EUROOPAN KOMISSIO Bryssel 8.11.2019 COM(2019) 594 final LISÄTALOUSARVIOESITYS NRO 5

VARAINHOITOVUODEN 2019 YLEISEEN TALOUSARVIOON EU:n toimielinten hallintomäärärahojen mukauttaminen uusimpien saatavilla olevien tietojen perusteella ja tulojen (omat varat) tarkistaminen



Euroopan komissio ottaa huomioon –Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen ja erityisesti sen 314 artiklan yhdessä Euroopan atomienergiayhteisön perustamissopimuksen ja erityisesti sen 106 a artiklan kanssa, –unionin yleiseen talousarvioon sovellettavista varainhoitosäännöistä [...] 18 päivänä heinäkuuta 2018 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU, Euratom) 2018/1046 ja erityisesti sen 44 artiklan, –Euroopan unionin yleisen talousarvion varainhoitovuodeksi 2019, sellaisena kuin se on hyväksytty 12 päivänä joulukuuta 2018, –syyskuun 18 päivänä 2019 hyväksytyn lisätalousarvion nro 1/2019, –syyskuun 18 päivänä 2019 hyväksytyn lisätalousarvion nro 2/2019, –syyskuun 18 päivänä 2019 hyväksytyn lisätalousarvion nro 3/2019, –2 päivänä heinäkuuta 2019 hyväksytyn lisätalousarvioesityksen nro 4/2019, ja esittää Euroopan parlamentille ja neuvostolle lisätalousarvioesityksen nro 5 vuoden 2019 talousarvioon. MUUTOKSET PÄÄLUOKITTAISEEN TULO- JA MENOTAULUKKOON Muutokset yleiseen tulotaulukkoon ja yksittäisiin pääluokkiin (I, II, III, IV, V, VI, VIII, IX ja X) ovat saatavilla Eur-Lexissä ( https://eur-lex.europa.eu/budget/www/index-fi.htm ). SISÄLLYSLUETTELO 1. Johdanto 2. EU:n toimielinten hallintomenojen mukauttaminen 2.1. Palkat ja eläkkeet 2.1.1 Palkkojen vuotuinen päivitys 2.2.1 Yhteenveto

2.2. Yhdistyneen kuningaskunnan EU-eron lykkäämisen vaikutus EU:n toimielimiin 2.2.1 Euroopan parlamentti (EP) 2.2.2 Euroopan tietosuojavaltuutettu 2.2.3 Euroopan ulkosuhdehallinto (EUH) 2.2.4 Yhteenveto 3. Tulojen tarkistaminen 3.1 Lisätalousarvioesityksen nro 5/2019 kokonaisvaikutus omien varojen jäsenvaltiokohtaisten rahoitusosuuksien jakautumiseen 3.2 Perinteisistä omista varoista sekä alv- ja BKTL-maksujen määräytymisperusteista laadittujen ennakkoarvioiden tarkistaminen 3.3 Yhdistyneen kuningaskunnan hyväksi tehtävät vuosia 2018 ja 2015 koskevat korjaukset 3.3.1 Johdanto 3.3.2 Korjausten laskeminen 3.3.3 Yhdistyneen kuningaskunnan hyväksi tehtävän vuotta 2018 koskevan korjauksen ensimmäisen tarkistuksen ja vuotta 2015 koskevan korjauksen lopullisen määrän ottaminen lisätalousarvioesitykseen nro 5/2019 4. Tiivistelmätaulukko monivuotisen rahoituskehyksen otsakkeittain PERUSTELUT 1.Johdanto Komissio toimitti neuvostolle ja Euroopan parlamentille 2. heinäkuuta 2019 vuotta 2019 koskevan lisätalousarvioesityksen (LTE) nro 4, jolla oli tarkoitus päivittää talousarvion meno- ja tulopuolta viimeisimmän kehityksen pohjalta. Neuvosto sai lisätalousarvioesityksen nro 4/2019 käsittelyn päätökseen 3. syyskuuta 2019 ja Euroopan parlamentti 10. lokakuuta 2019. Euroopan parlamentti teki kuitenkin lisätalousarvioesitykseen tarkistuksia, joita neuvosto ei hyväksynyt, joten koolle kutsuttiin sovittelukomitea Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen, jäljempänä ’SEUT-sopimus’, 314 artiklan 4 kohdan c alakohdan mukaisesti. Sovittelukomitea työskenteli 21 päivän ajan lokakuun 15. päivästä marraskuun 4. päivään 2019. Euroopan parlamentin ja neuvoston kantoja ei kuitenkaan saatu tänä aikana lähennettyä. Tämä lisätalousarvioesitys nro 5/2019 sisältää lisätalousarvioesityksen nro 4/2019 ne osat, joista ei ollut neuvoston ja parlamentin välillä erimielisyyttä, ja lisäksi tässä esityksessä on otettu huomioon uusimmat käytettävissä olevat tiedot.

Näin ollen lisätalousarvioesityksellä nro 5/2019 on tarkoitus –menopuolella mukauttaa EU:n toimielinten hallintomenoja seuraavien tekijöiden vaikutuksen huomioon ottamiseksi: –palkkojen päivitys, jota sovelletaan 1. heinäkuuta 2019 alkaen ja joka on ennakoitua pienempi, ja –Yhdistyneen kuningaskunnan Euroopan unionista eroamisen viimeisin lykkäys, joka hyväksyttiin 28. lokakuuta 2019 tehdyllä päätöksellä; –tulopuolella tarkistaa sekä perinteisistä omista varoista (tulli- ja sokerimaksut) että alv- ja BKTL-maksujen määräytymisperusteista laadittuja ennakkoarvioita ja ottaa talousarvioon Yhdistyneen kuningaskunnan hyväksi tehtävät korjaukset ja niiden rahoittamiseen osoitettavat varat. Nämä toimenpiteet muuttavat EU:n talousarvioon tuloutettavien omien varojen jäsenvaltiokohtaisia rahoitusosuuksia. 2. EU:n toimielinten hallintomenojen mukauttaminen 2.1. Palkat ja eläkkeet 2.1.1 Palkkojen vuotuinen päivitys Henkilöstösääntöjen 64 ja 65 artiklan mukaan Euroopan unionin virkamiesten ja muun henkilöstön palkat päivitetään vuosittain komission esittämän kertomuksen perusteella. Kertomus perustuu Eurostatin yhteistyössä jäsenvaltioiden kansallisten tilastolaitosten kanssa laatimiin tilastotietoihin, jotka kuvastavat jäsenvaltioiden tilannetta 1. heinäkuuta. Päivityksen laskenta perustuu periaatteeseen, jonka mukaan EU:n virkamiesten reaalipalkkojen (ilman inflaatiota) kehityksen ja jäsenvaltioiden kansallisten virkamiesten reaalipalkkojen kehityksen olisi vastattava toisiaan. Päivitys vastaa kahden päämuuttujan yhteisvaikutusta. Nämä ovat

