Lista de entidades de crédito autorizadas en Austria, Finlandia, Islandia, Noruega y Suecia, con arreglo a lo dispuesto en el apartado 7 del artículo 3 de la Directiva 77/780/CEE (94/C 394/01)

Generalidades

El apartado 7 del artículo 3 y el apartado 2 del artículo 10 (1) de la Primera Directiva 77/780/CEE del Consejo, de 12 de diciembre de 1977, sobre la coordinación de las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas referentes al acceso a la actividad de las entidades de crédito y a su ejercicio (2) exigen a la Comisión la elaboración y publicación de una lista que comprenda todas las entidades de crédito autorizadas a desarrollar su actividad en los Estados miembros. La letra b) del apartado 6 del Protocolo n° 1 al Acuerdo sobre el Espacio Económico Europeo, por su parte, exige que los hechos, procedimientos, informes o similares relativos a los Estados de la AELC se publiquen en una sección separada del Diario Oficial de las Comunidades Europeas cuando se publique la correspondiente información con respecto a los Estados miembros de la CE.

Ésta es la primera ocasión en que el Comité Permanente de los Estados de la AELC cumple la mencionada obligación, de conformidad con lo dispuesto en la letra b) del apartado 6 del Protocolo n° 1 al Acuerdo sobre el Espacio Económico Europeo y en la letra b) del apartado 1 del artículo 1 del Protocolo n° 1 al Acuerdo sobre el Comité Permanente de los Estados de la AELC. La lista publicada en anexo a la presente Comunicación refleja la situación a 31 de agosto de 1994. En lo que se refiere al contenido de la lista, a su actualización y a la clasificación por grupos de las entidades de crédito que se incluyen en la misma, cabe remitirse a la correspondiente lista publicada por la Comisión (DO n° C 156 de 7. 6. 1994, p. 1) y a la primera parte de dicha lista: Generalidades. Al igual que en aquélla, las secciones correspondientes a los distintos países se acompañan de observaciones.

La presente lista ha sido elaborada por el Comité Permanente de los Estados de la AELC a partir de la información facilitada por los Estados afectados. La lista carece de fuerza jurídica y no confiere derecho alguno. La inclusión, por error, de alguna entidad no autorizada no altera en modo alguno su situación jurídica; de manera análoga, la omisión, por error, de alguna entidad autorizada no afectará a la validez de su autorización.

AUSTRIA

1. Sector de los bancos comerciales (Sektor Aktienbanken)

Los bancos comerciales son bancos «universales» (esto es, entidades que efectúan todo tipo de operaciones bancarias) de Derecho privado. En general, adoptan la forma jurídica de:

- Aktiengesellschaften (sociedades anónimas), reguladas por la Aktiengesetz (Ley de sociedades anónimas).

- Gesellschaften mit beschränkter Haftung (sociedades de responsabilidad limitada), reguladas por la Gesetz über Gesellschaften mit beschränkter Haftung (Ley sobre las sociedades de responsabilidad limitada).

2. Sector de las cajas de ahorros (Sektor Sparkassen)

Este sector engloba las cajas de ahorros locales y su entidad central a nivel nacional (GiroCredit Bank Aktiengesellschaft der Sparkassen). Además de las actividades bancarias habituales, la central nacional efectúa las operaciones de transferencia de las cajas de ahorros locales, gestiona sus «reservas de liquidez» y actúa como cámara de compensación del sector.

El sector de las cajas de ahorros está constituido por las Vereinssparkassen (pertenecientes a una asociación de cajas de ahorros y semejantes a las freie Sparkassen alemanas) y las Gemeindesparkassen (cajas de ahorros municipales, creadas por una o más municipalidades que garantizan sus obligaciones).

La actividad de las cajas de ahorros está sujeta a las disposiciones de la legislación bancaria y a las condiciones de la autorización que se les otorga. Aunque actualmente las cajas de ahorros efectúan todo tipo de operaciones bancarias, su actividad se concentra fundamentalmente en la captación de ahorros y la concesión de créditos a escala local.

