1/31/23, 10:29 AM Laki Harmaan talouden selvitysyksiköstä 1207/2010 - Ajantasainen lainsäädäntö - FINLEX ®
https://www .finlex.fi/fi/laki/ajantasa/2010/20101207 1/11Finlex ®
Finlex › Lainsäädäntö › Ajantasainen lainsäädäntö › Vuosi 2010 › 21.12.2010/1207
Seurattu SDK 125/2023 saakka.
21.12.2010/1207
Laki Harmaan talouden selvitysyksiköstä
Katso tekijänoikeudellinen huomautus käyttöehdoissa.
Eduskunnan päätöksen mukaisesti säädetään:
1 §
Harmaan talouden selvitysyksikkö ja sen tehtävät
Verohallinnossa on Harmaan talouden selvitysyksikkö, jäljempänä selvitysyksikkö .
Selvitysyksikön tehtävänä on:
1) edistää harmaan talouden torjuntaa tuottamalla ja jakamalla tietoa harmaasta taloudesta ja sen torjunnasta;
2) laatia viranomaiselle velvoitteidenhoitoselvityksiä or ganisaatioista ja or ganisaatiohenkilöistä 6 §:ssä
säädettyihin käyttötarkoituksiin.
2 §
Määritelmät
Tässä laissa tarkoitetaan:
1) organisaatiolla yritys- ja yhteisötietolain (244/2001) 3 §:ssä  mainittuja rekisteröitäviä yksiköitä;
2) organisaatiohenkilöllä liiketoimintakiellosta annetun lain (1059/1985) 2 §:ssä  tarkoitettua henkilöä tai
sellaista omistajaa, joka yksin tai yhdessä ylenevässä tai alenevassa sukulaissuhteessa olevan henkilön,
aviopuolison, rekisteröidyssä parisuhteessa toisen osapuolen tai samassa taloudessa asuvan henkilön kanssa
omistaa vähintään 10 prosenttia yhteisön pääomasta tai heillä on vastaava osuus yhteisön äänimäärästä;
3) harmaalla taloudella  organisaation sellaista toimintaa, josta aiheutuvia lakisääteisiä velvoitteita
laiminlyödään verojen, lakisääteisten eläke-, tapaturma- tai työttömyysvakuutusmaksujen taikka tullin
perimien maksujen suorittamisen välttämiseksi tai perusteettoman palautuksen saamiseksi;
4) viranomaisella  viranomaisten toiminnan julkisuudesta annetun lain (621/1999) 4 §:n  1 momentin 1–7
kohdassa tarkoitettua viranomaista sekä 2 momentissa tarkoitettua yhteisöä, laitosta, säätiötä ja yksityistä
henkilöä silloin, kun viimeksi mainituilla on tai voi olla tietoja or ganisaatioiden tai or ganisaatiohenkilöiden
taloudellisesta toiminnasta, taloudellisesta asemasta, julkisoikeudellisten velvoitteiden hoitamisesta tai
kytkennöistä muihin or ganisaatioihin tai or ganisaatiohenkilöihin. (25.5.2012/252)
3 §
Ilmiöselvitys
Selvitysyksikkö laatii ilmiöselvityksiä 1 §:n 2 momentin 1 kohdassa säädetyn tehtävänsä tueksi.
Ilmiöselvityksessä kuvataan harmaan talouden ilmiöitä ja harmaan talouden torjuntaa sekä näiden
vaikutuksia yksilöimättä or ganisaatiota tai or ganisaatiohenkilöä.
4 §
Selvitysyksikön oikeus saada tietoja ilmiöselvitystä varten
1/31/23, 10:29 AM Laki Harmaan talouden selvitysyksiköstä 1207/2010 - Ajantasainen lainsäädäntö - FINLEX ®
https://www .finlex.fi/fi/laki/ajantasa/2010/20101207 2/11Selvitysyksiköllä on oikeus saada pyynnöstä salassapitovelvollisuuden estämättä viranomaiselta
ilmiöselvityksen laatimiseksi välttämättömät tiedot henkilöstä ja or ganisaatiosta seuraavasti:
1) nimi, henkilötunnus tai yritys- ja yhteisötunnus taikka muut yksilöintitiedot sekä yhteystiedot;
2) or ganisaatiohenkilön asemaa sekä or ganisaation omistus- ja hallintasuhteita kuvaavat tiedot;
3) taloudellista toimintaa ja taloudellista asemaa kuvaavat tiedot;
4) veroihin, lakisääteisiin eläke-, tapaturma- ja työttömyysvakuutus- sekä tullin perimiin maksuihin liittyviä
