Lainsäädäntöviitteet ja ohjeet

Rivinumero Selitys

1 Taseen erät (lukuun ottamatta johdannaisia ja arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia mutta mukaan lukien vakuudet) Vakavaraisuusasetuksen 429 ja 429 b artikla Laitosten on ilmoitettava kaikki varat lukuun ottamatta sopimuksia, jotka on lueteltu vakavaraisuusasetuksen liitteessä II, sekä luottojohdannaisia ja arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia. Laitosten on määritettävä näiden varojen arvo vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 7 kohdan ja 429 b artiklan 1 kohdan periaatteita noudattaen. Laitosten on otettava tässä laskennassa soveltuvin osin huomioon vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan i, m ja n alakohta, 429 g artikla ja 429 artiklan 4 kohdan viimeinen alakohta. Laitosten on ilmoitettava tässä solussa saadut käteissuoritukset tai vastapuolelle arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien kautta annetut arvopaperit, jotka säilyvät taseessa (eli sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaiset taseestapoistokriteerit eivät täyty). Laitokset eivät saa ottaa tässä laskennassa huomioon vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 8 kohtaa ja 429 a artiklan 1 kohdan a–h, j ja k alakohtaa, eli ne eivät saa vähentää tällä rivillä ilmoitettavaa määrää kyseisten poikkeusten piiriin kuuluvilla erillä.

2 Johdannaisten vakuuksia koskeva gross-up-lauseke, kun ne vähennetään taseen varoista sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti Vakavaraisuusasetuksen 429 c artiklan 2 kohta Laitosten on ilmoitettava kaikkien johdannaissopimuksiin liittyvien vakuuksien määrä, kun vakuuden antaminen pienentää varojen määrää sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti, kuten vakavaraisuusasetuksen 429 c artiklan 2 kohdassa säädetään. Laitokset eivät saa sisällyttää tähän soluun sellaisten asiakkaan puolesta selvitykseen vietyjen johdannaistransaktioiden alkumarginaaleja, joilla on ehdot täyttävä keskusvastapuoli tai hyväksyttävä käteisellä katettava vakuusmarginaali, sellaisena kuin se on määritelty vakavaraisuusasetuksen 429 c artiklan 3 kohdassa.

3 (Saamisista tehtävät vähennykset käteisellä katettavaa vakuusmarginaalia varten johdannaistransaktioissa) Vakavaraisuusasetuksen 429 c artiklan 3 kohta Laitosten on ilmoitettava johdannaistransaktioiden vastapuolelle käteisenä maksetusta vakuusmarginaalista johtuvat saamiset, jos laitoksen on sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti kirjattava nämä saamiset varoiksi edellyttäen, että vakavaraisuusasetuksen 429 c artiklan 3 kohdan a–e alakohdan edellytykset täyttyvät. Koska tämä oikaisu johtaa vastuiden kokonaismäärän pienenemiseen, laitosten on ilmoitettava arvo tällä rivillä suluissa (mikä merkitsee negatiivista määrää).

4 (Arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien yhteydessä saatuja varoiksi kirjattuja arvopapereita koskeva oikaisu) Oikaisu, joka koskee arvopapereilla toteutettavan rahoitustoimen yhteydessä saatuja arvopapereita, kun pankki on kirjannut arvopaperit taseeseensa varoiksi. Nämä määrät on jätettävä vastuiden kokonaismäärän ulkopuolelle vakavaraisuusasetuksen 429 e artiklan 6 kohdan mukaisesti. Koska tällä rivillä esitettävät oikaisut johtavat vastuiden kokonaismäärän pienenemiseen, laitosten on ilmoitettava arvo tällä rivillä suluissa (mikä merkitsee negatiivista määrää).

5 (Taseen eriin tehtävät yleiset luottoriskioikaisut) Tässä ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 4 kohdan a alakohdassa tarkoitettuja taseeseen sisältyviä eriä vastaavien yleisten luottoriskioikaisujen määrä, jonka laitokset vähentävät vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 4 kohdan viimeisen alakohdan mukaisesti. Koska tällä rivillä esitettävät oikaisut johtavat vastuiden kokonaismäärän pienenemiseen, laitosten on ilmoitettava arvo tällä rivillä suluissa (mikä merkitsee negatiivista määrää).

6 (Ensisijaista pääomaa määritettäessä vähennetyt varojen määrät) Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan a ja b alakohta ja 499 artiklan 2 kohta Laitosten on ilmoitettava ensisijaisen pääoman (T1) määriin tehtyjen lakisääteisten arvonoikaisujen määrä vakavaraisuusasetuksen 499 artiklan 2 kohdan mukaisesti tehdyn valinnan mukaisesti. Laitosten on erityisesti ilmoitettava kaikkien niiden oikaisujen summa, jotka kohdistuvat omaisuuserän arvoon ja joita edellytetään soveltuvin osin — vakavaraisuusasetuksen 32–35 artiklassa tai — vakavaraisuusasetuksen 36–47 artiklassa tai — vakavaraisuusasetuksen 56–60 artiklassa. Laitosten on sisällytettävä tähän soluun vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettu määrä. Jos laitokset päättävät ilmoittaa ensisijaisen pääoman (T1) vakavaraisuusasetuksen 499 artiklan 1 kohdan a alakohdan mukaisesti, niiden on otettava huomioon tällaisiin vähennyksiin sovellettavat poikkeukset, vaihtoehdot ja vapautukset, joista säädetään vakavaraisuusasetuksen 48, 49 ja 79 artiklassa, ottamatta kuitenkaan huomioon vakavaraisuusasetuksen kymmenennen osan I osaston 1 ja 2 luvussa säädettyjä poikkeuksia. Sitä vastoin jos laitokset päättävät ilmoittaa ensisijaisen pääoman (T1) vakavaraisuusasetuksen 499 artiklan 1 kohdan b alakohdan mukaisesti, niiden on otettava huomioon tällaisiin vähennyksiin sovellettavat poikkeukset, vaihtoehdot ja vapautukset, joista säädetään vakavaraisuusasetuksen 48, 49 ja 79 artiklassa, sen lisäksi, että ne ottavat huomioon vakavaraisuusasetuksen kymmenennen osan I osaston 1 ja 2 luvussa säädetyt poikkeukset. Kaksinkertaisen huomioon ottamisen estämiseksi laitokset eivät saa ilmoittaa vakavaraisuusasetuksen 111 artiklan nojalla jo sovellettuja oikaisuja, kun ne laskevat vastuuarvoja, eivätkä ne saa ilmoittaa mitään oikaisua, joka ei vähennä jonkin tietyn omaisuuserän arvoa. Koska tällä rivillä esitettävä määrä johtaa vastuiden kokonaismäärän pienenemiseen, laitosten on ilmoitettava arvo tässä solussa suluissa (mikä merkitsee negatiivista määrää).

