ES Diario Oficial de la Unión Europea C 324/1

INFORME SOBRE LA ACTIVIDAD FINANCIERA DEL EJERCICIO 2016

Sección II — Consejo Europeo y Consejo

(2017/C 324/01)

ÍNDICE:

1 INTRODUCCIÓN 2

2 OBJETIVOS Y PRESUPUESTO PARA EL EJERCICIO 2016 2

2.1 Principales objetivos financieros 2

2.2 Establecimiento del presupuesto del Consejo Europeo y del Consejo en 2016 2

2.2.1 Planteamiento general 2

2.2.2 Presupuesto 2016 3

2.2.3 Presupuesto de 2016 y perspectivas financieras en relación con la rúbrica 5 del presupuesto de la UE 3

3 SÍNTESIS GLOBAL DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO EN 2016 5

3.1 Actividades y objetivos del Consejo Europeo y del Consejo en 2016 5

3.1.1 Reuniones 5

3.1.2 Actividades legislativas 5

3.1.3 Modernización de la administración 6

3.1.4 Consecución de objetivos en 2016 6

3.2 Ingresos 7

3.3 Gastos de 2016 8

3.3.1 Modificación del presupuesto en 2016 8

3.3.2 Síntesis de la ejecución del presupuesto en el período 2007-2016 10

3.3.3 Ejecución de los créditos, por categorías, en 2016 11

3.4 Créditos prorrogados 13

3.4.1 Créditos prorrogados automáticamente de 2015 a 2016 13

3.4.2 Créditos prorrogados de 2016 a 2017 14

3.4.3 Créditos prorrogados por decisión de 2015 a 2016 16

3.5 Ingresos afectados 16

3.5.1 Ingresos afectados devengados antes de 2016 16

3.5.2 Ingresos afectados devengados en 2016 17

1 INTRODUCCIÓN

El presente documento ofrece, de conformidad con el artículo 142 del Reglamento Financiero (1), un informe sobre la gestión presupuestaria y financiera de la sección II del presupuesto de la UE (Consejo Europeo y Consejo) en el ejercicio 2016.

El informe se basa en las cuentas provisionales de 2016, en las conclusiones de los informes anuales de actividad de los ordenadores de pagos del Consejo y en la información de los servicios de finanzas del Consejo sobre la ejecución del presupuesto.

El capítulo 2 del presente informe presenta una síntesis del marco establecido para el ejercicio 2016. En el capítulo 3 se ofrece una síntesis global de la ejecución de los créditos presupuestarios disponibles en 2016.

La ejecución del presupuesto 2016 por líneas presupuestarias se presenta en el anexo.

2 OBJETIVOS Y PRESUPUESTO PARA EL EJERCICIO 2016

2.1 Principales objetivos financieros

Los principales objetivos financieros de la Secretaría General del Consejo para 2016 eran:

— Prestar un apoyo continuado al presidente del Consejo Europeo y al Consejo mediante la utilización eficaz y eficiente de los recursos financieros.

— Proseguir el proceso de modernización administrativa a fin de reforzar la calidad de su organización y la correcta utilización de los recursos.

— Seguir financiando la construcción del edificio Europa, cuya entrega provisional tuvo lugar el 30 de junio de 2016.

2.2 Establecimiento del presupuesto del Consejo Europeo y del Consejo en 2016

2.2.1 Planteamiento general

El presupuesto del Consejo Europeo y del Consejo (en lo sucesivo, «CE/C») para el ejercicio 2016 se estableció con el objetivo general de no rebasar, en términos nominales, el nivel global del presupuesto de 2015 en lo que se refiere al conjunto de los gastos no salariales.

Los incrementos ligados a obligaciones legales o contractuales o los correspondientes a ámbitos considerados fundamentales para el correcto funcionamiento de la SGC se han compensado dando prioridad a ciertos proyectos y reprogramando otros teniendo en cuenta la ejecución del presupuesto de los últimos ejercicios.

En cuanto a la plantilla de personal, la SGC continuó el proceso de racionalización de la organización con las siguientes medidas:

— supresión de 32 puestos de la plantilla, en consonancia con la propuesta de la Comisión de reducir en un 5 % la dotación de personal de las instituciones en un plazo de cinco años (cuarto año de aplicación);

— transformación de 1 puesto AST 10, 1 puesto AST 5 y 1 puesto AST 3 en 3 puestos AD 10 para dar respuesta a las necesidades del presidente del Consejo Europeo;

— transformación de 10 puestos AST 5 en 10 puestos AD 5 (continuación de la modernización administrativa);

— transformación de 35 puestos AST 1 en 35 puestos SC 1.

2.2.2 Presupuesto 2016

La autoridad presupuestaria fijó el presupuesto global del CE/C para 2016 en 545,1 millones EUR. Esto corresponde a un incremento de 3,3 millones EUR (+0,6 %) con respecto a 2015.

La plantilla de personal del CE/C para 2016 constaba de 3 040 puestos.

El cuadro 1 contiene una síntesis del presupuesto 2016 por categorías. Dado que la tasa de inflación estimada fue del 1,3 % en 2016, el presupuesto del CE/C se redujo de hecho en un 0,7 % en términos reales.

Cuadro 1

Presupuesto del CE/C de 2016 comparado con el presupuesto de 2015 (por categorías)

(en EUR) Categoría Presupuesto 2015 Presupuesto 2016 Diferencia 2016/2015 1 2 3=2/1 Plantilla de personal 297 827 000 299 452 000 0,5 % Otros gastos de personal 23 941 000 23 850 000 -0,4 % Inmuebles (excluidas adquisiciones) 51 207 500 54 768 000 7,0 % Sistemas informáticos 38 488 000 40 300 000 4,7 % Mobiliario 2 664 000 1 016 000 -61,9 % Material técnico 3 401 000 4 034 000 18,6 % Transportes 1 868 000 854 000 -54,3 % Gastos de viaje de las delegaciones 17 802 000 17 802 000 0,0 % Gastos de interpretación 83 900 000 82 739 000 -1,4 % Reuniones y conferencias 7 638 000 6 483 000 -15,1 % Información 8 847 000 8 251 000 -6,7 % Gastos diversos 2 208 000 2 505 000 13,5 % Reserva 1 000 000 2 000 000 100,0 % Total (excl. adquisiciones) 540 791 500 544 054 000 0,6 % Adquisición de bienes inmuebles 1 000 000 1 000 000 0,0 % Total general 541 791 500 545 054 000 0,6 %

2.2.3 Presupuesto de 2016 y perspectivas financieras en relación con la rúbrica 5 del presupuesto de la UE

El cuadro 2 presenta la evolución del presupuesto CE/C en el período 2009-2016. La parte correspondiente al CE/C en la rúbrica 5 de las perspectivas financieras plurianuales se ha reducido del 7,9 % en 2009 al 5,7 % en 2016.

