02019D0021(01) — NL — 04.02.2021 — 004.001

Onderstaande tekst dient louter ter informatie en is juridisch niet bindend. De EU-instellingen zijn niet aansprakelijk voor de inhoud. Alleen de besluiten die zijn gepubliceerd in het Publicatieblad van de Europese Unie (te raadplegen in EUR-Lex) zijn authentiek. Deze officiële versies zijn rechtstreeks toegankelijk via de links in dit document

►B BESLUIT (EU) 2019/1311 VAN DE EUROPESE CENTRALE BANK van 22 juli 2019 betreffende een derde reeks gerichte langerlopende herfinancieringstransacties (ECB/2019/21) (PB L 204 van 2.8.2019, blz. 100)

Gewijzigd bij:









▼B

BESLUIT (EU) 2019/1311 VAN DE EUROPESE CENTRALE BANK

van 22 juli 2019

betreffende een derde reeks gerichte langerlopende herfinancieringstransacties (ECB/2019/21)







Artikel 1

Definities

Binnen het kader van dit besluit gelden de volgende definities:

▼M4

1. “vorderingenoverschotbenchmark” : het bedrag van het in aanmerking komende vorderingenoverschot dat een deelnemer in de tweede referentieperiode, in de speciale referentieperiode of in de aanvullende speciale referentieperiode moet overschrijden om in aanmerking te komen voor een rentevoet voor de kredietopname van de deelnemer die lager is dan de initieel toegepaste rentevoet en die wordt berekend overeenkomstig de beginselen en gedetailleerde voorschriften van de artikelen 4 en 5, respectievelijk bijlage I;

▼B

2. “uitstaandbedragbenchmark” : het totaal van de uitstaande in aanmerking komende leningen van een deelnemer op 31 maart 2019 en het vorderingenoverschotbenchmark van de deelnemer dat overeenkomstig de beginselen en gedetailleerde voorschriften van artikel 4, respectievelijk bijlage I berekend wordt;

3. “maximuminschrijvingsbedrag” : het maximumbedrag dat een deelnemer in alle TLTRO's-III kan lenen en dat wordt berekend overeenkomstig de beginselen en gedetailleerde voorschriften van artikel 4, respectievelijk bijlage I;

4. “leningvolume” : het maximumbedrag dat een deelnemer in alle TLTRO's-III kan lenen en dat wordt berekend overeenkomstig de beginselen en gedetailleerde voorschriften van artikel 4, respectievelijk bijlage I;

5. “kredietinstelling” : een kredietinstelling zoals bedoeld in artikel 2, punt 14, van Richtsnoer (EU) 2015/510 van de Europese Centrale Bank (ECB/2014/60) ( 1 );

6. “afwijking van het de uitstaanbedragbenchmark” : de procentpunten waarmee de in aanmerking komende leningen van een deelnemer die zijn verstrekt in de periode van 1 april 2019 tot en met 31 maart 2021 zijn verhoogd of verlaagd met betrekking tot het uitstaandbenchmarkbedrag zoals berekend overeenkomstig de gedetailleerde voorschriften van artikel 4, respectievelijk bijlage I;

7. “in aanmerking komende leningen” : leningen aan niet-financiële vennootschappen en huishoudens (waaronder instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens) die ingezeten zijn in de zin van in artikel 1, punt 4, van Verordening (EG) nr. 2533/98 van de Raad ( 2 ), in lidstaten die euro als munt hebben, met uitzondering van leningen aan huishoudens voor woningaankoop, zoals nader bepaald in bijlage II;

8. “in aanmerking komend vorderingenoverschot” : brutokredietverlening in de vorm van in aanmerking komende leningen na aftrek van aflossingen van uitstaande bedragen van in aanmerking komende leningen gedurende een specifieke periode, zoals nader bepaald in bijlage II;

9. “lege financiële instelling” (LFI) : een lege financiële instelling zoals gedefinieerd in artikel 1, punt 1, van Verordening (EU) nr. 1075/2013 van de Europese Centrale Bank (ECB/2013/40) ( 3 );

10. “eerste referentieperiode” : de periode van 1 april 2018 tot en met 31 maart 2019;

11. “LFI-code” : een unieke identificatiecode voor LFI in de lijst van LFI's voor die voor statistische doeleinden onderhouden en gepubliceerd wordt door de Europese Centrale Bank (ECB), zulks overeenkomstig artikel 3 van Verordening (EU) nr. 1075/2013 (ECB/2013/40);

▼M3

12. “rentestimulansaanpassing” : de eventuele verlaging van rente die moet worden toegepast op uit hoofde van TLTRO-III's geleende bedragen, uitgedrukt als een fractie van het gemiddelde verschil tussen de maximaal mogelijke rentevoet en de minimaal mogelijke rentevoet, zoals berekend overeenkomstig de gedetailleerde bepalingen van bijlage I;

▼B

13. “identificatiecode voor juridische entiteiten” (LEI) : een aan de rechtspersoon overeenkomstig ISO 17442 toegewezen alfanumerieke referentiecode;

14. “monetaire financiële instelling” (MFI) : een monetaire financiële instelling zoals bedoeld in artikel 1, punt a), van Verordening (EU) nr. 1071/2013 van de Europese Centrale Bank (ECB/2013/33) ( 4 );

15. “MFI-code” : een unieke identificatiecode voor een MFI in de lijst van MFI's die voor statistische doeleinden onderhouden en gepubliceerd wordt door de Europese Centrale Bank (ECB), zulks overeenkomstig artikel 4 van Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33);

16. “uitstaande bedragen van in aanmerking komende leningen” : uitstaande in aanmerking komende leningen op de balans exclusief gesecuritiseerde of anderszins overgedragen, maar niet van de balans verwijderde leningen, zoals nader bepaald in bijlage II;

17. “deelnemer” : een wederpartij die is toegelaten voor openmarkttransacties binnen het kader van het monetaire beleid van het Eurosysteem overeenkomstig Richtsnoer (EU) 2015/510 (ECB/2014/60), en die individueel of als groepslid in de hoedanigheid van leidende instelling inschrijft op TLTRO-III-tenders, en voor wie alle rechten en plichten gelden die samenhangen met zijn deelname aan de TLTRO-III-tenderprocedures;

18. “referentie-uitstaandbedrag” : de somvan uitstaande bedragen aan in aanmerking komende leningen en, ingeval van de uitoefening van de optie in artikel 6, lid 3, uitstaande bedragen van zelfgesecuritiseerde in aanmerking komende leningen op 28 februari 2019;

19. “betrokken NCB” : met betrekking tot een specifieke deelnemer, de NCB van de lidstaat waarin de deelnemer is gevestigd;

20. “tweede referentieperiode” : de periode van 1 april 2019 tot en met 31 maart 2021;

21. “securitisatie” : een transactie die a) een traditionele securitisatie is zoals gedefinieerd in artikel 2, punt 9, van Verordening (EU) 2017/2402 ( 5 ), en/of b) een securitisatie is als gedefinieerd in artikel 1, lid 2, van Verordening (EU) nr. 1075/2013 (ECB/2013/40) en die de overdracht van aan een LFI gesecuritiseerde leningen behelst;

22. “zelfgesecuritiseerde in aanmerking komende leningen” : in aanmerking komende door een deelnemer of een TLTRO-IIII groepslid geïnitieerde en gesecuritiseerde leningen, waarbij de effecten van onderpand op activa volgend uit de securitisatie 100 % behouden worden door die deelnemer of het TLTRO-III groepslid;

▼M4

23. “restlooptijd van de respectieve TLTRO-III” : de periode vanaf de afwikkeling van de respectieve TLTRO-III tot en met 23 juni 2020 en de periode van 24 juni 2022 tot de vervaldatum of de vervroegde aflossingsdatum, naargelang het geval, met uitzondering van de bijzondere renteperiode en de aanvullende bijzondere renteperiode;

▼M3

24. “bijzondere renteperiode” : de periode van 24 juni 2020 tot en met 23 juni 2021;

25. “bijzondere referentieperiode” : de periode van 1 maart 2020 tot en met 31 maart 2021;

▼M4

26. “aanvullende bijzondere renteperiode” : de periode van 24 juni 2021 tot en met 23 juni 2022;

27. “aanvullende bijzondere renteperiode” : de periode van 1 oktober 2020 tot en met 31 december 2021;

28. “bedrijfsreorganisatie” : een fusie of overname waarbij een deelnemer of TLTRO-III-groepslid en een of meer andere kredietinstellingen betrokken zijn, of een splitsing van een deelnemer of TLTRO-III-groepslid, met inbegrip van een splitsing die het gevolg is van de afwikkeling of liquidatie van een deelnemer.

▼B

Artikel 2

De derde reeks gerichte langerlopende herfinancieringstransacties

▼M4

1. Het Eurosysteem voert tien TLTRO's-III uit overeenkomstig het op de ECB-website bekendgemaakte indicatieve TLTRO's-III-tijdschema.

▼M1

2. Elke TLTRO-III vervalt drie jaar na de respectievelijke afwikkelingsdatum op een dag die samenvalt met de afwikkelingsdatum van een basisherfinancieringstransactie van het Eurosysteem, zulks overeenkomstig het op de ECB-website bekendgemaakte indicatieve TLTRO's-III-tijdschema.

▼B

3. TLTRO's-III: a) zijn liquiditeitsverruimende wederinkooptransacties; b) worden door de NCB's gedecentraliseerd uitgevoerd; c) worden middels standaardtenders uitgevoerd, en d) worden als vasterentetenders uitgevoerd.

4. De standaardvoorwaarden waaronder de NCB's bereid zijn krediettransacties uit te voeren gelden ten aanzien van alle TLTRO's-III, tenzij dit besluit anders bepaalt. Deze voorwaarden omvatten de procedures voor het uitvoeren van openmarkttransacties, de geschiktheidscriteria van wederpartijen en de beleenbaarheidscriteria voor onderpand voor krediettransacties van het Eurosysteem, alsmede de sancties voor de niet-naleving van wederpartijverplichtingen. Elke van deze voorwaarden wordt vastgelegd in de algemene en tijdelijke op herfinancieringstransacties van toepassing zijnde rechtskaders en worden verwerkt in de NCB-contracten en/of nationale wetgevende kaders.

5. Ingeval van een conflict tussen dit besluit en Richtsnoer (EU) 2015/510 (ECB/2014/60), of een andere ECB-rechtshandeling die het rechtskader vormt voor langerlopende herfinancieringstransacties en/of nationale maatregelen die dat rechtskader op nationaal niveau implementeren, prevaleert dit besluit.

Artikel 3

Deelname

▼M4

1. Instellingen kunnen deelnemen aan TLTRO’s-III op individuele basis indien zij in aanmerking komende wederpartijen zijn voor monetairbeleidstransacties van het Eurosysteem en zijn opgenomen op de krachtens artikel 4 van Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) opgestelde lijst van MFI’s.

▼B

2. Instellingen kunnen als groep deelnemen in TLTRO's-III door een TLTRO-groep te vormen. Deelname als een groep is van belang voor de berekening van het toepasselijke leningvolume en de benchmarks, zoals bedoeld in artikel 4 en de daarmee verbonden rapportageverplichtingen van artikel 6. Op deelname als groep zijn de volgende beperkingen van toepassing: a) een instelling is slechts lid van één TLTRO-III-groep; b) een aan TLTRO's-III als groepslid deelnemende instelling mag niet individueel deelnemen; c) een als leidende instelling aangewezen instelling is het enige TLTRO-III-groepslid dat mag deelnemen in TLTRO-III-tenderprocedures, en d) de samenstelling en de leidende instelling van een TLTRO-III-groep blijven voor alle TLTRO's-III ongewijzigd, behoudens de leden 5 en 6 van dit artikel.