7 Taseeseen sisältyvät vastuut yhteensä (lukuun ottamatta johdannaisia ja arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia) Rivien 1–6 summa

8 Vastapuoliriskin standardimenetelmän (SA-CCR) alaisiin transaktioihin liittyvä jälleenhankinta-arvo (vähennettynä hyväksyttävällä käteisenä saadulla vakuusmarginaalilla) Vakavaraisuusasetuksen 274, 275, 295, 296, 297, 298 ja 429 c artikla sekä 429 c artiklan 3 kohta. Laitosten on ilmoitettava vakavaraisuusasetuksen 275 artiklan 1 kohdan mukainen nykyinen jälleenhankinta-arvo vakavaraisuusasetuksen liitteessä II luetelluille sopimuksille ja luottojohdannaisille, taseen ulkopuoliset erät mukaan luettuina. Nämä jälleenhankinta-arvot on esitettävä vähennettyinä vakavaraisuusasetuksen 429 c artiklan 3 kohdan mukaisella hyväksyttävällä käteisenä saadulla vakuusmarginaalilla, kun taas käteisenä saatua vakuusmarginaalia, joka on vastaanotettu vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan g tai h alakohdan mukaisen poikkeuksen piiriin kuuluvasta keskusvastapuolen vastuusta, ei oteta huomioon. Vakavaraisuusasetuksen 429 c artiklan 1 kohdan nojalla laitokset voivat ottaa 295 artiklan mukaisesti huomioon uudistamissopimusten ja muiden nettoutussopimusten vaikutukset. Tuotteiden ristikkäisnettoutusta (cross-product netting) ei sovelleta. Laitokset voivat kuitenkin nettouttaa vakavaraisuusasetuksen 272 artiklan 25 kohdan c alakohdassa tarkoitettuun tuoteluokkaan kuuluvia tuotteita ja luottojohdannaisia, jos ne kuuluvat vakavaraisuusasetuksen 295 artiklan c alakohdassa tarkoitetun tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskevan sopimuksen soveltamisalaan. Laitokset eivät saa sisällyttää tähän soluun sopimuksia, jotka on määritetty käyttämällä vakavaraisuusasetuksen 429 c artiklan 6 kohdassa tarkoitettuja menetelmiä eli kyseisen asetuksen kolmannen osan II osaston 6 luvun 4 tai 5 jaksossa tarkoitettuja menetelmiä (yksinkertaistettu vastapuoliriskin standardimenetelmä (yksinkertaistettu SA-CCR) tai alkuperäisen hankinta-arvon menetelmä). Jälleenhankinta-arvoa laskiessaan laitosten on vakavaraisuusasetuksen 429 c artiklan 4 kohdan mukaisesti otettava huomioon vakuuksien kirjaamisen vaikutus riippumattoman vakuuden nettomäärään (NICA) asiakkaiden kanssa tehdyissä johdannaissopimuksissa, jos kyseiset sopimukset määrittää ehdot täyttävä keskusvastapuoli. Määrä ilmoitetaan käyttäen alfa-kerrointa 1,4 vakavaraisuusasetuksen 274 artiklan 2 kohdan mukaisesti.

EU-8a Johdannaisia koskeva poikkeus: jälleenhankinta-arvon osuus yksinkertaistetun standardimenetelmän mukaisesti Vakavaraisuusasetuksen 429 c artiklan 6 kohta ja 281 artikla Tässä solussa ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen liitteessä II olevassa 1 ja 2 kohdassa lueteltujen sopimusten vastuiden määrä laskettuna vakavaraisuusasetuksen 281 artiklassa säädetyn yksinkertaistetun standardimenetelmän mukaisesti ilman vakuuksien vaikutusta riippumattomaan vakuuden nettomäärään (NICA). Määrä ilmoitetaan käyttäen alfa-kerrointa 1,4 vakavaraisuusasetuksen 274 artiklan 2 kohdan mukaisesti. Laitokset, jotka soveltavat yksinkertaistettua standardimenetelmää, eivät saa vähentää vastuiden kokonaismäärästä saadun marginaalin määrää, kuten vakavaraisuusasetuksen 429 c artiklan 6 kohdassa säädetään. Näin ollen ei sovelleta vakavaraisuusasetuksen 429 c artiklan 4 kohdassa säädettyä poikkeusta, joka koskee sellaisia asiakkaiden kanssa tehtyjä johdannaissopimuksia, jotka ehdot täyttävä keskusvastapuoli määrittää. Laitokset eivät saa sisällyttää tähän soluun sopimuksia, jotka määritetään soveltamalla vastapuoliriskin standardimenetelmää tai alkuperäisen hankinta-arvon menetelmää.

