INFORME SOBRE LA ACTIVIDAD FINANCIERA DEL EJERCICIO 2020

Sección II - Consejo Europeo y Consejo

(2021/C 353/01)

ÍNDICE

1 INTRODUCCIÓN 2

2 OBJETIVOS Y PRESUPUESTO PARA EL EJERCICIO 2020 2

2.1 Principales objetivos financieros 2

2.2 Establecimiento del presupuesto del Consejo Europeo y del Consejo en 2020 2

2.2.1 Planteamiento general 2

2.2.2 Presupuesto de 2020 2

2.2.3 Presupuesto de 2020 y rúbrica 5 del marco financiero plurianual 3

3 SÍNTESIS GLOBAL DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO EN 2020 4

3.1 Actividades y objetivos del Consejo Europeo y del Consejo en 2020 4

3.1.1 Reuniones 4

3.1.2 Actividades legislativas 4

3.1.3 Modernización administrativa 5

3.1.4 Consecución de objetivos en 2020 5

3.2 Ingresos 6

3.3 Gastos de 2020 7

3.3.1 Modificación del presupuesto en 2020 7

3.3.2 Síntesis de la ejecución del presupuesto en el período 2010-2020 9

3.3.3 Ejecución de los créditos, por categorías, en 2020 10

3.4 Créditos prorrogados 12

3.4.1 Créditos prorrogados automáticamente de 2019 a 2020 12

3.4.2 Créditos prorrogados automáticamente de 2020 a 2021 13

3.5 Ingresos afectados 14

3.5.1 Ingresos afectados devengados antes de 2020 14

3.5.2 Ingresos afectados prorrogados de 2019 para pago 15

3.5.3 Ingresos afectados devengados antes de 2020 prorrogados a 2021 para pago 16

3.5.4 Ingresos afectados devengados en 2020 17

1 INTRODUCCIÓN

El presente documento ofrece, de conformidad con el artículo 249 del Reglamento (UE, Euratom) 2018/1046 del Parlamento Europeo y del Consejo (1) (Reglamento Financiero), un informe sobre la gestión presupuestaria y financiera de la sección II del presupuesto de la UE (Consejo Europeo y Consejo) en el ejercicio 2020.

El informe se basa en las cuentas provisionales de 2020, en las conclusiones de los informes anuales de actividad de los ordenadores de pagos del Consejo y en la información de los servicios de finanzas del Consejo sobre la ejecución del presupuesto.

El capítulo 2 del presente informe presenta una síntesis del marco establecido para el ejercicio 2020. En el capítulo 3 se ofrece una síntesis global de la ejecución de los créditos presupuestarios disponibles en 2020.

La ejecución del presupuesto de 2020 por líneas presupuestarias se presenta en el anexo.

2 OBJETIVOS Y PRESUPUESTO PARA EL EJERCICIO 2020

2.1 Principales objetivos financieros

Los principales objetivos financieros de la Secretaría General del Consejo para 2020 eran:

— garantizar que pudiera continuar la toma de decisiones en el Consejo Europeo y en el Consejo a pesar de la situación excepcional provocada por la pandemia de COVID-19;

— prestar un apoyo continuado al Consejo Europeo y al Consejo mediante la utilización eficaz y eficiente de los recursos financieros;

— proseguir el proceso de modernización administrativa a fin de elevar la calidad de su organización y la correcta utilización de los recursos.

2.2 Establecimiento del presupuesto del Consejo Europeo y del Consejo en 2020

2.2.1 Planteamiento general

El presupuesto del Consejo Europeo y del Consejo (en lo sucesivo, «CE/C») para el ejercicio 2020 se estableció con el objetivo general de no rebasar, en términos nominales, el nivel global del presupuesto de 2019 en lo que se refiere al conjunto de los gastos no salariales.

Los incrementos ligados a obligaciones legales o contractuales o los correspondientes a ámbitos considerados fundamentales para el correcto funcionamiento de la Secretaría General del Consejo (SGC) se han compensado dando prioridad a ciertos proyectos y reprogramando otros teniendo en cuenta la ejecución presupuestaria de los últimos ejercicios.

En cuanto a la plantilla de personal, la SGC continuó el proceso de racionalización de la organización con las siguientes medidas:

— traspaso a la Comisión de 1 puesto AD 5 y 7 puestos AST 1 en el marco del acuerdo de nivel de servicio sobre SYSPER,

— adición de 5 puestos AD 5 y 1 puesto AST 1 para reflejar el nuevo régimen lingüístico de la traducción irlandesa, de acuerdo con las instrucciones de la Comisión.

2.2.2 Presupuesto de 2020

La autoridad presupuestaria fijó el presupuesto global del CE/C para 2020 en 590,6 millones EUR. Esto constituye un incremento de 8,7 millones EUR (+1,5 %) con respecto a 2019.

La plantilla de personal del CE/C para 2020 se fijó en 3 029 puestos.

El cuadro 1 contiene una síntesis del presupuesto de 2020 por categorías.

Cuadro 1

Presupuesto del CE/C de 2020, comparado con el de 2019 (por categorías)

(EUR) Categoría Presupuesto 2019 Presupuesto 2020 Variación 2020/2019 1 2 3=2/1 Plantilla de personal 336 749 511 341 218 000 1,3 % Otros gastos de personal 25 077 000 25 366 000 1,2 % Inmuebles (excluidas adquisiciones) 55 888 948 56 644 000 1,4 % Sistemas informáticos 41 355 000 44 509 000 7,6 % Mobiliario 951 000 1 171 000 23,1 % Material técnico 5 745 000 6 026 000 4,9 % Transporte 1 134 000 2 284 000 101,4 % Gastos de viaje de las delegaciones 17 372 000 17 228 000 -0,8 % Gastos de interpretación 81 694 000 81 450 000 -0,3 % Reuniones y conferencias 5 237 000 6 285 000 20,0 % Información 9 125 000 7 235 000 -20,7 % Varios 1 267 000 1 217 000 -3,9 % Reserva 300 000 - 100,0 % Total (excluidas adquisiciones) 581 895 459 590 633 000 1,5 % Adquisición de bienes inmuebles — — Total 581 895 459 590 633 000 1,5 %

2.2.3 Presupuesto de 2020 y rúbrica 5 del marco financiero plurianual

El cuadro 2 presenta la evolución del presupuesto del CE/C en el período 2010-2020. La parte correspondiente al CE/C en la rúbrica 5 del marco financiero plurianual se ha reducido del 6,3 % en 2015 al 5,8 % en 2020.

