2.1.3. Sector y productos no financieros — Empresas y profesiones no financieras designadas

Los fabricantes, los distribuidores, los profesionales jurídicos y otras entidades no financieras están atrayendo cada vez más la atención de posibles blanqueadores de capitales. Un estudio indica que del 20 % al -30 % de todos los productos del delito se blanquea en el sector no financiero. Por consiguiente, el riesgo de exposición del sector se considera importante a muy importante en términos generales.

La no identificación del titular real del cliente parece ser la principal deficiencia que afecta a este sector. Al establecer una relación de negocios, algunas partes no siempre comprenden correctamente el concepto de «titular real» o no verifican su identidad.

Además, los Estados miembros pueden designar órganos autorreguladores para supervisar a asesores fiscales, auditores, contables externos, notarios y otros profesionales independientes del Derecho y agentes inmobiliarios. Los Estados miembros pueden encargar a estos organismos la tarea de recibir las comunicaciones de transacciones sospechosas de las entidades obligadas y enviarlos a las Unidades de Inteligencia Financiera. Sin embargo, algunas entidades obligadas y organismos autorreguladores no comunican muchas transacciones sospechosas a las Unidades de Inteligencia Financiera, especialmente en algunos Estados miembros. Ello puede indicar que las transacciones sospechosas no se detectan ni se comunican correctamente. Por otra parte, con la inclusión del sector y de los productos no financieros como entidades obligadas en virtud de la cuarta Directiva antiblanqueo, existe la necesidad de aclarar que el principio de secreto profesional no se ve afectado por la correcta aplicación de las medidas pertinentes.

Previa consulta con expertos, parece que el sector inmobiliario también está cada vez más expuesto a riesgos importantes de blanqueo de capitales. Otros medios comunes de blanqueo de capitales son la sobrefacturación en los intercambios comerciales y los préstamos ficticios. Las autoridades policiales consideran importantes estos riesgos.

2.1.4. Sector de los juegos de azar

De conformidad con la cuarta Directiva antiblanqueo, todos los proveedores de servicios de juegos de azar son entidades obligadas; sin embargo, los Estados miembros pueden decidir eximir total o parcialmente a los proveedores de servicios de juegos de azar, exceptuados los casinos, atendiendo a las pruebas del bajo riesgo de tales servicios. Algunos productos de los juegos de azar se consideran significativamente expuestos al riesgo de blanqueo de capitales. En el caso de las apuestas tradicionales y del póquer, esto parece deberse a la ineficacia de los controles. Para los juegos de azar en línea existe un elevado riesgo de exposición debido a la gran cantidad de flujos de operaciones y la falta de interacción cara a cara. Aunque los casinos llevan inherente un elevado riesgo de exposición, su inclusión en las normas en materia de lucha contra el blanqueo de capitales y financiación del terrorismo desde 2005 ha tenido un efecto atenuante.

Las loterías y las máquinas de juego (fuera de los casinos) presentan un nivel moderado de riesgo de blanqueo de capitales o financiación del terrorismo. Para las loterías existen algunos controles, en particular para abordar los riesgos relacionados con grandes ganancias. Se considera que el bingo tradicional presenta un bajo nivel de riesgo de blanqueo de capitales o financiación del terrorismo debido a las apuestas y ganancias relativamente bajas que este implica.

2.1.5. Recaudación y transferencias de fondos a través de organizaciones sin ánimo de lucro

El presente informe abarca las categorías de organizaciones sin ánimo de lucro definidas en la Recomendación del Grupo de Acción Financiera Internacional. El escenario de riesgo está relacionado con la recaudación y las transferencias de fondos de las organizaciones sin ánimo de lucro a los socios y beneficiarios tanto dentro como fuera de la Unión.

El análisis de riesgos desde una perspectiva de amenaza es complicado debido a la diversidad del sector. Las «organizaciones de expresión sin ánimo de lucro» presentan una cierta vulnerabilidad, ya que pueden ser infiltradas por organizaciones delictivas o terroristas que pueden ocultar a los titulares reales, lo que hace más difícil la trazabilidad de la recaudación de fondos.

Algunos tipos de «organizaciones de servicios sin ánimo de lucro» son más directamente vulnerables debido a la naturaleza intrínseca de su actividad. Esto se debe a que pueden involucrar financiación hacia y desde zonas de conflicto o terceros países en los que la Comisión ha identificado la presencia de deficiencias estratégicas en sus regímenes contra el blanqueo de capitales y financiación del terrorismo. Las organizaciones sin ánimo de lucro son de vital importancia para la prestación de asistencia humanitaria en cualquier parte del mundo. A fin de salvaguardar los objetivos legítimos de tal asistencia, es necesaria más información en el seno de las organizaciones sin ánimo de lucro acerca de los riesgos de financiación del terrorismo con el fin de mejorar la concienciación sobre los riesgos. La Comisión lanzará una convocatoria de propuestas antes de que acabe 2019 para un proyecto preparatorio sobre el desarrollo de capacidades, el desarrollo programático y la comunicación en el contexto de la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.

Los proveedores de servicios financieros regulados pueden ser reticentes a implicarse con determinadas organizaciones sin ánimo de lucro a fin de eliminar los riesgos. Ello podría llevar a la exclusión financiera o hacer que los clientes rechazados recurran a la banca clandestina o a servicios de transferencia.

2.1.6. Nuevos productos y sectores

El presente informe analiza varios productos o sectores nuevos expuestos en recientes incidentes comunicados públicamente y en operaciones de las autoridades policiales. Además de las tecnofinanzas, las plataformas de intercambio y los proveedores de servicios de monederos electrónicos (véase la sección 2.1.2), el fútbol profesional, los puertos libres y los regímenes de ciudadanía y residencia para inversores («pasaportes o visas dorados») fueron identificados como nuevos sectores que representan riesgos.

2.1.6.1.Visión general de los nuevos sectores

2.1.6.1.1.Fútbol profesional

Los riesgos asociados con el deporte han sido reconocidos desde hace tiempo a nivel de la UE. El fútbol profesional ha sido evaluado, ya que, aunque sigue siendo un deporte popular, también es una industria mundial con un impacto económico importante. La compleja organización y la falta de transparencia del fútbol profesional han creado un terreno propicio para el uso de recursos ilícitos. Cuestionables sumas de dinero sin una rentabilidad o beneficios financieros aparentes o explicables se están invirtiendo en el deporte.

2.1.6.1.2.Puertos libres

Un puerto libre forma parte del territorio aduanero de la Unión designado como tal por un Estado miembro. Los puertos libres son legítimos, pero deben respetar las normas de la UE sobre ayudas estatales y el Código de conducta sobre la fiscalidad de las empresas. Las zonas de libre comercio pueden representar un riesgo en lo que respecta a la falsificación, ya que permiten a los falsificadores desembarcar partidas, adaptar o manipular de alguna otra manera las cargas o los trámites asociados, y luego volver a exportar los productos sin intervención aduanera, y, de este modo, encubrir la naturaleza y el proveedor original de los bienes.

El uso indebido de las zonas de libre comercio puede estar relacionado con la vulneración de los derechos de propiedad intelectual y con la participación en el fraude del IVA, la corrupción y el blanqueo de capitales. En la mayoría de los puertos libres o depósitos aduaneros de la UE (a excepción del puerto libre de Luxemburgo), no se dispone de información precisa sobre los titulares reales. En virtud de la quinta Directiva antiblanqueo, los operadores de puertos libres y otros agentes del mercado del arte se convierten en entidades obligadas y, por consiguiente, están sujetos a los requisitos de diligencia debida con respecto al cliente.