HU    HU HU 
HU    HU  AZ EURÓPAI KÖZÖSSÉGEK BIZOTTSÁGA 
Brüsszel, 14.10.2009 
SEC(2009) 411 végleges 
BIZOTTSÁGI SZOLGÁLATI MUNKADOKUMENTUM 
 
amely a következ ő javaslatot kíséri: 
Javaslat:  
 
AZ EURÓPAI PARLAMENT ÉS A TANÁCS RENDELETE  
 
az öröklési ügyekre irányadó joghatóságról, alkalmazandó j ogról, az öröklési ügyekben 
hozott határozatok és közokiratok elismerésér ől és végrehajtásáról,  valamint az európai 
öröklési tanúsítvány bevezetésér ől 
A HATÁSVIZSGÁLAT ÖSSZEFOGLALÁSA  
  
(COM (2009)154 végleges) 
(SEC (2009) 410) 
HU 2   HU 1. Eljárási kérdések és konzul táció az érdekelt felekkel 
A hatásvizsgálat elkészítésére egy tanulmány (a továbbiakban: a küls ő tanulmány)1 
alapján került sor, amelyet küls ő szerződéses megbízott végzett a Bizottság számára. A 
Jogérvényesülés, Szabadság és Biztonság F őigazgatósága által összehívott szolgálatközi 
irányítóbizottság is hozzájárult e dokumentu mhoz. A Vállalkozáspolitikai és Ipari 
Főigazgatóság, a Bels ő Piaci és Szolgáltatási F őigazgatóság, az A dóügyi és Vámuniós 
Főigazgatóság, valamint a Bizottság F őtitkárságának és Jogi Szolgálatának képvisel ői 
szintén részt vettek a munkában. 
A hatásvizsgálat számára információforrásul szolgált a német közjegyz ői intézet által 2002 
novemberében elkészített, „az Európai Unió n belüli öröklés kollíziós jogáról” szóló 
tanulmány2, amely meger ősítette, hogy gyakorlati problémá k jelentkeznek a több országra 
kiterjedő hagyatékok átszállása és végrende letek elkészítése tekintetében. A 
hatásvizsgálathoz további informác iókat biztosított a 2005. március 1-i „Öröklés és 
végrendelet”  [COM (2005) 65] cím ű bizottsági zöld könyvre3 érkezett 60 hozzászólás4 
elemzése. Végül pedig adatokat szolgáltatott  a Bizottság által létrehozott szakért őkből álló 
csoport (PRM III/IV), amelyet a tagállamokt ól függetlenül eljáró, és az Unión belüli 
különböző jogi tradíciókat képvisel ő szakértők alkotnak. 2006-ban az öröklésre 
alkalmazandó jogról szóló nyilvános ülésre került sor. 
2. PROBLÉMAMEGHATÁROZÁS 
2.1. A jelenlegi problémák okai 
Az EU-n belüli nemzetközi öröklés kime netele gyakran nem felel meg az örökhagyók 
elvárásainak. Emellett a (potenciális) ör ökösök, az elhunyttal hivatalosan vagy más módon 
kapcsolatban álló személyek, a magán- és közhitelez ők, stb. jogai sem érvényesülnek. 
Noha az öröklési szabályok összehangolása tová bbra is kívül esik az Európai Közösség 
hatáskörén, fontos tudni, hogy a polgárok je lenlegi problémái abból erednek, hogy 
jelentősen eltérnek egymástól a tagállamok örökl ési jogának anyagi jogi szabályai. 
2.1.1.  A tagállamok öröklési anyagi jogi szabályainak eltérései 
1. Jelentős különbség mutatkozik a családtagok által örök ölt rész arányában . 
                                                 
1 EPEC, az alábbi weboldalon hozzáférhet ő az öröklésr ől és a végrendeletekr ől szóló hatásvizsgálati 
tanulmány, amelynek elkészítésére a DG BUDG No BUDG06/PO/01/Lot no.2, ABAC 101908 sz. 
keretszerz ődés keretében került sor […]. 
