2009R0025 — NL — 23.09.2011 — 001.001

Dit document vormt slechts een documentatiehulpmiddel en verschĳnt buiten de verantwoordelĳkheid van de instellingen

►B VERORDENING (EG) Nr. 25/2009 VAN DE EUROPESE CENTRALE BANK van 19 december 2008 met betrekking tot de balans van de sector monetaire financiële instellingen (Herschikking) (ECB/2008/32) (PB L 015, 20.1.2009, p.14)

Gewĳzigd bĳ:









▼B

VERORDENING (EG) Nr. 25/2009 VAN DE EUROPESE CENTRALE BANK

van 19 december 2008

met betrekking tot de balans van de sector monetaire financiële instellingen (Herschikking)

(ECB/2008/32)







DE RAAD VAN BESTUUR VAN DE EUROPESE CENTRALE BANK, Gelet op Verordening (EG) nr. 2533/98 van de Raad van 23 november 1998 met betrekking tot het verzamelen van statistische gegevens door de Europese Centrale Bank ( 1 ), inzonderheid op artikel 5, lid 1 en artikel 6, lid 4, Gelet op Verordening (EG) nr. 2531/98 van de Raad van 23 november 1998 met betrekking tot de toepassing van reserveverplichtingen door de Europese Centrale Bank ( 2 ), inzonderheid op artikel 6, lid 4, Gelet op Richtlijn 2006/48/EG van het Europees Parlement en de Raad van 14 juni 2006 betreffende de toegang tot en de uitoefening van de werkzaamheden van kredietinstellingen (herschikking) ( 3 ), Gelet op Verordening (EG) nr. 2223/96 van de Raad van 25 juni 1996 inzake het Europees systeem van nationale en regionale rekeningen in de Gemeenschap ( 4 ), Overwegende hetgeen volgt: (1) Verordening (EG) nr. 2423/2001 van de Europese Centrale Bank van 22 november 2001 met betrekking tot de geconsolideerde balans van de sector monetaire financiële instellingen (ECB/2001/13) ( 5 ) is bij meerdere gelegenheden aanzienlijk gewijzigd. Omdat thans verdere wijzigingen van deze verordening nodig zijn, dienen de relevante bepalingen ter wille van de duidelijkheid en transparantie opnieuw te worden geordend. (2) Het Europees Stelsel van centrale banken (ESCB) heeft voor de uitvoering van zijn taken een geconsolideerde balans van de sector monetaire financiële instellingen (MFI) nodig. Het belangrijkste doel daarvan is de Europese Centrale Bank (ECB) een volledig statistisch beeld te geven van de monetaire ontwikkelingen in de deelnemende lidstaten, die als één economisch gebied worden beschouwd. Deze statistieken bestrijken de geaggregeerde financiële activa en passiva, in termen van standen en transacties, gebaseerd op een volledige en homogene MFI-sector en populatie van informatieplichtigen, en worden regelmatig samengesteld. Voldoende gedetailleerde statistische gegevens zijn ook noodzakelijk om de voortdurende analytische bruikbaarheid van de berekende monetaire aggregaten en tegenposten voor dit grondgebied te garanderen. (3) Overeenkomstig het EG-Verdrag en krachtens de in de Statuten van het Europees Stelsel van centrale banken en van de Europese Centrale Bank (hierna de „statuten”) neergelegde voorwaarden, stelt de ECB verordeningen op, voor zover deze nodig zijn voor de uitvoering van de taken van het ESCB overeenkomstig de statuten en in sommige gevallen zoals vastgelegd in de door de Raad aangenomen bepalingen op grond van artikel 107, lid 6 van het Verdrag. (4) Artikel 5.1 van de statuten vereist dat de ECB, bijgestaan door de nationale centrale banken (NCB’s), hetzij bij de bevoegde nationale autoriteiten of rechtstreeks bij de economische subjecten de voor de vervulling van de taken van het ESCB benodigde statistische gegevens verzamelt. Artikel 5.2 van de statuten bepaalt dat de NCB’s voor zover mogelijk de in artikel 5.1 omschreven taken uitvoeren. (5) De ECB is ingevolge artikel 3 van Verordening (EG) nr. 2533/98 gehouden om uit de referentiegroep van informatieplichtigen de werkelijke populatie van informatieplichtigen te bepalen en is gerechtigd om bepaalde categorieën informatieplichtigen geheel of gedeeltelijk vrij te stellen van hun rapportageverplichtingen. Artikel 6, lid 4 bepaalt dat de ECB verordeningen mag vaststellen tot nadere bepaling van de voorwaarden waaronder het recht tot verificatie of de gedwongen verzameling van statistische gegevens mag worden uitgeoefend. (6) Artikel 4 van Verordening (EG) nr. 2533/98 vereist dat de lidstaten op het gebied van statistische informatie hun eigen organisatie dienen in te richten en volledig met het ESCB dienen samen te werken ter verzekering van de vervulling van de uit artikel 5 van de statuten voortvloeiende verplichtingen. (7) Het kan voor NCB’s aangewezen zijn om de statistische gegevens die nodig zijn om aan de statistische rapportageverplichtingen van de ECB te voldoen, bij de werkelijke populatie van informatieplichtigen te verzamelen binnen een breder kader voor statistische rapportage dat de NCB’s onder eigen verantwoordelijkheid overeenkomstig communautaire of nationale wetgeving, respectievelijk gevestigd gebruik opzetten en dat ook andere statistische doeleinden dient, vermits de statistische verplichtingen van de ECB worden nagekomen. Dit kan ook de rapportagelast verminderen. Het is in deze gevallen voor een grotere doorzichtigheid aangewezen de informatieplichtigen ervan in kennis te stellen dat de gegevens voor andere statistische doeleinden worden verzameld. In specifieke gevallen kan de ECB ter voldoening aan haar verplichtingen gebruikmaken van de aldus verzamelde statistische gegevens. (8) De statistische vereisten zijn het meest gedetailleerd in die gevallen waarin de tegenpartijen deel uitmaken van de geldhoudende sector. Gedetailleerde gegevens zijn vereist betreffende: a) depositoverplichtingen naar subsector en looptijd en verder geclassificeerd naar valuta om een nauwgezettere analyse mogelijk te maken van de ontwikkelingen van de in M3 opgenomen vreemde valutacomponenten en onderzoek te vergemakkelijken naar de mate van vervangbaarheid van in vreemde valuta’s en in euro luidende componenten van M3; b) leningen naar subsector, looptijd, renteherziening en valuta aangezien deze informatie als essentieel wordt beschouwd voor monetaire analyses; c) balansposities ten opzichte van overige MFI’s voor zover zulks nodig is voor de saldering van binnen de MFI-sector aangehouden tegoeden of voor de berekening van de reservebasis; d) balansposities ten opzichte van niet-ingezetenen van het eurogebied (rest van de wereld) voor „deposito’s met een vaste looptijd van langer dan twee jaar”, „deposito’s met een opzegtermijn van langer dan twee jaar” en „repo’s” om de reservebasis te berekenen waarop de positieve reserveratio betrekking heeft; e) balansposities ten opzichte van de rest van de wereld voor totale depositoverplichtingen om de externe tegenposten te kunnen bepalen; f) depositoverplichtingen en leningen ten opzichte van de rest van de wereld bij een oorspronkelijke looptijd korter en langer dan één jaar ten behoeve van betalingsbalansen en financiële rekeningen. (9) Waar dit de rapportagelast van kredietinstellingen kan verminderen en tot verbeterde statistieken kan leiden, worden NCB’s aangemoedigd effectgewijze rapportageprocedures te bevorderen voor de verzameling van de door deze verordening verlangde statistische gegevens betreffende effectenportefeuilles van MFI’s. Wat geldmarktfondsen betreft, kunnen NCB’s toestaan dat zij rapporteren overeenkomstig Verordening (EG) nr. 958/2007 van de Europese Centrale Bank van 27 juli houdende statistieken betreffende de activa en passiva van beleggingsfondsen (ECB/2007/8) ( 6 ), om de rapportagelast van fondsbeheerders te verlichten. (10) Financiële transacties worden door de ECB berekend als het verschil tussen de gerapporteerde standen per opeenvolgende maandultimo’s, waarbij wordt gecorrigeerd voor het effect van veranderingen die het gevolg zijn van andere invloeden dan transacties. De aan de informatieplichtigen opgelegde verplichting betreft niet de wisselkoerswijzigingen, die worden berekend door de ECB uit de door de informatieplichtigen per munteenheid verstrekte standengegevens, of de herclassificatieaanpassingen, die door de NCB’s zelf worden verzameld met behulp van verscheidene, reeds aan de NCB’s ter beschikking staande informatiebronnen. (11) Artikel 5 van Verordening (EG) nr. 2531/98 geeft de ECB de bevoegdheid tot het vaststellen van verordeningen of beschikkingen om bepaalde instellingen vrij te stellen van de verplichting tot het aanhouden van minimumreserves, om de voorwaarden te omschrijven waaronder bepaalde verplichtingen jegens een andere instelling niet hoeven te worden opgenomen in of in mindering kunnen worden gebracht op de reservebasis, en om voor specifieke categorieën verplichtingen afwijkende reserveratio’s vast te stellen. Op grond van artikel 6 van Verordening (EG) nr. 2531/98 heeft de ECB het recht om bij instellingen de voor de toepassing van reserveverplichtingen noodzakelijke gegevens in te zamelen en om de juistheid en kwaliteit van door instellingen verstrekte informatie te verifiëren teneinde te controleren of deze aan hun reserveverplichtingen hebben voldaan. Het is voor het verminderen van de algemene rapportagelast wenselijk de statistische informatie betreffende de maandelijkse balans te gebruiken voor de regelmatige berekening van de reservebasis van de kredietinstellingen die aan reserveverplichtingen van de ECB onderhevig zijn, overeenkomstig Verordening (EG) nr. 1745/2003 van de Europese Centrale Bank van 12 september 2003 inzake de toepassing van reserveverplichtingen (ECB/2003/9) ( 7 ). (12) Het is noodzakelijk specifieke procedures vast te stellen die dienen te worden toegepast in het geval van fusies en splitsingen van kredietinstellingen, ter verduidelijking van de reserveverplichtingen van deze instellingen. (13) De ECB verlangt informatie betreffende de securitisatieactiviteiten van MFI’s teneinde krediet- en leenontwikkelingen in het eurogebied te interpreteren. Dergelijke informatie vormt ook een aanvulling op de gegevens die op grond van Verordening (EG) nr. 24/2009 van de Europese Centrale Bank van 19 december 2008 worden gerapporteerd betreffende de statistieken over activa en passiva van lege financiële instellingen die zich bezighouden met securitisatietransacties (ECB/2008/30) ( 8 ). (14) Verordeningen die door de ECB worden vastgesteld kennen weliswaar geen rechten toe of leggen geen verplichtingen op aan niet-deelnemende lidstaten, maar artikel 5 van de statuten is desalniettemin zowel op deelnemende als niet-deelnemende lidstaten van toepassing. Verordening (EG) nr. 2533/98 herinnert eraan dat artikel 5 van de statuten, samen met artikel 10 van het Verdrag, voor de niet-deelnemende lidstaten, om deelnemende lidstaten te kunnen worden, de verplichting inhoudt om op nationaal niveau alle maatregelen te nemen en uit te voeren die zij dienstig achten voor de verzameling van de statistische gegevens die nodig zijn om te voldoen aan de door de ECB opgelegde statistische rapportageverplichtingen, en om het tijdig treffen van voorbereidingen op het gebied van statistieken te verzekeren, Overwegende hetgeen volgt: HEEFT DE VOLGENDE VERORDENING VASTGESTELD:







Artikel 1

Definities

In deze verordening wordt bedoeld met:

▼M1

— „monetaire financiële instelling” (MFI): een ingezeten onderneming die behoort tot één van de volgende sectoren: — i) centrale banken; ii) kredietinstellingen zoals gedefinieerd in artikel 4, lid 1, van Richtlijn 2006/48/EG; iii) overige MFI’s, d.w.z. 1. andere financiële instellingen die zich toeleggen op i) het aantrekken van deposito’s en/of nauwe substituten van deposito’s van andere instellingen dan MFI’s; en ii) het voor eigen rekening, althans in economische zin, verstrekken van kredieten en/of beleggen in effecten; of 2. instellingen voor elektronisch geld met als hoofdactiviteit financiële intermediatie in de vorm van het uitgeven van elektronisch geld; iv) geldmarktfondsen (MMF’s) zoals gedefinieerd in artikel 1 bis. — Wat betreft het criterium in punt iii), 1, sub i), hiervoor, wordt hun classificatie als MFI’s bepaald door de mate waarin de door overige MFI’s uitgegeven instrumenten substituten vormen voor de bij kredietinstellingen geplaatste deposito’s, mits ze voldoen aan het criterium in punt iii), 1, sub ii),

▼B

— „deelnemende lidstaat”: een deelnemende lidstaat zoals gedefinieerd in artikel 1 van Verordening (EG) nr. 2533/98,

— „niet-deelnemende lidstaat”: een lidstaat die de euro niet heeft aangenomen,

— „informatieplichtige”: een informatieplichtige zoals gedefinieerd in artikel 1 van Verordening (EG) nr. 2533/98,

— „ingezetene”: ingezetene zoals gedefinieerd in artikel 1 van Verordening (EG) nr. 2533/98,

— „lege financiële instelling”: een lege financiële instelling zoals gedefinieerd in artikel 1 van Verordening (EG) nr. 24/2009 (ECB/2008/30),

— „securitisatie”: een transactie die hetzij: a) een traditionele securitisatie is zoals gedefinieerd in artikel 4 van Richtlijn 2006/48/EG, en/of b) een securitisatie zoals gedefinieerd in artikel 1 van Verordening (EG) nr. 24/2009 (ECB/2008/30), die de afstoting van de aan een lege financiële instelling gesecuritiseerde leningen inhoudt,

▼M1

— „instelling voor elektronisch geld” en „elektronisch geld”: instelling voor elektronisch geld en elektronisch geld zoals gedefinieerd in de leden 1 en 2 van artikel 2 van Richtlijn 2009/110/EG van het Europees Parlement en de Raad ( 9 ),

▼B

— „afwaardering”: de directe verlaging van de boekwaarde van een lening op de balans vanwege de onvolwaardigheid ervan,

— „beheerder”: een MFI die het dagelijks beheer voert over de aan een securitisatie ten grondslag liggende leningen in de zin van het innen van hoofdsom en rente van de schuldenaars en die vervolgens doorgeeft aan beleggers in het securitisatieprogramma,

— „leningoverdracht”: de economische overdracht van een lening of pool van leningen door de informatieplichtige aan een niet-MFI ontvangende partij, hetzij door middel van eigendomsoverdracht of door subdeelneming,

— „leningovername”: de economische overdracht van een lening of pool van leningen door een niet-MFI overdragende partij aan de informatieplichtige, hetzij door middel van eigendomsoverdracht of door subdeelneming.

