KOMISSION TÄYTÄNTÖÖNPANOASETUS (EU) 2015/2450,

annettu 2 päivänä joulukuuta 2015,

tietojen toimittamisessa valvontaviranomaisille käytettäviä taulukoita koskevista Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2009/138/EY mukaisista teknisistä täytäntöönpanostandardeista

(ETA:n kannalta merkityksellinen teksti)

EUROOPAN KOMISSIO, joka

ottaa huomioon Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen,

ottaa huomioon vakuutus- ja jälleenvakuutustoiminnan aloittamisesta ja harjoittamisesta 25 päivänä marraskuuta 2009 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2009/138/EY (Solvenssi II) (1) ja erityisesti sen 35 artiklan 10 kohdan kolmannen alakohdan, 244 artiklan 6 kohdan kolmannen alakohdan ja 245 artiklan 6 kohdan toisen alakohdan,

sekä katsoo seuraavaa:

Jotta voitaisiin helpottaa vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten tehokasta valvontaa, on asianmukaista vahvistaa taulukot direktiivin 2009/138/EY 35 artiklan 1 ja 2 kohdassa tarkoitettujen yrityskohtaisten tietojen ja kyseisen direktiivin 244 artiklan 2 kohdassa ja 245 artiklan 2 kohdassa tarkoitettujen ryhmäkohtaisten tietojen toimittamiseksi valvontaviranomaisille.

Riskiperusteisen valvontatarkastusprosessin asianmukaisen täytäntöönpanon kannalta on ratkaisevan tärkeää, että toimitettavat tiedot ovat riittävän tarkkoja. Taulukot ovat visuaalinen esitys ilmoitettavista tiedoista, ja niissä täsmennetään, kuinka tarkasti tiedot on ilmoitettava.

Niiden taulukoiden yhdenmukaistaminen, joiden avulla tiedot toimitetaan valvontaviranomaisille, on olennainen keino edistää valvonnan lähentymistä. Direktiivin 2009/138/EY mukaisesti ilmoitettavat tiedot olisi sen vuoksi toimitettava tässä asetuksessa säädettyjen taulukoiden mukaisesti.

Tämän asetuksen säännökset liittyvät läheisesti toisiinsa, koska niissä kaikissa käsitellään tietojen toimittamista vakuutus- ja jälleenvakuutusyrityksiltä sekä vakuutus- ja jälleenvakuutusryhmiltä valvontaviranomaisille. Jotta varmistettaisiin, että nämä säännökset, joiden olisi tultava samanaikaisesti voimaan, ovat linjassa keskenään ja jotta raportointivelvoitteiden soveltamisalaan kuuluvien henkilöiden, mukaan luettuina sijoittajat, jotka eivät ole sijoittautuneet unioniin, saisivat kyseisistä säännöksistä helpommin kattavan käsityksen ja voisivat helposti tutustua niihin, on suotavaa, että kaikki direktiivin 2009/138/EY 35 artiklan 10 kohdassa, 244 artiklan 6 kohdassa ja 245 artiklan 6 kohdassa edellytetyt tekniset täytäntöönpanostandardit sisällytetään yhteen asetukseen.

Euroopan vakuutus- ja lisäeläkeviranomainen on järjestänyt avoimia julkisia kuulemisia tämän asetuksen perustana olevista teknisten täytäntöönpanostandardien luonnoksista, analysoinut niihin mahdollisesti liittyviä kustannuksia ja hyötyjä sekä pyytänyt lausunnon Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 1094/2010 (3) 37 artiklan mukaisesti perustetulta vakuutus- ja jälleenvakuutusalan osallisryhmältä.

ON HYVÄKSYNYT TÄMÄN ASETUKSEN:

I LUKU

YLEISET SÄÄNNÖKSET JA VALVONTATIETOJEN RAPORTOINTIVAATIMUKSET

1 artikla

Kohde

Tässä asetuksessa vahvistetaan säännöllistä valvontatietojen raportointia koskevat tekniset täytäntöönpanostandardit vahvistamalla taulukot, joita yksittäisten vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten on käytettävä toimittaessaan valvontaviranomaisille tietoja direktiivin 2009/138/EY 35 artiklan 1 ja 2 kohdan mukaisesti ja joita ryhmien on käytettävä toimittaessaan valvontaviranomaisille tietoja direktiivin 2009/138/EY 244 artiklan 2 kohdan ja 245 artiklan 2 kohdan mukaisesti.

2 artikla

Valvontatietojen raportointimuodot

Vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden on toimitettava tässä asetuksessa tarkoitetut tiedot käyttämällä valvontaviranomaisten tai ryhmävalvojan määrittämiä tiedonsiirtomuotoja ja tiedonesitystapoja ja noudattamalla seuraavia vaatimuksia:

c)

3 artikla

Valuutta

1. Jollei valvontaviranomainen muuta vaadi, tässä asetuksessa tarkoitetaan ’raportointivaluutalla’

2. Luokkaan ”rahamäärä” (monetary) kuuluvat tietopisteet ilmoitetaan raportointivaluutan määräisinä, mikä vaatii muiden valuuttojen muuntamista raportointivaluutaksi, jollei tässä asetuksessa toisin säädetä.

3. Ilmaistaessa muun valuutan kuin raportointivaluutan määräisen omaisuuserän tai velan arvoa kyseinen arvo on muunnettava raportointivaluutan määräiseksi ikään kuin muuntaminen olisi tapahtunut tilinpäätöspäivän kurssiin viimeisenä päivänä, jolta asianmukainen kurssi on saatavissa sillä raportointikaudella, jota omaisuuserä tai velka koskee.

4. Ilmaistaessa jonkin tuoton tai kulun arvoa kyseinen arvo on muunnettava raportointivaluutan määräiseksi käyttämällä samaa muuntamisperustetta kuin kirjanpidossa käytetään.

5. Jollei valvontaviranomainen muuta vaadi, muuntaminen raportointivaluutaksi lasketaan käyttämällä samasta lähteestä olevaa valuuttakurssia kuin vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksen tilinpäätöksessä, kun on kyse yrityskohtaisesta raportoinnista, tai konsernitilinpäätöksessä, kun on kyse ryhmäkohtaisesta raportoinnista.

4 artikla

Tietojen uudelleentoimittaminen

Vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden on niin pian kuin se on käytännössä mahdollista toimitettava ilmoitetut tiedot uudelleen käyttämällä tässä asetuksessa tarkoitettuja taulukoita, jos alun perin ilmoitetut tiedot ovat muuttuneet olennaisesti samaan raportointikauteen verrattuna sen jälkeen, kun tiedot on viimeksi toimitettu valvontaviranomaisille tai ryhmävalvojalle.

II LUKU

YKSITTÄISTEN YRITYSTEN MÄÄRÄLLISEN RAPORTOINNIN TAULUKOT

5 artikla

Määrälliset taulukot yksittäisten yritysten alkutietoja varten

Vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten on toimitettava komission delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 314 artiklan 1 kohdan a ja c alakohdassa tarkoitetut tiedot käyttämällä seuraavia taulukoita:

c)

6 artikla

Yksittäisten yritysten neljännesvuosittaiset määrälliset taulukot

1. Vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten on toimitettava neljännesvuosittain, jollei raportoinnin laajuutta tai tiheyttä ole rajoitettu direktiivin 2009/138/EY 35 artiklan 6 kohdan mukaisesti, delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 304 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitetut tiedot käyttämällä seuraavia taulukoita:

c)

jos yrityksellä olevien yhteissijoitusten osuus kaikista sijoituksista on yli 30 prosenttia, liitteessä I oleva taulukko S.06.03.01, jossa esitetään tiedot kaikkien yrityksellä olevien yhteissijoitusten läpikatsomisesta, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.06.03 ohjeita;

2. Sovellettaessa 1 kohdan f alakohtaa yrityksellä olevien yhteissijoitusten osuus kaikista sijoituksista saadaan laskemalla yhteen taulukon S.02.01.02 erä C0010/R0180, erään C0010/R0220 sisältyvät yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset ja erään C0010/R0090 sisältyvät yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset ja jakamalla näin saatu summa taulukon S.02.01.02 erien C0010/R0070 ja C0010/R0220 summalla.

7 artikla

Yksittäisten yritysten neljännesvuosittaisessa raportoinnissa sallitut yksinkertaistukset

1. Neljännesvuosittaiset arvostukset voivat 6 artiklan 1 kohdan c alakohdassa tarkoitettujen tietojen osalta perustua arvioihin ja arviointimenetelmiin laajemmassa mitassa kuin tilikauden tietoja koskevat arvostukset. Neljännesvuosittaiseen raportointiin käytettävien arvostusmenettelyjen suunnittelulla on pyrittävä varmistamaan, että tulokseksi saadut tiedot ovat luotettavia ja täyttävät direktiivissä 2009/138/EY säädetyt vaatimukset ja että kaikki tietojen ymmärtämisen kannalta olennaiset tiedot ilmoitetaan.

2. Toimittaessaan 6 artiklan 1 kohdan i ja j alakohdassa tarkoitettuja tietoja vakuutus- ja jälleenvakuutusyritykset voivat käyttää vakuutusteknisen vastuuvelan laskennassa yksinkertaistettuja menetelmiä.

8 artikla

Yksittäisten yritysten vuosittaiset määrälliset taulukot – Perustiedot ja tietojen sisältö

Vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten on toimitettava komission delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 304 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitetut tiedot vuosittain käyttämällä seuraavia taulukoita:

c)

9 artikla

Yksittäisten yritysten vuosittaiset määrälliset taulukot – Tasetiedot ja muut yleiset tiedot

Vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten on toimitettava komission delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 304 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitetut tiedot vuosittain käyttämällä seuraavia taulukoita:

c)

10 artikla

Yksittäisten yritysten vuosittaiset määrälliset taulukot – Sijoituksia koskevat tiedot

Vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten on, jollei niitä ole vapautettu tietyn taulukon toimittamisesta direktiivin 2009/138/EY 35 artiklan 7 kohdan nojalla, toimitettava delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 304 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitetut tiedot vuosittain käyttämällä seuraavia taulukoita:

jos yritys on vapautettu taulukon S.06.02.01 tai S.08.01.01 tietojen vuosittaisesta toimittamisesta direktiivin 2009/138/EY 35 artiklan 7 kohdan mukaisesti, tämän asetuksen liitteessä I oleva taulukko S.06.01.01, jossa esitetään sijoituksia koskevat yhteenvetotiedot, noudattaen tämän asetuksen liitteessä II olevan jakson S.06.01 ohjeita;

jos yritys on vapautettu taulukon S.06.02.01 raportoinnista viimeisen vuosineljänneksen osalta direktiivin 2009/138/EY 35 artiklan 6 kohdan mukaisesti, tämän asetuksen liitteessä I oleva taulukko S.06.02.01, jossa esitetään eräkohtainen luettelo sijoituksista, noudattaen tämän asetuksen liitteessä II olevan jakson S.06.02 ohjeita ja käyttäen tämän asetuksen liitteessä V vahvistettuja ja liitteessä VI määriteltyjä CIC-koodeja;

jos yritys on vapautettu taulukon S.06.03.01 raportoinnista viimeisen vuosineljänneksen osalta direktiivin 2009/138/EY 35 artiklan 6 kohdan mukaisesti tai se ei ole raportoinut kyseistä taulukkoa neljännesvuosittain, koska tämän asetuksen 6 artiklan 1 kohdan f alakohdassa tarkoitettu yrityksellä olevien yhteissijoitusten osuus kaikista sijoituksista on enintään 30 prosenttia, tämän asetuksen liitteessä I oleva taulukko S.06.03.01, jossa esitetään tiedot kaikkien yrityksillä olevien yhteissijoitusten läpikatsomisesta, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.06.03 ohjeita;

c)

jos strukturoitujen tuotteiden arvo, joka määritetään liitteessä V määriteltyihin luokkiin 5 ja 6 luokiteltujen sijoitusten summaksi, on yli 5 prosenttia taulukon S.02.01.01 erissä C0010/R0070 ja C0010/R0220 ilmoitetuista kokonaissijoituksista, liitteessä I oleva taulukko S.07.01.01, jossa esitetään eräkohtainen luettelo strukturoiduista tuotteista, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.07.01 ohjeita;

jos yritykset on vapautettu taulukon S.08.01.01 raportoinnista viimeisen vuosineljänneksen osalta direktiivin 2009/138/EY 35 artiklan 6 kohdan mukaisesti, tämän asetuksen liitteessä I oleva taulukko S.08.01.01, jossa esitetään eräkohtainen luettelo johdannaisten avoimista positioista, noudattaen tämän asetuksen liitteessä II olevan jakson S.08.01 ohjeita ja käyttäen tämän asetuksen liitteessä V vahvistettuja ja liitteessä VI määriteltyjä CIC-koodeja;

jos yritykset on vapautettu taulukon S.08.02.01 raportoinnista viimeisen vuosineljänneksen osalta direktiivin 2009/138/EY 35 artiklan 6 kohdan mukaisesti, tämän asetuksen liitteessä I oleva taulukko S.08.02.01, jossa esitetään eräkohtainen luettelo raportointikauden aikana suljetuista johdannaisista, noudattaen tämän asetuksen liitteessä II olevan jakson S.08.02 ohjeita ja käyttäen tämän asetuksen liitteessä V vahvistettuja ja liitteessä VI määriteltyjä CIC-koodeja;

jos lainaksiantamis- tai takaisinostosopimuksissa kohde-etuutena olevien taseeseen sisältyvien ja taseen ulkopuolisten arvopapereiden arvo, kun on kyse sopimuksista, joiden erääntymispäivät ovat raportointijakson viimeisen päivän jälkeen, on yli 5 prosenttia taulukon S.02.01.01 erissä C0010/R0070 ja C0010/R0220 ilmoitetuista kokonaissijoituksista, liitteessä I oleva taulukko S.10.01.01, jossa esitetään eräkohtainen luettelo taseeseen sisältyvistä ja taseen ulkopuolisista arvopapereiden lainaksiantamis- ja takaisinostosopimuksista, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.10.01 ohjeita;

