IT Gazzetta ufficiale dell'Unione europea L 347/1

REGOLAMENTO DI ESECUZIONE (UE) 2015/2450 DELLA COMMISSIONE

del 2 dicembre 2015

che stabilisce norme tecniche di attuazione per quanto riguarda i modelli per la presentazione delle informazioni alle autorità di vigilanza conformemente alla direttiva 2009/138/CE del Parlamento europeo e del Consiglio

(Testo rilevante ai fini del SEE)

LA COMMISSIONE EUROPEA,

visto il trattato sul funzionamento dell'Unione europea,

vista la direttiva 2009/138/CE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 25 novembre 2009, in materia di accesso ed esercizio delle attività di assicurazione e di riassicurazione (solvibilità II) (1), in particolare l'articolo 35, paragrafo 10, terzo comma, l'articolo 244, paragrafo 6, terzo comma e l'articolo 245, paragrafo 6, secondo comma,

considerando quanto segue:

(1) Per facilitare la vigilanza efficace delle imprese di assicurazione e di riassicurazione, è opportuno fissare i modelli per la presentazione alle autorità di vigilanza delle informazioni di cui all'articolo 35, paragrafi 1 e 2, della direttiva 2009/138/CE da parte delle singole imprese e all'articolo 244, paragrafo 2, e all'articolo 245, paragrafo 2, della stessa direttiva da parte dei gruppi.

(2) Un adeguato livello di dettaglio delle informazioni da presentare è essenziale per la corretta attuazione della procedura di riesame basata sul rischio da parte delle autorità di vigilanza. I modelli, che specificano il livello di dettaglio delle informazioni da comunicare, sono una rappresentazione visiva delle stesse.

(3) L'armonizzazione dei modelli da utilizzare per la presentazione delle informazioni alle autorità di vigilanza costituisce uno strumento essenziale per promuovere la convergenza della vigilanza. Per questo motivo, le informazioni da segnalare ai sensi della direttiva 2009/138/CE dovrebbero essere presentate secondo le modalità specificate nei modelli previsti dal presente regolamento.

(4) In pratica, le informazioni saranno segnalate in formato elettronico, come disposto dall'articolo 313 del regolamento delegato (UE) 2015/35 della Commissione (2).

(5) Le imprese di assicurazione e di riassicurazione e i gruppi dovrebbero presentare solo le informazioni applicabili all'attività svolta. Ad esempio, alcune opzioni previste dalla direttiva 2009/138/CE per quanto riguarda l'uso dell'aggiustamento di congruità per il calcolo delle riserve tecniche, l'uso del modello interno completo o parziale o di parametri specifici dell'impresa per il calcolo del requisito patrimoniale di solvibilità, incidono sulla portata delle informazioni da presentare. Nella maggior parte dei casi dovrebbe essere presentato solo un sottoinsieme dei modelli di cui al presente regolamento, perché i modelli non sono tutti applicabili a tutte le imprese.

(6) Le disposizioni del presente regolamento sono strettamente interconnesse tra loro, in quanto riguardano tutte la presentazione delle informazioni alle autorità di vigilanza da parte delle imprese di assicurazione e riassicurazione e dei gruppi. Per assicurare la coerenza tra le disposizioni, che dovrebbero entrare in vigore contemporaneamente, per favorirne una visione globale e assicurarne un facile accesso da parte delle persone soggette agli obblighi di segnalazione, compresi gli investitori non aventi sede nell'Unione, è opportuno riunire in un unico regolamento tutte le norme tecniche di attuazione previste all'articolo 35, paragrafo 10, all'articolo 244, paragrafo 6, e all'articolo 245, paragrafo 6, della direttiva 2009/138/CE.

(7) Il presente regolamento si basa sui progetti di norme tecniche di attuazione che l'Autorità europea delle assicurazioni e delle pensioni aziendali e professionali ha presentato alla Commissione.

(8) L'Autorità europea delle assicurazioni e delle pensioni aziendali e professionali ha condotto consultazioni pubbliche aperte sui progetti di norme tecniche di attuazione sui quali è basato il presente regolamento, ha analizzato i potenziali costi e benefici collegati e ha chiesto il parere del gruppo delle parti interessate nel settore dell'assicurazione e della riassicurazione istituito in conformità all'articolo 37 del regolamento (UE) n. 1094/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio (3).

(9) Per assicurare che la segnalazione di vigilanza venga applicata in maniera uniforme a decorrere dalla data di applicazione dell'obbligo di segnalazione, il presente regolamento dovrebbe entrare in vigore il prima possibile e applicarsi a decorrere dal 1o gennaio 2016,

HA ADOTTATO IL PRESENTE REGOLAMENTO:

CAPO I

DISPOSIZIONI GENERALI E OBBLIGHI DI SEGNALAZIONE A FINI DI VIGILANZA

Articolo 1

Oggetto

Il presente regolamento stabilisce le norme tecniche di attuazione sulle segnalazioni periodiche alle autorità di vigilanza, prevedendo i modelli per la presentazione alle autorità di vigilanza delle informazioni di cui all'articolo 35, paragrafi 1 e 2, della direttiva 2009/138/CE per le singole imprese di assicurazione e riassicurazione e all'articolo 244, paragrafo 2, e all'articolo 245, paragrafo 2, della direttiva 2009/138/CE per i gruppi.

Articolo 2

Formato delle informazioni da segnalare alle autorità di vigilanza

Le imprese di assicurazione e di riassicurazione, le imprese di assicurazione e di riassicurazione partecipanti, le società di partecipazione assicurativa e le società di partecipazione finanziaria mista presentano le informazioni di cui al presente regolamento nei formati per lo scambio dei dati e nelle rappresentazioni stabiliti dalle autorità di vigilanza o dall'autorità di vigilanza del gruppo e nel rispetto delle seguenti specifiche:

(a) i punti di dati con tipo di dati «monetario» sono espressi in unità senza decimali, tranne nei modelli S.06.02, S.08.01, S.08.02 e S.11.01, in cui sono espressi in unità con due decimali;

(b) i punti di dati con tipo di dati «percentuale» sono espressi in unità con quattro decimali;

(c) i punti di dati con tipo di dati «intero» sono espressi in unità senza decimali.

Articolo 3

Valuta

1. Salvo diversamente disposto dall'autorità di vigilanza, ai fini del presente regolamento per «valuta di segnalazione» si intende:

(a) per la segnalazione da parte della singola impresa, la valuta utilizzata per la preparazione dei bilanci dell'impresa di assicurazione o di riassicurazione;

(b) per la segnalazione da parte del gruppo, la valuta utilizzata per la preparazione dei bilanci consolidati.

2. I punti di dati con tipo di dati «monetario» sono comunicati nella valuta di segnalazione, il che implica la conversione delle altre monete nella valuta di segnalazione, salvo altrimenti disposto nel presente regolamento.

3. Nell'esprimere il valore delle attività o passività denominate in una valuta diversa dalla valuta di segnalazione, il valore è convertito nella valuta di segnalazione come se la conversione fosse avvenuta al tasso di chiusura dell'ultimo giorno per il quale è disponibile il tasso appropriato nel periodo di riferimento a cui le attività o passività si riferiscono.

4. Nell'esprimere il valore di ricavi e costi, il valore è convertito nella valuta di segnalazione utilizzando la base di conversione utilizzata a fini contabili.

5. La conversione nella valuta di segnalazione è calcolata applicando il tasso di cambio proveniente dalla stessa fonte utilizzata per il bilancio dell'impresa di assicurazione o di riassicurazione, nel caso della segnalazione da parte della singola impresa, o per il bilancio consolidato, nel caso della segnalazione da parte del gruppo, salvo diversamente disposto dall'autorità di vigilanza.

Articolo 4

Ripresentazione di dati

Le imprese di assicurazione e di riassicurazione, le imprese di assicurazione e di riassicurazione partecipanti, le società di partecipazione assicurativa e le società di partecipazione finanziaria mista presentano nuovamente il più rapidamente possibile le informazioni utilizzando i modelli di cui al presente regolamento, nel caso in cui le informazioni inizialmente segnalate relative allo stesso periodo di riferimento abbiano subito variazioni rilevanti dopo l'ultima presentazione alle autorità di vigilanza o all'autorità di vigilanza del gruppo.

CAPO II

MODELLI QUANTITATIVI PER LA SEGNALAZIONE DA PARTE DELLE SINGOLE IMPRESE

Articolo 5

Modelli quantitativi per la segnalazione delle informazioni di apertura da parte della singola impresa

Le imprese di assicurazione e di riassicurazione trasmettono le informazioni di cui all'articolo 314, paragrafo 1, lettere a) e c), del regolamento delegato (UE) 2015/35 della Commissione, utilizzando i seguenti modelli:

(a) il modello S.01.01.03 di cui all'allegato I, che specifica il contenuto della segnalazione, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.01.01 di cui all'allegato II;

(b) il modello S.01.02.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni di base relative all'impresa e informazioni generali, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.01.02 di cui all'allegato II;

(c) il modello S.01.03.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni di base relative ai fondi separati e ai portafogli soggetti ad aggiustamento di congruità, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.01.03 di cui all'allegato II;

(d) il modello S.02.01.02 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sullo stato patrimoniale utilizzando la valutazione di cui all'articolo 75 della direttiva 2009/138/CE, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.02.01 di cui all'allegato II del presente regolamento;

(e) il modello S.23.01.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sui fondi propri, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.23.01 di cui all'allegato II;

(f) se l'impresa utilizza la formula standard per il calcolo del requisito patrimoniale di solvibilità, il modello S.25.01.01 di cui all'allegato I, che specifica il requisito patrimoniale di solvibilità, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.25.01 di cui all'allegato II;

(g) se l'impresa utilizza la formula standard e un modello interno parziale per il calcolo del requisito patrimoniale di solvibilità, il modello S.25.02.01 di cui all'allegato I, che specifica il requisito patrimoniale di solvibilità, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.25.02 di cui all'allegato II;

(h) se l'impresa utilizza un modello interno completo per il calcolo del requisito patrimoniale di solvibilità, il modello S.25.03.01 di cui all'allegato I, che specifica il requisito patrimoniale di solvibilità, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.25.03 di cui all'allegato II;

(i) se l'impresa di assicurazione e di riassicurazione svolge solo attività di assicurazione o di riassicurazione vita o solo attività di assicurazione o riassicurazione non vita, il modello S.28.01.01 di cui all'allegato I, che specifica il requisito patrimoniale minimo, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.28.01 di cui all'allegato II;

(j) se l'impresa di assicurazione svolge sia attività di assicurazione vita che attività di assicurazione non vita, il modello S.28.02.01 di cui all'allegato I, che specifica il requisito patrimoniale minimo, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.28.02 di cui all'allegato II.

