KERTOMUS VUODEN 2018 VARAINHOIDOSTA —

Pääluokka II – Eurooppa-neuvosto ja neuvosto

(2019/C 272/01)

SISÄLLYSLUETTELO

1 JOHDANTO 3

2 VARAINHOITOVUODEN 2018 TAVOITTEET JA TALOUSARVIO 3

2.1 Tärkeimmät taloudelliset tavoitteet 3

2.2 Eurooppa-neuvoston ja neuvoston vuoden 2018 talousarvion laatiminen 3

2.2.1 Yleinen toimintamalli 3

2.2.2 Talousarvio 2018 4

2.2.3 Talousarvio 2018 ja EU:n talousarvion otsakkeen 5 rahoituskehys 4

3 YLEISKATSAUS TALOUSARVION TOTEUTTAMISEEN VUONNA 2018 6

3.1 Eurooppa-neuvoston ja neuvoston toiminta ja tavoitteet vuonna 2018 6

3.1.1 Kokoukset 6

3.1.2 Lainsäädäntökäsittelyt 7

3.1.3 Hallinnon uudenaikaistaminen 7

3.1.4 Tavoitteiden saavuttaminen vuonna 2018 8

3.2 Tulot 8

3.3 Menot vuonna 2018 11

3.3.1 Talousarviomuutokset vuonna 2018 11

3.3.2 Yleiskatsaus talousarvion toteuttamiseen vuosina 2010–2018 13

3.3.3 Määrärahojen käyttö menoluokittain vuonna 2018 14

3.4 Edelliseltä vuodelta siirretyt määrärahat 16

3.4.1 Vuodelta 2017 vuodelle 2018 automaattisesti siirretyt määrärahat 16

3.4.2 Vuodelta 2018 vuodelle 2019 siirretyt määrärahat 17

3.4.3 Vuodelta 2017 vuodelle 2018 päätöksellä siirretyt määrärahat 19

3.4.4 Vuodelta 2016 vuodelle 2017 päätöksellä siirretyt määrärahat, jotka on siirretty maksettavaksi vuodelle 2018 19

3.5 Käyttötarkoitukseensa sidotut tulot 20

3.5.1 Ennen vuotta 2018 kertyneet käyttötarkoitukseensa sidotut tulot 20

3.5.2 Käyttötarkoitukseensa sidotut tulot, jotka siirretty maksettavaksi vuodelta 2017 21

3.5.3 Ennen vuotta 2018 kertyneet käyttötarkoitukseensa sidotut tulot, jotka on siirretty maksettavaksi vuodelle 2019 22

3.5.4 Vuonna 2018 kertyneet käyttötarkoitukseensa sidotut tulot 22

1. JOHDANTO

Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU, Euratom) 2018/1046 (1) (varainhoitoasetus) 249 artiklan mukaisesti (vuoteen 2018 voimassa olleen varainhoitoasetuksen (2) 142 artikla) tässä asiakirjassa esitetään kertomus EU:n talousarvion pääluokan II (Eurooppa-neuvosto ja neuvosto) varainhoitovuoden 2018 talousarvio- ja varainhallinnosta.

Kertomus perustuu vuoden 2018 alustavaan tilinpäätökseen, neuvoston tulojen ja menojen hyväksyjien vuotuisissa toimintakertomuksissa oleviin tietoihin sekä neuvoston rahoitusjärjestelmästä peräisin oleviin tietoihin talousarvion toteuttamisesta.

Kertomuksen luvussa 2 esitetään yhteenveto varainhoitovuodeksi 2018 vahvistetusta kehyksestä. Luvussa 3 esitetään yleiskatsaus vuonna 2018 käytettävissä olleiden talousarviomäärärahojen käyttöön.

Liitteessä esitetään vuoden 2018 talousarvion toteuttaminen budjettikohdittain.

2 VARAINHOITOVUODEN 2018 TAVOITTEET JA TALOUSARVIO

2.1 Tärkeimmät taloudelliset tavoitteet

Neuvoston pääsihteeristön vuotta 2018 koskevat tärkeimmät taloudelliset tavoitteet olivat seuraavat:

— Avustaa jatkuvasti Eurooppa-neuvoston puheenjohtajaa ja neuvostoa käyttäen rahavaroja tehokkaasti ja vaikuttavalla tavalla.

— Jatkaa hallinnon uudenaikaistamista pääsihteeristön organisaation laadun ja resurssien tarkoituksenmukaisen käytön parantamiseksi.

— Päästä sopuun Europa-rakennuksen lopullisista kustannuksista Belgian hallituksen kanssa.

2.2 Eurooppa-neuvoston ja neuvoston vuoden 2018 talousarvion laatiminen

2.2.1 Yleinen toimintamalli

Eurooppa-neuvoston ja neuvoston (jäljempänä ’EN/N’) vuoden 2018 talousarvion laadinnassa yleistavoitteena oli, että vuoden 2017 talousarvion kokonaismäärää ei ylitetä nimellisesti muissa kuin palkkoihin liittyvissä menoissa.

Lakisääteisiin tai sopimusvelvoitteisiin perustuva määrärahojen lisäys tai määrärahojen lisäys pääsihteeristön asianmukaisen toiminnan kannalta keskeisinä pidetyillä aloilla on kompensoitu priorisoimalla ja suunnittelemalla uudelleen tiettyjä hankkeita ottaen huomioon talousarvion toteutus viime vuosina.

Neuvoston pääsihteeristö on jatkanut henkilöstörakenteen yksinkertaistamista toteuttamalla seuraavat toimet:

— muutettiin 25 AST-virkaa (10 AST 5, 5 AST 4, 5 AST 3 ja 5 AST 2) 25 SC-viraksi (10 SC 2 ja 15 SC 1), 20 AST-virkaa (10 AST 7 ja 10 AST 6) 20 AD-viraksi (10 AD 7 ja 10 AD 5) ja yksi väliaikainen AD 12-toimi pysyväksi AD 12 -viraksi osana hallinnon nykyaikaistamisen jatkamista,

— siirrettiin yksi AD 5 -virka ja yksi AST 1 -virka komissiolle osana EU:n toimielinten, elinten ja virastojen tietotekniikan kriisiryhmän (CERT-EU) organisaatiota ja toimintaa koskevaa järjestelyä,

— lisättiin 4 AD 5 -virkaa ja 2 AST 1 -virkaa iirin kielen uuden kielijärjestelyn ottamiseksi huomioon komission ohjeistuksen mukaisesti.

2.2.2 Talousarvio 2018

Budjettivallan käyttäjä vahvisti EN/N:n vuoden 2018 kokonaistalousarvioksi 572,9 miljoonaa euroa. Tämä tarkoittaa 11,3 miljoonan euron (+ 2,0 prosentin) lisäystä vuoteen 2017 verrattuna.

EN/N:n vuoden 2018 henkilöstötaulukkoon sisältyvien virkojen ja toimien määrä oli 3031.

Taulukossa 1 esitetään vuoden 2018 talousarvion jakautuminen menoluokittain.

Taulukko 1

EN/N:n talousarvio 2018 vuoden 2017 talousarvioon verrattuna (menoluokittain)

(euroa) Menoluokka Talousarvio 2017 Talousarvio 2018 Muutos 2018/2017 ml. EB (3) 1 2 3=2/1 Henkilöstötaulukko 315 446 000 328 800 000 4,2 % Muut henkilöstömenot 24 878 000 24 359 000 –2,1 % Kiinteistöt (hankintoja lukuun ottamatta) 57 789 000 56 360 377 –2,5 % Tietojenkäsittely 42 800 000 41 300 000 –3,5 % Irtain omaisuus 942 000 733 000 –22,2 % Tekniset laitteistot 3 659 000 4 344 000 18,7 % Kuljetus 1 048 000 1 496 000 42,7 % Valtuuskuntien matkakulut 17 802 000 17 802 000 0,0 % Tulkkauskulut 79 816 000 79 316 000 –0,6 % Kokoukset ja konferenssit 4 984 000 4 945 000 –0,8 % Tiedotus 8 285 000 10 152 000 22,5 % Sekalaiset menot 2 127 000 1 787 000 –16,0 % Varaus 2 000 000 1 500 000 –25,0 % Yhteensä (hankintoja lukuun ottamatta) 561 576 000 572 894 377 2,0 % Kiinteän omaisuuden hankinta — — Kaikki yhteensä 561 576 000 572 894 377 2,0 %

2.2.3 Talousarvio 2018 ja EU:n talousarvion otsakkeen 5 rahoituskehys

Taulukossa 2 esitetään EN/N:n talousarvion kehitys vuosina 2010–2018. EN/N:n osuus monivuotisen rahoituskehyksen otsakkeessa 5 on laskenut vuoden 2010 8,0 prosentista 5,5 prosenttiin vuonna 2018.

