1994R3094 — NL — 23.12.1994 — 000.001 — 1
Dit document vormt slechts een documentatiehulpmiddel en verschijnt buiten de verantwoordelijkheid van de instellingen
►B VERORDENING (EG) Nr. 3094/94 VAN DE RAAD
van 12 december 1994
tot wijziging van Verordening (EEG) nr. 4045/89 inzake de door de Lid-Staten uit te voeren
controles op de verrichtingen in het kader van de financieringsregeling van de afdeling Garantie
van het Europees Oriëntatie- en Garantiefonds voor de Landbouw
(PB L 328 van 20.12.1994, blz. 1)
Gerectificeerd bij:
►C1 Rectificatie PB L 60 van 9.3.1996, blz. 30 (3094/94)
NB: Deze geconsolideerde versie bevat referenties naar de Europese rekeneenheid en/of ecu. Vanaf 1 januari 1999 moeten
beide worden gelezen als referentie naar de euro — Verordening (EEG) nr. 3308/80 van de Raad (PB L 345 van20.12.1980, blz. 1) en Verordening (EG) nr. 1103/97 van de Raad (PB L 162 van 19.6.1997, blz. 1).
▼B
VERORDENING (EG) Nr. 3094/94 VAN DE RAAD
van 12 december 1994
tot wijziging van Verordening (EEG) nr. 4045/89 inzake de door de
Lid-Staten uit te voeren controles op de verrichtingen in het kadervan de financieringsregeling van de afdeling Garantie van het
Europees Oriëntatie- en Garantiefonds voor de Landbouw
DE RAAD VAN DE EUROPESE UNIE,
Gelet op het Verdrag tot oprichting van de Europese Gemeenschap,inzonderheid op artikel 43,
Gezien hetvoorst el van de Commissie (
1),
Gezien hetadvies van hetEuropees Parlement (2),
Overwegende dat de Lid-Staten op grond van Verordening (EEG)
nr. 4045/89 (3) de verrichtingen moeten controleren die onder de finan-
cieringsregeling van de afdeling Garantie van het Europees Oriëntatie-
en Garantiefonds voor de Landbouw vallen;
Overwegende dat de in artikel 2 van die verordening vastgestelde
regels voor de selectie van de te controleren ondernemingen moetenworden gewijzigd om rekening te houden met de ontwikkelingeninzake de toepassing van risicoanalysetechnieken bij andere controlesen om de Lid-Staten bij de selectie van de te controleren onderne-
mingen meer flexibiliteit te geven;
Overwegende datduidelijk moetworden gest eld datgegevens over de
produktie en de aard van de produkten alsmede in computersystemenopgeslagen gegevens deel uitmaken van de te controleren handelsdocu-menten;
Overwegende dat bepaalde maatregelen die rechtstreekse betalingen
aan producenten omvatten, met inbegrip van de maatregelen die onder
hetbij Verordening (EEG) nr. 3508/92 (
4) ingestelde geïntegreerde
beheers- en controlesysteem vallen, van de werkingssfeer van Verorde-ning (EEG) nr. 4045/89 moeten worden uitgesloten;
Overwegende dathetdienst ig is ervoor t e zorgen datde bevoegdheden
en taken van functionarissen op grond van Verordening (EEG) nr. 4045/
89 en Verordening (EEG) nr. 595/91 van de Raad van 4 maart1991
betreffende onregelmatigheden in het kader van de financiering vanhetgemeenschappelijk landbouwbeleid en t erugvordering van bedragendie in dat kader onverschuldigd zijn betaald, alsmede de organisatievan een informatiesysteem op dit gebied en houdende intrekking van
Verordening (EEG) nr. 283/72 (
5) metelkaar st roken;
Overwegende dat de bevoegdheden van de Lid-Staten om stappen te
ondernemen in verband metondeugdelijke handelsdocument en endocumenten die zich buiten het grondgebied van de Gemeenschapbevinden, nader moeten worden omschreven;
Overwegende datde in art ikel 7 van Verordening (EEG) nr. 4045/89
vastgestelde procedures voor onderlinge bijstand moeten worden
aangescherpt;
Overwegende datvoor hetvijfde jaar waarin genoemde verordening
van toepassing is, de bijdrage van de Gemeenschap in de extrauitgaven als bedoeld in de artikelen 13, 14 en 15 flexibeler moetkunnen worden toegekend, en moet worden bepaald dat de op grondvan de artikelen 13 en 14 beschikbare bedragen kunnen worden samen-1994R3094 — NL — 23.12.1994 — 000.001 — 2
(1) PB nr. C 175 van 28. 6. 1994, blz. 7.
(2) Advies uitgebracht op 18 november 1994 (nog niet verschenen in het Publi-
katieblad).
