HU Az Európai Unió Hivatalos Lapja C 170/1

KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSI JELENTÉS A 2011. ÉVI IDŐSZAKRÓL

2012/C 170/01

TARTALOMJEGYZÉK

A 2011-es pénzügyi évre vonatkozó költségvetési és pénzgazdálkodásról szóló jelentés

1. Bevezetés

2. 2011. évi költségvetés végrehajtásáról szóló átfogó áttekintés

3. A 2011. évi költségvetés végrehajtásának alcímenkénti áttekintése

Mellékletek

I. melléklet: A 2010. és 2011. évi bevételek végrehajtásának összehasonlítása alcímek szerinti bontásban

II. melléklet: 2011. évi bevételek – Megállapított jogosultságok és átvitt jogosultságok

III. melléklet: A 2010. és 2011. évi előirányzatok végrehajtásának összehasonlítása alcímek szerinti bontásban

IV. melléklet: A 2011. évi előirányzatok végrehajtásának részletezése (a költségvetés előirányzatai és a megelőző költségvetési év jogosultságaiból átvitt előirányzatok)

V. melléklet: A célhoz kötött bevételek felhasználtsága 2011-ben

VI. melléklet: A 2011-ben végrehajtott költségvetési átcsoportosítások a költségvetési rendelet 22. és 24. cikkének megfelelően

A 2011-es pénzügyi évre vonatkozó költségvetési és pénzgazdálkodásról szóló jelentés

Az Európai Unió Bírósága

1. BEVEZETÉS

A költségvetési rendelet 122. cikkének és a végrehajtási szabályok 185. cikkének megfelelően ezen, az Európai Unió Bírósága 2011. évi beszámolójához csatolt jelentés tartalmazza többek között az előirányzatok felhasználtságának mértékét, és összesítő adatokat közöl a különböző jogcímek közötti előirányzat-átcsoportosításokról. Emellett bemutatja egyrészt „a pénzügyi évre vonatkozó célkitűzések megvalósítását a hatékony és eredményes pénzgazdálkodás elvével összhangban”, másrészt „a pénzügyi helyzetet és azokat az eseményeket, amelyek jelentős mértékben befolyásolták a pénzügyi év folyamán végzett tevékenységeket”.

Ennek keretében ezen jelentés 2. fejezete átfogó áttekintést nyújt a 2011. évi költségvetés végrehajtásáról, a 3. fejezet pedig részletesebben vizsgálja a költségvetési alcímek sorainak alakulását. Végül a mellékletek számadatokat tartalmazó táblázatok formájában részletes tájékoztatást nyújtanak ugyanezen 2011. évi költségvetés végrehajtásáról.

Magát a bírósági tevékenységet illetően, felhívjuk az olvasó figyelmét az Európai Unió Bíróságának a Curia honlapon (http://curia.europa.eu) található 2011. évi beszámolójára, amely részletes tájékoztatással és statisztikákkal szolgál a Bíróság, a Törvényszék és a Közszolgálati Törvényszék bírósági tevékenységéről. Hangsúlyozni kell, hogy a 2011. évet mindenekelőtt a bírósági tevékenység intenzitása jellemezte. 1 569 érkezett és 1 518 befejezett üggyel az Európai Unió Bíróságának három igazságszolgáltatási fórumához érkezett és az általuk elbírált peres ügyek száma jelentősen növekedett. Ez a fejlődés a nemzeti bíróságoknak és a jogalanyoknak az uniós igazságszolgáltatási intézményekkel szembeni bizalmáról tanúskodik. A peres ügyek számának e növekedése azonban elővigyázatosságot igényel mind az Európai Unió Bíróságának, mind az Unió jogalkotó szerveinek részéről annak érdekében, hogy az uniós bírósági rendszer hatékonysága ne kerüljön veszélybe, és továbbra is megfelelő módon szolgálhassa az uniós polgárokat. Ezért a Bíróság az elmúlt évben javaslatokat fogalmazott meg a Bíróság alapokmányának módosítására és az eljárási szabályzat teljes átdolgozására nézve, amelyek célja egyrészt a Bíróság és a Törvényszék hatékonyságának és teljesítőképességének növelése, másrészt az eljárások modernizálása.

A 2011. évet továbbá jelentős informatikai és ingatlangazdálkodási tervek megvalósítása jellemezte, amelyek modern és stabil hátteret biztosítanak a Bíróság számára igazságszolgáltatási tevékenységének végzéséhez.

Informatikai téren három nagyszabású tervet sikerült befejezni, amelyek célja elsősorban a Bíróság és a polgárok egymáshoz közelítése volt. Így az e-Curia rendszer megnyitása (amelynek révén az eljárási iratok benyújtása és közlése elektronikus úton is lehetséges), új, hatékonyabb keresőmotor beindítása az ítélkezési gyakorlatban való kereséshez és a Bíróság könyvtári katalógusának interneten való hozzáférhetővé tétele hozzájárulnak ahhoz, hogy a Bíróság könnyebben elérhető és átláthatóbb legyen.

Az ingatlangazdálkodás terén a régi épületek (Erasmus, Thomas More és „C” épület) felújítása igen aktív szakaszba lépett, ami lehetővé teszi a felújított épületek használatba vételét a 2013. szeptemberi ítélkezési időszakra. Másfelől a Bíróság előterjesztette épületeinek ötödik bővítési projektjét, amelyet 2011 júliusában a költségvetési hatóság mindkét ága jóváhagyott. E projekt várhatóan 2017-re lehetővé fogja tenni a teljes személyi állomány egyetlen helyre csoportosítását, ezáltal növeli a szolgálatok hatékonyságát.

2. A 2011. ÉVI KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁRÓL SZÓLÓ ÁTFOGÓ ÁTTEKINTÉS

2.1. Bevételek

Az Európai Unió Bíróságának a 2011-es költségvetési évre vonatkozó bevételi előirányzatai 43 514 000 EUR-t tettek ki.

Amint azt az alábbi 1. táblázat mutatja, a 2011-es költségvetési évre megállapított jogosultságok 44 562 294 EUR-t tettek ki, és 2,41 %-kal meghaladják az előirányzatokat.

1. táblázat

Bevételi előirányzatok és megállapított jogosultságok

(EUR) Cím 2011. évi bevételi előirányzatok A 2011. évre megállapított jogosultságok A végösszeg %-ában 4. – A közösségi intézmények és egyéb szervek állományához tartozó személyektől származó bevételek 43 374 000,00 43 125 246,94 96,78 5. – Az intézmény adminisztratív működéséből származó bevételek 130 000,00 1 437 047,32 3,22 9. – Egyéb bevételek 10 000,00 0,00 — Összesen 43 514 000,00 44 562 294,26 100,00 % 100,00 % 102,41 %

Megállapítjuk, hogy a 4. címben megállapított bevételek és jogosultságok (a tagok és a személyzet díjazását terhelő adó és társadalombiztosítási járulékok címén történő levonások) a teljes bevétel jelentős százalékos arányát (96,78 %) teszik ki; az 5. cím (alapvetően a T és Tbis épületek egy része bérleti díjának a Számvevőszék, valamint a Fordítóközpont általi visszatérítéséből, a nagyméretű napelemek által termelt energia értékesítéséből, a kiadványok értékesítéséből, a távközlési visszatérítésekből és a pénzügyi termékekből származó) bevételei a teljes bevétel mindössze 3,22 %-át adják.

Az I. és a II. melléklet kiegészítő számadatokat nyújt a bevételek alakulásáról (bevételek – átvitt jogosultságok, bevételek – megállapított jogosultságok és bevételek – beszedett jogosultságok).

Ami a megelőző pénzügyi évből áthozott jogosultságokból eredő bevételeket illeti, az alábbi 2. táblázat mutatja, hogy az 5. cím bevételei alkotják a 2011-ben beszedett átvitt jogosultságokból származó teljes bevétel legnagyobb részét (71,04 %).

2. táblázat

Átvitt jogosultságokból származó bevételek

(EUR) Cím 2010-ről 2011-re történő átvitelek Átvitt jogosult ságokból származó bevételek A végösszeg %-ában 4. – A közösségi intézmények és egyéb szervek állományához tartozó személyektől származó bevételek 4 365,76 4 365,76 28,96 5. – Az intézmény adminisztratív működéséből származó bevételek 11 965,00 10 709,34 71,04 9. – Egyéb bevételek 0,00 0,00 0,00 Összesen 16 330,76 15 075,10 100,00 % 100,00 % 92,31 %

2.2. Költségek

2.2.1. Az adott év előirányzatai

A 2011-es költségvetési évre vonatkozó költségvetésben az Európai Unió Bírósága tekintetében szereplő kiadási előirányzatok 341 229 998 EUR-t tettek ki.

Ahogyan azt az alábbi 3. táblázat mutatja, a 2011-es költségvetés végrehajtása során 335 904 453 EUR került igénybevételre, amely a végleges előirányzatok igen magas – a 2010-es évhez hasonló – felhasználtságát tükrözi (98 % felett).