Taulukko 2

EU:n talousarvion pääluokan II (Eurooppa-neuvosto ja neuvosto) kehitys vuosien 2010–2018 rahoituskehyksen otsakkeessa 5

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 (Määrät käypinä hintoina) milj. euroa muutos milj. euroa muutos milj. euroa muutos milj. euroa muutos milj. euroa muutos milj. euroa muutos milj. euroa muutos milj. euroa muutos milj. euroa muutos Otsake 5 7 962 4,7 % 8 173 2,7 % 8 607 5,3 % 9 181 6,7 % 8 405 –8,5 % 8 661 3,0 % 9 483 9,5 % 9 921 4,6 % 10 346 4,3 % EN/N 634 5,1 % 563 –11,2 % 534 –5,2 % 536 0,3 % 534 –0,2 % 542 1,4 % 545 0,6 % 562 3,0 % 573 2,0 % EN/N:n osuus otsakkeessa 5 8,0 % 6,9 % 6,2 % 5,8 % 6,4 % 6,3 % 5,7 % 5,7 % 5,5 %

Vuoden 2011 vähennys johtuu pääosin resurssien siirtämisestä EUH:oon, kun taas vuosien 2012 ja 2014 vähennykset johtuvat tiettyihin toimintoihin osoitettujen määrärahojen supistamisesta, kun edellisvuosien toteutus ja tosiasialliset tarpeet oli otettu huomioon.

3 YLEISKATSAUS TALOUSARVION TOTEUTTAMISEEN VUONNA 2018

3.1 Eurooppa-neuvoston ja neuvoston toiminta ja tavoitteet vuonna 2018

Varainhoitoa koskevassa kertomuksessa pääsihteeristö antaa tietoja keskeisistä toimistaan, jotka ovat merkityksellisiä rahoituksen kannalta ja jotka kuvaavat Eurooppa-neuvoston ja neuvoston toimintaa varainhoitovuoden aikana. Lisäksi kertomuksessa korostetaan vuoden tärkeimpiä saavutuksia.

3.1.1 Kokoukset

Taulukossa 3 esitetään pääsihteeristön vuosina 2010–2018 järjestämien Eurooppa-neuvoston kokousten ja neuvoston istuntojen määrän kehitys.

Järjestämiensä 4 604”institutionaalisen” kokouksen lisäksi pääsihteeristö järjesti vuonna 2018 vielä 3 129 muuta kokousta (mm seminaareja, tiedotustilaisuuksia ja kokouksia kolmansien maiden kanssa).

Taulukko 3

Kokousten lukumäärän kehitys vuosina 2010–2018

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Huippukokoukset 7 9 7 6 9 12 9 11 15 Neuvoston istunnot 86 85 77 74 81 81 75 77 75 Pysyvien edustajien komitea 122 135 140 140 135 138 109 105 117 Pysyvien edustajien komitea (50 art.) 22 29 Työryhmät 4 127 4 373 4 480 4 164 4 016 3 471 3 569 4 039 4 304 Ad hoc -työryhmä (50 art.) 32 61 Yhteensä 4 342 4 602 4 704 4 384 4 241 3 702 3 762 4 290 4 604 Muut kokoukset 1 996 2 075 2 189 2 027 2 189 2 271 2 034 3 030 3 129 Kaikki yhteensä 6 338 6 677 6 893 6 411 6 430 5 973 5 796 7 320 7 733

Vuotta 2018 luonnehti työ, jota jatkettiin Yhdistyneen kuningaskunnan erosopimuksen allekirjoittamista ja tekemistä koskevien menettelyjen päätökseen saattamiseksi.

Neuvoston pääsihteeristön järjestämien kokousten kokonaismäärä nousi 6 prosentilla (413) verrattuna vuoteen 2017. Tämä johtuu pääosin puheenjohtajavaltion toiminnan vilkastumisesta toisella vuosipuoliskolla ja brexitiä käsittelevän ad hoc -työryhmän toiminnasta.

Lisäksi pääsihteeristö isännöi 25 huhtikuuta 2018 Syyrian ja sen lähialueiden tulevaisuuden tukemista käsitellyttä toista konferenssia ”Supporting the future of Syria and the Region”. Konferenssiin kokoontui osallistujia 57 maasta ja 10 alueellisesta järjestöstä sekä 19 YK:n virastosta keskustelemaan Syyrian tilanteesta ja kriisin vaikutuksista alueella. Merkittäviä turvallisuus- ja logistiikkaresursseja sekä diplomaattisia ponnisteluja edellyttänyt tapahtuma järjestettiin yhdessä Euroopan komission naapuruuspolitiikan pääosaston kanssa.

Lisäksi 18.–19 lokakuuta 2018 järjestettiin 12 Aasia–Eurooppa-huippukokous (Asem). Huippukokoukseen osallistui johtajia 51:stä Euroopan ja Aasian maasta, EU:n edustajia ja Kaakkois-Aasian maiden liiton (ASEAN) pääsihteeri. Valtion- ja hallitusten johtajat keskustelivat siitä, miten näiden kahden maanosan välistä vuoropuhelua ja yhteistyötä voitaisiin edelleen lujittaa hyvin monilla eri aloilla, kuten kaupan ja investointien, yhteyksien, kestävän kehityksen ja ilmastokysymysten aloilla.

Neuvoston pääsihteeristö kykeni vastaamaan tähän kokoustarpeiden kasvuun hyödyntämällä Europa-rakennuksen tarjoamia tiloja, jotka ovat olleet edellisvuodesta alkaen käytettävissä kaikenlaisia kokouksia, ei pelkästään korkean tason kokouksia varten.

3.1.2 Lainsäädäntökäsittelyt

Toinen toiminnan määrällinen indikaattori on EU:n virallisessa lehdessä (EUVL) julkaistujen säädösten määrä (taulukko 4). Vuonna 2018 EUVL:ssä julkaistiin 1210 säädöstä. On huomattava, että säädösten julkaiseminen EUVL:ssä on lainsäädäntöprosessin viimeinen vaihe.

Taulukko 4

Säädösten lukumäärän kehitys vuosina 2010–2018

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 EUVL:ssä julkaistut säädökset 825 986 958 1 132 1 437 1 412 1 259 1 187 1 210

3.1.3 Hallinnon uudenaikaistaminen

Vuonna 2018 pääsihteeristö jatkoi sisäisen organisaationsa laadun ja tehokkuuden parantamista entisestään.

Toimintasuunnitelman täytäntöönpanon eteneminen

Vuonna 2018 pääsihteeristö jatkoi 27. syyskuuta 2016 esitetyn dynaamisempaa, joustavampaa ja yhteistyökykyisempää pääsihteeristöä koskevan toimintasuunnitelman ”Action Plan For a More Dynamic, Flexible and Collaborative GSC” täytäntöönpanoa. Siinä määritellään pääsihteeristölle viisi prioriteettia:

— Eurooppa-neuvoston puheenjohtajaa ja Eurooppa-neuvostoa tukeva tehokas hallinto,

— parempi ja johdonmukaisempi tuki neuvostolle ja sen puheenjohtajavaltioille,

— Parempi sisäinen ja ulkoinen viestintä ja tiedotus,

— investoinnit ihmisiin ja hallintoon ja

— teknologian hyödyntäminen pääsihteeristön toimintatavan parantamiseksi.

