Komission asetus (EY) N:o 2992/95, annettu 19 päivänä joulukuuta 1995, Euroopan maatalouden ohjaus- ja tukirahaston tukiosaston rahoitusjärjestelmään kuuluviin toimenpiteisiin kohdistuvista jäsenvaltioiden suorittamista tarkastuksista ja direktiivin 77/435/ETY kumoamisesta annetun neuvoston asetuksen (ETY) N:o 4045/89 soveltamista koskevista yksityiskohtaisista säännöistä annetun asetuksen (ETY) N:o 1863/90 muuttamisesta



Virallinen lehti nro L 312 , 23/12/1995 s. 0011 - 0024



KOMISSION ASETUS (EY) N:o 2992/95, annettu 19 päivänä joulukuuta 1995, Euroopan maatalouden ohjaus- ja tukirahaston tukiosaston rahoitusjärjestelmään kuuluviin toimenpiteisiin kohdistuvista jäsenvaltioiden suorittamista tarkastuksista ja direktiivin 77/435/ETY kumoamisesta annetun neuvoston asetuksen (ETY) N:o 4045/89 soveltamista koskevista yksityiskohtaisista säännöistä annetun asetuksen (ETY) N:o 1863/90 muuttamisesta EUROOPAN YHTEISÖJEN KOMISSIO, joka ottaa huomioon Euroopan yhteisön perustamissopimuksen, ottaa huomioon Euroopan maatalouden ohjaus- ja tukirahaston tukiosaston rahoitusjärjestelmään kuuluviin toimenpiteisiin kohdistuvista jäsenvaltioiden suorittamista tarkastuksista ja direktiivin 77/435/ETY (1), sellaisena kuin se on viimeksi muutettuna asetuksella (EY) N:o 3235/94 (2), kumoamisesta 21 päivänä joulukuuta 1989 annetun asetuksen (ETY) N:o 4045/89 ja erityisesti sen 19 artiklan, sekä katsoo, että asetuksessa (EY) N:o 4045/89 vaaditaan jäsenvaltioita lähettämään komissiolle yksityiskohtainen vuotuinen kertomus kyseisen asetuksen soveltamisesta, vuosittainen tarkastusohjelma ja luettelo sellaisiin kolmansiin maihin sijoittautuneista yrityksistä, joissa maksut on tehty tai olisi pitänyt tehdä ja/tai on otettu vastaan tai olisi pitänyt ottaa vastaan, sekä lähettämään asiaankuuluville jäsenvaltioille ja komissiolle luettelo yrityksistä, jotka ovat sijoittautuneet johonkin muuhun jäsenvaltioon kuin siihen, jossa maksut on tehty tai olisi pitänyt tehdä ja/tai on otettu vastaan tai olisi pitänyt ottaa vastaan, tällaisten tiedonantojen muodon ja sisällön standardoinnilla helpotettaisiin niiden käyttöä ja varmistettaisiin lähestymistapojen yhdenmukaisuus, on näin ollen aiheellista antaa niiden muotoa ja sisältöä koskevat yksityiskohtaiset säännöt, olisi täten muutettava neuvoston asetuksen (ETY) N:o 4045/89 soveltamista koskevista yksityiskohtaisista säännöistä annettua asetusta (ETY) N:o 1863/90 (3), ja tässä asetuksessa säädetyt toimenpiteet ovat rahastokomitean lausunnon mukaiset, ON ANTANUT TÄMÄN ASETUKSEN: 1 artikla Muutetaan asetus (ETY) N:o 1863/90 seuraavasti: 1. Korvataan 1 artikla seuraavasti: "Tässä asetuksessa annetaan yksityiskohtaiset säännöt asetuksen (ETY) N:o 4045/89 soveltamiseksi." 