2)

Entrambi gli allegati II e III del regolamento di esecuzione (UE) 2015/2450 sono rettificati come segue: a) in S.01.01, C0010/R0150, le istruzioni sono sostituite dalle seguenti: «Utilizzare una delle opzioni indicate nel seguente elenco chiuso: 1 — presentato 2 — non presentato, perché nessun organismo di investimento collettivo 3 — non dovuto conformemente alle istruzioni del modello 6 — esonerato ai sensi dell'articolo 35, paragrafi 6–8 7 — non dovuto, perché nessun cambiamento sostanziale dalla segnalazione trimestrale (questa opzione è applicabile solo alle segnalazioni annuali) 0 — non presentato (in questo caso è necessaria una giustificazione speciale)»; b) in S.01.01, C0010/R0160, le istruzioni sono sostituite dalle seguenti: «Utilizzare una delle opzioni indicate nel seguente elenco chiuso: 1 — presentato 2 — non presentato, perché nessun prodotto strutturato 3 — non dovuto conformemente alle istruzioni del modello 6 — esonerato ai sensi dell'articolo 35, paragrafi 6–8 0 — non presentato per altro motivo (in questo caso è necessaria una giustificazione speciale)»; c) in S.01.01, C0010/R0200, le istruzioni sono sostituite dalle seguenti: «Utilizzare una delle opzioni indicate nel seguente elenco chiuso: 1 — presentato 2 — non presentato, perché nessun contratto di concessione di titoli in prestito né contratto di vendita con patto di riacquisto 3 — non dovuto conformemente alle istruzioni del modello 6 — esonerato ai sensi dell'articolo 35, paragrafi 6-8 0 — non presentato per altro motivo (in questo caso è necessaria una giustificazione speciale)»; d) in S.02.02, C0020/R0130, le istruzioni sono sostituite dalle seguenti: non riguarda la versione italiana; e) in S.02.02., C0030/R0130, le istruzioni sono sostituite dalle seguenti: non riguarda la versione italiana; f) in S.02.02, C0040/R0130, le istruzioni sono sostituite dalle seguenti: non riguarda la versione italiana; g) in S.02.02, C0050/R0130, le istruzioni sono sostituite dalle seguenti: non riguarda la versione italiana; h) in S.05.01, da C0010 a C0160/R1000, le istruzioni sono sostituite dalle seguenti: «Le spese di acquisizione comprendono le spese, incluse le spese di rinnovo, individuabili a livello del singolo contratto di assicurazione sostenute perché l'impresa ha emesso quel particolare contratto. Si tratta di costi di provvigione, costi per la vendita, la sottoscrizione e la predisposizione del contratto di assicurazione che è stato emesso. Sono inclusi i movimenti nelle spese di acquisizione differite. La definizione si applica mutatis mutandis alle imprese di riassicurazione. Le spese nette di acquisizione rappresentano la somma dell'attività diretta e dell'attività di riassicurazione accettata diminuita dell'importo ceduto alle imprese di riassicurazione.»; i) in S.06.02, il sesto paragrafo delle Osservazioni generali è sostituito dal seguente: «Nella tabella relativa alle informazioni sulle posizioni detenute, ogni attività deve essere segnalata separatamente utilizzando tutte le righe necessarie per inserire adeguatamente tutte le variabili non monetarie richieste nella tabella, ad eccezione dell'elemento «Quantità». Se per la stessa attività è possibile attribuire due valori ad una stessa variabile, allora l'attività deve essere segnalata in più di una linea.»; j) in S.06.02, C0050, S.07.01, C0050, e S.11.01, C0050, il secondo paragrafo delle istruzioni è sostituito dal seguente: «Quando occorre segnalare lo stesso codice di identificazione dell'attività emessa in due o più valute differenti e il codice in C0040 è definito dal codice di identificazione dell'attività e dal codice alfabetico ISO 4217 della valuta, il tipo di codice di identificazione dell'attività si riferisce all'opzione 99 e all'opzione del codice di identificazione originario dell'attività, secondo il seguente esempio, per il quale il codice segnalato è il codice ISIN + valuta: «99/1».»; k) in S.06.02, C0110, e S.11.01, C0080, il primo paragrafo delle istruzioni è