ES Diario Oficial de la Unión Europea C 388/110

INFORME

sobre las cuentas anuales de Instituto Europeo de Innovación y Tecnología correspondientes al ejercicio 2011, acompañado de la respuesta del Instituto

2012/C 388/19

INTRODUCCIÓN

1. El Instituto Europeo de Innovación y Tecnología (en lo sucesivo denominado «el Instituto»), con sede en Budapest, se creó en virtud del Reglamento (CE) no 294/2008 del Parlamento Europeo y del Consejo (1). Su objetivo es contribuir al crecimiento económico sostenible en Europa y a la competitividad industrial reforzando la capacidad de innovación de los Estados miembros y de la Unión Europea. El Instituto concede becas a «las comunidades de conocimiento e innovación (CCI)», que relacionan entre sí los sectores de la educación superior, la investigación y la empresa, impulsando de ese modo la innovación y el espíritu empresarial (2).

2. La Comisión concedió autonomía financiera al Instituto el 8 de junio de 2011, por lo que el período fiscalizado para el ejercicio 2011 está comprendido entre el 8 de junio y el 31 de diciembre de ese año.

INFORMACIÓN DE APOYO A LA DECLARACIÓN DE FIABILIDAD

3. El enfoque de auditoría adoptado por el Tribunal comprende procedimientos de auditoría analíticos, verificaciones directas de las operaciones y una evaluación de los controles clave de los sistemas de control y supervisión del Instituto, complementados por pruebas procedentes del trabajo de otros auditores (cuando sea pertinente) y un análisis de las manifestaciones de la dirección.

DECLARACIÓN DE FIABILIDAD

4. De conformidad con las disposiciones del artículo 287 del Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea, el Tribunal ha fiscalizado las cuentas anuales (3) del Instituto, que comprenden los «estados financieros» (4) y los «estados sobre la ejecución presupuestaria» (5) correspondientes al ejercicio que finalizó el 31 de diciembre de 2011, así como la legalidad y regularidad de las operaciones subyacentes a dichas cuentas.

Funciones de la dirección

5. El director tiene atribuida, en su calidad de ordenador, la ejecución de los ingresos y gastos del presupuesto, ateniéndose a la normativa financiera del Instituto, bajo su propia responsabilidad y ajustándose a los créditos asignados (6) y es responsable asimismo de la implantación (7) de la estructura organizativa y de los sistemas y procedimientos de gestión y control internos necesarios para que las cuentas definitivas (8) estén libres de incorrecciones materiales, ya sea por fraude o error, y para garantizar que las operaciones subyacentes a dichas cuentas sean legales y regulares.

Funciones del auditor

6. El Tribunal presentará al Parlamento Europeo y al Consejo (9), basándose en la fiscalización realizada, una declaración sobre la fiabilidad de las cuentas anuales del Instituto y sobre la legalidad y regularidad de las operaciones subyacentes a dichas cuentas.

7. El Tribunal realizó la fiscalización de acuerdo con las normas internacionales de auditoría y el código de ética de la IFAC y las normas internacionales INTOSAI de las entidades fiscalizadoras superiores. Estas normas exigen que el Tribunal planifique y ejecute la auditoría para obtener garantías razonables de que las cuentas anuales del Instituto estén exentas de incorrecciones materiales y las operaciones subyacentes sean legales y regulares.

8. Una auditoría implica la aplicación de procedimientos destinados a obtener pruebas de auditoría sobre los importes y los datos presentados en las cuentas y sobre la legalidad y la regularidad de las operaciones subyacentes. Del criterio profesional del auditor depende la selección de estos procedimientos, así como su valoración de los riesgos de que se produzcan incorrecciones materiales en las cuentas e incumplimientos significativos de las exigencias del marco legal de la Unión Europea en las operaciones subyacentes, ya sea por fraude o por error. Al efectuar esta valoración de los riesgos, el auditor tiene en cuenta los controles internos que inciden en la preparación y la presentación fiel de las cuentas, así como los sistemas de control y supervisión aplicados para garantizar la legalidad y la regularidad de las operaciones subyacentes, con el fin de concebir los procedimientos de auditoría que resulten apropiados según las circunstancias. Una auditoría implica asimismo la evaluación de la idoneidad de las políticas contables utilizadas y el carácter razonable de las estimaciones contables, y la presentación general de las cuentas.

