FI Euroopan unionin virallinen lehti C 260/1

KUUDENNEN, SEITSEMÄNNEN, KAHDEKSANNEN JA YHDEKSÄNNEN EUROOPAN KEHITYSRAHASTON TILINPÄÄTÖS VARAINHOITOVUODELTA 2006

(2007/C 260/01)

SISÄLLYSLUETTELO

1. TILINPÄÄTÖS

1.1. Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet ja arvostussäännöt

1.2. Konsolidointi

1.3. Valuuttojen muuntaminen euroiksi

1.4. Tasetilit

1.5. EKR:N taloudellinen tulos

1.6. Tapahtumien Kirjaaminen

1.7. Arvioiden käyttö

1.8. 6. EKR:n toiminnan lopettaminen

1.9. Tilinpäätös

1.10. Tilinpäätöksen liitetiedot

1.11. Tiettyjen varainhoitovuotta 2005 koskevien lukujen oikaisu

1.12. Taseen ulkopuoliset erät

2. RAHOITUKSEN TOTEUTUMISTA KOSKEVA KERTOMUS

2.1. Määrärahat 31.12.2006

2.2. Konsolidoitu tilinpäätös

2.3. Tilanne maittain ja välineittäin

2.4. Varojen hallinnointia koskevat muut tiedot

3. EIP:N TILINPÄÄTÖSTIEDOT

3.1. Investointikehys – Tuloslaskelma

3.2. Investointikehys – Tase

3.3. Investointikehys – Rahavirtalaskelma

3.4. Investointikehys – Oman pääoman muutokset

3.5. Tilinpäätöksen liitetiedot

4. LIITE – Tilanne valtioittain ja välineittäin

1. TILINPÄÄTÖS

1.1. TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET JA ARVOSTUSSÄÄNNÖT

1.1.1. VARAINHOITOASETUKSET

Tilinpäätös on laadittu yhdeksänteen Euroopan kehitysrahastoon (EKR) sovellettavan varainhoitoasetuksen mukaisesti (1).

Tilinpäätösasiakirjat on toimitettava tilintarkastustuomioistuimelle kuudetta EKR:a koskevan varainhoitoasetuksen (2) 66–68 artiklan, seitsemättä EKR:a koskevan varainhoitoasetuksen (3) 69–71 artiklan, kahdeksatta EKR:a koskevan varainhoitoasetuksen (4) 66–68 artiklan sekä yhdeksättä EKR:a koskevan varainhoitoasetuksen 102 ja 103 artiklan mukaisesti. Varainhoitoasetuksen (yhdeksäs EKR) 102 artiklassa säädetään, että komissio toimittaa alustavan tilinpäätöksen tilintarkastustuomioistuimelle viimeistään seuraavan varainhoitovuoden maaliskuun 31. päivänä. Tilintarkastustuomioistuin esittää huomautuksensa alustavasta tilinpäätöksestä viimeistään 15. kesäkuuta (103 artikla). Komissio hyväksyy huomautusten perusteella lopullisen tilinpäätöksen 31. heinäkuuta mennessä ja toimittaa sen Euroopan parlamentille, neuvostolle ja tilintarkastustuomioistuimelle. Tilinpäätös julkaistaan Euroopan unionin virallisessa lehdessä viimeistään 31. lokakuuta yhdessä tilintarkastustuomioistuimen toimittaman tarkastuslausuman kanssa, siltä osin kuin on kyse siitä osasta EKR:n varoja, joiden käyttöä komissio hallinnoi.

1.1.2. SUORITEPERUSTEINEN KIRJANPITO

Yhdeksännen EKR:n varainhoitoasetuksen 99 artiklassa säädetään, että tilinpäätös laaditaan suoriteperusteisen kirjanpidon periaatteen mukaisesti.

Nykyisen atk-pohjaisen kirjanpitojärjestelmän (OLAS) tietoja on tarvittaessa mukautettu, jotta järjestelmän tuottamat luvut ovat suoriteperusteisen kirjanpidon periaatteiden mukaisia. Tämän lisäksi tulojen ja menojen hyväksyjä on antanut lisätietoja tulo- ja menoeristä.

Tämä tilinpäätös on laadittu soveltaen Euroopan kehitysrahastoa koskevia tilinpäätössääntöjä ja -menettelyjä, jotka perustuvat kansainvälisiin tilinpäätösstandardeihin (IPSAS/IAS) ja yleisesti hyväksyttyyn tilinpäätöskäytäntöön (Generally Accepted Accounting Principles, (GAAPs)). Tilinpäätöksen esittämistapa on muutettu vastaamaan komission tarkistettuja kirjanpitosääntöjä, jotka tilinpäätösstandardikomitea hyväksyi heinäkuussa 2006. Euroopan kehitysrahaston tilinpitäjän soveltamia arvostussääntöjä ja tilinpäätösmenettelyjä on sovellettu siltä osin kuin on kyse siitä osasta EKR:n varoja, joiden käyttöä Euroopan komissio hallinnoi.

Varainhoitovuoden 2006 tilinpäätös esitetään seuraavasti:

— tilinpäätös;

— rahoituksen toteutumista koskevat kertomukset;

— Euroopan investointipankin (EIP) toimittama tilinpäätös ja muut taloudelliset tiedot.

1.1.3. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISPERIAATTEET

Tilinpäätöksen tavoitteena on tuottaa yhteisön taloudellisesta asemasta, toiminnan tuloksesta ja rahavirroista tietoja, jotka ovat hyödyllisiä laajalle käyttäjäkunnalle. Julkisyhteisössä tavoitteena on erityisesti tuottaa päätöksentekoa hyödyttävää tietoa ja osoittaa, että yhteisö on hoitanut sille uskottuja varoja vastuullisesti.

Jotta tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan varainhoitovuodesta, siinä on esitettävä olennaiset tiedot toiminnan luonteesta ja laajuudesta, kerrottava toiminnan rahoituksesta sekä annettava täsmällistä tietoa yksittäisistä toiminnoista. Lisäksi tietojen on oltava selkeitä ja ymmärrettäviä ja eri varainhoitovuosien tietojen keskenään vertailukelpoisia. Tämä asiakirja on laadittu näiden periaatteiden mukaisesti.

Euroopan kehitysrahastojen kirjanpitojärjestelmä muodostuu liikekirjanpidosta ja rahoituskirjanpidosta. Kumpikin kirjanpito laaditaan kalenterivuosittain euroina. Liikekirjanpidon avulla laaditaan tilinpäätös, koska siitä käyvät ilmi varainhoitovuoden kaikki tuotot ja kulut. Liikekirjanpidon perusteella laaditaan myös taloudellista asemaa osoittava tase 31. joulukuuta. Rahoituskirjanpidosta saadaan yksityiskohtaiset tiedot EKR:n varojen käytöstä. Rahoituskirjanpito on maksuperusteista.

Yhdeksännen EKR:n varainhoitoasetuksen 98 artiklassa säädetään tilinpäätöksen laadinnassa noudatettavista periaatteista, jotka ovat

— toiminnan jatkuvuus;

— varovaisuus;

— kirjanpitomenetelmien johdonmukaisuus;

— tietojen vertailtavuus;

— olennaisuus;

— bruttoperiaate;

— sisältöpainotteisuus; ja

— suoriteperusteinen kirjanpito.

1.2. KONSOLIDOINTI

Kuhunkin EKR:oon sovelletaan omaa varainhoitoasetusta, jossa säädetään rahaston tilinpäätöksen laadinnasta. Jokaisesta EKR:sta laaditaan erillinen tilinpäätös siltä osin kuin on kyse siitä osasta EKR:n varoja, joiden käyttöä komissio hallinnoi. Lisäksi laaditaan konsolidoitu tilinpäätös, jotta saadaan kattava kuva niiden varojen käytöstä, jotka ovat Euroopan komission vastuulla.

Koska vastuunjaosta säädetään selvästi yhdeksännen EKR:n varainhoitoasetuksen 1 artiklassa, EKR:n varojen hallinnoinnista vastaavien yhteisöjen eli komission ja Euroopan investointipankin tilinpäätöksiä ei konsolidoida.

1.3. VALUUTTOJEN MUUNTAMINEN EUROIKSI

Toiminta- ja tilinpäätösvaluutta

Euroopan yhteisöjen toiminta- ja tilinpäätösvaluutta on euro, ja tilinpäätös esitetään miljoonina euroina.

Liiketapahtumat ja saldot

Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat muunnetaan euroiksi käyttäen liiketoimien toteutuspäivän valuuttakurssia.

Ulkomaan rahan määräisten monetaaristen varojen ja velkojen saldot vuoden lopussa muunnetaan euroiksi käyttäen 31. joulukuuta 2006 voimassa ollutta valuuttakurssia:

Euron valuuttakurssi 31. joulukuuta 2006 GBP 0,6743

1.4. TASETILIT

1.4.1. ENNAKKOMAKSUT

Ennakkomaksu on maksu, jolla edunsaajalle maksetaan käteisennakko. Ennakkomaksu voidaan jakaa useiksi maksuiksi, jotka suoritetaan ennakkomaksusopimuksessa määrättynä ajanjaksona. Ennakkomaksu joko maksetaan takaisin tai käytetään sovittuun tarkoitukseen sopimuksessa määrättynä ajanjaksona. Edunsaajan on palautettava ennakkomaksu kokonaan tai osittain Euroopan kehitysrahastolle, mikäli edunsaajan tukikelpoiset kustannukset jäävät ennakkomaksua pienemmiksi. Tukikelpoisten kustannusten hyväksyminen ja rahamäärien palauttaminen johtavat ennakkomaksun määrän vähentämiseen tai poistamiseen kokonaan.

Vuoden lopussa jäljellä olevat ennakkomaksut arvostetaan edunsaajalle maksettuihin alkuperäisiin määriin, joista vähennetään seuraavat erät: palautetut määrät, selvitetyt tukikelpoiset määrät ja vuoden lopussa selvittämättä olevat arvioidut tukikelpoiset määrät.

Ennakkomaksuille asetettuja vakuuksia käsitellään kirjanpidossa ehdollisina varoina eikä niitä merkitä tilinpäätökseen (IPSAS 19). Niistä annetaan kuitenkin tietoja jäljempänä 1.12 kohdassa.

1.4.2. SAAMISET

Saamiset kirjataan alkuperäisiin määriin, joista vähennetään luottotappiovaraukset. Luottotappiovaraus muodostetaan, kun pystytään objektiivisesti osoittamaan, että Euroopan kehitysrahasto ei pysty perimään koko saamistaan kolmansilta.

1.4.3. VELAT

Velat kirjataan tukikelpoiseen määrään, jos maksupyyntö täyttää etukäteen määritetyt kriteerit.

EKR:lla on lyhytaikaisia velkoja, jotka liittyvät edunsaajille varattuihin määriin, joista ei ole saatu laskua tilinpäätöspäivään mennessä. Kirjaamisperusteiden mukaan EKR kirjaa kuluksi kyseiselle ajanjaksolle kohdistuvan arvioidun maksun eli sen osuuden tukikelpoisista menoista, johon edunsaajat ovat oikeutettuja tilinpäätöspäivänä. Olennaiset määrät kirjataan siirtoveloiksi tulojen ja menojen hyväksyjän laatimien arvioiden perusteella (esim. sopimusten toteuttamisen eteneminen).

Erääntyneet maksut on kirjattava varsinaisen maksupäivän sijaan silloin, kun menoilmoitus tai -tiivistelmä vastaanotetaan. Näissä tapauksissa erääntyneet maksut kirjataan niihin liittyvien menoilmoitusten tai -tiivistelmien mukaiseen alkuperäiseen arvoon.

1.4.4. KÄTEISVARAT JA MUUT RAHAVARAT

Käteisvarat ja muut rahavarat merkitään taseeseen alkuperäiseen arvoon. Näihin varoihin sisältyvät talletukset AKT-valtioiden, merentakaisten maiden ja alueiden sekä jäsenvaltioiden rahoituslaitoksissa.

1.5. EKR:N TALOUDELLINEN TULOS

1.5.1. TULOT

Suoriteperusteisen kirjanpidon periaatteita sovellettaessa rahastot saavat tuloja ainoastaan liikepankeissa olevien käteistilien tuottamista koroista (ks. tilinpäätöksen liitetiedot).

1.5.2. MENOT

EKR:n tilinpäätökseen kirjataan meno sille ajanjaksolle, jona maksun perustana oleva tapahtuma sattui, jos

— maksun oikeuttava sopimus on allekirjoitettu;

— edunsaaja on täyttänyt tukikelpoisuuteen mahdollisesti liittyvät vaatimukset; ja

— maksettava määrä on arvioitavissa riittävän luotettavasti. Arvio voi perustua edunsaajan lähettämiin laskuihin, sopimusten toteuttamisen etenemiseen jne.

Komission lähetystöjen menot kirjataan lopullisesti EKR:n tileille vasta, kun sekä tulojen ja menojen hyväksyjä että tilinpitäjä ovat ne vahvistaneet. Tämän vuoksi menot, jotka eivät vuoden lopussa täytä mainittua kahta edellytystä, merkitään kohtaan ”keskeneräiset tapahtumat”.

Maksuperusteisia menoja ovat kaikki pankkien viimeistään 31. joulukuuta 2006 suorittamat maksumääräykset.

Suoriteperusteisen kirjanpidon periaatteiden mukaisesti nykyisen atk-pohjaisen kirjanpitojärjestelmän (OLAS) tuottamia maksuperusteisia menoja koskevia tietoja on mukautettu lisätiedoilla, jotka tulojen ja menojen hyväksyjä on toimittanut ennakkomaksuista ja siirtoveloista.

1.6. TAPAHTUMIEN KIRJAAMINEN

Määräaika yhdeksännen EKR:n varojen sitomiselle on 31. joulukuuta 2007 neuvoston 30. toukokuuta 2005 tekemässä päätöksessä 2005/446/EY vahvistetun ”raukeamislausekkeen” mukaisesti (5).

Saamiset jäsenvaltioilta (pääasiassa rahoitusosuuksia, joiden maksamista ei ole pyydetty, ja myöhästyneistä maksuista kertyneitä viivästyskorkoja) on merkittävä kirjanpitoon. Nämä erät sisältyvät kunkin EKR:n taseeseen.

Suoriteperusteisen kirjanpidon periaatteiden mukaisesti tilinpäätöksessä esitetään varainhoitovuoden tulot ja menot niiden perintä- tai maksupäivästä riippumatta.

1.7. ARVIOIDEN KÄYTTÖ

Yleisesti hyväksyttyjen tilinpäätösperiaatteiden mukaisesti tilinpäätökseen sisältyy määriä, jotka perustuvat johdon arvioihin ja oletuksiin. Merkittäviin arvioihin kuuluvat muun muassa varaukset tulevia menoja varten, saamisiin liittyvä riski sekä siirtosaamiset ja -velat. Toteutuneet tilinpäätöserät voivat poiketa arvioista. Arvioiden muutokset otetaan huomioon kirjanpidossa sinä varainhoitovuonna, jonka aikana ne realisoituvat.

1.8. 6. EKR:N TOIMINNAN LOPETTAMINEN

Kuudennen EKR:n edistymisen vuoksi tulojen ja menojen hyväksyjä päätti lopettaa rahaston toiminnan 31. heinäkuuta 2006. Koska EKR:n toiminnan lopettamiselle ei ole oikeusperustaa, jäljelle jääneet varat on siirretty 9. EKR:oon siihen sovellettavan varainhoitoasetuksen kolmannen osan säännösten mukaisesti.

Käynnissä olleisiin hankkeisiin liittyviä varoja on siirretty 9. EKR:oon yhteensä 52 105 915,98 euroa (saldo 31.7.2006).

1.9. TILINPÄÄTÖS

KUUDENNEN, SEITSEMÄNNEN, KAHDEKSANNEN JA YHDEKSÄNNEN EKR:N KONSOLIDOITU TASE 2006

(milj. euroa) Liitetieto 31.12.2006 31.12.2005 VAIHTUVAT VASTAAVAT Jäsenvaltioiden rahoitusosuuksiin liittyvät saamiset 1 0,00 13,72 Saamiset 2 216,74 138,77 Ennakkomaksut, netto 3 2 808,96 2 304,20 Muut vaihtuvat vastaavat 4 0,95 3,31 Yhdystilit 5 0,00 0,00 Käteisvarat ja muut rahavarat 291,50 662,10 Stabex-vakuustilit 6 191,60 371,88 Kongo-erityisvarat 7 3,42 19,67 Rahat ja pankkisaamiset 8 96,48 270,55 Vastaavaa yhteensä 3 318,15 3 122,10 LYHYTAIKAISET VELAT Siirtovelat 8 2 095,84 1 485,75 Yhdystilit 5 0,00 0,00 Vastattavaa yhteensä 2 095,84 1 485,75 Nettovarat 1 222,31 1 636,35 RAHASTOJEN VARAT JA MUUT VARAT Rahaston pääoma, jonka maksamista on pyydetty 10 29 900,00 27 390,00 Aiemmilta vuosilta siirretty tulos 11 –26 787,49 –24 261,09 Varainhoitovuoden tulos –2 924,04 –2 526,40 Muut varat 12 1 033,84 1 033,84 Rahastojen varat ja muut marat 1 222,31 1 636,35





