NOVENO INFORME SOBRE AYUDAS ESTATALES EN LA UNIÓN EUROPEA.

(presentado por la Comisión)

Índice

INTRODUCCIÓN

Antecedentes

Observaciones metodológicas.

RESUMEN Y CONCLUSIONES

Resumen

Conclusiones

Parte I - VOLUMEN GLOBAL DE LAS AYUDAS NACIONALES CONCEDIDAS EN LA COMUNIDAD

Parte II - AYUDAS AL SECTOR INDUSTRIAL

2.1. Volumen y tendencias de las ayudas

2.2. Comparaciones entre Estados miembros

2.3. Objetivos de la ayuda

2.3.1. Situación general

2.3.2. Tendencias en evolución - objetivos horizontales

2.3.3. Tendencias en evolución - ayuda a sectores específicos

2.3.4. Tendencias en evolución - objetivos regionales

2.3.5. Tendencias y pautas de las ayudas estatales en los Estados miembros

2.4. Tipos de instrumentos de ayuda

2.5. Ayudas estatales ad hoc.

Parte III - AYUDAS A LA AGRICULTURA

Parte IV - AYUDAS A LA PESCA

Parte V - AYUDAS A LA EXPLOTACIÓN HULLERA

Parte VI - AYUDAS AL SECTOR DEL TRANSPORTE

6.1 Ferrocarriles

6.2. Transporte aéreo

6.3 Transporte marítimo

6.4 Vías navegables

6.5 Transporte combinado

6.6 Transporte por carretera

Parte VII - AYUDA A OTROS SECTORES DE LOS SERVICIOS

7.1 Ayudas al sector de los servicios financieros

7.2 Ayudas al turismo, los medios de comunicación y la cultura

Parte VIII - AYUDAS AL EMPLEO Y LA FORMACIÓN

Parte IX - PANORÁMICA GENERAL DEL AÑO 2000

Parte X - VISIÓN RETROSPECTIVA

10.1 Situación general

10.2 Análisis por países

Parte XI - SERVICIOS - EVOLUCIÓN EN LAS PAUTAS RELATIVAS A LAS AYUDAS ESTATALES

ANEXOS .

ANEXO I: Anexo técnico

1. Ámbito del estudio - Campos excluidos

2. Categorías, formas y objetivos de las ayudas

3. Fuentes de datos y métodos de evaluación del elemento de ayuda

4. Cuestiones específicas

ANEXO II: Anexo estadístico

ANEXO III

1. Fondos, instrumentos y programas comunitarios y operaciones de la CECA

2. Datos estadísticos

CUADROS Y GRAFICOS

Cuadros

Cuadro 1 Total de ayudas estatales nacionales en la Comunidad - Medias anuales 1995-1997 y 1997-1999 a precios constantes (1998)

Cuadro 2 Ayudas estatales per cápita en los Estados miembros - Medias anuales 1995-1997 y 1997-1999 a precios constantes (1998)

Cuadro 3 Total de ayudas estatales nacionales en los Estados miembros en porcentaje del PIB, en euros por persona empleada y en porcentaje del gasto público 1995-1997 y 1997-1999 a precios constantes (1998)

Cuadro 4 Total de ayudas nacionales en los Estados miembros - desglose en función de los sectores principales 1995-1997 y 1997-1999

Cuadro 5 Ayudas estatales al sector industrial en la Comunidad - valores anuales 1995-1999 a precios constantes (1998)

Cuadro 6 Ayudas estatales al sector industrial en la Comunidad - valores anuales 1995-1999 a precios constantes (1998)

Cuadro 7 Ayudas estatales al sector industrial en los Estados miembros - medias anuales 1995-1997 y 1997-1999 a precios constantes (1998)

Cuadro 8 Ayudas estatales al sector industrial en los Estados miembros - desglose por objetivos principales 1995-1997 y 1997-1999

Cuadro 9 Ayudas estatales a los regímenes fiscales sobre las emisiones de CO2 1995-1999

Cuadro 10 Ayudas estatales a la inversión extranjera directa llevada a cabo por las PYME

Cuadro 11 Ayudas al sector de la construcción naval

Cuadro 12 Ayudas a la construcción naval en los Estados miembros en porcentaje del valor contractual de los buques 1995-1997

Cuadro 13 Ayuda a la construcción naval en países en vías de desarrollo 1995-1999 aprobadas por la Comisión.

Cuadro 14 Construcción naval - número total de nuevos buques construidos mediante ayudas estatales 1995-1999

Cuadro 15 Ayudas estatales autorizadas al sector de los vehículos de motor 1995 -1999 (sin incluir los casos que se sitúen por debajo de los límites máximos de notificación)

Cuadro 16 Ayudas regionales per cápita elegible en euros y ayudas regionales en porcentaje del PIB total

Cuadro 17 Niveles absolutos de ayudas estatales concedidas directamente o dirigidas específicamente a las regiones más periféricas de la Unión

Cuadro 18 Ayudas estatales concedidas directamente o destinadas específicamente a las regiones ultraperiféricas de la Unión

Cuadro 19 Ayudas estatales al sector industrial en los Estados miembros - desglose por sectores y funciones 1995 -1997

Cuadro 20 Ayudas estatales al sector industrial en los Estados miembros - desglose por sectores y funciones 1997-1999

Cuadro 21 Ayudas estatales al sector industrial - desglose por tipos de instrumentos de ayuda 1997 -1999

Cuadro 22 Ayudas estatales ad-hoc concedidas a los sectores industrial (incluidas las concedidas por el Treuhand) y los servicios en la Comunidad 1993 -1999

Cuadro 23 Ayudas estatales ad hoc a la industria (incluidas las concedidas por el Treuhand) y los servicios en los Estados miembros, medias anuales 1995-1997 y 1997-1999........62

Cuadro 24 Ayudas estatales a la agricultura en los Estados miembros en porcentaje del PIB, medias anuales 1995-1997 y 1997-1999

Cuadro 25 Ayudas estatales a la pesca en los Estados miembros en porcentaje del valor añadido en este sector, calculado sobre la base de las cantidades desembarcadas y los precios medios - medias anuales 1995-1997 y 1997-1999 en precios constantes (1998)

Cuadro 26 Intervenciones comunitarias en el sector pesquero en el marco de la organizacióm común de mercado y de la política estructural 1995-1997....................................

Cuadro 27 Ayudas estatales a la explotación hullera 1995-1997 y 1997-1999 a precios constantes (1998)

Cuadro 28 Ayudas estatales al transporte ferroviario en los Estados miembros en porcentaje del valor añadido en los servicios de transporte interior (1995-1997 y 1997-1999)

Cuadro 29 Ayudas estatales al sector del transporte en la Comunidad - valores anuales 1995-1999

Cuadro 30 Ayudas estatales al sector de los servicios financieros en la Comunidad - valores anuales 1995-1999

Cuadro 31 Ayudas estatales al turismo, los medios y la cultura en los Estados miembros mediante programas específicos 1995-1997 y 1997-1999

Cuadro 32 Ayudas estatales al empleo y la formación en los Estados miembros mediante programas específicos 1995-1997 y 1997-1999

Cuadro 33 Casos ad hoc por Estado miembro en 2000

Cuadro 34 Casos ad hoc por sectores en 2000

Cuadro 35 Casos ad hoc por objetivos en 2000

Anexo estadístico

Cuadro A 1: Ayudas estatales a la industria a precios corrientes 1995-1999 (en moneda nacional)

Cuadro A 2: Ayudas estatales a la industria a precios corrientes 1995-1999 (en euros).......

Cuadro A 3:Ayudas estatales a la industria a precios corrientes 1995-1999 (en euros) .

Cuadro A 4: Ayudas estatales alemanas a los nuevos estados federados -. media anual 1997-1999

Cuadro A5/1-15: Ayudas estatales totales por Estado miembro - media anual 1997-1999

Cuadro A5/16: Ayudas estatales totales en la UE - media anual 1997-1999

Cuadro A6/1-15: Ayudas estatales totales por Estado miembro - cifras anuales 1995-1999

Cuadro A6/16: Ayudas estatales totales en la UE - cifras anuales 1995-1999

fondos e instrumentos comunitarios

Cuadro A: Gasto anual comunitario 1995-1999

Cuadro B: Otros instrumentos comunitarios 1995-1999

Cuadro C1: Gasto medio anual comunitario por Estado miembro 1995-1997

Cuadro C2: Gasto medio anual comunitario por Estado miembro 1995-1999

Graficos

Gráfico 1 Ayudas estatales en porcentaje del PIB total de la UE

Gráfico 2 Ayudas estatales en porcentaje del PIB total de la UE de los sectores beneficiarios

Gráfico 3 Ayudas estatales en porcentaje del PIB nacional en 1995-1997 y 1997-1999

Gráfico 4 Ayudas estatales totales en los Estados miembros desglosadas en función de la media de los principales sectores 1995-1997 y 1997-1999

Gráfico 5 Ayudas estatales a la industria en los Estados miembros en porcentaje del valor añadido. Medias anuales 1995-1997 y 1997-1999

Gráfico 6 Ayudas estatales destinadas a I+D, PYME, protección del medio ambiente y ahorro de energía en los Estados miembros, en porcentaje de las ayudas a la industria 1995-1997 y 1997-1999

Gráfico 7 Ayudas regionales en porcentaje del PIB nacional

Gráfico 8 Ayudas estatales al sector industrial en los Estados miembros - desglose por gasto presupuestario e impuestos no percibidos 1997-1999

Gráfico 9 Ayudas estatales al sector industrial - porcentaje por instrumento de ayuda 1991-1999

Gráfico 9 continuación, Ayudas estatales al sector industrial - porcentaje por instrumento de ayuda 1991-1999

Gráfico 10 Total de ayudas estatales en la Unión Europea 1990-1999

Gráfico 11 Partes del total de ayudas estatales destinadas a agricultura y pesca, industria, transporte por ferrocarril, carbón y otros sectores beneficiarios

Gráfico 12 Partes de las ayudas para objetivos horizontales, sectores específicos y desarrollo regional concedidas al sector industrial 1990-1999

Gráfico 13 Partes de los objetivos horizontales en proporción del total de las ayudas

Gráfico 14 Ayudas estatales a los servicios, con excepción del transporte ferroviario, en la UE

Gráfico 15 Total de ayudas estatales nacionales y de la UE en porcentaje del PIB nacional y del PIB de la UE 93 INTRODUCCIÓN

Antecedentes

1. La política de competencia de la Comunidad es uno de los pilares en los que se sustenta la actuación de la Comisión Europea en el ámbito económico. Esta actuación se inspira en el principio establecido en el Tratado, de "una economía de mercado abierta con libre competencia". Así pues, el Tratado reconoce el papel esencial del mercado y de la competencia para garantizar el bienestar de los consumidores, fomentar la asignación óptima de los recursos y ofrecer incentivos adecuados con vistas al logro de la eficacia, la calidad y la innovación productivas. Con esta política de competencia la Comisión desea ayudar a reforzar la competitividad de la industria europea, garantizar una auténtica competencia en el mercado único y crear las condiciones para el buen funcionamiento de los mercados, sin dejar de tener en cuenta los aspectos sociales propios de la economía de mercado europea.

2. Un elemento clave en la política de competencia es el control comunitario de las ayudas estatales, de beneficios evidentes. Las ayudas estatales pueden impedir la libre competencia, dado que restan eficacia a la asignación de los recursos y suponen una amenaza a la unidad del mercado único. En muchos casos, la concesión de ayudas estatales reduce el bienestar económico y desincentiva a las empresas que desean mejorar su eficacia. Permiten, asimismo, la supervivencia del menos rentable a costa del que lo es más. Además de crear distorsiones en el mercado interior, la concesión de ayudas estatales puede afectar al comercio entre la UE y los terceros países, lo que les empuja a adoptar medidas de represalia que pueden ser una nueva fuente de ineficacia. Este sistema de control, el único existente en toda la Unión Europea y, de hecho, en todo el Espacio Económico Europeo, tiene como objetivo atenuar dicha ineficacia. Basado en un conjunto de principios fundamentales firmemente anclados en los Tratados europeos, este sistema de control contribuye de forma importante al pleno aprovechamiento del mercado interior y de la moneda única.

