A BIZOTTSÁG JELENTÉSE AZ EURÓPAI PARLAMENTNEK ÉS A TANÁCSNAK Az EMGA-ból fedezett kiadásokról Korai előrejelző rendszer 2013/5 /* COM/2013/0448 final */





TARTALOMJEGYZÉK 1........... Bevezetés. 3 2........... Az EMGA-hoz rendelt címzett bevételek. 3 3........... Az EMGA 2013. évi költségvetésének ideiglenes végrehajtására vonatkozó észrevételek. 4 4........... Az EMGA-hoz rendelt címzett bevételek felhasználása. 7 5........... Következtetések. 8 1. melléklet: || Az EMGA-előirányzatok ideiglenes felhasználása 2013. március 31-ig 1. Bevezetés Az 1. melléklet bemutatja, hogy az 1290/2005/EK tanácsi rendelet[1] 20. cikkének rendelkezései alapján kialakított mutató szerinti kiadási profilhoz viszonyítva milyen szintű volt a költségvetés tényleges végrehajtása a 2012. október 16-tól 2013. március 31-ig tartó időszakban. 2. Az EMGA-hoz rendelt címzett bevételek A közös agrárpolitika finanszírozásáról szóló 1290/2005/EK tanácsi rendelet 34. cikkében foglalt rendelkezések értelmében a megfelelőségi vizsgálatok határozatai szerinti pénzügyi korrekciókból, a szabálytalanságokból és a tejilletékből származó bevételeket az EMGA kiadásainak finanszírozására kell felhasználni. Az említett szabályok értelmében a címzett bevételeket az EMGA-ból fedezett kiadások finanszírozására lehet fordítani. Amennyiben e bevételek egy részét nem használják fel, ezt a fennmaradó részt automatikusan átvezetik a következő költségvetési évre[2]. A 2013. évi EMGA-költségvetés tartalmazta: a Bizottság által készített legutóbbi becslést mind a piaci intézkedésekhez és közvetlen támogatásokhoz kapcsolódóan várható kiadások finanszírozási igényére, mind pedig a szóban forgó költségvetési év során várhatóan befolyó, címzett bevételekre és az előző költségvetési évből rendelkezésre álló címzett bevételek egyenlegének átvezetésére vonatkozóan. Az EMGA 2013. évi költségvetési előirányzatainak összegére vonatkozó javaslatában a Bizottság figyelembe vette a várható összes címzett bevételt, és a 2013. évi költségvetéstervezet előirányzataként a becsült kiadások és a címzett bevételek becsült összege közötti különbözettel megegyező összeget igényelt. A költségvetési hatóság elfogadta a várható címzett bevételeket figyelembe vevő új EMGA-költségvetést. A 2013. évi költségvetés kidolgozásakor a Bizottság becslései szerint a rendelkezésre álló címzett bevételek 1 533 millió EUR-t tettek ki. Nevezetesen: – A 2013. költségvetési évben várhatóan keletkező címzett bevételek összegét a Bizottság 628 millió EUR-ra becsülte. A megfelelőségi vizsgálatok nyomán végrehajtott korrekciókból és a szabálytalanságokból eredő bevételeket 389 millió, illetve 161 millió EUR-ra becsülték. A tejilletékekből származó bevételek becsült összege 78 millió EUR volt. – A címzett bevételeknek a 2012. költségvetési évről a 2013. évre átvezetni tervezett összegét 905 millió EUR-ra becsülték (ez az összeg tartalmazza a cukoripari szerkezetátalakítási alap 675 millió EUR-ra tehető maradványösszegét is). A Bizottság a 2013. évi költségvetésben az eredetileg 1 533 millió EUR-ra becsült bevételt két programra irányozta elő. Nevezetesen: – 500 millió EUR-t a gyümölcs- és zöldségágazatban működő termelői szervezetek működési alapjaira, és – 1 033 millió EUR-t az egységes támogatási rendszerre. E két programra vonatkozóan