIS);

c) “FINREP”: de financiële-informatietemplates in de bijlagen III en IV bij Uitvoeringsverordening (EU) nr. 680/2014 van de Commissie ( 3 ), en de aanvullende instructies daarbij in bijlage V bij die uitvoeringsverordening;

d) “COREP (OF)”: de bijlagen I (templates) en II (instructies) bij Uitvoeringsverordening (EU) 2021/451 van de Commissie;

e) “COREP (LR)”: de bijlagen X (templates) en XI (instructies) bij Uitvoeringsverordening (EU) 2021/451 van de Commissie;

f) “FSB”: Financial Stability Board;

g) “IAS”: internationale standaarden voor jaarrekeningen in de zin van artikel 2 van Verordening (EG) nr. 1606/2002 van het Europees Parlement en de Raad ( 4 );

h) “IFRS”: internationale standaarden voor financiële verslaglegging in de zin van artikel 2 van Verordening (EG) nr. 1606/2002;

i) “LEI-code”: de identificatiecode voor juridische entiteiten ( 5 ). Wanneer voor een bepaalde tegenpartij een identificatiecode voor juridische entiteiten (LEI-code) bestaat, deze code gebruiken om die tegenpartij te identificeren;

j) “nGAAP” of “nationale algemeen aanvaarde boekhoudbeginselen”: nationale kaders voor financiële verslaggeving, ontwikkeld op grond van Richtlijn 86/635/EEG van de Raad ( 6 ).

I.3 Standaarden voor jaarrekeningen

3. Tenzij in deze bijlage anders aangegeven, rapporteren instellingen alle bedragen op basis van het kader voor financiële verslaggeving dat zij gebruiken voor het rapporteren van financiële informatie in overeenstemming met de artikelen 9 tot en met 11 van Uitvoeringsverordening (EU) 2021/451. instellingen die geen financiële informatie in overeenstemming met die verordening hoeven te rapporteren, passen de regels van hun respectieve kader voor financiële verslaggeving toe.

4. Ten behoeve van de instellingen die zich bij hun rapportage op de IFRS baseren, zijn verwijzingen naar de desbetreffende IFRS opgenomen.

I.4 Reikwijdte van de consolidatie

5. Dit kader verwijst, afhankelijk van de template, naar:

a) consolidatie op basis van boekhoudkundige consolidatie (entiteiten opgenomen in de geconsolideerde financiële overzichten overeenkomstig het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving);

b) prudentiële consolidatie (entiteiten die onder de consolidatie vallen overeenkomstig deel één, titel II, hoofdstuk 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013 van het Europees Parlement en de Raad ( 7 )) op het niveau van de EU-moederonderneming;

c) consolidatie op het niveau van de afwikkelingsentiteit voor de afwikkelingsgroep.

6. Voor elke template volgen instellingen de consolidatiebasis of -bases die op grond van artikel 4 van deze verordening van toepassing is of zijn.

I.5 Nummering en andere conventies

7. De instructies in deze bijlage volgen de in de volgende tabel beschreven conventies, waarbij numerieke codes worden gebruikt om naar kolommen, rijen en cellen van de templates te verwijzen. Van deze numerieke codes wordt uitgebreid gebruikgemaakt in de validatievoorschriften.

De volgende algemene notaties worden gehanteerd:

(a) {Template;Rij;Kolom} om te verwijzen naar kolommen, rijen en cellen van een template;

(b) {Rij;Kolom} in het geval van validaties binnen een template, waarbij alleen datapunten uit die template worden gebruikt, zonder naar een template te verwijzen;

(c) {Template;Row} in het geval van templates die slechts uit één kolom bestaan, waarbij uitsluitend naar rijen wordt verwezen;

(d) een asterisk geeft aan dat de validatie geldt voor de gehele rij of kolom.

8. Wanneer een data-item niet van toepassing is op de entiteiten waarvoor wordt gerapporteerd, het overeenkomstige veld leeg laten.

9. Wanneer in de instructies in deze bijlage sprake is van een primaire sleutel, wordt daarmee een kolom of combinatie van kolommen bedoeld waarmee alle rijen van de template op unieke wijze worden geïdentificeerd. Een primaire sleutel bevat voor elke rij van de template een unieke waarde. Deze waarde mag niet nul zijn.

II. Instructies met betrekking tot de templates

II.1 Z 01.00 — Organisatiestructuur (ORG)

II.1.1 Algemene opmerkingen

10. Deze template geeft een overzicht van de juridische structuur en eigendomsstructuur van de groep. Eén template indienen voor alle groepsentiteiten die voldoen aan de minimumdrempel van artikel 4, lid 2, punt a), van deze verordening. Alleen rechtspersonen in deze template identificeren.

II.1.2 Instructies voor bepaalde posities







Kolommen Instructies 0010-0160 Entiteit 0010 Naam Naam van de entiteit. Officiële naam zoals die voorkomt in ondernemingsdocumenten, met vermelding van de rechtsvorm. 0020 Code Code van de entiteit. Voor instellingen is de code een alfanumerieke LEI-code met twintig cijfers. Voor andere entiteiten: de alfanumerieke LEI-code met twintig cijfers of, wanneer die niet beschikbaar is, een code volgens een eenvormige codering van toepassing in de Unie of, wanneer die niet beschikbaar is, een nationale code. De code is uniek en wordt consistent in alle templates gebruikt. De code moet steeds een waarde hebben. 0030 LEI-code Alfanumerieke LEI-code met twintig cijfers van de entiteit, voor zover beschikbaar. 0040 Type entiteit Het type entiteit is, in volgorde van prioriteit, een van de volgende: a) “Kredietinstelling” Deze categorie omvat kredietinstellingen in de zin van artikel 4, lid 1, punt 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013, met uitzondering van de in artikel 2, lid 5, van Richtlijn 2013/36/EU van het Europees Parlement en de Raad (1) bedoelde entiteiten. b) “Aan het in artikel 28, lid 2, van Richtlijn 2013/36/EU vastgestelde aanvangskapitaalvereiste onderworpen beleggingsonderneming” Deze categorie omvat beleggingsondernemingen in de zin van artikel 4, lid 2, punt 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013 die aan het in artikel 28, lid 2, van Richtlijn 2013/36/EU vastgestelde aanvangskapitaalvereiste zijn onderworpen. c) “Niet aan het in artikel 28, lid 2, van Richtlijn 2013/36/EU vastgestelde aanvangskapitaalvereiste onderworpen beleggingsonderneming” d) “Financiële instelling” Deze categorie omvat financiële instellingen in de zin van artikel 4, lid 26, punt 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013, niet zijnde instellingen die in punt e) als “holding” zijn geclassificeerd. e) “Holding” Deze categorie omvat de volgende holdings: — een financiële holding in de zin van artikel 4, lid 1, punt 20, van Verordening (EU) nr. 575/2013; — een gemengde financiële holding in de zin van artikel 4, lid 1, punt 21, van Verordening (EU) nr. 575/2013; — een gemengde holding in de zin van artikel 4, lid 1, punt 22, van Verordening (EU) nr. 575/2013; — een gemengde financiële moederholding in een lidstaat in de zin van artikel 4, lid 1, punt 30, van Verordening (EU) nr. 575/2013; — een financiële EU-moederholding in de zin van artikel 4, lid 1, punt 31, van Verordening (EU) nr. 575/2013; — een gemengde financiële moederholding in een lidstaat in de zin van artikel 4, lid 1, punt 32, van Verordening (EU) nr. 575/2013; — een gemengde financiële EU-moederholding in de zin van artikel 4, lid 1, punt 33, van Verordening (EU) nr. 575/2013. f) “Verzekeringsonderneming” Deze categorie omvat verzekeringsondernemingen in de zin van artikel 13 van Richtlijn 2009/138/EG van het Europees Parlement en de Raad (2). g) “Ander type entiteit”: een entiteit die niet onder een van de bovenstaande categorieën valt. 0050 Land De ISO 3166-1 alpha-2-identificatiecode van het land van oprichting van de entiteit, dat een lidstaat of een derde land kan zijn. 0060 Opgenomen in de prudentiële perimeter Rapporteer de volgende afkortingen: Y — Ja; N — Nee. 0070 Ontheffing artikel 7 VKV Rapporteer de volgende afkortingen: Y — indien de bevoegde autoriteit, overeenkomstig artikel 7 van Verordening (EU) nr. 575/2013, ontheffing heeft verleend van de toepassing van artikel 6, lid 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013; N — ander geval. 0080 Ontheffing artikel 10 VKV Rapporteer de volgende afkortingen: Y — indien de bevoegde autoriteit overeenkomstig artikel 10 van Verordening (EU) nr. 575/2013 ontheffing heeft verleend. N — ander geval. 0090 Totale activa Totale activa als gedefinieerd voor FINREP: {F 01.01;380,010} 0100 Totaal risicoposten Totaal risicoposten als gedefinieerd voor COREP (OF): {C 02.00;0010;0010} Dit item niet rapporteren voor entiteiten die geen instellingen of entiteiten zijn die overeenkomstig artikel 7 of artikel 10 van Verordening (EU) nr. 575/2013 ontheffing hebben gekregen. 0110 Blootstelling voor de berekening van de hefboomratio Totale blootstelling voor de berekening van de hefboomratio als gedefinieerd voor COREP (LR): {C 47.00;0290;0010} Dit item niet rapporteren voor entiteiten die geen instellingen of entiteiten zijn die overeenkomstig artikel 7 of artikel 10 van Verordening (EU) nr. 575/2013 ontheffing hebben gekregen. 0120 Standaard voor jaarrekeningen Standaarden voor jaarrekeningen toegepast door de entiteit. Rapporteer de volgende afkortingen: — IFRS — nGAAP. 0130 Bijdrage aan totale geconsolideerde activa Het bedrag dat de entiteit bijdraagt aan de totale geconsolideerde activa van de groep waarop de rapportage ziet. 0140 Bijdrage aan totale geconsolideerde risicoposten Het bedrag dat de entiteit bijdraagt aan de totale geconsolideerde risicoposten van de groep waarop de rapportage ziet. 0150 Bijdrage aan geconsolideerde blootstelling voor de berekening van de hefboomratio Het bedrag dat de entiteit bijdraagt aan de totale geconsolideerde blootstelling voor de berekening van de hefboomratio van de groep waarop de rapportage ziet. 0160 Relevante rechtspersoon De vraag of de entiteit een relevante rechtspersoon is in de zin van artikel 2 van deze verordening. 0170-0210 Directe moederonderneming Directe moederonderneming van de entiteit. Alleen een directe moederonderneming met meer dan 5 % van de stemrechten in de entiteit rapporteren. Indien een entiteit meer dan één directe moederonderneming heeft, alleen de directe moederonderneming met hoogste aandeel in het kapitaal — of, in voorkomend geval, aandeel van de stemrechten — rapporteren. 0170 Naam Naam van de directe moederonderneming van de entiteit. 0180 Code De code van de directe moederonderneming. Voor instellingen is de code een alfanumerieke LEI-code met twintig cijfers. Voor andere entiteiten: de alfanumerieke LEI-code met twintig cijfers of, wanneer die niet beschikbaar is, een code volgens een eenvormige codering van toepassing in de Unie of, wanneer die niet beschikbaar is, een nationale code. De code is uniek en wordt consistent in alle templates gebruikt. De code moet steeds een waarde hebben. 0190 LEI-code Alfanumerieke LEI-code met twintig cijfers van de entiteit, voor zover beschikbaar. 0200 Aandelenkapitaal Bedrag van het door de directe moederonderneming in de entiteit aangehouden aandelenkapitaal, met uitsluiting van reserves. 0210 Stemrechten in de entiteit Percentage van de stemrechten die de directe moederonderneming in de entiteit bezit. Deze informatie is alleen verplicht ingeval één aandeel niet gelijk is aan één stem (en stemrechten dus niet gelijk zijn aan het aandelenkapitaal). ( 1 ) Richtlijn 2013/36/EU van het Europees Parlement en de Raad van 26 juni 2013 betreffende toegang tot het bedrijf van kredietinstellingen en het prudentieel toezicht op kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, tot wijziging van Richtlijn 2002/87/EG en tot intrekking van de Richtlijnen 2006/48/EG en 2006/49/EG (PB L 176 van 27.6.2013, blz. 338). ( 2 ) Richtlijn 2009/138/EG van het Europees Parlement en de Raad van 25 november 2009 betreffende de toegang tot en uitoefening van het verzekerings- en het herverzekeringsbedrijf (Solvabiliteit II) (PB L 335 van 17.12.2009, blz. 1).