11 artikla

Yksittäisten yritysten vuosittaiset määrälliset taulukot – Vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevat tiedot

Vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten on toimitettava komission delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 304 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitetut tiedot vuosittain käyttämällä seuraavia taulukoita:

c)

minkä tahansa muun sellaisen valuutan määrät, joka on alle 25 prosenttia kyseisestä vahinkovakuutuslajista olevan, alkuperäisen valuutan määräisen diskontatun annuiteetteja koskevan korvausvastuun parhaasta estimaatista mutta yli 5 prosenttia kaikkien annuiteetteja koskevien korvausvastuiden yhteenlasketusta parhaasta estimaatista;

minkä tahansa muun sellaisen valuutan määrät, joka on yli 25 prosenttia kyseisestä vahinkovakuutuslajista olevan, alkuperäisen valuutan määräisen diskontatun annuiteetteja koskevan korvausvastuun parhaasta estimaatista;

liitteessä I oleva taulukko S.16.01.01, jossa esitetään tiedot yrityksen vahinkovakuutusvelvoitteisiin pohjautuvista annuiteeteista ensivakuutustoiminnassa, josta annuiteetteja syntyy, kaikkien vakuutuslajien osalta, sellaisina kuin ne määritellään delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I, ja myös valuutoittain, noudattaen tämän asetuksen liitteessä II olevan jakson S.16.01 ohjeita; valuuttakohtaiset tiedot on ilmoitettava vain, jos yhdestä vahinkovakuutuslajista olevan diskontatun annuiteetteja koskevan korvausvastuun paras estimaatti on yli 3 prosenttia kaikkien annuiteetteja koskevien korvausvastuiden yhteenlasketusta parhaasta estimaatista, jolloin ne on ilmoitettava seuraavasti jaoteltuina:

minkä tahansa muun sellaisen valuutan määrät, joka on alle 25 prosenttia kyseisestä vahinkovakuutuslajista olevan, alkuperäisen valuutan määräisen korvausvastuun bruttomääräisestä parhaasta estimaatista mutta yli 5 prosenttia alkuperäisen valuutan määräisen korvausvastuun bruttomääräisestä yhteenlasketusta parhaasta estimaatista;

minkä tahansa muun sellaisen valuutan määrät, joka on yli 25 prosenttia kyseisestä vahinkovakuutuslajista olevan, alkuperäisen valuutan määräisen korvausvastuun bruttomääräisestä parhaasta estimaatista;

liitteessä I oleva taulukko S.19.01.01, jossa esitetään tiedot vahinkovakuutuskorvauksista kehityskolmioiden muodossa, yhteenlaskettuina kunkin vahinkovakuutuslajin osalta, sellaisena kuin kyseinen vakuutuslaji määritellään delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I, ja myös valuutoittain, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.19.01 ohjeita; valuuttakohtaiset tiedot on ilmoitettava vain, jos yhden vahinkovakuutuslajin bruttomääräinen yhteenlaskettu paras estimaatti on yli 3 prosenttia korvausvastuun bruttomääräisestä yhteenlasketusta parhaasta estimaatista, jolloin ne on ilmoitettava seuraavasti jaoteltuina:

12 artikla

Yksittäisten yritysten vuosittaiset määrälliset taulukot – Pitkäaikaisia takuita koskevat tiedot

Vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten on toimitettava komission delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 304 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitetut tiedot vuosittain käyttämällä seuraavia taulukoita:

c)

liitteessä I oleva taulukko S.22.06.01, jossa esitetään tiedot parhaasta estimaatista, johon on tehty maakohtainen ja valuuttakohtainen volatiliteettikorjaus, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.22.06 ohjeita.

13 artikla

Yksittäisten yritysten vuosittaiset määrälliset taulukot – Omaa varallisuutta ja omistusyhteyksiä koskevat tiedot

Vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten on toimitettava komission delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 304 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitetut tiedot vuosittain käyttämällä seuraavia taulukoita:

c)

14 artikla

Yksittäisten yritysten vuosittaiset määrälliset taulukot – Vakavaraisuuspääomavaatimusta koskevat tiedot

1. Vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten on toimitettava komission delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 304 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitetut tiedot vuosittain käyttämällä seuraavia taulukoita:

c)

2. Jos on olemassa erillään pidettäviä rahastoja tai vastaavuuskorjauskantoja, 1 kohdan d–k alakohdassa tarkoitettuja taulukoita ei raportoida yhteisöstä kokonaisuutena.

3. Jos käytetään osittaista sisäistä mallia, 1 kohdan d–k alakohdassa tarkoitetut taulukot on raportoitava ainoastaan standardikaavassa huomioon otettujen riskien osalta, jollei tämän asetuksen 19 artiklan perusteella toisin päätetä.

4. Jos käytetään kokonaista sisäistä mallia, 1 kohdan d–k alakohdassa tarkoitettuja taulukoita ei raportoida.

15 artikla

Yksittäisten yritysten vuosittaiset määrälliset taulukot – Vähimmäispääomavaatimusta koskevat tiedot

Vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten on toimitettava komission delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 304 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitetut tiedot vuosittain käyttämällä seuraavia taulukoita:

16 artikla

Yksittäisten yritysten vuosittaiset määrälliset taulukot – Variaatioanalyysiä koskevat tiedot

Vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten on toimitettava komission delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 304 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitetut tiedot vuosittain käyttämällä seuraavia taulukoita:

c)

17 artikla

Yksittäisten yritysten vuosittaiset määrälliset taulukot – Jälleenvakuutusta ja erillisyhtiöitä koskevat tiedot

Vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten on toimitettava komission delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 304 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitetut tiedot vuosittain käyttämällä seuraavia taulukoita:

liitteessä I oleva taulukko S.30.02.01, jossa esitetään tiedot osuuksista, jotka jälleenvakuuttajilla on fakultatiivisista jälleenvakuutussuojista seuraavana raportointivuonna, mukaan luettuina tiedot 10 tärkeimmästä jälleenvakuutettuun altistumaan liittyvästä riskistä kunkin vakuutuslajin osalta, sellaisena kuin kyseinen vakuutuslaji määritellään delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I, noudattaen liitteessä II olevan jakson S.30.02 ohjeita;

c)

18 artikla

Yksittäisten yritysten vuosittaiset määrälliset taulukot – Erillään pidettäviä rahastoja, olennaisia vastaavuuskorjauskantoja ja jäljellä olevaa osaa koskevat tiedot

1. Vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten on toimitettava seuraavat delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 304 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitetut tiedot jokaisesta olennaisesta erillään pidettävästä rahastosta, jokaisesta olennaisesta vastaavuuskorjauskannasta ja jäljellä olevasta osasta vuosittain käyttämällä seuraavia taulukoita:

c)

2. Jos käytetään osittaista sisäistä mallia, j–q alakohdassa tarkoitetut taulukot on raportoitava ainoastaan standardikaavassa huomioon otettujen riskien osalta, jollei tämän asetuksen 19 artiklan perusteella toisin päätetä.

3. Jos käytetään kokonaista sisäistä mallia, j–q alakohdassa tarkoitettuja taulukoita ei raportoida.

19 artikla

Yksittäisten yritysten vuosittaiset määrälliset taulukot – Sisäisen mallin käyttäjät

Vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, jotka laskevat vakavaraisuuspääomavaatimuksen käyttämällä hyväksyttyä osittaista tai kokonaista sisäistä mallia, on sovittava valvontaviranomaisensa kanssa siitä, mitkä vakavaraisuuspääomavaatimusta koskeviin tietoihin liittyvät taulukot on toimitettava vuosittain.

20 artikla

Yksittäisten yritysten vuosittaiset määrälliset taulukot – Ryhmänsisäisiä liiketoimia koskevat tiedot

Vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, jotka eivät kuulu direktiivin 2009/138/EY 213 artiklan 2 kohdan a, b tai c alakohdassa tarkoitettuun ryhmään ja joiden emoyritys on sekavakuutushallintayhtiö, on toimitettava vuosittain seuraavat kyseisen direktiivin 245 artiklan 2 kohdan toisessa alakohdassa tarkoitetut tiedot, ottaen huomioon kyseisen direktiivin 265 artiklan, käyttämällä seuraavia taulukoita:

c)

21 artikla

Yksittäisten yritysten määrälliset taulukot – Ryhmänsisäisiä liiketoimia koskevat tiedot

Vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, jotka eivät kuulu direktiivin 2009/138/EY 213 artiklan 2 kohdan a, b tai c alakohdassa tarkoitettuun ryhmään ja joiden emoyritys on sekavakuutushallintayhtiö, on raportoitava kyseisen direktiivin 245 artiklan 2 kohdan toisessa alakohdassa tarkoitetut hyvin merkittävät ryhmänsisäiset liiketoimet, ottaen huomioon kyseisen direktiivin 265 artiklan, sekä kyseisen direktiivin 245 artiklan 3 kohdassa tarkoitetut kaikissa olosuhteisessa ilmoitettavat ryhmänsisäiset liiketoimet, ottaen huomioon kyseisen direktiivin 265 artiklan, niin pian kuin se on käytännössä mahdollista käyttämällä asiaankuuluvia taulukoita tämän asetuksen liitteessä I olevista taulukoista S.36.01.01–S.36.04.01, noudattaen tämän asetuksen liitteessä II olevien jaksojen S.36.01–S.36.04 ohjeita.

III LUKU

RYHMIEN MÄÄRÄLLISEN RAPORTOINNIN TAULUKOT

22 artikla

Määrälliset taulukot ryhmien alkutietoja varten

1. Osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden on toimitettava delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 314 artiklan 1 kohdan a ja c alakohdassa tarkoitetut tiedot, ottaen huomioon kyseisen delegoidun asetuksen 375 artiklan 1 kohdan, käyttämällä seuraavia taulukoita:

c)

2. Ainoastaan sellaisten osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden, jotka käyttävät ryhmän vakavaraisuuden laskentaan direktiivin 2009/138/EY 230 artiklassa määriteltyä menetelmää 1 joko sellaisenaan tai yhdistettynä direktiivin 2009/138/EY 233 artiklassa määriteltyyn menetelmään 2, on toimitettava 1 kohdan c, d, f, g ja h alakohdassa tarkoitetut taulukot.

23 artikla

Ryhmien neljännesvuosittaiset määrälliset taulukot

1. Osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden on, jollei raportoinnin tiheyttä ole rajoitettu direktiivin 2009/138/EY 254 artiklan 2 kohdan toisen alakohdan mukaisesti, toimitettava delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 304 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitetut tiedot, ottaen huomioon kyseisen delegoidun asetuksen 372 artiklan 1 kohdan, neljännesvuosittain käyttämällä seuraavia taulukoita:

c)

jos ryhmällä olevien yhteissijoitusten osuus kaikista sijoituksista on yli 30 prosenttia, liitteessä I oleva taulukko S.06.03.04, jossa esitetään tiedot kaikkien ryhmällä olevien yhteissijoitusten läpikatsomisesta, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.06.03 ohjeita;

2. Sovellettaessa 1 kohdan f alakohtaa ja käytettäessä ryhmän vakavaraisuuden laskentaan direktiivin 2009/138/EY 230 artiklassa määriteltyä menetelmää 1 sellaisenaan, ryhmällä olevien yhteissijoitusten osuus kaikista sijoituksista saadaan laskemalla yhteen taulukon S.02.01.02 erä C0010/R0180, erään C0010/R0220 sisältyvät yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset ja erään C0010/R0090 sisältyvät yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset ja jakamalla näin saatu summa taulukon S.02.01.02 erien C0010/R0070 ja C0010/R0220 summalla. Jos ryhmän vakavaraisuuden laskentaan käytetään menetelmää 1 yhdistettynä direktiivin 2009/138/EY 233 artiklassa määriteltyyn menetelmään 2 tai menetelmää 2 käytetään sellaisenaan, osuus on laskettava ensimmäisen virkkeen mukaisesti ja oikaistava, jotta voidaan ottaa huomioon kaikkien niiden yhteisöjen vaaditut erät, jotka kuuluvat taulukon S.06.02.04 piiriin.

