2004R0004 — FI — 16.01.2006 — 001.001

Tämä asiakirja on ainoastaan dokumentoinnin apuväline eikä sillä ole oikeudellista vaikutusta. Unionin toimielimet eivät vastaa sen sisällöstä. Säädösten todistusvoimaiset versiot on johdanto-osineen julkaistu Euroopan unionin virallisessa lehdessä ja ne ovat saatavana EUR-Lexissä. Näihin virallisiin teksteihin pääsee suoraan tästä asiakirjasta siihen upotettujen linkkien kautta.

Muutettu:









▼B

KOMISSION ASETUS (EY) N:o 4/2004,

annettu 23 päivänä joulukuuta 2003,

Euroopan maatalouden ohjaus- ja tukirahaston tukiosaston rahoitusjärjestelmään kuuluviin toimenpiteisiin kohdistuvista jäsenvaltioiden suorittamista tarkastuksista annetun neuvoston asetuksen (ETY) N:o 4045/89 soveltamista koskevista yksityiskohtaisista säännöistä







I LUKU

AIHE

1 artikla

Tässä asetuksessa säädetään asetuksen (EY) N:o 4045/89 soveltamista koskevat yksityiskohtaiset säännöt.







II LUKU

HAKEMUS TARKASTUSTEN VÄHIMMÄISMÄÄRÄN VÄHENTÄMISEKSI

2 artikla

Asetuksen (ETY) N:o 4045/98 7 artiklan 1 kohdan kolmannessa alakohdassa tarkoitetussa tarkastusten vähentämistä koskevassa pyynnössä on oltava tämän asetuksen liitteen I mukaiset yksityiskohtaiset tiedot.

3 artikla

Asetuksen (ETY) N:o 4045/89 7 artiklan 1 kohdan kolmannen alakohdan mukainen päätös tarkastusten vähimmäismäärän vähentämisestä perustuu yhteisön taloudellisten etujen suojaamista koskevaan arviointiin, ja siinä otetaan huomioon seuraavat perusteet:

a) tunnistetut riskit;

b) käytetty lähestymistapa;

c) tarkastusten vähimmäismäärän toteuttamisaste prosentteina kolmen edellisen tarkastuskauden aikana sekä määräajan kuluessa toteutettujen keskinäistä avunantoa koskevien pyyntöjen prosentti- ja lukumäärä kolmen edellisen tarkastuskauden aikana;

d) ehdotetun lähestymistavan toteutettavuus ja asianomaisen jäsenvaltion tai asianomaisten jäsenvaltioiden erityiskokemus tarkastusten lähestymistavasta tai kyseessä olevalla alalla;

e) missä määrin jonkin jäsenvaltion tarkastajat voivat yhteisessä toimessa osallistua tarkastuksiin toisessa jäsenvaltiossa tai toisissa jäsenvaltioissa;

f) vahvistus siitä, että toinen jäsenvaltio osallistuu tai toiset jäsenvaltiot osallistuvat tarvittavassa määrin yhteiseen toimeen, jos se ei sisälly toisen jäsenvaltion asetuksen (ETY) N:o 4045/89 10 artiklan 1 kohdan mukaisesti jättämään ohjelmaan tai toisten jäsenvaltioiden jättämiin ohjelmiin;

g) missä määrin tarkastuksia suunnitellaan tehtäviksi yhteisön ulkopuolisissa maissa ja missä määrin ne katsotaan toteuttamiskelpoisiksi;

h) muut pyynnön kannalta tarpeellisiksi katsottavat tiedot.

4 artikla

Edellä 3 artiklassa tarkoitetussa päätöksessä vahvistetaan asetuksen (ETY) N:o 4045/89 2 artiklan 2 kohdan mukaisesti edellytettävien tarkastusten vähimmäismäärän vähentämisen prosentti- ja lukumäärä.







III LUKU

ASIAKIRJOJEN SISÄLTÖ

5 artikla

▼M1

1. Asetuksen (ETY) N:o 4045/89 9 artiklan 1 kohdassa tarkoitetussa vuosikertomuksessa on oltava yksityiskohtaiset tiedot kustakin tämän asetuksen liitteessä II olevassa I osassa luetellusta asetuksen (ETY) N:o 4045/89 soveltamista koskevasta näkökohdasta, ja siinä on oltava mainitun liitteen II osassa lueteltujen lomakemallien mukaiset yksityiskohtaiset tiedot.

