2)

le tabelle contenute nell’allegato IV sono sostituite dalle seguenti: «ATTIVO Voce di bilancio (2) Descrizione per categorie del contenuto delle voci di bilancio Criterio per la valutazione Ambito di applicazione (3) 1 1 Oro e crediti in oro Oro fisico, vale a dire in lingotti, monete, lastre, pepite, in magazzino o “in transito”. Oro non fisico, sotto forma, ad esempio, di saldi di depositi a vista in oro (conti non assegnati), depositi a termine e crediti in oro derivanti dalle seguenti operazioni: (i) transazioni volte a modificare lo standard di qualità dell’oro e (ii) gli swap gold location or purity, ove tra la consegna e la ricezione intercorra più di un giorno lavorativo Valore di mercato Obbligatorio 2 2 Crediti denominati in valuta estera nei confronti di non residenti nell’area dell’euro Crediti nei confronti di controparti residenti al di fuori dell’area dell’euro, comprese le istituzioni internazionali e sovranazionali e le banche centrali di paesi non facenti parte dell’area dell’euro, denominati in valuta estera 2.1 2.1 Crediti verso il Fondo monetario internazionale (FMI) a) Diritti di prelievo presenti nella tranche di riserva (netti) Quota nazionale, meno saldi in euro a disposizione del FMI. Il conto n. 2 del FMI (conto in euro per spese amministrative) può essere incluso in questa voce oppure nella voce “Passività verso non residenti nell’area dell’euro denominate in euro” a) Diritti di prelievo presenti nella tranche di riserva (netti) Valore nominale, conversione ai tassi di cambio di mercato Obbligatorio b) Diritti speciali di prelievo Disponibilità in diritti speciali di prelievo (lorde) b) Diritti speciali di prelievo Valore nominale, conversione ai tassi di cambio di mercato Obbligatorio c) Altri crediti Accordi generali di prestito, prestiti concessi in base ad accordi speciali, depositi effettuati nell’ambito del programma finanziario del FMI inteso a ridurre la povertà e la fame nel mondo c) Altri crediti Valore nominale, conversione ai tassi di cambio di mercato Obbligatorio 2.2 2.2 Saldi con banche e investimenti in titoli, prestiti esteri e altre attività sull’estero a) Saldi presso banche al di fuori dell’area dell’euro diversi da quelli compresi sotto la voce dell’attivo “Altre attività finanziarie” Conti correnti, depositi a tempo determinato, denaro a un giorno, operazioni di acquisto a pronti con patto di rivendita a termine a) Saldi con banche al di fuori dell’area dell’euro Valore nominale, conversione ai tassi di cambio di mercato Obbligatorio b) Investimenti in titoli al di fuori dell’area dell’euro diversi da quelli compresi sotto la voce dell’attivo “Altre attività finanziarie” Titoli di debito e obbligazioni, buoni, obbligazioni prive di cedole (zero bonds), strumenti del mercato monetario, strumenti azionari detenuti come parte delle riserve estere, tutti emessi da non residenti dell’area euro b) i) Titoli negoziabili diversi da quelli detenuti fino a scadenza Prezzo di mercato e tasso di cambio di mercato Tutti i premi/sconti sono ammortizzati Obbligatorio b) ii) Titoli negoziabili diversi da quelli detenuti fino a scadenza Costo soggetto a diminuzione e tassi di cambio di mercato Tutti i premi/sconti sono ammortizzati Obbligatorio b) iii) Titoli non negoziabili Costo soggetto a diminuzione e tassi di cambio di mercato Tutti i premi/sconti sono ammortizzati Obbligatorio b) iv) Strumenti azionari negoziabili Prezzo di mercato e tasso di cambio di mercato Obbligatorio c) Prestiti esteri (depositi) al di fuori dell’area dell’euro diversi da quelli compresi sotto la voce dell’attivo “Altre attività finanziarie” c) Prestiti esteri Depositi a valore nominale, convertiti ai tassi di cambio di mercato Obbligatorio d) Altre attività sull’estero Banconote e monete metalliche esterne all’area dell’euro d) Altre attività sull’estero Valore nominale, conversione