2001R0438 — NL — 17.01.2003 — 001.001 — 1
Dit document vormt slechts een documentatiehulpmiddel en verschijnt buiten de verantwoordelijkheid van de instellingen
►B VERORDENING (EG) Nr. 438/2001 VAN DE COMMISSIE
van 2 maart 2001
tot vaststelling van uitvoeringsbepalingen van Verordening (EG) nr. 1260/1999 van de Raad met
betrekking tot de beheers- en controlesystemen voor uit de structuurfondsen toegekende bijstand
(PB L 63 van 3.3.2001, blz. 21)
Gewijzigd bij:
Publicatieblad
nr. blz. datum
►M1Verordening (EG) nr. 2355/2002 van de Commissie van 27 december
2002L 351 42 28.12.2002
▼B
VERORDENING (EG) Nr. 438/2001 VAN DE COMMISSIE
van 2 maart 2001
tot vaststelling van uitvoeringsbepalingen van Verordening (EG)
nr. 1260/1999 van de Raad met betrekking tot de beheers- en
controlesystemen voor uit de structuurfondsen toegekende bijstand
DE COMMISSIE VAN DE EUROPESE GEMEENSCHAPPEN,
Gelet op het Verdrag tot oprichting van de Europese Gemeenschap,
Gelet op Verordening (EG) nr. 1260/1999 van de Raad van 21 juni
1999 houdende algemene bepalingen inzake de structuurfondsen (1)e n
met name op artikel 53, lid 2,
Na raadpleging van het Comité uit hoofde van artikel 147 van het
Verdrag,
Na raadpleging van het Comité voor de landbouwstructuur en de platte-
landsontwikkeling,
Na raadpleging van het Comité voor de structuur van de visserij en de
aquacultuur,
Overwegende hetgeen volgt:
(1)Overeenkomstig artikel 38 van Verordening (EG) nr. 1260/1999
moeten de lidstaten een aantal maatregelen nemen om ervoor te
zorgen dat de communautaire middelen doeltreffend en correct
en overeenkomstig de beginselen van goed financieel beheerworden gebruikt.
(2)Daartoe moeten de lidstaten adequate richtsnoeren geven voor deorganisatie van de betrokken functies van de beheers- en beta-lingsautoriteiten zoals vastgesteld bij de artikelen 32 en 34 vanVerordening (EG) nr. 1260/1999.
(3)Overeenkomstig artikel 38 van Verordening (EG) nr. 1260/1999
moeten de lidstaten met de Commissie samenwerken om te
verzekeren dat zij goed functionerende beheers- en controlesys-temen hebben, en moeten zij de Commissie alle medewerkingverlenen die nodig is voor het verrichten van controles, ondermeer door middel van steekproeven.
(4)Met het oog op de harmonisering van de normen voor de certifi-
cering van de uitgaven waarvoor de in artikel 32, leden 3 en 4,
van Verordening (EG) nr. 1260/1999 bedoelde betalingen uit defondsen worden aangevraagd, moet de inhoud van de betrokkencertificaten worden vastgesteld en dienen de aard en kwaliteit teworden bepaald van de gegevens waarop deze certificatenmoeten zijn gebaseerd.
(5)Om de Commissie in staat te stellen de op grond van artikel 38,
lid 2, van Verordening (EG) nr. 1260/1999 vereiste controles uit
te voeren, moeten de lidstaten haar desgevraagd de gegevensverstrekken die de beheersautoriteiten nodig hebben om tekunnen voldoen aan de bij Verordening (EG) nr. 1260/1999gestelde eisen inzake beheer, toezicht en evaluatie. De inhoudvan die gegevens moet worden vastgesteld alsmede, voor het
geval dat gegevens overeenkomstig artikel 18, lid 3, onder e),
van die verordening in elektronische vorm worden verstrekt, hetformaat en de wijze van toezending van de computerbestanden.De Commissie moet ervoor zorgen dat computergegevens enandere gegevens vertrouwelijk blijven en worden beveiligd.
(6)Verordening (EG) nr. 2064/97 van de Commissie van 15 oktober
1997 tot vaststelling van de voorwaarden ter uitvoering van
Verordening (EEG) nr. 4253/88 van de Raad wat de financiëlecontrole door de lidstaten op door de structuurfondsen medegefi-2001R0438 — NL — 17.01.2003 — 001.001 — 2
(1) PB L 161 van 26.6.1999, blz. 1.
▼B
nancierde verrichtingen betreft (1), gewijzigd bij Verordening
(EG) nr. 2406/98(2), dient te worden vervangen. Verordening
(EG) nr. 2064/97 moet echter van toepassing blijven op bijstand
die op grond van Verordening (EEG) nr. 2052/88 van de
Raad (3), laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 3193/
94(4), voor de programmaperiode 1994-1999 is toegekend.
(7)Deze verordening dient te gelden onverminderd de bepalingendie bij artikel 22 van Verordening (EG) nr. 659/1999 van deRaad van 22 maart 1999 tot vaststelling van nadere bepalingenvoor de toepassing van artikel 93 van het EG-Verdrag (
5) op het
gebied van staatssteun ten aanzien van controles ter plaatse zijn
vastgesteld.
(8)Deze verordening dient te gelden onverminderd het bepaalde in
Verordening (Euratom, EG) nr. 2185/96 van de Raad van 11
november 1996 betreffende de controles en verificaties terplaatse die door de Commissie worden uitgevoerd ter bescher-ming van de financiële belangen van de EuropeseGemeenschappen tegen fraudes en andere onregelmatigheden (
6).
(9)Verordening (EG) nr. 1681/94 van de Commissie van 11 juli1994 betreffende onregelmatigheden in het kader van de finan-ciering van het structuurbeleid en terugvordering van in dat
kader onverschuldigd betaalde bedragen, alsmede betreffende de
inrichting van een informatiesysteem op dit gebied (
7) geldt voor
bijstand verleend op grond van Verordening (EG) nr. 1260/1999,krachtens artikel 54, tweede alinea, en artikel 38, lid 1, onder e),van die verordening.
(10)Deze verordening dient te gelden in overeenstemming met het inartikel 8, lid 3, van Verordening (EG) nr. 1260/1999 bedoeldesubsidiariteitsbeginsel en onverminderd de institutionele, wette-
lijke en financiële systemen van de lidstaat, zoals bedoeld in
artikel 34, lid 1, laatste alinea, van genoemde verordening.
(11)De in deze verordening vervatte maatregelen zijn in overeen-stemming met het advies van het Comité voor de ontwikkelingen omschakeling van de regio's,
HEEFT DE VOLGENDE VERORDENING VASTGESTELD:
HOOFDSTUK I
Toepassingsgebied
Artikel 1
Deze verordening stelt uitvoeringsbepalingen van Verordening (EG) nr.
1260/1999 vast met betrekking tot de beheers- en controlesystemen
voor uit de structuurfondsen toegekende bijstand die door de lidstaten
wordt beheerd.
HOOFDSTUK II
Beheers- en controlesystemen
Artikel 2
1. Elke lidstaat draagt ervoor zorg dat de beheers- en betalingsauto-
riteiten en de bemiddelende instanties adequate richtsnoeren ontvangenover de inrichting van beheers- en controlesystemen die noodzakelijkzijn om een goed financieel beheer van de structuurfondsen te garan-2001R0438 — NL — 17.01.2003 — 001.001 — 3
(1) PB L 290 van 23.10.1997, blz. 1.
(2) PB L 298 van 7.11.1998, blz. 15.
(3) PB L 185 van 15.7.1988, blz. 9.
(4) PB L 337 van 24.12.1994, blz. 11.
(5) PB L 83 van 27.3.1999, blz. 1.
(6) PB L 292 van 15.11.1996, blz. 2.
(7) PB L 178 van 12.7.1994, blz. 43.
▼B
deren, volgens algemeen aanvaarde normen en beginselen, en in het
bijzonder om voldoende zekerheid te verschaffen met betrekking totde juistheid, de regelmatigheid en de subsidiabiliteit van de aanvragen
voor communautaire bijstand.