(3) PB nr. L 388 van 30. 12. 1989, blz. 18.
(4) PB nr. L 355 van 5. 12. 1992, blz. 1. Verordening gewijzigd bij Verordening
(EG) nr. 165/94 (PB nr. L 24 van 29. 1. 1994, blz. 6).
(5) PB nr. L 67 van 14. 3. 1991, blz. 11.
▼B
gevoegd en zonder onderscheid voor de verschillende soorten uitgaven
kunnen worden gebruikt;
Overwegende dat de status van ambtenaren van de Commissie of van
andere Lid-Staten die de controleurs van een bepaalde Lid-Staat verge-
zellen, duidelijk moetworden bepaald,
HEEFT DE VOLGENDE VERORDENING VASTGESTELD:
Artikel 1
Verordening (EEG) nr. 4045/89 wordtals volgtgewijzigd:
1. artikel 1, lid 2, wordt vervangen door:
„2. In de zin van deze verordening worden onder „handelsdocu-
menten” verstaan alle boeken, registers, nota's en bewijsstukken, deboekhouding, de produktie- en kwaliteits-administraties en debriefwisseling met betrekking tot de handelsactiviteiten van de
onderneming, alsmede de commerciële gegevens, in welke vorm
dan ook, inclusief computergegevens, voor zover deze documentenof gegevens directof indirectbet rekking hebben op de in lid 1bedoelde verrichtingen.”;
2. aan artikel 1 worden de volgende leden toegevoegd:
„3. In de zin van deze verordening worden onder „derden”
verstaan alle natuurlijke en rechtspersonen die direct of indirect
betrokken zijn bij verrichtingen in het kader van de financierings-regeling van de afdeling Garantie van het EOGFL.
4. Deze verordening geldtnietvoor de maat regelen die onder
het bij Verordening (EEG) nr. 3508/92 (*) ingestelde geïntegreerde
beheers- en controlesysteem vallen. Overeenkomstig artikel 19 steltde Commissie een lijstop van de andere maat regelen waarvoordeze verordening nietgeldt .
(*) PB nr. L 355 van 5. 12. 1992, blz. 1.”;
3. in artikel 2, lid 2, eerste alinea, wordt „60 000 ecu” vervangen door
„100 000 ecu” en wordt„kalenderjaar” vervangen door „EOGFL-boekjaar”;
4. in artikel 2, lid 2, worden de tweede en de derde alinea geschrapt;5. in artikel 2, lid 2, worden na de eerste alinea de volgende alinea's
ingevoegd:
„Voor elke controleperiode, te beginnen met de controleperiode
1995/1996, selecteren de Lid-Staten, onverminderd hun verplich-tingen op grond van lid 1, de te controleren ondernemingen aande hand van een risicoanalyse inzake de uitvoerrestituties en alle
andere regelingen waarvoor dat uitvoerbaar is. De Lid-Staten
moeten aan de Commissie hun voorstel voor de toepassing vaneen risicoanalyse, met gegevens over de te volgen aanpak, de toete passen technieken, de criteria en de methode voorleggen uiterlijkop 1 december van hetjaar vóór datwaarin de cont roleperiode
begint waarvoor het voorstel geldt. De Lid-Staten moeten rekening
houden metde opmerkingen van de Commissie, die deze binnenacht weken na de ontvangst van het voorstel moet meedelen.
Voor de controleperiode 1995/1996 moeten de voorstellen voor
risicoanalyses uiterlijk op 1 februari 1995 aan de Commissie
worden toegezonden.
Voor de regelingen waarvoor een risicoanalyse nietuit voerbaar is,
moet in de loop van de controleperiode een controle worden uitge-
voerd in ondernemingen waarvan de totale ontvangsten of de totaleverschuldigde bedragen of de som van deze twee bedragen in hetkader van hetfinancieringssyst eem van hetEOGFL, afdelingGarantie, hoger waren dan 300 000 ecu en die in geen van detwee voorgaande controleperiodes overeenkomstig de verordening
zijn gecontroleerd.”;
6. in artikel 2, lid 2, vierde alinea, wordt „10 000 ecu” vervangen
door „30 000 ecu”;1994R3094 — NL — 23.12.1994 — 000.001 — 3
▼B
7. de tweede alinea van artikel 2, lid 4, wordt als volgt gelezen:
„De controles bestrijken een periode van ten minste twaalf
maanden die ten einde loopt tijdens de voorgaande controleperiode;deze periode van twaalf maanden kan aan begin of einde wordenverlengd met door de Lid-Staat vast te stellen perioden.”;
8. in artikel 2, lid 5, wordt de verwijzing „artikel 6 van Verordening
(EEG) nr. 283/72” vervangen door de verwijzing „artikel 6 vanVerordening (EEG) nr. 595/91” en de volgende voetnoot wordt
toegevoegd: „(*)PB nr. L 67 van 14. 3. 1991, blz. 11”.