ai tassi di cambio di mercato Obbligatorio 3 3 Crediti denominati in valuta estera nei confronti di residenti nell’area dell’euro a) Investimenti in titoli all’interno dell’area dell’euro diversi da quelli compresi sotto la voce dell’attivo “Altre attività finanziarie” Titoli di debito e obbligazioni, buoni, zero bonds, strumenti del mercato monetario,strumenti azionari detenuti come parte delle riserve estere, emessi da residenti dell’area euro a) i) Titoli negoziabili diversi da quelli detenuti fino a scadenza Prezzo di mercato e tasso di cambio di mercato Tutti i premi/sconti sono ammortizzati Obbligatorio a) ii) Titoli negoziabili diversi da quelli detenuti fino a scadenza Costo soggetto a diminuzione e tassi di cambio di mercato Tutti i premi/sconti sono ammortizzati Obbligatorio a) iii) Titoli non negoziabili Costo soggetto a diminuzione e tassi di cambio di mercato Tutti i premi/sconti sono ammortizzati Obbligatorio a) iv) Strumenti azionari negoziabili Prezzo di mercato e tasso di cambio di mercato Obbligatorio b) Altri crediti verso residenti nell’area dell’euro diversi da quelli sotto la voce dell’attivo “Altre attività finanziarie” Prestiti, depositi, operazioni di acquisto a pronti con patto di riacquisto a termine, crediti vari b) Altri crediti Depositi e altri crediti a valore nominale, convertiti ai tassi di cambio di mercato Obbligatorio 4 4 Crediti denominati in euro nei confronti di non residenti nell’area dell’euro 4.1 4.1 Saldi presso banche, investimenti in titoli e prestiti a) Saldi presso banche al di fuori dell’area dell’euro diversi da quelli compresi sotto la voce dell’attivo “Altre attività finanziarie” Conti correnti, depositi a tempo determinato e denaro a un giorno. Operazioni di acquisto a pronti con patto di rivendita a termine nel quadro della gestione di titoli denominati in euro a) Saldi con banche al di fuori dell’area dell’euro Valore nominale Obbligatorio b) Investimenti in titoli al di fuori dell’area dell’euro diversi da quelli compresi sotto la voce dell’attivo “Altre attività finanziarie” Strumenti azionari, buoni, titoli di debito e obbligazioni, zero bonds, strumenti del mercato monetario emessi da non residenti nell’area dell’euro b) i) Titoli negoziabili diversi da quelli detenuti fino a scadenza Prezzo di mercato Tutti i premi/sconti sono ammortizzati Obbligatorio b) ii) Titoli negoziabili classificati come detenuti fino a scadenza Costo soggetto a diminuzione Tutti i premi/sconti sono ammortizzati Obbligatorio b) iii) Titoli non negoziabili Costo soggetto a diminuzione Tutti i premi/sconti sono ammortizzati Obbligatorio b) iv) Strumenti azionari negoziabili Prezzo di mercato Obbligatorio c) Prestiti al di fuori dell’area dell’euro diversi da quelli compresi sotto la voce dell’attivo “Altre attività finanziarie” c) Prestiti al di fuori dell’area dell’euro Depositi al valore nominale Obbligatorio d) Titoli diversi da quelli compresi sotto la voce dell’attivo “Altre attività finanziarie” emessi da soggetti al di fuori dell’area dell’euro Titoli emessi da istituzioni internazionali e sopranazionali, ad esempio la Banca europea per gli investimenti, a prescindere dalla loro ubicazione geografica d) i) Titoli negoziabili diversi da quelli detenuti fino a scadenza Prezzo di mercato Tutti i premi/sconti sono ammortizzati Obbligatorio d) ii) Titoli negoziabili classificati come detenuti fino a scadenza Costo soggetto a diminuzione Tutti i premi/sconti sono ammortizzati Obbligatorio d) iii) Titoli non negoziabili Costo soggetto a diminuzione Tutti i premi/sconti sono ammortizzati Obbligatorio 4.2 4.2 Crediti derivanti dalla linea di credito nel quadro degli AEC II Finanziamenti secondo le condizioni previste dagli AEC II Valore nominale Obbligatorio 5 5 Rifinanziamento a favore di enti creditizi dell’area dell’euro in relazione a operazioni di