1.

Az 1011/2012/EU rendelet (EKB/2012/24) I. melléklete a következőképpen módosul: a) Az „1. rész” cím előtt a szöveg a következő új címmel egészül ki: „1. FEJEZET: ÁGAZATI ADATOK” b) Az 1. rész a következőképpen módosul: i. Az 1. pont első mondata helyébe a következő szöveg lép: „Az MPI-k, a BA-k és a letétkezelők a saját értékpapír-állományukról vagy a rezidens ügyfelek részére letétként kezelt értékpapír-állományról az alábbi megközelítések egyikének megfelelően szolgáltatnak statisztikai adatokat:” ii. A 3. pont a) alpontja helyébe a következő szöveg lép: „3. A letétkezelők i. az egyéb euroövezeti tagállamban rezidens nem pénzügyi ügyfelek részére általuk őrzött értékpapírokra, és ii. az euroövezeten kívüli tagállamokban rezidens ügyfelek és az Unión kívül rezidens ügyfelek részére általuk őrzött, euroövezeti jogalanyok által kibocsátott értékpapírokra vonatkozó statisztikai adatokat a 2. pontban meghatározott megközelítések egyikének megfelelően szolgáltatják.” c) A 2. rész a következőképpen módosul: i. Az első bekezdés első mondata helyébe a következő szöveg lép: „Minden olyan értékpapír esetében, amely ISIN-kóddal rendelkezik és a »hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok« (F.31 és F.32), a »tőzsdei részvények« (F.511) vagy a »befektetési jegyek vagy egységek« (F.521 és F.522) értékpapír-kategória alá tartozik, az alábbi táblázat mezőivel kapcsolatban adatokat az MPI-khez, BA-khoz, PKV-khoz vagy biztosítókhoz tartozó pénzügyi befektetők és a letétkezelők a saját értékpapír-állományra történő hivatkozással szolgáltatnak.” ii. A 2. rész végén a szöveg a táblázat fölött a következő mondattal egészül ki: „Az illetékes NKB azt is előírhatja az MPI-k számára, hogy a 8. mező tekintetében szolgáltassanak adatokat.” iii. A táblázatban a 2b. mező helyébe a következő szöveg lép: „2b. Adatszolgáltatás alapja” iv. A táblázat a következő 8. mezővel egészül ki: „8. A tulajdonos által kibocsátott értékpapír” d) A 3. rész a következőképpen módosul: i. A cím helyébe a következő szöveg lép: „A saját értékpapír-állományukra vonatkozóan adatszolgáltatásra nem kötelezett rezidens nem pénzügyi ügyfelek és egyéb pénzügyi ügyfelek részére őrzött, ISIN-kóddal rendelkező értékpapírokra vonatkozó adatok” ii. Az első bekezdés első mondata helyébe a következő szöveg lép: „A letétkezelők minden olyan értékpapír esetében, amely ISIN-kóddal rendelkezik és a »hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok« (F.31 és F.32), a »tőzsdei részvények« (F.511) vagy a »befektetési jegyek vagy egységek« (F.521 és F.522) értékpapír-kategória alá tartozik, a saját értékpapír-állományukra vonatkozóan adatszolgáltatásra nem kötelezett rezidens nem pénzügyi ügyfelek és egyéb pénzügyi ügyfelek részére őrzött értékpapír-állományra vonatkozó adatokat az alábbi táblázat mezőivel kapcsolatban szolgáltatnak.” iii. A táblázatban a 2b. és a 3. mező helyébe a következő szöveg lép: „2b. Adatszolgáltatás alapja 3. Az ügyfél szektora: — Biztosítók (S.128) — Nyugdíjpénztárak (S.129) — Egyéb pénzügyi közvetítők a biztosítók és nyugdíjpénztárak kivételével (S.125), kiegészítő pénzügyi tevékenységet