1.

L'allegato l al Regolamento (UE) n. 1011/2012 (BCE/2012/24) è modificato come segue: a) prima del titolo «Parte 1» è inserito il seguente nuovo titolo: «CAPO 1: DATI DI SETTORE»; b) la parte 1 è modificata come segue: i) il primo periodo del paragrafo 1 è sostituito dal seguente: «IFM, FI e custodi, nel segnalare i dati relativi alle proprie disponibilità in titoli o ai titoli che tengono in custodia per clienti residenti, forniscono le informazioni statistiche secondo uno dei seguenti metodi:»; ii) il paragrafo 3 è sostituito dal seguente: «3. I custodi, nel segnalare: i) i titoli che tengono in custodia per clienti non finanziari residenti in un altro Stato membro dell'area dell'euro; e ii) i titoli emessi da entità dell'area dell'euro che tengono in custodia per clienti residenti in Stati membri non appartenenti all'area dell'euro e per clienti residenti al di fuori dell'Unione, forniscono le informazioni statistiche in conformità a uno dei metodi stabiliti nel paragrafo 2.»; c) la parte 2 è modificata come segue: i) il primo periodo del primo paragrafo è sostituito dal seguente: «Per ciascun titolo cui sia stato assegnato un codice ISIN classificato entro le categorie “titoli di credito” (F.31 e F.32), “azioni quotate” (F.511) o “quote e partecipazioni in fondi di investimento” (F.521 e F.522), i dati relativi ai campi di cui alla tavola seguente sono segnalati dagli investitori finanziari appartenenti a IFM, FI, SV o IA e dai custodi in relazione alle loro disponibilità in titoli.»; ii) alla fine della parte 2, sopra la tabella, è inserito il seguente periodo: «La BCN competente ha facoltà di richiedere che le IFM segnalino i dati relativi al campo 8.»; iii) il campo 2b della tabella è sostituito dal seguente: «2b Base segnaletica»; iv) alla tabella è aggiunto il campo 8 seguente: «8 Titoli emessi dal detentore»; d) la parte 3 è modificata come segue: i) il titolo è sostituito dal seguente: «Dati relativi a titoli con codice ISIN tenuti in custodia per clienti non finanziari residenti e per altri clienti finanziari non soggetti all'obbligo di segnalare le proprie disponibilità in titoli»; ii) il primo periodo del primo paragrafo è sostituito dal seguente: «I custodi segnalano, per ciascun titolo a cui sia stato assegnato un codice ISIN classificato entro le categorie “titoli di credito” (F.31 e F.32), “azioni quotate” (F.511) o “quote e partecipazioni in fondi di investimento” (F.521 e F.522), che tengono in custodia per clienti non finanziari residenti e per altri clienti finanziari che non segnalano le proprie disponibilità in titoli, i dati relativi ai campi di cui alla tavola seguente.»; iii) i campi 2b e 3 nella tabella sono sostituiti dai seguenti: «2b Base segnaletica 3 Settore del cliente: — Imprese di assicurazione (S.128) — fondi pensione (S.129) — Altri intermediari finanziari, ad esclusione di imprese di assicurazione e fondi pensione (S.125), ausiliari finanziari (S.126) e prestatori di fondi e le istituzioni finanziarie captive (S.127), escluse le società veicolo finanziarie preposte a operazioni di cartolarizzazione — Società non finanziarie (S.11) — Amministrazioni pubbliche (S.13) (*) — Famiglie e istituzioni senza scopo di lucro al servizio delle famiglie (S.14+S.15) (**) iv) i campi 9 e 10 nella tabella sono sostituiti dai seguenti: «9 Istituzione cliente 10 Istituzione cliente soggetta a obblighi di segnalazione diretta»; e) la parte 4 è modificata come segue: i) il titolo è sostituito dal seguente: «Dati relativi a titoli con codice ISIN tenuti in custodia per clienti residenti in altri Stati membri dell'area