Megállapíthatjuk továbbá, hogy az előző évekhez hasonlóan az Európai Unió Bírósága által végrehajtott költségvetésnek közel háromnegyedét személyzeti kiadásokra fordították (1. cím szerinti kiadások).

3. táblázat

A költségvetésben szereplő előirányzatokra vonatkozó kötelezettségvállalások

(EUR) Cím Előirányzatok a 2011-es költségvetési évben Kötelezettségvállalások a 2011-es költségvetési évben A végösszeg %-ában 1. – Az intézmény állományához tartozó személyek 252 076 510,00 247 499 120,05 73,68 2. – Ingatlanok, berendezések és egyéb működési költségek 89 113 488,00 88 371 913,70 26,31 3. – Az intézmény által betöltött különleges funkciók gyakorlása során felmerülő költségek 40 000,00 33 419,55 0,01 10. – Egyéb költségek 0 0 — Összesen 341 229 998,00 335 904 453,30 100 % 100 % 98,44 %

A III. és IV. melléklet részletes kiegészítő számadatokat nyújt a 2011-es költségvetési év előirányzatainak felhasználásáról (összehasonlítás a 2010-es évvel és a költségvetés végrehajtásának soronkénti áttekintése).

2.2.2. Átvitt előirányzatok

Az alábbi 4. táblázat mutatja, hogy a 2010-es költségvetési évről a 2011-es költségvetési évre átvitt – összesen 16 848 952 EUR – előirányzat igen jelentős részben felhasználásra került (88 % fölött 2011-ben, szemben a 2010-es közel 85 %-kal).

4. táblázat

Az átvitt előirányzatok felhasználtsága

(EUR) Cím 2010-ről 2011-re átvitt előirányzatok Kifizetések az átvitt előirányzatokból Törlések 1. – Az intézmény állományához tartozó személyek 4 607 869,78 3 460 692,75 1 147 177,03 2. – Ingatlanok, berendezések és egyéb működési költségek 12 230 388,66 11 415 650,71 814 737,95 3. – Az intézmény által betöltött különleges funkciók gyakorlása során felmerülő költségek 10 694,10 5 163,23 5 530,87 10. – Egyéb költségek 0 0 0 Összesen 16 848 952,54 14 881 506,69 1 967 445,85 % 100 % 88,32 % 11,68 %

A IV. melléklet részletes kiegészítő számadatokat nyújt a 2010. költségvetési évből a 2011. költségvetési évre átvitt előirányzatok felhasználásáról.

2.2.3. A célhoz kötött bevételeknek megfelelő előirányzatok

Meg kell említeni, hogy a költségvetési rendelet 18. cikke értelmében egyes bevételi tételeket meghatározott kiadási tételek finanszírozására kell felhasználni. E célhoz kötött bevételek tehát az intézmény által felhasználható kiegészítő előirányzatoknak minősülnek.

Az alábbi 5. táblázat alcímenként részletezi az egyik költségvetési évről a másikra átvitt, célhoz kötött bevételek összegét, valamint a költségvetési év során megállapított és beszedett célhoz kötött bevételeket.

5. táblázat

A célhoz kötött bevételek felhasználtsága

(EUR) Cím 2010-ről 2011-re átvitt előirányzatok A 2011. évi célhoz kötött bevételek 2011. évi kifizetések A 2011-ről 2012-re átvitt célhoz kötött bevételek (1) (2) (3) (4) = (1) + (2) – (3) 1. – Az intézmény állományához tartozó személyek 134 408,38 80 682,95 155 355,88 59 735,45 2. – Ingatlanok, berendezések és egyéb működési költségek 1 329 216,15 1 234 161,85 1 451 229,94 1 112 148,06 3. – Az intézmény által betöltött különleges funkciók gyakorlása során felmerülő költségek 2 000,00 10 212,66 0,00 12 212,66 10. – Egyéb költségek 0,00 0,00 0,00 0,00 Összesen 1 465 624,53 1 325 057,46 1 606 585,82 1 184 096,17

Amint azt az 5. táblázat mutatja, a 2011-es költségvetési év folyamán megállapított célhoz kötött bevételekre vonatkozó előirányzatok 1 325 057 EUR-t tettek ki, amely összegnek több mint 78 %-a a következőknek felel meg:

— más intézmények rendelkezésére bocsátott területeket érintően az épületekkel kapcsolatos kiadások visszatérítése (749 340 EUR),

— telefon- és postaköltségek visszatérítése (177 602 EUR),

— a Bíróság kiadványainak, mint például a Határozatok Tárának eladásából származó bevétel (106 336 EUR).

Az V. melléklet részletes kiegészítő számadatokat nyújt a célhoz kötött bevételek felhasználásáról.

2.2.4. Előirányzat-átcsoportosítások

A 2011-es költségvetési év során az Európai Unió Bírósága 19 költségvetési átcsoportosítást hajtott végre – a költségvetési rendelet 22. és 24. cikkének megfelelően – amelyek összesen 10 911 431 EUR-t tettek ki.

A költségvetési rendelet 22. cikke (2) bekezdésének és 24. cikke (4) bekezdésének megfelelően 7 előirányzat-átcsoportosítást jelentettek be a költségvetési hatóságnál. Ezen átcsoportosítások összesen 8 907 488 EUR-t tettek ki, és a költségvetési év összes átcsoportosításai nagyobb részének (82 %) felelnek meg. Ahogyan azt az alábbi 3. fejezetben kifejtjük, kevéssel több mint 7 millió EUR olyan előirányzat-átcsoportosításra vonatkozik, amelyekre az év utolsó részében, a költségvetés 1. és 2. címében keletkezett bizonyos előirányzat-többletek mozgósítása céljából került sor a luxemburgi hatóságokkal kötött lízingszerződések rendelkezéseinek megfelelően bizonyos jelentős ingatlanprojektek előfinanszírozása érdekében. A gondos pénzgazdálkodás elvének megfelelően ezen előfinanszírozás hozzájárul a későbbi pénzügyi terhek és az érintett projektek lízingdíjának csökkentéséhez. Ezen túlmenően az intézmény igazságszolgáltatási tevékenységének növekedéséből eredő, jelentős mértékű munkateher ellátása céljából a külső fordítási szolgáltatások előirányzatait 1,6 millió EUR összegben megerősítették.

Továbbá 12 jogcímcsoportok közötti, a költségvetési hatósághoz a költségvetési rendelet 22. cikke (4) bekezdésének megfelelően be nem jelentett átcsoportosítást hajtottak végre, összesen 2 003 943 EUR összegben.

A VI. melléklet részletesen bemutatja ezen előirányzat-átcsoportosítások összességét, valamint a költségvetési előirányzatok eredeti és rendeltetési költségvetési sorait.

3. A 2011. ÉVI KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK ALCÍMENKÉNTI ÁTTEKINTÉSE

3.1. 1. cím – Az intézmény állományához tartozó személyek

Amint azt az alábbi 6. táblázat mutatja, az 1. cím alá tartozó végleges költségvetési előirányzatok 252 076 510 EUR-t tettek ki a 2011-es költségvetési évben, amely csupán 1,59 %-os növekedést jelent a 2010-es évhez képest, ahogyan azt a III. melléklet mutatja, és amely az Európai Unió Bírósága teljes költségvetésének kevéssel több mint 74 %-át képezi. Ezen előirányzatokra 247 499 120 EUR összegben vállaltak kötelezettséget, azaz felhasználtságuk mértéke továbbra is igen magas volt (közel 98 %, ugyanúgy, mint 2010-ben).

6. táblázat

A költségvetésben szereplő előirányzatok felhasználtsága

(EUR) 1. cím Előirányzatok a 2011-es költségvetési évben Kötelezettségvállalások a 2011-es költségvetési évben A végösszeg %-ában 10. – Az intézmény tagjai 31 167 153,00 30 434 394,04 97,65 12. – Tisztviselők és ideiglenes alkalmazottak 197 660 794,00 194 472 834,66 98,39 14. – Egyéb személyzet és külső szolgáltatások 18 415 063,00 17 997 804,74 97,73 16. – Az intézmény állományához tartozó személyekkel kapcsolatos kiadások 4 833 500,00 4 594 086,61 95,05 Összesen 252 076 510,00 247 499 120,05 98,18

3.1.1. 10. alcím – Az intézmény tagjai

Az ezen alcím alá tartozó 31 167 153 EUR összegű végleges előirányzatokra 30 434 394 EUR összegben, azaz nagymértékben, 97,64 %-ban vállaltak kötelezettséget (szemben a 2010. évi 93,53 %-kal).

Az ezen alcím előirányzatainak felhasználása során tapasztalható bizonyos eltérések egy része elsősorban a tagok díjazásával, valamint a Tanács által végül meghatározott díjazáskiigazítás mértéke és a költségvetés kidolgozásakor elfogadott becslések közötti elkerülhetetlen különbségekkel függnek össze (+ 0,1 % 2011. január 1-jén, szemben a + 0,4 %-os előirányzattal). A Tanács egyébként elutasította a Bizottság arra vonatkozó javaslatát, hogy a díjazást 2011. július 1-jétől + 1,7 %-kal növeljék (az ennek megfelelő előzetes előirányzatok 1,3 %-os kiigazítással számoltak).