Cuadro 2

Evolución de la sección II del presupuesto de la UE (Consejo Europeo y Consejo) en la rúbrica 5 del marco financiero plurianual en el período 2015-2020

2015 2016 2017 2018 2019 2020 (Importes a precios corrientes) M€ variación M€ variación M€ variación M€ variación M€ variación M€ variación Rúbrica 5 8 659 3,0 % 8 951 3,4 % 9 395 5,0 % 9 666 2,9 % 9 945 2,9 % 10 222 2,8 % CE/C 542 1,4 % 545 0,6 % 562 3,0 % 573 2,0 % 582 1,6 % 591 1,5 % Parte del CE/C en la rúbrica 5 6,3 % 6,1 % 6,0 % 5,9 % 5,9 % 5,8 %

3 SÍNTESIS GLOBAL DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO EN 2020

3.1 Actividades y objetivos del Consejo Europeo y del Consejo en 2020

En el marco del informe sobre la actividad financiera, la SGC ofrece información sobre aquellas de sus actividades esenciales que son importantes desde el punto de vista financiero y que describen el funcionamiento del Consejo Europeo y del Consejo durante el ejercicio presupuestario. El informe también pone de relieve los principales logros del ejercicio.

3.1.1 Reuniones

En el cuadro 3 se presenta una síntesis de la evolución del número de reuniones organizadas por la SGC para el Consejo Europeo y el Consejo entre 2015 y 2020.

En 2020, además de las 3 086 reuniones institucionales y con terceros países, la SGC organizó otras 434 reuniones (por ejemplo, seminarios, sesiones informativas y de información previa).

Cuadro 3

Evolución del número de reuniones en el período 2015-2020

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2020 Presencia física Videoconferencia/Híbridas TOTAL Cumbres 12 9 15 15 17 15 8 23 Consejos 81 75 77 75 80 31 85 116 Coreper 138 109 105 117 124 152 2 154 Coreper Art. 50 22 29 28 3 3 Grupos 3 471 3 569 4 039 4 304 3 706 1 538 1 252 2 790 Grupo ad hoc Art. 50 32 61 28 Total 3 702 3 762 4 290 4 601 3 983 1 739 1 347 3 086 Otras reuniones 2 271 2 034 3 030 3 129 3 685 401 33 434 Total 5 973 5 796 7 320 7 730 7 668 2 140 1 380 3 520

El año 2020 se caracterizó por unas condiciones de trabajo excepcionales como consecuencia de la pandemia de COVID-19. Esto supuso una reducción en cuanto al número de reuniones del 54,1 % (4 148) con respecto a 2019, principalmente en la categoría de reuniones ajenas al contexto institucional del Consejo Europeo y del Consejo. Las nuevas formas de reunión se tradujeron en un aumento del número de cumbres y reuniones del Consejo y del Coreper y en que el 39,2 % de ellas se celebraron por videoconferencia o en formato híbrido (con la conexión a distancia de algunos de los participantes).

3.1.2 Actividades legislativas

Otro indicador cuantitativo de las actividades realizadas es el número de actos jurídicos publicados en el Diario Oficial (cuadro 4). En 2020 se publicaron en el Diario Oficial 1 328 actos jurídicos. Obsérvese que la publicación de un acto jurídico en el Diario Oficial es el último paso del proceso legislativo.

Cuadro 4

Evolución del número de actos jurídicos en el período 2015-2020

2015 2016 2017 2018 2019 2020 Actos jurídicos publicados en el DO 1 412 1 259 1 187 1 210 1 326 1 328

A pesar de las difíciles condiciones de trabajo en 2020 debido a la pandemia de COVID-19, el Consejo mantuvo su actividad legislativa en el mismo nivel que en 2019.

3.1.3 Modernización administrativa

En 2020 la Secretaría General del Consejo siguió mejorando la calidad y la eficiencia de su organización interna, centrándose en particular en el tratamiento de las restricciones laborales derivadas de la pandemia de COVID-19:

— ejecución del plan de acción para reducir la tasa de vacantes en la SGC, lo que incluye un seguimiento estrecho y periódico del índice de ocupación respecto a la plantilla de personal y la disponibilidad de los créditos pertinentes;

— para hacer frente al prolongado período de teletrabajo, se han ampliado y aumentado, respectivamente, las plataformas y el ancho de banda de la SGC, lo que permite que casi todo el personal trabaje a distancia de forma segura;

— en previsión de un futuro retorno gradual al trabajo presencial en los edificios de la SGC, se han equipado pequeñas salas de reunión con equipos de videoconferencia de alta calidad para facilitar las reuniones híbridas.

3.1.4 Consecución de objetivos en 2020

La consecución de los objetivos establecidos para el ejercicio de 2020 puede resumirse del siguiente modo:

— Plantilla de personal De los 3 029 puestos de la plantilla de personal del Consejo Europeo y del Consejo, en la SGC estaban cubiertos 2 817 al 1 de enero de 2020. Tras una rotación durante el ejercicio, a 31 de diciembre de 2020 había 2 905 puestos cubiertos, lo que representa una diferencia de 88 puestos ocupados adicionales en la plantilla de personal del CE/C.

