02021R0451 — HU — 19.03.2021 — 000.001

Ez a dokumentum kizárólag tájékoztató jellegű és nem vált ki joghatást. Az EU intézményei semmiféle felelősséget nem vállalnak a tartalmáért. A jogi aktusoknak – ideértve azok bevezető hivatkozásait és preambulumbekezdéseit is – az Európai Unió Hivatalos Lapjában közzétett és az EUR-Lex portálon megtalálható változatai tekintendők hitelesnek. Az említett hivatalos szövegváltozatok közvetlenül elérhetők az ebben a dokumentumban elhelyezett linkeken keresztül

►B A BIZOTTSÁG (EU) 2021/451 VÉGREHAJTÁSI RENDELETE (2020. december 17.) az 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletnek az intézmények felügyeleti adatszolgáltatása tekintetében történő alkalmazására vonatkozó végrehajtás-technikai standardok megállapításáról és a 680/2014/EU végrehajtási rendelet hatályon kívül helyezéséről (EGT-vonatkozású szöveg) (HL L 097, 2021.3.19., 1. o)





Helyesbítette:









▼B

A BIZOTTSÁG (EU) 2021/451 VÉGREHAJTÁSI RENDELETE

(2020. december 17.)

az 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletnek az intézmények felügyeleti adatszolgáltatása tekintetében történő alkalmazására vonatkozó végrehajtás-technikai standardok megállapításáról és a 680/2014/EU végrehajtási rendelet hatályon kívül helyezéséről

(EGT-vonatkozású szöveg)







1. cikk

Tárgy és hatály

Ez a rendelet meghatározza az intézmények 575/2013/EU rendelet 415. cikkének (3) és (3a) bekezdése, valamint 430. cikkének (1)–(4), (7) és (9) bekezdése szerinti, illetékes hatóságok felé történő adatszolgáltatása során alkalmazandó egységes adatszolgáltatási formátumokat és táblákat, továbbá a táblák használatára vonatkozó módszertant és útmutatókat, az adatszolgáltatás gyakoriságát és határidőit, illetve az alkalmazandó fogalommeghatározásokat és informatikai megoldásokat.

2. cikk

Adatszolgáltatási vonatkozási időpontok

(1) Az intézmények az alábbi vonatkozási időpontokban fennálló állapot szerinti információkat nyújtják be az illetékes hatóságoknak: a) havi adatszolgáltatás: az adott hónap utolsó napja; b) negyedéves adatszolgáltatás: március 31., június 30., szeptember 30. és december 31.; c) féléves adatszolgáltatás: június 30. és december 31.; d) éves adatszolgáltatás: december 31.

(2) A III. és a IV. melléklet tábláiban egy adott időszakra vonatkozóan, az V. melléklet útmutatója szerint benyújtandó információkat az üzleti év első napjától a vonatkozási időpontig összesítve kell jelenteni.

(3) Amennyiben a nemzeti jogszabályok lehetővé teszik az intézmények számára, hogy a pénzügyi információikra vonatkozó adatszolgáltatást a naptári évtől eltérő üzleti évük vége alapján teljesítsék, az adatszolgáltatási vonatkozási időpontokat ennek megfelelően módosíthatják annak érdekében, hogy a pénzügyi információkra vonatkozó adatszolgáltatásra és a globálisan rendszerszinten jelentős intézmények meghatározásával és pufferrátájuk hozzárendelésével kapcsolatos adatszolgáltatásra az üzleti évük végétől számított három, hat, illetve tizenkét havonta sor kerülhessen.

3. cikk

Adatszolgáltatás-beküldési határidők

(1) Az intézmények az alábbi beküldési határidőkig (az adott napi üzletzárásig) nyújtják be az információkat az illetékes hatóságoknak: a) havi adatszolgáltatás: az adatszolgáltatási vonatkozási időpontot követő 15. naptári nap; b) negyedéves adatszolgáltatás: május 12., augusztus 11., november 11. és február 11.; c) féléves adatszolgáltatás: augusztus 11. és február 11.; d) éves adatszolgáltatás: február 11.

(2) Ha a beküldési határidő hivatalos munkaszüneti napra esik abban a tagállamban, ahol az az illetékes hatóság található, amelynek részére az adatszolgáltatás teljesítendő, illetve ha az adott időpont szombatra vagy vasárnapra esik, az adatokat a következő munkanapon kell benyújtani.

(3) Ha az intézmények a pénzügyi információikra vonatkozó adatszolgáltatást és a globálisan rendszerszinten jelentős intézmények meghatározásával és pufferrátájuk hozzárendelésével kapcsolatos adatszolgáltatást a 2. cikk (3) bekezdésében foglaltak szerint az üzleti évük vége alapján módosított adatszolgáltatási vonatkozási időpontokban teljesítik, a beküldési határidők is megfelelően módosíthatók annak érdekében, hogy az adatszolgáltatási vonatkozási időponttól számított beküldési időszak változatlan maradjon.

(4) Az intézmények benyújthatnak nem auditált adatokat. Amennyiben az auditált adatok eltérnek a benyújtott nem auditált adatoktól, a felülvizsgált auditált adatokat indokolatlan késedelem nélkül be kell nyújtani. A nem auditált adatok olyan adatok, amelyekről külső könyvvizsgáló nem alkotott könyvvizsgálói véleményt, míg az auditált adatok olyan adatok, amelyeket külső könyvvizsgáló auditált és amelyekről könyvvizsgálói véleményt alkotott.

(5) A benyújtott adatszolgáltatások egyéb helyesbítéseit is indokolatlan késedelem nélkül kell benyújtani az illetékes hatóságok részére.

4. cikk

Adatszolgáltatási küszöbértékek – belépési és kilépési kritériumok

(1) Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 145. pontjában meghatározott feltételeket teljesítő intézmények az említett feltételek teljesülését követő első adatszolgáltatási vonatkozási időpontban kezdik meg az adatszolgáltatást kis méretű és nem összetett intézményként. Ha az intézmények már nem teljesítik ezeket a feltételeket, a nemteljesítéstől számított első adatszolgáltatási vonatkozási időpontban felhagynak az adatszolgáltatással.

(2) Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 146. pontjában meghatározott feltételeket teljesítő intézmények az említett feltételek teljesülését követő első adatszolgáltatási vonatkozási időpontban kezdik meg az adatszolgáltatást nagy méretű intézményként. Ha az intézmények már nem teljesítik ezeket a feltételeket, a nemteljesítéstől számított első adatszolgáltatási vonatkozási időpontban felhagynak az adatszolgáltatással.

(3) Az intézmények azon következő adatszolgáltatási vonatkozási időponttól kezdik meg az e rendeletben megállapított küszöbértékekhez kötött adatszolgáltatást, amely előtt két egymást követő adatszolgáltatási vonatkozási időpontban átlépték az említett küszöbértékeket. Az intézmények azon következő adatszolgáltatási vonatkozási időponttól kezdődően hagyhatnak fel az e rendeletben megállapított küszöbértékekhez kötött adatszolgáltatással, amely előtt három egymást követő adatszolgáltatási vonatkozási időpontban nem érték el a vonatkozó küszöbértékeket.

5. cikk

A szavatolótőkére és a szavatolótőke-követelményekre vonatkozó egyedi alapú adatszolgáltatás – negyedéves adatszolgáltatás

(1) Az 575/2013/EU rendelet 430. cikke (1) bekezdésének a) pontja szerinti, szavatolótőkére és szavatolótőke-követelményekre vonatkozó egyedi alapú adatszolgáltatás teljesítéséhez az intézmények negyedévenkénti gyakorisággal benyújtják az ebben a cikkben felsorolt információkat.

(2) Az intézmények benyújtják az I. melléklet 1–5. táblájában meghatározott, szavatolótőkére és szavatolótőke-követelményekre vonatkozó információkat, a II. melléklet II. részének 1. pontjában foglalt útmutató szerint.

(3) Az intézmények benyújtják az I. melléklet 7. táblájában meghatározott, a sztenderd módszer szerint kezelt hitelkockázati és partnerkockázati kitettségekre vonatkozó információkat, a II. melléklet II. részének 3.2. pontjában foglalt útmutató szerint.

(4) Az intézmények benyújtják az I. melléklet 8.1. és 8.2. táblájában meghatározott, a belső minősítésen alapuló módszer szerint kezelt hitelkockázati és partnerkockázati kitettségekre vonatkozó információkat, a II. melléklet II. részének 3.3. pontjában foglalt útmutató szerint.

(5) Az intézmények benyújtják az I. melléklet 9. táblájában meghatározott, a kitettségek országonkénti földrajzi megoszlására és a kitettségek aggregált szintjére vonatkozó információkat, a II. melléklet II. részének 3.4. pontjában foglalt útmutató szerint.

Az intézményeknek a 9.1. és a 9.2. táblában meghatározott információkat, különösen a kitettségek országonkénti földrajzi megoszlására vonatkozó információkat akkor kell benyújtaniuk, ha a nem hazai eredeti kitettségek értéke – az I. melléklet 4. táblájának 0850-es sorában szereplő érték, amely minden külföldi ország minden kitettségi osztályát magában foglalja – legalább 10 %-át kiteszi a teljes – hazai és nem hazai – eredeti kitettség értékének, amely az I. melléklet 4. táblájának 0860-as sorában szerepel. A kitettségek hazainak tekintendők, ha azok az intézmény székhelye szerinti tagállamban letelepedett partnerekkel szembeni kitettségek.

A 4. cikkben meghatározott belépési és kilépési kritériumok alkalmazandók.

(6) Az intézmények benyújtják az I. melléklet 34.01–34.05. és 34.08–34.10. táblájában meghatározott, partnerkockázatra vonatkozó információkat, a II. melléklet II. részének 3.9. pontjában foglalt útmutató szerint.

(7) Azok az intézmények, amelyek a partnerkockázati kitettségeket az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 6. fejezetének 3. és 6. szakaszával összhangban a sztenderd módszerrel vagy a belső modell módszerrel számítják, benyújtják az I. melléklet 34.06. táblájában meghatározott, partnerkockázatra vonatkozó információkat, a II. melléklet II. részének 3.9.7. pontjában foglalt útmutató szerint.

(8) Az intézmények benyújtják az I. melléklet 10. táblájában meghatározott, a belső minősítésen alapuló módszer szerint kezelt részvényjellegű kitettségekre vonatkozó információkat, a II. melléklet II. részének 3.5. pontjában foglalt útmutató szerint.

(9) Az intézmények benyújtják az I. melléklet 11. táblájában meghatározott, kiegyenlítési kockázatra vonatkozó információkat, a II. melléklet II. részének 3.6. pontjában foglalt útmutató szerint.

(10) Az intézmények benyújtják az I. melléklet 13.01. táblájában meghatározott, értékpapírosítási kitettségekre vonatkozó információkat, a II. melléklet II. részének 3.7. pontjában foglalt útmutató szerint.

(11) Az intézmények benyújtják az I. melléklet 16. táblájában meghatározott, működési kockázattal kapcsolatos szavatolótőke-követelményekre és veszteségekre vonatkozó információkat, a II. melléklet II. részének 4.1. pontjában foglalt útmutató szerint.

(12) Az intézmények benyújtják az I. melléklet 18–24. táblájában meghatározott, piaci kockázattal kapcsolatos szavatolótőke-követelményekre vonatkozó információkat, a II. melléklet II. részének 5.1–5.7. pontjában foglalt útmutató szerint.

(13) Az intézmények benyújtják az I. melléklet 25. táblájában meghatározott, hitelértékelési korrekciós kockázattal kapcsolatos szavatolótőke-követelményekre vonatkozó információkat, a II. melléklet II. részének 5.8. pontjában foglalt útmutató szerint.

(14) Az intézmények benyújtják az I. melléklet 32. táblájában meghatározott, prudens értékelésre vonatkozó információkat, a II. melléklet II. részének 6. pontjában foglalt útmutató szerint, a következőképpen: a) minden intézmény benyújtja az I. melléklet 32.1. táblájában meghatározott információkat, a II. melléklet II. részének 6. pontjában foglalt útmutató szerint; b) azok az intézmények, amelyek az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelettel ( 1 ) összhangban az alapvető módszert alkalmazzák, az e bekezdés a) pontjában említett információkon kívül benyújtják az I. melléklet 32.2. táblájában meghatározott információkat is, a II. melléklet II. részének 6. pontjában foglalt útmutató szerint; c) azok az intézmények, amelyek az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelettel összhangban az alapvető módszert alkalmazzák és átlépik az említett rendelet 4. cikkének (1) bekezdésében említett küszöbértéket, az e bekezdés a) és b) pontjában említett információkon kívül benyújtják az I. melléklet 32.3. és 32.4. táblájában meghatározott információkat is, a II. melléklet II. részének 6. pontjában foglalt útmutató szerint.

E bekezdés alkalmazásában a 4. cikk belépési és kilépési kritériumai nem alkalmazandók.