Az előirányzatok felhasználása során tapasztalható bizonyos eltérések másik része a három igazságszolgáltatási fórum tagjainak megújításával és egyéb lehetséges, váratlan változásokkal (lemondás, halálozás) függnek össze, amelyek bizonyos sajátos kiadásokkal járnak (a hivatalba lépéssel, az áthelyezéssel és a megbízatás megszűnésével kapcsolatos jogok, ideiglenes juttatások, nyugdíjak stb.). E különbség jellegénél fogva elkerülhetetlen, mivel a költségvetés elkészítésére vonatkozó eljárás megköveteli, hogy a tagok megújítására és a váratlan változásokra vonatkozó óvatos becsléseket igen hamar (a megújítás időpontját megelőző csaknem másfél évvel) megtegyék, jóllehet a tagok ezt követő tényleges megújítása egyrészt a tagállamok, másrészt a bíróságok tagjai egyéni döntéseinek az eredménye.

Meg kell azonban jegyezni, hogy a 2011-es költségvetési évben e véletlenszerű tényezők kevésbé jelentek meg az előirányzatok változásaiban (a Közszolgálati Törvényszéken belüli 2011-es megújításokra vonatkozó 2010 eleji előrejelzések 2011 szeptemberében tökéletesen beigazolódtak), ami magyarázatot ad az előirányzatok jobb felhasználására (2011-ben csupán 0,7 millió EUR-s alulteljesítés a 2010. évi 2 millió EUR-hoz képest).

Végezetül az előirányzatok átcsoportosítását illetően a költségvetési év végén ezen 10. alcímből 0,2 millió EUR-t csoportosítottak át a 20. alcím lízing jogcíme alá.

3.1.2. 12. alcím – Tisztviselők és ideiglenes alkalmazottak

Az ezen alcím alá tartozó, 197 660 794 EUR összegű végleges előirányzatokra, 194 472 834 EUR összegben, azaz továbbra is nagymértékben (98 % felett, akárcsak 2010-ben) vállaltak kötelezettséget.

Az 12. alcím alá tartozik a Bíróság költségvetési előirányzatainak legnagyobb része (a teljes költségvetés közel 60 %-a). A költségvetési év végén megállapított többlet tehát viszonylag alacsony, ha egyaránt figyelembe vesszük ezen előirányzatok összértékét, valamint az azzal összefüggő nehézségeket, hogy a költségvetési előirányzatokat közel 12 hónappal előre el kell készíteni, számos olyan előrejelzési paraméter felhasználásával, amelyek elkerülhetetlenül becsléseken alapulnak (a díjazások emelkedésének mértéke, az infláció mértéke, a felvétel és rotáció üteme, az átalány-jóváírás mértéke stb.). Például, ahogyan az a fenti 3.1.1. pontban már szerepel, az előirányzatok felhasználása során tapasztalható eltérések nem elhanyagolható része (közel 2 millió EUR) a Tanács által végül meghatározott díjazáskiigazítás mértéke és a költségvetés kidolgozásakor elfogadott becslések közötti elkerülhetetlen különbségekből adódik.

Fontos hangsúlyozni, hogy a megállapított többlet a fent hivatkozott különböző előrejelzési paraméterekhez kötődik, nem pedig az állások betöltöttségének a Bíróságon továbbra is magas aránya romlásához. Ugyanis a betöltetlen állások aránya jóval 3 % alatt marad, ami megfelel a személyi állomány szokásos rotációjának. E jó eredmény a Bíróság valamennyi szolgálata nagyon aktív felvételi politikájának gyümölcse, amely – a személyzet elkerülhetetlen és szokásos rotációjából eredő korlátok, valamint a megélhetési költségek magas szintje folytán a személyi állomány luxemburgi felvételével kapcsolatos nagyobb nehézségek ellenére – lehetővé teszi a betöltetlen állások számának a lehető legnagyobb mértékű csökkentését. A betöltetlen állások alacsony aránya nagyon jól jelzi a Bíróság szolgálatainak jelentős munkaterhét is, a bírósági tevékenység jelentős növekedése ugyanis a rendelkezésre álló emberi erőforrások optimális kihasználását igényli (1).

Általános értelemben a Bíróság hasznosítja az 12. alcím előirányzataira vonatkozóan a végrehajtás során megállapított eltérések elemzését annak érdekében, hogy finomítsa a díjazások tervezésére vonatkozó módszertanát, és ezáltal a lehető legnagyobb mértékben javítsa teljesítményét az előirányzatok végrehajtása területén.

Végül, ami az előirányzatok átcsoportosítását illeti, a költségvetési hatóság két ága az év utolsó részében engedélyezte az 12. alcím alá tartozó előirányzat-többlet jelentős részének mozgósítását annak érdekében, hogy megerősítsék egyrészt a 20. alcím előirányzatait bizonyos jelentős ingatlanprojektek előfinanszírozás céljából (4,3 millió EUR), másrészt a kiszervezési lehetőségek bővítése céljából az 14. alcím szabadúszó fordítói szolgáltatás előirányzatait, tekintettel a jelentős bírósági tevékenységre (1,6 millió EUR).

3.1.3. 14. alcím – Egyéb személyzet és külső szolgáltatások

Általában véve az ezen alcím alatt szereplő, 18 415 063 EUR-t kitevő végleges előirányzatokra 17 997 804 EUR összegben, azaz a 2010. évhez hasonlóan magas, 98 % körüli mértékben vállaltak kötelezettséget.

Az 14. alcím végleges előirányzatai elsősorban két költségvetési jogcímre irányulnak. Az előirányzatok egynegyedét illetően az 1400., „Egyéb alkalmazottak” jogcímről van szó (a felhasználás mértéke közel 99 %), majdnem háromnegyed részét illetően pedig az 1406., „Külső nyelvi szolgáltatások” jogcímről (a felhasználás mértéke 97,5 %), amely a szabadúszó tolmácsok és fordítók szolgáltatásainak fedezésére szolgál.

Ahogyan már említettük, a bírósági tevékenység jelentős növekedése rendkívüli terhet jelent a fordítószolgálat számára (2), amely az állások számának 2011-re tervbe vett növelése ellenére kénytelen volt tevékenységének lehető legnagyobb részét kiszervezni ahhoz, hogy ne sérüljön sem az ügyek intézésének határideje, sem az ítélkezési gyakorlatnak az Unió minden nyelvén való közzététele. Ez a helyzet az előirányzatok jelentős megerősítését igényelte (az eredetileg biztosított 7 millió EUR-n felül 2,5 millió EUR). E megerősítést egyrészt a költségvetési hatóság által engedélyezett, az 12. alcímből való előirányzat-átcsoportosítás (1,6 millió EUR) tette lehetővé, másrészt a Bíróság hivatalvezetője által elhatározott, az 140., „Egyéb alkalmazottak és külsős személyek” jogcímcsoporton belüli különböző előirányzat-átcsoportosítások (összesen 0,9 millió EUR), amelyeket hatáskörével élve, az e sürgős helyzet által megkövetelt módon döntve a prioritásokról ezen előirányzatok keretében.

Ugyanakkor azonban hangsúlyozni kell, hogy a bírósági fórumok új intézkedéseket fogadtak el a lefordítandó oldalak számának csökkentése érdekében. Noha ezen intézkedések csupán hosszú távon éreztethetik teljes mértékben hatásukat, sikerült a munkateher növekedését 2011-ben 7,7 %-ra korlátozni, amely paradox módon biztatónak tűnik az év eleji nyugtalanító tendenciához és a 2010-ben tapasztalt növekedéshez képest (+ 12,6 %).

3.1.4. 16. alcím – Az intézmény állományához tartozó személyekkel kapcsolatos kiadások

Az ezen alcím alá tartozó, 4 833 500 EUR összegű végleges előirányzatokra 4 594 086 EUR összegben, azaz 95 %-nál enyhén nagyobb mértékben (szemben a 2010. évi 97 %-kal) vállaltak kötelezettséget.

Ezen alcím két jogcíme a végleges előirányzatok közel 80 %-át teszi ki. Az 1612., „Szakmai továbbképzés” jogcímről, amely felhasználásának mértéke 94 % (szemben a 2010-es 97 %-kal), és az 1654., „Többcélú Gyermekfelügyeleti Központ” jogcímről van szó, amely felhasználásának mértéke – ugyanúgy, mint 2010-ben – 100 %.

Ami a szakmai képzést illeti, a képzés stratégiai tervének végrehajtása bizonyos hivatástípusok készséghálójának elkészítéséhez vezetett annak érdekében, hogy célzottabb hároméves képzési terveket lehessen kidolgozni. E tanulmányok, valamint a szükséges kísérleti képzések szakasza magyarázza, hogy 2011-ben kevesebb előirányzat felhasználására került sor.

