FI Euroopan unionin virallinen lehti C 411/1

SELVITYS VUODEN 2013 VARAINHOIDOSTA

Pääluokka II – Eurooppa-neuvosto ja neuvosto

2014/C 411/01

SISÄLLYSLUETTELO:

1. JOHDANTO

2. VARAINHOITOVUOTTA 2013 KOSKEVAT TAVOITTEET JA TALOUSARVIO

2.1 Tärkeimmät varainhallinnolliset tavoitteet

2.2 Eurooppa-neuvoston ja neuvoston vuoden 2013 talousarvion laatiminen

2.2.1 Yleinen lähestymistapa

2.2.2 Talousarvio 2013

3.2.2 Talousarvio 2013 ja EU:n talousarvion otsakkeen 5 rahoituskehys

3. YLEISKATSAUS TALOUSARVION TOTEUTTAMISESTA VUONNA 2013

3.1 Toiminta ja tavoitteet vuonna 2013

3.1.1 Eurooppa-neuvoston ja neuvoston toiminta vuonna 2013

3.1.2 Tavoitteiden saavuttaminen vuonna 2013

3.2 Tulot

3.3 Menot vuonna 2013

3.3.1 Yleiskatsaus talousarvion toteuttamisesta vuosina 2004–2013

3.3.2 Määrärahojen toteuttaminen menoluokittain vuonna 2013

3.3.3 Talousarviomuutokset vuonna 2013

3.4 Edelliseltä vuodelta siirretyt määrärahat

3.4.1 Vuodelta 2012 vuodelle 2013 siirrettyjen määrärahojen toteuttaminen

3.4.2 Vuodelta 2013 vuodelle 2014 siirretyt määrärahat

3.5 Käyttötarkoitukseensa sidotut tulot

3.5.1 Ennen vuotta 2013 kertyneet käyttötarkoitukseensa sidotut tulot

3.5.2 Vuonna 2013 kertyneet käyttötarkoitukseensa sidotut tulot

1. JOHDANTO

Varainhoitoasetuksen (1) 142 artiklan mukaisesti tässä asiakirjassa esitetään selvitys EU:n talousarvion pääluokan II (Eurooppa-neuvosto ja neuvosto) varainhoitovuoden 2013 talousarvio- ja varainhallinnosta.

Tämä selvitys perustuu vuoden 2013 tilinpäätökseen, neuvoston tulojen ja menojen hyväksyjien vuotuisissa toimintakertomuksissa oleviin tietoihin sekä neuvoston rahoitusjärjestelmästä peräisin oleviin talousarvion toteuttamista koskeviin tietoihin.

Tämän selvityksen luvussa 2 esitetään yhteenveto varainhoitovuodeksi 2013 vahvistetusta kehyksestä. Luvussa 3 esitetään yleiskatsaus vuonna 2013 käytettävissä olleiden talousarviomäärärahojen toteuttamisesta.

Liitteessä esitetään vuoden 2013 talousarvion toteuttaminen budjettikohdittain.

2. VARAINHOITOVUOTTA 2013 KOSKEVAT TAVOITTEET JA TALOUSARVIO

2.1 Tärkeimmät varainhallinnolliset tavoitteet

Neuvoston pääsihteeristön vuotta 2013 koskevat tärkeimmät varainhallinnolliset tavoitteet olivat seuraavat:

— Avustaa jatkuvasti Eurooppa-neuvoston puheenjohtajaa ja neuvostoa käyttäen rahoitusvaroja tehokkaasti ja vaikuttavalla tavalla.

— Jatkaa hallinnon uudenaikaistamisprosessia pääsihteeristön organisaation laadun ja resurssien asianmukaisen käytön parantamiseksi.

— Mukauttaa pääsihteeristön organisaatiota ottaen huomioon Kroatian liittyminen heinäkuussa 2013.

2.2 Eurooppa-neuvoston ja neuvoston vuoden 2013 talousarvion laatiminen

2.2.1 Yleinen lähestymistapa

Eurooppa-neuvoston ja neuvoston (jäljempänä ”EN/N”) vuoden 2013 talousarvion laadinnassa yleistavoitteena oli, että vuoden 2012 talousarvion kokonaismäärää ei ylitetä.

Tiettyjen hankkeiden tai sopimusvelvoitteiden edellyttämä lisärahoitus on kompensoitu toteuttamalla leikkauksia muilla aloilla. Lisäksi on tehty lisäleikkauksia aloilla, joilla on viime aikoina ilmennyt talousarvioon varattujen määrärahojen selvää vajaakäyttöä.

Neuvoston pääsihteeristö on ottanut Kroatian liittymisen vaikutukset kaikilta osin huomioon henkilöstötaulukossaan. Kroatiaan liittyvien 46 viran ja toimen lisääminen henkilöstötaulukkoon kompensoitiin seuraavasti:

— henkilöstötaulukkoon sisältyvien virkojen ja toimien määrää vähennettiin 31:llä noudattaen komission ehdotusta toimielinten henkilöstön määrän vähentämisestä 5 prosentilla viiden vuoden aikana ja

— henkilöstötaulukkoon sisältyvien virkojen ja toimien määrää vähennettiin vielä 15:llä.

2.2.2 Talousarvio 2013

Budjettivallan käyttäjä vahvisti EN/N:n vuoden 2013 kokonaistalousarvioksi 535,5 miljoonaa euroa. Tämä tarkoittaa 1,6 miljoonan euron (0,3 prosentin) lisäystä vuoteen 2012 verrattuna.

EN/N:n vuoden 2013 henkilöstötaulukkoon sisältyvien virkojen ja toimien määrä oli 3 153.

Taulukossa 1 esitetään vuoden 2013 talousarvion jakautuminen menoluokittain. Vuoden 2013 arvioitu 1,9:n prosentin inflaatio huomioon ottaen EN/N:n talousarvio supistui tosiasiassa 1,6 prosenttia.

