02021R0453 — NL — 16.03.2021 — 000.001

Onderstaande tekst dient louter ter informatie en is juridisch niet bindend. De EU-instellingen zijn niet aansprakelijk voor de inhoud. Alleen de besluiten die zijn gepubliceerd in het Publicatieblad van de Europese Unie (te raadplegen in EUR-Lex) zijn authentiek. Deze officiële versies zijn rechtstreeks toegankelijk via de links in dit document

►B UITVOERINGSVERORDENING (EU) 2021/453 VAN DE COMMISSIE van 15 maart 2021 tot vaststelling van technische uitvoeringsnormen voor de toepassing van Verordening (EU) nr. 575/2013 van het Europees Parlement en de Raad inzake specifieke rapportagevereisten voor marktrisico (Voor de EER relevante tekst) (PB L 089 van 16.3.2021, blz. 3)





Gerectificeerd bij:









▼B

UITVOERINGSVERORDENING (EU) 2021/453 VAN DE COMMISSIE

van 15 maart 2021

tot vaststelling van technische uitvoeringsnormen voor de toepassing van Verordening (EU) nr. 575/2013 van het Europees Parlement en de Raad inzake specifieke rapportagevereisten voor marktrisico

(Voor de EER relevante tekst)







Artikel 1

Referentie- en rapportagedata

1. De instellingen rapporteren aan de bevoegde autoriteiten om de drie maanden de stand van 31 maart, 30 juni, 30 september en 31 december van de in de artikel 430 ter, artikel 94, lid 1 en artikel 325 bis, lid 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013 bedoelde informatie.

2. De instellingen rapporteren de in lid 1 bedoelde informatie voor sluitingstijd van de kantoren op de volgende dagen: 12 mei, 11 augustus, 11 november en 11 februari.

3. Indien de in lid 2 bedoelde dag in de lidstaat van de bevoegde autoriteit waaraan de informatie moet worden gerapporteerd geen werkdag is, of een zaterdag of zondag is, wordt de informatie ingediend op de volgende werkdag.

4. De instellingen verstrekken de bevoegde autoriteiten onverwijld alle correcties van de gerapporteerde informatie.

Artikel 2

Rapportage met betrekking tot de drempels van artikel 94, lid 1, en artikel 325 bis, lid 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013

De instellingen rapporteren informatie over de omvang van hun activiteiten binnen en buiten de balanstelling waaraan marktrisico verbonden is en over de omvang van hun handelsportefeuille, op individuele of geconsolideerde basis, naargelang het geval, door middel van template 90 in bijlage I en in overeenstemming met de instructies in bijlage II, deel II, afdeling 1 bij deze verordening.

Artikel 3

Rapportage met betrekking tot de alternatieve standaardbenadering

De instellingen rapporteren de resultaten van de berekeningen op basis van de alternatieve standaardbenadering als bedoeld in artikel 430 ter, lid 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013 op individuele of geconsolideerde basis, naargelang het geval, door middel van template 91 in bijlage I bij deze verordening en in overeenstemming met de instructies in bijlage II, deel II, afdeling 2 bij deze verordening.

Artikel 4

Formats voor gegevensuitwisseling en informatie in verband met indieningen

1. De instellingen rapporteren de in de artikelen 2 en 3 van deze verordening bedoelde informatie in de door hun bevoegde autoriteit gespecificeerde formats voor gegevensuitwisseling en presentatie, met inachtneming van de in bijlage III vastgestelde definitie van gegevenspunten van het gegevenspuntenmodel en de validatieformules.

2. Bij het indienen van gegevens wordt niet-gevraagde of niet-toepasselijke informatie achterwege gelaten.

3. Numerieke waarden worden als volgt ingediend: (a) gegevenspunten van het gegevenstype “Monetair” worden gerapporteerd met een nauwkeurigheid van minimaal drie cijfers na de komma; (b) gegevenspunten van het gegevenstype “Percentage” worden uitgedrukt met een nauwkeurigheid van minimaal vier cijfers na de komma; (c) gegevenspunten van het gegevenstype “Geheel getal” worden gerapporteerd zonder cijfers na de komma als gehele getallen.