▼M1

Artikel 1 bis

Identificatie van MMF's

Voor de toepassing van deze rechtshandeling worden instellingen voor collectieve belegging die voldoen aan alle volgende criteria, behandeld als MMF, indien zij:

a) het handhaven van de hoofdsom van een fonds en het verschaffen van een rendement overeenkomstig de rentevoeten van geldmarktinstrumenten als beleggingsdoelstelling hebben;

b) beleggen in geldmarktinstrumenten die voldoen aan de criteria voor geldmarktinstrumenten uiteengezet in Richtlijn 2009/65/EG van het Europees Parlement en de Raad van 13 juli 2009 tot coördinatie van de wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen betreffende bepaalde instellingen voor collectieve belegging in effecten (icbe’s) ( 10 ), of beleggen in deposito’s bij kredietinstellingen of, bij wijze van alternatief, verzekeren dat de liquiditeit en waardering van de portefeuille waarin ze beleggen, op een gelijkwaardige basis wordt beoordeeld;

c) verzekeren dat de geldmarktinstrumenten waarin ze beleggen, van hoge kwaliteit zijn, zoals bepaald door de beheermaatschappij. De kwaliteit van een geldmarktinstrument wordt onder andere op basis van de volgende factoren afgewogen: — de kredietkwaliteit van het geldmarktinstrument, — de aard van de door het geldmarktinstrument vertegenwoordigde activacategorie, — voor gestructureerde financiële instrumenten, het operationeel risico en tegenpartijrisico dat inherent is aan de gestructureerde financiële transactie, — het liquiditeitsprofiel;

d) verzekeren dat hun portefeuille een gewogen gemiddelde looptijd (WAM) heeft van niet meer dan zes maanden en een gewogen gemiddelde resterende looptijd (WAL) van niet meer dan twaalf maanden;

e) dagelijks de intrinsieke waarde (NAV) en een berekening van de koers van hun aandelen/participaties verschaffen, alsook dagelijks inschrijving en terugkoop van aandelen/participaties mogelijk maken;

f) belegging in effecten beperken tot effecten met een resterende looptijd tot aan de wettelijke aflossingsdatum korter dan of gelijk aan twee jaar, mits de resterende tijd tot de eerstvolgende renteherzieningsdatum korter is dan of gelijk aan 397 dagen waarbij de herziening van effecten met variabele rente dient te geschieden aan een geldmarktrente of -index;

g) belegging in andere ondernemingen voor collectieve belegging beperken tot ondernemingen die voldoen aan de definitie van MMF;

h) direct noch indirect, ook niet door middel van derivaten, een belang in aandelen of grondstoffen nemen en derivaten alleen gebruiken overeenkomstig de geldmarktbeleggingsstrategie van het fonds. Derivaten die een valutarisico inhouden, mogen alleen worden gebruikt voor het afdekken van risico’s. Belegging in niet in de basisvaluta luidende effecten is toegestaan mits het valutarisico volledig wordt afgedekt;

i) hetzij een constante of een fluctuerende intrinsieke waarde hebben.

▼B

Artikel 2

Werkelijke populatie van informatieplichtigen

1. De werkelijke populatie van informatieplichtigen bestaat uit de MFI’s die ingezetenen zijn van de deelnemende lidstaten (in lijn met bijlage II, deel 1).

2. De MFI’s in de werkelijke populatie van informatieplichtigen zijn onderworpen aan volledige rapportageverplichtingen, tenzij een vrijstelling is verleend op grond van artikel 8.

3. Entiteiten die aan de definitie van MFI voldoen, vallen onder het toepassingsgebied van deze verordening, ook als ze zijn uitgesloten van het toepassingsgebied van Richtlijn 2006/48/EG.

4. Ten behoeve van de verzameling van informatie betreffende het ingezetenschap van de houders van aandelen/participaties in geldmarktfondsen zoals gespecificeerd in paragraaf 5.5 van deel 2 van bijlage I, bestaat de werkelijke populatie van informatieplichtigen ook uit overige financiële intermediairs met uitzondering van verzekeringsinstellingen en pensioenfondsen (OFI’s), zoals uiteengezet in artikel 2, lid 2, onder a van Verordening (EG) nr. 2533/98, behoudens eventuele vrijstellingen.

Artikel 3

Lijst van MFI’s voor statistische doeleinden

1. De directie van de ECB stelt voor statistische doeleinden een lijst van MFI’s op en houdt deze bij, daarbij rekening houdend met de eisen inzake frequentie en tijdigheid die voortvloeien uit het gebruik van deze lijst in het kader van de reserveverplichtingen van de ECB. De lijst van MFI’s voor statistische doeleinden bevat een aanduiding of instellingen al dan niet juridisch verplicht zijn zich te houden aan de minimumreserveverplichtingen van de ECB. De lijst van MFI’s is actueel en nauwkeurig, zo homogeen mogelijk en voldoende stabiel voor statistische doeleinden.

2. De lijst van MFI’s voor statistische doeleinden en de geactualiseerde versies daarvan worden door de NCB’s en de ECB op passende wijze voor de informatieplichtigen toegankelijk gemaakt, onder meer langs elektronische weg, via internet of, op verzoek van de informatieplichtigen, in gedrukte vorm.

3. De lijst van MFI’s voor statistische doeleinden dient uitsluitend ter informatie. Indien de meest recent beschikbare versie van de lijst onjuist is, legt de ECB echter geen sancties op aan entiteiten die niet naar behoren aan hun rapportageverplichtingen hebben voldaan voor zover de desbetreffende instelling te goeder trouw afging op de onjuiste lijst.

Artikel 4

Statistische rapportageverplichtingen

1. De werkelijke populatie van informatieplichtigen verstrekt aan de NCB van de lidstaat waarvan de MFI ingezetene is, maandelijkse standen betreffende de balans per maandultimo en maandelijkse geaggregeerde herwaarderingsaanpassingen. Geaggregeerde herwaarderingsaanpassingen worden gerapporteerd met betrekking tot afschrijvingen/afwaarderingen van door de informatieplichtigen verstrekte leningen en met betrekking tot de prijsherwaarderingen van effecten. Meer gedetailleerde gegevens betreffende bepaalde posten op de balans en niet op de balans staande informatie worden driemaandelijks of jaarlijks gerapporteerd. De vereiste statistische gegevens zijn aangegeven in bijlage I.

2. NCB’s kunnen de vereiste statistische gegevens betreffende door MFI’s uitgegeven en aangehouden effecten effectgewijs verzamelen, voor zover de in lid 1 bedoelde gegevens kunnen worden afgeleid overeenkomstig de minimumnormen voor statistische gegevens zoals gespecificeerd in bijlage IV.

3. Overeenkomstig de in tabel 1A van deel 5 van bijlage I uiteengezette minimumvereisten rapporteren MFI’s maandelijkse herwaarderingsaanpassingen met betrekking tot het volledige door de ECB verlangde gegevensbestand. Het is NCB’s toegestaan om extra, niet door de minimumvereisten gevraagde gegevens te verzamelen. Deze extra gegevens kunnen betrekking hebben op de in tabel 1A gemarkeerde uitsplitsingen buiten de minimumvereisten.

4. Bovendien kan de ECB uitleg vereisen van de aanpassingen in door de NCB’s verzamelde „herclassificaties en overige aanpassingen”.

Artikel 5

Extra statistische rapportageverplichtingen voor securitisaties en andere overdrachten van leningen

MFI’s rapporteren de volgende gegevens overeenkomstig deel 6 van bijlage I:

1. De nettostroom van in de rapportageperiode uitgevoerde securitisaties en overige overdrachten van leningen;

2. Het bedrag dat aan het einde van het kwartaal uitstaat met betrekking tot alle leningen waarvoor de MFI optreedt als beheerder in een securitisatie;

3. Wanneer de International Accounting Standard 39 (IAS 39) of gelijksoortige nationale administratieve regels worden toegepast, het bedrag dat aan het einde van de periode uitstaat met betrekking tot leningen die zijn afgestoten door middel van een securitisatie die niet van de balans is verwijderd.

Artikel 6

Uiterste data

1. De NCB’s besluiten zelf wanneer zij de gegevens van de informatieplichtigen moeten ontvangen om aan de beneden aangegeven inleveringtermijnen te kunnen voldoen, daarbij waar nodig rekening houdend met de uiterste rapportagedata in het kader van de minimumreserveverplichtingen van de ECB, en informeren de informatieplichtigen dienovereenkomstig.

2. Maandstatistieken worden door de NCB’s uiterlijk bij de ECB ingediend na het sluiten van de handel op de vijftiende werkdag volgend op het einde van de maand waarop de desbetreffende cijfers betrekking hebben.

3. Kwartaalstatistieken worden door de NCB’s uiterlijk bij de ECB ingediend na het sluiten van de handel op de achtentwintigste werkdag volgend op het einde van het kwartaal waarop de desbetreffende cijfers betrekking hebben.

4. Jaarstatistieken worden door de NCB’s bij de ECB ingediend overeenkomstig artikel 17, lid 2 van Richtsnoer ECB/2007/9 van 1 augustus 2007 betreffende monetaire statistieken en statistieken inzake financiële instellingen en markten (herschikking) ( 11 ).

Artikel 7

Administratieve regels ten behoeve van statistische rapportage

1. Tenzij anders bepaald in deze verordening, zijn de boekhoudkundige regels die MFI’s voor rapportagedoeleinden uit hoofde van deze verordening volgen, neergelegd in de nationale omzetting van Richtlijn 86/635/EEG van de Raad van 8 december 1986 betreffende de jaarrekening en de geconsolideerde jaarrekening van banken en andere financiële instellingen ( 12 ), alsook in enige andere van toepassing zijnde internationale normen.

2. Depositoverplichtingen en leningen worden tegen de per maandultimo uitstaande hoofdsom gerapporteerd. Afwaarderingen zoals bepaald door de betreffende administratieve verantwoordings- en verslagleggingsmethoden worden van dit bedrag afgetrokken. Depositoverplichtingen en leningen worden niet gesaldeerd tegen enige activa of passiva.

3. Onverminderd de heersende administratieve praktijken en salderingsregelingen in lidstaten worden alle financiële activa en passiva voor statistische doeleinden op brutobasis gerapporteerd.

4. NCB’s kunnen rapportage van leningen waarvoor voorzieningen zijn getroffen, zonder deze voorzieningen toestaan, alsook de rapportage van overgenomen leningen tegen de ten tijde van de acquisitie overeengekomen prijs, op voorwaarde dat alle ingezeten informatieplichtigen deze rapportagepraktijken toepassen en ze inzake de statistische waardering van leningen noodzakelijk zijn voor het handhaven van continuïteit ten aanzien van de gegevens die werden gerapporteerd voor aan januari 2005 voorafgaande perioden.

Artikel 8

Vrijstellingen

1. Aan kleine MFI’s (MFI’s die bij de zogenaamde „cutting-off-the-tail”-procedure zijn betrokken) kunnen vrijstellingen worden verleend.

a) NCB’s kunnen kleine MFI’s een vrijstelling verlenen, mits hun gecombineerde bijdrage aan de nationale MFI-balans in termen van standen niet meer bedraagt dan 5 %;

b) wat kredietinstellingen betreft, leiden de in punt a) bedoelde vrijstellingen tot een vermindering van de statistische rapportageverplichtingen van kredietinstellingen waarop dergelijke vrijstellingen van toepassing zijn zonder afbreuk te doen aan de vereisten voor het berekenen van reserveverplichtingen zoals uiteengezet in bijlage III;

c) met betrekking tot kleine MFI’s die geen kredietinstellingen zijn en waarop een vrijstelling zoals bedoelt in punt a) van toepassing is, verzamelen NCB’s minimaal op jaarbasis gegevens met betrekking tot de totale balans, opdat de omvang van de rapporterende instellingen, die bij de zogenoemde „cutting-off-the-tail”-procedure betrokken zijn, gecontroleerd kan worden;

d) zonder afbreuk te doen aan punt a), kunnen NCB’s vrijstellingen verlenen aan kredietinstellingen die geen voordeel hebben van het in de punten a) en b) vastgelegde regime, waardoor hun rapportageverplichtingen worden gereduceerd tot die welke zijn vastgelegd in deel 7 van bijlage I, mits hun gecombineerde bijdrage aan de nationale MFI-balans in termen van standen niet meer bedraagt dan 10 % van de nationale MFI-balans en evenmin meer dan 1 % van de MFI-balans van het eurogebied;

e) NCB’s controleren tijdig of is voldaan aan de in de punten a) en d) vastgelegde voorwaarden teneinde, indien vereist, vanaf het begin van elk jaar een vrijstelling te verlenen of in te trekken;

f) kleine MFI’s kunnen ervoor kiezen geen gebruik te maken van de vrijstellingen en in plaats daarvan de volledige rapportageverplichtingen na te komen.

