2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 1
Το έγγραφο αυτό συνιστά βοήθηµα τεκµηρίωσης και δεν δεσµεύει τα κοινοτικά όργανα
►BΟ∆ΗΓΙΑ 2000 /12/ΕΚ ΤΟΥ ΕΥΡΩΠΑΪΚΟΥ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟΥ ΚΑΙ ΤΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
της 20ής Μαρτίου 2000
σχετικά µε την ανάληψη και την άσκηση δραστηριότητας πιστωτικών ιδρυµάτων
(ΕΕL 126 της 26.5.2000, σ. 1)
Τροποποιείται από:
Επίσηµη Εφηµερίδα
αριθ. σελίδα ηµεροµηνία
►M1Οδηγία 2000 /28/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του
Συµβουλίου της 18ης Σεπτεµβρίου 2000L 275 37 27.10.2000
►M2Οδηγία 2002 /87/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του
Συµβουλίου της 16ης ∆εκεµβρίου 2002L 35 1 11.2.2003
Τροποποιείται από:
►A1Πράξη περί των όρων προσχωρήσεως της Τσεχικής ∆ηµοκρατίας,
της ∆ηµοκρατίας της Εσθονίας, της Κυπριακής ∆ηµοκρατίας, της
∆ηµοκρατίας της Λετονίας, της ∆ηµοκρατίας της Λιθουανίας, της
∆ηµοκρατίας της Ουγγαρίας, της ∆ηµοκρατίας της Μάλτας, της∆ηµοκρατίας της Πολωνίας, της ∆ηµοκρατίας της Σλοβενίας καιτης Σλοβακικής ∆ηµοκρατίας και των προσαρµογών των Συνθηκώνεπί των οποίων βασίζεται η Ευρωπαϊκή ΈνωσηL 236 33 23.9.2003
▼B
Ο∆ΗΓΙΑ 2000 /12/ΕΚ ΤΟΥ ΕΥΡΩΠΑΪΚΟΥ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟΥ
ΚΑΙ ΤΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
της 20ής Μαρτίου 2000
σχετικά µε την ανάληψη και την άσκηση δραστηριότητας πιστω-
τικών ιδρυµάτων
ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΤΗΣ ΕΥΡΩ-
ΠΑΪΚΗΣ ΕΝΩΣΗΣ,
Έχοντας υπόψη:
τη συνθήκη για την ίδρυση της Ευρωπαϊκής Κοινότητας, και
ιδίως το άρθρο 47 παράγραφος 2, πρώτη και τρίτη φράση,
την πρόταση της Επιτροπής,
τη γνώµη της Οικονοµικής και Κοινωνικής Επιτροπής (1),
αποφασίζοντας µε την διαδικασία του άρθρου 251 της
συνθήκης (2),
Εκτιµώντας τα ακόλουθα:
(1) Η οδηγία 73 /183/ΕΟΚ του Συµβουλίου, της 28ης Ιουνίου
1973, περί της καταργήσεως των περιορισµών στηνελευθερία εγκαταστάσεως και στην ελεύθερη παροχήυπηρεσιών για τις µη µισθωτές δραστηριότητες τραπεζώνκαι λοιπών πιστωτικών ιδρυµάτων (
3),η πρώτη οδηγία 77 /
780/ΕΟΚ)του Συµβουλίου, της 12ης ∆εκεµβρίου 1977,
περί του συντονισµού των νοµοθετικών, κανονιστικών καιδιοικητικών διατάξεων που αφορούν την ανάληψη και τηνάσκηση της δραστηριότητας πιστωτικού ιδρύµατος (
4),η
οδηγία 89 /299/ΕΟΚ του Συµβουλίου, της 17ης Απριλίου
1989 σχετικά µε τα ίδια κεφάλαια των πιστωτικών
ιδρυµάτων (5),η δεύτερη οδηγία (89 /646/ΕΟΚ)του Συµβου-
λίου, της 15ης ∆εκεµβρίου 1989, για τον συντονισµό τωννοµοθετικών, κανονιστικών και διοικητικών διατάξεωνπου αφορούν την ανάληψη και την άσκηση δραστη-ριότητας πιστωτικού ιδρύµατος (
6),η οδηγία 89 /647/ΕΟΚ
του Συµβουλίου, της 18ης ∆εκεµβρίου 1989, σχετικά µε
τον συντελεστή φερεγγυότητας των πιστωτικώνιδρυµάτων (
7),η οδηγία 92 /30/ΕΟΚ του Συµβουλίου, της
6ης Απριλίου 1992, σχετικά µε την εποπτεία των πιστω-τικών ιδρυµάτων σε ενοποιηµένη βάση (
8)και η οδηγία 92 /
121/ΕΟΚ του Συµβουλίου, της 21ης ∆εκεµβρίου 1992,
σχετικά µε την εποπτεία και τον έλεγχο των µεγάλων
χρηµατοδοτικών ανοιγµάτων των πιστωτικών ιδρυµάτων (9)
έχουν επανειληµµένα τροποποιηθεί κατά τρόπο ουσιαστικόκαι είναι, ως εκ τούτου, ακόπιµη, για λόγους σαφήνειας καιεξορθολογισµού, η κωδικοποίηση της εν λόγω οδηγίας σε
ένα ενιαίο κείµενο.2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 2
(1)ΕΕC 157 της 25.5.1998, σ. 13 .
(2)Γνώµη του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου της 18.1.2000 (δεν έχει δηµο-
σιευθεί ακόµα στην Επίσηµη Εφηµερίδα και απόφαση του
Συµβουλίου της 13ης Μαρτίου 2000)(δεν έχει δηµοσιευθεί ακόµα
στην Επίσηµη Εφηµερίδα).
(3)ΕΕL 194 της 16.7.1973, σ. 1 .
(4)ΕΕL 322 της 17.12.1977, σ. 30 ·οδηγία όπως τροποποιήθηκε τελευταία
από την οδηγία 98 /33/ΕΚ (ΕΕ L 204 της 21.7.1998, σ. 29 ).
(5)ΕΕL 124 της 5.5.1989, σ. 16 ·οδηγία όπως τροποποιήθηκε τελευταία
από την οδηγία 92 /30/ΕΟΚ (ΕΕ L 110 της 28.4.1992, σ. 52 ).
(6)ΕΕL 386 της 30.12.1989, σ. 1 ·οδηγία όπως τροποποιήθηκε τελευταία
από την οδηγία 95 /26/ΕΚ (ΕΕ L 168 της 18.7.1995, σ. 7 ).
