Rendiconto finanziario della Comunità europea del carbone e dell' acciaio al 31 dicembre 1993



Gazzetta ufficiale n. C 211 del 02/08/1994 pag. 0007 - 0032



RENDICONTO FINANZIARIO DELLA COMUNITÀ EUROPEA DEL CARBONE E DELL'ACCIAIO AL 31 DICEMBRE 1993 (94/C 211/06) In conformità agli impegni che la Commissione ha assunto a nome della CECA nell'ambito della propria attività di assunzione di prestiti, si pubblica il seguente rendiconto finanziario, redatto a norma dell'articolo 45c del trattato che istituisce la CECA: - il bilancio patrimoniale della Comunità europea del carbone e dell'acciaio al 31 dicembre 1993; - il conto profitti e perdite, per l'esercizio chiuso al 31 dicembre 1993; - il prospetto della destinazione degli utili per l'esercizio chiuso al 31 dicembre 1993; - le note relative al rendiconto finanziario al 31 dicembre 1993. Il rendiconto finanziario è accompagnato dalla relazione della Corte dei conti - di cui all'articolo 45c del trattato CECA - relativa alle operazioni finanziarie della CECA per l'esercizio 1993, eccezion fatta per quelle che si riferiscono alle entrate ed alle uscite di carattere amministrativo. Situazione patrimoniale al 31 dicembre 1993 (Importi espressi in ecu) - Prima della destinazione degli utili - ATTIVO "" ID="1">Disponibilità presso banche centrali (nota 3)> ID="3">1 179 187> ID="5">530 675"> ID="1">Crediti verso banche (nota 4):"> ID="1">- a vista> ID="2">22 027 113> ID="4">56 203 772"> ID="1">- a termine o con preavviso> ID="2">418 119 954> ID="4">651 975 632"> ID="1">- prestiti> ID="2">3 550 197 206> ID="4">3 433 388 311"> ID="1">Totale> ID="3">3 990 344 273> ID="5">4 141 567 715"> ID="1">Crediti verso la clientela (nota 5):"> ID="1">- prestiti> ID="2">4 126 203 226> ID="4">4 267 090 339"> ID="1">- prelievo> ID="2">13 567 192> ID="4">14 719 767"> ID="1">- ammende> ID="2">1 615 162> ID="4">1 615 162"> ID="1">- bonifici> ID="2">540 499> ID="4">-"> ID="1">Totale> ID="3">4 141 926 079> ID="5">4 283 425 268"> ID="1">Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso (nota 6):"> ID="1">- emittenti pubblici> ID="2">1 379 534 947> ID="4">1 220 874 572"> ID="1">- altri emittenti> ID="2">322 038 071> ID="4">267 724 137"> ID="1">Totale> ID="3">1 701 573 018> ID="5">1 488 598 709"> ID="1">Attività materiali e immateriali (nota 7)> ID="3">12 886 095> ID="5">6 523 098"> ID="1">Altre attività (nota 8)> ID="3">68 555 368> ID="5">7 696 871"> ID="1">Conti di regolarizzazione (nota 9)> ID="3">334 866 210> ID="5">342 872 269"> ID="1">TOTALE ATTIVO> ID="3">10 251 330 230> ID="5">10 271 214 605"> ID="1">Impegni fuori bilancio (nota 26)> ID="2">4 571 014 854> ID="3">4 718 395 201"> - Prima della destinazione degli utili - PASSIVO "" ID="1">IMPEGNI VERSO TERZI"> ID="1">Debiti verso banche (nota 10):"> ID="1">- a vista> ID="2">0> ID="4">5 840 231"> ID="1">- a termine o con preavviso> ID="2">438 779> ID="4">0"> ID="1">- prestiti passivi> ID="2">2 745 123 621> ID="4">2 985 338 811"> ID="1">Totale> ID="3">2 745 562 400> ID="5">2 991 179 042"> ID="1">Debiti rappresentati da un titolo (nota 11)> ID="3">4 585 526 867> ID="5">4 341 279 392"> ID="1">Altre passività (nota 12)> ID="3">405 814 982> ID="5">365 986 897"> ID="1">Conti di regolarizzazione (nota 13)> ID="3">270 264 348> ID="5">284 938 605"> ID="1">Accantonamenti per perdite ed oneri (nota 14)> ID="3">5 296 750> ID="5">5 805 666"> ID="1">Impegni per il bilancio operativo CECA (nota 15)> ID="3">1 361 211 011> ID="5">1 283 153 200"> ID="1">TOTALE DEGLI IMPEGNI"> ID="1">VERSO TERZI> ID="3">9 373 676 358> ID="5">9 272 342 802"> ID="1">SITUAZIONE NETTA"> ID="1">Accantonamenti per il finanziamento del bilancio operativo CECA (nota 16)> ID="3">209 566 925> ID="5">307 348 557"> ID="1">RISERVE (nota 17):"> ID="1">- Fondo di garanzia> ID="2">429 885 000> ID="4">429 885 000"> ID="1">- Riserva speciale> ID="2">166 980 000> ID="4">188 980 000"> ID="1">- Ex Fondo pensioni> ID="2">58 923 329> ID="4">57 469 977"> ID="1">Totale> ID="3">655 788 329> ID="5">676 334 977"> ID="1">Riserva di rivalutazione> ID="3">10 684 405> ID="5">13 294 511"> ID="1">Utili portati a nuovo> ID="3">440 406> ID="5">20 418"> ID="1">Utili dell'esercizio> ID="3">1 173 807> ID="5">1 873 340"> ID="1">TOTALE DELLA SITUAZIONE NETTA> ID="3">877 653 872> ID="5">998 871 803"> ID="1">TOTALE PASSIVO> ID="3">10 251 330 230> ID="5">10 271 214 605"> ID="1">Impegni fuori bilancio (nota 26)> ID="2">7 042 190 739> ID="3">7 687 872 326"> Conto profitti e perdite per l'esercizio chiuso al 31 dicembre 1993 (Importi espressi in ecu) COSTI "" ID="1">Interessi e oneri assimilabili (nota 19)> ID="3">938 822 283> ID="5">953 779 896"> ID="1">Oneri per commissioni> ID="3">2 160 026> ID="5">2 243 917"> ID="1">- perdite di cambio> ID="2">1 528> ID="4">217 196"> ID="1">- minusvalenze su obbligazioni e altri titoli a reddito fisso> ID="2">1 113 477> ID="4">3 514 185"> ID="1">- rettifiche di valore su obbligazioni e altri titoli a reddito fisso (nota 6)> ID="2">0> ID="4">0"> ID="1">Totale> ID="3">1 115 005> ID="5">3 731 381"> ID="1">Spese di amministrazione (nota 20)> ID="3">5 000 000> ID="5">5 000 000"> ID="1">Rettifiche di valore su attività materiali (nota 7)> ID="3">955 729> ID="5">782 977"> ID="1">Altri oneri di gestione (nota 21)> ID="3">362 862> ID="5">572 287"> ID="1">Rettifiche di valori su crediti, accantonamenti:"> ID="1">- rettifiche di valore su crediti (nota 22)> ID="2">53 754 973> ID="4">92 673 296"> ID="1">- dotazione degli accantonamenti per rischi e oneri (nota 14)> ID="2">345 101> ID="4">355 166"> ID="1">Totale> ID="3">54 100 074> ID="5">93 028 462"> ID="1">TOTALE DEI"> ID="1">COSTI OPERATIVI> ID="3">1 002 515 979> ID="5">1 059 138 920"> ID="1">Perdite su prestiti> ID="3">39 277 