[pic] | AZ EURÓPAI KÖZÖSSÉGEK BIZOTTSÁGA |

Brüsszel, 18.10.2004

COM(2004) 667 végleges

A BIZOTTSÁG KÖZLEMÉNYE A TANÁCSHOZ, AZ EURÓPAI PARLAMENTHEZ ÉS A SZÁMVEVŐSZÉKHEZ

A 6., 7., 8., ÉS 9. EURÓPAI FEJLESZTÉSI ALAP MÉRLEGE ÉS PÉNZÜGYI BESZÁMOLÓJA A 2003. ÉVRE

I. SZÁMVITELI ELVEK ÉS ÉRTÉKELÉSI SZABÁLYOK

I.1 KÖLTSÉGVETÉSI RENDELET

A mérleget valamint az eredménykimutatást a 6., 7., 8, és 9. Európai Fejlesztési Alapra (EFA) érvényes Költségvetési Rendelettel összhangban állították össze.

A megfelelő dokumentumokat a 7. EFÁ-ra vonatkozó Költségvetési Rendelet 72. cikke, a 8. EFÁ-ra vonatkozó Költségvetési Rendelet 66., 67. és 68. cikke és a 9. EFÁ-ra vonatkozó Költségvetési Rendelet 102. és 103. cikke előírásai szerint az Európai Parlament, a Tanács és a Számvevőszék elé kell terjeszteni.

I.2 SZÁMVITELI ELVEK ÉS NORMÁK

A. Az elszámolási egység elve

Az EFA forrásait euróban tartják nyilván és használják fel és a számlákat euróban vezetik.

Ugyanakkor, a kincstári igazgatás 26. cikkben kifejtett céljai érdekében a könyvelő a pénzügyi műveleteket euróban, más valutákban és nemzeti valutákban teljesítheti.

B. Az egyediség elve

Az EFA forrásait, az AKCS-EK Megállapodásban és a Tengerentúli Társulási Határozatban leírtak szerint a fő együttműködési okmányok sajátos céljaihoz rendelik.

C. A hatékony és eredményes pénzgazdálkodás elve

Az EFA forrásokat a hatékony és eredményes pénzgazdálkodás elve alapján, vagyis a gazdaságosság, a hatékonyság és az eredményesség elveivel összhangban használják fel.

D. Az átláthatóság elve

Az EFA források képzése és felhasználása, valamint a számlák bemutatása az átláthatóság elvével összhangban történik.

E. Bevételek

A pénzügyi hozzájárulásokat euróban fizetik. A projektek és programok likvid pénzeszközigényeinek a fedezésére a Bizottság e számlákról végez átutalásokat az euróban vagy egy tagállam valutájában vezetett operatív számlákra.

Ezen túlmenően, egy tagállam EFA hozzájárulását teljesen fel kell használni, mielőtt a következő EFÁ-ra vonatkozó hozzájárulást lehívják.

F. Kiadások

A kiadások tartalmazzák az összes fizetési megbízásokat, amelyeket a bankok 2003. december 31-ig teljesítettek. Ugyanakkor az AKCS országokban eszközölt helyi kiadások és olyan kiadások esetében, amelyekről a Bizottság könyvelési egységei a pénzügyi év vége előtt nem kaptak értesítést, a kifizetések alapját a december 31. előtti legutolsó időszakra kapott információk képezik. Az így, a 2003. évi számlákban nem szereplő kifizetések teljes összege nem tekintendő lényeges tételnek.

A delegációk kiadásai nem kerülnek be véglegesen az EFA beszámolókba addig, amíg az engedélyező tisztviselő és a könyvelő azokat jóvá nem hagyja. A még jóvá nem hagyott kiadások a "véglegesítendő tranzakciók" rovatban szerepelnek.

G. Kifizetések a számlákról/előlegek

A számlákról történő kifizetések (bármely olyan összeg, amit a bizonylatok alapján fizetnek ki mindaddig, amíg a végleges kifizetésre sor nem kerül) és a szerződések végrehajtása keretében kifizetett előlegek az adott év kiadásaiban szerepelnek, és nem jelennek meg, mint mérleg szerinti eszközök.

Ugyanakkor a tanulmányi ösztöndíj előlegeket, és a technikai segítségnyújtásra adott előlegeket követelésnek kell tekinteni, és éppen ezért ezek megjelennek, mint mérleg szerinti eszközök.

H. A műveletek nyilvántartása

Az EFA előirányzatokra nem érvényes semmilyen időkorlátozás. Ha már megítélték, rendelkezésre állnak mindaddig, amíg fel nem használták, vagy át nem csoportosították azokat. Az EFA eszközök és források mérlegkötelezettsége azt jelenti, hogy a tagállamoktól esedékes kifizetendő tételeket (elsősorban olyan hozzájárulásokat, ahol a kifizetést elhalasztották, vagy a késedelmi kamatokat) nyilván kell tartani a számlákon. E rovatok a különböző EFÁ-k mérlegeiben szerepelnek.

Az eredmény szemléletű számvitel elveinek megfelelően a pénzügyi kimutatások tartalmazzák a pénzügyi évre vonatkozó terheket és jövedelmet függetlenül a kifizetés, vagy a bevételezés dátumától, ugyanakkor a működési kiadásokat jelenleg még pénzforgalmi szemléletű alapon könyvelik.

I. Egyéb általánosan elfogadott számviteli elvek

A pénzügyi kimutatásokat az általánosan elfogadott számviteli elvek alapján készítették el, melyek a következők:

a) a vállalkozás folytatásának elve;

b) a fontosság elve;

c) a számviteli módszerek folytonosságának elve;

d) az információk összevethetőségének az elve;

e) a lényegesség elve;

f) a bruttó elszámolás elve;

g) a látszattal szemben a valóságosság elve;

h) eredményszemléletű számvitel.

Ez az elv eltérést képez az előző évekhez képest, mivel a bevételeket és a kiadásokat a bankkivonatok értéknapja alapján könyvelték, kivéve a működési kiadásokat, amelyeket továbbra is pénzforgalmi szemléletű alapon könyvelnek.

1.3. ÉRTÉKELÉSI SZABÁLYOK

A. Bevételek

A tagállamok hozzájárulásait euróban fizetik.

Az egyéb bevételeket a beérkezésük napján érvényes árfolyamon könyvelik.

B. Kiadások

A projektekre és programokra helyi valutákban teljesített kifizetések euróra történő konverziójának árfolyama az ilyen kifizetések napján érvényes árfolyam. Egyes szerződések fix árfolyamokat írnak elő; ezek kivételt képeznek az általános szabály alól.

C. Bankátutalások

Az euró számlákról a helyi valutákban vezetett operatív számlákra történő átutalásokat az átutaláskor érvényes árfolyamon teljesítik

D. Átcsoportosított pénzeszközök

Az átcsoportosított pénzeszközöket a könyveléskori dátummal konvertálják euróra, és korábbi értékükön könyvelik.

E. Készpénz bankszámlán

A nemzeti valutákban bankban lévő készpénz 2003. december 31-i euróra való konverziós rátája megfelel az Európai Központi Bank árfolyamainak, azaz:

1 euró = GBP: 0.7048

I. MELLÉKLET

TARTALOMJEGYZÉK

1.1 Pénzügyi kimutatások 7

1.1. - A 6., 7., 8., és 9. Európai Fejlesztési Alapok összevont mérlege

1.2. - 6. Európai Fejlesztési Alap 9

1.3. - 7. Európai Fejlesztési Alap 13

1.4. - 8. Európai Fejlesztési Alap 16

1.5. - 9. Európai Fejlesztési Alap 18

1.6. - Kimutatás az Alapok forrásairól és felhasználásáról a 6., 7., 8., és 9. EFÁ-kra vonatkozóan 22

1.7. - Megjegyzések a beszámolókhoz 24

2. Pénzügyi teljesítési jelentések 41

2.1. Előirányzatok 2003.12.31-én 45

2.2 Összevont pénzügyi beszámolók 54

2.3. A helyzet országonként és támogatási eszközönként 63

2.4. Egyéb vezetési információ 99

3. – Pénzügyi kimutatások és az EBB által rendelkezésre bocsátott információ 110

1. Pénzügyi kimutatások

1.1. - A 6., 7., 8., és 9. Európai Fejlesztési Alapok összevont mérlege

A 6., 7., 8., és 9. EFÁ-k Összevont mérlege |

2003. december 31-vel (ezer €-ban) |

Megjegyzések | 2003 | 2002* |

ESZKÖZÖK |

Hosszúlejáratú eszközök |

Hozzájárulások |

Eredeti allokáció | 1 | 40.035.150,00 | 29.480.000,00 |

EBB speciális hozzájárulása | 2 | 60.000,00 | 60.000,00 |

mínusz: lehívott összegek | 3 | -20.820.000,00 | -18.700.000,00 |

19.275.150,00 | 10.840.000,00 |

Lehívott összegek | 3 | 20.820.000,00 | 18.700.000,00 |

mínusz: beérkezett befizetések | 4 | -20.724.232,50 | -18.699.999,80 |

95.767,50 | 0,20 |

Stabex hozzájárulások |

Eredeti allokáció | 1.800.000,00 | 1.800.000,00 |

mínusz: lehívott és beérkezett összegek | -1.800.000,00 | -1.800.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Nettó hozzájárulás követelések | 19.370.917,50 | 10.840.000,20 |

Forgóeszközök |

Adósok | 5 | 43.999,38 | 21.234,34 |

Rövid távú befektetések | 6 | 2.971,03 | 107.247,20 |

Stabex kiadás elhatárolások | 7 | 427.820,81 | 342.764,48 |

Készpénz bankszámlán | 8 | 526.158,03 | 764.056,88 |

Összes eszközök | 20.371.866,74 | 12.075.303,10 |

FORRÁSOK |

Az Alap tőkéje |

Hozzájárulások | 1 | 40.035.150,00 | 29.480.000,00 |

EBB speciális hozzájárulása | 2 | 60.000,00 | 60.000,00 |

Stabex hozzájárulások | 1.800.000,00 | 1.800.000,00 |

41.895.150,00 | 31.340.000,00 |

Összes alapok közötti átutalások | 9 | 848.735,49 | 848.735,49 |

42.743.885,49 | 32.188.735,49 |

Tőkésített bevételek | 10 | 688.819,96 | 668.267,18 |

Összes alaptőke | 43.432.705,46 | 32.857.002,67 |

Egyéb pénzeszköz források |

Kifizetések | 11 | -23.504.120,32 | -21.211.016,82 |

Beszedések | 5 | 27.495,82 | 3.329,28 |

Véglegesítendő tranzakciók | 12 | -10.803,56 | -8.436,28 |

Céltartalék kétes követelésekre | 5,8 | -2.756,65 | 0,00 |

Hitelezők | 13 | 429.346,00 | 434.424,25 |

Összes források | 20.371.866,74 | 12.075.303,10 |

*Certain figures for 2002 have been restated. See note 16 to the accounts.