24 artikla

Ryhmien neljännesvuosittaisessa raportoinnissa sallitut yksinkertaistukset

Neljännesvuosittaiset arvostukset voivat 23 artiklan 1 kohdan c alakohdassa tarkoitettujen tietojen osalta perustua arvioihin ja arviointimenetelmiin laajemmassa mitassa kuin tilikauden tietoja koskevat arvostukset. Neljännesvuosittaiseen raportointiin käytettävien arvostusmenettelyjen suunnittelulla on pyrittävä varmistamaan, että tulokseksi saadut tiedot ovat luotettavia ja täyttävät direktiivissä 2009/138/EY säädetyt vaatimukset ja että kaikki tietojen ymmärtämisen kannalta olennaiset tiedot ilmoitetaan.

25 artikla

Ryhmien vuosittaiset määrälliset taulukot – Perustiedot ja tietojen sisältö

Osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden on toimitettava delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 304 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitetut tiedot, ottaen huomioon kyseisen delegoidun asetuksen 372 artiklan 1 kohdan, vuosittain käyttämällä seuraavia taulukoita:

c)

26 artikla

Ryhmien vuosittaiset määrälliset taulukot – Tasetiedot ja muut yleiset tiedot

1. Osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden on toimitettava delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 304 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitetut tiedot, ottaen huomioon kyseisen delegoidun asetuksen 372 artiklan 1 kohdan, vuosittain käyttämällä seuraavia taulukoita:

c)

2. Ainoastaan sellaisten osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden, jotka käyttävät ryhmän vakavaraisuuden laskentaan direktiivin 2009/138/EY 230 artiklassa määriteltyä menetelmää 1 joko sellaisenaan tai yhdistettynä kyseisen direktiivin 233 artiklassa määriteltyyn menetelmään 2, on toimitettava 1 kohdan a ja b alakohdassa tarkoitetut taulukot.

27 artikla

Ryhmien vuosittaiset määrälliset taulukot – Sijoituksia koskevat tiedot

1. Osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden on, jollei niitä ole vapautettu tietyn taulukon toimittamisesta direktiivin 2009/138/EY 254 artiklan 2 kohdan kolmannen alakohdan nojalla, toimitettava delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 304 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitetut tiedot, ottaen huomioon kyseisen delegoidun asetuksen 372 artiklan 1 kohdan, vuosittain käyttämällä seuraavia taulukoita:

jos ryhmä on vapautettu taulukon S.06.02.04 tai S.08.01.04 tietojen vuosittaisesta toimittamisesta direktiivin 2009/138/EY 254 artiklan 2 kohdan kolmannen alakohdan mukaisesti, tämän asetuksen liitteessä I oleva taulukko S.06.01.01, jossa esitetään sijoituksia koskevat yhteenvetotiedot, noudattaen tämän asetuksen liitteessä III olevan jakson S.06.01 ohjeita;

jos ryhmä on vapautettu taulukon S.06.02.04 raportoinnista viimeisen vuosineljänneksen osalta direktiivin 2009/138/EY 254 artiklan 2 kohdan toisen alakohdan mukaisesti, tämän asetuksen liitteessä I oleva taulukko S.06.02.04, jossa esitetään eräkohtainen luettelo sijoituksista, noudattaen tämän asetuksen liitteessä III olevan jakson S.06.02 ohjeita;

jos ryhmä on vapautettu taulukon S.06.03.04 raportoinnista viimeisen vuosineljänneksen osalta direktiivin 2009/138/EY 254 artiklan 2 kohdan toisen alakohdan mukaisesti tai ei ole raportoinut kyseistä taulukkoa neljännesvuosittain, koska tämän asetuksen 23 artiklan 1 kohdan f alakohdassa tarkoitettu ryhmällä olevien yhteissijoitusten osuus kaikista sijoituksista on enintään 30 prosenttia, tämän asetuksen liitteessä I oleva taulukko S.06.03.04, jossa esitetään tiedot kaikkien yrityksillä olevien yhteissijoitusten läpikatsomisesta, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.06.03 ohjeita;

c)

jos ryhmällä olevien strukturoitujen tuotteiden arvon osuus kaikista sijoituksista on yli 5 prosenttia, liitteessä I oleva taulukko S.07.01.04, jossa esitetään eräkohtainen luettelo strukturoiduista tuotteista, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.07.01 ohjeita;

jos ryhmä on vapautettu taulukon S.08.01.04 raportoinnista viimeisen vuosineljänneksen osalta direktiivin 2009/138/EY 254 artiklan 2 kohdan toisen alakohdan mukaisesti, tämän asetuksen liitteessä I oleva taulukko S.08.01.04, jossa esitetään eräkohtainen luettelo johdannaisten avoimista positioista, noudattaen tämän asetuksen liitteessä III olevan jakson S.08.01 ohjeita;

jos ryhmä on vapautettu taulukon S.08.02.04 raportoinnista viimeisen vuosineljänneksen osalta direktiivin 2009/138/EY 254 artiklan 2 kohdan toisen alakohdan mukaisesti, tämän asetuksen liitteessä I oleva taulukko S.08.02.04, jossa esitetään eräkohtainen luettelo johdannaistransaktioista, noudattaen tämän asetuksen liitteessä III olevan jakson S.08.02 ohjeita;

jos lainaksiantamis- tai takaisinostosopimuksissa kohde-etuutena olevien taseeseen sisältyvien ja taseen ulkopuolisten arvopapereiden osuus kaikista sijoituksista on yli 5 prosenttia, kun on kyse sopimuksista, joiden erääntymispäivät ovat raportointijakson viimeisen päivän jälkeen, liitteessä I oleva taulukko S.10.01.04, jossa esitetään eräkohtainen luettelo taseeseen sisältyvistä ja taseen ulkopuolisista arvopapereiden lainaksiantamis- ja takaisinostosopimuksista, noudattaen liitteessä III olevan jakson S.10.01 ohjeita;

2. Sovellettaessa 1 kohdan d alakohtaa ja käytettäessä ryhmän vakavaraisuuden laskentaan direktiivin 2009/138/EY 230 artiklassa määriteltyä menetelmää 1 sellaisenaan, ryhmällä olevien strukturoitujen tuotteiden arvon osuus kaikista sijoituksista saadaan laskemalla yhteen tämän asetuksen liitteessä IV määriteltyihin luokkiin 5 ja 6 luokitellut sijoitukset ja jakamalla näin saatu summa taulukon S.02.01.01 erien C0010/R0070 ja C0010/R0020 summalla. Jos ryhmän vakavaraisuuden laskentaan käytetään menetelmää 1 yhdistettynä direktiivin 2009/138/EY 233 artiklassa määriteltyyn menetelmään 2 tai menetelmää 2 käytetään sellaisenaan, osuus on laskettava ensimmäisen virkkeen mukaisesti ja oikaistava, jotta voidaan ottaa huomioon kaikkien niiden yhteisöjen vaaditut erät, jotka kuuluvat taulukon S.06.02.04 piiriin.

3. Sovellettaessa 1 kohdan h alakohtaa ja käytettäessä ryhmän vakavaraisuuden laskentaan direktiivin 2009/138/EY 230 artiklassa määriteltyä menetelmää 1 sellaisenaan, osuus saadaan laskemalla yhteen lainaksiantamis- tai takaisinostosopimuksissa kohde-etuutena olevat taseeseen sisältyvät ja taseen ulkopuoliset arvopaperit, kun on kyse sopimuksista, joiden erääntymispäivät ovat raportointijakson viimeisen päivän jälkeen, ja jakamalla näin saatu summa taulukon S.02.01.01 erien C0010/R0070 ja C0010/R0220 summalla. Jos ryhmän vakavaraisuuden laskentaan käytetään menetelmää 1 yhdistettynä direktiivin 2009/138/EY 233 artiklassa määriteltyyn menetelmään 2 tai menetelmää 2 käytetään sellaisenaan, osuus on laskettava ensimmäisen virkkeen mukaisesti ja oikaistava, jotta voidaan ottaa huomioon kaikkien niiden yhteisöjen vaaditut erät, jotka kuuluvat taulukon S.06.02.04 piiriin.

28 artikla

Ryhmien vuosittaiset määrälliset taulukot – Takuuehtoisia vakuutuksia koskevat tiedot

Osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden on toimitettava delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 304 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitetut tiedot, ottaen huomioon kyseisen delegoidun asetuksen 372 artiklan 1 kohdan, vuosittain käyttämällä seuraavia taulukoita:

29 artikla

Ryhmien vuosittaiset määrälliset taulukot – Pitkäaikaisia takuita koskevat tiedot

Osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden on toimitettava delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 304 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitetut tiedot, ottaen huomioon kyseisen delegoidun asetuksen 372 artiklan 1 kohdan, vuosittain käyttämällä tämän asetuksen liitteessä I olevaa taulukkoa S.22.01.04, jossa esitetään tiedot pitkäaikaisia takuita koskevien toimenpiteiden ja siirtymätoimenpiteiden vaikutuksista, noudattaen tämän asetuksen liitteessä III olevan jakson S.22.01 ohjeita.

30 artikla

Ryhmien vuosittaiset määrälliset taulukot – Omaa varallisuutta koskevat tiedot

1. Osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden on toimitettava delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 304 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitetut tiedot, ottaen huomioon kyseisen delegoidun asetuksen 372 artiklan 1 kohdan, vuosittain käyttämällä seuraavia taulukoita:

c)

2. Ainoastaan sellaisten osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden, jotka käyttävät ryhmän vakavaraisuuden laskentaan direktiivin 2009/138/EY 230 artiklassa määriteltyä menetelmää 1 joko sellaisenaan tai yhdistettynä kyseisen direktiivin 233 artiklassa määriteltyyn menetelmään 2, on toimitettava 1 kohdan b ja c alakohdassa tarkoitetut taulukot.

31 artikla

Ryhmien vuosittaiset määrälliset taulukot – Vakavaraisuuspääomavaatimusta koskevat tiedot

1. Osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden, jotka käyttävät ryhmän vakavaraisuuden laskentaan direktiivin 2009/138/EY 230 artiklassa määriteltyä menetelmää 1 joko sellaisenaan tai yhdistettynä kyseisen direktiivin 233 artiklassa määriteltyyn menetelmään 2, on toimitettava delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 304 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitetut tiedot, ottaen huomioon kyseisen delegoidun asetuksen 372 artiklan 1 kohdan, vuosittain käyttämällä seuraavia taulukoita:

c)

2. Jos on olemassa erillään pidettäviä rahastoja tai vastaavuuskorjauskantoja, 1 kohdan d–k alakohdassa tarkoitettuja taulukoita ei raportoida ryhmästä kokonaisuutena.

3. Jos käytetään osittaista sisäistä mallia, 1 kohdan d–k alakohdassa tarkoitetut taulukot on raportoitava ainoastaan standardikaavassa huomioon otettujen riskien osalta, jollei tämän asetuksen 35 artiklan perusteella toisin päätetä.