3.2. 2. cím – Ingatlanok, berendezések és egyéb működési költségek

Amint azt az alábbi 7. táblázat mutatja, a 2. cím alá tartozó végleges költségvetési előirányzatok 89 113 488 EUR-t tettek ki a 2011-es költségvetési évben, amely az Európai Unió Bírósága teljes költségvetésének valamivel több mint egynegyedét képezi. Ezen előirányzatokra 88 371 913 EUR összegben vállaltak kötelezettséget, azaz felhasználtságuk mértéke közel 99 % volt, ugyanúgy, mint 2010-ban.

A III. mellékletben szereplő táblázatból az is kitűnik, hogy a végleges előirányzatok (88,37 millió EUR) 2011-ben több mint 10 %-kal növekedtek 2010-hez képest (80,15 millió EUR) a folyamatban lévő vagy megvalósított jelentős ingatlangazdálkodási és informatikai beruházások miatt, amelyekről a bevezetőben már röviden szó esett, és amelyeket részletesebben az alábbi táblázat mutat be.

7. táblázat

A költségvetésben szereplő előirányzatok felhasználtsága

(EUR) 2. cím Előirányzatok a 2011-es költségvetési évben Kötelezettségvállalások a 2011-es költségvetési évben A végösszeg %-ában 20. – Ingatlanok és járulékos költségek 66 383 488,00 66 097 229,28 99,57 21. – Adatkezelés, berendezések és bútorok: vétel, bérlet és fenntartás 16 835 000,00 16 623 718,33 98,74 23. – Folyó adminisztratív igazgatási költségek 2 103 000,00 2 018 251,43 95,97 25. – Megbeszélések és konferenciák 792 000,00 662 954,53 83,71 27. – Információ: beszerzés, archiválás, előállítás és terjesztés 3 000 000,00 2 969 760,13 98,99 Összesen 89 113 488,00 88 371 913,70 99,17

3.2.1. 20. alcím – Ingatlanok és járulékos költségek

Az ezen alcím alá tartozó 66 383 488 EUR összegű végleges előirányzatokra 66 097 229 EUR összegben, azaz 99,57 %-ban (2010-ban 99,55 %-ban) vállaltak kötelezettséget.

Ezen előirányzatok a Bíróság által használt különböző épületek bérlésének, megvásárlásának és fenntartásának költségeit hivatottak fedezni.

Általánosságban véve, az intézmény ingatlanpolitikájának két fő célkitűzése van:

— elsősorban a Bíróság egyetlen helyre kívánja csoportosítani szolgálatait, azok működésének optimalizálása céljából,

— másodsorban, miután a Bíróság kezdetben bérleti politikát folytatott, székhelyének Luxembourgban való végleges elhelyezését követően (amelyet az Európai Tanács 1992-ben Edinburghban tartott ülésén határozott el) úgy döntött, hogy megvásárolja az általa használt ingatlanokat, hasonlóan más intézményekhez, és követve a Számvevőszék 2/2007. sz. különjelentésének ajánlásait, amely hangsúlyozta az ilyen politika költségvetési megtakarításait.

Az intézmény ingatlanpolitikájáról és a folyamatban lévő projektek helyzetéről részletesebb adatokkal szolgál a minden év második harmadában a költségvetési hatóságnak megküldött különjelentés.

A 200., „Ingatlanok” jogcímcsoport és a 202., „Az ingatlanokkal kapcsolatos költségek” jogcímcsoport végleges előirányzatai az ezen alcím előirányzatai összességének 79 %-át (52 328 488 EUR), illetve 21 %-át (14 055 000 EUR) teszik ki.

A 200., „Ingatlanok” jogcímcsoport előirányzatai lényegében a bérleti díjak és a lízingdíjak fedezésére szolgálnak.

A 2000., „Bérleti díjak” jogcím alá tartozó kiadások közel 11,6 millió EUR-t (a felhasználás mértéke 100 %) tesznek ki, és azon négy épület (Allegro, Geos, T épület és Tbis épület) bérleti díjának felelnek meg, amelyek igénybevétele továbbra is szükséges marad. Az Allegro és Geos épületek kiürítésére 2013 végén fog sor kerülni, amikor a jelenleg teljes felújítás (3) alatt álló Erasmus, Thomas Moore és „C” épületek rendelkezésre fognak állni. A T és Tbis épületeket azonban mindaddig meg kell tartani, amíg a Bíróság által 2011 júliusában a költségvetési hatóság elé terjesztett és e hatóság mindkét ága által jóváhagyott, a Bíróság épületeire vonatkozó ötödik bővítési terv várhatóan 2017-ben be nem fejeződik.

A 2001., „Lízingdíjak” jogcím alá tartozó kiadások 38,8 millió EUR-t (a felhasználás mértéke 100 %) tesznek ki, és főként a luxembourgi hatóságokkal a Bíróság különböző épületeinek – köztük a 2008-ban használatba vett, felújított és kibővített főépület – építésére és megvásárlására kötött szerződések alapján fizetendő díjaknak felelnek meg. Ahogyan azt korábban már említettük, a költségvetés 1. és 2. címein keletkezett egyes előirányzat-többleteket kiegészítő előfinanszírozásra fordították (közel 7,5 millió EUR), ami a gondos pénzgazdálkodás elvének megfelelően – és ahogyan 2007 óta történik – lehetővé teszi a későbbi pénzügyi terhek és a vásárlási projektek lízingdíjának csökkentését.

Ami a 202., „Az ingatlanokkal kapcsolatos költségek” jogcímcsoport kiadásait illeti, az 13 828 512 EUR-t tett ki (a felhasználás mértéke 98,4 %), és majdnem teljes mértékben az épületek takarítási és karbantartási, energiafogyasztási és biztonsági/őrzési kiadásainak felelnek meg, amelyek a Bíróság ingatlanjainak megfelelő működéséhez szükségesek. E költségek 2011-es növekedése kettős változással magyarázható:

— a 2009. és 2010. évet követően, amelyek során az új főépület-együttes használata még nagyrészt a bejáratás szakaszában volt, megállapítható, hogy a meghozott intézkedések (a műszaki berendezések szabályozása és beállítása, a takarítási és karbantartási, valamint az őrzési és biztonsági tervek ésszerűsítése) előirányzat-megtakarítást tettek lehetővé (különösen az energiafogyasztás jogcím alatt). Ezáltal 2 millió EUR-t sikerült felszabadítani, amely hozzájárult az előző bekezdésben említett előfinanszírozáshoz,

— ezzel szemben, noha jóval kisebb mértékben, ugyanezen kiadások növekedése tapasztaltható, amely közvetlen összefüggésben áll a fent említett jelentős felújítási munkálatokkal, melyek sajátos intézkedéseket igényelnek, különösen a takarítás/karbantartás és biztonság/őrzés terén.

3.2.2. 21. alcím – Informatika, berendezések és bútorok

Az ezen alcím alá tartozó, 16 835 000 EUR összegű végleges előirányzatokra 16 623 718 EUR összegben, azaz nagymértékben, 98,74 %-ban (2010-ban 99,36 %) vállaltak kötelezettséget.

A 21. alcím előirányzatai legnagyobbrészt (86 %) az informatikához kapcsolódó kiadások fedezésére szolgálnak, a fennmaradó összeget bútorokra, műszaki berendezésekre és felszerelésekre, valamint járművekre fordítjuk.

Ami a 210., „Felszerelések, üzemeltetési költségek és az informatikával és távközléssel kapcsolatos szolgáltatások” jogcímcsoportot illeti, hangsúlyozni kell, mennyire fontosak e kiadások a Bíróság összes tevékenységének megfelelő folytatásához, elsődlegesen a bírósági tevékenységhez (különösen a beérkező ügyek számának jelentős növekedése fényében), de ugyanígy a fordítási és adminisztratív tevékenységekhez is.

Ahogyan azt a bevezetőben említettük, több jelentős fejlesztés fejeződött be 2011-ben. Először is a Bíróság igazságszolgáltatási tevékenységének nagymértékű informatizálása az e-Curia 2011. novemberi beindításával, amely lehetővé teszi az eljárási iratok elektronikus továbbítását és kezelését a felek képviselői és az intézmény hivatalai között. Ami a nyilvánosság adatokhoz való hozzáférését illeti, 2011. december 1. óta az ítélkezési gyakorlatban való kutatáshoz új keresőmotor áll rendelkezésre (InfoCuria – Külső portál), amely jelentősen bővíti a keresési lehetőségeket a Bíróság ítélkezési gyakorlatában, annak kezdeteitől. Végül a Bíróság könyvtárának katalógusa felkerült a Bíróság honlapjára, így lehetővé vált a Bíróság jelentős jogi gyűjteményében való részletes keresés. E jelentős fejlesztésekkel egyidejűleg több belső alkalmazás fejlesztésére és tökéletesítésére is sor került, a bírósági eljárásokban részt vevő szolgálatok hatékonyságának és teljesítőképességének megerősítése érdekében.

