COMISIÓN DE LAS COMUNIDADES EUROPEAS 
COM(90)593 final -SYN 254 
Bruselas,30 de noviembre de 1990 
Modificación de la propuesta de 
DIRECTIVA DEL CONSEJO 
RELATIVA A 
LA PREVENCIÓN DEL USO DEL SISTEMA FINANCIERO 
EN OPERACIONES DE BLANQUEO DE CAPITALES 
(presentada por la Comisión en virtud del párrafo tercero 
del artículo 149 del tratado CEE) 
PROPUESTA MODIFICADA DE 
DIRECTIVA DEL CONSEJO RELATIVA A 
LA PREVENCIÓN DEL USO DEL SISTEMA FINANCIERO 
EN OPERACIONES DE BLANQUEO DE CAPITALES 
1. Exposición de motivos 
1. El 23 de marzo de 1990, la Comisión presentó al Consejo una 
propuesta de Directiva del Consejo relativa a la prevención del uso 
del sistema financiero en operaciones de blanqueo de capitales^1 ). 
2. El Comité Económico y Social emitió dictamen^2) en su reunión núm. 
279, celebrada en Bruselas el 19 de septiembre de 1990, y el 
Parlamento Europeo emitió, a su vez, dictamen en su sesión de los 
días 19 a 23 de noviembre de 1990^3^. 
3. Se ha elaborado una propuesta modificada para tomar en 
consideración los dictámenes emitidos por estas dos instituciones. 
Tanto el Parlamento Europeo como el Comité Económico y Social han 
apoyado la necesidad de contar con una directiva relativa al 
blanqueo de capitales, de manera que el mercado único financiero no 
pueda utilizarse para blanquear el producto de actividades 
delict ivas. 
4. La Comisión pudo aceptar muchas de las enmiendas propuestas por el 
Parlamento Europeo, que clarifican y refuerzan las disposiciones de 
la propuesta. 
(1) 00 no L 106, de 28.04.90, pág. 6 
(2) 
(3) 
Z 
- 2 -
Primer Visto 
De acuerdo con una enmienda sugerida por el Parlamento Europeo, se ha 
añadido, a los fundamentos legales de la propuesta, la primera frase 
del apartado 2 del artículo 57 del Tratado, en consonancia con otras 
directivas del sector de servicios financieros. 
Considerando 11 bis (nuevo) 
Se ha introducido un nuevo considerando en relación con el nuevo 
apartado 3 añadido al artículo 3, que contempla los registros de las 
operaciones y fue propuesto por el Parlamento (véanse los comentarios 
más adelante). 
Considerando 13 
Se han introducido modificaciones en este considerando para reflejar 
dos de las enmiendas del Parlamento, en relación con el artículo 5 
-apartados 2 y 3 (nuevos)- de la propuesta (véanse los comentarios más 
adelante). 
Considerandos 13 (nuevo) y 14 bis (nuevo) 
Son necesarios estos dos considerandos para recoger el nuevo apartado 4 
del artículo 5 y el nuevo artículo 8 bis, sugeridos por el Parlamento 
(véanse los comentarios más adelante). 
- 3 -
Articulo 1 
Se han realizado modificaciones técnicas de las definiciones de 
"entidad de crédito" e "institución financiera", para aclarar que la 
directiva también es de aplicación a las sucursales de las 
instituciones de terceros países establecidas en la Comunidad. Con este 
planteamiento se sigue el principio establecido en ei apartado 1 del 
articulo 9 de la Primera Directiva de coordinación bancaria 
(77/780/CEE). 
Articulo 3 
Para evitar que se dupliquen las exigencias de identificación, lo que 
podría obstaculizar el normal funcionamiento del sistema financiero, y 
con arreglo a una enmienda del Parlamento, se ha incorporado un nuevo 
apartado 2 por el que las operaciones realizadas entre dos entidades de 
crédito o instituciones financieras quedan exentas de ia exigencia de 
i den : i 'caciór del cliente. 
Se ha añadido, asimismo, un nuevo apartado 3 para recoger el espíritu 
de una enmienda propuesta por el Parlamento en relación con el 
mantenimiento de registros de las transferencias internacionales de 
fondos. Dado que los capitales pueden ser blanqueados a través de otro 
tipo de operaciones financieras, la modificación se ha ampliado para 
contemplar el mantenimiento de registros en todo tipo de operaciones. 
