INFORME DE LA COMISIÓN AL PARLAMENTO EUROPEO Y AL CONSEJO sobre las garantías vinculadas al presupuesto general Situación a 31 de diciembre de 2012 /* COM/2013/0871 final */





ÍNDICE 1............ Introducción. 2 2............ Tipos de operaciones cubiertas por el presupuesto de la UE.. 2 3............ Evolución desde el último informe relativo a la situación a 30 de junio de 2012. 3 3.1......... Apoyo a la balanza de pagos de Estados miembros no pertenecientes a la zona del euro. 3 3.2......... Ayuda macrofinanciera. 3 3.3......... Euratom.. 3 3.4......... Mecanismo Europeo de Estabilización Financiera. 4 3.5......... Garantía del presupuesto de la UE para la financiación exterior del BEI. 5 4............ Datos sobre los riesgos cubiertos por el presupuesto de la UE.. 5 4.1......... Definición de riesgo. 5 4.2......... Composición del riesgo. 5 4.3......... Riesgo anual cubierto por el presupuesto de la UE.. 7 4.3.1...... Riesgos asociados a los Estados miembros. 7 4.3.2...... Riesgos asociados a terceros países. 8 4.4......... Evolución del riesgo. 9 5............ Impagos, ejecución de las garantías del presupuesto de la UE y atrasos. 12 5.1......... Pagos con cargo a la tesorería. 12 5.2......... Pagos con cargo al presupuesto de la UE.. 12 5.3......... Intervención del Fondo de Garantía para acciones exteriores. 12 6............ Fondo de Garantía para acciones exteriores. 14 6.1......... Reembolsos. 14 6.2......... Activos. 14 6.3......... Tasa objetivo. 14 7............ Evaluación de riesgos: situación económica y financiera de los terceros países con el mayor nivel de riesgo 14 7.1......... Objetivos. 14 7.2......... Métodos de evaluación de riesgos. 14 1. Introducción El objetivo del presente informe es supervisar los riesgos de crédito cubiertos por el presupuesto de la UE como consecuencia de las garantías ofrecidas y de las operaciones de préstamo realizadas directamente por la Unión Europea o indirectamente a través de la garantía concedida para los proyectos de financiación del BEI fuera de la Unión. Este informe se presenta de conformidad con el Reglamento Financiero[1], que estipula que la Comisión debe informar al Parlamento Europeo y al Consejo sobre la situación de las garantías del presupuesto de la UE y los riesgos inherentes a las mismas[2], y es completado por un documento de trabajo de los servicios de la Comisión (en lo sucesivo, «el documento de trabajo») que contiene una serie de cuadros detallados y notas explicativas. 2. Tipos de operaciones cubiertas por el presupuesto de la UE Los riesgos cubiertos por el presupuesto de la UE se derivan de una serie de operaciones de préstamo y garantía que pueden dividirse en dos categorías: – préstamos concedidos por la Unión Europea con objetivos macroeconómicos, esto es, préstamos macrofinancieros a terceros países[3] en coordinación con las instituciones de Bretton Woods, préstamos de apoyo a la balanza de pagos de Estados miembros no pertenecientes a la zona del euro que afrontan dificultades de balanza de pagos[4], y préstamos en el marco del Mecanismo Europeo de Estabilización Financiera (MEEF)[5] para apoyar a todos los Estados miembros de la zona del euro que estén sufriendo o corran grandes riesgos de sufrir una grave crisis económica y financiera provocada por circunstancias excepcionales que escapen a su control; y – préstamos con objetivos microeconómicos, esto es, préstamos Euratom y, sobre todo, financiación por el Banco Europeo de Inversiones (BEI) de operaciones en terceros países (en lo sucesivo, «financiación exterior del BEI») que están cubiertas por garantías de la UE[6]. Desde 1994, la financiación exterior garantizada del BEI, los préstamos Euratom y los préstamos macrofinancieros a terceros países han sido cubiertos por el Fondo de Garantía para acciones exteriores («el Fondo»)[7], mientras que los préstamos de balanza de pagos y los préstamos del MEEF son cubiertos directamente por el presupuesto de la UE. El Fondo cubre los impagos en relación con los préstamos y garantías de préstamos concedidos en favor