INFORME SOBRE LA ACTIVIDAD FINANCIERA DEL EJERCICIO 2021

Sección II — Consejo Europeo y Consejo

(2022/C 354/01)

ÍNDICE

1 INTRODUCCIÓN 3

2 OBJETIVOS Y PRESUPUESTO PARA EL EJERCICIO 2021 3

2.1 Principales objetivos financieros 3

2.2 Establecimiento del presupuesto del Consejo Europeo y del Consejo en 2021 3

2.2.1 Planteamiento general 3

2.2.2 Presupuesto de 2021 3

2.2.3 Presupuesto de 2021 y rúbrica 7 del marco financiero plurianual del presupuesto de la UE 4

3 SÍNTESIS GLOBAL DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO EN 2021 5

3.1 Actividades y objetivos del Consejo Europeo y del Consejo en 2021 5

3.1.1 Reuniones 5

3.1.2 Actividades legislativas 6

3.1.3 Modernización administrativa 6

3.1.4 Consecución de objetivos en 2021 6

3.2 Ingresos 7

3.3 Gastos de 2021 8

3.3.1 Modificación del presupuesto en 2021 8

3.3.2 Síntesis de la ejecución del presupuesto en el período 2017-2021 9

3.3.3 Ejecución de los créditos, por categorías, en 2021 10

3.4 Créditos prorrogados 12

3.4.1 Créditos prorrogados automáticamente de 2020 a 2021 12

3.4.2 Créditos prorrogados automáticamente de 2021 a 2022 13

3.5 Ingresos afectados 14

3.5.1 Ingresos afectados devengados antes de 2021 14

3.5.2 Ingresos afectados prorrogados de 2020 para pago 15

3.5.3 Ingresos afectados devengados antes de 2021 prorrogados a 2022 para pago 16

3.5.4 Ingresos afectados devengados en 2021 17

1 INTRODUCCIÓN

El presente documento ofrece, de conformidad con el artículo 249 del Reglamento (UE, Euratom) 2018/1046 del Parlamento Europeo y del Consejo (Reglamento Financiero) (1), un informe sobre la gestión presupuestaria y financiera de la sección II del presupuesto de la UE (Consejo Europeo y Consejo) en el ejercicio 2021.

El informe se basa en las cuentas provisionales de 2021, en las conclusiones de los informes anuales de actividad de los ordenadores de pagos del Consejo y en la información de los servicios de finanzas del Consejo sobre la ejecución del presupuesto.

El capítulo II del presente informe recoge una síntesis del marco establecido para el ejercicio 2021. En el capítulo III se ofrece una síntesis de la ejecución de los créditos presupuestarios disponibles en 2021.

La ejecución del presupuesto de 2021 por líneas presupuestarias se presenta en el anexo.

2 OBJETIVOS Y PRESUPUESTO PARA EL EJERCICIO 2021

2.1 Principales objetivos financieros

Los principales objetivos financieros de la Secretaría General del Consejo para 2021 eran:

— garantizar que pudiera continuar la toma de decisiones en el Consejo Europeo y en el Consejo a pesar de que persistía la situación excepcional provocada por la pandemia de COVID-19;

— prestar un apoyo continuado al Consejo Europeo y al Consejo mediante la utilización eficaz y eficiente de los recursos financieros;

— proseguir el proceso de modernización digital administrativa a fin de elevar la calidad de su organización y la correcta utilización de los recursos.

2.2 Establecimiento del presupuesto del Consejo Europeo y del Consejo en 2021

2.2.1 Planteamiento general

El presupuesto del Consejo Europeo y del Consejo (en lo sucesivo, «CE/C») para el ejercicio 2021 se estableció con el objetivo general de no rebasar, en términos nominales, el nivel global del presupuesto de 2020 en lo que se refiere al conjunto de los gastos no salariales en más del 2 %.

Los incrementos ligados a obligaciones legales o contractuales o los correspondientes a ámbitos considerados fundamentales para el correcto funcionamiento de la Secretaría General del Consejo (SGC) se han compensado dando prioridad a ciertos proyectos y reprogramando otros teniendo en cuenta la ejecución presupuestaria de los últimos ejercicios.

En cuanto a la plantilla de personal, la SGC continuó el proceso de racionalización de la organización con las siguientes medidas:

— la transformación de 25 puestos AST en 25 puestos AD como parte de proceso continuado de modernización administrativa, sin incidencia presupuestaria.

2.2.2 Presupuesto de 2021

La autoridad presupuestaria fijó el presupuesto global del CE/C para 2021 en 594,4 millones EUR. Esto constituye un incremento de 3,8 millones EUR (+0,6 %) con respecto a 2020.

La plantilla de personal del CE/C para 2021 se fijó en 3 029 puestos.

El cuadro 1 contiene una síntesis del presupuesto de 2021 por categorías.