2 http://ec.europa.eu/justice_home/doc_centre/civil/studies/doc_civil_studies_en.htm. 
3 A dokumentum az alábbi internetcímen érhet ő el: http://europa.eu/scadplus/leg/en/lvb/l16017.htm. 
4 Ezek az alábbi internetcímen érhet ők el: 
http://ec.europa.eu/jus tice_home/news/consultin g_public/successions/ 
news_contributions_successions_en.htm. 
HU 3   HU 2. Bár minden tagállam elismeri a végrendeleteket, néhány ország az öröklés 
megtervezésére szolgáló összetettebb okiratokat (pl. közös és kölcsönös 
végrendeleteket ) is elfogad, amelyeket ugyanakkor nem ismernek el mindegyik 
tagállamban. 
3. Az Egyesült Királyság (pontosabban Ang lia és Wales) kivételével az összes 
tagállam kötelesrészt juttat a közeli családtagok számára . Ez nem függ az 
elhunyt végrendeleti rendelkezéseit ől. 
4. Tagállamonként eltér őek az öröklés eljárási szabályai . 
5. Jelentős különbségek mutatkoznak a tagállamok között az élettársak vagy az 
azonos nem ű partnerek jogai  tekintetében. 
2.1.2.  A polgárokat sújtó hátrányos következmények 
1. probléma – Nehézségeket okoz a polgár ok számára annak eldöntése, hogy melyik 
ország vagy szerv rendelkezik jogh atósággal az öröklés rendezésére. Előfordulhat, 
hogy két vagy több tagállam hatóságai is elfogadják ugyana nnak az öröklésnek a 
rendezését (pozitív joghatóság i összeütközés), vagy esetle g egyikük sem fogadja el azt 
(negatív joghatósági összeütközés). Még am ennyiben a polgárok meg is állapítják, hogy 
mely tagállam hatóságai rendelkeznek hatá skörrel, gyakran nem tudják, hogy az adott 
tagállamon belül melyik az illeté kes szerv (a bíróság, a közjegyz ő, a közigazgatás). 
2. probléma – Ellentmondó jogszabályok alkalmazandók ugyanar ra az öröklésre.  A 
bíróság magánjogi ügyekben nem köteles a sajá t országának a jogát alkalmazni. Ezért a 
tagállamok rendelkeznek olyan szabályokka l, amelyek meghatározzák, hogy egy adott 
ügyben melyik ország jogát ke ll alkalmazni („kollíziós sz abályok”). Öröklési ügyekben 
ezek a szabályok tagállamonként eltér őek. Mivel több tagállam hatásköre is kiterjedhet 
egy adott öröklés rendezésér e, a hatáskörrel rendelkez ő hatóságok esetleg eltér ő 
válaszokat adnak arra a kérdésre, hogy „ki mit örököl”. Ez a helyzet jogbizonytalanságot 
okoz, valamint megakadályozza a hatékony hagyatéki vagyonkezelést és a határozatok tagállamok közötti kölcsönös elismerését. 
3. probléma – Az örökhagyó nem kell ő (korlátozott) jogválasztási szabadsága. 
Előfordulhat, hogy a bels ő piac előnyeivel élni kívánó polgár , amennyiben tisztában van 
az anyagi öröklési jogok és a kollíziós szabályok különböz őségeivel, el kívánja ezeket 
kerülni azáltal, hogy végrendeletet szerke szt és egyetlen alkalmazandó jogot választ 
hagyatéka egészére. Azonban a legtöbb tagállam továbbra sem teszi lehet
ővé, hogy az 
örökhagyó megválassza az öröklésére alkalmazandó jogot5. 
4. probléma – A határozatok és okiratok korlátozott elismerése és végrehajtása.  Az 
egyik országban hozott bírósági határozatot ne m automatikusan ismerik el és hajtják végre 
                                                 
5 Az alábbi tagállamok nem fogadják el a jo gválasztást: Ausztria, Ciprus, Franciaország, 
Görögország, Írország, Lettország, Litvánia, Luxemburg, Lengyelország, Portugália, Szlovákia, 
Szlovénia, Spanyolország, Svédország és a Cs eh Köztársaság. Magyarországgal, Máltával és 
Észak-Írországgal kapcsolatosan ne m állnak rendelkezésre adatok. 