Ahora bien, el ámbito de aplicación del texto se limita a las 
instituciones cubiertas por la directiva, ya que la inclusión de todo 
tipo de personas jurídicas e individuos impondría un exceso de 
obligaciones administrativas a profesiones y empresas que no son 
susceptibles de ser utilizadas para fines de blanqueo de capitales. 
4 
- 4 -
Artículo 5 
Se ha añadido, al final del apartado 1, una frase que supone dos 
modificaciones. En la primera de ellas se hace una especificación 
técnica para aclarar que la información aportada en cumplimiento de lo 
dispuesto en ese apartado deberá hacerse llegar a las pertinentes 
autoridades del país de acogida. La segunda refleja el espíritu de 
algunas enmiendas del Parlamento sobre la función de los empleados 
dentro del sistema de información de transacciones sospechas. 
Se ha introducido un tercer apartado, de acuerdo con una enmienda del 
Parlamento para garantizar que las investigaciones relacionadas con ei 
blanqueo de capitales no se vean perturbadas porque llegue a 
conocimiento de las personas sospechosas de blanquear capitales que 
están siendo investigadas. 
Por último, se ha añadido un cuarto apartado para impedir que la 
información aportada en virtud de este artículo se utilice para otros 
fines que no sean los de investigación de las operaciones de blanqueo 
de capitales, tal y como propone el Parlamento. 
Art ícu I o 7 
De acuerdo con una de las enmiendas del Parlamento, el texto ha sido 
modificado ligeramente para especificar que todos los empleados que 
hagan al caso participen en los programas de formación establecidos en 
virtud de este artículo. 
Af t i eu IQ § 
C©n esta enmienda propuesta por el Parlamento se hace explícita la 
necesidad implícita que ya se contenía en el texto de prever sanciones 
para las infracciones contra las medidas adoptadas con arreglo a la 
directiva. 
T 
- 5 -
Art ículo 9 (nuevo) 
Tal y como propuso el Parlamento, se ha incluido un nuevo articulo por 
el que se establece que la Comisión elaborará informes periódicos sobre 
la aplicación de la directiva. 
C 
PROPUESTA MODIFICADA DE 
DIRECTIVA DEL CONSEJO RELATIVA A 
LA PREVENCIÓN DEL USO DEL SISTEMA FINANCIERO 
EN OPERACIONES DE BLANQUEO DE CAPITALES 
EL CONSEJO DE LAS 
EUROPEAS, COMUNIDADES 
Visto el Tratado constitutivo de la 
Comunidad Económica Europea y, en 
particular, la tercera oración del 
apartado 2 de su articulo 57, Visto el Tratado Constitutivo de la 
Comunidad Económica Europea y, en 
particular, la primera y tercera frases del 
apartado 2 de su articulo 57, 
El segundo visto y el resto del preámbulo no se modifican 
Los considerandos 1 al 11 no se modifican. 
Considerando 11 bis (nuevo) 
Considerando que, para facilitar las 
invest igaciones sobre bIanqueo de 
capitales, las entidades de crédito e 
instituciones financieras deberán llevar 
los oportunos registros de todas las 
transacciones, ya sea por medios 
electrónicos o manuales. 
El considerando 12 no se modifica. 
"?-
Considerando 13 - 2 -
Considerando 13 
Considerando que las autoridades 
judiciales y las autoridades 
encargadas de velar por el 
cumplimiento de la ley no pueden 
proteger al sistema financiero 
frente al blanqueo de capitales si 
no cuentan con la colaboración de 
las instituciones financieras y las 
entidades de crédito y de sus 
autoridades de supervisión; que debe 
levantarse el secreto bancario en 
los casos que entren en la esfera 
del Derecho Penal; que la manera más 
eficaz de lograr la mencionada 
colaboración es a través de un 
sistema obligatorio de declaración 
de cualquiei transacción sospechosa; 
que es necesaria una cláusula 
especial de protección que exima a 
empleados y directivos de toda 
responsabilidad por incumplimiento 
de las restricciones sobre la 
divulgación de información; Considerando que las autoridades judiciales 
y las autoridades encargadas de velar poor 
el cumplimiento de la ley no pueden 
proteger el sistema financiero frente al 
blanqueo de capitales si no cuentan con la 
colaboración de las instituciones 
financieras y las entidades de crédito y de 
sus autoridades de supervisión; que debe 
levantarse el secreto bancario en los casos 
que entren en la esfera del Derecho Penal; 
que la manera más eficaz de lograr la 
mencionada colaboración es a través de un 
sistema obligatorio de declaración de 
cualquier transacción sospechosa, que 
garantice que la información se haga llegar 
a las mencionadas autoridades sin poner 
sobre aviso a los clientes interesados ; que 
es necesaria una cláusula especial de 
protección que exima a las instituciones 
financieras y entidades de crédito, asi 
como a sus empleados y directivos, de toda 
responsabilidad por incumplimiento de las 
restricciones sobre la divulgación de 
información; 
Considerando 13 bis (nuevo) 
Considerando que la información que las 
autoridades reciban en cumplimiento de lo 
dispuesto en la presente Directiva debe 
utilizarse exclusivamente en las 
invest igac iones sobre 
capí tales; blanqueo de 
f 
- 3 
El considerando 14 no se modifica 
Considerando 14 bis (nuevo) 
Considerando que deberán preverse medidas 
adecuadas, así como sanciones que sean 
efectivas y suficientes, en relación con 
las infracciones contra las medidas 
adoptadas en cumplimiento de lo dispuesto 
en la presente Directiva. 
