2015R0227 — FI — 20.02.2015 — 000.001

Tämä asiakirja on ainoastaan dokumentointitarkoituksiin. Toimielimet eivät vastaa sen sisällöstä.

►B KOMISSION TÄYTÄNTÖÖNPANOASETUS (EU) 2015/227, annettu 9 päivänä tammikuuta 2015, Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisista laitosten vakavaraisuusvalvontaan liittyvää raportointia koskevista teknisistä täytäntöönpanostandardeista annetun täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 muuttamisesta (ETA:n kannalta merkityksellinen teksti) (EUVL L 048 20.2.2015, s. 1)





Oikaisu









▼B

KOMISSION TÄYTÄNTÖÖNPANOASETUS (EU) 2015/227,

annettu 9 päivänä tammikuuta 2015,

Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisista laitosten vakavaraisuusvalvontaan liittyvää raportointia koskevista teknisistä täytäntöönpanostandardeista annetun täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 muuttamisesta

(ETA:n kannalta merkityksellinen teksti)







EUROOPAN KOMISSIO, joka ottaa huomioon Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen, ottaa huomioon luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten vakavaraisuusvaatimuksista ja asetuksen (EU) N:o 648/2012 muuttamisesta 26 päivänä kesäkuuta 2013 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 ( 1 ) ja erityisesti sen 99 artiklan 5 kohdan neljännen alakohdan ja 6 kohdan neljännen alakohdan, 101 artiklan 4 kohdan kolmannen alakohdan ja 394 artiklan 4 kohdan kolmannen alakohdan, sekä katsoo seuraavaa: (1) Komission täytäntöönpanoasetuksessa (EU) N:o 680/2014 ( 2 ) vahvistetaan vaatimukset, joiden mukaisesti laitosten on ilmoitettava tiedot siitä, miten ne noudattavat asetusta (EU) N:o 575/2013. (2) Täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 mukainen johdonmukaisten, tarkkojen ja vertailukelpoisten tietojen ilmoittaminen luottotappiovarauksista ja lainanhoitojoustotoimenpiteistä on tekijä, joka vaikuttaa olennaisesti kattavan käsityksen saamiseen laitosten riskiprofiileista ja niiden rahoitusalalle aiheuttamasta järjestelmäriskistä. Koska koko unionissa on epävarmuutta omaisuuserien laadusta, laitoksia olisi vaadittava ilmoittamaan tiedot lainanhoitojoustotoimistaan ja järjestämättömistä saamisistaan, jotta Euroopan pankkiviranomainen (EPV) ja toimivaltaiset viranomaiset saisivat kattavan käsityksen laitosten toiminnan riskiprofiilista ja Euroopan järjestelmäriskikomitea (EJRK) voisi hoitaa makrotason valvontaan liittyvät tehtävänsä. (3) Lainanhoitojoustotoimet ja järjestämättömät saamiset kuuluvat voimassa olevien kirjanpitovaatimusten piiriin, jotka koskevat tietojen antamista lainoista ja vieraan pääoman ehtoisiin arvopapereihin liittyvistä vastuista ja niiden luottoluokituksesta Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EY) N:o 1606/2002 ( 3 ) ja neuvoston direktiivin 86/635/ETY ( 4 ) mukaisesti. Käsitteistä ”lainahoitojousto” ja ”järjestämättömät saamiset” ei ole kuitenkaan olemassa kattavia, yhdenmukaistettuja määritelmiä, eikä myöskään ole olemassa erityisiä ja yksityiskohtaisia valvontatietojen raportointivaatimuksia. (4) Sen vuoksi olisi vahvistettava teknisillä standardeilla erityiset lainanhoitojouston ja järjestämättömien saamisten määritelmät sekä raportointilomakkeet, jotta EPV, toimivaltaiset viranomaiset ja EJRK voisivat tukeutua omaisuuserien laadun käsitteisiin, joita olisi yhdenmukaistettu nykyisiä käsitteitä pidemmälle. Tällä tavoin minimoitaisiin erot, jotka johtuvat erilaisista lainanhoitojouston käsitteistä, sekä erot, joita esiintyy maksukyvyttömyyden ja arvonalentumisen määritelmien soveltamisessa unionissa, minkä ansiosta ilmoitettavista tiedoista saataisiin entistä vertailukelpoisempia. Järjestämättömän saamisen määritelmän olisi tältä osin toimittava omaisuuserien laadun yhdenmukaistettuna indeksinä, luokitteluvälineenä, eikä maksukyvyttömyyden ja arvonalentumisen nykyisten määritelmien korvikkeena. (5) Jotta laitokset ja toimivaltaiset viranomaiset saisivat riittävästi aikaa panna täytäntöön tässä asetuksessa vahvistetut lainanhoitojoustotoimia ja järjestämättömiä saamisia koskevat vaatimukset tavalla, joka tuottaa laadukkaita tietoja, kyseisiin raportointivaatimuksiin olisi sovellettava siirrettyä ilmoituspäivämäärää. (6) Sen varmistamiseksi, että täytäntöönpanoasetuksessa (EU) N:o 680/2014 vahvistettuja vaatimuksia sovelletaan asianmukaisesti, laitosten vakavaraisuusvalvontaan liittyvässä raportoinnissa käytettäviä lomakkeita, ohjeita ja määritelmiä olisi tarkennettava entisestään. Tästä syystä on oikeudellisen selkeyden vuoksi aiheellista korvata useita liitteissä I, III ja IV olevia lomakkeita sekä muuttaa joitakin liitteissä II, V, VII ja IX vahvistettuja ohjeita. Tämä asetus perustuu teknisten täytäntöönpanostandardien luonnoksiin, jotka EPV on toimittanut komissiolle. (7) EPV on järjestänyt avoimia julkisia kuulemisia niistä lainanhoitojoustotoimia ja järjestämättömiä saamisia koskevien teknisten standardien luonnoksista, joihin tämä asetus perustuu, analysoinut niihin mahdollisesti liittyviä kustannuksia ja hyötyjä sekä pyytänyt lausunnon Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 1093/2010 ( 5 ) 37 artiklan mukaisesti perustetulta pankkialan osallisryhmältä. (8) Koska muut täytäntöönpanoasetukseen (EU) N:o 680/2014 tarvittavat muutokset eivät muuta merkittävästi sen sisältöä, asetuksen (EU) N:o 1093/2010 15 artiklan 1 kohdan toisen alakohdan mukaisesti EPV ei ole järjestänyt muita julkisia kuulemisia, koska se olisi ollut suhteetonta teknisten täytäntöönpanostandardien luonnosten laajuuteen ja vaikutukseen nähden. (9) Sen vuoksi täytäntöönpanoasetusta (EU) N:o 680/2014 olisi muutettava. (10) Sen varmistamiseksi, että laitokset toimittavat mahdollisimman pian valvontatiedot toimivaltaisille viranomaisille, jotta nämä saisivat kattavan kuvan kyseisistä laitoksista, tämän asetuksen olisi tultava voimaan sitä päivää seuraavana päivänä, jona se julkaistaan Euroopan unionin virallisessa lehdessä, sekä katsoo seuraavaa: ON HYVÄKSYNYT TÄMÄN ASETUKSEN:







1 artikla

Muutetaan täytäntöönpanoasetus (EU) N:o 680/2014 seuraavasti:

1) korvataan 5 artiklan b alakohdan 1 alakohta seuraavasti: ”1) liitteen I lomakkeessa 14 määritellyt kaikkia arvopaperistettuja vastuita koskevat tiedot liitteessä II olevan II osan 3.9 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti. Laitokset vapautetaan kyseisten arvopaperistamistietojen toimittamisesta, jos ne kuuluvat ryhmään samassa maassa, jossa niihin sovelletaan omien varojen vaatimusta;”;

2) lisätään 18 artiklaan kohta seuraavasti: ”Liitteessä III oleviin lomakkeisiin 18 ja 19 liittyvä ensimmäinen ilmoituspäivämäärä on 31 päivä joulukuuta 2014, sanotun kuitenkaan rajoittamatta 2 artiklan soveltamista. Liitteessä III olevien lomakkeiden 6, 9.1, 20.4, 20.5 ja 20.7 rivit ja sarakkeet, joissa viitataan lainanhoitojoustosaamisiin ja järjestämättömiin saamisiin, on täytettävä ilmoituspäivämäärään 31 päivä joulukuuta 2014 mennessä.”;

3) korvataan liitteet I–V tämän asetuksen liitteessä I olevalla tekstillä;

4) korvataan liite VII tämän asetuksen liitteessä II olevalla tekstillä;

5) korvataan liite IX tämän asetuksen liitteessä III olevalla tekstillä.

2 artikla

Tämä asetus tulee voimaan seuraavana päivänä sen jälkeen, kun se on julkaistu Euroopan unionin virallisessa lehdessä.

Tämä asetus on kaikilta osiltaan velvoittava, ja sitä sovelletaan sellaisenaan kaikissa jäsenvaltioissa.









LIITE I









”LIITE I

OMISTA VAROISTA JA OMIEN VAROJEN VAATIMUKSISTA ANNETTAVAT ILMOITUKSET







COREP-RAPORTOINTILOMAKKEET Lomakkeen numero Lomakkeen koodi Lomakkeen/lomakeryhmän nimi Lyhytnimi VAKAVARAISUUS CA 1 C 01.00 OMAT VARAT CA1 2 C 02.00 OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET CA2 3 C 03.00 VAKAVARAISUUSSUHTEET CA3 4 C 04.00 LISÄTIETOERÄT CA4 SIIRTYMÄSÄÄNNÖKSET CA5 5.1 C 05.01 SIIRTYMÄSÄÄNNÖKSET CA5.1 5.2 C 05.02 MÄÄRÄAJAKSI VAPAUTETUT INSTRUMENTIT: VALTIONTUKEA SISÄLTÄMÄTTÖMÄT INSTRUMENTIT CA5.2 RYHMÄN VAKAVARAISUUS GS 6.1 C 06.01 RYHMÄN VAKAVARAISUUS: LIITTYNEITÄ LAITOKSIA KOSKEVAT TIEDOT - YHTEENSÄ GS Total 6.2 C 06.02 RYHMÄN VAKAVARAISUUS: LIITTYNEITÄ LAITOKSIA KOSKEVAT TIEDOT GS LUOTTORISKI CR 7 C 07.00 LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKIT SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKIT: STANDARDIMENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET CR SA LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET CR IRB 8.1 C 08.01 LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET CR IRB 1 8.2 C 08.02 LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET (jaoteltuina vastapuoliluokkien tai -ryhmien mukaan) CR IRB 2 MAANTIETEELLINEN JAKAUTUMINEN CR GB 9.1 C 09.01 Taulukko 9.1 – Vastuiden maantieteellinen jakautuminen vastapuolen asuinpaikan mukaan (standardimenetelmän mukaiset vastuut) CR GB 1 9.2 C 09.02 Taulukko 9.2 – Vastuiden maantieteellinen jakautuminen vastapuolen asuinpaikan mukaan (IRB-menetelmän mukaiset vastuut) CR GB 2 9.3 C 09.03 Taulukko 9.3 – Merkityksellisten luottovastuiden luottoriskiin liittyvät yhteenlasketut omien varojen vaatimukset jaoteltuina maittain CR GB 3 LUOTTORISKI: OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET – IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET CR EQU IRB 10.1 C 10.01 LUOTTORISKI: OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET – IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET CR EQU IRB 1 10.2 C 10.02 LUOTTORISKI: OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET – IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET. PD/LGD-MENETELMÄN MUKAISET VASTUUT JAOTELTUINA VASTAPUOLILUOKKIEN MUKAAN: CR EQU IRB 2 11 C 11.00 SELVITYS-/TOIMITUSRISKI CR SETT 12 C 12.00 LUOTTORISKI: ARVOPAPERISTAMISET – STANDARDIMENETELMÄN MUKAISET OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET CR SEC SA 13 C 13.00 LUOTTORISKI: ARVOPAPERISTAMISET – IRB-MENETELMÄN MUKAISET OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET CR SEC IRB 14 C 14.00 ARVOPAPERISTAMISIA KOSKEVAT TARKEMMAT TIEDOT CR SEC Details OPERATIIVINEN RISKI OPR 16 C 16.00 OPERATIIVINEN RISKI OPR 17 C 17.00 OPERATIIVINEN RISKI: EDELLISVUOTTA KOSKEVAT BRUTTOMÄÄRÄISET TAPPIOT JAOTELTUINA LIIKETOIMINTA-ALUEIDEN JA TAPPIOTYYPPIEN MUKAAN OPR Details MARKKINARISKI MKR 18 C 18.00 MARKKINARISKI: KAUPANKÄYNNIN KOHTEENA OLEVIEN VIERAAN PÄÄOMAN EHTOISTEN RAHOITUSINSTRUMENTTIEN POSITIORISKEIHIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ MKR SA TDI 19 C 19.00 MARKKINARISKI: ARVOPAPERISTAMISIIN LIITTYVÄÄN ERITYISRISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ MKR SA SEC 20 C 20.00 MARKKINARISKI: KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUUN LIITTYVÄÄN ERITYISRISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ MKR SA CTP 21 C 21.00 MARKKINARISKI: OSAKKEISIIN LIITTYVÄÄN POSITIORISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ MKR SA EQU 22 C 22.00 MARKKINARISKI: VALUUTTAKURSSIRISKEIHIN SOVELLETTAVAT STANDARDIMENETELMÄT MKR SA FX 23 C 23.00 MARKKINARISKI: HYÖDYKKEISIIN SOVELLETTAVAT STANDARDIMENETELMÄTI MKR SA COM 24 C 24.00 MARKKINARISKIN SISÄISET MALLIT MKR IM 25 C 25.00 VASTUUN ARVONOIKAISURISKI CVA