3. Voor deelname aan TLTRO's-III middels een TLTRO-III-groep moet aan de volgende voorwaarden zijn voldaan. a) Met ingang van de laatste dag van de maand voorafgaande aan de aanvraag bedoeld in punt d) van dit lid geldt voor ieder groepslid dat: i) het een nauwe band heeft met een ander groepslid waarbij “nauwe band” dezelfde betekenis heeft als in artikel 138 van Richtsnoer (EU) 2015/510 (ECB/2014/60) en de verwijzingen daarin naar “wederpartij”, “garant”, “emittent” of “schuldenaar” worden opgevat als verwijzingen naar een groepslid, of ii) het de vereiste reserves bij het Eurosysteem aanhoudt in overeenstemming met Verordening (EG) nr. 1745/2003 van de Europese Centrale Bank (ECB/2003/9) ( 6 ) en wel indirect middels een ander groepslid of, dat het groepslid door een ander groepslid gebruikt wordt voor het indirect aanhouden van de vereiste reserves bij het Eurosysteem. b) De groep wijst één groepslid aan als de leidende instelling voor de groep. De leidende instelling is een voor openmarkttransacties binnen het kader van het monetaire beleid van het Eurosysteem toegelaten wederpartij. ▼M4 c) Alle TLTRO-III-groepsleden zijn kredietinstellingen die zijn gevestigd in lidstaten die de euro als munt hebben en voldoen aan de in artikel 55, onder a), b) en c), van Richtsnoer (EU) 2015/510 (ECB/2014/60) neergelegde criteria en zijn opgenomen op de krachtens artikel 4 van Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33 opgestelde lijst van MFI’s. ▼B d) Behoudens punt e) dient de leidende instelling voor groepsdeelname bij haar NCB een aanvraag in overeenkomstig het op de ECB-website bekendgemaakte indicatieve TLTRO's-III-tijdschema. De aanvraag omvat: i) de naam van de leidende instelling; ii) een lijst van de MFI-codes en namen van alle in de TLTRO-III-groep op te nemen instellingen; iii) een uitleg van de grondslag voor een groepsaanvraag, met inbegrip van een lijst van de nauwe banden en/of banden van indirect aangehouden reserves tussen de groepsleden, waarbij elk lid door zijn MFI-code wordt geïdentificeerd; iv) indien groepsleden voldoen aan de voorwaarden van punt a), ii): een schriftelijke bevestiging van de leidende instelling dat elk lid van haar TLTRO-III-groep formeel heeft besloten deel uit te maken van de betrokken TLTRO-III-groep en dat de instelling niet als individuele wederpartij of als lid van een andere TLTRO-III-groep aan de TLTRO's-III zal deelnemen, aangevuld met voldoende bewijs dat de betrokken schriftelijke bevestiging van de leidende instelling is getekend door bevoegde personen. Een leidende instelling kan de noodzakelijke bevestiging geven ten aanzien van haar TLTRO-III-groepsleden indien er overeenkomsten zijn gesloten, zoals bijvoorbeeld voor het indirect aanhouden van minimumreserves uit hoofde van artikel 10, lid 2, van Verordening (EG) nr. 1745/2003 (ECB/2003/9), die expliciet bepalen dat de betrokken groepsleden uitsluitend via de leidende instelling deelnemen in openmarkttransacties van het Eurosysteem. De betrokken NCB, in samenwerking met de NCB's van de betrokken groepsleden, kan besluiten de geldigheid van de betrokken schriftelijke bevestiging te controleren, en v) voor groepsleden waarop punt a), i), van toepassing is: 1) een schriftelijke bevestiging van het betrokken groepslid dat het formeel heeft besloten deel uit te maken van de betrokken TLTRO-III-groep en niet als individuele wederpartij of als lid van een andere TLTRO-III-groep in de TLTRO's-III zal deelnemen, en 2) voldoende bewijs, door de NCB van het betrokken groepslid bevestigd, dat dit besluit op het hoogste besluitvormingsniveau van de ondernemingsstructuur van het lid, zoals de raad van bestuur of vergelijkbaar orgaan, overeenkomstig de toepasselijke wetgeving is genomen. e) Een TLTRO-II-groep die uit hoofde van Besluit ECB/2016/10 met het oog op TLTRO's-II werd erkend, kan als TLTRO-III-groep deelnemen in TLTRO's-III mits haar leidende instelling bij de betrokken NCB een schriftelijke mededeling daartoe indient overeenkomstig het op de ECB-website bekendgemaakte indicatieve TLTRO's-III-tijdschema. De schriftelijke mededeling omvat: (i) een lijst van TLTRO-groepsleden die formeel hebben zich aan te sluiten bij de TLTRO-III- en niet als individuele wederpartijen of als lid van andere TLTRO-III-groepen deelnemen in TLTRO-III. Indien groepsleden voldoen aan de voorwaarden van punt a), ii), mag de leidende instelling de noodzakelijke mededeling verstrekken, indien overeenkomsten in voege zijn, zoals bedoeld in punt d), iv), die expliciet bepalen dat de betrokken groepsleden uitsluitend via de leidende instelling deelnemen in openmarkttransacties van het Eurosysteem. In samenwerking met de NCB's van de betrokken groepsleden kan de betrokken NCB besluiten de geldigheid van de lijst te controleren, en (ii) voldoende bewijs, dat de NCB van de leidende instelling kan verlangen, dat de lijst is getekend door bevoegde personen. f) De leidende instelling verkrijgt van haar NCB de bevestiging dat de TLTRO-III-groep is erkend. Voorafgaand aan de afgifte van deze bevestiging kan de betrokken NCB de leidende instelling verzoeken elke aanvullende informatie te verstrekken die de NCB nodig acht om de potentiële TLTRO-III-groep te kunnen beoordelen. Bij de beoordeling van een groepsaanvraag houdt de betrokken NCB ook rekening met de beoordelingen van groepsleden door NCB's, zulks indien noodzakelijk, zoals verificatie van overeenkomstig punt d) of e) verstrekte documentatie, al naargelang het geval.

Voor de toepassing van dit besluit komen onder geconsolideerd toezicht staande kredietinstellingen, inclusief bijkantoren van dezelfde kredietinstelling, ook voor erkenning als TLTRO-III-groep in aanmerking en wordt van hen verlangd dat zij mutatis mutandis aan de voorwaarden van dit artikel voldoen. Zulks faciliteert de vorming van TLTRO-III-groepen tussen dergelijke instellingen die deel uitmaken van dezelfde juridische entiteit. Ter bevestiging van de oprichting, dan wel van een gewijzigde samenstelling van een dergelijke TLTRO-III-groep, zijn lid 3, onder d), iv), en respectievelijk lid 6, onder b), ii), punt 5), van toepassing.

4. De betrokken NCB kan de aanvraag van de kandidaat-TLTRO-III-groep deels verwerpen indien één of meer instellingen die deel uitmaken van de aanvraag voor TLTRO-III-groepserkenning niet voldoen aan de voorwaarden van lid 3. In dat geval kunnen de verzoekende instellingen besluiten op te treden als TLTRO-III-groep in de samenstelling die beperkt is tot de groepsleden die voldoen aan de vereiste voorwaarden, of besluiten de aanvraag voor erkenning als TLTRO-III-groep in te trekken.

5. In uitzonderlijke gevallen waarin sprake is van objectieve redenen, kan de Raad van bestuur afwijken van de in lid 2 en 3 bedoelde voorwaarden.

▼M4

5 bis. In uitzonderlijke gevallen, en voor zover er objectieve redenen daartoe zijn, kan de Raad van bestuur besluiten instellingen die op individuele basis aan TLTRO’s-III hebben deelgenomen, toestaan op groepsbasis aan toekomstige TLTRO’s-III deel te nemen door een TLTRO-III-groep te vormen.

▼B

6. Onverminderd lid 5 kan de samenstelling van een in overeenstemming met lid 3 erkende groep onder de volgende omstandigheden veranderen: a) Een lid wordt van de deelname aan de TLTRO-III-groep uitgesloten indien het lid niet langer voldoet aan de vereisten van lid 3, onder a) of c). De NCB van het betrokken groepslid deelt de leidende instelling mee dat het groepslid niet aan die vereisten voldoet. In dergelijke gevallen stelt de betrokken leidende instelling de betrokken NCB in kennis van de gewijzigde status van haar groepslid. b) Indien met betrekking tot de TLTRO-III-groep na de laatste dag van de maand voorafgaande aan de aanvraag bedoeld in lid 3, onder d), aanvullende nauwe banden of aanvullende indirecte aanhouding van vereiste reserves bij het Eurosysteem tot stand komen, kan de samenstelling van de TLTRO-III-groep gewijzigd worden om de toevoeging van een nieuw lid weer te geven mits: i) de leidende instelling bij haar NCB een aanvraag indient voor de erkenning van de gewijzigde TLTRO-III-groepsamenstelling overeenkomstig het op de ECB-website bekendgemaakte indicatieve tijdschema; ii) het in punt i) bedoelde verzoek het volgende omvat: 1) de naam van de leidende instelling; 2) de lijst van MFI-codes en namen van alle instellingen die deel moeten gaan uitmaken van de nieuwe TLTRO-III-groepssamenstelling; 3) een uitleg van de grondslag voor de aanvraag, waaronder details inzake de gewijzigde nauwe banden en/of relaties inzake indirect aangehouden reserves tussen de groepsleden, die elk door hun MFI-code geïdentificeerd worden; 4) voor groepsleden waarop lid 3, onder a), ii), van toepassing is: een schriftelijke bevestiging van de leidende instelling dat elk lid van haar TLTRO-III-groep formeel heeft besloten deel uit te maken van de betrokken TLTRO-III-groep en dat de instelling niet als individuele wederpartij of als lid van een andere TLTRO-III-groep aan de TLTRO's-III zal deelnemen. Een leidende instelling kan ten aanzien van haar TLTRO-III-groepsleden een noodzakelijke verklaring afgeven over het bestaan van overeenkomsten, zoals bijvoorbeeld voor het indirect aanhouden van minimumreserves uit hoofde van artikel 10, lid 2, van Verordening (EG) nr. 1745/2003 (ECB/2003/9), die expliciet bepalen dat de betrokken groepsleden uitsluitend via de leidende instelling deelnemen in openmarkttransacties van het Eurosysteem. In samenwerking met de NCB's van de betrokken groepsleden kan de betrokken NCB de geldigheid van de betrokken schriftelijke bevestiging controleren, en 5) voor groepsleden waarop lid 3, onder a), i), van toepassing is, een schriftelijke bevestiging van ieder aanvullend groepslid dat het formeel heeft besloten deel uit te maken van de betrokken TLTRO-III-groep en niet als individuele wederpartij of als lid van een andere TLTRO-III-groep aan de TLTRO's-III zal deelnemen, en een schriftelijke bevestiging van ieder TLTRO-III-groepslid, waaronder in de oude en de nieuwe samenstelling, dat het formeel instemt met de nieuwe TLTRO-III-groepssamenstelling, met voldoende door de NCB van het betrokken groepslid bevestigd bewijs, zoals bedoeld in lid 3, onder d), v), en iii) de NCB van de leidende instelling heeft bevestigd dat de gewijzigde TLTRO-III-groep erkend is. Voorafgaand aan de afgifte van deze bevestiging kan de betrokken NCB de leidende instelling verzoeken elke aanvullende informatie te verstrekken die de NCB nodig acht om de nieuwe TLTRO-III-groepsamenstelling te kunnen beoordelen. Bij de beoordeling van een groepsaanvraag moet de betrokken NCB ook rekening houden met enige noodzakelijke beoordeling door NCB's van groepsleden, zoals verificatie van overeenkomstig punt ii) verstrekte documentatie. c) De TLTRO-III-groepsamenstelling kan veranderen als gevolg van een fusie, overname of splitsing, al naargelang het geval, mits voldaan is aan de voorwaarden in punt b), indien met betrekking tot de TLTRO-III-groep een fusie, overname of splitsing plaatsvindt waarbij TLTRO-III-groepsleden betrokken zijn, zulks na de laatste dag van de maand voorafgaande aan de in lid 3, onder d), bedoelde aanvraag en die operatie niet resulteert in een gewijzigde reeks van in aanmerking komende leningen.

▼M4

7. Indien de Raad van bestuur de gewijzigde TLTRO-III-groepssamenstelling overeenkomstig lid 5 heeft aanvaard, een nieuwe TLTRO-III-groep is gevormd overeenkomstig lid 5 bis, of de TLTRO-III-groepssamenstelling overeenkomstig lid 6 is veranderd, geldt het volgende, tenzij de Raad van bestuur anders beslist: a) met betrekking tot de wijzigingen waarop lid 5, lid 5 bis, lid 6, onder b, of lid 6, onder c), van toepassing is, mag de leidende instellingen slechts deelnemen in een TLTRO-III--groep op basis van haar nieuwe TLTRO-III-groepssamenstelling nadat de leidende instelling een bevestiging heeft ontvangen dat de nieuwe TLTRO-III-groep erkend is, en b) een instelling die niet langer TLTRO-groepslid is, neemt noch individueel, noch als lid van een andere TLTRO-III groep deel aan andere TLTRO’s-III, tenzij de instelling een nieuwe aanvraag tot deelname indient in overeenstemming met de leden 1, 3 of 6.

▼B

8. Indien een leidende instelling niet langer een voor openmarkttransacties binnen het kader van het monetaire beleid van het Eurosysteem in aanmerking komende wederpartij is, wordt haar TLTRO-III-groep niet langer erkend en moet die leidende instelling alle uit hoofde van TLTRO's-III geleende bedragen aflossen.

Artikel 4

Leningvolume, maximuminschrijvingsbedrag en benchmarks

1. Het op een individuele deelnemer toepasselijke leningvolume wordt berekend op basis van de leninggegevens van het referentie-uitstaandbedrag van in aanmerking komende leningen van de individuele deelnemer. Het op een deelnemer in de hoedanigheid van leidende instelling van een TLTRO-III-groep toepasselijke leningvolume wordt berekend op basis van de geaggregeerde leninggegevens betreffende het referentie-uitstaandbedrag voor alle TLTRO-III-groepsleden.

▼M4

2. Het leningvolume van elke deelnemer is gelijk aan 55 % van zijn totale referentie-uitstaandbedrag, verminderd met het bedrag dat de TLTRO-III-deelnemer eerder uit hoofde van TLTRO’s-III heeft geleend krachtens Besluit (EU) 2016/810 (ECB/2016/10) en uitstaat op de afwikkelingsdatum van een TLTRO-III, rekening houdend met een juridisch bindende kennisgeving voor vervroegde aflossing die door de deelnemer is ingediend overeenkomstig artikel 6 van Besluit (EU) 2016/810 (ECB/2016/10). De betrokken technische berekeningen worden in bijlage I uiteengezet.

▼B

3. Indien een uit hoofde an Besluit ECB/2016/10 erkend lid van een TLTRO-groep ten behoeve van TLTO's-II geen lid van de respectieve TLTRO-III-groep wil zijn, wordt die kredietinstelling wat betreft de berekening van het TLTRO-III-leningvolume voor die kredietinstelling als een individuele deelnemer geacht uit hoofde van TLTRO's-II een bedrag geleend te hebben dat gelijk is aan het bedrag dat de leidende instelling van de TLRO-II-groep bij deze twee transacties geleend heeft, en dat nog steeds uitstaat op de afwikkelingsdatum van een TLTRO-III, vermenigvuldigd met het aandeel van in aanmerking komende leningen van het lid van die TLTRO-II-groep op 31 januari 2016. Ter berekening van het TLTRO-III-leningvolume van de leidende instelling wordt het laatstgenoemde bedrag afgetrokken van het bedrag dat de respectieve TLTRO-III groep wordt geacht geleend te hebben krachtens TLTRO's-II.