9 Vastapuoliriskin standardimenetelmän (SA-CCR) alaisiin johdannaistransaktioihin liittyvän, tulevaisuuden potentiaalisen vastapuoliriskin (PFE) korotukset Vakavaraisuusasetuksen 274, 275, 295, 296, 297 ja 298 artikla, 299 artiklan 2 kohta ja 429 c artikla. Laitosten on ilmoitettava vakavaraisuusasetuksen liitteessä II lueteltujen sopimusten sekä luottojohdannaisten, taseen ulkopuoliset erät mukaan luettuina, tulevaisuuden potentiaalisen vastapuoliriskin korotus, joka lasketaan vakavaraisuusasetuksen liitteessä II lueteltujen sopimusten osalta kyseisen asetuksen 278 artiklan mukaisesti ja luottojohdannaisten osalta kyseisen asetuksen 299 artiklan 2 kohdan mukaisesti soveltaen kyseisen asetuksen 429 c artiklan 1 kohdan mukaisia nettoutussääntöjä. Määrittäessään kyseisten sopimusten vastuuarvoa laitokset voivat ottaa huomioon uudistamissopimusten ja muiden nettoutussopimusten vaikutukset vakavaraisuusasetuksen 295 artiklan mukaisesti. Tuotteiden ristikkäisnettoutusta (cross-product netting) ei sovelleta. Laitokset voivat kuitenkin nettouttaa vakavaraisuusasetuksen 272 artiklan 25 kohdan c alakohdassa tarkoitettuun tuoteluokkaan kuuluvia tuotteita ja luottojohdannaisia, jos ne kuuluvat vakavaraisuusasetuksen 295 artiklan c alakohdassa tarkoitetun tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskevan sopimuksen soveltamisalaan. Vakavaraisuusasetuksen 429 c artiklan 5 kohdan mukaisesti laitosten on asetettava sen kertoimen arvo yhteen, jota käytetään tulevaisuuden potentiaalisen vastapuoliriskin laskennassa kyseisen asetuksen 278 artiklan 1 kohdan mukaisesti, paitsi jos kyseessä ovat asiakkaiden kanssa tehdyt johdannaissopimukset, jotka ehdot täyttävä keskusvastapuoli määrittää. Laitokset eivät saa sisällyttää tähän soluun sopimuksia, jotka on määritetty käyttämällä vakavaraisuusasetuksen 429 c artiklan 6 kohdassa tarkoitettuja menetelmiä eli kyseisen asetuksen kolmannen osan II osaston 6 luvun 4 tai 5 jaksossa tarkoitettuja menetelmiä (yksinkertaistettu vastapuoliriskin standardimenetelmä (yksinkertaistettu SA-CCR) tai alkuperäisen hankinta-arvon menetelmä).

EU-9a Johdannaisia koskeva poikkeus: Yksinkertaistetun standardimenetelmän mukainen tulevaisuuden potentiaalisen vastapuoliriskin (PFE) osuus Vakavaraisuusasetuksen 429 c artiklan 5 kohta Vakavaraisuusasetuksen 281 artiklassa säädetyn yksinkertaistetun standardimenetelmän mukainen tulevaisuuden potentiaalinen vastapuoliriski olettaen, että kerroin on 1. Määrä ilmoitetaan käyttäen alfa-kerrointa 1,4 vakavaraisuusasetuksen 274 artiklan 2 kohdan mukaisesti. Laitokset, jotka soveltavat yksinkertaistettua standardimenetelmää, eivät saa vähentää vastuiden kokonaismäärästä saadun marginaalin määrää, kuten vakavaraisuusasetuksen 429 c artiklan 6 kohdassa säädetään. Näin ollen ei sovelleta vakavaraisuusasetuksen 429 c artiklan 5 kohdassa säädettyä poikkeusta, joka koskee sellaisia asiakkaiden kanssa tehtyjä johdannaissopimuksia, jotka ehdot täyttävä keskusvastapuoli määrittää. Laitokset eivät saa sisällyttää tähän soluun sopimuksia, jotka määritetään soveltamalla vastapuoliriskin standardimenetelmää tai alkuperäisen hankinta-arvon menetelmää.

EU-9b Alkuperäisen hankinta-arvon menetelmän mukaisesti määritetty vastuu Vakavaraisuusasetuksen 429 c artiklan 6 kohta ja kolmannen osan II osaston 6 luvun 4 ja 5 jakso Laitosten on ilmoitettava vakavaraisuusasetuksen liitteessä II olevassa 1 ja 2 kohdassa lueteltujen sopimusten vastuiden määrä laskettuna vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 6 luvun 4 tai 5 jaksossa säädetyn alkuperäisen hankinta-arvon menetelmän mukaisesti. Laitokset, jotka soveltavat alkuperäisen hankinta-arvon menetelmää, eivät saa vähentää vastuiden kokonaismäärästä saadun marginaalin määrää, kuten vakavaraisuusasetuksen 429 c artiklan 6 kohdassa säädetään. Laitosten, jotka eivät käytä alkuperäisen hankinta-arvon menetelmää, on jätettävä tämän solun tiedot ilmoittamatta.

10 (Vapautettu keskusvastapuolen vastuu, joka liittyy asiakkaan puolesta selvitykseen vietyihin kaupankäyntivastuisiin) (vastapuoliriskin standardimenetelmä, SA-CCR) Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan g ja h alakohta Laitosten on ilmoitettava tässä asiakkaan puolesta selvitykseen vietyjen johdannaistransaktioiden (vastapuoliriskin standardimenetelmä) vapautetut, ehdot täyttävään keskusvastapuoleen liittyvät kaupankäyntivastuut edellyttäen, että nämä erät täyttävät vakavaraisuusasetuksen 306 artiklan 1 kohdan c alakohdassa säädetyt edellytykset. Koska tässä esitettävä määrä johtaa vastuiden kokonaismäärän pienenemiseen, laitosten on ilmoitettava arvo tässä solussa suluissa (mikä merkitsee negatiivista määrää). Ilmoitettava määrä on sisällytettävä myös edellä oleviin sovellettaviin soluihin ikään kuin vapautusta ei sovellettaisi.

EU-10a (Vapautettu keskusvastapuolen vastuu, joka liittyy asiakkaan puolesta selvitykseen vietyihin kaupankäyntivastuisiin) (yksinkertaistettu standardimenetelmä) Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan g ja h alakohta Laitosten on ilmoitettava tässä asiakkaan puolesta selvitykseen vietyjen johdannaistransaktioiden (yksinkertaistettu standardimenetelmä) vapautetut, ehdot täyttävään keskusvastapuoleen liittyvät kaupankäyntivastuut edellyttäen, että nämä erät täyttävät vakavaraisuusasetuksen 306 artiklan 1 kohdan c alakohdassa säädetyt edellytykset. Määrä ilmoitetaan käyttäen alfa-kerrointa 1,4 vakavaraisuusasetuksen 274 artiklan 2 kohdan mukaisesti (negatiivinen määrä). Ilmoitettava määrä on sisällytettävä myös edellä oleviin sovellettaviin soluihin ikään kuin vapautusta ei sovellettaisi.