végző szervezetek (S.126) és captive pénzügyi intézmények és pénzkölcsönzők (S.127), kivéve az értékpapírosítási tranzakciókkal foglalkozó speciális pénzügyi vállalatokat — Nem pénzügyi vállalatok (S.11) — Kormányzat (S.13) (*) — Háztartások és háztartásokat segítő nonprofit intézmények (S.14+S.15) (**) iv. A táblázatban a 9. és a 10. mező helyébe a következő szöveg lép: „9. Ügyfél intézmény 10. Az ügyfél intézmény közvetlen adatszolgáltatás alá tartozik” e) A 4. rész a következőképpen módosul: i. A cím helyébe a következő szöveg lép: „A más euroövezeti tagállamban rezidens ügyfelek részére őrzött, ISIN-kóddal rendelkező értékpapírokra vonatkozó adatok” ii. Az első bekezdés első mondata helyébe a következő szöveg lép: „A letétkezelők minden olyan értékpapír esetében, amely ISIN-kóddal rendelkezik és a »hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok« (F.31 és F.32), a »tőzsdei részvények« (F.511) vagy a »befektetési jegyek vagy egységek« (F.521 és F.522) értékpapír-kategória alá tartozik, a más euroövezeti tagállamban rezidens nem pénzügyi ügyfelek részére őrzött értékpapír-állományra vonatkozó adatokat az alábbi táblázat mezőivel kapcsolatban szolgáltatnak.” iii. A táblázatban a 2b., a 3. és a 4. mező helyébe a következő szöveg lép: „2b. Adatszolgáltatás alapja 3 Az ügyfél szektora: — Háztartások (S.14) — Egyéb nem pénzügyi ügyfelek a háztartások kivételével 4. Az ügyfél országa” f) Az 5. rész a következőképpen módosul: i. A cím helyébe a következő szöveg lép: „Az euroövezeten kívüli tagállamokban vagy az Unión kívül rezidens ügyfelek részére őrzött, ISIN-kóddal rendelkező, euroövezeti rezidensek által kibocsátott értékpapírokra vonatkozó adatok” ii. Az első bekezdés első mondata helyébe a következő szöveg lép: „A letétkezelőknek minden egyes ISIN-kóddal rendelkező, euroövezeti rezidens által kibocsátott, a »hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok« (F.31 és F.32), a »tőzsdei részvények« (F.511) vagy a »befektetési jegyek vagy egységek« (F.521 és F.522) értékpapír-kategória alá tartozó, az euroövezeten kívüli tagállamokban vagy az Unión kívül rezidens ügyfelek részére őrzött értékpapír-állományra vonatkozó adatokat az alábbi táblázat mezőivel kapcsolatban szolgáltatnak.” iii. A táblázatban a 2b., a 3. és a 4. mező helyébe a következő szöveg lép: „2b. Adatszolgáltatás alapja 3. Az ügyfél szektora (***): — Kormányzat és központi bank — Egyéb ügyfelek a kormányzat és a központi bank kivételével 4. Az ügyfél országa g) A 6. részt el kell hagyni. h) A 7. rész helyébe a következő szöveg lép: „7. RÉSZ Az ISIN-kóddal nem rendelkező értékpapír-állományokra vonatkozó adatok Minden olyan értékpapír esetében, amely nem rendelkezik ISIN-kóddal és a »hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok« (F.31 és F.32), a »tőzsdei részvények« (F.511) vagy a »befektetési jegyek vagy egységek« (F.521 és F.522) értékpapír-kategória alá tartozik, az alábbi táblázat mezőiben található adatokat az MPI-khez, BA-khoz, PKV-khoz vagy biztosítókhoz tartozó pénzügyi befektetők és a letétkezelők szolgáltathatják. Az adatokat az alábbi szabályoknak megfelelően és a