a költségvetési hatóság végül – a Bizottság javaslatával összhangban – 267 millió EUR összegű, illetve 30 635 millió EUR összegű előirányzatot fogadott el. A fenti elfogadott előirányzatok és a fenti címzett bevételek összege megegyezik a gyümölcs- és zöldségágazatban működő termelői szervezetek működési alapjai számára rendelkezésre álló 767 millió EUR, illetve az egységes támogatási rendszer rendelkezésére álló 31 668 millió EUR összegű előirányzat teljes becsült összegével. A 2013. évi költségvetésnek a 2013. március 31-ig tartó időszakra vonatkozó ideiglenes végrehajtását bemutató 1. mellékletben a gyümölcs- és zöldségágazat és a termeléshez nem kötődő közvetlen támogatások tételszintű költségvetési előirányzataira vonatkozó számadatok a fent említett két program tekintetében elfogadott előirányzatokat mutatják; ezek összege 611 millió EUR-t, illetve 38 076 millió EUR-t tesz ki a fent említett címzett bevételek figyelembevétele nélkül. Az ezen ágazatokhoz rendelt bevételeket beszámítva a 2013. évi költségvetésben szereplő teljes tervezett előirányzat 1 111 millió EUR-t tesz ki a gyümölcs- és zöldségágazat, illetve 39 109 millió EUR-t a termeléshez nem kötődő közvetlen támogatások területén. 3. Az EMGA 2013. évi költségvetésének ideiglenes végrehajtására vonatkozó észrevételek Az 1. melléklet bemutatja, hogy a 2012. október 16-tól 2013. március 31-ig terjedő időszakban a költségvetés előzetes végrehajtása milyen szinten állt. A táblázat a végrehajtás szintjét összeveti az 1290/2005/EK tanácsi rendelet 20. cikkének rendelkezései szerint kialakított mutatón alapuló kiadási profillal. Az alábbiakban rövid magyarázat található egyes olyan költségvetési jogcímcsoportokhoz, amelyek a 2013. évi költségvetés végrehajtásának tényleges és becsült szintje közötti legjelentősebb eltérést mutatják. 3.1. Piaci intézkedések Az agrárpiaci intervenció céljára felhasznált előirányzatok összege a mutató által jelzett, 2013. március 31-i szinthez képest 95,4 millió EUR-val magasabb volt a költségvetésben előirányzottnál. Az eltérés elsősorban a gyümölcs- és zöldségágazat, illetve az élelmiszerprogramok végrehajtási módozatainak nettó hatásából adódik. 3.1.1. Élelmiszerprogramok (− 45,6 millió EUR) A leginkább rászoruló személyek támogatási rendszere esetében az előirányzatoknak a mutató által jelzett szintnél lassabb felhasználása a program jövőjével kapcsolatos bizonytalansággal függ össze, ami miatt a tagállamok többsége az év későbbi hónapjaira halasztotta a 2013. évi program végrehajtását. Minthogy 2013 a program fennállásának utolsó éve, a tagállamok nyilvánvalóan kénytelenek 2013-ban a teljes költségvetést felhasználni; a Bizottság ezért ezt az eltérést csak időlegesnek tekinti. 3.1.2. Gyümölcs és zöldség (+ 172,8 millió EUR az elfogadott előirányzatokhoz képest) Az elfogadott előirányzatokat illetően ez a végrehajtási szint elsősorban a termelői szervezetek működési alapjaival kapcsolatos programmal összefüggő kiadásoknak tulajdonítható, amely program finanszírozása az elfogadott költségvetési előirányzatokból, valamint a 2013. évi költségvetésben az e programhoz rendelt címzett bevételekből történik (megjegyzés: erről bővebben lásd a fenti 2. pontot). Ez a végrehajtási szint annak a következménye, hogy a 2013. március 31-ig tartó időszakra vonatkozó