Komission tiedonanto Euroopan parlamentille, Neuvostolle ja Tilintarkastustuomioistuimelle - Kuudennen, seitsemännen, kahdeksannen ja yhdeksännen Euroopan kehitysrahaston taseet ja tulostilit - varainhoitovuosi 2004 /* KOM/2005/0485 lopull. */





[pic] | EUROOPAN YHTEISÖJEN KOMISSIO | Bryssel 12.10.2005 KOM(2005) 485 lopullinen KOMISSION TIEDONANTO EUROOPAN PARLAMENTILLE, NEUVOSTOLLE JA TILINTARKASTUSTUOMIOISTUIMELLE Kuudennen, seitsemännen, kahdeksannen ja yhdeksännen Euroopan kehitysrahaston taseet ja tulostilit – varainhoitovuosi 2004 SISÄLTÖ 1. Tilinpäätös 3 1.1. Kirjanpitoperiaatteet ja arvostussäännöt 4 1.2. Kuudennen, seitsemännen, kahdeksannen ja yhdeksännen EKR:n konsolidoitu tase 7 1.3. Kuudes EKR 10 1.4. Seitsemäs EKR 12 1.5. Kahdeksas EKR 14 1.6. Yhdeksäs EKR 16 1.7. Kuudennen, seitsemännen, kahdeksannen ja yhdeksännen EKR:n rahoituslaskelma / Varainhoitovuosi 2004 18 1.8. Tilinpäätöksen liitetiedot 19 2. Rahoituksen toteutumista koskeva kertomus 36 2.1. Määrärahat 31.12.2004 40 2.2. Konsolidoitu tilinpäätös 51 2.3. Tilanne maittain ja välineittäin 58 2.4. Muut tiedot 62 3. EIP:n tilinpäätöstiedot 75 3.1. Tase 31. joulukuuta 2004 76 3.2. Tulostili 77 3.3 Joulukuun 31. päivänä 2004 laaditun tilinpäätöksen liitetiedot 78 4. Liite – Tilanne valtioittain ja välineittäin 85 4.1. Kuudes EKR ……………………………………………………………….………..86 4.2. Seitsemäs EKR …………………………………………………………………..…….94 4.3. Kahdeksas EKR …………………………………………………………………….....102 4.4. Yhdeksäs EKR ……………………………………………………………………….110 4.5. Kaikki EKR:t yhteensä ………………………………………………………………118 1. TILINPÄÄTÖS 1.1. Kirjanpitoperiaatteet ja arvostussäännöt 1.1.1. VARAINHOITOASETUKSET Taseet ja tulostilit on laadittu kuudetta, seitsemättä, kahdeksatta ja yhdeksättä Euroopan kehitysrahastoa (EKR) koskevien varainhoitoasetusten mukaisesti. Ne on toimitettava tilintarkastustuomioistuimelle seitsemättä EKR:a koskevan varainhoitoasetuksen 71 artiklan, kahdeksatta EKR:a koskevan varainhoitoasetuksen 66–68 artiklan sekä yhdeksättä EKR:a koskevan varainhoitoasetuksen 102–103 artiklan mukaisesti. Täydellinen tilinpäätös laaditaan varainhoitoasetuksen 99 artiklan ja 135 artiklan 3 kohdan mukaisesti ensimmäisen kerran varainhoitovuodelta 2005. Ensimmäinen suoriteperusteinen tilinpäätös toimitetaan toimielimille 31. päivänä heinäkuuta 2006. 1.1.2. KIRJANPITOPERIAATTEET JA -SÄÄNNÖT A. Laskentayksikön periaate EKR:n varat muodostetaan ja käytetään ja rahaston tilinpäätös esitetään euroina. Yhdeksänteen EKR:oon sovellettavan varainhoitoasetuksen 26 artiklassa tarkoitetun kassanhallinnan tarpeiden täyttämiseksi tilinpitäjä voi kuitenkin toteuttaa toimenpiteitä euroina, kansallisina valuuttoina tai muina valuuttoina. Yhdeksänteen EKR:oon sovellettavan varainhoitoasetuksen 100 artiklan mukaan tilinpäätös laaditaan miljoonina euroina. Tämän vuoksi alle 4 999 euron määrät ilmoitetaan lukuna 0,00 ja määrän ollessa nolla, sitä merkitään viivalla (–). B. Erittelyperiaate EKR:n varat sidotaan käyttötarkoitukseensa tärkeimpien yhteistyövälineiden mukaisesti, kuten AKT-EY-kumppanuussopimuksen rahoituspöytäkirjassa ja merentakaisten alueiden assosiaatiosta tehdyssä päätöksessä todetaan. C. Moitteettoman varainhoidon periaate EKR:n varat käytetään moitteettoman varainhoidon periaatteen eli taloudellisuuden, tehokkuuden ja vaikuttavuuden periaatteiden mukaisesti. D. Seurattavuusperiaate EKR:n varat muodostetaan ja niitä käytetään ja rahaston tilinpäätös laaditaan seurattavuusperiaatetta noudattaen. E. Tulot Jäsenvaltiot (EU 15) maksavat rahoitusosuudet euroina. Komissio siirtää hankkeiden ja ohjelmien toteuttamiseksi tarvittavat varat varainhoitotileiltä operatiivisille tileille, jotka ovat joko euroina tai jäsenvaltion kansallisena valuuttana. Jäsenvaltioiden rahoitusosuudet on käytettävä loppuun jokaisen EKR:n osalta ennen kuin seuraavaa EKR:a vastaavat rahoitusosuudet voidaan ottaa käyttöön. F. Menot Menoina otetaan huomioon kaikki pankkien viimeistään 31. joulukuuta 2004 suorittamat maksumääräykset. AKT-valtioiden paikallisten menojen osalta sekä sellaisten maksujen osalta, joita koskevia tietoja ei ole ilmoitettu komission kirjanpitoyksiköille ennen varainhoitovuoden päättymistä, maksut perustuvat kuitenkin viimeisimpiin joulukuun 31. päivää edeltäviin tietoihin. Kyseisten määrien, jotka eivät sisälly vuoden 2004 tilinpäätökseen, ei katsota olevan merkittäviä. Lähetystöjen menot kirjataan lopullisesti EKR:n tileille vasta, kun tulojen ja menojen hyväksyjä ja tilinpitäjä ovat ne vahvistaneet. Ennen vahvistusta menot esitetään kohdassa ”keskeneräiset tapahtumat”. G. Etumaksut/ennakot Sopimusten täytäntöönpanon aikana maksetut etumaksut (asiakirjojen perusteella ennen loppumaksua maksetut määrät) ja sopimusten täytäntöönpanon yhteydessä maksetut ennakot sisältyvät kyseisen vuoden menoihin, eivätkä ne esiinny taseen vastaavaa-puolella. Opintoapurahoihin liittyvät ennakot ja asiantuntija-apuun liittyvät ennakot katsotaan saamisiksi, joten ne esiintyvät taseen vastaavaa-puolella. H. Tapahtumien kirjaaminen EKR:n määrärahoihin ei sovelleta ajallisia rajoituksia. Kun määrärahat on kerran myönnetty, ne ovat käytettävissä siihen asti, kun ne loppuvat tai ne sidotaan uudelleen. Velvollisuus esittää EKR:n varat ja velat taseessa merkitsee sitä, että saamiset jäsenvaltioilta (pääasiassa rahoitusosuuksia, joiden maksaminen on lykkääntynyt, ja viivästyskorkoja) on merkittävä kirjanpitoon. Nämä kohdat sisältyvät jokaisen EKR:n taseisiin. Suoriteperusteisen kirjanpidon periaatteiden mukaisesti rahoitustuotot ja -kulut kirjataan varainhoitovuoden tuotoiksi ja kuluiksi maksun tai perinnän ajankohdasta riippumatta. Operatiiviset maksut kirjataan kuitenkin yhä maksuperusteisesti. I. Muut yleisesti hyväksytyt kirjanpitoperiaatteet Tilinpäätös on laadittu seuraavien yleisesti hyväksyttyjen kirjanpitoperiaatteiden mukaisesti: a) toiminnan jatkuvuus; b) varovaisuus; c) kirjanpitomenetelmien johdonmukaisuus; d) tietojen vertailtavuus; e) olennaisuus; f) bruttoperiaate; g) sisältöpainotteisuus; h) suoriteperusteinen kirjanpito. Viimeksi mainitun periaatteen mukaisesti tulot ja menot kirjattiin pankin tiliotteesta ilmenevän arvopäivän mukaan. Operatiiviset maksut kirjataan kuitenkin edelleen maksuperusteisesti. Täydellinen tilinpäätös laaditaan varainhoitoasetuksen 99 artiklan ja 135 artiklan 3 kohdan mukaisesti ensimmäisen kerran varainhoitovuodelta 2005. Ensimmäinen suoriteperusteinen tilinpäätös toimitetaan toimielimille 31. päivänä heinäkuuta 2006. 1.1.3. ARVOSTUSSÄÄNNÖT A. Tulot Jäsenvaltiot maksavat rahoitusosuutensa euroina. Muut tulot kirjataan niiden vastaanottamispäivän kurssin mukaan. B. Menot Jos hankkeisiin ja ohjelmiin liittyvät maksut suoritetaan kansallisena valuuttana, maksut muunnetaan euroiksi käyttämällä varsinaisen maksupäivän kurssia. Poikkeuksena yleiseen sääntöön ovat sopimukset, joissa määrätään käyttämään kiinteää valuuttakurssia. C. Tilisiirrot Kun varoja siirretään euromääräisiltä tileiltä kansallisen valuutan määräisille operatiivisille tileille, käytetään siirtopäivän valuuttakurssia. D. Määrärahat, joiden toteuttamista koskeva päätösvalta on siirretty Määrärahat, joiden toteuttamista koskeva päätösvalta on siirretty, muunnetaan euroiksi käyttämällä kirjaamispäivän kurssia ja viedään kirjanpitoon alkuperäisessä arvossaan. E. Rahat ja pankkisaamiset Kansallisen valuutan määräisten tilien saldot 31. joulukuuta 2004 muunnettiin euroiksi seuraavilla Euroopan keskuspankin kursseilla: 1 euro = 0,701 Englannin puntaa 1.2. Kuudennen, seitsemännen, kahdeksannen ja yhdeksännen EKR:n konsolidoitu tase Kuudennen, seitsemännen, kahdeksannen ja yhdeksännen EKR:n konsolidoitu tase 31.12.2004 (milj. euroa) | LIITE-TIETO | 2004 | 2003 | VASTAAVAA | Pysyvät vastaavat | Rahoitusosuudet | Alkuperäiset määrärahat | 1 | 40 390,15 | 40 035,15 | EIP:n erityisrahoitusosuus | 2 | 60,00 | 60,00 | vähennetään määrät, joiden suorittamista on pyydetty | 3 | - 23 240,00 | - 20 820,00 | vähennetään saadut maksut | 4 | - 23 197,62 | - 20.724,23 | Alkuperäiset määrärahat | 1 800,00 | 1 800,00 | vähennetään määrät, joiden suorittamista on pyydetty ja jotka on saatu | - 1 800,00 | - 1 800,00 | Saamiset | 5 | 25,79 | 26,27 | Lyhytaikaiset sijoitukset | 6 | - | 3,15 | Siirtosaamiset | 7 | 537,00 | 427,82 | Rahat ja pankkisaamiset | 8 | 798,88 | 526,16 | Rahaston oma pääoma | Rahoitusosuudet | 1 | 40 390,15 | 40 035,15 | EIP:n erityisrahoitusosuus | 2 | 60,00 | 60,00 | Stabex-rahoitusosuudet | 1 800,00 | 1 800,00 | Maksut | 11 | - 25 918,06 | - 23 504,12 | Perittävät määrät | 5 | 18,18 | 9,76 | Keskeneräiset tapahtumat | 12 | - 6,87 | - 10,80 | Luottotappiovaraus | 8 | - 0,02 | - 2,75 | Velat | 13 | 717,40 | 429,35 | LIITETIETO | Saldo 1.1.2004 | 31.12.2004 päättyneen varainhoitovuoden tulot ja menot | Saldo 31.12.2004 | Aktivoidut korot | 5, 10 | 35,45 | 1,80 | 37,25 | Korot (eurooppalaiset keskuspankit) | 5, 10 | 25,42 | 1,51 | 26,92 | Korot (Stabex) | 5, 10 | 322,52 | - 2,63 | 319,89 | Korot (Stabex-vakuustilit) | 5, 10 | 25,10 | 9,63 | 34,73 | Korot myöhästyneistä rahoitusosuuksista - Stabex | 5, 10 | 1,86 | - | 1,86 | Korot (EIP) | 5, 10 | 3,51 | 0,02 | 3,53 | Korot myöhästyneistä rahoitusosuuksista | 5, 10 | 6,23 | 0,71 | 6,94 | Korot – Kongo -erityisrahasto | 5, 10 | - | 1,92 | 1,92 | Rahastojen väliset siirrot | 9 | 848,74 | - | 848,74 | Siirrot tilinpäätöspäivänä | 8 | - | - | - | Tulot yhteensä | 1.268,83 | 12,95 | 1.281,78 | Ohjelmoitava apu | 11.689,43 | 1.029,88 | 12.719,31 | Makrotaloudellinen tuki | 248,87 | 380,18 | 629,06 | Alueohjelmat | 61,60 | 12,12 | 73,72 | Korkotuet | 341,92 | 9,62 | 351,54 | Hätäapu | 718,13 | 2,03 | 720,16 | Pakolaisapu | 235,96 | 26,55 | 262,51 | Aids-rahasto | 2,53 | - | 2,53 | Riskipääoma | 1.993,82 | 143,28 | 2.137,10 | STABEX | 3.403,59 | 7,29 | 3.410,87 | Sysmin | 535,84 | 27,22 | 563,06 | Tervehdyttämisohjelmat | 380,42 | 10,42 | 390,84 | Rakennesopeutus | 2.543,85 | 89,68 | 2.633,54 | Velanhuojennukset | 720,00 | 100,00 | 820,00 | Maksut Maailmanpankille | 380,00 | - | 380,00 | Alakohtaiset politiikat | 18,89 | 277,77 | 296,65 | Humanitaarinen apu | 37,56 | 118,77 | 156,33 | Vientitulojen kompensaatio | - | 20,67 | 20,67 | Yritystoiminnan kehittämiskeskus | - | 14,64 | 14,64 | Maatalouden kehittämiskeskus | - | 12,46 | 12,46 | Yleiskokous | - | 0,63 | 0,63 | Erityistoimet | - | - | - | Tekninen apu | 0,25 | 0,06 | 0,32 | Sosiaalisektori | 170,00 | 5,55 | 175,55 | Menetelmä- ja kehitystuki | - | 5,74 | 5,74 | Luonnonvarat | 0,35 | 0,07 | 0,42 | Yksityissektori | - | 1,18 | 1,18 | Rauhan rakentaminen ja selkkausten ennaltaehkäisy | - | 39,48 | 39,48 | Muut kulut | - | 6,87 | 6,87 | Kongo-rahasto | - | 0,09 | 0,09 | Keskeneräiset tapahtumat | 12 | 22,73 | - 11,62 | 11,11 | Operatiiviset menot | 14 | 23.505,75 | 2.330,63 | 25.836,39 | Täytäntöönpanokulut | 15 | 0,00 | 55,08 | 55,09 | Costs linked to devolution | 15 | 13,48 | 16,44 | 29,92 | Hallinto- ja rahoituskulut | 15 | 7,62 | 0,16 | 7,78 | Varaus lyhytaikaisista sijoituksista aiheutuvien menetysten varalta | 6 | 3,15 | - 3,15 | - | Luottotappiovaraus | 8.6 | 2,75 | - 2,74 | 0,02 | Varaus pankkikuluja varten | 13.2 | 0,10 | - 0,05 | 0,05 | 27,10 | 65,75 | 92,85 | Tulojen ja menojen erotus | - 22.264,02 | - 2.383,43 | - 24.647,45 | 1.3. Kuudes EKR Kuudes EKR: tase 31. joulukuuta 2004 (milj. euroa) | LIITETIETO | 2004 | 2003 | VASTAAVAA | Pysyvät vastaavat | Rahoitusosuudet | Alkuperäiset määrärahat | 1 | 7 500,00 | 7 500,00 | EIP:n erityisrahoitusosuus | 2 | 60,00 | 60,00 | vähennetään määrät, joiden suorittamista on pyydetty | 3 | - 7 560,00 | - 7 560,00 | vähennetään saadut maksut | 4 | - 7 560,00 | - 7 560,00 | Alkuperäiset määrärahat | - | - | vähennetään määrät, joiden suorittamista on pyydetty ja jotka on saatu | - | - | Saamiset | 5 | 9,77 | 16,49 | Lyhytaikaiset sijoitukset | 6 | - | - | Siirtosaamiset | 7 | - | - | Yhdystilit | 8 | 2 