1.2. - 6. Európai Fejlesztési Alap

6. EFA |

Mérleg 2003. december 31-vel |

(ezer €-ban) |

2003 | 2002 |

ESZKÖZÖK |

Hosszúlejáratú eszközök |

Hozzájárulások |

Eredeti allokáció | 7.500.000,00 | 7.500.000,00 |

EBB speciális hozzájárulása | 60.000,00 | 60.000,00 |

mínusz: lehívott összegek | -7.560.000,00 | -7.560.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Lehívott összegek | 7.560.000,00 | 7.560.000,00 |

mínusz: beérkezett befizetések | -7.560.000,00 | -7.560.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Stabex hozzájárulások |

Eredeti allokáció | 0,00 | 0,00 |

mínusz: lehívott és beérkezett összegek | 0,00 | 0,00 |

0,00 | 0,00 |

Nettó hozzájárulás követelések | 0,00 | 0,00 |

Forgóeszközök |

Adósok | 16.494,68 | 17.261,41 |

Rövid távú befektetések | 107.247,20 |

Stabex kiadás elhatárolások |

Kapcsolódó számlák | 2.446.011,65 | 2.065.453,29 |

Készpénz bankszámlán | 764.056,88 |

Összes eszközök | 2.462.506,33 | 2.954.018,78 |

FORRÁSOK |

Az Alap tőkéje |

Hozzájárulások | 7.500.000,00 | 7.500.000,00 |

EBB speciális hozzájárulása | 60.000,00 | 60.000,00 |

Stabex hozzájárulások | 0,00 | 0,00 |

7.560.000,00 | 7.560.000,00 |

Összes alapok közötti átutalások | -311.290,76 | 46.200,02 |

7.248.709,24 | 7.606.200,02 |

Tőkésített bevételek | 222.880,67 | 222.880,67 |

Összes alaptőke | 7.471.589,92 | 7.829.080,70 |

Egyéb pénzeszköz források |

Kifizetések | -7.282.156,38 | -7.235.114,74 |

Beszedések | 4.575,29 | 736,00 |

Véglegesítendő tranzakciók | -10.803,56 | -8.436,28 |

Céltartalék kétes követelésekre | -5,89 | 0,00 |

Hitelezők | 0,00 | 88.446,15 |

Kapcsolódó számlák | 2.279.306,96 | 2.279.306,96 |

Összes források | 2.462.506,33 | 2.954.018,78 |

6. EFA |

Eredménykimutatás a 2003. december 31-vel végződő évre |

(ezer €-ban) |

Egyenleg 03.01.01-én | Bevételek/kiadások a 2003.12.31.-el végződő évre | Egyenleg 03.12.31-én |

Megjegyzések |

Kapcsolódó számlák közötti átvezetések | 9 | 260.053,69 | -738.049,14 | -477.995,45 |

Összes bevétel | 260.053,69 | -738.049,14 | -477.995,45 |

Programozható támogatás | 4.662.086,10 | 33.969,34 | 4.696.055,45 |

Támogatási alap | 0,00 | 10.000,00 | 10.000,00 |

Egészségügyi és sürgősségi segítség | 361.226,04 | -55,45 | 361.170,59 |

Kockázati tőke | 537.212,42 | 0,00 | 537.212,42 |

Stabex | 1.451.123,08 | 0,00 | 1.451.123,08 |

Sysmin | 128.110,70 | 0,00 | 128.110,70 |

Rehabilitációs programok | 83.122,71 | 2.407,28 | 85.529,99 |

Szerkezetátalakítás | 5.334,04 | 0,00 | 5.334,04 |

7.228.215,09 | 46.321,17 | 7.274.536,26 |

Véglegesítendő tranzakciók | 20.251,19 | 2.477,65 | 22.728,85 |

Összes működési kiadás | 14 | 7.248.466,29 | 48.798,82 | 7.297.265,11 |

Igazgatási és pénzügyi költségek | 15 | 6.899,65 | 720,47 | 7.620,12 |

Kiadások és bevételek egyenlege | -6.995.312,24 | -787.568,43 | -7.782.880,67 |

1.3. - 7. Európai Fejlesztési Alap

7. EFA |

Mérleg 2003. december 31-vel |

(ezer €-ban) |

2003 | 2002 |

ESZKÖZÖK |

Hosszúlejáratú eszközök |

Hozzájárulások |

Eredeti allokáció | 10.940.000,00 | 10.940.000,00 |

EBB speciális hozzájárulása |

mínusz: lehívott összegek | -10.940.000,00 | -10.940.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Lehívott összegek | 10.940.000,00 | 10.940.000,00 |

mínusz: beérkezett befizetések | -10.940.000,00 | -10.939.999,80 |

0,00 | 0,20 |

Stabex hozzájárulások |

Eredeti allokáció | 0,00 | 0,00 |

mínusz: lehívott és beérkezett összegek | 0,00 | 0,00 |

0,00 | 0,00 |

Nettó hozzájárulás követelések | 0,00 | 0,20 |

Forgóeszközök |

Adósok | 21.791,37 | 3.166,36 |

Rövid távú befektetések |

Stabex kiadás elhatárolások | 9.525,75 | 10.025,75 |

Kapcsolódó számlák | 2.279.306,96 | 2.279.306,96 |

Készpénz bankszámlán |

Összes eszközök | 2.310.624,08 | 2.292.499,27 |

FORRÁSOK |

Az Alap tőkéje |

Hozzájárulások | 10.940.000,00 | 10.940.000,00 |

EBB speciális hozzájárulása | 0,00 | 0,00 |

Stabex hozzájárulások | 0,00 | 0,00 |

10.940.000,00 | 10.940.000,00 |

Összes alapok közötti átutalások | -420.580,24 | 178.420,18 |

10.519.419,76 | 11.118.420,18 |

Tőkésített bevétel | 406.682,22 | 390.680,47 |

Összes alaptőke | 10.926.101,97 | 11.509.100,65 |

Egyéb pénzeszköz források |

Kifizetések | -9.605.104,84 | -9.222.394,56 |

Beszedések | 21.791,37 | 2.579,55 |

Véglegesítendő tranzakciók | 0,00 | 0,00 |

Céltartalék kétes követelésekre | 0,00 | 0,00 |

Hitelezők | 0,00 | 3.213,63 |

Kapcsolódó számlák | 967.835,58 |

Összes források | 2.310.624,08 | 2.292.499,27 |

7. EFA |

Eredménykimutatás a 2003. december 31-vel végződő évre |

(ezer €-ban) |

Egyenleg 03.01.01-én | Bevételek/kiadások a 2003.12.31.-el végződő évre | Egyenleg 03.12.31-én |

Megjegyzések |

Stabex kamat | 10 | 312.738,41 | 9.782,96 | 322.521,37 |

Európai Bank kamat | 10 | 19.565,82 | 5.851,73 | 25.417,56 |

EBB kamat | 10 | 3.413,18 | 99,68 | 3.512,86 |

Kamat késedelmes hozzájárulások után | 10 | 5.963,05 | 267,37 | 6.230,42 |

Kapcsolódó számlák között átvezetések | 9 | -2.100.886,78 | 369.079,22 | -1.731.807,56 |

Összes bevétel | -1.759.206,31 | 385.080,97 | -1.374.125,34 |

Programozható támogatás | 4.488.121,96 | 214.282,92 | 4.702.404,88 |

Támogatási alap | 0,00 | 50.000,00 | 50.000,00 |

Egészségügyi és sürgősségi segítség | 690.035,45 | 2.235,73 | 692.271,18 |

Kockázati tőke | 723.806,77 | 40.757,03 | 764.563,80 |

Stabex | 1.588.834,05 | 500,00 | 1.589.334,05 |

Sysmin | 292.152,15 | 31.055,90 | 323.208,05 |

Rehabilitációs programok | 280.374,24 | 14.520,50 | 294.894,73 |

Szerkezetátalakítás | 1.148.039,94 | 388,22 | 1.148.428,16 |

Adósságenyhítés | 11.030,00 | 28.970,00 | 40.000,00 |

Összes működési kiadás | 14 | 9.222.394,56 | 382.710,28 | 9.605.104,84 |

Kiadások és bevételek egyenlege | -10.981.600,87 | 2.370,69 | -10.979.230,18 |

1.4. - 8. Európai Fejlesztési Alap

8. EFA |

Mérleg 2003. december 31-vel |

(ezer €-ban) |

2003 | 2002 |

ESZKÖZÖK |

Hosszúlejáratú eszközök |

Hozzájárulások |

Eredeti allokáció | 11.040.000,00 | 11.040.000,00 |

EBB speciális hozzájárulása |

mínusz: lehívott összegek | -2.320.000,00 | -200.000,00 |

8.720.000,00 | 10.840.000,00 |

Lehívott összegek | 2.320.000,00 | 200.000,00 |

mínusz: beérkezett befizetések | -2.224.232,50 | -200.000,00 |

95.767,50 | 0,00 |

Stabex hozzájárulások |

Eredeti allokáció | 1.800.000,00 | 1.800.000,00 |

mínusz: lehívott és beérkezett összegek | -1.800.000,00 | -1.800.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Nettó hozzájárulás követelések | 8.815.767,50 | 10.840.000,00 |

Forgóeszközök |

Adósok | 1.129,16 | 806,57 |

Rövid távú befektetések |

Stabex kiadás elhatárolások | 418.295,06 | 332.738,73 |

Kapcsolódó számlák | 0,00 |

Készpénz bankszámlán |

Összes eszközök | 9.235.191,72 | 11.173.545,29 |

FORRÁSOK |

Az Alap tőkéje |

Hozzájárulások | 11.040.000,00 | 11.040.000,00 |

EBB speciális hozzájárulása |

Stabex hozzájárulások | 1.800.000,00 | 1.800.000,00 |

12.840.000,00 | 12.840.000,00 |

Összes alapok közötti átutalások | -1.112.546,02 | 624.115,29 |

11.727.453,98 | 13.464.115,29 |

Tőkésített bevétel | 62.410,71 | 54.706,03 |

Összes alaptőke | 11.789.864,70 | 13.518.821,32 |

Egyéb pénzeszköz források |

Kifizetések | -6.339.201,37 | -4.753.507,52 |

Beszedések | 1.129,16 | 13,73 |

Véglegesítendő tranzakciók |

Céltartalék kétes követelésekre |

Hitelezők | 427.820,81 | 342.764,48 |

Kapcsolódó számlák | 3.355.578,42 | 2.065.453,29 |

Összes források | 9.235.191,72 | 11.173.545,29 |

8. EFA |

Eredménykimutatás a 2003. december 31-vel végződő évre |

(ezer €-ban) |

Egyenleg 03.01.01-én | Bevételek/kiadások a 2003.12.31.-el végződő évre | Egyenleg 03.12.31-én |

Megjegyzések |

Stabex kamat | 10 | 1.859,19 | 0,00 | 1.859,19 |

Stabex kamat-biztonsági számlák | 10 | 17.396,84 | 7.704,68 | 25.101,52 |

Kamat | 10 | 35.450,00 | 0,00 | 35.450,00 |

Kapcsolódó számlák közötti átvezetések | 9 | 2.689.568,58 | -446.536,17 | 2.243.032,40 |

Összes bevétel | 2.744.274,61 | -438.831,49 | 2.305.443,12 |

Programozható támogatás | 1.517.624,50 | 773.342,67 | 2.290.967,17 |

Makrogazdasági támogatás | 97.674,83 | 102.199,98 | 199.874,81 |

Kamatjóváírások | 49.605,97 | 6.305,80 | 55.911,78 |

Sürgősségi támogatás | 126.047,14 | 6.365,53 | 132.412,67 |

Menekültek segélyezése | 25.567,31 | 31.206,01 | 56.773,31 |

Kockázati tőke | 506.188,28 | 185.854,65 | 692.042,93 |

Stabex | 250.000,76 | 113.129,88 | 363.130,65 |

Sysmin | 75.297,32 | 9.223,56 | 84.520,89 |

Szerkezetátalakítás | 1.219.480,68 | 170.611,29 | 1.390.091,97 |

Világbanki kifizetések | 200.000,00 | 180.000,00 | 380.000,00 |

HIPC kifizetések | 680.000,00 | 0,00 | 680.000,00 |

Kamatok | 6.020,72 | 7.454,48 | 13.475,19 |

Összes működési kiadás | 14 | 4.753.507,52 | 1.585.693,85 | 6.339.201,37 |

Kiadások és bevételek egyenlege | -2.009.232,91 | -2.024.525,34 | -4.033.758,25 |

1.5. - 9. Európai Fejlesztési Alap

9. EFA |

Mérleg 2003. december 31-vel |

(ezer €-ban) |

2003 | 2002 |

ESZKÖZÖK |

Hosszúlejáratú eszközök |

Hozzájárulások |

Eredeti allokáció | 10.555.150,00 |

EBB speciális hozzájárulása | 0,00 |

mínusz: lehívott összegek | 0,00 |

10.555.150,00 |

Lehívott összegek | 0,00 |

mínusz: beérkezett befizetések | 0,00 |

0,00 |

Stabex hozzájárulások |

Eredeti allokáció | 0,00 |

mínusz: lehívott és beérkezett összegek | 0,00 |

0,00 |

Nettó hozzájárulás követelések | 10.555.150,00 |

Forgóeszközök |

Adósok | 4.584,17 |

Rövid távú befektetések | 2.971,03 |

Stabex kiadás elhatárolások |

Kapcsolódó számlák | 2.257.960,71 |

Készpénz bankszámlán | 526.158,03 |

Összes eszközök | 13.346.823,94 |

FORRÁSOK |

Az Alap tőkéje |

Hozzájárulások | 10.555.150,00 |

EBB speciális hozzájárulása | 0,00 |

Stabex hozzájárulások | 0,00 |

10.555.150,00 |

Összes alapok közötti átutalások | 2.693.152,51 |

13.248.302,51 |

Tőkésített bevétel | -3.153,64 |

Összes alaptőke | 13.245.148,87 |

Egyéb pénzeszköz források |

Kifizetések | -277.657,73 |

Beszedések | 0,00 |

Véglegesítendő tranzakciók | 0,00 |

Céltartalék kétes követelésekre | -2.750,75 |

Hitelezők | 1.525,20 |

Kapcsolódó számlák | 380.558,36 |

Összes források | 13.346.823,94 |

9. EFA |

Eredménykimutatás a 2003. december 31-vel végződő évre |

(ezer €-ban) |

Egyenleg 03.01.01-én | Bevételek/kiadások a 2003.12.31.-el végződő évre | Egyenleg 03.12.31-én |