de terceros países o de proyectos en terceros países. El Fondo se creó con el fin de: – proporcionar una reserva de liquidez para evitar que se recurra al presupuesto de la UE cada vez que se produzca un impago o una demora en el pago de un préstamo garantizado; y – crear un instrumento de disciplina presupuestaria estableciendo un marco financiero para el desarrollo de una política de la UE en materia de garantías para los préstamos del BEI y de la Comisión a Estados miembros no pertenecientes a la UE[8]. Si terceros países se convierten en Estados miembros, los préstamos concedidos a los mismos ya no son cubiertos por el Fondo y el riesgo ha de ser asumido directamente por el presupuesto de la UE. El Fondo se dota con cargo al presupuesto de la UE y ha de mantenerse en un determinado porcentaje del saldo vivo de los préstamos y garantías de préstamos cubiertos por el Fondo. Este porcentaje, conocido como tasa objetivo, es actualmente del 9 %[9]. Si los recursos del Fondo no son suficientes, el presupuesto de la UE proporcionará los fondos necesarios. 3. Evolución desde el último informe relativo a la situación a 30 de junio de 2012 3.1. Apoyo a la balanza de pagos de Estados miembros no pertenecientes a la zona del euro Durante el segundo semestre de 2012 no se realizó ninguna nueva operación. La ayuda financiera a medio plazo con carácter preventivo de la UE en favor de Rumanía no se ha activado. La fecha límite para la solicitud de fondos era el 31 de marzo de 2013. 3.2. Ayuda macrofinanciera No se realizaron desembolsos durante este periodo, pero los países beneficiarios reembolsaron 64,5 millones EUR (Rumanía, 12,5 millones EUR; Bosnia y Herzegovina, 2 millones EUR; ARYM, 5 millones EUR; Serbia, 44,8 millones; Montenegro, 0,2 millones EUR). 3.3. Euratom Durante el periodo que abarca el informe no se realizó ningún desembolso de préstamo. Los reembolsos ascendieron a 6,5 millones EUR en el caso de Bulgaria y 4,8 millones EUR en el caso de Ucrania. 3.4. Mecanismo Europeo de Estabilización Financiera Los desembolsos a Irlanda y Portugal ascendieron, respectivamente, a 3 300 millones EUR y 2 000 millones EUR durante los últimos seis meses de 2012. Los importes pendientes a 31 de diciembre de 2012 para los cuatro instrumentos figuran en el cuadro 1. Instrumentos adicionales aplicados Como parte de la respuesta a la crisis, se han creado otros mecanismos que, en cualquier caso, no implican ningún riesgo para el presupuesto de la UE: – La Facilidad Europea de Estabilización Financiera (FEEF[10]): La FEEF fue creada por los Estados miembros de la zona del euro a raíz de las decisiones adoptadas el 9 de mayo de 2010 en el Consejo EcoFin. El mandato de la FEEF es salvaguardar la estabilidad financiera en Europa, proporcionando ayuda financiera a los Estados miembros de la zona del euro en el marco de un programa de ajuste macroeconómico. La FEEF se creó como mecanismo temporal de rescate y participó en los préstamos concedidos a Grecia (junto con el FMI y algunos Estados miembros), así como a Irlanda y Portugal (junto con el FMI, algunos Estados miembros y el MEEF/UE)[11]. En 2010, se decidió crear un mecanismo de rescate permanente, el Mecanismo Europeo de Estabilidad (MEDE). – El Mecanismo Europeo de Estabilidad (MEDE)[12]: El tratado del MEDE entró en vigor el 27 de septiembre de 2012. A partir de esta fecha, el MEDE se convirtió en un mecanismo permanente de crisis y en el principal instrumento de financiación de nuevos programas. Paralelamente al MEDE, la FEEF proseguirá sus actuales programas en favor de Grecia, Portugal e Irlanda. Desde el 1 de julio de 2013, la FEEF ya no puede emprender nuevos programas de financiación ni celebrar acuerdos relativos a nuevos instrumentos de préstamo. El MEDE es una organización intergubernamental sometida al derecho internacional público, con sede en Luxemburgo. Sus accionistas son los 17 Estados miembros de la zona del euro. El capital suscrito asciende a un total de 700 000 millones EUR, de los cuales 80 000 millones EUR serán capital desembolsado (el último de los cinco tramos debe pagarse en el primer semestre de 2014) y 620 000 millones EUR serán capital exigible comprometido. Su capacidad de préstamo efectiva es de 500 000 millones de euros. – El Instrumento de Préstamo a Grecia[13], que es financiado por préstamos bilaterales de los otros Estados miembros de la zona del euro administrados de forma centralizada por la Comisión. 