Komission tiedonanto neuvostolle, Euroopan Parlamentille ja Tilintarkastustuomioistuimelle - Kuudennen, seitsemännen, kahdeksannen ja yhdeksännen Euroopan kehitysrahaston taseet ja tulostilit – Varainhoitovuosi 2003 /* KOM/2004/0667 lopull. */





[pic] | EUROOPAN YHTEISÖJEN KOMISSIO | Bryssel 18.10.2004 KOM(2004) 667 lopullinen KOMISSION TIEDONANTO NEUVOSTOLLE, EUROOPAN PARLAMENTILLE JA TILINTARKASTUSTUOMIOISTUIMELLE Kuudennen, seitsemännen, kahdeksannen ja yhdeksännen Euroopan kehitysrahaston taseet ja tulostilit – Varainhoitovuosi 2003 I. KIRJANPITOPERIAATTEET JA ARVOSTUSSÄÄNNÖT I.1 VARAINHOITOASETUKSET Taseet ja tulostilit on laadittu kuudetta, seitsemättä, kahdeksatta ja yhdeksättä Euroopan kehitysrahastoa (EKR) koskevien varainhoitoasetusten mukaisesti. Ne on toimitettava Euroopan parlamentille, neuvostolle ja tilintarkastustuomioistuimelle seitsemättä EKR:a koskevan varainhoitoasetuksen 71 artiklan, kahdeksatta EKR:a koskevan varainhoitoasetuksen 66, 67 ja 68 artiklan sekä yhdeksättä EKR:a koskevan varainhoitoasetuksen 102 ja 103 artiklan mukaisesti. I.2 KIRJANPITOPERIAATTEET JA -SÄÄNNÖT A. Laskentayksikön periaate EKR:n varat muodostetaan ja käytetään ja rahaston tilinpäätös esitetään euroina. Varainhoitoasetuksen 26 artiklassa tarkoitetun kassanhallinnan tarpeiden täyttämiseksi tilinpitäjä voi kuitenkin toteuttaa toimenpiteitä euroina, kansallisina valuuttoina tai muina valuuttoina. B. Erittelyperiaate EKR:n varat sidotaan käyttötarkoitukseensa tärkeimpien yhteistyövälineiden mukaisesti, kuten AKT–EY-kumppanuussopimuksen rahoituspöytäkirjassa ja merentakaisten alueiden assosiaatiosta tehdyssä päätöksessä todetaan. C. Moitteettoman varainhoidon periaate EKR:n varat on käytettävä moitteettoman varainhoidon periaatteen eli taloudellisuuden, tehokkuuden ja vaikuttavuuden periaatteiden mukaisesti. D. Seurattavuusperiaate EKR:n varat muodostetaan ja niitä käytetään ja rahaston tilinpäätös laaditaan seurattavuusperiaatetta noudattaen. E. Tulot Rahoitusosuudet maksetaan euroina. Komissio siirtää hankkeiden ja ohjelmien toteuttamiseksi tarvittavat varat kyseisiltä tileiltä operatiivisille tileille, jotka ovat joko euroina tai jäsenvaltion kansallisena valuuttana. Kaikki jäsenvaltioiden rahoitusosuudet on käytettävä loppuun jokaisen EKR:n osalta ennen kuin seuraavaa EKR:a vastaavat rahoitusosuudet voidaan ottaa käyttöön. F. Menot Menoina otetaan huomioon kaikki pankkien viimeistään 31. joulukuuta 2003 suorittamat maksumääräykset. AKT-valtioiden paikallisten menojen osalta sekä sellaisten maksujen osalta, joita koskevia tietoja ei ole ilmoitettu komission kirjanpitoyksiköille ennen varainhoitovuoden päättymistä, maksut perustuvat kuitenkin viimeisimpiin joulukuun 31. päivää edeltäviin tietoihin. Kyseisten määrien, jotka eivät sisälly vuoden 2003 kirjanpitoon, ei katsota olevan merkittäviä. Lähetystöjen menot kirjataan lopullisesti EKR:n tileille vasta, kun tulojen ja menojen hyväksyjä ja varainhoidon valvoja ovat ne vahvistaneet. Ennen vahvistusta menot esitetään kohdassa ”keskeneräiset tapahtumat”. G. Etumaksut/ennakot Sopimusten täytäntöönpanon aikana maksetut etumaksut (asiakirjojen perusteella ennen loppumaksua maksetut määrät) ja sopimusten täytäntöönpanon yhteydessä maksetut ennakkomaksut sisältyvät kyseisen vuoden menoihin, eivätkä ne esiinny taseen vastaavaa-puolella. Opintoapurahoihin liittyvät ennakkomaksut ja asiantuntija-apuun liittyvät ennakkomaksut katsotaan saamisiksi, joten ne esiintyvät taseen vastaavaa-puolella. H. Liiketapahtumien kirjaaminen EKR:n määrärahoihin ei sovelleta ajallisia rajoituksia. Kun määrärahat on kerran myönnetty, ne ovat käytettävissä siihen asti, kun ne loppuvat tai ne sidotaan uudelleen. Velvollisuus esittää EKR:n varat ja velat taseessa merkitsee sitä, että saamiset jäsenvaltioilta (pääasiassa rahoitusosuuksia, joiden maksaminen on lykkääntynyt, ja viivästyskorkoja) on merkittävä kirjanpitoon. Nämä erät sisältyvät kunkin EKR:n taseeseen. Suoriteperusteisen kirjanpidon periaatteiden mukaisesti rahoitustuotot ja -kulut kirjataan varainhoitovuoden tuotoiksi ja kuluiksi maksun tai perinnän ajankohdasta riippumatta. Operatiiviset maksut kirjataan kuitenkin yhä maksuperusteisesti. I. Muut yleisesti hyväksytyt kirjanpitoperiaatteet Tilinpäätös on laadittu seuraavien yleisesti hyväksyttyjen kirjanpitoperiaatteiden mukaisesti: a) toiminnan jatkuvuus b) varovaisuus c) kirjanpitomenetelmien johdonmukaisuus d) tietojen vertailtavuus e) olennaisuus f) bruttoperiaate g) sisältöpainotteisuus h) suoriteperusteinen kirjanpito. Viimeksi mainittu periaate merkitsee muutosta aiempiin vuosiin verrattuna, jolloin tulot ja menot kirjattiin pankin tiliotteesta ilmenevän arvopäivän mukaan. Operatiiviset maksut kirjataan kuitenkin edelleen maksuperusteisesti. 1.3. ARVOSTUSSÄÄNNÖT A. Tulot Jäsenvaltiot maksavat rahoitusosuutensa euroina. Muut tulot kirjataan niiden vastaanottamispäivän kurssin mukaan. B. Menot Jos hankkeisiin ja ohjelmiin liittyvät maksut suoritetaan kansallisena valuuttana, maksut muunnetaan euroiksi käyttämällä varsinaisen maksupäivän kurssia. Poikkeuksena yleiseen sääntöön ovat sopimukset, joissa määrätään käyttämään kiinteää valuuttakurssia. C. Tilisiirrot Kun varoja siirretään euromääräisiltä tileiltä kansallisen valuutan määräisille operatiivisille tileille, käytetään siirtopäivän valuuttakurssia. D. Määrärahat, joiden osalta päätösvalta on siirretty Määrärahat, joiden toteuttamista koskeva päätösvalta on siirretty, muunnetaan euroiksi käyttämällä kirjaamispäivän kurssia ja viedään kirjanpitoon alkuperäisessä arvossaan. E. Pankkitilien saldot Kansallisen valuutan määräisten tilien joulukuun 31. päivän 2003 saldot muunnettiin euroiksi seuraavilla Euroopan keskuspankin kursseilla: 1 euro = 0,7048 Englannin puntaa LIITE I SISÄLLYSLUETTELO 1. Tilinpäätös 7 1.1. – Kuudennen, seitsemännen, kahdeksannen ja yhdeksännen EKR:n 8 konsolidoitu tase 8 1.2. Kuudes EKR 9 1.3. Seitsemäs EKR 13 1.4. Kahdeksas EKR 16 1.5. Yhdeksäs EKR 19 1.6. Kuudennen, seitsemännen, kahdeksannen ja yhdeksännen EKR:n rahoituslaskelma 22 1.7. Tilinpäätöksen liitetiedot 24 2. Kertomukset rahoituksen toteutuksesta 40 2.1. Määrärahat 31.12.2003 45 2.2 Konsolidoitu tilinpäätös 55 2.3. Tilanne maittain ja välineittäin 64 2.4. Muut tilinpäätöstiedot 102 3. Tilinpäätös ja EIP:n toimittamat tiedot 113 1. Tilinpäätös 1.1. – Kuudennen, seitsemännen, kahdeksannen ja yhdeksännen EKR:n konsolidoitu tase Kuudennen, seitsemännen, kahdeksannen ja yhdeksännen EKR:n | konsolidoitu tase 31. joulukuuta 2003 (tuhatta euroa) | Liitetieto | 2003 | 2002* | VASTAAVAA | Pysyvät vastaavat | Rahoitusosuudet | Alkuperäiset määrärahat | 1 | 40.035.150,00 | 29.480.000,00 | EIP:n erityisrahoitusosuus | 2 | 60.000,00 | 60.000,00 | vähennetään määrät, joiden suorittamista on pyydetty | 3 | -20.820.000,00 | -18.700.000,00 | 19.275.150,00 | 10.840.000,00 | Määrät, joiden suorittamista on pyydetty | 3 | 20.820.000,00 | 18.700.000,00 | vähennetään saadut maksut | 4 | -20.724.232,50 | -18.699.999,80 | 95.767,50 | 0,20 | Stabex-rahoitusosuudet | Alkuperäiset määrärahat | 1.800.000,00 | 1.800.000,00 | vähennetään määrät, joiden suorittamista on pyydetty ja jotka on saatu | -1.800.000,00 | -1.800.000,00 | 0,00 | 0,00 | Rahoitusosuuksiin liittyvät saamiset, netto | 19.370.917,50 | 10.840.000,20 | Vaihtuvat vastaavat | Saamiset | 5 | 43.999,38 | 21.234,34 | Lyhytaikaiset sijoitukset | 6 | 2.971,03 | 107.247,20 | Siirtosaamiset (Stabex) | 7 | 427.820,81 | 342.764,48 | Rahat ja pankkisaamiset | 8 | 526.158,03 | 764.056,88 | Vastaavaa yhteensä | 20.371.866,74 | 12.075.303,10 | VASTATTAVAA | Rahaston oma pääoma | Rahoitusosuudet | 1 | 40.035.150,00 | 29.480.000,00 | EIP:n erityisrahoitusosuus | 2 | 60.000,00 | 60.000,00 | Stabex-rahoitusosuudet | 1.800.000,00 | 1.800.000,00 | 41.895.150,00 | 31.340.000,00 | Rahastojen väliset siirrot yhteensä | 9 | 848.735,49 | 848.735,49 | 42.743.885,49 | 32.188.735,49 | Aktivoidut tulot | 10 | 688.819,96 | 668.267,18 | Rahaston oma pääoma yhteensä | 43.432.705,46 | 32.857.002,67 | Muut varojen lähteet | Maksut | 11 | -23.504.120,32 | -21.211.016,82 | Perityt määrät | 5 | 27.495,82 | 3.329,28 | Keskeneräiset tapahtumat | 12 | -10.803,56 | -8.436,28 | Luottotappiovaraus | 5,8 | -2.756,65 | 0,00 | Vieras pääoma | 13 | 429.346,00 | 434.424,25 | Vastattavaa yhteensä | 20.371.866,74 | 12.075.303,10 | *Certain figures for 2002 have been restated. See note 16 to the accounts. 