INFORME SOBRE LA ACTIVIDAD FINANCIERA DEL EJERCICIO 2019

Sección II — Consejo Europeo y Consejo

(2020/C 266/01)

ÍNDICE

1. INTRODUCCIÓN 2

2. OBJETIVOS Y PRESUPUESTO PARA EL EJERCICIO 2019 2

2.1. Principales objetivos financieros 2

2.2. Establecimiento del presupuesto del Consejo Europeo y del Consejo en 2019 2

2.2.1. Planteamiento general 2

2.2.2. Presupuesto 2019 2

2.2.3. Presupuesto de 2019 y perspectivas financieras en relación con la rúbrica 5 del presupuesto de la UE 3

3. SÍNTESIS GLOBAL DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO EN 2019 5

3.1. Actividades y objetivos del Consejo Europeo y del Consejo en 2019 5

3.1.1. Reuniones 5

3.1.2. Actividades legislativas 5

3.1.3. Modernización administrativa 6

3.1.4. Consecución de objetivos en 2019 6

3.2. Ingresos 7

3.3. Gastos de 2019 8

3.3.1. Modificación del presupuesto en 2019 8

3.3.2. Síntesis de la ejecución del presupuesto en el período 2010-2019 10

3.3.3. Ejecución de los créditos, por categorías, en 2019 11

3.4. Créditos prorrogados 12

3.4.1. Créditos prorrogados automáticamente de 2018 a 2019 12

3.4.2. Créditos prorrogados automáticamente de 2019 a 2020 13

3.4.3. Créditos prorrogados por decisión de 2017 a 2018 y prorrogados de nuevo a 2019 para pago 15

3.5. Ingresos afectados 15

3.5.1. Ingresos afectados devengados antes de 2019 15

3.5.2. Ingresos afectados prorrogados de 2018 para pago 16

3.5.3. Ingresos afectados devengados antes de 2019 prorrogados a 2020 para pago 17

3.5.4. Ingresos afectados devengados en 2019 18

1. INTRODUCCIÓN

El presente documento ofrece, de conformidad con el artículo 249 del Reglamento (UE, Euratom) 2018/1046 del Parlamento Europeo y del Consejo [Reglamento Financiero (RF)] (1), un informe sobre la gestión presupuestaria y financiera de la sección II del presupuesto de la UE (Consejo Europeo y Consejo) en el ejercicio 2019.

El informe se basa en las cuentas provisionales de 2019, en las conclusiones de los informes anuales de actividad de los ordenadores de pagos del Consejo y en la información de los servicios de finanzas del Consejo sobre la ejecución del presupuesto.

El capítulo 2 del presente informe presenta una síntesis del marco establecido para el ejercicio 2019. En el capítulo 3 se ofrece una síntesis global de la ejecución de los créditos presupuestarios disponibles en 2019.

La ejecución del presupuesto de 2019 por líneas presupuestarias se presenta en el anexo.

2. OBJETIVOS Y PRESUPUESTO PARA EL EJERCICIO 2019

2.1. Principales objetivos financieros

Los principales objetivos financieros de la Secretaría General del Consejo para 2019 eran:

— Prestar un apoyo continuado al presidente del Consejo Europeo y al Consejo mediante la utilización eficaz y eficiente de los recursos financieros.

— Proseguir el proceso de modernización administrativa a fin de elevar la calidad de su organización y la correcta utilización de los recursos.

— Ejecutar el pago definitivo del edificio Europa al Gobierno belga.

2.2. Establecimiento del presupuesto del Consejo Europeo y del Consejo en 2019

2.2.1. Planteamiento general

El presupuesto del Consejo Europeo y del Consejo (en lo sucesivo, «CE/C») para el ejercicio 2019 se estableció con el objetivo general de no rebasar, en términos nominales, el nivel global del presupuesto de 2018 en lo que se refiere al conjunto de los gastos no salariales.

Los incrementos ligados a obligaciones legales o contractuales o los correspondientes a ámbitos considerados fundamentales para el correcto funcionamiento de la Secretaría General del Consejo (SGC) se han compensado dando prioridad a ciertos proyectos y reprogramando otros teniendo en cuenta la ejecución presupuestaria de los últimos ejercicios.

En cuanto a la plantilla de personal, la SGC continuó el proceso de racionalización de la organización con las siguientes medidas:

— transformación de 30 puestos AST5 en 30 puestos AD5 como parte de la continuación de la modernización administrativa;

— traspaso a la Comisión de 1 puesto AD5 y 1 puesto AST5 en el marco del acuerdo de nivel de servicio sobre SYSPER,

— adición de 3 puestos AD5 y 1 puesto AST1 para reflejar el nuevo régimen lingüístico de la traducción irlandesa, de acuerdo con las instrucciones de la Comisión.

2.2.2. Presupuesto 2019

La autoridad presupuestaria fijó el presupuesto global del CE/C para 2019 en 581,9 millones EUR. Esto corresponde a un incremento de 9 millones EUR (+1,6 %) con respecto a 2018.

La plantilla de personal del CE/C para 2019 se fijó en 3 033 puestos.

El cuadro 1 contiene una síntesis del presupuesto de 2019 por categorías.

Cuadro 1

Presupuesto del CE/C de 2019, comparado con el de 2018 (por categorías, en EUR)

(EUR) Categoría Presupuesto 2018 Presupuesto 2019 Variación 2019/2018 1 2 3=2/1 Plantilla de personal 328 800 000 336 749 511 2,4 % Otros gastos de personal 24 359 000 25 077 000 2,9 % Inmuebles (excepto adquisiciones) 56 360 377 55 888 948 -0,8 % Informática 41 300 000 41 355 000 0,1 % Mobiliario 733 000 951 000 29,7 % Equipo técnico 4 344 000 5 745 000 32,3 % Transporte 1 496 000 1 134 000 -24,2 % Gastos de viaje de las delegaciones 17 802 000 17 372 000 -2,4 % Gastos de interpretación 79 316 000 81 694 000 3,0 % Reuniones y conferencias 4 945 000 5 237 000 5,9 % Información 10 152 000 9 125 000 -10,1 % Varios 1 787 000 1 267 000 -29,1 % Reserva 1 500 000 300 000 -80,0 % Total (excl. adquisiciones) 572 894 377 581 895 459 1,6 % Adquisición de bienes inmuebles — — Total general 572 894 377 581 895 459 1,6 %

2.2.3. Presupuesto de 2019 y perspectivas financieras en relación con la rúbrica 5 del presupuesto de la UE

El cuadro 2 presenta la evolución del presupuesto del CE/C en el período 2010-2019. La parte correspondiente al CE/C en la rúbrica 5 de las perspectivas financieras plurianuales se ha reducido del 8,0 % en 2010 al 5,4 % en 2019.

