COMUNICACIÓN DE LA COMISIÓN AL PARLAMENTO EUROPEO, AL CONSEJO, AL COMITÉ ECONÓMICO Y SOCIAL, AL COMITÉ DE LAS REGIONES Y AL BANCO CENTRAL EUROPEO - Informe sobre los preparativos para la introducción de los billetes y monedas de euros

El presente "Informe sobre los preparativos para la introducción de los billetes y monedas de euros" tiene un triple objetivo:

- dar cuenta detallada, a pocos meses del paso al euro, del estado de los preparativos. La extensión del documento se debe a la complejidad de la operación y a la amplitud de sus repercusiones, que afectan directamente a todos los consumidores, las Administraciones públicas y los operadores económicos europeos;

- aportar al Eurogrupo un documento completo que sintetice el estado actual de los trabajos;

- proseguir el trabajo impulsor de la Comisión mediante la definición y difusión de buenas prácticas cuya aplicación sea especialmente útil para el éxito de la operación de transición de billetes y monedas.

El documento pretende ofrecer una "instantánea", la más objetiva posible, del estado de los preparativos. Para su elaboración se ha consultado a los responsables nacionales responsables de la coordinación de la transición al euro.

1.1. ¿Cuál es la situación?

Empresas

Globalmente, la preparación de las grandes empresas avanza a ritmo satisfactorio. En cambio, las PYME y, en particular, las empresas muy pequeñas, tienden a subestimar la amplitud de los trabajos que deben realizarse y los riesgos de una preparación tardía. Así, según la última encuesta FLASH Eurobarómetro (enero de 2001), tan sólo un 26% de las PYME afirman estar ya preparadas para el euro. Cerca de la mitad de las empresas carece aún de un plan para el paso al euro. La encuesta revela que el grado de preparación tiende a aumentar proporcionalmente al tamaño de las empresas. Por ejemplo, la situación de las empresas medianas ha mejorado en los últimos meses. Casi una de cada tres empresas aún no se ha hecho cargo de que el 1 de enero de 2002 es la fecha límite para el pleno funcionamiento en euros.

--> Es preciso un esfuerzo de información, sobre todo a las PYME.

Consumidores

La encuesta de Eurobarómetro de enero de 2001 sobre las actitudes de los ciudadanos ante el euro pone de manifiesto que poseen una visión a veces harto confusa de la nueva moneda. Esto se aplica tanto al aprendizaje de la nueva escala de valores (la mayoría de los consumidores prestan poca atención a la doble indicación, y un 80% no recuerda ningún precio en euros) como al propio concepto de moneda única (un tercio de los ciudadanos cree que el tipo de conversión del euro a las monedas nacionales no está aún fijado definitivamente). Cerca de una de cada cuatro personas cree que las monedas y billetes de euros emitidos en su Estado sólo tendrán curso en éste, de modo que no comprende el propio significado de la moneda única. Asimismo, una de cada cinco personas ignora que la introducción del euro va acompañada de la retirada de las antiguas unidades nacionales. No obstante, se han logrado avances significativos en cuanto al conocimiento del calendario: un 60% de los ciudadanos conoce la fecha exacta de introducción de las monedas y billetes (frente a un 40% el pasado mes de noviembre), si bien siguen sin asimilarse bien los detalles (por ejemplo, por término medio se cree que el periodo de doble circulación durará seis meses).

--> Las numerosas campañas de información han tenido hasta el momento efectos limitados. Es aún difícil lograr que el consumidor se interese por el euro. La situación mejorará probablemente a principios del segundo semestre, con la transición anticipada de las empresas de gran facturación, las cuentas bancarias y los medios de pago escriturarios, que contribuirán a sumergir progresivamente al ciudadano en un entorno basado en el euro. Con todo, deben intensificarse los esfuerzos por informar y formar mediante la práctica al consumidor.

Administraciones públicas

Todos los Estados participantes han publicado un plan de transición de las Administraciones públicas al euro y un plan detallado del canje de monedas y billetes. La mayoría de los Estados miembros ha autorizado la utilización facultativa del euro a partir de enero de 1999 (enero de 2001 en Grecia) para casi todos los flujos financieros y para la presentación de información financiera a las autoridades públicas. La mayoría de los países ha optado por que sus cuentas no pasen al euro hasta después de transcurrido el período de transición. Las autoridades públicas deben adoptar un gran número de decisiones a este respecto, en particular a fin de adaptar los medios utilizados por la población en sus relaciones cotidianas con las administraciones y de ajustar los importes convertidos, que por lo general se redondean en la unidad monetaria nacional. En la mayoría de los casos, estas decisiones requieren normativas complementarias, que se encuentran en proceso de aprobación. Las Administraciones públicas de los Estados miembros empiezan a recurrir más al euro en sus actividades y relaciones con las empresas y los ciudadanos.

--> Las administraciones nacionales están en general preparadas y ofrecen a las personas y empresas la posibilidad de utilizar el euro en una gama de opciones bastante amplia. Pero son pocas las que, adoptando una actitud más voluntarista [1], intentan dar un impulso al conjunto de la economía.

[1] Por ejemplo, con el paso al euro a partir de este año de los contratos públicos y los salarios de los funcionarios.

Bancos e instituciones financieras

La comunidad bancaria sigue una política muy activa de preparación al euro, que incluye generalmente la transición anticipada en sus relaciones con la clientela. La adaptación de los cajeros automáticos en 2002 se prevé muy rápida o incluso inmediata en la mayoría de los Estados participantes, y generalmente se distribuirán denominaciones pequeñas, lo que contribuirá a reducir los problemas de vueltas para los comercios. El canje en euros de los billetes nacionales será gratuito e ilimitado en la mayoría de los Estados participantes a lo largo del período de doble circulación. La introducción material del euro lleva de un modo natural a la creación de un espacio de pago en euros. Los trabajos en este campo avanzan con lentitud y es posible que no concluyan antes del próximo mes de enero. En tal caso, los pagos no líquidos transfronterizos seguirían siendo mucho más costosos que los nacionales, lo que resultaría incomprensible para los ciudadanos. La Comisión desea señalar que semejante situación sería contraria al objetivo de brindar a los consumidores y operadores todas las ventajas potenciales de la Unión económica y monetaria. La Comisión, en estrecha cooperación con el BCE, hace un vivo llamamiento a los operadores para que creen los instrumentos necesarios a tal fin.

--> Casi todos los sistemas bancarios nacionales han decidido desempeñar un papel activo en el paso al euro al tomar la iniciativa de efectuar la transición de las transacciones escriturarias a la nueva moneda a principios del segundo semestre, lo que supondrá una contribución muy importante a la "sensibilización al euro" de los agentes económicos. Ahora bien, es preciso un esfuerzo urgente por avanzar en la creación de un espacio de pago en euros. La Comisión acudirá a todos los medios a su alcance y adoptará todas las medidas necesarias a fin de que el 1 de enero de 2002 los precios de las operaciones transfronterizas sean similares a los de las operaciones nacionales.

1.2. ¿Qué balance puede hacerse de la aplicación de la Recomendación de la Comisión de 11 de octubre de 2000?

La Comisión recomendaba en particular:

- la transición en el tercer trimestre de 2001 (salvo solicitud expresa del cliente) de las cuentas bancarias y los medios de pago escriturarios. En aquel momento, esta medida sólo estaba prevista en los bancos belgas y franceses. Ahora está casi generalizada: habrá una transición anticipada de todos o parte de los bancos a partir de julio de 2001 en Alemania, Francia, Austria, Italia, Portugal, Luxemburgo y Bélgica, y a partir de septiembre en España, octubre en Finlandia y diciembre en Grecia. También prevén la medida algunos bancos de los Países Bajos. Sólo en Irlanda no habrá transición anticipada.

- la fijación de los precios en euros con su contravalor en unidades monetarias nacionales para el conjunto de los productos vendidos a distancia y en los puntos de venta donde predominen los pagos escriturarios. La declaración común de los representantes europeos de los consumidores, el comercio y las PYME adoptada el 2 abril 2001 en Bruselas contempla el desarrollo gradual de la indicación de precios principalmente en euros (con el euro más visible que la unidad monetaria nacional) y la fijación de precios psicológicos en euros entre septiembre y principios de diciembre de 2001. Este acuerdo europeo debe ahora aplicarse en el ámbito nacional.

- la gratuidad del canje de billetes y monedas de euros para los clientes de los bancos, con una simple obligación de notificación previa en caso de grandes importes durante el período de doble circulación. Esta medida se aplicará en todos los Estados participantes a excepción de Austria (que, sin embargo, aplica un límite máximo elevado: 50 000 ATS, es decir, 3 633,64 EUR) e Irlanda.

- la gratuidad del canje de billetes y monedas para no clientes durante el período de doble circulación, hasta un límite máximo libremente fijado por cada banco. Esta medida se aplicará en todos los Estados participantes con excepción de Alemania - donde la mayoría de los bancos no desean efectuar canjes para no clientes - y Países Bajos y Austria, donde el canje será en general previo pago.

- la aprobación de medidas que permitan canjear los billetes y monedas nacionales en los bancos comerciales durante algún tiempo después del final del período de doble circulación. Todos los Estados han tomado disposiciones en este sentido, en su mayoría a fin de permitir el canje (en algunos casos previo pago) hasta finales de junio o de diciembre.

- la aplicación de medidas que permitan el canje de medidas en las instituciones oficiales una vez concluido su curso legal durante un tiempo suficiente para permitir su devolución por los tenedores de monedas residentes en el extranjero. Con excepción de Portugal, donde el plazo es aún un poco corto (finales de diciembre de 2002), todos los Estados participantes han tomado disposiciones en este sentido. El canje será posible en el Banco central durante dos años en Grecia, hasta finales de 2004 en Bélgica y Luxemburgo, durante tres años en Francia, diez años en Italia y Finlandia, treinta años en los Países Bajos y por un periodo ilimitado en los demás países participantes.

- la oferta de cantidades suficientes de billetes de pequeñas denominaciones por medio de cajeros automáticos o cualquier otro medio adecuado a partir de los primeros días de 2002. En todos los Estados participantes excepto Finlandia habrá billetes de pequeñas denominaciones (5 ó 10 euros) en todos o parte de los cajeros automáticos. El acuerdo celebrado el 19 de febrero de 2001 entre la Comisión y las tres asociaciones bancarias europeas prevé asimismo la obtención en los cajeros de los importes más corrientes en pequeñas denominaciones durante las primeras semanas de 2002.

- la entrega de vueltas exclusivamente en euros por parte de los comerciantes en 2002. Las Administraciones públicas y las asociaciones profesionales de todos los Estados participantes han dirigido recomendaciones a los comerciantes en este sentido.

1.3. ¿Qué buenas prácticas se enumeran en la Comunicación?

El ejercicio es diferente del recogido en la Recomendación: aquí no se trata de trazar orientaciones generales de carácter político, sino de presentar ideas concretas, puntuales, aplicadas de hecho en algún Estado participante y cuya generalización sería beneficiosa. La presente Comunicación puede contribuir a este objetivo. Algunas medidas pueden aplicarse antes de 1 de enero de 2002, y otras durante la fase de doble circulación.

1.3.1. Diez ejemplos de medidas útiles antes del 1 de enero de 2002

--> Distribuir ampliamente a los pequeños comercios instrumentos de cálculo de vueltas.

Los grandes distribuidores disponen de cajas que permiten calcular las vueltas, aun en caso de pago combinado. Esto raramente ocurrirá en el caso de los pequeños comercios, en los cuales la falta de equipos adecuados podría complicar gravemente la gestión de cajas. Existen en el mercado equipos poco costosos, del formato de una calculadora, pero los pedidos tardan en llegar. Y, sin embargo, estos instrumentos son indispensables para evitar la formación de colas en los comercios de proximidad y reducir al mínimo el riesgo de error en las vueltas. Los posibles canales de difusión son muchos: cámaras de comercio, bancos, asociaciones de comerciantes, administraciones públicas, etc.