Megjegyzések |

EFÁ-n belüli átvezetések | 2.693.152,51 |

Kapcsolódó számlák közötti átvezetések | 9 | 0,00 | -1.877.402,35 | 815.505,91 |

Összes bevétel | 0,00 | 815.750,16 | 815.505,91 |

Makrogazdasági támogatás | 0,00 | 49.000,00 | 49.000,00 |

Szektorpolitikák | 0,00 | 18.887,55 | 18.887,55 |

Humanitárius segítség | 0,00 | 37.560,90 | 37.560,90 |

Adósságenyhítési kezdeményezések | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Export bevétel kompenzáció | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Vállalkozásfejlesztési központ | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Mezőgazdaság fejlesztési központ | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Közgyűlés | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Különleges műveletek | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Technikai támogatás | 0,00 | 251,36 | 251,36 |

Regionális indikatív programok | 0,00 | 1.600,44 | 1.600,44 |

Szociális szektorok | 0,00 | 170.000,00 | 170.000,00 |

Módszertani és fejlesztési támogatás | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Természeti erőforrások | 0,00 | 354,83 | 354,83 |

Magánszektor | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

A béke erősítése és konfliktus megelőzés | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Egyéb | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Adósságenyhítés | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Végrehajtási költségek | 0,00 | 2,66 | 2,66 |

Összes működési kiadás | 14 | 0 | 277.657,73 | 277.657,73 |

Céltartalék rövidtávú befektetések veszteségeire | 6 | 0 | 3.153,64 | 3.153,64 |

Céltartalék kétes követelésekre | 5,8 | 0 | 2.750,75 | 2.750,75 |

Kiadások és bevételek egyenlege | 0 | 532.188,03 | 532.188,03 |

1.6. - Kimutatás az Alapok forrásairól és felhasználásáról a 6., 7., 8., és 9. EFÁ-kra vonatkozóan

Kimutatás az Alapok forrásairól és felhasználásáról a 6., 7., 8., és 9. EFÁ-kra vonatkozóan |

a 2003. december 31-vel végződő évre |

(ezer €-ban) |

Kincstár, AKCS Kifizető ügynökségek és EUR Kifizető ügynökségek |

Kincstár egyenleg (stabex kivételével) 2003.01.01-én | 318.549,48 |

Tagállamok hozzájárulásai | 1.937.216,05 |

Késedelmes hozzájáruIások után fizetett kamat | 3.753,54 |

Átvezetések stabex folyószámláról | 7.635,57 |

Összes bevétel | 1.948.605,16 |

Működési kiadások | 2.179.660,83 |

Kétes követelések céltartalékának növelése | 2.750,75 |

Véglegesítendő tranzakciók növekedése | 2.357,28 |

Előlegek növekedése | 120,37 |

Összesen | 2.184.889,23 |

Kincstári egyenleg (stabex kivételével) 2003.12.31-én | 82.265,41 |

Stabex folyószámla |

Stabex folyószámlaegyenleg 2003.01.01-én | 103.535,76 |

Kamatbevételek | 1.678,92 |

Osztalékbevételek | 1.215,91 |

Portfolió értékesítésből származó bevételek | 108.282,34 |

Összes bevétel | 111.177,17 |

Átvezetések biztonsági számlákra | 190.981,53 |

Portfolió kezelési költségek | 24,00 |

Átutalások Európai Bank számlákra | 7.635,57 |

Összesen | 198.641,10 |

Stabex folyószámla egyenleg 2003.12.31-én | 16.071,83 |

Stabex biztonsági számlák |

Stabex biztonsági számlák egyenlege 2003.01.01-én | 342.764,48 |

Átvezetések Stabex folyószámláról | 190.981,53 |

Kapott kamatok | 7.704,68 |

Összes stabex bevétel | 198.686,22 |

Stabex kifizetések | 113.629,88 |

Stabex biztonsági számlák egyenlege 2003.12.31-én | 427.820,81 |

1.7. - Megjegyzések a beszámolókhoz

1.7.1. Eredeti allokáció

Ez a tagállamoktól az adott EFÁ-ra befizetendő teljes esedékes összeget jelenti, amint azt a tagállam és a kedvezményezett afrikai, karib-térségi és csendes-óceáni térségi (AKCS) államokkal és a Tengerentúli Országok és Területek (TOT) államaival történt belső megállapodás alapján rögzítették.

1.7.2. EBB speciális hozzájárulás

Az EBB speciális hozzájárulását, amiről az 1987. december 14-i 87/592/EGK tanácsi határozat rendelkezett, a nagyon eladósodott országok speciális programjának finanszírozására használták fel.

1.7.3. Lehívott hozzájárulások

Az eredeti allokációknak olyan összegét jelenti, amelyet a tagállamok kincstári számláikra történő átutalásra lehívtak, a Költségvetési Rendelet 8. cikkében leírt eljárás alapján, miszerint a Bizottság minden évben elkészíti és közli a Tanáccsal a következő évben kifizetésre esedékes tételeket, és a hozzájárulások lehívásának menetrendjét. A Bizottság azon az alapon indokolja az igényelt összegeket, hogy milyen kapacitással rendelkezik a javasolt szintű források felhasználásának hatékony teljesítésére.

A 8. EFÁ-ból csak 2003-ban történtek lehívások, amint azt a 28. oldalon részletesen ismertetjük.

1.7.4. Hozzájárulások beérkezett befizetései

A 7. EFA még hiányzó €200 tétele 2003-ban érkezett be. Minden egyéb az év során beérkezett hozzájárulás a 8. EFÁ-ra vonatkozott, melynek részletei a 28. oldalon találhatók.

8. EFA |

2003. december 31-vel végződő évre lehívott és beérkezett hozzájárulások |

(ezer €-ban) |

alaphozzájárulások százalékos részesedése | 2002-ben lehívott hozzájárulások | 2002-ben beérkezett hozzájárulások | 2002.12.31-n még hiányzó hozzájárulások | 2003-ban lehívott hozzájárulások | 2003-ban beérkezett hozzájárulások | 2003.12.31-n még hiányzó hozzájárulások | 8. EFÁ-ra vonatkozó összes lehívott hozzájárulás 2003.12.31-n | 8. EFÁ-ra vonatkozó összes beérkezett hozzájárulás 2003.12.31-n |

Belgium | 3,92 | 7.840,00 | 7.840,00 | 0,00 | 83.104,00 | 83.104,00 | 0,00 | 90.944,00 | 90.944,00 |

Dánia | 2,14 | 4.280,00 | 4.280,00 | 0,00 | 45.368,00 | 45.368,00 | 0,00 | 49.648,00 | 49.648,00 |

Franciaország | 24,30 | 48.600,00 | 48.600,00 | 0,00 | 515.160,00 | 434.250,00 | 80.910,00 | 563.760,00 | 482.850,00 |

Németország | 23,36 | 46.720,00 | 46.720,00 | 0,00 | 495.232,00 | 495.232,00 | 0,00 | 541.952,00 | 541.952,00 |

Görögország | 1,25 | 2.500,00 | 2.500,00 | 0,00 | 26.500,00 | 26.500,00 | 0,00 | 29.000,00 | 29.000,00 |

Írország | 0,62 | 1.240,00 | 1.240,00 | 0,00 | 13.144,00 | 13.144,00 | 0,00 | 14.384,00 | 14.384,00 |

Olaszország | 12,54 | 25.080,00 | 25.080,00 | 0,00 | 265.848,00 | 265.848,00 | 0,00 | 290.928,00 | 290.928,00 |

Luxemburg | 0,29 | 580,00 | 580,00 | 0,00 | 6.148,00 | 6.148,00 | 0,00 | 6.728,00 | 6.728,00 |

Hollandia | 5,22 | 10.440,00 | 10.440,00 | 0,00 | 110.664,00 | 110.664,00 | 0,00 | 121.104,00 | 121.104,00 |

Portugália | 0,97 | 1.940,00 | 1.940,00 | 0,00 | 20.564,00 | 16.490,00 | 4.074,00 | 22.504,00 | 18.430,00 |

Spanyolország | 5,84 | 11.680,00 | 11.680,00 | 0,00 | 123.808,00 | 123.808,00 | 0,00 | 135.488,00 | 135.488,00 |

Nagy-Britannia | 12,69 | 25.380,00 | 25.380,00 | 0,00 | 269.028,00 | 269.028,00 | 0,00 | 294.408,00 | 294.408,00 |

Finnország | 1,48 | 2.960,00 | 2.960,00 | 0,00 | 31.376,00 | 31.376,00 | 0,00 | 34.336,00 | 34.336,00 |

Svédország | 2,73 | 5.460,00 | 5.460,00 | 0,00 | 57.876,00 | 47.092,50 | 10.783,50 | 63.336,00 | 52.552,50 |

Ausztria | 2,65 | 5.300,00 | 5.300,00 | 0,00 | 56.180,00 | 56.180,00 | 0,00 | 61.480,00 | 61.480,00 |

100,00 | 200.000,00 | 200.000,00 | 0,00 | 2.120.000,00 | 2.024.232,50 | 95.767,50 | 2.320.000,00 | 2.224.232,50 |

1.7.5. Követelések

E rovat részletezése az alábbi:

6. (ezer €-ban) | 7. (ezer €-ban) | 8. (ezer €-ban) | 9. (ezer €-ban) | Összes @ 03.12.31. | Összes @ 02.12.31 |

Követelések |

Késedelmes hozzájáruIások kamata | 5.1 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3.290,16 | 3.290,16 | 3.890,29 |

Késedelmes hozzájáruIások kamata - Stabex | 5.2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 792,12 | 792,12 | 820,21 |

Kamatkövetelések -Európai Bankok | 5.3 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 473,48 | 473,48 | 586,81 |

Kamatkövetelések -Stabex főszámla | 5.4 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 28,41 | 28,41 | 0,00 |

Kamatkövetelések - Stabex biztonsági számlák | 5.5 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 792,84 |

Előlegek | 5.6 | 11.925,28 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 11.925,28 | 11.814,91 |

Beszedések és ÁFA | 5.7 | 4.575,29 | 21.791,37 | 1.129,16 | 0,00 | 27.495,82 | 3.329,28 |

Céltartalék kétes követelésekre | 5.8 | -5,89 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -5,89 |

16.494,68 | 21.791,37 | 1.129,16 | 4.584,17 | 43.999,38 | 21.234,34 |

1.7.5.1 Késedelmes hozzájárulások kamata

A pénzügyi rendelet 40.4 cikkével összhangban a tagállamokat kamatfizetési kötelezettség terheli, ha a lehívott hozzájárulások kifizetése késedelmet szenved. Alább található a tagállamokra kirótt és általuk befizetett kamatok részletezése:

EFA hozzájárulások késedelmes befizetése miatt esedékes kamatok 2003. december 31-én |

(ezer €-ban) |

egyenleg 03.01.01-én | kirótt kamat 2003 | Kifizetett kamat 2003 | Egyenleg 03.12.31-én |

Belgium | 0,00 | 16,58 | 0,00 | 16,58 |

Dánia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Franciaország | 1.900,25 | 197,78 | 0,00 | 2.098,03 |

Németország | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Görögország | 0,00 | 8,17 | 0,00 | 8,17 |

Írország | 4,56 | 0,00 | 0,00 | 4,56 |

Olaszország | 861,23 | 0,00 | 861,23 | 0,00 |

Luxemburg | 2,02 | 1,11 | 0,00 | 3,13 |

Hollandia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Portugália | 36,87 | 9,96 | 6,27 | 40,56 |

Spanyolország | 61,46 | 0,00 | 0,00 | 61,46 |

Nagy-Britannia | 1.023,90 | 0,00 | 0,00 | 1.023,90 |

Finnország | 0,00 | 0,69 | 0,00 | 0,69 |

Svédország | 0,00 | 26,36 | 0,00 | 26,36 |

Ausztria | 0,00 | 6,72 | 0,00 | 6,72 |

3.890,29 | 267,37 | 867,50 | 3.290,16 |

1.7.5.2. Késedelmes hozzájárulások kamata – stabex

Minden stabex hozzájárulás megérkezett a pénzügyi év kezdete előtt. Az esedékes kamatok kimutatott összege az elmúlt évről áthozott tétel.

Az év során Olaszország kifizetett K€28.09 összeget, ezért az egyenlegben a hiányzó összeg mindössze a Franciaországtól esedékes K€792.12, ami még mindig nem teljesített követelés.