Cuadro 2

Evolución de la sección II del presupuesto de la UE (Consejo Europeo y Consejo) en la rúbrica 5 de las perspectivas financieras en el período 2010-2019

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 (Importes a precios corrientes) M€ variación M€ variación M€ variación M€ variación M€ variación M€ variación M€ variación M€ variación M€ variación M€ variación Rúbrica 5 7 962 4,7 % 8 173 2,7 % 8 607 5,3 % 9 181 6,7 % 8 405 -8,5 % 8 661 3,0 % 9 483 9,5 % 9 921 4,6 % 10 346 4,3 % 10 786 4,3 % CE/C 634 5,1 % 563 -11,2 % 534 -5,2 % 536 0,3 % 534 -0,2 % 542 1,4 % 545 0,6 % 562 3,0 % 573 2,0 % 587 2,4 % Parte del CE/C en la rúbrica 5 8,0 % 6,9 % 6,2 % 5,8 % 6,4 % 6,3 % 5,7 % 5,7 % 5,5 % 5,4 %

La reducción de 2011 obedece principalmente a la transferencia de recursos al SEAE, mientras que las disminuciones de 2012 y 2014 son el resultado de las reducciones practicadas en los créditos correspondientes a ciertas actividades teniendo en cuenta la ejecución de años anteriores y las necesidades reales.

3. SÍNTESIS GLOBAL DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO EN 2019

3.1. Actividades y objetivos del Consejo Europeo y del Consejo en 2019

En el marco del informe sobre la actividad financiera, la SGC ofrece información sobre aquellas de sus actividades esenciales que son importantes desde el punto de vista financiero y que describen el funcionamiento del Consejo Europeo y del Consejo durante el ejercicio presupuestario. El informe también pone de relieve los principales logros del ejercicio.

3.1.1. Reuniones

En el cuadro 3 se presenta una síntesis de la evolución del número de reuniones organizadas por la SGC para el Consejo Europeo y el Consejo entre 2010 y 2019.

En 2019, además de las 3 983 reuniones «institucionales», la SGC organizó otras 3 685 reuniones (por ejemplo, seminarios, sesiones informativas y de información previa, y reuniones con terceros países).

Cuadro 3

Evolución del número de reuniones en el período 2010-2019

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Cumbres 7 9 7 6 9 12 9 15 15 17 Consejos 86 85 77 74 81 81 75 77 75 80 Coreper 122 135 140 140 135 138 109 105 117 124 Coreper art. 50 22 29 28 Grupos 4 127 4 373 4 480 4 164 4 016 3 471 3 569 4 039 4 304 3 706 Grupo ad hoc art. 50 32 61 28 Total 4 342 4 602 4 704 4 384 4 241 3 702 3 762 4 290 4 601 3 983 Otras reuniones 1 996 2 075 2 189 2 027 2 189 2 271 2 034 3 030 3 129 3 685 Total general 6 338 6 677 6 893 6 411 6 430 5 973 5 796 7 320 7 730 7 668

El año 2019 se ha caracterizado por un trabajo constante destinado a ultimar el procedimiento para la celebración y la firma del acuerdo sobre la retirada retrasada del Reino Unido de la UE.

El número total de reuniones organizadas por la SGC se redujo un 0,8 % (65) en relación con 2018. Esto se explica principalmente por la disminución de la actividad legislativa en el segundo semestre debido a las elecciones europeas y al nombramiento de los nuevos altos cargos de la UE en todas las instituciones.

Además, del 12 al 14 de marzo de 2019, la SGC acogió la tercera conferencia de Bruselas «Apoyar el futuro de Siria y su región», la cual reunió a 78 delegaciones, de las que forman parte 56 Estados y 11 organizaciones regionales e instituciones financieras internacionales, así como 11 agencias de las Naciones Unidas. Los participantes debatieron sobre los problemas humanitarios y de resiliencia más vitales que afectan a los sirios y a las comunidades que acogen a refugiados sirios, tanto dentro del país como en la región en general. También se insistió especialmente en atender las perspectivas de las mujeres sirias. El acto se organizó conjuntamente con la Dirección General de Política de Vecindad y Negociaciones de Ampliación de la Comisión Europea.

3.1.2. Actividades legislativas

Otro indicador cuantitativo de las actividades realizadas es el número de actos jurídicos publicados en el Diario Oficial (cuadro 4). En 2019 se publicaron en el Diario Oficial 1 326 actos jurídicos. Obsérvese que la publicación de un acto jurídico en el Diario Oficial es el último paso del proceso legislativo.

Cuadro 4

Evolución del número de actos jurídicos en el período 2010-2019

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Actos jurídicos publicados en el DO 825 986 958 1 132 1 437 1 412 1 259 1 187 1 210 1 326

El aumento del número de actos jurídicos, el 9,6 % en comparación con el año anterior, puede explicarse principalmente por la necesidad de adoptar tantos como fuese posible antes de las elecciones europeas de 2019.

3.1.3. Modernización administrativa

En 2019, la SGC siguió mejorando la calidad y la eficiencia de su organización interna:

— la herramienta informática ya existente en la SGC para la mayoría de los procesos de RR. HH. ha sido sustituida por una nueva (SYSPER) que ya utilizaba la Comisión y la mayoría de las demás instituciones de la UE. Una transición similar se produjo con la herramienta informática utilizada para gestionar la duración de las misiones o autorizaciones de viaje.

— Se llevó a cabo un ejercicio de evaluación 360o. Fue concebido para facilitar a los administradores los datos que necesitan para su desarrollo continuo desde una perspectiva multifacética. En un ejercicio de evaluación 360o, se recopilan los puntos de vista de las personas que colaboran con los administradores (su equipo, sus principales colegas y la jerarquía). Cada administrador aprovecha el informe para trabajar en su desarrollo profesional.