4. Jos käytetään kokonaista sisäistä mallia, 1 kohdan d–k alakohdassa tarkoitettuja taulukoita ei raportoida.

32 artikla

Ryhmien vuosittaiset määrälliset taulukot – Jälleenvakuuttajia ja erillisyhtiöitä koskevat tiedot

Osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden on toimitettava delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 304 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitetut tiedot, ottaen huomioon kyseisen delegoidun asetuksen 372 artiklan 1 kohdan, vuosittain käyttämällä seuraavia taulukoita:

33 artikla

Ryhmien vuosittaiset määrälliset taulukot – Ryhmäkohtaiset tiedot

Osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden on toimitettava vuosittain seuraavat delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 304 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitetut tiedot, ottaen huomioon kyseisen delegoidun asetuksen 372 artiklan 1 kohdan, käyttämällä seuraavia taulukoita:

c)

34 artikla

Ryhmien vuosittaiset määrälliset taulukot – Erillään pidettäviä rahastoja, olennaisia vastaavuuskorjauskantoja ja jäljellä olevaa osaa koskevat tiedot

1. Osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden, jotka käyttävät ryhmän vakavaraisuuden laskentaan direktiivin 2009/138/EY 230 artiklassa määriteltyä menetelmää 1 joko sellaisenaan tai yhdistettynä kyseisen direktiivin 233 artiklassa määriteltyyn menetelmään 2, on toimitettava delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 304 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitetut tiedot, ottaen huomioon kyseisen delegoidun asetuksen 372 artiklan 1 kohdan, kaikista olennaisista erillään pidettävistä rahastoista ja kaikista olennaisista vastaavuuskorjauskannoista, jotka liittyvät delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 335 artiklan 1 kohdan a ja c alakohdassa tarkoitettuun konsolidoituun osaan, sekä jäljelle jäävästä osasta vuosittain käyttämällä seuraavia taulukkoja:

c)

2. Jos käytetään osittaista sisäistä mallia, 1 kohdan e–l alakohdassa tarkoitetut taulukot on raportoitava ainoastaan standardikaavassa huomioon otettujen riskien osalta, jollei tämän asetuksen 35 artiklan perusteella toisin päätetä.

3. Jos käytetään kokonaista sisäistä mallia, 1 kohdan e–l alakohdassa tarkoitettuja taulukoita ei raportoida.

4. Osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden, jotka käyttävät ryhmän vakavaraisuuden laskentaan direktiivin 2009/138/EY 230 artiklassa määriteltyä menetelmää 1 joko sellaisenaan tai yhdistettynä kyseisen direktiivin 233 artiklassa määriteltyyn menetelmään 2, on niiden tietojen lisäksi, jotka on toimitettava 1 kohdassa mainittuja taulukkoja käyttämällä, toimitettava vuosittain tasetiedot kaikista olennaisista erillään pidettävistä rahastoista, jotka liittyvät delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 335 artiklan 1 kohdan a tai c alakohdassa tarkoitettuun konsolidoituun osaan, sekä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 304 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitetusta jäljellä olevasta osasta, ottaen huomioon kyseisen delegoidun asetuksen 372 artiklan 1 kohta, vuosittain käyttämällä tämän asetuksen liitteessä I olevaa taulukkoa SR.02.01.01, noudattaen tämän asetuksen liitteessä III olevan jakson S.02.01 ohjeita.

35 artikla

Ryhmien vuosittaiset määrälliset taulukot – Sisäisen mallin käyttäjät

Osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden tai rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden, jotka laskevat vakavaraisuuspääomavaatimuksen käyttämällä hyväksyttyä osittaista tai kokonaista sisäistä mallia, on sovittava ryhmävalvojansa kanssa siitä, mitkä vakavaraisuuspääomavaatimusta koskeviin tietoihin liittyvät taulukot on toimitettava vuosittain.

36 artikla

Ryhmien määrälliset taulukot – Ryhmänsisäiset liiketoimet ja riskikeskittymät

Osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden tai rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden on ilmoitettava:

IV LUKU

LOPPUSÄÄNNÖKSET

37 artikla

Voimaantulo

Tämä asetus tulee voimaan seuraavana päivänä sen jälkeen, kun se on julkaistu Euroopan unionin virallisessa lehdessä.

Tätä asetusta sovelletaan 1 päivästä tammikuuta 2016.

Tämä asetus on kaikilta osiltaan velvoittava, ja sitä sovelletaan sellaisenaan kaikissa jäsenvaltioissa.

(1) EUVL L 335, 17.12.2009, s. 1.

(2) Komission delegoitu asetus (EU) 2015/35, annettu 10 päivänä lokakuuta 2014, vakuutus- ja jälleenvakuutustoiminnan aloittamisesta ja harjoittamisesta annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2009/138/EU täydentämisestä (Solvenssi II) (EUVL L 12, 17.1.2015, s. 1).

(3) Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 1094/2010, annettu 24 päivänä marraskuuta 2010, Euroopan valvontaviranomaisen (Euroopan vakuutus- ja lisäeläkeviranomainen) perustamisesta sekä päätöksen N:o 716/2009/EY muuttamisesta ja komission päätöksen 2009/79/EY kumoamisesta (EUVL L 331, 15.12.2010, s. 48).

Enimmäissumma, joka jälleenvakuuttajan on maksettava

Maa, jossa altistuma on

Pitkäaikaisia takuita koskevat toimenpiteet ja siirtymätoimenpiteet – Vakuutustekninen vastuuvelka, johon on tehty vastaavuuskorjaus

Pitkäaikaisia takuita koskevat toimenpiteet ja siirtymätoimenpiteet – Vakuutustekninen vastuuvelka, johon on tehty volatiliteettikorjaus

Pitkäaikaisia takuita koskevat toimenpiteet ja siirtymätoimenpiteet – Vakuutustekninen vastuuvelka, jossa on käytetty riskittömien korkojen siirtymätoimenpidettä

Yksityiskohtainen kausittainen analyysi – Vastuuvelan kassavirrat (technical flows) vs. vakuutustekninen vastuuvelka – Vahingon sattumisvuosi

Yksityiskohtainen kausittainen analyysi – Vastuuvelan kassavirrat (technical flows) vs. vakuutustekninen vastuuvelka – Vakuutussopimusvuosi

Yksityiskohtainen kausittainen analyysi – Vastuuvelan kassavirrat (technical flows) vs. vakuutustekninen vastuuvelka

Jälleenvakuutukseen liittyvät vastuuvelan kassavirrat kauden aikana (takaisin saadut saamiset, joista on vähennetty maksetut vakuutusmaksut)

Muut maat, jotka on otettava huomioon pandemiariskissä

Muut maat, jotka on otettava huomioon pandemiariskissä

Muut maat, jotka on otettava huomioon tapaturmariskikeskittymässä

Muut maat, jotka on otettava huomioon tapaturmariskikeskittymässä

Sellaisten ajoneuvojen lukumäärä, joiden vakuutusmäärä on enintään 24 milj. euroa

Sellaisten ajoneuvojen lukumäärä, joiden vakuutusmäärä on yli 24 milj. euroa

Muut maat, jotka on otettava huomioon pandemiariskissä

Muut maat, jotka on otettava huomioon pandemiariskissä

Muut maat, jotka on otettava huomioon tapaturmariskikeskittymässä

Muut maat, jotka on otettava huomioon tapaturmariskikeskittymässä

Sellaisten ajoneuvojen lukumäärä, joiden vakuutusmäärä on enintään 24 milj. euroa

Sellaisten ajoneuvojen lukumäärä, joiden vakuutusmäärä on yli 24 milj. euroa

Muut maat, jotka on otettava huomioon pandemiariskissä

Muut maat, jotka on otettava huomioon pandemiariskissä

Muut maat, jotka on otettava huomioon tapaturmariskikeskittymässä

Muut maat, jotka on otettava huomioon tapaturmariskikeskittymässä

Sellaisten ajoneuvojen lukumäärä, joiden vakuutusmäärä on enintään 24 milj. euroa

Sellaisten ajoneuvojen lukumäärä, joiden vakuutusmäärä on yli 24 milj. euroa

(Tähän on sisällytettävä osa, joka jää jäljelle delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 68 artiklan 2 kohdan mukaisen osittaisen vähennyksen jälkeen.)

Taulukko 4 – Rahoitus- ja luottolaitoksia oleviin sidosyrityksiin olevat omistusyhteydet, joita pidetään delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 171 artiklan määritelmän mukaisesti strategisina, jotka eivät sisälly menetelmään 1 perustuvaan ryhmän vakavaraisuuden laskentaan ja joita ei vähennetä 68 artiklan 1 ja 2 kohdan mukaisesti. (Tähän on sisällytettävä osa, joka jää jäljelle delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 68 artiklan 2 kohdan mukaisen osittaisen vähennyksen jälkeen.)

Taulukko 2 – Rahoitus- ja luottolaitoksia oleviin sidosyrityksiin olevat omistusyhteydet, joiden yhteenlaskettu osuus delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 69 artiklan a alakohdan i, ii, iv ja vi alakohdassa mainituista eristä on yli 10 %, ilman konsolidoituja strategisia omistusyhteyksiä sovellettaessa 68 artiklan 2 kohdan mukaisia vähennyksiä

Taulukko 1 – Rahoitus- ja luottolaitoksia oleviin sidosyrityksiin olevat omistusyhteydet, joista kukin on yli 10 % delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 69 artiklan a alakohdan i, ii, iv ja vi alakohdassa mainituista eristä, ilman konsolidoituja strategisia omistusyhteyksiä sovellettaessa 68 artiklan 1 kohdan mukaisia vähennyksiä

Rahoitus- ja luottolaitoksia oleviin sidosyrityksiin olevat omistusyhteydet, jotka vähennetään komission delegoidun asetuksen (EU) N:o 2015/35 68 artiklan mukaisesti (kokonaan tai osittain)

Erät, joille on hyväksytty menetelmä

Erät, joille on hyväksytty määrä

Eräpäivättömät etuoikeutetut osakkeet, jotka on yhdistetty osto-optioon

Erät, joille on hyväksytty menetelmä

Erät, joille on hyväksytty määrä

Eräpäivättömät etuoikeutetut osakkeet, jotka on yhdistetty osto-optioon

Maksamattomat etuoikeutetut osakkeet, jotka on maksettava vaadittaessa mutta joita ei ole vielä vaadittu maksettaviksi

Maksamaton eikä vielä maksettavaksi vaadittu alkupääoma, jäsenten maksuosuudet tai vastaavat oman perusvarallisuuden erät, jotka on maksettava vaadittaessa, keskinäisten tai niitä vastaavien yritysten osalta

Maksamaton tavanomainen osakepääoma, joka on maksettava vaadittaessa mutta jota ei ole vielä vaadittu maksettavaksi

Maksamattomat etuoikeutetut osakkeet, jotka on maksettava vaadittaessa mutta joita ei ole vielä vaadittu maksettaviksi

Maksamaton eikä vielä maksettavaksi vaadittu alkupääoma, jäsenten maksuosuudet tai vastaavat oman perusvarallisuuden erät, jotka on maksettava vaadittaessa, keskinäisten tai niitä vastaavien yritysten osalta

Maksamaton tavanomainen osakepääoma, joka on maksettava vaadittaessa mutta jota ei ole vielä vaadittu maksettavaksi

Eri valuutoissa arvostettu osa parhaasta estimaatista, johon on tehty volatiliteettikorjaus

Raportointivaluutassa arvostettu osa parhaasta estimaatista, johon on tehty volatiliteettikorjaus

Sellaisen parhaan estimaatin kokonaisarvo, johon on tehty volatiliteettikorjaus (kaikki valuutat)

Paras estimaatti, johon on tehty maa- ja valuuttakohtainen volatiliteettikorjaus – Maittain ja valuutoittain

Sellaisen parhaan estimaatin kokonaisarvo kotimaassa, johon on tehty volatiliteettikorjaus

Sellaisen parhaan estimaatin kokonaisarvo kaikissa maissa, johon on tehty volatiliteettikorjaus

Eri valuutoissa arvostettu osa parhaasta estimaatista, johon on tehty volatiliteettikorjaus

Raportointivaluutassa arvostettu osa parhaasta estimaatista, johon on tehty volatiliteettikorjaus

Sellaisen parhaan estimaatin kokonaisarvo, johon on tehty volatiliteettikorjaus (kaikki valuutat)

Paras estimaatti, johon on tehty maa- ja valuuttakohtainen volatiliteettikorjaus – Yhteensä ja kotimaa valuutoittain

Paras estimaatti, johon on tehty maakohtainen ja valuuttakohtainen volatiliteettikorjaus

Solvenssi I:n mukainen vakuutustekninen vastuuvelka

Vakuutustekninen vastuuvelka, jossa on käytetty vakuutusteknisen vastuuvelan siirtymätoimenpidettä

Varoista aiheutuvat kassavirrat, joista on poistettu riskit

Vakuutustekninen vastuuvelka, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta – Yhteensä

Vakuutustekninen vastuuvelka, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta – Yhteensä

Vakuutustekninen vastuuvelka, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta – Yhteensä

Vakuutustekninen vastuuvelka, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta – Yhteensä

Vakuutustekninen vastuuvelka, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta – Yhteensä

Vakuutustekninen vastuuvelka, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta – Yhteensä