2. Voor de toepassing van deze verordening wordt onder „bemidde-
lende instantie” verstaan openbare of particuliere lichamen of diensten
die onder de verantwoordelijkheid van de betalings- of beheersautori-
teiten optreden of die namens hen taken uitvoeren ten aanzien van deeindbegunstigden of de instanties of ondernemingen die verrichtingenuitvoeren.
Artikel 3
De beheers- en controlesystemen van de beheers- en betalingsautori-
teiten en bemiddelende instanties voorzien, met inachtneming van de
evenredigheid ten opzichte van de omvang van de beheerde bijstand,
in:
a) een duidelijke omschrijving, een duidelijke toewijzing en, voorzover
noodzakelijk om een gezond financiëel beheer mogelijk te maken,
een adequate scheiding van de functies binnen de betrokken organi-satie;
b) doelmatige systemen om ervoor te zorgen dat de functies op bevre-
digende wijze worden verricht;
c) in het geval van bemiddelende instanties, verslaggeving aan de
verantwoordelijke autoriteit over de vervulling van hun taken en de
aangewende middelen.
Artikel 4
De beheers- en controlesystemen moeten procedures behelzen om na te
gaan of de medegefinancierde goederen en diensten zijn geleverd en deopgevoerde uitgaven daadwerkelijk zijn gemaakt en om te verzekerendat de voorwaarden van de toepasselijke beschikking van deCommissie zoals bedoeld in artikel 28 van Verordening (EG) nr.
1260/1999 en de geldende nationale en communautaire voorschriften
betreffende, in het bijzonder, de subsidiabiliteit van de uitgaven uit destructuurfondsen in het kader van het betrokken bijstandspakket, deplaatsing van overheidsopdrachten, staatssteun (met inbegrip van devoorschriften inzake de cumulering van steun), milieubescherming en
gelijke kansen zijn nageleefd.
De procedures verlangen de schriftelijke vastlegging van de ter plaatse
uitgevoerde verificaties van individuele verrichtingen. De aanteke-
ningen vermelden het verrichte werk, de resultaten van de verificaties
en de bij tegenstrijdigheden genomen maatregelen. Wanneer fysieke ofadministratieve verificaties niet volledig, maar op basis van een steek-proef van verrichtingen zijn uitgevoerd, moeten de aantekeningen degeselecteerde verrichtingen identificeren en de steekproefmethodeomschrijven.
Artikel 5
1. De lidstaten delen de Commissie voor elk bijstandspakket binnen
drie maanden na de goedkeuring van het bijstandspakket of de inwer-kingtreding van deze verordening, zo dit later is, de organisatie van debeheers- en betalingsautoriteiten en van de bemiddelende instantiesmee alsmede de bestaande beheers- en controlesystemen van deze auto-riteiten en instanties en de op grond van de in artikel 2, lid 1, bedoelde
richtsnoeren geplande verbeteringen daarvan.
2. De mededeling bevat voor elke beheers- of betalingsautoriteit en
elke bemiddelende instantie de volgende informatie:
a) de functies die haar zijn opgedragen,
b) de verdeling van functies tussen en binnen haar afdelingen en ook
tussen de beheers- en betalingsautoriteit, ingeval deze tot dezelfdeinstantie behoren,2001R0438 — NL — 17.01.2003 — 001.001 — 4
▼B
c) de procedures volgens welke aanvragen om vergoeding van
uitgaven worden ontvangen, geverifieerd en gevalideerd en volgenswelke betalingen aan begunstigden worden goedgekeurd, uitgevoerd
en geboekt, en
d) de bepalingen inzake de accountantscontrole van de beheers- en
controlesystemen.
3. Wanneer een gemeenschappelijk systeem voor meer dan één
bijstandspakket geldt, mag een beschrijving van het gemeenschappe-lijke systeem worden meegedeeld.
Artikel 6
De Commissie vergewist zich er in samenwerking met de lidstaat van
dat de overeenkomstig artikel 5 meegedeelde beheers- en controlesys-temen aan de bij Verordening (EG) nr. 1260/1999 en de onderhavigeverordening voorgeschreven normen voldoen. Zij doet mededeling van
eventuele belemmeringen die deze systemen behelzen voor de door-
zichtigheid van de controles van de werking der fondsen en voor devervulling door de Commissie van haar verantwoordelijkheden inge-volge artikel 274 van het Verdrag. De werking van de systemen wordtregelmatig herzien.
Artikel 7
1. De beheers- en controlesystemen van de lidstaten zorgen voor een
toereikend controlespoor.
2. Onder een toereikend controlespoor wordt een controlespoor
verstaan dat het mogelijk maakt
a) de aan de Commissie meegedeelde gecertificeerde samenvattende
bedragen in overeenstemming te brengen met de afzonderlijkeaantekeningen van uitgaven en met de tot staving dienendebescheiden die op de verschillende administratieve niveaus worden
bewaard alsmede door de eindbegunstigden en, wanneer deze laat-
sten niet de eindontvanger van de bijdrage zijn, door de instantiesof ondernemingen die de verrichtingen uitvoeren, en
b) de toewijzing en de overmakingen van de beschikbare communau-
taire en nationale middelen te verifiëren.
Een indicatieve beschrijving van de informatievereisten voor een
toereikend controlespoor is opgenomen in bijlage I.
2 bis. a) De in artikel 38, lid 6, van Verordening (EG) nr. 1260/1999
bedoelde bewijsstukken (tot staving dienende bescheiden)
betreffende uitgaven en controles omvatten:
— de documenten die betrekking hebben op de in het kader
van het bijstandspakket gedane en aangegeven specifiekeuitgaven en verrichte betalingen en die nodig zijn vooreen toereikend controlespoor, met inbegrip van de docu-menten die de feitelijke levering van demedegefinancierde producten of diensten bewijzen;
— de verslagen en documenten over de controles die over-
eenkomstig de artikelen 4, 9, 10 en 15 van dezeverordening zijn uitgevoerd.
De bevoegde nationale autoriteiten bepalen door welke
instantie de documenten moeten worden bewaard gedu-rende de periode waarin bewaring is vereist.
b) De documenten moeten worden bewaard in de vorm van de
originele stukken of op algemeen aanvaarde gegevensdragers.
De algemeen aanvaarde gegevensdragers zijn met name:— fotokopieën van de originele stukken;
— microfiches van de originele stukken;— elektronische versies van de originele stukken op optische
gegevensdragers (zoals een cd-rom, een harde schijf ofeen magnetische schijf);2001R0438 — NL — 17.01.2003 — 001.001 — 5
▼M1
▼M1
— alleen in elektronische versie bestaande documenten.
De procedure om de overeenstemming met de originele
stukken (authenticiteit) van de op algemeen aanvaarde gege-vensdragers bewaarde documenten te waarmerken wordtvastgesteld door de nationale autoriteiten en moet garanderendat de bewaarde versies aan de nationale wettelijke eisen
voldoen en dat er voor auditdoeleinden op kan worden
vertrouwd. In het geval dat de documenten alleen in elektro-nische versie bestaan, moeten de onderliggendecomputersystemen waarin de elektronische versies wordenbewaard, voldoen aan aanvaarde veiligheidsnormen die garan-deren dat de bewaarde documenten aan de nationale
wettelijke eisen voldoen en dat er voor auditdoeleinden op
kan worden vertrouwd.
3. De beheersautoriteit vergewist zich ervan dat
a) er procedures zijn om ervoor te zorgen dat de in lid 2 bis bedoelde
documenten worden bewaard overeenkomstig het bepaalde in artikel38, lid 6, van Verordening (EG) nr. 1260/1999 en in bijlage I bij deonderhavige verordening,
b) wordt aangetekend welke instantie deze documenten bewaart en
waar deze zich bevindt, en
c) deze documenten beschikbaar worden gesteld voor inspectie door de
personen en instanties die normaal tot inspectie van dergelijke docu-menten gerechtigd zijn.
