15.

Como ha informado F4E en ocasiones anteriores, el presupuesto limitado del MFP actual se estableció con las hipótesis del ejercicio realizado en 2008 (informe Toschi), que se hicieron en el nivel 3 (Sistema) y el nivel 4 (Procedimientos de adjudicación) de la estructura de desglose de tareas. Esto no significa de modo alguno que no exista un sistema de supervisión de costes. De hecho, ya hay un sistema plenamente operativo de control y supervisión de costes para los procedimientos de adjudicación, nivel 4 de la estructura de desglose de tareas, y para el sistema, nivel 3 de la estructura de desglose de tareas (como reconoció el Tribunal en su informe de 2013). De lo que realmente F4E aún no disponía en el momento de la auditoría (marzo de 2015) era de todos los datos del nivel 6 (contratos). Esto no significa que F4E no estimara los costes de los contratos individuales, puesto que sí lo hacía, pero en los equipos de proyectos individuales y no de manera centralizada y uniforme. Mientras que, desde hace años, F4E utiliza una serie de herramientas de gestión de datos para mantener/gestionar sus datos operativos y financieros (como ABAC, ABAC Contracts, Primavera, IDM, etc.) integrados en un «sistema de información integrado» de base, F4E confirma que se está avanzando en el trabajo para mejorar su sistema de gestión de los datos y desviaciones de costes. La primera parte, el sistema y la metodología para supervisar las estimaciones y desviaciones de costes para cada contrato, se presentó en septiembre de 2015 al Servicio de Auditoría Interna (SAI) de la Comisión durante su visita para la auditoría de seguimiento de la preparación de los Procedimientos de adjudicación. La segunda fase será la implementación de un sistema de planificación de recursos empresariales (ERP) plenamente integrado, que incorporará datos y procesos: desde el establecimiento del presupuesto, pasando por la adjudicación, hasta la gestión de las desviaciones y la entrega. La implementación del ERP se ha acordado a nivel del consejo directivo junto con el establecimiento de un cuarto departamento dedicado dentro de la organización F4E, que se centrará en la gestión del proyecto (coste, alcance, calidad, calendario y riesgo) y su infraestructura (modelos de datos, herramientas, procesos). F4E confirma que se realizó una actualización, teniendo en cuenta los cambios de alcance pasados derivados de la OI, del coste de referencia, según lo desarrolló el grupo Toschi en 2008, a nivel 4, y se actualiza cuando se aprueban cambios de la base de referencia (principalmente a través de solicitudes de cambios del proyecto) por parte del Consejo de ITER. En lo que respecta al coste de referencia de nivel 6, la reconstrucción de las estimaciones de costes Toschi a este nivel ha sido solo posible para algunos sistemas (como Magnet), pues no hay suficientes datos de los resultados del grupo Toschi que permitan desglosar completamente (es decir, que se puedan agregar para todo el alcance) los valores de nivel 4 hasta el nivel 6. Por consiguiente, el trabajo se ha centrado en restablecer totalmente un nuevo coste de referencia, que no solo incluya los riesgos que afectan a los precios (como se hizo durante el análisis Toschi), sino que también tenga en cuenta el proceso de previsión al finalizar el proyecto para todas las actividades planeadas de nivel 6. A estos efectos, el director de F4E estableció un grupo de trabajo que debía definir y aplicar un proceso estructurado y rastreable para alcanzar una previsión al finalizar el proyecto de nivel 6 para todo el trabajo que debe realizar F4E para cumplir sus obligaciones conforme al proyecto ITER. Esto también satisface la necesidad de establecer y mantener la credibilidad de las estimaciones de costes y los factores (como riesgos e incertidumbres) que afectan los resultados y su fiabilidad. El sistema y la metodología ya se presentaron al SAI en su visita de seguimiento de septiembre de 2015. No se ha realizado una actualización de la contribución de la UE al proyecto ITER más allá de la fase de construcción, y no se prevé hacerlo hasta que se reciba información relevante del proyecto que permita este análisis.