¾valtionhallinnossa työskentelevien virkamiesten reaalipalkkojen vuotuinen kehitys 11 jäsenvaltion muodostamassa otoksessa, johon poimittujen jäsenvaltioiden yhteenlaskettu BKT on yli 75 prosenttia unionin BKT:stä. ¾Brysselin ja Luxemburgin vuosi-inflaatio, joka lasketaan painottamalla Belgian yhdenmukaistetulla kuluttajahintaindeksillä ja Luxemburgin kuluttajahintaindeksillä mitatut kansalliset kuluttajahintainflaatiot kyseisissä jäsenvaltioissa työskentelevällä EU:n henkilöstön osuudella. Vuoden 2019 talousarviossa ennustettu palkkojen päivitys, jota sovelletaan takautuvasti 1. päivästä heinäkuuta 2019 alkaen, oli 2,3 prosenttia (vaikutus 6 kuukauden ajalta). Komission yksiköt laskivat tämän määrän marraskuussa 2017 viiteajanjakson (1.7.2019–30.6.2020) ostovoiman ja elinkustannusten arvioidun kehityksen perusteella henkilöstösäännöissä säädetyn menetelmän mukaisesti. Kuluvalta varainhoitovuodelta laaditussa Eurostatin kertomuksessa, joka annettiin 31. lokakuuta henkilöstösääntöjen liitteen XI säännösten mukaisesti, vahvistetaan, että Brysselissä ja Luxemburgissa työskentelevien EU:n virkamiesten nimellisten nettopalkkojen mukautus on 2,0 prosenttia heinäkuusta 2019 alkaen. Mukautus on tarpeen, jotta EU:n virkamiesten ostovoima kehittyisi yhdenmukaisesti jäsenvaltioiden virkamiesten ostovoiman kanssa. Mukautus on arvioitua pienempi, mikä johtuu elinkustannusten odotettua vähäisemmästä noususta Belgiassa ja Luxemburgissa. Vaikka komission kertomus neuvostolle ja Euroopan parlamentille hyväksytään vasta myöhemmin marraskuussa, ehdotus talousarviomäärärahojen vähentämisestä on perusteltu moitteettoman varainhoidon ja realistisen budjetoinnin periaatteiden näkökulmasta. Komissio ehdottaa, että otsakkeen 5 (Hallinto) vuoden 2019 jaksottamattomia menoja vähennetään 9,9 miljoonalla eurolla. Komission osuus vähennyksestä on 3,8 miljoonaa euroa, kaikkien toimielinten eläkkeiden osuus 3,0 miljoonaa euroa ja kaikkien muiden kyseeseen tulevien toimielinten osuus 3,1 miljoonaa euroa. 2.2.1 Yhteenveto (euroa) Budjettikohta Nimi Määrärahat Pääluokka I – Euroopan parlamentti 1 0 0 0 Edustajanpalkkiot –113 000 1 2 0 0 Palkat ja palkanlisät –990 000 1 4 0 0 Muu henkilöstö: pääsihteeristö ja poliittiset ryhmät –78 000 1 4 0 1 Muu henkilöstö: turvallisuus –39 000 1 4 0 2 Muu henkilöstö: autonkuljettajat pääsihteeristössä –9 000 1 4 0 5 Tulkkausmenot –24 000 4 2 2 Parlamentin jäsenten avustajiin liittyvät menot –170 000 Välisumma, pääluokka I –1 423 000 Pääluokka II – Eurooppa-neuvosto ja neuvosto 1 1 0 0 Peruspalkat –481 000 Välisumma, pääluokka II –481 000 Pääluokka III - Komissio XX 01 01 01 01 Palkat ja palkanlisät –1 000 XX 01 01 01 03 Palkkojen mukautukset –3 165 000 XX 01 01 02 03 Määrärahat palkkojen mukautuksiin –167 000 A2 01 01 Virkamiehiin ja väliaikaiseen henkilöstöön liittyvät menot –86 000 A3 01 01 Virkamiehiin ja väliaikaiseen henkilöstöön liittyvät menot –60 000 A4 01 01 Virkamiehiin ja väliaikaiseen henkilöstöön liittyvät menot –16 000 A4 01 02 01 Ulkopuolinen henkilöstö –2 000 A5 01 01 Virkamiehiin ja väliaikaiseen henkilöstöön liittyvät menot –24 000 A5 01 02 01 Ulkopuolinen henkilöstö –26 000 A6 01 01 Virkamiehiin ja väliaikaiseen henkilöstöön liittyvät menot –55 000 A6 01 02 01 Ulkopuolinen henkilöstö –55 000 A7 01 01 Virkamiehiin ja väliaikaiseen henkilöstöön liittyvät menot –19 000 A7 01 02 01 Ulkopuolinen henkilöstö –1 000 16 01 02 03 Ulkopuolinen henkilöstö: komission edustustot –27 000 25 01 01 03 Toimielimen jäsenten palkat, palkanlisät ja maksut –14 000 27 01 02 09 Ulkopuolinen henkilöstö – Muu kuin hajautettu hallinto –109 000 30 01 15 03 Eläkkeisiin ja korvauksiin sovellettavat kertoimet ja mukautukset –2 932 000 30 01 16 01 Euroopan parlamentin entisten jäsenten eläkkeet –7 000 30 01 16 03 Komission entisten jäsenten eläkkeet –10 000 30 01 16 04 Euroopan unionin tuomioistuimen entisten jäsenten eläkkeet –15 000 30 01 16 05 Tilintarkastustuomioistuimen entisten jäsenten eläkkeet –7 000 30 01 16 06 Entisten Euroopan oikeusasiamiesten eläkkeet –1 000 30 01 16 07 Entisten Euroopan tietosuojavaltuutettujen eläkkeet –1 000 Välisumma, pääluokka III –6 800 000 Pääluokka IV – Euroopan unionin tuomioistuin 1 0 0 0 Palkat ja korvaukset –47 000 1 0 0 2 Tehtävien vastaanottamiseen, henkilön siirtoon ja tehtävien päättymiseen liittyvät oikeudet –2 000 1 0 2 Siirtymäkorvaukset –5 000 1 2 0 0 Palkat ja korvaukset –378 000 1 2 0 2 Ylityötunnit, josta maksetaan palkkaa –1 000 1 4 0 0 Muu henkilöstö –11 000 1 4 0 4 Harjoittelujaksot ja henkilöstövaihto –1 000 Välisumma, pääluokka IV –445 000 Pääluokka V – Tilintarkastustuomioistuin 1 0 0 0 Palkat, korvaukset ja eläkkeet –13 000 1 0 2 Siirtymäkorvaukset –3 000 1 2 0 0 Palkat ja palkanlisät –155 000 1 2 0 2 Palkallinen ylityö –1 000 1 2 0 4 Tehtävien aloittamiseen, toisiin tehtäviin siirtymiseen ja tehtävien päättämiseen liittyvät korvaukset –1 000 1 4 0 0 Muu henkilöstö –6 000 Välisumma, pääluokka V –179 000 Pääluokka VI – Euroopan talous- ja sosiaalikomitea 1 2 0 0 Palkat ja palkanlisät –104 703 1 2 0 2 Palkallinen ylityö –44 1 2 0 4 Tehtävien aloittamiseen, toisiin tehtäviin siirtymiseen ja tehtävien päättymiseen liittyvät korvaukset –444 1 2 2 0 Korvaukset, jotka liittyvät yksikön edun vuoksi toteutettuun eläkkeelle siirtämiseen tai yksikön edun vuoksi tapahtuvaan virkavapaalle asettamiseen –485 1 4 0 0 Muu henkilöstö –3 404 1 4 0 4 Harjoittelujaksot, avustukset ja virkamiesvaihto –1 221 1 4 0 8 Tehtävien aloittamiseen, toisiin tehtäviin siirtymiseen ja tehtävien päättymiseen liittyvät korvaukset –89 Välisumma, pääluokka VI –110 390 Pääluokka VIII — Euroopan oikeusasiamies 1 2 0 0 Palkat ja palkanlisät –13 000 Välisumma, pääluokka VIII –13 000 Pääluokka IX – Euroopan tietosuojavaltuutettu 1 0 0 0 Palkat ja korvaukset –1 000 1 1 0 0 Palkat ja korvaukset –5 000 1 1 1 0 Sopimussuhteiset toimihenkilöt –1 000 3 0 1 0 Palkat ja korvaukset –1 000 Välisumma, pääluokka IX –8 000 Pääluokka X – Euroopan ulkosuhdehallinto 1 1 0 0 Peruspalkat –152 000 1 1 0 2 Toimihenkilön henkilökohtaiseen tilanteeseen liittyvät etuudet, jotka perustuvat henkilöstösääntöihin –39 000 1 1 0 3 Sosiaaliturva –5 000 1 2 0 0 Sopimussuhteiset toimihenkilöt –20 000 3 0 0 0 Henkilöstösääntöjen alaisen henkilöstön palkat ja etuudet –190 000 3 0 0 1 Ulkopuolinen henkilöstö ja ulkoiset palvelut –32 000 3 0 0 2 Henkilöstöä koskevat muut menot –18 000 Välisumma, pääluokka X –456 000 Yhteensä –9 915 390 2.2. Yhdistyneen kuningaskunnan EU-eron lykkäämisen vaikutus EU:n toimielimiin Vuoden 2019 talousarviota valmisteltaessa toimielimiä pyydettiin ottamaan ennakkoarvioissaan huomioon Yhdistyneen kuningaskunnan EU-eron ilmeiset vaikutukset (kuten yhden komissaarin vähennys, yhden tilintarkastustuomioistuimen jäsenen vähennys, unionin tuomioistuimen tuomareiden määrän mukauttaminen ja edustuston ja aluetoimistojen sulkeminen Yhdistyneessä kuningaskunnassa). Yhdistyneen kuningaskunnan oli alun perin tarkoitus erota EU:sta 29. maaliskuuta 2019.