1.7.5.3 Kamatkövetelések – Európai Bankok

Ez az összeg a 2003-as pénzügyi évben az Európai Bankszámlákon realizált kamatokat jelenti, amelyeket azonban csak 2004-ben írtak jóvá a bankszámlán.

1.7.5.4 Kamatkövetelések – stabex folyószámla

Ez az összeg a 2003. pénzügyi évben a stabex folyószámlán realizált kamatokat jelenti, amelyeket azonban csak 2004-ben írtak jóvá a bankszámlán.

1.7.5.5 Kamatkövetelések – Stabex biztonsági számlák

2002. végén K€ 792.84 összegű kamatjövedelmet, amely 2002. decemberére vonatkozott, nem írtak jóvá a stabex biztonsági számlán. A 2003-as kimutatásokban a decemberi kamatjövedelem része a stabex biztonsági számla egyenlegének.

1.7.5.6. Előlegek

Ez az összeg megfelel a tanulmányi ösztöndíjakra és az olyan szervezeteknek, mint a GTZ, az AGRER és az AEC adott előlegeknek.

A mérlegben feltüntetett szám lebontása az alábbi:

2003.12.31. | 2002.12.31. |

€ | € |

Tanulmányi ösztöndíjak | 1.534.743,35 | 1.543.961,38 |

AEC | 557.826,32 | 557.826,32 |

AGRER | 365.728,65 | 236.138,46 |

GTZ | 9.433.467,46 | 9.443.467,46 |

Korrekciók | 33.516,38 | 33.516,38 |

11.925.282,16 | 11.814.910,00 |

1.7.5.7 Beszedések és ÁFA

A beszedések és a visszatérítendő ÁFA alakulása a pénzügyi évben az alábbiak szerint elemezhető:

Nyílt beszedési megbízások 03.01.01-én | 2003-ban kiadott út beszedési megbízások | 2003-ban lezárt beszedési megbízások | Nyílt beszedési megbízások 03.12.31-én |

€ | € | € | € |

6. EFA | 537.810,57 | 904.167,61 | 903.252,92 | 538.725,26 |

7. EFA | 2.579.551,61 | 27.558.536,27 | 8.346.720,87 | 21.791.367,01 |

8. EFA | 13.731,03 | 12.236.659,01 | 11.121.229,58 | 1.129.160,46 |

ÁFA | 198.187,72 | 24.477,21 | 222.664,93 | 0,00 |

Véglegesítendő tranzakciók | 0,00 | 4.036.564,50 | 0,00 | 4.036.564,50 |

ÖSSZESEN | 3.329.280,93 | 44.760.404,60 | 20.593.868,30 | 27.495.817,23 |

A 2003-ban lezárt összes beszedési rendeletekből €131,373.79 összeget az év során írtak le, és €450,167.39 összeg beszedésére kerül sor, kompenzáció útján.

1.7.5.8. Céltartalék kétséges követelésekre

A korábbi években, amikor a beszedéseket leírták, azokat a kifizetésekkel szemben elszámolták, ami azt jelent, hogy ezek nem voltak külön feltüntetve a számlákon. 2003 vége felé új eljárást vezettek be, miszerint a leírt összegeket a kétes követelések célelőirányzataihoz sorolják, és ha szükségesnek bizonyul egy specifikus, meghiúsult követelések számlára könyvelik. A jövőre nézve ezt az eljárást fogják követni.

1.7.6. Rövidtávú befektetések

A rövidtávú befektetések azokat a befektetéseket jelentik, amelyeket a Stabex biztonsági számlákra még át nem vezetett stabex főszámlán található összegek felhasználásával kezdeményeztek (lásd alább).

A rövidtávú befektetések portfolió könyvszerinti értéke az év eleji € 107,247,200.75-ról az év végére €2,971,028.29-ra csökkent. Ez a változás annak köszönhető, hogy év közben a befektetések nagy részét felszámolták és hogy az év vége után nem sokkal részvények.

A befektetések eredménykimutatásának részletes adatai az alábbiak:

költség | értékesítési ár | nyereség/(veszteség) |

portfolió 03.01.01-én | 107.247.200,75 |

2003.07.11 | eladás | -3.725.662,50 | 4.184.200,26 | 458.537,76 |

2003.07.11 | eladás | -25.446.746,58 | 27.217.979,45 | 1.771.232,87 |

2003.07.11 | eladás | -5.809.595,00 | 6.235.041,64 | 425.446,64 |

2003.07.11 | eladás | -9.860.540,98 | 11.118.424,66 | 1.257.883,68 |

2003.07.11 | eladás | -20.935.863,01 | 21.936.301,37 | 1.000.438,36 |

2003.07.11 | eladás | -20.320.630,14 | 22.032.383,56 | 1.711.753,42 |

2003.07.11 | eladás | -5.048.493,15 | 5.558.006,94 | 509.513,79 |

2003.10.01 | eladás | -9.975.000,00 | 10.000.000,00 | 25.000,00 |

-101.122.531,36 | 108.282.337,88 | 7.159.806,52 |

portfolió 03.12.31-én | 6.124.669,39 |

6/01/2004 | eladás | -3.062.334,69 | 838.780,28 | -2.223.554,41 |

6/01/2004 | eladás | -3.062.334,70 | 2.132.248,01 | -930.086,69 |

-6.124.669,39 | 2.971.028,29 | -3.153.641,10 |

portfolió 04.01.06-án | 0,00 |

Amint a fenti táblázatból látható a rövidtávú befektetéseknél feltüntetett év végi érték az év vége után a részvények eladásáért kapott készpénzbevételnek felel meg.

1.7.7. Stabex kiadás elhatárolások

2003 folyamán a stabex kiadásokkal kapcsolatban a számviteli politika megváltozott. Az előző években a Stabex biztonsági számlákra átvezetett összegeket (lásd az alábbi 8.5. megjegyzést is) úgy kezelték, mintha kifizetések lennének, és ezért költségekként elszámolták a bevételi és kiadási számlán. Ugyanakkor tekintettel arra, hogy a Stabex biztonsági számlák olyan bankszámlák, amelyek felett a kizárólagos ellenőrzést az Európai Bizottság gyakorolja, úgy tűnt helyesebb ezeket az átvezetéseket nem mint kiadásokat kezelni a számlákon, és eszerint módosítani a korábbi tranzakciókat. Ezeket az átvezetéseket éppen ezért átsorolták és a jelenleg az eredménykimutatásban szereplő összegek csak a ténylegesen a kedvezményezett országoknak átutalt összegeket jelentik. Ennek a számviteli politikában végzett változtatásnak az a hatása, hogy a 7. EFÁ-ban €10 millióval, a 8. EFÁ-ban €333 millióval csökkenti az áthozott stabex kiadásokat. A stabex elhatárolt kiadások összege ezért az összes rendelkezésre álló stabex alapokat jelenti, amit azután egy későbbi időpontban átutalnak a megfelelő kedvezményezett AKCS ország részére. A jövőben a kedvezményezettek részére történő átutalásokat könyvelik majd el kiadásként.

1.7.8. Készpénz bankszámlán

Hatékonysági célból egyetlen kincstári központ létezik az összes megvalósítás alatt lévő EFÁ-ra; ezek az EFÁ-k közötti műveleteket eredményeznek, amelyeket a különböző mérlegek között kapcsolódó számlákon egyenlítenek ki. A kapcsolódó számlák egyenlege 2003.12.31-vel az alábbi volt:

6. (ezer €-ban) | 7. (ezer €-ban) | 8. (ezer €-ban) | 9. (ezer €-ban) | összesen 03.12.31. |

Átutalások 6. efahoz/-tól záráskor | 0,00 | 2.279.306,96 | -2.065.453,29 | -380.558,36 | -166.704,69 |

Átutalások 7. efahoz/-tól záráskor | -2.279.306,96 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -2.279.306,96 |

Átutalások 8. efahoz/-tól záráskor | 2.065.453,29 | 0,00 | 0,00 | 967.835,58 | 3.033.288,87 |

Átutalások 9. efahoz/-tól záráskor | 380.558,36 | -967.835,58 | -1.290.125,13 | 1.290.125,13 | -587.277,22 |

Kapcsolódó számlák összesen | 166.704,69 | 1.311.471,38 | -3.355.578,42 | 1.877.402,35 | 0,00 |

A korábbi években a kincstár a 6. EFA mérlegében jelent meg. Ebben az évben a kincstár a 9. EFA mérlegében jelenik meg, a Költségvetési Rendelet 129. cikkével összhangban.

Az összes bankszámlán lévő készpénz az alábbiak szerint elemezhető: | 2003.12.31. | 2002.12.31. |

Készpénz bankszámlán | ezer €-ban | ezer €-ban |

Kincstári számlák | 8.1 | 9.983,16 | 186.375,23 |

AKCS kifizető ügynökségek | 8.2 | 57.867,06 | 39.234,45 |

EUR kifizető ügynökségek | 8.3 | 17.160,05 | 92.939,81 |

Stabex folyószámlák | 8.4 | 16.071,82 | 103.535,76 |

Stabex biztonsági számlák | 8.5 | 427.820,81 | 341.971,64 |

Céltartalék kétes követelésekre | 8.6 | -2.744,86 | 0,00 |

Összesen | 526.158,03 | 764.056,88 |

1.7.8.1 Kincstári számlák

A tagállamok központi bankjainál vezetett számlák, amelyekre az EFA hozzájárulásokat fizetik.

1.7.8.2 AKCS kifizető ügynökségek

Az AKCS országokban a helyi kifizetésekre bankszámlákon tartott összegek.

A számlákat általában euróban vezetik, de azok vezethetők egy EU közösségi tagállam valutájában is.

1.7.8.3 EUR kifizető ügynökségek

Minden a tagállamok kereskedelmi bankjainál vezetett számla. A számlákat euróban vezetik és azokat az EU-n belüli kedvezményezettek részére történő kifizetésekre használják. A kifizetések általában euróban történnek, de más valutában is történhetnek. Ezeket az alapokat használják az AKCS kifizető ügynökségek számláinak feltöltésére is.

1.7.8.4 Stabex folyószámla

Ez az összeg a fő Stabex számla készpénz maradvány egyenlegét jelenti.

1.7.8.5 Stabex biztonsági számlák.

Az átláthatóság és a hatékony és eredményes pénzgazdálkodás érdekében, hogy felhasználásuk előtt biztosítani lehessen az AKCS országoknak járó összegeket, 2001 folyamán úgy döntöttek, hogy a Bizottság nevében számlát nyitnak a BBVA-nál, az egyes kedvezményezett országok nevében nyitott alszámlák formájában. Alább részletes információk találhatók a különböző kedvezményezett országok nevében nyitott számlákról:

STABEX VÁLTOZÁSOK TÁBLÁZATA A 2003.12.31-vel VÉGZŐDŐ KÖLTSÉGVETÉSI ÉVRE |

Egyenleg 2002.12.31-én | Növekmény korrekció | Egyenleg 2002.12.31-én | Kamatok | Kifizetések | Átutalások | Egyenleg 2003.12.31-én |