— El proceso de creación de una estructura de gestión más horizontal, que comenzó en 2017, prosigue desde entonces. El objetivo de la eliminación de estratos jerárquicos consiste en mejorar la comunicación, facilitar la toma de decisiones y capacitar al personal, permitiendo una mayor responsabilización personal de los expedientes. Una mayor autonomía implica también que el personal está más orientado al cliente.

3.1.4. Consecución de objetivos en 2019

La consecución de los objetivos establecidos para el ejercicio de 2019 puede resumirse del siguiente modo:

— Plantilla de personal En 2019, la SGC contrató a 233 funcionarios y otros agentes (146 funcionarios y 87 agentes temporales). Durante el año cesaron en sus funciones 212 funcionarios y otros agentes (167 funcionarios y 45 agentes temporales), lo que supuso un incremento neto de 21 puestos ocupados en la plantilla de personal del CE/C.

— Gestión financiera En 2019, la SGC continuó mejorando su gestión y sus resultados financieros. Se aplicaron diversas mejoras de la gobernanza corporativa en el ámbito financiero, como por ejemplo: — el lanzamiento, en octubre de 2019, del proyecto de planificación integrada de las finanzas y la actividad, que ha dado lugar a la integración de la planificación presupuestaria anual y plurianual en el sistema de gestión financiera de la SGC y el establecimiento de un vínculo entre la planificación financiera y la ejecución presupuestaria en en nivel de las actividades. En el contexto de las medidas destinadas a mejorar el flujo de tesorería de las empresas europeas, la SGC pagó sus facturas en 2019 en un plazo medio de 19 días, siendo el plazo máximo de 30 días naturales (Directiva 2011/7/UE del Parlamento Europeo y del Consejo (2)).

— Política inmobiliaria En 2019 tuvo lugar la firma de la escritura y, en consecuencia, el pago final de la cantidad debida a las autoridades belgas para el proyecto del edificio Europa.

3.2. Ingresos

El cuadro 5 presenta una síntesis de la situación global de las operaciones de ingresos en 2019. La expresión «Derechos adquiridos en 2018» se refiere a las órdenes de ingreso que se emitieron en 2018, pero cuyo cobro no tuvo lugar hasta 2019. La expresión «Derechos adquiridos en 2019», a su vez, corresponde a las operaciones de cobro iniciadas en 2019.

Cuadro 5

Síntesis de las operaciones de ingresos en el presupuesto de 2019

(EUR) Capítulo Derechos adquiridos 2018 Ingresos recaudados de 2018 Derechos adquiridos 2019 Ingresos recaudados de 2019 Total derechos adquiridos 2018+2019 Total recaudado 2018+2019 Por recaudar en 2020 1 2 3 4 5=1+3 6=2+4 7=5-6 4 0 Retenciones sobre las retribuciones del persona 0 0 31 538 631 31 538 631 31 538 631 31 538 631 0 4 1 Contribuciones al régimen de pensiones 97 705 97 705 25 614 133 25 612 552 25 711 838 25 710 257 1 581 5 0 Producto de la venta de bienes muebles e inmuebles 2 500 2 500 2 722 2 100 5 222 4 600 622 5 1 Producto de arrendamientos 246 410 246 410 91 324 81 502 337 733 327 912 9 821 5 2 Producto de los fondos invertidos o prestados, interess bancarios y otros intereses 0 0 3 578 3 578 3 578 3 578 0 5 5 Ingresos procedentes del producto de prestaciones de servicios y obras 268 732 117 887 1 622 505 1 603 355 1 891 237 1 721 242 169 995 5 5 Ingresos procedentes del producto de prestaciones de servicios y obras (SEAE) 100 000 100 000 279 889 279 889 379 889 379 889 0 5 7 Otras contribuciones y restituciones ligadas al funcionamiento administrativo de la institución 588 013 125 176 13 040 227 12 653 390 13 628 240 12 778 565 849 675 5 8 Indemnizaciones diversas 30 30 26 061 26 061 26 091 26 091 0 5 8 Indemnizaciones diversas (SEAE) 0 0 0 0 0 0 0 5 9 Otros ingresos procedentes de la gestión administrativa 0 0 0 0 0 0 0 6 3 Contribuciones en el marco de acuerdos específicos 0 0 1 228 478 540 012 1 228 478 540 012 688 466 7 0 Intereses de mora 0 0 2 2 2 2 0 9 0 Ingresos diversos 0 0 1 038 1 038 1 038 1 038 0 Total 1 303 390 689 707 73 448 586 72 342 109 74 751 976 73 031 816 1 720 159

El volumen total de las operaciones de ingresos en términos de derechos adquiridos, es decir, las órdenes de ingreso emitidas, fue de 74,7 millones EUR en 2019. De esta cantidad, se cobraron 73,0 millones EUR durante el ejercicio, mientras que 1,7 millones EUR se cobrarán en 2020.

La mayoría de los ingresos totales recaudados en 2019 (el 78 %, esto es, 57,2 millones EUR de un total de 73,0 millones EUR) corresponden a impuestos, deducciones y exacciones procedentes del personal de la SGC. De esta cantidad, 31,5 millones EUR son retenciones efectuadas sobre las retribuciones del personal y 25,7 millones EUR, contribuciones y transferencias de derechos de pensión al régimen de pensiones.

El resto, un 22 % (15,8 millones EUR), corresponde a operaciones administrativas diversas. Esta cantidad procede, principalmente, de las siguientes fuentes:

— recuperación de parte de los importes abonados a los Estados miembros en años anteriores por gastos de viaje de delegados, a raíz de sus declaraciones para 2018 y 2019 (0,02 millones EUR y 4,8 millones EUR, respectivamente) (capítulo 57);

— cobro a los Estados miembros de los gastos efectuados para atender a peticiones de interpretación complementaria a determinadas lenguas (5,5 millones EUR) (capítulo 57);

— contribuciones por gastos administrativos en el marco del acervo de Schengen con Islandia y Noruega (0,5 millones EUR) (capítulo 63);

— contribuciones de otras instituciones y pagos de funcionarios del Consejo por la guardería del Consejo (1 millón EUR) (capítulo 57);

— pagos del Tribunal de Justicia, el Tribunal de Cuentas y el Instituto Universitario Europeo de Florencia como contribución al sistema financiero común con el Consejo (0,8 millones EUR) (capítulo 55);

— transferencias del SEAE al Consejo en concepto de reembolso anticipado de los costes relacionados con la organización de la 3.a Conferencia de Bruselas sobre Siria (0,3 millones EUR) (capítulo 55);

— transferencias del SEAE al Consejo en concepto de anticipos por los servicios prestados por la SGC al SEAE (0,4 millones EUR) (capítulo 55);

— producto del arrendamiento de locales y reembolsos conexo (0,3 millones EUR) (capítulo 51).