Cuadro 2

Evolución de la sección II del presupuesto de la UE (Consejo Europeo y Consejo) en la rúbrica 5 de las perspectivas financieras en 2009-2016

(Importes a precios corrientes) 2009 (2) 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 (m. EUR) Dif. (m. EUR) Dif. (m. EUR) Dif. (m. EUR) Dif. (m. EUR) Dif. (m. EUR) Dif. (m. EUR) Dif. (m. EUR) Dif. Rúbrica 5 7 603 2,0 % 7 962 4,7 % 8 173 2,7 % 8 607 5,3 % 9 181 6,7 % 8 405 -8,5 % 8 661 3,0 % 9 483 9,5 % CE/C 603 1,3 % 634 5,1 % 563 -11,2 % 534 -5,2 % 536 0,3 % 534 -0,2 % 542 1,4 % 545 0,6 % Parte CE/C en rúbrica 5 7,9 % 8,0 % 6,9 % 6,2 % 5,8 % 6,4 % 6,3 % 5,7 %

La reducción de 2011 obedece principalmente a la transferencia de recursos al SEAE, mientras que las disminuciones de 2012 y 2014 son el resultado de las reducciones practicadas en los créditos correspondientes a ciertas actividades teniendo en cuenta la ejecución de años anteriores y las necesidades reales.

3 SÍNTESIS GLOBAL DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO EN 2016

3.1 Actividades y objetivos del Consejo Europeo y del Consejo en 2016

En el marco del informe sobre la actividad financiera, la SGC ofrece información sobre aquellas de sus actividades esenciales que son importantes desde el punto de vista financiero y que describen el funcionamiento del Consejo Europeo y del Consejo durante el ejercicio presupuestario. También destaca los principales logros del ejercicio.

3.1.1 Reuniones

El cuadro 3 presenta una síntesis de la evolución del número de reuniones organizadas por la SGC para el Consejo Europeo y el Consejo entre 2007 y 2016.

En 2016, además de las 3 759 reuniones «institucionales», la SGC organizó otras 2 034 reuniones (por ejemplo, seminarios, sesiones informativas y de información previa, y reuniones con terceros países).

Cuadro 3

Evolución del número de reuniones en 2007-2016

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Cumbres 3 5 7 7 9 7 6 9 12 9 Consejos 68 81 74 86 85 77 74 81 81 75 Coreper 106 144 140 122 135 140 140 135 138 109 Grupos de trabajo 4 183 4 480 4 272 4 127 4 373 4 480 4 164 4 016 3 471 3 569 Total 4 360 4 710 4 493 4 342 4 602 4 704 4 384 4 241 3 702 3 762 Otras reuniones 1 735 2 051 2 021 1 996 2 075 2 189 2 027 2 189 2 271 2 034 Total general 6 095 6 761 6 514 6 338 6 677 6 893 6 411 6 430 5 973 5 796

El año 2016 se ha caracterizado por las diferentes crisis y, especialmente, por los atentados terroristas cometidos en Bélgica, Francia y Alemania, por los resultados del referéndum británico de junio y, por último, por el recrudecimiento de la crisis migratoria y de los refugiados.

El número total de reuniones organizadas por la SGC disminuyó un 3 % (177) en relación con 2015. Esto se explica principalmente por la disminución de la actividad legislativa debida al programa de simplificación iniciado por la Comisión Europea.

Además, el 5 de octubre de 2016 la SGC acogió la «Conferencia de Bruselas sobre Afganistán», que reunió a 75 países y 26 organizaciones internacionales con el fin de debatir su cooperación para lograr la autonomía de Afganistán en la década de la transformación (2015-2024). La organización del acto, que precisó cuantiosos recursos logísticos y de seguridad, además de una labor diplomática importante, se realizó conjuntamente con el Servicio Europeo de Acción Exterior.

Además, la entrega provisional del edificio Europa tuvo lugar el 30 de junio de 2016. En noviembre de 2016 se celebraron las primeras reuniones en las nuevas instalaciones.

3.1.2 Actividades legislativas

Otro indicador cuantitativo de las actividades realizadas es el número de actos jurídicos publicados en el Diario Oficial (cuadro 4). En 2016 se publicaron en el Diario Oficial 1 259 actos jurídicos. Obsérvese que la publicación de un acto jurídico en el Diario Oficial es el último paso del proceso legislativo.

Cuadro 4

Evolución del número de actos jurídicos en 2007-2016

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Actos jurídicos publicados en el Diario Oficial 1 000 1 274 829 825 986 958 1 132 1 437 1 412 1 259

El programa de simplificación de la Comisión Europea en el ámbito de la legislación aún no ha dado como resultado una disminución sustancial del número de actos jurídicos. De hecho, este efecto se notará con retraso debido a la lentitud de los procedimientos legislativos.

3.1.3 Modernización de la administración

En 2016, la SGC siguió mejorando la calidad y la eficiencia de su organización.

