ES Diario Oficial de la Unión Europea C 360/1

INFORME SOBRE LA ACTIVIDAD FINANCIERA DEL EJERCICIO 2015

Sección II — Consejo Europeo y Consejo

(2016/C 360/01)

ÍNDICE

1 INTRODUCCIÓN 2

2 OBJETIVOS Y PRESUPUESTO PARA EL EJERCICIO 2015 2

2.1 Principales objetivos financieros 2

2.2 Establecimiento del presupuesto del Consejo Europeo y del Consejo en 2015 2

2.2.1 Planteamiento general 2

2.2.2 Presupuesto 2015 3

2.2.3 Presupuesto de 2015 y perspectivas financieras en relación con la rúbrica 5 del presupuesto de la UE 3

3 SÍNTESIS GLOBAL DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO EN 2015 5

3.1 Actividades y objetivos del Consejo Europeo y del Consejo en 2015 5

3.1.1 Reuniones 5

3.1.2 Actividades legislativas 5

3.1.3 Modernización de la administración 6

3.1.4 Consecución de objetivos en 2015 6

3.2 Ingresos 7

3.3 Gastos de 2015 8

3.3.1 Modificación del presupuesto en 2015 8

3.3.2 Síntesis de la ejecución del presupuesto en el período 2006-2015 10

3.3.3 Ejecución de los créditos, por categorías, en 2015 11

3.4 Créditos prorrogados 12

3.4.1 Ejecución de los créditos prorrogados de 2014 a 2015 12

3.4.2 Créditos prorrogados de 2015 a 2016 13

3.5 Ingresos afectados 15

3.5.1 Ingresos afectados devengados antes de 2015 15

3.5.2 Ingresos afectados devengados en 2015 15

1. INTRODUCCIÓN

El presente documento ofrece, de conformidad con el artículo 142 del Reglamento Financiero (1), un informe sobre la gestión presupuestaria y financiera de la sección II del presupuesto de la UE (Consejo Europeo y Consejo) en el ejercicio 2015.

El informe se basa en las cuentas provisionales de 2015, en las conclusiones de los informes anuales de actividad de los ordenadores de pagos del Consejo y en la información de los servicios de finanzas del Consejo sobre la ejecución del presupuesto.

El capítulo 2 del presente informe presenta una síntesis del marco establecido para el ejercicio 2015. En el capítulo 3 se ofrece una síntesis global de la ejecución de los créditos presupuestarios disponibles en 2015.

La ejecución del presupuesto 2015 por líneas presupuestarias se presenta en el anexo.

2. OBJETIVOS Y PRESUPUESTO PARA EL EJERCICIO 2015

2.1. Principales objetivos financieros

Los principales objetivos financieros de la Secretaría General del Consejo para 2015 eran:

— Prestar un apoyo continuado al presidente del Consejo Europeo y al Consejo mediante la utilización eficaz y eficiente de los recursos financieros.

— Proseguir el proceso de modernización administrativa a fin de reforzar la calidad de su organización y la correcta utilización de los recursos.

— Seguir financiando la construcción del edificio Europa cuya entrega está prevista para mediados de 2016.

2.2. Establecimiento del presupuesto del Consejo Europeo y del Consejo en 2015

2.2.1. Planteamiento general

El presupuesto del Consejo Europeo y del Consejo (en lo sucesivo, «CE/C») para el ejercicio 2015 se estableció con el objetivo general de no rebasar, en términos nominales, el nivel global del presupuesto de 2014 en lo que se refiere al conjunto de los gastos no relacionados con el personal.

Los incrementos ligados a obligaciones legales o contractuales o los correspondientes a ámbitos considerados fundamentales para el correcto funcionamiento de la SGC se han compensado dando prioridad a ciertos proyectos y reprogramando otros teniendo en cuenta la ejecución del presupuesto de los últimos ejercicios.

En cuanto a la plantilla de personal, la SGC continuó el proceso de racionalización de la organización con las siguientes medidas:

— supresión de 31 puestos de la plantilla, en consonancia con la propuesta de la Comisión de reducir en un 5 % la dotación de personal de las instituciones en un plazo de cinco años (tercer año de aplicación),

— transferencia de 6 puestos AST a la Oficina Pagadora de la Comisión Europea (PMO),

— transferencia de 1 puesto AST al SEAE,

— transformación de 10 puestos AST en 10 puestos de agentes contractuales de larga duración (menos onerosos),

— transformación de 6 puestos AST 5 en 6 puestos AD 5 (continuación de la modernización administrativa),

— transformación de 40 puestos AST en 40 puestos SC1 (menos onerosos),

— incremento del número de puestos de la plantilla de personal en 19 (plantilla adicional para el edificio Europa).

2.2.2. Presupuesto 2015

La autoridad presupuestaria fijó el presupuesto global del CE/C para 2015 en 541,8 millones EUR. Esto corresponde a un incremento de 7,6 millones EUR (+1,4 %) con respecto a 2014.

La plantilla de personal del CE/C para 2015 constaba de 3 072 puestos.

El cuadro 1 contiene una síntesis del presupuesto 2015 por categorías. Dado que la tasa de inflación estimada fue del 1,5 % en 2015, el presupuesto del CE/C se redujo de hecho en un 0,1 % en términos reales.