El considerando 15 no se modifica 
HA ADOPTADO LA PRESENTE DIRECTIVA 
4 f 
- 4 -
Articulo 1 Articulo 1 
A efectos de la presente Directiva 
se entenderá por : A efectos de la presente Directiva se 
entenderá por: 
- "entidad de crédito": la entidad 
de crédito definida en el primer 
guión del articulo 1 de la 
Directiva 77/780/CEE del 
Consejo^1). "entidad de crédito": toda entidad de 
crédito como I a definida en el primer 
guión del artículo 1 de la Directiva 
77/780/CEE del Consejo(1) y toda 
sucursal, que se ajuste a lo definido 
en el tercer guión del articulo 1 de 
esa misma Directiva, de una entidad de 
crédito cuya sede social esté situada 
en el exterior de la Comunidad. 
"institución financiera": una 
empresa distinta de una entidad 
de crédito y cuya actividad 
principal consiste en efectuar 
una o varias de las operaciones 
incluidas en los números 2 a 12 
y 14 de la lista que figura en 
el Anexo a la Directiva 
89/646/CEE(2), así como una 
empresa de seguros debidamente 
autorizada con arreglo a las 
Directivas del Consejo 
73/239/CEE<3) y 79/267/CEE<4). "institución financiera": una empresa 
distinta de una entidad de crédito y 
cuya actividad principal consista en 
efectuar una o varias de las 
operaciones incluidas en los números 2 
a 12 y 14 de la lista que figura en el 
Anexo a la Directiva 89/646/CEE del 
Consejo^2), así como una empresa de 
seguros debidamente autorizada con 
arreglo a las Directivas del Consejo 
73/239/CEE(3) y 79/267/CEEE<4> . Este 
término comprenderá también las 
sucursales de inst i tuciones 
financieras que tengan su sede social 
en el exterior de la Comunidad. 
(1) DO no L 322, de 17.12.77, pág.30 
(2) DO no L 386, de 30.2.89. 
(3) DO no L 228, de 16.o8.73, pág. 3 
(4) DO no L 63, de 13.03.79, pág. 1. (1) DO no L322, de 17.12.77, pág.30 
(2) DO no L 386, de 30.12.89, pag.1 
(3) DO no L 228, de 16.03.73, pág.3 
(4) DO no L 63, de 13.03.79, pág. 1 
/Jo 
- 5 -
No se mod i f i ca - "blanqueo de capitales": 
. la conversión o transmisión de 
bienes, a sabiendas de que 
dichos bienes tienen su origen 
en un delito grave, con el 
propósito de ocultar o encubrir 
el origen ¡licito de los bienes 
o de ayudar a la persona que 
participa en la infracción o 
infracciones a eludir las 
consecuencias legales de sus 
actos, así como 
. la ocultación o encubrimiento 
de la verdadera naturaleza, 
origen, local izacion, 
disposición, movimiento, 
derechos sobre los bienes, o 
propiedad de los mismos, a 
sabiendas de que dichos bienes 
proceden de un delito grave. 
"bienes": todo tipo de activos, No se modifica 
tanto materiales como 
inmateriales, muebles o 
inmuebles, tangibles o 
intangibles, asi como documentos 
o instrumentos legales que 
certifiquen la propiedad o un 
derecho sobre los activos. 