velvoitteita sekä niiden hoitamista ja valvontaa kuvaavat tiedot;
5) maksuhäiriöitä kuvaavat tiedot;
6) 1 kohdassa tarkoitetut tiedot henkilöön tai or ganisaatioon takaisinsaannista konkurssipesään annetun lain
(758/1991) 3 §:ssä  tarkoitetussa suhteessa olevista henkilöistä;
7) esitutkintaviranomaiselta esitutkintaa koskevat muutkin kuin 1–6 kohdassa tarkoitetut tiedot, kun tieto
liittyy rikokseen, jonka epäillään tapahtuneen or ganisaation toiminnassa taikka or ganisaatiota hyväksi
käyttäen;
8) lukuun ottamatta oikeudenkäynnin julkisuudesta yleisissä tuomioistuimissa annetun lain (370/2007) 9
§:ssä  tarkoitettuja salassa pidettäviä oikeudenkäyntiasiakirjoja ja 10 §:ssä tarkoitettuja salassa pidettäviksi
määrättyjä tietoja, tiedot oikeushallinnon rekistereissä olevista syyteharkinnassa, syytteessä tai
tuomioistuinkäsittelyssä olevista ja olleista asioista sekä rikosasioita koskevista tuomioista, kun
syyteharkinta, syyte tai tuomioistuinkäsittely liittyy rikokseen, jonka epäillään tapahtuneen or ganisaation
toiminnassa taikka or ganisaatiota hyväksi käyttäen; (25.5.2012/252)
9) Verohallinnosta annetun lain (503/2010) 28 §:ssä  tarkoitetussa ilmoituksessa ilmoitetut tiedot sekä
mainitun ilmoituksen perusteella Verohallinnon saamat rikokseen liittyvät muutkin kuin tämän momentin 1–
6 kohdassa tarkoitetut tiedot, kun tieto liittyy rikokseen, jonka epäillään tapahtuneen or ganisaation
toiminnassa taikka or ganisaatiota hyväksi käyttäen. (25.5.2012/252)
Selvitysyksiköllä on kuitenkin oikeus saada tiedot esitutkintaviranomaiselta ainoastaan
esitutkintaviranomaisen suostumuksella ja rikostorjuntaa varten saadut tiedustelutiedot vain rekisterinpitäjän
suostumuksella.
Ne henkilöt tai or ganisaatiot, joista selvitysyksikkö pyytää tietoja, on yksilöitävä tietopyynnössä nimen tai
muun yksilöintitiedon taikka toimialan, sijainnin tai muun ryhmäominaisuuden mukaan.
Ilmiöselvitystä varten saatua tietoa ei saa käyttää muuhun tarkoitukseen kuin ilmiöselvitykseen ja
velvoitteidenhoitoselvitykseen 5 §:n 3 momentissa säädettyä tarkoitusta varten.
Jos selvitysyksikkö toteaa, ettei henkilö ole or ganisaatiohenkilön asemassa, häntä koskevat tiedot on
hävitettävä välittömästi.
5 §
Velvoitteidenhoitoselvitys
Selvitysyksikkö laatii pyynnöstä velvoitteidenhoitoselvityksen 6 §:ssä säädettyihin käyttötarkoituksiin.
Velvoitteidenhoitoselvitystä koskevassa pyynnössä on yksilöitävä or ganisaatio tai henkilö, josta selvitystä
pyydetään, ja selvityksen käyttötarkoitus siten, että velvoitteidenhoitoselvitys tulee laadituksi tarpeellisilla
tiedoilla.
Velvoitteidenhoitoselvityksen voi myös pyytää ilmiöselvityksessä kuvatun ryhmän perusteella.
Selvitysyksikkö kuvaa velvoitteidenhoitoselvityksessä or ganisaation tai or ganisaatiohenkilön sekä näihin
välittömästi tai välillisesti kytkeytyvän or ganisaation ja or ganisaatiohenkilön toimintaa ja taloutta sekä
1/31/23, 10:29 AM Laki Harmaan talouden selvitysyksiköstä 1207/2010 - Ajantasainen lainsäädäntö - FINLEX ®
https://www .finlex.fi/fi/laki/ajantasa/2010/20101207 3/11veroihin, lakisääteisiin eläke-, tapaturma- tai työttömyysvakuutusmaksuihin taikka tullin perimiin maksuihin
liittyvien velvoitteiden hoitamista.
Jos selvitysyksikkö toteaa, ettei henkilö ole or ganisaatiohenkilön asemassa, velvoitteidenhoitoselvitys on
lopetettava hänen osaltaan ja häntä koskevat tiedot on hävitettävä välittömästi.
