IT Gazzetta ufficiale dell'Unione europea L 181/1

REGOLAMENTO DI ESECUZIONE (UE) 2016/1066 DELLA COMMISSIONE

del 17 giugno 2016

che stabilisce norme tecniche di attuazione per quanto riguarda le procedure e i moduli e modelli standard per la presentazione di informazioni ai fini dei piani di risoluzione per gli enti creditizi e le imprese di investimento ai sensi della direttiva 2014/59/UE del Parlamento europeo e del Consiglio

(Testo rilevante ai fini del SEE)

LA COMMISSIONE EUROPEA,

visto il trattato sul funzionamento dell’Unione europea,

vista la direttiva 2014/59/UE del Parlamento europeo e del Consiglio che istituisce un quadro di risanamento e risoluzione degli enti creditizi e delle imprese di investimento e che modifica la direttiva 82/891/CEE del Consiglio, e le direttive 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE e 2013/36/UE e i regolamenti (UE) n. 1093/2010 e (UE) n. 648/2012, del Parlamento europeo e del Consiglio (1), in particolare l’articolo 11, paragrafo 3,

considerando quanto segue:

(1) Alle autorità di risoluzione è stato conferito il compito di preparare piani di risoluzione per gli enti creditizi e le imprese di investimento («enti») conformemente ai requisiti e alla procedura di cui alla direttiva 2014/59/UE e a tale scopo è stata conferita loro la facoltà di esigere le informazioni necessarie dagli enti. Per quanto riguarda specificamente i piani di risoluzione di gruppo, l’impresa madre nell’Unione deve comunicare le informazioni pertinenti all’autorità di risoluzione a livello di gruppo, la quale poi le trasmette alle autorità elencate all’articolo 13, paragrafo 1, secondo comma, della direttiva 2014/59/UE conformemente alla procedura ivi indicata.

(2) La procedura, insieme a una serie minima di modelli per richiedere agli enti le informazioni necessarie, dovrebbe essere concepita in modo tale da consentire alle autorità di risoluzione di raccogliere tali informazioni in maniera coerente in tutta l’Unione e da agevolare lo scambio di informazioni tra le autorità pertinenti.

(3) Ai sensi dell’articolo 11, paragrafo 1, lettera a), della direttiva 2014/59/UE gli enti hanno il dovere di assicurare alle autorità di risoluzione la necessaria cooperazione ai fini della preparazione dei piani di risoluzione. Le procedure dovrebbero però essere concepite in modo da ridurre al minimo la duplicazione degli obblighi di informazione. A tale proposito, la direttiva 2014/59/UE prevede che le autorità competenti abbiano il dovere di cooperare con le autorità di risoluzione. Nell’ambito di tale cooperazione l’autorità competente e l’autorità di risoluzione verificano congiuntamente se le informazioni necessarie siano già disponibili, in tutto o in parte, presso l’autorità competente in virtù dei compiti di vigilanza esercitati da quest’ultima. Qualora tali informazioni siano disponibili, è opportuno che l’autorità competente le trasmetta.

(4) Nell’ottica del contenuto complessivo dei piani di risoluzione, è opportuno che una serie minima di modelli riguardi il nucleo di informazioni relative all’ente da fornire all’autorità di risoluzione.

(5) Il presente regolamento si basa sulle norme tecniche di attuazione che l’Autorità bancaria europea (ABE) ha presentato alla Commissione.

(6) L’ABE ha condotto consultazioni pubbliche aperte sulle norme tecniche di attuazione su cui si basa il presente regolamento, ha analizzato i relativi costi e benefici potenziali e ha chiesto il parere del gruppo delle parti interessate nel settore bancario istituito in conformità dell’articolo 37 del regolamento (UE) n. 1093/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio (2),

HA ADOTTATO IL PRESENTE REGOLAMENTO:

Articolo 1

Presentazione di informazioni ai fini dei piani di risoluzione

La presentazione all’autorità di risoluzione, da parte di un ente, delle informazioni necessarie per preparare e attuare i piani di risoluzione, ai sensi dell’articolo 11 della direttiva 2014/59/UE, compresi i piani di risoluzione di gruppo a norma dell’articolo 13 della stessa direttiva, segue la procedura di cui all’articolo 2 del presente regolamento e utilizza, se del caso, i modelli di cui all’articolo 3 del presente regolamento.