Articolo 6

Modelli quantitativi trimestrali per la singola impresa

1. Le imprese di assicurazione e di riassicurazione presentano trimestralmente, salvo che l'ambito o la frequenza della segnalazione siano limitati ai sensi dell'articolo 35, paragrafo 6, della direttiva 2009/138/CE, le informazioni di cui all'articolo 304, paragrafo 1, lettera d), del regolamento delegato (UE) 2015/35, utilizzando i seguenti modelli:

(a) il modello S.01.01.02 di cui all'allegato I, che specifica il contenuto della segnalazione, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.01.01 di cui all'allegato II;

(b) il modello S.01.02.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni di base relative all'impresa e informazioni generali, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.01.02 di cui all'allegato II;

(c) il modello S.02.01.02 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sullo stato patrimoniale utilizzando la valutazione di cui all'articolo 75 della direttiva 2009/138/CE, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.02.01 di cui all'allegato II del presente regolamento;

(d) il modello S.05.01.02 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni su premi, sinistri e spese applicando i principi di valutazione e rilevazione utilizzati nel bilancio dell'impresa per ogni area di attività definita nell'allegato I del regolamento delegato (UE) 2015/35, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.05.01 di cui all'allegato II del presente regolamento;

(e) il modello S.06.02.01 di cui all'allegato I, che fornisce l'elenco analitico delle attività, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.06.02 di cui all'allegato II e utilizzando i codici di identificazione complementari (codici CIC) stabiliti nell'allegato V e definiti nell'allegato VI;

(f) se il rapporto tra investimenti collettivi detenuti dall'impresa e investimenti totali è superiore al 30 %, il modello S.06.03.01 di cui all'allegato I, che fornisce informazioni sul look-through di tutti gli investimenti collettivi detenuti dall'impresa, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.06.03 di cui all'allegato II;

(g) il modello S.08.01.01 di cui all'allegato I, che fornisce l'elenco analitico delle posizioni aperte in derivati, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.08.01 di cui all'allegato II e utilizzando i codici CIC stabiliti nell'allegato V e definiti nell'allegato VI;

(h) il modello S.08.02.01 di cui all'allegato I, che fornisce l'elenco analitico dei derivati chiusi nel periodo di riferimento, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.08.02 di cui all'allegato II e utilizzando i codici CIC stabiliti nell'allegato V e definiti nell'allegato VI;

(i) il modello S.12.01.02 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulle riserve tecniche per l'assicurazione vita e l'assicurazione malattia praticata su una base tecnica simile a quella dell'assicurazione vita («assicurazione malattia SLT») per ogni area di attività definita nell'allegato I del regolamento delegato (UE) 2015/35, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.12.01 di cui all'allegato II del presente regolamento;

(j) il modello S.17.01.02 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulle riserve tecniche per l'assicurazione non vita per ogni area di attività definita nell'allegato I del regolamento delegato (UE) 2015/35, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.17.01 di cui all'allegato II del presente regolamento;

(k) il modello S.23.01.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sui fondi propri, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.23.01 di cui all'allegato II;

(l) se l'impresa di assicurazione e di riassicurazione svolge solo attività di assicurazione o di riassicurazione vita o solo attività di assicurazione o riassicurazione non vita, il modello S.28.01.01 di cui all'allegato I, che specifica il requisito patrimoniale minimo, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.28.01 di cui all'allegato II;

(m) se l'impresa di assicurazione svolge sia attività di assicurazione vita che attività di assicurazione non vita, il modello S.28.02.01 di cui all'allegato I, che specifica il requisito patrimoniale minimo, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.28.02 di cui all'allegato II.

2. Ai fini del paragrafo 1, lettera f), il rapporto tra investimenti collettivi detenuti dall'impresa e investimenti totali è determinato dalla somma degli elementi C0010/R0180, degli organismi di investimento collettivo inclusi nell'elemento C0010/R0220 e degli organismi di investimento collettivo inclusi nell'elemento C0010/R0090 del modello S.02.01.02, divisa per la somma degli elementi C0010/R0070 e C0010/R0220 del modello S.02.01.02.

Articolo 7

Semplificazioni consentite sulle segnalazioni trimestrali da parte della singola impresa

1. Ai fini delle informazioni di cui all'articolo 6, paragrafo 1, lettera c), le misurazioni trimestrali possono basarsi su stime e metodi di stima in misura maggiore che le misurazioni dei dati finanziari annuali. Le procedure di misurazione per la segnalazione trimestrale sono concepite in modo da assicurare che le informazioni che ne risultano siano affidabili e conformi alle norme fissate dalla direttiva 2009/138/CE e che siano segnalate tutte le informazioni rilevanti che sono pertinenti per la comprensione dei dati.

2. Ai fini della presentazione delle informazioni di cui all'articolo 6, paragrafo 1, lettere i) e j), le imprese di assicurazione e di riassicurazione possono applicare metodi semplificati per il calcolo delle riserve tecniche.

Articolo 8

Modelli quantitativi annuali per la singola impresa — Informazioni di base e contenuto della segnalazione

Le imprese di assicurazione e di riassicurazione trasmettono annualmente le informazioni di cui all'articolo 304, paragrafo 1, lettera d), del regolamento delegato (UE) 2015/35, utilizzando i seguenti modelli:

(a) il modello S.01.01.01 di cui all'allegato I, che specifica il contenuto della segnalazione, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.01.01 di cui all'allegato II;

(b) il modello S.01.02.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni di base relative all'impresa e le informazioni generali, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.01.02 di cui all'allegato II;

(c) il modello S.01.03.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni di base relative ai fondi separati e ai portafogli soggetti ad aggiustamento di congruità, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.01.03 di cui all'allegato II.

Articolo 9

Modelli quantitativi annuali per la singola impresa — Informazioni sullo stato patrimoniale e altre informazioni generali

Le imprese di assicurazione e di riassicurazione trasmettono annualmente le informazioni di cui all'articolo 304, paragrafo 1, lettera d), del regolamento delegato (UE) 2015/35, utilizzando i seguenti modelli:

(a) il modello S.02.01.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sullo stato patrimoniale utilizzando la valutazione di cui all'articolo 75 della direttiva 2009/138/CE e la valutazione di cui al bilancio dell'impresa, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.02.01 di cui all'allegato II del presente regolamento;

(b) il modello S.02.02.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulle attività e sulle passività per valuta, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.02.02 di cui all'allegato II;

(c) il modello S.03.01.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni generali sugli elementi fuori bilancio, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.03.01 di cui all'allegato II;

(d) il modello S.03.02.01 di cui all'allegato I, che fornisce l'elenco delle garanzie illimitate fuori bilancio ricevute, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.03.02 di cui all'allegato II;

(e) il modello S.03.03.01 di cui all'allegato I, che fornisce l'elenco delle garanzie illimitate fuori bilancio prestate, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.03.03 di cui all'allegato II;

(f) il modello S.04.01.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulle attività per paese, compresi i paesi SEE e i paesi non-SEE, applicando i principi di valutazione e rilevazione utilizzati nel bilancio dell'impresa per ogni area di attività definita nell'allegato I del regolamento delegato (UE) 2015/35, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.04.01 di cui all'allegato II del presente regolamento;

(g) il modello S.04.02.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sul ramo 10 di cui all'allegato I, parte A, della direttiva 2009/138/CE, esclusa la responsabilità del vettore, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.04.02 di cui all'allegato II del presente regolamento;

(h) il modello S.05.01.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni su premi, sinistri e spese, applicando i principi di valutazione e rilevazione utilizzati nel bilancio dell'impresa per ogni area di attività definita nell'allegato I del regolamento delegato (UE) 2015/35, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.05.01 di cui all'allegato II del presente regolamento;

(i) il modello S.05.02.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni su premi, sinistri e spese per paese, applicando i principi di valutazione e rilevazione utilizzati nel bilancio dell'impresa, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.05.02 di cui all'allegato II.

Articolo 10

Modelli quantitativi annuali per la singola impresa — Informazioni sugli investimenti

Salvo se esonerate ai sensi dell'articolo 35, paragrafo 7, della direttiva 2009/138/CE in relazione ad uno specifico modello, le imprese di assicurazione e di riassicurazione presentano annualmente alle autorità di vigilanza le informazioni di cui all'articolo 304, paragrafo 1, lettera d), del regolamento delegato (UE) 2015/35, utilizzando i seguenti modelli:

(a) se l'impresa è esonerata dall'obbligo della segnalazione annuale delle informazioni di cui al modello S.06.02.01 o S.08.01.01 ai sensi dell'articolo 35, paragrafo 7, della direttiva 2009/138/CE, il modello S.06.01.01 di cui all'allegato I del presente regolamento, che fornisce informazioni sintetiche sulle attività, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.06.01 di cui all'allegato II del presente regolamento;

(b) se l'impresa è esonerata dall'obbligo della presentazione del modello S.06.02.01 in relazione all'ultimo trimestre, ai sensi dell'articolo 35, paragrafo 6, della direttiva 2009/138/CE, il modello S.06.02.01 di cui all'allegato I del presente regolamento, che fornisce l'elenco analitico delle attività, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.06.02 di cui all'allegato II del presente regolamento e utilizzando i codici CIC stabiliti nell'allegato V e definiti nell'allegato VI del presente regolamento;

(c) se l'impresa è esonerata dall'obbligo di presentazione del modello S.06.03.01 in relazione all'ultimo trimestre, ai sensi dell'articolo 35, paragrafo 6, della direttiva 2009/138/CE, o se l'impresa non ha presentato trimestralmente il modello, perché il rapporto tra investimenti collettivi detenuti dall'impresa e investimenti totali, di cui all'articolo 6, paragrafo 1, lettera f), del presente regolamento, non è superiore al 30 %, il modello S.06.03.01 di cui all'allegato I del presente regolamento, che fornisce informazioni sul look-through di tutti gli investimenti collettivi detenuti dall'impresa, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.06.03 di cui all'allegato II del presente regolamento;

(d) se il valore dei prodotti strutturati, misurato come la somma delle attività classificate nelle categorie di attività 5 e 6 definite nell'allegato V, è superiore al 5 % degli investimenti totali indicati negli elementi C0010/R0070 e C0010/RC0220 del modello S.02.01.01, il modello S.07.01.01 di cui all'allegato I, che fornisce l'elenco analitico dei prodotti strutturati, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.07.01 di cui all'allegato II;

(e) se l'impresa è esonerata dall'obbligo della presentazione del modello S.08.01.01 in relazione all'ultimo trimestre, ai sensi dell'articolo 35, paragrafo 6, della direttiva 2009/138/CE, il modello S.08.01.01 di cui all'allegato I del presente regolamento, che fornisce l'elenco analitico delle posizioni aperte in derivati, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.08.01 di cui all'allegato II del presente regolamento e utilizzando i codici CIC stabiliti nell'allegato V e definiti nell'allegato VI del presente regolamento;

(f) se l'impresa è esonerata dall'obbligo della presentazione del modello S.08.02.01 in relazione all'ultimo trimestre, ai sensi dell'articolo 35, paragrafo 6, della direttiva 2009/138/CE, il modello S.08.02.01 di cui all'allegato I del presente regolamento, che fornisce l'elenco analitico dei derivati chiusi nel periodo di riferimento, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.08.02 di cui all'allegato II del presente regolamento e utilizzando i codici CIC stabiliti nell'allegato V e definiti nell'allegato VI del presente regolamento;

(g) il modello S.09.01.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni su ricavi, utili e perdite nel periodo di riferimento, per ogni categoria di attività definita nell'allegato IV, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.09.01 di cui all'allegato II;

(h) se il valore dei titoli sottostanti, in bilancio e fuori bilancio, oggetto di contratto di concessione di titoli in prestito o di contratti di vendita con patto di riacquisto, per contratti con data di scadenza successiva alla data di riferimento, rappresenta oltre il 5 % degli investimenti totali indicati negli elementi C0010/R0070 e C0010/R0220 del modello S.02.01.01, il modello S.10.01.01 di cui all'allegato I, che fornisce l'elenco analitico dei contratti di concessione di titoli in prestito e dei contratti di vendita con patto di riacquisto, in bilancio e fuori bilancio, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.10.01 di cui all'allegato II;

(i) il modello S.11.01.01 di cui all'allegato I, che fornisce l'elenco analitico delle attività detenute a titolo di garanzia collaterale, rappresentate da tutti i tipi di categorie di attività fuori bilancio detenute a titolo di garanzia collaterale, conformemente alle istruzioni contenute nella S.11.01 di cui all'allegato II.