Taulukko 1

EN/N:n talousarvio 2013 vuoteen 2012 verrattuna (menoluokittain)

(euroina) Menoluokka Talousarvio 2012 Talousarvio 2013 Muutos 2013/2012 henkilöstötaulukko ml. Europa-rakennus 1 2 3=2/1 Henkilöstötaulukko 29 5 7 92 000 30 0 2 44 000 1,5 % Muut henkilöstömenot 2 2 4 95 000 2 3 5 58 000 4,7 % Kiinteistöt (hankintoja lukuun ottamatta) 3 8 5 03 000 3 9 2 33 000 1,9 % Tietojenkäsittely 3 6 1 16 000 3 6 7 91 000 1,9 % Irtain omaisuus 9 46 000 9 30 000 - 1,7 % Tekniset tarvikkeet 4 8 83 000 3 5 70 000 - 26,9 % Virkamatkat 7 44 000 9 18 000 23,4 % Valtuuskuntien matkakulut 2 4 6 75 000 1 9 9 72 000 - 19,1 % Tulkkauskulut 8 6 7 23 000 8 3 9 62 300 - 3,2 % Kokoukset ja konferenssit 6 2 44 000 7 8 33 000 25,4 % Tiedotus 8 0 52 000 9 1 32 000 13,4 % Sekalaiset menot 1 7 47 000 1 6 68 000 - 4,5 % Varaus 2 0 00 000 2 7 00 000 35,0 % Yhteensä (hankintoja lukuun ottamatta) 52 8 9 20 000 53 0 5 11 300 0,3 % Kiinteän omaisuuden hankinta 5 0 00 000 5 0 00 000 0,0 % Kaikki yhteensä 53 3 9 20 000 53 5 5 11 300 0,3 %

2.2.3 Talousarvio 2013 ja EU:n talousarvion otsakkeen 5 rahoituskehys

Taulukossa 2 esitetään EN/N:n talousarvion kehitys vuosina 2006–2013. EN/N:n osuus monivuotisen rahoituskehyksen otsakkeesta 5 on laskenut 8,8 prosentista vuonna 2006 5,8 prosenttiin vuonna 2013

Taulukko 2

EU:n talousarvion pääluokan II (Eurooppa-neuvosto ja neuvosto) kehitys vuosien 2006–2013 rahoituskehyksen otsakkeessa 5

2006 2007 2008 2009 (2) 2010 2011 2012 2013 (Määrät käypinä hintoina) M€ muutos M€ muutos M€ muutos M€ muutos M€ muutos M€ muutos M€ muutos M€ muutos Otsake 5 6 708 5,5 % 7 115 6,1 % 7 457 4,8 % 7 603 2,0 % 7 962 4,7 % 8 173 2,7 % 8 607 5,3 % 9 181 6,7 % EN/N 592 5,2 % 594 0,3 % 595 0,2 % 603 1,3 % 634 5,1 % 563 - 11,2 % 534 - 5,2 % 536 0,3 % EN/N:n osuus otsakkeesta 5 8,8 % 8,3 % 8,0 % 7,9 % 8,0 % 6,9 % 6,2 % 5,8 %

Vuosina 2006–2013 aikaan saadut vähennykset ovat suurelta osin järkevän varainhoidon tulosta. Vuoden 2011 merkittävä vähennys johtuu pääosin resurssien siirtämisestä EUH:oon, kun taas vuosien 2012 ja 2013 vähennykset johtuvat tiettyihin toimintoihin osoitettujen määrärahojen supistamisesta, kun edellisten vuosien toteutus ja tosiasialliset tarpeet oli otettu huomioon.

3. YLEISKATSAUS TALOUSARVION TOTEUTTAMISESTA VUONNA 2013

3.1 Toiminta ja tavoitteet vuonna 2013

3.1.1 Eurooppa-neuvoston ja neuvoston toiminta vuonna 2013

Varainhoitoa koskevassa selvityksessä pääsihteeristö antaa tietoja keskeisistä toimistaan, jotka ovat merkityksellisiä rahoituksen kannalta ja jotka kuvaavat neuvoston ja Eurooppa-neuvoston toimintaa varainhoitovuoden aikana.

Taulukossa 3 esitetään pääsihteeristön vuosina 2003–2013 järjestämien Eurooppa-neuvoston ja neuvoston kokousten määrän kehitys. Järjestämiensä 4 384”institutionaalisen” kokouksen lisäksi pääsihteeristö järjesti vuonna 2013 vielä 2 027 muuta kokousta (seminaareja, tiedotustilaisuuksia ja kokouksia kolmansien maiden kanssa).

Taulukko 3

Kokousten lukumäärän kehitys vuosina 2003–2013

Toimielinten kokoukset 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Huippukokoukset 6 5 3 3 3 5 7 7 9 7 6 Neuvoston istunnot 77 76 80 76 68 81 74 86 85 77 74 Coreper 134 128 123 120 106 144 140 122 135 140 140 Työryhmät 4 333 3 971 3 918 4 037 4 183 4 480 4 272 4 127 4 373 4 480 4 164 Yhteensä 4 550 4 180 4 124 4 236 4 360 4 710 4 493 4 342 4 602 4 704 4 384 Muut kokoukset 2 209 2 392 2 791 2 713 1 735 2 051 2 021 1 996 2 075 2 189 2 027 Kaikki yhteensä 6 759 6 572 6 915 6 949 6 095 6 761 6 514 6 338 6 677 6 893 6 411

Toinen toiminnan määrällinen indikaattori ovat EU:n virallisessa lehdessä (EUVL) julkaistut säädökset (taulukko 4). Vuonna 2013 EUVL:ssä julkaistiin 1 132 säädöstä. On huomattava, että säädösten lukumäärä riippuu lainsäädäntöprosessin loppuun saattamisesta, jonka jälkeen säädökset vasta viimeistellään lopulliseen muotoonsa ja julkaistaan virallisessa lehdessä.