HU 4   HU egy másik országban, amelynek a bírósága i esetleg ellentétes határozatot hoznak 
ugyanabban a kérdésben. A közjegyz ők és egyéb hatóságok által készített dokumetumok 
elismerése és végrehajtása sem valósul meg. 
5. probléma – Az örökösi, illetve a végrendeleti vagyonkezel ői/végrehajtói jogállás 
korlátozott elismerése.  Jelenleg különféle típusú bi zonyítékok igazolha tják az örökösi, 
illetve a végrendeleti vagyonkezel ői jogállást a tagállamokban. Az egyik tagállamban 
végrehajtott okiratot általában nem automati kusan ismerik el más tagállamokban. Ennek 
következtében a vagyontárgy helye szerinti országban ismét le kell folytatni az örökösi, 
illetve a végrendeleti vagyonkezel ői jogállás igazolására szolgá ló eljárásokat, ami további 
költséggel és id őveszteséggel jár. 
6. probléma – A külföldi végrende let megállapításának nehézségei Az örökösök 
számára még a kizárólag egy tagállamot érint ő ügyekben sem könny ű megállapítani, hogy 
az elhunyt készített-e végrendeletet. Ez a kérdés még több problémát okoz azoknak a 
polgároknak, akik külföldi végrendelet ut án kutatnak. Az ily en helyzet komoly 
időveszteséget és jelent ős költségeket eredményez, valami nt bizonytalansághoz vezet azt 
illetően, hogy felléphetnek-e más örökösök. 
2.2. A problémák nagyságrendje 
Mivel nem készültek erre vonatkozó statisztikák  és empirikus adatok is csak korlátozottan 
állnak rendelkezésre, ne héz felmérni, hogy mekkora kört érintenek az azonosított 
problémák. A konzultációk mindazonáltal rá világítanak a polgárok által érzékelt 
jogbizonytalanság gyakorlati jelent őségére. 
Az Európai Unióban évente körülbelül 4,5 milli ó személy halálozik el. Abból kiindulva, 
hogy az átlagos hagyaték nagyjából 137 000 EUR (körülbelül 5,5-szöröse az átlagos egy 
főre jutó bruttó nemzeti terméknek), a hagya tékok összértéke évente 646 milliárd EUR. 
Az is megalapozottan feltételezhet ő, hogy az összes öröklés na gyjából 9-10%-a (kb. 450 
000 eset) rendelkezik nemzetközi dimenzióva l. Az ilyen hagyatékok átlagos értéke 
körülbelül a kétszerese a hagyatéki átla gértéknek (vagyis 274 000 EUR), összértékük 
pedig évente 123,3 milliárd EUR-ra tehet ő. 
A problémák ezeket a hagyatékokat érintik. A jogi díjak költsége akkor is 2–5%-a 
(legalább 2,466 milliárd EUR) lehet a nemzetközi örökségek összértékének (6,165 milliárd EUR), ha méltányos módon rendezik azokat. A valósághoz közel állónak fogadható el a hagyatéki vagyon 3 %-át (3,699 milliárd EUR) kitev ő átlagos költség. 
Emellett hasonló nagyságrend űek lehetnek azok a költségek, amelyek az inkább években, 
mintsem hónapokban mérhet ő időveszteség miatt keletkeznek. 
A külső szerződéses megbízott számításai szerint e problémák rendezése tehát évente 4 
milliárd EUR nagyságrend ű hasznot hajthat az uniós polgároknak. 
HU 5   HU 3. Célok 
A javaslat els ődleges célkit űzése, hogy hozzájáruljo n a polgári igazságszolgáltatás valódi 
európai térségének megteremtéséhez az öröklés területén. 