C 01.00 – OMAT VARAT (CA1) Rivi Tunniste Erä Määrä 010 1 OMAT VARAT 015 1.1 ENSISIJAINEN PÄÄOMA (T1) 020 1.1.1 YDINPÄÄOMA (CET1) 030 1.1.1.1 Ydinpääomaksi (CET1) hyväksyttävät pääomainstrumentit 040 1.1.1.1.1 Maksetut pääomainstrumentit 050 1.1.1.1.2* Lisätietoerä: ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit 060 1.1.1.1.3 Ylikurssirahastot 070 1.1.1.1.4 (-) Omat ydinpääoman (CET1) instrumentit 080 1.1.1.1.4.1 (-) Suorat ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet 090 1.1.1.1.4.2 (-) Välilliset ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet 091 1.1.1.1.4.3 (-) Synteettiset ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet 092 1.1.1.1.5 (-) Tosiasialliset tai ehdolliset velvoitteet ostaa omat ydinpääoman (CET1) instrumentit 130 1.1.1.2 Kertyneet voittovarat 140 1.1.1.2.1 Edellisvuosien kertyneet voittovarat 150 1.1.1.2.2 Hyväksyttävät voitot tai tappiot 160 1.1.1.2.2.1 Emoyrityksen omistajille osoitettava voitto tai tappio 170 1.1.1.2.2.2 (-) Ei-hyväksyttävä osuus kesken tilikauden tai tilikauden päätteeksi kertyneistä voitoista 180 1.1.1.3 Kertyneet muun laajan tuloksen erät 200 1.1.1.4 Muut rahastot 210 1.1.1.5 Yleisten pankkiriskien rahastot 220 1.1.1.6 Määräajaksi vapautetuista ydinpääoman (CET1) instrumenteista aiheutuvat siirtymävaiheen mukautukset 230 1.1.1.7 Ydinpääomaan (CET1) sisällytetyt vähemmistöosuudet 240 1.1.1.8 Muista vähemmistöosuuksista aiheutuvat siirtymävaiheen mukautukset 250 1.1.1.9 Omiin varoihin sovellettavista suodattimista aiheutuvat ydinpääoman (CET1) mukautukset 260 1.1.1.9.1 (-) Arvopaperistetuista omaisuuseristä aiheutuvat oman pääoman lisäykset 270 1.1.1.9.2 Rahavirran suojaus 280 1.1.1.9.3 Käypään arvoon arvostettuihin velkoihin liittyviä omia luottoriskejä koskevista muutoksista aiheutuvat kumulatiiviset voitot ja tappiot 285 1.1.1.9.4 Käypään arvoon arvostetut voitot ja tappiot, jotka aiheutuvat johdannaisvelkoihin liittyvästä laitoksen omasta luottoriskistä 290 1.1.1.9.5 (-) Varovaista arvostamista koskevista vaatimuksista aiheutuvat arvonoikaisut 300 1.1.1.10 (-) Liikearvo 310 1.1.1.10.1 (-) Aineettomiin hyödykkeisiin laskettava liikearvo 320 1.1.1.10.2 (-) Merkittävien sijoitusten arvostukseen sisältyvä liikearvo 330 1.1.1.10.3 Liikearvoon liittyvät laskennalliset verovelat 340 1.1.1.11 (-) Muut aineettomat hyödykkeet 350 1.1.1.11.1 (-) Muut aineettomat hyödykkeet ennen laskennallisten verovelkojen vähentämistä 360 1.1.1.11.2 Muihin aineettomiin hyödykkeisiin liittyvät laskennalliset verovelat 370 1.1.1.12 (-) Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena ja joista on vähennetty niihin liittyvät verovelat 380 1.1.1.13 (-) Odotettuihin tappioihin käytettäviin luottoriskin oikaisuihin liittyvä alijäämä (IRB) 390 1.1.1.14 (-) Etuuspohjaisen eläkerahaston varat 400 1.1.1.14.1 (-) Etuuspohjaisen eläkerahaston varat 410 1.1.1.14.2 Etuuspohjaisen eläkerahaston varoihin liittyvät laskennalliset verovelat 420 1.1.1.14.3 Etuuspohjaisen eläkerahaston varat, joihin on laitokselle myönnetty oikeus käyttää rajoituksettomasti 430 1.1.1.15 (-) Ydinpääoman (CET1) keskinäiset ristiinomistukset 440 1.1.1.16 (-) Erät, jotka on vähennettävä ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä ja jotka ylittävät laitoksen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) 450 1.1.1.17 (-) Finanssialan ulkopuoliset huomattavat omistusosuudet, joihin voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250 prosentin riskipainoa 460 1.1.1.18 (-) Arvopaperistamispositiot, joihin voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250 prosentin riskipainoa 470 1.1.1.19 (-) Luottokaupan selvitysriski, johon voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250 prosentin riskipainoa 471 1.1.1.20 (-) Positiot korissa, jolle laitos ei voi määrittää riskipainoa IRB-menetelmällä ja joihin voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250 prosentin riskipainoa 472 1.1.1.21 (-) Oman pääoman ehtoiset sijoitukset sisäisen mallin menetelmää käyttäen, joihin voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250 prosentin riskipainoa 480 1.1.1.22 (-) Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä 490 1.1.1.23 (-) Vähennyskelpoiset tulevista veronalaisista voitoista riippuvat ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvät laskennalliset verosaamiset 500 1.1.1.24 (-) Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä 510 1.1.1.25 (-) 17,65 prosentin kynnysarvon ylittävä määrä 520 1.1.1.26 Muut ydinpääomaa (CET1) koskevat siirtymävaiheen mukautukset 524 1.1.1.27 (-) Vakavaraisuusasetuksen 3 artiklan nojalla tehtävät muut ydinpääoman (CET1) vähennykset 529 1.1.1.28 Muut ydinpääoman (CET1) osatekijät tai vähennykset 530 1.1.2 ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1) 540 1.1.2.1 Ensisijaiseksi lisäpääomaksi (AT1) hyväksyttävät pääomainstrumentit 550 1.1.2.1.1 Maksetut pääomainstrumentit 560 1.1.2.1.2* Lisätietoerä: ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit 570 1.1.2.1.3 Ylikurssirahastot 580 1.1.2.1.4 (-) Omat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit 590 1.1.2.1.4.1 (-) Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet 620 1.1.2.1.4.2 (-) Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet 621 1.1.2.1.4.3 (-) Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet 622 1.1.2.1.5 (-) Tosiasialliset tai ehdolliset velvoitteet ostaa omat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit 660 1.1.2.2 Määräajaksi vapautetuista ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenteista aiheutuvat siirtymävaiheen mukautukset 670 1.1.2.3 Ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) sisällytetyt tytäryritysten liikkeeseen laskemat instrumentit 680 1.1.2.4 Ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) sisällytetyistä tytäryritysten liikkeeseen laskemista instrumenteista aiheutuvat siirtymävaiheen mukautukset 690 1.1.2.5 (-) Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) keskinäiset ristiinomistukset 700 1.1.2.6 (-) Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä 710 1.1.2.7 (-) Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä 720 1.1.2.8 (-) Erät, jotka on vähennettävä toissijaisen pääoman (T2) eristä ja jotka ylittävät laitoksen toissijaisen pääoman (T2) 730 1.1.2.9 Muut ensisijaista lisäpääomaa (AT1) koskevat siirtymävaiheen mukautukset 740 1.1.2.10 Erät, jotka on vähennettävä ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä ja jotka ylittävät laitoksen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) (vähennetään ydinpääomasta (CET1)) 744 1.1.2.11 (-) Vakavaraisuusasetuksen 3 artiklan nojalla tehtävät muut ensisijaisen lisäpääoman (AT1) vähennykset 748 1.1.2.12 Muut ensisijaisen lisäpääoman (AT1) osatekijät tai vähennykset 750 1.2 TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2) 760 1.2.1 Toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävät pääomainstrumentit ja etuoikeudeltaan huonommat lainat 770 1.2.1.1 Maksetut pääomainstrumentit ja etuoikeudeltaan huonommat lainat 780 1.2.1.2* Lisätietoerä: ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit ja etuoikeudeltaan huonommat lainat 790 1.2.1.3 Ylikurssirahastot 800 1.2.1.4 (-) Omat toissijaisen pääoman (T2) instrumentit 810 1.2.1.4.1 (-) Suorat toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet 840 1.2.1.4.2 (-) Välilliset toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet 841 1.2.1.4.3 (-) Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet 842 1.2.1.5 (-) Tosiasialliset tai ehdolliset velvoitteet ostaa omat toissijaisen pääoman instrumentit 880 1.2.2 Määräajaksi vapautetuista toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista ja etuoikeudeltaan huonommista lainoista aiheutuvat siirtymävaiheen mukautukset 890 1.2.3 Toissijaiseen pääomaan (T2) sisällytetyt tytäryritysten liikkeeseen laskemat instrumentit 900 1.2.4 Toissijaiseen pääomaan (T2) sisällytetyistä tytäryritysten liikkeeseen laskemista instrumenteista aiheutuvat siirtymävaiheen mukautukset 910 1.2.5 IRB-ylijäämä, joka ylittää hyväksyttävät odotetut tappiot 920 1.2.6 Yleiset luottoriskioikaisut (standardimenetelmä) 930 1.2.7 (-) Toissijaisen pääoman (T2) keskinäiset ristiinomistukset 940 1.2.8 (-) Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä 950 1.2.9 (-) Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä 960 1.2.10 Muut toissijaista pääomaa (T2) koskevat siirtymävaiheen mukautukset 970 1.2.11 Erät, jotka on vähennettävä toissijaisen pääoman (T2) eristä ja jotka ylittävät laitoksen toissijaisen pääoman (T2) (vähennetään ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1)) 974 1.2.12 (-) Vakavaraisuusasetuksen 3 artiklan nojalla tehtävät muut toissijaisen pääoman (T2) vähennykset 978 1.2.13 Muut toissijaisen pääoman (T2) osatekijät tai vähennykset







C 02.00 – OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (CA2) Rivi Erä Nimike Määrä 010 1 KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ 020 1* Josta vakavaraisuusasetuksen 95 artiklan 2 kohdassa ja 98 artiklassa tarkoitettujen sijoituspalveluyritysten osuus 030 1** Josta vakavaraisuusasetuksen 96 artiklan 2 kohdassa ja 97 artiklassa tarkoitettujen sijoituspalveluyritysten osuus 040 1.1 LUOTTO-, VASTAPUOLI- JA LAIMENTUMISRISKIEN SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKIN RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT 050 1.1.1 Standardimenetelmä 060 1.1.1.1 Standardimenetelmän mukaiset vastuuryhmät pois lukien arvopaperistamispositiot 070 1.1.1.1.01 Valtiot ja keskuspankit 080 1.1.1.1.02 Aluehallinnot ja paikallisviranomaiset 090 1.1.1.1.03 Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset 100 1.1.1.1.04 Kansainväliset kehityspankit 110 1.1.1.1.05 Kansainväliset organisaatiot 120 1.1.1.1.06 Laitokset 130 1.1.1.1.07 Yritykset 140 1.1.1.1.08 Vähittäisvastuut 150 1.1.1.1.09 Kiinteistövakuudelliset vastuut 160 1.1.1.1.10 Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut 170 1.1.1.1.11 Erityisen suuren riskin sisältävät erät 180 1.1.1.1.12 Katetut joukkolainat 190 1.1.1.1.13 Saamiset laitoksilta ja yrityksiltä, joista on käytettävissä lyhyen aikavälin luottoluokitus 200 1.1.1.1.14 Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset 210 1.1.1.1.15 Oman pääoman ehtoiset sijoitukset 211 1.1.1.1.16 Muut erät 220 1.1.1.2 Arvopaperistamispositiot (standardimenetelmä) 230 1.1.1.2* Josta uudelleenarvopaperistamiset 240 1.1.2 Sisäisten luottoluokitusten menetelmä (IRB-menetelmä) 250 1.1.2.1 IRB-menetelmät, joita sovelletaan, kun omia LGD-estimaatteja tai CF-estimaatteja ei käytetä 260 1.1.2.1.01 Valtiot ja keskuspankit 270 1.1.2.1.02 Laitokset 280 1.1.2.1.03 Yritykset – pk-yritykset 290 1.1.2.1.04 Yritykset – erityisrahoitusvastuut 300 1.1.2.1.05 Yritykset – muut 310 1.1.2.2 IRB-menetelmät, joita sovelletaan, kun omia LGD-estimaatteja ja/tai CF-estimaatteja käytetään 320 1.1.2.2.01 Valtiot ja keskuspankit 330 1.1.2.2.02 Laitokset 340 1.1.2.2.03 Yritykset – pk-yritykset 350 1.1.2.2.04 Yritykset – erityisrahoitusvastuut 360 1.1.2.2.05 Yritykset – muut 370 1.1.2.2.06 Vähittäisvastuut – kiinteistövakuudelliset (pk-yritykset) 380 1.1.2.2.07 Vähittäisvastuut – kiinteistövakuudelliset (muut kuin pk-yritykset) 390 1.1.2.2.08 Vähittäisvastuut – uudistettavat vähittäisvastuut 400 1.1.2.2.09 Vähittäisvastuut – muut (pk-yritykset) 410 1.1.2.2.10 Vähittäisvastuut – muut (muut kuin pk-yritykset) 420 1.1.2.3 Oman pääoman ehtoiset vastuut (IRB-menetelmä) 430 1.1.2.4 Arvopaperistamispositiot (IRB-menetelmä) 440 1.1.2.4* Josta uudelleenarvopaperistamiset 450 1.1.2.5 Muut luottovelvoitteisiin kuulumattomat omaisuuserät 460 1.1.3 Keskusvastapuolen maksukyvyttömyysrahaston osuuksiin liittyvän riskin määrä 490 1.2 SELVITYS-/TOIMITUSRISKIN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ 500 1.2.1 Kaupankäyntivaraston ulkopuolinen selvitys-/toimitusriski 510 1.2.2 Kaupankäyntivarastoon sisältyvä selvitys-/toimitusriski 520 1.3 POSITIOITA, VALUUTTAKURSSEJA JA HYÖDYKKEITÄ KOSKEVAN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ 530 1.1.3 Positioriskiin, valuuttakurssiriskiin ja hyödykeriskiin sovellettavien standardimenetelmien mukainen kokonaisriskin määrä (standardimenetelmä) 540 1.3.1.1 Kaupankäynnin kohteena olevat vieraan pääoman ehtoiset rahoitusinstrumentit (TDI) 550 1.3.1.2 Oman pääoman ehtoiset sijoitukset 560 1.3.1.3 Ulkomaanvaluutta 570 1.3.1.4 Hyödykkeet 580 1.3.2 Positioriskin, valuuttakurssiriskin ja hyödykeriskin määrä (sisäisten mallien menetelmä) 590 1.4 OPERATIIVISEN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ 600 1.4.1 Operatiivisen riskin perusmenetelmä 610 1.4.2 Operatiivisen riskin standardimenetelmä / vaihtoehtoinen standardimenetelmä 620 1.4.3 Operatiivisen riskin kehittyneet mittausmenetelmät 630 1.5 KIINTEISTÄ YLEISKUSTANNUKSISTA AIHEUTUVAN YLIMÄÄRÄISEN RISKIN MÄÄRÄ 640 1.6 VASTUUN ARVONOIKAISUUN LIITTYVÄN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ 650 1.6.1 Kehittynyt menetelmä 660 1.6.2 Standardimenetelmä 670 1.6.3 Alkuperäisen hankintahinnan menetelmä 680 1.7 KAUPANKÄYNTIVARASTOON SISÄLTYVIEN SUURTEN ASIAKASRISKIEN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ 690 1.8 MUIDEN RISKIEN MÄÄRÄT 710 1.8.2 Josta vakavaraisuusasetuksen 458 artiklan mukaisista tiukemmista vakavaraisuusvaatimuksista aiheutuvat riskit 720 1.8.2* Josta suuria asiakasriskejä koskevista vaatimuksista aiheutuvat riskit 730 1.8.2** Josta asuinkiinteistö- ja liikekiinteistöalalla varallisuushintakupliin kohdennettavista mukautetuista riskipainoista aiheutuvat riskit 740 1.8.2*** Josta rahoitusalan sisäisistä vastuista aiheutuvat riskit 750 1.8.3 Josta vakavaraisuusasetuksen 459 artiklan mukaisista tiukemmista vakavaraisuusvaatimuksista aiheutuvat riskit 760 1.8.4 Josta vakavaraisuusasetuksen 3 artiklasta aiheutuvat ylimääräiset riskit