2. Vrijstellingen kunnen aan geldmarktfondsen worden verleend.

NCB’s mogen geldmarktfondsen vrijstellen van de in artikel 4, lid 1, uiteengezette rapportageverplichtingen, mits geldmarktfondsen in plaats daarvan balansgegevens rapporteren overeenkomstig artikel 6 van Verordening (EG) nr. 958/2007 (ECB/2007/8), met inachtneming van de volgende vereisten:

— geldmarktfondsen rapporteren dergelijke gegevens maandelijks overeenkomstig de in bijlage I bij Verordening (EG) nr. 958/2007 (ECB/2007/8) uiteengezette „gecombineerde methode” en overeenkomstig de in artikel 9 daarvan uiteengezette uiterste rapportagedata;

— geldmarktfondsen rapporteren per maandultimo standengegevens betreffende aandelen/participaties in geldmarktfondsen overeenkomstig de in artikel 6, lid 2, uiteengezette uiterste rapportagedata.

3. Vrijstellingen kunnen worden verleend met betrekking tot aandelen/participaties in geldmarktfondsen.

a) Met „op naam gestelde aandelen/participaties in geldmarktfondsen” worden bedoeld aandelen/participaties in geldmarktfondsen, waarvan, overeenkomstig nationale wetgeving, een register wordt bijgehouden waarin de houder of houders van de aandelen/participaties en hun ingezetenschap worden vermeld. Met „aandelen/participaties aan toonder in geldmarktfondsen” worden bedoeld aandelen/participaties in geldmarktfondsen, waarvan, overeenkomstig nationale wetgeving, geen register wordt bijgehouden waarin de houder of houders van de aandelen/participaties en hun ingezetenschap worden vermeld.

b) Indien het een eerste uitgifte van aandelen/participaties op naam of aan toonder betreft, of indien marktontwikkelingen nopen tot een wijziging van keuzemogelijkheid of van een combinatie van keuzemogelijkheden (zoals gedefinieerd in afdeling 5.5 van deel 2 van bijlage I), kunnen NCB’s voor de duur van één jaar vrijstelling verlenen van de in afdeling 5.5 van deel 2 van bijlage I uiteengezette vereisten.

c) Wat betreft ingezetenschap van de houders van aandelen/participaties in geldmarktfondsen, kunnen NCB’s vrijstellingen verlenen aan informatieplichtigen mits de vereiste statistische gegevens worden verzameld van andere beschikbare bronnen overeenkomstig afdeling 5.5 van deel 2 van bijlage I. De NCB’s controleren tijdig of aan deze voorwaarde wordt voldaan, teneinde met ingang van het begin van elk jaar in samenspraak met de ECB een vrijstelling te verlenen of, zo nodig, in te trekken. Voor de toepassing van deze verordening kunnen NCB’s een lijst van informatieplichtige OFI’s vaststellen en bijhouden overeenkomstig de beginselen van afdeling 5.5 van deel 2 van bijlage I.

▼M1 —————

▼B

5. Vrijstellingen kunnen worden verleend met betrekking tot herwaarderingsaanpassingen.

a) Zonder afbreuk te doen aan lid 1, kunnen NCB’s aan geldmarktfondsen vrijstellingen verlenen met betrekking tot de rapportage van herwaarderingsaanpassingen, waarmee de geldmarktfondsen ontheven worden van elke verplichting om herwaarderingsaanpassingen te rapporteren;

b) NCB’s kunnen vrijstellingen verlenen met betrekking tot de frequentie en de uiterste data van de rapportage van prijsherwaarderingen van effecten en deze gegevens op kwartaalbasis verlangen en op dezelfde uiterste data als voor standengegevens die op kwartaalbasis worden gerapporteerd, onder voorwaarde dat voldaan wordt aan de volgende vereisten: i) met behulp van verschillende waarderingsmethoden verstrekken informatieplichtigen de NCB’s de relevante informatie over waarderingspraktijken, met inbegrip van een kwantitatieve aanduiding van het percentage van hun bezit aan deze instrumenten; ii) in geval van een aanzienlijke prijsherwaardering, hebben NCB’s het recht informatieplichtigen te verzoeken aanvullende informatie te verstrekken over de maand waarin deze ontwikkeling zich voordeed.

c) NCB’s kunnen aan kredietinstellingen die de maandelijkse standen van effecten effectgewijs rapporteren, vrijstellingen verlenen met betrekking tot de rapportage van prijsherwaarderingen van effecten, met inbegrip van het verlenen van volledige vrijstelling van een dergelijke rapportage, met inachtneming van de volgende vereisten: i) de gerapporteerde informatie omvat, voor elk effect, de boekwaarde ervan op de balans; ii) voor effecten zonder publiekelijk toegankelijke identificatiecodes, omvat de gerapporteerde informatie gegevens over de instrumentcategorie, looptijd en emittent die ten minste voldoende zijn om de in deel 5 van bijlage I als „minimumvereisten” aangegeven uitsplitsingen af te leiden.

6. Vrijstellingen kunnen worden verleend met betrekking tot de statistische rapportage van leningen die worden afgestoten door middel van een securitisatie.

Aan MFI’s die de IAS 39 of gelijksoortige nationale administratieve regels toepassen, kan door hun NCB toestemming worden verleend om eventuele door middel van een securitisatie afgestoten leningen niet op te nemen in de door deel 2 en 3 van bijlage I vereiste standen overeenkomstig hun nationale praktijk, mits deze praktijk door alle ingezeten MFI’s wordt gevolgd.

7. Vrijstellingen kunnen worden verleend met betrekking tot bepaalde kwartaalstanden die betrekking hebben op niet tot de eurozone behorende lidstaten.

Indien op een hoger aggregatieniveau verzamelde cijfers niet-significante posities tonen ten aanzien van in een lidstaat ingezeten tegenpartijen of ten aanzien van de munteenheid van een lidstaat die de euro niet heeft aangenomen, kan een NCB besluiten geen rapportage met betrekking tot die lidstaat te verlangen. De NCB stelt haar informatieplichtigen van een dergelijk besluit in kennis.

Artikel 9

Minimumnormen en nationale rapportageprocedures

1. De vereiste statistische gegevens worden gerapporteerd met inachtneming van de minimumnormen voor transmissie, nauwkeurigheid, conceptuele naleving en herzieningen, zoals vastgelegd in bijlage IV.

2. De NCB’s definiëren en passen de door de werkelijke populatie van informatieplichtigen te volgen rapportageprocedures toe overeenkomstig nationale kenmerken. De NCB’s verzekeren dat deze rapportageprocedures de vereiste statistische gegevens opleveren en een nauwkeurige controle mogelijk maken van de naleving van de minimumnormen voor transmissie, nauwkeurigheid, conceptuele naleving en herzieningen zoals vastgelegd in bijlage IV.

Artikel 10

Fusies, splitsingen en reorganisaties

Inzake een fusie, een splitsing of een andere reorganisatie die van invloed kan zijn op de naleving van statistische verplichtingen, stelt de betreffende informatieplichtige, zodra het voornemen tot het uitvoeren van een dergelijke operatie openbaar geworden is en tijdig voor de effectuering ervan, de betreffende NCB in kennis van de voorgenomen procedures ter nakoming van de in deze verordening neergelegde statistische rapportageverplichtingen.

Artikel 11

Gebruik van de gerapporteerde statistische informatie ten behoeve van reserveverplichtingen

1. De conform deze verordening door kredietinstellingen gerapporteerde statistische informatie wordt door iedere kredietinstelling gebruikt voor het berekenen van haar reservebasis overeenkomstig Verordening (EG) nr. 1745/2003 (ECB/2003/9). Meer in het bijzonder wordt deze informatie door de afzonderlijke kredietinstellingen gebruikt om te verifiëren of voor de desbetreffende reserveperiode aan de reserveverplichting is voldaan.

2. De gegevens over de reservebasis betreffende drie reserveperiodes voor de kleine instellingen die bij de zogenaamde „cutting-off-the-tail”-procedure zijn betrokken, worden gebaseerd op gegevens over de stand van zaken aan het einde van elk kwartaal zoals die door de NCB’s zijn verzameld binnen achtentwintig werkdagen na het einde van het kwartaal waarop ze betrekking hebben.

3. De speciale regels die gelden voor de toepassing van de reserveverplichtingen van de ECB en zijn neergelegd in bijlage III, hebben in geval van strijdigheid voorrang op de bepalingen van Verordening (EG) nr. 1745/2003 (ECB/2003/9).

4. Om het liquiditeitenbeheer van de ECB en de kredietinstellingen te vergemakkelijken, worden reserveverplichtingen uiterlijk op de eerste dag van de reserveperiode bevestigd; echter, bij uitzondering kan het nodig worden dat kredietinstellingen herzieningen van de reservebasis of van bevestigde reserveverplichtingen rapporteren. De procedures voor bevestiging of aanvaarding van reserveverplichtingen laten de verplichting van informatieplichtigen onverlet om altijd correcte statistische informatie te rapporteren en eventueel reeds gerapporteerde onjuiste statistische informatie zo snel mogelijk te herzien.

Artikel 12

Verificatie en gedwongen verzameling

Het recht tot verificatie of verzameling van de gegevens die door informatieplichtigen overeenkomstig deze verordening moeten worden verstrekt, wordt uitgeoefend door de NCB’s, onverminderd de bevoegdheid van de ECB om dit recht zelf uit te oefenen. De NCB’s oefenen dit recht met name uit wanneer een instelling die onderdeel uitmaakt van de werkelijke populatie van informatieplichtigen, niet voldoet aan de minimumnormen voor transmissie, nauwkeurigheid, conceptuele naleving en herzieningen, zoals gespecificeerd in bijlage IV.

Artikel 13

Eerste rapportage

1. De eerste rapportage uit hoofde van deze verordening gaat van start met gegevens voor juni 2010, met alleen voor tabel 5 met inbegrip van gegevens die teruggaan tot december 2009.

2. De eerste rapportage uit hoofde van deze verordening met betrekking tot cellen die corresponderen met gesyndiceerde leningen in tabel 1 van deel 2 van bijlage I, gaat van start met gegevens voor december 2011.

3. De eerste rapportage uit hoofde van deze verordening inzake cellen in tabel 3 van deel 3 van bijlage I met betrekking tot de lidstaten die de euro hebben aangenomen, gaat van start met de eerste kwartaalgegevens na de datum waarop zij de euro hebben aangenomen.

4. De eerste rapportage uit hoofde van deze verordening inzake de cellen in de tabellen 3 en 4 van deel 3 van bijlage I met betrekking tot de lidstaten die de euro nog niet hebben aangenomen, begint met de eerste kwartaalgegevens na de datum van hun toetreding tot de Europese Unie. Indien de betrokken NCB besluit de eerste rapportage van niet-significante gegevens niet te verlangen, te beginnen met de eerste kwartaalgegevens na de datum van toetreding tot de Europese Unie van de betrokken lidstaat of lidstaten, begint de rapportage twaalf maanden nadat de NCB de informatieplichtigen ervan in kennis heeft gesteld dat gegevens vereist worden.

Artikel 14

Intrekking

1. Verordening (EG) nr. 2423/2001 (ECB/2001/13) wordt met ingang van 1 juli 2010 ingetrokken.

2. Verwijzingen naar de ingetrokken verordening moeten worden gelezen als verwijzingen naar deze verordening overeenkomstig de concordantietabel in bijlage V.

Artikel 15

Slotbepaling

Deze Verordening treedt in werking op de twintigste dag na publicatie in het Publicatieblad van de Europese Unie.

Ze is van toepassing vanaf 1 juli 2010.









BIJLAGE I

MONETAIRE FINANCIËLE INSTELLINGEN EN STATISTISCHE RAPPORTAGEVEREISTEN

Inleiding

Het statistische stelsel voor de deelnemende lidstaten betreffende de balans van de sector monetaire financiële instellingen (MFI’s) omvat de volgende twee hoofdelementen:

a) een lijst van MFI’s voor statistische doeleinden (zie deel 1 voor de identificatie van bepaalde MFI’s), en

b) een specificatie van de statistische gegevens die door deze MFI’s maandelijks, driemaandelijks en jaarlijks worden gerapporteerd (zie deel 2, 3, 4, 5, 6 en 7).