Taulukko 4

Säädösten lukumäärän kehitys vuosina 2003–2013

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 EUVL:ssä julkaistut säädökset 1 045 1 118 1 056 1 317 1 000 1 274 829 825 986 958 1 132

3.1.2 Tavoitteiden saavuttaminen vuonna 2013

Varainhoitovuodeksi 2013 vahvistetut tavoitteet saavutettiin pääpiirteittäin seuraavasti:

— Henkilöstötaulukko Pääsihteeristö otti vuonna 2013 palvelukseen 189 henkilöä (126 vakinaista virkamiestä ja 63 väliaikaista toimihenkilöä). Vuoden aikana työsuhteensa päätti 224 henkilöä (199 virkamiestä ja 25 väliaikaista toimihenkilöä), minkä johdosta EN/N:n henkilöstötaulukon virkojen ja toimien nettotäyttöaste laski 35:llä. Osana pääsihteeristön hallinnon uudistamista henkilöstötaulukon virkojen ja toimien määrää vähennettiin 15:llä niiden 31:n lisäksi, jotka liittyvät toimielinten henkilöstön määrän vähentämiseen 5 prosentilla viiden vuoden aikana. Toisaalta Kroatian liittymisen vuoksi EN/N:n henkilöstötaulukkoon lisättiin 46 virkaa ja tointa.

— Taloushallinto Vuonna 2013 pääsihteeristö jatkoi toimia taloushallintonsa ja varojen käytön suorituskyvyn parantamiseksi entisestään. Sisäiset taloushallinnon prosessit paranivat vuoteen 2012 verrattuna käytetyn ajan ja tarkkuuden suhteen. Sen ansiosta, että virkamiehet pystyivät suunnittelemaan talousarvion huolellisesti, varoja kohdennettiin uudestaan vähemmän varainhoitovuoden aikana. Eurooppalaisten yritysten kassavirtatilanteen parantamiseen liittyen laskujen keskimääräinen maksuaika pääsihteeristössä oli 20 päivää vuonna 2013; enimmäisaikaraja on 30 päivää (direktiivi KOM(2009) 126 lopullinen).

— Kiinteistöpolitiikka Hanke Résidence Palace -rakennuksen saneeraamiseksi ja muuttamiseksi Eurooppa-neuvoston ja ministerineuvoston toimipaikaksi (Europa-rakennus) eteni vuonna 2013 varsinaiseen rakennusvaiheeseen, johon kuuluivat muun muassa kerrosten rakentaminen, eristystyöt ja erilaisten teknisten laitteistojen asentaminen.

3.2 Tulot

Taulukossa 5 esitetään yleiskatsaus neuvoston tulotapahtumiin vuonna 2013. Ilmaisu ”Saadut oikeudet 2012” viittaa perintämääräyksiin, jotka annettiin vuonna 2012, mutta joita vastaavat määrät perittiin vasta vuonna 2013. Ilmaisu ”Saadut oikeudet 2013” puolestaan vastaa vuonna 2013 käynnistettyjä perintätoimia.

Taulukko 5

Yleiskatsaus vuoden 2013 talousarvioon sisältyvistä tulotapahtumista

(euroina) Luku Saadut oikeudet 2012 Perityt tulot vuodelta 2012 Saadut oikeudet 2013 Perityt tulot vuodelta 2013 Saadut oikeudet yhteensä 2012+2013 yhteensä Perityt tulot 2012+2013 yhteensä Perittävä vuonna 2014 1 2 3 4 5=1+3 6=2+4 7=5-6 40 Henkilöstön palkoista suoritetut pidätykset 0 0 2 0 9 47 370 2 0 9 47 370 2 0 9 47 370 2 0 9 47 370 0 41 Henkilöstön maksut eläkejärjestelmään 1 1 38 177 9 50 198 3 1 1 52 274 3 0 4 77 016 3 2 2 90 450 3 1 4 27 214 8 63 236 50 Irtaimen ja kiinteän omaisuuden myynnistä kertyvä tuotto - 965 - 965 36 487 36 087 35 523 35 123 400 51 Vuokrauksesta kertyvä tuotto 34 773 34 773 6 80 786 6 48 643 7 15 560 6 83 416 32 144 52 Sijoitetuista tai lainatuista varoista kertyneet tulot, pankkikorot ja muut erät 161 161 38 341 38 341 38 502 38 502 0 55 Tulot suoritetuista palveluista ja urakoista kertyvästä tuotosta 4 699 4 699 1 06 270 90 211 1 10 969 94 911 16 058 55 EUH Tulot suoritetuista palveluista ja urakoista kertyvästä tuotosta 6 934 6 934 1 0 68 110 1 0 68 110 1 0 75 044 1 0 75 044 0 57 Hallinnolliseen toimintaan liittyvät muut maksut ja palautukset 8 9 55 613 8 5 65 636 2 1 6 56 043 1 5 8 76 185 3 0 6 11 656 2 4 4 41 821 6 1 69 834 58 Sekalaiset korvaukset 1 00 050 1 00 050 26 340 26 340 1 26 390 1 26 390 0 58 EUH Sekalaiset korvaukset 24 929 24 929 0 0 24 929 24 929 0 59 Muut hallinnollisesta toiminnasta kertyneet tulot 0 0 2 073 2 073 2 073 2 073 0 63 Erityisiin sopimuksiin perustuvat rahoitusosuudet 6 43 261 6 43 261 1 1 68 850 1 1 68 850 1 8 12 111 1 8 12 111 0 90 Sekalaiset tulot 2 289 2 289 0 0 2 289 2 289 0 Yhteensä 1 0 9 09 922 1 0 3 31 965 7 6 8 82 944 7 0 3 79 227 8 7 7 92 865 8 0 7 11 193 7 0 81 673

Tulotapahtumien kokonaismäärä saatuina oikeuksina eli annettuina perintämääräyksinä oli 87,8 miljoonaa euroa vuonna 2013. Tästä määrästä 80,7 miljoonaa euroa perittiin varainhoitovuonna, ja loput 7,1 miljoonaa euroa peritään vuonna 2014.

