SISÄLLYSLUETTELO 1. Johdanto 3 2. Maataloustukirahaston käyttötarkoitukseensa sidotut tulot 3 3. Väliaikaisista rakenneuudistusmääristä peräisin olevat tulot (sokeriala) 4 4. Kuvaus maataloustukirahaston vuoden 2011 talousarvion alustavasta toteutumisesta 4 5. Maataloustukirahaston käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen toteutuminen 8 6. Väliaikaisista rakenneuudistusmääristä peräisin olevien tulojen toteutuminen (sokeriala) 8 7. Sokerialan rakenneuudistusrahaston toteutuminen 9 8. Päätelmät 9 JOHDANTO Taulukossa 1 esitetään talousarvion tosiasiallisen toteutumisen taso 16. lokakuuta 2010 ja 28. helmikuuta 2011 välisenä aikana suhteessa indikaattorin osoittamaan menoprofiiliin. Toteutumisen taso on määritelty neuvoston asetuksen (EY) N:o 1290/2005[1] 20 artiklan säännösten perusteella. MAATALOUSTUKIRAHASTON KÄYTTÖTARKOITUKSEENSA SIDOTUT TULOT Yhteisen maatalouspolitiikan rahoituksesta annetun neuvoston asetuksen (EY) N:o 1290/2005 34 artiklan säännösten mukaan tulot, jotka saadaan sääntöjenmukaisuustarkastuksia koskevien päätösten mukaisesti tehdyistä rahoitusoikaisuista, sääntöjenvastaisuuksien perusteella ja maidon lisämaksuista, ovat maataloustukirahaston menojen rahoittamiseksi tarkoitettuja käyttötarkoitukseensa sidottuja tuloja. Kyseisten säännösten mukaan käyttötarkoitukseensa sidottuja tuloja voidaan käyttää jäsenvaltioille aiheutuneisiin maataloustukirahaston menoihin. Jos osa tuloista jää käyttämättä, kyseinen osuus siirretään automaattisesti seuraavaan varainhoitovuoteen[2]. Maataloustukirahaston vuoden 2011 talousarvio sisälsi sekä komission viimeisimmän arvion määrärahoista, jotka tarvittiin ennakoitujen markkinatoimenpiteiden ja suorien tukien rahoittamiseksi sekä arviot käyttötarkoitukseensa sidotuista tuloista, joita ennakoitiin kerättävän kyseisen varainhoitovuoden kuluessa, kuten myös edelliseltä varainhoitovuodelta siirretyt käyttämättä jääneet käyttötarkoitukseensa sidotut tulot. Komissio otti maatalousrahaston vuoden 2011 talousarviomäärärahojen määrää koskevassa ehdotuksessaan huomioon käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen ennakoidun kokonaismäärän ja pyysi vuonna 2011 määrärahoja, joiden määrä on laskettu vähentämällä arvioidut käyttötarkoitukseensa sidotut tulot maatalousrahastolle arvioitujen menojen määrästä. Budjettivallan käyttäjä hyväksyi maataloustukirahaston uuden talousarvion, jonka määrärahat sisälsivät käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen ennakoidun määrän. Vuoden 2011 talousarviota laadittaessa komissio arvioi käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen määrän olevan 1 247,0 miljoonaa euroa seuraavasti: - Käyttötarkoitukseensa sidotuista tuloista varainhoitovuoden 2011 kuluessa kertyväksi määräksi arvioitiin 707,0 miljoonaa euroa. Sääntöjenmukaisuustarkastuksia koskevien päätösten mukaisesti tehdyistä oikaisuista arvioitiin saatavan 600,0 miljoonaa euroa ja sääntöjenvastaisuuksien perusteella 88,0 miljoonaa euroa. Maidon lisämaksusta saataviksi tuloiksi arvioitiin 19,0 miljoonaa euroa. - Varainhoitovuodelta 2010 varainhoitovuodelle 2011 siirrettäväksi käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen määräksi arvioitiin 540,0 miljoonaa euroa. Vuoden 2011 talousarviossa komissio sitoi nämä 1 247,0 miljoonan euron tulot kahteen järjestelmään seuraavasti: - 500,0 miljoonaa euroa sidottiin hedelmä- ja vihannesalan tuottajaorganisaatioiden toimintarahastoihin, ja - 747,0 miljoonaa euroa tilatukijärjestelmään. Budjettivallan käyttäjän näihin kahteen järjestelmään myöntämät määrärahat olivat lopulta 292,0 miljoonaa euroa ja 30 389,0 miljoonaa euroa komission ehdotuksen mukaisesti. Hyväksyttyjen määrärahojen ja edellä mainittujen käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen summa vastaa hedelmä- ja vihannesalan tuottajaorganisaatioiden toimintarahastoja varten arvioituja 792 miljoonan euron ja tilatukijärjestelmää varten arvioituja 31 136,0 miljoonan euron kokonaismäärärahatarpeita. Liitteessä, jossa esitetään vuoden 2011 talousarvion alustava toteutuminen 28. helmikuuta 2011 asti ulottuvalla jaksolla, näiden kahden järjestelmän hyväksytyt määrärahat on sisällytetty hedelmä- ja vihannesalan 491,1 miljoonan euron ja tuotannosta irrotettujen suorien tukien 36 324,0 miljoonan euron talousarviomäärärahoja koskeviin lukuihin ottamatta huomioon edellä mainittuja käyttötarkoitukseensa sidottuja tuloja. Kun näiden kahden alan käyttötarkoitukseensa sidotut tulot otetaan mukaan, vuoden 2011 talousarviossa ennakoidut kokonaismäärärahat nousevat 991,1 miljoonaan euroon hedelmä- ja vihannesalalla ja 37 071,0 miljoonaan euroon tuotannosta irrotettujen suorien tukien osalta. VÄLIAIKAISISTA RAKENNEUUDISTUSMÄÄRISTÄ PERÄISIN OLEVAT TULOT (SOKERIALA) Sokerialan väliaikaisia rakenneuudistusmääriä kohdellaan käyttötarkoitukseensa sidottuina tuloina sokerin rakenneuudistustuen ja muiden sokerin rakenneuudistusrahastoon sisältyvien tukien rahoittamiseksi. Markkinointivuosien 2006/2007, 2007/2008 ja 2008/2009 osalta kyseiset määrät, jotka liittyivät toimijoilla kussakin jäsenvaltiossa olevien sokerin, inuliinisiirapin ja isoglukoosin määrällisiin kiintiöihin, maksettiin rahastolle. Vuoden 2011 talousarviota laadittaessa arvioitiin, että varainhoitovuodelta 2010 varainhoitovuodelle 2011 siirrettävä määrä on 1 015,0 miljoonaa euroa. Vuodelle 2011 siirrettyjen käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen määrä oli lopulta sokerialan rakenneuudistusrahaston osalta 1 044,8 miljoonaa euroa. KUVAUS MAATALOUSTUKIRAHASTON VUODEN 2011 TALOUSARVION ALUSTAVASTA TOTEUTUMISESTA Liitteessä 1 esitetään talousarvion alustavan toteutumisen taso 16. lokakuuta 2010 ja 28. helmikuuta 2011 välisenä aikana. Sitä verrataan indikaattoriin perustuvaan menoprofiiliin, joka määriteltiin neuvoston asetuksen (EY) N:o 1290/2005 20 artiklan säännösten perusteella. Seuraavassa on lyhyt kuvaus tosiasiallisen ja odotetun toteutumistason välisistä merkittävimmistä eroista vuoden 2011 talousarvion eräiden momenttien osalta. Markkinatoimenpiteet Maatalousmarkkinoiden interventioihin osoitettujen määrärahojen käyttö 28. helmikuuta 2011 oli indikaattorin osoittaman tason mukaan 151,9 miljoonaa euroa enemmän kuin hyväksytyt talousarviomäärärahat. Ero johtuu pääasiassa viinialasta ja elintarvikeapuohjelmista. Samanaikaisesti muilla aloilla esiintyi