Az általános, konkrét és operatív célkit űzéseket az alábbi tábláza tban foglaltuk össze: 
Az általános, konkrét és operatív célkit űzések áttekintése  
Általános célkit űzések  Konkrét célkit űzések  Operatív célkit űzések  
Olyan helyzet kialakítása, amelyben nem 
kerül sor párhuzamos eljárásokra és nem alkalmaznak eltér ő anyagi jogokat 
ugyanarra a nemzetközi öröklésre Közös joghatósági szabályok elfogadása 
Az alkalmazandó jogra vonatkozó közös 
szabályok elfogadása  
(Korlátozott) jogválasztási szabadság biztosítása az örökhagyó számára Az örökhagyó számára korlátozott jogválasztási szabadságot biztosító összehangolt szabályok 
bevezetése 
Az örökléssel kapcsolatos jogok, vonatkozó jogi normák és határozatok 
elismerésének biztosítása A bírósági határozatok, egyéb határozatok, 
közokiratok elismerésére és végrehajtására 
vonatkozó összehangolt szabályok 
Annak biztosítása, hogy e lismerik a végrendeleti 
vagyonkezel ő/végrehajtó jogkörét 
Az örökösi jogállás elismerésének biztosítása  y Annak a lehet ővé tétele a 
polgárok számára, hogy határokon átnyúló 
helyzetben hatékonyan 
előre megtervezhessék és 
megszervezhessék az 
örökhagyásukat 
y Annak az esélynek a 
növelése, hogy hatékonyan 
érvényesülnek a 
(potenciális) örökösök, az elhunyttal hivatalosan vagy 
más módon kapcsolatban 
álló személyek, a magán- és közhitelez ők, stb. jogai.
 
A külföldi végrendelet meglétére 
vonatkozó információk hozzáférhet őségének javítása A végrendeletek nyilvántartásba vételére és a 
külföldi végrendeletek meglétére vonatkozó információkhoz való hozzájutásra szolgáló 
európai rendszer megalkotása 
4. Szakpolitikai lehet őségek 
4.1. A szakpolitikai lehet őségek ismertetése 
Két eltérő csoportra osztottuk a szakpolitikai lehet őségeket, hogy figyelembe vegyük a 
különböző megvizsgálandó lehet őségeket (lásd az alábbi táblázatot). 
Azoknak a szakpolitikai lehet őségeknek a meghatározása,  amelyek a több országra 
kiterjedő elemekkel rendelkez ő öröklésekre vonatkozó tagállami jogszabályok eltéréséb ől 
származó problémák kezelésére szolgálnak (A. szakpolitikai lehet őség) 
A közös uniós szint ű fellépés mell őzése 
y A.1. szakpolitikai lehet őség: Status quo  
Uniós jogalkotás 
y A.2. szakpolitikai lehet őség: A joghatósági szabályok összehangolása, továbbá a 
bírósági határozatok, egyéb határozatok, valamint a közokiratok automatikus 
elismerésére és végrehajtására vonatkozó szabályok bevezetése  
HU 6   HU y A.3. szakpolitikai lehet őség: A kollíziós szabályok összehangolása  
y A.4. szakpolitikai lehet őség: A kollíziós szabályok összehangolása, valamint a 
határokon átnyúló öröklések esetében eu rópai örökösi, illetve végrendeleti 
végrehajtói/vagyonkezel ői tanúsítvány bevezetése  
y A.5. szakpolitikai lehet őség: A kollíziós és a jogható sági szabályok összehangolása  
y A.6. szakpolitikai lehet őség: A kollíziós és a joghatósági szabályok összehangolása, 
továbbá a bírósági határozatok, egyéb határozatok, valamint a közokiratok automatikus 
elismerésére és végrehajtására vonatkoz ó szabályok bevezetése (A.2. + A.3.)  
y A.7. szakpolitikai lehet őség: A kollíziós és a joghatósági szabályok összehangolása, 
emellett a bírósági határozatok, egyéb hatá rozatok, valamint a közokiratok automatikus 
elismerésére és végrehajtására vonatkozó szab ályok, továbbá eur ópai örökösi, illetve 
végrendeleti végrehajtói/vagyonkezel ői tanúsítvány bevezetése (A.2. + A.4.)  