mutatót azokra az elfogadott költségvetési előirányzatokra alkalmazzák, amelyek nem foglalják magukban az ezen ágazathoz rendelt címzett bevételeket. Jelenleg a Bizottság úgy ítéli meg, hogy az ágazat rendelkezésére álló összes előirányzat elegendő lesz a tagállamokban a 2013. évben várhatóan felmerülő kiadások fedezésére. Az 1. mellékletnek az ideiglenes végrehajtásról szóló táblázatában szereplő, *-gal jelölt lábjegyzet megmutatja, hogyan alakulna a helyzet, ha a mutató 2013. január 31-i szintjét alkalmazták volna a szóban forgó ágazat finanszírozása érdekében várhatóan rendelkezésre álló összes előirányzatra. Amint a fenti 2. pont rámutat, a szóban forgó ágazat számára várhatóan rendelkezésre álló összes finanszírozás a 611 millió EUR összegű elfogadott költségvetési előirányzatokból és az ehhez az ágazathoz rendelt, 500 millió EUR összegűre becsült címzett bevételekből tevődik össze. Ennek megfelelően, ha a mutatót a szóban forgó ágazat számára várhatóan rendelkezésre álló 1 111 millió EUR összegű teljes finanszírozásra alkalmazták volna, 16,9 millió EUR összegű túlköltekezés jelenne meg. Ennek magyarázata a termelői csoportok előzetes elismerési programjára nyújtott támogatáshoz rendelkezésre álló előirányzatok folyamatosan növekvő kihasználtsága. A Bizottság a jövőben is szorosan nyomon követi e költségvetési tétel végrehajtásának fejleményeit. 3.2. Közvetlen támogatások A közvetlen támogatásokra szánt előirányzatok felhasználása a mutató 2013. március 31-i szintjénél 1 326,2 millió EUR-val volt magasabb. 3.2.1. Termeléshez nem kötődő közvetlen támogatások (+ 1 221,2 millió EUR az elfogadott előirányzatokhoz képest) Az elfogadott előirányzatokat illetően az egységes támogatási rendszer (ETR) túllépést mutat, ami azzal magyarázható, hogy a 2013. március 31-ig tartó időszakra vonatkozó mutatót azokra az elfogadott költségvetési előirányzatokra alkalmazzák, amelyek nem foglalják magukban az ezen ágazathoz rendelt címzett bevételeket. Az ETR végrehajtása 2013. március 31-én továbbra is kissé gyorsabb ütemben zajlik: a teljesítés szintje a 2012-ben tapasztalt 97,0 %-hoz képest 97,5 %. Másrészről az egységes területalapú támogatási rendszerre és az ágazat többi támogatási rendszerére rendelkezésre álló előirányzatok felhasználásának üteme a mutató alapján várt szintnél lassabb volt. A tagállamok az egységes területalapú fizetési rendszerben eddig a költségvetésben előirányzott becsült szükségletek megközelítőleg 92,6 %-át már kifizették, szemben a 2012-ben ugyanezen időpontig a 2011-es igényekre kifizetett 94,9 %-kal[3]. Az 1. mellékletnek az ideiglenes végrehajtásról szóló táblázatában szereplő, *-gal jelölt lábjegyzet megmutatja, hogyan alakulna a helyzet, ha a mutató 2013. január 31-i szintjét alkalmazták volna a termeléshez nem kötődő közvetlen támogatások finanszírozása érdekében várhatóan rendelkezésre álló összes előirányzatra. Amint a fenti 2. pont rámutat, a termeléshez nem kötődő közvetlen támogatások számára várhatóan rendelkezésre álló összes finanszírozás a 38 076 millió EUR összegű elfogadott költségvetési előirányzatokból és az ezekhez a támogatásokhoz rendelt, 1 033 millió EUR összegűre becsült címzett bevételekből tevődik össze. Ennek megfelelően, ha a mutatót a termeléshez nem kötődő közvetlen támogatások számára várhatóan