A 2010. évihez hasonló összeget (kicsivel több mint 13 millió EUR-t) fordítottunk e jelentős fejlesztési beruházásokra, valamint az anyagbeszerzés, a berendezések karbantartása és az alkalmazások fejlesztése folyó költségeinek fedezésére, továbbá a távközlés és multimédia költségeire. Jelentős informatikai és különleges alkalmazásállományára tekintettel ez az eredmény egyfelől csak a lehető legintenzívebb intézményközi együttműködésből származó előnyöknek, és másfelől az új fejlesztések terén a szelektívebb megítélésnek köszönhetően volt elérhető.

Az informatikai előirányzatok 2010-hez viszonyított növekedését (1,37 millió EUR, azaz + 10 %) kizárólag az informatika biztonságossá tételére irányuló hároméves terv (2011–2013) első szakaszának végrehajtása magyarázza, amely tervet a költségvetési hatóság elé terjesztettünk, és amely a legutóbbi külső vizsgálatok által megfogalmazott ajánlások teljesítésére irányul, a folyamatosság követelményének megfelelően, amelyet a mostanra nagymértékben számítógépesített bírósági fórumok megfelelő működése támaszt. E megerősítésre irányuló program egyszerre vonatkozik az infrastruktúra biztonságossá tételére és az alkalmazások rendszerének egyszerűsítésére.

A 21. alcím többi költségvetési jogcímét illetően (bútorok, műszaki berendezések és felszerelések, valamint gépjárművek) a kiadásokat nagyon szigorúan kézben tartottuk, ami lehetővé tette 300 000 EUR átcsoportosítását a 20. alcím alá a korábban már említett előfinanszírozás céljából.

3.2.3. 23. alcím – Folyó adminisztratív igazgatási költségek

Az ezen alcím alá tartozó 2 103 000 EUR összegű végleges előirányzatokra 2 018 251 EUR összegben, azaz 96 %-ban (szemben a 2010-es 98 %-kal) vállaltak kötelezettséget.

Ahogyan azt a III. melléklet táblázata mutatja, a 2011-ben ezen alcím alatt felhasznált előirányzatok összességükben gyakorlatilag 4 %-kal csökkentek 2010-hez viszonyítva. Az érintett előirányzatok közel 77 %-a a következő két kiadásra vonatkozik:

— a 230., „Irodaszerek, irodai eszközök, egyéb fogyóeszközök” jogcímcsoport alá tartozó kiadásokra, amelyek 932 432 EUR-t tettek ki (a felhasználás mértéke majdnem 100 %-os, akárcsak 2010-ben). Az előirányzatok 2011-ben tapasztalt újabb csökkenése megerősíti az utóbbi években ezen jogcím alatt végrehajtott nagymértékű takarékoskodást az intézményen belül az elektronikus információcsere egyre jelentősebb alkalmazásából adódóan,

— és a 236., „Levelek postaköltsége” jogcímcsoport, alá tartozó kiadásokra, amelyek 675 000 EUR-t tettek ki (a felhasználás mértéke 100 %-os, akárcsak 2010-ben). Noha ezen előirányzatok összességükben csökkennek 2010-hez viszonyítva, 50 000 EUR-s megerősítésre volt szükség a postai díjaknak és a küldendő levelek mennyiségének a vártnál nagyobb mértékű növekedése miatt (különösen a Bíróság által intézett ügyek számának jelentős növekedésével közvetlen összefüggésben az ajánlott küldemények számát tekintve).

Végezetül nem haszontalan arra emlékeztetni, hogy a 238. jogcímcsoport valóban viszonylag korlátozott költségvetést tartalmaz (90 000 EUR), ennek célja a Bíróság személyzetének közlekedésével kapcsolatos politika elősegítése, amely a környezetvédelmet jobban tiszteletben tartja mind a munkába járás, mind pedig az intézmény különböző épületei között, munkavégzési célból történő utazás során. E költségvetés lehetővé teszi a Luxembourg városával kötött, a városi buszhálózat használatára vonatkozó intézményközi megállapodás tiszteletben tartását.

3.2.4. 25. alcím – Megbeszélések és konferenciák

Az ezen alcím alá tartozó 792 000 EUR összegű végleges előirányzatokra 662 954 EUR összegben, azaz 93,28 %-ban vállaltak kötelezettséget.

Noha az előirányzatok összegét szándékosan csökkentettük 2010-hez képest, a felhasználás mértéke növekszik (a 2010-es 79 %-kal szemben 2011-ben közel 84 %), amit az magyaráz, hogy ezen alcím kiadásai, amelyeket nagyrészt protokolláris rendezvényekre és a Bíróság hivatalos látogatásaira, szemináriumokra, valamint tanulmányi és információs látogatásokra szánnak, szükségszerűen esetlegesebb jellegűek.

A protokolláris tevékenységen belül számos ünnepélyes ülés szerepelt, többek között a Számvevőszék tagjainak 2011-ben történt hivatalba lépése alkalmából szervezett ünnepélyes ülés, valamint a Közszolgálati Törvényszék tagjainak részleges megújítása alkalmából rendezett ünnepélyes ülés, amelyre szeptember végén került sor.

Másfelől a nemzeti bíróságok bíráinak részvételével tartott szemináriumok és találkozók lehetővé teszik a Bíróság számára azon cél követését, hogy megismertesse a nemzeti bírákat az intézmény működésével, az előzetes döntéshozatallal és az európai uniós jog gyakorlatával. A jelentős „Bírák éves találkozóján” kívül 86 szemináriumi napon 1 300 résztvevő fogadására nyílt lehetőség.

Végül a szélesebb közönségnek szánt tanulmányi és információs látogatások (2011-ben közel 14 000 látogató) a bírósági intézményről és az Európai Unió ítélkezési gyakorlatáról való jobb tájékoztatás igényének felel meg.

3.2.5. 27. alcím – Információ: beszerzés, archiválás, előállítás és terjesztés

Az ezen alcím alá tartozó 3 000 000 EUR összegű végleges előirányzatokra 2 969 760 EUR összegben, azaz akárcsak 2010-ben, gyakorlatilag 99 %-ban vállaltak kötelezettséget.

Az ezen alcím alá tartozó előirányzatok két típusú, az igazságszolgáltatási tevékenységhez szorosan kapcsolódó kiadás fedezésére szolgálnak:

— a 272., „Dokumentációs és könyvtári költségek kiadásai” jogcímcsoport, amely 1 166 483 EUR-t tett ki (a felhasználás mértéke 100 %). Emlékeztetni kell arra, hogy e kiadások összessége valódi befektetést jelent a három bíróság és az intézmény szolgálatai megfelelő működésének érdekében,

— és a 274., „Előállítás és terjesztés kiadásai” jogcímcsoport, amely 1 803 276 EUR-t tett ki (a felhasználás mértéke több mint 98 %). E kiadások nagyrészt az ítéletek és indítványok, valamint a három bíróság határozatai tárának terjesztését fedezik. E tevékenység a Kiadóhivatallal való szoros együttműködésben zajlik. A Kiadóhivatal által a Hivatalos Lap kiadására kötött új szerződések jóval kedvezőbb feltételeinek köszönhetően sikerült 300 000 EUR-t megtakarítani, amelyet a 20. alcím (lízing jogcím) és a 23. alcím (postaköltség jogcím) bizonyos sorainak megerősítésére fordítottunk. A 274. jogcím kiadásait kisebb részben a Bíróság éves jelentésének kiadási költségeire, valamint a különböző látogatók számára készült tájékoztató anyagok (brosúrák, kihajtogatható prospektusok és egyéb multimédiás anyagok) elkészítésére használtuk fel. Ez utóbbi előirányzat növekedését (2010-hez viszonyítva 8 %) e tájékoztató anyagok az intézmény hatáskörét módosító Lisszaboni Szerződés hatálybalépése következtében való naprakésszé tételének szükségessége magyarázza.

3.3. 3. cím – Az intézmény által betöltött különleges funkciók gyakorlása során felmerülő költségek

37. alcím – Egyes intézmények és szervezetek különös költségei

A 3. cím végleges költségvetési előirányzatai kizárólag a 37. alcím előirányzatait tartalmazzák a 3710., „Jogi költségek” jogcím tekintetében. A 2011-es költségvetési évet illetően ezen előirányzatok 40 000 EUR-t tettek ki, és azokra 33 419,55 EUR összegben vállaltak kötelezettséget, azaz a felhasználás mértéke 83,5 % volt (2010-ben 51,3 %).

Az ingyenes jogi tanácsadás keretében felmerülő, az intézményt terhelő és ügyvédi tiszteletdíjat és egyéb költségeket fedező kiadásokról van szó. E kiadásokat nehéz megbecsülni az évente igen eltérő végrehajtás miatt.

(1) Ahogyan azt a költségvetési hatóság által a 2011-es pénzügyi évben rendelkezésre bocsátott 29 új állás gyors betöltése is mutatja, különös tekintettel a Fordítási Főigazgatóság számára rendelkezésre bocsátott 24 állásra.