Nem jogalkotási intézkedés 
y A.8. szakpolitikai lehet őség: A kollíziós jogra, a joghatósági szabályokra és a 
hatáskörrel rendelkez ő szervekre vonatkozó adatbázis, illetve tudásmenedzsment 
rendszer megalkotása  
y A.9. szakpolitikai lehet őség: Az egész Unióra kiterjed ő tájékoztató kampány az 
öröklésről (jogalkotás, valamint a meglév ő / készülő jogi aktusok)  
 
Azoknak a szakpolitikai lehet őségeknek a meghatározása, am ely a külföldi végrendelet 
azonosításával kapcsolatos problémák kezelésére szolgálnak (B. szakpolitikai lehet őség) 
A közös uniós szint ű fellépés mell őzése 
y B.1. szakpolitikai lehet őség: Status quo 
Uniós szint ű fellépés (jogalkotás és finanszírozás) 
y B.2. szakpolitikai lehet őség: A végrendeletek összekapcsolt nemzeti 
nyilvántartásainak létrehozásáról, valamint tájékoztató kampányok 
szervezésér ől szóló bizottsági ajánlás 
y B.3. szakpolitikai lehet őség: A végrendeletek összekapcsolt nemzeti 
nyilvántartásainak kötelez ő létrehozása 
y B.4. szakpolitikai lehet őség: A végrendeletek unió s központi nyilvántartásának 
felállítása 
Nem jogalkotási intézkedés 
y B.5. szakpolitikai lehet őség: A meglév ő végrendeleti nyilv ántartásokat és 
HU 7   HU tagállami szabályokat bemutató honlap megalkotása 
y B.6. szakpolitikai lehet őség: Az öröklésr ől szóló tagállami tájékoztató 
kampányok (jogalkotás, valamint a meglév ő / készülő jogi aktusok) 
4.2. A lehetőségek összehasonlítása 
Az 1. táblázatban áttekintést ad az A. cs oportba tartozó kilenc szakpolitikai lehet őség 
minősítéséről. 
A 2. táblázat a B. csoportba tartozó hat szakpolitikai lehet őség minősítését veti össze. 
A szakpolitikai lehet őségeket annak megfelel ően soroltuk kategóriákba, hogy mennyire 
képesek biztosítani a fenti 5. szakaszban meghatározott célkit űzések elérését. Az összes 
célkitűzésnek teljes mértékben eleget tév ő lehetőséget 10 pipával ( √√√√√√√√√√ ) jelöltük. 
 
HU 8   HU 1. táblázat – Az A. szakpolitikai lehet őségek min ősítéseinek összehasonlítása  
Célkitűzés/költségek  A.1. 
szakpolitikai 
lehetőség 
(Status quo)  A.2. 
szakpolitikai 
lehetőség 
(Joghatósági 
szabályok és 
elismerés)  A.3. 
szakpolitikai 
lehetőség 
(Kollíziós 
szabályok)  A.4. 
szakpolitikai 
lehetőség 
(Kollíziós 
szabályok és 
tanúsítvány)  A.5. 
szakpolitikai 
lehetőség 
(Kollíziós és 
joghatósági 
szabályok)  A.6. 
szakpolitikai 
lehetőség 
(A.2. + A.3.)  A.7. 
szakpolitikai 
lehetőség 
(A.2. + A.4.)  A.8. 
szakpolitikai 
lehetőség 
(Adatbázis)  A.9. 
