EUROOPAN YHTEISÖJEN KOMISSIO 
Bryssel, 06.05.1998 
KOM( 1998) 278 lopull. 
YHTEISÖJEN TALOUDELLISTEN ETUJEN SUOJAAMINEN 
PETOSTENTORJUNTA 
TYÖSUUNNITELMA VUOSILLE 1998-1999 
(komission esittämä) 

Johdanto 
Yhteisön taloudellisten ja poliittisten etujen suojaaminen on kansallisten viranomaisten ja 
unionin toimielinten erittäin tärkeä tehtävä. Komissio on jo vuodesta 1989 alkaen 
perustellut aloitteitaan vuosittaisessa toimintasuunnitelmassa, jossa otetaan huomioon 
Euroopan parlamentin ja neuvoston tukeman komission petostentorjuntapolitiikan1 suuret 
strategiset suuntaviivat. 
Vuosia 1998-1999 koskevan suunnitelman erityispiirteenä ovat useat uudet ja tärkeät 
toimet, jotka liittyvät erityisesti jäsenyyttä hakeneiden maiden valmistautumiseen, 
kuluttajien suojelemiseen väärennetyiltä tuotteilta, yhteisen rahan suojelemiseen 
rahanväärennöksiltä, yhteisön talousarvioon kohdistuneesta petoksesta saadun hyödyn 
rahanpesun estämiseen sekä komission petostentorjuntaosaston rakenteiden 
mukauttamiseen vastaamaan sille kuuluvien tehtävien vaatimuksia. 
Samanaikaisesti on jatkettava jo aloitettuja torjuntatoimenpiteitä, varmistettava läsnäolo 
ja toiminnan näkyvyys kentällä erittäin riskialttiille aloille perustettujen 
erikoistyöryhmien avulla ja lisättävä tulliyhteistyötä. 
Tässä toimintasuunnitelmassa esitetyt toimet on jaettu neljään pääosaan. 
1. Operatiivisten toimien ja strategisen toiminnan kehittäminen 
Vuosille 1998-1999 laaditun toimintasuunnitelman ensimmäisessä osassa esitetään jo 
aikaisempina vuosina käynnistetyt aloitteet paikalla toteutettavien toimien ja 
tiedonhankintatoiminnan jatkamiseksi, jotta vahvistetun säännöstön sekä jäsenvaltioiden 
ja komission välisen voimistuneen yhteistyön perusteella voitaisiin määritellä uudet 
suuntaviivat petostentorjunnassa. 
Työskentely kentällä yhdessä kansallisten viranomaisten kanssa on tuottanut vuodesta 
1994 alkaen merkittäviä tuloksia erityisesti ns; herkillä aloilla toimivalle järjestäytynelle 
rikollisuudelle. Näitä neuvostonkin voimakkaasti suosittelemia toimintaperiaatteita on 
jatkettava järjestäytyneen rikollisuuden torjunnassa sen kaikissa ilmenemismuodoissa. 
Yhteistyössä näihin kysymyksiin erikoistuneiden laitosten, myös oikeusviranomaisten 
kanssa ja yhteisön lähestymistavan vahvistamisella voidaan tehostaa petosten 
havaitsemista ja tekijöiden syytteeseen asettamista. Komission operatiivisen toiminnan 
kehittäminen siihen kuuluvine monialaisine toiminta- ja erikoistyöryhmineen noudattaa 
tätä linjaa. 
Tietojenkäsittelylaitteiden ja -välineiden sekä saapuvien ilmoitusten seurannan 
parantamisella pyritään tehostamaan tiedustelutiedon käyttöä riskianalyysien 
tekemisessä, jotta voitaisiin parantaa petosten ilmenemismuotojen tuntemusta, erityisesti 
silloin kun ylikansalliset rikollisverkot käyttävät hyväkseen kansainvälisen kaupan, 
tuonnin tai viennin säännöissä esiintyviä heikkouksia välttääkseen viranomaisten 
Taloudellisten etujen suojaaminen : Pctostentorjuntastratcgia. Asiak. KOM(94)92 lopullinen 23.3.1994 : 
paikalla toteutettavan toiminnan ja operatiivisen toiminnan tukeminen korostamalla riskialoja 
komission ja jäsenvaltioiden välisen kumppanuuden voimistaminen, tietoverkkojen kehittäminen ja tietojen hyväksikäytön 
parantaminen 
yhteisön lainsäädännöllisen kehyksen parantaminen toiminnan eri aloilla 
jäsenvaltioiden kansallisen lainsäädännön yhteensovcltumisen parantaminen. 
2 
kansallisella tai yhteisön tasolla tapahtuvan, korkeasti verotettavien tuotteiden2 suuriin 
virtoihin kohdistamat valvontatoimenpiteet tai hyötyäkseen aiheettomasti 
kauppapolitiikan suotuisista toimista. Tämä tietojen analysoinnin kehittyminen, yhdessä 
komission tuella, voi kohdentaa valvonta paremmin ja lisätä yhteisten 
valvontaoperaatioiden tehoa. 
2. Institutionaalisten rakenteiden ja sääntelykehyksen vahvistaminen 
Vuoden 1997 tulokset vahvistavat selvästi sellaisten rikollisjärjestöjen olemassaolon, 
joiden toiminnan kohteena on unionin varat ja jotka käyttävät hyväkseen eri kansallisten 
järjestelmien välillä olevia eroja, jopa niiden keskinäistä yhteensoveltumattomuutta. 