(15) Az intézmények benyújtják az I. melléklet 35.01, 35.02 és 35.03. táblájában meghatározott, a nemteljesítő kitettségekkel kapcsolatos prudenciális védőhálóra vonatkozó információkat, a II. melléklet II. részének 8. pontjában foglalt útmutató szerint.

6. cikk

A szavatolótőkére és a szavatolótőke-követelményekre vonatkozó egyedi alapú adatszolgáltatás – félévenkénti adatszolgáltatás

(1) Az 575/2013/EU rendelet 430. cikke (1) bekezdésének a) pontja szerinti, szavatolótőkére és szavatolótőke-követelményekre vonatkozó egyedi alapú adatszolgáltatás teljesítéséhez az intézmények félévenkénti gyakorisággal benyújtják az ebben a cikkben felsorolt információkat.

(2) Az intézmények az összes értékpapírosítási kitettségre vonatkozóan benyújtják az I. melléklet 14. és 14.01. táblájában meghatározott információkat, a II. melléklet II. részének 3.8. pontjában foglalt útmutató szerint; kivéve, ha ugyanazon országban lévő csoport tagjai, amely ország szavatolótőke-követelményeinek hatálya alá tartoznak.

(3) Az intézmények az állampapír-kitettségekre vonatkozó információkat a következőképpen nyújtják be: a) ha az „Államháztartások” partnerszektorból származó pénzügyi eszközök aggregált könyv szerinti értéke legalább 1 %-át kiteszi a „Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok” és a „Hitelek és előlegek” összesített teljes könyv szerinti értékének, akkor az intézmények benyújtják az I. melléklet 33. táblájában meghatározott információkat, a II. melléklet II. részének 7. pontjában foglalt útmutató szerint, a vonatkozó értékeket pedig az V. mellékletnek a III. – vagy adott esetben a IV. – melléklet 4. táblájára vonatkozó útmutatója alapján számítják ki; b) ha az I. melléklet 33. táblájának 0010 oszlopa és 0010 sora által meghatározott adatpontban megadandó nem származtatott pénzügyi eszközökön belül a hazai kitettségek értéke nem éri el a hazai és a nem hazai kitettségek teljes értékének 90 %-át, akkor az a) pontban említett feltételt teljesítő intézmények benyújtják az I. melléklet 33. táblájában meghatározott információkat, a II. melléklet II. részének 7. pontjában foglalt útmutató szerint, teljeskörű országonkénti bontásban; c) azok az intézmények, amelyek teljesítik az a) pontban említett feltételt, de nem teljesítik a b) pontban említett feltételt, benyújtják a 33. táblában meghatározott információkat, a II. melléklet II. részének 7. pontjában foglalt útmutató szerint, a kitettségeket egyaránt összesítve: i. teljes szinten; és ii. hazai szinten.

A 4. cikk (3) bekezdésében meghatározott belépési és kilépési kritériumok alkalmazandók.

(4) A működési kockázattal kapcsolatos lényeges veszteségekre vonatkozó információkat a következőképpen kell benyújtani: a) azok az intézmények, amelyek a működési kockázattal kapcsolatos szavatolótőke-követelményeket az 575/2013/EU rendelet harmadik része III. címének 4. fejezete szerint számítják ki, benyújtják az I. melléklet 17.01. és 17.02. táblájában meghatározott információkat, a II. melléklet II. részének 4.2. pontjában foglalt útmutató szerint; b) azok a nagy méretű intézmények, amelyek a működési kockázattal kapcsolatos szavatolótőke-követelményeket az 575/2013/EU rendelet harmadik része III. címének 3. fejezete szerint számítják ki, benyújtják az I. melléklet 17.01. és 17.02. táblájában meghatározott információkat, a II. melléklet II. részének 4.2. pontjában foglalt útmutató szerint; c) azok a nagy méretűnek nem minősülő intézmények, amelyek a működési kockázattal kapcsolatos szavatolótőke-követelményeket az 575/2013/EU rendelet harmadik része III. címének 3. fejezete szerint számítják ki, benyújtják a következő információkat, a II. melléklet II. részének 4.2. pontjában foglalt útmutató szerint: i. az I. melléklet 17.01. táblájának 0080-as oszlopában meghatározott információkat a következő sorok esetében: — események száma (új események) (0910-es sor), — bruttó veszteségérték (új események) (0920-as sor), — veszteségkorrekcióval érintett események száma (0930-as sor), — korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók (0940-es sor), — legnagyobb egyedi veszteség (0950-es sor), — az öt legnagyobb veszteség összege (0960-as sor), — teljes közvetlen megtérült veszteség (biztosítás és egyéb kockázatátruházási mechanizmusok nélkül) (0970-es sor), — biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés (0980-as sor); ii. az I. melléklet 17.02. táblájában meghatározott információk; d) a c) pontban említett intézmények benyújthatják az I. melléklet 17.01. és 17.02. táblájában meghatározott összes információt, a II. melléklet II. részének 4.2. pontjában foglalt útmutató szerint; e) azok a nagy méretű intézmények, amelyek a működési kockázattal kapcsolatos szavatolótőke-követelményeket az 575/2013/EU rendelet harmadik része III. címének 2. fejezete szerint számítják ki, benyújtják az I. melléklet 17.01. és 17.02. táblájában meghatározott információkat, a II. melléklet II. részének 4.2. pontjában foglalt útmutató szerint; f) azok a nagy méretűnek nem minősülő intézmények, amelyek a működési kockázattal kapcsolatos szavatolótőke-követelményeket az 575/2013/EU rendelet harmadik része III. címének 2. fejezete szerint számítják ki, benyújthatják az I. melléklet 17.01. és 17.02. táblájában meghatározott információkat, a II. melléklet II. részének 4.2. pontjában foglalt útmutató szerint;

A 4. cikk (3) bekezdésében meghatározott belépési és kilépési kritériumok alkalmazandók.

(5) Azok az intézmények, amelyek a partnerkockázati kitettségeket az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 6. fejezetének 4. és 5. szakaszával összhangban az egyszerűsített sztenderd módszerrel vagy az eredeti kitettség szerinti módszerrel számítják, benyújtják az I. melléklet 34.06. táblájában meghatározott, partnerkockázatra vonatkozó információkat, a II. melléklet II. részének 3.9.7. pontjában foglalt útmutató szerint.

7. cikk

A szavatolótőkére és a szavatolótőke-követelményekre vonatkozó összevont alapú adatszolgáltatás

Az 575/2013/EU rendelet 430. cikke (1) bekezdésének a) pontja szerinti, szavatolótőkére és szavatolótőke-követelményekre vonatkozó összevont alapú adatszolgáltatás teljesítéséhez az intézmények benyújtják:

a) az e végrehajtási rendelet 5. és 6. cikkében meghatározott információkat összevont alapon, az ott meghatározott gyakorisággal; és

b) a konszolidáció körébe bevont szervezetek tekintetében az I. melléklet 6. táblájában meghatározott információkat, a II. melléklet II. része 2. pontjában foglalt útmutató szerint, félévenkénti gyakorisággal.

8. cikk

A szavatolótőkére és a szavatolótőke-követelményekre vonatkozó adatszolgáltatás – egyedi és összevont alapú kiegészítő adatszolgáltatási követelmények

(1) Azok az intézmények, amelyek az 575/2013/EU rendelet 433a., illetve 433c. cikkében meghatározott gyakorisággal, az említett rendelet 6. cikkének megfelelően egyedi alapon, illetve 13. cikkének megfelelően összevont alapon kötelesek közzétenni az említett rendelet 438. cikkének e) vagy h) pontjában, illetve 452. cikkének b), g) vagy h) pontjában említett információkat, ugyanolyan gyakorisággal és ugyanolyan alapon benyújtják az e rendelet I. mellékletének 8.3., 8.4., 8.5., 8.5.1., 8.6., 8.7. és 34.11. táblájában meghatározott, hitelkockázatra és partnerkockázatra vonatkozó információkat, az e rendelet II. melléklete II. részének 3.3 és 3.9.12. pontjában foglalt útmutató szerint.

(2) Azok az intézmények, amelyek az 575/2013/EU rendelet 433a., illetve 433c. cikkében meghatározott gyakorisággal, az említett rendelet 6. cikkének megfelelően egyedi alapon, illetve 13. cikkének megfelelően összevont alapon kötelesek közzétenni az említett rendelet 439. cikkének l) pontjában említett információkat, ugyanolyan gyakorisággal és ugyanolyan alapon benyújtják az e rendelet I. mellékletének 34.07. táblájában meghatározott, partnerkockázatra vonatkozó információkat, az e rendelet II. melléklete II. részének 3.9.8. pontjában foglalt útmutató szerint.

9. cikk

A szavatolótőkére és a szavatolótőke-követelményekre vonatkozó egyedi alapú adatszolgáltatás az 575/2013/EU rendelet 95. és 96. cikkének hatálya alá tartozó befektetési vállalkozások esetében

(1) Az (EU) 2019/2033 rendelet 57. cikke (3) bekezdésének átmeneti rendelkezéseit alkalmazó befektetési vállalkozások benyújtják az e cikkben meghatározott információkat.

(2) Az 575/2013/EU rendelet 430. cikke (1) bekezdésének a) pontja szerinti, szavatolótőkére és szavatolótőke-követelményekre vonatkozó egyedi alapú adatszolgáltatás teljesítéséhez – ide nem értve a tőkeáttételi mutatóra vonatkozó információkat – az (EU) 2019/2033 rendelet 57. cikkének (3) bekezdését az 575/2013/EU rendelet 95. cikkére való hivatkozással alkalmazó befektetési vállalkozások negyedévenkénti gyakorisággal, benyújtják az I. melléklet 1–5. táblájában meghatározott információkat, a II. melléklet II. részének 1. pontjában foglalt útmutató szerint.

(3) Az 575/2013/EU rendelet 430. cikke (1) bekezdésének a) pontja szerinti, szavatolótőkére és szavatolótőke-követelményekre vonatkozó egyedi alapú adatszolgáltatás teljesítéséhez az (EU) 2019/2033 rendelet 57. cikkének (3) bekezdését az 575/2013/EU rendelet 96. cikkére való hivatkozással alkalmazó befektetési vállalkozások benyújtják az e rendelet 5. cikke (1)–(5) bekezdésében, továbbá (8)–(13) bekezdésében, valamint 6. cikkének (2) bekezdésében említett információkat, az említett cikkekben megállapított gyakorisággal.

10. cikk

A szavatolótőkére és a szavatolótőke-követelményekre vonatkozó összevont alapú adatszolgáltatás olyan csoportok esetében, amelyek kizárólag az 575/2013/EU rendelet 95. és 96. cikkének hatálya alá tartozó befektetési vállalkozásokból állnak

(1) Az (EU) 2019/2033 rendelet 57. cikke (3) bekezdésének átmeneti rendelkezéseit alkalmazó befektetési vállalkozások benyújtják az e cikkben meghatározott információkat.

(2) Az 575/2013/EU rendelet 430. cikke (1) bekezdésének a) pontja szerinti, szavatolótőkére és szavatolótőke-követelményekre vonatkozó összevont alapú adatszolgáltatás teljesítéséhez – ide nem értve a tőkeáttételi mutatóra vonatkozó információkat – az olyan csoportokba tartozó befektetési vállalkozások, amelyek kizárólag az (EU) 2019/2033 rendelet 57. cikkének (3) bekezdését az 575/2013/EU rendelet 95. cikkére való hivatkozással alkalmazó befektetési vállalkozásokból állnak, összevont alapon benyújtják: a) az I. melléklet 1–5. táblájában meghatározott, szavatolótőkére és szavatolótőke-követelményekre vonatkozó információkat, a II. melléklet II. részének 1. pontjában foglalt útmutató szerint, negyedévenkénti gyakorisággal; b) a konszolidáció körébe bevont szervezetek tekintetében az I. melléklet 6. táblájában meghatározott, szavatolótőkére és szavatolótőke-követelményekre vonatkozó információkat, a II. melléklet II. részének 2. pontjában foglalt útmutató szerint, félévenkénti gyakorisággal.

(3) Az 575/2013/EU rendelet 430. cikke (1) bekezdésének a) pontja szerinti, szavatolótőkére és szavatolótőke-követelményekre vonatkozó összevont alapú adatszolgáltatás teljesítéséhez az olyan csoportokba tartozó befektetési vállalkozások, amelyek kizárólag a 95. cikk hatálya alá tartozó befektetési vállalkozásokból és a 96. cikk hatálya alá tartozó befektetési vállalkozásokból állnak, illetve az olyan csoportokba tartozó befektetési vállalkozások, amelyek kizárólag az (EU) 2019/2033 rendelet 57. cikkének (3) bekezdését az 575/2013/EU rendelet 96. cikkére való hivatkozással alkalmazó befektetési vállalkozásokból állnak, összevont alapon benyújtják: a) az e rendelet 5. cikkének (1)–(5) bekezdésében, továbbá (8)–(13) bekezdésében, valamint 6. cikkének (2) bekezdésében említett információkat, az említett cikkekben meghatározott gyakorisággal; b) a konszolidáció körébe bevont szervezetek tekintetében az I. melléklet 6. táblájában meghatározott információkat, a II. melléklet II. részének 2. pontjában foglalt útmutató szerint, félévenkénti gyakorisággal.