szakpolitikai 
lehetőség 
(Tagállami 
tájékoztató 
kampányok)  
Olyan helyzet kialakítása, amelyben nem kerül 
sor párhuzamos eljárásokra és nem 
alkalmaznak eltér ő anyagi jogokat ugyanarra a 
nemzetközi öröklésre  0 √√ √√√√ √√√√√√  √√√√√√√  √√√√√√√√  √√√√√√√√√√ √ √ 
(Korlátozott) jogválasztási szabadság 
biztosítása az örökhagyó számára  0 0 √√√√√  √√√√√√  √√√√√  √√√√√√√√√  √√√√√√√√√√ 0 0 
Az alábbiak elismerésének biztosítása: 
i. A nemzetközi öröklésekre 
vonatkozó bírósági határozatok, 
egyéb határozatok, valamint 
közokiratok; 
ii. A végrendeleti 
vagyonkezel ő/végrehajtó 
jogköre; valamint, 
iii. Az örökös jogállása  0 √√√√√  √√ √√√√√√  √√√ √√√√√√√√  √√√√√√√√√√ 0 0 
A külföldi végrendelet létére vonatkozó 
információk hozzáférhet őségének javítása  0 0 –  – – – – 0 0 
Teljes pontszám:  0 7 11 18 10 25 30 1 1 
Gazdasági hatások  Jelenleg: évente 4 
milliárd EUR; ami 10 éven belül 
megkétszerez őd-
het.
 Költségmegta-karítás: Legfeljebb 10%
 Költségmegta-karítás: Legfeljebb 15%
 Költségmegta-karítás: Legfeljebb 15%
 Költségmegta-karítás: Legfeljebb 15%
 Költségmegta-karítás: Legfeljebb 20%
 Költségmegta-karítás: Legfeljebb 30%
 Költségmegta-karítás: Jelentéktelen
 Költségmegta-karítás: Jelentéktelen
 
 
HU 9   HU  
2. táblázat – A B. szakpolitikai lehet őségek min ősítéseinek összehasonlítása  
Célkitűzés/költségek  B.1. 
szakpolitikai 
lehetőség 
(Status quo)  B.2. szakpolitikai 
lehetőség 
(Az összekapcsolt nemzeti 
nyilvántartásokról, 
valamint tájékoztató 
kampányokról szóló 
európai bizottsági ajánlás)  B.3. szakpolitikai 
lehetőség 
(A végrendeletek 
összekapcsolt 
nemzeti 
nyilvántartásainak 
kötelező létrehozása)  B.4. szakpolitikai 
lehetőség 
(A végrendeletek uniós 
központi 
nyilvántartása)  B0,5. szakpolitikai 
lehetőség 
(A nemzeti 
végrendeleti 
nyilvántartásokat és 
tagállami szabályokat 
bemutató honlap)  B.6. szakpolitikai 
lehetőség 
(Tagállami 
tájékoztató 
kampányok)  
Olyan helyzet kialakítása, amelyben nem kerül sor párhuzamos 
eljárásokra és nem alkalmaznak eltér ő anyagi jogokat ugyanarra a 
nemzetközi öröklésre  0 √√ √√√ √√√√  √ √ 
(Korlátozott) jogválasztási szab adság biztosítása az örökhagyó 
számára 0 0 0 0 0 0 
Az alábbiak elismerésének biztosítása: 
i. A nemzetközi öröklésekre vonatkozó bírósági 
határozatok, egyéb határozat ok, valamint közokiratok; 
ii. A végrendeleti vagyonkezel ő/végrehajtó jogköre; 
valamint, 
iii. Az örökös jogállása 0 √ √ √ 0 0 
A külföldi végrendelet lété re vonatkozó információk 
hozzáférhet őségének javítása 0 √√ √√√ √√√√  √ √ 
Teljes pontszám  0 5 7 9 2 2 
Gazdasági hatások Jelenleg: évente 
4 milliárd EUR; 
ami 10 éven 
belül megkétszerez őd
het. Költségmegtakarítás: 
Legfeljebb 1-2% Költségmegtakarítás: 
Legfeljebb 1-2% Költségmegtakarítás: 
Legfeljebb 2% Költségmegtakarítás: 
Jelentéktelen Költségmegtakarít
ás: 
Jelentéktelen 
 
 
HU 10   HU 
 4.3. Az előnyben részesített lehet őség 
Az 1. és 2. táblázatban szerepl ő értékelés alapján az el őnyben részesített szakpolitikai 
lehetőség az A.7. és a B2. lehet őség együttes alkalmazása. Az el őbbi orvosolná a 
rendelkezésünkre álló legmegfelel őbb módon a jelenlegi és az esetleg felmerül ő problémákat, 
továbbá így lenne elérhet ő a legnagyobb (legfeljebb 30%-os) költségmegtakarítás. Mivel ez a 
legambiciózusabb alternatíva, ezáltal a keze lni kívánt kihívások vonatkozásában az itt 
meghatározott lehet őségek továbbfejlesztését is jelenti egyben. Bár nem a B.2. szakpolitikai 
lehetőség kapta a legmagasabb pontszám ot, azon az alapon részesítjük el őnyben, hogy a 
végrendeletek azonosítása els ősorban tagállami probléma és  minden bizonnyal hosszú távon 
is az marad, továbbá mivel a végrendeleteket nem kötelez ő nyilvántartásba venni (ami azt 
jelenti, hogy a nyilván tartás csupán azt er ősítheti meg, hogy nem vettek nyilvántartásba 
végrendeletet, nem pedig azt, hogy nem is létezik). Ezt az elemzést az érdekeltek is 
megerősítették. 