▼B

2. Asetuksen (ETY) N:o 4045/89 10 artiklassa tarkoitettu tarkastusten vuosiohjelma on esitettävä tämän asetuksen liitteessä III olevan lomakemallin mukaisesti.

▼M1

3. Asetuksen (ETY) N:o 4045/89 7 artiklan 2 kohdassa tarkoitettu yrityksiä koskeva luettelo on esitettävä tämän asetuksen liitteessä IV olevan lomakemallin mukaisesti, ja siinä on oltava toimenpiteitä koskevat tiedot 6 artiklan 3 kohdan mukaisesti.

▼B

4. Asetuksen (ETY) N:o 4045/89 7 artiklan 3 kohdassa tarkoitettu yrityksiä koskeva luettelo on esitettävä tämän asetuksen liitteessä V olevan lomakemallin mukaisesti.

5. Asetuksen (ETY) N:o 4045/89 7 artiklan 2 ja 4 kohdassa tarkoitettua muussa jäsenvaltiossa sijaitsevaa yritystä koskeva ensisijainen tarkastuspyyntö on esitettävä tämän asetuksen liitteessä VI olevan lomakemallin mukaisesti.

6. Asetuksen (ETY) N:o 4045/89 7 artiklan 2 kohdassa ja 4 kohdassa tarkoitettujen tarkastusten tuloksia koskevat tiedot on esitettävä tämän asetuksen liitteessä VII olevan lomakemallin mukaisesti.

7. Asetuksen (ETY) N:o 4045/89 7 artiklan 2 kohdassa ja 4 kohdassa tarkoitettuja pyyntöjä ja tarkastusten tuloksia koskevat mainitun asetuksen 7 artiklan 4 kohdan toisessa alakohdassa säädetyissä neljännesvuosikertomuksissa komissiolle toimitettavat tiedot on esitettävä liitteessä VIII olevan lomakemallin mukaisesti.

▼M1

8. Asetuksen (ETY) N:o 4045/89 2 artiklan 2 kohdassa tarkoitettu riskianalyysi on esitettävä tämän asetuksen liitteessä IX olevan lomakemallin mukaisesti.

▼M1

6 artikla

1. Edellä 5 artiklan 1–4 kohdan sekä 7 ja 8 kohdan mukaiset tiedot on toimitettava sähköisesti komission määrittelemässä muodossa.

2. Edellä 5 artiklan 5 ja 6 kohdan mukaisesti toimitettavat tiedot on toimitettava asiakirjoina tai sähköisesti lähettäjän ja vastaanottajan sopimassa muodossa. Edellä 5 artiklan 5 ja 6 kohdan mukaisen pyynnön tai vastauksen vastaanottoilmoitus on toimitettava lähettäjälle.

3. Asetuksen (ETY) N:o 4045/89 7 artiklan mukaisia toimenpiteitä koskevat tiedot on toimitettava sähköisesti komission asetuksen (EY) N:o 2390/1999 ( 5 ) liitteessä I ja liitteessä II olevassa 2 kohdassa sekä liitteessä III säädetyssä muodossa.

▼B







IV LUKU

YHTEISET TOIMET

7 artikla

1. Komissio voi päättää omasta aloitteestaan tai jonkin jäsenvaltion ehdotuksen perusteella ja kyseisten jäsenvaltioiden suostumuksella yhden tai useamman jäsenvaltion välisten, asetuksen (ETY) N:o 4045/89 7 artiklan 1 kohdan mukaisten keskinäistä avunantoa edellyttävien yhteisten toimien yhteensovittamisesta.

Päätöstään varten komissio ottaa huomioon seuraavat seikat ja erityisesti

a) toimeen liittyvän riskin taso;

b) toimien määrän, erityisesti yhteisön sisäisen ja ulkoisen kaupan ja niiden taloudellisen laajuuden;

c) tarpeen saavuttaa yhdenmukainen lähestymistapa.

2. Yksi jäsenvaltio nimetään asianomaisten jäsenvaltioiden suostumuksella vastaamaan yhteisen toimen hallinnosta.

Kukin jäsenvaltio on kuitenkin vastuussa asetuksen (ETY) N:o 4045/89 mukaisten tarkastusten tekemisestä.