Articolo 11

Modelli quantitativi annuali per la singola impresa — Informazioni sulle riserve tecniche

Le imprese di assicurazione e di riassicurazione trasmettono annualmente le informazioni di cui all'articolo 304, paragrafo 1, lettera d), del regolamento delegato (UE) 2015/35, utilizzando i seguenti modelli:

(a) il modello S.12.01.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulle riserve tecniche per l'assicurazione vita e l'assicurazione malattia SLT per ogni area di attività definita nell'allegato I del regolamento delegato (UE) 2015/35, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.12.01 di cui all'allegato II del presente regolamento;

(b) il modello S.12.02.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulle riserve tecniche per l'assicurazione vita e l'assicurazione malattia SLT per paese, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.12.02 di cui all'allegato II;

(c) il modello S.13.01.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulla proiezione dei flussi di cassa futuri sulla base della migliore stima dell'attività di assicurazione vita, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.13.01 di cui all'allegato II;

(d) il modello S.14.01.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sull'analisi delle obbligazioni di assicurazione vita, compresi i contratti di assicurazione e riassicurazione vita e le rendite derivanti da contratti di assicurazione non vita, per prodotto e per gruppo di rischio omogeneo emessi dall'impresa, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.14.01 di cui all'allegato II;

(e) il modello S.15.01.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulla descrizione delle garanzie delle rendite variabili per prodotto emesso dall'impresa nell'ambito dell'attività di assicurazione diretta, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.15.01 di cui all'allegato II;

(f) il modello S.15.02.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulla copertura delle garanzie delle rendite variabili per prodotto emesso dall'impresa nell'ambito dell'attività di assicurazione diretta, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.15.02 di cui all'allegato II;

(g) il modello S.16.01.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulle rendite derivanti da obbligazioni di assicurazione non vita emesse dall'impresa nell'ambito dell'attività di assicurazione diretta che genera rendite, per tutte le aree di attività definite nell'allegato I del regolamento delegato (UE) 2015/35, nonché per valuta, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.16.01 di cui all'allegato II del presente regolamento; le informazioni per valuta sono segnalate solo se la migliore stima per le riserve per rendite su base attualizzata nel quadro di un'area di attività dell'assicurazione non vita rappresenta oltre il 3 % della migliore stima totale di tutte le riserve per rendite, disaggregando le informazioni come segue: i) importi per la valuta di segnalazione; ii) importi per le valute che rappresentano oltre il 25 % della migliore stima delle riserve per rendite su base attualizzata nella valuta di origine per l'area di attività dell'assicurazione non vita; iii) importi per le valute che rappresentano meno del 25 % della migliore stima delle riserve per rendite (su base attualizzata) nella valuta di origine per l'area di attività dell'assicurazione non vita ma oltre il 5 % della migliore stima totale di tutte le riserve per rendite;

(h) il modello S.17.01.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulle riserve tecniche per l'assicurazione non vita per ogni area di attività definita nell'allegato I del regolamento delegato (UE) 2015/35, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.17.01 di cui all'allegato II del presente regolamento;

(i) il modello S.17.02.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulle riserve tecniche per l'assicurazione non vita riferite all'attività di assicurazione diretta, per paese, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.17.02 di cui all'allegato II;

(j) il modello S.18.01.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulle proiezioni dei flussi di cassa futuri sulla base della migliore stima dell'attività di assicurazione non vita, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.18.01 di cui all'allegato II;

(k) il modello S.19.01.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sui sinistri nell'assicurazione non vita nel formato di triangoli di sviluppo, per il totale di ogni area di attività dell'assicurazione non vita definita nell'allegato I del regolamento delegato (UE) 2015/35, nonché per valuta, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.19.01 di cui all'allegato II del presente regolamento: le informazioni per valuta sono segnalate solo se la migliore stima totale lorda per l'area di attività dell'assicurazione non vita rappresenta oltre il 3 % della migliore stima lorda totale delle riserve per sinistri, disaggregando le informazioni come segue: i) importi per la valuta di segnalazione; ii) importi per le valute che rappresentano oltre il 25 % della migliore stima lorda delle riserve per sinistri nella valuta di origine per l'area di attività dell'assicurazione non vita; iii) importi per le valute che rappresentano meno del 25 % della migliore stima lorda delle riserve per sinistri nella valuta di origine per l'area di attività dell'assicurazione non vita ma oltre il 5 % della migliore stima lorda delle riserve per sinistri nella valuta di origine;

(l) il modello S.20.01.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sullo sviluppo della distribuzione dei sinistri verificatisi alla fine dell'esercizio finanziario, per ogni area di attività definita nell'allegato I del regolamento delegato (UE) 2015/35, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.20.01 di cui all'allegato II del presente regolamento;

(m) il modello S.21.01.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sul profilo di rischio della distribuzione delle perdite per l'assicurazione non vita per ogni area di attività definita nell'allegato I del regolamento delegato (UE) 2015/35, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.21.01 di cui all'allegato II del presente regolamento;

(n) il modello S.21.02.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sul rischio di sottoscrizione dell'assicurazione non vita, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.21.02 di cui all'allegato II;

(o) il modello S.21.03.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sul rischio di sottoscrizione per l'assicurazione non vita per somma assicurata, per ogni area di attività definita nell'allegato I del regolamento delegato (UE) 2015/35, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.21.03 di cui all'allegato II del presente regolamento.

Articolo 12

Modelli quantitativi annuali per la singola impresa — Informazioni sulle garanzie a lungo termine

Le imprese di assicurazione e di riassicurazione trasmettono annualmente le informazioni di cui all'articolo 304, paragrafo 1, lettera d), del regolamento delegato (UE) 2015/35, utilizzando i seguenti modelli:

(a) il modello S.22.01.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sull'impatto delle misure di garanzia a lungo termine e delle misure transitorie, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.22.01 di cui all'allegato II;

(b) il modello S.22.04.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulla misura transitoria sui tassi di interesse, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.22.04 di cui all'allegato II;

(c) il modello S.22.05.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulla misura transitoria sulle riserve tecniche, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.22.05 di cui all'allegato II;

(d) il modello S.22.06.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulla migliore stima soggetta all'aggiustamento per la volatilità per paese e per valuta, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.22.06 di cui all'allegato II.

Articolo 13

Modelli quantitativi annuali per la singola impresa — Informazioni sui fondi propri e sulle partecipazioni

Le imprese di assicurazione e di riassicurazione trasmettono annualmente le informazioni di cui all'articolo 304, paragrafo 1, lettera d), del regolamento delegato (UE) 2015/35, utilizzando i seguenti modelli:

(a) il modello S.23.01.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sui fondi propri, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.23.01 di cui all'allegato II;

(b) il modello S.23.02.01 di cui all'allegato I, che fornisce informazioni dettagliate sui fondi propri per livelli, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.23.02 di cui all'allegato II;

(c) il modello S.23.03.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sui movimenti annuali relativi ai fondi propri, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.23.03 di cui all'allegato II;

(d) il modello S.23.04.01 di cui all'allegato I, che fornisce l'elenco degli elementi dei fondi propri, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.23.04 di cui all'allegato II;

(e) il modello S.24.01.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulle partecipazioni detenute dall'impresa e una sintesi del calcolo della deduzione dai fondi propri relativa alle partecipazioni in enti finanziari e creditizi, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.24.01 di cui all'allegato II.

Articolo 14

Modelli quantitativi annuali per la singola impresa — Informazioni sul requisito patrimoniale di solvibilità

1. Le imprese di assicurazione e di riassicurazione trasmettono annualmente le informazioni di cui all'articolo 304, paragrafo 1, lettera d), del regolamento delegato (UE) 2015/35, utilizzando i seguenti modelli:

(a) se l'impresa utilizza la formula standard per il calcolo del requisito patrimoniale di solvibilità, il modello S.25.01.01 di cui all'allegato I, che specifica il requisito patrimoniale di solvibilità, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.25.01 di cui all'allegato II;

(b) se l'impresa utilizza la formula standard e un modello interno parziale per il calcolo del requisito patrimoniale di solvibilità, il modello S.25.02.01 di cui all'allegato I, che specifica il requisito patrimoniale di solvibilità, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.25.02 di cui all'allegato II;

(c) se l'impresa utilizza un modello interno completo per il calcolo del requisito patrimoniale di solvibilità, il modello S.25.03.01 di cui all'allegato I, che specifica il requisito patrimoniale di solvibilità, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.25.03 di cui all'allegato II;

(d) il modello S.26.01.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sul rischio di mercato, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.26.01 di cui all'allegato II;

(e) il modello S.26.02.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sul rischio di inadempimento della controparte, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.26.02 di cui all'allegato II;

(f) il modello S.26.03.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sul rischio di sottoscrizione per l'assicurazione vita, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.26.03 di cui all'allegato II;

(g) il modello S.26.04.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sul rischio di sottoscrizione per l'assicurazione malattia, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.26.04 di cui all'allegato II;

(h) il modello S.26.05.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sul rischio di sottoscrizione per l'assicurazione non vita, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.26.05 di cui all'allegato II;

(i) il modello S.26.06.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sul rischio operativo, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.26.06 di cui all'allegato II;

(j) il modello S.26.07.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulle semplificazioni utilizzate per il calcolo del requisito patrimoniale di solvibilità, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.26.07 di cui all'allegato II;

(k) il modello S.27.01.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sul rischio di catastrofe per l'assicurazione non vita, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.27.01 di cui all'allegato II.