dell'euro»; ii) il primo periodo del primo paragrafo è sostituito dal seguente: «I custodi segnalano, per ciascun titolo a cui sia stato assegnato un codice ISIN classificato entro le categorie “titoli di credito” (F.31 e F.32), “azioni quotate” (F.511) o “quote e partecipazioni in fondi di investimento” (F.521 e F.522), che tengono in custodia per clienti non finanziari residenti in altri Stati membri dell'area dell'euro, i dati relativi ai campi di cui alla tavola seguente.»; iii) i campi 2b, 3 e 4 nella tabella sono sostituiti dai seguenti: «2b Base segnaletica 3 Settore del cliente: — Famiglie (S.14) — Altri clienti non finanziari, escluse le famiglie 4 Paese del cliente»; f) la parte 5 è modificata come segue: i) il titolo è sostituito dal seguente: «Dati relativi a titoli con codice ISIN, emessi da residenti nell'area dell'euro, tenuti in custodia per clienti residenti in Stati membri non appartenenti all'area dell'euro o al di fuori dell'Unione»; ii) il primo periodo del primo paragrafo è sostituito dal seguente: «I custodi segnalano, per ciascun titolo emesso da residenti nell'area dell'euro a cui sia stato assegnato un codice ISIN classificato entro le categorie “titoli di credito” (F.31 e F.32), “azioni quotate” (F.511) o “quote e partecipazioni in fondi di investimento” (F.521 e F.522), che tengono in custodia per conto di investitori residenti in Stati membri non appartenenti all'area dell'euro o al di fuori dell'Unione, i dati relativi ai campi di cui alla tavola seguente.»; iii) i campi 2b, 3 e 4 nella tabella sono sostituiti dai seguenti: «2b Base segnaletica 3 Settore del cliente (***): — Amministrazioni pubbliche e autorità bancarie centrali — Altri clienti, escluse le amministrazioni pubbliche e le autorità bancarie centrali 4 Paese del cliente g) La parte 6 è soppressa. h) La parte 7 è sostituita dalla seguente: «PARTE 7 Dati relativi a disponibilità in titoli privi di codice ISIN Per ciascun titolo a cui non sia stato assegnato un codice ISIN classificato entro le categorie “titoli di credito” (F.31 e F.32), “azioni quotate” (F.511) o “quote e partecipazioni in fondi di investimento” (F.521 e F.522), i dati relativi ai campi di cui alla tavola seguente possono essere segnalati dagli investitori finanziari appartenenti a IFM, FI, SV o IA e dai custodi. Le segnalazioni avvengono ai sensi delle regole seguenti e in conformità alle definizioni di cui all'allegato II: a) per gli investitori che segnalano dati in merito alle proprie disponibilità in titoli, i dati trimestrali o mensili possono essere segnalati come segue: i) i dati relativi ai campi da 1 a 4 (possono segnalarsi i dati relativi al campo 5 in luogo di quelli relativi ai campi 2 e 4), i dati relativi ai campi da 6 a 13, nonché al campo 14 o ai campi 15 e 16, per il trimestre o il mese di riferimento, titolo per titolo, utilizzando un codice identificativo quale il CUSIP, il SEDOL, il codice identificativo assegnato da una BCN ecc.; ovvero ii) i dati aggregati relativi ai campi da 2 a 4 (possono segnalarsi i dati relativi al campo 5 in luogo di quelli relativi ai campi 2 e 4), i dati relativi ai campi da 6 a 13, nonché al campo 14 o ai campi 15 e 16, per il trimestre o il mese di riferimento. La BCN competente può richiedere che le IFM segnalino anche i dati relativi al campo 17. Dati segnalati dagli investitori segnalanti dati sulle loro disponibilità in titoli Campo Descrizione 1 Codice di identificazione dei titoli (codice identificativo attribuito dalla BCN, CUSIP, SEDOL, altro) 2 Numero delle partecipazioni o valore nominale aggregato (1) 3 Base segnaletica 4 