▼M4

4. De inschrijvingslimiet van elke deelnemer voor elke TLTRO-III is gelijk aan het leningvolume van deze deelnemer verminderd met de bedragen die uit hoofde van de vorige TLTRO’s-III zijn geleend en verhoogd met de bedragen die de deelnemer heeft afgelost uit hoofde van de vervroegde aflossingsprocedure van artikel 5 bis, of aan de betrokken NCB op bindende wijze heeft meegedeeld dat hij voornemens is deze bedragen af te lossen uit hoofde van de vervroegde aflossingsprocedure van artikel 5 bis. Het resulterende bedrag wordt voor elke deelnemer beschouwd als een maximuminschrijvingsbedrag en de op inschrijvingen toepasselijke regels die het in artikel 36 van Richtsnoer (EU) 2015/510 (ECB/2014/60) maximuminschrijvingsbedrag overschrijden, zijn van toepassing. De betrokken technische berekeningen worden in bijlage I uiteengezet.

▼B

5. De vorderingenoverschotbenchmark van een deelnemer wordt als volgt vastgesteld op basis van het in aanmerking komende vorderingenoverschot in de eerste referentieperiode: a) voor deelnemers die in de eerste referentieperiode een positief in aanmerking komend vorderingenoverschot rapporteren, dan wel een vorderingenoverschot dat gelijk is aan nul, is de vorderingenoverschotbenchmark nul; b) voor deelnemers die in de eerste referentieperiode een negatief in aanmerking komend vorderingenoverschot rapporteren, is det vorderingenoverschotbenchmark gelijk aan het in aanmerking komend vorderingenoverschot voor de eerste referentieperiode.

De betrokken technische berekeningen zijn uiteengezet in bijlage I. De vorderingenoverschotbenchmark voor deelnemers waaraan na 28 februari 2019 bankvergunningen zijn verstrekt, is gelijk aan nul, tenzij de Raad van bestuur in omstandigheden waarin het objectief gerechtvaardigd is, anders beslist.

6. Een uitstaandbedragbenchmark van een deelnemer wordt vastgesteld als de som van in de uitstaande bedragen voor in aanmerking komende leningen op 31 maart 2019 plus det vorderingenoverschotbenchmark. De betrokken technische berekeningen zijn in bijlage I uiteengezet.

▼M4

Artikel 5

Rente

1. De toepasselijke rentevoet voor uit hoofde van elk van de eerste zeven TLTRO’s-III geleende bedragen door deelnemers wier het in aanmerking komende vorderingenoverschot gedurende de bijzondere referentieperiode gelijk is aan of hoger is dan hun vorderingenoverschotbenchmark en wier het in aanmerking komend vorderingenoverschot tijdens de aanvullende bijzondere referentieperiode lager is dan hun vorderingenoverschotbenchmark, wordt als volgt berekend, zulks behoudens de in artikel 6, lid 3 bis, gestelde voorwaarde: a) gedurende de bijzondere renteperiode is de rentevoet de gemiddelde rentevoet voor de depositofaciliteit in die periode minus 50 basispunten. De resulterende rentevoet mag in geen geval hoger zijn dan minus 100 basispunten; b) gedurende de aanvullende bijzondere renteperiode is de rentevoet de laagste van de volgende tarieven: i) de gemiddelde rentevoet voor de basisherfinancieringstransacties in die periode minus 50 basispunten en ii) de gemiddelde rentevoet voor de depositofaciliteit gedurende de looptijd van de respectieve TLTRO-III, en c) gedurende de restlooptijd van de respectieve TLTRO-III is de rentevoet gelijk aan de gemiddelde rentevoet op de depositofaciliteit gedurende de volledige looptijd van de respectieve TLTRO-III.

2. De toepasselijke rentevoet voor uit hoofde van elk van de eerste zeven TLTRO’s-III geleende bedragen door deelnemers wier het in aanmerking komende vorderingenoverschot tijdens de bijzondere referentieperiode en tijdens de aanvullende bijzondere referentieperiode lager is dan hun vorderingenoverschotbenchmark, maar wier het in aanmerking komende vorderingenoverschot tijdens de tweede referentieperiode hoger is dan hun vorderingenoverschotbenchmark, wordt als volgt berekend: a) gedurende de bijzondere renteperiode is de rentevoet de laagste van de volgende tarieven: i) de gemiddelde rentevoet op de basisherfinancieringstransacties in die periode minus 50 basispunten; en ii) de rentevoet die wordt berekend op basis van de afwijking van de onder c) opgenomen uitstaandbedragbenchmark; b) gedurende de aanvullende bijzondere renteperiode is de rentevoet de laagste van de volgende tarieven: i) de gemiddelde rentevoet voor de basisherfinancieringstransacties in die periode minus 50 basispunten; en ii) de rentevoet die wordt berekend op basis van de afwijking van de onder c) opgenomen uitstaandbedragbenchmark, en c) gedurende de restlooptijd van de respectieve TLTRO-III is de rentevoet lager dan de gemiddelde rentevoet voor de gehele looptijd van de respectieve TLTRO-III en kan zo laag zijn als de gemiddelde rentevoet voor de depositofaciliteit gedurende de looptijd van de respectieve TLTRO-III, afhankelijk van de afwijking van de uitstaandbedragbenchmark.

3. De toepasselijke rentevoet voor uit hoofde van elk van de eerste zeven TLTRO’s-III geleende bedragen door deelnemers wier het in aanmerking komende vorderingenoverschot tijdens de bijzondere referentieperiode en tijdens de aanvullende bijzondere referentieperiode lager is dan hun vorderingenoverschotbenchmark, wordt als volgt berekend: a) gedurende de bijzondere renteperiode is de rentevoet de gemiddelde rentevoet voor de basisherfinancieringstransacties in die periode minus 50 basispunten, b) gedurende de aanvullende bijzondere renteperiode is de rentevoet de gemiddelde rentevoet voor de basisherfinancieringstransacties in die periode minus 50 basispunten, en c) gedurende de restlooptijd van de respectieve TLTRO-III is de rentevoet gelijk aan de gemiddelde rentevoet voor de depositofaciliteit gedurende de volledige looptijd van de respectieve TLTRO-III.

3 bis Niettegenstaande de leden 1 tot en met 3, wordt de toepasselijke rentevoet voor de uit hoofde van elk van de eerste zeven TLTRO’s-III geleende bedragen door deelnemers wier het in aanmerking komende vorderingenoverschot gedurende de bijzondere referentieperiode gelijk is aan of groter is dan hun vorderingenoverschotbenchmark als volgt berekend, zulks behoudens de in artikel 6, lid 3 ter, gestelde voorwaarde: a) gedurende de periode tot en met 23 juni 2020 wordt de rentevoet berekend overeenkomstig lid 1, onder c), lid 2, onder c), of lid 3, onder c), naargelang het geval; b) gedurende de bijzondere renteperiode wordt de rentevoet berekend overeenkomstig lid 1, onder a), lid 2, onder a), of lid 3, onder a), naargelang het geval; c) gedurende de aanvullende bijzondere renteperiode is de rentevoet het gemiddelde van de in die periode geldende rentevoet voor de depositofaciliteit minus 50 basispunten. De resulterende rentevoet is in geen geval hoger dan minus 100 basispunten, en d) gedurende de periode na 23 juni 2022 is de rentevoet gelijk aan de gemiddelde rentevoet voor de depositofaciliteit gedurende de looptijd van de respectieve TLTRO-III.

3 ter De toepasselijke rentevoet voor de uit hoofde van de achtste of daaropvolgende TLTRO’s-III geleende bedragen door deelnemers wier het in aanmerking komende vorderingenoverschot gedurende de bijzondere referentieperiode gelijk is aan of groter is dan hun vorderingenoverschotbenchmark, wordt als volgt berekend, zulks behoudens de in artikel 6, lid 3 ter gestelde voorwaarde: a) gedurende de aanvullende bijzondere renteperiode is de rentevoet de gemiddelde rentevoet voor de depositofaciliteit in die periode minus 50 basispunten. De resulterende rentevoet mag in geen geval hoger zijn dan min 100 basispunten, en c) gedurende de restlooptijd van de respectieve TLTRO-III is de rentevoet gelijk aan de gemiddelde rentevoet voor de depositofaciliteit gedurende de volledige looptijd van de respectieve TLTRO-III.

3 quater. De toepasselijke rentevoet voor de uit hoofde van elk van de achtste en daaropvolgende TLTRO-‘s III geleende bedragen door deelnemers wier het in aanmerking komende vorderingenoverschot gedurende de bijzondere referentieperiode lager is dan hun vorderingenoverschotbenchmark, wordt als volgt berekend: a) gedurende de aanvullende bijzondere renteperiode is de rentevoet de gemiddelde rentevoet voor de basisherfinancieringstransacties in die periode minus 50 basispunten, en b) gedurende de restlooptijd van de respectieve TLTRO-III is de rentevoet gelijk aan de gemiddelde rentevoet op de depositofaciliteit gedurende de volledige looptijd van de respectieve TLTRO-III.

4. Nadere details over de rentevoetberekening zijn opgenomen in Bijlage I. De definitieve rentevoet en relevante gegevens met betrekking tot de berekening ervan worden aan de deelnemers gecommuniceerd overeenkomstig het op de ECB-website bekendgemaakte indicatieve tijdschema voor TLTRO’s-III.

5. Rente wordt achteraf verrekend op de vervaldag van elke TLTRO-III, dan wel bij de vervroegde aflossing zoals bedoeld in artikel 5 bis, naargelang het geval.

6. Indien een deelnemer als gevolg van de uitoefening van rechtsmiddelen waarover een NCB overeenkomstig haar contractuele of bestuursrechtelijke regelingen beschikt, verplicht is de uitstaande bedragen in een van de eerste zeven TLTRO’s-III terug te betalen voordat de rentevoetgegevens in verband met de eventuele tweede en de bijzondere referentieperiode aan de deelnemer worden gecommuniceerd, bedraagt de toepasselijke rentevoet voor de door die deelnemer uit hoofde van elk van de eerste zeven TLTRO’s-III geleende bedragen en behoudens verplichte aflossingen: a) voor de bijzondere renteperiode, de gemiddelde rentevoet voor de basisherfinancieringstransacties in die periode minus 50 basispunten; b) voor de aanvullende bijzondere renteperiode, de gemiddelde rentevoet voor de basisherfinancieringstransacties gedurende die periode minus 50 basispunten, en c) voor de rest van de looptijd van de respectieve TLTRO-III, de gemiddelde rentevoet voor de basisherfinancieringstransacties gedurende de looptijd van de respectieve TLTRO-III tot de datum waarop terugbetaling door de NCB moest geschieden. Indien een dergelijke terugbetaling vereist is nadat de rentevoetgerelateerde gegevens in verband met de tweede en derde bijzondere renteperiode aan de deelnemer zijn gecommuniceerd, maar voordat de rentevoetgegevens voor de aanvullende bijzondere referentieperiode aan de deelnemer zijn gecommuniceerd, wordt de toepasselijke rentevoet voor de door die deelnemer uit hoofde van elk van de eerste zeven TLTRO’s-III geleende bedragen en behoudens verplichte aflossing, vastgesteld overeenkomstig de leden 1 tot en met 3. Indien een dergelijke terugbetaling vereist is nadat de rentevoetgegevens van de aanvullende bijzondere referentieperiode aan de deelnemer zijn gecommuniceerd, wordt de toepasselijke rentevoet voor de uit hoofde van elk van de eerste zeven TLTRO’s-III geleende bedragen vastgesteld overeenkomstig de leden 1 tot en met 3 bis.

Indien een deelnemer als gevolg van de uitoefening van rechtsmiddelen waarover een NCB overeenkomstig haar contractuele of bestuursrechtelijke regelingen beschikt, verplicht is de uitstaande TLTRO-III-bedragen in de achtste en daaropvolgende TLTRO’s-III moet terugbetalen betalen voordat de resulterende rentevoet aan de deelnemer is gecommuniceerd, wordt de toepasselijk rentevoet op de uit hoofde van de achtste of daaropvolgende TLTRO’s-III door die deelnemer geleende bedragen vastgesteld overeenkomstig lid 3 quater. Indien een dergelijke terugbetaling vereist is nadat de rentevoetgerelateerde gegevens over de aanvullende bijzondere referentieperiode aan de deelnemer zijn gecommuniceerd, wordt de toepasselijke rentevoet voor de verplichte aflossingsbedragen die door de deelnemer zijn geleend uit hoofde van de achtste of daaropvolgende TLTRO’s-III vastgesteld overeenkomstig de leden 3 ter en 3 quater.

7. Indien wederpartijen uit hoofde van een van de eerste zeven TLTRO’s-III geleende bedragen overeenkomstig lid 5 bis vrijwillig vervroegd aflossen voordat de rentevoetgerelateerde gegevens over de aanvullende bijzondere referentieperiode aan hen zijn gecommuniceerd, wordt de rentevoet voor de aanvullende bijzondere renteperiode berekend overeenkomstiglid 1, onder b), lid 2, onder b) en lid 3, onder b).