Perittyjen tulojen pääosa (65 prosenttia eli 52,4 miljoonaa euroa 80,7 miljoonasta eurosta) vuonna 2013 liittyy yhteisön veroihin ja maksuihin, jotka kerättiin pääsihteeristön henkilöstöltä. Tästä määrästä 20,9 miljoonaa euroa kattaa henkilöstön palkoista suoritetut pidätykset ja 31,4 miljoonaa euroa tulee eläkemaksuista ja eläkeoikeuksien siirroista eläkejärjestelmään.

Loppumäärä eli 35 prosenttia (28,3 miljoonaa euroa) kertyy erilaisista hallinnollisista toimista. Tämä määrä on peräisin pääosin seuraavista lähteistä:

— Valtuuskuntien matkakulujen rahoittamiseen jäsenvaltioille aiempina vuosina maksettujen määrärahojen osien perintä niiden vuosista 2011 ja 2012 antamien ilmoitusten (6,7 miljoonaa euroa ja 6,6 miljoonaa euroa) perusteella (luku 57).

— Jäsenvaltioiden pyytämästä lisätulkkauksesta tietyille kielille maksettujen maksujen perintä (8,3 miljoonaa euroa) (luku 57).

— Rahoitusosuudet hallintokuluista, joita syntyy Islannin ja Norjan osallistumisesta Schengenin säännöstöön (1,8 miljoonaa euroa) (luku 63).

— Muiden toimielinten osallistuminen ja neuvoston virkamiesten neuvoston seimelle suorittamat maksut (1,5 miljoonaa euroa) (luku 57).

— Siirto EUH:sta neuvostoon ennakkomaksuina palveluista, joita pääsihteeristö on suorittanut EUH:lle (1 miljoona euroa) (luku 55).

— Euroopan unionin tuomioistuimen ja tilintarkastustuomioistuimen maksut neuvoston kanssa yhteisen rahoitusjärjestelmän rahoittamiseksi (0,8 miljoonaa euroa) (luku 57).

— Tilojen vuokrauksesta kertyvä tuotto ja siihen liittyvät korvaukset, kuten komission osuus Brysselissä sijaitsevan EU:n infopisteen (Rue Archimède) vuokrasta (0,7 miljoonaa euroa) (luku 51).

3.3 Menot vuonna 2013

3.3.1 Yleiskatsaus talousarvion toteuttamisesta vuosina 2004–2013

EN/N:n talousarvion yleinen toteuttamisaste on viimeisten 10 vuoden aikana ollut noin 95 prosenttia (kaavio 1). Toteuttamisaste viittaa varainhoitovuoden aikana tehtyihin sitoumuksiin.

Tosiasialliset vuotuiset maksut kauden aikana ovat olleet keskimäärin 81 prosenttia talousarviosta. Yleisen toteuttamisasteen ja maksujen välinen erotus tiettynä vuonna (esim. maksamattomat sitoumukset) on siirretty varainhoitoasetuksen 13 artiklan 4 kohdan mukaisesti seuraavalle varainhoitovuodelle tarvittavia maksuja varten.

Siirretyt määrärahat jakautuvat kahteen pääluokkaan: pääsihteeristön toiminta ja kiinteistöt. Ensimmäinen liittyy ennen varainhoitovuoden loppua asianmukaisesti tehtyihin sitoumuksiin, joissa tavaroita ei kuitenkaan ole vielä toimitettu ja/tai joista ei ole saatu laskua ennen vuoden loppua.

Kaavio 1

Talousarvion yleinen toteuttamisaste vuosina 2004–2013

(*) Varainhoitovuonna 2009 neuvoston talousarviota vähennettiin 40 miljoonalla eurolla ”Euroopan unionin talousarvion lisätalousarviolla N:o 10/2009”. Tämä määrä siirrettiin neuvoston osuudeksi Euroopan talouden elvytyssuunnitelman (EERP) rahoittamisesta.

Toinen luokka liittyy pääsihteeristön kiinteistöhankintoihin, joista mainittakoon LEX, seimi ja Europa-rakennus. Pääsihteeristö on viime vuosina voinut käyttää talousarvion toteuttamisesta kertyneitä säästöjä kyseisten hankintojen rahoittamiseen.

Vuonna 2013 osoitettiin 5 miljoonaa euroa Europa-rakennuksen hankkimista varten. Määrä on siirretty vuodelle 2014 maksua varten.

3.3.2 Määrärahojen toteuttaminen menoluokittain vuonna 2013

Vuotta 2013 koskevassa menoanalyysissä esitetään 14 menoluokkaa.

Taulukossa 6 verrataan siirtojen jälkeistä lopullista talousarviota (sarake 2) talousarvion toteuttamiseen sitoumusten osalta (sarake 3). Lopullisen talousarvion ja sidottujen määrärahojen välinen ero vastaa varainhoitovuonna 2013 käyttämättä jääneitä määriä.

Taulukko 6

Yleiskatsaus vuoden 2013 talousarvion toteuttamisesta (menoluokittain)