politica monetaria denominate in euro Voci da 5.1 a 5.5: operazioni secondo gli strumenti di politica monetaria rispettivi, descritti nell’allegato I dell’indirizzo BCE/2000/7, del 31 agosto 2000, sugli strumenti e sulle procedure di politica monetaria dell’Eurosistema (4) 5.1 5.1 Principali operazioni di rifinanziamento Regolari operazioni temporanee di immissione di liquidità con frequenza settimanale e con scadenza normalmente a una settimana Valore nominale o costo delle operazioni di pronti contro termine Obbligatorio 5.2 5.2 Operazioni di rifinanziamento a più lungo termine Regolari operazioni temporanee di immissione di liquidità con frequenza mensile e con scadenza normalmente a tre mesi Valore nominale o costo delle operazioni di pronti contro termine Obbligatorio 5.3 5.3 Operazioni temporanee di fine-tuning Operazioni temporanee ad hoc per finalità di fine-tuning. Valore nominale o costo delle operazioni di pronti contro termine Obbligatorio 5.4 5.4 Operazioni temporanee di tipo strutturale Operazioni temporanee che adeguano la posizione strutturale dell’Eurosistema nei confronti del settore finanziario Valore nominale o costo delle operazioni di pronti contro termine Obbligatorio 5.5 5.5 Operazioni di rifinanziamento marginale Operazioni volte all’erogazione di liquidità overnight a tassi di interesse prestabiliti contro attività idonee (operazioni su iniziativa delle controparti) Valore nominale o costo delle operazioni di pronti contro termine Obbligatorio 5.6 5.6 Crediti connessi a richieste di margini Crediti addizionali a enti creditizi derivanti da incrementi di valore di attività alla base di altri crediti verso questi enti creditizi Valore nominale o costo Obbligatorio 6 6 Altri crediti denominati in euro nei confronti di enti creditizi dell’area dell’euro Conti correnti, depositi a tempo determinato e denaro a un giorno, operazioni di acquisto a pronti con patto di rivendita a termine connesse con la gestione del portafoglio titoli di cui alla voce “Titoli denominati in euro emessi da residenti nell’area dell’euro”, comprese le operazioni derivanti dalla trasformazione di precedenti riserve valutarie dell’area dell’euro e altri crediti. Conti di corrispondenza presso enti creditizi non nazionali dell’area dell’euro. Altri crediti e operazioni non collegati a operazioni di politica monetaria dell’Eurosistema. Crediti derivanti da operazioni di politica monetaria attivate da un BCN prima di entrare a far parte dell’Eurosistema Valore nominale o costo Obbligatorio 7 7 Titoli denominati in euro emessi da residenti nell’area dell’euro 7.1 7.1 Titoli detenuti a fini di politica monetaria Titoli emessi nell’area dell’euro detenuti a fini di politica monetaria. Certificati di debito della BCE acquistati a finalità di fine tuning i) Titoli negoziabili diversi da quelli detenuti fino a scadenza Prezzo di mercato Tutti i premi/sconti sono ammortizzati Obbligatorio ii) Titoli negoziabili diversi da quelli detenuti fino a scadenza Costo soggetto a diminuzione Tutti i premi/sconti sono ammortizzati Obbligatorio iii) Titoli non negoziabili Costo soggetto a diminuzione Tutti i premi/sconti sono ammortizzati Obbligatorio 7.2 7.2 Altri titoli Titoli diversi da quelli alla voce dell’attivo 7.1 “Titoli detenuti a fini di politica monetaria” ed alla voce dell’attivo 11.3 “Altre attività finanziarie”; titoli di debito e obbligazioni, buoni, obbligazioni prive di cedole, strumenti del mercato monetario acquisiti in via definitiva compresi titoli pubblici derivanti da operazioni anteriori all’UEM denominati in euro. Strumenti azionari i) Titoli negoziabili diversi da quelli detenuti fino a scadenza Prezzo di mercato Tutti i premi/sconti sono ammortizzati Obbligatorio ii) Titoli negoziabili diversi da quelli detenuti fino a scadenza Costo soggetto a diminuzione Tutti i premi/sconti sono ammortizzati