--> Crear y difundir instrumentos simples de estimación de las necesidades de liquidez

Para un comerciante resulta harto difícil calcular sus necesidades de suministro previo de efectivo y fondo de caja para principios de 2002. Y, sin embargo, esta operación es esencial, puesto que los comerciantes deberán solicitar las monedas y billetes necesarios. Austria, Irlanda y Países bajos son hasta ahora los únicos países que han elaborado y distribuido entre los comerciantes pequeños programas informáticos para el cálculo de las necesidades de suministro previo de efectivo y fondo de caja.

--> Si el consumidor está de acuerdo, dar vueltas en forma de juegos de monedas en los últimos días de diciembre.

Esta idea, que contemplan por ejemplo los comerciantes holandeses, es relativamente fácil de poner en práctica; todos los juegos tendrían valores correspondientes a importes redondeados en moneda nacional (100 francos franceses, 500 francos belgas, etc.) Esto puede contribuir a ampliar los canales de distribución habituales y a aumentar el volumen de suministro previo a los consumidores, reduciendo así los problemas de liquidez y vueltas en los primeros días de 2002.

--> Autorizar a los patronos a ofrecer juegos de monedas de euros a su personal

Las autoridades belgas, por ejemplo, han autorizado a los patronos a conceder como ventaja social un juego de monedas a todo el personal (deducible en concepto de gastos profesionales para la empresa). Esta medida puede también aumentar el volumen de la distribución previa.

--> Reducir el valor de los billetes nacionales en los cajeros automáticos en los últimos días de diciembre.

Esta medida está prevista, por ejemplo, en Alemania y Países Bajos. Permitiría reducir el valor de los billetes utilizados en los pagos durante los primeros días de enero de 2002 y, de este modo, disminuir automáticamente el volumen de las vueltas en monedas de euros, aliviando así las dificultades logísticas para los comercios.

--> Colocar anticipadamente billetes de euros en los cajeros automáticos.

Varios grandes bancos prevén esta medida, sobre todo en Bélgica y en los países donde los cajeros tienen cuatro cajas. En principio, la caja de euros se activaría electrónicamente el 1 de enero a las 0 horas (o antes si así lo autoriza el BCE), lo que permitiría empezar de inmediato el suministro de billetes de euros a la población.

--> Enviar a especialistas que expliquen in situ a los comerciantes la transición al euro

Ha aplicado esta medida, por ejemplo, la cámara de comercio de Lille, que ha destinado a expertos a recorrer los comercios en horas de poca actividad para explicar a los comerciantes las modalidades de la transición al euro. Este tipo de medidas podría generalizarse, ya sea por iniciativa de las cámaras de comercio, las cámaras profesionales o las autoridades locales.

--> Escribir a todas las empresas para recordarles sus obligaciones

En varios Estados, como Francia, Bélgica o Luxemburgo, se ha escrito a todas las empresas inscritas en el registro del IVA para recordarles los plazos y comunicarles las obligaciones contables y fiscales que deben cumplir en 2002 con motivo del paso al euro. Esta medida puede mejorar la información de las empresas, sobre todo las más pequeñas, y limitar las confusiones.

--> Organizar operaciones de simulación de pagos en euros

Ya se han realizado numerosas operaciones de simulación, consistentes en poner en circulación durante un periodo muy limitado fichas o billetes artificiales de "valor" equivalente al euro, a menudo por iniciativa de las autoridades locales. Estas experiencias permiten al consumidor familiarizarse en un entorno amistoso con el pago en euros.

--> Reunir en un mismo recinto a todos los operadores locales para que participen en la información sobre el euro

Es el caso, por ejemplo, de la región de Barcelona, donde las autoridades de cada pueblo han invitado a todos los operadores económicos locales a reunirse en recintos de seguimiento de la transición al euro y a coordinar las campañas de información a la población y las PYME.

1.3.2. Diez ejemplos de medidas útiles después del 1 de enero de 2002

--> Desplazar la fecha de comienzo de las rebajas en caso de que estén previstas en la primera semana de enero.

Esta medida se contempla por ejemplo en Bélgica, donde las rebajas tendrán lugar de dos a tres semanas después del 3 de enero. Sería conveniente que empezaran o bien a finales de diciembre, o bien hacia el segundo fin de semana de enero. Tradicionalmente, los tres primeros días de rebajas son los de mayor actividad. Disociar ambas fechas permitiría evitar una mala coincidencia entre el momento de máxima actividad y el de mayores problemas de gestión de cambios.

--> Autorizar la neutralización de los billetes nacionales.

La neutralización por perforación en las sucursales bancarias en 2002 ya se ha decidido en Bélgica y se encuentra aún en estudio en Francia. Si bien plantea algunas dificultades técnicas (por ejemplo, deben tomarse precauciones para que los billetes perforados no sean rechazados por las máquinas de recuento), puede reducir significativamente los problemas de seguridad y de seguros, sobre todo si va acompañada de disposiciones reglamentarias que limiten a los bancos la posibilidad de canjear estos billetes en el banco central.

--> Crear instrumentos precalibrados para las vueltas de monedas nacionales.

Esta medida se aplicará, por ejemplo, en Francia. Admite dos fórmulas diferentes, según el modo de funcionamiento de las sucursales bancarias. Si recaudan periódicamente el fondo de caja del comerciante mediante crédito en cuenta y a cambio le entregan cada mañana un fondo de caja estándar, podría entregarse al comerciante un "kit" precalibrado que hubiera que rellenar con un importe redondeado en moneda nacional. Si el comerciante recibe un fondo de caja en euros por un valor equivalente al fondo de caja depositado la víspera, podría entregársele un "kit" de vueltas en moneda nacional correspondiente a un importe redondeado en euros. Este tipo de medidas favorece la rápida devolución de monedas.

--> Poner aparte las monedas y billetes nacionales que entren en las cajas.

La mayoría de los grandes distribuidores prevén colocar las monedas nacionales que vayan entrando en un recipiente situado debajo de la caja. Si el cajero puede acceder fácilmente a monedas nacionales visibles para el consumidor, existe el riesgo de que parte de los clientes que paguen en moneda nacional pidan vueltas en la misma moneda, lo que resultaría globalmente muy contraproducente. Va en interés de todos reducir al mínimo la intensidad de la doble circulación.

--> Destinar a una o varias personas específicamente a responder a preguntas sobre el euro en las grandes superficies y almacenes.

Todas las simulaciones indican que la doble circulación supondrá una prolongación significativa de la duración de los pagos en las cajas y tendrá por consiguiente repercusiones negativas en el volumen de negocios. Para reducir al mínimo los problemas de gestión de las colas de espera, es preciso al menos procurar - como prevén las grandes cadenas - que todas las preguntas de la clientela sobre el euro se formulen fuera de las cajas. La acumulación en una misma caja de la complejidad de las vueltas y las preguntas de clientes mal informados supondría un cóctel explosivo, que podría prolongar las colas de espera.

--> Poner instrumentos de conversión a disposición de los clientes

El período de doble circulación es de compleja administración y, en consecuencia, propicio a errores. Para ocuparse con rapidez de todas las posibles reclamaciones de la clientela, en las cajas debe haber a su disposición un instrumento de conversión sencillo. A ello se han comprometido los representantes europeos de comerciantes en su declaración común de 2 abril 2001 [2].

[2] Bélgica ha distribuido convertidores a las personas viudas, inválidas, pensionistas y huérfanas mayores de 66 años, a través de la red de farmacias.

--> Abrir todas o parte de las sucursales bancarias el 1 de enero de 2002.

Prevén esta medida, en particular, los bancos holandeses y las cajas de ahorros y cooperativas bancarias alemanas. Facilitaría el principio de la transición, al permitir que el proceso comenzara desde el primer día. Asimismo, podría tranquilizar a los operadores. Si se plantearan problemas de disponibilidad de personal, el acceso a las sucursales podría limitarse únicamente a los comerciantes [3].

[3] Es el caso de los Países Bajos, donde sólo los comerciantes podrán retirar los billetes solicitados.

--> Adaptar cuanto antes los cajeros automáticos al euro

En todos los Estados participantes, los cajeros automáticos son la principal fuente de suministro de billetes a los consumidores. En cinco Estados (Bélgica, Alemania, Luxemburgo, Países Bajos y Austria), todos los cajeros automáticos suministrarán euros a partir del primer día, creando así las condiciones para una rápida introducción de la nueva moneda. Adaptar con rapidez los cajeros automáticos es clave para el éxito de las operaciones de transición.

--> Prolongar los horarios de apertura de las sucursales bancarias

La prolongación de los horarios de apertura durante las dos primeras semanas de enero de 2002, ya prevista por numerosos bancos, puede facilitar el buen desarrollo de las operaciones de transición y limitar el volumen de denominaciones nacionales presentadas en los comercios para el pago de compras (y, en consecuencia, la complejidad de las vueltas).

--> Entregar en pequeñas denominaciones los importes más solicitados en las sucursales bancarias

Esta medida, prevista en Bélgica, España y Alemania, también forma parte del acuerdo celebrado el 19 de febrero de 2001 entre la Comisión Europea y las tres asociaciones bancarias europeas [4]. Se trata de un buen complemento a la introducción de pequeñas denominaciones en los cajeros automáticos, y contribuirá a reducir los problemas de vueltas.

[4] La federación bancaria europea, la agrupación europea de cooperativas bancarias y la agrupación europea de cajas de ahorros.

Por último, debe recordarse la necesidad de dar, en la medida de lo posible, una información "cara a cara" a las personas aisladas de los circuitos habituales de información. A ello pueden contribuir unos "mediadores de confianza" que sensibilicen a su entorno y a sus usuarios respecto al euro: asistentes sociales, médicos de familia, animadores de asilos, etc., que pueden desempeñar un papel importante. Ninguna de estas ideas concretas es revolucionaria. Pero su aplicación conjunta puede poner "aceite en el mecanismo" de la pesada y compleja maquinaria del cambio monetario