4.4. Az előnyben részesített lehet őség hatásának lehetséges nagyságrendje és jellege 
Az előnyben részesített szakpolitikai lehet őségek megszüntetnék a jo ghatósági összeütközés 
lehetőségét. Lehet ővé tennék az öröklés gyorsabb lezárást, mivel az illetékes hatóságoknak az 
öröklési jogosultság kérdésének eldöntésénél  irányadó anyagi jog meghatározásakor nem 
kellene többé figyelembe venniük az esetle gesen ellentmondó tagállami szabályokat. A 
polgárok hatékonyabban tervezhetnék meg az ör ökhagyásukat azáltal, hogy bevezetnék az 
örökhagyó korlátozott jogválasztási lehet őségét. 
Biztosítanák az örökösi jogállásnak, a végrendeleti végrehajtók/vagyonkezel ők jogkörének és 
a határozatoknak az elismerését. Ennek követk eztében csökkennének a jogi díjak és az 
időveszteség. 
A Bizottság ajánlása el ősegítené, hogy a tagállamokban olyan végrendeleti nyilvántartásokat 
hozzanak létre, amelyek egymással megfeleltethet ők és összekapcsolhatók, és el ősegítik a 
más tagállamokban található végrendelete k azonosítását. A tájékoztató kampányok 
eredményeként várhatóan több polgár készítene vé grendeletet és vetetné azt nyilvántartásba, 
valamint gyorsabbá válna az öröklési eljárás és ezáltal csökkenne a ké sedelem és a jogi 
költségek. A nyilvántartás kedvez ő hatása azonban csak korláto zottan érvényesülhetne, mivel 
nem lenne kötelez ő nyilvántartásba venni a végrendeleteket. 
Az előnyben részesített lehet őség összességében növelné annak a valószín űségét, hogy az 
öröklésben részt vev ő valamennyi személy jogai ténylegesen és hatékonyan 
érvényesülhetnek. 
Az előnyben részesített lehet őség tiszteletben tartja az Európai Unió Alapjogi Chartájában 
szereplő alapvető jogokat. 
4.5. Az előnyben részesített lehet őség költségei 
Összegezve; az el őnyben részesített lehet őség révén várhatóan 32%-al – vagyis 1,3 milliárd 
EUR-al – csökkenthetjük a jelenlegi problém ák által okozott 4 milliárd EUR költséget. 
 
 
HU 11   HU 
 Az előnyben részesített lehet őség elfogadási és végrehajtási e ljárása uniós és tagállami szinten 
egyaránt pénzügyi költségekkel  járhat. Ezek f őként az alábbiak: a sz ükséges jogszabályok 
kidolgozására irányuló közigazgatási tevékenysé g költségei, a végrendeleti nyilvántartás 
felállításának és m űködtetésének, valamint a tájékoztató kampányoknak a költségei. 