— Gestión financiera En 2020, la SGC continuó mejorando su gestión y sus resultados financieros. Se aplicaron diversas mejoras de la gobernanza corporativa en el ámbito financiero, como por ejemplo: — la migración de los procesos financieros digitales a la nueva plataforma SAP HANA y la adaptación de estos; — la correcta transferencia a la Unidad de Contabilidad de todas las actividades salariales no presupuestarias, entre ellas la gestión de cuentas bancarias del personal; — la introducción satisfactoria de la presentación electrónica de ofertas para todos los procedimientos abiertos de contratación pública. Además, lo inesperado del brote de COVID-19 y la situación excepcional durante la pandemia requirieron actuaciones y medidas organizativas inmediatas para garantizar la continuidad del servicio. Se publicaron varias circulares de orientación a los servicios ordenadores en relación con la adaptación temporal de los circuitos y procedimientos financieros a las nuevas circunstancias. En el contexto de las medidas destinadas a mejorar el flujo de tesorería de las empresas europeas, la SGC pagó sus facturas en 2020 en un plazo medio de veinte días, siendo el plazo máximo de treinta días naturales [Directiva 2011/7/UE del Parlamento Europeo y del Consejo (2)].

— Política inmobiliaria La política inmobiliaria del Consejo es estable. Desde 2004 el objetivo del Consejo ha sido albergar todas sus actividades y las del Consejo Europeo en Bruselas principalmente en los edificios de su propiedad, que están adaptados a sus necesidades y se encuentran a proximidad unos de otros. Esta reorganización se completó con la entrega del edificio Europa el 30 de junio de 2016.

3.2 Ingresos

El cuadro 5 presenta una síntesis de la situación global de las operaciones de ingresos en 2020. El término «Derechos adquiridos en 2019» se refiere a las órdenes de ingreso que se emitieron en 2019, pero cuyo cobro no tuvo lugar hasta 2020. El término «Derechos adquiridos en 2020» corresponde, a su vez, a las operaciones de cobro iniciadas en 2020.

Cuadro 5

Síntesis de las operaciones de ingresos en el presupuesto de 2020

(EUR) Capítulo Derechos adquiridos 2019 Ingresos recaudados de 2019 Derechos adquiridos 2020 Ingresos recaudados de 2020 Total derechos adquiridos 2019+2020 Total recaudado 2019+2020 Por recaudar en 2021 1 2 3 4 5=1+3 6=2+4 7=5-6 4 0 Retenciones efectuadas sobre las retribuciones del personal 0 0 32 466 725 32 466 725 32 466 725 32 466 725 0 4 1 Cotizaciones al régimen de pensiones 1 544 1 544 26 004 187 26 004 187 26 005 731 26 005 731 0 5 0 Producto de la venta de bienes muebles e inmuebles 622 622 3 450 3 450 4 072 4 072 0 5 1 Producto de arrendamientos 9 821 9 821 736 508 352 241 746 329 362 062 384 267 5 2 Ingresos procedentes de fondos invertidos o prestados, intereses bancarios e intereses de otro tipo 0 0 6 929 6 929 6 929 6 929 0 5 5 Ingresos resultantes de prestaciones de servicios y obras 71 498 71 498 924 982 889 103 996 480 960 601 35 879 5 5 Ingresos resultantes de prestaciones de servicios y obras (SEAE) 0 0 104 231 104 231 104 231 104 231 0 5 7 Otras contribuciones y restituciones ligadas al funcionamiento administrativo de la institución 779 051 312 571 40 031 129 39 974 593 40 810 180 40 287 164 523 015 5 8 Indemnizaciones diversas 0 0 4 044 4 044 4 044 4 044 0 5 8 Indemnizaciones diversas (SEAE) 0 0 0 0 0 0 0 5 9 Otros ingresos procedentes de la gestión administrativa 0 0 0 0 0 0 0 6 3 Contribuciones en el marco de acuerdos específicos 688 466 688 466 1 249 018 1 249 018 1 937 484 1 937 484 0 7 0 Intereses de demora 0 0 0 0 0 0 0 9 0 Ingresos diversos 0 0 0 0 1 038 0 1 038 Total 1 551 002 1 084 523 101 531 203 101 054 521 103 083 243 102 139 044 944 199

El volumen total de las operaciones de ingresos en términos de derechos adquiridos, es decir, las órdenes de ingreso emitidas, fue de 103,1 millones EUR en 2020. De esta cantidad, 102,1 millones EUR se cobraron durante el ejercicio y 1,0 millones EUR se cobrarán en 2021.

La mayor parte de los ingresos totales recaudados en 2020 (el 57 %, esto es, 58,5 millones EUR de un total de 103,1 millones EUR) corresponde a impuestos, deducciones y exacciones procedentes del personal de la SGC. De esta cantidad, 32,5 millones EUR son retenciones efectuadas sobre las retribuciones del personal y 26,0 millones EUR son contribuciones y transferencias de derechos de pensión al régimen de pensiones.

El resto, un 43 % (43,7 millones EUR), corresponde a operaciones administrativas diversas. Esta cantidad procede, principalmente, de las siguientes fuentes:

— recuperación de parte de los importes abonados a los Estados miembros en años anteriores por gastos de viaje de delegados, conforme a sus declaraciones correspondientes a 2019 y 2020 (30,4 millones EUR) (capítulo 5 7);

— recuperación de anticipos abonados al servicio de interpretación de la Comisión Europea (6,3 millones EUR) (capítulo 5 7) y cobro a los Estados miembros de los gastos efectuados para atender a peticiones de interpretación complementaria a determinadas lenguas (1,7 millones EUR) (capítulo 5 7);

— contribuciones por gastos administrativos en el marco del acervo de Schengen con Islandia y Noruega (1,9 millones EUR) (capítulo 6 3);

— contribuciones de otras instituciones y pagos de funcionarios del Consejo por la guardería del Consejo (800 000 EUR) (capítulo 5 7);

— pagos del Tribunal de Justicia, el Tribunal de Cuentas y el Instituto Universitario Europeo de Florencia como contribución al sistema financiero común con el Consejo (700 000 EUR) (capítulo 5 5);

— producto del arrendamiento de locales y reembolsos conexo (400 000 EUR) (capítulo 5 1).

— transferencias del SEAE al Consejo en concepto de anticipos por los servicios prestados por la SGC al SEAE (100 000 EUR) (capítulo 5 5).

