AZ EURÓPAI PARLAMENT ÁLLÁSFOGLALÁSA  
(2013. április 17.)  
az Európai Értékpapír-piaci Hatóság 2011-es pénzügyi évre szóló költségvetésének végrehajtására 
vonatkozó mentesítésr ől szóló határozat szerves részét képez ő megjegyzésekkel  
AZ EURÓPAI PARLAMENT,  
— tekintettel az Európai Értékpapír-piaci Hatóság (ESMA) 2011-es pénzügyi évre vonatkozó végleges éves 
beszámolójára,  
— tekintettel a Számvev őszéknek az Európai Értékpapír-piaci Hatóság 2011-es pénzügyi évre vonatkozó 
éves beszámolójáról szóló jelentésére, a hatóság válaszaival együtt (  1 ), 
— tekintettel a Tanács 2013. február 12-i ajánlására (05753/2013 – C7-0041/2013),  
— tekintettel az Európai Unió m űködésér ől szóló szerz ődés 319. cikkére,  
— tekintettel az Európai Közösségek általános költségvetésére alkalmazandó költségvetési rendeletr ől szóló, 
2002. június 25-i 1605/2002/EK, Euratom tanácsi rendeletre (  2 ) és különösen annak 185. cikkére,  
— tekintettel az Unió általános költségvetésére alkalmazandó pénzügyi szabályokról és az 1605/2002/EK, 
Euratom tanácsi rendelet hatályon kívül helyezésér ől szóló, 2012. október 25-i 966/2012/EU, Euratom 
európai parlamenti és tanácsi rendeletre (  3 ) és különösen annak 208. cikkére,  
— tekintettel az Európai Felügyeleti Hatóság (Európai Értékpapír-piaci Hatóság) létrehozásáról, a 
716/2009/EK határozat módosításáról és a 2009/77/EK bizottsági határozat hatályon kívül helyezésér ől 
szóló, 2010. november 24-i 1095/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletre (  4 ) és különösen 
annak 64. cikkére,  
— tekintettel az Európai Közösségek általános költségvetésére alkalmazandó költségvetési rendeletr ől szóló 
1605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet 185. cikkében említett szervekre vonatkozó költségvetési 
keretrendeletr ől szóló, 2002. november 19-i 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendeletre (  5 ) és külö ­
nösen annak 94. cikkére,  
— tekintettel eljárási szabályzata 77. cikkére és VI. mellékletére,  
— tekintettel a Költségvetési Ellen őrz ő Bizottság jelentésére és a Gazdasági és Monetáris Bizottság vélemé ­
nyére (A7-0115/2013),  
A. mivel a Számvev őszék megállapította, hogy kell ő mértékben megbizonyosodott arról, hogy az Európai 
Értékpapír-piaci Hatóság (a továbbiakban: hatóság) 2011-es pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolója 
megbízható, és hogy az annak alapjául szolgáló ügyletek jogszer űek és szabályszer űek; 
B. mivel a párizsi székhely ű, újonnan létrehozott ügynökség az 1095/2010/EU rendelettel alakult meg, 
független hatóságként pedig hivatalosan 2011. január 1-jén kezdte meg m űködését;HU 2013.11.16. Az Európai Unió Hivatalos Lapja L 308/283  
( 1 ) HL C 388., 2012.12.15., 157. o.  
( 2 ) HL L 248., 2002.9.16., 1. o.  
( 3 ) HL L 298., 2012.10.26., 1. o.  
( 4 ) HL L 331., 2010.12.15., 84. o.  
( 5 ) HL L 357., 2002.12.31., 72. o.