3. Kunkin asianomaisen jäsenvaltion on

a) nimettävä henkilöt tai yksiköt, jotka ovat vastuussa yhteisen toimen toteuttamisesta jäsenvaltion puolesta;

b) varmistettava, että yhteisen toimen toteuttamiseen on käytettävissä riittävä määrä soveltuvan kokemuksen omaavia virkamiehiä;

c) varmistettava, että tarkastus tehdään ja kertomus laaditaan ja että kertomus on kaikkien asianomaisten jäsenvaltioiden ja komission käytettävissä asetettujen määräaikojen kuluessa.







V LUKU

LOPPUSÄÄNNÖKSET

8 artikla

Kumotaan asetus (ETY) N:o 1863/90.

9 artikla

Tämä asetus tulee voimaan kolmantena päivänä sen jälkeen, kun se on julkaistu Euroopan unionin virallisessa lehdessä.

Tämä asetus on kaikilta osiltaan velvoittava, ja sitä sovelletaan sellaisenaan kaikissa jäsenvaltioissa.









LIITE I

▼M1









LIITE II

I OSA

Asetuksen (ETY) N:o 4045/89 9 artiklan 1 kohdan mukaiseen vuosikertomukseen sisällytettävät tiedot

1. Asetuksen (ETY) N:o 4045/89 soveltaminen

Vuosikertomuksessa on oltava asetuksen (ETY) N:o 4045/89 soveltamista koskevat tiedot, tarkastuksista vastaavia viranomaisia ja mainitun asetuksen 11 artiklassa tarkoitettua soveltamisen valvonnasta vastaavaa erityisyksikköä ja kyseisten laitosten toimivaltaa koskevat muutokset mukaan luettuina.

2. Lainsäädännölliset muutokset

Vuosikertomuksessa on oltava tiedot edellisen vuosikertomuksen jälkeen tapahtuneista asetuksen (ETY) N:o 4045/89 soveltamista koskevista muutoksista jäsenvaltion lainsäädännössä.

3. Tarkastusohjelman muutokset

Vuosikertomuksessa on oltava tiedot komissiolle asetuksen (ETY) N:o 4045/89 10 artiklan 2 kohdan mukaisesti toimitettuun tarkastusohjelmaan sen jättämisen jälkeen tehdyistä mukautuksista tai muutoksista.

4. Tässä kertomuksessa tarkoitetun tarkastusohjelman toteuttaminen

Vuosikertomuksessa on oltava tiedot kertomuksen jättämiselle asetettua määräpäivää edeltävään 30 päivään kesäkuuta päättyvää kautta koskevan tarkastusohjelman toteuttamisesta asetuksen (ETY) N:o 4045/89 9 artiklan 1 kohdan mukaisesti, seuraavat seikat mukaan luettuina ja eriteltyinä sekä kokonaismäärän että valvontaelimen mukaan (jos useampi kuin yksi valvontaelin tekee mainitun asetuksen mukaisia tarkastuksia):

a) tarkastuskaudella tarkastettujen yritysten määrä tämän liitteen lomakkeessa A olevan lomakemallin mukaisesti;

b) tarkastuskaudella tarkastettavina olevien yritysten määrä tämän liitteen lomakkeessa A olevan lomakemallin mukaisesti;

c) tarkastusten tekemättä jättämisen vuoksi tarkastamatta jääneiden yritysten määrä tämän liitteen lomakkeessa A olevan lomakemallin mukaisesti;

d) syyt, miksi c alakohdassa tarkoitettuja tarkastuksia ei tehty;

e) a, b ja c alakohdassa tarkoitettujen tarkastusten erittely vastaanotettujen tai suoritettujen määrien ja toimenpiteen mukaan tämän liitteen lomakkeessa B olevan lomakemallin mukaisesti;

f) a alakohdassa tarkoitettujen tarkastusten tulokset tämän liitteen lomakkeessa C olevan lomakemallin mukaisesti, mukaan luettuina i) niiden tarkastusten määrä, joissa havaittiin sääntöjenvastaisuuksia, ja kyseessä olevien yritysten määrä, ii) havaittujen sääntöjenvastaisuuksien luonne, iii) toimenpide, jossa sääntöjenvastaisuus havaittiin, iv) kunkin sääntöjenvastaisuuden arvioitu rahoitusseuraus;

g) tarkastusten keskimääräinen kesto henkilöinä/päivinä, ja tarvittaessa suunnitteluun, valmisteluun, tarkastusten tekemiseen ja kertomuksen toimittamiseen käytetty aika.

