2001R0438 — FI — 17.01.2003 — 001.001 — 1
Tämä asiakirja on ainoastaan dokumentointitarkoituksiin.Toimielimet eivät vastaa sen sisällöstä.
►B KOMISSION ASETUS (EY) N:o 438/2001,
annettu 2 päivänä maaliskuuta 2001,
neuvoston asetuksen (EY) N:o 1260/1999 soveltamista koskevista yksityiskohtaisista säännöistä
rakennerahastoista myönnettävän tuen hallinto- ja valvontajärjestelmien osalta
(EYVL L 63, 3.3.2001, s. 21)
Muutettu:
virallinen lehti
N:o sivu päivämäärä
►M1Komission asetus (EY) N:o 2355/2002, annettu 27 päivänä joulukuuta
2002L 351 42 28.12.2002
▼B
KOMISSION ASETUS (EY) N:o 438/2001,
annettu 2 päivänä maaliskuuta 2001,
neuvoston asetuksen (EY) N:o 1260/1999 soveltamista koskevista
yksityiskohtaisista säännöistä rakennerahastoista myönnettävän
tuen hallinto- ja valvontajärjestelmien osalta
EUROOPAN YHTEISÖJEN KOMISSIO, joka
ottaa huomioon Euroopan yhteisön perustamissopimuksen,
ottaa huomioon rakennerahastoja koskevista yleisistä säännöksistä 21
päivänä kesäkuuta 1999 annetun neuvoston asetuksen (EY) N:o 1260/1999 (
1) ja erityisesti sen 53 artiklan 2 kohdan,
on kuullut perustamissopimuksen 147 artiklan nojalla perustettua komi-
teaa,
on kuullut maatalouden rakenteiden ja maaseudun kehittämisen komi-
teaa,
on kuullut kalatalous- ja vesiviljelyalan rakenteiden komiteaa,sekä katsoo seuraavaa:
(1)Asetuksen (EY) N:o 1260/1999 38 artiklan mukaan jäsenval-
tioiden on toteutettava toimenpiteitä sen varmistamiseksi, ettäyhteisön varat käytetään tehokkaasti, säännönmukaisesti ja moit-teettoman varainhoidon periaatteiden mukaisesti.
(2)Tästä syystä jäsenvaltioiden on tarpeen antaa riittävät ohjeetasetuksen (EY) N:o 1260/1999 32 ja 34 artiklassa säädettyjenhallinto- ja maksuviranomaisten tehtävien hoitamista varten.
(3)Jäsenvaltioiden on asetuksen (EY) N:o 1260/1999 38 artiklanmukaan toimittava yhteistyössä komission kanssa sen varmista-miseksi, että niillä on toimivat hallinto- ja valvontajärjestelmät,sekä avustettava komissiota kaikin tarvittavin tavoin tarkastusten
tekemisessä, mukaan lukien otantaan perustuvat tarkastukset.
(4)Niiden menojen, joista esitetään maksupyyntöjä rahastoille
asetuksen (EY) N:o 1260/1999 32 artiklan 3 ja 4 kohdan mukai-
sesti, todentamiskäytäntöjen yhdenmukaistamiseksi olisi
vahvistettava todistusten sisältö ja täsmennettävä niiden perus-teena olevien tietojen luonne ja laatu.
(5)Jotta komissio pystyisi tekemään asetuksen (EY) N:o 1260/199938 artiklan 2 kohdassa tarkoitetut tarkastukset, jäsenvaltioidenolisi toimitettava sille pyynnöstä tiedot, joita hallintovirano-maisten on kerättävä mainitun asetuksen hallinto-, seuranta- jaarviointivaatimusten täyttämiseksi. On tarpeen säätää tällaistentietojen sisällöstä sekä atk-tiedostojen muodosta ja tiedonsiirto-
keinoista, kun tiedot toimitetaan sähköisesti mainitun asetuksen
18 artiklan 3 kohdan e alakohdan mukaisesti. Komission olisivarmistettava, että tietokoneelle ja muulla tavoin tallennetuttiedot säilytetään luottamuksellisina ja suojattuina.
(6)Yksityiskohtaisista järjestelyistä neuvoston asetuksen (ETY) N:o4253/88 soveltamiseksi jäsenvaltioiden suorittaman rakennera-hastojen yhteisrahoittamien toimien varainhoidon valvonnanosalta 15 päivänä lokakuuta 1997 annettu komission asetus
(EY) N:o 2064/97 (
2), sellaisena kuin se muutettuna asetuksella
(EY) N:o 2406/98 (3), olisi korjattava. Asetuksen (EY) N:o
2064/97 säännöksiä olisi kuitenkin sovellettava edelleenneuvoston asetuksen (ETY) N:o 2052/88 (
4), sellaisena kuin se
on viimeksi muutettuna asetuksella (EY) N:o 3193/94 (5), mukai-
sesti ohjelmakaudeksi 1994—1999 myönnettyihin tukitoimiin.2001R0438 — FI — 17.01.2003 — 001.001 — 2
(1) EYVL L 161, 26.6.1999, s. 1.
(2) EYVL L 290, 23.10.1997, s. 1.
(3) EYVL L 298, 7.11.1998, s. 15.
(4) EYVL L 185, 15.7.1988, s. 9.
(5) EYVL L 337, 24.12.1994, s. 11.
▼B
(7)Tämä asetus ei rajoita Euroopan yhteisön perustamissopimuksen
93 artiklan soveltamista koskevista yksityiskohtaisista säännöistä
22 päivänä maaliskuuta 1999 annetun neuvoston asetuksen (EY)N:o 659/1999 (
1) 22 artiklan säännöksien soveltamista valtiontu-
kien osalta paikalla tehtävistä tarkastuksista.
(8)Tämä asetus ei rajoita komission paikan päällä suorittamistatarkastuksista ja todentamisista Euroopan yhteisöjen taloudelli-siin etuihin kohdistuvien petosten ja muidensääntöjenvastaisuuksien estämiseksi 11 päivänä marraskuuta
1996 annetun neuvoston asetuksen (Euratom, EY) N:o 2185/
96 (
2) säännöksien soveltamista.
(9)Rakennepolitiikan rahoituksen sääntöjenvastaisuuksista ja aiheet-tomasti maksettujen määrien takaisinperinnästä sekä tätä alaakoskevan tiedotusjärjestelmän perustamisesta 11 päivänä heinä-kuuta 1994 annetun komission asetuksen (EY) N:o 1681/94 (
3)
säännöksiä sovelletaan asetuksen (EY) N:o 1260/1999 mukai-
sesti 54 artiklan toisen kohdan ja 38 artiklan 1 kohdan e
alakohdan perusteella annettuun tukeen.
(10)Tätä asetusta olisi sovellettava asetuksen (EY) N:o 1260/1999 8artiklan 3 kohdassa tarkoitetun toissijaisuusperiaatteen mukai-sesti ja rajoittamatta mainitun asetuksen 34 artiklan 1 kohdantoisessa alakohdassa tarkoitettujen kyseisen jäsenvaltion institu-tionaalisten, oikeudellisten tai taloudellisten järjestelmien
soveltamista.
(11)Tässä asetuksessa säädetyt toimenpiteet ovat aluekehityksen jaalueellisen uudelleenjärjestelyn komitean lausunnon mukaiset,
ON ANTANUT TÄMÄN ASETUKSEN:
I LUKU
Soveltamisala
1 artikla
Tässä asetuksessa vahvistetaan asetuksen (EY) N:o 1260/1999 sovelta-
mista koskevat yksityiskohtaiset säännöt jäsenvaltioiden hallinnoimien
rakennerahastoista myönnettävän tuen hallinto- ja valvontajärjestelmien
osalta.
II LUKU
Hallinto- ja valvontajärjestelmät
2 artikla
1. Jäsenvaltioiden on varmistettava, että hallinto- ja maksuvirano-
maiset sekä välittävät elimet saavat riittävät ohjeet rakennerahastojen
varojen moitteettoman hoidon edellyttämien hallinto- ja valvontajärjes-
telmien järjestämiseksi yleisesti hyväksyttyjen periaatteiden jasääntöjen mukaan, ja erityisesti riittävän varmuuden hankkimiseksiyhteisön tukitoimia koskevien maksatushakemusten virheettömyydestä,asianmukaisuudesta ja tukikelpoisuudesta.