Deze personen en instanties zijn:
i) het personeel van de beheers- en betalingsautoriteiten en de
bemiddelende instanties, dat de betalingsaanvragen verwerkt,
ii) de diensten die de beheers- en controlesystemen aan accoun-
tantscontroles onderwerpen,
iii) de persoon of de afdeling van de betalingsautoriteit die verant-
woordelijk is voor het certificeren van de aanvragen voortussentijdse en eindsaldobetalingen zoals bedoeld in artikel 32,leden 3 en 4, van Verordening (EG) nr. 1260/1999, en depersoon of dienst die de in artikel 38, lid 1, onder f), van dieverordening bedoelde verklaring afgeeft, en
iv) de gemachtigde functionarissen van nationale controle-instel-
lingen en van de Europese Gemeenschap.
Deze personen of instanties kunnen verlangen dat uittreksels uit of
afschriften van de in dit lid bedoelde documenten of boekingen aanhen worden verstrekt.
Artikel 8
De beheers- of betalingsautoriteit houdt een rekening bij van terug te
vorderen bedragen van reeds betaalde communautaire bijstand en zorgtervoor dat die bedragen zonder ongerechtvaardigd uitstel worden terug-
gevorderd. Na de inning geeft de betalingsautoriteit het
teruggevorderde bedrag aan onregelmatige betalingen samen met deontvangen rente wegens te late betaling terug, door de betrokkensommen in mindering te brengen op haar volgende uitgavenstaat enbetalingsaanvraag bij de Commissie of, wanneer het bedrag daarvan
niet voldoende is, door terugbetaling aan de Gemeenschap. Eenmaal
per jaar geeft de betalingsautoriteit de Commissie in de bijlage bij devierde kwartaallijst inzake terugvorderingen, die overeenkomstigVerordening (EG) nr. 1681/94 wordt ingediend, een overzicht van deop die datum nog niet geïnde teruggevorderde bedragen, ingedeeldnaar het jaar waarin met de terugvorderingsprocedure is begonnen.2001R0438 — NL — 17.01.2003 — 001.001 — 6
▼B
▼M1
▼B
▼B
HOOFDSTUK III
Certificering van de uitgaven
Artikel 9
1. De certificaten betreffende de tussentijdse en definitieve uitgaven-
staten, zoals bedoeld in artikel 32, leden 3 en 4, van Verordening (EG)nr. 1260/1999, worden in de in bijlage II voorgeschreven vorm opge-
steld door een persoon of een afdeling binnen de betalingsautoriteit,
die functioneel onafhankelijk is van de diensten die de betalingen goed-keuren.
2. Alvorens een bepaalde uitgavenstaat te certificeren, vergewist de
betalingsautoriteit zich ervan dat aan de volgende voorwaarden isvoldaan:
a) de beheersautoriteit en de bemiddelende instanties hebben voldaan
aan de vereisten van Verordening (EG) nr. 1260/1999, met nameaan die van artikel 38, lid 1, onder c) en e), en artikel 32, leden 3en 4, van die verordening, en hebben de voorwaarden van debeschikking van de Commissie ingevolge artikel 28 van die veror-
dening nageleefd, en
b) de uitgavenstaat omvat enkel uitgaven die
i) tijdens de in de beschikking vastgelegde, in aanmerking
komende periode daadwerkelijk zijn gedaan, in de vorm vanuitgaven door eindbegunstigden zoals bedoeld in de punten 1.2,1.3 en 2 van regel nr. 1 van de bijlage bij Verordening (EG) nr.
1685/2000 van de Commissie (
1), en die door voldane facturen
of boekingsbescheiden met gelijkwaardige bewijskracht kunnenworden gestaafd;
ii) zijn gedaan bij verrichtingen die voor financiering in het kader
van het betrokken specifieke bijstandspakket zijn geselecteerd in
overeenstemming met de selectiecriteria en procedures van datbijstandspakket en die gedurende de gehele periode waarin deuitgaven zijn gedaan aan de communautaire voorschriften zijnonderworpen;
iii) betrekking hebben op maatregelen waarvoor — indien toepasse-
lijk — alle staatssteun formeel door de Commissie isgoedgekeurd.
3. Opdat de toereikendheid van de controlesystemen en het controle-
spoor te allen tijde in aanmerking kunnen worden genomen alvorenseen uitgavenstaat aan de Commissie wordt voorgelegd, zorgt debeheersautoriteit ervoor dat de betalingsautoriteit op de hoogte blijft
van de door haar en door de bemiddelende instanties gehanteerde
systemen teneinde
a) de levering der medegefinancierde goederen en diensten en de waar-
achtigheid van de op de aanvraag betrekking hebbende uitgaven te
verifiëren;
b) te verzekeren dat de geldende voorschriften worden nageleefd;
c) het controlespoor in stand te houden.
4. In de gevallen waarin de beheersautoriteit en de betalingsautori-
teit dezelfde instantie zijn of tot dezelfde instantie behoren, draagtdeze instantie ervoor zorg dat procedures worden toegepast die gelijk-waardige controlestandaarden bieden aan die welke in de leden 2 en 3zijn voorgeschreven.2001R0438 — NL — 17.01.2003 — 001.001 — 7
(1) PB L 193 van 29.7.2000, blz. 39.
▼B
HOOFDSTUK IV
Steekproefcontroles van verrichtingen
Artikel 10
1. Controles van de verrichtingen worden door de lidstaten uitge-
voerd op grond van een passende steekproef, die met name erop
gericht is:
a) de effectiviteit van de bestaande beheers- en controlesystemen te
verifiëren;
b) selectief, op basis van een risicoanalyse, de op de verschillende
betrokken niveaus gedane aangiften van uitgaven te verifiëren.
2. De vóór de afsluiting van elk bijstandspakket verrichte controles
betreffen ten minste 5 % van de totale voor subsidie in aanmerkingkomende uitgaven en zijn gebaseerd op een representatieve steekproefvan goedgekeurde verrichtingen, waarbij met de in lid 3 gestelde eisenrekening wordt gehouden. De lidstaten streven ernaar de uitvoering vande controles gelijkmatig over de betrokken periode te spreiden. Zij
waarborgen een passende scheiding tussen taken met betrekking tot
dergelijke controles en taken met betrekking tot de uitvoerings- of beta-lingsprocedures betreffende de verrichtingen.
3. Bij de keuze van de steekproef van de te controleren verrich-
tingen wordt rekening gehouden met:
a) de noodzaak een passende variatie in aard en omvang van de
verrichtingen te controleren;
b) de risicofactoren die bij nationale of communautaire controles zijn
vastgesteld;
c) de concentratie van verrichtingen bij bepaalde bemiddelende instan-
ties of bepaalde eindbegunstigden, zodat vóór de afsluiting van elkbijstandspakket de belangrijkste bemiddelende instanties en eindbe-gunstigden aan ten minste één controle worden onderworpen.
Artikel 11
De lidstaten streven ernaar door middel van de controles het volgende
te verifiëren:
a) de praktische toepassing en de effectiviteit van de beheers- en
controlesystemen;
b) voor een adequaat aantal boekingen, of deze overeenstemmen met
bewijsstukken die in het bezit zijn van bemiddelende instanties,eindbegunstigden en de instanties of ondernemingen die de verrich-tingen uitvoeren;
c) de aanwezigheid van een toereikend controlespoor;
d) voor een adequaat aantal uitgavenposten, of de aard en het tijdstip
van de betrokken uitgaven aan de communautaire bepalingenvoldoen en overeenstemmen met de goedgekeurde specifiekekenmerken van de verrichting en met de feitelijk uitgevoerde werk-zaamheden;
e) of het gebruik of beoogde gebruik van de verrichting strookt met het
in de aanvraag om communautaire medefinanciering beschreven
gebruik;
f) of de financiële bijdragen van de Gemeenschap binnen de grenzen
blijven die in artikel 29 van Verordening (EG) nr. 1260/1999 en
andere toepasselijke communautaire bepalingen zijn gesteld, en ofzij zonder kortingen of ongerechtvaardigde vertragingen aan deeindbegunstigden worden betaald;
g) of de passende nationale medefinanciering daadwerkelijk beschik-
baar is gesteld, en
h) of de medegefinancierde verrichtingen zijn uitgevoerd in overeen-
stemming met de communautaire voorschriften enbeleidsmaatregelen, zoals vereist in artikel 12 van Verordening(EG) nr. 1260/1999.2001R0438 — NL — 17.01.2003 — 001.001 — 8
▼B
Artikel 12
Uit de controles moet blijken of eventuele ondervonden problemen een
systematisch karakter hebben en een risico opleveren voor andereverrichtingen die door dezelfde eindbegunstigde worden uitgevoerd ofdoor dezelfde bemiddelende instantie worden beheerd. De controlesmoeten tevens duidelijkheid verschaffen over de oorzaken van derge-
lijke situaties, over eventueel vereist nader onderzoek en over het
noodzakelijke corrigerende en preventieve optreden.