5. Tätä ohjelmaa edeltäneiden tarkastusohjelmien toteuttaminen

Kertomuksessa on oltava edellisinä tarkastuskausina tehtyjen tarkastusten tulokset, jotka eivät olleet käytössä kyseisten kertomusten jättämisen aikaan, seuraavat edellistä tarkastuskautta koskevat tiedot mukaan luettuina:

a) missä vaiheessa edellisten tarkastuksia koskevien vuosikertomusten 4 kohdan b ja c alakohdassa ilmoitetut tarkastukset ovat, tämän liitteen lomakkeessa D olevan lomakemallin mukaisesti;

b) niiden tarkastusten ja yritysten lukumäärä, joissa havaittiin sääntöjenvastaisuuksia, tämän liitteen lomakkeessa C olevan lomakemallin mukaisesti;

c) sääntöjenvastaisuuksien tyyppi, tämän liitteen lomakkeessa C olevan lomakemallin mukaisesti;

d) toimenpide, jossa sääntöjenvastaisuus havaittiin, tämän liitteen lomakkeessa B olevan lomakemallin mukaisesti;

e) kunkin sääntöjenvastaisuuden arvioitu rahoitusseuraus, tämän liitteen lomakkeessa B olevan lomakemallin mukaisesti,

Asetuksen (ETY) N:o 4045/89 7 artiklan 1 kohdan kolmannen alakohdan mukaisesti tehtyjen tarkastusten tulokset on esitettävä sellaisinaan.

6. Keskinäinen avunanto

Asetuksen (ETY) N:o 4045/89 7 artiklan mukaisesti tehdyt ja vastaanotetut keskinäistä avunantoa koskevat pyynnöt on ilmoitettava, ja mukaan on liitettävä mainitun asetuksen 7 artiklan 2 ja 4 kohdan mukaisesti tehtyjen ensisijaisten tarkastusten tulokset sekä yhteenveto mainitun asetuksen 7 artiklan 2 ja 3 kohdan mukaisesti lähetetyistä ja vastaanotetuista luetteloista.

7. Voimavarat

Vuosikertomuksessa on oltava seuraavat tiedot asetuksen (ETY) N:o 4045/89 mukaisten tarkastusten tekemiseksi käytettävissä olevista voimavaroista:

a) asetuksen (ETY) N:o 4045/89 mukaisten tarkastusten tekemiseen tarkoitetun henkilöstön määrä ilmaistuna henkilöinä/päivinä valvontaelimen ja tarvittaessa alueen mukaan;

b) asetuksen (ETY) N:o 4045/89 mukaisia tarkastuksia hoitavan henkilöstön koulutus, a alakohdassa tarkoitetun koulutusta saaneen henkilöstön osuus ja kyseisen koulutuksen luonne; ja

c) asetuksen (ETY) N:o 4045/89 mukaisia tarkastuksia hoitavan henkilöstön käytössä olevat tietokoneet ja välineet.

8. Asetuksen (ETY) N:o 4045/89 soveltamisessa havaitut vaikeudet

Vuosikertomuksessa on oltava tiedot asetuksen soveltamisessa havaituista vaikeuksista sekä niiden ratkaisemiseksi toteutetuista toimenpiteistä tai ratkaisuehdotuksista.

9. Parannusehdotukset

Tehkää tarvittaessa ehdotuksia joko asetuksen (ETY) N:o 4045/89 soveltamisen tai itse kyseisen asetuksen parantamiseksi.