Articolo 2

Procedura

1. Per verificare, ai sensi dell’articolo 11, paragrafo 2, della direttiva 2014/59/UE, se le informazioni necessarie per la preparazione del piano di risoluzione, che l’autorità di risoluzione deve chiedere all’ente, sono già disponibili in tutto o in parte presso l’autorità competente, l’autorità di risoluzione richiede in primo luogo tali informazioni all’autorità competente dell’ente interessato.

2. Se le informazioni richieste sono già disponibili, in tutto o in parte, presso l’autorità competente, questa le trasmette tempestivamente all’autorità di risoluzione.

3. Se le informazioni non sono già disponibili presso l’autorità competente, oppure se il formato in cui esse sono fornite dall’autorità competente non è soddisfacente per l’autorità di risoluzione, tenuto conto in particolare della procedura per la preparazione dei piani di risoluzione di gruppo, l’autorità di risoluzione chiede direttamente all’ente di fornire le informazioni necessarie.

4. Se le informazioni richieste dall’autorità di risoluzione ai sensi del paragrafo 3 sono comprese in una delle categorie di cui all’articolo 3, l’ente fornisce tali informazioni all’autorità di risoluzione presentando il modello pertinente contenuto negli allegati da I a XII, seguendo le istruzioni di cui all’allegato XIII.

5. Se le informazioni richieste dall’autorità di risoluzione non rientrano in una delle categorie di cui all’articolo 3, le informazioni sono fornite nel formato richiesto dall’autorità di risoluzione.

6. La richiesta di informazioni che l’autorità di risoluzione presenta a un ente ai sensi del paragrafo 3:

a) specifica, tenendo conto del volume e della complessità delle informazioni richieste, il periodo appropriato entro il quale l’ente comunica le informazioni all’autorità di risoluzione;

b) qualora le informazioni richieste siano incluse in una delle categorie di cui all’articolo 3, specifica il modello pertinente contenuto negli allegati da I a XII da utilizzare per fornire le informazioni all’autorità di risoluzione;

c) qualora le informazioni richieste non siano incluse in una delle categorie di cui all’articolo 3, o non rientrino in uno dei modelli contenuti negli allegati da I a XII, specifica il formato da utilizzare per fornire le informazioni all’autorità di risoluzione;

d) specifica se il modello pertinente contenuto negli allegati da I a XII debba essere compilato a livello individuale o di gruppo e se il suo ambito sia locale, esteso all’Unione o mondiale, conformemente alle istruzioni contenute nell’allegato XIII;

e) indica i necessari contatti cui le informazioni devono essere inviate in seno all’autorità di risoluzione.

Articolo 3

Serie minima di informazioni incluse nei modelli

La serie minima di modelli per la presentazione di informazioni ai sensi dell’articolo 11 della direttiva 2014/59/UE comprende le seguenti categorie:

1) struttura organizzativa, come specificato nell’allegato I;

2) governance e dirigenza, come specificato nell’allegato II;

3) funzioni essenziali e delle linee di business principali, come specificato nell’allegato III;

4) controparti principali, come specificato nell’allegato IV, sezione 1: Attività, sezione 2: Passività, e sezione 3: Coperture rilevanti;

5) struttura delle passività, come specificato nell’allegato V;

6) garanzie reali costituite, come specificato nell’allegato VI;

7) voci fuori bilancio, come specificato nell’allegato VII;

8) sistemi di pagamento, compensazione e regolamento, come specificato nell’allegato VIII;

9) sistemi informatici, come specificato nell’allegato IX, sezione 1: Informazioni generali e sezione 2: Classificazione;

10) interconnessioni, come specificato nell’allegato X;

11) autorità, come specificato nell’allegato XI;

12) impatto giuridico della risoluzione, come specificato nell’allegato XII.