925"> ID="1">Oneri eccezionali> ID="3">123 665> ID="5">277 845"> ID="1">Differenze di conversione> ID="3">2 610 106> ID="5">0"> ID="1">Dotazione riserva di rivalutazione> ID="3">0> ID="5">5 520 666"> ID="1">Impegni giuridici dell'esercizio (nota 15)> ID="3">531 215 791> ID="5">477 217 432"> ID="1">Dotazione degli accantonamenti per il finanziamento del bilancio operativo CECA (nota 16)> ID="3">89 309 169> ID="5">235 733 395"> ID="2">1 665 052 635> ID="4">1 777 888 258"> ID="1">Utile di esercizio> ID="3">1 173 807> ID="5">1 873 340"> ID="1">TOTALE> ID="3">1 666 226 442> ID="5">1 779 761 598"> RICAVI "" ID="1">Interessi e ricavi assimilati (nota 23)"> ID="1">(di cui interessi su titoli a reddito fisso:"> ID="1">143 666 210 nel 1993 e 124 484 602 nel 1992)> ID="3">1 141 835 677> ID="5">1 171 719 636"> ID="1">Proventi di operazioni finanziarie:"> ID="1">- proventi di cambio realizzati> ID="2">74 934> ID="4">10"> ID="1">- plusvalenze su obbligazioni e altri titoli a reddito fisso> ID="2">44 799 905> ID="4">8 986 656"> ID="1">- riporto di rettifiche di valore su obbligazioni e altri titoli a reddito fisso (nota 6)> ID="2">8 324 241> ID="4">318 420"> ID="1">Totale> ID="3">53 199 080> ID="5">9 305 086"> ID="1">Riporto di rettifiche di valore su crediti e accantonamenti:"> ID="1">- riporto di rettifiche di valore su crediti> ID="2">39 253 979> ID="4">1 534 081"> ID="1">- riporto dell'accantonamento per rischi e oneri (nota 14)> ID="2">367 256> ID="4">1 789 949"> ID="1">Totale> ID="3">39 621 235> ID="5">3 324 030"> ID="1">Altri ricavi di gestione (nota 24)> ID="3">1 747 126> ID="5">1 197 236"> ID="1">TOTALE DEI RICAVI OPERATIVI> ID="3">1 236 403 118> ID="5">1 185 545 988"> ID="1">Differenza di conversione> ID="3">0> ID="5">5 520 666"> ID="1">Riporto del fondo di rivalutazione> ID="3">2 610 106> ID="5">0"> ID="1">Ricavi connessi al bilancio operativo (nota 25)> ID="3">217 116 791> ID="5">222 251 936"> ID="1">Riporto degli accantonamenti per il finanziamento del bilancio operativo CECA (nota 16)> ID="3">188 096 427> ID="5">313 304 101"> ID="1">Riporto sull'accantonamento per ammende da incassare> ID="3">0> ID="5">138 907"> ID="1">Riporto sul fondo di garanzia sulla riserva speciale (nota 17)> ID="3">22 000 000> ID="5">53 000 000"> ID="1">TOTALE DEI RICAVI> ID="3">1 666 226 442> ID="5">1 779 761 598"> Destinazione degli utili per l'esercizio chiuso al 31 dicembre 1993 (Importi espressi in ecu) "" ID="1">Utile non destinato al 1o gennaio> ID="2">440 406> ID="3">20 418"> ID="1">Utili di esercizio da destinare> ID="2">1 173 807> ID="3">1 873 340"> ID="2">1 614 213> ID="3">1 893 758"> ID="1">Destinazione all'ex Fondo pensioni (nota 17)> ID="2">1 514 190> ID="3">1 453 352"> ID="1">Utile non destinato al 31 dicembre> ID="2">100 023> ID="3">440 406"> NOTE RELATIVE AL RENDICONTO FINANZIARIO AL 31 DICEMBRE 1993 (Importi espressi ecu) 1. PRESENTAZIONE DEL RENDICONTO 1.1. La Comunità europea del carbone e dell'acciaio (CECA) è stata istituita in virtù del trattato del 18 aprile 1951. Secondo quanto stabilito dal trattato, la CECA ha il compito di contribuire allo sviluppo economico degli Stati membri mediante la creazione di un mercato comune del carbone e dell'acciaio. Le principali fonti di finanziamento della CECA sono costituite dal prelievo, dal saldo netto della sua attività finanziaria, dai prestiti contratti sui mercati finanziari e dai crediti bancari diretti. 1.2. Il rendiconto finanziario della CECA al 31 dicembre 1993 viene presentato conformemente alle norme delle direttive 78/660/CEE e 86/635/CEE del Consiglio, relative ai bilanci annuali ed ai bilanci consolidati delle banche e delle altre istituzioni finanziarie (GU n. L 222 del 14. 8. 1978 e GU n. 372 del 31. 12. 1986). 1.3. La CECA tiene la propria contabilità nelle varie divise utilizzate per la propria attività finanziaria. Il rendiconto finanziario è espresso in ecu. A fine anno, per la conversione in ecu dei conti finanziari in valuta, sono stati impiegati i seguenti tassi: "" ID="1">Franco belga lussemburghese> ID="2">40,286900> ID="3">40,177700"> ID="1">Marco tedesco> ID="2">1,935690> ID="3">1,955600"> ID="1">Fiorino olandese> ID="2">2,165410> ID="3">2,196690"> ID="1">Sterlina inglese> ID="2">0,755108> ID="3">0,798221"> ID="1">Corona danese> ID="2">7,553100> ID="3">7,574790"> ID="1">Franco francese> ID="2">6,577450> ID="3">6,667820"> ID="1">Lira italiana> ID="2">1 909,980000> ID="3">1 787,420000"> ID="1">Sterlina irlandese> ID="2">0,790809> ID="3">0,743157"> ID="1">Peseta spagnola> ID="2">158,928000> ID="3">138,648000"> ID="1">Escudo portoghese> ID="2">197,050000> ID="3">177,760000"> ID="1">Dracma greca> ID="2">277,970000> ID="3">260,198000"> ID="1">Dollaro USA> ID="2">1,115670> ID="3">1,210900"> ID="1">Franco svizzero> ID="2">1,652310> ID="3">1,763070"> ID="1">Dollaro canadese> ID="2">1,482170> ID="3">1,536030"> ID="1">Yen giapponese> ID="2">124,732000> ID="3">151,060000"> 1.4. Alla data del 31 dicembre 1993, le varie divise, elencate al punto 1.3, e l'ecu contribuiscono al bilancio della CECA come segue: "(in migliaia di ecu)"" ID="1">Franco belga> ID="2">318 037> ID="3">244 251"> ID="1">Franco lussemburghese> ID="2">103 626> ID="3">89 041"> ID="1">Marco tedesco> ID="2">3 655 623> ID="3">3 455 367"> ID="1">Fiorino olandese> ID="2">238 865> ID="3">211 604"> ID="1">Sterlina inglese> ID="2">975 699> ID="3">898 183"> ID="1">Corona danese> ID="2">3 143> ID="3">-"> ID="1">Franco francese> ID="2">1 357 608> ID="3">1 236 282"> ID="1">Lira italiana> ID="2">1 426 738> ID="3">1 368 171"> ID="1">Sterlina irlandese> ID="2">1 490> ID="3">-"> ID="1">Peseta spagnola> ID="2">253 582> ID="3">224 484"> ID="1">Escudo portoghese> ID="2">83 642> ID="3">80 301"> ID="1">Dracma