3.5. Garantía del presupuesto de la UE para la financiación exterior del BEI En el marco del mandato exterior 2007-2013, las firmas de préstamos aumentaron un 16 % durante el segundo semestre de 2012, alcanzando un importe de 3 163 millones EUR. El importe de los préstamos desembolsados fue de 1 736 millones EUR (aumento del 18 % respecto del 30 de junio de 2012). Así, el importe acumulado de préstamos firmados y préstamos desembolsados en el marco del mandato alcanzó, respectivamente, 23 161 millones EUR y 11 362 millones EUR a 31 de diciembre de 2012. Para anteriores mandatos del BEI en el exterior, véase el anexo del cuadro A1 del documento de trabajo. 4. Datos sobre los riesgos cubiertos por el presupuesto de la UE 4.1. Definición de riesgo El riesgo cubierto por el presupuesto de la UE se deriva del importe pendiente de capital e intereses correspondiente a las operaciones garantizadas. A efectos del presente informe se emplean dos métodos para evaluar los riesgos cubiertos por el presupuesto de la UE (ya sea directamente o indirectamente a través del Fondo): – El método del «riesgo total cubierto» se basa en la suma del importe total de capital pendiente para las operaciones consideradas en una fecha determinada y los intereses devengados[14]. – El método del «riesgo anual cubierto por el presupuesto de la UE», se basa en el cálculo del importe máximo de los pagos que la UE tendría que efectuar durante un ejercicio presupuestario suponiendo el impago de todos los préstamos garantizados[15]. 4.2. Composición del riesgo Hasta 2010, el riesgo máximo en términos del saldo vivo total cubierto estaba principalmente asociado a los préstamos en favor de terceros países. Desde 2011, la crisis financiera ha afectado profundamente a la hacienda pública de los Estados miembros, lo que ha llevado a un aumento de la actividad de préstamo de la UE en apoyo de unas mayores necesidades de financiación de los Estados miembros. Como consecuencia de ello, ha cambiado la composición del riesgo. A 31 de diciembre de 2012: · El 72 % del saldo vivo total garantizado correspondía a operaciones de empréstito asociadas a préstamos en favor de Estados miembros cubiertos directamente por el presupuesto de la UE (frente al 45 % registrado a 31 de diciembre de 2010). El riesgo total cubierto por el presupuesto de la UE a 31 de diciembre de 2012 se presenta en el cuadro 1. Cuadro 1: Saldo vivo total cubierto por el presupuesto a 31 de diciembre de 2012 (en millones EUR) || Capital pendiente || Intereses devengados || Total || % Estados miembros* || || || || AM || 13 || 0 || 13 || <1% Euratom || 387 || 2 || 389 || <1% Balanza de pagos || 11 400 || 223 || 11 623 || 14% BEI*** || 2 653 || 23 || 2 676 || 3% MEEF || 43 800 || 677 || 44 477 || 54% Subtotal Estados miembros || 58 253 || 925 || 59 178 || 72% Terceros países** || || || || AM || 533 || 4 || 537 || 1% Euratom || 36 || 0 || 36 || <1% BEI*** || 22 367 || 159 || 22 526 || 27% Subtotal terceros países || 22 936 || 163 || 23 099 || 28% Total || 81 189 || 1 088 || 82 277 || 100% * Este riesgo está cubierto directamente por el presupuesto de la UE. También se incluyen los préstamos macrofinancieros, los préstamos Euratom y los préstamos BEI concedidos a los países antes de su adhesión a la UE. ** Este riesgo está cubierto por el Fondo. *** Aproximadamente el 82 % de las operaciones de préstamo del BEI (operaciones de préstamo con administraciones centrales y con administraciones públicas regionales y locales) están cubiertas por una garantía general, mientras que para las restantes operaciones el BEI disfruta únicamente de una cobertura de riesgos políticos. Los cuadros A1, A2, A3 y A4 del