Komission tavoitteet yhteisön etujen suojaamisessa on esitetty toimintasuunnitelman 
toisessa osassa ja niissä on otettu huomioon tämä petosten ja suurrikollisuuden 
todellisuus. Vastatakseen tähän ongelmaan sekä neuvoston ja Euroopan parlamentin 
talousarvion täytäntöönpanoa koskevan vastuuvapauden myöntämisen yhteydessä 
esittämään huolestuneisuuteen komissio pyrkii vahvistamaan sisäistä organisaatiotaan ja 
muuttamaan petostentorjuntaorganisaationsa suoraan pääsihteerin alaisuudessa 
toimivaksi työryhmäksi. 
Aktivoidakseen ja tehostaakseen petosten ja laittoman toiminnan torjuntaa 
paikallistasolla ja lisätäkseen yhteistyötä tutkinnan kaikilla tasoilla sekä tutkimusten 
jälkiseurantaa, komissio pyrkii vahvistamaan nykyistä käytäntöä nykyisissä 
oikeudellisissa puitteissa kaikkien laitosten ja toimivaltaisten viranomaisten kanssa 
tehtävin sopimuksin, pöytäkirjoin, järjestelyin ja yhteisymmärrysmuistioin. Kyseiset 
viranomaiset ja komissio pystyvät paremmin ehkäisemään ja torjumaan taloudellisen 
suurrikollisuuden, järjestäytyneen rikollisuuden, tietyt varainhoidossa esiintyvät 
sääntöjenvastaisuudet ja lahjonnan, jos ne säännöllisessä käytännössä työskentelevät 
yhteistyössä tapauskohtaisesti. 
Sen jälkeen kun Amsterdamin sopimus on ratifioitu, yhteisöllä on käytössään uusi 
oikeudellinen perusta (280 artikla) taloudellisten etujen suojaamista ja petostentorjuntaa 
varten. Tältä perustalta voidaan kehittää uutta dynamiikkaa; neuvosto ja Euroopan 
parlamentti voivat toteuttaa komission ehdotuksesta tarvittavat toimenpiteet tehokkaan ja 
tasapuolisen suojan aikaansaamiseksi jäsenvaltioissa. 
Lakikokoelman aikaansaantia koskevaa tutkimusta on myös jatkettava, sillä sen avulla 
rikosoikeudellista suojaamista voidaan vahvistaa yhteisön tasolla ja tarjota 
mahdollisuuksia uusille tehokkaille aloitteille, joiden tarkoituksena on lähentää 
kansallisia valvontamenetelmiä sekä torjua tehokkaammin petokset ja muu yhteisöjen 
taloudellisia etuja vahingoittava laiton toiminta. 
3. Tiettyjen yhteisön erityisiä etuja vahingoittavien taloudellisen rikollisuuden 
ilmenemismuotojen torjumiseen kohdennettujen toimien käynnistäminen 
Suurrikollisuus ja järjestäytynyt rikollisuus eivät vahingoita ainoastaan unionin taloutta, 
vaan myös taloudellisia ja kaupallisia etuja, vastaisuudessa myös rahaliiton etuja. 
Viranomaisten reaktioita on voimistettava ja nostettava yhteisön etujen suojaamisen 
Erityisesti savukkeet ja alkoholi. 
tasoa. Toimintasuunnitelman kolmannessa osassa esitetään tätä koskevat erityiset 
toimet. 
Pohjimmiltaan kyse on teollis- ja tekijänoikeuksien suojaamista ja väärennösten 
torjumista koskevien yhteisön ponnistelujen aktivoinnista ja keskittämisestä erityisesti 
silloin, kun eurooppalaisten kuluttajien turvallisuus ja terveys ovat uhattuina. Talous- ja 
rahaliiton (EMU) kolmannen vaiheen käynnistäminen ja euron käyttöönotto - eurosta 
tulee täysivaltainen valuutta 1.1.1999 - sekä eurosetelien ja eurokolikkojen käyttöönotto 
1.1.2002 ovat tärkeitä välivaiheita Euroopan yhteisölle ja unionille. Näin ollen on 
toteutettava kaikki tarvittavat lailliset toimet yhteisen rahan oikeudelliseksi 
suojaamiseksi, erityisesti rahanväärennöksiltä. 
Sen lisäksi, että turvaudutaan jo käytössä oleviin välineisiin3, komission, tulevan 
Euroopan keskuspankin (EKP), asiasta vastuussa olevien kansallisten viranomaisten 
(analyysikeskukset, poliisi) sekä muiden unionin tai kansainvälisten rahanväärennöksiä 
koskevissa asioissa toimivaltaisten toimielinten välisen yhteistyön aikaansaamiseksi on 
perustettava asianmukaiset oikeudelliset puitteet, joilla määritetään näiden viranomaisten 
keskinäisen avun ja yhteistyön periaatteet ennaltaehkäisyä ja rikkomusten jäljitystä 
varten sekä euroa vahingoittavan laittoman toiminnan torjumiseksi. 
4. Unionin varojen suojaamiselle suotuisten edellytysten aikaansaaminen 
unionin laajentumisen ja unionin ulkopuolisten maiden kanssa toteutettavan 
yhteistyön yhteydessä. 
Petostentorjunnan konkreettinen mukaanottaminen liittymistä edeltävään strategiaan 
edellyttää eri viranomaisten ja petosten sekä taloudellisen rikollisuuden torjuntaan 
erikoistuneiden laitosten välisten suhteiden erityistä tiivistämistä. Tarkoituksena on 
saattaa komission (UCLAF) kanssa toteutettava yhteistyö kiinteäksi osaksi tavanomaista 
käytännön toimintaa. 
Näin ollen vuosia 1997-1998 koskeneessa toimintaohjelmassa käynnistettyä jäsenyyttä 
hakeneiden maiden kanssa toteutettavan yhteistyön ja erityisen kumppanuuden 
kehittämistä taloudellisten etujen suojaamisessa ja petostentorjunnassa on jatkettava 
tämän toimintaohjelman neljännessä osassa esitettyjen konkreettisten toimien 
yhteydessä. 
