7.

Questo modello contiene le informazioni su fondi propri e passività ammissibili di soggetti che non sono entità soggette a risoluzione ai fini del requisito di fondi propri e passività ammissibili di cui all’articolo 45 septies della direttiva 2014/59/UE (MREL interno), nonché del requisito di fondi propri e passività ammissibili per i G-SII non UE applicabile alle filiazioni significative di G-SII di paesi terzi di cui all’articolo 92 ter del regolamento (UE) n. 575/2013 (TLAC interna). Colonne Riferimenti giuridici e istruzioni a I soggetti indicano in questa colonna le informazioni sul MREL interno pertinenti conformemente agli articoli 45 e 45 septies della direttiva 2014/59/UE. b I soggetti che sono filiazioni significative di G-SII non UE conformemente all’articolo 92 ter del regolamento (UE) n. 575/2013 indicano in questa colonna le informazioni sulla TLAC interna pertinenti conformemente all’articolo 92 ter del regolamento (UE) n. 575/2013. c Informazioni qualitative relative al requisito applicabile e al livello di applicazione. Riga Riferimenti giuridici e istruzioni EU-1 È previsto per il soggetto il requisito di fondi propri e passività ammissibili per i G-SII non UE? (Sì/No) Se per il soggetto è previsto il requisito di TLAC interna conformemente all’articolo 92 ter del regolamento (UE) n. 575/2013. EU-2 Se la risposta a EU-1 è «Sì», il requisito si applica su base consolidata o individuale? (C/I) Se per il soggetto è previsto il requisito di TLAC interna su base consolidata o individuale, conformemente all’articolo 18 del regolamento (UE) n. 575/2013. Se il requisito è su base consolidata, l’intero modello è compilato su base consolidata. In tutti gli altri casi il presente modello è compilato su base individuale. EU-2a È previsto per il soggetto il MREL interno? (Sì/No) Se per il soggetto è previsto il MREL conformemente agli articoli 45 e 45 septies della direttiva 2014/59/UE. EU-2b Se la risposta a EU-2a è «Sì», il requisito si applica su base consolidata o individuale? (C/I) Se per il soggetto è previsto il MREL interno su base consolidata o individuale. Se il requisito è su base consolidata, l’intero modello è compilato su base consolidata. In tutti gli altri casi il presente modello è compilato su base individuale. EU-3 Capitale primario di classe 1 (CET1) Articolo 50 del regolamento (UE) n. 575/2013 CET1 su base individuale o consolidata, a seconda dei casi, calcolato conformemente all’articolo 50 del regolamento (UE) n. 575/2013. EU-4 Capitale aggiuntivo di classe 1 ammissibile Articolo 61 del regolamento (UE) n. 575/2013 Gli strumenti aggiuntivi di classe 1 sono considerati solo se soddisfano i criteri di cui all’articolo 92 ter del regolamento (UE) n. 575/2013 e all’articolo 45 septies, paragrafo 2, lettera b), punto ii), della direttiva 2014/59/UE. Per quanto riguarda il MREL interno, gli strumenti di cui all’articolo 89, paragrafo 2, quarto comma, della direttiva 2014/59/UE sono inclusi se si applica tale paragrafo. Gli strumenti disciplinati dal diritto di un paese terzo sono inclusi solo se soddisfano i requisiti di cui all’articolo 55 della direttiva 2014/59/UE. EU-5 Capitale di classe 2 ammissibile Articolo 71 del regolamento (UE) n. 575/2013 Gli strumenti di classe 2 sono considerati solo se soddisfano i criteri di cui all’articolo 92 ter del regolamento (UE) n. 575/2013 e all’articolo 45 septies, paragrafo 2, lettera b), punto ii), della direttiva 2014/59/UE. Per quanto riguarda il MREL interno, gli strumenti di cui all’articolo 89, paragrafo 2, quarto comma, della direttiva 2014/59/UE sono inclusi se si applica tale paragrafo. Gli strumenti disciplinati dal diritto di un paese terzo sono inclusi solo se soddisfano i requisiti di cui all’articolo 55 della direttiva 2014/59/UE. EU-6 Fondi propri ammissibili Somma di CET1, capitale aggiuntivo di classe 1 ammissibile e capitale di classe 2 ammissibile. EU-7 Passività ammissibili MREL interno Passività ammissibili che soddisfano le condizioni di cui all’articolo 45 septies, paragrafo 2, della direttiva 2014/59/UE, tenendo conto anche, se del caso, dell’articolo 89, paragrafo 2, quarto comma, di tale direttiva. In caso di strumenti disciplinati dal diritto di un paese terzo, lo strumento è incluso in questa riga solo se soddisfa i requisiti di