Tämän vuoksi Euroopan parlamentti, neuvosto, komissio, unionin tuomioistuin, tilintarkastustuomioistuin ja Euroopan talous- ja sosiaalikomitea supistivat määrärahaesitystään yhteensä noin 11,7 miljoonalla eurolla (Euroopan parlamentin osuus tästä summasta oli 10,2 miljoonaa euroa). Vähennys arvioitiin olettaen, että Yhdistynyt kuningaskunta on EU:n jäsenvaltiona kolme kuukautta vuonna 2019. Euroopan ulkosuhdehallinto puolestaan kasvatti määrärahaesitystään kattaakseen lisämenot, joita sille aiheutuu Yhdistynyttä kuningaskuntaa koskevia kysymyksiä käsittelevän yksikön perustamisesta päätoimipaikkaan ja edustuston avaamisesta Lontooseen. Koska Yhdistyneen kuningaskunnan eroaminen EU:sta on jälleen lykkääntynyt, toimielinten on nyt katettava menot, jotka johtuvat siitä, että Yhdistynyt kuningaskunta on EU:n jäsenvaltiona yhdeksän lisäkuukauden ajan vuonna 2019. Neuvosto, komissio, unionin tuomioistuin, tilintarkastustuomioistuin ja Euroopan talous- ja sosiaalikomitea pyrkivät kattamaan lisätarpeet kohdentamalla resurssejaan uudelleen. Euroopan parlamentti pyytää lisämäärärahoja jäljempänä esitetyistä syistä, kun taas Euroopan ulkosuhdehallinto ja Euroopan tietosuojavaltuutettu ehdottavat sellaisten määrärahojen palauttamista, joita ne eivät pysty käyttämään. 2.2.1 Euroopan parlamentti (EP) Eurooppa-neuvoston tehtyä päätöksen parlamentin kokoonpanosta yhdeksännestä vaalikaudesta lähtien parlamentin pääluokkaan otettiin määrärahat 678 jäsenelle 30. maaliskuuta alkaen ja 705 jäsenelle 2. heinäkuuta 2019 alkaen. Määrärahoja vähennettiin useissa jäseniin, avustajiin ja toimielimen edustukseen liittyvissä budjettikohdissa, eikä Yhdistyneessä kuningaskunnassa toteutettavaan tiedotuskampanjaan varattu määrärahoja. Yhdistyneen kuningaskunnan eron lykkääminen vaikuttaa paitsi Euroopan parlamentin kokoonpanoon ja parlamentin jäsenten avustajiin liittyviin kustannuksiin myös tarpeeseen jatkaa Yhdistyneen kuningaskunnan yhteystoimiston toimintaa. Lisäksi se merkitsi, että Yhdistyneessä kuningaskunnassa oli järjestettävä europarlamenttivaalit, mikä edellytti täysimittaista tiedotuskampanjaa. Edellä mainitut olosuhteet ovat väistämättömiä, poikkeuksellisia ja odottamattomia, ja niiden seurauksena tarvitaan 15,1 miljoonan euron lisämäärärahat. 2.2.2 Euroopan tietosuojavaltuutettu Euroopan tietosuojavaltuutettu teki Euroopan unionin uuden tietosuojaa koskevan oikeudellisen kehyksen pohjalta ennakkosuunnitelman arvioidakseen, miten paljon määrärahoja ja henkilöresursseja Euroopan tietosuojavaltuutettu ja Euroopan tietosuojaneuvosto tarvitsevat vuosina 2019 ja 2020. Euroopan tietosuojavaltuutettu esitti myös kiinteistömenojensa lisäystä voidakseen osoittaa toimistotilat talousarvioesitykseensä otetulle lisähenkilöstölle (15 kokoaikaista työntekijää vuonna 2019 ja 20 kokoaikaista työntekijää vuonna 2020). Nämä lisämäärärahat oli tarkoitettu kattamaan kustannukset, jotka Euroopan tietosuojavaltuutetulle aiheutuvat siitä, että se ottaa kokonaan käyttöönsä rakennuksen, jonka se tällä hetkellä jakaa Euroopan oikeusasiamiehen kanssa. Kaikki osapuolet olivat hyväksyneet tämän järjestelyn, ja Euroopan oikeusasiamiehen oli tarkoitus muuttaa toiseen rakennukseen vuoden 2019 kolmannella neljänneksellä, jotta Euroopan tietosuojavaltuutettu saisi käyttöönsä sovitut lisätilat. Euroopan oikeusasiamiehen käyttöön tarkoitetut toimistotilat ovat kuitenkin edelleen erään Yhdistyneen kuningaskunnan poliittisen puolueen henkilöstön käytössä Yhdistyneen kuningaskunnan eron lykkääntymisen vuoksi. Tämän vuoksi muuttoa on jouduttu lykkäämään, ja Euroopan tietosuojavaltuutettu ehdottaa yhteensä 100 000 euron palauttamista. 2.2.3 Euroopan ulkosuhdehallinto (EUH) EUH:lle on myönnetty lisämäärärahoja sen vuoden 2019 talousarvioon suorana seurauksena Yhdistyneen kuningaskunnan erosta, jotta se voi ·avata ja pitää yllä edustustoa Lontoossa, ·säilyttää EU:n nykyisen edustuksen Pohjois-Irlannissa, ·perustaa Yhdistynyttä kuningaskuntaa koskevia kysymyksiä käsittelevän yksikön päätoimipaikkaan hoitamaan suhteita Yhdistyneeseen kuningaskuntaan kolmantena maana ja ·kattaa ylimääräiset henkilöstökierrosta aiheutuvat kustannukset, jotka ovat seurausta siitä, että edustustoista on tarpeen kutsua takaisin työntekijät, joilla on Yhdistyneen kuningaskunnan kansalaisuus, ennen heidän komennuksensa päättymistä.