KUUDENNEN, SEITSEMÄNNEN, KAHDEKSANNEN JA YHDEKSÄNNEN EKR:N KONSOLIDOITU TALOUDELLINEN TULOS 2006

(milj. euroa) Liitetieto Menot 2006, maksuperuste Ennakkomaksujen lisäys Siirtovelkojen lisäys Menot 2006, suoriteperuste Menot 2005, suoriteperuste Korkotuotot 2.1 0,06 0,06 0,35 TUOTOT YHTEENSÄ (1) 0,06 0,06 0,35 Ohjelmoitava apu 619,64 – 131,81 –1,88 749,57 982,45 Makrotaloudellinen tuki 411,33 3,51 407,82 383,01 Alakohtaiset politiikat 817,83 260,40 353,81 911,24 492,16 AKT-valtioiden sisäiset hankkeet 423,34 423,08 339,10 339,36 198,91 Korkotuet 1,20 1,20 0,27 Hätäapu 116,33 17,05 30,84 130,12 134,92 Pakolaisapu 7,11 –6,96 –7,39 6,68 12,99 Aids-rahasto –0,01 0,01 0,00 Riskipääoma 63,11 63,11 60,80 STABEX 189,52 189,52 66,40 Sysmin 15,72 –0,61 13,47 29,80 13,99 Siirrot aiemmista Euroopan kehitysrahastoista 5,20 10,41 20,36 15,16 15,61 Rakennesopeutus 1,07 –0,18 0,89 15,89 Velanhuojennukset 2,00 15,42 17,42 23,19 Institutionaalinen tuki 30,86 14,55 16,03 32,34 28,67 Vientitulojen kompensaatio 35,36 –23,11 –5,65 52,82 –3,32 Kongo-varat 15,73 51,53 22,41 –13,39 89,80 Toimintakulut 2 755,35 618,20 796,53 2 933,67 2 515,74 Hallinto- ja rahoituskulut 13 6,58 –36,74 –19,53 23,79 28,60 Kokonaiskulut (maksuperuste) 14 2 761,93 Suoriteperusteisuudesta johtuvat oikaisut 15 195,39 581,46 777,00 –0,14 –0,19 KOKONAISKULUT/Suoriteperuste (2) 16 2 957,31 2 957,31 2 544,15 TOIMINNAN NETTOKULUT (2–1) 2 957,26 2 957,26 2 543,81 Rahoitustuotot 17 31,61 31,61 23,95 Rahoituskulut 18 –0,14 –0,14 –0,19 Varaukset 2.7 1,75 1,75 –6,36 Rahoitustoiminnan ylijäämä/(alijäämä) (3) 33,22 33,22 17,41 TALOUDELLINEN NETTOTULOS (1–2 + 3) –2 924,04 –2 924,04 –2 526,40





KUUDENNEN, SEITSEMÄNNEN, KAHDEKSANNEN JA YHDEKSÄNNEN EKR:N RAHAVIRTALASKELMA 2006

(milj. euroa) Liitetieto 31.12.2006 31.12.2005 Taloudellinen nettotulos –2 924,04 –2 526,40 Luottotappiovarauksen lisäys 2.7 –1,75 6,36 Rahoitustuottojen oikaisu 17 0,07 –1,40 Toiminnan tuottojen oikaisu 2.1 0,04 0,30 Suoriteperusteisuudesta johtuvat oikaisut 15 195,39 59,42 Rahoituskulut 18 0,14 0,19 Varaus pankkikuluja varten 9.3 –0,04 –0,03 Keskeneräisten tapahtumien vähentyminen 4 2,73 5,85 Toiminnan rahavirta –2 727,46 –2 455,71 Jäsenvaltioiden rahoitusosuudet 1 2 525,82 2 199,70 Rahoitustoiminnan rahavirta 2 525,82 2 199,70 Käteisvarojen ja muiden rahavarojen nettolisäys/-vähennys – 201,64 – 256,01 Kassavarat jakson alussa 8 270,55 261,89 Stabex-vakuustilit jakson alussa 6 371,88 430,17 Kongo-tili 7 19,67 106,83 SWIFT-tili 9.2 – 119,23 0,00 Käteisvarat ja muut rahavarat jakson alussa 542,87 798,88 Kassavarat jakson lopussa 8 96,48 270,55 Stabex-vakuustilit jakson lopussa 6 191,60 371,88 Kongo-tili 7 3,42 19,67 SWIFT-tili 9.2 49,73 – 119,23 Käteisvarat ja muut rahavarat jakson lopussa 341,23 542,87





KONSOLIDOITU LASKELMA KUUDENNEN, SEITSEMÄNNEN, KAHDEKSANNEN JA YHDEKSÄNNEN EKR:N PÄÄOMAN MUUTOKSISTA 2006

(milj. euroa) Rahastojen pääoma Rahastojen varat, joiden maksamista ei ole pyydetty Rahastojen pääoma, jonka maksamista on pyydetty Kertyneet muut varat Muut varat Pääoma yhteensä (a) (b) (c)=(a)–(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Liitetieto 10 10 10 11 12 Varainhoitovuoden 2004 loppusaldo 42 250,15 17 210,15 25 040,00 –24 261,09 1 033,84 1 812,75 Rahoitusosuudet –2 350,00 2 350,00 2 350,00 Pääoman lisäys 627,00 627,00 Siirrot aikaisemmista Euroopan kehitysrahastoista Taloudellinen nettotulos –2 526,40 –2 526,40 Muut muutokset Varainhoitovuoden 2005 loppusaldo 42 877,15 15 487,15 27 390,00 –26 787,49 1 033,84 1 636,35 Rahoitusosuudet –2 510,00 2 510,00 2 510,00 Pääoman lisäys 122,00 122,00 Siirrot aikaisemmista Euroopan kehitysrahastoista Taloudellinen nettotulos –2 924,04 –2 924,04 Muut muutokset Varainhoitovuoden 2006 loppusaldo 42 999,15 13 099,15 29 900,00 –29 711,53 1 033,84 1 222,31





KUUDENNEN EKR:N TASE 2006

(milj. euroa) Liitetieto 31.12.2006 31.12.2005 VAIHTUVAT VASTAAVAT Jäsenvaltioiden rahoitusosuuksiin liittyvät saamiset 1 0,00 0,00 Saamiset 2 0,00 9,13 Ennakkomaksut, netto 3 0,00 37,01 Muut vaihtuvat vastaavat 4 0,00 2,85 Yhdystilit 5 2 279,31 2 355,51 Käteisvarat ja muut rahavarat 0,00 0,00 Stabex-vakuustilit 6 0,00 0,00 Kongo-erityisvarat 7 0,00 0,00 Rahat ja pankkisaamiset 8 0,00 0,00 Vastaavaa yhteensä 2 279,31 2 404,50 LYHYTAIKAISET VELAT Siirtovelat 9 0,00 38,77 Yhdystilit 5 2 279,31 2 279,31 Vastattavaa yhteensä 2 279,31 2 318,07 Nettovarat 0,00 86,43 RAHASTON VARAT JA MUUT VARAT Rahaston pääoma, jonka maksamista on pyydetty 10 7 560,00 7 560,00 Aiemmilta vuosilta siirretty tulos 11 –7 290,58 –7 243,09 Varainhoitovuoden tulos –10,36 –47,49 Muut varat 12 – 259,06 – 182,99 Rahastojen varat ja muut varat 0,00 86,43





KUUDENNEN EKR:N TALOUDELLINEN TULOS 2006

(milj. euroa) Liitetieto Menot 2006, maksuperuste Ennakkomaksujen lisäys Siirtovelkojen lisäys Menot 2006, suoriteperuste Menot 2005, suoriteperuste Korkotuotot 2.1 TUOTOT YHTEENSÄ (1) Ohjelmoitava apu 4,79 –37,50 –30,49 11,81 39,83 Makrotaloudellinen tuki Alakohtaiset politiikat AKT-valtioiden sisäiset hankkeet –10,00 –8,27 1,73 1,91 Korkotuet –0,02 Hätäapu Pakolaisapu –0,05 0,05 0,13 Aids-rahasto –0,01 0,01 0,00 Riskipääoma 1,22 STABEX Sysmin 0,04 0,04 0,04 Siirrot aiemmista Euroopan kehitysrahastoista 0,15 –0,11 –0,06 0,21 0,78 Rakennesopeutus Velanhuojennukset Institutionaalinen tuki Vientitulojen kompensaatio Kongo-varat Toimintakulut 4,95 –47,67 –38,77 13,85 43,89 Hallinto- ja rahoituskulut 13 0,00 0,00 0,11 Kokonaiskulut (maksuperuste) 14 4,95 Suoriteperusteisuudesta johtuvat oikaisut 15 8,90 –47,67 –38,77 0,00 –0,09 KOKONAISKULUT/Suoriteperuste (2) 16 13,85 13,85 43,92 TOIMINNAN NETTOKULUT (2–1) 13,85 13,85 43,92 Rahoitustuotot 17 Rahoituskulut 18 0,00 0,00 –0,09 Varaukset 2.7 3,49 3,49 –3,48 Rahoitustoiminnan ylijäämä/(alijäämä) (3) 3,49 3,49 –3,57 TALOUDELLINEN NETTOTULOS (1–2+3) –10,36 –10,36 –47,49





LASKELMA KUUDENNEN EKR:N PÄÄOMAN MUUTOKSISTA 2006

(milj. euroa) Rahaston pääoma Rahaston varat, joiden maksamista ei ole pyydetty Rahaston pääoma, jonka maksamista on pyydetty Kertyneet muut varat Muut varat Pääoma yhteensä (a) (b) (c)=(a)–(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Liitetieto 10 10 10 11 12 Varainhoitovuoden 2004 loppusaldo 7 560,00 0,00 7 560,00 –7 243,09 – 158,43 158,48 Rahoitusosuudet Pääoman lisäys Siirrot yhdeksänteen EKR:oon –24,56 –24,56 Taloudellinen nettotulos –47,49 –47,49 Muut muutokset Varainhoitovuoden 2005 loppusaldo 7 560,00 0,00 7 560,00 –7 290,58 – 182,99 86,43 Rahoitusosuudet Pääoman lisäys Siirrot yhdeksänteen EKR:oon –76,06 –76,06 Taloudellinen nettotulos –10,36 –10,36 Muut muutokset Varainhoitovuoden 2006 loppusaldo 7 560,00 0,00 7 560,00 –7 300,94 – 259,06 0,00





SEITSEMÄNNEN EKR:N TASE 2006

(milj. euroa) Liitetieto 31.12.2006 31.12.2005 VAIHTUVAT VASTAAVAT Jäsenvaltioiden rahoitusosuuksiin liittyvät saamiset 1 0,00 0,00 Saamiset 2 17,06 17,46 Ennakkomaksut, netto 3 203,75 287,54 Muut vaihtuvat vastaavat 4 0,00 0,00 Yhdystilit 5 2 279,31 2 279,31 Käteisvarat ja muut rahavarat 0,00 0,00 STABEX-vakuustilit 6 0,00 0,00 Kongo-erityisvarat 7 0,00 0,00 Rahat ja pankkisaamiset 8 0,00 0,00 Vastaavaa yhteensä 2 500,12 2 584,30 LYHYTAIKAISET VELAT Siirtovelat 9 92,62 148,21 Yhdystilit 5 1 868,50 1 582,59 Vastattavaa yhteensä 1 961,12 1 730,80 Nettovarat 539,00 853,50 RAHASTON VARAT JA MUUT VARAT Rahaston pääoma, jonka maksamista on pyydetty 10 10 940,00 10 940,00 Aiemmilta vuosilta siirretty tulos 11 –9 527,36 –9 233,99 Varainhoitovuoden tulos – 187,83 – 293,37 Muut varat 12 – 685,81 – 559,14 Rahaston varat ja muut varat 539,00 853,50





SEITSEMÄNNEN EKR:N TALOUDELLINEN TULOS 2006

(milj. euroa) Liitetieto Menot 2006, maksuperuste Ennakkomaksujen lisäys Siirtovelkojen lisäys Menot 2006, suoriteperuste Menot 2005, suoriteperuste Korkotuotot 2.1 TUOTOT YHTEENSÄ (1) Ohjelmoitava apu 88,71 –27,43 –10,60 105,55 194,78 Makrotaloudellinen tuki Alakohtaiset politiikat AKT-valtioiden sisäiset hankkeet –50,00 –41,33 8,67 9,55 Korkotuet –0,01 –0,01 0,02 Hätäapu –0,21 –0,21 0,01 Pakolaisapu –0,18 –0,18 –0,66 –0,66 0,49 Aids-rahasto Riskipääoma 5,46 5,46 12,23 STABEX 51,71 51,71 50,40 Sysmin 12,74 0,24 4,09 16,59 8,28 Siirrot aiemmista Euroopan kehitysrahastoista 0,78 –6,63 –6,95 0,46 14,83 Rakennesopeutus 0,03 0,03 0,03 Velanhuojennukset 0,06 0,06 0,07 Institutionaalinen tuki Vientitulojen kompensaatio Kongo-varat Toimintakulut 159,24 –84,01 –55,59 187,66 290,69 Hallinto- ja rahoituskulut 13 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kokonaiskulut (maksuperuste) 14 159,24 Suoriteperusteisuudesta johtuvat oikaisut 15 28,42 –84,01 –55,59 KOKONAISKULUT/Suoriteperuste (2) 16 187,66 187,66 290,69 TOIMINNAN NETTOKULUT (2–1) 187,66 187,66 290,69 Rahoitustuotot 17 Rahoituskulut 18 Varaukset 2.7 –0,18 –0,18 –2,68 Rahoitustoiminnan ylijäämä/(alijäämä) (3) –0,18 –0,18 –2,68 TALOUDELLINEN NETTOTULOS (1–2+3) – 187,83 – 187,83 – 293,37





LASKELMA SEITSEMÄNNEN EKR:N PÄÄOMAN MUUTOKSISTA 2006

(milj. euroa) Rahaston pääoma Rahaston varat, joiden maksamista ei ole pyydetty Rahaston pääoma, jonka maksamista on pyydetty Kertyneet muut varat Muut varat Pääoma yhteensä (a) (b) (c)=(a)–(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Liitetieto 10 10 10 11 12 Varainhoitovuoden 2004 loppusaldo 10 940,00 0,00 10 940,00 –9 233,99 – 473,06 1 232,96 Rahoitusosuudet Pääoman lisäys Siirrot yhdeksänteen EKR:oon –86,09 –86,09 Taloudellinen nettotulos – 293,37 – 293,37 Muut muutokset Varainhoitovuoden 2005 loppusaldo 10 940,00 0,00 10 940,00 –9 527,36 – 559,14 853,50 Rahoitusosuudet Pääoman lisäys Siirrot yhdeksänteen EKR:oon – 126,67 – 126,67 Taloudellinen nettotulos – 187,83 – 187,83 Muut muutokset Varainhoitovuoden 2006 loppusaldo 10 940,00 0,00 10 940,00 –9 715,19 – 685,81 539,00





KAHDEKSANNEN EKR:N TASE 2006

(milj. euroa) Liitetieto 31.12.2006 31.12.2005 VAIHTUVAT VASTAAVAT Jäsenvaltioiden rahoitusosuuksiin liittyvät saamiset 1 0,00 13,72 Saamiset 2 70,61 55,78 Ennakkomaksut, netto 3 888,93 1 007,78 Muut vaihtuvat vastaavat 4 0,00 0,00 Yhdystilit 5 2 450,58 928,96 Käteisvarat ja muut rahavarat 0,00 0,00 STABEX-vakuustilit 6 0,00 0,00 Kongo-erityisvarat 7 0,00 0,00 Rahat ja pankkisaamiset 8 0,00 0,00 Vastaavaa yhteensä 3 410,12 2 006,24 LYHYTAIKAISET VELAT Siirtovelat 9 651,73 611,17 Yhdystilit 5 2 065,45 2 065,45 Vastattavaa yhteensä 2 717,19 2 676,62 Nettovarat 692,93 – 670,38 RAHASTON VARAT JA MUUT VARAT Rahaston pääoma, jonka maksamista on pyydetty 10 11 295,00 8 785,00 Aiemmilta vuosilta siirretty tulos 11 –7 851,95 –6 963,08 Varainhoitovuoden tulos – 872,26 – 888,87 Muut varat 12 –1 877,85 –1 603,43 Rahaston varat ja muut varat 692,93 – 670,38





KAHDEKSANNEN EKR:N TALOUDELLINEN TULOS 2006

(milj. euroa) Liitetieto Menot 2006, maksuperuste Ennakkomaksujen lisäys Siirtovelkojen lisäys Menot 2006, suoriteperuste Menot 2005, suoriteperuste Korkotuotot 2.1 TUOTOT YHTEENSÄ (1) Ohjelmoitava apu 477,43 –92,87 5,13 575,43 714,52 Makrotaloudellinen tuki 13,82 –0,75 13,07 77,34 Alakohtaiset politiikat 16,49 –3,05 3,67 23,21 8,41 AKT-valtioiden sisäiset hankkeet Korkotuet 1,21 1,21 0,27 Hätäapu 0,22 –0,96 –0,20 0,98 1,04 Pakolaisapu 7,29 –6,73 –6,73 7,29 12,37 Aids-rahasto Riskipääoma 57,65 57,65 47,35 STABEX 137,80 137,80 16,00 Sysmin 2,98 –0,85 9,33 13,17 5,67 Siirrot aiemmista Euroopan kehitysrahastoista Rakennesopeutus 1,04 0,18 0,86 15,86 Velanhuojennukset – HIPC ja Maailmanpankki 15,36 15,36 15,52 Institutionaalinen tuki Vientitulojen kompensaatio 20,20 –0,49 10,11 30,80 –18,57 Kongo-varat Toimintakulut 736,15 – 104,01 36,66 876,83 895,78 Hallinto- ja rahoituskulut 13 0,66 –0,08 3,90 4,64 1,74 Kokonaiskulut (maksuperuste) 14 736,81 Suoriteperusteisuudesta johtuvat oikaisut 15 144,65 – 104,09 40,56 KOKONAISKULUT/Suoriteperuste (2) 16 881,47 881,47 897,51 TOIMINNAN NETTOKULUT (2–1) 881,47 881,47 897,51 Rahoitustuotot 17 9,13 9,13 8,84 Rahoituskulut 18 Varaukset 2.7 0,08 0,08 –0,19 Rahoitustoiminnan ylijäämä/(alijäämä) (3) 9,20 9,20 8,65 TALOUDELLINEN NETTOTULOS (1–2+3) – 872,26 – 872,26 – 888,87





LASKELMA KAHDEKSANNEN EKR:N PÄÄOMAN MUUTOKSISTA 2006

(milj. euroa) Rahaston pääoma Rahaston varat, joiden maksamista ei ole pyydetty Rahaston pääoma, jonka maksamista on pyydetty Kertyneet muut varat Muut varat Pääoma yhteensä (a) (b) (c)=(a)–(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Liitetieto 10 10 10 11 12 Varainhoitovuoden 2004 loppusaldo 12 840,00 6 405,00 6 435,00 –6 963,08 –1 319,54 –1 847,63 Rahoitusosuudet –2 350,00 2 350,00 2 350,00 Pääoman lisäys Siirrot yhdeksänteen EKR:oon – 283,89 – 283,89 Taloudellinen nettotulos – 888,87 – 888,87 Muut muutokset Varainhoitovuoden 2005 loppusaldo 12 840,00 4 055,00 8 785,00 –7 851,95 –1 603,43 – 670,38 Rahoitusosuudet –2 510,00 2 510,00 2 510,00 Pääoman lisäys Siirrot yhdeksänteen EKR:oon – 274,42 – 274,42 Taloudellinen nettotulos 872,26 – 872,26 Muut muutokset Varainhoitovuoden 2006 loppusaldo 12 840,00 1 545,00 11 295,00 –8 724,21 –1 877,85 692,93