(7)ΕΕL 386 της 30.12.1989, σ. 14 ·οδηγία όπως τροποποιήθηκε τελευταία
από την οδηγία 98 /33/ΕΚ.
(8)ΕΕL 110 της 28.4.1992, σ. 52 .
(9)ΕΕL2 9της 5.2.1993, σ. 1 ·οδηγία όπως τροποποιήθηκε τελευταία από
την πράξη προσχωρήσεως του 1994.
▼B
(2) Κατ'εφαρµογή της συνθήκης απαγορεύεται όσον αφορά
την εγκατάσταση και την παροχή υπηρεσιών κάθεδιάκριση λόγω ιθαγενείας ή λόγω ελλείψεως εγκαταστά-
σεως στο κράτος µέλος όπου παρέχονται οι υπηρεσίες.
(3) Είναι αναγκαίο, προς διευκόλυνση της αναλήψεως της
δραστηριότητος πιστωτικού ιδρύµατος και της ασκήσεώςτης, να απαλειφθούν οι πιο ενοχλητικές διαφορές µεταξύτων νοµοθεσιών των κρατών µέλων που δηµιουργούν ταπερισσότερα εµπόδια ως προς το καθεστώς, στο οποίουπόκεινται οι δραστηριότητες αυτές.
(4) Η παρούσα οδηγία πρέπει να αποτελέσει το κύριο µέσο για
την εγκαθίδρυση της εσωτερικής αγοράς, η οποία αποφα-
σίστηκε από την Ενιαία Ευρωπαϊκή Πράξη καιπρογραµµατίστηκε µε τη Λευκή Βίβλο της Επιτροπής,τόσο όσον αφορά την ελευθερία εγκατάστασης όσο καιτην ελεύθερη παροχή υπηρεσιών, στον τοµέα των πιστω-τικών ιδρυµάτων.
(5) Τα µέτρα συντονισµού στον τοµέα των πιστωτικών
ιδρυµάτων πρέπει, τόσο για την προστασία της αποταµιεύ-
σεως όσο και για τη δηµιουργία ίσων όρων ανταγωνισµούµεταξύ αυτών των ιδρυµάτων να εφαρµοσθούν στο σύνολότους. Πρέπει πάντως να ληφθούν υπόψη, κατά περίπτωση,οι αντικειµενικές διαφορές που υφίστανται µεταξύ τωνκαταστατικών τους και της ιδιαίτερης αποστολής τους
όπως προβλέπονται στις εθνικές νοµοθεσίες.
(6) Είναι από τώρα απαραίτητο, το πεδίο εφαρµογής των ενερ-
γειών συντονισµού να είναι όσο το δυνατόν ευρύτερο καινα περιλαµβάνει όλα τα πιστωτικά ιδρύµατα, των οποίων ηδραστηριότης συνίσταται στη συγκέντρωση από το κοινόεπιτρεπτέων κεφαλαίων, τόσο υπό µορφή καταθέσεων,όσο και υπό άλλες µορφές, όπως είναι η διαρκής έκδοση
οµολόγων και άλλων παρόµοιων τίτλων, καθώς και στη
χορήγηση πιστώσεων για ίδιο λογαριασµό. Πρέπει ναπροβλέπονται εξαιρέσεις για ορισµένα πιστωτικά ιδρύµαταστα οποία δεν δύναται να εφαρµοσθεί η παρούσα οδηγία ·η
παρούσα οδηγία δεν θίγει την εφαρµογή εθνικών νοµοθε-
σιών, όταν αυτές προβλέπουν ειδικές συµπληρωµατικές
άδειες, που επιτρέπουν στα πιστωτικά ιδρύµατα να ασκούνειδικές δραστηριότητες ή να εκτελούν ορισµένης µορφήςεργασίες.
(7) Η µεθόδευση που έχει επιλεγεί συνίσταται στην πραγµατο-
ποίηση της ουσιαστικής, αναγκαίας και επαρκούςεναρµόνισης για την εξασφάλιση της αµοιβαίας αναγνώ-
ρισης των αδειών λειτουργίας και των συστηµάτων
προληπτικού ελέγχου ώστε να καταστεί δυνατή η εφ 'άπαξ
χορήγηση άδειας λειτουργίας που να ισχύει σε όλη τηνΚοινότητα και η εφαρµογή της αρχής του ελέγχου από τοκράτος µέλος καταγωγής. Εποµένως η ανάγκηπρογράµµατος δραστηριότητος δύναται, από την άποψη
αυτή, να θεωρηθεί µόνο ως στοιχείο που οδηγεί τις αρµό-
διες αρχές να αποφαίνονται βάσει ακριβέστερηςενηµερώσεως, µε αντικειµενικά κριτήρια ·πάντως είναι
δυνατή µία µείωση των απαιτήσεων που αφορούν τη νοµικήµορφή των πιστωτικών ιδρυµάτων και την προστασία των
επωνυµιών.
(8) Είναι αναγκαίο να είναι ισότιµες οι οικονοµικές προϋποθέ-
σεις που απαιτούνται από τα πιστωτικά ιδρύµατα για την
εξασφάλιση όµοιων εγγυήσεων στους αποταµιευτές καθώςκαι ίσοι όροι ανταγωνισµού µεταξύ των πιστωτικώνιδρυµάτων της αυτής κατηγορίας. Μέχρις επιτεύξεως καλυ-τέρου συντονισµού, πρέπει να καθορίζονται κατάλληλοι
διορθωτικοί συντελεστές, που θα επιτρέπουν στο πλαίσιο
της συνεργασίας µεταξύ των εθνικών αρχών, την παρα-τήρηση, µε κοινές µεθόδους, της καταστάσεωςσυγκρισίµων κατηγοριών πιστωτικών ιδρυµάτων. Η διαδι-κασία αυτή δύναται να διευκολύνει την προοδευτικήπροσέγγιση των συστηµάτων συντελεστών που καθορί-2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 3
▼B
ζονται και εφαρµόζονται από τα κράτη µέλη. Είναι πάντως
αναγκαίο να διακρίνονται οι συντελεστές, που αποβλέπουνστην εξασφάλιση της υγιούς διαχειρίσεως των πιστωτικών
ιδρυµάτων από εκείνους που αποβλέπουν σε σκοπούς οικο-
νοµικής και νοµισµατικής πολιτικής.