3. No obstante, mientras que el mercado interior y la unión económica y monetaria ofrecen nuevas posibilidades a la industria europea, ambas contribuyen a los cambios fundamentales que están teniendo lugar en el entorno en el que se desenvuelve esta industria. Estos cambios no sólo son consecuencia de la evolución instigada por la Comunidad, sino también de factores externos tales como la naturaleza cambiante de la globalización y de las oportunidades y desafíos cada vez mayores que ofrecen los mercados de los que Europa depende. En el transcurso de las dos últimas décadas la economía de Europa ha experimentado cambios significativos y en la actualidad se encuentra en el umbral de una nueva transformación. El proceso de integración económica continúa a ritmo acelerado y, incluso antes de que los países candidatos pasen realmente a formar parte de la Unión Europea, está aumentando a un ritmo sin precedentes el grado de integración entre ellos, al igual que el existente entre otros países que formaron parte de la antigua URSS y la Unión.

4. Junto a este proceso de integración económica se ha registrado un proceso sin parangón de desregulación o liberalización de las sectores que hasta ahora se encontraban dentro del ámbito nacional. Ejemplo de ello son las compañías aéreas, la generación de energía eléctrica y las telecomunicaciones. La liberalización de estos sectores los ha abierto a una mayor competencia tanto dentro como fuera de la Unión Europea.

5. Paralelamente a los cambios estructurales que se han derivado de la liberalización, somos testigos de cambios en los comportamientos. Gracias a Internet y a la conciencia global que genera, a lo que se une la eliminación de muchos de los obstáculos transfronterizos que han existido hasta ahora, las actividades más dinámicas, innovadoras y rentables están ganando en movilidad en relación con años anteriores. Se hace imparable el empuje que lleva a utilizar de forma óptima los recursos globales. Las prioridades políticas también han cambiado. Como se recoge en el Tratado de Amsterdam, por ejemplo, han puesto especial hincapié en la protección del medio ambiente y el empleo. Por todo ello, cada vez son más difíciles de resolver los problemas a los que han de hacer frente ahora la Comisión y los Estados miembros en el desarrollo de la política de control de las ayudas estatales y de las directrices sobre las mismas.

6. Cuando se abordan las deficiencias de mercado causadas especialmente por este entorno cambiante, se reconoce la posibilidad de que esté justificada la intervención estatal o de la Comunidad. Así por ejemplo, esta intervención puede utilizarse para atenuar las consecuencias derivadas de resultados indeseables de los mercados en relación con la asignación de los recursos o la distribución de los ingresos. Por otra parte, cabría la posibilidad de que fuera necesario intervenir para reforzar políticas que no se sostendrían exclusivamente por la acción de las fuerzas del mercado o prestar servicios que aportan beneficios externos más allá de su valor de mercado. Sin embargo, si tales intervenciones adoptan la forma de ayudas estatales, el control de este tipo de ayudas intentará garantizar que se minimicen los efectos distorsionadores de cada propuesta individual de ayuda. En cualquier caso, aunque en los Tratados no se sentaron las bases para abordar las consecuencias distorsionadoras de unos altos niveles de ayuda estatal en algunos sectores, año tras año el control de las ayudas estatales ha jugado un papel esencial a la hora de mitigar muchas de sus peores consecuencias.

7. No obstante, en las cumbres del Consejo Europeo de Lisboa y posteriormente de Estocolmo, se dio el impulso político necesario para abordar la causa en su raíz. Se reconoció que, para que Europa sea capaz de registrar un crecimiento económico sostenible, creando más puestos de trabajo de mejor calidad y mayor cohesión social, será necesario mejorar su competitividad, no sólo tratando de que la propia sociedad europea sea dinámica y basada en el conocimiento, sino también reduciendo los niveles de ayuda estatal. El objetivo estratégico global está siendo apoyado por una serie de medidas [1], pero la importancia del control y la reducción de las ayudas estatales reside en el contexto del proceso de reforma económica.

[1] Una sociedad de la información para todos; Creación de una zona europea de investigación e innovación; creación de un entorno favorable para poner en marcha y desarrollar empresas innovadoras, especialmente PYME; Reformas económicas para un mercado interior completo y plenamente operativo; Mercados financieros eficientes e integrados; Coordinación de Políticas macroeconómicas: consolidación fiscal, calidad y continuidad de las finanzas públicas; Educación y formación para vivir y trabajar en la sociedad del conocimiento; Más y mejores puestos de trabajo para Europa: desarrollo de una política de empleo activa; Modernización de la protección social; Lucha contra la exclusión social.

8. Con todo, al margen del proceso de reforma económica, la lógica que inspira el control y la utilización de las ayudas estatales va más allá de la mera contribución a la competitividad de la industria europea. Es esencial que el buen control de las ayudas y el uso juicioso de los recursos públicos contribuya, por ejemplo, a reducir las disparidades existentes entre las regiones prósperas y aquellas otras en las que existe una concentración de sectores en crisis o carencia de puestos de trabajo. El riesgo de polarización puede ser relativamente alto en Europa Occidental dado que la movilidad de la mano de obra es relativamente más baja que en muchas de las regiones de nuestros principales socios comerciales. Para evitar el enquistamiento de la pobreza, la movilidad social ha de equipararse a la circulación de capitales o se ha de contribuir al desarrollo de las ventajas comparativas de las regiones para poder crear empleo.

9. En este contexto, la inversión en las economías europeas es crucial. Un indicador de lo atractiva que resulta Europa para los inversores es el nivel de inversión extranjera directa. Es preocupante, especialmente en algunos Estados miembros, que los niveles de inversión extranjera directa son inferiores a los de ayudas estatales y de financiación comunitaria, mientras que en otros la IED eclipsa a las ayudas públicas. A la hora de perseguir los objetivos de Lisboa, se ha de fomentar la inversión y, junto con otras políticas, las ayudas estatales deben permitir que Europa ofrezca una mano de obra cualificada y bien formada, así como un entorno fiscal y normativo que aliente el espíritu de empresa. Se deberán investigar las consecuencias de la flexibilidad salarial y los incentivos para la movilidad de los trabajadores. Se está desarrollando un conjunto de estudios teóricos que se plantean si se debería alentar a las empresas a fusionarse. Estos y otros trabajos de investigación deberían contribuir a reflexionar sobre la evolución de la política de ayudas estatales. A veces, la dificultad estriba en el desarrollo de medidas creativas que atraigan a nuevas industrias, al tiempo que aportan la inversión complementaria que se necesita en el ámbito de los recursos humanos. Mientras algunas industrias se encuentran en declive, otras han de esperar entre bastidores para ofrecer nuevas posibilidades de empleo.

10. Los Estados miembros tienen a su disposición varios instrumentos para intervenir en los mercados y es esencial que utilicen el más eficiente económicamente hablando para lograr el objetivo perseguido. Si se considera que las ayudas estatales son el instrumento más apropiado, en ese caso se deberían fijar sus objetivos con la suficiente claridad para que sea posible supervisar su eficacia y comparar sus logros con los alcanzados con otros tipos de intervención para evaluar su eficiencia. La supervisión y el seguimiento del gasto en ayuda estatal son, por lo tanto, componentes esenciales de las políticas nacionales y de la política comunitaria de control en este ámbito de las ayudas públicas.

11. Una política de transparencia en el control y uso de las ayudas estatales debería ir acompañada también de supervisión y seguimiento. La publicación de este Noveno Informe subraya el compromiso permanente en favor de dicha política, no sólo de la Comisión, sino también de todos los Estados miembros. La compilación y publicación de datos relativos a los importes de ayuda que se conceden son un medio esencial por el que la Comisión demuestra que está vigilando de cerca constatemente los resultados de su política de control y las respectivas políticas de ayuda de cada Estado miembro.

12. A medida que evoluciona la política sobre ayudas estatales de la Unión Europea, ha de tener en cuenta el contexto internacional y, en especial, las obligaciones multilaterales impuestas por las normas de la OMC: El Acuerdo de la OMC sobre agricultura y el Acuerdo de la OMC sobre subvenciones y medidas compensatorias.

13. Los acuerdos bilaterales celebrados con los candidatos a la adhesión a la Unión Europea incluyen una obligación clara para éstos de respetar las normas comunitarias relativas a la concesión de ayudas estatales. El pleno cumplimiento de estas normas sigue siendo necesario y la consecución de una mayor transparencia es la primera medida que debe tomarse para su aplicación. Se han firmado acuerdos bilaterales con otros países en los que casi siempre se ha incluido una disposición sobre control de las ayudas estatales. Las disposiciones sobre transparencia son esenciales y deberían aplicarse en la fase inicial. El presente Informe sigue ofreciendo un ejemplo de cúales han de ser nuestras expectativas por lo que a la transparencia de estos y otros socios comerciales se refiere.

Observaciones metodológicas

14. Desde 1988, la Comisión ha publicado regularmente informes sobre las ayudas estatales. El primer informe cubría el período 1981-1986 y los sucesivos se actualizaban cada dos años. [2] Para reforzar la transparencia, aportar información más pertinente, detectar en sus inicios las nuevas pautas seguidas en la concesión de ayudas estatales y poder, por tanto, reaccionar con más rapidez a los cambios, en 1998 la Comisión decidió publicar dichos informes con periodicidad anual. El Noveno Informe, que abarca el periodo 1995-1999, es el tercero que se publica con esta periodicidad.

[2] Referencias COM (88) 945 COM (90) 1021 COM (92) 1116 COM (95) 365 COM (97) 170 COM (98) 417 COM (99) 148 COM (00) 205

15. Los servicios de la Comisión han elaborado las cifras utilizadas en el presente Informe en estrecha cooperación con los Estados miembros. Los datos anteriores, que sirvieron para la elaboración de los informes precedentes, han sido puestos al día con cifras de 1999. También se han puesto al día los datos históricos para explicar el reembolso de las ayudas incompatibles y para incluir las cifras relativas a ayudas públicas que, después de ser investigas por la Comisión, se han considerado ayudas "no notificadas". Por último, los Estados miembros han seguido verificando y, cuando procedía, modificando una pequeña parte de los datos anteriores para garantizar una fiabilidad relativamente elevada de las cifras. Así por ejemplo, las recientes revisiones en profundidad de sus datos respectivos que han realizado las autoridades nacionales italianas y suecas han contribuido a la fiabilidad del Informe.

16. También quedan plenamente recogidas en el Informe aquellas ayudas que la Comisión, teniendo en cuenta circunstancias nuevas, decide considerar estatales cuando antes no lo eran. Por ejemplo, tras haber examinado el impuesto de sociedades irlandés, en diciembre de 1998 la Comisión decidió que constituía ayuda estatal. A consecuencia de dicha decisión, los niveles de ayudas estatales en Irlanda han ascendido de forma notable si se compara el periodo 1997-1999 con el de 1995-1997, aunque ello no refleje un cambio voluntario de la política de ayudas estatales del Gobierno irlandés.

17. Las ayudas estatales puede concederse mediante recursos del Estado, adopten la forma que adopten. La noción de recursos públicos es muy amplia y no sólo abarca el presupuesto central del Estado sino también todos los recursos públicos, incluidos los que se dejan de percibir por obra de ayudas estatales, como por ejemplo los derivados de diversas ventajas fiscales. Además, entre los recursos del Estado también se encuentran los procedentes de sus diversos entes administrativos, los organismos que actúan en nombre del Estado, otros organismos paraestatales, así como las empresas de titularidad pública, independientemente de que se rijan por el derecho público o privado. También pueden ser constitutivas de ayuda estatal las ventajas en especies tales como el uso de instalaciones facilitado por el Estado.

