2014R0680 — HU — 01.12.2016 — 006.001

Ez a dokumentum kizárólag tájékoztató jellegű és nem vált ki joghatást. Az EU intézményei semmiféle felelősséget nem vállalnak a tartalmáért. A jogi aktusoknak – ideértve azok bevezető hivatkozásait és preambulumbekezdéseit is – az Európai Unió Hivatalos Lapjában közzétett és az EUR-Lex portálon megtalálható változatai tekintendők hitelesnek. Az említett hivatalos szövegváltozatok közvetlenül elérhetők az ebben a dokumentumban elhelyezett linkeken keresztül

►B A BIZOTTSÁG 680/2014/EU VÉGREHAJTÁSI RENDELETE (2014. április 16.) az intézmények 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet szerinti felügyeleti adatszolgáltatása tekintetében végrehajtás-technikai standardok megállapításáról (EGT-vonatkozású szöveg) (HL L 191, 2014.6.28., 1. o)

Módosította:





Helyesbítette:









▼B

A BIZOTTSÁG 680/2014/EU VÉGREHAJTÁSI RENDELETE

(2014. április 16.)

az intézmények 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet szerinti felügyeleti adatszolgáltatása tekintetében végrehajtás-technikai standardok megállapításáról

(EGT-vonatkozású szöveg)







1. FEJEZET

TÁRGY ÉS HATÁLY

1. cikk

Tárgy és hatály

Ez a rendelet egységes követelményeket állapít meg az alábbi területek vonatkozásában az illetékes hatóságok felé teljesítendő felügyeleti adatszolgáltatással kapcsolatban:

a) tőkekövetelmények és pénzügyi információk, az 575/2013/EU rendelet 99. cikkének megfelelően;

b) ingatlanfedezetű hitelekből származó veszteségek, az 575/2013/EU rendelet 101. cikke (4) bekezdése a) pontjának megfelelően;

c) nagykockázat-vállalás és más legnagyobb kitettségek, az 575/2013/EU rendelet 394. cikkének (1) bekezdésének megfelelően;

d) tőkeáttételi mutató, az 575/2013/EU rendelet 430. cikkének megfelelően;

e) likviditásfedezeti követelmények és nettó stabil forrásellátottsági követelmények, az 575/2013/EU rendelet 415. cikkének megfelelően;

▼M1

f) megterhelt eszközök az 575/2013/EU rendelet 100. cikkének megfelelően;

▼M4

g) a likviditási helyzet monitorozására alkalmas további mérési módszerek az 575/2013/EU rendelet 415. cikke (3) bekezdésének b) pontja szerint.

▼B







2. FEJEZET

ADATSZOLGÁLTATÁSI VONATKOZÁSI IDŐPONTOK ÉS BEKÜLDÉSI HATÁRIDŐK, VALAMINT ADATSZOLGÁLTATÁSI KÜSZÖBÉRTÉKEK

2. cikk

Adatszolgáltatási vonatkozási időpontok

(1) Az intézmények az alábbi vonatkozási időpontokban fennálló állapot szerinti információkat nyújtják be az illetékes hatóságoknak:

a) havi adatszolgáltatás: minden hónap utolsó napján;

b) negyedéves adatszolgáltatás: március 31., június 30., szeptember 30. és december 31.;

c) féléves adatszolgáltatás: június 30. és december 31.;

d) éves adatszolgáltatás: december 31.

(2) Az V. melléklet útmutatója szerint a III. és a IV. mellékletben foglalt táblákban egy adott időszakra vonatkozó információkat az üzleti év első napjától a vonatkozási időpontig összesítve kell jelenteni.

(3) Amennyiben a nemzeti jogszabályok lehetővé teszik az intézmények számára, hogy a pénzügyi információikra vonatkozó adatszolgáltatást a naptári évtől eltérő üzleti évük vége alapján teljesítsék, az adatszolgáltatási vonatkozási időpontokat ennek megfelelően módosíthatják annak érdekében, hogy a pénzügyi információkra vonatkozó adatszolgáltatásra az üzleti évük végétől számított három, hat, illetve tizenkét havonta sor kerülhessen.

3. cikk

Adatszolgáltatás-beküldési határidők

(1) Az intézmények az alábbi beküldési határidőkig szolgáltatnak információt az illetékes hatóságoknak:

a) havi adatszolgáltatás: az adatszolgáltatási vonatkozási időpontot követő 15. naptári nap;

b) negyedéves adatszolgáltatás: május 12., augusztus 11., november 11. és február 11.;

c) féléves adatszolgáltatás: augusztus 11. és február 11;

d) éves adatszolgáltatás: február 11.

(2) Ha a beküldési határidő hivatalos munkaszüneti napra esik abban a tagállamban, ahol az az illetékes hatóság található, amelynek részére az adatszolgáltatás teljesítendő, illetve ha az adott időpont szombatra vagy vasárnapra esik, az adatokat a következő munkanapon kell benyújtani.

(3) Ha az intézmények a pénzügyi információikra vonatkozó adatszolgáltatást a 2. cikk (3) bekezdésében foglaltak szerint az üzleti évük vége alapján módosított adatszolgáltatási vonatkozási időpontokban teljesítik, a beküldési határidők is megfelelően módosíthatók annak érdekében, hogy az adatszolgáltatási vonatkozási időponttól számított beküldési időszak változatlan maradjon.

(4) Az intézmények benyújthatnak nem auditált adatokat. Amennyiben az auditált adatok eltérnek a benyújtott nem auditált adatoktól, a felülvizsgált auditált adatokat indokolatlan késedelem nélkül be kell nyújtani. A nem auditált adatok olyan adatok, amelyekről külső könyvvizsgáló nem alkotott könyvvizsgálói véleményt, míg az auditált adatok olyan adatok, amelyeket külső könyvvizsgáló auditált és amelyekről könyvvizsgálói véleményt alkotott.

(5) A benyújtott adatszolgáltatások egyéb helyesbítéseit is indokolatlan késedelem nélkül kell benyújtani az illetékes hatóságok részére.

4. cikk

Adatszolgáltatási küszöbértékek – belépési és kilépési kritériumok

(1) Az intézmények attól az adatszolgáltatási vonatkozási időponttól kezdik meg a küszöbértékekhez kötött adatszolgáltatást, ahol két egymást követő adatszolgáltatási vonatkozási időpontban átlépték a küszöbértéket.

(2) Az e rendeletben foglalt követelmények intézmények általi teljesítésére előírt első két adatszolgáltatási vonatkozási időpont esetében az intézmények attól a vonatkozási időponttól kezdődően teljesítik a küszöbértékekhez kötött adatszolgáltatást, amely vonatkozási időpontban átlépték a vonatkozó küszöbértékeket.

(3) Az intézmények attól az adatszolgáltatási vonatkozási időponttól kezdődően megszüntethetik a küszöbértékekhez kötött adatszolgáltatást, amennyiben három egymást követő adatszolgáltatási vonatkozási időpontban nem érték el a vonatkozó küszöbértékeket.







3. FEJEZET

A SZAVATOLÓ TŐKÉRE, A TŐKEKÖVETELMÉNYEKRE ÉS A PÉNZÜGYI INFORMÁCIÓKRA VONATKOZÓ ADATSZOLGÁLTATÁS FORMÁTUMA ÉS GYAKORISÁGA







1. SZAKASZ

A szavatoló tőkére és a tőkekövetelményekre vonatkozó adatszolgáltatás formátuma és gyakorisága

5. cikk

A szavatoló tőkére és a tőkekövetelményekre vonatkozóan – az 575/2013/EU rendelet 95. és 96. cikkének hatálya alá tartozó befektetési vállalkozások kivételével – az intézmények által egyedi alapon teljesítendő adatszolgáltatás formátuma és gyakorisága

Annak érdekében, hogy az intézmények egyedi alapon teljesítsék a szavatoló tőkére és a tőkekövetelményekre vonatkozó adatszolgáltatást az 575/2013/EU rendelet 99. cikkének megfelelően, az a) és b) pontban felsorolt információkat kötelesek benyújtani:

a) Az intézmények az alábbi információkat negyedévente nyújtják be: (1) a szavatoló tőkére és a tőkekövetelményekre vonatkozóan az I. melléklet 1–5. tábláiban meghatározott információk, a II. melléklet II. részének 1. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően; (2) a sztenderd módszer alapján kezelt hitelkockázati kitettségre és a partnerkockázati kitettségre vonatkozóan az I. melléklet 7. táblájában meghatározott információk, a II. melléklet II. részének 3.2. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően; (3) a belső minősítésen alapuló módszer alapján kezelt hitelkockázati kitettségre és a partnerkockázati kitettségre vonatkozóan az I. melléklet 8. táblacsoportjában meghatározott információk, a II. melléklet II. részének 3.3. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően; (4) a kitettségek országonként megadott földrajzi megoszlására vonatkozóan az I. melléklet 9. táblacsoportjában meghatározott információk, a II. melléklet II. részének 3.4. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően, amennyiben az összes külföldi országban valamennyi kitettségi osztályban felmerült, az I. melléklet 4. táblájának 850. sorában jelentett, nem hazai eredeti kitettségek értéke az I. melléklet 4. táblájának 860. sorában jelentett összes hazai és nem hazai eredeti kitettségnek legalább 10 %-a. E célból a kitettségek hazainak tekintendők, ha azok az intézmény helye szerinti tagállamban lévő ügyfelekkel szembeni kitettségek. Alkalmazni kell a 4. cikk belépési és kilépési kritériumait. (5) a belső minősítésen alapuló módszer alapján kezelt részvényjellegű kitettségekre vonatkozóan az I. melléklet 10. táblájában meghatározott információk, a II. melléklet II. részének 3.5. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően; (6) az elszámolási kockázatra vonatkozóan az I. melléklet 11. táblájában meghatározott információk, a II. melléklet II. részének 3.6. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően; (7) a sztenderd módszer alapján kezelt értékpapírosítási kitettségekre vonatkozóan az I. melléklet 12. táblájában meghatározott információk, a II. melléklet II. részének 3.7. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően; (8) a belső minősítésen alapuló módszer alapján kezelt értékpapírosítási kitettségekre vonatkozóan az I. melléklet 13. táblájában meghatározott információk, a II. melléklet II. részének 3.8. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően; (9) a működési kockázathoz kapcsolódó tőkekövetelményekre és a veszteségekre vonatkozóan az I. melléklet 16. táblájában meghatározott információk, a II. melléklet II. részének 4.1. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően; (10) a piaci kockázathoz kapcsolódó tőkekövetelményekre vonatkozóan az I. melléklet 18–24. tábláiban meghatározott információk, a II. melléklet II. részének 5.1–5.7. pontokban foglalt útmutatónak megfelelően; (11) a hitelértékelési korrekciós kockázathoz kapcsolódó tőkekövetelményekre vonatkozóan az I. melléklet 25. táblájában meghatározott információk, a II. melléklet II. részének 5.8. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően;

b) Az intézmények az alábbi információkat félévente nyújtják be: ▼M2 (1) az összes értékpapírosítási kitettségre vonatkozóan az I. melléklet 14. táblájában meghatározott információk, a II. melléklet II. részének 3.9. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően. Az intézmények mentesülnek az említett értékpapírosítási adatok benyújtása alól, amennyiben ugyanazon országban lévő csoport tagjai, amely ország szavatolótőke-követelményeinek hatálya alá tartoznak; ▼B (2) a működési kockázatra vonatkozó jelentős veszteségekkel kapcsolatos információkat a következő módon: a) azok az intézmények, amelyek a működési kockázatra vonatkozó tőkekövetelményeket az 575/2013/EU rendelet 3. része III. címének 3. vagy 4. fejezete szerint számítják ki, ezeket az információkat az I. melléklet 17. táblájában meghatározottak szerint kötelesek bejelenteni a II. melléklet II. részének 4.2. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően; b) azok az intézmények, amelyek a működési kockázathoz kapcsolódó tőkekövetelményeket az 575/2013/EU rendelet 3. része III. címének 3. fejezete szerint számítják ki, és amelyek mérlegfőösszegének az ugyanazon tagállamon belüli összes intézmény összesített mérlegfőösszegéhez viszonyított aránya 1 % alatt van, elegendő csak az I. melléklet 17. táblájában meghatározott információkat jelenteni a II. melléklet II. részének 124. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően. A mérlegfőösszeg-adatoknak az adatszolgáltatási vonatkozási időpontot megelőző év végi adatokon kell alapulniuk. Alkalmazni kell a 4. cikk –belépési és kilépési kritériumait; c) azok az intézmények, amelyek a működési kockázatra vonatkozó tőkekövetelményeket az 575/2013/EU rendelet 3. része III. címének 2. fejezete szerint számítják ki, teljes mértékben mentesülnek az I. melléklet 17. táblájában és a II. melléklet II. részének 4.2. pontjában említett információk bejelentése alól.