6 §
Velvoitteidenhoitoselvityksen käyttötarkoitus
Velvoitteidenhoitoselvitys laaditaan tukemaan:
1) Verohallinnosta annetun lain 2 §:n 1 momentissa säädettyä tehtävää;
2) tullilain (304/2016) 2 §:n  7 kohdassa tarkoitetun tullitoimenpiteen suorittamista sekä Tullin suorittamaa
verotusta, verovalvontaa ja verojen perintää;
3) Eläketurvakeskuksesta annetun lain (397/2006) 2 §:n  2 momentin 1 kohdassa säädettyä työeläkelakien
mukaisen vakuuttamisvelvollisuuden noudattamisen valvontaa;
4) työttömyysetuuksien rahoituksesta annetun lain (555/1998) 10 §:n  1 momentissa tarkoitettua
työttömyysvakuutusmaksujen perintämenettelyn toimeenpanon valvontaa;
5) alkoholilain (1102/2017) 7 ja 60 §:ssä  säädettyjen tehtävien hoitamista; (28.12.2017/1 112)
6) valtionavustuslain (688/2001)  perusteella or ganisaation toimintaa varten annettavan rahoituksen
myöntämistä ja valvontaa;
7) alueiden kehittämisestä ja rakennerahastotoiminnan hallinnoinnista annetun lain (7/2014) 8 §:ssä , alueiden
kehittämisestä ja Euroopan unionin alue- ja rakennepolitiikan toimeenpanosta annetun lain (756/2021) 9 §:n
1 momentin 7 kohdassa sekä brexit-mukautusvarauksen kansallisesta toimeenpanosta annetun lain
(1352/2022) 3 §:n  1 momentissa tarkoitetun tehtävän hoitamista; (29.12.2022/1355)
L:lla 1355/2022  muutettu 7 kohta tuli voimaan 1.1.2023. Aiempi sanamuoto kuuluu:
7) alueiden kehittämisestä ja rakennerahastotoiminnan hallinnoinnista annetun lain (7/2014) 8 §:ssä  sekä
alueiden kehittämisestä ja Euroopan unionin alue- ja rakennepolitiikan toimeenpanosta annetun lain
(756/2021) 9 §:n  1 momentin 7 kohdassa tarkoitetun tehtävän hoitamista; (13.8.2021/763)
L:lla 763/2021  muutettu 7 kohta tuli voimaan 1.9.2021. Aiempi sanamuoto kuuluu:
7) alueiden kehittämisestä ja rakennerahastotoiminnan hallinnoinnista annetun lain (7/2014) 8 §:ssä
tarkoitetun tehtävän hoitamista;
8) ulosottokaaressa (705/2007)  tarkoitettua täytäntöönpanoa;
9) konkurssipesien hallinnon valvonnasta annetussa laissa (109/1995)  tarkoitettua konkurssipesien hallinnon
valvontaa;
10) liiketoimintakiellosta annetun lain 19 a §:ssä tarkoitettua liiketoimintakiellon määräämisen edellytysten
tutkintaa ja 21 a §:ssä tarkoitettua liiketoimintakiellon noudattamisen valvontaa;
11) poliisin, Rajavartiolaitoksen tai Puolustusvoimien suorittamaa rikosten ennalta estämistä ja selvittämistä
tai Tullin suorittamaa esitutkintaa, jos rikoksesta säädetty enimmäisrangaistus on vähintään yksi vuosi
vankeutta ja rikoksen epäillään tapahtuneen or ganisaation toiminnassa taikka or ganisaatiota hyväksi
käyttäen; (29.6.2021/690)
L:lla 690/2021  muutettu 1 1 kohta tuli voimaan 1.8.2021. Aiempi sanamuoto kuuluu:
11) poliisin tai rajavartiolaitoksen suorittamaa rikosten ennalta estämistä ja selvittämistä tai Tullin
suorittamaa esitutkintaa, jos rikoksesta säädetty enimmäisrangaistus on vähintään yksi vuosi vankeutta ja
1/31/23, 10:29 AM Laki Harmaan talouden selvitysyksiköstä 1207/2010 - Ajantasainen lainsäädäntö - FINLEX ®
https://www .finlex.fi/fi/laki/ajantasa/2010/20101207 4/11rikoksen epäillään tapahtuneen or ganisaation toiminnassa taikka or ganisaatiota hyväksi käyttäen;
12) esitutkintalain (805/201 1) 1 luvun 2 §:n  1 momentin 2 kohdassa tarkoitetun rikoksen johdosta
tuomittavan menettämisseuraamuksen selvittämistä sekä rikoslain (39/1889) 10 luvussa  tarkoitetun
menettämisseuraamuksen määrittämistä;
13) rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä annetussa laissa (444/2017)  tarkoitettua rahanpesun
ja terrorismin rahoittamisen estämistä ja paljastamista sekä mainitun lain 5 luvun 5 ja 6 §:ssä tarkoitetun
luotettavuuden selvittämistä, ja rahanpesun selvittelykeskuksesta annetun lain (445/2017) 2 §:n  1 momentin
1 kohdassa tarkoitettua rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämistä, paljastamista ja selvittämistä sekä
tutkintaan saattamista; (28.6.2017/454)
14) liikenteen palveluista annetun lain (320/2017)  mukaisen henkilöliikenneluvan, tavaraliikenneluvan ja
taksiliikenneluvan myöntämistä ja peruuttamista; (24.5.2017/324)
14 a) jätelain (646/201 1) 95 §:n  2 momentissa tarkoitettua toiminnanharjoittajan luotettavuuden
selvittämistä; (22.6.2022/495)
L:lla 495/2022  lisätty 14 a kohta tuli voimaan 1.1.2023.