En enero de 2016, el secretario general inició un proceso de reflexión sobre la modernización de la administración de la SGC que incluía cinco grupos de estudio, debates entre el secretario general y directores generales, reuniones con la plantilla y con el Comité de Personal. El resultado, un «Plan de acción para una SGC más dinámica, flexible y colaborativa», se publicó en septiembre de 2016 y señaló 5 prioridades para la SGC:

— una administración eficaz para el presidente del Consejo Europeo y para el Consejo Europeo;

— un apoyo mejor y más coherente al Consejo y a sus presidencias;

— la mejora de la información y la comunicación interna y externa;

— inversión en personas y gestión; y

— el aprovechamiento de la tecnología para mejorar el funcionamiento de la SGC.

2016 fue también el año de nuevos logros en el ámbito de las políticas medioambientales de la SGC. Desde el 25 de enero de 2016, tres de los edificios de la SGC (el Justus Lipsius, el Lex y los edificios de la guardería) están inscritos en el registro EMAS (3) por el organismo de la Región de Bruselas competente en materia de medio ambiente (IBGE).

3.1.4 Consecución de objetivos en 2016

La consecución de los objetivos establecidos para el ejercicio de 2016 puede resumirse del siguiente modo:

— Plantilla de personal En 2016, la SGC contrató a 193 funcionarios y otros agentes (169 funcionarios y 24 agentes temporales). Durante el año cesaron en sus funciones 178 funcionarios y otros agentes (138 funcionarios y 40 agentes temporales), lo que supuso un aumento neto de 15 puestos ocupados en la plantilla de personal del CE/C. La plantilla de personal se redujo en 32 puestos en el marco de la reducción del 5 % del personal en un plazo de cinco años.

— Gestión financiera En 2016, la SGC continuó mejorando su gestión y sus resultados financieros. Se han creado varias herramientas nuevas y se han establecido informes para facilitar el tratamiento de los datos y aumentar la visibilidad y la comunicación entre los servicios financieros de la SGC. Durante 2016 se aplicaron diversas modificaciones del gobierno corporativo en el ámbito financiero, a saber: — la mejora de la calidad de la información facilitada en la planificación plurianual presupuestaria y de actividades; — revisión del funcionamiento del Comité de Evaluación de Proyectos («CEP»), que dio como resultado una nueva decisión por la que se simplificó el marco del CEP; — el refuerzo de la legalidad del procedimiento de licitación; — la revisión y aprobación de los estatutos que pormenorizan las funciones, los derechos y obligaciones de los agentes financieros. En el contexto de las medidas destinadas a mejorar el flujo de tesorería de las empresas europeas, la SGC pagó sus facturas en 2016 en un plazo medio de 22 días, siendo el plazo máximo de 30 días naturales (Directiva 2011/7/UE del Parlamento Europeo y del Consejo (4)).

— Política inmobiliaria En 2016 continuó el proyecto de renovación del Résidence Palace con miras a su transformación en sede del Consejo Europeo (edificio Europa). El 30 de junio de 2016 tuvo lugar la entrega provisional del edificio; el traslado de las delegaciones y de la parte de los servicios de la SGC está previsto para principios de 2017.

3.2 Ingresos

El cuadro 5 presenta la situación global de las operaciones de ingresos en 2016. La expresión «Derechos adquiridos en 2015» se refiere a las órdenes de ingreso que se emitieron en 2015, pero cuyo cobro no tuvo lugar hasta 2016. La expresión «Derechos adquiridos en 2016», a su vez, corresponde a las operaciones de cobro iniciadas en 2016.

Cuadro 5

Síntesis de las operaciones de ingresos en el presupuesto de 2016

(en EUR) Capítulo Derechos adquiridos en 2015 Ingresos recaudados de 2015 Derechos adquiridos en 2016 Ingresos recaudados de 2016 Total derechos adquiridos 2015+2016 Total recaudado 2015+2016 Pendiente de recaudación en 2017 1 2 3 4 5=1+3 6=2+4 7=5-6 4 0 Retenciones efectuadas sobre las retribuciones del personal 0 0 28 357 553 28 357 553 28 357 553 28 357 553 0 4 1 Contribución al régimen de pensiones 390 995 64 771 24 705 607 24 703 660 25 096 602 24 768 430 328 171 5 0 Producto de la venta de bienes muebles e inmuebles 25 000 0 16 629 14 328 41 629 14 328 27 301 5 1 Producto de arrendamientos 32 493 29 706 1 240 387 1 193 937 1 272 880 1 223 642 49 238 5 2 Producto de fondos invertidos o prestados, intereses bancarios e intereses de otro tipo 0 0 2 664 2 664 2 664 2 664 0 5 5 Ingresos resultantes de prestaciones de servicios y obras 8 859 1 366 839 972 807 900 848 832 809 266 39 566 5 5 Ingresos resultantes de prestaciones de servicios y obras (SEAE) 150 000 150 000 283 750 183 750 433 750 333 750 100 000 5 7 Otras contrib. y restituciones ligadas al funcionamiento administ. 2 151 608 1 807 645 19 126 775 18 330 803 21 278 383 20 138 448 1 139 935 5 8 Indemnizaciones diversas 0 0 703 283 692 678 703 283 692 678 10 604 5 9 Otros ingresos procedentes de la gestión administrativa 0 0 0 0 0 0 0 6 3 Contribuciones en el marco de acuerdos específicos 0 0 1 178 789 1 178 789 1 178 789 1 178 789 0 7 0 Intereses de demora 0 0 0 0 0 0 0 9 0 Indemnizaciones diversas 0 0 904 904 904 904 0 Total 2 758 955 2 053 488 76 456 313 75 466 965 79 215 268 77 520 453 1 694 815

El volumen total de las operaciones de ingresos en términos de derechos adquiridos, es decir, las órdenes de ingreso emitidas, fue de 79,2 millones EUR en 2016. De esta cantidad, se cobraron 77,5 millones EUR durante el ejercicio, mientras que los otros 1,7 millones se cobrarán en 2017.

La mayoría de los ingresos totales recaudados en 2016 (el 69 %, esto es, 53,1 millones EUR de un total de 77,5 millones EUR) corresponden a impuestos, exacciones y cánones recaudados al personal de la SGC. De esta cantidad, 28,3 millones EUR son retenciones efectuadas sobre las retribuciones del personal y 24,8 millones EUR, contribuciones y transferencias de derechos de pensión al régimen de pensiones.