cui all’articolo 55 della direttiva 2014/59/UE. Se l’autorità di risoluzione della filiazione consente al soggetto di soddisfare con garanzie il MREL interno, è incluso in questa riga anche l’importo delle garanzie fornite dall’entità soggetta a risoluzione conformi a tutte le condizioni di cui all’articolo 45 septies, paragrafo 5, della direttiva 2014/59/UE. TLAC interna L’importo delle passività ammissibili è calcolato conformemente all’articolo 72 duodecies del regolamento (UE) n. 575/2013 se tali passività soddisfano le condizioni di cui all’articolo 92 ter, paragrafo 2, di tale regolamento. EU-8 Passività ammissibili - Di cui garanzie consentite Se l’autorità di risoluzione della filiazione consente al soggetto di soddisfare con garanzie il MREL interno, l’importo delle garanzie fornite dall’entità soggetta a risoluzione conformi a tutte le condizioni di cui all’articolo 45 septies, paragrafo 5, della direttiva 2014/59/UE. EU-9a (Rettifiche) Importo negativo Deduzioni o equivalenti richiesti conformemente al metodo stabilito dal regolamento delegato di cui all’articolo 45 septies, paragrafo 6, della direttiva 2014/59/UE. EU-9b Elementi di fondi propri e passività ammissibili dopo le rettifiche MREL interno Importi di fondi propri ammissibili e passività ammissibili del soggetto, al netto delle rettifiche, conteggiati ai fini del MREL interno conformemente all’articolo 45 septies, paragrafo 2, della direttiva 2014/59/UE, tenendo conto anche, se del caso, dell’articolo 89, paragrafo 2, quarto comma, di tale direttiva. In caso di strumenti disciplinati dal diritto di un paese terzo, lo strumento è incluso in questa riga solo se soddisfa i requisiti di cui all’articolo 55 della direttiva 2014/59/UE. Da calcolare come la somma di riga EU-6, riga EU-7 e riga EU-9a. TLAC interna Fondi propri ammissibili e passività ammissibili conteggiati ai fini del requisito di fondi propri e passività ammissibili per i G-SII non UE di cui all’articolo 92 ter, paragrafo 2, del regolamento (UE) n. 575/2013. Da calcolare come la somma della riga EU-6 e della riga EU-7. EU-10 Importo complessivo dell’esposizione al rischio (TREA) Importo complessivo dell’esposizione al rischio del soggetto individuale o del gruppo consolidato al cui livello sono stati stabiliti i requisiti, a seconda dei casi, conformemente all’articolo 18, paragrafo 1, ultimo comma, del regolamento (UE) n. 575/2013. L’importo complessivo dell’esposizione al rischio segnalato in questa riga è l’importo complessivo dell’esposizione al rischio che costituisce la base per la conformità ai requisiti di cui all’articolo 45 della direttiva 2014/59/UE o all’articolo 92 ter del regolamento (UE) n. 575/2013, a seconda dei casi. EU-11 Misura dell’esposizione complessiva (TEM) Misura dell’esposizione complessiva (denominatore del coefficiente di leva finanziaria) del soggetto individuale o del gruppo consolidato al cui livello sono stati stabiliti i requisiti, a seconda dei casi, conformemente all’articolo 429, paragrafo 4, e all’articolo 429 bis, del regolamento (UE) n. 575/2013. La misura dell’esposizione complessiva segnalata in questa riga è la misura dell’esposizione complessiva che costituisce la base per la conformità ai requisiti di cui all’articolo 45 della direttiva 2014/59/UE o all’articolo 92 ter del regolamento (UE) n. 575/2013, a seconda dei casi. EU-12 Fondi propri e passività ammissibili in percentuale del TREA Fondi propri e passività ammissibili in percentuale dell’importo complessivo dell’esposizione al rischio. Da calcolare dividendo la riga EU-9b per la riga EU-10. EU-13 Fondi propri e passività ammissibili in percentuale del TREA - Di cui garanzie consentite Se l’autorità di risoluzione della filiazione consente al soggetto di soddisfare con garanzie il MREL interno, l’importo delle garanzie fornite dall’entità soggetta a risoluzione conformi a tutte le condizioni di cui all’articolo 45 septies, paragrafo 5, della direttiva 2014/59/UE, in percentuale dell’importo complessivo dell’esposizione al rischio. Da calcolare dividendo la riga EU-8 per la riga EU-10. EU-14 Fondi propri e passività ammissibili in percentuale della TEM Fondi propri e passività ammissibili in percentuale della misura dell’esposizione complessiva. Da calcolare dividendo la riga EU-9b per la riga