YHDEKSÄNNEN EKR:N TASE 2006

(milj. euroa) Liitetieto 31.12.2006 31.12.2005 VAIHTUVAT VASTAAVAT Jäsenvaltioiden rahoitusosuuksiin liittyvät saamiset 1 0,00 0,00 Saamiset 2 129,07 56,41 Ennakkomaksut, netto 3 1 716,28 971,88 Muut vaihtuvat vastaavat 4 0,95 0,46 Yhdystilit 5 1 868,50 1 582,59 Käteisvarat ja muut rahavarat 291,50 662,10 STABEX-vakuustilit 6 191,60 371,88 Kongo-erityisvarat 7 3,42 19,67 Rahat ja pankkisaamiset 8 96,48 270,55 Vastaavaa yhteensä 4 006,30 3 273,43 LYHYTAIKAISET VELAT Siirtovelat 9 1 351,49 687,61 Yhdystilit 5 2 664,43 1 219,01 Vastattavaa yhteensä 4 015,92 1 906,62 Nettovarat –9,62 1 366,81 RAHASTON VARAT JA MUUT VARAT Rahaston pääoma, jonka maksamista on pyydetty 10 105,00 105,00 Aiemmilta vuosilta siirretty tulos 11 –2 117,60 – 820,93 Varainhoitovuoden tulos –1 853,59 –1 296,67 Muut varat 12 3 856,56 3 379,41 Rahaston varat ja muut varat –9,62 1 366,81





YHDEKSÄNNEN EKR:N TALOUDELLINEN TULOS 2006

(milj. euroa) Liitetieto Menot 2006, maksuperuste Ennakkomaksujen lisäys Siirtovelkojen lisäys Menot 2006, suoriteperuste Menot 2005, suoriteperuste Korkotuotot 2 1 0,06 0,06 0,35 TUOTOT YHTEENSÄ (1) 0,06 0,06 0,35 Ohjelmoitava apu 48,70 25,99 34,07 56,78 33,32 Makrotaloudellinen tuki 397,51 2,76 394,75 305,66 Alakohtaiset politiikat 801,34 263,45 350,14 888,03 483,75 AKT-valtioiden sisäiset hankkeet 423,34 483,08 388,69 328,96 187,45 Korkotuet Hätäapu 116,11 18,01 31,25 129,35 133,87 Pakolaisapu Aids-rahasto Riskipääoma STABEX Sysmin Siirrot aiemmista Euroopan kehitysrahastoista 4,27 17,15 27,37 14,49 Rakennesopeutus Velanhuojennukset – HIPC ja Maailmanpankki 2,00 2,00 7,60 Institutionaalinen tuki 30,86 14,55 16,03 32,34 28,67 Vientitulojen kompensaatio 15,16 –22,62 –15,76 22,02 15,25 Kongo-varat 15,73 51,53 22,41 –13,39 89,80 Toimintakulut 1 855,01 853,89 854,22 1 855,34 1 285,38 Hallinto- ja rahoituskulut 13 5,91 –36,66 –23,43 19,15 26,75 Kokonaiskulut (maksuperuste) 14 1 860,93 Suoriteperusteisuudesta johtuvat oikaisut 15 13,42 817,23 830,79 –0,14 –0,10 KOKONAISKULUT/Suoriteperuste (2) 16 1 874,34 1 874,34 1 312,03 TOIMINNAN NETTOKULUT (2–1) 1 874,29 1 874,29 1 311,69 Rahoitustuotot 17 22,49 22,49 15,12 Rahoituskulut 18 –0,14 –0,14 –0,10 Varaukset 2 7 –1,65 –1,65 Rahoitustoiminnan ylijäämä/(alijäämä) (3) 20,70 20,70 15,02 TALOUDELLINEN NETTOTULOS (1–2+3) –1 853,59 –1 853,59 –1 296,67





LASKELMA YHDEKSÄNNEN EKR:N PÄÄOMAN MUUTOKSISTA 2006

(milj. euroa) Rahaston pääoma Rahaston varat, joiden maksamista ei ole pyydetty Rahaston pääoma, jonka maksamista on pyydetty Kertyneet muut varat Muut varat Pääoma yhteensä (a) (b) (c)=(a)–(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Liitetieto 10 10 10 11 12 Varainhoitovuoden 2004 loppusaldo 10 910,15 10 805,15 105,00 – 820,93 2 984,87 2 268,94 Rahoitusosuudet Pääoman lisäys 627,00 627,00 Siirrot muista Euroopan kehitysrahastoista 394,54 394,54 Taloudellinen nettotulos –1 296,67 –1 296,67 Muut muutokset Varainhoitovuoden 2005 loppusaldo 11 537,15 11 432,15 105,00 –2 117,60 3 379,41 1 366,81 Rahoitusosuudet Pääoman lisäys 122,00 122,00 Siirrot muista Euroopan kehitysrahastoista 477,15 477,15 Taloudellinen nettotulos –1 853,59 –1 853,59 Muut muutokset Varainhoitovuoden 2006 loppusaldo 11 659,15 11 554,15 105,00 –3 971,18 3 856,56 –9,62

1.10. TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

Taseen liitetiedot

(1) JÄSENVALTIOIDEN RAHOITUSOSUUKSIIN LIITTYVÄT SAAMISET

Taulukossa 1 on tiedot rahoitusosuuksista, joiden maksamista on pyydetty ja jotka saatiin varainhoitovuonna 2006. EIP:n rahoitusosuus on erityisen Kongo-rahoitusosuuden (ks. liitetieto 10) ja liitetiedossa 10 mainitun 20 miljoonan euron siirron summa.

Taulukko 1

(milj. euroa) Rahoitusosuudet % Maksua pyydettiin vuonna 2005 Maksu vastaanotettiin vuonna 2005 Jäsenvaltioiden rahoitusosuuksiin liittyvät saamiset 31.12.2005 Maksua pyydettiin vuonna 2006 Maksu vastaanotettiin vuonna 2006 Jäsenvaltioiden rahoitusosuuksiin liittyvät saamiset 31.12.2006 Pyydetty yhteensä Itävalta 2,65 61,75 61,75 66,52 66,52 248,44 Belgia 3,92 91,34 91,34 98,39 98,39 367,50 Tanska 2,14 49,86 49,86 53,71 53,71 200,63 Suomi 1,48 34,48 34,48 37,15 37,15 138,75 Ranska 24,30 566,19 594,85 13,72 609,93 623,65 2 278,13 Saksa 23,36 544,29 544,29 586,34 586,34 2 190,00 Kreikka 1,25 29,13 29,13 31,38 31,38 117,19 Irlanti 0,62 14,45 14,45 15,56 15,56 58,13 Italia 12,54 292,18 292,18 314,75 314,75 1 175,63 Luxemburg 0,29 6,76 6,76 7,28 7,28 27,19 Alankomaat 5,22 121,63 121,63 131,02 131,02 489,38 Portugali 0,97 22,60 22,60 24,35 24,35 90,94 Espanja 5,84 136,07 136,07 146,58 146,58 547,50 Ruotsi 2,73 63,61 63,61 68,52 68,52 255,94 Yhdistynyt kuningaskunta 12,69 295,68 295,68 318,52 318,52 1 189,69 EIP, 8. EKR 20,00 20,00 120,00 STABEX 1 800,00 Kahdeksas EKR YHTEENSÄ 2 350,00 2 378,66 13,72 2 510,00 2 523,72 0,00 11 295,00 EIP, 9. EKR 105,00 Yhdeksäs EKR YHTEENSÄ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 105,00 Yhteensä 100,00 2 350,00 2 378,66 13,72 2 510,00 2 523,72 0,00 11 400,00

(2) SAAMISET

Tämän kohdan tiedot esitetään taulukossa 2.

Taulukko 2

(milj. euroa) Saamiset Liitetieto 6. EKR 7. EKR 8. EKR 9. EKR Yhteensä 31.12.2006 Yhteensä 31.12.2005 Korot myöhästyneistä rahoitusosuuksista 2.1 2,09 2,09 2,13 Korot myöhästyneistä rahoitusosuuksista – Stabex 2.2 0,79 0,79 0,79 Korkosaamiset – eurooppalaiset keskuspankit 2.3 0,88 0,88 0,84 Korkosaamiset – Stabex-vakuustilit 2.4 0,61 0,61 0,72 Annettavat perintämääräykset 2.5 14,54 62,38 119,67 196,58 122,15 Keskeneräiset perintämääräykset 2.6 5,38 8,35 6,68 20,40 18,52 Epävarmat saamiset 2.7 2,87 0,11 1,65 4,63 6,37 Yhteensä 0,00 17,06 70,61 129,07 216,74 138,77

Cotonoun sopimuksen mukaisesti korkotulot esitetään yhdeksännen EKR:n taseessa. Ainoa poikkeus on Stabex-vakuustilille kertyvä korko, joka on kirjattu kahdeksannen EKR:n taseeseen, koska tätä tukivälinettä ei käytetä yhdeksännessä EKR:ssa (ks. liitetiedot 6 ja 17).

(2.1) Korot myöhästyneistä rahoitusosuuksista

Yhdeksännen EKR:n varainhoitoasetuksen 40 artiklan 4 kohdan mukaan jäsenvaltiolta peritään korkoa myöhässä maksetuista rahoitusosuuksista. Näitä varoja voidaan käyttää hankkeiden rahoittamiseen. Korkojen ansiosta rahastojen kokonaismäärärahat kasvavat. Korot ovat rahaston toiminnan ainoita tuottoja (ks. rahaston taloudellinen tulos).

Taulukossa 2.1 eritellään jäsenvaltioilta perityt ja niiden maksamat viivästyskorot.

Taulukko 2.1

(milj. euroa) Viivästyskorot 31.12.2006 Saldo 31.12.2005 Vuonna 2006 kertyneet korot Maksetut korot 2006 Saldo 31.12.2006 Itävalta Belgia 0,01 0,01 Tanska Suomi Ranska 1,04 0,02 0,05 1,00 Saksa Kreikka 0,01 0,01 Irlanti 0,02 0,02 Italia Luxemburg Alankomaat Portugali Espanja 0,06 0,06 Ruotsi 0,00 0,00 Yhdistynyt kuningaskunta 1,02 1,02 Yhteensä 2,13 0,06 0,09 2,09

(2.2) Korot myöhästyneistä rahoitusosuuksista – Stabex

Kaikki Stabex-rahoitusosuudet saatiin ennen varainhoitovuoden 2006 alkua. Erääntyneet korot liittyvät edelliseltä vuodelta siirtyneisiin Ranskalta perittäviin maksamattomiin korkoihin. Ne ovat Ranskalta perittäviä korkoja.

(2.3) Korkosaamiset – eurooppalaiset keskuspankit ja Stabex-päätili

Tähän kohtaan sisältyvät korot, jotka ovat kertyneet Stabex-käyttötilille ja eurooppalaisissa keskuspankeissa oleville tileille varainhoitovuonna 2006 mutta jotka maksetaan tilille vasta vuonna 2007.

(2.4) Korkosaamiset – Stabex-vakuustilit

Tähän kohtaan sisältyvät korot, jotka kertyivät Stabex-vakuustileille varainhoitovuonna 2006, mutta jotka maksetaan tilille vasta vuonna 2007. Nämä korot kuuluvat asianomaisille edunsaajavaltioille.

(2.5) Annettavat perintämääräykset

Suoriteperusteisen kirjanpidon periaatteiden soveltamiseksi tulojen ja menojen hyväksyjä on arvioinut takaisin perittävien ennakkojen määrän siltä osin kuin perintämääräyksiä ei ole vielä annettu.

Nämä tiedot esitetään taulukossa 2.2.

Taulukko 2.2

(milj. euroa) Annettavat perintämääräykset 6. EKR 7. EKR 8. EKR 9. EKR Yhteensä Yhteensä 31.12.2006 14,54 62,38 119,67 196,58 Yhteensä 31.12.2005 2,38 15,38 53,19 51,19 122,15 Lisäys –2,38 –0,85 9,19 68,48 74,44

(2.6) Perittävät määrät

Perintämääräysten loppusaldo on maksamatta olevien annettujen perintämääräysten arvo vuoden lopussa.

(2.7) Luottotappiovaraus

Tilinpitäjä on muodostanut kahteen muuttujaan perustuvan luottotappiovarauksen IPSAS 19 -standardin mukaisesti:

— aika, jonka velka on ollut maksamatta; euromääräisestä arvosta tehdään 20 prosentin varaus jokaiselta vuodelta, jonka velka on maksamatta;

— yhteistyössä tulojen ja menojen hyväksyjän kanssa arvioitava riski siitä, että velkaa ei pystytä perimään.

Potentiaalisia kurssitappioita, jotka liittyvät muina valuuttoina kuin euroina annettuihin perintämääräyksiin, ei oteta laskelmissa huomioon, koska niillä katsotaan olevan vähäinen merkitys.

Tämän kohdan tiedot esitetään seuraavassa taulukossa 2.4:

Taulukko 2.4

(milj. euroa) Luottotappiovaraus 6. EKR 7. EKR 8. EKR 9. EKR Yhteensä Saldo 31.12.2006 2,87 0,11 1,65 4,63 Saldo 31.12.2005 3,49 2,69 0,19 6,37 Lisäys –3,49 0,18 –0,08 1,65 –1,75

(3) ENNAKKOMAKSUT, NETTO

Suoriteperusteisen kirjanpidon periaatteiden mukaisesti ennakkomaksut luokitellaan omaisuuseriksi. Tulojen ja menojen hyväksyjä on toimittanut avoimiin ennakkomaksuihin liittyvät luvut (ks. taulukko 3.1), joita on tarkistettu alaspäin ennakkomaksuihin liittyvien keskeneräisten perintämääräysten ja annettavien perintämääräysten osalta, kuten taulukosta 3 käy ilmi.

Taulukko 3

(milj. euroa) Ennakkomaksut, netto Liitetieto 6. EKR 7. EKR 8. EKR 9. EKR Yhteensä 31.12.2006 Yhteensä 31.12.2005 Ennakkomaksut 3.1 223,67 959,66 1 841,04 3 024,37 2 442,90 Ennakot opintoapurahojen hallinnointia varten 3.2 1,58 1,58 1,96 — keskeneräiset perintämääräykset 2.3 5,38 8,35 6,68 20,40 18,52 — annettavat perintämääräykset 2.5 14,54 62,38 119,67 196,58 122,15 Yhteensä 0,00 203,75 888,93 1 716,28 2 808,96 2 304,20

(3.1) Ennakkomaksut

Moniin sopimuksiin liittyy ennakkomaksuja ennen töiden aloittamista, tarvikkeiden toimittamista tai palvelujen tarjoamista. Sopimusten maksuaikatauluissa määrätään joskus ennakkomaksujen suorittamisesta hankkeen etenemisen mukaan. Ennakkomaksut, jotka maksetaan yleensä hankkeen toteuttamismaan tai -alueen valuutassa, pidetään erillään muista varoista tulojen ja menojen hyväksyjän tileillä ennen niiden selvittämistä.

Taulukossa 3.1 on tiivistelmä tulojen ja menojen hyväksyjän kirjaamista avoimista ennakkomaksuista varainhoitovuoden lopussa (lukuun ottamatta rakennesopeutusohjelmia ja välitöntä talousarviotukea). Määrät on muunnettu euroiksi käyttäen joulukuun 31. päivän 2006 virallista valuuttakurssia.

Taulukko 3.1

(milj. euroa) Ennakkomaksut 6. EKR 7. EKR 8. EKR 9. EKR Yhteensä Yhteensä 31.12.2006 223,67 959,66 1 841,04 3 024,37 Yhteensä 31.12.2005 47,67 307,68 1 063,75 1 023,80 2 442,90 Lisäys –47,67 –84,01 – 104,09 817,23 581,46

(3.2) Ennakot opintoapurahojen hallinnointia varten

Nämä ovat ennakoita, jotka on maksettu ulkopuolisille yhteisöille opintoapurahojen hallinnointia varten.

(4) MUUT VAIHTUVAT VASTAAVAT

Tähän kohtaan sisältyvät taulukon 4 mukaisesti kaikki maksut ja tulot, joita ei ole vielä kohdennettu asianomaisille hankkeille.

Taulukko 4

(milj. euroa) Muut vaihtuvat vastaavat 6. EKR 9. EKR Yhteensä 31.12.2006 Yhteensä 31.12.2005 Keskeneräiset menot 2,65 2,65 2,85 Arvon alentuminen 0,00 0,00 0,00 Oikaistavat tulot –2,12 –2,12 –0,06 Osittain perityt määrät 0,42 0,42 0,51 Yhteensä 0,00 0,95 0,95 3,31

(5) YHDYSTILIT

Tehokkuussyistä kaikilla kehitysrahastoilla on yhteinen kassatili; tämä johtaa varojen siirtoihin eri rahastojen välillä, ja taseet oikaistaan yhdystilejä käyttäen.

Taulukoissa 5 ja 5.1 esitetään yhdystilien saldot 31.12.2006.

Taulukko 5

(milj. euroa) Yhdystilit 6. EKR 7. EKR 8. EKR 9. EKR Yhteensä 31.12.2006 Yhteensä 31.12.2005 Siirrot kuudenteen EKR:oon/kuuden-nesta EKR:sta 2 279,31 –2 065,45 – 213,85 –76,20 Siirrot seitsemänteen EKR:oon/seitse-männestä EKR:sta –2 279,31 1 868,50 – 410,80 – 696,71 Siirrot kahdeksanteen EKR:oon/kahdek-sannesta EKR:sta 2 065,45 –2 450,58 – 385,12 1 136,49 Siirrot yhdeksänteen EKR:oon/yhdek-sännestä EKR:sta 213,85 –1 868,50 2 450,58 795,93 – 363,58 0,00 410,80 385,12 – 795,93 0,00 0,00





Taulukko 5.1

(milj. euroa) Yhdystilit 6. EKR 7. EKR 8. EKR 9. EKR Yhteensä 2006 Varat 2 279,31 2 279,31 2 450,58 1 868,50 8 877,69 Velat 2 279,31 1 868,50 2 065,45 2 664,43 8 877,69 Yhteensä 2006 0,00 410,80 385,12 – 795,93 0,00 2005 Varat 2 355,51 2 279,31 928,96 1 582,59 7 146,37 Velat 2 279,31 1 582,59 2 065,45 1 219,01 7 146,37 Yhteensä 2005 76,20 696,71 –1 136,49 363,58 0,00

Käteisvarat ja muut rahavarat

(6) STABEX-VAKUUSTILIT

Tässä kohdassa esitetään kassavarat, jotka ovat edunsaajavaltioiden nimissä avatuilla vakuudellisilla Stabex-tileillä. Maakohtainen jaottelu esitetään taulukossa 6.