3. Sector de las cooperativas de crédito rural (Sektor Raiffeisensparkassen)

El sector de las cooperativas de crédito rural abarca un gran número de cooperativas de crédito locales, así como nueve entidades centrales regionales y la central a nivel nacional (Raiffeisen Zentralbank Österreich AG). Además de las actividades bancarias habituales, la central nacional efectúa las operaciones de transferencia de las cooperativas de crédito, gestiona sus «reservas de liquidez» y actúa como cámara de compensación del sector.

En general, estas entidades adoptan la forma jurídica de cooperativas registradas de conformidad con la Genossenschaftsgesetz (Ley sobre cooperativas). Las cooperativas de crédito rural ofrecen diversos servicios bancarios a las pequeñas empresas, así como a sus miembros, a los agricultores y a particulares del medio rural; con todo, una parte esencial de su actividad sigue consistiendo en recibir depósitos de sus miembros y en conceder préstamos a los mismos.

4. Sector de las cooperativas de crédito industrial (Sektor Volksbanken)

Este sector, estructurado con arreglo al sistema de cooperativas Schulze-Delitzsch, comprende las cooperativas de crédito industrial locales y su central a nivel nacional (Österreichische Volksbanken AG). Además de las actividades bancarias habituales, la central nacional efectúa las operaciones de transferencia de las cooperativas de crédito, gestiona sus «reservas de liquidez» y actúa como cámara de compensación del sector.

En general, estas entidades adoptan la forma jurídica de cooperativas registradas de conformidad con la Genossenschaftsgesetz (Ley sobre cooperativas). Las cooperativas de crédito industrial ofrecen diversos servicios bancarios a las pequeñas empresas industriales, así como a particulares; con todo, una parte esencial de su actividad sigue consistiendo en recibir depósitos de sus miembros y en conceder préstamos a los mismos.

5. Entidades de crédito hipotecario (Sektor Landes-Hypothekenbanken)

Además de las actividades bancarias habituales, las entidades de crédito hipotecario se especializan en la concesión de créditos a largo plazo para la adquisición de viviendas y créditos a las administraciones públicas, y en la emisión de obligaciones hipotecarias y obligaciones municipales.

6. Cajas de ahorros para la construcción (Sektor Bausparkassen)

Las cajas de ahorros para la construcción se especializan en la financiación de viviendas, de conformidad con la Bausparkassengesetz (Ley sobre cajas de ahorros para la construcción). Estas entidades aceptan depósitos de ahorro y conceden a los ahorradores préstamos a bajo interés, garantizados por hipotecas sobre viviendas.

7. Bancos de finalidad específica (Sektor Sonderbanken)

Algunos bancos austríacos están clasificados como bancos de finalidad específica (Sonderbanken). Se trata de entidades de crédito especializadas en servicios de factoring y arrendamiento financiero (leasing), fomento del desarrollo regional, fomento de la exportación y operaciones de capital-riesgo.

Pertenece, asimismo, al grupo de bancos de finalidad específica el Österreichische Postsparkasse (Caja postal de ahorros austríaca), consagrada fundamentalmente a la financiación del sector público.

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FINLANDIA

ENTIDADES DE DEPÓSITO (talletuspankit, depositionsbanker)

Las entidades de depósito ofrecen un amplio abanico de servicios bancarios. Además de aceptar depósitos, conceden préstamos, realizan pagos tanto nacionales como extranjeros, y ofrecen servicios de gestión de activos y administración fiduciaria, así como servicios financieros, de inversión y de asesoría. Las entidades de depósito son las únicas autorizadas a aceptar depósitos. Con arreglo a su estructura, cabe distinguir cuatro categorías: bancos comerciales, cajas de ahorros, cajas de ahorros constituidas como sociedades anónimas y cooperativas de crédito.