Cuadro 1

Presupuesto del CE/C de 2021, comparado con el de 2020 (por categorías)

(en EUR) Categoría Presupuesto 2020 Presupuesto 2021 Variación 2021/2020 1 2 3=2/1 Plantilla de personal 341 218 000 342 791 545 0,5 % Otros gastos de personal 25 366 000 27 684 909 9,1 % Inmuebles (excluidas adquisiciones) 56 644 000 57 151 000 0,9 % Sistemas informáticos 44 509 000 47 116 000 5,9 % Mobiliario 1 171 000 951 000 -18,8 % Material técnico 6 026 000 7 192 000 19,3 % Transporte 2 284 000 1 368 000 -40,1 % Gastos de viaje de las delegaciones 17 228 000 15 505 000 -10,0 % Gastos de interpretación 81 450 000 80 000 000 -1,8 % Reuniones y conferencias 6 285 000 5 757 000 -8,4 % Información 7 235 000 7 510 500 3,8 % Varios 1 217 000 1 360 000 11,8 % Reserva Total (excluidas adquisiciones) 590 633 000 594 386 954 0,6 % Adquisición de bienes inmuebles Total 590 633 000 594 386 954 0,6 %

2.2.3 Presupuesto de 2021 y rúbrica 7 del marco financiero plurianual del presupuesto de la UE

El cuadro 2 presenta la evolución del presupuesto del CE/C en el período 2017-2021. La parte correspondiente al CE/C en la rúbrica 7 (antigua rúbrica 5) del marco financiero plurianual se ha reducido del 6,0 % en 2017 al 5,6 % en 2021.

Cuadro 2

Evolución de la sección II del presupuesto de la UE (Consejo Europeo y Consejo) en la rúbrica 7 (antigua rúbrica 5) del marco financiero plurianual en el período 2017-2021

2017 2018 2019 2020 2021 (Importes a precios corrientes) M€ variación M€ variación M€ variación M€ variación M€ variación Rúbrica 7 9 395 5,0 % 9 666 2,9 % 9 945 2,9 % 10 222 2,8 % 10 635 4,0 % CE/C 562 3,0 % 573 2,0 % 582 1,6 % 591 1,5 % 594 0,6 % Parte del CE/C en la rúbrica 7 6,0 % 5,9 % 5,9 % 5,8 % 5,6 %

3 SÍNTESIS GLOBAL DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO EN 2021

3.1 Actividades y objetivos del Consejo Europeo y del Consejo en 2021

En el marco del informe sobre la actividad financiera, la SGC ofrece información sobre aquellas de sus actividades esenciales que son importantes desde el punto de vista financiero y describe el funcionamiento del Consejo Europeo y del Consejo durante el ejercicio presupuestario. El informe también pone de relieve los principales logros del ejercicio.

3.1.1 Reuniones

En el cuadro 3 se presenta una síntesis de la evolución del número de reuniones organizadas por la SGC para el Consejo Europeo y el Consejo entre 2017 y 2021.

En 2021, además de las 4 382 reuniones institucionales y con terceros países, la SGC organizó otras 199 reuniones (por ejemplo, seminarios, sesiones informativas y de información previa).

Cuadro 3

Evolución del número de reuniones en el período 2017-2021

2017 2018 2019 2020 2020 2021 2021 Presencia física Videoconferencia/Híbridas TOTAL Presencia física Videoconferencia/Híbridas TOTAL Cumbres 15 15 17 15 8 23 11 7 18 Consejos 77 75 80 31 85 116 70 36 106 Coreper 105 117 124 152 2 154 123 123 Coreper artículo 50 22 29 28 3 3 Grupos 4 039 4 304 3 706 1 538 1 252 2 790 1 342 2 793 4 135 Grupo ad hoc artículo 50 32 61 28 Total 4 290 4 601 3 983 1 739 1 347 3 086 1 546 2 836 4 382 Otras reuniones 3 030 3 129 3 685 401 33 434 176 23 199 Total 7 320 7 730 7 668 2 140 1 380 3 520 1 722 2 859 4 581

A pesar de que las condiciones de trabajo siguieron siendo excepcionales debido a la situación de pandemia de COVID-19, el número de reuniones organizadas por la SGC aumentó un 30 % en comparación con el año anterior. El nivel de las reuniones institucionales fue bastante similar a los niveles anteriores a la pandemia gracias, en particular, a la organización de reuniones por videoconferencia (64,7 % del total de reuniones institucionales). Los efectos de las restricciones fueron más evidentes en el número de conferencias, sesiones informativas y ruedas de prensa.

Además, los días 14 y 15 de junio de 2021, la SGC organizó cumbres bilaterales de la UE con Canadá y Estados Unidos, respectivamente.

Por otra parte, el 15 de diciembre de 2021 se celebró la 6.a Cumbre de la Asociación Oriental, que reunió a los países de la UE y Armenia, Azerbaiyán, Georgia, la República de Moldavia y Ucrania. El objetivo de la Asociación Oriental es fomentar la estabilidad, la prosperidad y la cooperación mutua, impulsar la determinación de realizar las reformas necesarias y afrontar los retos mundiales y regionales.

3.1.2 Actividades legislativas

Otro indicador cuantitativo de las actividades realizadas es el número de actos jurídicos publicados en el Diario Oficial (cuadro 4). En 2021 se publicaron en el Diario Oficial 1 340 actos jurídicos. Obsérvese que la publicación de un acto jurídico en el Diario Oficial es el último paso del proceso legislativo.

Cuadro 4

Evolución del número de actos jurídicos en el período 2016-2021

2016 2017 2018 2019 2020 2021 Actos jurídicos publicados en el DO 1 259 1 187 1 210 1 326 1 328 1 340

A pesar de las difíciles condiciones de trabajo en 2021 debido a la pandemia de COVID-19, el Consejo aumentó su actividad legislativa en comparación con el año anterior a la pandemia (2019).