395,42 | 2 446,01 | Rahat ja pankkisaamiset | 8 | - | - | Rahaston oma pääoma | Rahoitusosuudet | 1 | 7 500,00 | 7 500,00 | EIP:n erityisrahoitusosuus | 2 | 60,00 | 60,00 | Stabex-rahoitusosuudet | - | - | Maksut | 11 | - 7 312,16 | - 7 282,16 | Perittävät määrät | 5 | 5,54 | 4,58 | Keskeneräiset tapahtumat | 12 | - 6,84 | - 10,80 | Luottotappiovaraus | 8 | - | - | Velat | 13 | - | - | Yhdystilit | 8 | 2 279,31 | 2 279,31 | Saldo 1.1.2004 | 31.12.2004 päättyneen varainhoitovuoden tulot ja menot | Saldo 31.12.2004 | LIITETIETO | Rahastojen väliset siirrot | 9 | - 311,29 | - 32,24 | - 343,53 | Siirrot tilinpäätöspäivänä | 8 | - 166,70 | 50,59 | - 116,11 | Tulot yhteensä | - 478,00 | 18,35 | - 459,65 | Ohjelmoitava apu | 4 696,06 | 27,20 | 4 723,25 | Alueohjelmat | 10,00 | - | 10,00 | Korkotuet | 84,02 | - | 84,02 | Hätäapu | 179,90 | - | 179,90 | Pakolaisapu | 94,72 | - | 94,72 | Aids-rahasto | 2,53 | - | 2,53 | Riskipääoma | 537,21 | 2,28 | 539,49 | Stabex | 1.451,12 | - | 1 451,12 | Sysmin | 128,11 | 0,04 | 128,15 | Tervehdyttämisohjelmat | 85,53 | 0,33 | 85,86 | Rakennesopeutus | 5,33 | - | 5,33 | 7 274,54 | 29,84 | 7 304,38 | Keskeneräiset tapahtumat | 22,73 | - 11,65 | 11,08 | Operatiiviset menot yhteensä | 14 | 7 297,27 | 18,19 | 7 315,46 | Hallinto- ja rahoituskulut | 15 | 7,62 | 0,16 | 7,78 | Tulojen ja menojen erotus | - 7 782,88 | 0,16 | - 7 775,10 | 1.4. Seitsemäs EKR Seitsemäs EKR: tase 31. joulukuuta 2004 (milj. euroa) | LIITETIETO | 2004 | 2003 | VASTAAVAA | Pysyvät vastaavat | Rahoitusosuudet | Alkuperäiset määrärahat | 1 | 10 940,00 | 10 940,00 | EIP:n erityisrahoitusosuus | 2 | - | - | vähennetään määrät, joiden suorittamista on pyydetty | 3 | - 10 940,00 | - 10 940,00 | vähennetään saadut maksut | 4 | - 10 940,00 | - 10 940,00 | Alkuperäiset määrärahat | - | - | vähennetään määrät, joiden suorittamista on pyydetty ja jotka on saatu | - | - | Saamiset | 5 | 8,00 | 4,06 | Lyhytaikaiset sijoitukset | 6 | - | - | Siirtosaamiset | 7 | 9,03 | 9,53 | Yhdystilit | 2 279,31 | 2 279,31 | Rahat ja pankkisaamiset | 8 | - | - | Rahaston oma pääoma | Rahoitusosuudet | 1 | 10 940,00 | 10 940,00 | EIP:n erityisrahoitusosuus | 2 | - | - | Stabex-rahoitusosuudet | - | - | Maksut | 11 | - 9 849,57 | - 9 605,10 | Perittävät määrät | 5 | 8,00 | 4,06 | Keskeneräiset tapahtumat | 12 | - | - | Luottotappiovaraus | 8 | - | - | Velat | 13 | 9,03 | - | Yhdystilit | 1 261,20 | 967,84 | Saldo 1.1.2004 | 31.12.2004 päättyneen varainhoitovuoden tulot ja menot | Saldo 31.12.2004 | Liitetieto | Korot (Stabex) | 5, 10 | 312,46 | - | 312,46 | Korot (eurooppalaiset keskuspankit) | 5, 10 | 22,47 | - | 22,47 | Korot (EIP) | 5, 10 | 3,41 | - | 3,41 | Korot myöhästyneistä rahoitusosuuksista | 5, 10 | 6,21 | - | 6,21 | Rahastojen väliset siirrot | 9 | - 420,34 | - 52,72 | - 473,06 | Siirrot tilinpäätöspäivänä | 8 | - 1 311,47 | 293,36 | - 1 018,11 | Tulot yhteensä | - 1 387,25 | 240,64 | - 1 146,61 | Ohjelmoitava apu | 4 702,40 | 203,06 | 4 905,47 | Alueohjelmat | 50,00 | - | 50,00 | Korkotuet | 201,99 | 0,67 | 202,66 | Hätäapu | 405,81 | - 0,42 | 405,39 | Pakolaisapu | 84,47 | 0,04 | 84,51 | Riskipääoma | 764,56 | 10,07 | 774,64 | Stabex | 1 589,33 | 0,50 | 1 589,83 | Sysmin | 323,21 | 20,33 | 343,54 | Tervehdyttämisohjelmat | 294,89 | 10,09 | 304,98 | Rakennesopeutus | 1 148,43 | 0,12 | 1 148,54 | Velanhuojennukset | 40,00 | - | 40,00 | Operatiiviset menot yhteensä | 14 | 9 605,10 | 244,47 | 9 849,57 | Tulojen ja menojen erotus | - 10 992,36 | - 3,82 | - 10 996,18 | 1.5. Kahdeksas EKR Kahdeksas EKR: tase 31. joulukuuta 2004 (milj. euroa) | LIITETIETO | 2004 | 2003 | VASTAAVAA | Pysyvät vastaavat | Rahoitusosuudet | Alkuperäiset määrärahat | 1 | 11 040,00 | 11 040,00 | EIP:n erityisrahoitusosuus | 2 | - | - | vähennetään määrät, joiden suorittamista on pyydetty | 3 | - 4 635,00 | - 2 320,00 | vähennetään saadut maksut | 4 | - 4 592,62 | - 2 224,23 | Alkuperäiset määrärahat | 1 800,00 | 1 800,00 | vähennetään määrät, joiden suorittamista on pyydetty ja jotka on saatu | - 1 800,00 | - 1 800,00 | Saamiset | 5 | 3,71 | 1,13 | Lyhytaikaiset sijoitukset | 6 | - | - | Siirtosaamiset (Stabex) | 7 | 421,14 | 418,30 | Yhdystilit | 8 | - | - | Rahat ja pankkisaamiset | 8 | - | - | Rahaston oma pääoma | Rahoitusosuudet | 1 | 11 040,00 | 11 040,00 | EIP:n erityisrahoitusosuus | 2 | - | - | Stabex-rahoitusosuudet | 1800,00 | 1 800,00 | Maksut | 11 | - 7 531,11 | - 6 339,20 | Perittävät määrät | 5 | 3,71 | 1,13 | Keskeneräiset tapahtumat | 12 | - | - | Luottotappiovaraus | 8 | - | - | Velat | 13 | 421,14 | 427,82 | Yhdystilit | 8 | 2 385,99 | 3 355,58 | Saldo 1.1.2004 | 31. joulukuuta 2004 päättyneen varainhoitovuoden tulot ja menot | Saldo 31.12.2004 | Liitetieto | Korot myöhästyneistä rahoitusosuuksista - Stabex | 5, 10 | 1,86 | - | 1,86 | Korot (Stabex-vakuustilit) | 5, 10 | 25,10 | 9,63 | 34,73 | Aktivoidut korot (EU:n keskuspankit) | 5, 10 | 35,45 | - | 35,45 | Rahastojen väliset siirrot | 9 | - 1 112,55 | - 207,00 | - 1 319,54 | Siirrot tilinpäätöspäivänä | 8 | 3 355,58 | - 969,59 | 2 385,99 | Tulot yhteensä | 2 305,44 | - 1 166,95 | 1 138,49 | Ohjelmoitava apu | 2 290,97 | 799,62 | 3 090,59 | Makrotaloudellinen tuki | 199,87 | 103,81 | 303,69 | Korkotuet | 55,91 | 8,94 | 64,85 | Hätäapu | 132,41 | 2,45 | 134,87 | Pakolaisapu | 56,77 | 26,51 | 83,28 | Riskipääoma | 692,04 | 130,93 | 822,98 | STABEX | 363,13 | 6,79 | 369,92 | Sysmin | 84,52 | 6,84 | 91,36 | Rakennesopeutus | 1 390,09 | 89,57 | 1 479,66 | Maksut Maailmanpankille | 380,00 | - | 380,00 | Maksut voimakkaasti velkaantuneille köyhille maille (HIPC) | 680,00 | - | 680,00 | Operatiiviset menot yhteensä | 14 | 6 325,73 | 1 175,46 | 7 501,19 | Costs linked to devolution | 15 | 13,48 | 16,44 | 29,92 | Tulojen ja menojen erotus | - 4 033,76 | - 2 358,86 | - 6 392,62 | 1.6. Yhdeksäs EKR Yhdeksäs EKR: tase 31. joulukuuta 2004 (milj. euroa) | LIITETIETO | 2004 | 2003 | VASTAAVAA | Pysyvät vastaavat | Rahoitusosuudet | Alkuperäiset määrärahat | 1 | 10 910,15 | 10 555,15 | EIP:n erityisrahoitusosuus | 2 | - | - | vähennetään määrät, joiden suorittamista on pyydetty | 3 | - 105,00 | - | vähennetään saadut maksut | 4 | - 105,00 | - | Alkuperäiset määrärahat | - | - | vähennetään määrät, joiden suorittamista on pyydetty ja jotka on saatu | - | - | Saamiset | 5 | 4,31 | 4,58 | Lyhytaikaiset sijoitukset | 6 | - | 3,15 | Siirtosaamiset (KONGO) | 7 | 106,83 | - | Yhdystilit | 1 581,74 | 2 257,96 | Rahat ja pankkisaamiset | 8 | 798,88 | 526,16 | Rahaston oma pääoma | Rahoitusosuudet | 1 | 10 910,15 | 10 555,15 | EIP:n erityisrahoitusosuus | 2 | - | - | Stabex-rahoitusosuudet | - | - | Maksut | 11 | - 1 225,22 | - 277,66 | Perittävät määrät | 5 | 0,93 | - | Keskeneräiset tapahtumat | 12 | - 0,03 | - | Luottotappiovaraus | 8 | - 0,02 | - 2,75 | Velat | 13 | 287,24 | 1,53 | Yhdystilit | 329,96 | 380,56 | Saldo 1.1.2004 | 31.12.2004 päättyneen varainhoito-vuoden tulot ja menot | Saldo 31.12.2004 | Liite-tieto | Aktivoidut korot | 5, 10 | - | 1,80 | 1,80 | Korot (eurooppalaiset keskuspankit) | 5, 10 | 2,94 | 1,51 | 4,45 | Korot (Stabex) | 5, 10 | 10,06 | - 2,63 | 7,43 | Korot (EIP) | 5, 10 | 0,10 | 0,02 | 0,12 | Korot myöhästyneistä rahoitusosuuksista | 5, 10 | 0,02 | 0,71 | 0,73 | Korot – Kongo -erityisrahasto | 5, 10 | - | 1,92 | 1,92 | Rahastojen väliset siirrot | 9 | 2 692,91 | 291,96 | 2 984,87 | Siirrot tilinpäätöspäivänä | 8 | - 1 877,40 | 625,63 | - 1 251,77 | Tulot yhteensä | 828,63 | 295,28 | 3 001,32 | Makrotaloudellinen tuki | 49,00 | 276,37 | 325,37 | Alakohtaiset politiikat | 18,89 | 277,77 | 296,65 | Humanitaarinen apu | 37,56 | 118,77 | 156,33 | Vientitulojen kompensaatio | - | 20,67 | 20,67 | Yritystoiminnan kehittämiskeskus | - | 14,64 | 14,64 | Maatalouden kehittämiskeskus | - | 12,46 | 12,46 | Yleiskokous | - | 0,63 | 0,63 | Erityistoimet | - | - | - | Tekninen apu | 0,25 | 0,06 | 0,32 | Alueohjelmat | 1,60 | 12,12 | 13,72 | Sosiaalisektori | 170,00 | 5,55 | 175,55 | Menetelmä- ja kehitystuki | - | 5,74 | 5,74 | Luonnonvarat | 0,35 | 0,07 | 0,42 | Yksityissektori | - | 1,18 | 1,18 | Rauhan rakentaminen ja selkkausten ennaltaehkäisy | - | 39,48 | 39,48 | Muut kulut | - | 6,87 | 6,87 | Velanhuojennukset (HIPC) | - | 100,00 | 100,00 | Kongo-rahasto | - | 0,09 | 0,09 | 277,66 | 892,48 | 1 170,13 | Transactions awaiting finalisation | - | 0,03 | 0,03 | Operatiiviset menot yhteensä | 14 | 277,66 | 892,51 | 1 170,16 | Täytäntöönpanokulut | 15 | 0,00 | 55,08 | 55,09 | Varaus lyhytaikaisista sijoituksista aiheutuvien menetysten varalta | 6 | 3,15 | - 3,15 | - | Luottotappiovaraus | 8 | 2,75 | - 2,74 | 0,02 | Varaus pankkikuluja varten | 13.2 | 0,10 | - 0,05 | 0,05 | Tulojen ja menojen erotus | 544,97 | - 646,37 | 1 776,00 | 1.7. Kuudennen, seitsemännen, kahdeksannen ja yhdeksännen EKR:n rahoituslaskelma/Varainhoitovuosi 2004 Kassavarat, AKT-maiden maksuasiamiehet ja EU:n jäsenvaltioiden maksuasiamiehet | Kassavarat (pl. Stabex) 1.1.2004 | 82,27 | Jäsenvaltioiden rahoitusosuudet | 2 652,32 | 2 547,32 | Myöhästyneistä maksuosuuksista saadut korot | 1,33 | Korot | 5,24 | Keskeneräisten tapahtumien vähentyminen | 3,96 | Luottotappiovarauksen pienentyminen | 2,74 | Ennakkomaksujen pienentyminen | 7,69 | Varojen lähteet yhteensä | 2 673,27 | Operatiiviset maksut | 2 406,41 | Varojen käyttö yhteensä | 2 406,41 | Kassavarat (pl. Stabex) 31.12.2004 | 349,13 | Stabex-käyttötili | Stabex-käyttötilin saldo 1.1.2004 | 22,20 | Korkotuotot | 0,39 | Tuotot sijoitusten myynnistä | 3,15 | Varojen lähteet yhteensä | 3,54 | Sijoitussalkun arvon aleneminen | 6,12 | Siirrot vakuustileille | - | Salkunhoitokulut | 0,02 | Siirrot eurooppalaisten keskuspankkien tileille | - | Varojen käyttö yhteensä | 6,14 | Stabex-käyttötilin saldo 31.12.2004 | 19,59 | Stabex-vakuustilit | Stabex-vakuustilien saldo 1.1.2004 | 427,82 | Siirrot Stabex-käyttötililtä | - | Korkotuotot | 9,63 | Varojen lähteet yhteensä | 9,63 | Stabex-maksut | 7,29 | Varojen käyttö yhteensä | 7,29 | Stabex-vakuustilien saldo 31.12.2004 | 430,17 | 1.8. Tilinpäätöksen liitetiedot 1) Alkuperäiset määrärahat (Million Euro) | initial allocation | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL | TOTAL 2003 | 7.500,00 | 10.940,00 | 11.040,00 | 10.555,15 | 40.035,15 | 2004 | conditional billion | 250,00 | 250,00 | Congo Fund | 105,00 | 105,00 | TOTAL 2004 | 7.500,00 | 10.940,00 | 11.040,00 | 10.910,15 | 40.390,15 | Alkuperäiset määrärahat vastaavat EKR:n kulloisiakin saamisia jäsenvaltioilta. Maksut perustuvat jäsenvaltioiden sekä edunsaajiin kuuluvien Afrikan, Karibian ja Tyynenmeren valtioiden (AKT) sekä merentakaisten maiden ja alueiden (MMA) väliseen sisäiseen sopimukseen. Yhdeksännen (nykyisen) EKR:n alkuperäistä määrärahaa, joka oli 10 155,15 miljoonaa euroa, on korotettu 105 miljoonalla eurolla, jonka EIP maksoi neuvoston päätöksen 2003/583/EY mukaisesti. Tämä lisämääräraha on tarkoitettu Kongon demokraattisessa tasavallassa toteutettaville toimille. Lisäksi osoitettiin 250 miljoonaa euroa 1 000 miljoonan euron varauksesta (yhdeksättä EKR:a koskevan sisäisen sopimuksen 2 artiklan 2 kohta) neuvoston päätöksen 2004/289/EY mukaisesti vesialan välineen perustamista varten. 2) EIP:n erityisrahoitusosuus Neuvoston 14. joulukuuta 1987 tekemällä päätöksellä N:o 87/592/ETY määrättyä erityistä EIP:n rahoitusosuutta on käytetty voimakkaasti velkaantuneiden maiden hyväksi toteutettavan erityisohjelman rahoittamiseen. 