rendelkezésre álló 39 109 millió EUR összegű teljes finanszírozásra alkalmazták volna, akkor a túlköltekezés 234,4 millió EUR lenne. Ez az eltérés abból adódik, hogy az egységes támogatási rendszer mutatója a 2010–2012-es időszak átlagos kifizetési ütemén alapul, és értéke 96,9 %, szemben a 2013. március 31-ig megvalósult 97,5 %-os tényleges végrehajtással. A 2013. február 28-i helyzettel összevetve az egységes támogatási rendszer kifizetési üteme lelassult, illetve a tényleges végrehajtás és a mutató szintje közötti különbség jelentősen csökkent. Mindezeket figyelembe véve a Bizottság jelenleg arra számít, hogy a termeléshez nem kötődő közvetlen támogatások terén tapasztalható túlköltekezés átmenetinek tekinthető, és hogy az elfogadott előirányzatok és a címzett bevételek elegendők lesznek a szóban forgó tétel tényleges igényeinek fedezéséhez. 3.2.2. Egyéb közvetlen támogatások (+105,6 millió EUR) Az egyéb közvetlen támogatásokra elfogadott előirányzatok gyorsabb felhasználása annak a következménye, hogy egyes támogatási rendszerek, főként az anyatehénre nyújtott támogatások esetében a mutató szintjéhez képest gyorsabb ütemben zajlottak a kifizetések 2013. március 31-ig. Másrészről a 68. cikk alapján nyújtott, a termeléshez kötődő különleges támogatási program végrehajtása a mutató elvárt szintjénél kissé lassabban zajlik. A Bizottság jelenleg szigorúan nyomon követi az egyéb közvetlen támogatások végrehajtását. 3.3. Mezőgazdasági kiadások pénzügyi ellenőrzése 3.3.1. A korábbi évek számláinak számviteli vizsgálata (+66,0 millió EUR) 2013. március 31-ig a tagállamok nem jelentettek be számviteli vizsgálatból eredő korrekciót, miután a Bizottság nem hozott számlaelszámolási határozatot. A végrehajtás jelenlegi szintje a megfelelő mutató 2013. március 31-i szintjével való összehasonlításból következik. Hangsúlyozni kell, hogy a Bizottság a 2013-ra vonatkozó módosító indítványában 56 millió EUR összegben javasolt korrekciókat az előző évek átlagos végrehajtási szintje alapján, mivel a korrekciókat nem lehet előre ütemezni. A novemberben elkészített új költségvetés-tervezetben az első egyeztetés kudarcát követően az összeget –100 millió EUR-ra emelték. A 2012. december 5-i egyeztetést követően a költségvetési hatóság által elfogadott 2013. évi költségvetésben az összeg végül –200 millió EUR lett. A Bizottság jelenlegi véleménye szerint a számlaelszámolási határozataiból és a támogatások kifizetési határidejének a tagállamok általi be nem tartásából eredő korrekciók várhatóan nem lesznek elegendőek a –200 millió EUR-t kitevő, magasabb összeg teljes körű fedezésére. Ezért a Bizottságnak a negatív költségvetési előirányzatok ebből adódó hiányát adott esetben más tételektől elvont pozitív költségvetési előirányzatok átirányításával kell fedeznie annak érdekében, hogy e költségvetési tétel lezárása 2013-ban megtörténhessen. 3.4. 11. és 17. szakpolitikai terület 3.4.1. Halászati piacok (– 21,6 millió EUR) E költségvetési tételek esetében a mutató szintjét az ágazat számára eredetileg tervezett kötelezettségvállalási előirányzat alapján dolgozták ki, amelyet 2013. márciusra meg kellett volna valósítani. Egyes kötelezettségvállalási előirányzatok ugyanakkor kisebb ütemezési problémák miatt csak 2013 áprilisában teljesültek, így a különbözet nyilvánvalóan átmeneti jellegű. 