II OSA

LOMAKE A

TARKASTUSKERTOMUS KAUDELTA …

(Asetuksen (ETY) N:o 4045/89 9 artikla)

LOMAKE B

TARKASTUSKERTOMUS KAUDELTA …

(Asetuksen (ETY) N:o 4045/89 9 artikla)







EMOTR:n tukirahastoa koskevien budjettikohtien tarkastuskertomus varainhoitovuodelta … Tarkastusohjelma … B(1) EMOTR:n talousarvion momentti tai alamomentti B(2) Tarkastettaviksi valittuihin yrityksiin liittyvien menojen arvo yhteensä (euroa) B(3) Tarkastetut yritykset B(4) Tarkastettavina olevat yritykset B(5) Tarkastamatta olevat yritykset (i) tarkastetut menot (euroa) (ii) kyseisiin yrityksiin liittyvät menot yhteensä (euroa) (i) kyseisiin yrityksiin liittyvät menot yhteensä (euroa) (i) kyseisiin yrityksiin liittyvät menot yhteensä (euroa) Yhteensä:

LOMAKE C

TARKASTUSKERTOMUS KAUDELTA …

(Asetuksen (ETY) N:o 4045/89 9 artikla)







EMOTR:n tukirahastoa koskeviin budjettikohtiin liittyvät havaitut mahdolliset sääntöjenvastaisuudet EMOTR:n varainhoitovuodelta … Tarkastusohjelma … C(1) EMOTR:n talousarvion momentti tai alamomentti C(2) Havaittujen mahdollisten sääntöjenvastaisuuksien määrä C(3) Kyseisten maksujen määrä C(4) Kyseisten yritysten määrä C(5) Mahdollisten sääntöjenvastaisuuksien arvioitu arvo C(6) Kunkin havaitun mahdollisen sääntöjenvastaisuuden kuvaus ja tyyppi, kyseisen yrityksen / kyseisten yritysten ja OLAF:n viitenumerot, jos asetuksen (ETY) N:o 595/91 3 artiklan mukainen tiedonanto on lähetetty Yhteensä:

LOMAKE D

TARKASTUSKERTOMUS KAUDELTA …

(Asetuksen (ETY) N:o 4045/89 9 artikla)









LIITE III

LOMAKE A

LOMAKE B

EHDOTETTU TARKASTUSOHJELMA KAUDEKSI …

(Asetuksen (ETY) N:o 4045/89 10 artikla)







EMOTR:n tukirahastoa koskevien budjettikohtien tarkastusohjelma EMOTR:n varainhoitovuosi … B (1) EMOTR:n talousarvion momentti tai alamomentti B (2) Menojen määrä yhteensä EMOTR:n budjettikohdan mukaan … (euroa) B (3) Niihin yrityksiin liittyvien menojen määrä yhteensä EMOTR:n budjettikohdan mukaan, joiden vastaanottamat tai suorittamat maksut tai näiden summa oli yli 40 000 euroa … (euroa) B (4) Niihin yrityksiin liittyvien menojen määrä yhteensä EMOTR:n budjettikohdan mukaan, jotka sisältyivät tarkastusohjelmaan … (euroa) B (5) Niiden yritysten määrä EMOTR:n budjettikohdan mukaan, jotka sisältyivät tarkastusohjelmaan Yhteensä:

LOMAKE C

EHDOTETTU TARKASTUSOHJELMA KAUDEKSI …

(Asetuksen (ETY) N:o 4045/89 10 artikla)

Ohjelman laadinnassa käytetyt perusteet vientitukialalla ja muilla sellaisilla aloilla, joilla riskianalyysia koskevia valintatekniikoita on käytetty, jos ne poikkeavat komissiolle asetuksen (ETY) N:o 4045/89 2 artiklan 2 kohdan mukaisesti toimitettujen riskianalyysiehdotusten tiedoista.







Ala, jolla tarkastusta ehdotetaan (ilmoittakaa EMOTR:n budjettikohta tämän liitteen lomakkeessa B olevan B (1) sarakkeen mukaisesti) Riskiä ja käytettyjä valintaperusteita koskevia kommentteja (kommentoikaa lyhyesti esim. havaittuja sääntöjenvastaisuuksia tai menojen poikkeuksellista kasvua)

LOMAKE D

EHDOTETTU TARKASTUSOHJELMA KAUDEKSI …

(Asetuksen (ETY) N:o 4045/89 10 artikla)

Mahdolliset ehdotetut tarkastukset yrityksissä, joiden vastaanottamat tai suorittamat maksut olivat alle 40 000 euroa EMOTR:n varainhoitovuonna …