1.2. Kuudes EKR Kuudes EKR | Tase 31.12.2003 | (tuhatta euroa) | 2003 | 2002 | VASTAAVAA | Pysyvät vastaavat | Rahoitusosuudet | Alkuperäiset määrärahat | 7.500.000,00 | 7.500.000,00 | EIP:n erityisrahoitusosuus | 60.000,00 | 60.000,00 | vähennetään määrät, joiden suorittamista on pyydetty | -7.560.000,00 | -7.560.000,00 | 0,00 | 0,00 | Määrät, joiden suorittamista on pyydetty | 7.560.000,00 | 7.560.000,00 | vähennetään saadut maksut | -7.560.000,00 | -7.560.000,00 | 0,00 | 0,00 | Stabex-rahoitusosuudet | Alkuperäiset määrärahat | 0,00 | 0,00 | vähennetään määrät, joiden suorittamista on pyydetty ja jotka on saatu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Rahoitusosuuksiin liittyvät saamiset, netto | 0,00 | 0,00 | Vaihtuvat vastaavat | Saamiset | 16.494,68 | 17.261,41 | Lyhytaikaiset sijoitukset | 107247,20 | Siirtosaamiset (Stabex) | Yhdystilit | 2.446.011,65 | 2.065.453,29 | Rahat ja pankkisaamiset | 764.056,88 | Vastaavaa yhteensä | 2.462.506,33 | 2.954.018,78 | VASTATTAVAA | Rahaston oma pääoma | Rahoitusosuudet | 7.500.000,00 | 7.500.000,00 | EIP:n erityisrahoitusosuus | 60.000,00 | 60.000,00 | Stabex-rahoitusosuudet | 0,00 | 0,00 | 7.560.000,00 | 7.560.000,00 | Rahastojen väliset siirrot yhteensä | -311.290,76 | 46.200,02 | 7.248.709,24 | 7.606.200,02 | Aktivoidut tulot | 222.880,67 | 222.880,67 | Rahaston oma pääoma yhteensä | 7.471.589,92 | 7.829.080,70 | Muut varojen lähteet | Maksut | -7.282.156,38 | -7.235.114,74 | Perityt määrät | 4.575,29 | 736,00 | Keskeneräiset tapahtumat | -10.803,56 | -8.436,28 | Luottotappiovaraus | -5,89 | 0,00 | Vieras pääoma | 0,00 | 88.446,15 | Yhdystilit | 2.279.306,96 | 2.279.306,96 | Vastattavaa yhteensä | 2.462.506,33 | 2.954.018,78 | Kuudes EKR | 31.12.2003 päättyneen varainhoitovuoden tulostili | (tuhatta euroa) | Saldo 1.1.2003 | 31.12.2003 päättyneen varainhoitovuoden tulot/menot | Saldo 31.12.2003 | Liitetieto | Siirrot yhdystileiltä | 9 | 260.053,69 | -738.049,14 | -477.995,45 | Tulot yhteensä | 260.053,69 | -738.049,14 | -477.995,45 | Ohjelmoitava apu | 4.662.086,10 | 33.969,34 | 4.696.055,45 | Aids-rahasto | 0,00 | 10.000,00 | 10.000,00 | Terveydenhuolto- ja hätäapu | 361.226,04 | -55,45 | 361.170,59 | Riskipääoma | 537.212,42 | 0,00 | 537.212,42 | Stabex | 1.451.123,08 | 0,00 | 1.451.123,08 | Sysmin | 128.110,70 | 0,00 | 128.110,70 | Tervehdyttämisohjelmat | 83.122,71 | 2.407,28 | 85.529,99 | Rakennesopeutus | 5.334,04 | 0,00 | 5.334,04 | 7.228.215,09 | 46.321,17 | 7.274.536,26 | Keskeneräiset tapahtumat | 20.251,19 | 2.477,65 | 22.728,85 | Operatiiviset menot yhteensä | 14 | 7.248.466,29 | 48.798,82 | 7.297.265,11 | Hallinto- ja rahoituskulut | 15 | 6.899,65 | 720,47 | 7.620,12 | Tulojen ja menojen erotus | -6.995.312,24 | -787.568,43 | -7.782.880,67 | 1.3. Seitsemäs EKR Seitsemäs EKR | Tase 31.12.2003 | (tuhatta euroa) | 2003 | 2002 | VASTAAVAA | Pysyvät vastaavat | Rahoitusosuudet | Alkuperäiset määrärahat | 10.940.000,00 | 10.940.000,00 | EIP:n erityisrahoitusosuus | vähennetään määrät, joiden suorittamista on pyydetty | -10.940.000,00 | -10.940.000,00 | 0,00 | 0,00 | Määrät, joiden suorittamista on pyydetty | 10.940.000,00 | 10.940.000,00 | vähennetään saadut maksut | -10.940.000,00 | -10.939.999,80 | 0,00 | 0,20 | Stabex-rahoitusosuudet | Alkuperäiset määrärahat | 0,00 | 0,00 | vähennetään määrät, joiden suorittamista on pyydetty ja jotka on saatu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Rahoitusosuuksiin liittyvät saamiset, netto | 0,00 | 0,20 | Vaihtuvat vastaavat | Saamiset | 21.791,37 | 3.166,36 | Lyhytaikaiset sijoitukset | Siirtosaamiset (Stabex) | 9.525,75 | 10.025,75 | Yhdystilit | 2.279.306,96 | 2.279.306,96 | Rahat ja pankkisaamiset | Vastaavaa yhteensä | 2.310.624,08 | 2.292.499,27 | VASTATTAVAA | Rahaston oma pääoma | Rahoitusosuudet | 10.940.000,00 | 10.940.000,00 | EIP:n erityisrahoitusosuus | 0,00 | 0,00 | Stabex-rahoitusosuudet | 0,00 | 0,00 | 10.940.000,00 | 10.940.000,00 | Rahastojen väliset siirrot yhteensä | -420.580,24 | 178.420,18 | 10.519.419,76 | 11.118.420,18 | Aktivoidut tulot | 406.682,22 | 390.680,47 | 10.926.101,97 | 11.509.100,65 | Rahaston oma pääoma yhteensä | Maksut | -9.605.104,84 | -9.222.394,56 | Perityt määrät | 21.791,37 | 2.579,55 | Keskeneräiset tapahtumat | 0,00 | 0,00 | Luottotappiovaraus | 0,00 | 0,00 | Vieras pääoma | 0,00 | 3.213,63 | Yhdystilit | 967.835,58 | Vastattavaa yhteensä | 2.310.624,08 | 2.292.499,27 | Seitsemäs EKR | 31.12.2003 päättyneen varainhoitovuoden tulostili | (tuhatta euroa) | Saldo 1.1.2003 | 31.12.2003 päättyneen varainhoitovuoden tulot/menot | Saldo 31.12.2003 | Liite-tieto | Korot (Stabex) | 10 | 312.738,41 | 9.782,96 | 322.521,37 | Korot (Eurooppalaiset keskuspankit) | 10 | 19.565,82 | 5.851,73 | 25.417,56 | Korot (EIP) | 10 | 3.413,18 | 99,68 | 3.512,86 | Korot myöhästyneistä rahoitusosuuksista | 10 | 5.963,05 | 267,37 | 6.230,42 | Siirrot yhdystileiltä | 9 | -2.100.886,78 | 369.079,22 | -1.731.807,56 | Tulot yhteensä | -1.759.206,31 | 385.080,97 | -1.374.125,34 | Ohjelmoitava apu | 4.488.121,96 | 214.282,92 | 4.702.404,88 | Aids-rahasto | 0,00 | 50.000,00 | 50.000,00 | Terveydenhuolto- ja hätäapu | 690.035,45 | 2.235,73 | 692.271,18 | Riskipääoma | 723.806,77 | 40.757,03 | 764.563,80 | Stabex | 1.588.834,05 | 500,00 | 1.589.334,05 | Sysmin | 292.152,15 | 31.055,90 | 323.208,05 | Tervehdyttämisohjelmat | 280.374,24 | 14.520,50 | 294.894,73 | Rakennesopeutus | 1.148.039,94 | 388,22 | 1.148.428,16 | Velanhuojennukset | 11.030,00 | 28.970,00 | 40.000,00 | Operatiiviset menot yhteensä | 14 | 9.222.394,56 | 382.710,28 | 9.605.104,84 | Tulojen ja menojen erotus | -10.981.600,87 | 2.370,69 | -10.979.230,18 | 1.4. Kahdeksas EKR Kahdeksas EKR | Tase 31.12.2003 | (tuhatta euroa) | 2003 | 2002 | VASTAAVAA | Pysyvät vastaavat | Rahoitusosuudet | Alkuperäiset määrärahat | 11.040.000,00 | 11.040.000,00 | EIP:n erityisrahoitusosuus | vähennetään määrät, joiden suorittamista on pyydetty | -2.320.000,00 | -200.000,00 | 8.720.000,00 | 10.840.000,00 | Määrät, joiden suorittamista on pyydetty | 2.320.000,00 | 200.000,00 | vähennetään saadut maksut | -2.224.232,50 | -200.000,00 | 95.767,50 | 0,00 | Stabex-rahoitusosuudet | Alkuperäiset määrärahat | 1.800.000,00 | 1.800.000,00 | vähennetään määrät, joiden suorittamista on pyydetty ja jotka on saatu | -1.800.000,00 | -1.800.000,00 | 0,00 | 0,00 | Rahoitusosuuksiin liittyvät saamiset, netto | 8.815.767,50 | 10.840.000,00 | Vaihtuvat vastaavat | Saamiset | 1.129,16 | 806,57 | Lyhytaikaiset sijoitukset | Siirtosaamiset (Stabex) | 418.295,06 | 332.738,73 | Yhdystilit | 0,00 | Rahat ja pankkisaamiset | Vastaavaa yhteensä | 9.235.191,72 | 11.173.545,29 | VASTATTAVAA | Rahaston oma pääoma | Rahoitusosuudet | 11.040.000,00 | 11.040.000,00 | EIP:n erityisrahoitusosuus | Stabex-rahoitusosuudet | 1.800.000,00 | 1.800.000,00 | 12.840.000,00 | 12.840.000,00 | Rahastojen väliset siirrot yhteensä | -1.112.546,02 | 624.115,29 | 11.727.453,98 | 13.464.115,29 | Aktivoidut tulot | 62.410,71 | 54.706,03 | Rahaston oma pääoma yhteensä | 11.789.864,70 | 13.518.821,32 | Rahaston oma pääoma yhteensä | Maksut | -6.339.201,37 | -4.753.507,52 | Perityt määrät | 1.129,16 | 13,73 | Keskeneräiset tapahtumat | Luottotappiovaraus | Vieras pääoma | 427.820,81 | 342.764,48 | Yhdystilit | 3.355.578,42 | 2.065.453,29 | Vastattavaa yhteensä | 9.235.191,72 | 11.173.545,29 | Kahdeksas EKR | 31.12.2003 päättyneen varainhoitovuoden tulostili | (tuhatta euroa) | Saldo 1.1.2003 | 31.12.2003 päättyneen varainhoitovuoden tulot/menot | Saldo 31.12.2003 | Liite-tieto | Korot (Stabex) | 10 | 1.859,19 | 0,00 | 1.859,19 | Korot (Stabex-vakuustilit) | 10 | 17.396,84 | 7.704,68 | 25.101,52 | Korot | 10 | 35.450,00 | 0,00 | 35.450,00 | Siirrot yhdystileiltä | 9 | 2.689.568,58 | -446.536,17 | 2.243.032,40 | Tulot yhteensä | 2.744.274,61 | -438.831,49 | 2.305.443,12 | Ohjelmoitava apu | 1.517.624,50 | 773.342,67 | 2.290.967,17 | Makrotaloudellinen tuki | 97.674,83 | 102.199,98 | 199.874,81 | Korkotuki | 49.605,97 | 6.305,80 | 55.911,78 | Hätäapu | 126.047,14 | 6.365,53 | 132.412,67 | Pakolaistuki | 25.567,31 | 31.206,01 | 56.773,31 | Riskipääoma | 506.188,28 | 185.854,65 | 692.042,93 | Stabex | 250.000,76 | 113.129,88 | 363.130,65 | Sysmin | 75.297,32 | 9.223,56 | 84.520,89 | Rakennesopeutus | 1.219.480,68 | 170.611,29 | 1.390.091,97 | Maksut Maailmanpankille | 200.000,00 | 180.000,00 | 380.000,00 | Maksut voimakkaasti velkaantuneille köyhille maille (HIPC) | 680.000,00 | 0,00 | 680.000,00 | Korkokulut | 6.020,72 | 7.454,48 | 13.475,19 | Operatiiviset menot yhteensä | 14 | 4.753.507,52 | 1.585.693,85 | 6.339.201,37 | Tulojen ja menojen erotus | -2.009.232,91 | -2.024.525,34 | -4.033.758,25 | 1.5. Yhdeksäs EKR Yhdeksäs EKR | Tase 31.12.2003 | (tuhatta euroa) | 2003 | 2002 | VASTAAVAA | Pysyvät vastaavat | Rahoitusosuudet | Alkuperäiset määrärahat | 10.555.150,00 | EIP:n erityisrahoitusosuus | 0,00 | vähennetään määrät, joiden suorittamista on pyydetty | 0,00 | 10.555.150,00 | Määrät, joiden suorittamista on pyydetty | 0,00 | vähennetään saadut maksut | 0,00 | 0,00 | Stabex-rahoitusosuudet | Alkuperäiset määrärahat | 0,00 | vähennetään määrät, joiden suorittamista on pyydetty ja jotka on saatu | 0,00 | 0,00 | Rahoitusosuuksiin liittyvät saamiset, netto | 10.555.150,00 | Vaihtuvat vastaavat | Saamiset | 4.584,17 | Lyhytaikaiset sijoitukset | 2.971,03 | Siirtosaamiset (Stabex) | Yhdystilit | 2.257.960,71 | Rahat ja pankkisaamiset | 526.158,03 | Vastaavaa yhteensä | 13.346.823,94 | VASTATTAVAA | Rahaston oma pääoma | Rahoitusosuudet | 10.555.150,00 | EIP:n erityisrahoitusosuus | 0,00 | Stabex-rahoitusosuudet | 0,00 | 10.555.150,00 | Rahastojen väliset siirrot yhteensä | 2.693.152,51 | 13.248.302,51 | Aktivoidut tulot | -3.153,64 | Rahaston oma pääoma yhteensä | 13.245.148,87 | Rahaston oma pääoma yhteensä | Maksut | -277.657,73 | Perityt määrät | 0,00 | Keskeneräiset tapahtumat | 0,00 | Luottotappiovaraus | -2.750,75 | Vieras pääoma | 1.525,20 | Yhdystilit | 380.558,36 | Vastattavaa yhteensä | 13.346.823,94 | Yhdeksäs EKR | 31.12.2003 päättyneen varainhoitovuoden tulostili | (tuhatta euroa) | Saldo 1.1.2003 | 31.12.2003 päättyneen varainhoitovuoden tulot/menot | Saldo 31.12.2003 | Liite-tieto | Rahastojen väliset siirrot | 2.693.152,51 | Siirrot yhdystileiltä | 9 | 0,00 | -1.877.402,35 | 815.505,91 | Tulot yhteensä | 0,00 | 815.750,16 | 815.505,91 | Makrotaloudellinen tuki | 0,00 | 49.000,00 | 49.000,00 | Alakohtaiset politiikat | 0,00 | 18.887,55 | 18.887,55 | Humanitaarinen apu | 0,00 | 37.560,90 | 37.560,90 | Velanhuojennuksiin liittyvät aloitteet | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Vientitulojen kompensaatio | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Yritystoiminnan kehittämiskeskus | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Maatalouden kehittämiskeskus | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Yleiskokous | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Erityistoimet | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Asiantuntija-apu | 