Artikel 13
De lidstaten doen de Commissie uiterlijk op 30 juni van elk jaar en de
eerste maal uiterlijk op 30 juni 2001 mededeling over hun toepassingvan de artikelen 10 tot en met 12 in het voorgaande kalenderjaar. Daar-naast verschaffen zij alle noodzakelijke aanvullingen op of
bijwerkingen van de overeenkomstig artikel 5 meegedeelde beschrij-
ving van hun beheers- en controlesystemen.
Artikel 14
Het bepaalde in dit hoofdstuk is van overeenkomstige toepassing op de
in artikel 8 bedoelde terug te vorderen bedragen.
HOOFDSTUK V
Verklaring bij de afsluiting van het bijstandspakket
Artikel 15
De persoon of dienst die is aangewezen voor het afgeven van de in
artikel 38, lid 1, onder f), van Verordening (EG) nr. 1260/1999
bedoelde verklaring bij de afsluiting van het bijstandspakket, moet een
functie bekleden die onafhankelijk is van:
a) de aangewezen beheersautoriteit;
b) de persoon of afdeling binnen de betalingsautoriteit die verantwoor-
delijk is voor het opstellen van de in artikel 9, lid 1, bedoelde
certificaten;
c) bemiddelende instanties.
Deze persoon of dienst verricht zijn onderzoek overeenkomstig interna-
tionaal erkende normen voor accountantsonderzoek. Hem wordt door
de beheers- en betalingsautoriteiten en de bemiddelende instanties allebenodigde informatie verstrekt en toegang verschaft tot de bescheidenen stavende bewijsstukken die voor het opstellen van de verklaringnodig zijn.
Artikel 16
Verklaringen zijn gebaseerd op een onderzoek van de beheers- en
controlesystemen, van de bevindingen van reeds uitgevoerde controles,
en — indien nodig — van een verdere steekproefcontrole van verrich-
tingen. De persoon of dienst die de verklaring afgeeft, doet al hetnodige onderzoek om redelijke zekerheid erover te verkrijgen dat degecertificeerde uitgavenstaat correct is en dat de onderliggende transac-ties wettig en regelmatig zijn.
Verklaringen worden op basis van het indicatieve model in bijlage III
opgesteld en gaan van een verslag vergezeld dat alle relevante infor-matie ter staving van de verklaring bevat, met inbegrip van een
samenvatting van de bevindingen bij alle door nationale en communau-
taire instanties uitgevoerde controles waartoe de opsteller van deverklaring toegang had.
Artikel 17
Wanneer het wegens het bestaan van belangrijke tekortkomingen op
beheers- of controlegebied of de hoge frequentie van de ontdekte onre-gelmatigheden niet mogelijk is een positieve algemene verzekering tegeven wat de deugdelijkheid van de aanvraag om betaling van het2001R0438 — NL — 17.01.2003 — 001.001 — 9
▼B
eindsaldo en het certificaat over de einduitgavenstaat betreft, wordt in
de verklaring melding van deze omstandigheden gemaakt en wordt ereen schatting in opgenomen van de omvang van het probleem en de
financiële gevolgen ervan.
In een dergelijk geval kan de Commissie om de uitvoering van een
verdere controle verzoeken, teneinde de onregelmatigheden binnen eenbepaalde termijn op te sporen en te corrigeren.
HOOFDSTUK VI
Vorm en inhoud van de te bewaren en desgevraagd aan de
Commissie mee te delen boekhoudkundige informatie
Artikel 18
1. De boekhoudkundige informatie over verrichtingen, bedoeld in
bijlage I, dient voorzover mogelijk in geautomatiseerde vorm te wordenbewaard. Deze informatie moet op specifiek verzoek aan de Commissieworden voorgelegd voor de uitvoering van controles aan de hand van
documenten en controles ter plaatse, onverminderd de verplichtingen
om bijwerkingen van de financieringsplannen zoals bedoeld in artikel18, lid 3, onder c), van Verordening (EG) nr. 1260/1999 en de inartikel 32 van die verordening bedoelde financiële informatie mee tedelen.
2. De Commissie komt met elke lidstaat de inhoud overeen van de
computergegevens die overeenkomstig lid 1 ter beschikking moeten
worden gesteld, alsmede de wijze waarop deze worden meegedeeld,
en de duur van de periode die eventueel nodig is voor de ontwikkelingvan de benodigde computersystemen, hierbij rekening houdende met dein artikel 18, lid 3, onder e), van Verordening (EG) nr. 1260/1999bedoelde overeenkomst. De omvang van de informatie die kan wordengevraagd, en de gewenste technische specificaties voor de doorzending
van computerbestanden naar de Commissie zijn in de bijlagen IV en V
vermeld.
3. Op schriftelijk verzoek van de Commissie verstrekken de
lidstaten haar de in lid 1 bedoelde gegevens binnen tien werkdagen nade ontvangst van het verzoek. De Commissie en de lidstaat kunnen eenandere termijn overeenkomen, in het bijzonder wanneer de gegevensniet in geautomatiseerde vorm beschikbaar zijn.
4. De Commissie draagt ervoor zorg dat de door de lidstaten
verstrekte of door haarzelf bij inspecties ter plaatse verzamelde infor-
matie, in overeenstemming met artikel 287 van het Verdrag en deregels van de Commissie inzake het gebruik van en de toegang totinformatie, vertrouwelijk blijft en wordt beveiligd.
5. Met inachtneming van de toepasselijke nationale wetgeving
hebben personeelsleden van de Commissie toegang tot alle documentendie zijn opgesteld met het oog op, of naar aanleiding van, krachtens
deze verordening verrichte controles, alsmede tot de bewaarde gege-
vens, met inbegrip van die welke in computersystemen zijn opgeslagen.
HOOFDSTUK VII
Algemene en slotbepalingen
Artikel 19
Ingeval bijstandspaketten aan eindbegunstigden in meer dan een
lidstaat worden toegekend, komen de betrokken lidstaten onderling de
vereiste gemeenschappelijke maatregelen overeen om met inachtne-ming van de nationale wetgevingen een gezond financieel beheer teverzekeren. Zij delen de Commissie de overeengekomen maatregelenmee. De Commissie en de betrokken lidstaten verstrekken elkaar denodige administratieve bijstand.2001R0438 — NL — 17.01.2003 — 001.001 — 10
▼B
Artikel 20
Deze verordening geldt onverminderd de krachtens Verordening (EG)
nr. 1260/1999 op de lidstaten rustende verplichting om de Commissie
voldoende inlichtingen te verschaffen ter beoordeling van plannen,
met inbegrip van de informatie over de genomen maatregelen teruitvoering van artikel 34, lid 1, van die verordening, en onverminderdhet aan de Commissie toekomende recht om bijkomende inlichtingen teverlangen, alvorens een beschikking op grond van artikel 28 van deverordening te geven.
Artikel 21
Niets in deze verordening belet de lidstaten voorschriften toe te passen
die strenger zijn dan de bepalingen van deze verordening.
Artikel 22
Verordening (EG) nr. 2064/97 wordt ingetrokken.Zij blijft echter van toepassing voor bijstand die krachtens Verordening
(EEG) nr. 2052/88 voor de programmaperiode 1994-1999 is toegekend.