3.3. Gastos de 2019

3.3.1. Modificación del presupuesto en 2019

Durante el ejercicio 2019, los créditos se reasignaron mediante diversas transferencias. El cuadro 6 muestra las decisiones por las que se modificaron los créditos del presupuesto en el período 2010-2019.

Cuadro 6

Número de modificaciones presupuestarias, por tipo, en el período 2010-2019

Modificación Ejercicio Tipo Base jurídica 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Presupuesto rectificativo Artículo 41 RF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Transferencia B Artículo 25 RF 47 23 23 22 32 27 31 45 52 39 Transferencia C Artículo 25 RF 2 2 2 2 2 2 2 1 2 2 Transferencia D Artículo 27 RF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total 49 25 25 24 34 29 33 46 54 41

En 2019 se realizaron dos transferencias C, de las que se informó a la autoridad presupuestaria (de conformidad con lo dispuesto en el artículo 29 del Reglamento Financiero):

— Transferencia C1 de 3 800 000 EUR el 18.9.2019 destinada a: — financiar la renovación prevista de la zona de circulación y de la zona de asiento del restaurante paralelamente a la renovación de la cocina, con el fin de aprovechar un único período de cierre. (3 800 000 EUR);

— Transferencia C2 de 5 147 000 EUR el 18.11.2019 destinada a: — trasladar las responsabilidades financieras relativas a la gestión de afiliaciones a asociaciones profesionales (10 000 EUR); — financiar el número incrementado de solicitudes de ayuda para minusválidos (30 000 EUR); — cubrir proyectos presupuestados inicialmente para un año posterior, pero para los cuales la ejecución del presupuesto de 2019 ha permitido acelerar el ciclo de proyecto (560 000 EUR); — cubrir los estudios preparatorios de varios proyectos para acelerar la ejecución de proyectos no previstos hasta 2020 o más adelante, dadas las restricciones del marco presupuestario en curso (90 000 EUR); — financiar la adquisición del equipo informático necesario para la migración de la plataforma técnica del sistema de gestión financiera (HANA), otras necesidades de TI consecutivas a la aplicación de las recomendaciones de la auditoría sobre la infraestructura de clave pública (PKI) y equipo especializado de radiodifusión, cableado y servicios conexos para la sala Matrix (624 000 EUR); — cubrir los gastos en TI de la herramienta informática de recursos humanos SYSPER, otras necesidades debidas a una serie de herramientas desarrolladas internamente y el desarrollo interno de la plataforma para la publicación y la distribución de contenidos audiovisuales a la prensa, los medios de comunicación y demás interesados (2 068 000 EUR); — transferir la responsabilidad relativa a las pantallas de visualización de los edificios del Consejo (32 000 EUR); — financiar la mejora del equipo (incluido el mobiliario) en las salas de diálogo tripartito (250 000 EUR); — cubrir el estudio del rendimiento del equipo audiovisual en Europa (38 000 EUR); — financiar la continuación del desarrollo del marco de gestión de la información (incluidos los elementos de la política y las normas marco de gestión de la información) y actividades adicionales relacionadas con la gestión de registros (160 000 EUR); — financiar nuevos proyectos e iniciativas puestos en marcha en el servicio de Comunicación no presupuestados en 2019 así como obras importantes sobre la infraestructura técnica, junto con nuevas necesidades de albergar servicios de radiodifusión y de vídeo en directo para cubrir las cumbres restantes hasta finales de 2019 (1 035 000 EUR); — cubrir necesidades nuevas imprevistas en gastos jurídicos y gastos correspondientes principalmente a posibles pagos por daños y perjuicios e indemnizaciones (250 000 EUR).

Un total de 39 transferencias B basadas en el artículo 29, apartado 4, del Reglamento Financiero modificaron internamente el presupuesto del CE/C en 2019.

El cuadro 7 presenta una síntesis de las líneas presupuestarias que quedaron modificadas de forma significativa (3) en 2019 como consecuencia de diversas transferencias.

Cuadro 7

Líneas presupuestarias objeto de transferencias significativas en 2019

(EUR) Artículo Rúbrica Presupuesto inicial 2019 Transferencias Créditos definitivos Diferencia 1 1 0 0 Salarios base 250 943 511 - 315 000 250 628 511 0 % 2 0 0 0 Alquileres 799 000 - 462 000 337 000 - 58 % 2 0 0 3 Obras de acondicionamiento e instalación 9 124 948 5 924 999 15 049 947 65 % 2 0 0 4 Trabajos de seguridad 2 447 000 -1 193 000 1 254 000 - 49 % 2 0 1 0 Limpieza y mantenimiento 18 973 000 - 350 000 18 623 000 - 2 % 2 1 0 0 Adquisición de equipos y programas 9 702 008 621 564 10 323 572 6 % 2 1 0 1 Asistencia externa para los sistemas informáticos 22 225 280 3 026 545 25 251 825 14 % 2 1 0 2 Servicio y mantenimiento de equipos y programas 7 494 578 - 940 144 6 554 434 - 13 % 2 1 1 1 Adquisición y renovación de mobiliario 915 000 250 000 1 165 000 27 % 2 1 2 2 Alquiler, servicio, mantenimiento y reparación de material técnico 2 429 000 -1 201 759 1 227 241 - 49 % 2 2 0 0 Gastos de viaje de las delegaciones 17 372 000 1 322 243 18 694 243 8 % 2 2 0 2 Gastos de interpretación 81 694 000 -8 764 243 72 929 757 - 11 % 2 2 1 3 Información y actos públicos 4 360 000 922 132 5 282 132 21 % 2 2 3 6 Gastos jurídicos y costas, indemnizaciones por daños y perjuicios 500 000 250 000 750 000 50 %

3.3.2. Síntesis de la ejecución del presupuesto en el período 2010-2019

El porcentaje de ejecución global del presupuesto del CE/C ha sido, en promedio, del 91,9 % en los últimos diez años (véase gráfico 1). El porcentaje de ejecución se refiere a los compromisos contraídos durante el ejercicio con cargo al presupuesto disponible aprobado.