BENIN | 809.201,16 | 1.875,93 | 811.077,09 | 1.591,99 | 768.199,00 | 0,00 | 44.470,08 |

BURKINA FASO | 712.158,20 | 1.650,94 | 713.809,14 | 15.226,71 | 0,00 | 0,00 | 729.035,85 |

BURUNDI | 26.071.735,09 | 60.445,73 | 26.132.180,82 | 551.372,28 | 500.000,00 | 0,00 | 26.183.553,10 |

KAMERUN | 5.027.482,27 | 11.655,76 | 5.039.138,03 | 107.503,53 | 0,00 | 0,00 | 5.146.641,56 |

COMORES-i ISZLÁM SZÖV.KÖZTÁRSASÁG | 50.597,35 | 117,16 | 50.714,51 | 1.080,11 | 0,00 | 0,00 | 51.794,62 |

DOMINIKA | 4.941.377,76 | 11.456,19 | 4.952.833,95 | 105.662,30 | 0,00 | 0,00 | 5.058.496,25 |

ETIÓPIA | 5.069.134,05 | 11.752,37 | 5.080.886,42 | 77.137,95 | 4.301.574,90 | 0,00 | 856.449,47 |

GAMBIA | 939.550,46 | 2.178,15 | 941.728,61 | 20.089,12 | 0,00 | 0,00 | 961.817,73 |

GRENADA | 306.079,41 | 709,49 | 306.788,90 | 6.543,17 | 0,00 | 0,00 | 313.332,07 |

GUINEE BISSAU | 309.988,61 | 718,53 | 310.707,14 | 6.626,87 | 0,00 | 0,00 | 317.334,01 |

ELEFÁNTCSONTPART | 78.084.712,75 | 181.034,91 | 78.265.747,66 | 890.327,40 | 38.112.254,00 | 0,00 | 41.043.821,06 |

JAMAIKA | 7.011.578,64 | 16.255,81 | 7.027.834,45 | 120.062,88 | 2.651.302,00 | 0,00 | 4.496.595,33 |

KENYA | 50.260.060,83 | 116.525,02 | 50.376.585,85 | 669.894,10 | 51.046.479,95 | 0,00 | 0,00 |

MADAGASZKÁR | 14.685.435,86 | 34.047,21 | 14.719.483,07 | 287.592,11 | 1.769.073,00 | 0,00 | 13.238.002,18 |

MALAWI | 852.272,14 | 1.975,80 | 854.247,94 | 18.222,76 | 0,00 | 0,00 | 872.470,70 |

MAURITÁNIA | 16.593.887,35 | 38.471,83 | 16.632.359,18 | 354.834,12 | 0,00 | 0,00 | 16.987.193,30 |

PAPUA ÚJ-GUINEA | 614.991,03 | 1.425,66 | 616.416,69 | 13.148,81 | 0,00 | 0,00 | 629.565,50 |

RUANDA | 5.362.645,28 | 12.432,86 | 5.375.078,14 | 114.670,50 | 0,00 | 0,00 | 5.489.748,64 |

SZENEGÁL | 9.407.425,92 | 21.810,44 | 9.429.236,36 | 201.162,20 | 0,00 | 0,00 | 9.630.398,56 |

SIERRA LEONE | 2.852.105,00 | 6.612,29 | 2.858.717,29 | 60.986,33 | 0,00 | 0,00 | 2.919.703,62 |

SANTA LUCIA | 12.794.765,31 | 29.663,79 | 12.824.429,10 | 273.595,49 | 0,00 | 0,00 | 13.098.024,59 |

SALOMON SZIGETEK | 28.159.195,78 | 65.285,41 | 28.224.481,19 | 602.141,29 | 0,00 | 0,00 | 28.826.622,48 |

ST VINCENT & GRENADINES | 3.690.430,95 | 8.555,90 | 3.698.986,85 | 78.912,63 | 0,00 | 0,00 | 3.777.899,48 |

TANZÁNIA | 28.893.422,80 | 66.987,63 | 28.960.410,43 | 617.841,61 | 0,00 | 0,00 | 29.578.252,04 |

TONGA | 80.512,74 | 186,53 | 80.699,27 | 1.719,81 | 0,00 | 0,00 | 82.419,08 |

HAITI | 2.732.766,72 | 6.335,64 | 2.739.102,36 | 58.434,39 | 0,00 | 0,00 | 2.797.536,75 |

UGANDA | 33.017.255,36 | 76.548,54 | 33.093.803,90 | 636.380,29 | 14.481.000,00 | 0,00 | 19.249.184,19 |

ZIMBABWE | 2.640.869,25 | 6.122,55 | 2.646.991,80 | 56.469,30 | 0,00 | 0,00 | 2.703.461,10 |

SZUDÁN | 0,00 | 1.755.449,29 | 0,00 | 190.981.534,00 | 192.736.983,29 |

ÖSSZESEN | 341.971.638,07 | 792.838,07 | 342.764.476,14 | 7.704.679,34 | 113.629.882,85 | 190.981.534,00 | 427.820.806,63 |

1.7.8.6 Kétes követelések

Ez az összeg egy régi kongói számlán található teljes egyenleget jelenti (e számlát annakidején Zaire-ben nyitották meg), amelyen már évek óta nem történt tranzakció és amellyel kapcsolatban kételyek vannak visszaszerezhetőségét illetően. Erre való tekintettel célszerűnek mutatkozott tartalékot képezni potenciális veszteségre, bár minden erőfeszítést megtesznek, hogy az érintett összeget ténylegesen visszaszerezzék.

1.7.9. Alapok közötti átvezetések

Ez a rovat más alapokból átvezetett forrásokat tartalmaz, amelyek megnövelik a jóváírt alap előirányzatát és csökkentik a küldő alapét. Az egyenleg összege az alábbiak szerint elemezhető:

6. (ezer €-ban) | 7. (ezer €-ban) | 8. (ezer €-ban) | 9. (ezer €-ban) | Konzol (ezer €-ban) | Összesen 03.12.31. |

Átutalások 4. efahoz/-tól | 144.324,75 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 144.324,75 |

Átutalások 5. efahoz/-tól | 177.632,24 | 526.778,50 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 704.410,74 |

Átutalások 6. efahoz/-tól | 0,00 | 181.756,97 | 94.000,00 | 357.490,78 | 633.247,75 | 633.247,75 |

Átutalások 7. efahoz/-tól | -181.756,97 | 0,00 | 532.815,29 | 596.300,43 | 947.358,74 | 947.358,74 |

Átutalások 8. efahoz/-tól | -94.000,00 | -532.815,29 | 0,00 | 1.739.361,30 | 1.112.546,02 | 1.112.546,02 |

Átutalások 9. efahoz/-tól | -357.490,78 | -596.300,43 | -1.739.361,30 | 0,00 | -2.693.152,51 | -2.693.152,51 |

Összes EFÁ-n belüli átutalás | -311.290,76 | -420.580,24 | -1.112.546,02 | 2.693.152,51 | 0,00 | 848.735,49 |

1.7.10. Tőkésített jövedelem

A tőkésített jövedelem az alábbiak szerint elemezhető:

Tőkésített jövedelem | 6. EFA | 7. EFA | 8. EFA | 9. EFA | Összes |

ezer €-ban | ezer €-ban | ezer €-ban | ezer €-ban | ezer €-ban |

Tőkésített kamat | 10,1 | 13.700,00 | 49.000,00 | 35.450,00 | 0,00 | 98.150,00 |

Tőkésített stabex kamat | 10,1 | 24.078,12 | 322.521,37 | 1.859,19 | 0,00 | 348.458,69 |

EBB kamat | 10,1 | 0 | 3.512,86 | 0,00 | 0,00 | 3.512,86 |

Európai Bank kamat | 10,1 | 0 | 25.417,56 | 0,00 | 0,00 | 25.417,56 |

Késedelmes hozzájárulások kamata | 10,2 | 0 | 6.230,42 | 0,00 | 0,00 | 6.230,42 |

Stabex források feltöltése | 10,3 | 185.102,55 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 185.102,55 |

Veszteség céltartalék rövidtávú befektetésekre | 6 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -3.153,64 | -3.153,64 |

Stabex biztonsági számlák jövedelmének kamata | 10,4 | 0,00 | 0,00 | 25.101,52 | 0,00 | 25.101,52 |

Összes tőkésített jövedelem | 222.880,67 | 406.682,22 | 62.410,71 | -3.153,64 | 688.819,96 |

1.7.10.1. Tőkésített kamat, tőkésített stabex kamat, EBB kamat, Európai Bank kamat.

Az európai kifizető ügynökségek számláin (beleértve a fő stabex számlán) realizált kamat a belső megállapodás 1.3. és 10. cikkével összhangban felhasználható projektek finanszírozására.

Ez a rovat a projektek finanszírozására rendelt bankszámlán lévő alapok kamatait jelenti. Ez a kamat jelentős mértékben megnöveli az Alapok összes előirányzatát.

1.7.10.2 Késedelmes hozzájárulások kamata

A projektek finanszírozására rendelt hozzájárulások késedelmes befizetéséből eredő kamatok. Ez a kamat jelentős mértékben megnöveli az Alapok összes előirányzatát.

1.7.10.3 Stabex források feltöltése

Ez a rovat az AKCS országok közvetlen hozzájárulásait jelenti (a források feltöltése) és azokat az összegeket, amelyekkel az AKCS országok kérésére az átutalási jogosítványokat csökkentették. A Stabex források feltöltésének kötelezettségét az 1991. november 19-i AKCS-EFA tanácsi döntéssel eltörölték.

1.7.10.4 Stabex biztonsági számlák jövedelmének kamata

(Lásd a fenti 7. megjegyzést is).

Ez a rovat a Stabex biztonsági számlák felhalmozott jövedelmét jelenti. Bár úgy tűnik, mintha ez a jövedelem növelné az Alap főösszegét, nem szabad szem elől téveszteni, hogy minden e számlákon keletkező jövedelem az adott kedvezményezett ország számára van előirányozva.

The difference of EUR 24 million between these figures and the figures shown in the report on financial implementation is explained by the booking of the Stabex security account interest (25 million), Stabex main account interest (2 million) and a provision for loss in short term investments (-3 million) in the accounts. These amounts have not yet been incorporated into the Authorising Officer’s report.

1.7.11. Kifizetések

Ez az összeg az adott alapra vonatkozóan a teljes projekt kiadás összegét jelenti. It also include payments to the European Investment Bank (EIB) and the World Bank (180 million in 2002; 209 million in 2003) in the context of the Heavily Indebted Poor Countries (HIPC) initiative. The amount of these advance payments which have still to be disbursed, as at 31 December 2003, is set out in table 4.2.3 of the Financial Implementation Report.

The payment figures also include so called final transfers of STABEX funds (to accounts held by the beneficiary States), amounting to 114 million in 2003 in order to fully comply with a recommendation of the Court of Auditors on the preferred accounting treatment for such transactions.

1.7.12. Véglegesítendő tranzakciók.

Ez az összeg minden olyan kifizetést/bevételt jelent, amely még arra vár, hogy a megfelelő projekthez rendeljék.

Ezek az összegek olyan kiadásokra vonatkoznak, amelyeket a 6., 7. 8. vagy a 9. EFÁ-ra terhelnek. Figyelembe véve a 2003 folyamán bonyolított tevékenységeket feltételezhető, hogy e kiadások/bevételek nagyobbik részét a 8. EFÁ-ra terhelik.

1.7.13. Hitelezők

A hitelezők egyenlegének összege az alábbiak szerint elemezhető:

Hitelezők | 6. EFA | 7. EFA | 8. EFA | 9. EFA | Összesen |

ezer €-ban | ezer €-ban | ezer €-ban | ezer €-ban | ezer €-ban |

Előre beérkezett hozzájárulások | 13.1 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1.429,50 | 1.429,50 |

Céltartalék bankköltségekre | 13.2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 95,70 | 95,70 |

Esedékes stabex kifizetések | 13.3 | 0,00 | 0,00 | 427.820,81 | 0,00 | 427.820,81 |

Hitelezők összesen | 0,00 | 0,00 | 427.820,81 | 1.525,20 | 429.346,00 |

1.7.13.1 Előre beérkezett hozzájárulások

Egyes hozzájárulások befizetése határidő előtt megtörtént, úgymint:

Olaszország K€ 1.125,00

Luxemburg K€ 304,50.

1.7.13.2 Céltartalék bankköltségekre.

Ez az összeg a 2003. december 31-vel végződő pénzügyi évre vonatkozó, és az év vége után a megfelelő bankszámlára terhelt, téves banki műveletekre és bankköltségekre áll rendelkezésre.

1.7.13.3 Esedékes Stabex kifizetések

(Lásd még a fenti 7, 8.5 és 10.4 megjegyzéseket).

Ez az egyenleg a kedvezményezett AKCS országok számára esedékes összegeket jelenti, a stabex támogatási eszköz vonatkozásában. A teljes egyenleg a stabex biztonsági számlákon található teljes összeget jelenti.

1.7.14. Kiadások

Ezek az összegek az alapok kiadásait jelentik támogatási eszközönként.