0,00 | 251,36 | 251,36 | Alueohjelmat | 0,00 | 1.600,44 | 1.600,44 | Sosiaalisektori | 0,00 | 170.000,00 | 170.000,00 | Menetelmä- ja kehitystuki | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Luonnonvarat | 0,00 | 354,83 | 354,83 | Yksityissektori | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Rauhan rakentaminen ja selkkausten ennaltaehkäisy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Muut kulut | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Velanhuojennukset | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Täytäntöönpanokulut | 0,00 | 2,66 | 2,66 | Operatiiviset menot yhteensä | 14 | 0 | 277.657,73 | 277.657,73 | Varaus lyhytaikaisista sijoituksista aiheutuvien menetysten varalta | 6 | 0 | 3.153,64 | 3.153,64 | Luottotappiovaraus | 5,8 | 0 | 2.750,75 | 2.750,75 | Tulojen ja menojen erotus | 0 | 532.188,03 | 532.188,03 | 1.6. Kuudennen, seitsemännen, kahdeksannen ja yhdeksännen EKR:n rahoituslaskelma Kuudennen, seitsemännen, kahdeksannen ja yhdeksännen EKR:n rahoituslaskelma | 31.12.2003 päättyneeltä varainhoitovuodelta | (tuhatta euroa) | Kassavarat, AKT-maiden maksuasiamiehet ja EU:n jäsenvaltioiden maksuasiamiehet | Kassavarat (pl. Stabex) 1.1.2003 | 318.549,48 | Jäsenvaltioiden rahoitusosuudet | 1.937.216,05 | Myöhästyneistä maksuosuuksista saadut korot | 3.753,54 | Siirrot Stabex-käyttötililtä | 7.635,57 | Tulot yhteensä | 1.948.605,16 | Operatiiviset maksut | 2.179.660,83 | Luottotappiovarauksen lisäys | 2.750,75 | Keskeneräisten tapahtumien lisäys | 2.357,28 | Ennakkomaksujen lisäys | 120,37 | Yhteensä | 2.184.889,23 | Kassavarat (pl. Stabex) 31.12.2003 | 82.265,41 | Stabex-käyttötili | Stabex-käyttötilin saldo 1.1.2003 | 103.535,76 | Korkotuotot | 1.678,92 | Saadut osingot | 1.215,91 | Tuotot arvopaperien myynnistä | 108.282,34 | Tuotot yhteensä | 111.177,17 | Siirrot vakuustileille | 190.981,53 | Salkunhoitokulut | 24,00 | Siirrot eurooppalaisten keskuspankkien tileille | 7.635,57 | Yhteensä | 198.641,10 | Stabex-käyttötilin saldo 31.12.2003 | 16.071,83 | Stabex-vakuustilit | Stabex-vakuustilien saldo 1.1.2003 | 342.764,48 | Siirrot Stabex-käyttötililtä | 190.981,53 | Korkotuotot | 7.704,68 | Stabex-tuotot yhteensä | 198.686,22 | Stabex-maksut | 113.629,88 | Stabex-vakuustilien saldo 31.12.2003 | 427.820,81 | 1.7. Tilinpäätöksen liitetiedot 1.7.1. Alkuperäiset määrärahat Alkuperäiset määrärahat vastaavat EKR:n kulloisiakin saamisia jäsenvaltioilta. Maksut perustuvat jäsenvaltioiden sekä edunsaajiin kuuluvien Afrikan, Karibian ja Tyynenmeren valtioiden (AKT) sekä merentakaisten maiden ja alueiden (MMA) väliseen sisäiseen sopimukseen. 1.7.2. EIP:n erityisrahoitusosuus Neuvoston 14. joulukuuta 1987 tekemällä päätöksellä N:o 87/592/ETY määrättyä erityistä EIP:n rahoitusosuutta on käytetty voimakkaasti velkaantuneiden maiden hyväksi toteutettavan erityisohjelman rahoittamiseen. 1.7.3. Rahoitusosuudet, joiden suorittamista on pyydetty Nämä ovat alkuperäisiä määrärahoja, joiden siirtämistä varainhoitotileille on pyydetty jäsenvaltioilta varainhoitoasetuksen 8 artiklassa säädetyn menettelyn mukaisesti. Komissio vahvistaa ja ilmoittaa neuvostolle vuosittain seuraavana varainhoitovuonna suoritettaviksi ennakoidut maksut sekä rahoitusosuuksien suorittamispyyntöjen aikataulun. Komissio perustelee pyydetyn määrän niiden valmiuksien perusteella, jotka sillä on hallinnoida tehokkaasti ehdotetun suuruisia varoja. Rahoitusosuuksien suorittamista pyydettiin ainoastaan kahdeksannesta EKR:sta vuonna 2003. Suorituksista on tiedot sivulla 26. 1.7.4. Saadut rahoitusosuudet Seitsemännestä EKR:sta maksamatta ollut summa (200 euroa) saatiin vuonna 2003. Kaikki muut vuoden aikana saadut rahoitusosuudet liittyvät kahdeksanteen EKR:oon (tiedot sivulla 26). Kahdeksas EKR | Rahoitusosuudet, joiden suorittamista on pyydetty ja jotka saatiin 31. joulukuuta 2003 päättyneenä varainhoitovuotena | (tuhatta euroa) | Prosentti-osuus rahaston rahoitus-osuuksista | Rahoitus-osuudet, joiden suorittamista pyydettiin vuonna 2002 | Rahoitus-osuudet, jotka saatiin vuonna 2002 | 31.12.2002 maksamatta olleet rahoitus-osuudet | Rahoitus-osuudet, joiden suorittamis-ta pyydettiin vuonna 2003 | Rahoitus-osuudet, jotka saatiin vuonna 2003 | 31.12.2003 maksamat-ta olleet rahoitus-osuudet | Pyydetyt rahoitus-osuudet yhteensä, kahdeksas EKR, 31.12.2003 | Saadut rahoitus-osuudet yhteensä, kahdeksas EKR, 31.12.2003 | Belgia | 3,92 | 7.840,00 | 7.840,00 | 0,00 | 83.104,00 | 83.104,00 | 0,00 | 90.944,00 | 90.944,00 | Tanska | 2,14 | 4.280,00 | 4.280,00 | 0,00 | 45.368,00 | 45.368,00 | 0,00 | 49.648,00 | 49.648,00 | Ranska | 24,30 | 48.600,00 | 48.600,00 | 0,00 | 515.160,00 | 434.250,00 | 80.910,00 | 563.760,00 | 482.850,00 | Saksa | 23,36 | 46.720,00 | 46.720,00 | 0,00 | 495.232,00 | 495.232,00 | 0,00 | 541.952,00 | 541.952,00 | Kreikka | 1,25 | 2.500,00 | 2.500,00 | 0,00 | 26.500,00 | 26.500,00 | 0,00 | 29.000,00 | 29.000,00 | Irlanti | 0,62 | 1.240,00 | 1.240,00 | 0,00 | 13.144,00 | 13.144,00 | 0,00 | 14.384,00 | 14.384,00 | Italia | 12,54 | 25.080,00 | 25.080,00 | 0,00 | 265.848,00 | 265.848,00 | 0,00 | 290.928,00 | 290.928,00 | Luxemburg | 0,29 | 580,00 | 580,00 | 0,00 | 6.148,00 | 6.148,00 | 0,00 | 6.728,00 | 6.728,00 | Alankomaat | 5,22 | 10.440,00 | 10.440,00 | 0,00 | 110.664,00 | 110.664,00 | 0,00 | 121.104,00 | 121.104,00 | Portugali | 0,97 | 1.940,00 | 1.940,00 | 0,00 | 20.564,00 | 16.490,00 | 4.074,00 | 22.504,00 | 18.430,00 | Espanja | 5,84 | 11.680,00 | 11.680,00 | 0,00 | 123.808,00 | 123.808,00 | 0,00 | 135.488,00 | 135.488,00 | Yhdistynyt kuningas-kunta | 12,69 | 25.380,00 | 25.380,00 | 0,00 | 269.028,00 | 269.028,00 | 0,00 | 294.408,00 | 294.408,00 | Suomi | 1,48 | 2.960,00 | 2.960,00 | 0,00 | 31.376,00 | 31.376,00 | 0,00 | 34.336,00 | 34.336,00 | Ruotsi | 2,73 | 5.460,00 | 5.460,00 | 0,00 | 57.876,00 | 47.092,50 | 10.783,50 | 63.336,00 | 52.552,50 | Itävalta | 2,65 | 5.300,00 | 5.300,00 | 0,00 | 56.180,00 | 56.180,00 | 0,00 | 61.480,00 | 61.480,00 | 100,00 | 200.000,00 | 200.000,00 | 0,00 | 2.120.000,00 | 2.024.232,50 | 95.767,50 | 2.320.000,00 | 2.224.232,50 | 1.7.5. Saamiset Tämä kohta sisältää seuraavat erät: Kuudes EKR (tuhatta euroa) | Seitsemäs EKR (tuhatta euroa) | Kahdek-sas EKR (tuhatta euroa) | Yhdek-säs EKR (tuhatta euroa) | Yhteensä 31.12.2003 | Yhteensä 31.12.2003 | Saamiset | Korot myöhästyneistä rahoitusosuuksista | 5.1 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3.290,16 | 3.290,16 | 3.890,29 | Korot myöhästyneistä rahoitusosuuksista – Stabex | 5.2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 792,12 | 792,12 | 820,21 | Korkosaamiset – eurooppalaiset keskuspankit | 5.3 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 473,48 | 473,48 | 586,81 | Korkosaamiset – Stabex päätili | 5.4 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 28,41 | 28,41 | 0,00 | Korkosaamiset – Stabex vakuustilit | 5.5 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 792,84 | Ennakot | 5.6 | 11.925,28 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 11.925,28 | 11.814,91 | Perityt määrät ja alv | 5.7 | 4.575,29 | 21.791,37 | 1.129,16 | 0,00 | 27.495,82 | 3.329,28 | Luottotappiovaraus | 5.8 | -5,89 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -5,89 | 16.494,68 | 21.791,37 | 1.129,16 | 4.584,17 | 43.999,38 | 21.234,34 | 1.7.5.1 Korot myöhästyneistä rahoitusosuuksista Varainhoitoasetuksen 40 artiklan 4 kohdan mukaan jäsenvaltiolta peritään korkoa myöhässä maksetuista rahoitusosuuksista. Seuraavassa on erittely jäsenvaltioilta perityistä ja niiden maksamista viivästyskoroista: EKR:n rahoitusosuuksista perityt viivästyskorot 31.12.2003 päättyneenä varainhoitovuonna | (tuhatta euroa) | Saldo 1.1.2003 | Vuonna 2003 perityt korot | Vuonna 2003 maksetut korot | Saldo 31.12.2003 | Belgia | 0,00 | 16,58 | 0,00 | 16,58 | Tanska | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Ranska | 1.900,25 | 197,78 | 0,00 | 2.098,03 | Saksa | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Kreikka | 0,00 | 8,17 | 0,00 | 8,17 | Irlanti | 4,56 | 0,00 | 0,00 | 4,56 | Italia | 861,23 | 0,00 | 861,23 | 0,00 | Luxemburg | 2,02 | 1,11 | 0,00 | 3,13 | Alankomaat | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Portugali | 36,87 | 9,96 | 6,27 | 40,56 | Espanja | 61,46 | 0,00 | 0,00 | 61,46 | Yhdistynyt kuningaskunta | 1.023,90 | 0,00 | 0,00 | 1.023,90 | Suomi | 0,00 | 0,69 | 0,00 | 0,69 | Ruotsi | 0,00 | 26,36 | 0,00 | 26,36 | Itävalta | 0,00 | 6,72 | 0,00 | 6,72 | 3.890,29 | 267,37 | 867,50 | 3.290,16 | 1.7.5.2. Korot myöhästyneistä rahoitusosuuksista – Stabex Kaikki Stabex-rahoitusosuudet saatiin ennen varainhoitovuoden 2003 alkua. Erääntyneet korot liittyvät edelliseltä vuodelta siirtyneisiin maksamattomiin korkoihin. Italia maksoi korkoa vuoden aikana 28 090 euroa, joten ainoastaan Ranskan erääntyneet korot (792 120 euroa) ovat edelleen maksamatta. 1.7.5.3 Korkosaamiset – eurooppalaiset keskuspankit Tähän kohtaan sisältyvät korot, jotka ovat kertyneet eurooppalaisten keskuspankkien tileiltä varainhoitovuonna 2003, mutta jotka maksetaan tileille vasta vuonna 2004. 1.7.5.4 Korkosaamiset – Stabex-käyttötili Tähän kohtaan sisältyvät korot, jotka ovat kertyneet Stabex-käyttötileiltä varainhoitovuonna 2003, mutta jotka maksetaan tileille vasta vuonna 2004. 1.7.5.4 Korkosaamiset – Stabex-vakuustilit Stabex-vakuustileille ei ollut maksettu vuoden 2002 loppuun mennessä 792 840 euron korkotuloja, jotka olivat kertyneet joulukuulta 2002. Vuoden 2003 luvuissa joulukuun korkotulot on sisällytetty Stabex-vakuustilin saldoon. 