02016R0867 — FI — 01.06.2016 — 000.003

Tämä asiakirja on ainoastaan dokumentoinnin apuväline eikä sillä ole oikeudellista vaikutusta. Unionin toimielimet eivät vastaa sen sisällöstä. Säädösten todistusvoimaiset versiot on johdanto-osineen julkaistu Euroopan unionin virallisessa lehdessä ja ne ovat saatavana EUR-Lexissä. Näihin virallisiin teksteihin pääsee suoraan tästä asiakirjasta siihen upotettujen linkkien kautta.

►B EUROOPAN KESKUSPANKIN ASETUS (EU) 2016/867, annettu 18 päivänä toukokuuta 2016, yksityiskohtaisten luotto- ja luottoriskitietojen keruusta (EKP/2016/13) (EUVL L 144 1.6.2016, s. 44)





Oikaistu:









▼B

EUROOPAN KESKUSPANKIN ASETUS (EU) 2016/867,

annettu 18 päivänä toukokuuta 2016,

yksityiskohtaisten luotto- ja luottoriskitietojen keruusta (EKP/2016/13)







1 artikla

Määritelmät

Tässä asetuksessa tarkoitetaan

1) ’tietoja antavalla jäsenvaltiolla’ jäsenvaltiota, jonka rahayksikkö on euro; jäsenvaltiot, joiden rahayksikkö ei ole euro, voivat päättää ryhtyä tietoja antaviksi jäsenvaltioiksi sisällyttämällä tämän asetuksen säännökset kansalliseen lainsäädäntöönsä tai antamalla muulla tavoin määräyksiä tiedonantovaatimuksista kansallisen lainsäädäntönsä mukaisesti; näihin voivat kuulua erityisesti jäsenvaltiot, jotka osallistuvat YVM:ään tiiviissä yhteistyössä asetuksen (EU) N:o 1024/2013 7 artiklan mukaisesti ( 1 );

2) ’kotimaisella’ samaa kuin asetuksen (EY) N:o 2533/98 1 artiklan 4 kohdassa;

3) ’institutionaalisella yksiköllä’ samaa kuin Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 549/2013 ( 2 ) liitteessä A olevassa 2.12 ja 2.13 kohdassa;

4) ’ulkomaisella sivukonttorilla’ institutionaalista yksikköä, joka on oikeudellisesti riippuvainen osa oikeushenkilöä ja jonka kotimaa on muussa maassa kuin siinä, jossa oikeushenkilö on rekisteröity, neuvoston asetuksen (EY) N:o 2533/98 2 artiklan 3 kohdassa tarkoitetun ”yhden sivuliikkeen” käsitteen mukaisesti;

5) ’oikeushenkilöllä’ yhteisöä, joka voi siihen sovellettavan kansallisen lainsäädännön mukaan saada oikeuksia ja velvollisuuksia;

6) ’oikeushenkilötunnuksella’ (LEI) oikeushenkilölle osoitettua aakkosnumeerista ja ISO 17442 -standardin ( 3 ) mukaista viitekoodia;

7) ’kansallisella tunnuksella’ yleisesti käytettyä tunnistekoodia, jonka avulla vastapuoli voidaan yksiselitteisesti tunnistaa kotimaassaan;

8) ’tiedonantajalla’ joko oikeushenkilöä tai ulkomaista sivukonttoria, joka on kotimainen tietoja antavassa jäsenvaltiossa ja johon sovelletaan EKP:n tiedonantovaatimuksia tämän asetuksen nojalla;

9) ’tarkasteltavalla toimijalla’ institutionaalista yksikköä tai oikeushenkilöä, jonka toiminnasta velkojana tai hallinnoijana tiedonantaja antaa tietoja. Tarkasteltava toimija on joko:

a) institutionaalinen yksikkö, joka on kotimainen samassa maassa kuin tiedonantaja, josta se muodostaa osan; tai

b) tiedonantajan ulkomainen sivukonttori, jonka kotimaa on tietoja antavassa jäsenvaltiossa; tai

c) tiedonantajan ulkomainen sivukonttori, jonka kotimaa ei ole tietoja antavassa jäsenvaltiossa.

10) ’vastapuolella’ institutionaalista yksikköä, joka on instrumentin osapuoli tai jolla on liittymä instrumentin osapuoleen;

11) ’velkojalla’ vastapuolta, jolla on instrumenttiin liittyvä vastapuoliriski ja joka ei ole suojauksen antaja;

12) ’velallisella’ vastapuolta, jolla on ehdoton velvollisuus suorittaa instrumentista johtuvat takaisinmaksut;

13) ’suojauksen antajalla’ vastapuolta, joka myöntää suojauksen negatiivisen luottotapahtuman varalta ja joka kantaa negatiiviseen luottotapahtumaan liittyvän luottoriskin;

14) ’hallinnoijalla’ vastapuolta, joka on vastuussa instrumentin hallinnoinnista ja siihen liittyvästä varainhoidosta;

15) ’kansallisilla keskuspankeilla’ Euroopan unionin jäsenvaltioiden kansallisia keskuspankkeja;

16) ’asianomaisella kansallisella keskuspankilla’ kansallista keskuspankkia siinä tietoja antavassa jäsenvaltiossa, joka on tiedonantajan kotimaa;

17) ’keskitetyllä luottorekisterillä’ (CCR) kansallisen keskuspankin ylläpitämää luottorekisteriä, joka vastaanottaa raportteja ja tukee rahoitussektorin lainanantajia antamalla niille luottotietoja ja luottoriskiin liittyviä tietoja;

18) ’luottolaitoksella’ samaa kuin Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 ( 4 ) 4 artiklan 1 kohdan 1 alakohdan määritelmässä;

19) ’laitoksella’ samaa kuin asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 3 alakohdassa;

20) ’varoilla’ samaa kuin asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 7.15 kohdassa;

21) ’luottoriskillä’ riskiä siitä, että vastapuoli jättää suorittamatta maksut, joihin se on sopimuksella sitoutunut;

22) ’sopimuksella’ oikeudellisesti sitovaa kahden tai useamman osapuolen välistä sopimusta, jolla luodaan yksi instrumentti tai useita instrumentteja;

23) ’instrumentilla’ mitä tahansa tietoattribuutissa ’instrumentin tyyppi’ kuvattua erää, kuten liitteessä IV on määritelty

24) ’suojauksella’ negatiivisen luottotapahtuman varalta annettua takuuta tai vakuutusta, joka on jokin tietoattribuutissa ”suojauksen tyyppi” luetelluista, liitteessä IV määritellyistä eristä;

25) ’sitoumusten määrällä’ tietoattribuuttien ”jäljellä oleva nimellisarvo” ja ”taseen ulkopuolinen arvo” summaa, kuten liitteessä IV on määritelty.

26) ’yksittäisen laitoksen tasolla’ viittausta yksittäiseen institutionaaliseen yksikköön, mukaan lukien institutionaaliset yksiköt, jotka ovat oikeushenkilön osa.

2 artikla

Täytäntöönpanon vaiheet ja tietojen antaminen ensimmäisen kerran

1. Tämän asetuksen mukaiset useaan käyttöön sopivat, jaetut analyyttiset luottotietoaineistot perustetaan vaiheittain. Ensimmäinen vaihe alkaa 1 päivänä syyskuuta 2018. Tämän vaiheen aikana ensimmäiset kuukausittaiset ja neljännesvuosittaiset tiedot toimitetaan 30 päivää syyskuuta 2018 koskevien tietojen osalta tämän asetuksen mukaisesti.

2. Jotta varmistettaisiin, että vastapuolet voidaan tunnistaa asianmukaisesti, kansalliset keskuspankit siirtävät EKP:lle ensimmäiset viitetietosarjat liitteen I taulukkokokonaisuuden 1 mukaisesti kuusi kuukautta ennen 1 kohdassa tarkoitettua luottotietojen ensimmäistä toimitusta.

3. Jotta 2 kohdassa tarkoitettujen vastapuolten viitetietojen toimittamiseen olisi mahdollista valmistautua organisatorisesti ja teknisesti, kansalliset keskuspankit voivat edellyttää, että tiedonantajat toimittavat osittaiset tai täydelliset vastapuolten viitetiedot ja luottotiedot 31 päivästä joulukuuta 2017 alkaen.

3 artikla

Varsinainen tiedonantajien joukko

1. Varsinainen tiedonantajien joukko koostuu kotimaisista luottolaitoksista ja luottolaitosten ulkomaisista sivukonttoreista, jotka ovat kotimaisia tietoja antavassa jäsenvaltiossa riippumatta siitä, ovatko ne Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2013/36/EU ( 5 ) mukaisesti valvottuja laitoksia.

2. Tiedonantajat antavat luottotiedot yksittäisen laitoksen tasolla 4 ja 6 artiklan mukaisesti.

3. Tiedonantajat raportoivat asianomaiselle kansalliselle keskuspankille.

4 artikla

Tilastointiin liittyvät tiedonantovaatimukset

1. Tiedonantajat raportoivat tarkasteltavan toimijan luottotiedot 6 artiklan mukaisesti instrumenteista, jotka täyttävät 5 artiklassa määritellyt ehdot:

a) instrumentti minä tahansa raportoinnin viitepäivämääränä instrumentin viiteajanjakson aikana

i) aiheuttaa luottoriskin tarkasteltavalle toimijalle, tai

ii) kuuluu tarkasteltavan toimijan varoihin, tai

iii) kirjataan taseeseen tarkasteltavan toimijan oikeushenkilön käyttämien ja instrumenttiin sovellettavien kirjanpitokäytäntöjen mukaisesti, ja instrumentista on aiheutunut luottoriski tarkasteltavalle toimijalle menneisyydessä, tai

iv) on tietoja antavassa jäsenvaltiossa kotimaisen tarkasteltavan toimijan hoidossa; ja

i. myönnettiin saman oikeushenkilön, johon tarkasteltava toimija kuuluu, muille institutionaalisille yksiköille, tai

ii. on sellaisen oikeushenkilön hallussa, joka ei ole tarkasteltavaan toimijaan nähden erillinen tietoja antavassa jäsenvaltiossa kotimainen luottolaitos; ja

b) vähintään yksi velallisista on oikeushenkilö tai kuuluu 1 artiklan 5 kohdassa tarkoitettuun oikeushenkilöön.

2. Kunakin raportoinnin viitepäivämääränä viiteajanjakso on se ajanjakso, joka alkaa kyseistä raportoinnin viitepäivämäärää edeltävän vuosineljänneksen viimeisenä raportoinnin viitepäivämääränä ja päättyy kyseisenä raportoinnin viitepäivämääränä.

5 artikla

Raportointiraja

1. Luottotiedot raportoidaan 4 artiklassa täsmennetyistä instrumenteista, kun velallisen sitoumuksen määrä on yhtä suuri tai suurempi kuin 25 000 euroa minä tahansa raportoinnin viitepäivämääränä viiteajanjakson kuluessa.

2. Edellä 1 kohdassa tarkoitettu velallisen sitoumuksen määrä lasketaan 4 artiklan soveltamisalan ja siinä määriteltyjen instrumenttien perusteella sitoumusmäärien summana velallisen kaikkien instrumenttien osalta suhteessa tarkasteltavaan toimijaan.

6 artikla

Tilastointiin liittyvät tiedonantovaatimukset yksittäisen laitoksen tasolla

1. Tiedonantajien on raportoitava luottotiedot yksittäisen laitoksen tasolla liitteessä I olevien taulukkokokonaisuuksien mukaisesti.

2. Tiedonantajien, jotka ovat oikeushenkilöitä, on annettava tiedot kaikista oikeushenkilöön kuuluvista tarkasteltavista toimijoista. Tiedonantajien, jotka ovat ulkomaisia sivuliikkeitä, on annettava tiedot omasta toiminnastaan.

3. Jos sekä oikeushenkilö että sen ulkomainen sivukonttori on sijoittautunut tietoja antavaan jäsenvaltioon, asianomaisten kansallisten keskuspankkien välisestä koordinoinnista riippuen kaksinkertaisen raportoinnin välttämiseksi

a) oikeushenkilön asianomainen kansallinen keskuspankki voi päättää olla keräämättä liitteen I taulukkokokonaisuudessa 1 lueteltuja tietoattribuutteja tai kerätä ne vain osittain oikeushenkilöltä, jos tällaiset instrumentit ovat ulkomaisen sivukonttorin hallussa tai hoidossa;

b) ulkomaisen sivukonttorin asianomainen kansallinen keskuspankki voi päättää olla keräämättä liitteen I taulukkokokonaisuudessa 2 lueteltuja tietoattribuutteja lainkaan tai ne kerätä vain osittain ulkomaiselta sivukonttorilta.

4. Asianomainen kansallinen keskuspankki voi päättää olla keräämättä tietoja ulkomaisista sivukonttoreista, joiden kotimaa ei ole tietoja antavassa jäsenvaltiossa ja jotka kuuluvat tiedonantajana toimivaan oikeushenkilöön.

7 artikla

Tilastointiin liittyvät erityiset tietojenantovaatimukset

Edellä 6 artiklassa määriteltyjä tilastointiin liittyviä tiedonantovaatimuksia supistetaan liitteessä II täsmennetyt kriteerit täyttävien luottotietojen osalta.

8 artikla

Tehostettua raportointia koskevat yleiset vaatimukset

1. Tiedonantajien ja niiden ulkomaisten sivukonttorien, joiden kotimaa ei ole tietoja antavassa jäsenvaltiossa, on perustettava tarvittavat hallintorakenteet ja asianmukaiset sisäiset valvontamekanismit sen varmistamiseksi, että tiedot, jotka on raportoitava tämän asetuksen mukaan yksittäisen laitoksen tasolla 6 artiklan mukaisesti, käsitellään ja toimitetaan edelleen asianmukaisesti.

2. Ulkomaiset sivukonttorit, joiden kotimaa ei ole tietoja antavassa jäsenvaltiossa, eivät ole tämän asetuksen mukaisia tiedonantajia. Tiedonantajien tulee varmistaa, että tällaiset ulkomaiset sivukonttorit panevat täytäntöön järjestelyt, prosessit ja mekanismit, joilla varmistetaan tiedonantovaatimusten asianmukainen täytäntöönpano yksittäisen laitoksen tasolla.

3. Tämän asetuksen mukaisilla tilastointiin liittyvillä tiedonantovaatimuksilla ei rajoiteta luottotietojen osalta mitään muita nykyisiä tai tulevia tiedonantovaatimuksia, jotka perustuvat kansalliseen lainsäädäntöön tai muihin raportointijärjestelmiin.

4. Kansalliset keskuspankit voivat kerätä EKP:lle toimitettavia tietoja osana laajempaa kansallista, sovellettavan unionin tai kansallisen lainsäädännön mukaista raportointijärjestelmää. Tällaiset laajemmat raportointijärjestelmät voivat kattaa tietoja, jotka palvelevat muita kuin tilastointitarkoituksia, kuten valvonnan tarpeita.