Tavoitteena on saattaa jäsenyyttä hakeneiden maiden käyttöön tarvittava tekninen apuja 
tuki, joilla voitaisiin paremmin varmistaa omien varojen suojaaminen sekä 
kauppapolitiikan moitteeton soveltaminen ja toteuttaa yhteisön varojen tasapuolinen 
suojaamisen taso ja siten saada aikaan laajentumiselle välttämätön perusta. 
Yhteistyötä yhteisön ulkopuolisten maiden viranomaisten kanssa tulee vahvistaa yhteisön 
ja sen kumppanien suhteiden puitteissa. 
J Kansalliset, EY:n ja EU:n sekä kansainväliset välineet (20.4.1929 tehty Geneven yleissopimus). 
1. Ensimmäinen osa: operatiivisten toimien ja strategisen 
toiminnan kehittäminen 
Komissio keskittää kentällä toteutettavan toimintansa ja analysoinnin taloudellisen ja 
järjestäytyneen rikollisuuden torjumiseen. 
1.1. Kentällä toteutettavan toiminnan lisääminen 
1.1.1. Paikan päällä toteutettava valvonta ja tarkistukset: 11.11.1996 annettu neuvoston 
asetus (EY) N:o 2185/96. 
Komissio toteuttaa tämän asetuksen täytäntöönpanosta saatujen ensimmäisten 
kokemusten perusteella seuraavat toimet: 
se tekee ensimmäisen arvion yhteisön järjestelyistä, jotka koskevat UCLAF.n valtuuttamien 
viranomaisien paikan päällä toteuttamaa valvontaa ja tarkistuksia 
se jatkaa toimivaltaisten kansallisten viranomaisten kanssa kumppanuutta, jonka 
tarkoituksena on uuden säännöstön optimaalinen ja kohdennettu hyödyntäminen. 
1.1.2. Työryhmät: tutkinnan kehittäminen erittäin riskialttiilla aloilla. 
Toiminnan tehostaminen rikollisjärjestöjä ja järjestäytyneitä verkostoja vastaan tiiviissä 
yhteistyössä näihin kysymyksiin erikoistuneiden kansallisten viranomaisten kanssa erityisesti 
herkillä aloilla (savukkeet...alkoholi). 
1.1.3. Tekninen apu 
Teknisiin laitteisiin ja tutkinnan tukemiseen tehtävien investointien koordinoinnin kehittäminen 
erityisesti käytössä olevien kansallisten järjestelmien suuremman yhteensopivuuden varmistamiseksi 
(esim. tietokantojen hallintavälineet...). 
1.2. Tullia ja veroja koskevien valvonta- ja yhteistyömenetelmien tehostaminen 
1.2.1. Komissio jatkaa Euroopan passitusta koskevan toimintasuunnitelman^ perusteella ja 
yhteistyössä jäsenvaltioiden ja yhteisestä passitusjärjestelmästä tehdyn sopimuksen 
osapuolten kanssa tavaroiden kohdennetun valvonnan tehostamisessa tarvittavia 
toimia sekä tulliviranomaisten välistä tiiviistä ja säännöllistä yhteistyötä. 
Ennakkotietojärjestelmän parantaminen ja atk:n käyttöönotto 
passitusjärjestelmässä: 
Ennakkotietojärjestelmän parantaminen ja soveltaminen kaikissa maissa, jotka noudattavat 
yhteisön tai yhteistä passitusjärjestelmää, kunnes uusi atk-pohjainen passitusjärjestelmä^saadaan 
aikaan. 
Perimis- ja takuumenetelmien tehostaminen: 
Käynnissä olevien töiden jatkaminen velallisten paremmaksi tunnistamiseksi sekä velkasaatavien 
perimiseksi sääntöjenvastaisuuksista tai rikkomuksista vastuussa olevilta ja ainoastaan heidän 
ollessa tavoittamattomissa, pääasialliselta velalliselta. 
4 "Euroopan passitusta koskeva toimintasuunnitelma - uusi tullipolitiikka". Asiakirja KOM (97) 188 lopullinen, 30.4.1997. 
Uusi atk-pohjainen passitusjärjestelmä. 
Takuujärjestelmien mukauttaminen, jotta niitä voitaisiin soveltaa kohdennetusti toimijan 
luotettavuuden ja asiaan liittyvien riskien mukaan. 
1.2.2. Komissio ehdottaa etuuskohtelusopimuksia koskevan komission tiedonannon" 
perusteella toimenpiteitä, joilla nykyiset puutteet voidaan poistaa. 
Monialaisen yhteisön järjestelyn laatiminen saatavien perimistä koskevan jäsenvaltioiden 
toiminnan yhdenmukaistamiseksi (tullimaksujen säilyttämistä koskevat toimenpiteet, maahantuojille 
tarkoitettujen sääntöjenvastaisista todistuksista aiheutuvista erityisriskeistä varoittavien tietojen 
julkaiseminen). 
Mahdollisten väliaikaisten tiettyjä etuuskohtelutoimia rajoittavien tai niiden täytäntöönpanon 
keskeyttävien toimenpiteiden käyttöönoton harkitseminen tullietuusjärjestelmissä rajoittamatta 
kuitenkaan samansuuntaisten nykyisten säännösten soveltamista ja komission kansainvälisten 
sitoumusten noudattamista. 
