LIITE Maataloustukirahaston määrärahojen alustava käyttö 30.9.2013 asti /* COM/2013/0887 final - 2013/ () */





1............ Johdanto. 3 2............ Maataloustukirahaston käyttötarkoitukseensa sidotut tulot 3 3............ Kuvaus maataloustukirahaston vuoden 2013 talousarvion alustavasta toteutumisesta. 4 4............ Maataloustukirahaston käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen toteutuminen. 7 5............ Päätelmät 8 Liite 1: || Maataloustukirahaston määrärahojen alustava käyttö 30.9.2013 asti 1. Johdanto Liitteessä 1 esitetään talousarvion tosiasiallisen toteutumisen taso 16. lokakuuta 2012 ja 30. syyskuuta 2013 välisenä aikana suhteessa indikaattorin osoittamaan menoprofiiliin. Toteutumisen taso on määritelty neuvoston asetuksen (EY) N:o 1290/2005[1] 20 artiklan säännösten perusteella. 2. Maataloustukirahaston käyttötarkoitukseensa sidotut tulot Yhteisen maatalouspolitiikan rahoituksesta annetun neuvoston asetuksen (EY) N:o 1290/2005 34 artiklan säännösten mukaan tulot, jotka saadaan sääntöjenmukaisuustarkastuksia koskevien päätösten mukaisesti tehdyistä rahoitusoikaisuista, sääntöjenvastaisuuksien perusteella ja maidon lisämaksuista, ovat maataloustukirahaston menojen rahoittamiseksi tarkoitettuja käyttötarkoitukseensa sidottuja tuloja. Sääntöjen mukaan käyttötarkoitukseensa sidotut tulot voidaan käyttää minkä tahansa maataloustukirahaston menojen kattamiseksi. Jos osa tuloista jää käyttämättä, kyseinen osuus siirretään automaattisesti seuraavaan varainhoitovuoteen.[2] Maataloustukirahaston vuoden 2013 talousarvio sisälsi sekä komission viimeisimmän arvion määrärahoista, jotka tarvittiin ennakoitujen markkinatoimenpiteiden ja suorien tukien rahoittamiseksi, että arviot käyttötarkoitukseensa sidotuista tuloista, joita ennakoitiin kerättävän kyseisen varainhoitovuoden kuluessa, kuten myös edelliseltä varainhoitovuodelta siirretyt käyttämättä jääneet käyttötarkoitukseensa sidotut tulot. Komissio otti maataloustukirahaston vuoden 2013 talousarviomäärärahojen määrää koskevassa ehdotuksessaan huomioon käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen ennakoidun kokonaismäärän ja pyysi vuoden 2013 talousarvioon määrärahoja, joiden määrä on laskettu vähentämällä arvioidut käyttötarkoitukseensa sidotut tulot maataloustukirahastolle arvioitujen menojen määrästä. Budjettivallan käyttäjä hyväksyi maataloustukirahaston uuden talousarvion ja otti huomioon käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen ennakoidun määrän. Vuoden 2013 talousarviota laadittaessa komissio arvioi käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen määrän olevan 1 533 miljoonaa euroa. Nämä koskivat erityisesti seuraavia: – Käyttötarkoitukseensa sidotuista tuloista varainhoitovuoden 2013 kuluessa kertyväksi määräksi arvioitiin 628 miljoonaa euroa. Sääntöjenmukaisuustarkastuksia koskevien päätösten mukaisesti tehdyistä oikaisuista arvioitiin saatavan 389 miljoonaa euroa ja sääntöjenvastaisuuksien perusteella 161 miljoonaa euroa. Maidon lisämaksusta saataviksi tuloiksi arvioitiin 78 miljoonaa euroa. – Varainhoitovuodesta 2012 varainhoitovuoteen 2013 siirrettäväksi käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen määräksi arvioitiin 905 miljoonaa euroa (mukaan lukien 675 miljoonaksi euroksi arvioitu sokerialan rakenneuudistusrahaston jäljellä oleva määrä). Komissio jakoi nämä alun perin arvioidut 1 533 miljoonan euron tulot vuoden 2013 talousarviossa kahteen järjestelmään