C 03.00 – VAKAVARAISUUSSUHTEET JA VAKAVARAISUUSTASOT (CA3) Rivi Tunniste Erä Määrä 010 1 Ydinvakavaraisuussuhde (CET1) 020 2 Ydinpääoman (CET1) ylijäämä(+)/alijäämä(-) 030 3 Vakavaraisuussuhde ensisijaisella pääomalla (T1) 040 4 Ensisijaisen pääoman (T1) ylijäämä(+)/alijäämä(-) 050 5 Kokonaisvakavaraisuussuhde 060 6 Kokonaispääoman ylijäämä(+)/alijäämä(-) Lisätietoerät: toisen pilarin mukautusten soveltamisesta aiheutuvat vakavaraisuussuhteet 070 7 Toisen pilarin mukautukset sisältävä ydinvakavaraisuussuhde (CET1) 080 8 Toisen pilarin mukautusten soveltamisesta aiheutuva tavoite ydinvakavaraisuussuhteelle (CET1) 090 9 Toisen pilarin mukautukset sisältävä vakavaraisuussuhde ensisijaisella pääomalla (T1) 100 10 Toisen pilarin mukautusten soveltamisesta aiheutuva tavoite vakavaraisuussuhteelle ensisijaisella pääomalla (T1) 110 11 Toisen pilarin mukautukset sisältävä kokonaisvakavaraisuussuhde 120 12 Toisen pilarin mukautusten soveltamisesta aiheutuva tavoite kokonaisvakavaraisuussuhteelle







C 04.00 – LISÄTIETOERÄT (CA4) Rivi Tunniste Erä Sarake Laskennalliset verosaamiset ja verovelat 010 010 1 Laskennalliset verosaamiset yhteensä 020 1.1 Tulevista veronalaisista voitoista riippumattomat laskennalliset verosaamiset 030 1.2 Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena 040 1.3 Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvät laskennalliset verosaamiset 050 2 Laskennalliset verovelat yhteensä 060 2.1 Laskennalliset verovelat, joita ei voida vähentää tulevista veronalaisista voitoista riippuvista laskennallisista verosaamisista 070 2.2 Laskennalliset verovelat, jotka voidaan vähentää tulevista veronalaisista voitoista riippuvista laskennallisista verosaamisista 080 2.2.1 Vähennyskelpoiset laskennalliset verovelat, jotka liittyvät tulevista veronalaisista voitoista riippuviin laskennallisiin verosaamisiin, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena 090 2.2.2 Vähennyskelpoiset laskennalliset verovelat, jotka liittyvät tulevista veronalaisista voitoista riippuviin laskennallisiin verosaamisiin, jotka syntyvät väliaikaisten erojen seurauksena Luottoriskioikaisut ja odotetut tappiot 100 3 Maksukykyisistä vastuista aiheutuvia odotettuja tappioita koskevien luottoriskioikaisujen, muiden arvonoikaisujen ja muiden omien varojen vähennysten ylijäämä (+) tai alijäämä (-) (IRB-menetelmä) 110 3.1 Sellaisten luottoriskioikaisujen, muiden arvonoikaisujen ja muiden omien varojen vähennysten kokonaismäärä, jotka voidaan ottaa huomioon odotettujen tappioiden laskennassa 120 3.1.1 Yleiset luottoriskioikaisut 130 3.1.2 Erityiset luottoriskioikaisut 131 3.1.3 Muut arvonoikaisut ja muut omien varojen vähennykset 140 3.2 Hyväksyttävät odotetut tappiot yhteensä 145 4 Maksukyvyttömistä vastuista aiheutuvia odotettuja tappioita koskevien erityisten luottoriskioikaisujen ylijäämä (+) tai alijäämä (-) (IRB-menetelmä) 150 4.1 Erityiset luottoriskioikaisut ja positiot, joita käsitellään vastaavasti 155 4.2 Hyväksyttävät odotetut tappiot yhteensä 160 5 Riskipainotetut vastuuerät, joita sovelletaan toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävän varauksen ylärajan laskennassa 170 6 Toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävien varausten yhteismäärä (brutto) 180 7 Riskipainotetut vastuuerät, joita sovelletaan toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävän varauksen ylärajan laskennassa Ydinpääomasta tehtävien vähennysten kynnysarvot 190 8 Kynnysarvo, jota sovelletaan ei-vähennyskelpoisiin omistusosuuksiin, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta finanssialan yhteisössä 200 9 Ydinpääomaa (CET1) koskeva 10 prosentin kynnysarvo 210 10 Ydinpääomaa (CET1) koskeva 17,65 prosentin kynnysarvo 220 11 ►C1 Finanssialan ulkopuolisten huomattavien omistusosuuksien ja suurten asiakasriskien yhteydessä käytettävissä oleva hyväksyttävä pääoma ◄ Pääomasijoitukset sellaisiin finanssialan yhteisöihin, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta 230 12 Ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, vähennettynä lyhyiden positioiden määrällä 240 12.1 Suorat ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta 250 12.1.1 Suorat ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto 260 12.1.2 (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset 270 12.2 Välilliset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta 280 12.2.1 Välilliset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto 290 12.2.2 (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset 291 12.3 Synteettiset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta 292 12.3.1 Synteettiset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto 293 12.3.2 (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset 300 13 Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, vähennettynä lyhyiden positioiden määrällä 310 13.1 Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta 320 13.1.1 Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto 330 13.1.2 (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset 340 13.2 Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta 350 13.2.1 Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto 360 13.2.2 (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset 361 13.3 Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta 362 13.3.1 Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto 363 13.3.2 (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset 370 14 Toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, vähennettynä lyhyiden positioiden määrällä 380 14.1 Suorat toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta 390 14.1.1 Suorat toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto 400 14.1.2 (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset 410 14.2 Välilliset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta 420 14.2.1 Välilliset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto 430 14.2.2 (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset 431 14.3 Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta 432 14.3.1 Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto 433 14.3.2 (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset Pääomasijoitukset sellaisiin finanssialan yhteisöihin, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus 440 15 Ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, vähennettynä lyhyiden positioiden määrällä 450 15.1 Suorat ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus 460 15.1.1 Suorat ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto 470 15.1.2 (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset 480 15.2 Välilliset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus 490 15.2.1 Välilliset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto 500 15.2.2 (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset 501 15.3 Synteettiset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus 502 15.3.1 Synteettiset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto 503 15.3.2 (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset 510 16 Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, vähennettynä lyhyiden positioiden määrällä 520 16.1 Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus 530 16.1.1 Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto 540 16.1.2 (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset 550 16.2 Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus 560 16.2.1 Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto 570 16.2.2 (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset 571 16.3 Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus 572 16.3.1 Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto 573 16.3.2 (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset 580 17 Toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, vähennettynä lyhyiden positioiden määrällä 590 17.1 Suorat toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus 600 17.1.1 Suorat toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto 610 17.1.2 (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset 620 17.2 Välilliset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus 630 17.2.1 Välilliset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto 640 17.2.2 (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset 641 17.3 Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus 642 17.3.1 Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto 643 17.3.2 (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset Sellaisten omistusosuuksien kokonaisriskin määrä, joita ei ole vähennetty asianmukaisesta pääomaluokasta 650 18 Riskipainotetut vastuuerät, jotka koskevat sellaisia ydinpääoman (CET1) omistusosuuksia finanssialan yhteisöissä, joita ei ole vähennetty laitoksen ydinpääomasta 660 19 Riskipainotetut vastuuerät, jotka koskevat sellaisia ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuuksia finanssialan yhteisöissä, joita ei ole vähennetty laitoksen ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1) 670 20 Riskipainotetut vastuuerät, jotka koskevat sellaisia toissijaisen pääoman (T2) omistusosuuksia finanssialan yhteisöissä, joita ei ole vähennetty laitoksen toissijaisesta pääomasta (T2) Väliaikainen poikkeus omista varoista tehtävistä vähennyksistä 680 21 Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, ydinpääoman (CET1) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta 690 22 Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, ydinpääoman (CET1) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta 700 23 Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta 710 24 Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta 720 25 Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta 730 26 Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta Pääomapuskurit 740 27 Yhteenlaskettu puskurivaatimus 750 Yleinen pääomapuskuri 760 Jäsenvaltiossa havaitusta makrovakausriskistä tai järjestelmäriskistä aiheutuva pääomapuskuri 770 Laitoskohtainen vastasyklinen pääomapuskuri 780 Järjestelmäriskipuskuri 790 Järjestelmän kannalta merkittävää laitosta koskeva puskuri 800 Maailmanlaajuista järjestelmän kannalta merkittävää laitosta koskeva puskuri 810 Muuta järjestelmän kannalta merkittävää laitosta koskeva puskuri Toisen pilarin vaatimukset 820 28 Toisen pilarin mukautuksiin liittyvät omien varojen vaatimukset Lisätiedot sijoituspalveluyritysten osalta 830 29 Perustamispääoma 840 30 Kiinteisiin yleiskustannuksiin perustuvat omat varat Lisätiedot raportoinnin kynnysarvojen laskemiseksi 850 31 Muut kuin kotimaiset alkuperäiset vastuut 860 32 Alkuperäiset vastuut yhteensä Basel I -lattia 870 Omien varojen kokonaismäärän oikaisut 880 Basel I -lattian mukaisesti kokonaan oikaistut omat varat 890 Basel I -lattian mukaiset omien varojen vaatimukset 900 Basel I -lattian mukaiset omien varojen vaatimukset – standardimenetelmän vaihtoehto







C 05.01 – SIIRTYMÄSÄÄNNÖKSET (CA5.1) Ydinpääoman (CET1) oikaisut Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) oikaisut Toissijaisen pääoman (T2) oikaisut Riskipainotettuihin varoihin sisältyvät oikaisut Lisätietoerät Sovellettava prosenttiosuus Hyväksyttävä määrä, kun siirtymäsäännöksiä ei sovelleta Koodi Tunniste Erä 010 020 030 040 050 060 010 1 OIKAISUJEN KOKONAISMÄÄRÄ 020 1.1 MÄÄRÄAJAKSI VAPAUTETUT INSTRUMENTIT linkki kohtaan {CA1;r220} linkki kohtaan {CA1;r660} linkki kohtaan {CA1;r880} 030 1.1.1 Määräajaksi vapautetut instrumentit: valtiontukea sisältävät instrumentit 040 1.1.1.1 Instrumentit, jotka hyväksytään omiksi varoiksi direktiivin 2006/48/EY nojalla 050 1.1.1.2 Sellaisten laitosten liikkeeseen laskemat instrumentit, jotka ovat sijoittautuneet johonkin jäsenvaltioon, johon sovelletaan talouden sopeutusohjelmaa 060 1.1.2 Valtiontukea sisältämättömät instrumentit linkki kohtaan {CA5.2;r010;c060} linkki kohtaan {CA5.2;r020;c060} linkki kohtaan {CA5.2;r090;c060} 070 1.2 VÄHEMMISTÖOSUUDET JA VASTAAVAT OSUUDET linkki kohtaan {CA1;r240} linkki kohtaan {CA1;r680} linkki kohtaan {CA1;r900} 080 1.2.1 Pääomainstrumentit ja -erät, joita ei hyväksytä vähemmistöosuuksiksi 090 1.2.2 Vähemmistöosuuksien sisällyttäminen konsolidoituihin omiin varoihin (siirtymävaihe) 091 1.2.3 Ehdot täyttävän ensisijaisen lisäpääoman sisällyttäminen konsolidoituihin omiin varoihin (siirtymävaihe) 092 1.2.4 Ehdot täyttävän toissijaisen pääoman sisällyttäminen konsolidoituihin omiin varoihin (siirtymävaihe) 100 1.3 MUUT SIIRTYMÄVAIHEEN MUKAUTUKSET linkki kohtaan {CA1;r520} linkki kohtaan {CA1;r730} linkki kohtaan {CA1;r960} 110 1.3.1 Toteutumattomat voitot ja tappiot 120 1.3.1.1 Toteutumattomat voitot 130 1.3.1.2 Toteutumattomat tappiot 133 1.3.1.3. Toteutumattomat voitot, jotka liittyvät saamisiin valtiolta ja jotka on luokiteltu EU:n hyväksymässä standardissa IAS 39 myytävissä oleviksi 136 1.3.1.4. Toteutumattomat tappiot, jotka liittyvät saamisiin valtiolta ja jotka on luokiteltu EU:n hyväksymässä standardissa IAS 39 myytävissä oleviksi 138 1.3.1.5. Käypään arvoon arvostetut voitot ja tappiot, jotka aiheutuvat johdannaisvelkoihin liittyvästä laitoksen omasta luottoriskistä 140 1.3.2 Vähennykset 150 1.3.2.1 Kuluvan tilikauden tappiot 160 1.3.2.2 Aineettomat hyödykkeet 170 1.3.2.3 Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena 180 1.3.2.4 Odotettujen tappioiden varauksiin liittyvä alijäämä (IRB) 190 1.3.2.5 Etuuspohjaisen eläkerahaston varat 194 1.3.2.5* Josta standardiin IAS 19 tehtävät muutokset (positiivinen erä) 198 1.3.2.5** Josta standardiin IAS 19 tehtävät muutokset (negatiivinen erä) 200 1.3.2.6 Omat instrumentit 210 1.3.2.6.1 Omat ydinpääoman (CET1) instrumentit 211 1.3.2.6.1** Josta suorat omistusosuudet 212 1.3.2.6.1* Josta välilliset omistusosuudet 220 1.3.2.6.2 Omat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit 221 1.3.2.6.2** Josta suorat omistusosuudet 222 1.3.2.6.2* Josta välilliset omistusosuudet 230 1.3.2.6.3 Omat toissijaisen pääoman (T2) instrumentit 231 1.3.2.6.3* Josta suorat omistusosuudet 232 1.3.2.6.3** Josta välilliset omistusosuudet 240 1.3.2.7 Keskinäiset ristiinomistukset 250 1.3.2.7.1 Ydinpääoman (CET1) keskinäiset ristiinomistukset 260 1.3.2.7.1.1 Ydinpääoman (CET1) keskinäiset ristiinomistukset sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta 270 1.3.2.7.1.2 Ydinpääoman (CET1) keskinäiset ristiinomistukset sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus 280 1.3.2.7.2 Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) keskinäiset ristiinomistukset 290 1.3.2.7.2.1 Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) keskinäiset ristiinomistukset sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta 300 1.3.2.7.2.2 Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) keskinäiset ristiinomistukset sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus 310 1.3.2.7.3 Toissijaisen pääoman (T2) keskinäiset ristiinomistukset 320 1.3.2.7.3.1 Toissijaisen pääoman (T2) keskinäiset ristiinomistukset sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta 330 1.3.2.7.3.2 Toissijaisen pääoman (T2) keskinäiset ristiinomistukset sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus 340 1.3.2.8 Finanssialan yhteisöjen omien varojen instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä 350 1.3.2.8.1 Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä 360 1.3.2.8.2 Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä 370 1.3.2.8.3 Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä 380 1.3.2.9 Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvät laskennalliset verosaamiset ja finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä 390 1.3.2.10 Finanssialan yhteisöjen omien varojen instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä 400 1.3.2.10.1 Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä 410 1.3.2.10.2 Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä 420 1.3.2.10.3 Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä 425 1.3.2.11 Poikkeukset ydinpääoman (CET1) eristä tehtävistä vakuutusyrityksissä olevien omistusosuuksien vähennyksistä 430 1.3.3 Ylimääräiset suodattimet ja vähennykset