El resto, un 31 % (24,4 millones EUR), corresponde a operaciones administrativas diversas. Esta cantidad procede, principalmente, de las siguientes fuentes:

— Recuperación de parte de los importes abonados a los Estados miembros en años anteriores por gastos de viaje de delegados, a raíz de sus declaraciones para 2014 y 2015 (0,1 millones EUR y 11,4 millones EUR, respectivamente) (capítulo 5 7).

— Cobro de pagos de los Estados miembros por gastos correspondientes a sus peticiones de interpretación complementaria a determinadas lenguas (4,9 millones EUR) (capítulo 5 7).

— Contribuciones por gastos administrativos en el marco del acervo de Schengen con Islandia y Noruega (1,2 millones EUR) (capítulo 6 3).

— Contribuciones de otras instituciones y pagos de funcionarios del Consejo por la guardería del Consejo (1 millón EUR) (capítulo 5 7).

— Producto de reembolsos relacionados con los edificios, entre ellos el de los impuestos regionales cobrados indebidamente desde 2004 por el Estado belga (1 millón EUR) (capítulo 5 1).

— Pagos del Tribunal de Justicia, el Tribunal de Cuentas y el Instituto Universitario Europeo de Florencia como contribución al sistema financiero común con el Consejo (0,9 millones EUR), (capítulo 5 7).

— Producto de la recuperación de las costas judiciales en los asuntos ganados por el Consejo y las indemnizaciones por daños y perjuicios abonadas al Consejo (0,6 millones EUR) (capítulo 5 7).

— Transferencias del SEAE al Consejo en concepto de reembolso anticipado de los costes relacionados con la organización de la Conferencia de Bruselas sobre Afganistán (0,6 millones EUR), (capítulo 5 5).

— Transferencias del SEAE al Consejo en concepto de anticipos por los servicios prestados por la SGC al SEAE (0,3 millones EUR), (capítulo 5 5).

— Producto del arrendamiento de locales y reembolsos conexos, entre ellos la parte correspondiente a la Comisión del alquiler del Info Point UE de Bruselas (0,2 millones EUR), (capítulo 5 1).

3.3 Gastos de 2016

3.3.1 Modificación del presupuesto en 2016

Durante el ejercicio 2016, los créditos se reasignaron mediante diversas transferencias. El cuadro 6 muestra las decisiones por las que se modificaron los créditos del presupuesto en el periodo 2009-2016.

Cuadro 6

Número de modificaciones presupuestarias, por tipo, en 2009-2016

Modificación Tipo Base jurídica 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Presup. rectif. Reg. Fin., art. 41 1 0 0 0 0 0 0 0 Transferencia B Reg. Fin., art. 25 46 47 23 23 22 32 27 31 Transferencia C Reg. Fin., art. 25 2 2 2 2 2 2 2 2 Transferencia D Reg. Fin., art. 27 0 0 0 0 0 0 0 0 Total 49 49 25 25 24 34 29 33

En 2016, las transferencias del grupo C, que requieren que se informe a la autoridad presupuestaria (de conformidad con lo dispuesto en el artículo 25 del Reglamento Financiero), se realizaron para reforzar los siguientes aspectos:

— Transferencia C1 de 340 000 EUR el 1/8/2016 destinada a: — la financiación del coste de 9 agentes contractuales adicionales (GFII) en calidad de agentes de seguridad 24/7 para el centro de seguridad del edificio Europa (150 000 EUR); — el refuerzo de la dotación para los gastos de desplazamiento del personal relacionados con el Consejo Europeo (190 000 EUR).

— Transferencia C2 de 20 millones EUR el 14 de diciembre de 2016 destinada a: — cubrir el pago anticipado correspondiente a la estancia en el Centro de Conferencias Kirchberg de Luxemburgo (10 millones EUR); — cubrir el pago anticipado correspondiente a la adquisición del edificio Europa (10 millones EUR).

En 2016, el presupuesto CE/C se modificó internamente mediante 31 transferencias B sobre la base del artículo 25, apartado 4, del Reglamento Financiero.

El cuadro 7 presenta una síntesis de las líneas presupuestarias que quedaron modificadas de forma significativa (5) en 2016 como consecuencia de diversas transferencias.

Cuadro 7

Líneas presupuestarias objeto de transferencias significativas en 2016

(en EUR) Partida Rúbrica Presupuesto inicial 2016 Transferencias Créditos definitivos Diferencia 1 1 0 1 Derechos estatutarios vinculados a la situación personal 1 950 000 - 375 000 1 575 000 - 19 % 1 1 0 2 Derechos estatutarios vinculados a la situación personal 57 214 000 300 000 57 514 000 1 % 1 1 0 3 Cobertura social 9 032 000 375 000 9 407 000 4 % 1 1 0 6 Derechos estatutarios vinculados a la situación personal 2 700 000 - 300 000 2 400 000 - 11 % 1 2 0 0 Otros agentes 9 189 000 350 000 9 539 000 4 % 1 2 0 3 Prestaciones externas 2 215 000 - 338 198 1 876 803 - 15 % 2 0 0 0 Alquileres 2 829 000 14 931 000 17 760 000 528 % 2 0 0 2 Adquisición de bienes inmuebles 1 000 000 10 005 000 11 005 000 1001 % 2 0 0 3 Obras de acondicionamiento de instalaciones 11 530 000 -4 092 000 7 438 000 - 35 % 2 0 0 4 Trabajos de seguridad 1 635 000 - 720 000 915 000 - 44 % 2 0 1 0 Limpieza y mantenimiento 19 100 000 -2 710 000 16 390 000 - 14 % 2 0 1 1 Agua, gas, electricidad y calefacción 4 990 000 - 700 000 4 290 000 - 14 % 2 0 1 2 Seguridad y vigilancia de inmuebles 13 217 000 3 150 000 16 367 000 24 % 2 1 0 0 Adquisición de equipos y programas 9 883 000 3 656 745 13 539 745 37 % 2 1 0 1 Asistencia externa para los sistemas informáticos 21 053 000 -2 656 087 18 396 913 - 13 % 2 1 0 2 Servicio y mantenimiento de equipos y programas 7 384 000 -2 170 349 5 213 652 - 29 % 2 1 0 3 Telecomunicaciones 1 980 000 - 330 309 1 649 691 - 17 % 2 2 0 0 Gastos de viaje de las delegaciones 17 802 000 919 875 18 721 875 5 % 2 2 0 2 Gastos de interpretación 82 739 000 -17 014 875 65 724 125 - 21 % 2 2 0 4 Gastos diversos de reuniones internas 5 462 000 -2 190 000 3 272 000 - 40 % 2 2 1 0 Gastos de documentación y biblioteca 1 361 000 300 000 1 661 000 22 % 2 2 1 1 Diario Oficial 4 000 000 -1 250 000 2 750 000 - 31 % 2 2 1 3 Información y manifestaciones públicas 2 560 000 450 000 3 010 000 18 %