2. Lisätään seuraava otsikko ja alaotsikko 2 artiklan edelle: "I OSASTO Yhteisön rahoitusjärjestelmä" 3. Lisätään seuraava otsikko, alaotsikko ja artiklat 4 artiklan jälkeen: "II OSASTO Asiakirjojen sisältö 4a artikla 1. Asetuksen (ETY) N:o 4045/89 9 artiklan 1 kohdassa tarkoitetun vuotuisen kertomuksen on sisällettävä yksityiskohtaiset tiedot vähintään kaikista asetuksen soveltamista koskevista, tämän asetuksen liitteessä II luetelluista, selkeästi erotettaviin jaksoihin eri otsikoiden alle jaotelluista näkökohdista. 2. Asetuksen (ETY) N:o 4045/89 10 artiklassa tarkoitettu vuotuinen tarkastusohjelma laaditaan liitteessä III esitetyn mallin mukaisesti. 3. Asetuksen (ETY) N:o 4045/89 7 artiklan 2 kohdassa tarkoitettu yritysluettelo laaditaan liitteessä IV esitetyn mallin mukaisesti. 4. Asetuksen (ETY) N:o 4045/89 7 artiklan 3 kohdassa tarkoitettu yritysluettelo laaditaan liitteessä V esitetyn mallin mukaisesti. 5. Asetuksen (ETY) N:o 4045/89 7 artiklan 2 ja 4 kohdassa tarkoitettu jäsenvaltion pyyntö toisessa jäsenvaltiossa olevan yrityksen ensisijaisesta tarkastamisesta laaditaan liitteessä VI esitetyn mallin mukaisesti. 4b artikla Edellä 4a artiklan mukaisesti esitetty tieto voidaan antaa asiakirjan muodossa tai atk-tiedostona lähettäjän ja vastaanottajan sopimassa muodossa." 4. Liite numeroidaan liitteenä I, ja tämän asetuksen liitteet A, B, C, D ja E lisätään vastaavasti liitteinä II-VI. 2 artikla Tämä asetus tulee voimaan seitsemäntenä päivänä sen jälkeen, kun se on julkaistu Euroopan yhteisöjen virallisessa lehdessä. Tämä asetus on kaikilta osiltaan velvoittava, ja sitä sovelletaan sellaisenaan kaikissa jäsenvaltioissa. Tehty Brysselissä 19 päivänä joulukuuta 1995. Komission puolesta Franz FISCHLER Komission jäsen (1) EYVL N:o L 388, 30.12.1989, s. 18 (2) EYVL N:o L 338, 28.12.1994, s. 16 (3) EYVL N:o L 170, 3.7.1990, s. 23 LIITE A "LIITE II Tieto, joka jäsenvaltioiden on asetuksen (ETY) N:o 4045/89 (jäljempänä `asetus`) 9 artiklan 1 kohdan mukaisesti annettava vuotuisessa kertomuksessaan. 1. Asetuksen toimeenpano Asetuksen toimeenpano, mukaan lukien muutokset tarkastuksista vastuussa oleviin toimielimiin ja asetuksen soveltamisen seurannasta vastuussa oleviin 11 artiklassa tarkoitettuihin erityisyksiköihin sekä kyseisten toimielinten toimivaltoihin. 2. Lainsäädännön muutokset Kaikki asetuksen soveltamiseen liittyvät lainsäädännölliset muutokset, jotka ovat tulleet aiheellisiksi edellisen vuotuisen kertomuksen jälkeen. 3. Muutokset tarkastusohjelmaan Kuvaus kaikista muutoksista, jotka tehtiin tarkastusohjelman antamisen jälkeen kyseiseen, asetuksen 10 artiklan 2 kohdan mukaisesti komissiolle annettuun ohjelmaan. 