Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS Disaggregazione nella tabella Valore contabile

Allegato V. Parte 1.27-28

010

010 Cassa, disponibilità presso banche centrali e altri depositi a vista BAD art 4 Attivo(1) IAS 1.54 (i)

020 Cassa Allegato V. Parte 2.1 Allegato V. Parte 2.1

030 Disponibilità presso banche centrali BAD art 13(2); Allegato V. Parte 2.2 Allegato V. Parte 2.2

040 Altri depositi a vista Allegato V. Parte 2.3 Allegato V. Parte 2.3 5

050 Attività finanziarie possedute per negoziazione Direttiva contabile art 8(1)(a), (5); IAS 39.9 IFRS 9.Appendice A

060 Derivati Allegato II del CRR IFRS 9.Appendice A 10

070 Strumenti rappresentativi di capitale BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 IAS 32.11 4

080 Titoli di debito Allegato V. Parte 1.24, 26 Allegato V. Parte 1.31 4

090 Prestiti e anticipazioni Allegato V. Parte 1.24, 27 Allegato V. Parte 1.32 4

091 Attività finanziarie per negoziazione BAD articoli 32-33; Allegato V. Parte 1.17

092 Derivati Allegato II del CRR; Allegato V. Parte 1.17, 27 10

093 Partecipazioni BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 4

094 Titoli di debito Allegato V. Parte 1.31 4

095 Prestiti e anticipazioni Allegato V. Parte 1.32 4

096 Attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 4

097 Strumenti rappresentativi di capitale IAS 32.11 4

098 Titoli di debito Allegato V. Parte 1.31 4

099 Prestiti e anticipazioni Allegato V. Parte 1.32 4

100 Attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio Direttiva contabile art 8(1)(a), (6) IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 4

110 Strumenti rappresentativi di capitale IAS 32.11; BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 4

120 Titoli di debito Allegato V. Parte 1.31 Allegato V. Parte 1.31 4

130 Prestiti e anticipazioni Allegato V. Parte 1.32 Allegato V. Parte 1.32 4

141 Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A 4

142 Strumenti rappresentativi di capitale IAS 32.11 4

143 Titoli di debito Allegato V. Parte 1.31 4

144 Prestiti e anticipazioni Allegato V. Parte 1.32 4

171 Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio BAD art 36(2) 4

172 Partecipazioni BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 4

173 Titoli di debito Allegato V. Parte 1.31 4

174 Prestiti e anticipazioni Direttiva contabile art 8(1)(a), (4)(b); Allegato V. Parte 1.32 4

175 Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato a patrimonio netto Direttiva contabile art 8(1)(a), (8) 4

176 Partecipazioni BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 4

177 Titoli di debito Allegato V. Parte 1.31 4

178 Prestiti e anticipazioni Direttiva contabile art 8(1)(a), (4)(b); Allegato V. Parte 1.32 4

181 Attività finanziarie al costo ammortizzato IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 4

182 Titoli di debito Allegato V. Parte 1.31 4

183 Prestiti e anticipazioni Allegato V. Parte 1.32 4

231 Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate secondo un metodo basato sul costo BAD art 35; Direttiva contabile articolo 6(1)(i) e articolo 8(2); Allegato V. Parte 1.18, 19 4

390 Partecipazioni BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 4

232 Titoli di debito Allegato V. Parte 1.31 4

233 Prestiti e anticipazioni Allegato V. Parte 1.32 4

234 Altre attività finanziarie non derivate e non per negoziazione BAD art 37; Direttiva contabile articolo 12(7); Allegato V. Parte 1.20 4

235 Partecipazioni BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 4

236 Titoli di debito Allegato V. Parte 1.31 4

237 Prestiti e anticipazioni Allegato V. Parte 1.32 4

240 Derivati – Contabilizzazione delle operazioni di copertura Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Allegato V. Parte 1.22 IFRS 9.6.2.1; Allegato V. Parte 1.22 11

250 Variazioni del fair value (valore equo) degli elementi coperti in una copertura di portafoglio dal rischio di tasso di interesse Direttiva contabile art 8(5), (6); IAS 39.89A (a) IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

260 Partecipazioni in filiazioni, in joint venture e in società collegate BAD art 4 Attivo (7)-(8); Direttiva contabile art 2(2); Allegato V. Parte 1.21, Parte 2.4 IAS 1.54(e); Allegato V. Parte 1.21, Parte 2.4 40

270 Attività materiali BAD art 4 Attivo(10)

280 Immobili, impianti e macchinari IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a) 21, 42

290 Investimenti immobiliari IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48 21, 42

300 Attività immateriali BAD art 4 Attivo(9); CRR art 4(1)(115) IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115)

310 Avviamento BAD art 4 Attivo(9); CRR art 4(1)(113) IFRS 3.B67(d); CRR art 4(1)(113)

320 Altre attività immateriali BAD art 4 Attivo(9) IAS 38.8,118; IFRS 16.47(a) 21, 42

330 Attività fiscali IAS 1.54(n-o)

340 Attività fiscali correnti IAS 1.54(n); IAS 12.5

350 Attività fiscali differite Direttiva contabile art 17(1)(f); CRR art 4(1)(106) IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106)

360 Altre attività Allegato V. Parte 2.5, 6 Allegato V. Parte 2.5

370 Attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Allegato V. Parte 2.7

375 (-) Scarti di garanzia relativi ad attività per negoziazione al fair value (valore equo) Allegato V. Parte 1.29