1.7.15. Adminisztratív kiadások és pénzügyi költségek

Ezek az összegek az alábbiak szerint elemezhetők:

Egyenleg @03.01.01. € | Éves költségek € | Egyenleg @03.12.31. € |

Pénzügyi költségek | 56.157,04 | 28.554,94 | 84.711,98 |

Késedelmi kamatok | 79.995,22 | 22.265,34 | 102.260,56 |

Év végi átértékelések | 3.640.052,56 | 526.144,89 | 4.166.197,45 |

Kamatok és bankköltségek tanulmányi támogatás előlegek miatt | -63.579,00 | -35,90 | -63.614,90 |

BDC Szerződés | 163.350,00 | 121.275,00 | 284.625,00 |

Schlumberger-Sema szolgáltatási szerződés | 63.891,84 | 22.269,59 | 86.161,43 |

Egyéb | 365.827,69 | 0,00 | 365.827,69 |

ÖSSZESEN | 4.305.695,35 | 720.473,86 | 5.026.169,21 |

Kamatokból finanszírozott Audit és értékelési költségek | 2.593.952,29 | 0,00 | 2.593.952,29 |

ÖSSZESEN | 6.899.647,64 | 720.473,86 | 7.620.121,50 |

1.7.16 Re-statement of certain figures for 2002 as a result of changes in accounting policy

Certain figures for 2002 have been restated in order to comply with the generally accepted accounting principle “Comparability of information” and to implement International Accounting Standard, IPSAS no. 3, in order to reflect the change in accounting policy for Stabex and HIPC transactions. These corrections amount to 164 million Euro. By way of information, the original and the re-stated figures are shown below, together with details of the various adjustments made. (See also notes 7 and 11 to the accounts in particular).

at 31 December 2002 (Mio €') |

NOTES | As originally shown in 2002 accounts | Adjustments | As re-stated in 2003 accounts |

ASSETS |

Long term assets | 10.840 | 10.840 |

Current assets |

Debtors | 5; 7 | 20 | 1 | 21 |

Short-term investments | 107 |

Deferred Stabex expenditure | 7 | 343 | 343 |

HIPC advanced payments | 11; 16 | 180 | -180 |

Cash at bank | 6; 8 | 871 | 764 |

Total assets | 11.911 | 164 | 12.075 |

LIABILITIES |

Fund capital | 31.340 | 31.340 |

Total inter-fund transfers | 849 | 849 |

32.189 | 32.189 |

Capitalised income | 10; 13 | 653 | 15 | 668 |

Total Fund capital | 32.842 | 32.857 |

Other sources of funds |

Payments | 7; 11; 16 | -21.356 | 145 | -21.211 |

Recoveries | 3 | 3 |

Transactions to be finalised | -8 | -8 |

Doubtful debt provisions |

Creditors | 10; 13 | 430 | 4 | 434 |

Total liabilities | 11.911 | 164 | 12.075 |

2. Pénzügyi teljesítési jelentések

Bevezetés

Korábbi EFÁ-k

Az átmeneti intézkedésekről szóló 2000.07.27-i 1/2000 AKCS-EK tanácsi határozat előírja, hogy a korábbi EFÁ-k le nem kötött forrásainak egy részét a Cotonou-i Megállapodás erre vonatkozó rendelkezéseinek megfelelően előzetesen az átmeneti intézkedések szerint használják fel.

Az AKCS-EK partnerségi megállapodás szerint az AKCS államokra érvényes indikatív programok allokációinak meghatározásáról szóló 2001.03.16-i 410/2001 bizottsági határozat előírja, hogy a korábbi EFÁ-k le nem kötött forrásait az eljárási szabályoknak megfelelően az adott EFÁ-k megvalósítására használják fel, maximum 1200 milliós összegben. Ezt a 9. EFA pénzügyi jegyzőkönyvének a hatályba lépése előtt kell elvégezni.

A Bizottság 2001.06.15-i 1033/2001 határozata az AKCS-EK partnerségi megállapodás pénzügyi jegyzőkönyvének keretében lerögzítette a regionális programok és az AKCS-n belüli együttműködés allokációit.

A Bizottság 2002.07.11-i 1252/2002 határozata egyrészt a 6. és 7. EFA általános tartalékának terhére 60 millióval megnövelte az AKCS-n belüli együttműködés keretét, másrészt előírta, hogy ezeket az alapokat a 9. EFA pénzügyi jegyzőkönyvének hatályba lépése előtti időszakban kell felhasználni, az eredeti EFÁ-ra érvényes szabályok és eljárások szerint.

Végül, az AKCS-EK Tanács 2002.12.23-i 3/2002 határozata 25 milliós összeget vett le a 8. EFA nem lekötött forrásaiból (általános tartalék), hogy azt az AKCS-EK partnerségi megállapodás szerinti regionális együttműködés céljára irányozza elő.

Mint ahogy az elmúlt évre is történt, a 2003-as év pénzügyi jelentései átláthatóságának a biztosítására az alábbiakban előterjesztett táblázatok elkülönítetten tartalmazzák minden egyes EFÁ-n (6., 7., és 8. EFA) belül a Loméi Egyezmény programozásának alapján felhasznált részt, valamint a Cotonou-i Megállapodás programozásának alapján felhasznált részt. Ami ez utóbbit illeti a számlák vezetése és a pénzügyi kimutatások előterjesztése az egyes országokra vonatkozóan az AKCS-EK partnerségi megállapodás IV. melléklete 3.2 cikkének megfelelően történt. Az AKCS országok számára ez a cikk előirányoz egy A keretet, melynek célja a makrogazdasági támogatás és a programok és projektek támogatásának finanszírozása, valamint egy B keretet, melynek célja az előre nem látható tételek, mint a sürgősségi segélyek, az adósság csökkentő intézkedések és az exportbevételek bizonytalanságából adódó káros hatások enyhítésének a finanszírozása[1]. Ami a régiókat illeti a jelentéseket az AKCS-EK partnerségi megállapodás 2. cikkében említett regionális programozás alapján készítették el, (regionális indikatív programok és AKCS-n belüli együttműködés).

9. EFA

Az Európai Közösségek tagállamai és az Afrikai, Karib-térségi és Csendes-óceáni államok (AKCS) által 2000. június 23-án aláírt AKCS-EK partnerségi megállapodás 2003. április 1-én lépett hatályba.

Az Európai Közösség és a tengerentúli országok és területek (TOT) társulásáról szóló 2001. november 27-i 2001/822/EK határozat, melyet az Európai Unió (EU) Tanácsa fogadott el, 2001. december 2-án lépett hatályba.

A Cotonou-i Megállapodást húsz éves időtartamra kötötték ötévenkénti felülvizsgálati záradékkal, és öt éves periódusokra szóló pénzügyi jegyzőkönyvvel. A TOT országok társulásáról szóló EU tanácsi határozat tíz évig érvényes.

Az első öt évet ezáltal a 9. EFA finanszírozza. Ennek teljes összegét 13.800 millió euróban határozták meg, melyből 13.500 milliót a Cotonou-i Megállapodás első pénzügyi jegyzőkönyvének megfelelően az AKCS országok számára irányoztak elő, 175 milliót a TOT-ok kaptak (a TOT-ok társulására vonatkozó EU tanácsi határozatban előírtak szerint) és 125 milliót a 9. EFA forrásainak felhasználásával kapcsolatos költségek fedezésére (a 9. EFA belső megállapodásában foglaltak szerint) az Európai Bizottság számára tartottak fenn.

A 9. EFA AKCS országok részére fenntartott teljes összegéből 1.000 millió eurót csak az EU Tanácsa 2004 évi, az Európai Bizottság javaslatát követő felülvizsgálatát után lehet felszabadítani. Abban az esetben, ha ezeket az összegeket felszabadítják a szükségletek szerint szét kell osztani azokat a 9. EFA előirányzatai között.

A 9. EFA dotációnak az AKCS országok részére történő megnyitása, a hagyományos milliárd felosztásának és a közvetlenül az Európai Beruházási Bank (EBB) által közvetlenül kezelt dotációk figyelembevételével az alábbiak szerint történt:

9. EFA dotáció | Csökkentés / a hagyományos milliárd | Nem megnyitott dotációk (EBB kezelésben) | Megnyitott dotációk OLAS |

Hosszútávú fejlesztési előirányzat | 10.000.000.000 | (741.000.000) | (186.850.000) (Kamatjóváírások) | 9.072.150.000 |

Regionális előirányzat | 1.300.000.000 | (96.000.000) | 1.204.000.000 |

Beruházások könnyítése | 2.200.000.000 | (163.000.000) | (2.037.000.000) | 0 |

Összesen | 13.500.000.000 | (1.000.000.000) | (2.223.850.000) | 10.276.150.000 |

Az AKCS országok számára rendelkezésre álló hosszú távú fejlesztési előirányzat két elemből tevődik össze:

Egy A előirányzat, melynek célja a szektorális politikák, a programok és projektek makrogazdasági támogatása, akár a PIN-ek allokációjának és a korábbi EFÁ-k Szerkezetátalakításának megfelelő közösségi támogatás koncentrált területeire akár nem.

Egy B előirányzat , melynek célja a váratlan igények fedezése, mint a sürgősségi segélyek, az adósságenyhítési kezdeményezésekhez való hozzájárulás, valamint a bizonytalan exportbevételek káros hatását enyhíteni célzó támogatás, amelyek általában véve megfelelnek a korábbi EFÁ-k Stabex, Sysmin és Sürgősségi segély allokációknak.

A 9. EFA TOT dotációinak megnyitása a TOT-ok javára, figyelembe véve a közvetlenül az Európai Beruházási Bank (EBB) által kezelt dotációkat, az alábbiak szerint történt:

9. EFA dotáció | Nem megnyitott dotációk (EBB kezelésben) | Megnyitott dotációk OLAS |

Hosszútávú fejlesztési előirányzat | 127.100.000 | 127.100.000 |

C tartalék | 17.900.000 | (1.000.000) (Kamatjóváírások) | 16.900.000 |

Regionális előirányzat | 8.000.000 | 8.000.000 |

Technikai támogatási tanulmányok előirányzat | 2.000.000 | 2.000.000 |

Beruházások könnyítése | 20.000.000 | (20.000.000) | 0 |

ÖSSZESEN | 175.000.000 | (21.000.000) | 154.000.000 |

A TOT-ok javára oda nem ítélt C tartalékot hoztak létre, a humanitárius segítség, a sürgősségi helyzetek, a menekültek segélyezése és az exportbevételek hullámzása miatt, ami megfelel az AKCS országok B előirányzatának.

Ezenkívül a 2003. június 16-i E/982/2003 bizottsági határozat végrehajtásakor az AKCS országokat illető a Cotonou-i Megállapodás hatályba lépését megelőzően meglévő, és a TOT-ok esetében a 9. EFA belső megállapodás hatálybalépésekor meglévő összes korábbi EFA maradvány, valamint az említett Alapok keretében megvalósított projektek ez időpont után felszabadított összegeit átirányították a 9. EFÁ-hoz . Minden, a 9. EFÁ-hoz eszerint átirányított összeget, amit korábban valamely AKCS ország vagy egy régió indikatív programjához rendeltek, ennek az államnak, vagy ennek a régiónak ítéltek oda. Ezzel szemben, az oda nem ítélt forrásokat tartalékalapokba helyezték, amelyek a 9. EFA keretében új programozás tárgyát fogják képezni.

Az elhatározott, leszerződött és kifizetett összegekre vonatkozó mellékelt táblázatok nettó adatokat tartalmaznak . Csak a 2.7. táblázat említi meg a lekötött és felszabadított összegeket, valamint a kifizetett és külön visszaszerzett összegeket.

2.1. Előirányzatok 2003.12.31-én.

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

2.2 Összevont pénzügyi beszámolók

[pic] [pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

2.3. A helyzet országonként és támogatási eszközönként

2.3.1 6. EFA

Megjegyzések a vezetési számlákhoz:

1. A 3.1.1 – 3.1.8 táblázatokban a “0.0” szám arra utal, hogy a megfelelő összeg –4.999 euró és 4.999 euró között van..Ahol nincs számadat, az összeg nullának felel meg.A listákon a minden egyes oszlopban nullát mutató országokat nem tüntettük fel.

2. A “Minden AKCS ország” cím minden táblázatban olyan projektekre utal, amelyek több országot fednek le, de amelyeket nem a regionális együttműködésből finanszíroznak.

3. A “Pénzügyi és adminisztratív költségek” cím minden táblázatban az EFA kamatokból finanszírozott projekteket jelenti, amelyeket egy finanszírozási eszközbe helyeztek át (adományok, Szerkezetátalakítási támogatás), kivéve egy 1 millió eurós összeget, amelyet az “adományok” előirányzatból finanszíroznak, és bankköltségekre, valamint átváltási árfolyam különbségekre használnak fel.

4. A 3.1.1 és 3.1.2 táblázat első oszlopában a “Regionális együttműködés” előirányzat (880,79 millió euró) csak a Bizottság AKCS országok számára fennálló regionális együttműködési célelőirányzatának felel meg (912,23 millió euró), mínusz az átmeneti intézkedések szerint az általános alapba a 2000., 2001. és 2002. években átvezetett összeg (azaz 1 millió euró, 1,36 millió euró és 0,16 millió euró) és 28,9 millió, amit a Cotonou-i Megállapodás hatályba lépését követően 2003-ban vezettek át a 9. EFÁ-ba.

5. Minden előirányzat összeg megfelel ugyanazon határozatoknak, mivel a Cotonou-i Megállapodás hatálybalépését követően a le nem kötött összegeket a 9. EFÁ-ba vezették át (a 2003. április 16-i bizottsági döntés).