documento de trabajo proporcionan datos más detallados sobre estos importes pendientes, relativos particularmente a los límites máximos, los importes desembolsados y las tasas de garantía. El importe pendiente de capital e intereses cubierto por el presupuesto de la UE siguió aumentando, debido principalmente a los importes concedidos en el marco del MEEF. 4.3. Riesgo anual cubierto por el presupuesto de la UE Para 2013, el importe máximo que la UE tendría que desembolsar (directamente y a través del Fondo), en el supuesto de impago de todos los préstamos garantizados, asciende a 1 871 millones EUR. Esto representa el pago de los intereses y el capital de los préstamos garantizados con vencimiento en 2013 (del saldo vivo total a 31 de diciembre de 2012) suponiendo que no aumenta el ritmo de impago de préstamos (para más detalles, véase el cuadro A2 del documento de trabajo). 4.3.1. Riesgos asociados a los Estados miembros El riesgo asociado a los Estados miembros se refiere a: a) la financiación del BEI, los préstamos macrofinancieros y los préstamos Euratom concedidos antes de la adhesión a la UE; b) los préstamos concedidos en el marco del instrumento de apoyo a la balanza de pagos; y c) los préstamos concedidos en el marco del MEEF. Cuadro 2: Clasificación de los Estados miembros en función del riesgo anual cubierto por el presupuesto de la UE en 2013 (en millones EUR) Clasificación || País || Préstamos || Riesgo anual máximo || Parte del país en el riesgo anual de los Estados miembros || Parte del país en el riesgo total anual (Estados miembros y terceros países) 1 || Irlanda || c) || 665,5 || 30,0% || 15,3% 2 || Portugal || c) || 648,3 || 29,2% || 14,9% 3 || Rumanía || a)+b) || 392,5 || 17,7% || 9,0% 4 || Hungría || a)+b) || 133,3 || 6,0% || 3,1% 5 || Letonia || a)+b) || 96,6 || 4,4% || 2,2% 6 || Bulgaria || a) || 85,8 || 3,9% || 2,0% 7 || Polonia || a) || 72,5 || 3,3% || 1,7% 8 || República Checa || a) || 68,4 || 3,1% || 1,6% 9 || República Eslovaca || a) || 37,2 || 1,7% || 0,9% 10 || Eslovenia || a) || 9,4 || 0,4% || 0,2% 11 || Lituania || a) || 5,1 || 0,2% || 0,1% 12 || Chipre || a) || 5,1 || 0,2% || 0,1% 13 || Malta || a) || 0,3 || 0,0% || 0,0% Total || || || 2 219,9 || 100% || 51,1% 4.3.2. Riesgos asociados a terceros países El Fondo cubre préstamos garantizados en favor de terceros países con plazos de vencimiento hasta 2042. En 2013, el Fondo soportará un riesgo máximo anual en relación con terceros países de 2 127,7 millones EUR (49 % del riesgo total anual). A continuación figuran (por orden decreciente) los diez países con mayor saldo vivo en sus operaciones de préstamo (de un total de 46 países). Estos diez países representan 1 642 millones EUR, lo que equivale al 77,2 % del riesgo anual cubierto por el Fondo. En el punto 3 del documento de trabajo se analiza y comenta la situación económica de estos países. Asimismo, en el cuadro relativo a cada país se indica la estimación de solvencia realizada por las agencias de calificación crediticia. Los riesgos asociados a terceros países se refieren a los préstamos del BEI, los préstamos macrofinancieros y los préstamos Euratom (los detalles figuran en los cuadros A3b y A4 del documento de trabajo). Cuadro 3: Clasificación de los 10 principales terceros países en función del riesgo anual cubierto por el Fondo en 2013 (en millones EUR) Clasificación || País || Riesgo máximo anual || Parte del país en el riesgo anual de los terceros países || Parte del país en el riesgo total anual (Estados miembros y terceros países) 1 || Turquía || 483,4 || 22,7% || 11,1% 2 || Túnez || 209,3 || 9,8% || 4,8% 3 || Egipto || 204,8 || 9,6% || 4,7% 4 || Marruecos || 192,2 || 9,0% || 4,4% 5 || Serbia || 167,5 || 7,9% || 3,9% 6 || Líbano || 89,5 || 4,2% || 2,1% 7 || Sudáfrica || 88,8 || 4,2% || 2,0% 8 || Siria || 77,7 || 3,7% || 1,8% 9 || Brasil || 71,4 || 3,4% || 1,6% 10 || Bosnia y Herzegovina || 57,0 || 2,7% || 1,3% || Total 10 países || 1 641,6 || 77,2% || 37,8% 4.4. Evolución del riesgo En cuanto a los mercados financieros, en 2012 se observó una escalada de