Obbligatorio iii) Titoli non negoziabili Costo soggetto a diminuzione Tutti i premi/sconti sono ammortizzati Obbligatorio iv) Strumenti azionari negoziabili Prezzo di mercato Obbligatorio 8 8 Crediti denominati in euro verso le amministrazioni pubbliche Crediti verso le amministrazioni pubbliche sorti anteriormente all’UEM (titoli non negoziabili, prestiti). Depositi/prestiti al valore nominale, titoli non negoziabili al valore di costo Obbligatorio — 9 Crediti interni all’Eurosistema (+) — 9.1 Partecipazione al capitale della BCE (+) Voce presente solo nel bilancio delle BCN Quota di capitale della BCE appartenente a ciascuna BCN secondo il trattato e lo schema di sottoscrizione e contributi ai sensi dell’articolo 49.2 dello statuto del SEBC Costo Obbligatorio — 9.2 Crediti equivalenti al trasferimento di riserve estere (+) Voce presente solo nel bilancio delle BCN Crediti denominati in euro verso la BCE a fronte dei trasferimenti iniziali e ulteriori di riserve estere ai sensi del trattato Valore nominale Obbligatorio — 9.3 Crediti connessi agli effetti cambiari a fronte dell’emissione di certificati di debito della BCE (+) Voce presente solo nello stato patrimoniale della BCE. Effetti cambiari rilasciati dalle BCN ai sensi del back-to-back agreement in connessione con certificati di debito della BCE Valore nominale Obbligatorio — 9.4 Crediti netti connessi alla distribuzione delle banconote in euro all’interno dell’Eurosistema (+) (1) Per le BCN: crediti netti connessi all’applicazione dello schema di distribuzione di banconote, ossia inclusa l’emissione di banconote della BCE connessa ai saldi interni all’Eurosistema, gli importi compensativi e le poste contabili per bilanciare detti importi compensativi così come definiti dalla decisione BCE/2001/16 sulla distribuzione del reddito monetario alle banche centrali nazionali degli Stati membri partecipanti a partire dall’esercizio finanziario 2002 Per la BCE: crediti relativi all’emissione di banconote della BCE, conformemente alla decisione BCE/2001/15 Valore nominale Obbligatorio — 9.5 Altri crediti nell’ambito dell’Eurosistema (netti) (+) Posizione netta delle seguenti sotto-voci: a) crediti netti risultanti da saldi dei conti TARGET2 e dei conti di corrispondenza delle BCN, vale a dire il saldo fra posizioni creditorie e debitorie — cfr. anche la voce del passivo “Altre passività nell’ambito dell’Eurosistema (nette)” a) Valore nominale Obbligatorio b) crediti dovuti alla differenza tra reddito monetario da distribuire e redistribuito. Rilevante solo per il periodo tra la registrazione del reddito monetario nel contesto delle procedure di fine anno e il suo regolamento effettuato ogni anno nell’ultimo giorno lavorativo di gennaio b) Valore nominale Obbligatorio c) altri crediti interni all’Eurosistema denominati in euro che possano sorgere, inclusa la distribuzione provvisoria alle BCN del reddito della BCE derivante dalle banconote in euro (1) c) Valore nominale Obbligatorio 9 10 Partite in corso di regolamento Saldi dei conti di regolamento (crediti), compresi gli assegni in corso già negoziati di incasso Valore nominale Obbligatorio 9 11 Altre attività 9 11.1 Monete metalliche dell’area dell’euro Monete metalliche in euro qualora l’emittente non sia una BCN Valore nominale Obbligatorio 9 11.2 Immobilizzazioni materiali e immateriali Terreni e fabbricati, mobili e attrezzatura, compresa attrezzatura informatica, software Costo meno ammortamento Depreciation rates: — computers e relativo hardware/software e automezzi: 4 anni — impianti, mobili e attrezzature all’interno dell’edificio: 10 anni — fabbricati e spese rilevanti di rinnovamento capitalizzate: 25 anni Capitalizzazione delle spese: assoggettate a limitazioni (nessuna capitalizzazione per spese inferiori a 100 EUR IVA esclusa: nessuna capitalizzazione) Consigliato 9 11.3 Altre