6. cikk

A szavatoló tőkére és a tőkekövetelményekre vonatkozóan – a kizárólag az 575/2013/EU rendelet 95. és 96. cikkének hatálya alá tartozó befektetési vállalkozásokból álló csoportok kivételével – összevont alapon teljesítendő adatszolgáltatás formátuma és gyakorisága

Annak érdekében, hogy valamely tagállam intézményei összevont alapon teljesítsék a szavatoló tőkére és a tőkekövetelményekre vonatkozó adatszolgáltatást az 575/2013/EU rendelet 99. cikkének megfelelően, kötelesek benyújtani:

a) az 5. cikkben meghatározott információkat az ott megállapított gyakorisággal, de összevont alapon;

b) az I. melléklet 6. táblájában meghatározott információkat félévente, a konszolidáció körébe bevont szervezetekre vonatkozó II. melléklet II. része 2. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően.

7. cikk

A szavatoló tőkére és a tőkekövetelményekre vonatkozóan az 575/2013/EU rendelet 95. és 96. cikkének hatálya alá tartozó befektetési vállalkozások által egyedi alapon teljesítendő adatszolgáltatás formátuma és gyakorisága

(1) Annak érdekében, hogy az 575/2013/EU rendelet 95. cikkének hatálya alá tartozó befektetési vállalkozások egyedi alapon teljesítsék a szavatoló tőkére és a tőkekövetelményekre vonatkozó adatszolgáltatást az 575/2013/EU rendelet 99. cikkének megfelelően, az I. melléklet 1–5. tábláiban meghatározott információkat a II. melléklet II. részének 1. pontjában foglalt útmutató szerint negyedévente kötelesek benyújtani.

(2) Annak érdekében, hogy az 575/2013/EU rendelet 96. cikkének hatálya alá tartozó befektetési vállalkozások egyedi alapon teljesítsék a szavatoló tőkére és a tőkekövetelményekre vonatkozó adatszolgáltatást az 575/2013/EU rendelet 99. cikkének megfelelően, az e rendelet 5. cikke a) pontjában és b) pontjának 1. alpontjában meghatározott információkat az ott meghatározott gyakorisággal kötelesek benyújtani.

8. cikk

A szavatoló tőkére és a tőkekövetelményekre vonatkozóan a kizárólag az 575/2013/EU rendelet 95. és 96. cikkének hatálya alá tartozó befektetési vállalkozásokból álló csoportok által összevont alapon teljesítendő adatszolgáltatás formátuma és gyakorisága

(1) Annak érdekében, hogy a kizárólag az 575/2013/EU rendelet 95. cikkének hatálya alá tartozó befektetési vállalkozásokból álló csoportok összevont alapon teljesítsék a szavatoló tőkére és a tőkekövetelményekre vonatkozó adatszolgáltatást az 575/2013/EU rendelet 99. cikkének megfelelően, a következő információkat összevont alapon kötelesek benyújtani:

a) a szavatoló tőkére és a tőkekövetelményekre vonatkozóan az I. melléklet 1–5. tábláiban meghatározott információkat negyedévente, a II. melléklet II. részének 1. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően;

b) a konszolidáció körébe bevont szervezetek tekintetében a szavatoló tőkére és a tőkekövetelményekre vonatkozóan az I. melléklet 6. táblájában meghatározott információkat félévente, a II. melléklet II. részének 2. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően.

(2) Annak érdekében, hogy az 575/2013/EU rendelet 95. és 96. cikkének hatálya alá egyaránt tartozó befektetési vállalkozásokból álló csoportok, valamint a kizárólag az 575/2013/EU rendelet 96. cikkének hatálya alá tartozó befektetési vállalkozásokból álló csoportok összevont alapon teljesítsék a szavatoló tőkére és a tőkekövetelményekre vonatkozó adatszolgáltatást az 575/2013/EU rendelet 99. cikkének megfelelően, összevont alapon kötelesek benyújtani:

a) az 5. cikk a) pontjában és b) pontjának 1. alpontjában meghatározott információkat az ott megállapított gyakorisággal;

b) a konszolidáció körébe bevont szervezetek tekintetében az I. melléklet 6. táblájában meghatározott információkat félévente, a II. melléklet II. része 2. pontjának megfelelően.







2. SZAKASZ

A pénzügyi információkra vonatkozó összevont alapon teljesítendő adatszolgáltatás formátuma és gyakorisága

9. cikk

A pénzügyi információkra vonatkozó az 1606/2002/EK rendelet 4. cikkének hatálya alá tartozó intézmények és az 1606/2002/EK rendeletet alkalmazó egyéb hitelintézetek által összevont alapon teljesítendő adatszolgáltatás formátuma és gyakorisága

(1) Annak érdekében, hogy valamely tagállamban letelepedett intézmények összevont alapon teljesítsék a pénzügyi információkra vonatkozó adatszolgáltatást az 575/2013/EU rendelet 99. cikke (2) bekezdésének megfelelően, a III. mellékletben meghatározott információkat az V. mellékletben foglalt útmutató szerint összevont alapon, valamint a VIII. mellékletben meghatározott információkat az IX. mellékletben foglalt útmutató szerint összevont alapon kötelesek benyújtani.

(2) Az (1) bekezdésben említett információkat a következő előírásokkal összhangban kell benyújtani:

a) negyedévenkénti gyakorisággal a III. melléklet 1. részében meghatározott információkat;

b) félévenkénti gyakorisággal a III. melléklet 3. részében meghatározott információkat;

c) évenkénti gyakorisággal a III. melléklet 4. részében meghatározott információkat;

d) negyedévenkénti gyakorisággal, az 5. cikk a) pontjának 4. alpontjában előírt módon a III. melléklet 2. részében található 20. táblacsoportban meghatározott információkat. Alkalmazni kell a 4. cikkben említett belépési és kilépési kritériumokat;

e) negyedévenkénti gyakorisággal a III. melléklet 2. részében található 21. táblában meghatározott információkat, amennyiben az operatív lízing körébe vont tárgyi eszközök értéke a III. melléklet 1. részében található 1.1. táblában jelentett összes tárgyi eszköz értékének legalább 10 %-a. Alkalmazni kell a 4. cikkben említett belépési és kilépési kritériumokat;

f) negyedévenkénti gyakorisággal a III. melléklet 2. részében található 22. táblacsoportban meghatározott információkat, amennyiben a nettó díj- és jutalékbevétel a III. melléklet 1. részében található 2. táblában jelentett nettó díj- és jutalékbevétel és nettó kamatbevétel összegének legalább 10 %-a. Alkalmazni kell a 4. cikkben említett belépési és kilépési kritériumokat;

g) negyedéves gyakorisággal a VIII. mellékletben meghatározott információkat azon kitettségekre vonatkozóan, amelyek kitettségértéke 300 millió EUR vagy annál nagyobb, de kisebb, mint az intézmény figyelembe vehető tőkéjének 10 %-a.

10. cikk

A pénzügyi információkra vonatkozóan az 1606/2002/EK rendeletet alkalmazó hitelintézetek által az 575/2013/EU rendelet 99. cikkének (3) bekezdése értelmében összevont alapon teljesítendő adatszolgáltatás formátuma és gyakorisága

Amennyiben az illetékes hatóság a pénzügyi információkra vonatkozóan összevont alapon teljesítendő adatszolgáltatási kötelezettségeket az 575/2013/EU rendelet 99. cikkének (3) bekezdésével összhangban kiterjeszti valamely tagállam intézményeire, az intézmények a pénzügyi információkat a 9. cikknek megfelelően kötelesek benyújtani.

11. cikk

A pénzügyi információkra vonatkozóan a 86/635/EGK irányelv alapján kidolgozott nemzeti számviteli szabályozást alkalmazó intézmények által összevont alapon teljesítendő adatszolgáltatás formátuma és gyakorisága

(1) Amennyiben az illetékes hatóság a pénzügyi információkra vonatkozóan összevont alapon teljesítendő adatszolgáltatási kötelezettségeket az 575/2013/EU rendelet 99. cikkének (6) bekezdésével összhangban kiterjeszti valamely tagállamban letelepedett intézményekre, az intézmények a IV. mellékletben meghatározott információkat az V. mellékletben foglalt útmutató szerint összevont alapon, valamint a VIII. mellékletben meghatározott információkat az IX. mellékletben foglalt útmutató szerint összevont alapon kötelesek benyújtani.

(2) Az 1. bekezdésben említett információkat a következő előírásokkal összhangban kell benyújtani

a) negyedévenkénti gyakorisággal a IV. melléklet 1. részében meghatározott információkat;

b) félévenkénti gyakorisággal a IV. melléklet 3. részében meghatározott információkat;

c) évenkénti gyakorisággal a IV. melléklet 4. részében meghatározott információkat;

d) negyedévenkénti gyakorisággal, az 5. cikk a) pontjának 4. alpontjában előírt módon a IV. melléklet 2. részében található 20. táblacsoportjában meghatározott információkat. Alkalmazni kell a 4. cikkben említett belépési és kilépési kritériumokat;

e) negyedévenkénti gyakorisággal a IV. melléklet 2. részében található 21. táblában meghatározott információkat, amennyiben az operatív lízingbe adott tárgyi eszközök értéke a IV. melléklet 1. részében található 1.1. táblában jelentett összes tárgyi eszköz értékének legalább 10 %-a. Alkalmazni kell a 4. cikkben említett belépési és kilépési kritériumokat;

f) negyedévenkénti gyakorisággal a IV. melléklet 2. részében található 22. táblacsoportban meghatározott információkat, amennyiben a nettó díj- és jutalékbevétel a IV. melléklet 1. részében található 2. táblában bejelentett nettó díj- és jutalékbevétel és nettó kamatbevétel összegének legalább 10 %-a. Alkalmazni kell a 4. cikkben említett belépési és kilépési kritériumokat;

g) negyedéves gyakorisággal a VIII. mellékletben meghatározott információkat azon kitettségekre vonatkozóan, amelyek kitettségértéke 300 millió EUR vagy annál nagyobb, de kisebb, mint az intézmény figyelembe vehető tőkéjének 10 %-a







4. FEJEZET

AZ INGATLANFEDEZETŰ HITELEKBŐL SZÁRMAZÓ VESZTESÉGEKRE VONATKOZÓAN AZ 575/2013/EU RENDELET 101. CIKKE SZERINT TELJESÍTENDŐ EGYEDI ADATSZOLGÁLTATÁSI KÖTELEZETTSÉGEK FORMÁTUMA ÉS GYAKORISÁGA

12. cikk

(1) Az intézmények a VI. mellékletben meghatározott információkat – a VII. mellékletben foglalt útmutatónak megfelelően – összevont alapon félévente nyújtják be.

(2) Az intézmények a VI. mellékletben meghatározott információkat – a VII. mellékletben foglalt útmutatónak megfelelően – egyedi alapon félévente nyújtják be.

(3) A más tagállamban lévő fióktelepek a VI. mellékletben meghatározott, rájuk vonatkozó információkat – a VII. mellékletben foglalt útmutatónak megfelelően – szintén félévente nyújtják be a fogadó tagállam illetékes hatóságának.







5. FEJEZET

A NAGYKOCKÁZAT-VÁLLALÁSRA VONATKOZÓAN EGYEDI ÉS ÖSSZEVONT ALAPON TELJESÍTENDŐ ADATSZOLGÁLTATÁS FORMÁTUMA ÉS GYAKORISÁGA

13. cikk

(1) Az ügyfelekkel vagy egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjával szembeni nagykockázat-vállalásra vonatkozóan az 575/2013/EU rendelet 394. cikkének (1) bekezdése szerint egyedi és összevont alapon teljesítendő adatszolgáltatás érdekében az intézmények a VIII. mellékletben meghatározott információkat a IX. mellékletben foglalt útmutató szerint negyedévente nyújtják be.

(2) Az ügyfelekkel vagy egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjával szembeni húsz legnagyobb kitettségre vonatkozóan az 575/2013/EU rendelet 394. cikke (1) bekezdésének utolsó mondata szerint összevont alapon teljesítendő adatszolgáltatás érdekében az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 3. fejezetének hatálya alá tartozó intézmények a VIII. mellékletben meghatározott információkat a IX. mellékletben foglalt útmutató szerint negyedévente nyújtják be.