Lähes kaikki toimet saatiin päätökseen vuonna 2018 tai ne muutettiin toistaiseksi jatkuviksi.

Vuoden 2018 toimintasuunnitelman tärkeimmät saavutukset ovat seuraavat:

— pääsihteeristön digitaalipalvelujen strategia,

— ulkosuhteiden käsikirja,

— pääsihteeristön palvelut puheenjohtajalle,

— hallinnon uudenaikaistaminen (kysely henkilöstölle, päälliköiden 360o-palaute ja kaikkien EU:n toimielinten koulutuksen hallintajärjestelmä (EU-Learn) mukaan luettuina),

— merkittävä pääsihteeristön organisaation uudelleenjärjestely, jotta eri palveluiden tehokkuus paranisi.

3.1.4 Tavoitteiden saavuttaminen vuonna 2018

Varainhoitovuodeksi 2018 vahvistetut tavoitteet saavutettiin pääpiirteittäin seuraavasti:

— Henkilöstötaulukko Pääsihteeristö otti vuonna 2018 palvelukseen 137 henkilöä (74 vakinaista virkamiestä ja 63 väliaikaista toimihenkilöä). Vuoden aikana työsuhteensa päätti 184 henkilöä (154 vakinaista virkamiestä ja 30 väliaikaista toimihenkilöä), minkä johdosta EN/N:n henkilöstötaulukon virkojen ja toimien nettotäyttöaste laski 47:lla.

— Taloushallinto Vuonna 2018 pääsihteeristö jatkoi taloushallintonsa ja varainkäytön tuloksellisuuden parantamista. Monia taloushallintoon liittyviä parannuksia toteutettiin, esimerkiksi: — perustettiin neuvoa-antava johtokunta, jossa kokoontuvat eri osastojen ylemmän johdon edustajat ja henkilöstökomitean puheenjohtaja. Sen tehtävä on kahtalainen: ensiksikin se antaa strategisia painopisteitä koskevia neuvoja ja seuraa valittujen painopisteiden toteuttamista, toiseksi sen tehtävänä on auttaa priorisoimaan resursseja ja varmistaa, että pääsihteeristö toimii tehtävänsä mukaisesti; — perustettiin uudelleenorganisoinnin task force -työryhmä, joka tutkii, mitä vaikutuksia pääsihteeristössä 1 kesäkuuta ja 1 heinäkuuta tehdyillä uudelleenorganisoinneilla on taloushallintoon, ja tukee asianmukaisten taloushallinnon rakenteiden perustamista ja toteuttamista. — tarkasteltiin uudelleen asiakirjaa ”Internal rules for the implementation of appropriations entered into section II of the general budget of the European Union” uuden varainhoitoasetuksen julkaisemisen jälkeen; — hyväksyttiin ohjeet yhteisiä projektinhallinnan ja työryhmien työskentelyn puitteita (Common Project and Task Force Management Framework) varten Tarkoituksena on antaa ohjausta horisontaalisten työryhmien järjestäytymistä varten henkilöstösääntöjä ja varainhoitoasetusta noudattaen ja määritellä pieni määrä toimivia, kevyitä käytäntöjä. Pyrkimys parantaa eurooppalaisten yritysten kassavirtatilannetta näkyy siinä, että laskujen keskimääräinen maksuaika pääsihteeristössä oli 21 päivää vuonna 2018; enimmäisaikaraja on 30 kalenteripäivää (Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2011/7/EU (4)).

— Kiinteistöpolitiikka Vuonna 2018 käytiin tiiviitä neuvotteluja Belgian viranomaisten ilmoitettua pääsihteeristölle, että Europa-rakennuksen lopullista hintaa koskevasta sopimuksesta huolimatta Belgian valtio ei aio myydä neljää rakennuksen lähellä olevaa maa-aluetta. Osapuolet pääsivät sopimukseen vaihtoehtoisesta ratkaisusta, minkä johdosta lopullisen maksun määrä pieneni (ks 3 4 3 kohta).

3.2 Tulot

Taulukossa 5 esitetään yleiskatsaus neuvoston tulotapahtumiin vuonna 2018. Ilmaisu ”Saadut oikeudet 2017” viittaa perintämääräyksiin, jotka annettiin vuonna 2017, mutta joita vastaavat määrät perittiin vasta vuonna 2018. Ilmaisu ”Saadut oikeudet 2018” puolestaan vastaa vuonna 2018 käynnistettyjä perintätoimia.

Taulukko 5

Yleiskatsaus vuoden 2018 talousarvioon sisältyviin tulotapahtumiin

(euroa) Luku Saadut Oikeudet 2017 Perityt tulot Vuodelta2017 Saadut Oikeudet 2018 Perityt tulot Vuodelta 2018 Saadut Oikeudet yhteensä 2017+2018 Perityt tulot yhteensä 2017+2018 Perittävä Vuonna 2019 1 2 3 4 5=1+3 6=2+4 7=5– 6 40 Henkilöstön palkoista suoritetut pidätykset 0 0 30 454 292 30 454 292 30 454 292 30 454 292 0 41 Eläkemaksut 223 436 127 312 25 753 759 25 752 178 25 977 195 25 879 490 97 705 50 Irtaimen (tavaroiden) ja kiinteän omaisuuden myynnistä kertyvä tuotto 1 913 1 913 7 300 2 550 9 213 4 463 4 750 51 Vuokrauksesta kertyvä tuotto 34 297 34 297 667 694 421 285 701 991 455 582 246 410 52 Sijoitetuista tai lainatuista varoista kertyvät tulot, pankkikorot ja muut erät 0 0 3 809 3 809 3 809 3 809 0 55 Tulot suoritetuista palveluista ja urakoista kertyvästä tuotosta 104 455 104 455 704 463 428 001 808 917 532 456 276 461 55 Tulot suoritetuista palveluista ja urakoista kertyvästä tuotosta (EUH) 100 000 100 000 397 124 297 124 497 124 397 124 100 000 57 Toimielimen hallinnolliseen toimintaan liittyvät muut maksut ja palautukset 1 504 160 1 074 878 20 132 298 19 972 853 21 636 458 21 047 731 588 728 58 Sekalaiset korvaukset 0 0 48 334 48 304 48 334 48 304 30 58 Sekalaiset korvaukset (EUH) 0 0 0 0 0 0 0 59 Muut hallinnollisesta toiminnasta kertyneet tulot 0 0 0 0 0 0 0 63 Erityisiin sopimuksiin liittyvät rahoitusosuudet 9 935 9 935 1 213 693 1 213 693 1 223 628 1 223 628 0 70 Viivästyskorot 0 0 243 243 243 243 0 90 Sekalaiset tulot 0 0 0 0 0 0 0 Yhteensä 1 978 196 1 452 790 79 383 010 78 594 333 81 361 206 80 047 123 1 314 083

Tulotapahtumien kokonaismäärä saatuina oikeuksina eli annettuina perintämääräyksinä oli 81,4 miljoonaa euroa vuonna 2018. Tästä määrästä 80,0 miljoonaa euroa perittiin varainhoitovuonna, ja loput 1,3 miljoonaa euroa peritään vuonna 2019.

Suurin osa perityistä tuloista (71 prosenttia eli 56,4 miljoonaa euroa 80,0 miljoonasta eurosta) vuonna 2018 liittyy yhteisön veroihin ja maksuihin, jotka kerättiin pääsihteeristön henkilöstöltä. Tästä määrästä 30,5 miljoonaa euroa kattaa henkilöstön palkoista suoritetut pidätykset ja 25,9 miljoonaa euroa tulee eläkemaksuista ja eläkeoikeuksien siirroista eläkejärjestelmään.