Informe

sobre los preparativos

para la introducción de los billetes y monedas de euros

ÍNDICE

1. Introducción 15

2. Estado de los preparativos 16

2.1. Los preparativos de las empresas 16

2.1.1. Inventario 16

2.1.1.1. Las grandes empresas 16

2.1.1.2. Las pequeñas y medianas empresas 17

2.1.2. Grado de utilización del euro 19

2.1.2.1. La contabilidad en euros 19

2.1.2.2. Las cuentas bancarias en euros 20

2.1.2.3. Los pagos en euros 20

2.2. Los preparativos de las instituciones financieras 21

2.2.1. Los preparativos para 2001 21

2.2.1.1. La transición anticipada de las cuentas y medios de pago escriturarios 21

2.2.1.2. Las operaciones de preabastecimiento y sub-preabastecimiento 22

2.2.2. Los preparativos para 2002 23

2.2.2.1. El suministro de euros a los consumidores 23

2.2.2.2. Cambio de las monedas y billetes nacionales por euros 23

2.3. Los preparativos de las administraciones 24

2.3.1. Las Administraciones nacionales 24

2.3.1.1. Adaptación del marco jurídico 24

2.3.1.2. Los preparativos internos 26

2.3.1.3. El uso del euro por las Administraciones públicas 27

2.3.2. Las administraciones locales 28

2.3.2.1. Adaptación del marco administrativo y jurídico 28

2.3.2.2. Los preparativos internos 29

2.3.2.3. Acciones de comunicación local sobre el euro 30

2.4. La preparación de los ciudadanos 32

2.4.1. Los conocimientos de los ciudadanos sobre el euro 32

2.4.1.1. El calendario del paso al euro 32

2.4.1.2. Los aspectos prácticos del euro 32

2.4.2. La familiarización con la nueva escala de valores 33

2.4.2.1. La escasa familiarización del consumidor con el euro 33

2.4.2.2. El lento arranque de un enfoque más activo 34

2.4.3. Grado de utilización del euro 35

2.4.3.1. Las cuentas en euros 35

2.4.3.2. Los pagos en euros 35

2.5. Las campañas de información 37

2.5.1. El papel de la Comisión en la elaboración y aplicación de la comunicación sobre el euro 37

2.5.1.1. El intercambio de informaciones 37

2.5.1.2. Desarrollo de asociaciones y acciones directas 37

2.5.1.3. Desarrollo de acciones específicas 38

2.5.2. El papel de los Estados miembros en la elaboración y aplicación de la comunicación sobre el euro 39

2.5.3. La campaña del Eurosistema sobre las monedas y billetes de euros 39

3. Trabajos en curso y pistas de acción 40

3.1. Los trabajos principales 40

3.1.1. La lucha contra la falsificación 40

3.1.1.1. Características técnicas 40

3.1.1.2. Mecanismos de protección 41

3.1.1.3. Coordinación de las instituciones y organismos de la UE 41

3.1.1.4. Protección jurídica del euro 42

3.1.1.5. Educación e información 43

3.1.2. Preparación práctica de los ciudadanos y ayuda a los colectivos con dificultades de acceso a la información 43

3.1.3. Gestión del riesgo de subida de precios 45

3.1.3.1. Fomentar la doble indicación de precios. 45

3.1.3.2. Multiplicar las observaciones de precios y los controles a finales de 2001 y principios de 2002 45

3.1.3.3. Crear un compromiso voluntario de estabilidad global de precios. 45

3.1.3.4. Basarse en el ejemplo de las Administraciones públicas 46

3.1.3.5. Crear una organización estadística ad hoc 46

3.1.4. Gestión de cajas y colas de espera 46

3.1.4.1. Gestión de cajas 46

3.1.4.2. Evitar que se alarguen las colas de espera 47

3.1.5. Creación de un espacio de pago en euros 47

3.2. Veinte buenas prácticas para facilitar la transición final al euro 49

3.2.1. Diez ejemplos de medidas útiles antes del 1 de enero de 2002 49

3.2.1.1. Distribuir ampliamente a los pequeños comercios instrumentos de cálculo de vueltas. 49

3.2.1.2. Crear y difundir instrumentos simples de estimación de las necesidades de liquidez 50

3.2.1.3. Si el consumidor está de acuerdo, dar vueltas en forma de juegos de monedas en los últimos días de diciembre 50

3.2.1.4. Autorizar a los patronos a ofrecer juegos de monedas de euros a su personal 50

3.2.1.5. Reducir el valor de los billetes nacionales en los cajeros automáticos en los últimos días de diciembre. 50

3.2.1.6. Colocar por adelantado billetes de euros en los cajeros automáticos. 51

3.2.1.7. Enviar a especialistas que expliquen in situ a los comerciantes la transición al euro 51

3.2.1.8. Escribir a todas las empresas para recordarles sus obligaciones 51

3.2.1.9. Organizar operaciones de simulación de pagos en euros 51

3.2.1.10. Fomentar la participación de todos los operadores locales en la información sobre el euro 51

3.2.2. Diez ejemplos de medidas útiles después del 1 de enero de 2002 51

3.2.2.1. Desplazar la fecha de comienzo de las rebajas en caso de que estén previstas en la primera semana de enero. 51

3.2.2.2. Autorizar la neutralización de los billetes nacionales. 52

3.2.2.3. Crear instrumentos precalibrados para las vueltas de monedas nacionales. 52

3.2.2.4. Poner aparte las monedas y billetes nacionales que entren en las cajas. 52

3.2.2.5. Destinar a una o varias personas específicamente a responder a preguntas sobre el euro en las grandes superficies y almacenes. 52

3.2.2.6. Poner instrumentos de conversión a disposición de los clientes 52

3.2.2.7. Abrir todas o parte de las sucursales bancarias el 1 de enero de 2002. 53

3.2.2.8. Adaptar cuanto antes los cajeros automáticos al euro 53

3.2.2.9. Prolongar los horarios de apertura de las sucursales bancarias 53

3.2.2.10. Entregar en pequeñas denominaciones los importes más solicitados en las sucursales bancarias 53

4. Anexos 54

4.1. Estado de aplicación de la recomendación de la Comisión de 11 de octubre de 2000 54

4.1.1. Artículo 1 - Informar a los futuros usuarios 54

4.1.2. Artículo 2 - Ayudar a los ciudadanos a habituarse al euro 54

4.1.3. Artículo 3 - Incitar los agentes económicos a experimentar el euro 55

4.1.4. Artículo 4 - Reducir el flujo de operaciones que requieren conversión al euro 56

4.1.5. Artículo 5 - Facilitar la transición a los billetes y monedas de euros 56

4.2. Calendario consolidado de las operaciones de paso al euro 58

4.3. Declaración conjunta de los representantes de los consumidores y de los representantes del comercio y de las PYME 60

4.4. Información sobre cuestiones técnicas relativas al final del periodo de transición 65

4.4.1. Redenominación del capital 65

4.4.2. Cuentas presentadas en 2002 para el ejercicio de 2001 67

4.4.3. Contabilidad interna y datos históricos 68

4.5. CUADRO COMPARATIVO DE LOS PLANES NACIONALES DE CANJE DE MONEDA 69

1. Introducción

Dentro, exactamente, de 272 días, Europa conocerá la mayor operación de cambio de moneda de su historia: aproximadamente quince mil millones de billetes y cincuenta mil millones de monedas de euros deberán sustituir, en el espacio de algunas semanas, a una cantidad aproximadamente equivalente de monedas y billetes nacionales en doce países diferentes y para uso de unos trescientos millones de personas. Además de un acontecimiento histórico, la introducción material del euro es un reto estratégico, logístico y práctico sin precedentes. Las empresas deberán adaptar sus equipos, prepararse a utilizar una nueva moneda y aprovechar al máximo las oportunidades del aumento de la competencia dentro del mercado único, resultante de una mayor transparencia de los precios. Los consumidores deberán aprender a familiarizarse con el euro y realizar los esfuerzos necesarios para la reconstitución de una escala de valores. Deberán reajustarse varios millones de máquinas automáticas y varios centenares de millares de distribuidores automáticos de dinero. Millares de camiones deberán surcar las carreteras para transportar las nuevas unidades monetarias y recoger las antiguas.

El volumen de la operación es espectacular por su amplitud: tan sólo el peso de las monedas de euro supera las 239.000 toneladas, el equivalente de veinticuatro veces la Torre Eiffel. Su espesor total (amontonándolas) se eleva a 78.870 kilómetros, lo que representa 1,4 millones de veces la altura de la Torre de Pisa. Sólo para desplazar las monedas de una vez, se precisarían unos 478.000 camiones de transporte de fondos. Puestos uno detrás de otro en sentido longitudinal, los billetes cubrirían una distancia de 1,9 millones de kilómetros, lo que equivale a cinco veces la distancia de la Tierra a la Luna. Y debemos duplicar estas cifras si integramos al cálculo la retirada de las unidades monetarias nacionales.

La fase logística de las operaciones comenzará en la mayoría de los Estados participantes dentro de cinco meses, con la puesta en marcha del proceso de preabastecimiento. El objetivo de dicho proceso es aligerar la operación de cambio de moneda predistribuyendo la cantidad más importante posible de monedas y billetes, con el fin de permitir un rápido arranque de las operaciones de pago en euros a partir del 1 de enero de 2002. En la mayoría de los Estados participantes, los bancos se preabastecerán en monedas y/o billetes a partir del mes de septiembre. El preabastecimiento de los comercios se realizará, según los países, entre septiembre y diciembre. Los particulares tendrán la posibilidad de adquirir juegos de monedas hacia mediados de diciembre en todos los Estados participantes, con excepción de Grecia.

El 1 de enero de 2002, a las 0 horas, las monedas nacionales dejarán de existir, incluso como subdivisión del euro. En la mayoría de los Estados, subsistirá ciertamente una tolerancia con respecto a las monedas y billetes nacionales durante un periodo máximo de ocho semanas [5], pero ya no será posible efectuar pagos con tarjetas, cheques o transferencias en las antiguas unidades monetarias nacionales. Las empresas deberán funcionar completamente en euros. Los distribuidores automáticos de dinero proporcionarán euros y los comerciantes se esforzarán por dar el cambio en euros, aunque el pago se efectúe en la antigua unidad monetaria nacional [6]. Desde el final de la primera semana de enero, la mayoría de las transacciones en efectivo se realizarán normalmente en euros. Al final de la segunda semana, habrá concluido la mayor parte de la operación de introducción. Durante el período de doble circulación, los consumidores podrán utilizar en los comercios las monedas y billetes nacionales que aún conserven. Si lo desean, podrán también intercambiarlos por euros gratuitamente en su banco, generalmente con un simple preaviso si se trata de grandes importes. Al término de este período, los billetes seguirán siendo cambiables en los bancos comerciales (durante algunos meses) [7], y a continuación únicamente en los bancos centrales, durante un periodo mínimo de diez años [8].

[5] Hasta el 28 de enero en los Países Bajos, el 9 de febrero en Irlanda, el 17 de febrero en Francia y el 28 de febrero en todos los demás países, con excepción de Alemania, donde el deutsche mark perderá su curso legal a partir del 1 de enero de 2002 (pero los comerciantes se comprometen a aceptarlo hasta el 28 de febrero). Algunos bancos facturarán una cantidad por los cambios que se realicen una vez transcurrido el periodo de doble circulación.

[6] Dado que los billetes y monedas en euro serán de curso legal, el consumidor no podrá exigir al comerciante que le dé el cambio en las antiguas unidades monetarias nacionales.

[7] Hasta el 30 de junio de 2002 en Francia, España, Luxemburgo y Portugal; hasta el 31 de diciembre en los Países Bajos y Bélgica; a discreción del banco en los restantes países. Irlanda todavía no ha adoptado ninguna decisión.

[8] Durante diez años en Finlandia, Italia, Francia y Grecia; durante 20 años en Portugal; durante 30 años en los Países Bajos y sin límite de duración en los demás países.

Este "informe sobre los preparativos para la introducción de los billetes y monedas de euros" tiene por objeto hacer un inventario de la preparación de los distintos operadores económicos, exponer el estado de los trabajos en algunos grande ámbitos e identificar los ejemplos de buena práctica que puedan facilitar una transición armoniosa hacia la nueva moneda.

2. Estado de los preparativos

Se examinarán sucesivamente los preparativos de las empresas, entidades financieras, administraciones y ciudadanos. Se prestará también especial atención a las campañas de información.

2.1. Los preparativos de las empresas

Los progresos realizados en la preparación de las empresas con respecto a la utilización del euro todavía son lentos.

2.1.1. Inventario

Por regla general, las grandes empresas están notablemente más avanzadas que las PYMEs en su preparación para el euro.

2.1.1.1. Las grandes empresas

La mayoría de las grandes empresas han venido asignando personal a la preparación para el euro desde 1996 ó 1997. El paso final al euro viene a coronar años de preparación y de esfuerzos intensivos en los que a menudo han participado importantes equipos. Un estudio realizado en diciembre de 2000 por cuenta de la asociación para la unión monetaria de Europa (AUME) y Cap Gemini Ernst and Young ha permitido evaluar su estado de preparación [9].

