Propuesta de Reglamento (CE) del Consejo por el que se modifica el Reglamento (CEE) n° 4045/89 del Consejo relativo a los controles, por los Estados miembros, de las operaciones comprendidas en el sistema de financiación por el Fondo Europeo de Orientación y Garantía Agraria, sección Garantía (94/C 175/06) COM(94) 159 final - 94/0119(CNS)

(Presentada por la Comisión el 7 de junio de 1994)

EL CONSEJO DE LA UNIÓN EUROPEA,

Visto el Tratado constitutivo de la Comunidad Europea y, en particular, su artículo 43,

Vista la propuesta de la Comisión,

Visto el dictamen del Parlamento Europeo,

Considerando que el Reglamento (CEE) n° 4045/89 del Consejo (1) establece el control, por parte de los Estados miembros, de las operaciones del sistema de financiación de la sección de Garantía del Fondo Europeo de Orientación y de Garantía Agraria;

Considerando que es preciso modificar las normas que el artículo 2 del citado Reglamento establece para la selección de las empresas que han de ser sometidas a control en función de la evolución de la aplicación de técnicas de análisis de riesgo a otro tipo de medidas de control, con el fin de otorgar a los Estados miembros una mayor flexibilidad en lo que a la selección de empresas se refiere;

Considerando que es necesario dejar claro que entre los documentos comerciales sometidos a control ha de incluirse una relación de los datos contenidos en sistemas de almacenamiento electrónico de datos;

Considerando que deben precisarse las facultades de los Estados miembros para tomar medidas con respecto a los documentos comerciales improcedentes y los documentos que se encuentren fuera del territorio de la Comunidad.

Considerando que deben reforzarse los procedimientos de asistencia mutua previstos en el artículo 7 del citado Reglamento;

Considerando que en el quinto año de aplicación del Reglamento (CEE) n° 4045/89 es preciso disponer de una mayor flexibilidad para la asignación de la contribución comunitaria a los gastos adicionales previstos en los artículos 13, 14 y 15, para lo que debe establecerse la agregación de los importes disponibles con arreglo a los artículos 13 y 14 y su asignación indistinta a los diferentes tipos de gastos;

Considerando que, en el caso de que los funcionarios que efectúen los controles vayan acompañados por funcionarios de la Comisión o de otros Estados miembros, es necesario aclarar la situación de estos últimos,

HA ADOPTADO EL PRESENTE REGLAMENTO:

Artículo 1

El Reglamento (CEE) n° 4045/89 se modifica del siguiente modo:

1. El texto del apartado 2 del artículo 1 se sustituye por el siguiente:

«2. A efectos del presente Reglamento, se entenderá por "documentos comerciales" el conjunto de libros, registros, vales y justificantes, la contabilidad, los registros de producción y calidad y la correspondencia relativa a la actividad profesional de la empresa, así como todos los datos comerciales, en cualquier forma en que se presenten, incluidos los datos almacenados electrónicamente, en la medida en que estos documentos o datos estén directa o indirectamente relacionados con las operaciones contempladas en el apartado 1.»

2. En el artículo 1 se añade el apartado siguiente:

«3. De conformidad con el artículo 19, la Comisión elaborará una lista de medidas a las que no se aplicará el presente Reglamento.»

3. En el párrafo primero del apartado 2 del artículo 2, la cifra de 60 000 ecus se sustituye por la de 100 000 ecus.

4. En el apartado 2 del artículo 2 se suprimen los párrafos segundo y tercero.

5. En el apartado 2 del artículo 2, a continuación del párrafo primero, se añade el siguiente párrafo:

«Para cada período de control, a partir del que se inicia en 1994-1995, los Estados miembros, sin perjuicio de las obligacions que les incumben en virtud del apartado 1 del artículo 2, deberán seleccionar las empresas que hayan de ser sometidas a control mediante análisis de riesgo de las restituciones por exportación y demás medidas que admitan este método. Los Estados miembros deberán presentar a la Comisión su propuesta de utilización de análisis de riesgo a más tardar el 1 de diciembre del año anterior al inicio del período de control en que vaya a aplicarse; dicha propuesta incluirá toda la información necesaria sobre el sistema escogido, las técnicas, los criterios y el método de aplicación. Los Estados miembros tomarán en consideración las observaciones de la Comisión acerca de su propuesta, que deberán darse a conocer dentro de las ocho semanas siguientes a su recepción.

No obstante, en el período de control de 1994-1995 no se exigirá el citado requisito de presentación de la propuesta.

En cuanto a las medidas a las que no puedan aplicarse análisis de riesgo, será obligatorio realizar controles de las empresas cuyos ingresos o pagos hayan totalizado una cantidad superior a 300 000 ecus y no hayan sido controladas de conformidad con el presente Reglamento durante alguno de los dos períodos de control anteriores.»

6. En el párrafo cuarto del apartado 2 del artículo 2, la cifra de 10 000 ecus se sustituye por la de 30 000 ecus.

7. En el apartado 5 del artículo 2, la referencia al artículo 6 del Reglamento (CEE) n° 283/72 (2) se sustituye por una referencia al artículo 6 del Reglamento (CEE) n° 595/91 (3).