(9) Οι αρχές της αµοιβαίας αναγνώρισης και του ελέγχου τον
οποίο ασκεί το κράτος µέλος καταγωγής, απαιτούν από τιςαρµόδιες αρχές των κρατών µελών να µη χορηγούν ή ναανακαλούν την άδεια λειτουργίας, εάν στοιχεία, όπως τοπεριεχόµενο του προγράµµατος δραστηριοτήτων, ο τόπος
άσκησης των δραστηριοτήτων ή οι πράγµατι ασκούµενες
δραστηριότητες δείχνουν σαφώς ότι το πιστωτικό ίδρυµαπροτίµησε να υπαχθεί στο νοµικό σύστηµα ενός κράτουςµέλους για να αποφύγει την υπαγωγή της σε αυστηρότε-ρους κανόνες ισχύοντες σε άλλο κράτος µέλος στο έδαφος
του οποίου προτίθεται να ασκήσει το µεγαλύτερο τµήµα
των δραστηριοτήτων της. Ένα πιστωτικό ίδρυµα το οποίοείναι νοµικό πρόσωπο πρέπει να έχει άδεια λειτουργίαςστο κράτος µέλος στο οποίο βρίσκεται η καταστατική τουέδρα. Ένα πιστωτικό ίδρυµα το οποίο δεν είναι νοµικόπρόσωπο πρέπει να έχει κεντρική διοίκηση στο κράτος
µέλος στο οποίο έχει λάβει άδεια λειτουργίας. Εξ 'άλλου,
τα κράτη µέλη πρέπει να απαιτούν από το πιστωτικόίδρυµα να έχει την κεντρική του διοίκηση οπωσδήποτεστο κράτος µέλος καταγωγής του και όντως να ασκεί εκείδραστηριότητα.
(10) Οι αρµόδιες αρχές δεν θα πρέπει να χορηγούν ούτε να
διατηρούν σε ισχύ άδεια λειτουργίας σε πιστωτικό ίδρυµα,
εάν οι στενοί δεσµοί που το συνδέουν µε άλλα φυσικά ή
νοµικά πρόσωπα είναι ικανοί να παρεµποδίσουν την σωστήάσκηση των εποπτικών τους καθηκόντων. Τα πιστωτικάιδρύµατα στα οποία έχει ήδη χορηγηθεί άδεια λειτουργίαςοφείλουν επίσης να παρέχουν σχετική εξασφάλιση στις
αρµόδιες αρχές. Ο προβλεπόµενος από την παρούσα
οδηγία ορισµός των «στενών δεσµών »αποτελείται από
ελάχιστα κριτήρια και ότι αυτό δεν κωλύει τα κράτη µέληνα τον εφαρµόζουν και για περιπτώσεις µη προβλεπόµενεςαπό τον παρόντα ορισµό. Καθαυτή η απόκτηση σηµαντικούποσοστού του κεφαλαίου µιας εταιρείας δεν αποτελεί
συµµετοχή η οποία λαµβάνεται υπόψη κατά την έννοια
των«στενών δεσµών »,αν η απόκτηση αυτή γίνεται µόνο
ως προσωρινή επένδυση η οποία δεν επιτρέπει την άσκησηεπιρροής επί της δοµής και της οικονοµικής πολιτικής τηςεπιχείρησης.
(11) Στην ορθή εκπλήρωση της αποστολής των ελεγκτικών
αρχών στον τοµέα της εποπτείας περιλαµβάνεται η
εποπτεία σε ενοποιηµένη βάση που θα πρέπει να ασκείται
επί πιστωτικού ιδρύµατος όταν αυτό το είδος εποπτείαςπροβλέπεται από τις διατάξεις του κοινοτικού δικαίου. Σεαυτή την περίπτωση, οι αρχές από τις οποίες ζητείται ηάδεια λειτουργίας πρέπει να µπορούν να εξακριβώνουν τις
αρχές τις αρµόδιες για την εποπτεία σε ενοποιηµένη βάση
του πιστωτικού αυτού ιδρύµατος.
(12) Το κράτος µέλος καταγωγής µπορεί, εξάλλου, να θεσπίσει
συστηρότερους κανόνες από εκείνους που ορίζονται σταάρθρα 5 παράγραφος 1 πρώτο εδάφιο και παράγραφος 2, 7,16, 30, 51 και 65 όσον αφορά τα ιδρύµατα τα οποία έχουνλάβει άδεια λειτουργίας από τις δικές του αρµόδιες αρχές.
(13) Η κατάργηση της άδειας λειτουργίας που απαιτείται για τα
υποκαταστήµατα κοινοτικών πιστωτικών ιδρυµάτων,
συνεπάγεται, κατ 'ανάγκη, την κατάργηση του προικώου
κεφαλαίου.
(14) Χάρη στην αµοιβαία αναγνώριση, η επιλεγείσα λύση
επιτρέπει στα πιστωτικά ιδρύµατα που έχουν λάβει άδειαλειτουργίας στο κράτος µέλος καταγωγής, να ασκούν, σεόλη την Κοινότητα, το σύνολο ή µέρος των δραστηριο-τήτων που περιλαµβάνονται στον κατάλογο του2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 4
▼B
παραρτήµατος I,µέσω της ίδρυσης υποκαταστήµατος ή
µέσω παροχής υπηρεσιών. Για την άσκηση δραστηριο-τήτων οι οποίες δεν περιλαµβάνονται στον κατάλογο αυτό,
εξακολουθεί να ισχύει η ελευθερία εγκατάστασης και
παροχής υπηρεσιών, σύµφωνα µε τις γενικές διατάξεις τηςσυνθήκης.
(15) Εντούτοις, θεωρείται σκόπιµο να επεκταθεί το ευεργέτηµα
της αµοιβαίας αναγνώρισης στις δραστηριότητες πουπεριέχονται στον εν λόγω κατάλογο, εφόσον ασκούνταιαπό χρηµατοδοτικό ίδρυµα που είναι θυγατρική ενός
πιστωτικού ιδρύµατος, υπό την προϋπόθεση ότι αυτή η
θυγατρική συµπεριλαµβάνεται στην εποπτεία σε ενοποιη-µένη βάση στην οποία υπόκειται και η µητρική τηςεπιχείρηση και πληροί αυστηρές προϋποθέσεις.
(16) Το κράτος µέλος υποδοχής έχει τη δυνατότητα, για την
άσκηση του δικαιώµατος εγκαταστάσεων και τηςελεύθερης παροχής υπηρεσιών, να επιβάλλει την τήρηση
των ειδικών διατάξεων που προβλέπονται από τις εθνικές,
νοµοθετικές και κανονιστικές ρυθµίσεις του, στα ιδρύµατατα οποία δεν έχουν λάβει άδεια λειτουργίας πιστωτικούιδρύµατος στο κράτος µέλος καταγωγής ή στις δραστη-ριότητες που δεν περιλαµβάνονται στον κατάλογο αυτό,
εφόσον, αφενός, οι διατάξεις αυτές συµβιβάζονται µε το
κοινοτικό δίκαιο και έχουν θεσπιστεί για λόγους γενικούσυµφέροντος και, αφετέρου, εφόσον αυτά τα πιστωτικάιδρύµατα ή αυτές οι δραστηριότητες δεν υπόκεινται σεισοδύναµους κανόνες σύµφωνα µε τις νοµοθετικές ή κανο-νιστικές ρυθµίσεις του κράτους µέλους καταγωγής.