C. mivel a hatóság tekintetében figyelembe kell venni a francia el ődszervezetéb ől, az európai értékpapír- 
piaci szabályozók bizottságából (CESR) való jogi átalakulást, valamint azt, hogy emiatt a hatóság az új 
megbízatásán kívül átvette a CESR összes meglév ő és folyamatban lév ő feladatát és kötelezettségét (a 
CESR összes eszköze, kötelezettsége és függ őben lév ő tevékenysége automatikusan az újonnan létre ­
hozott hatósághoz került);  
D. mivel a hatóság a Pénzügyi Felügyeletek Európai Rendszerének (ESFS) szerves részét képezi, és a vegyes 
bizottságon belül szorosan együttm űködik testvérszerveivel, azaz az Európai Bankhatósággal és az 
Európai Biztosítás- és Foglalkoztatóinyugdíj-hatósággal, valamint az Európai Rendszerkockázati 
Testülettel (ERKT);  
E. mivel a hatóság teljes költségvetése 2011-ben 16 964 913,92 EUR-t tett ki;  
F. mivel az alapító rendeletével (  1 ) összhangban a 2011-es költségvetés 60 %-át a tagállamok és az Európai 
Szabadkereskedelmi Társulás (EFTA) államainak hozzájárulása fedezte, 40 %-át pedig az Unió költség ­
vetése;  
G. mivel 2011 végén a hatóság 4 457 244,82 EUR-s pozitív költségvetési eredményt jegyzett (  2 ) 
(4 645,56 EUR-nak megfelel ő árfolyam-különbözet levonását követ ően), amit a Bizottság felé fennálló 
kötelezettségként könyvelt el az elszámolásában;  
Költségvetési és pénzgazdálkodás  
1. az éves beszámoló alapján nyugtázza, hogy az Unió kezdeti hozzájárulása a hatóság költségvetéséhez 
2011-ben 6 784 000 EUR-t tett ki; megjegyzi, hogy ez volt a hatóság m űködésének els ő éve;  
2. az éves beszámoló alapján nyugtázza, hogy a hatóság teljes költségvetése 2011-ben 
16 964 913,92 EUR-t tett ki (ebb ől a tagállamok hozzájárulása 9 857 457,23 EUR, a megfigyel ők 
hozzájárulása 257 288,76 EUR, az „egyéb bevétel” pedig 66 167,93 EUR);  
3. kéri a Bizottságot, hogy az ügynökségek tevékenységének és finanszírozási rendszerének a Bizottság 
általi következ ő, legkés őbb 2014. január 2-án el őterjesztend ő felülvizsgálata során térképezze fel az 
ügynökség hosszú távú, fenntartható és az ügynökség függetlenségét biztosító finanszírozásának lehet ­
séges új módozatait;  
4. kéri a Bizottságot, hogy mérlegelje egy olyan javaslat el őterjesztésének lehet őségét, amely biztosítja, 
hogy a három európai felügyeleti hatóság költségvetését teljes egészében az uniós költségvetésb ől 
finanszírozzák;  
5. aggodalommal jegyzi meg, hogy a költségvetési rendelet rendelkezései nem igazodnak teljes mértékben 
a hatóság finanszírozási tervéhez, mivel a költségvetés 60 %-át a tagállamok és az EFTA-államok 
hozzájárulásaiból finanszírozzák; úgy véli, hogy e kérdéssel legkés őbb a költségvetési rendelet ügynök ­
ségek tekintetében történ ő, következ ő felülvizsgálata során foglalkozni kellene, és felhívja a Bizottságot, 
hogy értékelje a helyzetet, és készítsen jelentést a mentesítésért felel ős hatóság számára;  
6. az éves beszámoló alapján megállapítja, hogy 2011-ben a hatóság els ősorban a megalakulására és 
tevékenységeinek kiszélesítésére összpontosított;  
7. hangsúlyozza annak jelent őségét, hogy a rendelkezésre álló költségvetés és álláshelyek megfelel ően 
igazodjanak a hatóságra ruházott feladatokhoz, mivel az aránytalanság a személyzeti állomány kiegyen ­
súlyozatlan feltöltését eredményezheti a hatóság saját alkalmazottainak felvétele és nemzeti szakért ők 
bevonása tekintetében; aggodalmának ad hangot amiatt, hogy a Bizottság – erre utaló egyértelm ű jelzés 
nélkül – módosította a hatóság által javasolt létszámtervet; sürgeti a Bizottságot, hogy teljes mértékben 
átlátható módon járjon el ebben a kérdésben és egyéb ügyekben;HU L 308/284 Az Európai Unió Hivatalos Lapja 2013.11.16.  
( 1 ) HL L 331., 2010.12.15., 12. o., 62. cikk (1) bekezdés.  
( 2 ) 2011. évi éves beszámoló, 27. o.