EU-10b (Vapautettu keskusvastapuolen vastuu, joka liittyy asiakkaan puolesta selvitykseen vietyihin kaupankäyntivastuisiin) (alkuperäisen hankinta-arvon menetelmä) Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan g ja h alakohta Laitosten on ilmoitettava tässä asiakkaan puolesta selvitykseen vietyjen johdannaistransaktioiden (alkuperäisen hankinta-arvon menetelmä) vapautetut, ehdot täyttävään keskusvastapuoleen liittyvät kaupankäyntivastuut edellyttäen, että nämä erät täyttävät vakavaraisuusasetuksen 306 artiklan 1 kohdan c alakohdassa säädetyt edellytykset. Koska tässä esitettävä määrä johtaa vastuiden kokonaismäärän pienenemiseen, laitosten on ilmoitettava arvo tässä solussa suluissa (mikä merkitsee negatiivista määrää). Ilmoitettava määrä on sisällytettävä myös edellä oleviin sovellettaviin soluihin ikään kuin vapautusta ei sovellettaisi.

11 Asetettujen luottojohdannaisten oikaistu efektiivinen nimellismäärä Vakavaraisuusasetuksen 429 d artikla Laitosten on ilmoitettava asetettujen luottojohdannaisten rajattu nimellisarvo (eli kun laitos antaa vastapuolelle luottosuojan) vakavaraisuusasetuksen 429 d artiklan mukaisesti.

12 (Asetettujen luottojohdannaisten oikaistut efektiiviset nimelliskuittaukset ja lisävähennykset) Vakavaraisuusasetuksen 429 d artikla Laitosten on ilmoitettava sellaisten ostettujen luottojohdannaisten rajattu nimellisarvo (eli kun laitos ostaa luottosuojan vastapuolelta), joiden referenssinimi vastaa laitoksen asettamia luottojohdannaisia, kun ostetun suojan jäljellä oleva maturiteetti on sama tai pidempi kuin myydyn suojan jäljellä oleva maturiteetti. Näin ollen arvo ei saa olla suurempi kuin lomakkeen EU LR2 – LRCom rivillä 11 ilmoitettu arvo kunkin referenssinimen osalta. Koska ilmoitettu määrä johtaa vastuiden kokonaismäärän pienenemiseen, laitosten on ilmoitettava arvo tässä solussa suluissa (mikä merkitsee negatiivista määrää). Ilmoitettava määrä on myös sisällytettävä edeltävään soluun ikään kuin mukautusta ei sovellettaisi.

13 Johdannaisvastuut yhteensä Rivien 8–12 summa

14 Arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien varat, brutto (ilman nettoutuksen kirjaamista), myynnin kirjanpitotapahtumia koskevan oikaisun jälkeen Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 77 alakohta, 206 artikla ja 429 e artiklan 6 kohta Laitosten on ilmoitettava sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen tasearvo niiden arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien osalta, joihin sovelletaan vakavaraisuusasetuksen 206 artiklan vaatimukset täyttävää päänettoutussopimusta, sekä niiden arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien osalta, joihin ei sovelleta tällaista nettoutussopimusta, tapauksissa, joissa kyseiset sopimukset kirjataan taseessa varoiksi olettaen, että vakavaraisuutta, kirjanpidon nettoutusta tai riskien vähentämistä koskevia vaikutuksia ei ole (eli tasearvo, jota on oikaistu kirjanpidon nettoutuksen tai riskien vähentämisen vaikutusten varalta). Jos arvopapereilla toteutettavaan rahoitustoimeen sovelletaan sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti myyntikirjanpitoa, laitoksen on kumottava kaikki myyntiin liittyvät kirjanpitomerkinnät vakavaraisuusasetuksen 429 e artiklan 6 kohdan mukaisesti. Laitokset eivät saa sisällyttää tähän soluun saatuja käteissuorituksia tai vastapuolelle edellä mainittujen rahoitustoimien kautta annettuja arvopapereita, jotka säilyvät taseessa (eli taseestapoistokriteerit eivät täyty).

15 (Arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien bruttomääräisten varojen käteismaksettavien ja -saatavien nettoutetut määrät) Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 77 alakohta, 206 artikla, 429 b artiklan 1 kohdan b alakohta, 429 b artiklan 4 kohta ja 429 e artiklan 6 kohta. Laitosten on ilmoitettava arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien bruttomääräisten varojen käteismaksettavien määrä, joka on nettoutettu vakavaraisuusasetuksen 429 b artiklan 4 kohdan mukaisesti. Koska tämä oikaisu johtaa vastuiden kokonaismäärän pienenemiseen, laitosten on ilmoitettava arvo tällä rivillä suluissa (mikä merkitsee negatiivista määrää).

16 Arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien vastapuoliriskin määrä Vakavaraisuusasetuksen 429 e artiklan 1 kohta Laitosten on ilmoitettava arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien vastapuoliriskiä koskevat korotukset, taseen ulkopuoliset erät mukaan lukien, vakavaraisuusasetuksen 429 e artiklan 2 tai 3 kohdan mukaisesti tapauksen mukaan. Laitosten on sisällytettävä tähän soluun vakavaraisuusasetuksen 429 e artiklan 7 kohdan c alakohdan mukaiset liiketoimet. Laitokset eivät saa sisällyttää tähän soluun sellaisia asiamiehen arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia, joissa laitos vakavaraisuusasetuksen 429 e artiklan 7 kohdan a alakohdan mukaisesti maksaa asiakkaalle tai vastapuolelle korvauksen tai takauksen, jonka määrä rajoittuu asiakkaan lainaksiantaman arvopaperin tai käteisen ja lainaksiottajan antaman vakuuden arvon väliseen erotukseen.