Cuadro 1

Presupuesto del CE/C de 2015 comparado con el presupuesto de 2014 (por categorías)

(en EUR) Categoría Presupuesto 2014 Presupuesto 2015 Cambio 2015/2014 con el EE (2) 1 2 3=2/1 Plantilla de personal 292 989 059 297 827 000 1,7 % Otros gastos de personal 23 218 480 23 941 000 3,1 % Inmuebles (excluidas adquisiciones) 40 537 800 51 207 500 26,3 % Sistemas informáticos 37 382 430 38 488 000 3,0 % Mobiliario 806 850 2 664 000 230,2 % Material técnico 2 586 390 3 401 000 31,5 % Transportes 2 146 217 1 868 000 -13,0 % Gastos de viaje de las delegaciones 20 302 000 17 802 000 -12,3 % Gastos de interpretación 86 991 444 83 900 000 -3,6 % Reuniones y conferencias 8 720 570 7 638 000 -12,4 % Información 8 890 660 8 847 000 -0,5 % Gastos diversos 1 930 400 2 208 000 14,4 % Reserva 2 700 000 1 000 000 -63,0 % Total (excl. adquisiciones) 529 202 300 540 791 500 2,2 % Adquisición de bienes inmuebles 5 000 000 1 000 000 -80,0 % Total general 534 202 300 541 791 500 1,4 %

2.2.3. Presupuesto de 2015 y perspectivas financieras en relación con la rúbrica 5 del presupuesto de la UE

El cuadro 2 presenta la evolución del presupuesto CE/C en el período 2008-2015. La parte correspondiente al CE/C en la rúbrica 5 de las perspectivas financieras plurianuales se ha reducido del 8,0 % en 2008 al 6,3 % en 2015.

Cuadro 2

Evolución de la sección II del presupuesto de la UE (Consejo Europeo y Consejo) en la rúbrica 5 de las perspectivas financieras en 2008-2015

2008 2009 (3) 2010 2011 2012 2013 2014 2015 (Importes a precios corrientes) (En millones EUR) Diferencia (En millones EUR) Diferencia (En millones EUR) Diferencia (En millones EUR) Diferencia (En millones EUR) Diferencia (En millones EUR) Diferencia (En millones EUR) Diferencia (En millones EUR) Diferencia Rúbrica 5 7 457 4,8 % 7 603 2,0 % 7 962 4,7 % 8 173 2,7 % 8 607 5,3 % 9 181 6,7 % 8 405 -8,5 % 8 661 3,0 % CE/C 595 0,2 % 603 1,3 % 634 5,1 % 563 -11,2 % 534 -5,2 % 536 0,3 % 534 -0,2 % 542 1,4 % Parte correspondiente al CE/C en la rúbrica 5 8,0 % 7,9 % 8,0 % 6,9 % 6,2 % 5,8 % 6,4 % 6,3 %

La reducción de 53 millones EUR conseguida entre 2008 y 2015 se debe en gran parte a una gestión prudente del presupuesto. La reducción de 2011 obedece principalmente a la transferencia de recursos al SEAE, mientras que las disminuciones de 2012 y 2014 son el resultado de las reducciones practicadas en los créditos correspondientes a ciertas actividades teniendo en cuenta la ejecución de años anteriores y las necesidades reales.

3. SÍNTESIS GLOBAL DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO EN 2015

3.1. Actividades y objetivos del Consejo Europeo y del Consejo en 2015

En el marco del informe sobre la actividad financiera, la SGC ofrece información sobre aquellas de sus actividades esenciales que son importantes desde el punto de vista financiero y que describen el funcionamiento del Consejo Europeo y del Consejo durante el ejercicio presupuestario. También destaca los principales logros del ejercicio.

3.1.1. Reuniones

El cuadro 3 presenta una síntesis de la evolución del número de reuniones organizadas por la SGC para el Consejo Europeo y el Consejo entre 2006 y 2015.

En 2015, además de las 3 702 reuniones «institucionales», la SGC organizó otras 2 271 reuniones (por ejemplo, seminarios, sesiones informativas y de información previa, y reuniones con terceros países).

Cuadro 3

Evolución del número de reuniones en 2006-2015

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Cumbres 3 3 5 7 7 9 7 6 9 12 Consejos 76 68 81 74 86 85 77 74 81 81 Coreper 120 106 144 140 122 135 140 140 135 138 Grupos de trabajo 4 037 4 183 4 480 4 272 4 127 4 373 4 480 4 164 4 016 3 471 Total 4 236 4 360 4 710 4 493 4 342 4 602 4 704 4 384 4 241 3 702 Otras reuniones 2 713 1 735 2 051 2 021 1 996 2 075 2 189 2 027 2 189 2 271 Total general 6 949 6 095 6 761 6 514 6 338 6 677 6 893 6 411 6 430 5 973

El año 2015 se ha caracterizado por las diferentes crisis y especialmente por los atentados terroristas cometidos en Francia, Dinamarca y Túnez, por la profundización de la crisis financiera de Grecia, por el estallido de la crisis migratoria y de los refugiados y, por último, por el proyecto de referéndum británico. Estos elementos del paisaje político se reflejan en el aumento del número de cumbres en 2015 con respecto a los años anteriores.

Por otro lado, el número total de reuniones organizadas por la SGC disminuyó un 7 % (457) en relación con 2014. Esto se explica principalmente por la disminución de la actividad legislativa debida al programa de simplificación iniciado por la Comisión Europea.

Además, en junio de 2015, la SGC acogió una segunda cumbre multilateral: la UE-CELAC. Esta reunió a los dirigentes europeos, latinoamericanos y caribeños con objeto de fortalecer las relaciones entre las regiones. En total, acudieron a la Cumbre sesenta y un países y las instituciones de la UE para debatir sobre la cooperación en ámbitos relacionados con la seguridad, el cambio climático, la lucha contra la droga, la educación, la cohesión social, el desarrollo sostenible, la innovación y la tecnología.

