Solicitudes de intervención del Fondo (con inclusión de garantías activadas aún no pagadas)

Otros efectos a pagar (con inclusión de garantías activadas aún no pagadas y gastos de gestión del BEI)

(2)En febrero de 2014, la contribución del presupuesto al Fondo se calculó con arreglo a los artículos 3 y 5 del Reglamento:

El artículo 3 del Reglamento establece un importe objetivo para el Fondo, equivalente al 9 % del saldo vivo del principal del conjunto de los compromisos derivados de cada operación, más los intereses devengados y no pagados.

En virtud del artículo 5 del Reglamento, el importe que ha de transferirse del presupuesto al Fondo en el ejercicio «n+1» se calcula como la diferencia entre el importe objetivo y el valor de los activos netos del Fondo al término del ejercicio «n–1», calculada al principio del ejercicio «n».

A fin de lograr que el Fondo alcance el 9 % del saldo vivo del principal del conjunto de los compromisos, en el presupuesto para 2015 se consignó un importe de 144,4 millones EUR para la dotación del Fondo. A 31.12.2013, el importe objetivo era de 2 124,8 millones EUR, equivalente al 9 % del saldo vivo de las operaciones garantizadas (23 609 millones EUR). La diferencia entre el importe objetivo y los activos netos del Fondo (1 980,4 millones EUR a 31.12.2013) era de 144,4 millones EUR.

Este importe, solicitado para la dotación del Fondo en 2015, fue aprobado por el Consejo y el Parlamento Europeo en noviembre de 2014, en el marco de la aprobación del presupuesto para 2015. Posteriormente se ha contabilizado como partida a transferir al Fondo con cargo al presupuesto.

(3)En febrero de 2014 se transfirió del presupuesto al Fondo un importe de 58,43 millones EUR, correspondiente a la dotación para 2014 (véanse detalles en el apartado 3.2.1, Dotación del Fondo).

2.3.Operación importante tras la fecha del informe

En febrero de 2015 se transfirió del presupuesto al Fondo un importe de 144,4 millones EUR, correspondiente a la dotación para 2015.

2.4.Presentación de las cuentas

2.4.1.Base de elaboración

Los estados financieros del Fondo (así como los estados financieros preconsolidados) se han elaborado de conformidad con las normas contables adoptadas por el contable de la Comisión Europea, y, en particular, con la norma contable nº 11 (Instrumentos financieros), según se explica en el documento de trabajo.

2.4.2.Estados financieros preconsolidados del Fondo a 31 de diciembre de 2014

Los estados financieros preconsolidados del Fondo se elaboran con el fin de incluir las operaciones contables que no figuran en los estados financieros del Fondo preparados por el BEI (véase el documento de trabajo), lo que implica una diferencia en el valor del total de activos del Fondo consignado en los estados financieros preparados por el BEI (2 137 753 047,57 EUR) y el valor total de los activos del Fondo consignado en los estados financieros preconsolidados (2 016 490 714,57 EUR). Los estados financieros preconsolidados incluyen los atrasos debidos, más los intereses de demora devengados y otros ajustes por periodificación hasta el total reembolso de los importes debidos al Fondo. Así, al final del año habrá una serie de estados financieros del Fondo que se integrarán en los estados financieros consolidados de la UE. El activo corriente que figura en los estados financieros preconsolidados incluye un crédito temporal con el BEI de 22 846 081 EUR por solicitudes de activación de la garantía aún no pagadas, más los importes conexos, en los que el BEI sigue siendo acreedor de Siria hasta su pago. El pasivo corriente incluye efectos a pagar al BEI por un importe de 22 839 314,22 EUR por solicitudes de activación de la garantía aún no pagadas, más los importes conexos.

Fondo de Garantía: Balance preconsolidado

El balance preconsolidado es la preparación del balance para su integración en los estados financieros consolidados de la UE. Las principales partidas se explican en las notas relativas al balance.

Balance – Activo

31 de diciembre de 2014 31 de diciembre de 2013 ACTIVO NO CIRCULANTE 1 499 128 901 1 432 206 953 Activos financieros realizables 1 499 128 901 1 432 206 953 ACTIVO CORRIENTE 517 361 813 621 219 474 Activos financieros realizables 346 281 423 361 614 283 Efectos a cobrar 23 147 185 107 502 078 Depósitos en efectivo y equivalentes 147 933 205 152 103 112 TOTAL ACTIVO 2 016 490 714 2 053 426 427

Balance – Pasivo