(3) Az intézményekkel szembeni tíz legnagyobb kitettségre vonatkozóan és a nem szabályozott pénzügyi vállalkozásokkal szembeni tíz legnagyobb kitettségre vonatkozóan az 575/2013/EU rendelet 394. cikkének (2) bekezdése szerint összevont alapon teljesítendő adatszolgáltatás érdekében az intézmények a VIII. mellékletben meghatározott információkat a IX. mellékletben foglalt útmutató szerint negyedévente nyújtják be.







6. FEJEZET

A TŐKEÁTTÉTELI MUTATÓRA VONATKOZÓAN EGYEDI ÉS ÖSSZEVONT ALAPON TELJESÍTENDŐ ADATSZOLGÁLTATÁS FORMÁTUMA ÉS GYAKORISÁGA

14. cikk

(1) A tőkeáttételi mutatóra vonatkozóan az 575/2013/EU rendelet 430. cikkének (1) bekezdése szerint egyedi és összevont alapon teljesítendő adatszolgáltatás érdekében az intézmények a X. mellékletben meghatározott információkat a XI. mellékletben foglalt útmutató szerint negyedévente nyújtják be.

▼M6

(2) Az adatszolgáltatás a negyedév végi tőkeáttételi mutató kiszámítására használt módszertanon alapul.

(3) Az intézmények a XI. melléklet II. részének 14. pontjában említett információkat kötelesek jelenteni a következő adatszolgáltatási időszakban, amennyiben a következő feltételek bármelyike teljesül:

a) a származtatott ügyleteknek a XI. melléklet II. részének 7. pontjában említett, kitettségértéken belüli részesedése meghaladja a 1,5 %-ot;

b) a származtatott ügyleteknek a XI. melléklet II. részének 7. pontjában említett, kitettségértéken belüli részesedése meghaladja a 2,0 %-ot.

A 4. cikkben meghatározott belépési kritériumokat kell alkalmazni az ezen bekezdés első albekezdésének b) pontja kivételével, amely esetében az intézmények attól a következő adatszolgáltatási vonatkozási időponttól kezdik meg az adatszolgáltatást, ahol egy adatszolgáltatási vonatkozási időpontban átlépték a küszöbértéket.

(4) Azon intézmények, amelyek esetében a származtatott ügyleteknek a XI. melléklet II. részének 9. pontjában meghatározott névértéke meghaladja a 10 milliárd EUR-t, attól függetlenül kötelesek a XI. melléklet II. részének 14. pontjában említett információkat bejelenteni, hogy a származtatott ügyletek kitettségértéken belüli részesedése megfelel-e a (3) bekezdésben előírt feltételeknek.

A 4. cikkben meghatározott belépési kritériumok nem alkalmazandók. Az intézmények attól a következő adatszolgáltatási vonatkozási időponttól kezdik meg az adatszolgáltatást, ahol egy adatszolgáltatási vonatkozási időpontban túllépték a releváns alkalmazandó küszöbértéket.

(5) Az intézmények a következő adatszolgáltatási időszakban jelentik a XI. melléklet II. részének 15. pontjában említett információkat, amennyiben a következő feltételek bármelyike teljesül:

a) a hitelderivatíváknak a XI. melléklet II. része 10. pontjában említett értéke meghaladja a 300 millió EUR-t,

b) a hitelderivatíváknak a XI. melléklet II. része 10. pontjában említett értéke meghaladja az 500 millió EUR-t.

A 4. cikkben foglalt belépési kritériumokat kell alkalmazni a b) pont kivételével, amely esetében az intézmények attól a következő adatszolgáltatási vonatkozási időponttól kezdik meg az adatszolgáltatást, ahol egy adatszolgáltatási vonatkozási időpontban átlépték a releváns alkalmazandó küszöbértéket.

▼M6 —————

▼B







7. FEJEZET

A LIKVIDITÁSRA ÉS A STABIL FORRÁSELLÁTOTTSÁGRA VONATKOZÓAN EGYEDI ÉS ÖSSZEVONT ALAPON TELJESÍTENDŐ ADATSZOLGÁLTATÁS FORMÁTUMA ÉS GYAKORISÁGA

▼C2

15. cikk

A likviditásfedezeti követelményre vonatkozóan teljesítendő adatszolgáltatás formátuma és gyakorisága

(1) A likviditásfedezeti követelményre vonatkozóan az 575/2013/EU rendelet 415. cikke szerint egyedi és összevont alapon teljesítendő adatszolgáltatás érdekében az intézményeknek a következőket kell alkalmazniuk:

a) a hitelintézetek a XXIV. mellékletben meghatározott információkat a XXV. mellékletben foglalt útmutató szerint havonta nyújtják be;

b) az a) pontban meghatározottakon kívül a többi intézmény a XII. mellékletben meghatározott információkat a XIII. mellékletben foglalt útmutató szerint havonta nyújtja be.

(2) A XII és XXII. mellékletben meghatározott információknál figyelembe kell venni a vonatkozási időpontra benyújtott információkat, valamint a következő 30 naptári nap alatti pénzforgalomra vonatkozó információkat.

▼B

16. cikk

A stabil forrásellátottságra vonatkozóan teljesítendő adatszolgáltatás formátuma és gyakorisága

A stabil forrásellátottságra vonatkozóan az 575/2013/EU rendelet 415. cikke szerint egyedi és összevont alapon teljesítendő adatszolgáltatás érdekében az intézmények a XII. mellékletben meghatározott információkat a XIII. mellékletben foglalt útmutató szerint negyedévente nyújtják be.

▼M1







7a. FEJEZET

A MEGTERHELT ESZKÖZÖKRE VONATKOZÓAN EGYEDI ÉS ÖSSZEVONT ALAPON TELJESÍTENDŐ ADATSZOLGÁLTATÁS FORMÁTUMA ÉS GYAKORISÁGA

16a. cikk

A megterhelt eszközökre vonatkozóan egyedi és összevont alapon teljesítendő adatszolgáltatás formátuma és gyakorisága

(1) A megterhelt eszközökre vonatkozóan az 575/2013/EU rendelet 100. cikke szerint egyedi és összevont alapon teljesítendő adatszolgáltatás érdekében az intézmények az e rendelet XVI. mellékletében meghatározott információkat az e rendelet XVII. mellékletében foglalt útmutató szerint nyújtják be.

(2) Az (1) bekezdésben említett információt a következőképpen kell benyújtani:

a) a XVI. melléklet A., B., és D. részében meghatározott információkat negyedévente;

b) a XVI. melléklet C. részében meghatározott információkat évente;

c) a XVI. melléklet E. részében meghatározott információkat félévente.

(3) Az intézményeknek nem kell benyújtaniuk a XVI. melléklet B., C. vagy E. részében meghatározott információkat, amennyiben az alábbi feltételek mindegyike teljesül:

a) az intézmény XVII. melléklet 1.6. pontjának 10. alpontja szerint számított összes eszköze kevesebb mint 30 milliárd EUR;

b) az intézmény XVII. melléklet 1.6. pontjának 9. alpontja szerint számított eszközterhelésének szintje 15 % alatt van.

(4) Az intézményeknek csak akkor kell benyújtaniuk a XVI. melléklet D. részében meghatározott információkat, amennyiben a 2009/65/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv ( 1 ) 52. cikke (4) bekezdésének első albekezdésében említett kötvényeket bocsátanak ki.

▼M4







7b. FEJEZET

A LIKVIDITÁSI HELYZET MONITOROZÁSÁRA ALKALMAS TOVÁBBI MÉRÉSI MÓDSZEREKRE VONATKOZÓAN EGYEDI ÉS ÖSSZEVONT ALAPON TELJESÍTENDŐ ADATSZOLGÁLTATÁS FORMÁTUMA ÉS GYAKORISÁGA

16b. cikk

(1) A likviditási helyzet monitorozására alkalmas további mérési módszerekre vonatkozóan az 575/2013/EU rendelet 415. cikke (3) bekezdésének b) pontja szerint egyedi és összevont alapon teljesítendő adatszolgáltatás érdekében az intézményeknek valamennyi következő információt havi gyakorisággal kell benyújtaniuk:

a) a XVIII. mellékletben meghatározott információ a XIX. mellékletben foglalt útmutató szerint;

b) a XX. mellékletben meghatározott információ a XXI. mellékletben foglalt útmutató szerint.

(2) Az (1) bekezdéstől eltérve, az intézmény a likviditási helyzet monitorozására alkalmas további mérési módszerekre vonatkozó információt benyújthatja negyedéves gyakorisággal, ha valamennyi következő feltétel teljesül:

a) az intézmény nem része olyan csoportnak, amelynek leányvállalatai vagy anyaintézményei az intézmény vonatkozásában illetékes hatóságétól eltérő joghatóságban találhatók;

b) az adatszolgáltatás évét megelőző két egymást követő évben az intézmény egyedi mérlegfőösszegének az adott tagállamban található valamennyi intézmény összesített mérlegfőösszegéhez viszonyított aránya 1 % alatti;

c) az intézmény 86/635/EGK tanácsi irányelv ( 2 ) szerint számított teljes eszközállománya kevesebb mint 30 milliárd EUR.

A b) pont alkalmazásában az arány kiszámításakor figyelembe vett mérlegfőösszeg-adatoknak az adatszolgáltatás vonatkozási időpontját megelőző év végi auditált adatokon kell alapulniuk.

(3) Az (1) és (2) bekezdésben meghatározott kötelezettségek céljából az első hónap, amelyre vonatkozóan a likviditási helyzet monitorozására alkalmas további mérési módszerekre vonatkozó információkat kell szolgáltatni 2016. áprilisáig.

▼B







8. FEJEZET

AZ INTÉZMÉNYEK ÁLTAL AZ ILLETÉKES HATÓSÁGOK RÉSZÉRE TELJESÍTENDŐ ADATSZOLGÁLTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ INFORMATIKAI MEGOLDÁSOK

17. cikk

▼M1

(1) Az intézmények az e rendeletben említett információkat az illetékes hatóságok által meghatározott adatcsere-formátumban és megjelenítési formában nyújtják be, betartva az adatpontok XIV. mellékletben található egységes adatmodellben szereplő fogalommeghatározását, a XV. mellékletben említett ellenőrzési szabályokat, valamint a következőket:

a) a nem szükséges vagy nem alkalmazandó információkat nem kell szerepeltetni az adatszolgáltatásban;

b) a numerikus értékeket tényként kell közölni a következők szerint: i. a „monetáris” típusú adatokat minimum ezres nagyságrendű pontossággal kell jelenteni; ii. a „százalék” típusú adatokat egységnyi értékben kifejezve, minimum négy tizedesjegy pontossággal kell jelenteni; iii. az „egész szám” típusú adatokat tizedesjegyek alkalmazása nélkül, egész számnak megfelelő pontossággal kell jelenteni.

▼B

(2) Az intézmények által benyújtott adatokkal együtt a következő információkat kell bejelenteni:

a) adatszolgáltatási vonatkozási időpont és vonatkozási időszak;

b) adatszolgáltatás pénzneme;

c) számviteli standard;

d) az adatszolgáltató intézmény azonosítója;

e) alkalmazás szintje: egyedi vagy összevont.







9. FEJEZET

ÁTMENETI ÉS ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK

18. cikk

Átmeneti időszak

A 2014. március 31-i adatszolgáltatási vonatkozási időpontra vonatkozó negyedévenkénti adatszolgáltatás hatálya alá tartozó, jelentendő információk legkésőbbi beküldési határideje 2014. június 30.

A 2014. március 31-től2014. április 30-ig terjedő időszakra – a 3. cikk (1) bekezdésének a) pontjától eltérve – a havi adatszolgáltatáshoz kapcsolódó adatszolgáltatási beküldési határidő 2014. június 30.

A 2014. május 31-től2014. december 31-ig terjedő időszakra – a 3. cikk (1) bekezdésének a) pontjától eltérve – a havi adatszolgáltatáshoz kapcsolódó adatszolgáltatási beküldési határidő az adatszolgáltatási vonatkozási időpontot követő harmincadik naptári nap.

▼M1

A 16a. cikknek megfelelően közlendő információ tekintetében az első adatszolgáltatási vonatkozási időpont 2014. december 31.

▼M2

A 2. cikk sérelme nélkül a III. melléklet 18. és 19. táblájának első beküldési határideje 2014. december 31.. A III. melléklet 6., 9.1., 20.4., 20.5. és 20.7. tábláinak az átstrukturált kitettségekre és a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó sorait és oszlopait a 2014. december 31-i beküldési határidőig kell kitölteni.

▼M4

A 3. cikk (1) bekezdésének a) pontjától eltérve, a 2016. április és október közötti hónapokban (utóbbival bezárólag) a likviditási helyzet monitorozására alkalmas további mérési módszerekre vonatkozó havi adatszolgáltatáshoz kapcsolódó adatszolgáltatási beküldési határidő az adatszolgáltatási vonatkozási időpontot követő harmincadik naptári nap.

