[pic] | AZ EURÓPAI KÖZÖSSÉGEK BIZOTTSÁGA |

Brüsszel, 2009.10.21.

COM(2009)547 végleges

A BIZOTTSÁG JELENTÉSE AZ EURÓPAI PARLAMENTNEK ÉS A TANÁCSNAK

Második pénzügyi jelentés az Európai Mezőgazdasági Vidékfejlesztési Alap (EMVA) pénzügyi műveleteinek végrehajtásáról2008-as költségvetési év

TARTALOMJEGYZÉK

1. Költségvetési eljárás és a költségvetés ellenőrzése 3

2. Az előirányzatok kezelése és a pénzügyi műveletek végrehajtása 5

2.1. Kötelezettségvállalási előirányzatok 5

2.1.1. Vidékfejlesztési operatív programokra rendelkezésre álló kötelezettségvállalási előirányzatok 5

2.1.2. Technikai segítségnyújtásra rendelkezésre álló kötelezettségvállalási előirányzatok 6

2.2. Kifizetési előirányzatok 6

2.2.1. Vidékfejlesztési operatív programokra rendelkezésre álló előirányzatok 6

2.2.2. Technikai segítségnyújtásra rendelkezésre álló előirányzatok 11

3. Az EMVA-programok végrehajtási aránya tagállamonként (a Bizottság által teljesített EMVA-kifizetések %-os aránya, 2007 és 2008) 14

KÖLTSÉGVETÉSI ELJÁRÁS ÉS A KÖLTSÉGVETÉS ELLENőRZÉSE

A Bizottság 2007. május 2-án fogadta el a 2008. költségvetési évre vonatkozó előzetes költségvetés-tervezetet. A költségvetési hatóság számára javasolt költségvetés-tervezet az EMVA keretében a következő pénzügyi forrásokat tartalmazta (EUR-ban):

Költségvetési tétel | Kötelezettségvállalási előirányzatok | Kifizetési előirányzatok |

05.040501 (Vidékfejlesztési programok) | 12 542 462 561,00 | 9 396 700 000,00 |

05.040502 (Technikai segítségnyújtás) | 22 089 328,00 | 10 000 000,00 |

A közvetlen kifizetések önkéntes modulációjáról szóló 378/2007/EK tanácsi rendeletet 2007. március 27-én fogadták el. Ennek az EMVA-költségvetésre gyakorolt közvetlen hatásaként a kötelezettségvállalási előirányzatok 362 000 000,00 EUR-val emelkedtek.

Ebből következően a Parlament 2007. december 13-án, második olvasatban a következő összegekkel fogadta el a 2008. évi általános költségvetést az EMVA tekintetében:

Költségvetési tétel | Kötelezettségvállalási előirányzatok | Kifizetési előirányzatok |

05.040501 (Vidékfejlesztési programok) | 12 904 462 561,00 | 9 396 700 000,00 |

05.040502 (Technikai segítségnyújtás) | 22 089 328,00 | 10 000 000,00 |

2007 végén a Bizottság a 94 EMVA-programból mindössze 54-et hagyott jóvá. A fennmaradó 40 program jóváhagyására 2008-ban került sor, a következőképpen:

- 25 EMVA-programot hagytak jóvá 2008 elején, és ezek tekintetében a 2007. évi kötelezettségvállalási előirányzatok 2008. évre történő nem automatikus áthozatalára került sor, összesen 1 360 517 165,00 EUR összegben;

- azon 15 EMVA-program vonatkozásában, amelyek tekintetében a Bizottság 2007 vége előtt nem zárta le a vizsgálatokat, a 2007. évi részlet 2008–2013 közötti átütemezésére került sor a költségvetési fegyelemről szóló intézményközi megállapodás 48. pontjának alkalmazásában.

Ez utóbbi 15 EMVA-program vonatkozásában a 2007. évi költségvetésbe a 2007-es éves részlet címén felvett előirányzatokat törölték, és a költségvetési hatóság 2008 májusában költségvetés-módosítást hagyott jóvá további 370 376 764,00 EUR összegű kötelezettségvállalási előirányzat formájában, amely összeg a 2007. évi éves részlet 2008-ra átütemezett hányadának felel meg.