3.3.2 Síntesis de la ejecución del presupuesto en el período 2007-2016

El porcentaje de ejecución global del presupuesto del CE/C ha sido, en promedio, del 93,5 % en los últimos diez años (véase gráfico 1). El porcentaje de ejecución se refiere a los compromisos contraídos durante el ejercicio sobre el presupuesto disponible aprobado.

Los pagos anuales efectuados entre 2007 y 2016 ascendieron al 81,7 % del presupuesto en promedio. La diferencia entre la ejecución global y los pagos de un año determinado (es decir, los compromisos no pagados) se prorrogó al siguiente ejercicio, de conformidad con el artículo 13, apartado 4, del Reglamento Financiero, a efectos de pagos.

Los créditos prorrogados se desglosan en dos grandes categorías: funcionamiento de la SGC e inmuebles. La primera categoría se refiere a obligaciones contraídas conforme a las normas antes del final del ejercicio para las cuales, al finalizar el ejercicio, no se habían entregado aún los bienes o no se habían recibido aún las facturas correspondientes.

Gráfico 1

Ejecución global del presupuesto 2007-2016

(1) En 2009, el presupuesto del Consejo se redujo de conformidad con lo dispuesto en el «presupuesto rectificativo n.o 10/2009 del presupuesto de la UE» en 40 millones EUR. Este importe fue transferido como contribución del Consejo al Plan Europeo de Recuperación Económica (PERE).

La segunda categoría se refiere a la adquisición por la SGC de edificios tales como el LEX, la guardería y el edificio Europa. En los últimos años, la SGC ha podido utilizar para financiar esas adquisiciones los ahorros realizados durante la ejecución de su presupuesto.

En 2016, se destinaron 11 millones EUR a la adquisición del edificio Europa. Este importe ha sido prorrogado a 2017, cuando se realizará el pago efectivo.

3.3.3 Ejecución de los créditos, por categorías, en 2016

El análisis del gasto de 2016 se presenta desglosado en catorce categorías de gasto.

El cuadro 8 compara el presupuesto definitivo tras las transferencias (columna 2) con los resultados de la ejecución del presupuesto en términos de compromisos (columna 3). La diferencia entre el presupuesto definitivo y los créditos comprometidos corresponde a los importes no utilizados en 2016 y, por lo tanto, perdidos.

Cuadro 8

Síntesis de la ejecución del presupuesto 2016 (por categorías)

(en EUR) Categoría Ppto. 2016 (inicial) Ppto. 2016 (definitivo) (6) Compromisos Porcentaje de ejecución Créditos anulados 1 2 3 4=3/2 5=2-3 Plantilla de personal 299 452 000 299 452 000 294 763 749 98,4 % 4 688 251 Otros gastos de personal 23 850 000 24 190 000 21 892 936 90,5 % 2 297 064 Inmuebles (excluidas adquisiciones) 54 768 000 64 613 000 62 236 358 96,3 % 2 376 642 Sistemas informáticos 40 300 000 38 800 000 38 718 637 99,8 % 81 363 Mobiliario 1 016 000 1 016 000 666 719 65,6 % 349 281 Material técnico (7) 4 034 000 4 034 000 3 836 894 95,1 % 197 106 Transportes 854 000 854 000 840 810 98,5 % 13 190 Gastos de viaje de las delegaciones 17 802 000 18 721 875 16 609 174 88,7 % 2 112 701 Gastos de interpretación 82 739 000 65 724 125 57 587 693 87,6 % 8 136 432 Reuniones y conferencias 6 483 000 4 388 000 3 567 894 81,3 % 820 106 Información 8 251 000 7 751 000 6 480 322 83,6 % 1 270 678 Gastos diversos 2 505 000 2 505 000 1 077 940 43,0 % 1 427 060 Reserva 2 000 000 2 000 000 0 0,0 % 2 000 000 Total (excl. adquisiciones) 544 054 000 534 049 000 508 279 126 95,2 % 25 769 874 Adquisición de bienes inmuebles 1 000 000 11 005 000 11 005 000 100,0 % 0 Total general 545 054 000 545 054 000 519 284 126 95,3 % 25 769 874

El porcentaje de ejecución global del presupuesto de 2016 asciende al 95,3 %. La diferencia entre las previsiones del presupuesto definitivo y su ejecución se explica del siguiente modo:

— La infrautilización total en la categoría «Plantilla de personal» asciende a 4,7 millones EUR. Esta infrautilización corresponde principalmente al hecho de que no fuese necesario activar los créditos provisionales (2,7 millones EUR). Otros elementos que explican la infrautilización son la disminución de la necesidad de diversos derechos legales (1 millón EUR), la disminución de las necesidades por sueldos base (0,7 millones EUR) y la reducción del gasto relacionado con las horas extraordinarias (0,3 millones EUR).