(euroina) Menoluokka Talousarvio 2013 (alkuperäinen) Talousarvio 2013 (3) (lopullinen) Maksusitoumukset Toteutumisaste Peruuntuneet määrärahat 1 2 3 4=3/2 5=2-3 Henkilöstötaulukko 30 0 2 44 000 30 0 2 44 000 27 6 6 11 240 92,1 % 2 3 6 32 760 Muut henkilöstömenot 2 3 5 58 000 2 3 5 58 000 2 0 5 06 738 87,0 % 3 0 51 262 Kiinteistöt (hankintoja lukuun ottamatta) 3 9 2 33 000 3 9 2 33 000 3 6 7 93 174 93,8 % 2 4 39 826 Tietojenkäsittely 3 6 7 91 000 3 6 7 91 000 3 5 9 42 148 97,7 % 8 48 852 Irtain omaisuus 9 30 000 9 30 000 5 08 193 54,6 % 4 21 807 Tekniset tarvikkeet 3 5 70 000 3 5 70 000 2 7 87 645 78,1 % 7 82 355 Virkamatkat 9 18 000 9 18 000 6 31 506 68,8 % 2 86 494 Valtuuskuntien matkakulut 1 9 9 72 000 2 5 2 93 337 2 7 38 275 10,8 % 2 2 5 55 063 Tulkkauskulut 8 3 9 62 300 7 7 9 40 963 6 6 7 22 808 85,6 % 1 1 2 18 155 Kokoukset ja konferenssit 7 8 33 000 7 8 83 000 5 3 93 613 68,4 % 2 4 89 387 Tiedotus 9 1 32 000 9 1 32 000 8 4 42 560 92,5 % 6 89 440 Sekalaiset menot 1 6 68 000 2 3 18 000 2 0 57 158 88,7 % 2 60 842 Varaus 2 7 00 000 2 7 00 000 0,0 % 2 7 00 000 Yhteensä (hankintoja lukuun ottamatta) 53 0 5 11 300 53 0 5 11 300 45 9 1 35 056 86,5 % 7 1 3 76 244 Kiinteän omaisuuden hankinta 5 0 00 000 5 0 00 000 5 0 00 000 100,0 % 0 Kaikki yhteensä 53 5 5 11 300 53 5 5 11 300 46 4 1 35 056 86,7 % 7 1 3 76 244

Talousarvion toteuttamisaste vuonna 2013 on 86,7 prosenttia. Lopullisen talousarvion ja toteutumisen välinen ero voidaan selittää seuraavasti:

— Henkilöstötaulukon määrärahojen ennakoitua vähäisempi käyttö oli kokonaisuudessaan 23,6 miljoonaa euroa. Se jakaantuu seuraavasti: — 13 miljoonaa euroa johtuu vuoden 2013 henkilöstötaulukon virkojen ja toimien budjetoitua alemmasta nettotäyttöasteesta, — 7,2 miljoonaa euroa tulee vuosien 2012 ja 2013 palkanmukautuksille varatuista määrärahoista. Vuoden 2012 osalta ei tehty päätöstä palkanmukautuksista (vaikutus 4,7 miljoonaa euroa), ja vuoden 2013 palkat jäädytettiin osana monivuotista rahoituskehystä 2014–2020 koskevaa kokonaisuutta (vaikutus 2,5 miljoonaa euroa), — 3,4 miljoonaa euroa tulee henkilöstösääntöjen mukaisten erilaisten etuuksien vähäisemmästä tarpeesta.

— Lähes 60 prosenttia kokonaissäästöstä (1,9 miljoonaa euroa 3,1 miljoonasta eurosta) muiden henkilöstömenojen luokassa johtuu sopimussuhteisille toimihenkilöille, palvelukseen otetuille kansallisille asiantuntijoille ja muista ulkopuolisista palveluista suoritettujen maksujen vähenemisestä. Alhaisempien virkamatkakulujen johdosta säästöä kertyi 0,9 miljoonaa euroa. Loput 0,3 miljoonaa euroa kertyi pääosin vuosien 2012 ja 2013 budjetoiduista palkanmukautuksista, joita ei lopulta toteutettu.

— Kiinteistömenojen (ilman Europa-rakennusta) yleinen toteuttamisaste johti 2,4 miljoonan euron säästöihin. Tästä määrästä 1,1 miljoonaa euroa johtui kiinteistöjen ylläpito- ja siivouskustannusten alenemisesta. Vesi-, kaasu- ja sähkömenoissa säästettiin 0,8 miljoonaa euroa, ja loput 0,5 miljoonaa kertyi säästöistä tietyissä kunnostus-, asennus- ja turvallisuuteen liittyvissä töissä.

— Tietotekniikan alalla talousarvion toteuttamisaste oli liki 98 prosenttia. 0,8 miljoonan euron säästöt johtuivat tietoteknisten laitteistojen, ohjelmistojen ja ulkopuolisen konsultoinnin tarpeiden vähenemisestä.

— Kalusteisiin liittyvä 0,4 miljoonan euron säästö johtui siitä, että tiettyjen toimistokalusteiden tarve väheni vuonna 2013 ja että ravintolakalustuksen uusimista lykättiin vuoteen 2014.

— Teknisten laitteiden osalta kertynyt 0,8 miljoonan euron säästö johtuu pääasiassa teknisten laitteiden, kuten multimedia- ja äänilaitteiden vähentyneestä tarpeesta kokoustiloissa.

— Kuljetuskustannusten 0,3 miljoonan euron säästö liittyy tiettyjen ajoneuvojen vuokrauksen lykkäämisestä.

— Valtuuskuntien matkakuluihin käytettävissä oleva määrä oli siirtojen jälkeen 25,3 miljoonaa euroa. Alkuperäinen talousarvio oli 20 miljoonaa euroa, johon siirrettiin 7,1 miljoonaa osasta tulkkaukseen varatuista määrärahoista säästyneistä varoista. Toisaalta vuoden kuluessa siirrettiin 1,8 miljoonaa euroa tiettyjen kielten lisätulkkauksen rahoittamista varten. Koska jäsenvaltioiden oli maksettava takaisin aiemmilta vuosilta käyttämättä jääneet määrät, vuoden 2013 talousarviossa osoitettiin ainoastaan 2,7 miljoonaa euroa myöhempiin maksuihin.

— Säästöt tulkkausmäärärahoissa ovat 11,2 miljoonaa euroa. On huomattava, että tämä määrärahojen vajaakäyttö on lopullinen tulos sen jälkeen, kun tulkkausmäärärahoista siirrettiin 7,1 miljoonaa euroa valtuuskuntien matkakulujen määrärahoihin (4) ja 0,7 miljoonaa euroa kattamaan neuvoston ylimääräisiä oikeudenkäyntikuluja. Lopputulos sisältää myös 1,8 miljoonaa euroa, jotka siirrettiin takaisin joistakin matkakuluja koskevista määrärahapuitteista tiettyjen kielten lisätulkkauksen kattamiseksi.