3.1.3 Modernización administrativa

En 2021, la SGC siguió mejorando la calidad y la eficiencia de su organización interna, centrándose en particular en el tratamiento de las restricciones laborales derivadas del mantenimiento de la situación provocada por la pandemia de COVID-19:

— se adoptó una nueva decisión sobre la política y los procedimientos de contratación en la SGC para reforzar la eficiencia del proceso de selección e incluir también elementos en consonancia con la Estrategia de Diversidad e Inclusión de la SGC;

— se rediseñaron varias herramientas informáticas específicas de la SGC, como eConsilium, para mejorar el funcionamiento del Consejo en el mundo digital;

— se llevó a cabo un análisis de la incidencia de la pandemia en la SGC, incluida una evaluación de la respuesta que la SGC dio como organización, para reconocer las mejores prácticas y definir recomendaciones claras y útiles de forma que pudiera mejorarse la manera en que funcionó la SGC durante la pandemia y en el período inmediatamente posterior a ella.

3.1.4 Consecución de objetivos en 2021

La consecución de los objetivos establecidos para el ejercicio 2021 puede resumirse del siguiente modo:

— Plantilla de personal El 1 de enero de 2021 había 2 885 puestos ocupados en la SGC. Tras una rotación durante el ejercicio, a 31 de diciembre de 2021 había 2 908 puestos ocupados, lo que representa una diferencia de 23 puestos ocupados adicionales en la plantilla de personal del CE/C. Nota: Los puestos ocupados incluyen también los ocupados por personal no remunerado que ocupa un puesto, con arreglo a la definición del Estatuto.

— Gestión financiera En 2021, la SGC continuó mejorando su gestión y sus resultados financieros. Se aplicaron diversas mejoras de la gobernanza corporativa en el ámbito financiero, como por ejemplo: — la puesta en marcha de la iniciativa de planificación integrada, cuyo objetivo es ampliar el marco de gobernanza con un proceso mejorado que combine la planificación a corto, medio y largo plazo de los recursos financieros y humanos en relación con la planificación estratégica y orientada a la actividad; — la elaboración de un cuadro de indicadores financieros para mejorar el conocimiento de los resultados financieros en todos los servicios de la SGC; — la introducción de la firma híbrida de contratos como primer paso ante una futura firma electrónica completa. En el contexto de las medidas destinadas a mejorar el flujo de tesorería de las empresas europeas, en 2021 la SGC pagó sus facturas en un plazo medio de diecinueve días, siendo el plazo máximo de treinta días naturales [Directiva 2011/7/UE del Parlamento Europeo y del Consejo (2)].

— Política inmobiliaria La política inmobiliaria del Consejo es estable. Desde 2004, el objetivo del Consejo ha sido albergar todas sus actividades y las del Consejo Europeo en Bruselas principalmente en los edificios de su propiedad, que están adaptados a sus necesidades y se encuentran a proximidad unos de otros. Esta reorganización se completó con la entrega del edificio Europa el 30 de junio de 2016.

3.2 Ingresos

El cuadro 5 presenta una síntesis de la situación global de las operaciones de ingresos en 2021. El término «Derechos adquiridos en 2020» se refiere a las órdenes de ingreso que se emitieron en 2020, pero cuyo cobro no tuvo lugar hasta 2021. El término «Derechos adquiridos en 2021» corresponde, a su vez, a las operaciones de cobro efectuadas en 2021.

Cuadro 5

Síntesis de las operaciones de ingresos en el presupuesto de 2021

(en EUR) Capítulo Derechos adquiridos 2020 Ingresos recaudados de 2020 Derechos adquiridos 2021 Ingresos recaudados de 2021 Total derechos adquiridos 2020+2021 Total recaudado 2020+2021 Por recaudar en 2022 1 2 3 4 5=1+3 6=2+4 7=5-6 3 0 Ingresos procedentes del personal 60 354 818 60 354 818 60 354 818 60 354 818 3 1 Ingresos relacionados con bienes inmuebles 384 267 384 267 91 400 88 136 475 667 472 403 3 264 3 2 Ingresos procedentes del suministro de bienes, la prestación de servicios y la ejecución de obras 35 879 35 545 932 375 906 302 968 254 941 847 26 407 3 2 Ingresos procedentes de terceros por el suministro de bienes, la prestación de servicios y la ejecución de obras (SEAE) 426 782 426 782 426 782 426 782 3 3 Otros ingresos administrativos 470 202 158 255 41 491 166 39 913 451 41 961 368 40 071 706 1 889 663 4 0 Ingresos procedentes de inversiones y cuentas 613 613 613 613 Total 890 348 578 067 103 297 154 101 690 102 104 187 502 102 268 169 1 919 333

El volumen total de las operaciones de ingresos en términos de derechos adquiridos, es decir, las órdenes de ingreso emitidas, fue de 104,2 millones EUR en 2021. De esta cantidad, 102,3 millones EUR se cobraron durante el ejercicio y 1,9 millones EUR se cobrarán en 2022.

La mayor parte de los ingresos totales recaudados en 2021 (el 59 %, esto es, 60,4 millones EUR de un total de 102,3 millones EUR) corresponde a impuestos, deducciones y exacciones procedentes del personal de la SGC. De esta cantidad, 33,1 millones EUR son retenciones efectuadas sobre las retribuciones del personal y 27,3 millones EUR corresponden a contribuciones y transferencias de derechos de pensión al régimen de pensiones.