11. cikk

A pénzügyi információkra vonatkozó összevont alapú adatszolgáltatás az 1606/2002/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet ( 2 ) hatálya alá tartozó intézmények esetében

(1) Az 575/2013/EU rendelet 430. cikkének (3) vagy (4) bekezdése szerinti, pénzügyi információkra vonatkozó összevont alapú adatszolgáltatás teljesítéséhez az intézmények összevont alapon benyújtják a III. mellékletben meghatározott információkat, az V. mellékletben foglalt útmutató szerint.

(2) Az (1) bekezdésben említett információkat a következőképpen kell benyújtani: a) negyedévenkénti gyakorisággal a III. melléklet 1. részében meghatározott információkat; b) félévenkénti gyakorisággal a III. melléklet 3. részében meghatározott információkat; c) évenkénti gyakorisággal a III. melléklet 4. részében meghatározott információkat a 47. táblában meghatározott információk kivételével; d) negyedévenkénti gyakorisággal a III. melléklet 2. részének 20. táblájában meghatározott információkat, ha az intézmény átlépi az 5. cikk (5) bekezdésének második albekezdésében meghatározott küszöbértéket; e) negyedévenkénti gyakorisággal a III. melléklet 2. részének 21. táblájában meghatározott információkat, ha az operatív lízing tárgyát képező tárgyi eszközök értéke legalább 10 %-át kiteszi a III. melléklet 1. részének 1.1. táblája szerint bejelentett összes tárgyi eszköz értékének; f) negyedévenkénti gyakorisággal a III. melléklet 2. részének 22. táblájában meghatározott információkat, ha a nettó díj- és jutalékbevétel legalább 10 %-át kiteszi a III. melléklet 1. részének 2. táblája szerint bejelentett nettó díj- és jutalékbevétel és nettó kamatbevétel összegének; g) negyedévenkénti gyakorisággal a III. melléklet 2. részének 23–26. táblájában meghatározott információkat, ha mindkét alábbi feltétel teljesül: i. az intézmény nem minősül kis méretű és nem összetett intézménynek; ii. az intézmény esetében az 575/2013/EU rendelet 47a. cikke (3) bekezdésének hatálya alá tartozó hitelek és előlegek bruttó könyv szerinti értékének és az említett rendelet 47a. cikke (1) bekezdésének hatálya alá tartozó hitelek és előlegek teljes bruttó könyv szerinti értékének aránya legalább 5 %; h) évenkénti gyakorisággal a III. melléklet 4. részének 47. táblájában meghatározott információkat, ha az e bekezdés g) pontjában meghatározott mindkét feltétel teljesül.

A g) pont ii. alpontja alkalmazásában az említett arány sem a nevezőben, sem a számlálóban nem tartalmazza az értékesítésre tartottnak minősülő hiteleket és előlegeket, a központi bankokkal szembeni számlaköveteléseket és az egyéb látra szóló betéteket.

E bekezdés d)–h) pontjának alkalmazásában a 4. cikk (3) bekezdésében említett belépési és kilépési kritériumok alkalmazandók.

12. cikk

A pénzügyi információkra vonatkozó összevont alapú adatszolgáltatás a nemzeti számviteli szabályozást alkalmazó intézmények esetében

(1) Ha az illetékes hatóság a pénzügyi információkra vonatkozó adatszolgáltatási kötelezettségeket az 575/2013/EU rendelet 430. cikkének (9) bekezdésével összhangban kiterjeszti valamely tagállamban letelepedett intézményekre, az intézmények összevont alapon benyújtják a IV. mellékletben meghatározott információkat, az e rendelet V. mellékletében foglalt útmutató szerint.

(2) Az (1) bekezdésben említett információkat a következőképpen kell benyújtani: a) negyedévenkénti gyakorisággal a IV. melléklet 1. részében meghatározott információkat; b) félévenkénti gyakorisággal a IV. melléklet 3. részében meghatározott információkat; c) évenkénti gyakorisággal a IV. melléklet 4. részében meghatározott információkat a 47. táblában meghatározott információk kivételével; d) negyedévenkénti gyakorisággal a IV. melléklet 2. részének 20. táblájában meghatározott információkat, ha az intézmény átlépi az 5. cikk (5) bekezdésének második albekezdésében meghatározott küszöbértéket; e) negyedévenkénti gyakorisággal a IV. melléklet 2. részének 21. táblájában meghatározott információkat, ha az operatív lízing tárgyát képező tárgyi eszközök értéke legalább 10 %-át kiteszi a IV. melléklet 1. részének 1.1. táblája szerint bejelentett összes tárgyi eszköz értékének; f) negyedévenkénti gyakorisággal a IV. melléklet 2. részének 22. táblájában meghatározott információkat, ha a nettó díj- és jutalékbevétel legalább 10 %-át kiteszi a IV. melléklet 1. részének 2. táblája szerint bejelentett nettó díj- és jutalékbevétel és nettó kamatbevétel összegének; g) negyedévenkénti gyakorisággal a IV. melléklet 2. részének 23–26. táblájában meghatározott információkat, ha mindkét alábbi feltétel teljesül: i. az intézmény nem minősül kis méretű és nem összetett intézménynek; ii. az intézmény esetében a 11. cikk (2) bekezdése g) pontjának ii. alpontjában meghatározott arány legalább 5 %; h) évenkénti gyakorisággal a IV. melléklet 4. részének 47. táblájában meghatározott információkat, ha az e bekezdés g) pontjában meghatározott mindkét feltétel teljesül.

E bekezdés d)–h) pontjának alkalmazásában a 4. cikk (3) bekezdésében említett belépési és kilépési kritériumok alkalmazandók.

13. cikk

Az 575/2013/EU rendelet 430a. cikkének (1) bekezdése szerinti, ingatlannal fedezett hitelekből származó veszteségekre vonatkozó, egyedi és összevont alapú adatszolgáltatás

(1) Az intézmények évenkénti gyakorisággal, összevont alapon benyújtják a VI. mellékletben meghatározott információkat, a VII. mellékletben foglalt útmutató szerint.

(2) Az intézmények évenkénti gyakorisággal, egyedi alapon benyújtják a VI. mellékletben meghatározott információkat, a VII. mellékletben foglalt útmutató szerint.

(3) Ha az intézmény egy másik tagállamban fiókteleppel rendelkezik, a fióktelep évenkénti gyakorisággal benyújtja a fogadó tagállam illetékes hatóságának a rá vonatkozó, VI. mellékletben meghatározott információkat, a VII. mellékletben foglalt útmutató szerint.

14. cikk

A nagykockázat-vállalásra vonatkozó, egyedi és összevont alapú adatszolgáltatás

(1) Az 575/2013/EU rendelet 394. cikke szerinti, ügyfelekkel vagy egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjával szembeni nagykockázat-vállalásra vonatkozó, egyedi és összevont alapú adatszolgáltatás teljesítéséhez az intézmények negyedévenkénti gyakorisággal benyújtják a VIII. mellékletben meghatározott információkat, a IX. mellékletben foglalt útmutató szerint.

(2) Az 575/2013/EU rendelet 394. cikkének (1) bekezdése szerinti, ügyfelekkel vagy egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjával szembeni 20 legnagyobb kitettségre vonatkozó, összevont alapú adatszolgáltatás teljesítéséhez az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 3. fejezetének hatálya alá tartozó intézmények negyedévenkénti gyakorisággal benyújtják a VIII. mellékletben meghatározott információkat, a IX. mellékletben foglalt útmutató szerint.

(3) Az 575/2013/EU rendelet 394. cikkének (1) bekezdése szerinti, legalább 300 millió EUR – de az intézmény alapvető tőkéjének 10 %-át el nem érő – értékű kitettségekre vonatkozó, összevont alapú adatszolgáltatás teljesítéséhez az intézmények negyedévenkénti gyakorisággal benyújtják a VIII. mellékletben meghatározott információkat, a IX. mellékletben foglalt útmutató szerint.

(4) Az 575/2013/EU rendelet 394. cikkének (2) bekezdése szerinti, a 10 legnagyobb, intézményekkel szemben fennálló kitettségre és a 10 legnagyobb, a szabályozott kereten kívüli banki tevékenységet végző, árnyékbanki szervezetekkel szemben fennálló kitettségre vonatkozó, összevont alapú adatszolgáltatás teljesítéséhez az intézmények negyedévenkénti gyakorisággal benyújtják a VIII. mellékletben meghatározott információkat, a IX. mellékletben foglalt útmutató szerint.

15. cikk

A tőkeáttételi mutatóra vonatkozó, egyedi és összevont alapú adatszolgáltatás

(1) Az 575/2013/EU rendelet 430. cikke (1) bekezdésének a) pontja szerinti, tőkeáttételi mutatóra vonatkozó, egyedi és összevont alapú adatszolgáltatás teljesítéséhez az intézmények negyedévenkénti gyakorisággal benyújtják a X. mellékletben meghatározott információkat, a XI. mellékletben foglalt útmutató szerint. A X. melléklet 48.00. tábláját csak a nagy méretű intézmények nyújtják be.

(2) A X. melléklet 40.00. táblájának {r0410;c0010} cellájában meghatározott információt csak a következők adják meg: a) félévenkénti gyakorisággal azok a nagy méretű intézmények, amelyek vagy globálisan rendszerszinten jelentős intézmények, vagy olyan értékpapírokat bocsátottak ki, amelyeket bevezettek a szabályozott piacra; b) évenkénti gyakorisággal azok a nagy méretű intézmények, amelyek nem minősülnek globálisan rendszerszinten jelentős intézménynek és nem tőzsdén jegyzett intézmények; c) évenkénti gyakorisággal azok az intézmények, amelyek nem minősülnek nagy méretű intézménynek, illetve azok a kis méretű és nem összetett intézmények, amelyek olyan értékpapírokat bocsátottak ki, amelyeket bevezettek a szabályozott piacra.

(3) Az intézmények az adatszolgáltatási vonatkozási időpont tekintetében az 575/2013/EU rendelet 429. cikkének megfelelően kiszámítják a tőkeáttételi mutatót.

(4) Az intézmények a XI. melléklet II. részének 13. pontjában említett információkat akkor adják meg, ha az alábbi feltételek közül legalább egy teljesül: a) a származtatott ügyletek XI. melléklet II. részének 5. pontjában említett aránya meghaladja az 1,5 %-ot; b) a származtatott ügyletek XI. melléklet II. részének 5. pontjában említett aránya meghaladja a 2 %-ot.

Ha az intézmény csak az a) pont szerinti feltételt teljesíti, a 4. cikk (3) bekezdésében meghatározott belépési és kilépési kritériumok alkalmazandók.

Ha az intézmény az a) és a b) pontban foglalt feltételeket egyaránt teljesíti, akkor az említett információra vonatkozó adatszolgáltatást az azon adatszolgáltatási vonatkozási időpontot követő adatszolgáltatási vonatkozási időpontban kezdi meg, amikor átlépte a küszöbértéket.

(5) Azon intézmények, amelyek esetében a származtatott ügyletek XI. melléklet II. részének 8. pontja szerinti teljes névleges értéke meghaladja a 10 000 millió EUR-t, akkor is kötelesek megadni a XI. melléklet II. részének 13. pontjában említett információkat, ha származtatott eszközeik aránya nem éri el az e cikk (4) bekezdésében előírt szinteket.

E bekezdés alkalmazásában a 4. cikk (3) bekezdésében meghatározott belépési kritériumok nem alkalmazandók. Az intézmények azon következő adatszolgáltatási vonatkozási időponttól kezdik meg az adatszolgáltatást, amely előtt egy adatszolgáltatási vonatkozási időpontban átlépték a küszöbértéket.

(6) Az intézmények a XI. melléklet II. részének 14. pontjában említett információkat akkor kötelesek megadni, ha az alábbi feltételek közül legalább egy teljesül: a) a hitelderivatívák XI. melléklet II. részének 9. pontjában említett értéke meghaladja a 300 millió EUR-t; b) a hitelderivatívák XI. melléklet II. részének 9. pontjában említett értéke meghaladja az 500 millió EUR-t.

Ha az intézmény csak az a) pont szerinti feltételt teljesíti, a 4. cikk (3) bekezdésében meghatározott belépési és kilépési kritériumok alkalmazandók. Ha az intézmény az a) és a b) pontban foglalt feltételeket egyaránt teljesíti, akkor az említett információra vonatkozó adatszolgáltatást az azon adatszolgáltatási vonatkozási időpontot követő adatszolgáltatási vonatkozási időpontban kezdi meg, amikor átlépte a küszöbértéket.