La tasa de pagos anuales efectuados entre 2010 y 2019 ascendió al 82,6 % del presupuesto en promedio. La diferencia entre la ejecución global y los pagos de un ejercicio determinado (es decir, los compromisos no pagados) se prorrogó al siguiente ejercicio, de conformidad con el artículo 12, apartado 7, del Reglamento Financiero, para la realización de pagos.

Gráfico 1

Ejecución presupuestaria global en el período 2010-2019

Para 2019, los créditos prorrogados se refieren a obligaciones contraídas conforme a las normas antes del final del ejercicio, pero para las cuales no se habían entregado aún los bienes o no se habían recibido aún las facturas correspondientes al finalizar el ejercicio.

3.3.3. Ejecución de los créditos, por categorías, en 2019

El análisis del gasto de 2019 se presenta desglosado en catorce categorías de gasto.

El cuadro 8 compara el presupuesto definitivo tras las transferencias (columna 2) con los resultados de la ejecución presupuestaria en términos de compromisos (columna 3). La diferencia entre el presupuesto definitivo y los créditos comprometidos corresponde a los importes no utilizados en 2019 y, por lo tanto, anulados.

Cuadro 8

Síntesis de la ejecución del presupuesto de 2019 (por categorías)

(EUR) Categoría Presupuesto 2019 (inicial) Presupuesto 2019 (final (*1)) Compromisos Porcentaje de ejecución Créditos anulados 1 2 3 4=3/2 5=2-3 Plantilla de personal 336 749 511 336 434 511 318 417 518 94,6 % 18 016 993 Otros gastos de personal 25 077 000 25 087 000 22 637 812 90,2 % 2 449 188 Inmuebles (excepto adquisiciones) 55 888 948 60 338 948 58 794 678 97,4 % 1 544 270 Sistemas informáticos 41 355 000 44 079 000 44 078 934 100,0 % 66 Mobiliario 951 000 1 201 000 1 174 396 97,8 % 26 604 Equipo técnico 5 745 000 4 612 000 4 392 054 95,2 % 219 946 Transporte 1 134 000 1 134 000 1 030 414 90,9 % 103 586 Gastos de viaje de las delegaciones 17 372 000 18 694 243 18 694 243 100,0 % 0 Gastos de interpretación 81 694 000 72 929 757 51 331 235 70,4 % 21 598 522 Reuniones y conferencias 5 237 000 5 473 000 5 086 244 92,9 % 386 756 Información 9 125 000 10 095 000 10 092 180 100,0 % 2 820 Varios 1 267 000 1 517 000 1 269 889 83,7 % 247 111 Reserva 300 000 300 000 0 0,0 % 300 000 Total (excepto adquisiciones) 581 895 459 581 895 459 536 999 597 92,3 % 44 895 862 Adquisición de bienes inmuebles — — — — — Total general 581 895 459 581 895 459 536 999 597 92,3 % 44 895 862

El porcentaje de ejecución global del presupuesto de 2019 asciende al 92,3 %. La diferencia entre el presupuesto definitivo y su ejecución se explica del siguiente modo:

— La infrautilización total de créditos en la categoría «Plantilla de personal» asciende a 18,0 millones EUR. Esta infrautilización corresponde principalmente a las menores necesidades en concepto de sueldos base (8,7 millones EUR) y al hecho de que no fuese necesario utilizar la disposición para la adaptación anual de la retribución (3,6 millones EUR). Otros elementos que explican la infrautilización son las menores necesidades en concepto de diversos derechos estatutarios (4,3 millones EUR) y de seguridad social (0,5 millones EUR) y la reducción del gasto relacionado con las horas extraordinarias (0,4 millones EUR).

— En la categoría «Otros gastos de personal», el 58 % de la infrautilización (1,5 millones EUR de un total de 2,4 millones EUR) corresponde a una disminución de los pagos en concepto de agentes contractuales, expertos nacionales en comisión de servicio y otros servicios exteriores. En lo que se refiere al presidente del Consejo Europeo, la infrautilización del presupuesto para desplazamientos y dietas origina un ahorro de 0,4 millones EUR. El saldo restante de 0,5 millones EUR guarda relación principalmente con ahorros en los ámbitos de la guardería de la SGC y los servicios médicos y sociales.

— La ejecución global de los gastos relacionados con los inmuebles dio lugar a un ahorro de 1,5 millones EUR. De este importe, 1,1 millones EUR corresponden a la reducción de los costes en seguridad y vigilancia, mantenimiento y limpieza de inmuebles y consumo de agua, gas y electricidad. Los 400 000 EUR restantes proceden de ahorros en determinadas obras de acondicionamiento, estudios preliminares, instalación, obras de seguridad y otros gastos relativos a los inmuebles.

— En el ámbito de las tecnologías de la información, la ejecución presupuestaria ascendió al 100 %.

— En cuanto al mobiliario, la ejecución se aproximó al 98 %; el ahorro se debe principalmente a la disminución de la necesidad de alquiler y mantenimiento de mobiliario.

— El ahorro de 200 000 EUR en material técnico se debe sobre todo a la menor necesidad de compra y sustitución de equipos e instalaciones técnicas.

— El ahorro de 100 000 EUR en transporte se debe sobre todo a una menor necesidad final de alquiler de vehículos.

— La ejecución de los gastos de viaje de las delegaciones fue del 100 %. El importe disponible para gastos de viaje de las delegaciones, una vez consignadas las transferencias, ascendió a 18,7 millones EUR. El presupuesto inicial era de 17,8 millones EUR, al que se transfirieron 10 millones EUR a partir de los ahorros en algunas dotaciones para interpretación. Por otra parte, se transfirieron 6,9 millones EUR a interpretación para la dotación técnica (4) y, durante el ejercicio, se transfirieron 2,2 millones EUR para financiar interpretación complementaria en determinadas lenguas.