II. mellékletben foglalt fogalommeghatározásokkal összhangban szolgáltatják: a) A saját tulajdonukban lévő értékpapír-állományról adatot szolgáltató befektetők a negyedéves vagy a havi adatszolgáltatást az alábbiak szerint teljesíthetik: i. az 1–4. mezőbe tartozó adatokat (a 2. és 4. mezőbe tartozó adatok helyett az 5. mezőbe tartozó adat szolgáltatható), a 6–13., valamint a 14. vagy a 15. és 16. mezőkbe tartozó adatokat referencia-negyedévente vagy -havonta, értékpapíronkénti alapon például a CUSIP, SEDOL, az NKB által adott azonosító szám vagy más azonosító szám alkalmazásával; vagy ii. a 2–4. mezőbe tartozó adatokat aggregáltan (a 2. és 4. mezőbe tartozó adatok helyett az 5. mezőbe tartozó adat szolgáltatható), a 6–13., valamint a 14. vagy a 15. és 16. mezőkbe tartozó adatokat referencia-negyedévente vagy -havonta. Az illetékes NKB kérheti az MPI-ktől, hogy a 17. mező tekintetében is szolgáltassanak adatokat. A saját értékpapír-állományukról adatot szolgáltató befektetők által jelentendő adatok Mező Leírás 1. Értékpapír-azonosító kód (NKB azonosító szám, CUSIP, SEDOL, egyéb) 2. Egységek száma vagy aggregált névérték (1) 3. Adatszolgáltatás alapja 4. Árfolyamérték 5. Piaci érték 6. Eszköz: — Rövid lejáratú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (F.31) — Hosszú lejáratú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (F.32) — Tőzsdei részvények (F.511) — Pénzpiaci alapok (MMF) befektetési jegyei vagy egységei (F.521) — Nem pénzpiaci alapok befektetési jegyei vagy egységei (F.522) 7. A saját értékpapír-állományokról adatot szolgáltató befektetők szektora vagy alszektora: — Központi bank (S.121) — Betétgyűjtő vállalatok a központi bank kivételével (S.122) — Pénzpiaci alapok (S.123) — Befektetési alapok a pénzpiaci alapok kivételével (S.124) — Értékpapírosítási tranzakciókkal foglalkozó speciális pénzügyi közvetítő vállalatok — Biztosítók (S.128) 8. A kibocsátó szektora vagy alszektora: — Központi bank (S.121) — Betétgyűjtő vállalatok a központi bank kivételével (S.122) — Pénzpiaci alapok (S.123) — Befektetési alapok a pénzpiaci alapok kivételével (S.124) — Egyéb pénzügyi közvetítők a biztosítók és a nyugdíjpénztárak kivételével (S.125) — Kiegészítő pénzügyi tevékenységet végző szervezetek (S.126) — Captive finanszírozók és pénzkölcsönzők (S.127) — Biztosítók (S.128) — Nyugdíjpénztárak (S.129) — Nem pénzügyi vállalatok (S.11) — Kormányzat (S.13) (2) — Háztartások (S.14) — Háztartásokat segítő nonprofit intézmények (S.15) 9. Portfólióbefektetés vagy közvetlen befektetés 10. A kibocsátók országok szerinti részletezése 11. Az értékpapír devizaneme 12. Kibocsátás időpontja 13. Lejárat időpontja 14. Pénzügyi tranzakciók 15. Átértékelési kiigazítások 16. A mennyiségben bekövetkezett egyéb változások 17. A tulajdonos által kibocsátott értékpapír b) A saját értékpapír-állományukra vonatkozóan adatszolgáltatásra nem kötelezett rezidens pénzügyi ügyfelek és nem pénzügyi ügyfelek részére őrzött értékpapír-állományra vonatkozóan adatot szolgáltató letétkezelők a negyedéves vagy havi adatszolgáltatást az alábbiak szerint teljesíthetik: i. az 1–4. mezőbe tartozó adatokat (a 