02014R0680 — FI — 01.12.2018 — 009.001

Tämä asiakirja on ainoastaan dokumentoinnin apuväline eikä sillä ole oikeudellista vaikutusta. Unionin toimielimet eivät vastaa sen sisällöstä. Säädösten todistusvoimaiset versiot on johdanto-osineen julkaistu Euroopan unionin virallisessa lehdessä ja ne ovat saatavana EUR-Lexissä. Näihin virallisiin teksteihin pääsee suoraan tästä asiakirjasta siihen upotettujen linkkien kautta.

►B KOMISSION TÄYTÄNTÖÖNPANOASETUS (EU) N:o 680/2014, annettu 16 päivänä huhtikuuta 2014, Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisista laitosten vakavaraisuusvalvontaan liittyvää raportointia koskevista teknisistä täytäntöönpanostandardeista (ETA:n kannalta merkityksellinen teksti) (EUVL L 191 28.6.2014, s. 1)

Muutettu:





Oikaistu:









▼B

KOMISSION TÄYTÄNTÖÖNPANOASETUS (EU) N:o 680/2014,

annettu 16 päivänä huhtikuuta 2014,

Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisista laitosten vakavaraisuusvalvontaan liittyvää raportointia koskevista teknisistä täytäntöönpanostandardeista

(ETA:n kannalta merkityksellinen teksti)







1 LUKU

KOHDE JA SOVELTAMISALA

1 artikla

Kohde ja soveltamisala

Tässä asetuksessa vahvistetaan yhdenmukaiset vaatimukset, jotka koskevat vakavaraisuusraportointia toimivaltaisille viranomaisille seuraavilla aloilla:

a) asetuksen (EU) N:o 575/2013 99 artiklan mukaiset omien varojen vaatimukset ja rahoitustiedot;

b) asetuksen (EU) N:o 575/2013 101 artiklan 4 kohdan a alakohdan mukaiset kiinteistövakuudellisesta luotonannosta aiheutuvat tappiot;

c) asetuksen (EU) N:o 575/2013 394 artiklan 1 kohdan mukaiset suuret asiakasriskit ja muut suurimmat asiakasriskit;

d) asetuksen (EU) N:o 575/2013 430 artiklan mukainen vähimmäisomavaraisuusaste;

e) asetuksen (EU) N:o 575/2013 415 artiklan mukaiset maksuvalmiusvaatimukset ja pysyvän varainhankinnan vaatimukset;

▼M1

f) asetuksen (EU) N:o 575/2013 100 artiklan mukaiset taseen sitoutumiset;

▼M4

g) asetuksen (EU) N:o 575/2013 415 artiklan 3 kohdan b alakohdan mukainen seurantaan tarkoitettu lisämetriikka.

▼B







2 LUKU

RAPORTOINNIN VIITE- JA ILMOITUSPÄIVÄMÄÄRÄT SEKÄ RAPORTOINTIKYNNYKSET

2 artikla

Raportoinnin viitepäivämäärät

1. Laitosten on toimitettava tiedot toimivaltaisille viranomaisille seuraavina raportoinnin viitepäivämäärinä sellaisina kuin tiedot ovat kyseisinä päivinä: a) kuukausittainen raportointi: kunkin kuukauden viimeisenä päivänä; b) neljännesvuosittainen raportointi: 31 päivänä maaliskuuta, 30 päivänä kesäkuuta, 30 päivänä syyskuuta ja 31 päivänä joulukuuta; c) puolivuosittainen raportointi: 30 päivänä kesäkuuta ja 31 päivänä joulukuuta; d) vuosittainen raportointi: 31 päivänä joulukuuta.

2. Liitteessä III ja liitteessä IV esitettyjen mallien ja liitteessä V annettujen ohjeiden mukaisesti toimitettavat tiedot tietyltä kaudelta on ilmoitettava kumulatiivisesti tilikauden ensimmäisestä päivästä alkaen ja viitepäivämäärään päättyen.

3. Jos laitoksilla on kansallisten lakien nojalla lupa ilmoittaa omat rahoitustietonsa sellaisen tilinpäätöspäivän mukaan, joka ei määräydy kalenterivuoden perusteella, raportoinnin viitepäivämääriä voidaan vastaavasti mukauttaa siten, että rahoitustiedot ilmoitetaan aina kolmen, kuuden tai kahdentoista kuukauden välein laitosten tilinpäätöspäivästä lukien.

3 artikla

Raportoinnin ilmoituspäivämäärät

1. Laitosten on toimitettava tiedot toimivaltaisille viranomaisille pankkipäivän loppuun mennessä seuraavina ilmoituspäivämäärinä: a) kuukausittainen raportointi: 15. kalenteripäivänä raportoinnin viitepäivämäärästä lukien; b) neljännesvuosittainen raportointi: 12 päivänä toukokuuta, 11 päivänä elokuuta, 11 päivänä marraskuuta ja 11 päivänä helmikuuta; c) puolivuosittainen raportointi: 11 päivänä elokuuta ja 11 päivänä helmikuuta; d) vuosittainen raportointi: 11 päivänä helmikuuta.

2. Jos ilmoituspäivä on yleinen vapaapäivä jäsenvaltiossa, jonka toimivaltaiselle viranomaiselle raportti on jätettävä, tai lauantai tai sunnuntai, tiedot on toimitettava seuraavana arkipäivänä.

3. Jos laitokset ilmoittavat rahoitustietonsa 2 artiklan 3 kohdan nojalla laitosten tilinpäätöspäivän perusteella mukautettujen raportoinnin viitepäivämäärien mukaisesti, ilmoituspäivämääriä voidaan myös mukauttaa vastaavasti siten, että mukautetusta raportoinnin viitepäivämäärästä laskettava ilmoituskausi säilyy samana.

4. Laitokset voivat toimittaa tarkastamattomia lukuja. Jos tarkastetut luvut poikkeavat toimitetuista tarkastamattomista luvuista, korjatut tarkastetut luvut on toimitettava ilman aiheetonta viivytystä. Tarkastamattomat luvut ovat lukuja, joista ulkoinen tarkastaja ei ole antanut tarkastuslausumaa, kun taas tarkastetut luvut ovat lukuja, jotka ulkoinen tarkastaja on tarkastanut ja joista hän on antanut tarkastuslausuman.

5. Muut toimitettuihin raportteihin tehtävät korjaukset on myös toimitettava toimivaltaisille viranomaisille ilman aiheetonta viivytystä.

4 artikla

Raportointikynnykset — mukaantulo- ja poistumiskriteerit

1. Laitosten on alettava raportoida kynnysten soveltamisalaan kuuluvia tietoja seuraavasta raportoinnin viitepäivämäärästä lukien sen jälkeen, kun ne ovat ylittäneet kynnysarvon kahtena peräkkäisenä raportoinnin viitepäivämääränä.

2. Kahtena ensimmäisenä raportoinnin viitepäivämääränä, joina laitosten on noudatettava tämän asetuksen vaatimuksia, laitosten on raportoitava kynnysten soveltamisalaan kuuluvat tiedot, jos laitokset ylittävät kynnysarvot tuona samaisena raportoinnin viitepäivämääränä.

3. Laitokset voivat lakata raportoimasta kynnysten soveltamisalaan kuuluvia tietoja seuraavasta raportoinnin viitepäivämäärästä lukien sen jälkeen, kun ne ovat alittaneet kynnysarvot kolmena peräkkäisenä raportoinnin viitepäivämääränä.







3 LUKU

OMISTA VAROISTA, OMIEN VAROJEN VAATIMUKSISTA JA RAHOITUSTIEDOISTA ANNETTAVIEN ILMOITUSTEN MUOTO JA TIHEYS







1 JAKSO

Omista varoista ja omien varojen vaatimuksista annettavien ilmoitusten muoto ja tiheys

5 artikla

Omista varoista ja omien varojen vaatimuksista annettavien ilmoitusten muoto ja tiheys yksittäisillä laitoksilla, paitsi asetuksen (EU) N:o 575/2013 95 ja 96 artiklan soveltamisalaan kuuluvilla sijoituspalveluyrityksillä

Ilmoittaakseen omia varoja ja omien varojen vaatimuksia koskevat tietonsa asetuksen (EU) N:o 575/2013 99 artiklan mukaisesti yksittäisinä yrityksinä laitosten on toimitettava kaikki a ja b alakohdassa luetellut tiedot:

a) Laitosten on toimitettava seuraavat tiedot neljännesvuosittain: 1) liitteen I malleissa 1–5 määritellyt omiin varoihin ja omien varojen vaatimuksiin liittyvät tiedot liitteessä II olevan II osan 1 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti; 2) liitteen I mallissa 7 määritellyt tiedot standardimenetelmän mukaisesti käsiteltävistä luottoriskeihin ja vastapuoliriskeihin liittyvistä vastuista liitteessä II olevan II osan 3.2 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti; 3) liitteen I mallissa 8 määritellyt tiedot sisäisten luottoluokitusten menetelmän mukaisesti käsiteltävistä luottoriskeihin ja vastapuoliriskeihin liittyvistä vastuista liitteessä II olevan II osan 3.3 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti; ▼M10 4) liitteen I mallissa 9 määritellyt tiedot vastuiden maantieteellisestä jakautumisesta maittain ja siten, että vastuut on laskettu yhteen kokonaismäärän tasolla, liitteessä II olevan II osan 3.4 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti. Erityisesti, kun on kyse malleissa 9.1 ja 9.2 määritellyistä tiedoista, tiedot vastuiden maantieteellisestä jakautumisesta maittain on ilmoitettava niissä tapauksissa, joissa ulkomaisten alkuperäisriskivastuiden osuus on kaikissa ’ulkomaissa’ ja kaikissa vastuuluokissa liitteessä I olevan mallin 4 rivillä 850 ilmoitetulla tavalla vähintään 10 prosenttia liitteessä I olevan mallin 4 rivillä 860 ilmoitetusta kotimaisten ja ulkomaisten alkuperäisriskivastuiden kokonaismäärästä. Kotimaisilla vastuilla tarkoitetaan tässä yhteydessä vastuita vastapuolista, jotka sijaitsevat raportoivan laitoksen kanssa samassa jäsenvaltiossa. Edellä olevan 4 artiklan mukaantulo- ja poistumiskriteereitä on sovellettava; ▼B 5) liitteen I mallissa 10 määritellyt tiedot sisäisten luottoluokitusten menetelmän mukaisesti käsiteltävistä oman pääoman ehtoisiin sijoituksiin liittyvistä vastuista liitteessä II olevan II osan 3.5 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti; 6) liitteen I mallissa 11 määritellyt selvitysriskitiedot liitteessä II olevan II osan 3.6 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti; 7) liitteen I mallissa 12 määritellyt tiedot standardimenetelmän mukaisesti käsiteltävistä arvopaperistamisvastuista liitteessä II olevan II osan 3.7 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti; 8) liitteen I mallissa 13 määritellyt tiedot sisäisten luottoluokitusten menetelmän mukaisesti käsiteltävistä arvopaperistamisvastuista liitteessä II olevan II osan 3.8 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti; 9) liitteen I mallissa 16 määritellyt tiedot omien varojen vaatimuksista ja operatiiviseen riskiin liittyvistä tappioista liitteessä II olevan II osan 4.1 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti; 10) liitteen I malleissa 18–24 määritellyt tiedot markkinariskiin liittyvistä omien varojen vaatimuksista liitteessä II olevan II osan 5.1–5.7 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti; 11) liitteen I mallissa 25 määritellyt tiedot vastuun arvonoikaisuriskiin liittyvistä omien varojen vaatimuksista liitteessä II olevan II osan 5.8 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti; ▼M10 12) liitteen I mallissa 32 määritellyt tiedot varovaisesta arvostamisesta liitteessä II olevan II osan 6 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti seuraavasti: i) kaikkien laitosten on ilmoitettava liitteen I mallissa 32.1 määritellyt tiedot liitteessä II olevan II osan 6 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti; ii) i alakohdassa tarkoitetun raportoinnin lisäksi laitosten, jotka soveltavat pääasiallista menetelmää asetuksen (EU) 2016/101 mukaisesti, on ilmoitettava myös liitteen I mallissa 32.2 määritellyt tiedot liitteessä II olevan II osan 6 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti; iii) i ja ii alakohdassa mainittujen vaatimusten lisäksi laitosten, jotka soveltavat pääasiallista menetelmää asetuksen (EU) 2016/101 mukaisesti ja ylittävät kyseisen asetuksen 4 artiklan 1 kohdassa tarkoitetun kynnysarvon omalla raportointitasollaan, on ilmoitettava myös liitteen I malleissa 32.3 ja 32.4 määritellyt tiedot liitteessä II olevan II osan 6 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti. Sovellettaessa a alakohdan 12 alakohtaa ei sovelleta 4 artiklan mukaantulo- ja poistumiskriteereitä. ▼B