▼M1

Artikel 5a

Vervroegde aflossing

▼M4

1. Voor de eerste zeven TLTRO’s-III geldt dat met ingang van september 2021, te beginnen 12 maanden na de afwikkeling van elke TLTRO-III, de deelnemers driemaandelijks de mogelijkheid hebben the TLTRO-III-bedrag geheel of gedeeltelijk af te lossen. Voor de achtste, negende en tiende TLTRO’s-III geldt dat deelnemers deze mogelijkheid met ingang van juni 2022 driemaandelijks kunnen uitoefenen.

▼M1

2. Vervroegde aflossingsdata vallen samen met de afwikkelingsdatum van een basisherfinancieringstransactie van het Eurosysteem, zoals bekendgemaakt door het Eurosysteem.

▼M4

3. Teneinde een beroep te kunnen doen op de vervroegde aflossingsprocedure stelt een deelnemer de betrokken NCB uiterlijk twee weken voorafgaande aan de vervroegde aflossingsdatum ervan in kennis dat hij uit hoofde van de vervroegde aflossingsprocedure op de vervroegde aflossingsdatum wil aflossen.

4. De in lid 3 genoemde kennisgeving wordt twee weken vóór de betrokken vervroegde aflossingsdatum bindend voor de deelnemer. Het niet geheel of gedeeltelijk aflossen van het uit hoofde van de vervroegde aflossingsprocedure verschuldigde bedrag kan resulteren in de oplegging van een geldboete. De toepasselijke geldboete wordt overeenkomstig bijlage VIII bij Richtsnoer (EU) 2015/510 (ECB/2014/60) berekend en komt overeen met de op te leggen geldboete voor niet-naleving van de verplichting om voldoende onderpand te verstrekken en het bedrag af te lossen dat aan de wederpartij is toegewezen in verband met transacties met wederinkoop voor monetairbeleidsdoeleinden. De oplegging van een geldboete geschiedt zonder afbreuk te doen aan het recht van de NCB om in geval van wanbetaling de in artikel 166 van Richtsnoer (EU) 2015/510 (ECB/2014/60) vastgelegde verhaalsmogelijkheden uit te oefenen.

▼B

Artikel 6

Rapportagevoorschriften

▼M4

1. Elke deelnemer aan TLTRO's-III verstrekt aan de betrokken NCB de gegevens in de in bijlage II opgenomen verslagensjablonen als volgt: a) het referentie-uitstaandbedrag voor de vaststelling van het leningsvolume en inschrijvingslimieten van de deelnemer, alsmede gegevens met betrekking tot de eerste referentieperiode voor de vaststelling van de benchmarks van de deelnemer (hierna “het eerste verslag” genoemd); b) gegevens met betrekking tot i) de tweede referentieperiode, en ii) facultatief, de gegevens met betrekking tot speciale referentieperiode voor de vaststelling van de toepasselijke rentevoeten voor de uit hoofde van de eerste zeven TLTRO’s-III geleende bedragen (hierna “het tweede verslag” genoemd), en c) gegevens met betrekking tot de speciale referentieperiode voor de vaststelling van de toepasselijke rentevoeten (hierna “het derde verslag” genoemd). Niettegenstaande de vorige zin dienen deelnemers die voor het eerst deelnemen aan de achtste of daaropvolgende TLTRO’s-III i) het eerste verslag en ii) het derde verslag bij de betrokken NCB in.

▼B

2. De gegevens worden verstrek met inachtneming van het volgende: a) het op de ECB-website bekendgemaakte indicatieve TLTRO-III-tijdschema; b) de in bijlage II vermelde richtsnoeren; c) de minimumnormen voor nauwkeurigheid en naleving van de concepten bedoeld in bijlage IV bij Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33).

3. Deelnemers die voornemens zijn om zelfgesecuritiseerde in aanmerking komende leningen in de berekening van het leningsvolume oefenen deze optie uit door aanvullende posten op te nemen met betrekking tot de zelfgesecuritiseerde leningen, zoals ander bepaald in bijlage II, aangevuld met de beoordeling van de accountant van deze aanvullende posten met inachtneming van de volgende regels: a) Deelnemers in de eerste of tweede TLTRO-III operatie kunnen deelnemen op basis van een eerste verslag waarin de aanvullende posten zijn weggelaten.Om evenwel zeker te stellen dat zelfgesecuritiseerde leningen worden opgenomen in de berekeningen van het leningvolume vanaf de tweede of derde operatie, worden de aanvullende posten en de respectieve beoordeling door de accountant ter beschikking gesteld aan de betrokken NCB vóór de uiterste termijn voor het eerste verslag voor elke van deze transacties zoals vermeld in het op de ECB-website bekendgemaakte indicatieve TLTRO-III tijdschema. b) Vóór de uiterste termijn zoals vermeld in het op de ECB-website bekendgemaakte indicatieve TLTRO-III tijdschema maken deelnemers die voor het eerste deelnemen in de derde of navolgende TLTRO-III transacties zowel het eerste verslag, met inbegrip van de aanvullende posten, als de respectieve beoordeling van de aanvullende posten door de accountant bekend.

▼M4

3 bis. Deelnemers die voornemens zijn gebruik te maken van de artikel 5, lid 1, genoemde rentevoeten, oefenen deze optie uit door in het tweede verslag gegevens met betrekking tot de bijzondere referentieperiode evenals de resultaten van de beoordeling van deze gegevens door de accountant krachtens artikel 6, lid 6, onder b), afzonderlijk te verstrekken. Indien deze voorwaarden niet zijn vervuld, wordt de toepasselijke rentevoet voor de door de deelnemer geleende bedragen berekend overeenkomstig artikel 5, lid 2, artikel 5, lid 3, of artikel 5, lid 3 bis. Er worden geen sancties opgelegd voor nalatigheid in het verzenden van de gegevens met betrekking tot de bijzondere referentieperiode en/of de resultaten van de beoordeling van deze gegevens door de accountant.

▼M4

3 ter Deelnemers die voornemens zijn gebruik te maken van de in artikel 5, lid 3 bis, en artikel 5, lid 3 ter, genoemde rentevoeten, verstrekken in het derde verslag afzonderlijk de gegevens met betrekking tot de aanvullende bijzondere referentieperiode, evenals de resultaten van de evaluatie van deze gegevens door de accountant overeenkomstig lid 6, onder bb), van dit artikel. Indien niet aan deze voorwaarden wordt voldaan, wordt toepasselijke rentevoet voor de door de deelnemers geleende bedragen berekend overeenkomstig de artikelen 5, lid 1, 5, lid 2, 5, lid 3, en 5, lid 3 ter.

▼B

4. De termen die deelnemers in het door hen ingediende verslag gebruiken worden overeenkomstig de definities van die termen in Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) geïnterpreteerd.

5. Een leidende instelling van een TLTRO-III-groep dient een verslag in met ten aanzien van alle TLTRO-III-groepsleden geaggregeerde data. De NCB van de leidende instelling, of een NCB van TLTRO-III-groepslid, kan bovendien in coördinatie met de NCB van de leidende instelling verlangen dat de leidende instelling gedesaggregeerde data voor elk individueel groepslid instuurt.

▼M4

6. Elke deelnemer verzekert dat de kwaliteit van de krachtens de leden 1 tot en met 3 ter ingediende gegevens overeenkomstig de volgende regels door een externe accountant zijn beoordeeld: a) de beoordeling van het eerste verslag door de accountant wordt aan de betrokken NCB ter beschikking gesteld binnen de in het op ECB-website bekendgemaakte indicatieve tijdschema voor TLTRO’s-III vermelde relevante uiterste termijn; b) de resultaten van de beoordeling van de verplichte gegevens door de accountant worden aan de betrokken NCB ter beschikking gesteld binnen de in het op ECB-website bekendgemaakte indicatieve tijdschema voor TLTRO’s-III vermelde relevante uiterste termijn; bb) de resultaten van de beoordeling door de accountant van het derde verslag worden ter beschikking aan de betrokken NCB ter beschikking gesteld binnen de in het op ECB-website bekendgemaakte indicatieve tijdschema voor TLTRO’s-III vermelde relevante uiterste termijn; c) de beoordeling door de accountant concentreert zich op de in lid 2, lid 3 bis, lid 3 ter en lid 4 vermelde vereisten. Met name dient de accountant: i) de nauwkeurigheid van de verstrekte gegevens te beoordelen door te verifiëren of de reeks van in aanmerking komende leningen van de deelnemer, een leidende instelling daaronder begrepen, de in aanmerking komende leningen van zijn TLTRO-III-groepsleden, voldoen aan de beleenbaarheidscriteria; ii) te controleren of de gerapporteerde gegevens voldoen aan de in bijlage II genoemde richtsnoeren en de bij Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) ingevoerde begrippen; iii) te controleren of de gegevens stroken met de krachtens Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) samengestelde gegevens; iv) te controleren of er controles en procedures bestaan om de integriteit, nauwkeurigheid en consistentie van de gegevens te valideren, en v) met betrekking tot de aanvullende posten, door middel van een procedure voor een positieve garantieverplichting (positive assurance engagement procedure), d.w.z. een procedure die certificeert dat de gerapporteerde gegevens accuraat en relevant zijn, ervoor zorgen dat zelfgesecuritiseerde in aanmerking komende leningen die zijn opgenomen voor de berekening van het referentie-uitstaandbedrag van een deelnemer, overeenstemmen met de betrokken effecten op onderpand van activa die 100 % behouden worden door de respectieve deelnemer of het TLTRO-III-groepslid die de zelfgesecuritiseerde in aanmerking komende leningen heeft geïnitieerd. Indien als groep wordt deelgenomen, worden de resultaten van de beoordelingen door de accountant gedeeld met de NCB's van de overige TLTRO-III groepsleden. Op verzoek van de NCB van de deelnemer worden de gedetailleerde resultaten van de uit hoofde van dit lid uitgevoerde beoordelingen verstrekt aan die NCB en, ingeval van groepsdeelname, worden die gegevens vervolgens gedeeld met de NCB's van de groepsleden; d) de beoordeling door de account omvat ten minste de volgende elementen: i) het soort toegepaste controleprocedure; ii) de periode waarop de audit betrekking heeft; iii) de geanalyseerde documentatie; iv) een beschrijving van de door de accountant gevolgde methoden om de in artikel 6, lid 6, onder c), genoemde taken uit te voeren; v) indien van toepassing, de identificatoren, d.w.z. LFI-codes en/of LEI's, naargelang het geval, van elk securitisatievehikel die zelfgesecuritiseerde in aanmerking komende leningen zoals genoemd in onder c), v), en de MFI-code van de deelnemer of het TLTRO-III groepslid die de zelfgesecuritiseerde lening geïnitieerd heeft; vi) eventuele correcties die na toepassing van de onder iv) beschreven methoden zijn uitgevoerd; vii) bevestiging dat de in de rapportagesjablonen opgenomen gegevens in overeenstemming zijn met de in de interne systemen van de deelnemers opgenomen informatie, en viii) definitieve opmerkingen of een definitieve beoordeling naar aanleiding van de externe audit. Het Eurosysteem kan nadere richtsnoeren verstrekken over de wijze waarop de beoordeling door de accountant uitgevoerd moet worden, in welk geval deelnemers verzekeren dat de accountants die richtsnoeren in hun beoordeling toepassen.

7. Behoudens lid 8 wordt na een wijziging van de TLTRO-III-groepssamenstelling of een bedrijfsreorganisatie die van invloed is op de reeks van in aanmerking komende leningen van de deelnemer, wordt een herzien eerste verslag ingediend overeenkomstig de van de NCB van de deelnemer ontvangen instructies, en wel als volgt: a) indien een wijziging in de TLTRO-III-groepssamenstelling of een bedrijfsreorganisatie plaatsvindt vóór 31 maart 2021, wordt na de wijziging in de TLTRO-III-groepssamenstelling of de bedrijfsreorganisatie een herzien eerste verslag ingediend binnen de in het op de ECB-website bekendgemaakte indicatieve tijdschema voor TLTRO’s-III vermelde uiterste termijn; b) indien een wijziging in de TLTRO-III-groepssamenstelling of een bedrijfsreorganisatie plaatsvindt tussen 1 april 2021 en de uiterste termijn waarop leidende instellingen bij hun eigen NCB erkenning van wijzigingen in TLTRO-III-groepssamenstellingen moeten aanvragen als gespecificeerd voor de laatste TLTRO-III in het op de ECB-website bekendgemaakt indicatieve tijdschema voor TLTRO’s-III, wordt een herzien eerste verslag ingediend binnen de in het op de ECB-website bekendgemaakt indicatieve tijdschema voor TLTRO’s-III vermelde uiterste termijn voor de TLTRO-III volgende op de wijziging in TLTRO-III-groepssamenstelling; c) indien een wijziging in de TLTRO-III-groepssamenstelling of een bedrijfsreorganisatie plaatsvindt tussen de uiterste termijn waarop leidende instellingen bij hun eigen NCB erkenning van de wijzigingen in TLTRO-III-groepssamenstellingen moeten aanvragen als gespecificeerd voor de laatste TLTRO-III in het op de ECB-website bekendgemaakte indicatieve tijdschema voor TLTRO’s-III, en 31 december 2021, wordt vóór de uiterste termijn voor het resultaat van de beoordeling door de accountant van het eerste verslag als gespecificeerd in het op de ECB-website bekendgemaakte indicatieve tijdschema voor TLTRO’s-III, een herzien verslag ingediend voor de deelnemers die voor het eerst deelnemen in een van de acht of daaropvolgende TLTRO’s-III. De betrokken NCB beoordeelt de impact van de herziening en neemt passende maatregelen. Dergelijke maatregelen kunnen bestaan uit een verplichte aflossing van de geleende bedragen die, rekening houdend met de gewijzigde TLTRO-III-groepssamenstelling of de bedrijfsreorganisatie die het betrokken leningvolume te boven gaan. De betrokken deelnemer, met inbegrip van een na de bedrijfsreorganisatie nieuw opgerichte entiteit, verstrekt de door de betrokken NCB verlangde aanvullende informatie ter ondersteuning van de beoordeling van de impact van de herziening.