Teneinde volledige informatie te verkrijgen betreffende de balans van MFI’s, is het ook nodig bepaalde rapportageverplichtingen op te leggen aan overige financiële intermediairs met uitzondering van verzekeringsinstellingen en pensioenfondsen („OFI’s”), wat betreft hun financiële activiteiten met aandelen/participaties in geldmarktfondsen. Deze statistische gegevens worden van de MFI’s en van OFI’s verzameld door de nationale centrale banken (NCB’s), overeenkomstig deel 2 en conform nationale regelingen op basis van geharmoniseerde definities en classificaties zoals beschreven in artikel 1 en bijlage II.

De geldvoorraad omvat de in omloop zijnde bankbiljetten en munten en andere monetaire verplichtingen (deposito’s en andere financiële instrumenten die nauwe substituten zijn voor deposito’s) van MFI’s. De tegenposten van de geldhoeveelheid omvatten alle andere balansposten van de MFI’s. De ECB stelt eveneens financiële transacties samen afgeleid van de standen en andere gegevens, waaronder door de MFI’s gerapporteerde gegevens betreffende herwaarderingsaanpassingen (zie deel 5).

De door de ECB vereiste statistische gegevens worden samengevat in deel 8.

DEEL I

Identificatie van bepaalde MFI’s

Sectie 1: Identificatie van bepaalde MFI’s gebaseerd op beginselen van vervangbaarheid van deposito’s

1.1. Financiële instellingen met uitzondering van kredietinstellingen die financiële instrumenten uitgeven die worden beschouwd als nauwe substituten voor deposito’s, worden ingedeeld als MFI’s mits ze in overige opzichten voldoen aan de definitie van een MFI. De indeling is gebaseerd op de criteria van vervangbaarheid van deposito’s (d.w.z. of passiva worden ingedeeld als deposito’s) hetgeen wordt bepaald aan de hand van hun liquiditeit, waarbij aspecten van overdraagbaarheid, convertibiliteit, zekerheid en verhandelbaarheid worden betrokken en waarbij, waar passend, ook de oorspronkelijke looptijd wordt meegenomen. Deze criteria voor de vervangbaarheid van deposito’s worden ook toegepast om te bepalen of passiva dienen te worden ingedeeld als deposito’s, tenzij er een aparte categorie voor dergelijke passiva is.

1.2. Zowel ten aanzien van de definiëring van de mate waarin financiële instrumenten substituten kunnen vormen voor deposito’s, als ten aanzien van het indelen van passiva als deposito’s, geldt het volgende: — overdraagbaarheid heeft betrekking op de mate waarin de in de vorm van financiële instrumenten aangehouden gelden kunnen worden gemobiliseerd door middel van betalingsfaciliteiten, zoals cheques, overschrijvingen, incasso’s of vergelijkbare middelen, — convertibiliteit heeft betrekking op de mate waarin financiële instrumenten kunnen worden omgezet in baar geld of overdraagbare deposito’s, alsmede op de daaraan verbonden kosten; het verlies van fiscale voordelen bij een dergelijke omzetting kan worden beschouwd als een boete die de mate van liquiditeit vermindert, — zekerheid heeft betrekking op de mate waarin de kapitaalwaarde van een financieel instrument in de nationale munteenheid van tevoren precies bekend is, en — op een gereguleerde markt genoteerde en regelmatig verhandelde effecten worden als verhandelbaar beschouwd. Voor participaties in open-end collectieve beleggingsinstellingen bestaat geen markt in de gebruikelijke betekenis van het woord. Desalniettemin kennen beleggers de dagelijkse notering van deze instrumenten en kunnen zij tegen deze koers gelden opnemen.

▼M1

Sectie 2: Beschrijving van de identificatiecriteria voor MMF’s

Voor de toepassing van artikel 1 bis van deze verordening:

a) wordt het geldmarktinstrument geacht een hoge kredietkwaliteit te hebben, indien elk erkend ratingbureau dat het instrument heeft beoordeeld, er één van de twee hoogste beschikbare kortetermijnkredietbeoordelingen aan heeft toegekend of, indien het instrument niet is beoordeeld, het een gelijkwaardige kwaliteit heeft zoals bepaald door het interne ratingproces van de beheermaatschappij. Indien een erkend ratingbureau zijn hoogste kortetermijnbeoordeling in twee categorieën verdeelt, worden deze twee ratings als één enkele categorie beschouwd en daarmee als de hoogste beschikbare rating;

b) als uitzondering op het vereiste in punt a) mag het geldmarktfonds overheidsemissies aanhouden met ten minste de rating „investeringswaardig”, waarbij „overheidsemissie” betekent geldmarktinstrumenten die zijn uitgegeven of gegarandeerd door een centrale, regionale of lokale overheid of centrale bank van een lidstaat, de ECB, de Europese Unie of de Europese Investeringsbank;

c) bij het berekenen van de WAL voor effecten, met inbegrip van gestructureerde financiële instrumenten, wordt de berekening van de looptijd gebaseerd op de resterende looptijd tot de wettelijke aflossing van de instrumenten. Wanneer in een financieel instrument een put-optie is besloten, mag in plaats van de wettelijke resterende looptijd de uitoefeningsdatum van de put-optie worden gebruikt, echter alleen indien te allen tijde aan de volgende voorwaarden is voldaan: — de beheermaatschappij kan de put-optie vrijelijk uitoefenen op de uitoefeningsdatum ervan; — de uitoefenprijs van de put-optie blijft dichtbij de verwachte waarde van het instrument op de eerstvolgende uitoefeningsdatum; — de beleggingsstrategie van het MMF houdt in dat de waarschijnlijkheid hoog is dat de optie op de eerstvolgende uitoefeningsdatum zal worden uitgeoefend;

d) bij het berekenen van zowel de WAL als de WAM wordt rekening gehouden met het effect van financiële derivaten, deposito’s en efficiënte technieken voor portefeuillebeheer;

e) „gewogen gemiddelde looptijd” (WAM): een maat voor de gemiddelde tijd tot de vervaldag van alle onderliggende effecten in het fonds, zodanig gewogen dat de relatieve deelneming in elk instrument wordt weerspiegeld, onder de aanname dat de looptijd van een instrument met variabele rente de resterende tijd is tot de eerstvolgende renteherziening aan de geldmarktrente, in plaats van de tijd die resteert tot de hoofdsom van het effect moet worden terugbetaald. In de praktijk wordt de WAM gebruikt om de gevoeligheid van een MMF voor veranderende geldmarktrentes te meten;

f) „gewogen gemiddelde resterende looptijd” (WAL): het gewogen gemiddelde van de resterende looptijd van elk in het fonds aangehouden effect, d.w.z. de tijd totdat de hoofdsom volledig wordt terugbetaald, zonder rente in aanmerking te nemen en zonder discontering. In tegenstelling tot de berekening van de WAM, staat de berekening van de WAL voor effecten met variable rente en gestructureerde financiële instrumenten het niet toe renteherzieningsdatums te gebruiken en wordt in plaats daarvan alleen de gestelde eindvervaldatum van een effect gebruikt. WAL wordt gebruikt om het kredietrisico te meten, aangezien het kredietrisico hoger is naarmate de terugbetaling van de hoofdsom langer wordt uitgesteld. WAL wordt ook gebruikt om het liquiditeitsrisico te beperken;

g) „geldmarktinstrumenten”: instrumenten die normaal worden verhandeld op de geldmarkt, die liquide zijn en een waarde hebben die op elk moment nauwkeurig kan worden bepaald;

h) „beheermaatschappij”: een maatschappij waarvan de normale werkzaamheden bestaan in het beheren van de portefeuille van een MMF.

▼B

DEEL 2

Balans (maandelijkse standen)

Voor de samenstelling van monetaire aggregaten en tegenposten voor het grondgebied van de deelnemende lidstaten, vereist de ECB de volgende gegevens in tabel 1:

1. Instrumentcategorieën

a) Passiva

De relevante instrumentcategorieën zijn: chartale geldomloop, depositoverplichtingen, aandelen/participaties in geldmarktfondsen, uitgegeven schuldbewijzen, kapitaal en reserves en overige passiva. Om monetaire en niet-monetaire passiva van elkaar te scheiden, worden depositoverplichtingen ook uitgesplitst in girale deposito’s, deposito’s met vaste looptijd, deposito’s met opzegtermijn en retrocessieovereenkomsten (repo’s). Zie de definities in bijlage II.

b) Activa

De relevante instrumentcategorieën zijn: kasmiddelen, leningen, effecten met uitzondering van aandelen, aandelen/participaties in geldmarktfondsen, aandelen en overige deelnemingen, vaste activa en overige activa. Zie de definities in bijlage II.

2. Uitsplitsing naar looptijd

Oorspronkelijke looptijdbegrenzingen treden in de plaats van een uitsplitsing naar instrument in die gevallen waarin financiële instrumenten in de verschillende markten niet geheel vergelijkbaar zijn.

a) Passiva

De grenzen voor de looptijd (of opzegtermijn) zijn als volgt vastgesteld: voor deposito’s met vaste looptijd op een oorspronkelijke looptijd van één jaar en van twee jaar; en voor deposito’s met opzegtermijn, op een opzegtermijn van drie maanden en twee jaar. Repo’s worden niet naar looptijd uitgesplitst, aangezien het hier doorgaans om instrumenten met een zeer korte looptijd gaat (meestal minder dan drie maanden). Voor door MFI’s uitgegeven schuldbewijzen worden de looptijdgrenzen uitgesplitst naar één en twee jaar. Voor door geldmarktfondsen uitgegeven aandelen/participaties is geen uitsplitsing naar looptijd vereist.

b) Activa

De grenzen voor de looptijd liggen: op looptijdklassen van één en vijf jaar voor MFI-leningen aan ingezetenen (met uitzondering van MFI’s en overheid) van de deelnemende lidstaten uitgesplitst naar subsector en verder voor MFI-leningen aan huishoudens uitgesplitst naar doel; en op looptijdklassen van één en twee jaar voor door MFI’s aangehouden schuldbewijzen die zijn uitgegeven door overige MFI’s die in de deelnemende lidstaten gevestigd zijn, om saldering van het onderling MFI-bezit van dit instrument mogelijk te maken bij het berekenen van de monetaire aggregaten.

3. Uitsplitsing naar doel en afzonderlijke identificatie van leningen aan eenmanszaken/personenvennootschappen zonder rechtspersoonlijkheid

Leningen aan huishoudens en instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens worden verder uitgesplitst naar doel van de lening (consumptief krediet, lening voor huisaankoop, overige kredietverlening). Binnen de categorie „overige kredietverlening”, worden leningen verleend aan eenmanszaken/personenvennootschappen zonder rechtspersoonlijkheid afzonderlijk aangegeven (zie definities van instrumentcategorieën in deel 2 van bijlage II en definities van sectoren in deel 3 van bijlage II). NCB’s kunnen afzien van het vereiste van afzonderlijke identificatie van leningen aan eenmanszaken/personenvennootschappen zonder rechtspersoonlijkheid indien dergelijke leningen minder dan 5 % uitmaken van de totale kredietverlening aan huishoudens in de deelnemende lidstaat.

4. Uitsplitsing naar valuta

Voor balansposten die gebruikt kunnen worden in de samenstelling van monetaire aggregaten, moeten in euro luidende tegoeden apart worden opgenomen zodat de ECB de keuze heeft monetaire aggregaten te definiëren in termen van tegoeden luidende in alle valuta’s of alleen in euro.

5. Uitsplitsing naar tegenpartijsector en ingezetenschap

5.1. Voor het berekenen van monetaire aggregaten en tegenposten die de deelnemende lidstaten omvatten, moet worden vastgesteld welke tegenpartijen die deel uitmaken van de geldaanhoudende sector, op het grondgebied van de deelnemende lidstaten zijn gevestigd. Hiertoe worden, overeenkomstig het ESR 95 (zie bijlage II, deel 3), de tegenpartijen die geen MFI zijn, onderverdeeld in overheid (S.13), waarbij de centrale overheid (S.1311) bij totale depositoverplichtingen apart wordt onderscheiden, en de sectoren van overige ingezetenen. Om de monetaire aggregaten en krediettegenposten maandelijks naar sector te kunnen uitsplitsen, worden de sectoren van overige ingezetenen verder uitgesplitst in de volgende subsectoren: overige financiële intermediairs + financiële hulpbedrijven (S.123 + S.124), verzekeringsinstellingen en pensioenfondsen (S.125), niet-financiële ondernemingen (S.11) en huishoudens + instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens (S.14 + S.15). Voor eenmanszaken/personenvennootschappen zonder rechtspersoonlijkheid zie afdeling 3. Ten aanzien van totale deposito’s en de depositocategorieën „deposito’s met een vaste looptijd van langer dan twee jaar”, „deposito’s met een opzegtermijn van langer dan twee jaar” en „repo’s” wordt, met het oog op de minimumreserveverplichtingen van de ECB, een extra onderscheid gemaakt tussen kredietinstellingen, andere MFI-tegenpartijen en centrale overheid.

5.2. Met betrekking tot totale depositoverplichtingen, depositoverplichtingen met een looptijd tot twee jaar en de activacategorie „effecten met uitzondering van aandelen”, wordt een extra onderscheid gemaakt voor tegenpartijen die lege financiële instellingen zijn.