Articolo 4

Entrata in vigore

Il presente regolamento entra in vigore il ventesimo giorno successivo alla pubblicazione nella Gazzetta ufficiale dell’Unione europea.

Il presente regolamento è obbligatorio in tutti i suoi elementi e direttamente applicabile in ciascuno degli Stati membri. Fatto a Bruxelles, il 17 giugno 2016 Per la Commissione Il presidente Jean-Claude JUNCKER

(1) GU L 173 del 12.6.2014, pag. 190.

(2) Regolamento (UE) n. 1093/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 24 novembre 2010, che istituisce l’Autorità europea di vigilanza (Autorità bancaria europea), modifica la decisione n. 716/2009/CE e abroga la decisione 2009/78/CE della Commissione [(GU L 331 del 15.12.2010, pag. 12).

ALLEGATO I Struttura organizzativa Persona giuridica Assetto proprietario Capitale Diritti di voto Soggetto consolidante Nome dell'entità Identificativo della persona giuridica Nome dell'entità Identificativo della persona giuridica Nome dell'entità Identificativo della persona giuridica 010 020 030 040 050 060 070 080 Società di partecipazione X 110 n. a. n. a. n. a. n. a. n. a. n. a. Banca A (impresa madre) 111 Società di partecipazione X 110 100 % 100 % Banca A 111 Banca B (filiazione) 112 Banca A 111 80 % 60 % Banca A 111 Banca U 156 Banca B 112 100 % 100 % Banca A 111

ALLEGATO II Governance e dirigenza Persona giuridica Ubicazione Giurisdizione di costituzione Autorità preposta al rilascio delle licenze Tipo di licenza Membro dell'organo di amministrazione responsabile di comunicare le informazioni per il piano di risoluzione Dirigente chiave Nome dell'entità Identificativo della persona giuridica Nome Numero di telefono Indirizzo di posta elettronica Nome Funzione Dipartimento Numeri di telefono Indirizzi di posta elettronica 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 Banca A 111 Londra GB BoE Raccolta di depositi David Jones 4 444 444 djones@banka.com Banca B 112 Parigi FR ACP Raccolta di depositi e gestione delle attività Paul Durand 33 333 333 pdurand@bankb.com

ALLEGATO III Funzioni essenziali e linee di business principali Funzioni essenziali Linee di business principali Persona giuridica Ubicazione Numero di uffici/ succursali in ogni ubicazione Attività sostanziali Passività sostanziali Alto dirigente responsabile della comunicazione delle informazioni Nome dell'entità Identificativo della persona giuridica Tipo Importo Valuta Tipo Importo Valuta Nome Funzione Dipartimento Numeri di telefono Indirizzi di posta elettronica 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 Raccolta di depositi Attività bancaria al dettaglio Banca A 111 Regno Unito 87 deposits 5,000 GBP Attività bancaria al dettaglio Banca A 111 Irlanda 4 deposits 200 EUR Attività bancaria al dettaglio Banca B 112 Francia 112 deposits 5,000 EUR Centro informatico per l'attività bancaria online Entità C 113 Spagna 1 n/a n/a n/a Gestione delle attività Banca A 111 Regno Unito 10 attività in gestione 1,000 GBP Banca D 114 Slovacchia 1 attività in gestione 100 EUR