15) säätiölain (487/2015) 14 luvun 1 §:ssä  säädettyä valvontatehtävää;
16) työtapaturma- ja ammattitautilain (459/2015) 177 §:n  1 momentissa ja 179 §:ssä tarkoitettua
vakuuttamisvelvoitteiden valvontaa; (14.10.2016/858)
17) eräiden luotonantajien ja luotonvälittäjien rekisteröinnistä annetun lain (853/2016) 10 §:ssä  säädettyä
tehtävää; (16.12.2016/1 159)
18) palkkaturvalain (866/1998)  ja merimiesten palkkaturvalain (1108/2000)  täytäntöönpanoa;
(29.12.2016/1419)
19) työsuojeluviranomaisen suorittamaa tilaajan selvitysvelvollisuudesta ja vastuusta ulkopuolista työvoimaa
käytettäessä annetun lain (1233/2006)  ja työsuhteen vähimmäisehtojen noudattamisen sekä ulkomaalaisen
työvoiman käytön valvontaa; (29.12.2016/1413)
20) julkisista hankinnoista ja käyttöoikeussopimuksista annetun lain (1397/2016)  sekä vesi- ja
energiahuollon, liikenteen ja postipalvelujen alalla toimivien yksiköiden hankinnoista ja
käyttöoikeussopimuksista annetun lain (1398/2016)  mukaisissa hankintamenettelyissä ja kansalliset
kynnysarvot alittavissa hankinnoissa hankintayksiköiden mahdollisuutta tarkistaa tarjoajien ja tarjoajien
alihankkijoiden julkisista hankinnoista ja käyttöoikeussopimuksista annetun lain 78 §:ssä ja 81 §:n 1
momentissa tarkoitettujen harkinnanvaraisten poissulkemisperusteiden olemassaolo; (16.12.2021/1 134)
L:lla 1134/2021  muutettu 20 kohta tuli voimaan 1.1.2022. Aiempi sanamuoto kuuluu:
20) julkisista hankinnoista ja käyttöoikeussopimuksista annetun lain (1397/2016)  sekä vesi- ja
energiahuollon, liikenteen ja postipalvelujen alalla toimivien yksiköiden hankinnoista ja
käyttöoikeussopimuksista annetun lain (1398/2016)  mukaisissa hankintamenettelyissä hankintayksiköiden
mahdollisuutta tarkistaa tarjoajien julkisista hankinnoista ja käyttöoikeussopimuksista annetun lain 81 §:n 1
momentissa tarkoitettujen harkinnanvaraisten poissulkemisperusteiden olemassaolo; (28.6.2017/454)
21) kiinteistönvälitysliikkeistä ja vuokrahuoneiston välitysliikkeistä annetun lain (1075/2000) 5 a, 8 ja 19
§:ssä  säädetyn tehtävän selvittämistä; (1.6.2018/404)
22) matkapalveluyhdistelmien tarjoajista annetun lain (921/2017) 14, 17 ja 18 §:ssä  säädetyn tehtävän
hoitamista; (1.6.2018/414)
23) perintätoiminnan harjoittajien rekisteröinnistä annetun lain (411/2018) 9, 10 ja 17 §:ssä  säädettyjä
tehtäviä; (1.6.2018/404)
1/31/23, 10:29 AM Laki Harmaan talouden selvitysyksiköstä 1207/2010 - Ajantasainen lainsäädäntö - FINLEX ®
https://www .finlex.fi/fi/laki/ajantasa/2010/20101207 5/1124) Finanssivalvonnasta annetun lain (878/2008) 20 b §:ssä  säädettyjen tehtävien suorittamista;
(7.6.2019/722)
25) Kilpailu- ja kuluttajavirastolle kuuluvia tehtäviä kilpailulain (948/201 1) 2 luvussa  säädettyjen
kilpailunrajoituskieltojen noudattamisen valvonnassa; (19.12.2019/1399)
26) elintarvikelain (23/2006) 16 a §:ssä  tarkoitettua elintarvikealan toimijan luotettavuuden selvittämistä;
(21.8.2020/624)
L:lla 624/2020  muutettu 26 kohta tuli voimaan 1.3.2021. Aiempi sanamuoto kuuluu:
26) elintarvikelain (23/2006) 16 a §:ssä  tarkoitettua elintarvikealan toimijan luotettavuuden selvittämistä.
(19.12.2019/1399)
27) ulkomaalaislaissa (301/2004) , kansalaisuuslaissa (359/2003) , kolmansien maiden kansalaisten
maahantulon ja oleskelun edellytyksistä kausityöntekijöinä työskentelyä varten annetussa laissa (907/2017) ,
kolmansien maiden kansalaisten maahantulon ja oleskelun edellytyksistä yrityksen sisäisen siirron
yhteydessä annetussa laissa (908/2017)  ja kolmansien maiden kansalaisten maahantulon ja oleskelun
edellytyksistä tutkimuksen, opiskelun, työharjoittelun ja vapaaehtoistoiminnan perusteella annetussa laissa
(719/2018)  säädettyjen ulkomaalaisen maahantuloa, maastalähtöä, oleskelua ja työntekoa sekä kansalaisuutta
koskevien asioiden käsittelyä sekä niitä koskevaa päätöksentekoa ja niihin liittyvien valvontatehtävien
hoitamista; (30.12.2020/1264)
L:lla 1264/2020  muutettu 27 kohta tuli voimaan 1.1.2021. Aiempi sanamuoto kuuluu:
27) ulkomaalaislaissa (301/2004) , kansalaisuuslaissa (359/2003) , kolmansien maiden kansalaisten
maahantulon ja oleskelun edellytyksistä kausityöntekijöinä työskentelyä varten annetussa laissa (907/2017) ,
kolmansien maiden kansalaisten maahantulon ja oleskelun edellytyksistä yrityksen sisäisen siirron
yhteydessä annetussa laissa (908/2017)  ja kolmansien maiden kansalaisten maahantulon ja oleskelun
edellytyksistä tutkimuksen, opiskelun, työharjoittelun ja vapaaehtoistoiminnan perusteella annetussa laissa
(719/2018)  säädettyjen ulkomaalaisen maahantuloa, maastalähtöä, oleskelua ja työntekoa sekä kansalaisuutta
koskevien asioiden käsittelyä sekä niitä koskevaa päätöksentekoa ja niihin liittyvien valvontatehtävien
hoitamista. (21.8.2020/624)
L:lla 624/2020  lisätty 27 kohta tuli voimaan 1.3.2021.