(17) Τα κράτη µέλη πρέπει να µεριµνούν ώστε να µην
προσκρούουν σε κανένα εµπόδιο οι δραστηριότητες που
υπάγονται στο καθεστώς της αµοιβαίας αναγνώρισης καινα µπορούν να ασκούνται µε τον ίδιο τρόπο στο κράτοςµέλος καταγωγής, εφόσον δεν αντίκεινται στις ισχύουσεςνοµοθετικές διατάξεις γενικού συµφέροντος του κράτουςµέλους υποδοχής.
(18) Ο σκοπός της παρούσας οδηγίας είναι αναπόσπαστα συνδε-
δεµένος µε την ελευθέρωση των κινήσεων κεφαλαίων, η
οποία υλοποιείται παράλληλα µέσω άλλων κοινοτικώννοµοθετικών πράξεων. Τα µέτρα ελευθέρωσης των τραπε-ζικών υπηρεσιών πρέπει, οπωσδήποτε, να είναι σεαρµονία µε τα µέτρα ελευθέρωσης των κινήσεων κεφα-λαίων.
(19) Το καθεστώς που εφαρµόζεται στα υποκαταστήµατα των
πιστωτικών ιδρυµάτων που έχουν την έδρα τους εκτός της
Κοινότητας, θα πρέπει να είναι ανάλογο σ 'όλα τα κράτη
µέλη·ενδιαφέρει να προβλεφθεί ότι το καθεστώς αυτό δεν
δύναται να είναι ευνοϊκότερο από το καθεστώς των υποκα-ταστηµάτων των πιστωτικών ιδρυµάτων των κρατών µέλων.Πρέπει να προσδιορισθεί, πως η Κοινότης δύναται να
συνάπτει συµφωνίες µε τρίτες χώρες περί ερφαρµογής
διατάξεων που παρέχουν στα υποκαταστήµατα αυτά τηναυτή µεταχείριση εφ 'όλης της επικρατείας της, λαµβανο-
µένης υπόψη της αρχής της αµοιβαιότητος ·τα
υποκαταστήµατα πιστωτικών ιδρυµάτων τα οποία έχουν
την έδρα τους εκτός της Κοινότητας δεν υπάγονται στην
ελεύθερη παροχή υπηρεσιών του άρθρου 49 δεύτεροεδάφιο της συνθήκης, ούτε στην ελευθερία εγκαταστάσεωςσε κράτη µέλη εκτός εκείνου στο οποίο είναι εγκαταστη-µένα. Εντούτοις, οι αιτήσεις για χορήγηση άδειαςλειτουργίας µιας θυγατρικής ή για απόκτηση συµµετοχής
εκ µέρους µιας επιχείρησης η οποία διέπεται από τη
νοµοθεσία τρίτης χώρας, υπόκεινται σε διαδικασία η οποίαδιασφαλίζει καθεστώς αµοιβαιότητας υπέρ των πιστωτικώνιδρυµάτων της Κοινότητας στην εν λόγω τρίτη χώρα.
(20) Οι άδειες λειτουργίας πιστωτικών ιδρυµάτων που εκδίδουν
οι αρµόδιες εθνικές αρχές, σύµφωνα µε τις διατάξεις τηςπαρούσας οδηγίας, ισχύουν σε όλη την Κοινότητα και όχι2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 5
▼B
πλέον σ 'ένα µόνο κράτος µέλος, και κατά συνέπεια οι
ισχύουσες ρήτρες αµοιβαιότητας καθίστανται ανενεργείς.Συνεπώς, απαιτείται µια ευέλικτη διαδικασία µε την οποία
θα διαπιστώνεται αν υπάρχει αµοιβαιότητα σε κοινοτική
κλίµακα. Σκοπός της διαδικασίας αυτής δεν είναι το κλεί-σιµο των χρηµαταγορών της Κοινότητας, αλλά ηπροώθηση της φιλελευθεροποίησης των χρηµαταγορών ενγένει σε άλλες τρίτες χώρες, δεδοµένου ότι η Κοινότητα
σκοπεύει να διατηρήσει τις χρηµαταγορές της ανοιχτές
στον υπόλοιπο κόσµο ·προς το σκοπό αυτό, η παρούσα
οδηγία θεσπίζει διαδικασίες διαπραγµατεύσεων µε τρίτεςχώρες ή, σαν ύστατο µέσο, τη δυνατότητα λήψης µέτρωνσυνισταµένων σε αναστολή της χορήγησης νέων αδειώνλειτουργίας ή σε περιορισµό των νέων αδειών λειτουργίας.
(21) Πρέπει να συναφθούν συµφωνίες, σε βάση αµοιβαιότητας,
µεταξύ της Κοινότητας και των τρίτων χωρών προκειµένουνα επιτευχθεί η πραγµατική άσκηση της εποπτείας σεενοποιηµένη βάση σε ένα όσο το δυνατό ευρύτερο γεωγρα-φικό πλαίσιο.
(22) Η ευθύνη για την εποπτεία της οικονοµικής ευρωστίας
ενός πιστωτικού ιδρύµατος, και ιδίως της φερεγγυότητάς
του, εναπόκειται στην αρµόδια αρχή του κράτους µέλουςκαταγωγής αυτού του ιδρύµατος ·η αρµόδια αρχή του
κράτους µέλους υποδοχής εξακολουθεί να είναι υπεύθυνηγια την εποπτεία της ρευστότητας και της νοµισµατικής
πολιτικής. Η εποπτεία του κινδύνου της αγοράς πρέπει να
αποτελεί αντικείµενο στενής συνεργασίας µεταξύ τωναρµοδίων αρχών των κρατών µελών καταγωγής καιυποδοχής.
(23) Για την οµαλή λειτουργία της εσωτερικής τραπεζικής
αγοράς, απαιτείται, πέρα από τους νοµικούς κανόνες, στενή
και τακτική συνεργασία των αρµοδίων αρχών των κρατών
µελών. Η οµάδα συνεργασίας των αρχών ελέγχου τωντραπεζών των κρατών µελών εξακολουθεί να αποτελεί τοπλέον ενδεδειγµένο πλαίσιο για την κατά περίπτωσηεξέταση των προβληµάτων που αφορούν τα πιστωτικά ιδρύ-
µατα·η οµάδα αυτή αποτελεί τον κατάλληλο φορέα για την
αµοιβαία ενηµέρωση που προβλέπεται στο άρθρο 28.