1.7.5.6. Ennakot Tähän kohtaan sisältyvät opintoapurahoihin sekä eri elimille (esim. GTZ, AGRER ja AEC) maksetut määrät. Taseessa ilmoitettu kokonaismäärä jakautuu seuraavasti: 31.12.2003 | 31.12.2002 | € | € | Opintoapurahat | 1.534.743,35 | 1.543.961,38 | AEC | 557.826,32 | 557.826,32 | AGRER | 365.728,65 | 236.138,46 | GTZ | 9.433.467,46 | 9.443.467,46 | Oikaisuerät | 33.516,38 | 33.516,38 | 11.925.282,16 | 11.814.910,00 | 1.7.5.7 Perityt määrät ja alv Perittävien määrien ja takaisin perittävän arvonlisäveron muutokset jakautuivat varainhoitovuonna seuraavasti: Keskeneräiset perintämääräykset 1.1.2003 | Vuonna 2003 tehdyt uudet perintämääräykset | Vuonna 2003 loppuun saatetut perintäasiat | Keskeneräiset perintämääräykset 31.12.2003 | € | € | € | € | Kuudes EKR | 537.810,57 | 904.167,61 | 903.252,92 | 538.725,26 | Seitsemäs EKR | 2.579.551,61 | 27.558.536,27 | 8.346.720,87 | 21.791.367,01 | Kahdeksas EKR | 13.731,03 | 12.236.659,01 | 11.121.229,58 | 1.129.160,46 | Alv | 198.187,72 | 24.477,21 | 222.664,93 | 0,00 | Keskeneräiset tapahtumat | 0,00 | 4.036.564,50 | 0,00 | 4.036.564,50 | YHTEENSÄ | 3.329.280,93 | 44.760.404,60 | 20.593.868,30 | 27.495.817,23 | Vuonna 2003 loppuun saatettuihin perintäasioihin liittyen luottotappioksi kirjattiin 131 373,79 euroa, ja 450 167,39 euroa perittiin kuittaamalla. 1.7.5.8. Luottotappiovaraus Luottotappioiksi kirjattavat perittävät määrät nettoutettiin aiempina vuosina maksuja vastaan, joten niitä ei merkitty erikseen kirjanpitoon. Vuoden 2003 loppupuolella otettiin käyttöön uusi menettely, jonka mukaan luottotappioiksi kirjattavat määrät sisällytetään luottotappiovaraukseen ja kirjataan tarvittaessa erityiselle luottotappiotilille. Tätä menettelyä sovelletaan jatkossa. 1.7.6. Lyhytaikaiset sijoitukset Lyhytaikaiset sijoitukset ovat sijoituksia, jotka tehdään Stabex-päätilin varoilla, joita ei ole vielä siirretty Stabex-vakuustilille (ks. jäljempänä). Lyhytaikaisten sijoitusten kirjanpitoarvo laski varainhoitovuoden alun 107 247 200,75 eurosta 2 971 028,29 euroon vuoden lopussa. Tämä johtuu siitä, että suuri osa sijoituksista myytiin vuoden aikana. Lisäksi oli katettava hieman vuodenvaihteen jälkeen myydyistä osakkeista aiheutuneet tappiot. Seuraavassa on eritelty sijoitusomaisuuden myynnistä aiheutuneet voitot ja tappiot: Hankintahinta | Myyntihinta | Voitto/(tappio) | Sijoitussalkku 1.1.2003 | 107.247.200,75 | 11.7.2003 | myynti | -3.725.662,50 | 4.184.200,26 | 458.537,76 | 11.7.2003 | myynti | -25.446.746,58 | 27.217.979,45 | 1.771.232,87 | 11.7.2003 | myynti | -5.809.595,00 | 6.235.041,64 | 425.446,64 | 11.7.2003 | myynti | -9.860.540,98 | 11.118.424,66 | 1.257.883,68 | 11.7.2003 | myynti | -20.935.863,01 | 21.936.301,37 | 1.000.438,36 | 11.7.2003 | myynti | -20.320.630,14 | 22.032.383,56 | 1.711.753,42 | 11.7.2003 | myynti | -5.048.493,15 | 5.558.006,94 | 509.513,79 | 1.12.2003 | myynti | -9.975.000,00 | 10.000.000,00 | 25.000,00 | -101.122.531,36 | 108.282.337,88 | 7.159.806,52 | Sijoitussalkku 31.12.2003 | 6.124.669,39 | 6.1.2004 | myynti | -3.062.334,69 | 838.780,28 | -2.223.554,41 | 6.1.2004 | myynti | -3.062.334,70 | 2.132.248,01 | -930.086,69 | -6.124.669,39 | 2.971.028,29 | -3.153.641,10 | Sijoitussalkku 6.1.2004 | 0,00 | Edellä olevan taulukon mukaisesti lyhytaikaisten sijoitusten arvo varainhoitovuoden lopussa vastaa osakkeiden myynnistä seuraavan vuoden puolella saatua hintaa. 1.7.7. Siirtosaamiset (Stabex) Kirjanpitokäytäntöä muutettiin vuoden 2003 aikana Stabex-menojen osalta. Aiempina vuosina Stabex-vakuustilille siirrettyjä määriä (ks. myös jäljempänä 8.5 kohta) oli pidetty maksuina, ja ne kirjattiin tulostilille kuluiksi. Koska Stabex-vakuustilit ovat Euroopan komission yksinomaisessa määräysvallassa olevia pankkitilejä, niiden ei enää katsottu olevan kirjanpitoon kirjattavia menoja, ja aiempiin kirjauksiin tehtiin asianmukaiset oikaisut. Kyseiset siirrot on luokiteltu uudelleen, ja tulostilille kirjataan ainoastaan edunsaajille todellisuudessa siirretyt määrät. Kirjanpitokäytännön muuttamisen vuoksi ennakkoon maksettujen Stabex-menojen määrä supistuu 10 miljoonaa euroa seitsemännessä EKR:ssa ja 333 miljoonaa euroa kahdeksannessa EKR:ssa. Stabex-siirtosaamisten yhteismäärä muodostuu siis käytettävissä olevien Stabex-varojen kokonaismäärästä, ja ne siirretään tulevaisuudessa edunsaajan asemassa oleville AKT-maille. Lopulliset siirrot edunsaajille kirjataan tulevaisuudessa menoiksi. 1.7.8. Rahat ja pankkisaamiset Kaikilla täytäntöönpantavilla kehitysrahastoilla on tehokkuussyistä yksi kassa. Tämä johtaa varojen siirtoihin eri rahastojen välillä, ja taseet oikaistaan yhdystilejä käyttäen. Yhdystilien saldot olivat 31.12.2003 seuraavat: Kuudes EKR (tuhatta euroa) | Seitse-mäs EKR (tuhatta euroa) | Kahdek-sas EKR (tuhatta euroa) | Yhdek-säs EKR (tuhatta euroa) | Yhteensä 31.12.2003 | Siirrot kuudenteen EKR:oon/kuudennesta EKR:sta varainhoitovuoden lopussa | 0,00 | 2.279.306,96 | -2.065.453,29 | -380.558,36 | -166.704,69 | Siirrot seitsemänteen EKR:oon/seitsemännestä EKR:sta varainhoitovuoden lopussa | -2.279.306,96 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -2.279.306,96 | Siirrot kahdeksanteen EKR:oon/kahdeksannesta EKR:sta varainhoitovuoden lopussa | 2.065.453,29 | 0,00 | 0,00 | 967.835,58 | 3.033.288,87 | Siirrot yhdeksänteen EKR:oon/yhdeksännestä EKR:sta varainhoitovuoden lopussa | 380.558,36 | -967.835,58 | -1.290.125,13 | 1.290.125,13 | -587.277,22 | Yhdystilit yhteensä | 166.704,69 | 1.311.471,38 | -3.355.578,42 | 1.877.402,35 | 0,00 | Aiempina varainhoitovuosina kassavarat on kirjattu kuudennen EKR:n taseeseen. Varainhoitovuonna 2003 kassavarat on kirjattu yhdeksännen EKR:n taseeseen varainhoitoasetuksen 129 artiklan mukaisesti. Rahat ja pankkisaamiset jakautuvat seuraavasti: | 31/12/2002 | 31/12/2003 | Rahat ja pankkisaamiset | (tuhatta euroa) | (tuhatta euroa) | Kassatilit | 8.1 | 9.983,16 | 186.375,23 | Maksuasiamiehet AKT-valtioissa | 8.2 | 57.867,06 | 39.234,45 | Maksuasiamiehet EU:n jäsenvaltioissa | 8.3 | 17.160,05 | 92.939,81 | Stabex-käyttötilit | 8.4 | 16.071,82 | 103.535,76 | Stabex-vakuustilit | 8.5 | 427.820,81 | 341.971,64 | Luottotappiovaraus | 8.6 | -2.744,86 | 0,00 | Yhteensä | 526.158,03 | 764.056,88 | 1.7.8.1 Kassatilit Jäsenvaltioiden keskuspankeissa avatut tilit, joille EKR:n rahoitusosuudet maksetaan. 1.7.8.2 Maksuasiamiehet AKT-valtioissa AKT-maissa pankkitileillä olevat varat, joilla hoidetaan paikalliset maksut. Tilit ovat yleensä euromääräisiä, mutta ne voivat olla yhteisön jäsenvaltion muun valuutan määräisiä. 1.7.8.3 Maksuasiamiehet EU:n jäsenvaltioissa Jäsenvaltioihin sijoittautuneissa liikepankeissa olevat tilit. Tilit ovat euromääräisiä, ja niiltä suoritetaan maksuja edunsaajille Euroopan unionissa. Maksut suoritetaan yleensä euroina, mutta myös muita valuuttoja voidaan käyttää. Näitä varoja voidaan siirtää myös AKT-valtioiden maksuasiamiesten tileille. 1.7.8.4 Stabex-käyttötili Pääasiallisella Stabex-tilillä olevat käteisvarat 1.7.8.5 Stabex-vakuustilit Jotta varmistetaan seurattavuus ja moitteeton varainhoito sekä AKT-maille maksettavien varojen säilytys ennen niiden käyttöä, vuoden 2001 aikana päätettiin avata komission nimissä BBVA-pankissa tili, johon sisältyy alatili kullekin edunsaajavaltiolle. Seuraavassa on yksityiskohtaiset tiedot kunkin edunsaajavaltion nimissä avatusta tilistä: STABEX-TILIEN TAPAHTUMAT 31.12.2003 PÄÄTTYNEENÄ VARAINHOITOVUONNA | Saldo 31.12.2002 | Jaksotus-korjaus | Saldo 31.12.2002 | Korot | Maksut | Siirrot | Saldo 31.12.2003 | BENIN | 809.201,16 | 1.875,93 | 811.077,09 | 1.591,99 | 768.199,00 | 0,00 | 44.470,08 | BURKINA FASO | 712.158,20 | 1.650,94 | 713.809,14 | 15.226,71 | 0,00 | 0,00 | 729.035,85 | BURUNDI | 26.071.735,09 | 60.445,73 | 26.132.180,82 | 551.372,28 | 500.000,00 | 0,00 | 26.183.553,10 | KAMERUN | 5.027.482,27 | 11.655,76 | 5.039.138,03 | 107.503,53 | 0,00 | 0,00 | 5.146.641,56 | KOMORIT | 50.597,35 | 117,16 | 50.714,51 | 1.080,11 | 0,00 | 0,00 | 51.794,62 | DOMINICA | 4.941.377,76 | 11.456,19 | 4.952.833,95 | 105.662,30 | 0,00 | 0,00 | 5.058.496,25 | ETIOPIA | 5.069.134,05 | 11.752,37 | 5.080.886,42 | 77.137,95 | 4.301.574,90 | 0,00 | 856.449,47 | GAMBIA | 939.550,46 | 2.178,15 | 941.728,61 | 20.089,12 | 0,00 | 0,00 | 961.817,73 | GRENADA | 306.079,41 | 709,49 | 306.788,90 | 6.543,17 | 0,00 | 0,00 | 313.332,07 | GUINEA-BISSAU | 309.988,61 | 718,53 | 310.707,14 | 6.626,87 | 0,00 | 0,00 | 317.334,01 | NORSUNLUURAN-NIKKO | 78.084.712,75 | 181.034,91 | 78.265.747,66 | 890.327,40 | 38.112.254,00 | 0,00 | 41.043.821,06 | JAMAIKA | 7.011.578,64 | 16.255,81 | 7.027.834,45 | 120.062,88 | 2.651.302,00 | 0,00 | 4.496.595,33 | KENIA | 50.260.060,83 | 116.525,02 | 50.376.585,85 | 669.894,10 | 51.046.479,95 | 0,00 | 0,00 | MADAGASKAR | 14.685.435,86 | 34.047,21 | 14.719.483,07 | 287.592,11 | 1.769.073,00 | 0,00 | 13.238.002,18 | MALAWI | 852.272,14 | 1.975,80 | 854.247,94 | 18.222,76 | 0,00 | 0,00 | 872.470,70 | MAURITANIA | 16.593.887,35 | 38.471,83 | 16.632.359,18 | 354.834,12 | 0,00 | 0,00 | 16.987.193,30 | PAPUA-UUSI-GUINEA | 614.991,03 | 1.425,66 | 616.416,69 | 13.148,81 | 0,00 | 0,00 | 629.565,50 | RUANDA | 5.362.645,28 | 12.432,86 | 5.375.078,14 | 114.670,50 | 0,00 | 0,00 | 5.489.748,64 | SENEGAL | 9.407.425,92 | 21.810,44 | 9.429.236,36 | 201.162,20 | 0,00 | 0,00 | 9.630.398,56 | SIERRA LEONE | 2.852.105,00 | 6.612,29 | 2.858.717,29 | 60.986,33 | 0,00 | 0,00 | 2.919.703,62 | SAINT LUCIA | 12.794.765,31 | 29.663,79 | 12.824.429,10 | 273.595,49 | 0,00 | 0,00 | 13.098.024,59 | SALOMONSAARET | 28.159.195,78 | 65.285,41 | 28.224.481,19 | 602.141,29 | 0,00 | 0,00 | 28.826.622,48 | SAINT VINCENT JA GRENADIINIT | 3.690.430,95 | 8.555,90 | 3.698.986,85 | 78.912,63 | 0,00 | 0,00 | 3.777.899,48 | TANSANIA | 28.893.422,80 | 66.987,63 | 28.960.410,43 | 617.841,61 | 0,00 | 0,00 | 29.578.252,04 | TONGA | 80.512,74 | 186,53 | 80.699,27 | 1.719,81 | 0,00 | 0,00 | 82.419,08 | HAITI | 2.732.766,72 | 6.335,64 | 2.739.102,36 | 58.434,39 | 0,00 | 0,00 | 2.797.536,75 | UGANDA | 33.017.255,36 | 76.548,54 | 33.093.803,90 | 636.380,29 | 14.481.000,00 | 0,00 | 19.249.184,19 | ZIMBABWE | 2.640.869,25 | 6.122,55 | 2.646.991,80 | 56.469,30 | 0,00 | 0,00 | 2.703.461,10 | SUDAN | 0,00 | 1.755.449,29 | 0,00 | 190.981.534,00 | 192.736.983,29 | YHTEENSÄ | 341.971.638,07 | 792.838,07 | 342.764.476,14 | 7.704.679,34 | 113.629.882,85 | 190.981.534,00 | 427.820.806,63 | 1.7.8.6 Epävarmat saamiset Tähän kohtaan sisältyvät varat, jotka olivat vanhalla pankkitilillä Kongossa, kun Zairen tili avattiin. Tilillä ei ole ollut tapahtumia useaan vuoteen, ja varojen perintä on epävarmaa. Tämän vuoksi on katsottu asianmukaiseksi varautua mahdolliseen luottotappioon, vaikka varojen perintään pyritään kaikin keinoin. 