5. Kansalliset keskuspankit voivat hankkia luottotietoja muista lähteistä.

6. Luottotietojen vähimmäisvaatimukset yhdenmukaisuuden, täydellisyyden, yksityiskohtaisuuden ja vastapuolten tunnistamisen osalta määritetään liitteessä I olevissa taulukkokokonaisuuksissa.

9 artikla

Vastapuolten tunnistaminen

1. Tiedonantajat ja kansalliset keskuspankit tunnistavat vastapuolet tämän asetuksen mukaista raportointia varten käyttäen

a) oikeushenkilötunnusta (LEI), jos sellainen tunniste on annettu; tai

b) kansallista tunnusta liitteissä III ja IV täsmennetyllä tavalla, jos oikeushenkilötunnusta ei ole annettu.

2. Kansalliset keskuspankit voivat hankkia mitä tahansa vastapuolten tunnistamiseen liittyviä tietoja, kuten liitteessä III on määritelty, tiedonantajien suoran raportoinnin tai kansallisten tilastolaitosten, kansallisten toimivaltaisten viranomaisten ja muiden kansallisten viranomaisten välisten yhteisymmärryspöytäkirjojen tai vastaavien järjestelyjen avulla. Kansalliset keskuspankit määrittävät vastapuolten asianmukaisen tunnistamisen edellyttämät yksilölliset tunnisteet liitteessä III esitettyjen tietojen perusteella.

10 artikla

Luottotietoihin pääsy ja niiden käyttö

1. EKP ja kansalliset keskuspankit käyttävät tämän asetuksen nojalla raportoituja luottotietoja asetuksessa (EY) N:o 2533/98 määritellyssä laajuudessa ja siinä määriteltyihin tarkoituksiin. Tällaisia tietoja voidaan erityisesti käyttää 11 artiklan mukaisen palautusmekanismin perustamiseen ja ylläpitämiseen.

2. Tällä asetuksella ei ole vaikutusta luottotietojen nykyiseen tai tulevaan käyttöön siltä osin kuin käyttö on sallittu tai sitä edellytetään unionin tai kansallisessa lainsäädännössä tai yhteisymmärryspöytäkirjoissa, mukaan lukien rajat ylittävä tietojenvaihto.

11 artikla

Tietojen palautus tiedonantajille

1. Kansallisilla keskuspankeilla on oikeus luovuttaa tiedonantajille luottotietoja, mukaan lukien toisen kansallisen keskuspankin keräämät tiedot, luomalla tai parantamalla keskitetyistä luottorekistereistä tiedonantajille suuntautuvia palautusmekanismeja tai muita tietopalveluja. Ne voivat toimittaa tämän asetuksen nojalla kerättyjen luottotietojen osajoukkoja parhaita käytäntöjä noudattaen ja siinä määrin kuin se on luottamuksellisuutta koskevan soveltuvan lainsäädännön mukaan mahdollista. Tiedonantajat voivat käyttää tietoja yksinomaan luottoriskin hallintaa ja saatavilla olevien luottotietojen laadun parantamista varten olemassa olevien tai potentiaalisten instrumenttien osalta. Ne eivät saa jakaa tietoja muille osapuolille lukuun ottamatta tapauksia, joissa tietojen jakaminen palvelujen tarjoajien kanssa ole ehdottaman välttämätöntä näitä tarkoituksia varten ja edellyttäen, että tietoja käytetään ainoastaan suhteessa tiedonantajaan ja että tiedonantaja varmistaa asianmukaisen luottamuksellisuuden suojan sopimusjärjestelyin, jossa kielletään tietojen käyttö muihin tarkoituksiin ja edellytetään tietojen anonymisointia aina kun se on mahdollista sekä tietojen poistamista heti kun on saavutettu se tavoite, jota varten tiedot on jaettu. Muu palvelujen tarjoajan toteuttama tiedonsiirto, ja tietojen jakaminen kaupallisten luottotietojen tarjoajien kanssa on kiellettyä.

2. Kansalliset keskuspankit määrittelevät luovutettavien tietojen laajuuden, tietojen luovutukseen sovellettavat menettelyt ja tietojen käyttöä koskevat muut rajoitukset ottaen huomioon kansallisen lainsäädännön sekä muut tietojen luottamukselliseen luonteeseen liittyvät rajoitukset.

3. Tiedonantajilla ei ole tämän artiklan perusteella oikeutta vaatia tietojen palautusta, yksittäisiä palautuvia tietoja tai muita tietopalveluja keskitetyistä luottorekistereistä tiedonantajille.

4. Kansallisilla keskuspankeilla on oikeus väliaikaisesti evätä tiedonantajan pääsy yksittäisiin palautusmekanismista saataviin luottotietoihin, kun tiedonantaja on laiminlyönyt noudattaa omia tilastointiin liittyviä tiedonantovelvollisuuksiaan, erityisesti mitä tulee tietojen laatuun ja tarkkuuteen, sekä tapauksissa, joissa tiedonantaja ei ole noudattanut 1 kohdan mukaisia velvoitteitaan.

5. Kansallisilla keskuspankeilla on oikeus kieltää toisilta keskuspankeilta pääsy yksityiskohtaisiin luottotietoihin, jotka ne ovat keränneet tietojen palautusta varten. Kansallisilla keskuspankeilla on oikeus vaatia vastavuoroisuutta, kun kyse on yksityiskohtaisten luottotietojen toimittamisesta jollekin kansalliselle keskuspankille, joka pyytää tietoja toiselta kansalliselta keskuspankilta tietojen palautusmekanismia varten. Tiedonantajan asianomainen kansallinen keskuspankki voi aina käyttää tietoja antavaan jäsenvaltion perustetun tiedonantajan institutionaalista yksikköä koskevia tietoja tietojen palautusmekanismia varten riippumatta siitä, missä institutionaalinen yksikkö on kotimainen.

12 artikla

Oikeushenkilöiden oikeus tietoon

1. Oikeushenkilöillä tai oikeushenkilöiden osilla on oikeus asianomaisessa kansallisessa keskuspankissa saada luottotiedot, jotka niistä on raportoitu Oikeushenkilöt voivat lisäksi pyytää tiedonantajia oikaisemaan niihin liittyvät virheelliset tiedot.

2. Kansalliset keskuspankit voivat evätä oikeushenkilöiltä tai oikeushenkilöiden osilta oikeuden saada niistä raportoituja luottotietoja vain siinä määrin kuin

a) oikeus tietoihin loukkaisi luottamuksellisuuteen liittyviä tiedonantajien oikeutettuja intressejä, esimerkiksi sisäisten luottoriskinarviointien osalta, tai kolmansien osapuolten oikeutettuja intressejä, erityisesti kun kyse on oikeushenkilöistä, joita koskevia luottotietoja on raportoitu; tai

b) tietoja ei ole käytetty 11 artiklan mukaisen tietojen palautusmekanismin perustamiseen tai parantamiseen, eikä kansallisilla keskuspankeilla ole velvollisuutta tällaisten tietojen luovuttamiseen unionin oikeuden tai kansallisen oikeuden nojalla.

13 artikla

Määräajat

1. Tiedonantajat ilmoittavat luottotiedot siten kuin ne on kirjattu seuraavina raportoinnin viitepäivämäärinä:

a) kuukausittaisissa toimituksissa kunkin kuukauden viimeisenä päivänä;

b) neljännesvuosissa toimituksissa maaliskuun, kesäkuun, syyskuun ja joulukuun viimeisenä päivänä.

2. Kansalliset keskuspankit päättävät milloin ja miten usein ne vastaanottavat tietoja tiedonantajilta pystyäkseen toimittamaan tiedot määräajassa EKP:lle, sekä tiedottavat asiasta tiedonantajille.

3. Kansalliset keskuspankit tiedottavat tiedonantajille tiedonantovelvoitteista vähintään 18 kuukautta ennen ensimmäistä raportoinnin viitepäivämäärää, josta tiedonantajien on annettava tietoja tämän asetuksen mukaisesti, sanotun rajoittamatta muita kansallisen lainsäädännön tai muiden raportointijärjestelmien mukaisia tiedonantovaatimuksia.

4. Kansalliset keskuspankit toimittavat tietoja antavan jäsenvaltion kotimaisista tarkasteltavista toimijoista EKP:lle kuukausittaiset luottotiedot viimeistään tietojen viitekuukauden päättymistä seuraavana 30. työpäivänä työajan päättyessä.

5. Kansalliset keskuspankit toimittavat tietoja antavan jäsenvaltion kotimaisista tarkasteltavista toimijoista EKP:lle neljännesvuosittaiset luottotiedot viimeistään komission täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 ( 6 ) 3 artiklan 1 kohdan b alakohdassa määriteltyjä ilmoituspäivämääriä seuraavana 15. työpäivänä työajan päättyessä.

6. Kansalliset keskuspankit toimittavat ulkomaisina sivukonttoreina toimivista tarkasteltavista toimijoista, jotka eivät ole kotimaisia tietoja antavassa jäsenvaltiossa, EKP:lle kuukausittaiset luottotiedot viimeistään tietojen viitekuukauden päättymistä seuraavana 35. työpäivänä työajan päättyessä.

7. Kansalliset keskuspankit toimittavat ulkomaisina sivukonttoreina toimivista tarkasteltavista toimijoista, jotka eivät ole kotimaisia tietoja antavassa jäsenvaltiossa, EKP:lle neljännesvuosittaiset luottotiedot viimeistään täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 3 artiklan 1 kohdan b alakohdassa määriteltyjä ilmoituspäivämääriä seuraavana 20. työpäivänä työajan päättyessä.

8. Kansalliset keskuspankit toimittavat EKP:lle yhdessä luottotietojen ensimmäisen toimituksen yhteydessä viitetiedot kaikista vastapuolista liitteen I taulukkokokonaisuudessa 1 olevan 1 kohdan mukaisesti. Jos tiedoissa tapahtuu muutoksia, kansalliset keskuspankit päivittävät ne viimeistään sen viitepäivämäärän, jona muutos tulee voimaan, kannalta merkityksellisten luottotietojen kuukausittaisen siirron yhteydessä. Elleivät kansalliset keskuspankit ilmoita tiedonantajille, että ne ovat saaneet päivitettyjä vastapuolten viitetietoja muista lähteistä, tiedonantajien on päivitettävä tällaiset tiedot ilmoittamalla kansalliselle keskuspankille muutoksista asianomaisen kansallisen keskuspankin pyytämänä ajankohtana, mutta viimeistään päivänä, jona luottotiedot toimitetaan asianomaiselle kansalliselle keskuspankille ensimmäisenä raportoinnin viitepäivämääränä sen jälkeen, kun muutos tuli voimaan.

14 artikla

Yhteiset vähimmäisvaatimukset ja kansalliset tiedonantomenettelyt

1. Tiedonantajien on noudatettava niihin sovellettavia tilastointiin liittyviä tiedonantovaatimuksia liitteessä V yksilöityjen tietojen toimittamista, tarkkuutta, vastapuolten täsmällistä tunnistamista, käsitteellistä vastaavuutta ja tarkistuksia koskevien yhteisten vähimmäisvaatimusten mukaisesti.

2. Kansalliset keskuspankit määrittelevät ja ottavat käyttöön tämän asetuksen ja kansallisen lainsäädäntönsä, siltä osin kuin se ei ole ristiriidassa tämän asetuksen säännösten kanssa, mukaisesti tiedonantomenettelyt, joita tiedonantajien on noudatettava. Kansalliset keskuspankit varmistavat, että tiedonantomenettelyjen avulla saadaan a) vaaditut tilastotiedot ja b) mahdollisuus varmistua siitä, että liitteessä V yksilöityjä tietojen toimittamista, tarkkuutta, käsitteellistä vastaavuutta ja tarkistuksia koskevia vähimmäisvaatimuksia on noudatettu.

3. Kansalliset keskuspankit voivat käyttää myös muista lähteistä saatuja tietoja 8 artiklan 5 kohdan mukaisesti luottotietojen toimittamiseksi EKP:lle siltä osin kuin tällaiset tiedot vastaavat niitä laatua ja oikea-aikaisuutta koskevia vaatimuksia, joita sovelletaan tiedonantajilta kerättyihin tietoihin. Erityisesti liitteessä V täsmennettyjä tietojen toimittamista, tarkkuutta, käsitteellistä vastaavuutta ja tarkistuksia koskevien vähimmäisvaatimusten tulee täyttyä.

15 artikla

Sulautuminen, jakautuminen ja tervehdyttäminen

1. Jos kyseessä on sulautuminen, jakautuminen tai tervehdyttäminen, joka voi vaikuttaa tilastointia koskevien velvoitteiden täyttämiseen, kyseessä olevien tiedonantajien on ilmoitettava asianomaiselle kansalliselle keskuspankille tässä asetuksessa säädettyjen, tilastointiin liittyvien tiedonantovaatimusten täyttämiseksi suunnitelluista menettelyistä heti, kun aikomus sulautumisen, jakautumisen tai tervehdyttämisen täytäntöön panemiseksi on julkistettu, ja ennen kuin se toteutetaan.

2. Sanotun vaikuttamatta edellisessä kohdassa asetettuihin vaatimuksiin, asianomainen kansallinen keskuspankki voi myös antaa vastaanottavalle laitokselle luvan täyttää tilastointiin liittyvän tiedonantovelvollisuutensa väliaikaisin menettelyin. Tämä poikkeus tavallisista tiedonantomenettelyistä ei saa olla pitempi kuin kuusi kuukautta laskettuna päivämäärästä, jona sulautuminen, jakautuminen tai tervehdyttäminen tapahtui. Tämä poikkeus ei vaikuta vastaanottavan laitoksen velvollisuuteen täyttää tämän asetuksen mukaisia tiedonantovelvollisuuksiaan.

16 artikla

Poikkeukset ja harvempi ilmoittamistiheys

1. Jotta varmistettaisiin tällä asetuksella perustettujen tiedonantovelvoitteiden suhteellisuus, asianomainen kansallinen keskuspankki voi myöntää poikkeuksia pienille tiedonantajille edellyttäen, että kaikkien poikkeuksen saaneiden tiedonantajien yhdistetty osuus ei ylitä kahta prosenttia kaikkien tiedot antavassa jäsenvaltiossa kotimaisten tiedonantajien Euroopan keskuspankin asetuksen (EU) N:o 1071/2013 (EKP/2013/33) ( 7 ) mukaan raportoimasta lainakannan kokonaismäärästä. Poikkeukset voivat kattaa osan tässä asetuksessa määritellyistä tiedonantovaatimuksista tai ne kaikki.

2. Tiedonantovaatimusten toteutuksen tukemiseksi asianomainen kansallinen keskuspankki voi antaa pienille tiedonantajille luvan raportoida raportoinnin viitepäivämääriin ennen 1 päivää tammikuuta 2021 liittyvät luottotiedot neljännesvuosittain kuukausittaisen raportoinnin sijasta edellyttäen, että kaikkien tiedot neljännesvuosittain ilmoittavien tiedonantajien yhteenlaskettu osuus ei ylitä neljää prosenttia kaikkien tiedot antavassa jäsenvaltiossa kotimaisten tiedonantajien asetuksen (EU) N:o 1071/2013 mukaan raportoimasta lainakannan kokonaismäärästä, sanotun vaikuttamatta luottotietojen raportointiin muiden säännöstöjen perusteella.