5.3. Bepaalde deposito’s/leningen voortvloeiend uit repo’s/repotransacties met wederverkoopverplichting of soortgelijke transacties met „overige financiële bemiddelaars (S. 123) + financiële hulpbedrijven (S. 124)” kunnen betrekking hebben op transacties met een centrale tegenpartij. Een centrale tegenpartij is een entiteit die zichzelf juridisch tussen tegenpartijen plaatst bij contracten die op financiële markten worden verhandeld, en daarbij de koper wordt voor elke verkoper en de verkoper voor elke koper. Omdat dergelijke transacties vaak substituten zijn voor bilaterale zakelijke transacties tussen MFI’s, wordt binnen de depositocategorie „repo-overeenkomsten” een extra onderscheid gemaakt met betrekking tot zakelijke transacties die gedaan worden met deze tegenpartijen. Evenzo wordt binnen de activacategorie „leningen” een extra onderscheid gemaakt met betrekking tot repo-overeenkomsten met wederinkoop met deze tegenpartijen.

5.4. Tegenpartijen die in de eigen lidstaat en in de overige deelnemende lidstaten gevestigd zijn, worden afzonderlijk aangegeven en in alle statistische uitsplitsingen op dezelfde manier behandeld. De buiten het grondgebied van de deelnemende lidstaten gevestigde tegenpartijen hoeven niet geografisch te worden uitgesplitst. Tegenpartijen die op het grondgebied van de deelnemende lidstaten zijn gevestigd, worden omschreven aan de hand van hun nationale sector of institutionele classificatie conform de lijst van MFI’s voor statistische doeleinden en het ECB Sectorhandboek ( 13 ), dat classificatieprincipes volgt die, voor zover mogelijk, overeenkomen met het ESR 95.

5.5. In het geval van aandelen/participaties in geldmarktfondsen uitgegeven door MFI’s van de deelnemende lidstaten, rapporteren informatieplichtigen ten minste gegevens betreffende het ingezetenschap van de houders uitgesplitst naar „binnenland/overige deelnemende lidstaten/rest van de wereld” opdat bezittingen van niet-ingezetenen van de deelnemende lidstaten buiten beschouwing kunnen worden gelaten. Wat betreft aandelen/participaties op naam rapporteren de emitterende geldmarktfondsen of de bevoegde vertegenwoordigers ervan op de maandelijkse balans gegevens betreffende de uitsplitsing naar ingezetenschap van de houders van door hen uitgegeven aandelen/participaties. Wat betreft aandelen/participaties aan toonder rapporteren informatieplichtigen gegevens betreffende de uitsplitsing naar ingezetenschap van de houders van aandelen/participaties in geldmarktfondsen overeenkomstig de door de betreffende NCB in samenspraak met de ECB besloten aanpak. Dit vereiste beperkt zich tot één van de volgende keuzemogelijkheden, of een combinatie daarvan, afhankelijk van de organisatie van de betrokken markten en de nationale wettelijke regelingen in de betrokken lidstaat. Dit vereiste zal periodiek door de NCB worden gecontroleerd. a) Emitterende geldmarktfondsen: Emitterende geldmarktfondsen of de bevoegde vertegenwoordigers ervan rapporteren gegevens inzake de uitsplitsing naar ingezetenschap van de houders van door hen uitgegeven aandelen/participaties. Die informatie kan afkomstig zijn van de gevolmachtigde die de aandelen/participaties distribueert, of van een andere entiteit die bij de emissie, wederinkoop of overdracht van de aandelen/participaties betrokken is. b) MFI’s en OFI’s als bewaarnemers van aandelen/participaties in geldmarktfondsen: Als informatieplichtigen rapporteren MFI’s en OFI’s die optreden als bewaarnemers van aandelen/participaties in geldmarktfondsen gegevens inzake de uitsplitsing naar ingezetenschap van de houders van door ingezeten geldmarktfondsen uitgegeven aandelen/participaties die in bewaarneming zijn gegeven namens de houder of een andere intermediair die eveneens optreedt als bewaarnemer. Deze optie is van toepassing indien i) de bewaarnemer een onderscheid maakt tussen de aandelen/participaties in geldmarktfondsen die namens houders in bewaring worden gehouden en die deze namens andere bewaarnemers in bewaring worden gehouden; en ii) de meeste aandelen/participaties in geldmarktfondsen in bewaring zijn gegeven bij binnenlandse ingezeten instellingen die zijn ingedeeld als financiële intermediairs (MFI’s of OFI’s). c) MFI’s en OFI’s als informatieverstrekkers betreffende transacties van ingezetenen met niet-ingezetenen inzake aandelen/participaties van een ingezeten geldmarktfonds: Als informatieplichtigen rapporteren MFI’s en OFI’s die optreden als informatieverstrekkers betreffende transacties van ingezetenen met niet-ingezetenen inzake aandelen/participaties van een ingezeten geldmarktfonds gegevens inzake de uitsplitsing naar ingezetenschap van de houders van door ingezeten geldmarktfondsen uitgegeven aandelen/participaties die zij verhandelen namens de houder of een andere intermediair die eveneens bij de transactie betrokken is. Deze optie is van toepassing indien i) de dekking van de rapportage volledig is, d.w.z. zij bestrijkt nagenoeg alle transacties die de informatieplichtigen hebben uitgevoerd; ii) betreffende aan- en verkooptransacties met niet-ingezetenen van de deelnemende lidstaten nauwkeurige gegevens worden verstrekt; iii) de marge tussen de uitgifteprijs en de terugbetalingsprijs, exclusief kosten, van dezelfde aandelen/participaties minimaal is, en iv) het bedrag aan door ingezeten geldmarktfondsen uitgegeven aandelen/participaties die worden gehouden door niet-ingezetenen van de deelnemende lidstaten, laag is. d) Indien opties a) tot en met c) niet van toepassing zijn, rapporteren de informatieplichtigen, met inbegrip van MFI’s en OFI’s, de relevante gegevens op basis van de beschikbare informatie.

Tabel 1

Maandelijkse standen (13)







BALANSPOSTEN A. Binnenland B. Overige deelnemende lidstaten C. Rest van de wereld D. Niet toe te rekenen MFI's (3) Niet-MFI's MFI's (3) Niet-MFI's Totaal Banken Niet-banken Krediet-instellingen waarvan: reserveplichtige krediet-instellingen, ECB en NCB's Overheid (S.13) Overige ingezeten sectoren Krediet-instellingen waarvan: reserveplichtige krediet-instellingen, ECB en NCB's Overheid (S.13) Overige ingezeten sectoren Centrale overheid (S.1311) Overige overheid Totaal Andere financiële intermediairs + financiële hulpbedrijven (S.123+S.124) Verzekerings-instellingen en pensioen-fondsen (S.125) Niet-financiële ondernemingen (S.11) Huishoudens + instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens (S.14 + S.15) Centrale overheid (S.1311) Overige overheid Totaal Andere financiële intermediairs + financiële hulpbedrijven (S.123+S.124) Verzekerings-instellingen en pensioen-fondsen (S.125) Niet-financiële ondernemingen (S.11) Huishoudens + instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens (S.14 + S.15) waarvan: centrale tegenpartijen (4) waarvan: lege financiële instellingen waarvan: centrale tegenpartijen (4) waarvan: lege financiële instellingen (a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) (h) (i) (j) (k) (l) (m) (n) (o) (p) (q) (r) (s) (t) PASSIVA 8. Geld in omloop 9. Deposito's * * * * * * * — tot één jaar — langer dan één jaar waarvan girale deposito's waarvan tot twee jaar waarvan gesyndiceerde leningen 9e Euro * * * * 9.1e Onmiddellijk opvraagbaar * * * * waarvan girale deposito's 9.2e Met vaste looptijd tot één jaar * * * * langer dan één en tot twee jaar * * * * langer dan twee jaar * * * * * * * * * * * 9.3e Met opzegtermijn tot drie maanden * * * * langer dan drie maanden * * * * waarvan langer dan twee jaar (2) * * * * * * * * * * * 9.4e Repo's * * * * * * * * * * * 9x Vreemde valuta's 9.1x Onmiddellijk opvraagbaar * * * * 9.2x Met vaste looptijd tot één jaar * * * * langer dan één en tot twee jaar * * * * langer dan twee jaar * * * * * * * * * * * 9.3x Met opzegtermijn tot drie maanden * * * * langer dan drie maanden * * * * waarvan langer dan twee jaar (2) * * * * * * * * * * * 9.4x Repo's * * * * * * * * * * * 10. Aandelen/participaties in geldmarktfondsen (3) 11. Uitgegeven schuldbrieven 11e. Euro — tot één jaar * — langer dan één en tot twee jaar * — langer dan twee jaar waarvan tot twee jaar en nominale kapitaalgarantie van minder dan 100 % * 11x. Vreemde valuta's — tot één jaar * — langer dan één en tot twee jaar * — langer dan twee jaar waarvan tot twee jaar en nominale kapitaalgarantie van minder dan 100 % * 12. Kapitaal en reserves 13. Overige passiva Tabel 1. Passiva







BALANSPOSTEN A. Binnenland B. Overige deelnemende lidstaten C. Rest van de wereld D. Niet toe te rekenen MFI's Niet-MFI's MFI's Niet-MFI's Overheid (S.13) Overige ingezeten sectoren Overheid (S.13) Overige ingezeten sectoren Totaal Andere financiële intermediairs + financiële hulpbedrijven (S.123+S.124) Verzekeringsinstellingen en pensioenfondsen (S.125) Niet-financiële ondernemingen (S.11) Huishoudens + instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens (S.14 + S.15) Totaal Andere financiële intermediairs + financiële hulpbedrijven (S.123+S.124) Verzekerings-instellingen en pensioen-fondsen (S.125) Niet-financiële ondernemingen (S.11) Huishoudens + instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens (S.14 + S.15) waarvan: centrale tegenpartijen (4) waarvan: lege financiële instellingen Totaal Consumptief krediet Leningen voor huisaankoop Overige kredietverlening waarvan: centrale tegenpartijen (4) waarvan: lege financiële instellingen Totaal Consumptief krediet Leningen voor huisaankoop Overige kredietverlening waarvan: Eenmansz./personenven. zonder rechtsp. (5) waarvan: Eenmansz./ personenven. zonder rechtsp (5) ACTIVA 1. Kasmiddelen 1e waarvan euro 2. Leningen — tot één jaar — langer dan één en tot vijf jaar — langer dan vijf jaar waarvan: gesyndiceerde leningen waarvan: repo's 2e waarvan euro waarvan: doorlopende leningen en rekening-courantkredieten waarvan faciliteitskrediet op creditkaarten waarvan verruimd krediet op creditkaarten 3. Effecten met uitzondering van aandelen 3e Euro tot één jaar langer dan één en tot twee jaar langer dan één en tot twee jaar 3x Vreemde valuta's tot één jaar langer dan één en tot twee jaar langer dan twee jaar 4. Aandelen/participaties in geldmarktfondsen 5. Aandelen en overige deelnemingen 6. Vaste activa 7. Overige activa Tabel 1. Activa

DEEL 3

Balans (kwartaalstanden)

Voor de nadere analyse van monetaire ontwikkelingen en voor andere statistische doeleinden, vereist de ECB het volgende ten aanzien van sleutelposten:

1. Uitsplitsing naar subsector, looptijd en onderpand voor onroerend goed van kredieten aan niet-MFI’s van de deelnemende lidstaten (zie tabel 2). Dit is vereist om de volledige subsector- en looptijdenstructuur van de algehele kredietverlening van MFI’s (leningen en effecten) ten opzichte van de geldaanhoudende sector te kunnen volgen. Voor niet-financiële vennootschappen en huishoudens zijn verdere „waarvan” posities vereist die de leningen aangeven die gegarandeerd worden door een onroerend onderpand. Voor in euro luidende leningen met een oorspronkelijke looptijd langer dan één jaar en langer dan twee jaar ten opzichte van niet-financiële vennootschappen en huishoudens zijn verdere „waarvan” posities vereist voor bepaalde overige looptijden en renteherzieningsperioden (zie tabel 2). Onder een renteherziening wordt verstaan een wijziging in de rentevoet van een lening die is voorzien in de actuele leenovereenkomst. Tot leningen die onderhevig zijn aan renteherziening, behoren onder andere leningen met rentevoeten die periodiek worden herzien in overeenstemming met de ontwikkeling van een index (bv. Euribor), leningen met rentevoeten die voortdurend worden herzien (variabele rente), en leningen met rentevoeten die kunnen worden herzien wanneer de MFI dit aangewezen acht.

2. Uitsplitsing naar subsector van MFI-depositoverplichtingen aan overheden (met uitzondering van centrale overheden) van de deelnemende lidstaten (zie tabel 2). Dit is vereist als aanvullende informatie bij de maandelijkse rapportage.

3. Sectorale uitsplitsing van balansposities met betrekking tot tegenpartijen van buiten de deelnemende lidstaten (niet-deelnemende lidstaten en de rest van de wereld) (zie tabel 2). De sectorindeling overeenkomstig het Systeem van Nationale Rekeningen („SNR 93”) is van toepassing indien het ESR 95 niet van kracht is.

4. Uitsplitsing naar land (zie tabel 3). Deze uitsplitsing is vereist voor de verdergaande analyse van monetaire ontwikkelingen, en eveneens ten behoeve van de overgangsbepalingen en voor de kwaliteitscontrole.

5. Uitsplitsing naar valuta (zie tabel 4). Deze uitsplitsing is nodig voor de berekening van voor wisselkoerswijzigingen gecorrigeerde transacties voor monetaire aggregaten en tegenposten, in die gevallen waarin deze aggregaten alle valuta’s omvatten.