9. El Tribunal considera que las pruebas de auditoría obtenidas son suficientes y adecuadas para que sirvan de base a las opiniones que se exponen a continuación.

Opinión sobre la fiabilidad de las cuentas

10. En opinión del Tribunal, las cuentas anuales del Instituto (10) presentan fielmente, en todos sus aspectos significativos, su situación financiera a 31 de diciembre de 2011 y los resultados de sus operaciones y flujos de tesorería para el ejercicio finalizado, conforme a lo dispuesto en su reglamento financiero y a las normas contables aprobadas por el contable de la Comisión (11).

Opinión sobre la legalidad y la regularidad de las operaciones subyacentes a las cuentas

11. En opinión del Tribunal, las operaciones subyacentes a las cuentas anuales del Instituto correspondientes al ejercicio que finalizó el 31 de diciembre de 2011 son, en todos sus aspectos significativos, legales y regulares.

12. Los comentarios que se exponen a continuación no cuestionan las opiniones emitidas por el Tribunal.

COMENTARIOS SOBRE LA GESTIÓN PRESUPUESTARIA Y FINANCIERA

13. El índice de ejecución del presupuesto del Instituto para el período de autonomía financiera fiscalizado (véase el apartado 2) fue bajo. Comparando los pagos con los créditos comprometidos, el índice fue del 56 % para el título I (gastos de personal), 30 % para el título II (gastos administrativos) y 11 % para el título III (gastos de operaciones).

14. La Comisión Europea (Dirección General de Educación y Cultura) y el Instituto firmaron sistemáticamente acuerdos de subvención que dieron lugar a pagos en 2011, después de que ya se hubiera ejecutado la mayor parte de las actividades. Entre septiembre y diciembre de 2011, el Instituto efectuó pagos finales (12) por un importe de 4,2 millones de euros correspondientes a tres acuerdos de subvención que se firmaron bastante tiempo después del inicio de las actividades (13). Se trata de una cuestión de buena gestión financiera.

El presente informe ha sido aprobado por la Sala IV, presidida por Louis GALEA, Miembro del Tribunal de Cuentas, en Luxemburgo en su reunión del día 11 de septiembre de 2012. Por el Tribunal de Cuentas Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA Presidente

(1) DO L 97 de 9.4.2008, p. 1.

(2) El anexo presenta de forma sintética y a título de información las competencias y actividades del Instituto.

(3) Estas cuentas van acompañadas de un informe sobre la gestión presupuestaria y financiera durante el ejercicio, que ofrece información adicional sobre la ejecución y gestión del presupuesto.

(4) Los estados financieros comprenden el balance y la cuenta de resultado económico, el cuadro de los flujos de tesorería, la variación en el activo neto y un resumen de las políticas contables significativas, además de otras notas explicativas.

(5) Los estados sobre la ejecución presupuestaria comprenden la cuenta de resultado de la ejecución presupuestaria y su anexo.

(6) Artículo 33 del Reglamento (CE, Euratom) no 2343/2002 de la Comisión (DO L 357 de 31.12.2002, p. 72).

(7) Artículo 38 del Reglamento (CE, Euratom) no 2343/2002.

(8) Las normas sobre rendición de cuentas y contabilidad de las agencias figuran en los capítulos 1 y 2 del título VII del Reglamento (CE, Euratom) no 2343/2002, modificado en último lugar por el Reglamento (CE, Euratom) no 652/2008 (DO L 181 de 10.7.2008, p. 23), y se han incorporado al reglamento financiero del Instituto.

(9) Artículo 185, apartado 2 del Reglamento (CE, Euratom) no 1605/2002 del Consejo (DO L 248 de 16.9.2002, p. 1).

(10) Las cuentas anuales definitivas fueron elaboradas el 28 de junio de 2012 y el Tribunal las recibió el 10 de julio de 2012. Estas cuentas, consolidadas con las de la Comisión, se publican en el Diario Oficial de la Unión Europea antes del 15 de noviembre del ejercicio siguiente y pueden consultarse en el sitio siguiente: http://eit.europa.eu.

(11) Las normas contables adoptadas por el contable de la Comisión están inspiradas en las Normas Contables Internacionales del Sector Público (IPSAS) dictadas por la Federación Internacional de Contadores o, en su defecto, las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC)/Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) dictadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad.