2. és 4. mezőbe tartozó adatok helyett az 5. mezőbe tartozó adat szolgáltatható), a 6–14., valamint a 15. vagy a 16. és 17. mezőkbe tartozó adatokat referencia-negyedévente vagy -havonta, értékpapíronkénti alapon például a CUSIP, SEDOL, az NKB által adott azonosító szám vagy más azonosító szám alkalmazásával; vagy ii. a 2–4. mezőbe tartozó adatokat aggregáltan (a 2. és 4. mezőbe tartozó adatok helyett az 5. mezőbe tartozó adat szolgáltatható), a 6–14., valamint a 15. vagy a 16. és 17. mezőkbe tartozó adatokat referencia-negyedévente vagy -havonta. A biztosítók állományait a 3. cikk (2a) bekezdésével összhangban jelentő letétkezelőknek a 18. vagy 19. mezőbe tartozó adatokat is szolgáltatniuk kell. A letétkezelők által jelentendő adatok Mező Leírás 1. Értékpapír-azonosító kód (NKB azonosító szám, CUSIP, SEDOL, egyéb) 2. Egységek száma vagy aggregált névérték (3) 3. Adatszolgáltatás alapja 4. Árfolyamérték 5. Piaci érték 6. Eszköz: — Rövid lejáratú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (F.31) — Hosszú lejáratú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (F.32) — Tőzsdei részvények (F.511) — Pénzpiaci alapok (MMF) befektetési jegyei vagy egységei (F.521) — Nem pénzpiaci alapok befektetési jegyei vagy egységei (F.522) 7. Az ügyfelek szektora vagy alszektora, amelyre nézve a letétkezelők szolgáltatnak adatot: — Biztosítók (S.128) — Nyugdíjpénztárak (S.129) — Egyéb pénzügyi közvetítők a biztosítók és nyugdíjpénztárak kivételével (S.125), kiegészítő pénzügyi tevékenységet végző szervezetek (S.126) és captive pénzügyi intézmények és pénzkölcsönzők (S.127), kivéve az értékpapírosítási tranzakciókkal foglalkozó speciális pénzügyi vállalatokat — Nem pénzügyi vállalatok (S.11) — Kormányzat (S.13) (4) — Háztartások és háztartásokat segítő nonprofit intézmények (S.14+S.15) (5) 8. A kibocsátó szektora vagy alszektora: — Központi bank (S.121) — Betétgyűjtő vállalatok a központi bank kivételével (S.122) — Pénzpiaci alapok (S.123) — Befektetési alapok a pénzpiaci alapok kivételével (S.124) — Egyéb pénzügyi közvetítők a biztosítók és a nyugdíjpénztárak kivételével (S.125) — Kiegészítő pénzügyi tevékenységet végző szervezetek (S.126) — Captive finanszírozók és pénzkölcsönzők (S.127) — Biztosítók (S.128) — Nyugdíjpénztárak (S.129) — Nem pénzügyi vállalatok (S.11) — Kormányzat (S.13) — Háztartások (S.14) — Háztartásokat segítő nonprofit intézmények (S.15) 9. Portfólióbefektetés vagy közvetlen befektetés 10. A befektetők országok szerinti részletezése 11. A kibocsátók országok szerinti részletezése 12. Az értékpapír devizaneme 13. Kibocsátás időpontja 14. Lejárat időpontja 15. Pénzügyi tranzakciók 16. Átértékelési kiigazítások 17. A mennyiségben bekövetkezett egyéb változások 18. Ügyfél intézmény 19. Az ügyfél intézmény közvetlen adatszolgáltatás alá tartozik i) A 8. rész a következőképpen módosul: i. Az első bekezdés első mondata helyébe a következő szöveg lép: „Minden olyan értékpapír esetében, amely ISIN-kóddal rendelkezik és a »hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok« (F.31 és F.32), a »tőzsdei részvények« (F.511) vagy a »befektetési jegyek vagy