II.2 Z 02.00 — Passivastructuur (LIAB)

II.2.1 Algemene opmerkingen

11. Deze template vereist gedetailleerde informatie over de passivastructuur van de entiteit of groep. Verplichtingen worden opgesplitst in wel en niet van bail-in uitgesloten verplichtingen. Verdere uitsplitsingen in categorieën verplichtingen, tegenpartijen en looptijden worden vermeld.

12. Wanneer in deze template een uitsplitsing naar looptijd moet worden gegeven, is de resterende looptijd de tijd tot de contractuele vervaldatum. Daarop gelden de volgende afwijkingen:

a) indien een passiva-instrument een aflossingsoptie voor de houder bevat die kan worden uitgeoefend vóór de oorspronkelijke vervaldatum van het instrument, is de vervaldatum van het instrument de vroegst mogelijke datum waarop de houder de aflossingsoptie kan uitoefenen en aflossing of terugbetaling van het instrument kan verlangen;

b) indien een passiva-instrument een prikkel voor de uitgevende instelling bevat om het instrument vóór zijn oorspronkelijke vervaldatum op te vragen, af te lossen, terug te betalen of weder in te kopen, is de vervaldatum van het instrument de vroegst mogelijke datum waarop de uitgevende instelling die optie kan uitoefenen en aflossing of terugbetaling van het instrument kan verlangen;

c) indien het instrument een call option zonder gespecificeerde uitoefeningsdatum voor de uitgevende instelling bevat of indien de uitoefening van de optie door specifieke gebeurtenissen wordt getriggerd, wordt de volgens voorzichtige schattingen waarschijnlijke datum van aflossing gerapporteerd. Met regulatory of tax call options wordt hier geen rekening gehouden.

Bij tussentijdse betalingen van de hoofdsom wordt deze opgesplitst en toegewezen aan de overeenkomstige looptijdsegmenten. In voorkomend geval de looptijd afzonderlijk in aanmerking nemen voor zowel de hoofdsom als de opgelopen rente.

13. De in deze template gerapporteerde bedragen zijn uitstaande bedragen. Het uitstaande bedrag van een vordering of instrument is de som van de hoofdsom van en de opgelopen rente over de vordering of het instrument. Het uitstaande bedrag is gelijk aan de waarde van de vordering die de schuldeiser in het kader van een insolventieprocedure zou kunnen indienen.

14. Uit derivaten voortvloeiende balansverplichtingen (gerapporteerd in rij 0330) worden echter tegen boekwaarde gerapporteerd. De boekwaarde is de boekwaarde zoals gedefinieerd voor FINREP-doeleinden, onder IFRS of nGAAP, al naargelang. Anders de cijfers volgens nGAAP-rapportageregelingen gebruiken.

II.2.2 Instructies voor bepaalde posities







Kolommen Instructies 0010 Huishoudens FINREP, bijlage V, deel 1, punt 42, f) Particulieren of groepen particulieren (zoals consumenten) en partijen die uitsluitend voor eigen eindgebruik goederen en niet-financiële diensten produceren, alsmede producenten van marktgoederen en niet-financiële en financiële diensten mits hun activiteiten niet die van quasi-vennootschappen zijn. Deze categorie omvat ook instellingen zonder winstoogmerk die huishoudens bedienen en die zich hoofdzakelijk bezighouden met de productie van niet-marktgoederen en -diensten die voor specifieke groepen huishoudens zijn bedoeld. 0020 Niet-financiële vennootschappen (kmo’s) Bijlage I, titel I, artikel 2.1, bij de aanbeveling van de Commissie van 6 mei 2003 (1); FINREP, bijlage V, deel 1, punt 5, i) Ondernemingen waar minder dan 250 personen werkzaam zijn en waarvan de jaaromzet 50 miljoen EUR of het jaarlijkse balanstotaal 43 miljoen EUR niet overschrijdt. 0030 Niet-financiële vennootschappen (niet-kmo’s) FINREP, bijlage V, deel 1, punt 42, e) Vennootschappen en quasi-vennootschappen die zich niet bezighouden met financiële intermediatie maar hoofdzakelijk met de productie van marktgoederen en niet-financiële diensten overeenkomstig Verordening (EU) 2021/379 van de Europese Centrale Bank (2). In kolom 0020 gerapporteerde “kmo’s” zijn hier uitgesloten. 0040 Kredietinstellingen FINREP, bijlage V, deel 1, punt 42, c) Kredietinstellingen in de zin van artikel 4, lid 1, punt 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013 en multilaterale ontwikkelingsbanken. 0050 Andere financiële vennootschappen FINREP, bijlage V, deel 1, punt 42, d) Alle financiële vennootschappen en quasi-vennootschappen niet zijnde kredietinstellingen, zoals beleggingsondernemingen, beleggingsfondsen, verzekeringsondernemingen, pensioenfondsen, instellingen voor collectieve belegging en clearinginstituten, alsook alle overige financiële intermediairs, financiële hulpbedrijven en financiële instellingen en kredietverstrekkers binnen concernverband. 0060 Overheden en centrale bank FINREP, bijlage V, deel 1, punt 42, a) en b) Centrale banken en centrale overheden, deelstaat- of regionale overheden, en lokale overheden, met inbegrip van administratieve organen en niet-commerciële ondernemingen, doch exclusief door deze overheden aangehouden publieke en particuliere vennootschappen die commerciële activiteiten verrichten (welke onder “Kredietinstellingen”, “Andere financiële vennootschappen” of “Niet-financiële vennootschappen” worden gerapporteerd, naargelang van de activiteit ervan); fondsen voor sociale zekerheid, en internationale organisaties zoals de Europese Unie, het Internationaal Monetair Fonds en de Bank voor Internationale Betalingen. 0070 Niet-geïdentificeerd, genoteerd op een handelsplatform Wanneer de identiteit van de houder van een effect niet bekend is doordat de instrumenten zijn genoteerd op een handelsplatform in de zin van Richtlijn 2014/65/EU van het Europees Parlement en de Raad (3), de bedragen aan deze kolom toewijzen. 0080 Niet-geïdentificeerd, niet-genoteerd op een handelsplatform Wanneer de identiteit van de houder van een effect niet bekend is, zonder dat de instrumenten op een handelsplatform zijn genoteerd, de bedragen aan deze kolom toewijzen en niet verder uitsplitsen naar tegenpartij. Entiteiten stellen alles in het werk om tegenpartijen te identificeren en beperken het gebruik van deze kolom tot een minimum. 0090 Totaal 0100 Waarvan: intragroep Verplichtingen ten aanzien van entiteiten opgenomen in de geconsolideerde financiële overzichten van de uiteindelijke moederonderneming (in tegenstelling tot het wettelijke consolidatiebereik). 0110 Waarvan: onder het recht van een derde land vallende verplichtingen, met uitsluiting van intragroep Deze omvatten de brutobedragen van verplichtingen die onder het recht van een derde land vallen en/of die zijn uitgegeven door in derde landen gevestigde groepsentiteiten. Intragroepsverplichtingen zijn uitgesloten. Wanneer de afwikkelingsautoriteit heeft bevestigd dat zij zich, overeenkomstig artikel 55, lid 1, derde alinea, van Richtlijn 2014/59/EU van het Europees Parlement en de Raad (4), ervan heeft vergewist dat besluiten van een afwikkelingsautoriteit tot afschrijving of omzetting van een passiefpost zullen worden uitgevoerd krachtens het recht van dat derde land, die verplichting niet in deze kolom rapporteren. ( 1 ) Aanbeveling van de Commissie van 6 mei 2003 betreffende de definitie van kleine, middelgrote en micro-ondernemingen (PB L 124 van 20.5.2003, blz. 36). ( 2 ) Verordening (EU) 2021/379 van de Europese Centrale Bank van 22 januari 2021 betreffende de balansposten van kredietinstellingen en van de sector monetaire financiële instellingen (herschikking) (PB L 73 van 3.3.2021, blz. 16). ( 3 ) Richtlijn 2014/65/EU van het Europees Parlement en de Raad van 15 mei 2014 betreffende markten voor financiële instrumenten en tot wijziging van Richtlijn 2002/92/EG en Richtlijn 2011/61/EU (PB L 173 van 12.6.2014, blz. 349). ( 4 ) Richtlijn 2014/59/EU van het Europees Parlement en de Raad van 15 mei 2014 betreffende de totstandbrenging van een kader voor het herstel en de afwikkeling van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen en tot wijziging van Richtlijn 82/891/EEG van de Raad en de Richtlijnen 2001/24/EG, 2002/47/EG, 2004/25/EG, 2005/56/EG, 2007/36/EU, 2011/35/EU, 2012/30/EU en 2013/36/EU en de Verordeningen (EU) nr. 1093/2010 en (EU) nr. 648/2012 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 173 van 12.6.2014, blz. 190).