3) Rahoitusosuudet, joiden suorittamista on pyydetty (Million Euro) | Contributions called up | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL | TOTAL 2003 | 7.560,00 | 10.940,00 | 2.320,00 | - | 20.820,00 | 2004 | Member states | 2.215,00 | 2.215,00 | BEI | 100,00 | 105,00 | 205,00 | TOTAL 2004 | 7.560,00 | 10.940,00 | 4.635,00 | 105,00 | 23.240,00 | Nämä ovat alkuperäisiä määrärahoja, joiden siirtämistä varainhoitotileille on pyydetty jäsenvaltioilta varainhoitoasetuksen 8 artiklassa säädetyn menettelyn mukaisesti. Komissio vahvistaa ja ilmoittaa neuvostolle vuosittain seuraavana varainhoitovuonna suoritettaviksi ennakoidut maksut sekä rahoitusosuuksien suorittamispyyntöjen aikataulun. Komissio perustelee pyydetyn määrän niiden valmiuksien perusteella, jotka sillä on hallinnoida tehokkaasti ehdotetun suuruisia varoja. Rahoitusosuuksien suorittamista on edelleen pyydetty kahdeksannen EKR:n osalta lukuun ottamatta Kongon demokraattiselle tasavallalle osoitettua 105 miljoonan euron erää, jonka suorittamista on pyydetty yhdeksännestä EKR:sta. Neuvostossa 26. lokakuuta 2004 pidetyssä AKT-maiden työryhmän ylimääräisessä kokouksessa jäsenvaltiot sopivat yksimielisesti, että EIP:n olisi siirrettävä 100 miljoonaa euroa EKR-varainhoitotililtään komission EKR-varainhoitotilille, jolloin jäsenvaltioiden rahoitusosuuksien yhteismäärää vähennetään vastaavasti. 4) Saadut rahoitusosuudet (Million Euro) | Contributions received | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL | TOTAL 2003 | 7.560,00 | 10.940,00 | 2.224,23 | - | 20.724,23 | 2004 | Member states | 2.268,39 | 2.268,39 | BEI | 100,00 | 105,00 | 205,00 | TOTAL 2004 | 7.560,00 | 10.940,00 | 4.592,62 | 105,00 | 23.197,62 | Taulukossa 1 on tiedot rahoitusosuuksista, joiden suorittamista on pyydetty ja jotka saatiin varainhoitovuonna 2004. EIP:n rahoitusosuus on erityisen Kongo-rahoitusosuuden (ks. liitetiedot 1 ja 3) ja edellä liitetiedossa 3 mainitun 100 miljoonan euron siirron summa. Taulukko 1 | (milj. euroa) | Rahoitusosuudet, joiden suorittamista on pyydetty ja jotka saatiin 31. joulukuuta 2004 päättyneenä varainhoitovuonna | Saamiset | LIITE-TIETO | Kuu-des EKR | Seit-se-mäs EKR | Kah-dek-sas EKR | Yh-dek-säs EKR | Yhteensä 31.12.2004 | Yhteensä 31.12.2003 | Korot myöhästyneistä rahoitusosuuksista | 5.1 | - | - | - | 2,43 | 2,43 | 3,29 | Korot myöhästyneistä rahoitusosuuksista - Stabex | 5.2 | - | - | - | 0,79 | 0,79 | 0,79 | Korkosaamiset - eurooppalaiset keskuspankit | 5.3 | - | - | - | 0,16 | 0,16 | 0,47 | Korkosaamiset - Stabex päätili | 5.4 | - | - | - | - | - | 0,03 | Ennakot (opintoapurahat) | 5.5 | 4,24 | - | - | - | 4,24 | 11,93 | Perittävät määrät ja alv | 5.6 | 5,54 | 8,00 | 3,71 | 0,93 | 18,18 | 9,76 | YHTEENSÄ | 9,77 | 8,00 | 3,71 | 4,31 | 25,79 | 26,27 | Varainhoitovuoteen 2003 saakka korkotuotot esitettiin seitsemännen EKR:n taseessa. Vuodesta 2004 korkotuotot esitetään johdonmukaisuuden vuoksi yhdeksännen EKR:n taseessa (ml. vuonna 2003 saadut korkotuotot Cotonou-sopimuksen määräysten mukaisesti – ks. myös liitetieto 16). Ainoa poikkeus on Stabex-vakuuskorko, joka on kirjattu kahdeksannen EKR:n taseeseen, koska tätä tukivälinettä ei sovelleta yhdeksännessä EKR:ssa. 5.1) Korot myöhästyneistä rahoitusosuuksista Yhdeksännen EKR:n varainhoitoasetuksen 40 artiklan 4 kohdan mukaan jäsenvaltiolta peritään korkoa myöhässä maksetuista rahoitusosuuksista. Taulukossa 2.1 on erittely jäsenvaltioilta perityistä ja niiden maksamista viivästyskoroista. Taulukko 2.1 | (milj. euroa) | EKR:n rahoitusosuuksista perityt viivästyskorot 31.12.2004 päättyneenä varainhoitovuonna | Saldo 1.1.2004 | Perityt korot 2004 | Maksetut korot 2004 | Saldo 31.12.2004 | Itävalta | 0,01 | - | - | 0,01 | Belgia | 0,02 | 0,05 | 0,06 | 0,01 | Tanska | - | - | - | - | Suomi | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - | Ranska | 2,10 | 0,26 | 1,18 | 1,18 | Saksa | - | 0,10 | - | 0,10 | Kreikka | 0,01 | - | 0,01 | - | Irlanti | 0,00 | - | - | 0,00 | Italia | - | - | - | - | Luxemburg | 0,00 | 0,01 | - | 0,01 | Alankomaat | - | - | - | - | Portugali | 0,04 | 0,02 | 0,03 | 0,03 | Espanja | 0,06 | - | - | 0,06 | Ruotsi | 0,03 | 0,03 | 0,06 | - | Yhdistynyt kuningaskunta | 1,02 | - | - | 1,02 | YHTEENSÄ | 3,29 | 0,47 | 1,33 | 2,43 | 5.2) Korot myöhästyneistä rahoitusosuuksista (Stabex) Kaikki Stabex-rahoitusosuudet saatiin ennen varainhoitovuoden 2004 alkua. Erääntyneet korot liittyvät edelliseltä vuodelta siirtyneisiin maksamattomiin korkoihin. Ne ovat Ranskalta perittäviä korkoja. 5.3) Korkosaamiset - eurooppalaiset keskuspankit Tähän kohtaan sisältyvät korot, jotka ovat kertyneet eurooppalaisille keskuspankeille varainhoitovuonna 2004, mutta jotka maksetaan tileille vasta vuonna 2005. 5.4) Korkosaamiset - Stabex päätili Tähän kohtaan sisältyvät korot, jotka ovat kertyneet Stabex-käyttötilille varainhoitovuonna 2004, mutta jotka maksetaan tilille vasta vuonna 2005. 5.5) Ennakot Tähän kohtaan sisältyvät opintoapurahoihin sekä eri elimille (esim. GTZ, AGRER ja AEC) osoitetut määrät (ks. taulukko 2.2). Taulukko 2.2 | (milj. euroa) | Kuudes EKR | Saldo 31.12.2004 | Saldo 31.12.2003 | Opintoapurahat | 2,41 | 1,53 | AEC | 0,56 | 0,56 | AGRER | - | 0,37 | GTZ | 1,24 | 9,43 | Oikaisut | 0,03 | 0,03 | YHTEENSÄ | 4,24 | 11,93 | 5.6) Perittävät määrät Aiempina vuosina kaikki negatiiviset maksut on katsottu perittäviksi määriksi. Varainhoitovuonna 2004 tilinpitäjä otti käyttöön uuden menettelyn perittävien määrien seurannassa, jotta perittävät määrät ja muut negatiiviset tapahtumat voidaan eritellä. Tämän vuoksi keskeneräisiin perintämääräyksiin liittyviä määriä on oikaistu. Seitsemännessä EKR:ssa esiintyvä ero (-17,73 miljoonaa euroa, ks. myös liitetieto 16) johtuu paikallisessa valuutassa esitettyjen perintämääräysten euromääräisen arvon virheellisestä laskennasta, kun laskettiin loppusaldoa 31.joulukuuta 2003. Perittävissä määrissä varainhoitovuoden aikana tapahtuneet muutokset esitetään taulukossa 2.3. Taulukko 2.3 | (milj. euroa) | Keskeneräi-set perintämää-räykset 31.12.2003 | Avaavan saldon korjaus | Keskeneräi-set perintä-määräykset 1. 1.2004 | Vuonna 2004 annetut uudet perintämää-räykset | Vuonna 2004 loppuun saatetut perintä-asiat | Kesken-eräiset perintä-mää-räykset 31.12.2004 | Kuudes EKR | 0,54 | - | 0,54 | 4,60 | 0,48 | 4,66 | Seitsemäs EKR | 21,79 | - 17,73 | 4,06 | 9,27 | 5,33 | 8,00 | Kahdeksas EKR | 1,13 | - | 1,13 | 15,64 | 13,06 | 3,71 | Yhdeksäs EKR | - | - | - | 17,06 | 16,13 | 0,93 | Keskeneräiset tapahtumat | 4,04 | - | 4,04 | 2,17 | 5,33 | 0,88 | YHTEENSÄ | 27,50 | - 17,73 | 9,76 | 48,75 | 40,34 | 18,18 | Perintämääräysten loppusaldo (18,18 miljoonaa euroa) on annettujen perintämääräysten, joita ei ole maksettu, arvo vuoden lopussa. Varainhoitovuonna 2004 loppuun saatettujen perintämääräysten arvo oli 40,34 miljoonaa euroa (mukaan lukien ulkosuhteiden pääosaston perimä ”kertaluonteinen” 15 miljoonan euron määrä). Kyseisestä kokonaismäärästä tulojen ja menojen hyväksyjä poisti varainhoitovuoden aikana kirjanpidosta 970 161,53 euroa, ja tilinpitäjä peri 3 169 860,39 euroa kuittaamalla sen yhdeksänteen EKR:oon sovellettavan varainhoitoasetuksen 46 artiklan mukaisesti. 6) Lyhytaikaiset sijoitukset Stabex-päätilin varat, joita ei ollut siirretty Stabex-vakuustilille, sijoitettiin vuoteen 2003 asti. Lyhytaikaisten sijoitusten arvoon sisältyy varainhoitovuoden 2003 tilinpäätöksessä varaus viimeisten salkkuun sisältyneiden osakkeiden myynnistä aiheutuvan tappion varalta. Kyseiset osakkeet myytiin 29. joulukuuta 2003, mutta myyntituotot kirjattiin pankkitilille vasta 6. tammikuuta 2004. Kaikki salkkuun sisältyneet arvopaperi myytiin näin ollen 31. joulukuuta 2003 mennessä, vaikka myyntituotot kirjattiin pankkitilille vasta vuodenvaihteen jälkeen. Jotkin varainhoitovuoden 2003 tilinpäätökseen sisältyneet myyntihintaa ja voittoa tai tappiota koskevat virheet on oikaistu alla olevassa taulukossa. Yksittäisten sijoitusten myynnistä aiheutuneet voitot ja tappiot esitetään taulukossa 3. Taulukko 3 | (milj. euroa) | Hankintameno | Myyntihinta | Voitto/tappio | Sijoitussalkku 1.1.2003 | 107,25 | - | 11.7.2003 | myynti | - 3,73 | 4,18 | 0,46 | 11.7.2003 | myynti | - 25,45 | 27,22 | 1,77 | 11.7.2003 | myynti | - 5,81 | 6,24 | 0,43 | 11.7.2003 | myynti | - 9,86 | 11,12 | 1,26 | 11.7.2003 | myynti | - 20,94 | 21,94 | 1,00 | 11.7.2003 | myynti | - 20,32 | 22,03 | 1,71 | 11.7.2003 | myynti | - 5,05 | 5,56 | 0,51 | 1.12.2003 | myynti | - 9,98 | 10,54 | 0,56 | - 101,12 | 108,82 | 7,70 | Sijoitussalkku 31.12.2003 | 6,12 | - | - | 6.1.2004 | myynti | - 3,06 | 2,22 | - 0,84 | 6.1.2004 | myynti | - 3,06 | 0,93 | - 2,13 | - 6,12 | 3,15 | - 2,97 | Sijoitussalkku 31.12.2004 | – | 7) Siirtosaamiset (Million Euro) | Deferred expenditure | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL | TOTAL 2003 | - | 9,53 | 418,30 | - | 427,82 | 2004 | Stabex | - | 9,03 | 421,14 | - | 430,17 | Congo Fund | - | - | - | 106,83 | 106,83 | TOTAL 2004 | - | 9,03 | 421,14 | 106,83 | 537,00 | Tässä kohdassa esitetään asianomaiselle AKT-valtiolle tarkoitettujen varojen kokonaismäärä. Seitsemännen ja kahdeksannen EKR:n yhteydessä esitetty määrä liittyy Stabex-siirtosaamisiin, kun taas yhdeksännen EKR:n yhteydessä esitetty määrä liittyy käytettävissä olevaan Kongo-erityisrahastoon. Kirjanpitokäytäntöä muutettiin vuoden 2003 aikana Stabex-menojen osalta. Aiempina vuosina Stabex-vakuustilille siirrettyjä määriä (ks. myös jäljempänä 8.5 kohta) oli pidetty maksuina, ja ne kirjattiin tulostilille kuluiksi. Koska Stabex-vakuustilit ovat Euroopan komission yksinomaisessa määräysvallassa olevia pankkitilejä, niiden ei enää katsottu olevan tulostilille kirjattavia kuluja, ja aiempiin kirjauksiin tehtiin asianmukaiset oikaisut. Varainhoitovuodesta 2003 Stabex-siirtosaamisten yhteismäärä muodostuu käytettävissä olevien Stabex-varojen kokonaismäärästä, ja ne siirretään tulevaisuudessa edunsaajan asemassa oleville AKT-maille. Lopulliset siirrot edunsaajille kirjataan tulevaisuudessa menoiksi. 8) Rahat ja pankkisaamiset - Siirrot tilinpäätöspäivänä Tehokkuussyistä kaikilla kehitysrahastoilla on yhteinen varainhoitotili. Tämä johtaa varojen siirtoihin eri rahastojen välillä, ja taseet oikaistaan yhdystilejä käyttäen. (milj. euroa) | Siirrot tilinpäätöspäivänä | Kuudes EKR | Seitsemäs EKR | Kahdeksas EKR | Yhdeksäs EKR | Yh-teensä 31.12.04 | Siirrot kuudenteen EKR:oon/kuudennesta EKR:sta | - | 2 279,31 | - 2 065,45 | - 329,96 | - 116,11 | Siirrot seitsemänteen EKR:oon/seitsemännestä EKR:sta | - 2 279,31 | - | - | 1 261,20 | - 1 018,11 | Siirrot kahdeksanteen EKR:oon/kahdeksannesta EKR:sta | 2 065,45 | - | - | 320,54 | 2 385,99 | Siirrot yhdeksänteen EKR:oon/yhdeksännestä EKR:sta | 329,96 | - 1 261,20 | - 320,54 | - | - 1 251,77 | 116,11 | 1 018,11 | - 2 385,99 | 1 251,77 | - | Taulukossa 4.1 on esitetty yhdystilien saldot per 31. tammikuuta 2004. table 4.1 | (Million Euro) | liaison accounts | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL | 2003 | assets | 2.446,01 | 2.279,31 | - | 2.257,96 | 6.983,28 | liabilities | 2.279,31 | 967,84 | 3.355,58 | 380,56 | 6.983,28 | Total 2003 | 166,70 | 1.311,47 | - 3.355,58 | 1.877,40 | - | 2004 | assets | 2.395,42 | 2.279,31 | - | 1.581,74 | 6.256,47 | liabilities | 2.279,31 | 1.261,20 | 2.385,99 | 329,96 | 6.256,47 | Total 2004 | 116,12 | 1.018,11 | - 2.385,99 | 1.251,77 | - | Ennen varainhoitovuotta 2003 kassavarat on kirjattu kuudennen EKR:n taseeseen. Varainhoitovuodesta 2003 kassavarat on kirjattu yhdeksännen EKR:n taseeseen varainhoitoasetuksen 129 artiklan mukaisesti. Kassavarat eritellään taulukossa 4. Taulukko 4 | (milj. euroa) | Yhdeksäs EKR - Rahat ja pankkisaamiset | LIITETIETO | Saldo 31.12.2004 | Saldo 31.12.2003 | Kassatilit | 8.1 | 82,33 | 9,98 | Maksuasiamiehet AKT-valtioissa | 8.2 | 42,73 | 57,87 | Maksuasiamiehet EU:n jäsenvaltioissa | 8.3 | 17,04 | 17,16 | Stabex käyttötili | 8.4 | 19,59 | 16,07 | Stabex-vakuustilit | 8.5 | 430,17 | 427,82 | Kongo-erityisrahasto | 8.4 | 106,83 | - | Luottotappiovaraus | 8.6 | - | - 2,74 | Varat, joita ei kirjattu tileille varainhoitovuoden loppuun mennessä | 8.7 | 100,20 | - | YHTEENSÄ | 798,88 | 526,16 | 8.1) Kassatilit Jäsenvaltioiden keskuspankeissa avatut tilit, joille EKR:n rahoitusosuudet maksetaan. 