(2) A lefordítandó oldalak száma 21 %-kal nőtt 2011 első öt hónapjában, tovább súlyosítva a 2010-ben tapasztalt 12,6 %-os növekedést.

(3) Az építésük óta hatályba lépett különböző nemzeti normáknak való megfelelés céljából.

I. MELLÉKLET A 2010. és 2011. évi bevételek végrehajtásának összehasonlítása alcímek szerinti bontásban (EUR) Alcím/jogcímcsoport Megnevezés Megállapított jogosultságok 2011 Megállapított jogosultságok 2010 Különbség Különbség % 400. Az intézmény tagjai, a tisztviselők és az egyéb alkalmazottak illetményéből, béréből és juttatásaiból levont adóból származó bevételek 21 235 431,88 21 121 068,45 114 363,43 0,54 404. Az intézmények tagjai, a tisztviselők és az egyéb aktív alkalmazottak fizetését terhelő speciális levonásból származó bevételek 3 147 475,52 2 876 359,01 271 116,51 9,43 40. Különböző adók és levonások 24 382 907,40 23 997 427,46 385 479,94 1,61 410. A személyzet által a nyugdíjrendszerbe befizetett járulékok 18 112 907,40 17 111 767,17 1 001 140,23 5,85 411. A nyugdíjjogosultságok személyzet általi átruházása vagy megváltása 629 432,14 1 850 357,16 –1 220 925,02 –65,98 41. Nyugdíjjárulékok 18 742 339,54 18 962 124,33 – 219 784,79 –1,16 4. cím 43 125 246,94 42 959 551,79 165 695,15 0,39 500. Ingó vagyon értékesítéséből származó bevételek – célhoz kötött bevételek 353 288,60 0,00 353 288,60 0,00 502. Kiadványok, nyomtatványok és filmek eladásából származó bevételek – célhoz kötött bevételek 133 563,87 199 556,43 –65 992,56 –33,07 50. Ingó vagyon (bútor) és ingatlan vagyon értékesítéséből származó bevételek 486 852,47 199 556,43 287 296,04 143,97 520. Befektetésekből vagy adott kölcsönökből, az intézmények számláira befolyó banki és egyéb kamatokból származó bevételek 56 174,70 52 762,98 3 411,72 6,47 52. Befektetésekből vagy folyósított hitelekből, banki és egyéb kamatokból származó bevételek 56 174,70 52 762,98 3 411,72 6,47 570. Jogalap nélkül kifizetett összegek visszafizetéséből származó bevételek – célhoz kötött bevételek 399 565,83 275 874,92 123 690,91 44,84 573. Egyéb hozzájárulások és visszatérítések az intézmény adminisztratív működésével összefüggésben – célhoz kötött bevételek 486 930,59 543 611,04 –56 680,45 –10,43 57. Az intézmény adminisztratív működésével kapcsolatos egyéb hozzájárulások és visszatérítések 886 496,42 819 485,96 67 010,46 8,18 581. Beszedett biztosítási díjakból származó bevételek – célhoz kötött bevételek 7 523,73 880,00 6 643,73 754,97 58. Egyéb térítések 7 523,73 880,00 6 643,73 754,97 5. cím 1 437 047,32 1 072 685,37 364 361,95 913,58 900. Egyéb bevételek 0,00 10 850,00 –10 850,00 – 100,00 90. Egyéb bevételek 0,00 10 850,00 –10 850,00 – 100,00 9. cím 0,00 10 850,00 –10 850,00 – 100,00 Összesen 44 562 294,26 44 043 087,16 519 207,10 1,18

II. MELLÉKLET 2011. évi bevételek – megállapitott jogosultságok és átvitt jogosultságok (EUR) Költségvetési tétel Megnevezés Eredeti költségvetés Megállapított jogosultságok 2011 Beszedett bevételek Kintlévőségek 4000. Az intézmény tagjai, a tisztviselők és az egyéb alkalmazottak illetményéből, béréből és juttatásaiból levont adóból származó bevételek 22 159 000,00 21 235 431,88 21 235 431,88 0,00 4040. Az intézmények tagjai, a tisztviselők és az egyéb aktív alkalmazottak fizetését terhelő speciális levonásból származó bevételek 3 004 000,00 3 147 475,52 3 147 475,52 0,00 A 40. alcím összesen 25 163 000,00 24 382 907,40 24 382 907,40 0,00 4100. A személyzet által a nyugdíjrendszerbe befizetett járulékok 17 711 000,00 18 112 907,40 18 112 907,40 0,00 4110. A nyugdíjjogosultságok személyzet általi átruházása vagy megváltása 500 000,00 629 432,14 616 777,37 12 654,77 A 41. alcím összesen 18 211 000,00 18 742 339,54 18 729 684,77 12 654,77 4. cím 43 374 000,00 43 125 246,94 43 112 592,17 12 654,77 5001. Egyéb ingó vagyon értékesítéséből származó bevételek – célhoz kötött bevételek 353 288,60 353 288,60 0,00 5020. Kiadványok, nyomtatványok és filmek eladásából származó bevételek – címzett bevételek 0,00 133 563,87 133 136,37 427,50 Az 50. alcím összesen 0,00 486 852,47 486 424,97 427,50 5200. Befektetésekből vagy adott kölcsönökből, az intézmények számláira befolyó banki és egyéb kamatokból származó bevételek 130 000,00 56 174,70 56 174,70 0,00 Az 52. alcím összesen 130 000,00 56 174,70 56 174,70 0,00 5700. Jogalap nélkül kifizetett összegek visszafizetéséből származó bevételek – célhoz kötött bevételek 0,00 399 565,83 352 976,16 46 589,67 5730. Egyéb hozzájárulások és visszatérítések az intézmény adminisztratív működésével összefüggésben – célhoz kötött bevételek 0,00 486 930,59 467 423,26 19 507,33 Az 57. alcím összesen 0,00 886 496,42 820 399,42 66 097,00 5810. Beszedett biztosítási díjakból származó bevételek – célhoz kötött bevételek 0,00 7 523,73 7 523,73 0,00 Az 58. alcím összesen 0,00 7 523,73 7 523,73 0,00 5. cím 130 000,00 1 437 047,32 1 370 522,82 66 524,50 9000. Egyéb bevételek 10 000,00 0,00 0,00 0,00 A 90. alcím összesen 10 000,00 0,00 0,00 0,00 9. cím 10 000,00 0,00 0,00 0,00 Összesen 43 514 000,00 44 209 005,66 44 129 826,39 79 179,27

(EUR) Költségvetési tétel Megnevezés Átvitel 2010-ről 2011-re 2011-ben bekövetkezett módosítások Összes átvitel 2010-ről 2011-re Áthozott jogosultságokból eredő bevételek Kintlévőségek 4110. A nyugdíjjogosultságok személyzet általi átruházása vagy megváltása 4 900,59 – 534,83 4 365,76 4 365,76 0,00 A 41. alcím összesen 4 900,59 – 534,83 4 365,76 4 365,76 0,00 4. cím 4 900,59 – 534,83 4 365,76 4 365,76 0,00 5001. Egyéb ingó vagyon értékesítéséből származó bevételek – célhoz kötött bevételek 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5020. Kiadványok, nyomtatványok és filmek eladásából származó bevételek – célhoz kötött bevételek 198,75 –3,75 195,00 195,00 0,00 Az 50. alcím összesen 198,75 –3,75 195,00 195,00 0,00 5700. Jogalap nélkül kifizetett összegek visszafizetéséből származó bevételek – célhoz kötött bevételek 1 000,00 0,00 1 000,00 1 000,00 0,00 5730. Egyéb hozzájárulások és visszatérítések az intézmény adminisztratív működésével összefüggésben – célhoz kötött bevételek 10 904,30 – 134,30 10 770,00 9 514,34 1 255,66 Az 57. alcím összesen 11 904,30 – 134,30 11 770,00 10 514,34 1 255,66 5. cím 12 103,05 – 138,05 11 965,00 10 709,34 1 255,66 Összesen 17 003,64 – 672,88 16 330,76 15 075,10 1 255,66

III. MELLÉKLET A 2010. és 2011. évi előirányzatok végrehajtásának összehasonlítása alcímek szerinti bontásban (EUR) Alcím Megnevezés Kötelezettségvállalások 2011 Kötelezettségvállalások 2010 Különbség Különbség % 10. Az intézmény tagjai 30 434 394,04 30 180 903,86 253 490,18 0,84 12. Tisztviselők és ideiglenes alkalmazottak 194 472 834,66 192 360 236,34 2 112 598,32 1,10 14. Egyéb személyzet és külső szolgáltatások 17 997 804,74 16 242 289,99 1 755 514,75 10,81 16. Az intézmény állományához tartozó személyekkel kapcsolatos kiadások 4 594 086,61 4 831 244,43 – 237 157,82 –4,91 1. cím 247 499 120,05 243 614 674,62 3 884 445,43 1,59 20. Ingatlanok és járulékos költségek 66 097 229,28 59 082 644,75 7 014 584,53 11,87 21. Informatika, berendezések és bútorok: vétel, bérlet és fenntartás 16 623 718,33 15 491 884,75 1 131 833,58 7,31 23. Folyó adminisztratív igazgatási költségek 2 018 251,43 2 101 661,65 –83 410,22 –3,97 25. Megbeszélések és konferenciák 662 954,53 629 948,85 33 005,68 5,24 27. Információ: beszerzés, archiválás, előállítás és terjesztés 2 969 760,13 2 842 884,44 126 875,69 4,46 2. cím 88 371 913,70 80 149 024,44 8 222 889,26 10,26 37. Egyes intézmények és szervezetek különös költségei 33 419,55 20 522,25 12 897,30 62,85 3. cím 33 419,55 20 522,25 12 897,30 62,85 Összesen 335 904 453,30 323 784 221,31 12 120 231,99 3,74