Taulukko 6

(milj. euroa) EKR Saldo 31.12.2005 Korko Maksut Saldo 31.12.2006 BENIN 8. EKR 0,05 0,00 0,00 0,05 BURKINA FASO 8. EKR 0,76 0,02 0,00 0,78 BURUNDI 7/8. EKR 26,40 0,74 0,51 26,62 KAMERUN 8. EKR 5,37 0,15 0,00 5,52 KOMORIT 8. EKR 0,05 0,00 0,00 0,06 DOMINICA 8. EKR 5,28 0,15 5,17 0,26 ETIOPIA 8. EKR 0,90 0,03 0,00 0,93 GAMBIA 8. EKR 1,00 0,03 0,00 1,03 GRENADA 8. EKR 0,33 0,01 0,00 0,34 GUINEA-BISSAU 8. EKR 0,33 0,01 0,00 0,34 NORSUNLUURANNIKKO 8. EKR 42,83 1,05 28,03 15,85 JAMAIKA 8. EKR 0,58 0,02 0,00 0,60 MADAGASKAR 8. EKR 13,81 0,37 13,53 0,65 MALAWI 8. EKR 0,91 0,03 0,00 0,94 MAURITANIA 8. EKR 17,72 0,50 0,00 18,22 PAPUA-UUSI-GUINEA 8. EKR 0,66 0,02 0,00 0,68 RUANDA 8. EKR 5,73 0,16 0,00 5,89 SENEGAL 8. EKR 10,05 0,28 0,00 10,33 SIERRA LEONE 8. EKR 3,05 0,09 0,00 3,13 SAINT LUCIA 8. EKR 13,67 0,38 0,00 14,05 SALOMONSAARET 8. EKR 14,03 0,10 14,06 0,08 SUDAN 7/8. EKR 150,56 3,96 100,00 54,52 SAINT VINCENT JA GRENADIINIT 8. EKR 3,94 0,11 0,00 4,05 TANSANIA 8. EKR 30,86 0,50 17,36 14,00 TONGA 8. EKR 0,09 0,00 0,00 0,09 UGANDA 8. EKR 20,12 0,47 10,87 9,72 ZIMBABWE 8. EKR 2,82 0,08 0,00 2,90 STABEX Yhteensä 371,88 9,24 189,52 191,60

Stabex-vakuustilien saldo muodostuu siis käytettävissä olevien Stabex-varojen kokonaismäärästä, ja varat siirretään edunsaajan asemassa oleville AKT-maille tulevaisuudessa. Tämä kokonaismäärä koskee kahdeksatta Euroopan kehitysrahastoa lukuun ottamatta Burundille kohdistettua 8,23 miljoonan euron määrää ja Sudanille kohdistettua 2,51 miljoonan euron määrää, jotka sisältyivät seitsemänteen EKR:oon.

Näiden varojen lisäksi edunsaajan asemassa olevilla AKT-valtioilla on hallussaan muita Stabex-varoja. Kun komissio ja edunsaajan asemassa oleva AKT-valtio ovat sopineet siitä, miten STABEX-varat käytetään, ne allekirjoittavat siirtosopimuksen. Neljännen Lomén sopimuksen (6) (sellaisena kuin se on tarkistettuna) 211 artiklan mukaan varat siirretään AKT-maan nimissä avatulle korolliselle tilille, jota varten edellytetään sekä edunsaajavaltion että komission edustajan allekirjoitusten esittämistä. Tiliin liittyvä allekirjoitusoikeus säilyy komissiolla, joka varmistaa näin, että varat maksetaan suunnitellulla tavalla. Varat ovat AKT-valtion omaisuutta, joten niitä ei kirjata varoiksi EKR:n tilinpäätökseen. Yksityiskohtaiset tiedot näistä tileistä sisältyvät EKR:n varainhoidosta annettavaan vuotuiseen kertomukseen.

(7) KONGO-ERITYISTILI

Tähän kohtaan sisältyvät määrät, jotka on osoitettu Kongon demokraattiselle tasavallalle neuvoston päätöksen 2003/583/EY (7) mukaisesti.

(8) RAHAT JA PANKKISAAMISET

Yhdeksänteen EKR:oon sovellettavan varainhoitoasetuksen 129 artiklan mukaisesti kassavarat esitetään yhdeksännen EKR:n taseessa. Rahat ja pankkisaamiset eritellään taulukossa 7.

Taulukko 7

(milj. euroa) Käteisvarat ja muut rahavarat Liitetieto Saldo 31.12.2006 Saldo 31.12.2005 Kassatilit 8.1 3,55 1,53 Maksuasiamiehet AKT-valtioissa 8.2 59,37 47,86 Maksuasiamiehet EU:n jäsenvaltioissa 8.3 21,29 207,99 Stabex-käyttötili 8.4 12,17 12,17 Varat, joita ei kirjattu tileille varainhoitovuoden loppuun mennessä 8.5 0,10 1,00 Yhteensä 96,48 270,55

(8.1) Kassatilit

Jäsenvaltioiden keskuspankeissa avatut tilit, joille EKR:n rahoitusosuudet maksetaan. Tilinpitäjä siirtää varoja näiltä tileiltä EU:n jäsenvaltioissa oleville maksuasiamiehille.

(8.2) Maksuasiamiehet AKT-valtioissa

AKT-maissa pankkitileillä olevat varat, joilla hoidetaan maksut paikallisessa valuutassa edunsaajavaltioissa. Tilit ovat yleensä euromääräisiä, mutta ne voivat olla myös muun yhteisön jäsenvaltion valuutan määräisiä.

(8.3) Maksuasiamiehet EU:n jäsenvaltioissa

Jäsenvaltioihin (EU 15) sijoittautuneissa liikepankeissa ja Euroopan investointipankissa olevat tilit. Tilit ovat euromääräisiä, ja niiltä suoritetaan maksuja edunsaajille Euroopan unionissa ja sen ulkopuolella. Maksut suoritetaan yleensä euroina, mutta myös muita valuuttoja voidaan käyttää. Näitä varoja voidaan siirtää myös AKT-valtioiden maksuasiamiesten tileille ja yleisen talousarvion yhdystilille.

(8.4) STABEX-käyttötili

Stabex-päätilillä olevat käteisvarat. Togolle osoitetaan 8,47 miljoonaa euroa siirtämällä kyseinen summa vakuustilille, kun tulojen ja menojen hyväksyjältä on saatu tarvittavat ohjeet. Jäljelle jäävät 3,69 miljoonaa euroa siirretään yleiseen pitkän aikavälin kehitysrahastoon vuoden 2007 aikana.

Tälle tilille kertynyt korko siirretään määräajoin EKR:n päätilille käytettäväksi sisäisen sopimuksen 1 artiklan 3 kohdan ja 9 artiklan mukaisesti.

(8.5) Varat, joita ei kirjattu tileille varainhoitovuoden loppuun mennessä

Nämä ovat täydentäviä varoja, jotka lähetettiin ennen varainhoitovuoden loppua, mutta jotka kirjattiin edunsaajapankkien tileille vasta vuoden 2007 puolella.

Lyhytaikaiset velat

(9) SIIRTOVELAT

Velat eritellään taulukossa 8.

Taulukko 8

(milj. euroa) Siirtovelat Liitetieto 6. EKR 7. EKR 8. EKR 9. EKR Yhteensä 31.12.2006 Yhteensä 31.12.2005 Ennakkomaksuna saadut rahoitusosuudet 9.1 3,49 3,49 1,40 Yleisen talousarvion yhdystili 9.2 –49,73 –49,73 119,23 Varaus pankkikuluja varten 9.3 –0,02 –0,02 0,02 Menojäämät 92,62 651,73 1 397,75 2 142,10 1 365,10 Keskeneräiset maksut 9.4 4,02 26,58 79,69 110,29 22,81 Tukikelpoisuus vahvistamatta 9.5 9,31 42,99 54,89 107,19 116,32 Laskuttamattomat määrät 9.6 79,29 582,17 1 263,17 1 924,62 1 225,97 Yhteensä 0,00 92,62 651,73 1 351,49 2 095,84 1 485,75

(9.1) Ennakkomaksuna saadut rahoitusosuudet

Jotkin jäsenvaltiot maksoivat rahoitusosuuksia etukäteen taulukon 8.1 mukaisesti.

Taulukko 8.1

(milj. euroa) Ennakkomaksuna saadut rahoitusosuudet Saldo 31.12.2006 Saldo 31.12.2005 Irlanti 3,49 1,40 Yhteensä 3,49 1,40

(9.2) Yleisen talousarvion yhdystili

Euromääräiset ja muun valuutan määräiset maksut edunsaajille unionin alueella on varainhoitovuoden 2005 alusta suoritettu SWIFTin kautta Euroopan komission yleisestä talousarviosta. Tätä varten on avattu käyttötili. Tällä tilillä olevat varat esitetään rahavirtalaskelmassa muina rahavaroina.

(9.3) Varaus pankkikuluja varten

Tähän kohtaan sisältyvät pankkien palvelumaksuihin liittyvät kulut 31. joulukuuta 2006 päättyneeltä varainhoitovuodelta, jotka perittiin pankkitileiltä vuodenvaihteen jälkeen.

Menojäämät

Nykyisen atk-pohjaisen kirjanpitojärjestelmän (OLAS) tietoja on mukautettu, jotta järjestelmän tuottamat luvut ovat suoriteperusteisen kirjanpidon periaatteiden mukaisia. Tulojen ja menojen hyväksyjä on antanut lisätietoja. Tähän kohtaan sisältyvät keskeneräiset maksut, laskut, joiden sisältämien menojen tukikelpoisuutta ei vielä ole vahvistettu, sekä arvio laskuista, jotka saadaan tulevaisuudessa hankkeen edistymisen mukaan.

(9.4) Keskeneräiset maksut

Nämä ovat ennen 31.12.2006 hyväksyttyjä maksuja, jotka pankki suorittaa vuonna 2007. Tulojen ja menojen hyväksyjän tileille kirjatut määrät esitetään taulukossa 8.2.

Taulukko 8.2

(milj. euroa) Keskeneräiset maksut 6. EKR 7. EKR 8. EKR 9. EKR Yhteensä Yhteensä 31.12.2006 4,02 26,58 79,69 110,29 Yhteensä 31.12.2005 1,17 2,67 13,42 5,54 22,81 Lisäys –1,17 1,35 13,16 74,14 87,48

(9.5) Tukikelpoisuus vahvistamatta

Nämä ovat laskuja, jotka saapuivat ennen varainhoitovuoden 2006 loppua, mutta joita ei ollut tutkittu 31.12.2006 mennessä. Tulojen ja menojen hyväksyjän tileille kirjatut määrät esitetään taulukossa 8.3.

Taulukko 8.3

(milj. euroa) Tukikelpoisuus vahvistamatta 6. EKR 7. EKR 8. EKR 9. EKR Yhteensä Yhteensä 31.12.2006 9,31 42,99 54,89 107,19 Yhteensä 31.12.2005 1,14 11,62 50,14 53,43 116,32 Lisäys –1,14 –2,31 –7,15 1,46 –9,13

(9.6) Laskuttamattomat määrät

Nämä ovat menoja, jotka ovat toteutuneet mutta joita ei ole vielä laskutettu (esim. pääomahankkeiden keskeneräinen tuotanto). Tulojen ja menojen hyväksyjän arvioimat määrät esitetään taulukossa 8.4.

Taulukko 8.4

(milj. euroa) Laskuttamattomat määrät 6. EKR 7. EKR 8. EKR 9. EKR Yhteensä Yhteensä 31.12.2006 79,29 582,17 1 263,17 1 924,62 Yhteensä 31.12.2005 36,45 133,92 547,61 507,99 1 225,97 Lisäys –36,45 –54,64 34,56 755,18 698,65

Rahaston varat ja muut varat

(10) RAHASTON PÄÄOMA, JONKA MAKSAMISTA ON PYYDETTY

Tätä kohtaa koskevat yksityiskohtaiset tiedot esitetään taulukossa 9:

Taulukko 9

(milj. euroa) 6. EKR 7. EKR 8. EKR 9. EKR EKR yhteensä Pääoma 2006 Rahaston pääoma (a) 7 560,00 10 940,00 12 840,00 11 659,15 42 999,15 Rahaston varat, joiden maksamista ei ole pyydetty (b) 1 545,00 11 554,15 13 099,15 Rahaston pääoma, jonka maksamista on pyydetty (a)–(b) 7 560,00 10 940,00 11 295,00 105,00 29 900,00 Pääoma 2005 Rahaston pääoma (a) 7 560,00 10 940,00 12 840,00 11 537,15 42 877,15 Rahaston varat, joiden maksamista ei ole pyydetty (b) 4 055,00 11 432,15 15 487,15 Rahaston pääoma, jonka maksamista on pyydetty (a)–(b) 7 560,00 10 940,00 8 785,00 105,00 27 390,00

Rahaston pääoma tarkoittaa EKR:n kulloisiakin saamisia jäsenvaltioilta. Määrät perustuvat jäsenvaltioiden sekä edunsaajiin kuuluvien Afrikan, Karibian ja Tyynenmeren valtioiden (AKT) sekä merentakaisten maiden ja alueiden (MMA) väliseen sisäiseen sopimukseen.

Nykyisen eli yhdeksännen EKR:n alkuperäistä määrärahaa, joka oli 10 555,15 miljoonaa euroa, korotettiin 105 miljoonalla eurolla vuonna 2004. EIP maksoi korotuksen neuvoston päätöksen 2003/583/EY mukaisesti. Tämä lisämääräraha on tarkoitettu Kongon demokraattisessa tasavallassa toteutettaville toimille.

Yhdeksättä EKR:a koskevan sisäisen sopimuksen 2 artiklan 2 kohdassa varataan 1 000 miljoonaa euroa. Vuonna 2004 vapautettiin 250 miljoonaa euroa neuvoston tehtyä päätöksen 2004/289/EY vesialan välineen perustamisesta. Lisäksi vuoden 2005 aikana vapautettiin 627 miljoonaa euroa 22. marraskuuta 2005 tehtyjen AKT-EY-ministerineuvoston päätösten N:o 6/2005 (8) ja N:o 7/2005 (9) nojalla. Vuoden 2006 aikana vapautettiin 122 miljoonaa euroa AKT-EY-ministerineuvoston päätöksiin N:o 6/2005 (10) ja N:o 7/2005 (9) tehtyjen oikaisujen perusteella. Jäljellä olevat varat vapautetaan vuonna 2007.

Rahaston varat, joiden maksamista ei ole pyydetty, tarkoittaa alkuperäistä määrärahaa, jonka maksamista ei ole vielä pyydetty jäsenvaltioilta.

Rahaston pääoma, jonka maksamista on pyydetty, tarkoittaa alkuperäisiä määrärahoja, joiden siirtämistä varainhoitotileille on pyydetty jäsenvaltioilta varainhoitoasetuksen 8 artiklassa säädetyn menettelyn mukaisesti. Komissio vahvistaa ja ilmoittaa neuvostolle vuosittain seuraavana varainhoitovuonna suoritettaviksi ennakoidut maksut sekä rahoitusosuuksien suorittamispyyntöjen aikataulun. Komissio perustelee pyydetyn määrän niiden valmiuksien perusteella, jotka sillä on hallinnoida tehokkaasti ehdotetun suuruisia varoja.

Rahoitusosuudet, joiden suorittamista on pyydetty, liittyvät kahdeksanteen EKR:oon lukuun ottamatta Kongon demokraattiselle tasavallalle osoitettua 105 miljoonan euron erää, jonka suorittamista on pyydetty yhdeksännestä EKR:sta. Jäsenvaltiot päättivät vuonna 2005, että EIP:n olisi siirrettävä 20 miljoonaa euroa EKR-kassatililtään komission EKR-kassatilille, jolloin jäsenvaltioiden rahoitusosuuksien yhteismäärää vähennetään vastaavasti. Taulukossa 1 on tiedot rahoitusosuuksista, joiden maksamista on pyydetty ja jotka saatiin varainhoitovuonna 2006 (ks. liitetieto 1).

(11) KERTYNEET MUUT VARAT – AIEMMILTA VUOSILTA SIIRRETTY YLIJÄÄMÄ

Kertyneisiin muihin varoihin kuuluvat aiemmilta vuosilta siirretty ylijäämä ja kuluvan vuoden taloudellinen tulos (ks. laskelma varainhoitovuoden taloudellisesta tuloksesta). Taulukoissa 10 ja 10.1 on tiivistelmä kertyneistä muista varoista 31.12.2004 (ks. myös taloudellista tulosta koskevan laskelman liitetiedot).

Taulukko 10

(milj. euroa) Kertyneet muut varat per 31.12.2004 6. EKR 7. EKR 8. EKR 9. EKR Saldo 31.12.2004 Kertyneet korot 31.12.2004 37,78 400,74 72,04 9,02 519,58 — Kertyneet maksut per 31.12.2004 7 312,25 9 849,57 7 531,11 1 225,49 25 918,42 — Varaukset 0,01 0,01 0,02 Suoriteperusteisuudesta johtuvat oikaisut 31,39 214,86 495,98 395,54 1 137,77 Yhteensä –7 243,09 –9 233,99 –6 963,08 – 820,93 –24 261,09





Taulukko 10.1

(milj. euroa) 31.12.2004 mennessä kertyneet korot 6. EKR 7. EKR 8. EKR 9. EKR Yhteensä 31.12.2004 Aktivoidut korot 13,70 49,00 35,45 1,80 99,95 Stabex-korot 24,08 319,89 343,97 Korot (EIP) 3,41 0,12 3,53 Korot (eurooppalaiset keskuspankit) 22,47 4,45 26,92 Korot myöhästyneistä rahoitusosuuksista 5,96 1,86 0,73 8,56 Korkotuotot; Stabex-vakuustilit 34,73 34,73 Korkotuotot (Kongo-erityisrahoitusosuus) 1,92 1,92 Yhteensä 37,78 400,74 72,04 9,02 519,58

(12) MUUT VARAT

Tähän kohtaan kuuluvat Stabex-varojen täydentäminen kuudennen EKR:n mukaisesti sekä muista Euroopan kehitysrahastoista siirretyt varat (ks. taulukko 11).