b) Laitosten on toimitettava seuraavat tiedot puolivuosittain: ▼M2 1) liitteen I lomakkeessa 14 määritellyt kaikkia arvopaperistettuja vastuita koskevat tiedot liitteessä II olevan II osan 3.9 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti. Laitokset vapautetaan kyseisten arvopaperistamistietojen toimittamisesta, jos ne kuuluvat ryhmään samassa maassa, jossa niihin sovelletaan omien varojen vaatimusta; ▼M9 2) tiedot olennaisista tappioista, jotka johtuvat operatiivisen riskin aiheuttavista tapahtumista, seuraavalla tavalla: a) laitokset, jotka laskevat operatiiviseen riskiin liittyvät omien varojen vaatimukset asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan III osaston 4 luvun mukaisesti, ilmoittavat nämä tiedot liitteessä I olevissa lomakkeissa 17.01 ja 17.02 määritellyllä tavalla liitteessä II olevan II osan 4.2 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti; b) laitokset, jotka laskevat operatiiviseen riskiin liittyvät omien varojen vaatimukset asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan III osaston 3 luvun mukaisesti ja täyttävät vähintään yhden jäljempänä esitetyistä perusteista, ilmoittavat nämä tiedot liitteessä I olevissa lomakkeissa 17.01 ja 17.02 määritellyllä tavalla liitteessä II olevan II osan 4.2 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti: i) taseen loppusumman osuus kaikkien samassa jäsenvaltiossa sijaitsevien laitosten taseiden yhteenlasketusta loppusummasta on vähintään 1 prosentti; taseiden yhteenlasketun loppusumman on perustuttava vuoden lopun lukuihin vuodelta, joka edeltää raportoinnin viitepäivämäärää edeltävää vuotta; ii) laitoksen varojen kokonaisarvo on yli 30 miljardia euroa; iii) laitoksen varojen kokonaisarvo on yli 5 miljardia euroa ja yli 20 prosenttia suhteessa laitoksen sijoittautumisjäsenvaltion BKT:hen; iv) laitos on sen varojen kokonaisarvossa mitattuna yksi kolmesta suurimmasta tiettyyn jäsenvaltioon sijoittautuneesta laitoksesta; v) laitos on sellaisten tytäryritysten emoyritys, jotka ovat itse luottolaitoksia, jotka ovat sijoittautuneet vähintään kahteen muuhun jäsenvaltioon kuin siihen, jossa emoyritys on saanut toimiluvan, ja täyttää molemmat seuraavista ehdoista: — laitoksen konsolidoitujen kokonaisvarojen arvo on yli 5 miljardia euroa, — yli 20 prosenttia joko laitoksen konsolidoiduista kokonaisvaroista, sellaisina kuin ne ovat määriteltyinä, tapauksen mukaan, liitteessä III tai IV olevassa lomakkeessa 1.1, tai laitoksen konsolidoiduista kokonaisveloista, sellaisina kuin ne ovat määriteltyinä, tapauksen mukaan, liitteessä III tai IV olevassa lomakkeessa 1.2, liittyy toimiin sellaisten vastapuolten kanssa, jotka ovat sijoittautuneet muuhun jäsenvaltioon kuin siihen, jossa emoyritys on saanut toimiluvan; c) laitokset, jotka laskevat operatiiviseen riskiin liittyvät omien varojen vaatimukset asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan III osaston 3 luvun mukaisesti ja jotka eivät täytä mitään b alakohdassa tarkoitetuista ehdoista, ilmoittavat jäljempänä i ja ii luetelmakohdassa tarkoitetut tiedot liitteessä II olevan II osan 4.2 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti: i) liitteessä I olevan lomakkeen 17.01 sarakkeessa 080 täsmennetyt tiedot seuraavien rivien osalta: — tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat) (rivi 910), — bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat) (rivi 920), — niiden tapahtumien lukumäärä, joihin on tehty tappiota koskevia oikaisuja (rivi 930), — tappiota koskevat oikaisut, jotka liittyvät edellisiin raportointikausiin (rivi 940), — suurin yksittäinen tappio (rivi 950), — viiden suurimman tappion summa (rivi 960), — suorien tappionkorvausten kokonaismäärä, lukuun ottamatta vakuutuksia ja muita riskinsiirtomekanismeja (rivi 970), — korvausten kokonaismäärä, kun on kyse vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista (rivi 980); ii) liitteessä I olevassa lomakkeessa 17.02 täsmennetyt tiedot; d) edellä c alakohdassa tarkoitetut laitokset voivat ilmoittaa kaikki liitteessä I olevissa lomakkeissa 17.01 ja 17.02 täsmennetyt tiedot liitteessä II olevan II osan 4.2 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti; e) laitokset, jotka laskevat operatiiviseen riskiin liittyvät omien varojen vaatimukset asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan III osaston 2 luvun mukaisesti ja jotka täyttävät vähintään yhden b alakohdan ii–v luetelmakohdassa tarkoitetuista ehdoista, ilmoittavat nämä tiedot liitteessä I olevissa lomakkeissa 17.01 ja 17.02 määritellyllä tavalla liitteessä II olevan II osan 4.2 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti; f) laitokset, jotka laskevat operatiiviseen riskiin liittyvät omien varojen vaatimukset asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan III osaston 2 luvun mukaisesti mutta jotka eivät täytä mitään b alakohdan i–v luetelmakohdassa tarkoitetuista ehdoista, voivat ilmoittaa liitteessä I olevissa lomakkeissa 17.01 ja 17.02 tarkoitetut tiedot liitteessä II olevan II osan 4.2 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti; g) mukaantulo- ja poistumiskriteerejä, joista säädetään 4 artiklassa, sovelletaan; ▼M9 3) tiedot valtiovastuista seuraavasti: a) laitokset ilmoittavat liitteessä I olevassa lomakkeessa 33 täsmennetyt tiedot ►M10 liitteessä II olevan II osan 7 kohdassa ◄ annettujen ohjeiden mukaisesti, jos vastapuolialan ”Julkisyhteisöt” rahoitusvarojen yhteenlaskettu kirjanpitoarvo on vähintään 1 prosentti kokonaiskirjanpitoarvon summasta alalla ”Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit sekä luotot”. Näiden kirjanpitoarvojen määrittämiseksi laitosten on sovellettava tapauksen mukaan määritelmiä, joita käytetään liitteessä III olevissa lomakkeissa 4.1–4.4.1 tai liitteessä IV olevissa lomakkeissa 4.1–4.4.1 ja 4.6–4.10; b) jos arvo, joka raportoidaan johdannaisvaroihin kuulumattomien rahoitusvarojen kansallisista vastuista liitteessä I olevan lomakkeen 33 sarakkeen 010 rivin 010 mukaisesti, on alle 90 prosenttia kansallisten ja kansainvälisten vastuiden raportoidusta arvosta saman tietopisteen osalta, laitokset, jotka täyttävät a alakohdassa tarkoitetun perusteen, ilmoittavat liitteessä I olevassa lomakkeessa 33 täsmennetyt tiedot ►M10 liitteessä II olevan II osan 7 kohdassa ◄ annettujen ohjeiden mukaisesti yhteenlaskettuina kokonaismäärän tasolla ja kunkin sellaisen yksittäisen maan osalta, jossa niillä on vastuita; c) laitokset, jotka täyttävät a alakohdassa tarkoitetun perusteen mutta eivät täytä b alakohdassa tarkoitettua perustetta, ilmoittavat liitteessä I olevassa lomakkeessa 33 täsmennetyt tiedot ►M10 liitteessä II olevan II osan 7 kohdassa ◄ annettujen ohjeiden mukaisesti siten, että vastuut on laskettu yhteen sekä kokonaismäärän tasolla että kansallisella tasolla; d) mukaantulo- ja poistumiskriteerejä, joista säädetään 4 artiklassa, sovelletaan. ▼B

6 artikla

Omista varoista ja omien varojen vaatimuksista annettavien ilmoitusten muoto ja tiheys konsolidoinnin perusteella, paitsi ryhmissä, joihin kuuluu ainoastaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 95 ja 96 artiklan soveltamisalaan kuuluvia sijoituspalveluyrityksiä

Ilmoittaakseen omia varoja ja omien varojen vaatimuksia koskevat tietonsa asetuksen (EU) N:o 575/2013 99 artiklan mukaisesti konsolidoinnin perusteella jäsenvaltiossa sijaitsevien laitosten on toimitettava kaikki seuraavat tiedot:

a) asetuksen 5 artiklassa määritellyt tiedot artiklassa määritellyllä tiheydellä mutta konsolidoidussa muodossa;

b) liitteen I mallissa 6 määritellyt tiedot konsolidointiin kuuluvista yrityksistä liitteessä II olevan II osan 2 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti puolivuosittain.

7 artikla

Omista varoista ja omien varojen vaatimuksista annettavien ilmoitusten muoto ja tiheys asetuksen (EU) N:o 575/2013 95 ja 96 artiklan soveltamisalaan kuuluvilla yksittäisillä sijoituspalveluyrityksillä

1. Ilmoittaakseen omia varoja ja omien varojen vaatimuksia koskevat tietonsa asetuksen (EU) N:o 575/2013 99 artiklan mukaisesti yksittäisinä yrityksinä asetuksen (EU) N:o 575/2013 95 artiklan soveltamisalaan kuuluvien sijoituspalveluyritysten on toimitettava liitteen I malleissa 1–5 määritellyt tiedot liitteessä II olevan II osan 1 kohdan mukaisesti neljännesvuosittain.

2. Ilmoittaakseen omia varoja ja omien varojen vaatimuksia koskevat tietonsa asetuksen (EU) N:o 575/2013 99 artiklan mukaisesti yksittäisinä yrityksinä asetuksen (EU) N:o 575/2013 96 artiklan soveltamisalaan kuuluvien sijoituspalveluyritysten on toimitettava tämän asetuksen 5 artiklan a alakohdassa ja b alakohdan 1 alakohdassa määritellyt tiedot niissä määritellyllä tiheydellä.

8 artikla

Omista varoista ja omien varojen vaatimuksista annettavien ilmoitusten muoto ja tiheys konsolidoinnin perusteella ryhmissä, joihin kuuluu ainoastaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 95 ja 96 artiklan soveltamisalaan kuuluvia sijoituspalveluyrityksiä

1. Ilmoittaakseen omia varoja ja omien varojen vaatimuksia koskevat tietonsa asetuksen (EU) N:o 575/2013 99 artiklan mukaisesti konsolidoinnin perusteella ryhmissä, joihin kuuluu ainoastaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 95 artiklan soveltamisalaan kuuluvia sijoituspalveluyrityksiä, sijoituspalveluyritysten on toimitettava seuraavat konsolidoidut tiedot: a) liitteen I malleissa 1–5 määritellyt tiedot omista varoista ja omien varojen vaatimuksista liitteessä II olevan II osan 1 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti neljännesvuosittain; b) liitteen I mallissa 6 määritellyt tiedot konsolidointiin kuuluvien yritysten omista varoista ja omien varojen vaatimuksista liitteessä II olevan II osan 2 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti puolivuosittain.

2. Ilmoittaakseen omia varoja ja omien varojen vaatimuksia koskevat tietonsa asetuksen (EU) N:o 575/2013 99 artiklan mukaisesti konsolidoinnin perusteella ryhmissä, joihin kuuluu sekä 95 artiklan että 96 artiklan soveltamisalaan kuuluvia sijoituspalveluyrityksiä, ja ryhmissä, joihin kuuluu ainoastaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 96 artiklan soveltamisalaan kuuluvia sijoituspalveluyrityksiä, sijoituspalveluyritysten on toimitettava seuraavat konsolidoidut tiedot: a) 5 artiklan a alakohdan 1 alakohdassa ja b alakohdan 1 alakohdassa määritellyt tiedot niissä määritellyllä tiheydellä; b) liitteen I mallissa 6 määritellyt tiedot konsolidointiin kuuluvista yrityksistä liitteessä II olevan II osan 2 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti puolivuosittain.







2 JAKSO

Rahoitustiedoista annettavien ilmoitusten muoto ja tiheys konsolidoinnin perusteella

9 artikla

Rahoitustiedoista annettavien ilmoitusten muoto ja tiheys konsolidoinnin perusteella laitoksilla, jotka kuuluvat asetuksen (EY) N:o 1606/2002 4 artiklan soveltamisalaan, ja muilla luottolaitoksilla, jotka noudattavat asetusta (EY) N:o 1606/2002

1. Ilmoittaakseen rahoitustietoja koskevat tietonsa konsolidoinnin perusteella asetuksen (EU) N:o 575/2013 99 artiklan 2 kohdan mukaisesti jäsenvaltioon sijoittautuneiden laitosten on toimitettava liitteessä III määritellyt konsolidoidut tiedot liitteessä V annettujen ohjeiden mukaisesti ja liitteessä VIII määritellyt konsolidoidut tiedot liitteessä IX annettujen ohjeiden mukaisesti.

2. Edellä 1 kohdassa tarkoitetut tiedot on toimitettava seuraavasti: a) liitteen III osassa 1 määritellyt tiedot toimitetaan neljännesvuosittain; b) liitteen III osassa 3 määritellyt tiedot toimitetaan puolivuosittain; c) liitteen III osassa 4 määritellyt tiedot toimitetaan vuosittain; ▼M10 d) liitteen III osan 2 mallissa 20 määritellyt tiedot toimitetaan neljännesvuosittain, jos laitos ylittää 5 artiklan a alakohdan 4 alakohdan toisessa virkkeessä määritellyn kynnysarvon. Edellä olevan 4 artiklan mukaantulo- ja poistumiskriteereitä on sovellettava; ▼B e) liitteen III osan 2 mallissa 21 määritellyt tiedot toimitetaan neljännesvuosittain tapauksissa, joissa vuokrasopimusten kohteena olevien aineellisten hyödykkeiden osuus on vähintään 10 prosenttia liitteen III osan 1 mallissa 1.1 ilmoitetusta aineellisten hyödykkeiden kokonaismäärästä. Edellä 4 artiklassa tarkoitettuja mukaantulo- ja poistumiskriteereitä on sovellettava; f) liitteen III osan 2 mallissa 22 määritellyt tiedot toimitetaan neljännesvuosittain tapauksissa, joissa toimitusmaksuista ja palkkioista saatujen nettotulojen osuus on vähintään 10 prosenttia liitteen III osan 1 mallissa 2 ilmoitetusta toimitusmaksuista ja palkkioista saatujen nettotulojen ja nettokorkotulojen kokonaismäärästä. Edellä 4 artiklassa tarkoitettuja mukaantulo- ja poistumiskriteereitä on sovellettava; g) liitteessä VIII määritellyt tiedot toimitetaan neljännesvuosittain vastuista, joiden vastuuarvo on vähintään 300 miljoonaa euroa mutta vähemmän kuin 10 prosenttia laitoksen hyväksyttävästä pääomasta.

10 artikla

Rahoitustiedoista annettavien ilmoitusten muoto ja tiheys konsolidoinnin perusteella asetusta (EY) N:o 1606/2002 noudattavilla luottolaitoksilla asetuksen (EU) N:o 575/2013 99 artiklan 3 kohdan nojalla

Jos toimivaltainen viranomainen on laajentanut rahoitustietojen konsolidoidun raportoinnin vaatimukset koskemaan jäsenvaltiossa sijaitsevia laitoksia asetuksen (EU) N:o 575/2013 99 artiklan 3 kohdan mukaisesti, laitosten on toimitettava rahoitustiedot 9 artiklan mukaisesti.