8. tudomásul veszi az IMF uniós pénzügyi ágazatra vonatkozó, 2012. decemberi értékelésének el őzetes 
következtetéseiben felvetett aggályokat, mely következtetésekben az a javaslat fogalmazódik meg, hogy 
az európai felügyeleti hatóságok er őforrásait és hatásköreit a feladataik sikeres ellátásához szükséges 
mértékben növelni kell, egyidej űleg fokozva m űködési függetlenségüket;  
9. az éves beszámoló alapján nyugtázza, hogy 2011. január 11-én, a hatóság alakuló ülésén az igazga ­
tótanács elfogadta az alapvet ő pénzügyi szabályokat és a hatóság saját pénzügyi szabályzatát, annak 
érdekében, hogy el tudja látni európai hatóságként fennálló feladatait;  
A CESR-b ől való átalakulás  
10. az éves beszámoló alapján nyugtázza, hogy 2010 szeptemberében született meg a politikai döntés arról, 
hogy a CESR 2011 januárjától átalakul ESMA-vá, ami azt jelenti, hogy csak négy hónap állt rendelke ­
zésre a hatóság létrehozására, miközben hasonló feladatokra rendszerint mintegy két évet szánnak;  
11. megállapítja, hogy 2011 els ő negyedéve jórészt az eszközök CESR-t ől való áthozatalával, valamint a 
pénzügyi folyamatokra, a munkaer ő-felvételre és a közbeszerzésre vonatkozó uniós szabályok végre ­
hajtásával és az azokkal foglalkozó képzések lebonyolításával telt; nyugtázza továbbá, hogy a második 
negyedévben a hatóság – egy új bérleti szerz ődés 2010. decemberi aláírását követ ően – elfoglalta az 
irodáját; nyugtázza, hogy az új irodában 2011 márciusától júniusig munkálatokat végeztek;  
12. az éves beszámoló alapján nyugtázza, hogy a harmadik és a negyedik negyedévben, a hatóság szervezeti 
felépítésének és munkaer ő-felvételi politikájának felülvizsgálata során új vezet őket vettek fel (2011 
áprilisában új elnököt, 2011 júniusában pedig új ügyvezet ő igazgatót), a hatóság tevékenységei pedig 
egyre intenzívebbé váltak;  
13. nyugtázza, hogy a hatóság szerint az el őzőekben említett tényez ők, valamint a tevékenységei felépí ­
tésére szolgáló felkészülési id ő rövidsége magyarázatot ad a 2011-es költségvetés alacsony felhaszná ­
lására;  
Számviteli rendszer  
14. az éves beszámoló alapján nyugtázza, hogy a hatóság által 2011 elején elfogadott standard és általános 
költségvetési szerkezetet a hatóság tényleges igényeihez kellett igazítani;  
15. az éves beszámoló alapján nyugtázza, hogy 2011 áprilisában a hatóság bevezette a Bizottság által a 
költségvetési számvitel tekintetében alkalmazott, eredményszemlélet ű számvitelt (ABAC); megállapítja 
továbbá, hogy a 2011. január és április közötti átmeneti id őszakban a hatóság táblázatokon alapuló 
rendszert alkalmazott, áprilisban pedig végleg áttért a Bizottság által is használt ABAC/SAP rendszerre;  
16. az éves beszámoló alapján megállapítja, hogy a költségvetési elszámolást az ABAC rendszerben végzik, 
az általános elszámolások pedig a Bizottság általános könyvviteli rendszerébe közvetlenül kapcsolódó 
SAP rendszer segítségével készülnek; megállapítja továbbá, hogy a különféle költségvetési és pénzügyi 
jelentéseket a Business Object nev ű eszközzel készítik;  
17. nyugtázza, hogy a hatóság szerint a hatóság 2011-ben a teljes ellen őrzés megközelítését alkalmazva 
hajtotta végre számviteli rendszere validálását, és sürgeti a hatóságot, hogy bocsássa a mentesítésért 
felel ős hatóság rendelkezésére a számviteli rendszerek validálásáról szóló, a Bizottság (Költségvetési 
Főigazgatóság) által meghatározott kritériumoknak megfelel ő, 2012-es nyomonkövetési jelentést;  
A költségvetés végrehajtása  
18. az éves beszámoló alapján megállapítja, hogy a hatóság 2011-ben a kötelezettségvállalások tekintetében 
75,7 %-os, a kifizetések tekintetében pedig 62,5 %-os költségvetés-végrehajtási arányt rögzített;HU 2013.11.16. Az Európai Unió Hivatalos Lapja L 308/285
19. az éves beszámoló (  1 ) alapján megállapítja, hogy a kötelezettségvállalási el őirányzatokból 