— Kokousten ja konferenssien järjestämiseen varattujen määrärahojen vajaakäytöstä kertyneestä 2,5 miljoonan euron kokonaismäärästä 1,4 miljoonaa euroa johtui alemmista catering-sopimushinnoista ja siitä, että vuonna 2013 järjestettiin suunniteltua vähemmän kokouksia. Toinen osa eli 1,1 miljoonaa euroa liittyy lähes yksinomaan huomattavasti vähentyneeseen tarpeeseen vuokrata kokous- ja konferenssitiloja neuvoston toimitilojen ulkopuolelta.

— Virallista lehteä koskevien määrärahojen toteuttamisaste oli 92,5 prosenttia. Peruutettu määrä 0,7 miljoonaa euroa on pääosin peräisin julkaisujen ja asiakirjojen vähentyneestä tarpeesta sekä tiedotukseen ja julkisten tapahtumien järjestämiseen liittyvien menojen supistumisesta.

— Sekalaisissa menoissa käyttämättä jääneet 0,3 miljoonaa euroa selittyvät muun muassa toimistotarvikkeiden, postikulujen ja vakuutusten vähäisemmällä tarpeella.

3.3.3 Talousarviomuutokset vuonna 2013

Varainhoitovuonna 2013 määrärahoja kohdennettiin uudelleen eri siirroin. Taulukossa 7 esitetään päätökset, joilla muutettiin vuoden 2008–2013 talousarviomäärärahoja.

Taulukko 7

Talousarviomuutosten määrä vuosina 2008–2013 tyypin mukaan jaoteltuna

Muutos Vuosi Tyyppi Oikeusperusta 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Lisätalousarvio VHA 34 artikla 0 1 0 0 0 0 Siirto B VHA 25 artikla 72 46 47 23 23 22 Siirto C VHA 25 artikla 3 2 2 2 2 2 Siirto D VHA 27 artikla 1 0 0 0 0 0 Yhteensä 76 49 49 25 25 24

C-siirrot, joista on ilmoitettava budjettivallan käyttäjälle (varainhoitoasetuksen 25 artiklan mukaisesti), tehtiin seuraavien kohteiden hyväksi:

— C1-siirto 3 00 000 euroa 17.6.2013: — 10 ennakoimattomaan polkumyyntitapaukseen liittyvät ylimääräiset oikeudenkäyntikulut (3 00 000 euroa).

— C2-siirto 3 50 000 euroa 4.10.2013: — neuvoston päätöksen mukaisia, YUTP:n yhteydessä hyväksyttyjä rajoittavia toimenpiteitä koskeviin kahdeksaan hävittyyn oikeustapaukseen liittyvät kulut ja lopullisiin polkumyyntitulleihin liittyvien kolmen hävityn oikeustapauksen kulut.

Vuonna 2013 EN/N:n talousarviota muutettiin 22 keskinäisellä B-siirrolla varainhoitoasetuksen 25 artiklan 4 kohdan perusteella.

Taulukossa 8 esitetään yleiskatsaus budjettikohdista, joita muutettiin merkittävästi (5) vuonna 2013 erilaisilla siirroilla.

Taulukko 8

Budjettikohdat, joiden osalta tehtiin merkittäviä siirtoja vuonna 2013

(euroina) Budjettikohta Otsake Alkuperäinen talousarvio 2012 Siirrot Lopulliset määrärahat Ero 2003 Tilojen kunnostus 7 8 60 000 - 8 90 000 6 9 70 000 -11 % 2004 Turvallisuuteen liittyvät työt 4 90 000 7 80 000 1 2 70 000 159 % 2100 Laitteiden ja ohjelmistojen hankinta 9 7 59 000 - 1 5 46 010 8 2 12 990 -16 % 2101 Tietojärjestelmien käyttöön ja toteuttamiseen liittyvät ulkoiset palvelut 1 7 8 95 000 3 2 14 500 2 1 1 09 500 18 % 2102 Laitteiden ja ohjelmistojen huolto ja ylläpito 5 1 31 000 - 6 50 000 4 4 81 000 -13 % 2103 Televiestintä 4 0 06 000 - 1 0 18 490 2 9 87 510 -25 % 2200 Valtuuskuntien matkakulut 1 9 9 72 000 5 3 21 337 2 5 2 93 337 27 % 2202 Tulkkauskulut 8 3 9 62 300 - 6 0 21 337 7 7 9 40 963 -7 % 2236 Oikeudenkäyntimenot ja -kustannukset, vahingonkorvaukset ja korvaukset 7 00 000 8 00 000 1 5 00 000 114 %

3.4 Edelliseltä vuodelta siirretyt määrärahat

3.4.1 Vuodelta 2012 vuodelle 2013 siirrettyjen määrärahojen toteuttaminen

Kuten taulukosta 9 ilmenee, vuodelta 2012 siirrettiin 46 miljoonaa euroa vuodelle 2013.

Taulukko 9

Vuodelta 2012 vuodelle 2013 siirrettyjen määrärahojen toteuttaminen, (menoluokittain)

(euroina) Menoluokka Vuodelta 2012 siirretyt määrärahat Maksut 2013 Toteutumisaste Peruuntuneet määrärahat 1 2 3=2/1 4=1-2 Henkilöstötaulukko 4 71 458 4 03 670 85,6 % 67 788 Muut henkilöstömenot 3 4 25 715 2 9 34 672 85,7 % 4 91 043 Kiinteistöt 1 2 6 69 803 1 0 7 36 670 84,7 % 1 9 33 133 Tietojenkäsittely 1 7 5 25 448 1 6 4 33 222 93,8 % 1 0 92 227 Irtain omaisuus 2 22 153 2 17 462 97,9 % 4 691 Tekniset tarvikkeet 1 9 81 297 1 7 99 099 90,8 % 1 82 198 Virkamatkat 1 83 051 1 46 467 80,0 % 36 583 Valtuuskuntien matkakulut — — — Tulkkauskulut 6 0 48 263 3 8 19 234 63,1 % 2 2 29 029 Kokoukset ja konferenssit 1 0 67 851 5 83 962 54,7 % 4 83 889 Tiedotus 1 8 29 888 1 5 15 630 82,8 % 3 14 259 Sekalaiset menot 5 75 720 4 61 423 80,1 % 1 14 297 Varaus — — Yhteensä 4 6 0 00 647 3 9 0 51 511 84,9 % 6 9 49 136

Alhaisen toteuttamisasteen tärkeimmät syyt ovat seuraavat:

— Pääsihteeristön vuoden aikana tilaamat urakat, tavarat tai palvelut jäivät osittain tai kokonaan toimittamatta.