seuraavasti: – 500 miljoonaa euroa hedelmä- ja vihannesalan tuottajaorganisaatioiden toimintarahastoihin, ja – 1 033 miljoonaa euroa tilatukijärjestelmään. Budjettivallan käyttäjä myönsi ensin mainittuun järjestelmään määrärahoja 267 miljoonaa euroa ja jälkimmäiseen 30 635 miljoonaa euroa komission ehdotuksen mukaisesti. Hyväksyttyjen määrärahojen ja edellä mainittujen käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen summa vastaa hedelmä- ja vihannesalan tuottajaorganisaatioiden toimintarahastoja varten käytettävissä olevia arviolta 767 miljoonan euron kokonaismäärärahoja ja tilatukijärjestelmää varten käytettävissä olevia arviolta 31 668 miljoonan euron kokonaismäärärahoja. Liitteessä 1, jossa esitetään vuoden 2013 talousarvion alustava toteutuminen 30. syyskuuta 2013 asti ulottuvalla jaksolla, näiden kahden järjestelmän hyväksytyt määrärahat on sisällytetty hedelmä- ja vihannesalan 611 miljoonan euron ja tuotannosta irrotettujen suorien tukien 38 076 miljoonan euron talousarviomäärärahoja koskeviin lukuihin momentin tasolla ottamatta huomioon edellä mainittuja käyttötarkoitukseensa sidottuja tuloja. Kun näiden kahden alan käyttötarkoitukseensa sidotut tulot otettiin mukaan, vuoden 2013 talousarviossa ennakoidut kokonaismäärärahat nousivat 1 111 miljoonaan euroon hedelmä- ja vihannesalalla ja 39 109 miljoonaan euroon tuotannosta irrotettujen suorien tukien alalla. 3. Kuvaus maataloustukirahaston vuoden 2013 talousarvion alustavasta toteutumisesta Liitteessä 1 esitetään talousarvion alustavan toteutumisen taso 16. lokakuuta 2012 ja 30. syyskuuta 2013 välisenä aikana. Toteutumisen tasoa verrataan indikaattoriin perustuvaan menoprofiiliin, joka määriteltiin neuvoston asetuksen (EY) N:o 1290/2005 20 artiklan säännösten perusteella. Seuraavassa on lyhyt kuvaus tosiasiallisen ja odotetun toteutumistason välisistä merkittävimmistä eroista vuoden 2013 talousarvion eräiden momenttien osalta. 3.1. Markkinatoimenpiteet Maatalousmarkkinoiden interventioihin osoitettujen määrärahojen käyttö 30. syyskuuta 2013 oli indikaattorin osoittaman tason mukaan 313,4 miljoonaa euroa enemmän kuin hyväksytyt talousarviomäärärahat. Tämä ero vastaa lähinnä hedelmä- ja vihannesalan, viinialan sekä sianliha- ja siipikarjanliha-alan täytäntöönpanomallien nettovaikutusta. 3.1.1. Hedelmät ja vihannekset (+ 403,2 miljoonaa euroa hyväksyttyihin määrärahoihin verrattuna) Hyväksyttyjen määrärahojen osalta tämä toteutumistaso johtuu pääasiassa tuottajaorganisaatioiden toimintarahastoja koskevan järjestelmän menoista, jotka rahoitetaan sekä talousarvion hyväksytyistä määrärahoista että tämän järjestelmän vuoden 2013 talousarvion käyttötarkoitukseensa sidotuista tuloista (ks. lisätietoja edellä 2 kohdassa). Tämä toteutumistaso johtuu siitä, että 30. syyskuuta 2013 asti ulottuvan jakson indikaattoria on sovellettu talousarvion hyväksyttyihin määrärahoihin, joihin eivät sisälly tämän alan käyttötarkoitukseensa sidotut tulot. Liitteessä 1 olevan alustavaa täytäntöönpanoa koskevan taulukon alaviite * osoittaa sen, mikä olisi tilanne, jos indikaattoria olisi 30. syyskuuta 2013 alkaen sovellettu tämän alan rahoittamiseksi käytettävissä oleviin ennakoituihin kokonaismäärärahoihin. Kuten edellä kohdassa 2 mainitaan, tämän alan käytettävissä olevat ennakoidut kokonaismäärärahat koostuvat talousarvion 611 miljoonan euron hyväksytyistä määrärahoista ja tämän alan käyttötarkoitukseensa sidotuista tuloista, jotka ovat arviolta 500 miljoonaa