EUROOPAN PARLAMENTIN PÄÄTÖSLAUSELMA,  
annettu 17 päivänä huhtikuuta 2013,  
joka sisältää huomautukset, jotka ovat erottamaton osa päätöstä vastuuvapauden myöntämisestä 
Euroopan arvopaperimarkkinaviranomaisen talousarvion toteuttamisesta varainhoitovuonna 2011  
EUROOPAN PARLAMENTTI,  joka  
— ottaa huomioon Euroopan arvopaperimarkkinaviranomaisen lopullisen tilinpäätöksen varainhoitovuo ­
delta 2011,  
— ottaa huomioon tilintarkastustuomioistuimen kertomuksen Euroopan arvopaperimarkkinaviranomaisen 
tilinpäätöksestä varainhoitovuodelta 2011 sekä viranomaisen vastaukset (  1 ), 
— ottaa huomioon neuvoston 12. helmikuuta 2013 antaman suosituksen (05753/2013 – C7-0041/2013),  
— ottaa huomioon Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen 319 artiklan,  
— ottaa huomioon Euroopan yhteisöjen yleiseen talousarvioon sovellettavasta varainhoitoasetuksesta 25. ke ­
säkuuta 2002 annetun neuvoston asetuksen (EY, Euratom) N:o 1605/2002 (  2 ) ja erityisesti sen 185 ar ­
tiklan,  
— ottaa huomioon unionin yleiseen talousarvioon sovellettavista varainhoitosäännöistä ja neuvoston ase ­
tuksen (EY, Euratom) N:o 1605/2002 kumoamisesta 25. lokakuuta 2012 annetun Euroopan parlamen ­
tin ja neuvoston asetuksen (EU, Euratom) N:o 966/2012, muutettuna päätöksellä N:o 716/2009/EY ja 
kumottuna komission päätöksellä 2009/77/EY (  3 ), ja erityisesti sen 208 artiklan,  
— ottaa huomioon Euroopan valvontaviranomaisen (Euroopan arvopaperimarkkinaviranomainen) perusta ­
misesta sekä päätöksen N:o 716/2009/EY muuttamisesta ja komission päätöksen 2009/77/EY kumoa ­
misesta 24. marraskuuta 2010 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 
1095/2010 (  4 ) ja erityisesti sen 64 artiklan,  
— ottaa huomioon Euroopan yhteisöjen yleiseen talousarvioon sovellettavasta varainhoitoasetuksesta anne ­
tun neuvoston asetuksen (EY, Euratom) N:o 1605/2002 185 artiklassa tarkoitettuja elimiä koskevasta 
varainhoidon puiteasetuksesta 19. marraskuuta 2002 annetun komission asetuksen (EY, Euratom) N:o 
2343/2002 (  5 ) ja erityisesti sen 94 artiklan,  
— ottaa huomioon työjärjestyksen 77 artiklan ja liitteen VI,  
— ottaa huomioon talousarvion valvontavaliokunnan mietinnön sekä talous- ja raha-asioiden valiokunnan 
lausunnon (A7-0115/2013),  
A. ottaa huomioon, että tilintarkastustuomioistuin on todennut saaneensa kohtuullisen varmuuden siitä, 
että Euroopan arvopaperimarkkinaviranomaisen, jäljempänä ’viranomainen’, varainhoitovuoden 2011 
tilit ovat luotettavat ja tilien perustana olevat toimet ovat lailliset ja asianmukaiset;  
B. ottaa huomioon, että uusi Pariisiin sijoitettu viranomainen perustettiin asetuksella (EU) N:o 1095/2010 
ja se aloitti itsenäisen työskentelynsä virallisesti 1. tammikuuta 2011;FI 16.11.2013 Euroopan unionin virallinen lehti L 308/283  
( 1 ) EUVL C 388, 15.12.2012, s. 157.  
( 2 ) EYVL L 248, 16.9.2002, s. 1.  
( 3 ) EUVL L 298, 26.10.2012, s. 1.  
( 4 ) EUVL L 331, 15.12.2010, s. 84.  
( 5 ) EYVL L 357, 31.12.2002, s. 72.