Artikel 23
Deze verordening treedt in werking op de zevende dag volgende op die
van haar bekendmaking in het Publicatieblad van de Europese
Gemeenschappen .
Deze verordening is verbindend in al haar onderdelen en is rechtstreeks
toepasselijk in elke lidstaat.2001R0438 — NL — 17.01.2003 — 001.001 — 11
▼B
BIJLAGE I
INDICATIEVE BESCHRIJVING VAN DE INFORMATIEVEREISTEN
VOOR EEN TOEREIKEND CONTROLESPOOR (artikel 7)
Van een toereikend controlespoor zoals bedoeld in artikel 7, lid 2, is sprake
indien voor het betrokken bijstandspakket aan de volgende voorwaarden wordt
voldaan:
1. Een op het passende beheersniveau bijgehouden boekhouding bevat gedetail-
leerde informatie over de uitgaven die bij elke medegefinancierde verrichting
daadwerkelijk zijn gedaan door de eindbegunstigden en, wanneer deze laatste
niet de eindontvangers van de bijdrage zijn, door de instanties en onderne-
mingen die die verrichtingen uitvoeren. De boekhoudgegevens verstrekken
de datum waarop zij zijn gecreëerd, het bedrag van elke uitgavenpost, die
aard van de tot staving dienende documenten en de datum en wijze van beta-
ling. Het nodige schriftelijke bewijsmateriaal (bv. facturen) wordt
bijgevoegd.
2. Voor uitgavenposten die slechts gedeeltelijk op de medegefinancierde
verrichting betrekking hebben, wordt de juistheid aangetoond van de verde-
ling van de uitgaven over de medegefinancierde verrichting en andere
verrichtingen. Hetzelfde geldt voor soorten uitgaven die slechts binnen
bepaalde grenzen of in verhouding tot andere kosten als subsidiabel worden
beschouwd.
3. De technische specificaties en het financieringsplan voor de verrichting,
voortgangsverslagen, de documenten betreffende de goedkeuring van de
subsidie, inschrijvings- en aanbestedingsprocedures en verslagen van inspec-
ties van de in de verrichting medegefinancierde goederen en diensten worden
eveneens op het passende beheersniveau bewaard.
4. Bij aangiften van daadwerkelijk bij medegefinancierde verrichtingen gedane
uitgaven die worden ingediend bij een bemiddelende instantie die zich tussen
de eindbegunstigde of de instantie of onderneming die de verrichting uitvoert
en de betalingsautoriteit bevindt, wordt de in punt 1 bedoelde informatie ten
behoeve van de berekening van het totale gecertificeerde bedrag voor elke
verrichting geaggregeerd in een gedetailleerde uitgavenstaat die alle afzon-
derlijke uitgavenposten omvat. De gedetailleerde uitgavenstaten vormen tot
staving dienende documenten voor de boekhouding van de bemiddelende
instantie.
5. De bemiddelende instanties houden boekhoudbescheiden bij voor elke
verrichting en voor de door de eindbegunstigden gecertificeerde totale uitga-
venbedragen. De bemiddelende instanties die rechtstreeks rapporteren aan de
aangewezen betalingsautoriteit zoals bedoeld in artikel 9, onder o), van
Verordening (EG) nr. 1260/1999, dienen bij hen een lijst van de voor elk
bijstandspakket goedgekeurde verrichtingen in. Deze bevat gedetailleerde
identificatiegegevens van elke verrichting en vermeldt de eindbegunstigde,
de datum van goedkeuring van de subsidie, de vastgelegde en de betaalde
bedragen, de periode waarin de uitgaven zijn gedaan, en de totale uitgaven
per maatregel en subprogramma of prioriteit. Deze informatie vormt de tot
staving dienende documentatie voor de boekhouding van de betalingsautori-
teit en vormt de grondslag voor de opstelling van de bij de Commissie in te
dienen uitgavendeclaraties.
6. In het geval van eindbegunstigden die rechtstreeks aan de betalingsautoriteit
rapporteren, vormen de gedetailleerde uitgavenstaten zoals bedoeld in punt 4,
de tot staving dienende documentatie voor de boekhouding van de betalings-
autoriteit die verantwoordelijk is voor het opmaken van de lijst van de
medegefinancierde verrichtingen zoals bedoeld in punt 5.
7. Is er tussen de eindbegunstigde of de instantie of onderneming die de
verrichting uitvoert, en de betalingsautoriteit meer dan één bemiddelende
instantie, dan verlangt elke bemiddelende instantie voor het terrein waarvoor
zij verantwoordelijk is, gedetailleerde uitgavenstaten van de instantie onder
haar als tot staving dienende documentatie voor haar eigen boekhouding.
Op basis van deze staten verstrekt zij op zijn minst een samenvatting van
de uitgaven voor elke afzonderlijke verrichting aan de instantie boven haar.
8. Worden de boekhoudgegevens met behulp van computers doorgegeven, dan
laten alle betrokken autoriteiten en instanties zich door het lagere niveau
voldoende informatie tot staving van hun eigen boekhouding en van de aan
het hogere niveau te rapporteren bedragen verstrekken, zodat een toereikend
controlespoor kan worden verzekerd, waarbij het spoor kan worden gevolgd
van de samenvattende totale bedragen die als gecertificeerde bedragen aan de
Commissie worden meegedeeld, tot de afzonderlijke uitgavenposten en de tot
staving dienende documenten op het niveau van de eindbegunstigden en de
instanties en ondernemingen die de verrichtingen uitvoeren.2001R0438 — NL — 17.01.2003 — 001.001 — 12
▼B
BIJLAGE II
2001R0438 — NL — 17.01.2003 — 001.001 — 13
▼B
2001R0438 — NL — 17.01.2003 — 001.001 — 14
▼B2001R0438 — NL — 17.01.2003 — 001.001 — 15
▼B2001R0438 — NL — 17.01.2003 — 001.001 — 16
▼B
2001R0438 — NL — 17.01.2003 — 001.001 — 17
▼B
2001R0438 — NL — 17.01.2003 — 001.001 — 18
▼B
BIJLAGE III
2001R0438 — NL — 17.01.2003 — 001.001 — 19
▼B
2001R0438 — NL — 17.01.2003 — 001.001 — 20
▼B
BIJLAGE IV
1.REIKWIJDTE VAN DE GEGEVENS OVER VERRICHTINGEN DIE
OP VERZOEK VAN DE COMMISSIE TER BESCHIKKING DIENEN
TE WORDEN GESTELD VOOR CONTROLES AAN DE HAND VAN
DOCUMENTEN EN CONTROLES TER PLAATSE
De volgende gegevens kunnen worden verlangd; de precieze inhoud dient met
de lidstaat voor het betrokken fonds (EFRO, ESF, EOGFL-Oriëntatie, FIOV) te
worden overeengekomen. De veldnummers verwijzen naar een voorkeursstruc-
tuur voor de samenstelling van de naar de Commissie te sturen
computerbestanden (1).
A. GEGEVENS OVER DE VERRICHTING (volgens beslissing tot goedkeu-
ring van de bijstand)
Veld 1. CCI-code van het operationele programma/enkelvoudig programme-
ringsdocument (zie „Code commun d'identification”)
Veld 2. Naam van het operationele programma/enkelvoudig programmerings-
document
Veld 3. Code van de prioriteit (of technische hulp)
Veld 4. Titel van de prioriteit (of technische hulp)
Veld 5. Code van het programmaonderdeel (maatregel, submaatregel, actie,
enz.)
Veld 6. Titel van het programmaonderdeel (maatregel, submaatregel, actie,
enz.)
Veld 7. Structuurfonds
Veld 8. Betalingsautoriteit
Veld 9. Beheersautoriteit
Veld 10. Bemiddelende instantie(s) (andere dan de beheersautoriteit) waarbij
de eindbegunstigde uitgaven declareert
Veld 11. Code van de verrichting (2)
Veld 12. Titel van de verrichtingVeld 13. Naam van de regio of de zone waar de verrichting is uitgevoerd.