ALLEGATO IV SEZIONE 1 Controparti principali (attività) Persona giuridica Controparte principale Valuta Esposizione originaria Attenuazioni del rischio di credito Rettifiche di valore e accantonamenti Esposizione netta Impatto sul coefficiente CET1 Nome dell'entità Identificativo della persona giuridica Nome dell'entità Identificativo della persona giuridica 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 Bank A 111 Governo del Regno Unito 789 GBP 200,000 0 0 200,000 200 bp Bank B 112 Banca W 444 EUR 1,000,000 500,000 200,000 300,000 300 bp Bank A 111 Impresa U 650 EUR 500,000 0 400,000 100,000 100 bp SEZIONE 2 Controparti principali (passività) Persona giuridica Controparte principale Finanziamenti Nome dell'entità Identificativo della persona giuridica Nome dell'entità Identificativo della persona giuridica Tipo Importo Valuta 010 020 030 040 050 060 070 SEZIONE 3 Controparti principali (coperture rilevanti) Persona giuridica Controparte principale Coperture rilevanti (in bilancio) Coperture rilevanti (fuori bilancio) Nome dell'entità Identificativo della persona giuridica Nome dell'entità Identificativo della persona giuridica Tipo Importo Valuta Scopo della copertura Tipo Importo Valuta Scopo della copertura 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120

ALLEGATO V Struttura delle passività 010 Nome della persona giuridica Banca A 020 Identificativo della persona giuridica 111 030 Diritto che disciplina le passività SEE 040 Data 12/31/2013

Controparti Debito giuridicamente subordinato che rientra nel capitale aggiuntivo di classe 1 Debito giuridicamente subordinato che rientra nel capitale di classe 2 Debito giuridicamente subordinato Debito non garantito di primo rango (senior) Depositi Debito garantito Altre passività escluse ai sensi dell'articolo 44, paragrafo 2, della BRRD Derivati TOTALE < 1 mese < 1 anno > 1 anno < 1 mese < 1 anno > 1 anno < 1 mese < 1 anno > 1 anno Totale di cui depositi ammissibili di cui depositi protetti Esposizione dopo il netting prudenziale Esposizione dopo la deduzione di margini e garanzie reali 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 050 Persone fisiche 055 di cui passività ammissibili 060 Microimprese, piccole e medie imprese 065 di cui passività ammissibili 070 Grandi imprese non finanziarie 075 di cui passività ammissibili 080 Enti 085 di cui passività ammissibili 090 Imprese di assicurazione e fondi pensionistici 095 di cui passività ammissibili 100 Altre imprese finanziarie 105 di cui passività ammissibili 110 Infragruppo 115 di cui passività ammissibili 120 Governo, banche centrali ed entità sovranazionali 125 di cui passività ammissibili 130 Altri/non identificati 140 di cui passività ammissibili 150 TOTALE 160 Totale delle passività ammissibili

ALLEGATO VI Garanzie reali costituite Persona giuridica Emittente della garanzia reale Tipo di garanzia reale Numero di identificazione Detentore della garanzia reale Importo Valuta Giurisdizione Controparte Importo Valuta Giurisdizione Nome dell'entità Identificativo della persona giuridica Nome dell'entità Identificativo della persona giuridica Nome dell'entità Identificativo della persona giuridica Nome dell'entità Identificativo della persona giuridica 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 Banca A 111 Governo degli USA 278 Titoli di Stato statunitensi Banca L 487 1 000 USD USA Banca B 345 10 000 USD USA Banca A 111 Banca A 997 Prestiti ipotecari BoE 997 1 000 GBP GB Banca C 587 8 000 GBP GB

ALLEGATO VII Voci fuori bilancio Persona giuridica Voce fuori bilancio Controparte Importo Valuta Operazioni essenziali Linee di business principali Informazioni supplementari Nome dell'entità Identificativo della persona giuridica Nome dell'entità Identificativo della persona giuridica Totale di cui impegnato 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 Banca A 111 linea di credito Banca C 113 10 000 000 10 000 000 GBP accordo in scadenza alla fine del 2015 Banca A 111 linea di credito Banca D 114 –5,000,000 0 EUR accordo in scadenza alla fine del 2015