greca> ID="2">2 018> ID="3">0"> ID="1">Dollaro USA> ID="2">2 544 663> ID="3">2 501 172"> ID="1">Franco svizzero> ID="2">426 210> ID="3">425 331"> ID="1">Dollaro canadese> ID="2">57 897> ID="3">57 897"> ID="1">Yen giapponese> ID="2">162 569> ID="3">160 344"> ID="1">Ecu> ID="2">- 1 360 080> ID="3">- 701 098"> ID="1">Totale> ID="2">10 251 330> ID="3">10 251 330"> N.B.: Nei conti della CECA, l'ecu ha un posto di rilievo molto maggiore di quanto non risulti dalla tabella di cui sopra. L'apparente debolezza del peso dell'ecu si spiega con taluni adattamenti contabili e, soprattutto, con la compensazione dei crediti e debiti in capitale su scambi in divise («currency swaps»). La compensazione tra questi elementi dell'attivo e del passivo mira a non gonfiare artificialmente il bilancio. Tale adattamento contabile viene effettuato in ecu e riguarda, nel 1993, un importo di 3 786 053 022 ECU. Il peso reale dell'ecu nei conti della CECA può essere quindi valutato più correttamente aggiungendo tale importo sia al totale del bilancio patrimoniale, sia al passivo e all'attivo della divisa ecu. 2. PRINCIPI E METODI CONTABILI APPLICATI 2.1. Il rendiconto finanziario è compilato conformemente ai principi contabili generalmente adottati. 2.2. Le entrate e le uscite dell'esercizio sono registrate in valuta; vengono convertite in ecu al tasso contabile mensile in vigore il giorno dell'operazione. 3. DISPONIBILITÀ PRESSO LE BANCHE CENTRALI Questa voce rappresenta le disponibilità della CECA presso le banche centrali di alcuni Stati membri. 4. CREDITI VERSO BANCHE 4.1. A vista Questa voce riguarda i crediti a vista su CEDEL. 4.2. A termine o con preavviso La durata residua di tali operazioni è ripartita come segue: "(in ecu)"" ID="1">Fino a tre mesi> ID="2">322 007 854> ID="3">382 962 987"> ID="1">Da tre mesi ad un anno> ID="2">76 666 524> ID="3">252 956 207"> ID="1">Oltre un anno> ID="2">19 445 576> ID="3">16 056 438"> ID="1">Totale> ID="2">418 119 954> ID="3">651 975 632"> 4.3. Prestiti La durata residua di tali operazioni è ripartita come segue: "(in Ecu)"" ID="1">Fino a tre mesi> ID="2">41 980 073> ID="3">63 235 868"> ID="1">Da tre mesi a un anno> ID="2">368 118 827> ID="3">304 540 293"> ID="1">Da un anno a cinque anni> ID="2">2 689 818 013> ID="3">2 563 278 917"> ID="1">Oltre cinque anni> ID="2">450 280 293> ID="3">502 333 233"> ID="1">Totale> ID="2">3 550 197 206> ID="3">3 433 388 311"> 5. CREDITI VERSO LA CLIENTELA 5.1. Prestiti I prestiti erogati alle banche sono registrati alla voce «Crediti verso banche» (vedi nota 4). Gli altri prestiti sono così composti: "(in ecu)"" ID="1">1. Prestiti versati utilizzando fondi provenienti da prestiti passivi:"> ID="1">- Importi in essere, esclusi i premi di rimborso> ID="2">4 070 369 795> ID="3">4 196 379 653"> ID="1">- Premi di rimborso> ID="2">45 000 000> ID="3">45 000 000"> ID="1">- Rettifiche di valore> ID="2">- 53 616 282> ID="3">- 40 341 949"> ID="1">Sub-totale> ID="2">4 061 753 513> ID="3">4 201 037 704"> ID="1">2. Prestiti versati attingendo alla riserva speciale e ad altri fondi propri destinati al finanziamento di alloggi sociali> ID="2">24 162 422> ID="3">26 832 402"> ID="1">Totale I> ID="2">4 085 915 935> ID="3">4 227 870 106"> ID="1">La durata residua di tali operazioni è ripartita come segue al 31 dicembre:"> ID="2">Fino a tre mesi> ID="3">151 131 686> ID="4">138 465 976"> ID="2">Da tre mesi a un anno> ID="3">611 321 216> ID="4">451 572 667"> ID="2">Da un anno a cinque anni> ID="3">2 433 832 855> ID="4">3 040 617 738"> ID="2">Oltre cinque anni> ID="3">943 246 460> ID="4">637 555 674"> ID="1">38 734 442> ID="2">37 514 170"> ID="1">4. Scadenza di prestiti in ritardo ed interessi di mora> ID="2">1 552 849> ID="3">1 706 063"> ID="1">Totale generale> ID="2">4 126 203 226> ID="3">4 267 090 339"" N.B.: I prestiti sono generalmente garantiti dagli Stati membri, da fideiussioni di banche o imprese oppure da ipoteche.> 5.2. Prelievo Prima della rettifica di valore, questa voce ammonta a 20 472 601 ECU al 31 dicembre 1993 (20 195 663 al 31 dicembre 1992). Essa comprende in particolare un importo di 5 468 070 ECU relativo a procedure giudiziarie (4 366 705 ECU al 31 dicembre 1992) e un importo di 2 884 382 ECU relativo alla sospensiva per lo stoccaggio di carbone (2 382 399 ECU al 31 dicembre 1992). In base ad una decisione generale intervenuta nel 1972, il pagamento del prelievo relativo al carbone messo in stoccaggio è oggetto di una sospensiva temporanea. 5.3. Ammende Questa voce riporta i crediti della Commissione sulle imprese cui è stata inflitta un'ammenda in applicazione delle norme del trattato. Dopo la rettifica di valore, essa ammonta a 1 615 162 ECU (1 615 162 ECU al 31 dicembre 1992). 5.4. Bonifici d'interessi da riscuotere Questa voce rappresenta i crediti sulle imprese che hanno fruito di un prestito agevolato e cui la Commissione ha dovuto chiedere il rimborso totale o parziale del bonifico d'interessi già versato. 6. OBBLIGAZIONI ED ALTRI TITOLI A REDDITO FISSO 6.1. Valutazione Le obbligazioni e gli altri titoli a reddito fisso sono valutati al minimo del costo medio di acquisto o del valore di mercato al 31 dicembre 1993. Si deroga a questa norma per i titoli considerati come immobilizzi finanziari (vedi punto 6.5). 