La organización del acto, que precisó cuantiosos recursos logísticos y de seguridad, además de una labor diplomática importante, supuso un gasto extraordinario estimado en 1,8 millones EUR.

3.1.2. Actividades legislativas

Otro indicador cuantitativo de las actividades realizadas es el número de actos jurídicos publicados en el Diario Oficial (cuadro 4). En 2015 se publicaron en el Diario Oficial 1 412 actos jurídicos. Obsérvese que la publicación de un acto jurídico en el Diario Oficial es el último paso del proceso legislativo.

Cuadro 4

Evolución del número de actos jurídicos en 2006-2015

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Actos jurídicos publicados en el Diario Oficial 1 317 1 000 1 274 829 825 986 958 1 132 1 437 1 412

El programa de simplificación de la Comisión Europea en el ámbito de la legislación aún no ha dado como resultado una disminución sustancial del número de actos jurídicos. De hecho, este efecto se notará con retraso debido a la lentitud de los procedimientos legislativos.

3.1.3. Modernización de la administración

En 2015, la SGC siguió mejorando la calidad y la eficiencia de su organización prosiguiendo la rotación de los directivos y reforzando su política de movilidad interna. Los centros de evaluación externa para la selección de los puestos de dirección pasó a ser, tras una fase piloto, una etapa normal de los procedimientos de contratación de directivos.

Por último en orden, pero no en importancia, 2015 fue el año de los nuevos logros en el ámbito de las políticas medioambientales de la SGC. Se recomendó a la Secretaría General del Consejo que registrara su programa de gestión medioambiental con arreglo al sistema comunitario de gestión y auditoría medioambientales (EMAS) definido en el Reglamento (CE) n.o 1221/2009 del Parlamento Europeo y del Consejo (4). Este resultado positivo aumenta la credibilidad de las iniciativas relativas al medio ambiente que llevan ya varios años en vigor en la SGC.

3.1.4. Consecución de objetivos en 2015

La consecución de los objetivos establecidos para el ejercicio de 2015 puede resumirse del siguiente modo:

— Plantilla de personal En 2015, la SGC contrató a 175 funcionarios y otros agentes (144 funcionarios y 31 agentes temporales). Durante el año cesaron en sus funciones 193 funcionarios y otros agentes (130 funcionarios y 63 agentes temporales), lo que supuso una disminución neta de 18 puestos ocupados en la plantilla de personal del CE/C. La plantilla de personal se redujo en 31 puestos en el marco de la reducción del 5 % del personal en un plazo de cinco años.

— Gestión financiera En 2015, la SGC continuó mejorando su gestión y sus resultados financieros. Se han creado varias herramientas nuevas y se han establecido informes para facilitar el tratamiento de los datos y aumentar la visibilidad y la comunicación entre los servicios financieros de la SGC. Uno de los logros más importantes alcanzados en 2015 fue la mejora de la gobernanza corporativa en el ámbito financiero. Esta se consiguió principalmente por los siguientes medios: — poniendo en marcha una nueva planificación plurianual presupuestaria y de actividades, — creando una nueva composición del Comité de Evaluación de Proyectos («CEP»), que en 2015 evaluó 26 proyectos por un valor de 102 millones EUR, — reforzando la legalidad del procedimiento de licitación mediante la participación del Servicio Jurídico, — revisando las normas internas de financiación y contratación pública. En el contexto de las medidas destinadas a mejorar el flujo de tesorería de las empresas europeas, la SGC pagó sus facturas en 2015 en un plazo medio de 19 días, siendo el plazo máximo de 30 días naturales (Directiva 2011/7/UE del Parlamento Europeo y del Consejo) (5).

— Política inmobiliaria En 2015 continuó el proyecto de renovación del Residence Palace con miras a su transformación en sede del Consejo Europeo y del Consejo de la Unión Europea (edificio Europa). La mayoría de las obras han quedado acabadas a finales de año y ya se han iniciado los primeros preparativos para la entrega provisional del edificio. La entrega provisional del edificio está prevista para el 31 de mayo de 2016.

3.2. Ingresos

El cuadro 5 presenta la situación global de las operaciones de ingresos en 2015. La expresión «Derechos adquiridos en 2014» se refiere a las órdenes de ingreso que se emitieron en 2014, pero cuyo cobro no tuvo lugar hasta 2015. La expresión «Derechos adquiridos en 2015», a su vez, corresponde a las operaciones de cobro iniciadas en 2015.