C 05.02 – MÄÄRÄAJAKSI VAPAUTETUT INSTRUMENTIT: VALTIONTUKEA SISÄLTÄMÄTTÖMÄT INSTRUMENTIT (CA5.2) CA 5.2 Määräajaksi vapautetut instrumentit: valtiontukea sisältämättömät instrumentit Instrumenttien ja niihin liittyvien ylikurssirahastojen määrä Rajan laskentaperuste Sovellettava prosenttiosuus Raja (-) Määrä, joka ylittää määräaikaiselle vapauttamiselle asetetut rajoitukset Määräajaksi vapautetut instrumentit yhteensä Koodi Tunniste Erä 010 020 030 040 050 060 010 1 Direktiivin 2006/48/EY 57 artiklan a kohdan ehdot täyttävät instrumentit linkki kohtaan {CA5.1;r060;c010) 020 2 Direktiivin 2006/48/EY 57 artiklan ca kohdan ja 154 artiklan 8 ja 9 kohdan ehdot täyttävät instrumentit vakavaraisuusasetuksen 489 artiklassa määritettyyn rajaan asti linkki kohtaan {CA5.1;r060;c020) 030 2.1 Kaikki instrumentit, jotka eivät sisällä osto-optiota tai lunastamiskannustinta 040 2.2 Osto-option ja lunastamiskannustimen sisältävät määräajaksi vapautetut instrumentit 050 2.2.1 Instrumentit, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää raportointipäivän jälkeen ja jotka täyttävät vakavaraisuusasetuksen 49 artiklan edellytykset efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen 060 2.2.2 Instrumentit, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää raportointipäivän jälkeen ja jotka eivät täytä vakavaraisuusasetuksen 49 artiklan edellytyksiä efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen 070 2.2.3 Instrumentit, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää 20 päivänä heinäkuuta 2011 tai ennen sitä ja jotka eivät täytä vakavaraisuusasetuksen 49 artiklan edellytyksiä efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen 080 2.3 Määräajaksi vapautettuja ydinpääoman (CET1) instrumentteja koskeviin rajoihin liittyvä ylijäämä 090 3 Direktiivin 2006/48/EY 57 artiklan e, f, g tai h alakohdan ehdot täyttävät erät vakavaraisuusasetuksen 490 artiklassa määritettyyn rajaan asti linkki kohtaan {CA5.1;r060;c030) 100 3.1 Lunastamiskannustinta sisältämättömät erät yhteensä 110 3.2 Lunastamiskannustimen sisältävät määräajaksi vapautetut erät 120 3.2.1 Erät, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää raportointipäivän jälkeen ja jotka täyttävät vakavaraisuusasetuksen 63 artiklan edellytykset efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen 130 3.2.2 Erät, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää raportointipäivän jälkeen ja jotka eivät täytä vakavaraisuusasetuksen 63 artiklan edellytyksiä efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen 140 3.2.3 Erät, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää 20 päivänä heinäkuuta 2011 tai ennen sitä ja jotka eivät täytä vakavaraisuusasetuksen 63 artiklan edellytyksiä efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen 150 3.3 Määräajaksi vapautettuja ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentteja koskeviin rajoihin liittyvä ylijäämä







C 06.01 – RYHMÄN VAKAVARAISUUS: LIITTYNEITÄ LAITOKSIA KOSKEVAT TIEDOT - YHTEENSÄ (GS TOTAL) YHTEISÖJEN OSUUDET RYHMÄN VAKAVARAISUUDESTA PÄÄOMAPUSKURIT KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ EHDOT TÄYTTÄVÄT OMAT VARAT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUIHIN OMIIN VAROIHIN KONSOLIDOIDUT OMAT VARAT YHTEENLASKETTU PUSKURIVAATIMUS LUOTTORISKI, VASTAPUOLI RISKI, LAIMENTUMISRISKI, LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI JA SELVITYS-/TOIMITUSRISKI POSITIORISKI, VALUUTTAKURSSIRISKI JA HYÖDYKERISKI OPERATIIVINEN RISKI MUUT RISKIT EHDOT TÄYTTÄVÄT ENSISIJAISEN PÄÄOMAN INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN ENSISIJAISEEN PÄÄOMAAN EHDOT TÄYTTÄVÄT OMIEN VAROJEN INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN TOISSIJAISEEN PÄÄOMAAN LISÄTIETOERÄ: LIIKEARVO (-) / (+) NEGATIIVINEN LIIKEARVO JOSTA YDINPÄÄOMA JOSTA ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA JOSTA OSUUS KONSOLIDOIDUSTA TULOKSESTA JOSTA LIIKEARVO (-) / (+) NEGATIIVINEN LIIKEARVO YLEINEN PÄÄOMAPUSKURI LAITOSKOHTAINEN VASTASYKLINEN PÄÄOMAPUSKURI JÄSENVALTIOSSA HAVAITUSTA MAKROVAKAUSRISKISTÄ TAI JÄRJESTELMÄRISKISTÄ AIHEUTUVA YLEINEN PÄÄOMAPUSKURI JÄRJESTELMÄRISKIPUSKURI JÄRJESTELMÄN KANNALTA MERKITTÄVÄÄ LAITOSTA KOSKEVA PUSKURI MAAILMANLAAJUISTA JÄRJESTELMÄN KANNALTA MERKITTÄVÄÄ LAITOSTA KOSKEVA PUSKURI MUUTA JÄRJESTELMÄN KANNALTA MERKITTÄVÄÄ LAITOSTA KOSKEVA PUSKURI VÄHEMMISTÖOSUUDET, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLI DOITUUN YDINPÄÄOMAAN EHDOT TÄYTTÄVÄT ENSISIJAISEN PÄÄOMAN INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN ENSISIJAISEEN LISÄPÄÄOMAAN 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 460 470 480 010 YHTEENSÄ







C 06.02 – RYHMÄN VAKAVARAISUUS: LIITTYNEITÄ LAITOKSIA KOSKEVAT TIEDOT (GS) KONSOLIDOINNIN PIIRIIN KUULUVAT YHTEISÖT YHTEISÖT, JOIHIN SOVELLETAAN OMIEN VAROJEN VAATIMUSTA YHTEISÖJEN OSUUDET RYHMÄN VAKAVARAISUUDESTA PÄÄOMAPUSKURIT NIMI KOODI OIKEUSHENKILÖTUNNUS LAITOS TAI VASTAAVA (KYLLÄ / EI) TIETOJEN TASO: TÄYSIN KONSOLIDOITU (SF) TAI OSITTAIN KONSOLIDOITU (SP) MAATUNNUS OMISTUSOSUUS (%) KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ OMAT VARAT KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ EHDOT TÄYTTÄVÄT OMAT VARAT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUIHIN OMIIN VAROIHIN KONSOLIDOIDUT OMAT VARAT YHTEENLASKETTU PUSKURIVAATIMUS LUOTTORISKI, VASTAPUOLI RISKI, LAIMENTUMISRISKI, LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI JA SELVITYS-/TOIMITUSRISKI POSITIORISKI, VALUUTTAKURSSIRISKI JA HYÖDYKERISKI OPERATIIVINEN RISKI MUUT RISKIT ENSISIJAINEN PÄÄOMA (T1) YHTEENSÄ TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2) LUOTTORISKI, VASTAPUOLIRISKI, LAIMENTUMISRISKI, LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI JA SELVITYS-/TOIMITUSRISKI POSITIORISKI, VALUUTTAKURSSIRISKI JA HYÖDYKERISKI OPERATIIVINEN RISKI MUUT RISKIT EHDOT TÄYTTÄVÄT ENSISIJAISEN PÄÄOMAN (T!) INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN ENSISIJAISEEN PÄÄOMAAN (T1) EHDOT TÄYTTÄVÄT OMIEN VAROJEN INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN TOISSIJAISEEN (T2) PÄÄOMAAN LISÄTIETOERÄ: LIIKEARVO (-) / (+) NEGATIIVINEN LIIKEARVO JOSTA YDINPÄÄOMA (CET1) JOSTA ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1) JOSTA OSUUS KONSOLIDOIDUSTA TULOKSESTA JOSTA LIIKEARVO (-) / (+) NEGATIIVINEN LIIKEARVO YLEINEN PÄÄOMAPUSKURI LAITOSKOHTAINEN VASTASYKLINEN PÄÄOMAPUSKURI JÄSENVALTIOSSA HAVAITUSTA MAKROVAKAUSRISKISTÄ TAI JÄRJESTELMÄRISKISTÄ AIHEUTUVA YLEINEN PÄÄOMAPUSKURI JÄRJESTELMÄRISKIPUSKURI JÄRJESTELMÄN KANNALTA MERKITTÄVÄÄ LAITOSTA KOSKEVA PUSKURI MAAILMANLAAJUISTA JÄRJESTELMÄN KANNALTA MERKITTÄVÄÄ LAITOSTA KOSKEVA PUSKURI MUUTA JÄRJESTELMÄN KANNALTA MERKITTÄVÄÄ LAITOSTA KOSKEVA PUSKURI YDINPÄÄOMA (CET1) ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1) VÄHEMMISTÖOSUUDET, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLI DOITUUN YDINPÄÄOMAAN (CET1) EHDOT TÄYTTÄVÄT ENSISIJAISEN PÄÄOMAN (T1) INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN ENSISIJAISEEN LISÄPÄÄOMAAN (AT1) JOSTA EHDOT TÄYTTÄVÄT OMAT VARAT JOSTA OMIEN VAROJEN INSTRUMENTIT SEKÄ NIIHIN LIITTYVÄT KERTYNEET VOITTOVARAT JA YLIKURSSIRAHASTOT JOSTA EHDOT TÄYTTÄVÄ ENSISIJAINEN PÄÄOMA (T1) JOSTA ENSISIJAISEN PÄÄOMAN (T1) INSTRUMENTIT SEKÄ NIIHIN LIITTYVÄT KERTYNEET VOITTOVARAT JA YLIKURSSIRAHASTOT JOSTA VÄHEMMISTÖOSUUDET JOSTA OMIEN VAROJEN INSTRUMENTIT, NIIHIN LIITTYVÄT KERTYNEET VOITTOVARAT, YLIKURSSIRAHASTOT JA MUUT RAHASTOT JOSTA EHDOT TÄYTTÄVÄ ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1) JOSTA EHDOT TÄYTTÄVÄ TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2) 010 020 025 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 460 470 480







C 07.00 – LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKIT SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKIT: STANDARDIMENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET (CR SA) Standardimenetelmän mukaiset vastuuryhmät SOPIMUKSEN MUKAINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA (-) SOPIMUKSEN MUKAISEEN VASTUUSEEN LIITTYVÄT ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET NETTOVASTUU ARVONOIKAISUJEN JA VARAUSTEN JÄLKEEN LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISMENETELMÄT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA VASTUUN MÄÄRÄ SUBSTITUUTION JÄLKEEN ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA VASTUUN MÄÄRÄÄN VAIKUTTAVAT LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISMENETELMÄT: VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA. RAHOITUSVAKUUKSIA KOSKEVA KATTAVA MENETELMÄ TÄYSIN MUKAUTETTU VASTUUARVO (E*) TASEEN ULKOPUOLISTEN ERIEN TÄYSIN MUKAUTETTU VASTUUARVO LUOTTOVASTA-ARVOKERTOIMIEN MUKAAN JAOTELTUNA VASTUUARVO RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN YHTEISMÄÄRÄ ENNEN PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISTA RISKIPAINOTETUT ERÄT PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA: OIKAISTUT ARVOT (GA) VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO VASTUUN VOLATILITEETTIKORJAUS (-) RAHOITUSVAKUUDET: OIKAISTU ARVO (Cvam) 0 % 20 % 50 % 100 % JOSTA OSUUS VASTAPUOLIRISKISTÄ JOSTA OSUUS, JOLLA ON NIMETYN ULKOISEN LUOTTOLUOKITUSLAITOKSEN ANTAMA LUOTTOLUOKITUS JOSTA OSUUS, JOKA PERUSTUU VALTION LUOKITUKSEEN (-) TAKAUKSET (-) LUOTTOJOHDANNAISET (-) RAHOITUSVAKUUDET: YKSINKERTAINEN MENETELMÄ (-) MUU VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ SISÄÄNVIRTAUKSET YHTEENSÄ (+) JOSTA VOLATILITEETTI- JA MATURITEETTIKORJAUKSET 010 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 215 220 230 240 010 VASTUUT YHTEENSÄ Solu liittyy CA-taulukoihin 020 Josta pk-yritykset 030 Josta pk-yritykset, joihin sovelletaan pk-yritysten tukikerrointa 040 Josta asuinkiinteistövakuudelliset vastuut 050 Josta vastuut, joihin sovelletaan standardimenetelmän pysyvää osittaista käyttöä 060 Josta standardimenetelmän vastuut, joilla on valvontaviranomaisen etukäteinen lupa soveltaa IRB:n vaiheittaista käyttöönottoa VASTUIDEN JAKAUTUMINEN VASTUULAJEITTAIN: 070 Taseen erät, joihin liittyy luottoriski 080 Taseen ulkopuoliset erät, joihin liittyy luottoriski 090 Arvopaperivakuudellisen rahoitustoimintaan liittyvät transaktiot 100 Josta ehdot täyttävän keskusvastapuolen määrittämiä 110 Johdannaiset ja pitkän selvitysajan liiketoimet 120 Josta ehdot täyttävän keskusvastapuolen määrittämiä 130 Tuotteiden ristikkäisnettoutus VASTUIDEN JAKAUTUMINEN RISKIPAINOITTAIN: 140 0 % 150 2 % 160 4 % 170 10 % 180 20 % 190 35 % 200 50 % 210 70 % 220 75 % 230 100 % 240 150 % 250 250 % 260 370 % 270 1 250 % 280 Muut riskipainot LISÄTIETOERÄT 290 Liikekiinteistövakuudelliset vastuut 300 Maksukyvyttömät vastuut, joihin sovelletaan 100 prosentin riskipainoa 310 Asuinkiinteistövakuudelliset vastuut 320 Maksukyvyttömät vastuut, joihin sovelletaan 150 prosentin riskipainoa