El resto, un 41 % (41,9 millones EUR), corresponde a operaciones administrativas diversas, principalmente a partir de las siguientes fuentes:

— recuperación de parte de los importes abonados a los Estados miembros en años anteriores por gastos de viaje de delegados, conforme a sus declaraciones correspondientes a 2020 y 2021 (37,9 millones EUR) (capítulo 3 3);

— contribuciones por gastos administrativos en el marco del acervo de Schengen con Islandia y Noruega (1,3 millones EUR) (capítulo 3 3);

— contribuciones de otras instituciones y pagos de funcionarios del Consejo por la guardería del Consejo (0,9 millones EUR) (capítulo 3 3);

— pagos del Tribunal de Justicia, el Tribunal de Cuentas y el Instituto Universitario Europeo de Florencia como contribución al sistema financiero común con el Consejo (0,7 millones EUR) (capítulo 3 2);

— producto del arrendamiento de locales y reembolsos conexo (0,5 millones EUR) (capítulo 3 1);

— transferencias del SEAE al Consejo en concepto de anticipos por los servicios prestados por la SGC al SEAE (0,4 millones EUR) (capítulo 3 2).

3.3 Gastos de 2021

3.3.1 Modificación del presupuesto en 2021

Durante el ejercicio 2021 los créditos se reasignaron mediante diversas transferencias. El cuadro 6 muestra las decisiones por las que se modificaron los créditos del presupuesto en el período 2017-2021.

Cuadro 6

Número de modificaciones presupuestarias, por tipo, en el período 2017-2021

Modificación Ejercicio Tipo Base jurídica 2017 2018 2019 2020 2021 Presupuesto rectificativo Artículo 44 del RF 0 0 0 0 0 Transferencia B Artículo 29 del RF 45 52 39 44 41 Transferencia C Artículo 29 del RF 1 2 2 2 2 Transferencia D Artículo 31 del RF 0 0 0 0 0 Total 46 54 41 46 43

En 2021 se realizaron dos transferencias C, de las que se informó a la autoridad presupuestaria (de conformidad con lo dispuesto en el artículo 29 del Reglamento Financiero):

— Transferencia C1 de 6 612 000 EUR el 22 de julio de 2021 destinada a: — cubrir proyectos presupuestados inicialmente para un ejercicio posterior, pero cuyo ciclo se pudo acelerar gracias a la escasa ocupación de espacios de oficinas en los edificios de la SGC debido a la pandemia de COVID-19 (1 000 000 EUR); — financiar asistencia técnica para ampliar las acciones informáticas como consecuencia de la situación sanitaria en curso (1 897 000 EUR); — cubrir la adquisición de equipos y programas informáticos adicionales, incluidos el servicio y el mantenimiento (2 930 000 EUR); — financiar gastos anuales de telecomunicaciones más elevados debido a un nuevo contrato marco (140 000 EUR); — la transferencia de responsabilidades relacionadas con los gastos de viaje de los actos organizados por las presidencias rotatorias (20 000 EUR); — financiar la necesidad de gastos de viaje adicionales del presidente del Consejo Europeo y su equipo de protección personal (625 000 EUR).

— Transferencia C2 de 5 360 000 EUR el 18 de noviembre de 2021 destinada a: — cubrir la adquisición de equipos y programas informáticos adicionales, incluidos el servicio y el mantenimiento (2 450 000 EUR); — la transferencia de responsabilidades de gestión de proyectos para el desarrollo del sistema de gestión del mantenimiento de los edificios sobre la base de las herramientas informáticas existentes dentro de la SGC (655 000 EUR); — financiar asistencia adicional en varias áreas de la actividad informática del Consejo, como el portal de los delegados, el sistema de gestión de contenidos (TMS) o la herramienta de gestión de las solicitudes de asesoramiento jurídico (1 855 000 EUR); — financiar la necesidad de gastos de viaje adicionales del presidente del Consejo Europeo y su equipo de protección personal (400 000 EUR).

Además, un total de 41 transferencias B basadas en el artículo 29, apartado 4, del Reglamento Financiero modificaron internamente el presupuesto del CE/C en 2021.

El cuadro 7 presenta una síntesis de las líneas presupuestarias que quedaron modificadas de forma significativa (3) en 2021 mediante diversas transferencias.

Cuadro 7

Líneas presupuestarias objeto de transferencias significativas en 2021

(en EUR) Partida Rúbrica Presupuesto inicial 2020 Transferencias Créditos definitivos Diferencia 1 0 0 4 Otros gastos de gestión 1 075 000 1 025 000 2 100 000 95 % 1 1 0 0 Sueldo base 256 457 636 3 885 364 260 343 000 2 % 2 0 0 0 Alquileres 457 000 865 000 1 322 000 189 % 2 0 1 3 Seguros 285 000 330 500 615 500 116 % 2 1 0 0 Adquisición de equipos y programas 13 850 500 3 483 454 17 333 954 25 % 2 1 0 1 Servicios externos para la explotación y desarrollo de sistemas informáticos 24 019 500 7 205 878 31 225 378 30 % 2 1 0 3 Telecomunicaciones 1 750 000 533 930 2 283 930 31 % 2 1 2 0 Adquisición y renovación de material técnico y de instalaciones 3 958 000 908 585 4 866 585 23 % 2 2 0 5 Organización de conferencias, congresos y reuniones 315 000 360 000 675 000 114 %

3.3.2 Síntesis de la ejecución del presupuesto en el período 2017-2021

En los cinco últimos años (gráfico 1), el porcentaje de ejecución global del presupuesto del CE/C ha sido, en promedio, del 91,5 %. El porcentaje de ejecución se refiere a los compromisos contraídos durante el ejercicio con cargo al presupuesto disponible adoptado.

La tasa de pagos anuales efectuados entre 2017 y 2021 ascendió al 81,4 % del presupuesto en promedio. La diferencia entre la ejecución global y los pagos de un ejercicio determinado (es decir, los compromisos no pagados) se prorrogó al siguiente ejercicio, de conformidad con el artículo 12, apartado 7, del Reglamento Financiero, para la realización de pagos. Los gastos relativos a las retribuciones y dietas de los miembros y del personal de las instituciones de la Unión no pueden ser prorrogados (artículo 12, apartado 8, del Reglamento Financiero).