4. De instellingen worden uitsluitend geïdentificeerd aan de hand van hun “identificatiecode voor juridische entiteiten” (Legal Entity Identifier — LEI). Juridische entiteiten en tegenpartijen die geen instellingen zijn, worden geïdentificeerd aan de hand van hun LEI, indien beschikbaar.

5. De door de instellingen gerapporteerde informatie houdt verband met het volgende: (a) referentiedatum voor de rapportage en referentieperiode; (b) rapportagevaluta; (c) standaard voor jaarrekeningen; (d) identificatiecode voor juridische entiteiten van de rapporterende instelling; (e) consolidatie.

Artikel 5

Inwerkingtreding en datum van toepassing

Deze verordening treedt in werking op de twintigste dag na die van de bekendmaking ervan in het Publicatieblad van de Europese Unie.

Zij is van toepassing met ingang van 5 октомври 2021.

Deze verordening is verbindend in al haar onderdelen en is rechtstreeks toepasselijk in elke lidstaat.









BIJLAGE I

SPECIFIEKE RAPPORTAGEVEREISTEN VOOR MARKTRISICO







COREP-TEMPLATES Template-nummer Template-code Naam van de template/groep templates Korte naam Drempels 90 C 90.00 DREMPELS VOOR HANDELSPORTEFEUILLE EN MARKTRISICO TBT Alternatieve standaardbenadering voor marktrisico 91 C 91.00 EIGENVERMOGENSVEREISTEN MKR ASA SUM

C 90.00 Drempelwaarden voor handelsportefeuille en marktrisico (TBT)







Activiteiten binnen en buiten de balanstelling waaraan marktrisico verbonden is Totaal activa Uitsplitsing naar portefeuille in % van de totale activa Handelsportefeuille Niet-handelsportefeuille waarvan: Handelsportefeuille-activiteiten voor de toepassing van artikel 94 VKV Posities onder-hevig aan valuta-risico Posities onder-hevig aan grond-stoffen-risico Totaal in % van de totale activa 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0010 Maand 3 0020 Maand 2 0030 Maand 1

C 91.00 Alternatieve standaardbenadering Samenvatting (MKR ASA SUM)







Posities onderworpen aan de op gevoeligheden gebaseerde methode Ongewogen deltagevoeligheden Eigenvermogensvereiste in de verschillende scenario’s "Lage correlaties"-scenario "Mediumcorrelaties"-scenario "Hoge correlaties"-scenario Positief Negatief Nettogevoeligheden per risicoklasse Delta-risico Vega-risico Curvatuur-risico Totaal Delta-risico Vega-risico Curvatuur-risico Totaal Delta-risico Vega-risico Curvatuur-risico Totaal 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0010 Totaal (Alternatieve standaardbenadering) 0020 Op gevoeligheden gebaseerde methode Algemeen renterisico (GIRR) 0030 Creditspreadrisico voor niet-securitisaties (CSR) 0040 Creditspreadrisico voor securitisatie niet opgenomen in de alternatieve correlatiehandelsportefeuille (niet-ACHP CSR) 0050 Creditspreadrisico voor securitisatie opgenomen in de alternatieve correlatiehandelsportefeuille (ACHP CSR) 0060 Aandelenrisico (EQU) 0070 Grondstoffenrisico (COM) 0080 Wisselkoersrisico (FX) 0090 Wanbetalings-risico Niet-securitisaties 0100 Securitisatie niet opgenomen in de alternatieve correlatiehandelsportefeuille (niet-ACHP) 0110 Securitisatie opgenomen in de alternatieve correlatiehandelsportefeuille (ACHP) 0120 Restrisico Exotische onderliggende waarden 0130 Overige restrisico’s







Posities onderhevig aan grondstoffenrisico Posities onderhevig aan restrisico Eigenvermogens-vereisten Totaal van de risicoposten Bruto "jump to default” (JTD)-bedragen Bruto notionele waarde Lang Kort 0160 0170 0180 0190 0200 0010 Totaal (Alternatieve standaardbenadering) 0020 Op gevoeligheden gebaseerde methode Algemeen renterisico (GIRR) 0030 Creditspreadrisico voor niet-securitisaties (CSR) 0040 Creditspreadrisico voor securitisatie niet opgenomen in de alternatieve correlatiehandelsportefeuille (niet-ACHP CSR) 0050 Creditspreadrisico voor securitisatie opgenomen in de alternatieve correlatiehandelsportefeuille (ACHP CSR) 0060 Aandelenrisico (EQU) 0070 Grondstoffenrisico (COM) 0080 Wisselkoersrisico (FX) 0090 Wanbetalings-risico Niet-securitisaties 0100 Securitisatie niet opgenomen in de alternatieve correlatiehandelsportefeuille (niet-ACHP) 0110 Securitisatie opgenomen in de alternatieve correlatiehandelsportefeuille (ACHP) 0120 Restrisico Exotische onderliggende waarden 0130 Overige restrisico’s