sostituito dal seguente: non riguarda la versione italiana; l) in S.06.02, C0140, le istruzioni sono sostituite dalle seguenti: «Importo in essere, valutato all'importo alla pari, per tutte le attività per le quali questo elemento è pertinente, e all'importo nominale se il CIC = 72, 73, 74, 75, 79 e 8. Questo elemento non si applica per le categorie CIC 71 e 9. Questo elemento non deve essere segnalato se è segnalato l'elemento «Quantità» (C0130).»; m) in S.06.02, C0170, le istruzioni sono sostituite dalle seguenti: «Valore calcolato conformemente all'articolo 75 della direttiva 2009/138/CE, corrispondente: — alla moltiplicazione di «Importo alla pari» (importo del capitale in essere valutato all'importo alla pari o all'importo nominale) per «Prezzo solvibilità II unitario, percentuale dell'importo alla pari» più «Interesse maturato», per le attività per le quali i primi due elementi sono pertinenti; — alla moltiplicazione di «Quantità» per «Prezzo solvibilità II unitario», per le attività per le quali questi due elementi sono pertinenti; — al valore solvibilità II delle attività per le attività classificabili nelle categorie di attività 71 e 9.»; n) in S.06.02, C0380, le istruzioni sono sostituite dalle seguenti: «Importo in percentuale del prezzo alla pari, al netto degli interessi maturati per l'attività, se pertinente. Questo elemento deve essere segnalato se è stato fornita l'informazione «Importo alla pari» (C0140) nella prima parte del modello («Informazioni sulle posizioni detenute»), tranne per le categorie CIC 71 e 9. Questo elemento non deve essere segnalato se è segnalato l'elemento «Prezzo solvibilità II unitario» (C0370).»; o) in S.08.01, il terzo paragrafo delle Osservazioni generali è sostituito dal seguente: «I derivati sono considerati attività se il loro valore solvibilità II è positivo o pari a zero. Sono considerati passività se il loro valore solvibilità II è negativo. Devono essere inclusi sia i derivati considerati attività sia quelli considerati passività.»; p) in S.08.02, C0230, le istruzioni sono sostituite dalle seguenti: «Valore del derivato calcolato conformemente all'articolo 75 della direttiva 2009/138/CE alla data dell'operazione (di chiusura o di vendita) o alla data di scadenza. Può essere positivo, negativo o pari a zero.»; q) in S.09.01, C0100 e C0110, alla fine delle istruzioni è aggiunto quanto segue: «Questo calcolo dovrebbe essere effettuato senza gli interessi maturati.»; r) in S.11.01, C0100, le istruzioni sono sostituite dalle seguenti: «Importo in essere, valutato all'importo alla pari, per tutte le attività per le quali questo elemento è pertinente, e all'importo nominale se il CIC = 72, 73, 74, 75, 79 e 8. Questo elemento non si applica per le categorie CIC 71 e 9. Questo elemento non deve essere segnalato se è segnalato l'elemento «Quantità» (C0090).»; s) in S.11.01, C0120, le istruzioni sono sostituite dalle seguenti: «Valore calcolato conformemente all'articolo 75 della direttiva 2009/138/CE, corrispondente: — alla moltiplicazione di «Importo alla pari» (importo del capitale in essere valutato all'importo alla pari o all'importo nominale) per «Prezzo solvibilità II unitario, percentuale dell'importo alla pari» più «Interesse maturato», per le attività per le quali i primi due elementi sono pertinenti; — alla moltiplicazione di «Quantità» per «Prezzo solvibilità II unitario», per le attività per le quali questi due elementi sono pertinenti; — al valore solvibilità II delle attività per le attività classificabili nelle categorie di attività 71 e 9.»; t) in S.11.01, C0270, le istruzioni sono sostituite dalle seguenti: «Importo in percentuale del prezzo alla pari, al netto degli interessi maturati per l'attività, se pertinente. Questo elemento deve essere segnalato se è stato fornita l'informazione «Importo alla pari» (C0100) nella prima parte del modello («Informazioni sulle posizioni detenute»), tranne per le categorie CIC 71 e 9. Questo elemento non deve essere segnalato