[pic] | COMISIÓN DE LAS COMUNIDADES EUROPEAS |

Bruselas, 20.12.2006

SEC (2006) 1776 final

ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO RECTIFICATIVO Nº 1 AL PRESUPUESTO GENERAL DE 2007 ESTADO GENERAL DE INGRESOS

ESTADO DE INGRESOS Y DE GASTOS POR SECCIÓN Sección III - Comisión

(presentado por la Comisión)

ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO RECTIFICATIVO Nº 1 AL PRESUPUESTO GENERAL DE 2007 ESTADO GENERAL DE INGRESOS

ESTADO DE INGRESOS Y DE GASTOS POR SECCIÓN Sección III - Comisión

Vistos:

- el Tratado constitutivo de la Comunidad Europea y, en particular, su artículo 272,

- el Tratado constitutivo de la Comunidad Europea de la Energía Atómica y, en particular, su artículo 177,

- el Reglamento (CE, Euratom) nº 1605/2002 del Consejo, de 25 de junio de 2002, por el que se aprueba el Reglamento financiero aplicable al presupuesto general de las Comunidades Europeas[1] y, en particular, su artículo 37,

la Comisión Europea presenta a la Autoridad Presupuestaria el anteproyecto de presupuesto rectificativo n° 1 del presupuesto de 2007 por las razones que se indican en la exposición de motivos.

ÍNDICE

1. Introducción 4

2. Ajustes necesarios tras el acuerdo alcanzado en la reunión del triálogo del 28 de noviembre de 2006 4

2.1. Cambios como consecuencia del nuevo marco financiero plurianual 4

2.2. Fondos Estructurales y de Cohesión y Fondo Europeo de la Pesca 5

2.3. Centro Común de Investigación (CCI) 7

2.4. Ajustes presupuestarios tras la modernización del plan contable 8

2.5. Fondo Europeo de Inversiones 10

2.6. Plataforma de las organizaciones no gubernamentales europeas del sector social (ONG) 10

2.7. Participación de la Confederación Helvética en programas comunitarios 11

ESTADO GENERAL DE INGRESOS

ESTADO DE INGRESOS Y DE GASTOS POR SECCIÓN

El estado general de ingresos y el estado de ingresos y de gastos por sección se remiten por separado a través del sistema SEI-BUD. Se adjunta a título informativo como anexo presupuestario una versión inglesa del estado general de ingresos y del estado de ingresos y de gastos por sección.

INTRODUCCIÓN

La Comisión presenta este anteproyecto de presupuesto rectificativo (APR) n° 1 para el año 2007 con el fin de incorporar al presupuesto de 2007 los ajustes técnicos necesarios previstos en la nota rectificativa n° 2/2007 que no pudieron incorporarse durante la última fase del procedimiento presupuestario de 2007, según se convino durante el Trílogo del 28 de noviembre de 2006.

Sobre la base del acuerdo alcanzado en la reunión del Trílogo del 28 de noviembre, el Consejo aceptó, en su reunión del 30 de noviembre de 2006, solamente los siguientes puntos de la nota rectificativa nº 2/2007:

- 500 millones de euros en créditos de compromiso para el Fondo Europeo de Adaptación a la Globalización (FEAG) acompañados solamente de referencias al AI y al artículo 12 del Reglamento FEAG;

- 6 millones de euros en créditos de compromiso y 4,4 millones de euros en créditos de pago para Hércules II, según lo propuesto por la Comisión.

Por otra parte, los créditos para el Fondo internacional para Irlanda fueron incluidos en la 1ª lectura del proyecto de presupuesto de 2007 por el PE y aceptados en la 2ª lectura del Consejo.

En la reunión del Trílogo del 28 de noviembre, la Comisión anunció que presentaría este anteproyecto de presupuesto rectificativo a principios de 2007 sobre la base de un acuerdo político según el cual las modificaciones propuestas se tendrán en cuenta en la publicación final del presupuesto de 2007 en el Diario Oficial programado para mediados de marzo de 2007.

A tal efecto, la Comisión invita al Parlamento Europeo y al Consejo a aprobar el presente anteproyecto de presupuesto rectificativo en una única lectura, con vistas a su adopción final antes del 1 de febrero de 2007.