IV. MELLÉKLET A 2011. évi előirányzatok végrehajtásának részletezése (a költségvetés előirányzatai és a megelőző költségvetési év jogosultságaiból átvitt előirányzatok) (EUR) A költségvetés előirányzatai A megelőző költségvetési év jogosultságaiból átvitt előirányzat Költségvetési tétel Eredeti költségvetés Átcsoportosítások Előirányzatok Kötelezettségvállalások Kifizetések Rendelkezésre álló kötelezettségvállalás Törölt előirányzatok Átvitel az előző évből Átvitt előirányzatokból való kifizetések Törölt előirányzatok (1) (2) (3) = (1) + (2) (4) (5) (6) = (4) – (5) (7) = (3) – (4) (8) (9) (10) = (8) – (9) 1000. Díjazások és egyéb juttatások 22 352 097,00 –67 000,00 22 285 097,00 21 822 220,49 21 822 220,49 0,00 462 876,51 0,00 0,00 0,00 1002. A hivatalba lépéssel, áthelyezéssel és a megbízatás megszűnésével kapcsolatos jogok 364 230,00 67 000,00 431 230,00 389 702,00 349 028,38 40 673,62 41 528,00 18 147,68 10 773,00 7 374,68 102. Ideiglenes juttatások 1 621 765,00 171 000,00 1 792 765,00 1 768 769,80 1 768 769,80 0,00 23 995,20 0,00 0,00 0,00 103. Nyugdíjak 6 245 061,00 – 171 000,00 6 074 061,00 5 882 901,64 5 882 901,64 0,00 191 159,36 0,00 0,00 0,00 104. Kiküldetések 284 000,00 284 000,00 284 000,00 74 117,63 209 882,37 0,00 203 693,31 69 963,46 133 729,85 106. Képzés 300 000,00 300 000,00 286 800,11 230 594,93 56 205,18 13 199,89 16 024,87 14 518,59 1 506,28 109. Előzetes előirányzat 204 030,00 – 204 030,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10. alcím. Az intézmény tagjai 31 371 183,00 – 204 030,00 31 167 153,00 30 434 394,04 30 127 632,87 306 761,17 732 758,96 237 865,86 95 255,05 142 610,81 1200. Díjazások és egyéb juttatások 199 293 878,00 –4 876 000,00 194 417 878,00 191 424 191,38 191 424 191,38 0,00 2 993 686,62 0,00 0,00 0,00 1202. Fizetett túlóra 742 844,00 742 844,00 697 128,05 697 128,05 0,00 45 715,95 0,00 0,00 0,00 1204. A hivatalba lépéssel, áthelyezéssel és a megbízatás megszűnésével kapcsolatos jogok 2 034 072,00 236 000,00 2 270 072,00 2 200 666,65 2 124 177,69 76 488,96 69 405,35 644 559,32 48 295,40 596 263,92 122. Juttatások a szolgálati jogviszony idő előtti megszűnésekor 230 000,00 230 000,00 150 848,58 150 848,58 0,00 79 151,42 0,00 0,00 0,00 129. Előzetes előirányzat 1 294 458,00 –1 294 458,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12. alcím. Tisztviselők és ideiglenes alkalmazottak 203 595 252,00 –5 934 458,00 197 660 794,00 194 472 834,66 194 396 345,70 76 488,96 3 187 959,34 644 559,32 48 295,40 596 263,92 1400. Egyéb alkalmazottak 4 912 296,00 – 300 000,00 4 612 296,00 4 558 769,05 4 558 769,05 0,00 53 526,95 0,00 0,00 0,00 1404. Gyakornokok és alkalmazotti csereprogramok 712 767,00 – 135 000,00 577 767,00 575 000,00 556 334,47 18 665,53 2 767,00 37 277,50 0,00 37 277,50 1405. Egyéb külső szolgáltatások 669 000,00 – 291 450,00 377 550,00 368 019,35 254 842,86 113 176,49 9 530,65 74 557,07 67 048,52 7 508,55 1406. Külső nyelvi szolgáltatások 10 447 000,00 2 366 450,00 12 813 450,00 12 496 016,34 8 514 079,61 3 981 936,73 317 433,66 2 170 075,48 2 139 349,63 30 725,85 149. Előzetes előirányzat 34 000,00 34 000,00 0,00 0,00 0,00 34 000,00 0,00 0,00 0,00 14. alcím. Egyéb alkalmazottak és külső szolgáltatások 16 775 063,00 1 640 000,00 18 415 063,00 17 997 804,74 13 884 025,99 4 113 778,75 417 258,26 2 281 910,05 2 206 398,15 75 511,90 1610. A munkaerő-felvétel egyéb költségei 235 000,00 235 000,00 174 455,14 149 539,69 24 915,45 60 544,86 28 918,16 19 621,18 9 296,98 1612. Szakmai továbbképzés 1 611 500,00 1 611 500,00 1 517 910,36 811 628,71 706 281,65 93 589,64 700 207,16 641 006,12 59 201,04 162. Kiküldetések 330 000,00 330 000,00 326 920,50 253 144,00 73 776,50 3 079,50 39 360,82 15 590,26 23 770,56 1630. Szociális ellátás 43 000,00 –15 000,00 28 000,00 9 169,89 9 169,89 0,00 18 830,11 8 302,63 6 733,10 1 569,53 1632. A személyzet tagjai közötti szociális kapcsolatok és egyéb szociális intézkedések 201 000,00 15 000,00 216 000,00 209 411,63 194 772,65 14 638,98 6 588,37 7 776,25 6 012,26 1 763,99 1650. Orvosi szolgálat 188 000,00 188 000,00 132 278,18 97 304,12 34 974,06 55 721,82 34 099,96 25 476,68 8 623,28 1652. Éttermek és munkahelyi étkezdék 75 000,00 75 000,00 73 940,91 30 921,13 43 019,78 1 059,09 31 147,08 31 019,51 127,57 1654. Többcélú gyermekfelügyeleti központ 2 150 000,00 2 150 000,00 2 150 000,00 1 728 349,06 421 650,94 0,00 593 722,49 365 285,04 228 437,45 16. alcím. Az intézmény állományához tartozó személyekkel kapcsolatos kiadások 4 833 500,00 0,00 4 833 500,00 4 594 086,61 3 274 829,25 1 319 257,36 239 413,39 1 443 534,55 1 110 744,15 332 790,40 1. cím. Az intézmény állományához tartozó személyek 256 574 998,00 –4 498 488,00 252 076 510,00 247 499 120,05 241 682 833,81 5 816 286,24 4 577 389,95 4 607 869,78 3 460 692,75 1 147 177,03