9. in artikel 3, lid 1, worden de inleidende zin en het eerste en het
tweede gedachtenstreepje vervangen door de volgende tekst:
„1. De juistheid van de belangrijkste gegevens die worden
gecontroleerd, wordt geverifieerd aan de hand van een aan het risi-
coniveau aangepast aantal tegencontroles, indien nodig onder meervan handelsdocumenten van derden, die met name inhouden:
— vergelijkingen metde handelsdocument en van leveranciers,
klanten, vervoerders en andere derden,
— zo nodig, fysieke controles op de hoeveelheid en de aard van de
voorraden, en”;
10. aan artikel 3 wordt een nieuw lid 3 toegevoegd, luidende als volgt:
„3. Bij de selectie van de te controleren transacties moet terdege
rekening worden gehouden methetrisiconiveau.”;
11. artikel 5, lid 1, wordt vervangen door de volgende tekst:
„Degenen die voor de onderneming verantwoordelijk zijn, of
derden, zorgen ervoor datalle handelsdocument en en aanvullende
inlichtingen aan de met de controle belaste functionarissen ofdaartoe gemachtigde personen worden verstrekt. Computergege-vens moeten via een passende informatiedrager worden verstrekt.”;
12. aan artikel 5 wordt het volgende lid toegevoegd:
„3. Als tijdens een controle op grond van deze verordening de
door de onderneming bijgehouden handelsdocumenten ongeschiktworden geachtvoor cont roledoeleinden, wordtde ondernemingverzocht die documenten in het vervolg bij te houden volgens de
voorschriften van de Lid-Staat die verantwoordelijk is voor de
controle, onverminderd de verplichtingen op grond van andereverordeningen voor de betrokken sector.
De Lid-Staat bepaalt vanaf welke datum de gegevens beschikbaar
moeten zijn.
Wanneer alle of een deel van de handelsdocumenten die op grond
van deze verordening moeten worden gecontroleerd, zich bij eenonderneming binnen hetzelfde handelsconcern, dezelfde vennoot-
schap of vereniging van centraal beheerde ondernemingen als de
gecontroleerde onderneming, hetzij binnen, hetzij buiten hetgeografisch grondgebied van de Gemeenschap, bevinden, moetdegecontroleerde onderneming deze documenten toegankelijk makenvoor de controlefunctionarissen, op een door de met de uitvoeringvan de controle belaste Lid-Staat te bepalen plaats en tijdstip.”;
13. artikel 7 wordt vervangen door:
„Artikel 7
1. De Lid-Staten verlenen elkaar de nodige bijstand voor de
uitvoering van de in de artikelen 2 en 3 bedoelde controles
— indien een onderneming of een derde partij is gevestigd in een
andere Lid-Staat dan die waar het betrokken bedrag is betaalden/of uitgekeerd of had moeten worden betaald en/of uitge-keerd,
— of dan die waar de voor de controle noodzakelijke documenten
en gegevens zich bevinden.
De Commissie kan gezamenlijke acties coördineren waarbij twee
of meer Lid-Staten elkaar bijstaan. Bepalingen voor een dergelijkecoördinatie worden opgesteld overeenkomstig artikel 19.1994R3094 — NL — 23.12.1994 — 000.001 — 4
▼B
2. In de eerste drie maanden volgend op het EOGFL-boekjaar
van betaling of uitkering zenden de Lid-Staten een lijst van de inlid 1, eerste gedachtenstreepje, bedoelde ondernemingen aan elke
Lid-Staat waar een dergelijke onderneming is gevestigd. De lijst
bevat alle gegevens om de Lid-Staat van bestemming in staat testellen deze ondernemingen te identificeren en zijn controlever-plichtingen na te komen. De Lid-Staat van bestemming is,overeenkomstig artikel 2, verantwoordelijk voor de controle op
deze ondernemingen. Een kopie van elke lijstmoetaan de
Commissie worden toegezonden.
De Lid-Staat waar de betaling of uitkering heeft plaatsgevonden,
kan de Lid-Staat waar de onderneming is gevestigd, verzoekenenkele van de ondernemingen op die lijst te controleren krachtensartikel 2, onder vermelding van de noodzaak van het verzoek enmetname de daaraan verbonden risico's.
De Lid-Staat die het verzoek ontvangt houdt terdege rekening met
de door de aanvragende Lid-Staat opgegeven risico's die met de
onderneming zijn verbonden.