1.2.3. Komission suunnitelmiin kuuluvat seuraavat korkean tason työryhmän? alkoholiin ja 
savukkeisiin liittyviä petoksia koskeviin töihin perustuvat toimet: 
tutkimuksen teettäminen atk-järjestelmän toimivuudesta valmisteveron alaisten tuotteiden 
valvontaa ja liikkeeseen saattamista koskevassa järjestelmässä. Komissio toimii yhteistyössä 
jäsenvaltioiden kanssa lyhyellä aikavälillä ja käytettävissä olevien varojen mukaan herkkien 
tavaroiden liikkeitä koskevan ennakkotietojärjestelmän käyttöönottamiseksi. 
Fiscalis-ohjelmaan liittyvien seminaarien järjestäminen jäsenvaltioiden kanssa parhaita 
käytäntöjä koskevan säännöstön aikaansaamiseksi lisenssien myöntämisessä valmisteveroja 
koskevista varastoista vastuussa oleville ja näiden lisenssien peruuttamisessa sekä valmistettujen ja 
verovarastoon varastoitujen valmisteveronalaisten tuotteiden valvonnassa. 
valmisteveroja koskevan tehokkaan yhteysvirastojärjestelmän kehittäminen jäsenvaltioissa 
hallinnollisen yhteistyön kanavointia varten. 
Komissio jatkaa keskinäisen avun tehostamista saatavien perimisessä seuraavin toimin: 
. komission ehdotus (perinnässä toteutettavaa jäsenvaltioiden keskinäistä avunantoa 
koskevan) direktiivin 76/308 muuttamisesta. 
Komissio pyrkii edelleen parantamaan hallintoviranomaisten keskinäistä avunantoa ja 
yhteistyötä välillisten verojen alalla seuraavin toimin: 
hallinnollista yhteistyötä välillisten verojen alalla (tietojärjestelmiä, vaihtoja, seminaareja, 
monenvälistä valvontaa, yhteistä koulutusaloitetta) koskevan Fiscalis-ohjelman (EYVL L 126, 
28.4.1998) toteuttaminen 
neuvoston asetuksen (ETY) N: o 218/92 14 artiklan nojalla alv-alalla toteutettavaa hallinnollista 
yhteistyötä koskevan nykyisen lainsäädännön soveltamisesta tehtävän komission kertomuksen 
laatiminen ja seuranta. 
1.2.4. Komissio säilyttää mahdollisuuksiensa mukaan roolinsa Euroopan unionissa 
toteutettavissa tullivalvontaa koskevissa yhteisoperaatioissa (ilma-, meri- rautatie- ja 
maantiekuljetukset), joiden tarkoituksena on torjua järjestäytynyt rikollisuus 
täsmällisin ja kohdennetuin toimin erityisesti yhteisön etua koskevilla aloilla. 
7 Asiakirja KOM (97) 402 lopullinen, 23.7.1997: Komission tiedonanto tullietuusjärjestelmien hallinnosta. 
Tulliasiain ja välillistä verotusta koskevien asioiden pääjohtajien päätöksellä 26.3.1997 perustettu ryhmä. 
1.3. Hyödyntämisen lisääminen ja tietojen hankinnan analysointi 
1.3.1. Tulliasiain tiedusteluosasto perustaminen tiedustelusta, tiedonhankinnasta ja 
lainsäädännön arvioinnista vastuussa olevaan yksikköön; tämän asiantuntijaryhmän 
tehtäviin kuuluisivat seuraavat asiat: 
Strategisen ja operatiivisen analysoinnin parantaminen valvonta- ja tutkimustyön tukemiseksi ja 
ohjaamiseksi sekä lainsäädännön laadun parantamiseksi siten, että sääntelymenetelmin voitaisiin 
torjua laiton toiminta (SEM2000: tta edeltävä ja sen jälkeinen tarkastelu) 
tietoliikenteen ja muiden käytössä olevien ilmoitusten hyväksikäyttö; riskianalyysit; käytössä 
olevien tietojen saattaminen kaikkien valtuutettujen kumppanien käyttöön 
yhteistyö kansallisten laitosten sekä Europolin ja kansainvälisten elinten (Interpol) kanssa; 
vertaileva analyysi tilanteista ja konkreettisista tapauksista 
eri tilanteiden paremmaksi analysoinniksi, petosilmiöiden ja laittoman toiminnan laajuuden 
ja kehittymisen paremmaksi arvioinniksi sekä niiden syiden ja seurausten toteamiseksi 
tarkoitettujen tutkimusten kehittäminen 
rikollisuuden kehittymiseen mukautettujen valvonta- ja tutkimusmenetelmien ja -tekniikan 
kehittäminen. 
Alv-alalla tehtyjen vakavien, erityisesti yhteisön sisäiseen kauppaan liittyvien petostapausten 
analysoinnin jatkaminen petostentorjunnan alakomiteassa (SCAF). 
Ispran yhteydessä toimivan yhteisen tutkimuskeskuksen kanssa laitostenvälisen sopimuksen 
perusteella toteutetusta yhteistyöstä (tilastoihin perustuvaa analyysiä koskeva tutkimus, Integrated 
Intelligence and Information Management-hanke, Intelligence Tools-hanke...) saatujen tulosten 
hyödyntäminen. 
CIS-tietokannan* käyttöönotto tulli- ja maatalousasioita koskevan lainsäädännön moitteettoman 
soveltamisen varmistamiseksi. 
"Musta lista -asetuksen "9 toimivuudesta tehtävän toisen kertomuksen antaminen ja mahdollisten 
muutosten esittäminen tietojärjestelmän vahvistamiseksi. 