[9] Disponible en el sitio: www.amue.org

Por término medio, cerca de un cuarto de las grandes empresas ya utilizan el euro para su funcionamiento y su contabilidad interna. Cerca de la mitad se proponen efectuar la transición este año, y tan sólo un cuarto esperará al 1 de enero de 2002 o a una fecha posterior. Los resultados varían muy sensiblemente según los países y los sectores de actividad. Mientras más de un tercio de las grandes empresas austríacas (45%), luxemburguesas (36%) y finlandesas ya llevan su contabilidad interna en euros, esta iniciativa es aún minoritaria en las empresas irlandesas (16%), italianas (15%) y, sobre todo, portuguesas (9%). Por ámbitos de actividad, la industria manufacturera (31%), el sector bancario (30%) y las telecomunicaciones (23%) son los tres sectores con una mayor utilización del euro para la contabilidad interna de la empresa. El sector automovilístico destaca especialmente. Desde 1998, los fabricantes europeos, tras elaborar una carta común sobre el paso al euro, decidieron organizar una transición rápida que implicaba, entre otras cosas, medidas de incentivo y acompañamiento de la transición al euro de sus proveedores. Estos esfuerzos han dado resultado: además de las propias empresas, alrededor del 80% de los proveedores del sector han pasado a la moneda europea.

La preparación del paso final al euro se sitúa generalmente a la cabeza de las prioridades fijadas por la empresa (43%), muy por delante del comercio electrónico. Supone en la mayoría de los casos (81%) una adaptación del conjunto de los sistemas informáticos, especialmente en los países poco acostumbrados a los decimales (como Italia, España, etc.).

En media, son raros los casos en que los asalariados de las grandes empresas reciben su retribución en euros (22%). Pero la situación varía considerablemente de un Estado a otro: mientras que en Italia, Grecia, Finlandia, Irlanda y España menos de un asalariado de cada diez recibe su sueldo en euros, esta proporción es de uno sobre cuatro en Luxemburgo y Portugal y, sobre todo, de más de un asalariado por cada dos en Bélgica y los Países Bajos.

Además de su propia preparación, aproximadamente una de cada tres grandes empresas (29%) ha ayudado a sus proveedores a pasar al euro, y una de cada cinco se propone hacerlo este año.

Por último, las grandes empresas se consideran en general relativamente bien informadas sobre las modalidades de transición al euro y sus consecuencias fiscales y contables (73%).

2.1.1.2. Las pequeñas y medianas empresas

El grado de preparación de las pequeñas y medianas empresas (PYME) al euro es evidentemente menor que el de las grandes empresas. La mayoría tiene previsto transferir sus actividades desde la unidad monetaria nacional hacia el euro en el último momento. Estas empresas tienden generalmente a subestimar la amplitud de la tarea pendiente y los riesgos asociados a una preparación tardía. Su escasez de efectivos implica frecuentemente que es el propio jefe de la empresa quien tiene que ocuparse de ello, debiendo al mismo tiempo atender a otras tareas vinculadas al funcionamiento diario de la empresa.

El nivel de preparación disminuye en relación directa al tamaño de la empresa. Las empresas muy pequeñas, los pequeños comerciantes y los pequeños artesanos están normalmente muy poco preparados. Según la encuesta Flash Eurobarómetro realizada en enero de 2001 [10], tan sólo un 19% de las empresas muy pequeñas disponen de un plan de acción detallado. Se sitúan sistemáticamente por debajo de las demás categorías de empresas en cuanto a la adopción de medidas concretas para la transición. Frente a esto, las empresas medianas han mejorado notablemente en su conjunto su nivel de preparación: el 86% ya han planificado las acciones necesarias - frente al 69% correspondiente al pasado mes de mayo - y el 51% disponen de un plan detallado. Globalmente, tan sólo un 26% de las PYMEs se consideran preparadas para pasar al euro (frente al 17% correspondiente a septiembre). Todavía hay un 23% que estima que todavía no ha llegado el momento de prepararse (frente a un 32% en septiembre). Las empresas que piensan que pueden aplazar su preparación abundan entre las microempresas (de menos de 10 empleados) y las empresas de servicios. Las empresas medianas están más sensibilizadas. Hay pocas diferencias nacionales, exceptuando a Alemania, en que las PYMEs parecen claramente menos convencidas de la necesidad de prepararse (el 33% piensa que es posible esperar). Estas cifras traducen una actitud de espera preocupante, habida cuenta de la proximidad de los plazos.

[10] Encuesta realizada entre 2828 PYMEs de la zona Euro por EOS Gallup Europe para la Comisión Europea, enero de 2001. Comunicado de prensa de 23 de febrero de 2001. Disponible en el sitio: www.europa.eu.int/rapid

Según esta misma encuesta Flash Eurobarómetro, tan sólo un 11% de las PYMEs se declaran capaces de efectuar todas sus operaciones en euros. La proporción es mayor en Finlandia, Bélgica, los Países Bajos, Alemania, Austria y Luxemburgo (dónde incluso alcanza un 30%) e inferior en Italia, Portugal y Francia. Pocas PYMEs utilizan efectivamente el euro para sus operaciones comerciales: por término medio, el 12% de las PYMEs interrogadas dicen facturar sistemáticamente en euros. La proporción gira en torno a un 5-6% en Portugal y Francia, y en torno a un 19-20% en Austria, Grecia y Bélgica.

La proporción de PYMEs que se declaran preparadas para la transición al euro es sensiblemente superior a la que trabaja efectivamente en euros. Esta divergencia puede obedecer a varias razones: algunas empresas sobrestiman su grado de preparación, mientras otras tienen la capacidad interna de trabajar en euros pero todavía no la han utilizado con sus socios (reticencia de los clientes o proveedores). Cerca de la mitad de las PYMEs no siempre disponen de un plan de acción para pasar al euro. En este caso se encuentran la mayoría de las PYMEs finlandesas, alemanas, francesas, portuguesas y griegas.

Muy pocas PYMEs planifican realmente su transición al euro: en menos de un caso de cada dos se trata de un plan detallado. Mientras el número de PYMEs que han adoptado un plan de acción está experimentando un ligero aumento (un 51%, frente al 42% correspondiente al pasado mes de septiembre), su aplicación concreta apenas ha progresado. No obstante, cerca de dos tercios de las PYMEs han definido las adaptaciones que será preciso introducir en los sistemas informáticos (65%) y han nombrado a la persona responsable de las iniciativas pendientes (67%); el 57% de las PYMEs interrogadas ya han informado a su personal. En cambio, menos del 40% de las PYMEs han calculado el impacto del euro función por función (39%), evaluado los medios presupuestarios necesarios (35%) o las necesidades de formación del personal (31%), o informado a sus socios de sus intenciones (36%). Estos resultados evidencian una preparación mínima, que sitúa en un segundo plano los aspectos estratégicos y comerciales (relaciones con los proveedores y los clientes, reformulación de los precios, consideración de la mayor transparencia de los precios, formación e implicación del personal, etc.). Las PYMEs tienen a menudo una visión reductora de la transición al euro, percibida como una simple operación de conversión. El euro se vive como una preocupación menor [11] y suscita generalmente un sentimiento de indiferencia. Cerca de dos tercios de las PYMEs (63%) consideran por ejemplo que el euro no tendrá ninguna repercusión en su competitividad, especialmente en Francia y Alemania. Este estado de ánimo contribuye a que numerosos dirigentes de empresa se muestren poco sensibles ante los esfuerzos de información sobre el euro. De este modo, las campañas de comunicación tradicionales tienen un alcance limitado: pocas PYMEs conocen las modalidades exactas de introducción del euro fiduciario, hecho éste especialmente preocupante para los comerciantes, llamados a desempeñar un papel activo en la introducción de las monedas y billetes de euros [12].

[11] Véase, en particular, el estudio cualitativo "Actitud de las PYMEs europeas frente al euro y su grado de preparación", OPTEM, enero de 2001.

[12] Los comerciantes desempeñarán un importante papel en la introducción de los nuevos billetes y monedas y en la información de su clientela. Por el momento, están teniendo que hacer frente a problemas logísticos específicos para la adaptación de los equipos de caja y etiquetado o el almacenamiento de los importes en efectivo, que a menudo requieren inversiones ad hoc.

También sigue existiendo una cierta confusión sobre el calendario y el carácter irrebasable del plazo del 1 de enero. El 7% de las PYMEs piensan esperar a una fecha posterior al 1 de enero de 2002 para facturar sistemáticamente en euros y el 12% no tienen previsto ser "eurocompatibles" (es decir, capaces de efectuar todas sus operaciones en euros) hasta después de esa fecha. Integrando en el cálculo a las PYMEs que no se han declarado espontáneamente dispuestas a funcionar en euros como muy tarde el 1 de enero de 2002, vemos que cerca de una empresa de cada tres aún no ha comprendido que el 1 de enero de 2002 es la fecha límite para funcionar completamente en euros. Esta falta de información es especialmente evidente en Francia, España, Italia, Alemania, Finlandia y Portugal.

2.1.2. Grado de utilización del euro

La utilización del euro progresa, pero sigue siendo globalmente escasa. Tres indicadores permiten evaluar el uso de la moneda europea por las empresas: la proporción en que se emplea el euro en la contabilidad externa, en las cuentas bancarias y en los pagos. Los datos proceden de la encuesta trimestral de la Comisión [13] entre los bancos y Ministerios de Hacienda nacionales. Las cifras corresponden al último trimestre de 2000.

[13] Nota trimestral sobre la utilización del euro. Disponible en la siguiente dirección: http://europa.eu.int/comm/economy_finance/document/misc/eurouse_en.htm

2.1.2.1. La contabilidad en euros

Es difícil calcular el número de empresas que ya llevan sus contabilidades en euros. Una empresa puede tener precios y emitir facturas en euros conservando al mismo tiempo una contabilidad en unidad monetaria nacional. Las administraciones suponen que las empresas que declaran su IVA en euros ya han realizado la transición a la moneda europea a efectos de contabilidad, y que obtienen de esta forma una aproximación bastante fiable. La conclusión es clara: dejando a un lado a Luxemburgo y Bélgica, menos del 1,5% de las empresas han dado el salto al euro en sus contabilidades [14].

[14] Un estudio realizado por la patronal alemana (DIHT) entre 25000 empresas cifra en un 14% el porcentaje de empresas alemanas que llevan su contabilidad interna en euros.

Luxemburgo (21%) se sitúa a la cabeza de los Estados en cuanto al número de empresas que llevan su contabilidad en euros, seguido de Bélgica (5,5%) y Portugal (1,2%). Frente a esto, son especialmente pocas las que se han decidido a operar este cambio en Austria (0,01%) y en Italia (0,29%).

Varias razones pueden contribuir a explicar esta pobreza de resultados:

- Muchas empresas ignoran que pueden (legalmente) cambiar su contabilidad en el transcurso del año y han preferido hacer coincidir su transición con un 1 de enero, generalmente el de 2002 [15]. En algunos Estados participantes, será no obstante obligatorio declarar en euros en 2002 los resultados del ejercicio 2001 [16]: la aparente simplicidad de optar por el 1 de enero de 2002 genera en realidad una mayor complejidad en cuanto a las obligaciones declaratorias en 2002.

[15] En vista de los resultados franceses, parece que no se ha registrado un gran movimiento de transición a nivel contable a 1 de enero de 2001 (el número de empresas que llevan su contabilidad en euros se ha duplicado, pero sólo alcanza el 1,5% del número total de empresas).

[16] Como en el caso de Grecia, Portugal y Francia.

- Algunos programas informáticos elaborados por una empresa con una significativa cuota de mercado [17] no permiten transformar las cuentas durante el año, dada su incapacidad para calcular la aplicación retroactiva de los datos.

[17] Los programas informáticos SAP.

- En general, los repetidos llamamientos de la Federación Europea de Expertos Contables en favor de una transición anticipada no han sido suficientemente difundidos por las federaciones nacionales.