se è segnalato l'elemento «Prezzo solvibilità II unitario» (C0260).»; u) in S.23.01, R0290/C0030, le istruzioni sono sostituite dalle seguenti: «Si tratta dell'importo degli elementi dei fondi propri di base dopo le deduzioni che soddisfano i criteri degli elementi di classe 1 limitati.»; v) in S.23.01, R0290/C0040, le istruzioni sono sostituite dalle seguenti: «Si tratta dell'importo degli elementi dei fondi propri di base dopo le deduzioni che soddisfano i criteri degli elementi di classe 2.»; w) in S.23.01, R0290/C0050, le istruzioni sono sostituite dalle seguenti: «Si tratta dell'importo degli elementi dei fondi propri di base dopo le deduzioni che soddisfano i criteri degli elementi di classe 3.»; x) in S.25.01, il quarto paragrafo delle Osservazioni generali è sostituito dal seguente: , dove — = adjustment = aggiustamento calcolato secondo uno dei tre metodi indicati in precedenza; — = BSCR′ = requisito patrimoniale di solvibilità di base calcolato sulla base delle informazioni segnalate nel presente modello (C0040/R0100) — = nSCR int = nSCR per il rischio relativo alle attività immateriali secondo le informazioni segnalate nel presente modello (C0040/R0070)»; y) in S.26.05, R0230/C0020, nelle istruzioni è soppresso quanto segue: «Se R0010/C0010 = 1, questo elemento rappresenta il fabbisogno di capitale totale per il sottomodulo del rischio di tariffazione e di riservazione per l'assicurazione non vita calcolato utilizzando calcoli semplificati.»; z) in S.27.01, la riga in corrispondenza di Z0010 è soppressa; (aa) in S.27.01, tutti i riferimenti a «SEE» sono sostituiti con «specificate»; (bb) in S.27.01, C0410/R1950, le istruzioni sono sostituite dalle seguenti: «Perdita lorda specifica a seguito di cedimento del terreno, prima di prendere in considerazione l'effetto di diversificazione tra zone.»; (cc) in S.27.01, C0420/R1950, le istruzioni sono sostituite dalle seguenti: «Fattore del fabbisogno di capitale a copertura del rischio per il territorio della Francia per cedimento del terreno, prima di prendere in considerazione l'effetto di diversificazione tra zone.»; (dd) in S.27.01, C1320/R3700–R4010, C1330/R3700–R4010, C1340/R3700–R4010, C1350/R3700–R4010, C1360/R3700–R4010 le istruzioni sono sostituite dalle seguenti: «Il valore medio delle prestazioni pagabili dalle imprese di assicurazione e di riassicurazione per la concentrazione massima di rischi di incidenti.»; (ee) in S.31.01, C0140, le istruzioni sono sostituite dalle seguenti: «Importo dei depositi in contante che l'impresa ha ricevuto dai riassicuratori.»; (ff) in S.31.02, C0030 e C0200, le istruzioni sono sostituite dalle seguenti: «Codice interno attribuito alla società veicolo dall'impresa, secondo il seguente ordine di priorità: — identificativo del soggetto giuridico (Legal Entity Identifier — LEI), — codice specifico. Questo codice deve essere univoco per ogni società veicolo e rimanere lo stesso nelle successive segnalazioni.»; (gg) in S.31.01, C0230, e S.31.02, C0290, alla fine delle istruzioni è aggiunto quanto segue: «Utilizzare una delle opzioni indicate nel seguente elenco chiuso: 0 — classe di merito di credito 0 1 — classe di merito di credito 1 2 — classe di merito di credito 2 3 — classe di merito di credito 3 4 — classe di merito di credito 4 5 — classe di merito di credito 5 6 — classe di merito di credito 6 9 — rating non disponibile»; (hh) in S.36.03, C0160, nelle istruzioni le linee di attività da 29 a 36 sono sostituite dalle seguenti: «29 — assicurazione malattia 30 — assicurazione con partecipazione agli utili 31 — assicurazione collegata a un indice e collegata a quote 32 — altre assicurazioni vita 33 — rendite derivanti da contratti di assicurazione non vita e relative a obbligazioni di assicurazione malattia 34 — rendite derivanti da contratti di assicurazione non vita e relative a obbligazioni di assicurazione diverse dalle obbligazioni di assicurazione malattia 35 — riassicurazione malattia 36 — riassicurazione vita».