1 901 218,61 EUR-t vittek át 2011-r ől 2012-re, ebb ől megközelít őleg 250 000 EUR-t kell kés őbb 
esetleg visszavonni;  
20. megállapítja, hogy a kötelezettségvállalási el őirányzatok végrehajtásának aránya az I. cím („Személyzeti 
kiadások”) esetében 84,95 %-ot, a II. cím („Igazgatási kiadások”) esetében pedig 82,46 %-ot tett ki; 
megállapítja, hogy 2011 az átmenet éve volt, amely során a CESR európai hatósággá alakult, és 
felkészültek az új eljárásokra és kérelmekre; felhívja a hatóságot, hogy tájékoztassa a mentesítésért 
felel ős hatóságot a végrehajtási arányok javítása érdekében tett lépésekr ől, mivel az alacsony értékek 
a költségvetési tervezés és végrehajtás terén meglév ő nehézségekr ől árulkodnak;  
21. tudomásul veszi, hogy a hatóság a kezdeti növekedés szakaszában van; megállapítja, hogy ennek 
következtében a fizetésekre szánt költségvetés a szükségesnél nagyobb volt, mivel nem sikerült a teljes 
személyzetet év elején felvenni; megállapítja továbbá, hogy a II. cím végrehajtására is hatást gyakorolt 
az, hogy a költségvetésbe eredetileg beállítottnál kisebb személyzet állt rendelkezésre;  
22. nyugtázza, hogy az összes átcsoportosítást ugyanazon cím alatt hajtották végre, kivéve egy 
250 000 EUR-s nettó átutalást az I. címb ől a II. címbe, amely az új iroda felújítási költségeinek 
fedezésére szolgált;  
23. az éves beszámoló alapján kiemeli a kötelezettségvállalási el őirányzatok alacsony, 46,92 %-os végrehaj ­
tási arányát a III. címben („Operatív kiadások”); megállapítja, hogy a III. címben mintegy 1 000 000 EUR 
kötelezettségvállalási el őirányzat került átvitelre a 2011-es munkaprogram részét képez ő olyan infor ­
matikai projektek fedezésére, amelyek megkezdése a jogalkotási eljárás késedelme miatt csúszott; felhívja 
a hatóságot, hogy tájékoztassa a mentesítésért felel ős hatóságot a végrehajtási arányok javítása érde ­
kében tett lépésekr ől, mivel az alacsony értékek a költségvetési tervezés és végrehajtás terén meglév ő 
nehézségekr ől árulkodnak;  
24. megállapítja, hogy a különösen nehezen megítélhet ő költségekre vonatkozó el őirányzatok a francia 
hatóságoknak fizetend ő adókkal, az utazási irodák díjaival és a közvetlenül nem a hatóság által alkal ­
mazott ellen őrök képzésével voltak kapcsolatosak;  
25. elismeri, hogy a hatóság figyelembe vette a kiadások 2011-es alakulását, valamint azt, hogy a 2012-es 
költségvetést átalakították, továbbá hogy a 2013-as költségvetés tekintetében a hatóság az I. és a II. cím 
esetén is figyelembe vette, hogy növekedési id őszakban a létszámtervben nem lesz minden állás betöltve 
az év elején;  
26. megjegyzi, hogy a hatóság szerint technikai nehézségek és az ABAC kései bevezetése miatt a vonatkozó 
költségvetési kötelezettségvállalásokat csak 2011 végén könyvelték el;  
27. megállapítja, hogy a Számvev őszék több olyan esetet azonosított, mindösszesen 207 442 EUR összér ­
tékben, ahol a 2012-re átvitt kifizetési el őirányzatok nem feleltek meg a jogi kötelezettségvállalásoknak; 
felhívja az ügynökséget, hogy tájékoztassa a mentesítésért felel ős hatóságot az e hiányosság értékelése 
érdekében tett intézkedésekr ől, mivel ezek az átvitelek szabálytalanok voltak, és törölni kellene őket; 
28. elismeri, hogy a hatóság tárgyieszköz-gazdálkodása javult; megállapítja továbbá, hogy az immateriális 
javak tekintetében a hatóság 2012. január 1-jét ől kezd ődően bevezette a munkalapok alkalmazását az 
informatikai projekteken dolgozó bels ő személyzet esetében, és hogy jelenleg a vonatkozó eljárások 
tökéletesítésén dolgozik;  
Ellen őrzési rendszerek  
29. nyugtázza, hogy 2012-ben elfogadták a hatóság bels ő ellen őrzési el őírásait, és kineveztek egy bels ő 
ellen őrzési koordinátort;HU L 308/286 Az Európai Unió Hivatalos Lapja 2013.11.16.  