16. cikk

A likviditásfedezeti követelményre vonatkozó, egyedi és összevont alapú adatszolgáltatás

(1) Az 575/2013/EU rendelet 430. cikke (1) bekezdésének d) pontja szerinti, likviditásfedezeti követelményre vonatkozó, egyedi és összevont alapú adatszolgáltatás teljesítéséhez az intézmények havi gyakorisággal benyújtják az e rendelet XXIV. mellékletében meghatározott információkat, az e rendelet XXV. mellékletében foglalt útmutató szerint.

(2) A XXIV. mellékletben meghatározott információknál figyelembe kell venni a vonatkozási időpontra benyújtott információkat, valamint a következő 30 naptári nap alatti pénzforgalomra vonatkozó információkat.

17. cikk

A stabil forrásellátottságra vonatkozó, egyedi és összevont alapú adatszolgáltatás

Az 575/2013/EU rendelet 430. cikke (1) bekezdésének d) pontja szerinti, stabil forrásellátottságra vonatkozó, egyedi és összevont alapú adatszolgáltatás teljesítéséhez az intézmények negyedévenkénti gyakorisággal benyújtják a XII. mellékletben meghatározott információkat, a XIII. mellékletben foglalt útmutató szerint, a következőképpen:

a) azok a kis méretű és nem összetett intézmények, amelyek az 575/2013/EU rendelet 428ai. cikkével összhangban, illetékes hatóságuk előzetes engedélyével úgy döntöttek, hogy nettó stabil forrásellátottsági rátájukat (NSFR) az említett rendelet hatodik része IV. címének 6. és 7. fejezetében meghatározott módszertan alkalmazásával számítják ki, benyújtják e rendelet XII. mellékletének 82. és 83. tábláját, az e rendelet XIII. mellékletében foglalt útmutató szerint;

b) az a) pontban említettektől eltérő intézmények benyújtják a XII. melléklet 80. és 81. tábláját, a XIII. mellékletben foglalt útmutató szerint;

c) minden intézmény benyújtja a XII. melléklet 84. tábláját, a XIII. mellékletben foglalt útmutató szerint.

18. cikk

A likviditási helyzet monitorozására alkalmas további mérési módszerekre vonatkozó, egyedi és összevont alapú adatszolgáltatás

(1) Az 575/2013/EU rendelet 430. cikke (1) bekezdésének d) pontja szerinti, a likviditási helyzet monitorozására alkalmas további mérési módszerekre vonatkozó, egyedi és összevont alapú adatszolgáltatás teljesítéséhez az intézmények havi gyakorisággal benyújtják az összes következő információt: a) a XVIII. mellékletben meghatározott információ a XIX. mellékletben foglalt útmutató szerint; b) a XX. mellékletben meghatározott információ a XXI. mellékletben foglalt útmutató szerint; c) a XXII. mellékletben meghatározott információ a XXIII. mellékletben foglalt útmutató szerint.

(2) Az (1) bekezdéstől eltérve, az az intézmény, amely megfelel az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 145. pontjában meghatározott összes feltételnek, negyedévenkénti gyakorisággal is benyújthatja a likviditási helyzet monitorozására alkalmas további mérési módszerekre vonatkozó információkat.

19. cikk

Az eszközterhelésre vonatkozó, egyedi és összevont alapú adatszolgáltatás

(1) Az 575/2013/EU rendelet 430. cikke (1) bekezdésének g) pontja szerinti, eszközterhelésre vonatkozó, egyedi és összevont alapú adatszolgáltatás teljesítéséhez az intézmények benyújtják az e rendelet XVI. mellékletében meghatározott információkat, az e rendelet XVII. mellékletében foglalt útmutató szerint.

(2) Az (1) bekezdésben említett információkat a következőképpen kell benyújtani: a) negyedévenkénti gyakorisággal a XVI. melléklet A., B. és D. részében meghatározott információkat; b) évenkénti gyakorisággal a XVI. melléklet C. részében meghatározott információkat; c) félévenkénti gyakorisággal a XVI. melléklet E. részében meghatározott információkat.

(3) Az intézményeknek nem kell benyújtaniuk a XVI. melléklet B., C. és E. részében meghatározott információkat, ha mindkét alábbi feltétel teljesül: a) az intézmény nem minősül nagy méretű intézménynek; b) az intézmény XVII. melléklet 1.6. pontjának 9. alpontja szerint számított eszközterhelésének szintje 15 % alatt van.

A 4. cikk (3) bekezdésében meghatározott belépési és kilépési kritériumok alkalmazandók.

(4) Az intézményeknek a XVI. melléklet D. részében meghatározott információkat csak akkor kell megadniuk, ha a 2009/65/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv ( 3 ) 52. cikke (4) bekezdésének első albekezdésében említett kötvényeket bocsátanak ki.

A 4. cikk (3) bekezdésében meghatározott belépési és kilépési kritériumok alkalmazandók.

20. cikk

A globálisan rendszerszinten jelentős intézmények meghatározásával és pufferrátájuk hozzárendelésével kapcsolatos, összevont alapú adatszolgáltatás

(1) A globálisan rendszerszinten jelentős intézmények meghatározásával és pufferrátájuknak a 2013/36/EU irányelv 131. cikke szerinti hozzárendelésével kapcsolatban szükséges kiegészítő adatszolgáltatás teljesítéséhez az EU-szintű anyaintézmények, az EU-szintű pénzügyi holding anyavállalatok és az EU-szintű vegyes pénzügyi holding anyavállalatok negyedévenkénti gyakorisággal, összevont alapon benyújtják a XXVI. mellékletben meghatározott információkat, a XXVII. mellékletben foglalt útmutató szerint.

(2) Az EU-szintű anyaintézmények, az EU-szintű pénzügyi holding anyavállalatok és az EU-szintű vegyes pénzügyi holding anyavállalatok csak akkor nyújtják be az (1) bekezdésben említett információkat, ha mindkét alábbi feltétel teljesül: a) a csoport – beleértve a biztosítási leányvállalatokat is – teljes kitettségi mértéke legalább 125 000 millió EUR; b) az EU-szintű anyavállalat vagy annak bármely leányvállalata, vagy az anyavállalat vagy egy leányvállalat által működtetett fióktelep a 806/2014/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet ( 4 ) 4. cikke szerinti részt vevő tagállamban található.

(3) A 3. cikk (1) bekezdésének b) pontjától eltérve az e cikk (1) bekezdésében említett információkat a következő beküldési határidőkig (az adott napi üzletzárásig) kell benyújtani: július 1., október 1., január 2. és április 1.

(4) A 4. cikktől eltérve az e cikk (2) bekezdésének a) pontjában meghatározott küszöbérték tekintetében a következők alkalmazandók: a) az EU-szintű anyaintézmény, az EU-szintű pénzügyi holding anyavállalat és az EU-szintű vegyes pénzügyi holding anyavállalat haladéktalanul megkezdi az e cikk szerinti adatszolgáltatást, ha a tőkeáttételi mutató számításához használt kitettségi mérték a üzleti év végén meghaladja a meghatározott küszöbértéket, és az adatszolgáltatást legalább az adott üzleti év vége és az azt követő három negyedéves vonatkozási időpont tekintetében teljesíti; b) az EU-szintű anyaintézmény, az EU-szintű pénzügyi holding anyavállalat és az EU-szintű vegyes pénzügyi holding anyavállalat haladéktalanul felhagy az e cikk szerinti adatszolgáltatással, ha a tőkeáttételi mutató számításához használt kitettségi mérték az üzleti év végén a meghatározott küszöbérték alá csökken.

21. cikk

Adatcsere-formátumok és adatszolgáltatást kísérő információk

(1) Az intézmények az információkat az illetékes hatóságok által meghatározott adatcsere-formátumban és megjelenítési formában nyújtják be, betartva az adatpontok XIV. mellékletben található egységes adatmodellben szereplő fogalommeghatározását, a XV. mellékletben említett validálási szabályokat, valamint a következőket: a) a nem előírt vagy nem alkalmazandó információkat nem kell szerepeltetni az adatszolgáltatásban; b) a numerikus értékeket a következőképpen kell megadni: i. a „monetáris” típusú adatokat minimum ezres nagyságrendű pontossággal kell jelenteni; ii. a „százalék” típusú adatokat egységnyi értékben kifejezve, minimum négy tizedesjegy pontossággal kell jelenteni; iii. az „egész szám” típusú adatokat tizedesjegyek alkalmazása nélkül, egész számnak megfelelő pontossággal kell jelenteni. c) az intézményeket és a biztosítókat kizárólag a jogalany-azonosítóval (LEI) szabad azonosítani; d) az intézményektől és biztosítóktól eltérő jogi személyeket és partnereket jogalany-azonosítójukkal kell azonosítani, amennyiben az rendelkezésre áll.

(2) Az intézmények a benyújtott adatokhoz a következő információkat mellékelik: a) adatszolgáltatási vonatkozási időpont és vonatkozási időszak; b) adatszolgáltatás pénzneme; c) számviteli standard; d) az adatszolgáltató intézmény jogalany-azonosítója (LEI); e) a konszolidáció alkalmazási köre.

22. cikk

A 680/2014/EU végrehajtási rendelet hatályon kívül helyezése

A 680/2014/EU végrehajtási rendelet hatályát veszti.

A hatályon kívül helyezett rendeletre való hivatkozásokat ezen rendeletre való hivatkozásként kell értelmezni.

23. cikk

Hatálybalépés és alkalmazás

Ez a rendelet az Európai Unió Hivatalos Lapjában való kihirdetését követő napon lép hatályba.

Ezt a rendeletet 2021. június 28-tól kell alkalmazni.

E cikk második bekezdése ellenére a globálisan rendszerszinten jelentős intézményként meghatározott intézmények tőkeáttételi mutató puffer követelményére vonatkozó, a X. melléklet 47. táblájában előírt adatszolgáltatást 2023. január 1-jétől kell teljesíteni.

A 9. és a 10. cikk 2026. június 26-án hatályát veszti.

Ez a rendelet teljes egészében kötelező és közvetlenül alkalmazandó valamennyi tagállamban.