Gráfico 1

Ejecución presupuestaria global en el período 2017-2021

Para 2021, los créditos prorrogados se refieren a obligaciones contraídas conforme a las normas antes del final del ejercicio, pero para las cuales no se habían entregado aún los bienes ni prestado los servicios o no se habían recibido las facturas correspondientes al finalizar el ejercicio.

3.3.3 Ejecución de los créditos, por categorías, en 2021

El análisis del gasto de 2021 se presenta desglosado en catorce categorías de gasto.

El cuadro 8 compara el presupuesto definitivo tras las transferencias (columna 2) con los resultados de la ejecución presupuestaria en términos de compromisos (columna 3). La diferencia entre el presupuesto definitivo y los créditos comprometidos corresponde a los importes no utilizados en 2021 y, por lo tanto, anulados.

Cuadro 8

Síntesis de la ejecución del presupuesto de 2021 (por categorías)

(en EUR) Categoría Presupuesto 2021 (inicial) Presupuesto 2021 (final (*1)) Compromisos Porcentaje de ejecución Créditos anulados 1 2 3 4=3/2 5=2-3 Plantilla de personal 342 791 545 342 791 545 337 934 778 98,6 % 4 856 767 Otros gastos de personal 27 684 909 27 684 909 23 585 787 85,2 % 4 099 122 Inmuebles (excluidas adquisiciones) 57 151 000 56 221 000 54 238 245 96,5 % 1 982 755 Sistemas informáticos 47 116 000 57 043 000 57 030 431 100,0 % 12 569 Mobiliario 951 000 951 000 926 209 97,4 % 24 791 Material técnico 7 192 000 6 986 000 6 159 402 88,2 % 826 598 Transporte 1 368 000 1 368 000 1 367 115 99,9 % 885 Gastos de viaje de las delegaciones 15 505 000 10 150 204 10 150 204 100,0 % Gastos de interpretación 80 000 000 77 303 796 19 784 532 25,6 % 57 519 264 Reuniones y conferencias 5 757 000 4 997 000 3 477 460 69,6 % 1 519 540 Información 7 510 500 7 530 500 7 529 721 100,0 % 779 Varios 1 360 000 1 360 000 806 981 59,3 % 553 019 Reserva Total (excluidas adquisiciones) 594 386 954 594 386 954 522 990 866 88,0 % 71 396 088 Adquisición de bienes inmuebles Total 594 386 954 594 386 954 522 990 866 88,0 % 71 396 088

El porcentaje de ejecución global del presupuesto de 2021 asciende al 88 %. La diferencia entre el presupuesto definitivo y su ejecución se explica del siguiente modo:

— la infrautilización total en la categoría «Plantilla de personal» es de 4,9 millones EUR, debida principalmente a la disminución de las necesidades correspondientes a los sueldos base (3,5 millones EUR). Otros elementos que explican la infrautilización son las menores necesidades en concepto de diversos derechos estatutarios (0,6 millones EUR) y de horas extraordinarias (0,4 millones EUR), más la reducción del gasto en relación con la seguridad social (0,2 millones EUR);

— en la categoría «Otros gastos de personal», el 58,5 % de la infrautilización (2,4 millones EUR de un total de 4,1 millones EUR) corresponde a gastos de viaje del personal. El ahorro en otros gastos relacionados con el personal (formación, gastos médicos, servicios sociales, etc.) asciende a 0,4 millones EUR. La reducción de los pagos a agentes contractuales, expertos nacionales en comisión de servicios y otros servicios externos es de otros 1,3 millones EUR;

— la ejecución global de los gastos relacionados con los inmuebles dio lugar a un ahorro de 2,0 millones EUR. De este importe, 1,2 millones EUR corresponden a la reducción de costes en mantenimiento y limpieza y 0,4 millones EUR, a ahorros en determinadas obras de acondicionamiento. Otros 0,2 millones EUR proceden de ahorros en seguridad y vigilancia de los edificios. Los 0,2 millones EUR restantes corresponden a obras de securización de las instalaciones y otros costes relacionados con los edificios (como la eliminación de residuos, la señalización y los estudios realizados por organismos especializados);

— en el ámbito de las tecnologías de la información, la ejecución presupuestaria ascendió al 100 %;

— por lo que respecta al mobiliario, la infrautilización de 0,02 millones EUR se debe principalmente a una menor necesidad de alquiler y mantenimiento de mobiliario, en parte debido al aplazamiento de la cumbre multilateral UE-Unión Africana a principios de 2022;

— el ahorro de 0,8 millones EUR en material técnico se debe principalmente a un menor nivel de adquisición y sustitución de equipos técnicos, especialmente en el ámbito de la seguridad;

— la ejecución en el transporte es prácticamente del 100 %;

— la ejecución de los gastos de viaje de las delegaciones fue del 100 %. El importe disponible para gastos de viaje de las delegaciones, una vez consignadas las transferencias, ascendió a 10,2 millones EUR. El presupuesto inicial era de 15,5 millones EUR, al que se transfirieron 25 millones EUR procedentes de ahorros en algunas dotaciones para interpretación. Por otra parte, se transfirieron 30,4 millones EUR a interpretación para la dotación técnica (4). Esta dotación financia parcialmente las lenguas que sirven actualmente de pivote, herramienta técnica que se utiliza como puente entre combinaciones lingüísticas, imprescindible para garantizar la comunicación plurilingüe;