1. Bancos comerciales (liikepankit, affärsbanker)

Los bancos comerciales son sociedades de responsabilidad limitada, de propiedad tanto nacional como extranjera. El domicilio social de las sucursales de bancos extranjeros figura en la columna de «observaciones».

La principal norma que regula la actividad de los bancos comerciales es la Ley de entidades de crédito n° 1607, de 30 de diciembre de 1993. Es asimismo aplicable la Ley de bancos comerciales n° 1266, de 28 de diciembre de 1990, y sus modificaciones posteriores. Las sucursales de bancos extranjeros están sujetas a una normativa específica: la Ley relativa a las actividades de las entidades extranjeras de crédito y financieras en Finlandia n° 1608, de 30 de diciembre de 1993.

2. Cajas de ahorros (säästöpankit, sparbanker)

Las cajas de ahorros son entidades autónomas sin ánimo de lucro, organizadas de manera que ni los fundadores, ni los fiadores, ni los demás participantes son propietarios del patrimonio o de los beneficios de las mismas.

Skopbank (incluido en la categoría de «bancos comerciales») constituye la entidad central de las cajas de ahorros.

La norma principal que regula las cajas de ahorros es la Ley de entidades de crédito. Se aplica asimismo la Ley de cajas de ahorros, n° 1270, de 28 de diciembre de 1990, y sus modificaciones posteriores.

3. Cajas de ahorros constituidas como sociedades anónimas (säästöpankkiosakeyhtiöt, sparbankaktiebolag)

Las cajas de ahorros constituidas como sociedades anónimas pertenecen a fundaciones y la venta de sus acciones está supeditada a la autorización del Ministerio de Hacienda. Las principales disposiciones por las que se rigen son la Ley sobre la transformación de cajas de ahorros en sociedades anónimas, n° 972, de noviembre de 1992, y la Ley de entidades de crédito. Se aplican, asimismo, la Ley de bancos comerciales y la Ley de cajas de ahorros.

4. Cooperativas de crédito (osuuspankit, andelsbanker)

Las cooperativas de crédito son empresas constituidas como cooperativas, que desarrollan actividades bancarias y de las que son propietarios sus propios miembros.

Okobank (incluido en la categoría de «bancos comerciales») constituye la entidad central de las cooperativas de crédito.

La norma principal por la que se rigen las cooperativas de crédito es la Ley de entidades de crédito. Asimismo, es de aplicación la Ley de cooperativas de crédito n° 1266, de 28 de diciembre de 1990, y sus modificaciones posteriores.

Otras entidades de crédito (muut luottolaitokset, andra kreditinstitut)

La rúbrica «otras entidades de crédito» engloba aquellas entidades de crédito que no son entidades de depósito. Se trata de entidades autorizadas a ofrecer todo tipo de servicios bancarios, exceptuada únicamente la captación de depósitos. Pese a no estar clasificadas en la Ley de entidades de crédito, cabe distinguir distintas categorías atendiendo a la naturaleza de sus actividades: sociedades financieras y de tarjetas de crédito, bancos hipotecarios y entidades de crédito especiales.

Estas «otras entidades de crédito» pueden adoptar la forma jurídica de sociedades anónimas, sociedades cooperativas, o sociedades hipotecarias.

La principal norma que regula la actividad de estas entidades es la Ley de entidades de crédito. Es asimismo aplicable la Ley de sociedades hipotecarias n° 936, de 8 de diciembre de 1978, y sus modificaciones posteriores, si la entidad afectada reviste esta forma jurídica.

ISLANDIA

1. Bancos comerciales y cajas de ahorros (vidskiptabankar og sparisjódir)

Las actividades que desarrollan los bancos comerciales y cajas de ahorros son, en esencia, la custodia e inversión de fondos, las operaciones de transferencia, la negociación de valores, y otros servicios normalmente conexos a dichas transacciones. Únicamente están autorizados, por ley, a aceptar depósitos del público con fines de custodia e inversión los bancos comerciales, las cajas de ahorros y otras entidades especialmente autorizadas.