28) rehulain (1263/2020) 18 §:ssä  tarkoitettua rehualan toimijan luotettavuuden selvittämistä; (4.6.2021/488)
L:lla 488/2021  muutettu 28 kohta tuli voimaan 14.6.2021. Aiempi sanamuoto kuuluu:
28) rehulain (1263/2020) 18 §:ssä  tarkoitettua rehualan toimijan luotettavuuden selvittämistä.
(30.12.2020/1264)
29) luonnontuotteita keräävien ulkomaalaisten oikeudellisesta asemasta annetun lain (487/2021) 5 §:ssä
tarkoitettua luonnontuotealan toimijan luotettavuuden selvittämistä; (8.7.2022/713)
L:lla 713/2022  muutettu 29 kohta tuli voimaan 16.7.2022. Aiempi sanamuoto kuuluu:
29) luonnontuotteita keräävien ulkomaalaisten oikeudellisesta asemasta annetun lain (487/2021) 5 §:ssä
tarkoitettua luonnontuotealan toimijan luotettavuuden selvittämistä. (4.6.2021/488)
L:lla 488/2021  lisätty 29 kohta tuli voimaan 14.6.2021.
30) lannoitelain (711/2022) 12 §:ssä  tarkoitettua talouden toimijan luotettavuuden selvittämistä;
(20.12.2022/1 119)
L:lla 1119/2022  muutettu 30 kohta tuli voimaan 1.1.2023. Aiempi sanamuoto kuuluu:
30) lannoitelain (711/2022) 12 §:ssä  tarkoitettua talouden toimijan luotettavuuden selvittämistä.
(8.7.2022/713)
1/31/23, 10:29 AM Laki Harmaan talouden selvitysyksiköstä 1207/2010 - Ajantasainen lainsäädäntö - FINLEX ®
https://www .finlex.fi/fi/laki/ajantasa/2010/20101207 6/11L:lla 713/2022  lisätty 30 kohta tuli voimaan 16.7.2022.
31) eläimistä saatavista sivutuotteista annetun lain (517/2015) 41 a §:ssä  tarkoitettua toimijan luotettavuuden
selvittämistä; (29.12.2022/1327)
L:lla 1327/2022  muutettu 31 kohta tuli voimaan 1.1.2023. Aiempi sanamuoto kuuluu:
31) eläimistä saatavista sivutuotteista annetun lain (517/2015) 41 a §:ssä  tarkoitettua toimijan luotettavuuden
selvittämistä. (20.12.2022/1 119)
L:lla 1119/2022  lisätty 31 kohta tuli voimaan 1.1.2023.
32) maaseudun kehittämisen tukemisesta rahoituskaudella 2023–2027 annetun lain (1325/2022)  mukaisen
tuen myöntämistä, maksamista ja valvomista; (29.12.2022/1327)
L:lla 1327/2022  lisätty 32 kohta tuli voimaan 1.1.2023.
33) maatalouden rakennetuista annetun lain (1476/2007)  ja porotalouden ja luontaiselinkeinojen
rakennetuista annetun lain (986/201 1) mukaisen tuen myöntämistä, maksamista ja valvomista;
(29.12.2022/1327)
L:lla 1327/2022  lisätty 33 kohta tuli voimaan 1.1.2023.
34) maataloustuotteiden markkinajärjestelystä annetun lain (999/2012)  mukaisen tuen myöntämistä,
maksamista ja valvomista; (29.12.2022/1340)
L:lla 1340/2022  muutettu 34 kohta tulee voimaan 31.1.2023. Aiempi sanamuoto kuuluu:
34) maataloustuotteiden markkinajärjestelystä annetun lain (999/2012)  mukaisen tuen myöntämistä,
maksamista ja valvomista. (29.12.2022/1327)
L:lla 1327/2022  lisätty 34 kohta tuli voimaan 1.1.2023.
35) osakeyhtiölain (624/2006) 16 luvun 26 c §:ssä , 17 luvun 25 c §:ssä ja 17 a luvun 24 §:ssä säädetyn
luotettavuuden selvittämistä. (29.12.2022/1340)
L:lla 1340/2022  lisätty 35 kohta tulee voimaan 31.1.2023.
(29.4.2016/308)
Aikaisemmin laadittua velvoitteidenhoitoselvitystä voidaan käyttää samasta or ganisaatiosta tai
organisaatiohenkilöstä saman pyytäjän samaa käyttötarkoitusta varten laadittavan uuden
velvoitteidenhoitoselvityksen laadinnassa.
7 §
Selvitysyksikön oikeus saada tietoja velvoitteidenhoitoselvitystä varten
Selvitysyksiköllä on oikeus saada salassapitovelvollisuuden estämättä viranomaiselta ne
velvoitteidenhoitoselvityksen laatimiseksi välttämättömät tiedot, jotka velvoitteidenhoitoselvitystä pyytävä
viranomainen on oikeutettu saamaan selvityspyynnössä kuvattua käyttötarkoitusta varten.