euroa. Näin ollen jos indikaattoria olisi sovellettu tämän alan käytettävissä oleviin ennakoituihin 1 111 miljoonan euron kokonaismäärärahoihin, olisi ilmennyt -29,7 miljoonan euron alikäyttö, joka on sekä tuottajaorganisaatioita koskevan järjestelmän että kouluhedelmäjärjestelmän alikäytöstä ja tuottajaryhmittymille myönnettävään tukeen tarkoitettujen määrärahojen aiempaa nopeammasta käytöstä johtuva nettovaikutus. Komissio katsoo tuottajaorganisaatioiden ja esihyväksyntäjärjestelmien toimintarahastoista jäsenvaltioille vuonna 2013 aiheutuneiden ja ennustettujen menojen perusteella tässä vaiheessa, että käytettävissä olevat kokonaisvarat eivät riitä kattamaan alan tarpeita, kun otetaan huomioon alan käyttötarkoitukseensa sidotut tulot, joten tälle alalle olisi siirrettävä määrärahoja kaikkien tarpeiden kattamiseksi. 3.1.2. Viinialan tuotteet (-48,4 milj. euroa) Viinialan käytettävissä olevien määrärahojen hidastunut käyttö johtuu viinialan kansallisten määrärahojen aiempaa hitaammasta käytöstä tässä vaiheessa vuotta joissakin jäsenvaltioissa, kun indikaattori taas perustuu pidemmän aikavälin keskimääräiseen maksurytmiin. Komission viinialan määrärahoihin äskettäin ehdottamista lainsäädäntömuutoksista, joiden tarkoituksena on tiettyjen toimenpiteiden toteutumisen helpottaminen, äänestettiin hallintokomiteassa heinäkuussa 2013. Tämän vuoksi komissio arvioi, että jäsenvaltioiden maksutahti nopeutuu vuoden loppuun mennessä. Nykyinen alikäytön taso onkin alle puolet verrattuna heinäkuun 2013 tasoon. Jäsenvaltioilta saatujen lisätietojen perusteella komissio arvioi kuitenkin tässä vaiheessa vuoden 2013 talousarvion toteutuvan näiden viinialan määrärahojen osalta lähes kokonaisuudessaan. 3.1.3. Sianliha, munat ja siipikarjanliha, mehiläishoito ja muut eläintuotteet (-29,5 milj. euroa) Tämän momentin aiempaa hitaampi määrärahojen käyttö johtuu siitä, että siipikarjanliha-alan vientitukia vähennettiin lokakuussa 2012 ja helmikuussa 2013, ja heinäkuussa 2013 ne poistettiin kokonaan. Koska vientimäärissä ei ole ollut merkittävää eroa, tämän toimenpiteen kokonaismenojen ennakoidaan olevan vähemmän kuin vuoden 2013 talousarviota valmisteltaessa arvioitiin, mikä johtaa tämän budjettikohdan alikäyttöön vuoden loppuun mennessä. 3.2. Suorat tuet Suoria tukia koskevien määrärahojen käyttö ylitti indikaattorin tason 704,6 miljoonalla eurolla 30. syyskuuta 2013. 3.2.1. Tuotannosta irrotetut suorat tuet (+759,2 miljoonaa euroa hyväksyttyihin määrärahoihin verrattuna) Hyväksyttyjen määrärahojen osalta tilatukijärjestelmän määrärahat on ylitetty. Se johtuu siitä, että indikaattoria sovellettiin 30. syyskuuta 2013 asti talousarvion hyväksyttyihin määrärahoihin, joihin eivät sisälly tämän alan käyttötarkoitukseensa sidotut tulot. Liitteessä 1 olevan alustavaa täytäntöönpanoa koskevan taulukon alaviite * osoittaa sen, mikä olisi tilanne, jos indikaattoria olisi 30. syyskuuta 2013 sovellettu tuotannosta irrotettujen suorien tukien rahoittamiseksi käytettävissä oleviin ennakoituihin kokonaismäärärahoihin. Kuten edellä kohdassa 2 mainitaan, tuotantomääristä irrotettuihin suoriin tukiin käytettävissä olevat ennakoidut kokonaismäärärahat koostuvat talousarvion 38 076 miljoonan euron hyväksytyistä määrärahoista ja tuotantomääristä irrotettujen suorien tukien käyttötarkoitukseensa sidotuista tuloista, jotka ovat arviolta 1 033 miljoonaa euroa. Näin ollen jos indikaattoria olisi sovellettu tuotantomääristä irrotettuihin suoriin