BIJLAGE II

INSTRUCTIES VOOR HET INVULLEN VAN DE TEMPLATES IN BIJLAGE I BETREFFENDE SPECIFIEKE RAPPORTAGEVEREISTEN VOOR MARKTRISICO

DEEL I: ALGEMENE INSTRUCTIES

1. Structuur en conventies

1.1. Structuur

1. Voor de rapportage van informatie overeenkomstig deze uitvoeringsverordening moeten de instellingen twee afzonderlijke templates invullen:

a) een template voor de rapportage van de informatie over de in de artikelen 94 en 325 bis van Verordening (EU) nr. 575/2013 vastgestelde drempelwaarden, en

b) een template voor de rapportage van de samenvatting van de posities en theoretische eigenvermogensvereisten op basis van de alternatieve standaardbenadering.

1.2. Gebruik van nummering

2. De volgende conventies worden gebruikt om te verwijzen naar de kolommen, rijen en cellen van de templates in deze instructies en naar de validatievoorschriften die worden gebruikt om de gerapporteerde informatie te valideren:

a) in de instructies wordt de volgende algemene notatie gehanteerd: {Template;Rij;Kolom};

b) in het geval van verwijzingen of validatieregels binnen een template die uitsluitend betrekking hebben op of gebruikmaken van gegevenspunten van die template, is de template niet gespecificeerd: {Rij;Kolom};

c) in het geval van templates die uit slechts één kolom bestaan, wordt uitsluitend naar rijen verwezen: {Template;Rij};

d) een asterisk wordt gebruikt om aan te geven dat de verwijzing of valideringsregel van toepassing is op de rijen of kolommen die eerder zijn gespecificeerd.

1.3. Gebruik van tekens

3. Ieder bedrag dat tot een hoger eigen vermogen of tot hogere eigenvermogensvereisten leidt, wordt als positieve waarde gerapporteerd. Ieder bedrag dat tot een lager totaal eigen vermogen of tot lagere eigenvermogensvereisten leidt, wordt als negatieve waarde gerapporteerd. Indien er een minteken (-) voor het label van een post staat, wordt er voor die post geen positieve waarde verwacht.

1.4. Afkortingen

Voor de toepassing van deze bijlage wordt Verordening (EU) nr. 575/2013 “VKV” genoemd.

DEEL II: INSTRUCTIES MET BETREKKING TOT DE TEMPLATES

1. C 90.00 — drempelwaarden voor handelsportefeuille en marktrisico

1.1. Algemene opmerkingen

4. De in deze template verstrekte informatie weerspiegelt het resultaat van de in artikel 94 VKV bedoelde berekening (afwijking voor kleine handelsportefeuilleactiviteiten) en de omvang van de activiteiten van een instelling binnen en buiten de balanstelling waaraan marktrisico verbonden is, berekend overeenkomstig artikel 325 bis VKV. Die informatie bepaalt of de verplichting om informatie te rapporteren over de “alternatieve standaardbenadering” of de “alternatieve internemodellenbenadering” als bedoeld in artikel 430 VKV van toepassing is.

1.2. Instructies voor bepaalde posities

5. Het resultaat van de in artikel 94 VKV bedoelde berekening en de overeenkomstig artikel 325 bis VKV berekende informatie over de omvang van de activiteiten van een instelling binnen en buiten de balanstelling waaraan marktrisico verbonden is, worden voor het einde van elke maand afzonderlijk gerapporteerd in de rijen 0010 tot en met 0030 in het kwartaal waarnaar het verslag verwijst.







Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies 0010 Maand 3 Gegevens aan het einde van de derde maand van het kwartaal waarop het verslag betrekking heeft 0020 Maand 2 Gegevens aan het einde van de tweede maand van het kwartaal waarop het verslag betrekking heeft 0030 Maand 1 Gegevens aan het einde van de eerste maand van het kwartaal waarop het verslag betrekking heeft







Kolom Verwijzingen naar wetgeving en instructies 0010 Activiteiten binnen en buiten de balanstelling waaraan marktrisico verbonden is Artikel 325 bis, lid 2, VKV De instellingen rapporteren het absolute bedrag dat de weerspiegeling is van hun activiteiten binnen en buiten de balanstelling waaraan marktrisico verbonden is, berekend overeenkomstig artikel 325 bis, lid 2, VKV. 0020 — 0060 Uitsplitsing naar portefeuille Activiteiten binnen en buiten de balanstelling waaraan marktrisico verbonden is, worden uitgesplitst naar handelsportefeuille en niet-handelsportefeuille. 0020 Handelsportefeuille Artikel 325 bis, lid 2, onder a), c) en f), VKV 0030 — 0040 waarvan: handelsportefeuilleactiviteiten voor de toepassing van artikel 94 VKV Artikel 94, lid 3, VKV Overeenkomstig artikel 94, lid 3, onder b), VKV rapporteren de instellingen marktwaarden van de laatste dag van de maand; wanneer geen marktwaarde beschikbaar is, de reële waarde op dezelfde datum, of wanneer op die datum geen marktwaarde en geen reële waarde beschikbaar zijn, de meest recente marktwaarde of reële waarde. 0030 Totaal Artikel 94, lid 3, VKV Het absolute bedrag van lange en korte posities wordt opgeteld overeenkomstig artikel 94, lid 3, onder c), VKV. 0040 in % van de totale activa Artikel 94, lid 1, onder a), VKV De omvang van de handelsportefeuilleactiviteiten voor de toepassing van artikel 94 VKV, wordt uitgedrukt als een percentage van de totale activa. 0050 — 0060 Niet-handelsportefeuille Artikel 325 bis, lid 2, onder d), e) en f), VKV Posities in de niet-handelsportefeuille waaraan marktrisico verbonden is, worden uitgesplitst in posities die onderhevig zijn aan valutarisico en posities die onderhevig zijn aan grondstoffenrisico. De bedragen worden bepaald overeenkomstig artikel 325 bis, lid 2, onder d) en e), VKV. 0070 in % van de totale activa Artikel 325 bis, lid 1, onder a), VKV De activiteiten binnen en buiten de balanstelling waaraan marktrisico verbonden is, worden uitgedrukt als een percentage van de totale activa. 0080 Totaal activa Artikel 94, lid 1, onder a), VKV Artikel 325 bis, lid 1, onder a), VKV

2. C 91.00 — Marktrisico: Samenvatting alternatieve standaardbenadering (MKR ASA SUM)

2.1. Algemene opmerkingen

6. Deze template bevat beknopte informatie over de berekening van eigenvermogensvereisten voor marktrisico in het kader van de alternatieve standaardbenadering (ASA) van deel drie, titel IV, hoofdstuk 1 bis, VKV.

7. In het kader van de alternatieve standaardbenadering (ASA) berekenen de instellingen de eigenvermogensvereisten voor marktrisico voor een portefeuille van handelsportefeuilleposities of niet-handelsportefeuilleposities die onderhevig zijn aan valutarisico of grondstoffenrisico als de som van de volgende drie componenten:

a) de eigenvermogensvereiste volgens de op gevoeligheden gebaseerde methode van deel drie, titel IV, hoofdstuk 1 bis, afdeling 2, VKV;

b) de eigenvermogensvereiste voor het wanbetalingsrisico van deel drie, titel IV, hoofdstuk 1 bis, afdeling 5, VKV voor posities in de handelsportefeuille;

c) de eigenvermogensvereiste voor het restrisico van deel drie, titel IV, hoofdstuk 1 bis, afdeling 4, VKV voor posities in de handelsportefeuille.