Valore di prezzo 5 Valore di mercato 6 Strumenti: — Titoli di credito a breve termine (F.31) — Titoli di credito a lungo termine (F.32) — Azioni quotate (F.511) — Quote e partecipazioni in fondi comuni monetari (FCM) (F.521) — Quote e partecipazioni in fondi di investimento diversi dagli FCM (F.522) 7 Settori o sottosettori di investitori che segnalano dati in merito alle proprie disponibilità in titoli: — Autorità bancarie centrali (S.121) — Istituti di deposito, escluse le autorità bancarie centrali (S.122) — Fondi comuni monetari (S.123) — Fondi di investimento diversi dai fondi comuni monetari (S.124) — Società veicolo finanziarie preposte a operazioni di cartolarizzazione — Imprese di assicurazione (S.128) 8 Settore o sottosettore dell'emittente: — Autorità bancarie centrali (S.121) — Istituti di deposito, escluse le autorità bancarie centrali (S.122) — Fondi comuni monetari (S.123) — Fondi di investimento diversi dai fondi comuni monetari (S.124) — Altri intermediari finanziari, escluse le imprese di assicurazione e i fondi pensione (S.125) — Ausiliari finanziari (S.126) — Prestatori di fondi e istituzioni finanziarie captive (S.127) — Imprese di assicurazione (S.128) — Fondi pensione (S.129) — Società non finanziarie (S.11) — Amministrazioni pubbliche (S.13) (2) — Famiglie (S.14) — Istituzioni senza scopo di lucro al servizio delle famiglie (S.15) 9 Investimento di portafoglio o investimento diretto 10 Disaggregazione per paese dell'emittente 11 Valuta di denominazione dei titoli 12 Data di emissione 13 Data di scadenza 14 Operazioni finanziarie 15 Aggiustamenti da rivalutazione 16 Altre variazioni di volume 17 Titoli emessi dal detentore b) Per i custodi che segnalino dati relativi ai titoli che detengono per clienti finanziari residenti non soggetti all'obbligo di segnalare le proprie disponibilità in titoli e per clienti non finanziari, i dati trimestrali o mensili possono essere segnalati come segue: i) i dati relativi ai campi da 1 a 4 (possono segnalarsi i dati relativi al campo 5 in luogo di quelli relativi ai campi 2 e 4), i dati relativi ai campi da 6 a 14, nonché al campo 15 o ai campi 16 e 17, per il trimestre o il mese di riferimento, titolo per titolo, utilizzando un codice identificativo quale il CUSIP, il SEDOL, il codice identificativo assegnato da una BCN ecc.; ovvero ii) i dati aggregati relativi ai campi da 2 a 4 (possono segnalarsi i dati relativi al campo 5 in luogo di quelli relativi ai campi 2 e 4), i dati relativi ai campi da 6 a 14, nonché al campo 15 o ai campi 16 e 17, per il trimestre o il mese di riferimento. I custodi che segnalano le disponibilità di IA ai sensi dell'articolo 3, paragrafo 2 bis, devono anche segnalare i dati relativi ai campi 18 o 19. Dati segnalati dai custodi Campo Descrizione 1 Codice di identificazione dei titoli (codice identificativo attribuito dalla BCN, CUSIP, SEDOL, altro) 2 Numero delle partecipazioni o valore nominale aggregato (3) 3 Base segnaletica 4 Valore di prezzo 5 Valore di mercato 6 Strumento: — Titoli di credito a breve termine (F.31) — Titoli di credito a lungo termine (F.32) — Azioni quotate (F.511) — Quote e partecipazioni in fondi comuni monetari (FCM) (F.521) — Quote e partecipazioni in fondi di investimento diversi dagli FCM (F.522). 