Nämä määrät arvioitiin olettaen, että Yhdistynyt kuningaskunta eroaa Euroopan unionista 29. maaliskuuta 2019. Koska 50 artiklan mukaista määräaikaa on pidennetty vuoden lopun yli, EUH:n vuoden 2019 talousarvioon on kertynyt ylijäämiä. Niiden määräksi arvioidaan 4,0 miljoonaa euroa. Määrässä on otettu huomioon ·edustustoissa olevista Yhdistyneen kuningaskunnan kansalaisista aiheutuvien ylimääräisten henkilöstökiertoon liittyvien kustannusten toteutuminen; ·NEO-rakennuksen turvallisuuteen liittyvien toimenpiteiden toteuttamista varten uudelleen kohdennetut määrärahat; ·ennakoidut lisämenot, jotka liittyvät alueellisen keskuksen perustamiseen Costa Ricaan ja joita ei ole otettu huomioon vuoden 2020 talousarvioesityksessä; ·tietyt vuoteen 2020 lykkääntyneet ennakoidut menot, jotka liittyvät Lontoon edustuston avaamisesta aiheutuviin kertaluontoisiin kustannuseriin ja EU:n Belfastin toimiston toiminnan jatkamiseen. 2.2.4 Yhteenveto (euroa) Budjettikohta Nimi Määrärahat Pääluokka I – Euroopan parlamentti 1 0 0 0 Edustajanpalkkiot 2 420 000 1 0 0 4 Tavanomaiset matkakulut 2 100 000 1 0 0 6 Yleinen kulukorvaus 1 200 000 1 0 2 Siirtymäkorvaukset –1 800 000 3 2 2 Dokumentaatiomenot 80 000 3 2 4 2 Julkaisu- ja tiedotusmenot sekä menot osallistumisesta julkisiin tapahtumiin 3 000 000 3 2 4 4 Vierailijaryhmiin liittyvät järjestelyt, Euroscola-ohjelma ja kolmansien maiden mielipiteenmuokkaajia koskevat kutsut 300 000 3 2 5 Yhteystoimistoja koskevat menot 320 000 4 2 2 Parlamentin jäsenten avustajiin liittyvät menot 7 490 000 Välisumma, pääluokka I 15 110 000 Pääluokka IX – Euroopan tietosuojavaltuutettu 2 0 0 Vuokrat, maksut ja kiinteistömenot –100 000 Välisumma, pääluokka IX –100 000 Pääluokka X – Euroopan ulkosuhdehallinto 1 1 0 0 Peruspalkat –724 000 1 1 0 2 Toimihenkilön henkilökohtaiseen tilanteeseen liittyvät etuudet, jotka perustuvat henkilöstösääntöihin –184 000 1 1 0 3 Sosiaaliturva –28 000 1 2 0 0 Sopimussuhteiset toimihenkilöt –38 000 3 0 0 0 Henkilöstösääntöjen alaisen henkilöstön palkat ja etuudet –1 121 000 3 0 0 1 Ulkopuolinen henkilöstö ja ulkoiset palvelut –851 000 3 0 0 2 Henkilöstöä koskevat muut menot –145 000 3 0 0 3 Kiinteistöt ja niihin liittyvät kulut –854 000 3 0 0 4 Muut hallintomenot –57 000 Välisumma, pääluokka X –4 002 000 Yhteensä 11 008 000 3. Tulojen tarkistaminen 3.1 Lisätalousarvioesityksen nro 5/2019 kokonaisvaikutus omien varojen jäsenvaltiokohtaisten rahoitusosuuksien jakautumiseen Talousarvion tulopuolelle tarvitaan kaksi mukautusta omia varoja käsittelevän neuvoa-antavan komitean 24. toukokuuta 2019 pitämän 175. kokouksen johdosta. Ensimmäinen mukautus koskee perinteisiä omia varoja sekä omiin varoihin sisältyviä alv- ja BKTL-varoja koskevien arvioiden tarkistamista tuoreiden talousennusteiden pohjalta ja toinen Yhdistyneen kuningaskunnan hyväksi tehtävän korjauksen tarkistamista. Nämä kaksi mukautusta esitetään jäljempänä kohdissa 3.2 ja 3.3. Tässä lisätalousarvioesityksessä esitettyjen menoja ja tuloja koskevien mukautusten kokonaisvaikutus esitetään seuraavassa yhteenvetotaulukossa. Taulukossa esitetään lisäksi omien varojen jäsenvaltiokohtaiset rahoitusosuudet sellaisina kuin ne on otettu vuoden 2019 talousarvioon sekä sellaisina kuin ne ovat muutettuina lisätalousarviossa (LT) nro 3/2019 ja tässä lisätalousarvioesityksessä.