EMOTR:n budjettikohta (lomakkeessa B olevan B (1) sarakkeen mukaisesti) Tarkastettaviksi ehdotettujen yritysten määrä Tarkastuksen erityinen syy

LOMAKE E

▼B









LIITE IV









LIITE V









LIITE VI









LIITE VII

▼M1









LIITE VIII

… (jäsenvaltio)

NELJÄNNESVUOSIKERTOMUS

(asetuksen (ETY) N:o 4045/89 7 artiklan 4 kohdan ensimmäisen alakohdan mukaisesti)

tarkastuspyynnöistä ja tarkastuksen tuloksista vuoden 20… ensimmäiseltä [ ], toiselta [ ], kolmannelta [ ] ja neljänneltä [ ] vuosineljännekseltä

NELJÄNNESVUOSIKATSAUKSEN TAULUKKO:







PYYNNÖT lähetetty: Jäsenvaltio Määrä yhteensä/jäsenvaltio PYYNTÖ Lähetyspäivä Viitenumero Yhteensä







VASTAUKSET lähetetty: Jäsenvaltio Määrä yhteensä/jäsenvaltio VASTAUS Lähetyspäivä Viitenumero Yhteensä

LOMAKE A

LOMAKE B

▼M1









LIITE IX

Asetuksen (ETY) N:o 4045/89 2 artiklan 2 kohdassa tarkoitettuun vuosittaiseen riskianalyysiin sisällytettävät tiedot

1. Edellisen vuoden riskianalyysin arviointi

Ilmoittakaa edellisen vuoden riskianalyysin tehokkuuden arviointia koskevat tiedot, ja liittäkää mukaan arvio myös sen hyvistä ja huonoista puolista. Parannusmahdollisuudet on ilmoitettava selkeästi ja niiden toteuttamista harkittava.

2. Tietolähteet

Ilmoittakaa kaikkia niitä tietolähteitä koskevat tiedot, jotka on otettu huomioon riskianalyysiä laadittaessa ja toteutettaessa. Erityisesti on viitattava asetukseen (ETY) N:o 386/90.

3. Valintamenettely

Kuvailkaa tarkastettavien yritysten valintamenettelyä. Ilmoittakaa selkeästi niiden yritysten ja alojen/toimenpiteiden määrä/prosenttiosuus, joihin sovelletaan riskianalyysiä, satunnaisotantaa, automaattista ja/tai manuaalista valintaa. Tarkastuksen ulkopuolelle jätettävät alat/toimenpiteet on ilmoitettava selvästi ja ulkopuolelle jättämisen syyt on kuvailtava.

4. Sovellettavat riskitekijät ja riskiarvot

Jos riskianalyysiä sovelletaan, ilmoittakaa kaikkia huomioon otettuja riskitekijöitä koskevat tiedot ja kyseisille riskitekijöille myöhemmin annettavat mahdolliset arvot. Tiedot on toimitettava jäljempänä olevien mallitaulukoiden mukaisesti.







Kaikkiin riskianalyysin kohteena oleviin toimenpiteisiin sovellettavat riskitekijät ja riskiarvot Riskitekijät Riskiarvot Kuvaus Arvot







Vientitukiin sovellettavat erityiset riskitekijät ja riskiarvot Riskitekijät Riskiarvot Kuvaus Arvot







… (ala/toimenpide) sovellettavat erityiset riskitekijät ja riskiarvot Riskitekijät Riskiarvot Kuvaus Arvot

5. Riskitekijöiden painottaminen

Toimittakaa tarvittaessa kuvaus riskitekijöiden painottamiseen sovellettavasta menettelystä.

6. Riskianalyysin tulokset

Ilmoittakaa, miten riskianalyysin tulokset ja (tarvittaessa kunkin erityisalan/toimenpiteen) ”tulosluettelo” vaikuttaa yritysten valintaan lopulliseen tarkastussuunnitelmaan.

Erityistä huomiota on kiinnitettävä asetuksen (ETY) N:o 4045/89 7 artiklan 1 kohdan mukaisten yhteisten toimien mahdollisuuteen.

7. Havaitut vaikeudet ja parannusehdotukset

Ilmoittakaa havaituista vaikeuksista sekä niiden ratkaisemiseksi toteutetuista toimenpiteistä tai ratkaisuehdotuksista. Tarvittaessa tehkää parannusehdotuksia.