2. Tässä asetuksessa ’välittävällä elimellä’ tarkoitetaan kaikkia julk-
isia tai yksityisiä elimiä taikka yksiköitä, jotka toimivat hallinto- taimaksuviranomaisten vastuulla taikka hoitavat näille viranomaisillekuuluvia tehtäviä suhteessa lopullisiin edunsaajiin ja toimia täytäntöön-paneviin elimiin tai yrityksiin.2001R0438 — FI — 17.01.2003 — 001.001 — 3
(1) EYVL L 83, 27.3.1999, s. 1.
(2) EYVL L 292, 15.11.1996, s. 2.
(3) EYVL L 178, 12.7.1994, s. 43.
▼B
3 artikla
Hallinto- ja maksuviranomaisten sekä välittävien elinten hallinto- ja
valvontajärjestelmissä on suhteellisuusperiaatteen mukaisesti suhteessahallinnoidun tukitoimen kokoon säädettävä:
a) tehtävien selkeästä määrityksestä, selkeästä jaosta ja moitteettoman
taloudellisen käytännön varmistamiseksi tarvittavasta riittävästä
erottelusta asianomaisessa organisaatiossa;
b) tehokkaista järjestelmistä sen varmistamiseksi, että tehtävät hoide-
taan tyydyttävällä tavalla;
c) välittävien elinten osalta selvityksen antamisesta vastuussa olevalle
viranomaiselle tehtävien hoitamisesta ja siinä käytetyistä keinoista.
4 artikla
Hallinto- ja valvontajärjestelmissä on oltava menettelyt, joilla todenne-
taan yhteisrahoitettujen tuotteiden ja palveluiden toimittaminen jaaiheutuneiden menojen tosiasiallisuus sekä varmistetaan yhdenmukai-suus asetuksen (EY) N:o 1260/1999 28 artiklan mukaisessa asiaa
koskevassa komission päätöksessä olevien edellytyksien ja sovelletta-
vien kansallisien ja yhteisön sääntöjen kanssa, erityisesti menojentukikelpoisuudesta rakennerahastoista kyseisen tukitoimen osalta, julki-sista hankinnoista, valtiontuesta (mukaan lukien säännöt tuenkasaantumisesta), ympäristönsuojelusta ja yhtäläisistä mahdollisuuk-sista.
Menettelyissä on vaadittava, että yksittäisten toimien paikan päällä
tapahtuva varmentaminen kirjataan. Kirjaamisten on osoitettava tehty
työ, varmennuksen tulokset ja poikkeavuuksien suhteen toteutetut
toimenpiteet. Jos jotkin fyysiset tai hallinnolliset varmennukset eivätole kattavia vaan ne perustuvat otokseen, kirjaamisissa on yksilöitävävalitut toimet ja kuvattava otantamenetelmä.
5 artikla
1. Jäsenvaltioiden on ilmoitettava jokaisen tukitoimen osalta komis-
siolle kolmen kuukauden kuluessa tuen hyväksymisestä tai tämänasetuksen voimaantulosta, sen mukaan, kumpi ajankohta on myöhäi-sempi, hallinto- ja maksuviranomaisia sekä välittäviä elimiä koskevatjärjestelyt, näissä viranomaisissa ja elimissä käyttöön otetut hallinto-
ja valvontajärjestelmät ja 2 artiklan 1 kohdassa tarkoitettujen ohjeiden
mukaisesti näihin järjestelmiin suunnitellut parannukset.
2. Tiedonannossa on oltava jokaisesta hallinto- ja maksuviranomai-
sesta sekä välittävästä elimestä seuraavat tiedot:
a) niille annetut tehtävät;
b) tehtävien jako eri osastojen kesken tai sisällä, mukaan lukien jako
hallinto- ja maksuviranomaisen välillä, jos se on sama elin;
c) menettelyt, joilla maksatushakemukset otetaan vastaan, tarkastetaan
ja todetaan päteviksi ja joilla maksut tuensaajille hyväksytään, suor-
itetaan ja merkitään kirjanpitoon; ja
d) säännökset hallinto- ja valvontajärjestelmien tarkastamisesta.
3. Sovellettaessa yhteistä järjestelmää useampaan kuin yhteen tuki-
toimeen voidaan ilmoittaa kuvaus yhteisestä järjestelmästä.
6 artikla
Komissio varmistaa yhteistyössä jäsenvaltioiden kanssa, että 5 artiklan
mukaisesti ilmoitetut hallinto- ja valvontajärjestelmät vastaavat
asetuksen (EY) N:o 1260/1999 ja tämän asetuksen vaatimuksia, jailmoittaa rahastojen toiminnan tarkastusten avoimuutta ja perustamisso-pimuksen 274 artiklan mukaisten komission velvollisuuksientäyttämistä haittaavista tekijöistä. Järjestelmien toiminta tarkastetaansäännöllisesti.2001R0438 — FI — 17.01.2003 — 001.001 — 4
▼B
7 artikla
1. Jäsenvaltioiden hallinto- ja valvontajärjestelmissä on varmistet-
tava riittävä jäljitysketju.
2. Jäljitysketjua pidetään riittävänä, jos se mahdollistaa
a) sen tarkistamisen, että komissiolle vahvistetut kokonaismäärät
vastaavat yksittäisiä kulutositteita ja selventäviä asiakirjoja erihallinnon ja lopullisten edunsaajien tasoilla, mukaan lukien, milloin
viimeksi mainitut eivät ole lopullisia tuensaajia, toimen täytäntöön-
panevat elimet tai yritykset; ja
b) avustusmäärän sekä käytettävissä olevien yhteisön ja kansallisten
varojen siirtojen todentamisen.
Liitteessä I on suuntaa antava kuvaus riittävän jäljitysketjun tietoja
koskevista vaatimuksista.
2 a. a) Asetuksen (EY) N:o 1260/1999 38 artiklan 6 kohdassa tarkoi-
tetut kustannuksia ja valvontaa koskevat todistusasiakirjat ovatseuraavat:
— asiakirjat, jotka liittyvät aiheutuneisiin ja ilmoitettuihin
yksittäisiin menoihin ja tuen osalta suoritettuihin maksuihin,
sekä asiakirjat, joita edellytetään riittävän jäljitysketjun
varmistamiseksi, mukaan luettuna yhteisrahoitettujen tuot-teiden tai palvelujen tosiasiallista toimitusta koskevattodistusasiakirjat,
— kertomukset ja asiakirjat tämän asetuksen 4, 9, 10 ja 15
artiklan mukaisesti tehdyistä tarkastuksista.
Kansallisten toimivaltaisten viranomaisten on määriteltävä,
minkä elimen on pidettävä asiakirjoja hallussaan niidensäilyttämiseksi vaaditun ajan.
b) Asiakirjat on säilytettävä joko alkuperäiskappaleina tai ne on
tallennettava yleisesti hyväksyttyjä tietojärjestelmiä käyttäen.
Yleisesti hyväksyttyjä tietojärjestelmiä ovat erityisesti seur-
aavat:
— valokopiot alkuperäisistä asiakirjoista,
— mikrofilmit alkuperäisistä asiakirjoista,— optisiin tietojärjestelmiin (kuten CD-romille, kovalevylle tai
magneettilevykkeelle) tallennetut alkuperäisten asiakirjojen
sähköiset versiot,
— ainoastaan sähköisessä muodossa olevat asiakirjat.
Kansallisten viranomaisten on vahvistettava menettely, jolla
todistetaan yleisesti hyväksyttyjä tietojärjestelmiä käyttäentallennettujen asiakirjojen yhdenmukaisuus alkuperäisen asia-
kirjan kanssa, ja tällä menettelyllä on taattava, että tallennetut
versiot täyttävät kansallisen lainsäädännön velvoitteet ja ettäniihin voidaan luottaa tarkastuksia varten. Jos asiakirjat ovatsaatavilla ainoastaan sähköisessä muodossa, atk-järjestelmän,johon sähköiset versiot on tallennettu, on täytettävä hyväksytytturvastandardit, joilla taataan, että tallennetut versiot täyttävät
kansallisen lainsäädännön velvoitteet ja että niihin voidaan
luottaa tarkastuksia varten.
3. Hallintoviranomaisen on varmistauduttava,
a) että on menettelyt sen varmistamiseksi, että 2 a kohdassa tarkoitetut
asiakirjat ovat asetuksen (EY) N:o 1260/1999 38 artiklan 6 kohdanvaatimusten ja tämän asetuksen liitteen I mukaiset;
b) että niitä säilyttävästä elimestä ja elimen sijainnista pidetään rekis-
teriä; ja2001R0438 — FI — 17.01.2003 — 001.001 — 5
▼M1
▼B
▼M1
▼B
▼B
c) että asiakirjat ovat sellaisten seuraavassa lueteltujen henkilöiden ja
elinten saatavissa, joilla tavallisesti on oikeus tarkastaa tällaiset asia-kirjat.