8.2) Maksuasiamiehet AKT-valtioissa AKT-valtioissa pankkitileillä olevat varat, joilla hoidetaan paikalliset maksut. Tilit ovat yleensä euromääräisiä, mutta ne voivat olla myös muun yhteisön jäsenvaltion valuutan määräisiä. 8.3) Maksuasiamiehet EU:n jäsenvaltioissa Jäsenvaltioihin (EU 15) sijoittautuneissa liikepankeissa olevat tilit. Tilit ovat euromääräisiä, ja niiltä suoritetaan maksuja edunsaajille Euroopan unionissa. Maksut suoritetaan yleensä euroina, mutta myös muita valuuttoja voidaan käyttää. Näitä varoja voidaan siirtää myös AKT-valtioiden maksuasiamiesten tileille. 8.4) Stabex-käyttötili ja Kongo-erityisrahaston tili Pääasiallisella Stabex-tilillä ja Kongo-erityisrahaston tilillä olevat käteisvarat. 8.5) Stabex-vakuustilit Jotta varmistetaan seurattavuus ja moitteeton varainhoito sekä AKT-maille maksettavien varojen säilytys ennen niiden käyttöä, vuoden 2001 aikana päätettiin avata komission nimissä eurooppalaisessa liikepankissa tili, johon sisältyy alatili kullekin edunsaajavaltiolle. Taulukossa 4.2 on yksityiskohtaiset tiedot kunkin edunsaajavaltion nimissä avatusta tilistä. Taulukko 4.2 | (milj. euroa) | 31. joulukuuta 2004 päättyneen varainhoitovuoden Stabex-tapahtumat | Saldo 31.12.2003 | Korot | Varojen siirrot | Maksut | Saldo 31.12.2004 | BENIN | 0,04 | 0,00 | - | - | 0,05 | BURKINA FASO | 0,73 | 0,02 | - | - | 0,75 | BURUNDI | 26,18 | 0,61 | - | 0,50 | 26,29 | KAMERUN | 5,15 | 0,12 | - | - | 5,27 | KOMORIT | 0,05 | 0,00 | - | - | 0,05 | DOMINIKAANINEN TASAVALTA | 5,06 | 0,12 | - | - | 5,18 | ETIOPIA | 0,86 | 0,03 | - | - | 0,88 | GAMBIA | 0,96 | 0,02 | - | - | 0,98 | GRENADA | 0,31 | 0,01 | - | - | 0,32 | GUINEA-BISSAU | 0,32 | 0,01 | - | - | 0,32 | HAITI | 2,80 | 0,02 | - | 2,82 | - | NORSUNLUURANNIKKO | 41,04 | 0,97 | - | - | 42,01 | JAMAIKA | 4,50 | 0,04 | - | 3,96 | 0,57 | MADAGASKAR | 13,24 | 0,31 | - | - | 13,55 | MALAWI | 0,87 | 0,02 | - | - | 0,89 | MAURITANIA | 16,99 | 0,40 | - | - | 17,39 | PAPUA-UUSI-GUINEA | 0,63 | 0,01 | - | - | 0,64 | RUANDA | 5,49 | 0,13 | - | - | 5,62 | SENEGAL | 9,63 | 0,23 | - | - | 9,86 | SIERRA LEONE | 2,92 | 0,07 | - | - | 2,99 | SAINT LUCIA | 13,10 | 0,31 | - | - | 13,41 | SALOMONSAARET | 28,83 | 0,68 | - | - | 29,50 | SUDAN | 192,74 | 4,18 | - | - | 196,92 | SAINT VINCENT JA GRENADIINIT | 3,78 | 0,09 | - | - | 3,87 | TANSANIA | 29,58 | 0,69 | - | - | 30,27 | TONGA | 0,08 | 0,00 | - | - | 0,08 | UGANDA | 19,25 | 0,48 | - | - | 19,73 | ZIMBABWE | 2,70 | 0,06 | - | - | 2,77 | YHTEENSÄ | 427,82 | 9,63 | - | 7,29 | 430,17 | 8.6) Luottotappiovaraus (Million Euro) | Doubtful debts provision | 9th EDF | TOTAL | 2003 | Zaire bank account | 2,74 | 2,74 | Recoveries | 0,01 | 0,01 | TOTAL 2003 | 2,75 | 2,75 | 2004 | Zaire bank account | - | - | Recoveries | 0,02 | 0,02 | TOTAL 2004 | 0,02 | 0,02 | Luottotappioiksi kirjattavat perittävät määrät nettoutettiin aiempina vuosina maksuja vastaan, joten niitä ei merkitty erikseen kirjanpitoon. Vuoden 2003 loppupuolella otettiin käyttöön uusi menettely, jonka mukaan luottotappioiksi kirjattavat määrät sisällytetään luottotappiovaraukseen ja kirjataan tarvittaessa erityiselle luottotappiotilille. Varainhoitovuonna 2003 tehtiin varovaisuusperiaatteen mukaisesti varaus Kongossa (entinen Zaire) olevan vanhan pankkitilin koko 2,74 miljoonan euron saldosta. Varojen takaisinsaanti oli epävarmaa, koska maassa ei ollut komission edustajaa eikä tilillä ollut ollut vuosiin tapahtumia. Tilillä olevien varojen olemassaolo kuitenkin vahvistettiin komissiolle vuoden 2004 aikana, kun komission toiminta maassa jälleen alkoi. Kyseinen varaus on tämän vuoksi purettu. Tähän kohtaan 31. joulukuuta 2004 kirjattu 15 498,96 euroa liittyy kuudennen ja seitsemännen EKR:n perintämääräyksiin. 8.7) Varat, joita ei kirjattu tileille varainhoitovuoden loppuun mennessä Jotkin täydentävät varat, jotka lähetettiin ennen varainhoitovuoden loppua, kirjattiin edunsaajapankkien tileille vasta vuoden 2005 puolella. 9) Rahastojen väliset siirrot Tähän kohtaan sisältyvät varat, jotka siirretään rahastosta toiseen ja jotka kasvattavat kohderahaston määrärahoja ja vähentävät alkuperärahaston määrärahoja. Kokonaismäärä esitetään taulukossa 5. Taulukko 5 | (milj. euroa) | Rahastojen väliset siirrot | Kuudes EKR | Seitsemäs EKR | Kahdeksas EKR | Yhdeksäs EKR | Yhteismäärä | Yhteensä 31.12.2004 | Siirrot neljänteen EKR:oon/neljännestä EKR:sta | 144,32 | - | - | - | - | 144,32 | Siirrot viidenteen EKR:oon/viidennestä EKR:sta | 177,63 | 526,78 | - | - | - | 704,41 | Siirrot kuudenteen EKR:oon/kuudennesta EKR:sta | - | 181,76 | 94,00 | 389,73 | 665,49 | 665,49 | Siirrot seitsemänteen EKR:oon/seitsemännestä EKR:sta | - 181,76 | - | 532,82 | 648,78 | 999,84 | 999,84 | Siirrot kahdeksanteen EKR:oon/kahdeksannesta EKR:sta | - 94,00 | - 532,82 | - | 1 946,36 | 1 319,54 | 1 319,54 | Siirrot yhdeksänteen EKR:oon/yhdeksännestä EKR:sta | - 389,73 | - 648,78 | - 1 946,36 | - | - 2 984,87 | - 2 984,87 | YHTEENSÄ | - 343,53 | - 473,06 | - 1 319,54 | 2 984,87 | - | 848,74 | Cotonoun sopimuksen tultua voimaan kaikki aikaisemmissa EKR:issa käyttämättä jääneet varat siirretään yhdeksänteen EKR:oon maksusitoumusten vapauttamisen jälkeen. Rahoituksen toteutusta koskevan selvityksen taulukosta 2.1 käyvät ilmi varat, jotka ovat vielä sidottuina käynnissä oleviin hankkeisiin neljännen EKR:n piirissä (91,15 miljoonaa euroa, jotka on siirretty kuudenteen EKR:oon, ks. taulukko 2.2) ja viidennen EKR:n piirissä (349,77 miljoonaa euroa, jotka on siirretty seitsemänteen EKR:oon, ks. taulukko 2.3). 10) Aktivoidut tulot Varainhoitovuoteen 2003 saakka korkotuotot esitettiin seitsemännen EKR:n taseessa. Varainhoitovuodesta 2004 korkotuotot esitetään johdonmukaisuuden vuoksi yhdeksännen EKR:n taseessa lukuun ottamatta Stabex-vakuustilin korkoa, joka esitetään kahdeksannen EKR:n taseessa, koska kyseistä tukivälinettä ei ole yhdeksännessä EKR:ssa. Vaikka STABEX-järjestelmän myöhästyneistä maksuosuuksista saadut korkotulot esitetään myös kahdeksannen EKR:n kohdalla, ne on varainhoitovuoden 2005 aikana siirretty yhdeksänteen EKR:oon. Tätä määrää ei ole vielä merkitty tulojen ja menojen hyväksyjän kirjanpitoon, minkä vuoksi taseessa esitetty rahaston oma pääoma yhteensä ei vastaa rahoituksen toteutusta koskevassa selvityksessä näkyviä kokonaismäärärahoja (ks. selvityksen taulukko 2.1). Aktivoidut tulot esitetään taulukossa 6. Taulukko 6 | (milj. euroa) | Aktivoidut tulot | LIITE-TIETO | Kuu-des EKR | Seitsemäs EKR | Kahdeksas EKR | Yhdeksäs EKR | Yh-teensä 31.12.04 | Yh-teensä 31.12.03 | Aktivoidut korot | 10,1 | 13,70 | 49,00 | 35,45 | 1,80 | 99,95 | 98,15 | Korot (Stabex) | 10,1 | 24,08 | 319,89 | - | 343,97 | 348,46 | Korot (EIP) | 10,1 | - | 3,41 | - | 0,12 | 3,53 | 3,51 | Korot (eurooppalaiset keskuspankit) | 10,1 | - | 22,47 | - | 4,45 | 26,92 | 25,42 | Korot myöhästyneistä rahoitusosuuksista | 10,2 | - | 5,96 | 1,86 | 0,73 | 8,56 | 6,23 | Stabex-varojen täydentäminen | 10,3 | 185,10 | - | - | - | 185,10 | 185,10 | Varaus lyhytaikaisista sijoituksista aiheutuvien menetysten varalta | 6 | - | - | - | - | - | - 2,97 | Korkotuotot - Stabex-vakuustilit | 10,4 | - | - | 34,73 | - | 34,73 | 25,10 | Korkotuotot (Kongo-erityisrahoitusosuus) | 10,5 | - | - | - | 1,92 | 1,92 | - | YHTEENSÄ | 222,88 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 704,68 | 689,00 | 10.1) Aktivoidut korot, aktivoidut Stabex-korot, EIP-korot ja eurooppalaisten keskuspankkien korot Eurooppalaisten maksuasiamiesten tileiltä (mukaan lukien Stabex-päätili) kertyneillä koroilla voidaan rahoittaa hankkeita sisäisen sopimuksen 1 artiklan 3 kohdan ja 9 artiklan mukaisesti. Kyseinen kohta vastaa talletettujen varojen tuottamaa korkoa, joka voidaan osoittaa hankkeiden rahoittamiseen. Korkojen myötä rahastojen kokonaismäärärahat kasvavat. 10.2) Korot myöhästyneistä rahoitusosuuksista Tähän kohtaan sisältyvät myöhässä maksetuista rahoitusosuuksista saadut viivästyskorot, jotka voidaan osoittaa hankkeiden rahoittamiseen. Korkojen myötä rahastojen kokonaismäärärahat kasvavat. 10.3) Stabex-varojen täydentäminen Kyseinen budjettikohta sisältää yhtäältä AKT-valtioiden maksamat suorat rahoitusosuudet (varojen täydentäminen) ja toisaalta summat, joilla siirtomaksuja on vähennetty AKT-valtioiden pyynnöstä. Stabex-varojen täydentämistä koskeva velvoite poistettiin AKT-EKR-neuvoston 19 päivänä marraskuuta 1991 tekemällä päätöksellä. 10.4) Korkotuotot; Stabex-vakuustilit (Ks. myös edellä liitetieto 7). Tähän kohtaan sisältyvät Stabex-vakuustileiltä kertyneet korot. Korkotuotot kasvattavat rahaston varoja, mutta on muistettava, että näiden tilien tuotot kuuluvat asianomaisille edunsaajavaltioille. 10.5) Korkotuotot (Kongo-erityisrahasto) Tähän kohtaan sisältyvät Kongo-erityistililtä kertyneet korot. Korkotuotot kasvattavat rahaston varoja, mutta on muistettava, että näiden tilien tuotot on sidottu neuvoston päätöksen 2003/583/EY mukaiseen erityistarkoitukseen. 11) Maksut Tähän kohtaan sisältyvät rahasto(i)sta maksettavat hankkeiden kokonaismenot ja ennakkomaksut Maailmanpankille (209 milj. euroa vuonna 2003 ja 100 milj. euroa vuonna 2004) sekä Stabex-varojen lopulliset siirrot (tukea saavien AKT-maiden tileille). Näiden siirtojen kokonaismäärä oli 114 miljoonaa euroa vuonna 2003 ja 7 miljoonaa euroa vuonna 2004. Jotta voidaan antaa oikea kuva EKR:n taloudellisesta asemasta, varainhoitovuoden 2003 tilinpäätöksessä muutettiin tilinpäätöksen laatimisperiaatteita Stabex-maksujen osalta (ks. liitetieto 7.7 edellä). Tässä tilinpäätöksessä esitettyjen uudelleenlaskettujen lukujen ja rahoituksen toteutumista koskevassa kertomuksessa (ks. jakso 2.2 ”konsolidoitu tilinpäätös”) esitettyjen, kirjanpitojärjestelmästä saatujen lukujen välinen erotus on seuraavanlainen: Vuosi | Tilinpäätöksessä esitetyt uudelleenlasketut luvut (1) | Kirjanpitojärjestelmän luvut (2) | Erotus 3 = (1-2) | 2001 | 1 722,83 | 2 067,86 | -345,03 | 2002 | 1 872,33 | 1 852,72 | 19,61 | 2003 | 2 288,80 | 2 179,47 | 109,33 | 2004 | 2 413,93 | 2 197,84 | 216,09 | Kertymä | 25 918,06 | 25 913,69 | 4,36 | Kaikkia varainhoitovuodelle 2004 kuuluvia tapahtumia ei kuitenkaan pystytty kirjaamaan kirjanpitojärjestelmään ennen varainhoitovuoden loppua. Tämän vuoksi lukujen välillä on 4,36 miljoonan euron suuruinen erotus (ks. edellä mainitut yhteenlasketut luvut). Virhe korjataan vuoden 2005 aikana. 12) Keskeneräiset tapahtumat (million Euro) | transactions awaiting finalisation | TOTAL | 6th EDF | 9th EDF | 2003 | - | transactions to be finalised | 10,80 | - | 10,80 | advances bourses (note 5.5) | 11,93 | - | 11,93 | Total 2003 | 22,73 | - | 22,73 | 2004 | - | transactions to be finalised | 6,84 | 0,03 | 6,87 | advances bourses (note 5.5) | 4,24 | - | 4,24 | Total 2004 | 11,08 | 0,03 | 11,11 | Tähän kohtaan sisältyvät taulukon 7 mukaisesti kaikki maksut ja tulot, joita ei ole vielä kohdennettu asianomaisille hankkeille. Taulukko 7 | (milj. euroa) | Keskeneräiset tapahtumat (tase) | Kuudes EKR | Yhdeksäs EKR | Yhteensä 31.12.2004 | Yhteensä 31.12.2003 | Yhteisrahoitus | - | - | - | 0,28 | Keskeneräiset menot | 6,93 | - | 6,93 | 10,61 | Arvon alentuminen | - 0,09 | - | - 0,09 | - 0,09 | Kompensaatiotapahtumat | - | 0,52 | 0,52 | - | Kirjaamattomat tulot | - | - 0,49 | - 0,49 | - | YHTEENSÄ | 6,84 | 0,03 | 6,87 | 10,80 | 13) Velat Velat eritellään taulukossa 8. Taulukko 8 | (milj. euroa) | Velat | LIITE-TIETO | Kuudes EKR | Seitsemäs EKR | Kah-deksas EKR | Yh-deksäs EKR | Yh-teensä 31.12.04 | Yh-teensä 31.12.03 | Ennakkomaksuna saadut rahoitusosuudet | 13.1 | - | - | - | 180,36 | 180,36 | 1,43 | Varaus pankkikuluja varten | 13.2 | - | - | - | 0,05 | 0,05 | 0,10 | Maksamatta olevat Stabex-maksut | 13.3 | - | 9,03 | 421,14 | - | 430,17 | 427,82 | Maksamatta olevat Kongo-erityisvarat | 13.4 | - | - | - | 106,83 | 106,83 | - | YHTEENSÄ | - | 9,03 | 421,14 | 287,24 | 717,40 | 429,35 | 13.1) Ennakkomaksuna saadut rahoitusosuudet Jotkin jäsenvaltiot maksoivat rahoitusosuuksia etukäteen taulukon 8.1 mukaisesti. Taulukko 8.1 | (milj. euroa) | Ennakkomaksuna saadut rahoitusosuudet | Saldo 31.12.2003 | Saldo 31.12.2004 | Irlanti | - | 0,16 | Italia | 1,13 | - | Luxemburg | 0,30 | - | Yhdistynyt kuningaskunta | - | 180,20 | YHTEENSÄ | 1,43 | 180,36 | 13.2) Varaus pankkikuluja varten Tähän kohtaan sisältyvät sellaiset palvelumaksuihin liittyvät kulut 31. joulukuuta 2004 päättyneeltä varainhoitovuodelta, jotka perittiin pankkitileiltä vuodenvaihteen jälkeen. 