4. Az EMGA-hoz rendelt címzett bevételek felhasználása Az 1. melléklet táblázata azt mutatja, hogy 2013. március 31-ig 272 millió EUR összegű címzett bevétel folyt be. Nevezetesen: – a megfelelőségi vizsgálatok határozatain alapuló korrekciókból származó bevételek összege 107,9 millió EUR-t tett ki, amelyet a költségvetési év végéig várhatóan további összegek növelnek; – a szabálytalanságok nyomán keletkezett bevételek összege körülbelül 84,6 millió EUR-t tett ki, amelyet a költségvetési év végéig várhatóan szintén további összegek növelnek, és – mostanra a tejilletékből származó bevételek többsége befolyt, és összegük megközelítőleg 79,5 millió EUR-t tesz ki. Végezetül a 2012-ről 2013-ra átvezetett címzett bevételek 1 245,6 millió EUR-t tettek ki; ez az összeg tartalmazza a cukoripari szerkezetátalakítási alap megközelítőleg 755 millió EUR-t kitevő maradványösszegét, amely az alapból járó kifizetések után fennmarad. Ez az összeg jelentősen meghaladja az eredetileg becsült 905 millió EUR összeget. Így az EMGA kiadásainak fedezésére rendelkezésre álló címzett bevételek összege 2013. március 31-én 1 517,6 millió EUR-t tesz ki. A Bizottság jelenlegi becslése szerint a még beszedendő címzett bevételek összege 356 millió EUR (a 2013. évi költségvetésben keletkező címzett bevételek becsült értéke 628 millió EUR, amelyből eddig 272 millió EUR folyt be). 5. Következtetések A 2013. évi EMGA-költségvetés előirányzatainak előzetes végrehajtása a 2013. március 31-ig terjedő időszakban azt mutatja, hogy a tagállamok részére teljesített havi visszatérítések körülbelül 1 439,2 millió EUR összeggel meghaladták a mutató alapján előrejelzett, a költségvetés végrehajtására vonatkozó kiadási profilnak megfelelő mértéket. Ennek oka elsősorban a Bizottság arra irányuló általános engedélye volt, hogy a tagállamok a közvetlen támogatásokhoz kapcsolódóan 2012. október 16-tól előlegfizetéseket teljesíthessenek, ami e támogatásokat illetően gyorsabb kifizetési ütemet eredményezett. Ez az ütem a szóban forgó támogatásokra vonatkozó 2013. június 30-i kifizetési határidő közeledtével várhatóan lelassul. 1 517,6 millió EUR összegű címzett bevétel már rendelkezésre áll, és 2013 során várhatóan további 356 millió EUR folyik be. A Bizottság jelenleg úgy ítéli meg, hogy a már most rendelkezésre álló, valamint az év során elérhetővé váló címzett bevételek összege – a 2013. évi költségvetés kidolgozása idején vártnak megfelelően – elegendő lesz a termelői szervezetek működési alapjaira szánt finanszírozás fedezésére, valamint az egységes támogatási rendszerre. [1] HL L 209., 2005.8.11., 1. o. [2] Az Unió általános költségvetésére alkalmazandó pénzügyi szabályokról szóló 966/2012/EU, Euratom európai parlamenti és tanácsi rendelet 14. cikke értelmében a belső címzett bevételeket csak egy évre lehet átvinni. Ezért a hatékony költségvetési gazdálkodás érdekében általában ezek a címzett bevételek elsőként, az érintett költségvetési tételre vonatkozóan elfogadott költségvetési előirányzatok előtt kerülnek felhasználásra. [3] A termeléshez nem kötődő közvetlen támogatások végrehajtási szintje az előirányzott szükségletek százalékos arányában kerül kiszámításra, amely az egységes területalapú fizetési rendszer esetében magába foglalja a címzett bevételeket is.