3.3 Gastos de 2020

3.3.1 Modificación del presupuesto en 2020

Durante el ejercicio 2020 los créditos se reasignaron mediante diversas transferencias. El cuadro 6 muestra las decisiones por las que se modificaron los créditos del presupuesto en el período 2015-2020.

Cuadro 6

Número de modificaciones presupuestarias, por tipo, en el período 2015-2020

Modificación Año Tipo Base jurídica 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Presupuesto rectificativo Artículo 44 del RF 0 0 0 0 0 0 Transferencia B Artículo 29 del RF 27 31 45 52 39 44 Transferencia C Artículo 29 del RF 2 2 1 2 2 2 Transferencia D Artículo 31 del RF 0 0 0 0 0 0 Total 29 33 46 54 41 46

En 2020 se realizaron dos transferencias C, de las que se informó a la autoridad presupuestaria (de conformidad con lo dispuesto en el artículo 29 del Reglamento Financiero):

— Transferencia C1 de 7 141 000 EUR el 16 de julio de 2020 destinada a: — reforzar las capacidades de teletrabajo del Consejo y mejorar la infraestructura de videoconferencias para el Consejo Europeo, el Consejo y los órganos preparatorios (3 247 000 EUR); — financiar asistencia técnica para acciones informáticas adicionales como consecuencia de la situación sanitaria (2 613 000 EUR); — cubrir la adquisición de equipos y programas informáticos adicionales, incluidos el servicio y el mantenimiento (246 000 EUR); — financiar la adquisición de licencias y herramientas para aumentar la capacidad de comunicación virtual (50 000 EUR); — ayudar al presidente del Consejo Europeo a atender la demanda acrecentada de comunicación en todas sus formas, especialmente en el contexto de la respuesta de la UE a la pandemia de COVID-19 (400 000 EUR); — financiar la necesidad de gastos de viaje adicionales del presidente del Consejo Europeo y su equipo de protección personal (145 000 EUR); — cubrir necesidades nuevas imprevistas en gastos jurídicos y gastos correspondientes principalmente a posibles pagos por daños y perjuicios e indemnizaciones (440 000 EUR).

— Transferencia C2 de 6 773 000 EUR el 23 de noviembre de 2020 destinada a: — cubrir proyectos presupuestados inicialmente para un ejercicio posterior, pero cuyo ciclo se pudo acelerar gracias a la escasa ocupación de espacios de oficinas en los edificios de la SGC debido a la pandemia de COVID-19 (1 720 000 EUR); — financiar la adquisición de equipos y programas informáticos para adaptar las herramientas de gestión de la información y otros programas informáticos conexos a la evolución de los requisitos y necesidades (1 860 000 EUR); — financiar asistencia adicional en varias áreas de actividad informática del Consejo, como las prestaciones analíticas adicionales de la base de datos presupuestaria o la incorporación de la función de firma electrónica al sistema financiero (1 800 000 EUR); — cubrir la optimización de las capacidades de ciberdefensa, necesaria para prepararse mejor frente al aumento de los retos en materia de seguridad, en particular la adopción de la política sobre el uso de la nube (825 000 EUR); — financiar la necesidad de mobiliario adicional vinculada al avance de las obras de renovación (100 000 EUR); — abarcar un conjunto más amplio de servicios de información que incluya muchos de los servicios que suelen cubrirse en la prensa (cobertura del acto, sesiones informativas nacionales y transmisión por satélite) (468 000 EUR).

Además, un total de 44 transferencias B basadas en el artículo 29, apartado 4, del Reglamento Financiero modificaron internamente el presupuesto del CE/C en 2020.

El cuadro 7 presenta una síntesis de las líneas presupuestarias que quedaron modificadas de forma significativa (3) en 2020 mediante diversas transferencias.

Cuadro 7

Líneas presupuestarias objeto de transferencias significativas en 2020

(EUR) Partida Rúbrica Presupuesto inicial 2020 Transferencias Créditos definitivos Diferencia 1 3 2 0 Servicio médico 415 000 274 926 689 926 66 % 1 3 2 2 Guarderías 2 837 000 - 274 926 2 562 074 - 10 % 2 0 0 3 Obras de acondicionamiento e instalación 10 465 000 2 150 000 12 615 000 21 % 2 0 0 4 Trabajos de seguridad 2 155 000 - 514 000 1 641 000 - 24 % 2 0 0 5 Gastos previos a la adquisición, construcción y acondicionamiento de edificios 918 000 - 280 000 638 000 - 31 % 2 0 1 0 Limpieza y mantenimiento 18 873 000 - 916 425 17 956 575 - 5 % 2 0 1 1 Agua, gas, electricidad y calefacción 4 396 000 - 554 000 3 842 000 - 13 % 2 0 1 2 Seguridad y vigilancia de inmuebles 18 493 000 - 790 000 17 703 000 - 4 % 2 0 1 3 Seguros 285 000 312 425 597 425 110 % 2 1 0 0 Adquisición de equipos y programas 10 138 000 6 244 964 16 382 964 62 % 2 1 0 1 Servicios externos para la explotación y desarrollo de sistemas informáticos 25 108 000 5 550 692 30 658 692 22 % 2 1 0 2 Servicio y mantenimiento de equipos y programas 7 318 000 -1 056 569 6 261 431 - 14 % 2 1 2 0 Adquisición y renovación de material técnico y de instalaciones 3 009 000 437 000 3 446 000 15 % 2 1 2 2 Alquiler, servicio, mantenimiento y reparación de material y de instalaciones técnicas 2 707 000 -1 165 000 1 542 000 - 43 % 2 1 3 2 Alquiler, mantenimiento y reparación del parque móvil 1 784 000 - 630 000 1 154 000 - 35 % 2 2 0 0 Gastos de viaje de las delegaciones 17 228 000 16 775 147 34 003 147 97 % 2 2 0 2 Gastos de interpretación 81 450 000 -24 956 147 56 493 853 - 31 % 2 2 0 4 Gastos diversos de reuniones internas 4 980 000 -1 798 000 3 182 000 - 36 % 2 2 0 5 Organización de conferencias, congresos y reuniones 650 000 - 250 000 400 000 - 38 % 2 2 1 3 Información y manifestaciones públicas 4 585 000 753 106 5 338 106 16 % 2 2 3 6 Gastos y costas judiciales, indemnizaciones por daños y perjuicios y compensaciones 450 000 415 000 865 000 92 %

3.3.2 Síntesis de la ejecución del presupuesto en el período 2010-2020

El porcentaje de ejecución global del presupuesto del CE/C ha sido, en promedio, del 92,8 % en los últimos seis años (véase el gráfico 1). El porcentaje de ejecución se refiere a los compromisos contraídos durante el ejercicio con cargo al presupuesto disponible aprobado.