Meg kell jegyezni, hogy az intézményközi megállapodás 48. pontjának alkalmazása következtében felül kellett vizsgálni a vidékfejlesztési pénzügyi keretet, és módosítani kellett a 2007 és 2013 közötti időszakra vonatkozó közösségi vidékfejlesztési támogatás összege és annak éves bontása meghatározásáról szóló 2006/493/EK tanácsi határozatot, továbbá az ugyanezen időszakra vonatkozó közösségi vidékfejlesztési támogatás tagállamonkénti és évenkénti összegének meghatározásáról szóló 2006/636/EK határozatot.

A fent bemutatott helyzetből adódóan (a technikai segítségnyújtás kivételével) az EMVA operatív programokra vonatkozó költségvetési tételen végül rendelkezésre álló kötelezettségvállalási előirányzatok összege 14 635 356 490,00 EUR.

Meg kell jegyezni, hogy a kifizetési előirányzatok összege 2008-ban ugyanaz maradt, mint amit a Parlament 2007. december 13-án második olvasatban elfogadott, egy összesen 82 995 000,00 EUR összegű átcsoportosítás kivételével, amelyre az EMOGA Orientációs Részlegére vonatkozó költségvetési tételek megerősítése miatt volt szükség az év végén. Az alábbi táblázat a költségvetési tételenkénti helyzetet ismerteti (EUR-ban):

Pénzügyi eszköz / költségvetési tétel | A rendelkezésre álló kifizetési előirányzat növekedése („+”) vagy csökkenése („-”) (EUR-ban) |

EMVA (05.040501) | - 82 995 000,00 |

EMOGA-O 1. célkitűzés (05.04.02.01) és EMOGA-O Leader+ (05.040206) | + 82 995 000,00 |

Összes változás (növekedés, csökkenés) a vidékfejlesztés tekintetében | 0,00 |

Az említett források felhasználásának mikéntjét a következő fejezet ismerteti.

AZ ELőIRÁNYZATOK KEZELÉSE ÉS A PÉNZÜGYI MűVELETEK VÉGREHAJTÁSA

Kötelezettségvállalási előirányzatok

Vidékfejlesztési operatív programokra rendelkezésre álló kötelezettségvállalási előirányzatok

A 2008. évi éves részlet tekintetében rendelkezésre álló összes (14 635 356 490,00 EUR) kötelezettségvállalási előirányzatot felhasználták (azaz a pénzügyi műveletek végrehajtása 100 %-os volt). A következő táblázat a 2008-ban az EMVA-programok keretében tagállamonként ténylegesen lekötött összegeket (EUR-ban) ismerteti:

Tagállam | A 2008. évi kötelezettségvállalási előirányzatok felhasználása |

AT | 594 709 669,00 |

BE | 63 957 784,00 |

BG | 581 200 565,00 |

CY | 24 772 842,00 |

CZ | 392 638 892,00 |

DE | 1 186 941 705,00 |

DK | 128 937 144,00 |

EE | 95 569 377,00 |

ES | 1 548 539 790,00 |

FI | 318 959 772,00 |

FR | 959 359 146,00 |

GR | 463 470 078,00 |

HU | 537 525 661,00 |

IE | 355 014 220,00 |

IT | 1 616 756 298,00 |

LT | 248 836 020,00 |

LU | 13 661 411,00 |

LV | 300 635 734,00 |

MT | 23 962 147,00 |

NL | 72 638 338,00 |

PL | 1 932 933 351,00 |

PT | 587 531 051,00 |

RO | 1 146 687 683,00 |

SE | 277 225 207,00 |

SI | 139 868 094,00 |

SK | 286 531 906,00 |

UK | 736 492 605,00 |

Mindösszesen | 14 635 356 490,00 |

Technikai segítségnyújtásra rendelkezésre álló kötelezettségvállalási előirányzatok

Az 1698/2005/EK tanácsi rendelet 69. cikkének (2) bekezdése előírja, hogy a Bizottság által irányított technikai segítségnyújtásra a közösségi vidékfejlesztési támogatás teljes összegének 0,25 %-át kell fordítani. A 2008. évi költségvetésben 22 089 328,00 EUR összegű kötelezettségvállalási előirányzat állt rendelkezésre erre a célra. A kötelezettségvállalási előirányzatokból 2008 végén 5 250 376,94 EUR-t használtak fel.