EU-11. EU-15 Fondi propri e passività ammissibili in percentuale della TEM - Di cui garanzie consentite Se l’autorità di risoluzione della filiazione consente al soggetto di soddisfare con garanzie il MREL interno, l’importo delle garanzie fornite dall’entità soggetta a risoluzione conformi a tutte le condizioni di cui all’articolo 45 septies, paragrafo 5, della direttiva 2014/59/UE, in percentuale della misura dell’esposizione complessiva. Da calcolare dividendo la riga EU-8 per la riga EU-11. EU-16 CET1 (in percentuale del TREA) disponibile dopo aver soddisfatto i requisiti del soggetto L’importo CET1, pari a zero o positivo, disponibile dopo aver soddisfatto ciascuno dei requisiti di cui all’articolo 141 bis, paragrafo 1, lettere a), b) e c), della direttiva 2013/36/UE e il maggiore tra: a) se del caso, il requisito di fondi propri e passività ammissibili per i G-SII non UE di cui all’articolo 92 ter del regolamento (UE) n. 575/2013, se calcolato conformemente all’articolo 92 ter, paragrafo 1, di tale regolamento come il 90 % del requisito di cui all’articolo 92 bis, paragrafo 1, lettera a), di tale regolamento e b) il requisito minimo di fondi propri e passività ammissibili di cui all’articolo 45 septies della direttiva 2014/59/UE, se calcolato conformemente all’articolo 45, paragrafo 2, lettera a), di tale direttiva. Il valore indicato è identico sia nella colonna del MREL sia nella colonna della TLAC. Esso tiene conto dell’effetto di disposizioni transitorie sui fondi propri e sulle passività ammissibili, sull’importo complessivo dell’esposizione al rischio e sui requisiti stessi. Non sono considerati né gli orientamenti sui fondi propri aggiuntivi di cui all’articolo 104 ter della direttiva 2013/36/UE né il requisito combinato di riserva di capitale di cui all’articolo 128, primo comma, punto 6, di tale direttiva. EU-17 Requisito combinato di riserva di capitale specifico per ente Requisito combinato di riserva di capitale specifico per ente di cui all’articolo 128, primo comma, punto 6, della direttiva 2013/36/UE, espresso in percentuale dell’importo complessivo dell’esposizione al rischio, applicabile al soggetto conformemente al primo comma, punto 6, di tale articolo. EU-18 Requisito espresso in percentuale del TREA MREL interno Requisito di fondi propri e passività ammissibili applicabile al soggetto conformemente all’articolo 45 septies della direttiva 2014/59/UE, espresso in percentuale dell’importo complessivo dell’esposizione al rischio (a livello individuale o consolidato, a seconda dei casi). TLAC interna Requisito di cui all’articolo 92 ter del regolamento (UE) n. 575/2013, espresso in percentuale dell’importo complessivo dell’esposizione al rischio (a livello individuale o consolidato, a seconda dei casi). EU-19 Requisito espresso in percentuale del TREA - parte del requisito che può essere soddisfatta con garanzie Se del caso, parte del requisito di fondi propri e passività ammissibili espresso in percentuale dell’importo complessivo dell’esposizione al rischio che può essere soddisfatta con garanzie fornite dall’entità soggetta a risoluzione conformemente all’articolo 45 septies, paragrafo 5, della direttiva 2014/59/UE. EU-20 Requisito espresso in percentuale della TEM MREL interno Requisito di fondi propri e passività ammissibili applicabile al soggetto conformemente all’articolo 45 septies della direttiva 2014/59/UE, espresso in percentuale della misura dell’esposizione complessiva (a livello individuale o consolidato a livello di impresa madre nell’UE, a seconda dei casi). TLAC interna Requisito di cui all’articolo 92 ter del regolamento (UE) n. 575/2013, espresso in percentuale della misura dell’esposizione complessiva (a livello individuale o consolidato, a seconda dei casi). EU-21 Requisito espresso in percentuale della TEM - parte del requisito che può essere soddisfatta con garanzie Se del caso, parte del requisito di fondi propri e passività ammissibili espresso in percentuale della misura dell’esposizione complessiva che può essere soddisfatta con garanzie fornite dall’entità soggetta a risoluzione conformemente all’articolo 45 septies, paragrafo 5, della direttiva 2014/59/UE. EU-22 Importo complessivo delle passività escluse di cui all’articolo 72 bis, paragrafo 2, del regolamento (UE) n. 575/2013