8. In afwijking van lid 7 is herziening van het eerste verslag niet vereist, maar de relevante impact op in aanmerking komende leningen kan in plaats daarvan worden geregistreerd als een aanpassing in het tweede of derde verslag, naargelang het geval, in gevallen waarin: a) de bedrijfsreorganisatie instellingen betreft die vóór de bedrijfsreorganisatie onderworpen waren aan toezichts- of afwikkelingsmaatregelen en deze maatregelen, zoals bevestigd door de betrokken NCB, hun vermogen om gedurende respectievelijk ten minste de helft van de tweede referentieperiode, of de gedurende tenminste de helft van de aanvullende bijzondere referentieperiode leningen te verstrekken hebben belemmerd; b) bij de bedrijfsreorganisatie een overname door hetzij een deelnemer, hetzij een TLTRO-III-groepslid van een kredietinstelling die noch deelnemer, noch TLTRO-III-groepslid is, betrokken is en die in de laatste zes maanden van de aanvullende bijzondere referentieperiode is afgerond, of c) de betrokken NCB beoordeelt dat de impact van de wijziging in de groepssamenstelling of de bedrijfsreorganisatie geen herziening van het eerste verslag vereist.

Indien punt b) of c) van toepassing is, mogen de deelnemers er nog steeds voor kiezen om het verslag te herzien om reorganisaties van de ondernemingen in aanmerking te nemen.

▼M4

8 bis. De deelnemers verzekeren dat de kwaliteit van de krachtens lid 7 ingediende herziene eerste verslagen door een externe accountant wordt beoordeeld overeenkomstig de in lid 6 neergelegde regels. Deze beoordeling door de accountant wordt ter beschikking gesteld aan de betrokken NCB binnen de in het op de ECB-website bekendgemaakte indicatieve tijdschema voor TLTRO’s-III vermelde relevante uiterste termijn.

▼B

9. De krachtens dit artikel door deelnemers verstrekte gegevens mogen door het Eurosysteem gebruikt worden voor de implementatie van het TLTRO-III-kader, alsook voor de analyse van de effectiviteit van het kader en voor overige analytische doeleinden van het Eurosysteem. Te dien einde kunnen NCB's die gegevens ontvangen op basis van dit artikel dergelijke gegevens uitwisselen binnen het Eurosysteem. Uit hoofde van dit artikel gerapporteerde gegevens mogen binnen het Eurosysteem voor doeleinden van gegevensvalidatie gedeeld worden.

▼M4

Artikel 7

Niet-naleving van rapportagevoorschriften

1. Indien een deelnemer geen verslag indient of niet voldoet aan de auditvoorschriften, of indien in de gerapporteerde gegevens fouten worden vastgesteld, geldt het volgende. a) Indien een deelnemer het eerste verslag niet vóór het verstrijken van de betrokken uiterste termijn aan de betrokken NCB ter beschikking stelt, wordt zijn leningvolume teruggebracht tot nul. b) Indien een deelnemer de resultaten van de beoordeling door de accountant van het eerste verslag niet voor de in het op de ECB-website bekendgemaakte indicatieve tijdschema voor TLTRO’s-III vermelde uiterste termijn aan de betrokken NCB ter beschikking stelt, lost de deelnemer alle uit hoofde van TLTRO-III uitstaande geleende bedragen af op de afwikkelingsdatum van de eerstvolgende basisherfinancieringstransactie tegen de gemiddelde rentevoet voor de basisherfinancieringstransactie gedurende de looptijd van elke respectieve TLTRO tot de afwikkelingsdatum van de terugbetaling, behalve tijdens de bijzondere renteperiode en de aanvullende bijzondere renteperiode, in welk geval de gemiddelde rentevoet voor de basisherfinancieringstransacie minus 50 basispunten in elk van deze perioden van toepassing is. c) Indien een deelnemer in een van de eerste zeven TLTRO’s-III de gegevens met betrekking tot de tweede referentieperiode in het tweede verslag niet vóór de uiterste termijn aan de betrokken NCB ter beschikking stelt, wordt de gemiddelde rentevoet voor de basisherfinancieringstransactie gedurende de looptijd van elke respectieve TLTRO-III toegepast op de door die deelnemer uit hoofde van TLTRO’s-III geleende bedragen, behalve tijdens de bijzondere renteperiode en de aanvullende bijzondere renteperiode, wanneer de gemiddelde rentevoet voor de basisherfinancieringstransacties voor elk van deze perioden minus 50 basispunten van toepassing is. Niettegenstaande de vorige zin wordt de toepasselijke rentevoet voor de door de deelnemer geleende bedragen berekend overeenkomstig artikel 5, lid 1, of artikel 5, lid 3 bis, behoudens de in artikel 6, lid 3 bis, respectievelijk artikel 6, lid 3 ter, neergelegde voorwaarden, indien de deelnemer enkel gegevens verstrekt voor de bijzondere referentieperiode van het tweede rapport en de beoordeling van deze gegevens door de accountant en het in aanmerking komend vorderingenoverschot van de deelnemer gedurende de bijzondere referentieperiode zijn vorderingenoverschot evenaart of overschrijdt. Totdat het tweede rapport is ingediend verbeurt de deelnemer ook een dagelijkse boete van 500 EUR tot een maximum van 15 000 EUR. De boete wordt geaccumuleerd en geïnd bij ontvangst van het tweede rapport door de betrokken NCB of, indien het tweede rapport dan nog niet is ontvangen, wanneer het maximumbedrag is bereikt. d) Indien een deelnemer in een van de eerste zeven TLTRO’s-III de resultaten van de beoordeling door de accountant van de gegevens met betrekking van de tweede referentieperiode in het tweede verslag niet vóór de in het op de ECB-website bekendgemaakte indicatieve tijdschema voor TLTRO’s-III vermelde uiterste termijn aan de betrokken NCB ter beschikking stelt, wordt de gemiddelde rentevoet voor de basisherfinancieringstransactie gedurende de looptijd van elk van de respectieve TLTRO-III toegepast op de door die deelnemer uit hoofde van TLTRO’s-III geleende bedragen, behalve tijdens de bijzondere renteperiode en de aanvullende bijzondere renteperiode, wanneer de gemiddelde rentevoet voor de herfinancieringstransacties over elk van deze perioden minus 50 basispunten van toepassing is. Niettegenstaande de vorige zin wordt, indien de deelnemer enkel gegevens voor de bijzondere referentieperiode van het tweede rapport en de beoordeling van deze gegevens door de accountant verstrekt en het in aanmerking komend vorderingenoverschot van de deelnemer tijdens de bijzondere referentieperiode of tijdens de aanvullende bijzondere referentieperiode gelijk is aan of hoger is dan zijn vorderingenoverschotbenchmark, de toepasselijke rentevoet voor de door de deelnemer geleende bedragen, berekend overeenkomstig artikel 5, lid 1, of artikel 5, lid 3 bis, behoudens de in artikel 6, lid 3 bis en artikel 6, lid 3 ter, neergelegde voorwaarden. e) Indien een deelnemer in een van de eerste zeven TLTRO’s-III de gegevens over de bijzondere referentieperiode of de resultaten van de beoordeling door de accountant van de gegevens over de bijzondere referentieperiode in het tweede verslag niet binnen de in het op de ECB-website bekendgemaakte voor TLTRO’s-III opgenomen relevante uiterste termijn ter beschikking stelt aan de betrokken NCB, wordt zijn in aanmerking komend vorderingenoverschot gedurende de bijzondere referentieperiode geacht lager te zijn dan zijn vorderingenoverschotbenchmark en mag de deelnemer geen gebruik maken van de in artikel 5, lid 1, vastgelegde rentevoet. f) Indien een deelnemer in een van de eerste zeven TLTRO’s-III het derde verslag niet binnen de in het op de ECB-website bekendgemaakte schema voor TLTRO’s-III opgenomen relevante uiterste termijn aan de betrokken NCB ter beschikking stelt is de krachtens artikel 5, lid 1, onder b), artikel 5, lid 2, onder b), of artikel 5, lid 3, onder b, berekende gemiddelde rentevoet tijdens de aanvullende bijzondere renteperiode van toepassing op de door die deelnemer uit hoofde van die TLTRO’s-III geleende bedragen, terwijl gedurende de periode na de aanvullende bijzondere renteperiode de rentevoet wordt berekend overeenkomstig artikel 5, lid 1, artikel 5, lid 2, of artikel 5, lid 3. Indien een deelnemer aan de achtste of daaropvolgende TLTRO’s-III het derde verslag niet binnen de relevante uiterste termijn aan de NCB ter beschikking stelt, wordt de rentevoet voor de door de TLTRO-III-deelnemer in die TLTRO’s-III geleende bedragen berekend krachtens artikel 5, lid 3 quater. Totdat het derde verslag wordt ingediend verbeurt de deelnemer in elk van de in dit punt genoemde gevallen een dagelijks geldboete van 500 EUR per dag totdat het derde verslag wordt ingediend, zulks tot een maximum van 15 000 EUR. De boete wordt gecumuleerd en in rekening gebracht bij ontvangst door de desbetreffende NCB van het derde verslag of wanneer de maximale boete is bereikt indien het derde rapport op dat moment nog niet is ontvangen. g) Indien een deelnemer in een van de eerste zeven TLTRO’s-III de resultaten van de beoordeling door de accountant van gegevens over de bijzondere referentieperiode in het derde verslag niet binnen de in het op de ECB-website bekendgemaakte tijdschema voor TLTRO’s-III vermelde relevante uiterste termijn aan de betrokken NCB ter beschikking stelt, wordt de gedurende de aanvullende bijzondere en gedurende de periode na de aanvullende bijzondere renteperiode tot de vervaldatum of vervroegde aflossingsdatum berekend krachtens artikel 5, lid 1, artikel 5, lid 2, of artikel 5, lid 3. Indien een deelnemer in de achtste of volgende TLTRO’s-III de resultaten van de evaluatie door de accountant van gegevens met betrekking tot het derde verslag niet binnen de in het op de ECB-website bekendgemaakte tijdschema voor TLTRO’s-III vermelde relevante uiterste termijn aan de betrokken NCB ter beschikking stelt, wordt de rentevoet voor de uit hoofde van die TLTRO’s-III geleende bedragen door die deelnemer berekend krachtens artikel 5, lid 3 quater. h) Indien een deelnemer anderszins niet voldoet aan de verplichtingen van artikel 6, lid 6, lid 7, of lid 8 bis, wordt de gemiddelde rentevoet voor de basisherfinancieringstransacties gedurende de looptijd van elke respectieve TLTRO-III toegepast op de door die deelnemer uit hoofde van TLTRO’s-III geleende bedragen, behalve gedurende de bijzondere renteperiode en de aanvullende bijzondere renteperiode, in welk geval de gemiddelde rentevoet voor de basisherfinancieringstransactie minus 50 basispunten voor elk van die perioden wordt toegepast. i) Indien een deelnemer, hetzij in verband met de in artikel 6, leden 6 en 8 bis, bedoelde audit, dan wel anderszins, fouten identificeert in de in verslagen opgenomen gegevens waaronder onnauwkeurigheden of onvolledigheid, stelt de deelnemer de betrokken NCB daarvan zo spoedig mogelijk in kennis. Nadat de betrokken NCB over dergelijke fouten, onnauwkeurigheden of omissies in kennis is gesteld, of dergelijke fouten, onnauwkeurigheden of omissies op andere wijze onder de aandacht van de NCB is gebracht: i) verstrekt de deelnemer zo spoedig mogelijk de door de betrokken NCB verlangde aanvullende informatie teneinde de beoordeling van de impact van de betrokken fouten, onnauwkeurigheden of omissies te faciliteren, en ii) kan de betrokken NCB gepaste maatregelen nemen, waaronder een herberekening van de relevante waarden die op haar beurt van invloed is op toepasselijke rentevoet voor de door de deelnemer uit hoofde van TLTRO's-III geleende bedragen en een eis tot aflossing van de geleende bedragen die vanwege fouten, onnauwkeurigheden of omissies het leningvolume van de deelnemer te boven gaan. Deelnemers tonen aan dat alle bij de in artikel 6, leden 6 en 8 bis, genoemde audit vastgestelde tekortkomingen zijn verholpen in de aan de NCB’s gerapporteerde gegevens overeenkomstig het door de betrokken NCB verzochte tijdschema en, indien tekortkomingen worden vastgesteld in de beoordeling door de accountant van het tweede en derde verslag, binnen een termijn die het mogelijk maakt de rentetarieven tijdig door de betrokken NCB mee te delen, gebaseerd op de respectieve gegevens overeenkomstig het op de ECB-website bekendgemaakte indicatieve tijdschema.

2. Lid 1 laat mogelijke sancties onverlet die uit hoofde van Besluit ECB/2010/10 ( 7 ) opgelegd kunnen worden ten aanzien van de in Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) bedoelde rapportageverplichtingen.

3. Ter voorkoming van twijfel zijn de rapportagevereisten en gerelateerde sancties in geval van niet-naleving als bedoeld in lid 1 alleen van toepassing indien de deelnemer deelneemt in TLTRO-III.

▼B

Artikel 8

Inwerkingtreding

Dit besluit treedt op 3 augustus 2019 in werking.