(EUR) 1. index (a költségvetés előirányzatai) 4. index (a megelőző költségvetési év jogosultságaiból átvitt előirányzat) Költségvetési tétel Eredeti költségvetés Átcsoportosítások Előirányzatok Kötelezettségvállalások Kifizetések Rendelkezésre álló kötelezettségvállalás Törölt előirányzatok Átvitel az előző évből Átvitt előirányzatokból való kifizetések Törölt előirányzatok (1) (2) (3) = (1) + (2) (4) (5) (6) = (4) – (5) (7) = (3) – (4) (8) (9) (10) = (8) – (9) 2000. Bérleti díjak 12 130 000,00 – 544 492,77 11 585 507,23 11 585 507,23 11 585 507,23 0,00 0,00 15 988,23 5 276,64 10 711,59 2001. Lízingdíjak 31 350 000,00 7 465 980,77 38 815 980,77 38 815 043,26 38 558 615,76 256 427,50 937,51 1 052 500,00 1 036 907,31 15 592,69 2003. Ingatlanbeszerzések 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2005. Ingatlanépítés 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2007. A helyiségek berendezése 890 000,00 890 000,00 889 279,36 231 087,45 658 191,91 720,64 973 470,51 970 999,63 2 470,88 2008. Az ingatlanberuházási tervekkel kapcsolatos tanulmányok és műszaki felügyelet 912 000,00 125 000,00 1 037 000,00 978 887,38 694 827,53 284 059,85 58 112,62 320 906,92 299 705,32 21 201,60 2022. Takarítás és karbantartás 7 213 000,00 – 775 000,00 6 438 000,00 6 320 059,15 4 820 694,08 1 499 365,07 117 940,85 1 020 932,68 968 073,90 52 858,78 2024. Energiafogyasztás 3 470 000,00 –1 303 000,00 2 167 000,00 2 163 934,70 1 566 834,14 597 100,56 3 065,30 589 788,84 438 412,60 151 376,24 2026. Az ingatlanok biztonsága és őrzése 4 930 000,00 80 000,00 5 010 000,00 5 008 293,19 4 538 984,64 469 308,55 1 706,81 768 031,22 748 945,51 19 085,71 2028. Biztosítások 125 000,00 125 000,00 107 244,84 107 105,73 139,11 17 755,16 797,96 0,00 797,96 2029. Az ingatlanokkal kapcsolatos egyéb kiadások 315 000,00 315 000,00 228 980,17 215 792,56 13 187,61 86 019,83 29 340,51 23 305,72 6 034,79 20. alcím. Ingatlanok és járulékos költségek 61 335 000,00 5 048 488,00 66 383 488,00 66 097 229,28 62 319 449,12 3 777 780,16 286 258,72 4 771 756,87 4 491 626,63 280 130,24 2100. Berendezések és szoftverek vásárlása, munkálatai, karbantartása és fenntartása 4 042 000,00 174 000,00 4 216 000,00 4 210 886,61 2 838 683,13 1 372 203,48 5 113,39 1 154 412,31 1 153 233,53 1 178,78 2102. A szoftverek és rendszerek használatával, kivitelezésével és fenntartásával kapcsolatos külső szolgáltatások 9 389 000,00 9 389 000,00 9 388 452,87 4 882 433,61 4 506 019,26 547,13 3 799 595,89 3 722 300,54 77 295,35 2103. Telekommunikáció 1 054 000,00 – 174 000,00 880 000,00 879 859,22 547 112,68 332 746,54 140,78 138 720,96 119 205,00 19 515,96 212. Bútorok 673 000,00 – 300 000,00 373 000,00 350 884,09 122 931,67 227 952,42 22 115,91 334 124,17 333 538,54 585,63 214. Műszaki berendezések és felszerelések 455 000,00 455 000,00 382 494,83 363 440,36 19 054,47 72 505,17 90 222,51 66 311,62 23 910,89 216. Járművek 1 522 000,00 1 522 000,00 1 411 140,71 1 323 960,83 87 179,88 110 859,29 108 335,28 12 919,52 95 415,76 21. alcím. Informatika, berendezések és bútorok: vétel, bérlet és fenntartás 17 135 000,00 – 300 000,00 16 835 000,00 16 623 718,33 10 078 562,28 6 545 156,05 211 281,67 5 625 411,12 5 407 508,75 217 902,37 230. Irodaszerek, irodai eszközök, egyéb fogyóeszközök 936 000,00 936 000,00 932 432,75 712 047,86 220 384,89 3 567,25 407 953,58 281 498,34 126 455,24 231. Pénzügyi költségek 36 000,00 36 000,00 15 161,00 9 631,00 5 530,00 20 839,00 5 253,59 3 719,31 1 534,28 232. Jogi költségek és kártérítések 20 000,00 20 000,00 17 740,00 6 720,00 11 020,00 2 260,00 11 020,00 0,00 11 020,00 236. Levelek postaköltsége 625 000,00 50 000,00 675 000,00 675 000,00 638 437,92 36 562,08 0,00 90 664,07 88 687,05 1 977,02 238. Egyéb adminisztratív működési költségek 436 000,00 436 000,00 377 917,68 255 509,41 122 408,27 58 082,32 67 326,03 34 459,23 32 866,80 23. alcím. Folyó adminisztratív igazgatási költségek 2 053 000,00 50 000,00 2 103 000,00 2 018 251,43 1 622 346,19 395 905,24 84 748,57 582 217,27 408 363,93 173 853,34 252. Reprezentációs költségek 209 000,00 209 000,00 171 286,36 125 348,09 45 938,27 37 713,64 44 153,04 21 769,77 22 383,27 254. Ülések, kongresszusok és konferenciák 384 000,00 384 000,00 315 382,68 148 348,12 167 034,56 68 617,32 88 748,74 27 096,92 61 651,82 256. Tájékoztatással és nyilvános rendezvényeken való részvétellel kapcsolatos kiadások 199 000,00 199 000,00 176 285,49 122 917,47 53 368,02 22 714,51 21 680,35 11 945,61 9 734,74 257. Jogi informatikai szolgálat 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25. alcím. Megbeszélések és konferenciák 792 000,00 0,00 792 000,00 662 954,53 396 613,68 266 340,85 129 045,47 154 582,13 60 812,30 93 769,83 270. Korlátozott jellegű konzultációk, tanulmányok és felmérések 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 272. Dokumentációs kiadások, könyvtárral és archiválással kapcsolatos kiadások 1 167 000,00 1 167 000,00 1 166 483,68 1 018 557,74 147 925,94 516,32 191 031,96 176 165,93 14 866,03 2740. Hivatalos Lap 948 000,00 – 300 000,00 648 000,00 648 000,00 357 672,15 290 327,85 0,00 210 771,78 202 406,08 8 365,70 2741. Általános jellegű kiadványok 1 185 000,00 1 185 000,00 1 155 276,45 227 159,26 928 117,19 29 723,55 694 617,53 668 767,09 25 850,44 27. alcím. Információ: beszerzés, archíválás, előállítás és terjesztés 3 300 000,00 – 300 000,00 3 000 000,00 2 969 760,13 1 603 389,15 1 366 370,98 30 239,87 1 096 421,27 1 047 339,10 49 082,17 2. cím. Ingatlanok, berendezések és egyéb működési költségek 84 615 000,00 4 498 488,00 89 113 488,00 88 371 913,70 76 020 360,42 12 351 553,28 741 574,30 12 230 388,66 11 415 650,71 814 737,95 3710. Jogi költségek 40 000,00 40 000,00 33 419,55 31 416,26 2 003,29 6 580,45 10 694,10 5 163,23 5 530,87 3711. Az Európai Atomenergia-közösséget létrehozó szerződés 18. cikke szerinti Választottbírósági Bizottság 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 37. alcím. Egyes intézmények és szervezetek különös költségei 40 000,00 0,00 40 000,00 33 419,55 31 416,26 2 003,29 6 580,45 10 694,10 5 163,23 5 530,87 3. cím. Az intézmény által betöltött különleges funkciók gyakorlása során felmerülő költségek 40 000,00 0,00 40 000,00 33 419,55 31 416,26 2 003,29 6 580,45 10 694,10 5 163,23 5 530,87 100. Előzetes előirányzatok 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 101. Rendkívüli tartalékalap 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10. cím. Egyéb költségek 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Összesen 341 229 998,00 0,00 341 229 998,00 335 904 453,30 317 734 610,49 18 169 842,81 5 325 544,70 16 848 952,54 14 881 506,69 1 967 445,85

V. MELLÉKLET A célhoz kötött bevételek felhasználtsága 2011-ben (EUR) 2010-ről 2011-re átvitt célhoz kötött bevételek Célhoz kötött bevételek 2011 Kifizetések A 2011-ről 2012-re átvitt célhoz kötött bevételek (1) (2) (3) (4) = (1) + (2) – (3) 10. Az intézmény tagjai 1 195,50 0,00 1 195,50 0,00 12. Tisztviselők és ideiglenes alkalmazottak 94 372,65 78 990,68 119 839,02 53 524,31 14. Összes egyéb személyzet és külső szolgáltatások 3 654,50 81,86 1 506,57 2 229,79 16. Az intézmény állományához tartozó személyekkel kapcsolatos egyéb kiadások 35 185,73 1 610,41 32 814,79 3 981,35 1. cím. Az intézmény állományához tartozó személyek 134 408,38 80 682,95 155 355,88 59 735,45 20. Ingatlanok és járulékos költségek 528 196,73 749 340,23 781 012,73 496 524,23 21. Informatika, berendezések és bútorok: vétel, bérlet és fenntartás 146 104,88 250 949,24 119 851,29 277 202,83 23. Folyó adminisztratív igazgatási költségek 22 461,25 126 278,10 22 889,66 125 849,69 25. Megbeszélések és konferenciák 3 413,06 612,55 2 081,41 1 944,20 27. Információ: beszerzés, archiválás, előállítás és terjesztés 629 040,23 106 981,73 525 394,85 210 627,11 2. cím. Ingatlanok, berendezések és egyéb működési költségek 1 329 216,15 1 234 161,85 1 451 229,94 1 112 148,06 37. Egyes intézmények és szervezetek különös költségei 2 000,00 10 212,66 0,00 12 212,66 3. cím. Az intézmény által betöltött különleges funkciók gyakorlása során felmerülő költségek 2 000,00 10 212,66 0,00 12 212,66 Összesen 1 465 624,53 1 325 057,46 1 606 585,82 1 184 096,17