Paras estimaatti, johon on tehty volatiliteettikorjaus

Paras estimaatti, jossa on käytetty korkojen siirtymätoimenpidettä

Paras estimaatti, johon on tehty volatiliteettikorjaus

Paras estimaatti, jossa on käytetty korkojen siirtymätoimenpidettä

Paras estimaatti, johon on tehty volatiliteettikorjaus

Paras estimaatti, jossa on käytetty korkojen siirtymätoimenpidettä

Vakuutustekninen vastuuvelka, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta – Yhteensä

Vakuutustekninen vastuuvelka, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta – Yhteensä

Vakuutustekninen vastuuvelka, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta – Yhteensä

Paras estimaatti, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta – Yhteensä

Paras estimaatti, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta – Yhteensä

Paras estimaatti, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta – Yhteensä

Paras estimaatti, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta – Yhteensä

Paras estimaatti, johon on tehty vastaavuuskorjaus

Paras estimaatti, johon on tehty volatiliteettikorjaus

Paras estimaatti, jossa on käytetty korkojen siirtymätoimenpidettä

Vakuutustekninen vastuuvelka, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta – Yhteensä

Paras estimaatti, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta

Paras estimaatti, johon on tehty vastaavuuskorjaus

Paras estimaatti, johon on tehty volatiliteettikorjaus

Paras estimaatti, jossa on käytetty korkojen siirtymätoimenpidettä

Vakuutustekninen vastuuvelka, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta – Yhteensä

Paras estimaatti, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta

Paras estimaatti, johon on tehty vastaavuuskorjaus

Paras estimaatti, johon on tehty volatiliteettikorjaus

Paras estimaatti, jossa on käytetty korkojen siirtymätoimenpidettä

Vakuutustekninen vastuuvelka, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta – Yhteensä

Paras estimaatti, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta

Paras estimaatti, johon on tehty vastaavuuskorjaus

Paras estimaatti, johon on tehty volatiliteettikorjaus

Paras estimaatti, jossa on käytetty korkojen siirtymätoimenpidettä

Vakuutustekninen vastuuvelka, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta – Yhteensä

Paras estimaatti, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta

Paras estimaatti, johon on tehty vastaavuuskorjaus

Paras estimaatti, johon on tehty volatiliteettikorjaus

Paras estimaatti, jossa on käytetty korkojen siirtymätoimenpidettä

Vakuutustekninen vastuuvelka, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta – Yhteensä

Paras estimaatti, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta

Paras estimaatti, johon on tehty vastaavuuskorjaus

Paras estimaatti, johon on tehty volatiliteettikorjaus

Paras estimaatti, jossa on käytetty korkojen siirtymätoimenpidettä

Vakuutustekninen vastuuvelka, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta – Yhteensä

Paras estimaatti, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta

Muut varat: Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet (omassa käytössä), rahavarat, lainat, joiden vakuutena on vakuutussopimus, kiinnelainat ja muut lainat yksityishenkilöille sekä muut kiinnelainat ja lainat (muut kuin indeksi- ja sijoitussidonnaiset sopimukset)

Lainat, joiden vakuutena on vakuutussopimus

Lainat, joiden vakuutena on vakuutussopimus

Lainat, joiden vakuutena on vakuutussopimus

Yksityiskohtainen kausittainen analyysi – Vastuuvelan kassavirrat (technical flows) vs. vakuutustekninen vastuuvelka

Paras estimaatti, johon on tehty maakohtainen ja valuuttakohtainen volatiliteettikorjaus

LIITE II

Yksittäisten yritysten raportointitaulukoita koskevat ohjeet

Tämä liite sisältää tämän asetuksen liitteessä I olevia taulukoita koskevat lisäohjeet. Taulukoiden ensimmäisessä sarakkeessa yksilöidään ilmoitettavat erät yksilöimällä sarakkeet ja rivit liitteessä I olevan taulukon mukaisesti.

Tässä liitteessä käytetään ilmaisua ”tämä taulukko” aina kun viitataan taulukoihin, jotka on täytettävä tämän liitteen eri jaksoissa olevien ohjeiden mukaisesti.

S.01.01 – Toimitettujen tietojen sisältö

Yleisiä huomautuksia:

Tämä jakso koskee alkutietojen sekä neljännesvuosittaisten ja vuosittaisten tietojen toimittamista yksittäisistä yhteisöistä, erillään pidettävistä rahastoista, vastaavuuskorjauskannoista ja jäljellä olevasta osasta.

Kun tarvitaan erityistä perustelua, selvitystä ei saa toimittaa raportointitaulukossa, vaan se on esitettävä yritysten ja kansallisten toimivaltaisten viranomaisten välisen vuoropuhelun yhteydessä.

