A BIZOTTSÁG JELENTÉSE AZ EURÓPAI PARLAMENTNEK ÉS A TANÁCSNAK az EMGA kiadásairól Korai előrejelző rendszer, 2014/5-6. szám /* COM/2014/0390 final */





TARTALOMJEGYZÉK 1............ Bevezetés. 3 2............ Az EMGA-hoz rendelt címzett bevételek. 3 3............ Az EMGA 2014. évi költségvetésének ideiglenes végrehajtására vonatkozó megjegyzések 4 4............ Az EMGA-hoz rendelt címzett bevételek felhasználása. 6 5............ Következtetések. 7 1. melléklet: || Az EMGA-előirányzatok ideiglenes felhasználása 2014. április 30-ig 1. Bevezetés Az 1. melléklet bemutatja, milyen szintű volt a költségvetés tényleges végrehajtása a 2013. október 16-tól 2014. április 30-ig tartó időszakban a közös agrárpolitika finanszírozásáról, irányításáról és monitoringjáról szóló 1306/2013/EU rendelet[1] 28. cikkének rendelkezései alapján kialakított mutató szerinti kiadási profilhoz viszonyítva. 2. Az EMGA-hoz rendelt címzett bevételek Az 1306/2013/EU rendelet 43. cikkében foglalt rendelkezések alapján a számlaelszámolásra és a megfelelőségi vizsgálatokra vonatkozó határozatok szerinti pénzügyi kiigazításokból, a szabálytalanságokból és a tejilletékből eredő bevételek az EMGA kiadásainak finanszírozására fordítandó címzett bevételek. Az említett rendelkezések értelmében a címzett bevételek bármely, az EMGA-ból fedezett kiadás finanszírozására felhasználhatók. Amennyiben e bevételek egy részét nem használják fel az adott költségvetési évben, a fennmaradó részt automatikusan átvezetik a következő költségvetési évre[2]. A 2014. évi EMGA-költségvetés tartalmazta mind a piaci intézkedések és a közvetlen támogatások kapcsán várhatóan felmerülő kiadások finanszírozási szükségleteire vonatkozó legfrissebb bizottsági becsléseket, mind pedig a szóban forgó költségvetési év során várhatóan befolyó címzett bevételekre és az előző költségvetési évből rendelkezésre álló címzett bevételek egyenlegének átvezetésére vonatkozó becsléseket. A Bizottság az EMGA 2014. évi költségvetési előirányzataira vonatkozó javaslatában figyelembe vette a várható összes címzett bevételt, és a 2014. évi költségvetésben előirányzatként a becsült szükségletek és a címzett bevételek becsült összege közötti különbözettel megegyező összeget igényelt. A költségvetési hatóság elfogadta a várható címzett bevételek figyelembevételével összeállított EMGA-költségvetést. A 2014. évi költségvetés kidolgozásakor a Bizottság becslései szerint a rendelkezésre álló címzett bevételek 1 464 millió EUR-t tettek ki. Ezen belül: – a 2014. költségvetési évben várhatóan keletkező címzett bevételek összegét 849 millió EUR-ra becsülték. A megfelelőségi vizsgálatok nyomán végrehajtott korrekciókból és a szabálytalanságokból eredő bevételek becsült összege 638 millió, illetve 165 millió EUR volt. A tejilletékekből származó bevételeket 46 millió EUR-ra becsülték; – a címzett bevételeknek a 2013. költségvetési évből 2014-re átvezetendő összege a becslés szerint 615 millió EUR volt. A Bizottság a 2014. évi költségvetésben az eredetileg 1 464 millió EUR-ra becsült bevételt két programra irányozta elő. Nevezetesen: – 464 millió EUR-t a gyümölcs- és zöldségágazatban működő termelői szervezetek működési alapjaira, és – 1 000 millió EUR-t az egységes támogatási rendszerre. E két programra vonatkozóan a költségvetési hatóság végül – a Bizottság javaslatával összhangban – 285 millió EUR összegű, illetve 30 083 millió EUR összegű előirányzatot fogadott el. A fenti elfogadott előirányzatok és címzett bevételek együttes összege megegyezik a gyümölcs- és zöldségágazatban működő termelői szervezetek működési alapjai számára rendelkezésre álló 749 millió EUR, illetve az egységes támogatási