— Urakoista, palveluista tai toimitetuista tavaroista ei saatu laskua. On huomattava, että tästä koituu väistämättä talousarviorasitetta tulevana talousarviovuonna.

3.4.2 Vuodelta 2013 vuodelle 2014 siirretyt määrärahat

Vuodelta 2013 vuodelle 2014 siirretyt määrärahat ovat yhteensä 47,8 miljoonaa euroa (taulukko 10).

Taulukko 10

Vuodelta 2013 vuodelle 2014 siirretyt määrärahat (menoluokittain)

(euroina) Menoluokka Talousarvio 2013 (alkuperäinen) Talousarvio 2013 (6) (lopullinen) Maksusitoumukset Vuodelle 2014 siirretyt määrärahat Siirtoaste 1 2 3 4 5=4/3 Henkilöstötaulukko 30 0 2 44 000 30 0 2 44 000 27 6 6 11 240 2 90 340 0,1 % Muut henkilöstömenot 2 3 5 58 000 2 3 5 58 000 2 0 5 06 738 2 1 95 363 10,7 % Kiinteistöt 3 9 2 33 000 3 9 2 33 000 3 6 7 93 174 9 2 05 355 25,0 % Tietojenkäsittely 3 6 7 91 000 3 6 7 91 000 3 5 9 42 148 1 6 4 30 523 45,7 % Irtain omaisuus 9 30 000 9 30 000 5 08 193 2 95 064 58,1 % Tekniset tarvikkeet 3 5 70 000 3 5 70 000 2 7 87 645 1 9 22 641 69,0 % Virkamatkat 9 18 000 9 18 000 6 31 506 2 70 549 42,8 % Valtuuskuntien matkakulut 1 9 9 72 000 2 5 2 93 337 2 7 38 275 0,0 % Tulkkauskulut 8 3 9 62 300 7 7 9 40 963 6 6 7 22 808 6 2 73 864 9,4 % Kokoukset ja konferenssit 7 8 33 000 7 8 83 000 5 3 93 613 2 5 70 117 47,7 % Tiedotus 9 1 32 000 9 1 32 000 8 4 42 560 2 5 14 281 29,8 % Sekalaiset menot 1 6 68 000 2 3 18 000 2 0 57 158 8 11 057 39,4 % Varaus 2 7 00 000 2 7 00 000 — — — Yhteensä (hankintoja lukuun ottamatta) 53 0 5 11 300 53 0 5 11 300 45 9 1 35 056 4 2 7 79 153 9,3 % Kiinteän omaisuuden hankinta 5 0 00 000 5 0 00 000 5 0 00 000 5 0 00 000 100,0 % Kaikki yhteensä 53 5 5 11 300 53 5 5 11 300 46 4 1 35 056 4 7 7 79 153 10,3 %

Vuodelta 2013 vuodelle 2014 siirretyt määrät koskevat pääasiassa seuraavia luokkia:

— Tietojenkäsittely 16,4 miljoonaa euroa, joista 8,5 miljoonaa euroa liittyy ulkopuoliseen apuun, 5,2 miljoonaa euroa laitteistoihin ja ohjelmistoihin, 1,7 miljoonaa euroa televiestintään ja 1,0 miljoonaa euroa tietotekniikan huoltoon ja ylläpitoon.

— Kiinteistöt 9,2 miljoonaa euroa, josta erilaiset kunnostustyöt kattavat 5,0 miljoonaa euroa, siivous ja kunnossapito 1,6 miljoonaa euroa, turvallisuus ja valvonta 1,1 miljoonaa euroa, sähkö, vesi, kaasu ja lämmitys yhteensä 0,9 miljoonaa euroa ja muut kiinteistöihin liittyvät kulut, kuten rakennuksia koskevat tutkimukset ja tarkastukset, 0,6 miljoonaa euroa.

— Tulkkauskulut 6,3 miljoonaa euroa kattavat marras- ja joulukuussa 2013 toteutuneet tulkkaukset, joista saadaan lopullinen lasku vuonna 2014.

— Kokoukset ja konferenssit 2,6 miljoonaa euroa liittyvät pääosin vielä saapumattomiin laskuihin neuvoston ja Eurooppa-neuvoston kokouksista vuonna 2013.

— Tiedotuskulut 2,5 miljoonaa euroa, josta 1,4 miljoonaa koskee virallista lehteä ja 1,1 miljoonaa euroa tiedottamista ja julkisia tapahtumia sekä neuvoston julkaisuja.

— Muut henkilöstömenot 2,2 miljoonaa euroa.

— Tekniset laitteistot 1,9 miljoonaa euroa.

3.5 Käyttötarkoitukseensa sidotut tulot

3.5.1 Ennen vuotta 2013 kertyneet käyttötarkoitukseensa sidotut tulot

Ennen vuotta 2013 kertyneitä käyttötarkoitukseensa sidottuja tuloja oli yhteensä 40,7 miljoonaa euroa.

Pääsihteeristön toimintaan liittyvät käyttötarkoitukseensa sidotut tulot olivat yhteensä 35,45 miljoonaa euroa, josta maksettiin 34,6 miljoonaa euroa. Loput 0,8 miljoonaa euroa peruuntuivat varainhoitoasetuksen 14 artiklan mukaisesti.