ERÄ OHJEET Z0010 Erillään pidettävä rahasto / vastaavuuskorjauskanta / jäljellä oleva osa Ilmoitetaan, liittyvätkö ilmoitetut luvut erillään pidettävään rahastoon, vastaavuuskorjauskantaan vai jäljellä olevaan osaan. Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Erillään pidettävä rahasto / vastaavuuskorjauskanta 2 – Jäljellä oleva osa Z0020 Rahaston/vastaavuuskorjauskannan numero Kun erä Z0010 = 1, erillään pidettävän rahaston tai vastaavuuskorjauskannan tunnistenumero. Tämä on yrityksen antama numero, ja sen on oltava johdonmukainen ajan mittaan ja muissa taulukoissa ilmoitetun rahaston/salkun numeron kanssa. Kun erä Z0010 = 2, ilmoitetaan ”0”. C0010/R0010 S.01.02 – Perustiedot – Yleistä Tämän taulukon tiedot on toimitettava aina. Ainoa mahdollinen vaihtoehto on seuraava: 1 – Ilmoitettu C0010/R0020 S.01.03 – Perustiedot – Erillään pidettävät rahastot ja vastaavuuskorjauskannat Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska erillään pidettäviä rahastoja tai vastaavuuskorjauskantoja ei ole 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0030 S.02.01 – Tase Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 6 – Vapautettu 35 artiklan 6–8 kohdan nojalla 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0040 S.02.02 – Varat ja velat valuutoittain Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 3 – Taulukon ohjeiden mukaan ei vaadita 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0060 S.03.01 – Taseen ulkopuoliset erät – Yleistä Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska taseen ulkopuolisia eriä ei ole 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0070 S.03.02 – Taseen ulkopuoliset erät – Luettelo yrityksen saamista rajoittamattomista takuista Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska rajoittamattomia takuita ei ole saatu 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0080 S.03.03 – Taseen ulkopuoliset erät – Luettelo yrityksen antamista rajoittamattomista takuista Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska rajoittamattomia takuita ei ole annettu 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0090 S.04.01 – Toiminta maittain Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska kotimaan ulkopuolista toimintaa ei ole 0 – Ei ilmoitettu (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0100 S.04.02 – Tiedot Solvenssi II:n liitteessä I olevan A osan luokasta 10, ilman rahdinkuljettajan vastuuta Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska tiettyyn luokkaan liittyvää kotimaan ulkopuolista toimintaa ei ole 0 – Ei ilmoitettu (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0110 S.05.01 – Vakuutusmaksut, korvaukset ja kulut vakuutuslajeittain Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 6 – Vapautettu 35 artiklan 6–8 kohdan nojalla 0 – Ei ilmoitettu (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0120 S.05.02 – Vakuutusmaksut, korvaukset ja kulut maittain Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 3 – Taulukon ohjeiden mukaan ei vaadita 0 – Ei ilmoitettu (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0130 S.06.01 – Yhteenveto sijoituksista Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 4 – Ei edellytetä, koska taulukon S.06.02 tiedot ilmoitetaan neljännesvuosittain 5 – Ei edellytetä, koska taulukon S.06.02 tiedot ilmoitetaan vuosittain 0 – Ei ilmoitettu (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0140 S.06.02 – Luettelo sijoituksista Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 6 – Vapautettu 35 artiklan 6–8 kohdan nojalla 7 – Ei edellytetä, koska neljännesvuosittaisten tietojen toimittamisen jälkeen ei ole tapahtunut olennaisia muutoksia (tätä vaihtoehtoa sovelletaan vain vuosittain raportoitaviin tietoihin) 0 – Ei ilmoitettu (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0150 S.06.03 – Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset – Läpikatsomisperiaate (look-through approach) Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska yhteissijoitusyrityksiä ei ole 6 – Vapautettu 35 artiklan 6–8 kohdan nojalla 7 – Ei edellytetä, koska neljännesvuosittaisten tietojen toimittamisen jälkeen ei ole tapahtunut olennaisia muutoksia (tätä vaihtoehtoa sovelletaan vain vuosittain raportoitaviin tietoihin) 0 – Ei ilmoitettu (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0160 S.07.01 – Strukturoidut tuotteet Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska strukturoituja tuotteita ei ole 6 – Vapautettu 35 artiklan 6–8 kohdan nojalla 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0170 S.08.01 – Avoimet johdannaiset Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska johdannaistransaktioita ei ole 6 – Vapautettu 35 artiklan 6–8 kohdan nojalla 7 – Ei edellytetä, koska neljännesvuosittaisten tietojen toimittamisen jälkeen ei ole tapahtunut olennaisia muutoksia (tätä vaihtoehtoa sovelletaan vain vuosittain raportoitaviin tietoihin) 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0180 S.08.02 – Johdannaistransaktiot Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska johdannaistransaktioita ei ole 6 – Vapautettu 35 artiklan 6–8 kohdan nojalla 7 – Ei edellytetä, koska neljännesvuosittaisten tietojen toimittamisen jälkeen ei ole tapahtunut olennaisia muutoksia (tätä vaihtoehtoa sovelletaan vain vuosittain raportoitaviin tietoihin) 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0190 S.09.01 – Kauden tuotot/voitot ja tappiot Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0200 S.10.01 – Arvopaperien lainaksiantaminen ja takaisinostosopimukset Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska arvopaperien lainaksiantamista ja takaisinostosopimuksia ei ole 6 – Vapautettu 35 artiklan 6–8 kohdan nojalla 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0210 S.11.01 – Vakuutena olevat omaisuuserät Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska vakuutena olevia omaisuuseriä ei ole 6 – Vapautettu 35 artiklan 6–8 kohdan nojalla 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0220 S.12.01 – Henkivakuutuksen ja SLT-sairausvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska henkivakuutusta ja SLT-sairausvakuutusta koskevaa liiketoimintaa ei ole 6 – Vapautettu 35 artiklan 6–8 kohdan nojalla 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0230 S.12.02 – Henkivakuutuksen ja SLT-sairausvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka – Maittain Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska henkivakuutusta ja SLT-sairausvakuutusta koskevaa liiketoimintaa ei ole 3 – Taulukon ohjeiden mukaan ei vaadita 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0240 S.13.01 – Bruttomääräinen kassavirtaennuste Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska henkivakuutusta ja SLT-sairausvakuutusta koskevaa liiketoimintaa ei ole 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0250 S.14.01 – Henkivakuutusvelvoitteita koskeva analyysi Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska henkivakuutusta ja SLT-sairausvakuutusta koskevaa liiketoimintaa ei ole 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0260 S.15.01 – Kuvaus takuuehtoisista vakuutusten takuista Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska takuuehtoisia vakuutuksia ei ole 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0270 S.15.02 – Takuuehtoisten vakuutusten takuiden suojaus Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska takuuehtoisia vakuutuksia ei ole 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0280 S.16.01 – Tiedot vahinkovakuutusvelvoitteisiin pohjautuvista annuiteeteista Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska vahinkovakuutusvelvoitteisiin pohjautuvia annuiteetteja ei ole 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0290 S.17.01 – Vahinkovakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska vahinkovakuutustoimintaa ei ole 6 – Vapautettu 35 artiklan 6–8 kohdan nojalla 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0300 S.17.02 – Vahinkovakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka – Maittain Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska vahinkovakuutustoimintaa ei ole 3 – Taulukon ohjeiden mukaan ei vaadita 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0310 S.18.01 – Kassavirtaennuste (paras estimaatti – vahinkovakuutus) Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska vahinkovakuutustoimintaa ei ole 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0320 S.19.01 – Vahinkovakuutuskorvaukset Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska vahinkovakuutustoimintaa ei ole 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0330 S.20.01 – Korvauskulujakauman kehitys Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska vahinkovakuutustoimintaa ei ole 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0340 S.21.01 – Tappiojakauman riskiprofiili Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska vahinkovakuutustoimintaa ei ole 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0350 S.21.02 – Vahinkovakuutusriskit Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska vahinkovakuutustoimintaa ei ole 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0360 S.21.03 – Vahinkovakuutusriskien jakauma – Vakuutetun summan mukaan Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska vahinkovakuutustoimintaa ei ole 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0370 S.22.01 – Pitkäaikaisia takuita koskevien toimenpiteiden ja siirtymätoimenpiteiden vaikutukset Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska pitkäaikaisia takuita koskevia toimenpiteitä tai siirtymätoimenpiteitä ei sovelleta 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0380 S.22.04 – Tiedot korkojen laskennan siirtymätoimenpiteestä Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska tällaisia siirtymätoimenpiteitä ei sovelleta 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0390 S.22.05 – Vakuutusteknisen vastuuvelan siirtymätoimenpiteen kokonaislaskenta Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska tällaisia siirtymätoimenpiteitä ei sovelleta 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0400 S.22.06 – Paras estimaatti, johon on tehty maakohtainen ja valuuttakohtainen volatiliteettikorjaus Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska volatiliteettikorjauksia ei ole tehty 0 – Ei ilmoitettu (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0410 S.23.01 – Oma varallisuus Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 6 – Vapautettu 35 artiklan 6–8 kohdan nojalla 0 – Ei ilmoitettu (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0420 S.23.02 – Yksityiskohtaiset tiedot omasta varallisuudesta luokittain Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 0 – Ei ilmoitettu (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0430 S.23.03 – Oman varallisuuden vuosittaiset muutokset Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 0 – Ei ilmoitettu (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0440 S.23.04 – Luettelo oman varallisuuden eristä Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 0 – Ei ilmoitettu (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0450 S.24.01 – Omistusyhteydet Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska omistusyhteyksiä ei ole 0 – Ei ilmoitettu (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0460 S.25.01 – Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Standardikaavaa käyttävät yritykset Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu, koska standardikaavaa käytetään 2 – Ilmoitettu 112 artiklan mukaisen pyynnön vuoksi 8 – Ei ilmoitettu, koska käytetään osittaista sisäistä mallia 9 – Ei ilmoitettu, koska käytetään kokonaista sisäistä mallia 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0470) S.25.02 – Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Standardikaavaa ja osittaista sisäistä mallia käyttävät yritykset Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 9 – Ei ilmoitettu, koska käytetään kokonaista sisäistä mallia 10 – Ei ilmoitettu, koska käytetään standardikaavaa 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0480 S.25.03 – Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Kokonaista sisäistä mallia käyttävät yritykset Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 8 – Ei ilmoitettu, koska käytetään osittaista sisäistä mallia 10 – Ei ilmoitettu, koska käytetään standardikaavaa 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0500 S.26.01 – Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Markkinariski Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska riskiä ei ole 8 – Ei ilmoitettu, koska käytetään osittaista sisäistä mallia 9 – Ei ilmoitettu, koska käytetään kokonaista sisäistä mallia 11 – Ei ilmoitettu, koska ilmoitettu erillään pidettävän rahaston / vastaavuuskorjauskannan tasolla 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0510 S.26.02 – Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Vastapuoliriski Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska riskiä ei ole 8 – Ei ilmoitettu, koska käytetään osittaista sisäistä mallia 9 – Ei ilmoitettu, koska käytetään kokonaista sisäistä mallia 11 – Ei ilmoitettu, koska ilmoitettu erillään pidettävän rahaston / vastaavuuskorjauskannan tasolla 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0520 S.26.03 – Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Henkivakuutusriski Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska riskiä ei ole 8 – Ei ilmoitettu, koska käytetään osittaista sisäistä mallia 9 – Ei ilmoitettu, koska käytetään kokonaista sisäistä mallia 11 – Ei ilmoitettu, koska ilmoitettu erillään pidettävän rahaston / vastaavuuskorjauskannan tasolla 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0530 S.26.04 – Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Sairausvakuutusriski Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska riskiä ei ole 8 – Ei ilmoitettu, koska käytetään osittaista sisäistä mallia 9 – Ei ilmoitettu, koska käytetään kokonaista sisäistä mallia 11 – Ei ilmoitettu, koska ilmoitettu erillään pidettävän rahaston / vastaavuuskorjauskannan tasolla 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0540 S.26.05 – Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Vahinkovakuutusriski Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska riskiä ei ole 8 – Ei ilmoitettu, koska käytetään osittaista sisäistä mallia 9 – Ei ilmoitettu, koska käytetään kokonaista sisäistä mallia 11 – Ei ilmoitettu, koska ilmoitettu erillään pidettävän rahaston / vastaavuuskorjauskannan tasolla 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0550 S.26.06 – Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Operatiivinen riski Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 8 – Ei ilmoitettu, koska käytetään osittaista sisäistä mallia 9 – Ei ilmoitettu, koska käytetään kokonaista sisäistä mallia 11 – Ei ilmoitettu, koska ilmoitettu erillään pidettävän rahaston / vastaavuuskorjauskannan tasolla 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0560 S.26.07 – Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Yksinkertaistukset Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska yksinkertaistettuja laskelmia ei käytetä 8 – Ei ilmoitettu, koska käytetään osittaista sisäistä mallia 9 – Ei ilmoitettu, koska käytetään kokonaista sisäistä mallia 11 – Ei ilmoitettu, koska ilmoitettu erillään pidettävän rahaston / vastaavuuskorjauskannan tasolla 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0570 S.27.01 – Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Vahinko- ja sairausvakuutukseen liittyvä katastrofiriski Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Riskiä ei ole 8 – Ei ilmoitettu, koska käytetään osittaista sisäistä mallia 9 – Ei ilmoitettu, koska käytetään kokonaista sisäistä mallia 11 – Ei ilmoitettu, koska ilmoitettu erillään pidettävän rahaston / vastaavuuskorjauskannan tasolla 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0580 S.28.01 – Vähimmäispääomavaatimus (MCR) – Vain henkivakuutus- tai vahinkovakuutustoiminta tai jälleenvakuutustoiminta Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska sekä henkivakuutus- että vahinkovakuutustoimintaa tai jälleenvakuutustoimintaa 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0590 S.28.02 – Vähimmäispääomavaatimus (MCR) – Sekä henkivakuutus- että vahinkovakuutustoiminta Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska vain henkivakuutustoimintaa tai vain vahinkovakuutus- tai jälleenvakuutustoimintaa 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0600 S.29.01 – Ylijäämä, jonka verran varat ovat velkoja suuremmat Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0610 S.29.02 – Ylijäämä, jonka verran varat ovat velkoja suuremmat – Sijoituksista ja rahoitusveloista johtuva Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0620 S.29.02 – Ylijäämä, jonka verran varat ovat velkoja suuremmat – Vakuutusteknisestä vastuuvelasta johtuva Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0630 S.29.04 – Yksityiskohtainen kausittainen analyysi – Vastuuvelan kassavirrat (technical flows) vs. vakuutustekninen vastuuvelka Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0640 S.30.01 – Perustiedot vahinko- ja henkivakuutustoiminnan fakultatiivisista jälleenvakuutussuojista Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska fakultatiivisia jälleenvakuutussuojia ei ole 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0650 S.30.02 – Tiedot vahinko- ja henkivakuutustoiminnan fakultatiivisista jälleenvakuutussuojista olevista osuuksista Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska fakultatiivisia jälleenvakuutussuojia ei ole 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0660 S.30.03 – Perustiedot menevän jälleenvakuutuksen ohjelmasta Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska jälleenvakuutustoimintaa ei ole 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0670 S.30.04 – Perustiedot menevän jälleenvakuutuksen ohjelmasta olevista osuuksista Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska jälleenvakuutustoimintaa ei ole 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0680 S.31.01 – Jälleenvakuuttajien osuus (mukaan lukien rajoitettu jälleenvakuutus ja erillisyhtiöt) Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska jälleenvakuutustoimintaa ei ole 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0690 S.31.02 – Erillisyhtiöt Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska erillisyhtiöitä ei ole 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0740 S.36.01 – Ryhmänsisäiset liiketoimet – Oman pääoman ehtoiset liiketoimet, velkojen ja varojen siirrot Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska oman pääoman ehtoisia liiketoimia, velkojen ja varojen siirtoa koskevia ryhmänsisäisiä liiketoimia ei ole 12 – Ei ilmoitettu, koska mikään emoyritys ei ole sekavakuutushallintayhtiö, jos ne eivät kuulu direktiivin 2009/138/EY 213 artiklan 2 kohdan a, b ja c alakohdan määritelmien mukaiseen ryhmään 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0750 S.36.02 – Ryhmänsisäiset liiketoimet – Johdannaiset Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska johdannaisia koskevia ryhmänsisäisiä liiketoimia ei ole 12 – Ei ilmoitettu, koska mikään emoyritys ei ole sekavakuutushallintayhtiö, jos ne eivät kuulu direktiivin 2009/138/EY 213 artiklan 2 kohdan a, b ja c alakohdan määritelmien mukaiseen ryhmään 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0760 S.36.03 – Ryhmänsisäiset liiketoimet – Sisäinen jälleenvakuutus Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska sisäistä jälleenvakuutusta koskevia ryhmänsisäisiä liiketoimia ei ole 12 – Ei ilmoitettu, koska mikään emoyritys ei ole sekavakuutushallintayhtiö, jos ne eivät kuulu direktiivin 2009/138/EY 213 artiklan 2 kohdan a, b ja c alakohdan määritelmien mukaiseen ryhmään 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0770 S.36.04 – Ryhmänsisäiset liiketoimet – Kustannustenjako, ehdolliset velat, taseen ulkopuoliset erät ja muut erät Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska kustannustenjakoa, ehdollisia velkoja, taseen ulkopuolisia eriä ja muita eriä koskevia ryhmänsisäisiä liiketoimia ei ole 12 – Ei ilmoitettu, koska mikään emoyritys ei ole sekavakuutushallintayhtiö, jos ne eivät kuulu direktiivin 2009/138/EY 213 artiklan 2 kohdan a, b ja c alakohdan määritelmien mukaiseen ryhmään 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0790 SR.02.01 – Tase Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska erillään pidettäviä rahastoja / vastaavuuskorjauskantoja ei ole 14 – Ei ilmoitettu, koska liittyy vastaavuuskorjauskannalla olevaan rahastoon 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0800 SR.12.01 – Henkivakuutuksen ja SLT-sairausvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska erillään pidettäviä rahastoja / vastaavuuskorjauskantoja tai henkivakuutusta ja SLT-sairausvakuutusta koskevaa liiketoimintaa ei ole 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0810 SR.17.01 – Vahinkovakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska erillään pidettäviä rahastoja / vastaavuuskorjauskantoja tai vahinkovakuutustoimintaa ei ole 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0820 SR.22.02 – Kassavirtaennuste (paras estimaatti – vastaavuuskorjauskannat) Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska vastaavuuskorjauksia ei ole tehty 15 – Ei ilmoitettu, koska liittyy erillään pidettäviin rahastoihin tai jäljellä olevaan osaan 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0830 SR.22.03 – Tiedot vastaavuuskorjauksen laskennasta Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska vastaavuuskorjauksia ei ole tehty 15 – Ei ilmoitettu, koska liittyy erillään pidettäviin rahastoihin tai jäljellä olevaan osaan 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0840 SR.25.01 – Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR)– Vain standardikaava Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu, koska standardikaavaa käytetään 2 – Ilmoitettu 112 artiklan mukaisen pyynnön vuoksi 8 – Ei ilmoitettu, koska käytetään osittaista sisäistä mallia 9 – Ei ilmoitettu, koska käytetään kokonaista sisäistä mallia 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0850 SR.25.02 – Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Standardikaava ja osittainen sisäinen malli Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 9 – Ei ilmoitettu, koska käytetään kokonaista sisäistä mallia 10 – Ei ilmoitettu, koska käytetään standardikaavaa 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0860 SR.25.03 – Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Sisäinen malli Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 8 – Ei ilmoitettu, koska käytetään osittaista sisäistä mallia 10 – Ei ilmoitettu, koska käytetään standardikaavaa 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0870 SR.26.01 – Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Markkinariski Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Riskiä ei ole 8 – Ei ilmoitettu, koska käytetään osittaista sisäistä mallia 9 – Ei ilmoitettu, koska käytetään kokonaista sisäistä mallia 11 – Ei ilmoitettu, koska ilmoitettu erillään pidettävän rahaston / vastaavuuskorjauskannan tasolla 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0880 SR.26.02 – Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Vastapuoliriski Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Riskiä ei ole 8 – Ei ilmoitettu, koska käytetään osittaista sisäistä mallia 9 – Ei ilmoitettu, koska käytetään kokonaista sisäistä mallia 11 – Ei ilmoitettu, koska ilmoitettu erillään pidettävän rahaston / vastaavuuskorjauskannan tasolla 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0890 S.26.03 – Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Henkivakuutusriski Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Riskiä ei ole 8 – Ei ilmoitettu, koska käytetään osittaista sisäistä mallia 9 – Ei ilmoitettu, koska käytetään kokonaista sisäistä mallia 11 – Ei ilmoitettu, koska ilmoitettu erillään pidettävän rahaston / vastaavuuskorjauskannan tasolla 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0900 SR.26.04 – Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Sairausvakuutusriski Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Riskiä ei ole 8 – Ei ilmoitettu, koska käytetään osittaista sisäistä mallia 9 – Ei ilmoitettu, koska käytetään kokonaista sisäistä mallia 11 – Ei ilmoitettu, koska ilmoitettu erillään pidettävän rahaston / vastaavuuskorjauskannan tasolla 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0910 SR.26.05 – Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Vahinkovakuutusriski Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Riskiä ei ole 8 – Ei ilmoitettu, koska käytetään osittaista sisäistä mallia 9 – Ei ilmoitettu, koska käytetään kokonaista sisäistä mallia 11 – Ei ilmoitettu, koska ilmoitettu erillään pidettävän rahaston / vastaavuuskorjauskannan tasolla 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0920 SR.26.06 – Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Operatiivinen riski Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 8 – Ei ilmoitettu, koska käytetään osittaista sisäistä mallia 9 – Ei ilmoitettu, koska käytetään kokonaista sisäistä mallia 11 – Ei ilmoitettu, koska ilmoitettu erillään pidettävän rahaston / vastaavuuskorjauskannan tasolla 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0930 SR.26.07 – Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Yksinkertaistukset Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Ei ilmoitettu, koska yksinkertaistettuja laskelmia ei käytetä 8 – Ei ilmoitettu, koska käytetään osittaista sisäistä mallia 9 – Ei ilmoitettu, koska käytetään kokonaista sisäistä mallia 11 – Ei ilmoitettu, koska ilmoitettu erillään pidettävän rahaston / vastaavuuskorjauskannan tasolla 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) C0010/R0940 SR.27.01 – Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Vahinkovakuutukseen liittyvä katastrofiriski Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ilmoitettu 2 – Riskiä ei ole 8 – Ei ilmoitettu, koska käytetään osittaista sisäistä mallia 9 – Ei ilmoitettu, koska käytetään kokonaista sisäistä mallia 11 – Ei ilmoitettu, koska ilmoitettu erillään pidettävän rahaston / vastaavuuskorjauskannan tasolla 0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu)