— En la categoría «Otros gastos de personal», el 50 % de la infrautilización (1,1 millones EUR de un total de 2,2 millones EUR) corresponde a menores pagos en concepto de agentes contractuales, expertos nacionales en comisión de servicio y otros servicios exteriores. El menor gasto efectuado en concepto de misiones permitió un ahorro de 0,5 millones EUR. En el ámbito del Presidente del Consejo Europeo, la infrautilización del presupuesto para desplazamientos y dietas origina un ahorro de 0,3 millones EUR. El saldo restante de 0,3 millones EUR guarda relación principalmente con ahorros de escasa cuantía en los ámbitos de las guarderías y de los servicios médicos y sociales.

— La ejecución global de los gastos relacionados con los inmuebles dio lugar a un ahorro de 2,4 millones EUR. De este total, 2,1 millones EUR se deben a menores costes de limpieza y mantenimiento de inmuebles y de consumo de agua, gas y electricidad debido al retraso de la entrega del edificio Europa. Los 0,3 millones EUR restantes proceden de ahorros en ciertas obras de acondicionamiento, instalación y seguridad.

— En el ámbito de las tecnologías de la información, la ejecución presupuestaria ascendió casi al 100 %. La infrautilización de 0,1 millones EUR obedece principalmente a una disminución de la necesidad de asistencia exterior.

— La infrautilización de 0,3 millones EUR en mobiliario obedece principalmente a la reestimación de los gastos relativos al mobiliario para el nuevo almacén y el aplazamiento de la adquisición de muebles para el Centro de Visitantes a 2017 debido al retraso de la entrega del edificio Europa.

— El ahorro de 0,2 millones EUR en material técnico se debe sobre todo a la menor necesidad de instalaciones de seguridad.

— En el ámbito del transporte, la ejecución presupuestaria ascendió casi al 100 %.

— La ejecución de los gastos de viaje de las delegaciones dio lugar a un ahorro de 2,1 millones EUR. El importe disponible para gastos de viaje de las delegaciones, una vez consignadas las transferencias, ascendió a 27,3 millones EUR. El presupuesto inicial era de 17,8 millones EUR, al que se transfirieron 11,3 millones EUR a partir de los ahorros en algunas dotaciones de interpretación. Por otra parte, en el transcurso del año, 1,8 millones EUR se transfirieron para pagar la interpretación adicional en algunas lenguas. Asimismo, se transfirieron 7,5 millones EUR a la financiación del pago anticipado correspondiente a la ocupación del Centro de Conferencias Kirchberg de Luxemburgo. Como los Estados miembros tenían que devolver cantidades no utilizadas de años anteriores, solo se comprometieron 16,6 millones EUR para ulteriores pagos con cargo al presupuesto de 2016.

— La infrautilización de créditos para gastos de interpretación asciende a 8 millones EUR. Nótese que dicha infrautilización es el resultado final tras la transferencia de 11,3 millones EUR de las dotaciones de interpretación a las dotaciones de gastos de viaje de las delegaciones (8) y 10 millones EUR para financiar el pago anticipado del edificio Europa. El resultado final incluye, asimismo, una devolución de 1,8 millones EUR procedentes de dotaciones para gastos de viaje, destinada a cubrir gastos de interpretación adicional a determinadas lenguas.

— Del total de 0,8 millones EUR no utilizados para la organización de reuniones y conferencias, 0,4 millones EUR es fruto del menor precio del contrato para restauración en 2016, así como de la celebración en 2016 de un número de reuniones inferior al previsto en el presupuesto de ese ejercicio. La disminución de las necesidades de gastos de viaje específicos ha permitido un ahorro añadido de 0,2 millones EUR. Por último, la disminución de las necesidades de alquiler de salas externas de conferencia y de reunión, así como la reducción de los costes de acreditación, permitieron el ahorro de 0,2 millones EUR.

— La tasa de ejecución para los créditos de la categoría «Información» fue del 83,6 %, lo que permitió ahorrar 1,3 millones EUR. De este total, 0,5 millones EUR corresponde al menor número de actos jurídicos de codecisión y demás actos jurídicos publicados en el Diario Oficial en 2016, y el ahorro de 0,3 millones EUR tiene que ver con el retraso de la apertura del Centro de Visitantes. La disminución de los actos de alto nivel en relación con los presupuestados originalmente generó un ahorro de 0,3 millones EUR en el ámbito de la retransmisión de actos propios. Por último, los 0,2 millones EUR restantes proceden sobre todo de la menor necesidad de publicaciones, seguimiento de los medios de comunicación y actividades en línea.

— En la categoría «Gastos diversos», la infrautilización de 1,4 millones EUR se explica principalmente por la disminución de los gastos jurídicos (0,7 millones EUR) debido a que el número de casos de antidumping comunicados al Consejo fue inferior a lo previsto; al retraso del traslado al edificio Europa (0,3 millones EUR); a la disminución de las necesidades de uniformes (0,2 millones EUR) y de material de oficina, papel, estudios y franqueo postal (0,2 millones EUR).

3.4 Créditos prorrogados

3.4.1 Créditos prorrogados automaticamente de 2015 a 2016

Tal como se indica en el cuadro 9, se prorrogaron 45,5 millones EUR de 2015 a 2016.

Cuadro 9

Ejecución de créditos prorrogados de 2015 a 2016 (por categoría)

(en EUR) Categoría Créditos prorrogados de 2015 Pagos 2016 Porcentaje de ejecución Créditos anulados 1 2 3=2/1 4=1-2 Plantilla de personal 400 792 322 693 80,5 % 78 099 Otros gastos de personal 2 419 483 1 894 752 78,3 % 524 731 Inmuebles 10 156 193 8 027 494 79,0 % 2 128 699 Sistemas informáticos 16 755 734 16 046 099 95,8 % 709 635 Mobiliario 411 957 400 857 97,3 % 11 100 Material técnico 893 975 816 452 91,3 % 77 523 Transportes 377 616 255 158 67,6 % 122 458 Gastos de viaje de las delegaciones 359 415 0 0,0 % 359 415 Gastos de interpretación 6 567 275 2 331 420 35,5 % 4 235 854 Reuniones y conferencias 818 658 614 360 75,0 % 204 298 Información 1 696 343 1 491 684 87,9 % 204 659 Gastos diversos 4 676 774 4 571 426 97,7 % 105 348 Reserva 0 0 Total 45 534 215 36 772 396 80,8 % 8 761 819

El porcentaje de ejecución de los créditos prorrogados desde 2015 fue del 80,8 %. Las principales razones de este porcentaje de ejecución son las siguientes:

— No entrega o entrega incompleta de obras, bienes o servicios encargados por la SGC durante el ejercicio anterior.