13.3) Maksamatta olevat Stabex-maksut (ks. myös edellä liitetiedot 7, 8.5 ja 10.4). Tähän kohtaan sisältyvät määrät, jotka on maksettava edunsaajan asemassa oleville AKT-valtioille Stabex-tukivälineen kautta. Saldo vastaa Stabex-vakuustileillä olevaa määrää. 13.4) Maksamatta olevat Kongo-erityisvarat Tähän kohtaan sisältyvät määrät, jotka on osoitettu Kongolle neuvoston päätöksen 2003/583/EY mukaisesti. 14) Menot Määrät muodostuvat tukivälineiden aiheuttamista rahaston menoista. 15) Hallintomenot ja rahoituskulut (million Euro) | Administrative expenditure and financial costs | Costs linked to devolution | Implementation expenses | TOTAL | 6th EDF | 8th EDF | 9th EDF | 2003 | 7,62 | 13,48 | 0,00 | 21,10 | 2004 | 7,78 | 29,92 | 55,09 | 92,78 | Kyseiset määrät esitetään taulukossa 9 -11. Taulukko 9 | (milj. euroa) | Hallintomenot ja rahoituskulut - Kuudes EKR | Saldo 1.1.2004 | Varainhoito-vuodelle kirjatut kulut | Saldo 31.12.2004 | Rahoituskulut | 0,08 | 0,02 | 0,11 | Viivästyskorot | 0,10 | - | 0,10 | Uudelleenarvostus vuoden lopussa | 4,17 | 0,07 | 4,24 | Ennakkoon maksettujen opintoapurahojen aiheuttamat korot ja palvelumaksut | - 0,06 | - 0,00 | - 0,06 | BDC-sopimus | 0,28 | 0,06 | 0,35 | Palvelusopimus. | 0,09 | - | 0,09 | Muut | 0,37 | 0,00 | 0,37 | YHTEENSÄ | 5,03 | 0,16 | 5,18 | Koroilla rahoitetut tilintarkastus- ja arviointikulut | 2,59 | - | 2,59 | YHTEENSÄ | 7,62 | 0,16 | 7,78 | Sisäiseen hajauttamiseen liittyvät täytäntöönpanomenot rahoitetaan sisäisen sopimuksen 1 artiklan 3 kohdan, 4 artiklan ja 9 artiklan mukaisesti. Nämä menot eritellään taulukossa 10 (Kahdeksas EKR) – 11(Yhdeksäs EKR). table 10 | million Euro | Costs linked to devolution - 8th EDF | Balance at 01/01/04 | Charge for the year | Balance at 31/12/2004 | Technical assistence AGEER - GTZ | 4,79 | - | 4,79 | Consultancy | 0,94 | 0,87 | 1,80 | Personnel costs (AIDCO) | 1,13 | 1,41 | 2,55 | Personnel costs (RELEX) | 3,00 | 7,60 | 10,60 | Other costs | 0,60 | 0,46 | 1,06 | Infrastructure costs | 3,00 | 5,00 | 8,00 | Audit | 0,01 | 0,80 | 0,81 | Personnel costs linked to Individual Experts managment | - | 0,30 | 0,30 | TOTAL | 13,48 | 16,44 | 29,92 | Taulukko 11 | (milj. euroa) | Täytäntöönpanomenot - Yhdeksäs EKR | Saldo 1.1.2004 | Varainhoitovuodelle kirjatut kulut | Saldo 31.12.2004 | Rahoituskulut | - | 0,17 | 0,17 | Yksittäiset asiantuntijat | - | 1,03 | 1,03 | Uudelleenarvostus vuoden lopussa | - | 0,11 | 0,11 | Henkilöstökulut (Relex) | - | 20,60 | 20,60 | Muut kulut (Relex) | - | 6,40 | 6,40 | Infrastruktuurista aiheutuneet kulut (Relex) | - | 26,28 | 26,28 | Koulutus | 0,00 | 0,33 | 0,33 | Tietotekniikka | - | 0,18 | 0,18 | YHTEENSÄ | 0,00 | 55,08 | 55,09 | 16) Varainhoitovuotta 2003 koskevien lukujen oikaisu Joitakin varainhoitovuotta 2003 koskevia lukuja on oikaistu, jotta voidaan noudattaa yleisesti hyväksyttyihin tilinpäätösperiaatteisiin kuuluvaa "tietojen vertailtavuuden" periaatetta ja täytäntöönpanna tilinpäätösstandardi IPSAS N:o 3. Kuten seuraavasta vertailevasta taseesta käy ilmi, oikaisujen myötä taseen loppusumma pienenee 17,54 miljoonaa euroa. Tämä kokonaismäärä muodostuu seuraavista eristä: avointen perintämääräysten (saamiset) määrä pienenee 17,73 miljoonaa euroa; lyhytaikaisten sijoitusten arvo kasvaa 0,18 miljoonaa euroa; luottotappiovaraus pienenee 0,01 miljoonaa euroa, koska kyseinen määrä kirjattiin virheellisesti kahdesti varainhoitovuoden 2003 taseeseen. Tasetiedot esitetään seuraavassa taulukossa. Kuudennen, seitsemännen, kahdeksannen ja yhdeksännen EKR:n konsolidoitu tase 31. joulukuuta 2004 (milj. euroa) | LIITE-TIETO | Oikaistu päättävä tase 2003 | Avaa-van taseen oikai-su | Tase sellaisena kuin se alun perin esitettiin vuoden 2003 tilinpäätöksessä | VASTAAVAA | Pysyvät vastaavat | Rahoitusosuudet | Alkuperäiset määrärahat | 1 | 40 035,15 | - | 40 035,15 | EIP:n erityisrahoitusosuus | 2 | 60,00 | - | 60,00 | vähennetään määrät, joiden suorittamista on pyydetty | 3 | - 20 820,00 | - | - 20 820,00 | 19 275,15 | - | 19 275,15 | Määrät, joiden suorittamista on pyydetty | 3 | 20 820,00 | - | 20 820,00 | vähennetään saadut maksut | 4 | - 20 724,23 | - | - 20 724,23 | 95,77 | - | 95,77 | Stabex-rahoitusosuudet | Alkuperäiset määrärahat | 1 800,00 | - | 1 000,00 | vähennetään määrät, joiden suorittamista on pyydetty ja jotka on saatu | - 1 800,00 | - | - 1 800,00 | - | - | - | Rahoitusosuuksiin liittyvät saamiset, netto | 19 370,92 | - | 19 370,92 | Vaihtuvat vastaavat | Saamiset | 5 | 26,27 | - 17,73 | 44,00 | Lyhytaikaiset sijoitukset | 6 | 3,15 | 0,18 | 2,97 | Siirtosaamiset | 7 | 427,82 | - | 427,82 | Rahat ja pankkisaamiset | 8 | 526,16 | - | 526,16 | Vastaavaa yhteensä | 20 354,32 | - 17,54 | 20 371,87 | VASTATTAVAA | Rahaston oma pääoma | Rahoitusosuudet | 1 | 40 035,15 | - | 40 035,15 | EIP:n erityisrahoitusosuus | 2 | 60,00 | - | 60,00 | Stabex-rahoitusosuudet | 1 800,00 | - | 1 800,00 | 41 895,15 | - | 41 895,15 | Rahastojen väliset siirrot yhteensä | 9 | 848,74 | - | 848,74 | 42 743,89 | - | 42 743,89 | Aktivoidut tulot | 10 | 689,00 | 0,18 | 688,82 | Rahaston oma pääoma yhteensä | 43 432,89 | 0,18 | 43 432,71 | Muut varojen lähteet | Maksut | 11 | - 23 504,12 | - | - 23 504,12 | Perittävät määrät | 5 | 9,76 | - 17,73 | 27,50 | Keskeneräiset tapahtumat | 12 | - 10,80 | - | - 10,80 | Luottotappiovaraus | 8 | - 2,75 | 0,01 | - 2,76 | Velat | 13 | 429,35 | - | 429,35 | Vastattavaa yhteensä | 20 354,32 | - 17,54 | 20 371,87 | 2. RAHOITUKSEN TOTEUTUMISTA KOSKEVA KERTOMUS Alkuhuomautus Aiemmat EKR:t Siirtymäkauden toimenpiteistä 27. heinäkuuta 2000 tehdyssä AKT-EY-neuvoston päätöksessä N:o 1/2000 määrätään, että osa aiempien Euroopan kehitysrahastojen kohdentamattomista varoista käytetään Cotonoun sopimuksen asianomaisia määräyksiä noudattaen ja siirtymätoimenpiteiden mukaisesti. Komission 16. maaliskuuta 2001 tekemässä päätöksessä N:o 410/2001 määritetään AKT-valtioiden alustaville maaohjelmille kohdennettavat määrärahat AKT-EY-kumppanuussopimuksen mukaisesti. Päätöksessä määrätään, että aiempien vuosien Euroopan kehitysrahastojen kohdentamattomista varoista käytetään täytäntöönpanoon enintään 1 200 miljoonaa euroa asianomaisten EKR:jen sääntöjen ja menettelyjen mukaisesti. Tämä koskee ajanjaksoa, joka edeltää yhdeksännen EKR:n rahoituspöytäkirjan voimaantuloa. Komission 15. kesäkuuta 2001 tekemässä päätöksessä N:o 1033/2001 vahvistetaan määrärahat alueellisille ohjelmille ja AKT-valtioiden väliselle yhteistyölle AKT-EY-kumppanuussopimukseen sisältyvän rahoituspöytäkirjan mukaisesti. Komission 11. heinäkuuta 2002 tekemällä päätöksellä N:o 1252/2002 lisätään AKT-valtioiden väliselle yhteistyölle tarkoitettuja määrärahoja kuudennen ja seitsemännen EKR:n yleisestä varauksesta otetuilla 60 miljoonalla eurolla. Päätöksessä määrätään myös, kuinka näitä ylimääräisiä varoja on käytettävä ennen yhdeksännen EKR:n rahoituspöytäkirjan voimaantuloa alkuperäisten EKR:jen sääntöjen ja menettelyjen mukaisesti. AKT-EY-neuvoston 23. joulukuuta 2003 tekemän päätöksen N:o 3/2002 mukaan kahdeksannen EKR:n kohdentamattomista varoista (yleinen varaus) 25 miljoonaa euroa käytetään alueelliseen yhteistyöhön AKT-EY-kumppanuussopimuksen mukaisesti. Jotta varainhoitovuoden 2004 tilinpäätöksestä saadaan mahdollisimman läpinäkyvä, jäljempänä olevissa taulukoissa on edellisen vuoden tapaan esitetty erikseen kunkin EKR:n (kuudes, seitsemäs ja kahdeksas) osalta Lomén sopimuksen ja Cotonoun sopimuksen mukaisissa ohjelmamenettelyissä käytetyt varat. Cotonoun sopimukseen liittyvät varat on yksittäisten maiden osalta merkitty kirjanpitoon ja esitetty tilinpäätöksessä AKT-EY-kumppanuussopimuksessa olevan liitteen IV 3.2 artiklan mukaisesti. Kyseisen artiklan mukaan AKT-valtioille myönnetään määräraha A kattamaan makrotaloudellinen tuki sekä ohjelmille ja hankkeille myönnettävä tuki. Lisäksi myönnetään määräraha B kattamaan yllättävät tarpeet kuten hätäapu, velanhuojennusaloitteet ja vientitulojen vaihtelun haittavaikutukset.[1] Alueiden osalta tilinpäätös laaditaan alueellisten ohjelmamenettelyjen mukaisesti, kuten AKT-EY-kumppanuussopimuksen 2 luvussa mainitaan (alustavat alueelliset ohjelmat ja AKT-valtioiden välinen yhteistyö). Yhdeksäs EKR AKT-EY-kumppanuussopimus, jonka Euroopan unionin jäsenvaltiot sekä Afrikan, Karibian ja Tyynenmeren valtiot (AKT) allekirjoittivat Cotonoussa 23. kesäkuuta 2000, tuli voimaan 1. huhtikuuta 2003. Merentakaisten maiden ja alueiden assosiaatiosta Euroopan yhteisöön 27. marraskuuta 2001 tehty Euroopan unionin neuvoston päätös (2001/822/EY) tuli voimaan 2. joulukuuta 2001. Cotonoun sopimuksen voimassaoloaika on 20 vuotta. Sopimusta tarkistetaan ja uusi rahoituspöytäkirja laaditaan viiden vuoden välein. Merentakaisten maiden ja alueiden assosiaatiosta Euroopan yhteisöön tehty Euroopan unionin neuvoston päätös on voimassa 10 vuotta. Ensimmäisten viiden vuoden aikana rahoitus tapahtuu yhdeksännen EKR :n kautta. Yhdeksännen EKR:n varat ovat yhteensä 13 800 miljoonaa euroa, joista 13 500 miljoonaa euroa on kohdennettu AKT-valtioille Cotonoun sopimukseen sisältyvän ensimmäisen rahoituspöytäkirjan mukaisesti. Varoista 175 miljoonaa euroa on tarkoitettu merentakaisille maille ja alueille (EU:n neuvoston kyseisten maiden ja alueiden assosiaatiosta tekemän päätöksen mukaisesti) ja 125 miljoonaa euroa on varattu Euroopan komissiolle yhdeksännen EKR:n täytäntöönpanosta aiheutuvien kulujen kattamiseen (tästä määrätään yhdeksännen EKR:n sisäisessä sopimuksessa). Yhdeksännestä EKR:sta AKT-valtioille varatuista kokonaisvaroista 1 000 miljoonaa euroa voidaan maksaa neuvoston tarkastelun perusteella vuonna 2004. Tarkastelu perustuu Euroopan komission ehdotukseen. Varainhoitovuonna 2004 ensimmäinen 250 miljoonan euron erä maksettiin neuvoston 22. maaliskuuta 2004 tekemän päätöksen mukaisesti AKT-valtioiden sisäiseen rahastoon (luonnonvarat), ja sillä rahoitetaan vesialan välinettä (vuodelle 2004 on sidottu 42 miljoonaa euroa). Seuraavassa taulukossa on jaoteltu AKT-valtioille myönnettävät yhdeksännen EKR:n määrärahat mukaan lukien ”ehdollisesta miljardista” osoitettu 250 miljoonaa euroa sekä Euroopan investointipankin (EIP) suoraan hallinnoimat määrärahat. Yhdeksännen EKR:n määrärahat | Vähennys / ehdollinen miljardi | Kohdentamattomat määrärahat (EIP:n hallinnoimat) | Kohdennetut määrärahat OLAS-järjestelmä | Pitkän aikavälin kehitystyöhön varatut määrärahat | 10 000 000 000 | (491 000 000) | (186 850 000)[2] Korkotuki | 9 322 150 000 | Alueelliset määrärahat | 1 300 000 000 | (960 000 000) | 1 204 000 000 | Investointikehys | 2 200 000 000 | (163 000 000) | (2 037 000 000) | 0 | Yhteensä | 13 500 000 000 | (750 000 000) | (2 223 850 000) | 10 526 150 000 | AKT-valtioille varatut pitkän aikavälin kehitystyöhön tarkoitetut määrärahat jaetaan kahteen luokkaan: A-määrärahoilla katetaan alakohtaisten politiikkojen makrotaloudellinen tuki sekä ohjelmat ja hankkeet yhteisön avun keskeisten tai muiden alojen tukemiseksi. Nämä määrärahat vastaavat aiemmista kehitysrahastoista maaohjelmille ja rakennesopeutukselle myönnettyjä määrärahoja. B-määrärahoilla katetaan yllättävät tarpeet kuten hätäapu, rahoitusosuudet velanhuojennusaloitteille sekä tuki, jolla pyritään lievittämään vientitulojen epävakauden haittavaikutuksia. Yleisesti ottaen nämä määrärahat vastaavat aiempiin kehitysrahastoihin sisältyviä Stabex-, Sysmin- ja hätäapumäärärahoja. Yhdeksännestä EKR:sta merentakaisille maille ja