BIJLAGE 1

UITVOERING VAN DE DERDE REEKS VAN DOELGERICHTE LANGERLOPENDE HERFINANCIERINGSTRANSACTIES

1. Berekening van het leningvolume en het maximuminschrijvingsbedrag

Op deelnemers aan één van de derde reeks van gerichte langerlopende herfinancieringstransacties (TLTRO-III), hetzij individueel, hetzij als de leidende instelling van een TLTRO-III-groep, is het volgende leningvolume van toepassing. Het berekende leningvolume wordt afgerond tot het volgende veelvoud van 10 000 EUR.

Het op een individuele deelnemer aan de TLTRO's-III toepasselijke leningvolume wordt berekend op basis van het referentie-uitstaanbedrag dat het op 28 februari 2019 uitstaande bedrag van in aanmerking komende leningen en, na uitoefening van de optie in artikel 6, lid 3, zelfgesecuritiseerde in aanmerking komende leningen omvat. Het op een leidende instelling van een TLTRO-III-groep toepasselijke leningvolume wordt berekend op basis van het ten aanzien van alle TLTRO-III-groepsleden referentie-uitstaandbedrag.

▼M4

Het leningvolume bedraagt 55 % van het referentie-uitstaandbedrag voor de deelnemer ( 8 ) minus de door de deelnemer aan de gerichte langerlopende herfinancieringstransacties uit hoofde van Besluit (EU) 2016/810 (ECB/2016/10) (TLTRO's-II) geleende bedragen, die krachtens Besluit (EU) 2016/810 (ECB/2016/10) op de afwikkelingsdatum van de respectieve TLTRO-III nog uitstonden, d.w.z.:

voor k = 1,…,10.

Waar Bak het leningvolume in TLTRO-III k is (met k = 1,…,10), ORFeb 2019 is het referentie-uitstaandbedrag op 28 februari 2019 en OBk is het door de deelnemers geleende bedrag in TLTROs-II en het uitstaande bedrag op de vervaldatum van de TLTRO-III k.

Het voor elke deelnemer aan elke TLTRO-III geldende maximuminschrijvingsbedrag is het leningvolume BAk minus de uit hoofde van vorige TLTRO’s-III geleende bedragen vermeerderd met de bedragen die de deelnemer heeft afgelost uit hoofde van de in artikel 5 bis opgenomen vervroegde aflossingsprocedure, of de betrokken NCB op bindende wijze ervan in kennis heeft gesteld dat de deelnemer voornemens is af te lossen uit hoofde van de in artikel 5 bis opgenomen vervroegde aflossingsprocedure. Als Ck ≥ 0 de leningen zijn van een deelnemer in TLTRO-II k, is Rk ≥ 0 de vrijwillige aflossing van TLTRO-III dan Ck ≤ BLk , waar BLk het maximuminschrijvingsbedrag is voor deze deelnemer in transactie k die als volgt gedefinieerd wordt:

voor k = 2,…,10.

▼B

2. Benchmarkberekening

NLm is het in aanmerking komende vorderingenoverschot van een deelnemer in de kalendermaand m, berekend als de brutostroom van nieuwe in aanmerking komende leningen van de deelnemer in die maand min aflossingen van in aanmerking komende leningen, zoals gedefinieerd in bijlage II.

NLB staat voor het vorderingenoverschotbenchmark voor deze deelnemer. Dit wordt als volgt gedefinieerd:

NLB = min (NLApr 2018 + NLMay 2018 + … + NLMar 2019, 0)

Dit houdt in dat indien de deelnemer in de eerste referentieperiode een positief in aanmerking komend vorderingenoverschot heeft, of indien dat nul is, dan NLB = 0. Indien de deelnemer een negatief vorderingenoverschot heeft in de eerste referentieperiode, dan NLB = NLApr 2018 + NLMay 2018 + … + NLMar 2019.

OAB staat voor een uitstaandbedragbenchmark van de deelnemer. Dit wordt als volgt gedefinieerd:

OAB = max (OLMar 2019 + NLB,0),

waarbij OLMar 2019 het op eind maart 2019 uitstaande bedrag van in aanmering komende leningen is.

▼M4

3. Rentevoetberekening

A. NLSpecial staat voor het bedrag van het in aanmerking komende vorderingenoverschot gedurende de bijzondere referentieperiode van 1 maart 2020 tot en met 31 maart 2021. NLSpecial = NLMar 2020 + ... + NLMar 2021

B. NLADSpecial staat voor het bedrag van het in aanmerking komend vorderingenoverschot gedurende de aanvullende bijzondere referentieperiode van 1 oktober 2020 tot en met 31 december 2021. NLADSpecial = NLOct 2020 + ... + NLDec 2021

C. NSMar 2021 staat voor het bedrag verkregen door optelling van het in aanmerking komende vorderingenoverschot gedurende de periode 1 april 2019 tot en met 31 maart 2021 en het op 31 maart 2019 uitstaande bedrag van in aanmerking komende leningen; dit wordt berekend als: NSMar 2021 = OLMar 2019 + NLApr 2019 + ... + NLMar 2021 Nu staat voor de procentuele afwijking NSMar 2021 van de uitstaandbedragbenchmark gedurende de periode van 1 april 2019 tot en met 31 maart 2021, d.w.z.: EX wordt afgerond tot op 15 decimalen. Indien OAB gelijk is aan nul, wordt EX geacht gelijk te zijn aan 1,15.

D. staat voor het gemiddelde van de toepasselijke rentevoet voor de basisherfinancieringstransactie (MRO) voor de looptijd van TLTRO-III en wordt uitgedrukt als een jaarlijks percentage en staat voor het gemiddelde van de rentevoet voor de depositofaciliteit (DF) die van toepassing is gedurende de looptijd van TLTRO-III k, waarbij de toepasselijke rentevoet verwijst naar de looptijd van de respectieve TLTRO-III en wordt uitgedrukt als een jaarlijks percentage, d.w.z.: In bovenstaande vergelijkingen staat nk (voor k=1,...,10) voor het aantal dagen van de TLTRO-III k, en wanneer de basisherfinancieringstransactie is uitgevoerd krachtens een vast tarief voor volledige toewijzing, staat MROk,t voor de op basisherfinancieringstransactie toepasselijke rentevoet op dag t van de TLTRO-III k, of wanneer deze basisherfinancieringstransactie is uitgevoerd krachtens een variabele rentetenderprocedure, staat MROk,t voor de op de MRO toepasselijke minimale inschrijvingsrente op de dag t van de TLTRO-III k, en wordt in elk geval uitgedrukt als een jaarlijks percentage. In de bovenstaande vergelijkingen staat DFk,t voor de depositorente die geldt op dag t van TLTRO-III k, en wordt uitgedrukt als een jaarlijks percentage.

E. Kprepre staat voor de periode vanaf de afwikkelingsdatum van de respectieve TLTRO-III tot 23 juni 2020, kspecial staat voor de bijzondere renteperiode van 24 juni 2020 tot 23 juni 2021, kadspecial staat voor de aanvullende bijzondere renteperiode van 24 juni 2021 tot 23 juni 2022, en kpost staat voor de periode van 24 juni 2022 tot de vervaldatum van de respectieve TLTRO-III, of tot de vervroegde aflossingsdatum weer, naargelang het geval). is het gemiddelde van de toepasselijke MRO-rentevoet gedurende de bijzondere renteperiode van 24 juni 2020 tot en met 23 juni 2021 van TLTRO-III k,. uitgedrukt als jaarlijks percentage en staat voor het gemiddelde van de toepasselijke DF-rentevoet tijdens de bijzondere renteperiode van 24 juni 2020 tot en met 23 juni 2021 van TLTRO-III k en wordt in elk afzonderlijk geval uitgedrukt als een jaarlijks percentage, d.w.z.: In bovenstaande vergelijkingen staat voor het aantal dagen van de periode kspecial van de TLTRO-III k en wanneer de basisherfinancieringstransactie is uitgevoerd krachtens een vast tarief voor volledige toewijzing, staat voor de op toepasselijke rentevoet voor de herfinancieringstransactie op dag t van de TLTRO-III k, indien deze basisherfinancieringstransactie is uitgevoerd krachtens een variabele-rentetenderpocedure, staat voor de op de basisherfinancierinstransactie toepasselijke minimale inschrijvingsrente op dag t van de periode kspecial van de TLTRO-III k, en wordt in elk afzonderlijk geval uitgedrukt als een jaarlijks percentage. In de bovenstaande vergelijkingen staat voor de toepasselijke rentevoet voor de depositofaciliteit op dag t van TLTRO-III k, en wordt uitgedrukt als een jaarlijks percentage. staat voor het gemiddelde van de toepasselijke MRO-rentevoet gedurende de bijzondere renteperiode van 24 juni 2021 tot 23 juni 2022 van TLTRO-III k uitgedrukt als jaarlijks percentage en staat voor het gemiddelde van de toepasselijke DF-rentevoet gedurende de bijzondere renteperiode van 24 juni 2021 tot 23 juni 2022 van TLTRO-III k en wordt in elk afzonderlijk geval uitgedrukt als een jaarlijks percentage, d.w.z.: In bovenstaande vergelijkingen staat voor het aantal dagen van de periode kspecial van TLTRO-III k, en wanneer deze basisherfinancieringstransactie is uitgevoerd krachtens een vast tarief voor de volledige toewijzing, staat voor op de basisherfinancieringstransactie toepasselijke rentevoet op dag t van de periode kadspecial van de TLTRO-III k, of wanneer de basisherfinancieringstransactie is uitgevoerd krachtens een variabele-rentetenderprocedure, staat voor de op de basisherfinancieringstransactie toepasselijke minimale inschrijvingsrente op dag t van de TLTRO-III k, en wordt in elk geval uitgedrukt in een jaarlijks percentage. In de bovenstaande vergelijkingen staat voor de op de depositofaciliteit toepasselijke rentevoet op dag t van de periode kspecial van TLTRO-III k, en wordt uitgedrukt als een jaarlijks percentage.

F. De rentestimulansaanpassing, indien van toepassing, wordt gemeten als een fractie van de gemiddelde corridor tussen en staat voor iri.

G. De voor de looptijd van de TLTRO-III k toepasselijke rentevoet (finale rentevoet), uitgedrukt als een jaarlijks percentage, wordt uitgedrukt als rk De toepasselijke rentevoet voor een periode kj,, met j = pre, special, adspecial of post van een TLTRO-III k, uitgedrukt als een jaarlijks percentage, wordt uitgedrukt als .