2. Se esistono fondi separati o portafogli soggetti ad aggiustamento di congruità, i modelli di cui al paragrafo 1, lettere da d) a k), non sono presentati per l'entità nel suo insieme.

3. Se viene utilizzato un modello interno parziale, i modelli di cui al paragrafo 1, lettere da d) a k), sono presentati solo in relazione ai rischi coperti dalla formula standard, salvo altrimenti deciso ai sensi dell'articolo 19.

4. Se viene utilizzato un modello interno completo, i modelli di cui al paragrafo 1, lettere da d) a k), non sono presentati.

Articolo 15

Modelli quantitativi annuali per la singola impresa — Informazioni sul requisito patrimoniale minimo

Le imprese di assicurazione e di riassicurazione trasmettono annualmente le informazioni di cui all'articolo 304, paragrafo 1, lettera d), del regolamento delegato (UE) 2015/35, utilizzando i seguenti modelli:

(a) se l'impresa di assicurazione e di riassicurazione svolge solo attività di assicurazione o di riassicurazione vita o solo attività di assicurazione o riassicurazione non vita, il modello S.28.01.01 di cui all'allegato I, che specifica il requisito patrimoniale minimo, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.28.01 di cui all'allegato II;

(b) se l'impresa di assicurazione svolge sia attività di assicurazione vita che attività di assicurazione non vita, il modello S.28.02.01 di cui all'allegato I, che specifica il requisito patrimoniale minimo, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.28.02 di cui all'allegato II.

Articolo 16

Modelli quantitativi annuali per la singola impresa — Informazioni sull'analisi delle variazioni

Le imprese di assicurazione e di riassicurazione trasmettono annualmente le informazioni di cui all'articolo 304, paragrafo 1, lettera d), del regolamento delegato (UE) 2015/35, utilizzando i seguenti modelli:

(a) il modello S.29.01.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulla variazione dell'eccedenza delle attività rispetto alle passività nell'anno di riferimento e una sintesi delle principali fonti della variazione, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.29.01 di cui all'allegato II;

(b) il modello S.29.02.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulla parte di variazione dell'eccedenza delle attività rispetto alle passività nell'anno di riferimento dovuta a investimenti e passività finanziarie, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.29.02 di cui all'allegato II;

(c) i modelli S.29.03.01 e S.29.04.01 di cui all'allegato I, che specificano le informazioni sulla parte di variazione dell'eccedenza delle attività rispetto alle passività nell'anno di riferimento dovuta alle riserve tecniche, conformemente alle istruzioni contenute nelle sezioni S.29.03 e S.29.04 di cui all'allegato II.

Articolo 17

Modelli quantitativi annuali per la singola impresa — Informazioni sulla riassicurazione e sulle società veicolo

Le imprese di assicurazione e di riassicurazione trasmettono annualmente le informazioni di cui all'articolo 304, paragrafo 1, lettera d), del regolamento delegato (UE) 2015/35, utilizzando i seguenti modelli:

(a) il modello S.30.01.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulle coperture facoltative nel successivo anno di riferimento, che coprono informazioni sui 10 rischi più importanti in termini di esposizione riassicurata, per ogni area di attività definita nell'allegato I del regolamento delegato (UE) 2015/35 per cui è utilizzata la riassicurazione facoltativa, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.30.01 di cui all'allegato II del presente regolamento;

(b) il modello S.30.02.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulle quote a carico dei riassicuratori delle coperture facoltative nel successivo anno di riferimento, che coprono informazioni sui 10 rischi più importanti in termini di esposizione riassicurata, per ogni area di attività definita nell'allegato I del regolamento delegato (UE) 2015/35, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.30.02 di cui all'allegato II del presente regolamento;

(c) il modello S.30.03.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sul piano di riassicurazione passiva nel successivo anno di riferimento, che copre le informazioni prospettiche sui trattati di riassicurazione il cui periodo di validità include o supera il successivo anno di riferimento, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.30.03 di cui all'allegato II;

(d) il modello S.30.04.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sul piano di riassicurazione passiva nel successivo anno di riferimento, che copre le informazioni prospettiche sui trattati di riassicurazione il cui periodo di validità include o supera il successivo anno di riferimento, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.30.04 di cui all'allegato II;

(e) il modello S.31.01.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulla quota a carico dei riassicuratori, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.31.01 di cui all'allegato II;

(f) il modello S.31.02.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulle società veicolo dalla prospettiva dell'impresa di assicurazione o riassicurazione che trasferisce il rischio alla società veicolo, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.31.02 di cui all'allegato II.

Articolo 18

Modelli quantitativi annuali per la singola impresa — Informazioni sui fondi separati, sui portafogli soggetti ad aggiustamento di congruità rilevanti e sulla parte restante

1. Le imprese di assicurazione e di riassicurazione presentano annualmente alle autorità di vigilanza le informazioni di cui all'articolo 304, paragrafo 1, lettera d), del regolamento delegato (UE) 2015/35, in relazione a ogni fondo separato rilevante, a ogni portafoglio soggetto ad aggiustamento di congruità rilevante e alla parte restante, utilizzando i seguenti modelli:

(a) il modello SR.01.01.01 di cui all'allegato I, che specifica il contenuto della segnalazione, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.01.01 di cui all'allegato II;

(b) per ogni fondo separato rilevante e per la parte restante, il modello SR.02.01.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sullo stato patrimoniale utilizzando la valutazione di cui all'articolo 75 della direttiva 2009/138/CE e la valutazione di cui al bilancio dell'impresa, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.02.01 di cui all'allegato II del presente regolamento;

(c) il modello SR.12.01.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulle riserve tecniche per l'assicurazione vita e l'assicurazione malattia SLT per ogni area di attività definita nell'allegato I del regolamento delegato (UE) 2015/35, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.12.01 di cui all'allegato II del presente regolamento;

(d) il modello SR.17.01.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulle riserve tecniche per l'assicurazione non vita per ogni area di attività definita nell'allegato I del regolamento delegato (UE) 2015/35, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.17.01 di cui all'allegato II del presente regolamento;

(e) modello SR.22.02.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulle proiezioni dei flussi di cassa futuri per il calcolo della migliore stima per ogni portafoglio soggetto ad aggiustamento di congruità rilevante, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.22.02 di cui all'allegato II;

(f) il modello SR.22.03.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni su ciascun portafoglio soggetto ad aggiustamento di congruità rilevante, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.22.03 di cui all'allegato II.

(g) se l'impresa utilizza la formula standard per il calcolo del requisito patrimoniale di solvibilità, il modello SR.25.01.01 di cui all'allegato I, che specifica il requisito patrimoniale di solvibilità, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.25.01 di cui all'allegato II;

(h) se l'impresa utilizza la formula standard e un modello interno parziale per il calcolo del requisito patrimoniale di solvibilità, il modello SR.25.02.01 di cui all'allegato I, che specifica il requisito patrimoniale di solvibilità, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.25.02 di cui all'allegato II;

(i) se l'impresa utilizza un modello interno completo per il calcolo del requisito patrimoniale di solvibilità, il modello SR.25.03.01 di cui all'allegato I, che specifica il requisito patrimoniale di solvibilità, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.25.03 di cui all'allegato II;

(j) il modello SR.26.01.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sul rischio di mercato, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.26.01 di cui all'allegato II;

(k) il modello SR.26.02.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sul rischio di inadempimento della controparte, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.26.02 di cui all'allegato II;

(l) il modello SR.26.03.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sul rischio di sottoscrizione per l'assicurazione vita, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.26.03 di cui all'allegato II;

(m) il modello SR.26.04.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sul rischio di sottoscrizione per l'assicurazione malattia, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.26.04 di cui all'allegato II;

(n) il modello SR.26.05.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sul rischio di sottoscrizione per l'assicurazione non vita, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.26.05 di cui all'allegato II;

(o) il modello SR.26.06.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sul rischio operativo, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.26.06 di cui all'allegato II;

(p) il modello SR.26.07.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulle semplificazioni utilizzate per il calcolo del requisito patrimoniale di solvibilità, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.26.07 di cui all'allegato II;

(q) il modello SR.27.01.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sul rischio di catastrofe per l'assicurazione non vita, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.27.01 di cui all'allegato II.

2. Se viene utilizzato un modello interno parziale, i modelli di cui alle lettere da j) a q) sono presentati solo in relazione ai rischi coperti dalla formula standard, salvo altrimenti deciso ai sensi dell'articolo 19.

3. Se viene utilizzato un modello interno completo, i modelli di cui alle lettere da j) a q) non sono presentati.

Articolo 19

Modelli quantitativi annuali per la singola impresa — Utilizzatori di modelli interni

Le imprese di assicurazione e di riassicurazione che calcolano il requisito patrimoniale di solvibilità utilizzando un modello interno parziale o completo approvato concordano con l'autorità di vigilanza i modelli da presentare annualmente in relazione alle informazioni sul requisito patrimoniale di solvibilità.

Articolo 20

Modelli quantitativi annuali per la singola impresa — Informazioni sulle operazioni infragruppo

Le imprese di assicurazione e di riassicurazione che non fanno parte di un gruppo di cui all'articolo 213, paragrafo 2, lettere a), b) e c), della direttiva 2009/138/CE e la cui impresa madre sia una società di partecipazione assicurativa mista presentano annualmente le informazioni di cui all'articolo 245, paragrafo 2, secondo comma, della stessa direttiva, in combinato disposto con l'articolo 265 della stessa direttiva, utilizzando i seguenti modelli:

(a) il modello S.36.01.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulle operazioni infragruppo significative che comportano operazioni di tipo equity, debito e trasferimento di attività, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.36.01 di cui all'allegato II;

(b) il modello S.36.02.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulle operazioni infragruppo significative su derivati, incluse le garanzie a sostegno degli strumenti derivati, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.36.02 di cui all'allegato II;

(c) il modello S.36.03.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulle operazioni infragruppo significative relative alla riassicurazione, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.36.03 di cui all'allegato II;

(d) il modello S.36.04.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulle operazioni infragruppo significative riguardanti la ripartizione interna dei costi, le passività potenziali, diverse dai derivati, gli elementi fuori bilancio e altri tipi di operazioni infragruppo, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.36.04 di cui all'allegato II.

Articolo 21

Modelli quantitativi per la singola impresa — Informazioni sulle operazioni infragruppo

Le imprese di assicurazione e di riassicurazione che non fanno parte di un gruppo di cui all'articolo 213, paragrafo 2, lettere a), b) e c), della direttiva 2009/138/CE e la cui impresa madre sia una società di partecipazione assicurativa mista segnalano le operazioni infragruppo molto significative ai sensi dell'articolo 245, paragrafo 2, secondo comma, della stessa direttiva, in combinato disposto con l'articolo 265 della stessa direttiva, e le operazioni infragruppo da segnalare in ogni circostanza ai sensi dell'articolo 245, paragrafo 3, della stessa direttiva in combinato disposto con l'articolo 265 della stessa direttiva, il più rapidamente possibile, utilizzando i modelli pertinenti tra i modelli da S.36.01.01 a S.36.04.01 di cui all'allegato I del presente regolamento, conformemente alle istruzioni contenute nelle sezioni da S.36.01 a S.36.04 di cui all'allegato II del presente regolamento.