7 Settori o sottosettori dei clienti segnalati dai custodi: — Imprese di assicurazione (S.128) — Fondi pensione (S.129) — Altri intermediari finanziari, ad esclusione delle imprese di assicurazione e fondi pensione (S.125), ausiliari finanziari (S.126) e prestatori di fondi e istituzioni finanziarie captive (S.127) escluse le società veicolo finanziarie preposte a operazioni di cartolarizzazione — Società non finanziarie (S.11) — Amministrazioni pubbliche (S.13) (4) — Famiglie e istituzioni senza scopo di lucro al servizio delle famiglie (S.14+S.15) (5) 8 Settore o sottosettore dell'emittente: — Autorità bancarie centrali (S.121) — Istituti di deposito, escluse le autorità bancarie centrali (S.122) — Fondi comuni monetari (S.123) — Fondi di investimento diversi dai fondi comuni monetari (S.124) — Altri intermediari finanziari, escluse le imprese di assicurazione e i fondi pensione (S.125) — Ausiliari finanziari (S.126) — Prestatori di fondi e istituzioni finanziarie captive (S.127) — Imprese di assicurazione (S.128) — Fondi pensione (S.129) — Società non finanziarie (S.11) — Amministrazioni pubbliche (S.13) — Famiglie (S.14) — Istituzioni senza scopo di lucro al servizio delle famiglie (S.15) 9 Investimento di portafoglio o investimento diretto 10 Disaggregazione per paese dell'investitore 11 Disaggregazione per paese dell'emittente 12 Valuta di denominazione dei titoli 13 Data di emissione 14 Data di scadenza 15 Operazioni finanziarie 16 Aggiustamenti da rivalutazione 17 Altre variazioni di volume 18 Istituzione cliente 19 L'istituzione cliente è soggetta a obblighi di segnalazione diretta i) La parte 8 è modificata come segue: i) il primo periodo del primo paragrafo è sostituito dal seguente: «Per ciascun titolo a cui sia stato assegnato un codice ISIN classificato entro le categorie “titoli di credito” (F.31 e F.32), “azioni quotate” (F.511) o “quote e partecipazioni in fondi di investimento” (F.521 e F.522), i dati relativi ai campi di cui alla tavola seguente sono segnalati dalle IA in relazione alle loro disponibilità in titoli, su base annuale.»; ii) la tavola è sostituita dalla seguente: Campo Descrizione 1 Codice ISIN 2 Numero delle partecipazioni o valore nominale aggregato 2b Base segnaletica 3 Valore di mercato 4 Disaggregazione per ubicazione geografica del detentore (singoli paesi SEE, paesi non-SEE) 5 Strumento: — Titoli di credito a breve termine (F.31) — Titoli di credito a lungo termine (F.32) — Azioni quotate (F.511) — Quote e partecipazioni in fondi comuni monetari (FCM) (F.521); — Quote e partecipazioni in fondi di investimento diversi dagli FCM (F.522). 6 Settore o sottosettore dell'emittente: — Autorità bancarie centrali (S.121) — Istituti di deposito, escluse le autorità bancarie centrali (S.122) — Fondi comuni monetari (S.123) — Fondi di investimento diversi dai fondi comuni monetari (S.124) — Altri intermediari finanziari, escluse le imprese di assicurazione e i fondi pensione (S.125) — Ausiliari finanziari (S.126) — Prestatori di fondi e istituzioni finanziarie captive (S.127) — Imprese di assicurazione (S.128) — Fondi pensione (S.129) — Società non finanziarie (S.11) — Amministrazioni pubbliche (S.13) — Famiglie (S.14) — Istituzioni senza scopo di lucro al servizio delle famiglie (S.15) 7 Disaggregazione per paese dell'emittente 8 Valuta di denominazione dei titoli iii) è inserito il seguente paragrafo 2: «CAPO 2: DATI DI GRUPPO PARTE 1 Dati relativi a disponibilità in titoli dotati di codice ISIN I soggetti dichiaranti dati di gruppo segnalano, per ciascun titolo a cui sia stato assegnato un codice ISIN classificato entro le categorie “titoli di credito” (F.31 e F.32), “azioni quotate” (F.511) o “quote e partecipazioni in fondi di investimento” (F.521 e F.522) detenuto dal gruppo, i dati relativi ai campi di cui alla tavola seguente. Le segnalazioni avvengono ai sensi delle regole seguenti e in conformità alle definizioni di cui all'allegato