(24) Παρ'όλα αυτά, αυτή η διαδικασία αµοιβαίας ενηµέρωσης
δεν αντικαθιστά τη διµερή συνεργασία που καθορίζεταιστο άρθρο 28. Η αρµόδια αρχή του κράτους µέλουςυποδοχής, µε την επιφύλαξη των δικών της αρµοδιοτήτων
ελέγχου, εξακολουθεί να έχει τη δυνατότητα να ελέγχει,
είτε, σε περίπτωση επείγουσας ανάγκης, µε δική τηςπρωτοβουλία, είτε µε πρωτοβουλία της αρµόδιας αρχήςτου κράτους µέλους καταγωγής, αν η δραστηριότητα ενόςπιστωτικού ιδρύµατος στο έδαφός της είναι σύµφωνη µετη σχετική νοµοθεσία, τις αρχές της καλής διοικητικής
και λογιστικής οργάνωσης και του επαρκούς εσωτερικού
ελέγχου.
(25) Θα πρέπει να επιτραπεί η ανταλλαγή πληροφοριών µεταξύ
των αρµοδίων αρχών και των αρχών ή οργανισµών που, ωςεκ των καθηκόντων τους, συµβάλλουν στην ενίσχυση της
σταθερότητας του χρηµατοπιστωτικού συστήµατος. Για να
διαφυλαχθεί ο εµπιστευτικός χαρακτήρας των πληροφο-ριών που διαβιβάζονται, ο κατάλογος των αποδεκτών τουςπρέπει να παραµένει αυστηρά περιοριστικός.
(26) Ορισµένες πράξεις, όπως π.χ. οι απάτες και τα εγκλήµατα
των προσώπων που είναι κάτοχοι εµπιστευτικών πληροφο-
ριών, ακόµα και όταν αφορούν επιχειρήσεις άλλες από
πιστωτικά ιδρύµατα, είναι ικανές να επηρεάσουν τη σταθε-ρότητα και το αδιάβλητο του χρηµατοπιστωτικούσυστήµατος.
(27) Είναι αναγκαίο να θεσπιστούν οι προϋποθέσεις υπό τις
οποίες επιτρέπεται η εν λόγω ανταλλαγή πληροφοριών.2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 6
▼B
(28) Οσάκις προβλέπεται ότι οι πληροφορίες δεν διαβιβάζονται
χωρίς τη ρητή συγκατάθεση των αρµοδίων αρχών, οι αρχέςαυτές µπορούν, αν συντρέχει λόγος, να εξαρτήσουν τη
συγκατάθεσή τους από την τήρηση συγκεκριµένων όρων.
(29) Θα πρέπει επίσης να επιτραπεί η ανταλλαγή πληροφοριών
µεταξύ, αφενός, των αρµοδίων αρχών και, αφετέρου, τωνκεντρικών τραπεζών και άλλων οργανισµών µε ανάλογηαποστολή, όταν ενεργούν υπό την ιδιότητα νοµισµατικήςαρχής, κατά περίπτωση δε, και άλλων δηµοσίων αρχών
επιφορτισµένων µε την εποπτεία των συστηµάτων
πληρωµών.
(30) Για την ενίσχυση της προληπτικής εποπτείας των πιστω-
τικών ιδρυµάτων καθώς και για την προστασία τωνπελατών των πιστωτικών ιδρυµάτων, θα πρέπει να προβλε-φθεί ότι ο ελεγκτής οφείλει να ενηµερώνει ταχέως τιςαρµόδιες αρχές όταν, στις περιπτώσεις που προβλέπονται
από την παρούσα οδηγία, λάβει γνώµη, κατά την
εκπλήρωση της αποστολής του, ορισµένων γενονότων, ταοποία είναι ικανά να επηρεάσουν σοβαρά τη χρηµατο-πιστωτική κατάσταση ή τη διοικητική και λογιστικήοργάνωση του πιστωτικού ιδρύµατος ·λαµβανοµένου υπόψη
του επιδιωκόµενου στόχου, είναι ευκταίο τα κράτη µέλη να
προβλέψουν ότι η υποχρέωση αυτή ισχύει σε κάθεπερίπτωση, οσάκις τα γεγονότα αυτά διαπιστώνονται απόέναν ελεγκτή κατά την εκπλήρωση της αποστολής του σεµια επιχείρηση που έχει στενούς δεσµούς µε ένα πιστω-τικό ίδρυµα. Η υποχρέωση που επιβάλλεται στους
ελεγκτές να ανακοινώνουν, ενδεχοµένως, στις αρµόδιες
αρχές, σχετικά µε ένα πιστωτικό ίδρυµα, ορισµένα γεγο-νότα ή αποφάσεις που διαπίστωσαν κατά την εκπλήρωσητης αποστολής τους σε ενα µη πιστωτικό ίδρυµα δενµεταβάλλει από µόνη της το χαρακτήρα της αποστολήςτους σε αυτό το ίδρυµα, ούτε τον τρόπο µε τον οποίο οφεί-
λουν να εκπληρώσουν τα καθήκοντά τους έναντι του
ιδρύµατος αυτού.
(31) Κοινοί βασικοί κανόνες για τα ίδια κεφάλαια των πιστω-
τικών ιδρυµάτων αποτελούν θεµελιώδη παράγοντα για τηνολοκλήρωση της εσωτερικής αγοράς στον τραπεζικότοµέα, επειδή τα ίδια κεφάλαια χρησιµεύουν για τη
διασφάλιση της συνέχειας της δραστηριότητας των πιστω-
τικών ιδρυµάτων και για την προστασία τωναποταµιεύσεων. Η εναρµόνιση αυτή ενισχύει την εποπτείαπου ασκείται στα πιστωτικά ιδρύµατα και προωθεί τιςυπόλοιπες συντονιστικές δραστηριότητες που πραγµατο-ποιούνται στον τραπεζικό τοµέα.
(32) Οι εν λόγω κανόνες πρέπει να εφαρµόζονται σε όλα τα
πιστωτικά ιδρύµατα στα οποία έχει χορηγηθεί άδεια
λειτουργίας στην Κοινότητα.