Toinen osa ennen vuotta 2013 kertyneistä käyttötarkoitukseensa sidotuista tuloista (5,3 miljoonaa euroa) liittyy EUH:n neuvostolle vuonna 2012 siirtämiin määriin, joilla katetaan sellaisia palveluja koskevat menot, jotka määritellään näiden toimielinten välisissä erilaisissa palvelutasosopimuksissa ja jotka pääsihteeristö suorittaa. Tuosta määrästä maksettiin 5,2 miljoonaa euroa ja 0,1 miljoonaa euroa peruuntui.

Taulukko 11

Ennen vuotta 2013 kertyneiden käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen toteuttaminen (menoluokittain)

(euroina) Menoluokka Käyttötarkoitukseensa sidotut tulot ennen vuotta 2013 Maksut 2013 Toteutumisaste Peruuntuneet käyttötarkoitukseensa sidotut tulot 1 2 3=2/1 4=1-2 Henkilöstötaulukko 8 31 300 8 31 181 100,0 % 119 Muut henkilöstömenot 1 5 41 073 1 4 37 495 93,3 % 1 03 578 Kiinteistöt 1 0 73 915 1 0 30 462 96,0 % 43 452 Tietojenkäsittely 1 1 52 891 1 0 98 137 95,3 % 54 754 Irtain omaisuus 2 862 — 0,0 % 2 862 Tekniset tarvikkeet 60 399 59 496 98,5 % 903 Virkamatkat 3 872 — 0,0 % 3 872 Valtuuskuntien matkakulut 2 3 0 50 388 2 2 5 19 065 97,7 % 5 31 323 Tulkkauskulut 7 1 14 352 7 1 14 352 100,0 % — Kokoukset ja konferenssit 1 91 307 1 41 247 73,8 % 50 060 Tiedotus 1 82 488 1 66 046 91,0 % 16 441 Sekalaiset menot 2 48 090 2 48 013 100,0 % 77 EN/N yhteensä 3 5 4 52 935 3 4 6 45 494 97,7 % 8 07 441 EUH:n kanssa tehdyt palvelutasosopimukset 5 2 95 297 5 1 52 255 97,3 % 1 43 042 Kaikki yhteensä 4 0 7 48 232 3 9 7 97 749 97,7 % 9 50 483

3.5.2 Vuonna 2013 kertyneet käyttötarkoitukseensa sidotut tulot

Vuonna 2013 kertyneitä käyttötarkoitukseensa sidottuja tuloja oli yhteensä 28,3 miljoonaa euroa (taulukko 12). Tästä summasta 1 miljoona euroa vastaa EUH:n neuvostolle siirtämiä määriä.

Vuoden 2013 käyttötarkoitukseensa sidotuista tuloista pääsihteeristön toimintaan liittyviä tuloja oli 27,3 miljoonaa euroa. Tästä määrästä 1,7 miljoonaa euroa käytettiin varainhoitovuoden aikana ja 25,6 miljoonaa euroa siirrettiin vuodelle 2014 varainhoitoasetuksen 14 artiklan mukaisesti.

Taulukko 12

Vuonna 2013 kertyneiden käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen toteuttaminen (menoluokittain)

(euroina) Menoluokka Käyttötarkoitukseensa sidotut tulot vuonna 2013 Maksu-sitoumukset 2013 Käytettävissä olevat käyttötarkoitukseensa sidotut tulot 1 2 3=1-2 Henkilöstotaulukko 1 9 49 702 — 1 9 49 702 Muut henkilöstömenot 1 7 32 189 7 83 467 9 48 722 Kiinteistöt 7 28 438 1 63 541 5 64 896 Tietojenkäsittely 1 0 26 419 5 47 571 4 78 848 Irtain omaisuus 1 — 1 Tekniset tarvikkeet 31 171 — 31 171 Virkamatkat 290 — 290 Valtuuskuntien matkakulut 1 3 2 60 765 — 1 3 2 60 765 Tulkkauskulut 8 2 71 566 — 8 2 71 566 Kokoukset ja konferenssit 1 35 743 64 978 70 765 Tiedotus 6 172 — 6 172 Sekalaiset menot 1 24 490 1 23 859 631 EN/N yhteensä 2 7 2 66 946 1 6 83 416 2 5 5 83 530 EUH:n kanssa tehdyt palvelutasosopimukset 1 0 24 672 9 51 979 72 693 Kaikki yhteensä 2 8 2 91 617 2 6 35 395 2 5 6 56 222

Suurin osa (50 prosenttia) käyttötarkoitukseensa sidotuista tuloista liittyy valtuuskuntien matkakuluihin (13,3 miljoonaa euroa). Tulkkausta koskeva 8,3 miljoonan euron määrä tulee tiettyjä kieliä koskevista lisämaksuista kyseisten kielten lisätulkkauksen kattamiseksi. Loppumäärä liittyy pääasiassa neuvoston eri hallinnollisiin toimiin liittyvien määrien takaisinmaksuun.

(1) Unionin yleiseen talousarvioon sovellettavista varainhoitosäännöistä 25 päivänä lokakuuta 2012 annettu Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU, Euratom) N:o 966/2012 (EUVL L 298, 26.10.2012, s. 1).

(2) Lopullinen talousarvio, sen jälkeen kun joulukuussa 2009 oli vähennetty 40 milj. euroa Euroopan talouden elvytyssuunnitelmaa varten, oli 563 milj. euroa.

(3) Määrärahojen uudelleenkohdentaminen mukaan luettuna

(4) Pääsihteeristö siirtää päätöksen 111/07 mukaisesti 66 % käyttämättömistä tulkkausmäärärahoista valtuuskuntien matkakulujen rahoittamiseen käytettäväksi saman varainhoitovuoden aikana. Vuonna 2013 tällaisia määrärahoja oli 7,1 miljoonaa euroa.

(5) Nettomäärä > 2 50 000 euroa.

(6) Määrärahojen uudelleenkohdentaminen mukaan luettuna