(12) La Comisión ya había efectuado pagos de anticipos.

(13) En un caso, el contrato se firmó 14 días antes del final del período de ejecución de 13 meses.

ANEXO Instituto Europeo de Innovación y Tecnología (Budapest) Competencias y actividades Ámbito de competencias de la Unión según el Tratado (artículo 173 del Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea) La Unión y los Estados miembros asegurarán la existencia de las condiciones necesarias para la competitividad de la industria de la Unión. A tal fin, dentro de un sistema de mercados abiertos y competitivos, su acción estará encaminada a: — acelerar la adaptación de la industria a los cambios estructurales, — fomentar un entorno favorable a la iniciativa y al desarrollo de las empresas en el conjunto de la Unión, y, en particular, de las pequeñas y medianas empresas, — fomentar un entorno favorable a la cooperación entre empresas, — favorecer un mejor aprovechamiento del potencial industrial de las políticas de innovación, de investigación y de desarrollo tecnológico. Competencias del Instituto [Reglamento (CE) no 294/2008 del Consejo] Objetivos El objetivo del Instituto será contribuir al crecimiento económico sostenible en Europa y a la competitividad industrial reforzando la capacidad de innovación de los Estados miembros y de la Comunidad. Perseguirá este objetivo promoviendo simultáneamente e integrando la educación superior, la investigación y la innovación del más alto nivel. Funciones Para alcanzar su objetivo, el Instituto: a) definirá sus ámbitos de actuación prioritaria; b) efectuará una labor de concienciación entre organizaciones socias potenciales y alentará su participación en sus propias actividades; c) seleccionará y designará las CCI en los ámbitos prioritarios con arreglo al artículo 7 y definirá sus derechos y obligaciones mediante acuerdos; les proporcionará un apoyo apropiado; aplicará medidas de control de la calidad adecuadas; efectuará un seguimiento continuo de sus actividades, evaluándolas periódicamente, y garantizará un grado de coordinación adecuado entre ellas; d) movilizará fondos procedentes de fuentes públicas y privadas y utilizará sus recursos de conformidad con el presente Reglamento. En particular, procurará que una proporción importante y creciente de su presupuesto provenga de fuentes privadas y de los ingresos generados por sus propias actividades; e) alentará el reconocimiento en los Estados miembros de las titulaciones y los diplomas concedidos por instituciones de educación superior que sean organizaciones socias en las CCI y que puedan llevar la mención de titulaciones y diplomas del Instituto; f) fomentará la difusión de buenas prácticas en aras de la integración del triángulo del conocimiento con el fin de desarrollar una cultura común en materia de innovación y de transmisión de conocimientos; g) procurará convertirse en un organismo de primer nivel a escala mundial por su excelencia en materia de educación superior, investigación e innovación; h) garantizará la complementariedad y la sinergia entre las actividades del Instituto y otros programas de la UE. Gobernanza Consejo de administración Composición: El consejo de administración está compuesto por 18 miembros designados que presentan un equilibrio entre la experiencia y la excelencia en materia empresarial, de educación superior y de investigación, y cuatro miembros representativos propuestos por las comunidades del conocimiento y la investigación (CCI). Como estaba previsto en el Reglamento, los cuatro miembros representativos identificados por las CCI se unieron al consejo de administración en 2011. La Comisión Europea actúa como observador. Tareas: El consejo de administración se encarga de dirigir las actividades del Instituto, de la selección, designación y evaluación de las CCI y de todas las demás decisiones estratégicas. Comité ejecutivo Composición: El comité ejecutivo está formado por cinco miembros del consejo de administración, incluido el presidente y el vicepresidente. Está presidido por el presidente del consejo de administración. Tareas: El comité ejecutivo supervisará el funcionamiento del Instituto y tomará las decisiones necesarias entre una reunión y otra del consejo de administración. Director Nombrado por el consejo de administración, ante el cual responderá de la gestión administrativa y financiera del Instituto, del que será el representante legal. José Manuel