(33) Τα ίδια κεφάλαια ενός πιστωτικού ιδρύµατος µπορούν να
συντελούν στην κάλυψη των ζηµιών που δεν καλύπτονταιεπαρκώς από τα κέρδη. Τα ίδια κεφάλαια χρησιµεύουνεπίσης στις αρµόδιες αρχές ως σηµαντικό µέτρο σύγκρισηςγια την εκτίµηση ιδίως της φερεγγυότητας των πιστωτικών
ιδρυµάτων και για άλλους εποπτικούς σκοπούς.
(34) Επειδή σε µια εσωτερική αγορά στον τραπεζιτικό τοµέα,
τα πιστωτικά ιδρύµατα βρίσκονται σε άµεσο ανταγωνισµόµεταξύ τους, οι ορισµοί και οι κανόνες σχετικά µε τα ίδιακεφάλαια πρέπει να είναι ισοδύναµοι ·γι'αυτό το σκοπό, τα
κριτήρια καθορισµού της σύνθεσης των ιδίων κεφαλαίων
δεν πρέπει να επαφίενται αποκλειστικά στα κράτη µέλη.
Με τη θέσπιση αυτών των κοινών βασικών κανόνων,εξυπηρετείται καλύτερα το συµφέρον της Κοινότηταςµέσω της αποφυγής στρεβλώσεων του ανταγωνισµού καιενισχύεται ταυτόχρονα ο τραπεζικός τοµέας τηςΚοινότητας.2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 7
▼B
(35) Ο ορισµός των ιδίων κεφαλαίων που δίνεται µε την
παρούσα οδηγία προβλέπει ένα ανώτατο όριο στοιχείωνκαι περιοριστικών ποσών, αφήνοντας σε κάθε κράτος
µέλος την ευχέρεια να χρησιµοποιεί το σύνολο ή µέρος
των στοιχείων αυτών ή να θεσπίζει χαµηλότερα ανώταταόρια για τα εν λόγω περιοριστικά ποσά.
(36) Η παρούσα οδηγία διευκρινίζει τα κριτήρια στα οποία
πρέπει να ανταποκρίνονται ορισµένα στοιχεία των ιδίωνκεφαλαίων, ενώ τα κράτη µέλη παραµένουν ελεύθερα ναεφαρµόσουν συστηρότερες διατάξεις.
(37) Σε ένα πρώτο στάδιο, αυτοί οι κοινοί βασικοί κανόνες
προσδιορίζονται µε αρκετά γενικούς όρους ώστε να συµπε-
ριλάβουν το σύνολο των στοιχείων που συνιστούν τα ίδια
κεφάλαια στα διάφορα κράτη µέλη.
(38) Η παρούσα οδηγία διακρίνει, βάσει ποιοτικών κριτηρίων,
µεταξύ των στοιχείων των ιδίων κεφαλαίων τα οποία συνι-στούν τα βασικά ίδια κεφάλαια, αφενός, και των στοιχείωντα οποία συνιστούν τα συµπληρωµατικά ίδια κεφάλαια,αφετέρου.
(39) Προκειµένου να ληφθεί υπόψη το γεγονός ότι τα στοιχεία
τα οποία συνιστούν τα συµπληρωµατικά ίδια κεφάλαια δεν
είναι της ίδιας ποιότητας µε τα στοιχεία τα οποία συνι-
στούν τα βασικά ίδια κεφάλαια, το ύψος τωνσυµπληρωµατικών κεφαλαίων που περιλαµβάνονται σταίδια κεφάλαια δεν πρέπει να υπερβαίνει το 100 %των
βασικών ιδίων κεφαλαίων. Επιπλέον, το ύψος τωνσυµπληρωµατικών κεφαλαίων που περιλαµβάνονται στα
ίδια κεφάλαια δεν πρέπει να υπερβαίνει το 50 %των
βασικών ιδίων κεφαλαίων.
(40) Για να αποφευχθούν οι στρεβλώσεις του ανταγωνισµού, τα
δηµόσια πιστωτικά ιδρύµατα δεν πρέπει να συνυπολογίζουνστα ίδια κεφάλαιά τους τις εγγυήσεις που τους χορηγούν τακράτη µέλη ή οι τοπικές αρχές.
(41) Όταν, στα πλαίσια της εποπτείας, είναι αναγκαίο να
προσδιοριστεί η έκταση των ενοποιηµένων ιδίων κεφα-λαίων οµίλου πιστωτικών ιδρυµάτων, ο υπολογισµός αυτός
γίνεται σύµφωνα µε την παρούσα οδηγία.
(42) Η ακριβής λογιστική µέθοδος που θα εφαρµόζεται για τον
προσδιορισµό των ιδίων κεφαλαίων, του συντελεστή
φερεγγυότητας και για την αξιολόγηση της συγκέντρωσηςτων ανοιγµάτων πρέπει να λάβει υπόψη τις διατάξεις τηςοδηγίας 86 /635/ΕΟΚ του Συµβουλίου, της 8ης ∆εκεµβρίου
1986, για τους ετήσιους και τους ενοποιηµένους λογαρια-σµούς των τραπεζών και των λοιπών χρηµατοπιστωτικών
ιδρυµάτων (
1),στην οποία έχουν ενσωµατωθεί ορισµένες
προσαρµογές των διατάξεων της οδηγίας 83 /349/ΕΟΚ του
Συµβουλίου, της 13ης Ιουνίου 1983, που βασίζεται στοάρθρο 44 παράγραφος 2 στοιχείο ζ)της συνθήκης, γιατους ενοποιηµένους λογαριασµούς (
2).
(43) Οι διατάξεις οι σχετικές µε τα ίδια κεφάλαια εντάσσονται
στα πλαίσια της διεθνούς προσπάθειας που έχει αναληφθεί,
σε ευρύτερη κλίµακα, µε στόχο την προσέγγιση των
κανόνων που ισχύουν στις σηµαντικότερες χώρες όσοναφορά την επάρκεια των ιδίων κεφαλαίων.
(44) Η Επιτροπή πρόκειται να εκπονήσει έκθεση και να
εξετάζει περιοδικά τις διατάξεις τις σχετικές µε τα ίδιακεφάλαια µε σκοπό να ενισχύει τις διατάξεις αυτές γιατην επίτευξη περαιτέρω σύγκλισης προς ένα κοινό ορισµότων ιδίων κεφαλαίων. Η σύγκλιση αυτή θα επιτρέψει την2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 8
(1)ΕΕL 372 της 31.12.1986, σ. 1 .
(2)ΕΕL 193 της 18.7.1983, σ. 1 οδηγία όπως τροποποιήθηκε τελευταία
από την οδηγία 90 /605/ΕΟΚ (ΕΕ L 317 της 16.11.1990, σ. 60 ).