Tällaisia henkilöitä ja elimiä ovat:
i) maksatushakemuksia käsittelevän hallinto- ja maksuvirano-
maisen sekä välittävien elinten henkilöstö;
ii) hallinto- ja valvontajärjestelmien tarkastuksia tekevät yksiköt;
iii) asetuksen (EY) N:o 1260/1999 32 artiklan 3 ja 4 kohdan
mukaisten väli- ja loppumaksujen maksupyyntöjen todentami-sesta vastaava maksuviranomaisen henkilö tai yksikkö ja 38artiklan 1 kohdan f alakohdan mukaisen lausuman antava
henkilö tai yksikkö; ja
iv) kansallisten tarkastuselinten ja Euroopan yhteisön toimek-
siannon saaneet virkamiehet.
Nämä henkilöt ja elimet voivat vaatia, että heille toimitetaan otteet tai
jäljennökset tässä kohdassa tarkoitetuista asiakirjoista tai kirjanpitoai-neistosta.
8 artikla
Hallinto- tai maksuviranomaisen on pidettävä kirjaa takaisin
perittävästä yhteisön tuesta, joka on jo maksettu, ja varmistettava, ettätakaisinperintä tapahtuu ilman perusteetonta viivytystä. Kun tuki onperitty takaisin, maksuviranomaisen on palautettava takaisin peritynsääntöjenvastaisen maksun määrä viivästyskorkoineen vähentämällä
kyseiset määrät komissiolle esitettävästä seuraavasta menoilmoituksesta
ja maksupyynnöstä tai, jos nämä toimenpiteet eivät ole riittäviä,korvaamalla puuttuva määrä yhteisölle. Maksuviranomaisen on toimi-tettava komissiolle vuosittain asetuksen (EY) N:o 1681/94 mukaisestineljännen vuosineljänneksittäin toimitettavan takaisinperittäviä määriäkoskevan kertomuksen liitteenä selvitys kyseisenä päivänä takaisinper-
ittävänä olevista määristä takaisinperintämenettelyn aloitusvuoden
mukaan eriteltyinä.
III LUKU
Menojen todentaminen
9 artikla
1. Maksuviranomaisessa työskentelevän henkilön tai maksuvirano-
maisen osaston, joka on toiminnallisesti riippumaton kaikista menojenhyväksymisestä vastaavista yksiköistä, on laadittava asetuksen (EY)N:o 1260/1999 32 artiklan 3 ja 4 kohdassa väli- ja loppumaksuihin liit-tyvät todistukset liitteessä II olevan mallin mukaisesti.
2. Ennen menoilmoituksen todentamista maksuviranomaisen on
varmistettava, että seuraavat edellytykset täyttyvät:
a) hallintoviranomainen ja välittävät elimet ovat noudattaneet asetusta
(EY) N:o 1260/1999, ja erityisesti sen 38 artiklan 1 kohdan c ja ealakohtaa ja 32 artiklan 3 ja 4 kohtaa sekä huomioineet mainitunasetuksen 28 artiklan mukaisen komission päätöksen edellytykset;
b) menoilmoitukseen sisältyy ainoastaan menoja, jotka
i) ovat päätöksessä asetetun tukikelpoisuusajan kuluessa tosiasialli-
sesti maksettuja lopullisen edunsaajan komission asetuksen (EY)N:o 1685/2000 (
1) liitteen säännössä 1 olevan 1.2, 1.3 ja 2
kohdan tarkoittamia menoja, jotka on todennettavissa kuitteihinliitetyillä alkuperäisillä laskuilla tai vastaavasti todistusvoimai-
silla kirjanpitotositteilla;
ii) ovat aiheutuneet sellaisista toimista, jotka on valittu rahoitetta-
viksi kyseisen tukitoimen osana sitä koskevia valintaperusteitaja menettelyjä noudattaen ja joissa on noudatettu yhteisönsääntöjä sinä ajanjaksona, jona menot ovat syntyneet; ja2001R0438 — FI — 17.01.2003 — 001.001 — 6
(1) EYVL L 193, 29.7.2000, s. 39.
▼B
iii) ovat aiheutuneet toimenpiteistä, joiden valtiontuet komissio on
hyväksynyt virallisesti tarvittaessa.
3. Jotta valvontajärjestelmien ja jäljitysketjun riittävyys voidaan aina
ottaa huomioon ennen menoilmoituksen esittämistä komissiolle, hallin-toviranomaisen on varmistettava, että maksuviranomaiselle ilmoitetaanhallintoviranomaisen ja välittävien elinten käyttämistä menettelyistä
a) todentamaan yhteisrahoitettujen tuotteiden ja palveluiden toimitus ja
esitettyjen menojen todenmukaisuus;
b) varmentamaan yhdenmukaisuus sovellettavien sääntöjen kanssa; ja
c) pitämään yllä jäljitysketjua.
4. Jos hallinto- ja maksuviranomainen on sama elin tai hallinto- ja
maksuviranomainen kuuluvat samaan elimeen, kyseisen elimen onvarmistettava, että sovelletaan menettelyjä, jotka täyttävät 2 ja 3kohdassa säädettyjä vaatimuksia vastaavat valvontavaatimukset.
IV LUKU
Toimien otantatarkastukset
10 artikla
1. Jäsenvaltiot järjestävät asianmukaisen otantaperiaatteen mukaisia
toimia koskevia tarkastuksia, joiden tarkoituksena on erityisesti
a) toiminnassa olevien hallinto- ja valvontajärjestelmien tehokkuuden
todentaminen;
b) eri tasoilla tehtyjen menoilmoitusten valikoiva todentaminen riskia-
nalyysin perusteella.
2. Ennen kunkin tukitoimen päättymistä tehtäviin tarkastuksiin on
sisällyttävä vähintään viisi prosenttia kaikista tukeen oikeuttavistamenoista. Tarkastusten on perustuttava 3 kohdan vaatimuksethuomioon ottaen edustavaan otokseen hyväksytyistä toimista. Jäsenval-tioiden on pyrittävä kohdistamaan tarkastusten suorittaminen tasaisestikyseessä olevalle ajanjaksolle. Niiden on varmistettava asianmukainen
tehtävien erottelu näiden toimia koskevien tarkastusten ja täytäntöön-
panon tai maksumenettelyn välillä.
3. Valittaessa otosta tarkastusten kohteeksi joutuvista toimista
otetaan huomioon seuraavat seikat:
a) tarve tarkastaa asianmukainen valikoima erityyppisiä ja -kokoisia
toimia;
b) kaikki kansallisten tai yhteisön tarkastusten yhteydessä havaitut
riskitekijät;
c) toimien keskittyminen tietyille välittäville elimille tai tietyille lopul-
lisille edunsaajille niin, että pääasialliset välittävät elimet japääasialliset lopulliset edunsaajat ovat ainakin yhden tarkastuksenkohteena ennen kunkin tukitoimen päättymistä.
11 artikla
Näillä tarkastuksilla jäsenvaltioiden on pyrittävä todentamaan seuraavat
tekijät:
a) hallinto- ja valvontajärjestelmien soveltaminen ja tehokkuus
käytännössä;
b) riittävän laajan kirjanpitoaineiston osalta kirjanpidon ja sellaisten
sitä vastaavien tositeasiakirjojen vastaavuus, jotka ovat välittävienelimien, lopullisten edunsaajien ja toimen täytäntöönpanevien
elinten tai yritysten hallussa;
c) riittävä jäljitysketju;
d) se, että riittävän moniin menokohtiin liittyvät menot vastaavat
laadultaan ja ajoitukseltaan yhteisön vaatimuksia, toimen hyväk-syttyjä eritelmiä ja tosiasiallisesti suoritettuja töitä;2001R0438 — FI — 17.01.2003 — 001.001 — 7
▼B
e) toimen käytön tai aiotun käytön vastaavuus sen käyttökuvauksen
kanssa, joka on kuvattu hakemuksessa yhteisön yhteisrahoituksesta;
f) yhteisön rahoitusosuuksien pysyminen asetuksen (EY) N:o 1260/
1999 29 artiklassa ja kaikissa muissa sovellettavissa yhteisönsäädöksissä säädetyissä rajoissa ja niiden maksaminen lopullisilleedunsaajille ilman vähennyksiä tai perusteettomia viivytyksiä;
g) se, että asianmukainen kansallinen rahoitusosuus on todella annettu
käyttöön; ja
h) yhteisrahoitetut toimet on pantu täytäntöön asetuksen (EY) N:o
1260/1999 12 artiklassa edellytettyjen yhteisön sääntöjen ja politiik-kojen mukaisesti.