Selvitysyksiköllä on kuitenkin oikeus saada tiedot esitutkintaviranomaiselta ainoastaan
esitutkintaviranomaisen suostumuksella ja rikostorjuntaa varten saadut tiedustelutiedot vain rekisterinpitäjän
suostumuksella.
8 § (9.8.2019/921)
Tietojen maksuttomuus
Selvitysyksiköllä on oikeus saada tiedot maksutta. Jos luovutuksesta aiheutuu tietojen luovuttajalle
olennaisia lisäkustannuksia, kustannukset on kuitenkin korvattava.
1/31/23, 10:29 AM Laki Harmaan talouden selvitysyksiköstä 1207/2010 - Ajantasainen lainsäädäntö - FINLEX ®
https://www .finlex.fi/fi/laki/ajantasa/2010/20101207 7/11Selvitysyksiköllä on oikeus käyttää Verohallinnon ja sen yksikön tietojärjestelmiä laissa säädettyjen
tiedonsaantioikeuksien toteuttamiseksi. Tietojen saannin välttämättömyyden arvioi Harmaan talouden
selvitysyksikkö.
9 §
Selvitystietojärjestelmä
Selvitystietojärjestelmä on selvitysyksikön käyttöön tarkoitettu pysyvä automaattisen tietojenkäsittelyn
avulla ylläpidettävä henkilörekisteri. Selvitystietojärjestelmä voi sisältää sellaisia tietoja, joita on tarpeen
käsitellä 1 §:ssä säädettyjen tehtävien suorittamisessa. Rekisterinpitäjä on Verohallinto.
Selvitystietojärjestelmän osarekistereitä ovat velvoitteidenhoitoselvitysrekisteri ja ilmiöselvitysrekisteri.
Velvoitteidenhoitoselvitysrekisteriin saa tallentaa velvoitteidenhoitoselvityksen laatimiseksi saatuja tietoja
sekä näiden tietojen perusteella laadittuja velvoitteidenhoitoselvityksiä. Ilmiöselvitysrekisteriin saa tallentaa
ilmiöselvitysten laatimiseksi saatuja tietoja sekä näiden tietojen perusteella laadittuja ilmiöselvityksiä.
10 §
Tietojen poistaminen selvitystietojärjestelmästä
Selvitystietojärjestelmään tallennetut selvitysten laatimiseksi hankitut tiedot on poistettava, jos ne eivät ole
tarpeen kyseisen selvityksen laatimiseksi.
Selvitystietojärjestelmään tallennetut muut kuin 1 momentissa tarkoitetut tiedot on poistettava viiden vuoden
kuluttua selvityksen valmistumisesta, jollei selvityksen edelleen säilyttäminen ole 1 §:ssä säädetyn tehtävän
suorittamiseksi välttämätöntä. Selvityksen edelleen säilyttämisen välttämättömyys tutkitaan viimeistään
kolmen vuoden kuluttua edellisestä tarkastamisesta. Tietojen uudelleen tarkastamisesta tehdään merkintä.
Arkistotoimen tehtävistä ja arkistoon siirrettävistä asiakirjoista säädetään arkistolaissa (831/1994) .
11 §
Velvoitteidenhoitoselvityksen luovutus ja käyttäminen
Selvitysyksikkö saa luovuttaa velvoitteidenhoitoselvityksen vain selvitystä pyytäneelle viranomaiselle
pyynnössä esitettyyn käyttöön.
Selvitysyksikkö laatii ja luovuttaa velvoitteidenhoitoselvityksen maksutta.
Tiedon antamisesta selvityksestä muuhun tarkoitukseen päättää selvitystä pyytänyt viranomainen.
12 § (22.5.2015/645)
Henkilötietojen käsittely ja tarkastusoikeus
Henkilötietojen käsittelystä säädetään tietosuojalaissa (1050/2018)  ja luonnollisten henkilöiden suojelusta
henkilötietojen käsittelyssä sekä näiden tietojen vapaasta liikkuvuudesta ja direktiivin 95/46/EY
kumoamisesta (yleinen tietosuoja-asetus) annetussa Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksessa (EU)
2016/679. (5.12.2018/1053)
Rekisteröidyllä ei ole kuitenkaan tarkastusoikeutta henkilötietojen käsittelystä poliisitoimessa annetun lain
(616/2019) 42 §:ssä , henkilötietojen käsittelystä Rajavartiolaitoksessa annetun lain (639/2019) 51 §:ssä  eikä
henkilötietojen käsittelystä Tullissa annetun lain (650/2019) 36 §:ssä  tarkoitettuihin tietoihin.
(10.5.2019/652)
Tietosuojavaltuutettu voi rekisteröidyn pyynnöstä tarkastaa 2 momentissa tarkoitettujen rekisteröityä
koskevien tietojen lainmukaisuuden.
13 §
Asiakirjojen ja tietojen julkisuus
Asiakirjojen ja tietojen julkisuudesta säädetään viranomaisten toiminnan julkisuudesta annetussa laissa.