Cuadro 5

Síntesis de las operaciones de ingresos en el presupuesto de 2015

(en EUR) Capítulo Derechos adquiridos en 2014 Ingresos recaudados de 2014 Derechos adquiridos en 2015 Ingresos recaudados de 2015 Total derechos adquiridos 2014+2015 Total recaudado 2014+2015 Pendiente de recaudación en 2016 1 2 3 4 5=1+3 6=2+4 7=5-6 4 0 Retenciones efectuadas sobre las retribuciones del personal 0 0 27 245 978 27 245 978 27 245 978 27 245 978 0 4 1 Contribución al régimen de pensiones 1 259 912 997 627 25 533 492 25 402 002 26 793 405 26 399 629 393 776 5 0 Producto de la venta de bienes muebles e inmuebles 0 0 100 058 75 058 100 058 75 058 25 000 5 1 Producto de arrendamientos 32 472 32 472 567 671 535 178 600 144 567 651 32 493 5 2 Producto de fondos invertidos o prestados, intereses bancarios e intereses de otro tipo 0 0 1 378 1 378 1 378 1 378 0 5 5 Ingresos resultantes de prestaciones de servicios y obras 17 630 12 075 147 946 143 335 165 575 155 410 10 165 5 5 Ingresos resultantes de prestaciones de servicios y obras (SEAE) 117 144 117 144 182 000 32 000 299 144 149 144 150 000 5 7 Otras contribuciones y restituciones ligadas al funcionamiento administrativo de la institución 2 416 891 1 982 556 17 791 281 15 808 360 20 208 172 17 790 916 2 417 257 5 8 Indemnizaciones diversas 4 774 4 774 173 988 173 988 178 763 178 763 0 5 8 Indemnizaciones diversas (SEAE) 0 0 0 0 0 0 0 5 9 Otros ingresos procedentes de la gestión administrativa 0 0 0 0 0 0 0 6 3 Contribuciones en el marco de acuerdos específicos 0 0 1 177 892 1 177 892 1 177 892 1 177 892 0 7 0 Intereses de demora 0 0 2 2 2 2 0 9 0 Indemnizaciones diversas 0 0 9 9 9 9 0 Total 3 848 823 3 146 648 72 921 696 70 595 180 76 770 519 73 741 828 3 028 691

El volumen total de las operaciones de ingresos en términos de derechos adquiridos, es decir, las órdenes de ingreso emitidas, fue de 76,8 millones EUR en 2015. De esta cantidad, se cobraron 73,7 millones EUR durante el ejercicio, mientras que los otros 3 millones se cobrarán en 2016.

La mayoría de los ingresos recaudados en 2015 (73 %, esto es, 53,6 millones EUR de un total de 73,7 millones EUR) corresponden a impuestos, exacciones y cánones recaudados al personal de la SGC. De esta cantidad, 27,2 millones EUR son retenciones efectuadas sobre las retribuciones del personal y 26,4 millones EUR, contribuciones y transferencias de derechos de pensión al régimen de pensiones.

El resto, un 27 % (20,1 millones EUR), corresponde a operaciones administrativas diversas. Esta cantidad procede, principalmente, de las siguientes fuentes:

— Recuperación de parte de los importes abonados a los Estados miembros en años anteriores por gastos de viaje de delegados, a raíz de sus declaraciones para 2013 y 2014 (1,3 millones EUR y 8,4 millones EUR, respectivamente) (capítulo 5 7).

— Cobro de pagos de los Estados miembros por gastos correspondientes a sus peticiones de interpretación complementaria a determinadas lenguas (5,6 millones EUR) (capítulo 5 7).

— Contribuciones por gastos administrativos en el marco del acervo de Schengen con Islandia y Noruega (1,2 millones EUR) (capítulo 6 3).

— Contribuciones de otras instituciones y pagos de funcionarios del Consejo por la guardería del Consejo (1,1 millones EUR) (capítulo 5 7).

— Producto del arrendamiento de locales y reembolsos conexos, entre ellos la parte correspondiente a la Comisión del alquiler del Info Point UE en la Rue Archimède de Bruselas (0,6 millones EUR) (capítulo 5 1).

— Pagos del Tribunal de Justicia y del Tribunal de Cuentas como contribución al sistema financiero común con el Consejo (0,5 millones EUR) (capítulo 5 7).

— Transferencias del SEAE al Consejo en concepto de anticipos por los servicios prestados por la SGC al SEAE (0,15 millones EUR) (capítulo 5 5).

3.3. Gastos de 2015

3.3.1. Modificación del presupuesto en 2015

Durante el ejercicio 2015, los créditos se reasignaron mediante diversas transferencias. El cuadro 6 muestra las decisiones por las que se modificaron los créditos del presupuesto en el período 2009-2015.

Cuadro 6

Número de modificaciones presupuestarias, por tipo, en 2009-2015

Modificación Ejercicio Tipo Base jurídica 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Presup. rectif. Reg. Fin., art. 41 1 0 0 0 0 0 0 Transferencia B Reg. Fin., art. 25 46 47 23 23 22 32 27 Transferencia C Reg. Fin., art. 25 2 2 2 2 2 2 2 Transferencia D Reg. Fin., art. 27 0 0 0 0 0 0 0 Total 49 49 25 25 24 34 29

En 2015, las transferencias del grupo C, que requieren que se informe a la autoridad presupuestaria (de conformidad con lo dispuesto en el artículo 25 del Reglamento Financiero), se realizaron para reforzar los siguientes aspectos:

— Transferencia C1 de 4 800 000 EUR el 23/7/2015 destinada a: — financiar la adquisición del «Terrain d’Etterbeek».

— Transferencia C2 de 20 000 000 EUR el 11.12.2015 destinada a: — cubrir el pago anticipado correspondiente a la estancia en el Centro de Conferencias Kirchberg de Luxemburgo (10 000 000 EUR), — cubrir el pago anticipado correspondiente a la adquisición del edificio Europa (10 000 000 EUR).

En 2015, el presupuesto CE/C se modificó internamente mediante 27 transferencias B sobre la base del artículo 25, apartado 4, del Reglamento Financiero.

El cuadro 7 presenta una síntesis de las líneas presupuestarias que quedaron modificadas de forma significativa (6) en 2015 como consecuencia de diversas transferencias.