2.2. Instructies voor bepaalde posities







Kolom Verwijzingen naar wetgeving en instructies 0010 — 0150 Posities onderworpen aan de op gevoeligheden gebaseerde methode De eigenvermogensvereisten berekend volgens de op gevoeligheden gebaseerde methode voor delta-, vega- en curvatuurrisico voor instrumenten met en zonder optionaliteit, naargelang van het geval, worden in de template afzonderlijk en als een som gerapporteerd. De procedure voor de berekening van de risicoklassespecifieke eigenvermogensvereisten wordt uitgevoerd voor drie verschillende scenario’s per risicoklasse, die in afzonderlijke afdelingen van de template worden weergegeven: — het “lage correlaties”-scenario in de kolommen 0040 tot en met 0070; — het “mediumcorrelaties”-scenario in de kolommen 0080 tot en met 0110; — het “hoge correlaties”-scenario in de kolommen 0120 tot en met 0150. 0010 — 0030 Ongewogen deltagevoeligheden 0010 Ongewogen delta-gevoeligheden — Positief Artikel 325 septies, lid 3, en artikel 325 novodecies VKV. De instellingen berekenen de gevoeligheid van hun portefeuille voor elke risicofactor binnen de risicoklasse overeenkomstig artikel 325 septies, lid 3, VKV. Zij rapporteren de som van alle positieve gevoeligheden voor deltarisicofactoren binnen de risicoklasse. 0020 Ongewogen delta-gevoeligheden — Negatief Artikel 325 septies, lid 3, en artikel 325 novodecies VKV. De instellingen berekenen de gevoeligheid van hun portefeuille voor elke risicofactor binnen de risicoklasse overeenkomstig artikel 325 septies, lid 3, VKV. Zij rapporteren de som van alle negatieve gevoeligheden voor deltarisicofactoren binnen de risicoklasse. 0030 Ongewogen delta-gevoeligheden — Nettogevoeligheden per risicoklasse De instellingen rapporteren het nettobedrag van alle positieve en negatieve gevoeligheden voor de verschillende deltarisicofactoren binnen een risicoklasse. 0040, 0080, 0120 Deltarisico Artikel 325 sexies, lid 1, onder a), en artikel 325 septies, VKV. De instellingen rapporteren het risicoklassespecifieke eigenvermogensvereiste voor het in artikel 325 septies, lid 8, VKV bedoelde deltarisico overeenkomstig het toepasselijke scenario. 0050, 0090, 0130 Vegarisico Artikel 325 sexies, lid 1, onder b), en artikel 325 septies, VKV. De instellingen rapporteren het risicoklassespecifieke eigenvermogensvereiste voor het in artikel 325 septies, lid 8, VKV bedoelde vegarisico overeenkomstig het toepasselijke scenario. 0060, 0100, 0140 Curvatuurrisico Artikel 325 sexies, lid 1, onder c), en artikel 325 octies, VKV. 0070, 0110, 0150 Totaal Artikel 325 nonies, lid 3, VKV. De instellingen rapporteren de som van de risicoklassespecifieke eigenvermogensvereisten voor het delta-, vega- en curvatuurrisico voor elk scenario. 0160 — 0170 Posities onderhevig aan grondstoffenrisico — Bruto “jump to default” (JTD)-bedragen De instellingen rapporteren de overeenkomstig artikel 325 quatervicies VKV berekende bruto jump-to-default-bedragen voor hun blootstellingen aan niet-securitisatie-instrumenten voor securitisaties die niet zijn opgenomen in de ACHP zoals bepaald in overeenstemming met artikel 325 septvicies van die VKV en voor securitisatieblootstellingen en niet-securitisatieblootstellingen die zijn opgenomen in de ACHP zoals bepaald in overeenstemming met artikel 325 tricies VKV, waarbij een uitsplitsing wordt gemaakt naar lange en korte blootstellingen. 0160 Lang 0170 Kort 0180 Posities onderhevig aan restrisico — Bruto notionele waarde Artikel 325 duovicies VKV. De instellingen rapporteren de in artikel 325 duovicies, lid 3, VKV bedoelde notionele brutobedragen van de in artikel 325 duovicies, lid 2, VKV bedoelde instrumenten waarop het in artikel 325 duovicies, leden 1 en 4 bedoelde eigenvermogensvereiste voor restrisico van toepassing is. 0190 Eigenvermogensvereisten Artikel 325 nonies, lid 4, de artikelen 325 quatervicies tot en met 325 untricies en artikel 325 duovicies VKV. De overeenkomstig deel drie, titel IV, hoofdstuk 1 bis, VKV bepaalde kapitaalopslag voor posities die binnen het toepassingsgebied van de alternatieve standaardbenadering. 0200 Totaal van de risicoposten Artikel 92, lid 3, onder b), VKV en artikel 92, lid 4, VKV