Taulukko 11

(milj. euroa) Muut varat 6. EKR 7. EKR 8. EKR 9. EKR Saldo 31.12.2004 Siirrot muihin Euroopan kehitysrahastoihin/kehitysrahastoista – 343,53 – 473,06 –1 319,54 2 984,87 848,74 Stabex-varojen täydentäminen 185,10 185,10 Yhteensä – 158,43 – 473,06 –1 319,54 2 984,87 1 033,84

Stabex-varojen täydentäminen (185,1 milj. euroa) käsittää toisaalta AKT-valtioiden maksamat suorat rahoitusosuudet (varojen täydentäminen) ja toisaalta summat, joilla siirtomaksuja on vähennetty AKT-valtioiden pyynnöstä. Stabex-varojen täydentämistä koskeva velvoite poistettiin AKT-EKR -neuvoston 19. marraskuuta 1991 tekemällä päätöksellä.

Cotonoun sopimuksen tultua voimaan kaikki aikaisempien EKR:jen käyttämättä jääneet varat siirretään yhdeksänteen EKR:oon maksusitoumusten vapauttamisen jälkeen. Euroopan kehitysrahastojen välillä siirrettävät varat kasvattavat kohderahaston määrärahoja ja vähentävät alkuperärahaston määrärahoja. Kokonaismäärä esitetään taulukossa 11.1.

Taulukko 11.1

(milj. euroa) Rahastojen väliset siirrot 6. EKR 7. EKR 8. EKR 9. EKR Yhteismäärä Yhteensä 31.12.2006 Siirrot neljänteen EKR:oon/neljännestä EKR:sta 144,32 144,32 Siirrot viidenteen EKR:oon/viidennestä EKR:sta 177,63 526,78 704,41 Siirrot kuudenteen EKR:oon/kuuden-nesta EKR:sta 181,76 94,00 490,36 766,12 766,12 Siirrot seitsemänteen EKR:oon/seitse-männestä EKR:sta – 181,76 532,82 861,54 1 212,59 1 212,59 Siirrot kahdeksanteen EKR:oon/kahdek-sannesta EKR:sta –94,00 – 532,82 2 504,67 1 877,85 1 877,85 Siirrot yhdeksänteen EKR:oon/yhdek-sännestä EKR:sta – 490,36 – 861,54 –2 504,67 –3 856,56 –3 856,56 Yhteensä – 444,16 – 685,81 –1 877,85 3 856,56 0,00 848,74

Taloudellista tulosta koskevan laskelman liitetiedot

(13) HALLINTOKULUT

Tähän kohtaan sisältyvät hallinto- ja rahoituskulut, jotka rahoitetaan pankkitilien koroilla. Kahdeksannessa ja yhdeksännessä EKR:ssa tähän kohtaan sisältyvät sisäisen sopimuksen 1 artiklan 3 kohdan, 4 artiklan ja 9 artiklan mukaiseen hajauttamisprosessiin liittyvät kulut. Nämä menot eritellään taulukossa 12.

Neuvoston 21. kesäkuuta 2005 tekemän päätöksen 2005/599/EY mukaan alun perin AKT-valtioiden välisiin hankkeisiin tarkoitettu 90 miljoonaa euroa kohdistetaan hajauttamisprosessin rahoittamiseen. Tähän kohtaan sisältyvät henkilöstö- ja infrastruktuurikulut olivat 62,9 miljoonaa euroa vuonna 2006.

Taulukko 12

(milj. euroa) Hallinto- ja rahoituskulut Saldo 31.12.2005 Menot 2006 Saldo 31.12.2006 6. EKR 8. EKR 9. EKR Yhteensä 6. EKR 8. EKR 9. EKR Yhteensä 6. EKR 8. EKR 9. EKR Yhteensä Rahoituskulut 0,12 0,17 0,28 0,00 0,01 0,01 0,12 0,17 0,29 Viivästyskorot 0,11 0,11 0,11 0,11 Uudelleenarvostus vuoden lopussa 4,24 0,21 4,44 0,14 0,14 4,24 0,34 4,58 Opintoapurahojen hallinnointiin liittyvät rahoituskulut 0,01 0,01 0,01 0,01 Rahoituskulut yhteensä 4,47 0,00 0,37 4,84 0,00 0,00 0,14 0,14 4,47 0,00 0,51 4,99 Palveluhankintasopimukset 0,43 0,43 0,43 0,43 Muut kulut 0,39 1,06 6,40 7,86 2,42 2,42 0,39 1,06 8,82 10,28 Tarkastus- ja arviointitoimet 2,59 2,19 4,78 0,48 0,48 2,59 2,67 5,26 Tekninen apu 4,79 0,32 5,11 –0,02 –0,02 4,79 0,30 5,09 Konsultointi 1,80 1,80 1,80 1,80 Henkilöstökulut 13,17 35,60 48,77 0,00 0,00 13,17 35,60 48,77 Infrastruktuurikulut 8,00 61,78 69,78 8,00 61,78 69,78 Yksittäiset asiantuntijat 0,77 3,40 4,17 0,18 0,74 0,92 0,95 4,14 5,09 Koulutus 0,76 0,76 2,37 2,37 3,13 3,13 TIETOTEKNIIKKA 0,66 0,66 0,26 0,26 0,92 0,92 Hallintokulut yhteensä 3,42 31,79 108,91 144,12 0,00 0,66 5,77 6,43 3,42 32,45 114,68 150,55 Yhteensä 7,89 31,79 109,28 148,96 0,00 0,66 5,91 6,58 7,89 32,45 115,19 155,54

(14) KOKONAISMENOT (MAKSUPERUSTE)

Tähän kohtaan sisältyvät rahasto(i)sta maksettavat maksuperusteiset kokonaismenot varainhoitovuoden 2006 aikana, mukaan luettuina ennakkomaksut ja perittävät määrät. Kumulatiiviset luvut esitetään tulojen ja menojen hyväksyjän laatimassa kertomuksessa rahoituksen toteutumisesta.

(15) SUORITEPERUSTEISUUDESTA JOHTUVAT OIKAISUT

Kokonaismenoja on oikaistu kansainvälisen tilinpäätösstandardin (IPSAS 3) mukaisesti. Euroopan kehitysrahastojen laskentajärjestelmän tuottamia tietoja on tarvittaessa mukautettu, jotta järjestelmän tuottamat luvut ovat suoriteperusteisen kirjanpidon periaatteiden mukaisia. Tämän lisäksi tulojen ja menojen hyväksyjä on antanut lisätietoja tulo- ja menoeristä. Tiedot esitetään taulukossa 13.

Taulukko 13

(milj. euroa) Suoriteperusteisuudesta johtuvat oikaisut, vuotuinen lisäys 2006 Liitetieto 6. EKR 7. EKR 8. EKR 9. EKR Lisäys 2006 — Ennakkomaksut 3 –47,67 –84,01 – 104,09 817,23 581,46 — Rahoituskulut 18 0,00 –0,14 –0,14 Siirtovelat –38,77 –55,59 40,56 830,79 777,00 Keskeneräiset maksut 9.4 –1,17 1,35 13,16 74,14 87,48 Tukikelpoisuus vahvistamatta 9.5 –1,14 –2,31 –7,15 1,46 –9,13 Laskuttamattomat määrät 9.6 –36,45 –54,64 34,56 755,18 698,65 Siirtyvät erät yhteensä 8,90 28,42 144,65 13,42 195,39

(16) SUORITEPERUSTEISET KOKONAISMENOT

Hankkeiden rahastokohtaisia vuoden 2006 menoja on oikaistu asianomaisten kansainvälisten tilinpäätösstandardien mukaisesti. Kunkin tukivälineen menot esitetään suoriteperusteisesti varainhoitovuodesta 2008, kun kirjanpito on siirretty uuteen ABAC-tietojärjestelmään.

(17) RAHOITUSTUOTOT

Korkotuotot esitetään yhdeksännen EKR:n taseessa. Ainoa poikkeus on vakuudellisen Stabex-tilin korko, joka on kirjattu kahdeksannen EKR:n taseeseen, koska tätä tukivälinettä ei käytetä yhdeksännessä EKR:ssa.

Varainhoitovuoden rahoitustuotot esitetään taulukossa 14.

Taulukko 14

(milj. euroa) Vuoden 2006 aikana kertyneet korot Liitetieto 8. EKR 9. EKR Yhteensä 31.12.2006 Yhteensä 31.12.2005 Korot (EIP) 17.1 10,56 10,56 0,23 Korot (eurooppalaiset keskuspankit) 17.1 11,44 11,44 13,70 Korot perintämääräyksistä 17.2 0,00 0,00 0,12 Korkotuotot – Stabex-vakuustilit 17.3 9,13 9,13 8,84 Korkotuotot Kongo-erityisvaroista 17.3 0,49 0,49 1,07 Korkotuotot yhteensä 9,13 22,49 31,61 23,95

(17.1) Korot EIP:stä ja eurooppalaisista keskuspankeista

Eurooppalaisten maksuasiamiesten tileiltä (mukaan lukien Stabex-päätili) kertyneillä koroilla voidaan rahoittaa hankkeita sisäisen sopimuksen 1 artiklan 3 kohdan ja 9 artiklan mukaisesti.

Kyseinen kohta vastaa talletettujen varojen tuottamaa korkoa, joka voidaan sitoa kyseisten hankkeiden rahoittamiseen. Korkojen ansiosta rahastojen kokonaismäärärahat kasvavat.

(17.2) Korot perintämääräyksistä

Nämä korot kertyvät perintämääräyksiin liittyvistä myöhästyneistä maksuista. Näitä varoja voidaan käyttää hankkeiden rahoittamiseen. Korkojen ansiosta rahastojen kokonaismäärärahat kasvavat.

(17.3) Korkotuotot, vakuudelliset Stabex-tilit ja Kongo-erityistili

Tähän kohtaan sisältyvät vakuudellisilta Stabex-tileiltä ja Kongo-erityistililtä kertyneet korot. Korkotuotot näyttävät kasvattavan rahaston varoja, mutta on muistettava, että näiden tilien tuotot on varattu erityistarkoituksiin asianomaisille edunsaajavaltioille.

(18) RAHOITUSKULUT

Tämä menoluokka esitettiin varainhoitovuoteen 2004 saakka osana hallintokuluja. Nämä kulut esitetään varainhoitovuoden 2005 tilinpäätöksessä omana kohtanaan läpinäkyvyyssyistä. Asiaa koskevat tiedot ovat taulukossa 12.

1.11. TIETTYJEN VARAINHOITOVUOTTA 2005 KOSKEVIEN LUKUJEN OIKAISU

Joitakin varainhoitovuotta 2005 koskevia lukuja on oikaistu, jotta voidaan noudattaa yleisesti hyväksyttyihin tilinpäätösperiaatteisiin kuuluvaa ”tietojen vertailtavuuden” periaatetta ja täytäntöönpanna kansainvälinen tilinpäätösstandardi IPSAS N:o 3.

Tilinpäätöskäytäntöä muutettiin vuoden 2003 aikana Stabex-menojen osalta. Aiempina vuosina Stabex-vakuustileille siirrettyjä määriä oli käsitelty maksuina, ja ne kirjattiin tulostilille kuluiksi.

Koska Stabex-vakuustilit ovat tilinpitäjän yksinomaisessa määräysvallassa olevia pankkitilejä, niiden ei enää katsottu olevan varainhoitovuoden kuluja, ja aiempiin kirjauksiin tehtiin asianmukaiset oikaisut.

Varainhoitovuodesta 2003 uudelleenluokituksen aikana Stabex-siirtosaamisten yhteismäärä muodostuu vakuustileille siirretyistä Stabex-varoista, jotka siirretään tulevaisuudessa edunsaajina oleville AKT-maille. Edunsaajan asemassa olevalle AKT-valtiolle oleva velka kirjataan taseeseen siirtovelkana.

Näiden tilitapahtumien uudelleenluokittelu saatiin päätökseen vuonna 2005. Näin ollen siirtosaamisia eikä vastaavasti myöskään siirtovelkoja olisi pitänyt sisällyttää varainhoitovuoden 2005 taseeseen.

Oikaisu ei vaikuta nettovaroihin, kuten seuraavasta taulukosta käy ilmi.

Taulukko 15

(milj. euroa) Liitetieto Oikaistu loppusaldo 2005 Oikaisu Saldo sellaisena kuin se alun perin esitettiin vuoden 2005 tilinpäätöksessä VAIHTUVAT VASTAAVAT Jäsenvaltioiden rahoitusosuuksiin liittyvät saamiset 1 13,72 0,00 13,72 Saamiset 2 138,77 0,00 138,77 Ennakkomaksut, netto 3 2 304,20 0,00 2 304,20 Muut vaihtuvat vastaavat 4 3,31 0,00 3,31 Menoennakot 0,00 – 393,19 393,19 Yhdystilit 5 0,00 0,00 0,00 Käteisvarat ja muut rahavarat 662,10 0,00 662,10 Stabex-vakuustilit 6 371,88 0,00 371,88 Kongo-erityisvarat 6 19,67 0,00 19,67 Rahat ja pankkisaamiset 7 270,55 0,00 270,55 Vastaavaa yhteensä 3 122,10 – 393,19 3 515,29 LYHYTAIKAISET VELAT Siirtovelat 8 1 485,75 – 393,19 1 878,94 Yhdystilit 5 0,00 0,00 0,00 Vastattavaa yhteensä 1 485,75 – 393,19 1 878,94 Nettovarat 1 636,35 0,00 1 636,35 RAHASTON VARAT JA MUUT VARAT Rahaston pääoma, jonka maksamista on pyydetty 9 27 390,00 0,00 27 390,00 Aiemmilta vuosilta siirretty ylijäämä 10 –24 261,09 0,00 –24 261,09 Varainhoitovuoden ylijäämä –2 526,40 0,00 –2 526,40 Muut varat 11 1 033,84 0,00 1 033,84 Rahaston varat ja muut varat 1 636,35 0,00 1 636,35

1.12. TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT

Vakuuksilla suojataan ennakkomaksuja. Vakuudet raukeavat, kun viimeinen hankkeeseen liittyvä maksu on suoritettu. Varovaisuusperiaatteen ja IPSAS 19 -standardin mukaisesti ehdollisia varoja ei kirjata tilinpäätökseen. Ne ilmoitetaan läpinäkyvyyden vuoksi tämän tilinpäätöksen liitetiedoissa.

Varainhoitovuoden 2005 tiedoissa on havaittu muutamia virheitä. Taulukossa 16 esitetään varainhoitovuoden 2005 lopussa voimassa olleita vakuuksia koskevat oikaistut numerotiedot. Taulukossa 17 puolestaan esitetään kokonaismäärä, jonka tulojen ja menojen hyväksyjä vahvisti vuoden 2006 lopussa.

Taulukko 16

Vakuudet Ennakkomaksut Pidätetyt vakuudet Suoritustakuut Yhteensä 31.12.2005 6. EKR 4,63 0,05 1,34 6,01 7. EKR 66,34 24,47 39,49 130,30 8. EKR 211,14 49,36 100,36 360,86 9. EKR 117,00 31,19 31,74 179,93 Yhteensä 399,10 105,07 172,93 677,10





Taulukko 17

Vakuudet Ennakkomaksut Pidätetyt vakuudet Suoritustakuut Yhteensä 31.12.2006 6. EKR 7. EKR 58,51 21,78 31,41 111,70 8. EKR 195,82 39,79 73,09 308,71 9. EKR 195,83 43,82 62,97 302,62 Yhteensä 450,16 105,38 167,48 723,02

2. RAHOITUKSEN TOTEUTUMISTA KOSKEVA KERTOMUS

JOHDANTO

Aiemmat EKR:t

Siirtymäkauden toimenpiteistä 27. heinäkuuta 2000 tehdyssä AKT-EY-neuvoston päätöksessä N:o 1/2000 säädetään, että osa aiempien Euroopan kehitysrahastojen kohdentamattomista varoista käytetään Cotonoun sopimuksen asianomaisia määräyksiä noudattaen ja siirtymätoimenpiteiden mukaisesti.

Komission 16. maaliskuuta 2001 tekemässä päätöksessä N:o 410/2001 (C(2001) 717) määritetään AKT-valtioiden alustaville maaohjelmille kohdennettavat määrärahat AKT-EY-kumppanuussopimuksen mukaisesti. Päätöksessä säädetään, että aiempien Euroopan kehitysrahastojen kohdentamattomista varoista käytetään täytäntöönpanoon enintään 1 200 miljoonaa euroa asianomaisten EKR:jen sääntöjen ja menettelyjen mukaisesti. Tämä koskee ajanjaksoa, joka edeltää yhdeksännen EKR:n rahoituspöytäkirjan voimaantuloa.

Komission 15. kesäkuuta 2001 tekemässä päätöksessä N:o 1033/2001 (C(2001) 1578) vahvistetaan määrärahat alueellisille ohjelmille ja AKT-valtioiden väliselle yhteistyölle AKT-EY-kumppanuussopimukseen sisältyvän rahoituspöytäkirjan mukaisesti.

Komission 11. heinäkuuta 2002 tekemällä päätöksellä N:o 1252/2002 (C(2001) 2567) lisätään AKT-valtioiden väliselle yhteistyölle tarkoitettuja määrärahoja kuudennen ja seitsemännen EKR:n yleisestä varauksesta otetuilla 60 miljoonalla eurolla. Päätöksessä säädetään myös, kuinka näitä ylimääräisiä varoja on käytettävä ennen yhdeksännen EKR:n rahoituspöytäkirjan voimaantuloa alkuperäisten EKR:jen sääntöjen ja menettelyjen mukaisesti.

AKT-EY-neuvoston 23. joulukuuta 2002 tekemän päätöksen N:o 3/2002 mukaan kahdeksannen EKR:n kohdentamattomista varoista (yleinen varaus) 25 miljoonaa euroa käytetään alueelliseen yhteistyöhön AKT-EY-kumppanuussopimuksen mukaisesti.

Jotta varainhoitovuoden 2006 tilinpäätöksestä saadaan mahdollisimman läpinäkyvä, jäljempänä olevissa taulukoissa on edellisen vuoden tapaan esitetty erikseen kunkin EKR:n (kuudes, seitsemäs ja kahdeksas) osalta Lomén sopimuksen ja Cotonoun sopimuksen mukaisissa ohjelmamenettelyissä käytetyt varat. Cotonoun sopimukseen liittyvät varat on yksittäisten maiden osalta merkitty kirjanpitoon ja esitetty tilinpäätöksessä AKT-EY-kumppanuussopimuksessa olevan liitteen IV 3.2 artiklan mukaisesti. Kyseisen artiklan mukaan AKT-valtioille myönnetään määräraha A kattamaan makrotaloudellinen tuki sekä ohjelmille ja hankkeille myönnettävä tuki. Lisäksi myönnetään määräraha B kattamaan yllättävät tarpeet kuten hätäapu, velanhuojennusaloitteet ja vientitulojen vaihtelun haittavaikutukset (11). Alueiden osalta tilinpäätös laaditaan alueellisten ohjelmamenettelyjen mukaisesti, kuten AKT-EY-kumppanuussopimuksen 2 luvussa mainitaan (alueohjelmat ja AKT-valtioiden välinen yhteistyö).