H. De rentevoet rk wordt gedefinieerd als: In de bovenstaande vergelijking staat voor het aantal dagen in de periode kpre van de TLTRO-III k en staat voor het aantal dagen in de periode kpost van de TLTRO-III k. De op elke TLTRO-III k toepasselijke rentevoet wordt als volgt berekend: (1) Voor de bedragen die in het kader van de eerste zeven verrichtingen zijn opgenomen, d.w.z. indien k = 1,...,7: a) Indien een deelnemer zijn vorderingenoverschotbenchmark in de bijzondere referentieperiode en in de aanvullende bijzondere referentieperiode evenaart of overschrijdt, is de toepasselijke rentevoet voor de door die deelnemer uit hoofde van TLTRO’s-III geleende bedragen: i) gedurende de bijzondere renteperiode: het gemiddelde van de rentevoet voor de depositofaciliteit over die periode minus 50 basispunten, die in elk geval niet hoger mag zijn dan minus 100 basispunten, en als NLSpecial ≥ NLB, dan ; ii) gedurende de aanvullende bijzondere renteperiode: het gemiddelde van de rentevoet voor de depositofaciliteit over die periode minus 50 basispunten, die in elk geval niet hoger mag zijn dan minus 100 basispunten, d.w.z.: indien NLADSpecial ≥ NLB, dan ; iii) gedurende de restlooptijd van de TLTRO-III: het gemiddelde van de rentevoet voor de depositofaciliteit gedurende de looptijd van de respectieve TLTRO-III, d.w.z.: als NLSpecial ≥ NLB en NLADSpecial ≥ NLB, dan . b) Indien een deelnemer zijn vorderingenoverschotbenchmark in de bijzondere referentieperiode evenaart of overschrijdt, maar zijn vorderingenoverschotbenchmark in de aanvullende bijzondere referentieperiode niet evenaart of overschrijdt, is de toepasselijke rentevoet voor de door die deelnemer uit hoofde van TLTRO’s-III geleende bedragen: i) gedurende de bijzondere renteperiode: de gemiddelde rentevoet voor de depositofaciliteit in die periode minus 50 basispunten, die in elk geval niet hoger mag zijn dan minus 100 basispunten, d.w.z.: als NLSpecial ≥ NLB, dan ; ii) gedurende de aanvullende bijzondere renteperiode: het laagste van het gemiddelde van de rentevoet voor basisherfinancieringstransactie in die periode minus 50 basispunten en het gemiddelde van de rentevoet voor de depositofaciliteit gedurende de looptijd van de respectieve TLTRO-III, d.w.z.: als NLSpecial ≥ NLB en NLADSpecial < NLB, dan ; iii) gedurende de restlooptijd van de respectieve TLTRO-III: het gemiddelde van de rentevoet voor de depositofaciliteit gedurende de looptijd van de respectieve TLTRO-III, d.w.z.: als NLSpecial ≥ NLB en NLADSpecial < NLB, dan . c) Indien een deelnemer zijn vorderingenoverschotbenchmark in de bijzondere referentieperiode niet evenaart of overschrijdt, maar in de aanvullende bijzondere referentieperiode zijn vorderingenoverschotbenschmark evenaart of overschrijdt en de uitstaandbedragbenchmark van in aanmerking komende leningen met ten minste 1,15 % overschrijdt, is de toepasselijke rentevoet voor de door die deelnemer uit hoofde van TLTRO’s-III geleende bedragen: i) gedurende de bijzondere renteperiode: het laagste van het gemiddelde van de rentevoet voor de basisherfinancieringstransactie in die periode minus 50 basispunten en het gemiddelde van de rentevoet voor de depositofaciliteit gedurende de looptijd van de respectieve TLTRO-III, d.w.z.: als NLSpecial < NLB en EX ≥ 1,15, dan iri = 100 % en ; ii) gedurende de aanvullende bijzondere renteperiode: het gemiddelde van de rentevoet voor de depositofaciliteit over die periode minus 50 basispunten, die in elk geval niet hoger mag zijn dan minus 100 basispunten, d.w.z.: als NLADSpecial ≥ NLB, dan ; iii) gedurende de restlooptijd van de respectieve TLTRO-III: het gemiddelde van de rentevoet voor de depositofaciliteit gedurende de looptijd van de respectieve TLTRO-III, d.w.z.: als NLSpecial < NLB, NLADSpecial ≥ NLB en EX ≥ 1,15, dan iri = 100 % en d) Indien een deelnemer zijn vorderingenoverschotbenchmark in de bijzondere referentieperiode niet evenaart of overschrijdt, maar in de aanvullende bijzondere referentieperiode zijn vorderingenoverschotbenchmark evenaart of overschrijdt en de uitstaandbedragbenchmark van in aanmerking komende leningen gedurende de tweede referentieperiode met ten minste 1,15 % overschrijdt, is de toepasselijke rentevoet voor de door die deelnemer uit hoofde van TLTRO’s-III geleende bedragen: i) gedurende de bijzondere renteperiode: het laagste van het gemiddelde van de rentevoet voor de basisherfinancieringstransactie in die periode minus 50 basispunten en het gemiddelde van rentevoet voor de depositofaciliteit gedurende de looptijd van de respectieve TLTRO-III, d.w.z.: als NLSpecial < NLB en EX ≥ 1,15, dan iri = 100 % en ; ii) gedurende de aanvullende bijzondere renteperiode: het laagste van het gemiddelde van de rentevoet voor de basisherfinancieringstransactie in die periode minus 50 basispunten en het gemiddelde van rentevoet voor de depositofaciliteit gedurende de looptijd van de respectieve TLTRO-III, d.w.z.: als NLADSpecial < NLB, NLSpecial < NLB en EX ≥ 1,15, dan iri = 100 % en ; iii) gedurende de restlooptijd van de respectieve TLTRO-III: het gemiddelde van de rentevoet voor de depositofaciliteit gedurende de looptijd van de respectieve TLTRO-III, d.w.z.: als NLSpecial < NLB, NLADSpecial < NLB en EX ≥ 1,15, dan iri = 100 % en ; e) Indien een deelnemer zijn vorderingenoverschotbenchmark in de bijzondere referentieperiode niet evenaart of overschrijdt, maar in de aanvullende bijzondere referentieperiode de vorderingenoverschotbenchmark evenaart of overschrijdt en zijn uitstaandbedragbenchmark van in aanmerking komende leningen gedurende de tweede referentieperiode met minder dan 1,15% overschrijdt, is de toepasselijke rentevoet voor de door die deelnemer uit hoofde van TLTRO’s-III geleende bedragen: i) gedurende de periode van de vervaldatum van de respectieve TLTRO-III tot 23 juni 2020: de rentevoet die lineair wordt gegradueerd afhankelijk van het percentage waarmee de deelnemer zijn uitstaandbedragbenchmark overschrijdt d.w.z. als NLSpecial < NLB en 0 < EX < 1,15, dan en ; ii) gedurende de bijzondere renteperiode: het laagste van het gemiddelde van de rentevoet voor de basisherfinancieringstransactie over die periode minus 50 basispunten en de overeenkomstig punt i) berekende rentevoet, d.w.z.: als NLSpecial < NLB en 0 < EX < 1,15, dan en ; iii) gedurende de aanvullende bijzondere renteperiode de gemiddelde rentevoet voor de depositofaciliteit over die periode minus 50 basispunten, die in elk geval niet hoger mag zijn dan minus 100 basispunten, d.w.z.: als NLADSpecial ≥ NLB, dan ; iv) gedurende de periode van 24 juni 2022 tot de vervaldatum van de respectieve TLTRO-III of tot de vervroegde aflossingsdatum: het gemiddelde van de rentevoet voor de depositofaciliteit gedurende de looptijd van de respectieve TLTRO-III, d.w.z.: als NLSpecial < NLB, NLADSpecial ≥ NLB en 0 < EX < 1,15, dan .; f) Indien een deelnemer zijn vorderingenoverschotbenchmark in de bijzondere referentieperiode niet evenaart of overschrijdt, maar in de aanvullende bijzondere referentieperiode zijn vorderingenoverschotbenchmark evenaart of overschrijdt en de uitstaandbedragbenchmark van in aanmerking komende leningen gedurende de tweede referentieperiode met minder dan 1,15 % overschrijdt, is de toepasselijke rentevoet voor de door die deelnemer uit hoofde van TLTRO’s-III geleende bedragen: i) gedurende de bijzondere renteperiode: het laagste van het gemiddelde van de basisherfinancieringstransactie over die periode minus 50 basispunten en de overeenkomstig punt iii) berekende rentevoet, d.w.z.: als NLSpecial < NLB en EX < 1,15, dan en ; ii) gedurende de aanvullende bijzondere renteperiode: het laagste van het gemiddelde van de basisherfinancieringstransactie over die periode minus 50 basispunten en de overeenkomstig punt iii) berekende rentevoet, d.w.z.: als NLSpecial < NLB, NLADSpecial < NLB en 0 < EX < 1,15, dan en ; iii) gedurende de rest van de looptijd van de respectieve TLTRO-III is de rentevoet die lineair wordt gegradueerd afhankelijk van het percentage waarmee de deelnemer zijn uitstaandbedragbenchmark overschrijdt, d.w.z. als NLSpecial < NLB, NLADSpecial < NLB en 0 < EX < 1,15, dan en ; g) Indien een deelnemer zijn vorderingenoverschotbenchmark in de bijzondere referentieperiode niet evenaart of overschrijdt, in de tweede referentieperiode zijn vorderingenoverschotbenchmark niet overschrijdt, maar in de aanvullende bijzondere referentieperiode de vorderingenoverschotbenchmark evenaart of overschrijdt, is de toepasselijke rentevoet voor de door die deelnemer uit hoofde van TLTRO’s-III geleende bedragen: i) gedurende de periode vanaf de vervaldatum van de respectieve TLTRO-III tot en met 23 juni 2020; het gemiddelde van de rentevoet voor de basisherfinancieringstransactie gedurende de looptijd van de respectieve TLTRO-III, d.w.z.: als NLSpecial < NLB en EX ≤ 0, dan iri = 0 % en ; ii) gedurende de bijzondere renteperiode: het gemiddelde van de rentevoet voor de basisherfinancieringstransacties gedurende die periode minus 50 basispunten, d.w.z.: als NLSpecial < NLB en EX ≤ 0, dan ; iii) gedurende de aanvullende bijzondere renteperiode het gemiddelde van de rentevoet voor de depositofaciliteit gedurende die periode minus 50 basispunten, die in elk geval niet hoger mag zijn dan minus 100 basispunten, d.w.z.: als NLADSpecial ≥ NLB, dan ; iv) gedurende de periode vanaf 24 juni 2022 tot de vervaldatum van de respectieve TILTRO-III of de vervroegde aflossingsdatum: het gemiddelde van de rentevoet voor de basisherfinancieringstransactie gedurende de levensduur van de respectieve TLTRO-III, d.w.z.: als NLSpecial < NLB, NLADSpecial ≥ NLB en EX ≤ 0, dan . h) Indien een deelnemer zijn vorderingenoverschotbenchmark in de bijzondere referentieperiode of in de aanvullende bijzondere referentieperiode niet evenaart of overschrijdt, en in de tweede referentieperiode de vorderingenoverschotbenchmark niet evenaart of overschrijdt, is de toepasselijke rentevoet voor de door die deelnemer uit hoofde van TLTRO’s-III geleende bedragen: i) gedurende de bijzondere renteperiode: het gemiddelde van de rentevoet voor de basisherfinancieringstransacties in die periode verlaagd met 50 basispunten, d.w.z.: als NLSpecial < NLB en EX ≤ 0, dan ; ii) gedurende de bijzondere renteperiode: het gemiddelde van de rentevoet voor de basisherfinancieringstransacties gedurende die periode minus 50 basispunten, d.w.z.: als NLSpecial < NLB, NLADSpecial < NLB en EX ≤ 0, dan ; iii) gedurende de restlooptijd van de respectieve TLTRO-III: het gemiddelde van de rentevoet voor de basisherfinancieringstransactie gedurende de looptijd van de respectieve TLTRO-III, d.w.z.: als NLSpecial < NLB, NLADSpecial < NLB en EX ≤ 0, dan iri = 0 % en (2) Voor de bedragen die uit hoofde van de achtste of daaropvolgende TLTRO’s-III zijn geleend, dat wil zeggen als k = 8, 9 of 10: (a) Indien in een deelnemer in de aanvullende bijzondere referentieperiode zijn vorderingenoverschotbenchmark evenaart of overschrijdt, is de toepasselijke rentevoet voor de door die deelnemer uit hoofde van TLTRO’s-III geleende bedragen: i) gedurende de aanvullende bijzondere renteperiode: he gemiddelde van de rentevoet voor de depositofaciliteit over die periode minus 50 basispunten, die in elk geval niet hoger mag zijn dan minus 100 basispunten, d.w.z.: als NLADSpecial ≥ NLB, dan ; ii) gedurende de periode van 24 juni 2022 tot de vervaldatum van de respectieve TLTRO-III of tot de vervroegde aflossingsdatum: het gemiddelde van de rentevoet voor de depositofaciliteit gedurende de looptijd van de respectieve TLTRO-III, d.w.z.: als NLADSpecial ≥ NLB, dan = ; (b) Indien een deelnemer zijn vorderingenoverschot in de aanvullende bijzondere referentieperiode niet evenaart of overschrijdt, is de toepasselijke rentevoet voor de door die deelnemer uit hoofde van TLTRO’s-III geleende bedragen: i) gedurende de aanvullende bijzondere renteperiode: de gemiddelde rentevoet voor basisherfinancieringstransacties gedurende die periode minus 50 basispunten, d.w.z.: als NLADSpecial < NLB, dan ii) gedurende de periode van 24 juni 2022 tot de vervaldatum van de respectieve TLTRO-III of tot de vervroegde aflossingsdatum: het gemiddelde van de rentevoet voor basisherfinancieringstransactie gedurende looptijd van de respectieve TLTRO-III, d.w.z.: als NLADSpecial < NLB, dan . De rentestimulansaanpassing (iri) wordt uitgedrukt door afronding op 15 decimalen. De rentevoeten worden uitgedrukt door afronding op 15 decimalen De finale rentevoet rk wordt uitgedrukt als een jaarlijks percentage en afgerond tot op vier decimalen.

▼B









BIJLAGE II

DERDE REEKS VAN GERICHTE LANGERLOPENDE HERFINANCIERINGSTRANSACTIES — RICHTSNOEREN VOOR SAMENSTELLIING VAN DOOR DE RAPPORTAGESJABLONEN VEREISTE GEGEVENS

1. Inleiding ( 9 )

Deze richtsnoeren bevatten instructies voor de samenstelling van de gegevensverslagen die TLTRO's-III-deelnemers overeenkomstig artikel 6 moeten indienen. De rapportageverplichtingen worden aan het einde van deze bijlage in rapportagesjablonen vastgelegd. Deze richtsnoeren zetten tevens de rapportageverplichtingen uiteen van aan de transacties deelnemende leidende instellingen van TLTRO-III-groepen.

Afdelingen 2 en 3 bevatten algemene informatie inzake de samenstelling en verzending van de gegevens en afdeling 4 zet de te rapporteren indicatoren uiteen.

2. Algemene informatie

De bij de berekening van de leningvolumes te gebruiken parameters betreffen leningen van monetaire financiële instellingen (MFI's) aan niet-financiële vennootschappen uit het eurogebied en MFI-leningen aan eurogebiedhuishoudens ( 10 ), met uitzondering van leningen voor woningaankoop, in alle valuta's. ►M4 In overeenstemming met artikel 6 zijn er drie gegevensverslagen: het eerste verslag omvat de gegevens van uitstaande bedragen aan in aanmerking komende leningen en gegevens met betrekking tot de eerste referentieperioden, het tweede verslag omvat de gegevens met betrekking tot de tweede referentieperiode en facultatief, de aanvullende bijzondere referentieperiode, het derde verslag omvat de gegevens met betrekking tot de bijzondere referentieperiode. ◄ Bedragen moeten apart worden gerapporteerd voor niet-financiële vennootschappen en voor huishoudens. Uitstaande bedragen van in aanmerking komende leningen worden aangepast vanwege gesecuritiseerde leningen of anderszins overgedragen, maar niet van de balans zverwijderde leningen, waarbij deelnemers evenwel de optie in artikel 6, lid 3 kunnen uitoefenen om zelfgesecuritiseerde in aanmerking komende leningen, ongeacht hun status op de balans, aan de berekening van het leningvolume toe te voegen. Gedetailleerde informatie is tevens vereist inzake relevante subcomponenten van deze posten, alsook inzake effecten die resulteren in aanpassingen van uitstaande bedragen van in aanmerking komende leningen, maar die geen verband houden met in aanmerking komend vorderingenoverschot (hierna “aanpassingen van uitstaande bedragen”), die tevens leningverkopen en -aankopen en overige leningoverdrachten afdekken.