4. Tarkastusohjelman toteuttaminen Tarkastusohjelman toteuttaminen jaksolle, joka päättyy asetuksen 9 artiklan 1 kohdan mukaisesti kyseisen kertomuksen antamiseksi määrättyä viimeistä päivää edeltävän kesäkuun 30 päivänä, mukaan lukien kokonaisuudessaan ja valvontaelimittäin jaettuina (jos useampi kuin yksi toteuttaa asetuksen mukaisia tarkastuksia) a) toteutettujen tarkastusten määrä, b) vielä toteutettavina olevien tarkastusten määrä, c) kyseiselle jaksolle suunniteltujen, toteuttamattomien tarkastusten määrä, d) syyt, joiden vuoksi edellä c kohdassa tarkoitettuja tarkastuksia ei ollut toteutettu, e) edellä a, b ja c kohdassa tarkoitettujen tarkastusten jakautuminen vastaanotettuina tai maksettuina määrinä ja toimenpiteittäin, f) edellä a kohdassa tarkoitettujen tarkastusten vuoksi mahdollisesti toteutetut toimet, kun epäsäännönmukaisuuksia ei havaittu, g) niiden tarkastusten tulokset, jotka on toteutettu tämän kertomuksen kattamaa tarkastuskautta edeltävän jakson aikana, jonka osalta tulokset eivät olleet saatavissa annettaessa kyseistä tarkastuskautta koskeva kertomus, h) kaikki edellä a ja b kohdassa tarkoitettujen tarkastusten toteuttamisen yhteydessä ilmenneet vaikeudet, ja i) ilmoitus tarkastusten keskimääräisestä kestosta henkilötyöpäivinä sekä ilmoitus, milloin mahdollista, tarkastusten suunnitteluun, valmisteluun ja toteuttamiseen sekä raportointiin käytettävästä ajasta. 5. Keskinäinen avunanto Asetuksen 7 artiklan mukaisesti tehdyt ja vastaanotetut keskinäistä avunantoa koskevat pyynnöt, mukaan lukien 7 artiklan 2 ja 4 kohtien mukaisesti ensisijaisina toteutettujen tarkastusten tulokset sekä yhteenveto 7 artiklan 2 ja 3 kohdan mukaisesti lähetetyistä ja vastaanotetuista luetteloista. 6. Varat Yksityiskohdat saatavilla olevista varoista tarkastusten toteuttamiseksi asetuksen mukaisesti, mukaan lukien a) henkilötyövuosina ilmaistu henkilöstömäärä asetuksen mukaisia tarkastuksia varten jokaisessa valvontaelimessä ja tarvittaessa jokaisella alueella, d) asetuksen mukaisista tarkastuksista huolehtivan henkilöstön koulutus sekä ilmoitus edellä a kohdassa tarkoitetun, kyseistä koulutusta saaneen henkilöstön määrästä sekä itse koulutuksen luonteesta, ja c) asetuksen mukaisista tarkastuksista huolehtivan henkilöstön käytössä olevat atk-laitteet ja -välineet. 7. Asetuksen soveltamiseen liittyvät vaikeudet Kaikki asetuksen soveltamisen yhteydessä ilmenneet vaikeudet ja toimenpiteet niistä selviämiseksi tai ehdotukset sitä varten. 8. Parantamisehdotukset Kaikki asianmukaiset, asetuksen soveltamista tai itse asetusta koskevat parantamisehdotukset." LIITE B "LIITE III >KAAVION ALKU> LOMAKE A EHDOTETTU TARKASTUSOHJELMA KAUDELLE .................... Asetuksen (ETY) N:o 4045/89 10 artikla 1. Tarkastukseen vaadittavien yritysten vähimmäismäärän laskentaperuste = vähintään puolet niiden yritysten määrästä, joiden tulot tai velat tai näiden summa ovat suuremmat kuin 100 000 ecua EMOTR:n varainhoitovuoden .................... osalta. Eli × 1/2 = 2. Toimenpiteet, joiden osalta riskien arviointi ei ole ollut tärkeimpänä valintaperusteena: Niiden yritysten määrä, joissa maksuja on otettu vastaan tai tehty EMOTR:n tukiosaston rahoitusjärjestelmän mukaisesti varainhoitovuonna ...................., oli seuraava: A (1) Kokonaismäärä Kokonaismäärä, johon