Leceta fue nombrado el 19 de mayo de 2011. Auditor externo Tribunal de Cuentas. Autoridad de aprobación de la gestión Parlamento, por recomendación del Consejo. Medios a disposición del Instituto en 2011 Presupuesto definitivo 65,85 millones de euros (El Instituto obtuvo la autonomía financiera el 8 de junio de 2011, fecha hasta la cual su presupuesto era ejecutado por la Comisión Europea.) Efectivos a 31 de diciembre de 2011 Autorizados: 52 (35) Ocupados: 40 (24) Otros puestos: 0 (0) Total: 40 (24),agentes encargados de tareas: — operativas: 19 (10) — administrativas y de apoyo: 21 (14) Productos y servicios facilitados en 2011 — Participación del presidente del consejo de administración en la sesión informal del Consejo «Competitividad» de 12 de abril de 2011. — Organización en Budapest (HU) de la primera conferencia de las partes interesadas, «Estrategia de futuro del Instituto Europeo de Innovación y Tecnología (EIT)» el 14 de abril de 2011. — Presentación a la Comisión Europea del proyecto del programa estratégico de innovación del Instituto el 15 de junio de 2011. — Participación del Director del Instituto en el acto «Amigos del EIT» organizado por el Parlamento Europeo acompañado por la Comisaria Vassiliou y los directores generales de las CCI el 21 de septiembre de 2011. — Organización de la primera conferencia «Los jóvenes y el espíritu empresarial» en Cracovia (PL) los días 20 y 21 de octubre de 2011, con 200 participantes. — Puesta en marcha del Fórum del Instituto con las CCI (plataforma creada para establecer un diálogo periódico entre el Director del Instituto y los directores generales de las CCI). Organización del primer fórum en Budapest el 11 de noviembre de 2011. — Contribución conjunta del presidente del consejo de administración del Instituto, el director del Instituto y los directores generales de las CCI en la 1a conferencia sobre innovación, organizada por la Comisión Europea los días 5 y 6 de diciembre de 2011. El número de socios de las CCI ha ido en aumento constante, pasando de 75 en 2010 a alrededor de 400 en 2012. La contribución total del Instituto es de unos 160 millones de euros (algo menos del 25 % del presupuesto total de las CCI) para el período 2010-2012. Entre los principales resultados obtenidos por las CCI en 2010 y 2011 se encuentran: — CCI «Clima»: entidad jurídica, estructurada financieramente, dotada de un equipo de dirección con un director general al frente, así como cinco centros de coimplantación y seis centros regionales de innovación establecidos. Entre otras actividades, la CCI ha puesto en marcha el curso de verano «Viaje de aprendizaje contextual», con 50 participantes en 2010 y 70 participantes en 2011; una cartera de 12 proyectos de innovación y cuatro proyectos pioneros (pathfinder), y el programa «Pioneros en práctica». — CCI «EIT ICT Labs»: entidad jurídica, estructurada financieramente, dotada de un equipo de dirección con un director general al frente, así como cinco centros de coimplantación. Entre otras actividades, la CCI ha puesto en marcha una «Master School» basada en siete disciplinas de especialización técnicas y una disciplina secundaria denominada Innovación y espíritu empresarial, al que asistieron 368 estudiantes; un sistema de apoyo al espíritu empresarial en cada punto focal; 19 empresas han recibido asesoramiento profesional, incluidas cuatro nuevas empresas cuya creación fue impulsada por la CCI y, por último, lanzamiento de cinco nuevos productos y servicios potenciales. — CCI «InnoEnergy»: entidad jurídica, estructurada financieramente, dotada de un equipo de dirección con un director general al frente, así como seis centros de coimplantación. Entre otras actividades, la CCI ha puesto en marcha cuatro másteres de ciencias y tres programas ejecutivos con 155 estudiantes; ha concedido 120 becas; ha creado una cartera de 35 proyectos de innovación en seis campos temáticos en el que participaron 45 industrias; ha presentado 82 planes de actividad para nuevas empresas; ha prestado apoyo a 27 empresas desde su creación; ha efectuado una identificación previa de 56 patentes; ha registrado 7 nuevas patentes; ha ejecutado 45 procesos relativos a las tecnologías de las CCI en 29 PYME; 20 productos y servicios potenciales. — Primera serie de éxitos debidos a la ejecución de actividades de las CCI. — 129 332 visitas al sitio web (138 072) Fuente: Información comunicada por el Instituto.