Veld 14. Code van de regio of de zone
Veld 15. Beknopte beschrijving van de verrichting
Veld 16. Begindatum van de periode waarbinnen uitgaven subsidiabel zijn
Veld 17. Einddatum van de periode waarbinnen uitgaven subsidiabel zijn
Veld 18. Instantie die de steun goedgekeurd heeft (
3)
Veld 19. Datum van goedkeuring
Veld 20. Referentienummer van de eindbegunstigde (4)
Veld 21. Referentienummer van de instantie of onderneming verantwoordelijk
ten aanzien van de eindbegunstigde voor het uitvoeren van de
verrichting (indien niet de eindbegunstigde).
Veld 22. Valuta (indien niet euro)
Veld 23. Totale kosten van de verrichting (5)
Veld 24. Totale subsidiabele kosten van de verrichting (6)2001R0438 — NL — 17.01.2003 — 001.001 — 21
(1) Zie de instructies voor het samenstellen van computerbestanden in bijlage V, punt 2.
(2) Een „verrichting” is een project of een actie uitgevoerd door de „eindbegunstigde” of,
wanneer deze laatste niet de eindontvanger van de bijdrage is, door een instantie of
onderneming die onder zijn verantwoordelijkheid ageert, die gelijkaardige activiteitenbetreft en die meestal het voorwerp uitmaakt van een enkelvoudige steunbeslissing.Het is vereist gegevens te verstrekken over individuele verrichtingen in plaats vangeaggregeerde gegevens die de activiteiten van eindbegunstigden omvatten die niet
zelf de verrichtingen uitvoeren (zie ook bijlage I bij deze verordening en de punten
1.2, 1.3 en 2 van regel nr. 1 van de bijlage bij Verordening (EG) nr. 1685/2000 inverband met de subsidiabiliteit van uitgaven). Bij regelingen die meerdere kleinebegunstigden omvatten, mag het voorleggen van gezamenlijke gegevens worden over-eengekomen.
(
3) Zie bijlage I, punt 3.
(4) Zoals aangeduid in artikel 32, lid 1, derde alinea, van Verordening (EG) nr. 1260/1999
voor het declareren van uitgaven.
(5) Met inbegrip van niet-subsidiabele kosten die niet in aanmerking genomen worden voor
de berekening van de nationale financiering.
(6) Kosten begrepen in de basis voor het berekenen van de nationale financiering.
▼B
Veld 25. Uitgaven voor medefinanciering (1)
Veld 26. Communautaire bijdrageVeld 27. Communautaire bijdrage in % (indien dit naast veld 26 wordt geregi-
streerd)
Veld 28. Totale overheidsfinanciering lidstaat
Veld 29. Overheidsfinanciering door de centrale overheidVeld 30. Overheidsfinanciering door de regionale overheidVeld 31. Overheidsfinanciering door de plaatselijke overheidVeld 32. Overige overheidsfinancieringVeld 33. Financiering door de privé-sector
Veld 34. Financiering door de EIB
Veld 35. Overige financieringVeld 36. Actieterrein per categorie en subcategorie in overeenstemming met
onderdeel 3 van deze bijlage
Veld 37. Locatie stad/platteland (
2)
Veld 38. Effect op het milieu (3)
Veld 39. Effect op gelijke kansen (4)
Veld 40. Indicator (5)
Veld 41. Meeteenheid indicatorVeld 42. Streefwaarde van de indicator voor de verrichting.
B. VOOR DE VERRICHTING GEDECLAREERDE UITGAVEN
De gewenste informatie mag worden beperkt tot de uitgaven, gedeclareerd voor
de verrichting door de eindbegunstigde (sectie 1). In overeenstemming met de
lidstaat mag de gewenste informatie gegevens van de individuele betalingen
van de eindbegunstigde, of van de instantie of onderneming die de verrichting
uitvoert, indien niet de eindbegunstigde, betreffen (sectie 2).
1.Uitgaven gedeclareerd door de eindbegunstigde om te worden opgenomen
in de aan de Commissie in te dienen uitgavenstaat
Veld 43. Code van de verrichting (= veld 11)
Veld 44. Titel van de verrichting (= veld 12)
Veld 45. Referentienummer van de declaratie
Veld 46. Als subsidiabel gedeclareerde uitgavenVeld 47. Communautaire bijdrageVeld 48. Communautaire bijdrage in % (indien dit naast veld 47 wordt geregi-
streerd)
Veld 49. Totale overheidsfinanciering lidstaatVeld 50. Overheidsfinanciering door de centrale overheidVeld 51. Overheidsfinanciering door de regionale overheidVeld 52. Overheidsfinanciering door de plaatselijke overheidVeld 53. Overige overheidsfinanciering
Veld 54. Financiering door de privé-sector
Veld 55. Financiering door de EIBVeld 56. Overige financieringVeld 57. Naam van de instantie die de uitgaven declareert, indien niet de eind-
begunstigde (
6)
Veld 58. Boekingsdatum (datum record) (7)2001R0438 — NL — 17.01.2003 — 001.001 — 22
(1) Artikel 29, lid 2, van Verordening (EG) nr. 1260/1999.
(2) De locatie is a) stedelijk, b) op het platteland of c) niet geografisch gelimiteerd.
(3) De verrichting a) heeft het milieu als zijn voornaamste doelstelling, b) is milieuvriende-
lijk, c) is milieuneutraal.
(4) De verrichting a) heeft gelijkheid tussen geslachten als haar voornaamste doelstelling,
b) is positief inzake gelijkheid van man en vrouw, c) is neutraal.
(5) Voornaamste indicatoren worden vermeld (overeen te komen met de lidstaat).
(6) Indien de eindbegunstigde uitgaven declareert bij bemiddelende instanties of bij de
beheersautoriteit die de uitgavendeclaratie doorzenden naar de betalingsautoriteit, magde Commissie details vragen over de declaraties op elk niveau, om zo het controlespoorte kunnen volgen (zie bijlage I, punt 5).
(
7) Bijlage I, punt 1.
▼B
Veld 59. Locatie van de gedetailleerde stavingsdocumenten voor de uitgaven-
declaratie door de eindbegunstigde (1)
Veld 60. Begindatum van de periode waarin de uitgaven plaats hebben
gevonden
Veld 61. Einddatum van de periode waarin de uitgaven plaats hebben
gevonden
Veld 62. Inkomsten in mindering gebracht op de gedeclareerde uitgaven
(indien toepasselijk)
Veld 63. Financiële correcties in mindering gebracht (indien toepasselijk)
Veld 64. Bedrag dat door de betalingsautoriteit gedeclareerd en gecertifieerd
werd (euro).
Veld 65. Datum uitgavenstaat ingediend door de betalingsautoriteit
Veld 66. Toegepaste eurokoers (2)
Veld 67. Datum van een verificatie ter plaatse
Veld 68. Instantie die verificatie ter plaatse heeft uitgevoerd
Veld 69. Indicator (3) (= veld 40)
Veld 70. Meteenheid indicator (= veld 41)
Veld 71. Mate waarin het streefniveau voor de verrichting is bereikt op de
datum van de declaratie (%)
Veld 72. Mate waarin het streefniveau voor de verrichting is bereikt op de
datum van de declaratie, in vergelijking tot de geplande vordering in
het oorspronkelijk plan (%)
2.Gegevens van individuele betalingen door de eindbegunstigde of de instantie
of onderneming die de verrichting uitvoert (bij overeenkomst)
Veld 73. Bedrag van de betaling
Veld 74. Referentienummer betaling
Veld 75. Betalingsdatum (4)
Veld 76. Boekingsdatum (5)
Veld 77. Plaats naar de gedetailleerde tot staving dienende documenten zich
bevinden (6)
Veld 78. Begunstigde (leverancier van goederen of diensten, contractant):
naam
Veld 79. Begunstigde: referentienummer
2.INDELING VAN DE BIJSTANDSGEBIEDEN
A. Bijstandsgebieden
De navolgende lijst van bijstandsgebieden van de structuurfondsen is opgesteld
op grond van artikel 36 van Verordening (EG) nr. 1260/1999 en heeft tot doel
de diensten van de Commissie te helpen bij de verslaglegging over de activi-
teiten van de structuurfondsen.