EU-16a Arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia koskeva poikkeus: Vakavaraisuusasetuksen 429 e artiklan 5 kohdan ja 222 artiklan mukainen vastapuoliriskin määrä Vakavaraisuusasetuksen 429 e artiklan 5 kohta ja 222 artikla Laitosten on ilmoitettava korotukset arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien osalta, mukaan lukien taseen ulkopuoliset erät, laskettuna vakavaraisuusasetuksen 222 artiklan mukaisesti ja noudattaen sovellettavan riskipainon 20 prosentin alarajaa. Laitosten on sisällytettävä tähän soluun vakavaraisuusasetuksen 429 e artiklan 7 kohdan c alakohdan mukaiset liiketoimet. Laitokset eivät saa sisällyttää tähän soluun liiketoimia, joiden vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvon korotusosa määritetään vakavaraisuusasetuksen 429 e artiklan 1 kohdassa tarkoitettua menetelmää noudattaen.

17 Asiamiehenä toteutettuihin liiketoimiin liittyvät vastuut Vakavaraisuusasetuksen 429 e artiklan 2 tai 3 kohta ja 429 e artiklan 7 kohdan a alakohta Laitosten on ilmoitettava sellaisten asiamiehen arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien vastuuarvo, joissa laitos vakavaraisuusasetuksen 429 e artiklan 7 kohdan a alakohdan mukaisesti maksaa asiakkaalle tai vastapuolelle korvauksen tai takauksen, jonka määrä rajoittuu asiakkaan lainaksiantaman arvopaperin tai käteisen ja lainaksiottajan antaman vakuuden arvon väliseen erotukseen. Vastuuarvo muodostuu ainoastaan korotuksesta, joka määritetään vakavaraisuusasetuksen 429 e artiklan 2 tai 3 alakohdan mukaisesti tapauksen mukaan. Laitokset eivät saa sisällyttää tähän soluun vakavaraisuusasetuksen 429 e artiklan 7 kohdan c alakohdan mukaisia liiketoimia.

EU-17a (Vapautettu keskusvastapuolen vastuu, joka liittyy asiakkaan puolesta selvitykseen vietyjen arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien vastuisiin) Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan g ja h alakohta ja 306 artiklan 1 kohdan c alakohta Laitosten on ilmoitettava vapautettu keskusvastapuolen vastuu, joka liittyy asiakkaan puolesta selvitykseen vietyjen arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien kaupankäyntivastuisiin, edellyttäen, että nämä erät täyttävät vakavaraisuusasetuksen 306 artiklan 1 kohdan c alakohdassa säädetyt edellytykset. Jos vapautettu keskusvastapuolen vastuu on vakuutena, sitä ei saa sisällyttää tähän soluun, ellei se ole edelleenpantattu vakuus, joka sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti (eli vakavaraisuusasetuksen 111 artiklan 1 kohdan ensimmäisen virkkeen mukaan) sisällytetään täysimääräisenä. Koska tämä oikaisu johtaa vastuiden kokonaismäärän pienenemiseen, laitosten on ilmoitettava arvo tällä rivillä suluissa (mikä merkitsee negatiivista määrää). Ilmoitettava määrä on sisällytettävä myös edellä oleviin sovellettaviin soluihin ikään kuin vapautusta ei sovellettaisi.

18 Arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien vastuiden kokonaismäärä Rivien 14–EU-17a summa

19 Taseen ulkopuolisiin eriin liittyvien vastuiden bruttonimellismäärä Vakavaraisuusasetuksen 429 f artikla Laitosten on ilmoitettava kaikkien vakavaraisuusasetuksen 429 f artiklassa määriteltyjen taseen ulkopuolisten erien nimellisarvo ennen luottovasta-arvokertoimiin liittyviä oikaisua ja erityisiä luottoriskioikaisuja.

20 (Oikaisut luottoa vastaaviksi määriksi muuntamista varten) Vakavaraisuusasetuksen 429 f artikla Tässä ilmoitetaan luottovasta-arvokertoimien soveltamisesta johtuva taseen ulkopuolisten vastuiden bruttomäärän vähennys. Koska tällä rivillä ilmoitettu määrä vähentää vastuiden kokonaismäärää, se vaikuttaa negatiivisesti lomakkeen EU LR2 – LRCom rivillä 22 ilmoitettavan summan laskentaan.

21 (Ensisijaista pääomaa (T1) määritettäessä vähennetyt yleiset varaukset ja taseen ulkopuolisiin vastuisiin liittyvät erityiset varaukset) Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 4 kohta ja 429 f artiklan 1 ja 2 kohta Laitokset voivat vähentää taseen ulkopuolisen erän luottoriskiä vastaavasta määrästä ensisijaisesta pääomasta (T1) vähennettävien yleisten luottoriskioikaisujen vastaavan määrän. Laskentaan sovelletaan alarajaa, joka on nolla. Laitokset voivat vähentää taseen ulkopuolisen erän luottoriskiä vastaavasta määrästä erityisten luottoriskioikaisujen vastaavan määrän. Laskentaan sovelletaan alarajaa, joka on nolla. Näiden luottoriskioikaisujen absoluuttinen arvo ei saa olla suurempi kuin rivien 19 ja 20 summa. Koska nämä oikaisut johtavat vastuiden kokonaismäärän pienenemiseen, laitosten on ilmoitettava arvo tällä rivillä suluissa (mikä merkitsee negatiivista määrää). Ilmoitettu määrä on sisällytettävä myös edellä oleviin sovellettaviksi tuleviin soluihin ikään kuin vähennystä ei sovellettaisi.

22 Taseen ulkopuoliset vastuut Vakavaraisuusasetuksen 429 f artikla, 111 artiklan 1 kohta ja 166 artikla 9 kohta; rivien 19–21 summa Laitosten on ilmoitettava taseen ulkopuolisten erien vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo määritettynä vakavaraisuusasetuksen 429 f artiklan mukaisesti ottaen huomioon asiaa koskevat luottovasta-arvokertoimet. Laitosten on otettava huomioon, että lomakkeen EU LR2 – LRCom rivit 20–21 vaikuttavat negatiivisesti tämän summan laskentaan.

