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Bruselas, 26.6.2009

COM(2009) 283 final

INFORME DE LA COMISIÓN AL PARLAMENTO EUROPEO, AL CONSEJO, AL COMITÉ ECONÓMICO Y SOCIAL EUROPEO Y AL COMITÉ DE LAS REGIONES

sobre la aplicación por Bulgaria y Rumanía de la Directiva 98/49/CE del Consejo, de 29 de junio de 1998, relativa a la protección de los derechos de pensión complementaria de los trabajadores por cuenta ajena y los trabajadores por cuenta propia que se desplazan dentro de la Comunidad (Situación a 1 de septiembre de 2008) {SEC(2009) 813}

INFORME DE LA COMISIÓNAL PARLAMENTO EUROPEO, AL CONSEJO, AL COMITÉ ECONÓMICO Y SOCIAL EUROPEO Y AL COMITÉ DE LAS REGIONES

sobre la aplicación por Bulgaria y Rumanía de la Directiva 98/49/CE del Consejo, de 29 de junio de 1998, relativa a la protección de los derechos de pensión complementaria de los trabajadores por cuenta ajena y los trabajadores por cuenta propia que se desplazan dentro de la Comunidad

(Situación a 1 de septiembre de 2008) (Texto pertinente a efectos del EEE)

1. INTRODUCCIÓN

El 29 de junio de 1998, el Consejo adoptó la Directiva 98/49/CE, relativa a la protección de los derechos de pensión complementaria de los trabajadores por cuenta ajena y los trabajadores por cuenta propia que se desplazan dentro de la Comunidad. Esta Directiva debía aplicarse el 25 de julio de 2001 en los quince Estados miembros, el 1 de mayo de 2004, en los diez Estados que se adhirieron a la Unión Europea en esta fecha, y el 1 de enero de 2007, en Bulgaria y Rumanía. Con arreglo al artículo 10, apartado 3, de la Directiva, su aplicación fue objeto de un informe de la Comisión[1]. El presente informe trata la aplicación de la Directiva en Bulgaria y Rumanía, miembros de la Unión Europea desde el 1 de enero de 2007.

Para tener un panorama de conjunto de su transposición en Bulgaria y Rumanía, la Comisión envió un cuestionario a los Gobiernos de estos dos Estados miembros. Las respuestas recibidas describen la adopción en ellos de medidas específicas para incorporar la Directiva 98/49/CE a sus legislaciones nacionales. En el caso de Bulgaria, esto se hizo con la Ley de 11 de julio de 2006, por la que se modifica el Código del Seguro Social. Rumanía, por su parte, se ajustó a las disposiciones de la Directiva mencionada adoptando la Ley nº 204, de 22 de mayo de 2006, sobre las pensiones voluntarias.

2. ÁMBITOS DE APLICACIÓN

A tenor de la Directiva, se entiende por régimen complementario de pensión todo régimen profesional de pensión establecido de conformidad con la legislación y la práctica nacional o cualquier dispositivo de carácter colectivo o dispositivo comparable destinados a abonar una pensión complementaria a trabajadores por cuenta ajena o por cuenta propia, independientemente de si dicho régimen es obligatorio o facultativo. La Directiva excluye de su ámbito los regímenes contemplados en el término «legislación» según la definición del artículo 1, letra j), párrafo primero, del Reglamento (CEE) nº 1408/71 o aquellos planes para los que el Estado miembro de que se trate haga una declaración al amparo de dicho artículo.

Las respuestas de Bulgaria y Rumanía al cuestionario reseñan brevemente los regímenes de pensión complementaria de ambos Estados miembros en el ámbito regulado por la Directiva. Así, tanto en Bulgaria como en Rumanía, el régimen de pensión complementario a efectos de la transposición de la Directiva 98/49/CE cubre solamente los regímenes facultativos de pensiones complementarias.

3. MEDIDAS DE SALVAGUARDIA DE LOS DERECHOS DE PENSIÓN DE LOS TRABAJADORES QUE SE DESPLAZAN EN LA COMUNIDAD

3.1. Igualdad de trato en el mantenimiento de los derechos de pensión

El artículo 4 de la Directiva establece el mantenimiento de los derechos de pensión adquiridos por un trabajador afiliado a un régimen complementario de pensión que se desplace a otro Estado miembro como mínimo en un nivel comparable al de los afiliados que cesen de ejercer una actividad laboral y permanezcan en el mismo Estado miembro.

El objetivo de este artículo es velar por que las personas que se desplazan a otro Estado miembro no se encuentren en una situación más desfavorable que las que cesan de ejercer una actividad laboral y permanecen en el mismo país. Mediante el principio que establece, el artículo 4 garantiza un nivel mínimo de igualdad de trato a escala nacional y transfronteriza en lo relativo al mantenimiento de los derechos adquiridos.

El artículo 248a, apartados 1 y 2, del Código del Seguro Social búlgaro y el artículo 51 de la Ley nº 204/2006 de Rumanía garantizan el mantenimiento de los derechos de pensión adquiridos cuando un afiliado traslade su residencia a otro Estado.

3.2. Garantía de pagos transfronterizos

De conformidad con el artículo 5 de la Directiva, los Estados miembros deben garantizar que los regímenes complementarios de pensión paguen en otros Estados miembros a los afiliados a estos regímenes, a antiguos afiliados y a otros posibles beneficiarios en virtud de dichos regímenes la totalidad de las prestaciones que les sean debidas en virtud de estos regímenes, deducidos los posibles impuestos y gastos por transacciones. El pago de prestaciones en todo el territorio de Europa es un requisito previo esencial para el cumplimiento de los principios de la libre circulación de trabajadores y la libre circulación de capitales.