II: a) sono segnalati i dati relativi ai campi da 1 a 8 e da 12 a 30; b) sono segnalati i campi da 31 a 33 e da 35 a 37, se per il calcolo dei requisiti patrimoniali si applica il metodo basato sui rating interni (Internal Ratings Based, IRB) ovvero i dati sono altrimenti disponibili; c) sono segnalati i campi da 34 a 37, se per il calcolo dei requisiti patrimoniali non si applica il metodo IRB ovvero i dati sono altrimenti disponibili; LA BCN competente può anche scegliere di richiedere ai soggetti dichiaranti dati di gruppo di segnalare i dati per i campi da 9 a 11 e, ove non siano già coperti alle lettere b) o c), per i campi da 31 a 37. Campo Descrizione Livello di segnalazione (6) (G = gruppo/E = Entità) 1. Informazioni relative al detentore 1 Codice identificativo del detentore E 2 Identificativo dell'entità giuridica (Legal Entity Identifier, LEI) del detentore E 3 Denominazione del detentore E 4 Paese del detentore E 5 Settore del detentore: E 6 Codice identificativo della controllante diretta del detentore E 2. Informazioni relative allo strumento 7 Codice ISIN E 8 Numero delle partecipazioni o valore nominale aggregato E 9 Base segnaletica E 10 Valore di mercato E 11 L'emittente fa parte del gruppo dichiarante (ambito prudenziale) G 12 L'emittente fa parte del gruppo dichiarante (ambito contabile) G 3. Informazioni relative alla contabilità e al rischio 13 Stato di forbearance e rinegoziazione G 14 Data dello stato di forbearance e rinegoziazione G 15 Stato in bonis dello strumento G 16 Data dello stato in bonis dello strumento G 17 Stato di default dell'emittente G 18 Data dello stato di default dell'emittente G 19 Stato di default dello strumento G 20 Data dello stato di default dello strumento G 21 Principio contabile G ed E 22 Valore contabile E 23 Tipo di riduzione di valore. E 24 Metodo di valutazione della riduzione di valore E 25 Importo della riduzione di valore accumulata E 26 Fonti di gravame E 27 Classificazione contabile degli strumenti E 28 Portafoglio prudenziale E 29 Variazioni accumulate del fair value dovute al rischio di credito E 30 Recuperi accumulati a partire dal default E 31 Probabilità di default (probability of default, PD) dell'emittente G 32 Perdita in caso di default (LGD) in periodi di recessione G 33 LGD in periodi di normalità economica G 34 Fattore di ponderazione del rischio G 35 Valore dell'esposizione (designato anche come esposizione al momento del default) E 36 Metodo di calcolo del capitale per scopi prudenziali E 37 Classe di esposizioni E PARTE 2 Dati relativi a disponibilità in titoli privi di codice ISIN I soggetti dichiaranti dati di gruppo segnalano, per ciascun titolo a cui non sia stato assegnato un codice ISIN classificato entro le categorie “titoli di credito” (F.31 e F.32), “azioni quotate” (F.511) o “quote e partecipazioni in fondi di investimento” (F.521 e F. 522) detenuto dal gruppo, i dati relativi ai campi di cui alla tavola seguente. Le segnalazioni avvengono ai sensi delle regole seguenti e in conformità alle definizioni di cui all'allegato II: a) sono segnalati titolo per titolo i campi da 1 a 7, 11 e da 13 a 52, utilizzando un codice identificativo quale il CUSIP, il SEDOL, il codice identificativo assegnato da una BCN ecc.; b) sono segnalati i campi da 53 a 55 e da 57 a 59, se per il calcolo dei requisiti patrimoniali si applica il metodo IRB ovvero i dati sono altrimenti disponibili; c) sono segnalati i campi da 56 a 59, se per il calcolo dei requisiti patrimoniali non si applica il metodo IRB ovvero i dati sono altrimenti disponibili; LA BCN competente può richiedere