C. ottaa huomioon, että viranomaisen toimintaa tarkasteltaessa olisi otettava huomioon, että meneillään 
olevassa oikeudellisessa siirtymävaiheessa se hoitaa uuden toimenkuvansa lisäksi myös edeltäjälleen 
Euroopan arvopaperimarkkinavalvojien komitealle (CERS, perustuu Ranskan lainsäädäntöön) kuuluneita 
(myös keskeneräisiä) tehtäviä ja vastuita (kaikki CESR:n varoihin, vastuisiin ja keskeneräisiin operaa ­
tioihin liittyvät tehtävät siirrettiin automaattisesti uudelle viranomaiselle);  
D. toteaa, että viranomainen on erottamaton osa Euroopan finanssivalvojien järjestelmää ja työskentelee 
tiiviissä yhteistyössä sisarelintensä (Euroopan pankkiviranomainen, Euroopan vakuutus- ja lisäeläkevi ­
ranomainen ja näiden kolmen yhteiskomitea sekä Euroopan järjestelmäriskikomitea) kanssa;  
E. ottaa huomioon, että viranomaisen kokonaistalousarvio vuodeksi 2011 oli 16 964 913,92 euroa;  
F. ottaa huomioon, että viranomaisen perustamisasetuksen (  1 ) mukaisesti varainhoitovuoden 2011 talous ­
arviosta 60 prosenttia rahoitettiin jäsenvaltioiden ja Euroopan vapaakauppaliiton (EFTA) maiden mak ­
suosuuksin ja 40 prosenttia rahoituksesta oli peräisin unionin talousarviosta;  
G. ottaa huomioon, että viranomaisen talousarvion toteutuma oli vuoden 2011 lopussa positiivinen 
(4 457 244,82 euroa) (  2 ), kun siitä oli vähennetty valuuttakurssimuutosten vuoksi 4 645,56 euroa, ja 
tämä määrä kirjattiin tilinpäätökseen velaksi komissiolle;  
Talousarvio- ja varainhallinto  
1. huomauttaa, että tilinpäätöksen mukaan unionin maksuosuus viranomaisen talousarvioon vuodeksi 
2011 oli alun perin 6 784 000 euroa; toteaa, että kyseessä oli viranomaisen ensimmäinen toiminta ­
vuosi;  
2. panee tilinpäätöksestä merkille, että viranomaisen talousarvio varainhoitovuodeksi 2011 oli yhteensä 
16 964 913,92 euroa (josta 9 857 457,23 euroa jäsenvaltioiden maksuosuuksia, 257 288,76 euroa 
tarkkailijoiden maksuosuuksia ja 66 167,93 euroa muita tuloja);  
3. kehottaa komissiota kartoittamaan kaikki vaihtoehdot viranomaisen uudeksi pitkän aikavälin kestäväksi 
rahoitusmalliksi, jolla turvataan viranomaisen riippumattomuus, kun komissio toteuttaa seuraavan vi ­
rastojen toimintaa ja rahoitusjärjestelyjä koskevan uudelleenarvioinnin, joka esitetään viimeistään 2. tam ­
mikuuta 2014;  
4. kehottaa komissiota arvioimaan mahdollisuutta antaa ehdotus, jonka avulla varmistetaan, että kolmen 
Euroopan valvontaviranomaisen talousarviot rahoitetaan kokonaisuudessaan unionin talousarviosta;  
5. pitää huolestuttavana, etteivät varainhoitoasetuksen säännökset sovellu täysin viranomaisen varainhoi ­
torakenteeseen, koska 60 prosenttia sen talousarviosta rahoitetaan jäsenvaltioiden ja Euroopan vapaa ­
kauppaliiton (EFTA) maiden maksuosuuksin; katsoo, että tätä kysymystä olisi käsiteltävä viimeistään 
muutettaessa virastoja koskevia varainhoitoasetuksen säännöksiä seuraavan kerran, ja kehottaa komis ­
siota arvioimaan tilannetta ja tiedottamaan siitä vastuuvapauden myöntävälle viranomaiselle;  
6. panee tilinpäätöksestä merkille, että vuonna 2011 viranomaisen tärkein tavoite oli toiminnan vakiin ­
nuttaminen ja laajentaminen edelleen;  
7. tähdentää, että myönnetyt määrärahat ja käytettävissä olevat toimet on sovitettava yhteen viranomai ­
selle osoitettujen tehtävien kanssa, koska näiden tekijöiden epäsuhta saattaa johtaa henkilöstön epätasa ­
painoon viranomaisen henkilöstön palvelukseenottamisen ja kansallisten asiantuntijoiden osallistumisen 
yhteydessä; ilmaisee huolensa siitä, että komissio on muuttanut viranomaisen ehdottamaa henkilöstö ­
taulukkoa ilmoittamatta tätä selvästi; kehottaa komissiota noudattamaan täyttä avoimuutta tässä ja 
muissa asioissa;FI L 308/284 Euroopan unionin virallinen lehti 16.11.2013  
( 1 ) EUVL L 331, 15.12.2010, s. 12, 62 artiklan 1 kohta.  