6.2. Composizione Le obbligazioni e gli altri titoli a reddito fisso sono così ripartiti: "(in ecu)"" ID="1">EMITTENTI PUBBLICI"> ID="1">- Valore lordo> ID="3">1 379 749 693> ID="4">1 228 444 178"> ID="1">- Rettifica di valore> ID="2">(7 354 860)> ID="3">- 214 746> ID="4">- 7 569 606"> ID="1">- Valore netto> ID="3">1 379 534 947> ID="4">1 220 874 572"> ID="1">OBBLIGAZIONI PROPRIE"> ID="1">- Valore lordo> ID="3">63 159 716> ID="4">67 638 521"> ID="1">- Rettifica di valore> ID="2">0> ID="3">0> ID="4">0"> ID="1">- Valore netto> ID="3">63 159 716> ID="4">67 638 521"> ID="1">ALTRI EMITTENTI"> ID="1">- Valore lordo> ID="3">259 241 205> ID="4">201 417 847"> ID="1">- Rettifica di valore> ID="2">(969 381)> ID="3">- 362 850> ID="4">- 1 332 231"> ID="1">- Valore netto> ID="3">258 878 355> ID="4">200 085 616"> ID="1">TOTALE"> ID="1">- Valore lordo> ID="3">1 702 150 614> ID="4">1 497 500 546"> ID="1">- Rettifica di valore> ID="2">(8 324 241)> ID="3">- 577 596> ID="4">- 8 901 837"> ID="1">- Valore netto> ID="3">1 701 573 018> ID="4">1 488 598 709"> 6.3. Scadenze 1994 La parte seguente del portafoglio-titoli arriva a scadenza finale nel corso del 1994 a concorrenza dei seguenti importi (in ecu): - Emittenti pubblici: 112 115 211 - Obbligazioni proprie: 39 859 075 - Altri emittenti: 46 303 606 Totale 198 277 892 6.4. Quotazione Il portafoglio-titoli è costituito da valori quotati in borsa per un importo pari a 1 608 731 706 ECU e, per la parte restante di 92 841 312 ECU, da titoli non quotati in borsa. 6.5. Immobilizzi finanziari 6.5.1. Vengono definiti immobilizzi finanziari titoli destinati a restare in portafoglio fino alla loro scadenza finale. Si tratta principalmente di valori a breve termine e di obbligazioni proprie riscattate per il servizio dei prestiti passivi CECA. 6.5.2. I titoli che hanno il carattere di immobilizzi finanziari sono valutati al minimo del costo medio di acquisto o del valore di rimborso. Il valore di rimborso di tali titoli è superiore al costo medio d'acquisto per un importo totale di 8 731 195 ECU. 6.5.3. Gli immobilizzi finanziari si ripartiscono come segue (in ecu): - Emittenti pubblici: 42 114 752 - Obbligazioni proprie: 63 159 715 - Altri emittenti: 51 661 165 Totale 156 935 632 7. ATTIVITÀ MATERIALI E IMMATERIALI "(in ecu)"" ID="1">Immobilizzi materiali:"> ID="1">- Washington> ID="2">1971> ID="3">882 654> ID="4">470 688> ID="5">0> ID="6">0> ID="7">58 836> ID="8">411 852"> ID="1">- Parigi> ID="2">1990> ID="3">8 917 465> ID="4">1> ID="5">161 494> ID="6">0> ID="7">161 494> ID="8">1"> ID="1">- Lisbona> ID="2">1986> ID="3">1 265 526> ID="4">759 240> ID="5">1 405 270> ID="6">0> ID="7">224 887> ID="8">1 939 623"> ID="1">- New York> ID="2">1987> ID="3">2 167 186> ID="4">1 399 910> ID="5">0> ID="6">0> ID="7">139 991> ID="8">1 259 919"> ID="1">- Canberra> ID="2">1987> ID="3">2 511 059> ID="4">1 941 869> ID="5">0> ID="6">0> ID="7">194 187> ID="8">1 747 682"> ID="1">- Marsiglia> ID="2">1991> ID="3">406 679> ID="4">338 899> ID="5">78 795> ID="6">0> ID="7">41 769> ID="8">375 925"> ID="1">- Windhoek> ID="2">1992> ID="3">1 129 004> ID="4">1 072 554> ID="5">- 326 832> ID="6">0> ID="7">74 572> ID="8">671 150"> ID="1">- Haren> ID="2">1993> ID="3">0> ID="4">0> ID="5">6 000 000> ID="6">0> ID="7">0> ID="8">6 000 000"> ID="4">5 983 161> ID="5">7 318 727> ID="6">0> ID="7">895 736> ID="8">12 406 152"> ID="1">Immobilizzi immateriali:"> ID="1">- Diritto di superficie Milano> ID="2">1986> ID="3">879 882> ID="4">539 936> ID="5">0> ID="6">0> ID="7">59 993> ID="8">479 944"> ID="1">Totale immobilizzi> ID="4">6 523 097> ID="5">7 318 727> ID="6">0> ID="7">955 729> ID="8">12 886 096"> Gli immobili situati a Parigi sono detenuti in comproprietà dalle tre Comunità. La quota/parte attribuibile alla CECA è del 28 %. Nel 1993, sono stati ultimati i lavori di ristrutturazione in uno degli immobili. Gli altri beni immobili, di cui la CECA è unica proprietaria, sono messi a disposizione della Commissione mediante pagamento di un canone d'affitto che consente di remunerare e ammortizzare i fondi investiti dalla CECA. Quando gli immobili saranno completamente ammortizzati, la loro proprietà sarà trasferita alla Comunità europea. Nel 1993 la CECA ha acquisito una superficie complementare per gli uffici di Lisbona e di Marsiglia e ha finanziato la costruzione del sistema di ristorazione centrale che la Commissione europea ha installato a Haren. Il valore degli immobili di Windhoek al 31 dicembre 1992 ha tenuto conto di una valutazione del costo dei lavori in corso. Questi lavori sono stati ultimati nel 1993 e il valore di tali immobili è stato rettificato in conformità. 8. ALTRE ATTIVITÀ "(in ecu)"" ID="1">Prestiti debitori morosi e rinvio della scadenza> ID="2">119 644 481> ID="3">55 836 021"> ID="1">Imposte portafoglio e IVA da recuperare> ID="2">2 836 266> ID="3">2 672 333"> ID="1">Prestiti ai funzionari - varie> ID="2">3 818 935> ID="3">2 789 139"> ID="1">Conto corrente bilancio operativo CECA> ID="2">676 748> ID="3">0"> ID="1">Varie> ID="2">46 815> ID="3">2 047 886"> ID="2">127 023 245> ID="3">63 345 379"> ID="1">Rettifiche di valore cumulate> ID="2">- 58 467 877> ID="3">- 55 648 508"> ID="1">Totale> ID="2">68 555 368> ID="3">7 696 871"> 9. CONTI DI REGOLARIZZAZIONE - ATTIVO "(in ecu)"" ID="1">233 354 697> ID="2">227 060 112"> ID="1">Interessi maturati su depositi e sul portafoglio-titoli> ID="2">84 158 418> ID="3">92 763 512"> ID="1">Prelievo dichiarato per i mesi di novembre e dicembre ma esigibile dopo il 31 dicembre> ID="2">12 252 633> ID="3">13 439 131"> ID="1">Spese di emissione e premi di rimborso da ammortizzare> ID="2">5 100 462> ID="3">11 949 961"> ID="2">334 866 210> ID="3">345 212 716"> ID="1">Rettifiche di valore cumulate> ID="2">0> ID="3">- 2 340 447"> ID="1">Totale> ID="2">334 866 210> ID="3">342 872 269"> 10. DEBITI NEI CONFRONTI DI BANCHE La durata residua di tali operazioni è ripartita come segue: "(in ecu)"" ID="1">A vista> ID="2">0> ID="3">5 840 231"> ID="1">Fino a tre mesi> ID="2">69 036 758> ID="3">101 126 985"> ID="1">Da tre mesi ad un anno> ID="2">383 200 013> ID="3">408 367 924"> ID="1">Da un anno a cinque anni> ID="2">1 643 372 717> ID="3">1 757 000 