11 artikla

Rahoitustiedoista annettavien ilmoitusten muoto ja tiheys konsolidoinnin perusteella laitoksilla, jotka noudattavat direktiivin 86/635/ETY nojalla kehitettyjä kansallisia tilinpäätössäännöstöjä

1. Jos toimivaltainen viranomainen on laajentanut rahoitustietojen konsolidoidun raportoinnin vaatimukset koskemaan jäsenvaltioon sijoittautuneita laitoksia asetuksen (EU) N:o 575/2013 99 artiklan 6 kohdan mukaisesti, laitosten on toimitettava liitteessä IV määritellyt konsolidoidut tiedot liitteessä V annettujen ohjeiden mukaisesti ja liitteessä VIII määritellyt konsolidoidut tiedot liitteessä IX annettujen ohjeiden mukaisesti.

2. Edellä 1 kohdassa tarkoitetut tiedot on toimitettava seuraavasti: a) liitteen IV osassa 1 määritellyt tiedot toimitetaan neljännesvuosittain; b) liitteen IV osassa 3 määritellyt tiedot toimitetaan puolivuosittain; c) liitteen IV osassa 4 määritellyt tiedot toimitetaan vuosittain; d) liitteen IV osan 2 mallissa 20 määritellyt tiedot toimitetaan neljännesvuosittain 5 artiklan a alakohdan 4 alakohdassa määritellyllä tavalla. Edellä 4 artiklassa tarkoitettuja mukaantulo- ja poistumiskriteereitä on sovellettava; e) liitteen IV osan 2 mallissa 21 määritellyt tiedot toimitetaan neljännesvuosittain tapauksissa, joissa vuokrasopimusten kohteena olevien aineellisten hyödykkeiden osuus on vähintään 10 prosenttia liitteen IV osan 1 mallissa 1.1 ilmoitetusta aineellisten hyödykkeiden kokonaismäärästä. Edellä 4 artiklassa tarkoitettuja mukaantulo- ja poistumiskriteereitä on sovellettava; f) liitteen IV osan 2 mallissa 22 määritellyt tiedot toimitetaan neljännesvuosittain tapauksissa, joissa toimitusmaksuista ja palkkioista saatujen nettotulojen osuus on vähintään 10 prosenttia liitteen IV osan 1 mallissa 2 ilmoitetusta toimitusmaksuista ja palkkioista saatujen nettotulojen ja nettokorkotulojen kokonaismäärästä. Edellä 4 artiklassa tarkoitettuja mukaantulo- ja poistumiskriteereitä on sovellettava; g) liitteessä VIII määritellyt tiedot toimitetaan neljännesvuosittain vastuista, joiden vastuuarvo on vähintään 300 miljoonaa euroa mutta vähemmän kuin 10 prosenttia laitoksen hyväksyttävästä pääomasta.







4 LUKU

ERITYISISTÄ RAPORTOINTIVELVOITTEISTA ANNETTAVIEN ILMOITUSTEN MUOTO JA TIHEYS ASETUKSEN (EU) N:o 575/2013 101 ARTIKLAN MUKAISTEN KIINTEISTÖVAKUUDELLISESTA LUOTONANNOSTA AIHEUTUVIEN TAPPIOIDEN OSALTA

12 artikla

1. Laitosten on toimitettava liitteessä VI määritellyt tiedot konsolidoinnin perusteella liitteessä VII annettujen ohjeiden mukaisesti puolivuosittain.

2. Laitosten on toimitettava liitteessä VI määritellyt tiedot yksittäisinä laitoksina liitteessä VII annettujen ohjeiden mukaisesti puolivuosittain.

3. Toisessa jäsenvaltiossa toimivien sivuliikkeiden on myös toimitettava vastaanottavan jäsenvaltion toimivaltaiselle viranomaiselle liitteessä VI määritellyt sivuliikkeeseen liittyvät tiedot liitteessä VII annettujen ohjeiden mukaisesti puolivuosittain.







5 LUKU

SUURISTA ASIAKASRISKEISTÄ ANNETTAVIEN ILMOITUSTEN MUOTO JA TIHEYS YKSITTÄISILLÄ YRITYKSILLÄ JA KONSOLIDOINNIN PERUSTEELLA

13 artikla

1. Ilmoittaakseen suuria asiakaskohtaisia ja asiakaskokonaisuuskohtaisia riskejä koskevat tietonsa asetuksen (EU) N:o 575/2013 394 artiklan 1 kohdan mukaisesti yksittäisinä yrityksinä ja konsolidoinnin perusteella laitosten on toimitettava liitteessä VIII määritellyt tiedot liitteessä IX annettujen ohjeiden mukaisesti neljännesvuosittain.

2. Ilmoittaakseen kaksikymmentä suurinta asiakaskohtaista tai asiakaskokonaisuuskohtaista riskiä koskevat tietonsa asetuksen (EU) N:o 575/2013 394 artiklan 1 kohdan viimeisen virkkeen mukaisesti konsolidoinnin perusteella laitosten, jotka kuuluvat asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 3 luvun soveltamisalaan, on toimitettava liitteessä VIII määritellyt tiedot liitteessä IX annettujen ohjeiden mukaisesti neljännesvuosittain.

3. Ilmoittaakseen kymmenen suurinta toisiin luottolaitoksiin kohdistuvaa riskiä koskevat ja kymmenen suurinta sääntelemättömiin rahoitusalan yhteisöihin kohdistuvaa riskiä koskevat tietonsa asetuksen (EU) N:o 575/2013 394 artiklan 2 kohdan mukaisesti konsolidoinnin perusteella laitosten on toimitettava liitteessä VIII määritellyt tiedot liitteessä IX annettujen ohjeiden mukaisesti neljännesvuosittain.







6 LUKU

VÄHIMMÄISOMAVARAISUUSASTEESTA ANNETTAVIEN ILMOITUSTEN MUOTO JA TIHEYS YKSITTÄISILLÄ YRITYKSILLÄ JA KONSOLIDOINNIN PERUSTEELLA

14 artikla

1. Ilmoittaakseen vähimmäisomavaraisuusastetta koskevat tietonsa asetuksen (EU) N:o 575/2013 430 artiklan 1 kohdan mukaisesti yksittäisinä yrityksinä ja konsolidoinnin perusteella laitosten on toimitettava liitteessä X määritellyt tiedot liitteessä XI annettujen ohjeiden mukaisesti neljännesvuosittain.

▼M6

2. Tiedot ilmoitetaan vuosineljänneksen lopun vähimmäisomavaraisuusasteen laskentaan käytettävän menetelmän perusteella.

3. Laitoksia vaaditaan ilmoittamaan liitteessä XI olevan II osan 14 kohdassa tarkoitetut tiedot seuraavan raportointikauden aikana, jos jokin seuraavista ehdoista täyttyy: a) liitteessä XI olevan II osan 7 kohdassa tarkoitettu johdannaisten osuus ylittää 1,5 prosenttia; b) liitteessä XI olevan II osan 7 kohdassa tarkoitettu johdannaisten osuus ylittää 2,0 prosenttia.

Edellä olevan 4 artiklan mukaantulokriteereitä on sovellettava muihin paitsi tämän kohdan ensimmäisen alakohdan b alakohtaan, jossa laitosten on aloitettava tietojen ilmoittaminen seuraavasta raportoinnin viitepäivämäärästä lukien sen jälkeen, kun ne ovat ylittäneet sovellettavan kynnysarvon yhtenä raportoinnin viitepäivämääränä.

4. Laitosten, joiden liitteessä XI olevan II osan 9 kohdan mukaisesti määritelty johdannaisten kokonaisnimellisarvo ylittää 10 miljardia euroa, on ilmoitettava liitteessä XI olevan II osan 14 kohdassa tarkoitetut tiedot, riippumatta siitä, täyttääkö niiden johdannaisosuus 3 kohdassa esitetyt ehdot.

Edellä olevan 4 artiklan mukaantulokriteereitä ei sovelleta. Laitosten on aloitettava tietojen ilmoittaminen seuraavasta raportoinnin viitepäivämäärästä lukien sen jälkeen, kun ne ovat ylittäneet sovellettavan kynnysarvon yhtenä raportoinnin viitepäivämääränä.

5. Laitoksia vaaditaan ilmoittamaan liitteessä XI olevan II osan 15 kohdassa tarkoitetut tiedot seuraavan raportointikauden aikana, jos jokin seuraavista ehdoista täyttyy: a) liitteessä XI olevan II osan 10 kohdassa tarkoitettu luottojohdannaisten määrä ylittää 300 miljoonaa euroa; b) liitteessä XI olevan II osan 10 kohdassa tarkoitettu luottojohdannaisten määrä ylittää 500 miljoonaa euroa.

Edellä olevan 4 artiklan mukaantulokriteereitä on sovellettava muihin paitsi b alakohtaan, jossa laitosten on aloitettava tietojen ilmoittaminen seuraavasta raportoinnin viitepäivämäärästä lukien sen jälkeen, kun ne ovat ylittäneet sovellettavan kynnysarvon yhtenä raportoinnin viitepäivämääränä.

▼M6 —————

▼B







7 LUKU

MAKSUVALMIUDESTA JA PYSYVÄSTÄ VARAINHANKINNASTA ANNETTAVIEN ILMOITUSTEN MUOTO JA TIHEYS YKSITTÄISILLÄ YRITYKSILLÄ JA KONSOLIDOINNIN PERUSTEELLA

▼C3

15 artikla

Maksuvalmiusvaatimusta koskevien ilmoitusten muoto ja tiheys

1. Ilmoittaakseen maksuvalmiusvaatimusta koskevat tietonsa asetuksen (EU) N:o 575/2013 415 artiklan mukaisesti yksittäisinä yrityksinä ja konsolidoinnin perusteella laitosten on sovellettava seuraavaa: a) luottolaitosten on toimitettava liitteessä XXIV määritellyt tiedot liitteessä XXV annettujen ohjeiden mukaisesti kuukausittain; b) kaikkien muiden kuin a alakohdassa mainittujen laitosten on toimitettava liitteessä XII määritellyt tiedot liitteessä XIII annettujen ohjeiden mukaisesti kuukausittain.

2. Liitteissä XII ja XXIV määriteltyjen tietojen osalta otetaan huomioon viitepäivämäärän yhteydessä toimitetut tiedot ja tiedot, jotka koskevat laitoksen rahavirtoja seuraavien 30 kalenteripäivän aikana.

▼B

16 artikla

Pysyvästä varainhankinnasta annettavien ilmoitusten muoto ja tiheys

Ilmoittaakseen pysyvää varainhankintaa koskevat tietonsa asetuksen (EU) N:o 575/2013 415 artiklan mukaisesti yksittäisinä yrityksinä ja konsolidoinnin perusteella laitosten on toimitettava liitteessä XII määritellyt tiedot liitteessä XIII annettujen ohjeiden mukaisesti neljännesvuosittain.

▼M1







7 a LUKU

TASEEN SITOUTUMISISTA ANNETTAVIEN ILMOITUSTEN MUOTO JA TIHEYS YKSITTÄISILLÄ YRITYKSILLÄ JA KONSOLIDOINNIN PERUSTEELLA

16 a artikla

Taseen sitoutumisista annettavien ilmoitusten muoto ja tiheys yksittäisillä yrityksillä ja konsolidoinnin perusteella

1. Ilmoittaakseen taseen sitoutumisia koskevat tietonsa asetuksen (EU) N:o 575/2013 100 artiklan mukaisesti yksittäisinä yrityksinä ja konsolidoinnin perusteella laitosten on toimitettava tämän asetuksen liitteessä XVI määritellyt tiedot tämän asetuksen liitteessä XVII annettujen ohjeiden mukaisesti

2. Edellä 1 kohdassa tarkoitetut tiedot on toimitettava seuraavien vaatimusten mukaisesti: a) liitteessä XVI olevassa A, B ja D osassa määritellyt tiedot on ilmoitettava neljännesvuosittain; b) liitteessä XVI olevassa C osassa määritellyt tiedot on ilmoitettava vuosittain; c) liitteessä XVI olevassa E osassa määritellyt tiedot on ilmoitettava puolivuosittain.

3. Laitosten ei tarvitse ilmoittaa liitteessä XVI olevassa B, C tai E osassa tarkoitettuja tietoja, jos ne täyttävät kaikki seuraavat ehdot: a) laitoksen liitteessä XVII olevan 1.6 kohdan 10 kappaleen mukaisesti lasketut kokonaisvarat ovat alle 30 miljardia euroa; b) laitoksen liitteessä XVII olevan 1.6 kohdan 9 kappaleen mukaisesti laskettu taseen sitoutumisten taso on alle 15 prosenttia.

4. Laitosten on ilmoitettava liitteessä XVI olevassa D osassa tarkoitetut tiedot vain, jos ne laskevat liikkeeseen Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2009/65/EY ( 1 ) 52 artiklan 4 kohdan ensimmäisessä alakohdassa tarkoitettuja joukkovelkakirjalainoja.

▼M4







7 b LUKU

MAKSUVALMIUDEN SEURANTAAN TARKOITETTUA LISÄMETRIIKKAA KOSKEVIEN ILMOITUSTEN MUOTO JA TIHEYS YKSITTÄISILLÄ YRITYKSILLÄ JA KONSOLIDOINNIN PERUSTEELLA

16 b artikla

1. Ilmoittaakseen maksuvalmiuden seurantaan tarkoitettua lisämetriikkaa koskevat tietonsa asetuksen (EU) N:o 575/2013 415 artiklan 3 kohdan b alakohdan mukaisesti yksittäisinä yrityksinä ja konsolidoinnin perusteella laitosten on toimitettava kuukausittain kaikki seuraavat tiedot: a) liitteessä XVIII määritellyt tiedot liitteessä XIX annettujen ohjeiden mukaisesti; b) liitteessä XX määritellyt tiedot liitteessä XXI annettujen ohjeiden mukaisesti; ▼M9 c) liitteessä XXII määritellyt tiedot liitteessä XXIII annettujen ohjeiden mukaisesti. ▼M4

2. Poiketen siitä, mitä 1 kohdassa säädetään, laitos voi ilmoittaa maksuvalmiuden seurantaan tarkoitettua lisämetriikkaa koskevat tietonsa neljännesvuosittain, jos kaikki seuraavat edellytykset täyttyvät: ▼M9 a) laitos ei kuulu ryhmään, joka koostuu sellaisista luottolaitoksista, sijoituspalveluyrityksistä tai rahoituslaitoksista, joiden tytär- tai emoyritykset ovat sijoittautuneet muulle lainkäyttöalueelle kuin sille, jolla laitos on perustettu; ▼M4 b) laitoksen oman taseen loppusumman osuus kaikkien kyseisessä jäsenvaltiossa sijaitsevien laitosten taseiden yhteenlasketusta loppusummasta on vähemmän kuin 1 prosentti kahtena peräkkäisenä raportointivuotta edeltävänä vuotena; c) neuvoston direktiivin 86/635/ETY ( 2 ) mukaisesti lasketut laitoksen kokonaisvarat ovat alle 30 miljardia euroa.