— La infrautilización de créditos para gastos de interpretación asciende a 21,6 millones EUR. Conviene señalar que dicha infrautilización es el resultado final de la transferencia de 10 millones EUR de las dotaciones para gastos de interpretación a las dotaciones para gastos de viaje de las delegaciones (5). El resultado final también incluye la transferencia de 6,9 millones EUR de los gastos de viaje de las delegaciones en aplicación del nuevo mecanismo y una devolución de 2,2 millones EUR de algunas dotaciones de viaje para cubrir la interpretación complementaria en determinadas lenguas.

— Del total de 400 000 EUR infrautilizados para la organización de reuniones y conferencias, 300 000 EUR corresponden a unas necesidades de restauración menores de las presupuestadas. La disminución de las necesidades de arrendamiento de salas de conferencias externas y acreditaciones permitió un ahorro añadido de 100 000 EUR.

— El porcentaje de ejecución de los créditos en la categoría de «Información» fue del 100 %.

— En la categoría «Varios», la infrautilización de 200 000 EUR se explica principalmente por una combinación de la menor necesidad de suministros de oficina, papel, estudios, uniformes y gastos postales (100 000 EUR).

3.4. Créditos prorrogados

3.4.1. Créditos prorrogados automáticamente de 2018 a 2019

Tal como se indica en el cuadro 9, se prorrogaron 56,6 millones EUR de 2018 a 2019.

Cuadro 9

Ejecución de créditos prorrogados de 2018 a 2019 (por categoría)

(EUR) Categoría Créditos prorrogados de 2018 Pagos 2019 Porcentaje de ejecución Créditos anulados 1 2 3=2/1 4=1-2 Plantilla de personal 432 237 314 104 72,7 % 118 133 Otros gastos de personal 1 846 586 1 548 542 83,9 % 298 044 Inmuebles 16 043 141 12 554 860 78,3 % 3 488 280 Sistemas informáticos 19 548 442 18 723 485 95,8 % 824 957 Mobiliario 290 141 276 732 95,4 % 13 409 Equipo técnico 1 568 707 1 420 073 90,5 % 148 634 Transporte 832 176 367 623 44,2 % 464 553 Gastos de viaje de las delegaciones — — — Gastos de interpretación 11 908 872 10 425 144 87,5 % 1 483 728 Reuniones y conferencias 655 097 481 523 73,5 % 173 573 Información 2 995 870 2 782 327 92,9 % 213 544 Varios 478 315 346 241 72,4 % 132 075 Reserva — — — Total 56 599 584 49 240 654 87,0 % 7 358 930

El porcentaje de ejecución de los créditos prorrogados de 2018 fue del 87,0 %. Las principales razones de este porcentaje de ejecución son las siguientes:

— No entrega o entrega incompleta de obras, bienes o servicios encargados por la SGC durante el ejercicio anterior.

— No recepción de facturas por obras, bienes o servicios entregados. Esto constituye inevitablemente una carga presupuestaria para el ejercicio siguiente, ya que en 2020 habrá que prever nuevos compromisos para estas operaciones.

3.4.2. Créditos prorrogados automáticamente de 2019 a 2020

Los créditos prorrogados de 2019 a 2020 totalizaron 52,5 millones EUR.

Cuadro 10

Créditos prorrogados de 2019 a 2020 (por categoría)

(EUR) Categoría Presupuesto 2019 (inicial) Presupuesto 2019 (definitivo (*2)) Compromisos Pagos 2019 Créditos prorrogados a 2020 Porcentaje de prórroga 1 2 3 4 5=3-4 6=5/3 Plantilla de personal 336 749 511 336 434 511 318 417 518 318 042 607 374 910 0,1 % Otros gastos de personal 25 077 000 25 087 000 22 637 812 20 768 356 1 869 455 8,3 % Inmuebles 55 888 948 60 338 948 58 794 678 36 529 460 22 265 219 37,9 % Sistemas informáticos 41 355 000 44 079 000 44 078 934 28 473 397 15 605 537 35,4 % Mobiliario 951 000 1 201 000 1 174 396 552 211 622 184 53,0 % Equipo técnico 5 745 000 4 612 000 4 392 054 1 928 085 2 463 968 56,1 % Transporte 1 134 000 1 134 000 1 030 414 504 275 526 139 51,1 % Gastos de viaje de las delegaciones 17 372 000 18 694 243 18 694 243 18 694 243 0 0,0 % Gastos de interpretación 81 694 000 72 929 757 51 331 235 47 220 672 4 110 564 8,0 % Reuniones y conferencias 5 237 000 5 473 000 5 086 244 4 196 701 889 543 17,5 % Información 9 125 000 10 095 000 10 092 180 6 768 283 3 323 897 32,9 % Varios 1 267 000 1 517 000 1 269 889 777 815 492 075 38,7 % Reserva 300 000 300 000 — — — — Total (excepto adquisiciones) 581 895 459 581 895 459 536 999 597 484 456 106 52 543 491 9,8 % Adquisición de bienes inmuebles — — — — — — Total general 581 895 459 581 895 459 536 999 597 484 456 106 52 543 491 9,8 %

Los importes prorrogados de 2019 a 2020 proceden principalmente de las siguientes categorías:

— Inmuebles: 22,0 millones EUR, de los que 11,7 millones EUR corresponden a diversas obras de acondicionamiento, 4,5 millones EUR a limpieza y mantenimiento, 2,7 millones EUR a seguridad y prevención, 1,4 millones EUR a electricidad, agua, gas y calefacción, 900 000 EUR a obras para la seguridad las instalaciones y 800 000 EUR a otros gastos relacionados con los inmuebles, por ejemplo, estudios.

— Sistemas informáticos: 15,6 millones EUR, de los cuales 10,8 millones EUR corresponden a asistencia externa, 2,8 millones EUR a equipos y software, 1,1 millones EUR a servicios y mantenimiento informáticos y 800 000 EUR a telecomunicaciones.

— 4,1 millones EUR para cubrir el coste de los servicios de interpretación prestados en noviembre y diciembre de 2019, cuya factura definitiva llega en 2020.