976"> ID="1">Oltre cinque anni> ID="2">649 952 912> ID="3">718 842 926"> ID="1">Totale> ID="2">2 745 562 400> ID="3">2 991 179 042"> 11. DEBITI RAPPRESENTATI DA UN TITOLO Una parte dei prestiti passivi in corso al 31 dicembre 1993 giunge a scadenza nel corso dell'esercizio 1994. Essa rappresenta un importo di 729 139 044 ECU. 12. ALTRE PASSIVITÀ "(in ecu)"" ID="1">Controvalore in ecu della differenza tra le divise da ricevere e quelle da consegnare nel quadro di operazioni di cambio in divise (swap)> ID="2">405 756 274> ID="3">308 455 362"> ID="1">Conto corrente bilancio operativo CECA> ID="2">0> ID="3">31 197 886"> ID="1">Altri> ID="2">58 708> ID="3">26 333 649"> ID="1">Totale> ID="2">405 814 982> ID="3">365 986 897"> 13. CONTI DI REGOLARIZZAZIONE - PASSIVO "(in ecu)"" ID="1">Interessi maturati su prestiti e linee di credito> ID="2">268 498 659> ID="3">278 382 236"> ID="1">Commissioni maturate su prestiti> ID="2">503 189> ID="3">741 369"> ID="1">Premi di rimborso su prestiti> ID="2">1 262 500> ID="3">5 815 000"> ID="1">Totale> ID="2">270 264 348> ID="3">284 938 605"> 14. ACCANTONAMENTI PER RISCHI E ONERI "(in ecu)"" ID="1">Accantonamento per ritenute alla fonte da pagare (1)> ID="2">4 834 353> ID="3">275 500> ID="4">0> ID="5">- 13 103> ID="6">5 096 750"> ID="1">Accantonamento per acquisto vendita a termine di titoli (2)> ID="2">48 629> ID="3">0> ID="4">48 629> ID="5">0> ID="6">0"> ID="1">Accantonamento per sistemazione residenza a Parigi (3)> ID="2">722 684> ID="3">0> ID="4">722 684> ID="5">0> ID="6">0"> ID="1">Accantonamento per costi specifici connessi alle attività bancarie (4)> ID="2">200 000> ID="3">69 601> ID="4">69 601> ID="5">0> ID="6">200 000"> ID="1">Totale> ID="2">5 805 666> ID="3">345 101> ID="4">840 914> ID="5">- 13 103> ID="6">5 296 750"" > 15. IMPEGNI PER IL BILANCIO OPERATIVO CECA Nel 1993, gli impegni per il bilancio operativo hanno presentato il seguente andamento: "(in ecu)"" ID="1">Riqualificazione professionale> ID="2">450 351 402> ID="3">182 381 217> ID="4">137 197 133> ID="5">51 166 423> ID="6">444 369 063"> ID="1">Ricerca> ID="2">237 391 107> ID="3">124 583 574> ID="4">102 985 065> ID="5">12 795 069> ID="6">246 194 547"> ID="1">Bonifici articolo 54> ID="2">21 565 814> ID="3">0> ID="4">3 971 691> ID="5">2 249 526> ID="6">15 344 597"> ID="1">Bonifici articolo 56> ID="2">351 830 649> ID="3">114 251 000> ID="4">51 083 410> ID="5">13 172 395> ID="6">401 825 844"> ID="1">Pacchetto sociale siderurgia> ID="2">124 536 854> ID="3">60 000 000> ID="4">28 510 521> ID="5">14 656 977> ID="6">141 369 356"> ID="1">Pacchetto sociale carbone (RECHAR)> ID="2">97 477 374> ID="3">50 000 000> ID="4">35 369 770> ID="5">0> ID="6">112 107 604"> ID="1">Totale> ID="2">1 283 153 200> ID="3">531 215 791> ID="4">359 117 590> ID="5">94 040 390> ID="6">1 361 211 011"> 16. ACCANTONAMENTI PER IL FINANZIAMENTO DEL BILANCIO OPERATIVO CECA "(in ecu)>(5)"> ID="1">Riserva per imprevisti (6)"> ID="1">- Finanziamento del bilancio operativo 1993> ID="2">70 000 000> ID="3">70 000 000> ID="4">0> ID="5">0> ID="6">0"> ID="1">- Accantonamento risarcimento> ID="2">85 636 968> ID="3">0> ID="4">5 311 743> ID="5">1 005 626> ID="6">91 954 337"> ID="1">- Riserva per la copertura di una eventuale insufficienza delle entrate> ID="2">46 000 000> ID="3">14 000 000> ID="4">0> ID="5">0> ID="6">32 000 000"> ID="2">201 636 968> ID="6">123 954 337"> ID="1">Entrate straordinarie per il finanziamento del bilancio operativo (7)> ID="2">51 000 000> ID="3">51 000 000> ID="4">22 000 000> ID="5">0> ID="6">22 000 000"> ID="1">Eccedenza dell'esecuzione del bilancio operativo"> ID="1">Esercizio 1992> ID="2">53 096 427> ID="3">53 096 427"> ID="1">Esercizio 1993> ID="4">60 195 569> ID="5">0> ID="6">60 195 569"> ID="1">Accantonamenti per ammende e interessi di mora da riscuotere (8)> ID="2">1 615 162> ID="3">0> ID="4">0> ID="5">0> ID="6">1 615 162"> ID="1">Accantonamento per bonifici da riscuotere (8)> ID="2">0> ID="3">0> ID="4">1 801 857> ID="5">0> ID="6">1 801 857"> ID="1">Totale> ID="2">307 348 557> ID="3">188 096 427> ID="4">89 309 169> ID="5">1 005 626> ID="6">209 566 925"" > 17. RISERVE "(in ecu)"" ID="1">Fondo di garanzia> ID="2">429 885 000> ID="3">0> ID="4">0> ID="5">429 885 000> ID="7">429 885 000"> ID="1">Riserva speciale> ID="2">188 980 000> ID="3">0> ID="4">22 000 000> ID="5">166 980 000> ID="7">166 980 000"> ID="1">Ex Fondo pensioni> ID="2">57 469 977> ID="3">1 453 352> ID="4">0> ID="5">58 923 329> ID="6">1 514 190> ID="7">60 437 519"> ID="1">Totale> ID="2">676 334 977> ID="3">1 453 352> ID="4">22 000 000> ID="5">655 788 329> ID="6">1 514 190> ID="7">657 302 519"> Il Fondo di garanzia è destinato a finanziare le operazioni di assunzione ed erogazione di prestiti. Il rapporto di solvibilità della CECA si mantiene entro la forbice del 14-16 % raccomandatele da un gruppo internazionale di esperti per poter garantire l'equilibrio - considerato il suo statuto particolare - della struttura del suo bilancio. La riserva speciale è destinata all'erogazione di prestiti a fronte di fondi propri della CECA, destinati al finanziamento di alloggi sociali. Per integrare il finanziamento del bilancio operativo 1994, e in particolare il finanziamento del pacchetto sociale «acciaio» per questo esercizio, è stato eseguito un riporto di 22 milioni di ECU sulla riserva speciale (vedi nota 16). L'ex Fondo pensioni rappresentava in origine il totale degli accantonamenti per pensioni effettuati dalla CECA prima del 5 marzo 1968. A decorrere da tale data, gli impegni per il pagamento delle pensioni dei funzionari sono stati assunti dagli Stati membri. Il Fondo viene utilizzato per il finanziamento di mutui edilizi a favore dei funzionari delle Comunità europee ed è stato anche utilizzato per accordare mutui speciali alle imprese del settore carbosiderurgico. 