alikäyttöä. Vilja (-62,1 miljoonaa euroa) Tämän budjettikohdan alikäyttö vuonna 2011 johtuu siitä, että interventioviljaa myytiin huomattavia määriä joulukuusta 2010 alkaen. Komissio myi 28. helmikuuta 2011 mennessä avoimilla tarjouskilpailuilla 2 404 000 tonnia ohraa ja 88 000 tonnia vehnää huomattavasti korkeampaan hintaan kuin vuoden 2011 talousarviota valmisteltaessa arvioitiin. Tässä vaiheessa komissio katsoo, että budjettikohdassa ilmoitetut negatiiviset menot johtavat alikäyttöön varainhoitovuoden 2011 lopussa. Elintarvikeapuohjelmat (+23,1 miljoonaa euroa) Määrärahojen nopeampi käyttö indikaattorin tasoon nähden tässä vaiheessa johtuu kyseisen budjettikohdan alikäytöstä vuonna 2010. Tämä kuvastaa sitä seikkaa, että vuoden 2010 ohjelmien hallinnointiin liittyvät jäsenvaltioiden hallintokustannukset ilmoitettiin vasta varainhoitovuonna 2011. Tässä vaiheessa komissio katsoo, että määrärahat riittävät ennakoitujen menojen kattamiseen. Hedelmät ja vihannekset (+98,6 miljoonaa euroa hyväksyttyihin määrärahoihin verrattuna) Tämä toteutumistaso johtuu tuottajaorganisaatioiden toimintarahastoille aiheutuneista menoista, jotka rahoitetaan sekä talousarvion hyväksytyistä määrärahoista että tähän järjestelmään vuoden 2011 talousarviossa sidotuista tuloista (huom. ks. lisätietoja edellä 2 kohdassa). Tämä toteutumistaso johtuu siitä, että 28. helmikuuta 2011 asti ulottuvan jakson indikaattoria on sovellettu talousarvion hyväksyttyihin määrärahoihin, joihin eivät sisälly tämän alan käyttötarkoitukseensa sidotut tulot. Tässä vaiheessa komissio katsoo, että tämän alan käytettävissä olevat kokonaismäärärahat riittävät kattamaan menot, joita jäsenvaltioille ennakoidaan aiheutuvan vuonna 2011. Lukijalle tiedoksi, että komissio otti vuodesta 2010 alkaen käyttöön alustavaa täytäntöönpanoa koskevaan taulukkoon alaviitteen *, joka on liitteessä. Alaviite osoittaa sen, mikä olisi tilanne, jos indikaattoria olisi 28. helmikuuta 2011 sovellettu tämän alan rahoittamiseksi käytettävissä oleviin ennakoituihin kokonaismäärärahoihin. Kuten edellä kohdassa 2 mainitaan, tämän alan käytettävissä olevat ennakoidut kokonaismäärärahat koostuvat talousarvion 491,1 miljoonan euron hyväksytyistä määrärahoista ja tämän alan käyttötarkoitukseensa sidotuista tuloista, jotka ovat arviolta 500,0 miljoonaa euroa. Näin ollen jos indikaattoria olisi sovellettu tämän alan käytettävissä oleviin ennakoituihin 991,1 miljoonan euron kokonaismäärärahoihin, olisi ilmennyt -52,5 miljoonan euron alikäyttö. Tämä alikäyttö liittyy tuottajaorganisaatioiden toimintarahastoihin, joiden maksuvauhti on hieman aiempia vuosia hitaampi, ja kouluhedelmäjärjestelmään, jonka toteutumismalli ei ole vielä vakiintunut, koska kyse on suhteellisen uudesta toimenpiteestä. Näitä molempia tilanteita pidetään väliaikaisina. Toisaalta tuottajaryhmittymien esihyväksyntää varten myönnettävien tukien maksuvauhti on ollut vuonna 2011 kolmea edellistä vuotta nopeampi. Viinialan tuotteet (+117,3 miljoonaa euroa) Tämänhetkinen ylikäyttö indikaattorin 28. helmikuuta 2011 osoittamaan talousarviomäärärahojen tasoon ja teoreettiseen toteuttamisprofiiliin verrattuna johtuu siitä, että jäsenvaltiot