Cuadro 7

Líneas presupuestarias objeto de transferencias significativas en 2015

(en EUR) Partida Rúbrica Presupuesto inicial 2015 Transferencias Créditos definitivos Diferencia 1100 Sueldo base 222 569 000 -5 695 000 216 874 000 - 3 % 1 1 0 2 Derechos estatutarios vinculados a la situación personal 56 860 000 - 900 000 55 960 000 - 2 % 2 0 0 0 Alquileres 2 806 000 19 038 000 21 844 000 678 % 2 0 0 2 Adquisición de bienes inmuebles 1 000 000 8 750 000 9 750 000 875 % 2 0 0 3 Obras de acondicionamiento de instalaciones 8 236 000 -1 624 000 6 612 000 - 20 % 2 0 0 4 Trabajos de seguridad 1 740 000 -1 198 000 542 000 - 69 % 2 0 1 0 Limpieza y mantenimiento 17 647 500 -2 900 000 14 747 500 - 16 % 2 0 1 1 Agua, gas, electricidad y calefacción 5 316 000 -1 900 000 3 416 000 - 36 % 2 1 0 1 Asistencia externa para los sistemas informáticos 20 010 000 581 358 20 591 358 3 % 2 1 0 2 Servicio y mantenimiento de equipos y programas 6 005 000 - 820 301 5 184 699 - 14 % 2 1 0 3 Telecomunicaciones 3 225 000 -1 422 739 1 802 261 - 44 % 2 1 3 2 Alquiler y reparación del parque móvil 1 528 000 - 565 000 963 000 - 37 % 2 2 0 0 Gastos de viaje de las delegaciones 17 802 000 9 351 084 27 153 084 53 % 2 2 0 2 Gastos de interpretación 83 900 000 -19 376 084 64 523 916 - 23 % 2 2 0 3 Gastos de representación 3 265 000 -2 150 000 1 115 000 - 66 % 2 2 1 1 Diario Oficial 4 816 000 - 575 000 4 241 000 - 12 % 2 2 1 3 Información y manifestaciones públicas 2 190 000 550 000 2 740 000 25 %

3.3.2. Síntesis de la ejecución del presupuesto en el período 2006-2015

El porcentaje de ejecución global del presupuesto del CE/C ha sido, en promedio, del 93 % en los últimos diez años (véase gráfico 1). El porcentaje de ejecución se refiere a los compromisos contraídos durante el ejercicio sobre el presupuesto disponible aprobado.

Los pagos anuales efectuados entre 2006 y 2015 ascendieron al 81 % del presupuesto en promedio. La diferencia entre la ejecución global y los pagos de un año determinado (es decir, los compromisos no pagados) se prorrogó al siguiente ejercicio, de conformidad con el artículo 13, apartado 4, del Reglamento Financiero, a efectos de pagos.

Los créditos prorrogados se desglosan en dos grandes categorías: funcionamiento de la SGC e inmuebles. La primera categoría se refiere a obligaciones contraídas conforme a las normas antes del final del ejercicio para las cuales, al finalizar el ejercicio, no se habían entregado aún los bienes o no se habían recibido aún las facturas correspondientes.

Gráfico 1

Ejecución global del presupuesto 2006-2015

(1) En 2009, el presupuesto del Consejo se redujo de conformidad con lo dispuesto en el «presupuesto rectificativo n.o 10/2009 del presupuesto de la UE» en 40 millones EUR. Este importe fue transferido como contribución del Consejo al Plan Europeo de Recuperación Económica (PERE).

La segunda categoría se refiere a la adquisición por la SGC de edificios tales como el LEX, la guardería y el edificio Europa. En los últimos años, la SGC ha podido utilizar para financiar esas adquisiciones los ahorros realizados durante la ejecución de su presupuesto.

En 2015, se destinaron 4 millones EUR a la adquisición del edificio Europa. Este importe ha sido prorrogado a 2016, cuando se realizará el pago efectivo.

3.3.3. Ejecución de los créditos, por categorías, en 2015

El análisis del gasto de 2015 se presenta desglosado en catorce categorías de gasto.

El cuadro 8 compara el presupuesto definitivo tras las transferencias (columna 2) con los resultados de la ejecución del presupuesto en términos de compromisos (columna 3). La diferencia entre el presupuesto definitivo y los créditos comprometidos corresponde a los importes no utilizados en 2015 y, por lo tanto, perdidos.

Cuadro 8

Síntesis de la ejecución del presupuesto 2015 (por categorías)

(en EUR) Categoría Presupuesto 2015 (inicial) Presupuesto 2015 (definitivo (7)) Compromisos (8) Porcentaje de ejecución Créditos anulados 1 2 3 4=3/2 5=2-3 Plantilla de personal 297 827 000 291 427 000 283 827 466 97,4 % 7 599 534 Otros gastos de personal 23 941 000 23 941 000 21 552 971 90,0 % 2 388 029 Inmuebles (excluidas adquisiciones) 51 207 500 62 457 500 61 258 420 98,1 % 1 199 080 Sistemas informáticos 38 488 000 37 088 000 36 987 014 99,7 % 100 986 Mobiliario 2 664 000 2 664 000 2 284 645 85,8 % 379 355 Material técnico 3 401 000 3 401 000 2 568 135 75,5 % 832 865 Transportes 1 868 000 1 468 000 1 433 023 97,6 % 34 977 Gastos de viaje de las delegaciones 17 802 000 27 153 084 17 517 650 64,5 % 9 635 434 Gastos de interpretación 83 900 000 64 523 916 51 914 971 80,5 % 12 608 945 Reuniones y conferencias 7 638 000 5 863 000 4 443 547 75,8 % 1 419 453 Información 8 847 000 8 847 000 6 921 782 78,2 % 1 925 218 Gastos diversos 2 208 000 2 208 000 1 362 183 61,7 % 845 817 Reserva 1 000 000 1 000 000 — 0,0 % 1 000 000 Total (excl. adquisiciones) 540 791 500 532 041 500 492 071 805 92,5 % 39 969 695 Adquisición de bienes inmuebles 1 000 000 9 750 000 9 750 000 100,0 % 0 Total general 541 791 500 541 791 500 501 821 805 92,6 % 39 969 695