AJUSTES NECESARIOS TRAS EL ACUERDO ALCANZADO EN LA REUNIÓN DEL TRÍLOGO DEL 28 DE NOVIEMBRE DE 2006

Los ajustes propuestos mediante el presente anteproyecto de presupuesto rectificativo deberán reflejarse en la estructura del presupuesto de 2007 y en sus comentarios (referencias a las bases jurídicas), en los acuerdos de la autoridad legislativa sobre los nuevos instrumentos de gastos, así como en las mejoras ya introducidas en el presupuesto 2006 por medio del presupuesto rectificativo n° 5/2006 (en particular, la contribución del FED y las líneas relativas a la gestión de la tesorería), en la medida en que estos elementos no han quedado cubiertos en la segunda lectura del proyecto de presupuesto 2007 por el Parlamento Europeo. No afectarán a los importes globales del presupuesto de 2007. Los principales ajustes se recogen más abajo.

Cambios como consecuencia del nuevo marco financiero plurianual

Tras la aprobación por la Comisión, el 24 de mayo de 2006, del paquete legislativo revisado en cumplimiento de los límites máximos de gastos anuales aprobados en el nuevo marco financiero y que figuran en el nuevo Acuerdo Interinstitucional de 17 de mayo de 2006, es necesario modificar consecuentemente los comentarios de una serie de líneas presupuestarias y, en algunos casos, también la nomenclatura presupuestaria. En el anexo presupuestario del presente presupuesto rectificativo se recogen detalladamente todos los datos.

Las principales políticas que requieren tales ajustes son Relaciones Exteriores y Desarrollo. La creación de cuatro instrumentos distintos (Instrumento Europeo para la Democracia y los Derechos Humanos, Instrumento para los Países Industrializados, Instrumento de Seguridad Nuclear e Instrumento de Preparación y Respuesta Rápida) implica algunos cambios estructurales a nivel inferior al capítulo así como la redistribución de créditos, sin que se vea modificado el total general.

Fondos Estructurales y de Cohesión y Fondo Europeo de la Pesca

En relación con los Fondos Estructurales y de Cohesión, la base jurídica adoptada cambia la distribución de la dotación global de la Subrúbrica 1b entre varios de sus componentes, por lo que el presupuesto debe adaptarse en consecuencia. Se ha fijado asimismo la contribución de la subrúbrica 1b "Cooperación transfronteriza" al Instrumento Europeo de Vecindad y Asociación (IEVA) y se ha efectuado la correspondiente transferencia a partir de la línea de cooperación territorial del Fondo Europeo de Desarrollo Regional (FEDER) hacia la línea "Cooperación transfronteriza" del Capítulo IEVA 19 08. No ha habido ningún cambio en la dotación global de la Subrúbrica 1b para los créditos de compromiso y de pago. Se han introducido, sin embargo, una serie de correcciones técnicas.

En cuanto al Fondo Europeo de la Pesca, se lleva a cabo una redistribución de los créditos de la línea "Objetivo de convergencia" hacia la línea "Al margen del objetivo de convergencia" para tener en cuenta el último acuerdo sobre la división entre regiones de convergencia y regiones de no convergencia. El cuadro siguiente incluye los diferentes cambios, que se detallan más abajo.

PRESUPUESTO 2007 | APR 1/2007 | Diferencia |

CC | CP | CC | CP | CC | CP |

Fondo Europeo de la Pesca (FEP) — Objetivo de convergencia | 11 06 12 | 425.567.209 | 227.823.592 | 425.340.636 | 227.713.932 | -226.573 | -109.660 |

Fondo Europeo de la Pesca (FEP) — Al margen del objetivo de convergencia | 11 06 13 | 141.383.414 | 73.582.840 | 141.609.987 | 73.692.500 | 226.573 | 109.660 |

RÚBRICA 2 Cambio neto | 0 | 0 |

Fondo de Cohesión | 13 04 02 | 7.116.881.844 | 1.691.967.816 | 7.121.426.147 | 1.693.079.985 | 4.544.303 | 1.112.169 |

Cambio neto del Fondo de Cohesión | 4.544.303 | 1.112.169 |

FEDER - Convergencia | 13 03 16 | 20.713.696.132 | 3.048.644.731 | 20.676.478.574 | 3.043.946.283 | -37.217.558 | -4.698.448 |

FEDER - Competitividad regional | 13 03 18 | 5.349.761.046 | 596.004.134 | 5.381.768.585 | 633.338.124 | 32.007.539 | 37.333.990 |

FEDER – Cooperación territorial europea | 13 03 19 | 1.110.410.848 | 170.883.799 | 1.055.259.758 | 158.130.591 | -55.151.090 | -12.753.208 |