EU-22a (Vastuiden kokonaismäärän ulkopuolelle vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan c alakohdan mukaisesti jätetyt vastuut) Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan c alakohta ja 113 artiklan 6 ja 7 kohta Laitosten on ilmoitettava vastuut, joihin sovelletaan vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan c alakohdassa säädettyä poikkeusta. Ilmoitettu määrä on sisällytettävä myös edellä oleviin sovellettaviksi tuleviin soluihin ikään kuin poikkeusta ei sovellettaisi. Koska tämä oikaisu johtaa vastuiden kokonaismäärän pienenemiseen, laitosten on ilmoitettava arvo tällä rivillä suluissa (mikä merkitsee negatiivista määrää).

EU-22b (Vastuut, joihin sovelletaan vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan j alakohdassa säädettyä poikkeusta (taseeseen sisältyvät ja sen ulkopuoliset vastuut)) Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan j alakohta Laitosten on ilmoitettava vastuut, joihin sovelletaan vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan j alakohdassa säädettyä poikkeusta, jos kyseisessä alakohdassa asetetut edellytykset täyttyvät. Ilmoitettu määrä on sisällytettävä myös edellä oleviin sovellettaviksi tuleviin soluihin ikään kuin poikkeusta ei sovellettaisi. Koska määrä johtaa vastuiden kokonaismäärän pienenemiseen, laitosten on ilmoitettava arvo tällä rivillä suluissa (mikä merkitsee negatiivista määrää).

EU-22c (Vastuiden kokonaismäärän ulkopuolelle jätetyt julkisiin kehitysluottolaitoksiin (tai -yksiköihin) liittyvät vastuut – Julkisen sektorin investoinnit) Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan d alakohta ja 429 a artiklan 2 kohta Tässä ilmoitetaan sellaiset vastuut, jotka aiheutuvat saamisista keskushallinnoilta, aluehallinnoilta, paikallisviranomaisilta taikka julkisyhteisöiltä tai julkisoikeudellisilta laitoksilta, jotka liittyvät julkisen sektorin investointeihin ja jotka voidaan jättää vastuiden kokonaismäärän ulkopuolelle vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan d alakohdan mukaisesti. Tähän kuuluvat vain tapaukset, joissa laitos on julkinen kehitysluottolaitos tai joissa vastuita säilytetään yksikössä, jota kohdellaan julkisena kehitysyksikkönä vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 2 kohdan viimeisen alakohdan mukaisesti. Koska määrä johtaa vastuiden kokonaismäärän pienenemiseen, laitosten on ilmoitettava arvo tässä solussa suluissa (mikä merkitsee negatiivista määrää).

EU-22d (Vastuiden kokonaismäärän ulkopuolelle jätetyt julkisiin kehitysluottolaitoksiin (tai -yksiköihin) liittyvät vastuut – Edistämislainat) Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan d alakohta ja 429 a artiklan 2 kohta Laitosten on ilmoitettava edistämislainat, jotka on jätetty vastuiden kokonaismäärän ulkopuolelle vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan d alakohdan mukaisesti. Tähän sisältyvät vain tapaukset, joissa laitos on julkinen kehitysluottolaitos tai edistämislainoja säilytetään yksikössä, jota kohdellaan julkisena kehitysyksikkönä vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 2 kohdan viimeisen alakohdan mukaisesti. Koska määrä johtaa vastuiden kokonaismäärän pienenemiseen, laitosten on ilmoitettava arvo tällä rivillä suluissa (mikä merkitsee negatiivista määrää).

EU-22e (Vastuiden kokonaismäärän ulkopuolelle jätetyt muiden laitosten kuin julkisten kehitysluottolaitosten (tai -yksiköiden) siirtämiin edistämislainoihin liittyvät vastuut) Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan e alakohta Laitosten on ilmoitettava sellaiset vastuiden kokonaismäärän ulkopuolelle vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan e alakohdan mukaisesti jätetyt vastuut, jotka liittyvät vastuiden niihin osiin, jotka aiheutuvat edistämislainojen siirtämisestä muille luottolaitoksille. Tähän sisältyvät vain tapaukset, joissa laitos ei ole julkinen kehitysluottolaitos ja joissa toiminta toteutetaan sellaisen yksikön kanssa, joka ei ole vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 2 kohdan viimeisen alakohdan mukaisesti julkisena kehitysyksikkönä kohdeltu yksikkö. Koska määrä johtaa vastuiden kokonaismäärän pienenemiseen, laitosten on ilmoitettava arvo tällä rivillä suluissa (mikä merkitsee negatiivista määrää).

EU-22f (Vastuiden kokonaismäärän ulkopuolelle jätetyt vientiluotoista aiheutuvien vastuiden taatut osat) Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan f alakohta Tässä ilmoitetaan vientiluotoista johtuvien vastuiden taatut osat, jotka voidaan jättää vastuiden kokonaismäärän ulkopuolelle, kun vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan f alakohdan edellytykset täyttyvät. Koska määrä johtaa vastuiden kokonaismäärän pienenemiseen, laitosten on ilmoitettava arvo tällä rivillä suluissa (mikä merkitsee negatiivista määrää).

EU-22g (Vastuiden kokonaismäärän ulkopuolelle jätetyt kolmikantasopimusagenteille asetetut ylimääräiset vakuudet) Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan k alakohta Tässä ilmoitetaan kolmikantasopimusagenteille asetetut ylimääräiset vakuudet, joita ei ole annettu lainaksi ja jotka voidaan jättää vastuiden kokonaismäärän ulkopuolelle 429 a artiklan 1 kohdan k alakohdan mukaisesti. Koska määrä johtaa vastuiden kokonaismäärän pienenemiseen, laitosten on ilmoitettava arvo tällä rivillä suluissa (mikä merkitsee negatiivista määrää).