1.4. Yhteistyö rahanpesun torjunnassa 
Direktiivistä 91/308/ETY10 tehtävän toisen arviointikertomuksen ja Euroopan 
yhteisöjen taloudellisten etujen suojaamista koskevaan yleissopimukseen liittyvässä 
toisessa lisäpöytäkirjassa1'annettujen määräysten perusteella: 
Määritellään komission asema rahanpesun torjunnassa silloin, kun kyseessä ovat yhteisön 
talousarvioon liittyvällä petoksella saatujen tulojen rahanpesua koskevat tiedot. 
o 
° Hallintoviranomaisten keskinäisestä avunannosta kyseisillä aloilla 13.3.1997 annetun neuvoston asetuksen (EY) N:o 515/97 
perusteella (EYVL L 82, 22.3.1997). 
Eräiden EMOTR':n tukiosastosta rahoitettujen toimien edunsaajien osalta toteutettavista toimenpiteistä22 päivänä kesäkuuta 
1995 annettu neuvoston asetus (LY) N:o 1469/95 (EYVL L 145, 29.6.1995). 
10 Rahoitusjärjestelmän rahanpesutarkoituksiin käyttämisen estämisestä 10 päivänä kesäkuuta 1991 annettu neuvoston direktiivi 
91/308/ETY (EYVL L 166, 28.6.1991). 
11 Neuvoston säädös, 19.6.1997, HY VL C 221, 19.7.1997. 
7 
2. Toinen osa: institutionaalisten rakenteiden ja sääntelykehyksen 
vahvistaminen 
2.1. Komissio pyrkii vahvistamaan tiedonantonsa12, neuvoston suosituksen13 ja 
Euroopan parlamentin myöntämää vastuuvapautta koskevan päätöksen perusteella 
petostentorjunnasta vastuussa olevaa osastoaan ja muuttamaan UCLAF:in suoraan 
pääsihteerin alaisuudessa toimivaksi työryhmäksi varmistaakseen optimaalisen 
suojautumisen petoksia, varainhoidossa esiintyviä epäselvyyksiä, lahjontaa ja 
järjestäytynyttä rikollisuutta14 vastaan. 
Työryhmän asema, menettelyt, toiminta-ala ja toimivalta tullaan määrittelemään, jotta sille 
voitaisiin myöntää laajempi itsenäisyys tutkintayksikkönä sekä yksikkönä taloudellisen 
rikollisuuden torjunnassa. Näissä muutoksissa otetaan huomioon oikeusvarmuuteen ja 
avoimuuteen liittyvät tarpeet. 
Työryhmään on perustettu lahjonnanvastainen pienryhmä, jonka toimia tarvitaan silloin, 
kun sääntöjenvastaisuuksia oletetaan tapahtuneen. 
Rikosasioiden yhteys-ja asiantuntijaryhmä on nyt määritelty tarkemmin ja sen tehtävänä on 
toimittaa oikeudellisiin ja käytännön asioihin liittyvää komission teknistä ja toiminnallista 
apua toimivaltaisille kansallisille viranomaisille perimistä koskevan esitutkinnan kaikissa 
vaiheissa (tutkinnan valmistelussa, asioiden saattamisessa oikeusviranomaisten käsiteltäviksi 
ja rikosoikeudellisessa ylikansallisessa yhteistyössä ja perimismenettelyjen vahvistamisessa). 
Ulkoisten toimien alalle perustetaan erikoistunut tutkintayksikkö. 
Tietojenhankinnan hyödyntämistä tukeva tietojärjestelmä ja tiedustelutoiminta kuuluvat 
vastedes kahteen eri yksikköön. 
2.2. Yhteistyökäytännön vahvistaminen 
Komissio miettii edelleen seuraavia seikkoja: 
sopimusten, järjestelyjen ja "yhteisymmärrysmuistioiden" laatiminen kansallisten ja 
eurooppalaisten laitosten sekä hallitustenvälisten elinten kanssa 
petostentorjunnan koordinaatiota käsittelevän työryhmän valtuuttaminen antamaan teknistä 
neuvontaa muiden toimielinten tutkimuksia varten. 
Näillä aloitteilla ilman, että nykyisiä oikeudellisia puitteita olisi muutettava, 
osastojen välille perustettu käytäntö voidaan ajan mittaan yleistää. 
2.3. Ennaltaehkäisyn parantaminen 
Komissio pyrkii vilpittömästä ja tehokkaasta hallinnoinnista annettujen 
suuntaviivojen mukaisesti seuraavaan: 
varmistamaan edelleen lainsäädännön etukäteen ja jälkeenpäin toteutettavaa 
valvonnaa ottaen huomioon uuden "tiedustelusta, tiedottamisesta ja 
12 
13 
14 Moitteettomasta ja vilpittömästä varainhoidosta ja hallinnosta annettu komission tiedonanto (Asiak. K0M(97)2198, 
19.11.1997). 
Neuvoston suositus Euroopan yhteisöjen yleisen talousarvion täytäntöönpanoa koskevan tili-ja vastuuvapauden myöntämisestä 
komissiolle varainhoitovuoden 1996 osalta, 9.3.1998 (Asiak. SN 2017/98, 9.3.1998). 
Päätöslauselma Euroopan unionin yleisen talousarvion täytäntöönpanoa koskevan tili- ja vastuuvapauden myöntämisestä 
varainhoitovuoden 1996 osalta (Asiak. PE 268.230/29, 31.3.1998). 
8 
lainsäädännön arvioinnista" vastaavan yksikön strategisesta ja operatiivisesta 
analysoinnista saadut tulokset 
tehostamaan tietyille unionin ulkopuolisille maille tarkoitettujen alueellisten 
tukiohjelmien (puitesopimukset) taloudellisen seurannan jatkuvuutta. 