kuuluvat tulot tai velat tai näiden summa olivat seuraavissa luokissa: A (2) Enemmän kuin 300 000 ecua A (3) 300 000 ecua tai vähemmän, mutta vähintään 30 000 ecua Niiden yllä olevissa luokissa olevien yritysten määrä, jotka on tarkoitus tarkastaa vuonna ...................., on: 3. Vuoden .................... tarkastukseen ehdotettujen yritysten kokonaismäärä: A (4) Kokonaismäärä A (5) Riskien arviointiin perustuva kokonaismäärä A (6) KAAVION LOOPU> >KAAVION ALKU> LOMAKE B EHDOTETTU TARKASTUSOHJELMA KAUDELLE .................... (Asetuksen (ETY) N:o 4045/89 10 Artikla) EMOTR:n tukiosaston talousarvionimikkeistöä koskeva tarkastussuunnitelma Vain toimenpiteet, joiden osalta ei sovelleta riskien arviointia B (1) EMOTR: talousarvion momentin tai alamomentin numero B (2) Suunniteltujen tarkastusten määrä B (3) Sellaisille yrityksille suunnitellut tarkastukset, joiden tulot tai velat tai näiden summa ylittävät 300 000 ecua EMOTR:n varainhoitovuoden . . . aikana B (4) Sellaisille yrityksille suunnitellut tarkastukset, joiden tulot tai velat tai näiden summa ovat 30 000-300 000 ecua EMOTR:n varainhoitovuoden . . . aikana B (5) Sellaisille yrityksille suunnitellut tarkastukset, joiden tulot tai velat tai näiden summa ovat vähemmän kuin 30 000 ecua EMOTR:n varainhoitovuoden . . . aikana B (6) EMOTR:n talousarvionimikkeistön mukaiset kokonaismenot, jotka tarkastetaan kauden . . . aikana (ecuina) B (7) EMOTR:n talousarvionimikkeistön mukaiset kokonaismenot, jotka tarkastetaan kauden . . . aikana (ecuina) (i) yritysten määrä (ii) näiden yhteydessä tarkastetut menot (ecuina) (i) yritysten määrä (ii) näiden yhteydessä tarkastetut menot (ecuina) (i) yritysten määrä (ii) näiden yhteydessä tarkastetut menot (ecuina) >KAAVION LOOPU> LOMAKE C EHDOTETTU TARKASTUSOHJELMA KAUDELLE .................... (Asetuksen (ETY) N:o 4045/89 10 artikla) Ohjelman laatimisessa käytetyt perusteet vientitukien alueella ja muilla aloilla, joilla on noudatettu valintaan liittyviä riskien arviointitekniikoita, silloin kun nämä perusteet eroavat komissiolle asetuksen (ETY) N:o 4045/89 2 artiklan 2 kohdan mukaisesti lähetettyihin riskien arviointiehdotuksiin sisältyvistä perusteista.>KAAVION ALKU> Ala, jolle tarkastusta ehdotetaan (ilmoitettava EMOTR:n talousarviokohta tämän liitteen lomakkeen B sarakkeen B (1) mukaisesti) Kommentit riskeistä ja käytetyistä valintaperusteista (annettava lyhyet yksityiskohtaiset tiedot, esim. havaitut epäsäännönmukaisuudet tai poikkeukselliset menojen kasvut) >KAAVION LOOPU> LOMAKE D EHDOTETTU TARKASTUSOHJELMA KAUDELLE . . . . . (Asetuksen (ETY) N:o 4045/89 10 Artikla) Mahdolliset ehdotetut tarkastukset yrityksille, joiden tulot tai velat tai näiden summa olivat vähemmän kuin 30 000 ecua EMOTR:n varainhoitovuonna . . . .