Los pagos transfronterizos quedan amparados por el artículo 248b, que se refiere a los artículos 256 y 257, del Código del Seguro Social búlgaro, así como por el artículo 77, apartado 5, de la Ley nº 204/2006 de Rumanía.

3.3. Afiliación transfronteriza en el caso de los trabajadores desplazados

El artículo 6 contempla a los trabajadores desplazados a tenor del Reglamento (CEE) nº 1408/71. El desplazamiento es una situación en la que un trabajador es enviado temporalmente por su empresa a otro Estado miembro distinto de aquel en que ejerce habitualmente su actividad laboral. La duración máxima de un desplazamiento es de doce meses; en casos excepcionales puede ampliarse hasta veinticuatro meses. Durante todo el periodo de desplazamiento debe existir un vínculo orgánico directo entre la empresa que destina al trabajador al extranjero y el trabajador desplazado.

El artículo 6 permite la afiliación transfronteriza al contemplar que las empresas y los trabajadores puedan seguir abonando las cotizaciones al régimen complementario establecido en el país de origen durante el periodo de desplazamiento a otro Estado miembro. En tal caso, el trabajador desplazado y su empresa quedan exentos de cualquier obligación de cotizar a un régimen complementario de pensiones en el otro Estado miembro.

Bulgaria y Rumanía han hecho una correcta transposición del artículo 6 de la Directiva en su normativa nacional respectiva. Ambos Estados miembros garantizan la afiliación transfronteriza de los trabajadores desplazados en virtud del artículo 230, apartados 8 y 9, del Código del Seguro Social búlgaro y del artículo 77, apartado 2, de la Ley rumana nº 204/2006.

3.4. Información facilitada a los afiliados

De conformidad con el artículo 7 de la Directiva, los Estados miembros deben adoptar medidas para que los empresarios o los administradores de los regímenes complementarios de pensión u otras personas encargadas de su gestión informen adecuadamente a sus afiliados, cuando estos se desplacen a otro Estado miembro, sobre sus derechos de pensión y las posibilidades que se les ofrecen en virtud del régimen. Dicha información debe ser equiparable, como mínimo, a la información facilitada a los afiliados que hayan dejado de cotizar pero permanezcan en el mismo Estado miembro.

Bulgaria, con el artículo 123h, párrafo 2, del Código del Seguro Social, y Rumanía, con el artículo 103 de la Ley nº 204/2006, amparan la información adecuada a los titulares de pensiones complementarias.

4. CONCLUSIÓN

La Directiva 98/49/CE forma parte del acervo comunitario que los Estados miembros deben transponer a su legislación antes de adherirse a la Unión Europea. Las respuestas de Bulgaria y Rumanía a la Comisión Europea demuestran que ambos Estados han aplicado la Directiva mencionada antes de su adhesión. Por tanto, la Ley por la que se modifica el Código del Seguro Social, adoptada por Bulgaria el 11 de julio de 2006, y la Ley nº 204, adoptada por Rumanía el 22 de mayo de 2006, garantizan la eliminación de los obstáculos que los trabajadores migrantes habrían podido encontrar en relación con la protección de sus derechos de pensión complementaria.

Otros elementos contribuyen también a consolidar el ejercicio del derecho de los trabajadores a la libre circulación. El Reglamento (CE) nº 2560/2001, de 19 de diciembre de 2001, sobre los pagos transfronterizos en euros, contribuye a reducir los costes que serían aplicables a las transacciones. Asimismo, en el ámbito de la afiliación transfronteriza, la adopción de la Directiva 2003/41/CE, de 3 de junio de 2003, relativa a las actividades y la supervisión de los fondos de pensiones de empleo (también llamada «Directiva sobre fondos de pensiones»), constituye una medida considerable a escala de la Unión Europea. El reconocimiento mutuo de la supervisión de los fondos de pensiones de empleo que introdujo la Directiva fue una condición básica para permitir la actividad transfronteriza de estos fondos, de manera que se hizo posible la afiliación transfronteriza.

Por otra parte, la propuesta de Directiva de 20 de octubre de 2005, sobre la portabilidad de los derechos de pensión complementaria[2], es una etapa más para mejorar la situación de los trabajadores que se desplazan por lo que respecta a la garantía de sus derechos en virtud de los regímenes complementarios.

Por el momento, esta propuesta no ha recabado la unanimidad necesaria para su adopción por el Consejo y el Parlamento Europeo.

[1] Informe de la Comisión al Consejo, al Parlamento Europeo, al Comité Económico y Social Europeo y al Comité de las Regiones sobre la aplicación de la Directiva 98/49/CE del Consejo, de 29 de junio de 1998, relativa a la protección de los derechos de pensión complementaria de los trabajadores por cuenta ajena y los trabajadores por cuenta propia que se desplazan dentro de la Comunidad, COM(2006) 22 final de 26.1.2006.

[2] Propuesta de Directiva del Parlamento Europeo y el Consejo relativa a la mejora de la portabilidad de los derechos de pensión complementaria, COM(2005) 507 final de 20.10.2005, y propuesta modificada de Directiva del Parlamento Europeo y el Consejo relativa a los requisitos mínimos para reforzar la movilidad de los trabajadores mediante la mejora de la consolidación y preservación de los derechos de pensión, COM(2007) 603 final de 9.10.2007.