MELLÉKLET

A SZAVATOLÓTŐKÉRE ÉS A SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEKRE VONATKOZÓ ADATSZOLGÁLTATÁS







COREP TÁBLÁK Tábla száma Tábla kódja Tábla/táblacsoport megnevezése Rövid név TŐKEMEGFELELÉS CA 1 C 01.00 SZAVATOLÓTŐKE CA1 2 C 02.00 SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY CA2 3 C 03.00 TŐKEMEGFELELÉSI MUTATÓK CA3 4 C 04.00 TÁJÉKOZTATÓ ADATOK CA4 ÁTMENETI RENDELKEZÉSEK CA5 5.1 C 05.01 ÁTMENETI RENDELKEZÉSEK CA5.1 5.2 C 05.02 SZERZETT JOGOK ALAPJÁN FIGYELEMBE VETT TŐKEINSTRUMENTUMOK: ÁLLAMI TÁMOGATÁSNAK NEM MINŐSÜLŐ INSTRUMENTUMOK CA5.2 CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS GS 6.1 C 06.01 CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL – ÖSSZESEN GS Összesen 6.2 C 06.02 CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL GS HITELKOCKÁZAT CR 7 C 07.00 HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: A SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY CR SA HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: AZ IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY CR IRB 8.1 C 08.01 HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: AZ IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY CR IRB 1 8.2 C 08.02 HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: AZ IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (Ügyfél-kategória vagy -halmaz [pool] szerint) CR IRB 2 8.3 C 08.03 HITELKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY: PD-SÁVOK SZERINTI BONTÁS CR IRB 3 8.4 C 08.04 HITELKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY: A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK VÁLTOZÁSÁNAK KIMUTATÁSA CR IRB 4 8.5 C 08.05 HITELKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY: PD UTÓTESZTELÉSE CR IRB 5 8.5.1 C 08.05.1 HITELKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY: PD UTÓTESZTELÉSE A 180. CIKK (1) BEKEZDÉSE f) PONTJÁNAK MEGFELELŐEN (CR IRB 5) 8.6 C 08.06 HITELKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY: SLOTTING MÓDSZER SZERINTI SPECIÁLIS HITELEZÉSI KITETTSÉGEK CR IRB 6 8.7 C 08.07 HITELKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY: AZ IRB MÓDSZER ÉS A SZTENDERD MÓDSZER ALKALMAZÁSI KÖRE CR IRB 7 FÖLDRAJZI BONTÁS CR GB 9.1 C 09.01 9.1. tábla – Kitettségek földrajzi bontása a kötelezett illetősége szerint (SA kitettségek) CR GB 1 9.2 C 09.02 9.2. tábla – Kitettségek földrajzi bontása a kötelezett illetősége szerint (IRB-kitettségek) CR GB 2 9.4 C 09.04 9.4. tábla – A lényeges hitelkockázati kitettségek országonkénti bontása az anticiklikus tőkepuffer és az intézményspecifikus anticiklikus tőkepuffer kiszámításához CCB HITELKOCKÁZAT: RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK – AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY CR EQU IRB 10.1 C 10.01 HITELKOCKÁZAT: RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK – AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY CR EQU IRB 1 10.2 C 10.02 HITELKOCKÁZAT: RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK – AZ IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY. A TELJES KITETTSÉG ÜGYFÉL-KATEGÓRIA SZERINTI BONTÁSA A PD/LGD-MÓDSZER ALAPJÁN CR EQU IRB 2 11 C 11.00 ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT CR SETT 13.1 C 13.01 HITELKOCKÁZAT: ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS CR SEC 14 C 14.00 AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSSAL KAPCSOLATOS RÉSZLETES INFORMÁCIÓK CR SEC Details 14.1 C 14.01 AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSSAL KAPCSOLATOS RÉSZLETES INFORMÁCIÓK MÓDSZEREK SZERINT CR SEC Details 2 PARTNER-HITELKOCKÁZAT CCR 34.01 C 34.01 PARTNER-HITELKOCKÁZAT: A SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETI TEVÉKENYSÉG MÉRETE CCR 1 34.02 C 34.02 PARTNER-HITELKOCKÁZAT: PARTNERKOCKÁZATI KITETTSÉGEK MÓDSZER SZERINT CCR 2 34.03 C 34.03 PARTNER-HITELKOCKÁZAT: SZTENDERD MÓDSZEREKKEL KEZELT PARTNERKOCKÁZATI KITETTSÉGEK: SA-CCR vagy EGYSZERŰSÍTETT SA-CCR CCR 3 34.04 C 34.04 PARTNER-HITELKOCKÁZAT: AZ EREDETI KITETTSÉG SZERINTI MÓDSZERREL (OEM) KEZELT PARTNERKOCKÁZATI KITETTSÉGEK CCR 4 34.05 C 34.05 PARTNER-HITELKOCKÁZAT: A BELSŐ MODELL MÓDSZERREL (IMM) KEZELT PARTNERKOCKÁZATI KITETTSÉGEK CCR 5 34.06 C 34.06 PARTNER-HITELKOCKÁZAT: A HÚSZ LEGNAGYOBB PARTNER CCR 6 34.07 C 34.07 PARTNER-HITELKOCKÁZAT: IRB MÓDSZER – PARTNERKOCKÁZATI KITETTSÉGEK KITETTSÉGI OSZTÁLY ÉS PD-SKÁLA SZERINT CCR 7 34.08 C 34.08 PARTNER-HITELKOCKÁZAT: A PARTNERKOCKÁZATI KITETTSÉGEK BIZTOSÍTÉKAINAK ÖSSZETÉTELE CCR 8 34.09 C 34.09 PARTNER-HITELKOCKÁZAT: HITELDERIVATÍVA-KITETTSÉGEK CCR 9 34.10 C 34.10 PARTNER-HITELKOCKÁZAT: KÖZPONTI SZERZŐDŐ FELEKKEL SZEMBENI KITETTSÉGEK CCR 10 34.11 C 34.11 PARTNER-HITELKOCKÁZAT: A PARTNERKOCKÁZATHOZ KAPCSOLÓDÓ, BELSŐ MODELL MÓDSZER SZERINT SZÁMÍTOTT, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK VÁLTOZÁSÁNAK KIMUTATÁSA CCR 11 MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT OPR 16 C 16.00 MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT OPR MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT: VESZTESÉGEK ÉS MEGTÉRÜLT VESZTESÉGEK 17.1 C 17.01 MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT: AZ ELŐZŐ ÉVI VESZTESÉGEK ÉS MEGTÉRÜLT VESZTESÉGEK ÜZLETÁGANKÉNT ÉS ESEMÉNYTÍPUSONKÉNT OPR DETAILS 1 17.2 C 17.02 MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT: NAGY VESZTESÉGESEMÉNYEK OPR DETAILS 2 PIACI KOCKÁZAT MKR 18 C 18.00 PIACI KOCKÁZAT: A FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK POZÍCIÓKOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE MKR SA TDI 19 C 19.00 PIACI KOCKÁZAT: AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSOK EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE MKR SA SEC 20 C 20.00 PIACI KOCKÁZAT: A KORRELÁCIÓKERESKEDÉSI PORTFÓLIÓ EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE MKR SA CTP 21 C 21.00 PIACI KOCKÁZAT: A RÉSZVÉNYEK POZÍCIÓKOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE MKR SA EQU 22 C 22.00 PIACI KOCKÁZAT: A DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT SZTENDERD MÓDSZEREI MKR SA FX 23 C 23.00 PIACI KOCKÁZAT: AZ ÁRUPOZÍCIÓK SZTENDERD MÓDSZEREI MKR SA COM 24 C 24.00 PIACI KOCKÁZAT: BELSŐ MODELLEK MKR IM 25 C 25.00 HITELÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK KOCKÁZATA CVA PRUDENS ÉRTÉKELÉS MKR 32.1 C 32.01 PRUDENS ÉRTÉKELÉS: VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK PRUVAL 1 32.2 C 32.02 PRUDENS ÉRTÉKELÉS: ALAPVETŐ MÓDSZER PRUVAL 2 32.3 C 32.03 PRUDENS ÉRTÉKELÉS: MODELLKOCKÁZAT KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓJA PRUVAL 3 32.4 C 32.04 PRUDENS ÉRTÉKELÉS: KONCENTRÁLT POZÍCIÓK KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓJA PRUVAL 4 ÁLLAMHÁZTARTÁSOKKAL SZEMBENI KITETTSÉGEK MKR 33 C 33.00 ÁLLAMHÁZTARTÁSI KITETTSÉGEK A PARTNER ORSZÁGA SZERINT GOV NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK VESZTESÉGFEDEZETE NPE LC 35.1 C 35.01 NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK VESZTESÉGFEDEZETE: A NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEKHEZ KAPCSOLÓDÓ LEVONÁSOK KISZÁMÍTÁSA NPE LC1 35.2 C 35.02 NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK VESZTESÉGFEDEZETE: A NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEKRE VONATKOZÓ FEDEZETI MINIMUMKÖVETELMÉNYEK ÉS KITETTSÉGÉRTÉKEK, KIVÉVE A CRR 47C. CIKKE (6) BEKEZDÉSÉNEK HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ ÁTSTRUKTURÁLT KITETTSÉGEKET NPE LC2 35.3 C 35.03 NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK VESZTESÉGFEDEZETE: A CRR 47C. CIKKE (6) BEKEZDÉSÉNEK HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ ÁTSTRUKTURÁLT KITETTSÉGEKRE VONATKOZÓ FEDEZETI MINIMUMKÖVETELMÉNYEK ÉS KITETTSÉGÉRTÉKEK NPE LC3







C 01.00 – SZAVATOLÓTŐKE (CA1) Sorok Azonosító Tétel Összeg 0010 1 SZAVATOLÓTŐKE 0015 1.1 T1 TŐKE 0020 1.1.1 CET1 TŐKE 0030 1.1.1.1 CET1 tőkeelemként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok 0040 1.1.1.1.1 Teljes egészében befizetett tőkeinstrumentumok 0045 1.1.1.1.1* Ebből: sürgősségi helyzetekben állami hatóságok által lejegyzett tőkeinstrumentumok 0050 1.1.1.1.2* Tájékoztató adat: figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumok 0060 1.1.1.1.3 Névértéken felüli befizetés (ázsió) 0070 1.1.1.1.4 (-) Saját CET1 tőkeinstrumentumok 0080 1.1.1.1.4.1 (-) Közvetlen részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban 0090 1.1.1.1.4.2 (–) Közvetett részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban 0091 1.1.1.1.4.3 (–) Szintetikus részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban 0092 1.1.1.1.5 (–) Saját CET1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségek 0130 1.1.1.2 Eredménytartalék 0140 1.1.1.2.1 Előző évek eredménytartaléka 0150 1.1.1.2.2 Figyelembe vehető nyereség/veszteség 0160 1.1.1.2.2.1 Az anyavállalat tulajdonosainak tulajdonítható eredmény 0170 1.1.1.2.2.2 (–) Az évközi vagy év végi nyereség figyelembe nem vehető része 0180 1.1.1.3 Halmozott egyéb átfogó jövedelem 0200 1.1.1.4 Egyéb tartalékok 0210 1.1.1.5 Általános banki kockázatok fedezetére képzett tartalékok 0220 1.1.1.6 Szerzett jogok alapján figyelembe vett CET1 tőkeinstrumentumok miatti átmeneti kiigazítások 0230 1.1.1.7 CET1 tőkében megjelenített kisebbségi részesedés 0240 1.1.1.8 Kisebbségi részesedések és megfelelőik miatti átmeneti kiigazítások 0250 1.1.1.9 Prudenciális szűrők miatt végrehajtott kiigazítások a CET1 tőkében 0260 1.1.1.9.1 (–) Értékpapírosított eszközökből származó növekedés a saját tőkében 0270 1.1.1.9.2 Cash flow fedezeti ügyletek tartaléka 0280 1.1.1.9.3 Valós értéken értékelt kötelezettségekben a saját hitelkockázat változásából származó halmozott nyereség vagy veszteség 0285 1.1.1.9.4 Származtatott ügyletekből eredő kötelezettségekhez kapcsolódó, az intézmény saját hitelkockázatából adódó valósérték-növekedés és -csökkenés 0290 1.1.1.9.5 (–) Prudens értékelés követelményei miatti értékelési korrekció 0300 1.1.1.10 (–) Cégérték (goodwill) 0310 1.1.1.10.1 (–) Immateriális javak között elszámolt cégérték 0320 1.1.1.10.2 (–) Jelentős részesedések értékelésébe beszámított cégérték 0330 1.1.1.10.3 Cégértékhez kapcsolódó halasztott adókötelezettségek 0335 1.1.1.10.4 A leányvállalatok cégértékére vonatkozó, a leányvállalatok konszolidálásából származó, harmadik személyeknek tulajdonítható számviteli átértékelés 0340 1.1.1.11 (–) Egyéb immateriális javak 0350 1.1.1.11.1 (–) Egyéb immateriális javak a halasztott adókötelezettségek levonása előtt 0360 1.1.1.11.2 Egyéb immateriális javakhoz kapcsolódó halasztott adókötelezettségek 0365 1.1.1.11.3 A leányvállalatok cégértéken kívüli immateriális javaira vonatkozó, a leányvállalatok konszolidálásából származó, harmadik személyeknek tulajdonítható számviteli átértékelés 0370 1.1.1.12 (–) Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések kapcsolódó adókötelezettségek levonásával 0380 1.1.1.13 (–) Hitelkockázati kiigazítások IRB módszerrel számított hiánya a várható veszteséghez viszonyítva 0390 1.1.1.14 (–) Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök 0400 1.1.1.14.1 (–) Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök 0410 1.1.1.14.2 Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközökhöz kapcsolódó halasztott adókötelezettségek 0420 1.1.1.14.3 Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök, amelyeket az intézmény korlátlanul képes felhasználni 0430 1.1.1.15 (–) Kölcsönös részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban 0440 1.1.1.16 (–) AT1 tőkeelemek összegét meghaladó AT1 levonások többlete 0450 1.1.1.17 (–) A pénzügyi ágazaton kívüli befolyásoló részesedések, amelyekre alternatívaként 1 250 %-os kockázati súly alkalmazható 0460 1.1.1.18 (–) Értékpapírosítási pozíciók, amelyekre alternatívaként 1 250 %-os kockázati súly alkalmazható 0470 1.1.1.19 (–) Nyitva szállítások, amelyekre alternatívaként 1 250 %-os kockázati súly alkalmazható 0471 1.1.1.20 (–) Egy kosárban lévő azon pozíciók, amelyekre az intézmény nem tudja az IRB módszer alapján meghatározni a kockázati súlyt, és amelyekre így alternatívaként 1 250 %-os kockázati súly alkalmazható 0472 1.1.1.21 (–) Belső modelleken alapuló módszer hatálya alá tartozó részvényjellegű kitettségek, amelyekre alternatívaként 1 250 %-os kockázati súly alkalmazható 0480 1.1.1.22 (–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 0490 1.1.1.23 (–) Levonható, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések 0500 1.1.1.24 (–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 0510 1.1.1.25 (–) A 17,65 %-os küszöbértéket meghaladó összeg 0511 1.1.1.25.1 (–) A 17,65 %-os küszöbértéket meghaladó, a pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó összeg, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 0512 1.1.1.25.2 (–) A 17,65 %-os küszöbértéket meghaladó, az átmeneti különbözetből adódó halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó összeg 0513 1.1.1.25A (-) Nemteljesítő kitettségek elégtelen fedezete 0514 1.1.1.25B (–) Minimális értékű kötelezettségvállalások hiánya 0515 1.1.1.25C (-) Egyéb előre látható adóterhek 0520 1.1.1.26 CET1 tőke egyéb átmeneti kiigazításai 0524 1.1.1.27 (–) Pótlólagos levonások a CET1 tőkéből a CRR 3. cikke alapján 0529 1.1.1.28 CET1 tőkeelemek vagy levonások – egyéb 0530 1.1.2 AT1 TŐKE 0540 1.1.2.1 AT1 tőkeelemként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok 0551 1.1.2.1.1 Teljes egészében befizetett, közvetlenül kibocsátott tőkeinstrumentumok 0560 1.1.2.1.2* Tájékoztató adat: figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumok 0571 1.1.2.1.3 Névértéken felüli befizetés (ázsió) 0580 1.1.2.1.4 (–) Saját AT1 tőkeinstrumentumok 0590 1.1.2.1.4.1 (–) Közvetlen részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban 0620 1.1.2.1.4.2 (–) Közvetett részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban 0621 1.1.2.1.4.3 (–) Szintetikus részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban 0622 1.1.2.1.5 (–) Saját AT1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségek 0660 1.1.2.2 Szerzett jogok alapján figyelembe vett AT1 tőkeinstrumentumok miatti átmeneti kiigazítások 0670 1.1.2.3 Leányvállalatok által kibocsátott, AT1 tőkeként megjelenített instrumentumok 0680 1.1.2.4 Átmeneti kiigazítások a leányvállalatok által kibocsátott instrumentumok AT1 tőkeként való pótlólagos megjelenítése miatt 0690 1.1.2.5 (–) Kölcsönös részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban 0700 1.1.2.6 (–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 0710 1.1.2.7 (–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 0720 1.1.2.8 (–) T2 tőkeelemek összegét meghaladó T2 levonások többlete 0730 1.1.2.9 AT1 tőke egyéb átmeneti kiigazításai 0740 1.1.2.10 AT1 tőkeelemek összegét meghaladó AT1 levonások többlete (levonás a CET1 tőkében) 0744 1.1.2.11 (–) Pótlólagos levonások a AT1 tőkéből a CRR 3. cikke alapján 0748 1.1.2.12 AT1 tőkeelemek vagy levonások – egyéb 0750 1,2 T2 TŐKE 0760 1.2.1 T2 tőkeként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok 0771 1.2.1.1 Teljes egészében befizetett, közvetlenül kibocsátott tőkeinstrumentumok 0780 1.2.1.2* Tájékoztató adat: figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumok 0791 1.2.1.3 Névértéken felüli befizetés (ázsió) 0800 1.2.1.4 (–) Saját T2 tőkeinstrumentumok 0810 1.2.1.4.1 (–) Közvetlen részesedések T2 tőkeinstrumentumokban 0840 1.2.1.4.2 (–) Közvetett részesedések T2 tőkeinstrumentumokban 0841 1.2.1.4.3 (–) Szintetikus részesedések T2 tőkeinstrumentumokban 0842 1.2.1.5 (–) Saját T2 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségek 0880 1.2.2 Szerzett jogok alapján figyelembe vett T2 tőkeinstrumentumok miatti átmeneti kiigazítások 0890 1.2.3 Leányvállalatok által kibocsátott, T2 tőkeként megjelenített instrumentumok 0900 1.2.4 Átmeneti kiigazítások a leányvállalatok által kibocsátott instrumentumok T2 tőkeként való pótlólagos megjelenítése miatt 0910 1.2.5 Az IRB módszerrel számított céltartalékok többlete a figyelembe vehető várható veszteségekhez viszonyítva 0920 1.2.6 Általános hitelkockázati kiigazítások – sztenderd módszer (SA) 0930 1.2.7 (–) Kölcsönös részesedések T2 tőkeinstrumentumokban 0940 1.2.8 (–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 0950 1.2.9 (–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 0955 1.2.9A (–) A leírható, illetve átalakítható kötelezettségekből történő levonásoknak a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeken felüli összege 0960 1.2.10 T2 tőke egyéb átmeneti kiigazításai 0970 1.2.11 T2 tőkeelemek összegét meghaladó T2 levonások összege (levonás a AT1 tőkében) 0974 1.2.12 (–) Pótlólagos levonások a T2 tőkéből a CRR 3. cikke alapján 0978 1.2.13 T2 tőkeelemek vagy levonások – egyéb