Tabel 2 Kwartaalstanden (sectorale uitsplitsing) BALANSPOSTEN A. Binnenland B. Overige deelnemende lidstaten C. Rest van de wereld Niet-MFI's Niet-MFI's Totaal Overheid (S.13) Overige ingezeten sectoren Overheid (S.13) Overige ingezeten sectoren Banken Niet-banken Totaal Centrale overheid (S.1311) Overige overheid Totaal Overige financiële intermediairs + financiële hulpbedrijven (S.123+S.124) Verzekerings-instellingen en pensioen-fondsen (S.125) Niet-financiële ondernemingen (S.11) Huishoudens + instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens (S.14 + S.15) Totaal Centrale overheid (S.1311) Overige overheid Totaal Overige financiële intermediairs + financiële hulpbedrijven (S.123+S.124) Verzekerings-instellingen en pensioen-fondsen (S.125) Niet-financiële ondernemingen (S.11) Huishoudens + instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens (S.14 + S.15) Overheid Overige ingezeten sectoren Totaal Deel-staat-overheid (S.1312) Lokale overheid (S.1313) Sociale verzekerings-instellingen (S.1314) Totaal Consumptief krediet Leningen voor huisaankoop Overige kredietverlening Totaal Deel-staat-overheid (S.1312) Lokale overheid (S.1313) Sociale verzekerings-instellingen (S.1314) Totaal Consumptief krediet Leningen voor huisaankoop Overige kredietverlening Onderpand in de vorm van onroerend goed Onderpand in de vorm van onroerend goed Onderpand in de vorm van onroerend goed Onderpand in de vorm van onroerend goed Onderpand in de vorm van onroerend goed Onderpand in de vorm van onroerend goed Onderpand in de vorm van onroerend goed Onderpand in de vorm van onroerend goed PASSIVA 8. Geld in omloop 9. Deposito's M M M 9.1. Onmiddellijk opvraagbaar M M M M M M M M M M M M 9.2. Met vaste looptijd M M M M M M M M M M M M 9.3. Aflosbaar met opzegging M M M M M M M M M M M M 9.4. Repo's M M M M M M M M M M M M 10. Aandelen/participaties in geldmarktfondsen 11. Uitgegeven schuldbrieven 12. Kapitaal en reserves 13. Overige passiva ACTIVA 1. Kasmiddelen 2. Leningen M M M M M tot één jaar M M M M M M M M langer dan één en tot vijf jaar M M M M M M M M langer dan vijf jaar M M M M M M M M 2e Euro Leningen met een oorspronkelijke looptijd langer dan één jaar waarvan: leningen met een resterende looptijd korter of gelijk aan één jaar waarvan: leningen met een resterende looptijd langer dan één 1 jaar en met een renteherziening in de komende 12 maanden Leningen met een oorspronkelijke looptijd langer dan twee jaar waarvan: leningen met een resterende looptijd korter of gelijk aan twee jaar waarvan: Leningen met een resterende looptijd langer dan twee jaar en met een renteherziening in de komende 24 maanden 3. Effecten m.u.v. aandelen M M M M M tot één jaar langer dan één jaar 4. Aandelen/participaties in geldmarktfondsen 5. Aandelen en overige deelnemingen M M M 6. Vaste activa 7. Overige activa M Maandelijkse gegevensvereisten, zie tabel 1.







Tabel 3 Kwartaalstanden (Uitsplitsing naar land) BALANSPOSTEN Elke andere deelnemende lidstaat (d.w.z. met uitsluiting van de binnenlandse sector) en elke andere EU lidstaat Rest van de wereld (behalve EU) Lidstaat Lidstaat Lidstaat Lidstaat PASSIVA 8 Geld in omloop 9. Deposito's van MFI's van niet-MFI's 10. Aandelen/participaties in geldmarktfondsen 11. Uitgegeven schuldbewijzen 12. Kapitaal en reserves 13. Overige passiva ACTIVA 1. Kasmiddelen 2. Leningen aan MFI's aan niet-MFI's 3. Effecten met uitzondering van aandelen uitgegeven door MFI's tot één jaar langer dan één en tot twee jaar langer dan twee jaar uitgegeven door niet-MFI's 4. Aandelen/participaties in geldmarktfondsen 5. Aandelen en overige deelnemingen 6. Vaste activa 7. Overige activa







Tabel 4 Kwartaalstanden (Uitsplitsing naar valuta) BALANSPOSTEN Alle valuta's gecombineerd Euro EU-valuta's m.u.v. de euro Valuta's m.u.v. valuta's van EU-lidstaten gecombineerd Totaal Valuta van EU-lidstaat Valuta van EU-lidstaat Valuta van EU-lidstaat GBP Totaal USD JPY CHF Resterende valuta's gecombineerd PASSIVA 9. Deposito's A. Binnenland van MFI's M M van niet-MFI's M B. Overige deelnemende lidstaten van MFI's M M van niet-MFI's M C. Rest van de wereld tot één jaar M langer dan één jaar M van banken Q van niet-banken 10. Aandelen/participaties in geldmarktfondsen 11. Uitgegeven schuldbewijzen M M 12. Kapitaal en reserves M 13. Overige passiva M ACTIVA 2. Leningen A. Binnenland aan MFI's M aan niet-MFI's M M B. Overige deelnemende lidstaten aan MFI's M aan niet-MFI's M M C. Rest van de wereld tot één jaar M langer dan één jaar M aan banken Q aan niet-banken 3. Effecten met uitzondering van aandelen A. Binnenland uitgegeven door MFI's M M uitgegeven door niet-MFI's M M B. Overige deelnemende lidstaten uitgegeven door MFI's M M uitgegeven door niet-MFI’s M M C. Rest van de wereld uitgegeven door banken Q uitgegeven door niet-banken 4. Aandelen/participaties in geldmarktfondsen A. Binnenland M B. Overige deelnemende lidstaten M C. Rest van de wereld M 5. + 6. + 7. Overige activa M M Maandelijkse gegevensvereisten, zie tabel 1. Q Driemaandelijkse gegevensvereisten, zie tabel 2.

DEEL 4

Niet op de balans voorkomende informatie (jaargegevens)

Voor betalingsstatistieken en andere doelen vereist de ECB de volgende twee posten:

1. Aantal overnight depositorekeningen. Deze post heeft betrekking op het aantal, bij de rapporterende instelling aangehouden overnight depositorekeningen (zie definities van instrumentcategorieën in deel 2 van bijlage II).

2. Aantal overnight depositorekeningen: internet/personal computer (PC)-gekoppeld. Deze post heeft betrekking op het aantal, bij de rapporterende instelling aangehouden overnight depositorekeningen waartoe de rekeninghouder toegang heeft en die hij elektronisch kan gebruiken via internet- of PC-bankieren met gebruikmaking van specifieke software en specifieke telecommunicatielijnen voor het uitvoeren van betalingen. Overnight deposito’s met toegang tot bankieren via telefoon of mobiele telefoon zijn niet inbegrepen, tenzij ze ook via internet- of PC-bankieren toegankelijk zijn.







Tabel Jaarlijkse gegevens NIET-BALANSPOSTEN A. Binnenland B. Overige deelnemende lidstaten C. Rest van de Wereld D. Niet toe te rekenen Niet-MFI's Niet-MFI's Niet-banken Niet-MFI's (1) Aantal girale onmiddellijk opvraagbare depositorekeningen Aantal overdraagbare internet/pc-gekoppelde onmiddellijk opvraagbare depositorekeningen (1) Niet-banken voor de rest van de wereld.

DEEL 5

Rapportage van herwaarderingsaanpassingen voor de samenstelling van transacties

Om transacties met betrekking tot monetaire aggregaten en tegenposten samen te stellen voor het grondgebied van de deelnemende lidstaten, vereist de ECB herwaarderingsaanpassingen met betrekking tot de afboekingen/afwaarderingen van leningen en prijsherwaarderingen van effecten:

1. Afboekingen/afwaarderingen van leningen

De aanpassing met betrekking tot de afboekingen/afwaarderingen van leningen wordt gerapporteerd om de ECB in staat te stellen financiële transacties samen te stellen uit de in twee opeenvolgende verslagperiodes gerapporteerde standen. De aanpassing geeft eventuele wijzigingen weer in de stand van overeenkomstig deel 2 en 3 gerapporteerde leningen die veroorzaakt worden door de toepassing van afboekingen, met inbegrip van het afboeken van het volledige uitstaande bedrag van een lening (afschrijving). De aanpassing dient ook de wijzigingen in voorzieningen voor leningen weer te geven, indien een NCB besluit dat balansstanden exclusief voorzieningen dienen te worden vermeld. Afboekingen/afwaarderingen die worden geconstateerd bij verkoop of overdracht van de lening aan een derde, worden ook opgenomen, indien identificeerbaar.

De minimumvereisten voor afboeking/afwaardering van leningen zijn uiteengezet in tabel 1A.

2. Herwaardering van de prijs van effecten

De aanpassing met betrekking tot de prijsherwaardering van effecten heeft betrekking op fluctuaties in de waardering van effecten die het gevolg zijn van een wijziging in de prijs waarvoor effecten worden geboekt of verhandeld. De aanpassing omvat de in de tijd optredende wijzigingen in de waarde van balansstanden op het einde van een periode veroorzaakt door een gewijzigde referentiewaarde waartegen effecten worden geboekt, d.w.z. potentiële winsten/verliezen. Veranderingen in waardering die het gevolg zijn van transacties in effecten, d.w.z. gerealiseerde winsten/verliezen, kunnen er ook in worden opgenomen.

De minimumvereisten voor prijsherwaardering van effecten zijn uiteengezet in tabel 1A.

Voor de passiefzijde van de balans wordt geen minimumrapportageverplichting vastgesteld. Echter, indien door informatieplichtigen op uitgegeven schuldbewijzen toegepaste waarderingspraktijken resulteren in wijzigingen van de standen ervan per periode-ultimo, is het NCB’s toegestaan gegevens betreffende dergelijke wijzigingen te verzamelen. Dergelijke gegevens worden gerapporteerd als „overige herwaarderingsaanpassingen”.

Tabel 1A

Maandelijkse herwaarderingsaanpassingen (18)







BALANSPOSTEN A. Binnenland B. Overige deelnemende lidstaten C. Rest van de wereld D. Niet toe te rekenen MFI's Niet-MFI's MFI's Niet-MFI's waarvan reserveplichtige kredietinstellingen, ECB en NCB's Overheid Overige ingezeten sectoren waarvan reserveplichtige krediet-instellingen, ECB en NCB's Overheid Overige ingezeten sectoren Centrale overheid Overige overheid Totaal Andere financiële intermediairs + financiële hulpbedrijven (S.123+S.124) Verzeke-ringsinstel-lingenen pensioen-fondsen (S.125) Niet-financiële ondernemingen (S.11) Huishoudens + instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens (S.14 + S.15) Centrale overheid Overige overheid Totaal Andere financiële intermediairs + financiële hulpbedrijven (S.123+S.124) Verzeke-ringsinstel-lingenen pensioen-fondsen (S.125) Niet-financiële ondernemingen (S.11) Huishoudens + instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens (S.14 + S.15) PASSIVA 8 Geld in omloop 9. Deposito's tot één jaar langer dan één jaar 9e Euro 9.1e Onmiddellijk opvraagbaar 9.2e Met vaste looptijd tot één jaar langer dan één en tot twee jaar langer dan twee jaar 9.3e Met opzegtermijn tot drie maanden langer dan drie maanden waarvan langer dan twee jaar 9.4e Repo's 9.x Vreemde valuta 9.1x Onmiddellijk opvraagbaar 9.2x Met vaste looptijd tot één jaar langer dan één en tot twee jaar langer dan twee jaar 9.3x Met opzegtermijn tot drie maanden langer dan drie maanden waarvan langer dan twee jaar 9.4x Repo's 10. Aandelen/participaties in geldmarktfondsen 11. Uitgegeven schuldbrieven 11e Euro tot één jaar * langer dan één en tot twee jaar * langer dan twee jaar * 11x Vreemde valuta tot één jaar * langer dan één en tot twee jaar * langer dan twee jaar * 12. Kapitaal en reserves 13. Overige passiva Tabel 1A Passiva







BALANSPOSTEN A. Binnenland B. Overige deelnemende lidstaten C. Rest van de wereld D. Niet toe te rekenen MFI's Niet-MFI's MFI's Niet-MFI's Overheid Overige ingezeten sectoren Overheid Overige ingezeten sectoren Totaal Andere financiële intermediairs + financiële hulpbedrijven (S.123+S.124) Verzeke-ringsinstel-lingen (S.125) Niet-financiële ondernemingen (S.11) Huishoudens + instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens (S.14 + S.15) Totaal Andere financiële intermediairs + financiële hulpbedrijven (S.123+S.124) Verzekerings-instellingen en pensioen-fondsen (S.125) Niet-financiële ondernemingen (S.11) Huishoudens + instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens (S.14 + S.15) Consumptief krediet Leningen voor huisaankoop Overige kredietverlening Consumptief krediet Leningen voor huisaankoop Overige kredietverlening waarvan: Eenmansz./ personenven. zonder rechtsp. (2) waarvan: Eenmansz./ personenven. zonder rechtsp. (3) ACTIVA 1. Kasmiddelen 1e waarvan euro 2. Leningen MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM tot één jaar langer dan één en tot vijf jaar langer dan vijf jaar waarvan: gesyndiceerde leningen MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM 2e waarvan euro 3. Effecten met uitzondering van aandelen waarvan: langer dan twee jaar (3) MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM 3e Euro (geen cel) tot één jaar langer dan één en tot twee jaar langer dan twee jaar 3x Vreemde valuta (geen cel) tot één jaar langer dan één en tot twee jaar langer dan twee jaar 4. Aandelen/participaties in geldmarktfondsen 5. Aandelen en overige deelnemingen (3) MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM MINIMUM 6. Vaste activa 7. Overige activa Tabel 1A Activa

DEEL 6

Rapportageverplichtingen voor securitisaties en andere overdrachten van leningen

1. Definities

Voor de toepassing van dit deel betekent „verwijdering uit de balans” de verwijdering van een lening of een deel daarvan uit de overeenkomstig deel 2 en 3 van bijlage I gerapporteerde standen, met inbegrip van de verwijdering ervan vanwege de toepassing van een vrijstelling zoals bedoeld in artikel 8, lid 6.