egységek« (F.521 és F.522) értékpapír-kategória alá tartozik, az alábbi táblázat mezőivel kapcsolatban a biztosítók évente, a saját értékpapír-állományra történő hivatkozással szolgáltatnak adatokat.” ii. A táblázat helyébe a következő szöveg lép: Mező Leírás 1. ISIN-kód 2. Egységek száma vagy aggregált névérték 2b Adatszolgáltatás alapja 3. Piaci érték 4. A tulajdonosok földrajzi területek szerinti részletezése (egyes EGT-országok, EGT-n kívüli országok) 5. Eszköz: — Rövid lejáratú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (F.31) — Hosszú lejáratú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (F.32) — Tőzsdei részvények (F.511) — Pénzpiaci alapok (MMF) befektetési jegyei vagy egységei (F.521) — Nem pénzpiaci alapok befektetési jegyei vagy egységei (F.522) 6. A kibocsátó szektora vagy alszektora: — Központi bank (S.121) — Betétgyűjtő vállalatok a központi bank kivételével (S.122) — Pénzpiaci alapok (S.123) — Befektetési alapok a pénzpiaci alapok kivételével (S.124) — Egyéb pénzügyi közvetítők a biztosítók és a nyugdíjpénztárak kivételével (S.125) — Kiegészítő pénzügyi tevékenységet végző szervezetek (S.126) — Captive finanszírozók és pénzkölcsönzők (S.127) — Biztosítók (S.128) — Nyugdíjpénztárak (S.129) — Nem pénzügyi vállalatok (S.11) — Kormányzat (S.13) — Háztartások (S.14) — Háztartásokat segítő nonprofit intézmények (S.15) 7. A kibocsátók országok szerinti részletezése 8. Az értékpapír devizaneme iii. A szöveg a következő 2. fejezettel egészül ki: „2. FEJEZET: CSOPORTADATOK 1. RÉSZ Az ISIN-kóddal rendelkező értékpapír-állományokra vonatkozó adatok A csoportadatokat jelentő adatszolgáltatók minden egyes ISIN-kóddal rendelkező, a »hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok« (F.31 és F.32), a »tőzsdei részvények« (F.511) vagy a »befektetési jegyek vagy egységek« (F.521 és F.522) értékpapír-kategória alá tartozó, a csoport kezelésében tartott értékpapír-állományra vonatkozó adatokat az alábbi táblázat mezőivel kapcsolatban szolgáltatnak. Az adatokat az alábbi szabályoknak megfelelően és a II. mellékletben foglalt fogalommeghatározásokkal összhangban szolgáltatják: a) szolgáltatni kell az 1–8. és a 12–30. mezőbe tartozó adatokat; b) szolgáltatni kell a 31–33. és a 35–37. mezőbe tartozó adatokat, amennyiben a szavatoló tőke kiszámítására szolgáló belső minősítésen alapuló (IRB) módszert alkalmazzák, vagy ha az adatok más módon rendelkezésre állnak; c) szolgáltatni kell a 34–37. mezőbe tartozó adatokat, amennyiben nem alkalmazzák a szavatoló tőke kiszámítására szolgáló IRB-módszert, vagy ha az adatok más módon rendelkezésre állnak. Az illetékes NKB azt is előírhatja a csoportadatokat jelentő adatszolgáltatók számára, hogy a 9–11., valamint, amennyiben arra a b) vagy c) pont nem terjed ki, a 31–37. mező tekintetében szolgáltassanak adatokat. Mező Leírás Adatszolgáltatás szintje (6) (G = csoport/E = jogalany) 1. Az értékpapír tulajdonosával kapcsolatos adatok 1. A tulajdonos azonosító kódja E 2. A tulajdonos jogalany-azonosítója E 3. A tulajdonos neve E 4. A tulajdonos országa E 5. A tulajdonos szektora E 6. A tulajdonos közvetlen anyavállalatának