3. Kansalliset keskuspankit voivat myöntää poikkeuksia tiedonantajille siinä määrin kuin kansalliset keskuspankit saavat muista lähteistä tiedot, joiden laatu ja ajoitus vastaavat 14 artiklan 3 kohdan vaatimuksia.

4. Kansalliset keskuspankit ilmoittavat seuraaville tiedonantajille niiden tiedonantovelvoitteista 13 artiklan 3 kohdan mukaisesti:

a) tiedonantajat, joille on myönnetty 1 kohdassa tarkoitettu poikkeus;

b) tiedonantajat, jotka voivat raportoida tiedot noudattaen 2 kohdassa tarkoitettua harvempaa ilmoittamistiheyttä;

c) tiedonantajat, jotka eivät enää täytä 1 tai 2 kohdassa tarkoitettuja poikkeukselle tai harvennetulle ilmoittamistiheydelle asetettuja edellytyksiä.

17 artikla

Tietojen tarkistaminen ja pakollinen keruu sekä laatua koskevat vähimmäisvaatimukset

Kansalliset keskuspankit tarkistavat tiedot, joiden toimittamiseen tiedonantajilla on tämän asetuksen nojalla velvollisuus, ja toteuttavat tietojen pakollisen keruun siinä määrin kuin se on tarpeen, sanotun vaikuttamatta EKP:n oikeuteen käyttää näitä oikeuksia. Kansalliset keskuspankit käyttävät tätä oikeutta erityisesti silloin, kun jokin tiedonantajista ei täytä liitteessä V säädettyjä tietojen toimittamista, tarkkuutta, käsitteellistä vastaavuutta ja tarkistuksia koskevia vähimmäisvaatimuksia.

18 artikla

Seuraamukset

EKP voi asetuksen (EY) N:o 2533/98 7 artiklan 1 kohdan mukaisesti määrätä seuraamuksia tiedonantajille, jotka laiminlyövät noudattaa tästä asetuksesta johtuvia tiedonantovelvollisuuksia. Tiedonantajiin ei sovelleta seuraamuksia siltä osin kuin ne voivat osoittaa, että vaadittujen tietojen ilmoittamatta jättäminen johtuu sellaisen sivukonttorin kotimaan kansallisesta lainsäädännöstä, jota koskevia tietoja tiedonantajien edellytetään antavan. EKP:n toimivalta määrätä seuraamuksia tämän asetuksen mukaisten tiedonantovelvollisuuksien noudattamatta jättämisestä on riippumaton kansallisen keskuspankin oikeudesta kansallisen lainsäädäntönsä mukaisesti määrätä seuraamuksia tilastoja koskevien tai muiden tiedonantovelvollisuuksien noudattamatta jättämisestä tiedonantajiin sovellettavan kansallisen säännöstön nojalla 8 artiklan 3 kohdassa tarkoitetulla tavalla.

19 artikla

Siirtymäsäännös

Toimitettaessa ennen 1 päivää helmikuuta 2019 koskeviin raportoinnin viitepäivämääriin liittyviä luottotietoja EKP:lle ensimmäisen kerran kansalliset keskuspankit voivat lykätä tietojen toimitusta edellyttäen, että ne toimittavat tällaiset tiedot EKP:lle viimeistään 31 päivänä maaliskuuta 2019.

20 artikla

Yksinkertaistettu muutosmenettely

EKP:n johtokunta voi tilastokomiteaa kuultuaan tehdä teknisiä muutoksia tämän asetuksen liitteisiin edellyttäen, etteivät tällaiset muutokset vaikuta niiden perustana olevaan käsitteelliseen viitekehykseen tai tiedonantajien raportointirasitteeseen. Johtokunta ilmoittaa tällaisista muutoksista viipymättä EKP:n neuvostolle.

21 artikla

Loppusäännökset

Tämä asetus tulee voimaan kahdentenakymmenentenä päivänä sen jälkeen, kun se on julkaistu Euroopan unionin virallisessa lehdessä.

Sitä sovelletaan 31 päivästä joulukuuta 2017.

Tämä asetus on kaikilta osiltaan velvoittava, ja sitä sovelletaan sellaisenaan jäsenvaltioissa perussopimusten mukaisesti.









LIITE I

Ilmoitettavat tiedot ja taulukkokokonaisuudet

1. Tämän asetuksen nojalla ilmoitettavat tiedot liittyvät useisiin toisiinsa liitännäisiin tekijöihin, kuten velkojiin, velallisiin, instrumentteihin, suojaukseen jne. Yhdelle velalliselle on esimerkiksi voitu myöntää useita lainoja, tai yksi suojaus voi turvata useita instrumentteja. Tietoaineistot kutakin tekijää koskevien yksityiskohtaisten tietojen ilmoittamista varten täsmennetään tässä liitteessä.

2. Tiedot kutakin tietoaineistoa varten viittaavat yksittäiseen tekijään, kuten instrumenttiin, tai usean tekijän yhdistelmään, kuten instrumentin suojaukseen; näin määritellään kussakin tietoaineistossa ilmoitettava yksityiskohtaisuuden taso. Tietoaineistot on järjestetty kahteen taulukkokokonaisuuteen.

3. Kuhunkin kokonaisuuteen sisältyviä tietoattribuutteja koskevat tiedonantovaatimukset esitetään liitteissä II ja III.

4. Kuhunkin kokonaisuuteen sisältyvät tietoattribuutit on määritelty liitteessä IV.

5. Määrät ilmoitetaan euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa Euroopan keskuspankin (EKP) ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia eli keskikurssia raportoinnin viitepäivämääränä.

Taulukkokokonaisuus 1

1. Vastapuolen viitetiedot

1.1 Vastapuolen viitetietojen yksityiskohtaisuuden taso liittyy vastapuoleen. Jokainen tietue voidaan tunnistaa yksilöllisesti seuraavien tietoattribuuttien yhdistelmänä: a) tiedonantajan tunniste ja b) vastapuolen tunniste.

1.2 Jokaisen vastapuolitunnisteen on oltava yksilöllinen kullekin saman tiedonantajan ilmoittamalle vastapuolelle, ja tiedonantajan on aina tunnistettava kukin vastapuoli käyttäen sen yksilöllistä vastapuolitunnistetta. Sama tiedonantaja ei saa milloinkaan käyttää tätä tunnistetta uudelleen toisen vastapuolen tunnistamista varten. Kansalliset keskuspankit voivat edellyttää, että tiedonantajat käyttävät asianomaisen kansallisen keskuspankin täsmentämiä vastapuolitunnisteita.

1.3 Kirjattavia vastapuolia ovat institutionaaliset yksiköt, jotka ovat oikeushenkilöitä tai muodostavat oikeushenkilön osan ja jotka liittyvät 4 ja 5 artiklan mukaan raportoitaviin instrumentteihin tai antavat tällaisia instrumentteja koskevan suojauksen. Erityisesti on kirjattava seuraavat vastapuolet: a) velkojat, b) velalliset, c) suojauksen antajat, d) alullepanijat, e) hallinnoijat, f) yritysten pääkonttorit, g) välittömät emoyritykset ja h) perimmäiset emoyritykset. Yksittäinen yhteisö voi olla useiden instrumenttien vastapuoli tai erilaisissa rooleissa saman instrumentin vastapuolena. Kukin vastapuoli tulisi kuitenkin kirjata vain kerran.

1.4 Kunkin vastapuolityypin osalta edellytetyt tiedot on esitetty liitteessä III.

1.5 Vastapuolitiedot kuvaavat vastapuolen ominaisuuksia.

1.6 Jos luonnollisilla henkilöillä on liittymä AnaCreditiin ilmoitettaviin instrumentteihin, tietoja ei pidä ilmoittaa tällaisten luonnollisten henkilöiden osalta.

1.7 Tietueet on ilmoitettava viimeistään siihen raportoinnin viitepäivämäärään, jona vastapuoli teki AnaCreditiin kirjattavan sopimuksen, liittyvien luottotietojen kuukausittaisen siirron tapahtuessa. Jos tiedoissa tapahtuu muutoksia, tietueet on päivitettävä viimeistään siihen raportoinnin viitepäivämäärään, jona muutos tuli voimaan, liittyvien luottotietojen kuukausittaisen siirron tapahtuessa.

2. Instrumenttitiedot

2.1 Instrumenttitietojen yksityiskohtaisuuden taso liittyy instrumenttiin. Jokainen tietue voidaan tunnistaa yksilöllisesti seuraavien tietoattribuuttien yhdistelmänä: a) tiedonantajan tunniste, b) tarkasteltavan toimijan tunniste, c) sopimuksen tunniste ja d) instrumentin tunniste.

2.2 Jokaisen sopimustunnisteen on oltava yksilöllinen kullekin luottoriskin aiheuttavalle, samaan tarkasteltavaan toimijaan liittyvälle sopimukselle. Tunnistetta ei saa milloinkaan käyttää uudelleen samaan tarkasteltavaan toimijaan liittyvän toisen sopimuksen tunnistamista varten. Jokaisen instrumenttitunnisteen on oltava yksilöllinen kunkin sopimuksen osalta, eli kullekin samaan sopimukseen sisältyvälle instrumentille on osoitettava toisista instrumenteista poikkeava tunniste, eikä tunnisteita saa milloinkaan käyttää uudelleen toisen samaan sopimukseen liittyvän instrumentin tunnistamista varten.

2.3 Instrumenttitietoihin kirjataan kaikki instrumentit, jotka ovat olemassa tarkasteltavan toimijan ja vastapuolten välisen sopimuksen perusteella, mukaan lukien kaikki samaan oikeushenkilöön kuuluvien institutionaalisten yksiköiden väliset instrumentit.

2.4 Instrumenttitiedot kuvaavat instrumentin ominaisuuksia, jotka harvoin muuttuvat ajan kuluessa.

2.5 Tietueet on ilmoitettava viimeistään siihen raportoinnin viitepäivämäärään, jona instrumentti kirjataan AnaCreditiin, liittyvien luottotietojen kuukausittaisen siirron yhteydessä. Jos tiedoissa tapahtuu muutoksia, tietueet on päivitettävä viimeistään siihen raportoinnin viitepäivämäärään, jona tai jota ennen muutos tuli voimaan, liittyvien luottotietojen kuukausittaisen siirron tapahtuessa.

3. Rahoitustiedot

3.1 Rahoitustietojen yksityiskohtaisuuden taso liittyy instrumenttiin. Jokainen tietue voidaan tunnistaa yksilöllisesti seuraavien tietoattribuuttien yhdistelmänä: a) tiedonantajan tunniste, b) tarkasteltavan toimijan tunniste, c) sopimuksen tunniste ja d) instrumentin tunniste.

3.2 Rahoitustiedot kuvaavat instrumentin rahoituksellista kehitystä.

3.3 Instrumentin nostetut erät on kirjattava tietoattribuuttiin ”jäljellä oleva nimellisarvo”. Instrumentin sitovat nostamattomat määrät kirjataan tietoattribuuttiin ”taseen ulkopuoliset määrät”.

3.4 Tietueet on ilmoitettava kuukausittain.

4. Vastapuolta ja instrumenttia koskevat tiedot

4.1 Vastapuolta ja instrumenttia koskevien tietojen yksityiskohtaisuuden taso viittaa vastapuolen ja instrumentin yhdistelmään, ja jokainen tietue voidaan tunnistaa yksilöllisesti seuraavien tietoattribuuttien yhdistelmän perusteella: a) tiedonantajan tunniste, b) tarkasteltavan toimijan tunniste, c) vastapuolen tunniste, d) sopimuksen tunniste, e) instrumentin tunniste ja f) vastapuolen rooli.

4.2 Vastapuolta ja instrumenttia koskevat tiedot kuvaavat kuhunkin instrumenttiin liittyvien vastapuolten rooleja.

4.3 Jos luonnollisilla henkilöillä on liittymä AnaCreditiin ilmoitettaviin instrumentteihin, tietoja ei pidä ilmoittaa tällaisten luonnollisten henkilöiden osalta.

4.4 Tietueet on ilmoitettava viimeistään siihen raportoinnin viitepäivämäärään, jona tai jota ennen instrumentti on kirjattu AnaCreditiin, liittyvien luottotietojen kuukausittaisen siirron yhteydessä. Jos tiedoissa tapahtuu muutoksia, kirjaukset on päivitettävä viimeistään sen raportoinnin viitepäivämäärän, jona tai jota ennen muutos tuli voimaan, kannalta merkityksellisten luottotietojen kuukausittaisen siirron päivämääränä.

5. Yhteisiä vastuita koskevat tiedot

5.1 Yhteisiä vastuita koskevien tietojen yksityiskohtaisuuden taso liittyy vastapuolen ja instrumentin yhdistelmään. Jokainen tietue voidaan tunnistaa yksilöllisesti seuraavien tietoattribuuttien yhdistelmänä: a) tiedonantajan tunniste, b) tarkasteltavan toimijan tunniste, c) vastapuolen tunniste, d) sopimuksen tunniste ja e) instrumentin tunniste.

5.2 Näihin tietoihin kirjataan instrumentin yhteisvastuun määrä kunkin yksittäisestä instrumentista yhteisvastuussa olevan velallisen osalta.

5.3 Jos luonnollisilla henkilöillä on liittymä AnaCreditiin ilmoitettaviin instrumentteihin, tietoja ei pidä ilmoittaa tällaisten luonnollisten henkilöiden osalta.