12 artikla
Tarkastuksissa on todettava, ovatko havaitut ongelmat luonteeltaan
järjestelmällisiä ja liittyykö niihin muita saman lopullisen edunsaajansuorittamia tai saman välittävän elimen hallinnoimia toimia koskeva
riski. Tarkastuksissa on todettava myös tällaisten tilanteiden syyt ja
mahdollisesti vaadittavien lisätutkimusten ja tarpeellisten korjaavien jaennaltaehkäisevien toimenpiteiden tarve.
13 artikla
Jäsenvaltioiden on ilmoitettava komissiolle kunkin vuoden 30 päivään
kesäkuuta mennessä ja ensimmäisen kerran 30 päivään kesäkuuta2001 mennessä 10, 11 ja 12 artiklan soveltamisesta edellisen kalenter-ivuoden aikana liittäen mukaan kaikki 5 artiklan mukaisesti
ilmoitettuihin hallinto- ja valvontajärjestelmien kuvauksiin liittyvät
tarpeelliset täydennykset tai päivitykset.
14 artikla
Tämän luvun säännöksiä sovelletaan soveltuvin osin 8 artiklassa tarkoi-
tettuihin takaisinperittäviin määriin.
V LUKU
Lausuma tukitoimen päättyessä
15 artikla
Asetuksen (EY) N:o 1260/1999 38 artiklan 1 kohdan f alakohdan
mukaisen lausuman antamiseen tukitoimen päättyessä nimetyn henkilöntai yksikön on oltava toiminnallisesti riippumaton
a) nimetystä hallintoviranomaisesta;
b) 9 artiklan 1 kohdassa tarkoitettujen todistusten laatimisesta vastaa-
vasta maksuviranomaisen osastosta tai henkilöstä;
c) välittävistä elimistä.
Nimetyn henkilön tai yksikön on tehtävä tarkastus kansainvälisesti
hyväksyttyjen tilintarkastussääntöjen mukaan. Hallinto- ja maksuvira-
nomaisen ja välittävien elinten on annettava nimetylle henkilölle tai
yksikölle kaikki pyydetyt tiedot ja oikeus tutustua lausuman laatimi-seen tarvittaviin kirjanpitotietoihin ja tositeasiakirjoihin.
16 artikla
Lausumien on perustuttava hallinto- ja valvontajärjestelmien jo tehtyjen
tarkastusten tulosten ja tarvittaessa suoritteista valitun lisäotoksen tutki-miseen. Lausuman antavan henkilön tai yksikön on tehtävä kaikki
tarpeelliset tiedustelut saadakseen kohtuullisen varmuuden siitä, että
todennettu menoilmoitus on virheetön ja että siihen liittyvät suoritteetovat laillisia ja säännönmukaisia.
Lausumat on laadittava liitteessä III olevan suuntaa antavan mallin
perusteella, ja siihen on liitettävä kertomus, jossa on kaikki lausumanperusteena olevat olennaiset tiedot, mukaan lukien yhteenveto kaikista2001R0438 — FI — 17.01.2003 — 001.001 — 8
▼B
kansallisten ja yhteisön elinten suorittamien tarkastusten tuloksista,
joihin lausunnon antajalla on ollut mahdollisuus tutustua.
17 artikla
Jos hallintoon tai valvontatoimintaan liittyvistä merkittävistä heikkouk-
sista taikka havaittujen väärinkäytösten suuresta määrästä johtuen ei olemahdollista antaa myönteistä yleislausumaa loppumaksua koskevasta
pyynnöstä ja lopullisesta menoilmoituksesta, lausumassa on viitattava
näihin olosuhteisiin ja arvioitava ongelman laajuus ja sen taloudellisetvaikutukset.
Tällaisessa tapauksessa komissio voi pyytää lisätarkastuksen suoritta-
mista väärinkäytösten toteamiseksi ja oikaisemiseksi erikseenmääriteltynä ajanjaksona.
VI LUKU
Säilytettävien ja komissiolle pyynnöstä toimitettavien kirjanpitotie-
tojen muoto ja sisältö
18 artikla
1. Niiden toimien kirjanpitotietojen, joihin viitataan liitteessä I, on
mahdollisuuksien mukaan oltava sähköisessä muodossa. Tällaiset tiedot
on annettava erityisestä pyynnöstä komission käyttöön asiakirjatarkas-tuksia ja paikan päällä tehtäviä tarkastuksia varten, rajoittamattaasetuksen (EY) N:o 1260/1999 18 artiklan 3 kohdan c alakohdassatarkoitettujen rahoitussuunnitelmien ajantasaistamista koskevaa jasaman asetuksen 32 artiklassa tarkoitettujen rahoitustietojen ilmoitus-
vaatimusta.
2. Komissio sopii kunkin jäsenvaltion kanssa 1 kohdassa tarkoitet-
tujen sähköisessä muodossa toimitettavien tietojen sisällöstä, millätavoin tiedot toimitetaan ja kuinka pitkä aika tarvittavien tietokonejär-jestelmien kehittämiseen tarvitaan ottaen huomioon asetuksen (EY) N:o1260/1999 18 artiklan 3 kohdan e alakohdassa tarkoitettu sopimus.Tiedon laajuus, jota voidaan pyytää, ja suositellut tekniset eritelmät
atk-tiedostojen siirtämiseksi komissiolle esitetään liitteissä IV ja V.
3. Jäsenvaltioiden on komission kirjallisesta pyynnöstä toimitettava
1 kohdassa tarkoitetut tiedot komissiolle 10 työpäivän kuluessapyynnön vastaanottamisesta. Komissio ja jäsenvaltio voivat sopiamuusta määräajasta, erityisesti jos tietoja ei ole saatavissa sähköisessämuodossa.
4. Komissio varmistaa, että jäsenvaltioiden sille toimittamat tiedot
tai sen paikalla tehtävien tarkastusten yhteydessä keräämät tiedot säily-
tetään luottamuksellisina ja suojattuina perustamissopimuksen 287
artiklan sekä tiedon käyttöä ja saatavuutta koskevien komissionsääntöjen mukaisesti.
5. Jollei kansallisesta lainsäädännöstä muuta johdu, komission virka-
miehillä on oikeus tutustua kaikkiin asiakirjoihin, jotka on laadittutämän asetuksen mukaisesti joko tarkastuksia koskemaan tai niiden
perusteella, sekä kaikkiin säilytettäviin tietoihin, mukaan lukien tieto-
konejärjestelmiin tallennetut tiedot.
VII LUKU
Yleiset ja loppusäännökset
19 artikla
Jos tukimuodossa on edunsaajia useammassa kuin yhdessä jäsenval-
tiossa, kyseisten jäsenvaltioiden on sovittava keskenään kansallinenlainsäädäntö huomioon ottaen varojen moitteettoman hoidon varmista-miseksi tarpeellisista yhteisistä järjestelyistä ja ilmoitettava komissiollesovituista järjestelyistä. Komissio ja kyseiset jäsenvaltiot antavat toisil-leen kaiken tarpeellisen hallinnollisen avun.2001R0438 — FI — 17.01.2003 — 001.001 — 9
▼B
20 artikla
Tämän asetuksen säännökset eivät rajoita jäsenvaltioiden velvollisuutta
antaa komissiolle asetuksen (EY) N:o 1260/1999 mukaisesti riittävästi
tietoja suunnitelmien arvioimiseksi, mukaan lukien tiedot toimenpi-
teistä, jotka on toteutettu mainitun asetuksen 34 artiklan 1 kohdantäytäntöönpanemiseksi, eivätkä komission oikeutta vaatia lisää tietojaennen mainitun asetuksen 28 artiklan mukaisten päätösten tekemistä.
21 artikla
Mitä tässä asetuksessa säädetään, ei estä jäsenvaltioita soveltamasta
tiukempia sääntöjä.
22 artikla
Kumotaan asetus (EY) N:o 2064/97.Sitä sovelletaan kuitenkin edelleen asetuksen (ETY) N:o 2052/88
mukaisesti ohjelmakaudeksi 1994—1999 myönnettyihin tukitoimiin.
23 artikla
Tämä asetus tulee voimaan seitsemäntenä päivänä sen jälkeen, kun se
on julkaistu Euroopan yhteisöjen virallisessa lehdessä .