— No recepción de facturas por obras, bienes o servicios entregados. Obsérvese que esto constituye inevitablemente una carga presupuestaria para el ejercicio siguiente, ya que en 2017 habrá que prever nuevos compromisos para estas operaciones.

3.4.2 Créditos prorrogados de 2016 a 2017

Los créditos prorrogados de 2016 a 2017 totalizaron 62,7 millones EUR.

Cuadro 10

Créditos prorrogados de 2016 a 2017 (por categoría)

(en EUR) Categoría Ppto. 2016 (inicial) Ppto. 2016 (definitivo) (9) Compromisos Créditos prorrogados a 2017 Porcentaje de prórroga 1 2 3 4 5=4/3 Plantilla de personal 299 452 000 299 452 000 294 763 749 425 000 0,1 % Otros gastos de personal 23 850 000 24 190 000 21 892 936 1 769 152 8,1 % Inmuebles 54 768 000 64 613 000 62 236 358 12 907 800 20,7 % Sistemas informáticos 40 300 000 38 800 000 38 718 637 20 127 797 52,0 % Mobiliario 1 016 000 1 016 000 666 719 577 836 86,7 % Material técnico (10) 4 034 000 4 034 000 3 836 894 2 652 474 69,1 % Transportes 854 000 854 000 840 810 295 754 35,2 % Gastos de viaje de las delegaciones 17 802 000 18 721 875 16 609 174 0 0,0 % Gastos de interpretación 82 739 000 65 724 125 57 587 693 10 024 525 17,4 % Reuniones y conferencias 6 483 000 4 388 000 3 567 894 536 958 15,0 % Información 8 251 000 7 751 000 6 480 322 1 995 546 30,8 % Gastos diversos 2 505 000 2 505 000 1 077 940 360 915 33,5 % Reserva 2 000 000 2 000 000 0 0 — Total (excl. adquisiciones) 544 054 000 534 049 000 508 279 126 51 673 757 10,2 % Adquisición de bienes inmuebles 1 000 000 11 005 000 11 005 000 11 001 199 100,0 % Total general 545 054 000 545 054 000 519 284 126 62 674 956 12,1 %

Los importes prorrogados de 2016 a 2017 proceden principalmente de las siguientes categorías:

— Sistemas informáticos por valor de 20,1 millones EUR, de los que 9,9 millones EUR corresponden a asistencia externa, 8,5 millones EUR a equipos y programas, 1,1 millones EUR a telecomunicaciones y 0,5 millones EUR a mantenimiento y servicios informáticos.

— Inmuebles por valor de 12,9 millones EUR, de los que 6 millones EUR corresponden a diversas obras de acondicionamiento, 3,3 millones EUR a limpieza y mantenimiento, 1,8 millones EUR a seguridad y prevención, 1,3 millones EUR a electricidad, agua, gas y calefacción, y 0,5 millones EUR a otros gastos relacionados con los inmuebles, por ejemplo, estudios y auditorías.

— Adquisición de bienes inmuebles, por un total de 11 millones EUR, para cubrir el pago anticipado del edificio Europa.

— 10,2 millones EUR para cubrir el coste de los servicios de interpretación prestados en noviembre y diciembre de 2016, cuya factura definitiva llega en 2017.

— Material técnico por un total de 2,7 millones EUR, de los cuales 1,3 millones EUR están relacionados con la adquisición y el mantenimiento de material de conferencias, 0,9 millones EUR a la adquisición de material audiovisual destinado al Servicio de Prensa, 0,2 millones EUR a la adquisición y el mantenimiento de material de restaurantes y comedores, 0,2 millones EUR a material de seguridad y 0,2 millones EUR a otro material.

— 2 millones EUR correspondientes a gastos de información, de los cuales 1,4 millones EUR corresponden a información y manifestaciones públicas y a publicaciones del Consejo y 0,6 millones EUR son gastos de documentación y biblioteca.

— Otros gastos de personal, por un total de 2 millones EUR, relacionados en especial con formación (0,7 millones EUR), servicio médico y guarderías (0,4 millones EUR), asistencia externa (0,3 millones EUR) y misiones (0,2 millones EUR).

— Mobiliario por valor de 0,6 millones EUR en relación con el equipamiento del edificio Europa.

— Reuniones y conferencias, por un total de 0,5 millones EUR, correspondientes en su mayoría a facturas pendientes de recibir por la organización de reuniones del Consejo y del Consejo Europeo en 2016.

3.4.3 Créditos prorrogados por decisión de 2015 a 2016

Como se expone en el cuadro 11, se prorrogó por decisión un importe de 1,8 millones EUR de 2015 a 2016, con arreglo a lo dispuesto en el artículo 13, apartado 2, del Reglamento Financiero, y al artículo 4 de las normas de desarrollo.

Cuadro 11

Créditos prorrogados por decisión de 2015 a 2016 (por categoría)

(en EUR) Categoría Créditos prorrogados por decisión de 2015 Compromisos 2016 Porcentaje de ejecución Créditos anulados Pagos 2016 Prórroga para pago a 2017 1 2 3=2/1 4=1-2 2 2 Mobiliario 1 431 000 1 427 979 99,8 % 3 021 1 272 489 155 490 Material técnico 390 000 388 998 99,7 % 1 002 331 953 57 045 Total 1 821 000 1 816 977 99,8 % 4 023 1 604 442 212 535

El importe está relacionado con los costes de inversión vinculados al edificio Europa (mobiliario y material técnico), presupuestados inicialmente para 2015. Debido al retraso de la entrega del edificio Europa, fue imposible firmar las órdenes de compra en 2015.