1.7.9. Rahastojen väliset siirrot Tähän kohtaan sisältyvät varat, jotka siirretään rahastosta toiseen ja jotka kasvattavat kohderahaston määrärahoja ja vähentävät alkuperärahaston määrärahoja. Kokonaismäärä jakautuu seuraavasti: Kuudes EKR (tuhatta euroa) | Seitse-mäs EKR (tuhatta euroa) | Kahdeksas EKR (tuhatta euroa) | Yhdek-säs EKR (tuhatta euroa) | Konsoli-doitu (tuhatta euroa) | Yhteensä 31.12.2003 | Siirrot neljänteen EKR:oon/neljännestä EKR:sta | 144.324,75 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 144.324,75 | Siirrot viidenteen EKR:oon/viidennestä EKR:sta | 177.632,24 | 526.778,50 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 704.410,74 | Siirrot kuudenteen EKR:oon/kuudennesta EKR:sta | 0,00 | 181.756,97 | 94.000,00 | 357.490,78 | 633.247,75 | 633.247,75 | Siirrot seitsemänteen EKR:oon/seitsemännestä EKR:sta | -181.756,97 | 0,00 | 532.815,29 | 596.300,43 | 947.358,74 | 947.358,74 | Siirrot kahdeksanteen EKR:oon/kahdeksannesta EKR:sta | -94.000,00 | -532.815,29 | 0,00 | 1.739.361,30 | 1.112.546,02 | 1.112.546,02 | Siirrot yhdeksänteen EKR:oon/yhdeksännestä EKR:sta | -357.490,78 | -596.300,43 | -1.739.361,30 | 0,00 | -2.693.152,51 | -2.693.152,51 | Rahastojen väliset siirrot yhteensä | -311.290,76 | -420.580,24 | -1.112.546,02 | 2.693.152,51 | 0,00 | 848.735,49 | 1.7.10. Aktivoidut tulot Aktivoidut tulot jakautuvat seuraavasti: Aktivoidut tulot | Kuudes EKR | Seitsemäs EKR | Kahdeksas EKR | Yhdeksäs EKR | Yhteensä | (tuhatta euroa) | (tuhatta euroa) | (tuhatta euroa) | (tuhatta euroa) | (tuhatta euroa) | Aktivoidut korot | 10,1 | 13.700,00 | 49.000,00 | 35.450,00 | 0,00 | 98.150,00 | Aktivoidut Stabex-korot | 10,1 | 24.078,12 | 322.521,37 | 1.859,19 | 0,00 | 348.458,69 | Korot (EIP) | 10,1 | 0 | 3.512,86 | 0,00 | 0,00 | 3.512,86 | Korot (eurooppalaiset keskuspankit) | 10,1 | 0 | 25.417,56 | 0,00 | 0,00 | 25.417,56 | Korot myöhästyneistä rahoitusosuuksista | 10,2 | 0 | 6.230,42 | 0,00 | 0,00 | 6.230,42 | STABEX-varojen täydentäminen | 10,3 | 185.102,55 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 185.102,55 | Varaus lyhytaikaisista sijoituksista aiheutuvien menetysten varalta | 6 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -3.153,64 | -3.153,64 | Korkotuotot – Stabex-vakuustilit | 10,4 | 0,00 | 0,00 | 25.101,52 | 0,00 | 25.101,52 | Aktivoidut tulot yhteensä | 222.880,67 | 406.682,22 | 62.410,71 | -3.153,64 | 688.819,96 | 1.7.10.1. Aktivoidut korot, aktivoidut Stabex-korot, korot (EIP), korot (eurooppalaiset keskuspankit) Eurooppalaisten maksuasiamiesten tileiltä (mukaan lukien Stabex-päätili) kertyneillä koroilla voidaan rahoittaa hankkeita sisäisen sopimuksen 1.3 ja 10 artiklan mukaisesti. Kyseinen kohta vastaa hankkeiden rahoittamiseen sidottujen talletettujen varojen tuottamaa korkoa. Korkojen myötä rahaston kokonaismäärärahat kasvavat. 1.7.10.2 Korot myöhästyneistä rahoitusosuuksista Tähän kohtaan sisältyvät korot myöhässä maksetuista rahoitusosuuksista, jotka on varattu hankkeiden rahoittamiseen. Korkojen myötä rahaston kokonaismäärärahat kasvavat. 1.7.10.3 Stabex-varojen täydentäminen Kyseinen budjettikohta käsittää toisaalta AKT-valtioiden maksamat suorat rahoitusosuudet (varojen täydentäminen) ja toisaalta summat, joilla siirtomaksuja on vähennetty AKT-valtioiden pyynnöstä. Stabex-varojen täydentämistä koskeva velvoite poistettiin AKT–EKR-neuvoston 19 päivänä marraskuuta 1991 antamalla päätöksellä. 1.7.10.4 Korkotuotot – Stabex-vakuustilit (Ks. myös edellä liitetieto 7). Tähän kohtaan sisältyvät Stabex-vakuustileiltä kertyneet korot. Korkotuotot kasvattavat rahaston varoja, mutta on muistettava, että näiden tilien tuotot kuuluvat asianomaisille edunsaajavaltioille. The difference of EUR 24 million between these figures and the figures shown in the report on financial implementation is explained by the booking of the Stabex security account interest (25 million), Stabex main account interest (2 million) and a provision for loss in short term investments (-3 million) in the accounts. These amounts have not yet been incorporated into the Authorising Officer’s report. 1.7.11. Maksut Tähän kohtaan sisältyvät rahastosta maksettavat hankkeiden kokonaismenot. It also include payments to the European Investment Bank (EIB) and the World Bank (180 million in 2002; 209 million in 2003) in the context of the Heavily Indebted Poor Countries (HIPC) initiative. The amount of these advance payments which have still to be disbursed, as at 31 December 2003, is set out in table 4.2.3 of the Financial Implementation Report. The payment figures also include so called final transfers of STABEX funds (to accounts held by the beneficiary States), amounting to 114 million in 2003 in order to fully comply with a recommendation of the Court of Auditors on the preferred accounting treatment for such transactions. 1.7.12. Keskeneräiset tapahtumat Tähän kohtaan sisältyvät kaikki maksut ja tulot, joita ei ole vielä kohdennettu asianomaisille hankkeille. Varat liittyvät menoihin, jotka kirjataan kuudenteen, seitsemänteen, kahdeksanteen tai yhdeksänteen EKR:oon. Vuonna 2003 toteutettujen toimien perusteella voidaan olettaa, että suuri osa kyseisistä tuloista ja menoista kirjataan kahdeksanteen EKR:oon. 1.7.13. Vieras pääoma Vieras pääoma jakautuu seuraavasti: Vieras pääoma | Kuudes EKR | Seitsemäs EKR | Kahdeksas EKR | Yhdeksäs EKR | Yhteensä | (tuhatta euroa) | (tuhatta euroa) | (tuhatta euroa) | (tuhatta euroa) | (tuhatta euroa) | Ennakkomaksuna saadut rahoitusosuudet | 13.1 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1.429,50 | 1.429,50 | Varaus pankkikuluja varten | 13.2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 95,70 | 95,70 | Maksamatta olevat Stabex-maksut | 13.3 | 0,00 | 0,00 | 427.820,81 | 0,00 | 427.820,81 | Vieras pääoma yhteensä | 0,00 | 0,00 | 427.820,81 | 1.525,20 | 429.346,00 | 1.7.13.1 Ennakkomaksuna saadut rahoitusosuudet Rahoitusosuuksia maksettiin ennakkoon seuraavasti: Italia 1 125 000 euroa Luxemburg 304 500 euroa 1.7.13.2 Varaus pankkikuluja varten Tähän kohtaan sisältyvät virheellisiin tilitapahtumiin ja palvelumaksuihin liittyvät kulut 31.12.2003 päättyneeltä varainhoitovuodelta, jotka perittiin pankkitileiltä vuodenvaihteen jälkeen. 1.7.13.3 Maksamatta olevat Stabex-maksut (ks. myös edellä liitetiedot 7, 8.5 ja 10.4). Tähän kohtaan sisältyvät määrät, jotka on maksettava edunsaajan asemassa oleville AKT-valtioille Stabex-tukivälineen kautta. Saldo vastaa Stabex-vakuustileillä olevaa kokonaismäärää. 1.7.14. Menot Määrät muodostuvat tukivälineiden aiheuttamista rahaston menoista. 1.7.15. Hallintomenot ja rahoituskulut Menot jakautuvat seuraavasti: Saldo 1.1.2003 € | Varainhoito-vuodelle kirjatut kulut € | Saldo 31.12.2003 € | Rahoituskulut | 56.157,04 | 28.554,94 | 84.711,98 | Viivästyskorot | 79.995,22 | 22.265,34 | 102.260,56 | Uudelleenarvostus vuoden lopussa | 3.640.052,56 | 526.144,89 | 4.166.197,45 | Ennakkoon maksettujen opintoapurahojen aiheuttamat korot ja palvelumaksut | -63.579,00 | -35,90 | -63.614,90 | BDC-sopimus | 163.350,00 | 121.275,00 | 284.625,00 | Schlumberger-Sema -palvelusopimus | 63.891,84 | 22.269,59 | 86.161,43 | Muut | 365.827,69 | 0,00 | 365.827,69 | YHTEENSÄ | 4.305.695,35 | 720.473,86 | 5.026.169,21 | Koroilla rahoitetut tilintarkastus- ja arviointikulut | 2.593.952,29 | 0,00 | 2.593.952,29 | YHTEENSÄ | 6.899.647,64 | 720.473,86 | 7.620.121,50 | 1.7.16 Re-statement of certain figures for 2002 as a result of changes in accounting policy Certain figures for 2002 have been restated in order to comply with the generally accepted accounting principle “Comparability of information” and to implement International Accounting Standard, IPSAS no. 3, in order to reflect the change in accounting policy for Stabex and HIPC transactions. These corrections amount to 164 million Euro. By way of information, the original and the re-stated figures are shown below, together with details of the various adjustments made. (See also notes 7 and 11 to the accounts in particular). at 31 December 2002 (Mio €') | NOTES | As originally shown in 2002 accounts | Adjustments | As re-stated in 2003 accounts | ASSETS | Long term assets | 10.840 | 10.840 | Current assets | Debtors | 5; 7 | 20 | 1 | 21 | Short-term investments | 107 | Deferred Stabex expenditure | 7 | 343 | 343 | HIPC advanced payments | 11; 16 | 180 | -180 | Cash at bank | 6; 8 | 871 | 764 | Total assets | 11.911 | 164 | 12.075 | LIABILITIES | Fund capital | 31.340 | 31.340 | Total inter-fund transfers | 849 | 849 | 32.189 | 32.189 | Capitalised income | 10; 13 | 653 | 15 | 668 | Total Fund capital | 32.842 | 32.857 | Other sources of funds | Payments | 7; 11; 16 | -21.356 | 145 | -21.211 | Recoveries | 3 | 3 | Transactions to be finalised | -8 | -8 | Doubtful debt provisions | Creditors | 10; 13 | 430 | 4 | 434 | Total liabilities | 11.911 | 164 | 12.075 | 2. Kertomukset rahoituksen toteutuksesta Johdanto Aikaisemmat EKR:t Siirtymäkauden toimenpiteistä 