C 08.01 – LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET (CR IRB 1) IRB-menetelmän mukaiset vastuuryhmät: Omat LDG-estimaatit ja/tai CF-estimaatit SISÄINEN LUOKITUSJÄRJESTELMÄ ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISMENETELMÄT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA VASTUUN MÄÄRÄ SUBSTITUUTION JÄLKEEN ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA VASTUUARVO LGD-ESTIMAATEISSA HUOMIOIDUT LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISMENETELMÄT, POIS LUKIEN PÄÄLLEKKÄINEN MAKSUKYVYTTÖMYYSKÄSITTELY VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄLLEKKÄISTÄ MAKSUKYVYTTÖMYYSKÄSITTELYÄ VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%) SUURTEN FINANSSIALAN YHTEISÖJEN JA SÄÄNTELEMÄTTÖMIEN FINANSSIALAN YHTEISÖJEN VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%) VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN MATURITEETTIARVO (PÄIVÄÄ) RISKIPAINOTETUT VASTUUT ENNEN PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISTA RISKIPAINOTETUT VASTUUT PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN LISÄTIETOERÄT: TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA (-) MUU VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO KÄYTÖSSÄ OMAT LGD-ESTIMAATIT: TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA ODOTETUT TAPPIOT (-) ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET VELALLISTEN MÄÄRÄ VASTAPUOLILUOKKAAN TAI -RYHMÄÄN SOVELLETTAVA PD-ARVO (%) JOSTA SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT (-) TAKAUKSET (-) LUOTTOJOHDANNAISET (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ SISÄÄNVIRTAUKSET YHTEENSÄ (+) JOSTA TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JOSTA TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JOSTA OSUUS, JOKA JOHTUU VASTAPUOLIRISKISTÄ JOSTA SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT TAKAUKSET LUOTTOJOHDANNAISET KÄYTÖSSÄ OMAT LGD-ESTIMAATIT: MUU VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA HYVÄKSYTTÄVÄT RAHOITUSVAKUUDET MUUT HYVÄKSYTTÄVÄT VAKUUDET JOSTA SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT KIINTEISTÖT MUUT REAALIVAKUUDET SAAMISET 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 255 260 270 280 290 300 010 VASTUUT YHTEENSÄ Solu liittyy CA-taulukoihin VASTUIDEN JAKAUTUMINEN VASTUULAJEITTAIN: 020 Taseen erät, joihin liittyy luottoriski 030 Taseen ulkopuoliset erät, joihin liittyy luottoriski Vastuut/transaktiot, joihin liittyy vastapuoliriski 040 Arvopaperivakuudelliseen rahoitustoimintaan liittyvät transaktiot 050 Johdannaiset ja pitkän selvitysajan liiketoimet 060 Tuotteiden ristikkäisnettoutus 070 VASTAPUOLILUOKKIIN TAI -RYHMIIN LUOKITELLUT VASTUUT (YHTEENSÄ) 080 ERITYISEN LUOTONANNON LUOKITTELUKRITEERIT (YHTEENSÄ) KOKONAISVASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN ERITYISEN LUOTONANNON LUOKITTELUKRITEEREJÄ, JAOTELTUINA RISKIPAINON MUKAAN: 090 RISKIPAINO: 0 % 100 50 % 110 70 % 120 Josta luokkaan 1 kuuluvat 130 90 % 140 115 % 150 250 % 160 VAIHTOEHTOINEN KOHTELU: KIINTEISTÖVAKUUDELLISET VASTUUT 170 VAILLINNAISISTA SIIRROISTA AIHEUTUVAT VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN VAIHTOEHTOISEN KOHTELUN MUKAISIA RISKIPAINOJA TAI 100 PROSENTIN RISKIPAINOA, SEKÄ MUUT VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN RISKIPAINOJA 180 LAIMENTUMISRISKI: OSTETUT SAAMISET YHTEENSÄ







C 08.02 – LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET JAOTELTUINA VASTAPUOLILUOKKIEN JA -RYHMIEN MUKAAN (CR IRB 2) IRB-menetelmän mukaiset vastuuryhmät: Omat LGD-estimaatit ja/tai CF-estimaatit VASTAPUOLILUOKKA (RIVIN TUNNUS) SISÄINEN LUOKITUSJÄRJESTELMÄ ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISMENETELMÄT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA VASTUUN MÄÄRÄ SUBSTITUUTION JÄLKEEN ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA VASTUUARVO LGD-ESTIMAATEISSA HUOMIOIDUT LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISMENETELMÄT, POIS LUKIEN PÄÄLLEKKÄINEN MAKSUKYVYTTÖMYYSKÄSITTELY VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄLLEKKÄISTÄ MAKSUKYVYTTÖMYYSKÄSITTELYÄ VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%) SUURTEN FINANSSIALAN YHTEISÖJEN JA SÄÄNTELEMÄTTÖMIEN FINANSSIALAN YHTEISÖJEN VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%) VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN MATURITEETTIARVO (PÄIVÄÄ) RISKIPAINOTETUT VASTUUT ENNEN PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISTA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN YHTEISMÄÄRÄ PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN LISÄTIETOERÄT: TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA (-) MUU VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO KÄYTÖSSÄ OMAT LGD-ESTIMAATIT: TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA ODOTETUT TAPPIOT (-) ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET VELALLISTEN MÄÄRÄ VASTAPUOLILUOKKAAN TAI -RYHMÄÄN SOVELLETTAVA PD-ARVO % JOSTA SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT (-) TAKAUKSET (-) LUOTTOJOHDANNAISET (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ SISÄÄNVIRTAUKSET YHTEENSÄ (+) JOSTA TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JOSTA TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JOSTA OSUUS, JOKA JOHTUU VASTAPUOLIRISKISTÄ JOSTA SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT TAKAUKSET LUOTTOJOHDANNAISET KÄYTÖSSÄ OMAT LGD-ESTIMAATIT: MUU VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA HYVÄKSYTTÄVÄT RAHOITUSVAKUUDET MUUT HYVÄKSYTTÄVÄT VAKUUDET JOSTA SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT KIINTEISTÖT MUUT REAALIVAKUUDET SAAMISET 005 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 255 260 270 280 290 300







C 09.01 – VASTUIDEN MAANTIETEELLINEN JAKAUTUMINEN VASTAPUOLEN ASUINPAIKAN MUKAAN: STANDARDIMENETELMÄN MUKAISET VASTUUT (CR GB 1) Maa: ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut Raportointikauden aikana havaitut uudet maksukyvyttömyystapaukset Yleiset luottoriskioikaisut Erityiset luottoriskioikaisut Josta luottotappiot Havaittujen uusien maksukyvyttömyystapausten luottoriskioikaisut/luottotappiot VASTUUARVO RISKIPAINOTETUT VASTUUT ENNEN PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISTA RISKIPAINOTETUT VASTUUT PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN 010 020 040 050 055 060 070 075 080 090 010 Valtiot ja keskuspankit 020 Aluehallinnot ja paikallisviranomaiset 030 Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset 040 Kansainväliset kehityspankit 050 Kansainväliset organisaatiot 060 Laitokset 070 Yritykset 075 Josta pk-yritykset 080 Vähittäisvastuut 085 Josta pk-yritykset 090 Kiinteistövakuudelliset vastuut 095 Josta pk-yritykset 100 Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut 110 Erityisen suuren riskin sisältävät erät 120 Katetut joukkolainat 130 Saamiset laitoksilta ja yrityksiltä, joista on käytettävissä lyhyen aikavälin luottoluokitus 140 Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset 150 Oman pääoman ehtoiset vastuut 160 Muut vastuut Vastuut yhteensä







C 09.02 – VASTUIDEN MAANTIETEELLINEN JAKAUTUMINEN VASTAPUOLEN ASUINPAIKAN MUKAAN: IRB-MENETELMÄN MUKAISET VASTUUT (CR GB 2) Maa: ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA Josta maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut Raportointikauden aikana havaitut uudet maksukyvyttömyystapaukset Yleiset luottoriskioikaisut Erityiset luottoriskioikaisut Josta luottotappiot Havaittujen uusien maksukyvyttömyystapausten luottoriskioikaisut/luottotappiot VASTAPUOLILUOKKAAN TAI -RYHMÄÄN SOVELLETTAVA PD-ARVO (%) VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%) Josta maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut VASTUUARVO RISKIPAINOTETUT VASTUUT ENNEN PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISTA Josta maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut RISKIPAINOTETUT VASTUUT PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN ODOTETUT TAPPIOT 010 030 040 050 055 060 070 080 090 100 105 110 120 125 130 010 Valtiot ja keskuspankit 020 Laitokset 030 Yritykset 040 Josta erityisrahoitusvastuut 050 Josta pk-yritykset 060 Vähittäisvastuut 070 Kiinteistövakuudelliset vastuut 080 Pk-yritykset 090 Muut kuin pk-yritykset 100 Uudistettavat vähittäissaamiset 110 Muut vähittäisvastuut 120 Pk-yritykset 130 Muut kuin pk-yritykset 140 Oman pääoman ehtoiset vastuut Vastuut yhteensä







C 09.03 – MERKITYKSELLISTEN LUOTTOVASTUIDEN LUOTTORISKIIN LIITTYVÄT YHTEENLASKETUT OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET JAOTELTUINA MAITTAIN (CR GB 3) Maa: Määrä 010 010 Luottoriskin omien varojen vaatimukset







C 10.01 – LUOTTORISKI: OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET – IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET (CR EQU IRB 1) SISÄINEN LUOKITUSJÄRJESTELMÄ ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISMENETELMÄT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA VASTUUARVO VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%) RISKIPAINOTETTUJEN VASTUIDEN YHTEISMÄÄRÄ LISÄTIETOERÄ: TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO ODOTETUT TAPPIOT VASTAPUOLILUOKKAAN SOVELLETTAVA PD-ARVO (%) (-) TAKAUKSET (-) LUOTTOJOHDANNAISET (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ 010 020 030 040 050 060 070 080 090 010 OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET YHTEENSÄ (IRB) Solu liittyy CA-taulukoihin 020 PD/LGD-MENETELMÄ, YHTEENSÄ 050 YKSINKERTAINEN RISKIPAINOMENETELMÄ, YHTEENSÄ 060 VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN YKSINKERTAISTA RISKIPAINOMENETELMÄÄ, JAOTELTUINA RISKIPAINON MUKAAN: 070 RISKIPAINO: 190 % 080 290 % 090 370 % 100 SISÄISTEN MALLIEN MENETELMÄ 110 OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET, JOIHIN SOVELLETAAN RISKIPAINOJA







C 10.02 – LUOTTORISKI: OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET – IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET. PD/LGD-MENETELMÄN MUKAISET VASTUUT JAOTELTUINA VASTAPUOLILUOKKIEN MUKAAN (CR EQU IRB 2) VASTAPUOLILUOKKA (RIVIN TUNNUS) SISÄINEN LUOKITUSJÄRJESTELMÄ ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISMENETELMÄT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA VASTUUARVO VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%) RISKIPAINOTETTUJEN VASTUIDEN YHTEISMÄÄRÄ LISÄTIETOERÄ: TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO ODOTETUT TAPPIOT VASTAPUOLILUOKKAAN SOVELLETTAVA PD-ARVO (%) (-) TAKAUKSET (-) LUOTTOJOHDANNAISET (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ 005 010 020 030 040 050 060 070 080 090







C 11.00 – SELVITYS/TOIMITUSRISKI (CR SETT) SELVITTÄMÄTTÖMIEN TRANSAKTIOIDEN KAUPPAHINTA SELVITTÄMÄTTÖMISTÄ TRANSAKTIOISTA AIHEUTUVAT HINTAEROVASTUUT OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET SELVITYSRISKIN KOKONAISMÄÄRÄ 010 020 030 040 010 Kaupankäyntivarastoon kuulumattomat selvittämättömät transaktiot yhteensä Solu liittyy CA-taulukoihin 020 Toimituspäivä ylittyy enintään neljällä arkipäivällä (0 %) 030 Toimituspäivä ylittyy 5–15 arkipäivällä (8 %) 040 Toimituspäivä ylittyy 16–30 arkipäivällä (50 %) 050 Toimituspäivä ylittyy 31–45 arkipäivällä (75 %) 060 Toimituspäivä ylittyy 46 arkipäivällä tai enemmän (100 %) 070 Kaupankäyntivarastoon kuuluvat selvittämättömät transaktiot yhteensä Solu liittyy CA-taulukoihin 080 Toimituspäivä ylittyy enintään neljällä arkipäivällä (0 %) 090 Toimituspäivä ylittyy 5–15 arkipäivällä (8 %) 100 Toimituspäivä ylittyy 16–30 arkipäivällä (50 %) 110 Toimituspäivä ylittyy 31–45 arkipäivällä (75 %) 120 Toimituspäivä ylittyy 46 arkipäivällä tai enemmän (100 %)







C 12.00 – LUOTTORISKI: ARVOPAPERISTAMISET – STANDARDIMENETELMÄN MUKAISET OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (CR SEC SA) ITSE ALULLEPANNUT ARVOPAPERISTETUT VASTUUT YHTEENSÄ SYNTEETTISET ARVOPAPERISTAMISET: ARVOPAPERISTETTUJEN VASTUIDEN LUOTTOSUOJA ARVOPAPERISTAMISPOSITIOT (-) ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET NETTOVASTUU ARVONOIKAISUJEN JA VARAUSTEN JÄLKEEN LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISMENETELMÄT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA VASTUUN MÄÄRÄ SUBSTITUUTION JÄLKEEN ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA (-) VASTUUN MÄÄRÄÄN VAIKUTTAVAT LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISMENETELMÄT: VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA, RAHOITUSVAKUUKSIA KOSKEVA KATTAVA MENETELMÄ, OIKAISTU ARVO (Cvam) TÄYSIN MUKAUTETTU VASTUUARVO (E*) TASEEN ULKOPUOLISTEN ERIEN TÄYSIN MUKAUTETTU VASTUUARVO (E*) LUOTTOVASTA-ARVOKERTOIMIEN MUKAAN JAOTELTUNA VASTUUARVO VASTUIDEN JAKAUTUMINEN RISKIPAINOJEN MUKAISESTI VASTUIDEN JAKAUTUMINEN RISKIPAINOJEN MUKAISESTI RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT HUOLELLISUUTTA KOSKEVIEN VELVOITTEIDEN RIKKOMISESTA AIHEUTUVA VAIKUTUS (OIKAISU) YHTEENSÄ MATURITEETTIEROISTA AIHEUTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN OIKAISU RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT YHTEENSÄ LISÄTIETOERÄ: RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT, JOTKA VASTAAVAT ULOSVIRTAUSTA STANDARDIMENETELMÄN MUKAISISTA ARVOPAPERISTAMISISTA MUIHIN VASTUULUOKKIIN (-) VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA (Cva) (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ SÄILYTETTYJEN TAI TAKAISINOSTETTUJEN LUOTTOSUOJIEN NIMELLISARVO ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA (-) TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA: OIKAISTUT ARVOT (GA) (-) VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO 0 % > 0 % ja <= 20 % > 20 % ja <= 50 % > 50 % ja <= 100 % (-) VÄHENNETTY OMISTA VAROISTA JOHON SOVELLETAAN RISKIPAINOJA LUOKITELLUT (LUOTTOLUOKAT) 1 250 % LÄPIKATSOMISMENETELMÄ SISÄISEN ARVIOINNIN LÄHESTYMISTAPA (-) TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA: OIKAISTUT ARVOT (G*) (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ SISÄÄNVIRTAUKSET YHTEENSÄ LL 1 LL 2 LL 3 LL 4 MUUT LUOTTOLUOKAT LUOKITTELEMATTOMAT JOSTA RISKILTÄÄN TOISEKSI SUURIMMASSA ETUOIKEUSLUOKASSA ABCP-OHJELMASSA JOSTA KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%) KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%) JOSTA SYNTEETTISET ARVOPAPERISTAMISET ENNEN YLÄRAJAA YLÄRAJAN JÄLKEEN 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 010 VASTUUT YHTEENSÄ Solu liittyy CA-taulukoihin 020 JOSTA UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET Solu liittyy CA-taulukoihin 030 ALULLEPANIJA: VASTUUT YHTEENSÄ 040 TASEEN ERÄT 050 ARVOPAPERISTAMISET 060 UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET 070 TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET 080 ARVOPAPERISTAMISET 090 UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET 100 ENNENAIKAINEN KUOLETUS 110 SIJOITTAJA: VASTUUT YHTEENSÄ 120 TASEEN ERÄT 130 ARVOPAPERISTAMISET 140 UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET 150 TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET 160 ARVOPAPERISTAMISET 170 UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET 180 JÄRJESTÄJÄ: VASTUUT YHTEENSÄ 190 TASEEN ERÄT 200 ARVOPAPERISTAMISET 210 UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET 220 TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET 230 ARVOPAPERISTAMISET 240 UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET JÄLJELLÄ OLEVAT POSITIOT JAOTELTUINA POSITION ALUSSA MÄÄRITETYN LUOTTOLUOKAN (LL) MUKAAN: 250 LL 1 260 LL 2 270 LL 3 280 LL 4 290 MUUT LUOTTOLUOKAT JA LUOKITTELEMATTOMAT