5.4 Tietueet on ilmoitettava kuukausittain.







Tietoaineisto Tietoattribuutti 1. Vastapuolen viitetiedot Tiedonantajan tunniste Vastapuolen tunniste Oikeushenkilötunnus (LEI) Kansallinen tunniste Yrityksen pääkonttorin tunniste Välittömän emoyrityksen tunniste Perimmäisen emoyrityksen tunniste Nimi Osoite: katu Osoite: kaupunki/kunta/taajama Osoite: maakunta/hallintoalue Osoite: postinumero Osoite: maa Oikeudellinen muoto Institutionaalinen sektori Toimiala Oikeudellinen tilanne Oikeudellisen tilanteen muutoksen vireillepanopäivämäärä Yrityksen koko Yrityksen koon päivämäärä Työntekijöiden lukumäärä Taseen loppusumma Vuotuinen liikevaihto Kirjanpitostandardi 2. Instrumenttitiedot Tiedonantajan tunniste Tarkasteltavan toimijan tunniste Sopimuksen tunniste Instrumentin tunniste Instrumenttityyppi Lyhennystapa Nimellisvaluutta Notariaatti-instrumentti Voimaantulopäivä Jakson, jolta maksetaan vain korot, päättymispäivä Korkokatto Korkolattia Koron tarkistustiheys Korkomarginaali Korkotyyppi Oikeudellisesti sitova lopullinen eräpäivä Sitoumuksen määrä voimaantulopäivänä Takaisinmaksutiheys Projektirahoitus Käyttötarkoitus Takautumisoikeus Viitekorko Suorituspäivä Velka, jolla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla Syndikoidun sopimuksen tunniste Takaisinmaksuoikeus Hankinnan yhteydessä luottoriskin takia tehdyt muutokset käyvässä arvossa 3. Rahoitustiedot Tiedonantajan tunniste Tarkasteltavan toimijan tunniste Sopimuksen tunniste Instrumentin tunniste Korko Seuraava koron tarkistuspäivä Instrumentin maksukyvyttömyys Instrumentin maksukyvyttömyyden päivämäärä Siirretty määrä Instrumentin maksurästit Instrumentin erääntymisen päivämäärä Arvopaperistamislaji Jäljellä oleva nimellisarvo Kertynyt korko Taseen ulkopuolinen erä 4. Vastapuolta ja instrumenttia koskevat tiedot Tiedonantajan tunniste Tarkasteltavan toimijan tunniste Vastapuolen tunniste Sopimuksen tunniste Instrumentin tunniste Vastapuolen rooli 5. Yhteisiä vastuita koskevat tiedot Tiedonantajan tunniste Tarkasteltavan toimijan tunniste Vastapuolen tunniste Sopimuksen tunniste Instrumentin tunniste Yhteisvastuun määrä

Taulukkokokonaisuus 2

6. Tilinpäätöstiedot

6.1 Tilinpäätöstietojen yksityiskohtaisuuden taso liittyy instrumenttiin. Jokainen tietue voidaan tunnistaa yksilöllisesti seuraavien tietoattribuuttien yhdistelmänä: a) tiedonantajan tunniste, b) tarkasteltavan toimijan tunniste, c) sopimuksen tunniste ja d) instrumentin tunniste.

6.2 Nämä tiedot kuvaavat instrumentin kehitystä tarkasteltavan toimijan oikeushenkilön kirjanpitostandardien mukaisesti. Jos tiedonantajaan sovelletaan Euroopan keskuspankin asetusta (EU) 2015/534 (EKP/2015/13) ( 8 ), tiedot kirjataan sen kirjanpitostandardin – IFRS-standardien tai kansallisen hyvän kirjanpitotavan (GAAP) – mukaan, jota tarkasteltavan toimijan oikeushenkilö soveltaa asetuksessa (EU) 2015/534 (EKP/2015/13) esitettyjen vaatimusten täyttämiseksi.

6.3 Tietueet on ilmoitettava neljännesvuosittain.

7. Saatua suojausta koskevat tiedot

7.1 Saadun suojauksen yksityiskohtaisuuden taso liittyy saatuun suojaukseen. Jokainen tietue voidaan tunnistaa yksilöllisesti seuraavien tietoattribuuttien yhdistelmänä: a) tiedonantajan tunniste, b) tarkasteltavan toimijan tunniste ja c) suojauksen tunniste.

7.2 Tiedonantajien tulisi ilmoittaa kaikkien instrumenttitiedoissa ilmoitettujen instrumenttien takaisinmaksun turvaksi kirjatut suojaukset, riippumatta siitä, hyväksytäänkö ne asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaan luottoriskin vähentämiseen.

7.3 Nämä tiedot kuvaavat saatua suojausta.

7.4 Tietueet on ilmoitettava viimeistään siihen raportoinnin viitepäivämäärään, jona tai jota ennen suojaus on saatu AnaCreditissä ilmoitettavan instrumentin takaisinmaksun vakuudeksi, liittyvien luottotietojen kuukausittaisen siirron tapahtuessa. Jos tiedoissa tapahtuu muutoksia, tietueet on päivitettävä viimeistään siihen raportoinnin viitepäivämäärään, jona tai jota ennen muutos tuli voimaan, liittyvien luottotietojen neljännesvuosittaisen siirron tapahtuessa.

8. Instrumenttia ja saatua suojausta koskevat tiedot

8.1 Instrumenttia ja saatua suojausta koskevien tietojen yksityiskohtaisuuden taso liittyy instrumentin ja saadun suojauksen yhdistelmään. Jokainen tietue voidaan tunnistaa yksilöllisesti seuraavien tietoattribuuttien yhdistelmänä: a) tiedonantajan tunniste, b) tarkasteltavan toimijan tunniste, c) sopimuksen tunniste, d) instrumentin tunniste ja e) suojauksen tunniste.

8.2 Nämä tiedot kuvaavat saatua suojausta suhteessa instrumenttiin, jota suojaus turvaa.

8.3 Tietueet on ilmoitettava kuukausittain.

9. Vastapuoliriskiä koskevat tiedot

9.1 Vastariskiä koskevien tietojen yksityiskohtaisuuden taso liittyy vastapuoleen. Jokainen tietue voidaan tunnistaa yksilöllisesti seuraavien tietoattribuuttien yhdistelmänä: a) tiedonantajan tunniste, b) tarkasteltavan toimijan tunniste ja c) vastapuolen tunniste.

9.2 Tietojen avulla voidaan arvioida vastapuolen luottoriskiä.

9.3 Tämä tieto vaaditaan vain velallisilta ja suojauksen antajilta.

9.4 Jos luonnollisilla henkilöillä on liittymä AnaCreditiin ilmoitettaviin instrumentteihin, tietoja ei pidä ilmoittaa tällaisten luonnollisten henkilöiden osalta.

9.5 Tietueet on ilmoitettava kuukausittain.

9.6 Asianomainen kansallinen keskuspankki voi päättää, että vastapuoliriskiä koskevat tiedot kerätään neljännesvuosittain.

10. Vastapuolen maksukyvyttömyyttä koskevat tiedot

10.1 Vastapuolen maksukyvyttömyyttä koskevien tietojen yksityiskohtaisuuden taso liittyy vastapuoleen. Jokainen tietue voidaan tunnistaa yksilöllisesti seuraavien tietoattribuuttien yhdistelmänä: a) tiedonantajan tunniste, b) tarkasteltavan toimijan tunniste ja c) vastapuolen tunniste.

10.2 Tietojen avulla voidaan tunnistaa maksukyvyttömät vastapuolet ilman aiheetonta viivytystä.

10.3 Tämä tieto vaaditaan vain velallisilta ja suojauksen antajilta.

10.4 Jos luonnollisilla henkilöillä on liittymä AnaCreditiin ilmoitettaviin instrumentteihin, tietoja ei pidä ilmoittaa tällaisten luonnollisten henkilöiden osalta.

10.5 Tietueet on ilmoitettava kuukausittain.







Tiedot Tietoattribuutti 6. Tilinpäätöstiedot Tiedonantajan tunniste Tarkasteltavan toimijan tunniste Sopimuksen tunniste Instrumentin tunniste Instrumenttien luokittelu tilinpäätöksessä Tasekirjaus Kertyneet luottotappiot Kertynyt arvonalennus Arvonalennuksen tyyppi Arvonalennuksen arviointimenetelmä Sidonnaisuuden lähteet Kertyneet muutokset käyvässä arvossa luottoriskistä johtuen Instrumentin vastuutila Instrumentin vastuutilan päivämäärä Taseen ulkopuolisiin vastuisiin liittyvät varaukset Lainanhoitojoustojen ja uudelleenneuvottelujen tila Lainanhoitojoustojen ja uudelleenneuvottelujen tilan päivämäärä Kumulatiiviset palautukset maksukyvyttömyyden jälkeen Vakavaraisuusportfolio Kirjanpitoarvo 7. Saatua suojausta koskevat tiedot Tiedonantajan tunniste Tarkasteltavan toimijan tunniste Suojauksen tunniste Suojauksen antajan tunniste Suojauksen tyyppi Suojauksen arvo Suojauksen arvon tyyppi Suojauksen arvostusmenetelmä Kiinteistövakuuden sijainti Suojauksen arvostuspäivä Suojauksen päättymispäivä Suojauksen alkuperäinen arvo Suojauksen alkuperäinen arvostuspäivä 8. Instrumenttia ja saatua suojausta koskevat tiedot Tiedonantajan tunniste Tarkasteltavan toimijan tunniste Sopimuksen tunniste Instrumentin tunniste Suojauksen tunniste Suojaukselle kohdistettu arvo Suojauksella turvatut kolmannen osapuolen etuoikeutetut saamiset 9. Vastapuoliriskiä koskevat tiedot Tiedonantajan tunniste Tarkasteltavan toimijan tunniste Vastapuolen tunniste Maksukyvyttömyyden todennäköisyys 10. Vastapuolen maksukyvyttömyyttä koskevat tiedot Tiedonantajan tunniste Tarkasteltavan toimijan tunniste Vastapuolen tunniste Vastapuolen maksukyvyttömyys Vastapuolen maksukyvyttömyyden päivämäärä









LIITE II

Tilastointiin liittyvät erityiset tietojenantovaatimukset

Edellä 6 artiklassa määriteltyjä tiedonantovaatimuksia on 7 artiklan mukaisesti supistettava erityisissä olosuhteissa. Seuraavissa neljässä tapauksessa kuvataan erityiset olosuhteet, joissa ei vaadita luottotietojen täydellisiä tietosarjoja.

1. Tarkasteltavat toimijat, joiden kotimaa ei ole tietoja antavassa jäsenvaltiossa

Instrumentit, joiden osalta tarkasteltava toimija on ulkomainen sivukonttori, jonka kotimaa ei ole tietoja antavassa jäsenvaltiossa.

2. Tarkasteltavat toimijat, joihin ei sovelleta pääomavaatimuksia

Instrumentit, joiden osalta tarkasteltava toimija

a) ei ole asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisen valvonnan alainen laitos tai

b) on yhteisön, joka ei ole asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisen valvonnan alaisuudessa, ulkomainen sivukonttori.

3. Taseesta kokonaan pois kirjatut instrumentit, joita hoidetaan

Instrumentit,

a) jotka on kirjattu pois taseesta ja

b) joita hoidetaan.

4. Instrumentit, jotka on pantu alulle ennen 1. syyskuuta 2018

Instrumentit, joiden voimaantulopäivä on ennen 1. syyskuuta 2018.

Taulukossa 1 määritetään raportointivaatimukset kullekin tietoattribuutille kussakin neljässä tapauksessa seuraavia luokitteluja käyttäen:

a) N : Yksittäistapauksia koskevien järjestelyjen perusteella asianomainen kansallinen keskuspankki voi päättää olla keräämättä näitä tietoja yksittäisiltä tiedonantajilta.

b) X : tiedot, joiden ilmoittamista ei vaadita

Jos luokittelua ei ole tehty, tiedot on ilmoitettava.

Jos tieto kuuluu useamman kuin yhden taulukossa 1 olevan kuvauksen piiriin, sovelletaan vähiten työlästä raportointivaatimusta.







Taulukko 1 Tilastointiin liittyvät erityiset tietojenantovaatimukset 1. Tarkasteltavat toimijat, joiden kotimaa ei ole tietoja antavassa jäsenvaltiossa 2. Tarkasteltavat toimijat, joihin ei sovelleta pääomavaatimuksia 3. Taseesta kokonaan pois kirjatut instrumentit, joita hoidetaan 4. Instrumentit, jotka on pantu alulle ennen 1.9.2018 Projektirahoitus N Voimaantulopäivä N Korkotyyppi N Koron tarkistustiheys N Jakson, jolta maksetaan vain korot, päättymispäivä N N Viitekorko N Korkomarginaali N Korkokatto N N Korkolattia N N Lyhennystapa N N Takaisinmaksutiheys N N Hankinnan yhteydessä luottoriskin takia tehdyt muutokset käyvässä arvossa N N Seuraava koron tarkistuspäivä N Instrumentin maksukyvyttömyys N Instrumentin maksukyvyttömyyden päivämäärä N Kertynyt korko N Instrumenttien luokittelu tilinpäätöksessä X Sidonnaisuuden lähteet N X Kertyneet luottotappiot X Kertynyt arvonalennus X Arvonalennuksen tyyppi X Arvonalennuksen arviointimenetelmä X Kertyneet muutokset käyvässä arvossa luottoriskistä johtuen X Instrumentin vastuutila N Instrumentin vastuutilan päivämäärä N Taseen ulkopuolisiin vastuisiin liittyvät varaukset X Lainanhoitojoustojen ja uudelleenneuvottelujen tilan päivämäärä N Vakavaraisuusportfolio X X Kirjanpitoarvo X Suojauksen alkuperäinen arvo N Suojauksen alkuperäinen arvostuspäivä N Maksukyvyttömyyden todennäköisyys N N Vastapuolen maksukyvyttömyys N N Vastapuolen maksukyvyttömyyden päivämäärä N N









LIITE III

Vastapuolen viitetiedot

Taulukoissa 2 ja 3 täsmennetään raportointivaatimukset vastapuolen viitetietojen kutakin tietoattribuuttia varten liitteen I taulukkokokonaisuudessa 1 kuvatulla tavalla.

Taulukossa 2 täsmennetään vaatimukset tietoja antavassa jäsenvaltiossa oleville kotimaisille vastapuolille, kun taulukossa 3 puolestaan täsmennetään vaatimukset vastapuolille, joiden kotimaa ei ole tietoja antavassa jäsenvaltiossa.

Vaatimusten osalta käytetään seuraavaa luokittelua:

a) N : yksittäistapauksia koskevien järjestelyjen perusteella asianomainen kansallinen keskuspankki voi päättää olla keräämättä näitä tietoja yksittäisiltä tiedonantajilta;

b) X : tiedot, joiden ilmoittamista ei vaadita

Jos luokittelua ei ole tehty, tiedot on ilmoitettava.

▼C2

Jos tieto kuuluu useamman kuin yhden taulukossa 2 tai 3 olevan kuvauksen piiriin, on sovellettava eniten työlästä raportointivaatimusta.