attività finanziarie — Partecipazioni e investimenti in società controllate, azioni detenute per ragioni di natura politica/strategica — Titoli, comprese le azioni e altri strumenti finanziari e saldi (ad esempio depositi a tempo determinato e conti correnti detenuti come portafoglio a destinazione specifica — Operazioni con enti creditizi di acquisto a pronti con patto di rivendita a termine connesse alla gestione dei portafogli titoli ricompresi in questa voce a) Strumenti azionari negoziabili Prezzo di mercato Consigliato b) Partecipazioni e azioni illiquide e ogni altro strumento azionario detenuto come investimento permanente Costo soggetto a diminuzione Consigliato c) Investimenti in società controllate o partecipazioni rilevanti Valore patrimoniale netto Consigliato d) Titoli negoziabili diversi da quelli detenuti fino a scadenza Prezzo di mercato Tutti i premi/sconti sono ammortizzati Consigliato e) Titoli negoziabili classificati come detenuti fino a scadenza o detenuti come investimento permanente Costo soggetto a diminuzione Tutti i premi/sconti sono ammortizzati Consigliato f) Titoli non negoziabili Costo soggetto a diminuzione Tutti i premi/sconti sono ammortizzati Consigliato g) Saldi con banche e prestiti Valore nominale, convertito ai tassi di cambio di mercato se i saldi/depositi sono denominati in valuta estera Consigliato 9 11.4 Differenze di rivalutazione su strumenti fuori bilancio Risultati della valutazione di contratti in cambi a termine, operazioni di swaps in valuta, swaps su tassi di interesse, futures su tassi di interesse, financial swaps, forward rate agreements, operazioni in titoli a termine, operazioni in valuta a pronti, dalla data di contrattazione alla data di regolamento Posizione netta tra a termine e a pronti, al tasso di cambio di mercato Obbligatorio 9 11.5 Ratei e risconti attivi Proventi di competenza del periodo, da incassare successivamente. risconti attivi e importi pagati per interessi maturati (ad esempio interessi maturati su un titolo e pagati al venditore in relazione all’acquisto del titolo stesso) Valore nominale, partite in valuta estera convertite al tasso di cambio di mercato Obbligatorio 9 11.6 Varie Anticipi, prestiti e altre poste di modesta entità. Conti provvisori di rivalutazione (solo voci di stato patrimoniale nel corso dell’esercizio: minusvalenze alle date di rivalutazione infrannuali, per la parte eccedente i rispettivi conti di rivalutazione di cui alla voce del passivo “Conti di rivalutazione”). Prestiti su base fiduciaria. Investimenti connessi a depositi in oro di clienti. Monete metalliche denominate in valute nazionali dell’area dell’euro. Spesa corrente (perdita netta accumulata), perdita dell’esercizio precedente, prima della copertura. Attività nette per il finanziamento delle pensioni Valore nominale o costo Consigliato Conto provvisorio di rivalutazione Differenze di rivalutazione fra costo medio e valore di mercato, convertite al tasso di cambio di mercato Conto provvisorio di rivalutazione: obbligatorio Investimenti connessi a depositi in oro di clienti Valore di mercato Investimenti connessi a depositi in oro di clienti: obbligatorio I crediti esistenti che derivano dall’insolvenza delle controparti dell’Eurosistema nel contesto delle operazioni di credito dell’Eurosistema Crediti esistenti (da insolvenza) Valore nominale/non recuperabile (prima/dopo la compensazione delle perdite) Crediti esistenti (da insolvenza): obbligatorio Attività o crediti (nei confronti dei terzi) soggetti ad appropriazione e/o acquisiti nel contesto della realizzazione di garanzie offerte da controparti dell’Eurosistema insolventi Attività o crediti (da insolvenza) Costi (convertiti al tasso di cambio al tempo dell’acquisizione se le attività finanziarie sono denominate in valute estere) Attività o crediti (da insolvenza): obbligatorio — 12 Perdita d’esercizio Valore nominale Obbligatorio «PASSIVO Voce di bilancio (6) Descrizione per categorie del contenuto delle voci di bilancio Criterio per la valutazione Ambito di applicazione (7) 1 1 Banconote in circolazione (5) a) Banconote in euro, più/meno le rettifiche connesse all’applicazione dello schema di distribuzione delle banconote in conformità dell’indirizzo BCE/2001/15 e della decisione BCE/2001/16 a) Valore nominale Obbligatorio b) Banconote denominate in valute nazionali dell’area dell’euro durante l’anno della sostituzione del contante b) Valore nominale Obbligatorio 2 2 Passività denominate in euro relative ad operazioni di politica monetaria nei confronti di enti creditizi dell’area dell’euro Voci 2.1, 2.2, 2.3 e 2.5: depositi in euro come descritti nell’allegato I dell’indirizzo BCE/2000/7 2.1 2.1 Conti correnti (inclusi i depositi di riserva obbligatoria) Conti in euro di enti creditizi compresi nell’elenco delle istituzioni finanziarie soggette a obblighi di riserva in conformità dello statuto. Questa voce comprende principalmente i conti usati per il mantenimento della riserva minima Valore nominale Obbligatorio 2.2 2.2 Depositi overnight Depositi overnight remunerati a tasso d’interesse prestabilito (operazioni su iniziativa delle controparti) Valore nominale Obbligatorio 2.3 2.3 Depositi a tempo determinato Raccolta a fini di assorbimento di liquidità nel quadro delle operazioni di fine-tuning. Valore nominale Obbligatorio 2.4 2.4 Operazioni temporanee di fine-tuning Operazioni di politica monetaria finalizzate all’assorbimento di liquidità Valore nominale o costo delle operazioni di pronti contro termine Obbligatorio 2.5 2.5 Depositi connessi a richieste di margini Depositi di enti creditizi derivanti da decrementi di valore delle attività alla base di altri crediti concessi a tali enti Valore nominale Obbligatorio 3 3 Altre passività denominate in euro nei confronti di enti creditizi dell’area dell’euro Operazioni di pronti contro termine collegate a contestuali operazioni di acquisto a pronti con patto di rivendita a termine per la gestione dei portafogli titoli di cui alla voce dell’attivo “Titoli denominati in euro emessi da residenti nell’area dell’euro”. Altre operazioni non collegate alla politica monetaria dell’Eurosistema. Sono esclusi i conti correnti di istituti di credito Crediti/depositi derivanti da operazioni di politica monetaria attivate da un BCN prima di entrare a far parte dell’Eurosistema Valore nominale o costo delle operazioni di pronti contro termine Obbligatorio 4 4 Certificati di debito emessi Voce presente solo nello stato patrimoniale della BCE — per le BCN: voce di stato patrimoniale transitorio Certificati di debito come descritti nell’allegato I dell’indirizzo BCE/2000/7. Titoli a sconto emessi a fini di assorbimento di liquidità Valore nominale Obbligatorio 5 5 Passività denominate in euro nei confronti di altri residenti nell’area dell’euro 5.1 5.1 Amministrazioni pubbliche Conti correnti, depositi a tempo determinato e depositi rimborsabili a vista Valore nominale Obbligatorio 5.2 5.2 Altre passività Conti correnti del personale, di imprese e di clienti comprese le istituzioni finanziarie elencate in quanto esenti dal mantenimento di riserve minime — cfr. la voce 2.1 del passivo, ecc.; depositi a tempo determinato, depositi rimborsabili a vista Valore nominale Obbligatorio 6 6 Passività denominate in euro nei confronti di non residenti nell’area dell’euro Conti correnti, depositi a tempo determinato, depositi rimborsabili a vista, compresi i conti detenuti per fini di pagamento o di gestione delle riserve: di altre banche, banche centrali, istituzioni internazionali e sovranazionali, compresa la Commissione europea; conti correnti di altri depositanti. Operazioni di pronti contro termine collegate a contestuali operazioni