La tasa de pagos anuales efectuados entre 2015 y 2020 ascendió al 82,9 % del presupuesto en promedio. La diferencia entre la ejecución global y los pagos de un ejercicio determinado (es decir, los compromisos no pagados) se prorrogó al siguiente ejercicio, de conformidad con el artículo 12, apartado 7, del Reglamento Financiero, para la realización de pagos. Los gastos relativos a las retribuciones y dietas de los miembros y del personal de las instituciones de la Unión no pueden ser prorrogados (artículo 12, apartado 8, del Reglamento Financiero).

Gráfico 1

Ejecución presupuestaria global en el período 2015-2020

Para 2020, los créditos prorrogados se refieren a obligaciones contraídas conforme a las normas antes del final del ejercicio, pero para las cuales no se habían entregado aún los bienes ni prestado los servicios o no se habían recibido las facturas correspondientes al finalizar el ejercicio.

3.3.3 Ejecución de los créditos, por categorías, en 2020

El análisis del gasto de 2020 se presenta desglosado en catorce categorías de gasto.

El cuadro 8 compara el presupuesto definitivo tras las transferencias (columna 2) con los resultados de la ejecución presupuestaria en términos de compromisos (columna 3). La diferencia entre el presupuesto definitivo y los créditos comprometidos corresponde a los importes no utilizados en 2020 y, por lo tanto, anulados.

Cuadro 8

Síntesis de la ejecución del presupuesto de 2020 (por categorías)

(EUR) Categoría Presupuesto 2020 (inicial) Presupuesto 2020 (final (*1) Compromisos Porcentaje de ejecución Créditos anulados 1 2 3 4=3/2 5=2-3 Plantilla de personal 341 218 000 341 218 000 330 567 554 96,9 % 10 650 446 Otros gastos de personal 25 366 000 25 366 000 19 288 360 76,0 % 6 077 640 Inmuebles (excluidas adquisiciones) 56 644 000 56 286 000 54 072 077 96,1 % 2 213 923 Sistemas informáticos 44 509 000 55 150 000 55 142 173 100,0 % 7 827 Mobiliario 1 171 000 1 271 000 1 223 252 96,2 % 47 748 Material técnico 6 026 000 5 458 000 4 993 891 91,5 % 464 109 Transporte 2 284 000 1 654 000 1 407 771 85,1 % 246 229 Gastos de viaje de las delegaciones 17 228 000 34 003 147 34 003 147 100,0 % 0 Gastos de interpretación 81 450 000 56 493 853 36 837 394 65,2 % 19 656 459 Reuniones y conferencias 6 285 000 4 085 000 3 056 247 74,8 % 1 028 753 Información 7 235 000 8 103 000 8 100 534 100,0 % 2 466 Varios 1 217 000 1 545 000 1 476 561 95,6 % 68 439 Reserva — — — — Total (excluidas adquisiciones) 590 633 000 590 633 000 550 168 962 93,1 % 40 464 038 Adquisición de bienes inmuebles — — — — Total 590 633 000 590 633 000 550 168 962 93,1 % 40 464 038

El porcentaje de ejecución global del presupuesto de 2020 asciende al 93,1 %. La diferencia entre el presupuesto definitivo y su ejecución se explica del siguiente modo:

— La infrautilización total de créditos en la categoría «Plantilla de personal» asciende a 10,7 millones EUR. Esta infrautilización corresponde principalmente a las menores necesidades en concepto de sueldos base (2,0 millones EUR) y al hecho de que no fuese necesario utilizar la disposición para la adaptación anual de la retribución (3,6 millones EUR). Otros elementos que explican la infrautilización son las menores necesidades en concepto de diversos derechos estatutarios (4,1 millones EUR) y de seguridad social (400 000 EUR) y la reducción del gasto relacionado con las horas extraordinarias (600 000 EUR).

— En la categoría «Otros gastos de personal», el 47 % de la infrautilización (2,9 millones EUR de un total de 6,1 millones EUR) corresponde a gastos de viaje del personal. El ahorro en otros gastos relacionados con el personal (formación, gastos médicos, servicios sociales, etc.) asciende a 1,3 millones EUR. La reducción de los pagos a agentes contractuales, expertos nacionales en comisión de servicios y otros servicios externos es de otros 1,8 millones EUR. En lo que se refiere al presidente del Consejo Europeo, la infrautilización del presupuesto para representación y dietas origina un ahorro de 200 000 EUR.

— La ejecución global de los gastos relacionados con los inmuebles dio lugar a un ahorro de 2,2 millones EUR. De este importe, 2,1 millones EUR corresponden a la reducción de los costes en seguridad y vigilancia, mantenimiento y limpieza de inmuebles y consumo de agua, gas y electricidad. Los 100 000 EUR restantes proceden de ahorros en determinados estudios preliminares y obras de acondicionamiento.

— En el ámbito de las tecnologías de la información, la ejecución presupuestaria ascendió al 100 %.

— Por lo que respecta al mobiliario, la infrautilización de 50 000 EUR se debe principalmente a una menor necesidad de alquiler y mantenimiento de mobiliario, dado que la cumbre multilateral UE-África se aplazó a una fecha posterior.