Loppumäärä eli 29 prosenttia (23,6 miljoonaa euroa) kertyy erilaisista hallinnollisista toimista. Tämä määrä on peräisin pääosin seuraavista lähteistä:

— Valtuuskuntien matkakulujen rahoittamiseen jäsenvaltioille aiempina vuosina maksettujen määrärahojen osien perintä niiden vuosista 2017 ja 2018 antamien ilmoitusten perusteella (0,4 miljoonaa euroa ja 6,7 miljoonaa euroa, luku 5 7).

— Jäsenvaltioiden pyytämästä lisätulkkauksesta tietyille kielille maksettujen maksujen perintä (11 miljoonaa euroa, luku 5 7).

— Rahoitusosuudet hallintokuluista, joita syntyy Islannin ja Norjan osallistumisesta Schengenin säännöstöön (1,2 miljoonaa euroa, luku 6 3).

— Muiden toimielinten osallistuminen ja neuvoston virkamiesten neuvoston päiväkodille suorittamat maksut (0,9 miljoona euroa, luku 5 7).

— Euroopan unionin tuomioistuimen, tilintarkastustuomioistuimen ja Firenzen yliopistollisen Eurooppa-instituutin maksut neuvoston kanssa yhteisen rahoitusjärjestelmän rahoittamiseksi (0,7 miljoonaa euroa, luku 5 7).

— Siirto EUH:sta neuvostoon ennakkokorvauksena kustannuksista, jotka liittyvät Brysselin Syyria-konferenssin järjestämiseen (0,2 miljoonaa euroa, luku 5 5).

— Neuvoston voittamien oikeustapausten juridisten kulujen takaisinperinnästä ja neuvostolle maksetuista vahingonkorvauksista kertyvät tuotot (0,01 miljoonaa euroa, luku 5 7).

— Siirto EUH:sta neuvostoon ennakkomaksuina palveluista, joita pääsihteeristö on suorittanut EUH:lle (0,4 miljoonaa euroa, luku 5 5).

— Tilojen vuokrauksesta kertynyt tuotto ja siihen liittyvät korvaukset, kuten komission osuus Brysselissä sijaitsevan EU:n infopisteen vuokrasta (0,5 miljoonaa euroa, luku 5 1).

3.3 Menot vuonna 2018

3.3.1 Talousarviomuutokset vuonna 2018

Varainhoitovuonna 2018 määrärahoja kohdennettiin uudelleen eri siirroin. Taulukossa 6 esitetään päätökset, joilla muutettiin vuosien 2010–2018 talousarviomäärärahoja.

Taulukko 6

Talousarviomuutosten määrä vuosina 2010–2018 tyypin mukaan jaoteltuna

Muutos Vuosi Tyyppi Oikeusperusta 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Lisätalousarvio VHA 41 artikla 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Siirto B VHA 25 artikla 47 23 23 22 32 27 31 45 52 Siirto C VHA 25 artikla 2 2 2 2 2 2 2 1 2 Siirto D VHA 27 artikla 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Yhteensä 49 25 25 24 34 29 33 46 54

Vuonna 2018 tehtiin kaksi C-siirtoa, joista on ilmoitettava budjettivallan käyttäjälle (varainhoitoasetuksen 25 artiklan mukaisesti; vuoteen 2018 voimassa olleen varainhoitoasetuksen 29 artikla):

— 23.7.2018 toteutettu C1-siirto 990 000 euroa, jolla — rahoitettiin 12. Aasia-Eurooppa-kokoukseen (Asem) liittyvät lisäkuljetustarpeet (630 000 euroa); — katettiin tekniset audiovisuaaliset hankkeet, joilla parannettiin palvelujen laatua Eurooppa-neuvoston ja neuvoston tilaisuuksissa (360 000 euroa);

— 26. marraskuuta 2018 toteutettu C2-siirto 2 181 000 euroa, jolla — rahoitettiin vuoden 2019 alkupuolella järjestettyjä koulutuksia, joiden valmistelutyön ulkopuoliset sopimuspuolet joutuivat aloittamaan vuonna 2018 (150 000 euroa); — katettiin Asem-kokouksen järjestelyihin liittyviä ennakoimattomia menoja, kuten ulkopuolisen kokouspaikan tarvittavat mukautukset (kunnostustyöt ja irtain omaisuus) (550 000 euroa); — katettiin tietotekniikkayksiköiden tekemät kaapelointityöt audiovisuaalisten laitteistojen päävalvomossa (339 000 euroa); — katettiin siirto tiedon ja osaamisen hallintaohjelman yksiköiden välillä (1 042 000 euroa); — rahoitettiin uuden Newsroom-julkaisualustan sisäinen kehitystyö (100 000 euroa).

Vuonna 2018 EN/N:n talousarviota muutettiin 52 keskinäisellä B-siirrolla varainhoitoasetuksen 25 artiklan 4 kohdan perusteella (vuoteen 2018 voimassa olleen varainhoitoasetuksen 29 artiklan 4 kohta).

Taulukossa 7 esitetään yleiskatsaus budjettikohtiin, joita muutettiin merkittävästi erilaisilla siirroilla (5) vuonna 2018.

Taulukko 7

Budjettikohdat, joiden osalta tehtiin merkittäviä siirtoja vuonna 2018

(euroa) Budjettikohta Otsake Alkuperäinen talousarvio 2018 Siirrot Lopulliset määrärahat Ero 1 1 0 5 Ylityötunnit 1 450 000 – 250 000 1 200 000 – 17 % 2 0 0 0 Vuokrat 1 109 000 764 500 1 873 500 69 % 2 0 0 4 Turvallisuuteen liittyvät työt 2 547 000 – 800 000 1 747 000 – 31 % 2 0 1 1 Vesi, kaasu, sähkö ja lämmitys 4 766 000 – 568 199 4 197 801 – 12 % 2 0 1 2 Kiinteistöjen turvallisuus ja valvonta 18 493 000 – 460 000 18 033 000 – 2 % 2 1 0 0 Laitteiden ja ohjelmistojen hankinta 10 716 000 –1 308 620 9 407 380 – 12 % 2 1 0 1 Tietojenkäsittelyyn liittyvät ulkoiset palvelut 21 799 000 1 975 593 23 774 593 9 % 2 1 0 2 Laitteiden ja ohjelmistojen huolto ja ylläpito 7 195 000 370 443 7 565 443 5 % 2 1 0 3 Televiestintä 1 590 000 443 585 2 033 585 28 % 2 1 2 0 Teknisten laitteistojen hankinta ja uusiminen 2 494 000 404 779 2 898 779 16 % 2 1 2 2 Irtaimen omaisuuden vuokraaminen, huolto, ylläpito ja korjaus 1 538 000 – 255 789 1 282 211 – 17 % 2 1 3 2 Autokannan vuokraus, kunnossapito ja korjaaminen 1 046 000 476 000 1 522 000 46 % 2 2 0 0 Valtuuskuntien matkakulut 17 802 000 4 529 114 22 331 114 25 % 2 2 0 2 Tulkkauskulut 79 316 000 –4 874 614 74 441 386 – 6 % 2 2 1 0 Asiakirjakokoelma- ja kirjastomenot 3 770 000 –1 016 500 2 753 500 – 27 % 2 2 1 1 Virallinen lehti 1 777 000 – 995 500 781 500 – 56 % 2 2 1 3 Tiedotus ja julkiset tapahtumat 4 385 000 448 000 4 833 000 10 %

3.3.2 Yleiskatsaus talousarvion toteuttamiseen vuosina 2010–2018

EN/N:n talousarvion yleinen toteuttamisaste on viimeisten yhdeksän vuoden aikana ollut noin 91,9 prosenttia (kaavio 1). Toteuttamisaste viittaa sitoumuksiin, jotka on tehty varainhoitovuoden aikana käytettävissä olevista hyväksytyistä talousarviomäärärahoista.