El porcentaje de ejecución global del presupuesto de 2015 asciende al 92,6 %. La diferencia entre las previsiones del presupuesto definitivo y su ejecución se explica del siguiente modo:

— La infrautilización total en la categoría «Plantilla de personal» asciende a 7,6 millones EUR. Esta infrautilización corresponde principalmente a un índice de ocupación de los puestos de la plantilla en 2015 inferior al presupuestado y a la disminución de la necesidad de diversos derechos legales.

— En la categoría «Otros gastos de personal», el 45 % de la infrautilización (1,1 millones EUR de un total de 2,4 millones EUR) corresponde a menores pagos en concepto de agentes contractuales, expertos nacionales en comisión de servicio y otros servicios exteriores. El menor gasto efectuado en concepto de misiones permitió un ahorro de 0,6 millones EUR. En el ámbito del presidente del Consejo Europeo, la infrautilización del presupuesto para desplazamientos y dietas origina un ahorro de 0,4 millones EUR. El saldo restante de 0,3 millones EUR guarda relación principalmente con ahorros de escasa cuantía en los ámbitos de las guarderías y de los servicios médicos y sociales.

— La ejecución global de los gastos relacionados con los inmuebles (sin contar el edificio Europa) dio lugar a un ahorro de 1,2 millones EUR. De este total, 0,6 millones EUR se deben a menores costes de limpieza y mantenimiento de inmuebles y de consumo de agua, gas y electricidad y al menor gasto en seguridad. Los 0,6 millones EUR restantes proceden de ahorros en ciertas obras de acondicionamiento, instalación y seguridad.

— En el ámbito de las tecnologías de la información, la ejecución presupuestaria ascendió casi al 100 %. La infrautilización de 0,1 millones EUR obedece principalmente a una disminución de la necesidad de asistencia exterior.

— La infrautilización de 0,4 millones EUR en mobiliario obedece principalmente a la reestimación de los gastos relativos al mobiliario para el edificio Europa.

— El ahorro de 0,8 millones EUR en material técnico se debe sobre todo a la menor necesidad de instalaciones técnicas, tales como equipos multimedia y audio en las salas de reunión.

— Por lo que respecta al transporte, la ejecución presupuestaria fue casi del 100 %.

— La ejecución de los gastos de viaje de las delegaciones dio lugar a un ahorro de 9,6 millones EUR. El importe disponible para gastos de viaje de las delegaciones, una vez consignadas las transferencias, ascendió a 27,2 millones EUR. El presupuesto inicial era de 17,8 millones EUR, al que se transfirieron 10,7 millones EUR a partir de los ahorros en algunas dotaciones de interpretación. Por otra parte, en el transcurso del año, 1,3 millones EUR se transfirieron para pagar la interpretación adicional en algunas lenguas. Como los Estados miembros tenían que devolver cantidades no utilizadas de años anteriores, solo se comprometieron 17,5 millones EUR para ulteriores pagos con cargo al presupuesto de 2015.

— La infrautilización de créditos para gastos de interpretación asciende a 12,6 millones EUR. Nótese que dicha infrautilización es el resultado final tras la transferencia de 10,7 millones EUR de las dotaciones de interpretación a las dotaciones de gastos de viaje de las delegaciones (9) y 10 millones EUR para financiar el anticipo para el edificio Europa. El resultado final incluye, asimismo, una devolución de 1,3 millones EUR procedentes de dotaciones para gastos de viaje, destinada a cubrir gastos de interpretación adicional a determinadas lenguas.

— Del total de 1,4 millones EUR no utilizados para la organización de reuniones y conferencias, 1,1 millones EUR es fruto del menor precio del contrato para restauración en 2015, así como de la celebración en 2015 de un número de reuniones inferior al previsto en el presupuesto de ese ejercicio. Otro ahorro de 0,2 millones EUR se debe a ahorros relativos a la organización de la cumbre multilateral UE-CELAC. Por último, la disminución de las necesidades de gastos de viaje específicos ha permitido un ahorro añadido de 0,1 millones EUR.

— La tasa de ejecución para los créditos de la categoría «Información» fue del 78 %, lo que permitió ahorrar 1,9 millones EUR. De este total, 1,8 millones EUR corresponde al menor número de actos jurídicos de codecisión y demás actos jurídicos publicados en el Diario Oficial en 2015. Los 0,1 millones EUR restantes proceden sobre todo de la menor necesidad de publicaciones, gastos de información y actividades en línea.

— En la categoría «Gastos diversos», la infrautilización de 0,8 millones EUR se explica principalmente por la disminución de los gastos jurídicos (0,5 millones EUR) debido a que el número de casos de antidumping comunicados al Consejo fue inferior a lo esperado y por la disminución de las necesidades de material de oficina, papel, estudios, mudanzas, indumentaria laboral y seguros (0,3 millones EUR).

3.4. Créditos prorrogados

3.4.1. Ejecución de los créditos prorrogados de 2014 a 2015

Tal como se indica en el cuadro 9, se prorrogaron 49,8 millones EUR de 2014 a 2015.