Rijen Instructies 0100 Van bail-in uitgesloten verplichtingen Artikel 44, lid 2, van Richtlijn 2014/59/EU bepaalt dat de afwikkelingsautoriteiten hun afschrijvings- of omzettingsbevoegdheden niet uitoefenen met betrekking tot van bail-in uitgesloten passiva, ongeacht of deze onder het recht van een lidstaat of van een derde land vallen. 0110 Gedekte deposito’s Het bedrag van gedekte deposito’s in de zin van artikel 2, lid 1, punt 5, van Richtlijn 2014/59/EU van het Europees Parlement en de Raad (1), met uitsluiting van tijdelijk hoge saldi in de zin van artikel 6, lid 2, van die richtlijn. 0120 Gedekte verplichtingen — door zekerheden gedekte deel Artikel 44, lid 2, punt b), van Richtlijn 2014/59/EU Gedekte verplichtingen, met inbegrip van retrocessieovereenkomsten (repo’s), gedekte obligaties en verplichtingen in de vorm van financiële instrumenten die integraal deel uitmaken van de pool van onderliggende activa en die volgens nationaal recht op gelijke wijze als gedekte obligaties gedekt zijn. Noch het vereiste dat ervoor gezorgd moet worden dat alle gedekte activa in verband met een dekkingspool van gedekte obligaties onaangeroerd en gescheiden blijven en over voldoende vermogen blijven beschikken, noch de uitsluiting van artikel 44, lid 2, punt b), van Richtlijn 2014/59/EU mag de afwikkelingsautoriteiten ervan weerhouden om, in voorkomend geval, deze bevoegdheden uit te oefenen met betrekking tot die delen van door zekerheden of anderszins gedekte verplichtingen die de waarde van de activa, het pand, het pandrecht of de zakelijke zekerheid waarmee zij zijn gedekt, overschrijden. Dit ongedekte bedrag van die gedekte verplichtingen niet in deze rij, maar in rij 0340 rapporteren, evenwel met een verdere uitsplitsing. Centralebankverplichtingen die worden gedekt door een pool van zekerheden (bv. basisherfinancieringstransacties, Long Term Refinancing Operations (LTRO’s), Targeted Longer Term Refinancing Operations (TLTRO’s) enz.), als gedekte verplichtingen beschouwen. Een bijzonder type verplichtingen zijn ontvangen en op de balans opgenomen zekerheidsposities. Wanneer dit soort zekerheidsposities wettelijk gekoppeld zijn aan een actiefpositie, deze ten behoeve van deze rapportage als gedekte verplichtingen behandelen. 0130 Verplichtingen jegens cliënten, indien beschermd bij insolventie Artikel 44, lid 2, punt c), van Richtlijn 2014/59/EU Verplichtingen die ontstaan doordat de instelling of entiteit als bedoeld in artikel 1, lid 1, punt b), c) of d), van Richtlijn 2014/59/EU activa of geld van cliënten aanhoudt, met inbegrip van door of namens icbe’s in de zin van artikel 1, lid 2, van Richtlijn 2009/65/EG van het Europees Parlement en de Raad (2) of abi’s in de zin van artikel 4, lid 1, punt a), van Richtlijn 2011/61/EU van het Europees Parlement en de Raad (3) gedeponeerde cliëntenactiva of -gelden, op voorwaarde dat de cliënten in kwestie bescherming genieten uit hoofde van de toepasselijke insolventiewetgeving. 0140 Fiduciaire verplichtingen, indien beschermd bij insolventie Artikel 44, lid 2, punt d), van Richtlijn 2014/59/EU Verplichtingen die ontstaan doordat er een fiduciaire relatie tussen de instelling of entiteit als bedoeld in artikel 1, lid 1, punt b), c) of d), van Richtlijn 2014/59/EU (als vertrouwenspersoon) en een andere persoon (als begunstigde) ontstaat, op voorwaarde dat de begunstigde in kwestie bescherming geniet uit hoofde van de toepasselijke insolventie- of civielrechtelijke wetgeving. 0150 Verplichtingen jegens instellingen < zeven dagen Artikel 44, lid 2, punt e), van Richtlijn 2014/59/EU Verplichtingen jegens instellingen, met uitzondering van entiteiten die tot dezelfde boekhoudgroep behoren, met een oorspronkelijke looptijd van minder dan zeven dagen. 0161 Verplichtingen jegens systemen (of exploitanten daarvan) en CTP’s < zeven dagen Artikel 44, lid 2, punt f), van Richtlijn 2014/59/EU Verplichtingen met een resterende looptijd van minder dan zeven dagen jegens systemen of exploitanten van systemen die als zodanig zijn aangemerkt overeenkomstig Richtlijn 98/26/EG van het Europees Parlement en de Raad (4) of jegens hun deelnemers en die uit de deelname aan een dergelijk systeem voortvloeien, of jegens CTP’s waaraan in de Unie een vergunning is verleend overeenkomstig artikel 14 van Verordening (EU) nr. 648/2012 van het Europees Parlement en de Raad (5) en CTP’s uit derde landen die door de ESMA zijn erkend overeenkomstig artikel 25 van die verordening. 0170 Verplichtingen jegens werknemers Artikel 44, lid 2, punt g), i), van Richtlijn 2014/59/EU Verplichtingen jegens werknemers, met betrekking tot hun loon, pensioenuitkeringen of andere vaste vergoedingen, met uitzondering van de niet bij collectieve arbeidsovereenkomst geregelde variabele component van de beloning. Dit is echter niet van toepassing op de variabele component van de beloning van in artikel 92, lid 2, van Richtlijn 2013/36/EU genoemde materiële risico’s nemende medewerkers. 0180 Verplichtingen van kritiek belang voor dagelijkse bedrijfsactiviteiten Artikel 44, lid 2, punt g), ii), van Richtlijn 2014/59/EU Verplichtingen jegens commerciële of handelscrediteuren welke voortvloeien uit de levering van goederen of diensten aan de instelling of entiteit als bedoeld in artikel 1, lid 1, punt b), c) of d), van Richtlijn 2014/59/EU die van kritiek belang zijn voor de dagelijkse bedrijfsactiviteiten ervan, zoals IT-diensten, nutsvoorzieningen en de huur, exploitatie en het onderhoud van bedrijfsruimten. 0190 Verplichtingen jegens belastingautoriteiten en socialezekerheidsinstanties, indien preferent Artikel 44, lid 2, punt g), iii), van Richtlijn 2014/59/EU Verplichtingen jegens belastingautoriteiten en socialezekerheidsinstanties mits het, volgens het toepasselijke recht, preferente verplichtingen betreft. 0200 DGS-verplichtingen Artikel 44, lid 2, punt g), iv), van Richtlijn 2014/59/EU Verplichtingen jegens depositogarantiestelsels welke voortvloeien uit bijdragen die uit hoofde van Richtlijn 2014/49/EU verschuldigd zijn. 0210 Verplichtingen jegens andere entiteiten van de af te wikkelen groep Artikel 44, lid 2, punt h), van Richtlijn 2014/59/EU Verplichtingen jegens instellingen of entiteiten als bedoeld in artikel 1, lid 1, punt b), c) of d), van Richtlijn 2014/59/EU die deel uitmaken van dezelfde af te wikkelen groep, doch zelf geen af te wikkelen entiteiten zijn, ongeacht de looptijd ervan, behalve indien die verplichtingen in de crediteurenrangorde volgens het betrokken nationaal recht inzake normale insolventieprocedures dat van toepassing is op de datum van omzetting van Richtlijn 2014/59/EU, lager gerangschikt zijn dan gewone ongedekte verplichtingen. Indien de uitgesloten verplichting een derivatenpassief is, worden de nettopassiefposities rekening houdende met de prudentiële nettingregels van artikel 429 quater van Verordening (EU) nr. 575/2013 gerapporteerd. 0300 Niet van bail-in uitgesloten verplichtingen 0310-0314 Deposito’s, niet gedekt maar preferent Artikel 108 van Richtlijn 2014/59/EU Deposito’s in de zin van artikel 2, lid 1, punt 3, van Richtlijn 2014/49/EU die niet in aanmerking komen voor uitsluiting van bail-in (artikel 44, lid 2, punt a), van Richtlijn 2014/59/EU), doch wel voor de preferente behandeling overeenkomstig artikel 108 van Richtlijn 2014/59/EU. 0320-0324 Deposito’s, niet gedekt en niet preferent Deposito’s in de zin van artikel 2, lid 1, punt 3, van Richtlijn 2014/49/EU die, op grond van artikel 44, lid 2, punt a), of artikel 108 van Richtlijn 2014/59/EU, niet in aanmerking komen voor uitsluiting van bail-in of voor preferente behandeling. 0330 Uit derivaten voortvloeiende balansverplichtingen Boekwaarde van uit derivaten voortvloeiende balansverplichtingen. 0331 Som nettopassiefposities rekening houdende met contractuele nettingsets, na aanpassing waardering tegen marktwaarde, vóór verrekening zekerheden Standaard is dit de som van alle nettomarktwaarden van uit derivaten voortvloeiende verplichtingen per contractuele nettingset. Alleen wanneer de nettomartkwaarde van een nettingset een verplichting is, de nettingset rapporteren. Derivaten die niet onder nettingregelingen vallen, worden als één contract behandeld, d.w.z. als gold het een nettingset met slechts één derivaat. 0332 Som nettopassiefposities rekening houdende met contractuele nettingsets, na aanpassing waardering tegen marktwaarde, na compensatie zekerheden De waardering in rij 0331 is onderhevig aan een aanpassing voor tot dekking van deze blootstelling verschafte zekerheden, hetgeen het totaal oplevert van deze nettomarktwaarden na verrekening van de zekerheden tegen de marktwaarde ervan. 