C 13.00 – LUOTTORISKI: ARVOPAPERISTAMISET – IRB-MENETELMÄN MUKAISET OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (CR SEC IRB) ITSE ALULLEPANNUT ARVOPAPERISTETUT VASTUUT YHTEENSÄ SYNTEETTISET ARVOPAPERISTAMISET: ARVOPAPERISTETTUJEN VASTUIDEN LUOTTOSUOJA ARVOPAPERISTAMISPOSITIOT LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISMENETELMÄT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA VASTUUN MÄÄRÄ SUBSTITUUTION JÄLKEEN ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA (-) VASTUUN MÄÄRÄÄN VAIKUTTAVAT LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISMENETELMÄT: VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA, RAHOITUSVAKUUKSIA KOSKEVA KATTAVA MENETELMÄ, OIKAISTU ARVO (Cvam) TÄYSIN MUKAUTETTU VASTUUARVO (E*) TASEEN ULKOPUOLISTEN ERIEN TÄYSIN MUKAUTETTU VASTUUARVO (E*) LUOTTOVASTA-ARVOKERTOIMIEN MUKAAN JAOTELTUNA VASTUUARVO VASTUIDEN JAKAUTUMINEN RISKIPAINOJEN MUKAISESTI (-) ARVONOIKAISUISTA JA VARAUKSISTA AIHEUTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN VÄHENNYS RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT HUOLELLISUUTTA KOSKEVIEN VELVOITTEIDEN RIKKOMISESTA AIHEUTUVA VAIKUTUS (OIKAISU) YHTEENSÄ MATURITEETTIEROISTA AIHEUTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN OIKAISU RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT YHTEENSÄ LISÄTIETOERÄ: RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT, JOTKA VASTAAVAT ULOSVIRTAUSTA IRB-MENETELMÄN MUKAISISTA ARVOPAPERISTAMISISTA MUIHIN VASTUULUOKKIIN (-) VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA (Cva) (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ SÄILYTETTYJEN TAI TAKAISINOSTETTUJEN LUOTTOSUOJIEN NIMELLISARVO ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA (-) TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA: OIKAISTUT ARVOT (GA) (-) VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO 0 % > 0 % ja <= 20 % > 20 % ja <= 50 % > 50 % ja <= 100 % (-) VÄHENNETTY OMISTA VAROISTA JOHON SOVELLETAAN RISKIPAINOJA LUOTTOLUOKITUKSEEN PERUSTUVA ARVIOINTIMALLI (LUOTTOLUOKAT) 1 250 % VALVONTAVIRANOMAISEN KEHITTÄMÄ ARVIOINTIMALLI LÄPIKATSOMISMENETELMÄ SISÄISEN ARVIOINNIN LÄHESTYMISTAPA (-) TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA: OIKAISTUT ARVOT (G*) (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ SISÄÄNVIRTAUKSET YHTEENSÄ LL 1 & LYHYEN AIKAVÄLIN LL 1 LL 2 LL 3 LL 4 & LYHYEN AIKAVÄLIN LL 2 LL 5 LL 6 LL 7 & LYHYEN AIKAVÄLIN LL 3 LL 8 LL 9 LL 10 LL 11 MUUT LUOTTOLUOKAT (LL) LUOKITTELEMATTOMAT KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%) KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%) KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%) JOSTA SYNTEETTISET ARVOPAPERISTAMISET ENNEN YLÄRAJAA YLÄRAJAN JÄLKEEN 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 460 010 VASTUUT YHTEENSÄ Solu liittyy CA-taulukoihin 020 JOSTA UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET Solu liittyy CA-taulukoihin 030 ALULLEPANIJA: VASTUUT YHTEENSÄ 040 TASEEN ERÄT 050 ARVOPAPERISTAMISET A 060 B 070 C 080 UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET D 090 E 100 TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET 110 ARVOPAPERISTAMISET A 120 B 130 C 140 UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET D 150 E 160 ENNENAIKAINEN KUOLETUS 170 SIJOITTAJA: VASTUUT YHTEENSÄ 180 TASEEN ERÄT 190 ARVOPAPERISTAMISET A 200 B 210 C 220 UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET D 230 E 240 TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET 250 ARVOPAPERISTAMISET A 260 B 270 C 280 UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET D 290 E 300 JÄRJESTÄJÄ: VASTUUT YHTEENSÄ 310 TASEEN ERÄT 320 ARVOPAPERISTAMISET A 330 B 340 C 350 UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET D 360 E 370 TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET 380 ARVOPAPERISTAMISET A 390 B 400 C 410 UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET D 420 E JÄLJELLÄ OLEVAT POSITIOT JAOTELTUINA POSITION ALUSSA MÄÄRITETYN LUOTTOLUOKAN (LL) MUKAAN: 430 LL 1 & LYHYEN AIKAVÄLIN LL 1 440 LL 2 450 LL 3 460 LL 4 & LYHYEN AIKAVÄLIN LL 2 470 LL 5 480 LL 6 490 LL 7 & LYHYEN AIKAVÄLIN LL 3 500 LL 8 510 LL 9 520 LL 10 530 LL 11 540 MUUT LUOTTOLUOKAT JA LUOKITTELEMATTOMAT







C 14.00 – ARVOPAPERISTAMISIA KOSKEVAT TARKEMMAT TIEDOT (SEC Details) RIVIN NUMERO SISÄINEN KOODI ARVOPAPERISTAMISEN TUNNUS ALULLEPANIJAN TUNNUS ARVOPAPERISTAMISTYYPPI: (PERINTEINEN / SYNTEETTINEN) KIRJANPITOKOHTELU: Säilytetäänkö arvopaperistamisvastuut taseessa vai poistetaanko ne siitä? VAKAVARAISUUSKOHTELU: Sovelletaanko arvopaperistamispositioihin omien varojen vaatimuksia? ARVOPAPERISTAMINEN VAI UUDELLEENARVOPAPERISTAMINEN? SÄILYTTÄMINEN LAITOKSEN ROOLI: (ALULLEPANIJA / JÄRJESTÄJÄ / ALKUPERÄINEN LUOTONANTAJA / SIJOITTAJA) MUUT KUIN ABCP-OHJELMAT ARVOPAPERISTETUT VASTUUT ARVOPAPERISTAMISRAKENNE ARVOPAPERISTAMISPOSITIOT (-) OMISTA VAROISTA VÄHENNETTY VASTUUARVO RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT YHTEENSÄ ARVOPAPERISTAMISPOSITIOT – KAUPANKÄYNTIVARASTO SOVELLETTAVA SÄILYTTÄMISTYYPPI SÄILYTTÄMISOSUUS RAPORTOINTIPÄIVÄNÄ (%) NOUDATETAANKO SÄILYTTÄMISVAATIMUKSTA? ALULLEPANOAJANKOHTA (kk/vvvv) ARVOPAPERISTETTUJEN VASTUIDEN KOKONAISMÄÄRÄ ALULLEPANOAJANKOHTANA KOKONAISMÄÄRÄ LAITOKSEN OSUUS (%) TYYPPI SOVELLETTU MENETELMÄ (SA/IRB/MIX) VASTUIDEN LUKUMÄÄRÄ MAA ELGD (%) (-) ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET ENNEN ARVOPAPERISTAMISTA (%) TASEEN ERÄT TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET MATURITEETTI ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA LISÄTIETOERÄT: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET ENNENAIKAINEN KUOLETUS KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKU VAI EI? NETTOPOSITIOT YHTEENLASKETUT OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (STANDARDIMENETELMÄ) YLEMPI LUOKKA VÄLIVAIHEEN LUOKKA SUURIRISKISIN LUOKKA YLEMPI LUOKKA VÄLIVAIHEEN LUOKKA SUURIRISKISIN LUOKKA ENSIMMÄINEN ODOTETTAVISSA OLEVA PÄÄTTYMISAJANKOHTA LAINMUKAINEN LOPULLINEN ERÄÄNTYMISAJANKOHTA TASEEN ERÄT TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET SUORAT LUOTON KORVAAVAT VÄLINEET KORONVAIHTOSOPIMUKSET/VALUUTANVAIHTOSOPIMUKSET HYVÄKSYTTÄVÄT LIKVIDITEETTISOPIMUKSET MUU (ml. ei-hyväksyttävät likviditeettisopimukset) SOVELLETTAVA LUOTTOVASTA-ARVOKERROIN YLEMPI LUOKKA VÄLIVAIHEEN LUOKKA SUURIRISKISIN LUOKKA YLEMPI LUOKKA VÄLIVAIHEEN LUOKKA SUURIRISKISIN LUOKKA ENNEN YLÄRAJAA YLÄRAJAN JÄLKEEN PITKÄT LYHYET ERITYISRISKI 005 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 460 470 480







C 16.00 – OPERATIIVINEN RISKI (OPR) PANKKITOIMINTA RELEVANTTI INDIKAATTORI LAINAT JA ENNAKKOMAKSUT (KUN SOVELLETAAN VAIHTOEHTOISTA STANDARDIMENETELMÄÄ) OMIEN VAROJEN VAATIMUS Operatiivisen kokonaisriskin määrä KEHITTYNEEN MITTAUSMENETELMÄN MUKAISESTI ILMOITETTAVAT LISÄTIETOERÄT (JOS SOVELLETAAN) -3 VUOSI -2 VUOSI EDELLISVUOSI -3 VUOSI -2 VUOSI EDELLISVUOSI JOSTA KOHDENTAMISMENETELMISTÄ AIHEUTUVAT OMIEN VAROJEN VAATIMUS ENNEN SEN LIEVENTÄMISTÄ ODOTETTUJEN TAPPIOIDEN, HAJAUTTAMISEN TAI LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISMENETELMIEN JOHDOSTA (-) OMIEN VAROJEN VAATIMUKSEN LIEVENTÄMINEN SEN JOHDOSTA, ETTÄ ODOTETUT TAPPIOT ON OTETTU HUOMIOON SISÄISISSÄ LIIKETOIMINTAKÄYTÄNTEISSÄ (-) OMIEN VAROJEN VAATIMUKSEN LIEVENTÄMINEN HAJAUTTAMISEN JOHDOSTA (-) OMIEN VAROJEN VAATIMUKSEN LIEVENTÄMINEN LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISMENETELMIEN KÄYTÖN JOHDOSTA (VAKUUTUKSET JA MUUT RISKINSIIRTOMEKANISMIT) 010 020 030 040 050 060 070 O71 080 090 100 110 120 010 1. PANKKITOIMINTA, JOHON SOVELLETAAN PERUSMENETELMÄÄ (BIA) Solu liittyy CA2-taulukkoon 020 2 PANKKITOIMINTA, JOHON SOVELLETAAN STANDARDIMENETELMÄÄ (TSA) / VAIHTOEHTOISTA STANDARDIMENETELMÄÄ (ASA) Solu liittyy CA2-taulukkoon STANDARDIMENETELMÄ (TSA): 030 INVESTOINTIPANKKITOIMINTA (CF) 040 KAUPANKÄYNTITOIMINTA (TS) 050 VÄHITTÄISVÄLITYSTOIMINTA (RBr) 060 YRITYSRAHOITUS (CB) 070 VÄHITTÄISPANKKITOIMINTA (RB) 080 MAKSU- JA SELVITYSPALVELUT (PS) 090 SÄILYTYSPALVELUT JA MUU PALVELUTOIMINTA (AS) 100 OMAISUUDENHOITOPALVELUT (AM) VAIHTOEHTOINEN STANDARDIMENETELMÄ (ASA): 110 YRITYSRAHOITUS (CB) 120 VÄHITTÄISPANKKITOIMINTA (RB) 130 3 PANKKITOIMINTA, JOHON SOVELLETAAN KEHITTYNEITÄ MITTAUSMENETELMIÄ (AMA) Solu liittyy CA2-taulukkoon







C 17.00 – OPERATIIVINEN RISKI: EDELLISVUOTTA KOSKEVAT BRUTTOMÄÄRÄISET TAPPIOT JAOTELTUINA LIIKETOIMINTA-ALUEIDEN JA TAPPIOTYYPPIEN MUKAAN (OPR Details) TAPPIOIDEN SIJOITTAMINEN LIIKETOIMINTA-ALUEISIIN TAPPIOTYYPIT TAPPIOTYYPIT YHTEENSÄ LISÄTIETOERÄ: TIETOJEN KERÄÄMISEEN SOVELLETTAVAT RAJA-ARVOT TYÖNTEKIJÄN/HENKILÖKUNNAN VÄÄRINKÄYTÖKSET ULKOPUOLISEN TEKEMÄT RIKOKSET TYÖOLOT JA TYÖPAIKAN TURVALLISUUS MENETTELYTAVOISTA AIHEUTUVAT TAPPIOT OMAISUUSVAHINGOT TOIMINNAN KESKEYTYMINEN JA JÄRJESTELMÄHÄIRIÖT TUOTANTO-, TOIMITUS- JA PROSESSIONGELMAT ALIN YLIN Rivi 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 010 INVESTOINTIPANKKITOIMINTA [CF] Tappioiden lukumäärä 020 Tappiot yhteensä 030 Suurin yksittäinen tappio 040 Viiden suurimman tappion yhteismäärä 110 KAUPANKÄYNTITOIMINTA [TS] Tappioiden lukumäärä 120 Tappiot yhteensä 130 Suurin yksittäinen tappio 140 Viiden suurimman tappion yhteismäärä 210 VÄHITTÄISVÄLITYSTOIMINTA [RBr] Tappioiden lukumäärä 220 Tappiot yhteensä 230 Suurin yksittäinen tappio 240 Viiden suurimman tappion yhteismäärä 310 YRITYSRAHOITUS [CB] Tappioiden lukumäärä 320 Tappiot yhteensä 330 Suurin yksittäinen tappio 340 Viiden suurimman tappion yhteismäärä 410 VÄHITTÄISPANKKITOIMINTA [RB] Tappioiden lukumäärä 420 Tappiot yhteensä 430 Suurin yksittäinen tappio 440 Viiden suurimman tappion yhteismäärä 510 MAKSU- JA SELVITYSPALVELUT [PS] Tappioiden lukumäärä 520 Tappiot yhteensä 530 Suurin yksittäinen tappio 540 Viiden suurimman tappion yhteismäärä 610 SÄILYTYSPALVELUT [AS] Tappioiden lukumäärä 620 Tappiot yhteensä 630 Suurin yksittäinen tappio 640 Viiden suurimman tappion yhteismäärä 710 OMAISUUDENHOITOPALVELUT [AM] Tappioiden lukumäärä 720 Tappiot yhteensä 730 Suurin yksittäinen tappio 740 Viiden suurimman tappion yhteismäärä 810 YHTIÖERÄT [CI] Tappioiden lukumäärä 820 Tappiot yhteensä 830 Suurin yksittäinen tappio 840 Viiden suurimman tappion yhteismäärä 910 LIIKETOIMINTA-ALUEET YHTEENSÄ Tappioiden lukumäärä 920 Tappiot yhteensä 930 Suurin yksittäinen tappio 940 Viiden suurimman tappion yhteismäärä