2.1.2.2. Las cuentas bancarias en euros

Ciertamente, no es indispensable abrir una cuenta en euros para poder efectuar pagos en euros: éstos pueden también realizarse a partir de una cuenta abierta en unidad monetaria nacional. La proporción de las cuentas en euros es sin embargo un indicador interesante para medir "la eurosensibilidad" de la empresa: la apertura de una cuenta en euros pone de manifiesto la voluntad de desarrollar una verdadera actividad en la divisa europea, o incluso es indicio de una transición completa de la empresa hacia el euro. Según las encuestas de la Comisión, la proporción de las cuentas en euros en el total de las cuentas de las empresas se sitúa en media al final de 2000 en el 3,9%. El movimiento es aún bastante lento, incluso cuando se trata del establecimiento de una nueva relación comercial: más del 90% de las aperturas de cuentas siguen haciéndose en unidad monetaria nacional.

Tres Estados arrojan resultados sensiblemente superiores a la media: Luxemburgo (10,9%), Bélgica (10,8%) y Francia (7,1%). La proporción de las cuentas en euros es por el contrario especialmente reducida en los Países Bajos (0,44%), España (0,70%), Finlandia e Irlanda (1%). La clasificación es más o menos idéntica en lo que se refiere al flujo de apertura de cuentas, con Luxemburgo (36,4%), Bélgica (27,6%) y Francia (16,6%) a la cabeza, e Irlanda (0,02%), Austria (1,27%) y España (1,80%) en los últimos puestos. Estas importantes divergencias entre los países pueden obedecer tanto a una diferencia en la euroactividad de las empresas como a la presencia o a la ausencia de una política comercial del banco orientada a promover el euro.

Probablemente, la situación no evolucionará gran cosa hasta la aplicación por los bancos, a principios del segundo semestre, de políticas de transición anticipada (véase 2.2: Los preparativos de las instituciones financieras), aunque algunos bancos ya han lanzado con éxito una política de promoción activa y sistemática del euro entre su clientela empresarial.

2.1.2.3. Los pagos en euros

Según el estudio trimestral de la Comisión en el sector bancario, la proporción media del euro en los pagos nacionales de las empresas (sin distinción de orígenes) se sitúa al final del año 2000 en el 30% en valor y en el 5,8% en volumen, un resultado que registra un ligero aumento con relación al principio de año (respectivamente, 25% y 2,4%). La enorme divergencia entre los resultados en volumen y en valor se debe esencialmente a un porcentaje de transición al euro de las grandes empresas muy superior al de las PYME. Globalmente, los resultados en volumen ofrecen una imagen más fiable de la euroactividad real que los resultados en valor, ya que están menos influenciados por las eventuales grandes operaciones concretas (como una fusión-adquisición entre dos grandes empresas).

Expresados por países, los resultados presentan bastantes contrastes. Como siempre, Luxemburgo destaca bastante claramente con un volumen de pagos en euros del 20%. Vienen a continuación las empresas belgas (8,8%), griegas (7,3%), irlandesas (6%) y portuguesas (5,4%). La utilización del euro es especialmente escasa en Austria (1,1%), los Países Bajos (1,2%) y Francia (1,7%) [18]. La moneda europea ya ocupa un lugar preponderante en los pagos en valor de tres países: España (75%), Bélgica (56%) y Luxemburgo (55%).

[18] No obstante, las estadísticas de febrero de 2001 muestran una sensible progresión de los pagos en euros en Francia.

Naturalmente, la utilización del euro es mucho mayor en las transacciones internacionales, tanto en valor (39,7%) como en volumen (32,5%). La importancia del euro en las operaciones transfronterizas es el resultado lógico de dos factores:

- La completa desaparición de las monedas nacionales de los mercados financieros en favor del euro, que contribuye a crear un medio favorable a la denominación de las transacciones internacionales en moneda europea

- La mayor actividad de exportación de las grandes empresas con respecto a las PYMEs, corroborada por la escasa divergencia entre la proporción del euro en volumen y en valor.

El euro se utiliza en particular para los pagos internacionales de las empresas españolas (72% en volumen), portuguesas (43% en volumen), griegas (40% en volumen) y luxemburguesas (38,5%). Su utilización sigue siendo bastante limitada en Francia (15,6%) y es muy escasa en Austria (2,2%).

2.2. Los preparativos de las instituciones financieras

La comunidad bancaria europea ha realizado considerables esfuerzos técnicos y financieros para contribuir al éxito del paso al euro. Los preparativos de las entidades financieras para 2001 traducen generalmente un enfoque voluntarista, que podría tener efectos positivos en el conjunto de los operadores económicos. Globalmente, los preparativos para 2002 tienen por objeto crear las condiciones que permitan una transición rápida y favorable para el consumidor.

2.2.1. Los preparativos para 2001

Además del importante esfuerzo realizado para la información de sus clientes, los bancos desempeñan una función esencial en dos momentos clave: en el momento de la transferencia de las cuentas y medios de pagos escriturarios hacia el euro y en las operaciones de preabastecimiento. Las entidades financieras han seguido en gran medida las disposiciones contenidas en la recomendación de la Comisión de 11 de octubre de 2000 (véase Anexo 1), tanto por lo que se refiere al cambio anticipado de las cuentas como en lo que atañe a las modalidades de cambio de los billetes y monedas o de los billetes almacenados en los cajeros.

2.2.1.1. La transición anticipada de las cuentas y medios de pago escriturarios

En su recomendación de 11 de octubre de 2000, la Comisión se había mostrado favorable a una transición anticipada hacia el euro de las cuentas bancarias y medios de pago escriturarios durante el tercer trimestre de 2001, salvo petición expresa contraria del cliente. Tan sólo los bancos belgas y franceses contemplaban por entonces esta medida, que hoy día está prácticamente generalizada: habrá una transición anticipada de la totalidad o una parte de los bancos a partir de julio de 2001 en Alemania, Francia, Austria, Italia, Portugal, Luxemburgo y Bélgica, desde septiembre en España, desde octubre en Finlandia y desde diciembre en Grecia. El escenario oficial neerlandés no prevé dicha medida, aunque es probable que varios grandes bancos opten por aplicarla. Los bancos irlandeses no tienen prevista una transición anticipada de las cuentas, pero proceden a la conversión a petición del cliente.

En un documento con fecha de 26 de febrero de 2001 [19], las tres asociaciones bancarias europeas [20] se comprometieron en cuanto al principio de transición anticipada de las cuentas, con el beneplácito expreso del cliente hasta el final del mes de septiembre y a partir de esa fecha con un simple acuerdo tácito (y un mes de preaviso). Invitaron asimismo a sus miembros a poner a disposición de su clientela talonarios de cheques en euros a partir del 1 de julio de 2001 para las empresas y del 1 de septiembre de 2001 para los particulares [21].

[19] «European guidelines for best practice concerning customer and nostro legacy currency account conversion » (26 de febrero de 2001). Este documento es una recomendación que no pretende sustituir a los eventuales diferentes escenarios nacionales. Disponible en la siguiente dirección: www.fbe.be

[20] Federación Bancaria Europea, Agrupación Europea de bancos cooperativos, Agrupación Europea de Cajas de Ahorros

[21] « European guidelines for best practice concerning legacy currency cross border cheques », 2 de marzo de 2001. Disponible en: www.fbe.be

En el caso de los bancos, la transición anticipada permite un mejor escalonamiento de los esfuerzos. La idea de que la adaptación de las herramientas técnicas para cambiar de moneda puede hacerse sin grandes dificultades en un fin de semana se ha visto generalmente desmentida por las experiencias realizadas hasta la fecha por los operadores económicos que han dado el salto al euro. La transferencia anticipada de las cuentas permite asimismo evitar una coincidencia temporal difícil de gestionar entre dicha transferencia y la introducción de los nuevos billetes y monedas.

Para los operadores económicos, la transferencia de las cuentas y medios de pago escriturarios constituye un incentivo importante para utilizar el euro en mayor medida y, por consiguiente, para familiarizarse con la nueva moneda. A título de ejemplo, vemos que un 46% de los pagos no fiduciarios en Francia se realizan por cheque. Así pues, la transición de los talonarios hacia el euro aumentará considerablemente la utilización de la moneda europea.

2.2.1.2. Las operaciones de preabastecimiento y sub-preabastecimiento

Los bancos tienen por definición un papel esencial en la inyección de fondos en la economía. Antes del 1 de enero de 2002, serán uno de los ejes de las operaciones de preabastecimiento. Su reabastecimiento en monedas y billetes se producirá entre septiembre y diciembre (véase Anexo 5: Cuadro comparativo de los planes nacionales de intercambio fiduciario). Según el modelo de débito decidido por el Banco Central Europeo (para los billetes) y por los Ministros de Hacienda (para las monedas), los billetes y monedas recibidos se les cargarán en cuenta de manera diferida y en tres plazos durante el mes enero de 2002 (por tercios, los días 2, 23 y 30 de enero).

Los bancos conservarán una parte de los billetes y monedas recibidos para sus propias necesidades y redistribuirán el resto a su clientela de comerciantes y empresas, realizando así un sub-preabastecimiento. Los bancos tendrán que facilitar inmediatamente al Banco Central garantías que cubran el valor de los billetes y monedas subdistribuidos y seguirán siendo jurídicamente responsables de las posibles consecuencias de una mala utilización. El acuerdo celebrado el 19 de febrero de 2001 entre la Comisión y las tres federaciones bancarias europeas [22] establece que a los comercios capaces de proporcionar al banco garantías como contrapartida de los billetes y monedas recibidos no se les efectuará el cargo en cuenta en fecha valor antes del 1 de enero de 2002.

[22] Disponible en www.europa.eu.int/rapid

2.2.2. Los preparativos para 2002

Los bancos estarán en el centro de las operaciones de sustitución: abastecerán a las empresas en billetes y monedas, y a los consumidores en billetes, y efectuarán una amplia parte de las operaciones de cambio de los billetes y monedas nacionales por euros.

2.2.2.1. El suministro de euros a los consumidores

Se hará por medio de los distribuidores automáticos de billetes y de retiradas o cambios en las ventanillas [23]. En cuanto a los primeros, el 19 de febrero de 2001 la Comisión firmó con las tres asociaciones bancarias europeas un acuerdo en el que se establecía que los bancos que dispongan de euros en sus ventanillas harán lo posible para introducirlos inmediatamente en los cajeros, con el fin de evitar que éstos pongan en circulación billetes nacionales. La adaptación de los equipos debería ser total e inmediata en Alemania, Bélgica, Luxemburgo y Austria. Será casi inmediata (+/- el 90% a 1 de enero) en Grecia, los Países Bajos, España e Italia, y relativamente rápida en Irlanda (+/- el 80% el primer día y el 100% en una semana). Tres países tienen prevista una adaptación más lenta de sus cajeros: Portugal (+/- el 8% a 1 de enero y el 85% en una semana), Finlandia (+/- el 38% a 1 de enero y +/- el 65% en una semana) y Francia (+/- el 55% a 1 de enero [24] y +/- el 85% en una semana). En todos los casos, la totalidad de los cajeros se habrá adaptado normalmente al euro al cabo de quince días.

[23] Los consumidores estarán preabastecidos en monedas a mediados de diciembre en el conjunto de los Estados participantes, con excepción de Grecia. Por otra parte, muchos de los billetes y monedas se inyectarán en la economía a través de los comercios, preabastecidos entre septiembre y diciembre en función de los Estados participantes. El BCE y el Consejo descartaron el preabastecimiento en billetes del gran público con ocasión del Consejo ECOFIN informal de Versalles. No obstante, los trabajos de las federaciones europeas prosiguen y se consideran globalmente útiles.

[24] No obstante, la Agrupación de Tarjetas Bancarias cifra en un 85% el porcentaje de los distribuidores adaptados a 1 de enero.