▼B
καλύτερη ευθυγράµµιση των ιδίων κεφαλαίων των πιστω-
τικών ιδρυµάτων της Κοινότητας.
(45) Οι διατάξεις οι σχετικές µε τον συντελεστή φερρεγ-
γυότητας είναι το αποτέλεσµα των εργασιών της
συµβουλευτικής επιτροπής τραπεζών, η οποία είναιυπεύθυνη να υποβάλλει οποιαδήποτε πρόταση στηνΕπιτροπή για το συντονισµό των συντελεστών που εφαρµό-ζονται στα κράτη µέλη.
(46) Η θέσπιση ενός κατάλληλου συντελεστή φερεγγυότητας
διαδραµατίζει σηµαντικό ρόλο στην εποπτεία των πιστω-
τικών ιδρυµάτων.
(47) Ένας συντελεστής, για τον υπολογισµό του οποίου τα στοι-
χεία του ενεργητικού και τα εκτός ισολογισµού στοιχείασταθµίζονται ανάλογα µε το βαθµό πιστωτικού κινδύνου,αποτελεί ιδιαίτερως χρήσιµο µέτρο για τη διασφάλιση τηςφερεγγυότητας.
(48) Ο καθορισµός κοινών κανόνων για τα ίδια κεφάλαια σε
συνάρτηση µε τα στοιχεία του ενεργητικού και τα εκτός
ισολογισµού στοιχεία που υπόκεινται στον πιστωτικόκίνδυνο είναι, συνεπώς, ένα από τα ουσιαστικά στοιχείατης εναρµόνισης που απαιτείται για την επίτευξη της αµοι-βαίας αναγνώρισης των τεχνικών ελέγχου και, εποµένως,για την ολοκλήρωση της εσωτερικής αγοράς στον τραπε-
ζικό τοµέα.
(49) Για το λόγο αυτό, οι διατάξεις οι σχετικές µε τον συντε-
λεστή φερεγγυότητας πρέπει να εξεταστούν σε συνδυασµόµε άλλα ειδικά µέσα τα οποία επίσης εναρµονίζουν τιςθεµελιώδεις τεχνικές του ελέγχου των πιστωτικώνιδρυµάτων.
(50) Τα πιστωτικά ιδρύµατα καλούνται εντός µιας εσωτερικής
αγοράς στον τραπεζιιτικό τοµέα να ανταγωνίζονται
απευθείας µεταξύ τους και οι κοινοί κανόνες φερεγ-γυότητας µε τη µορφή ενός ελάχιστου συντελεστή θαέχουν ως αποτέλεσµα την πρόληψη των στρεβλώσεων τουανταγωνισµού και την ενίσχυση του τραπεζικού συστή-µατος της Κοινότητας.
(51) Η παρούσα οδηγία προβλέπει διαφορετικούς συντελεστές
στάθµισης για τις εγγυήσεις που χορηγούνται από τα
διάφορα χρηµατοπιστωτικά ιδρύµατα ( institutions financières)
ότι η Επιτροπή αναλαµβάνει, συνεπώς, να εξετάσει εάν ηπαρούσα οδηγία δηµιουργεί σηµαντικές στρεβλώσεις τουανταγωνισµού ανάµεσα στα πιστωτικά ιδρύµατα και τις
ασφαλιστικές επιχειρήσεις και να κρίνει, ανάλογα µε τα
συµπεράσµατα της εξέτασης αυτής, εάν δικαιολογείται ναληφθούν διορθωτικά µέτρα.
(52) Το παράρτηµα ΙΙΙ ρυθµίζει τη µεταχείριση των εκτός
ισολογισµού στοιχείων κατά τον υπολογισµό των κεφα-λαιακών απαιτήσεων που επιβάλλονται στα πιστωτικάιδρύµατα προς εξασφάλιση της οµαλής λειτουργίας της
εσωτερικής αγοράς, και ιδίως των ίσων όρων ανταγωνι-
σµού, τα κράτη µέλη επιδιώκουν την εκ µέρους τωναρµοδίων αρχών τους οµοιόµορφη αξιολόγηση των συµφω-νιών περί συµβατικού συµψηφισµού. Το παράρτηµα III
λαµβάνει υπόψη τις εργασίες ενός διεθνούς πλαισίουτραπεζικών εποπτικών αρχών σχετικά µε την αναγνώριση
του διµερούς συµψηφισµού από τις αρχές αυτές, και ιδίως
µε τη δυνατότητα υπολογισµού των κεφαλαιακών απαιτή-σεων για ορισµένες συναλλαγές βάσει ενός καθαρού καιόχι ενός ακαθάριστου ποσού, υπό τον όρον ότι υπάρχουννοµικά δεσµευτικές συµφωνίες που εξασφαλίζουν ότι ο
σχετικός πιστωτικός κίνδυνος περιορίζεται στο καθαρό
αυτό ποσό. Για τα πιστωτικά ιδρύµατα και τους οµίλουςπιστωτικών ιδρυµάτων που ασκούν δραστηριότητες διεθνώςσε ευρύ φάσµα χωρών και ανταγωνίζονται τα πιστωτικάιδρύµατα της Κοινότητας, οι κανόνες που θεσπίζονται σεευρύτερο διεθνές επίπεδο θα έχουν ως αποτέλεσµα την2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 9
▼B
πληρέστερη αντιµετώπιση, από άποψη εποπτείας, των
εξωχρηµατιστηριακών παραγώγων µέσων. Η µεγαλύτερηακρίβεια εξασφαλίζει καταλληλότερη υποχρεωτική κεφα-
λαιακή κάλυψη, δεδοµένου ότι λαµβάνεται υπόψη το
αποτέλεσµα µείωσης του κινδύνου των αναγνωρισµένωναπό τις εποπτικές αρχές συµφωνιών συµβατικού συµψηφι-σµού για τους ενδεχοµένους µελλοντικούς πιστωτικούςκινδύνους. Ο συµψηφισµός των εξωχρηµατιστηριακών
παράγωγων µέσων που διενεργείται από τα γραφεία συµψη-
φισµού που λειτουργούν ως κεντρικός αντισυµβαλλόµενοςδιαδραµατίζει σηµαντικό ρόλο σε ορισµένα κράτη µέλη.Είναι σκόπιµο να αναγνωρισθούν τα οφέλη ενός τέτοιουσυµψηφισµού, όσον αφορά τη µείωση των πιστωτικώνκινδύνων και των σχετικών συστηµικών κινδύνων στα
πλαίσια της προσεκτικής αντιµετώπισης των πιστωτικών
κινδύνων. Τα τρέχοντα και τα ενδεχόµενα µελλοντικάανοίγµατα, τα οποία προκύπτουν από το συµψηφισµόσυµβάσεων σε εξωχρηµατιστηριακά παράγωγα µέσαπρέπει να καλύπτονται πλήρως και να µην υπάρχει
κίνδυνος διεύρυνσης των ανοιγµάτων του γραφείου συµψη-
φισµού πέραν της αγοραίας αξίας της παρεχόµενηςεγγύησης, ώστε επί µία µεταβατική περίοδο να υπάρξειγια τα υπαγόµενα σε συµψηφισµό παράγωγα µέσα η αυτήπροσεκτική αντιµετώπιση, όπως και για παράγωγα µέσαπου αποτελούν αντικείµενο χρηµατιστηριακής συναλ-
λαγής. Πρέπει κατά την κρίση των αρµοδίων αρχών να
είναι ικανοποιητικό το επίπεδο του αρχικού περιθωρίουκαι του περιθωρίου διακύµανσης που απαιτούνται καθώςκαι το είδος και η µορφή της διασφάλισης που εξασφαλί-ζεται µε την παρεχόµενη εγγύηση. Το παράρτηµα III
παρέχει στα πιστωτικά ιδρύµατα των κρατών µελών αντί-
στοιχη δυνατότητα αναγνώρισης του διµερούςσυµψηφισµού από τις εποπτικές αρχές και να τους εξασφα-λίσει κατ 'αυτόν τον τρόπο ισότιµους όρους ανταγωνισµού.