0333 Som nettopassiefposities rekening houdende met contractuele nettingsets, na aanpassing waardering tegen marktwaarde, na verrekening zekerheden, met verwerking geraamde beëindigingsbedragen Overeenkomstig Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/1401 van de Commissie (6) een aanvullend beëindigingsbedrag dat overeenstemt met de verliezen of kosten die tegenpartijen bij derivaten hebben gemaakt, dan wel de winsten die zij hebben gerealiseerd bij het vervangen of het verkrijgen van het economische equivalent, wat materiële voorwaarden betreft, van beëindigde contracten en van de optierechten van de partijen met betrekking tot die beëindigde contracten. De ramingen die nodig zijn om het beëindigingsbedrag in overeenstemming met die gedelegeerde verordening te bepalen, kunnen in individuele gevallen heel moeilijk te maken zijn. Daarom mogen in plaats daarvan proxywaarden worden gebruikt, die gebaseerd mogen zijn op beschikbare data zoals de prudentiële vereisten voor marktrisico. Indien het onmogelijk blijkt te zijn om voor de uit derivaten voortvloeiende verplichtingen het beëindigingsbedrag te berekenen, moet het gerapporteerde bedrag gelijk zijn aan het in rij 0332 gerapporteerde bedrag. 0334 Som nettopassiefposities rekening houdende met regels inzake prudentiële netting Hier de nettopassiefposities voor derivaten rapporteren, rekening houdende met de regels inzake prudentiële netting van artikel 429 quater van Verordening (EU) nr. 575/2013 (met betrekking tot de berekening van de maatstaf voor de totale risicoblootstelling voor de berekening van de hefboomratio). 0340-0344 Niet door zekerheden gedekte verplichtingen Het bedrag van door zekerheden of anderszins gedekte verplichtingen dat de waarde van de activa, het pand, het pandrecht of de zakelijke zekerheid waarmee deze verplichtingen zijn gedekt, overschrijdt. Dit is het “niet door zekerheden gedekte” deel van door zekerheden gedekte verplichtingen, bijvoorbeeld het deel met “onderdekking” van gedekte obligaties of retrocessieovereenkomsten. 0350-0354 Structured notes Structured notes worden voor dit doel omschreven als schuldverplichtingen met een ingebouwde derivatencomponent en met rendementen gekoppeld aan een onderliggend effect of onderliggende index (publiek of specifiek, zoals aandelen of obligaties, vastrentende tarieven of krediet, valuta, grondstoffen enz.). Structured notes omvatten geen schuldinstrumenten die uitsluitend call- of putopties bevatten, d.w.z. de waarde van het instrument is niet afhankelijk van ingebouwde derivatencomponenten. 0360-0364 Niet-achtergestelde ongedekte verplichtingen Dit omvat alle niet-achtergestelde, ongedekte instrumenten die niet zijn opgenomen in de categorie “structured notes”. 0365-0369 Niet-achtergestelde niet-preferente verplichtingen Bedrag van de volgende verplichtingen: — ongedekte vorderingen die voortvloeien uit schuldinstrumenten die voldoen aan de in artikel 108, lid 2, punten a), b) en c), en artikel 108, lid 3, van Richtlijn 2014/59/EU vastgestelde voorwaarden; — ongedekte vorderingen die voortvloeien uit schuldinstrumenten als bedoeld in artikel 108, lid 5, eerste alinea, punt b), van Richtlijn 2014/59/EG; — schuldinstrumenten met de laagste rang onder de gewone ongedekte vorderingen die voortvloeien uit in artikel 108, lid 7, van Richtlijn 2014/59/EU bedoelde schuldinstrumenten, waarvoor een lidstaat, in overeenstemming met dat lid, heeft bepaald dat deze dezelfde rang hebben als die van vorderingen die voldoen aan de voorwaarden van artikel 108, lid 2, punten a), b) en c), en artikel 108, lid 3, van Richtlijn 2014/59/EU. 0370-0374 Achtergestelde verplichtingen Verplichtingen die volgens het nationale insolventierecht pas zullen worden terugbetaald nadat alle categorieën gewone schuldeisers en niet-achtergestelde niet-preferente schuldeisers volledig zijn terugbetaald. Dit omvat zowel contractueel als wettelijk achtergestelde verplichtingen. In het geval van holdings kunnen ook niet-achtergestelde schuldtitels in deze categorie worden gerapporteerd (d.w.z. structurele achterstelling). Alleen achtergestelde instrumenten die niet als eigen vermogen worden erkend, mogen in deze categorie worden opgenomen. Deze rij moet ook het deel van de achtergestelde verplichtingen omvatten dat in beginsel als eigen vermogen kwalificeert, doch niet in het eigen vermogen is opgenomen door uitfaseringsbepalingen zoals artikel 64 van Verordening (EU) nr. 575/2013 (resterende looptijd) of deel tien van Verordening (EU) nr. 575/2013 (impact grandfathering). 0380-0382 Andere voor MREL in aanmerking komende verplichtingen Instrumenten die in aanmerking komen om aan het vereiste van artikel 45 van Richtlijn 2014/59/EU te voldoen, doch niet onder de rijen 0320 en 0340 t/m 0370 vallen. 0390 Niet-financiële verplichtingen In deze rij vallen niet-financiële verplichtingen die geen verband houden met schuldinstrumenten waarbij voor de houders daarvan bail-in om praktische redenen mogelijk is, zoals voorzieningen met betrekking tot geschillen waarin de entiteit verwikkeld is. 0400 Resterende verplichtingen Niet in de rijen 0100 t/m 0390 gerapporteerde verplichtingen. 0500 Eigen vermogen Artikel 4, lid 1, punt 118, en artikel 72 van Verordening (EU) nr. 575/2013 Zelfde definitie als COREP (OF): {C 01.00;010;010} 0510 Tier 1-kernkapitaal Artikel 50 van Verordening (EU) nr. 575/2013 Zelfde definitie als COREP (OF): {C 01.00;020;010} 0511 Waarvan: kapitaalinstrumenten/aandelenkapitaal Juridische instrumenten die (een deel van) het tier 1-kernkapitaal uitmaken en de vorm aannemen van kapitaalinstrumenten/aandelenkapitaal. 0512 Waarvan: instrumenten met dezelfde rang als gewone aandelen Juridische instrumenten die (een deel van) het tier 1-kernkapitaal uitmaken en de vorm aannemen van andere instrumenten dan kapitaalinstrumenten/aandelenkapitaal, maar die dezelfde rang hebben als deze categorie. 0520 Aanvullend tier 1-kapitaal Artikel 61 van Verordening (EU) nr. 575/2013 Zelfde definitie als COREP (OF): {C 01.00;530;010} 0521 Waarvan: (deel van) als eigen vermogen erkende achtergestelde verplichtingen Juridische instrumenten die (een deel van) het aanvullend tier 1-kapitaal uitmaken. 0530 Tier 2-kapitaal Artikel 71 van Verordening (EU) nr. 575/2013 Zelfde definitie als COREP (OF): {C 01.00;750;010} 0531 Waarvan: (deel van) als eigen vermogen erkende achtergestelde verplichtingen Deze uitsplitsing identificeert de juridische instrumenten die (een deel van) het tier 2-kapitaal uitmaken. 0600 Totaal verplichtingen en eigen vermogen, met inbegrip van uit derivaten voortvloeiende verplichtingen Som van alle in deze template gerapporteerde verplichtingen en het bedrag van het wettelijke eigen vermogen. Hiervoor worden alle bedragen uit de bovenstaande lijnen opgeteld. Voor derivaten wordt de waarde gebruikt uit rij 0334 “Som nettopassiefposities rekening houdende met regels inzake prudentiële netting”. ( 1 ) Richtlijn 2014/49/EU van het Europees Parlement en de Raad van 16 april 2014 inzake depositogarantiestelsels (PB L 173 van 12.6.2014, blz. 149). ( 2 ) Richtlijn 2009/65/EG van het Europees Parlement en de Raad van 13 juli 2009 tot coördinatie van de wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen betreffende bepaalde instellingen voor collectieve belegging in effecten (icbe’s) (PB L 302 van 17.11.2009, blz. 32). ( 3 ) Richtlijn 2011/61/EU van het Europees Parlement en de Raad van 8 juni 2011 inzake beheerders van alternatieve beleggingsinstellingen en tot wijziging van de Richtlijnen 2003/41/EG en 2009/65/EG en van de Verordeningen (EG) nr. 1060/2009 en (EU) nr. 1095/2010 (PB L 174 van 1.7.2011, blz. 1). ( 4 ) Richtlijn 98/26/EG van het Europees Parlement en de Raad van 19 mei 1998 betreffende het definitieve karakter van de afwikkeling van betalingen en effectentransacties in betalings- en afwikkelingssystemen (PB L 166 van 11.6.1998, blz. 45). ( 5 ) Verordening (EU) nr. 648/2012 van het Europees Parlement en de Raad van 4 juli 2012 betreffende otc-derivaten, centrale tegenpartijen en transactieregisters (PB L 201 van 27.7.2012, blz. 1). ( 6 ) Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/1401 van de Commissie van 23 mei 2016 tot aanvulling van Richtlijn 2014/59/EU van het Europees Parlement en de Raad betreffende de totstandbrenging van een kader voor het herstel en de afwikkeling van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen met technische reguleringsnormen voor methodieken en grondslagen voor de waardering van uit derivaten voortvloeiende passiva (PB L 228 van 23.8.2016, blz. 7).