1/31/23, 10:29 AM Laki Harmaan talouden selvitysyksiköstä 1207/2010 - Ajantasainen lainsäädäntö - FINLEX ®
https://www .finlex.fi/fi/laki/ajantasa/2010/20101207 8/11Ilmiöselvitysten laatimiseksi saadut tiedot, velvoitteidenhoitoselvitykset ja niiden laatimiseksi saadut tiedot
sekä ilmiöselvityksiä ja velvoitteidenhoitoselvityksiä koskevat pyynnöt ovat selvitysyksikössä salassa
pidettäviä.
14 §
Voimaantulo
Tämä laki tulee voimaan 1 päivänä tammikuuta 201 1.
Tämän lain velvoitteidenhoitoselvityksiä koskevia säännöksiä sovelletaan kuitenkin 1 päivästä heinäkuuta
2011.
Ennen tämän lain voimaantuloa voidaan ryhtyä lain täytäntöönpanon edellyttämiin toimiin.
HE 163/2010 , VaVM 45/2010, EV  228/2010
Muutossäädösten voimaantulo ja soveltaminen:
25.5.2012/252:
Tämä laki tulee voimaan 1 päivänä kesäkuuta 2012.
HE 39/201 1, VaVM 4/2012, EV  20/2012
12.4.2013/263:
Tämä laki tulee voimaan 25 päivänä huhtikuuta 2013.
HE 193/2012 , LiVM 3/2013, EV  25/2013
30.12.2013/1153:
Tämä laki tulee voimaan 1 päivänä tammikuuta 2014.
HE 14/2013 , LaVM 17/2013, EV  203/2013
24.4.2015/485:
Tämä laki tulee voimaan 1 päivänä joulukuuta 2015.
HE 166/2014 , LaVM 20/2014, EV  276/2014
24.4.2015/500:
Tämä laki tulee voimaan 1 päivänä tammikuuta 2016.
HE 277/2014 , StVM 49/2014, TyVL 18/2014, EV  315/2014
22.5.2015/645:
Tämä laki tulee voimaan 1 päivänä kesäkuuta 2015.
HE 351/2014 , HaVM 54/2014, EV  341/2014
29.4.2016/308:
Tämä laki tulee voimaan 1 päivänä toukokuuta 2016.
HE 153/2015 , HaVM 5/2016, EV  39/2016
14.10.2016/858:
Tämä laki tulee voimaan 1 päivänä tammikuuta 2017.
1/31/23, 10:29 AM Laki Harmaan talouden selvitysyksiköstä 1207/2010 - Ajantasainen lainsäädäntö - FINLEX ®
https://www .finlex.fi/fi/laki/ajantasa/2010/20101207 9/11HE 77/2016 , TaVM 17/2016, EV  105/2016, Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2014/17/EU,
annettu 4 päivänä helmikuuta 2014, kuluttajille tarkoitetuista kiinteää asunto-omaisuutta koskevista
luottosopimuksista ja direktiivien 2008/48/EY  ja 2013/36/EU sekä asetuksen (EU) N:o 1093/2010
muuttamisesta; EUVL  L 60, 28.2.2014, s. 34
16.12.2016/1159:
Tämä laki tulee voimaan 1 päivänä tammikuuta 2017.
HE 196/2016 , TyVM 9/2016, EV  184/2016
29.12.2016/1413:
Tämä laki tulee voimaan 1 päivänä tammikuuta 2017.
HE 108/2016 , TaVM 31/2016, EV  239/2016
29.12.2016/1419:
Tämä laki tulee voimaan 1 päivänä tammikuuta 2017.
HE 1 14/2016 , TyVM 12/2016, EV  205/2016
24.5.2017/324:
Tämä laki tulee voimaan 1 päivänä heinäkuuta 2018.
HE 161/2016 , LiVM 3/2017, EV  27/2017
28.6.2017/454:
Tämä laki tulee voimaan 3 päivänä heinäkuuta 2017.
HE 228/2016 , HaVM 8/2017, EV  57/2017
14.12.2017/923:
Tämä laki tulee voimaan 1 päivänä heinäkuuta 2018.
L 923/2918 on kumottu L:lla 1.6.2018/403 , joka tuli voimaan 5.6.2018.
HE 120/2017 , TaVM 16/2017, EV  112/2017
28.12.2017/1112:
Tämä laki tulee voimaan 1 päivänä maaliskuuta 2018.
HE 100/2017 , StVM 24/2017, SuVM 1/2017, EV  186/2017
1.6.2018/403:
Tämä laki tulee voimaan 5 päivänä kesäkuuta 2018.
HE 38/2018 , TaVM 4/2018, EV  34/2018
1.6.2018/404:
Tämä laki tulee voimaan 5 päivänä kesäkuuta 2018. Sen 6 §:n 1 momentin 23 kohta tulee kuitenkin voimaan
vasta 1 päivänä tammikuuta 2019.
HE 38/2018 , TaVM 4/2018, EV  34/2018
1.6.2018/414:
1/31/23, 10:29 AM Laki Harmaan talouden selvitysyksiköstä 1207/2010 - Ajantasainen lainsäädäntö - FINLEX ®
https://www .finlex.fi/fi/laki/ajantasa/2010/20101207 10/11Tämä laki tulee voimaan 1 päivänä tammikuuta 2019. Lain 6 §:n 1 momentin 22 kohta tulee kuitenkin
voimaan jo 1 päivänä marraskuuta 2018. (19.10.2018/826)
HE 206/2017 , TaVM 3/2018, EV  26/2018
19.10.2018/826:
Tämä laki tulee voimaan 22 päivänä lokakuuta 2018.