Tämä asetus on kaikilta osiltaan velvoittava, ja sitä sovelletaan sellaise-
naan kaikissa jäsenvaltioissa.2001R0438 — FI — 17.01.2003 — 001.001 — 10
▼B
LIITE I
SUUNTAA ANTAVA KUVAUS RIITTÄVÄN JÄLJITYSKETJUN TIETO-
VAATIMUKSISTA (7 artikla)
Kunkin tukitoimen osalta 7 artiklan 2 kohdassa tarkoitettu riittävä jäljitysketju
on seuraavissa tapauksissa:
1. Asianmukaisella hallintotasolla pidettävään kirjanpitoon sisältyy yksityiskoh-
taiset tiedot kussakin yhteisrahoitettavassa toimessa lopullisille edunsaajille
tai, kun viimeksi mainitut eivät ole lopullisia tuensaajia, toimen täytäntöön-
paneville elimille tai yrityksille, tosiasiallisesti aiheutuneista menoista.
Kirjanpidosta käy ilmi kirjanpidon kirjaamispäivä, jokaisen menokohdan
määrä, tositeasiakirjojen luonne sekä maksupäivämäärä ja -tapa. Sen liitteenä
on tarvittavat asiakirjoihin perustuvat todisteet (esimerkiksi laskut).
2. Yhteisrahoitettavaan toimeen vain osittain liittyvien menojen osalta on osoi-
tettava, että menot jakautuvat asianmukaisesti yhteisrahoitettavan ja muiden
toimien välillä. Sama koskee myös sellaisia menoja, jotka ovat tukikelpoisia
tiettyyn määrään asti tai suhteessa muihin kustannuksiin.
3. Toimen tekniset eritelmät ja rahoitussuunnitelmat, toimen edistymistä
koskevat kertomukset sekä tuen myöntämistä, tarjouskilpailua ja sopimusten
tekemistä koskevat asiakirjat ja toimessa yhteisrahoitettujen tuotteiden ja
palveluiden tarkastuskertomukset on lisäksi pidettävä saatavilla asianmukai-
sella hallintotasolla.
4. Ilmoitettaessa lopullisen edunsaajan tai toimen täytäntöönpanevan elimen tai
yrityksen ja maksuviranomaisen välillä toimiville elimille yhteisrahoitetta-
vista toimista tosiasiallisesti aiheutuneita menoja 1 kohdassa tarkoitetut
tiedot on todennetun kokonaismäärän laskemista varten koottava eriteltyihin,
kaikki yksittäiset menot kattaviin menoselvityksiin kunkin toimen osalta.
Nämä eritellyt menoselvitykset toimivat välittävien elinten kirjanpitotietojen
tositeasiakirjoina.
5. Välittävien elinten on pidettävä kirjaa kustakin toimesta ja lopullisten edun-
saajien todennettujen menojen kokonaismääristä. Välittävien elinten, jotka
antavat selvityksen suoraan asetuksen (EY) N:o 1260/1999 9 artiklan o
alakohdan mukaisesti nimetylle maksuviranomaiselle, on esitettävä sille luet-
telo kunkin tukimuodon osana hyväksytyistä toimista, joissa kukin toimi on
yksityiskohtaisesti yksilöity ja mainittu lopullinen edunsaaja, tuen myöntä-
mispäätöksen päivä, sidotut ja maksetut määrät, menojen aikajakso sekä
kokonaismenot toimenpiteittäin ja osa-ohjelmittain tai toimintalinjoittain.
Nämä tiedot toimivat maksuviranomaisen kirjanpitotietojen tositeasiakirjoina,
ja ne ovat perustana komissiolle esitettävien menoilmoitusten valmistelussa.
6. Tapauksissa, joissa lopulliset edunsaajat antavat selvityksen suoraan maksu-
viranomaiselle, 4 kohdassa tarkoitetut eritellyt menoilmoitukset muodostavat
5 kohdassa tarkoitetun yhteisrahoitettujen toimien luettelon laatimisesta
vastuussa olevan maksuviranomaisen kirjanpitotietojen tositeasiakirjat.
7. Tapauksissa, joissa lopullisen edunsaajan tai toimen täytäntöönpanevan
elimen taikka yrityksen ja maksuviranomaisen välillä toimii useampi kuin
yksi välittävä elin, jokainen välittävä elin velvoittaa oman vastuualueensa
alempien tasojen elimet esittämään eritellyt menoilmoitukset käytettäviksi
tositeasiakirjoina sen omissa kirjanpitotiedoissa, joista se esittää ylemmällä
tasolla olevalle elimelle vähintään kunkin yksittäisen toimen menojen koko-
naismäärän.
8. Tapauksissa, joissa kirjanpitotiedot siirretään atk-muodossa, kaikki asiano-
maiset viranomaiset ja elimet saavat riittävät tiedot alemmalta tasolta
kirjanpitotietojensa ja ylemmälle tasolle esitettävien määrien perusteeksi,
millä varmistetaan riittävä jäljitysketju komissiolle esitetyistä todennettujen
menojen kokonaismääristä yksittäisiin menokohtiin ja tositeasiakirjoihin
lopullisten edunsaajien ja täytäntöönpanevien elinten ja yritysten tasolle.2001R0438 — FI — 17.01.2003 — 001.001 — 11
▼B
LIITE II
2001R0438 — FI — 17.01.2003 — 001.001 — 12
▼B
2001R0438 — FI — 17.01.2003 — 001.001 — 13
▼B2001R0438 — FI — 17.01.2003 — 001.001 — 14
▼B2001R0438 — FI — 17.01.2003 — 001.001 — 15
▼B
2001R0438 — FI — 17.01.2003 — 001.001 — 16
▼B
2001R0438 — FI — 17.01.2003 — 001.001 — 17
▼B
LIITE III
2001R0438 — FI — 17.01.2003 — 001.001 — 18
▼B
2001R0438 — FI — 17.01.2003 — 001.001 — 19
▼B
LIITE IV
1TOIMIA KOSKEVAT TIEDOT, JOTKA ON ANNETTAVA PYYN-
NÖSTÄ KOMISSION KÄYTTÖÖN ASIAKIRJATARKASTUKSIA JA
PAIKALLA TEHTÄVIÄ TARKASTUKSIA VARTEN
Pyydettyihin tietoihin voivat sisältyä seuraavat seikat. Tietojen tarkasta sisällöstä
kunkin rahaston osalta (Euroopan aluekehitysrahasto, Euroopan sosiaalirahasto,
Euroopan maatalouden ohjaus- ja tukirahaston ohjausosasto, kalatalouden
ohjauksen rahoitusväline) sovitaan jäsenvaltion kanssa. Kenttien numerot
vastaavat tiedoston tietueiden suotavaa rakennetta koottaessa komissiolle
lähetettäviä atk-tiedostoja (1).
A TOIMEA KOSKEVAT TIEDOT (tuen myöntämisestä tehdyn päätöksen
mukaan)
Kenttä 1. Toimenpideohjelman / yhtenäisen ohjelma-asiakirjan CCI-koodi
(katso ”Code commun d'identification”)
Kenttä 2. Toimenpideohjelman / yhtenäisen ohjelma-asiakirjan nimiKenttä 3. Toimintalinjan (tai teknisen avun) koodi
Kenttä 4. Toimintalinjan (tai teknisen avun) nimi
Kenttä 5. Ohjelman osan (toimenpiteen, toimenpiteen osan, toiminnan jne.)
koodi
Kenttä 6. Ohjelman osan (toimenpiteen, toimenpiteen osan, toiminnan jne.)
nimi
Kenttä 7. Rakennerahasto
Kenttä 8. MaksuviranomainenKenttä 9. Hallintoviranomainen
Kenttä 10. Välittävä elin tai välittävät elimet (muu kuin hallintoviranomainen),
jolle/joille lopullinen edunsaaja ilmoittaa menot
Kenttä 11. Toimen koodi (
2)
Kenttä 12. Toimen nimiKenttä 13. Toimen sijainti- tai toteuttamisalueen/-paikan nimi
Kenttä 14. Alueen tai paikan koodi
Kenttä 15. Lyhyt toimen kuvausKenttä 16. Menojen tukikelpoisuuden alkamispäivä
Kenttä 17. Menojen tukikelpoisuuden päättymispäivä
Kenttä 18. Elin, joka tekee päätöksen tuen myöntämisestä (
3)
Kenttä 19. Hyväksymispäivä
Kenttä 20. Lopullisen edunsaajan viitenumero (4)
Kenttä 21. Toimen toteuttamisesta lopulliselle edunsaajalle vastuussa olevan
elimen tai yrityksen viitenumero (jollei sama kuin lopullinen edun-
saaja)
Kenttä 22. Valuutta (jollei euro)
Kenttä 23. Toimen kokonaiskustannukset (5)
Kenttä 24. Toimen tukikelpoiset kokonaiskustannukset (6)
Kenttä 25. Yhteisrahoitettavat menot (7)2001R0438 — FI — 17.01.2003 — 001.001 — 20
(1) Ks. liitteessä V olevassa 2 kohdassa esitetyt ohjeet atk-tiedostoista.