CAPO III

MODELLI QUANTITATIVI PER LA SEGNALAZIONE DA PARTE DEI GRUPPI

Articolo 22

Modelli quantitativi per la segnalazione delle informazioni di apertura da parte del gruppo

1. Le imprese di assicurazione e di riassicurazione partecipanti, le società di partecipazione assicurativa e le società di partecipazione finanziaria mista presentano le informazioni di cui all'articolo 314, paragrafo 1, lettere a) e c), del regolamento delegato (UE) 2015/35, in combinato disposto con l'articolo 375, paragrafo 1, dello stesso regolamento delegato, utilizzando i seguenti modelli:

(a) il modello S.01.01.06 di cui all'allegato I, che specifica il contenuto della segnalazione, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.01.01 di cui all'allegato III;

(b) il modello S.01.02.04 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni di base relative al gruppo e le informazioni generali, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.01.02 di cui all'allegato III;

(c) il modello S.01.03.04 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni di base relative ai fondi separati e ai portafogli soggetti ad aggiustamento di congruità, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.01.03 di cui all'allegato III;

(d) il modello S.02.01.02 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sullo stato patrimoniale, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.02.01 di cui all'allegato III;

(e) il modello S.23.01.04 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sui fondi propri, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.23.01 di cui all'allegato III;

(f) se il gruppo utilizza la formula standard per il calcolo del requisito patrimoniale di solvibilità, il modello S.25.01.04 di cui all'allegato I, che specifica il requisito patrimoniale di solvibilità, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.25.01 di cui all'allegato III;

(g) se il gruppo utilizza la formula standard e un modello interno parziale per il calcolo del requisito patrimoniale di solvibilità, il modello S.25.02.04 di cui all'allegato I, che specifica il requisito patrimoniale di solvibilità, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.25.02 di cui all'allegato III;

(h) se il gruppo utilizza un modello interno completo per il calcolo del requisito patrimoniale di solvibilità, il modello S.25.03.04 di cui all'allegato I, che specifica il requisito patrimoniale di solvibilità, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.25.03 di cui all'allegato III;

(i) il modello S.32.01.04 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulle imprese di assicurazione e di riassicurazione nell'ambito del gruppo, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.32.01 di cui all'allegato III;

(j) il modello S.33.01.04 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sui requisiti delle imprese di assicurazione e di riassicurazione nell'ambito del gruppo, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.33.01 di cui all'allegato III;

(k) il modello S.34.01.04 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulle altre imprese finanziarie regolamentate e non regolamentate, ivi comprese le società di partecipazione assicurativa e le società di partecipazione finanziaria mista, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.34.01 di cui all'allegato III.

2. I modelli di cui al paragrafo 1, lettere c), d), f), g) e h), sono presentati unicamente dalle imprese di assicurazione e di riassicurazione partecipanti, dalle società di partecipazione assicurativa e dalle società di partecipazione finanziaria mista che, per il calcolo della solvibilità di gruppo, utilizzano il metodo 1, definito all'articolo 230 della direttiva 2009/138/CE, o in via esclusiva o in combinazione con il metodo 2, definito all'articolo 233 della stessa direttiva.

Articolo 23

Modelli quantitativi trimestrali per il gruppo

1. Le imprese di assicurazione e di riassicurazione partecipanti, le società di partecipazione assicurativa e le società di partecipazione finanziaria mista, salvo che l'ambito o la frequenza della segnalazione siano limitati ai sensi dell'articolo 254, paragrafo 2, secondo comma, della direttiva 2009/138/CE, presentano trimestralmente le informazioni di cui all'articolo 304, paragrafo 1, lettera d), del regolamento delegato (UE) 2015/35, in combinato disposto con l'articolo 372, paragrafo 1, dello stesso regolamento delegato, utilizzando i seguenti modelli:

(a) il modello S.01.01.05 di cui all'allegato I, che specifica il contenuto della segnalazione, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.01.01 di cui all'allegato III;

(b) il modello S.01.02.04 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni di base relative al gruppo e le informazioni generali, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.01.02 di cui all'allegato III;

(c) se per il calcolo della solvibilità di gruppo, il gruppo utilizza il metodo 1, definito all'articolo 230 della direttiva 2009/138/CE, o in via esclusiva o in combinazione con il metodo 2, definito all'articolo 233 della stessa direttiva, il modello S.02.01.02 di cui all'allegato I del presente regolamento, che specifica le informazioni sullo stato patrimoniale, utilizzando la valutazione di cui all'articolo 75 della direttiva 2009/138/CE, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.02.01 di cui all'allegato III;

(d) il modello S.05.01.02 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni su premi, sinistri e spese, per ogni area di attività definita nell'allegato I del regolamento delegato (UE) 2015/35, utilizzando i principi di valutazione e rilevazione applicati nel bilancio consolidato, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.05.01 di cui all'allegato III del presente regolamento;

(e) il modello S.06.02.04 di cui all'allegato I, che fornisce l'elenco analitico delle attività, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.06.02 di cui all'allegato III e utilizzando i codici CIC stabiliti nell'allegato V e definiti nell'allegato VI;

(f) se il rapporto tra investimenti collettivi detenuti dal gruppo e investimenti totali è superiore al 30 %, il modello S.06.03.04 di cui all'allegato I, che fornisce informazioni sul look-through di tutti gli investimenti collettivi detenuti dal gruppo, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.06.03 di cui all'allegato III;

(g) il modello S.08.01.04 di cui all'allegato I, che fornisce l'elenco analitico delle posizioni aperte in derivati, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.08.01 di cui all'allegato III e utilizzando i codici CIC stabiliti nell'allegato V e definiti nell'allegato VI;

(h) il modello S.08.02.04 di cui all'allegato I, che fornisce l'elenco analitico delle operazioni su derivati nell'anno di riferimento, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.08.02 di cui all'allegato III e utilizzando i codici CIC stabiliti nell'allegato V e definiti nell'allegato VI;

(i) il modello S.23.01.04 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sui fondi propri, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.23.01 di cui all'allegato III.

2. Ai fini del paragrafo 1, lettera f), se per il calcolo della solvibilità di gruppo il metodo 1, definito all'articolo 230 della direttiva 2009/138/CE, è utilizzato in via esclusiva, il rapporto tra investimenti collettivi detenuti dal gruppo e investimenti totali è determinato dalla somma degli elementi C0010/R0180, degli organismi di investimento collettivo inclusi nell'elemento C0010/R0220 e degli organismi di investimento collettivo inclusi nell'elemento C0010/R0090 del modello S.02.01.02, divisa per la somma degli elementi C0010/R0070 e C0010/R0220 del modello S.02.01.02. Se per il calcolo della solvibilità di gruppo il metodo 1 è utilizzato in combinazione con il metodo 2, definito all'articolo 233 della direttiva 2009/138/CE, o se il metodo 2 è utilizzato in via esclusiva, il rapporto è calcolato conformemente alla prima frase e aggiustato per tener conto degli elementi richiesti di tutte le entità incluse nell'ambito del modello S.06.02.04.

Articolo 24

Semplificazioni consentite sulle segnalazioni trimestrali da parte del gruppo

Ai fini delle informazioni di cui all'articolo 23, paragrafo 1, lettera c), le misurazioni trimestrali possono basarsi su stime e metodi di stima in misura maggiore che le misurazioni dei dati finanziari annuali. Le procedure di misurazione per la segnalazione trimestrale sono concepite in modo da assicurare che le informazioni che ne risultano siano affidabili e conformi alle norme fissate dalla direttiva 2009/138/CE e che siano segnalate tutte le informazioni rilevanti che sono pertinenti per la comprensione dei dati.

Articolo 25

Modelli quantitativi annuali per il gruppo — Informazioni di base e contenuto della segnalazione

Le imprese di assicurazione e di riassicurazione partecipanti, le società di partecipazione assicurativa e le società di partecipazione finanziaria mista presentano annualmente le informazioni di cui all'articolo 304, paragrafo 1, lettera d), del regolamento delegato (UE) 2015/35, in combinato disposto con l'articolo 372, paragrafo 1, dello stesso regolamento delegato, utilizzando i seguenti modelli:

(a) il modello S.01.01.04 di cui all'allegato I, che specifica il contenuto della segnalazione, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.01.01 di cui all'allegato III;

(b) il modello S.01.02.04 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni di base relative all'impresa e le informazioni generali, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.01.02 di cui all'allegato III;

(c) se per il calcolo della solvibilità di gruppo, il gruppo utilizza il metodo 1, definito all'articolo 230 della direttiva 2009/138/CE, o in via esclusiva o in combinazione con il metodo 2, definito all'articolo 233 della stessa direttiva, il modello S.01.03.04 di cui all'allegato I del presente regolamento, che specifica le informazioni di base relative ai fondi separati e ai portafogli soggetti ad aggiustamento di congruità, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.01.03 di cui all'allegato III del presente regolamento.

Articolo 26

Modelli quantitativi annuali per il gruppo — Informazioni sullo stato patrimoniale e altre informazioni generali

1. Le imprese di assicurazione e di riassicurazione partecipanti, le società di partecipazione assicurativa e le società di partecipazione finanziaria mista presentano annualmente le informazioni di cui all'articolo 304, paragrafo 1, lettera d), del regolamento delegato (UE) 2015/35, in combinato disposto con l'articolo 372, paragrafo 1, dello stesso regolamento delegato, utilizzando i seguenti modelli:

(a) il modello S.02.01.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sullo stato patrimoniale utilizzando sia la valutazione di cui all'articolo 75 della direttiva 2009/138/CE che la valutazione di cui al bilancio consolidato, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.02.01 di cui all'allegato III;

(b) il modello S.02.02.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulle attività e sulle passività per valuta, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.02.02 di cui all'allegato III;

(c) il modello S.03.01.04 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni generali sugli elementi fuori bilancio, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.03.01 di cui all'allegato III;

(d) il modello S.03.02.04 di cui all'allegato I, che fornisce l'elenco delle garanzie illimitate fuori bilancio ricevute, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.03.02 di cui all'allegato III;

(e) il modello S.03.03.04 di cui all'allegato I, che fornisce l'elenco delle garanzie illimitate fuori bilancio prestate, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.03.03 di cui all'allegato III;

(f) il modello S.05.01.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni su premi, sinistri e spese, per ogni area di attività definita nell'allegato I del regolamento delegato (UE) 2015/35, utilizzando i principi di valutazione e rilevazione applicati nel bilancio consolidato, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.05.01 di cui all'allegato III del presente regolamento;

(g) il modello S.05.02.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni su premi, sinistri e spese per paese, applicando i principi di valutazione e rilevazione utilizzati nel bilancio consolidato, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.05.02 di cui all'allegato III.