EU-22h (Arvopaperikeskuksiin liittyvät arvopaperikeskusten/laitosten palvelut, jotka on jätetty vastuiden kokonaismäärän ulkopuolelle vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan o alakohdan mukaisesti) Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan o alakohta Tässä ilmoitetaan arvopaperikeskusten/laitosten sellaiset arvopaperikeskuksiin liittyvät palvelut, jotka voidaan jättää vastuiden kokonaismäärän ulkopuolelle vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan o alakohdan mukaisesti. Koska määrä johtaa vastuiden kokonaismäärän pienenemiseen, laitosten on ilmoitettava arvo tällä rivillä suluissa (mikä merkitsee negatiivista määrää).

EU-22i (Arvopaperikeskuksiin liittyvät nimettyjen laitosten palvelut, jotka on jätetty vastuiden kokonaismäärän ulkopuolelle vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan p alakohdan mukaisesti) Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan p alakohta Tässä ilmoitetaan nimettyjen laitosten sellaiset arvopaperikeskuksiin liittyvät palvelut, jotka voidaan jättää vastuiden kokonaismäärän ulkopuolelle vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan p alakohdan mukaisesti. Koska määrä johtaa vastuiden kokonaismäärän pienenemiseen, laitosten on ilmoitettava arvo tällä rivillä suluissa (mikä merkitsee negatiivista määrää).

EU-22j (Ennakkorahoitus- tai väliluottojen vastuuarvon alentaminen) Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 8 kohta Tässä ilmoitetaan määrä, joka on vähennetty ennakkorahoitus- tai väliluoton vastuuarvosta vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 8 kohdan mukaisesti. Koska määrä johtaa vastuiden kokonaismäärän pienenemiseen, laitosten on ilmoitettava arvo tällä rivillä suluissa (mikä merkitsee negatiivista määrää).

EU-22k (Vastuiden kokonaismäärän ulkopuolelle jätetyt vastuut yhteensä) Rivien EU-22a–EU-22j summa Koska määrä johtaa vastuiden kokonaismäärän pienenemiseen, laitosten on ilmoitettava arvo tällä rivillä suluissa (mikä merkitsee negatiivista määrää).

23 Ensisijainen pääoma (T1) Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 3 kohta ja 499 artiklan 1 ja 2 kohta Laitosten on ilmoitettava ensisijaisen pääoman (T1) määrä laskettuna vakavaraisuusasetuksen 499 artiklan 2 kohdan perusteella tekemänsä valinnan mukaisesti, kuten lomakkeen EU LR2 – LRCom rivillä EU-27 on ilmoitettu. Jos laitos on päättänyt ilmoittaa ensisijaisen pääoman (T1) vakavaraisuusasetuksen 499 artiklan 1 kohdan a alakohdan mukaisesti, sen on ilmoitettava vakavaraisuusasetuksen 25 artiklan mukaisesti laskettu ensisijaisen pääoman (T1) määrä ottamatta huomioon vakavaraisuusasetuksen kymmenennen osan I osaston 1 ja 2 luvussa säädettyjä poikkeuksia. Sitä vastoin jos laitos on päättänyt ilmoittaa ensisijaisen pääoman (T1) vakavaraisuusasetuksen 499 artiklan 1 kohdan b alakohdan mukaisesti, sen on ilmoitettava vakavaraisuusasetuksen 25 artiklan mukaisesti laskettu ensisijaisen pääoman (T1) määrä, jossa on otettu huomioon vakavaraisuusasetuksen kymmenennen osan I osaston 1 ja 2 luvussa säädetyt poikkeukset.

24 Vastuiden kokonaismäärä Lomakkeen EU LR2 – LRCom riveillä 7, 13, 18, 22 ja EU-22k ilmoitettujen määrien summa

25 Vähimmäisomavaraisuusaste (%) Laitosten on ilmoitettava lomakkeen EU LR2 – LRCom rivillä 23 oleva määrä ilmaistuna prosenttiosuutena lomakkeen EU LR2 – LRCom rivillä 24 olevasta määrästä.

EU-25 Vähimmäisomavaraisuusaste (ilman julkisen sektorin investointeja ja edistämislainoja koskevan poikkeuksen vaikutusta) (%) Vakavaraisuusasetuksen 451 artiklan 2 kohdan mukaan kyseisen asetuksen 429 a artiklan 2 kohdassa määriteltyjen julkisten kehitysluottolaitosten on ilmoitettava vähimmäisomavaraisuusaste ilman vastuiden kokonaismäärään tehtävää vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan d alakohdan mukaisesti määritettyä oikaisua eli oikaisua, joka ilmoitetaan tämän lomakkeen riveillä EU-22c ja EU-22d.

25 a Vähimmäisomavaraisuusaste (ilman keskuspankkiin liittyviä vastuita koskevien mahdollisten väliaikaisten poikkeusten vaikutusta) (%) Jos laitoksen vastuiden kokonaismäärään sovelletaan vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan n alakohdassa säädettyä keskuspankkiin liittyviä vastuita koskevaa väliaikaista poikkeusta, vähimmäisomavaraisuusaste määritellään ensisijaisen pääoman (T1) määränä jaettuna vastuiden kokonaismäärän ja keskuspankkiin liittyviä vastuita koskevan poikkeuksen määrän summalla ja ilmaistaan prosenttiosuutena. Jos laitoksen vastuiden kokonaismäärään ei sovelleta keskuspankkiin liittyviä vastuita koskevaa väliaikaista poikkeusta, tämä suhdeluku on sama kuin rivillä 25 ilmoitettu suhdeluku.

26 Vähimmäisomavaraisuusastetta koskeva lakisääteinen vaatimus (%) Vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 1 kohdan d alakohta, 429 a artiklan 1 kohdan n alakohta ja 429 a artiklan 7 kohta Laitosten on ilmoitettava vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 1 kohdan d alakohdassa asetettu vähimmäisomavaraisuusastetta koskeva vaatimus. Jos laitos jättää vastuiden kokonaismäärän ulkopuolelle vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan n alakohdassa tarkoitetut vastuut, sen on ilmoitettava vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 7 kohdan mukaisesti laskettu oikaistu vähimmäisomavaraisuusastetta koskeva vaatimus.