De aangezochte Lid-Staat deelt de aanvragende Lid-Staat mede hoe
zijn verzoek is afgehandeld. Indien een op deze lijstvoorkomende
onderneming wordt gecontroleerd, deelt de Lid-Staat die decontrole heeft verricht de resultaten van de controle uiterlijk driemaanden na het einde van de controleperiode mee aan de Lid-Staatwaar de betaling heeft plaatsgevonden.
Een kopie van elk verzoek van deze aard wordtt oegezonden aan
de Commissie.
3. In de eerste drie maanden volgend op het EOGFL-boekjaar
van betaling verstrekken de Lid-Staten de Commissie een lijst van
in een derde land gevestigde ondernemingen waarvoor het
betrokken bedrag in die Lid-Staat is betaald en/of uitgekeerd ofhad moeten worden betaald en/of uitgekeerd.
4. Wanneer voor een conform artikel 2 uitgevoerde controle van
een onderneming, met name de in artikel 3 bedoelde tegencon-troles, nadere informatie vereist is in een andere Lid-Staat, kaneen naar behoren metredenen omkleed verzoek om een specifieke
controle worden ingediend. Een kopie van elk specifiek verzoek
wordtaan de Commissie t oegezonden.
Binnen zes maanden na ontvangst van het controleverzoek door de
aangezochte Lid-Staat wordt hieraan gevolg gegeven; de resultatenvan de controle worden zo spoedig mogelijk aan de aanvragendeLid-Staat en de Commissie meegedeeld.
5. Overeenkomstig artikel 19 stelt de Commissie minimumeisen
vastwaaraan de inhoud van de in de leden 2 en 4 bedoeldeverzoeken moetvoldoen.”;
14. in artikel 9, lid 5, wordt „1991” vervangen door „1996” en wordt
de tweede zin geschrapt;
15. in artikel 10, lid 3, wordt „6” vervangen door „8”;16. lid 6 van artikel 10 wordt geschrapt;
17. in artikel 16 wordt het volgende lid ingevoegd:
„1 bis. Voor hetvijfde jaar waarin deze verordening wordt
toegepast, moeten de in de artikelen 13 en 14 vastgestelde totalebedragen van de bijdragen van de Gemeenschap worden opgeteld.Binnen het aldus berekende totaal financiert de Gemeenschap
zonder onderscheid 25 % van de door de Lid-Staten op grond van
de artikelen 13, 14 en 15 gedane uitgaven.”;
18. in artikel 21 wordt de bestaande alinea lid 1 en wordt de volgende
zin toegevoegd:
„Laatstgenoemde gegevens moeten, op verzoek, via een passende
informatiedrager worden verstrekt.”.
De volgende leden worden toegevoegd:1994R3094 — NL — 23.12.1994 — 000.001 — 5
▼B
„2. De controles moeten altijd door functionarissen van de Lid-
Staat worden uitgevoerd. Functionarissen van de Commissie mogen►
C1aan de in lid 2 bedoelde controles deelnemen. ◄Zij mogen
zelf niet de aan de nationale functionarissen toegekende bevoegd-
heden uitoefenen; wel hebben zij toegang tot dezelfde lokalen endocumenten als de functionarissen van de Lid-Staat.
3. Bij controles overeenkomstig artikel 7 mogen functionarissen
van de aanvragende Lid-Staat met toestemming van de aange-
zochte Lid-Staat aanwezig zijn bij de controle in de aangezochteLid-Staat en dienen zij toegang te hebben tot dezelfde lokalen endocumenten als de functionarissen van laatstgenoemde Lid-Staat.
Functionarissen van de aanvragende Lid-Staat die aanwezig zijn bij
controles in de aangezochte Lid-Staat moeten te allen tijde het
bewijs van hun officiële bevoegdheid kunnen leveren. De controles
moeten altijd door functionarissen van de aangezochte Lid-Staatworden uitgevoerd.
4. Indien de nationale bepalingen van strafprocesrecht bepaalde
handelingen aan nadrukkelijk door de nationale wet aangewezen
functionarissen voorbehouden, nemen de functionarissen van de
Commissie noch de in lid 3 bedoelde functionarissen van de Lid-Staat aan deze handelingen deel. In geen geval nemen zij deel aanmetname huiszoekingen of formeel verhoor van personen in hetkader van het strafrecht van de Lid-Staat. Wel hebben zij toegang
tot hierdoor verkregen inlichtingen.”.
Artikel 2
Deze verordening treedt in werking op de derde dag volgende op die
van haar bekendmaking in het Publicatieblad van de Europese
Gemeenschappen .
Zij is van toepassing met ingang van de controleperiode 1995/1996.
Deze verordening is verbindend in al haar onderdelen en is rechtstreeks
toepasselijk in elke Lid-Staat.1994R3094 — NL — 23.12.1994 — 000.001 — 6