Az alábbi táblázat ismerteti, hogy miként használták fel ezeket a kötelezettségvállalási előirányzatokat. A 2008. év kötelezettségvállalási előirányzatainak legnagyobb részét az Európai Vidékfejlesztési Hálózat kiépítéséhez és az SFC2007 informatikai rendszer kialakításához kötődő tevékenységekre fordították.

[pic]

Kifizetési előirányzatok

Vidékfejlesztési operatív programokra rendelkezésre álló előirányzatok

A 2008. évi költségvetés 9 396 700 000,00 EUR összegű kifizetési előirányzatot tartalmaz az EMVA-programok tekintetében. Ebből a rendelkezésre álló összegből 82 995 000,00 EUR-t 2008 novemberében és decemberében átcsoportosítottak a 05.040201 és a 05.040206 költségvetési tételek megerősítésére (az EMOGA Orientációs Részlegének az 1. célkitűzés, illetve a Leader+ keretébe tartozó programjai a 2000–2006 közötti programozási időszakban).

A 2008. év végén a kifizetési előirányzatokból 8 538 840 673,98 EUR-t használtak fel, a következőképpen:

Adott előlegek: | 2 475 706 914,50 EUR |

Visszatérítés, 2006. negyedik negyedév | 21 697 817,73 EUR |

Visszatérítés, 2007. harmadik negyedév | 116 058 716,24 EUR |

Visszatérítés, 2007. negyedik negyedév | 1 697 255 282,24 EUR |

Visszatérítés, 2008. első negyedév | 1 120 239 109,02 EUR |

Visszatérítés, 2008. második negyedév | 1 303 099 545,58 EUR |

Visszatérítés, 2008. harmadik negyedév | 1 804 783 288,67 EUR |

Összes felhasználás 2008 | 8 538 840 673,98 EUR |

A 2008. második és harmadik negyedévi visszatérítések néhány program esetében (lásd alább) a költségvetési év végén teljesen vagy részben függőben voltak, mivel az ezekre a programokra vonatkozó 2007-es és 2008-as kötelezettségvállalásokat teljes mértékben felhasználták az előlegek és a korábbi visszatérítések kifizetésére. Az alábbi táblázat ismerteti azon programok helyzetét (EUR-ban), amelyek kimerítették a kötelezettségvállalási előirányzatokat, és amelyek esetében a kifizetéssel 2009 elejéig várni kellett:

EMVA-program – N° CCI | 2008. 2. negyedév | 2008. 3. negyedév | Összesen |

Vlaanderen (2007BE06RPO001) | 2 634 830,50 | 2 634 830,50 |

Nordrhein-Westfalen (2007DE06RPO015) | 10 345 809,87 | 10 345 809,87 |

Aragon (2007ES06RPO002) | 12 299 213,27 | 16 291 566,28 | 28 590 779,54 |

Asturias (2007ES06RPO003) | 1 100 082,61 | 1 100 082,61 |

La Rioja (2007ES06RPO016) | 1 046 530,71 | 1 046 530,71 |

Ireland National (2007IE06RPO001) | 95 219 252,45 | 95 219 252,45 |

Összesen | 12 299 213,27 | 126 638 072,42 | 138 937 285,68 |

Az egyrészről a rendelkezésre álló kifizetési előirányzatok teljes összege és másrészről a felhasznált kifizetési előirányzatok összege és a korábbi programozási időszak két jogcímének megerősítésére átcsoportosított összeg közötti különbség 774 864 326,02 EUR volt. Ez az összeg 8,2 %-os alulköltekezést jelent a költségvetésben rendelkezésre álló összeghez képest. Az alulköltekezés oka főként abban keresendő, hogy a harmadik negyedéves költségigények alacsonyabbak voltak az eredetileg a tagállamok által közölt előirányzatoknál. Ezeket az előirányzatokat a 2009. február 13-i SEC(2009) 164 bizottsági határozattal C2 előirányzatként (bizottsági határozattal nem automatikusan áthozott és 2009. december 31-e előtt felhasználandó előirányzatok) átvitték a 2009. évi költségvetésbe .