▼M5

A 2016. szeptember 10. és 2017. március 10. közötti időszak esetében – a 3. cikk (1) bekezdésének a) pontjától eltérve – a hitelintézetek likviditásfedezeti követelményének havi adatszolgáltatásához kapcsolódó adatszolgáltatási beküldési határidő az adatszolgáltatási vonatkozási időpontot követő harmincadik naptári nap.

▼B

19. cikk

Hatálybalépés

Ez a rendelet az Európai Unió Hivatalos Lapjában való kihirdetését követő napon lép hatályba.

Ezt a rendeletet 2014. január 1-jétől kell alkalmazni.

A 9., 10. és 11. cikket 2014. július 1-jétől kell alkalmazni.

A 15. cikket 2014. március 1-jétől kell alkalmazni.

▼M1

A 16a. cikk 2014. december 1-jétől alkalmazandó.

▼B

Ez a rendelet teljes egészében kötelező és közvetlenül alkalmazandó valamennyi tagállamban.

▼M2









I. MELLÉKLET

A SZAVATOLÓ TŐKÉRE ÉS A SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEKRE VONATKOZÓ ADATSZOLGÁLTATÁS







COREP TÁBLÁK A tábla száma A tábla kódja A tábla vagy táblacsoport neve Rövid név TŐKEMEGFELELÉS CA 1 C 01.00 SZAVATOLÓ TŐKE CA1 ▼M7 2 C 02.00 SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY CA2 ▼M2 3 C 03.00 TŐKEMEGFELELÉSI MUTATÓK CA3 ▼M7 4 C 04.00 TÁJÉKOZTATÓ ADATOK CA4 ▼M2 ÁTMENETI RENDELKEZÉSEK CA5 5.1 C 05.01 ÁTMENETI RENDELKEZÉSEK CA5.1 5.2 C 05.02 TŐKEINSTRUMENTUMOKHOZ KAPCSOLÓDÓ SZERZETT JOGOK: ÁLLAMI TÁMOGATÁSNAK NEM MINŐSÜLŐ INSTRUMENTUMOK CA5.2 CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS GS 6.1 C 06.01 CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL – ÖSSZESEN GS Total 6.2 C 06.02 CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL GS HITELKOCKÁZAT CR ▼M7 7 C 07.00 HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: A SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY CR SA ▼M2 HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY CR IRB 8.1 C 08.01 HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY CR IRB 1 8.2 C 08.02 HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (ÜGYFÉL-KATEGÓRIA VAGY -HALMAZ [POOL] SZERINT) CR IRB 2 FÖLDRAJZI MEGOSZLÁS CR GB ▼M7 9.1 C 09.01 9.1. tábla – Kitettségek földrajzi bontása a kötelezett illetősége szerint (SA kitettségek) CR GB 1 9.2 C 09.02 9.2. tábla – Kitettségek földrajzi bontása a kötelezett illetősége szerint (IRB kitettségek) CR GB 2 ▼M7 9.4 C 09.04 9.4. tábla – A lényeges hitelkockázati kitettségek bontása az országonkénti anticiklikus tőkepuffer és az intézményspecifikus anticiklikus tőkepuffer kiszámításához CCB ▼M2 HITELKOCKÁZAT: RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK – AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY CR EQU IRB 10.1 C 10.01 HITELKOCKÁZAT: RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK – AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY CR EQU IRB 1 10.2 C 10.02 HITELKOCKÁZAT: RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK – AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY. A TELJES KITETTSÉG ÜGYFÉL-KATEGÓRIA SZERINTI BONTÁSA A PD/LGD-MÓDSZER ALAPJÁN CR EQU IRB 2 11 C 11.00 ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT CR SETT 12 C 12.00 HITELKOCKÁZAT: ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS – A SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY CR SEC SA 13 C 13.00 HITELKOCKÁZAT: ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS – AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY CR SEC IRB 14 C 14.00 AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSSAL KAPCSOLATOS RÉSZLETES INFORMÁCIÓK CR SEC Details MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT OPR 16 C 16.00 MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT OPR 17 C 17.00 MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT: AZ ELŐZŐ ÉVI VESZTESÉGEK ÉS MEGTÉRÜLT VESZTESÉGEK ÜZLETÁGANKÉNT ÉS ESEMÉNYTÍPUSONKÉNT OPR Details PIACI KOCKÁZAT MKR ▼M7 18 C 18.00 PIACI KOCKÁZAT: A FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK POZÍCIÓKOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE MKR SA TDI ▼M2 19 C 19.00 PIACI KOCKÁZAT: AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSOK EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE MKR SA SEC 20 C 20.00 PIACI KOCKÁZAT: A KORRELÁCIÓKERESKEDÉSI PORTFÓLIÓ EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE MKR SA CTP ▼M7 21 C 21.00 PIACI KOCKÁZAT: A RÉSZVÉNYEK POZÍCIÓKOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE MKR SA EQU ▼M2 22 C 22.00 PIACI KOCKÁZAT A DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT SZTENDERD MÓDSZEREI MKR SA FX 23 C 23.00 PIACI KOCKÁZAT: AZ ÁRUPOZÍCIÓK SZTENDERD MÓDSZEREI MKR SA COM 24 C 24.00 PIACI KOCKÁZAT: BELSŐ MODELLEK MKR IM 25 C 25.00 HITELÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK KOCKÁZATA CVA

▼M3







C 01.00 – SZAVATOLÓ TŐKE (CA1) Sor Azonosító Tétel Összeg 010 1 SZAVATOLÓ TŐKE 015 1.1 ALAPVETŐ TŐKE (TIER 1 VAGY T1 TŐKE) 020 1.1.1 ELSŐDLEGES ALAPVETŐ TŐKE (CET1 TŐKE) 030 1.1.1.1 CET1 tőkeelemként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok 040 1.1.1.1.1 Befizetett tőkeinstrumentumok 045 1.1.1.1.1.* Ebből: Sürgősségi helyzetekben állami hatóságok által lejegyzett tőkeinstrumentumok 050 1.1.1.1.2.* Tájékoztató adat: figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumok 060 1.1.1.1.3 Névértéken felüli befizetés (ázsió) 070 1.1.1.1.4 (-) Saját CET1 tőkeinstrumentumok 080 1.1.1.1.4.1 (-) Közvetlen részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban 090 1.1.1.1.4.2 (-) Közvetett részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban 091 1.1.1.1.4.3 (-) Szintetikus részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban 092 1.1.1.1.5 (-) Saját CET1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségek 130 1.1.1.2 Eredménytartalék 140 1.1.1.2.1 Előző évek eredménytartaléka 150 1.1.1.2.2 Figyelembe vehető nyereség/veszteség 160 1.1.1.2.2.1 Az anyavállalat tulajdonosait megillető nyereség vagy veszteség 170 1.1.1.2.2.2 (-) Az évközi vagy év végi nyereség figyelembe nem vehető része 180 1.1.1.3 Halmozott egyéb átfogó jövedelem 200 1.1.1.4 Egyéb tartalékok 210 1.1.1.5 Általános banki kockázatok fedezetére képzett tartalékok 220 1.1.1.6 CET1 tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó szerzett jogok miatti átmeneti kiigazítások 230 1.1.1.7 CET1 tőkében megjelenített kisebbségi részesedés 240 1.1.1.8 Kisebbségi részesedések és megfelelőik miatti átmeneti kiigazítások 250 1.1.1.9 Prudenciális szűrők miatt végrehajtott kiigazítások a CET1 tőkében 260 1.1.1.9.1 (-) Értékpapírosított eszközökből származó növekedés a saját tőkében 270 1.1.1.9.2 Cash flow fedezeti ügyletek tartaléka 280 1.1.1.9.3 Valós értéken értékelt kötelezettségekben a saját hitelkockázat változásából származó halmozott nyereség vagy veszteség 285 1.1.1.9.4 A származtatott ügyletekből eredő kötelezettségekhez kapcsolódó, az intézmény saját hitelkockázatából adódó valósérték-növekedés és -csökkenés 290 1.1.1.9.5 (-) Prudens értékelés követelményei miatti értékelési korrekció 300 1.1.1.10 (-) Cégérték (goodwill) 310 1.1.1.10.1 (-) Immateriális javak között elszámolt cégérték 320 1.1.1.10.2 (-) Jelentős részesedések értékelésébe beszámított cégérték 330 1.1.1.10.3 Cégértékhez kapcsolódó halasztott adókötelezettségek 340 1.1.1.11 (-) Egyéb immateriális javak 350 1.1.1.11.1 (-) Egyéb immateriális javak a halasztott adókötelezettségek levonása előtt 360 1.1.1.11.2 Egyéb immateriális javakhoz kapcsolódó halasztott adókötelezettségek 370 1.1.1.12 (-) Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések kapcsolódó adókötelezettségek nélkül 380 1.1.1.13 (-) Hitelkockázati kiigazítások IRB-módszerrel számított hiánya a várható veszteséghez viszonyítva 390 1.1.1.14 (-) Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök 400 1.1.1.14.1 (-) Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök 410 1.1.1.14.2 Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközökhöz kapcsolódó halasztott adókötelezettségek 420 1.1.1.14.3 Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök, amelyeket az intézmény korlátlanul képes felhasználni 430 1.1.1.15 (-) Kölcsönös részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban 440 1.1.1.16 (-) AT1 tőkeelemek összegét meghaladó AT1 levonások többlete 450 1.1.1.17 (-) A pénzügyi ágazaton kívüli befolyásoló részesedések, amelyekre alternatívaként 1 250 %-os kockázati súly alkalmazható 460 1.1.1.18 (-) Értékpapírosítási pozíciók, amelyekre alternatívaként 1 250 %-os kockázati súly alkalmazható 470 1.1.1.19 (-) Nyitva szállítások, amelyekre alternatívaként 1 250 %-os kockázati súly alkalmazható 471 1.1.1.20 (-) Egy kosárban lévő azon pozíciók, amelyekre az intézmény nem tudja az IRB-módszer alapján meghatározni a kockázati súlyt, és amelyekre így alternatívaként 1 250 %-os kockázati súly alkalmazható 472 1.1.1.21 (-) IRB módszer hatálya alá tartozó részvényjellegű kitettségek, amelyekre alternatívaként 1 250 %-os kockázati súly alkalmazható 480 1.1.1.22 (-) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 490 1.1.1.23 (-) Levonható, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések 500 1.1.1.24 (-) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 510 1.1.1.25 (-) A 17,65 %-os küszöbértéket meghaladó összeg 520 1.1.1.26 CET1 tőke egyéb átmeneti kiigazításai 524 1.1.1.27 (-) Pótlólagos levonások a CET1 tőkéből a CRR 3. cikke alapján 529 1.1.1.28 CET1 tőkeelemek vagy levonások – egyéb 530 1.1.2 KIEGÉSZÍTŐ ALAPVETŐ TŐKE (AT1 TŐKE) 540 1.1.2.1 Kiegészítő alapvető tőkeként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok 550 1.1.2.1.1 Befizetett tőkeinstrumentumok 560 1.1.2.1.2.* Tájékoztató adat: figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumok 570 1.1.2.1.3 Névértéken felüli befizetés (ázsió) 580 1.1.2.1.4 (-) Saját kiegészítő alapvető tőkeinstrumentumok 590 1.1.2.1.4.1 (-) Közvetlen részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban 620 1.1.2.1.4.2 (-) Közvetett részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban 621 1.1.2.1.4.3 (-) Szintetikus részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban 622 1.1.2.1.5 (-) Saját AT1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségek 660 1.1.2.2 AT1 tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó szerzett jogok miatti átmeneti kiigazítások 670 1.1.2.3 Leányvállalatok által kibocsátott, AT1 tőkeként megjelenített instrumentumok 680 1.1.2.4 Átmeneti kiigazítások a leányvállalatok által kibocsátott instrumentumok AT1 tőkeként való pótlólagos megjelenítése miatt 690 1.1.2.5 (-) Kölcsönös részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban 700 1.1.2.6 (-) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 710 1.1.2.7 (-) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 720 1.1.2.8 (-) T2 tőkeelemek összegét meghaladó T2 levonások többlete 730 1.1.2.9 AT1 tőke egyéb átmeneti kiigazításai 740 1.1.2.10 AT1 tőkeelemek összegét meghaladó AT1 levonások többlete (levonás a CET1 tőkében) 744 1.1.2.11 (-) Pótlólagos levonások az AT1 tőkéből a CRR 3. cikke alapján 748 1.1.2.12 AT1 tőkeelemek vagy levonások – egyéb 750 1.2 JÁRULÉKOS TŐKE (T2 TŐKE) 760 1.2.1 T2 tőkeként és alárendelt kölcsönként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok 770 1.2.1.1 Befizetett tőkeinstrumentumok és alárendelt kölcsönök 780 1.2.1.2.* Tájékoztató adat: figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumok és alárendelt kölcsönök 790 1.2.1.3 Névértéken felüli befizetés (ázsió) 800 1.2.1.4 (-) Saját T2 tőkeinstrumentumok 810 1.2.1.4.1 (-) T2 tőkeinstrumentumokban lévő közvetlen részesedések 840 1.2.1.4.2 (-) T2 tőkeinstrumentumokban lévő közvetett részesedések 841 1.2.1.4.3 (-) T2 tőkeinstrumentumokban lévő szintetikus részesedések 842 1.2.1.5 (-) Saját T2 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségek 880 1.2.2 T2 tőkeinstrumentumokhoz és alárendelt kölcsönökhöz kapcsolódó szerzett jogok miatti átmeneti kiigazítások 890 1.2.3 Leányvállalatok által kibocsátott, T2 tőkeként megjelenített instrumentumok 900 1.2.4 Átmeneti kiigazítások a leányvállalatok által kibocsátott instrumentumok T2 tőkeként való pótlólagos megjelenítése miatt 910 1.2.5 Az IRB-módszerrel számított céltartalékok többlete a figyelembe vehető várható veszteségekhez viszonyítva 920 1.2.6 Általános hitelkockázati kiigazítások – sztenderd módszer (SA) 930 1.2.7 (-) Kölcsönös részesedések T2 tőkeinstrumentumokban 940 1.2.8 (-) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 950 1.2.9 (-) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 960 1.2.10 T2 tőke egyéb átmeneti kiigazításai 970 1.2.11 T2 tőkeelemek összegét meghaladó T2 levonások többlete (levonás az AT1 tőkében) 974 1.2.12 (-) Pótlólagos levonások a T2 tőkéből a CRR 3. cikke alapján 978 1.2.13 T2 tőkeelemek vagy levonások – egyéb