di acquisto a pronti con patto di rivendita a termine per la gestione di titoli denominati in euro Saldi di conti TARGET2 di banche centrali di Stati membri non partecipanti Valore nominale o costo delle operazioni di pronti contro termine Obbligatorio 7 7 Passività denominate in valuta estera nei confronti di non residenti nell’area dell’euro Passività relative a operazioni di acquisto a pronti con patto di rivendita a termine; di solito operazioni di investimento con l’impiego di attività in valuta estera o in oro Valore nominale, conversione ai tassi di cambio di mercato Obbligatorio 8 8 Passività denominate in valuta estera nei confronti di non residenti nell’area dell’euro 8.1 8.1 Depositi, saldi e altre passività Conti correnti. Passività relative a operazioni di acquisto a pronti con patto di rivendita a termine; di solito operazioni di investimento con l’impiego di attività in valuta estera o in oro Valore nominale, conversione ai tassi di cambio di mercato Obbligatorio 8.2 8.2 Passività derivanti dalla linea di credito nel quadro degli AEC II Crediti ricevuti alle condizioni previste dagli AEC II Valore nominale, conversione ai tassi di cambio di mercato Obbligatorio 9 9 Contropartita di diritti speciali di prelievo assegnati dal FMI Voce denominata in DSP che mostra l’ammontare di DSP originariamente assegnati al rispettivo paese/BCN Valore nominale, conversione al tasso di cambio di mercato Obbligatorio — 10 Passività interne all’Eurosistema (+) — 10.1 Passività equivalenti al trasferimento di riserve estere (+) Voce presente solo nel bilancio della BCE denominata in euro Valore nominale Obbligatorio — 10.2 Passività connesse agli effetti cambiari a fronte dell’emissione di certificati di debito della BCE (+) Voce presente solo nel bilancio delle BCN Effetti cambiari emessi in favore della BCE ai sensi del “back-to back-agreement” Connessi a certificati di debito della BCE Valore nominale Obbligatorio — 10.3 Passività nette connesse alla distribuzione delle banconote in euro all’interno dell’Eurosistema (+) (5) Voce presente solo nello stato patrimoniale delle BCN Per le BCN: passività netta correlata all’applicazione dello schema di distribuzione delle banconote, vale a dire inclusi i saldi interni all’Eurosistema collegati all’emissione di banconote della BCE, l’importo compensativo e le poste contabili per bilanciare detti importi compensativi, così come definiti nella decisione BCE/2001/16 Valore nominale Obbligatorio — 10.4 Altre passività nell’ambito dell’Eurosistema (nette) (+) Posizione netta delle seguenti sottovoci: a) passività nette derivanti da saldi dei conti TARGET2 e dei conti di corrispondenza delle BCN ovvero saldo fra posizioni creditorie e debitorie — cfr. anche la voce dell’attivo “Altri crediti nell’ambito dell’Eurosistema (netti)” a) Valore nominale Obbligatorio b) passività dovute alla differenza tra reddito monetario da distribuire e redistribuito. Rilevante solo per il periodo tra la registrazione del reddito monetario nel contesto delle procedure di fine anno e il suo regolamento effettuato ogni anno nell’ultimo giorno lavorativo di gennaio. b) Valore nominale Obbligatorio c) altre passività interne all’Eurosistema denominate in euro che possano sorgere, inclusa la distribuzione provvisoria alle BCN del reddito della BCE derivante dalle banconote in euro (5) c) Valore nominale Obbligatorio 10 11 Partite in corso di regolamento Saldi (passivi) sui conti di regolamento, comprese “partite viaggianti” per giroconti Valore nominale Obbligatorio 10 12 Altre passività 10 12.1 Differenze di rivalutazione su strumenti fuori bilancio Risultati della valutazione di contratti in cambi a termine, operazioni di swaps in valuta, swaps su tassi di interesse, forward rate agreements, operazioni in titoli a termine, operazioni in valuta a pronti, dalla data di contrattazione