2. I modelli di cui al paragrafo 1, lettere a) e b), sono presentati unicamente dalle imprese di assicurazione e di riassicurazione partecipanti, dalle società di partecipazione assicurativa e dalle società di partecipazione finanziaria mista che, per il calcolo della solvibilità di gruppo, utilizzano il metodo 1, definito all'articolo 230 della direttiva 2009/138/CE, o in via esclusiva o in combinazione con il metodo 2, definito all'articolo 233 della stessa direttiva.

Articolo 27

Modelli quantitativi annuali per il gruppo — Informazioni sugli investimenti

1. Le imprese di assicurazione e di riassicurazione partecipanti, le società di partecipazione assicurativa e le società di partecipazione finanziaria mista, salvo se esonerate ai sensi dell'articolo 254, paragrafo 2, terzo comma, della direttiva 2009/138/CE in relazione ad uno specifico modello, presentano annualmente le informazioni di cui all'articolo 304, paragrafo 1, lettera d), del regolamento delegato (UE) 2015/35, in combinato disposto con l'articolo 372, paragrafo 1, dello stesso regolamento delegato, utilizzando i seguenti modelli:

(a) se il gruppo è esonerato dall'obbligo della segnalazione annuale delle informazioni di cui al modello S.06.02.04 o S.08.01.04 ai sensi dell'articolo 254, paragrafo 2, terzo comma, della direttiva 2009/138/CE, il modello S.06.01.01 di cui all'allegato I del presente regolamento, che fornisce informazioni sintetiche sulle attività, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.06.01 di cui all'allegato III del presente regolamento;

(b) se il gruppo è esonerato dall'obbligo di presentazione del modello S.06.02.04 in relazione all'ultimo trimestre ai sensi dell'articolo 254, paragrafo 2, secondo comma, della direttiva 2009/138/CE, il modello S.06.02.04 di cui all'allegato I del presente regolamento, che fornisce l'elenco analitico delle attività, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.06.02 di cui all'allegato III del presente regolamento;

(c) se il gruppo è esonerato dall'obbligo di presentazione del modello S.06.03.04 in relazione all'ultimo trimestre, ai sensi dell'articolo 254, paragrafo 2, secondo comma, della direttiva 2009/138/CE, o se non ha presentato trimestralmente il modello, perché il rapporto tra investimenti collettivi detenuti dal gruppo e investimenti totali, di cui all'articolo 23, paragrafo 1, lettera f), del presente regolamento, non è superiore al 30 %, il modello S.06.03.04 di cui all'allegato I del presente regolamento, che fornisce informazioni sul look-through di tutti gli investimenti collettivi detenuti dalle imprese, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.06.03 di cui all'allegato III del presente regolamento;

(d) se il rapporto tra il valore dei prodotti strutturati detenuti dal gruppo e gli investimenti totali è superiore al 5 %, il modello S.07.01.04 di cui all'allegato I, che fornisce l'elenco analitico dei prodotti strutturati, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.07.01 di cui all'allegato III;

(e) se il gruppo è esonerato dall'obbligo di presentazione del modello S.08.01.04 in relazione all'ultimo trimestre ai sensi dell'articolo 254, paragrafo 2, secondo comma, della direttiva 2009/138/CE, il modello S.08.01.04 di cui all'allegato I del presente regolamento, che fornisce l'elenco analitico delle posizioni aperte in derivati, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.08.01 di cui all'allegato III del presente regolamento;

(f) se il gruppo è esonerato dall'obbligo di presentazione del modello S.08.02.04 in relazione all'ultimo trimestre ai sensi dell'articolo 254, paragrafo 2, secondo comma, della direttiva 2009/138/CE, il modello S.08.02.04 di cui all'allegato I del presente regolamento, che fornisce l'elenco analitico delle operazioni su derivati, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.08.02 di cui all'allegato III del presente regolamento;

(g) il modello S.09.01.04 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni su ricavi, utili e perdite nel periodo di riferimento, per ogni categoria di attività definita nell'allegato IV, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.09.01 di cui all'allegato III;

(h) se il rapporto tra il valore dei titoli sottostanti, in bilancio e fuori bilancio, oggetto di contratto di concessione di titoli in prestito o di contratti di vendita con patto di riacquisto, per contratti con data di scadenza successiva alla data di riferimento, e gli investimenti totali è superiore al 5 %, il modello S.10.01.04 di cui all'allegato I, che fornisce l'elenco analitico dei contratti di concessione di titoli in prestito e dei contratti di vendita con patto di riacquisto, in bilancio e fuori bilancio, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.10.01 di cui all'allegato III;

(i) il modello S.11.01.04 di cui all'allegato I, che fornisce l'elenco analitico delle attività detenute a titolo di garanzia collaterale, rappresentate da tutti i tipi di categorie di attività fuori bilancio detenute a titolo di garanzia collaterale, conformemente alle istruzioni contenute nella S.11.01 di cui all'allegato III.

2. Ai fini del paragrafo 1, lettera d), se per il calcolo della solvibilità di gruppo il metodo 1, definito all'articolo 230 della direttiva 2009/138/CE, è utilizzato in via esclusiva, il rapporto tra il valore dei prodotti strutturati detenuti dal gruppo e gli investimenti totali è determinato dalla somma delle attività classificate nelle categorie di attività 5 e 6 definite nell'allegato IV del presente regolamento divisa per la somma degli elementi C0010/R0070 e C0010/R0020 del modello S.02.01.01. Se per il calcolo della solvibilità di gruppo il metodo 1 è utilizzato in combinazione con il metodo 2, definito all'articolo 233 della direttiva 2009/138/CE, o se il metodo 2 è utilizzato in via esclusiva, il rapporto è calcolato conformemente alla prima frase e aggiustato per tener conto degli elementi richiesti di tutte le entità incluse nell'ambito del modello S.06.02.04.

3. Ai fini del paragrafo 1, lettera h), se per il calcolo della solvibilità di gruppo il metodo 1, definito all'articolo 230 della direttiva 2009/138/CE, è utilizzato in via esclusiva, il rapporto è determinato dalla somma dei titoli sottostanti, in bilancio e fuori bilancio, oggetto di contratto di concessione di titoli in prestito o di contratti di vendita con patto di riacquisto, per contratti con data di scadenza successiva alla data di riferimento, divisa per la somma degli elementi C0010/R0070 e C0010/R0220 del modello S.02.01.01. Se per il calcolo della solvibilità di gruppo il metodo 1 è utilizzato in combinazione con il metodo 2, definito all'articolo 233 della direttiva 2009/138/CE, o se il metodo 2 è utilizzato in via esclusiva, il rapporto è calcolato conformemente alla prima frase e aggiustato per tener conto degli elementi richiesti di tutte le entità incluse nell'ambito del modello S.06.02.04.

Articolo 28

Modelli quantitativi annuali per il gruppo — Informazioni sulle rendite variabili

Le imprese di assicurazione e di riassicurazione partecipanti, le società di partecipazione assicurativa e le società di partecipazione finanziaria mista presentano annualmente le informazioni di cui all'articolo 304, paragrafo 1, lettera d), del regolamento delegato (UE) 2015/35, in combinato disposto con l'articolo 372, paragrafo 1, dello stesso regolamento delegato, utilizzando i seguenti modelli:

(a) il modello S.15.01.04 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulla descrizione delle garanzie delle rendite variabili per prodotto emesso nel quadro dell'attività diretta da imprese nell'ambito del gruppo e stabilite al di fuori dello Spazio economico europeo (SEE), conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.15.01 di cui all'allegato III;

(b) il modello S.15.02.04 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulla copertura delle garanzie delle rendite variabili per prodotto emesso nel quadro dell'attività diretta da imprese nell'ambito del gruppo e stabilite al di fuori del SEE, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.15.02 di cui all'allegato III.

Articolo 29

Modelli quantitativi annuali per il gruppo — Informazioni sulle garanzie a lungo termine

Le imprese di assicurazione e di riassicurazione partecipanti, le società di partecipazione assicurativa e le società di partecipazione finanziaria mista presentano annualmente le informazioni di cui all'articolo 304, paragrafo 1, lettera d), del regolamento delegato (UE) 2015/35, in combinato disposto con l'articolo 372, paragrafo 1, dello stesso regolamento delegato, utilizzando il modello S.22.01.04 di cui all'allegato I del presente regolamento, che specifica le informazioni sull'impatto delle garanzie a lungo termine e delle misure transitorie, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.22.01 di cui all'allegato III.

Articolo 30

Modelli quantitativi annuali per il gruppo — Informazioni sui fondi propri

1. Le imprese di assicurazione e di riassicurazione partecipanti, le società di partecipazione assicurativa e le società di partecipazione finanziaria mista presentano annualmente le informazioni di cui all'articolo 304, paragrafo 1, lettera d), del regolamento delegato (UE) 2015/35, in combinato disposto con l'articolo 372, paragrafo 1, dello stesso regolamento delegato, utilizzando i seguenti modelli:

(a) il modello S.23.01.04 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sui fondi propri, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.23.01 di cui all'allegato III;

(b) il modello S.23.02.04 di cui all'allegato I, che fornisce informazioni dettagliate sui fondi propri per classi, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.23.02 di cui all'allegato III;

(c) il modello S.23.03.04 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sui movimenti annuali relativi ai fondi propri, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.23.03 di cui all'allegato III;

(d) il modello S.23.04.04 di cui all'allegato I, che fornisce l'elenco degli elementi dei fondi propri, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.23.04 di cui all'allegato III.

2. I modelli di cui al paragrafo 1, lettere b) e c), sono presentati unicamente dalle imprese di assicurazione e di riassicurazione partecipanti, dalle società di partecipazione assicurativa e dalle società di partecipazione finanziaria mista che, per il calcolo della solvibilità di gruppo, utilizzano il metodo 1, definito all'articolo 230 della direttiva 2009/138/CE, o in via esclusiva o in combinazione con il metodo 2, definito all'articolo 233 della stessa direttiva.