Tosiasiallisten vuotuisten maksujen osuus vuosina 2010–2018 oli keskimäärin 82,6 prosenttia talousarviosta. Yleisen toteuttamisasteen ja maksujen erotus tiettynä vuonna (esim. maksamattomat sitoumukset) on siirretty varainhoitoasetuksen 13 artiklan 4 kohdan mukaisesti (vuoteen 2018 voimassa olleen varainhoitoasetuksen 12 artiklan 7 kohta) seuraavalle varainhoitovuodelle tarvittavia maksuja varten.

Kaavio 1

Talousarvion yleinen toteuttamisaste vuosina 2010–2018

Vuoden 2018 määrärahasiirrot liittyvät ennen varainhoitovuoden loppua asianmukaisesti tehtyihin sitoumuksiin, joissa tavaroita ei kuitenkaan ole vielä toimitettu ja/tai joista ei ole saatu laskua ennen vuoden loppua.

3.3.3 Määrärahojen käyttö menoluokittain vuonna 2018

Vuotta 2018 koskevassa menoanalyysissä esitetään 14 menoluokkaa.

Taulukossa 8 verrataan siirtojen jälkeistä lopullista talousarviota (sarake 2) talousarvion toteuttamiseen sitoumusten osalta (sarake 3). Lopullisen talousarvion ja sidottujen määrärahojen välinen ero vastaa varainhoitovuonna 2018 käyttämättä jääneitä ja näin ollen peruutettuja määriä.

Taulukko 8

Yleiskatsaus vuoden 2018 talousarvion toteuttamiseen (menoluokittain)

(euroa) Menoluokka Talousarvio 2018 (alkuperäinen) Talousarvio 2018 (lopullinen (*1)) Maksusitoumukset Toteutumisaste Peruuntuneet määrärahat 1 2 3 4=3/2 5=2– 3 Henkilöstötaulukko 328 800 000 328 650 000 309 799 583 94,3 % 18 850 417 Muut henkilöstömenot 24 359 000 24 509 000 22 777 378 92,9 % 1 731 622 Kiinteistöt (hankintoja lukuun ottamatta) 56 360 377 55 574 877 54 112 447 97,4 % 1 462 430 Tietojenkäsittely 41 300 000 42 781 000 42 770 511 100,0 % 10 489 Irtain omaisuus 733 000 933 000 923 624 99,0 % 9 376 Tekniset laitteistot 4 344 000 4 365 000 4 184 365 95,9 % 180 635 Kuljetus 1 496 000 2 036 000 1 938 566 95,2 % 97 434 Valtuuskuntien matkakulut 17 802 000 22 331 114 11 121 429 49,8 % 11 209 685 Tulkkauskulut 79 316 000 74 441 386 64 551 319 86,7 % 9 890 067 Kokoukset ja konferenssit 4 945 000 5 290 500 4 948 665 93,5 % 341 835 Tiedotus 10 152 000 8 650 000 8 383 365 96,9 % 266 636 Sekalaiset menot 1 787 000 1 787 000 989 228 55,4 % 797 772 Varaus 1 500 000 1 500 000 0 0,0 % 1 500 000 Yhteensä (hankintoja lukuun ottamatta) 572 894 377 572 848 877 526 500 479 91,9 % 46 348 398 Kiinteän omaisuuden hankinta — 45 500 45 035 99,0 % 465 Kaikki yhteensä 572 894 377 572 894 377 526 545 514 91,9 % 46 348 863

Talousarvion toteuttamisaste vuonna 2018 on 91,9 prosenttia. Lopullisen talousarvion ja toteutumisen välinen ero voidaan selittää seuraavasti:

— Henkilöstötaulukon määrärahojen ennakoitua vähäisempi käyttö oli kokonaisuudessaan 18,8 miljoonaa euroa. Tämä vajaakäyttö liittyy lähinnä vähäisempiin peruspalkkatarpeisiin (11,8 miljoonaa euroa) ja siihen, että palkkojen vuotuiseen mukautukseen tarkoitettua varausta ei ollut tarpeen ottaa käyttöön (3,1 miljoonaa euroa). Osa palkkoja koskevasta vajaakäytöstä johtuu EN/N:n henkilöstötaulukon virkojen ja toimien nettotäyttöasteen laskusta 47:llä. Muita vajaakäyttöä selittäviä tekijöitä ovat erilaisten lakisääteisten etuuksien (2,6 miljoonaa euroa) ja sosiaaliturvan (0,6 miljoonaa euroa) vähäisempi tarve ja vähäisemmät ylityömenot (0,4 miljoonaa euroa).

— Muiden henkilöstömenojen luokassa 29 prosenttia määrärahojen vajaakäytöstä (0,5 miljoonaa euroa 1,7 miljoonasta eurosta) johtuu sopimussuhteisille toimihenkilöille, kansallisille asiantuntijoille ja muista ulkopuolisista palveluista suoritettujen maksujen vähenemisestä. Vähäisempien virkamatkakulujen johdosta säästöä kertyi 0,3 miljoonaa euroa. Eurooppa-neuvoston puheenjohtajan osalta 0,4 miljoonan euron säästö johtuu matka- ja kulukorvausmäärärahojen ennakoitua vähäisemmästä käytöstä. Loput 0,5 miljoonaa euroa liittyvät pääasiassa säästöihin terveydenhuolto- ja sosiaalipalveluissa.

— Kiinteistömenojen yleinen toteutumisaste johti 1,5 miljoonan euron säästöihin. Tästä määrästä 1,3 miljoonaa euroa johtuu kiinteistöjen turvallisuus-, valvonta-, ylläpito- ja siivouskustannusten sekä veden, kaasun ja sähkön kulutukseen liittyvien kustannusten vähenemisestä. Jäljellä olevat 0,2 miljoonaa euroa kertyivät säästöistä, joita saatiin aikaan tietyistä kunnostus-, asennus- ja turvallisuuteen liittyvistä töistä.

— Tietotekniikan ja irtaimen omaisuuden osalta talousarvion toteuttamisaste oli 100 prosenttia.

— Teknisiin laitteisiin liittyvä 0,2 miljoonan euron säästö johtuu pääasiassa turvallisuuslaitteistojen vuokrauksen ja ylläpidon vähäisemmästä tarpeesta.

— Kuljetuksiin liittyvä 0,1 miljoonan euron säästö johtuu pääasiassa Asem-kokouksen järjestelyjen lopullisista tarpeista.

— Valtuuskuntien matkakuluissa säästettiin 11,2 miljoonaa euroa. Valtuuskuntien matkakuluihin käytettävissä oleva määrä oli siirtojen jälkeen 22,3 miljoonaa euroa. Alkuperäinen talousarvio oli 17,8 miljoonaa euroa, johon siirrettiin 6,6 miljoonaa osasta tulkkaukseen varatuista määrärahoista säästyneistä varoista. Toisaalta vuoden kuluessa siirrettiin 1,8 miljoonaa euroa tiettyjen kielten lisätulkkauksen rahoittamista varten. Koska jäsenvaltioiden oli maksettava takaisin aiemmilta vuosilta käyttämättä jääneet määrät, vuoden 2018 talousarviossa osoitettiin ainoastaan 11,1 miljoonaa euroa myöhempiin maksuihin.

— Säästöt tulkkausmäärärahoissa ovat 9,9 miljoonaa euroa. On huomattava, että tämä määrärahojen vajaakäyttö on lopullinen tulos sen jälkeen, kun tulkkausmäärärahoista siirrettiin 6,6 miljoonaa euroa valtuuskuntien matkakulujen määrärahoihin (6). Lopputulos sisältää myös 1,8 miljoonaa euroa, jotka siirrettiin takaisin joistakin matkakuluja koskevista määrärahapuitteista tiettyjen kielten lisätulkkauksen kattamiseksi.

— Kokousten ja konferenssien järjestämiseen varattujen määrärahojen vajaakäytöstä kertyneestä 0,3 miljoonan euron kokonaismäärästä 0,2 miljoonaa euroa johtui talousarviossa ennakoitua vähäisemmistä tarpeista EU–Asem-kokouksen järjestelyissä. Erityismatkakulujen vähentynyt tarve on mahdollistanut 0,1 miljoonan euron lisäsäästöt.