— la infrautilización de créditos para gastos de interpretación asciende a 57,5 millones EUR. Conviene señalar que dicha infrautilización es el resultado final de la transferencia de 25 millones EUR de las dotaciones para gastos de interpretación a las dotaciones para gastos de viaje de las delegaciones (5). El resultado final incluye también la transferencia de 30,4 millones EUR de los gastos de viaje de las delegaciones, como parte de la ejecución de la dotación técnica;

— del total de 1,5 millones EUR infrautilizados para la organización de reuniones y conferencias, 0.9 millones EUR corresponden a unas necesidades de restauración menores de las presupuestadas. La menor necesidad de arrendamiento de salas de conferencias externas y acreditaciones permitió un ahorro añadido de 0,2 millones EUR. Esto puede explicarse por el efecto de la pandemia en las reuniones periódicas, además del aplazamiento de la cumbre multilateral UE-Unión Africana;

— el porcentaje de ejecución de los créditos en la categoría de «Información» fue del 100 %;

— en la categoría «Varios», la infrautilización de 0,5 millones EUR se explica principalmente por una combinación de la menor necesidad de servicios jurídicos (0,4 millones EUR), junto con la reducción de las necesidades de mudanzas, estudios, uniformes y otros gastos administrativos.

3.4 Créditos prorrogados

3.4.1 Créditos prorrogados automáticamente de 2020 a 2021

Tal como se indica en el cuadro 9, se prorrogaron 69,6 millones EUR de 2020 a 2021.

Cuadro 9

Ejecución de créditos prorrogados de 2020 a 2021 (por categorías)

(en EUR) Categoría Créditos prorrogados de 2020 Pagos de 2021 Porcentaje de ejecución Créditos anulados 1 2 3=2/1 4=1-2 Plantilla de personal 326 349 302 459 92,7 % 23 890 Otros gastos de personal 1 380 868 1 074 900 77,8 % 305 968 Inmuebles 21 973 039 16 351 777 74,4 % 5 621 262 Sistemas informáticos 24 016 219 23 682 349 98,6 % 333 869 Mobiliario 852 821 841 321 98,7 % 11 500 Material técnico 2 997 152 2 737 242 91,3 % 259 910 Transporte 518 695 229 981 44,3 % 288 714 Gastos de viaje de las delegaciones Gastos de interpretación 13 482 401 10 960 190 81,3 % 2 522 211 Reuniones y conferencias 567 139 301 760 53,2 % 265 379 Información 3 256 451 2 864 529 88,0 % 391 922 Varios 213 767 172 532 80,7 % 41 235 Reserva Total 69 584 901 59 519 041 85,5 % 10 065 860

El porcentaje de ejecución de los créditos prorrogados de 2020 fue del 85,5 %. Las principales razones de este porcentaje de ejecución son las siguientes:

— no entrega o entrega incompleta de obras, bienes o servicios encargados por la SGC durante el ejercicio anterior;

— no recepción de facturas por obras, bienes o servicios entregados. Esto constituye inevitablemente una carga presupuestaria para el próximo ejercicio presupuestario, dado que habrá que introducir nuevos compromisos en 2022 para esas operaciones.

3.4.2 Créditos prorrogados automáticamente de 2021 a 2022

Los créditos prorrogados de 2021 a 2022 ascendieron a 62 millones EUR.

Cuadro 10

Créditos prorrogados de 2021 a 2022 (por categorías)

(en EUR) Categoría Presupuesto 2021 (inicial) Presupuesto 2021 (final (*2)) Compromisos Pagos de 2021 Créditos prorrogados a 2022 Porcentaje de prórroga 1 2 3 4 5=3-4 6=5/3 Plantilla de personal 342 791 545 342 791 545 337 934 778 337 480 703 454 075 0,1 % Otros gastos de personal 27 684 909 27 684 909 23 585 787 21 892 889 1 692 898 7,2 % Inmuebles 57 151 000 56 221 000 54 238 245 35 709 119 18 529 126 34,2 % Sistemas informáticos 47 116 000 57 043 000 57 030 431 33 327 229 23 703 202 41,6 % Mobiliario 951 000 951 000 926 209 198 986 727 224 78,5 % Material técnico 7 192 000 6 986 000 6 159 402 2 620 136 3 539 267 57,5 % Transporte 1 368 000 1 368 000 1 367 115 585 006 782 109 57,2 % Gastos de viaje de las delegaciones 15 505 000 10 150 204 10 150 204 10 150 204 0,0 % Gastos de interpretación 80 000 000 77 303 796 19 784 532 10 994 825 8 789 706 44,4 % Reuniones y conferencias 5 757 000 4 997 000 3 477 460 2 614 496 862 964 24,8 % Información 7 510 500 7 530 500 7 529 721 4 887 926 2 641 795 35,1 % Varios 1 360 000 1 360 000 806 981 518 269 288 712 35,8 % Reserva Total (excluidas adquisiciones) 594 386 954 594 386 954 522 990 866 460 979 787 62 011 078 11,9 % Adquisición de bienes inmuebles Total 594 386 954 594 386 954 522 990 866 460 979 787 62 011 078 11,9 %

Los importes prorrogados de 2021 a 2022 proceden principalmente de las siguientes categorías:

— sistemas informáticos: 23,7 millones EUR, de los cuales 14 millones EUR corresponden a asistencia externa, 8,0 millones EUR a equipos y software, 1,1 millones EUR a servicios y mantenimiento informáticos y 0,6 millones EUR a telecomunicaciones;