Naar dergelijke categorieën uitgesplitste informatie wordt gebruikt in de jaar-
lijkse verslagen over de structuurfondsen en draagt bij tot duidelijke
communicatie over de diverse terreinen van communautair beleid; daarnaast is
die informatie nodig om de Commissie in staat te stellen verzoeken om infor-
matie van andere Europese instellingen, van de lidstaten en van het publiek te
beantwoorden.
Deze indeling in categorieën is bedoeld voor de beheers- en voorlichtingsactivi-
teiten op het niveau van de programma's; het is niet de bedoeling dat zij in de
plaats komt van de typologieën van prioritaire zwaartepunten of van de catego-
rieën van specifieke impacts die bij de evaluaties worden onderkend en
gemeten.
De lidstaten kunnen bij het uitwerken van de maatregelen binnen de structuur-
fondsenprogramma's gebruik blijven maken van een indeling die beter op hun
eigen nationale en regionale situatie is afgestemd, waarbij zij deze indeling2001R0438 — NL — 17.01.2003 — 001.001 — 23
(1) Controlespoor: zie bijlage I, punt 8.
(2) Geef de koers toegepast voor ieder bedrag gedeclareerd door de eindbegunstigde indien
verscheidene declaraties werden gedaan.
(3) Voornaamste indicatoren worden vermeld (overeen te komen met de lidstaat).
(4) Bijlage I, punt 1.
(5) Bijlage I, punt 1.
(6) Bijlage I, punt 8.
▼B
desgewenst op die van de Commissie kunnen baseren. Het is echter belangrijk
dat de Commissie samenvattingen over de activiteiten van de fondsen voor de
verschillende bijstandsgebieden kan opstellen. Daarom moet in het programma-
complement elke maatregel worden gekoppeld aan de overeenkomstige
categorie in de lijst van de Commissie. Deze koppeling kan bijvoorbeeld
geschieden door bij elke maatregel de passende code te vermelden of door aan
te geven met welke categorie van de Commissie een nationale code overeen-
stemt. Ook in de jaarlijkse uitvoeringsverslagen over de programma's moet de
koppeling worden aangegeven.
De lijst is niet nieuw, maar is gebaseerd op de 14 basiscategorieën die in de
vorige programmeringsperiode werden gebruikt bij het additionaliteitsonderzoek
voor de programma's van doelstelling 1.
B. Aanvullende informatie
De Commissie heeft gepreciseerd dat de lidstaten in het kader van het financiële
beheer van de verrichtingen ook de volgende soorten gegevens moeten
verstrekken:
1. Wordt het project a) in een stedelijk gebied of b) in een plattelandsgebied
uitgevoerd of is het c) niet geografisch begrensd?
2. Is het project a) hoofdzakelijk op het milieu toegespitst, is het b) milieuvrien-
delijk of is het c) uit milieuoogpunt neutraal?
3. Is het project a) hoofdzakelijk op de gelijkheid van vrouwen en mannen
toegespitst, is het b) positief uit het oogpunt van de gelijkheid van vrouwen
en mannen of is het c) neutraal uit dat oogpunt?
De beschikbaarheid van deze gegevens in het kader van het financiële beheer en
het gebruik van de navolgende indeling zullen het de Commissie mogelijk
maken beter aan de behoeften van de Europese burgers tegemoet te komen.
3.INDELING
1. Productiemilieu11 Landbouw
111 Investeringen in landbouwbedrijven
112 Vestiging van jonge landbouwers
113 Specifiek op de landbouw gerichte beroepsopleiding114 Verbetering van de verwerking en afzet van landbouwproducten
12 Bosbouw
121 Investeringen in bosbedrijven
122 Verbetering van de oogst, de verwerking en de afzet van bosproducten
123 Bevordering van nieuwe gebruiks- en afzetmogelijkheden voor bospro-
ducten
124 Oprichting van verenigingen van bosbouwers125 Herstel van het productiepotentieel van bossen na een natuurramp en
treffen van passende preventieve voorzieningen
126 Bebossing van andere grond dan landbouwgrond127 Verbetering en handhaving van de ecologische stabiliteit van
beschermde bossen
128 Specifiek op de bosbouw gerichte beroepsopleiding
13 Bevordering van de aanpassing en de ontwikkeling van plattelandsgebieden
1301 Grondverbetering
1302 Herverkaveling1303 Oprichting van bedrijfsverzorgingsdiensten en diensten ter ondersteu-
ning van het bedrijfsbeheer voor de landbouw
1304 Afzet van kwaliteitslandbouwproducten
1305 Basisdiensten voor de plattelandseconomie en -bevolking
1306 Dorpsvernieuwing en -ontwikkeling en bescherming en instandhou-
ding van het landelijke erfgoed
1307 Diversificatie van de bedrijvigheid in de landbouw en in verwante
sectoren, gericht op het combineren van verscheidene activiteiten of
het aanboren van alternatieve inkomstenbronnen2001R0438 — NL — 17.01.2003 — 001.001 — 24
▼B
1308 Waterbeheer in de landbouw
1309 Ontwikkeling en verbetering van de met de ontwikkeling van de
landbouw samenhangende infrastructuur
1310 Bevordering van toeristische activiteiten1311 Bevordering van ambachtelijke activiteiten op landbouwbedrijven
1312 Milieubehoud in samenhang met de instandhouding van land, bos en
landschap en verbetering van het dierenwelzijn
1313 Herstel van door een natuurramp beschadigd agrarisch productiepo-
tentieel en treffen van passende preventieve voorzieningen
1314 Financiële instrumentering
14 Visserij
141 Aanpassing van de visserijinspanning
142 Vernieuwing en modernisering van de vissersvloot143 Verwerking, promotie en afzet van visserijproducten144 Aquacultuur145 Uitrusting van vissershavens en bescherming en ontwikkeling van
aquatische rijkdom
146 Sociaal-economische maatregelen en steun voor de tijdelijke stopzet-
ting van visserijactiviteiten en andere financiële compensatie
147 Door het bedrijfsleven uitgevoerde acties, kleinschalige kustvisserij en
inlandsvisserij
148 Door andere structuurfondsen gefinancierde acties (EFRO, ESF)
15 Steun aan grote ondernemingen
151 Materiële investeringen (installaties en outillage, medefinanciering van
staatssteun)
152 Milieutechnologieën, schone en zuinige energietechnologieën153 Bedrijfsadvisering (inclusief internationalisatie, uitvoer, milieubeheer
en aankoop van technologie)
154 Dienstverlening aan rechthebbenden (gezondheid en veiligheid, zorg-
verlening voor niet-zelfstandige personen)
155 Financiële instrumentering
16 Steun aan het midden- en kleinbedrijf en de ambachtelijke sector
161 Materiële investeringen (installaties en outillage, medefinanciering van
staatssteun)
162 Milieutechnologieën, schone en zuinige energietechnologieën163 Bedrijfsadvisering (voorlichting, bedrijfsplan, organisatieadvisering,
marketing, management, vormgeving, internationalisatie, uitvoer, mili-
eubeheer, aankoop van technologie)
164 Gemeenschappelijke diensten voor bedrijven (bedrijvenparken, star-
terscentra, stimulering, promotieactiviteiten, netwerkvorming,
conferenties, handelsbeurzen)
165 Financiële instrumentering166 Dienstverlening in het kader van de sociale economie (zorgverlening
voor niet-zelfstandige personen, gezondheid en veiligheid, culturele
activiteiten)
167 Specifiek op het midden- en kleinbedrijf en de ambachtelijke sector
gerichte beroepsopleiding
17 Toerisme