1.a Bancos comerciales (vidskiptabankar)

Existen dos categorías de bancos comerciales: los de propiedad estatal, esto es, bancos comerciales estatales, y los bancos comerciales organizados como sociedades anónimas.

Para constituirse en sociedad anónima, los bancos comerciales deben contar con un capital social que ascienda, como mínimo, a 15 millones de ecus.

Por sociedades anónimas se entienden las definidas en la Ley de sociedades anónimas.

1.b Cajas de ahorros (sparisjódir)

Las cajas de ahorros son entidades autónomas. El número de sus fundadores, esto es, los propietarios del capital de garantía, no puede ser inferior a 30. Salvo que los estatutos permitan otro reparto, todos los propietarios del capital de garantía tendrán el mismo número de participaciones y de derechos de voto. Por lo demás, su responsabilidad por los compromisos del banco se limita al importe del capital aportado y no pueden recibir beneficio alguno derivado del superávit de explotación del banco por encima de un porcentaje máximo del dividendo fijado anualmente, en relación con las acciones del capital de garantía, por el Fondo de garantía de depósitos de las cajas de ahorros. Las autoridades de la administración local designan al menos dos de los cinco miembros del Consejo de administración de las cajas de ahorros.

El capital de garantía mínimo exigido para el establecimiento de una caja de ahorros es de 5 millones de ecus. El Ministerio de comercio puede dispensar a las entidades del cumplimiento de este requisito, a propuesta de la Inspección bancaria y del Fondo de garantía de depósitos de las cajas de ahorros. Con todo, el capital de garantía no puede, en ningún momento, ser inferior a 1 millón de ecus. Aquellas cajas de ahorros cuyos fondos propios, a 1 de julio de 1993, fueran inferiores a 1 millón de ecus podrán continuar desarrollando su actividad, siempre y cuando dichos fondos no desciendan por debajo del nivel alcanzado en la citada fecha.

2. Entidades de crédito distintas de los bancos comerciales o cajas de ahorros (adrar lánastofnanir en vidskiptabankar og sparisjódir)

La definición de «entidades de crédito distintas de los bancos comerciales y las cajas de ahorros» engloba aquellas sociedades o entidades no incluidas en los epígrafes 1.a y 1.b cuya principal actividad consista en la concesión de préstamos por cuenta propia y la captación de capitales a tal efecto mediante la emisión y venta al público de obligaciones y otros instrumentos de deuda reembolsables -compárese con la definición de sociedad de arrendamiento financiero (leasing) que figura en el epígrafe 2.b-, así como la prestación de los servicios conexos a las citadas actividades de crédito. Estas entidades no están autorizadas a aceptar depósitos del público con fines de custodia e inversión.

2.a Entidades distintas de las sociedades de arrendamiento financiero (leasing) (adrar lánastofnanir en eignarleigufyrirtæki)

Las entidades de crédito comprendidas en la anterior definición que no sean sociedades de arrendamiento financiero (leasing) deberán constituirse jurídicamente como sociedades anónimas y dotarse de un capital social mínimo de 5 millones de ecus. Aquéllas que ya estuvieran en funcionamiento el 30 de diciembre de 1993 no estarán obligadas a modificar su forma jurídica y adoptar la de sociedades anónimas; asimismo, aquéllas cuyos fondos propios en dicha fecha fueran inferiores a 5 millones de ecus podrán continuar ejerciendo su actividad, siempre y cuando éstos no desciendan por debajo del nivel alcanzado en la citada fecha.

2.b Sociedades de arrendamiento financiero (leasing) (eignarleigufyrirtæki)

Estas sociedades son entidades de crédito que tienen como principal actividad las operaciones de arrendamiento financiero (leasing), con independencia de cómo se financie dicha actividad. Las sociedades de arrendamiento financiero deberán constituirse jurídicamente como sociedades anónimas y dotarse de un capital social mínimo de 1 millón de ecus. Aquéllas que estuvieran en funcionamiento el 30 de diciembre de 1993 y cuyos fondos propios en dicha fecha fueran inferiores a 1 millón de ecus podrán continuar ejerciendo su actividad, siempre y cuando éstos no desciendan por debajo del nivel alcanzado en la citada fecha.

