6.

Az (EU) 2019/2033 rendelet 8. cikkének (3) bekezdésében említett, ugyanezen cikk alkalmazásában részesülő szervezetek az EU I CC1.03 táblának és az alábbi útmutatónak megfelelően kötelesek nyilvánosságra hozni a szavatolótőke összetételére vonatkozó információkat. Sor Jogszabályi hivatkozások és útmutató 1. SZAVATOLÓTŐKE Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikkének (1) bekezdése. Egy befektetési vállalkozás szavatolótőkéje az alapvető tőkéjének és a járulékos tőkéjének összegéből áll. 2. ALAPVETŐ TŐKE (TIER 1 TŐKE) Az alapvető tőke az elsődleges alapvető tőke és a kiegészítő alapvető tőke összege. 3. ELSŐDLEGES ALAPVETŐ TŐKE (CET1) Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikkének (1) bekezdése. Az 575/2013/EU rendelet 50. cikke. 4. Befizetett tőkeinstrumentumok Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 26. cikke (1) bekezdésének a) pontja és 27–31. cikke. Magában foglalja a kölcsönös biztosítók, szövetkezeti társaságok és hasonló intézmények tőkeinstrumentumait (az 575/2013/EU rendelet 27. és 29. cikke). Nem tartalmazza az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót. A szükséghelyzetekben állami hatóságok által lejegyzett tőkeinstrumentumokat akkor tartalmazza, ha az 575/2013/EU rendelet 31. cikkében foglalt minden feltétel teljesül. 5. Ázsió Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 26. cikke (1) bekezdésének b) pontja. Az ázsió jelentése egyezik az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti jelentéssel. Az ebben az elemben feltüntetendő érték a befizetett tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó rész. 6. Eredménytartalék Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 26. cikke (1) bekezdésének c) pontja. Az eredménytartalék az előző évi eredménytartalékot és a figyelembe vehető évközi vagy év végi nyereséget foglalja magában. 7. Előző évek eredménytartaléka Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 123. pontja és 26. cikke (1) bekezdésének c) pontja. Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 123. pontja szerint az eredménytartalék „az alkalmazandó számviteli szabályozás alapján az eredmény végső alkalmazásának következtében áthozott eredmény”. 8. Figyelembe vehető nyereség/veszteség Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 121. pontja, 26. cikkének (2) bekezdése és 36. cikke (1) bekezdésének a) pontja. Az 575/2013/EU rendelet 26. cikkének (2) bekezdése bizonyos feltételek teljesülése esetén megengedi az évközi vagy év végi nyereségnek az eredménytartalékba történő beszámítását, ha azt az illetékes hatóságok előzetesen engedélyezik. Ugyanakkor a veszteségeket az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének a) pontja szerint le kell vonni a CET1 tőkéből. 9. Halmozott egyéb átfogó jövedelem Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 26. cikke (1) bekezdésének d) pontja. 10 Egyéb tartalékok Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 117. pontja és 26. cikke (1) bekezdésének e) pontja. A feltüntetendő érték a kiszámítás időpontjában előre látható adóterhek levonásával kapott összeg. 11. Prudenciális szűrők miatt végrehajtott kiigazítások az elsődleges alapvető tőkében (CET1) Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 32–35. cikke 12. Egyéb pénzeszközök Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikkének (4) bekezdése. 13. (–) AZ ELSŐDLEGES ALAPVETŐ TŐKÉBŐL VALÓ LEVONÁSOK ÖSSZESEN A 14–23. sor teljes összegét kell megadni. 14. (–) Saját elsődleges alapvető (CET1) tőkeinstrumentumok Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja és 42. cikke. Az adatot szolgáltató intézmény vagy csoport saját CET1 tőkéje az adatszolgáltatás vonatkozási időpontjában. Az 575/2013/EU rendelet 42. cikkében foglalt kivételek figyelembevételével. Ebben a sorban nem tüntethetők fel a „Figyelembe nem vehető tőkeinstrumentum”-ként szerepeltetett részvények. A feltüntetendő érték magában foglalja a saját részvényekhez kapcsolódó ázsiót. 15. (–) Folyó üzleti év veszteségei Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének a) pontja. 16. (–) Cégérték (goodwill) Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 113. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének b) pontja és 37. cikke. 17. (–) Egyéb immateriális javak Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 115. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének b) pontja és 37. cikkének a) pontja. Az egyéb immateriális javak értéke az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint immateriális javaknak minősülő eszközök értéke, csökkentve ugyancsak az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti cégértékkel. 18. (–) Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések kapcsolódó adókötelezettségek nélkül Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (2) bekezdésének a) pontja. Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének c) pontja. 19. (–) A pénzügyi ágazaton kívüli befolyásoló részesedés, amely meghaladja a szavatolótőke 15 %-át Az (EU) 2019/2033 rendelet 10. cikke (1) bekezdésének a) pontja. 20. (–) A pénzügyi ágazatbeli szervezetektől eltérő vállalkozásokban lévő összes befolyásoló részesedés, amely meghaladja a szavatolótőke 60 %-át Az (EU) 2019/2033 rendelet 10. cikke (1) bekezdésének b) pontja. 21. (–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott elsődleges alapvető (CET1) tőkeinstrumentumok, amelyekben az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (2) bekezdésének c) pontja. Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének h) pontja. 22. (–) Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (2) bekezdésének b) pontja. Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének e) pontja. 23. (–) Egyéb levonások Az 575/2013/EU rendelet 36. cikkének (1) bekezdésében felsorolt egyéb levonások összege. 24. Elsődleges alapvető tőke (CET1): egyéb tőkeelemek, levonások és kiigazítások Ez a sor a következő tételek összegét tartalmazza, amennyiben alkalmazandó: — Szerzett jogok alapján figyelembe vett CET1 tőkeinstrumentumok miatti átmeneti kiigazítások (az 575/2013/EU rendelet 483. cikkének (1), (2) és (3) bekezdése, valamint 484–487. cikke). — A CET1 tőke egyéb átmeneti kiigazításai (az 575/2013/EU rendelet 469–478. és 481. cikke): a CET1 tőkéből történő levonásokban az átmeneti rendelkezések miatt végrehajtott kiigazítások. — Egyéb CET1 tőkeelemek vagy levonások CET1 tőkeelemekből, amelyek nem sorolhatók a 4–23. sorok egyikébe sem. Ez a sor nem használható az (EU) 2019/2033 rendelet vagy az 575/2013/EU rendelet hatálya alá nem tartozó tőkeelemeknek vagy levonásoknak a tőkemegfelelési mutató kiszámítása során történő figyelembevételére. 25. KIEGÉSZÍTŐ ALAPVETŐ TŐKE (AT1) Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikkének (1) bekezdése. Az 575/2013/EU rendelet 61. cikke. A 26–28. és a 32. sor teljes összegét kell megadni. 26. Befizetett tőkeinstrumentumok Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 51. cikkének a) pontja és 52., 53. és 54. cikke. A feltüntetendő érték nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót. 27. Ázsió Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 26. cikke (51) bekezdésének b) pontja. Az ázsió jelentése egyezik az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti jelentéssel. Az ebben az elemben feltüntetendő érték a befizetett tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó rész. 28. (–) A KIEGÉSZÍTŐ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL VALÓ LEVONÁSOK ÖSSZESEN Az 575/2013/EU rendelet 56. cikke. A 29–31. sor teljes összegét kell megadni. 29. (–) Saját elsődleges alapvető (AT1) tőkeinstrumentumok Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 52. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 56. cikkének a) pontja és 57. cikke. A befektetési vállalkozás saját AT1 tőkeinstrumentumai az adatszolgáltatás vonatkozási időpontjában. Az 575/2013/EU rendelet 57. cikkében foglalt kivételek figyelembevételével. A feltüntetendő érték magában foglalja a saját részvényekhez kapcsolódó ázsiót. 30. (–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott elsődleges alapvető (AT1) tőkeinstrumentumok, amelyekben az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (2) bekezdésének c) pontja. Az 575/2013/EU rendelet 56. cikkének c) pontja. 31. (–) Egyéb levonások Az 575/2013/EU rendelet 56. cikke szerinti összes egyéb levonás összege, kivéve az 575/2013/EU rendelet 56. cikkének d) pontja szerinti levonásokat, amelyek nem szerepelnek a fenti 0340. vagy 0380. sorokban. 