El porcentaje de ejecución de los créditos prorrogados por decisión fue del 99,8 %. Del importe comprometido, 1,6 millones EUR se pagaron en 2016 y el resto se prorrogó a 2017 para su pago.

3.5 Ingresos afectados

3.5.1 Ingresos afectados devengados antes de 2016

El importe total de los ingresos afectados devengados antes de 2016 ascendió a 19,5 millones EUR.

Cuadro 12

Ejecución de ingresos afectados devengados antes de 2016 (por categoría)

(en EUR) Categoría Ingresos afectados antes de 2016 Pagos 2016 Porcentaje de ejecución Ingresos afectados anulados 1 2 3=2/1 4=1-2 Plantilla de personal 1 196 688 1 195 452 99,9 % 1 236 Otros gastos de personal 1 435 464 1 410 321 98,2 % 25 143 Inmuebles 626 739 605 163 96,6 % 21 576 Sistemas informáticos 470 891 460 380 97,8 % 10 511 Mobiliario 1 488 1 475 0,0 % 14 Material técnico 45 000 44 996 100,0 % 4 Transportes 38 319 33 183 86,6 % 5 136 Gastos de viaje de las delegaciones 9 707 699 9 707 698 100,0 % 1 Gastos de interpretación 5 565 872 5 565 872 100,0 % 0 Reuniones y conferencias 147 877 147 057 99,4 % 820 Información 150 002 150 002 100,0 % 0 Gastos diversos 180 265 153 527 85,2 % 26 739 Total CE/C 19 566 304 19 475 126 99,5 % 91 179 Acuerdos de nivel de servicio con el SEAE 41 083 41 083 100,0 % 0 Total general 19 607 387 19 516 209 99,5 % 91 179

Los ingresos afectados relativos a las actividades de la SGC ascendieron a 19,6 millones EUR, de los cuales se pagaron 19,5 millones EUR. Los 0,1 millones EUR restantes se anularon de conformidad con el artículo 14 del Reglamento Financiero.

Otra parte (0,05 millones EUR) de los ingresos afectados devengados antes de 2016 corresponde a importes transferidos por el SEAE al Consejo en 2015 para cubrir los gastos de servicios definidos en distintos acuerdos de nivel de servicios entre las dos instituciones y prestados por la SGC. La totalidad de los 0,05 millones EUR se pagó en 2015.

3.5.2 Ingresos afectados devengados en 2016

El importe total de los ingresos afectados devengados en 2016 ascendió a 24,3 millones EUR. De ese total, 229 000 EUR corresponden a importes transferidos por el SEAE al Consejo.

Cuadro 13

Ejecución de ingresos afectados devengados en 2016 (por categoría)

(en EUR) Categoría Ingresos afectados antes de 2016 Compromisos 2016 Pagos2016 Ingresos afectados anulados 1 2 3 4=1-3 Plantilla de personal 1 623 169 401 218 310 221 1 312 947 Otros gastos de personal 1 398 119 203 334 122 711 1 275 407 Inmuebles 1 626 348 174 240 107 167 1 519 181 Sistemas informáticos 1 683 750 45 000 45 000 1 638 750 Mobiliario 4 635 0 0 4 635 Material técnico 238 527 97 820 79 170 159 357 Transportes 17 754 3 425 0 17 754 Gastos de viaje de las delegaciones 11 544 777 0 0 11 544 777 Gastos de interpretación 4 938 885 0 0 4 938 885 Reuniones y conferencias 179 166 90 646 71 282 107 883 Información 200 648 72 451 53 268 147 379 Gastos diversos 630 895 0 0 630 895 Total CE/C 24 086 671 1 088 133 788 821 23 297 851 Acuerdos de nivel de servicio con el SEAE 304 230 219 036 154 046 150 184 Total general 24 390 901 1 307 169 942 867 23 448 035

Los ingresos afectados de 2016 relativos a actividades de la SGC ascendieron a 24,3 millones EUR. Durante el ejercicio se utilizaron 0,9 millones EUR, mientras que 23,4 millones EUR fueron prorrogados a 2017, de conformidad con el artículo 14 del Reglamento Financiero.

Aproximadamente el 48 % de los ingresos afectados se refiere a gastos de viaje de las delegaciones (11,5 millones EUR). El importe de 4,9 millones EUR en gastos de interpretación corresponde a pagos complementarios para cubrir la interpretación adicional en determinadas lenguas. El remanente corresponde principalmente al reembolso de importes relacionados con diversas operaciones administrativas del Consejo.

(1) Reglamento (UE, Euratom) n.o 966/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de octubre de 2012, sobre las normas financieras aplicables al presupuesto general de la Unión y por el que se deroga el Reglamento (CE, Euratom) n.o 1605/2002 del Consejo (DO L 298 de 26.10.2012, p. 1).

(2) El presupuesto definitivo, tras la reducción de 40 millones EUR para el Plan Europeo de Recuperación Económica en diciembre de 2009, fue de 563 millones EUR.

(3) EMAS: sistema comunitario de gestión y auditoría medioambientales definido en el Reglamento (CE) n.o 1221/2009 del Parlamento Europeo y del Consejo. Se trata de un sistema voluntario concebido para las organizaciones que deseen evaluar, gestionar y mejorar su comportamiento medioambiental.

(4) Directiva 2011/7/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de febrero de 2011, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales (DO L 48 de 23.2.2011, p. 1).

(5) Importe neto > 300 000 EUR.

(6) Incluye las reasignaciones internas de créditos

(7) Incluye la prórroga por decisión de 350 000 EUR (compromisos)

(8) De acuerdo con la Decisión 111/07, la SGC transfiere el 66 % de los importes no utilizados previstos para gastos de interpretación a las dotaciones para gastos de viaje de los delegados; estas sumas han de utilizarse durante el mismo ejercicio. En 2016, esto supuso un importe de 11,3 millones EUR.

(9) Incluye las reasignaciones internas de créditos

(10) Incluye la prórroga por decisión de 350 000 EUR (compromisos y créditos prorrogados a 2017)