— edificios: 18,5 millones EUR, de los que 7,0 millones EUR corresponden a diversas obras de acondicionamiento, 3,8 millones EUR a limpieza y mantenimiento, 3,8 millones EUR a seguridad y prevención, 1,7 millones EUR a electricidad, agua, gas y calefacción, 1,3 millones EUR a obras para la seguridad de instalaciones y 0,9 millones EUR a otros gastos relacionados con los inmuebles, por ejemplo, estudios;

— 8,8 millones EUR para cubrir parte del coste de los servicios de interpretación prestados en 2021, pero cuyas facturas no han sido totalmente acordadas con los servicios de la Comisión Europea (en particular, los relativos a los costes de reprogramación);

— material técnico: 3,5 millones EUR correspondientes a la adquisición y el mantenimiento de material para conferencias;

— 2,6 millones EUR correspondientes a gastos de información, de los cuales 1,9 millones EUR corresponden a información y manifestaciones públicas, 0,6 millones EUR a gastos de documentación y biblioteca y 0,1 millones EUR a publicaciones del Consejo;

— otros gastos de personal: 1,7 millones EUR, principalmente en relación con los gastos de formación y contratación (0,7 millones EUR), el servicio médico y las guarderías (0,4 millones EUR), los gastos por misión (incluidos los gastos de desplazamiento) (0,3 millones EUR) y medidas de apoyo para ayudar al personal (0,2 millones EUR);

— reuniones y conferencias: 0,9 millones EUR, correspondientes en su mayoría a facturas pendientes de recibir por la organización de reuniones del Consejo y del Consejo Europeo en 2021;

— transporte: 0,8 millones EUR para provisiones por gastos de alquiler y reparación de la flota de vehículos (0,5 millones EUR) y para el plan de movilidad del personal del Consejo (0,3 millones EUR);

— mobiliario: 0,7 millones EUR, que corresponden a la adquisición de mobiliario para salas de reuniones híbridas, la sala de prensa, el proyecto piloto de nuevas formas de trabajo (NWOW) y el edificio de la guardería;

— gastos varios: 0,3 millones EUR, que corresponden principalmente a gastos jurídicos (0,1 millones EUR), suministros de oficina (0,1 millones EUR) y gastos postales (0,04 millones EUR).

3.5 Ingresos afectados

3.5.1 Ingresos afectados devengados antes de 2021

El importe total de los ingresos afectados devengados antes de 2021 ascendió a 43,1 millones EUR.

Cuadro 11

Ejecución de ingresos afectados devengados antes de 2021 (por categorías)

(en EUR) Categoría Ingresos afectados antes de 2021 (final (*3)) Compromisos de 2021 Pagos de 2021 Porcentaje de ejecución Ingresos afectados anulados 1 2 3 4=2/1 4=1-2 Plantilla de personal 1 456 544 1 443 178 1 443 178 99,1 % 13 366 Otros gastos de personal 1 662 956 1 633 352 1 615 668 98,2 % 29 604 Inmuebles 527 758 512 601 439 491 97,1 % 15 158 Sistemas informáticos 892 372 877 927 657 026 98,4 % 14 446 Mobiliario — — — — Material técnico 16 619 15 011 12 098 90,3 % 1 607 Transporte 6 113 6 113 1 332 100,0 % Gastos de viaje de las delegaciones 30 385 449 30 385 449 30 385 449 100,0 % Gastos de interpretación 7 909 056 7 909 056 7 909 056 100,0 % Reuniones y conferencias 84 097 84 097 64 285 100,0 % Información 12 544 10 013 10 013 2 530 Varios 82 540 80 541 80 531 97,6 % 1 999 Total CE/C 43 036 048 42 957 337 42 618 125 99,8 % 78 711 ANS con el SEAE 80 000 59 871 54 571 74,8 % 20 129 Total 43 116 048 43 017 207 42 672 696 99,8 % 98 840

Los ingresos afectados relativos a las actividades de la SGC ascendieron a 43,1 millones EUR, de los cuales 43 millones EUR fueron debidamente comprometidos en 2021. Los 0,1 millones EUR restantes se anularon de conformidad con el artículo 12, apartado 1, del Reglamento Financiero.

Otra parte de los ingresos afectados devengados antes de 2021 (0,08 millones EUR) corresponden a importes transferidos por el SEAE en 2020 al Consejo para cubrir los gastos de servicios establecidos en distintos acuerdos de nivel de servicios entre las dos instituciones y prestados por la SGC. Del total comprometido de 0,06 millones EUR, 0,05 millones EUR se abonaron en 2020.

3.5.2 Ingresos afectados prorrogados de 2020 para pago

El importe total de los ingresos afectados prorrogados de 2020 para pago asciende a 0,5 millones EUR.

Cuadro 12

Ejecución de ingresos afectados devengados antes de 2021 prorrogados a 2021 para pago (por categorías)

(en EUR) Categoría Ingresos afectados prorrogados de 2020 para pago Pagos de 2021 Porcentaje de ejecución Ingresos afectados anulados 1 2 4=2/1 4=1-2 Plantilla de personal — Otros gastos de personal 9 648 9 644 100,0 % 4 Inmuebles 412 792 259 685 62,9 % 153 107 Sistemas informáticos 10 890 10 890 100,0 % Mobiliario — Material técnico — Transporte 2 616 0,0 % 2 616 Gastos de viaje de las delegaciones — Gastos de interpretación — Reuniones y conferencias 81 — 81 Información — Varios — Total CE/C 436 026 280 219 64,3 % 155 807 ANS con el SEAE 97 196 97 196 — Total 533 222 377 415 70,8 % 155 807

3.5.3 Ingresos afectados devengados antes de 2021 prorrogados a 2022 para pago

Los ingresos afectados devengados antes de 2021 que habían sido debidamente comprometidos pero que no se pagaron en 2021 se prorrogaron de 2021 a 2022 y ascendieron a 0,3 millones EUR.