ai soggetti dichiaranti dati di gruppo di segnalare anche i dati per i campi da 8 a 10, 12 e, ove non siano già coperti alle lettere b) o c), per i campi da 53 a 59. Campo Descrizione Livello di segnalazione (7) (G = gruppo/E = Entità) 1. Informazioni relative al detentore 1 Codice identificativo del detentore E 2 LEI del detentore E 3 Denominazione del detentore E 4 Paese del detentore E 5 Settore del detentore: E 6 Codice identificativo della controllante diretta del detentore E 2. Informazioni relative allo strumento 7 Codice di identificazione dei titoli (codice identificativo attribuito dalla BCN, CUSIP, SEDOL, altro) E 8 Numero delle partecipazioni o valore nominale aggregato E 9 Base segnaletica E 10 Valore di prezzo E 11 Valore di mercato (8) E 12 L'emittente fa parte del gruppo dichiarante (ambito prudenziale) G 13 L'emittente fa parte del gruppo dichiarante (ambito contabile) G 14 Strumento: — Titoli di credito a breve termine (F.31) — Titoli di credito a lungo termine (F.32) — Azioni quotate (F.511) — Quote e partecipazioni in fondi comuni monetari (FCM) (F.521); — Quote e partecipazioni in fondi di investimento diversi dagli FCM (F.522). E 15 Valuta di denominazione dei titoli E 16 Data di emissione E 17 Data di scadenza E 18 Classificazione delle attività principali E 19 Tipo di cartolarizzazione E 20 Stato del titolo E 21 Data dello stato del titolo E 22 Arretrati per lo strumento E 23 Data degli arretrati per lo strumento E 24 Tipo di subordinazione dello strumento E 25 Ubicazione geografica della garanzia E 26 Codice identificativo del garante E 27 Codice identificativo o dell'emittente E 28 LEI dell'emittente E 29 Denominazione dell'emittente E 30 Disaggregazione per paese dell'emittente E 31 Settore o sottosettore dell'emittente: — Autorità bancarie centrali (S.121) — Istituti di deposito, escluse le autorità bancarie centrali (S.122) — Fondi comuni monetari (S.123) — Fondi di investimento diversi dai fondi comuni monetari (S.124) — Altri intermediari finanziari, escluse le imprese di assicurazione e i fondi pensione (S.125) — Ausiliari finanziari (S.126) — Prestatori di fondi e istituzioni finanziarie captive (S.127) — Imprese di assicurazione (S.128) — Fondi pensione (S.129) — Società non finanziarie (S.11) — Amministrazioni pubbliche (S.13) (9) — Famiglie (S.14) — Istituzioni senza scopo di lucro al servizio delle famiglie (S.15) E 32 Settore NACE dell'emittente E 33 Stato dell'entità E 34 Data dello stato dell'entità E 3. Informazioni relative alla contabilità e al rischio 35 Stato di forbearance e rinegoziazione G 36 Data dello stato di forbearance e rinegoziazione G 37 Stato in bonis dello strumento G 38 Data dello stato in bonis dello strumento G 39 Stato di default dell'emittente G 40 Data dello stato di default dell'emittente G 41 Stato di default dello strumento G 42 Data dello stato di default dello strumento G 43 Principio contabile G ed E 44 Valore contabile E 45 Tipo di riduzione di valore E 46 Metodo di valutazione della riduzione di valore E 47 Importo della riduzione di valore accumulata E 48 Fonti di gravame E 49 Classificazione contabile degli strumenti E 50 Portafoglio prudenziale E 51 Variazioni accumulate del fair value dovute al rischio di credito E 52 Recuperi accumulati a partire dal default E 53 PD dell'emittente G 54 LGD in periodi di recessione G 55 LGD in periodi di normalità economica G 56 Fattore di ponderazione del rischio G 57 Valore dell'esposizione (designato anche come esposizione al momento del default) E 58 Metodo di calcolo del capitale per scopi prudenziali E 59 Classe di esposizioni E