FEDER – Asistencia técnica operativa | 13 03 20 | 55.056.904 | 22.022.762 | 54.869.515 | 20.756.728 | -187.389 | -1.266.034 |

Cooperación transfronteriza (CTF) — Contribución de la subrúbrica 1b | 19 08 02 02 | p.m. | p.m. | 47.579.371 | 12.753.208 | 47.579.371 | 12.753.208 |

FSE – Convergencia | 04 02 17 | 7.416.797.011 | 1.092.393.287 | 7.403.471.207 | 1.089.889.685 | -13.325.804 | -2.503.602 |

FSE - Competitividad regional | 04 02 19 | 3.648.156.721 | 461.831.532 | 3.669.983.587 | 431.891.576 | 21.826.866 | -29.939.956 |

FSE – Asistencia técnica operativa 2007-2013 | 04 02 20 | 10.000.000 | 5.000.000 | 9.923.762 | 4.961.881 | -76.238 | -38.119 |

Fondos Estructurales – Cambio neto | -4.544.303 | -1.112.169 |

SUBRÚBRICA 1b – Cambio neto | 0 | 0 |

Se han ajustado los créditos de compromiso para los Fondos Estructurales y de Cohesión con el fin de tener en cuenta las cifras definitivas previstas en la base jurídica acordada. En su conjunto, el Fondo de Cohesión recibe 4,544 millones de euros mientras que los Fondos Estructurales pierden un importe equivalente. En los Fondos Estructurales, los créditos para la "Convergencia" disminuyen mientras que aumentan los de la "Competitividad regional". Por su parte, los créditos de compromiso para el objetivo de "Cooperación territorial" disminuyen. Además, para este objetivo, los 47 579 millones de euros de la contribución de la Subrúbrica 1b al Instrumento Europeo de Vecindad y Asociación (Cooperación transfronteriza), han sido transferidos detrayendo el importe correspondiente de la línea de Cooperación territorial europea del FEDER y ampliando la línea IEVA para la Cooperación transfronteriza. La dotación de la asistencia técnica es ligeramente inferior que en el presupuesto 2007. Por lo que se refiere al desglose de los créditos entre el FEDER y el FSE, se ha conservado la distribución mediante porcentajes utilizada para el presupuesto de 2007.

No existe tampoco cambio alguno en los créditos de pago de la Subrúbrica 1b. Sin embargo, se ajusta ligeramente la distribución de los créditos por línea. Esta situación se debe principalmente al hecho de que los anticipos, calculados en porcentaje de las dotaciones globales de la programación, son ligeramente superiores para el Fondo de Cohesión, y a que la base jurídica adoptada en el verano de 2006 amplió la dotación del Fondo de Cohesión a costa de los Fondos Estructurales. Así pues, el importe global de los créditos para cada objetivo (incluida la contribución de la Subrúbrica 1b a la cooperación transfronteriza) se modificó en función de los cambios producidos en los compromisos con el fin de tener en cuenta los cambios previsto en los anticipos. Además, el presupuesto fue objeto de una corrección técnica que consistía en un reequilibrio entre los créditos de pago del FSE y los del FEDER para el objetivo "Competitividad regional", lo que tendrá como consecuencia reducir los pagos para el FSE y aumentar los destinados al FEDER. Este ajuste hace que se aplique en adelante la misma ratio a los pagos y a los compromisos, a la vez para el FSE y el FEDER. Por último, los créditos de pago para la línea de asistencia técnica del FEDER se ajustaron a la baja para garantizar que la corrección global, para esta Rúbrica, es neutra en términos presupuestarios.

Centro Común de Investigación (CCI)

Con el fin de garantizar una política de ascensos igual para el conjunto del personal de la Comisión, conviene adaptar la plantilla del personal del Centro Común de Investigación (CCI) en 2007.

La propuesta introduce las modificaciones adecuadas en la estructura por grados de la plantilla del personal del CCI para los ascensos en 2007 sin incidencia en el número total de puestos o en la distribución por grupo de funciones.

Incorpora además una conversión de los puestos AD5 en puestos AD6, de modo que los candidatos seleccionados de los concursos "Investigación" puedan ser contratados en esta categoría. Esto se justifica por la necesidad de contratar personal altamente cualificado y especializado.