Az alábbi grafikon ismerteti a kifizetési előirányzatok felhasználását 2008-ban, havi bontásban. A felhasználás üteme az évi négy kifizetési nyilatkozat megküldésének időpontja szerint alakult (január 31., április 30., július 31., illetve november 10., a 2007 negyedik negyedévére, 2008 első negyedévére, 2008 második negyedévére, illetve 2008 harmadik negyedévére vonatkozó nyilatkozat esetében).

[pic]

Az alábbi táblázat ismerteti a Bizottság által a 2008. naptári évben kifizetett összegeket tagállamonként, a folyósított előlegek és a kifizető ügynökségeknél a 2007. október 16. és december 31. (2007. negyedik negyedév), a 2008. január 1. és március 31. (2008. első negyedév), a 2008. április 1. és június 30. (2008. második negyedév), valamint a 2008. július 1. és október 15. (2008. harmadik negyedév) között felmerült költségek visszatérítése tekintetében.

A 2006 negyedik negyedévét érintő, az 1290/2005/EK rendelet átmeneti rendelkezései alapján a tagállamok által bejelentett költségekhez kapcsolódó összegeket akkor fizetik meg, ha a vonatkozó programokat a Bizottság végleg jóváhagyja, emiatt került sor kifizetésekre még 2008-ban is. Ezek a kifizetések a 2007. költségvetési év végén még jóvá nem hagyott programokra vonatkoztak, amelyek tekintetében átütemezésre (az intézményközi megállapodás 48. cikke) vagy a kötelezettségvállalási előirányzatok 2007-ről 2008-ra történő, nem automatikus áthozatalára került sor.

A 2007 harmadik negyedévét érintő (2007. július 1-je és október 15-e között felmerülő) összegek olyan programokra vonatkoztak, amelyek kimerítették a 2007. évi kötelezettségvállalási előirányzatokat, és amelyeket a 2008. évi előirányzatokból fizettek ki.

[pic]

2008-ban a visszatérítések (időközi kifizetések) teljes összege 6 063 133 759,48 EUR, az előlegek teljes összege pedig 2 475 706 914,50 EUR volt.

Ami a 2007-hez képest bekövetkezett változást illeti, az alábbi táblázat a tagállamok felé teljesített kifizetések meglehetősen számottevő növekedését (+40,43 %) mutatja. Ezt a növekedést az magyarázza, hogy a visszatérítések 2008-ban több mint kétszeresükre növekedtek (+155,21 %), míg az előlegek összege kisebb mértékben csökkent (-33,18 %). Az előlegek csökkenésének az az oka, hogy az összeg több mint felét már 2007-ben kifizették. A visszatérítések erőteljes növekedése pedig arra mutat, hogy a tagállamok fokozatosan hajtják végre a vidékfejlesztési programokat.

[pic]

Technikai segítségnyújtásra rendelkezésre álló előirányzatok

A 2008. évi költségvetésben az eredetileg e célra rendelkezésre álló összeg 10 000 000,00 EUR volt kifizetési előirányzatok formájában. A Költségvetési Főigazgatóság által 2008-ban végrehajtott átfogó átcsoportosítás alkalmával 2 000 000,00 EUR-t vittek át egy másik, a vidékfejlesztés területén kívüli költségvetési tételre. 2008 végén a kifizetési előirányzatokat 3 455 471,11 EUR összegben használták fel.

A következő táblázat a költségvetési tételenként kifizetett összegeket, valamint a főbb eredményeket mutatja be, köztük az Európai Vidékfejlesztési Hálózat és a vidéki térségek megfigyelőközpontjának kiépítését is.

[pic]

Meg kell jegyezni, hogy a 2008-ban az SFC2007 informatikai rendszer kialakításának megfelelő költségvetési tétel tekintetében felhasznált kifizetési előirányzatok egy része (316 624 EUR) 2007-ben lekötött előirányzatokat érint.