2.4. Hallinnolliset seuraamukset 
Tehokas petosten ja sääntöjenvastaisuuksien havaitseminen edellyttää 
hallinnollisten seuraamusjärjestelmien voimistamista, jotta saataisiin aikaan 
tasapuolinen pelotustaso koko yhteisössä. 
Jo aloitettua toimintaa olisi jatkettava seuraavilla aloilla: 
perinteisten omien varojen alalla tulliin liittyvän hallinnollisen seuraamusjärjestelmän 
toteuttamiseksi neuvoston asetuksessa (EY, Euratom) N: o 2988/951^vahvistettujen 
lainsäädännöllisten puitteiden perusteella 
välittömien menojen alalla. 
2.5. EY:n perustamissopimuksen 209 a artiklan täytäntöönpanosta tehtävän vertailevan 
tutkimuksen päättäminen. 
Komission kyselyyn annettujen jäsenvaltioiden vastausten analysointi. 
Yhteenvedon laatiminen jäsenvaltioissa toteutetusta valvonnasta ja sovelletuista hallinnollisista 
seuraamuksista; asiaa olisi mietittävä Amsterdamin sopimuksen voimaantulon yhteydessä (280 
artikla, EY) tämä liittyy erityisesti rakennerahastoja koskeviin hallinnollisiin seuraamuksiin. 
2.6. Euroopan yhteisöjen taloudellisten etujen suojaamista koskeva yleissopimus ja 
pöytäkirjat16. 
Jäsenmaitten kolmanteen pilariin kuuluvien välineiden täytäntöönpanon ja ratifioinnin 
seuranta. 
Komissio tekee 10 artiklan mukaisen vertailevan tarkastelun jäsenvaltioiden 
tiedoksiannoista, jotka koskevat taloudellisten etujen suojaamista koskevan yleissopimuksen 
ja siihen liitettyjen pöytäkirjojen saattamista osaksi kansallista oikeusjärjestystä. 
2.7. Lakikokoelmasta tehty seurantatutkimus 
Komissio on pannut alulle Euroopan parlamentin pyynnöstä tutkimuksen 
lakikokoelman toimivuudesta. Tutkimuksen tarkoituksena on arvioida 
lakikokoelman vaikutusta kansallisen lainsäädännön nykyisessä tilanteessa, jotta 
pystyttäisiin tunnistamaan komission suositusten toimivuusedellytykset. 
Lakikokoelman aiheiden yksityiskohtainen tarkastelu, välikertomuksen antaminen (vuoden 1998 
jälkipuoliskolla) ja tutkimuksen päättäminen heinäkuuhun 1999 mennessä. 
*5 Euroopan yhteisöjen taloudellisten etujen suojaamisesta 18 päivänä joulukuuta 1995 annettu neuvoston asetus (EY, Euratom) 
N:o 2988/95 (EYVL L 312, 23.12.1995). 
*° Euroopan yhteisöjen taloudellisten etujen suojaamisesta 26.7.1995 tehty yleissopimus; ks. erityisesti järjestäytynyttä 
rikollisuutta koskeva ohjelma (suositus 14) EYVL EY C 251, 15.8.1997. 
9 
Tutkimuksesta saatujen tulosten hyödyntäminen ja yhteisön tai unionin lainsäädännöllisten 
puitteiden täydentäm is mahdollisuuksien tarkastelu. 
3. Kolmas osa: Tiettyjen kohdennettujen toimien käynnistäminen 
yhteisön erityisiä etuja vahingoittavien taloudellisen rikollisuuden 
ilmenemismuotojen torjumiseen kohdennettujen toimien 
käynnistäminen 
3.1. Teolliset sekä maatalouteen ja kauppaan liittyvät väärennökset 
Komissio pyrkii tehostamaan toimiaan17 teollis-ja kaupallisiin oikeuksiin (yhteisön 
tavaramerkkeihin, tuotemerkkeihin) kohdistuvia rikkomuksia vastaan silloin, kun 
kuluttajien terveys ja turvallisuus ovat uhattuina ja erityisesti silloin, kun tätä 
toimintaa harjoittavat järjestäytyneet verkot tai niiden ryhmittymät. 
Sisämarkkinoiden syventämisen yhteydessä komissio ilmoitti teollis- ja kaupallisten oikeuksien 
suojaamista ja väärennösten torjuntaa koskevan vihreän kirjan julkaisemisesta. Komissio 
tarkastelee tästä vihreästä kirjasta saatujen palautteiden perusteella seuraavia seikkoja: 
komission rooli paranneltaessa toimivaltaisten viranomaisten yhteistyötä sisämarkkinoilla 
myynnissä olevien väärennösten kaupan tehokkaammaksi torjumiseksi (tiedonvälitys ja -
vaihto, tietopankin perustaminen ja hallinnointi, keskuksen ja yhteyspisteverkkojen 
perustaminen); 
komission mahdollisuudet vahvistaa asemaansa rikkomuksia tutkittaessa annettavan teknisen 
ja operatiivisen avun ja luen toimittajana. 
3.2. Rahaliiton ja euron suojaaminen 
3.2.1. Tietojärjestelmät ja -menetelmät; toimivaltaisten viranomaisten välinen yhteistyö; 
komission antama tuki ja apu 
Euroopan uuden rahan suojaamiseksi rahanväärennöksiltä tarvitaan strategiseen ja 
operatiiviseen analysointiin liittyvien järjestelyjen toteuttamista viipymättä. 
Petostentorjuntaa koskevan koordinoinnin neuvoa-antavan komitean asiantuntijatyö­
ryhmän18 aloittamien töiden jatkaminen tarvittavien toimien arvioinnin päättämiseksi ja sen jälkeen 
yhteisön tai unionin lainsäädännöllisien ehdotusten valmisteleminen. 