( 2 ) Tilinpäätös 2011, s. 27.
8. panee merkille IMF:n joulukuussa 2012 antaman unionin rahoitussektorin arvioinnin alustavissa johto ­
päätöksissä esiin tuodun huolestumisen ja toteaa, että päätelmissä suositeltiin lisäämään Euroopan 
valvontaviranomaisten resursseja ja valtuuksia, jotta ne voivat hoitaa menestyksellisesti tehtävänsä, ja 
lisäämään niiden operatiivista riippumattomuutta;  
9. toteaa tilinpäätöksestä käyvän ilmi, että viranomaisen johtokunta hyväksyi ja vahvisti 11. tammikuuta 
2011 pitämässään järjestäytymiskokouksessa tärkeimmät varainhoitoa koskevat säännökset sekä viran ­
omaisen varainhoitoasetuksen, joiden perusteella viranomainen voi käyttää valtaansa Euroopan valvon ­
taviranomaisena;  
Tehtävien siirtäminen CESR:stä  
10. toteaa, että tilinpäätöksen mukaan poliittinen päätös muuttaa CESR tammikuusta 2011 alkaen täksi 
viranomaiseksi tehtiin syyskuussa 2010, joten viranomaisen perustamiseen jäi aikaa vain neljä kuu ­
kautta, kun tavallisesti tällaiseen tehtävään varataan aikaa noin kaksi vuotta;  
11. toteaa, että vuoden 2011 ensimmäisellä neljänneksellä CESR:n varat siirrettiin viranomaisen käyttöön ja 
pantiin täytäntöön varainhoitojärjestelyjä, palvelukseenottoa ja hankintoja koskevat unionin säännöt 
sekä annettiin niihin liittyvää koulutusta; toteaa vielä, että vuoden 2011 toisella neljänneksellä viran ­
omainen muutti omiin toimitiloihinsa joulukuussa 2010 tapahtuneen uuden vuokrasopimuksen alle ­
kirjoittamisen jälkeen; panee merkille, että uusia toimitiloja kunnostettiin vuonna 2011 maaliskuusta 
kesäkuuhun;  
12. toteaa, että tilinpäätöksen mukaan kolmannella ja neljännellä vuosineljänneksellä tarkistettiin viran ­
omaisen henkilöstötaulukkoa ja palvelukseenottoa ja otettiin palvelukseen uusia johtajia (uusi puheen ­
johtaja huhtikuussa 2011 ja uusi toimitusjohtaja kesäkuussa 2011) ja viranomainen aloitti vähitellen 
toimintansa;  
13. ottaa huomioon, että viranomaisen mukaan edellä mainitut seikat ja vähäinen valmistautumisaika 
toiminnan käynnistämiseen ovat syynä talousarviovarojen vajaakäyttöön vuonna 2011;  
Kirjanpitojärjestelmä  
14. panee tilinpäätöksestä merkille, että viranomaisen vuoden 2011 alussa käyttöön ottamaa vakiomuo ­
toista yleistä talousarviorakennetta oli mukautettava viranomaisen todellisia tarpeita vastaavaksi;  
15. panee tilinpäätöksestä merkille, että viranomainen otti huhtikuussa 2011 käyttöön komission talousar ­
viokirjanpidossa käyttämän suoriteperusteisen kirjanpidon järjestelmän (ABAC); toteaa myös, että siir ­
tymäkaudella tammikuusta huhtikuuhun 2011 viranomainen käytti taulukkolaskentajärjestelmää ja siir ­
tyi huhtikuussa komission käyttämään ABAC/SAP-järjestelmään;  
16. panee tilinpäätöksestä merkille, että talousarviokirjanpito hoidetaan ABAC-järjestelmällä ja että liikekir ­
janpidossa käytetään SAP-järjestelmää, joka on suoraan yhteydessä komission kirjanpitojärjestelmään; 
panee myös merkille, että liiketoiminnan tavoitteita (Business Objects) kuvaavan raportointivälineen 
avulla tuotetaan erilaisia budjetti- ja varainhoitoraportteja;  
17. toteaa, että viranomainen on ilmoittanut validoineensa kirjanpitojärjestelmänsä vuonna 2011 täysimit ­
taisen valvonnan periaatteen mukaisesti, ja kehottaa viranomaista toimittamaan vastuuvapauden myön ­
tävälle viranomaiselle vuoden 2012 seurantakertomuksen kirjanpitojärjestelmien validoinnista noudat ­
taen komission (budjettipääosasto) määrittämiä kriteereitä;  
Talousarvion toteutus  
18. toteaa tilinpäätöksen perusteella, että viranomaisen talousarvion toteutusaste vuoden 2011 lopussa oli 
75,7 prosenttia maksujen osalta ja 62,5 prosenttia sitoumusten osalta;FI 16.11.2013 Euroopan unionin virallinen lehti L 308/285