la crisis de las deudas soberanas de los Estados periféricos y una alta inestabilidad en los mercados de obligaciones europeos. En este contexto, volvieron a aumentar las preocupaciones acerca de la sostenibilidad de la deuda soberana de la zona del euro y el futuro de la unión monetaria («riesgo de redenominación»). Este deterioro llevó a los responsables políticos a anunciar varias medidas importantes a partir de finales del mes de junio, tales como la aplicación de un régimen común de reglamentación de los bancos (la «unión bancaria»), con el BCE como supervisor de última instancia, y un nuevo programa de compra de obligaciones del BCE [el programa de «operaciones monetarias de compraventa» (OMC)], que ofreció la capacidad de intervenir de forma ilimitada en los mercados financieros y dio lugar a una fuerte recuperación de las obligaciones de los países periféricos. Por otro lado, el MEDE, dotado de una capacidad de préstamo de 500 000 millones EUR, pasó a ser operativo en octubre. Sin embargo, el nivel de incertidumbre se mantiene elevado ya que la crisis económica y financiera mundial sigue afectando a la recuperación de la economía de la UE y al crecimiento de la economía mundial. Las tensiones geopolíticas que afectan a algunos países del sur del Mediterráneo también han añadido incertidumbre a la recuperación económica de algunos terceros países. · Instrumento de apoyo a la balanza de pagos La ayuda financiera a medio plazo de la UE en el marco del instrumento de apoyo a la balanza de pagos se reactivó en noviembre de 2008 con el fin de ayudar a Hungría, y en enero y mayo de 2009, a Letonia y Rumanía, a reestablecer la confianza del mercado, con un compromiso total de 14 600 millones EUR. Al haber expirado el plazo de desembolso, 1 200 millones EUR quedarán sin desembolsar. Además de los 5 000 millones EUR de ayuda a la balanza de pagos ya facilitados, el Consejo decidió el 12 de mayo de 2011 conceder una ayuda financiera de carácter preventivo a Rumanía de un máximo de 1 400 millones EUR[16]. Sin embargo, no se ha realizado ningún desembolso, y el instrumento expiró el 31 de marzo de 2013. El instrumento de apoyo a la balanza de pagos, con un límite máximo global de 50 000 millones EUR, disponía a 31 de diciembre de 2012 de una capacidad residual de 37 200 millones EUR para proporcionar nuevas ayudas a la balanza de pagos en caso necesario. · Mecanismo Europeo de Estabilización Financiera (MEEF) Como consecuencia de las medidas adoptadas por los responsables políticos, los mercados financieros se han calmado relativamente desde los últimos meses de 2012. Sin embargo, subsisten riesgos no despreciables en los ámbitos político, económico y financiero que podrían entorpecer una satisfacción adecuada de las mayores necesidades de refinanciación de los gobiernos de los Estados miembros en los próximos meses y años. Las conclusiones del Consejo EcoFin establecen el volumen máximo del mecanismo en 60 000 millones EUR[17], estableciéndose el límite legal en el artículo 2, apartado 2, del Reglamento nº 407/2010 del Consejo, que limita el saldo vivo al margen disponible dentro del límite máximo de recursos propios. A raíz de las decisiones del Consejo de conceder ayuda financiera de la Unión a Irlanda (con un máximo de 22 500 millones EUR) un [18] y a Portugal (con un máximo de 26 000 millones EUR)[19], se desembolsaron 21 700 millones EUR a Irlanda y 22 100 millones EUR a Portugal. De su volumen máximo de 60 000 millones EUR, el MEEF disponía, a 31 de diciembre de 2012, de una capacidad residual de 11 500 millones EUR para proporcionar nuevas ayudas en caso necesario[20]. · Préstamos correspondientes a la ayuda macrofinanciera Tras la entrada en vigor del Tratado de Lisboa, las decisiones relativas a la ayuda macrofinanciera ya no son tomadas por el Consejo solo, sino que son adoptadas conforme al procedimiento legislativo ordinario (codecisión). La Comisión adoptó el 4 de julio de 2011 una nueva propuesta legislativa relativa a un reglamento marco de ayuda macrofinanciera para mejorar el proceso