▼M3

Indien de deelnemers voornemens zijn gebruik te maken van de in artikel 5, lid 1, vermelde rentevoeten, omvat het tweede verslag daarnaast ook gegevens met betrekking tot de speciale referentieperiode, vergelijkbaar met de vereisten voor de tweede referentieperiode.

▼M3

Wat het gebruik van de verzamelde informatie betreft, zullen gegevens over uitstaande referentiebedragen worden gebruikt om het leningvolume vast te stellen. Daarnaast zullen gegevens over het in aanmerking komend vorderingenoverschot gedurende de eerste referentieperiode worden gebruikt voor de berekening van de vorderingenoverschotbenchmark en de uitstaandbedragbenchmark. ►M4 In overeenstemming met artikel 5 worden gegevens over het in aanmerking komend vorderingenoverschot gedurende de in het tweede en derde verslag gerapporteerde respectieve referentieperioden gebruikt om de ontwikkeling van de kredietverlening en bijgevolg de toepasselijke rentevoeten te beoordelen. ◄ Alle overige indicatoren zijn noodzakelijk om de interne consistentie van de informatie en de consistentie van die informatie met de binnen het Eurosysteem verzamelde statistische gegevens te verifiëren, en de impact van het TLTRO-III-programma diepgaand te monitoren.

▼B

Het aan de voltooiing van de gegevensverslagen ten grondslag liggende algemene kader wordt gevormd door de rapportageverplichtingen van eurogebied-MFI's in de context van MFI-balanspoststatistieken (BSI), zoals bedoeld in de Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33). In het bijzonder wat betreft leningen schrijft artikel 8, lid 2, van Verordening (EU) nr. 1071/2013. (ECB/201333) voor dat zij “tegen de per maandultimo uitstaande hoofdsom gerapporteerd” worden. Afschrijvingen en afwaarderingen zoals bepaald door de betreffende relevante boekhoudpraktijken vallen niet onder dit bedrag. […] leningen worden niet gesaldeerd tegen enige activa of passiva. Als uitzondering op de in artikel 8, lid 2, vastgelegde regels die ook impliceren dat leningen inclusief voorzieningen gerapporteerd moeten worden, bepaalt artikel 8, lid 4, evenwel dat “NCB's kunnen rapportage van leningen waarvoor voorzieningen zijn getroffen, zonder deze voorzieningen toestaan, alsook de rapportage van overgenomen leningen tegen de ten tijde van de acquisitie overeengekomen prijs [d.w.z. de transactiewaarde], op voorwaarde dat alle ingezeten informatieplichtigen deze rapportagepraktijken toepassen”. Zelfgesecuritiseerde leningen mogen niet worden gerapporteerd na aftrek van voorzieningen indien deze van de balans worden verwijderd. De implicaties van deze afwijking van de algemene BSI-oriëntatie voor het samenstellen van de gegevensverslagen worden hierna in meer detail besproken.

Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) moet ook als referentiedocument gebruikt worden voor wat betreft de bij het samenstellen van de gegevensverslagen te hanteren definities. Zie met name artikel 1 voor algemene definities, en delen 2 en 3 van bijlage II voor een definitie van de onder “leningen” te plaatsen categorieën van instrumenten, respectievelijk de sectoren van deelnemers. Het is van belang dat binnen het BSI-kader te ontvangen opgebouwde lopende rente op leningen op de balans opgenomen moet worden (d.w.z. op transactiebasis en niet wanneer de rente werkelijk ontvangen wordt, maar wordt uigesloten van de gegevens betreffende uitstaande bedragen van leningen. Gekapitaliseerde rente moet evenwel geregistreerd worden als deel van de uitstaande bedragen.

Enerzijds zijn vele van de te rapporteren gegevens reeds door MFI's overeenkomstig de vereisten van Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) samengesteld, anderzijds moet enige aanvullende informatie samengesteld worden uit de deelnemers die inschrijven op TLTRO-III. Het methodologische kader voor BSI-statistieken, zoals vastgelegd in het Handboek betreffende MFI-balansstatistieken ( 11 ), verschaft alle veresite achtergrondinformatie voor de samenstelling van deze aanvullende gegevens;

3. Algemene rapportage-instructies

a) Rapportagesjablonenstructuur

De sjablonen bevatten een indicatie van de referentiedatums waaraan de gegevens refereren en groepeert de indicatoren in twee blokken: MFI-leningen aan niet-financiële vennootschappen in het eurogebied en MFI-leningen aan eurogebiedhuishoudens, met uitzondering van leningen voor woningaankoop. De in alle cellen geel gearceerde gegevens worden berekend uit de in andere cellen ingevoerde gegevens, zulks op basis van de verstrekte formules. De sjablonen omvatten ook validatieregels die de onderlinge consistentie van de gegevens verifiëren.

▼M4

Er zijn drie verslagen in de TLTRO-III:

▼B

— In het eerste verslag moet het ingevulde gegevenssjabloon A inzake het referentie-uitstaandbedrag voor de berekening van het leningvolume en de maximiminschrijvingsbedragen worden opgenomen. Deelnemers die de optie in artikel 6, lid 3, uitoefenen moeten de aanvullende posten met betrekking tot zelfgesecuritiseerde in aanmerking komende leningen en de beoordeling van deze posten door de accountant verstrekken overeenkomstig artikel 6, lid 6, onder c). In het eerste verslag moet ook het ingevulde rapportagesjabloon B worden opgenomen voor de berekening van het vorderingenoverschot en benchmarks.voor de “eerste referentieperiode”, d.w.z. van 1 april 2018 tot 31 maart 2019

▼M3

— Ten behoeve van de berekening van het in aanmerking komend vorderingenoverschot en vergelijkingen aan de hand van benchmarks waarop de toepasselijke rentevoeten zijn gebaseerd, moet in het tweede verslag het ingevulde rapportagesjabloon B worden opgenomen voor de ”tweede referentieperiode”, d.w.z. van 1 april 2019 tot en met 31 maart 2021.

▼M4

— Deelnemers die voornemens zijn gebruik te maken van de in artikel 5, leden 3 bis en 3 ter, genoemde rentevoeten, moeten het derde verslag indienen. In het derde verslag moet het ingevulde gegevenssjabloon B voor de “aanvullende bijzondere referentieperiode”, d.w.z. 1 oktober 2020 tot en met 31 december 2021 worden ingediend, ten behoeve van de berekening van het in aanmerking komend vorderingenoverschot en de vergelijkingen met benchmarks waarop de toepasselijke rentevoeten voor de aanvullende bijzondere renteperiode zijn gebaseerd.

▼M3

— Ten behoeve van de berekening van het in aanmerking komend vorderingenoverschot en de vergelijking met de vorderingenoverschotbenchmark waarop de lagere rentevoeten zijn gebaseerd, moeten deelnemers die voornemens zijn gebruik te maken van de in artikel 5, lid 1, vermelde rentevoeten, daarnaast het ingevulde rapportagesjabloon B voor de ”bijzondere referentieperiode”, d.w.z. 1 maart 2020 tot en met 31 maart 2021, verstrekken.

▼M4

“In sjabloon B moeten indicatoren met betrekking tot uitstaande bedragen worden gerapporteerd aan het einde van de maand voorafgaande aan het begin van de rapportageperiode en aan het einde van de rapportageperiode; daarom moeten de op 31 maart 2018 en op 31 maart 2019 uitstaande bedragen voor de eerste referentieperiode worden gerapporteerd, de op 31 maart 2019 en op 31 maart 2021 uitstaande bedragen voor de tweede rapportageperiode worden gerapporteerd; de op 29 februari 2020 en 31 maart 2021 uitstaande bedragen voor de speciale referentieperiode worden gerapporteerd en de op 30 september 2020 en 31 december 2021 uitstaande bedragen voor de aanvullende bijzondere referentieperiode worden gerapporteerd. Op hun beurt moeten transactie- en aanpassingsgegevens alle relevante effecten bestrijken die zich tijdens de rapportageperiode voordoen.

▼B

b) Rapportage met betrekking tot TLTRO-III-groepen

Wat betreft de TLTRO's-III-groepsdeelname moeten normaliter gegevens geaggregeerd gerapporteerd worden. De nationale centrale banken van lidstaten die de euro als munt hebben (NCB's) kunnen evenwel informatie per individuele instelling verzamelen, indien dit passend wordt geacht.

c) Verzending van de gegevensverslagen

De voltooide gegevensverslagen moeten op aan de betrokken NCB gezonden worden overeenkomstig artikel 6 en het op de ECB-website bekendgemaakte indicatieve tijdschema voor TLTRO's-III, dat ook de in iedere verzending te bestrijken referentieperioden en de te hanteren gegevensreeksen voor de gegevenssamenstelling vermeldt.

d) Gegevenseenheid

Gegevens moet in een veelvoud van duizend euro gerapporteerd worden.

4. Definities

In deze afdeling worden de te rapporteren posten gedefinieerd; de nummering die in de rapportagesjablonen wordt gebruikt wordt tussen haakjes aangegeven.

a) Uitstaande bedragen van in aanmerking komende leningen (1 en 4)

De gegevens in deze cellen worden berekend op basis van de gerapporteerde cijfers met betrekking tot de volgende posten: “Uitstaande bedragen op de balans” (1.1 en 4.1), min “Uitstaande bedragen van gesecuritiseerde of anderszins overgedragen, maar niet van de balans verwijderde leningen” (1.2 en 4.), plus “Uitstaande voorzieningen” (1.3 en 4.3). De laatste subterm is slechts relevant wanneer in weerwil van de algemene BSI-praktijk leningen min voorzieningen gerapporteerd worden.

De onderliggende voorzieningen van de uistaande bedragen van in aanmerking komende leningen zijn de volgende:

i) Uitstaande bedragen op de balans (1.1 en 4.1) Deze post omvat uitstaande bedragen van leningen die zijn verstrekt aan niet-financiële vennootschappen en huishoudens uit het eurogebied, met uitzondering van leningen voor woningaankoop. Opgebouwde rente, in tegenstelling tot gekapitaliseerde rente, is niet in de indicatoren opgenomen. Deze cellen zijn direct gekoppeld aan de vereisten van deel 2 van bijlage I bij Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) (blok 2 van tabel 1 inzake maandstanden). Voor een meer gedetailleerde definitie van de in de gegevensverslagen op te nemen posten, zie deel 2 van bijlage II bij Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) en afdeling 4.3 van het Handboek betreffende MFI-balansstatistieken.

ii) Uitstaande bedragen van gesecuritiseerde of anderszins overgedragen, maar niet van de balans verwijderde leningen (1.2 en 4.2). Deze post omvat uitstaande bedragen van gesecuritiseerde of anderszins overgedragen, maar niet van de balans verwijderde leningen. Alle securitisatieactiviteiten moeten gerapporteerd worden, ongeacht de plaats van ingezetenschap van de lege financiële instellingen. Leningen in de vorm van kredietvorderingen die als onderpand zijn verstrekt aan het Eurosysteem voor krediettransacties binnen het kader van het monetaire beleid worden niet in deze post opgenomen. Deel 5 van bijlage I bij Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) (blok 5.1 van tabel 5a betreffende maandgegevens) bestrijkt de vereiste informatie betreffende aan niet-financiële vennootschappen en huishoudens verstrekte gesecuritiseerde leningen die niet van de balans zijn verwijderd, maar vereist niet dat de laatste naar doel uitgesplitst worden. Bovendien worden uitstaande bedragen van leningen, die anderszins overgedragen zijn (d.w.z. niet middels securitisatie), maar niet van de balans verwijderd werden, niet door Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) bestreken. Voor het samenstellen van de gegevensverslagen zijn dus aparte gegevensextracties uit de interne MFI-gegevensbestanden vereist. Voor aanvullende details van de in de gegevensverslagen op te nemen posten, zie deel 5 van bijlage I bij Verordening (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) en afdeling 2.3 van het Handboek betreffende MFI-balansstatistieken.

iii) Uitstaande voorzieningen (1.3 en 4.3) Deze gegevens zijn slechts van belang voor instellingen die in weerwil van de algemene BSI-praktijk leningen zonder voorzieningen rapporteren. Voor instellingen die als TLTRO-III-groep inschrijven is dit vereiste slechts van toepassing op instellingen in de groep die leningen zonder voorzieningen registreren. Deze post omvat individuele en collectieve voorzieningen voor bijzondere waardeverminderingen en verliezen op leningen (vóór de toepassing van afschrijvingen/afwaarderingen). De gegevens moeten betrekking hebben op uitstaande bedragen aan leningen op de balans (1.1 en 4.1), met uitzondering van “Uitstaande bedragen aan gescuritiseerde of anderszins overgedragen, maar niet van de balans verwijderde leningen” (1.2. en 4.2). Zoals vermeld in de derde alinea van punt 2, moeten leningen normaliter binnen het kader van BSI-statistieken gerapporteerd worden als uitstaande hoofdsom, met de daarmee overeenstemmende voorzieningen die zijn toegewezen aan “Kapitaal en reserves”. In dergelijke gevallen moet geen aparte informatie over voorzieningen gerapporteerd worden. Tegelijkertijd moet voor leningen die gerapporteerd worden zonder voorzieningen deze aanvullende informatie gerapporteerd worden om tussen MFI's volledig vergelijkbare gegevens te verzamelen. Indien het gebruikelijk is uitstaande bedragen van leningen zonder voorzieningen te rapporteren, kunnen NCB's de rapportage van deze informatie niet-verplicht maken. In dergelijke gevallen worden de berekeningen eve