Cuadro 13

Ingresos afectados devengados antes de 2021 prorrogados a 2022 (por categorías)

(en EUR) Categoría Ingresos afectados antes de 2021 (final (*4)) Compromisos de 2021 Pagos de 2021 Ingresos afectadosprorrogadosa 2021 Porcentaje deprórroga 1 2 3 4=2-3 5=4/2 Plantilla de personal 1 456 544 1 443 178 1 443 178 — Otros gastos de personal 1 662 956 1 633 352 1 615 668 17 684 1,1 % Inmuebles 527 758 512 601 439 491 73 110 14,3 % Sistemas informáticos 892 372 877 927 657 026 220 901 25,2 % Mobiliario Material técnico 16 619 15 011 12 098 2 914 19,4 % Transporte 6 113 6 113 1 332 4 781 78,2 % Gastos de viaje de las delegaciones 30 385 449 30 385 449 30 385 449 0,0 % Gastos de interpretación 7 909 056 7 909 056 7 909 056 0,0 % Reuniones y conferencias 84 097 84 097 64 285 19 812 23,6 % Información 12 544 10 013 10 013 — Varios 82 540 80 541 80 531 10 0,0 % Total CE/C 43 036 048 42 957 337 42 618 125 339 211 0,8 % ANS con el SEAE 80 000 59 871 54 571 5 300 8,9 % Total 43 116 048 43 017 207 42 672 696 344 511 0,8 %

Los importes prorrogados corresponden principalmente a la asistencia externa informática (0,2 millones EUR).

3.5.4 Ingresos afectados devengados en 2021

El importe total de los ingresos afectados devengados en 2021 ascendió a 41,8 millones EUR. De ese total, 0,4 millones EUR corresponden a importes transferidos por el SEAE al Consejo.

Cuadro 14

Ejecución de ingresos afectados devengados en 2021 (por categorías)

(en EUR) Categoría Ingresos afectados de 2021 (final (*5)) Compromisos de 2021 Pagos de2021 No comprometidos Disponibles para el pago 1 2 3 4=1-2 5=2-3 Plantilla de personal 1 776 701 1 776 701 Otros gastos de personal 1 302 739 162 368 136 843 1 140 371 25 524 Inmuebles 804 964 91 500 713 464 91 500 Sistemas informáticos 825 652 51 203 9 805 774 448 41 399 Mobiliario Material técnico 2 750 2 750 Transporte Gastos de viaje de las delegaciones 36 363 724 36 363 724 Gastos de interpretación Reuniones y conferencias 24 076 24 076 Información 161 270 14 877 146 393 14 877 Varios 126 974 126 974 Total CE/C 41 388 848 319 949 146 648 41 068 900 173 300 ANS con el SEAE 406 362 159 951 86 868 246 411 73 084 Total 41 795 211 479 900 233 516 41 315 311 246 384

Los ingresos afectados en 2021 relativos a las actividades de la SGC ascendieron a 41,8 millones EUR. Durante el ejercicio se comprometieron 0,5 millones EUR, mientras que 41,3 millones EUR fueron prorrogados a 2022, de conformidad con el artículo 12, apartado 4 del Reglamento Financiero.

Alrededor del 87 % de los ingresos afectados (36,4 millones EUR) corresponde al saldo de los gastos de viaje de las delegaciones tras la presentación de sus declaraciones de viaje y al reembolso anticipado de las dotaciones para gastos de viaje de 2021 por parte de varios Estados miembros.

El remanente corresponde principalmente al reembolso de importes relacionados con diversas operaciones administrativas del Consejo.

(1) Reglamento (UE, Euratom) 2018/1046 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 18 de julio de 2018, sobre las normas financieras aplicables al presupuesto general de la Unión, por el que se modifican los Reglamentos (UE) n.o 1296/2013, (UE) n.o 1301/2013, (UE) n.o 1303/2013, (UE) n.o 1304/2013, (UE) n.o 1309/2013, (UE) n.o 1316/2013, (UE) n.o 223/2014 y (UE) n.o 283/2014 y la Decisión n.o 541/2014/UE y por el que se deroga el Reglamento (UE, Euratom) n.o 966/2012 (DO L 193 de 30.7.2018, p. 1).

(2) Directiva 2011/7/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de febrero de 2011, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales (DO L 48 de 23.2.2011, p. 1).

(3) Importe neto > 250 000 EUR.

(*1) Incluye las reasignaciones internas de créditos.

(4) De conformidad con lo dispuesto en la Decisión 54/18 del Secretario General del Consejo (artículo 10.3), el importe equivalente al importe infrautilizado del ejercicio anterior en gastos de viaje de los delegados debe transferirse anualmente a la interpretación. En 2021, dicho importe ascendió de 30,4 millones EUR.

(5) De conformidad con la Decisión 54/18 (artículo 10, apartado 1), la SGC transfiere el 66 % de los importes no utilizados previstos para gastos de interpretación a las dotaciones para gastos de viaje de los delegados; estas sumas han de utilizarse durante el mismo ejercicio. En 2021, dicho importe ascendió de 25 millones EUR.

(*2) Incluye las reasignaciones internas de créditos.

(*3) Incluye las reasignaciones internas de créditos.

(*4) Incluye las reasignaciones internas de créditos.

(*5) Incluye las reasignaciones internas de créditos.