ovat maksaneet pääasiassa viinialan kansallisiin tukiohjelmiin tarkoitetut maksut aiempaa nopeammassa tahdissa. Tämä nopeampi maksuvauhti ei aiheuta riskiä talousarviomäärärahojen ylittymisestä, sillä ne perustuvat kyseisten toimenpiteiden osalta annetussa lainsäädännössä vahvistettuihin rahoitusta koskeviin enimmäismääriin. Maito ja maitotuotteet (-14,1 miljoonaa euroa) Indikaattorin 28. helmikuuta 2011 osoittamaan talousarviomäärärahojen tasoon ja teoreettiseen toteuttamisprofiiliin verrattuna on havaittavissa alikäyttöä. Se liittyy lähinnä koulumaitojärjestelmään, jonka määrärahoja lisättiin talousarviossa 10 miljoonalla eurolla alkuperäisiin tarpeisiin verrattuna. Tämä talousarvion lisäys ei näy jäsenvaltioiden täytäntöönpanossa tässä vaiheessa. Lisäksi joulukuussa 2010 aloitettu rasvattoman maitojauheen myynti interventiosta luo tähän kohtaan negatiivisia menoja, sillä myynti on toteutunut korkeampaan hintaan kuin alun perin vuoden 2011 talousarviota valmisteltaessa arvioitiin. Naudan- ja vasikanliha (+7,2 miljoonaa euroa) Tämän budjettikohdan määrärahojen nopeampi käyttö indikaattorin tasoon nähden johtuu odotettua suuremmasta tuetusta viennistä 16. lokakuuta 2010 ja 28. helmikuuta 2011 välisenä aikana. Kun Turkin markkinat avattiin EU:n lihatuotteille, vienti kyseisille markkinoille kasvoi huomattavasti WTO-vuoden 2010/2011 ensimmäisellä puoliskolla. Tällä hetkellä komissio arvioi myöntävänsä tänä vuonna vientitodistuksia suuremmalle määrälle kuin vuoden 2011 talousarviota valmisteltaessa arvioitiin. Näin ollen komissio katsoo tässä vaiheessa, että budjettikohdassa esiintyy vuonna 2011 ylikäyttöä, joka katetaan muista budjettikohdista, joissa esiintyy alikäyttöä, käytettävissä olevien määrärahojen siirrolla. Suorat tuet Suoria tukia koskevien määrärahojen käyttö oli 9,7 miljoonaa euroa alhaisempi kuin indikaattorin 31. tammikuuta 2011 osoittama taso. Tuotannosta irrotetut suorat tuet (-77,4 miljoonaa euroa hyväksyttyihin määrärahoihin verrattuna) Tämän alan tarpeisiin käytettävissä olevat kokonaismäärärahat ovat 37 071 miljoonaa euroa mukaan luettuina tilatukijärjestelmään osoitetut käyttötarkoitukseensa sidotut tulot eli 747 miljoonaa euroa. (Huom. lisätietoja edellä 2 kohdassa). Tilatukijärjestelmä osoittaa alikäyttöä indikaattorin tasoon verrattuna. Tämän järjestelmän määrärahojen käyttö hidastui tammi- ja helmikuussa hieman varainhoitovuoden 2011 ensimmäisten kahden kuukauden erittäin nopean käyttöönoton jälkeen. Jäsenvaltiot ovat nyt maksaneet jo noin 94 prosenttia talousarvion ennakoiduista tarpeista verrattuna vuoden 2010 vastaavana ajankohtana maksettuun 89 prosenttiin. Tuotannosta irrotettujen suorien tukien toteutumistaso johtuu myös jäsenvaltioiden yhtenäisen pinta-alatuen järjestelmää varten suorittamista maksuista, joiden osalta on havaittavissa alikäyttöä indikaattorin tasoon verrattuna. Vaikka useimpien jäsenvaltioiden maksuvauhti noudattaa vakiintuneita malleja, Bulgaria ja Malta eivät olleet helmikuun loppuun mennessä suorittaneet mitään maksuja, ja Puolassa suoritetut maksut olivat huomattavasti pienemmät. Komissio arvioi tässä vaiheessa, että tämä tilanne on väliaikainen. Lukijalle