Omien varojen jäsenvaltiokohtaiset rahoitusosuudet (milj. euroa) Talousarvio 2019 LT nro 3/2019 LTE nro 5/2019 (1) (2) (3) BE 6 151,1 6 108,2 6 098,1 BG 565,3 560,2 605,2 CZ 2 012,3 1 993,3 2 029,0 DK 2 811,0 2 782,1 2 802,6 DE 30 494,7 30 164,5 29 805,1 EE 253,3 250,9 263,2 IE 2 478,4 2 453,9 2 486,5 EL 1 746,1 1 728,6 1 759,8 ES 12 172,1 12 056,6 12 166,2 FR 22 592,6 22 364,4 22 600,9 HR 496,6 491,8 494,8 IT 17 008,2 16 840,7 16 778,2 CY 202,2 200,3 206,8 LV 288,5 285,7 301,4 LT 459,3 455,2 481,7 LU 376,9 373,1 382,8 HU 1 285,1 1 272,7 1 349,8 MT 116,7 115,6 119,3 NL 7 707,0 7 633,3 7 671,7 AT 3 437,6 3 400,7 3 399,6 PL 4 934,2 4 888,0 5 074,4 PT 1 914,7 1 896,0 1 932,7 RO 1 916,6 1 897,1 1 949,5 SI 480,2 475,8 488,3 SK 868,0 859,3 873,5 FI 2 186,3 2 163,9 2 167,5 SE 3 859,3 3 815,1 3 885,2 UK 17 490,2 17 268,1 16 622,4 EU 146 304,5 144 795,1 144 796,2



3.2 Perinteisistä omista varoista sekä alv- ja BKTL-maksujen määräytymisperusteista laadittujen ennakkoarvioiden tarkistaminen Komissio ehdottaa vakiintuneen käytännön mukaisesti talousarvion rahoituksen tarkistamista tuoreiden talousennusteiden perusteella. Jäsenvaltiot ovat hyväksyneet ennusteet omia varoja käsittelevän neuvoa-antavan komitean kokouksessa.