Las retiradas o cambios en las ventanillas son otra fuente importante de abastecimiento en efectivo de los consumidores. Con el fin de reducir los problemas de devolución de moneda para los comercios, los bancos belgas, españoles y alemanes tienen previsto que las retiradas de importes usuales se realicen en billetes de escasa cuantía. Este punto también forma parte del acuerdo celebrado el 19 de febrero de 2001 entre la Comisión y las tres asociaciones bancarias europeas.

Por último, habrá billetes de escasa cuantía (5 ó 10 euros) en la totalidad o parte de los cajeros del conjunto de los Estados participantes, con excepción de Finlandia. En Irlanda, son las oficinas de correos las que pagan en efectivo cada semana la mayor parte de los subsidios de asistencia social. Durante la primera semana de enero, los pagos de un importe superior a veinte euros se realizarán generalmente utilizando al menos cuatro billetes de cinco euros.

2.2.2.2. Cambio de las monedas y billetes nacionales por euros

El cambio de los billetes y monedas de euro será generalmente gratuito para los clientes de los bancos, con una simple obligación de preaviso durante el período de doble circulación cuando se trate de grandes importes. Esta será la práctica seguida en el conjunto de los Estados participantes, con excepción de Austria (cuyo límite es no obstante elevado: 50000 ATS, es decir, 3633, 64 EUR) e Irlanda.

Para los no clientes, el cambio de los billetes y monedas será también gratuito durante el período de doble circulación, a menudo hasta un límite máximo libremente fijado por el banco. Esta será la práctica seguida en el conjunto de los Estados participantes, con excepción de Alemania - dónde la mayoría de los bancos no desean prestar este servicio de cambio a los no clientes -, los Países Bajos y Austria, donde el cambio, en general, no será gratuito.

Por último, todos los Estados han adoptado disposiciones que permiten el cambio de las monedas y billetes en los bancos comerciales durante algún tiempo aún después de finalizado el período de doble circulación, y en la mayoría de los casos hasta el final del mes de junio o del mes de diciembre.

2.3. Los preparativos de las administraciones

Las instituciones europeas ya han transferido el conjunto de sus actividades (presupuestos, salarios, etc.) al euro desde el 1 de enero de 1999. Por lo que respecta a los Estados participantes, debe establecerse una distinción entre las Administraciones nacionales y las Administraciones locales.

2.3.1. Las Administraciones nacionales

En los últimos años se han ido adoptando varias medidas legislativas nacionales y la mayoría de las decisiones relativas a la introducción del euro. Con la publicación del plan para el canje de moneda en Italia, todos los Estados miembros de la zona Euro disponen ya de documentos publicados sobre las modalidades de canje de dinero en efectivo (para más información sobre las diversas fases de las modalidades de canje para cada uno de los Estados miembros de la zona Euro, véase el Anexo 4). Entre las cuestiones de interés general se encuentran las principales medidas legislativas referentes a la transición al euro, la adaptación de los equipos que utiliza el público en su contacto cotidiano con la Administración, el redondeo a cifras manejables de los importes convertidos y el grado de utilización del euro en las Administraciones públicas.

2.3.1.1. Adaptación del marco jurídico

El Gobierno belga aprobó la versión final del "Escenario belga para el canje de billetes y monedas en euros" el 2 de febrero de 2001. Además, a finales de julio de 2000 se publicaron tres leyes relativas al euro. Dichas leyes regulan el redondeo de importes públicos convertidos a euros, la decimalización necesaria para la introducción del euro en los programas informáticos del sector público y la indicación de los precios en los instrumentos de medición. A finales de agosto se publicaron veinticuatro reales decretos con vistas a la aplicación de estas leyes. En noviembre de 2000, también se adoptó un "Escenario global para una transición escrituraria final dinámica". Así pues, en el ámbito legislativo el paso al euro se ha completado en buena parte. En el caso de las Comunidades y regiones, el proceso de elaboración legislativa continúa en todos los departamentos implicados.

En Alemania, la legislación sobre el llamado "redondeo de importes de referencia" está avanzando a gran velocidad. El Consejo de Ministros Federal ha aprobado más de una docena de leyes marco (Artikelgesetze), algunas de las cuales ya se han aprobado en el Parlamento y publicado en el Boletín Oficial del Estado. La más importante es la Ley sobre la conversión y redondeo de los importes en euros en la legislación fiscal (Steuer-Euroglättungsgesetz), de 19 de diciembre de 2000. Los 16 Estados Federados (Länder) también están ultimando su legislación. Su actividad comprende tanto leyes marco, en el caso de algunos de los Länder, como legislación específica para ámbitos concretos, en el caso de otros. En la Conferencia de los 16 Ministros del Interior de los Länder se adoptó asimismo un programa general sobre cuestiones de seguridad relacionadas con la introducción de billetes y monedas denominados en euros. A partir de ahora, dicho programa se aplicará en los Länder y a nivel local, para garantizar una estrecha colaboración entre la policía local, las sucursales del Banco Central (Landeszentralbanken), las entidades de crédito, los minoristas y las empresas de transporte de fondos.

Grecia adoptó una "Ley de base para la introducción del euro" en septiembre de 2000. Dicha Ley regula, entre otras cosas, la conversión y el redondeo, el capital social, la doble indicación, disposiciones para el mercado de capitales y la conversión de sanciones pecuniarias. En concreto, se han publicado tres textos legislativos: un decreto conjunto del Ministerio de Finanzas y el Ministerio de Desarrollo sobre la doble indicación de los precios, una circular del Ministerio de Desarrollo por la que se crea el observatorio del euro, y una circular del Ministerio de Finanzas que regula las cuestiones fiscales durante el período de transición. En el marco del calendario de conversión de fin de semana, en el que participaron el Ministerio de Finanzas, el Banco de Grecia y los bancos y otras entidades financieras, se ha completado la conversión a euros de las obligaciones del Estado griego. El Ministerio de Finanzas ha hecho pública una circular sobre cuestiones aduaneras relacionadas con el euro, y el Ministerio de Desarrollo ha publicado otra sobre la conversión a euros del capital social. En diciembre de 2000, el Comité Nacional de Coordinación aprobó un plan de canje de efectivo.

España está elaborando una legislación destinada a adaptar la Ley 46/1998. Dicha legislación fijará el período de doble circulación en dos meses y contemplará el cambio de billetes y monedas en pesetas de forma gratuita hasta el final de junio de 2002 en los bancos comerciales, y durante un período ilimitado en el Banco de España.

Francia adoptó su legislación sobre el redondeo en junio de 2000 (Ley 2000-517) y septiembre de 2000 (Ordonnance 2000-916), en virtud de la cual se convirtieron a euros unos 600 importes y límites, principalmente en materia fiscal. En febrero se publicaron cuatro decretos sobre la conversión y redondeo de aproximadamente 200 importes en euros incluidos en reglamentos fiscales y financieros o relativos a los seguros, los aranceles y derechos, los consumidores o el ahorro. En las últimas semanas se han publicado varios decretos referentes al establecimiento de importes mínimos administrativos.

Irlanda publicó el proyecto de Ley de transición al euro (importes) 2001 el 5 de febrero de 2001. Esta Ley se ocupa del cambio, siempre que sea necesario, de los importes indicados en la Ley por importes adecuados en euros, a partir del 1 de enero de 2002. También se han adoptado recientemente la Ley sobre Seguridad Social de 2001, que se ocupa entre otros aspectos del cambio de los importes incluidos en el Código de la Seguridad Social por importes adecuados en euros, y la Ley financiera de 2001, que hace lo propio en relación con el Código Tributario. Se ha presentado ante el Parlamento irlandés un proyecto de Orden para retirar el curso legal a los billetes y monedas denominados en libras irlandesas el 9 de febrero de 2002.

Italia adoptó una Ley de presupuestos que contenía las principales medidas para la introducción del euro (legge finanz. n. 388 del 23 dicembre 2000, art. 155). Entre otras cuestiones, esta Ley fija un plazo a partir del cual la lira dejará de ser una moneda de curso legal y regula los aspectos técnicos relacionados con la retirada de las monedas denominadas en liras. El plan de canje de efectivo contiene algunas indicaciones sobre el redondeo de las cantidades en la Administración pública en materia de tarifas, sanciones y declaraciones de la renta.

En Luxemburgo, el Gobierno aprobó a principios de octubre de 2000 un anteproyecto de ley con objeto de adaptar 250 importes monetarios de carácter legislativo convertidos a euros, así como 600 importes en el ámbito administrativo. En dicho proyecto de ley se incluyen medidas para el redondeo de las sanciones pecuniarias y otras tarifas administrativas, los importes fiscales y de la Seguridad Social, y los importes históricos relativos a otras leyes, sellos, límites, tarifas aduaneras y derechos.

En los Países Bajos, el Gobierno adoptó una decisión sobre el plan de canje de efectivo el 8 de diciembre de 1998. El proyecto de ley para la conversión de importes legales de florines a euros, cuyo principio básico es una conversión neutra de dichos importes, está actualmente en espera de aprobación por el Parlamento. Además, el proyecto de ley monetaria, por el cual se pondrá fin al curso legal del florín a las 0:00 horas del 28 de enero de 2002, también está en espera de aprobación por el Parlamento. Por último, pronto se adoptarán medidas para permitir la recaudación de las tarifas de estacionamiento por los municipios en forma distinta de la del dinero en efectivo.

En Austria, el plan de cambio actualizado, titulado "El paso al euro en el sector público", cubre aspectos legales y reguladores del euro, una breve descripción de los preparativos en los Estados miembros, información detallada sobre el canje de efectivo e información sobre la transición a nivel contable, fiscal o de las aplicaciones electrónicas en el sector público. Con objeto de cumplir los reglamentos de la UE, se han modificado diversas leyes. En cuanto a legislación concreta, la "Eurogesetz" (Boletín Oficial del Estado I, n° 72/2000) establece una serie de normas para el período de doble circulación. Las medidas relativas a la doble indicación de precios se recogen en la "Euro-Währungsangabengesetz" (Boletín Oficial del Estado I, n° 110/1999), mientras que las relativas a la adaptación de los contratos y acuerdos a largo plazo figuran en la "Euro-Justiz-Begleitggesetz" (Boletín Oficial del Estado I n° 125/1998).

El 16 de noviembre de 2000, el Consejo de Ministros aprobó el plan de canje de efectivo de Portugal, que prevé la predistribución de monedas y billetes de euros a entidades financieras, minoristas y público en general. Establece asimismo que los contratos indefinidos firmados por la Administración pública o los contratos temporales con vencimiento posterior al 1 de enero de 2002 deberán expresarse en euros. Los departamentos gubernamentales están llevando a cabo los últimos preparativos referentes al redondeo y a la conversión de los importes históricos. El 7 de febrero de 2001 el Ministerio de Finanzas portugués aprobó la versión definitiva del "Plan para la transición al euro de la Administración financiera". El 15 de marzo de 2001, el Consejo de Ministros adoptó dos leyes: la primera fija en dos meses la duración del periodo de doble circulación, permite el cambio gratuito de las monedas y billetes en escudos hasta el final de junio de 2002 en los bancos comerciales, y durante 20 años en el Banco de Portugal, y establece que el silencio de los clientes debe interpretarse come asentimiento tácito a la iniciativa de los bancos comerciales de convertir anticipadamente sus cuentas bancarias a partir de octubre de 2001; la segunda ley regula la doble indicación de los importes, decretando su obligatoriedad durante el periodo que va del 1 de octubre de 2001 al 28 de febrero de 2002.

En Finlandia, el plan de canje de efectivo se publicó en octubre de 2000. Dicho plan incluye los elementos principales de los planes de cambio en el sector público.