Articolo 31

Modelli quantitativi annuali per il gruppo — Informazioni sul requisito patrimoniale di solvibilità

1. Le imprese di assicurazione e di riassicurazione partecipanti, le società di partecipazione assicurativa e le società di partecipazione finanziaria mista che, per il calcolo della solvibilità di gruppo, utilizzano il metodo 1, definito all'articolo 230 della direttiva 2009/138/CE, o in via esclusiva o in combinazione con il metodo 2, definito all'articolo 233 della stessa direttiva, presentano annualmente le informazioni di cui all'articolo 304, paragrafo 1, lettera d), del regolamento delegato (UE) 2015/35, in combinato disposto con l'articolo 372, paragrafo 1, dello stesso regolamento delegato, utilizzando i seguenti modelli:

(a) se il gruppo utilizza la formula standard per il calcolo del requisito patrimoniale di solvibilità, il modello S.25.01.04 di cui all'allegato I, che specifica il requisito patrimoniale di solvibilità, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.25.01 di cui all'allegato III;

(b) se il gruppo utilizza la formula standard e un modello interno parziale per il calcolo del requisito patrimoniale di solvibilità, il modello S.25.02.04 di cui all'allegato I, che specifica il requisito patrimoniale di solvibilità, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.25.02 di cui all'allegato III;

(c) se il gruppo utilizza un modello interno completo per il calcolo del requisito patrimoniale di solvibilità, il modello S.25.03.04 di cui all'allegato I, che specifica il requisito patrimoniale di solvibilità, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.25.03 di cui all'allegato III;

(d) il modello S.26.01.04 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sul rischio di mercato, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.26.01 di cui all'allegato III;

(e) il modello S.26.02.04 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sul rischio di inadempimento della controparte, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.26.02 di cui all'allegato III;

(f) il modello S.26.03.04 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sul rischio di sottoscrizione per l'assicurazione vita, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.26.03 di cui all'allegato III;

(g) il modello S.26.04.04 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sul rischio di sottoscrizione per l'assicurazione malattia, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.26.04 di cui all'allegato III;

(h) il modello S.26.05.04 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sul rischio di sottoscrizione per l'assicurazione non vita, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.26.05 di cui all'allegato III;

(i) il modello S.26.06.04 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sul rischio operativo, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.26.06 di cui all'allegato III;

(j) il modello S.26.07.04 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulle semplificazioni utilizzate per il calcolo del requisito patrimoniale di solvibilità, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.26.07 di cui all'allegato III;

(k) il modello S.27.01.04 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sul rischio di catastrofe per l'assicurazione non vita, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.27.01 di cui all'allegato III.

2. Se esistono fondi separati o portafogli soggetti ad aggiustamento di congruità, i modelli di cui al paragrafo 1, lettere da d) a k), non sono presentati per il gruppo nel suo insieme.

3. Se viene utilizzato un modello interno parziale, i modelli di cui al paragrafo 1, lettere da d) a k), sono presentati solo in relazione ai rischi coperti dalla formula standard, salvo altrimenti deciso ai sensi dell'articolo 35.

4. Se viene utilizzato un modello interno completo, i modelli di cui al paragrafo 1, lettere da d) a k), non sono presentati.

Articolo 32

Modelli quantitativi annuali per il gruppo — Informazioni sui riassicuratori e sulle società veicolo

Le imprese di assicurazione e di riassicurazione partecipanti, le società di partecipazione assicurativa e le società di partecipazione finanziaria mista presentano annualmente le informazioni di cui all'articolo 304, paragrafo 1, lettera d), del regolamento delegato (UE) 2015/35, in combinato disposto con l'articolo 372, paragrafo 1, dello stesso regolamento delegato, utilizzando i seguenti modelli:

(a) il modello S.31.01.04 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulla quota a carico dei riassicuratori, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.31.01 di cui all'allegato III;

(b) il modello S.31.02.04 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulle società veicolo dalla prospettiva dell'impresa di assicurazione o riassicurazione che trasferisce il rischio alla società veicolo, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.31.02 di cui all'allegato III.

Articolo 33

Modelli quantitativi annuali per il gruppo — Informazioni specifiche del gruppo

Le imprese di assicurazione e di riassicurazione partecipanti, le società di partecipazione assicurativa e le società di partecipazione finanziaria mista presentano annualmente le informazioni di cui all'articolo 304, paragrafo 1, lettera d), del regolamento delegato (UE) 2015/35, in combinato disposto con l'articolo 372, paragrafo 1, dello stesso regolamento delegato, utilizzando i seguenti modelli:

(a) il modello S.32.01.04 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulle imprese di assicurazione e di riassicurazione nell'ambito del gruppo, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.32.01 di cui all'allegato III;

(b) il modello S.33.01.04 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sui requisiti delle imprese di assicurazione e di riassicurazione nell'ambito del gruppo, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.33.01 di cui all'allegato III;

(c) il modello S.34.01.04 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulle imprese finanziarie diverse dalle imprese di assicurazione e di riassicurazione, e sulle imprese non regolamentate che svolgono attività finanziarie di cui alla definizione dell'articolo 1, punto 52), del regolamento delegato (UE) 2015/35, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.34.01 di cui all'allegato III;

(d) il modello S.35.01.04 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulle riserve tecniche delle imprese del gruppo, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.35.01 di cui all'allegato III;

(e) il modello S.36.01.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulle operazioni infragruppo significative che comportano operazioni di tipo equity, debito e trasferimento di attività superiori alla soglia decisa dall'autorità di vigilanza del gruppo ai sensi dell'articolo 245, paragrafo 3, della direttiva 2009/138/CE, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.36.01 di cui all'allegato III del presente regolamento;

(f) il modello S.36.02.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulle operazioni infragruppo significative su derivati, incluse le garanzie a sostegno degli strumenti derivati, superiori alla soglia decisa dall'autorità di vigilanza del gruppo ai sensi dell'articolo 245, paragrafo 3, della direttiva 2009/138/CE, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.36.02 di cui all'allegato III del presente regolamento;

(g) il modello S.36.03.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulle operazioni infragruppo significative riguardanti la riassicurazione superiori alla soglia decisa dall'autorità di vigilanza del gruppo ai sensi dell'articolo 245, paragrafo 3, della direttiva 2009/138/CE, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.36.03 di cui all'allegato III del presente regolamento;

(h) il modello S.36.04.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulle operazioni infragruppo significative riguardanti la ripartizione interna dei costi, le passività potenziali (diverse dai derivati), gli elementi fuori bilancio e altri tipi di operazioni infragruppo superiori alla soglia decisa dall'autorità di vigilanza del gruppo ai sensi dell'articolo 245, paragrafo 3, della direttiva 2009/138/CE, conformemente alle istruzioni contenute nella S.36.04 di cui all'allegato III del presente regolamento;

(i) il modello S.37.01.04 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulle concentrazioni di rischi significative superiori alla soglia decisa dall'autorità di vigilanza del gruppo ai sensi dell'articolo 244, paragrafo 3, della direttiva 2009/138/CE, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.37.01 di cui all'allegato III del presente regolamento.

Articolo 34

Modelli quantitativi annuali per la segnalazione da parte del gruppo — Informazioni sui fondi separati, sui portafogli soggetti ad aggiustamento di congruità rilevanti e sulla parte restante

1. Le imprese di assicurazione e di riassicurazione partecipanti, le società di partecipazione assicurativa e le società di partecipazione finanziaria mista che, per il calcolo della solvibilità di gruppo, utilizzano il metodo 1, definito all'articolo 230 della direttiva 2009/138/CE, o in via esclusiva o in combinazione con il metodo 2, definito all'articolo 233 della stessa direttiva, presentano annualmente le informazioni di cui all'articolo 304, paragrafo 1, lettera d), del regolamento delegato (UE) 2015/35, in combinato disposto con l'articolo 372, paragrafo 1, dello stesso regolamento delegato, utilizzando i seguenti modelli in riferimento a tutti i fondi separati rilevanti e a tutti i portafogli soggetti ad aggiustamento di congruità rilevanti in relazione alla parte consolidata di cui all'articolo 335, paragrafo 1, lettere a) e c), del regolamento delegato (UE) 2015/35, nonché in relazione alla parte restante:

(a) il modello SR.01.01.04 di cui all'allegato I, che specifica il contenuto della segnalazione, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.01.01 di cui all'allegato III;

(b) se il gruppo utilizza la formula standard per il calcolo del requisito patrimoniale di solvibilità, il modello SR.25.01.01 di cui all'allegato I, che specifica il requisito patrimoniale di solvibilità, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.25.01 di cui all'allegato III;

(c) se il gruppo utilizza la formula standard e un modello interno parziale per il calcolo del requisito patrimoniale di solvibilità, il modello SR.25.02.01 di cui all'allegato I, che specifica il requisito patrimoniale di solvibilità, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.25.02 di cui all'allegato III;

(d) se il gruppo utilizza un modello interno completo per il calcolo del requisito patrimoniale di solvibilità, il modello SR.25.03.01 di cui all'allegato I, che specifica il requisito patrimoniale di solvibilità, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.25.03 di cui all'allegato III;

(e) il modello SR.26.01.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sul rischio di mercato, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.26.01 di cui all'allegato III;

(f) il modello SR.26.02.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sul rischio di inadempimento della controparte, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.26.02 di cui all'allegato III;

(g) il modello SR.26.03.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sul rischio di sottoscrizione per l'assicurazione vita, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.26.03 di cui all'allegato III;

(h) il modello SR.26.04.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sul rischio di sottoscrizione per l'assicurazione malattia, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.26.04 di cui all'allegato III;

(i) il modello SR.26.05.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sul rischio di sottoscrizione per l'assicurazione non vita, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.26.05 di cui all'allegato III;

(j) il modello SR.26.06.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sul rischio operativo, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.26.06 di cui all'allegato III;

(k) il modello SR.26.07.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sulle semplificazioni utilizzate per il calcolo del requisito patrimoniale di solvibilità, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.26.07 di cui all'allegato III;

(l) il modello SR.27.01.01 di cui all'allegato I, che specifica le informazioni sul rischio di catastrofe per l'assicurazione non vita, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.27.01 di cui all'allegato III.

2. Se viene utilizzato un modello interno parziale, i modelli di cui al paragrafo 1, lettere da e) a l), sono presentati solo in relazione ai rischi coperti dalla formula standard, salvo altrimenti deciso ai sensi dell'articolo 35.

3. Se viene utilizzato un modello interno completo, i modelli di cui al paragrafo 1, lettere da e) a l), non sono presentati.

4. Le imprese di assicurazione e di riassicurazione partecipanti, le società di partecipazione assicurativa e le società di partecipazione finanziaria mista che, per il calcolo della solvibilità di gruppo, utilizzano il metodo 1, definito all'articolo 230 della direttiva 2009/138/CE, o in via esclusiva o in combinazione con il metodo 2, definito all'articolo 233 della stessa direttiva, in aggiunta alle informazioni presentate utilizzando i modelli di cui al paragrafo 1, presentano annualmente informazioni sullo stato patrimoniale in relazione a tutti i fondi separati rilevanti riferiti alla parte consolidata conformemente all'articolo 335, paragrafo 1, lettere a) e c) del regolamento delegato (UE) 2015/35, nonché in relazione alla parte restante, come previsto all'articolo 304, paragrafo 1, lettera d), del regolamento delegato (UE) 2015/35, in combinato disposto con l'articolo 372, paragrafo 1, dello stesso regolamento delegato, utilizzando il modello SR.02.01.01 di cui all'allegato I del presente regolamento, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.02.01 di cui all'allegato III del presente regolamento.