S.01.02 – Perustiedot

Yleisiä huomautuksia:

Tämä jakso koskee alkutietojen sekä neljännesvuosittaisten ja vuosittaisten tietojen toimittamista yksittäisistä yhteisöistä.

ERÄ OHJEET C0010/R0010 Yrityksen nimi Yrityksen virallinen nimi Eri ajankohtina toimitettujen tietojen on oltava johdonmukaisia. C0010/R0020 Yrityksen tunnistekoodi Yrityksen tunnistekoodi noudattaen seuraavaa tärkeysjärjestystä: — oikeushenkilötunnus (LEI) — valvontaviranomaisen antama tunnistekoodi, jota käytetään paikallisilla markkinoilla C0010/R0030 Yrityskoodin tyyppi Kohdassa ”Yrityksen tunnistekoodi” ilmoitetun tunnistekoodin tyyppi. Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – LEI 2 – Erityinen koodi C0010/R0040 Yrityksen toimiala Ilmoitetaan raportoivan yrityksen toimiala. Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista yrityksen toiminnan yksilöimiseksi: 1 – Sekä henki- että vahinkovakuutustoimintaa harjoittavat yritykset 2 – Henkivakuutusyritykset 3 – Vahinkovakuutusyritykset C0010/R0050 Toimiluvan myöntänyt maa Ilmoitetaan sen maan ISO 3166-1 alpha-2 -koodi, jossa yritykselle on myönnetty toimilupa (kotimaa). C0010/R0070 Raportointikieli Tietojen toimituskielen kaksikirjaiminen ISO 639-1 -koodi. C0010/R0080 Raportoinnin toimituspäivä Sen päivän ISO 8601 -koodi (vvvv-kk-pp), jona tiedot toimitetaan valvontaviranomaiselle. C0010/R0090 Raportoinnin määräpäivä Ilmoitetaan raportointikauden viimeisen päivän ISO 8601 -koodi (vvvv-kk-pp) C0010/R0100 Säännöllinen/tapauskohtainen toimittaminen Ilmoitetaan, onko kyse säännöllisesti vai tapauskohtaisesti toimitettavista tiedoista. Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Säännöllinen raportointi 2 – Tapauskohtainen raportointi C0010/R0110 Raportointivaluutta Ilmoitetaan sen valuutan ISO 4217 -aakkoskoodi, jossa rahamäärät on ilmoitettu kulloinkin toimitettavissa tiedoissa. C0010/R0120 Tilinpäätösstandardit Ilmoitetaan tilinpäätösstandardit, joita on käytetty raportoitavien erien ilmoittamisessa taulukossa S.02.01, erien arvostaminen tilinpäätöksissä. Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Yritys käyttää kansainvälisiä tilinpäätösstandardeja (IFRS) 2 – Yritys käyttää paikallisia yleisesti hyväksyttyjä kirjanpitoperiaatteita (muita kuin IFRS-standardeja) C0010/R0130 SCR:n laskentamenetelmä Ilmoitetaan menetelmä, jota käytetään SCR:n laskennassa. Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Standardikaava 2 – Osittainen sisäinen malli 3 – Kokonainen sisäinen malli C0010/R0140 Yrityskohtaisten parametrien käyttö Ilmoitetaan, käyttääkö yritys yrityskohtaisia parametreja numerotietojen raportoinnissa. Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Yritys käyttää yrityskohtaisia parametreja 2 – Yritys ei käytä yrityskohtaisia parametreja C0010/R0150 Erillään pidettävät rahastot Ilmoitetaan, raportoiko yritys tietoja erillään pidettävien rahastojen toiminnasta. Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Yritys raportoi tietoja erillään pidettävien rahastojen toiminnasta 2 – Yritys ei raportoi tietoja erillään pidettävien rahastojen toiminnasta C0010/R0170 Vastaavuuskorjaus Ilmoitetaan, käyttääkö yritys vastaavuuskorjausta numerotietojen raportoinnissa. Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Yritys käyttää vastaavuuskorjausta 2 – Yritys ei käytä vastaavuuskorjausta C0010/R0180 Volatiliteettikorjaus Ilmoitetaan, käyttääkö yritys volatiliteettikorjausta numerotietojen raportoinnissa. Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Yritys käyttää volatiliteettikorjausta 2 – Yritys ei käytä volatiliteettikorjausta C0010/R0190 Riskittömien korkojen siirtymätoimenpide Ilmoitetaan, käyttääkö yritys numerotietojen raportoinnissa siirtymäkorjausta asiaankuuluvaan riskittömään korkokäyrään. Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Yritys käyttää siirtymäkorjausta asiaankuuluvaan riskittömään korkokäyrään 2 – Yritys ei käytä siirtymäkorjausta asiaankuuluvaan riskittömään korkokäyrään C0010/R0200 Vakuutusteknisen vastuuvelan siirtymätoimenpide Ilmoitetaan, käyttääkö yritys vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevaa siirtymäkauden vähennystä numerotietojen raportoinnissa. Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Yritys käyttää vakuutusteknisen vastuuvelan siirtymätoimenpidettä 2 – Yritys ei käytä vakuutusteknisen vastuuvelan siirtymätoimenpidettä C0010/R0210 Ensimmäinen raportointi vai uudelleenraportointi Ilmoitetaan, toimitetaanko tiedot ensimmäistä kertaa vai uudelleen suhteessa raportoinnin määräaikaan. Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Ensimmäinen raportointi 2 – Uudelleenraportointi

S.01.03 – Perustiedot – Erillään pidettävät rahastot ja vastaavuuskorjauskannat

Yleisiä huomautuksia:

Tämä jakso koskee alkutietojen ja vuosittaisten tietojen toimittamista yksittäisistä yhteisöistä.

Kaikki erillään pidettävät rahastot ja vastaavuuskorjauskannat on ilmoitettava riippumatta siitä, ovatko ne olennaisia tietojen toimittamisen kannalta.

Ensimmäisessä taulukossa ilmoitetaan kaikki erillään pidettävät rahastot ja vastaavuuskorjauskannat. Jos erillään pidettävällä rahastolla on vastaavuuskorjauskanta, joka ei kata koko erillään pidettävää rahastoa, on ilmoitettava kolme rahastoa: yksi erillään pidettävälle rahastolle, toinen erillään pidettävän rahaston vastaavuuskorjauskannalle ja kolmas rahaston jäljellä olevalle osalle (ja päinvastoin tilanteissa, joissa vastaavuuskorjauskannalla on erillään pidettävä rahasto).

Toisessa taulukossa ilmoitetaan edellisessä kohdassa ilmoitettujen rahastojen väliset suhteet. Toisessa taulukossa raportoidaan vain ne rahastot, joilla on tällaisia suhteita.

ERÄ OHJEET Luettelo kaikista erillään pidettävistä rahastoista / vastaavuuskorjauskannoista (päällekkäisyydet sallitaan) C0040 Rahaston/vastaavuuskorjauskannan numero Yrityksen antama numero, joka vastaa kullekin erillään pidettävälle rahastolle ja vastaavuuskorjauskannalle annettua yksilöllistä numeroa. Tämän numeron on oltava johdonmukainen ajan mittaan, ja sitä on käytettävä erillään pidettävien rahastojen ja vastaavuuskorjauskantojen tunnistenumerona muissa taulukoissa. C0050 Erillään pidettävän rahaston / vastaavuuskorjauskannan nimi Ilmoitetaan erillään pidettävän rahaston ja vastaavuuskorjauskannan nimi. Jos mahdollista (kun kyse on kaupallisesta tuotteesta), on käytettävä kauppanimeä. Jos tämä ei ole mahdollista (esim. jos rahastolla on omistusyhteyksiä useampaan kaupalliseen tuotteeseen), on käytettävä eri nimeä. Nimen on oltava yksilöllinen, ja se on pidettävä johdonmukaisena ajan mittaan. C0060 Erillään pidettävä rahasto / vastaavuuskorjauskanta / rahaston jäljellä oleva osa Ilmoitetaan, onko kyse erillään pidettävästä rahastosta vai vastaavuuskorjauskannasta. Tapauksissa, joissa jokin rahasto sisältää muita rahastoja, tässä solussa on ilmoitettava kunkin rahaston tai alarahaston tyyppi. Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Erillään pidettävä rahasto 2 – Vastaavuuskorjauskanta 3 – Rahaston jäljellä oleva osa C0070 Erillään pidettävä rahasto / vastaavuuskorjauskanta, johon kuuluu muita erillään pidettäviä rahastoja / vastaavuuskorjauskantoja Ilmoitetaan, kuuluko rahastoon muita rahastoja. Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Rahastoon kuuluu muita rahastoja 2 – Rahastoon ei kuulu muita rahastoja Vaihtoehdon 1 kohdalla on ilmoitettava vain päärahasto. C0080 Olennaisuus Ilmoitetaan, onko erillään pidettävä rahasto tai vastaavuuskorjauskanta olennainen yksityiskohtaisten tietojen toimittamisen kannalta. Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Olennainen 2 – Ei-olennainen Jos rahastoon kuuluu muita rahastoja, tämä tieto ilmoitetaan vain päärahastosta. C0090 304 artikla Ilmoitetaan, kuuluuko erillään pidettävä rahasto direktiivin 2009/18/EY 304 artiklan soveltamisalaan. Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – 304 artiklan soveltamisalaan kuuluva erillään pidettävä rahasto – mahdollisuus osakeriskin alariskiosion käyttöön 2 – 304 artiklan soveltamisalaan kuuluva erillään pidettävä rahasto – ei mahdollisuutta osakeriskin alariskiosion käyttöön 3 – 304 artiklan soveltamisalaan kuulumaton erillään pidettävä rahasto Luettelo erillään pidettävistä rahastoista / vastaavuuskorjauskannoista, joihin kuuluu muita erillään pidettäviä rahastoja / vastaavuuskorjauskantoja C0100 Sellaisten erillään pidettävien rahastojen / vastaavuuskorjauskantojen numero, joihin kuuluu muita erillään pidettäviä rahastoja / vastaavuuskorjauskantoja Ilmoitetaan kohdassa C0040 määritelty numero rahastoille, joihin kuuluu muita rahastoja (kohdassa C0070 valittu vaihtoehto 1). Rahasto on toistettava niin monella rivillä kuin on tarpeen siihen kuuluvien rahastojen ilmoittamiseksi. C0110 Toiseen rahastoon kuuluvan erillään pidettävän rahaston / vastaavuuskorjauskannan numero Ilmoitetaan kohdassa C0040 määritelty numero muihin rahastoihin kuuluville rahastoille. C0120 Toiseen rahastoon kuuluva erillään pidettävä rahasto / vastaavuuskorjauskanta Ilmoitetaan muihin rahastoihin kuuluvan rahaston luonne. Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Erillään pidettävä rahasto 2 – Vastaavuuskorjauskanta

S.02.01 – Tase

Yleisiä huomautuksia:

Tämä jakso koskee alkutietojen sekä neljännesvuosittaisten ja vuosittaisten tietojen toimittamista yksittäisistä yhteisöistä, erillään pidettävistä rahastoista ja jäljellä olevasta osasta.