19. toteaa tilinpäätöksen (  1 ) perusteella, että maksusitoumuksista 1 901 218,61 euroa siirrettiin varainhoi ­
tovuodelta 2011 varainhoitovuodelle 2012, ja tästä määrästä noin 250 000 euroa joudutaan ehkä 
myöhemmin vapauttamaan;  
20. ottaa huomioon, että maksusitoumusmäärärahojen käyttöaste osastossa 1 (henkilöstömenot) oli 84,95 
prosenttia ja osastossa 2 (hallintomenot) 82,46 prosenttia; huomauttaa, että vuosi 2011 oli siirtymä ­
vuosi, jolloin toiminta siirtyi CESR:stä Euroopan arvopaperimarkkinaviranomaiselle ja uusia menettelyjä 
ja pyyntöjä valmisteltiin; kehottaa viranomaista ilmoittamaan vastuuvapauden myöntävälle viranomai ­
selle toimista, joita se on toteuttanut toteutusasteen parantamiseksi, koska alhainen toteutusaste osoit ­
taa, että talousarvion suunnittelussa ja toteutuksessa on ongelmia;  
21. katsoo, että viranomainen on kasvuvaiheessa; toteaa, että tämän vuoksi palkkamenot oli ennakoitu 
tarvittavaa suuremmiksi, sillä koko henkilöstöä ei voitu ottaa palvelukseen vuoden alussa; huomauttaa 
lisäksi, että ennakoitua pienempi henkilöstön määrä vaikutti vastaavasti osaston 2 toteutukseen;  
22. toteaa, että kaikki määrärahasiirrot olivat osaston sisäisiä lukuun ottamatta 250 000 euron nettosiirtoa 
osastosta 1 osastoon 2, josta katettiin uusien toimitilojen kunnostuskustannuksia;  
23. panee tilinpäätöksen perusteella merkille, että maksusitoumusten toteutus jäi alhaiselle 46,92 prosentin 
tasolle osastossa 3 (toimintamenot); huomauttaa, että osaston 3 maksusitoumuksista siirrettiin noin 
1 000 000 euroa kattamaan tietotekniset hankkeet, jotka sisältyivät vuoden 2011 työohjelmaan, mutta 
joiden aloittaminen viivästyi lainsäädäntöprosessin hitauden vuoksi; kehottaa viranomaista ilmoittamaan 
vastuuvapauden myöntävälle viranomaiselle toimista, joita se on toteuttanut toteutusasteen parantami ­
seksi, koska alhainen toteutusaste osoittaa, että talousarvion suunnittelussa ja toteutuksessa on ongel ­
mia;  
24. toteaa, että menoerien arviointi oli erityisen vaikeaa niiden sitoumusten kohdalla, jotka liittyivät Rans ­
kan viranomaisten perimiin veroihin, matkatoimistokuluihin ja valvojien koulutukseen, joita viranomai ­
nen ei itse hoitanut;  
25. arvostaa sitä, että viranomainen on ottanut huomioon vuoden 2011 menorakenteen ja mukauttanut 
vuoden 2012 talousarvion sekä ottanut vuoden 2013 talousarviossa osastossa 1 ja osastossa 2 huo ­
mioon, että kasvuvaiheessa kaikkia henkilöstötaulukon virkoja ei voida täyttää vuoden alusta lähtien;  
26. toteaa, että viranomaisen mukaan teknisten vaikeuksien ja ABAC:n viivästyneen käyttöönoton vuoksi 
vastaavat talousarviositoumukset rekisteröitiin tileille vasta myöhään vuonna 2011;  
27. panee merkille, että tilintarkastustuomioistuin yksilöi useita tapauksia (yhteisarvoltaan 207 442 euroa), 
joissa varainhoitovuodelle 2012 siirretyt maksumäärärahat eivät vastanneet tehtyjä oikeudellisia sitou ­
muksia; kehottaa viranomaista tiedottamaan vastuuvapauden myöntävälle viranomaiselle toimista, joita 
se on toteuttanut tilanteen korjaamiseksi, sillä nämä siirrot olivat sääntöjenvastaisia ja ne olisi peruttava;  
28. myöntää, että viranomainen on parantanut käyttöomaisuuden hallinnointiaan; panee aineettoman käyt ­
töomaisuuden osalta lisäksi merkille, että 1. tammikuuta 2012 alkaen viranomainen on ottanut käyt ­
töön tietoteknisiä hankkeita toteuttavan henkilöstön työajanseurannan ja kehittää kyseisiä menettelyjä 
jatkuvasti;  
Valvontajärjestelmät  
29. toteaa, että viranomainen hyväksyi vuonna 2012 sisäisen valvonnan standardinsa ja nimitti samana 
vuonna myös sisäisen valvonnan koordinaattorin;FI L 308/286 Euroopan unionin virallinen lehti 16.11.2013  
( 1 ) Tilinpäätös 2011, s. 42.