— Tiedotukseen osoitettujen määrärahojen käyttöaste oli 96,9 prosenttia, mikä johtaa 0,3 miljoonan euron säästöön. Tämä määrä vastaa pääosin virallisen lehden säästöjä (0,2 miljoonaa euroa) ja vähäisempiä säästöjä järjestäjän vastuulla olevan lähetys- ja tiedotustoiminnan alalla (0,1 miljoonaa euroa).

— Sekalaisissa menoissa käyttämättä jääneet 0,8 miljoonaa euroa selittyvät lähinnä sillä, että neuvostolle tiedoksi annettuja polkumyyntitapauksia ja niihin liittyviä juridisia kuluja oli odotettua vähemmän (0,7 miljoonaa euroa); loput 0,1 miljoonaa euroa johtuu virka-asujen sekä toimistotarvikkeiden, paperin, tutkimusten ja postikulujen vähentyneistä tarpeista.

3.4 Edelliseltä vuodelta siirretyt määrärahat

3.4.1 Vuodelta 2017 vuodelle 2018 automaattisesti siirretyt määrärahat

Kuten taulukosta 9 ilmenee, vuodelta 2017 siirrettiin 51,8 miljoonaa euroa vuodelle 2018.

Taulukko 9

Vuodelta 2017 vuodelle 2018 siirrettyjen määrärahojen käyttö (menoluokittain)

(euroa) Menoluokka Vuodelta 2017 siirretyt määrärahat Maksut vuonna 2018 Toteutumisaste Peruuntuneet määrärahat 1 2 3=2/1 4=1– 2 Henkilöstötaulukko 366 146 306 771 83,8 % 59 375 Muut henkilöstömenot 2 939 481 2 466 286 83,9 % 473 195 Kiinteistöt 15 430 019 11 543 809 74,8 % 3 886 210 Tietojenkäsittely 20 002 333 18 557 862 92,8 % 1 444 471 Irtain omaisuus 323 588 312 101 96,4 % 11 488 Tekniset laitteistot 1 489 754 1 331 588 89,4 % 158 166 Kuljetus 295 754 226 689 76,6 % 69 065 Valtuuskuntien matkakulut — — — Tulkkauskulut 6 910 863 4 679 388 67,7 % 2 231 475 Kokoukset ja konferenssit 877 538 677 635 77,2 % 199 903 Tiedotus 2 380 596 2 157 277 90,6 % 223 319 Sekalaiset menot 772 364 546 590 70,8 % 225 774 Varaus — — — Yhteensä 51 788 437 42 805 994 82,7 % 8 982 442

Vuodelta 2017 siirrettyjen määrärahojen käyttöaste oli 82,7 prosenttia. Kyseisen käyttöasteen tärkeimmät syyt ovat seuraavat:

— Pääsihteeristön edellisen vuoden aikana tilaamat urakat, tavarat tai palvelut jäivät osittain tai kokonaan toimittamatta.

— Urakoista, palveluista tai toimitetuista tavaroista ei saatu laskua. On huomattava, että tästä koituu väistämättä talousarviorasitetta tulevana varainhoitovuonna, koska näitä liiketoimia koskevat uudet sitoumukset on esitettävä vuonna 2019.

3.4.2 Vuodelta 2018 vuodelle 2019 siirretyt määrärahat

Vuodelta 2018 vuodelle 2019 siirretyt määrärahat olivat yhteensä 56,6 miljoonaa euroa.

Taulukko 10

Vuodelta 2018 vuodelle 2019 siirretyt määrärahat (menoluokittain)

(euroa) Menoluokka Talousarvio 2018 (alkuperäinen) Talousarvio 2018 (lopullinen (*2)) Maksusitoumukset Maksut vuonna 2018 Varainhoitovuodelle 2019 Siirretyt määrärahat Siirtoaste 1 2 3 4 5=3– 4 6=4/3 Henkilöstötaulukko 328 800 000 328 650 000 309 799 583 309 367 346 432 237 0,1 % Muut henkilöstömenot 24 359 000 24 509 000 22 777 378 20 930 792 1 846 586 8,1 % Kiinteistöt 56 360 377 55 574 877 54 112 447 38 069 307 16 043 141 29,6 % Tietojenkäsittely 41 300 000 42 781 000 42 770 511 23 222 070 19 548 442 45,7 % Irtain omaisuus 733 000 933 000 923 624 633 483 290 141 31,4 % Tekniset laitteistot 4 344 000 4 365 000 4 184 365 2 615 658 1 568 707 37,5 % Kuljetus 1 496 000 2 036 000 1 938 566 1 106 390 832 176 42,9 % Valtuuskuntien matkakulut 17 802 000 22 331 114 11 121 429 11 121 429 0 0,0 % Tulkkauskulut 79 316 000 74 441 386 64 551 319 52 642 447 11 908 872 18,4 % Kokoukset ja konferenssit 4 945 000 5 290 500 4 948 665 4 293 568 655 097 13,2 % Tiedotus 10 152 000 8 650 000 8 383 365 5 387 494 2 995 870 35,7 % Sekalaiset menot 1 787 000 1 787 000 989 228 555 947 433 280 43,8 % Varaus 1 500 000 1 500 000 — — — — Yhteensä (hankintoja lukuun ottamatta) 572 894 377 572 848 877 526 500 479 469 945 930 56 554 549 10,7 % Kiinteän omaisuuden hankinta — 45 500 45 035 45 035 100,0 % Kaikki yhteensä 572 894 377 572 894 377 526 545 514 469 945 930 56 599 584 10,7 %

Vuodelta 2018 vuodelle 2019 siirretyt määrät koskevat pääasiassa seuraavia luokkia:

— Tietojenkäsittely 19,5 miljoonaa euroa, joista 12,2 miljoonaa euroa liittyy ulkopuoliseen apuun, 5,3 miljoonaa euroa laitteistoihin ja ohjelmistoihin, 1,2 miljoonaa euroa tietotekniikan huoltoon ja ylläpitoon ja 0,8 miljoonaa euroa televiestintään.

— Kiinteistöt 16,0 miljoonaa euroa, josta erilaiset kunnostustyöt kattavat 6,3 miljoonaa euroa, siivous ja kunnossapito 4,3 miljoonaa euroa, turvallisuus ja ennaltaehkäisy 2,3 miljoonaa euroa, tilojen turvallisuuteen liittyvät työt 1,2 miljoonaa euroa, sähkö, vesi, kaasu ja lämmitys yhteensä 1,0 miljoona euroa ja muut kiinteistöihin liittyvät kulut, kuten rakennuksia koskevat tutkimukset ja tarkastukset, 0,4 miljoonaa euroa.

— 11,9 miljoonaa euroa kattavat marras- ja joulukuussa 2018 toteutuneet tulkkaukset, joista saadaan lopullinen lasku vuonna 2019.

— Tiedotusmenot 3,0 miljoonaa euroa, josta 2,0 miljoonaa euroa koskee tiedottamista ja julkisia tapahtumia sekä neuvoston julkaisuja ja 1,0 miljoonaa euroa asiakirjakokoelma- ja kirjastomenoja.

— Muut henkilöstömenot 1,8 miljoonaa euroa liittyvät erityisesti ulkoisiin palveluihin (0,1 miljoona euroa), koulutukseen (0,9 miljoona euroa), terveydenhoitoon ja päiväkoteihin (0,4 miljoonaa euroa), virkamatkoihin (0,3 miljoonaa euroa) ja tukitoimenpiteisiin henkilöstön avustamiseksi (0,1 miljoonaa euroa).

— Tekniset laitteistot 1,6 miljoonaa euroa, joista 1 miljoona euroa koskee konferenssilaitteiston hankintaa ja ylläpitoa, 0,4 miljoonaa euroa lehdistöpalvelun audiovisuaalisen laitteiston hankintaa ja ylläpitoa, 0,1 miljoonaa euroa turvallisuuslaitteita ja 0,1 miljoonaa euroa ravintola- ja ruokalalaitteiston hankintaa ja ylläpitoa ja muita laitteita.