<ñ« 
- 6 -
"delito grave": un delito tal y 
como se define en las letras (a) 
y (c) del apartado 1 del articulo 
3 del Convenio de Viena, asi como 
el terrorismo y cualquier otro 
acto delictivo grave (incluida, 
sobre todo, la delincuencia 
organizada), relacionado o no con 
las drogas, tal como lo definan 
los Estados miembros. No se mod i f i ca 
"autoridades competentes": las 
autoridades nacionales que estén 
facultadas, por disposiciones 
legales o reglamentarias, para 
supervisar las instituciones 
financieras o las entidades de 
crédito. No se mod i f i ca 
El articulo 2 no se modifica 
Art ícu Io 3 Art¡culo 3 
Los Estados miembros velarán por que 
las instituciones financieras y las 
entidades de crédito exijan la 
identificación de sus clientes en el 
momento de entablar relaciones 
comerciales o de efectuar opera­
ciones con ellos y por que, en caso 
de existir dudas sobre si actúan por 
cuenta propia, las citadas insti­
tuciones y entidades adopten las 
mediaas razonables a fin de deter­
minar i a verdadera identidad de las 
personas por cuya cuenta se realiza 
una operación o se abre una cuenta. Los Estados miembros velarán por que 
las instituciones financieras y las 
entidades de crédito exijan la 
identificación de sus clientes en el 
momento de entablar relaciones 
comerciales o de efectuar operaciones 
con ellos y por que, en caso de existir 
dudas sobre si actúan por cuenta 
propia, las citadas instituciones y 
entidades adopten las medidas oportunas 
a fin de determinar la verdadera 
identidad de las personas por cuya 
cuenta se realiza una operación o se 
abre una cuenta. 
72 
Las instituciones financieras y las 
entidades de crédito deberán 
conservar las referencias de los 
documentos de identidad exigidos 
durante al menos cinco años después 
de finalizar las relaciones con sus 
elientes. 7 -
Las instituciones financieras y las 
entidades de crédito deberán conservar 
las referencias de los documentos ce 
identidad exigidos durante al menos 
cinco años después de finalizar las 
relaciones con sus clientes. 
2. Las instituciones financieras y ias 
entidades de crédito no estarán 
obligadas a cumplir con las exigencias 
de identificación previstas en el 
apartado 1 cuando el cliente con el que 
se entable una relación comercial o se 
efectúen operaciones sea también una 
institución financiera o una entidad de 
crédito sujeta a la presente Directiva. 
3. Las instituciones financieras y las 
entidades de crédito llevarán los 
oportunos registros, por medios 
electrónicos o manuales, de todo tipo 
de operaciones, de manera que sirvan de 
prueba en cuaIquier poster ior 
investigación sobre blanqueo de 
capitales, y ello por un periodo mínimo 
de 5 años, a contar desde el momento en 
que se llevó a cabo la operación. 
El artículo 4 no se modifica. 
41 
Art ículo 5 - 8 -
Art ículo 5 
Los Estados miembros velarán por 
que: Los Estados miembros velarán por que 
1. Las instituciones financieras y 
las entidades de crédito, asi 
como sus directivos y empleados, 
colaboren plenamente con las 
autoridades judiciales o las 
autoridades encargadas de velar 
por el cumplimiento de la ley, 
competentes en materia penal, 
- informando a tales autoridades, 
por iniciativa propia, de 
cualquier hecho que descubran y 
que pueda estar relacionado con 
el delito de blanqueo de 
capi tales; 
- proporcionando a dichas 
autoridades toda la información 
necesaria en el caso de una 
investigación penal o de una 
comisión rogatoria relacionada 
con el blanqueo de capitales y 
efectuadas con arreglo a la 
legislación aplicable. 1. Las instituciones financieras y las 
entidades de crédito, así como sus 
directivos y empleados, colaboren 
plenamente con las autoridades 
judiciales o las autoridades encargadas 
de velar por el cumplimiento de la ley 
competentes en materia penal, 
- informando a tales autoridades, por 
iniciativa propia, de cualquier hecho 
que descubran y que pueda estar 
relacionado con el delito de blanqueo 
de capitales; 
- proporcionando a dichas autoridades 
toda la información necesaria en el 
caso de una investigación penal o de 
una comisión rogatoria relacionada 
con el blanqueo de capitales y 
efectuadas con arreglo a la 
legislación aplicable. 