2. Algemene vereisten

Gegevens worden gerapporteerd overeenkomstig artikel 7, lid 2, gekwalificeerd door artikel 7, lid 4, waar van toepassing. Alle gegevensposten worden uitgesplitst naar het ingezetenschap en de subsector van de leningnemer zoals aangegeven in de koppen van de kolommen in tabel 5. Leningen die worden afgestoten tijdens de „warehousing” fase in een securitisatie (wanneer de securitisatie nog niet voltooid is omdat effecten of soortgelijke instrumenten nog niet aan investeerders zijn uitgegeven) worden behandeld alsof ze al gesecuritiseerd waren.

3. Vereisten voor de rapportage van nettostromen van gesecuritiseerde of anderszins overgedragen leningen

3.1. Voor de toepassing van artikel 5, lid 1, berekenen MFI’s de posten in deel 1 en 2 van tabel 5 als nettostromen van gesecuritiseerde leningen of anderszins in de betreffende periode afgestoten leningen min de in de betreffende periode verworven leningen. Leningen die zijn overgedragen aan of verworven van een andere MFI van het eurogebied, en leningen die worden overgedragen als resultaat van een fusie, overname of splitsing waarbij de informatieplichtige is betrokken, worden niet meegenomen in deze berekening.

3.2. De in paragraaf 3.1 bedoelde posten worden als volgt toegerekend aan deel 1 en 2 van tabel 5: — afstotingen en verwervingen die een effect hebben op de overeenkomstig deel 2 en 3 van bijlage I gerapporteerde standen van leningen, d.w.z. afstotingen die verwijdering uit de balans inhouden, en verwervingen die opname en wederopname op de balans inhouden, worden toegerekend aan deel 1, — afstotingen en verwervingen die geen effect hebben op de overeenkomstig deel 2 en 3 van bijlage I gerapporteerde standen van leningen, d.w.z. afstotingen die geen verwijdering uit de balans inhouden en verwervingen die geen opname of wederopname op de balans inhouden, worden toegerekend aan deel 2.

3.3. De posten in deel 1 van tabel 5 worden, op maandbasis, verder uitgesplitst naar de tegenpartij bij de leningoverdracht, waarbij een onderscheid wordt gemaakt tussen lege financiële instellingen, waarvan ingezeten lege financiële instellingen in het eurogebied, en overige tegenpartijen. Verdere uitsplitsingen naar oorspronkelijke looptijd en doel van de lening zijn op kwartaalbasis vereist voor sommige posten zoals aangegeven in tabel 5b.

4. Vereisten voor de rapportage van de uitstaande bedragen van in een securitisatie beheerde leningen

4.1. De in artikel 5, lid 2, bedoelde vereisten zijn van toepassing ongeacht of de beheerde leningen of de respectieve rechten inzake beheer op de balans van de informatieplichtige worden opgenomen. De gegevens worden gerapporteerd overeenkomstig deel 3 van tabel 5.

4.2. Met betrekking tot leningen die beheerd worden voor lege financiële instellingen die ingezeten zijn in andere lidstaten van het eurogebied, verschaffen MFI’s verdere uitsplitsingen, door de beheerde leningen als volgt bij elkaar te nemen.

4.3. NCB’s mogen de gegevens van artikel 5, lid 2, of een deel ervan, op een SPV-gewijze basis rapporteren van ingezeten MFI’s die handelen als aanbieders van gesecuritiseerde leningen. Als een NCB meent dat de gegevens van afdeling 4.1 en de uitsplitsingen van afdeling 4.2 op deze SPV-gewijze basis mogen verzameld worden, deelt het de SPV’s mee of, en indien van toepassing, in welke mate de rapportage van de bovenvermelde afdelingen 4.1 en 4.2 vereist is.

5. Rapportageverplichtingen voor MFI’s die de IAS 39 of soortgelijke nationale administratieve regels toepassen

5.1. MFI’s die de IAS 39 of soortgelijke regels toepassen, rapporteren de per maandultimo uitstaande bedragen van leningen die zijn afgestoten door middel van een securitisatie en niet van de balans zijn verwijderd, overeenkomstig deel 4 van tabel 5.

5.2. MFI’s waarvoor de vrijstelling in artikel 8, lid 6, van toepassing is, rapporteren de aan het einde van het kwartaal uitstaande bedragen van de leningen die zijn afgestoten door middel van een securitisatie en van de balans zijn verwijderd, maar nog steeds worden opgenomen in de jaarrekening overeenkomstig deel 4 van tabel 5.







Tabel 5a Securitisaties en andere overdrachten van leningen Maandelijkse gegevens BALANSPOSTEN A. Binnenland B. Overige deelnemende lidstaten C. Rest van de wereld Overheid (S.13) Overige ingezeten sectoren Overheid (S.13) Overige ingezeten sectoren Totaal Overige overheid' Total Andere financiële intermediairs + financiële hulpbedrijven (S.123+S.124) Verzekerings-instellingen en pensioen-fondsen (S.125) Niet-financiële ondernemingen (S.11) Huishoudens + instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens (S.14 + S.15) Totaal Overige overheid' Totaal Andere financiële intermediairs + financiële hulpbedrijven (S.123+S.124) Verzekerings-instellingen en pensioen-fondsen (S.125) Niet-financiële ondernemingen (S.11) Huishoudens + instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens (S.14 + S.15) 1. Nettostromen van gesecuritiseerde of anderszins overgedragen leningen: transacties die een effect hebben op gerapporteerde standen van leningen berekend als afstotingen min verwervingen 1.1. Tegenpartij bij de overdracht is een lege financiële instelling 1.1.1. waarvan tegenpartij bij de overdracht een lege financiële instelling in het eurogebied is 1.2. overige tegenpartijen bij de overdracht 2. Nettostromen van gesecuritiseerde of anderszins overgedragen leningen: transacties zonder effect op gerapporteerde standen van leningen berekend als afstotingen min verwervingen 2.1. Alle tegenpartijen bij de overdracht 3. Uitstaande bedragen van in een securitisatie beheerde leningen (1) 4. Uitstaande bedragen van niet van de balans verwijderde gesecuritiseerde leningen (2) 4.1 Totaal 4.1.1 waarvan gesecuritiseerd via een lege financiële instelling in het eurogebied







Tabel 5b Securitisaties and overige overdrachten van leningen (vervolg) Kwartaalgegevens BALANSPOSTEN A. Binnenland B. Overige deelnemende lidstaten C. Rest van de wereld Overheid (S.13) Overige ingezeten sectoren Overheid (S.13) Overige ingezeten sectoren Totaal Overige overheid' (S.1312+S.1313+S.1314) Totaal Andere financiële intermediairs + financiële hulpbedrijven (S.123+S.124) Verzekeringsinstellingen en pensioen-fondsen (S.125) Niet-financiële ondernemingen (S.11) Huishoudens + instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens (S.14 + S.15) Totaal Overige overheid (S.1312+S.1313+S.1314) Totaal Andere financiële intermediairs + financiële hulpbedrijven (S.123+S.124) Verzekeringsinstellingen en pensioen-fondsen (S.125) Niet-financiële ondernemingen (S.11) Huishoudens + instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens (S.14 + S.15) Consumptief krediet Leningen voor huisaankoop Overige kredietverlening Consumptief krediet Leningen voor huisaankoop Overige kredietverlening Eenmansz./ personenven. zonder rechtsp (3) Eenmansz./ personenven. zonder rechtsp. (3) 1. Netto stromen van gesecuritiseerde of anderszins overgedragen leningen: transacties die een effect hebben op gerapporteerde standen van leningen berekend als afstotingen min verwervingen 1.1. tegenpartij bij de overdracht is een lege financiële instelling M M M M M M M M M M M M M Doel van de lening tot één jaar langer dan één en tot vijf jaar langer dan vijf jaar 1.1.1. waarvan met een lege financiële instelling in het eurogebied als tegenpartij bij de overdracht M M M M M M M M M M M M tot één jaar langer dan één en tot vijf jaar langer dan vijf jaar 1.2. Overige tegenpartijen bij de overdracht M M M M M M M M M M M M M Doel van de lening 2. Netto stromen van gesecuritiseerde of anderszins overgedragen leningen: transacties zonder effect op gerapporteerde standen van leningen berekend als afstotingen min verwervingen 2.1. Alle tegenpartijen bij de overdracht M M M M M M M M M M M M M 3. Uitstaande bedragen van in een securitisatie beheerde leningen 3.1. Beheerde leningen: alle lege financiële instellingen tot één jaar langer dan één en tot vijf jaar langer dan vijf jaar 3.1.1 Beheerde leningen: waarvan lege financiële instellingen in het eurogebied tot één jaar langer dan één en tot vijf jaar langer dan vijf jaar M Maandelijkse gegevensvereisten, zie tabel 5a.

DEEL 7

Vereenvoudigde rapportage voor kleine kredietinstellingen

Kredietinstellingen waarop de in artikel 8, lid 1 onder d), bedoelde vrijstellingen van toepassing zijn, kunnen worden vrijgesteld van de volgende vereisten:

1. De uitsplitsing naar munteenheid bedoeld in paragraaf 4 van deel 2.

2. De afzonderlijke identificatie van: — balansposities met centrale tegenpartijen zoals bedoeld in paragraaf 5.3 van deel 2, — gesyndiceerde leningen zoals aangegeven in tabel 1 van deel 2, — schuldbewijzen met een looptijd tot twee jaar en nominale kapitaalgarantie van minder dan 100 %, zoals aangegeven in tabel 1 van deel 2.

3. De uitsplitsing naar sector bedoeld in paragraaf 3 van deel 3.

4. De uitsplitsing naar land bedoeld in paragraaf 4 van deel 3.

5. De uitsplitsing naar valuta bedoeld in paragraaf 5 van deel 3.

Daarnaast kunnen deze kredietinstellingen voldoen aan de in deel 2, 5 en 6 bedoelde rapportageverplichtingen door gegevens alleen op kwartaalbasis te rapporteren en overeenkomstig de uiterste rapportagedata voor kwartaalstatistieken in artikel 6, lid 3.

DEEL 8

Samenvatting

Samenvatting van uitsplitsingen ten behoeve van de geaggregeerde balans van de MFI-sector ( 25 )







Instrument- en looptijdcategorieën BALANSPOSTEN ACTIVA PASSIVA 1. Kasmiddelen 2. Leningen tot één jaar (1) langer dan één jaar en tot vijf jaar (1) langer dan vijf jaar (1) waarvan: gesyndiceerde leningen waarvan: repo’s waarvan onroerend onderpand waarvan: doorlopende leningen en rekening-courantkredieten (euro) waarvan: faciliteitskrediet op creditkaarten (euro) waarvan: verruimd krediet op creditkaarten (euro) waarvan zekerheden in de vorm van onroerend goed (2) Leningen met een oorspronkelijke looptijd langer dan één jaar (euro) waarvan: leningen met een resterende looptijd korter dan één jaar waarvan: leningen met een resterende looptijd langer dan één jaar en met een renteherziening in de komende 12 maanden Leningen met een oorspronkelijke looptijd langer dan twee jaar (euro) waarvan: leningen met een resterende looptijd korter dan twee jaar waarvan: leningen met een resterende looptijd langer dan twee jaar en met een renteherziening in de komende 24 maanden 3. Effecten met uitzondering van aandelen tot één jaar (3) langer dan één jaar en tot vijf jaar (3) langer dan twee jaar (3) 4. Aandelen/participaties in geldmarktfondsen 5. Aandelen en overige deelnemingen 6. Vaste activa 7. Overige activa 8. Geld in omloop 9. Deposito’s tot één jaar (4) langer dan één jaar (4) waarvan overdraagbare deposito’s waarvan tot twee jaar waarvan gesyndiceerde leningen 9.1. Girale deposito’s waarvan overdraagbare deposito’s 9.2. Deposito’s met een vaste looptijd tot één jaar langer dan één en tot twee jaar langer dan twee jaar 9.3. Deposito’s met een opzegtermijn tot drie maanden langer dan drie maanden waarvan langer dan twee jaar (5) 9.4. Repo-overeenkomsten 10. Aandelen/participaties in geldmarktfondsen 11. Uitgegeven schuldbrieven tot één jaar langer dan één en tot twee jaar waarvan tot twee jaar en nominale garantie van minder dan 100 % langer dan twee jaar 12. Kapitaal en reserves 13. Overige passiva NIET-BALANSPOSTEN Aantal overdraagbare girale depositorekeningen Aantal overdraagbare internet/PC-gekoppelde girale depositorekeningen