alla data di regolamento Posizione netta tra a termine e a pronti, al tasso di cambio di mercato Obbligatorio 10 12.2 Ratei e redditi percepiti in anticipo Spese da pagare in un periodo successivo ma imputabili per competenza al periodo di segnalazione. Proventi incassati nel periodo in questione, ma di competenza di un periodo futuro Valore nominale, partite in valuta estera convertite al tasso di cambio di mercato Obbligatorio 10 12.3 Varie Conti sospesi per oneri tributari. Conti creditori e conti per garanzie ricevute in valuta estera. Operazioni di vendita a pronti con patto di riacquisto a termine nei confronti di enti creditizi, collegate a contestuali operazioni di acquisto a pronti con patto di rivendita a termine per la gestione dei portafogli titoli di cui alla voce dell’attivo “Altre attività finanziarie”. Depositi obbligatori diversi dalle riserve minime. Altre partite minori. Utile corrente (utile netto accumulato). Utile dell’esercizio precedente (prima della distribuzione). Debiti su base fiduciaria. Depositi in oro dei clienti. Monete metalliche in circolazione qualora l’emittente sia una BCN. Banconote denominate in valuta nazionale dell’area dell’euro in circolazione che abbiano perso il loro corso legale ma che sono tuttora in circolazione dopo l’anno di sostituzione del contante, se non mostrate sotto la voce del passivo fondi di accantonamento. Passività nette destinate al finanziamento del sistema pensionistico Valore nominale o costo per le operazioni di pronti contro termine Consigliato Depositi in oro dei clienti Valore di mercato Depositi in oro dei clienti: obbligatorio 10 13 Fondi di accantonamento a) Per prestazioni previdenziali, tassi di cambio e rischi legati al tasso di cambio, al credito e al prezzo dell’oro, e per altri scopi come ad esempio previsti oneri futuri, fondi di accantonamento per unità denominate in valuta nazionale dell’area dell’euro che abbiano perso il loro corso legale ma che siano ancora in circolazione dopo l’anno di sostituzione del contante, se tali banconote non sono mostrate sotto la voce del passivo “Altre passività/Varie” I contributi dalle BCN alla BCE ai sensi dell’articolo 49.2 dello statuto sono consolidati con i rispettivi ammontari esposti sotto la voce dell’attivo 9.1 (+) szereplő megfelelő összegekkel a) Costo/valore nominale Consigliato b) Per i rischi di controparte che derivano da operazioni di politica monetaria b) Valore nominale (in proporzione allo schema di capitale della BCE sottoscritto; basato sulla valutazione a fine anno e da parte del consiglio direttivo della BCE) Obbligatorio 11 14 Conti di rivalutazione Conti di rivalutazione relativi a variazioni di prezzo per l’oro, per ciascun tipo di titolo denominato in euro, per ciascun tipo di titolo denominato in valuta estera, per le opzioni; per le differenze di valutazione al mercato relative a derivati riguardanti il rischio di tasso di interesse; conti di rivalutazione relativi alle fluttuazioni del cambio per ciascuna posizione valutaria netta, compresi operazioni di swap in valuta/contratti a termine e DSP I contributi dalle BCN ai sensi dell’articolo 49.2 dello statuto della BCE sono consolidati con i rispettivi ammontari esposti sotto la voce dell’attivo 9.1 (+) Differenze di rivalutazione fra costo medio e valore di mercato, convertite al tasso di cambio di mercato Obbligatorio 12 15 Capitale e riserve 12 15.1 Capitale Capitale versato — il capitale della BCE è consolidato con le quote di capitale delle BCN partecipanti Valore nominale Obbligatorio 12 15.2 Riserve Riserve legali e altre riserve. Utili non distribuiti I contributi dalle BCN alla BCE ai sensi dell’articolo 49.2 dello statuto sono consolidati con i rispettivi ammontari esposti sotto la voce dell’attivo 9.1 (+) Valore nominale Obbligatorio 10 16 Utile d’esercizio Valore nominale Obbligatorio