alueille myönnetyt määrärahat, mukaan lukien EIP:n suoraan hallinnoimat määrärahat, jakautuvat seuraavasti: Yhdeksännen EKR:n määrärahat | Kohdentamattomat määrärahat (EIP:n hallinnoimat) | Kohdennetut määrärahat OLAS-järjestelmä | Pitkän aikavälin kehitystyöhön varatut määrärahat | 127 100 000 | 127 100 000 | Varaus C | 17 900 000 | (1 000 000) Korkotuki | 16 900 000 | Alueelliset määrärahat | 8 000 000 | 8 000 000 | Tutkimukseen ja tekniseen tukeen varatut määrärahat | 2 000 000 | 2 000 000 | Investointikehys | 20 000 000 | (20 000 000) | 0 | YHTEENSÄ | 175 000 000 | (21 000 000) | 154 000 000 | Merentakaisten maiden ja alueiden kohdentamaton varaus C on tarkoitettu kattamaan humanitaarinen apu, hätäapu, pakolaisapu sekä vientitulojen vaihtelun haittavaikutukset. Se vastaa AKT-valtioiden B-määrärahaa. Komission 16. kesäkuuta 2003 tekemän päätöksen N:o E/982/2003 mukaisesti kaikki Euroopan kehitysrahastoissa ennen Cotonoun sopimuksen (AKT-valtioiden osalta) ja yhdeksättä EKR:a koskevan sisäisen sopimuksen (merentakaiset maat ja alueet) voimaantuloa olleet käyttämättömät varat sekä kaikki käynnissä oleville hankkeille mainittujen ajankohtien jälkeen kyseisistä EKR:ista vapautetut varat on siirretty yhdeksänteen EKR:oon . Kaikki varat, jotka oli alun perin kohdennettu AKT-valtion maaohjelmalle tai alueohjelmalle ja jotka on edellä mainituin perustein siirretty yhdeksänteen EKR:oon, on kohdennettu asianomaiselle valtiolle tai alueelle. Kohdentamattomat varat on sen sijaan siirretty varaukseen, johon sovelletaan uutta ohjelmamenettelyä yhdeksännen EKR:n puitteissa. Liitteenä olevat taulukot, jossa ilmoitetaan päätetyt, sidotut ja maksetut määrät, perustuvat nettomääräisiin lukuihin . Ainoastaan taulukossa 2.7 eritellään sidotut ja vapautetut sekä maksetut ja perityt määrät. On huomattava, että varainhoitovuonna 2004 suoritettu uudelleenluokittelu on vaikuttanut Stabex-vakuustililtä suoritettuihin maksuihin siten, että maksut ovat pienentyneet 209 miljoonaa euroa. 2.1. Määrärahat 31.12.2004 [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] 2.2. Konsolidoitu tilinpäätös [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] 2.3. Tilanne maittain ja välineittäin 2.3.1 Kuudes EKR Liitetiedot 1. Taulukoissa 3.1.1–3.1.8 esiintyvä luku ”0,0” tarkoittaa, että kyseinen määrä sijoittuu välille –4 999 ja 4 999 euroa.Luvun puuttuminen tarkoittaa, että määrä on nolla.Taulukoihin ei ole sisällytetty maita, joiden osalta määrä on kaikissa sarakkeissa nolla. 2. Taulukoiden kohta ”kaikki AKT-valtiot” viittaa hankkeisiin, jotka koskevat useita maita mutta joita ei rahoiteta alueellista yhteistyötä varten osoitetuista määrärahoista. 3. Taulukoiden kohta ”hallinto- ja rahoitusmenot” vastaa jonkin rahoitusvälineen (avustukset, erityiset rakennesopeutusvarat) piiriin siirretyillä EKR:n koroilla rahoitettuja hankkeita, lukuun ottamatta kohdasta ”avustukset” rahoitettavaa miljoonaa euroa, joka on tarkoitettu kattamaan pankkikulut ja valuuttakurssien vaihtelut. 4. Taulukoiden 3.1.1 ja 3.1.2 ensimmäisessä sarakkeessa määrärahat ”alueelliseen yhteistyöhön” (873,82 milj. euroa) sisältävät ainoastaan komission asettaman tavoitteen mukaisen määrän AKT-valtioiden alueelliseen yhteistyöhön (912,23 milj. euroa), josta on vähennetty yleiseen varaukseen vuosina 2000 (miljoona euroa), 2001 (1,36 miljoonaa euroa) ja 2002 (0,16 miljoonaa euroa) siirtymätoimenpiteiden mukaisesti siirretyt määrät sekä Cotonoun sopimuksen voimaantulon jälkeen yhdeksänteen EKR:oon vuoden 2003 aikana siirretyt 28,9 miljoonaa euroa ja vuoden 2004 aikana siirretyt 6,9 miljoonaa euroa. 5. Määrärahojen määrä vastaa tehtyjä päätöksiä, koska varat, joista ei ole tehty maksusitoumusta, on siirretty yhdeksänteen EKR:oon Cotonoun sopimuksen voimaantulon jälkeen (16. huhtikuuta 2003 tehty komission päätös). Asiaa koskevat taulukot ovat tämän asiakirjan liitteenä. 2.3.2 Seitsemäs EKR Liitetiedot - Taulukoissa 3.2.1–3.2.8 esiintyvä luku ”0,0” tarkoittaa, että kyseinen määrä sijoittuu välille –4 999 ja 4 999 euroa.Luvun puuttuminen tarkoittaa, että määrä on nolla.Taulukoihin ei ole sisällytetty maita, joiden osalta määrä on kaikissa sarakkeissa nolla. - Taulukoiden kohta ”kaikki AKT-valtiot” viittaa hankkeisiin, jotka koskevat useita maita mutta joita ei rahoiteta alueellista yhteistyötä varten osoitetuista määrärahoista. - Taulukoiden kohta ”hallinto- ja rahoitusmenot” vastaa johonkin rahoitusvälineeseen (avustukset, erityiset rakennesopeutusvarat) siirretyillä EKR:n koroilla rahoitettuja hankkeita. - Taulukoiden 3.2.1 ja 3.2.2 ensimmäisessä sarakkeessa määrärahat ”alueelliseen yhteistyöhön” (1 136,42 milj. euroa) jakautuvat seuraavasti: Komission alueellisen yhteistyön tavoite (ainoastaan AKT-valtiot) 1 125,00 Tavoitteen ylittyminen 67,90 Kohdentamattomista varoista tehdyt siirrot, joilla rahoitetaan avustusohjelmaa, jonka avulla AKT-valtiot liittyvät Maailman kauppajärjestöön (WTO) 10,00 Määrä, joka siirrettiin varainhoitovuoden 2000 aikana yleiseen varaukseen siirtymätoimenpiteiden mukaisesti (8,50) Määrä, joka siirrettiin varainhoitovuoden 2001 aikana yleiseen varaukseen siirtymätoimenpiteiden mukaisesti (2,20) Määrä, joka siirrettiin varainhoitovuoden 2002 aikana yleiseen varaukseen siirtymätoimenpiteiden mukaisesti (0,70) Määrä, joka siirrettiin varainhoitovuoden 2003 aikana yhdeksänteen EKR:oon Cotonoun sopimuksen voimaantulon jälkeen (49,10) Määrä, joka siirrettiin varainhoitovuoden 2004 aikana yhdeksänteen EKR:oon Cotonoun sopimuksen voimaantulon jälkeen (5,92) Yhteensä 31.12.2004 1.136,42 (a) Määrärahojen määrä vastaa tehtyjä päätöksiä, koska varat, joista ei ole tehty maksusitoumusta, on siirretty yhdeksänteen EKR:oon Cotonoun sopimuksen voimaantulon jälkeen (16. huhtikuuta 2003 tehty komission päätös). Asiaa koskevat taulukot ovat tämän asiakirjan liitteenä. 2.3.3 Kahdeksas EKR Liitetiedot 6. Taulukoissa 3.3.1–3.3.8 esiintyvä luku ”0,0” tarkoittaa, että kyseinen määrä sijoittuu välille –4 999 ja 4 999 euroa.Luvun puuttuminen tarkoittaa, että määrä on nolla.Taulukoihin ei ole sisällytetty maita, joiden osalta määrä on kaikissa sarakkeissa nolla. 7. Taulukoiden kohta ”kaikki AKT-valtiot” viittaa hankkeisiin, jotka koskevat useita maita mutta joita ei rahoiteta alueellista yhteistyötä varten osoitetuista määrärahoista. 8. Taulukoiden kohta ”hallinto- ja rahoitusmenot" vastaa johonkin rahoitusvälineeseen (avustukset, erityiset rakennesopeutusvarat) siirretyillä EKR:n koroilla rahoitettuja hankkeita. 9. Taulukoiden 1 ja 2 kolmannessa sarakkeessa määrärahat ”alueelliseen yhteistyöhön” (1 450,56 milj. euroa) jakautuvat seuraavasti: Komission alueellisen yhteistyön tavoite (ainoastaan AKT-valtiot) 1 300,00 Neuvoston päätös N:o 3/2000, jolla varmistetaan useiden toimintojen jatkuminen ennen yhdeksännen EKR:n voimaantuloa 306,00 Neuvoston 20. joulukuuta 2001 tekemä päätös N:o 10/2001 kahdeksannen EKR:n kohdentamattomien varojen käytöstä 180,70 Määrä, joka siirrettiin varainhoitovuoden 2000 aikana yleiseen varaukseen siirtymätoimenpiteiden mukaisesti (68,00) Neuvoston 23. joulukuuta 2002 tekemä päätös N:o 3/2002 kahdeksannen EKR:n kohdentamattomien varojen käytöstä 54,20 Määrä, joka siirrettiin varainhoitovuoden 2003 aikana yhdeksänteen EKR:oon Cotonoun sopimuksen voimaantulon jälkeen (317,33) Määrä, joka siirrettiin varainhoitovuoden 2004 aikana yhdeksänteen EKR:oon Cotonoun sopimuksen voimaantulon jälkeen (5,01) Yhteensä 31.12.2004 1 450,56 (e) Määrärahojen määrä vastaa tehtyjä päätöksiä, koska varat, joista ei ole tehty maksusitoumusta, on siirretty yhdeksänteen EKR:oon Cotonoun sopimuksen voimaantulon jälkeen (16. huhtikuuta 2003 tehty komission päätös). Asiaa koskevat taulukot ovat tämän asiakirjan liitteenä. 2.3.4 Yhdeksäs EKR Liitetiedot (a) Taulukoissa 3.4.1–3.4.8 luku ”0,0” tarkoittaa, että kyseinen määrä sijoittuu välille –4 999 ja 4 999 euroa. Luvun puuttuminen tarkoittaa, että määrä on nolla. Taulukoihin ei ole sisällytetty maita, joiden osalta määrä on kaikissa sarakkeissa nolla. (b) Taulukoissa esitetyissä tiedoissa on otettu huomioon käytössä olleet rahoitusvarat (A-määrärahat, B-määrärahat, täytäntöönpanokustannukset) ja hankkeen luonne (makrotaloudellinen tuki, alakohtaiset politiikat, hätäapu jne.) Asiaa koskevat taulukot ovat tämän asiakirjan liitteenä. 2.3.5 Kaikki EKR:t Kumulatiivisten ja vuotuisten maksujen kokonaismäärään sisältyy 352,03 miljoonaa euroa, joka vastaa Stabex-vakuustilille vuoden 2001 aikana siirrettyjä Stabex-maksuja. Vuonna 2004 komissio päätti oikaista nämä tapahtumat. Oikaisujen vuoksi vuoden 2004 EKR-tilinpäätökseen kirjattiin maksuina –209 miljoonan euron nettomäärä. Kyseisenä ajanjaksona (2001–2004) vakuudelliselta tililtä kertyneet korot on kirjattu uusiksi maksusitoumuksiksi (34,7 milj. euroa) ja lisämäärärahoiksi. Asiaa koskevat taulukot ovat tämän asiakirjan liitteenä. 2.4. Muut tiedot [pic] Lepäävien sitoumusten (TRO) jaottelu: hankkeet, joiden maksamatta oleva määrä on yli miljoona euroa 1. Stabex-hankkeet (milj. euroa) MAA | HANKKEET | Maksamatta oleva määrä | Burundi | Kahvi | 8,7 | Etiopia | Vuodat ja nahat | 4,5 | Madagaskar | Kahvi | 11,1 | Mauritania | Mustekalat | 14,7 | Ruanda | Kahvi | 3,4 | Ruanda | Vuodat ja nahat | 1,1 | Senegal | Öljy | 2,4 | Sierra Leone | Kahvi | 2,0 | Sudan | Puuvilla (Stabex 1998) | 4,8 | Sudan | Puuvilla (Stabex 1999) | 44,9 | Tansania | Kahvi | 26,2 | 8. EKR | Tansania | Vihreä kahvi | 1,0 | Togo | Öljykakut | 1,4 | Togo | Kahvi | 2,0 | Togo | Puuvilla | 3,0 | Uganda | Vuodat ja nahat | 1,0 | Saint Lucia | Banaanit | 3,1 | Salomon-saaret | Kookostuotteet | 1,9 | Salomon-saaret | Palmutuotteet | 1,2 | Salomon-saaret | Puu | 13,8 | YHTEENSÄ | 161,2 | 2. Hitaasti alkaneet hankkeet Nämä ovat pääasiassa hankkeita, joista ei ole vielä tehty sopimuksia. Tähän luokkaan kuuluvat erityisesti ne tapaukset, joissa tarjouskilpailu on pitänyt keskeyttää moitteettoman varainhoidon periaatteiden noudattamiseksi (tarjous ei ole tarjouspyynnön mukainen, edunsaajan hallinnollisissa menettelyissä on puutteita) tai hitaan etenemisen vuoksi (esim. tarvittaviin rahoitussopimuksiin on pitänyt tehdä muutoksia). Talousarviotukeen tai rakennesopeutukseen liittyvien hankkeiden osalta aiempia ja/tai tulevia maksueriä koskevia tarkastuksia ei ole saatettu vielä päätökseen. (milj. euroa) MAA | HANKKEET | Maksamatta oleva määrä | 7. EKR | Etiopia | Kirkkojen suojelu Lalibelassa | 4,0 | 8. EKR | Kamerun | Institutionaalinen tuki ulkoiselle hajauttamiselle | 23,4 | Kongon tasavalta | Tuki oikeusvaltiolle | 14,3 | Etiopia | Kirkkojen suojelu Lalibelassa | 5,1 | Etiopia | Vesihuolto | 6,0 | Gabon | Talousuudistukset | 4,9 | Mauritania | Mineraalisataman uudistaminen | 45,0 | Kaikki maat | Sotilaiden kotiuttaminen useissa maissa | 10,0 | Yhteensä | 112,7 | 3. Käynnissä olevat hankkeet, joihin liittyviä maksuja ei rahoitusmääräysten mukaan suoriteta tarkasteluajanjakson aikana sekä EIP:n hankkeet, joista ei ole vielä tehty sopimusta (milj. euroa) MAA | HANKKEET | Maksamatta oleva määrä | 6. EKR | Mosambik | Tuki yksityiselle sektorille | 1,9 | 7. EKR | Ruanda | Kigalin kansainvälinen lentokenttä | 6 | 8. EKR | Benin | Optb ii | 6,5 | Benin | Rahoitussektorin globaalilaina | 3,8 | Karibian alue | Dflsa yleisjärjestely | 5,0 | Karibian alue | Tiona-rahasto | 1,6 | Dominikaaninen tasavalta | Rahoitusala | 4,5 | Guyana | Energia-alan hanke | 20,0 | Haiti | Suurkaupunkien vesihuolto | 6,0 | Haiti | Suurkaupunkien vesihuolto | 10,0 | Malawi | Blantyren hotellit | 2,0 | Mauritius | Viemäröintihanke | 7,5 | Mauritius | Lentokentän laajennustyöt (SSR) | 3,0 | Mauritius | Vesihuoltohanke | 3,5 | Mosambik | Motraco ii | 1,9 | Mosambik | RSA maakaasuhanke | 35,0 | Saint Lucia | Saint Lucian keskuspankki | 3,0 | Trinidad | Karibian mikrorahoitus | 4,0 | Yhteensä | 125,2 | 4. Teknisesti loppuun saatetut hankkeet, joista on suoritettu ennakkomaksuja, jotka