Edellä olevan b alakohdan soveltamiseksi taseen loppusummaa koskevien lukujen, joita käytetään tämän suhdeluvun laskentaan, on perustuttava tarkastettuihin vuoden lopun lukuihin vuodelta, joka edeltää raportoinnin viitepäivämäärää edeltävää vuotta.

3. Edellä olevissa 1 ja 2 kohdassa säädettyjen velvoitteiden soveltamiseksi ensimmäinen kuukausi, jolta maksuvalmiuden seurantaan tarkoitettua lisämetriikkaa koskevat tiedot on ilmoitettava, on huhtikuu 2016.

▼B







8 LUKU

TIETOTEKNIIKKARATKAISUT TIETOJEN TOIMITTAMISEEN LAITOKSILTA TOIMIVALTAISILLE VIRANOMAISILLE

17 artikla

▼M1

1. Laitosten on annettava tässä asetuksessa tarkoitetut tiedot käyttäen toimivaltaisten viranomaisten tietojen vaihdolle määrittelemiä muotoja ja esitystapoja ja noudattaen liitteessä XIV yhteisen tietopistemallin tietopisteille annettuja määritelmiä ja liitteessä XV määriteltyjä validointisääntöjä sekä seuraavia vaatimuksia: a) tietotoimituksiin ei saa sisällyttää tietoja, joita ei ole pyydetty tai jotka ovat käyttötarkoitukseen soveltumattomia; b) numeeriset arvot on toimitettava tosiasiallisina tietoina seuraavasti: i) luokkaan ”rahamäärä” (monetary) kuuluvat tietopisteet on ilmoitettava tuhansien vähimmäistarkkuudella; ii) luokkaan ”prosenttiosuus” (percentage) kuuluvat tietopisteet on ilmoitettava prosenttiyksiköinä, joiden vähimmäistarkkuus on neljä desimaalia; iii) luokkaan ”kokonaisluku” (integer) kuuluvat tietopisteet on ilmoitettava ilman desimaaleja yksikkötarkkuudella.

▼B

2. Laitosten toimittamiin tietoihin on lisäksi liitettävä seuraavat tiedot: a) raportoinnin viitepäivämäärä ja viitekausi; b) raportointivaluutta; c) tilinpäätösstandardi; d) raportoivan laitoksen tunnus; ja e) soveltamistaso yksittäisenä yrityksenä tai konsolidoidun aseman perusteella.







9 LUKU

SIIRTYMÄ- JA LOPPUSÄÄNNÖKSET

18 artikla

Siirtymäkausi

Ilmoituspäivämäärä, joka liittyy viitepäivämäärään 31 päivä maaliskuuta 2014, on laitosten neljännesvuosittain ilmoittamille tiedoille viimeistään 30 päivä kesäkuuta 2014.

Maaliskuun 31 päivän 2014 ja huhtikuun 30 päivän 2014 välisellä kaudella kuukausittaiseen raportointiin liittyvä raportoinnin ilmoituspäivämäärä on 3 artiklan 1 kohdan a alakohdasta poiketen 30 päivä kesäkuuta 2014.

Toukokuun 31 päivän 2014 ja joulukuun 31 päivän 2014 välisellä kaudella kuukausittaiseen raportointiin liittyvä raportoinnin ilmoituspäivämäärä on 3 artiklan 1 kohdan a alakohdasta poiketen raportoinnin viitepäivämäärästä lukien laskettuna kolmaskymmenes kalenteripäivä.

▼M1

16 a artiklan mukaisesti ilmoitettavien tietojen raportoinnin ensimmäinen viitepäivämäärä on 31 päivä joulukuuta 2014.

▼M2

Liitteessä III oleviin lomakkeisiin 18 ja 19 liittyvä ensimmäinen ilmoituspäivämäärä on 31 päivä joulukuuta 2014, sanotun kuitenkaan rajoittamatta 2 artiklan soveltamista. Liitteessä III olevien lomakkeiden 6, 9.1, 20.4, 20.5 ja 20.7 rivit ja sarakkeet, joissa viitataan lainanhoitojoustosaamisiin ja järjestämättömiin saamisiin, on täytettävä ilmoituspäivämäärään 31 päivä joulukuuta 2014 mennessä.

▼M4

Poiketen siitä, mitä 3 artiklan 1 kohdan a alakohdassa säädetään, huhtikuusta 2016 lokakuuhun 2016, viimeksi mainittu kuukausi mukaan luettuna, maksuvalmiuden seurantaan tarkoitetun lisämetriikan kuukausittaiseen raportointiin liittyvän raportoinnin ilmoituspäivämäärä on raportoinnin viitepäivämäärästä lukien laskettuna kolmaskymmenes kalenteripäivä.

▼M5

10 päivän syyskuuta 2016 ja 10 päivän maaliskuuta 2017 välisellä kaudella, luottolaitosten maksuvalmiusvaatimuksen kuukausittaiseen raportointiin liittyvä raportoinnin ilmoituspäivämäärä on 3 artiklan 1 kohdan a alakohdasta poiketen raportoinnin viitepäivämäärästä lukien laskettuna kolmaskymmenes kalenteripäivä.

▼B

19 artikla

Voimaantulo

Tämä asetus tulee voimaan sitä päivää seuraavana päivänä, kun se on julkaistu Euroopan unionin virallisessa lehdessä.

Tätä asetusta sovelletaan 1 päivästä tammikuuta 2014.

Asetuksen 9, 10 ja 11 artiklaa sovelletaan 1 päivästä heinäkuuta 2014.

Asetuksen 15 artiklaa sovelletaan 1 päivästä maaliskuuta 2014.

▼M1

Asetuksen 16 a artiklaa sovelletaan 1 päivästä joulukuuta 2014.

▼B

Tämä asetus on kaikilta osiltaan velvoittava, ja sitä sovelletaan sellaisenaan kaikissa jäsenvaltioissa.

▼M10









LIITE I

OMIEN VAROJEN JA OMIEN VAROJEN VAATIMUSTEN RAPORTOINTI







COREP-RAPORTOINTILOMAKKEET Lomakkeen numero Lomakkeen koodi Lomakkeen/lomakeryhmän nimi Lyhytnimi VAKAVARAISUUS CA 1 C 01.00 OMAT VARAT CA1 2 C 02.00 OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET CA2 3 C 03.00 VAKAVARAISUUSSUHTEET CA3 4 C 04.00 LISÄTIETOERÄT: CA4 SIIRTYMÄSÄÄNNÖKSET CA5 5,1 C 05.01 SIIRTYMÄSÄÄNNÖKSET CA5.1 5,2 C 05.02 MÄÄRÄAJAKSI VAPAUTETUT INSTRUMENTIT: VALTIONTUKEA SISÄLTÄMÄTTÖMÄT INSTRUMENTIT CA5.2 RYHMÄN VAKAVARAISUUS GS 6,1 C 06.01 RYHMÄN VAKAVARAISUUS: LIITTYNEITÄ LAITOKSIA KOSKEVAT TIEDOT – YHTEENSÄ GS Total 6,2 C 06.02 RYHMÄN VAKAVARAISUUS: LIITTYNEITÄ LAITOKSIA KOSKEVAT TIEDOT GS LUOTTORISKI CR 7 C 07.00 LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: STANDARDIMENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET CR SA LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET CR IRB 8,1 C 08.01 LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET CR IRB 1 8,2 C 08.02 LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET (jaoteltuina vastapuoliluokkien ja -ryhmien mukaan) CR IRB 2 MAANTIETEELLINEN JAKAUTUMINEN CR GB 9,1 C 09.01 Taulukko 9.1 – Vastuiden maantieteellinen jakautuminen vastapuolen asuinpaikan mukaan (standardimenetelmän mukaiset vastuut) CR GB 1 9,2 C 09.02 Taulukko 9.2 – Vastuiden maantieteellinen jakautuminen vastapuolen asuinpaikan mukaan (IRB-menetelmän mukaiset vastuut) CR GB 2 9,4 C 09.04 Taulukko 9.4 – Sellaisten luottovastuiden erittely, jotka ovat merkityksellisiä laskettaessa vastasyklistä puskurikantaa maittain ja laitoskohtaista vastasyklistä puskurikantaa CCB LUOTTORISKI: OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET – IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET CR EQU IRB 10,1 C 10.01 LUOTTORISKI: OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET – IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET CR EQU IRB 1 10,2 C 10.02 LUOTTORISKI: OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET– IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET. PD/LGD-MENETELMÄN MUKAISET VASTUUT JAOTELTUINA VASTAPUOLILUOKKIEN MUKAAN: CR EQU IRB 2 11 C 11.00 SELVITYS-/TOIMITUSRISKI CR SETT 12 C 12.00 LUOTTORISKI: ARVOPAPERISTAMISET – STANDARDIMENETELMÄN MUKAISET OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET CR SEC SA 13 C 13.00 LUOTTORISKI: ARVOPAPERISTAMISET – IRB-MENETELMÄN MUKAISET OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET CR SEC IRB 14 C 14.00 ARVOPAPERISTAMISIA KOSKEVAT TARKEMMAT TIEDOT CR SEC Details OPERATIIVINEN RISKI OPR 16 C 16.00 OPERATIIVINEN RISKI OPR OPERATIIVINEN RISKI: TAPPIOT JA KORVAUKSET 17,1 C 17.01 OPERATIIVINEN RISKI: EDELLISVUOTTA KOSKEVAT TAPPIOT JA KORVAUKSET LIIKETOIMINTA-ALUEIDEN JA TAPAHTUMATYYPPIEN MUKAAN OPR DETAILS 1 17,2 C 17.02 OPERATIIVINEN RISKI: SUURET TAPPION SYNNYTTÄVÄT TAPAHTUMAT OPR DETAILS 2 MARKKINARISKI MKR 18 C 18.00 MARKKINARISKI: KAUPANKÄYNNIN KOHTEENA OLEVIEN VIERAAN PÄÄOMAN EHTOISTEN RAHOITUSINSTRUMENTTIEN POSITIORISKEIHIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ MKR SA TDI 19 C 19.00 MARKKINARISKI: ARVOPAPERISTAMISIIN LIITTYVÄÄN ERITYISRISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ MKR SA SEC 20 C 20.00 MARKKINARISKI: KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUUN LIITTYVÄÄN ERITYISRISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ MKR SA CTP 21 C 21.00 MARKKINARISKI: OSAKKEISIIN LIITTYVÄÄN POSITIORISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ MKR SA EQU 22 C 22.00 MARKKINARISKI: VALUUTTAKURSSIRISKIIN SOVELLETTAVAT STANDARDIMENETELMÄT MKR SA FX 23 C 23.00 MARKKINARISKI: HYÖDYKKEISIIN SOVELLETTAVAT STANDARDIMENETELMÄT MKR SA COM 24 C 24.00 MARKKINARISKIN SISÄISET MALLIT MKR IM 25 C 25.00 VASTUUN ARVONOIKAISURISKI CVA VAROVAINEN ARVOSTUS MKR 32,1 C 32.01 VAROVAINEN ARVOSTUS: KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT JA VELAT PRUVAL 1 32,2 C 32.02 VAROVAINEN ARVOSTUS: PÄÄASIALLINEN MENETELMÄ PRUVAL 2 32,3 C 32.03 VAROVAINEN ARVOSTUS: MALLIRISKEIHIN LIITTYVÄT MUUT ARVONOIKAISUT PRUVAL 3 32,4 C 32.04 VAROVAINEN ARVOSTUS: KESKITTYNEISIIN POSITIOIHIN LIITTYVÄT MUUT ARVONOIKAISUT PRUVAL 4 SAAMISET JULKISYHTEISÖILTÄ MKR 33 C 33.00 SAAMISET JULKISYHTEISÖILTÄ VASTAPUOLEN MAAN MUKAAN GOV