2.3.1.2. Los preparativos internos

Por lo que se refiere a la preparación técnica de la Administración, tanto Francia como Austria han completado entre el 20% y el 30% del trabajo necesario para adaptar las aplicaciones electrónicas en el sector público. En Francia, además, el Gobierno ha concedido prioridad absoluta a la conversión al euro de los sistemas informáticos de las Administraciones públicas, frente a los demás proyectos relacionados con estos sistemas informáticos, durante el periodo comprendido entre mediados de 2001 y marzo de 2002. Se ha contratado a cerca del 40% del personal necesario para convertir los sistemas de tecnología de la información. El 10% de los programas informáticos adaptados al uso del euro se utilizan de hecho desde principios de año. En Irlanda, los departamentos gubernamentales informan de que se están cumpliendo las previsiones en cuanto a los preparativos en el ámbito de la tecnología de la información.

Los Estados miembros también han tomado varias medidas para garantizar un adecuado sistema de formación de los funcionarios, tal y como recomendaba la Comisión. En Grecia, se ha organizado un seminario a la atención de los trabajadores del sector público en el marco del programa operativo Kleisthenis. Francia, por su parte, está desarrollando un plan interministerial para formar a todos los miembros de la función pública de aquí a finales de 2001. En Portugal, organismos tanto gubernamentales como de otro tipo siguen llevando a cabo diversas campañas de formación, y se ha distribuido un manual titulado "El euro en la Administración pública" entre más de 1000 funcionarios. Este documento de 60 páginas cubre los aspectos legales y reguladores del euro, así como los efectos de la nueva moneda en los sistemas de información, la contabilidad, los impuestos y las estadísticas. En noviembre se celebró en Lisboa una conferencia internacional dedicada a "El euro en la Administración pública central y local: buenas prácticas". Actualmente se están preparando sesiones informativas para los 308 ayuntamientos del país. En Finlandia, el Ministerio de Finanzas organizó el 13 de diciembre una sesión temática sobre los preparativos para el euro, a la que asistieron unos 300 funcionarios, incluidos miembros de todas las agencias contables del Gobierno central. En Irlanda, los departamentos y organismos gubernamentales están utilizando un paquete de formación de instructores sobre el euro en los cursos que organizan para informar a su personal sobre la nueva moneda.

2.3.1.3. El uso del euro por las Administraciones públicas

Otras iniciativas nacionales se refieren al uso del euro en el marco de las relaciones entre la Administración pública, sus empleados y empresas, y el público en general. La Recomendación de la Comisión de octubre de 2000 incluía propuestas para dichos cambios.

En Grecia los servicios públicos aplican la doble indicación de precios en el importe final de sus facturas. El Ministerio de Finanzas está llevando a cabo acciones piloto para la doble indicación de sueldos y pensiones. A partir del 1 de enero de 2001, todas las obligaciones inmateriales del Estado griego se expresan, emiten y efectúan en euros. El presupuesto de 2001 se expresa tanto en dracmas como en euros. En Francia, todos los nuevos contratos de la Administración se están firmando en euros desde el 1 de julio de 2000. Se ha sugerido a las autoridades locales que hagan lo mismo a partir de enero de 2001. A partir de julio de 2001, todos los funcionarios recibirán su sueldo en euros y, junto a la nómina con la doble indicación del total a pagar, recibirán una nómina detallada en euros a título informativo. La misión Euro ha publicado dos nuevas guías prácticas sobre la transición al euro el 1 de enero de 2002, una de ellas destinada a los hospitales y otra al sector de viviendas sociales, y va a preparar una guía para los alcaldes. En Luxemburgo se ha recomendado que todos los ministerios y Administraciones públicas utilicen el euro para la contratación pública. Además, las nóminas indican el importe total tanto en la moneda nacional como en euros.

En el sector público de los Países Bajos, los contratos se firmarán en principio en florines hasta el 31 de diciembre de 2001, aunque se aconseja que la Administración pública utilice el euro para la contratación pública que se extienda más allá de 1 de enero de 2002. En Portugal, las Administraciones públicas y las autoridades locales deberían empezar a pagar a los funcionarios en euros lo antes posible durante el ejercicio 2001. Ya desde diciembre de 2000, toda la nueva legislación del Gobierno se expresa en euros. En Irlanda, se han distribuido fichas a todos los contribuyentes en ambas unidades monetarias para las retenciones fiscales del impuesto sobre la renta correspondiente a 2001. Uno a uno, los departamentos gubernamentales convertirán sus sistemas de pago de nóminas al euro entre mediados del segundo trimestre y final de año. Tras esta conversión, el personal de la función pública recibirá la nómina en euros, aunque la cantidad neta (y sólo ésta) se indicará tanto en libras irlandesas como en euros; en general, los pagos se seguirán probablemente realizando en libras irlandesas hasta enero de 2002. En Italia, los salarios y pensiones del sector público se calcularán globalmente en liras hasta el final del ejercicio 2001, pero podrán abonarse en euros si el interesado así lo desea. Con el fin de familiarizar a los funcionarios nacionales con la nueva moneda, las nóminas y documentos de liquidación de las pensiones se expresarán en euros durante el segundo semestre, con un contravalor en liras únicamente para el importe final.

2.3.2. Las administraciones locales

2.3.2.1. Adaptación del marco administrativo y jurídico

En Alemania, los 16 Estados Federados adoptaron las legislaciones necesarias a nivel local para las conversiones y redondeos en euros. Los jefes de los proyectos Euro de los Estados Federados se reúnen frecuentemente para examinar las cuestiones de interés general mencionadas en las concertaciones periódicas con la misión Euro del Ministerio Federal de Hacienda. Se han difundido algunas guías detalladas entre los municipios alemanes. En Austria, los Länder están ultimando los textos legales que deberán votarse antes del verano de 2001. La misión Euro austríaca ha incluido la preparación de los organismos locales entre las prioridades del primer semestre de 2001. Los responsables del seguimiento del euro en el Ministerio de Hacienda tienen programadas para 2001 una serie de reuniones técnicas in situ con cargos electos y funcionarios territoriales.

En Francia, los 36.559 municipios han recibido de los Ministerios de Hacienda e Interior todas las instrucciones necesarias para la conversión de los contratos y adjudicaciones públicas y el funcionamiento en euros de las entidades públicas. A título informativo, se ha difundido entre los municipios, como ejemplo de buena práctica, un modelo de deliberación sobre la conversión de las tarifas públicas, elaborada a iniciativa de varios grupos de trabajo de una gran ciudad. Tras las elecciones municipales de marzo de 2001, los alcaldes, ya sean nuevos o renovados, reciben folletos de acogida en sus funciones donde se recuerdan los plazos y preparativos prácticos del paso al euro. En cada departamento, los prefectos deben mencionar en su informe trimestral el nivel de preparación local para el euro.

En los Países Bajos, el Ministerio de Hacienda ejerce un estricto control sobre la preparación de los 502 municipios. Una sociedad privada, elegida por concurso, evalúa los adelantos conseguidos en la preparación de cada uno de ellos. El Ministerio de Hacienda envía regularmente un cuestionario oficial. La respuesta debe ir firmada por el burgomaestre o el cargo electo encargado de las finanzas, como garantía de su correcta información sobre los trabajos del coordinador Euro de la ciudad. Un grupo de examen de buenas prácticas ("Lego") mantiene regularmente asociados al Ministerio de Hacienda a 25 jefes de proyectos Euro de las ciudades más dinámicas. Un informe oficial al Parlamento establece cada 6 meses una clasificación de las ciudades según su nivel de preparación.

La Federación de Municipios y Provincias españolas se encarga sobre el terreno de la preparación técnica de los municipios, en conexión con las Provincias y las Comunidades Autónomas. En Bélgica, las Regiones adoptan sus respectivas circulares relativas a las directrices para el paso de las Administraciones municipales al euro y las correspondientes instrucciones técnicas, previa coordinación a nivel federal. En Irlanda, cada una de las autoridades locales es responsable de su propia transición al euro y el funcionario de finanzas de cada Consejo de condado es el encargado de los preparativos para el cambio.

La adaptación al euro del marco administrativo y jurídico de las Administraciones públicas locales está globalmente bien encarrilada.

2.3.2.2. Los preparativos internos

Las dificultades del paso al euro pueden incitar a las Administraciones locales a mejorar la gobernanza, suscitando modernizaciones en la gestión de las finanzas, la formación, la informática y el funcionamiento de las máquinas automáticas. La mayoría de los planes de transición al euro de los grandes organismos locales están bastante adelantados. La situación no es tan propicia en el caso de los pequeños, exigiendo a menudo la aplicación de medidas de apoyo de proximidad. La preparación técnica del paso al euro es una circunstancia favorable para examinar el conjunto de los Servicios y modernizar la Administración.

En los organismos locales, la informática se ha adaptado parcialmente al euro en las operaciones de paso al año 2000. No obstante, la complejidad y el número de los paquetes de programas utilizados requerirán la intervención de numerosas empresas a lo largo de 2001. En Bonn, un 80% de las aplicaciones informáticas se están adaptando al euro. En Francia, la Administración central ha reunido en sucesivas ocasiones a las sociedades informáticas especializadas en las aplicaciones locales para hacer balance del estado actual de los ajustes al euro. La mayoría de las ciudades neerlandesas han adaptado sus impresoras con el fin de permitir una doble indicación en los documentos administrativos. En Bélgica, las directrices para la fase definitiva del paso de los poderes locales al euro establecen que las aplicaciones informáticas (salarios, tasas, facturación) deberán estar instaladas antes del 31 de octubre de 2001 con el fin de poder llevar a cabo el cambio de datos a 1 de enero de 2002. El plazo asignado a las pruebas informáticas es a menudo más breve de lo previsto, con el consiguiente riesgo de que surjan dificultades. A finales de 2000 se publicaron algunos folletos específicos a la atención de informáticos y contables.

A menudo se ha procedido a suprimir formularios inútiles a raíz de los trabajos de grupos de proyectos Euro. La legibilidad de los documentos administrativos resulta en ocasiones mejorada con motivo del examen de su eurocompatibilidad.

Los peticiones de modificación de los equipamientos de los organismos locales progresan a buen ritmo en la zona Euro. La adaptación de las máquinas automáticas también puede propiciar avances en la gestión local. Así, la negociación precoz de la ciudad de Bonn con el Servicio de Correos sobre la introducción del euro en las máquinas de franqueo postal ha permitido un considerable ahorro y el ajuste al euro de los contadores supondrá un mayor empleo de las tarjetas inteligentes y una mejora de la seguridad, disminuyendo el número de parquímetros que funcionan con monedas.

La formación de los agentes públicos locales sobre la utilización del euro es muy importante, y no solamente para la dirección interna, sino sobre todo para la calidad de los contactos con el público en la ventanilla a partir del 1 de enero de 2002. Dicha formación se lleva a cabo mediante distintos métodos. Numerosos organismos locales han integrado la formación sobre el euro de sus agentes públicos en sus planes anuales. En Francia y Portugal, durante el primer semestre de 2001 se están organizando cursos de preparación de formadores especializados que puedan servir de "enlaces locales". El Ministerio holandés de Hacienda ha organizado directamente, durante el primer semestre de 2001, 6 jornadas de formación específica para los coordinadores Euro de los distintos municipios.

Las evaluaciones realizadas por las Administraciones públicas nacionales de la preparación de los organismos locales para el euro evidencian un compromiso operativo real pero desigual. Así, vemos que en los Países Bajos, un informe oficial presentado al Parlamento pone a 14 municipios pequeños y medianos y a 26 municipios de más de 50.000 habitantes como ejemplo de organismos que carecen del nivel de preparación suficiente. En Francia, una reciente encuesta llevada a cabo entre los contables locales muestra una preparación inversamente proporcional al tamaño de la ciudad: mientras el 66% de los municipios de más de 50.000 habitantes están al día o llevan adelanto con respecto a los planes, la proporción cae al 37% en el caso de los municipios de entre 10.000 y 50.000 habitantes, al 31% en los de entre 3.500 y 10.000, al 27% en los de entre 500 y 3.500, y al 23% en el caso de los numerosísimos municipios de menos de 500 habitantes. En España, según una evaluación de la Federación de Municipios y Provincias realizada en marzo de 2001, entre el 30 y el 40% de los organismos locales se preparan actualmente de manera significativa. En Austria, un 85% de los municipios ha confiado la organización de su transición práctica al euro a empresas de asesoría vinculadas a los organismos locales por contratos a largo plazo.

El escenario de paso al euro de las autoridades públicas no impone ningún modelo administrativo. Una preparación uniforme para los cerca de 73.000 organismos locales de la zona Euro no es ni deseable ni realista. No obstante, sobre la base de las buenas prácticas constatadas in situ, pueden formularse constataciones de interés general:

- Las guías y folletos resultan, en la fase operativa de 2001, menos útiles que los calendarios de tareas de aplicación local. Tales documentos existen por ejemplo en los Países Bajos y Francia.

- La cooperación entre municipios de diferente tamaño facilita la obtención de progresos en la preparación del paso al euro, como se desprende de las experiencias de Villeurbanne, Breda o Sintra.

- La adaptación de las aplicaciones electrónicas necesarias para el pago local de subsidios sociales en euros llama especialmente la atención.

- Por último, la formación sobre el euro de los administradores y agentes de los servicios públicos locales directamente en contacto con el público debe asimismo permitir a éstos responder a las numerosas cuestiones que están o estarán llamados a atender. Podrán prepararse y distribuirse oportunamente al efecto determinados modelos de argumentación.

2.3.2.3. Acciones de comunicación local sobre el euro

Bien como iniciativas locales, bien como versiones locales de campañas nacionales, las acciones de comunicación sobre el euro de los organismos locales adquieren fuerza en 2001. En Alemania, 100 ciudades acogen en 2001 la implantación de la "tienda de información general sobre el euro". En Italia, la "eurocaravana" proseguirá hasta junio de 2001 su labor pedagógica de campo en el centro de las ciudades medianas. En Portugal, está previsto organizar una semana Euro en varias ciudades, con actividades educativas sobre el empleo práctico del euro, dirigidas tanto a los agentes de los servicios públicos como a los jóvenes en las escuelas o a las pequeñas y medianas empresas. En España, 400 municipios acogen en el medio rural dos exposiciones ambulantes sobre el euro. En Francia, una asociación de consumidores, con enlaces establecidos en los diferentes organismos locales, organiza in situ presentaciones prácticas sobre el euro, con la colaboración, en particular, del Servicio de Correos y de algunos directivos jubilados.

También se tiende al desarrollo de acciones de comunicación de proximidad sobre el euro más específicas. En las zonas turísticas, con la participación de los organismos locales, sus sindicatos de iniciativa y los organismos consulares, se están difundiendo informaciones sobre el euro dirigidas a los profesionales del sector turístico y sus clientes. Las asociaciones reciben por ejemplo informaciones prácticas para facilitar la preparación de expedientes financieros de ciudades holandesas. En cada Departamento francés, se realiza un programa de sensibilización al euro de las personas con dificultades sociales ("todos listos para el euro"), con el apoyo de una guía metodológica realizada conjuntamente por el Ministerio de Economía, Finanzas e Industria, la Caja de Depósitos y Consignaciones, el Instituto Europeo Interregional del Consumo y la Asamblea de Departamentos de Francia, sobre la base de las herramientas desarrolladas en el marco del proyecto "euro fácil" de la Comisión. Otros Estados como Bélgica, España e Italia han adoptado un planteamiento similar. En Italia, en el marco del proyecto coordinado por la asociación "Cittadinanza Attiva", se han organizado fiestas del euro en cada una de las regiones, a instancia de las autoridades locales, las asociaciones ciudadanas y los operadores económicos regionales. Una acción convergente dirigida a otros públicos con dificultades se retransmite en 2001 por 12 ciudades federadas en eurociudades en el marco de la acción Exchange II respaldada por el programa Prince. También las regiones ultraperiféricas trabajan juntas en este marco con el fin de abordar las necesidades de las poblaciones con problemas de acceso a la información.

Los organismos locales pueden asimismo contribuir a facilitar el paso al euro de las pequeñas y medianas empresas, sirviendo de complemento a las iniciativas de las cámaras de comercio y gremiales. En el centro de Finlandia, en Jyväskylä, una sociedad de desarrollo regional, creada por organismos locales, ofrece entre sus servicios de apoyo a las PYME locales una labor de asesoramiento y apertura a los mercados internacionales con motivo del paso al euro. Varios organismos locales organizan acciones de información específicas sobre las conversiones a la intención de las pequeñas empresas titulares de adjudicaciones públicas. El paso al euro de las sociedades de economía mixta o de las empresas públicas locales, que a menudo son entidades de derecho privado, puede constituir un incentivo para las PYMEs circundantes. En Irlanda, ya ha concluido el proyecto Loughrea Euro Town, en virtud del cual determinadas empresas de esta ciudad de provincias pasaron tempranamente al euro, y su experiencia se ha transmitido a las empresas a nivel nacional que se encuentran ahora en fase de transición.

Las Administraciones públicas comienzan a recurrir en mayor medida al euro en sus actividades públicas y en sus relaciones con los usuarios. Ciertamente, la apertura a transacciones financieras en euros es mayor en las Administraciones públicas nacionales que en los organismos de Seguridad Social y en la mayoría de los organismos locales. Conviene no obstante distinguir según los sectores: algunos organismos locales de cierto tamaño llevan años aprovechando las oportunidades financieras que ofrecen los empréstitos en euros; los contratos públicos y los aplicables más allá de 2001 aparecen a menudo expresados en euros, bien de manera exclusiva, bien según el sistema de doble indicación, para evitar los problemas de conversión. Los organismos locales son más restrictivos en el uso del euro para la gestión de los pagos y declaraciones fiscales o el salario de los agentes públicos.

No obstante, esta prudencia de los organismos locales refleja la percepción del paso al euro de las poblaciones y opiniones públicas a las que se encuentran cercanas. En el marco de su creciente compromiso, esa comunicación local es más importante en 2001 para facilitar la transición hacia la utilización del euro en la vida cotidiana.

2.4. La preparación de los ciudadanos

Globalmente, los ciudadanos todavía no dominan realmente las grandes líneas del paso al euro, están poco familiarizados con la nueva escala de valores y hacen un uso relativamente limitado de la nueva moneda. Quedan algunos meses para ayudarles a comprender los plazos de la transición al euro, conseguir que se familiaricen de manera práctica con la nueva moneda e incitarles a memorizar algunos precios de referencia.

2.4.1. Los conocimientos de los ciudadanos sobre el euro

Según el estudio Eurobarómetro de la Comisión (preguntas planteadas en enero de 2001) [25], los conocimientos del público sobre el calendario general del paso al euro progresan, pero todavía pueden apreciarse numerosísimas lagunas sobre los detalles de la operación.

[25] Flash Eurobarómetro n° 82/5: "Actitudes sobre la introducción del euro", realizado por Gallup Europe para la Comisión Europea.

2.4.1.1. El calendario del paso al euro

La fecha de puesta en circulación de las monedas y billetes de euro ya se conoce relativamente bien: por término medio, el 60% de los ciudadanos de la zona Euro citan espontáneamente el 1 de enero de 2002, un resultado que supera en veinte puntos al registrado en noviembre de 2000. Cerca del 10% de la gente cita una fecha más próxima, mientras que el 24% menciona una fecha más lejana. Ante la proximidad de los plazos, por definición, el número de personas que sitúan el acontecimiento en una fecha más cercana va a disminuir (salvo que se produzca una confusión con la fecha de preabastecimiento).

Los luxemburgueses (81%), neerlandeses (77%), finlandeses (74%), irlandeses (73%), belgas (67%), franceses (65%) y Alemanes (63%) registran unos índices especialmente elevados de respuesta exacta. Sigue existiendo un claro problema de información en tres países, donde la mayoría de las respuestas es falsa: España (con un 48% de respuestas exactas), Portugal (45%) y Grecia (34%). Globalmente, las personas con una escolarización más prolongada conocen mejor la fecha exacta que el resto de la población.

Los ciudadanos todavía conocen mal la duración del período de doble circulación: la media lo cifra seis meses, un plazo de tiempo tres veces superior a la realidad. El nivel de información evoluciona positivamente (la media era de ocho meses en noviembre de 2000), pero con bastante lentitud. La estimación más próxima a la realidad es la de los ciudadanos neerlandeses (con una media de 4,1 meses), y la más distante la de los portugueses (con 8,3 meses) y los austríacos (7,9 meses).

2.4.1.2. Los aspectos prácticos del euro

La posibilidad de utilizar las monedas y billetes de euro en el conjunto de la zona Euro todavía no ha sido entendida por todos: en media, un 24% de los ciudadanos de la zona Euro piensan que las monedas y billetes emitidos en su Estado sólo tendrán curso legal en dicho Estado, lo que significa que no han comprendido realmente el concepto de moneda única. Los resultados son prácticamente idénticos en el conjunto de los Estados participantes (entre un 70% y un 80% de respuestas exactas). En noviembre de 2000, una persona de cada cinco creía aún que la introducción del euro no iría acompañada de la retirada de las unidades monetarias nacionales.

Actualmente, dos tercios de los ciudadanos (68%) conocen el carácter definitivo e irrevocable del tipo de conversión del euro con relación a las unidades monetarias nacionales. El único Estado que presenta un resultado sensiblemente inferior a la media es Alemania (57%). Globalmente, las mujeres, las personas mayores y las personas menos escolarizadas están menos bien informadas sobre estos dos aspectos que el resto de la población.

El tipo de conversión exacto sólo lo conoce un 15% de los habitantes de la zona Euro. Su memorización progresa lentamente: sólo ha aumentado en tres puntos entre comienzos de 2000 y principios de 2001. Los errores constatados tiende mayoritariamente a una sobrevaloración del euro. Aunque la mayoría de los ciudadanos ignoran el tipo de seis cifras, sí tienen en cambio en mente el valor aproximado correcto del euro. Aplicando un margen de error de +/- 1%, los ciudadanos que dan una respuesta exacta representan el 52,5%, porcentaje que aumenta al 73% si aplicamos un margen de +/- 5%. No obstante, existen divergencias significativas por país en el conocimiento aproximado del tipo de conversión. Con un margen de error del 5%, el 83% de los neerlandeses, el 87% de los luxemburgueses y el 90% de los belgas están en condiciones de dar una respuesta correcta, frente a un 54% en el caso de los irlandeses. Curiosamente, Italia (65%), Portugal (68%) y Alemania (71%) presentan resultados inferiores a la media, pese a que el tipo de conversión está en estos tres países muy próximo a un número redondo fácil de memorizar [26] .

[26] 1 euro = 1936,27 liras (el redondeo a 2000 liras se sitúa dentro del margen del 5%); 1 euro = 1,95583 deutsche marks (el redondeo a 2 deutsche marks se sitúa dentro del margen del 5%); 1 euro = 200,482 escudos (el redondeo a 200 escudos se sitúa dentro del margen del 5%).

2.4.2. La familiarización con la nueva escala de valores

Para "comprender" los precios en euros y poder apreciar las diferencias de precios, el consumidor tendrá que constituirse una escala de valores en la nueva moneda, memorizando algunos importes de referencia. Este aprendizaje lleva su tiempo. Así pues, para preparar al consumidor ante el euro, sería deseable adoptar un enfoque activo que le incite a sumergirse progresivamente en un entorno euro. Las acciones de comunicación deberían también ayudarle a memorizar algunas referencias de precios en euro. En octubre de 2000, la Comisión recomendó precisamente una