ovat joko osoittautuneet perusteettomiksi tai jotka on maksettava takaisin. Paikallisten tulojen ja menojen hyväksyjien asianomaisissa AKT-valtioissa toteuttamista oikaisutoimista huolimatta selvitystä tai takaisinmaksua ei ole saatu 31.12.2004 mennessä (miljoonaa euroa) 7. EKR | Angola | Pienimuotoiset hankkeet | 1,0 | Nigeria | Tuki vaalien järjestämiselle | 1,0 | 8. EKR | Botswana | Yhteisön tukema metsätalouden kehittämisohjelma | 1,0 | Yhteensä | 3,0 | [pic] [pic] [pic] Taulukko 4.2.4 Italian yhteisrahoitus Euroopan komissio allekirjoitti Italian hallituksen kanssa vuonna 1985 sopimuksen komission hallinnoimien kehityshankkeiden yhteisrahoituksesta. Sopimusta on jatkettu useasti (viimeksi 31. joulukuuta 2004 saakka) Italian hallituksen ja kehitysyhteistyöstä vastaavan komission jäsenen välisellä kirjeenvaihdolla. Komissio on tehnyt kirjallisessa menettelyssä (E71588/2004) päätöksen yhteisrahoitusta koskevan puitesopimuksen täytäntöönpanosta. Päätöksen tarkoitus oli määrittää budjetti- ja sääntelykehys sopimuksen mukaisesti tehtäville maksusitoumuksille. Tämän mukaisesti komission päätöksessä todetaan, että komissio panee yhteisrahoitusjärjestelyt täytäntöön EKR:n varainhoitoasetuksessa säädetyllä tavalla ja että samat kehitysrahastojen valtuutetut tai edelleenvaltuutetut tulojen ja menojen hyväksyjät hallinnoivat päätöksen mukaisesti Italian maksuosuuksia tässä yhteisrahoitusjärjestelyssä. Valtuutettu tulojen ja menojen hyväksyjä määrittää myös täytäntöönpanon lopullisen määräajan sovellettavien sääntöjen mukaisesti. AKT-maissa toteutettaviin hankkeisiin liittyvät komission hallinnoimat Italian varat jakautuivat vuonna 2004 seuraavasti. Hankkeen nro | Maa | Hanke | Saldo (euroa) | Rahoitusosuus | Maksut | Saldo (euroa) | 31.12.2003 | 31.12.2004 | ITALIA YHT.RAH. | 1 | BURUNDI | REG. - Ruzizi II | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITALIA YHT.RAH. | 2 | KAP VERDE | Lentoasema | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITALIA YHT.RAH. | 3 | AKT | AKT - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITALIA YHT.RAH. | 4 | AKT | AKT - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITALIA YHT.RAH. | 5 | TOGO | CIMAO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITALIA YHT.RAH. | 6 | GUINEA-BISSAU | M'Pack -tie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITALIA YHT.RAH. | 7 | AKT | AKT - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITALIA YHT.RAH. | 8 | ZAIRE | A.T. Ofida | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITALIA YHT.RAH. | 9 | SAMBIA | Sismin II | 438 254,02 | 0,00 | 0,00 | 438 254,02 | ITALIA YHT.RAH. | 10 | TANSANIA | Musoman tie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITALIA YHT.RAH. | 11 | ZAIRE | Parco Virunga | 155 561,80 | 0,00 | 0,00 | 155 561,80 | ITALIA YHT.RAH. | 12 | GUINEA-BISSAU | Farim-silta | 3 034,20 | 0,00 | 0,00 | 3 034,20 | ITALIA YHT.RAH. | 13 | SUDAN | Sokeri | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITALIA YHT.RAH. | 14 | SUDAN | Teräksen toimitukset | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITALIA YHT.RAH. | 15 | ZAIRE | A.T. Kivu | 202 332,84 | 0,00 | 0,00 | 202 332,84 | ITALIA YHT.RAH. | 16 | ZAIRE | Juomavesi | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITALIA YHT.RAH. | 17 | TANSANIA | Rautatie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITALIA YHT.RAH. | 18 | DOMINICA | Kuivaaja | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITALIA YHT.RAH. | 19 | AKT | AKT - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITALIA YHT.RAH. | 20 | BURKINA FASO | DIAPER II | 35 326,10 | 0,00 | 0,00 | 35.326,10 | ITALIA YHT.RAH. | 21 | MAURITIUS | Jalkineet | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITALIA YHT.RAH. | 22 | BOTSWANA | K. lentoasema | 160 586,01 | 0,00 | 0,00 | 160 586,01 | ITALIA YHT.RAH. | 23 | SOMALIA | Somalia - naudanliha | 1 694 318,41 | 0,00 | 0,00 | 1 694 318,41 | ITALIA YHT.RAH. | 24 | GUINEA-BISSAU | Öljyn tuonti | 194 860,96 | 0,00 | 0,00 | 194 860,96 | ITALIA YHT.RAH. | 25 | MALI | Nioro | 169 812,57 | 0,00 | 0,00 | 169 812,57 | ITALIA YHT.RAH. | 26 | ANGOLA | Boavidan sairaala | 161 422,54 | 0,00 | 0,00 | 16 422,54 | ITALIA YHT.RAH. | 27 | TANSANIA | Sairaala P. | 9 592,49 | 0,00 | 0,00 | 9 592,49 | ITALIA YHT.RAH. | 28 | DJIBOUTI | IGADD elintarvikeohjelma | 3 031,61 | 0,00 | 0,00 | 3 031,61 | ITALIA YHT.RAH. | 29 | SEYCHELLIT | Asiantuntija-apu | 51 073,21 | 0,00 | 0,00 | 51 073,21 | ITALIA YHT.RAH. | 30 | AKT | AKT - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITALIA YHT.RAH. | 31 | BURUNDI | Rutana Kankuzo | 154 846,04 | 0,00 | 0,00 | 154 846,04 | ITALIA YHT.RAH. | 32 | KONGO | Kinkala B -tie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITALIA YHT.RAH. | 33 | GUINEA – CONAKRY | Fouta Djalon | 305 162,33 | 0,00 | 0,00 | 305 162,33 | ITALIA YHT.RAH. | 34 | SENEGAL | Kansallinen tie nro 2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITALIA YHT.RAH. | 35 | ZAIRE | Film Kivu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITALIA YHT.RAH. | 36 | BURKINA FASO | Asiantuntija-apu | 89 763,43 | 0,00 | 0,00 | 89 763,43 | ITALIA YHT.RAH. | 37 | yhteisrahoituksen osuus | 12 896 187,23 | 431 771,31 | 0,00 | 13 327 958,54 | ITALIA YHT.RAH. | 38 | TANSANIA | Pemban satama | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITALIA YHT.RAH. | 39 | ANGOLA | Lubangon tie | 200 500,00 | 0,00 | 0,00 | 200 500,00 | ITALIA YHT.RAH. | 40 | hallintokulut | 697 844,92 | 10 071,16 | 290 214,53 | 417 701,55 | ITALIA YHT.RAH. | 41 | MOSAMBIK | Asiantuntija-apu | 78 963,69 | 0,00 | 0,00 | 78 963,69 | ITALIA YHT.RAH. | 42 | MOSAMBIK | Maputo | 14 387,00 | 0,00 | 0,00 | 14 387,00 | ITALIA YHT.RAH. | 43 | MOSAMBIK | Pakolaiset | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITALIA YHT.RAH. | 44 | MADAGASKAR | Manamberyn silta | 65 250,91 | 0,00 | 0,00 | 65 250,91 | ITALIA YHT.RAH. | 45 | MOSAMBIK | Lastenapu | 11 295,81 | 0,00 | 0,00 | 11 295,81 | ITALIA YHT.RAH. | 46 | ANGOLA | Minars-apu | 44 100,00 | 0,00 | 43 602,06 | 497,94 | ITALIA YHT.RAH. | 47 | AKT | Lomé IV:n jälkeinen AKT-konferenssi | 2 708,00 | 0,00 | 0,00 | 2 708,00 | ITALIA YHT.RAH. | 48 | ANGOLA | Pk-yritykset | 27 750,00 | 0,00 | 0,00 | 27 750,00 | ITALIA YHT.RAH. | 49 | SADC | Pk-yritysten workshop | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITALIA YHT.RAH. | 50 | SOMALIA | Kuntoutus | 8 936 419,98 | 10 000 000,00 | 3 307 365,83 | 15 629 054,15 | ITALIA YHT.RAH. | 51 | TANSANIA | Bogamoyon tie | 1 636 461,46 | 0,00 | 0,00 | 1.636.461,46 | ITALIA YHT.RAH. | 52 | SOMALIA | PACE | 550 646,00 | 0,00 | 0,00 | 550.646,00 | YHTEENSÄ | 28 991 493,56 | 10 441 842,47 | 3 641 182,42 | 35 792 153,61 | Italia on osallistunut 52 hankkeen rahoitukseen AKT-valtioissa edellä mainitun sopimuksen voimaantulon jälkeen. Hankkeista kaksi oli vielä kesken vuonna 2004. Italian hallitus teki vuonna 2004 yhden rahoituspäätöksen, jonka arvo on 14 986 937,00 euroa. Lisäksi tehtiin viisi lisäsopimusta, joilla pidennettiin voimassaoloaikaa. Myös talousarvion jaottelua muutettiin ilman uusia rahoitussitoumuksia. Taulukko 4.2.5 Kertomus Stabex-varojen käytöstä Stabex on Lomén sopimuksen määräysten mukainen rahoitusväline (186–212 artikla). B-määrärahoihin kuuluva uusi FLEX-väline on korvannut sen Cotonoun sopimuksen mukaisesti. Stabexin tarkoitus oli AKT-valtioiden epävakaiden vientitulojen haitallisten vaikutusten korjaaminen. Yksittäisten AKT-valtioiden kanssa tehdyn siirtosopimuksen allekirjoittamisen jälkeen komissio siirsi varat eurooppalaisen pankin vakuustilille (211 artikla) sen jälkeen, kun sekä komission että AKT-valtion edustaja olivat vahvistaneet siirron allekirjoituksellaan. Kyseiset varojen siirrot kirjattiin EKR:n tilinpäätökseen käteisvarojen siirroiksi ja siirtosaamisiksi. Seuraavaksi määritetään keskinäiset velvoitteet (186 artikla), joiden mukaisesti varoja käytetään sovittujen toimien eri vaiheissa. Kun komission edustaja ja AKT-valtion kansallinen tulojen ja menojen hyväksyjä (205 artikla) ovat allekirjoittaneet kyseisistä velvoitteista laaditut asiakirjat, varat maksetaan eurooppalaisen pankin vakuustililtä AKT-valtioiden paikallisille pankkitileille. Kyseisillä paikallisten vastaanottavien pankkien tileillä olevat varat ovat AKT-valtioiden hallinnassa. Komissiolla on kuitenkin määräysvaltaa paikallisten pankkitilien osalta, koska varojen siirrot on vahvistettava kahdella allekirjoituksella, ennen kuin varat voidaan siirtää keskinäisissä velvoitteissa määritetyille toimille. Näin ollen paikallisilla pankkitileillä AKT-valtioissa olevia varoja ei sisällytetä EKR:n tilinpäätökseen. Koska komissio varmistaa näiden varojen yhteisen hallinnoinnin, niitä koskevat tiedot ovat EKR:n tilinpäätöksen liitteenä. Lomén sopimuksen 212 artiklan mukaan vastaanottavan AKT-valtion on 12 kuukauden kuluessa varojen siirrosta lähetettävä komissiolle kertomus siitä, kuinka paikallisen vastaanottajapankin kautta saadut varat on käytetty. Varat jakautuvat seuraavasti, kun otetaan huomioon 31.12.2004 tehdyt siirrot ja allekirjoitetut keskinäiset velvoitteet.[3] Lainat ja ennakkomaksut luottolaitoksille | Muut lainat ja ennakkomaksut (liitetieto D) | 11 790 | 67 473 | Luotot (liitetieto E) | 7 804 | - | Luotot ja ennakkomaksut asiakkaille | Luotot (liitetieto E) | 78 664 | - | Osakkeet ja muut vaihtuvatuottoiset arvopaperit (liitetieto C) | 11 787 | 3 693 | Jäsenvaltioiden rahoitusosuudet, joita on pyydetty, mutta joita ei ole vielä maksettu (liitetieto G) | 60 000 | 133 487 | Muut omaisuuserät | Valuutanvaihtosopimusten oikaisutili | 139 | - | Siirtosaamiset (liitetieto F) | 318 | - | VASTAAVAA YHTEENSÄ | 170 502 | 204 653 | VASTATTAVAA | Jäsenvaltioiden rahoitusosuudet, joita on pyydetty (liitetieto G) | 165 000 | 205 000 | Varaukset | Tappio edellisiltä varainhoitovuosilta | - 347 | - | Siirtovelat (liitetieto F) | 1 | - | Varainhoitovuoden/tilikauden voitto (tappio) | 5 848 | - 347 | VASTATTAVAA YHTEENSÄ | 170 502 | 204 653 | TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT | 31.12.2004 | 31.12.2003 | Sitoumukset | Maksamattomat luotot (liitetieto E) | - luottolaitokset | 186 884 | 40 000 | - asiakkaat | 102 812 | 44 100 | Oman pääoman ehtoisiin sijoituksiin liittyvät maksamattomat maksusitoumukset | - sijoitukset pääomasijoitusyhtiöissä | 52 285 | 52 010 | - sijoitukset muissa yhtiöissä | 4 600 | - | Kolmansien myöntämiin luottoihin liittyvät takaukset | Käytetty | - | - | Käyttämätön | 25 000 | - | Valuutanvaihtospimuksiin liittyvien velkojen nimellisarvo | 5 873 | - | Valuutanvaihtospimuksiin liittyvien saamisten nimellisarvo | 6 012 | - | Suluissa olevat huomautukset viittaavat tilinpäätöksen liitetietoihin. 