2.3.2 7. EFA

Megjegyzések a vezetési számlákhoz:

- A 3.2.1 – 3.2.8 táblázatokban a “0.0” szám arra utal, hogy a megfelelő összeg –4.999 euró és 4.999 euró között van.Ahol nincs számadat, az összeg nullának felel meg.A listákon a minden egyes oszlopban nullát mutató országokat nem tüntettük fel.

- A “Minden AKCS ország” cím minden táblázatban olyan projektekre utal, amelyek több országot fednek le, de amelyeket nem a regionális együttműködésből finanszíroznak.

- A “Pénzügyi és adminisztratív költségek” cím minden táblázatban az EFA kamatokból finanszírozott projekteket jelenti, amelyeket egy finanszírozási eszközbe helyeztek át (adományok, Szerkezetátalakítási támogatás).

- A 3.2.1 és 3.2.2 táblázat első oszlopában a "Regionális együttműködés" előirányzat (1,142.34 millió euró) összetétele az alábbi:

A Bizottság regionális együttműködés célelőirányzata (csak az AKCS országokra) 1,125 Célelőirányzat túllépés 67.9 Átvezetések nem lekötött forrásokból az AKCS országoknak a WTO-n belüli integrációját elősegítő program finanszírozására 10 Az átmeneti intézkedések szerint a 2000. év során az általános tartalékba átvezetett összeg (8.5) Az átmeneti intézkedések szerint a 2001. év során az általános tartalékba átvezetett összeg (2.2) Az átmeneti intézkedések szerint a 2002. év során az általános tartalékba átvezetett összeg (0.7) A Cotonou-i Megállapodás hatálybalépését követően a 9. EFÁ-ba az év során átvezetett összeg (49.1) Összesen 2003.12.31-én 1,142.34

(a) Minden előirányzat összeg megfelel ugyanazon határozatoknak, mivel a Cotonou-i Megállapodás hatálybalépését követően a le nem kötött összegeket a 9. EFÁ-ba vezették át (a 2003. április 16-i bizottsági határozat).

2.3.3 8. EFA

Megjegyzések a vezetési számlákhoz:

6. A 3.3.1 – 3.3.8 táblázatokban a “0.0” szám arra utal, hogy a megfelelő összeg –4.999 euró és 4.999 euró között van.Ahol nincs számadat, az összeg nullának felel meg.A listákon a minden egyes oszlopban nullát mutató országokat nem tüntettük fel.

7. A “Minden AKCS ország” cím minden táblázatban olyan projektekre utal, amelyek több országot fednek le, de amelyeket nem a regionális együttműködésből finanszíroznak.

8. A “Pénzügyi és adminisztratív költségek” cím minden táblázatban az EFA kamatokból finanszírozott projekteket jelenti, amelyeket egy finanszírozási eszközbe helyeztek át (adományok, Szerkezetátalakítási támogatás).

9. Az 1. és 2. táblázat harmadik oszlopában a "Regionális együttműködés" előirányzat (1.1455,47 millió euró) összetétele az alábbi:

A Bizottság regionális együttműködés célelőirányzata (csak az AKCS országokra) 1,300

A 9. EFA hatálybalépéséig több tevékenység folytonosságának a biztosításáról szóló 3/2000 tanácsi határozat 306

A 8. EFA nem lekötött forrásainak a felhasználásáról szóló 2001.12.20-i 10/2001 tanácsi határozat 80.7

Az átmeneti intézkedések szerint a 2000. év során az általános tartalékba átvezetett összeg (68)

A 8. EFA nem lekötött forrásainak a felhasználásáról szóló 2002.12.23-i 3/2002 tanácsi határozat 54.2

A Cotonou-i Megállapodás hatálybalépését követően a 9. EFÁ-ba az év során átvezetett összeg (317.33)

Összesen 2003.12.31-én 1,455.57

(a) Minden előirányzat összeg megfelel ugyanazon határozatoknak, mivel a Cotonou-i Megállapodás hatálybalépését követően a le nem kötött összegeket a 9. EFÁ-ba vezették át (a 2003. április 16-i bizottsági határozat).

2.3.4 9. EFA

Megjegyzések a vezetési számlákhoz:

(a) A 3.4.1 – 3.4.8 táblázatokban a “0.0” szám arra utal, hogy a megfelelő összeg –4.999 euró és 4.999 euró között van.

Ahol nincs számadat, az összeg nullának felel meg.

A listákon a minden egyes oszlopban nullát mutató országokat nem tüntettük fel.

(b) A kimutatás minden táblázatban figyelembe veszi a felhasznált pénzügyi forrásokat (A előirányzat, B előirányzat és megvalósítási költségek) és a projekt jellegét (makrogazdasági támogatás, szektor politikák, sürgősségi segítség, stb.).

2.3.5 Az összes EFA

A kumulált és éves kifizetések teljes összege tartalmaz egy 352,03 millió eurós összeget, amely a 2001-ben a biztonsági Stabex számlára átvezetett Stabex kifizetéseknek felel meg. A Számvevőszék ajánlását követően e kincstári átvezetések a pénzügyi beszámolókban már nem szerepelnek kifizetésekként. Csak a 8. Európai Fejlesztési Alap költségvetési rendelete 31. cikkében meghatározott kifizetések szerepelnek ma már a pénzügyi beszámolókban.

[pic]

[pic]

[pic] [pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic][pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

2.4. Egyéb vezetési információ

[pic]

TÁBLÁZAT 4.1.2

Az alvó projektek osztályozása « TRO » Fennálló kötelezettségvállalások> 1 millió eurós projektek

1. Az adott ország politikai helyzete miatt felfüggesztett projektek

(millió €-ban)

Felfüggesztés | Ország | Projektek | Fennálló kötelezettségvállalások összeg |

STABEX 8. EFA | Togó | Zöld kávé/gyapot/olaj | 10.2 |

8. EFA | Guinea | Költségvetési támogatás a szegénység csökkentésére | 11.4 |

ÖSSZESEN | 21.6 |

2. Lassú indulású projektek

Elsősorban olyan projektekről van szó, amelyeknél a közbeszerzési szerződéseket még nem lehetett megkötni. Olyan esetekről van szó elsősorban, ahol a jó pénzügyi igazgatás szabályainak betartása érdekében a közbeszerzési eljárásokat törölni kellett (nem megfelelő ajánlatok, eljárási hiányosságok a kedvezményezett közigazgatások részéről), vagy ahol a beindulás lassú (pl. a szükséges finanszírozási megállapodás módosításai). Ami a költségvetési támogatási/szerkezetátalakítási projekteket illeti: folyamatban lévő, a korábban folyósított részösszegekre vonatkozó auditok és/vagy előzetes auditok azoknál a részösszegeknél, ahol a feltételek még nem teljesültek.

(millió €-ban)

Megkötött közbeszerzési szerződések | Ország | Projektek | Fennálló kötelezettségvállalások összeg |

Programozható támogatás 7. EFA | Burundi | Szomszéd országok rehabilitációja | 8.8 |

Közép-Afrika | Mezőgazdasági termelési támogatás | 1.2 |

Etiópia | A Lalibela templomok restaurálása | 4 |

Fidzsi | Egy híd építése | 8.4 |

Programozható támogatás 8. EFA Programozható támogatás 8. EFA | Sierra Leone | Kikötői konfliktus Költségvetési támogatás | 18.2 |

Botswana | Szakképzés | 14.8 |

Barbados | A barbadosi nyelv terjesztése | 4 |

Elefántcsontpart | Gyógyszerpolitikai támogatás | 2 |

Mozambik | Vidékfejlesztés | 30 |

Etiópia | A Lalibela templomok restaurálása | 5.1 |

Etiópia | Vízellátás | 6 |

Kenya | Körzeti egészségügyi ellátás | 15 |

Mauritánia | Utak | 3.5 |

Uganda | Egészségügy | 17 |

Fidzsi | Egy híd építése | 2.6 |

Pápua-Új Guinea | Bányászati szektor támogatása | 50 |

Gabon | Gazdasági reformok | 4.9 |

Kamerun | Decentralizáció intézményes támogatása | 23.4 |

7. + 8. EFA MINDÖSSZESEN | 218.9 |

3. A végrehajtás folyamatában lévő projektek, amelyekre a finanszírozási módozatok nem irányoztak elő kifizetést a projekt hivatkozási időszakában, vagy EBB projektek, amelyeknél a szerződést még nem írták alá.

(millió €-ban)

Program | Ország | Projekt | Fennálló kötelezettség vállalások összeg |

EBB 6. EFA | Ruanda | Kigali nemzetközi repülőtér | 3.5 |

Mozambik | Magánszektor támogatása | 1.9 |

EBB 7. EFA | Ruanda | Kigali nemzetközi repülőtér | 6 |

Angola | Angóra | 1.1 |

Haïti | Városi vízellátás | 6 |

BEI 8ème FED | Mauritius | SSR repülőtér bővítés | 3 |

Zimbabwe | Zesa - Kariba | 2 |

Malawi | Sucoma cukorprojekt | 4 |

Swaziland | Cukor | 1.2 |

Zimbabwe | Zesa erőmű | 2.5 |

Közép-Afrikai Köztársaság | Tiona alap | 1.6 |

Haiti | Városi vízellátás | 10 |

Francia Polinézia | Socredo PG V B | 4 |

Barbados | BCPC III | 2.6 |

Ghana | Pénzügyi szektor | 9.5 |

Mauritius | Csatornázási projekt | 7.5 |

Mauritius | Rodrigues erőmű | 2 |

Tanzánia | Magánszektor fejlesztése | 6.6 |

Guyana | Erőmű projekt | 20 |

Saint Lucia | St. Lucia-i bank | 3 |

Trinidad | Karib-térségi mikrofinanszírozás | 4 |

Madagaszkár | Magánszektor fejlesztése | 5.3 |

7+8. EFA MINDÖSSZESEN | 107.9 |

4. Projektek, ahol vitás ügyek vannak a beszállítókkal vagy a vállalkozókkal, ami a jó pénzügyi igazgatás szabályainak az alkalmazásával, nem teszi lehetővé ebben a stádiumban a kifizetéseket vagy a lezárást.

(millió €-ban)

Vitás ügyek | Ország | Projekt | Fennálló kötelezettség vállalások összeg |

Programozható támogatás 6. EFA | Guinea | Alumíniumgyár korszerűsítése | 5.7 |

Programozható támogatás 7. EFA | Kongó Braz. | Tractebel | 1.2 |

Nigéria | Oban Hills program | 1.7 |

Nigéria | Carl bro/EPK/DHV | 1.6 |

Surinam | Utak felújítása | 8.3 |

Etiópia | Amarti eltérítési projekt | 5.6 |

Nigéria | Katsina aszályzóna program | 1.8 |

6+7. EFA MINDÖSSZESEN | 25.9 |

5. Műszakilag általában kész projektek, amelyek pénzügyi előleg kifizetésében részesültek, de amelyek vagy indokolatlannak bizonyultak, vagy visszafizetendők. A rendezésre tett erőfeszítések ellenére, például az érintett AKCS országok nemzeti koordinátorainak a szintjén, az igazolás, vagy a visszafizetés 2003.12.31-ig nem történt meg.

(millió €-ban)

Pénzügyi támogatási eszköz | Ország | Projekt | Fennálló kötelezettség vállalások összeg |

Programozható támogatás 6. EFA | Burkina Faso | Sahel országok, gázfelhasználás | 1.3 |

Pápua-Új Guinea | Utak és hidak rekonstrukciója | 4.6 |

Programozható támogatás 7. EFA | Tanzánia | Kávékutatás támogatása | 1.3 |

Tanzánia | Emberi erőforrások fejlesztése | 1.2 |

Mozambik | Helyhatósági választások támogatása | 1.2 |

Eritrea | Vízgazdálkodás | 2.3 |

Csád | Elemi iskolai oktatás | 2.3 |

Regionális projekt | Harc az AIDS ellen | 2.6 |

Regionális projekt | Közegészségügyi vezetők képzése | 1.3 |

Programozható támogatás 8. EFA | Guinea | Vidékprogram Felső-Guinea | 1.3 |

Zimbabwe | Mezőgazdasági szolgáltatások | 3.2 |

Mozambik | Általános választások támogatása | 2 |

MINDÖSSZESEN | 24.6 |

[pic]

[pic]

[pic]

3. – Pénzügyi kimutatások és az EBB által rendelkezésre bocsátott információ

BERUHÁZÁSI TÁMOGATÁSI ESZKÖZ

A MÉRLEG 2003. DECEMBER 31-ÉN

(ezer euróban)

ESZKÖZÖK | 2003.12.31. |

Kölcsönök és előlegek hitelintézeteknek |

kérésre visszafizetendő | 0 |

egyéb kölcsönös és előlegek [D megjegyzés] | 67 473 |

Részvények és egyéb változó hozamú értékpapírok |

Befektetések kockázati tőketársaságokba [C megjegyzés] | 3 693 |

Jegyzett, de még be nem fizetett tőke | 133 487 |

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN | 204 653 |

FORRÁSOK |

A TÁMOGATÁSI ESZKÖZ TŐKÉJE |

Jegyzett tőke [F megjegyzés] | 205 000 |

Pénzügyi év vesztesége [G megjegyzés] | - 347 |

FORRÁSOK ÖSSZESEN | 204 653 |

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK |

Kötelezettségek |

A kockázati tőketársaságokba történt befektetések kapcsán | 52 010 |

Nem kifizetett kölcsönök [E megjegyzés] |

hitelintézetek | 40 000 |

ügyfelek | 44 100 |

136 110 |

A zárójelbe tett megjegyzések a pénzügyi kimutatásokra vonatkoznak.