▼B







Taulukko 2 Vastapuolen viitetietoja koskevat erityiset raportointivaatimukset tietoja antavassa jäsenvaltiossa oleville kotimaisille vastapuolille 1. Tiedonantaja 2. Tarkasteltava toimija 3. Velkoja 4. Velallinen – Kaikki instrumentit pantu alulle ennen 1.9.2018 5. Velallinen – Vähintään yksi instrumentti pantu alulle 1.9.2018 tai sen jälkeen 6. Suojauksen antaja 7. Yrityksen pääkonttori 8. Välitön emoyritys 9. Perimmäinen emoyritys 10. Alullepanija 11. Hallinnoija Vastapuolen viitetiedot Vastapuolen tunniste Oikeushenkilötunnus (LEI) N N N N N N N N N Kansallinen tunniste N N N N N N N N N Yrityksen pääkonttorin tunniste X X X N N X X X X X Välittömän emoyrityksen tunniste X X X N N X X X X X Perimmäisen emoyrityksen tunniste X X X N N X X X X X Nimi Osoite: katu N Osoite: kaupunki/kunta/taajama N Osoite: maakunta/hallintoalue N Osoite: postinumero N Osoite: maa N Oikeudellinen muoto N Institutionaalinen sektori N Toimiala X X N N N N Oikeudellinen tilanne X X X N N N N N N N Oikeudellisen tilanteen muutoksen vireillepanopäivämäärä X X X N N N N N N N Yrityksen koko X X X N N N N N N N Yrityksen koon päivämäärä X X X N N N N N N N Työntekijöiden lukumäärä X X X N N N N N N X Taseen loppusumma X X X N N N N N N X Vuotuinen liikevaihto X X X N N N N N N X Kirjanpitostandardi X X X X X X X X X X







Taulukko 3 Vastapuolen viitetietoja koskevat erityiset raportointivaatimukset vastapuolille, joiden kotimaa ei ole tietoja antavassa jäsenvaltiossa 1. Tiedonantaja 2. Tarkasteltava toimija 3. Velkoja 4. Velallinen – Kaikki instrumentit pantu alulle ennen 1.9.2018 5. Velallinen – Vähintään yksi instrumentti pantu alulle 1.9.2018 tai sen jälkeen 6. Suojauksen antaja 7. Yrityksen pääkonttori 8. Välitön emoyritys 9. Velallisen perimmäinen emoyritys 10. Alullepanija 11. Hallinnoija Vastapuolen viitetiedot Vastapuolen tunniste NA Oikeushenkilötunnus (LEI) NA N N N N N N N N N Kansallinen tunniste NA N N N N N N N N N N Yrityksen pääkonttorin tunniste NA X X X X X X X X X X Välittömän emoyrityksen tunniste NA X X X X X X X X X X Perimmäisen emoyrityksen tunniste NA X X X X X X X X X X Nimi NA Osoite: katu NA N Osoite: kaupunki/kunta/taajama NA N Osoite: maakunta/hallintoalue NA X X X X X X X X X X Osoite: postinumero NA N Osoite: maa NA N Oikeudellinen muoto NA N Institutionaalinen sektori NA N Toimiala NA X N N N N N N N N N Oikeudellinen tilanne NA X X X N N X X X X X Oikeudellisen tilanteen muutoksen vireillepanopäivämäärä NA X X X N N X X X X X Yrityksen koko NA X X X N N X X X X X Yrityksen koon päivämäärä NA X X X X X X X X X X Työntekijöiden lukumäärä NA X X X X X X X X X X Taseen loppusumma NA X X X X X X X X X X Vuotuinen liikevaihto NA X X X X X X X X X X Kirjanpitostandardi NA X X X X X X X X X X









LIITE IV

Tietoattribuutit, määritelmät ja arvot

Tässä taulukossa esitetään yksityiskohtaiset vakiokuvaukset ja määritelmät liitteissä I–III täsmennetyistä tietoattribuuteista. Siinä täsmennetään myös tietoattribuuteista ilmoitettavat arvot sekä arvojen kuvaukset.

Kansallisten keskuspankkien tehtävänä on muuntaa tietoattribuutit ja arvot vastaaviksi kansallisella tasolla sovellettaviksi tietoattribuuteiksi ja arvoiksi.