C 01.00 – OMAT VARAT (CA1) Rivit Tunniste Erä Määrä 010 1 OMAT VARAT 015 1.1 ENSISIJAINEN PÄÄOMA (T1) 020 1.1.1 YDINPÄÄOMA (CET1) 030 1.1.1.1 Ydinpääomaksi (CET1) hyväksyttävät pääomainstrumentit 040 1.1.1.1.1 Maksetut pääomainstrumentit 045 1.1.1.1.1* Joista: viranomaisten kriisitilanteissa merkitsemät pääomainstrumentit 050 1.1.1.1.2* Lisätietoerä: ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit 060 1.1.1.1.3 Ylikurssirahasto 070 1.1.1.1.4 (-) Omat ydinpääoman (CET1) instrumentit 080 1.1.1.1.4.1 (-) Suorat ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet 090 1.1.1.1.4.2 (-) Välilliset ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet 091 1.1.1.1.4.3 (-) Synteettiset ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet 092 1.1.1.1.5 (-) Tosiasialliset tai ehdolliset velvoitteet ostaa omat ydinpääoman (CET1) instrumentit 130 1.1.1.2 Kertyneet voittovarat 140 1.1.1.2.1 Edellisvuosien kertyneet voittovarat 150 1.1.1.2.2 Hyväksyttävät voitot tai tappiot 160 1.1.1.2.2.1 Emoyrityksen omistajille osoitettava voitto tai tappio 170 1.1.1.2.2.2 (-) Ei-hyväksyttävä osuus kesken tilikauden tai tilikauden päätteeksi kertyneistä voitoista 180 1.1.1.3 Kertyneet muun laajan tuloksen erät 200 1.1.1.4 Muut rahastot 210 1.1.1.5 Yleisten pankkiriskien rahastot 220 1.1.1.6 Määräajaksi vapautetuista ydinpääoman (CET1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut 230 1.1.1.7 Ydinpääomaan (CET1) sisällytetyt vähemmistöosuudet 240 1.1.1.8 Muista vähemmistöosuuksista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut 250 1.1.1.9 Omiin varoihin sovellettavista suodattimista aiheutuvat ydinpääoman (CET1) oikaisut 260 1.1.1.9.1 (-) Arvopaperistetuista omaisuuseristä aiheutuvat oman pääoman lisäykset 270 1.1.1.9.2 Rahavirran suojaus 280 1.1.1.9.3 Käypään arvoon arvostettuihin velkoihin liittyviä omia luottoriskejä koskevista muutoksista aiheutuvat kumulatiiviset voitot ja tappiot 285 1.1.1.9.4 Käypään arvoon arvostetut voitot ja tappiot, jotka aiheutuvat johdannaisvelkoihin liittyvästä laitoksen omasta luottoriskistä 290 1.1.1.9.5 (-) Varovaista arvostamista koskevista vaatimuksista aiheutuvat arvonoikaisut 300 1.1.1.10 (-) Liikearvo 310 1.1.1.10.1 (-) Aineettomiin hyödykkeisiin laskettava liikearvo 320 1.1.1.10.2 (-) Merkittävien sijoitusten arvostukseen sisältyvä liikearvo 330 1.1.1.10.3 Liikearvoon liittyvät laskennalliset verovelat 340 1.1.1.11 (-) Muut aineettomat hyödykkeet 350 1.1.1.11.1 (-) Muut aineettomat hyödykkeet ennen laskennallisten verovelkojen vähentämistä 360 1.1.1.11.2 Muihin aineettomiin hyödykkeisiin liittyvät laskennalliset verovelat 370 1.1.1.12 (-) Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena ja joista on vähennetty niihin liittyvät verovelat 380 1.1.1.13 (-) Odotettuihin tappioihin käytettäviin luottoriskin oikaisuihin liittyvä alijäämä (IRB) 390 1.1.1.14 (-) Etuuspohjaisen eläkerahaston varat 400 1.1.1.14.1 (-) Etuuspohjaisen eläkerahaston varat 410 1.1.1.14.2 Etuuspohjaisen eläkerahaston varoihin liittyvät laskennalliset verovelat 420 1.1.1.14.3 Etuuspohjaisen eläkerahaston varat, joihin on laitokselle myönnetty oikeus käyttää rajoituksettomasti 430 1.1.1.15 (-) Ydinpääoman (CET1) keskinäiset ristiinomistukset 440 1.1.1.16 (-) Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1) 450 1.1.1.17 (-) Finanssialan ulkopuoliset huomattavat omistusosuudet, joihin voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250 prosentin riskipainoa 460 1.1.1.18 (-) Arvopaperistamispositiot, joihin voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250 prosentin riskipainoa 470 1.1.1.19 (-) Luottokaupan selvitysriski, johon voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250 prosentin riskipainoa 471 1.1.1.20 (-) Positiot korissa, jolle laitos ei voi määrittää riskipainoa IRB-menetelmällä ja johon voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250 prosentin riskipainoa 472 1.1.1.21 (-) Oman pääoman ehtoiset sijoitukset sisäisen mallin menetelmää käyttäen, joihin voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250 prosentin riskipainoa 480 1.1.1.22 (-) Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä 490 1.1.1.23 (-) Vähennyskelpoiset tulevista veronalaisista voitoista riippuvat ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvät laskennalliset verosaamiset 500 1.1.1.24 Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä 510 1.1.1.25 (-) 17,65 prosentin kynnysarvon ylittävä määrä 520 1.1.1.26 Muut ydinpääomaa (CET1) koskevat siirtymäkauden oikaisut 524 1.1.1.27 (-) Vakavaraisuusasetuksen 3 artiklan nojalla tehtävät ydinpääoman (CET1) lisävähennykset 529 1.1.1.28 Muut ydinpääoman (CET1) osatekijät tai vähennykset 530 1.1.2 ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1) 540 1.1.2.1 Ensisijaiseksi lisäpääomaksi (AT1) hyväksyttävät pääomainstrumentit 550 1.1.2.1.1 Maksetut pääomainstrumentit 560 1.1.2.1.2* Lisätietoerä: ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit 570 1.1.2.1.3 Ylikurssirahasto 580 1.1.2.1.4 (-) Omat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit 590 1.1.2.1.4.1 (-) Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet 620 1.1.2.1.4.2 (-) Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet 621 1.1.2.1.4.3 (-) Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet 622 1.1.2.1.5 (-) Tosiasialliset tai ehdolliset velvoitteet ostaa omat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit 660 1.1.2.2 Määräajaksi vapautetuista ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut 670 1.1.2.3 Ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) sisällytetyt tytäryritysten liikkeeseen laskemat instrumentit 680 1.1.2.4 Ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) sisällytetyistä tytäryritysten liikkeeseen laskemista instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut 690 1.1.2.5 (-) Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) keskinäiset ristiinomistukset 700 1.1.2.6 (-) Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä 710 1.1.2.7 (-) Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä 720 1.1.2.8 (-) Toissijaisen pääoman (T2) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät toissijaisen pääoman (T2) 730 1.1.2.9 Muut ensisijaista lisäpääomaa (AT1) koskevat siirtymäkauden oikaisut 740 1.1.2.10 Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1) (vähennetään ydinpääomasta (CET1)) 744 1.1.2.11 (-) Vakavaraisuusasetuksen 3 artiklan nojalla tehtävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1) lisävähennykset 748 1.1.2.12 Muut ensisijaisen lisäpääoman (AT1) osatekijät tai vähennykset 750 1.2 TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2) 760 1.2.1 Toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävät pääomainstrumentit ja etuoikeudeltaan huonommat lainat 770 1.2.1.1 Maksetut pääomainstrumentit ja etuoikeudeltaan huonommat lainat 780 1.2.1.2* Lisätietoerä: ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit ja etuoikeudeltaan huonommat lainat 790 1.2.1.3 Ylikurssirahasto 800 1.2.1.4 (-) Omat toissijaisen pääoman (T2) instrumentit 810 1.2.1.4.1 (-) Suorat toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet 840 1.2.1.4.2 (-) Välilliset toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet 841 1.2.1.4.3 (-) Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet 842 1.2.1.5 (-) Tosiasialliset tai ehdolliset velvoitteet ostaa omat toissijaisen pääoman (T2) instrumentit 880 1.2.2 Määräajaksi vapautetuista toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista ja etuoikeudeltaan huonommista lainoista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut 890 1.2.3 Toissijaiseen pääomaan (T2) sisällytetyt tytäryritysten liikkeeseen laskemat instrumentit 900 1.2.4 Toissijaiseen pääomaan (T2) sisällytetyistä tytäryritysten liikkeeseen laskemista instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut 910 1.2.5 IRB-ylijäämä, joka ylittää hyväksyttävät odotetut tappiot 920 1.2.6 Yleiset luottoriskioikaisut (standardimenetelmä) 930 1.2.7 (-) Toissijaisen pääoman (T2) keskinäiset ristiinomistukset 940 1.2.8 (-) Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä 950 1.2.9 (-) Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä 960 1.2.10 Muut toissijaista pääomaa (T2) koskevat siirtymäkauden oikaisut 970 1.2.11 Toissijaisen pääoman (T2) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät toissijaisen pääoman (T2) (vähennetään ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1)) 974 1.2.12 (-) Vakavaraisuusasetuksen 3 artiklan nojalla tehtävät toissijaisen pääoman (T2) lisävähennykset 978 1.2.13 Muut toissijaisen pääoman (T2) osatekijät tai vähennykset







C 02.00 – OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (CA2) Rivit Erä Nimike Määrä 010 1 KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ 020 1* Josta: vakavaraisuusasetuksen 95 artiklan 2 kohdassa ja 98 artiklassa tarkoitettujen sijoituspalveluyritysten osuus 030 1** Josta: vakavaraisuusasetuksen 96 artiklan 2 kohdassa ja 97 artiklassa tarkoitettujen sijoituspalveluyritysten osuus 040 1.1 LUOTTO-, VASTAPUOLI- JA LAIMENTUMISRISKIEN SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKIN RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT 050 1.1.1 Standardimenetelmä (SA) 060 1.1.1.1 Standardimenetelmän mukaiset vastuuryhmät pois lukien arvopaperistamispositiot 070 1.1.1.1.01 Valtiot ja keskuspankit 080 1.1.1.1.02 Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset 090 1.1.1.1.03 Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset 100 1.1.1.1.04 Kansainväliset kehityspankit 110 1.1.1.1.05 Kansainväliset organisaatiot 120 1.1.1.1.06 Laitokset 130 1.1.1.1.07 Yritykset 140 1.1.1.1.08 Vähittäisvastuut 150 1.1.1.1.09 Kiinteistövakuudelliset vastuut 160 1.1.1.1.10 Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut 170 1.1.1.1.11 Erityisen suuren riskin sisältävät erät 180 1.1.1.1.12 Katetut joukkolainat 190 1.1.1.1.13 Saamiset laitoksilta ja yrityksiltä, joista on käytettävissä lyhyen aikavälin luottoluokitus 200 1.1.1.1.14 Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset 210 1.1.1.1.15 Oman pääoman ehtoiset sijoitukset 211 1.1.1.1.16 Muut erät 220 1.1.1.2 Arvopaperistamispositiot (standardimenetelmä) 230 1.1.1.2* Joista: uudelleenarvopaperistamiset 240 1.1.2 Sisäisten luottoluokitusten menetelmä (IRB-menetelmä) 250 1.1.2.1 IRB-menetelmät, joita sovelletaan, kun omia LGD-estimaatteja tai CF-estimaatteja ei käytetä 260 1.1.2.1.01 Valtiot ja keskuspankit 270 1.1.2.1.02 Laitokset 280 1.1.2.1.03 Yritykset – pk-yritykset 290 1.1.2.1.04 Yritykset – erityisrahoitusvastuut 300 1.1.2.1.05 Yritykset – muut 310 1.1.2.2 IRB-menetelmät, joita sovelletaan, kun omia LGD-estimaatteja ja/tai CF-estimaatteja käytetään 320 1.1.2.2.01 Valtiot ja keskuspankit 330 1.1.2.2.02 Laitokset 340 1.1.2.2.03 Yritykset – pk-yritykset 350 1.1.2.2.04 Yritykset – erityisrahoitusvastuut 360 1.1.2.2.05 Yritykset – muut 370 1.1.2.2.06 Vähittäisvastuut – kiinteistövakuudelliset (pk-yritykset) 380 1.1.2.2.07 Vähittäisvastuut – kiinteistövakuudelliset (muut kuin pk-yritykset) 390 1.1.2.2.08 Vähittäisvastuut – uudistettavat vähittäisvastuut 400 1.1.2.2.09 Vähittäisvastuut – muut (pk-yritykset) 410 1.1.2.2.10 Vähittäisvastuut – muut (muut kuin pk-yritykset) 420 1.1.2.3 Oman pääoman ehtoiset vastuut (IRB-menetelmä) 430 1.1.2.4 Arvopaperistamispositiot (IRB-menetelmä) 440 1.1.2.4* Joista: uudelleenarvopaperistamiset 450 1.1.2.5 Muut luottovelvoitteisiin kuulumattomat omaisuuserät 460 1.1.3 Keskusvastapuolen maksukyvyttömyysrahaston osuuksiin liittyvän riskin määrä 490 1.2 SELVITYS-/TOIMITUSRISKIN MUODOSTAMAN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ 500 1.2.1 Kaupankäyntivaraston ulkopuolinen selvitys-/toimitusriski 510 1.2.2 Kaupankäyntivarastoon sisältyvä selvitys-/toimitusriski 520 1.3 POSITIOITA, VALUUTTAKURSSEJA JA HYÖDYKKEITÄ KOSKEVAN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ 530 1.3.1 Positioriskin, valuuttakurssiriskin ja hyödykeriskin määrä (standardimenetelmä (SA)) 540 1.3.1.1 Kaupankäynnin kohteena olevat vieraan pääoman ehtoiset rahoitusinstrumentit 550 1.3.1.2 Oman pääoman ehtoiset sijoitukset 555 1.3.1.3 Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittaviin yrityksiin liittyviin positioriskeihin sovellettava erityismenetelmä 556 1.3.1.3* Lisätietoerä: pelkästään kaupankäynnin kohteena oleviin vieraan pääoman ehtoisiin rahoitusinstrumentteihin sijoitetut yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset 557 1.3.1.3** Lisätietoerä: pelkästään oman pääoman ehtoisiin rahoitusinstrumentteihin tai yhdistettyihin instrumentteihin sijoitetut yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset 560 1.3.1.4 Ulkomaanvaluutta 570 1.3.1.5 Hyödykkeet 580 1.3.2 Positioriskin, valuuttakurssiriskin ja hyödykeriskin määrä (sisäisten mallien menetelmä) 590 1.4 OPERATIIVISEN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ (OpR) 600 1.4.1 Operatiivisen riskin perusmenetelmä (BIA) 610 1.4.2 Operatiivisen riskin standardimenetelmä (TSA) / vaihtoehtoinen standardimenetelmä (ASA) 620 1.4.3 Operatiivisen riskin kehittyneet mittausmenetelmät (AMA) 630 1.5 KIINTEISTÄ YLEISKUSTANNUKSISTA AIHEUTUVAN YLIMÄÄRÄISEN RISKIN MÄÄRÄ 640 1.6 VASTUUN ARVONOIKAISUUN LIITTYVÄN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ 650 1.6.1 Kehittynyt menetelmä 660 1.6.2 Standardimenetelmä 670 1.6.3 Alkuperäisen hankintahinnan menetelmä 680 1.7 KAUPANKÄYNTIVARASTOON SISÄLTYVIEN SUURTEN ASIAKASRISKIEN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ 690 1.8 MUIDEN RISKIEN MÄÄRÄT 710 1.8.2 Joista: vakavaraisuusasetuksen 458 artiklan mukaisista tiukemmista vakavaraisuusvaatimuksista aiheutuvat riskit 720 1.8.2* Joista: suuria asiakasriskejä koskevista vaatimuksista aiheutuvat riskit 730 1.8.2** Joista: asuinkiinteistö- ja liikekiinteistöalalla varallisuushintakupliin kohdennettavista mukautetuista riskipainoista aiheutuvat riskit 740 1.8.2*** Joista: rahoitusalan sisäisistä vastuista aiheutuvat riskit 750 1.8.3 Joista: vakavaraisuusasetuksen 459 artiklan mukaisista tiukemmista vakavaraisuusvaatimuksista aiheutuvat riskit 760 1.8.4 Joista: vakavaraisuusasetuksen 3 artiklasta aiheutuvat ylimääräiset riskit 770 1.8.5 Joista: luottoriskin osalta riskipainotetut vastuuerät: arvopaperitamispositiot (tarkistettu arvopaperistamiskehys) 780 1.8.5.1 Sisäisten luottoluokitusten menetelmä (SEC-IRBA) 790 1.8.5.1.1 Arvopaperistamiset, jotka eivät täytä eriytetyn pääomakohtelun ehtoja 800 1.8.5.1.2 Eriytetyn pääomakohtelun ehdot täyttävät YLS-arvopaperistamiset 810 1.8.5.2 Standardimenetelmä (SEC-SA) 820 1.8.5.2.1 Arvopaperistamiset, jotka eivät täytä eriytetyn pääomakohtelun ehtoja 830 1.8.5.2.2 Eriytetyn pääomakohtelun ehdot täyttävät YLS-arvopaperistamiset 840 1.8.5.3 Ulkoisten luottoluokitusten menetelmä (SEC-ERBA) 850 1.8.5.3.1 Arvopaperistamiset, jotka eivät täytä eriytetyn pääomakohtelun ehtoja 860 1.8.5.3.2 Eriytetyn pääomakohtelun ehdot täyttävät YLS-arvopaperistamiset 870 1.8.5.4 Sisäisen arvioinnin lähestymistapa (IAA) 880 1.8.5.4.1 Arvopaperistamiset, jotka eivät täytä eriytetyn pääomakohtelun ehtoja 890 1.8.5.4.2 Eriytetyn pääomakohtelun ehdot täyttävät YLS-arvopaperistamiset 900 1.8.5.5 Muu (RW = 1 250 %) 910 1.8.6 Joista: positioriskin muodostaman kokonaisriskin määrä: kaupankäynnin kohteena olevat vieraan pääoman ehtoiset rahoitusinstrumentit – arvopaperistamisinstrumenttien erityisriski (tarkistettu arvopaperistamiskehys) 920 1.8.6.1 Sisäisten luottoluokitusten menetelmä (SEC-IRBA) 930 1.8.6.1.1 Arvopaperistamiset, jotka eivät täytä eriytetyn pääomakohtelun ehtoja 940 1.8.6.1.2 Eriytetyn pääomakohtelun ehdot täyttävät YLS-arvopaperistamiset 950 1.8.6.2 Standardimenetelmä (SEC-SA) 960 1.8.6.2.1 Arvopaperistamiset, jotka eivät täytä eriytetyn pääomakohtelun ehtoja 970 1.8.6.2.2 Eriytetyn pääomakohtelun ehdot täyttävät YLS-arvopaperistamiset 980 1.8.6.3 Ulkoisten luottoluokitusten menetelmä (SEC-ERBA) 990 1.8.6.3.1 Arvopaperistamiset, jotka eivät täytä eriytetyn pääomakohtelun ehtoja 1000 1.8.6.3.2 Eriytetyn pääomakohtelun ehdot täyttävät YLS-arvopaperistamiset 1010 1.8.6.4 Sisäisen arvioinnin lähestymistapa (IAA) 1020 1.8.6.4.1 Arvopaperistamiset, jotka eivät täytä eriytetyn pääomakohtelun ehtoja 1030 1.8.6.4.2 Eriytetyn pääomakohtelun ehdot täyttävät YLS-arvopaperistamiset 1040 1.8.6.5 Muu (RW = 1 250 %)