NORUEGA

1. Bancos comerciales (forretningsbanker)

Los bancos comerciales son sociedades anónimas (aksjeselskaper), a excepción de la Caja Postal (Norges Postbank), que es una empresa estatal independiente, constituida en virtud de la Ley de la Caja Postal, n° 51, de 5 de junio de 1992. La Caja Postal está sujeta a la supervisión de la Comisión noruega de banca, seguros y valores (Kredittilsynet).

Los bancos comerciales tienen el derecho y la obligación de utilizar la palabra «banco» en su razón social y, con la salvedad de las cajas de ahorros, son las únicas entidades que pueden hacerlo. Las principales disposiciones aplicables a los bancos comerciales están recogidas en la Ley de bancos comerciales, n° 1, de 24 de mayo de 1961, y la Ley de actividades e instituciones financieras, n° 40, de 10 de junio de 1988.

Los bancos comerciales están autorizados a desarrollar actividades de captación de depósitos y a prestar servicios bancarios generales.

2. Cajas de ahorros (sparebanker)

Las cajas de ahorros son entidades autónomas, constituidas en virtud de la Ley de cajas de ahorros.

Las principales disposiciones aplicables a estas entidades son la Ley de cajas de ahorros, n° 1, de 24 de mayo de 1961 y la Ley de actividades e instituciones financieras, n° 40, de 10 de junio de 1988.

Las cajas de ahorros tienen el derecho y la obligación de incluir las palabras «caja de ahorros» (sparebank) en su razón social y, a excepción de los bancos comerciales, son las únicas entidades que pueden hacerlo.

Las cajas de ahorros están autorizadas a desarrollar actividades de captación de depósitos y a prestar servicios bancarios generales.

3. Sociedades financieras y

4. Sociedades hipotecarias

Las sociedades financieras (finansieringsforetak) y las sociedades hipotecarias (kredittforetak) pueden adoptar la forma jurídica de sociedades anónimas (aksjeselskaper), entidades patrimoniales (fundaciones) (stiftelse), o mutualidades de crédito [mutualidades crediticias (kredittforening) y mutualidades hipotecarias (hypotekforening)].

Las principales disposiciones aplicables a las sociedades financieras y sociedades hipotecarias están recogidas en la Ley de actividades e instituciones financieras, n° 40, de 10 de junio de 1988.

Las sociedades financieras están autorizadas a desarrollar actividades financieras, tales como la concesión o prestación de garantías para la obtención de créditos, o la intermediación a tal fin, y cualquier otra forma de participación en la financiación de las actividades ajenas.

Las sociedades hipotecarias son entidades que, con arreglo a sus estatutos, financian sus operaciones de préstamo fundamentalmente mediante la emisión de obligaciones.

SUECIA

1. Bancos (banker)

Los bancos son las únicas entidades facultadas para aceptar del público depósitos en cuenta. Estas entidades prestan asimismo, en general, una amplia gama de servicios bancarios generales.

a) Los bancos comerciales (affärsbanker)

revisten la forma jurídica de sociedades anónimas sujetas a las disposiciones contenidas en la Ley de actividades bancarias [bankrörelselagen (1987: 617)] y en la Ley de sociedades bancarias [bankaktiebolagslagen (1987: 618)].

b) Las cajas de ahorros (sparbanker)

están reguladas por la Ley de actividades bancarias y por la Ley de cajas de ahorros [sparbankslagen (1987: 619)]. Estas entidades tienen como objeto social el fomento del ahorro y la realización de operaciones en un ámbito regional y sin ánimo de lucro.