C 02.00 – SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (CA2) Sorok Tétel Azonosító Összeg 0010 1 TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK 0020 1* Ebből: befektetési vállalkozások a CRR 95. cikkének (2) bekezdése, valamint 98. cikke szerint 0030 1** Ebből: befektetési vállalkozások a CRR 96. cikkének (2) bekezdése, valamint 97. cikke szerint 0040 1.1 HITELKOCKÁZATRA, PARTNERKOCKÁZATRA ÉS FELHÍGULÁSI KOCKÁZATRA, VALAMINT NYITVA SZÁLLÍTÁSOKRA VONATKOZÓ, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉKEK 0050 1.1.1 Sztenderd módszer (SA) 0051 1.1.1* Ebből: kiegészítő szigorúbb prudenciális követelmények a CRR 124. cikke alapján 0060 1.1.1.1 Sztenderd módszer (SA) szerinti kitettségi osztályok értékpapírosítási pozíciók nélkül 0070 1.1.1.1.01 Központi kormányzatok vagy központi bankok 0080 1.1.1.1.02 Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok 0090 1.1.1.1.03 Közszektorbeli intézmények 0100 1.1.1.1.04 Multilaterális fejlesztési bankok 0110 1.1.1.1.05 Nemzetközi szervezetek 0120 1.1.1.1.06 Intézmények 0130 1.1.1.1.07 Vállalkozások 0140 1.1.1.1.08 Lakosság 0150 1.1.1.1.09 Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek 0160 1.1.1.1.10 Nemteljesítő kitettségek 0170 1.1.1.1.11 Kiemelkedően magas kockázatú tételek 0180 1.1.1.1.12 Fedezett kötvények 0190 1.1.1.1.13 Rövid távú hitelminősítéssel rendelkező intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni követelések 0200 1.1.1.1.14 Kollektív befektetési formák (KBF) 0210 1.1.1.1.15 Részvényjellegű kitettségek 0211 1.1.1.1.16 Egyéb tételek 0240 1.1.2 Belső minősítésen alapuló módszer (IRB) 0241 1.1.2* Ebből: kiegészítő szigorúbb prudenciális követelmények a CRR 164. cikke alapján 0242 1.1.2** Ebből: kiegészítő szigorúbb prudenciális követelmények a CRR 124. cikke alapján 0250 1.1.2.1 IRB módszer a nemteljesítéskori veszteségrátára (LGD) vonatkozó saját becslés és hitel-egyenértékesítési tényező (CCF) mellőzésekor 0260 1.1.2.1.01 Központi kormányzatok és központi bankok 0270 1.1.2.1.02 Intézmények 0280 1.1.2.1.03 Vállalkozások – kkv 0290 1.1.2.1.04 Vállalkozások – speciális hitelezés 0300 1.1.2.1.05 Vállalkozások – egyéb 0310 1.1.2.2 IRB módszer a nemteljesítéskori veszteségrátára (LGD) vonatkozó saját becslés és/vagy hitel-egyenértékesítési tényező (CCF) alkalmazásakor 0320 1.1.2.2.01 Központi kormányzatok és központi bankok 0330 1.1.2.2.02 Intézmények 0340 1.1.2.2.03 Vállalkozások – kkv 0350 1.1.2.2.04 Vállalkozások – speciális hitelezés 0360 1.1.2.2.05 Vállalkozások – egyéb 0370 1.1.2.2.06 Lakosság – ingatlannal fedezett (kkv) 0380 1.1.2.2.07 Lakosság – ingatlannal fedezett (nem kkv) 0390 1.1.2.2.08 Lakosság – a rulírozó állományba beszámítható 0400 1.1.2.2.09 Lakosság – egyéb kkv 0410 1.1.2.2.10 Lakosság – egyéb nem kkv 0420 1.1.2.3 Részvényjellegű kitettségek (IRB) 0450 1.1.2.5 Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 0460 1.1.3 Központi szerződő fél garanciaalapjába befizetett hozzájárulások kockázati kitettségértéke 0470 1.1.4. Értékpapírosítási pozíciók 0490 1.2 ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE 0500 1.2.1 Nem kereskedési könyvi elszámolási/teljesítési kockázat 0510 1.2.2 Kereskedési könyvi elszámolási/teljesítési kockázat 0520 1.3 POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE 0530 1.3.1 Pozíciókockázat, devizaárfolyam-kockázat és árukockázat sztenderd módszer (SA) szerinti kockázati kitettségértéke 0540 1.3.1.1 Forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0550 1.3.1.2 Részvényjellegű kitettségek 0555 1.3.1.3 Egyedi módszer a kollektív befektetési formák pozíciókockázatára 0556 1.3.1.3* Tájékoztató adat: kizárólag forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokba befektetett kollektív befektetési formák 0557 1.3.1.3** Tájékoztató adat: kizárólag tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumokba vagy vegyes eszközökbe befektetett kollektív befektetési formák 0560 1.3.1.4 Deviza 0570 1.3.1.5 Áru 0580 1.3.2 Pozíciókockázat, devizaárfolyam-kockázat és árukockázat belső modelleken alapuló módszer (IM) szerinti kockázati kitettségértéke 0590 1.4 MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT (OpR) TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE 0600 1.4.1 Működési kockázatra vonatkozó alapmutató módszere (BIA) 0610 1.4.2 Működési kockázatra vonatkozó sztenderd (STA) / alternatív sztenderd módszer (ASA) 0620 1.4.3 Működési kockázatra vonatkozó fejlett mérési módszerek (AMA) 0630 1.5 FIX MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGEKBŐL EREDŐ PÓTLÓLAGOS KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK 0640 1.6 A HITELÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓ TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE 0650 1.6.1 Fejlett módszer 0660 1.6.2 Sztenderd módszer 0670 1.6.3 Eredeti kitettség szerinti módszer (OEM) alapján 0680 1.7 KERESKEDÉSI KÖNYVBEN NYILVÁNTARTOTT NAGYKOCKÁZATOK TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE 0690 1.8 EGYÉB KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKEK 0710 1.8.2 Ebből: kiegészítő szigorúbb prudenciális követelmények a CRR 458. cikke alapján 0720 1.8.2* Ebből: nagykockázat-vállalással kapcsolatos követelmények 0730 1.8.2** Ebből: a lakóingatlanok és kereskedelmi ingatlanok piacán jelentkező eszközbuborékok kezelését célzó kockázati súlyok módosításából eredő követelmények 0740 1.8.2*** Ebből: a pénzügyi szektoron belüli kitettségekből eredő követelmények 0750 1.8.3 Ebből: kiegészítő szigorúbb prudenciális követelmények a CRR 459. cikke alapján 0760 1.8.4 Ebből: a CRR 3. cikkéből eredő pótlólagos kockázati kitettségérték







C 03.00 – TŐKEMEGFELELÉSI MUTATÓK ÉS TŐKESZINTEK (CA3) Sorok Azonosító Tétel Összeg 0010 1 CET1 tőkemegfelelési mutató 0020 2 A CET1 tőke többlete (+)/hiánya (–) 0030 3 T1 tőkemegfelelési mutató 0040 4 A T1 tőke többlete (+)/hiánya (–) 0050 5 Teljes tőkemegfelelési mutató 0060 6 A teljes tőke többlete (+)/hiánya (–) Tájékoztató adatok: teljes SREP-tőkekövetelmény (TSCR), teljes tőkekövetelmény (OCR), 2. pillér szerinti tőke-iránymutatás (P2G) 0130 13 Teljes-SREP-tőkekövetelmény-mutató (TSCR-mutató) 0140 13* TSCR: CET1 tőkekövetelmény-mutató 0150 13** TSCR: T1 tőkekövetelmény-mutató 0160 14 Teljestőkekövetelmény-mutató (OCR-mutató) 0170 14* OCR: CET1 tőkekövetelmény-mutató 0180 14** OCR: T1 tőkekövetelmény-mutató 0190 15 OCR és 2. pillér szerinti tőke-iránymutatás (P2G) tőkekövetelmény-mutató 0200 15* OCR és P2G: CET1 tőkekövetelmény-mutató 0210 15** OCR és P2G: T1 tőkekövetelmény-mutató 0220 16 A CET1 tőke többlete (+)/hiánya (–), figyelembe véve a CRR 92. cikkében és a CRD 104a. cikkében foglalt követelményeket Tájékoztató adatok: Tőkemegfelelési mutatók az IFRS 9 standardra vonatkozó átmeneti rendelkezések alkalmazása nélkül 0300 20 CET1 tőkemegfelelési mutató az IFRS 9 standardra vonatkozó átmeneti rendelkezések alkalmazása nélkül 0310 21 T1 tőkemegfelelési mutató az IFRS 9 standardra vonatkozó átmeneti rendelkezések alkalmazása nélkül 0320 22 Teljes tőkemegfelelési mutató az IFRS 9 standardra vonatkozó átmeneti rendelkezések alkalmazása nélkül