C 03.00 – VAKAVARAISUUSSUHTEET JA VAKAVARAISUUSTASOT (CA3) Rivit Tunniste Erä Määrä 010 1 Ydinvakavaraisuussuhde (CET1) 020 2 Ydinpääoman (CET1) ylijäämä(+)/alijäämä(–) 030 3 Vakavaraisuussuhde ensisijaisella pääomalla (T1) 040 4 Ensisijaisen pääoman (T1) ylijäämä(+)/alijäämä(–) 050 5 Kokonaisvakavaraisuussuhde 060 6 Kokonaispääoman ylijäämä(+)/alijäämä(–) Lisätietoerät: SREP:n mukainen kokonaispääomavaatimus (TSCR), yhteenlaskettu pääomavaatimus (OCR) ja toisen pilarin mukainen pääomaohjeistus (P2G) 130 13 SREP:n mukaista kokonaispääomavaatimusta (TSCR) kuvaava suhde 140 13* TSCR: ydinpääomasta (CET1) muodostettava 150 13** TSCR: ensisijaisesta pääomasta (T1) muodostettava 160 14 Yhteenlaskettua pääomavaatimusta (OCR) kuvaava suhde 170 14* OCR: ydinpääomasta (CET1) muodostettava 180 14** OCR: ensisijaisesta pääomasta (T1) muodostettava 190 15 OCR ja toisen pilarin mukainen pääomaohjeistus (P2G) 200 15* OCR ja P2G: ydinpääomasta (CET1) muodostettava 210 15** OCR ja P2G: ensisijaisesta pääomasta (T1) muodostettava







C 04.00 – LISÄTIETOERÄT (CA4) Rivi Tunniste Erä Sarake Laskennalliset verosaamiset ja verovelat 010 010 1 Laskennalliset verosaamiset yhteensä 020 1.1 Tulevista veronalaisista voitoista riippumattomat laskennalliset verosaamiset 030 1.2 Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena 040 1.3 Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvät laskennalliset verosaamiset 050 2 Laskennalliset verovelat yhteensä 060 2.1 Laskennalliset verovelat, joita ei voida vähentää tulevista veronalaisista voitoista riippuvista laskennallisista verosaamisista 070 2.2 Laskennalliset verovelat, jotka voidaan vähentää tulevista veronalaisista voitoista riippuvista laskennallisista verosaamisista 080 2.2.1 Vähennyskelpoiset laskennalliset verovelat, jotka liittyvät tulevista veronalaisista voitoista riippuviin laskennallisiin verosaamisiin, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena 090 2.2.2 Vähennyskelpoiset laskennalliset verovelat, jotka liittyvät tulevista veronalaisista voitoista riippuviin laskennallisiin verosaamisiin, jotka syntyvät väliaikaisten erojen seurauksena 093 2A Liikaa maksetut verot ja verotuksellisten tappioiden hyvitykset 096 2B Laskennalliset verosaamiset, joihin sovelletaan 250 prosentin riskipainoa 097 2C Laskennalliset verosaamiset, joihin sovelletaan 0 prosentin riskipainoa Luottoriskioikaisut ja odotetut tappiot 100 3 Maksukykyisistä vastuista aiheutuvia odotettuja tappioita koskevien luottoriskioikaisujen, muiden arvonoikaisujen ja muiden omien varojen vähennysten ylijäämä (+) tai alijäämä (–) (IRB-menetelmä) 110 3.1 Yhteenlasketut luottoriskioikaisut, muut arvonoikaisut ja muut omien varojen vähennykset, jotka voidaan ottaa odotetun tappion määrän laskennassa huomioon 120 3.1.1 Yleiset luottoriskioikaisut 130 3.1.2 Erityiset luottoriskioikaisut 131 3.1.3 Muut arvonoikaisut ja muut omien varojen vähennykset 140 3.2 Hyväksyttävät odotetut tappiot yhteensä 145 4 Maksukyvyttömistä vastuista aiheutuvia odotettuja tappioita koskevien erityisten luottoriskioikaisujen ylijäämä (+) tai alijäämä (–) (IRB-menetelmä) 150 4.1 Erityiset luottoriskioikaisut ja positiot, joita käsitellään vastaavasti 155 4.2 Hyväksyttävät odotetut tappiot yhteensä 160 5 Riskipainotetut vastuuerät, joita sovelletaan toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävän varauksen ylijäämän ylärajan laskennassa 170 6 Toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävien varausten yhteismäärä (brutto) 180 7 Riskipainotetut vastuuerät, joita sovelletaan toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävän varauksen ylärajan laskennassa Ydinpääomasta tehtävien vähennysten kynnysarvot 190 8 Kynnysarvo, jota sovelletaan ei-vähennyskelpoisiin omistusosuuksiin, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta finanssialan yhteisössä 200 9 Ydinpääomaa (CET1) koskeva 10 prosentin kynnysarvo 210 10 Ydinpääomaa (CET1) koskeva 17,65 prosentin kynnysarvo 225 11.1 Finanssialan ulkopuolisiksi huomattaviksi omistusosuuksiksi katsottavat pääomaerät 226 11.2 Suuriksi asiakasriskeiksi katsottavat pääomaerät Pääomasijoitukset sellaisiin finanssialan yhteisöihin, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta 230 12 Ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä 240 12.1 Suorat ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta 250 12.1.1 Suorat ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto 260 12.1.2 (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset 270 12.2 Välilliset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta 280 12.2.1 Välilliset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto 290 12.2.2 (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset 291 12.3 Synteettiset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta 292 12.3.1 Synteettiset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto 293 12.3.2 (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset 300 13 Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä 310 13.1 Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta 320 13.1.1 Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto 330 13.1.2 (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset 340 13.2 Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta 350 13.2.1 Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto 360 13.2.2 (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset 361 13.3 Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta 362 13.3.1 Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto 363 13.3.2 (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset 370 14 Toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä 380 14.1 Suorat toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta 390 14.1.1 Suorat toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto 400 14.1.2 (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset 410 14.2 Välilliset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta 420 14.2.1 Välilliset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto 430 14.2.2 (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset 431 14.3 Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta 432 14.3.1 Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto 433 14.3.2 (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset Pääomasijoitukset sellaisiin finanssialan yhteisöihin, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus 440 15 Ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä 450 15.1 Suorat ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus 460 15.1.1 Suorat ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto 470 15.1.2 (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset 480 15.2 Välilliset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus 490 15.2.1 Välilliset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto 500 15.2.2 (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset 501 15.3 Synteettiset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus 502 15.3.1 Synteettiset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto 503 15.3.2 (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset 510 16 Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä 520 16.1 Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus 530 16.1.1 Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto 540 16.1.2 (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset 550 16.2 Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus 560 16.2.1 Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto 570 16.2.2 (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset 571 16.3 Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus 572 16.3.1 Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto 573 16.3.2 (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset 580 17 Toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä 590 17.1 Suorat toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus 600 17.1.1 Suorat toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto 610 17.1.2 (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset 620 17.2 Välilliset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus 630 17.2.1 Välilliset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto 640 17.2.2 (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset 641 17.3 Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus 642 17.3.1 Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto 643 17.3.2 (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset Sellaisten omistusosuuksien kokonaisriskin määrä, joita ei ole vähennetty asianmukaisesta pääomaluokasta 650 18 Riskipainotetut vastuuerät, jotka koskevat sellaisia ydinpääoman (CET1) omistusosuuksia finanssialan yhteisöissä, joita ei ole vähennetty laitoksen ydinpääomasta (CET1) 660 19 Riskipainotetut vastuuerät, jotka koskevat sellaisia ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuuksia finanssialan yhteisöissä, joita ei ole vähennetty laitoksen ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1) 670 20 Riskipainotetut vastuuerät, jotka koskevat sellaisia toissijaisen pääoman (T2) omistusosuuksia finanssialan yhteisöissä, joita ei ole vähennetty laitoksen toissijaisesta pääomasta (T2) Väliaikainen poikkeus omista varoista tehtävistä vähennyksistä 680 21 Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, ydinpääoman (CET1) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta 690 22 Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, ydinpääoman (CET1) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta 700 23 Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta 710 24 Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta 720 25 Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta 730 26 Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta Pääomapuskurit 740 27 Yhteenlasketut puskurivaatimukset 750 Yleinen pääomapuskuri 760 Jäsenvaltiossa havaitusta makrovakausriskistä tai järjestelmäriskistä johtuva pääomapuskuri 770 Laitoskohtainen vastasyklinen pääomapuskuri 780 Järjestelmäriskipuskuri 800 Maailmanlaajuista järjestelmän kannalta merkittävää laitosta koskeva puskuri 810 Muuta järjestelmän kannalta merkittävää laitosta koskeva puskuri Toisen pilarin vaatimukset 820 28 Toisen pilarin oikaisuihin liittyvät omien varojen vaatimukset Lisätiedot sijoituspalveluyritysten osalta 830 29 Perustamispääoma 840 30 Kiinteisiin yleiskustannuksiin perustuvat omat varat Lisätiedot raportoinnin kynnysarvojen laskemiseksi 850 31 Muut kuin kotimaiset alkuperäiset vastuut 860 32 Alkuperäiset vastuut yhteensä Basel I -lattia 870 Omien varojen kokonaismäärän oikaisut 880 Basel I -lattian mukaisesti kokonaan oikaistut omat varat 890 Basel I -lattian mukaiset omien varojen vaatimukset 900 Basel I -lattian mukaiset omien varojen vaatimukset – standardimenetelmän vaihtoehto 910 Kokonaispääoman alijäämä Basel I -lattian mukaisten omia varoja koskevien vähimmäisvaatimusten osalta