Tarkistukset koskevat talousarvioon vuonna 2019 maksettavista perinteisistä omista varoista laadittua ennakkoarviota sekä vuoden 2019 alv- ja BKTL-määräytymisperusteista laadittuja ennakkoarvioita. Vuoden 2019 talousarvioon sisältyvät ennakkoarviot vahvistettiin omia varoja käsittelevän neuvoa-antavan komitean 172. kokouksessa 18. toukokuuta 2018. Tässä lisätalousarvioesityksessä tehtävät tarkistukset perustuvat omia varoja käsittelevän neuvoa-antavan komitean 175. kokouksessa 24. toukokuuta 2019 hyväksyttyihin ennakkoarvioihin. Omia varoja koskevien ennakkoarvioiden tarkistamisella voidaan tarkentaa tuloja koskevia ennusteita ja näin myös jäsenvaltioille varainhoitovuoden aikana osoitettavia maksupyyntöjä. Vuoden 2019 ennakkoarviota on tarkistettu toukokuussa 2018 vahvistettuun ennakkoarvioon verrattuna seuraavasti: –Vuonna 2019 saatavien tullimaksujen yhteenlasketuksi nettomääräksi (kun ensin on vähennetty 20 prosenttia kantokulujen kattamiseksi) on nyt arvioitu 21 206,0 miljoonaa euroa. Määrä on 1,23 prosenttia pienempi kuin vuoden 2019 talousarvioon otettu ennuste (21 471,2 miljoonaa euroa). Komissio on verrannut omia varoja käsittelevän neuvoa-antavan komitean käyttämällä perinteisellä ennustemenetelmällä (joka perustuu kevään 2019 makrotaloudellisiin ennusteisiin) saatuja tuloksia tuloksiin, jotka on saatu ekstrapoloimalla kerättyjä tulleja (tammi–huhtikuulta 2019) koskevat tuoreimmat toteutumatiedot. Aiempien vuosien tapaan päätettiin soveltaa varovaista lähestymistapaa ja käyttää pienintä perinteisiä omia varoja koskevaa ennustetta, jotta voitaisiin varmistaa moitteeton varainhoito tilanteessa, jossa on merkittäviä taloudellisia epävarmuustekijöitä ja jossa kaupan rakenteisiin kohdistuvat häiriöt ovat mahdollisia. –EU:n vuoden 2019 yhteenlasketun rajaamattoman alv-määräytymisperusteen arvioidaan nyt olevan 7 085 193,6 miljoonaa euroa. Määrä on 2,30 prosenttia suurempi kuin toukokuussa 2018 vahvistettu ennakkoarvio, joka oli 6 925 637,5 miljoonaa euroa. EU:n yhteenlasketun rajatun alv-määräytymisperusteen arvioidaan nyt olevan 7 057 535,1 miljoonaa euroa vuonna 2019. Määrä on 2,20 prosenttia suurempi kuin toukokuussa 2018 vahvistettu ennakkoarvio, joka oli 6 905 892,6 miljoonaa euroa. –EU:n vuoden 2019 yhteenlasketun BKTL-määräytymisperusteen arvioidaan nyt olevan 16 347 197,8 miljoonaa euroa eli vähemmän (–0,60 %) kuin toukokuussa 2018 laadittu ennakkoarvio, joka oli 16 446 111,0 miljoonaa euroa. Kansallisina valuuttoina olevat alv- ja BKTL-määräytymisperusteita koskevat arviot on muunnettu euroiksi (euroalueen ulkopuolisten yhdeksän jäsenvaltion osalta) 31. joulukuuta 2018 voimassa olleiden vaihtokurssien mukaisesti. Näin voidaan välttää vääristymät, sillä kyseistä vaihtokurssia käytetään myös silloin, kun talousarvioon otetut omien varojen euromääräiset maksut muunnetaan kansallisina valuuttoina tuloutettaviksi maksuiksi (neuvoston asetuksen (EU, Euratom) N:o 609/2014 10 a artiklan 1 kohdan mukaisesti). Seuraavassa taulukossa on esitetty vuoden 2019 perinteisiä omia varoja, rajaamattomia alv-määräytymisperusteita sekä BKTL-määräytymisperusteita koskevat tarkistetut ennakkoarviot, jotka omia varoja käsittelevä neuvoa-antava komitea on hyväksynyt 24. toukokuuta 2019 pitämässään 175. kokouksessa: Tarkistetut ennakkoarviot vuoden 2019 perinteisistä omista varoista, alv-määräytymisperusteista ja BKTL-määräytymisperusteista (milj. euroa) Tullimaksut (80 %) Rajaamattomat alv-määräytymisperusteet BKTL-määräytymisperusteet Rajatut alv-määräytymisperusteet BE 2 173,3 200 164,5 469 186,6 200 164,5 BG 104,7 27 671,8 58 500,4 27 671,8 CZ 293,2 90 821,9 205 917,4 90 821,9 DK 357,7 119 452,0 313 973,3 119 452,0 DE 4 133,0 1 453 699,2 3 551 074,7 1 453 699,2 EE 34,9 13 074,3 26 649,8 13 074,3 IE 308,7 91 474,4 265 877,4 91 474,4 EL 185,6 75 007,5 190 421,6 75 007,5 ES 1 573,9 572 646,4 1 252 795,0 572 646,4 FR 1 746,2 1 112 113,9 2 472 604,4 1 112 113,9 HR 39,0 33 740,9 52 961,9 26 481,0 IT 1 901,2 718 519,6 1 793 427,3 718 519,6 CY 25,3 14 284,0 21 070,6 10 535,3 LV 44,8 12 079,5 31 194,7 12 079,5 LT 99,5 19 008,6 45 938,8 19 008,6 LU 17,6 30 710,0 42 445,3 21 222,7 HU 210,4 57 991,8 135 913,0 57 991,8 MT 13,8 8 893,3 12 257,9 6 129,0 NL 2 607,3 331 589,2 806 725,1 331 589,2 AT 217,5 180 376,1 399 095,3 180 376,1 PL 781,4 248 536,4 502 207,3 248 536,4 PT 188,2 105 998,5 203 200,7 101 600,4 RO 194,6 76 044,3 215 341,6 76 044,3 SI 81,0 22 413,4 47 995,2 22 413,4 SK 100,5 34 473,4 94 317,1 34 473,4 FI 150,6 102 046,6 240 879,6 102 046,6 SE 520,7 211 575,9 491 990,2 211 575,9 UK 3 101,4 1 120 786,2 2 403 235,6 1 120 786,2 EU-28 21 206,0 7 085 193,6 16 347 197,8 7 057 535,1 3.3 Yhdistyneen kuningaskunnan hyväksi tehtävät vuosia 2018 ja 2015 koskevat korjaukset 3.3.1 Johdanto Yhdistyneen kuningaskunnan EU-budjettiaseman epätasapainoa korjataan tässä lisätalousarvioesityksessä seuraavien kahden vuoden osalta: 2015 ja 2018. Yhdistyneen kuningaskunnan hyväksi tehtävään vuosia 2015 ja 2018 koskevaan korjaukseen sovelletaan Euroopan unionin omien varojen järjestelmästä annetussa neuvoston päätöksessä 2014/335/EU, Euratom ja siihen liittyvässä valmisteluasiakirjassa vahvistettuja sääntöjä (vuoden 2014 laskentamenetelmä ). Kyseisen päätöksen sisältämien sääntöjen mukaisesti ylimääräinen nettoetu, jonka Yhdistynyt kuningaskunta saa sen seurauksena, että jäsenvaltioiden kantokulujensa kattamiseksi pidättämää perinteisten omien varojen prosenttiosuutta on korotettu vuodesta 2001, tasoitetaan ja kohdennettujen menojen kokonaismäärästä vähennetään niille jäsenvaltioille kohdennettujen menojen kokonaismäärä, jotka ovat liittyneet EU:hun 30. huhtikuuta 2004 jälkeen, lukuun ottamatta maatalouden suoria tukia ja markkinoihin liittyviä menoja sekä sitä osuutta maaseudun kehittämismenoista, joka katetaan EMOTR:n tukiosastosta. Lisäksi Alankomaiden, Itävallan, Ruotsin ja Saksan osuus Yhdistyneen kuningaskunnan hyväksi tehtävän korjauksen rahoituksesta on supistettu neljäsosaan osuudesta, jonka ne olisivat normaalisti maksaneet. Vähennyksen rahoittavat muut jäsenvaltiot Yhdistynyttä kuningaskuntaa lukuun ottamatta. Tässä lisätalousarvioesityksessä otetaan talousarvioon laskelmat Yhdistyneen kuningaskunnan hyväksi tehtävän vuotta 2018 koskevan korjauksen ensimmäisen tarkistuksen määrästä ja vuotta 2015 koskevan korjauksen lopullisesta määrästä sekä näitä määriä varten tarvittava rahoitus. Yhdistyneen kuningaskunnan hyväksi tehtävän vuotta 2015 koskevan korjauksen lopullisen määrän ja aiemmin kyseistä korjausta varten talousarvioon otetun määrän (lisätalousarvioon nro 5/2016 otettu ensimmäinen tarkistus) erotus otetaan tämän lisätalousarvioesityksen lukuun 3 5 (Lopullinen laskelma Yhdistyneen kuningaskunnan hyväksi tehtävän talousarvion epätasapainon korjauksen rahoittamisesta). Yhdistyneen kuningaskunnan hyväksi tehtävän vuotta 2018 koskevan korjauksen ensimmäinen tarkistus otetaan tämän lisätalousarvioesityksen lukuun 1 5 (Talousarvion epätasapainon korjaaminen), ja sillä korvataan talousarvioon aiemmin otettu alustava määrä. 3.3.2 Korjausten laskeminen Vuosia 2015 ja 2018 koskeviin korjauksiin tehdyt tarkistukset ovat pääasiassa seurausta jäsenvaltioiden syksyllä 2018 ilmoittamista tarkistetuista alv- ja BKTL-määräytymisperusteista. Lisäksi vuotta 2018 koskevassa korjauksessa otetaan huomioon vuoden 2018 kohdennetut menot.