Rij Verwijzingen naar wetgeving en instructies 0010 Totaal (alternatieve standaardbenadering) 0020 — 0080 Op gevoeligheden gebaseerde methode Deel drie, titel IV, hoofdstuk 1 bis, afdeling 2, VKV; 0020 Algemene-renterisico (GIRR) Artikel 325 quinquies, lid 1, punt i), VKV 0030 Creditspreadrisico voor niet-securitisaties (CSR) Artikel 325 quinquies, lid 1, punt ii), VKV 0040 Creditspreadrisico voor securitisatie niet opgenomen in de alternatieve correlatiehandelsportefeuille (niet-ACHP CSR) Artikel 325 quinquies, lid 1, punt iii), VKV 0050 ACHP CSR — Creditspreadrisico voor securitisatie opgenomen in de alternatieve correlatiehandelsportefeuille (ACHP CSR) Artikel 325 quinquies, lid 1, punt iv), VKV 0060 Aandelenrisico (EQU) Artikel 325 quinquies, lid 1, punt v), VKV 0070 Grondstoffenrisico (COM) Artikel 325 quinquies, lid 1, punt vi), VKV 0080 Wisselkoersrisico (FX) Artikel 325 quinquies, lid 1, punt vii), VKV 0090 — 0110 Wanbetalingsrisico Deel drie, titel IV, hoofdstuk 1 bis, afdeling 5, VKV; 0090 Niet-securitisaties Deel drie, titel IV, hoofdstuk 1 bis, afdeling 5, onderafdeling 1, VKV; 0100 Securitisatie niet opgenomen in de alternatieve correlatiehandelsportefeuille (niet-ACHP) Deel drie, titel IV, hoofdstuk 1 bis, afdeling 5, onderafdeling 2, VKV; 0110 Securitisatie opgenomen in de alternatieve correlatiehandelsportefeuille (ACHP) Deel drie, titel IV, hoofdstuk 1 bis, afdeling 5, onderafdeling 3, VKV; 0120 — 0130 Restrisico Deel drie, titel IV, hoofdstuk 1 bis, afdeling 4, VKV; 0120 Exotische onderliggende waarden Artikel 325 duovicies, lid 2, onder a), VKV. 0130 Overige restrisico’s Artikel 325 duovicies, lid 2, onder b), VKV.

▼C1









BIJLAGE III

Deel I: Gemeenschappelijk gegevenspuntenmodel

Alle in de bijlagen I en II bedoelde gegevens worden omgezet in een gemeenschappelijk gegevenspuntenmodel dat de grondslag vormt voor uniforme IT-systemen van instellingen en bevoegde autoriteiten.

Het gemeenschappelijke gegevenspuntenmodel

a) geeft een gestructureerde voorstelling van alle gegevensitems in bijlage I;

b) identificeert alle in de bijlagen I en II beschreven bedrijfsconcepten;

c) verschaft een data dictionary met de volgende labels: i) tabellabels; ii) ordinaatlabels; iii) aslabels; iv) domeinlabels; v) dimensielabels, en vi) lidlabels;

d) bevat meeteenheden die de eigenschap of hoeveelheid gegevenspunten aangeven;

e) geeft definities van gegevenspunten die zijn uitgedrukt als een samenstel van kenmerken die het concept eenduidig weergeven;

f) bevat alle relevante technische specificaties die noodzakelijk zijn voor de ontwikkeling van IT-rapportageoplossingen die uniforme toezichtsgegevens opleveren.

Deel II: Validatievoorschriften

Voor de in de bijlagen I en II bedoelde gegevens gelden validatievoorschriften die de kwaliteit en de consistentie van de gegevens verzekeren.

De validatievoorschriften

a) definiëren de logische relaties tussen relevante gegevenspunten;

b) bevatten filters en voorwaarden die een reeks gegevens definiëren waarop een validatievoorschrift van toepassing is;

c) controleren de consistentie van de gerapporteerde gegevens;

d) controleren de juistheid van de gerapporteerde gegevens;