de adopción de decisiones en el contexto del Tratado de Lisboa[21], con el fin de lograr un proceso de adopción de decisiones más rápido y más eficiente y armonizarlo con el de otros instrumentos de financiación exterior. No obstante, tras intensos debates con el Consejo y el Parlamento, el 8 de mayo de 2013 la Comisión decidió retirar su propuesta. El saldo vivo de los préstamos macrofinancieros ha disminuido en el periodo que abarca el informe de 610 millones EUR a 545,5 millones EUR. · Préstamos Euratom La concesión de préstamos Euratom a Estados miembros o a determinados terceros países (Federación Rusa, Armenia, Ucrania) tiene un límite máximo de 4 000 millones EUR, de los cuales ya se ha empleado aproximadamente el 85 %. El importe restante (aproximadamente 600 millones EUR) podría emplearse para financiar nuevos proyectos. En 2012, se debatió la concesión de un préstamo de 300 millones EUR a Ucrania para la mejora de las instalaciones nucleares existentes. El préstamo se firmó el 7 de agosto de 2013. · Préstamos del BEI En el marco del mandato general del BEI para el periodo 2007-2013, se habían firmado, a 31 de diciembre de 2012, préstamos por un importe total de 23 161 millones EUR, de los cuales se habían desembolsado 11 362 millones EUR a esa fecha (véase el cuadro A6 del documento de trabajo). Para mayor información sobre los países cubiertos por los mandatos del BEI, véanse los cuadros A1 y A2 del documento de trabajo. A finales de 2011, el BEI comenzó a afrontar impagos del Gobierno sirio correspondientes a algunos pagos de intereses y reembolsos de préstamos (véase el apartado 5.3). 5. Impagos, ejecución de las garantías del presupuesto de la UE y atrasos 5.1. Pagos con cargo a la tesorería La Comisión recurre a su tesorería con el fin de evitar retrasos de pago en el servicio de sus empréstitos, y los gastos consiguientes, en el caso de demora en el pago a la UE por parte de alguno de sus deudores[22]. 5.2. Pagos con cargo al presupuesto de la UE Dado que en el segundo semestre de 2012 no se produjo ningún impago de los Estados miembros, no se solicitó ningún crédito con cargo a las líneas pro memoria del artículo 01 04 01 del presupuesto de la UE «Garantías de la Unión Europea a operaciones de empréstito de la Unión y de Euratom y a las operaciones de préstamo del BEI». 5.3. Intervención del Fondo de Garantía para acciones exteriores En caso de retraso en el pago por parte del beneficiario de un préstamo concedido o garantizado por la UE a un tercer país, se recurre al Fondo para que haga frente al impago en los tres meses siguientes a la presentación de la solicitud[23]. El BEI ha afrontado impagos del Gobierno sirio correspondientes a algunos pagos de intereses y reembolsos de préstamos. Dado que no tuvieron éxito las peticiones de pago oficiales, el BEI comenzó a recurrir al Fondo de Garantía en mayo de 2012. A 31 de diciembre de 2012, el BEI había presentado cuatro solicitudes de pago por un importe total de 42 millones EUR. Dos de los pagos fueron realizados en 2012 por un importe de 24 millones EUR, de los cuales 2,1 millones EUR habían sido recuperados por el Banco en agosto de 2012. Al no haber mejorado la situación del país, se recurrió nuevamente al Fondo en 2013, según se muestra en el cuadro siguiente. Cuadro 4: Solicitudes de intervención del Fondo de Garantía por impago de préstamos concedidos a Siria Solicitud de intervención nº || Fecha de la solicitud de intervención || Fecha efectiva o prevista de pago || Importe exigido (en millones EUR) || Sanciones pecuniarias e intereses devengados (en millones EUR) (1) || Importe recuperado || Total 1 || 10.5.2012 || 10.8.2012 || 15,45 || – || 2,15 || 13,30 2 || 27.8.2012 || 27.11.2012 || 8,57 || – || || 8,57 3 || 18.10.2012 || 18.1.2013 || 2,60 || 0,01 || || 2,61 4 || 12.11.2012 || 12.2.2013 || 14,96 || 0,40 || || 15,36 5 || 15.1.2013 || 15.4.2013 || 3,18 || – || || 3,18 6 || 21.2.2013 || 21.5.2013 || 8,13 || 0,18 || || 8,31 7 || 15.4.2013 || 15.7.2013 || 4,89 || 0,01 || || 4,90 8 || 15.5.2013 || 15.8.2013 || 14,53 || 0,39 || || 14,92 9 || 24.6.2013 || 24.9.2013 || 3,18 || 0,10 || || 3,29 Total || || || 75,49 || 1,20 || 2,15 || 74,54 (1) El Banco impone sanciones pecuniarias e intereses de demora únicamente con la segunda solicitud de pago de cada préstamo; los mismos se aplican desde la fecha del impago hasta la fecha de pago por el Fondo de Garantía. Los importes exigidos por el Banco se retiran de la cuenta del Fondo de Garantía tras la autorización por los servicios de la Comisión y la presentación de documentos justificativos, incluida la prueba de que el Banco ha reclamado los importes impagados al prestatario, de conformidad con el acuerdo de garantía a que hace referencia el artículo 14 de la Decisión nº 1080/2011/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de octubre de 2011, por la que se concede al Banco Europeo de Inversiones una garantía de la UE frente a las pérdidas que se deriven de préstamos y garantías de préstamos concedidos para la realización de proyectos fuera de la Unión y por la que se deroga la Decisión nº 633/2009/CE[24]. El saldo vivo del principal de los préstamos garantizados concedidos a Siria asciende a 551 millones EUR, venciendo el último de estos préstamos en 2030. De conformidad con el acuerdo de garantía, cuando la UE realiza un pago cubierto por su propia garantía, la misma se subroga en los derechos y recursos del BEI. Este debe iniciar los oportunos procedimientos de reembolso respecto de las sumas objeto de subrogación. 6. Fondo de Garantía para acciones exteriores 6.1. Reembolsos[25] A 31 de diciembre de 2012, los atrasos por cobrar del Fondo ascendían a 21,87 millones EUR. 6.2. Activos A 31 de diciembre de 2012, el activo neto del Fondo[26] ascendía a 2 020,49 millones EUR. 6.3. Tasa objetivo El Fondo ha de alcanzar un nivel apropiado (tasa objetivo), fijado en el 9 % del saldo vivo del principal del conjunto de los compromisos derivados de cada operación, más los intereses devengados. A 31 de diciembre de 2012, el ratio entre los recursos del Fondo (2 020,49 millones EUR) y el saldo vivo del principal de los compromisos[27] (23 099,15 millones EUR), en el sentido del Reglamento del Fondo de Garantía, era inferior a la tasa objetivo. Por consiguiente, en el proyecto de presupuesto de la UE para 2014 se ha incluido una dotación de 58,43 millones EUR. En febrero de 2012, se transfirieron 260,17 millones EUR del presupuesto de la UE al Fondo, conforme a lo previsto en el proyecto de presupuesto de la UE para 2012 y de conformidad con el Reglamento del Fondo de Garantía (9 % de la tasa objetivo). 7. Evaluación de riesgos: situación económica y financiera de los terceros países con el mayor nivel de riesgo 7.1. Objetivos En los anteriores apartados del presente informe se facilita información sobre aspectos cuantitativos del riesgo cubierto por el presupuesto de la UE. El apartado 3 del documento de trabajo proporciona un análisis macroeconómico de los terceros países que presentan el mayor riesgo para el Fondo de Garantía (y en última instancia para el presupuesto de la UE) o que son beneficiarios de los instrumentos de préstamo de la UE (préstamos macrofinancieros y préstamos Euratom). 7.2. Métodos de evaluación de riesgos La evaluación de riesgos presentada en el documento de trabajo se basa en la información acerca de la situación económica y financiera, la calificación crediticia y otros datos relativos a los países beneficiarios de préstamos garantizados. Esta evaluación no incluye previsiones de pérdidas y cobros, que inevitablemente llevan asociado un alto grado de incertidumbre. [1] Reglamento (UE, Euratom) n° 966/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de octubre de 2012, sobre las normas financieras aplicables al presupuesto general de la Unión y por el que se deroga el Reglamento (CE, Euratom) n° 1605/2002 del Consejo (DO L 298 de 26.10.2012, p. 1). [2] Los documentos COM(2013) 211 final y SWD(2013) 130 final constituyen el informe anterior sobre las garantías vinculadas al presupuesto general (situación a 30 de junio de 2012). [3] La ayuda