rendszer rendelkezésére álló 31 083 millió EUR összegű előirányzat teljes becsült összegével. A 2014. évi költségvetésnek a 2014. április 30-ig tartó időszak alatti ideiglenes végrehajtását bemutató 1. mellékletben a gyümölcs- és zöldségágazatra és a termeléshez nem kötődő közvetlen támogatásokra vonatkozó költségvetési előirányzatok jogcímcsoportonként megadott számadatai a fent említett két program tekintetében elfogadott előirányzatokat mutatják; ezek összege 676,7 millió EUR-t, illetve 38 252 millió EUR-t tesz ki a fent említett címzett bevételek figyelembevétele nélkül. Az ezen ágazatokhoz rendelt bevételeket beszámítva a 2014. évi költségvetésben szereplő teljes tervezett előirányzat 1 140,7 millió EUR-t tesz ki a gyümölcs- és zöldségágazat, illetve 39 252 millió EUR-t a termeléshez nem kötődő közvetlen támogatások területén. 3. Az EMGA 2014. évi költségvetésének ideiglenes végrehajtására vonatkozó megjegyzések A 1. melléklet bemutatja, hogy milyen szintet ért el a költségvetés ideiglenes végrehajtása a 2013. október 16-tól 2014. április 30-ig terjedő időszakban. A táblázat a végrehajtás szintjét összeveti az 1306/2013/EU rendelet 28. cikkének rendelkezései szerint kialakított mutatón alapuló kiadási profillal. Az alábbiakban rövid magyarázat található egyes olyan költségvetési jogcímcsoportokra vonatkozóan, amelyek a 2014. évi költségvetés végrehajtásának tényleges és tervezett szintje között a legjelentősebb különbségeket mutatják. 3.1. Piaci intézkedések Az agrárpiaci intervenció céljára felhasznált előirányzatok összege a mutató 2014. április 30-i szintjéhez képest 36,8 millió EUR-val magasabb volt a költségvetésben elfogadott előirányzatoknál. Az eltérés elsősorban a gyümölcs- és zöldségágazat, valamint a borágazat végrehajtási módozatainak nettó hatásából adódik. 3.1.1. Gyümölcs és zöldség (+125,4 millió EUR az elfogadott előirányzatokhoz képest) Az elfogadott előirányzatokat illetően ez a végrehajtási szint elsősorban a termelői szervezetek működési alapjaival kapcsolatos programmal összefüggő kiadásoknak tulajdonítható, amely program finanszírozása az elfogadott költségvetési előirányzatokból, valamint a 2014. évi költségvetésben az e programhoz rendelt címzett bevételekből történik (megjegyzés: erről bővebben lásd a fenti 2. pontot). Ez a végrehajtási szint annak a következménye, hogy a 2014. április 30-ig tartó időszakra vonatkozó mutatót azokra az elfogadott költségvetési előirányzatokra alkalmazták, amelyek nem foglalják magukban az ezen ágazathoz rendelt címzett bevételeket. A 2. mellékletnek az ideiglenes végrehajtást részletező táblázatához tartozó, *-gal jelölt lábjegyzete megmutatja, hogy mi lenne a helyzet, ha a mutató 2014. április 30-i szintjét a szóban forgó ágazat finanszírozása érdekében várhatóan rendelkezésre álló összes előirányzatra alkalmazták volna. Amint arra a fenti 2. pont rámutat, az ágazat számára várhatóan rendelkezésre álló teljes finanszírozás a 676,7 millió EUR összegű elfogadott költségvetési előirányzatokból és az ehhez az ágazathoz rendelt, 464 millió EUR-ra becsült címzett bevételekből tevődik össze. Ennek megfelelően a mutatónak az ágazat számára várhatóan rendelkezésre álló 1 140,7 millió EUR összegű teljes finanszírozásra történő alkalmazása esetén −41,1 millió EUR összegű alulteljesítés mutatkozna, amely a termelői szervezetek támogatására szolgáló programmal összefüggő kifizetések ütemének felgyorsulásából, valamint az iskolagyümölcs-program és a termelői csoportok számára az előzetes elismerésükhöz nyújtott támogatás céljaira rendelkezésre álló előirányzatoknak a vártnál lassabb felhasználásából eredő nettó hatásnak felelne meg. A jelenlegi megítélés szerint ez a helyzet ideiglenes, és a költségvetés várhatóan teljes körűen végrehajtásra fog kerülni. 