Tegenpartijen en uitsplitsing naar doel ACTIVA PASSIVA A. Binnenlandse ingezetenen MFI’s Niet-MFI’s Overheid centrale overheid deelstaatoverheid lokale overheid sociale verzekeringsinstellingen Overige ingezetenen (6) overige financiële intermediairs en financiële hulpbedrijven (S.123 + S.124) (6) waarvan: centrale tegenpartijen (2) waarvan: lege financiële instellingen (2) verzekeringsinstellingen en pensioenfondsen (S.125) (6) niet-financiële vennootschappen (S.11) huishoudens en instellingen zonder winstoogmerk t.b.v. huishoudens (S.14 + S.15) (6) consumptief krediet (2) leningen voor de aankoop van een huis (2) overige leningen (2) waarvan: eenmanszaken/personenvennootschappen zonder rechtspersoonlijkheid (2) A. Binnenlandse ingezetenen MFI’s waarvan: Kredietinstellingen Niet-MFI’s Overheid centrale overheid overige overheid deelstaatoverheid lokale overheid sociale verzekeringsinstellingen Overige ingezetenen (6) overige financiële intermediairs en financiële hulpbedrijven (S.123 + S.124) (6) waarvan: centrale tegenpartijen (2) waarvan: lege financiële instellingen (2) verzekeringsinstellingen en pensioenfondsen (S.125) niet-financiële vennootschappen (S.11) (6) huishoudens en instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens (S.14 + S.15) (6) (2) B. Ingezetenen van de andere lidstaten van het eurogebied MFI’s Niet-MFI’s Overheid centrale overheid deelstaatoverheid lokale overheid sociale verzekeringsinstellingen Overige ingezetenen (6) overige financiële intermediairs en financiële hulpbedrijven (S.123 + S.124) (6) waarvan: centrale tegenpartijen (2) waarvan: lege financiële instellingen (2) verzekeringsinstellingen en pensioenfondsen (S.125) (6) niet-financiële vennootschappen (S.11) (6) huishoudens en instellingen zonder winstoogmerk t.b.v. huishoudens (S.14 + S.15) (6) consumptief krediet (2) leningen voor de aankoop van een huis overige leningen (2) waarvan: eenmanszaken/personenvennootschappen zonder rechtspersoonlijkheid (2) B. Ingezetenen van de andere lidstaten van het eurogebied MFI’s waarvan: Kredietinstellingen Niet-MFI’s Overheid centrale overheid overige overheid deelstaatoverheid lokale overheid sociale verzekeringsinstellingen Overige ingezetenen (6) overige financiële intermediairs en financiële hulpbedrijven (S.123 + S.124) (6) waarvan: centrale tegenpartijen (2) waarvan: FVC’s (2) verzekeringsinstellingen en pensioenfondsen (S.125) (6) niet-financiële vennootschappen (S.11) (6) huishoudens en instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens (S.14 + S.15) (6) (2) C. Ingezetenen van de rest van de wereld Banken Niet-banken Overheid Overige ingezetenen C. Ingezetenen van de rest van de wereld Banken Niet-banken Overheid Overige ingezetenen D. Niet toe te rekenen D. Niet toe te rekenen VALUTA’S e euro x vreemde valuta’s — valuta’s met uitzondering van de euro (d.w.z. valuta’s van andere lidstaten, USD, JPY, CHF, overige valuta’s) (7)

Noten









BIJLAGE II

CONSOLIDATIEBEGINSELEN EN DEFINITIES

DEEL 1

Consolidatie voor statistische doeleinden binnen hetzelfde nationale grondgebied

1. Voor elke deelnemende lidstaat bestaat de populatie van informatieplichtigen uit MFI’s die zijn opgenomen in de lijst van MFI’s voor statistische doeleinden en die ingezetenen zijn van de deelnemende lidstaten ( 33 ). Dit zijn: — instellingen die in het gebied rechtspersoonlijkheid bezitten en aldaar zijn gevestigd, met inbegrip van dochterondernemingen ( 34 ) waarvan de moedermaatschappijen buiten dat gebied zijn gevestigd, en — bijkantoren van instellingen die hun hoofdkantoor buiten het gebied hebben. In zogenaamde „offshore” financiële centra gevestigde instellingen worden vanuit statistisch oogpunt behandeld als ingezetenen van het grondgebied waar zij zijn gevestigd.

2. MFI’s consolideren voor statistische doeleinden de activiteiten van al hun op hetzelfde nationale grondgebied gevestigde kantoren (maatschappelijke zetel of hoofdkantoor en/of bijkantoren). Voor de statistische rapportages is grensoverschrijdende consolidatie niet toegestaan. a) Indien een moedermaatschappij en haar dochterondernemingen op hetzelfde nationale grondgebied gevestigde MFI’s zijn, is het de moedermaatschappij toegestaan in haar statistische rapportages de werkzaamheden van deze dochterondernemingen te consolideren, waarbij de activiteiten van kredietinstellingen en overige MFI’s gescheiden dienen te worden gehouden. b) Indien een instelling bijkantoren op het nationale grondgebied van andere deelnemende lidstaten heeft, beschouwt de maatschappelijke zetel of het hoofdkantoor in een gegeven deelnemende lidstaat de posities ten aanzien van al deze bijkantoren als posities ten aanzien van ingezetenen in de andere deelnemende lidstaten. Een in een gegeven deelnemende lidstaat gevestigd bijkantoor beschouwt daarentegen de posities ten aanzien van de maatschappelijke zetel of het hoofdkantoor of van andere bijkantoren van dezelfde instelling die zijn gevestigd op het grondgebied van andere deelnemende lidstaten, als posities ten aanzien van ingezetenen in andere deelnemende lidstaten. c) Indien een instelling bijkantoren buiten de deelnemende lidstaten heeft, beschouwt de maatschappelijke zetel of het hoofdkantoor in een gegeven deelnemende lidstaat de posities ten aanzien van al deze bijkantoren als posities ten aanzien van ingezetenen in de rest van de wereld. Een in een gegeven deelnemende lidstaat gevestigd bijkantoor beschouwt daarentegen de posities ten aanzien van de maatschappelijke zetel of het hoofdkantoor of van andere bijkantoren van dezelfde instelling die zijn gevestigd buiten het grondgebied van andere deelnemende lidstaten, als posities ten aanzien van ingezetenen in de rest van de wereld.

DEEL 2

Definities van instrumentcategorieën

1. In deze tabel wordt een gedetailleerde standaardbeschrijving gegeven van de instrumentcategorieën die de NCB’s, conform deze verordening omzetten in categorieën die op het nationale niveau van toepassing zijn overeenkomstig deze verordening ( 35 ). De definities verwijzen naar het ESR 95.

2. De looptijd bij uitgifte (oorspronkelijke looptijd) is de vaste looptijd van een financieel instrument, vóór afloop waarvan het niet kan worden afgelost (bv. schuldbewijzen) of vóór afloop waarvan het slechts met een soort boete kan worden afgelost (bv. bij sommige soorten deposito’s). De opzegtermijn is de tijdspanne tussen het ogenblik waarop de houder zijn voornemen om tot aflossing over te gaan bekendmaakt en de datum waarop het hem is toegestaan het zonder een boete in geld om te zetten. Financiële instrumenten worden alleen naar opzegtermijn ingedeeld wanneer er geen overeengekomen looptijd is.

Tabel

Instrumentcategorieën

CATEGORIEËN ACTIVA







Categorie Belangrijkste kenmerken 1. Kasmiddelen Aangehouden in omloop zijnde euro- en buitenlandse bankbiljetten en munten die algemeen worden gebruikt voor het verrichten van betalingen. 2. Leningen met een oorspronkelijke looptijd tot en met één jaar/langer dan één jaar en tot en met vijf jaar/langer dan vijf jaar Ten behoeve van het rapportagekader omvat deze post door de informatieplichtigen bij geldnemers uitgezette gelden die niet zijn belichaamd in documenten of die zijn belichaamd in één enkel document (zelfs als dit verhandelbaar is geworden). Het omvat met name activa in de vorm van deposito’s. NCB’s kunnen ook de volledige sectorale uitsplitsing voor deze post verlangen. Hiertoe behoren: a) leningen verstrekt aan huishoudens en instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens, uitgesplitst naar: — consumptief krediet (leningen verstrekt voor hoofdzakelijk persoonlijk gebruik in de consumptie van goederen en diensten). Consumptief krediet verstrekt aan eenmanszaken/personenvennootschappen zonder rechtspersoonlijkheid is inbegrepen in deze categorie, indien de rapporterende MFI weet dat de lening voornamelijk wordt gebruikt voor persoonlijke consumptiedoeleinden, — lening voor huisaankoop (krediet dat wordt verleend voor investering in huizen voor eigen gebruik of verhuur, met inbegrip van bouwen en herinrichting). Het omvat leningen met als zekerheid residentieel onroerend goed die worden gebruikt voor de aankoop van een huis, en overige leningen voor huisaankoop die worden afgesloten op persoonlijke basis of waarvoor andere vormen van activa als zekerheid worden verstrekt. Leningen voor huisvesting verstrekt aan eenmanszaken/personenvennootschappen zonder rechtspersoonlijkheid worden in deze categorie opgenomen, tenzij de rapporterende MFI weet dat het huis voornamelijk wordt gebruikt voor zakelijke doeleinden, in welk geval de lening wordt gerapporteerd als „overige kredietverlening waarvan eenmanszaken/personenvennootschappen zonder rechtspersoonlijkheid”, — overige (leningen die worden verstrekt voor andere doeleinden dan consumptie en huisaankoop, zoals bedrijfsleningen, schuldconsolidatie, opleiding enz.). Deze categorie kan leningen voor consumptieve doelen aan eenmanszaken/personenvennootschappen zonder rechtspersoonlijkheid bevatten (zie bijlage II, deel 3) indien ze niet worden gerapporteerd onder de categorie „consumptief krediet”. Tenzij de voorwaarden voor verminderde rapportage van toepassing zijn, moet een „waarvan” positie worden gerapporteerd, waarbij de aan eenmanszaken verstrekte leningen afzonderlijk in deze categorie worden opgenomen (zie bijlage II, deel 3); b) schuld op creditkaarten Voor de toepassing van deze verordening, omvat deze categorie krediet dat aan huishoudens of niet-financiële vennootschappen wordt verleend hetzij via kaarten met een vertraagde debetfunctie (d.w.z. kaarten waarop faciliteitskrediet wordt verstrekt zoals beneden gedefinieerd) of via creditkaarten (d.w.z. kaarten die faciliteitskrediet en verruimd krediet verstrekken). Schuld op creditkaarten wordt geregistreerd op specifieke kaartrekeningen en is daarom niet zichtbaar op lopende rekeningen of betaalrekeningen. Faciliteitskrediet wordt gedefinieerd als het krediet dat wordt verstrekt tegen een rentevoet van 0 % in de periode tussen de met de kaart gedurende één factureringscyclus uitgevoerde betalingstransactie(s) en de datum waarop de debetsaldo’s van deze specifieke factureringscyclus opeisbaar worden. Verruimd krediet wordt gedefinieerd als het krediet dat wordt verstrekt nadat de vervaldatum of -data van de voorgaande factureringscyclus of -cycli is of zijn verstreken, d.w.z. debetsaldo’s op de kaartrekening die niet zijn voldaan wanneer dit de eerste keer mogelijk was, tegen een rente of gestaffelde rente van gewoonlijk meer dan 0 %. Vaak moeten maandelijks minimumbetalingen worden gedaan om een verruimd krediet in ieder geval gedeeltelijk af te betalen De tegenpartij bij dergelijke vormen van krediet is de entiteit die aansprakelijk is voor de uiteindelijke terugbetaling van de uitstaande bedragen in overeenstemming met de contractuele regeling, die in het geval van privé gebruikte kaarten samenvalt met de kaarthouder, maar niet in het geval van zakelijke kaarten; c) doorlopende leningen en rekening-courantkredieten Doorlopende leningen zijn leningen die al de volgende kenmerken hebben: 1) de geldnemer kan gelden gebruiken of opnemen tot een van te voren goedgekeurde kredietlimiet zonder de kredietverlener van te voren in kennis te stellen; 2) het bedrag aan beschikbaar krediet kan toenemen en afnemen naarmate gelden worden geleend en terugbetaald; 3) het krediet kan herhaaldelijk worden gebruikt; 4) er is geen verplichting tot regelmatige terugbetaling van gelden. Tot doorlopende leningen behoren de bedragen die zijn verkregen via een kredietlijn en nog niet zijn terugbetaald (uitstaande bedragen). Een kredietlijn is een overeenkomst tussen een geldgever en geldnemer waarbij een geldnemer wordt toegestaan voorschotten op te nemen, gedurende een bepaalde periode en tot een bepaalde limiet, en de voorschotten naar eigen goeddunken vóór een vastgestelde datum terug te betalen. Bedragen die via een kredietlijn beschikbaar zijn en niet zijn opgenomen of al zijn terugbetaald, worden niet in een BSI-categorie opgenomen. Rekening-courantkredieten zijn debetsaldo’s op lopende rekeningen. Via creditkaarten verstrekte leningen worden noch onder doorlopende leningen, noch als rekening-courantkredieten opgenomen. Het totale, door de geldnemer verschuldigde bedrag moet worden gerapporteerd, ongeacht of het binnen of buiten een van te voren tussen de geldgever en geldnemer afgesproken limiet valt wat betreft het bedrag en/of maximale pe