171 Materiële investeringen (informatiekantoren, verblijfsaccommodatie,
eet- en drinkgelegenheden, outillage)
172 Immateriële investeringen (bedenken en organiseren van toeristische
producten, activiteiten van sportieve, culturele en recreatieve aard,
erfgoed)
173 Gemeenschappelijke diensten voor bedrijven van de toeristische sector
(inclusief promotieactiviteiten, netwerkvorming, conferenties enhandelsbeurzen)
174 Specifiek op het toerisme gerichte beroepsopleiding
18 Onderzoek, technologische ontwikkeling en innovatie (OTOI)
181 Onderzoeksprojecten aan universiteiten en onderzoeksinstellingen2001R0438 — NL — 17.01.2003 — 001.001 — 25
▼B
182 Innovatie en technologieoverdracht, totstandbrenging van netwerken
van en partnerschappen tussen bedrijven en/of onderzoeksinstellingen
183 OTOI-infrastructuur184 Opleiding van onderzoekers
2. Menselijke hulpbronnen21 Arbeidsmarktbeleid
22 Maatschappelijke integratie23 Ontwikkeling van onderwijs en van niet aan een specifieke sector gekop-
pelde beroepsopleiding (personen, bedrijven)
24 Aanpassingsvermogen van de arbeidskrachten, ondernemingsgeest en inno-
vatie, informatie- en communicatietechnologieën (personen, bedrijven)
25 Positieve acties voor vrouwen op de arbeidsmarkt
3. Basisinfrastructuur
31 Vervoersinfrastructuur
311 Spoor
312 Wegen3121 Nationale wegen3122 Regionale/plaatselijke wegen
3123 Fietspaden
313 Autosnelwegen314 Luchthavens315 Havens316 Waterwegen317 Stadsvervoer318 Multimodaal vervoer319 Intelligente vervoerssystemen
32 Telecommunicatie-infrastructuur en informatiemaatschappij
321 Basisinfrastructuur
322 Informatie- en communicatietechnologieën (inclusief beveiliging en
risicopreventie)
323 Diensten en toepassingen ten behoeve van de burgers (gezondheid,
overheid, onderwijs)
324 Diensten en toepassingen ten behoeve van het midden- en kleinbedrijf
(elektronische handel, onderwijs en opleiding, netwerkvorming)
33 Energie-infrastructuur (productie en distributie)
331 Elektriciteit, gas, aardolieproducten en vaste brandstoffen
332 Hernieuwbare energiebronnen (zon, wind, waterkracht, biomassa)333 Energie-efficiëntie, warmtekrachtkoppeling en beheersing van het
energieverbruik
34 Milieu-infrastructuur (inclusief op het gebied van water)
341 Lucht
342 Geluid343 Stedelijk en industrieel afval (inclusief ziekenhuisafval en gevaarlijke
afvalstoffen)
344 Drinkwater (winning, opslag, behandeling en distributie)345 Afvoer en zuivering van afvalwater
35 Sanering en herinrichting
351 Sanering en herinrichting van industrie- en militaire terreinen
352 Stadsvernieuwing353 Plattelandsvernieuwing354 Instandhouding en restauratie van cultureel erfgoed
36 Infrastructuur op sociaal gebied en voor gezondheidszorg2001R0438 — NL — 17.01.2003 — 001.001 — 26
▼B
4. Varia
41 Technische hulp en innovatieve acties (EFRO, ESF, EOGFL, FIOV)
411 Voorbereiding, tenuitvoerlegging, toezicht, publiciteit
412 Evaluatie
413 Studies
414 Innovatieve acties415 Voorlichting van het publiek2001R0438 — NL — 17.01.2003 — 001.001 — 27
▼B
BIJLAGE V
BIJVOORKEUR IN ACHT TE NEMEN TECHNISCHE SPECIFICATIES
VOOR DE OVERDRACHT VAN COMPUTERBESTANDEN AAN DE
COMMISSIE
1.Wijze van overdracht
De meeste thans gebruikelijke methoden voor de overdracht van informatie
kunnen, mits met instemming van de Commissie, worden benut. Wat volgt
is een niet-limitatieve lijst van de voorkeurwijzen:
1. Magnetische informatiedrager
— Diskette: 3,5 inch 1,4 Mb(Dos/Windows)
comprimeren tot ZIP-formaat facultatief
— DAT-cassette
4 mm DDS-1 (90 m)
— Cd-rom (WORM)
2. Elektronische bestandsoverdracht
— Rechtstreekse mededeling per e-mail
voor bestanden van ten hoogste 5 Mbcomprimeren tot ZIP-formaat facultatief
— Overdracht volgens het FTP
comprimeren tot ZIP-formaat facultatief.
2.Bij voorkeur te gebruiken standaard voor de samenstelling van een
uittreksel van de door de lidstaat bijgehouden computerbestanden
Het bij voorkeur te gebruiken standaardbestand heeft de volgende
kenmerken:
1. Elke record begint met een drielettercode die aangeeft welke informatie
de record bevat. Er zijn twee soorten records:
a) Records over een verrichting, die worden aangegeven met de code
„PRJ” en algemene informatie over de verrichting bevatten. De
rubrieken van de record zijn die welke zijn beschreven in bijlage IV,
onderdeel 1, punt A (velden 1 tot en met 42).
b) Records over uitgaven, die worden aangegeven met de code „PAY”
en gedetailleerde informatie over de voor de betrokken verrichting
gedeclareerde uitgaven bevatten. De rubrieken van de record zijn die
welke zijn beschreven in bijlage IV, onderdeel 1, punt B (velden 43
tot en met 79).
2. Een „PRJ”-record met informatie over een verrichting wordt onmiddel-
lijk gevolgd door verscheidene „PAY”-records met informatie over
uitgaven voor de verrichting, ofwel „PRJ”- en „PAY”-records mogen in
afzonderlijke computerbestanden worden geleverd.
3. De velden worden door een puntkomma („;”) van elkaar gescheiden.
Twee opeenvolgende puntkomma's duiden aan dat er geen data gegeven
worden voor dit veld („leeg veld”).
4. De records variëren in lengte. Elke record eindigt met de code „CR LF”
of „wagenterugloopteken — regelopschuivingsteken” (hexadecimaal:
„0D 0A”).
5. Het bestand is in ASCII-code.6. Numerieke velden met een bedrag:
a) Als decimaal scheidingsteken wordt „.” gebruikt.
b) Zo nodig wordt uiterst links een min- of plusteken („+” of „–”)
vermeld, onmiddellijk gevolgd door de cijfers.
c) Er is een vast aantal decimalen.
d) Geen spaties tussen cijfers; geen spaties tussen duizendtallen.
7. Datumveld: „DDMMJJJJ” (dag in twee cijfers, maand in twee cijfers,
jaar in vier cijfers).
8. Gegevens in tekstformaat mogen niet tussen aanhalingstekens („ ”)
worden geplaatst. Uiteraard mag de als scheidingsteken fungerende punt-
komma „;” niet in gegevens in tekstformaat worden gebruikt.
9. Alle velden: geen spaties aan het begin of het einde van het veld.2001R0438 — NL — 17.01.2003 — 001.001 — 28
▼B
10. Bestanden die aan deze voorschriften voldoen, zullen er als volgt uitzien
(voorbeeld):
PRJ;1999FI161DO002;Doelstelling 1 Oost Finland;2;Ontwikkeling van
het bedijfsleven;1;Investeringssteun; …
PAY;1234;Joensuu-bedrijfspark;2315;103300;51650;50 %; …
11. Voor bestanden uit Griekenland dient de codering ELOT-928 of ISO
8859-7 te worden gebruikt.
3.Documentatie
Elk bestand moet vergezeld gaan van controleoptellingen voor:1. het aantal records,
2. het totale bedrag,3. de som van de subtotalen voor elk bijstandspakket.
Voor elk veld waarin een code wordt ingevuld, moet de betekenis van de
gebruikte codes in een bijlage bij het bestand worden vermeld.
De som van de records in het computerbestand per bijstandspakket en per
subprogramma (prioriteit) moet in overeenstemming zijn met de bij de
Commissie ingediende uitgavenstaten. Eventuele verschillen moeten worden
verantwoord in een notitie bij het bestand.2001R0438 — NL — 17.01.2003 — 001.001 — 29