Modificaciones en la plantilla del personal del CCI - APR n°1/2007 |

Investigación y desarrollo tecnológico — Centro Común de Investigación |

Categorías y grados | Puestos PRESUPUESTO 2007 | Modificaciones APR 1/2007 | Puestos 2007 después del APR 1/2007 |

AD 16 | 2 | 0 | 2 |

AD 15 | 10 | 0 | 10 |

AD 14 | 36 | 0 | 36 |

AD 13 | 9 | 0 | 9 |

AD 12 | 204 | 20 | 224 |

AD 11 | 178 | 37 | 215 |

AD 10 | 166 | -29 | 137 |

AD 9 | 30 | 0 | 30 |

AD 8 | 69 | -8 | 61 |

AD 7 | 10 | 0 | 10 |

AD 6 | 94 | 20 | 114 |

AD 5 | 60 | -40 | 20 |

Total AD | 868 | 0 | 868 |

AST 11 | 14 | 0 | 14 |

AST 10 | 69 | 0 | 69 |

AST 9 | 42 | 4 | 46 |

AST 8 | 106 | 2 | 108 |

AST 7 | 124 | 11 | 135 |

AST 6 | 243 | -4 | 239 |

AST 5 | 122 | -2 | 120 |

AST 4 | 135 | -11 | 124 |

AST 3 | 151 | 0 | 151 |

AST 2 | 35 | 0 | 35 |

AST 1 | 48 | 0 | 48 |

Total AST | 1.089 | 0 | 1.089 |

Total general | 1.957 | 0 | 1.957 |

Ajustes presupuestarios tras la modernización del plan contable

Asunción de gastos realizados en relación con la gestión de tesorería

Tras la modernización del plan contable de la Comisión, y la necesidad de cerrar varias cuentas no presupuestarias con saldos pendientes desde hace varios años, la Comisión propuso, en el presupuesto rectificativo Nº 5/2006, la creación de una nueva partida 27 01 12 02 –"Asunción de gastos realizados en relación con la gestión de tesorería", con los siguientes comentarios:

"Este crédito está destinado a cubrir los ajustes presupuestarios de:

- las administraciones de anticipos cuando el ordenador haya adoptado todas las medidas adecuadas en función de la situación y no sea posible imputar el gasto de regularización a otra línea presupuestaria específica;

- las situaciones en las que se cancela un título de crédito total o parcialmente en los casos en que ya fue contabilizado como ingreso (en particular, en los casos de compensación con una deuda),

- los casos de IVA incobrable cuando no sea ya posible proceder a la consignación en la línea que cubrió el gasto principal;

- intereses eventualmente vinculados a estos casos en la medida en que no puedan imputarse a otra línea presupuestaria específica".

La Comisión también propuso transferir a esta nueva partida presupuestaria el segundo párrafo de los comentarios de la partida presupuestaria 27 01 12 01 "Cargas financieras", que dice lo siguiente: "Además, en esta partida se consignará eventualmente un crédito para cubrir las pérdidas a causa de la liquidación o interrupción de las operaciones de aquellos bancos en los cuales la Comisión tiene cuentas abiertas para la Administración de anticipos".

Estos cambios fueron aceptados por la Autoridad Presupuestaria en el presupuesto de 2006 con la adopción del presupuesto rectificativo nº 5/2006 el 24 de octubre. Deberían introducirse también ahora en el presupuesto de 2007, con la mención "p.m."

Creación de una nueva partida presupuestaria 21 01 04 10 - Contribución del FED a los gastos comunes de apoyo administrativo

La Comisión también propone crear una nueva partida presupuestaria 21 01 04 10, Contribución del FED a los gastos comunes de apoyo administrativo , como ocurriera en el presupuesto rectificativo Nº 5/2006 adoptado por la Autoridad Presupuestaria el 24 de octubre.

De conformidad con el Acuerdo interno sobre el 9º FED, una parte de la dotación del FED se utiliza para financiar los gastos contraídos por el presupuesto comunitario en apoyo de la aplicación del FED en las Delegaciones de la UE, tales como personal exterior, alquiler, servicios, etc. Como el presupuesto del FED es diferente del presupuesto comunitario, la Comisión emite una orden de ingreso al FED a principios de cada ejercicio presupuestario basado en un cálculo de los gastos del año anterior. Durante el ejercicio, los gastos, que deben proporcionalmente asignarse a distintas partidas presupuestarias administrativas así como al FED, se imputan sobre una cuenta no presupuestaria especialmente destinada a tal efecto. Esto significa que, actualmente, la información presupuestaria de la Comisión no incluye el importe de los gastos financiados por el FED.