La información a que se refiere el presente 
apartado se hará llegar a las mencionadas 
autoridades del Estado miembro en cuyo 
terr i tor io radique inst i tuc ion 
f inanciera ent¡dad de crédi to 
facilite la información que 
^ 
- 9 -
Salvo en casos excepcionales, dicha 
información se transmitirá a través de l_a 
persona o personas designadas por \a 
institución financiera o entidad de 
crédi to, de conformidad con I Oí? 
procedimientos previstos en el apartado 1 
del art iculo 7. 
2. La comunicación, de buena fe, de 
cualquier sospecha o convicción 
de que una operación está 
destinada al blanqueo de 
capitales o relacionada con el 
mismo, efectuada por un empleado 
o director de una institución 
financiera o entidad de crédito a 
las autoridades judiciales, o 
autoridades encargadas de velar 
por el cumplimiento de la ley 
competentes en materia penal, no 
constituirá una violación de las 
restriciones sobre la divulgación 
de información impuestas por vía 
contractual o por cualquier 
disposición legal, reglamentaria 
o administrativa y no implicará 
para dichos empleados y 
directores ningún tipo de 
responsabilidad civil o penal. 2. La comunicación, de buena fe, de 
cualquier sospecha o convicción de que 
una operación está destinada al 
blanqueo de capitales o relacionada con 
el mismo, efectuada por un empleado o 
directivo de una institución financiera 
o entidad de crédito a las autoridades 
judiciales, o autoridades encargadas de 
velar por el cumplimiento de la ley 
competentes en materia penal, no 
constituya una violación de las 
restricciones sobre la divulgación de 
información impuestas por vía 
contractual o por cualquier disposición 
legal, reglamentaria o administrativa y 
no implique para dichos empleados, 
directivos o instituciones ningún tipo 
de responsabilidad civil o penal. 
SÇ 
- 10 
Las instituciones financieras y 
entidades de crédito, asi como sus 
directivos y empleados, no pondrán en 
conocimiento del cliente interesado o 
de otras terceras personas que se ha 
fací I i tado información a las 
autoridades, de conformidad con lo 
previsto en el apartado 1, o que se 
está llevando a cabo una investigación 
sobre blanqueo de capitales. 
4. La información que se facilite a las 
autoridades, de conformidad con lo 
previsto en el apartado 1, podrá 
utilizarse sólo en relación con 
investigaciones sobre blanqueo de 
capitales. 
El art iculo 6 no se modifica. 
Art ículo 7 Art iculo 7 
Los Estados miembros velarán por Los Estados miembros velarán por que 
que: 
1. No se modi f ica 
Las instituciones financieras y 
las entidades de crédito 
establezcan procedimientos 
adecuados de control interno a 
fin de prevenir, detectar e 
impedir su participación en 
operaciones relacionadas con el 
blanqueo de capitales. 
•n 
- 11 
Las instituciones financieras y 
las entidades de crédito adopten 
las medidas adecuadas para que 
sus empleados tengan conocimiento 
de las disposiciones contenidas 
en la presente Directiva, y 
organicen programas especiales de 
formación para ayudarles a 
detectar las operaciones que 
puedan estar relacionadas con el 
blanqueo de capitales, así como 
enseñarles la manera de proceder 
en tales casos. Las instituciones financieras y las 
entidades de crédito adopten las 
medidas adecuadas para que sus 
empleados tengan conocimiento de las 
disposiciones contenidas en la presente 
Directiva, y organicen programas 
especiales de formación para ayudarles 
a detectar las operaciones que puedan 
estar relacionadas con el blanqueo de 
capitales, así como enseñarles la 
manera de proceder en tales casos. 
Garantizarán que en dichos programas de 
formación participen todos los 
empleados que hagan al caso. 
El artículo 8 no se modifica. 
Artículo 8 bis (nuevo) 
Los Estados miembros adoptarán las medidas 
oportunas para garantizar que se apliquen 
las disposiciones de la presente Directiva, 
y, en particular, preverán sanciones, 
efectivas y suficientes, para las 
infracciones contra las medidas adoptadas 
en cumplimiento de lo dispuesto en la 
presente Directiva. 
-n 
- 12 -
El art iculo 9 no se modifica. 
Artículo 9 bis (nuevo) 
La Comisión, transcurrido un año desde el 1 
de enero de 1992, y, a partir de entonees, 
a intervalos de tres años, elaborará un 
informe sobre la aplicación de la presente 
Directiva, y lo presentará al Par I amento 
Europeo y al Consejo. 
El artículo 10 no se modifica. 
1í 
ISSN 0257-9545 
COM(90) 593 final 
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