II.3 Z 03.00 — Eigenvermogensvereisten (OWN)

II.3.1 Algemene opmerkingen

15. In deze template wordt informatie gebundeld over de eigenvermogensvereisten voor een entiteit of een groep.

16. Alle gerapporteerde informatie geeft de eigenvermogensvereisten weer zoals die van toepassing zijn op de rapportagereferentiedatum.

17. De in deze template gerapporteerde informatie over pijler 2-vereisten moet zijn gebaseerd op de laatst beschikbare officiële SREP-brief van de bevoegde autoriteit.

18. Wanneer de entiteit waarop de rapportage betrekking heeft, niet onderworpen is aan kapitaalvereisten op individuele basis, alleen rij 0110 rapporteren.

II.3.2 Instructies voor bepaalde posities







Rijen Instructies 0100 Totaal risicoposten Artikel 92, lid 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013 Zie Z 01.00, kolom 0100 Totaal risicoposten als gedefinieerd voor COREP (OF): {C 02.00;010;010} 0110 Bijdrage aan totale geconsolideerde risicoposten Zie Z 01.00, kolom 0140 Deze post alleen rapporteren voor entiteiten die niet onderworpen zijn aan kapitaalvereisten op individuele basis. 0120 Maatstaf totale blootstelling (TEM) Artikel 429, lid 4, van Verordening (EU) nr. 575/2013 0210-0250 Aanvangskapitaal- en hefboomratiovereisten 0210 Aanvangskapitaal Artikel 12 en artikelen 28 tot en met 31 van Richtlijn 2013/36/EU en artikel 93 van Verordening (EU) nr. 575/2013 Het bedrag van het aanvangskapitaal dat vereist is als voorwaarde voor het verkrijgen van een vergunning om de activiteit van een instelling te beginnen. 0220 Hefboomratiovereiste Hefboomratiovereiste overeenkomstig artikel 92, lid 1, punt d), van Verordening (EU) nr. 575/2013 zoals dat geldt voor de entiteit of groep, uitgedrukt als percentage van de maatstaf van totale blootstelling. instellingen die blootstellingen met betrekking tot de centrale bank van de instelling als bedoeld in artikel 429 bis, lid 1, punt n), van Verordening (EU) nr. 575/2013 uitsluiten, rapporteren het vereiste inzake de aangepaste hefboomratio berekend overeenkomstig artikel 429 bis, lid 7, van die verordening. Indien er geen formeel vereiste voorhanden is, laten entiteiten deze cel open. 0300 Totale SREP-kapitaalvereiste-ratio (TSCR-ratio) COREP (OF): {C 03.00;0130;0010} De som van i) en ii), als volgt: (i) de totale kapitaalratio (8 %) als bedoeld in artikel 92, lid 1, punt c), van Verordening (EU) nr. 575/2013; (ii) de ratio additionele eigenvermogensvereisten (pijler 2-vereisten — “P2R”), bepaald in overeenstemming met artikel 104 bis van Richtlijn 2013/36/EU en de EBA-richtsnoeren inzake gemeenschappelijke procedures en methoden voor het proces van toetsing en evaluatie door de toezichthouder — geconsolideerde versie (EBA/GL/2014/13) (“EBA SREP-richtsnoeren”). Deze post geeft de totale SREP-kapitaalvereiste-ratio (TSCR-ratio) weer, zoals die door de bevoegde autoriteit aan de instelling is meegedeeld. De TSCR wordt omschreven in deel 1.2 van de EBA SREP-richtsnoeren. Indien de bevoegde autoriteit geen additionele eigenvermogensvereisten heeft meegedeeld, alleen punt i) rapporteren. 0310 TSCR: bestaande uit tier 1-kernkapitaal COREP (OF): {C 03.00;0140;0010} De som van i) en ii), als volgt: i) de tier 1-kernkapitaalratio (4,5 %) als bedoeld in artikel 92, lid 1, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013; ii) het deel van de P2R-ratio, genoemd in punt ii) van rij 0300, dat van de bevoegde autoriteit in de vorm van tier 1-kernkapitaal moet worden aangehouden. Indien de bevoegde autoriteit geen in de vorm van tier 1-kernkapitaal aan te houden additionele eigenvermogensvereisten heeft meegedeeld, alleen punt i) rapporteren. 0320 (iii) TSCR: bestaande uit tier 1-kapitaal COREP (OF): {C 03.00;0150;0010} De som van i) en ii), als volgt: (i) de tier 1-kapitaalratio (6 %) als bedoeld in artikel 92, lid 1, punt b), van Verordening (EU) nr. 575/2013; (ii) het deel van de P2R-ratio, genoemd in punt ii) van rij 0300, dat van de bevoegde autoriteit in de vorm van tier 1-kapitaal moet worden aangehouden. Indien de bevoegde autoriteit geen in de vorm van tier 1-kapitaal aan te houden additionele eigenvermogensvereisten heeft meegedeeld, alleen punt i) rapporteren. 0400 Gecombineerde buffervereisten Artikel 128, punt 6, van Richtlijn 2013/36/EU COREP (OF): {C 04.00;0740;0010} 0410 Kapitaalconserveringsbuffer Artikel 128, punt 1, en artikel 129 van Richtlijn 2013/36/EU COREP (OF): {C 04.00;750;010} Overeenkomstig artikel 129, lid 1, van die richtlijn is de kapitaalconserveringsbuffer een aanvullend bedrag aan tier 1-kernkapitaal. Doordat de kapitaalconserveringsbuffer stabiel op 2,5 % is gesteld, moet in deze cel een bedrag worden gerapporteerd. 0420 Conserveringsbuffer als gevolg van macroprudentieel of systeemrisico onderkend op het niveau van een lidstaat Artikel 458, lid 2, punt d), iv), van Verordening (EU) nr. 575/2013 COREP (OF): {C 04.00;760;010} In deze cel wordt het bedrag gerapporteerd van de conserveringsbuffer die, overeenkomstig artikel 458 van Verordening (EU) nr. 575/2013, in aanvulling op de kapitaalconserveringsbuffer kan worden verlangd als gevolg van een op het niveau van een lidstaat onderkend macroprudentieel of systeemrisico. Het gerapporteerde bedrag vertegenwoordigt het bedrag aan eigen vermogen dat nodig is om op de rapportagedatum aan de respectieve kapitaalbuffervereisten te voldoen. 0430 Instellingsspecifieke contracyclische kapitaalbuffer Artikel 128, punt 2, artikel 130 en de artikelen 135 tot en met 140 van Richtlijn 2013/36/EU (zie COREP (OF): {C 04.00;770;010}). Het gerapporteerde bedrag vertegenwoordigt het bedrag aan eigen vermogen dat nodig is om op de rapportagedatum aan de respectieve kapitaalbuffervereisten te voldoen. 0440 Systeemrisicobuffer Artikel 128, punt 5, en de artikelen 133 en 134 van Richtlijn 2013/36/EU (zie COREP (OF): {C 04.00;780;010}) Het gerapporteerde bedrag vertegenwoordigt het bedrag aan eigen vermogen dat nodig is om op de rapportagedatum aan de respectieve kapitaalbuffervereisten te voldoen. 0450 Buffer mondiaal systeemrelevante instelling Artikel 128, punt 3, en artikel 131 van Richtlijn 2013/36/EU COREP (OF): {C 04.00;800;010} Het gerapporteerde bedrag vertegenwoordigt het bedrag aan eigen vermogen dat nodig is om op de rapportagedatum aan de respectieve kapitaalbuffervereisten te voldoen. 0460 Buffer andere systeemrelevante instelling Artikel 128, punt 4, en artikel 131 van Richtlijn 2013/36/EU COREP (OF): {C 04.00;810;010} Het gerapporteerde bedrag vertegenwoordigt het bedrag aan eigen vermogen dat nodig is om op de rapportagedatum aan de respectieve kapitaalbuffervereisten te voldoen. 0500 Algeheel kapitaalvereiste-ratio (OCR-ratio) COREP (OF): {C 03.00;160;010} De som van i) en ii), als volgt: (i) de in rij 0300 genoemde TSCR-ratio; (ii) voor zover juridisch van toepassing, de in artikel 128, punt 6, van Richtlijn 2013/36/EU genoemde gecombineerdebuffervereistenratio. De post geeft de algehele kapitaalvereiste-ratio (OCR-ratio) weer zoals gedefinieerd in deel 1.2 van de EBA SREP-richtsnoeren. Indien geen buffervereiste van toepassing is, alleen punt i) rapporteren. 0510 OCR: bestaande uit tier 1-kernkapitaal COREP (OF): {C 03.00;170;010} De som van i) en ii), als volgt: (i) de TSCR-ratio bestaande uit het tier 1-kernkapitaal genoemd in rij 0310; (ii) voor zover juridisch van toepassing, de in artikel 128, punt 6, van Richtlijn 2013/36/EU genoemde gecombineerdebuffervereistenratio. Indien geen buffervereiste van toepassing is, alleen punt i) rapporteren. 0520 OCR: bestaande uit tier 1-kapitaal COREP (OF): {C 03.00;180;010} De som van i) en ii), als volgt: (i) de TSCR-ratio bestaande uit het tier 1-kapitaal genoemd in rij 0320; (ii) voor zover juridisch van toepassing, de in artikel 128, punt 6, van Richtlijn 2013/36/EU genoemde gecombineerdebuffervereistenratio. Indien geen buffervereiste van toepassing is, alleen punt i) rapporteren. 0600 OCR en pijler 2-richtsnoeren (P2G) COREP (OF): {C 03.00;190;010} De som van i) en ii), als volgt: (i) de in rij 0500 genoemde OCR-ratio; (ii) voor zover van toepassing de pijler 2-richtsnoeren (“P2G”) als gedefinieerd in de EBA SREP-richtsnoeren. P2G worden alleen opgenomen indien deze door de bevoegde autoriteit aan de instelling zijn meegedeeld. Indien de bevoegde autoriteit geen P2G heeft meegedeeld, alleen punt i) rapporteren. 0610 OCR: bestaande uit tier 1-kernkapitaal COREP (OF): {C 03.00;200;010} De som van i) en ii), als volgt: (i) de OCR-ratio bestaande uit het tier 1-kernkapitaal genoemd in rij 0510; (ii) in voorkomend geval, het deel van P2G, genoemd in punt ii) van rij 0600, dat van de bevoegde autoriteit in de vorm van tier 1-kernkapitaal moet worden aangehouden. P2G worden alleen opgenomen indien deze door de bevoegde autoriteit aan de instelling zijn meegedeeld. Indien de bevoegde autoriteit geen P2G heeft meegedeeld, alleen punt i) rapporteren. 0620 OCR en P2G: bestaande uit tier 1-kapitaal COREP (OF): {C 03.00;210;010} De som van i) en ii), als volgt: (i) de OCR-ratio bestaande uit het tier 1-kapitaal genoemd in rij 0520; (ii) in voorkomend geval, het deel van de P2G, genoemd in punt ii) van rij 600, dat van de bevoegde autoriteit in de vorm van tier 1-kapitaal moet worden aangehouden. P2G worden alleen opgenomen indien deze door de bevoegde autoriteit aan de instelling zijn meegedeeld. Indien de bevoegde autoriteit geen P2G heeft meegedeeld, alleen punt i) rapporteren.