3.1.2. Szőlészeti-borászati termékek (−75,2 millió EUR) Az előirányzatok kihasználatlansága ebben az esetben azzal magyarázható, hogy a tagállamok a nemzeti borászati programok tekintetében megállapított mutató szerinti kiadási profilhoz képest lassabb ütemben teljesítik a kifizetéseket. A jelenlegi megítélés szerint ez a helyzet ideiglenes, mivel a szóban forgó jogcímcsoporthoz kapcsolódó kiadásokra vonatkozó tagállami előrejelzések szerint a kifizetés üteme az elkövetkező hónapokban fel fog gyorsulni. 3.2. Közvetlen támogatások A közvetlen támogatásokra szánt előirányzatok felhasználása a mutató 2014. április 30-i szintjéhez képest 975,4 millió EUR-val volt magasabb. 3.2.1. Termeléshez nem kötődő közvetlen támogatások (+1 003,5 millió EUR az elfogadott előirányzatokhoz képest) Az elfogadott előirányzatokat illetően ez a végrehajtási szint elsősorban az egységes támogatási rendszerrel összefüggő kiadásoknak tulajdonítható; a rendszer finanszírozása az elfogadott költségvetési előirányzatokból, valamint a 2014. évi költségvetésben a rendszerhez rendelt címzett bevételekből történik (megjegyzés: erről bővebben lásd a fenti 2. pontot). Ez a végrehajtási szint annak a következménye, hogy a 2014. április 30-ig tartó időszakra vonatkozó mutatót azokra az elfogadott költségvetési előirányzatokra alkalmazták, amelyek nem foglalják magukban az ezen ágazathoz rendelt címzett bevételeket. A 2. mellékletnek az ideiglenes végrehajtást részletező táblázatához tartozó, *-gal jelölt lábjegyzete megmutatja, hogyan alakulna a helyzet, ha a mutató 2014. április 30-i szintjét a termeléshez nem kötődő közvetlen támogatások finanszírozásához várhatóan rendelkezésre álló összes előirányzatra alkalmazták volna. Amint arra a fenti 2. pont rámutat, a termeléshez nem kötődő közvetlen támogatások számára várhatóan rendelkezésre álló teljes finanszírozás a 38 252 millió EUR összegű elfogadott költségvetési előirányzatokból és a szóban forgó támogatásokhoz rendelt, 1 000 millió EUR összegűre becsült címzett bevételekből tevődik össze. Ennek megfelelően a mutatónak a termeléshez nem kötődő közvetlen támogatások számára várhatóan rendelkezésre álló, 39 252 millió EUR összegű teljes finanszírozásra történő alkalmazása esetén a megfigyelhető túlköltekezés 32,8 millió EUR-ra csökkenne. (Megjegyzés: 2014. április 30-ig a szükségletek 97 %-a kifizetésre került.) A tagállamok mostanra a termeléshez nem kötődő közvetlen támogatások 2014. évre becsült összegének már 97 %-át kifizették. A szóban forgó támogatások utolsó részletének kifizetése a teljes támogatási összegre vonatkozó, a pénzügyi fegyelem alkalmazásából következő levonás végrehajtásával történik; ilyen levonásra a december 1. előtt kifizetett előlegek esetében nem került sor. A Bizottság jelenleg arra számít, hogy a rendelkezésre álló előirányzatok és címzett bevételek elegendők lesznek a szóban forgó jogcímcsoport finanszírozási szükségleteinek fedezéséhez. 3.2.2. Egyéb közvetlen támogatások (–27,8 millió EUR) Az egyéb közvetlen támogatások tekintetében elfogadott előirányzatoknak a mutató 2014. április 30-i szintjén alapuló kiadási profilhoz viszonyított kihasználatlansága annak a következménye, hogy az ágazat egyes programjai – különösen az állattenyésztési ágazatban nyújtott támogatások – esetében a vártnál lassabb volt a kifizetés üteme. A jelenlegi megítélés szerint ez a helyzet ideiglenes. Mindazonáltal a Bizottság szorosan figyelemmel kíséri az érintett programok költségvetésének végrehajtásában bekövetkező fejleményeket. 