— El ahorro de 500 000 EUR en material técnico se debe principalmente a una menor necesidad de alquiler de equipos e instalaciones técnicas y de asistencia externa.

— El ahorro de 200 000 EUR en transporte se debe principalmente a una menor necesidad final de arrendamiento de vehículos, dado que la cumbre multilateral UE-África se aplazó a una fecha posterior.

— La ejecución de los gastos de viaje de las delegaciones fue del 100 %. El importe disponible para gastos de viaje de las delegaciones, una vez consignadas las transferencias, ascendió a 34,0 millones EUR. El presupuesto inicial era de 17,2 millones EUR, al que se transfirieron 21,6 millones EUR procedentes de ahorros en algunas dotaciones para interpretación. Por otra parte, se transfirieron 4,8 millones EUR a interpretación para la dotación técnica (4) y, durante el ejercicio, se transfirieron 50 000 EUR para financiar interpretación complementaria en determinadas lenguas.

— La infrautilización de créditos para gastos de interpretación asciende a 19,7 millones EUR. Conviene señalar que dicha infrautilización es el resultado final de la transferencia de 21,6 millones EUR de las dotaciones para gastos de interpretación a las dotaciones para gastos de viaje de las delegaciones (5). El resultado final incluye también la transferencia de 4,8 millones EUR de los gastos de viaje de las delegaciones, como parte de la ejecución del nuevo mecanismo, y de 50 000 EUR para financiar la interpretación complementaria en determinadas lenguas.

— Del total de 1,0 millones EUR infrautilizados para la organización de reuniones y conferencias, 400 000 EUR corresponden a unas necesidades de restauración menores de las presupuestadas. La menor necesidad de arrendamiento de salas de conferencias externas y acreditaciones permitió un ahorro añadido de 100 000 EUR. Esto puede explicarse por el efecto de la pandemia en las reuniones periódicas, además del aplazamiento de la cumbre multilateral UE-África.

— El porcentaje de ejecución de los créditos en la categoría de «Información» fue del 100 %.

— En la categoría «Varios», la infrautilización de 70 000 EUR se explica principalmente por una combinación de la menor necesidad de material de oficina, papel, estudios, uniformes y otros gastos administrativos.

3.4 Créditos prorrogados

3.4.1 Créditos prorrogados automaticamente de 2019 a 2020

Tal como se indica en el cuadro 9, se prorrogaron 52,5 millones EUR de 2019 a 2020.

Cuadro 9

Ejecución de créditos prorrogados de 2019 a 2020 (por categorías)

(EUR) Categoría Créditos prorrogados de 2019 Pagos de 2020 Porcentaje de ejecución Créditos anulados 1 2 3=2/1 4=1-2 Plantilla de personal 374 910 295 052 78,7 % 79 858 Otros gastos de personal 1 869 455 1 283 872 68,7 % 585 583 Inmuebles 22 265 219 17 149 124 77,0 % 5 116 094 Sistemas informáticos 16 742 152 16 214 304 96,8 % 527 848 Mobiliario 622 184 605 902 97,4 % 16 282 Material técnico 2 463 968 2 338 140 94,9 % 125 829 Transporte 526 139 383 068 72,8 % 143 071 Gastos de viaje de las delegaciones — — — Gastos de interpretación 4 110 564 4 085 741 99,4 % 24 822 Reuniones y conferencias 889 543 552 737 62,1 % 336 806 Información 2 187 281 2 087 545 95,4 % 99 736 Varios 492 075 380 178 77,3 % 111 897 Reserva — — — Total 52 543 491 45 375 664 86,4 % 7 167 827

El porcentaje de ejecución de los créditos prorrogados de 2019 fue del 86,4 %. Las principales razones de este porcentaje de ejecución son las siguientes:

— No entrega o entrega incompleta de obras, bienes o servicios encargados por la SGC durante el ejercicio anterior.

— No recepción de facturas por obras, bienes o servicios entregados. Esto constituye inevitablemente una carga presupuestaria para el próximo ejercicio presupuestario, dado que habrá que introducir nuevos compromisos en 2021 para esas operaciones.

3.4.2 Créditos prorrogados automaticamente de 2020 a 2021

Los créditos prorrogados de 2020 a 2021 ascendieron a 69,6 millones EUR.

Cuadro 10

Créditos prorrogados de 2020 a 2021 (por categorías)

(EUR) Categoría Presupuesto 2020 (inicial) Presupuesto 2020 (final (*2) Compromisos Pagos de 2020 Créditos prorrogados a 2021 Porcentaje de prórroga 1 2 3 4 5=3-4 6=5/3 Plantilla de personal 341 218 000 341 218 000 330 567 554 330 241 206 326 349 0,1 % Otros gastos de personal 25 366 000 25 366 000 19 288 360 17 907 492 1 380 868 7,2 % Inmuebles 56 644 000 56 286 000 54 072 077 32 099 038 21 973 039 40,6 % Sistemas informáticos 44 509 000 55 150 000 55 142 173 31 125 954 24 016 219 43,6 % Mobiliario 1 171 000 1 271 000 1 223 252 370 430 852 821 69,7 % Material técnico 6 026 000 5 458 000 4 993 891 1 996 739 2 997 152 60,0 % Transporte 2 284 000 1 654 000 1 407 771 889 076 518 695 36,8 % Gastos de viaje de las delegaciones 17 228 000 34 003 147 34 003 147 34 003 147 0 0,0 % Gastos de interpretación 81 450 000 56 493 853 36 837 394 23 354 993 13 482 401 36,6 % Reuniones y conferencias 6 285 000 4 085 000 3 056 247 2 489 108 567 139 18,6 % Información 7 235 000 8 103 000 8 100 534 4 844 083 3 256 451 40,2 % Varios 1 217 000 1 545 000 1 476 561 1 262 794 213 767 14,5 % Reserva — — — — — Total (excluidas adquisiciones) 590 633 000 590 633 000 550 168 962 480 584 061 69 584 901 12,6 % Adquisición de bienes inmuebles — — — — — Total 590 633 000 590 633 000 550 168 962 480 584 061 69 584 901 12,6 %

Los importes prorrogados de 2020 a 2021 proceden principalmente de las siguientes categorías:

— Edificios: 22,0 millones EUR, de los que 9,9 millones EUR corresponden a diversas obras de acondicionamiento, 4,7 millones EUR a limpieza y mantenimiento, 2,9 millones EUR a seguridad y prevención, 1,6 millones EUR a electricidad, agua, gas y calefacción, 1,5 millones EUR a obras para la seguridad de instalaciones y 1,4 millones EUR a otros gastos relacionados con los inmuebles, por ejemplo, estudios.