Nimike Nimikkeen tyyppi Määritelmä Vastapuolen tunniste Tietoattribuutti Tiedonantajan käyttämä tunniste, jonka avulla jokainen vastapuoli voidaan tunnistaa yksilöllisesti. Kullakin vastapuolella on oltava yksi vastapuolitunniste. Tämä arvo ei muutu ajan kuluessa, eikä sitä voida käyttää toisen vastapuolen vastapuolitunnisteena. Aakkosnumeerinen Arvo Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi. Tiedonantajan tunniste Tietoattribuutti Tiedonantajan vastapuolitunniste Aakkosnumeerinen Arvo Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi. Tarkasteltavan toimijan tunniste Tietoattribuutti Tarkasteltavan toimijan vastapuolitunniste Aakkosnumeerinen Arvo Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi. Sopimuksen tunniste Tietoattribuutti Tiedonantajan käyttämä tunniste, jonka avulla jokainen sopimus voidaan tunnistaa yksilöllisesti. Kullakin sopimuksella on oltava yksi vastapuolitunniste. Tämä arvo ei muutu ajan kuluessa, eikä sitä voida käyttää toisen sopimuksen sopimustunnisteena. Aakkosnumeerinen Arvo Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi. Instrumentin tunniste Tietoattribuutti Tiedonantajan käyttämä tunniste, jonka avulla yksittäisen sopimuksen jokainen instrumentti voidaan tunnistaa yksilöllisesti. Kullakin instrumentilla on oltava yksi instrumenttitunniste. Tämä arvo ei muutu ajan kuluessa, eikä sitä voida käyttää samaan sopimukseen kuuluvan toisen instrumentin tunnisteena. Aakkosnumeerinen Arvo Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi. Suojauksen tunniste Tietoattribuutti Tiedonantajan käyttämä tunniste, jonka avulla instrumentin suojaamiseen käytetty jokainen suojaus voidaan tunnistaa yksilöllisesti. Kullakin suojauksella on oltava yksi suojauksen tunniste. Tämä arvo ei muutu ajan kuluessa, eikä sitä voida käyttää toisen suojauksen suojaustunnisteena. Aakkosnumeerinen Arvo Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi. Suojauksen antajan tunniste Tietoattribuutti Suojauksen antajan vastapuolitunniste Jos suojauksen antaja ei ole oikeushenkilö, suojauksen antajan tunnisteen ilmoittamista ei vaadita. Aakkosnumeerinen Arvo Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi. Vastapuolen viitetiedot Oikeushenkilötunnus (LEI) Tietoattribuutti Kansainvälisen standardointijärjestön (ISO) standardin 17442 mukaisesti annettu vastapuolen oikeushenkilötunnus. Aakkosnumeerinen Arvo Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi. Kansallinen tunniste Tietoattribuutti Yleisesti käytetty tunnistekoodi, jonka avulla vastapuoli tai oikeushenkilö, josta vastapuoli muodostaa osan, voidaan yksiselitteisesti tunnistaa kotimaassaan. Ulkomaisena sivukonttorina toimivan vastapuolen osalta kansallisella tunnisteella viitataan ulkomaiseen sivukonttoriin. Jos vastapuoli ei ole ulkomainen sivukonttori, kansallisella tunnisteella viitataan oikeushenkilöön, josta vastapuoli muodostaa osan. Aakkosnumeerinen Arvo Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi. Yrityksen pääkonttorin tunniste Tietoattribuutti Sen oikeushenkilön vastapuolitunniste, josta ulkomainen sivukonttori on oikeudellisesti riippuvainen osa. Tämä tieto ilmoitetaan vain vastapuolista, jotka ovat ulkomaisia sivukonttoreita. Aakkosnumeerinen Arvo Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi. Välittömän emoyrityksen tunniste Tietoattribuutti Sen oikeushenkilön vastapuolitunniste, joka on vastapuolen välitön emoyritys. Jos vastapuolella ei ole emoyritystä, ilmoitetaan vastapuolen oma vastapuolitunniste. ’Emoyrityksellä’ tarkoitetaan samaa kuin asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 15 alakohdan a alakohdan määritelmässä; Aakkosnumeerinen Arvo Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi. Perimmäisen emoyrityksen tunniste Tietoattribuutti Sen oikeushenkilön vastapuolitunniste, joka on vastapuolen perimmäinen emoyritys. Tällä perimmäisellä emoyrityksellä ei ole emoyritystä. Jos vastapuolella ei ole emoyritystä, ilmoitetaan vastapuolen oma vastapuolitunniste. ’Emoyrityksellä’ tarkoitetaan samaa kuin asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 15 alakohdan a alakohdan määritelmässä; Aakkosnumeerinen Arvo Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi. Nimi Tietoattribuutti Vastapuolen virallinen nimi kokonaisuudessaan. Merkkijono Arvo Rajallinen merkkisarja. Osoite: katu Tietoattribuutti Vastapuolen katuosoite ja talon numero. Merkkijono Arvo Rajallinen merkkisarja. Osoite: kaupunki/kunta/taajama Tietoattribuutti Vastapuolen kaupunki, kunta tai taajama. Merkkijono Arvo Rajallinen merkkisarja. Osoite: postinumero Tietoattribuutti Vastapuolen postinumero. Aakkosnumeerinen Arvo Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi. Osoite: maakunta/hallintoalue Tietoattribuutti Euroopan unionin jäsenvaltiossa kotimaisen vastapuolen maakunta tai vastaava hallintoalue. Merkkijono Arvo NUTS 3 -alueet Osoite: maa Tietoattribuutti Vastapuolen maa. ISO 3166-1 alpha-2 -koodit Arvo Maan ISO 3166-1 alpha-2 -koodi Oikeudellinen muoto Tietoattribuutti Liiketoimintaa harjoittavan yhteisön tyyppi, kuten kansallisessa oikeusjärjestyksessä on määritelty. Merkkijono Arvo Rajallinen merkkisarja. Institutionaalinen sektori Tietoattribuutti Institutionaaliset sektorit asetuksen (EU) N:o 549/2013, asetuksen (EU) N:o 575/2013 ja Euroopan keskuspankin asetuksen (EU) N:o 1075/2013 (EKP/2013/40) (1) mukaan. Yritykset Arvo Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 2.45–2.50 kohdassa määritellyt yritykset. Keskuspankki Arvo Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 2.72–2.74 kohdassa määritellyt keskuspankit. Luottolaitokset Arvo Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 1 alakohdassa määritellyt luottolaitokset. Muut talletuksia vastaanottavat yhteisöt kuin luottolaitokset Arvo Asetuksen (EU) N:o 1071/2013 (EKP/2013/33) 1 artiklan a kohdan 2 alakohdan a alakohdan ii alakohdassa määritellyt muut talletuksia vastaanottavat yhteisöt kuin luottolaitokset. Rahamarkkinarahastot (MMF) Arvo Asetuksen (EU) N:o 1071/2013 (EKP/2013/33) 2 artiklassa määritellyt rahamarkkinarahastot (MMF). Muut sijoitusrahastot kuin rahamarkkinarahastot Arvo Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 2.82–2.85 kohdassa määritellyt muut sijoitusrahastot kuin rahamarkkinarahastot. Arvopaperistamiseen osallistuvat erityisyhteisöt Arvo Asetuksen (EU) N:o 1075/2013 (EKP/2013/40) 1 artiklan 1 ja 2 kohdassa määritellyt arvopaperistamistaloustoimia suorittavat erityisyhteisöt. Muut rahoituksen välittäjät lukuun ottamatta vakuutuslaitoksia, eläkerahastoja ja arvopaperistamistaloustoimia suorittavia erityisyhteisöjä Arvo Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 2.86 kohdassa määritellyt muut rahoituksen välittäjät kuin vakuutuslaitokset ja eläkerahastot lukuun ottamatta asetuksen (EU) N:o 1075/2013 (EKP/2013/40) 1 artiklan 1 ja 2 kohdassa määriteltyjä arvopaperistamistaloustoimia suorittavia erityisyhteisöjä. Rahoituksen ja vakuutuksen välitystä avustavat laitokset Arvo Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 2.63 kohdassa määritellyt rahoituksen ja vakuutuksen välitystä avustavat laitokset. Konserninsisäiset rahoitusyksiköt ja rahanlainaajat Arvo Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 2.98–2.99 kohdassa määritellyt konserninsisäiset rahoitusyksiköt. Vakuutuslaitokset Arvo Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 2.100–2.104 kohdassa määritellyt vakuutuslaitokset. Eläkerahastot Arvo Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 2.105–2.110 kohdassa määritellyt eläkerahastot. Valtionhallinto Arvo Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 2.114 kohdassa määritelty valtionhallinto. Osavaltiohallinto Arvo Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 2.115 kohdassa määritelty osavaltiohallinto. Paikallishallinto Arvo Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 2.116 kohdassa määritelty paikallishallinto. Sosiaaliturvarahastot Arvo Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 2.117 kohdassa määritellyt sosiaaliturvarahastot. Kotitalouksia palvelevat voittoa tavoittelemattomat yhteisöt Arvo Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 2.129–2.130 kohdassa määritellyt kotitalouksia palvelevat voittoa tavoittelemattomat yhteisöt. Toimiala Tietoattribuutti Vastapuolten luokittelu toimialan mukaan noudattaen NACE rev. 2 -tilastoluokitusta, sellaisena kuin siitä säädetään Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksessa (EY) N:o 1893/2006 (2). NACE-koodi Arvo Asetuksen (EY) N:o 1893/2006 mukainen tason kaksi, kolme tai neljä NACE-koodi. Oikeudellinen tilanne Tietoattribuutti Luokat, jotka kuvaavat vastapuolen oikeudellista asemaa suhteessa vakavaraisuuteen kansallisen lainsäädännön perusteella. Kansallisen keskuspankin tulisi sisällyttää nämä arvot osaksi kansallista sääntelyä. Jokaisen kansallisen keskuspankin tulisi laatia aikanaan viitetaulukko, jota voidaan käyttää tukena tulkittaessa ja vertailtaessa eri maiden arvoja. Ei oikeustoimia Arvo Oikeustoimia ei ole pantu vireille vastapuolen vakavaraisuuden tai velkaantuneisuuden vuoksi. Oikeus- tai konkurssihallinnon toimien tai vastaavanlaisten toimenpiteiden kohteena. Arvo Oikeudenkäynti, johon sisältyy lainkäyttöelimen tai muun vastaavan toimia ja jonka tavoitteena on velkojien keskinäinen jälleenrahoitussopimus, lukuun ottamatta konkurssi- tai maksukyvyttömyysmenettelyä. Konkurssi/insolvenssi Arvo Tuomioistuinvalvonnan alainen, velallisen kaikkia velkoja koskeva sitova konkurssi- tai insolvenssimenettely, jossa velallinen menettää osittain tai kokonaan määräysvallan omaisuuteensa ja jossa nimitetään selvittäjä. Muut oikeudelliset toimenpiteet Arvo Muut kuin edellä jo mainitut oikeudelliset toimenpiteet, mukaan lukien tiedonantajan ja vastapuolen kahdenväliset oikeudelliset toimenpiteet. Oikeudellisen tilanteen muutoksen vireillepanopäivämäärä Tietoattribuutti Päivämäärä, jona attribuutissa ”oikeudellinen tilanne” ilmoitettu oikeudellinen toimenpide pantiin vireille. Tämän päivämäärän tulisi olla tuorein päivämäärä ennen raportointipäivää ja se tulisi ilmoittaa vain, jos tietoattribuutilla ”oikeudenkäyntien tila” on jokin muu arvo kuin ”ei oikeudenkäyntejä”. Päivämäärä Arvo Määritelty muodossa pp/kk/vvvv. Yrityksen koko Tietoattribuutti Yritysten luokittelu koon mukaan komission suosituksen 2003/361/EY (3) liitteen mukaisesti. Suuryritys Arvo Yritys, jota ei luokitella mikroyritykseksi tai pieneksi tai keskisuureksi yritykseksi (pk-yritykseksi) suosituksen 2003/361/EY liitteen mukaisesti. Keskisuuri yritys Arvo Yritys, joka luokitellaan pk-yritykseksi mutta ei pieneksi yritykseksi eikä mikroyritykseksi suosituksen 2003/361/EY liitteen mukaisesti. Pieni yritys Arvo Yritys, joka luokitellaan pieneksi yritykseksi suosituksen 2003/361/EY liitteen mukaisesti. Mikroyritys Arvo Yritys, joka luokitellaan mikroyritykseksi suosituksen 2003/361/EY liitteen mukaisesti. Yrityksen koon päivämäärä Tietoattribuutti Päivämäärä, joka mainitaan tietoattribuutissa ”yrityksen koko”. Tämä on yrityksen luokittelussa tai luokittelun muutoksessa käytetyn viimeisimmän tiedon päivämäärä. Päivämäärä Arvo Määritelty muodossa pp/kk/vvvv. Työntekijöiden lukumäärä Tietoattribuutti Vastapuolen palveluksessa olevien työntekijöiden lukumäärä suosituksen 2003/361/EY liitteessä olevan 5 artiklan mukaisesti. Numero Arvo Ei-negatiivinen luku. Taseen loppusumma Tietoattribuutti Vastapuolen taseen loppusumman vastaavien arvo asetuksen (EU) N:o 549/2013 mukaisesti. Numero Arvo Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä. Vuotuinen liikevaihto Tietoattribuutti Vuotuinen liikevaihto, josta on vähennetty kaikki vastapuolen alennukset ja myyntiverot suosituksen 2003/361/EY mukaisesti. Vastaa asetuksen (EU) N:o 575/2013 153 artiklan 4 kohdassa käytettyä käsitettä ”vuotuinen kokonaisliikevaihto” Numero Arvo Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä. Tilinpäätösstandardi Tietoattribuutti Tarkasteltavan toimijan oikeushenkilön käyttämä tilinpäätösstandardi. Jos tiedonantajaan sovelletaan asetusta (EU) 2015/534 (EKP/2015/13), tiedot kirjataan sen kirjanpitostandardin – IFRS-standardien tai kansallisen hyvän kirjanpitotavan (GAAP) – mukaan, jota tarkasteltavan toimijan oikeushenkilö soveltaa asetuksessa (EU) 2015/534 (EKP/2015/13) esitettyjen vaatimusten täyttämiseksi. IFRS Arvo IFRS-standardit sellaisina kuin niitä sovelletaan Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EY) N:o 1606/2002 (4) nojalla. IFRS-standardien kanssa yhdenmukaiset kansalliset yleisesti hyväksytyt tilinpäätösperiaatteet. Arvo Neuvoston direktiivin 86/635/ETY (5) nojalla laadittu kansallinen kirjanpitosäännöstö, jossa instrumentteihin sovelletaan IFRS-kriteerejä IFRS-standardeista poikkeavat kansalliset yleisesti hyväksytys tilinpäätösperiaatteet. Arvo Neuvoston direktiivin 86/635/ETY nojalla laadittu kansallisen kirjanpitosäännöstö, jossa instrumentteihin ei sovelleta IFRS-kriteerejä Vastapuoliriskiä koskevat tiedot Maksukyvyttömyyden todennäköisyys Tietoattribuutti Asetuksen (EU) N:o 575/2013 160, 163, 179 ja 180 artiklan nojalla määritetty vastapuolen maksukyvyttömyyden todennäköisyys yhden vuoden aikana. Numero Arvo Numero välillä 0 ja 1. Vastapuolen maksukyvyttömyyttä koskevat tiedot Vastapuolen maksukyvyttömyys Tietoattribuutti Todetaan vastapuolen maksukyvyttömyys. Luokissa esitetään syyt, joiden vuoksi vastapuoli voi olla maksukyvytön asetuksen (EU) N:o 575/2013 178 artiklan nojalla. Ei maksukyvytön Arvo Vastapuoli ei ole maksukyvytön asetuksen (EU) N:o 575/2013 nojalla. Maksukyvytön, koska ei todennäköisesti suoriudu maksuistaan Arvo Vastapuoli asetuksen (EU) N:o 575/2013 nojalla maksukyvytön, koska se todennäköisesti ei suoriudu maksuistaan asetuksen (EU) N:o 575/2013. Maksukyvytön, koska saatavat ovat yli 90/180 päivää myöhässä. Arvo Vastapuoli on asetuksen (EU) N:o 575/2013 nojalla maksukyvytön, koska jokin velka on yli 90/180 päivää myöhässä. Maksukyvytön, koska ei todennäköisesti suoriudu maksuistaan, ja velat yli 90/180 päivää myöhässä. Arvo Vastapuoli on asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisesti maksukyvytön, koska se eivät todennäköisesti suoriudu maksuistaan ja koska jonkin velka on yli 90/180 päivää myöhässä. Vastapuolen maksukyvyttömyyden päivämäärä Tietoattribuutti Päivämäärä, jona tietoattribuutissa ”Vastapuolen maksukyvyttömyys” ilmoitetun maksukyvyttömyyden katsotaan alkaneen. Päivämäärä Arvo Määritelty muodossa pp/kk/vvvv. Instrumentin tiedot Instrumenttilaji Tietoattribuutti Instrumentin luokittelu osapuolten sopimien sopimusehtojen tyypin mukaan. Talletukset takaisinmyyntisopimuksia lukuun ottamatta Arvo Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 5.79 kohdassa määritellyt talletuksen takaisinmyyntisopimuksia lukuun ottamatta. Sekkiluotto Arvo Asetuksen (EU) N:o 1071/2013 (EKP/2013/33) liitteessä II olevan 2 osan taulukossa olevan 2 kohdan 1 kohdan c alakohdassa määritelty sekkiluotto. Luottokorttivelat Arvo Luotot, jotka on myönnetty maksuaikakorteilla eli maksuaikaluottoa antavilla korteilla tai luottokorteilla eli maksuaikaluottoa ja pidennettyä luottokorttiluottoa antavilla korteilla. Valmiusluotot pois lukien tilinylitysoikeudet ja luottokorttivelat Arvo Luotolla on seuraavat ominaisuudet: i) velallinen voi käyttää tai nostaa varoja ennalta hyväksyttyyn luottolimiittiin saakka ilmoittamatta siitä etukäteen velkojalle; ii) käytettävissä olevan luoton määrää voidaan korottaa ja vähentää, kun varoja otetaan lainaksi ja maksetaan takaisin; iii) luottoa voidaan käyttää toistuvasti; iv) kyse ei ole luottokorttivelasta tai tilinylitysoikeudesta Muut luotot kuin valmiusluotot Arvo Luotolla on seuraavat ominaisuudet: i) velallinen voi käyttää tai nostaa varoja ennalta hyväksyttyyn luottolimiittiin saakka ilmoittamatta siitä etukäteen velkojalle; ii) luottoa voidaan käyttää toistuvasti; iii) kyse ei ole valmiusluotosta, luottokorttivelasta tai tilinylitysoikeudesta. Takaisinmyyntisopimukset Arvo Täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 liitteessä V olevan 2.14 osan 59 kohdassa määritellyt takaisinmyyntisopimukset. Myyntisaamiset Arvo Täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 liitteessä V