3.3.2.1 Vuotta 2018 koskeva korjaus Seuraavassa taulukossa verrataan toisiinsa Yhdistyneen kuningaskunnan hyväksi tehtävän vuotta 2018 koskevan korjauksen alustavaa määrää, joka on otettu vuoden 2019 talousarvioon, ja kyseisen korjauksen ensimmäistä tarkistusta, joka on tarkoitus ottaa tähän lisätalousarvioesitykseen.



Vuotta 2018 koskeva korjaus Vuotta 2018 koskeva korjaus ALUSTAVA MÄÄRÄ Talousarvio 2019 Vuotta 2018 koskeva korjaus 1. TARKISTUS LTE nro 5/2019 Erotus (1) (2) (2) – (1) (1) Yhdistyneen kuningaskunnan osuus rajaamattomasta alv-määräytymisperusteesta 16,1945 % 15,9617 % –0,2329 % (2) Yhdistyneen kuningaskunnan osuus kohdennettujen menojen kokonaismäärästä (korjattu laajentumiseen liittyvien menojen huomioon ottamiseksi) 7,3577 % 6,7300 % –0,6277 % (3) = (1) – (2) 8,8368 % 9,2317 % +0,3948 % (4) Kohdennetut menot yhteensä 127 599 039 596 129 786 633 964 +2 187 594 368 (5) Laajentumiseen liittyvät menot