18. La concesión de ayudas estatales implica que determinados sectores económicos o determinadas regiones o actividades reciben un trato más favorable que otros con objeto de promover la actividad económica. No obstante, la noción de ayuda estatal no abarca todos los tipos de intervención pública destinada a bajar el coste de la adquisición de ciertos bienes o servicios. Así por ejemplo, las subvenciones concedidas a quienes desean adquirir una vivienda pueden constituir una ayuda indirecta para el sector de la construcción, pero no siempre se consideraría que falsean la competencia y afectan al comercio entre los Estados miembros, es decir, no siempre se considerarían ayuda estatal.

19. El presente Informe abarca las ayudas estatales nacionales definidas en el apartado 1 del artículo 87 del Tratado CE [3], concedidas por los quince Estados miembros y examinadas por la Comisión. La compensación concedida de conformidad con el apartado 2 del artículo 86 [4] a las empresas que llevan a cabo una obligación de servicio público puede, según las resoluciones recientes de Tribunal [5], constituir ayuda estatal. Por consiguiente, se aplican las disposiciones de procedimiento del artículo 88 y desde hace poco se exige la autorización previa de la Comisión. Sin embargo, hasta ahora los Estados miembros no solían notificar este tipo de ayuda estatal. Sólo en el sector del transporte se han aplicado diversas normas tras las obligaciones específicas contenidas en la normativa comunitaria basada en los artículos 73, en relación con el transporte terrestre, y 80, en relación con el apartado 2 del artículo 86, del Tratado CE, en relación con el transporte aéreo y marítimo. Las normas de notificación regulan especialmente la compensación concedida al transporte por ferrocarril, que compensa su exención del procedimiento de notificación contemplado en el apartado 3 del artículo 88, que no se ha visto afectado por los recientes fallos del Tribunal. Por lo tanto, los datos relativos a las obligaciones de servicio público se incluyen en el Informe sólo por lo que respecta al transporte ferroviario, si bien en ocasiones pueden estar incluidos (sin que sea posible detectarlos) en decisiones de ayuda estatal de la Comisión en los pocos casos de ayudas justificadas de conformidad con el apartado 2 del artículo 86. Los aspectos financieros de los servicios públicos de transporte aéreo o marítimo, por ejemplo, se abordan de conformidad con los artículos 86(2), pero también 87(2), según los casos. Las medidas generales y las subvenciones públicas que no tienen ninguna influencia en el comercio y no falsean o no amenazan con falsear la competencia no se abordan en el Informe, dado que escapan a los poderes investigadores de la Comisión.

[3] Según el apartado 1 del artículo 87 del Tratado CE, cualquier ayuda otorgada por un Estado miembro o mediante fondos estatales, bajo cualquier forma, que falsee o amenace con falsear la competencia favoreciendo a determinadas empresas o producciones, en la medida en que afecten al comercio entre Estados miembros, será incompatible con el mercado común.

[4] Las empresas encargadas de la gestión de servicios de interés económico general o que tengan el carácter de monopolio que genera ingresos quedarán sometidas a las normas del presente Tratado, en especial a las normas sobre competencia, en la medida en que la aplicación de dichas normas no impida, de hecho o de derecho, el cumplimiento de la misión específica a ellas confiada. El desarrollo de los intercambios no deberá quedar afectado en forma tal que sea contraria al interés de la Comunidad.

[5] Véase Tribunal de Primera Instancia, asuntos T -106/95; T -46/97 y C -332/98.

20. Mediante un reglamento de exención, la Comisión ha decidido que determinadas ayudas no cumplen todos los criterios del apartado 1 del artículo 87, por lo que están exentas del procedimiento de notificación previsto en el apartado 3 del artículo 88, siempre que la ayuda concedida a la misma empresa durante cualquier período de tres años no exceda de 100.000 euros. Estas ayudas de minimis no están incluidas en el Informe.

21. En el futuro, el Informe incluirá los datos relativos a las ayudas estatales concedidas en el marco de regímenes de ayuda y las ayudas ad hoc que están exentas de la obligación de notificación conforme a los reglamentos de exención por categorías. Actualmente se han adoptado dos reglamentos de exención de este tipo, uno para la ayuda a la formación [6] y otro para las ayudas estatales a las pequeñas y medianas empresas [7]. En ambos casos, los Estados miembros están obligados a proporcionar informes anuales sobre las ayudas estatales que se concedan de conformidad con estos Reglamentos de la Comisión. Estos datos estarán disponibles para su análisis en 2002.

[6] Reglamento (CE) No 68/2001 de la Comisión, de 12 de enero de 2001.

[7] Reglamento (CE) No 70/2001 de la Comisión, de 12 de enero de 2001.

22. El objetivo principal de las ayudas estatales es suplir las deficiencias del mercado en diversos sectores económicos, contribuir al logro de objetivos políticos a escala nacional, regional o comunitaria o reducir el coste social potencial de los cambios estructurales que se están produciendo en las economías europeas. Las condiciones en las que pueden concederse las ayudas se establecen en una o más de las numerosas normas de la UE en el marco del control de las ayudas estatales. En teoría, por lo tanto, se puede llevar a cabo una evaluación clara e inequívoca de los niveles de ayuda estatal tanto desde un punto de vista funcional como desde otro basado en las normas. En la práctica, los beneficios que se derivan de una concesión individual de la ayuda reflejan a menudo la complejidad de nuestras economías y, por lo tanto, se asocian con una yuxtaposición de objetivos y normas. Por ejemplo, también puede considerarse que la ayuda concedida en apoyo de sectores específicos constituye un refuerzo de objetivos regionales y/o sociales. Por otra parte, la ayuda concedida en concepto de ayuda regional puede utilizarse legítimamente para apoyar a ciertas entidades económicas tales como PYME o actividades tales como formación o I+D.

23. En consecuencia y dentro de las restricciones impuestas por el grado actual de detalle, aunque en constante mejora, de los datos disponibles, el presente Informe presenta una evaluación de los niveles de ayuda estatal desde los dos puntos de vista anteriores. En consonancia con las ediciones anteriores del Informe, la presente se concentra en el análisis de las ayudas al sector industrial. Por otra parte, dada la importancia persistente de las ayudas concedidas para fomentar ciertos objetivos políticos tales como I+D, PYME, protección del medio ambiente y reducción de los niveles de CO2 y otros gases de emisión, se ha mantenido el análisis que se introdujo en el Octavo Informe. Se han reorganizado los capítulos consagrados a las ayudas dedicadas a determinados sectores industriales y objetivos y se ha ampliado el capítulo en el que se abordan los instrumentos de ayuda. Además, se ha añadido un capítulo más breve sobre ciertas tendencias que ya pueden vislumbrarse en el año 2000.

24. También se analizan las ayudas concedidas a los sectores agrícola, pesquero, del carbón y los transportes, pero dado el nivel más bajo de detalle de que se dispone en la actualidad, no se resalta la información sobre los objetivos finales de tales ayudas y los instrumentos que se utilizan. No obstante, siempre que se han detectado nuevas tendencias o directrices políticas, éstas se han puesto de relieve. Dada la importancia creciente del sector de los servicios en la economía europea, se solicitó a los Estados miembros que proporcionaran información sobre el componente de servicios de los principales regímenes de ayuda que están abiertos a muchos sectores. En la presente edición del Informe se presenta una descripción general de los datos obtenidos de tres Estados miembros, que se desarrollará para el conjunto de la UE en el futuro.

25. A la hora de comparar las pautas y tendencias seguidas por las ayudas estatales en cada Estado miembro, el análisis se concentra en las medias anuales del trienio 1997-1999. Las medias anuales durante este período se comparan con las medias anuales del período 1995-1997, cuando se analizan las tendencias en la concesión de ayudas. Las cifras anuales no siempre permiten sacar conclusiones fiables sobre tendencias cambiantes, por lo que dichos datos no se usan, en general, como base de comparación. No obstante, en los casos en los que es importante resaltar los rápidos cambios registrados, se han hecho observaciones sobre las cifras anuales de 1999. Por primera vez se ofrece una descripción histórica de los niveles de ayudas estatales desde 1990. También por primera vez desde el quinto Informe se desglosan por Estado miembro los datos relativos a las ayudas concedidas al sector agrícola.

26. Con objeto de que las cifras indicadas en el Informe sean comparables, todas ellas se expresan en precios constantes de 1998 [8].

[8] En el Anexo II, el anexo estadístico sobre ayudas estatales nacionales, figuran las cifras relativas a las ayudas estatales nacionales al sector industrial a precios corrientes.

27. En el Anexo Técnico (Anexo I) se dan explicaciones de carácter general sobre la metodología utilizada. El anexo estadístico (Anexo II) contiene datos estadísticos básicos sobre las ayudas a la industria y las ayudas nacionales totales. Por tanto, los fondos e instrumentos comunitarios no se incluyen en las cifras correspondientes a las ayudas estatales nacionales. La información sobre dichos fondos e instrumentos y los datos correspondientes figuran en el Anexo III.

RESUMEN Y CONCLUSIONES

Resumen

28. La importancia del análisis de los datos que implica el Informe es cada vez mayor, ya que contribuye a mejorar la transparencia en la aplicación por parte de los Estados miembros de las decisiones sobre ayudas estatales de la Comisión. Los datos provisionales relativos a 1999 se utilizaron en apoyo de ciertas propuestas que están incluidas en las Recomendaciones de la Comisión sobre las Orientaciones Generales de Política Económica y el reciente informe de síntesis que se presentó en el Consejo Europeo de Estocolmo. Por tanto, habida cuenta del contexto cambiante en el que está inmerso el Informe, los Estados miembros han respondido al requerimiento de la Comisión de velar por que tanto los datos actuales como los históricos por ellos facilitados sean de la máxima fiabilidad.

29. En el contexto de los compromisos suscritos por los Estados miembros en Estocolmo, se ha presentado una selección de datos de tal forma que pueda permitir la toma de decisiones con mayor conocimiento de causa por lo que se refiere a las reducciones de ayuda estatal y dónde sería posible llevar a cabo tales reducciones. Con el fin de cumplir el compromiso de llevar a cabo una reducción de las ayudas estatales antes de 2003, en caso de que se haya incrementado el gasto de ayudas estatales en 2000 y 2001, los Estados miembros tendrán que reaccionar muy rápidamente para asegurar una tendencia a la baja en 2003. La presente edición del Informe debería proporcionar parte de la información necesaria, si fuese preciso cambiar en un futuro próximo los planes de gasto de los Estados miembros.

30. La Unión Europea es una economía dominada por el sector servicios. El sector de los servicios comerciales constituye una gran proporción del PIB total y esta proporción es incluso más amplia si se incluyen los servicios sociales y públicos. Dada la importancia de los servicios, cada vez se presta una mayor atención al análisis de las ayudas concedidas en este sector y en función de los datos facilitados por los Estados miembros, en el futuro se presentará una visión más detallada de las tendencias y pautas que se observen en la concesión de ayudas.

Resultados globales

31. Los resultados del Informe ponen de relieve que han seguido descendiendo los niveles globales de ayuda estatal en la Unión Europea. Por otra parte, también disminuyen las disparidades existentes entre Estados miembros en los recursos asignados a las ayudas estatales nacionales. Los resultados también muestran que está tocando a su fin el proceso de gran reestructuración en los sectores productivos que tuvo lugar en algunos Estados miembros durante los años 90. Asimismo parece remitir la reestructuración de determinadas industrias de servicios, tales como la llevada a cabo en los sectores de las compañías aéreas y las finanzas, tras la liberalización relativamente reciente de estos sectores.

32. El nivel global de ayudas estatales nacionales en la UE ha descendido de una media anual de 102.000 millones de EUR durante 1995-1997 a 90.000 millones de EUR en el periodo 1997-1999. Aunque la reducción de las ayudas a los sectores industrial, de los transporte y la agricultura fue la que más contribuyó a esta contracción de 12.000 millones de EUR, también se constataron reducciones de los niveles de ayudas concedidas al sector del carbón. Al comparar los dos períodos de análisis, se constata que se han producido incrementos en las ayudas a los sectores de la pesca y los servicios, lo que contrasta con la tendencia general a la baja. No se dispone de datos completos sobre empleo y formación para 1995-1999, por lo que no es posible hacer una comparación entre ambos periodos. Sin embargo, una comparación de los datos anuales recientes muestra que las ayudas consagradas a estos dos objetivos ha aumentado cada año desde 1997.