Kuudes EKR

Kuudennen EKR:n toiminta on siinä vaiheessa, että komissio päätti lopettaa sen 31. heinäkuuta 2006 (31.8.2006 tehty päätös PE/2006/1669).

Kokonaissitoumuksiin (hankkeet) ja yksittäisiin sitoumuksiin (sopimukset) liittyvät avoimet määrät on siirretty 9. EKR:oon käyttäen erityisnimikkeistöä, jonka avulla voidaan tunnistaa siirretyt määrät ja niiden käyttökohteet.

Kuudennen EKR:n määrärahojen lopullinen kokonaismäärä on 7 338 721 709,34 euroa, kun varojen tarkistettu määrä oli ennen toiminnan lopettamista 7 390 827 625,32 euroa. Rahoituspäätöksillä toteutetut määrärahat olivat 7 390 827 625,32 euroa (hankkeet; 100 %)), yksittäisillä sitoumuksilla toteutetut määrärahat olivat 7 364 906 152,14 euroa (99,64 %) ja maksuilla toteutetut määrärahat olivat 7 338 721 709,34 euroa (99,29 %) 31. heinäkuuta 2006.

Rahaston toiminnan loppuessa toteuttamatta oleva ja 9. EKR:oon siirrettävä määrä (52 105 miljoonaa euroa) muodostuu maksamatta olevista määristä (26 184 miljoonaa euroa) ja määristä, joista ei ole tehty sopimusta (25 921 miljoonaa euroa). Kyseiset määrät koskevat 86:ä hanketta ja 193:ä yksittäistä sitoumusta, jotka on siirretty 9. EKR:oon. Nämä 52 105 915,98 euron määrärahat jakautuvat seuraavasti:

Maa- ja alueohjelmat (avustukset ja erityislainat) 48 099 835,28 euroa Muu kuin ohjelmoitava apu(pakolaisapu ja riskipääoma) 3 662 617,80 euroa 4. EKR:n käyttämättä olevat varat 343 462,90 euroa

Kuudetta EKR:oa koskevat vuotuiset numerotiedot esitetään varainhoitovuoden 2006 tilinpäätöksessä 6. EKR:n kohdalla jaksolta 1.1–31.7.2006 ja 9. EKR:n kohdalla jaksolta 1.8–31.12.2006.

Yhdeksäs EKR

AKT-EY-kumppanuussopimus, jonka Euroopan unionin jäsenvaltiot sekä Afrikan, Karibian ja Tyynenmeren valtiot (AKT) allekirjoittivat Cotonoussa 23. kesäkuuta 2000, tuli voimaan 1. huhtikuuta 2003.

Merentakaisten maiden ja alueiden assosiaatiosta Euroopan yhteisöön 27. marraskuuta 2001 tehty Euroopan unionin neuvoston päätös (2001/822/EY) tuli voimaan 2. joulukuuta 2001.

Cotonoun sopimuksen voimassaoloaika on 20 vuotta. Sopimusta tarkistetaan ja uusi rahoituspöytäkirja laaditaan viiden vuoden välein. Sopimus on kuitenkin ensimmäisen rahoituspöytäkirjan (rahoitetaan 9. EKR:sta) osalta voimassa vuoden 2007 loppuun saakka (12), kun otetaan huomioon aiempien Euroopan kehitysrahastojen käyttämättömät varat (13). Toisen rahoituspöytäkirjan, joka rahoitetaan kymmenennestä EKR:sta, osalta sopimusta voidaan muuttaa, ja se on käytännössä voimassa kuusi vuotta (14).

Yhdeksännen EKR:n varat ovat yhteensä 13 800 miljoonaa euroa, joista 13 500 miljoonaa euroa on kohdennettu AKT-valtioille Cotonoun sopimukseen sisältyvän ensimmäisen rahoituspöytäkirjan mukaisesti. Varoista 175 miljoonaa euroa on tarkoitettu merentakaisille maille ja alueille (EU:n neuvoston kyseisten maiden ja alueiden assosiaatiosta tekemän päätöksen mukaisesti) ja 125 miljoonaa euroa on varattu Euroopan komissiolle yhdeksännen EKR:n täytäntöönpanosta aiheutuvien kulujen kattamiseen (tästä määrätään yhdeksännen EKR:n sisäisessä sopimuksessa).

AKT-valtioille varatut pitkän aikavälin kehitystyöhön tarkoitetut määrärahat jaetaan kahteen luokkaan:

A-määrärahoilla katetaan makrotaloudellinen tuki, tuki alakohtaisille politiikoille sekä ohjelmat ja hankkeet yhteisön avun tukemiseksi. Nämä määrärahat vastaavat aiemmista kehitysrahastoista maaohjelmille ja rakennesopeutukselle myönnettyjä määrärahoja.

B-määrärahoilla katetaan yllättävät tarpeet kuten hätäapu, rahoitusosuudet velanhuojennusaloitteille sekä tuki, jolla pyritään lievittämään vientitulojen epävakauden haittavaikutuksia. Yleisesti ottaen nämä määrärahat vastaavat aiempiin kehitysrahastoihin sisältyviä Stabex-, Sysmin- ja hätäapumäärärahoja.

Yhdeksännestä EKR:sta AKT-valtioille varatuista kokonaisvaroista 1 000 miljoonaa euroa on otettu käyttöön neuvoston tarkastelun perusteella vuosien 2004 ja 2005 aikana. Tarkastelu perustuu Euroopan komission ehdotukseen.

— Neuvoston päätöksellä (2004/289/EY, tehty 22.3.2004) otettiin käyttöön 250 miljoonaa euroa, jotka osoitettiin AKT-valtioiden sisäiseen rahastoon (luonnonvarat) vesialan välineen rahoittamiseksi.

— Neuvoston päätöksellä (N:o 10 752/05, tehty 19.7.2005) otettiin käyttöön 18 miljoonaa euroa, jotka osoitettiin pitkän aikavälin kehitystyöhön varattuihin määrärahoihin käytettäväksi Itä-Timorin maaohjelman rahoittamiseen vuosina 2006–2007.

— AKT-EY-ministerineuvoston päätöksellä (N:o 6/2005, tehty 22.11.2006) otettiin käyttöön 482 miljoonaa euroa, jotka jaettiin pitkän aikavälin kehitystyöhön varattujen määrärahojen (352 miljoonaa euroa), alueellisen yhteistyön ja yhdentymisen tukemiseen varattujen määrärahojen (48 miljoonaa euroa) ja investointikehyksen määrärahojen (82 miljoonaa euroa) kesken. Nämä varat osoitettiin seuraaviin kohteisiin: eurooppalainen energia-aloite (220 miljoonaa euroa), perushyödykkeisiin liittyvien riskien hallintaan tarkoitettu kansainvälinen rahoitusväline (25 miljoonaa euroa), terveys- ja kasvinsuojeluasioita ihmis- ja eläinravinnon alalla koskeviin uusiin yhteisön sääntöihin mukautuminen (30 miljoonaa euroa), Afrikan unionin lujittaminen (50 miljoonaa euroa), nopean toiminnan aloite ”Koulutusta kaikille” (63 miljoonaa euroa), HI-viruksen, aidsin, malarian ja tuberkuloosin torjunta (62 miljoonaa euroa) sekä yritystoiminnan kehittämiskeskuksen (CDE) ja maatalouden ja maaseudun yhteistyön teknisen keskuksen (CTA) toiminnan rahoittaminen (32 miljoonaa euroa).

— AKT-EY-ministerineuvoston päätöksellä (N:o 7/2005, tehty 22.11.2005, oikaisu 1.2.2006) otettiin käyttöön 250 miljoonaa euroa, jotka jaettiin pitkän aikavälin kehitystyöhön varattujen määrärahojen (185 miljoonaa euroa), alueellisen yhteistyön ja yhdentymisen tukemiseen varattujen määrärahojen (24 miljoonaa euroa) ja investointikehyksen määrärahojen (41 miljoonaa euroa) kesken. Käyttöön otettu määrä osoitettiin vesialan välineen rahoittamiseen.

Seuraavassa taulukossa on jaoteltu AKT-valtioille myönnettävät yhdeksännen EKR:n määrärahat mukaan lukien käyttöön otettu ehdollinen miljardi sekä Euroopan investointipankin (EIP) suoraan hallinnoimat määrärahat.

euroa Yhdeksännen EKR:n määrärahat Vähennys/ehdollinen miljardi Määrärahat, joita ei ole otettu käyttöön (EIP:n hallinnoimat) Käyttöön otetut määrärahat OLAS-järjestelmä (komission hallinnoimat määrärahat) Pitkän aikavälin kehitystyöhön varatut määrärahat 10 000 000 000 (1 000 000) (15) (186 850 000) Korkotuki 9 812 150 000 Alueelliset määrärahat 1 300 000 000 1 300 000 000 Investointikehys 2 200 000 000 (2 037 000 000) 163 000 000 Yhteensä 13 500 000 000 (1 000 000) (2 223 850 000) 11 275 150 000

Neuvoston päätöksellä N:o 2005/599/EY (tehty 21.6.2005) osoitetaan AKT-valtioiden väliselle yhteistyölle tarkoitetuista määrärahoista 90 miljoonaa euroa hajauttamisen rahoittamiseen.

Yhdeksännestä EKR:sta merentakaisille maille ja alueille myönnetyt määrärahat, mukaan lukien EIP:n suoraan hallinnoimat määrärahat, jakautuvat seuraavasti:

euroa Yhdeksännen EKR:n määrärahat Määrärahat, joita ei ole otettu käyttöön (EIP:n hallinnoimat) Käyttöön otetut määrärahat (OLAS) Pitkän aikavälin kehitystyöhön varatut määrärahat 127 100 000 127 100 000 Varaus C 17 900 000 (1 000 000) (Korkotuki) 16 900 000 Alueelliset määrärahat 8 000 000 8 000 000 Tutkimukseen ja tekniseen tukeen varatut määrärahat 2 000 000 2 000 000 Investointikehys 20 000 000 (20 000 000) 0 Yhteensä 175 000 000 (21 000 000) 154 000 000

Merentakaisten maiden ja alueiden kohdentamaton varaus C on tarkoitettu kattamaan humanitaarinen apu, hätäapu, pakolaisapu sekä vientitulojen vaihtelun haittavaikutukset. Se vastaa AKT-valtioiden B-määrärahaa.

Komission 16. kesäkuuta 2003 tekemän päätöksen N:o E/982/2003 mukaisesti kaikki Euroopan kehitysrahastoissa ennen Cotonoun sopimuksen voimaantuloa olleet käyttämättömät varat sekä kaikki varat, jotka on mainittujen ajankohtien jälkeen vapautettu käynnissä olevista hankkeista, on siirretty yhdeksänteen EKR:oon. Kaikki varat, jotka oli alun perin kohdennettu AKT-valtion maaohjelmalle tai alueohjelmalle ja jotka on edellä mainituin perustein siirretty yhdeksänteen EKR:oon, on kohdennettu asianomaiselle valtiolle tai alueelle. Kohdentamattomat varat on sen sijaan siirretty varaukseen, johon sovelletaan uutta ohjelmamenettelyä yhdeksännen EKR:n puitteissa.

Liitteenä olevat taulukot, jossa ilmoitetaan päätetyt, sidotut ja maksetut määrät, perustuvat nettomääriin. Ainoastaan taulukossa 2.7 eritellään sidotut ja vapautetut sekä maksetut ja perityt määrät.

2.1. MÄÄRÄRAHAT 31.12.2006

Taulukko 1.1

Kuudes EKR

Määrärahat (EUR) 31. joulukuuta 2006

RAHASTO VÄLINEITTÄIN

(milj. euroa) Väline Alkuperäiset määrärahat Varojen kumulatiivinen lisäys tai vähentyminen 31.12.2005 Varojen lisäys tai vähentyminen vuoden 2006 aikana Nykyiset määrärahat AKT Lomé Avustukset 4 362,50 (37,83) (62,52) 4 262,15 Erityislainat 600,00 (169,51) (0,23) 430,26 Korkotuet 207,50 (126,10) 0,00 81,40 Hätäapu 210,00 (30,61) 0,00 179,39 Pakolaisapu 80,00 14,72 (0,05) 94,67 Riskipääoma 600,00 (70,30) (3,61) 526,09 Stabex 925,00 522,12 0,00 1 447,12 Sysmin 415,00 (281,53) (6,37) 127,10 Siirrot 4. EKR — 6. EKR 0,00 89,15 (2,07) 87,09 Rakennesopeutus 0,00 5,33 0,00 5,33 AKT-valtioiden väliset määrärahat 0,00 10,00 0,00 10,00 Yleiset varat 0,00 0,00 0,00 0,00 AKT YHTEENSÄ 7 400,00 (74,55) (74,84) 7 250,61 MMA Avustukset 48,50 1,27 (1,20) 48,57 Erityislainat 25,00 (10,02) 0,00 14,98 Korkotuet 2,50 0,10 0,00 2,60 Hätäapu 3,00 (2,49) 0,00 0,51 Pakolaisapu 1,00 (1,00) 0,00 0,00 Riskipääoma 15,00 (0,38) 0,00 14,62 Stabex 4,00 0,00 0,00 4,00 Sysmin 1,00 0,00 0,00 1,00 Siirrot 4. EKR — 6. EKR 0,00 1,85 (0,02) 1,83 MMA YHTEENSÄ 100,00 (10,67) (1,22) 88,11 6. EKR YHTEENSÄ 7 500,00 (85,22) (76,06) 7 338,72

Taulukko 1.2

Kuudes EKR

Määrärahat 31. joulukuuta 2006

VUODEN AIKANA TAPAHTUNEET MUUTOKSET

(milj. euroa) AKT Lomé Cotonou Yleiset varat AKT yhteensä Avustukset Erityislainat Korkotuet Hätäapu Pakolaisapu Riskipääoma Stabex Sysmin Siirrot 4. EKR — 6. EKR Rakennesopeutus AKT-valtioiden väliset Tilanne 31.12.2005 4 324,67 430,49 81,40 179,39 94,72 529,70 1 447,12 133,47 89,15 5,33 10,00 0,00 7 325,45 (16) (62,52) (0,23) 0,00 (0,05) (3,61) (6,37) (2,07) 0 (74,84) Tilanne 31.12.2006 4 262,15 430,26 81,40 179,39 94,67 526,09 1 447,12 127,10 87,09 5,33 10,00 0,00 7 250,61





MMA Avustukset Erityislainat Korkotuet Hätäapu Pakolaisapu Riskipääoma Stabex Sysmin Siirrot 4. EKR — 6. EKR MMA yhteensä Tilanne 31.12.2005 49,77 14,98 2,60 0,51 0 14,62 4,00 1 1,85 89,33 (16) (1,20) (0,02) (1,22) Tilanne 31.12.2006 48,57 14,98 2,60 0,51 0 14,62 4,00 1,00 1,83 88,11

Taulukko 1.3

Seitsemäs EKR

Määrärahat (EUR) 31. joulukuuta 2006

RAHASTO VÄLINEITTÄIN

(milj. euroa) Väline Alkuperäiset määrärahat Varojen kumulatiivinen lisäys tai vähentyminen 31.12.2005 Varojen lisäys tai vähentyminen vuoden 2006 aikana Nykyiset määrärahat AKT Lomé Avustukset 6 215,00 (775,95) (108,64) 5 330,40 Korkotuet 280,00 (79,85) (1,66) 198,49 Hätäapu 250,00 153,35 0,00 403,35 Pakolaisapu 100,00 (15,50) (0,55) 83,95 Riskipääoma 825,00 (8,15) (0,33) 816,51 Stabex 1 500,00 196,69 0,00 1 696,69 Sysmin 480,00 (33,90) (5,49) 440,61 Siirrot 5. EKR — 7. EKR 0,00 321,52 (8,67) 312,85 Rakennesopeutus 1 150,00 (0,83) 0,00 1 149,17 Voimakkaasti velkaantuneet köyhät maat 0,00 40,00 0,00 40,00 AKT-valtioiden väliset määrärahat 0,00 50,00 0,00 50,00 Yleiset varat 0,00 0,00 0,00 AKT YHTEENSÄ 10 800,00 (152,61) (125,35) 10 522,04 MMA Avustukset 97,50 (10,86) (1,07) 85,58 Korkotuet 6,00 (1,82) 0,00 4,18 Hätäapu 2,50 (0,24) 0,00 2,26 Pakolaisapu 0,50 (0,21) 0,00 0,29 Riskipääoma 25,00 (2,51) 0,00 22,49 Stabex 6,00 0,00 0,00 6,00 Sysmin 2,50 0,00 0,00 2,50 Siirrot 5. EKR — 7. EKR 0,00 9,83 (0,25) 9,58 MMA YHTEENSÄ 140,00 (5,80) (1,32) 132,88 7. EKR YHTEENSÄ 10 940,00 (158,41) (126,67) 10 654,92

Taulukko 1.4

Seitsemäs EKR

Määrärahat 31. joulukuuta 2006

VUODEN AIKANA TAPAHTUNEET MUUTOKSET

(milj. euroa) AKT Lomé Cotonou Yleiset varat AKT yhteensä Avustukset Korkotuet Hätäapu Pakolaisapu Riskipääoma Stabex Sysmin Siirrot 5. EKR — 7. EKR Rakennesopeutus Voimakkaasti velkaantuneet köyhät maat AKT-valtioiden väliset Tilanne 31.12.2005 5 439,05 200,15 403,35 84,50 816,85 1 696,69 446,10 321,52 1 149,17 40,00 50,00 0,00 10 647,39 (17) (108,64) (2) 0,00 (0,55) (0,33) 0,00 (5,49) (8,67) 0,00 0,00 0,00 0,00 (125,35) Tilanne 31.12.2006 5 330,4 198,5 403,3 84,0 816,5 1 696,7 440,6 312,9 1 149,2 40,0 50,0 0,00 10 522,04





MMA Avustukset Korkotuet Hätäapu Pakolaisapu Riskipääoma Stabex Sysmin Siirrot 5. EKR — 7. EKR MMA yhteensä Tilanne 31.12.2005 86,64 4,18 2,26 0,29 22,49 6,00 2,50 9,83 134,20 (17) (1,07) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (0,25) (1,32) Tilanne 31.12.2006 85,58 4,18 2,26 0,29 22,49 6,00 2,50 9,58 132,88