(2) ”Toimi” on ”lopullisen edunsaajan” tai, kun viimeksi mainittu ei ole lopullinen tuen-
saaja, tämän vastuulla toimivan elimen tai yrityksen toteuttama hanke tai toiminta,
joka koskee samankaltaisia toimenpiteitä ja josta on yleensä tehty yksi päätös tuenmyöntämisestä. Tiedot pyydetään yksittäisistä toimista, eikä yhdistetysti siten, ettätiedot kattavat niiden ”lopullisten edunsaajien” toiminnan, jotka eivät itse suorita toimia(ks. myös tämän asetuksen liite I ja menojen tukikelpoisuutta koskevan asetuksen (EY)
N:o 1685/2000, liitteen säännössä 1 oleva 1.2, 1.3 ja 2 kohta. Yhdistettyjen tietojen
toimittamisesta voidaan kuitenkin sopia useita pieniä edunsaajia koskevien tukiohjel-mien osalta.
(
3) Ks. liitteessä I oleva 3 kohta.
(4) Nimetty menojen ilmoittamista varten asetuksen (EY) N:o 1260/1999 32 artiklan 1
kohdan kolmannen alakohdan mukaan.
(5) Mukaan lukien julkisen rahoitusosuuden laskemisessa huomioon otettavasta määräyty-
misperustasta poissuljetut menot, jotka eivät ole tukikelpoisia.
(6) Julkisen rahoitusosuuden laskemisessa huomioon otettavaan määräytymisperustaan
sisältyvät kustannukset.
(7) Asetuksen (EY) N:o 1260/1999 29 artiklan 2 kohta.
▼B
Kenttä 26. Yhteisön rahoitusosuus
Kenttä 27. Yhteisön rahoitusosuus prosentteina (jos tallennetaan kentän 26
tietojen lisäksi)
Kenttä 28. Kansallinen julkinen rahoitusosuus
Kenttä 29. Kansallisen keskushallinnon rahoitusosuus
Kenttä 30. Kansallisen aluehallinnon rahoitusosuusKenttä 31. Kansallisen paikallishallinnon rahoitusosuusKenttä 32. Muu kansallinen julkinen rahoitusosuusKenttä 33. Yksityinen rahoitusosuusKenttä 34. EIP:n rahoitusosuus
Kenttä 35. Muu rahoitus
Kenttä 36. Toimialakohtainen luokittelu tässä liitteessä olevan 3 jakson mukai-
sesti
Kenttä 37. Sijainti kaupungeissa/maaseutualueilla (
1)
Kenttä 38. Ympäristövaikutukset (2)
Kenttä 39. Vaikutukset yhtäläisiin mahdollisuuksiin (3)
Kenttä 40. Indikaattori (4)
Kenttä 41. Indikaattorin mittayksikköKenttä 42. Indikaattorille toimen osalta asetettu tavoitetaso
B TOIMEN OSALTA ILMOITETUT MENOT
Pyydetyt tiedot voidaan rajoittaa kunkin toimen osalta lopullisen edunsaajan
ilmoittamiin menokohtiin (1 jakso). Jäsenvaltion kanssa voidaan sopia, että
pyydetyt tiedot käsittävät lopullisen edunsaajan tai, jos lopullinen edunsaaja ei
ole lopullinen tuensaaja, toimen toteuttavan elimen taikka yrityksen suorittamat
yksittäiset maksut (2 jakso).
1Lopullisen edunsaajan ilmoittamat menot, jotka sisällytetään komissiolle
toimitettaviin menoilmoituksiin
Kenttä 43. Toimen koodi (= kenttä 11)
Kenttä 44. Toimen nimi (= kenttä 12)
Kenttä 45. Maksuhakemuksen viitenumero
Kenttä 46. Yhteisrahoitukseen oikeutetut ilmoitetut menotKenttä 47. Yhteisön rahoitusosuusKenttä 48. Yhteisön rahoitusosuus prosentteina (jos tallennetaan kentän 47
tietojen lisäksi)
Kenttä 49. Kansallinen julkinen rahoitusosuusKenttä 50. Kansallisen keskushallinnon rahoitusosuusKenttä 51. Kansallisen aluehallinnon rahoitusosuusKenttä 52. Kansallisen paikallishallinnon rahoitusosuusKenttä 53. Muu kansallinen julkinen rahoitusosuus
Kenttä 54. Yksityinen rahoitusosuus
Kenttä 55. EIP:n rahoitusosuusKenttä 56. Muu rahoitusKenttä 57. Menot ilmoittavan elimen nimi, jollei sama kuin lopullinen edun-
saaja (
5)
Kenttä 58. Kirjaamispäivä (päivä, jona tietue kirjattiin) (6)2001R0438 — FI — 17.01.2003 — 001.001 — 21
(1) Toimi toteutetaan a) kaupungissa, b) maaseudulla tai c) hanketta ei ole rajoitettu maan-
tieteellisesti.
(2) Toimi on a) ensisijaisesti ympäristökysymyksiin keskittynyt, b) ympäristövaikutuksil-
taan positiivinen tai c) ympäristövaikutuksiltaan neutraali.
(3) Toimi on a) ensisijaisesti miesten ja naisten tasa-arvoon keskittynyt, b) tasa-arvovaiku-
tuksiltaan positiivinen tai c) tasa-arvovaikutuksiltaan neutraali.
(4) Ilmoitetaan tärkeimmät seurantaindikaattorit (sovitaan jäsenvaltion kanssa).
(5) Jos lopullinen edunsaaja ilmoittaa menot välittäville elimille tai hallintoviranomaiselle,
jotka toimittavat maksuhakemuksen maksuviranomaiselle, komissio voi pyytää menoil-moituksia koskevia yksityiskohtaisia tietoja kaikilla tasoilla jäljitysketjun seuraamiseksi(ks. liitteessä I oleva 5 kohta).
(
6) Liitteessä I oleva 1 kohta.
▼B
Kenttä 59. Lopullisen edunsaajan esittämiin maksatushakemuksiin liittyvien
yksityiskohtaisten tositteiden säilytyspaikka (1)
Kenttä 60. Menojen aiheutumisen alkamispäiväKenttä 61. Menojen aiheutumisen päättymispäivä
Kenttä 62. Ilmoitetuista menoista vähennetyt tulot (tarvittaessa)
Kenttä 63. Maksuista vähennetyt varainhoitoa koskevat oikaisut (tarvittaessa)Kenttä 64. Maksuviranomaisen ilmoittamat ja todentamat menot (euroina)Kenttä 65. Maksuviranomaisen esittämän menoilmoituksen päivämäärä
Kenttä 66. Käytetyt euron kurssit (
2)
Kenttä 67. Paikalla mahdollisesti tehdyn tarkastuksen päivämääräKenttä 68. Tarkastuksen paikalla tehnyt elinKenttä 69. Indikaattori (
3) (= 40)
Kenttä 70. Indikaattorin mittayksikkö (= 41)
Kenttä 71. Toimen tavoitteen saavuttamisaste ilmoituksen tekopäivänä (%)Kenttä 72. Toimen tavoitteen saavuttamisaste ilmoituksen tekopäivänä verrat-
tuna alkuperäisen suunnitelman mukaiseen oletettuun edistymiseen
(%)
2Lopullisen edunsaajan tai toimen toteuttavan elimen taikka yrityksen suor-
ittamia yksittäisiä maksuja koskevat tiedot (sopimuksen perusteella)
Kenttä 73. Maksun määrä
Kenttä 74. Maksun viitenumero
Kenttä 75. Maksupäivä (
4)
Kenttä 76. Kirjaamispäivä (5)
Kenttä 77. Lopullisen edunsaajan suorittamiin maksuihin liittyvien yksityis-
kohtaisten tositteiden säilytyspaikka (6)
Kenttä 78. Maksunsaaja (tavaroiden tai palvelujen toimittaja; urakoitsija): nimiKenttä 79. Maksunsaaja: viitenumero
2TOIMINTA-ALOJEN JAOTTELU
A Toiminta-alat
Oheinen rakennerahastojen toiminta-alojen luettelo perustuu asetuksen (EY) N:o
1260/1999 36 artiklaan, ja sen tavoitteena on auttaa komission yksiköitä tehtä-
vissä, jotka liittyvät rakennerahastojen toimintaa koskeviin selontekoihin.