▼M7







C 02.00 – SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (CA2) Sor Azonosító Tétel Összeg 010 1. TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK 020 1.* Ebből: befektetési vállalkozások a CRR 95. cikkének (2) bekezdése, valamint 98. cikke szerint 030 1.** Ebből: befektetési vállalkozások a CRR 96. cikkének (2) bekezdése, valamint 97. cikke szerint 040 1.1. HITELKOCKÁZATRA, PARTNERKOCKÁZATRA ÉS FELHÍGULÁSI KOCKÁZATRA, VALAMINT NYITVA SZÁLLÍTÁSOKRA VONATKOZÓ, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉKEK 050 1.1.1. Sztenderd módszer (SA) 060 1.1.1.1. Sztenderd módszer (SA) szerinti kitettségi osztályok értékpapírosítási pozíciók nélkül 070 1.1.1.1.01. Központi kormányzatok vagy központi bankok 080 1.1.1.1.02. Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok 090 1.1.1.1.03. Közszektorbeli intézmények 100 1.1.1.1.04. Multilaterális fejlesztési bankok 110 1.1.1.1.05. Nemzetközi szervezetek 120 1.1.1.1.06. Intézmények 130 1.1.1.1.07. Vállalkozások 140 1.1.1.1.08. Lakosság 150 1.1.1.1.09. Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek 160 1.1.1.1.10. Nemteljesítő kitettségek 170 1.1.1.1.11. Kiemelkedően magas kockázatú kitettségek 180 1.1.1.1.12. Fedezett kötvények 190 1.1.1.1.13. Rövid távú hitelminősítéssel rendelkező intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni követelések 200 1.1.1.1.14. Kollektív befektetési formák (KBF) 210 1.1.1.1.15. Részvényjellegű kitettségek 211 1.1.1.1.16. Egyéb tételek 220 1.1.1.2. Értékpapírosítási pozíciók (SA) 230 1.1.1.2.* ebből: újra-értékpapírosítás 240 1.1.2. Belső minősítésen alapuló módszer (IRB) 250 1.1.2.1. IRB-módszer a nemteljesítéskori veszteségrátára (LGD) vonatkozó saját becslés és hitel-egyenértékesítési tényező (CCF) mellőzésekor 260 1.1.2.1.01. Központi kormányzatok és központi bankok 270 1.1.2.1.02. Intézmények 280 1.1.2.1.03. Vállalkozások – kkv 290 1.1.2.1.04. Vállalkozások – speciális hitelezés 300 1.1.2.1.05. Vállalkozások – egyéb 310 1.1.2.2. IRB-módszer a nemteljesítéskori veszteségrátára (LGD) vonatkozó saját becslés és/vagy hitel-egyenértékesítési tényező (CCF) alkalmazásakor 320 1.1.2.2.01. Központi kormányzatok és központi bankok 330 1.1.2.2.02. Intézmények 340 1.1.2.2.03. Vállalkozások – kkv 350 1.1.2.2.04. Vállalkozások – speciális hitelezés 360 1.1.2.2.05. Vállalkozások – egyéb 370 1.1.2.2.06. Lakosság – ingatlannal fedezett (kkv) 380 1.1.2.2.07. Lakosság – ingatlannal fedezett (nem kkv) 390 1.1.2.2.08. Lakosság – a rulírozó állományba beszámítható 400 1.1.2.2.09. Lakosság – egyéb kkv 410 1.1.2.2.10. Lakosság – egyéb nem kkv 420 1.1.2.3. Részvényjellegű kitettségek (IRB) 430 1.1.2.4. Értékpapírosítási pozíciók (IRB) 440 1.1.2.4.* Ebből: újra-értékpapírosítás 450 1.1.2.5. Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 460 1.1.3. Központi szerződő fél garanciaalapjába befizetett hozzájárulások kockázati kitettségértéke 490 1.2 ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE 500 1.2.1. Nem kereskedési könyvi elszámolási/teljesítési kockázat 510 1.2.2. Kereskedési könyvi elszámolási/teljesítési kockázat 520 1.3 POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE 530 1.3.1. Pozíciókockázat, devizaárfolyam-kockázat és árukockázat sztenderd módszer (SA) szerinti kockázati kitettségértéke 540 1.3.1.1. Forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 550 1.3.1.2. Részvényjellegű kitettségek 555 1.3.1.3. Egyedi módszer a kollektív befektetési formák pozíciókockázatára 556 1.3.1.3.* Tájékoztató adat: Kizárólag forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokba befektetett kollektív befektetési formák 557 1.3.1.3.** Tájékoztató adat: Kizárólag tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumokba vagy vegyes eszközökbe befektetett kollektív befektetési formák 560 1.3.1.4. Deviza 570 1.3.1.5. Áru 580 1.3.2. Pozíciókockázat, devizaárfolyam-kockázat és árukockázat belső módszer (IM) szerinti kockázati kitettségértéke 590 1.4 MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT (OpR) TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE 600 1.4.1. Működési kockázatra vonatkozó alapmutató módszere (BIA) 610 1.4.2. Működési kockázatra vonatkozó sztenderd (STA) / alternatív sztenderd módszer (ASA) 620 1.4.3. Működési kockázatra vonatkozó fejlett mérési módszerek (AMA) 630 1.5 FIX MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGEKBŐL EREDŐ PÓTLÓLAGOS KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK 640 1.6 A HITELÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓ TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE 650 1.6.1. Fejlett módszer 660 1.6.2. Sztenderd módszer 670 1.6.3. Eredeti kitettség szerinti módszer (OEM) alapján 680 1.7 KERESKEDÉSI KÖNYVBEN NYILVÁNTARTOTT NAGYKOCKÁZATOK TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE 690 1.8 EGYÉB KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKEK 710 1.8.2. Ebből: kiegészítő szigorúbb prudenciális követelmények a 458. cikk alapján 720 1.8.2.* Ebből: nagykockázat-vállalással kapcsolatos követelmények 730 1.8.2.** Ebből: a lakóingatlanok és kereskedelmi ingatlanok piacán jelentkező eszközbuborékok kezelését célzó kockázati súlyok módosításából eredő követelmények 740 1.8.2.*** Ebből: a pénzügyi szektoron belüli kitettségekből eredő követelmények 750 1.8.3. Ebből: kiegészítő szigorúbb prudenciális követelmények a 459. cikk alapján 760 1.8.4. Ebből: a CRR 3. cikkéből eredő pótlólagos kockázati kitettségérték

▼M2







C 03.00 – TŐKEMEGFELELÉSI MUTATÓK ÉS TŐKESZINTEK (CA3) Sorok Azonosító Tétel Összeg 010 1 CET1 tőkemegfelelési mutató 020 2 A CET1 tőke többlete (+) / hiánya (–) 030 3 T1 tőkemegfelelési mutató 040 4 A T1 tőke többlete (+) / hiánya (–) 050 5 Teljes tőkemegfelelési mutató 060 6 A teljes tőke többlete (+) / hiánya (–) Tájékoztató adatok: A II. pillér kiigazításaiból eredő tőkemegfelelési mutatók 070 7 CET1 tőkemegfelelési mutató a II. pillér kiigazításaival együtt 080 8 A CET1 tőkemegfelelési mutatónak a II. pillér kiigazításaiból eredő célértéke 090 9 T1 tőkemegfelelési mutató a II. pillér kiigazításaival együtt 100 10 A T1 tőkemegfelelési mutatónak a II. pillér kiigazításaiból eredő célértéke 110 11 Teljes tőkemegfelelési mutató a II. pillér kiigazításaival együtt 120 12 A teljes tőkemegfelelési mutatónak a II. pillér kiigazításaiból eredő célértéke