A TAGÁLLAMI KIFIZETŐ ÜGYNÖKSÉGEK ÁLTAL BEJELENTETT ÖSSZEGEK ELEMZÉSE TENGELYEK ÉS EMVA-INTÉZKEDÉSEK SZERINTI BONTÁSBAN

Az alábbi táblázat ismerteti a tagállamok által bejelentett költségeket vidékfejlesztési intézkedésenként 2007 (2006 negyedik negyedéve és 2007 harmadik negyedéve között) és 2008 (2007 negyedik negyedéve és 2008 harmadik negyedéve között) vonatkozásában, valamint ezek összehasonlítását a programok kezdete óta (2006 negyedik negyedéve és 2008 harmadik negyedéve között) felmerült ugyanezen költségekkel, és a 2007–2013 közötti finanszírozási tervben szereplő összegekkel (millió EUR-ban). Az összehasonlítás arra világít rá, hogy a tényleges helyszíni végrehajtás mennyiben felel meg a programokban megállapított előirányzatoknak.

A 2008. év tekintetében megállapítható, hogy ezen összegek 21,3 %-a az 1. tengely intézkedéseivel kapcsolatos költségekre, 75,0 %-a a 2. tengely intézkedéseivel kapcsolatos költségekre és 1,9 %-a a 3. tengely intézkedéseivel kapcsolatos költségekre vonatkozik. E jellegzetesség jelentős különbségekre utal a 2008 decemberének végén a 2007–2013 közötti időszak egészének vonatkozásában hatályos pénzügyi tervhez képest (34 % az 1. tengely, 43,7 % a 2. tengely és 13,4 % a 3. tengely vonatkozásában).

Ez a helyzet nagyrészt a 2. tengely szerinti intézkedések jellegével magyarázható, mivel ezeket vagy a korábbi programozási időszakban folyó szerződések szerint vagy éves kifizetésekből finanszírozzák. Ezzel szemben az 1. és a 3. tengelyt érintő késedelem annak köszönhető, hogy a befektetési projektekre vonatkozó jóváhagyási (az odaítélés feltételeinek közzététele, a lehetséges kedvezményezettek kérelmeinek átvétele, a kiválasztási eljárás stb.) és végrehajtási eljárás hosszabb.

A tengelyek közötti, az egyes programok fejlesztési stratégiáiban előírt egyensúly az EMVA-programok végrehajtásának előrehaladásával alakul ki. A 2008. évi és a 2007. évi százalékos arányok összehasonlítása ugyanis már arra mutat rá, hogy e tekintetben elmozdulás történt: a 2. tengelyt érintően például a 2007-ben bejelentett költségek 2008-ban 81,6 %-ról 75,0 %-ra változtak, míg az 1. tengely ezzel ellentétesen alakult, és a 2007. évi 16,0 % 2008-ban 21,3 %-ra emelkedett.

[pic]

AZ EMVA-PROGRAMOK VÉGREHAJTÁSI ARÁNYA TAGÁLLAMONKÉNT (A BIZOTTSÁG ÁLTAL TELJESÍTETT EMVA-KIFIZETÉSEK %-OS ARÁNYA, 2007 ÉS 2008)

A következő oldalon található grafikon szemlélteti az EMVA-kifizetések szintjét a programozási időszak kezdetétől, ideértve a tagállamok által a 2008 utolsó negyedévének címén kifizetett összegeket (amelyeket tehát a Bizottság a 2009. évi költségvetés terhére térít vissza) is, a 2007. és 2008. évi kifizetésekkel összehasonlítva. Ez a szint 71,7 % az EMVA-programok összességére vonatkoztatva.

A grafikon azt mutatja, hogy négy kivétellel (Málta, Litvánia, Bulgária és Lettország) a 2007. és 2008. évi kötelezettségvállalások összegének több mint 50 %-át költötték el tagállami szinten, valamennyi programban.

Ezen felül öt ország (Írország, Franciaország, Luxemburg, Ausztria és Belgium) olyan költségeket jelentett be, amelyek meghaladták a 2007. és 2008. évi részletek összegét, és ezt a többletet a 2009. évi éves kötelezettségvállalás terhére kellett kifizetni.

[pic]