Cuadro 9

Ejecución de créditos prorrogados de 2014 a 2015 (por categoría)

(en EUR) Categoría Créditos prorrogados de 2014 Pagos 2015 Porcentaje de ejecución Créditos anulados 1 2 3=2/1 4=1-2 Plantilla de personal 349 629 348 820 99,8 % 808 Otros gastos de personal 2 295 744 1 808 728 78,8 % 487 016 Inmuebles 8 712 328 6 646 755 76,3 % 2 065 572 Sistemas informáticos 18 126 434 17 224 144 95,0 % 902 290 Mobiliario 588 624 585 559 99,5 % 3 064 Material técnico 1 062 094 973 057 91,6 % 89 037 Transportes 224 349 171 805 76,6 % 52 544 Gastos de viaje de las delegaciones — — — Gastos de interpretación 5 564 784 5 200 228 93,4 % 364 556 Reuniones y conferencias 1 196 079 514 660 43,0 % 681 419 Información 1 011 946 838 501 82,9 % 173 445 Gastos diversos 10 638 694 10 529 779 99,0 % 108 915 Reserva — — Total 49 770 704 44 842 036 90,1 % 4 928 668

El porcentaje de ejecución de los créditos prorrogados desde 2014 fue del 90,1 %.

Las principales razones de este porcentaje de ejecución son las siguientes:

— No entrega o entrega incompleta de obras, bienes o servicios encargados por la SGC durante el ejercicio anterior.

— No recepción de facturas por obras, bienes o servicios entregados. Obsérvese que esto constituye inevitablemente una carga presupuestaria para el ejercicio siguiente, ya que en 2016 habrá que prever nuevos compromisos para estas operaciones.

3.4.2. Créditos prorrogados de 2015 a 2016

Los créditos prorrogados de 2015 a 2016 totalizaron 47,3 millones EUR.

Cuadro 10

Créditos prorrogados de 2015 a 2016 (por categoría)

(en EUR) Categoría Presupuesto 2015 (inicial) Presupuesto 2015 (definitivo (10)) Compromisos (11) Créditos prorrogados a 2016 (11) Porcentaje de prórroga 1 2 3 4 5=4/3 Plantilla de personal 297 827 000 291 427 000 283 827 466 400 792 0,1 % Otros gastos de personal 23 941 000 23 941 000 21 552 971 2 419 483 11,2 % Inmuebles 51 207 500 62 457 500 61 258 420 10 156 193 16,6 % Sistemas informáticos 38 488 000 37 088 000 36 987 014 16 755 734 45,3 % Mobiliario 2 664 000 2 664 000 2 284 645 1 842 957 80,7 % Material técnico 3 401 000 3 401 000 2 568 135 1 283 975 50,0 % Transportes 1 868 000 1 468 000 1 433 023 377 616 26,4 % Gastos de viaje de las delegaciones 17 802 000 27 153 084 17 517 650 359 415 2,1 % Gastos de interpretación 83 900 000 64 523 916 51 914 971 6 567 275 12,7 % Reuniones y conferencias 7 638 000 5 863 000 4 443 547 818 658 18,4 % Información 8 847 000 8 847 000 6 921 782 1 696 343 24,5 % Gastos diversos 2 208 000 2 208 000 1 362 183 676 774 49,7 % Reserva 1 000 000 1 000 000 — — — Total (excl. adquisiciones) 540 791 500 532 041 500 492 071 805 43 355 215 8,8 % Adquisición de bienes inmuebles 1 000 000 9 750 000 9 750 000 4 000 000 41,0 % Total general 541 791 500 541 791 500 501 821 805 47 355 215 9,4 %

Los importes prorrogados de 2015 a 2016 proceden principalmente de las siguientes categorías:

— Sistemas informáticos por valor de 16,7 millones EUR, de los que 9,4 millones EUR corresponden a asistencia externa, 6,1 millones EUR a equipos y programas, 0,7 millones EUR a telecomunicaciones y 0,5 millones EUR a mantenimiento y servicios informáticos.

— Inmuebles por valor de 10,2 millones EUR, de los que 4,3 millones EUR corresponden a diversas obras de acondicionamiento, 3,1 millones EUR a limpieza y mantenimiento, 1,4 millones EUR a seguridad y prevención, 1 millón EUR a electricidad, agua, gas y calefacción, y 0,4 millones EUR a otros gastos relacionados con los inmuebles, por ejemplo, estudios y auditorías.

— Gastos de interpretación, por un total de 6,6 millones EUR, para cubrir el coste de los servicios de interpretación prestados en noviembre y diciembre de 2015, de los cuales la factura definitiva llega en 2016.

— Adquisición de bienes inmuebles, por un total de 4 millones EUR, para cubrir el pago anticipado del edificio Europa.

— Otros gastos de personal, por un total de 2,4 millones EUR, relacionados en especial con asistencia externa, formación, servicio médico, guarderías y misiones.

— Mobiliario por valor de 1,8 millones EUR en relación con el equipamiento del edificio Europa.

— 1,7 millones EUR correspondientes a gastos de información, de los cuales 1,3 millones EUR corresponden a información y manifestaciones públicas y a publicaciones del Consejo y 0,4 millones EUR son gastos de documentación y biblioteca.

— Material técnico por un total de 1,3 millones EUR.

— Reuniones y conferencias, por un total de 0,8 millones EUR, correspondientes en su mayoría a facturas pendientes de recibir por la organización de reuniones del Consejo y del Consejo Europeo en 2015.

3.5. Ingresos afectados

3.5.1. Ingresos afectados devengados antes de 2015

El importe total de los ingresos afectados devengados antes de 2015 ascendió a 24,3 millones EUR.