— Kokous- ja konferenssikulut 0,7 miljoonaa euroa liittyvät pääosin vielä saapumattomiin laskuihin Eurooppa-neuvoston kokouksista ja neuvoston istunnoista vuonna 2018.

— Kiinteän omaisuuden hankinnat (0,05 miljoonaa euroa) kattavat Europa-rakennuksen lopulliseen maksusuoritukseen liittyvät notaarikulut.

— Kalusteet 0,3 miljoonaa euroa, jotka johtuvat tietyistä toimistoista ja kalusteiden lisätilauksista, jotka tehtiin neuvoston tarpeiden kattamiseksi ennen uuden puitesopimuksen allekirjoittamista.

3.4.3 Vuodelta 2017 vuodelle 2018 päätöksellä siirretyt määrärahat

Kuten taulukosta 11 käy ilmi, 8,8 miljoonaa euroa siirrettiin päätöksellä vuodelta 2017 vuodelle 2018 varainhoitoasetuksen 13 artiklan 2 kohdan ja soveltamissääntöjen 4 artiklan mukaisesti (vuoteen 2018 voimassa olleen varainhoitoasetuksen 12 artiklan 2 kohta).

Taulukko 11

Vuodelta 2017 vuodelle 2018 päätöksellä siirretyt määrärahat (menoluokittain)

(euroa) Menoluokka Vuodelta 2017 päätöksellä siirretyt määrärahat Maksusitoumukset vuonna 2018 Toteutumisaste Peruuntuneet määrärahat Maksut vuonna 2018 Siirretty maksettavaksi vuodelle 2019 1 2 3=2/1 4=1– 2 5 6=2– 4 Kiinteän omaisuuden hankinta 8 787 738 4 114 794 46,8 % 4 672 944 0 4 114 794 EN/N yhteensä 8 787 738 4 114 794 46,8 % 4 672 944 0 4 114 794

Määrä liittyy Europa-rakennuksen lopullisen maksuun ja neljän lähellä sijaitsevan maa-alueen suunniteltuun hankintaan, sillä lopullista kauppakirjaa ei ollut mahdollista allekirjoittaa vuonna 2017 Belgian viranomaisten sisäisiin menettelyihin liittyvien viiveiden ja niistä aiheutuneen notaarien laillisten asiakirjojen valmistelun viivästymisten vuoksi.

Päätöksellä siirrettyjen määrärahojen käyttöaste oli 46,8 prosenttia johtuen siitä, että Belgian viranomaiset eivät lopulta myyneet neljää maa-aluetta. Sidottu määrä siirrettiin kokonaisuudessaan maksettavaksi vuodelle 2019.

3.4.4 Vuodelta 2016 vuodelle 2017 päätöksellä siirretyt määrärahat, jotka on siirretty maksettavaksi vuodelle 2018

Vuodelta 2016 vuodelle 2017 päätöksellä siirretyt määrärahat, jotka oli sidottu asianmukaisesti vuonna 2017 mutta joita ei maksettu, siirrettiin maksettavaksi vuodelle 2018. Taulukon 12 mukaisesti maksettavaksi siirrettiin 0,3 miljoonaa euroa.

Taulukko 12

Vuodelta 2016 vuodelle 2017 päätöksellä siirretyt määrärahat, jotka on siirretty maksettavaksi vuodelle 2018 (menoluokittain)

(euroa) Menoluokka Siirretty maksettavaksi vuodelta 2017 Maksut vuonna 2018 Toteutumisaste Peruuntuneet määrärahat 1 2 3=2/1 4=1– 2 Tekniset laitteistot 330 991 330 991 100,0 % 0 EN/N yhteensä 330 991 330 991 100,0 % 0

Määrä liittyy Europa-rakennuksen vesivahingossa lokakuussa 2016 vaurioituneiden laitteiden (tekninen laitteisto) korvaamiseen.

Vuodelta 2017 siirrettyjen määrärahojen käyttöaste oli 100 prosenttia.

3.5 Käyttötarkoitukseensa sidotut tulot

3.5.1 Ennen vuotta 2018 kertyneet käyttötarkoitukseensa sidotut tulot

Ennen vuotta 2018 kertyneitä käyttötarkoitukseensa sidottuja tuloja oli yhteensä 23,0 miljoonaa euroa.

Taulukko 13

Ennen vuotta 2018 kertyneiden käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen toteuttaminen (menoluokittain)

(euroa) Menoluokka Käyttötarkoitukseensa sidotut tulot ennen vuotta 2018 Maksusitoumukset vuonna 2018 Maksut vuonna 2018 Toteutumisaste Peruuntuneet käyttötarkoitukseensa sidotut tulot 1 2 3 4=2/1 4=1– 2 Henkilöstötaulukko 1 424 860 1 424 860 1 424 860 100,0 % — Muut henkilöstömenot 1 226 806 1 222 768 1 212 356 99,7 % 4 038 Kiinteistöt 793 382 672 317 540 213 84,7 % 121 065 Tietojenkäsittely 473 332 472 157 360 276 99,8 % 1 175 Irtain omaisuus — — — — Tekniset laitteistot 34 894 31 090 29 168 89,1 % 3 804 Kuljetus 2 747 2 747 2 747 100,0 % — Valtuuskuntien matkakulut 11 555 185 11 555 185 11 555 185 100,0 % — Tulkkauskulut 7 042 505 7 042 505 7 042 505 100,0 % — Kokoukset ja konferenssit 148 367 136 571 134 123 92,0 % 11 796 Tiedotus 62 023 62 023 62 023 100,0 % — Sekalaiset menot 273 300 273 300 252 369 100,0 % — EN/N yhteensä 23 037 401 22 895 523 22 615 825 99,4 % 141 878 EUH:n kanssa tehdyt palvelutasosopimukset 126 150 117 101 117 101 92,8 % 9 049 Kaikki yhteensä 23 163 551 23 012 625 22 732 926 99,3 % 150 927

Pääsihteeristön toimintaan liittyvät käyttötarkoitukseensa sidotut tulot olivat yhteensä 23,2 miljoonaa euroa, joista sidottiin asianmukaisesti 23,0 miljoonaa euroa vuonna 2018. Loput 0,2 miljoonaa euroa peruuntuivat varainhoitoasetuksen 14 artiklan mukaisesti (vuoteen 2018 voimassa olleen varainhoitoasetuksen 12 artiklan 4 kohta).

Toinen osa ennen vuotta 2018 kertyneistä käyttötarkoitukseensa sidotuista tuloista (0,1 miljoonaa euroa) liittyy EUH:n neuvostolle vuonna 2017 siirtämiin määriin, joilla katetaan sellaisia palveluja koskevat menot, jotka määritellään näiden toimielinten välisissä erilaisissa palvelutasosopimuksissa ja jotka pääsihteeristö suorittaa. Sidotuista 0,1 miljoonasta eurosta 100 prosenttia maksettiin vuonna 2017.

3.5.2 Käyttötarkoitukseensa sidotut tulot, jotka siirretty maksettavaksi vuodelta 2017

Vuodelta 2017 siirretty käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen kokonaismäärä oli 0,3 miljoonaa euroa.