18. ANALISI DEL RISULTATO DELL'ESERCIZIO Il risultato globale della CECA è influenzato sia dal risultato delle operazioni non di bilancio (assunzione/erogazione di prestiti - impieghi - variazioni dei tassi di cambio) sia da quello delle operazioni del bilancio operativo CECA. 18.1. Operazioni non di bilancio "(in ecu)"" ID="1">RISULTATO DI GESTIONE PRIMA DEI MOVIMENTI SUGLI ACCANTONAMENTI"> ID="1">- Operazioni di assunzione ed erogazione prestiti> ID="2">6 580 868> ID="3">3 670 975"> ID="1">- Crediti inesigibili (9)> ID="2">- 39 277 925> ID="3">0"> ID="1">- Interessi su conti bancari> ID="2">50 243 429> ID="3">87 304 194"> ID="1">- Operazioni su titoli in portafoglio> ID="2">195 676 879> ID="3">130 088 182"> ID="1">- Varie> ID="2">- 67 110> ID="3">5 672 055"> ID="1">Totale> ID="2">213 156 141> ID="3">226 735 406"> ID="1">MOVIMENTI SUGLI ACCANTONAMENTI"> ID="1">- Accantonamenti per rischi e oneri> ID="2">22 155> ID="3">1 434 783"> ID="1">- Riserva di rivalutazione (10)> ID="2">2 610 106> ID="3">- 5 520 666"> ID="1">- Rettifiche di valore su crediti> ID="2">- 14 500 995> ID="3">- 91 139 215"> ID="1">Risultato delle operazioni non di bilancio> ID="2">201 287 407> ID="3">131 510 308"> ID="1">Importo destinato al finanziamento del bilancio operativo CECA (11)> ID="2">207 000 000> ID="3">0"> ID="1">Risultato dopo detrazione del saldo netto destinato al bilancio operativo> ID="2">- 5 712 593> ID="3">131 510 308"" > 18.2. Esecuzione del bilancio operativo CECA "(in ecu)"" ID="1">ESECUZIONE DEL BILANCIO"> ID="1">Uscite:"> ID="1">- Spese amministrative (nota 20)> ID="2">5 000 000> ID="3">5 000 000"> ID="1">- Impegni giuridici (nota 15)> ID="2">531 215 791> ID="3">477 217 432"> ID="1">- Varie> ID="2">0> ID="3">243 505"> ID="1">Totale> ID="2">536 215 791> ID="3">482 460 937"> ID="1">Entrate:"> ID="1">- Prelievo (nota 25)> ID="2">121 253 971> ID="3">146 473 186"> ID="1">- Varie (nota 25)> ID="2">20 572> ID="3">11 945"> ID="1">- Annullamenti di impegni giuridici (nota 25)> ID="2">94 040 390> ID="3">75 768 132"> ID="1">- Riporto eccedenza del bilancio precedente (nota 16)> ID="2">53 096 427> ID="3">59 804 101"> ID="1">- Entrate straordinarie per il finanziamento del bilancio operativo (nota 16)> ID="2">51 000 000"> ID="1">- Riporto sulla riserva per imprevisti di bilancio-finanziamento del bilancio operativo 1993 (nota 16)> ID="2">70 000 000"> ID="1">- Saldo netto dell'esercizio (nota 18.1)> ID="2">207 000 000> ID="3">253 500 000"> ID="1">Totale> ID="2">596 411 360> ID="3">535 557 364"> ID="1">RISULTATO DELL'ESECUZIONE DEL BILANCIO> ID="2">60 195 569> ID="3">53 096 427"> 18.3. Determinazione del risultato dell'esercizio "(in ecu)"" ID="1">Risultato delle operazioni non di bilancio dopo detrazione del saldo netto destinato al bilancio operativo (nota 18.1)> ID="2">- 5 712 593> ID="3">131 510 308"> ID="1">Risultato dell'esecuzione di bilancio (nota 18.2)> ID="2">60 195 569> ID="3">53 096 427"> ID="1">Riporto sul Fondo di garanzia/sulla Riserva speciale (nota 17)> ID="2">22 000 000> ID="3">53 000 000"> ID="1">Totale> ID="2">76 482 976> ID="3">237 606 735"> ID="1">Dotazione agli accantonamenti per il finanziamento del bilancio operativo (nota 16)> ID="2">- 67 309 169> ID="3">- 184 733 395"> ID="1">Riporto degli accantonamenti per il finanziamento del bilancio operativo (nota 16)> ID="2">14 000 000> ID="3">0"> ID="1">Dotazione entrate straordinarie bilancio 1993/1994 (nota 16)> ID="2">- 22 000 000> ID="3">- 51 000 000"> ID="1">RISULTATO PRIMA DELLA DESTINAZIONE> ID="2">1 173 807> ID="3">1 873 340"> 19. INTERESSI E ONERI ASSIMILABILI "(in ecu)"" ID="1">Interessi su prestiti passivi e swap> ID="2">918 480 328> ID="3">940 725 512"> ID="1">Interessi bancari> ID="2">130 265> ID="3">1 513 958"> ID="1">Spese di emissione e premi di rimborso> ID="2">20 211 690> ID="3">11 540 426"> ID="1">Totale> ID="2">938 822 283> ID="3">953 779 896"> 20. SPESE DI AMMINISTRAZIONE Per coprire forfettariamente le spese di amministrazione della CECA è stato iscritto nel bilancio generale della Commissione delle Comunità europee un importo di 5 milioni di ECU. 21. ALTRI ONERI DI GESTIONE "(in ecu)"" ID="1">Spese per prestiti passivi> ID="2">214 916> ID="3">420 531"> ID="1">Spese Swift/Reuters> ID="2">121 616> ID="3">140 812"> ID="1">Altro> ID="2">26 330> ID="3">10 944"> ID="1">Totale> ID="2">362 862> ID="3">572 287"> 22. RETTIFICHE DI VALORE SU CREDITI Questa voce raggruppa le dotazioni alle rettifiche di valore su crediti, su altre attività e sui conti di regolarizzazione attivi. 23. INTERESSI PERCEPITI E RICAVI ASSIMILATI "(in ecu)"" ID="1">Interessi su prestiti e swap> ID="2">929 835 401> ID="3">949 599 939"> ID="1">Premi di versamento e di rimborso> ID="2">17 960 373> ID="3">8 824 756"> ID="1">Interessi bancari> ID="2">50 373 693> ID="3">88 810 339"> ID="1">Interessi su obbligazioni e titoli a reddito fisso> ID="2">143 666 210> ID="3">124 484 602"> ID="1">Totale> ID="2">1 141 835 677> ID="3">1 171 719 636"> 24. ALTRI RICAVI DI GESTIONE "(in ecu)"" ID="1">Entrate da cedole e obbligazioni prescritte> ID="2">21 849> ID="3">11 089"> ID="1">Affitti di immobili> ID="2">1 327 427> ID="3">1 071 714"> ID="1">Varie> ID="2">397 850> ID="3">114 433"> ID="1">Totale> ID="2">1 747 126> ID="3">1 197 236"> 25. RICAVI CONNESSI AL BILANCIO OPERATIVO "(in ecu)"" ID="1">Prelievo (12)> ID="2">121 253 971> ID="3">146 473 186"> ID="1">Ammende (13)> ID="2">0> ID="3">0"> ID="1">Varie> ID="2">20 572> ID="3">10 618"> ID="1">Annullamento di impegni giuridici (nota 15)> ID="2">94 040 390> ID="3">75 768 132"> ID="1">Rimborso di bonifici d'interessi (note 5.4. e 16)> ID="2">1 801 