C 18.00 – MARKKINARISKI: KAUPANKÄYNNIN KOHTEENA OLEVIEN VIERAAN PÄÄOMAN EHTOISTEN RAHOITUSINSTRUMENTTIEN POSITIORISKEIHIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA TDI) Valuutta: POSITIOT OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ KAIKKI POSITIOT NETTOPOSITIOT POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMAVAATIMUSTA PITKÄT LYHYET PITKÄT LYHYET 010 020 030 040 050 060 070 010 KAUPANKÄYNTIVARASTOON KUULUVAT KAUPANKÄYNNIN KOHTEENA OLEVAT VIERAAN PÄÄOMAN EHTOISET RAHOITUSINSTRUMENTIT Solu liittyy CA2-taulukkoon 011 Yleisriski 012 Johdannaiset 013 Muut varat ja velat 020 Maturiteettipohjainen menetelmä 030 Alue 1 040 0 ≤ 1 kuukausi 050 > 1 ≤ 3 kuukautta 060 > 3 ≤ 6 kuukautta 070 > 6 ≤ 12 kuukautta 080 Alue 2 090 > 1 ≤ 2 (1,9 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta 100 > 2 ≤ 3 (gt; 1,9 ≤ 2,8 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta 110 > 3 ≤ 4 (gt; 2,8 ≤ 3,6 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta 120 Alue 3 130 > 4 ≤ 5 (gt; 3,6 ≤ 4,3 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta 140 > 5 ≤ 7 (gt; 4,3 ≤ 5,7 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta 150 > 7 ≤ 10 (gt; 5,7 ≤ 7,3 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta 160 > 10 ≤ 15 (gt; 7,3 ≤ 9,3 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta 170 > 15 ≤ 20 (gt; 9,3 ≤ 10,6 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta 180 > 20 (gt; 10,6 ≤ 12,0 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta 190 (gt; 12,0 ≤ 20,0 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta 200 (gt; 20 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta 210 Duraatiopohjainen menetelmä 220 Alue 1 230 Alue 2 240 Alue 3 250 Erityisriski 251 Muita kuin arvopaperistettuja vieraan pääoman ehtoisia rahoitusinstrumentteja koskeva omien varojen vaatimus 260 Taulukon 1 ensimmäisen luokan mukaiset vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit 270 Taulukon 1 toisen luokan mukaiset vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit 280 Jäljellä oleva voimassaoloaika ≤ 6 kuukautta 290 Jäljellä oleva voimassaoloaika > 6 kuukautta ja ≤ 24 kuukautta 300 Jäljellä oleva voimassaoloaika > 24 kuukautta 310 Taulukon 1 kolmannen luokan mukaiset vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit 320 Taulukon 1 neljännen luokan mukaiset vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit 321 Luokitellut n:nnen tappion luottojohdannaiset 325 Arvopaperistamisvälineitä koskeva omien varojen vaatimus 330 Korrelaatiokaupankäyntisalkkua koskeva omien varojen vaatimus 340 Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittaviin yrityksiin liittyvään positioriskiin sovellettava erityismenetelmä 350 Optioihin sovellettavat lisävaatimukset (muut kuin deltaa koskevat riskit) 360 Yksinkertaistettu menetelmä 370 Delta plus -menetelmä - gammariskeihin sovellettavat lisävaatimukset 380 Delta plus -menetelmä - vegariskeihin sovellettavat lisävaatimukset 390 Skenaariomatriisimenetelmä







C 19.00 – MARKKINARISKI: ARVOPAPERISTAMISIIN LIITTYVÄÄN ERITYISRISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA SEC) KAIKKI POSITIOT (-) OMISTA VAROISTA VÄHENNETYT POSITIOT NETTOPOSITIOT (PITKÄT) NETTOPOSITIOT JAOTELTUINA STANDARDIMENETELMÄN JA IRB-MENETELMÄN RISKIPAINOJEN MUKAAN (LYHYET) NETTOPOSITIOT JAOTELTUINA STANDARDIMENETELMÄN JA IRB-MENETELMÄN RISKIPAINOJEN MUKAAN HUOLELLISUUTTA KOSKEVIEN VELVOITTEIDEN RIKKOMISESTA AIHEUTUVA VAIKUTUS (OIKAISU) YHTEENSÄ ENNEN YLÄRAJAA YLÄRAJAN JÄLKEEN YHTEENLASKETTU OMIEN VAROJEN VAATIMUS RISKIPAINOT < 1 250 % 1 250 % VALVONTAVIRANOMAISEN KEHITTÄMÄ ARVIOINTIMALLI LÄPIKATSOMISMENETELMÄ SISÄISEN ARVIOINNIN LÄHESTYMISTAPA RISKIPAINOT < 1 250 % 1 250 % VALVONTAVIRANOMAISEN KEHITTÄMÄ ARVIOINTIMALLI LÄPIKATSOMISMENETELMÄ SISÄISEN ARVIOINNIN LÄHESTYMISTAPA PITKÄT LYHYET (-) PITKÄT (-) LYHYET PITKÄT LYHYET 7–10 % 12–18 % 20–35 % 40–75 % 100 % 150 % 200 % 225 % 250 % 300 % 350 % 425 % 500 % 650 % 750 % 850 % LUOKITELLUT LUOKITTELEMATTOMAT KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%) KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%) 7–10 % 12–18 % 20–35 % 40–75 % 100 % 150 % 200 % 225 % 250 % 300 % 350 % 425 % 500 % 650 % 750 % 850 % LUOKITELLUT LUOKITTELEMATTOMAT KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%) KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%) PAINOTETUT PITKÄT NETTOPOSITIOT PAINOTETUT LYHYET NETTOPOSITIOT PAINOTETUT PITKÄT NETTOPOSITIOT PAINOTETUT LYHYET NETTOPOSITIOT PAINOTETTUJEN PITKIEN JA LYHYIDEN NETTOPOSITIOIDEN SUMMA PAINOTETUT PITKÄT NETTOPOSITIOT PAINOTETUT LYHYET NETTOPOSITIOT PAINOTETTUJEN PITKIEN JA LYHYIDEN NETTOPOSITIOIDEN SUMMA 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 460 470 480 490 500 510 520 530 540 550 560 570 580 590 600 610 010 VASTUUT YHTEENSÄ Solu liittyy taulukkoon MKR SA TDI {325:060} 020 Josta UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET 030 ALULLEPANIJA: VASTUUT YHTEENSÄ 040 ARVOPAPERISTAMISET 050 UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET 060 SIJOITTAJA: VASTUUT YHTEENSÄ 070 ARVOPAPERISTAMISET 080 UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET 090 JÄRJESTÄJÄ: VASTUUT YHTEENSÄ 100 ARVOPAPERISTAMISET 110 UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET PAINOTETUT PITKÄT JA LYHYET NETTOPOSITIOT YHTEENSÄ JAOTELTUNA KOHDE-ETUUSTYYPIN MUKAAN: 120 1. Asuinkiinteistövakuudelliset luotot 130 2. Liikekiinteistövakuudelliset luotot 140 3. Luottokorttisaamiset 150 4. Leasing 160 5. Yrityslainat ja pk-yrityslainat 170 6. Kuluttajaluotot 180 7. Myyntisaamiset 190 8. Muut varat 200 9. Katetut joukkolainat 210 10. Muut velat







C 20.00 – MARKKINARISKI: KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUUN LIITTYVÄÄN ERITYISRISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA CTP) KAIKKI POSITIOT (-) OMISTA VAROISTA VÄHENNETYT POSITIOT NETTOPOSITIOT (PITKÄT) NETTOPOSITIOT STANDARDIMENETELMÄN JA IRB-MENETELMÄN RISKIPAINOJEN MUKAAN JAOTELTUNA (LYHYET) NETTOPOSITIOT STANDARDIMENETELMÄN JA IRB-MENETELMÄN RISKIPAINOJEN MUKAAN JAOTELTUNA ENNEN YLÄRAJAA YLÄRAJAN JÄLKEEN YHTEENLASKETTU OMIEN VAROJEN VAATIMUS RISKIPAINOT < 1 250 % 1 250 % VALVONTAVIRANOMAISEN KEHITTÄMÄ ARVIOINTIMALLI LÄPIKATSOMISMENETELMÄ SISÄISEN ARVIOINNIN LÄHESTYMISTAPA RISKIPAINOT < 1 250 % 1 250 % VALVONTAVIRANOMAISEN KEHITTÄMÄ ARVIOINTIMALLI LÄPIKATSOMISMENETELMÄ SISÄISEN ARVIOINNIN LÄHESTYMISTAPA PITKÄT LYHYET (-) PITKÄT (-) LYHYET PITKÄT LYHYET 7–10 % 12–18 % 20–35 % 40–75 % 100 % 250 % 350 % 425 % 650 % Muu LUOKITELLUT LUOKITTELEMATTOMAT KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%) KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%) 7–10 % 12–18 % 20–35 % 40–75 % 100 % 250 % 350 % 425 % 650 % Muu LUOKITELLUT LUOKITTELEMATTOMAT KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%) KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%) PAINOTETUT PITKÄT NETTOPOSITIOT PAINOTETUT LYHYET NETTOPOSITIOT PAINOTETUT PITKÄT NETTOPOSITIOT PAINOTETUT LYHYET NETTOPOSITIOT 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 010 VASTUUT YHTEENSÄ Solu liittyy taulukkoon MKR SA TDI {330:060} ARVOPAPERISTAMISPOSITIOT: 020 ALULLEPANIJA: VASTUUT YHTEENSÄ 030 ARVOPAPERISTAMISET 040 MUUT KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUPOSITIOT 050 SIJOITTAJA: VASTUUT YHTEENSÄ 060 ARVOPAPERISTAMISET 070 MUUT KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUPOSITIOT 080 JÄRJESTÄJÄ: VASTUUT YHTEENSÄ 090 ARVOPAPERISTAMISET 100 MUUT KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUPOSITIOT N:NNEN TAPPION LUOTTOJOHDANNAISET: 110 N:NNEN TAPPION LUOTTOJOHDANNAISET 120 MUUT KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUPOSITIOT







C 21.00 – MARKKINARISKI: OSAKKEISIIN LIITTYVÄÄN POSITIORISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA EQU) Kansallinen markkina: POSITIOT OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ KAIKKI POSITIOT NETTOPOSITIOT POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMAVAATIMUSTA PITKÄT LYHYET PITKÄT LYHYET 010 020 030 040 050 060 070 010 KAUPANKÄYNTIVARASTOON KUULUVAT OSAKKEET Solu liittyy CA-taulukoihin 020 Yleisriski 021 Johdannaiset 022 Muut varat ja velat 030 Erityismenetelmän mukaisesti laajasti hajautettuun pörssinoteerattuun osakeindeksiin perustuvat vakioidut termiinit ja optiot 040 Muut osakkeet kuin laajasti hajautettuun pörssinoteerattuun osakeindeksiin perustuvat vakioidut termiinit ja optiot 050 Erityisriski 080 Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittaviin yrityksiin liittyvään positioriskiin sovellettava erityismenetelmä 090 Optioihin sovellettavat lisävaatimukset (muut kuin deltaa koskevat riskit) 100 Yksinkertaistettu menetelmä 110 Delta plus -menetelmä - gammariskeihin sovellettavat lisävaatimukset 120 Delta plus -menetelmä - vegariskeihin sovellettavat lisävaatimukset 130 Skenaariomatriisimenetelmä







C 22.00 – MARKKINARISKI: VALUUTTAKURSSIRISKIIN SOVELLETTAVAT STANDARDIMENETELMÄT (MKR SA FX) KAIKKI POSITIOT NETTOPOSITIOT POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMAVAATIMUSTA (Mukaan luettuna nettouttamatta jääneet positiot niiden valuuttojen osalta, joiden nettoutetuille positioille on erityinen laskentatapa) OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ PITKÄT LYHYET PITKÄT LYHYET PITKÄT LYHYET NETTOUTETUT 020 030 040 050 060 070 080 090 100 010 KAIKKI MUIHIN KUIN RAPORTOINTIVALUUTTAAN LIITTYVÄT POSITIOT Solu liittyy CA-taulukoihin 020 Läheisesti korreloivat valuutat 030 Muut valuutat (mukaan luettuna yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavine yritysten positiot, joita käsitellään eri valuuttoina) 040 Kulta 050 Optioihin sovellettavat lisävaatimukset (muut kuin deltaa koskevat riskit) 060 Yksinkertaistettu menetelmä 070 Delta plus -menetelmä - gammariskeihin sovellettavat lisävaatimukset 080 Delta plus -menetelmä - vegariskeihin sovellettavat lisävaatimukset 090 Skenaariomatriisimenetelmä YHTEENLASKETUT POSITIOT (MUKAAN LUETTUNA RAPORTOINTIVALUUTTAA KOSKEVAT POSITIOT) JAOTELTUINA VASTUUTYYPIN MUKAAN 100 Muut varat ja velat kuin taseen ulkopuoliset erät ja johdannaiset 110 Taseen ulkopuoliset erät 120 Johdannaiset Lisätietoerät: VALUUTTAPOSITIOT 130 Euro 140 Lek 150 Argentiinan peso 160 Australian dollari 170 Brasilian real 180 Bulgarian lev 190 Kanadan dollari 200 Tšekin koruna 210 Tanskan kruunu 220 Egyptin punta 230 Englannin punta 240 Forintti 250 Jeni 270 Liettuan liti 280 Denaari 290 Meksikon peso 300 Zloty 310 Romanian leu 320 Venäjän rupla 330 Serbian dinaari 340 Ruotsin kruunu 350 Sveitsin frangi 360 Turkin liira 370 Hryvnia 380 Yhdysvaltain dollari 390 Islannin kruunu 400 Norjan kruunu 410 Hongkongin dollari 420 Taiwanin uusi dollari 430 Uuden-Seelannin dollari 440 Singaporen dollari 450 Won 460 Juan renminbi 470 Muu







C 23.00 – MARKKINARISKI: HYÖDYKKEISIIN SOVELLETTAVAT STANDARDIMENETELMÄT (MKR SA COM) KAIKKI POSITIOT NETTOPOSITIOT POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMAVAATIMUSTA OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ PITKÄT LYHYET PITKÄT LYHYET 010 020 030 040 050 060 070 010 YHTEENLASKETUT HYÖDYKEPOSITIOT Solu liittyy CA-taulukoihin 020 Jalometallit (paitsi kulta) 030 Perusmetallit 040 Maataloushyödykkeet (softs) 050 Muut 060 Josta energiatuotteet (öljy, kaasu) 070 Maturiteettipohjainen menetelmä 080 Laajennettu maturiteettipohjainen menetelmä 090 Yksinkertaistettu menetelmä: kaikki positiot 100 Optioihin sovellettavat lisävaatimukset (muut kuin deltaa koskevat riskit) 110 Yksinkertaistettu menetelmä 120 Delta plus -menetelmä - gammariskeihin sovellettavat lisävaatimukset 130 Delta plus -menetelmä - vegariskeihin sovellettavat lisävaatimukset 140 Skenaariomatriisimenetelmä