C 04.00 – TÁJÉKOZTATÓ ADATOK (CA4) Sor Azonosító Tétel Oszlop Halasztott adókövetelések és adókötelezettségek 0010 0010 1 Halasztott adókövetelések összesen 0020 1.1 Nem a jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések 0030 1.2 Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések 0040 1.3 Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések 0050 2 Halasztott adókötelezettségek összesen 0060 2.1 Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, nem levonható halasztott adókötelezettségek 0070 2.2 Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, levonható halasztott adókötelezettségek 0080 2.2.1 Nem átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, levonható halasztott adókötelezettségek 0090 2.2.2 Átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, levonható halasztott adókötelezettségek 0093 2A Adótúlfizetések és negatív adóalaphoz kapcsolódó visszakönyvelések 0096 2B 250 %-os kockázati súlyú halasztott adókövetelések 0097 2C 0 %-os kockázati súlyú halasztott adókövetelések Az elsődleges alapvető tőkéből történő levonások alóli mentesség 0901 2W Kivétel az immateriális javaknak az elsődleges alapvető tőkéből történő levonása alól AT1 tőkeinstrumentumok számviteli besorolása 0905 2Y Az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint saját tőkének minősülő tőkeinstrumentumok és a kapcsolódó ázsió 0906 2Z Az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint kötelezettségnek minősülő tőkeinstrumentumok és kapcsolódó ázsió Hitelkockázati kiigazítások és várható veszteség 0100 3 Hitelkockázati kiigazítások és a kiegészítő értékelési korrekciók, valamint az egyéb szavatolótőke-csökkentések IRB módszerrel számított többlete (+) vagy hiánya (–) a várható veszteséghez viszonyítva, teljesítő kitettségek esetén 0110 3.1 A hitelkockázati kiigazítások és a kiegészítő értékelési korrekciók, valamint az egyéb szavatolótőke-csökkentések teljes, a várható veszteség kiszámításakor figyelembe vehető összege 0120 3.1.1 Általános hitelkockázati kiigazítások 0130 3.1.2 Egyedi hitelkockázati kiigazítások 0131 3.1.3 Kiegészítő értékelési korrekciók és egyéb szavatolótőke-csökkentések 0140 3.2 Figyelembe vehető várható veszteségek összesen 0145 4 Az egyedi hitelkockázati kiigazítások IRB módszerrel számított többlete (+) vagy hiánya (–) a várható veszteséghez viszonyítva, nemteljesítő kitettségek esetén 0150 4.1 Hasonló módon kezelt egyedi hitelkockázati kiigazítások és pozíciók 0155 4.2 Figyelembe vehető várható veszteségek összesen 0160 5 Kockázattal súlyozott kitettségérték a T2 tőkeként figyelembe vehető céltartaléktöbblet felső határának kiszámításához 0170 6 A T2 tőkébe beszámítható bruttó céltartalékok összesen 0180 7 Kockázattal súlyozott kitettségérték a T2 tőkeként figyelembe vehető céltartalék felső határának kiszámításához Az elsődleges alapvető tőkéből történő levonások küszöbértékei 0190 8 Pénzügyi ágazatbeli szervezetekben lévő részesedések nem levonható részének küszöbértéke, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 0200 9 A CET1 tőkére vonatkozóan rögzített 10 %-os küszöb 0210 10 A CET1 tőkére vonatkozóan rögzített 17.65 %-os küszöb 0225 11 Pénzügyi ágazaton kívüli befolyásoló részesedés szempontjából figyelembe vehető szavatolótőke Pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkéjében fennálló részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 0230 12 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban, a rövid pozíciók levonásával 0240 12.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 0250 12.1.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 0260 12.1.2 (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók 0270 12.2 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 0280 12.2.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 0290 12.2.2 (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók 0291 12.3 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 0292 12.3.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 0293 12.3.2 (–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók 0300 13 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban, a rövid pozíciók levonásával 0310 13.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 0320 13.1.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 0330 13.1.2 (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók 0340 13.2 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 0350 13.2.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 0360 13.2.2 (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók 0361 13.3 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 0362 13.3.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 0363 13.3.2 (–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók 0370 14 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban, a rövid pozíciók levonásával 0380 14.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 0390 14.1.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 0400 14.1.2 (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók 0410 14.2 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 0420 14.2.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 0430 14.2.2 (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók 0431 14.3 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 0432 14.3.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 0433 14.3.2 (–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók Pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 0440 15 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, a rövid pozíciók levonásával 0450 15.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 0460 15.1.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 0470 15.1.2 (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók 0480 15.2 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 0490 15.2.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 0500 15.2.2 (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók 0501 15.3 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 0502 15.3.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 0503 15.3.2 (–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók 0504 15 A Pénzügyi ágazatbeli szervezetek elsődleges alapvető tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban – 250 %-os kockázati súly alkalmazandó 0510 16 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, a rövid pozíciók levonásával 0520 16.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 0530 16.1.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 0540 16.1.2 (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók 0550 16.2 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 0560 16.2.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 0570 16.2.2 (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók 0571 16.3 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 0572 16.3.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 0573 16.3.2 (–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók 0580 17 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, a rövid pozíciók levonásával 0590 17.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 0600 17.1.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 0610 17.1.2 (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók 0620 17.2 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 0630 17.2.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 0640 17.2.2 (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók 0641 17.3 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 0642 17.3.1 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 0643 17.3.2 (–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók A megfelelő tőkekategóriából le nem vont részesedések teljes kockázati kitettségértéke: 0650 18 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében meglévő olyan részesedések kockázattal súlyozott kitettségei, amelyeket az intézmény CET1 tőkéjéből nem vonnak le 0660 19 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében meglévő olyan részesedések kockázattal súlyozott kitettségei, amelyeket az intézmény AT1 tőkéjéből nem vonnak le 0670 20 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében meglévő olyan részesedések kockázattal súlyozott kitettségei, amelyeket az intézmény T2 tőkéjéből nem vonnak le A szavatolótőke levonása alóli átmeneti felmentés 0680 21 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 0690 22 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 0700 23 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 0710 24 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 0720 25 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban 0730 26 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban Tőkepufferek 0740 27 Kombinált pufferkövetelmény 0750 Tőkefenntartási puffer 0760 A tagállamok szintjén azonosított makroprudenciális vagy rendszerkockázatokra képzett tőkefenntartási puffer 0770 Intézményspecifikus anticiklikus tőkepuffer 0780 Rendszerkockázati tőkepuffer 0800 Globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer 0810 Egyéb rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer II. pillér szerinti követelmények 0820 28 A II. pillérből eredő kiigazításokhoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmények Kiegészítő információk befektetési vállalkozások esetében 0830 29 Induló tőke 0840 30 Fix működési költségeken alapuló szavatolótőke-követelmény Kiegészítő információk az adatszolgáltatási küszöbök számításához 0850 31 Nem hazai eredeti kitettségek 0860 32 Teljes eredeti kitettség







C 05.01 – ÁTMENETI RENDELKEZÉSEK (CA5.1) A CET1 tőke kiigazításai Az AT1 tőke kiigazításai A T2 tőke kiigazításai A kockázattal súlyozott eszközértékekben figyelembe vett kiigazítások Tájékoztató adatok Alkalmazandó százalékos arány Figyelembe vehető összeg az átmeneti rendelkezések nélkül Kód Azonosító Tétel 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0010 1 KIIGAZÍTÁSOK ÖSSZESEN 0020 1,1 SZERZETT JOGOK ALAPJÁN FIGYELEMBE VETT TŐKEINSTRUMENTUMOK cella kapcsolata {CA1;r0220} cella kapcsolata {CA1;r0660} cella kapcsolata {CA1;r0880} 0060 1.1.2 Állami támogatásnak nem minősülő instrumentumok 0061 1.1.3 Különleges célú gazdasági egységeken keresztül kibocsátott instrumentumok 0062 1.1.4 2019. június 27. előtt kibocsátott instrumentumok, amelyek nem felelnek meg a bankok helyreállításáról és szanálásáról szóló irányelv 59. cikke szerinti leírási és átalakítási hatáskörökkel kapcsolatos elismerhetőségi kritériumoknak, vagy beszámítási vagy nettósítási megállapodások hatálya alá tartoznak 0063 1.1.4.1* ebből: Instrumentumok, amelyekre nem vonatkozik jogilag vagy szerződésesen kötelező leírás vagy átalakítás a bankok helyreállításáról és szanálásáról szóló irányelv 59. cikke szerinti hatáskörök gyakorlásakor 0064 1.1.4.2* ebből: Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok, a bankok helyreállításáról és szanálásáról szóló irányelv 59. cikke szerinti hatáskörök tényleges és végrehajtható gyakorlásának lehetősége nélkül 0065 1.1.4.3* ebből: Beszámítási vagy nettósítási megállapodások hatálya alá tartozó instrumentumok 0070 1,2 KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉSEK ÉS AZOK MEGFELELŐI cella kapcsolata {CA1;r0240} cella kapcsolata {CA1;r0680} cella kapcsolata {CA1;r0900} 0080 1.2.1 Kisebbségi részesedésnek nem minősülő tőkeinstrumentumok és egyéb tőkeelemek 0090 1.2.2 A kisebbségi részesedések átmeneti figyelembevétele a konszolidált szavatolótőkében 0091 1.2.3 Az AT1 tőkébe beszámítható elemek átmeneti figyelembevétele a konszolidált szavatolótőkében 0092 1.2.4 A T2 tőkébe beszámítható elemek átmeneti figyelembevétele a konszolidált szavatolótőkében 0100 1,3 EGYÉB ÁTMENETI KIIGAZÍTÁSOK cella kapcsolata {CA1;r0520} cella kapcsolata {CA1;r0730} cella kapcsolata {CA1;r0960} 0111 1.3.1.6 Központi kormányzatokkal, regionális kormányzatokkal, helyi hatóságokkal és közszektorbeli intézményekkel szembeni egyes hitelviszonyt megtestesítő kitettségekből származó nem realizált nyereség és veszteség 0112 1.3.1.6.1 ebből: „A” összeg 0140 1.3.2 Levonások 0170 1.3.2.3 Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések 0380 1.3.2.9 A jövőbeni nyereségtől függően érvényesíthető és átmeneti különbözetekből eredő halasztott adókövetelések, valamint a pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban 0385 1.3.2.9a Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető és átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések 0425 1.3.2.11 Mentesség a biztosítókban lévő tulajdoni részesedésnek a CET1 tőkeelemekből történő levonása alól 0430 1.3.3 További szűrők és levonások 0440 1.3.4 Az IFRS 9-hez kapcsolódó átmeneti intézkedések miatti kiigazítások 0441 1.3.4.1 Tájékoztató adat: A statikus komponens várható hitelezési veszteségre gyakorolt hatása 0442 1.3.4.2 Tájékoztató adat: A dinamikus komponens várható hitelezési veszteségre gyakorolt hatása a 2018. január 1. és 2019. december 31. közötti időszakban 0443 1.3.4.3 Tájékoztató adat: A dinamikus komponens várható hitelezési veszteségre gyakorolt hatása a 2020. január 1-jén kezdődő időszakra