27. heinäkuuta 2000 tehdyssä AKT–EY-neuvoston päätöksessä N:o 1/2000 määrätään, että osa aiempien Euroopan kehitysrahastojen kohdentamattomista varoista käytetään Cotonoun sopimuksen asianomaisia määräyksiä noudattaen ja siirtymätoimenpiteiden mukaisesti. Komission 16. maaliskuuta 2001 tekemässä päätöksessä N:o 410/2001, jossa määritetään AKT-valtioiden alustaville maaohjelmille kohdennettavat määrärahat AKT–EY-kumppanuussopimuksen mukaisesti, määrätään, että aiempien vuosien Euroopan kehitysrahastojen kohdentamattomista varoista käytetään täytäntöönpanoon enintään 1 200 miljoonaa euroa asianomaisten EKR:jen sääntöjen ja menettelyjen mukaisesti. Tämä koskee ajanjaksoa, joka edeltää yhdeksännen EKR:n rahoituspöytäkirjan voimaantuloa. Komission 15. kesäkuuta 2001 tekemässä päätöksessä N:o 1033/2001 vahvistetaan määrärahat alueellisille ohjelmille ja AKT-valtioiden väliselle yhteistyölle AKT–EY-kumppanuussopimukseen sisältyvän rahoituspöytäkirjan mukaisesti. Komission 11. heinäkuuta 2002 tekemällä päätöksellä N:o 1252/2002 lisättiin AKT-valtioiden väliselle yhteistyölle tarkoitettuja määrärahoja kuudennen ja seitsemännen EKR:n yleisestä varauksesta otetuilla 60 miljoonalla eurolla. Päätöksessä määrättiin myös, kuinka näitä ylimääräisiä varoja on käytettävä ennen yhdeksännen EKR:n rahoituspöytäkirjan voimaantuloa alkuperäisten EKR:jen sääntöjen ja menettelyjen mukaisesti. AKT–EY-neuvoston 23. joulukuuta 2003 tekemän päätöksen N:o 3/2002 mukaan kahdeksannen EKR:n kohdentamattomista varoista (yleinen varaus) 25 miljoonaa euroa käytetään alueelliseen yhteistyöhön AKT–EY-kumppanuussopimuksen mukaisesti. Jotta varainhoitovuoden 2003 tilinpäätöksestä saadaan mahdollisimman läpinäkyvä, jäljempänä olevissa taulukoissa on edellisen vuoden tapaan esitetty erikseen kunkin EKR:n (kuudes, seitsemäs ja kahdeksas) osalta Lomén sopimuksen mukaisissa ohjelmamenettelyissä käytetyt varat ja Cotonoun sopimuksen mukaisissa ohjelmamenettelyissä käytetyt varat. Cotonoun sopimukseen liittyvät varat on yksittäisten maiden osalta merkitty kirjanpitoon ja esitetty tilinpäätöksessä AKT–EY-kumppanuussopimuksessa olevan liitteen IV 3.2 artiklan mukaisesti. Kyseisen artiklan mukaan AKT-valtioille myönnetään määräraha A kattamaan makrotaloudellinen tuki sekä ohjelmille ja hankkeille myönnettävä tuki. Lisäksi myönnetään määräraha B kattamaan yllättävät tarpeet kuten hätäapu, velanhuojennusaloitteet ja vientitulojen vaihtelun haittavaikutukset.[1] Alueiden osalta tilinpäätös laaditaan alueellisten ohjelmamenettelyjen mukaisesti, kuten AKT–EY-kumppanuussopimuksen 2 luvussa mainitaan (alustavat alueelliset ohjelmat ja AKT-valtioiden välinen yhteistyö). Yhdeksäs EKR AKT–EY-kumppanuussopimus, jonka Euroopan unionin jäsenvaltiot sekä Afrikan, Karibian ja Tyynenmeren valtiot (AKT) allekirjoittivat Cotonoussa 23. kesäkuuta 2000, tuli voimaan 1. huhtikuuta 2003. Merentakaisten maiden ja alueiden assosiaatiosta Euroopan yhteisöön 27. marraskuuta 2001 tehty Euroopan unionin neuvoston päätös (2001/822/EY) tuli voimaan 2. joulukuuta 2001. Cotonoun sopimuksen voimassaoloaika on 20 vuotta. Sopimusta tarkistetaan ja uusi rahoituspöytäkirja laaditaan viiden vuoden välein. Merentakaisten maiden ja alueiden assosiaatiosta Euroopan yhteisöön tehty Euroopan unionin neuvoston päätös on voimassa 10 vuotta. Ensimmäisten viiden vuoden aikana rahoitus tapahtuu yhdeksännen EKR:n kautta. Yhdeksännen EKR:n varat ovat yhteensä 13 800 miljoonaa euroa, joista 13 500 miljoonaa euroa on kohdennettu AKT-valtioille Cotonoun sopimukseen sisältyvän ensimmäisen rahoituspöytäkirjan mukaisesti. Varoista 175 miljoonaa euroa on tarkoitettu merentakaisille maille ja alueille (EU:n neuvoston kyseisten maiden ja alueiden assosiaatiosta tekemän päätöksen mukaisesti) ja 125 miljoonaa euroa on varattu Euroopan komissiolle yhdeksännen EKR:n täytäntöönpanosta aiheutuvien kulujen kattamiseen (tästä määrätään yhdeksännen EKR:n sisäisessä sopimuksessa). Yhdeksännestä EKR:sta AKT-valtioille varatuista kokonaisvaroista 1 000 miljoonaa euroa voidaan maksaa neuvoston tarkastelun perusteella vuonna 2004. Tarkastelu perustuu Euroopan komission ehdotukseen. Jos varat voidaan maksaa, ne jaetaan määrärahatarpeiden mukaisesti 9. EKR:n määrärahalajien kesken. Seuraavassa taulukossa on jaoteltu AKT-valtioille myönnettävät yhdeksännen EKR:n määrärahat mukaan lukien ”ehdollinen miljardi” ja Euroopan investointipankin (EIP) suoraan hallinnoimat määrärahat: Yhdeksännen EKR:n määrärahat | Vähennys/ ehdollinen miljardi | Kohdentamattomat määrärahat (EIP:n hallinnoimat) | Kohdennetut määrärahat OLAS-järjestelmä | Pitkän aikavälin kehitystyöhön varatut määrärahat | 10.000.000.000 | (741.000.000) | (186 850 000) Korkotuki | 9.072.150.000 | Alueelliset määrärahat | 1.300.000.000 | (96.000.000) | 1.204.000.000 | Investointijärjestely | 2.200.000.000 | (163.000.000) | (2.037.000.000) | 0 | Yhteensä | 13.500.000.000 | (1.000.000.000) | (2.223.850.000) | 10.276.150.000 | AKT-valtioille varatut pitkän aikavälin kehitystyöhön tarkoitetut määrärahat jaetaan kahteen luokkaan: A-määrärahoilla katetaan alakohtaisten politiikkojen makrotaloudellinen tuki sekä ohjelmat ja hankkeet yhteisön avun keskeisten tai muiden alojen tukemiseksi. Nämä määrärahat vastaavat aiemmista kehitysrahastoista alustaville maaohjelmille ja rakennesopeutukselle myönnettyjä määrärahoja. B-määrärahoilla katetaan yllättävät tarpeet kuten hätäapu, rahoitusosuudet velanhuojennusaloitteille sekä tuki, jolla pyritään lievittämään vientitulojen epävakauden haittavaikutuksia. Yleisesti ottaen nämä määrärahat vastaavat aiempiin kehitysrahastoihin sisältyviä Stabex-, Sysmin- ja hätäapumäärärahoja. Yhdeksännestä EKR:sta merentakaisille maille ja alueille myönnetyt määrärahat, mukaan lukien EIP:n suoraan hallinnoimat määrärahat, jakautuvat seuraavasti: Yhdeksännen EKR:n määrärahat | Kohdentamattomat määrärahat (EIP:n hallinnoimat) | Kohdennetut määrärahat OLAS-järjestelmä | Pitkän aikavälin kehitystyöhön varatut määrärahat | 127.100.000 | 127.100.000 | Varaus C | 17.900.000 | (1.000.000) Korkotuki | 16.900.000 | Alueelliset määrärahat | 8.000.000 | 8.000.000 | Tutkimukseen ja tekniseen tukeen varatut määrärahat | 2.000.000 | 2.000.000 | Investointijärjestely | 20.000.000 | (20.000.000) | 0 | YHTEENSÄ | 175.000.000 | (21.000.000) | 154.000.000 | Merentakaisten maiden ja alueiden kohdentamaton varaus C on tarkoitettu kattamaan humanitaarinen apu, hätäapu, pakolaisapu sekä vientitulojen vaihtelun haittavaikutukset. Se vastaa AKT-valtioiden B-määrärahaa. Komission 16. kesäkuuta 2003 tekemän päätöksen N:o E/982/2003 mukaisesti kaikki Euroopan kehitysrahastoissa ennen Cotonoun sopimuksen (AKT-valtioiden osalta) ja yhdeksättä EKR:a koskevan sisäisen sopimuksen (merentakaiset maat ja alueet) voimaantuloa olleet käyttämättömät varat sekä kaikki käynnissä oleville hankkeille mainittujen ajankohtien jälkeen kyseisistä EKR:ista vapautetut varat on siirretty yhdeksänteen EKR:oon. Kaikki varat, jotka oli alun perin kohdennettu AKT-valtion maaohjelmalle tai alueohjelmalle ja jotka on edellä mainituin perustein siirretty yhdeksänteen EKR:oon, on kohdennettu asianomaiselle valtiolle tai alueelle. Kohdentamattomat varat on sen sijaan siirretty varaukseen, johon sovelletaan uutta ohjelmamenettelyä yhdeksännen EKR:n puitteissa. Liitteenä olevat taulukot, jossa ilmoitetaan päätetyt, sidotut ja maksetut määrät, perustuvat nettomääräisiin lukuihin . Ainoastaan taulukossa 2.7 eritellään sidotut ja vapautetut sekä maksetut ja perityt määrät. 2.1. Määrärahat 31.12.2003 [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] 2.2 Konsolidoitu tilinpäätös [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] 2.3. Tilanne maittain ja välineittäin 2.3.1 Kuudes EKR Tulostilien liitetiedot: 1. Taulukoissa 3.1.1–3.1.8 esiintyvä luku "0,0" tarkoittaa, että vastaava määrä sijoittuu välille –4 999 ja 4 999 euroa.Luvun puuttuminen tarkoittaa, että määrä on nolla.Taulukoihin ei ole sisällytetty maita, joiden osalta määrä on kaikissa sarakkeissa nolla. 2. Taulukoiden kohta "Kaikki AKT-valtiot" viittaa hankkeisiin, jotka koskevat useita maita mutta joita ei rahoiteta alueellista yhteistyötä varten osoitetuista määrärahoista. 3. Taulukoiden kohta "Hallinto- ja rahoitusmenot" vastaa jonkin rahoitusvälineen (avustukset, erityiset rakennesopeutusvarat) piiriin siirretyillä EKR:n koroilla rahoitettuja hankkeita, lukuun ottamatta kohdasta "Avustukset" rahoitettavaa miljoonaa euroa, joka on tarkoitettu kattamaan pankkikulut ja valuuttakurssien vaihtelut. 4. Taulukoiden 3.1.1 ja 3.1.2 ensimmäisessä sarakkeessa määrärahat ”alueelliseen yhteistyöhön” (880,79 milj. euroa) sisältävät ainoastaan komission asettaman tavoitteen mukaisen määrän AKT-valtioiden alueelliseen yhteistyöhön (912,23 milj. euroa), josta on vähennetty yleiseen varaukseen vuosina 2000 (miljoona euroa), 2001 (1,36 miljoonaa euroa) ja 2002 (0,16 miljoonaa euroa) siirtymätoimenpiteiden mukaisesti siirretyt määrät sekä Cotonoun sopimuksen voimaantulon jälkeen 9. EKR:oon vuoden 2003 aikana siirretyt 28,9 miljoonaa euroa. 5. Määrärahojen määrä vastaa tehtyjä päätöksiä, koska varat, joista ei ole tehty maksusitoumusta, on siirretty 9. EKR:oon Cotonoun sopimuksen voimaantulon jälkeen (16. huhtikuuta 2003 tehty komission päätös). 2.3.2 Seitsemäs EKR Tulostilien liitetiedot: 6. Taulukoissa 3.2.1–3.2.8 esiintyvä luku "0,0" tarkoittaa, että vastaava määrä sijoittuu välille -4 999 ja 4 999 euroa.Luvun puuttuminen tarkoittaa, että määrä on nolla.Taulukoihin ei ole sisällytetty maita, joiden osalta määrä on kaikissa sarakkeissa nolla. 7. Taulukoiden kohta "Kaikki AKT-valtiot" viittaa hankkeisiin, jotka koskevat useita maita mutta joita ei rahoiteta alueellista yhteistyötä varten osoitetuista määrärahoista. 