Taulukko 14

Ennen vuotta 2018 kertyneiden käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen, jotka on siirretty vuodelle 2018 (menoluokittain), toteuttaminen

(euroa) Menoluokka Käyttötarkoitukseensa sidotut tulot, jotka siirretty maksettavaksi vuodelta 2017 Maksut vuonna 2018 Toteutumisaste Peruuntuneet käyttötarkoitukseensa sidotut tulot 1 2 4=2/1 4=1– 2 Henkilöstötaulukko — — — — Muut henkilöstömenot 10 362 167 1,6 % 10 195 Kiinteistöt 149 078 78 610 52,7 % 70 468 Tietojenkäsittely 3 — 0,0 % 3 Irtain omaisuus — — — — Tekniset laitteistot 29 555 23 460 79,4 % 6 095 Kuljetus 1 779 295 16,6 % 1 485 Valtuuskuntien matkakulut — — — — Tulkkauskulut — — — — Kokoukset ja konferenssit 5 530 5 274 95,4 % 256 Tiedotus — — — — Sekalaiset menot 38 773 7 627 19,7 % 31 146 EN/N yhteensä 235 082 115 433 49,1 % 119 648 EUH:n kanssa tehdyt palvelutasosopimukset 17 526 17 526 100,0 % — Kaikki yhteensä 252 608 132 959 52,6 % 119 648

3.5.3 Ennen vuotta 2018 kertyneet käyttötarkoitukseensa sidotut tulot, jotka on siirretty maksettavaksi vuodelle 2019

Ennen vuotta 2018 kertyneet käyttötarkoitukseensa sidotut tulot, jotka oli asianmukaisesti sidottu mutta joita ei maksettu vuonna 2018, siirrettiin vuodelta 2018 vuodelle 2019. Niiden yhteismäärä oli 0,3 miljoonaa euroa.

Taulukko 15

Ennen vuotta 2018 kertyneet käyttötarkoitukseensa sidotut tulot, jotka on siirretty vuodelle 2019 (menoluokittain)

(euroa) Menoluokka Käyttötarkoitukseensa sidotut tulot ennen vuotta 2018 Maksusitoumukset vuonna 2018 Maksut vuonna 2018 Käyttötarkoitukseensa sidotut tulot, jotka on siirretty vuodelle 2019 Siirtoaste 1 2 3 4=2– 3 5=4/2 Henkilöstötaulukko 1 424 860 1 424 860 1 424 860 — 0,0 % Muut henkilöstömenot 1 226 806 1 222 768 1 212 356 10 412 0,9 % Kiinteistöt 793 382 672 317 540 213 132 103 19,6 % Tietojenkäsittely 473 332 472 157 360 276 111 881 23,7 % Irtain omaisuus — — — — Tekniset laitteistot 34 894 31 090 29 168 1 922 6,2 % Kuljetus 2 747 2 747 2 747 — 0,0 % Valtuuskuntien matkakulut 11 555 185 11 555 185 11 555 185 — 0,0 % Tulkkauskulut 7 042 505 7 042 505 7 042 505 — 0,0 % Kokoukset ja konferenssit 148 367 136 571 134 123 2 449 1,8 % Tiedotus 62 023 62 023 62 023 — 0,0 % Sekalaiset menot 273 300 273 300 252 369 20 931 7,7 % EN/N yhteensä 23 037 401 22 895 523 22 615 825 279 699 1,2 % EUH:n kanssa tehdyt palvelutasosopimukset 126 150 117 101 117 101 — 0,0 % Kaikki yhteensä 23 163 551 23 012 625 22 732 926 279 699 1,2 %

Siirretyt määrät ovat peräisin pääasiassa seuraavista luokista:

— Kiinteistöt 0,1 miljoonaa euroa, jotka liittyvät kunnostustöihin.

— Tietojenkäsittely 0,1 miljoonaa euroa, joka vastaa ulkopuolista apua.

— Sekalaiset menot 0,02 miljoonaa euroa, jotka johtuvat lähinnä oikeudenkäyntimenoista ja -kustannuksista.

3.5.4 Vuonna 2018 kertyneet käyttötarkoitukseensa sidotut tulot

Vuonna 2018 kertyneitä käyttötarkoitukseensa sidottuja tuloja oli yhteensä 23,7 miljoonaa euroa. Tästä summasta 351 460 euroa vastaa EUH:n neuvostolle siirtämiä määriä.

Taulukko 16

Vuonna 2018 kertyneiden käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen toteuttaminen (menoluokittain)

(euroa) Menoluokka Käyttötarkoitukseensa sidotut tulot vuonna 2018 Maksusitoumukset vuonna 2018 Maksut vuonna 2018 Käytettävissä olevat käyttötarkoitukseensa sidotut tulot 1 2 3 4=1– 3 Henkilöstötaulukko 1 489 158 — — 1 489 158 Muut henkilöstömenot 1 472 997 112 414 62 508 1 410 489 Kiinteistöt 984 112 195 806 81 498 902 614 Tietojenkäsittely 976 647 262 528 69 889 906 758 Irtain omaisuus — — — 0 Tekniset laitteistot 210 364 143 204 139 077 71 286 Kuljetus 5 454 — — 5 454 Valtuuskuntien matkakulut 6 911 068 — — 6 911 068 Tulkkauskulut 11 066 291 — — 11 066 291 Kokoukset ja konferenssit 139 883 132 947 55 875 84 008 Tiedotus 68 116 — — 68 116 Sekalaiset menot 33 737 — — 33 737 EN/N yhteensä 23 357 827 846 899 408 847 22 948 980 EUH:n kanssa tehdyt palvelutasosopimukset 351 460 208 560 124 366 227 095 Kaikki yhteensä 23 709 288 1 055 459 533 213 23 176 075

Vuoden 2018 käyttötarkoitukseensa sidotuista tuloista oli pääsihteeristön toimintaan liittyviä tuloja 23,4 miljoonaa euroa. Tästä määrästä 0,8 miljoonaa euroa sidottiin varainhoitovuoden aikana ja 23,0 miljoonaa euroa siirrettiin vuodelle 2019 varainhoitoasetuksen 14 artiklan mukaisesti (vuoteen 2018 voimassa olleen varainhoitoasetuksen 12 artiklan 4 kohta).

Noin 50 prosenttia (11 miljoonaa euroa) käyttötarkoitukseensa sidotuista tuloista liittyy tulkkaukseen ja tulee tiettyjä kieliä koskevista lisämaksuista kyseisten kielten lisätulkkauksen kattamiseksi. 7 miljoonan euron määrä liittyy valtuuskuntien matkakuluihin, jotka perustuvat saldoon valtuuskuntien esitettyä ilmoituksensa. Loppumäärä liittyy pääasiassa neuvoston erilaisiin hallinnollisiin toimiin liittyvien määrien takaisinmaksuun.

(1) Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU, Euratom) 2018/1046, annettu 18 päivänä heinäkuuta 2018, unionin yleiseen talousarvioon sovellettavista varainhoitosäännöistä, asetusten (EU) N:o 1296/2013, (EU) N:o 1301/2013, (EU) N:o 1303/2013, (EU) N:o 1304/2013, (EU) N:o 1309/2013, (EU) N:o 1316/2013, (EU) N:o 223/2014, (EU) N:o 283/2014 ja päätöksen N:o 541/2014/EU muuttamisesta sekä asetuksen (EU, Euratom) N:o 966/2012 kumoamisesta (EUVL L 193, 30 7 2018, s. 1).

(2) Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU, Euratom) N:o 966/2012, annettu 25 päivänä lokakuuta 2012, unionin yleiseen talousarvioon sovellettavista varainhoitosäännöistä ja neuvoston asetuksen (EY, Euratom) N:o 1605/2002 kumoamisesta (EUVL L 298, 26 10 2012, s. 1).

(3) Europa-rakennus

(4) Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2011/7/EU, annettu 16 päivänä helmikuuta 2011, kaupallisissa toimissa tapahtuvien maksuviivästysten torjumisesta (EUVL L 48, 23.2.2011, s. 1).

(5) Nettomäärä > 250 000 euroa.

(*1) Sisältää sisäiset määrärahasiirrot

(6) Pääsihteeristö siirtää päätöksen 111/07 mukaisesti 66 prosenttia käyttämättömistä tulkkausmäärärahoista valtuuskuntien matkakulujen rahoittamiseen käytettäväksi saman varainhoitovuoden aikana. Vuonna 2018 tällaisia määrärahoja oli 6,6 miljoonaa euroa.

(*2) Sisältää sisäiset määrärahasiirrot