Articolo 35

Modelli quantitativi annuali per la segnalazione da parte del gruppo — Utilizzatori di modelli interni

Le imprese di assicurazione e di riassicurazione partecipanti, le società di partecipazione assicurativa e le società di partecipazione finanziaria mista che calcolano il requisito patrimoniale di solvibilità utilizzando un modello interno parziale o completo approvato concordano con l'autorità di vigilanza del gruppo i modelli da presentare annualmente in relazione alle informazioni sul requisito patrimoniale di solvibilità.

Articolo 36

Modelli quantitativi per la segnalazione da parte del gruppo — Operazioni infragruppo e concentrazioni del rischio

Le imprese di assicurazione e di riassicurazione partecipanti, le società di partecipazione assicurativa e le società di partecipazione finanziaria mista segnalano:

(a) le operazioni infragruppo significative e molto significative di cui all'articolo 245, paragrafo 2, primo e secondo comma, della direttiva 2009/138/CE e le operazioni infragruppo da segnalare in ogni circostanza di cui all'articolo 245, paragrafo 3, della stessa direttiva, utilizzando il modello appropriato tra i modelli S.36.01.01, S.36.02.01, S.36.03.01 e S.36.04.01 di cui all'allegato I del presente regolamento, conformemente alle istruzioni contenute nelle sezioni da S.36.01 a S.36.04 di cui all'allegato III del presente regolamento;

(b) le concentrazioni di rischi significative di cui all'articolo 244, paragrafo 2, della direttiva 2009/138/CE e le concentrazioni di rischi da segnalare in ogni circostanza di cui all'articolo 244, paragrafo 3, della stessa direttiva, utilizzando il modello S.37.01.04 di cui all'allegato I del presente regolamento, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.37.01 di cui all'allegato III del presente regolamento.

CAPO IV

DISPOSIZIONE FINALE

Articolo 37

Entrata in vigore

Il presente regolamento entra in vigore il giorno successivo alla pubblicazione nella Gazzetta ufficiale dell'Unione europea.

Il presente regolamento si applica a decorrere dal 1o gennaio 2016.

Il presente regolamento è obbligatorio in tutti i suoi elementi e direttamente applicabile in ciascuno degli Stati membri. Fatto a Bruxelles, il 2 dicembre 2015 Per la Commissione Il presidente Jean-Claude JUNCKER

(1) GU L 335 del 17.12.2009, pag. 1.

(2) Regolamento delegato (UE) 2015/35 della Commissione, del 10 ottobre 2014, che integra la direttiva 2009/138/CE del Parlamento europeo e del Consiglio in materia di accesso ed esercizio delle attività di assicurazione e di riassicurazione (solvibilità II) (GU L 12 del 17.1.2015, pag. 1).

(3) Regolamento (UE) n. 1094/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 24 novembre 2010, che istituisce l'Autorità europea di vigilanza (Autorità europea delle assicurazioni e delle pensioni aziendali e professionali), modifica la decisione n. 716/2009/CE e abroga la decisione 2009/79/CE della Commissione (GU L 331 del 15.12.2010, pag. 48).

ALLEGATO I S.01.01.01 Contenuto della segnalazione Codice del modello Nome del modello C0010 S.01.02.01 Informazioni di base — Generale R0010 S.01.03.01 Informazioni di base — Fondi separati (RFF) e portafogli soggetti ad aggiustamento di congruità (MAP) R0020 S.02.01.01 Stato patrimoniale R0030 S.02.02.01 Attività e passività per valuta R0040 S.03.01.01 Elementi fuori bilancio — Generale R0060 S.03.02.01 Elementi fuori bilancio — Elenco delle garanzie illimitate ricevute dall'impresa R0070 S.03.03.01 Elementi fuori bilancio — Elenco delle garanzie illimitate prestate dall'impresa R0080 S.04.01.01 Attività svolta per paese R0090 S.04.02.01 Informazioni sul ramo 10 di cui all'allegato I, parte A, della direttiva solvibilità II, esclusa la responsabilità del vettore R0100 S.05.01.01 Premi, sinistri e spese per area di attività R0110 S.05.02.01 Premi, sinistri e spese per paese R0120 S.06.01.01 Riepilogo delle attività R0130 S.06.02.01 Elenco delle attività R0140 S.06.03.01 Organismi di investimento collettivo — Metodo look-through R0150 S.07.01.01 Prodotti strutturati R0160 S.08.01.01 Derivati aperti R0170 S.08.02.01 Operazioni su derivati R0180 S.09.01.01 Ricavi, utili e perdite nel periodo di riferimento R0190 S.10.01.01 Contratti di concessione di titoli in prestito e contratti di vendita con patto di riacquisto R0200 S.11.01.01 Attività detenute a titolo di garanzia collaterale R0210 S.12.01.01 Riserve tecniche per l'assicurazione vita e l'assicurazione malattia SLT R0220 S.12.02.01 Riserve tecniche per l'assicurazione vita e l'assicurazione malattia SLT per paese R0230 S.13.01.01 Proiezioni dei flussi di cassa lordi futuri R0240 S.14.01.01 Analisi delle obbligazioni vita R0250 S.15.01.01 Descrizione delle garanzie delle rendite variabili R0260 S.15.02.01 Copertura delle garanzie delle rendite variabili R0270 S.16.01.01 Informazioni sulle rendite derivanti da obbligazioni non vita R0280 S.17.01.01 Riserve tecniche per l'assicurazione non vita R0290 S.17.02.01 Riserve tecniche per l'assicurazione non vita per paese R0300 S.18.01.01 Proiezione dei flussi di cassa futuri (migliore stima — non vita) R0310 S.19.01.01 Sinistri nell'assicurazione non vita R0320 S.20.01.01 Sviluppo della distribuzione dei sinistri verificatisi R0330 S.21.01.01 Profilo di rischio della distribuzione delle perdite R0340 S.21.02.01 Rischio di sottoscrizione per l'assicurazione non vita R0350 S.21.03.01 Distribuzione del rischio di sottoscrizione per l'assicurazione non vita per somma assicurata R0360 S.22.01.01 Impatto delle misure di garanzia a lungo termine e delle misure transitorie R0370 S.22.04.01 Informazioni sul calcolo della misura transitoria sui tassi di interesse R0380 S.22.05.01 Calcolo complessivo della misura transitoria sulle riserve tecniche R0390 S.22.06.01 Migliore stima soggetta all'aggiustamento per la volatilità per paese e per valuta R0400 S.23.01.01 Fondi propri R0410 S.23.02.01 Informazioni dettagliate sui fondi propri per classi R0420 S.23.03.01 Movimenti annuali relativi ai fondi propri R0430 S.23.04.01 Elenco degli elementi dei fondi propri R0440 S.24.01.01 Partecipazioni detenute R0450 S.25.01.01 Requisito patrimoniale di solvibilità per le imprese che utilizzano la formula standard R0460 S.25.02.01 Requisito patrimoniale di solvibilità per le imprese che utilizzano la formula standard e un modello interno parziale R0470 S.25.03.01 Requisito patrimoniale di solvibilità per le imprese che utilizzano un modello interno completo R0480 S.26.01.01 Requisito patrimoniale di solvibilità — Rischio di mercato R0500 S.26.02.01 Requisito patrimoniale di solvibilità — Rischio di inadempimento della controparte R0510 S.26.03.01 Requisito patrimoniale di solvibilità — Rischio di sottoscrizione per l'assicurazione vita R0520 S.26.04.01 Requisito patrimoniale di solvibilità — Rischio di sottoscrizione per l'assicurazione malattia R0530 S.26.05.01 Requisito patrimoniale di solvibilità — Rischio di sottoscrizione per l'assicurazione non vita R0540 S.26.06.01 Requisito patrimoniale di solvibilità — Rischio operativo R0550 S.26.07.01 Requisito patrimoniale di solvibilità — Semplificazioni R0560 S.27.01.01 Requisito patrimoniale di solvibilità — Rischio di catastrofe per l'assicurazione non vita e per l'assicurazione malattia R0570 S.28.01.01 Requisito patrimoniale minimo — Solo attività di assicurazione o di riassicurazione vita o solo attività di assicurazione o riassicurazione non vita R0580 S.28.02.01 Requisito patrimoniale minimo (MCR) — Sia attività di assicurazione vita che attività di assicurazione non vita R0590 S.29.01.01 Eccedenza delle attività rispetto alle passività R0600 S.29.02.01 Eccedenza delle attività rispetto alle passività dovuta a investimenti e passività finanziarie R0610 S.29.03.01 Eccedenza delle attività rispetto alle passività dovuta alle riserve tecniche R0620 S.29.04.01 Analisi dettagliata per periodo — Flussi tecnici contro riserve tecniche R0630 S.30.01.01 Coperture facoltative per l'attività di assicurazione non vita e per l'attività di assicurazione vita — Dati di base R0640 S.30.02.01 Coperture facoltative per l'attività di assicurazione non vita e per l'attività di assicurazione vita — Dati sulle quote R0650 S.30.03.01 Piano di riassicurazione passiva — Dati di base R0660 S.30.04.01 Piano di riassicurazione passiva — Dati sulle quote R0670 S.31.01.01 Quota a carico dei riassicuratori (incl. riassicurazione «finite» e società veicolo) R0680 S.31.02.01 Società veicolo R0690 S.36.01.01 Operazioni infragruppo (IGT) — Operazioni di tipo equity, debito e trasferimento di attività R0740 S.36.02.01 Operazioni infragruppo (IGT) — Derivati R0750 S.36.03.01 Operazioni infragruppo (IGT) — Riassicurazione interna R0760 S.36.04.01 Operazioni infragruppo (IGT) — Ripartizione dei costi, passività potenziali, elementi fuori bilancio e altri elementi R0770

S.01.01.02 Contenuto della segnalazione Codice del modello Nome del modello C0010 S.01.02.01 Informazioni di base — Generale R0010 S.02.01.02 Stato patrimoniale R0030 S.05.01.02 Premi, sinistri e spese per area di attività R0110 S.06.02.01 Elenco delle attività R0140 S.06.03.01 Organismi di investimento collettivo — Metodo look-through R0150 S.08.01.01 Derivati aperti R0170 S.08.02.01 Operazioni su derivati R0180 S.12.01.02 Riserve tecniche per l'assicurazione vita e l'assicurazione malattia SLT R0220 S.17.01.02 Riserve tecniche per l'assicurazione non vita R0290 S.23.01.01 Fondi propri R0410 S.28.01.01 Requisito patrimoniale minimo — Solo attività di assicurazione o di riassicurazione vita o solo attività di assicurazione o riassicurazione non vita R0580 S.28.02.01 Requisito patrimoniale minimo (MCR) — Sia attività di assi