C 05.02 – SZERZETT JOGOK ALAPJÁN FIGYELEMBE VETT TŐKEINSTRUMENTUMOK: ÁLLAMI TÁMOGATÁSNAK NEM MINŐSÜLŐ INSTRUMENTUMOK (CA5.2) Az instrumentumok kapcsolódó ázsióval növelt értéke A korlátszámítás alapja Alkalmazandó százalékos arány Korlát (–) A szerzett jogok figyelembevételének korlátját meghaladó összeg A szerzett jogok alapján figyelembe vett teljes összeg Kód Azonosító Tétel 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0010 1. A 2006/48/EK irányelv 57. cikkének a) pontja értelmében figyelembe vett instrumentumok cella kapcsolata {CA5.1;r060;c010) 0020 2. A 2006/48/EK irányelv 57. cikkének ca) pontja, valamint 154. cikkének (8) és (9) bekezdése értelmében figyelembe vett instrumentumok, a 489. cikkben rögzített korlát alkalmazásával cella kapcsolata {CA5.1;r060;c020) 0030 2,1 Visszavásárlásra nem ösztönző, visszahívási opciót nem tartalmazó instrumentumok összesen 0040 2.2. Visszavásárlásra ösztönző, visszahívási opciót tartalmazó, de a szerzett jogok alapján figyelembe vett instrumentumok 0050 2.2.1 Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 52. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően teljesítő instrumentumok 0060 2.2.2 Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 52. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő instrumentumok 0070 2.2.3 2011. július 20-ig érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 52. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő instrumentumok 0080 2,3 A szerzett jogok alapján figyelembe vett CET1 tőkeinstrumentumok korlátját meghaladó érték 0090 3 A 2006/48/EK irányelv 57. cikkének e), f), g) vagy h) pontja értelmében figyelembe vett tételek, a 490. cikkben rögzített korlát alkalmazásával CRR cella kapcsolata {CA5.1;r060;c030) 0100 3,1 Visszavásárlásra nem ösztönző tételek összesen 0110 3,2 Visszavásárlásra ösztönző, a szerzett jogok alapján figyelembe vett tételek 0120 3.2.1 Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 63. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően teljesítő tételek 0130 3.2.2 Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 63. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő tételek 0140 3.2.3 2011. július 20-ig érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 63. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő tételek 0150 3,3 A szerzett jogok alapján figyelembe vett AT1 tőkeinstrumentumok korlátját meghaladó érték







C 06.01 – CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL – ÖSSZESEN (GS TOTAL) AZ EGYES SZERVEZETEKNEK A CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉSHEZ VALÓ HOZZÁJÁRULÁSÁVAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK TŐKEPUFFEREK TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK A KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓTŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓTŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ TŐKE KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓTŐKE KOMBINÁLT PUFFERKÖVETELMÉNYEK HITELKOCKÁZAT; PARTNERKOCKÁZAT; FELHÍGULÁSI KOCKÁZAT, NYITVA SZÁLLÍTÁSOK, ELSZÁMOLÁSI/ TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT EGYÉB KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKEK A KONSZOLIDÁLT T1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTUMOK A KONSZOLIDÁLT T2 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓTŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTUMOK TÁJÉKOZTATÓ ADAT: (–) CÉGÉRTÉK / (+) NEGATÍV CÉGÉRTÉK EBBŐL: CET1 TŐKE EBBŐL: AT1 TŐKE EBBŐL: HOZZÁJÁRULÁS A KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYHEZ EBBŐL: (–) CÉGÉRTÉK / (+) NEGATÍV CÉGÉRTÉK TŐKEFENNTARTÁSI PUFFER INTÉZMÉNYSPECIFIKUS ANTICIKLIKUS TŐKEPUFFER A TAGÁLLAMOK SZINTJÉN AZONOSÍTOTT MAKROPRUDENCIÁLIS VAGY RENDSZERKOCKÁZATOKRA KÉPZETT FENNTARTÁSI PUFFER RENDSZERKOCKÁZATI TŐKEPUFFER GLOBÁLISAN RENDSZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER EGYÉB RENDSZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER A KONSZOLIDÁLT CET1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉSEK A KONSZOLIDÁLT AT1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTUMOK 0250 0260 0270 0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340 0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0470 0480 0010 ÖSSZESEN







C 06.02 – CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL (GS) A KONSZOLIDÁCIÓ KÖRÉBE BEVONT SZERVEZETEK SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ SZERVEZETEKKEL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK AZ EGYES SZERVEZETEKNEK A CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉSHEZ VALÓ HOZZÁJÁRULÁSÁVAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK TŐKEPUFFEREK NÉV KÓD A KÓD TÍPUSA NEMZETI KÓD INTÉZMÉNY VAGY ANNAK MEGFELELŐ (IGEN / NEM) SZERVEZET TÍPUSA AZ ADATOK TERJEDELME: EGYEDI ALAPON TELJESKÖRŰEN KONSZOLIDÁLT (SF) VAGY EGYEDI ALAPON RÉSZLEGESEN KONSZOLIDÁLT (SP) ORSZÁGKÓD RÉSZESEDÉS ARÁNYA (%) SZAVATOLÓTŐKE TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK A KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓTŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓTŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ TŐKE KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓTŐKE KOMBINÁLT PUFFERKÖVETELMÉNY TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK HITELKOCKÁZAT; PARTNERKOCKÁZAT; FELHÍGULÁSI KOCKÁZAT, NYITVA SZÁLLÍTÁSOK, ELSZÁMOLÁSI/ TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT EGYÉB KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKEK T1 TŐKE ÖSSZESEN ALAPVETŐ TŐKE (TIER 2 VAGY T1 TŐKE) HITELKOCKÁZAT; PARTNERKOCKÁZAT; FELHÍGULÁSI KOCKÁZAT, NYITVA SZÁLLÍTÁSOK, ELSZÁMOLÁSI/ TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT EGYÉB KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKEK A KONSZOLIDÁLT T1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTUMOK A KONSZOLIDÁLT T2 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓTŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTUMOK TÁJÉKOZTATÓ ADAT: (–) CÉGÉRTÉK / (+) NEGATÍV CÉGÉRTÉK EBBŐL: CET1 TŐKE EBBŐL: AT1 TŐKE EBBŐL: HOZZÁJÁRULÁS A KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYHEZ EBBŐL: (–) CÉGÉRTÉK / (+) NEGATÍV CÉGÉRTÉK TŐKEFENNTARTÁSI PUFFER INTÉZMÉNYSPECIFIKUS ANTICIKLIKUS TŐKEPUFFER A TAGÁLLAMOK SZINTJÉN AZONOSÍTOTT MAKROPRUDENCIÁLIS VAGY RENDSZERKOCKÁZATOKRA KÉPZETT FENNTARTÁSI PUFFER RENDSZERKOCKÁZATI TŐKEPUFFER GLOBÁLISAN RENDSZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER EGYÉB RENDSZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER CET1 TŐKE AT1 TŐKE A KONSZOLIDÁLT CET1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉSEK A KONSZOLIDÁLT AT1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTUMOK EBBŐL: A SZAVATOLÓTŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ KAPCSOLÓDÓ SZAVATOLÓTŐKE-INSTRUMENTUMOK, KAPCSOLÓDÓ EREDMÉNYTARTALÉKOK ÉS NÉVÉRTÉKEN FELÜLI BEFIZETÉSEK EBBŐL: A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ KAPCSOLÓDÓ T1 INSTRUMENTUMOK, KAPCSOLÓDÓ EREDMÉNYTARTALÉKOK ÉS NÉVÉRTÉKEN FELÜLI BEFIZETÉSEK EBBŐL: KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉSEK KAPCSOLÓDÓ SZAVATOLÓTŐKE-INSTRUMENTUMOK, KAPCSOLÓDÓ EREDMÉNYTARTALÉKOK, NÉVÉRTÉKEN FELÜLI BEFIZETÉSEK ÉS EGYÉB TARTALÉKOK EBBŐL: AZ AT1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ EBBŐL: A T2 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ 0011 0021 0026 0027 0030 0035 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270 0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340 0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0470 0480







C 07.00 –HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: A SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR SA) SA kitettségi osztály HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG AZ EREDETI KITETTSÉGGEL ÖSSZEFÜGGŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK (–) ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓKKAL ÉS CÉLTARTALÉKOKKAL CSÖKKENTETT KITETTSÉG A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI NETTÓ KITETTSÉG A KITETTSÉGÉRTÉKET ÉRINTŐ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK: ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET. PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK ÖSSZETETT MÓDSZERE TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉRTÉK (E*) A MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉRTÉKE HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK SZERINTI BONTÁSBAN KITETTSÉGÉRTÉK A SZORZÓK ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK KKV-SZORZÓ MIATTI KORREKCIÓJA (–) A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK INFRASTRUKTÚRA-SZORZÓ MIATTI KORREKCIÓJA (–) A SZORZÓK UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET: KORRIGÁLT ÉRTÉKEK (Ga) ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE A KITETTSÉG VOLATILITÁSI KORREKCIÓS TÉNYEZŐJE PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK EGYSZERŰ MÓDSZERE: KORRIGÁLT ÉRTÉK (Cvam) (–) 0 % 20 % 50 % 100 % EBBŐL: PARTNERKOCKÁZATBÓL SZÁRMAZÓ EBBŐL: KIJELÖLT KHMI ÁLTAL KÉSZÍTETT HITELMINŐSÍTÉSSEL EBBŐL: KÖZPONTI KORMÁNYZATTAL MEGEGYEZŐ HITELMINŐSÍTÉSSEL (–) GARANCIÁK (–) HITELDERIVATÍVÁK (–) PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK: EGYSZERŰ MÓDSZER (–) EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET (–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN BEÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN (+) (–) EBBŐL: VOLATILITÁSI ÉS LEJÁRATI KORREKCIÓ EBBŐL: PARTNERKOCKÁZATBÓL EREDŐ, KIVÉVE A KÖZPONTI SZERZŐDŐ FÉLEN KERESZTÜL ELSZÁMOLT KITETTSÉGEKET 0010 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0211 0215 0216 0217 0220 0230 0240 0010 TELJES KITETTSÉG Cella kapcsolata: CA 0015 Ebből: Nemteljesítő kitettségek 0020 Ebből: KKV 0030 Ebből: Kitettség a kkv-szorzó alkalmazásával 0035 Ebből: Kitettség az infrastruktúra-szorzó alkalmazásával 0040 Ebből: Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett – lakóingatlan 0050 Ebből: Tartós mentesítés alapján a sztenderd módszerrel kezelt kitettségek 0060 Ebből: Az IRB módszer fokozatos bevezetésére vonatkozó előzetes felügyeleti engedély alapján sztenderd módszerrel kezelt kitettségek A TELJES KITETTSÉG KITETTSÉGTÍPUS SZERINTI BONTÁSA 0070 Hitelkockázattal érintett mérlegen belüli kitettségek 0080 Hitelkockázattal érintett mérlegen kívüli kitettségek Partnerkockázattal érintett kitettségek/ügyletek 0090 Értékpapír-finanszírozási ügyletek nettósítási halmazai 0100 Ebből: minősített központi szerződő félen keresztül központilag elszámolt 0110 Származtatott és hosszú kiegyenlítési idejű ügyletek nettósítási halmazai 0120 Ebből: minősített központi szerződő félen keresztül központilag elszámolt 0130 Eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból származó nettósítási halmazok TELJES KITETTSÉG KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA: 0140 0 % 0150 2 % 0160 4 % 0170 10 % 0180 20 % 0190 35 % 0200 50 % 0210 70 % 0220 75 % 0230 100 % 0240 150 % 0250 250 % 0260 370 % 0270 1 250 % 0280 Egyéb kockázati súlyok TELJES KITETTSÉG MÓDSZER SZERINTI BONTÁSA (KBF): 0281 Az áttekintés elve 0282 A megbízatáson alapuló módszer 0283 Tartalékmódszer (Fall-back approach) TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 0290 Kereskedelmi ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek 0300 100 %-os kockázati súlyú nemteljesítő kitettségek 0310 Lakóingatlanra bejegyzett jelzáloggal fedezett kitettségek 0320 150 %-os kockázati súlyú nemteljesítő kitettségek







C 08.01 – HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR IRB 1) IRB kitettségi osztály: Az LGD-re és/vagy hitel-egyenértékesítési tényezőkre vonatkozó saját becslések: BELSŐ MINŐSÍTÉSI SKÁLA HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, A HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI KITETTSÉG KITETTSÉGÉRTÉK AZ LGD-BECSLÉSEK SORÁN FIGYELEMBE VETT HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK, KIVÉVE AZ EGYÜTTES NEMTELJESÍTÉSRE VONATKOZÓ ELJÁRÁST EGYÜTTES NEMTELJESÍTÉSRE VONATKOZÓ ELJÁRÁS KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%) NAGYMÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD-ÉRTÉKE (%) KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LEJÁRATI ÉRTÉK (NAP) A SZORZÓK ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK KKV-SZORZÓ MIATTI KORREKCIÓJA (–) A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK INFRASTRUKTÚRA-SZORZÓ MIATTI KORREKCIÓJA (–) A SZORZÓK UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK TÁJÉKOZTATÓ ADATOK: ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET (–) A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE SAJÁT LGD-BECSLÉS ALKALMAZÁSA: ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK (–) A KÖTELEZETTEK SZÁMA HITELDERIVATÍVÁK ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK AZ ÜGYFÉL-KATEGÓRIÁHOZ VAGY -HALMAZHOZ (POOLHOZ) RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (PD) (%) EBBŐL: NAGYMÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK GARANCIÁK (–) HITELDERIVATÍVÁK (–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN (–) BEÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN (+) EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK EBBŐL: PARTNERKOCKÁZATBÓL SZÁRMAZÓ EBBŐL: NAGYMÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK GARANCIÁK HITELDERIVATÍVÁK SAJÁT LGD-BECSLÉ