azonosító kódja E 2. Az eszközzel kapcsolatos adatok 7. ISIN-kód E 8. Egységek száma vagy aggregált névérték E 9. Adatszolgáltatás alapja E 10. Piaci érték E 11. Kibocsátó az adatszolgáltató csoport része (prudenciális kör) G 12. Kibocsátó az adatszolgáltató csoport része (számviteli kör) G 3. Számviteli és a kockázattal kapcsolatos információk 13. Átstrukturálás és újratárgyalás állapota G 14. Átstrukturálás és újratárgyalás állapotának időpontja G 15. Az eszköz teljesítő állapota G 16. Az eszköz teljesítő állapotának időpontja G 17. A kibocsátó nemteljesítési állapota G 18. A kibocsátó nemteljesítési állapotának időpontja G 19. Az eszköz nemteljesítési állapota G 20. Az eszköz nemteljesítési állapotának időpontja G 21. Számviteli standard G és E 22. Könyv szerinti érték E 23. Értékvesztés típusa E 24. Értékvesztés értékelésének módja E 25. Halmozott értékvesztés összege E 26. Megterhelés forrásai E 27. Eszközök számviteli besorolása E 28. Prudenciális portfólió E 29. A hitelkockázat változásából származó valósérték-változás halmozott összege E 30. Halmozott megtérült veszteségek a nemteljesítés óta E 31. A kibocsátó nemteljesítési valószínűsége (PD) G 32. Nemteljesítéskori veszteségráta (LGD) dekonjunktúra esetén G 33. LGD rendes gazdasági körülmények között G 34. Kockázati súly G 35. Kitettségérték (vagy másként: nemteljesítéskori kitettség) E 36. Prudenciális célokra alkalmazott tőkeszámítási módszer E 37. Kitettségi osztály E 2. RÉSZ Az ISIN-kóddal nem rendelkező értékpapír-állományokra vonatkozó adatok A csoportadatokat jelentő adatszolgáltatók minden egyes ISIN-kóddal nem rendelkező, a »hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok« (F.31 és F.32), a »tőzsdei részvények« (F.511) vagy a »befektetési jegyek vagy egységek« (F.521 és F.522) értékpapír-kategória alá tartozó, a csoport kezelésében tartott értékpapír-állományra vonatkozó adatokat az alábbi táblázatban szereplő mezőkkel kapcsolatban szolgáltatnak. Az adatokat az alábbi szabályoknak megfelelően és a II. mellékletben rögzített fogalommeghatározásokkal összhangban szolgáltatják: a) szolgáltatni kell az 1–7., a 11. és a 13–52. mezőbe tartozó adatokat, értékpapíronkénti alapon, például a CUSIP, SEDOL, az NKB által adott azonosító szám vagy más azonosító szám alkalmazásával; b) szolgáltatni kell az 53–55. és az 57–59. mezőbe tartozó adatokat, amennyiben a szavatoló tőke kiszámítására szolgáló IRB-módszert alkalmazzák, vagy ha az adatok más módon rendelkezésre állnak; c) szolgáltatni kell az 56–59. mezőbe tartozó adatokat, amennyiben nem alkalmazzák a szavatoló tőke kiszámítására szolgáló IRB-módszert, vagy ha az adatok más módon rendelkezésre állnak. Az illetékes NKB előírhatja a csoportadatokat jelentő adatszolgáltatók számára, hogy a 8–10., a 12., valamint, amennyiben arra a b) vagy c) pont nem terjed ki, az 53–59. mező tekintetében is szolgáltassanak adatokat. Mező Leírás Adatszolgáltatás szintje (7) (G = csoport/E = jogalany) 1. Az értékpapír tulajdonosával kapcsolatos adatok 1. A tulajdonos azonosító kódja E 2. A tulajdonos jogalany-azonosítója E 3. A tulajdonos neve E 4. A tulajdonos országa E 