858> ID="3">0"> ID="1">Totale> ID="2">217 116 791> ID="3">222 251 936"" > 26. IMPEGNI FUORI BILANCIO 26.1. Impegni ricevuti "(in ecu)"" ID="1">a) Impegni derivati da operazioni di swap"> ID="1">- Impegni di capitale connessi ad operazioni di swap di interessi> ID="2">784 961 832> ID="3">840 423 237"> ID="1">- Impegni di capitale connessi ad operazioni di swap di divise e di interessi> ID="2">3 786 053 022> ID="3">3 852 663 317"> ID="1">b) Impegni su titoli"> ID="1">- Titoli acquistati a termine> ID="2">0> ID="3">25 308 647"> ID="1">Totale> ID="2">4 571 014 854> ID="3">4 718 395 201"> 26.2. Impegni dati "(in ecu)"" ID="1">a) Prestiti concessi"> ID="1">- Contratti di prestiti globali, linee non ancora utilizzate> ID="2">1 617 931 517> ID="3">1 829 227 870"> ID="1">- Prestiti finanziati con fondi di prestiti passivi, sottoscritti, ma non ancora versati> ID="2">443 656 513> ID="3">851 968 081"> ID="1">- Prestiti su fondi propri, sottoscritti ma non ancora versati> ID="2">10 294 160> ID="3">18 238 892"> ID="1">b) Prestiti derivanti da operazioni di swap"> ID="1">- Impegni in capitale connessi ad operazioni di swap di interessi> ID="2">778 477 403> ID="3">840 423 237"> ID="1">- Impegni in capitale connessi ad operazioni di swaps di divise e di interessi> ID="2">4 191 809 297> ID="3">4 122 694 510"> ID="1">c) Impegni su titoli"> ID="1">- Titoli acquistati a termine> ID="2">0> ID="3">25 308 647"> ID="1">- Titoli venduti a termine> ID="2">0> ID="3">0"> ID="1">d) Entrate da cedole ed obbligazioni prescritte 21 849 11 089"> ID="1">Totale> ID="2">7 042 190 739> ID="3">7 687 872 326"> 27. ANDAMENTO DELLA SITUAZIONE FINANZIARIA PER L'ESERCIZIO CHIUSO AL 31 DICEMBRE 1993 "(in milioni di ecu)"" ID="1">Origine dei fondi:"> ID="1">Saldo del conto profitti e perdite> ID="2">1,2> ID="3">1,9"> ID="1">Voci che non danno luogo a movimento di fondi:"> ID="1">- Ammortamenti su spese di emissione e premi di rimborso> ID="2">2,3> ID="3">2,7"> ID="1">- Rettifiche di valore su valori mobiliari (riporti)> ID="2">- 8,3> ID="3">- 0,3"> ID="1">- Rettifiche di valore su lavori immobiliari> ID="2">0,9> ID="3">0,8"> ID="1">- Rettifiche di valore su crediti (netto)> ID="2">13,3> ID="3">91,2"> ID="1">- Incremento della voce «Accantonamenti per impegni giuridici» (dimunizione)> ID="2">78,1> ID="3">- 5,7"> ID="1">- Incremento della voce «Accantonamenti per il finanziamento del bilancio operativo CECA» (diminuzione)> ID="2">- 97,8> ID="3">- 78,1"> ID="1">- Incremento dei conti di regolarizzazione, passivo (diminuzione)> ID="2">- 10,2> ID="3">4,9"> ID="1">- Diminuzione dei conti di regolarizzazione, attivo, e spese di emissione premi di rimborso (incremento)> ID="2">1,2> ID="3">- 16,9"> ID="1">39,8> ID="2">258,1"> ID="1">- Diminuzione delle voci che compongono «Altre attività» (incremento)> ID="2">- 60,1> ID="3">2,1"> ID="1">- Dotazione degli accantonamenti per rischi ed oneri> ID="2">- 0,5> ID="3">- 1,3"> ID="1">- Dotazione degli accantonamenti per variazione del tasso dell'ecu (riporto)> ID="2">- 2,6> ID="3">5,5"> ID="1">- Contributo non ancora percepito di nuovi Stati membri> ID="2">0,0> ID="3">0,0"> ID="1">- Correzione di cambio su prestiti passivi e attivi> ID="2">- 135,9> ID="3">- 190,3"> ID="1">- Riporto Fondo di garanzia/Riserva speciale> ID="2">- 22,0> ID="3">- 53,0"> ID="1">TOTALE DEI FONDI> ID="2">- 200,6> ID="3">21,6"> ID="1">Altre risorse:"> ID="1">- Ricavi da prestiti passivi> ID="2">907,6> ID="3">1 474,4"> ID="1">- Rimborso di prestiti attivi> ID="2">1 067,2> ID="3">1 295,2"> ID="1">- Contributo dei nuovi Stati membri, parte svincolata> ID="2">0,0> ID="3">0,0"> ID="1">TOTALE DELLE RISORSE> ID="2">1 774,2> ID="3">2 791,2"> ID="1">Impiego dei fondi:"> ID="1">- Erogazione di prestiti> ID="2">922,9> ID="3">1 405,0"> ID="1">- Rimborso di prestiti passivi> ID="2">901,3> ID="3">1 259,9"> ID="1">- Incremento delle disponibilità presso banche e del portafoglio (diminuzione)> ID="2">- 57,3> ID="3">125,0"> ID="1">- Acquisto e costruzione di immobili> ID="2">7,3> ID="3">1,3"> ID="1">TOTALE DEGLI IMPIEGHI> ID="2">1 774,2> ID="3">2 791,2"> ESECUZIONE DEL BILANCIO OPERATIVO CECA PER L'ESERCIZIO 1993 "(in milioni di ecu)"" ID="1">Operazioni da finanziare con le entrate dell'esercizio (a fondo perduto):"> ID="1">1. Spese amministrative> ID="2">5> ID="4">5"> ID="1">2. Aiuti alla riqualificazione prof. (articolo 56)> ID="2">185> ID="4">182,381"> ID="1">3. Aiuti alla ricerca (articolo 55)> ID="2">124,8> ID="4">124,584"> ID="1">3.1. Acciaio (14) 3.2. Carbone (14) 3.3. Sociale (14)> ID="3">58 51,8 15> ID="5">58 51,797 14,787"> ID="1">4. Aiuti sotto forma di bonifico d'interesse> ID="2">127> ID="4">114,251"> ID="1">4.1. Investimenti (articolo 54)> ID="3">-> ID="5">-"> ID="1">4.2. Riconversione (15) (articolo 56)> ID="3">127> ID="5">114,251"> ID="1">5. Provvedimenti di carattere sociale connessi alla ristrutturazione siderurgica (15)> ID="2">60> ID="4">60"> ID="1">6. Provvedimenti di carattere sociale connessi alla razionalizzazione dell'industria carboniera (15)> ID="2">50> ID="4">50"> ID="1">7. Danni e interessi> ID="2">p. m.> ID="4">p. m."> ID="1">Eccedenza> ID="2">-> ID="4">60,195"> ID="1">Operazioni finanziarie mediante prestiti su fondi non presi in prestito:> ID="4">Origine dei fondi non mutuati:"> ID="1">Alloggi sociali> ID="2">19> ID="3">p. m.> ID="4">Riserva speciale ed ex Fondo pensioni CECA> ID="5">19> ID="6">p. m."" > "" ID="1">Entrate dell'esercizio:"> ID="1">1. Entrate correnti"> ID="1">1.1. Ricavo del prelievo allo 0,25 %> ID="2">117> ID="3">121,254"> ID="1">1.2. Saldo netto> ID="2">252> ID="3">277"> ID="1">1.3. Ammende ed interessi di mora (21)> ID="2">p. m.> ID="3">-"> ID="1">1.4. Varie> ID="2">p. m.