▼M7







C 04.00 – TÁJÉKOZTATÓ ADATOK (CA4) Sor Azonosító Tétel Oszlop Halasztott adókövetelések és adókötelezettségek 010 010 1 Halasztott adókövetelések összesen 020 1.1 Nem a jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések 030 1.2 Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések 040 1.3 Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések 050 2 Halasztott adókötelezettségek összesen 060 2.1 Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, nem levonható halasztott adókötelezettségek 070 2.2 Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, levonható halasztott adókötelezettségek 080 2.2.1 Nem átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, levonható halasztott adókötelezettségek 090 2.2.2 Átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, levonható halasztott adókötelezettségek Hitelkockázati kiigazítások és várható veszteség 100 3 Hitelkockázati kiigazítások és a kiegészítő értékelési korrekciók, valamint az egyéb szavatolótőke-csökkentések IRB-módszerrel számított többlete (+) vagy hiánya (–) a várható veszteséghez viszonyítva, teljesítő kitettségek esetén 110 3.1 A hitelkockázati kiigazítások és a kiegészítő értékelési korrekciók, valamint az egyéb szavatolótőke-csökkentések teljes, a várható veszteség kiszámításakor figyelembe vehető összege 120 3.1.1 Általános hitelkockázati kiigazítások 130 3.1.2 Egyedi hitelkockázati kiigazítások 131 3.1.3 Kiegészítő értékelési korrekciók és egyéb szavatolótőke-csökkentések 140 3.2 Figyelembe vehető várható veszteségek összesen 145 4 Az egyedi hitelkockázati kiigazítások IRB-módszerrel számított többlete (+) vagy hiánya (–) a várható veszteséghez viszonyítva, nemteljesítő kitettségek esetén 150 4.1 Hasonló módon kezelt egyedi hitelkockázati kiigazítások és pozíciók 155 4.2 Figyelembe vehető várható veszteségek összesen 160 5 Kockázati súlyozás alá tartozó kitettségértékek összege a T2 tőkeként figyelembe vehető céltartalék és értékvesztés többletére vonatkozó felső határ kiszámításához 170 6 A T2 tőkébe beszámítható bruttó céltartalékok összesen 180 7 Kockázati súlyozás alá tartozó kitettségértékek összege a T2 tőkeként figyelembe vehető céltartalék és értékvesztés felső határának kiszámításához Az elsődleges alapvető tőkéből történő levonások küszöbértékei 190 8 Pénzügyi ágazatbeli szervezetekben lévő részesedések nem levonható részének küszöbértéke, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 200 9 A CET1 tőkére vonatkozóan rögzített 10 %-os küszöb 210 10 A CET1 tőkére vonatkozóan rögzített 17,65 %-os küszöb 225 11.1 Pénzügyi ágazaton kívüli befolyásoló részesedés szempontjából figyelembe vehető szavatoló tőke 226 11.2 Nagykockázat-vállalás korlátozása szempontjából figyelembe vehető szavatoló tőke Pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkéjében fennálló részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 230 12 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban, rövid pozíciók nélkül 240 12.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 250 12.1.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 260 12.1.2 (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók 270 12.2 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 280 12.2.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 290 12.2.2 (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók 291 12.3 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 292 12.3.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 293 12.3.2 (-) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók 300 13 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban, rövid pozíciók nélkül 310 13.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 320 13.1.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 330 13.1.2 (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók 340 13.2 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 350 13.2.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 360 13.2.2 (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók 361 13.3 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 362 13.3.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 363 13.3.2 (-) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók 370 14 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban, rövid pozíciók nélkül 380 14.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 390 14.1.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 400 14.1.2 (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók 410 14.2 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 420 14.2.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 430 14.2.2 (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók 431 14.3 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 432 14.3.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 433 14.3.2 (-) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók Pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 440 15 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, rövid pozíciók nélkül 450 15.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 460 15.1.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 470 15.1.2 (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók 480 15.2 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 490 15.2.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 500 15.2.2 (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók 501 15.3 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 502 15.3.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 503 15.3.2 (-) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók 510 16 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, rövid pozíciók nélkül 520 16.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 530 16.1.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 540 16.1.2 (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók 550 16.2 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 560 16.2.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 570 16.2.2 (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók 571 16.3 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 572 16.3.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 573 16.3.2 (-) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók 580 17 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, rövid pozíciók nélkül 590 17.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 600 17.1.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 610 17.1.2 (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók 620 17.2 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 630 17.2.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 640 17.2.2 (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók 641 17.3 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 642 17.3.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 643 17.3.2 (-) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók A megfelelő tőkekategóriából le nem vont részesedések teljes kockázati kitettségértéke: 650 18 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében meglévő olyan részesedések kockázattal súlyozott kitettségei, amelyeket az intézmény CET1 tőkéjéből nem vonnak le 660 19 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében meglévő olyan részesedések kockázattal súlyozott kitettségei, amelyeket az intézmény AT1 tőkéjéből nem vonnak le 670 20 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében meglévő olyan részesedések kockázattal súlyozott kitettségei, amelyeket az intézmény T2 tőkéjéből nem vonnak le A szavatoló tőke levonása alóli átmeneti felmentés 680 21 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 690 22 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 700 23 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 710 24 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 720 25 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 730 26 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban Tőkepufferek 740 27 Kombinált pufferkövetelmény 750 Tőkefenntartási puffer 760 A tagállamok szintjén azonosított makroprudenciális vagy rendszerkockázatokra képzett fenntartási puffer 770 Intézményspecifikus anticiklikus tőkepuffer 780 Rendszerkockázati tőkepuffer 790 Rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer 800 Globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer 810 Egyéb rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer II. pillér szerinti követelmények 820 28 A II. pillérből eredő kiigazításokhoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmények Kiegészítő információk: hitelintézetek és befektetési vállalkozások 830 29 Induló tőke 840 30 Fix működési költségeken alapuló szavatolótőke-követelmény Kiegészítő információk az adatszolgáltatási küszöbök számításához 850 31 Nem hazai eredeti kitettségek 860 32 Teljes eredeti kitettség Bázel I-es alsó korlát 870 Szavatoló tőke teljes összegének kiigazítása 880 A szavatoló tőke Bázel I-es alsó korlátnak megfelelő teljes kiigazítása 890 A Bázel I-es alsó korlátnak megfelelő szavatolótőke-követelmény 900 A Bázel I-es alsó korlátnak megfelelő szavatolótőke-követelmény – Sztenderd módszer 910 A teljes tőke hiánya a Bázel I-es alsó korlát szerinti minimális szavatolótőke-követelményének tekintetében

▼M2







C 05.01 – ÁTMENETI RENDELKEZÉSEK (CA5.1) A CET1 tőke kiigazításai Az AT1 tőke kiigazításai A T2 tőke kiigazításai A kockázattal súlyozott eszközértékekben figyelembe vett kiigazítások Tájékoztató adatok Alkalmazandó százalékos arány Figyelembe vehető összeg az átmeneti rendelkezések nélkül Kód Azonosító Tétel 010 020 030 040 050 060 010 1 KIIGAZÍTÁSOK ÖSSZESEN 020 1.1. TŐKEINSTRUMENTUMOKHOZ KAPCSOLÓDÓ SZERZETT JOGOK cella kapcsolata {CA1;r220} cella kapcsolata {CA1;r660} cella kapcsolata {CA1;r880} 030 1.1.1. Tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó szerzett jogok: Állami támogatásnak minősülő instrumentumok 040 1.1.1.1. A 2006/48/EK irányelv értelmében szavatoló tőkének minősülő instrumentumok 050 1.1.1.2. Gazdasági kiigazítási programban részt vevő EU-tagállamban bejegyzett intézmények által a program keretében kibocsátott instrumentumok 060 1.1.2. Állami támogatásnak nem minősülő instrumentumok cella kapcsolata {CA5.2;r010;c060} cella kapcsolata {CA5.2;r020;c060} cella kapcsolata {CA5.2;r090;c060} 070 1.2. KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉSEK ÉS AZOK MEGFELELŐI cella kapcsolata {CA1;r240} cella kapcsolata {CA1;r680} cella kapcsolata {CA1;r900} 080 1.2.1. Kisebbségi részesedésnek nem minősülő tőkeinstrumentumok és egyéb tőkeelemek 090 1.2.2. A kisebbségi részesedések átmeneti figyelembevétele a konszolidált szavatoló tőkében 091 1.2.3. Az AT1 tőkébe beszámítható elemek átmeneti figyelembevétele a konszolidált szavatoló tőkében 092 1.2.4. A T2 tőkébe beszámítható elemek átmeneti figyelembevétele a konszolidált szavatoló tőkében 100 1.3. EGYÉB ÁTMENETI KIIGAZÍTÁSOK cella kapcsolata {CA1;r520} cella kapcsolata {CA1;r730} cella kapcsolata {CA1;r960} 110 1.3.1. Nem realizált nyereség és veszteség 120 1.3.1.1. Nem realizált nyereség 130 1.3.1.2. Nem realizált veszteség 133 1.3.1.3. Az EU által jóváhagyott IAS 39 szerint az „értékesíthető” kategóriába sorolt, központi kormányzattal szembeni kitettségek nem realizált nyeresége 136 1.3.1.4. A központi kormányzatokkal szembeni, az EU által jóváhagyott IAS 39 szerint „értékesíthető” kategóriába sorolt kitettségek nem realizált vesztesége 138 1.3.1.5. A származtatott ügyletekből eredő kötelezettségekhez kapcsolódó, az intézmény saját hitelkockázatából adódó valósérték-növekedés és -csökkenés 140 2.3.1. Levonások 150 1.3.2.1. Folyó üzleti év veszteségei 160 1.3.2.2. Immateriális javak 170 1.3.2.3. Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések 180 1.3.2.4. Értékvesztés és céltartalékhiány az IRB szerinti várható veszteséghez viszonyítva 190 1.3.2.5. Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök 194 1.3.2.5.* Ebből: Az IAS 19 módosításainak bevezetése – pozitív tétel 198 1.3.2.5.** Ebből: Az IAS 19 módosításainak bevezetése – negatív tétel 200 1.3.2.6. Saját tőkeinstrumentumok 210 1.3.2.6.1. Saját CET1 tőkeinstrumentumok 211 1.3.2.6.1.** Ebből: Közvetlen részesedés 212 1.3.2.6.1.* Ebből: Közvetett részesedés 220 1.3.2.6.2. Saját AT1 tőkeinstrumentumok 221 1.3.2.6.2.** Ebből: Közvetlen részesedés 222 1.3.2.6.2.* Ebből: Közvetett részesedés 230 1.3.2.6.3. Saját T2 tőkeinstrumentumok 231 1.3.2.6.3.* Ebből: Közvetlen részesedés 232 1.3.2.6.3.** Ebből: Közvetett részesedés 240 1.3.2.7. Kölcsönös részesedések 250 1.3.2.7.1. Kölcsönös részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban 260 1.3.2.7.1.1. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkeinstrumentumaiban lévő kölcsönös részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 270 1.3.2.7.1.2. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkeinstrumentumaiban lévő kölcsönös részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 280 1.3.2.7.2. Kölcsönös részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban 290 1.3.2.7.2.1. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkeinstrumentumaiban lévő kölcsönös részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 300 1.3.2.7.2.2. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkeinstrumentumaiban lévő kölcsönös részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 310 1.3.2.7.3. Kölcsönös részesedések T2 tőkeinstrumentumokban 320 1.3.2.7.3.1. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkeinstrumentumaiban lévő kölcsönös részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 330 1.3.2.7.3.2. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkeinstrumentumaiban lévő kölcsönös részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 340 1.3.2.8. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott szavatolótőke-instrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 350 1.3.2.8.1. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 360 1.3.2.8.2. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 370 1.3.2.8.3. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 380 1.3.2.9. A jövőbeni nyereségtől függően érvényesíthető és átmeneti különbözetekből eredő halasztott adókövetelések, valamint a pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 390 1.3.2.10. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott szavatolótőke-instrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 400 1.3.2.10.1. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 410 1.3.2.10.2. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 420 1.3.2.10.3. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 425 1.3.2.11. Mentesség a biztosítókban lévő tulajdoni részesedésnek a CET1 tőkeelemekből történő levonása alól 430 1.3.3. További szűrők és levonások







C 05.02 – TŐKEINSTRUMENTUMOKHOZ KAPCSOLÓDÓ SZERZETT JOGOK: ÁLLAMI TÁMOGATÁSNAK NEM MINŐSÜLŐ INSTRUMENTUMOK (CA5.2) CA 5.2 Tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó szerzett jogok Állami támogatásnak nem minősülő instrumentumok Az instrumentumok kapcsolódó ázsióval növelt értéke A korlátszámítás alapja Alkalmazandó százalékos arány Korlát (-) A szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések hatályának korlátját meghaladó összeg A szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések hatálya alá tartozó teljes összeg Kód Azonosító Tétel 010 020 030 040 050 060 010 1. A 2006/48/EK irányelv 57. cikkének a) pontja értelmében a szavatoló tőkében figyelembe vehető instrumentumok cella kapcsolata {CA5.1;r060;c010) 020 2. A 2006/48/EK irányelv 57. cikkének ca) pontja, valamint 154. cikkének (8) és (9) bekezdése értelmében figyelembe vehető instrumentumok, a 489. cikkben rögzített korlát alkalmazásával cella kapcsolata {CA5.1;r060;c020) 030 2.1. Visszavásárlásra ösztönzőt, visszahívási opciót nem tartalmazó instrumentumok összesen 040 2.2. Visszavásárlásra ösztönzőt, visszahívási opciót tartalmazó, de a szerzett jogok alapján szavatoló tőkébe beszámítható hibrid instrumentumok 050 2.2.1. Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 49. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően teljesítő instrumentumok 060 2.2.2. Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 49. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő instrumentumok 070 2.2.3. 2011. július 20-ig érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 49. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő instrumentumok 080 2.3. A szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések hatálya alá tartozó CET1 tőkeinstrumentumok korlátját meghaladó érték 090 3. A 2006/48/EK irányelv 57. cikkének e), f), g) vagy h) pontja értelmében figyelembe vehető tételek, a 490. cikkben rögzített korlát alkalmazásával cella kapcsolata {CA5.1;r060;c030) 100 3.1. Visszavásárlásra nem ösztönző tételek összesen 110 3.2. Visszavásárlásra ösztönző, a szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések hatálya alá tartozó tételek 120 3.2.1. Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 63. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően teljesítő tételek 130 3.2.2. Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 63. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő tételek 140 3.2.3. 2011. július 20-ig érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 63. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő instrumentumok 150 3.3. A szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések hatálya alá tartozó AT1 tőkeinstrumentumok korlátját meghaladó érték