EREDMÉNYKIMUTATÁS a 2003. december 31-vel végződő pénzügyi évre (ezer euróban) | 2003.12.31. |

Pénzügyi műveletek eredménye [G megjegyzés] . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | - 347 |

Pénzügyi év vesztesége | - 347 |

BERUHÁZÁSI TÁMOGATÁSI ESZKÖZ

MEGJEGYZÉSEK A PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ 2003. DECEMBER 31-vel

ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK

A Beruházási Támogatási Eszközt (az “eszköz”) a Cotonou-i Megállapodás (a “megállapodás”) keretében hozták létre az afrikai, karib-térségi és csendes-óceáni országok csoportja (az “AKCS-országok”) és az Európai Unió és tagállamai közötti tárgyalások eredményeként létrejött együttműködési és fejlesztési támogatásról 2000. június 23-án.

Az eszközt az Európai Beruházási Bank (az “EBB” vagy a “bank”) kezeli. A megállapodás feltételei szerint maximum 2.200 millió euró rendelhető az eszköz finanszírozására. A megállapodás keretében az EBB ugyancsak kezeli a saját forrásaiból nyújtott támogatásokat. Minden a megállapodás szerinti pénzügyi forrást és eszközt az Európai Bizottság igazgat.

Ezek a pénzügyi kimutatások csak az eszköz szerinti tevékenységeket tartalmazzák. A 2003. április 8-i tanácsi határozat szerint, a tagállamok megállapodtak, hogy teljes mértékben fedezik a banknak az eszköz kezelésével kapcsolatos minden költségét. Ennek megfelelően e pénzügyi kimutatások nem tartalmazzák ezeket a költségeket. Az eszköz részéről az EBB-nél elhelyezett bankbetétek után járó kamatokról nem az eszköz számol be, mivel ezeket közvetlenül az Európai Bizottságnak kell kifizetni.

LÉNYEGES SZÁMVITELI POLITIKÁK

Számviteli normák

Ezeket a pénzügyi kimutatásokat a bankok és pénzügyi intézetek éves beszámolóiról és összevont beszámolóiról szóló (a 2001. szeptember 27-i 2001/65/EK irányelvvel módosított) 1986. december 8-i 1986/635/EGK európai közösségi tanácsi irányelv (az “irányelv”) általános elveivel összhangban állították össze.

Külföldi valuták átszámítása

Az eszköz számlái euróban kifejezve szerepelnek.

A pénzügyi kimutatások végett a külföldi valutákban vezetett eszközök, források és mérlegen kívüli tételek a mérleg fordulóján érvényes készpénzárfolyamon euróba átszámítva szerepelnek, kivéve a nem euróban kifejezett kölcsönöket vagy kamatokat, amelyeknél a teljesített kifizetéseknél az euróra való átszámításnál alkalmazott árfolyamok megfelelnek az ilyen kifizetések tényleges dátumakor érvényes átváltási árfolyamoknak.

Az eredménykimutatás tételei havonta euróra vannak átszámítva, az egyes hónapok végén érvényes átváltási árfolyamokon.

Az átváltásokból adódó különbségek az eredménykimutatásban árfolyamveszteségként vagy árfolyamnyereségként vannak feltüntetve.

Pénzeszközök

A pénzeszközök elszámolása az elszámolási nap alapján történik.

Részvények és egyéb változó hozamú értékpapírok

Befektetések kockázati tőketársaságokba

A kockázati tőketársaság okba történt befektetések részvényeket és egyéb változó hozamú értékpapírokat jelentenek, amelyeket az eszköz rendes tevékenysége során hosszabb távra vásároltak és a mérlegben az eredeti beszerzési árukon szerepelnek.

Az alapkezelőktől a mérleg elkészültének időpontjáig kapott jelentések alapján a kockázati tőketársaság ok portfolió értékelése soronkénti alapon történik alacsonyabb költséggel, vagy az elszámolható nettó eszközértéken, kizárva ezzel minden hozzárendelhető nem realizált nyereséget, amely e portfolióban megjelenhet.

Az elszámolható NAV meghatározása vagy az eszköznek a legutóbbi beszámoló szerinti mögöttes eszközében való tulajdoni hányadának alkalmazásával, vagy, a rendelkezésre álló mértékig, az ugyanezen időpontbeli, az adott alapkezelő által előterjesztett részvényenkénti értéken történik. Az elszámolható NAV-ot módosítják a legutóbb rendelkezésre álló NAV dátuma és a mérlegforduló dátuma között előforduló eseményekre olyan mértékben, ahogy ezeket a korrekciókat lényegesnek tekintik.

A mérlegfordulókor a kizárólag a két évnél rövidebb ideje meglévő kockázati tőke alapok igazgatási költséginek betudható nem realizált veszteségeket nem veszik figyelembe az elszámolható NAV meghatározásánál.

Adózás

Az Európai Közösségek egységes tanácsának és egységes bizottságának létrehozásáról szóló 1965. évi szerződéshez csatolt, az Európai Közösségek kiváltságairól és mentességeiről szóló jegyzőkönyv rendelkezése szerint a Közösségek eszközei, bevételei és egyéb tulajdonai mentesek minden közvetlen adó alól .

RÉSZVÉNYEK ÉS EGYÉB VÁLTOZÓ HOZAMÚ ÉRTÉKPAPÍROK (EZER EURÓBAN)

Beszerzési ár az időszak kezdetén | Kiegészítések | Megszüntetések | Valutaárfolyam korrekciók | Beszerzési ár az időszak végén | Kumulatív értékkorrekciók az időszak végén | Átvitt összeg az időszak végén |

Befektetések kockázati tőketársaságokba: | 0 | 4 127 | 0 | (434) | 3 693 | 0 | 3 693 |

KÖLCSÖNÖK ÉS ELőLEGEK HITELINTÉZETEKNEK (EZER EURÓBAN)

2003. december 31-vel a hitelintézeteknek nyújtott kölcsönök és előlegek az alábbiak voltak:

Kevesebb mint 3 hónapra |

Lekötött betétek: |

Európai Beruházási Bank (*) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 67 473 |

67 473 |

(*): Az eszköz feltételei szerint és 9. Európai Fejlesztési Alapra érvényes költségvetési rendelet szerint az EBB által az eszköz nevében kapott alapokat a Bizottság nevében vezetett számlára vezetik rá. Az ezekre a betétekre járó kamatokat nem az eszköz számolja el, hanem azokat az EBB az Európai Bizottságnak fizeti ki.

KÖLCSÖNÖK ÉS GARANCIÁK ÖSSZESÍTETT KIMUTATÁSA 2003. DECEMBER 31-VEL (EZER EURÓBAN)

Az összes nyújtott kölcsön elemzése (1) | köztes hitelintézeteknek | közvetlenül a végső kedvezményezetteknek (2) | 2003 összesen |

Kiutalt rész . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 0 | 0 | 0 |

Nem kiutalt kölcsönök . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 40 000 | 44 100 | 84 100 |

Összes nyújtott kölcsön | 40 000 | 44 100 | 84 100 |

(1): Az összes nyújtott kölcsön tartalmazza a már kiutalt kölcsönöket és a még kiutalásra váró kölcsönöket is.

(2): Melyből 37,3 millió euró alárendelt.

JEGYZETT TőKE (EURÓBAN)

A Beruházási Támogatási Eszköz jegyzett tőkéje 205 millió euró, melyből 71,5 millió eurót lehívtak és be is fizettek.

A tőke jegyzések kimutatása 2003. december 31-vel az alábbi:

Tagállamok | Jegyzett tőke | Nem befizetett tőke | Befizetett tőke |

Ausztria | 5 432 500 | 3 312 500 | 2 120 000 |

Belgium | 8 036 000 | 4 900 000 | 3 136 000 |

Dánia | 4 387 000 | 2 675 000 | 1 712 000 |

Finnország | 3 034 000 | 1 850 000 | 1 184 000 |

Franciaország | 49 815 000 | 37 665 000 | 12 150 000 |

Németország | 47 888 000 | 29 200 000 | 18 688 000 |

Görögország | 2 562 500 | 1 562 500 | 1 000 000 |

Írország | 1 271 000 | 775 000 | 496 000 |

Olaszország | 25 707 000 | 15 675 000 | 10 032 000 |

Luxemburg | 594 500 | 449 500 | 145 000 |

Hollandia | 10 701 000 | 6 525 000 | 4 176 000 |

Portugália | 1 988 500 | 1 503 500 | 485 000 |

Spanyolország | 11 972 000 | 7 300 000 | 4 672 000 |

Svédország | 5 596 500 | 4 231 500 | 1 365 000 |

Nagy-Britannia | 26 014 500 | 15 862 500 | 10 152 000 |

ÖSSZESEN | 205 000 000 | 133 487 000 | 71 513 000 |

PÉNZÜGYI MűVELETEK EREDMÉNYE

A kockázati tőke műveletekbe történt befektetéseket kifizették és azok USD-ben vannak; az átváltási veszteség nyilvántartott eredményei az USD euróval szembeni leértékelődéséből származnak a kiutalás időpontja és a pénzügyi év vége között [lásd a B2 megjegyzést a külföldi valuták átszámítási politikáját illetően].

2003. december 31-én a pénzügyi műveletek eredménye az alábbiakat tartalmazta:

EUR |

Nem realizált árfolyamveszteség | - 433 673 |

Realizált árfolyamnyereség | 86 891 |

- 346 782 |

INVESTMENT FACILITY - ANNUAL REPORT 2003 – MAIN FEATURES OF SIGNED PROJECTS |

Name | Country / Region | Sector | Nature of operation | Amount |

(in EUR million) |

Burkina Faso Global Loan II | Burkina Faso | Financial sector | Local currency loan | 12,00 |

Private Sector |

Development – |

Global Loan II | Cameroon | Financial sector | Local currency loan | 28,00 |

Bel Ombre Hotel | Mauritius | Tourism | Indirect equity and | 6,10 |

Subordinated loan |

EBTR | Mauritania | Infrastructure | Local currency loan | 4,00 |

African Bank Holdings,LLC | Regional - Africa | Financial sector | Equity | 30,00 |

Aureos East Africa Fund | Regional - Africa | Financial sector | Equity | 6,80 |

Aureos Southern Africa | Regional - Africa | Financial sector | Equity | 10,50 |

Aureos West Africa Fund | Regional - Africa | Financial sector | Equity | 8,75 |

Kansanshi Copper Mine | Zambia | Industry & mining | Subordinated loan | 34,00 |

Total | 140,15 |

Note: Disbursements generally follow somewhat behind signature,hence IF disbursements by the end of 2003 amounted to just EUR 4 million,for the equity investments in the regional Aureos funds and African Bank Holdings. |

RECONCILIATION TO FINANCIAL STATEMENTS |

EUR million |

Shares and other variable-yield securities |

Investments in venture capital enterprises | 3,70 |

OFF-BALANCE SHEET ITEMS |

Commitments |

In respect of investments in venture capital enterprises | 52,00 |

Undisbursed loans (Note E) | 40,00 |

a) Credit institutions | 44,10 |

b) Customers |

Result on financial operations (exchange) | 0,35 |

TOTAL | 140,15 |

[1] A korábbi EFÁ-k le nem kötött forrásai tartalmazzák a SYSMIN alapok maradványát, amelyet az AKCS-EK Nagykövetek Bizottsága 3/2000 döntése alapján 410,926 millióban állapítottak meg. Az E410/2001 tanácsi rendelet az AKCS-EK partnerségi megállapodás pénzügyi jegyzőkönyve alapján tartalmazza ezeket a forrásokat az nemzeti indikatív keretek programozásában (B rész).