ALLEGATO VIII Sistemi di pagamento, compensazione e regolamento Persona giuridica Sistema Ente rappresentativo Attribuzione a funzione essenziale Attribuzione a linea di business principale Requisiti di adesione Impatto della procedura di risoluzione sull'adesione o sul contratto con l'ente rappresentativo Sostituibilità Informazioni supplementari Nome dell'entità Identificativo della persona giuridica Tipo di sistema Designazione Modo di partecipazione Codice di identificazione Nome dell'entità Codice di identificazione 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 Banca A 111 Depositario Clearstream indiretto Banca W Negoziazione di titoli Cancellazione dell'adesione Euroclear Banca B 112 Pagamento TARGET diretto Pagamento

ALLEGATO IX SEZIONE 1 Sistemi informatici (informazioni generali) Sistema Entità del gruppo che è parte del contratto Tipo di contratto Controparte Persona responsabile Impatto della procedura di risoluzione sulla continuità di accesso ai sistemi informatici Identificazione Tipo Descrizione Nome dell'entità Identificativo della persona giuridica Nome dell'entità Identificativo della persona giuridica Nome Numero di telefono Indirizzo di posta elettronica 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 Sistema A attività bancaria online Banca A 111 Licenza Entità A Sistema B autorizzazione dei crediti Banca A 111 Licenza Entità B autorizzazione dei crediti Banca B 112 Licenza Entità B Sistema C altro Banca C 113 Servizio condiviso Entità C SEZIONE 2 Sistemi informatici (attribuzione) Sistema Utente Nome dell'entità Identificativo della persona giuridica Funzioni essenziali Linea di business principale 010 020 030 040 050 Sistema A Banca A 111 Raccolta di depositi Raccolta di depositi Sistema A Banca B 112 Raccolta di depositi Raccolta di depositi Sistema B Banca A 111 Credito Dettaglio Sistema B Banca C 113 Credito Servizi bancari per le imprese Sistema C Banca A 111 Tutto Tutto

ALLEGATO X Interconnessioni Persona giuridica A Persona giuridica B Nome dell'entità Identificativo della persona giuridica Nome dell'entità 2 Identificativo della persona giuridica 2 Tipo di interconnessione Descrizione 010 020 030 040 050 060 Banca A 101 Banca B 102 Personale Personale esperto in campo legale (40 elementi) Banca A 101 Banca C 103 Personale Personale esperto in campo legale (40 elementi) Banca B 102 Banca C 103 Sistemi Tutti i sistemi e le infrastrutture informatici utilizzati dalla banca C sono utilizzati anche dalla banca B Banca A 101 Banca C 103 Accordi su finanziamenti Il finanziamento della banca C è effettuato tramite la banca A Banca A 101 Entità D 104 Personale Personale esperto in campo legale (40 elementi) Banca A 101 Banca B 102 Accordi su finanziamenti Il finanziamento della banca B è effettuato tramite la banca A Banca C 103 Entità D 104 Strutture Le sedi della banca C e dell'entità D sono nello stesso edificio Banca A 101 Banca B 102 Accordi sulla liquidità La banca A acconsente a fornire liquidità alla banca B in caso di necessità Entità D 104 Banca A 101 Personale Tutto il personale informatico della banca A proviene dall'entità D

ALLEGATO XI Autorità Persona giuridica Autorità di vigilanza Autorità di risoluzione Autorità di garanzia dei depositi Nome dell'entità Identificativo della persona giuridica Nome dell'autorità Numero di telefono Indirizzo di posta elettronica Nome dell'autorità Numero di telefono Indirizzo di posta elettronica Nome dell'autorità Numero di telefono Indirizzo di posta elettronica 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 Banca A 111 Prudential Regulation Authority Bank of England Financial Services Compensation Scheme

ALLEGATO XII Impatto giuridico della risoluzione Persona giuridica Parte terza Tipo di contratto Conseguenze dell'estinzione sullo strumento di risoluzione Commenti Nome dell'entità Identificativo della persona giuridica Nome dell'entità Identificativo della persona giuridica 010 020 030 040 050 060 070 Banca B 112 Euronext NV Adesione Y La cessione dell'attività di gestione degli attivi potrebbe risultare difficile in caso di risoluzione.