EU-26a Omien varojen lisävaatimukset, jotka liittyvät ylivelkaantumisriskiin (%) Tässä ilmoitetaan omien varojen lisävaatimukset, jotka liittyvät ylivelkaantumisriskiin ja jotka toimivaltainen viranomainen on asettanut direktiivin 2013/36/EU, jäljempänä ’vakavaraisuusdirektiivi’, 104 artiklan 1 kohdan a alakohdan nojalla, ilmaistuna prosenttiosuutena vastuiden kokonaismäärästä.

EU-26b joista: muodostuttava ydinpääomasta (CET1) (prosenttiyksikköä) Tässä ilmoitetaan toimivaltaisen viranomaisen vakavaraisuusdirektiivin 104 artiklan 1 kohdan a alakohdan nojalla määräämistä ylivelkaantumisriskiin liittyvistä omien varojen lisävaatimuksista se osa, joka on täytettävä ydinpääomalla (CET1) 104 a artiklan 4 kohdan kolmannen alakohdan mukaisesti.

27 Vähimmäisomavaraisuusastepuskuria koskeva vaatimus (%) Vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 1 kohdan a alakohta Vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 1 a kohdan soveltamisalaan kuuluvien laitosten on ilmoitettava sovellettava vähimmäisomavaraisuusastepuskuria koskeva vaatimuksensa.

EU-27a Vähimmäisomavaraisuusastetta koskeva kokonaisvaatimus (%) Tämän lomakkeen riveillä 26, EU-26a ja 27 olevien määrien summa.

EU-27b Pääoman määrän määritelmän osalta sovellettavia siirtymävaiheen järjestelyjä koskeva valinta Vakavaraisuusasetuksen 499 artiklan 2 kohta Laitosten on ilmoitettava julkistamisvaatimusten osalta valitsemansa pääomaa koskevat siirtymäkauden järjestelyt ilmoittamalla toinen seuraavista kahdesta merkinnästä: — ”täysin käyttöön otettu”, jos laitos päättää julkistaa vähimmäisomavaraisuusasteen vakavaraisuusasetuksen 499 artiklan 1 kohdan a alakohdan mukaisesti; — ”siirtymävaihe”, jos laitos päättää julkistaa vähimmäisomavaraisuusasteen vakavaraisuusasetuksen 499 artiklan 1 kohdan b alakohdan mukaisesti.

28 Arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien bruttomääräisten varojen päivittäisten arvojen keskiarvo myyntikirjanpitotapahtumia koskevien oikaisujen jälkeen ja nettoutettuna asianomaisten käteismaksettavien ja -saatavien määrällä Vakavaraisuusasetuksen 451 artiklan 3 kohta; rivien 14 ja 15 summien keskiarvo; perustuu julkistamisvuosineljänneksen kultakin päivältä laskettuihin summiin

29 Arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien bruttomääräisten varojen vuosineljänneksen lopun arvo myyntikirjanpitotapahtumia koskevien oikaisujen jälkeen ja nettoutettuna asianomaisten käteismaksettavien ja -saatavien määrällä Jos rivit 14 ja 15 perustuvat vuosineljänneksen lopun arvoihin, tämä määrä on rivien 14 ja 15 summa. Jos rivit 14 ja 15 perustuvat keskiarvoihin, tämä määrä on rivien 14 ja 15 sisältöä vastaavien vuosineljänneksen lopun arvojen summa.

30 Vastuiden kokonaismäärä (mukaan lukien keskuspankkiin liittyviä vastuita koskevien mahdollisten väliaikaisten poikkeusten vaikutus), johon sisältyvät arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien bruttomääräisten varojen keskiarvot riviltä 28 (myyntikirjanpitotapahtumia koskevien oikaisujen jälkeen ja nettoutettuna asianomaisten käteismaksettavien ja -saatavien määrällä) Vakavaraisuusasetuksen 451 artiklan 3 kohta Tässä ilmoitetaan vastuiden kokonaismäärä (mukaan lukien keskuspankkiin liittyviä vastuita koskevien mahdollisten väliaikaisten poikkeusten vaikutus) käyttäen julkistamisvuosineljänneksen päivittäisten arvojen keskiarvoja arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien bruttomääräisiin varoihin liittyvien vastuiden määrille (myyntikirjanpitotapahtumia koskevien oikaisujen jälkeen ja nettoutettuna asianomaisten käteismaksettavien ja -saatavien määrällä).

30a Vastuiden kokonaismäärä (ilman sovellettavien keskuspankkiin liittyviä vastuita koskevien mahdollisten väliaikaisten poikkeusten vaikutusta), johon sisältyvät bruttomääräisten arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien varojen keskiarvot riviltä 28 (myyntikirjanpitotapahtumia koskevien oikaisujen jälkeen ja nettoutettuna asianomaisten käteismaksettavien ja -saatavien määrällä) Vakavaraisuusasetuksen 451 artiklan 3 kohta Tässä ilmoitetaan vastuiden kokonaismäärä (ilman sovellettavien keskuspankkiin liittyviä vastuita koskevien mahdollisten väliaikaisten poikkeusten vaikutusta) käyttäen julkistamisvuosineljänneksen päivittäisten arvojen keskiarvoja bruttomääräisiin arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien varoihin liittyville vastuiden määrille (myyntikirjanpitotapahtumia koskevien oikaisujen ja jälkeen ja nettoutettuna asianomaisten käteismaksettavien ja -saatavien määrällä). Jos laitoksen vastuiden kokonaismäärään ei sovelleta väliaikaista poikkeusta, joka koskee keskuspankkiin liittyviä vastuita, tämä arvo on sama kuin rivillä 30 ilmoitettu arvo.

31 Vähimmäisomavaraisuusaste (mukaan lukien keskuspankkiin liittyviä vastuita koskevien mahdollisten väliaikaisten poikkeusten vaikutus), johon sisältyvät arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien bruttomääräisten varojen keskiarvot riviltä 28 (myyntikirjanpitotapahtumia koskevien oikaisujen jälkeen ja nettoutettuna asianomaisten käteismaksettavien ja -saatavien määrällä) Vakavaraisuusasetuksen 451 artiklan 3 kohta