Komissio jatkaa asiantuntijaryhmän,9aloittamien töiden ja välikertomuksen 
perusteella niiden edellytysten, puitteiden ja tukijärjestelyjen tarkastelua, jotka 
tarvitaan: 
17 
18 
19 Rajoittamatta väärennöksistä 22 päivänä joulukuuta 1994 annetussa neuvoston asetuksessa (EY) N:o 3295/94 (EYVL EY 
L 341, 30.12.1994) ja 13.3.1997 annetussa neuvoston asetuksessa (EY) N:o 515/97 (EYVL EY L 082, 22.3.1997) 
säädettyjen toimien tehostamista. 
Tiiviissä yhteistyössä tulevan Euroopan keskuspankin (EKP), Europolin ja kansainvälinen rikospoliisijärjestö (ICPO/Interpol) 
kanssa. 
UCLAF:in yleisistunnon asiakirja, 17.3.1998 ja komission osastojen asiakirja (Asiak. SEC(98)624, 3.4.1998). 
10 
strategisia ja operatiivisia tarkoituksia palvelevan tietoverkon ja nopean 
tiedonvälitysjärjestelmän toteuttamiseksi 
teknisiä (EKP) ja poliisiasioita koskevan tietokannan soveltuvuuden varmistamiseksi 
optimaalisessa tiedon käsittelyssä ja hyödyntämisessä. 
Työt toteutetaan täydessä yhteisymmärryksessä EKP.n sekä kansallisten rahapajojen ja 
setelipainojen (setelit ja kolikot) kanssa, jotta pystyttäisiin varmistamaan parhaat mahdolliset 
edellytykset toiminnalle ja kaikkien tietojärjestelmien tarvittava toimivuus. 
Komissio jatkaa myös seuraavien asioiden miettimistä: 
toimivaltaisten kansallisten viranomaisten välisen, näiden ja komission välisen sekä unionin 
muiden elinten (Europol) ja kansainvälisten elinten (Interpol) kanssa toteutettavan 
keskinäisen avun ja yhteistyön kehyksen perustamiseksi tarvittavat edellytykset ja 
vaatimukset 
aloitteet, jotka on toteutettava euron suojaamisessa tarvittavien keinojen aikaansaamiseksi 
(koulutus, komission kansallisille viranomaisille toimittama taloudellinen tukija tekninen 
apu, suojaaminen ja tekninen turvallisuus). 
3.2.2. EMU:n suojaamiseksi tarvittavat lainsäädännölliset puitteet ja järjestelyt. 
Erityisesti seuraaville seikoille on laadittava ja valmisteltava asianmukaiset 
oikeudelliset puitteet20 euron tasapuolisen suojaamisen varmistamiseksi koko 
talous- ja rahaliitossa: 
tiedonvaihtoja tietokannan perustaminen 
tiivis ja säännöllinen yhteistyö sekä keskinäinen apu 
väärennöksiin liittyvän toiminnan määritteleminen 
yhteisen rahan oikeudellinen suojaaminen. 
4. Neljäs osa: unionin varojen suojaamiselle suotuisten edellytysten 
aikaansaaminen unionin laajentumisen ja unionin ulkopuolisten 
maiden kanssa toteutettavan yhteistyön yhteydessä 
4.1. Kumppanuuksien tehokkaassa, myös petostentorjunnan sisältävässä toteuttamisessa 
jäsenyyttä hakeneiden maiden Euroopan unioniin liittymisen helpottamiseksi on 
otettava huomioon näiden maiden tilanteiden vaihtelevuus. Komissio mukauttaa 
lähestymistapansa, kumppanuusmenetelmänsä ja ohjelma-aikataulunsa edellä 
esitetyn perusteella. 
Taloudellista lähentymistä ja koheesiota koskevien yhteisön varojen suojaamisessa on käytettävä 
hyödyksi yhteisön taloudellisten etujen suojaamisesta saatua kokemusta ja: 
vahvistettava kunkin hakijamaan kanssa tärkeimmät seikat, joihin niiden on keskityttävä 
saavuttaakseen liittymistä koskevat tavoitteet 
20 Yhteisen rahan suojaaminen euron nopean käyttöönoton yhteydessä kuulu EY:n perustamissopimuksen 109 1 artiklan 4 kohdan 
nojalla pääasiallisesti "ensimmäiseen pilariin" kuuluviin aloitteisiin. Tästä riippumatta voidaan miettiä, miten yhteisön säännöksiä 
ja määräyksiä voidaan tarvittaessa täydentää kolmanteen pilariin kuuluvilla järjestelyillä yhteisen rahan suojaamiseksi. 
11 
petostentorjunta on välittömästi liitettävä liittymistä edeltävän strategian lyhyen ja 
keskipitkän aikavälin tavoitteisiin 
toimivaltaisten kansallisten viranomaisten ja komission välinen yhteistyö on saatava osaksi 
pysyvää käytäntöä sekä tiedonjakamisessa että paikalla toteutettavassa operatiivisessa 
toiminnassa. 
4.2. Tätä varten on suunniteltu ja ohjelmoitu tai suunniteltava ja ohjelmoitava useita 
konkreettisia toimenpiteitä: 
4.2.1. "Institution Building" 
Yhteisön säännöstön tehokkaaksi toteuttamiseksi taloudellisten etujen 
suojaamisessa tarvitaan hakijamaiden erityisiä ponnistuksia, erityisesti Euroopan 
unionin tavoitteita vastaavan hallinnon toteuttamiseksi. 
Taloudellisten etujen suojaamista yhteisön politiikan tunnetuksi tekeminen hakijamaissa Eurooppa-
neuvoston tasapuolisen suojaamistason saavuttamiseksi suosittelemien suuntaviivojen 
(lainsäädännöllinen osa ja operatiivinen osa) mukaisesti. 