Jaottelua käytetään rakennerahastojen vuosikertomuksissa ja sitä hyödynnetään
yhteisön politiikkoja koskevissa tiedonannoissa. Tietojen jaottelua tarvitaan,
jotta komissio pystyy vastaamaan muiden EY:n toimielinten, jäsenvaltioiden ja
suuren yleisön tietopyyntöihin.
Jaottelu liittyy ohjelmatason hallinto- ja tiedotustoimintaan, eikä sen tarkoituk-
sena ole korvata ohjelmien toimintalinjojen yhteydessä vahvistettuihin
jaotteluihin tai arvioinnin yhteydessä tunnistettuihin ja mitattuihin vaikutuksiin
perustuvia erityisiä luokitteluja.
Suunnitellessaan rakennerahastojen ohjelmiin sisältyviä toimenpiteitä jäsenval-
tiot voivat edelleen käyttää sellaista luokitusta, joka parhaiten soveltuu niiden
kansalliseen ja alueelliseen tilanteeseen. Ne voivat halutessaan luokitella toimen-
piteet komission jaottelun mukaisesti. Tärkeää on kuitenkin, että komissio
pystyy laatimaan yhteenvedon rahastojen toiminnasta eri toiminta-aloilla. Tästä
syystä ohjelma-asiakirjan täydennyksessä on osoitettava, mihin komission luet-
telon luokkaan kukin toimenpide liittyy. Kunkin toimenpiteen yhteydessä
voidaan esimerkiksi ilmoittaa asianomaisen ryhmän koodi tai täsmentää kansal-
listen koodien ja komission luokkien välinen vastaavuus. Samat tiedot olisi
esitettävä myös ohjelmien vuotuisissa täytäntöönpanokertomuksissa.
Luettelo ei ole aivan uusi, sillä se on laadittu niiden 14 pääluokan pohjalta, joita
käytettiin tavoite 1 -ohjelmissa edellisellä ohjelmakaudella täydentävyysperiaat-
teen noudattamiseksi.2001R0438 — FI — 17.01.2003 — 001.001 — 22
(1) Jäljitysketju: liitteessä I oleva 8 kohta.
(2) Jos ilmoituksia on useita, ilmoitetaan kunkin lopullisen edunsaajan ilmoittaman määrän
muuntamisessa sovellettu kurssi.
(3) Ilmoitetaan tärkeimmät seurantaindikaattorit (sovitaan jäsenvaltion kanssa).
(4) Ks. liitteessä I oleva 1 kohta.
(5) Ks. liitteessä I oleva 1 kohta.
(6) Ks. liitteessä I oleva 8 kohta.
▼B
B Lisätiedot
Komissio on tukitoimien varainhoidon yhteydessä ilmoittanut, millaisia tietoja
jäsenvaltion on pidettävä saatavilla. Kyseessä ovat seuraavat tiedot:
1) Toteutetaanko hanke a) kaupungissa, b) maaseudulla vai c) onko hanketta
ensinkään rajoitettu maantieteellisesti?
2) Onko hanke a) ensisijaisesti ympäristökysymyksiin keskittynyt, ympäristövai-
kutuksiltaan positiivinen vai c) ympäristövaikutuksiltaan neutraali?
3) Onko hanke a) ensisijaisesti miesten ja naisten tasa-arvoon keskittynyt, b)
tasa-arvovaikutuksiltaan positiivinen vai c) tasa-arvovaikutuksiltaan
neutraali?
Komissio pystyy vastaamaan Euroopan kansalaisten vaatimuksiin, jos se saa
nämä tiedot käyttöönsä osana varainhoitoa ja jos seuraavaa tukitoimien luokitte-
luvaatimusta noudatetaan.
3JAOTTELU
1 Tuotantoympäristö
11 Maatalous
111 Maatilainvestoinnit
112 Nuorten viljelijöiden tilanpidon aloittaminen113 Maatalousalan erityinen ammatillinen koulutus114 Maataloustuotteiden jalostuksen ja kaupan pitämisen parantaminen
12 Metsätalous
121 Metsätalousinvestoinnit
122 Metsätaloustuotteiden kasvatuksen, jalostuksen ja kaupan pitämisen
parantaminen
123 Metsätaloustuotteiden käytön ja kaupan pitämisen uudet mahdolli-
suudet
124 Metsänhoitoyhdistysten perustaminen125 Luonnononnettomuuksien lamauttamien metsätalouden tuotantomah-
dollisuuksien palauttaminen ja asianmukaisten torjuntavälineiden
käyttöönotto
126 Viljelemättömän maan metsitys127 Suojeltujen metsien ekologisen tasapainon parantaminen ja säilyttä-
minen
128 Metsätalousalan erityinen ammatillinen koulutus
13 Maaseutualueiden mukauttamisen ja kehittämisen edistäminen
1301 Maanparannus
1302 Uusjako1303 Lomitus- ja tilanhoitopalvelujen perustaminen1304 Laatutuotteiden kaupanpito1305 Maatalouselinkeinon ja maaseutuväestön peruspalvelut1306 Kylien kunnostaminen ja kehittäminen sekä maaseutuperinnön suoje-
leminen ja säilyttäminen
1307 Maataloustoiminnan ja siihen läheisesti liittyvien toimintojen moni-
puolistaminen tuottamalla sivuelinkeinoja tai vaihtoehtoisia
tulonlähteitä
1308 Maatalouden vesivarojen hoito1309 Maatalouden kehittämiseen liittyvien perusrakenteiden kehittäminen
ja parantaminen
1310 Matkailuelinkeinon kannustimet1311 Käsityöläiselinkeinon kannustimet tiloilla1312 Ympäristön suojelu maa- ja metsätalouden harjoittamisen ja
maaseudun hoidon sekä eläinten hyvinvoinnin parantamisen yhtey-dessä
1313 Luonnononnettomuuksien lamauttamien maatalouden tuotantomah-
dollisuuksien palauttaminen ja asianmukaisten torjuntavälineiden
käyttöönotto
1314 Uudet rahoitusjärjestelyt2001R0438 — FI — 17.01.2003 — 001.001 — 23
▼B
14 Kalastus
141 Pyyntiponnistuksen säätely
142 Kalastuslaivaston uusiminen ja nykyaikaistaminen143 Kalastustuotteiden jalostus, kaupanpito ja myynninedistäminen144 Vesiviljely
145 Kalastussatamien palvelut ja veteen liittyvien resurssien suojelu ja
kehitys
146 Sosiaalis-taloudelliset toimenpiteet ja tuet kalastustoiminnan lopetta-
misesta tilapäisesti ja muu taloudellinen korvaus
147 Ammattialan toimet, pienimuotoinen rannikkokalastus ja sisävesika-
lastus
148 Muiden rakennerahastojen (EAKR ja ESR) rahoittamat toimenpiteet
15 Suuryritysten tuet
151 Investoinnit käyttöomaisuuteen (laitokset ja välineet, valtion tukien
yhteisrahoitus)
152 Ympäristöystävälliset tekniikat, säästävät ja energiatehokkaat tekniikat153 Yritysten neuvontapalvelut (mukaan lukien kansainvälistyminen,
vienti, ympäristöjärjestelmät ja tekniikkaan liittyvät hankinnat)
154 Palvelut (terveys ja turvallisuus, huollettavien hoito)155 Uudet rahoitusjärjestelyt
16 Pk-yritysten ja käsityöläiselinkeinojen tukeminen
161 Investoinnit käyttöomaisuuteen (laitokset ja välineet, valtion tukien
yhteisrahoitus)
162 Ympäristöystävälliset tekniikat, säästävät ja energiatehokkaat tekniikat
163 Yritysten neuvontapalvelut (tiedotus, liiketoiminnan suunnittelu,
konsulttipalvelut, markkinointi, hallinto, muotoilu, kansainvälisty-
minen, vienti, ympäristöjärjestelmät, tekniikkaan liittyvät hankinnat)
164 Yritysten yhteiset palvelut (toimintakeskukset, yrityshautomot,
toiminnan edistäminen, myynnin edistäminen, verkostoituminen,
konferenssit, messut)