= (5 a) + (5 b) 27 076 886 462 31 101 300 166 +4 024 413 704 (5 a) Liittymistä edeltävät menot 0 0 0 (5 b) 4 artiklan 1 kohdan g alakohtaan liittyvät menot 27 076 886 462 31 101 300 166 +4 024 413 704 (6) Kohdennetut menot, joista on vähennetty laajentumiseen liittyvät menot = (4) − (5) 100 522 153 134 98 685 333 798 –1 836 819 336 (7) Korjauksen alkuperäinen määrä = (3) x (6) x 0,66 5 862 761 188 6 012 789 482 +150 028 294 (8) Yhdistyneen kuningaskunnan saama etu 854 326 562 616 616 471 –237 710 091 (9) Peruskorjaus Yhdistyneen kuningaskunnan hyväksi = (7) – (8) 5 008 434 626 5 396 173 012 +387 738 385 (10) Perinteisistä omista varoista johtuva ylimääräinen etu –15 094 049 –35 957 064 –20 863 015 (11) Yhdistyneen kuningaskunnan hyväksi tehtävä korjaus = (9) – (10) 5 023 528 676 5 432 130 075 +408 601 399 Vuotta 2018 koskevan korjauksen ensimmäinen tarkistus on noin 409 miljoonaa euroa suurempi kuin vuoden 2019 talousarvioon otettu kyseisen korjauksen alustava määrä. 3.3.2.2 Vuotta 2015 koskeva korjaus Seuraavassa taulukossa verrataan toisiinsa Yhdistyneen kuningaskunnan hyväksi tehtävän vuotta 2015 koskevan korjauksen ensimmäistä tarkistusta, joka otettiin lisätalousarvioon nro 5/2016, ja kyseisen korjauksen lopullista määrää, joka on tarkoitus ottaa tähän lisätalousarvioesitykseen.



Vuotta 2015 koskeva korjaus Vuotta 2015 koskeva korjaus

1. TARKISTUS

LT nro 5/2016 Vuotta 2015 koskeva korjaus

LOPULLINEN MÄÄRÄ

LTE nro 5/2019 Erotus (1) (2) (2) – (1) (1) Yhdistyneen kuningaskunnan osuus rajaamattomasta alv-määräytymisperusteesta 19,2145 % 19,1419 % –0,0726 % (2) Yhdistyneen kuningaskunnan osuus kohdennettujen menojen kokonaismäärästä (korjattu laajentumiseen liittyvien menojen huomioon ottamiseksi) 7,5910% 7,5894% –0,0016 % (3) = (1) – (2) 11,6235 % 11,5525 % –0,0710 % (4) Kohdennetut menot yhteensä 129 194 773 448 129 135 893 336 –58 880 112 (5) Laajentumiseen liittyvät menot

= (5 a) + (5 b) 31 733 179 803 31 639 878 296 –93 301 507 (5 a) Liittymistä edeltävät menot 0 0 0 (5 b) 4 artiklan 1 kohdan g alakohtaan liittyvät menot 31 733 179 803 31 639 878 296 –93 301 507 (6) Kohdennetut menot, joista on vähennetty laajentumiseen liittyvät menot = (4) − (5) 97 461 593 645 97 496 015 040 +34 421 395 (7) Korjauksen alkuperäinen määrä = (3) x (6) x 0,66 7 476 753 663 7 433 724 758 –43 028 905 (8) Yhdistyneen kuningaskunnan saama etu 1 496 521 393 1 381 345 015 –115 176 378 (9) Peruskorjaus Yhdistyneen kuningaskunnan hyväksi = (7) – (8) 5 980 232 270 6 052 379 743 +72 147 473 (10) Perinteisistä omista varoista johtuva ylimääräinen etu –76 109 576 –74 320 246 +1 789 330 (11) Yhdistyneen kuningaskunnan hyväksi tehtävä korjaus = (9) – (10) 6 056 341 847 6 126 699 989 +70 358 142 Yhdistyneen kuningaskunnan hyväksi tehtävän vuotta 2015 koskevan korjauksen lopullinen määrä on etupäässä jäsenvaltioiden syksyllä 2018 ilmoittamien tarkistettujen alv- ja BKTL-määräytymisperusteiden seurauksena noin 70 miljoonaa euroa suurempi kuin lisätalousarvioon nro 5/2016 otettu kyseisen korjauksen ensimmäinen tarkistus. 3.3.3 Yhdistyneen kuningaskunnan hyväksi tehtävän vuotta 2018 koskevan korjauksen ensimmäisen tarkistuksen ja vuotta 2015 koskevan korjauksen lopullisen määrän ottaminen lisätalousarvioesitykseen nro 5/2019 3.3.3.1 Yhdistyneen kuningaskunnan hyväksi tehtävä vuotta 2015 koskeva korjaus (luku 3 5) Yhdistyneen kuningaskunnan hyväksi tehtävä korjaus, joka otetaan tämän lisätalousarvioesityksen lukuun 3 5, muodostuu vuotta 2015 koskevan korjauksen lopullisen määrän (6 126 699 989 euroa) ja lisätalousarvioon nro 5/2016 otetun vuotta 2015 koskevan korjauksen ensimmäisen tarkistuksen (6 056 341 847 euroa) erotuksesta, joka on 70 358 142 euroa. Korjaus rahoitetaan vuoden 2018 lopun tietoihin perustuvien, vuotta 2015 koskevien tarkistettujen BKTL-määräytymisperusteiden mukaisesti. Määrä otetaan lukuun 3 5 seuraavasti:



Yhdistyneen kuningaskunnan hyväksi tehtävä vuotta 2015 koskeva korjaus – luku 3 5 BE 1 267 154 LU 866 089 BG 3 148 896 HU 2 764 651 CZ 4 903 895 MT 310 080 DK 6 556 672 NL –260 138 DE 4 385 985 AT 1 362 429 EE 303 635 PL –9 542 201 IE 20 284 145 PT 476 355 EL 504 408 RO 1 609 226 ES 1 272 857 SI 123 083 FR 5 838 257 SK 1 555 233 HR 1 207 446 FI 4 733 265 IT 19 287 491 SE –2 400 255 CY 627 536 LV –619 579 UK –70 358 142 LT –208 473 Yhteensä 0 3.3.3.2 Yhdistyneen kuningaskunnan hyväksi tehtävä vuotta 2018 koskeva korjaus (luku 1 5)