HE 107/2018 , TaVM 13/2018, EV  78/2018
5.12.2018/1053:
Tämä laki tulee voimaan 1 päivänä tammikuuta 2019.
HE 9/2018 , HaVM 13/2018, EV  108/2018, Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 679/2016
(32016R0679); EUVL  L 119, 4.5.2016, s. 1
10.5.2019/652:
Tämä laki tulee voimaan 1 päivänä kesäkuuta 2019.
HE 259/2018 , HaVM 41/2018, EV  321/2018, Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi (EU) 2016/680
(32016L0680); EUVL  L 119, 4.5.2016, s. 89
7.6.2019/722:
Tämä laki tulee voimaan 17 päivänä kesäkuuta 2019.
HE 68/2018 , TaVM 41/2018, EV  286/2018
9.8.2019/921:
Tämä laki tulee voimaan 1 päivänä tammikuuta 2020.
Lain voimaan tullessa käytössä oleviin teknisiin käyttöyhteyksiin sovelletaan lain voimaan tullessa voimassa
olleita teknistä käyttöyhteyttä koskevia säännöksiä 48 kuukautta lain voimaantulosta.
HE 284/2018 , HaVM 38/2018, EV  320/2018
19.12.2019/1399:
Tämä laki tulee voimaan 1 päivänä tammikuuta 2020.
HE 36/2019 , MmVM 4/2019, EV  57/2019
21.8.2020/624:
Tämä laki tulee voimaan 1 päivänä maaliskuuta 2021.
HE 18/2019 , HaVM 10/2020, EV  87/2020
30.12.2020/1264:
Tämä laki tulee voimaan 1 päivänä tammikuuta 2021.
HE 200/2020 , MmVM 13/2020, EV  201/2020
4.6.2021/488:
Tämä laki tulee voimaan 14 päivänä kesäkuuta 2021.
HE 42/2021 , TyVM 5/2021, EV  70/2021
1/31/23, 10:29 AM Laki Harmaan talouden selvitysyksiköstä 1207/2010 - Ajantasainen lainsäädäntö - FINLEX ®
https://www .finlex.fi/fi/laki/ajantasa/2010/20101207 11/1129.6.2021/690:
Tämä laki tulee voimaan 1 päivänä elokuuta 2021.
HE 61/2021 , PuVM 1/2021, EV  95/2021
13.8.2021/763:
Tämä laki tulee voimaan 1 päivänä syyskuuta 2021.
HE 47/2021 , TaVL 16/2021, MmVL  8/2021, HaVM 9/2021, EV  105/2021
16.12.2021/1134:
Tämä laki tulee voimaan 1 päivänä tammikuuta 2022.
HE 142/2021 , VaVM 16/2021, EV  184/2021
22.6.2022/495:
Tämä laki tulee voimaan 1 päivänä tammikuuta 2023.
HE 46/2022 , YmVM 3/2022, EV  68/2022, Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2008/98/EY
(32008L0098) ; EUVL  L 312, 22.1 1.2008, s. 3, Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi (EU) 2018/851
(32018L0851) ; EUVL  L 150, 14.6.2018, s. 109, Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) 1021/2019
(32019R1021) ; EUVL  L 169, 25.6.2019, s. 45
8.7.2022/713:
Tämä laki tulee voimaan 16 päivänä heinäkuuta 2022.
HE 32/2022 , MmVM 5/2022, EV  80/2022, Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) 2019/1009
(32019R1009) ; EUVL  L 170, 25.6.2019, s. 1
20.12.2022/1119:
Tämä laki tulee voimaan 1 päivänä tammikuuta 2023.
HE 89/2022 , MmVM 13/2022, EV  163/2022
29.12.2022/1327:
Tämä laki tulee voimaan 1 päivänä tammikuuta 2023.
HE 166/2022 , MmVM 16/2022, EV  166/2022
29.12.2022/1340:
Tämä laki tulee voimaan 31 päivänä tammikuuta 2023.
HE 146/2022 , TaVM 26/2022, EV  197/2022, Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi (EU) 2019/2121
(32019L2121) ; EUVL  L 321, 12.12.2019, s. 1
29.12.2022/1355:
Tämä laki tulee voimaan 1 päivänä tammikuuta 2023.
HE 134/2022 , TaVM 28/2022, EV  205/2022
Finlex  › Lainsäädäntö  › Ajantasainen lainsäädäntö  › Vuosi 2010  › 21.12.2010/1207
Finlex ® on oikeusministeriön omistama oikeudellisen aineiston julkinen ja maksuton Internet-palvelu.
Finlexin sisällön tuottaa ja sitä ylläpitää Edita Publishing Oy. Oikeusministeriö tai Edita eivät vastaa tietokantojen sisällössä mahdollisesti esiintyvistä virheistä, niiden käytöstä käyttäjälle
aiheutuvista välittömistä tai välillisistä vahingoista tai Internet-tietoverkossa esiintyvistä käyttökatkoista tai muista häiriöistä.