Taulukko 1.5

Kahdeksas EKR

Määrärahat (EUR) 31. joulukuuta 2006

RAHASTO VÄLINEITTÄIN

(milj. euroa) Väline Alkuperäiset määrärahat Varojen kumulatiivinen lisäys tai vähentyminen 31.12.2005 Varojen lisäys tai vähentyminen vuoden 2006 aikana Nykyiset määrärahat AKT Lomé Avustukset 7 562,00 (1 997,12) (173,27) 5 391,61 Korkotuet 370,00 (268,55) (6,89) 94,56 Hätäapu 140,00 (2,59) (0,88) 136,52 Pakolaisapu 120,00 (2,76) (0,63) 116,60 Riskipääoma 1 000,00 150,48 (22,71) 1 127,77 Stabex 1 800,00 (1 092,96) 9,13 716,17 Sysmin 575,00 (463,26) 0,00 111,74 Rakennesopeutus 1 400,00 173,33 (58,78) 1 514,55 Voimakkaasti velkaantuneet köyhät maat 0,00 1 060,00 0,00 1 060,00 Korkotulojen käyttö 0,00 38,15 (0,77) 37,38 Cotonou A-määrärahat 0,00 442,09 (8,50) 433,59 B-määrärahat 0,00 255,00 (0,42) 254,58 Alueelliset määrärahat 0,00 0,00 0,00 0,00 AKT YHTEENSÄ 12 967,00 (1 708,20) (263,73) 10 995,07 MMA Avustukset 115,00 (69,53) (1,56) 43,91 Korkotuet 8,50 (7,36) 0,00 1,14 Hätäapu 3,00 (3,00) 0,00 0,00 Pakolaisapu 0,50 (0,50) 0,00 0,00 Riskipääoma 30,00 (23,50) 0,00 6,50 Stabex 5,50 (4,32) 0,00 1,18 Sysmin 2,50 0,00 (0,01) 2,49 MMA YHTEENSÄ 165,00 (108,21) (1,57) 55,22 8. EKR YHTEENSÄ 13 132,00 (1 816,41) (265,29) 11 050,29

Taulukko 1.6

Kahdeksas EKR

Määrärahat 31. joulukuuta 2006

VUODEN AIKANA TAPAHTUNEET MUUTOKSET

(milj. euroa) AKT Lomé Cotonou AKT yhteensä Avustukset Korkotuet Hätäapu Pakolaisapu Riskipääoma Stabex Sysmin Rakennesopeutus Voimakkaasti velkaantuneet köyhät maat Korkotulojen käyttö A-määrärahat B-määrärahat Alueelliset määrärahat Tilanne 31.12.2005 5 564,88 101,45 137,41 117,24 1 150,48 707,04 111,74 1 573,33 1 060,00 38,15 442,09 255,00 0,00 11 258,80 (17) (173,27) (6,89) (0,88) (0,63) (22,71) 0,00 (58,78) 0,00 (0,77) (8,50) (0,42) 0,00 (272,85) (18) 9,13 9,13 Tilanne 31.12.2006 5 391,61 94,56 136,52 116,60 1 127,77 716,17 111,74 1 514,55 1 060,00 37,38 433,59 254,58 0,00 10 995,07





MMA Avustukset Korkotuet Hätäapu Pakolaisapu Riskipääoma Stabex Sysmin Voimakkaasti velkaantuneet köyhät maat MMA yhteensä Tilanne 31.12.2005 45,47 1,14 0,00 0,00 6,50 1,18 2,50 0,00 56,79 (17) (1,56) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (0,01) 0,00 (1,57) Tilanne 31.12.2006 43,91 1,14 0,00 0,00 6,50 1,18 2,49 0,00 55,22

Taulukko 1.7

Yhdeksäs EKR

Määrärahat (EUR) 31. joulukuuta 2006

RAHASTO VÄLINEITTÄIN

(milj. euroa) Väline Alkuperäiset määrärahat Varojen kumulatiivinen lisäys tai vähentyminen 31.12.2005 Varojen lisäys tai vähentyminen vuoden 2006 aikana Nykyiset määrärahat AKT A-määrärahat 5 318,30 3 499,76 362,19 9 180,25 B-määrärahat 2 107,90 (811,37) 178,77 1 475,30 Muut varat (kans. määrärahat) 1 224,10 (790,90) (304,40) 128,80 CDE, CTA ja yht. edustajakok. 164,00 (57,01) 34,03 141,02 Muut varat (p.a. kehitystyö) 257,85 545,70 (605,81) 197,75 Alueelliset määrärahat 904,00 52,85 (4,08) 952,77 AKT-valtioiden väliset määrärahat 300,00 1 645,23 896,29 2 841,52 Täytäntöönpanomenot 125,00 0,00 0,00 125,00 Korot ja muut tulot 0,00 52,51 23,96 76,47 Erityismäärärahat (Kongo) 0,00 107,99 0,49 108,47 Siirrot 6. EKR — 9. EKR 0,00 0,00 36,14 36,14 AKT YHTEENSÄ 10 401,15 4 244,75 617,59 15 263,49 MMA A-määrärahat 207,25 6,60 213,85 Muut varat (p.a. kehitystyö) 144,00 (83,27) (3,69) 57,04 Alueelliset määrärahat 8,00 19,02 0,49 27,51 Asiantuntija-avun määrärahat 2,00 0,00 0,00 2,00 Siirrot 6. EKR — 9. EKR 0,00 0,00 0,70 0,70 MMA YHTEENSÄ 154,00 143,00 4,11 301,11 9. EKR YHTEENSÄ 10 555,15 4 387,75 621,70 15 564,60

Taulukko 1.8

Yhdeksäs EKR

Määrärahat 31. joulukuuta 2006

VUODEN AIKANA TAPAHTUNEET MUUTOKSET

(milj. euroa) AKT A-määrärahat B-määrärahat Muut varat (kans. määrärahat) CDE, CTA ja yht. edustajakokous Muut varat (p.a. kehitystyö) Alueelliset määrärahat AKT-valtioiden väliset määrärahat Täytäntöönpanomenot Korot ja muut tulot Erityismäärärahat (Kongo) Siirrot 6. EKR — 9. EKR AKT yhteensä Tilanne 31.12.2005 8 818,06 1 296,53 433,20 106,99 803,55 956,85 1 945,23 125,00 52,51 107,99 0,00 14 645,90 (17) 246,53 0,42 2,03 109,97 54,17 6,62 1,91 421,65 (19) 115,30 0,00 (115,30) 0,00 (20) (58,67) 58,67 0,00 (21) 18,00 (523,00) 627,00 122,00 (22) (204,00) 204,00 0,00 (23) 32,00 (32,00) 0,00 (24) 22,05 22,05 (25) 0,49 0,49 (26) (18,00) 144,35 (154,00) 27,65 0,00 (27) 12,84 1,99 0,42 36,14 51,40 (28) 34,00 (34,00) 0,00 (29) (53,10) 53,10 0,00 (30) 9,49 (9,49) 0,00 (31) (3,97) 3,97 0,00 0,00 Tilanne 31.12.2006 9 180,25 1 475,30 128,80 141,02 197,75 952,77 2 841,52 125,00 76,47 108,47 36,14 15 263,49





MMA A-määrärahat C-määrärahat Muut varat (p.a. kehitystyö) Alueelliset määrärahat Asiantuntijaavun määrärahat Siirrot 6. EKR — 9. EKR MMA YHTEENSÄ Tilanne 31.12.2005 207,25 0,00 60,73 27,02 2,00 0,00 297,00 (17) 2,90 0,01 0,49 0,00 3,40 (27) 0,70 0,70 (32) 3,70 (3,70) 0,00 Tilanne 31.12.2006 210,15 3,70 57,04 27,51 2,00 0,70 301,11

Taulukko 1.9

Kuudes, seitsemäs, kahdeksas ja yhdeksäs EKR

Varojen lisäys, vähentyminen ja siirrot varainhoitovuoden 2006 aikana

(milj. euroa) AKT 6. EKR YHTEENSÄ 7. EKR YHTEENSÄ 8. EKR YHTEENSÄ 9. EKR YHTEENSÄ Nettomuutos TILANNE 31.12.2005 7 325,45 10 647,39 11 258,80 14 645,90 Siirto 9. EKR:oon Cotonoun sopimuksen voimaantulon jälkeen (16. huhtikuuta 2003 tehty komission päätös). (74,84) (125,35) (272,85) 421,65 0,00 Stabex-vakuutustileiltä kertyneet korot. 9,13 9,13 Ehdollisen miljardin vapauttaminen. 122,00 122,00 Euroopan kehitysrahastojen korot vuonna 2006. 22,05 22,05 Kongo-erityismäärärahojen korot vuonna 2006. 0,49 0,49 Siirto 9. EKR:oon 6. EKR:n toiminnan lopettamisen jälkeen. 51,40 TILANNE 31.12.2006 7 250,61 10 522,04 10 995,07 15 263,49 153,67





MMA 6. EKR YHTEENSÄ 7. EKR YHTEENSÄ 8. EKR YHTEENSÄ 9. EKR YHTEENSÄ Nettomuutos TILANNE 31.12.2005 89,33 134,20 56,79 297,00 Siirto 9. EKR:oon Cotonoun sopimuksen voimaantulon jälkeen (16. huhtikuuta 2003 tehty komission päätös). (1,22) (1,32) (1,57) 3,40 (0,00) Siirto 9. EKR:oon 6. EKR:n toiminnan lopettamisen jälkeen. 0,70 TILANNE 31.12.2006 88,11 132,88 55,22 301,11 (0,00) AKT + MMA YHTEENSÄ 7 338,72 10 654,92 11 050,29 15 564,59 153,67 SIIRROT 9. EKR:OON YHTEENSÄ (76,06) (126,67) (274,42) 425,05 (52,10) Nettomuutosten ero (6. EKR:n toiminnan lopettamisesta johtuvat siirrot). 0,00 0,00 0,00 52,10 0,00

2.2. KONSOLIDOITU TILINPÄÄTÖS

Taulukko 2.1

EKR:N konsolidoitu tilinpäätös 31.12.2006:

VÄLIRAPORTTI

(milj. euroa) Määrärahat 6. EKR 7. EKR 8. EKR 9. EKR 6–9. EKR yhteensä Lomé Ohjelmoitava apu 4 755,96 5 415,98 5 435,52 15 607,46 Muu kuin ohjelmoitava apu 2 483,84 4 866,51 4 889,23 12 239,58 Siirrot muihin rahastoihin 88,92 322,43 36,85 448,19 Satunnaiset tulot 37,38 37,38 0,00 Cotonou A-määrärahat 433,59 9 390,40 9 823,99 B-määrärahat 254,58 1 479,00 1 733,58 Alueelliset määrärahat 980,28 980,28 AKT-valtioiden väliset määrärahat 10,00 50,00 2 841,52 2 901,52 CDE, CTA ja yht. edustajakokous 141,02 141,02 Muut varat (valtiot); Cotonou 128,80 128,80 Muut varat (p.a. kehitystyö) 254,79 254,79 Erityismäärärahat (neuv. päätös 2003/583/EY) 108,47 108,47 Täytäntöönpanomenot ja korot 203,47 203,47 Yhteensä 7 338,72 10 654,92 11 050,29 15 564,60 44 608,54





(milj. euroa) EKR Kertynyt kok. MÄÄRÄ Vuotuiset Määrät 31.12.2006 mennessä %-osuus kokonaismäärärahasta 2002 2003 2004 2005 2006 PÄÄTÖKSET 6 7 338,72 100 % 2,84 (13,13) (32,24) (24,56) (76,06) 7 10 654,92 100 % 125,99 (2,60) (58,42) (86,09) (126,67) 8 11 050,29 100 % 1 639,56 255,11 (172,26) (275,05) (265,29) 9 12 401,98 80 % 3 156,44 2 638,08 3 420,76 3 186,70 YHTEENSÄ 41 445,92 1 768,39 3 395,83 2 375,15 3 035,06 2 718,67 MÄÄRÄRAHAT (SIIRRETTY PÄÄTÖSVALTA) 6 7 338,72 100 % 33,49 30,74 28,68 (1,32) (38,30) 7 10 522,66 99 % 328,12 311,69 121,42 110,52 (6,34) 8 10 449,59 95 % 1 781,30 1 406,57 848,67 471,95 202,48 9 7 726,88 50 % 993,70 1 747,48 2 070,90 2 914,80 YHTEENSÄ 36 037,85 2 142,92 2 742,71 2 746,25 2 652,05 3 072,64 MAKSUT 6 7 338,72 100 % 48,53 47,04 30,00 21,62 4,95 7 10 244,12 96 % 326,12 382,21 234,94 235,31 159,24 8 9 122,03 83 % 1 478,07 1 472,56 985,34 858,47 736,81 9 4 459,85 29 % 277,66 947,56 1 373,70 1 860,93 YHTEENSÄ 31 164,72 1 852,72 2 179,47 2 197,84 2 489,10 2 761,93 * Negatiiviset luvut kuvaavat maksusitoumusten vapauttamista.

Taulukko 2.2

EKR:N konsolidoitu tilinpäätös 31.12.2006

TUEN LUOKITTELU

(milj. euroa) 6. EKR % 7. EKR % 8. EKR % 9. EKR % YHTEENSÄ % (33) (33) (33) (33) (33) Lomé OHJELMOITAVA APU (MAAOHJELMAT) Määrärahat 4 755,96 5 415,98 5 435,52 15 607,46 Päätökset 4 755,96 100 % 5 415,98 100 % 5 435,52 100 % 15 607,46 100 % Määrärahat (siirretty päätösvalta) 4 755,96 100 % 5 299,73 98 % 5 002,70 92 % 15 058,38 96 % Maksut 4 755,96 100 % 5 153,28 95 % 4 233,51 78 % 14 142,75 91 % MUU KUIN OHJELMOITAVA APU Määrärahat 2 483,84 4 866,51 4 889,23 12 239,58 Päätökset 2 483,84 100 % 4 866,51 100 % 4 889,23 100 % 12 239,58 100 % Määrärahat (siirretty päätösvalta) 2 483,84 100 % 4 854,36 100 % 4 840,27 99 % 12 178,47 100 % Maksut 2 483,84 100 % 4 730,78 97 % 4 409,83 90 % 11 624,45 95 % SIIRROT MUISTA RAHASTOISTA Määrärahat 88,92 322,43 36,85 448,19 Päätökset 88,92 100 % 322,43 100 % 36,16 98 % 447,50 100 % Määrärahat (siirretty päätösvalta) 88,92 100 % 318,58 99 % 24,53 67 % 432,03 96 % Maksut 88,92 100 % 310,06 96 % 4,27 12 % 403,25 90 % SATUNNAISET TULOT Määrärahat 37,38 37,38 Päätökset 37,38 100 % 37,38 8 % Määrärahat (siirretty päätösvalta) 35,03 94 % 35,03 8 % Maksut 32,45 87 % 32,45 7 % YHTEENSÄ Määrärahat 7 328,72 10 604,92 10 362,13 36,85 28 332,62 Päätökset 7 328,72 100 % 10 604,92 100 % 10 362,13 100 % 36,16 98 % 28 331,92 100 % Määrärahat (siirretty päätösvalta) 7 328,72 100 % 10 472,66 99 % 9 878,00 95 % 24,53 67 % 27 703,91 98 % Maksut 7 328,72 100 % 10 194,12 96 % 8 675,79 84 % 4,27 12 % 26 202,91 92 % Cotonou A-määrärahat Määrärahat 433,59 9 390,40 9 823,99 Päätökset 433,59 100 % 7 870,02 84 % 8 303,61 85 % Määrärahat (siirretty päätösvalta) 412,18 95 % 4 866,08 52 % 5 278,25 54 % Maksut 372,05 86 % 2 706,23 29 % 3 078,28 31 % B-määrärahat Määrärahat 254,58 1 479,00 1 733,58 Päätökset 254,58 100 % 1 059,47 72 % 1 314,04 76 % Määrärahat (siirretty päätösvalta) 159,41 63 % 646,41 44 % 805,82 46 % Maksut 74,18 29 % 467,77 32 % 541,96 31 % CDE, CTA ja yht. edustajakokous Määrärahat 141,02 141,02 Päätökset 109,00 77 % 109,00 77 % Määrärahat (siirretty päätösvalta) 106,95 76 % 106,95 98 % Maksut 91,84 65 % 91,84 86 % Alueelliset määrärahat Määrärahat 980,28 980,28 Päätökset 741,18 76 % 741,18 76 % Määrärahat (siirretty päätösvalta) 299,23 31 % 299,23 31 % Maksut 85,49 9 % 85,49 9 % AKT-valtioiden väliset määrärahat Määrärahat 10,00 50,00 2 841,52 2 901,52 Päätökset 10,00 100 % 50,00 100 % 2 330,29 82 % 2 390,29 82 % Määrärahat (siirretty päätösvalta) 10,00 100 % 50,00 100 % 1 551,15 55 % 1 611,15 56 % Maksut 10,00 100 % 50,00 100 % 884,01 31 % 944,01 33 % Erityismäärärahat (neuv. päätös 4/04) Määrärahat 108,47 108,47 Päätökset 108,15 4 % 108,15 4 % Määrärahat (siirretty päätösvalta) 107,77 4 % 107,77 4 % Maksut 105,05 4 % 105,05 4 % Täytäntöönpanomenot ja korot Määrärahat 203,47 203,47 Päätökset 147,72 73 % 147,72 73 % Määrärahat (siirretty päätösvalta) 124,77 61 % 124,77 61 % Maksut 115,19 57 % 115,19 57 % YHTEENSÄ Määrärahat 10,00 50,00 688,17 15 144,16 15 547,84 Päätökset 10,00 100 % 50,00 100 % 688,17 100 % 12 365,83 82 % 13 114,00 84 % Määrärahat (siirretty päätösvalta) 10,00 100 % 50,00 100 % 571,59 83 % 7 702,35 51 % 8 333,94 54 % Maksut 10,00 100 % 50,00 100 % 446,23 65 % 4 455,58 29 % 4 961,81 32 % MUUT VARAT (VALTIOT, COTONOU) 128,80 128,80 MUUT VARAT (ALUEET, COTONOU) MUUT VARAT (PITKÄN AIKAVÄLIN KEHITYSTYÖ) 254,79 254,79 YHTEENSÄ Määrärahat 7 338,72 10 654,92 11 050,29 15 564,60 44 608,54 Päätökset 7 338,72 100 % 10 654,92 100 % 11 050,29 100 % 12 401,98 80 % 41 445,92 93 % Määrärahat (siirretty päätösvalta) 7 338,72 100 % 10 522,66 99 % 10 449,59 95 % 7 726,88 50 % 36 037,85 81 % Maksut 7 338,72 100 % 10 244,12 96 % 9 122,03 83 % 4 459,85 29 % 31 164,72 70 %