II.4 Z 04.00 — Intragroep financiële verwevenheden (IFC)

II.4.1 Algemene opmerkingen

19. In deze template wordt gevraagd naar informatie over niet van bail-in uitgesloten intragroepsverplichtingen, kapitaalinstrumenten en garanties.

20. Elke financiële verwevenheid rapporteren tussen de betrokken rechtspersonen die in de geconsolideerde financiële overzichten zijn opgenomen. Gerapporteerde bedragen worden geaggregeerd wanneer zij betrekking hebben op dezelfde tegenpartijen (zowel uitgevende of gegarandeerde entiteit, als schuldeiser, houder of garantieverstrekker) en hetzelfde soort verplichtingen, kapitaalinstrumenten of garanties.

21. De combinatie van de in de kolommen 0020, 0040 en 0050 van deze template gerapporteerde waarden vormt een primaire sleutel die uniek moet zijn voor iedere rij van de template.

II.4.2 Instructies voor bepaalde posities







Kolommen Instructies 0010-0020 Uitgevende entiteit of gegarandeerde entiteit Rechtspersoon die de schuld- of kapitaalinstrumenten uitgeeft, of die de gegarandeerde entiteit is. 0010 Naam entiteit Moet verschillen van de in kolom 0030 opgenomen entiteitsnaam. 0020 Code De code van de uitgevende instelling of ontvanger van de garantie. Voor instellingen is de code een alfanumerieke LEI-code met twintig cijfers. Voor andere entiteiten: de alfanumerieke LEI-code met twintig cijfers of, wanneer die niet beschikbaar is, een code volgens een eenvormige codering van toepassing in de Unie of, wanneer die niet beschikbaar is, een nationale code. De code is uniek en wordt consistent in alle templates gebruikt. De code moet verschillen van de in kolom 0040 opgenomen code. 0030-0040 Schuldeiser, houder of garantieverstrekker Rechtspersoon die de schuldeiser voor de verplichting is, het kapitaalinstrument houdt of de garantie verstrekt. 0030 Naam entiteit Moet verschillen van de in kolom 0010 opgenomen entiteitsnaam. 0040 Code De code van de schuldeiser, houder of garantieverstrekker. Voor instellingen is de code een alfanumerieke LEI-code met twintig cijfers. Voor andere entiteiten: de alfanumerieke LEI-code met twintig cijfers of, wanneer die niet beschikbaar is, een code volgens een eenvormige codering van toepassing in de Unie of, wanneer die niet beschikbaar is, een nationale code. De code is uniek en wordt consistent in alle templates gebruikt. Moet verschillen van de in kolom 0020 opgenomen code. 0050-0080 Financiële verwevenheid Dit veld beschrijft de financiële verwevenheid tussen de betrokken rechtspersonen. 0050 Type Te kiezen uit de volgende lijst: Intragroepsverplichtingen L.1. Deposito’s, niet gedekt maar preferent Zelfde definitie als in Z 02.00 (LIAB), rij 0310. L.2. Deposito’s, niet gedekt en niet preferent Zelfde definitie als in Z 02.00 (LIAB), rij 0320. L.3. Uit derivaten voortvloeiende verplichtingen (beëindigingsbedragen) Zelfde definitie als in Z 02.00 (LIAB), rij 0330. L.4. Niet door zekerheden gedekte verplichtingen Zelfde definitie als in Z 02.00 (LIAB), rij 0340. L.5. Structured notes Zelfde definitie als in Z 02.00 (LIAB), rij 0350. L.6. Niet-achtergestelde ongedekte verplichtingen Zelfde definitie als in Z 02.00 (LIAB), rij 0360. L.7. Niet-achtergestelde niet-preferente verplichtingen Zelfde definitie als in Z 02.00 (LIAB), rij 0365. L.8. Achtergestelde verplichtingen Zelfde definitie als in Z 02.00 (LIAB), rij 0370. L.9. Andere voor MREL in aanmerking komende verplichtingen Zelfde definitie als in Z 02.00 (LIAB), rij 0380. L.10. Niet-financiële verplichtingen Zelfde definitie als in Z 02.00 (LIAB), rij 0390. L.11. Resterende verplichtingen Zelfde definitie als in Z 02.00 (LIAB), rij 0400. Verplichtingen die niet onder een van de vorige posten vallen. L.12. Tier 2-kapitaal Zelfde definitie als in Z 02.00 (LIAB), rij 0530. L.13. Aanvullend tier 1-kapitaal Zelfde definitie als in Z 02.00 (LIAB), rij 0520. L.14. Tier 1-kernkapitaal Zelfde definitie als in Z 02.00 (LIAB), rij 0510. Intragroepsgaranties G.1. Uitgiften Garanties voor specifieke instrumenten/verplichtingen die zijn uitgegeven G.2. Tegenpartij Garanties verstrekt aan een bepaalde tegenpartij van de instelling G.3. Onbeperkt Algemene garanties die niet tot een vast bedrag zijn beperkt G.4. Overige Alle soorten garanties die niet onder voorgaande soorten vallen. 0060 Uitstaand bedrag Voor verplichtingen (kolom 0050, types L.1, L.2 en L.4 t/m L.14): het uitstaande bedrag van de intragroepsverplichtingen; voor uit derivaten voortvloeiende verplichtingen (type L.3): de beëindigingsbedragen als gedefinieerd ten behoeve van template Z 02.00 (LIAB), rij 0333. Voor garanties (kolom 0050, waarden G.1 t/m G.4): het potentiële maximumbedrag aan toekomstige betalingen op grond van de garantie. 0070 waarvan uitgegeven volgens recht derde land Het aandeel, als geldbedrag, van het uitstaande bedrag dat onder het recht van een derde land valt. 0080 Waarvan: voor MREL in aanmerking komend Het bedrag aan eigen middelen en passiva dat in aanmerking komt om aan het vereiste van artikel 45 van Richtlijn 2014/59/EU te voldoen.

II.5 Z 05.01 en Z 05.02 — Belangrijkste tegenpartijen (MCP)

II.5.1 Algemene opmerkingen

22. In deze templates wordt informatie verzameld over verplichtingen ten aanzien van de belangrijkste tegenpartijen (Z 05.01) en van de belangrijkste tegenpartijen ontvangen posten buiten de balanstelling (Z 05.02). Gerapporteerde bedragen worden geaggregeerd wanneer zij behoren bij dezelfde tegenpartij en bij dezelfde verplichtingen of posten buiten de balanstelling.

23. Verplichtingen en posten buiten de balanstelling waarvoor de tegenpartij niet kan worden geïdentificeerd, niet in deze templates rapporteren. Verplichtingen en posten buiten de balanstelling waarvoor de tegenpartij een entiteit is die is opgenomen in de geconsolideerde financiële overzichten, niet rapporteren.

II.5.2 Z 05.01 — Verplichtingen belangrijkste tegenpartijen — Instructies voor bepaalde posities

24. De combinatie van de in de kolommen 0020 en 0060 van deze template gerapporteerde waarden vormt een primaire sleutel die uniek moet zijn voor iedere rij van de template.