— 3,3 millones EUR correspondientes a gastos de información, de los cuales 1,8 millones EUR corresponden a información y manifestaciones públicas y a publicaciones del Consejo y 1,3 millones EUR a gastos de documentación y biblioteca.

— Material técnico: 2,5 millones EUR, de los cuales 1,3 millones EUR se refieren a la adquisición y mantenimiento de material de conferencia, 600 000 EUR a la asistencia y mantenimiento exterior de material, 300 000 EUR a la adquisición y sustitución de equipo audiovisual para el servicio de prensa y 200 000 EUR a la adquisición de otros tipos de equipo (por ejemplo, seguridad, restaurante).

— Otros gastos de personal: 1,9 millones EUR, especialmente en relación con las misiones (700 000 EUR), la formación (600 000 EUR), el servicio médico y las guarderías (300 000 EUR), las medidas de apoyo para ayudar al personal (200 000 EUR) y asistencia exterior (100 000 EUR).

— Reuniones y conferencias: 900 000 EUR, correspondientes en su mayoría a facturas pendientes de recibir por la organización de reuniones del Consejo y del Consejo Europeo en 2019.

— Mobiliario: 600 000 EUR corresponden a la adquisición de mobiliario para determinadas zonas de hostelería, la renovación del restaurante de flujo libre y las salas de reunión del diálogo tripartito en el marco del proyecto Meeting 2022.

— Transporte: 500 000 millones de euros para el plan de movilidad del personal del Consejo (300 000 euros) y para el alquiler y reparación de la flota de vehículos (200 000 euros).

— Gastos varios: 500 000 EUR que corresponden principalmente a gastos jurídicos (200 000 EUR), suministros de oficina 100 000 EUR) y otros gastos de funcionamiento (es decir, seguros y ropa de trabajo) (100 000 EUR).

3.4.3. Créditos prorrogados por decisión de 2017 a 2018 y prorrogados de nuevo a 2019 para pago

Los créditos prorrogados por decisión de 2017 a 2018 que habían sido debidamente comprometidos en 2018 pero no se habían pagado se prorrogaron para pago a 2019. Tal como se indica en el cuadro 11, se prorrogó un importe de 4,1 millones EUR para pago.

Cuadro 11

Créditos prorrogados por decisión de 2017 a 2018 y prorrogados de nuevo a 2019 para pago (por categoría)

(EUR) Categoría Prorrogado de 2018 para pago Pagos 2019 Porcentaje de ejecución Créditos anulados 1 2 3=2/1 4=1-2 Adquisición de bienes inmuebles 4 114 794 4 114 794 100,0 % 0 Total CE/C 4 114 794 4 114 794 100,0 % 0

El importe está relacionado con el pago final del edificio Europa, al no haber sido posible firmar en 2017 la correspondiente la escritura de compraventa definitiva.

El porcentaje de ejecución de los créditos prorrogados de 2018 fue del 100 %.

3.5. Ingresos afectados

3.5.1. Ingresos afectados devengados antes de 2019

El importe total de los ingresos afectados devengados antes de 2019 ascendió a 23,2 millones EUR.

Cuadro 12

Ejecución de ingresos afectados devengados antes de 2019 (por categoría)

(EUR) Categoría Ingresos afectados antes de 2019 (definitivos (*3)) Compromisos 2019 Pagos 2019 Porcentaje de ejecución Ingresos afectados anulados 1 2 3 4=2/1 4=1-2 Plantilla de personal 1 424 158 1 424 158 1 424 158 100,0 % — Otros gastos de personal 1 531 362 1 500 623 1 450 730 98,0 % 30 738 Inmuebles 902 614 886 210 763 559 98,2 % 16 404 Sistemas informáticos 906 758 906 758 721 612 100,0 % — Mobiliario — — — — Equipo técnico 71 286 66 868 66 778 93,8 % 4 419 Transporte 5 454 5 454 2 206 100,0 % — Gastos de viaje de las delegaciones 6 911 068 6 911 068 6 911 068 100,0 % — Gastos de interpretación 11 066 291 11 066 291 11 066 291 100,0 % — Reuniones y conferencias 80 470 56 246 55 331 69,9 % 24 224 Información 68 116 67 897 62 869 99,7 % 219 Varios 33 737 33 737 28 407 100,0 % 0 Total CE/C 23 001 314 22 925 310 22 553 008 99,7 % 76 004 Acuerdos de nivel de servicio con el SEAE 174 761 174 761 142 624 100,0 % — Total general 23 176 075 23 100 071 22 695 632 99,7 % 76 004

Los ingresos afectados relativos a las actividades de la SGC ascendieron a 23,0 millones EUR, de los cuales 22,9 millones EUR fueron debidamente comprometidos en 2019. Los 100 000 EUR restantes se anularon de conformidad con el artículo 12, apartado 1 del Reglamento Financiero.

Otra parte de los ingresos afectados devengados antes de 2019 (200 000 euros) corresponden a importes transferidos por el SEAE en 2018 al Consejo para cubrir los gastos de servicios definidos en distintos acuerdos de nivel de servicios entre las dos instituciones y prestados por la SGC. Del total comprometido de 200 000 EUR, 100 000 EUR se pagaron en 2019.

3.5.2. Ingresos afectados prorrogados de 2018 para pago

El importe total de los ingresos afectados prorrogados de 2018 para pago asciende a 300 000 EUR.

Cuadro 13

Ejecución de ingresos afectados devengados antes de 2019 prorrogados a 2019 para pago (por categoría)

(EUR) Categoría Ingresos afectados prorrogados de 2018 para pago Pagos 2019 Porcentaje de ejecución Ingresos afectados anulados 1 2 4=2/1 4=1-2 Plantilla de personal — — — — Otros gastos de personal 10 412 9 825 94,4 % 587 Inmuebles 132 103 105 559 79,9 % 26 544 Sistemas informáticos 111 881 106 225 94,9 % 5 656 Mobiliario — — — — Equipo técnico 1 922 782 40,7 % 1 140 Transporte — — — — Gastos de viaje de las delegaciones — — — — Gastos de interpretación — — — — Reuniones y conferencias — — — — Información — — — — Varios 23 380 2 396 10,2 % 20 984 Total CE/C 279 699 224 787 80,4 % 54 911 Acuerdos de nivel de servicio con el SEAE — — — — Total general 279 699 224 787 80,4 % 54 911

3.5.3. Ingresos afectados devengados antes de 2019 prorrogados a 2020 para pago

Los ingresos afectados devengados antes de 2019 que habían sido debidamente comprometidos pero que no se pagaron en 2019 se prorrogaron de 2019 a 2020 y ascendieron a 400 000 EUR.