Näkemysten vaihto hakijamaiden kanssa mahdollisuuksista toteuttaa petostentorjunnan monialaiset 
kansalliset rakenteet yhteisöjen taloudellisten etujen suojaamiseksi. 
Komission teknisen avun kehittäminen hakijamaiden kanssa yhteisöjen taloudellisten etujen 
suojaamisen varmistamiseksi. 
4.2.2. Kumppanuus 
Unionin tavoitteisiin mukautetun julkisen hallinnon toteuttamiseksi tarvitaan 
tarkoituksenmukaista komission tukea taloudellisten etujen suojaamisessa ja 
petostentorjunnassa. Tätä varten petostentorjunnan koordinaatiotyöryhmä 
suunnittelee asiantuntijoiden saattamista hakijamaiden kyseisten viranomaisten 
käyttöön. Näiden asiantuntijoiden tehtävät olisivat seuraavat: 
tarvittavan "neuvonnan" antaminen näille maille, jotta ne voivat saattaa yhteisön 
säännöstön osaksi kansallista lainsäädäntöä, ja tarvittavan avun antaminen, jotta näiden 
maiden kyseisistä asioista vastaavat viranomaiset voisivat soveltaa tätä säännöstöä 
käytännössä 
osallistuminen erityisten rakenteiden kehittämiseen liittyvään tekniseen arviointiin ja 
mietintään sekä virkailijoiden koulutukseen yhteisöjen taloudellisten etujen suojaamisen 
alalla 
yhteisöjen taloudellisia etuja vahingoittaviin petoksiin sekaantuneiden rikollisverkkojen 
purkamista edistäviä tutkintaa koskevan operatiivisen yhteistyön helpottaminen. 
Hakijamaiden erikoistuneiden laitosten virkailijoiden valmentamiseksi ja 
tutustuttamiseksi yhteisössä toteutettavaan petosten ja taloudellisen 
suurrikollisuuden21 torjuntaan komissio ehdottaa seuraavaa: 
työharjoittelua taloudellisten etujen suojaamisesta ja petostentorjunnasta vastuussa olevissa 
osastoissa 
21 Tällä aloitteella täydennetään Pl lARE-ohjelman yhteydessä tulliasioissa edelleen annettavaa teknistä apua. 
12 
erityisen kumppanuuden perustaminen toimivaltaisten kansallisten laitosten kanssa 
rahanväärennösten torjunnassa, jotta tuleva yhteinen eurooppalainen raha voitaisiin suojata 
jo liittymisiä edeltävällä kaudella. 
4.2.3. Lainsäädännön lähentäminen ja säännöstön toteuttaminen taloudellisten etujen 
suojaamista koskevalla alalla. 
Yhteisön säännöstön täydellinen omaksuminen edellyttää tiettyjä asteittain 
toteutettavia mukautuksia liittymistä edeltävällä kaudella ja erityisesti 
petostentorjuntaa koskevien säännösten valmistelussa (varainhoidon valvontaa 
koskevat pöytäkirjat) liittymistä edeltävästä rahoituksesta annettujen asetusten 
toteuttamiseksi: 
hakijamaiden on toteutettava yhteisön asetuksissa säädettyjä velvoitteita vastaavat 
velvoitteet sääntöjenvastaisuuksien tiedoksi antamisessa 
paikalla toteutettavasta valvonnasta ja tarkistuksista annetussa asetuksessa säädettyjä 
vastaavien periaatteiden ja yksityiskohtaisten sääntöjen toteuttaminen. 
Hakijamaiden kansallisen lainsäädännön valmistaminen ja mukauttaminen 
yhteisön ja unionin säännöstön toteuttamista varten: 
EY:n perustamissopimuksessa määrätyn suojaamistason takaamiseksi (280 artikla) 
rikosoikeudellisen suojan varmistamiseksi oikeus- ja sisäasioiden alalla toteutettavan 
yhteistyön yhteydessä annettujen oikeudellisten välineiden mukaisesti. 
4.3. Tulliyhteistyön lisääminen 
Ottaen huomioon tulliliiton tuleva laajeneminen hakijamaihin ja erityisesti 
Visegrad-maihin (Puola, Tsekin tasavalta, Slovakia ja Unkari) tulliviranomaisten 
välistä sekä näiden ja komission välistä tulliyhteistyötä on vahvistettava: 
tarkkailu-ja yhteistyötason kohottamiseksi 
passitusjärjestelmää koskevan valvonnan toteuttamiseksi. 
4.4. Petostentorjunnan koordinointityöryhmän erikoistuneen tutkimusyksikön 
käynnistäminen. 
Tämän yksikön tehtävänä on toteuttaa valvontoja tarkistukset paikalla yhteistyössä toimivaltaisten 
viranomaisten kanssa silloin, kun petoksia epäillään välittömissä menoissa, erityisesti liittymistä 
edeltävinä vuosina merkittävästi kasvavaan rahoitustukeen liittyvissä menoissa. 
4.5. Yhteistyö unionin ulkopuolisten maiden kanssa 
sopimusten, järjestelyjen ja yhteisymmärrysmuistioiden laatiminen kyseisistä asioista 
vastaavien laitosten kanssa 
käytännön yhteistyön parantaminen ja tehostaminen. 
13 

ISSN 1024-4492 
KOM(98) 278 lopullinen 
ASIAKIRJAT 
FI 09 06 01 
Luettelonumero : CB-CO-98-310-FI-C 
ISBN 92-78-36048-1 
Euroopan yhteisöjen virallisten julkaisujen toimisto 
L-2985 Luxemburg