2. Otras entidades de crédito (övriga kreditinstitut)

En este grupo se enmarcan las sociedades financieras, las sociedades de crédito y la única cooperativa de crédito hipotecario. Las leyes que regulaban la actividad de las sociedades financieras y las sociedades de crédito se derogaron el 1 de enero de 1994, de manera que, para continuar desarrollando su actividad a partir del 31 de diciembre de 1994, estas sociedades deberán solicitar autorización con arreglo a la Ley de sociedades de crédito comercial [lagen (1992: 1610) om kreditmarknadsbolag]. La ley que regula la actividad de la cooperativa de crédito hipotecario está siendo revisada actualmente.

a) Las sociedades financieras (finansbolag)

revisten la forma jurídica de sociedades anónimas reguladas por la Ley de sociedades financieras [finansbolagslagen (1988: 606)]. Además de las operaciones de préstamo habituales, estas sociedades realizan otras, de arrendamiento financiereo (leasing), etc. Para financiar sus operaciones, recurren al mercado monetario u obtienen, directamente, préstamos de otras entidades financieras. Estas sociedades están, asimismo, autorizadas a emitir obligaciones e instrumentos de deuda a corto plazo.

b) Las sociedades de crédito (kreditaktiebolag)

son sociedades anónimas reguladas por la Ley de sociedades de crédito [lagen (1963: 76) om kreditaktiebolag]. Estas sociedades tienen como objeto social la concesión de préstamos contra garantías en forma de hipoteca. La financiación de dichas operaciones se realiza mediante la emisión de obligaciones y otros instrumentos. La actividad de financiación está, por lo demás, especializada en determinados ámbitos, tales como la financiación a largo plazo de viviendas y otros bienes inmuebles, o la destinada a administraciones locales, a la industria o al comercio.

c) Hay una única cooperativa de crédito hipotecario (kooperativ hypoteksinstitution),

el Banco General Hipotecario de Suecia, y diez Asociaciones Hipotecarias Rurales (Landshypotek). La cooperativa está sujeta a una normativa específica y desarrolla actividades análogas a las de las sociedades de crédito.

(1) El apartado 2 del artículo 10 no es de aplicación en lo que respecta al EEE.

(2) DO n° L 322 de 17. 12. 1977, p. 30.

ANEXO - BILAG - ANHANG - ÐÁÑÁÑÔÇÌÁ - ANNEX - ANNEXE - ALLEGATO - BIJLAGE - ANEXO

AUSTRIA ØSTRIG ÖSTERREICH ÁÕÓÔÑºÁ AUSTRIA AUTRICHE AUSTRIA OOSTENRIJK ÁUSTRIA

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FINLANDIA FINLAND FINNLAND ÖÉÍËÁÍÄÉÁ FINLAND FINLANDE FINLANDIA FINLAND FINLÂNDIA

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ISLANDIA ISLAND ISLAND ÉÓËÁÍÄºÁ ICELAND ISLANDE ISLANDA IJSLAND ISLANDIA

Nota / Bemærkning / Anmerkung / Óçìåßùóç ãéá ôïí áíáãíþóôç / Note to reader / Remarque / Nota / Opmerking / Nota

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Fußnoten siehe Seite 50.

Ïé õðïóçìåéþóåéò åõñßóêïíôáé óôç óåëßäá 50.

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De tekst van de voetnoten bevindt zich op blz. 50.

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NORUEGA NORGE NORWEGEN ÍÏÑÂÇÃÉÁ NORWAY NORVÈGE NORVEGIA NOORWEGEN NORUEGA

Nota / Bemærkning / Anmerkung / Óçìåßùóç ãéá ôïí áíáãíþóôç / Note to reader / Remarque / Nota / Opmerking / Nota

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Ïé õðïóçìåéþóåéò åõñßóêïíôáé óôç óåëßäá 59.

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SUECIA SVERIGE SCHWEDEN ÓÏÕÇÄÉÁ SWEDEN SUÈDE SVEZIA ZWEDEN SUÉCIA

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