Kolommen Instructies 0010-0050 Tegenpartij Informatie over de belangrijkste tegenpartijen ten aanzien waarvan de verplichtingen ontstaan. Belangrijkste tegenpartijen worden geïdentificeerd door de som te maken van de uitstaande bedragen van alle verplichtingen die de entiteit of groep waarvoor de template wordt gerapporteerd, heeft jegens elke tegenpartij of groep verbonden cliënten, met uitsluiting van verplichtingen jegens entiteiten die in de geconsolideerde financiële overzichten zijn opgenomen. De tegenpartijen en groepen verbonden tegenpartijen worden vervolgens gerangschikt volgens het geaggregeerde uitstaande bedrag, om de top tien van de belangrijkste tegenpartijen te identificeren, waarvoor in deze template informatie moet worden verschaft. De definitie van “groep verbonden tegenpartijen” sluit aan bij de definitie van “groep verbonden cliënten” in artikel 4, lid 1, punt 39, van Verordening (EU) nr. 575/2013. Ten behoeve van deze template mag een tegenpartij geen entiteit zijn die in de geconsolideerde financiële overzichten is opgenomen. 0010 Naam entiteit Naam van de belangrijkste tegenpartij of, in voorkomend geval, naam van een groep verbonden cliënten. De naam van een groep verbonden cliënten is de naam van de moederonderneming of, wanneer de groep verbonden cliënten geen moederonderneming heeft, de handelsnaam van de groep. 0020 Code De code van de belangrijkste tegenpartij of groep verbonden cliënten. Voor instellingen is de code een alfanumerieke LEI-code met twintig cijfers. Voor andere entiteiten: de alfanumerieke LEI-code met twintig cijfers of, wanneer die niet beschikbaar is, een code volgens een eenvormige codering van toepassing in de Unie of, wanneer die niet beschikbaar is, een nationale code. De code is uniek en wordt consistent in alle templates gebruikt. 0030 Groep of individuele cliënt De instelling rapporteert “1” voor individuele belangrijkste tegenpartijen en “2” voor groepen verbonden cliënten. 0040 Land De ISO 3166-1 alpha-2-identificatiecode van het land van oprichting van de tegenpartij. Dit omvat pseudo-ISO-codes voor internationale organisaties, beschikbaar in de laatste uitgave van het “Balance of Payments Vademecum” van Eurostat. Het land wordt bepaald aan de hand van de statutaire zetel van de tegenpartij. Voor groepen verbonden cliënten, het land van oprichting van de moederonderneming. 0050 Sector Aan elke tegenpartij wordt één sector toegewezen op basis van de volgende FINREP-indeling van economische sectoren (FINREP, bijlage V, deel 1, hoofdstuk 6): — Centrale banken — Overheden — Kredietinstellingen — Andere financiële vennootschappen — Niet-financiële vennootschappen — Huishoudens — Voor groepen verbonden cliënten wordt geen sector gerapporteerd. 0060 Type Het type verplichtingen is een van de volgende types verplichtingen opgesomd in template Z 02.00 — Passivastructuur (LIAB): L.0 Van bail-in uitgesloten verplichtingen L.1 Deposito’s, niet gedekt maar preferent L.2 Deposito’s, niet gedekt en niet preferent L.3 Uit derivaten voortvloeiende verplichtingen L.4 Niet door zekerheden gedekte verplichtingen L.5 Structured notes L.6 Niet-achtergestelde ongedekte verplichtingen L.7 Niet-achtergestelde niet-preferente verplichtingen L.8 Achtergestelde verplichtingen (niet erkend als eigen vermogen) L.9 Andere voor MREL in aanmerking komende verplichtingen L.10 Niet-financiële verplichtingen L.11 Resterende verplichtingen Indien de verplichtingen jegens een van de belangrijkste tegenpartijen uit meer dan één van die types bestaan, elk type verplichtingen in een afzonderlijke rij rapporteren. 0070 Bedrag Het bedrag is gelijk aan de definitie van een “uitstaand bedrag” zoals bepaald in template Z 02.00 — Passivastructuur. In het geval van uit derivaten voortvloeiende verplichtingen (type L.3) wordt het beëindigingsbedrag als gedefinieerd ten behoeve van template Z 02.00 (LIAB), rij 0333, gerapporteerd.

II.5.3 Z 05.02 — Belangrijkste tegenpartijen buiten de balanstelling: Instructies voor bepaalde posities

25. De combinatie van de in de kolommen 0020 en 0060 van deze template gerapporteerde waarden vormt een primaire sleutel die uniek moet zijn voor iedere rij van de template.







Kolommen Instructies 0010-0050 Tegenpartij Informatie over de belangrijkste tegenpartijen buiten de balanstelling De belangrijkste tegenpartijen buiten de balanstelling worden geïdentificeerd door de som te maken van het totale nominale bedrag aan toezeggingen en financiële garanties (zoals gedefinieerd ten behoeve van FINREP, template F 09) die de entiteit of groepsentiteit waarvoor de template wordt gerapporteerd, heeft ontvangen van tegenpartijen of groep verbonden cliënten. Van de belangrijkste tegenpartijen buiten de balanstelling zijn entiteiten uitgesloten die zijn opgenomen in de geconsolideerde financiële overzichten van de groep. De tegenpartijen en groepen verbonden cliënten worden vervolgens gerangschikt volgens het geaggregeerde bedrag, om de top tien van de belangrijkste tegenpartijen buiten de balanstelling te identificeren, waarvoor in deze template informatie moet worden verschaft. Ten behoeve van deze template worden alleen tegenpartijen gerapporteerd die niet in de geconsolideerde financiële overzichten zijn opgenomen. 0010 Naam entiteit Zie instructies voor kolom 0010 van Z 05.01. 0020 Code Zie instructies voor kolom 0020 van Z 05.01. 0030 Groep of individuele cliënt Zie instructies voor kolom 0030 van Z 05.01. 0040 Land Zie instructies voor kolom 0040 van Z 05.01. 0050 Sector Zie instructies voor kolom 0050 van Z 05.01. 0060 Type Het type post buiten de balanstelling is een van de volgende, als gedefinieerd in FINREP, template F 09.02: OBS.1 Ontvangen toegezegde leningen OBS.2 Ontvangen financiële garanties OBS.3 Overige ontvangen toezeggingen Indien de van een van de belangrijkste tegenpartijen ontvangen posten buiten de balanstelling uit meer dan één van die types bestaan, elk type post buiten de balanstelling in een afzonderlijke rij rapporteren. 0070 Bedrag

II.6 Z 06.00 — Depositoverzekering (DIS)

II.6.1 Algemene opmerkingen

26. Deze template geeft een overzicht van de depositoverzekeringen binnen een groep. Een depositogarantiestelsel (DGS) wordt in deze template gerapporteerd indien een betrokken juridische entiteit van de groep daarbij is aangesloten.

27. Iedere kredietinstelling die van de groep deel uitmaakt, in een aparte rij rapporteren.

II.6.2 Instructies voor bepaalde posities







Kolommen Instructies 0010-0020 Entiteit 0010 Naam entiteit De naam van de entiteit zoals gerapporteerd in Z 01.00 — Organisatiestructuur (ORG). 0020 Code Code van de entiteit zoals gerapporteerd in Z 01.00 — Organisatiestructuur (ORG). Deze code is een identificatiecode van een rij en is uniek voor elke rij in de template. 0030 DGS Artikel 4, lid 3, van Richtlijn 2014/49/EG De naam van het officieel erkende DGS waaraan de entiteit deelneemt op grond van Richtlijn 2014/49/EU. Dit moeten de DGS’s in de lidstaat van oprichting van de entiteit zijn, onder uitsluiting van andere DGS’s die, in andere lidstaten, eventueel aanvullende bescherming (“top-up”) bieden aan cliënten van de entiteit in een bijkantoor in die lidstaat. Wanneer een instelling deelneemt aan een IPS dat ook officieel als DGS is erkend overeenkomstig artikel 4, lid 2, van Richtlijn 2014/49/EU, moet de naam van het DGS identiek zijn aan de naam van het IPS in rij 0050. De DGS’s worden, voor elk land van oprichting van entiteit, gekozen uit de volgende: Oostenrijk — Einlagensicherung AUSTRIA Ges.m.b.H. — “Sparkassen-Haftungs GmbH” België — “Garantiefonds voor financiële diensten/Fonds de garantie pour les services financiers” Bulgarije — “Фондът за гарантиране на влоговете в банките” Kroatië — “Državna agencija za osiguranje štednih uloga i sanaciju banaka” Cyprus — “Σύστημα Εγγύησης των Καταθέσεων και Εξυγίανσης Πιστωτικών και Άλλων Ιδρυμάτων” Tsjechische Republiek — “Garanční systém finančního trhu” Denemarken — “Garantiformuen” Estland — “Tagatisfond” Finland — “Talletussuojarahasto” Frankrijk — “Fonds de Garantie des Dépôts et de Résolution” Duitsland — “Entschädigungseinrichtung deutscher Banken GmbH” — “Entschädigungseinrichtung des Bundesverbandes Öffentlicher Banken Deutschlands GmbH” — “Sicherungseinrichtung des Deutschen Sparkassen- und Giroverbandes (DSGV-Haftungsverbund)” — “BVR Institutssicherung GmbH” Gibraltar — “Gibraltar Deposit Guarantee Scheme” Griekenland — “Ταμείο Εγγύησης Καταθέσεων και Επενδύσεων” Hongarije — “Országos Betétbiztosítási Alap” IJsland — “Tryggingarsjóður innstæðueigenda og fjárfesta” Ierland — “Irish Deposit Protection Scheme” Italië — “Fondo Interbancario di Tutela dei Depositi” — “Fondo di Garanzia dei Depositanti del Credito Cooperativo” Letland — “Latvijas Noguldījumu garantiju fonds” Liechtenstein — “Einlagensicherungs- und Anlegerentschädigungs-Stiftung SV” Litouwen — “Indėlių ir investicijų draudimas” Luxemburg — “Fond de garantie des Dépôts Luxembourg” Malta — “Depositor Compensation Scheme” Nederland — “De Nederlandsche Bank, Depositogarantiestelsel” Noorwegen — “Bankenes sikringsfond” Polen — “Bankowy Fundusz Gwarancyjny” Portugal — “Fundo de Garantia de Depósitos” Roemenië — “Fondul de Garantare a Depozitelor in Sistemul Bancar” Slowakije — “Fond ochrany vkladov” Slovenië — “Banka Slovenije” Spanje — “Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito” Zweden — “Riksgälden” Indien het officieel erkende DGS waaraan de entiteit deelneemt, hierboven niet wordt vermeld, “ander” rapporteren. 0040 Bedrag gedekte deposito’s Artikel 2, lid 1, punt 5, en artikel 6, lid 2, van Richtlijn 2014/49/EU Het bedrag van gedekte deposito’s in de zin van artikel 2, lid 5, punt 1, gelezen in samenhang met artikel 6, van Richtlijn 2014/59/EU, dat gedekt is door het DGS in rij 0030, met uitsluiting van tijdelijk hoge saldi in de zin van artikel 6, lid 2, van Richtlijn/2014/49/EU. 0050 Institutioneel protectiestelsel Artikel 113, lid 7, van Verordening (EU) nr. 575/2013 Naam van het institutioneel protectiestelsel (“IPS”), als bedoeld in artikel 113, lid 7, van Verordening (EU) nr. 575/2013, waaraan de entiteit deelneemt. Niets rapporteren indien de entiteit niet aan een IPS deelneemt. Wanneer een instelling deelneemt aan een IPS dat ook officieel als DGS is erkend overeenkomstig artikel 4, lid 2, van Richtlijn 2014/49/EU, moet de naam van het IPS identiek zijn aan de naam van het DGS in rij 0030. 0060 Aanvullende bescherming op grond van contractuele regeling Artikel 1, lid 3, punt a), van Richtlijn 2014/49/EU Bedrag van deposito’s dat is gedekt door een contractuele regeling bij de entiteit.