tiedoksi, että komissio otti vuodesta 2010 alkaen käyttöön alustavaa täytäntöönpanoa koskevaan taulukkoon alaviitteen *, joka on liitteessä. Alaviite osoittaa sen, mikä olisi tilanne, jos indikaattoria olisi 28. helmikuuta 2011 sovellettu tämän alan rahoittamiseksi käytettävissä oleviin ennakoituihin kokonaismäärärahoihin. Kuten edellä kohdassa 2 mainitaan, tämän alan käytettävissä olevat ennakoidut kokonaismäärärahat koostuvat talousarvion 36 324,0 miljoonan euron hyväksytyistä määrärahoista ja tämän alan käyttötarkoitukseensa sidotuista tuloista, jotka ovat arviolta 747,0 miljoonaa euroa. Näin ollen jos indikaattoria olisi sovellettu tämän alan käytettävissä oleviin ennakoituihin 37 071,0 miljoonan euron kokonaismäärärahoihin, olisi ilmennyt 770,8 miljoonan euron alikäyttö. Muut suorat tuet (67,4 miljoonaa euroa) Toisin kuin tammikuun lopussa, muut suorat tuet osoittavat ylikäyttöä 28. helmikuuta 2011. Muutos johtuu puuvillan pinta-alatuen sekä siirtymäkauden hedelmä- ja vihannestuen nopeammasta maksuvauhdista. Samaan aikaan eräiden muiden järjestelmien osalta on havaittavissa, että jäsenvaltioiden maksuvauhti on indikaattorin osoittamaa tasoa hieman hitaampi (emolehmäpalkkiot ja nautojen teurastuspalkkiot). Tilanteen arvioidaan tässä vaiheessa olevan väliaikainen kaikkien edellä mainittujen toimenpiteiden osalta. Maatalousmenojen tarkastaminen Edeltävien varainhoitovuosien tilien tarkastaminen ja hyväksyminen (+85,4 miljoonaa euroa) Tämänhetkinen toteutumistaso johtuu tilien tarkastamis- ja hyväksymismenettelyssä jo tehtyjen oikaisujen vertaamisesta vastaavan indikaattorin tasoon 28. helmikuuta 2011. Olisi kuitenkin huomattava, että lainsäädännössä asetettujen määräaikojen mukaisesti kaikkia tämän varainhoitovuoden aikana odotettavissa olevia tilien tarkastamista ja hyväksymistä koskevia päätöksiä ei ole vielä tehty. Olisi korostettava, että komissio oli vuotta 2011 koskevassa oikaisukirjelmässään ehdottanut -72,0 miljoonan euron oikaisuja. Lopullinen vuoden 2011 talousarvioon sisällytetty määrä oli -272,0 miljoonaa euroa. Tässä vaiheessa komissio katsoo, että sen tilien tarkastamista ja hyväksymistä koskevista päätöksistä ja jäsenvaltioiden tukimaksujen määräaikojen noudattamatta jättämisistä johtuvat oikaisut eivät riitä kattamaan tätä poikkeuksellista -200,0 miljoonan euron määrää. Komission olisi katettava tästä johtuva negatiivisten talousarviomäärärahojen huomattava vaje positiivisilla talousarviomäärärahoilla päättääkseen tämän budjettikohdan vuonna 2011. MAATALOUSTUKIRAHASTON KÄYTTÖTARKOITUKSEENSA SIDOTTUJEN TULOJEN TOTEUTUMINEN Liitteessä oleva taulukko osoittaa, että 28. helmikuuta 2011 oli kerätty 1 227,5 miljoonaa euroa käyttötarkoitukseensa sidottuja tuloja seuraavasti: - sääntöjenmukaisuustarkastuksia koskevien päätösten perusteella tehdyistä oikaisuista saadut tulot olivat 236,1 miljoonaa euroa, ja lisää tuloja ennakoidaan saatavan varainhoitovuoden loppuun mennessä; - sääntöjenvastaisuuksien perusteella saadut tulot olivat noin 65,7 miljoonaa euroa, ja lisämääriä ennakoidaan saatavan niin ikään varainhoitovuoden loppuun mennessä; ja - tässä vaiheessa suurin osa maidon lisämaksusta saatavista tuloista