Los ingresos afectados relativos a las actividades de la SGC ascendieron a 23,7 millones EUR, de los cuales se pagaron 23,3 millones EUR. Los 0,4 millones EUR restantes se anularon de conformidad con el artículo 14 del Reglamento Financiero.

Otra parte (0,6 millones EUR) de los ingresos afectados devengados antes de 2015 corresponde a importes transferidos por el SEAE al Consejo en 2014 para cubrir los gastos de servicios definidos en distintos acuerdos de nivel de servicios entre las dos instituciones y prestados por la SGC. En 2015 se pagó la casi totalidad del importe de 0,6 millones EUR (442 EUR han sido anulados).

Cuadro 11

Ejecución de ingresos afectados devengados antes de 2015 (por categoría)

(en EUR) Categoría Ingresos afectados antes de 2015 Pagos 2015 Porcentaje de ejecución Ingresos afectados anulados 1 2 3=2/1 4=1-2 Plantilla de personal 1 243 638 1 239 710 99,7 % 3 928 Otros gastos de personal 1 392 504 1 380 894 99,2 % 11 611 Inmuebles 301 644 253 405 84,0 % 48 239 Sistemas informáticos 549 081 542 382 98,8 % 6 699 Mobiliario — — 0,0 % — Material técnico 23 601 21 470 91,0 % 2 131 Transportes 5 300 4 246 80,1 % 1 054 Gastos de viaje de las delegaciones 10 259 457 10 019 846 97,7 % 239 611 Gastos de interpretación 9 145 845 9 145 845 100,0 % — Reuniones y conferencias 35 446 10 048 28,3 % 25 397 Información 391 821 391 821 100,0 % — Gastos diversos 329 023 317 634 96,5 % 11 389 Total CE/C 23 677 360 23 327 300 98,5 % 350 060 Acuerdos de nivel de servicio con el SEAE 618 746 618 303 99,9 % 442 Total general 24 296 106 23 945 603 98,6 % 350 503

3.5.2. Ingresos afectados devengados en 2015

El importe total de los ingresos afectados devengados en 2015 ascendió a 20 millones EUR. De ese total, 92 000 EUR corresponden a importes transferidos por el SEAE al Consejo.

Los ingresos afectados de 2015 relativos a actividades de la SGC ascendieron a 19,9 millones EUR. Durante el ejercicio se utilizaron 0,5 millones EUR, mientras que 19,4 millones EUR fueron prorrogados a 2016, de conformidad con el artículo 14 del Reglamento Financiero.

Cuadro 12

Ejecución de ingresos afectados devengados en 2015 (por categoría)

(en EUR) Categoría Ingresos afectados antes de 2015 Compromisos 2015 Ingresos afectados anulados 1 2 3=1-2 Plantilla de personal 1 324 068 — 1 324 068 Otros gastos de personal 1 393 085 127 844 1 265 242 Inmuebles 686 512 59 773 626 739 Sistemas informáticos 700 727 287 979 412 748 Mobiliario 1 488 — 1 488 Material técnico 45 000 28 673 16 327 Transportes 38 319 1 744 36 575 Gastos de viaje de las delegaciones 9 707 699 — 9 707 699 Gastos de interpretación 5 565 872 — 5 565 872 Reuniones y conferencias 147 877 — 147 877 Información 150 002 — 150 002 Gastos diversos 180 265 — 180 265 Total CE/C 19 940 915 506 013 19 434 902 Acuerdos de nivel de servicio con el SEAE 92 000 58 210 33 791 Total general 20 032 915 564 222 19 468 692

Aproximadamente el 48 % de los ingresos afectados se refiere a gastos de viaje de las delegaciones (9,7 millones EUR). El importe de 5,6 millones EUR en gastos de interpretación corresponde a pagos complementarios para cubrir la interpretación adicional en determinadas lenguas. El remanente corresponde principalmente al reembolso de importes relacionados con diversas operaciones administrativas del Consejo.

(1) Reglamento (UE, Euratom) n.o 966/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de octubre de 2012, sobre las normas financieras aplicables al presupuesto general de la Unión y por el que se deroga el Reglamento (CE, Euratom) n.o 1605/2002 del Consejo (DO L 298 de 26.10.2012, p. 1).

(2) Edificio Europa.

(3) El presupuesto definitivo, tras la reducción de 40 millones EUR para el Plan Europeo de Recuperación Económica en diciembre de 2009, fue de 563 millones EUR.

(4) Reglamento (CE) n.o 1221/2009 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de noviembre de 2009, relativo a la participación voluntaria de organizaciones en un sistema comunitario de gestión y auditoría medioambientales (EMAS), y por el que se derogan el Reglamento (CE) n.o 761/2001 y las Decisiones 2001/681/CE y 2006/193/CE de la Comisión (DO L 342 de 22.12.2009, p. 1).

(5) Directiva 2011/7/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de febrero de 2011, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales (DO L 48 de 23.2.2011, p. 1).

(6) Importe neto > 300 000 EUR.

(7) Incluye las reasignaciones internas de créditos.

(8) Incluye la prórroga por decisión de 1 821 000 EUR.

(9) De acuerdo con la Decisión 111/07, la SGC transfiere el 66 % de los importes no utilizados previstos para gastos de interpretación a las dotaciones para gastos de viaje de los delegados; estas sumas han de utilizarse durante el mismo ejercicio. En 2015, esto supuso un importe de 10,7 millones EUR.

(10) Incluye las reasignaciones internas de créditos.

(11) Incluye la prórroga por decisión de 1 821 000 EUR.