8. Taulukoiden kohta ”Hallinto- ja rahoitusmenot" vastaa johonkin rahoitusvälineeseen (avustukset, erityiset rakennesopeutusvarat) siirretyillä EKR:n koroilla rahoitettuja hankkeita. 9. Taulukoiden 3.2.1 ja 3.2.2 ensimmäisessä sarakkeessa määrärahat ”alueelliseen yhteistyöhön” (1 142,34 milj. euroa) jakautuvat seuraavasti: Komission alueellisen yhteistyön tavoite (ainoastaan AKT-valtiot) 1 125 Tavoitteen ylittyminen 67,9 Kohdentamattomista varoista tehdyt siirrot, joilla rahoitetaan avustusohjelmaa, jonka avulla AKT-valtiot liittyvät Maailman kauppajärjestöön (WTO) 10 Määrä, joka siirrettiin varainhoitovuoden 2000 aikana yleiseen varaukseen siirtymätoimenpiteiden mukaisesti (8,5) Määrä, joka siirrettiin varainhoitovuoden 2001 aikana yleiseen varaukseen siirtymätoimenpiteiden mukaisesti (2,2) Määrä, joka siirrettiin varainhoitovuoden 2002 aikana yleiseen varaukseen siirtymätoimenpiteiden mukaisesti (0,7) Määrä, joka siirrettiin varainhoitovuoden 2003 aikana 9. EKR:oon (49,1) Cotonoun sopimuksen voimaantulon jälkeen Yhteensä 31.12.2003 1 142,34 a) Määrärahojen määrä vastaa tehtyjä päätöksiä, koska varat, joista ei ole tehty maksusitoumusta, on siirretty 9. EKR:oon Cotonoun sopimuksen voimaantulon jälkeen (16. huhtikuuta 2003 tehty komission päätös). 2.3.3 Kahdeksas EKR Tulostilien liitetiedot: 10. Taulukoissa 3.3.1–3.3.8 esiintyvä luku "0,0" tarkoittaa, että vastaava määrä sijoittuu välille -4 999 ja 4 999 euroa.Luvun puuttuminen tarkoittaa, että määrä on nolla.Taulukoihin ei ole sisällytetty maita, joiden osalta määrä on kaikissa sarakkeissa nolla. 11. Taulukoiden kohta "Kaikki AKT-valtiot" viittaa hankkeisiin, jotka koskevat useita maita mutta joita ei rahoiteta alueellista yhteistyötä varten osoitetuista määrärahoista. 12. Taulukoiden kohta ”Hallinto- ja rahoitusmenot" vastaa johonkin rahoitusvälineeseen (avustukset, erityiset rakennesopeutusvarat) siirretyillä EKR:n koroilla rahoitettuja hankkeita. 13. Taulukoiden 1 ja 2 kolmannessa sarakkeessa määrärahat ”alueelliseen yhteistyöhön” (1 455,57 milj. euroa) jakautuvat seuraavasti: Komission alueellisen yhteistyön tavoite (ainoastaan AKT-valtiot) 1 300 Neuvoston päätös N:o 3/2000, jolla varmistetaan useiden toimintojen jatkuminen ennen 9. EKR:n voimaantuloa 306 Neuvoston 20. joulukuuta 2001 tekemä päätös N:o 10/2001 8. EKR:n kohdentamattomien varojen käytöstä 80,7 Määrä, joka siirrettiin varainhoitovuoden 2000 aikana yleiseen varaukseen siirtymätoimenpiteiden mukaisesti (68) Neuvoston 23.12.2002 tekemä päätös N:o 3/2002 8. EKR:n kohdentamattomien varojen käytöstä 54,2 Määrä, joka siirrettiin varainhoitovuoden 2003 aikana 9. EKR:oon Cotonoun sopimuksen voimaantulon jälkeen (317,33) Yhteensä 31.12.2003 1 455,57 a) Määrärahojen määrä vastaa tehtyjä päätöksiä, koska varat, joista ei ole tehty maksusitoumusta, on siirretty 9. EKR:oon Cotonoun sopimuksen voimaantulon jälkeen (16. huhtikuuta 2003 tehty komission päätös). 2.3.4 Yhdeksäs EKR Tulostilien liitetiedot: a) Taulukoissa 3.4.1–3.4.8 luku "0,0" tarkoittaa, että vastaava määrä sijoittuu välille -4 999 ja 4 999 euroa Luvun puuttuminen tarkoittaa, että määrä on nolla. Taulukoihin ei ole sisällytetty maita, joiden osalta määrä on kaikissa sarakkeissa nolla. b) Taulukoissa esitetyissä tiedoissa on otettu huomioon käytössä olleet rahoitusvarat (A-määrärahat, B-määrärahat, täytäntöönpanokustannukset) ja hankkeen luonne (makrotaloudellinen tuki, alakohtaiset politiikat, hätäapu jne.) 2.3.5 Kaikki EKR:t Kumulatiivisten ja vuotuisten maksujen kokonaismäärään sisältyy 352,03 miljoonaa euroa, joka vastaa Stabex-vakuustilille vuoden 2001 aikana siirrettyjä Stabex-maksuja. Tilintarkastustuomioistuimen suosituksen mukaisesti näitä varainhoidollisia siirtoja ei enää kirjata rahoituskirjanpidossa maksuiksi. Rahoituskirjanpidossa esiintyy vastaisuudessa ainoastaan maksuja, jotka ovat 8. EKR:oon sovellettavan varainhoitoasetuksen 31 artiklan määritelmän mukaisia. [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic][pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] 2.4. Muut tilinpäätöstiedot [pic] TAULUKKO 4.1.2 Lepäävien sitoumusten (TRO) jaottelu: hankkeet, joiden maksamatta oleva määrä on yli miljoona euroa 1. Valtion poliittisen tilanteen takia keskeytetyt hankkeet (milj. euroa) Keskeytyksen kohde | Valtio | Hankkeet | Maksamatta oleva määrä | Stabex, 8. EKR | Togo | Raakakahvi/puuvilla/öljy | 10,2 | 8. EKR | Guinea | Talousarviotuki köyhyyden vähentämiseen | 11.4 | YHTEENSÄ | 21.6 | 2. Hitaasti alkaneet hankkeet Nämä ovat pääasiassa hankkeita, joista ei ole vielä tehty sopimuksia. Tähän luokkaan kuuluvat erityisesti ne tapaukset, joissa tarjouskilpailu on pitänyt keskeyttää moitteettoman varainhoidon periaatteiden noudattamiseksi (tarjous ei ole tarjouspyynnön mukainen, edunsaajan hallinnollisissa menettelyissä on puutteita) tai hitaan etenemisen vuoksi (esim. tarvittaviin rahoitussopimuksiin on pitänyt tehdä muutoksia). Talousarviotukeen tai rakennesopeutukseen liittyvien hankkeiden osalta aiempia ja/tai tulevia maksueriä koskevia tarkastuksia ei ole saatettu vielä päätökseen. (milj. euroa) Tehdyt sopimukset | Valtio | Hankkeet | Maksamatta oleva määrä | Ohjelmoitava apu 7. EKR | Burundi | Naapurivaltioissa toteutettavat kunnostushankkeet | 8,8 | Keski-Afrikan tasavalta | Maataloustuotannon tukeminen | 1,2 | Etiopia | Kirkkojen suojelu Lalibelassa | 4 | Fidzi | Sillan rakentaminen | 8,4 | Ohjelmoitava apu 8. EKR Ohjelmoitava apu 8. EKR | Sierra Leone | Konfliktin jälkeinen talousarviotuki | 18,2 | Botswana | Ammatillinen koulutus | 14,8 | Barbados | Barbadoksen kielen levittäminen | 4 | Norsunluuran-nikko | Farmasian alaan kuuluvien toimien tukeminen | 2 | Mosambik | Maaseudun kehittäminen | 30 | Etiopia | Kirkkojen suojelu Lalibelassa | 5,1 | Etiopia | Vesihuolto | 6 | Kenia | Kunnalliset terveyspalvelut | 15 | Mauritania | Maantiet | 3,5 | Uganda | Terveydenhuolto | 17 | Fidzi | Sillan rakentaminen | 2,6 | Papua-Uusi Guinea | Tuki kaivossektorille | 50 | Gabon | Talousuudistukset | 4,9 | Kamerun | Institutionaalinen tuki ulkoiselle hajauttamiselle | 23,4 | 7. ja 8. EKR YHTEENSÄ | 218.9 | 3. Käynnissä olevat hankkeet, joihin liittyviä maksuja ei rahoitusmääräysten mukaan suoriteta tarkasteluajanjakson aikana sekä EIP:n hankkeet, joista ei ole vielä tehty sopimusta (milj. euroa) Ohjelma | Valtio | Hankkeet | Maksamatta oleva määrä | EIP 6. EKR | Ruanda | Kigalin kansainvälinen lentokenttä | 3,5 | Mosambik | Tuki yksityiselle sektorille | 1,9 | EIP 7. EKR | Ruanda | Kigalin kansainvälinen lentokenttä | 6 | Angola | Angoras | 1,1 | Haiti | Suurkaupunkien vesihuolto | 6 | EIP 8. EKR | Mauritius | Lentokentän laajennustyöt (SSR) | 3 | Zimbabwe | Zesa v. Kariba | 2 | Malawi | Sucoma sokerihanke | 4 | Swazimaa | Sokeri | 1,2 | Zimbabwe | Zesa power | 2,5 | Keski-Afrikan tasavalta | Tiona-rahasto | 1,6 | Haiti | Suurkaupunkien vesihuolto | 10 | Ranskan Poloynesia | Socredo PG V B | 4 | Barbados | BCPC III | 2,6 | Ghana | Rahoitusala | 9,5 | Mauritius | Viemäröintihanke | 7,5 | Mauritius | Rodriguesin voimala | 2 | Tansania | Yksityisen sektorin kehittäminen | 6,6 | Guyana | Energia-alan hanke | 20 | Saint Lucia | Saint Lucian keskuspankki | 3 | Trinidad | Karibian mikrorahoitus | 4 | Madagaskar | Yksityisen sektorin kehittäminen | 5,3 | 7. ja 8. EKR YHTEENSÄ | 107.9 | 4. Hankkeet, joihin liittyy riita-asioita toimittajien tai hankevastaavien kanssa, mikä moitteettoman varainhoidon periaatteiden mukaisesti estää maksujen suorittamisen tai hankkeen päättämisen (milj. euroa) Riita-asiat | Valtio | Hankkeet | Maksamatta oleva määrä | Ohjelmoitava apu 6. EKR | Guinea | Alumiinitehtaan kunnostaminen | 5,7 | Ohjelmoitava apu 7. EKR | Kongo (Brazza-ville) | Tractebel | 1,2 | Nigeria | Oban Hills -ohjelma | 1,7 | Nigeria | Carl bro/EPK/DHV | 1,6 | Suriname | Teiden kunnostus | 8,3 | Etiopia | Amarti Diversion -hanke | 5,6 | Nigeria | Katsina Arid Zone-ohjelma | 1,8 | 6. ja 7. EKR YHTEENSÄ | 25,9 | 5. Teknisesti loppuun saatetut hankkeet, joista on suoritettu ennakkomaksuja, jotka ovat joko osoittautuneet perusteettomiksi tai jotka on maksettava takaisin. Paikallisten tulojen ja menojen hyväksyjien asianomaisissa AKT-valtioissa toteuttamista oikaisutoimista huolimatta selvitystä tai takaisinmaksua ei ole vastaanotettu 31.122003 mennessä. (milj. euroa) Rahoitusväline | Valtio | Hankkeet | Maksamatta oleva määrä | Ohjelmoitava apu 6. EKR | Burkina Faso | Sahelin alue, kaasun käyttö | 1,3 | Papua- Uusi-Guinea | Teiden ja siltojen kunnostus | 4,6 | Ohjelmoitava apu 7. EKR | Tansania | Tuki kahvialan tutkimukselle | 1,3 | Tansania | Henkilöresurssien kehittäminen | 1,2 | Mosambik | Tuki kunnallisvaaleille | 1,2 | Eritrea | Vesivarat | 2,3 | Tšad | Peruskoulutus | 2,3 | Alueellinen hanke | Aidsin vastaiset toimet | 2,6 | Alueellinen hanke | Julkisen sektorin terveydenhuoltohenkilöstön koulutus | 1,3 | Ohjelmoitava apu 8. EKR | Guinea | Maatalouden ohjelma Haute Guinée | 1,3 | Zimbabwe | Maanviljelysalan palvelut | 3,2 | Mosambik | Tuki valtakunnallisille vaaleille | 2 | YHTEENSÄ | 24,6 | [pic] [pic] [pic][pic] 3. Tilinpäätös ja EIP:n toimittamat tiedot INVESTOINTIJÄRJESTELY TASE 31. JOULUKUUTA 2003 (tuhatta euroa) VASTAAVAA | 31.12.2003 | Lainat ja ennakkomaksut luottolaitoksille | vaadittaessa maksettavat | 0 | muut lainat ja ennakkomaksut [liitetieto D] | 67 473 | Osakkeet ja muut vaihtuvatuottoiset arvopaperit | Sijoitukset pääomasijoitusyrityksissä [liitetieto C] | 3 693 | Merkitty pääoma, jota ei ole maksettu | 133 487 | VASTAAVAT YHTEENSÄ | 204 653 | VASTATTAVAA | Investointijärjestelyn pääoma | Merkitty pääoma [liitetieto F] | 205 000 | Varainhoitovuoden tappio [liitetieto G] | - 347 | VASTATTAVAT YHTEENSÄ | 204 653 | TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT | Sitoumukset | Sijoitukset pääomasijoitusyrityksissä | 52 010 | Maksamattomat lainat [liitetieto E] | luottolaitoksille | 40 000 | asiakkaille | 44 100 | 136 110 | Suluissa olevat huomautukset viittaavat tilinpäätöksen liitetietoihin. TULOSTILI 31. joulukuuta 2003 päättyneeltä tilikaudelta (tuhatta euroa) | 31.12.2003 | Rahoitustoimien tulos [liitetieto G] . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | - 347 | Varainhoitovuoden tappio | - 347 | INVESTOINTIJÄRJESTELY JOULUKUUN 31. PÄIVÄNÄ 2003 LAADITUN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT YLEISTÄ Investointijärjestely on luotu yhteistyöstä ja kehitysavusta tehdyn Cotonoun sopimuksen mukaisesti. Afrikan, Karibian ja Tyynenmeren valtiot (jäljempänä 'AKT-valtiot') ja Euroopan unioni tekivät kyseisen sopimuksen 23. kesäkuuta 2000. Investointijärjestelyä hallinnoi Euroopan investointipankki (jäljempänä ’EIP’). Cotonoun sopimuksen mukaan järjestelyn rahoittamiseen voidaan varata enintään 2 200 miljoonaa euroa. Cotonoun sopimuksen mukaan EIP hallinnoi myös sen omista varoista myönnettyjä lainoja. Kaikkia muita Cotonoun sopimuksessa mainittuja rahoitusvaroja ja -välineitä hallinnoi Euroopan komissio. Tähän tilinpäätökseen on kirjattu ainoastaan investointijärjestelyyn kuuluvat toimet. Neuvoston 8. huhtikuuta 2003 tekemän päätöksen mukaisesti jäsenvaltiot ovat sitoutuneet korvaamaan EIP:lle kaikki investointijärjestelyn hallinnoinnista aiheutuneet kulut. Kyseiset kulut eivät tämän vuoksi sisälly tähän tilinpäätökseen. Investointijärjestelyyn liittyvistä EIP:hen avatuista pankkitileistä kertyneet korot eivät sisälly investointijärjestelyn kirjanpitoon, koska ne maksetaan suoraan Euroopan komissiolle. TILINPÄÄTÖKSEN KESKEISET LAATIMISPERIAATTEET Tilinpäätösstandardit Tätä tilinpäätöstä laadittaessa on noudatettu pankkien ja muiden rahoituslaitosten tilinpäätöksestä ja konsolidoidusta tilinpäätöksestä 8 päivänä joulukuuta 1986 annettuun neuvoston direktiiviin (jäljempänä ’direktiivi’) 86/635/ETY (sellaisena kuin se on muutettuna 27 päivänä syyskuuta 2001 annetulla direktiivillä) sisältyviä yleisiä periaatteita. Ulkomaan rahan määräisten erien muuntaminen Investointijärjestelyn tilinpäätös on laadittu euromääräisenä. Tilinpäätöksessä vastaaviin, vastattaviin ja taseen ulkopuolisiin eriin sisältyvät ulkomaan rahan määräiset erät on muunnettu euromääräisiksi tilinpäätöspäivänä voimassa olleita avistakursseja käyttäen lukuun ottamatta muita kuin euromääräisiä lainoja ja omistusyhteyksiä, joihin liittyvät maksut on muunnettu euroiksi käyttäen todellisen maksupäivän kursseja. Tulostiliin liittyvät tapahtumat on muunnettu euroiksi kuukausittain käyttäen kunkin kuukauden viimeisen päivän kurssia. Valuutan muuntamisesta aiheutuvat kurssierot on kirjattu tulostilille kurssitappioksi tai -voitoksi. Rahoitusvarat Rahoitusvarat on kirjattu suorituspäivän perusteella. Osakkeet ja muut vaihtuvatuottoiset arvopaperit Sijoitukset pääomasijoitusyrityksissä. Sijoitukset pääomasijoitusyrityksissä ovat osakkeita ja muita vaihtuvatuottoisia arvopapereita, jotka on hankittu pidemmän aikavälin omistusta varten osana investointijärjestelyn tavanomaista toimintaa. Kyseiset sijoitukset on kirjattu taseeseen alkuperäiseen hankintahintaan. Pääomasijoitusyrityksiin liittyvät sijoitukset on arvostettu rahastonhoitajilta tilinpäätöspäivään mennessä saatujen tietojen mukaisesti omaisuuserittäin joko hankintahintaan tai substanssiarvoon (net asset value, NAV) sen mukaan, kumpi on alempi. Näin arvosta vähennetään sijoitussalkkuun mahdollisesti sisältyvät realisoitumattomat tuotot. Substanssiarvo määritetään joko viimeisimmän raportin mukaisena investointijärjestelyn prosenttiosuutena kohde-etuutena olevasta välineestä tai (mahdollisuuksien mukaan) rahastonhoitajan ilmoittamana yksittäisen osuuden arvona samana ajankohtana. Substanssiarvoa oikaistaan viimeisimmän käytettävissä olevan arvon julkistamispäivän ja tilinpäätöspäivän välisenä aikana tapahtuneilla muutoksilla, jos niiden katsotaan olevan merkittäviä. Substanssiarvoa määritettäessä ei oteta huomioon realisoitumattomia tappioita, jotka ovat aiheutuneet kokonaan sellaisten pääomasijoitusrahastojen hallintokuluista, jotka ovat tilinpäätöspäivään mennessä toimineet alle kaksi vuotta. Verotus Euroopan yhteisöjen yhteisen neuvoston ja yhteisen komission perustamisesta 8 päivänä huhtikuuta 1965 tehtyyn sopimukseen liitetyssä Euroopan yhteisöjen erioikeuksista ja vapauksista tehdyssä pöytäkirjassa määrätään, että yhteisöt, niiden varat, tulot ja muu omaisuus ovat vapautetut kaikista välittömistä veroista. OSAKKEET JA MUUT VAIHTUVATUOTTOISET ARVOPAPERIT (TUHATTA EUROA) Hankinta-meno jakson alussa | Ostot | Myyn-nit | Valuuttakursseista johtuvat oikaisut | Hankintameno jakson lopussa | Kumulatiiviset arvonmuutokset jakson lopussa | Kirjanpito-arvo jakson lopussa | Sijoitukset pääomasijoi-tusyrityksissä: | 0 | 4 127 | 0 | (434) | 3 693 | 0 | 3 693 | LAINAT JA ENNAKKOMAKSUT LUOTTOLAITOKSILLE (TUHATTA EUROA) Lainat ja ennakkomaksut luottolaitoksille jakautuivat 31. joulukuuta 2003 seuraavasti: Kesto alle kolme kuukautta | Määräaikaistalletukset: | Euroopan investointipankki (*) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 67 473 | 67 473 | (*): Investointijärjestelyn ehtojen ja yhdeksänteen Euroopan kehitysrahastoon sovellettavan varainhoitoasetuksen mukaisesti EIP:n saamat investointijärjestelyyn liittyvät varat kirjataan komission nimiin. Näiden talletusten tuottamia korkoja ei merkitä investointijärjestelyn kirjanpitoon vaan EIP siirtää ne komissiolle. TIIVISTELMÄ LAINOISTA JA TAKAUKSISTA 31. JOULUKUUTA 2003 (TUHATTA EUROA) Myönnettyjen lainojen kokonaismäärän jakautuminen (1) | välittäjänä toimiville luottolaitoksille | suoraan lopullisille edunsaajille (2) | Yhteensä 2003 | Maksettu osuus . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 0 | 0 | 0 | Maksamattomat lainat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 40 000 | 44 100 | 84 100 | Myönnetyt lainat yhteensä | 40 000 | 44 100 | 84 100 | (1): Myönnettyihin lainoihin sisältyvät sekä lainojen maksetut että maksamattomat osuudet (2): Pääomalainan osuus 37,5 miljoonaa euroa. MERKITTY PÄÄOMA (EUROA) Investointijärjestelyn merkitty pääoma on 205 miljoonaa euroa, josta 71,5 miljoonaa euroa on määrätty maksettavaksi ja maksettu. Merkitty pääoma jakautui 31. joulukuuta 2003 seuraavasti: Jäsenvaltio | Merkitty pääoma | Maksamaton pääoma | Maksettu pääoma | Itävalta | 5 432 500 | 3 312 500 | 2 120 000 | Belgia | 8 036 000 | 4 900 000 | 3 136 000 | Tanska | 4 387 000 | 2 675 000 | 1 712 000 | Suomi | 3 034 000 | 1 850 000 | 1 184 000 | Ranska | 49 815 000 | 37 665 000 | 12 150 000 | Saksa | 47 888 000 | 29 200 000 | 18 688 000 | Kreikka | 2 562 500 | 1 562 500 | 1 000 000 | Irlanti | 1 271 000 | 775 000 | 496 000 | Italia | 25 707 000 | 15 675 000 | 10 032 000 | Luxemburg | 594 500 | 449 500 | 145 000 | Alankomaat | 10 701 000 | 6 525 000 | 4 176 000 | Portugali | 1 988 500 | 1 503 500 | 485 000 | Espanja | 11 972 000 | 7 300 000 | 4 672 000 | Ruotsi | 5 596 500 | 4 231 500 | 1 365 000 | Yhdistynyt kuningaskunta | 26 014 500 | 15 862 500 | 10 152 000 | YHTEENSÄ | 205 000 000 | 133 487 000 | 71 513 000 | RAHOITUSTOIMIEN TULOS Pääomasijoituksiin liittyvät toimet maksettiin Yhdysvaltain dollareina. Kurssitappio johtuu dollarin heikentymisestä suhteessa euroon maksupäivän ja tilinpäätöspäivän välisenä aikana [ks. liitetieto B2, joka koskee ulkomaan rahan määräisten erien muuntamisessa sovellettavia periaatteita]. Rahoitustoimien tulos oli 31. joulukuuta 2003 seuraava: euroa | Realisoitumattomat kurssitappiot | - 433 673 | Realisoituneet kurssivoitot | 86 891 | - 346 782 | INVESTMENT FACILITY - ANNUAL REPORT 2003 – MAIN FEATURES OF SIGNED PROJECTS | Name | Country / Region | Sector | Nature of operation | Amount | (in EUR million) | Burkina Faso Global Loan II | Burkina Faso | Financial sector | Local currency loan | 12,00 | Private Sector | Development – | Global Loan II | Cameroon | Financial sector | Local currency loan | 28,00 | Bel Ombre Hotel | Mauritius | Tourism | Indirect equity and | 6,10 | Subordinated loan | EBTR | Mauritania | Infrastructure | Local currency loan | 4,00 | African Bank Holdings,LLC | Regional - Africa | Financial sector | Equity | 30,00 | Aureos East Africa Fund | Regional - Africa | Financial sector | Equity | 6,80 | Aureos Southern Africa | Regional - Africa | Financial sector | Equity | 10,50 | Aureos West Africa Fund | Regional - Africa | Financial sector | Equity | 8,75 | Kansanshi Copper Mine | Zambia | Industry & mining | Subordinated loan | 34,00 | Total | 140,15 | Note: Disbursements generally follow somewhat behind signature,hence IF disbursements by the end of 2003 amounted to just EUR 4 million,for the equity investments in the regional Aureos funds and African Bank Holdings. | RECONCILIATION TO FINANCIAL STATEMENTS | EUR million | Shares and other variable-yield securities | Investments in venture capital enterprises | 3,70 | OFF-BALANCE SHEET ITEMS | Commitments | In respect of investments in venture capital enterprises | 52,00 | Undisbursed loans (Note E) | 40,00 | a) Credit institutions | 44,10 | b) Customers | Result on financial operations (exchange) | 0,35 | TOTAL | 140,15 | [1] Aiempien Euroopan kehitysrahastojen kohdentamattomiin varoihin sisältyvät jäljellä olevat Sysmin-varat, joiden määrä on AKT-valtioiden ja EU:n jäsenvaltioiden suurlähettiläiden komitean tekemän päätöksen N:o 3/2000 mukaan 410 926 miljoonaa euroa. Neuvoston päätöksen N:o E410/2001 mukaan nämä varat sisällytetään kansallisiin alustaviin määrärahoihin liittyviin ohjelmamenettelyihin (osa B) AKT–EY-kumppanuussopimuksen rahoituspöytäkirjan mukaisesti.