>KAAVION ALKU> EMOTR:n talousarviokohta (kuten lomakkeen B sarakkeessa B (1) esitetään) Tarkastettaviksi ehdotettujen yritysten määrä Erityissyyt tarkastukseen >KAAVION LOOPU> LOMAKE E EHDOTETTU TARKASTUSOHJELMA KAUDELLE . . . . . (Asetuksen (ETY) N:o 4045/89 10 artikla)>KAAVION ALKU> Tarkastuksia suorittava toimielin (jaottelu alueittain ja toimipaikoittain) Suunniteltujen tarkastusten määrä Asetuksen (ETY) N:o 4045/89 mukaisiin tarkastuksiin osallistuvien tarkastajien määrä ja tarkastusvuodet (jos tarkastajat työskentelevät vain osa-aikaisesti asetuksen (ETY) N:o 4045/89 mukaisissa tarkastuksissa, vain tämä osa heidän työvuodestaan merkitään)" >KAAVION LOOPU> LIITE C "LIITE IV LUETTELO JOHONKIN MUUHUN JÄSENVALTIOON SIJOITTAUTUNEISTA YRITYKSISTÄ KUIN SIIHEN, JOSSA KYSEESSÄ OLEVAN MÄÄRÄN MAKSU ON TEHTY TAI OLISI PITÄNYT TEHDÄ JA/TAI ON OTETTU VASTAAN TAI OLISI PITÄNYT OTTAA VASTAAN (Asetuksen (ETY) N:o 4045/89 7 artiklan 1 ja 2 kohta) >KAAVION ALKU> Jäsenvaltio, joissa maksu tehtiin tai otettiin vastaan Jäsenvaltio, johon yritys on sijoittautunut Tämän luettelon lähetyspäivämäärä (1) Nimi ja osoite (2) Menojen luonne (ilmoitettava jokainen maksu erikseen EMOTR:n budjettikohdittain ja maksutyypeittäin) (3) Yksittäisen maksun määrä (kansallisena valuuttana), joka EMOTR:n varainhoitovuoden aikana: (4) Ilmoitettava, oliko vaadittu yritystarkastus 7 artiklan 2 kohdan mukainen (katso huomautus A) (i) yrityksen, jäsenvaltiossa, johon se oli sijoittautunut (ii) jolle maksu tehtiin tai jolta se otettiin vastaan (i) maksettiin yritykselle (ii) oli yrityksen maksama Huomautukset A. Tässä tapauksessa olisi liitteessä V esitettyä mallia käyttäen lähetettävä erityispyyntö, joka sisältää kaiken tarvittavan tiedon, jotta vastaanottaja voi tunnistaa kyseessä olevan yrityksen. B. Tämän luettelon jäljennös on lähetettävä komissiolle (DG VI-G-3). C. Jos muihin jäsenvaltioihin ei ole maanne osalta sijoittautunut yhtään yritystä, asiasta pyydetään tiedottamaan kaikille jäsenvaltioille ja komissiolle (DG VI-G-3). D. Jos tämän luettelon lähettämisen jälkeen annetaan 7 artiklan 2 kohdan mukaisesti jotakin yritystä koskeva tarkastuspyyntö, komissiolle (DG VI-G-3) olisi kuitenkin lähetettävä jäljennös pyynnöstä liitteen VI mukaisesti". >KAAVION LOOPU> LIITE D "LIITE V LUETTELO SELLAISEEN KOLMANTEEN MAAHAN SIJOITTAUTUNEISTA YRITYKSISTÄ, JONKA OSALTA KYSEESSÄ OLEVAN MÄÄRÄN MAKSU ON TEHTY TAI OLISI PITÄNYT TEHDÄ JA/TAI ON OTETTU VASTAAN TAI OLISI PITÄNYT OTTAA VASTAAN KYSEISESSÄ JÄSENVALTIOSSA (Asetuksen (ETY) N:o 4045/89 7 artiklan 3 kohta) >KAAVION ALKU> Jäsenvaltio, jossa maksu tehtiin tai otettiin vastaan Jäsenvaltio, johon yritys on sijoittautunut Tämän luettelon lähetyspäivämäärä (1) Nimi ja osoite (2) Menojen luonne (ilmoitettava jokainen maksu erikseen EMOTR:n budjettikohdittain ja maksutyypeittäin) (3) Yksittäisen maksun määrä (kansallisena valuuttana), joka EMOTR:n varainhoitovuoden aikana: (4) Lisäkommentit (esim. eriteltävä kaikki tarkastuksiin liittyvät vaikeudet, epäilyt epäsäännönmukaisuuksista, riskien