macrofinanciera también puede consistir en subvenciones a terceros países. [4] Reglamento (CE) n° 332/2002 del Consejo, de 18 de febrero de 2002, por el que se establece un mecanismo de ayuda financiera a medio plazo a las balanzas de pagos de los Estados miembros (DO L 53 de 23.2.2002, p. 1). [5] Reglamento (UE) nº 407/2010 del Consejo, de 11 de mayo de 2010 (DO L 118 de 12.5.2010, p. 1). [6] Las referencias a las bases jurídicas se enumeran en el cuadro A4 del documento de trabajo. [7] Reglamento (CE, Euratom) nº 480/2009 del Consejo, de 25 de mayo de 2009, por el que se crea un fondo de garantía relativo a las acciones exteriores (versión codificada, «Reglamento sobre el fondo de garantía») (DO L 145 de 10.6.2009, p. 1). [8] Aunque los riesgos exteriores están cubiertos en última instancia por la garantía del presupuesto de la UE, el Fondo de Garantía actúa como instrumento que permite proteger el presupuesto de la UE frente al riesgo de impago. Véase el último informe anual sobre el Fondo y su gestión en el documento COM(2013) 661 final y en el documento de trabajo de los servicios de la Comisión que lo acompaña [SWD(2012) 217 final]. [9] Para un informe general sobre el funcionamiento del Fondo y la tasa objetivo de dotación, véase el documento COM(2010) 418 final y el documento de trabajo de los servicios de la Comisión que lo acompaña [SEC(2010) 968 final]. [10] En relación con la FEEF, véase: http://www.efsf.europa.eu [11] Los préstamos concedidos por el MEEF/UE están garantizados por el presupuesto de la UE. [12] En relación con el MEDE, véase: http://esm.europa.eu [13] En relación con el Instrumento de Préstamo a Grecia, véase: http://ec.europa.eu/economy_finance/assistance_eu_ms/greek_loan_facility/ [14] Véase el cuadro 1 del informe. [15] A efectos de este cálculo, se supone que no aumenta el ritmo de impago de préstamos, esto es, sólo se tienen en cuenta los importes vencidos (véanse también los cuadros 2 y 3 del informe y el cuadro A2 del documento de trabajo). [16] Decisión 2011/288/UE del Consejo, de 12 de mayo de 2011, por la que se concede a Rumanía una ayuda financiera a medio plazo con carácter preventivo de la UE (DO L 132 de 19.5.2011, p. 15). [17] Véase el comunicado de prensa sobre la reunión extraordinaria del Consejo EcoFin de 9 y 10 de mayo de 2010 (http://www.consilium.europa.eu/uedocs/cms_data/docs/pressdata/en/ecofin/114324.pdf). [18] Decisión de Ejecución 2011/77/UE del Consejo, de 7 de diciembre de 2011, sobre la concesión por la Unión de ayuda financiera a Irlanda (DO L 30 de 4.2.2011, p. 348). [19] Decisión de Ejecución 2011/344/UE del Consejo, de 30 de mayo de 2011, relativa a la concesión de ayuda financiera de la Unión a Portugal (DO L 159 de 17.6.2011, p. 88), y Corrección de errores de la Decisión de Ejecución 2011/344/UE del Consejo, de 30 de mayo de 2011, relativa a la concesión de ayuda financiera de la Unión a Portugal (DO L 178 de 10.7.2012, p. 15). [20] Para mayor información sobre el MEEF, véase también el Informe de la Comisión sobre las actividades de empréstito y de préstamo de la Unión Europea en 2012 [COM(2013) 752 final, cuya adopción está prevista el 31 de octubre]. [21] COM(2011) 396 final. [22] Véase el artículo 12 del Reglamento (CE, Euratom) nº 1150/2000 del Consejo, de 22 de mayo de 2000, por el que se aplica la Decisión 2007/436/CE, Euratom, relativa al sistema de recursos propios de las Comunidades Europeas (DO L 130 de 31.5.2000, p. 1). [23] Desde su creación en 1994, se ha recurrido al Fondo por un importe acumulado de ti en todos millones EUR. Para más detalles, véase el apartado 2.5.4 del documento de trabajo. [24] DO L 280 de 27.10.2011, p. 1. [25] El total de cobros del Fondo desde su creación en 1994 hasta la fecha del informe ascendía a 579 millones EUR (importe del capital e intereses reembolsados, más intereses de demora por retrasos en los pagos, más ganancias y pérdidas de cambio realizadas). [26] Activo total del Fondo menos efectos a pagar (honorarios del BEI y honorarios de auditoría). [27] Incluidos los intereses devengados.