> ID="3">0,021"> ID="1">2. Annullamento d'impegni che presumibilmente non avranno seguito> ID="2">78,7> ID="3">94,040"> ID="1">3. Entrate non utilizzate dell'esercizio precedente> ID="2">53,1> ID="3">53,096"> ID="1">4. Entrate straordinarie Provvedimenti di carattere sociale connessi alla ristrutturazione siderurgica> ID="2">p. m.> ID="3">p. m."> ID="1">5. Ricorso alla riserva per imprevisti (22)> ID="2">p. m.> ID="3">p. m."> ID="1">6. Entrate straordinarie (23)> ID="2">51> ID="3">51"> (1) Questo accantonamento è stato eseguito per consentire alla CECA di far fronte ai propri obblighi nel quadro di un'operazione su titoli per la quale sussiste una differenza di interpretazione a proposito dell'applicazione o meno della ritenuta di acconto mobiliare. (2) Questo accantonamento è stato eseguito per coprire il rischio di variazione dei corsi dovuto all'esistenza, alla fine dell'esercizio, di operazioni di acquisto e di vendita di titoli a termine. (3) Accantonamento costituito sulla scorta del saldo utile della vendita dell'immobile sito a Parigi a fine 1990 onde consentire l'acquisto di parcheggi, nel 1991, e la sistemazione della residenza sita in avenue H. Martin. Tale sistemazione è stata ultimata nel 1993 ed il saldo dell'accantonamento potrà essere ripartito tra la CECA, la CEEA e la CEE in proporzione del rispettivo contributo iniziale all'acquisizione dell'immobile parigino. (4) Questo accantonamento è stato eseguito per consentire la copertura di spese di assistenza e di altre spese impreviste. Tale rischio esiste in particolare in campo giuridico dal momento che la CECA, per le proprie operazioni, ricorre ora con minor frequenza agli agenti nazionali che si assumono l'onere di tutte le spese di intervento connesse a tali operazioni di prestiti. (6) Tale riserva è destinata a coprire: - a concorrenza di 92 milioni di ECU, il risarcimento massimo che la CECA sarà probabilmente tenuta a concedere ad imprese per un danno subito in conseguenza dell'applicazione del regime delle quote in vigore dall'ottobre 1980 al giugno 1988; - per il saldo di 32 milioni di ECU, gli eventuali scarti tra gli impegni di spesa e le entrate generati dalle attività nel corso dell'esercizio di bilancio. (7) Nel quadro del finanziamento, per il bilancio operativo CECA 1993, di un pacchetto sociale «siderurgia» complementare, la CECA aveva costituito un accantonamento di 51 milioni di ECU. Al 31 dicembre 1993, essa ne ha costituito uno di 22 milioni di ECU, per assicurare il finanziamento del pacchetto sociale complementare previsto nel bilancio operativo 1994. (8) Le ammende e i bonifici d'interessi, il cui rimborso è stato richiesto, vengono considerati come risorse della CECA solo quando sono effettivamente incassati. Le ammende inflitte che non sono ancora state incassate e i bonifici d'interessi il cui rimborso è stato richiesto sono di conseguenza accantonati. (5) Tale variazione risulta dalla fluttuazione dei tassi di cambio utilizzati per la conversione degli accantonamenti costituiti in divise (vedi nota 1). Essa trova la sua contropartita nella voce «Differenze di conversione» del conto entrate e uscite. (9) Tale perdita è stata compensata da un riporto della rettifica di valore che era stata costituita a tal fine al 31 dicembre 1992. Detto riporto è stato incorporato nell'importo che figura alla voce «Rettifiche di valore su crediti». (10) Nel corso dell'esercizio 1993, l'andamento dei tassi di cambio ha determinato una perdita di conversione di 2 610 106 ECU, che è stata compensata mediante dotazione alla riserva di rivalutazione. (11) In applicazione del cambiamento del metodo contabile avvenuto in data 31 dicembre 1992, i proventi percepiti nel corso dell'esercizio 1993 sono stati destinati al finanziamento del bilancio operativo 1993 (saldo netto, nota 18.2). Nel 1992, l'importo del saldo netto generato dall'attività della CECA è stato devoluto al rafforzamento della riserva per imprevisti, mentre il finanziamento del bilancio operativo è stato assicurato dal riporto della voce «Saldo netto» dell'accantonamento per il finanziamento del bilancio operativo (nota 18.2) che era stato costituito facendo ricorso ai proventi del 1991. (12) Il trattato autorizza la CECA ad imporre un prelievo sulla produzione di carbone e acciaio delle imprese della Comunità. Il calcolo del prelievo si basa sui valori medi comunitari dei vari prodotti soggetti al prelievo stesso. Dal 1980 al 1990 il tasso del prelievo da applicare era pari allo 0,31 %, per il 1991 allo 0,29 %, per il 1992 allo 0,27 % e per il 1993 allo 0,25 %. Per il 1994, la Commissione ha deciso, in data 21 dicembre 1993, di ridurlo allo 0,23 %. Al 31 dicembre 1993, la voce «prelievo» comprende un importo di 192 992 ECU a titolo di interessi di mora (110 911 ECU al 31 dicembre 1992). (13) Questa voce comprende il gettito derivante da ammende decise dalla Commissione ai sensi degli articoli 58 e 60 del trattato CECA, nonché gli interessi di mora giunti a scadenza. (16) Previsioni di esecuzione della Commissione del 10 novembre 1993 (GU n. C 307 del 13. 11. 1993). (14) Aiuti a progetti aventi un impatto specifico sull'ambiente: Previsioni: linee 3.1.: 7 Esecuzione: linee 3.1.: 7,336 3.2.: 16 3.2.: 25,435 3.3.: 3 3.3.: 5,198 (15) Programma RECHAR: Previsioni: linee 4.2.: 50 Esecuzione: linee 4.2.: 13,519 6.: 50 6.: 50 (17) L'importo residuo dovuto alla CECA al 31 dicembre 1993 ammonta a 1 615 162 ECU. (18) L'importo disponibile al 31 dicembre 1993 è di 32 milioni di ECU. (19) Provenienza di tali entrate: imputazione del Fondo di garanzia. (20) Esecuzione ritardata. Il parere conforme del Consiglio è stato formulato in data 17 dicembre 1993 per le due prime tranche del 12° programma: 19 milioni di ECU previsti nel 1993 e 17 per il 1994.