C 05.01 – SIIRTYMÄSÄÄNNÖKSET (CA5.1) Ydinpääoman (CET1) oikaisut Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) oikaisut Toissijaisen pääoman (T2) oikaisut Riskipainotettuihin varoihin sisältyvät oikaisut Lisätietoerät Sovellettava prosenttiosuus Hyväksyttävä määrä, kun siirtymäsäännöksiä ei sovelleta Koodi Tunniste Erä 010 020 030 040 050 060 010 1 OIKAISUJEN KOKONAISMÄÄRÄ 020 1.1 MÄÄRÄAJAKSI VAPAUTETUT INSTRUMENTIT linkki kohtaan {CA1;r220} linkki kohtaan {CA1;r660} linkki kohtaan {CA1;r880} 030 1.1.1 Määräajaksi vapautetut instrumentit: valtiontukea sisältävät instrumentit 040 1.1.1.1 Instrumentit, jotka hyväksytään omiksi varoiksi direktiivin 2006/48/EY nojalla 050 1.1.1.2 Sellaisten laitosten liikkeeseen laskemat instrumentit, jotka ovat sijoittautuneet johonkin jäsenvaltioon, johon sovelletaan talouden sopeutusohjelmaa 060 1.1.2 Valtiontukea sisältämättömät instrumentit linkki kohtaan {CA5.2;r010;c060} linkki kohtaan {CA5.2;r020;c060} linkki kohtaan {CA5.2;r090;c060} 070 1.2 VÄHEMMISTÖOSUUDET JA VASTAAVAT OSUUDET linkki kohtaan {CA1;r240} linkki kohtaan {CA1;r680} linkki kohtaan {CA1;r900} 080 1.2.1 Pääomainstrumentit ja -erät, joita ei hyväksytä vähemmistöosuuksiksi 090 1.2.2 Vähemmistöosuuksien sisällyttäminen konsolidoituihin omiin varoihin (siirtymäkausi) 091 1.2.3 Ehdot täyttävän ensisijaisen lisäpääoman (AT1) sisällyttäminen konsolidoituihin omiin varoihin (siirtymäkausi) 092 1.2.4 Ehdot täyttävän toissijaisen pääoman (T2) sisällyttäminen konsolidoituihin omiin varoihin (siirtymäkausi) 100 1.3 MUUT SIIRTYMÄKAUDEN OIKAISUT linkki kohtaan {CA1;r520} linkki kohtaan {CA1;r730} linkki kohtaan {CA1;r960} 110 1.3.1 Toteutumattomat voitot ja tappiot 120 1.3.1.1 Toteutumattomat voitot 130 1.3.1.2 Toteutumattomat tappiot 133 1.3.1.3. Toteutumattomat voitot, jotka liittyvät valtioilta oleviin saamisiin, jotka kuuluvat EU:n hyväksymässä standardissa IAS 39 luokkaan ”myytävissä olevat” 136 1.3.1.4. Toteutumattomat tappiot, jotka liittyvät valtioilta oleviin saamisiin, jotka kuuluvat EU:n hyväksymässä standardissa IAS 39 luokkaan ”myytävissä olevat” 138 1.3.1.5. Käypään arvoon arvostetut voitot ja tappiot, jotka aiheutuvat johdannaisvelkoihin liittyvästä laitoksen omasta luottoriskistä 140 1.3.2 Vähennykset 150 1.3.2.1 Kuluvan tilikauden tappiot 160 1.3.2.2 Aineettomat hyödykkeet 170 1.3.2.3 Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena 180 1.3.2.4 Odotettujen tappioiden varauksiin liittyvä alijäämä (IRB) 190 1.3.2.5 Etuuspohjaisen eläkerahaston varat 194 1.3.2.5* Joista: IAS 19:n muutosten käyttöönotto – positiivinen erä 198 1.3.2.5** Joista: IAS 19:n muutosten käyttöönotto – negatiivinen erä 200 1.3.2.6 Omat instrumentit 210 1.3.2.6.1 Omat ydinpääoman (CET1) instrumentit 211 1.3.2.6.1** Joista: suorat omistusosuudet 212 1.3.2.6.1* Joista: välilliset omistusosuudet 220 1.3.2.6.2 Omat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit 221 1.3.2.6.2** Joista: suorat omistusosuudet 222 1.3.2.6.2* Joista: välilliset omistusosuudet 230 1.3.2.6.3 Omat toissijaisen pääoman (T2) instrumentit 231 1.3.2.6.3* Joista: suorat omistusosuudet 232 1.3.2.6.3** Joista: välilliset omistusosuudet 240 1.3.2.7 Keskinäiset ristiinomistukset 250 1.3.2.7.1 Ydinpääoman (CET1) keskinäiset ristiinomistukset 260 1.3.2.7.1.1 Ydinpääoman (CET1) keskinäiset ristiinomistukset sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta 270 1.3.2.7.1.2 Ydinpääoman (CET1) keskinäiset ristiinomistukset sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus 280 1.3.2.7.2 Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) keskinäiset ristiinomistukset 290 1.3.2.7.2.1 Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) keskinäiset ristiinomistukset sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta 300 1.3.2.7.2.2 Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) keskinäiset ristiinomistukset sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus 310 1.3.2.7.3 Toissijaisen pääoman (T2) keskinäiset ristiinomistukset 320 1.3.2.7.3.1 Toissijaisen pääoman (T2) keskinäiset ristiinomistukset sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta 330 1.3.2.7.3.2 Toissijaisen pääoman (T2) keskinäiset ristiinomistukset sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus 340 1.3.2.8 Finanssialan yhteisöjen omien varojen instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä 350 1.3.2.8.1 Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä 360 1.3.2.8.2 Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä 370 1.3.2.8.3 Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä 380 1.3.2.9 Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvät laskennalliset verosaamiset ja finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä 385 1.3.2.9a Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvät laskennalliset verosaamiset 390 1.3.2.10 Finanssialan yhteisöjen omien varojen instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä 400 1.3.2.10.1 Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä 410 1.3.2.10.2 Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä 420 1.3.2.10.3 Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä 425 1.3.2.11 Poikkeukset ydinpääoman (CET1) eristä tehtävistä vakuutusyrityksissä olevien omistusosuuksien vähennyksistä 430 1.3.3 Ylimääräiset suodattimet ja vähennykset 440 1.3.4 IFRS 9:ään liittyvistä siirtymäjärjestelyistä aiheutuvat oikaisut







C 05.02 – MÄÄRÄAJAKSI VAPAUTETUT INSTRUMENTIT: VALTIONTUKEA SISÄLTÄMÄTTÖMÄT INSTRUMENTIT (CA5.2) CA 5.2 Määräajaksi vapautetut instrumentit: valtiontukea sisältämättömät instrumentit Instrumenttien ja niihin liittyvien ylikurssirahastojen määrä Rajan laskentaperuste Sovellettava prosenttiosuus Raja (-) Määrä, joka ylittää määräaikaiselle vapauttamiselle asetetut rajoitukset Määräajaksi vapautetut instrumentit yhteensä Koodi Tunniste Erä 010 020 030 040 050 060 010 1. Direktiivin 2006/48/EY 57 artiklan a alakohdan ehdot täyttävät instrumentit linkki kohtaan {CA5.1;r060;c010) 020 2. Direktiivin 2006/48/EY 57 artiklan ca alakohdan ja 154 artiklan 8 ja 9 kohdan ehdot täyttävät instrumentit vakavaraisuusasetuksen 489 artiklassa määritettyyn rajaan asti linkki kohtaan {CA5.1;r060;c020) 030 2.1 Kaikki instrumentit, jotka eivät sisällä osto-optiota tai lunastamiskannustinta 040 2.2. Osto-option ja lunastamiskannustimen sisältävät määräajaksi vapautetut instrumentit 050 2.2.1 Instrumentit, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää raportointipäivän jälkeen ja jotka täyttävät vakavaraisuusasetuksen 52 artiklan edellytykset efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen 060 2.2.2 Instrumentit, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää raportointipäivän jälkeen ja jotka eivät täytä vakavaraisuusasetuksen 52 artiklan edellytyksiä efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen 070 2.2.3 Instrumentit, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää 20 päivänä heinäkuuta 2011 tai ennen sitä ja jotka eivät täytä vakavaraisuusasetuksen 52 artiklan edellytyksiä efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen 080 2.3 Määräajaksi vapautettuja ydinpääoman (CET1) instrumentteja koskevaan rajaan liittyvä ylijäämä 090 3 Direktiivin 2006/48/EY 57 artiklan e, f, g tai h alakohdan ehdot täyttävät erät vakavaraisuusasetuksen 490 artiklassa määritettyyn rajaan asti linkki kohtaan {CA5.1;r060;c030) 100 3.1 Lunastamiskannustinta sisältämättömät erät yhteensä 110 3.2 Lunastamiskannustimen sisältävät määräajaksi vapautetut erät 120 3.2.1 Erät, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää raportointipäivän jälkeen ja jotka täyttävät vakavaraisuusasetuksen 63 artiklan edellytykset efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen 130 3.2.2 Erät, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää raportointipäivän jälkeen ja jotka eivät täytä vakavaraisuusasetuksen 63 artiklan edellytyksiä efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen 140 3.2.3 Erät, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää 20 päivänä heinäkuuta 2011 tai ennen sitä ja jotka eivät täytä vakavaraisuusasetuksen 63 artiklan edellytyksiä efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen 150 3.3 Määräajaksi vapautettuja ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentteja koskevaan rajaan liittyvä ylijäämä







C 06.01 – RYHMÄN VAKAVARAISUUS: LIITTYNEITÄ LAITOKSIA KOSKEVAT TIEDOT – YHTEENSÄ (GS TOTAL) YHTEISÖJEN OSUUDET RYHMÄN VAKAVARAISUUDESTA PÄÄOMAPUSKURIT KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ EHDOT TÄYTTÄVÄT OMAT VARAT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUIHIN OMIIN VAROIHIN KONSOLIDOIDUT OMAT VARAT YHTEENLASKETUT PUSKURIVAATIMUKSET LUOTTO-, VASTAPUOLI-, LAIMENTUMISRISKIT, VAILLINAISET SIIRROT JA SELVITYS-/TOIMITUSRISKI POSITIORISKI, VALUUTTAKURSSIRISKI JA HYÖDYKERISKI OPERATIIVINEN RISKI MUIDEN RISKIEN MÄÄRÄT EHDOT TÄYTTÄVÄT ENSISIJAISEN PÄÄOMAN (T1) INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN ENSISIJAISEEN PÄÄOMAAN (T1) EHDOT TÄYTTÄVÄT OMIEN VAROJEN INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN TOISSIJAISEEN PÄÄOMAAN (T2) LISÄTIETOERÄ: LIIKEARVO (–) / (+) NEGATIIVINEN LIIKEARVO JOISTA: YDINPÄÄOMA (CET1) JOISTA: ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1) JOISTA: OSUUS KONSOLIDOIDUSTA TULOKSESTA JOISTA: LIIKEARVO (-) / (+) NEGATIIVINEN LIIKEARVO YLEINEN PÄÄOMAPUSKURI LAITOSKOHTAINEN VASTASYKLINEN PÄÄOMAPUSKURI JÄSENVALTIOSSA HAVAITUSTA MAKROVAKAUSRISKISTÄ TAI JÄRJESTELMÄRISKISTÄ JOHTUVA YLEINEN PÄÄOMAPUSKURI JÄRJESTELMÄRISKIPUSKURI MAAILMANLAAJUISTA JÄRJESTELMÄN KANNALTA MERKITTÄVÄÄ LAITOSTA KOSKEVA PUSKURI MUUTA JÄRJESTELMÄN KANNALTA MERKITTÄVÄÄ LAITOSTA KOSKEVA PUSKURI VÄHEMMISTÖOSUUDET, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN YDINPÄÄOMAAN (CET1) EHDOT TÄYTTÄVÄT ENSISIJAISEN PÄÄOMAN (T1) INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN ENSISIJAISEEN LISÄPÄÄOMAAN (AT1) 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 470 480 010 YHTEENSÄ







C 06.02 – RYHMÄN VAKAVARAISUUS: LIITTYNEITÄ LAITOKSIA KOSKEVAT TIEDOT (GS) KONSOLIDOINNIN PIIRIIN KUULUVAT YHTEISÖT YHTEISÖT, JOIHIN SOVELLETAAN OMIEN VAROJEN VAATIMUSTA YHTEISÖJEN OSUUDET RYHMÄN VAKAVARAISUUDESTA PÄÄOMAPUSKURIT NIMI KOODI Oikeushenkilötunnus LAITOS TAI VASTAAVA (KYLLÄ / EI) YHTEISÖTYYPPI TIETOJEN TASO: TÄYSIN KONSOLIDOITU (SF) TAI OSITTAIN KONSOLIDOITU (SP) MAAKOODI OMISTUSOSUUS (%) KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ OMAT VARAT KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ EHDOT TÄYTTÄVÄT OMAT VARAT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUIHIN OMIIN VAROIHIN KONSOLIDOIDUT OMAT VARAT YHTEENLASKETUT PUSKURIVAATIMUKSET LUOTTO-, VASTAPUOLI-, LAIMENTUMISRISKIT, VAILLINAISET SIIRROT JA SELVITYS-/TOIMITUSRISKI POSITIORISKI, VALUUTTAKURSSIRISKI JA HYÖDYKERISKI OPERATIIVINEN RISKI MUIDEN RISKIEN MÄÄRÄT ENSISIJAINEN PÄÄOMA (T1) YHTEENSÄ TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2) LUOTTO-, VASTAPUOLI-, LAIMENTUMISRISKIT, VAILLINAISET SIIRROT JA SELVITYS-/TOIMITUSRISKI POSITIORISKI, VALUUTTAKURSSIRISKI JA HYÖDYKERISKI OPERATIIVINEN RISKI MUIDEN RISKIEN MÄÄRÄT EHDOT TÄYTTÄVÄT ENSISIJAISEN PÄÄOMAN (T1) INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN ENSISIJAISEEN PÄÄOMAAN (T1) EHDOT TÄYTTÄVÄT OMIEN VAROJEN INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN TOISSIJAISEEN PÄÄOMAAN (T2) LISÄTIETOERÄ: LIIKEARVO (–) / (+) NEGATIIVINEN LIIKEARVO JOISTA: YDINPÄÄOMA (CET1) JOISTA: ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1) JOISTA: OSUUS KONSOLIDOIDUSTA TULOKSESTA JOISTA: LIIKEARVO (-) / (+) NEGATIIVINEN LIIKEARVO YLEINEN PÄÄOMAPUSKURI LAITOSKOHTAINEN VASTASYKLINEN PÄÄOMAPUSKURI JÄSENVALTIOSSA HAVAITUSTA MAKROVAKAUSRISKISTÄ TAI JÄRJESTELMÄRISKISTÄ JOHTUVA YLEINEN PÄÄOMAPUSKURI JÄRJESTELMÄRISKIPUSKURI MAAILMANLAAJUISTA JÄRJESTELMÄN KANNALTA MERKITTÄVÄÄ LAITOSTA KOSKEVA PUSKURI MUUTA JÄRJESTELMÄN KANNALTA MERKITTÄVÄÄ LAITOSTA KOSKEVA PUSKURI YDINPÄÄOMA (CET1) ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1) VÄHEMMISTÖOSUUDET, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN YDINPÄÄOMAAN (CET1) EHDOT TÄYTTÄVÄT ENSISIJAISEN PÄÄOMAN (T1) INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN ENSISIJAISEEN LISÄPÄÄOMAAN (AT1) JOISTA: EHDOT TÄYTTÄVÄT OMAT VARAT OMIEN VAROJEN INSTRUMENTIT SEKÄ NIIHIN LIITTYVÄT KERTYNEET VOITTOVARAT JA YLIKURSSIRAHASTOT JOSTA: EHDOT TÄYTTÄVÄ ENSISIJAINEN PÄÄOMA (T1) ENSISIJAISEN PÄÄOMAN (T1) INSTRUMENTIT SEKÄ NIIHIN LIITTYVÄT KERTYNEET VOITTOVARAT JA YLIKURSSIRAHASTOT JOSTA: VÄHEMMISTÖOSUUDET OMIEN VAROJEN INSTRUMENTIT SEKÄ NIIHIN LIITTYVÄT KERTYNEET VOITTOVARAT, YLIKURSSIRAHASTOT JA MUUT RAHASTOT JOSTA: EHDOT TÄYTTÄVÄ ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1) JOSTA: EHDOT TÄYTTÄVÄ TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2) 010 020 025 030 035 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 470 480