Bár az előnyben részesített lehet őség az alkalmazandó jog összehangolása révén csökkentené 
a jogi szakért ők díjazását, ugyanakkor növelné is az üzle ti forgalmukat, mivel emelkedne a 
hagyatékok értéke és a nemzetközi ügyek szám a. Emellett az új szabályok javítanák a 
kiszámíthatóságot a polgárok számára. Közülük valószín űleg többen kívánják majd el őre 
megszervezni az öröklésüket, tehá t igénybe venni a jogi szakért ők szolgáltatásait. A jogi 
szakma terén – ahogy bármely más szakmai szolgá ltatás esetében is – a piac folyamatosan 
változik. Az el őnyben részesített lehet őséggel összefügg ő változások nagyságrendje minden 
bizonnyal csekély lesz és ezek  fokozatosan következnek be6. 
Az előnyben részesített lehet őség nem járna adóhatással , mivel az adózási szabályokat 
kifejezetten kizárták a rende lettervezet hatálya alól.  Ezért az semmilyen változtatással sem 
járna a tagállamok örökösödési ad ózási jogszabálya i vonatkozásában.  Ennek az magyarázata, 
hogy a szóban forgó öröklésre irányadó polgári  jog meghatározására vo natkozó szabályoktól 
teljesen függetlenek azok az – általában bilaterális egyezményekb ől származó – szabályok, 
amelyek meghatározzák, hogy egy adott öröklés te kintetében melyik tagállam rendelkezik 
hatáskörrel az örökösödés i adó beszedésére. 
Az előnyben részesített lehet őség esetleg áttételesen befolyásolhatná az adott tagállam által 
beszedett örökösödési adóbevétel összegét (pl.  ha egy bankszámla esetében a jelenleg 
alkalmazandó jog szerinti örökös egy A. tagállamban él ő személy, a jöv őbeni rendelet alapján 
alkalmazandó jog szerinti örökös pedig egy B. ta gállamban található, A. tagállam nem tudná 
többé beszedni az örökösödési adót). Ezek azonban elhanyagolható és közvetett hatások 
volnának. 
A rendeletjavaslat nem járul hozzá a nem zetközi öröklésekre alkalmazandó adózási 
rendszerek egyszer űsítéséhez, illetve nem óvj a meg a polgárokat a kett ős adóztatástól. Jogi és 
politikai okok miatt egyértelm ű, hogy a jelenlegi rendszer megváltoztatására a mostani 
rendelet keretében nincs lehet őség. A több országra kiterjed ő elemekkel rendelkez ő öröklések 
továbbra is el őidézhetnek olyan eltéréseket a nemze ti adórendszerek között, amelyek kett ős 
adóztatáshoz vagy hátrányos megkülönböztetéshez vezethetnek A Bizottságnak szándékában áll, hogy 2010 folyamán ezekkel a kérdésekke l foglalkozó közleményt terjesszen el ő. 
4.6. Az uniós hozzáadott érték 
Az előnyben részesített lehet őség jelent ős uniós hozzáadott értéket hozna létre. Képes lenne 
megerősíteni a bels ő piacba vetett bizalmat, és el ősegíteni az uniós polgárok mobilitását. A 
kezelni kívánt problémák egy része a bels ő piac következtében alakult ki. Amennyiben ezekre 
nem találnak megoldást, sérülhet az uniós bels ő piacba, valamint a szabadság, biztonság és 
jogérvényesülés uniós térségébe vetett  bizalom. A határokon átnyúló öröklések 
                                                
 
6 További információk találhatók a 4. mellékletben 
 
 
HU 12   HU 
 költségesebbek és id őigényesebbek a polgárok számára a tagállamokon belülieknél. Az 
előnyben részesített lehet őség megkönnyítené a modern és mobilis uniós polgárok életét. 
5. Nyomon követés és értékelés 
Rendszeres értékelési és jelentéstételi kötelezettséget hoznak létre a Bizottság számára a 
rendelet hatékony végrehajtásának, valamint a vé grendeletek összekapcs olt nyilvántartásainak 
létrehozásáról és a tájékoztató kampányokról szóló bizottsági ajánlá s sikerességének nyomon 
követése céljából. A küls ő tanulmány több hasznos javaslatot tartalmaz az esetleges nyomon 
követési és értékelési eszköz ökkel, illetve a konkrét mutatókka l kapcsolatosan. Ezeket a 
Bizottság figyelembe fogja venni.