1.

all'allegato II, la parte 1 è sostituita dalla seguente: «PARTE 1 TIPOLOGIA DEGLI STRUMENTI 1. Gli operatori segnalanti segnalano alla Banca centrale europea (BCE) ovvero alla banca centrale nazionale competente (BCN): a) tutti i prestiti assunti mediante l'utilizzo degli strumenti indicati nella tabella sottostante, denominati in euro con scadenza non superiore a un anno incluso (definiti come operazioni con data di scadenza non superiore a 397 giorni dalla data di regolamento), erogati all'operatore segnalante da altre istituzioni finanziarie monetarie (IFM), altri intermediari finanziari (AIF), imprese di assicurazione, fondi pensione, amministrazioni pubbliche o banche centrali a fini di investimento nonché da società non finanziarie classificate come all'ingrosso in base al quadro LCR Basilea III; b) tutti i prestiti concessi ad altri enti creditizi con scadenza non superiore a un anno incluso (definiti come operazioni con data di scadenza non superiore a 397 giorni dalla data di regolamento) mediante depositi non garantiti o conti rimborsabili con preavviso, oppure mediante l'acquisto dall'ente creditizio emittente di carta commerciale, certificati di deposito, titoli a tasso variabile e altri titoli di debito con scadenza non superiore a un anno. 2. La tabella seguente fornisce una descrizione dettagliata standard delle categorie di strumenti per le operazioni che gli operatori segnalanti sono tenuti a segnalare alla BCE. Ove gli operatori segnalanti siano tenuti a segnalare le operazioni alla rispettiva BCN, questa dovrebbe trasporre tali descrizioni di categorie di strumenti a livello nazionale in conformità al presente regolamento. Tipo di strumento Descrizione Deposits (depositi) Depositi fruttiferi non garantiti (compresi i conti rimborsabili con preavviso ma con esclusione dei conti correnti) rimborsabili con preavviso o a scadenza non superiore a un anno ricevuti (in prestito) o collocati dall'operatore segnalante. Call accounts (conti rimborsabili con preavviso) Conti di cassa con variazioni giornaliere del tasso di interesse applicabile, che danno origine a pagamenti in conto interessi o al loro calcolo ad intervalli regolari, e con un periodo di preavviso per ritirare il denaro. Certificate of deposit (certificato di deposito) Strumento di debito a tasso fisso emesso da un'IFM che conferisce al possessore il diritto a un determinato tasso fisso di interesse per un periodo di tempo prestabilito non superiore a un anno. Commercial paper (carta commerciale) Strumento di debito non garantito o garantito da garanzie fornite dall'emittente con scadenza non superiore a un anno, fruttifero o scontato. Floating rate note (obbligazioni a tasso d'interesse variabile) Strumento di debito rispetto al quale gli interessi periodicamente corrisposti sono calcolati sulla base del valore, vale a dire mediante la fissazione di un tasso di riferimento sottostante come l'Euribor a date prestabilite note come date di revisione, con scadenza non superiore a un anno. Other short-term debt securities (altri titoli di debito a breve termine) Titoli non subordinati diversi dalle azioni con scadenza fino a un anno emessi da operatori segnalanti, solitamente negoziabili e scambiati sui mercati secondari o suscettibili di essere compensati sul mercato, e che non conferiscono al titolare alcun diritto di proprietà sull'istituzione emittente. Tale voce comprende: a) titoli che conferiscono al titolare un diritto incondizionato a un reddito fisso o contrattualmente determinato sotto forma di pagamento di cedole e/o a una somma dichiarata predeterminata a una data prefissata o a scadenze prestabilite o a partire da una data definita al momento dell'emissione; b) strumenti non negoziabili emessi da operatori segnalanti divenuti successivamente negoziabili e riclassificati come “titoli di debito”»;