olevan 2 osan 5.41 kohdan c alakohdassa määritellyt myyntisaamiset. Rahoitusleasing Arvo Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 5.134–5.135 kohdassa määritelty rahoitusleasing. Muuntyyppiset lainat Arvo Muuntyyppiset lainat, jotka eivät sisälly edellä lueteltuihin luokkiin. Lainalla tarkoitetaan samaa kuin asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 5.112, 5.113 ja 5.114 kohdassa. Projektirahoituslaina Tietoattribuutti Projektirahoituksen tunnistaminen Projektirahoituslaina Arvo Käytetään, jos velka on täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 liitteen V mukainen projektirahoituslaina. Ei projektirahoituslaina Arvo Instrumentti ei ole täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 liitteen V mukainen projektirahoituslaina. Valuutta Tietoattribuutti ISO 4217 -standardin mukainen valuutta, jonka määräisiä instrumentit ovat. ISO 4217 -standardi Arvo ISO 4217 -standardin mukainen valuutan koodi. Voimaantulopäivä Tietoattribuutti Päivämäärä, jona sopimussuhde on pantu alulle, eli päivä, jona sopimus tuli kaikkia osapuolia sitovaksi. Päivämäärä Arvo Määritelty muodossa pp/kk/vvvv. Suorituspäivä Tietoattribuutti Päivämäärä, jona sopimuksessa täsmennetyt ehdot toteutetaan tai voidaan toteuttaa ensimmäisen kerran, eli päivämäärä, jona rahoitusinstrumentit alun perin vaihdetaan tai luodaan. Päivämäärä Arvo Määritelty muodossa pp/kk/vvvv. Oikeudellinen lopullinen eräpäivä Tietoattribuutti Sopimukseen perustuva instrumentin erääntymispäivä, ottaen huomioon alkuperäisten sopimusten muuttamiseksi tehdyt sopimukset. Päivämäärä Arvo Määritelty muodossa pp/kk/vvvv. Takautumisoikeus Tietoattribuutti Instrumenttien luokittelu perustuen velkojan oikeuteen ottaa haltuun omaisuuseriä, joita ei ole pantattu instrumentin suojaksi. Takautumisoikeus Arvo Instrumentti, jonka osalta velkojalla on oikeus ottaa haltuun sellaisia velallisen muita omaisuuseriä, joita ei ole pantattu instrumentin suojaamiseksi, tai jos kyse on myyntisaamisista, oikeus periä velka yhteisöltä, joka myi saatavat velkojalle. Ei takautumisoikeutta Arvo Instrumentti, johon ei liity edellä määriteltyä takautumisoikeutta. Korkolaji Tietoattribuutti Luottoriskien luokittelu, joka perustuu kutakin maksukautta koskevan korkotason määrittämisessä käytettävään viitekorkoon. Kiinteä Arvo Menetelmä, jota käytetään koron määrittämiseksi vastuun juoksuaikana ja joka sisältää ainoastaan muuttumattomia korkokantoja – numeerinen muuttumaton korkokanta, joka on varmuudella tiedossa vastuun syntyessä – ja jossa korot soveltuvat vastuun koko määrään. Menetelmä voi sisältää useamman kuin yhden kiinteän koron, jota sovelletaan eri jaksoina vastuun juoksuaikana (esim. laina, jossa on kiinteä korko ensimmäisen kiinteäkorkoisen jakson aikana, jonka jälkeen korko muuttuu toiseksi, edelleen kiinteäksi koroksi, joka on tiedossa vastuun syntyessä). Vaihtuva Arvo Menetelmä, jota käytetään koron määrittämiseksi vastuun juoksuaikana ja joka sisältää ainoastaan toisen muuttujan (viitemuuttuja) kehitykseen perustuvia korkoja ja jossa korot soveltuvat vastuun koko määrään. Sekamuotoinen Arvo Muu korkotyyppi, joka ei sisälly edellä lueteltuihin luokkiin. Koron tarkistustiheys Tietoattribuutti Tiheys, jonka mukaisesti korkotaso tarkistetaan ensimmäisen kiinteäkorkoisen jakson jälkeen soveltuvin osin. Ei tarkistettava Arvo Instrumentti, johon ei liity sopimusta koron muuttamisesta. Yön yli Arvo Instrumentti, johon liittyy sopimus koron muuttamisesta päivittäin. Kuukausittain Arvo Instrumentti, johon liittyy sopimus koron muuttamisesta kuukausittain. Neljännesvuosittain Arvo Instrumentti, johon liittyy sopimus koron muuttamisesta neljännesvuosittain. Puolivuosittain Arvo Instrumentti, johon liittyy sopimus koron muuttamisesta puolivuosittain. Vuosittain Arvo Instrumentti, johon liittyy sopimus koron muuttamisesta vuosittain. Velkojan harkinnan mukaan Arvo Instrumentti, johon liittyvän sopimuksen mukaan velkojalla on oikeus määrätä korontarkistuspäivä. Muu tiheys Arvo Instrumentti, johon liittyvän sopimuksen mukaan korkoa muutetaan muulla tavoin kuin edellä luetelluissa luokissa. Jakson, jolta maksetaan vain korot, päättymispäivä Tietoattribuutti Päivämäärä, jona pelkän koronmaksun jakso päättyy. Instrumentilla, josta maksetaan vain korot, tarkoitetaan instrumenttia, josta maksetaan ainoastaan pääomalle kertynyt korko sopimuksessa määritettynä ajanjaksona ja jonka jäljellä oleva pääoma säilyy muuttumattomana. Päivämäärä Arvo Määritelty muodossa pp/kk/vvvv. Viitekorko Tietoattribuutti Todellisen koron laskennassa käytetty viitekorko. Viitekoron koodi Arvo Viitekoron koodi on viitekoron arvon ja maturiteetin arvon yhdistelmä. On käytettävä seuraavia viitekoron arvoja: EURIBOR, USD LIBOR, GBP LIBOR, EUR LIBOR, JPY LIBOR, CHF LIBOR, MIBOR, muut yksittäiset viitekorot, muut usean koron viitekorot. On käytettävä seuraavia maturiteettiarvoja: Yön yli, yksi viikko, kaksi viikkoa, kolme viikkoa, yksi kuukausi, kaksi kuukautta, kolme kuukautta, neljä kuukautta, viisi kuukautta, kuusi kuukautta, seitsemän kuukautta, kahdeksan kuukautta, yhdeksän kuukautta, kymmenen kuukautta, yksitoista kuukautta, kaksitoista kuukautta. Viitekoron koodi muodostetaan seuraavalla tavalla: viitekoron arvo yhdistetään maturiteetin arvoon. Korkomarginaali Tietoattribuutti Marginaali tai korkoero (ilmaistuna prosentteina), joka lisätään viitekorkoon laskettaessa peruspisteinä ilmaistua todellista korkoa. Numero Arvo Prosentteina määritelty korko Korkokatto Tietoattribuutti Perittävän koron enimmäismäärä. Numero Arvo Prosentteina määritelty korko Korkolattia Tietoattribuutti Perittävän koron vähimmäismäärä. Numero Arvo Prosentteina määritelty korko Käyttötarkoitus Tietoattribuutti Instrumenttien luokittelu niiden tarkoituksen mukaan. Asuinkiinteistön hankinta Arvo Asuinkiinteistön rahoitus. Asuinkiinteistö on määritelty asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 75 alakohdassa. Liikekiinteistön hankinta Arvo Muun kiinteistön kuin asuinkiinteistön rahoitus. Limiittiluotonanto Arvo Instrumentit, joissa laitos myöntää arvopaperien ostoon, myyntiin, siirtoon tai kaupankäyntiin liittyvän luoton. Limiittiluotonannon instrumentit eivät sisällä muita lainoja, joilla on arvopaperien muodossa oleva vakuus. Velan rahoitus Arvo Maksamattoman tai erääntyvän velan rahoitus. Erä sisältää velan jälleenrahoituksen. Tuonnit Arvo Ulkomaisilta kotimaisille siirtyvien tavaroiden ja palvelujen (ostot, vaihdot ja/tai lahjat) rahoitus. Viennit Arvo Kotimaisilta ulkomaisille siirtyvien tavaroiden ja palvelujen (ostot, vaihdot ja/tai lahjat) rahoitus. Rakennusinvestoinnit Arvo Rakennusten, infrastruktuurin ja teollisuuslaitosten rakentamisen rahoitus. Käyttöpääomajärjestely Arvo Organisaation kassavirran hallinnan rahoitus Muut tarkoitukset Arvo Muut käyttötarkoitukset, jotka eivät sisälly edellä lueteltuihin luokkiin. Lyhennystapa Tietoattribuutti Instrumenttiin, pääoma ja korko mukaan luettuina, sovellettava lyhennystapa. Ranskalainen Arvo Lyhennys, jossa takaisin maksettava määrä yhteensä – pääoma lisättynä korolla – on kussakin erässä sama. Saksalainen Arvo Lyhennys, jossa ensimmäinen erä on pelkästään korkoa, ja jäljellä olevat erät ovat muuttumattomia sisältäen pääoman lyhennystä ja korkoa. Kiinteämääräinen lyhennys Arvo Lyhennys, jossa takaisin maksettavan pääoman määrä on kussakin erässä sama. Kertamaksu Arvo Lyhennys, jossa pääoman määrä maksetaan viimeisessä erässä takaisin kokonaan. Muut Arvo Muu lyhennystapa, joka ei sisälly edellä lueteltuihin luokkiin. Takaisinmaksutiheys Tietoattribuutti Erääntyvien maksujen, pääoman tai korkojen, maksutiheys eli maksujen välillä olevien kuukausien lukumäärä. Kuukausittain Arvo Kuukausittain. Neljännesvuosittain Arvo Neljännesvuosittain. Puolivuosittain Arvo Puolivuosittain. Vuosittain Arvo Vuosittain. Kertamaksu Arvo Lyhennys, jossa pääoman määrä maksetaan viimeisessä erässä takaisin kokonaan riippumatta koronmaksutiheydestä. Nollakorkoinen Arvo Lyhennys, jossa pääoman määrä ja korko maksetaan viimeisessä erässä takaisin kokonaan. Muut Arvo Muu lyhennystapa, joka ei sisälly edellä lueteltuihin luokkiin. Syndikoidun sopimuksen tunniste Tietoattribuutti Pääjärjestäjän soveltama syndikoidun sopimuksen sopimustunniste, jolla kukin sopimus tunnistetaan yksilöllisesti. Kullakin syndikoidulla sopimuksella on yksi syndikoidun sopimuksen tunniste. Tämä arvo ei muutu ajan kuluessa, eikä pääjärjestäjä voi käyttää sitä toisen sopimuksen sopimustunnisteena. Kaikkien syndikoituun sopimukseen osallistuvien velkojien on käytettävä samaa syndikoidun sopimuksen tunnistetta. Aakkosnumeerinen Arvo Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi. Velka, jolla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla Tietoattribuutti Huonommalla etuoikeudella olevan velan tunniste. Velkainstrumentit, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla saamisilla, ovat velkapapereita liikkeeseen laskevan laitoksen vaateita, joita voidaan esittää vasta sen jälkeen kun kaikki etusijalla olevat vaatimukset (esim. talletukset/lainat) on tyydytetty. Velka, jolla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla Arvo Instrumentti on velka huonommalla etuoikeudella siten kuin se määritellään asetuksen (EU) N:o 1071/2013 (EKP/2013/33) liitteessä II olevassa taulukossa. Velka, jolla ei ole huonompaa etuoikeutta Arvo Instrumentilla ei ole huonompaa etuoikeutta Takaisinmaksuoikeus Tietoattribuutti Luottoriskien luokittelu sen mukaan, millainen on velkojan oikeus vaatia luoton takaisinmaksua. Vaadittaessa tai lyhyellä varoitusajalla Arvo Velkojan pyynnöstä vaadittaessa tai lyhyellä varoitusajalla takaisin maksettavat instrumentit. Muut Arvo Instrumentit, jotka on maksettava takaisin muulla perusteella kuin vaadittaessa tai lyhyellä varoitusajalla. Notariaatti-instrumentti Tietoattribuutti Instrumentit, joissa tarkasteltava toimija toimii omissa nimissään mutta kolmannen osapuolen puolesta ja riskillä. Notariaatti-instrumentti Arvo Käytetään, jos instrumentti on annettu uskotun miehen haltuun. Ei notariaatti-instrumentti Arvo Käytetään, jos instrumenttia ei ole annettu uskotun miehen haltuun. Sitoumuksen kokonaismäärä voimaantulopäivänä Tietoattribuutti Tarkasteltavan toimijan luottoriskin enimmäismäärä instrumentin voimaantulopäivänä ottamatta huomioon saatua suojausta tai muita luottoriskiä vähentäviä järjestelyjä. Sitoumuksen kokonaismäärä voimaantulopäivänä vahvistetaan hyväksymisprosessin aikana ja sen tarkoituksena on rajoittaa tarkasteltavan toimijan luottoriskin määrä asianomaisen instrumentin kunkin vastapuolen osalta. Numero Arvo Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä. Hankinnan yhteydessä luottoriskin takia tehdyt muutokset käyvässä arvossa Tietoattribuutti Jäljellä olevan nimellisarvon ja instrumentin hankintahinnan välinen erotus hankintapäivänä. Tämä määrä olisi ilmoitettava instrumenteista, jotka on hankittu hintaan, joka alittaa jäljellä olevan pääoman määrän luottoriskistä johtuvan huononemisen vuoksi. Numero Arvo Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä. Rahoitustiedot Korko Tietoattribuutti Vuositasoinen sovittu korko tai suppeasti määriteltynä Euroopan keskuspankin asetuksen (EU) N:o 1072/2013 (EKP(2013/34) (6) mukainen korko. Numero Arvo Prosentteina määritelty korko Seuraava korkotason tarkistuspäivä Tietoattribuutti Päivämäärä, jona asetuksen (EU) N:o 1071/2013 (EKP/2013/33) liitteessä I olevassa 3 osassa määritelty seuraava korkotason tarkistus tapahtuu. Jos instrumenttiin ei sovelleta tulevaa korkotason tarkistuspäivää, ilmoitetaan sen oikeudellinen lopullinen eräpäivä. Päivämäärä Arvo Määritelty muodossa pp/kk/vvvv. Siirretty määrä Tietoattribuutti Rahoitussaamisen määrä, jonka osalta taloudellinen omistusoikeus on laillisesti siirtynyt. Numero Arvo Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä. Instrumentin maksukyvyttömyys Tietoattribuutti Ilmoitetaan instrumentin maksukyvyttömyys Luokissa kuvataan tilanteet, joissa instrumentti voidaan katsoa maksukyvyttömäksi asetuksen (EU) N:o 575/2013 178 artiklan mukaisesti. Ei maksukyvytön Arvo Instrumentti ei ole maksukyvytön asetuksen (EU) N:o 575/2013 nojalla. Maksukyvytön, koska ei todennäköisesti suoriudu maksuistaan Arvo Instrumentit ovat asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisesti maksukyvyttömiä, koska ne eivät todennäköisesti suoriudu maksuistaan. Maksukyvytön, koska saatavat ovat yli 90/180 päivää myöhässä. Arvo Instrumentit ovat asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisesti maksukyvyttömiä, koska saatavat ovat yli 90/180 päivää myöhässä. Maksukyvytön, koska ei todennäköisesti suoriudu maksuistaan, ja velat yli 90/180 päivää myöhässä. Arvo Instrumentit ovat asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisesti maksukyvyttömiä, koska katsotaan, ettei velallinen todennäköisesti suoriudu maksuistaan ja koska saatavat ovat yli 90/180 päivää myöhässä. Instrumentin maksurästit Tietoattribuutti Tietojenantopäivänä avoinna olevien pääoman, koron ja kulujen yhteenlaskettu määrä, joka sopimuksen perusteella on erääntynyt ja jota ei ole maksettu takaisin (erääntynyt määrä). Tämä määrä on aina ilmoitettava. Jos instrumentilla ei ole erääntyneitä määriä tietojenantopäivänä, ilmoitetaan 0. Numero Arvo Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä. Instrumentin erääntymisen päivämäärä Tietoattribuutti Päivämäärä, jona instrumentti erääntyi täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 liitteessä V olevan 2.48 osan mukaisesti. Tämä on viimeisin instrumentin erääntymisen päivämäärä ennen raportoinnin viitepäivämäärää ja se ilmoitetaan, jos instrumentilla on erääntyneitä määriä raportoinnin viitepäivämääränä. Päivämäärä Arvo Määritelty muodossa pp/kk/vvvv. Instrumentin maksukyvyttömyyden päivämäärä Tietoattribuutti Päivämäärä, jona tietoattribuutissa ”instrumentin maksukyvyttömyys” ilmoitetun maksukyvyttömyyden katsotaan alkaneen. Päivämäärä Arvo Määritelty muodossa pp/kk/vvvv. Arvopaperistamislaji Tietoattribuutti Arvopaperistamislajin tunnistaminen asetuksen (EU) N:o 575/2013 242 artiklan 10 ja 11 kohdan mukaisesti. Perinteinen arvopaperistaminen Arvo Instrumentti, joka on arvopaperistettu perinteisellä arvopaperistamisella. Synteettinen arvopaperistaminen Arvo Instrumentti, joka on arvopaperistettu synteettisellä arvopaperistamisella. Ei arvopaperistettu Arvo Instrumentti, jota ei ole arvopaperistettu perinteisellä eikä synteettisellä arvopaperistamisella. Jäljellä oleva nimellisarvo Tietoattribuutti Raportoinnin viitepäivämäärän lopussa maksamatta oleva pääoma, mukaan lukien maksamaton erääntynyt korko, mutta pois lukien kertynyt korko. Jäljellä oleva nimellisarvo ilmoitettava nettomääräisenä ilman luottotappioita ja arvonalennuksia, kuten asianomaisissa kirjanpitokäytännöissä täsmennetään. Numero Arvo Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä. Taseen ulkopuolinen erä Tietoattribuutti Taseen ulkopuolisten vastuiden nimellisarvo yhteensä. Tämä sisältää kaikenlaiset lainasitoumukset ennen luoton muuntokertoimien ja luottoriskin vähentämismenetelmien huomioon ottamista. Se on määrä, joka parhaiten kuvaa laitoksen luottoriskille altistumisen enimmäismäärää ottamatta huomioon saatua suojausta tai muita luottoriskiä vähentäviä järjestelyjä. Numero Arvo Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä. Kertynyt korko Tietoattribuutti Lainoille kertyneen koron määrä raportoinnin viitepäivämääränä, kuten asetuksessa (EU) N:o 1071/2013 (EKP/2013/33) on määritelty. Jaksottamista koskevan yleisperiaatteen mukaisesti korkosaamiset instrumenteista tulisi kirjata taseeseen sitä mukaa kuin niitä kertyy (eli suoriteperusteen mukaisesti) eikä sitä mukaa kuin niitä tosiasiallisesti saadaan (eli maksuperusteen mukaisesti). Numero Arvo Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä. Tilinpäätöstiedot Instrumenttien tilinpäätösluokittelu Tietoattribuutti Tilinpäätössalkku, johon tiedot kirjataan sen kirjanpitostandardin – IFRS-standardien tai kansallisen hyvän kirjanpitotavan (GAAP) – mukaan, jota tarkasteltavan toimijan oikeushenkilö soveltaa asetuksen (EU) 2015/534 (EKP/2015/13) nojalla. IFRS-tilinpäätössalkut Kassan saldot keskuspankeissa ja muut vaadittaessa maksettavat talletukset Arvo IFRS:n mukaiset kassan saldot keskuspankeissa ja muut vaadittaessa maksettavat talletukset. Kaupankäyntiä varten tarkoitetut rahoitusvarat Arvo IFRS:n mukaiset kaupankäyntiä varten tarkoitetut rahoitusvarat. Kaupankäyntivaraston ulkopuolisiin eriin liittyvät rahoitusvarat, joiden kirjaaminen käypään arvoon tulosvaikutteisesti on pakollista Arvo IFRS:n mukaiset kaupankäyntivaraston ulkopuolisiin eriin liittyvät rahoitusvarat, joiden kirjaaminen käypään arvoon tulosvaikutteisesti on pakollista. Tulosvaikutteisesti käypään arvoon kirjattavat rahoitusvarat Arvo Rahoitusvarat, jotka arvostetaan tulosvaikutteisesti käypään arvoon ja jotka on alun perin tai myöhemmin kirjattu rahoitusvaroiksi IFRS:n mukaisesti, lukuun ottamatta eriä, jotka luokitellaan kaupankäyntiä varten tarkoitettuihin rahoitusvaroihin. Rahoitusvarat käypään arvoon ja muihin laajan tuloksen eriin Arvo Rahoitusvarat, jotka arvostetaan käypään arvoon ja kirjataan muihin laajan tuloksen eriin liiketoimintamallin ja kassavirtojen ominaisuuksien perusteella IFRS:n mukaisesti. Rahoitusvarat jaksotetun hankintamenon perusteella Arvo IFRS:n mukaiset rahoitusvarat jaksotetun hankintamenon perusteella. Kansallisen hyvän kirjanpitotavan (GAAP) mukaiset tilinpäätössalkut Käteinen raha ja kassan saldot keskuspankeissa Arvo Kansallisen hyvän kirjanpitotavan mukainen käteinen raha ja kassan saldot keskuspankeissa. Kaupankäyntiä varten tarkoitetut rahoitusvarat Arvo Kansallisen hyvän kirjanpitotavan mukaiset kaupankäyntiä varten tarkoitetut rahoitusvarat. Kaupankäyntivaraston ulkopuolisiin eriin liittyvät rahoitusvarat, joiden kirjaaminen käypään arvoon tulosvaikutteisesti on pakollista Arvo Kansallisen hyvän kirjanpitotavan mukaiset kaupankäyntivaraston ulkopuolisiin eriin liittyvät rahoitusvarat, joiden kirjaaminen käypään arvoon tulosvaikutteisesti on pakollista. Kaupankäyntiä varten tarkoitetut rahoitusvarat Arvo Kansallisen hyvän kirjanpitotavan mukaiset kaupankäyntiä varten tarkoitetut rahoitusvarat. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat Arvo Kansallisen hyvän kirjanpitotavan mukaiset rahoitusvarat, jotka kirjataan käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Myytävissä olevat rahoitusvarat Arvo Kansallisen hyvän kirjanpitotavan mukaiset myytävissä olevat rahoitusvarat. Kaupankäyntivaraston ulkopuolisiin eriin liittyvät rahoitusvarat (muut kuin johdannaiset), jotka arvostetaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti Arvo Kansallisen hyvän kirjanpitotavan mukaiset kaupankäyntivaraston ulkopuolisiin eriin liittyvät rahoitusvarat (muut kuin johdannaiset), jotka arvostetaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Kaupankäyntivaraston ulkopuolisiin eriin liittyvät rahoitusvarat (muut kuin johdannaiset), jotka arvostetaan pääomaan käyvän arvon perusteella Arvo Kansallisen hyvän kirjanpitotavan mukaiset kaupankäyntivaraston ulkopuolisiin eriin liittyvät rahoitusvarat (muut kuin johdannaiset), jotka arvostetaan käypään arvoon omana pääomana. Lainat ja muut saatavat Arvo Kansallisen hyvän kirjanpitotavan mukaiset lainat ja saamiset. Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset Arvo Kansallisen hyvän kirjanpitotavan mukaiset eräpäivään saakka hallussa pidettävät instrumentit. Kaupankäyntivaraston ulkopuoliset vieraan pääoman ehtoiset rahoitusvälineet, joiden arvostaminen perustuu hankintamenoon Arvo Kansallisen hyvän kirjanpitotavan mukaiset kaupankäyntivaraston ulkopuoliset vieraan pääoman ehtoiset rahoitusvälineet, joiden arvostaminen perustuu hankintamenoon. Muut kaupankäyntivaraston ulkopuolisiin eriin kuuluvat rahoitusvarat, jotka eivät ole johdannaisia Arvo Kansallisen hyvän kirjanpitotavan mukaiset muut kaupankäyntivaraston ulkopuolisiin eriin kuuluvat rahoitusvarat, jotka eivät ole johdannaisia. Tasekirjaus Tietoattribuutti Rahoitusvaran kirjaaminen taseeseen. Kirjattu taseeseen täysimääräisesti Arvo Instrumentti on kirjattu taseeseen täysimääräisesti täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 mukaisesti. Kirjattu taseeseen siinä laajuudessa, jossa laitos on yhä osallisena Arvo Instrumentti on kirjattu taseeseen siinä laajuudessa, jossa laitos on yhä osallisena, täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 mukaisesti. Taseesta täysimääräisesti pois kirjattu Arvo Instrumentti on kirjattu pois taseesta täysimääräisesti täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 mukaisesti. Sidonnaisuuden lähteet Tietoattribuutti Transaktiotyyppi, johon vastuu on sidonnainen täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 mukaan. Omaisuuserän katsotaan olevan sidonnainen, jos se on annettu vakuudeksi tai jos sitä koskee missä tahansa muodossa annettu, instrumenttia koskeva turvaamis-, vakuus- tai takausjärjestely, jonka mukaan omaisuuserä ei ole vapaasti siirrettävissä. Keskuspankkirahoitus Arvo Keskuspankkirahoitus (kaikentyyppinen, mukaan lukien repot) varallisuuserien sidonnaisuuden raportointia koskevien Euroopan pankkiviranomaisen (EPV) teknisten täytäntöönpanostandardien ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 99 artiklan 5 kohdan ja 100 artiklan mukaan. Pörssissä noteerattavat johdannaiset Arvo Pörssissä noteerattavat johdannaiset varallisuuserien sidonnaisuuden raportointia koskevien EPV:n teknisten täytäntöönpanostandardien ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 99 artiklan 5 kohdan ja 100 artiklan mukaan. OTC-johdannaiset Arvo OTC-johdannaiset varallisuuserien sidonnaisuuden raportointia koskevien EPV:n teknisten täytäntöönpanostandardien ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 99 artiklan 5 kohdan ja 100 artiklan mukaan. Talletukset – takaisinostosopimukset muiden kuin keskuspankkien kanssa Arvo Takaisinostosopimuksen muiden kuin keskuspankkien kanssa varallisuuserien sidonnaisuuden raportointia koskevien EPV:n teknisten täytäntöönpanostandardien ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 99 artiklan 5 kohdan ja 100 artiklan mukaan. Talletukset takaisinostosopimuksia lukuun ottamatta Arvo Muut talletukset kuin takaisinostosopimukset varallisuuserien sidonnaisuuden raportointia koskevien EPV:n teknisten täytäntöönpanostandardien ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 99 artiklan 5 kohdan ja 100 artiklan mukaan. Liikkeeseen lasketut velkapaperit – katetut joukkolainat Arvo Katetut joukkolainat varallisuuserien sidonnaisuuden raportointia koskevien EPV:n teknisten täytäntöönpanostandardien ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 99 artiklan 5 kohdan ja 100 artiklan mukaan. Liikkeeseen lasketut velkapaperit – omaisuusvakuudelliset arvopaperit Arvo Omaisuusvakuudelliset arvopaperit (ABS) varallisuuserien sidonnaisuuden raportointia koskevien EPV:n teknisten täytäntöönpanostandardien ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 99 artiklan 5 kohdan ja 100 artiklan mukaan. Liikkeeseen lasketut velkapaperit – muut kuin katetut joukkolainat ja omaisuusvakuudelliset arvopaperit Arvo Muut liikkeeseen lasketut velkapaperit kuin katetut joukkolainat ja omaisuusvakuudelliset arvopaperit varallisuuserien sidonnaisuuden raportointia koskevien EPV:n teknisten täytäntöönpanostandardien ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 99 artiklan 5 kohdan ja 100 artiklan mukaan. Muut sidonnaisuuden lähteet Arvo Muut sidonnaisuuden lähteet varallisuuserien sidonnaisuuden raportointia koskevien EPV:n teknisten täytäntöönpanostandardien ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 99 artiklan 5 kohdan ja 100 artiklan mukaan. Ei sidonnaisuutta Arvo Instrumentti, jota ei ole annettu vakuudeksi tai jota ei koske missä tahansa muodossa annettu, instrumenttia koskeva turvaamis-, vakuus- tai takausjärjestely, jonka mukaan omaisuuserä ei olisi vapaasti siirrettävissä. Kertyneet luottotappiot Tietoattribuutti Sellaisen perimiskelvottomaksi katsotun velkainstrumentin, jota laitos ei enää kirjaa taseeseen, pääoman ja erääntyneen koron kumulatiivinen määrä, riippumatta salkusta, johon instrumentti sisältyy. Luottotappiot voivat johtua tulosvaikutteisesti kirjattujen rahoitusvarojen kirjanpitoarvon alentumisesta ja rahoitusvarojen kirjanpitoarvoa vastaan tehtävistä vähennyseristä. Numero Arvo Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä. Kertynyt arvonalennus Tietoattribuutti Instrumenttia vastaavien tai siihen kohdistettujen vähennysten määrä raportoinnin viitepäivämääränä. Tämä tietoattribuutti koskee instrumentteja, joihin sovelletaan arvonalennusta sovellettavan kirjanpitokäytännön mukaan. IFRS-standardien mukaan kertynet arvonalennukset liittyvät seuraaviin määriin: i) Vähennys, jonka määrä vastaa 12 kuukauden odotettuja luottotappioita; ii) Vähennys, jonka määrä vastaa instrumentin voimassaoloajan odotettuja luottotappioita; Kansallisen hyvän kirjanpitotavan (GAAP) mukaan kertynet arvonalennukset liittyvät seuraaviin määriin: i) Vähennys, jonka määrä vastaa ryhmäkohtaisia vähennyksiä; ii) Vähennys, jonka määrä vastaa sopimuskohtaisia vähennyksiä. Numero Arvo Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä. Arvonalennuksen tyyppi Tietoattribuutti Arvonalennuksen tyyppi. Vaihe 1 (IFRS) Arvo Käytetään, jos instrumentin arvo ei ole alentunut ja vähennyksen määrä vastaa 12 kuukauden odotettuja luottotappioita ja kohdistetaan instrumenttiin IFRS-standardien nojalla. Koskee vain instrumentteja, joihin sovelletaan IFRS 9:n mukaista vähennystä. Vaihe 2 (IFRS) Arvo Käytetään, jos instrumentin arvo ei ole alentunut ja vähennyksen määrä vastaa elinajan odotettuja luottotappioita ja kohdistetaan instrumenttiin IFRS-standardien nojalla. Koskee vain instrumentteja, joihin sovelletaan IFRS 9:n mukaista vähennystä. Vaihe 3 (IFRS) Arvo Käytetään, jos instrumentin arvo on alentunut IFRS 9:n mukaisesti. Ryhmäkohtaiset vähennykset (GAAP) Arvo Käytetään, jos instrumenttiin sovelletaan arvonalennusta sovellettavan muun kirjanpitostandardin kuin IFRS 9:n mukaisesti eikä instrumenttiin kohdisteta sopimuskohtaisia vähennyksiä (ei arvonalennusta). Sopimuskohtaiset vähennykset (GAAP) Arvo Käytetään, jos instrumenttiin sovelletaan arvonalennusta sovellettavan muun kirjanpitostandardin kuin IFRS 9:n mukaisesti ja instrumenttiin kohdistetaan sopimuskohtaisia vähennyksiä, riippumatta siitä, tarkastellaanko näitä vähennyksiä erikseen vai yhdessä (arvonalennus). Arvonalennusta ei vähennetä Arvo Käytetään, jos instrumentin osalta ei tehdä arvonalennusta sovellettavien kirjanpitostandardien mukaisesti. Arvonalennuksen arviointimenetelmä Tietoattribuutti Menetelmä, jonka mukaan arvonalennusta arvioidaan, jos instrumenttiin sovelletaan arvonalennusta soveltuvien kirjanpitostandardien mukaan. Erottelu tehdään ryhmäkohtaisten ja yksittäistä instrumenttia koskevien menetelmien välillä. Yksittäistä instrumenttia koskeva arviointi Arvo ►C3 Käytetään, jos instrumentin osalta tehdään arvonalennus sovellettavien kirjanpitostandardien mukaisesti ja arvonalennusta koskeva arvio tehdään yksittäistä instrumenttia koskevasti. ◄ Ryhmäkohtainen arviointi Arvo Käytetään, jos instrumentin osalta tehdään arvonalennus sovellettavien kirjanpitostandardien mukaisesti ja arvonalennusta koskeva arvio tehdään yhteisesti ryhmittelemällä instrumentti muiden instrumenttien kanssa, joilla on samanlaiset luottoriskiominaisuudet. Arvonalennusta ei vähennetä Arvo Käytetään, jos instrumentin osalta ei tehdä arvonalennusta sovellettavien kirjanpitostandardien mukaisesti. Kertyneet muutokset käyvässä arvossa luottoriskistä johtuen Tietoattribuutti Luottoriskistä johtuvat käyvän arvon kertyneet muutokset täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 liitteessä V olevan 2 osan 46 kohdan mukaisesti. Numero Arvo Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä. Instrumentin vastuutila Tietoattribuutti Instrumentti luokitellaan raportoinnin viitepäivämääränä yhteen seuraavista luokista: Järjestämätön Arvo Täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 mukaan järjestämättömiksi luokitellut instrumentit. Järjestetty (terve) Arvo Täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 mukaan järjestetyiksi (terveiksi) luokitellut instrumentit. Instrumentin vastuutilan päivämäärä Tietoattribuutti Päivämäärä, jona tietoattribuutissa ”instrumentin vastuutila” ilmoitetun instrumentin vastuutilan katsotaan alkaneen tai muuttuneen. Päivämäärä Arvo Määritelty muodossa pp/kk/vvvv. Taseen ulkopuolisiin vastuisiin liittyvät varaukset Tietoattribuutti Taseen ulkopuolisiin määriin liittyvien varausten määrä. Numero Arvo Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä. Lainanhoitojoustojen ja uudelleenneuvottelujen tila Tietoattribuutti Instrumentit, joita koskevat lainanhoitojoustot tai uudelleenneuvottelut. Lainanhoitojoustot: instrumentit, joiden korko on muutettu markkinaehtoja alhaisemmaksi Arvo Lainanhoitojoustotoimenpiteitä sovelletaan instrumentteihin, joiden ehtoja on muutettu, mukaan lukien koron muuttaminen markkinaehtoja alhaisemmaksi asetuksen (EU) N:o 1072/2013 (EKP/2013/34) mukaisesti. Lainanhoitojoustot: instrumentit, joiden muita ehtoja on muutettu Arvo Lainanhoitojoustotoimenpiteitä sovelletaan instrumentteihin, joiden ehtoja on muutettu, pois lukien koron muuttaminen markkinaehtoja alhaisemmaksi täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 mukaisesti. Lainanhoitojoustot: kokonaan tai osittain uudelleenrahoitettu velka Arvo Lainanhoitojoustotoimenpiteitä sovelletaan uudelleenrahoitusvelkaan täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 mukaan. Uudelleenneuvoteltu instrumentti ilman lainanhoitojoustotoimenpiteitä Arvo Instrumentti, jonka rahoitusehtoja on muutettu ja johon ei sovelleta lainanhoitojoustotoimenpiteitä täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 mukaisesti. Ei lainanhoitojoustoja eikä uudelleenneuvotteluja Arvo Ei sovelleta lainanhoitojoustoja eikä uudelleenneuvotteluja täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 mukaisesti. Kumulatiiviset palautukset maksukyvyttömyyden jälkeen Tietoattribuutti Maksukyvyttömyyden alkamisen jälkeen peritty kokonaismäärä. Numero Arvo Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä. Lainanhoitojoustojen ja uudelleenneuvottelujen tilan päivämäärä Tietoattribuutti Päivämäärä, jona tietoattribuutissa ”lainanhoitojoustojen ja uudelleenneuvottelujen tila” ilmoitetun lainanhoitojoustojen tai uudelleenneuvottelujen tilan katsotaan alkaneen. Päivämäärä Arvo Määritelty muodossa pp/kk/vvvv. Vakavaraisuusportfolio Tietoattribuutti Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 86 alakohdassa määriteltyjen kaupankäyntivarastoon kuuluvien vastuiden luokittelu. Kaupankäyntivarasto Arvo Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 86 alakohdassa määritellyt kaupankäyntivarastoon kuuluvat instrumentit. Kaupankäyntivaraston ulkopuoliset Arvo Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 86 alakohdassa määritellyt kaupankäyntivaraston ulkopuoliset instrumentit. Kirjanpitoarvo Tietoattribuutti Täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 liitteen V mukainen kirjanpitoarvo. Numero Arvo Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä. Vastapuolta ja instrumenttia koskevat tiedot Vastapuolen rooli Tietoattribuutti Vastapuolten instrumenttiin liittyvät roolit Velkoja Arvo Vastapuoli, joka kantaa instrumentin luottoriskin ja joka ei ole suojauksen antaja. Velallinen Arvo Vastapuoli, joka aiheuttaa instrumentin luottoriskin ja joka ei ole suojauksen antaja. Hallinnoija Arvo Vastapuoli, joka on vastuussa instrumentin hallinnoinnista ja siihen liittyvästä varainhoidosta. Alullepanija Arvo Asetuksen (EU) N:o 1075/2013 (EKP/2013/40) 1 artiklan 3 kohdassa määritelty arvopaperistamistransaktion vastapuoli. Yhteisiä vastuita koskevat tiedot Yhteisvastuun määrä Tietoattribuutti Maksamatta oleva nimellisarvo, josta kukin velallinen on vastuussa suhteessa yksittäiseen instrumenttiin, jolla on kaksi tai useampi velallista. Numero Arvo Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä. Saatua suojausta koskevat tiedot Suojauksen päättymispäivä Tietoattribuutti Suojauksen sovittu eräpäivä, joka on ensimmäinen mahdollinen päivä, jona suojaus vo