33. El nivel de ayudas estatales ha disminuido en todos los Estados miembros excepto en Dinamarca, Irlanda, Luxemburgo y los Países Bajos. El ligero aumento registrado en Dinamarca se debe a los sustanciales incrementos en las ayudas que se conceden actualmente en este país para luchar contra el desempleo y fomentar la formación. El aumento en Irlanda se debe en gran parte a la inclusión de las cifras relativas al impuesto de sociedades irlandés que sólo se ha considerado ayuda estatal desde 1998, ello unido a incrementos más pequeños en las ayudas concedidas a los sectores agrícola y de los servicios financieros. En Luxemburgo la subida es consecuencia en su totalidad del reciente y agudo, aunque temporal, incremento de las subvenciones abonadas para la inversión adicional en la red ferroviaria de ese país; una red que beneficia a las comunicaciones entre muchos Estados miembros. En los Países Bajos el aumento observado en las ayudas concedidas en los sectores de la agricultura y los ferrocarriles ha compensado con creces los restantes descensos constatados. Los dos Estados miembros que más han contribuido al descenso de 12.000 millones de euros son, como en periodos anteriores, Alemania e Italia, con reducciones de más de 6.000 millones de euros y 5.000 millones de euros, respectivamente.

34. Sin embargo, no es sólo el volumen, sino también la composición de las ayudas estatales la que determina su repercusión en la competencia dentro del mercado interior. En el periodo 1997-1999 siguen siendo relativamente altas las ayudas a sectores concretos en Bélgica (ferrocarriles), Alemania (carbón y ferrocarriles, pero con un descenso en términos absolutos), Grecia (ferrocarriles y líneas aéreas, con una fuerte reducción actualmente), España (ferrocarriles, carbón y astilleros) y Francia (ferrocarriles y servicios financieros). Alrededor de la mitad de todas las ayudas concedidas en Portugal son ayudas regionales que se destinan casi en su totalidad al sector de los servicios en forma de desgravaciones fiscales.

Conclusiones detalladas y cuestiones específicas

35. La cantidad global de ayudas concedidas a la industria en la Comunidad, calculada en términos reales a lo largo de 5 años, de 1995 a 1999, confirma los resultados de los tres Informes anteriores, en los que se constató un máximo de ayudas en 1993. Desde entonces se ha producido una disminución gradual en los niveles de ayudas en la UE. Comparada con el período de análisis 1995-1997, en que el nivel medio anual de ayudas fue de 36.000 millones de EUR, la media anual durante el período actual es de 28.000 millones de EUR. Esta disminución es especialmente esperanzadora si tenemos en cuenta que entre 1998 y 1999 se repitió el descenso anual de 6.000 millones de EUR registrado entre 1997 y 1998.

36. Aunque que el total global de ayudas concedidas a la industria disminuyó en aproximadamente un 23% en relación con el periodo anterior, esta disminución se debe a una reducción de 3.000 millones de EUR en Alemania y de 4.000 millones de EUR en Italia. En Bélgica, Grecia, España, Luxemburgo, los Países Bajos y el Reino Unido las reducciones fueron inferiores.

37. Los tres nuevos Estados miembros, Austria, Finlandia y Suecia, conceden menos del 4% del total de ayudas a la industria, si bien su cuota actual representa un aumento con relación con la del 3% sólamente que registraron hace dos años.

38. Sigue habiendo disparidades entre los Estados miembros por lo que se refiere a la concesión de ayudas al sector de la industria. La diferencia es importante cuando las ayudas a la industria se expresan en tanto por ciento del valor añadido: el 4,3% observado en Grecia es siete veces mayor que el nivel más bajo de la Unión Europea, que es el 0,6% correspondiente al Reino Unido. Los Estados miembros que presentan los niveles más bajos de ayudas a la industria son el Reino Unido, Suecia, Portugal y los Países Bajos, con unas cifras muy por debajo de la media de la UE.

39. Si se examinan las disparidades entre los Estados miembros a la luz de la cohesión, resulta que la cuota de las ayudas en los cuatro países de cohesión (Grecia, Irlanda, Portugal y España) sólo ha aumentado de alrededor del 9 % del total de ayudas al sector industrial durante el período anterior a aproximadamente el 10% en 1997-1999. Además, este aumento se debe principalmente a la inclusión de los datos sobre el régimen del impuesto de sociedades irlandés que desde 1998 la Comisión considera ayuda estatal. Este régimen de ayudas supone aproximadamente el 1% de todas las ayudas a la industria. Como comparación, la parte de las ayudas a la industria de las cuatro economías más grandes (Alemania, Italia, Francia y el Reino Unido) ha descendido del 82% al 79%. (Alemania contabiliza un 36%; Italia, un 21%; Francia, un 17% y el Reino Unido, un 5% del total.)

40. Por lo que respecta a los objetivos perseguidos, el cambio en los porcentajes de las ayudas concedidas a objetivos horizontales, especialmente a los sectores de la industria y las regiones asistidas, ha sido relativamente pequeño. Las variaciones se han mantenido en menos del 9% en la mayor parte de los Estados miembros. Los únicos países en los que se han observado variaciones superiores han sido Bélgica y España, con descensos notables de la ayuda sectorial, y Suecia, país en el que el aumento de las ayudas a objetivos horizontales iguala la disminución de las ayudas regionales. Las ayudas concedidas para los objetivos horizontales, entre otros para la promoción de la investigación y del desarrollo, para la protección del medio ambiente y para pequeñas y medianas empresas, supone el 37%. La parte correspondiente a las ayudas sectoriales dentro de las ayudas globales a la industria ha bajado al 7%. En cuanto a los objetivos perseguidos, la mayor parte de las ayudas industriales en la Unión, el 56%, se emplea en objetivos regionales, la mayoría de ellos en las regiones menos desarrolladas, es decir, aquéllas que pueden optar a las ayudas regionales de conformidad con la letra a) del apartado 3 del artículo 87 del Tratado CE. Esta parte se reduce hasta un 53% si no se tienen en cuenta las ayudas excepcionales concedida por el THA y sus sucesores a los nuevos Estados federados alemanes.

41. En cuanto a los instrumentos utilizados cuando se conceden ayudas al sector industrial a escala comunitaria, el gasto presupuestario es es el más empleado, ya que su alcanza un porcentaje que ronda el 75%. No obstante, en comparación con los impuestos no percibidos, la preferencia por el instrumento más transparente de gasto presupuestario se distribuye de manera desigual entre los Estados miembros. Mientras que en algunos países prácticamente todas las ayudas a la industria se dan en forma de gasto presupuestario, en otros, como Dinamarca, Francia, e Italia, más del 35% de todas las ayudas a la industria se dan bajo la forma de desgravaciones fiscales.

42. Según lo atestiguan los informes anteriores, hay un volumen relativamente importante de ayudas no pertenecientes a los sistemas que promueven objetivos horizontales, sectoriales o regionales que consiste en ayudas ad hoc a empresas individuales. En los sectores de la industria, los servicios financieros y el transporte aéreo, un número escaso de importantes ayudas individuales conforman una parte desproporcionada del total de la ayuda concedida. Las ayudas ad hoc, que se conceden principalmente para el salvamento y la reestructuración de empresas, son asimismo las más propensas a distorsionar la competencia. En el sector industrial aumentaron en volumen hasta el 11% del total de ayudas a estos sectores en 1994, antes de volver a bajar hasta el 1,7% en 1999. Si se añaden las ayudas concedidas a los nuevos Estados federados alemanes a través del Treuhandanstalt / BvS (estas ayudas pueden considerarse similares a las ayudas ad hoc), la parte correspondiente a las ayudas globales a la industria se incrementó hasta el 37% en 1994 para descender posteriormente hasta el 4,7% en 1999.

Conclusiones.

43. En un mundo que evoluciona a gran velocidad es necesaria la revisión permanente de la política de control de las ayudas estatales para que siga siendo justa y equitativa para los Estados miembros, la industria y los consumidores. La aplicación de sus principios básicos ha de evolucionar para adaptarse a los cambios fundamentales que están teniendo lugar en el entorno en el que operan las industrias europeas y secundar la evolución de las políticas industriales y sociales.

44. La finalidad de la intervención pública y en especial de la intervención que adopta la forma de ayuda estatal es neutralizar las consecuencias indeseadas de los procesos de mercado. No obstante, como cualquier otra forma de acción pública, la intervención mediante ayudas públicas ha de justificarse constantemente, analizarse de forma crítica y estar abierta a escrutinio. Al margen de la necesidad de minimizar el falseamiento de la competencia, la concesión de ayudas también ha de guardar un equilibrio con las limitaciones impuestas por las finanzas públicas nacionales, mientras que en el contexto europeo la concesión de ayudas ha de ser coherente con el marco de la unión económica y monetaria y del pacto de estabilidad y crecimiento. Los recursos públicos deben utilizarse de forma restrictiva y eficiente.

45. En la Unión Europea se reconoce la necesidad de disciplina fiscal. El debate se centra en qué nivel de bienes y servicios públicos se debería ofrecer y en la eficiencia con las que se pueden prestar. El presente Informe analiza la intervención pública abarcada bajo el concepto de ayuda estatal definido de conformidad con el artículo 87 del Tratado CE y se elabora con total conocimiento del reciente compromiso suscrito por todos los Estados miembros de reducir los niveles de ayuda en proporción al PIB.

46. Para contribuir al cumplimiento por parte de los Estados miembros del compromiso suscrito en Estocolmo sobre la necesidad de reducir los niveles de ayuda estatal, se necesita un instrumento que transcienda los objetivos de este Informe. Se precisa un control y un seguimiento mucho más detallado de las medidas de ayuda estatal. Por otra parte, se ha de compartir la experiencia adquirida por 15 Estados miembros en la aplicación de políticas nacionales, regionales y locales de ayuda estatal. Es preciso comprender la compleja dinámica de la política de ayudas estatales y otras intervenciones estatales en los mercados y en la prestación y los costes de los bienes públicos. Para contribuir a este ambicioso compromiso, en EUROPA [9], el proveedor de internet de la Unión, ya se ha abierto la primera versión de un registro de ayudas estatales de todas las decisiones de la Comisión relativas a este ámbito. En un futuro próximo se publicará un Marcador de ayudas estatales.

[9] El registro de ayudas estatales se encuentra en: http://europa.eu.int/comm/competition/state_aid/register/.

47. Tres son los objetivos de estos nuevos instrumentos de transparencia. En primer lugar, deberían facilitar la comprensión del sistema de ayudas estatales de la Comunidad y potenciar la conciencia sobre la necesidad de la existencia de un control central de las mismas. Asimismo, deberían contribuir a la disponibilidad de información sobre los procesos decisorios de la Comisión, al tiempo que informan sobre cómo aplican los Estados miembros las decisiones de la Comisión. Lo más importante es que ofrezcan a todos los Estados miembros un medio para facilitar el intercambio de información y experiencias sobre sus políticas respectivas de ayuda estatal. De esta manera, el Registro y especialmente el Marcador serán un vehículo para mejorar el proceso de análisis de la eficacia y eficiencia de las medidas de ayuda estatal con relación a otras medidas públicas que no falsean la competencia. A corto plazo estos dos instrumentos completarán la información facilitada actualmente por los Informes anuales sobre las ayudas estatales en la Unión, para sustituirlos con posterioridad. Los datos facilitados por los Estados miembros seguirán constituyendo la base estadística de estos instrumentos y los indicadores económicos ayudarán a identificar dónde y cómo pueden hacerse las reducciones en los niveles de ayuda estatal en porcentaje del PIB.

48. La tarea de reducir los niveles de ayuda estatal no será fácil. Sin duda, el mayor margen de maniobra para los Estados miembros puede estar en las ayudas destinadas a determinados sectores de la industria y los servicios, y en esa parte de las ayudas regionales, muy reducida en los países de cohesión aunque más importante en los Estados miembros más prósperos, que no se cofinancia con fondos comunitarios. De hecho, ya se ha definido hasta 2006 el marco del actual fondo estructural y, por lo tanto, la cofinanciación de la aportación comunitaria a las ayudas estatales nacionales. Además, también se ha llegado a un acuerdo sobre gasto en los ámbitos de la agricultura y la pesca hasta el año 2006. Por último, además de las pautas ya fijas de gasto en los ámbitos anteriores, ya hay acuerdo sobre la reducción de los volúmenes de ayuda a la industria hullera hasta 2005.

49. Cada Estado miembro encontrará la política que mejor cumpla el compromiso de Estocolmo. Al proporcionar los datos necesarios, el Informe debe facilitar la supervisión de los niveles de ayuda por Estados miembros y contribuir, por lo tanto, a mantener una disciplina presupuestaria continua. De este modo se darán las condiciones para una expansión fuerte y duradera de la inversión, la producción y el empleo. Si bien los niveles decrecientes de ayuda estatal en la mayor parte de los Estados miembros que se registran en el presente Informe son también ciertamente reflejo de esta disciplina, el nivel acumulativo de ayudas registrado sigue siendo elevado. Por tanto, es posible que siga existiendo margen de maniobra por lo que respecta a otras medidas para reducir las ayudas estatales. Perseverar en la aplicación rigurosa de las normas comunitarias sobre ayudas estatales supondrá un apoyo a este proceso de consolidación.

50. Paralelamente al desarrollo de nuevos instrumentos de transparencia, sigue siendo preciso abordar otros problemas más tradicionales. Hay una necesidad permanente de seguuir mejorando el control de las ayudas estatales que en la actualidad se expresa de varias maneras. Se están elaborando nuevas orientaciones y marcos normativos comunitarios no sólo para hacer frente a las crecientes necesidades del mercado, sino también para refinar las actuales disposiciones comunitarias sobre control de las ayudas estatales. Se han publicado unas nuevas directrices para la protección del medio ambiente [10] y se seguirá de cerca su impacto en los niveles de ayuda estatal. Se está llevando a cabo una revisión de las actuales directrices multisectoriales, sobre empleo e I+D, y se han establecido normas sobre la concesión de ayudas destinadas a fomentar el capital riesgo con vistas a dar un gran impulso al desarrollo de empresas y la creación de empleo. También se seguirá trabajando en identificar medidas fiscales en forma de ayudas estatales que resulten perjudiciales. [11]

[10] Directrices comunitarias sobre las ayudas estatales para la protección del medio ambiente, DO C37 de 3.02.2001, p3.

[11] Comunicación sobre la aplicación de las normas sobre ayudas estatales a las medidas relacionadas con la fiscalidad directa de las empresas C 384 de 10.12.1998, p3.

51. Las ayudas concedidas a las PYME y a la formación que respondan a los estrictos criterios que están siendo aprobados actualmente por la Comisión [12] estarán exentas de la notificación obligatoria. Estas exenciones por categorías deberían simplificar la carga administrativa de los Estados miembros y la Comisión antes de la concesión de las ayudas destinadas a dichos objetivos, permitiendo, con ello, una mayor atención al control de la eficacia de dicha ayuda. En 2002 se dispondrá de un análisis de las exenciones por categorías.

[12] Véase la referencia a los reglamentos de exención por categorías de la página 13.

52. En julio de 2002 expirará el Tratado CECA y, con él, las normas sobre ayudas estatales que actualmente regulan la concesión de las mismas a los productos del carbón y el acero que se rigen por el Tratado CECA. Tal como se señala en el presente Informe, las ayudas estatales concedidas en estos dos ámbitos han disminuido, especialmente en el caso de los productos CECA del carbón y el acero. En un futuro próximo se tomará una decisión sobre qué normas se aplicarán a estos sectores una vez que estén sujetos al control de las ayudas estatales conforme al Tratado CE.

53. La Comisión seguirá también controlando la evolución de sectores recientemente liberalizados, para evitar que la ventaja competitiva a largo plazo conseguida con la liberalización no se pierda a causa de la concesión de subvenciones destinadas a sostener actividades con pérdidas. En especial, se está prestando cada vez más atención a los sectores de la energía, las telecomunicaciones y los servicios postales. Dado que estos y otros sectores gozan de un nivel cada vez mayor de desregulación, la Comisión debe evaluar cuidadosamente las medidas públicas que, aunque no se habían considerado anteriormente ayudas estatales, pueden pasar a serlo a raíz del proceso de desregulación. Tales medidas deben supervisarse de cerca y, en caso de necesidad, evaluarse a la luz de las normas sobre ayudas estatales.

54. Con respecto a la cohesión en la Unión Europea, los resultados del Informe indican que casi no ha disminuido la diferencia entre el nivel de ayuda estatal concedida en los Estados miembros más ricos y en los cuatro países de cohesión. La asistencia financiera es vital para corregir las disparidades regionales; su eficacia no debe quedar comprometida por la concesión de ayudas estatales nacionales desproporcionadas en otros niveles. En la medida en que las actuales normas sobre el control de las ayudas estatales lo permitan, la Comisión seguirá reduciendo las diferencias de cohesión.

55. El proceso de ampliación ha continuado a buen ritmo. La creación en dichos países de un entorno competitivo similar al de la Comunidad se convierte con ello en una necesidad urgente. Con vistas a las futuras aspiraciones de estos países, es esencial que incorporen el acervo comunitario sobre ayudas estatales mucho antes de la adhesión, de modo que puedan cumplir los criterios de adhesión en el ámbito de la competencia, tal como estableció el Consejo Europeo de Copenhague de 1993. Así pues, la Comisión sigue de cerca la evolución de las ayudas estatales en dichos países y, a través de su Informe anual, proporciona una auténtica evaluación comparativa como base pare el logro del grado necesario de comparabilidad y transparencia.

Parte I - VOLUMEN GLOBAL DE LAS AYUDAS NACIONALES CONCEDIDAS EN LA COMUNIDAD

56. En el cuadro 1 figura el volumen total de ayudas estatales nacionales concedidas en la UE a los sectores analizados en el presente Informe. La media anual de 90.000 millones de EUR durante el período analizado constituye una disminución perceptible en comparación con los 102.000 millones de EUR gastados en el período anterior. Al desglosar esta cifra global se puede observar la contribución de los mayores sectores en términos de ayudas; se trata de los sectores agrícola, industrial, del carbón y los transportes. En el caso del empleo y la formación no puede hacerse aún una comparación fiable por los motivos expuestos en la parte VIII. No obstante, debería señalarse que las cifras anuales presentadas en el Anexo II muestran que se han incrementado a partir de 1997 las ayudas destinadas a estas actividades.

Cuadro 1 - Total de ayudas estatales nacionales en la Comunidad - medias anuales 1995-1997 y 1997-1999 a precios constantes (1998)

Miles de millones de EUR

>SITIO PARA UN CUADRO>

57. El cuadro 2 muestra las ayudas nacionales totales per cápita en la Unión Europea durante los dos períodos analizados. Se constatan valores relativamente altos en Finlandia y Luxemburgo, mientras que el Reino Unido y Grecia conceden, en términos per cápita, las cantidades más bajas de ayuda estatal nacional. De los cuatro países de cohesión, sólamente Irlanda está por encima de la media de la UE durante el período actual, mientras que, de las cuatro mayores economías de la UE, el Reino Unido e Italia se sitúan por debajo de esta media en el mismo período.

Cuadro 2 - Ayudas estatales per cápita en los Estados miembros - medias anuales 1995-1997 y 1997-1999 a precios constantes (1998)

>SITIO PARA UN CUADRO>

58. El cuadro 3 muestra el gasto total en ayudas de los Estados miembros en porcentaje del producto interior bruto por persona empleada y en relación con el gasto público total.

Cuadro 3 - Total de ayudas nacionales en los Estados miembros en porcentaje del PIB, en euros por persona empleada y en porcentaje del gasto público 1995-1997 y 1997-1999 a precios constantes (1998)

>SITIO PARA UN CUADRO>

59. A pesar de la convergencia, que es mayor en términos de ayuda medida en porcentaje del PIB y euros por persona empleada que en porcentaje del gasto público total, las disparidades entre Estados miembros en la concesión de ayudas estatales en cada sector quedan bien reflejadas en este cuadro. Se ha de señalar el descenso gradual en la UE en su conjunto del total de las ayudas en porcentaje del PIB. A excepción de Dinamarca, Irlanda, Luxemburgo y los Países Bajos, países en los que los niveles de ayuda han aumentado ligeramente debido a la importancia creciente de medidas de ayuda destinadas a la protección del medio ambiente, la formación y el empleo, los niveles de ayuda han descendido en todas partes. Los datos referentes a Luxemburgo reflejan un aumento importante en la inversión ferroviaria.

60. Las cifras que figuran a continuación presentan las ayudas estatales en el conjunto de la UE en porcentaje del PIB total de la UE.

Gráfico 1 - Ayudas estatales en porcentaje del PIB total de la UE

>REFERENCIA A UN GRÁFICO>

Gráfico 2 - Ayudas estatales en porcentaje del PIB total de la UE de los sectores beneficiarios

>REFERENCIA A UN GRÁFICO>

61. Los gráficos 1 y 2 muestran la disminución gradual de las ayudas estatales que se ha registrado en todos los ámbitos entre 1995 y 1999. El gráfico 2 presenta las ayudas estatales en porcentaje del PIB en todos los sectores excepto los que no suelen ser beneficiarios de ayudas, es decir, la administración pública y la defensa, la seguridad social obligatoria, la educación, la sanidad y la asistencia social y otras actividades comunitarias, sociales, de asesoría personal, los hogares privados con personas empleadas y las organizaciones y entidades extraterritoriales.

62. A continuación se muestran de forma gráfica los datos presentados en el cuadro 3 sobre las ayudas estatales en cada Estado miembro expresadas en porcentaje de su PIB respectivo. En la parte X del Informe se ofrece un análisis más detallado de las ayudas concedidas en cada Estado miembro desde 1990.

Gráfico 3 - Ayudas estatales en porcentaje del PIB nacional en 1995-1997 y 1997-1999

>REFERENCIA A UN GRÁFICO>

63. El cuadro 4 muestra la parte de las ayudas nacionales totales que se concede en los sectores analizados en el Informe, por Estado miembro. Durante los dos períodos analizados en el Informe, la parte de las ayudas concedidas en cada sector se ha mantenido bastante constante a escala de la UE, siendo en el sector industrial donde se ha registrado el cambio global más grande. A escala nacional las diferentes cuotas presentan también una relativa estabilidad; las mayores variaciones se registran en las ayudas al transporte en Irlanda, Luxemburgo y Portugal. Casi tres cuartas partes de las ayudas nacionales finlandesas se concedieron en los sectores agrícola y pesquero durante el período objeto de estudio. Durante el mismo período la parte de las ayudas concedida al sector industrial en Grecia, Irlanda e Italia supuso más del 40% de sus ayudas nacionales respectivas. La mayor parte de las ayudas concedidas en apoyo de los servicios de transporte se destina al transporte por ferrocarril y, durante el período de estudio, más del 50% de las ayudas nacionales se concedieron con este fin en Bélgica, Luxemburgo y Suecia. Las ayudas concedidas específicamente al sector de los servicios se han mantenido en niveles relativamente bajos en la mayor parte de los Estados miembros, excepto en Portugal donde un único régimen fiscal de ayudas regionales explica la parte relativamente elevada de ayudas destinadas a los servicios en este país.

Cuadro 4 - Total de ayudas nacionales en los Estados miembros - Desglose por los principales sectores 1995-1997 y 1997-1999

>SITIO PARA UN CUADRO>

64. El gráfico 4 muestra una representación gráfica de los datos mencionados para cada Estado miembro.

Gráfico 4 - Ayudas estatales totales en los Estados miembros desglosadas en función de la media de los principales sectores 1995 - 1997 y 1997 - 1999

>REFERENCIA A UN GRÁFICO>

Parte II - AYUDAS AL SECTOR INDUSTRIAL

2.1. Volumen y tendencias de las ayudas

65. Durante el período analizado de 1997 a 1999, las ayudas estatales al sector industrial suponen el 31% del volumen medio anual total de ayudas concedidas en la Comunidad.

66. El cuadro 5 recoge los importes anuales de las ayudas a la industria en la Comunidad entre los años 1995 y 1999.

Cuadro 5 - Ayudas estatales al sector industrial en la Comunidad - valores anuales 1995-1999 a precios constantes (1998)

(en millones de euros)

>SITIO PARA UN CUADRO>

Estas cifras confirman que, en los dos últimos años del período objeto de estudio, no sólo se ha mantenido sino que se ha acelerado la tendencia gradual a la baja en las ayudas concedidas en la Unión, que se viene observando desde 1993 [13].

[13] En comparación con los datos presentados en el octavo Informe, todas las cifras anteriores son algo más elevadas pues reflejan las revisiones llevadas a cabo por los Estados miembros.

Una tendencia a la baja se observa también cuando, como en el cuadro 6, la ayuda a la industria se expresa en porcentaje del valor añadido y por persona empleada en este sector [14].

[14] Dado que una porción pequeña, aunque no cuantificable con exactitud, de las cuantías de las ayudas se ha de asignar al sector servicios, las cifras podrían presentar una ligera sobreestimación.

Cuadro 6 - Ayudas estatales al sector industrial en la Comunidad - valores anuales 1995-1999 a precios constantes (1998)

>SITIO PARA UN CUADRO>

En porcentaje del valor añadido en la industria, las ayudas han descendido de manera continuada desde 1995.

La media de ayudas por persona empleada en la industria ha ido descendiendo desde 1287 EUR en 1995 hasta 716 EUR en 1999.

2.2. Comparaciones entre Estados miembros

67. El cuadro 7 compara los niveles anuales medios de ayuda a la industria en cada Estado miembro [15] durante los períodos 1995-1997 y 1997-1999, expresados en tanto por ciento de las cantidades brutas de valor añadido y ayuda por persona empleada en este sector. Se incluyen también las cantidades absolutas de la ayuda.

[15] Alemania se ha dividido en los antiguos y nuevos Estados federados para mostrar claramente el distinto desarrollo en las dos zonas alemanas, marcadas por un proceso de ajuste sin precedentes de la economía de los nuevos Estados a un sistema de mercado

Cuadro 7 - Ayudas estatales al sector industrial en los Estados miembros - medias anuales 1995-1997 y 1997-1999 a precios constantes (1998)

>SITIO PARA UN CUADRO>

68. La ayuda media anual al sector industrial en la UE en 1997-1999 ha sido de alrededor de 28.000 millones de euros, lo que supone una disminución del 23% en relación al periodo 1995-1997. Esta reducción es casi idéntica a la recogida en el informe anterior. En el cuadro 7 se evidencia que la reducción global de la ayuda en términos absolutos en la Comunidad se debe casi por completo a los fuertes y continuados descensos del 32,6% y el 45%, respectivamente, en los nuevos Estados federados alemanes y en Italia. También se observam reducciones en Bélgica, Grecia, España, Luxemburgo, los Países Bajos y el Reino Unido. Al comparar los dos períodos analizados, los niveles de ayuda en los siete Estados miembros restantes son más elevados en el periodo actual que durante el período anterior.

69. Estas dos tendencias aparentemente contradictorias, una al alza en siete Estados miembros y otra a la baja a escala general de la UE, se explican si se analiza el cuadro A3. En él se confirma la tendencia a la baja a largo plazo en las ayudas totales de la UE a la industria y también confirma la tendencia a la baja a medio plazo en casi todos los Estados miembros. Si se comparan las cifras año a año, se constatan descensos en 13 Estados miembros. A excepción de Bélgica y Suecia, hay indicios de que los niveles de ayudas a la industria están disminuyendo en los Estados miembros. No obstante, como en siete países el ritmo de la disminución durante el período de análisis actual es menor que sus respectivos índices de incremento durante el período anterior, sus respectivas medias anuales en 1997-1999 son superiores a las registradas en el periodo 1995-1997.

70. Si se analizan las diferencias globales en la Comunidad bajo la óptica de la cohesión, el cuadro 7 muestra que apenas ha aumentado el volumen de ayudas en los cuatro países de cohesión. Sólo se ha incrementado del 9% en 1995-1997 a casi el 10% de ayudas al sector industrial en la Comunidad en 1997-1999. Además, este aumento se debe principalmente a la inclusión desde 1998 de los datos relativos a un régimen irlandés de fiscalidad de las empresas. Si se comparan los mismos períodos, se observa que la cuota de las cuatro economías más potentes ha disminuido del 82% al 79%. En este contexto, hay que tener en cuenta también que, además de la ayuda estatal nacional, el sector industrial se beneficia de las intervenciones comunitarias a cargo de los Fondos Estructurales (véase el anexo III). En términos relativos, los mayores beneficiarios de este gasto son los cuatro países de cohesión, cuya posición relativa asciende hasta colocarse en un nivel que refleja mejor que su situación socioeconómica es más débil. No obstante, para que estos instrumentos sean eficaces, su evolución no puede verse anulada por un desequilibrio en la utilización de las ayudas estatales en los distintos Estados miembros.

Gráfico 5 - Ayudas estatales a la industria en porcentaje del valor añadido. Medias anuales (1995-1997 y 1997-1999)

>REFERENCIA A UN GRÁFICO>

71. En términos de porcentaje del valor añadido, en 1997-1999 los niveles más altos de ayuda a la industria corresponden a Grecia, Italia y Dinamarca (véase el gráfico 5). Ambos países superan con mucho la media comunitaria, pese a que en Italia se mantiene una tendencia a la baja a largo plazo. El aumento observado en Irlanda se debe a la inclusión a partir de 1998 de cifras relativas a un régimen fiscal irlandés que está siendo desmantelado progresivamente. Si no se tuvieran en cuenta esos datos, la tendencia subyacente también sería a la baja en este país.

72. Debido principalmente al régimen fiscal a que se acaba de hacer referencia, las ayudas por persona empleada en Irlanda fueron las más elevadas de todos los Estados miembros durante el período 1997-1999. A continuación figuraban Dinamarca, Luxemburgo, Francia y Alemania. Aunque tiende a descender, la elevada cifra relativa a los nuevos estados federados alemanes se debe tanto al alto nivel de las ayudas concedidas como al marcado descenso en el número de empleados contratados en la industria en esta parte de Alemania. La disminución con respecto a los períodos previos refleja que la cúspide del proceso de reestructuración tras la reunificación alemana en 1990 se alcanzó ya durante períodos de estudio anteriores. Al mismo tiempo, la ayuda por persona empleada en los antiguos estados federados está entre las más bajas en la Comunidad. Portugal, el Reino Unido, los Países Bajos y Suecia son, en orden decreciente, los países en donde los niveles de ayuda siguen siendo bajos.

2.3. Objetivos de la ayuda

2.3.1. Situación general

73. Las ayudas a la industria se clasifican con arreglo a los objetivos que pretenden lograr o al sector al que se destinan, de la manera siguiente:

Objetivos Horizontales

- Investigación y desarrollo

- Medio ambiente

- Pequeñas y medianas empresas;

- Régimen de intercambios comerciales

- Ahorro de energía

- Salvamento y reestructuración [16]

[16] Las ayudas de salvamento y reestructuración se incluyen en otros tipos de ayudas horizontales, dado que no se circunscriben ni a ciertos sectores de la economía ni a ciertas regiones.

- Otros objetivos

Sectores concretos

- Construcción naval

- Siderurgia

- Otros sectores de la industria

Objetivos regionales

- Regiones contempladas en el art. 87. 3. a

- Regiones contempladas en el art. 87. 3. c

74. En algunos Estados miembros los regímenes de ayuda clasificados dentro del objetivo principal de la ayuda regional y aprobados en aplicación de las directrices de ayuda regional también pueden contribuir a la consecución de objetivos secundarios, tales como la investigación y el desarrollo, la formación y el empleo. Del mismo modo, los objetivos secundarios también pueden lograrse mediante la aplicación de regímenes de ayuda cuyo objetivo primario sea, por ejemplo, la concesión de ayudas a las PYME. Por lo tanto, las observaciones relativas a las tendencias cambiantes y las comparaciones entre Estados miembros, según lo indicado respectivamente en los cuadros 8 y 9, se circunscriben a los objetivos primarios de los regímenes en cuestión.

2.3.2. Tendencias en evolución - objetivos horizontales

75. Por lo que se refiere al desarrollo a lo largo del tiempo, en el cuadro 8 se ofrece el desglose de las ayudas concedidas al sector industrial entre los tres objetivos principales antes mencionados. Se ha incrementado la parte de las ayudas que se concede a los objetivos horizontales y, aunque este tipo de ayuda sigue ocupando el segundo lugar, absorbe ahora el 34% de las ayudas concedidas al sector industrial. Otro 3% se destinó a ayudas de salvamento y reestructuración y su desglose por Estado miembro figura también en el cuadro 8. La parte de ayudas horizontales, sin incluir las destinadas al salvamento y la reestructuración, se ha incrementado en trece países y se mantiene con regularidad claramente por encima de la media de la UE en Dinamarca, Finlandia y los Países Bajos. Además, dicha parte sólo se sitúa por debajo de la media de la UE en Grecia, Alemania e Italia. Todo indica que el aumento más significativo se registra en Irlanda, aunque ello se debe a la inclusión de datos, desde 1998, sobre el ICT [17].

[17] ICT - el impuesto irlandés de sociedades es un régimen fiscal que está siendo eliminado progresivamente y puede considerarse como ayuda horizontal, puesto que beneficia a todo el sector industrial.

Cuadro 8 - Ayudas estatales al sector industrial en los Estados miembros - desglose por objetivos principales 1995-1997 y 1997-1999

>SITIO PARA UN CUADRO>

76. Una parte cada vez mayor de las ayudas a la industria se destinó a la consecución de objetivos horizontales en el período 1997-1999; a investigación y desarrollo [18] y a pequeñas y medianas empresas se consagraron el 14% y el 12%, respectivamente. La parte de las ayudas destinada al salvamento y la reestructuración, una categoría de ayudas que también se considera incluída entre los objetivos horizontales, experimentó un descenso. Al contrario de lo que sucede con los objetivos antes mencionados, los efectos altamente distorsionadores de este último tipo de ayudas no se ven correspondidos por importantes efectos externos positivos, por lo que dichas ayudas han de someterse a un control estricto. Véase a este propósito el punto 2.5, sobre ayudas ad hoc.

[18] Por las razones explicadas en el punto 11.1 del Anexo I, es posible que las cifras de I+D del cuadro 8 reflejen una estimación inferior a la realidad.

77. Un análisis de las ayudas que se destinan a los sectores de I+D, PYME, la protección del medio ambiente y el ahorro de energía y que, como tales, se consideran generadoras de externalidades positivas, muestra una perspectiva ligeramente distinta, con aumentos en doce Estados miembros. El gráfico 6 muestra claramente las grandes disparidades entre Estados miembros por lo que se refiere al nivel de ayudas estatales destinadas a estos cuatro objetivos. Pese a que las cifras no revelan, sobre todo en el caso de Grecia, que algunas ayudas clasificadas como regionales se destinan también a objetivos horizontales, no se puede ignorar el hecho de que, en muchos Estados miembros, el peso relativo de los objetivos horizontales no se incrementó en el periodo objeto de estudio.

Gráfico 6 - Ayudas estatales destinadas a I+D, PYME, protección del medio ambiente y ahorro de energía en los Estados miembros en porcentaje de las ayudas a la industria en 1995-1997 y 1997-1999

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78. Incluida en la categoría denominada "ayudas para la protección del medio ambiente" se encuentra una subcategoría de regímenes cuya importancia crece gradualmente. Algunos Estados miembros han establecido regímenes fiscales sobre las emisiones de CO2 para fomentar una reducción de las mismas y de las procedentes de otros gases resultantes de la combustión de combustibles fósiles y promocionar el uso de fuentes renovables de energía. El principio en que se basan dichos regímenes es la necesidad de que la UE respete los compromisos adquiridos en el acuerdo de Kioto y el objetivo político más amplio de lograr un desarrollo sostenible.

79. Se usan dos tipos de ayudas estatales, a menudo combinados: las exenciones fiscales y las subvenciones. En general, los Estados miembros han introducido tratamientos fiscales que gravan las emisiones de CO2, NOx y SOx. Dado que muy pocos países han establecido incentivos a la reducción de las emisiones, los Estados miembros han expresado su preocupación por que la carga fiscal añadida socave la competitividad de sus industrias. Por tanto, estos regímenes fiscales se han introducido de forma progresiva, con exenciones parciales y temporales a las industrias de alto consumo energético.

80. El segundo componente de muchos de los regímenes de ayudas estatales en cuestión es la incentivación extra a la industria mediante subvenciones para la incorporación de tecnologías modernas que potencien el uso de energías renovables y contribuyan al ahorro energético y a la reducción de las emisiones. Dichas subvenciones se abonan con cargo a los ingresos fiscales procedentes de los gravámenes a las emisiones de CO2 o al presupuesto general. En la actualidad, aplican tales medidas Dinamarca, que absorbe la mayor parte de estas ayudas, Alemania, Finlandia, Francia, los Países Bajos, Suecia y el Reino Unido. En un futuro próximo es probable que aumente el número de Estados miembros que adopte medidas similares.

Cuadro 9 - Ayudas estatales para los regímenes fiscales sobre las emisiones de CO2 1995 - 1999

(en millones de euros)

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81. Una subcategoría de las ayudas a las PYME que puede ser constitutiva de ayuda estatal abarca las medidas públicas de apoyo a la inversión extranjera directa fuera de la UE. Estas medidas pueden ser compatibles con el interés común si promueven la competitividad de la industria europea, por ejemplo ayudando al desarrollo de las PYME, o contribuyen a otros objetivos comunitarios tales como el ajuste de las economías en transición o el desarrollo económico en el Tercer mundo. Desde 1993 un pequeño número de sistemas han sido propuestos por los Estados miembros específicamente para este objetivo y aprobados posteriormente por la Comisión. Sólamente se dispone de programas para las PYME, aunque su cobertura geográfica es mundial, con lo que se da respuesta a la necesidad no sólo de reforzar el apoyo a las fuentes principales de empleo en la Unión sino también de facilitar el ensanche de sus horizontes.

Cuadro 10 - Ayudas estatales a la inversión extranjera directa llevada a cabo por las PYME 1995-1999

(en millones de euros)

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2.3.3. Tendencias en evolución - ayudas a sectores específicos

82. La proporción de ayudas a la industria concedida a sectores específicos, que puede observarse en el cuadro 8, continúa disminuyendo y en el período objeto de estudio descendió al 7% del total de las ayudas al sector industrial en la Comunidad. La disminución de la parte de las ayudas concedidas a sectores industriales específicos en diez Estados miembros ha sido proporcionalmente mucho mayor que los pequeños incrementos registrados en otros cuatro. En Italia, esta parte se ha mantenido constante. Si bien esta categoría de ayudas no suele ser reconocida como generadora de las externalidades positivas que se atribuyen a la mayor parte de las ayudas horizontales, se suele conceder en las regiones que cumplen los requisitos para recibir ayudas regionales, por lo que puede contribuir a las políticas generales de apoyo regional.

83. La reducción de las ayudas destinadas a sectores específicos se deben a la casi total eliminación de las ayudas de salvamento y reestructuración destinadas específicamente al sector siderúrgico y a la disminución de las ayudas a la construcción naval, que, sin embargo, aún representan casi dos tercios de esta categoría de ayuda (véase el cuadro A5/16). En Bélgica, no se concedió ninguna ayuda sectorial durante el período objeto de estudio mientras que el nivel relativamente alto registrado en España, a pesar de la disminución, es consecuencia de las ayudas de reestructuración concedidas a la construcción naval. Más adelante se ofrece una panorámica detallada de estos sectores.

2.3.3.1 El sector siderúrgico

84. En el subsector siderúrgico del sector industrial, la mayor parte de la ayuda concedida durante el periodo que se examina en el presente Informe se destinó a la reestructuración y deriva de ocho casos que fueron aprobados en virtud del artículo 95 del Tratado CECA. Las ayudas estatales destinadas a productos de la CECA en el período objeto de estudio se concedieron también de conformidad con las Directrices quinta y sexta sobre ayudas a la siderurgia de 1991 y 1996 [19], respectivamente. Las ayudas concedidas al margen del sector del acero de la CECA se regularon por el marco de 1988 para los sectores del acero no cubiertos por el Tratado CECA [20].

[19] Decisiones de la Comisión n° 3855/91/CECA, de 27.11.1991, y 2496/96/CECA, de 18.12.1996, por las que se establecen normas comunitarias relativas a las ayudas para la siderurgia.

[20] Marco para determinados sectores del acero no cubiertos por el Tratado CECA, 13.12.1988.

85. En conjunto las ayudas concedidas disminuyeron de una media anual de 797 millones de EUR durante el período 1995-1997 a otra de 130 millones de EUR durante el período actual, lo que refleja una reducción significativa de más del 84%. Además, se debería señalar que el nivel de 1999 se redujo hasta una cifra de 33 millones de EUR. Estas cifras no incluyen las cantidades marginales de ayuda concedidas a este sector en el contexto de regímenes de apoyo a los objetivos de I+D, de protección del medio ambiente y ahorro de energía. No obstante, no reflejan que ya casi se han llevado a término las reestructuraciones más importantes y las coorespondientes reducciones de capacidad que se emprendieron a partir de 1994 en Austria, los nuevos estados federados alemanes, España, Irlanda, Italia y Portugal.

2.3.3.2 Construcción naval

86. Durante el período objeto de estudio la concesión de ayudas a la construcción naval, un subsector del sector industrial, se rigió por la séptima Directiva sobre ayudas a la construcción naval [21], que se aplicó del 01/01/1991 hasta el 31/12/1998, y desde entonces por el Reglamento 1540/98 del Consejo [22]. En el cuadro 11 se ofrecen las cantidades anuales medias de ayuda concedidas en los períodos 1995-1997 y 1997-1999.

[21] DO L 380 de 31.12.1990.

[22] DO L 202 de 18.07.1998.

Cuadro 11 - Ayudas al sector de la construcción naval

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87. Durante el período 1997-1999, las ayudas de reestructuración alcanzaron un promedio anual de 622 millones de EUR, lo que supone una disminución con relación a la media de 752 millones de EUR concedidos durante el período 1995-1997. Además de la ayuda de reestructuración, el cuadro 11 también muestra las ayudas de funcionamiento ligadas a contratos concedidas a las nuevas construcciones, que incluyen los buques para países en vías de desarrollo y las transformaciones. A causa de la reducción de las ayudas de funcionamiento en todos los países, salvo en Finlandia y Francia, la media anual general de todas las ayudas concedidas a este sector descendió de 1.634 millones de EUR durante 1995-1997 a 1.254 millones de EUR en 1997-1999 [23].

[23] Las cifras que figuran en este cuadro son más elevadas que las incluidas en el tercer informe de la Comisión al Consejo sobre la situación en el sector de la construcción naval a escala mundial, COM (2000)730 final, de 15.11.2000. La discrepancia entre estas cifras es consecuencia del hecho de que las cifras presentadas en el informe presentado al Consejo se limitaban a las relativas a las nuevas construcciones, que se beneficiaron de la aplicación normal del artículo 4 de la séptima Directiva (max. 9 % del precio contractual, 4,5% para los buques más pequeños). El Informe incluye todos los contratos acogidos a la ayuda (los contratos de ayuda al desarrollo y los contratos de transformación). Por otra parte, las cifras que figuran en el Informe son en EUR constantes de 1998 y no en valores nominales.

88. Los límites máximos de ayuda con arreglo a la Directiva y el Reglamento vigentes durante el periodo objeto de estudio eran del 4,5% del valor contractual, tanto para buques de valor contractual inferior a 10 millones de euros como para las transformaciones, y del 9% del valor contractual para buques de valor contractual superior a 10 millones de euros. Sin embargo, este límite máximo no se aplicó a las ayudas a la construcción de buques para países en vías de desarrollo, para las que el mínimo es el 25% del precio contractual. En el cuadro 12 figuran los límites medios de ayuda, que sólo incluyen las subvenciones directas a los astilleros o los armadores, en cada Estado miembro.

Cuadro 12 - Ayudas a la construcción naval en los Estados miembros en porcentaje del valor contractual de los buques en 1995-1997

>SITIO PARA UN CUADRO>

* Los buques pequeños son aquéllos cuyo valor contractual es inferior a 10 millones de euros. Para ellos la intensidad máxima permitida de la ayuda es del 4.5% del valor contractual. ** Los buques grandes son aquéllos cuyo valor contractual es superior a 10 millones de euros. Para ellos la intensidad máxima permitida de la ayuda es del 9% del valor contractual. - Obsérvese que un guión indica que falta información, mientras que un espacio vacío indica ausencia de ayuda.

89. Las ayudas concedidas a la construcción de buques destinados a países en vías de desarrollo se otorgan de conformidad con el apartado 7 del artículo 4 de la séptima Directiva sobre ayudas a la construcción naval y el apartado 5 del artículo 3 del Reglamento 1540/98 del Consejo. Aunque en 1999 se registró un aumento brusco de este tipo de ayudas, el nivel medio anual de ayudas estatales concedido a los astilleros europeos a tal efecto durante el período 1997-1999 fue de 103 millones de EUR, lo que supone una reducción del 30% respecto a la media anual de 148 millones de euros concedidos en el periodo 1995-1997. En el cuadro 13 se ofrece el desglose por país de esta ayuda al desarrollo.

Cuadro 13 - Ayudas a la construcción naval en países en vías de desarrollo 1995 - 1999 aprobadas por la Comisión. (El año de referencia corresponde con la fecha de la decisión de la Comisión).

(en millones de euros)

>SITIO PARA UN CUADRO>

90. Con el fin de poner en contexto las cifras del cuadro anterior, el cuadro 14 presenta datos sobre el número total de buques a los que se concedieron ayudas durante el periodo 1995-1999. Como cabía esperar, el máximo en construcción alcanzado en 1995 se corresponde con el de ese mismo año en ayudas de funcionamiento y desarrollo concedidas a armadores europeos.

Cuadro 14 - Construcción naval - número total de nuevos buques construidos mediante ayudas estatales 1995-1999

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2.3.3.3 Ayudas a la industria automovilística

91. Aunque no hay regímenes específicos de ayuda en la UE para este subsector, como se observa en el cuadro 15 se conceden ayudas estatales al sector automovilístico principalmente por la vía de la ayuda regional, las ayudas de salvamento y las ayudas de reestructuración y a la formación. La concesión de este tipo de ayudas por parte de los Estados miembros está estrictamente limitada por un marco normativo específico sobre vehículos de motor. Es difícil sacar conclusiones, por el momento, sobre tendencias generales, ante el reducido número de casos.