3.2. TULOSTILI 31. joulukuuta 2004 päättyneeltä varainhoitovuodelta (tuhatta euroa) 31.12.2004 päättynyt varainhoito-vuosi | 31.12.2003 päättynyt alkuperäinen tilikausi | Korkotuotot ja muut vastaavat tuotot (liitetieto H) | 1 780 | - | Palkkiot (liitetieto I) | 5 048 | - | Rahoitustoimien tulos (liitetieto J) | (980) | (347) | Varainhoitovuoden/tilikauden voitto (tappio) | 5 848 | (347) | 3.3 JOULUKUUN 31. PÄIVÄNÄ 2004 LAADITUN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT YLEISTÄ Investointikehys on luotu yhteistyöstä ja kehitysavusta tehdyn Cotonoun sopimuksen mukaisesti. Afrikan, Karibian ja Tyynenmeren valtiot (jäljempänä ’AKT-valtiot’) ja Euroopan unioni tekivät kyseisen sopimuksen 23. kesäkuuta 2000. Investointikehystä hallinnoi Euroopan investointipankki (jäljempänä ’EIP’). Cotonoun sopimuksen mukaan järjestelyn rahoittamiseen voidaan varata enintään 2 200 miljoonaa euroa AKT-valtioille sekä 20 miljoonaa euroa merentakaisille maille ja alueille (merentakaisten maiden ja alueiden assosiaatiosta Euroopan yhteisöön 27 päivänä marraskuuta 2001 tehdyn neuvoston päätöksen mukaisesti). Cotonoun sopimuksen mukaan EIP hallinnoi myös sen omista varoista myönnettyjä luottoja. Kaikkia muita Cotonoun sopimuksessa mainittuja rahoitusvaroja ja -välineitä hallinnoi Euroopan komissio. Tähän tilinpäätökseen on kirjattu ainoastaan investointikehykseen kuuluvat toimet. Jäsenvaltiot ovat sitoutuneet korvaamaan EIP:lle 8. huhtikuuta 2003 tehdyn neuvoston päätöksen päätöksen mukaisesti kaikki investointikehyksen hallinnoinnista aiheutuneet kulut yhdeksännen EKR:n viiden ensimmäisen voimassaolovuoden ajan. Kyseiset kulut eivät tämän vuoksi sisälly tähän tilinpäätökseen. Investointikehyksen ehtojen ja yhdeksänteen Euroopan kehitysrahastoon sovellettavan varainhoitoasetuksen mukaisesti EIP:n saamat investointikehykseen liittyvät varat kirjataan erikseen. Investointikehykseen liittyvistä EIP:hen avatuista pankkitileistä kertyneet korot eivät sisälly investointikehyksen kirjanpitoon, koska ne maksetaan suoraan Euroopan komissiolle. Investointikehyksen kirjanpitoon sisältyvät takaisin saadut varat eli takaisin maksettu pääoma tai korot tai rahoitustoimista saatavat palkkiot sekä takaisin maksetuista varoista kertyneet korot. TILINPÄÄTÖKSEN KESKEISET LAATIMISPERIAATTEET Tilinpäätösstandardit Tätä tilinpäätöstä laadittaessa on noudatettu pankkien ja muiden rahoituslaitosten tilinpäätöksestä ja konsolidoidusta tilinpäätöksestä 8 päivänä joulukuuta 1986 annettuun neuvoston direktiiviin (jäljempänä 'direktiivi') 86/635/ETY (sellaisena kuin se on muutettuna 27 päivänä syyskuuta 2001 annetulla direktiivillä 2001/65/EY) sisältyviä yleisiä periaatteita. Ulkomaan rahan määräisten erien muuntaminen Investointikehyksen tilinpäätös on laadittu euromääräisenä. Tilinpäätöksessä vastaaviin, vastattaviin ja taseen ulkopuolisiin eriin sisältyvät ulkomaan rahan määräiset erät on muunnettu euromääräisiksi tilinpäätöspäivänä voimassa olleita avistakursseja käyttäen. Tulostiliin liittyvät tapahtumat on muunnettu euroiksi kuukausittain käyttäen kunkin kuukauden viimeisen päivän kurssia. Valuutan muuntamisesta aiheutuvat kurssierot on kirjattu tulostilille kurssitappioksi tai -voitoksi. Rahoitusvarat Rahoitusvarat on kirjattu suorituspäivän perusteella. Osakkeet ja muut vaihtuvatuottoiset arvopaperit Sijoitukset pääomasijoitusyrityksissä Sijoitukset pääomasijoitusyrityksissä ovat osakkeita ja muita vaihtuvatuottoisia arvopapereita, jotka on hankittu pidemmän aikavälin omistusta varten osana investointikehyksen tavanomaista toimintaa. Kyseiset sijoitukset on kirjattu taseeseen alkuperäiseen hankintamenoon. Pääomasijoitusyrityksiin liittyvät sijoitukset on arvostettu rahastonhoitajilta tilinpäätöspäivään mennessä saatujen tietojen mukaisesti omaisuuserittäin joko hankintamenoon tai substanssiarvoon (net asset value, NAV) sen mukaan, kumpi on alempi. Näin arvosta vähennetään sijoitussalkkuun mahdollisesti sisältyvät realisoitumattomat tuotot. Substanssiarvo määritetään joko viimeisimmän raportin mukaisena investointikehyksen prosenttiosuutena kohde-etuutena olevasta välineestä tai (mahdollisuuksien mukaan) rahastonhoitajan ilmoittamana yksittäisen osuuden arvona samana ajankohtana. Substanssiarvoa oikaistaan viimeisimmän käytettävissä olevan arvon julkistamispäivän ja tilinpäätöspäivän välisenä aikana tapahtuneilla muutoksilla, jos niiden katsotaan olevan merkittäviä. Substanssiarvoa määritettäessä ei oteta huomioon realisoitumattomia tappioita, jotka ovat aiheutuneet kokonaan tilinpäätöspäivään mennessä alle kaksi vuotta toimineiden pääomasijoitusrahastojen hallintokuluista. Sijoitukset muissa yrityksissä Sijoitukset muissa yrityksissä ovat osakkeita ja muita vaihtuvatuottoisia arvopapereita, jotka on hankittu pidemmän aikavälin omistusta varten osana investointikehyksen tavanomaista toimintaa. Kyseiset sijoitukset on kirjattu taseeseen alkuperäiseen hankintamenoon. Nämä sijoitukset on arvostettu omaisuuserittäin joko hankintamenoon tai markkina-arvoon sen mukaan, kumpi on alempi. Näin arvosta vähennetään sijoitussalkkuun mahdollisesti sisältyvät realisoitumattomat tuotot. Varaukset Koska lainojen maksut asiakkaille ja sijoitukset ovat ajoittuneet pääasiassa viimeisten 12 kuukauden ajalle, näiden omaisuuserien osalta ei ollut tarvetta tehdä varauksia arvon alentumisen vuoksi 31.12.12204 mennessä. Verotus Euroopan perustuslaista 29 päivänä lokakuuta 1998 tehtyyn sopimukseen liitetyssä Euroopan unionin erioikeuksista ja vapauksista tehdyssä pöytäkirjassa määrätään, että yhteisöt, niiden varat, tulot ja muu omaisuus ovat vapautetut kaikista välittömistä veroista. Swapit Osana investointikehyksen tavanomaista toimintaa voidaan tehdä swap-sopimuksia suojaamaan erityisiä muita kuin euromääräisiä luottojärjestelyjä. Näin voidaan tasata valuuttakurssien muutosten vaikutuksia. Suojaustoimien nettotulos kirjataan tulostilille. OSAKKEET JA MUUT VAIHTUVATUOTTOISET ARVOPAPERIT (TUHATTA EUROA) Hankintameno vuoden alussa | Ostot | Myynnit | Valuuttakursseista johtuvat oikaisut | Hankintameno vuoden lopussa | Kumulatiiviset arvonmuutokset vuoden lopussa | Kirjanpitoarvo vuoden lopussa | Sijoitukset pääomasijoitusyrityksissä. | 3 693 | 4 495 | - | (574) | 7 614 | - | 7 614 | Sijoitukset muissa yrityksissä (*) | - | 4 173 | - | - | 4 173 | - | 4 173 | Osakkeet ja muut vaihtuvatuottoiset arvopaperit | 3 693 | 8668 | - | (574) | 11 787 | - | 11 787 | (*): Tähän kohtaan sisältyy 17 361 104 Kenmare Resources Plc:n kantaosaketta, jotka saatiin palkkiona Moma Titanium Minerals -yritykselle myönnetystä etuoikeusasemaltaan huonommasta lainasta (ks. liitetieto 1). Kyseisten osakkeiden alkuperäinen arvo (4 166 665 euroa) perustuu osakkeen euromääräiseen pörssikurssiin omistusoikeuden siirtymispäivänä . LUOTOT JA ENNAKKOMAKSUT LUOTTOLAITOKSILLE – MUUT LUOTOT JA ENNAKKOMAKSUT (TUHATTA EUROA) Luotot ja ennakkomaksut luottolaitoksille jakautuivat 31.12.2004 seuraavasti: Kesto alle kolme kuukautta | 2004 | 2003 | Määräaikaistalletukset – Jäsenvaltioiden rahoitusosuudet | Euroopan investointipankki (*) | 9 336 | 67 473 | Määräaikaistalletukset – investointikehykseen liittyvät takaisin saadut varat | Euroopan investointipankki (*) | 2 454 | - | 11 790 | 67 473 | (*): Investointikehyksen ehtojen ja yhdeksänteen Euroopan kehitysrahastoon sovellettavan varainhoitoasetuksen mukaisesti EIP:n saamat investointikehykseen liittyvät varat kirjataan erikseen. Näiden talletusten tuottamia korkoja ei merkitä investointikehyksen kirjanpitoon vaan EIP siirtää ne komissiolle. Takaisin saadut varat ja niistä kertyvät korot merkitään investointikehyksen kirjanpitoon. YHTEENVETO LAINOISTA (TUHATTA EUROA) Myönnetyt lainat yhteensä(1) | Välittäjänä toimiville luottolaitoksille | Suoraan lopullisille edunsaajille (2) | 31.12.2004 | 31.12.2003 | Maksettu osuus . . . . | 7 804 | 78 664 | 86 468 | - | Maksamattomat lainat . . . . | 186 884 | 102 812 | 289 696 | 84 100 | Myönnetyt lainat yhteensä | 194 688 | 181 476 | 376 164 | 84 100 | (1): Myönnettyjen lainojen yhteismäärään sisältyvät sekä lainojen maksetut että maksamattomat osuudet. (2): Etuoikeusasemaltaan huonompia lainoja on yhteensä 114 372 333 euroa, ja ne jakautuvat seuraavasti: - Maksettu osuus 66 890 317 - Maksamaton osuus 47 482 016 114 372 333 SIIRTOSAAMISET – SIIRTOVELAT (TUHATTA EUROA) 31.12.2004 | 31.12.2003 | Siirtosaamiset | Korkoihin ja palkkioihin liittyvät saamiset | 318 | - | 318 | - | Siirtovelat | Korkoihin ja palkkioihin liittyvät velat (*) | 1 | - | 1 | - | (*): Swap-sopimuksiin liittyvät velat (netto). INVESTOINTIKEHYKSEEN LIITTYVÄT JÄSENVALTIOIDEN RAHOITUSOSUUDET (EUROA) Investointikehykseen liittyvät jäsenvaltioiden rahoitusosuudet ovat yhteensä 165 miljoonaa euroa, josta 105 miljoonaa euroa on maksettu. Aiempi 100 miljoonan euron rahoitusosuus, jonka maksamista oli pyydetty mutta jota ei ollut maksettu 31.12.2003 mennessä, peruutettiin takautuvasti vuonna 2004 yhdeksänteen EKR:oon osallistuvien jäsenvaltioiden pyynnöstä. Jäsenvaltioiden rahoitusosuudet investointikehyksessä jakautuivat 31.12.2004 seuraavasti: Jäsenvaltio | Yhteensä | Maksamaton | Maksettu | Itävalta | 4 372 500 | 1 590 000 | 2 782 500 | Belgia | 6 468 000 | 2 352 000 | 4 116 000 | Tanska | 3 531 000 | 1 284 000 | 2 247 000 | Suomi | 2 442 000 | 888 000 | 1 554 000 | Ranska | 40 095 000 | 14 580 000 | 25 515 000 | Saksa | 38 544 000 | 14 016 000 | 24 528 000 | Kreikka | 2 062 500 | 750 000 | 1 312 500 | Irlanti | 1 023 000 | 372 000 | 651 000 | Italia | 20 691 000 | 7 524 000 | 13 167 000 | Luxemburg | 478 500 | 174 000 | 304 500 | Alankomaat | 8 613 000 | 3 132 000 | 5 481 000 | Portugali | 1 600 500 | 582 000 | 1 018 500 | Espanja | 9 636 000 | 3 504 000 | 6 132 000 | Ruotsi | 4 504 500 | 1 638 000 | 2 866 500 | Yhdistynyt kuningaskunta | 20 938 500 | 7 614 000 | 13 324 500 | YHTEENSÄ | 165 000 000 | 60 000 000 | 105 000 000 | KOROT JA MUUT VASTAAVAT TUOTOT (EUROA) 31.12.2004 | 31.12.2003 | Korot ja muut vastaavat tuotot | Korot talletuksista | 6 406 | - | Korot luotoista | 1 774 067 | - | 1 780 473 | - | PALKKIOT (EUROA) Investointikehys on saanut palkkioina 5 047 610 euroa, mukaan luettuina 17 361 104 Kenmare Resources Plc:n kantaosaketta (arvo 4 166 665 euroa), jotka saatiin palkkiona rahavastikkeen sijaan. RAHOITUSTOIMIEN TULOS (EUROA) Jotkin pääomasijoituksiin liittyvät toimet ja luotot maksettiin ja kirjattiin muina valuuttoina kuin euroina. Kurssitappio johtuu kyseisten valuuttojen heikentymisestä suhteessa euroon maksupäivän ja tilinpäätöspäivän välisenä aikana (ks. liitetieto B2). Investointikehyksen puitteissa tehtiin vuonna 2004 swap-sopimus, jolla suojattiin Yhdysvaltain dollareissa oleva positio. Suojaustoimien nettotulos on swap-positioiden arvo 31.12.2004 Rahoitustoimien tulos 31. joulukuuta 2004: 31.12.2004 | 31.12.2003 | Suojaustoimien nettotuotot | 139 063 | - | Valuuttakurssien muutoksista aiheutuneet nettotappiot | (1 119 084) | (346 782) | Muut rahoitustoimet | (68) | - | (980 089) | (346 782) | 4. LIITE – TILANNE VALTIOITTAIN JA VÄLINEITTÄIN [pic][pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [1] Aiempien Euroopan kehitysrahastojen kohdentamattomiin varoihin sisältyvät jäljellä olevat Sysmin-varat, joiden määrä on AKT-valtioiden ja EU:n jäsenvaltioiden suurlähettiläiden komitean tekemän päätöksen N:o 3/2000 mukaan 410 926 miljoonaa euroa. Neuvoston päätöksen N:o E410/2001 mukaan nämä varat sisällytetään kansallisiin alustaviin määrärahoihin liittyviin ohjelmamenettelyihin (osa B) AKT-EY-kumppanuussopimuksen rahoituspöytäkirjan mukaisesti. [2] Cotonou-sopimus, liite I, 3.c artikla; liite II, 2.8 artikla; sisäinen sopimus, 2,3 ja 5 artikla. [3] Varojen jakautuminen kuvaa tilannetta 31.12.2003, koska vuoden 2004 viimeisen päivän tiedot eivät olleet käytettävissä tätä alustavaa tilinpäätöstä laadittaessa. Tältä osin on annettu tiedot lähes kaikista valtioista. TAULUKKO 1.10 1.10 6. EKR:n määrärahat Erityislainat 6,02 % Avustukset 59,03 % Rakennesopeutus 0,08 % AKT-valtioiden väliset määrärahat 0,13 % Korkotuet 1,13 % Hätäapu 2,42 % Sysmin 1,87 % Siirrot 4. EKR -> 6. EKR 1,23 % Stabex 19,51 % Riskipääoma 7,32 % Pakolaisapu 1,27 % 7. EKR:n määrärahat Rakennesopeutus 10,59 % Hätäapu 3,73 % Avustukset 51,44 % Pakolaisapu 0,78 % Riskipääoma 7,73 % Stabex 15,67 % Sysmin 4,13 % Korkotuet 1,88 % Voimakkaasti velkaantuneet köyhät maat 0,37 % Siirrot 5. EKR -> 7. EKR 3,22 % AKT-valtioiden välinen – Cotonou-ohjelma 0,46 % 8. EKR:n määrärahat Cotonou – A-määrärahat 4,23 % Avustukset 49,96 % Korkotulojen käyttö 0,33 % Hätäapu 1,20 % Pakolaisapu 1,02 % Korkotuet 1,02 % Cotonou – B-määrärahat 2,20 % Rakennesopeutus 13,70 % Riskipääoma 10,10 % Stabex 6,09 % Sysmin 0,98 % Voimakkaasti velkaantuneet köyhät maat 9,16 % 9. EKR:n määrärahat B-määrärahat 8,79 % A-määrärahat 60,41 % Erityismäärärahat (Kongo) 0,77 % Korot ja muut tulot 0,26 % Täytäntöönpanomenot 0,91 % CDE, CTA ja yht. edustajakok. 0,47 % Kansalliset määrärahat 5,90 % Varaus (p.a. kehitystyö) 3,41 % AKT-valtioiden väliset määrärahat 12,15 % Alueelliset määrärahat 6,93 %