Taulukko 2.3

EKR:N konsolidoitu tilinpäätös 31.12.2006:

ANALYYSI TUKIVÄLINEITTÄIN

AKT + MMA – 6. EKR

(milj. euroa) Määrärahat Päätökset Määrärahat (siirretty päätösvalta) Maksut Kumulatiivinen Vuotuinen % Kumulatiivinen Vuotuinen % Kumulatiivinen Vuotuinen % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKT LOMÉ Maa- ja alueohjelmat yhteensä 4 692,41 4 692,41 (62,75) 100 % 4 692,41 (33,31) 100 % 4 692,41 4,83 100 % Avustukset 4 262,15 4 262,15 (62,52) 100 % 4 262,15 (33,31) 100 % 4 262,15 4,83 100 % Erityislainat 430,26 430,26 (0,23) 100 % 430,26 100 % 430,26 100 % Muu kuin ohjelmoitava apu yhteensä 2 461,11 2 461,11 (10,03) 100 % 2 461,11 (3,86) 100 % 2 461,11 0,00 100 % Korkotuet 81,40 81,40 — 100 % 81,40 100 % 81,40 100 % Hätäapu 179,39 179,39 — 100 % 179,39 100 % 179,39 100 % Pakolaisapu 94,67 94,67 (0,05) 100 % 94,67 100 % 94,67 100 % Riskipääoma 526,09 526,09 (3,61) 100 % 526,09 (3,61) 100 % 526,09 100 % Stabex 1 447,12 1 447,12 100 % 1 447,12 100 % 1 447,12 100 % Sysmin 127,10 127,10 (6,37) 100 % 127,10 (0,25) 100 % 127,10 100 % Rakennesopeutus 5,33 5,33 100 % 5,33 100 % 5,33 100 % Siirrot 4. EKR — 6. EKR 87,09 87,09 (2,07) 100 % 87,09 (0,63) 100 % 87,09 0,15 100 % COTONOU AKT-valtioiden väliset määrärahat 10,00 10,00 100 % 10,00 100 % 10,00 100 % Yleiset varat AKT YHTEENSÄ (a) 7 250,61 7 250,61 (74,84) 100 % 7 250,61 (37,80) 100 % 7 250,61 4,99 100 % MMA Maa- ja alueohjelmat yhteensä 63,55 63,55 (1,20) 100 % 63,55 (0,49) 100 % 63,55 (0,04) 100 % Avustukset 48,57 48,57 (1,20) 100 % 48,57 (0,49) 100 % 48,57 (0,04) 100 % Erityislainat 14,98 14,98 100 % 14,98 100 % 14,98 100 % Muu kuin ohjelmoitava apu yhteensä 22,73 22,73 0,00 100 % 22,73 0,00 100 % 22,73 0,00 100 % Korkotuet 2,60 2,60 100 % 2,60 100 % 2,60 100 % Hätäapu 0,51 0,51 100 % 0,51 100 % 0,51 100 % Pakolaisapu Riskipääoma 14,62 14,62 100 % 14,62 100 % 14,62 100 % Stabex 4,00 4,00 100 % 4,00 100 % 4,00 100 % Sysmin 1,00 1,00 100 % 1,00 100 % 1,00 100 % Siirrot 4. EKR — 6. EKR 1,83 1,83 (0,02) 100 % 1,83 (0,01) 100 % 1,83 100 % MMA YHTEENSÄ (b) 88,11 88,11 (1,22) 100 % 88,11 (0,50) 100 % 88,11 (0,04) 100 % YHTEENSÄ (a) + (b) 7 338,72 7 338,72 (76,06) 100 % 7 338,72 (38,30) 100 % 7 338,72 4,95 100 %





Taulukko 2.4

EKR:N konsolidoitu tilinpäätös 31.12.2006:

ANALYYSI TUKIVÄLINEITTÄIN

AKT + MMA – 7. EKR

(milj. euroa) Määrärahat Päätökset Määrärahat (siirretty päätösvalta) Maksut Kumulatiivinen Vuotuinen % Kumulatiivinen Vuotuinen % Kumulatiivinen Vuotuinen % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKT LOMÉ Maa- ja alueohjelmat yhteensä 5 330,40 5 330,40 (108,64) 100 % 5 215,71 (4,05) 98 % 5 071,02 88,07 97 % Muu kuin ohjelmoitava apu yhteensä 4 828,79 4 828,79 (8,03) 100 % 4 816,85 0,26 100 % 4 694,26 69,25 97 % Korkotuet 198,49 198,49 (1,66) 100 % 198,49 (1,66) 100 % 198,49 (0,01) 100 % Hätäapu 403,35 403,35 100 % 403,28 100 % 403,13 100 % Pakolaisapu 83,95 83,95 (0,55) 100 % 83,86 (0,56) 100 % 83,57 (0,18) 100 % Riskipääoma 816,51 816,51 (0,33) 100 % 816,51 (0,33) 100 % 769,83 5,46 94 % Stabex 1 696,69 1 696,69 100 % 1 696,69 100 % 1 685,95 51,71 99 % Sysmin 440,61 440,61 (5,49) 100 % 429,26 2,81 97 % 364,68 12,25 85 % Rakennesopeutus 1 149,17 1 149,17 100 % 1 148,75 100 % 1 148,61 0,03 100 % Voimakkaasti velkaantuneet köyhät maat 40,00 40,00 100 % 40,00 100 % 40,00 100 % Siirrot 5. EKR — 7. EKR 312,85 312,85 (8,67) 100 % 309,74 (2,50) 99 % 301,49 0,78 97 % Satunnaiset tulot COTONOU AKT-valtioiden väliset määrärahat 50,00 50,00 100 % 50,00 0,00 100 % 50,00 100 % Yleiset varat AKT YHTEENSÄ (a) 10 522,04 10 522,04 (125,35) 100 % 10 392,30 (6,28) 99 % 10 116,77 158,11 97 % MMA Maa- ja alueohjelmat yhteensä 85,58 85,58 (1,07) 100 % 84,01 (0,26) 98 % 82,26 0,64 98 % Muu kuin ohjelmoitava apu yhteensä 37,73 37,73 0,00 100 % 37,51 0,43 99 % 36,51 0,49 97 % Korkotuet 4,18 4,18 100 % 4,18 100 % 4,18 100 % Hätäapu 2,26 2,26 100 % 2,26 100 % 2,26 100 % Pakolaisapu 0,29 0,29 100 % 0,29 100 % 0,29 100 % Riskipääoma 22,49 22,49 100 % 22,49 100 % 22,49 100 % Stabex 6,00 6,00 100 % 6,00 100 % 6,00 100 % Sysmin 2,50 2,50 100 % 2,29 0,43 91 % 1,29 0,49 56 % Siirrot 5. EKR — 7. EKR 9,58 9,58 (0,25) 100 % 8,84 (0,22) 92 % 8,57 (0,01) 97 % MMA YHTEENSÄ (b) 132,88 132,88 (1,32) 100 % 130,37 (0,06) 98 % 127,34 1,13 98 % YHTEENSÄ (a) + (b) 10 654,92 10 654,92 (126,67) 100 % 10 522,66 (6,34) 99 % 10 244,12 159,24 97 %





Taulukko 2.5

EKR:N konsolidoitu tilinpäätös 31.12.2006:

ANALYYSI TUKIVÄLINEITTÄIN

AKT + MMA – 8. EKR

(milj. euroa) Määrärahat Päätökset Määrärahat (siirretty päätösvalta) Maksut Kumulatiivinen Vuotuinen % Kumulatiivinen Vuotuinen % Kumulatiivinen Vuotuinen % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKT LOMÉ Maa- ja alueohjelmat yhteensä 5 391,61 5 391,61 (173,27) 100 % 4 966,20 217,83 92 % 4 201,35 475,56 85 % Muu kuin ohjelmoitava apu yhteensä 4 915,30 4 915,30 (81,53) 100 % 4 864,35 (37,80) 99 % 4 432,48 208,16 91 % Korkotuet 94,56 94,56 (6,89) 100 % 94,56 (6,89) 100 % 65,20 1,21 69 % Hätäapu 136,52 136,52 (0,88) 100 % 136,52 (0,31) 100 % 136,52 0,22 100 % Pakolaisapu 116,60 116,60 (0,63) 100 % 112,05 (1,31) 96 % 99,23 7,29 89 % Riskipääoma 1 127,77 1 127,77 (22,71) 100 % 1 127,77 (12,71) 100 % 921,97 57,65 82 % Stabex 716,17 716,17 9,13 100 % 687,30 2,01 96 % 522,54 137,80 76 % Sysmin 111,74 111,74 100 % 106,42 (0,65) 95 % 98,02 2,27 92 % Rakennesopeutus 1 514,55 1 514,55 (58,78) 100 % 1 504,71 (18,51) 99 % 1 496,56 1,04 99 % Voimakkaasti velkaantuneet köyhät maat 1 060,00 1 060,00 0,00 100 % 1 060,00 0,00 100 % 1 060,00 0,00 100 % Korkotulojen käyttö 37,38 37,38 (0,77) 100 % 35,03 0,58 94 % 32,45 0,66 93 % YHTEENSÄ 10 306,90 10 306,90 (254,80) 100 % 9 830,55 180,03 95 % 8 633,84 683,72 88 % COTONOU A-määrärahat 433,59 433,59 (8,50) 100 % 412,18 14,31 95 % 372,05 30,31 90 % B-määrärahat 254,58 254,58 (0,42) 100 % 159,41 6,78 63 % 74,18 20,20 47 % Alueelliset määrärahat 0,00 0,00 0,00 0,00 YHTEENSÄ 688,17 688,17 (8,92) 100 % 571,59 21,09 83 % 446,23 50,51 78 % AKT YHTEENSÄ (a) 10 995,07 10 995,07 (263,73) 100 % 10 402,14 201,12 95 % 9 080,07 734,23 87 % OCT Maa- ja alueohjelmat yhteensä 43,91 43,91 (1,56) 100 % 36,50 0,70 83 % 32,16 1,87 88 % Muu kuin ohjelmoitava apu yhteensä 11,31 11,31 (0,01) 100 % 10,95 0,66 97 % 9,80 0,71 89 % Korkotuet 1,14 1,14 100 % 1,14 100 % 1,14 100 % Hätäapu Pakolaisapu 0,00 0,00 Riskipääoma 6,50 6,50 100 % 6,50 100 % 6,00 92 % Stabex 1,18 1,18 100 % 1,18 100 % 1,18 100 % Sysmin 2,49 2,49 (0,01) 100 % 2,13 0,66 1,48 0,71 MMA YHTEENSÄ (b) 55,22 55,22 (1,57) 100 % 47,45 1,36 86 % 41,96 2,58 88 % YHTEENSÄ (a) + (b) 11 050,29 11 050,29 (265,29) 100 % 10 449,59 202,48 95 % 9 122,03 736,81 87 %





Taulukko 2.6

EKR:N konsolidoitu tilinpäätös 31.12.2006:

ANALYYSI TUKIVÄLINEITTÄIN

AKT + MMA – 9. EKR

(milj. euroa) Määrärahat Päätökset Määrärahat (siirretty päätösvalta) Maksut Kumulatiivinen Vuotuinen % Kumulatiivinen Vuotuinen % Kumulatiivinen Vuotuinen % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKT A-määrärahat 9 180,25 7 743,99 1 473,77 84 % 4 758,12 1 596,64 61 % 2 660,73 1 168,43 56 % Makrotaloudellinen tuki 1 963,92 160,44 1 643,42 299,54 1 186,18 397,51 Alakohtaiset politiikat 5 780,07 1 313,33 3 114,70 1 297,10 1 474,55 770,92 B-määrärahat 1 475,30 1 055,77 342,09 72 % 646,41 172,33 61 % 467,77 133,26 72 % Vientitulojen kompensaatio 119,64 27,39 90,86 40,05 62,16 15,16 Hätäapu 926,53 317,38 545,94 130,28 396,02 116,11 Voimakkaasti velkaantuneet köyhät maat 9,60 (2,68) 9,60 2,00 9,60 2,00 Alueelliset määrärahat 952,77 726,86 213,57 76 % 293,06 138,22 40 % 82,93 46,77 28 % AKT-valtioiden väliset määrärahat 2 841,52 2 330,29 1 013,86 82 % 1 551,15 837,21 67 % 884,01 423,34 57 % Muut 141,02 109,00 4,03 77 % 106,95 37,14 98 % 91,84 30,86 86 % Täytäntöönpanomenot 125,00 117,37 (7,63) 94 % 111,31 (0,91) 95 % 110,49 1,97 99 % Korot ja muut tulot 76,47 28,35 19,30 37 % 13,16 10,98 46 % 4,41 3,96 33 % Erityismääräraha (Kongo) 108,47 108,15 16,19 100 % 107,77 16,08 100 % 105,05 15,73 97 % Siirrot 6. EKR:sta 36,14 36,14 36,14 100 % 24,52 24,52 68 % 4,35 4,35 18 % YHTEENSÄ 14 936,94 12 255,93 3 111,34 82 % 7 612,45 2 832,20 62 % 4 411,58 1 828,68 58 % MUUT VARAT (VALTIOT, COTONOU) 128,80 MUUT VARAT (P.A. KEHITYSTYÖ) 197,75 AKT YHTEENSÄ (a) 15 263,49 12 255,93 3 111,34 80 % 7 612,45 2 832,20 62 % 4 411,58 1 828,68 58 % MMA A-määrärahat 210,15 126,03 63,08 60 % 107,95 78,88 86 % 45,49 30,42 42 % Makrotaloudellinen tuki 10,64 10,64 10,52 10,52 Alakohtaiset politiikat 115,39 52,45 97,44 68,37 45,49 30,42 B-määrärahat 3,70 3,70 3,70 Alueelliset määrärahat 27,51 14,32 7,22 52 % 6,17 3,79 43 % 2,56 1,93 41 % Tukimenot 2,00 2,00 1,35 100 % 0,30 (0,08) 15 % 0,30 (0,02) 100 % Siirrot 6. EKR:sta 0,70 0,01 0,01 2 % 0,01 0,01 87 % (0,08) (0,08) Määräraha P.A. kehitystyötä varten 57,04 MMA YHTEENSÄ (b) 301,11 146,06 75,36 49 % 114,43 82,60 78 % 48,27 32,24 42 % YHTEENSÄ (a) + (b) 15 564,60 12 401,98 3 186,70 80 % 7 726,88 2 914,80 62 % 4 459,85 1 860,93 58 %





Taulukko 2.7

VÄLINEITTÄIN JAOTELLUT PÄÄTÖSTEN JA MAKSUJEN BRUTTOMÄÄRÄT; VARAINHOITOVUOSI 2006

Päätökset varainhoitovuonna 2006

(milj. euroa) Sidotut määrärahat Vapautetut määrärahat Netto Lomé Avustukset 0,00 (300,39) (300,39) Erityislainat 0,00 0,00 0,00 MAA- ja alueohjelmat yhteensä 0,00 (300,39) (300,39) Korkotuet 0,00 (8,55) (8,55) Hätäapu 0,00 (0,88) (0,88) Pakolaisapu 0,00 (1,19) (1,19) Riskipääoma 0,00 (23,04) (23,04) Stabex (korot) 9,13 0,00 9,13 Sysmin 0,00 (11,87) (11,87) Siirrot muista rahastoista 0,00 (9,19) (9,19) Rakennesopeutus 0,00 (58,78) (58,78) Aidsin torjunta 0,00 (1,47) (1,47) Muu kuin ohjelmoitava apu yhteensä 9,13 – 114,97 (105,85) Korkotulojen käyttö 0,00 (0,77) (0,77) Siirto 6. EKR:sta 0,00 (15,95) (15,95) Yhteensä 9,13 – 432,08 (422,95) Cotonou A-määrärahat 1 744,05 (215,70) 1 528,35 B-määrärahat 353,70 (8,33) 345,37 CDE + CTA + yhteinen edustajakokous 4,03 0,00 4,03 Alueelliset hankkeet 222,79 (2,00) 220,79 AKT-valtioiden väliset määrärahat 1 036,97 (23,10) 1 013,86 Erityismääräraha (Kongo) 16,19 0,00 16,19 Täytäntöönpanomenot ja korkotulojen käyttö 21,00 (7,98) 13,02 Yhteensä 3 398,73 – 257,11 3 141,62 Yhteensä 3 407,86 – 689,19 2 718,67





Maksut varainhoitovuonna 2006

(milj. euroa) Maksettu Peritty (34) Netto Lomé Avustukset 611,98 (41,04) 570,94 Erityislainat 0,00 0,00 0,00 MAA- ja alueohjelmat yhteensä 611,98 (41,04) 570,94 Korkotuet 1,60 (0,40) 1,20 Hätäapu 0,25 (0,02) 0,22 Pakolaisapu 8,00 (0,89) 7,11 Riskipääoma 63,11 0,00 63,11 Stabex 189,52 0,00 189,52 Sysmin 15,95 (0,24) 15,72 Siirrot muista rahastoista 1,05 (0,11) 0,93 Rakennesopeutus 1,12 (0,05) 1,07 Muu kuin ohjelmoitava apu yhteensä 280,59 (1,71) 278,88 Korkotulojen käyttö 0,66 0,00 0,66 Siirto 6. EKR:sta 4,54 (0,27) 4,27 Yhteensä 897,78 (43,02) 854,76 Cotonou A-määrärahat 1 240,86 (11,70) 1 229,16 B-määrärahat 154,02 (0,56) 153,46 CDE + CTA + yhteinen edustajakokous 31,04 (0,18) 30,86 Alueelliset hankkeet 49,62 (0,92) 48,70 AKT-valtioiden väliset määrärahat 431,17 (7,83) 423,34 Asiantuntija-APU (MMA) 0,00 (0,02) (0,02) Erityismääräraha (Kongo) 15,73 0,00 15,73 Täytäntöönpanomenot ja korkotulojen käyttö 6,00 (0,06) 5,93 Yhteensä 1 928,43 (21,26) 1 907,16 Yhteensä 2 826,21 (64,28) 2 761,93

2.3. TILANNE MAITTAIN JA VÄLINEITTÄIN

2.3.1. 6. EKR

Liitteessä esitetyt tilinpäätöksen liitetiedot: