POSICIÓN COMÚN (CE) N° 31/97 aprobada por el Consejo el 7 de julio de 1997 con vistas a la adopción de la Directiva 97/. . ./CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de . . ., que modifica la Directiva 87/102/CEE relativa a la aproximación de las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas de los Estados miembros en materia de crédito al consumo (97/C 284/01)

EL PARLAMENTO EUROPEO Y EL CONSEJO DE LA UNIÓN EUROPEA,

Visto el Tratado constitutivo de la Comunidad Europea y, en particular, su artículo 100 A,

Vista la propuesta de la Comisión (1),

Visto el dictamen del Comité Económico y Social (2),

De conformidad con el procedimiento establecido en el artículo 189 B del Tratado (3),

Considerando que, con el fin de favorecer el establecimiento y funcionamiento del mercado interior y garantizar que los consumidores se beneficien de un nivel elevado de protección, conviene utilizar un método único de cálculo del porcentaje anual de cargas financieras del crédito al consumo en toda la Comunidad;

Considerando que el artículo 5 de la Directiva 87/102/CEE (4) prevé la introducción de uno o de varios métodos comunitarios de cálculo del porcentaje anual de cargas financieras;

Considerando que, a fin de establecer este método único, conviene elaborar una fórmula matemática única para el cálculo del porcentaje anual de cargas financieras y determinar los elementos del coste del crédito que deban tenerse en cuenta en dicho cálculo, indicando los costes que no hayan de tomarse en consideración;

Considerando que el Anexo II de la Directiva 87/102/CEE introducía una fórmula matemática para el cálculo del porcentaje anual de cargas financieras y que el apartado 2 del artículo 1 bis de dicha Directiva establecía los gastos que deberán excluirse del cálculo del coste total del crédito al consumo;

Considerando que durante un período de tres años a partir del 1 de enero de 1993, los Estados miembros que antes del 1 de marzo de 1990 aplicaran disposiciones legales que permitieran el uso de otra fórmula matemática para el cálculo del porcentaje anual de cargas financieras podían seguir aplicando dichas disposiciones;

Considerando que la Comisión ha presentado al Consejo un Informe que permite, a la luz de la experiencia, aplicar una única fórmula matemática comunitaria para el cálculo del porcentaje anual de cargas financieras;

Considerando que, puesto que ningún Estado miembro ha utilizado el apartado 3 del artículo 1 bis de la Directiva 87/102/CEE, según el cual determinados Estados miembros podían excluir algunos gastos del cálculo del porcentaje anual de cargas financieras, dicho artículo ha quedado obsoleto;

Considerando que es necesaria una precisión de al menos una cifra decimal;

Considerando que se parte de la base de que un año tiene 365 o 365,25 días o (en el caso de los años bisiestos) 366 días, 52 semanas o 12 meses iguales; que se parte de la base de que uno de dichos meses tiene 30,41666 días;

Considerando que conviene que los consumidores sean capaces de reconocer los términos utilizados en los diferentes Estados miembros para indicar el «porcentaje anual de cargas financieras»;

Considerando que procede estudiar sin demora hasta qué punto es necesario un mayor grado de armonización de los elementos de coste del crédito al consumo, con el fin de que el consumidor europeo pueda comparar mejor los tipos de interés efectivos propuestos por las entidades de los distintos Estados miembros, asegurando así un funcionamiento armonioso del mercado interior,

HAN ADOPTADO LA PRESENTE DIRECTIVA:

Artículo 1

La Directiva 87/102/CEE quedará modificada de la siguiente forma:

a) la letra a) del apartado 1 del artículo 1 bis se sustituirá por el texto siguiente:

- en la versión griega de la Directiva:

«Ôï óõíïëéêü åôÞóéï ðïóïóôü åðéâÜñõíóçò, ðïõ åîéóþíåé, óå åôÞóéá âÜóç, ôçí ðáñïýóá áîßá ôïõ óõíüëïõ ôùí ôñå÷ïõóþí Þ ìåëëïíôéêþí õðï÷ñåþóåùí (äáíåßùí, åîïöëÞóåùí êáé åðéâáñýíóåùí) ðïõ Ý÷ïõí óõìöùíçèåß áðü ôïí ðéóôùôÞ êáé ôï äáíåéæüìåíï, õðïëïãßæåôáé óýìöùíá ìå ôï ìáèçìáôéêü ôýðï ôïõ ðáñáñôÞìáôïò ÉÉ.»,

- en la versión inglesa de la Directiva:

«The annual percentage rate of charge which shall be that rate, on an annual basis which equalises the present value of all commitments (loans, repayments and charges), future or existing, agreed by the creditor and the borrower, shall be calculated in accordance with the mathematical formula set out in Annex II.»;

b) se suprimirá el apartado 3 del artículo 1 bis;

c) se suprimirá el apartado 5 del artículo 1 bis;

d) el artículo 3 se sustituirá por lo siguiente:

«Artículo 3

Sin perjuicio de lo dispuesto en la Directiva 84/450/CEE del Consejo, de 10 de septiembre de 1984, relativa a la aproximación de las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas de los Estados miembros en materia de publicidad engañosa (*), y de las normas y principios aplicables en materia de publicidad desleal, todo anuncio o toda oferta exhibida en locales comerciales, por la que una persona ofrezca un crédito u ofrezca servir de intermediario para la celebración de un contrato de crédito y en la que estén indicados el tipo de interés o cualesquiera cifras relacionadas con el coste del crédito, deberán asimismo indicar el porcentaje anual de cargas financieras, mediante un ejemplo representativo cuando se carezca de otros medios.

(*) DO L 250 de 19. 9. 1984, p. 17. Directiva cuya última modificación la constituye la Directiva 97/. . ./CE (DO L . . .).»;

e) el Anexo II se sustituirá por el texto del Anexo I adjunto;

f) el Anexo III se sustituirá por el texto del Anexo II adjunto.

Artículo 2

1. Los Estados miembros pondrán en vigor las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas necesarias para dar cumplimiento a lo dispuesto en la presente Directiva antes de que transcurran dos años desde su entrada en vigor. Informarán de ello inmediatamente a la Comisión.

Cuando los estados miembros adopten dichas disposiciones, éstas harán referencia a la presente Directiva o irán acompañadas de dicha referencia en su publicación oficial. Los Estados miembros establecerán las modalidades de la mencionada referencia.

2. Los Estados miembros comunicarán a la Comisión los textos de las disposiciones de Derecho interno que adopten en el ámbito regulado por la presente Directiva.

Artículo 3

Los destinatarios de la presente Directiva serán los Estados miembros.

Hecho en . . .

Por el Parlamento Europeo

El Presidente

Por el Consejo

El Presidente

(1) DO C 235 de 13. 8. 1996, p. 8, y DO C 137 de 3. 5. 1997, p. 9.

(2) DO C 30 de 30. 1. 1997, p. 94.

(3) Dictamen del Parlamento Europeo de 20 de febrero de 1997 (DO C 85 de 17. 3. 1997, p. 110), Posición común del Consejo de 7 de julio de 1997, y Decisión del Parlamento Europeo de . . . (no publicada aún en el Diario Oficial).

(4) DO L 42 de 12. 2. 1987, p. 48. Directiva modificada por la Directiva 90/88/CEE (DO L 61 de 10. 3. 1990, p. 14).

ANEXO I

«ANEXO II

ECUACIÓN DE BASE QUE TRADUCE LA EQUIVALENCIA DE LOS PRÉSTAMOS, POR UNA PARTE, Y DE LOS PAGOS Y CARGAS, POR OTRA

>REFERENCIA A UN GRÁPHICO>

Significado de las letras y de los símbolos:

>SITIO PARA UN CUADRO>

Observaciones

a) Las sumas abonadas por ambas partes en diferentes momentos no serán necesariamente iguales y no serán abonadas necesariamente con intervalos iguales.

b) La fecha inicial será la del primer préstamo.

c) El intervalo entre las fechas utilizadas en el cálculo se expresará en años o fracciones de año. Se partirá de la base de que un año tiene 365 o 365,25 días o (en el caso de los años bisiestos) 366 días, 52 semanas o 12 meses iguales. Se partirá de la base de que uno de dichos meses tiene 30,41666 días (es decir,>NUM>365/>DEN>12).

d) El resultado del cálculo se expresará con una precisión de al menos una cifra decimal. Se aplicará la siguiente norma para el redondeo de una cifra determinada: si la cifra que figura en el lugar decimal siguiente a la cifra decimal determinada es superior o igual a 5, la cantidad de la cifra decimal determinada se redondeará a la cifra superior.

e) Los Estados miembros preverán que los métodos de resolución aplicables den un resultado idéntico al de los ejemplos presentados en el Anexo III.»

ANEXO II

«ANNEXO III

EJEMPLOS DE CÁLCULO

A. CÁLCULO DEL PORCENTAJE ANUAL DE CARGAS FINANCIERAS BASADO EN EL CALENDARIO [1 AÑO = 365 DÍAS (O 366 DÍAS PARA LOS AÑOS BISIESTOS)]

Primer ejemplo

Suma prestada: S = 1 000 ecus el 1 de enero de 1994.

Se devuelve en un pago único de 1 200 ecus efectuado el 1 de julio de 1995, es decir, 1,5 años o 546 (= 365 + 181) días después de la fecha del préstamo.

La ecuación será la siguiente:

>REFERENCIA A UN GRÁPHICO>

o:

(1 + i)546/365 = 1,2

1 + i = 1,1296204

i = 0,1296204

Esta cantidad se redondeará a 13 % (o a 12,96 % si se prefiere una precisión de dos cifras decimales).

Segundo ejemplo

La suma prestada es S = 1 000 ecus, pero el acreedor retiene 50 ecus en concepto de gastos administrativos, de modo que el préstamo es en realidad de 950 ecus; el pago de 1 200 ecus, como en el primer ejemplo, se efectúa también el 1 de julio de 1995.

La ecuación será la siguiente:

>REFERENCIA A UN GRÁPHICO>

o:

(1 + i)546/365 = 1,263157

1 + i = 1,169026

i = 0,169026

Esta cantidad se redondeará a 16,9 %.

Tercer ejemplo

La suma prestada es de 1 000 ecus, el 1 de enero de 1994, que deberán devolverse en dos pagos de 600 ecus cada uno, respectivamente al cabo de un año y de dos años.

La ecuación será la siguiente:

>REFERENCIA A UN GRÁPHICO>

Se efectúa el cálculo algebraico y se obtiene i = 0,1306623, redondeado a 13,1 % (o a 13,07 % si se prefiere una precisión de dos cifras decimales).

Cuarto ejemplo

La suma prestada es S = 1 000 ecus, el 1 de enero de 1994, y los importes que deberá devolver el deudor son:

>SITIO PARA UN CUADRO>

La ecuación será la siguiente:

>REFERENCIA A UN GRÁPHICO>

Esta ecuación permite calcular i mediante aproximaciones sucesivas, que pueden programarse en una calculadora de bolsillo.

El resultado es i = 0,13226, redondeado a 13,2 % (o a 13,23 % si se prefiere una precisión de dos cifras decimales).

B. CÁLCULO DEL PORCENTAJE ANUAL DE CARGAS FINANCIERAS SOBRE LA BASE DE UN AÑO NORMALIZADO (1 AÑO = 365 DÍAS O 365,25 DÍAS, 52 SEMANAS, O 12 MESES IGUALES)

Primer ejemplo

Suma prestada: S = 1 000 ecus.

Se devuelve en un pago único de 1 200 ecus efectuado 1,5 años (es decir, 1,5 × 365 = 547,5 días, 1,5 × 365,25 = 547,875 días, 1,5 × 366 = 549 días, 1,5 × 12 = 18 meses, o 1,5 × 52 = 78 semanas) después de la fecha del préstamo.

La ecuación será la siguiente:

>REFERENCIA A UN GRÁPHICO>

o:

(1 + i)1,5 = 1,2

1 + i = 1,129243

i = 0,129243

Esta cantidad se redondeará a 12,9 % (o a 12,92 % si se prefiere una precisión de dos cifras decimales).

Segundo ejemplo

La suma prestada es S = 1 000 ecus, pero el acreedor retiene 50 ecus en concepto de gastos administrativos, de modo que el préstamo es en realidad de 950 ecus; el pago de 1 200 ecus, como en el primer ejemplo, se efectúa también 1,5 años después de la fecha del préstamo.

La ecuación será la siguiente:

>REFERENCIA A UN GRÁPHICO>

o:

(1 + i)1,5 = >NUM>1 200/>DEN>950 = 1,263157

1 + i = 1,168526

i = 0,168526

Esta cantidad se redondeará a 16,9 % (o a 16,85 % si se prefiere una precisión de dos cifras decimales).

Tercer ejemplo

La suma prestada es de 1 000 ecus que deberán reembolsarse en dos pagos de 600 ecus cada uno, respectivamente al cabo de un año y de dos años.

La ecuación será la siguiente:

>REFERENCIA A UN GRÁPHICO>

Se efectúa el cálculo algebraico y se obtiene i = 0,13066, redondeado a 13,1 % (o a 13,07 % si se prefiere una precisión de dos cifras decimales).