tukiin käytettävissä oleviin ennakoituihin 39 109 miljoonan euron kokonaismäärärahoihin, olisi ilmennyt 273,6 miljoonan euron alikäyttö. Ero johtuu siitä, että tilatukijärjestelmän indikaattori määritellään vuoden 2012 maksuvauhdin perusteella, mutta siinä otetaan huomioon kuluvan vuoden kahden ensimmäisen kuukauden aikana suoritetut maksut, jolloin sen tällä hetkellä osoittama taso on 100 prosenttia, kun taas tosiasiallinen toteutumisaste 30. syyskuuta 2013 oli 99,2 prosenttia[3]. Toisaalta jäsenvaltiot ovat jo hieman ylittäneet (n. 0,2 prosenttia) talousarviossa yhtenäisen pinta-alatuen järjestelmälle arvioidut määrärahat. Tuotannosta irrotettujen erityisten tukitoimenpiteiden järjestelmän (68 artiklan mukainen) osalta ennakoidaan, että jäsenvaltioiden määrärahojen toteutuminen vuonna 2013 saavuttaa hyväksyttyjen määrärahojen tason. Komissio ennakoi, että käytettävissä olevat määrärahat ja käyttötarkoitukseensa sidotut tulot riittävät kattamaan tämän momentin tosiasiallisen toteutumisen. Alan tosiasiallinen toteutumisaste on tällä hetkellä 99,3 prosenttia arvioiduista nettomääristä, ja komissio ennakoi tuotannosta irrotettujen suorien tukien osalta lievää nettoalikäyttöä. 3.2.2. Muut suorat tuet ( -54 miljoonaa euroa) Ero muiden suorien tukien hyväksyttyjen määrärahojen käytössä verrattuna indikaattorin tasoon 30. syyskuuta 2013 johtuu eräiden järjestelmien hieman aiempaa hitaammasta täytäntöönpanosta, erityisesti 68 artiklan mukaisten tuotantoon sidottujen erityisten tukitoimenpiteiden osalta sekä sokerijuurikkaan ja sokeriruo’on viljelijöille maksetuista lisämääristä ja joidenkin jäsenvaltioiden ilmoittamista huomattavista oikaisuista. Toisaalta POSEI-ohjelmien suorien tukien maksuihin käytettävissä oleva talousarvio ylittyi neuvoston asetuksen (EU) N:o 228/2013 hyväksymisen jälkeen. Asetuksella sallittiin banaanintuottajille kertaluonteisesti maksettava palkkio varainhoitovuonna 2013. POSEI-ohjelmien varojen ylittymisestä huolimatta komissio ennakoi tässä vaiheessa lievää alikäyttöä kyseisestä momentista rahoitettavien toimien tapauksessa. 3.3. Maatalousmenojen tarkastaminen 3.3.1. Edeltävien varainhoitovuosien tilien tarkastaminen ja hyväksyminen (+200 miljoonaa euroa) Komissio on jo tehnyt kaikki tilien tarkastamista ja hyväksymistä koskevat päätökset, joita ennakoitiin varainhoitovuonna 2013. Näiden päätösten vuoksi komission oli tehtävä jäsenvaltioiden hyväksi positiivisia oikaisuja, joiden nettomäärä oli noin 6 miljoonaa euroa. Jäsenvaltioiden tukimaksumääräaikojen noudattamatta jättämisen vuoksi on odotettavissa lisäoikaisuja, jotka esitetään rahastokomitealle vuoden 2013 marraskuussa. On syytä huomata, että komissio oli vuoden 2013 oikaisukirjelmässään ehdottanut ‑56 miljoonan euron oikaisuja edellisten vuosien keskimääräisen toteutumisen perusteella, koska tällaiset oikaisut eivät ole ennakoitavissa. Ensimmäisen neuvottelukierroksen epäonnistuttua laadittiin marraskuussa uusi talousarvioesitys, jossa kyseinen määrä nostettiin -100 miljoonaan euroon. Lopulta budjettivallan käyttäjä hyväksyi 5. joulukuuta 2012 pidettyjen neuvottelujen päätteeksi vuoden 2013 talousarvion, jossa kyseiseksi määräksi vahvistettiin -200 miljoonaa euroa. Edellä mainittujen oikaisujen ja 200 miljoonan euron negatiivisten menojen vuoksi komission on näin ollen katettava tästä johtuva negatiivisten talousarviomäärärahojen vaje siirtämällä muiden budjettikohtien positiivisia talousarviomäärärahoja päättääkseen tämän budjettikohdan vuonna 2013. 