C 06.01 – CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL – ÖSSZESEN (GS TOTAL) AZ EGYES SZERVEZETEKNEK A CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉSHEZ VALÓ HOZZÁJÁRULÁSÁVAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK TŐKEPUFFEREK TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK A KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓ TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓ TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ TŐKE KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓ TŐKE KOMBINÁLT PUFFERKÖVETELMÉNYEK HITELKOCKÁZAT; PARTNERKOCKÁZAT; FELHÍGULÁSI KOCKÁZAT, NYITVA SZÁLLÍTÁSOK, VALAMINT ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT EGYÉB KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKEK A KONSZOLIDÁLT T1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTUMOK A KONSZOLIDÁLT T2 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓ TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTUMOK TÁJÉKOZTATÓ ADAT: (–) CÉGÉRTÉK / (+) NEGATÍV CÉGÉRTÉK EBBŐL: CET1 TŐKE EBBŐL: AT1 TŐKE EBBŐL: HOZZÁJÁRULÁS A KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYHEZ EBBŐL: (–) CÉGÉRTÉK / (+) NEGATÍV CÉGÉRTÉK TŐKEFENNTARTÁSI PUFFER INTÉZMÉNYSPECIFIKUS ANTICIKLIKUS TŐKEPUFFER A TAGÁLLAMOK SZINTJÉN AZONOSÍTOTT MAKROPRUDENCIÁLIS VAGY RENDSZERKOCKÁZATOKRA KÉPZETT FENNTARTÁSI PUFFER RENDSZERKOCKÁZATI TŐKEPUFFER RENDSZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER GLOBÁLISAN RENDSZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER EGYÉB RENDSZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER A KONSZOLIDÁLT CET1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉSEK A KONSZOLIDÁLT AT1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTUMOK 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 460 470 480 010 ÖSSZESEN

▼M3







C 06.02 – CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL (GS) A KONSZOLIDÁCIÓ KÖRÉBE BEVONT SZERVEZETEK SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ SZERVEZETEKKEL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK NÉV KÓD LEI kód INTÉZMÉNY VAGY ANNAK MEGFELELŐ (IGEN/NEM) AZ ADATOK TERJEDELME: EGYEDI ALAPON TELJES KÖRŰEN KONSZOLIDÁLT (SF), EGYEDI ALAPON RÉSZLEGESEN KONSZOLIDÁLT (SP) ORSZÁGKÓD RÉSZESEDÉS ARÁNYA (%) TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK HITELKOCKÁZAT; PARTNERKOCKÁZAT; FELHÍGULÁSI KOCKÁZAT, NYITVA SZÁLLÍTÁSOK, VALAMINT ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT EGYÉB KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKEK 010 020 025 030 040 050 060 070 080 090 100 110







SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ SZERVEZETEKKEL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK SZAVATOLÓ TŐKE T1 TŐKE ÖSSZESEN T2 TŐKE CET1 TŐKE AT1 TŐKE EBBŐL: A SZAVATOLÓ TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ KAPCSOLÓDÓ SZAVATOLÓTŐKE-INSTRUMENTUMOK, KAPCSOLÓDÓ EREDMÉNYTARTALÉKOK ÉS NÉVÉRTÉKEN FELÜLI BEFIZETÉSEK EBBŐL: A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ KAPCSOLÓDÓ T1 INSTRUMENTUMOK, KAPCSOLÓDÓ EREDMÉNYTARTALÉKOK ÉS NÉVÉRTÉKEN FELÜLI BEFIZETÉSEK EBBŐL: KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉSEK KAPCSOLÓDÓ SZAVATOLÓTŐKE-INSTRUMENTUMOK, KAPCSOLÓDÓ EREDMÉNYTARTALÉKOK, NÉVÉRTÉKEN FELÜLI BEFIZETÉSEK ÉS EGYÉB TARTALÉKOK EBBŐL: AZ AT1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ EBBŐL: A T2 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240







AZ EGYES SZERVEZETEKNEK A CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉSHEZ VALÓ HOZZÁJÁRULÁSÁVAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK A KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓ TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓ TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ TŐKE KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓ TŐKE HITELKOCKÁZAT; PARTNERKOCKÁZAT; FELHÍGULÁSI KOCKÁZAT, NYITVA SZÁLLÍTÁSOK, VALAMINT ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT EGYÉB KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKEK A KONSZOLIDÁLT T1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTUMOK A KONSZOLIDÁLT T2 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓ TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTUMOK TÁJÉKOZTATÓ ADAT: (–) CÉGÉRTÉK/(+) NEGATÍV CÉGÉRTÉK EBBŐL: CET1 TŐKE A KONSZOLIDÁLT CET1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉSEK A KONSZOLIDÁLT AT1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTUMOK 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370







AZ EGYES SZERVEZETEKNEK A CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉSHEZ VALÓ HOZZÁJÁRULÁSÁVAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK TŐKEPUFFEREK KOMBINÁLT PUFFERKÖVETELMÉNYEK EBBŐL: AT1 TŐKE EBBŐL: HOZZÁJÁRULÁS A KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYHEZ EBBŐL: (–) CÉGÉRTÉK/(+) NEGATÍV CÉGÉRTÉK TŐKEFENNTARTÁSI PUFFER INTÉZMÉNYSPECIFIKUS ANTICIKLIKUS TŐKEPUFFER A TAGÁLLAMOK SZINTJÉN AZONOSÍTOTT MAKROPRUDENCIÁLIS VAGY RENDSZERKOCKÁZATOKRA KÉPZETT FENNTARTÁSI PUFFER RENDSZERKOCKÁZATI TŐKEPUFFER RENDSZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER GLOBÁLISAN RENDSZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER EGYÉB RENDSZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER 380 390 400 410 420 430 440 450 460 470 480

▼M7







C 07.00 – HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: A SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR SA) SA kitettségi osztály HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG (-) AZ EREDETI KITETTSÉGGEL ÖSSZEFÜGGŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓKKAL ÉS CÉLTARTALÉKOKKAL CSÖKKENTETT KITETTSÉG A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI NETTÓ KITETTSÉG A KITETTSÉGÉRTÉKET ÉRINTŐ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK: ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET. PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK ÖSSZETETT MÓDSZERE TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉRTÉK (E*) A MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉRTÉKE HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK SZERINTI BONTÁSBAN KITETTSÉGÉRTÉK A KKV-SZORZÓ ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK A KKV-SZORZÓ UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET: KORRIGÁLT ÉRTÉKEK (GA) ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE A KITETTSÉG VOLATILITÁSI KORREKCIÓS TÉNYEZŐJE (-) PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK EGYSZERŰ MÓDSZERE KORRIGÁLT ÉRTÉK (Cvam) 0 % 20 % 50 % 100 % EBBŐL: PARTNERKOCKÁZATBÓL SZÁRMAZÓ EBBŐL: KIJELÖLT KHMI ÁLTAL KÉSZÍTETT HITELMINŐSÍTÉSSEL EBBŐL: KÖZPONTI KORMÁNYZATTAL MEGEGYEZŐ HITELMINŐSÍTÉSSEL (-) GARANCIÁK (-) HITELDERIVATÍVÁK (-) PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK EGYSZERŰ MÓDSZERE (-) EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET (-) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN BEÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN (+) EBBŐL: (-) EBBŐL: VOLATILITÁSI ÉS LEJÁRATI KORREKCIÓ 010 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 215 220 230 240 010 TELJES KITETTSÉG Cella kapcsolata: CA 015 ebből: Nemteljesítő kitettségek 020 ebből: KKV 030 ebből: Kitettség a kkv-szorzó alkalmazásával 040 ebből: Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett – lakóingatlan 050 ebből: Tartós mentesítés alapján a sztenderd módszerrel kezelt kitettségek 060 ebből: Az IRB-módszer fokozatos bevezetésére vonatkozó előzetes felügyeleti engedély alapján sztenderd módszerrel kezelt kitettségek A TELJES KITETTSÉG MEGOSZLÁSA KITETTSÉGTÍPUS SZERINT 070 Hitelkockázattal érintett mérlegen belüli kitettségek 080 Hitelkockázattal érintett mérlegen kívüli kitettségek Partnerkockázattal érintett kitettségek/ügyletek 090 Értékpapír-finanszírozási ügyletek 100 ebből: minősített központi szerződő félen keresztül központilag elszámolt 110 Származtatott és hosszú teljesítési idejű ügyletek 120 ebből: minősített központi szerződő félen keresztül központilag elszámolt 130 Eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból TELJES KITETTSÉG KOCKÁZATI SÚLY SZERINT 140 0 % 150 2 % 160 4 % 170 10 % 180 20 % 190 35 % 200 50 % 210 70 % 220 75 % 230 100 % 240 150 % 250 250 % 260 370 % 270 1250 % 280 Egyéb kockázati súlyok TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 290 Kereskedelmi ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek 300 100 %-os kockázati súlyú nemteljesítő kitettségek 310 Lakóingatlanra bejegyzett jelzáloggal fedezett kitettségek 320 150 %-os kockázati súlyú nemteljesítő kitettségek

▼M3







C 08.01 – HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR IRB 1) IRB kitettségi osztály: Az LGD-kre vonatkozó saját becslések és/vagy hitel-egyenértékesítési tényezők: BELSŐ MINŐSÍTÉSI RENDSZER HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, A HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI KITETTSÉG ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET (-) EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE AZ ÜGYFÉL-KATEGÓRIÁHOZ VAGY -HALMAZHOZ (POOLHOZ) RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (PD) (%) EBBŐL: NAGYMÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLALATOK (-) GARANCIÁK (-) HITELDERIVATÍVÁK (-) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN BEÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN (+) EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 010 TELJES KITETTSÉG 15 Ebből: Kitettség a kkv-szorzó alkalmazásával A TELJES KITETTSÉG MEGOSZLÁSA KITETTSÉGTÍPUS SZERINT: 020 Hitelkockázattal érintett mérlegtételek 030 Hitelkockázattal érintett mérlegen kívüli tételek Partnerkockázattal érintett kitettségek/ügyletek 040 Értékpapír-finanszírozási ügyletek 050 Származtatott és hosszú teljesítési idejű ügyletek 060 Eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból 070 ÜGYFÉL-KATEGÓRIÁKBA VAGY –HALMAZOKBA (POOLOKBA) SOROLT KITETTSÉGEK: ÖSSZESEN 080 SPECIÁLIS HITELEZÉSI KITETTSÉGEK: ÖSSZESEN A TELJES SPECIÁLIS HITELEZÉSI KITETTSÉG KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI MEGOSZLÁSA: 090 KOCKÁZATI SÚLY: 0 % 100 50 % 110 70 % 120 Ebből: az 1. kategóriában 130 90 % 140 115 % 150 250 % 160 ALTERNATÍV KEZELÉS: INGATLANNAL FEDEZETT 170 NYITVA SZÁLLÍTÁSBÓL EREDŐ, ALTERNATÍV KEZELÉS ALAPJÁN MEGÁLLAPÍTOTT VAGY 100 %-OS KOCKÁZATI SÚLYÚ KITETTSÉGEK, VALAMINT EGYÉB, KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ KITETTSÉGEK 180 FELHÍGULÁSI KOCKÁZAT: VÁSÁROLT KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN







KITETTSÉGÉRTÉK AZ LGD-BECSLÉSEK SORÁN FIGYELEMBE VETT HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK, KIVÉVE AZ EGYÜTTES NEMTELJESÍTÉSRE VONATKOZÓ ELJÁRÁST SAJÁT LGD-BECSLÉS ALKALMAZÁSA: ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK EBBŐL: PARTNERKOCKÁZATBÓL SZÁRMAZÓ EBBŐL: NAGYMÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLALATOK GARANCIÁK HITELDERIVATÍVÁK SAJÁT LGD-BECSLÉS ALKALMAZÁSA: EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET ELISMERT PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK EGYÉB ELISMERT BIZTOSÍTÉK INGATLAN EGYÉB DOLOGI BIZTOSÍTÉKOK KÖVETELÉSEK 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 010 TELJES KITETTSÉG 15 Ebből: Kitettség a kkv-szorzó alkalmazásával A TELJES KITETTSÉG MEGOSZLÁSA KITETTSÉGTÍPUS SZERINT: 020 Hitelkockázattal érintett mérlegtételek 030 Hitelkockázattal érintett mérlegen kívüli tételek Partnerkockázattal érintett kitettségek/ügyletek 040 Értékpapír-finanszírozási ügyletek 050 Származtatott és hosszú teljesítési idejű ügyletek 060 Eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból 070 ÜGYFÉL-KATEGÓRIÁKBA VAGY –HALMAZOKBA (POOLOKBA) SOROLT KITETTSÉGEK: ÖSSZESEN 080 SPECIÁLIS HITELEZÉSI KITETTSÉGEK: ÖSSZESEN A TELJES SPECIÁLIS HITELEZÉSI KITETTSÉG KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI MEGOSZLÁSA: 090 KOCKÁZATI SÚLY: 0 % 100 50 % 110 70 % 120 Ebből: az 1. kategóriában 130 90 % 140 115 % 150 250 % 160 ALTERNATÍV KEZELÉS: INGATLANNAL FEDEZETT 170 NYITVA SZÁLLÍTÁSBÓL EREDŐ, ALTERNATÍV KEZELÉS ALAPJÁN MEGÁLLAPÍTOTT VAGY 100 %-OS KOCKÁZATI SÚLYÚ KITETTSÉGEK, VALAMINT EGYÉB, KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ KITETTSÉGEK 180 FELHÍGULÁSI KOCKÁZAT: VÁSÁROLT KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN







EGYÜTTES NEMTELJESÍTÉSRE VONATKOZÓ ELJÁRÁS KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%) NAGYMÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLALATOK KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD-ÉRTÉKE (%) KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LEJÁRATI ÉRTÉK (NAP) A KKV-SZORZÓ ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK A KKV-SZORZÓ UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK TÁJÉKOZTATÓ ADATOK: ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK (-) ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK A KÖTELEZETTEK SZÁMA EBBŐL: NAGYMÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLALATOK 220 230 240 250 255 260 270 280 290 300 010 TELJES KITETTSÉG Cella kapcsolata: CA 15 Ebből: Kitettség a kkv-szorzó alkalmazásával A TELJES KITETTSÉG MEGOSZLÁSA KITETTSÉGTÍPUS SZERINT: 020 Hitelkockázattal érintett mérlegtételek 030 Hitelkockázattal érintett mérlegen kívüli tételek Partnerkockázattal érintett kitettségek/ügyletek 040 Értékpapír-finanszírozási ügyletek 050 Származtatott és hosszú teljesítési idejű ügyletek 060 Eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból 070 ÜGYFÉL-KATEGÓRIÁKBA VAGY –HALMAZOKBA (POOLOKBA) SOROLT KITETTSÉGEK: ÖSSZESEN 080 SPECIÁLIS HITELEZÉSI KITETTSÉGEK: ÖSSZESEN A TELJES SPECIÁLIS HITELEZÉSI KITETTSÉG KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI MEGOSZLÁSA: 090 KOCKÁZATI SÚLY: 0 % 100 50 % 110 70 % 120 Ebből: az 1. kategóriában 130 90 % 140 115 % 150 250 % 160 ALTERNATÍV KEZELÉS: INGATLANNAL FEDEZETT 170 NYITVA SZÁLLÍTÁSBÓL EREDŐ, ALTERNATÍV KEZELÉS ALAPJÁN MEGÁLLAPÍTOTT VAGY 100 %-OS KOCKÁZATI SÚLYÚ KITETTSÉGEK, VALAMINT EGYÉB, KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ KITETTSÉGEK 180 FELHÍGULÁSI KOCKÁZAT: VÁSÁROLT KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN

▼M2







C 08.02 – HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY: ÜGYFÉL-KATEGÓRIA VAGY -HALMAZ [POOL] SZERINT (CR IRB 2) IRB kitettségi osztály: Az LGD-kre vonatkozó saját becslések és/vagy hitel-egyenértékesítési tényezők: ÜGYFÉL-KATEGÓRIA (SORAZONOSÍTÓ): BELSŐ MINŐSÍTÉSI RENDSZER HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, A HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI KITETTSÉG KITETTSÉGÉRTÉK AZ LGD-BECSLÉSEK SORÁN FIGYELEMBE VETT HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK, KIVÉVE AZ EGYÜTTES NEMTELJESÍTÉSRE VONATKOZÓ ELJÁRÁST EGYÜTTES NEMTELJESÍTÉSRE VONATKOZÓ ELJÁRÁS KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%) NAGYMÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLALATOK KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD-ÉRTÉKE (%) KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LEJÁRATI ÉRTÉK (NAP) A KKV-SZORZÓ ELŐTTI, KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ KITETTSÉGÉRTÉK A KKV-SZORZÓ UTÁNI, KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ KITETTSÉGÉRTÉK TÁJÉKOZTATÓ ADATOK: ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET (-) EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE SAJÁT LGD-BECSLÉS ALKALMAZÁSA: ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK (-) ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK A KÖTELEZETTEK SZÁMA AZ ÜGYFÉL-KATEGÓRIÁHOZ VAGY -HALMAZHOZ (POOLHOZ) RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (PD) (%) EBBŐL: NAGYMÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLALATOK (-) GARANCIÁK (-) HITELDERIVATÍVÁK (-) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN BEÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN (+) EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK EBBŐL: PARTNERKOCKÁZATBÓL SZÁRMAZÓ EBBŐL: NAGYMÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLALATOK GARANCIÁK HITELDERIVATÍVÁK SAJÁT LGD-BECSLÉS ALKALMAZÁSA: EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET ELISMERT PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK EGYÉB ELISMERT BIZTOSÍTÉK EBBŐL: NAGYMÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLALATOK INGATLAN EGYÉB DOLOGI BIZTOSÍTÉKOK KÖVETELÉSEK 005 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 255 260 270 280 290 300

▼M7







C 09.01 – KITETTSÉGEK FÖLDRAJZI BONTÁSA A KÖTELEZETT ILLETŐSÉGE SZERINT: SA KITETTSÉGEK (CR GB 1) Ország: HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG Nemteljesítő kitettségek Az időszakban megállapított új nemteljesítések Általános hitelkockázati kiigazítások Egyedi hitelkockázati kiigazítások Ebből: leírás A megállapított új nemteljesítések utáni hitelkockázati kiigazítások / leírások KITETTSÉGÉRTÉK A KKV-SZORZÓ ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK A KKV-SZORZÓ UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK 010 020 040 050 055 060 070 075 080 090 010 Központi kormányzatok vagy központi bankok 020 Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok 030 Közszektorbeli intézmények 040 Multilaterális fejlesztési bankok 050 Nemzetközi szervezetek 060 Intézmények 070 Vállalkozások 075 ebből: KKV 080 Lakosság 085 ebből: KKV 090 Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek 095 ebből: KKV 100 Nemteljesítő kitettségek 110 Kiemelkedően magas kockázatú tételek 120 Fedezett kötvények 130 Rövid távú hitelminősítéssel rendelkező intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni követelések 140 Kollektív befektetési formák (KBF) 150 Részvényjellegű kitettségek 160 Egyéb kitettségek 170 Teljes Kitettség







C 09.02 – KITETTSÉGEK FÖLDRAJZI BONTÁSA A KÖTELEZETT ILLETŐSÉGE SZERINT: IRB KITETTSÉGEK (CR GB 2) Ország: HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG Ebből: nemteljesítő kitettségek Az időszakban megállapított új nemteljesítések Általános hitelkockázati kiigazítások Egyedi hitelkockázati kiigazítások Ebből: leírás A megállapított új nemteljesítések utáni hitelkockázati kiigazítások / leírások AZ ÜGYFÉL-KATEGÓRIÁHOZ VAGY -HALMAZHOZ (POOLHOZ) RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (PD) (%) KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%) Ebből: nemteljesítő kitettségek KITETTSÉGÉRTÉK A KKV-SZORZÓ ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK Ebből: nemteljesítő kitettségek A KKV-SZORZÓ UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK 010 030 040 050 055 060 070 080 090 100 105 110 120 125 130 010 Központi kormányzatok vagy központi bankok 020 Intézmények 030 Vállalkozások 040 Ebből: Speciális hitelezés 050 Ebből: KKV 060 Lakosság 070 Lakosság – ingatlannal fedezett 080 KKV 090 Nem kkv 100 A rulírozó állományba beszámítható 110 Egyéb lakosság 120 KKV 130 Nem kkv 140 Részvényjellegű kitettségek 150 Teljes Kitettség

▼M7 —————

▼M7







C 09.04 – A LÉNYEGES HITELKOCKÁZATI KITETTSÉGEK BONTÁSA AZ ORSZÁGONKÉNTI ANTICIKLIKUS TŐKEPUFFER ÉS AZ INTÉZMÉNYSPECIFIKUS ANTICIKLIKUS TŐKEPUFFER KISZÁMÍTÁSÁHOZ Ország: Összeg Százalék Kvalitatív információk 010 020 030 Lényeges hitelkockázati kitettségek – hitelkockázat 010 Kitettségérték a sztenderd módszer szerint 020 Kitettségérték az IRB-módszer szerint Lényeges hitelkockázati kitettségek – piaci kockázat 030 kereskedési könyvi kitettségek hosszú és rövid pozícióinak összege a sztenderd módszerek szerint 040 kereskedési könyvi kitettségek értéke a belső modellek szerint Lényeges hitelkockázati kitettségek – értékpapírosítás 050 Banki könyvi értékpapírosítási pozíciók kitettségértéke a sztenderd módszer szerint 060 Banki könyvi értékpapírosítási pozíciók kitettségértéke az IRB-módszer szerint Szavatolótőke-követelmények és súlyozó tényezők 070 Az anticiklikus tőkepufferre vonatkozó teljes szavatolótőke-követelmény 080 A lényeges hitelkockázati kitettségekre vonatkozó szavatolótőke-követelmény – hitelkockázat 090 A lényeges hitelkockázati kitettségekre vonatkozó szavatolótőke-követelmény – piaci kockázat 100 A lényeges hitelkockázati kitettségekre vonatkozó szavatolótőke-követelmény – banki könyvi értékpapírosítási pozíciók 110 Szavatolótőke-követelmények súlyozó tényezői Anticiklikustőkepuffer-ráták 120 A kijelölt hatóság által meghatározott anticiklikustőkepuffer-ráta 130 Az intézmény helye szerinti országban alkalmazandó anticiklikustőkepuffer-ráta 140 Intézményspecifikus anticiklikustőkepuffer-ráta 2 %-os küszöbérték alkalmazása 150 2 %-os küszöbérték alkalmazása az általános hitelkockázati kitettségekre 160 2 %-os küszöbérték alkalmazása a kereskedési könyvi kitettségekre

▼M2







C 10.01 – HITELKOCKÁZAT: RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK – AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR IRB 1) BELSŐ MINŐSÍTÉSI RENDSZER HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK KITETTSÉGÉRTÉK KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%) (%) KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK TÁJÉKOZTATÓ ADAT: ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK AZ ÜGYFÉL-KATEGÓRIÁHOZ RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (PD) (%) (-) GARANCIÁK (-) HITELDERIVATÍVÁK (-) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN 010 020 030 040 050 060 070 080 090 010 IRB RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK ÖSSZESEN Cella kapcsolata: CA 020 PD/LGD-MÓDSZER: ÖSSZESEN 050 EGYSZERŰ KOCKÁZATI SÚLYOZÁSI MÓDSZER: ÖSSZESEN 060 A TELJES KITETTSÉG KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI MEGOSZLÁSA AZ EGYSZERŰ KOCKÁZATI SÚLYOZÁSI MÓDSZER ALAPJÁN: 070 KOCKÁZATI SÚLY: 190 % 080 290 % 090 370 % 100 BELSŐ MODELLEN ALAPULÓ MÓDSZER 110 KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK







C 10.02 – HITELKOCKÁZAT: RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK – AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY. A TELJES KITETTSÉG ÜGYFÉL-KATEGÓRIA SZERINTI BONTÁSA A PD/LGD-MÓDSZER ALAPJÁN (CR EQU IRB 2) ÜGYFÉL-KATEGÓRIA (SORAZONOSÍTÓ): BELSŐ MINŐSÍTÉSI RENDSZER HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK KITETTSÉGÉRTÉK KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%) KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK TÁJÉKOZTATÓ ADAT: ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK AZ ÜGYFÉL-KATEGÓRIÁHOZ RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (PD) (%) (-) GARANCIÁK (-) HITELDERIVATÍVÁK (-) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN 005 010 020 030 040 050 060 070 080 090







C 11.00 – ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT (CR SETT) KI NEM EGYENLÍTETT ÜGYLETEK TELJESÍTÉSI ÁRA A KI NEM EGYENLÍTETT ÜGYLETEKBŐL EREDŐ ÁRKÜLÖNBÖZETI KITETTSÉG SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY TELJES ELSZÁMOLÁSI KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK 010 020 030 040 010 A nem kereskedési könyvi ki nem egyenlített ügyletek összesen Cella kapcsolata: CA 020 Legfeljebb 4 napig ki nem egyenlített ügyletek (0 %-os szorzó) 030 5–15 napig ki nem egyenlített ügyletek (8 %-os szorzó) 040 16–30 napig ki nem egyenlített ügyletek (50 %-os szorzó) 050 31–45 napig ki nem egyenlített ügyletek (75 %-os szorzó) 060 Legalább 46 napig ki nem egyenlített ügyletek (100 %-os szorzó) 070 A kereskedési könyvi ki nem egyenlített ügyletek összesen Cella kapcsolata: CA 080 Legfeljebb 4 napig ki nem egyenlített ügyletek (0 %-os szor