Sarake ”Solvenssi II -arvo” (C0010) on täytettävä direktiivissä 2009/138/EY, delegoidussa asetuksessa (EU) 2015/35 ja mainittuun direktiiviin liittyvissä teknisissä standardeissa ja ohjeissa vahvistettujen arvostusperiaatteiden perusteella.

Sarakkeessa ”Lakisääteisen tilinpäätöksen mukainen arvo” (C0020) käytettävät kirjaus- ja arvostusmenetelmät ovat ne, joita yritykset käyttävät paikallisten yleisesti hyväksyttyjen kirjanpitoperiaatteiden tai näitä vastaaviksi hyväksyttyjen IFRS-standardien mukaisesti. Taulukossa SR.02.01 tätä saraketta sovelletaan vain, jos kansallisessa lainsäädännössä edellytetään tilinpäätöstä erillään pidettäviltä rahastoilta.

Yleisohjeen mukaan kukin erä raportoidaan erikseen sarakkeessa ”Lakisääteisen tilinpäätöksen mukainen arvo”. Sarakkeeseen ”Lakisääteisen tilinpäätöksen mukainen arvo” lisättiin kuitenkin pisteviiva, jotta siinä voidaan raportoida yhteenlasketut luvut, jos eriteltyjä lukuja ei ole saatavilla.

ERÄ OHJEET Varat Z0020 Erillään pidettävä rahasto tai jäljellä oleva osa Tässä kohdassa määritetään, liittyvätkö ilmoitetut luvut erillään pidettävään rahastoon vai jäljellä olevaan osaan. Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 – Erillään pidettävä rahasto 2 – Jäljellä oleva osa Z0030 Rahaston numero Kun Z0020 = 1, tämä on yrityksen rahastolle antama yksilöllinen numero. Sen on pysyttävä muuttumattomana ajan mittaan. Sitä ei saa käyttää uudelleen eri rahastosta. Numeroa on käytettävä johdonmukaisesti tarvittaessa kaikissa taulukoissa kyseisen rahaston tunnistenumerona. Kun erä Z0020 = 2, raportoidaan ”0”. C0020/R0010 Liikearvo Aineeton hyödyke, joka syntyy liiketoimintojen yhdistämisen tuloksena ja joka edustaa sellaisten varojen taloudellista arvoa, joita ei voida yksilöidä tai kirjata erikseen liiketoimintojen yhdistämisessä. C0020/R0020 Aktivoidut hankintamenot Hankintamenot, jotka liittyvät sopimuksiin, jotka ovat voimassa tilinpäätöspäivänä ja jotka siirretään yhdeltä raportointikaudelta myöhemmille raportointikausille; ne liittyvät riskikausiin, jotka eivät ole vielä päättyneet. Henkivakuutustoiminnassa hankintamenot aktivoidaan, kun on todennäköistä, että ne saadaan takaisin. C0010–C0020/R0030 Aineettomat hyödykkeet Muut aineettomat hyödykkeet kuin liikearvo Yksilöitävissä oleva ei-monetaarinen omaisuuserä, jolla ei ole aineellista olomuotoa. C0010–C0020/R0040 Laskennalliset verosaamiset Laskennalliset verosaamiset ovat yhteisön hyväksi tulevilla kausilla luettavia veroja, jotka perustuvat: a) verotuksessa vähennyskelpoisiin väliaikaisiin eroihin; b) tulevaisuudessa käytettäviin verotuksellisiin tappioihin; ja/tai c) tulevaisuudessa käytettäviin verotukseen liittyviin hyvityksiin. C0010– C0020/R0050 Eläke-etuuksien ylijäämä Tämä on kokonaisnettoylijäämä, joka liittyy työntekijöiden eläkejärjestelmään. C0010– C0020/R0060 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet (omassa käytössä) Aineelliset hyödykkeet, jotka on tarkoitettu pysyvään käyttöön, ja yrityksen omassa käytössä olevat kiinteistöt. Se sisältää myös rakenteilla olevat kiinteistöt, jotka tulevat valmistuttuaan yrityksen omaan käyttöön. C0010– C0020/R0070 Sijoitukset (muut kuin indeksi- ja sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevat varat) Tämä on sijoitusten kokonaismäärä, ilman indeksi- ja sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevia varoja. C0010– C0020/R0080 Kiinteistöt (muut kuin omassa käytössä olevat) Muiden kuin omassa käytössä olevien kiinteistöjen määrä. Se sisältää myös rakenteilla olevat kiinteistöt, jotka eivät tule valmistuttuaan omaan käyttöön. C0010– C0020/R0090 Omistusosuudet sidosyrityksissä, mukaan lukien omistusyhteydet Direktiivin 2009/138/EY 13 artiklan 20 kohdan ja 212 artiklan 2 kohdan määritelmän mukaiset omistusyhteydet ja kyseisen direktiivin 212 artiklan 1 kohdan b alakohdan määritelmän mukaiset omistusosuudet sidosyrityksissä. Kun osa omistusyhteyteen ja sidosyrityksiin liittyvistä varoista liittyy indeksi- ja sijoitussidonnaisiin sopimuksiin, kyseiset osat raportoidaan kohdassa C0010–C0020/R0220 ”Indeksi- ja sijoitussidonnaisten katteena olevat varat”. C0010– C0020/R0100 Osakkeet Tämä on listattujen ja listaamattomien osakkeiden kokonaismäärä. Jos listattujen ja listaamattomien osakkeiden välistä erottelua ei ole saatavilla, sarakkeessa ”Lakisääteisen tilinpäätöksen mukainen arvo” (C0020) ilmoitetaan niiden summa. C0010– C0020/R0110 Osakkeet – Listatut Yritysten pääomaa edustavat osakkeet, jotka edustavat esimerkiksi yrityksessä olevia omistusosuuksia, joilla käydään kauppaa direktiivissä 2004/39/EY määritellyllä säännellyllä markkinalla tai kyseisessä direktiivissä määritellyssä monenkeskisessä kaupankäyntijärjestelmässä. Omistusosuudet sidosyrityksissä, mukaan lukien omistusyhteydet, eivät sisälly tähän. Jos listattujen ja listaamattomien osakkeiden välistä erottelua ei ole saatavilla, tätä erää ei ilmoiteta sarakkeessa ”Lakisääteisen tilinpäätöksen mukainen arvo” (C0020). C0010– C0020/R0120 Osakkeet – Listaamattomat Yritysten pääomaa edustavat osakkeet, jotka edustavat esimerkiksi yrityksessä olevia omistusosuuksia, joilla ei käydä kauppaa direktiivissä 2004/39/EY määritellyllä säännellyllä markkinalla tai kyseisessä direktiivissä määritellyssä monenkeskisessä kaupankäyntijärjestelmässä. Omistusosuudet sidosyrityksissä, mukaan lukien omistusyhteydet, eivät sisälly tähän. Jos listattujen ja listaamattomien osakkeiden välistä erottelua ei ole saatavilla, tätä erää ei ilmoiteta sarakkeessa ”Lakisääteisen tilinpäätöksen mukainen arvo” (C0020). C0010– C0020/R0130 Joukkovelkakirjalainat Tämä kattaa valtion joukkovelkakirjalainat, yrityslainat, strukturoidut velkakirjat ja vakuudelliset arvopaperit. Jos erilaisten joukkovelkakirjalainojen välistä erottelua ei ole saatavilla, sarakkeessa ”Lakisääteisen tilinpäätöksen mukainen arvo” (C0020) ilmoitetaan niiden summa. C0010– C0020/R0140 Valtion joukkovelkakirjalainat Viranomaisten (keskushallintojen, ylikansallisten hallintoelinten, aluehallintojen tai paikallisviranomaisten) liikkeeseen laskemat joukkovelkakirjalainat ja joukkovelkakirjalainat, jotka ovat kokonaan, ehdoitta ja peruuttamattomasti Euroopan keskuspankin takaamia tai jäsenvaltioiden keskushallintojen ja keskuspankkien takaamia, kun joukkovelkakirjalainat ovat kyseisen keskushallinnon tai keskuspankin kansallisen valuutan määräisiä ja sillä rahoitettuja, tai asetuksen (EU) N:o 575/2013 117 artiklan 2 kohdassa tarkoitettujen kansainvälisten kehityspankkien takaamia tai asetuksen (EU) N:o 575/2013 118 artiklassa tarkoitettujen kansainvälisten organisaatioiden takaamia ja takuu täyttää delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 215 artiklassa säädetyt vaatimukset. Jos joukkovelkakirjalainojen, strukturoitujen tuotteiden ja vakuudellisten arvopapereiden välistä erottelua ei ole saatavilla, tätä erää ei ilmoiteta sarakkeessa ”Lakisääteisen tilinpäätöksen mukainen arvo” (C0020). C0010– C0020/R0150 Yrityslainat Yritysten liikkeeseen laskemat joukkovelkakirjalainat Jos joukkovelkakirjalainojen, strukturoitujen tuotteiden ja vakuudellisten arvopapereiden välistä erottelua ei ole saatavilla, tätä erää ei ilmoiteta sarakkeessa ”Lakisääteisen tilinpäätöksen mukainen arvo” (C0020). C0010– C0020/R0160 Strukturoidut velkakirjat Hybridiarvopaperit, jossa kiinteätuottoinen (tuotto saadaan kiinteiden maksujen muodossa) arvopaperi yhdistetään erilaisiin johdannaisiin. Tämän luokan ulkopuolelle jäävät valtioiden liikkeeseen laskemat kiinteätuottoiset arvopaperit. Kyse on arvopapereista, joihin on yhdistetty mitä tahansa johdannaisluokkia, mukaan lukien luottoriskinvaihtosopimukset (CDS), vakiomaturiteetin koronvaihtosopimukset (CMS) ja luottoriskioptiot (CDOp). Tähän luokkaan kuuluvia sijoituksia ei eroteta osiin. Jos joukkovelkakirjalainojen, strukturoitujen tuotteiden ja vakuudellisten arvopapereiden välistä erottelua ei ole saatavilla, tätä erää ei ilmoiteta sarakkeessa ”Lakisääteisen tilinpäätöksen mukainen arvo” (C0020). C0010– C0020/R0170 Vakuudelliset arvopaperit Arvopaperit, joiden arvo ja maksut johdetaan kohde-etuussalkusta. Tämä luokka sisältää omaisuusvakuudelliset arvopaperit (ABS), kiinteistövakuudelliset arvopaperit (MBS), liikekiinteistölainavakuudelliset arvopaperit (CMBS), vakuudelliset velkasitoumukset (CDO), lainavakuudelliset velkasitoumukset (CLO) ja kiinteistölainavakuudelliset velkasitoumukset (CMO). Jos joukkovelkakirjalainojen, strukturoitujen tuotteiden ja vakuudellisten arvopapereiden välistä erottelua ei ole saatavilla, tätä erää ei ilmoiteta sarakkeessa ”Lakisääteisen tilinpäätöksen mukainen arvo” (C0020). C0010– C0020/R0180 Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavalla yrityksellä tarkoitetaan Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2009/65/EY 1 artiklan 2 kohdassa määriteltyä siirtokelpoisiin arvopapereihin kohdistuvaa yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavaa yritystä (yhteissijoitusyritys) tai Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2011/61/EU 4 artiklan 1 kohdan a alakohdassa määriteltyä vaihtoehtoista sijoitusrahastoa. C0010– C0020/R0190 Johdannaiset Rahoitusinstrumentti tai muu sopimus, jolla on seuraavat kolme ominaisuutta: a) sen arvo muuttuu tietyn koron, rahoitusinstrumentin hinnan, hyödykkeen hinnan, valuuttakurssin, hinta- tai kurssi-indeksin, luottoluokituksen tai luottoindeksin taikka muun muuttujan (jota joskus sanotaan ”kohde-etuudeksi”) arvon muuttuessa, joka, jos se on muu kuin taloudellinen muuttuja, ei liity nimenomaisesti sopimusosapuoliin; b) se ei sopimusta tehtäessä vaadi lainkaan nettosijoitusta tai vaatii pienemmän nettosijoituksen kuin mitä vaadittaisiin toisen tyyppi