on kerätty, ja ne ovat noin 20,6 miljoonaa euroa, eli hieman suuremmat kuin alun perin arvioidut 19,0 miljoonaa euroa; - alun perin arvioidusta 540,0 miljoonasta eurosta poiketen vuodesta 2010 vuoteen 2011 siirrettävä käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen määrä oli lopulta 905,1 miljoonaa euroa. Maataloustukirahaston menoihin 28. helmikuuta 2011 käytettävissä oleva käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen määrä on siis 1 227,5 miljoonaa euroa. Tässä vaiheessa komissio arvioi, että vielä keräämättä oleva käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen määrä on 384,6 miljoonaa euroa (käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen arvioitu määrä vuoden 2011 talousarviossa on 707,0 miljoonaa euroa, josta 322,4 miljoonaa euroa on jo kerätty). VÄLIAIKAISISTA RAKENNEUUDISTUSMÄÄRISTÄ PERÄISIN OLEVIEN TULOJEN TOTEUTUMINEN (SOKERIALA) Jäsenvaltioilta ei ole lainsäädännön mukaisesti kerätty marraskuun 2009 jälkeen uusia väliaikaisia rakenneuudistusmääriä. Sokerialan rakenneuudistusrahastosta käytettävissä olevien käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen kokonaismäärä on näin ollen yhtä suuri kuin vuoden 2010 talousarviosta siirretty määrä, joka on 1 044,8 miljoonaa euroa (enemmän kuin vuoden 2011 talousarviossa esitetty 1 015,0 miljoonaa euroa, mikä johtuu vuoden 2010 lopussa suoritetuista ennakoitua pienemmistä maksuista). SOKERIALAN RAKENNEUUDISTUSRAHASTON TOTEUTUMINEN Jäsenvaltiot olivat helmikuun 2011 lopussa suorittaneet 10,6 miljoonaa euroa rakenneuudistustukia, monipuolistamistukia ja sokerinpuhdistustukia varten. PÄÄTELMÄT Maataloustukirahaston vuoden 2011 talousarviomäärärahojen alustava täytäntöönpano 28. helmikuuta 2011 asti ulottuvalla jaksolla osoittaa, että jäsenvaltioille maksetut kuukausikorvaukset ylittivät indikaattoriin perustuvan talousarvion toteuttamisprofiilin noin 219,6 miljoonalla eurolla. Käyttötarkoitukseensa sidottuja tuloja on kerätty 1 227,5 miljoonaa euroa, ja vuonna 2011 niitä arvioidaan kerättävän vielä 384,6 miljoonaa euroa. Tässä vaiheessa komissio arvioi, että sekä käytettävissä oleva että vuoden kuluessa vielä käytettäväksi tuleva käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen määrä käytetään tuottajaorganisaatioiden toimintarahastojen ja tilatukijärjestelmän rahoittamiseksi, kuten talousarviota laadittaessa alun perin ennakoitiin. Koska sääntöjenmukaisuustarkastuksesta johtuvia oikaisuja korotettiin -200,0 miljoonalla eurolla eli yhteensä -272 miljoonaan euroon (ks. 4.3.1 kohta), komissio seuraa tiiviisti talousarvion täytäntöönpanoa nähdäkseen, voiko se rahoittaa nämä negatiiviset menot, joita ei kateta komission tilien tarkastamisesta ja hyväksymisestä tekemistä päätöksistä ja jäsenvaltioiden tukimaksujen määräaikojen noudattamatta jättämisistä johtuvista muista oikaisuista saatavilla tuloilla, talousarvion muiden osien alikäytöllä. [pic] [1] EUVL L 209, 11.8.2005, s. 1. [2] Siirretyt käyttötarkoitukseensa sidotut tulot on käytettävä ensin eli ennen budjettivallan käyttäjän hyväksymiä määrärahoja tai vuoden kuluessa kertyneitä käyttötarkoitukseensa sidottuja tuloja (varainhoitoasetuksen 10 artikla).