Cuadro 14

Ingresos afectados devengados antes de 2019 prorrogados a 2020 (por categoría)

(EUR) Categoría Ingresos afectados antes de 2019 (definitivos (*4)) Compromisos 2019 Pagos 2019 Ingresos afectados prorrogados a 2020 Porcentaje de prórroga 1 2 3 4=2-3 5=4/2 Plantilla de personal 1 424 158 1 424 158 1 424 158 — 0,0 % Otros gastos de personal 1 531 362 1 500 623 1 450 730 49 893 3,3 % Inmuebles 902 614 886 210 763 559 122 651 13,8 % Sistemas informáticos 906 758 906 758 721 612 185 146 20,4 % Mobiliario — — — — Equipo técnico 71 286 66 868 66 778 90 0,1 % Transporte 5 454 5 454 2 206 3 248 59,6 % Gastos de viaje de las delegaciones 6 911 068 6 911 068 6 911 068 — 0,0 % Gastos de interpretación 11 066 291 11 066 291 11 066 291 — 0,0 % Reuniones y conferencias 80 470 56 246 55 331 915 1,6 % Información 68 116 67 897 62 869 5 028 7,4 % Varios 33 737 33 737 28 407 5 330 15,8 % Total CE/C 23 001 314 22 925 310 22 553 008 372 301 1,6 % Acuerdos de nivel de servicio con el SEAE 174 761 174 761 142 624 32 137 18,4 % Total general 23 176 075 23 100 071 22 695 632 404 438 1,8 %

Los importes prorrogados corresponden principalmente a las siguientes categorías:

— Sistemas informáticos: 200 000 EUR correspondientes a asistencia externa.

— Inmuebles: 100 000 EUR correspondientes a obras de acondicionamiento.

— Otros gastos de personal: 50 000 EUR, que corresponden principalmente a gastos de misión del presidente del Consejo Europeo electo (40 000 EUR).

3.5.4. Ingresos afectados devengados en 2019

El importe total de los ingresos afectados devengados en 2019 ascendió a 15,7 millones EUR. De ese total, 374 598 EUR corresponden a importes transferidos por el SEAE al Consejo.

Cuadro 15

Ejecución de ingresos afectados devengados en 2019 (por categoría)

(EUR) Categoría Ingresos afectados 2019 (definitivos (*5)) Compromisos 2019 Pagos 2019 Ingresos afectados disponibles 1 2 3 4=1-3 Plantilla de persona 678 235 — — 678 235 Otros gastos de personal 1 583 301 259 064,91 219 576 1 363 725 Inmuebles 1 415 998 293 957,99 293 958 1 122 040 Sistemas informáticos 890 940 806 581,31 68 104 822 837 Mobiliario — — — 0 Equipo técnico 39 590 34 051,02 33 890 5 700 Transporte 2 616 — — 2 616 Gastos de viaje de las delegaciones 4 831 525 — — 4 831 525 Gastos de interpretación 5 478 770 — — 5 478 770 Reuniones y conferencias 351 844 264 120,02 264 120 87 724 Información 67 643 67 642,63 67 643 0 Varios 7 073 - 0 0 7 073 Total CE/C 15 347 535 1 725 418 947 291 14 400 245 Acuerdos de nivel de servicio con el SEAE 374 598 146 000 78 444 296 154 Total general 15 722 134 1 871 418 1 025 735 14 696 399

Los ingresos afectados en 2019 relativos a actividades de la SGC ascendieron a 15,3 millones EUR. Durante el ejercicio se comprometieron 1,7 millones EUR, mientras que 14,4 millones EUR fueron prorrogados a 2020, de conformidad con el artículo 12, apartado 4 del Reglamento Financiero.

Aproximadamente el 36 % de los ingresos afectados (5,5 millones EUR) está relacionado con la interpretación y procede de los pagos complementarios para cubrir la interpretación adicional en determinadas lenguas. Un importe de 4,8 millones EUR está relacionado con los gastos de viaje de las delegaciones, a partir del saldo tras la presentación de sus declaraciones de viajes. El remanente corresponde principalmente al reembolso de importes relacionados con diversas operaciones administrativas del Consejo.

(1) Reglamento (UE, Euratom) 2018/1046 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 18 de julio de 2018, sobre las normas financieras aplicables al presupuesto general de la Unión, por el que se modifican los Reglamentos (UE) n.o 1296/2013, (UE) n.o 1301/2013, (UE) n.o 1303/2013, (UE) n.o 1304/2013, (UE) n.o 1309/2013, (UE) n.o 1316/2013, (UE) n.o 223/2014 y (UE) n.o 283/2014 y la Decisión n.o 541/2014/UE y por el que se deroga el Reglamento (UE, Euratom) n.o 966/2012 (DO L 193 de 30.7.2018, p. 1).

(2) Directiva 2011/7/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de febrero de 2011, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales (DO L 48 de 23.2.2011, p. 1).

(3) Importe neto > 250 000 EUR.

(*1) Incluye las reasignaciones internas de créditos

(4) De conformidad con lo dispuesto en la Decisión 54/18 del Secretario General del Consejo (artículo 10.3), el importe equivalente al importe infrautilizado del ejercicio anterior en gastos de viaje de los delegados debe transferirse anualmente a la interpretación. En 2019, esto supuso un importe de 6,9 millones EUR.

(5) De acuerdo con la Decisión 54/18 (artículo 10.1), la SGC transfiere el 66 % de los importes no utilizados previstos para gastos de interpretación a las dotaciones para gastos de viaje de los delegados; estas sumas han de utilizarse durante el mismo ejercicio. En 2019, esto supuso un importe de 10 millones EUR.

(*2) Incluye las reasignaciones internas de créditos

(*3) Incluye las reasignaciones internas de créditos

(*4) Incluye las reasignaciones internas de créditos

(*5) Incluye las reasignaciones internas de créditos