C 07.00 – LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: STANDARDIMENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET (CR SA) Standardimenetelmän mukaiset vastuuryhmät ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA (-) ALKUPERÄISEEN VASTUUSEEN LIITTYVÄT ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET VASTUUN MÄÄRÄ ARVONOIKAISUJEN JA VARAUSTEN JÄLKEEN LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA VASTUUN MÄÄRÄ SUBSTITUUTION JÄLKEEN ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA VASTUUN MÄÄRÄÄN VAIKUTTAVAT LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT: VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA. RAHOITUSVAKUUKSIA KOSKEVA KATTAVA MENETELMÄ TÄYSIN MUKAUTETTU VASTUUARVO (E*) TASEEN ULKOPUOLISTEN ERIEN TÄYSIN MUKAUTETTU VASTUUARVO LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN MUKAAN JAOTELTUNA VASTUUARVO RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT ENNEN PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISTA RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA: OIKAISTUT ARVOT (Ga) VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO VASTUUN VOLATILITEETTI-KORJAUS (-) RAHOITUSVAKUUDET: OIKAISTU ARVO (Cvam) 0 % 20 % 50 % 100 % JOSTA: OSUUS VASTAPUOLIRISKISTÄ JOISTA: OSUUS, JOLLA ON VALITUN ULKOISEN LUOTTOLUOKITUS-LAITOKSEN ANTAMA LUOTTOLUOKITUS JOISTA: OSUUS, JOKA PERUSTUU VALTION LUOKITUKSEEN (-) TAKAUKSET (-) LUOTTOJOHDANNAISET (-) RAHOITUSVAKUUDET: YKSINKERTAINEN MENETELMÄ (-) MUU VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ SISÄÄNVIRTAUKSET YHTEENSÄ (+) (-) JOSTA: VOLATILITEETTI-KORJAUKSET JA MATURITEETTI-OIKAISUT 010 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 215 220 230 240 010 VASTUUT YHTEENSÄ Solu liittyy CA-taulukoihin 015 Joista: maksukyvyttömät vastuut 020 Joista: pk-yritykset 030 Joista: vastuut, joihin sovelletaan pk-yritysten tukikerrointa 040 Joista: asuinkiinteistövakuudelliset vastuut 050 Joista: standardimenetelmän pysyvän osittaisen käytön alaiset vastuut 060 Joista: standardimenetelmän mukaiset vastuut, joita varten on valvontaviranomaisen etukäteinen lupa soveltaa IRB:n vaiheittaista käyttöönottoa VASTUIDEN JAKAUTUMINEN VASTUULAJEITTAIN: 070 Taseen erät, joihin liittyy luottoriski 080 Taseen ulkopuoliset erät, joihin liittyy luottoriski Vastuut/transaktiot, joihin liittyy vastapuoliriski 090 Arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet 100 Joista: ehdot täyttävän keskusvastapuolen määrittämiä 110 Johdannaiset ja pitkän selvitysajan liiketoimet 120 Joista: ehdot täyttävän keskusvastapuolen määrittämiä 130 Tuotteiden ristikkäisnettoutus VASTUIDEN JAKAUTUMINEN RISKIPAINOITTAIN: 140 0 % 150 2 % 160 4 % 170 10 % 180 20 % 190 35 % 200 50 % 210 70 % 220 75 % 230 100 % 240 150 % 250 250 % 260 370 % 270 1250 % 280 Muut riskipainot LISÄTIETOERÄT 290 Liikekiinteistövakuudelliset vastuut 300 Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut, joihin sovelletaan 100 prosentin riskipainoa 310 Asuinkiinteistövakuudelliset vastuut 320 Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut, joihin sovelletaan 150 prosentin riskipainoa







C 08.01 – LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET (CR IRB 1) IRB-menetelmän mukaiset vastuuryhmät: Omat LGD-estimaatit ja/tai CF-estimaatit: SISÄINEN LUOKITUSJÄRJESTELMÄ ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA VASTUUN MÄÄRÄ SUBSTITUUTION JÄLKEEN ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA VASTUUARVO LGD-ESTIMAATEISSA HUOMIOIDUT LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT, POIS LUKIEN PÄÄLLEKKÄINEN MAKSUKYVYTTÖMYYSKÄSITTELY VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄLLEKKÄISTÄ MAKSUKYVYTTÖ-MYYSKÄSITTELYÄ VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%) SUURTEN FINANSSIALAN YHTEISÖJEN JA SÄÄNTELEMÄTTÖMIEN FINANSSIALAN YHTEISÖJEN VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%) VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN MATURITEETTIARVO (PÄIVÄÄ) RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT ENNEN PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISTA RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN LISÄTIETOERÄT: TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA (-) MUU VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO KÄYTÖSSÄ OMAT LGD-ESTIMAATIT: TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA ODOTETUN TAPPION MÄÄRÄ (-) ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET VELALLISTEN MÄÄRÄ VASTAPUOLILUOKKAAN TAI -RYHMÄÄN SOVELLETTAVA PD-ARVO (%) (%) JOSTA: SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT (-) TAKAUKSET (-) LUOTTOJOHDANNAISET (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ SISÄÄNVIRTAUKSET YHTEENSÄ (+) JOSTA: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JOSTA: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JOSTA: OSUUS VASTAPUOLIRISKISTÄ JOSTA: SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT TAKAUKSET LUOTTOJOHDANNAISET KÄYTÖSSÄ OMAT LGD-ESTIMAATIT: MUU VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA HYVÄKSYTTÄVÄT RAHOITUSVAKUUDET MUUT HYVÄKSYTTÄVÄT VAKUUDET JOSTA: SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT KIINTEISTÖT MUUT REAALIVAKUUDET SAAMISET 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 255 260 270 280 290 300 010 VASTUUT YHTEENSÄ Solu liittyy CA-taulukoihin 015 Joista: vastuut, joihin sovelletaan pk-yritysten tukikerrointa VASTUIDEN JAKAUTUMINEN VASTUULAJEITTAIN: 020 Taseen erät, joihin liittyy luottoriski 030 Taseen ulkopuoliset erät, joihin liittyy luottoriski Vastuut/transaktiot, joihin liittyy vastapuoliriski 040 Arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet 050 Johdannaiset ja pitkän selvitysajan liiketoimet 060 Tuotteiden ristikkäisnettoutus 070 VASTAPUOLILUOKKIIN TAI -RYHMIIN LUOKITELLUT VASTUUT: YHTEENSÄ 080 ERITYISKOHTEIDEN RAHOITUSTA KOSKEVAT RYHMITTELYKRITEERIT: YHTEENSÄ KOKONAISVASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN ERITYISEN LUOTONANNON LUOKITTELUKRITEEREJÄ, JAOTELTUINA RISKIPAINON MUKAAN: 090 RISKIPAINO: 0 % 100 50 % 110 70 % 120 Joista: luokkaan 1 kuuluvat 130 90 % 140 115 % 150 250 % 160 VAIHTOEHTOINEN KOHTELU: KIINTEISTÖVAKUUDELLISET VASTUUT 170 LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKISTÄ AIHEUTUVAT VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN VAIHTOEHTOISEN KOHTELUN MUKAISIA RISKIPAINOJA TAI 100 PROSENTIN RISKIPAINOA, SEKÄ MUUT VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN RISKIPAINOJA 180 LAIMENTUMISRISKI: OSTETUT SAAMISET YHTEENSÄ







C 08.02 – LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET JAOTELTUINA VASTAPUOLILUOKKIEN JA -RYHMIEN MUKAAN (CR IRB 2) IRB-menetelmän mukaiset vastuuryhmät: Omat LGD-estimaatit ja/tai CF-estimaatit: VASTAPUOLILUOKKA (RIVIN TUNNUS) SISÄINEN LUOKITUSJÄRJESTELMÄ ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA VASTUUN MÄÄRÄ SUBSTITUUTION JÄLKEEN ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA VASTUUARVO LGD-ESTIMAATEISSA HUOMIOIDUT LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT, POIS LUKIEN PÄÄLLEKKÄINEN MAKSUKYVYTTÖMYYSKÄSITTELY VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄLLEKKÄISTÄ MAKSUKYVYTTÖMYYS-KÄSITTELYÄ VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%) SUURTEN FINANSSIALAN YHTEISÖJEN JA SÄÄNTELEMÄTTÖMIEN FINANSSIALAN YHTEISÖJEN VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%) VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN MATURITEETTI-ARVO (PÄIVÄÄ) RISKIPAINOTETUT VASTUUT ENNEN PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISTA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN YHTEISMÄÄRÄ PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN LISÄTIETOERÄT: TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA (-) MUU VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO KÄYTÖSSÄ OMAT LGD-ESTIMAATIT: TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA ODOTETUN TAPPION MÄÄRÄ (-) ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET VELALLISTEN MÄÄRÄ VASTAPUOLILUOKKAAN TAI -RYHMÄÄN SOVELLETTAVA PD-ARVO (%) JOSTA: SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT (-) TAKAUKSET (-) LUOTTOJOHDANNAISET (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ SISÄÄNVIRTAUKSET YHTEENSÄ (+) JOSTA: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JOSTA: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JOSTA: OSUUS VASTAPUOLIRISKISTÄ JOSTA: SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT TAKAUKSET LUOTTOJOHDANNAISET KÄYTÖSSÄ OMAT LGD-ESTIMAATIT: MUU VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA HYVÄKSYTTÄVÄT RAHOITUSVAKUUDET MUUT HYVÄKSYTTÄVÄT VAKUUDET JOSTA: SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT KIINTEISTÖT MUUT REAALIVAKUUDET SAAMISET 005 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 255 260 270 280 290 300







C 09.01 – VASTUIDEN MAANTIETEELLINEN JAKAUTUMINEN VASTAPUOLEN ASUINPAIKAN MUKAAN: STANDARDIMENETELMÄN MUKAISET VASTUUT (CR GB 1) Maa: ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA Raportointikauden aikana havaitut uudet maksukyvyttömyystapaukset Yleiset luottoriskioikaisut Erityiset luottoriskioikaisut Lopulliset luottotappiot Havaittujen uusien maksukyvyttömyystapausten luottoriskioikaisut / lopulliset luottotappiot VASTUUARVO RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT ENNEN PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISTA RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN Maksukyvyttömät vastuut 010 020 040 050 055 060 070 075 080 090 010 Valtiot ja keskuspankit 020 Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset 030 Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset 040 Kansainväliset kehityspankit 050 Kansainväliset organisaatiot 060 Laitokset 070 Yritykset 075 Joista: pk-yritykset 080 Vähittäisvastuut 085 Joista: pk-yritykset 090 Kiinteistövakuudelliset vastuut 095 Joista: pk-yritykset 100 Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut 110 Erityisen suuren riskin sisältävät erät 120 Katetut joukkolainat 130 Saamiset laitoksilta ja yrityksiltä, joista on käytettävissä lyhyen aikavälin luottoluokitus 140 Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset 150 Oman pääoman ehtoiset vastuut 160 Muut vastuut 170 Vastuut yhteensä







C 09.02 – VASTUIDEN MAANTIETEELLINEN JAKAUTUMINEN VASTAPUOLEN ASUINPAIKAN MUKAAN: IRB-MENETELMÄN MUKAISET VASTUUT (CR GB 2) Maa: ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA Raportointikauden aikana havaitut uudet maksukyvyttömyys-tapaukset Yleiset luottoriskioikaisut Erityiset luottoriskioikaisut Lopulliset luottotappiot Havaittujen uusien maksukyvyttömyys-tapausten luottoriskioikaisut / lopulliset luottotappiot VASTAPUOLI-LUOKKAAN TAI -RYHMÄÄN SOVELLETTAVA PD-ARVO (%) (%) VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%) VASTUUARVO RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT ENNEN PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISTA RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN ODOTETUN TAPPION MÄÄRÄ Josta: maksukyvyttömyys-tilassa olevat vastuut Josta: maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut Joista: maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut 010 030 040 050 055 060 070 080 090 100 105 110 120 125 130 010 Valtiot ja keskuspankit 020 Laitokset 030 Yritykset 042 Joista: erityiskohteiden rahoitus (lukuun ottamatta erityskohteiden rahoitusta, johon sovelletaan ryhmittelykriteerejä) 045 Joista: erityiskohteiden rahoitus, johon sovelletaan ryhmittelykriteerejä 050 Joista: pk-yritykset 060 Vähittäisvastuut 070 Kiinteistövakuudelliset vastuut 080 Pk-yritykset 090 Muut kuin pk-yritykset 100 Uudistettavat vähittäisvastuut 110 Muut vähittäisvastuut 120 Pk-yritykset 130 Muut kuin pk-yritykset 140 Oman pääoman ehtoiset sijoitukset 150 Vastuut yhteensä







C 09.04 – SELLAISTEN LUOTTOVASTUIDEN ERITTELY, JOTKA OVAT MERKITYKSELLISIÄ LASKETTAESSA VASTASYKLISTÄ PUSKURIKANTAA MAITTAIN JA LAITOSKOHTAISTA VASTASYKLISTÄ PUSKURIKANTAA (CCB) Maa: Määrä Prosenttiosuus Laatua koskevat tiedot 010 020 030 Merkitykselliset luottovastuut – luottoriski 010 Vastuuarvo käy