30. pitää myönteisenä viranomaisen johtokunnan 11. tammikuuta 2011 tekemää päätöstä petosten, lah ­
jonnan ja yhteisöjen etua vahingoittavan muun laittoman toiminnan torjumista koskevien sisäisten 
tutkimusten edellytyksistä ja yksityiskohtaisista säännöistä; korostaa, että kyseisen päätöksen tekstissä 
noudatetaan tarkasti mallipäätöstä, joka on liitetty 25. toukokuuta 1999 tehtyyn toimielinten väliseen 
sopimukseen, ja se ilmentää viranomaisen liittymistä kyseiseen sopimukseen;  
31. toteaa, että suurin osa henkilöstösääntöjä koskevista viranomaisen soveltamissäännöistä on hyväksytty, 
vaikka jotkut niistä on vielä vahvistamatta tai viimeistelemättä;  
32. ottaa huomioon, että kolmen Euroopan valvontaviranomaisen tilanne on identtinen:  
— vuonna 2011 hyväksyttiin neljätoista soveltamissääntöä  
— vuonna 2012 hyväksyttiin viisi soveltamissääntöä  
— seitsemän soveltamissääntöä odottaa komission kollegion tai henkilöstöhallinnon ja turvallisuustoi ­
minnan pääosaston vahvistusta  
— komissio ei ole hyväksynyt neljää soveltamissääntöä, jotka edellyttivät, että kolme Euroopan val ­
vontaviranomaista tarkistaa uusiin malleihin perustuvia sääntöjä uuden henkilöstösäännön perus ­
teella;  
Palvelukseenottomenettelyt  
33. panee merkille, että viranomainen on muovannut palvelukseenottomenettelyjään tilintarkastustuomiois ­
tuimen suositusten mukaisesti; kehottaa viranomaista tiedottamaan vastuuvapauden myöntävälle viran ­
omaiselle lisätoimista, joihin se on ryhtynyt palvelukseenottomenettelyiden parantamiseksi; arvioi, että 
jotkut henkilöstösääntöjen säännöksistä voivat olla hallinnollisesti huomattavan raskaita; kannustaa sen 
vuoksi komissiota antamaan virastoille mahdollisuuden tiettyyn yksinkertaistamiseen henkilöstösääntö ­
jen 110 artiklan yhteydessä;  
34. toteaa, että tilinpäätöksensä (  1 ) mukaan viranomainen kehitti ja lisäsi vuonna 2011 merkittävästi hen ­
kilöresurssejaan ja saattoi ne siten uusien tehtäviensä tasalle; toteaa, että 31. joulukuuta 2012 viran ­
omaisen palveluksessa oli 50 väliaikaista toimihenkilöä, kolme toimihenkilöä edeltävän organisaation 
palveluksesta Ranskan lainsäädännön mukaisin työsopimuksin, viisi sopimussuhteista toimihenkilöä, 
kaksi työkomennuksella olevaa kansallista asiantuntijaa ja kaksi harjoittelijaa;  
35. viittaa vastuuvapauden myöntämistä koskevaan päätökseen liittyvien muiden, luonteeltaan yleisten 
huomautusten osalta erillisvirastojen toiminnan tuloksellisuudesta, varainhoidosta ja sen valvonnasta 
17. huhtikuuta 2013 antamaansa päätöslauselmaan (  2 ).FI 16.11.2013 Euroopan unionin virallinen lehti L 308/287  
( 1 ) Tilinpäätös 2011, s. 46.  
( 2 ) Hyväksytyt tekstit, P7_TA(2013)0134 (katso tämän virallisen lehden sivu 374).