4. Maataloustukirahaston käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen toteutuminen Liitteessä 1 oleva taulukko osoittaa, että 30. syyskuuta 2013 oli kerätty 681,7 miljoonaa euroa käyttötarkoitukseensa sidottuja tuloja seuraavasti: – sääntöjenmukaisuustarkastuksia koskevien päätösten perusteella tehdyistä oikaisuista saadut tulot olivat 457,2 miljoonaa euroa, ja varainhoitovuoden lopussa on edelleen odotettavissa joitakin huomattavia lisämääriä komission elokuussa 2013 hyväksymän sääntöjenmukaisuustarkastuksia koskevan erillispäätöksen nro 42 perusteella; – sääntöjenvastaisuuksien perusteella saadut tulot olivat noin 144,4 miljoonaa euroa, ja lisämääriä ennakoidaan saatavan niin ikään varainhoitovuoden loppuun mennessä, ja – tässä vaiheessa suurin osa maidon lisämaksusta saatavista tuloista on kerätty, ja ne ovat noin 80,1 miljoonaa euroa. Vuodesta 2012 vuoteen 2013 siirrettävä käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen määrä oli lopulta 1 245,6 miljoonaa euroa, mukaan lukien sokerialan väliaikaisen rakenneuudistusrahaston jäljellä olevat noin 755 miljoonaa euroa kaikkien maksujen suorittamisen jälkeen. Kyseinen määrä on huomattavasti suurempi kuin alun perin arvioidut 905 miljoonaa euroa. Maataloustukirahaston menoihin 30. syyskuuta 2013 käytettävissä oleva käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen määrä on siis 1 927,1 miljoonaa euroa, ja sen odotetaan vielä kasvavan varainhoitovuoden loppuun mennessä. 5. Päätelmät Maataloustukirahaston vuoden 2013 talousarviomäärärahojen alustava täytäntöönpano 30. syyskuuta 2013 asti ulottuvalla jaksolla osoittaa, että jäsenvaltioille maksetut kuukausikorvaukset ylittivät indikaattoriin perustuvan talousarvion toteuttamista koskevan menoprofiilin noin 1 184,1 miljoonalla eurolla. Käyttötarkoitukseensa sidottuja tuloja on jo käytettävissä 1 927,2 miljoonaa euroa, ja vuonna 2013 niitä arvioidaan kerättävän vielä lisää. Komissio arvioi tässä vaiheessa, että vuoden lopussa käytettävissä olevien käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen määrä ja mahdollinen alikäyttö talousarvion muissa osissa riittävät kattamaan kaikki vuoden 2013 talousarvion rahoitustarpeet, mukaan luettuina tilien tarkastamisen ja hyväksymisen seurauksena ennakoidut negatiivisten menojen aiheuttamat tarpeet. Lisäksi komissio ennakoi, että kaikki vuoden 2013 talousarvion hyväksytyt määrärahat sekä osa vuonna 2013 kerätyistä käyttötarkoitukseensa sidotuista tuloista tulisi käytettyä. Loput näistä käyttötarkoitukseensa sidotuista tuloista eli arviolta noin 615 miljoonaa euroa siirretään seuraavaan varainhoitovuoteen 2014. Tämä on jo otettu huomioon oikaisukirjelmässä nro 2/2014, joka on parhaillaan budjettivallan käyttäjän käsiteltävänä. [1] EUVL L 209, 11.8.2005, s. 1. [2] Unionin yleiseen talousarvioon sovellettavista varainhoitosäännöistä annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU, Euratom) N:o 966/2012 14 artiklassa säädetään, että sisäiset käyttötarkoitukseensa sidotut tulot siirretään vain yhdeksi vuodeksi. Niinpä moitteettoman varainhoidon varmistamiseksi kyseiset käyttötarkoitukseensa sidotut tulot käytetään yleensä ennen asianomaisen budjettikohdan hyväksyttyjä määrärahoja. [3] Tuotannosta irrotettujen suorien tukien toteutumisaste on laskettu prosenttiosuutena budjetoiduista tarpeista, mukaan lukien käyttötarkoituksiinsa sidottujen tulojen määrä tilatukijärjestelmän osalta. LIITE 1