II.7 Kritieke functies en kernbedrijfsonderdelen

II.7.1 Algemene opmerkingen

28. De vier templates van dit deel bevatten essentiële informatie en kwalitatieve evaluaties van de impact, vervangbaarheid en kriticiteit van economische functies die de groep uitvoert, aangevuld met een mapping van die kritieke functies met kernbedrijfsonderdelen en rechtspersonen.

29. Meer specifiek gaan de templates over de volgende thema’s:

30. Template Z 07.01 — Beoordeling kriticiteit economische functies (FUNC 1) identificeert, aan de hand van kwantitatieve en kwalitatieve indicatoren, voor elke lidstaat waar de groep actief is, de niet-kritieke en kritieke functies die de groep uitvoert;

31. Template Z 07.02 — Mapping kritieke functies met rechtspersonen (FUNC 2) splitst de geïdentificeerde kritieke functies uit volgens rechtspersoon en gaat na of elke rechtspersoon al dan niet van materieel belang wordt geacht voor de kritieke functie.

32. Template Z 07.03 — Mapping kernbedrijfsonderdelen met rechtspersonen (FUNC 3) geeft een volledige lijst van de kernbedrijfsonderdelen en mapt deze met rechtspersonen.

33. Template Z 07.04 — Mapping kritieke functies met kernbedrijfsonderdelen (FUNC 4) mapt de geïdentificeerde kritieke functies met bedrijfsonderdelen.

34. Overeenkomstig artikel 2, lid 1, punt 35 van Richtlijn 2014/49/EU zijn “kritieke functies” activiteiten, diensten of bedrijfsactiviteiten waarvan de onderbreking naar alle waarschijnlijkheid in een of meer lidstaten tot een verstoring van essentiële diensten aan de reële economie zal leiden of, wegens de omvang of het marktaandeel van een instelling of groep, haar verwevenheid met entiteiten binnen en buiten een groep, haar complexiteit of haar grensoverschrijdende activiteiten, de financiële stabiliteit zal verstoren, vooral wat de vervangbaarheid ervan betreft.

35. Overeenkomstig artikel 6, lid 1, van Verordening (EU) 2016/778 van de Commissie ( 8 ) geldt een functie als kritiek indien deze aan elk van de volgende voorwaarden voldoet:

a) de functie wordt door een instelling uitgevoerd ten behoeve van derden die niet bij de instelling of groep zijn aangesloten, en

b) een plotselinge verstoring van die functie zou waarschijnlijk bijzonder negatieve gevolgen hebben voor die derden, door besmetting te veroorzaken of door het algemene vertrouwen van de marktdeelnemers te ondermijnen wegens de systeemrelevantie van de functie voor die derden en de systeemrelevantie van de instelling of groep die de functie uitvoert.

36. Overeenkomstig artikel 2, lid 1, punt 36, van Richtlijn 2014/59/EU zijn “kernbedrijfsonderdelen” bedrijfsonderdelen en daarmee samenhangende diensten die materiële bronnen van inkomsten, winst of franchisewaarde vormen voor een instelling of voor een groep waarvan een instelling deel uitmaakt.

37. In het kader van deze template worden met “economische functies” de functies uit de onderstaande tabel bedoeld.

38. Voor elke categorie economische functies kan een economische functie “andere” worden gekozen indien de functie niet past binnen de andere vooraf bepaalde functies.

39. Tegenpartijen waarvan sprake in de rijen 0010 t/m 0070 en in de rijen 0080 t/m 0150, worden op dezelfde wijze gedefinieerd als tegenpartijsectoren, zoals bepaald in FINREP, bijlage V, deel 1, hoofdstuk 6. “Kmo’s” zijn kleine en middelgrote bedrijven (mkb-bedrijven) in de zin van FINREP, bijlage V, deel 1, punt 5, i).







ID Economische functies Deposito’s Met acceptatie van deposito’s wordt de acceptatie van deposito’s van niet-financiële intermediairs bedoeld. Dit omvat niet het lenen bij andere financiële intermediairs; dit komt afzonderlijk aan bod onder “Wholesalefinanciering”. Deposito’s omvatten: i) rekeningen-courant/girale deposito’s; ii) deposito’s met overeengekomen looptijd, en iii) deposito’s met opzegtermijn, maar retrocessieovereenkomsten zijn uitgesloten. Referenties: FSB, Guidance on Identification of Critical Functions and Critical Shared Services (2013), blz. 14; bijlage II, deel 2, punten 9.1, 9.2 en 9.3, bij Verordening (EU) nr. 1071/2013. 1.1 Huishoudens 1.2 Niet-financiële vennootschappen (kmo’s) 1.3 Niet-financiële vennootschappen (niet-kmo’s) 1.4 Overheden 1.5, 1.6, 1.7 Andere sectoren/tegenpartijen (1), (2) en (3) Verstrekte leningen Met “verstrekte leningen” wordt het verstrekken van middelen aan niet-financiële tegenpartijen, zoals zakelijke of particuliere cliënten, bedoeld. Het verstrekken van leningen aan financiële tegenpartijen is een afzonderlijke activiteit, die wordt beoordeeld onder “Wholesalefinanciering”. Leningen omvatten schuldinstrumenten gehouden door instellingen, doch niet schuldinstrumenten die effecten zijn, ongeacht hun boekhoudkundige indeling. Referenties: FSB, Guidance on Identification of Critical Functions and Critical Shared Services (2013), blz. 17; bijlage II, deel 2, punt 2, bij Verordening (EU) nr. 1071/2013. 2.1 Huishoudens — Lening voor huisaankoop Met “lening voor huisaankoop” wordt krediet bedoeld dat aan huishoudens wordt verleend voor investering in huizen voor eigen gebruik en verhuur, met inbegrip van bouwen en herinrichting. 2.2 Huishoudens — andere lening 2.3 Niet-financiële vennootschappen — kmo’s 2.4 Niet-financiële vennootschappen — niet-kmo’s 2.5 Overheden 2.6, 2.7, 2.8 Andere sectoren/tegenpartijen (1), (2) en (3) Betaling, contanten, afwikkeling, clearing, bewaring Referentie: FSB, Guidance on Identification of Critical Functions and Critical Shared Services (2013), blz. 20. De economische functies in deze rubriek omvatten het verschaffen van betaling, contanten, afwikkeling, clearing- en bewaringsdiensten door een kredietinstelling, als intermediair tussen haar eigen cliënten of als intermediair tussen een cliënt en één of meer relevante financiëlemarktinfrastructuren (“FMI’s”), of het aan andere banken verschaffen van (indirecte) toegang tot FMI’s. Overeenkomstig de FSB Guidance on Identification of Critical Functions and Critical Shared Services is de functie betaling, contanten, afwikkeling, clearing en bewaring beperkt tot diensten die banken hun cliënten verlenen. Deze categorie omvat geen diensten die worden verricht door (zuivere) FMI-aanbieders. Voor deze template omvatten FMI’s betaalsystemen, effectenafwikkelingssystemen, centrale effectenbewaarinstellingen en centrale tegenpartijen (doch geen transactieregisters). “Betalingsdienst”, “betalingstransactie” en “betalingssysteem” hebben dezelfde betekenis als gedefinieerd in, onderscheidenlijk, artikel 4, punten 3, 5 en 7, van Richtlijn (EU) 2015/2366 van het Europees Parlement en de Raad (1). 3.1 Betalingsdiensten MFI’s Deze rij omvat betalingsdiensten voor monetaire financiële instellingen (“MFI’s”), al dan niet met gebruikmaking van externe betalingssystemen. Dit omvat ook (betalingen met betrekking tot) correspondentbankdiensten. MFI’s omvatten alle institutionele eenheden in de subsectoren: i) centrale banken, ii) deposito-instellingen m.u.v. de centrale bank, en iii) geldmarktfondsen. 3.2 Betalingsdiensten niet-MFI’s Betalingsdiensten voor cliënten, al dan niet met gebruikmaking van externe betalingssystemen. Dit omvat alleen natuurlijke personen of rechtspersonen die niet tot de MFI-sector behoren. Ook betalingsdienstenaanbieders zijn uitgesloten van de “niet-MFI”-sector. 3.3 Cashdiensten Verschaffing van cashdiensten aan cliënten (zowel particulieren als bedrijven, alleen niet-MFI’s). Die diensten omvatten opnames aan geldautomaten en aan het loket, maar geen andere cashdiensten (met inbegrip van geldtransportdiensten voor grootwinkelbedrijven). Ook geld opnemen met cheques en aan het loket met bankformulieren (waarbij kaarten als identificatiemiddel kunnen worden gebruikt) vallen hieronder. 3.4 Effectenafwikkelingsdiensten Diensten aan cliënten voor het bevestigen, clearen en afwikkelen van effectentransacties, al dan niet met gebruikmaking van effectenafwikkelingssystemen. Met “afwikkeling” wordt de voltooiing bedoeld van een effectentransactie waar deze is gesloten met het doel verplichtingen van de partijen bij die transactie te vervullen middels de overboeking van