5. A tulajdonos szektora E 6. A tulajdonos közvetlen anyavállalatának azonosító kódja E 2. Az eszközzel kapcsolatos adatok 7. Értékpapír-azonosító kód (NKB azonosító szám, CUSIP, SEDOL, egyéb) E 8. Egységek száma vagy aggregált névérték E 9. Adatszolgáltatás alapja E 10. Árfolyamérték E 11. Piaci érték (8) E 12. Kibocsátó az adatszolgáltató csoport része (prudenciális kör) G 13. Kibocsátó az adatszolgáltató csoport része (számviteli kör) G 14. Eszköz: — Rövid lejáratú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (F.31) — Hosszú lejáratú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (F.32) — Tőzsdei részvények (F.511) — Pénzpiaci alapok (MMF) befektetési jegyei vagy egységei (F.521) — Nem pénzpiaci alapok befektetési jegyei vagy egységei (F.522) E 15. Az értékpapír devizaneme E 16. Kibocsátás időpontja E 17. Lejárat időpontja E 18. Elsődleges eszközbesorolás E 19. Biztosíték típusa E 20. Az értékpapír állapota E 21. Az értékpapír állapotának időpontja E 22. Hátralékok az eszköz tekintetében E 23. Hátralékok az eszköz tekintetében időpontja E 24. Eszköz szenioritásának típusa E 25. A fedezet földrajzi helye E 26. A garanciavállaló azonosító kódja E 27. A kibocsátó azonosító kódja E 28. A kibocsátó jogalany-azonosítója E 29. A kibocsátó neve E 30. A kibocsátók országok szerinti részletezése E 31. A kibocsátó szektora vagy alszektora: — Központi bank (S.121) — Betétgyűjtő vállalatok a központi bank kivételével (S.122) — Pénzpiaci alapok (S.123) — Befektetési alapok a pénzpiaci alapok kivételével (S.124) — Egyéb pénzügyi közvetítők a biztosítók és a nyugdíjpénztárak kivételével (S.125) — Kiegészítő pénzügyi tevékenységet végző szervezetek (S.126) — Captive finanszírozók és pénzkölcsönzők (S.127) — Biztosítók (S.128) — Nyugdíjpénztárak (S.129) — Nem pénzügyi vállalatok (S.11) — Kormányzat (S.13) (9) — Háztartások (S.14) — Háztartásokat segítő nonprofit intézmények (S.15) E 32. A kibocsátó NACE szektora E 33. Jogalany állapota E 34. Jogalany állapotának időpontja E 3. Számviteli és a kockázattal kapcsolatos információk 35. Átstrukturálás és újratárgyalás állapota G 36. Átstrukturálás és újratárgyalás állapotának időpontja G 37. Az eszköz teljesítő állapota G 38. Az eszköz teljesítő állapotának időpontja G 39. A kibocsátó nemteljesítési állapota G 40. A kibocsátó nemteljesítési állapotának időpontja G 41. Az eszköz nemteljesítési állapota G 42. Az eszköz nemteljesítési állapotának időpontja G 43. Számviteli standard G és E 44. Könyv szerinti érték E 45. Értékvesztés típusa E 46. Értékvesztés értékelésének módja E 47. Halmozott értékvesztés összege E 48. Megterhelés forrásai E 49. Eszközök számviteli besorolása E 50. Prudenciális portfólió E 51. A hitelkockázat változásából származó valósérték-változás halmozott összege E 52. Halmozott megtérült veszteségek a nemteljesítés óta E 53. A kibocsátó nemteljesítési valószínűsége G 54. LGD dekonjunktúra esetén G 55. LGD rendes gazdasági körülmények között G 56. Kockázati súly G 57. Kitettségérték (vagy másként: nemteljesítéskori kitettség) E 58. Prudenciális célokra alkalmazott tőkeszámítási módszer E 59. Kitettségi osztály E