3.3. Mezőgazdasági kiadások ellenőrzése (−10,0 millió EUR) Az ellenőrzési és megelőző intézkedésekre szánt, 6,8 millió EUR összegű közvetlen kifizetéseken túlmenően a 2014. évi költségvetésbe bekerült egy, a jogviták rendezésével kapcsolatos kifizetésekre elkülönített, 53,4 millió EUR-ra becsült összegű előirányzat is. A jogviták rendezésével kapcsolatos kiadási profil meghatározása azon a feltevésen alapult, hogy a tagállamok a szóban forgó összegeket a 2014 januárjától októberéig terjedő időszak egyes hónapjaira egyenletesen elosztva fizetik ki. Ezzel szemben a tagállamok 2014. április 30-ig 18,8 millió EUR összegben folyósítottak ilyen kifizetéseket. Következésképpen a 2014. évi költségvetés ezen alcíme esetében az előirányzatok felhasználásának szintje elmaradt a mutató alapján várt szinttől. A jelenlegi megítélés szerint ez a helyzet ideiglenes, és a költségvetés várhatóan teljes körűen végrehajtásra fog kerülni. 3.4. Politikai stratégia és koordináció (–20,1 millió EUR) Az előirányzatok kihasználatlansága ebben az esetben ideiglenes, mivel a mezőgazdasági számviteli információs hálózat számára az eredeti tervek szerint 2014 áprilisában teljesítendő kifizetések folyósítására végül nem került sor. Amint azonban az összes szükséges feltétel teljesül, az érintett összegek kifizetésre kerülnek. 4. Az EMGA-hoz rendelt címzett bevételek felhasználása Az 1. melléklet táblázata azt mutatja, hogy 2014. április 30-ig 565,5 millió EUR összegű címzett bevétel folyt be. Ezen belül: – a számlaelszámolásra és a megfelelőségi vizsgálatokra vonatkozó határozatok szerinti korrekciókból származó bevételek összege 416,2 millió EUR-t tett ki, amelyet a költségvetési év végéig várhatóan további összegek növelnek; – a szabálytalanságok nyomán keletkező bevételek összege 102,6 millió EUR-t tett ki, amelyhez a költségvetési év végéig szintén várható további összegek érkezése; és – a tejilletékből származó bevételek többsége már befolyt, ezek összege megközelítőleg 46,7 millió EUR. Végezetül a címzett bevételek 2013-ról 2014-re átvezetett összege 710,2 millió EUR volt. Ez az összeg jelentős mértékben meghaladja az eredetileg becsült 615 millió EUR-t. Következésképpen az EMGA-kiadások fedezésére rendelkezésre álló címzett bevételek 2014. április 30-án 1 275,6 millió EUR-t tettek ki, mely összeget a költségvetési év végéig várhatóan az újonnan beszedett címzett bevételek további összegei egészítenek majd ki. 5. Következtetések A 2014. évi EMGA-költségvetés előirányzatainak ideiglenes végrehajtása a 2014. április 30-ig terjedő időszak vonatkozásában azt mutatja, hogy a tagállamok részére teljesített havi visszatérítések körülbelül 980,6 millió EUR-val meghaladták a mutató alapján várt, a költségvetés végrehajtására vonatkozó kiadási profilnak megfelelő mértéket. 1 275,6 millió EUR összegű címzett bevétel már rendelkezésre áll, és 2014 során várhatóan még további összegek folynak be. A Bizottság jelenleg úgy ítéli meg, hogy az év végéig elérhetővé váló címzett bevételek összege – a 2014. évi költségvetés kidolgozása idején vártnak megfelelően – elegendő lesz a termelői szervezetek működési alapjaira és az egységes támogatási rendszerre szánt finanszírozás fedezésére. [1] HL L 347., 2013.12.20., 549. o. [2] Az Unió általános költségvetésére alkalmazandó pénzügyi szabályokról szóló 966/2012/EU, Euratom európai parlamenti és tanácsi rendelet 14. cikke értelmében a belső címzett bevételeket csak egy évre lehet átvinni. Ezért a hatékony és eredményes költségvetési gazdálkodás érdekében ezek a címzett bevételek általában elsőként, az érintett költségvetési jogcímcsoport elfogadott előirányzatainak felhasználását megelőzően kerülnek felhasználásra.