32. Kiegészítő alapvető tőke (AT1): egyéb tőkeelemek, levonások és kiigazítások Ez a sor a következő tételek összegét tartalmazza, amennyiben alkalmazandó: — Szerzett jogok alapján figyelembe vett AT1 tőkeinstrumentumok miatti átmeneti kiigazítások (az 575/2013/EU rendelet 483. cikkének (4) és (5) bekezdése, 484–487. cikke, valamint 489. és 491. cikke). — Az AT1 tőke egyéb átmeneti kiigazításai (az 575/2013/EU rendelet 472., 473a., 474., 475., 478. és 481. cikke): a levonásoknak az átmeneti rendelkezések miatti kiigazításai. — Az AT1 tőkeelemekből az AT1 tőkét meghaladó többletlevonások, amelyeket az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdése j) pontjának megfelelően az elsődleges alapvető tőkéből kell levonni: a kiegészítő alapvető tőke nem lehet negatív, de előfordulhat, hogy az AT1 tőkéből történő levonások meghaladják a rendelkezésre álló AT1 tőkeelemek összegét. Ilyen esetben ez a tétel a 0300. sorban feltüntetett összeg nullára növeléséhez szükséges összeget jelenti, és egyenlő az AT1 tőkeelemekből az AT1 tőkét meghaladó, más levonásokkal együtt a 23. sorban feltüntetett többletlevonások fordított előjelű összegével. — Egyéb AT1 tőkeelemek vagy levonások AT1 elemekből, amelyek nem sorolhatók a 26–31. sorok egyikébe sem. Ez a sor nem használható az (EU) 2019/2033 rendelet vagy az 575/2013/EU rendelet hatálya alá nem tartozó tőkeelemeknek vagy levonásoknak a tőkemegfelelési mutató kiszámítása során történő figyelembevételére. 33. JÁRULÉKOS TŐKE (TIER 2, T2 TŐKE) Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikkének (1) bekezdése. Az 575/2013/EU rendelet 71. cikke. A 34–36. és a 39. sor teljes összegét kell megadni. 34. Teljes egészében befizetett, közvetlenül kibocsátott tőkeinstrumentumok Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 62. cikkének a) pontja, valamint 63. és 65. cikke. A feltüntetendő érték nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót. 35. Ázsió Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 62. cikkének b) pontja és 65. cikke. Az ázsió jelentése egyezik az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti jelentéssel. Az ebben az elemben feltüntetendő érték a befizetett tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó rész. 36. (–) A JÁRULÉKOS TŐKÉBŐL (TIER 2, T2) VALÓ LEVONÁSOK ÖSSZESEN Az 575/2013/EU rendelet 66. cikke. 37. (–) Saját T2 tőkeinstrumentumok Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 63. cikke b) pontjának i. alpontja, 66. cikkének a) pontja és 67. cikke. Az adatot szolgáltató intézmény vagy csoport saját T2 tőkeinstrumentumai az adatszolgáltatás vonatkozási időpontjában. Az 575/2013/EU rendelet 67. cikkében foglalt kivételek figyelembevételével. Ebben a sorban nem tüntethetők fel a „Figyelembe nem vehető tőkeinstrumentum”-ként szerepeltetett részvények. A feltüntetendő érték magában foglalja a saját részvényekhez kapcsolódó ázsiót. 38. (–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, amelyekben az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (2) bekezdésének c) pontja. Az 575/2013/EU rendelet 66. cikkének c) pontja. 39. Járulékos tőke (Tier 2, T2): egyéb tőkeelemek, levonások és kiigazítások Ez a sor a következő tételek összegét tartalmazza, amennyiben alkalmazandó: — Szerzett jogok alapján figyelembe vett T2 tőkeinstrumentumok miatti átmeneti kiigazítások (az 575/2013/EU rendelet 483. cikkének (6) és (7) bekezdése, 484., 486., 488., 490. és 491. cikke). — A T2 tőke egyéb átmeneti kiigazításai (az 575/2013/EU rendelet 472., 473a., 476., 477., 478. és 481. cikke): a T2 tőkéből történő levonásokban az átmeneti rendelkezések miatt végrehajtott kiigazítások. — A T2 tőkeelemekből a T2 tőkét meghaladó többletlevonások, amelyeket az 575/2013/EU rendelet 56. cikke e) pontjának megfelelően a kiegészítő alapvető tőkéből kell levonni: a T2 tőke nem lehet negatív, de előfordulhat, hogy a T2 tőkéből történő levonások meghaladják a rendelkezésre álló T2 tőkeelemek összegét. Ilyen esetekben ez a tétel a 33. sorban feltüntetett összeg nullára növeléséhez szükséges összeget jelenti. — Egyéb T2 tőkeelemek vagy levonások T2 elemekből, amelyek nem sorolhatók a 34–38. sorok egyikébe sem. Ez a sor nem használható az (EU) 2019/2033 rendelet vagy az 575/2013/EU rendelet hatálya alá nem tartozó tőkeelemeknek vagy levonásoknak a tőkemegfelelési mutató kiszámítása során történő figyelembevételére.