( 1 ) 2011. évi éves beszámoló, 42. o.
30. üdvözli, hogy az igazgatótanács 2011. január 11-én határozatot fogadott el a csalás, korrupció és az 
Unió érdekeit sért ő illegális tevékenységek megel őzésével kapcsolatos bels ő vizsgálatok feltételeit ille ­
tően; hangsúlyozza, hogy ez a határozat szorosan követi az 1999. május 25-i intézményközi megálla ­
podáshoz mellékelt mintahatározat szövegét, és az a hatóságnak e megállapodáshoz való csatlakozását 
testesíti meg;  
31. elismeri, hogy a hatóság elfogadta a személyzeti szabályzat végrehajtási szabályainak többségét, azonban 
néhány szabály még meger ősítésre vagy véglegesítésre szorul;  
32. nyugtázza a jelenlegi helyzetet, amely azonos a három európai felügyeleti hatóság esetében:  
— 2011-ben 14 végrehajtási szabályt fogadtak el,  
— 2012-ben 5 végrehajtási szabályt fogadtak el,  
— hét végrehajtási szabály a biztosi testület vagy a Humáner őforrásügyi és Biztonsági F őigazgatóság 
jóváhagyására vár,  
— a Bizottság még nem hagyta jóvá azt a négy végrehajtási szabályt, amely végül arra kötelezte a 
három felügyeleti hatóságot, hogy az új személyzeti szabállyal összhangban új sablonok alapján 
vizsgálják felül a szabályokat;  
Munkaer ő-felvételi eljárások  
33. nyugtázza, hogy a hatóság munkaer ő-felvételi eljárásait összhangba hozta a Számvev őszék ajánlásaival; 
felhívja a hatóságot, hogy tájékoztassa a mentesítésért felel ős hatóságot arról, hogy milyen további 
lépéseket tett a munkaer ő-felvételi eljárások javítása érdekében; úgy véli, hogy a személyzeti szabályzat 
bizonyos el őírásai komoly adminisztratív terhet jelenthetnek; ezért bátorítja a Bizottságot, hogy az 
ügynökségek tekintetében tegyen lehet ővé bizonyos fokú egyszer űsítést a személyzeti szabályzat 
110. cikkére vonatkozóan;  
34. az éves beszámoló (  1 ) alapján nyugtázza, hogy 2011 rendkívül fontos év volt a hatóság számára a 
humáner őforrással foglalkozó csapat felépítése és kib ővítése tekintetében, annak érdekében, hogy új 
feladataihoz megfelel ő forrásokat tudjon rendelni; megállapítja, hogy 2012. december 31-én a hatóság 
50 ideiglenes alkalmazottal, az el ődszervezett ől átvett, francia szerz ődés alapján alkalmazott három 
munkatárssal, öt szerz ődéses alkalmazottal, két kirendelt nemzeti szakért ővel és két gyakornokkal 
rendelkezett;  
35. a mentesít ő határozatot kísér ő horizontális jelleg ű egyéb észrevételei tekintetében utal az ügynökségek 
teljesítményér ől, pénzgazdálkodásáról és ellen őrzésér ől szóló, 2013. április 17-i állásfoglalására (  2 ).HU 2013.11.16. Az Európai Unió Hivatalos Lapja L 308/287  
( 1 ) 2011. évi éves beszámoló, 46. o.  
( 2 ) Elfogadott szövegek, P7_TA(2013)0134 (lásd e Hivatalos Lap 374. oldalát).