8. En el apartado 1 del artículo 3, el texto anterior a los guiones se sustituye por el siguiente:

«La exactitud de los datos primarios examinados se verificará mediante el número de comprobaciones que requiera el grado de riesgo existente, incluidas:»

9. El texto del segundo guión del apartado 1 del artículo 3 se sustituye por el siguiente:

«- controles físicos, según corresponda, de la cantidad y naturaleza de las existencias, y»

10. En el artículo 3 se añade el apartado siguiente:

«3. Para seleccionar las operaciones objeto de control se tendrá en cuenta el grado de riesgo que comporten.»

11. En el apartado 1 del artículo 5 se añade la siguiente frase:

«Los datos almacenados electrónicamente se facilitarán en un medio adecuado de soporte de datos.»

12. En el artículo 5 se añade el apartado siguiente:

«3. En caso de que los documentos comerciales conservados por la empresa se consideren improcedentes a efectos de la realización de los controles, se ordenará a la empresa que mantenga los registros de la forma exigida por los funcionarios responsables de los controles, sin perjuicio de las obligaciones establecidas en otros reglamentos relativos al sector de que se trate. Los Estados miembros determinarán el plazo en el que deberán establecerse dichos registros.

Cuando la totalidad o parte de los documentos comerciales que deban controlarse en aplicación del presente Reglamento se encuentren fuera del territorio de la Comunidad, la empresa deberá poner a disposición de los funcionarios responsables del control dichos documentos comerciales dentro de un plazo razonable y en el lugar designado por el Estado miembro responsable de efectuar el control.»

13. El texto del párrafo primero del apartado 2 del artículo 7 se sustituye por el siguiente:

«2. Durante el primer trimestre del año siguiente a aquél en que se haya efectuado el pago, los Estados miembros enviarán una lista de las empresas mencionadas en el apartado 1 a cada uno de los Estados miembros donde esas empresas se hallen establecidas; la lista contendrá toda la información necesaria para que el Estado miembro de destino pueda identificar a las empresas y llevar a cabo las tareas de control. El Estado miembro de destino será responsable del control de esas empresas de conformidad con el artículo 2. Se remitirá a la Comisión una copia de cada lista.»

14. En el párrafo segundo del apartado 2 del artículo 7 se añade la siguiente frase:

«Se deberá responder a esas solicitudes y comunicar los resultados al Estado miembro solicitante y a la Comisión dentro de los seis meses siguientes a la presentación de la solicitud.»

15. En el apartado 5 del artículo 9, el año «1991» se sustituye por «1996» y se suprime la segunda frase.

16. En el apartado 3 del artículo 10 la palabra «seis» se sustituye por «ocho».

17. Se suprime el apartado 6 del artículo 10.

18. En el artículo 16, se inserta un nuevo apartado 2:

«En el quinto año de aplicación del presente Reglamento, los importes de la contribución comunitaria total mencionados en los artículos 13 y 14 se agregarán para cada Estado miembro. Dentro de los límites que supone este importe agregado, la Comunidad contribuirá indistintamente a sufragar el 25 % de los gastos realizados por los Estados miembros de acuerdo con lo establecido en los artículos 13, 14 y 15.»

Los demás apartados se numerarán de nuevo como corresponda.

19. El artículo 21 se modifica del siguiente modo: el apartado existente se convierte en apartado 1 y se le añade la siguiente frase:

«Se facilitarán, cuando así se solicite, en un medio adecuado de soporte de datos.»

Se añaden los siguientes apartados:

«2. Los funcionarios de la Comisión podrán estar presentes en los controles mencionados en el artículo 2. Los controles serán efectuados en todos los casos por funcionarios de las administraciones nacionales. Los funcionarios de la Comisión no podrán ejercer, por iniciativa propia, facultades reservadas a los funcionarios nacionales.

3. Cuando se trate de controles que se lleven a cabo en aplicación de las disposiciones del artículo 7, los funcionarios del Estado miembro en el que el pago haya o debería haber sido efectuado o percibido podrán estar presentes en los controles que se realicen en el Estado miembro donde se halle establecida la empresa y podrán tener acceso a los mismos lugares y documentos que los funcionarios de ese Estado miembro.

Los funcionarios del Estado miembro solicitante que estén presentes en los controles realizados en otro Estado miembro deberán ser capaces de acreditar en todo momento su condición. El control será efectuado siempre por funcionarios del Estado miembro afectado por la solicitud. Los funcionarios del Estado miembro solicitante no podrán ejercer por iniciativa propia facultades reservadas a los funcionarios del Estado miembro afectado por la solicitud.»

Artículo 2

El presente Reglamento entrará en vigor el tercer día siguiente al de su publicación en el Diario Oficial de las Comunidades Europeas.

El presente Reglamento será obligatorio en todos sus elementos y directamente aplicable en cada Estado miembro.

(1) DO n° L 388 de 30. 12. 1989, p 18.

(2) DO n° L 136 de 10. 2. 1972, p. 1.

(3) DO n° L 67 de 14. 3. 1991, p. 11.