Para permitir un tratamiento sucesivo y eficaz y un informe completo de la ejecución presupuestaria, se propone crear una línea presupuestaria en la cual se consignen automáticamente los créditos de compromiso y de pago después del cobro de los fondos recibidos del FED. La medida propuesta es requerida, a nivel técnico, por el sistema de contabilidad de ejercicio que se establecerá en las Delegaciones y mejorará considerablemente la transparencia y responsabilidad de las operaciones. Este cambio no tiene ninguna incidencia en los flujos entrantes o salientes ni en el nivel de la financiación.

Esta línea permitirá el uso de instrumentos comunes de información para los ingresos y los gastos del FED. La contribución financiera del FED es tratada como ingresos asignados y se propone una mención ”p.m.” para los créditos de pago y de compromiso.

Fondo Europeo de Inversiones

El Fondo Europeo de Inversiones agotará sus recursos propios a mediados de 2007, y por lo tanto, el Consejo de Administración del FEI propone aumentar el capital suscrito en hasta un 50% en términos nominales. El artículo 3 de la Decisión del Consejo 1994/375/CE establece que el posible aumento de capital deberá ser aprobado unánimemente por el Consejo a propuesta de la Comisión y después de consultar al Parlamento Europeo.

Se espera que la Comisión adopte una propuesta legislativa sobre el aumento de capital del FEI a finales de año. El coste del aumento del capital estará cubierto durante el período 2007-2010 mediante la partida presupuestaria 01 04 09 01 "Fondo Europeo de Inversiones- Disponibilidad de las partes liberadas del capital suscrito", según lo propuesto en el presupuesto 2007. El precio total de adquisición de las cuotas que habrá de abonarse al Fondo comprende el valor nominal del capital desembolsado y las primas de emisión, lo que refleja el rendimiento financiero del Fondo. A fin de dar encaje a toda posible incertidumbre sobre los precios, la Comisión propone destinar los dividendos que el Fondo pague a la Comunidad en el transcurso del cuatrienio para cubrir parcialmente el coste de la ampliación de capital.

El artículo 10 de las normas de desarrollo del Reglamento financiero establece que para consignar los ingresos afectados se requiere una estructura y comentarios presupuestarios adecuados. Por lo tanto, el presente anteproyecto de presupuesto rectificativo propone comentarios presupuestarios actualizados en la partida presupuestaria 01 04 09 01 "Fondo Europeo de Inversiones - Disponibilidad de partes liberadas del capital suscrito”, y el artículo 8 5 0 correspondiente a los ingresos “Dividendos pagados por el FEI”.

Plataforma de las organizaciones no gubernamentales europeas del sector social (ONG)

La propuesta de la Comisión de establecer el programa "Ciudadanos con Europa" con el fin de promover una ciudadanía europea activa durante el período 2007-2013, incluye, entre otras acciones, el apoyo estructural a organizaciones de la sociedad civil a nivel europeo (Acción 2: Sociedad civil activa en Europa).

En el marco de las perspectivas financieras anteriores, la plataforma de las ONG europeas del sector social, así como las otras organizaciones de la sociedad civil, se financiaron con cargo a la Rúbrica 3 "Políticas internas". En el nuevo marco financiero plurianual, la base jurídica de “Ciudadanos con Europa” se encuentra en la Subrúbrica 3b. En el presupuesto de 2007, los costes de funcionamiento de la plataforma de las organizaciones no gubernamentales europeas del sector social se insertaron erróneamente dentro de la Subrúbrica 1a "Competitividad para el crecimiento y el empleo". Por lo tanto, es necesaria una corrección técnica para incluir este artículo presupuestario dentro de la Subrúbrica 3b atendiendo a la base jurídica. Esto supone la reasignación de 620 000 euros en concepto tanto de créditos de compromiso como de pago de la subrúbrica 1a a la Subrúbrica 3b.

Participación de la Confederación Helvética en programas comunitarios

Para tener en cuenta la aplicación del Acuerdo entre la Comunidad Europea y la Confederación Helvética sobre la participación suiza en varios programas comunitarios, deberían actualizarse los comentarios presupuestarios de estos programas. Los detalles completos se recogen en el anexo presupuestario y se refieren al Programa Estadístico Comunitario, a la Formación Permanente, a la Juventud en Acción, a los medios de comunicación, y a la Agencia Europea de Medio Ambiente.

[1] DO L 248 de 16.09.2002, p.1.