— Sistemas informáticos: 24,0 millones EUR, de los cuales 13,4 millones EUR corresponden a asistencia externa, 9,0 millones EUR a equipos y software, 1,0 millones EUR a servicios y mantenimiento informáticos y 600 000 EUR a telecomunicaciones;

— 13,5 millones EUR para cubrir parte del coste de los servicios de interpretación prestados en 2020, pero cuyas facturas no han sido totalmente acordadas con los servicios de la Comisión Europea;

— 3,3 millones EUR correspondientes a gastos de información, de los cuales 2,4 millones EUR corresponden a información y manifestaciones públicas, 700 000 EUR a gastos de documentación y biblioteca y 200 000 EUR a publicaciones del Consejo.

— Material técnico: 3,0 millones EUR, de los cuales 2,4 millones EUR corresponden a la adquisición y mantenimiento de material para conferencias y 600 000 EUR a asistencia exterior y mantenimiento de equipos.

— Otros gastos de personal: 1,4 millones EUR, especialmente en relación con los gastos de formación y contratación (600 000 EUR), el servicio médico y las guarderías (400 000 EUR) y medidas de apoyo para ayudar al personal (100 000 EUR).

— Reuniones y conferencias: 600 000 EUR, correspondientes en su mayoría a facturas pendientes de recibir por la organización de reuniones del Consejo y del Consejo Europeo en 2020.

— Mobiliario: 900 000 EUR, que corresponden a la adquisición de mobiliario para determinadas zonas de hostelería, al proyecto piloto de nuevas formas de trabajo (NWOW) y al edificio de la guardería.

— Transporte: 500 000 EUR para el plan de movilidad del personal del Consejo (300 000 EUR) y para gastos de alquiler y reparación de la flota de vehículos (200 000 EUR).

— Gastos varios: 200 000 EUR, que corresponden principalmente a gastos jurídicos (100 000 EUR), suministros de oficina (30 000 EUR) y gastos postales (30 000 EUR).

3.5 Ingresos afectados

3.5.1 Ingresos afectados devengados antes de 2020

El importe total de los ingresos afectados devengados antes de 2020 ascendió a 14,7 millones EUR.

Cuadro 11

Ejecución de ingresos afectados devengados antes de 2020 (por categorías)

(EUR) Categoría Ingresos afectados antes de 2020 (final (*3) Compromisos de 2020 Pagos de 2020 Porcentaje de ejecución Ingresos afectados anulados 1 2 3 4=2/1 4=1-2 Plantilla de personal 4 469 — — 0,0 % 4 469 Otros gastos de personal 2 068 489 1 564 717 1 555 069 75,6 % 503 772 Inmuebles 1 122 040 1 109 096 696 304 98,8 % 12 944 Sistemas informáticos 822 837 820 333 809 443 99,7 % 2 503 Mobiliario — — — — Material técnico 5 700 4 511 4 511 79,1 % 1 189 Transporte 2 616 2 616 — 100,0 % — Gastos de viaje de las delegaciones 4 831 525 4 831 525 4 831 525 100,0 % — Gastos de interpretación 5 478 770 5 478 770 5 478 770 100,0 % — Reuniones y conferencias 90 014 87 854 87 773 97,6 % 2 160 Información — — — — Varios 7 073 7 073 7 073 100,0 % - 0 Total CE/C 14 433 534 13 906 495 13 470 469 96,3 % 527 038 ANS con el SEAE 262 865 260 794 163 598 99,2 % 2 071 Total 14 696 399 14 167 290 13 634 068 96,4 % 529 109

Los ingresos afectados relativos a las actividades de la SGC ascendieron a 14,7 millones EUR, de los cuales 14,2 millones EUR fueron debidamente comprometidos en 2020. Los 500 000 EUR restantes se anularon de conformidad con el artículo 12, apartado 1 del Reglamento Financiero.

Otra parte de los ingresos afectados devengados antes de 2020 (300 000 EUR) corresponden a importes transferidos por el SEAE en 2019 al Consejo para cubrir los gastos de servicios establecidos en distintos acuerdos de nivel de servicios entre las dos instituciones y prestados por la SGC. Del total comprometido de 300 000 EUR, 200 000 EUR se abonaron en 2020.

3.5.2 Ingresos afectados prorrogados de 2019 para pago

El importe total de los ingresos afectados prorrogados de 2019 para pago asciende a 400 000 EUR.

Cuadro 12

Ejecución de ingresos afectados devengados antes de 2020 prorrogados a 2020 para pago (por categorías)

(EUR) Categoría Ingresos afectados prorrogados de 2019 para pago Pagos de 2020 Porcentaje de ejecución Ingresos afectados anulados 1 2 4=2/1 4=1-2 Plantilla de personal — — — — Otros gastos de personal 49 893 4 042 8,1 % 45 851 Inmuebles 122 651 87 762 71,6 % 34 889 Sistemas informáticos 185 146 160 464 86,7 % 24 682 Mobiliario — — — — Material técnico 90 30 33,3 % 60 Transporte 3 248 1 197 36,9 % 2 051 Gastos de viaje de las delegaciones — — — — Gastos de interpretación — — — — Reuniones y conferencias 915 — — 915 Información 5 028 3 918 — 1 110 Varios 5 330 — 0,0 % 5 330 Total CE/C 372 301 257 413 69,1 % 114 889 ANS con el SEAE 32 137 32 137 — — Total 404 438 289 549 71,6 % 114 889

3.5.3 Ingresos afectados devengados antes de 2020 prorrogados a 2021 para pago

Los ingresos afectados devengados antes de 2020 que habían sido debidamente comprometidos pero que no se pagaron en 2020 se prorrogaron de 2020 a 2021 y ascendieron a 500 000 EUR.

Cuadro 13

Ingresos afectados devengados antes de 2020 prorrogados a 2021 (por categorías)

(EUR) Categoría Ingresos afectados antes de 2020 (final (*4) Compromisos de 2020 Pagos de 2020 Ingresos afectadosprorrogadosa 2021 Porcentaje deprórroga 1 2 3 4=2-3 5=4/2 Plantilla de personal 4 469 — — — — Otros gastos de personal 2 068 489 1 564 717 1 555 069 9 648 0,6 % Inmuebles 1 122 040 1 109 096 696 304 412 792 37,2 % Sistemas informáticos 822 837 820 333 809 443 10 890 1,3 % Mobiliario — — — — Material técnico 5 700 4 511 4 511 — 0,0 % Transporte 2 616 2 616 — 2 616 100,0 % Gastos de viaje de las delegaciones 4 831 525 4 831 525 4 831 525 — 0,0 % Gastos de interpretación 5 478 770 5 478 770 5 478 770 — 0,0 % Reuniones y conferencias 90 014 87 854 87 773 81 0,1 % Información — — — — — Varios 7 073 7 073 7 073 0 0,0 % Total CE/C 14 433 534 13 906 495 13 470 469 436 026 3,1 % ANS con el SEAE 262 865 260 794 163 598 97 196 37,3 % Total 14 696 399 14 167 290 13 634 068 533 222 3,8 %

Los importes prorrogados corresponden principalmente a obras de acondicionamiento de edificios (400 000 EUR).

3.5.4 Ingresos afectados devengados en 2020

El importe total de los ingresos afectados devengados en 2020 ascendió a 43,7 millones EUR. De ese total, 80 000 EUR corresponden a importes transferidos por el SEAE al Consejo.

Cuadro 14

Ejecución de ingresos afectados devengados en 2020 (por categorías)

(EUR) Categoría Ingresos afectados de 2020 (final (*5) Compromisos de 2020 Pagos de 2020 Ingresos afectados disponibles 1 2 3 4=1-3 Plantilla de personal 1 753 861 30 000 22 316 1 731 544 Otros gastos de personal 1 592 952 224 904 204 996 1 387 956 Inmuebles 719 778 194 519 192 019 527 758 Sistemas informáticos 978 067 424 878 85 694 892 372 Mobiliario — — — — Material técnico 16 619 1 326 — 16 619 Transporte 6 113 — — 6 113 Gastos de viaje de las delegaciones 30 385 449 — — 30 385 449 Gastos de interpretación 7 954 330 45 274 45 274 7 909 056 Reuniones y conferencias 84 097 — — 84 097 Información 12 784 11 157 240 12 544 Varios 82 540 6 929 - 0 82 540 Total CE/C 43 586 587 938 987 550 540 43 036 048 ANS con el SEAE 80 000 50 000 — 80 000 Total 43 666 587 988 987 550 540 43 116 048

Los ingresos afectados en 2020 relativos a las actividades de la SGC ascendieron a 43,6 millones EUR. Durante el ejercicio se comprometieron 900 000 EUR, mientras que 43,0 millones EUR fueron prorrogados a 2021, de conformidad con el artículo 12, apartado 4 del Reglamento Financiero.

Alrededor del 70 % de los ingresos afectados (30,4 millones EUR) corresponde al saldo de los gastos de viaje de las delegaciones tras la presentación de sus declaraciones de viaje y al reembolso anticipado de las dotaciones para gastos de viaje de 2020 por parte de varios Estados miembros.

7,9 millones EUR corresponden a servicios de interpretación, 6,3 millones EUR al reembolso del anticipo a los servicios de interpretación de la Comisión y 1,6 millones EUR a pagos complementarios para determinadas lenguas destinados a cubrir la interpretación complementaria en esas lenguas.

El remanente corresponde principalmente al reembolso de importes relacionados con diversas operaciones administrativas del Consejo.

(1) Reglamento (UE, Euratom) 2018/1046 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 18 de julio de 2018, sobre las normas financieras aplicables al presupuesto general de la Unión, por el que se modifican los Reglamentos (UE) n.o 1296/2013, (UE) n.o 1301/2013, (UE) n.o 1303/2013, (UE) n.o 1304/2013, (UE) n.o 1309/2013, (UE) n.o 1316/2013, (UE) n.o 223/2014 y (UE) n.o 283/2014 y la Decisión n.o 541/2014/UE y por el que se deroga el Reglamento (UE, Euratom) n.o 966/2012 (DO L 193 de 30.7.2018, p. 1).

(2) Directiva 2011/7/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de febrero de 2011, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales (DO L 48 de 23.2.2011, p. 1).

(3) Importe neto > 250 000 EUR.

(*1) Incluye las reasignaciones internas de créditos.

(4) De conformidad con lo dispuesto en la Decisión 54/18 del Secretario General del Consejo (artículo 10.3), el importe equivalente al importe infrautilizado del ejercicio anterior en gastos de viaje de los delegados debe transferirse anualmente a la interpretación. En 2020, dicho importe ascendió de 4,8 millones EUR.

(5) De acuerdo con la Decisión 54/18 (artículo 10.1), la SGC transfiere el 66 % de los importes no utilizados previstos para gastos de interpretación a las dotaciones para gastos de viaje de los delegados; estas sumas han de utilizarse durante el mismo ejercicio. En 2020, dicho importe ascendió de 21,6 millones EUR.

(*2) Incluye las reasignaciones internas de créditos.

(*3) Incluye las reasignaciones internas de créditos.

(*4) Incluye las reasignaciones internas de créditos.

(*5) Incluye las reasignaciones internas de créditos.