165 Uudet rahoitusjärjestelyt166 Sosiaalitalouden palvelut (huollettavien hoito, terveys ja turvallisuus,
kulttuuritoiminta)
167 Pk-yritysten ja käsityöläiselinkeinojen erityinen ammatillinen koulutus
17 Matkailu
171 Aineelliset investoinnit (neuvontakeskukset, matkustajien majoitta-
minen, ateriapalvelut, palvelut)
172 Aineettomat investoinnit (matkailupalvelujen kehittäminen ja tarjonta,
urheilu, kulttuuri- ja vapaa-ajantoiminta, perinne)
173 Matkailuelinkeinon yhteiset palvelut (mukaan lukien myynnin edistä-
minen, verkostoituminen, konferenssit ja messut)
174 Matkailualan erityinen ammatillinen koulutus
18 Tutkimus, teknologinen kehitys ja innovaatio (TTKI)
181 Korkeakoulujen ja tutkimuslaitosten tutkimushankkeet
182 Innovaatioiden ja teknologian siirto, yritysten ja/tai tutkimuslaitosten
verkostojen ja kumppanuuksien luominen
183 TTKI-infrastruktuuri184 Tutkijakoulutus
2 Henkilöresurssit
21 Työmarkkinapolitiikka
22 Sosiaalinen integroituminen23 Yleissivistävän ja yleisen ammatillisen koulutuksen kehittäminen (henkilöt,
yritykset)
24 Työvoiman joustavuus, yrittäjyys ja innovaatio, tieto- ja viestintätekniikat
(henkilöt, yritykset)
25 Naisia kannustavat työmarkkinatoimet2001R0438 — FI — 17.01.2003 — 001.001 — 24
▼B
3 Perusinfrastruktuuri
31 Liikenneinfrastruktuuri
311 Rautatiet
312 Maantiet
3121 Päätiet
3122 Alueelliset ja paikalliset maantiet3123 Pyörätiet313 Moottoritiet
314 Lentokentät
315 Satamat316 Vesitiet
317 Kaupunkiliikenne
318 Multimodaaliliikenne319 Älykkäät liikennejärjestelmät
32 Tietoliikenneinfrastruktuurit ja tietoyhteiskunta
321 Perusinfrastruktuuri
322 Tieto- ja viestintätekniikka (mukaan lukien turvallisuutta ja lähetys-
turvaa koskevat toimenpiteet)
323 Kansalaisten palvelut ja sovellukset (terveys, hallinto, koulutus)
324 Pk-yritysten palvelut ja sovellukset (sähköinen kaupankäynti, koulutus,
verkostoituminen)
33 Energiainfrastruktuurit (tuotanto ja jakelu)
331 Sähkö ja kaasu sekä nestemäiset ja kiinteät polttoaineet
332 Uusiutuvat energialähteet (aurinko-, tuuli- ja vesivoima, biomassa)333 Energiatehokkuus, yhteistuotanto, energianhallinta
34 Ympäristöinfrastruktuuri (mukaan lukien vesi)
341 Ilma
342 Melu
343 Yhdyskunta- ja teollisuusjätteet (mukaan lukien sairaalajäte ja vaaral-
linen jäte)
344 Juomavesi (keruu, varastointi, käsittely ja jakelu)345 Jäteveden käsittely ja puhdistus
35 Kunnostus ja uudistustyöt
351 Teollisuus- ja sotilasalueiden kunnostaminen ja uudistaminen
352 Kaupunkiuudistus
353 Luonnollisen ympäristön suojelu, kehittäminen ja uudistaminen354 Kulttuuriperinnön ylläpito ja virkistäminen
36 Sosiaali-infrastruktuuri ja kansanterveys
4 Muut
41 Tekninen apu ja innovatiiviset toimet (EAKR, ESR, EMOTR, KOR)
411 Valmistelu, toteutus, seuranta, julkisuus
412 Arviointi413 Selvitykset414 Innovatiiviset toimet
415 Tiedotus2001R0438 — FI — 17.01.2003 — 001.001 — 25
▼B
LIITE V
SUOSITELTAVAT TEKNISET ERITELMÄT RAKENNERAHASTOJA
KOSKEVIEN ATK-TIEDOSTOJEN LÄHETTÄMISEKSI KOMISSIOLLE
1Välineet
Useimpia nykyään käytettyjä välineitä voidaan käyttää komission kanssa
ennakolta tehtävän sopimuksen mukaan. Seuraava suositeltavien välineiden
lista ei ole kattava.
1) Sähköiset tallenteet
— 1,4 MB 3,5 ″levyke (DOS/Windows)
Tiedot voidaan lähettää myös ZIP-muodossa.
— DAT-kasetti
4 mm DDS-1 (90 m)
— CD-ROM (WORM)
2) Sähköinen tiedostojen siirto
— suora lähetys sähköpostitse
enintään 5 Mb:n tiedostotTiedot voidaan lähettää myös ZIP-muodossa.
— siirto FTP-muodossa
Tiedot voidaan lähettää myös ZIP-muodossa.
2Suositeltava jäsenmaiden ATK-järjestelmistä poimittavien tiedostojen
yhdistämistä koskeva standardi
Atk-tiedostostandardilla on oltava seuraavat ominaisuudet:
1) Jokaisen tietueen alussa on oltava kolmekirjaiminen koodi tietueen
sisältämän tiedon tunnistamista varten. Tietueiden kaksi päätyyppiä ovat
seuraavat:
a) Toimitietueet, joiden koodi on ”PRJ” ja jotka sisältävät yleistietoja
toimesta. Tietueeseen tallennettavat tiedot (kentät 1—42) kuvataan
liitteessä IV olevassa 1 kohdan A alakohdassa.
b) Menotietueet, joiden koodi on ”PAY” ja jotka sisältävät yksityiskoh-
taiset tiedot toimeen liittyvistä menoista. Tietueeseen tallennettavat
tiedot (kentät 43—79) kuvataan liitteessä IV olevassa 1 kohdan B
alakohdassa.
2) Tointa koskevia ”PRJ”-tietueita seuraa välittömästi useat ”PAY”-tietueet,
joissa on tiedot edellä olevaan toimeen liittyvistä menoista tai PRJ- ja
PAY-tietueet voidaan toimittaa omina tiedostoinaan.
3) Kenttien erotinmerkki on puolipiste (”;”). Kaksi peräkkäistä puolipistettä
ilmoittaa, että kenttä on tyhjä.
4) Tietueiden pituusvaihtelee. Jokainen tietue päättyy ”CR LF” tai
”Carriage Return — Line Feed” (heksadesimaalin ”0D 0A”).
5) Käytettävä koodi: ASCII.6) Määriä kuvaavat numeeriset kentät:
a) Desimaalierotin: ”.”
b) Tarvittaessa merkit (”+” tai ”–”) äärimmäisenä vasemmalla,
välittömästi ennen lukuja.
c) Desimaalien kiinteä määrä
d) Kentissä ei välilyöntejä; ei tuhaterottimia.
7) Päivämääräkentät: ”PPKKVVVV” (päivä 2 merkkiä, kuukausi 2 merkkiä,
vuosi 4 merkkiä).
8) Tekstidata ei saa olla lainausmerkkien sisällä (” ”). Puolipiste-erotinta
(”;”) ei saa käyttää tekstidatassa.
9) Kaikki kentät: ei välilyöntiä kentän alkuun tai loppuun.
10) Edellä olevat säännöt täyttävät tiedostot näyttävät seuraavilta (esimerkki):
PRJ;1999FI161DO002; Tavoite 1 Itä-Suomi;2;Yritystoiminnan kehittämi-
nen;1;Investointituki; …
PAY;1234;Joensuun yrityspuisto;2315;103300;51650;50 % …
11) Kreikasta tulevissa tiedostoissa on käytettävä ELOT-928- tai ISO 8859-7
-merkistöä.2001R0438 — FI — 17.01.2003 — 001.001 — 26
▼B
3Asiakirjat
Jokaisen tiedoston mukana on oltava seuraavat tarkistussummat:
1) tietueiden määrä
2) yhteissumma
3) kyseisen tukitoimen välisummien yhteissumma.
Kaikkien niiden kenttien osalta, joissa on käytetty koodeja, on annettava
koodien selitykset.
Kyseiseen tukitoimeen ja osaohjelmaan (toimintalinja) liittyvien atk-tiedoston
tietueiden yhteissumman on vastattava komissiolle esitettyjä maksuilmoi-
tuksia. Kaikki erot on perusteltava liitteenä olevassa huomautuksessa.2001R0438 — FI — 17.01.2003 — 001.001 — 27