Cuadro 15 - Ayudas estatales autorizadas al sector de vehículos de motor 1995 -1999 (sin incluir los casos que se sitúen por debajo de los límites de notificación)

(en millones de euros)

>SITIO PARA UN CUADRO>

2.3.4. Tendencias en evolución - objetivos regionales

92. El nivel global de ayudas regionales en la UE sigue disminuyendo ligeramente. Salvo Grecia, ninguno de los demás Estados miembros que registran partes de las ayudas regionales al sector industrial por encima de la media de la UE son países de cohesión. El cuadro 8 muestra que durante el período examinado, el 56% de la ayuda a la industria en la Unión se destinó a objetivos regionales, la mayoría en las áreas menos prósperas, es decir, las regiones de la letra a) del apartado 3 del artículo 87 [24]. Las cifras incluyen las ayudas concedidas a los nuevos estados federados alemanes por el Treuhandanstalt (THA) y sus sucesores, que ascienden a una media anual de 2.179 millones de euros. Si no se tuvieran en cuenta estas ayudas excepcionales, las ayudas de finalidad regional representarían el 53% de la ayuda total a la industria.

[24] Véase la lista de dichas regiones en el punto 9.2 del anexo I.

93. El gráfico 7, que figura a continuación, presenta el nivel de ayudas estatales regionales en cada Estado miembro en porcentaje del PIB nacional total. En cinco Estados miembros los niveles han sido relativamente constantes durante el período objeto de estudio. En cambio, se observan descensos significativos en Alemania, Grecia, Irlanda, Italia y Luxemburgo. Descensos más pequeños se constatan en Bélgica, Suecia y el Reino Unido.

Gráfico 7 - Ayudas regionales en porcentaje del PIB nacional 1995 - 1999

>REFERENCIA A UN GRÁFICO>

94. En los Estados miembros en los que la parte de la ayuda regional se acerca a la media de la UE o se sitúa por debajo de la misma, sus respectivos niveles totales de ayudas a la industria, expresados en porcentaje del valor añadido, también están por debajo de la media europea. La única excepción notable es Dinamarca, país en el que, aunque la parte de las ayudas regionales sea la más baja de la Unión, el nivel de ayudas a la industria es el tercero más alto de la UE. Por el contrario, cuando la parte de las ayudas regionales es superior a la media de la UE, se constata que, con excepción de Suecia y del Reino Unido cuyos niveles de ayuda se encuentran entre los más bajos de la Unión, los respectivos niveles de ayudas a la industria de los Estados miembros también se encuentran por encima de la media de la UE.

95. En el cuadro 16 se comparan las ayudas regionales per cápita en las regiones subvencionadas (per capita elegible) en euros y las ayudas regionales en porcentaje del PIB nacional total. En términos de ayudas per capita elegible, los niveles más altos se observan en Alemania, Italia, Luxemburgo y Suecia. Portugal registra con diferencia el nivel más bajo de ayudas regionales a la industria, seguido por España y Dinamarca. (Si se incluyeran las ayudas regionales que Portugal concede en Madeira mediante exenciones fiscales al sector servicios de la isla, su nivel de ayudas per capita elegible aumentaría de 3,4 EUR a 80 EUR.)

96. Aunque no todas las ayudas concedidas a las regiones subvencionadas se financian conjuntamente con fondos comunitarios, para apreciar toda la influencia de las ayudas regionales, debería aplicarse un multiplicador de ayuda regional para explicar la contribución hecha por los fondos comunitarios a esos regímenes que se financian conjuntamente. En muchas regiones subvencionadas que se acogen a la excepción contemplada en la letra a) del apartado 3 del artículo 88, la financiación comunitaria para ciertos regímenes sistemas puede llegar a ser hasta tres veces superior a las ayudas estatales nacionales respectivas. En las regiones subvencionadas que se acojan a la excepción prevista en la letra c) del apartado 3 del artículo 88, la financiación comunitaria puede sumar entre un 30% y un 50% a las ayudas estatales nacionales respectivas.

Cuadro 16 - Ayudas regionales per capita elegible en euros y ayudas regionales en porcentaje del PIB total

>SITIO PARA UN CUADRO>

97. Durante el período examinado, prosiguió el proceso de reorganización de la economía de los nuevos estados federados de Alemania. La reunificación de la República Federal de Alemania reviste particular importancia para la política comunitaria de ayudas estatales. En 1997-1999, se concedió un volumen medio anual de 6.900 millones de euros como ayuda a la industria en los nuevos estados federados, lo cual, aunque en un nivel alto, supone una considerable disminución en comparación con 1995-1997, periodo en que se gastaron 10.000 millones de euros. Además, esta reducción va acompañada por una estabilización en las ayudas a los antiguos estados federados, que se cifra ahora en 2.900 millones de EUR durante 1995-1997 y 1997-1999. El desglose en las diversas formas de la ayuda a los nuevos estados federados figura en el cuadro A4 del Anexo II.

98. A excepción de algunos aspectos concretos de las Directrices comunitarias sobre ayudas de Estado de salvamento y reestructuración [25], en el periodo 1997-1999 se aplicaron las disposiciones normales sobre ayudas estatales a los nuevos estados federados. El Bundesanstalt für vereinigungsbedingte Sonderaufgaben (BV) concedió garantías que alcanzaron una media anual de 1.084 millones de EUR y préstamos por importe de 5.978 millones de EUR de media anual. Sobre la base de su experiencia anterior, la Comisión es de la opinión de que el 20% de dichos importes puede considerarse ayuda y como tal se incluyen en el Informe. Durante el mismo período, se utilizaron subvenciones para un gasto que ascendía a una media anual de 767 millones de EUR, de modo que la cantidad total de ayuda concedida por el BvS, el sucesor del Treuhandanstalt, iguala una media anual de 2.200 millones de EUR.

[25] Directrices comunitarias sobre las ayudas de Estado de salvamento y reestructuración de empresas en crisis, DO C 368 de 23.12.1994 y Directrices comunitarias sobre las ayudas de Estado de salvamento y reestructuración de empresas en crisis, DO C 288 de 09.10.1999.

99. En virtud del artículo 299 del Tratado CE, las regiones periféricas de la Unión disfrutan de una situación especial que refleja su situación socioeconómica estructural, agravada por su alejamiento. Las respectivas intensidades de las ayudas en estas regiones pueden ser superiores a las autorizadas en otros casos y se permiten las ayudas de funcionamiento, que no se reducen ni se limitan progresivamente con el tiempo, siempre que compensen los costes adicionales de transporte. Tras la entrada en vigor del Tratado de Amsterdam y el nuevo artículo 299 2 [26] se reforzó aún más la situación de estas áreas periféricas. Estas regiones se benefician ahora automáticamente de la excepción contemplada en la letra c del apartado 3 del artículo 87 del Tratado. En segundo lugar, en las regiones ultraperiféricas que cumplen las condiciones para que se les aplique la excepción contemplada en las letras a y c) del apartado 3 del artículo 87 del Tratado, las ayudas de funcionamiento, que ni se reducen progresivamente ni se limitan con el tiempo, no sólo pueden concederse para cubrir los costes adicionales de transporte sino también para compensar otros costes adicionales que surjan en el desarrollo de la actividad económica de los factores identificados en el apartado 2 del artículo 299. Es tarea de los Estados miembros determinar la cuantía de los costes adicionales y demostrar que están relacionados con los factores identificados en el apartado 2 del artículo 299.

[26] Apartado 2 del artículo 229 (antiguo artículo 227)

100. En el cuadro 17 se ofrece una panorámica preliminar de los niveles de ayuda que se conceden directamente o que se destinan específicamente a las regiones ultraperiféricas de la Unión. En el cuadro 18 los niveles de ayuda en cada una de las regiones se expresa en porcentaje del PIB de las distintas regiones.

Cuadro 17 - Niveles absolutos de ayudas estatales concedidos directamente o destinados específicamente a las regiones ultraperiféricas de la Unión

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Cuadro 18 - Ayudas estatales concedidas directamente o destinadas específicamente a las regiones ultraperiféricas de la Unión expresadas en porcentaje del PIB de las distintas regiones

>SITIO PARA UN CUADRO>

2.3.5. Tendencias y pautas de las ayudas estatales en los Estados miembros

101. Las tendencias y pautas seguidas por las ayudas a la industria en cada Estado miembro son las siguientes:

- En Austria, las cantidades medias anuales de ayudas durante los dos períodos trianuales objeto de estudio son bastante constantes. Esta tendencia constante a medio plazo es el resultado de un aumento gradual de los niveles anuales de ayuda hasta 1997, a la que siguieron reducciones similares en los niveles anuales hasta 1999. Al comparar los dos períodos de tres años, se observa una disminución significativa de las ayudas de salvamento y reestructuración. En conjunto, las ayudas destinadas a I+D, medio ambiente y PYME supusieron la mayor parte de las ayudas a la industria. Las ayudas concedidas a sectores específicos se han mantenido estables y constituyen una parte pequeña de las ayudas a la industria, mientras que la parte de las ayudas regionales, especialmente en las regiones de la letra a) del apartado 3 del artículo 87, se incrementó con relación al primer periodo objeto de estudio.

- En Bélgica, la tendencia a la baja a medio plazo de los niveles de ayuda que se observa al comparar los dos períodos es consecuencia de un único régimen sectorial que se derogó en 1996 y absorbía aproximadamente el 23% de toda la ayuda belga a la industria. No obstante, desde 1997 la cantidad absoluta de ayudas a la industria ha ido creciendo lentamente a medida que han aumentado los recursos consagrados directamente a I+D y PYME. Un elemento constante de la política de ayudas a la industria en Bélgica, que sirve de complemento a las medidas encuadradas en los regímenes de ayuda a I+D y PYME, es la ayuda concedida en forma de regímenes horizontales que fomentan la reconversión industrial y la mejora de su base técnica. Estos regímenes representan ahora aproximadamente el 20% de todas las ayudas belgas a la industria. Las ayudas regionales a las regiones de la letra c) del apartado 3 del artículo 87 son relativamente constantes. Las cuotas de las ayudas horizontales y regionales se han incrementado a expensas de la ayuda a sectores industriales específicos.

- En Dinamarca, las cantidades anuales medias de ayudas durante los dos períodos de tres años objeto de estudio muestran un incremento muy ligero. Sin embargo, esta tendencia a medio plazo es el resultado de un aumento gradual anual hasta 1997, al que siguieron reducciones anuales ligeramente inferiores hasta 1999. En Dinamarca las ayudas horizontales supusieron la mayor parte de las ayudas a la industria. Los recursos, que iban creciendo gradualmente, se destinaron directamente a los principales sectores beneficiarios, I+D, medio ambiente y ahorro energético. Estos aumentos se deben al nivel creciente de ayudas destinadas al ahorro de energía y a la protección del medio ambiente, principalmente en forma de exenciones de impuestos sobre la energía/CO2. Al comparar los dos períodos, se constató que la disminución más significativa se había registrado en las ayudas a la construcción naval. Las ayudas regionales en Dinamarca son la más bajas de la Comunidad.

- En Alemania, las cantidades anuales medias de ayudas durante los dos períodos de tres años objeto de estudio reflejan la reducción continua de las ayudas en los nuevos estados federados. Al mismo tiempo la cuota de las ayudas horizontales está aumentando gradualmente, a medida que disminuyen las de las ayudas sectoriales y las ayudas regionales totales. Sin embargo, estos cambios ocultan las variaciones más sutiles en la concesión de ayudas. En términos absolutos, desde 1995 cada año se viene registrando una disminución de las ayudas destinadas al logro de los objetivos horizontales, salvo los de I+D y salvamento y reestructuración. Las ayudas regionales siguen siendo el objetivo más importante en Alemania. No obstante, mientras que las ayudas concedidas en las regiones del apartado 3 del artículo 87 siguen disminuyendo rápidamente, ahora se constata que ya no descienden las ayudas concedidas en las regiones de la letra c) del apartado 3 del artículo 87.

- En Grecia, la mayor parte de las ayudas se consideran ayudas regionales, que no sólo han disminuido si se comparan los dos períodos en cuestión sino también casi cada año desde 1995.

- En España, al comparar los dos períodos objeto de análisis, se constata que ha descendido el nivel de las ayudas totales a la industria como consecuencia de una notable disminución de las ayudas concedidas al sector siderúrgico y a un descenso de las ayudas a la construcción naval. Sin embargo, estas últimas siguen constituyendo la cuota más importante de las ayudas estatales en España y, a pesar de haber experimentado un descens