C 24.00 – MARKKINARISKIN SISÄISET MALLIT (MKR IM) VaR STRESSITESTATTU VaR MAKSUKYVYTTÖMYYSRISKIÄ JA LUOTTOLUOKAN SIIRTYMÄRISKIÄ KOSKEVA OMIEN VAROJEN VAATIMUS KAIKKI KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKUN HINTARISKIEN OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ Ylitysten lukumäärä edellisten 250 arkipäivän aikana VaR-kerroin (mc) SVaR-kerroin (ms) KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKUN ALARAJAA KOSKEVA ARVIOITU OMIEN VAROJEN VAATIMUS – PAINOTETUT PITKÄT NETTOPOSITIOT RAJAN JÄLKEEN KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKUN ALARAJAA KOSKEVA ARVIOITU OMIEN VAROJEN VAATIMUS – PAINOTETUT LYHYET NETTOPOSITIOT RAJAN JÄLKEEN KERROIN (mc) × EDELLISTEN 60 ARKIPÄIVÄN KESKIARVO (VaRavg) EDELLINEN PÄIVÄ (VaRt-1) KERROIN (mS) × EDELLISTEN 60 ARKIPÄIVÄN KESKIARVO (SVaRavg) VIIMEISIN SAATAVILLA OLEVA (SVaRt-1) 12 VIIKON KESKIMÄÄRÄINEN MITTAUSTULOS VIIMEISIN MITTAUSTULOS ALARAJA 12 VIIKON KESKIMÄÄRÄINEN MITTAUSTULOS VIIMEISIN MITTAUSTULOS 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 010 POSITIOT YHTEENSÄ Solu liittyy CA-taulukoihin Lisätietoerät: MARKKINARISKIN JAKAUTUMINEN 020 Kaupankäynnin kohteena olevat vieraan pääoman ehtoiset rahoitusinstrumentit (TDI) 030 TDI – yleisriski 040 TDI – erityisriski 050 Osakkeet 060 Osakkeet – yleisriski 070 Osakkeet – erityisriski 080 Valuuttariski 090 Hyödykeriski 100 Yhteenlaskettu yleisriski 110 Yhteenlaskettu erityisriski







C 25.00 – VASTUUN ARVONOIKAISURISKI (CVA) VASTUUARVO VaR STRESSITESTATTU VaR OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ LISÄTIETOERÄT VASTUUN ARVONOIKAISURISKIN SUOJAUSTEN NIMELLISARVO Josta OTC-johdannaiset Josta arvopaperivakuudelliseen rahoitustoimintaan liittyvät transaktiot KERROIN (mc) × EDELLISTEN 60 ARKIPÄIVÄN KESKIARVO (VaRavg) EDELLINEN PÄIVÄ (VaRt-1) KERROIN (mS) × EDELLISTEN 60 ARKIPÄIVÄN KESKIARVO (SVaRavg) VIIMEISIN SAATAVILLA OLEVA (SVaRt-1) Vastapuolten lukumäärä Josta sellaiset, joissa vastapuoleen liittyvästä hintaerosta käytetään arviota AIHEUTUNEET VASTUUN ARVONOIKAISUT YHTEEN RISKIKOHTEESEEN KESKITTYVÄT LUOTTORISKINVAIHTOSOPIMUKSET INDEKSIIN LIITETYT LUOTTORISKINVAIHTOSOPIMUKSET 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 010 Yhteenlaskettu vastuun arvonoikaisuriski Linkki kohtaan {CA2;r640;c010} 020 Kehittyneen menetelmän mukaiset Linkki kohtaan {CA2;r650;c010} 030 Standardimenetelmän mukaiset Linkki kohtaan {CA2;r660;c010} 040 Alkuperäisen hankintahinnan menetelmän mukaiset Linkki kohtaan {CA2;r670;c010}









LIITE II

OMIEN VAROJEN JA OMIEN VAROJEN VAATIMUSTEN RAPORTOINTI

Sisällys I OSA: YLEISET OHJEET 1. RAPORTOINNIN RAKENNE JA KÄYTÄNNÖT 1.1 RAKENNE 1.2 NUMEROINTIKÄYTÄNTÖ 1.3 MERKKIKÄYTÄNTÖ II OSA: LOMAKKEITA KOSKEVAT OHJEET 1. KUVAUS VAKAVARAISUUDESTA (CA) 1.1 YLEISET HUOMIOT 1.2 C 01.00 – OMAT VARAT (CA1) 1.2.1 POSITIOKOHTAISET OHJEET 1.3 C 02.00 – OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (CA2) 1.3.1 POSITIOKOHTAISET OHJEET 1.4 C 03.00 – VAKAVARAISUUSSUHTEET JA VAKAVARAISUUSTASOT (CA3) 1.4.1 POSITIOKOHTAISET OHJEET 1.5 C 04.00 – LISÄTIETOERÄT (CA4) 1.5.1 POSITIOKOHTAISET OHJEET 1.6 SIIRTYMÄSÄÄNNÖKSET JA MÄÄRÄAJAKSI VAPAUTETUT INSTRUMENTIT: VALTIONTUKEA SISÄLTÄMÄTTÖMÄT INSTRUMENTIT (CA 5) 1.6.1 YLEISET HUOMIOT 1.6.2 C 05.01 – SIIRTYMÄSÄÄNNÖKSET (CA5.1) 1.6.2.1 POSITIOKOHTAISET OHJEET 1.6.3 C 05.02 – MÄÄRÄAJAKSI VAPAUTETUT INSTRUMENTIT: VALTIONTUKEA SISÄLTÄMÄTTÖMÄT INSTRUMENTIT (CA5.2) 1.6.3.1 POSITIOKOHTAISET OHJEET 2. RYHMÄN VAKAVARAISUUS: LIITTYNEITÄ LAITOKSIA KOSKEVAT TIEDOT (GS) 2.1 YLEISET HUOMIOT 2.2 YKSITYISKOHTAISET TIEDOT RYHMÄN VAKAVARAISUUDESTA; 2.3 TIEDOT YKSITTÄISTEN YHTEISÖJEN OSALLISTUMISESTA RYHMÄN VAKAVARAISUUDEN MUODOSTAMISEEN 2.4 C 06.01 – RYHMÄN VAKAVARAISUUS: LIITTYNEITÄ LAITOKSIA KOSKEVAT TIEDOT – YHTEENSÄ (GS TOTAL) 2.5 C 06.02 – RYHMÄN VAKAVARAISUUS: LIITTYNEITÄ LAITOKSIA KOSKEVAT TIEDOT (GS) 3. LUOTTORISKILOMAKKEET 3.1 YLEISET HUOMIOT 3.1.1 SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA AIHEUTTAVIEN LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISMENETELMIEN (CRM) RAPORTOINTI 3.1.2 VASTAPUOLIRISKIN RAPORTOINTI 3.2 C 07.00 – LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: STANDARDIMENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET (CR SA) 3.2.1 YLEISET HUOMIOT 3.2.2 CR SA -LOMAKKEEN SOVELTAMISALA 3.2.3 VASTUIDEN LUOKITTELU VASTUURYHMIIN STANDARDIMENETELMÄN MUKAISESTI 3.2.4 TIETTYJEN VAKAVARAISUUSASETUKSEN 112 ARTIKLASSA TARKOITETTUJEN VASTUURYHMIEN SOVELTAMISALAA KOSKEVIA SELVENNYKSIÄ 3.2.4.1 VASTUURYHMÄ ”SAAMISET LAITOKSILTA” 3.2.4.2 VASTUURYHMÄ ”KATETUT JOUKKOLAINAT” 3.2.4.3 VASTUURYHMÄ ”YHTEISTÄ SIJOITUSTOIMINTAA HARJOITTAVIIN YRITYKSIIN LIITTYVÄT VASTUUT” 3.2.5 POSITIOKOHTAISET OHJEET 3.3 LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET (CR IRB) 3.3.1 CR IRB -LOMAKKEEN SOVELTAMISALA 3.3.2 CR IRB -LOMAKKEEN RAKENNE 3.3.3 C 08.01 – LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET (CR IRB 1) 3.3.3.1 POSITIOKOHTAISET OHJEET 3.3.4 C 08.02 – LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET JAOTELTUINA VASTAPUOLILUOKKIEN JA -RYHMIEN MUKAAN (CR IRB 2 -LOMAKE) 3.4 LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: MAANTIETEELLISEEN ERITTELYYN LIITTYVÄT TIEDOT (CR GB) 3.4.1 C 09.01 – VASTUIDEN MAANTIETEELLINEN JAKAUTUMINEN VASTAPUOLEN ASUINPAIKAN MUKAAN: STANDARDIMENETELMÄN MUKAISET VASTUUT (CR GB 1) 3.4.1.1 POSITIOKOHTAISET OHJEET 3.4.2 C 09.02 – VASTUIDEN MAANTIETEELLINEN JAKAUTUMINEN VASTAPUOLEN ASUINPAIKAN MUKAAN: IRB-MENETELMÄN MUKAISET VASTUUT (CR GB 2) 3.4.2.1 POSITIOKOHTAISET OHJEET 3.4.3 C 09.03 – MERKITYKSELLISTEN LUOTTOVASTUIDEN LUOTTORISKIIN LIITTYVÄT YHTEENLASKETUT OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET JAOTELTUINA MAITTAIN (CR GB 3) 3.4.3.1 YLEISET HUOMIOT 3.4.3.2 POSITIOKOHTAISET OHJEET 3.5 C 10.01 JA C 10.02 – SISÄISTEN LUOTTOLUOKITUSTEN MENETELMÄN (IRB-MENETELMÄN) MUKAISET OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET (CR EQU IRB 1 JA CR EQU IRB 2) 3.5.1 YLEISET HUOMIOT 3.5.2 POSITIOKOHTAISET OHJEET (SOVELLETAAN SEKÄ CR EQU IRB 1 -LOMAKKEESEEN ETTÄ CR EQU IRB 2 -LOMAKKEESEEN) 3.6 C 11.00 – SELVITYS-/TOIMITUSRISKI (CR SETT) 3.6.1 YLEISET HUOMIOT 3.6.2 POSITIOKOHTAISET OHJEET 3.7 C 12.00 – LUOTTORISKI: ARVOPAPERISTAMISET – STANDARDIMENETELMÄN MUKAISET OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (CR SEC SA) 3.7.1 YLEISET HUOMIOT 3.7.2 POSITIOKOHTAISET OHJEET 3.8 C 13.00 – LUOTTORISKI – ARVOPAPERISTAMISET: IRB-MENETELMÄN MUKAISET OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (CR SEC IRB) 3.8.1 YLEISET HUOMIOT 3.8.2 POSITIOKOHTAISET OHJEET 3.9 C 14.00 – ARVOPAPERISTAMISIA KOSKEVAT TARKEMMAT TIEDOT (SEC DETAILS) 3.9.1 YLEISET HUOMIOT 3.9.2 POSITIOKOHTAISET OHJEET 4. OPERATIIVISEN RISKIN LOMAKKEET 4.1 C 16.00 – OPERATIIVINEN RISKI (OPR) 4.1.1 YLEISET HUOMIOT 4.1.2 POSITIOKOHTAISET OHJEET 4.2 C 17.00 – OPERATIIVINEN RISKI: EDELLISVUOTTA KOSKEVAT BRUTTOMÄÄRÄISET TAPPIOT JAOTELTUINA LIIKETOIMINTA-ALUEIDEN JA TAPPIOTYYPPIEN MUKAAN (OPR DETAILS) 4.2.1 YLEISET HUOMIOT 4.2.2 POSITIOKOHTAISET OHJEET 5. MARKKINARISKILOMAKKEET 5.1 C 18.00 – MARKKINARISKI: KAUPANKÄYNNIN KOHTEENA OLEVIEN VIERAAN PÄÄOMAN EHTOISTEN RAHOITUSINSTRUMENTTIEN POSITIORISKEIHIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA TDI) 5.1.1 YLEISET HUOMIOT 5.1.2 POSITIOKOHTAISET OHJEET 5.2 C 19.00 – MARKKINARISKI: ARVOPAPERISTAMISIIN LIITTYVÄÄN ERITYISRISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA SEC) 5.2.1 YLEISET HUOMIOT 5.2.2 POSITIOKOHTAISET OHJEET 5.3 C 20.00 – MARKKINARISKI: KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUUN LIITTYVÄÄN ERITYISRISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA CTP) 5.3.1 YLEISET HUOMIOT 5.3.2 POSITIOKOHTAISET OHJEET 5.4 C 21.00 – MARKKINARISKI: OSAKKEISIIN LIITTYVÄÄN POSITIORISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA EQU) 5.4.1 YLEISET HUOMIOT 5.4.2 POSITIOKOHTAISET OHJEET 5.5 C 22.00 – MARKKINARISKI: VALUUTTAKURSSIRISKIIN SOVELLETTAVAT STANDARDIMENETELMÄT (MKR SA FX) 5.5.1 YLEISET HUOMIOT 5.5.2 POSITIOKOHTAISET OHJEET 5.6 C 23.00 – MARKKINARISKI: HYÖDYKKEISIIN SOVELLETTAVAT STANDARDIMENETELMÄT (MKR SA COM) 5.6.1 YLEISET HUOMIOT 5.6.2 POSITIOKOHTAISET OHJEET 5.7 C 24.00 – MARKKINARISKIN SISÄISET MALLIT (MKR IM) 5.7.1 YLEISET HUOMIOT 5.7.2 POSITIOKOHTAISET OHJEET 5.8 C 25.00 – VASTUUN ARVONOIKAISURISKI (CVA) 5.8.1 POSITIOKOHTAISET OHJEET

I OSA: YLEISET OHJEET

1. RAPORTOINNIN RAKENNE JA KÄYTÄNNÖT

1.1 RAKENNE

1. Raportointikehys koostuu kaiken kaikkiaan viidestä raportointilomakkeiden sarjasta: a) vakavaraisuus, kuvaus lakisääteisestä pääomasta, kokonaisriskin määrä; b) ryhmän vakavaraisuus, kuvaus siitä, miten kaikki raportoivan yhteisön kanssa konsolidoidut yksittäiset yhteisöt ovat täyttäneet niitä koskevat vakavaraisuusvaatimukset; c) luottoriski (mukaan lukien vastapuoli-, laimentumis- ja selvitysriskit); d) markkinariski (mukaan lukien kaupankäyntivaraston positioriski, valuuttakurssiriski, hyödykeriski ja vastuun arvonoikaisuriski); e) operatiivinen riski.

2. Kunkin lomakkeen osalta annetaan lainsäädäntöviittauksia. Tarkemmat lisätiedot kunkin lomakesarjan raportointiin liittyvistä yleisistä näkökohdista, positiokohtaiset ohjeet sekä esimerkit ja validointisäännöt sisältyvät