Cuarto ejemplo

La suma prestada es S = 1 000 ecus, y los importes que deberá devolver el deudor son:

>SITIO PARA UN CUADRO>

La ecuación será la siguiente:

>REFERENCIA A UN GRÁPHICO>

Esta ecuación permite cacular i mediante aproximaciones sucesivas, que pueden programarse en una calculadora de bolsillo.

El resultado es i = 0,13185, redondeado a 13,2 % (o a 13,19 % si se prefiere una precisión de dos cifras decimales).».

EXPOSICIÓN DE MOTIVOS DEL CONSEJO

I. INTRODUCCIÓN

1. El 25 de abril de 1996, la Comisión presentó una propuesta de Directiva (1), basada en el artículo 100 A del Tratado CE, que modifica la Directiva 87/102/CEE relativa a la aproximación de las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas de los Estados miembros en materia de crédito al consumo, modificada por la Directiva 90/88/CEE.

2. El Parlamento Europeo emitió su dictamen el 20 de febrero de 1997, a raíz del cual la Comisión remitió una propuesta modificada (2) el 21 de marzo de 1997.

El Comité Económico y Social emitió su dictamen el 26 de septiembre de 1996 (3).

3. El 7 de julio de 1997, el Consejo adoptó su Posición común según lo dispuesto en el artículo 189 B del Tratado.

II. OBJETIVO

4. Esta propuesta de la Comisión tiene por objetivo, de conformidad con la letra b) del apartado 5 del artículo 1 bis de la Directiva 90/88/CEE, garantizar la aplicación de una fórmula matemática única para el cálculo del tipo anual efectivo global (en adelante denominado «TAEG») del crédito al consumo.

III. ANÁLISIS DE LA POSICIÓN COMÚN

5. Observación global

En general, la Posición común del Consejo difiere de la propuesta modificada de la Comisión únicamente en la incorporación del espíritu de las enmiendas del Parlamento Europeo, salvo el punto relativo al plazo de adaptación al Derecho nacional (apartado 1 del artículo 2 de la Posición común), en el que el Consejo consideró que un período de dos años después de la entrada en vigor es preferible a una fecha fija a la hora de permitir que las autoridades competentes y los operadores económicos realicen las adaptaciones necesarias, cuando no se conoce aún la fecha de entrada en vigor de la Directiva.

6. Comentarios específicos

El Consejo aportó a la propuesta modificada las siguientes modificaciones aceptadas por la Comisión:

i) Observación c) (definición de «año») del Anexo I y noveno considerando

El Consejo añadió una definición optativa de «año» normalizado, constituido por 365,25 días correspondientes a la duración media de un año en un ciclo de cuatro años (tres años normales más un año bisiesto) y adaptó el noveno considerando a estas definiciones.

ii) Observación d) (precisión de los cálculos) del Anexo I y octavo considerando

Al igual que el Parlamento Europeo, el Consejo no consideró oportuno imponer una precisión de dos decimales. Cede esta facultad a los Estados miembros mediante la redacción: «una precisión de al menos una cifra decimal».

iii) Observación e) (métodos de resolución) del Anexo I

En la medida en que sea posible utilizar diferentes métodos para resolver la ecuación que calcula el TAEG, el Consejo consideró deseable velar por que dichos métodos den un resultado idéntico y que los ejemplos presentados en el Anexo II no den lugar a una interpretación divergente.

iv) Anexo II (ejemplos de cálculo)

Los ejemplos de cálculo se presentan para las diferentes definiciones de «año» contempladas en la observación c) del Anexo I.

v) Artículo 6 (período de adaptación al Derecho nacional)

Como ya se ha explicado en el anterior punto 5, el Consejo prefirió en el apartado 1 del artículo 2 de la Posición común un período de adaptación al Derecho nacional de dos años después de la entrada en vigor de la presente Directiva.

vi) Undécimo considerando (armonización)

El Consejo se hizo eco de las inquietudes formuladas por el Parlamento Europeo en su primera enmienda, por lo que incluyó un nuevo considerando relativo al estudio de posibles necesidades complementarias en materia de armonización de los elementos de coste del crédito al consumo.

(1) DO C 235 de 13. 8. 1996, p. 8.

(2) DO C 137 de 3. 5. 1997, p. 9.

(3) DO C 30 de 30. 1. 1997, p. 94.