arviointi jne.. . .) (i) yrityksen, kolmannessa maassa johon se on sijoittautunut (ii) jolle maksu tehtiin tai jolta se otettiin (i) maksettiin yritykselle (ii) oli yrityksen maksama Huomautus Jos kolmansiin maihin ei ole maanne osalta sijoittautunut yhtään yritystä, pyydetään palauttamaan tämä liite komissiolle (DG VI-G-3) ja ilmoittamaan asiasta selkeästi.". >KAAVION LOOPU> LIITE E "LIITE VI >KAAVION ALKU> PYYNTÖ TARKASTAMISESTA ASETUKSEN (ETY) N:o 4045/89 7 ARTIKLAN 2 KOHDAN TAI 7 ARTIKLAN 4 KOHDAN MUKAISESTI Tähdellä merkittyihin kohtiin on vastattava aina; muihin kohtiin vastataan tarvittaessa Tämä pyyntö perustuu: 7 artiklan 2 kohtaan 7 artiklan 4 kohtaan A (*) 1. Pyynnön esittävä jäsenvaltio (*) 2. Erityisyksikön nimi (*) 3. Osoite (*) 4. Puhelin 5. Telekopio 6. Teleksi 7. Vastaava viranomainen 8. Vastaavan valvontaelimen nimi 9. Osoite 10. Puhelin 11. Telekopio 12. Teleksi 13. Vastaava viranomainen B (*) 1. Jäsenvaltio, jolle pyyntö osoitetaan (*) 2. Toimielin C (*) 1. Pyynnön esittämispäivämäärä (*) 2. Tarkastusohjelma D Edunsaajan tiedot (*) 1. Nimi a) pyynnön esittävässä jäsenvaltiossa b) jäsenvaltiossa, jolle pyyntö osoitetaan (*) 2. Viitenumero (*) 3. Osoite a) pyynnön esittävässä jäsenvaltiossa b) jäsenvaltiossa, jolle pyyntö osoitetaan E Ainoastaan 7 artiklan 2 kohdan mukaisesti esitetyt pyynnöt Maksutiedot (*) 1. Maksajana toimiva toimielin (*) 2. Maksun viitenumero (*) 3. Maksutyyppi (*) 4. Määrä (valuutta ilmoitettava) (*) 5. Kirjaamispäivä (*) 6. Maksupäivä (*) 7. EMOTR:n talousarviokoodi (luku - momentti - alamomentti - kohta) (*) 8. Markkinointivuosi tai kausi, johon maksua sovelletaan (*) 9. Maksun laillisen perustan muodostava EU-sääntely F Kauppaan liittyvät yksityiskohdat 1. (Vienti-)ilmoituksen tai hakemuksen numero 2. Sopimus - numero - päivämäärä - määrä - arvo 3. Lasku - numero - päivämäärä - määrä - arvo 4. Ilmoituksen hyväksymispäivä 5. Hyväksynnän antava yksikkö 6. Todistuksen tai lisenssin numero 7. Todistuksen tai lisenssin päivämäärä Varastointia varten 8. Tajousnumero 9. Tarjouksen päivämäärä 10. Hinta yksikköä kohti 11. Varastoon tulopäivä 12. Varastosta lähtöpäivä 13. Laadun paraneminen tai heikkeneminen Vientitukea varten 14. Hakemusnumero (jos eri kuin vienti-ilmoitusnumero) 15. Tullitarkastukset toteuttava tullitoimipaikka 16. Tullitarkastuspäivä 17. Ennakkorahoitus (koodi) 18. Vientitukikoodi (11-numeroinen) 19. Määräpaikan koodi 20. Ennalta määrätty summa - ecuina - kansallisena valuuttana 21. Ennakkomääräyspäivä G Riskien arviointi (*) 1. Arviointi korkea keskitasoinen matala (*) 2. Arviointiperusteet (jatka eri lomakkeelle tarvittaessa) H Tarkastusten ulottuvuus ja tavoitteet 1. Ehdotettu ulottuvuus 2. Tavoitteet ja niitä tukevat tekniset yksityiskohdat (jatka eri lomakkeelle tarvittaessa) I (*) Luettelo tueksi toimitetuista asiakirjoista (jatka eri lomakkeelle tarvittaessa) " >KAAVION LOOPU>