Οι εν λόγω κανόνες είναι καλά σταθµισµένοι καικατάλληλοι για την ενίσχυση της εφαρµογής των µέτρων
προληπτικής εποπτείας στα πιστωτικά ιδρύµατα. Οι αρµό-
διες αρχές των κρατών µελών θα πρέπει να µεριµνούνώστε ο υπολογισµός των πρόσθετων ποσών να γίνεταιβάσει των πραγµατικών και όχι των φαινοµενικών πλασµα-τικών ποσών.
(53) Ο ελάχιστος συντελεστής που προβλέπεται στην παρούσα
οδηγία ενισχύει το επίπεδο των ιδίων κεφαλαίων τωνπιστωτικών ιδρυµάτων στην Κοινότητα. Επελέγη τοποσοστό του 8 %,µετά από στατιστική έρευνα σχετικά µε
τις απαιτήσεις κεφαλαίου που ίσχυαν στις αρχές του 1988.
(54) Πρέπει να εναρµονισθούν οι ουσιώδεις κανόνες εποπτείας
των µεγάλων χρηµατοδοτικών ανοιγµάτων των πιστωτικώνιδρυµάτων. Είναι σηµαντικό να δοθεί στα κράτη µέλη ηδυνατότητα να θεσπίσουν αυστηρότερες διατάξεις από τιςδιατάξεις που προβλέπονται από την παρούσα οδηγία.
(55) Η εποπτεία και ο έλεγχος των χρηµατοδοτικών ανοιγµάτων
των πιστωτικών ιδρυµάτων αποτελούν αναπόσπαστο τµήµατης εποπτείας τους. Η υπερβολική συγκέντρωση χρηµατο-δοτικών ανοιγµάτων σε ένα µόνο πελάτη ή σε µία µόνοοµάδα συνδεδεµένων πελατών µπορεί να οδηγήσει σε
απαράδεκτη, πιθανότητα ζηµιών. Μια τέτοια κατάσταση
µπορεί να θεωρηθεί επιζήµια για τη φερεγγυότητα ενόςπιστωτικού ιδρύµατος.
(56) Επειδή όντως τα πιστωτικά ιδρύµατα, σε µια εσωτερική
αγορά στον τραπεζικό τοµέα, ευρίσκονται σε άµεσο
ανταγωνισµό µεταξύ τους, θα πρέπει να υπάρχει αντι-
στοιχία των υποχρεώσεων σχετικά µε την εποπτεία πουισχύουν στο σύνολο της Κοινότητας. Για το σκοπό αυτό,τα κριτήρια που εφαρµόζονται για τον καθορισµό τηςσυγκέντρωσης των χρηµατοδοτικών ανοιγµάτων πρέπει νααποτελέσουν αντικείµενο δεσµευτικών νοµικών κανόνων2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 10
▼B
στο επίπεδο της Κοινότητας και δεν πρέπει να επαφίεται
αποκλειστικά στην κρίση των κρατών µελών. Η θέσπισηκοινών κανόνων θα εξυπηρετήσει καλύτερα τα συµφέροντα
της Κοινότητας, δεδοµένου ότι θα αποφευχθούν οι
διαφορές στους όρους ανταγωνισµού ενώ ταυτόχρονα θαενισχυθεί το τραπεζικό σύστηµα της Κοινότητας.
(57) Οι διατάξεις οι σχετικές µε το συντελεστή φερεγγυότητας
των πιστωτικών ιδρυµάτων περιλαµβάνουν ονοµατολογίατων πιστωτικών κινδύνων που αντιµετωπίζουν τα πιστωτικάιδρύµατα. Πρέπει συνεπώς να χρησιµοποιηθεί επίσης αυτήη ονοµατολογία για τον ορισµό των χρηµατοδοτικών
ανοιγµάτων για τους σκοπούς της οριοθέτησης των
µεγάλων κινδύνων ·δεν πρέπει όµως να γίνει αναφορά κατ '
αρχήν στις σταθµίσεις ούτε στους βαθµούς κινδύνου πουθεσπίζονται από τις εν λόγω διατάξεις. Πράγµατι, αυτές οισταθµίσεις και βαθµοί κινδύνου σχεδιάστηκαν προκει-µένου να διασφαλιστεί γενικά η φερεγγυότητα για την
κάλυψη των πιστωτικών κινδύνων των πιστωτικών
ιδρυµάτων. Στα πλαίσια µιας ρύθµισης για τα µεγάλαχρηµατοδοτικά ανοίγµατα, στόχος είναι να περιοριστεί οµέγιστος κίνδυνος ζηµιών ενός πιστωτικού ιδρύµατος απόέναν πελάτη ή οµάδα συνδεδεµένων πελατών. Πρέπει,
συνεπώς, να υιοθετηθεί µια συνετή προσέγγιση που να
αποσκοπεί στο να λαµβάνεται κατά γενικό κανόνα υπόψηη ονοµαστική αξία των χρηµατοδοτικών ανοιγµάτων, χωρίςεφαρµογή σταθµίσεων ή βαθµών κινδύνου.
(58) Όταν ένα πιστωτικό ίδρυµα αναλαµβάνει χρηµατοδοτικό
άνοιγµα έναντι της µητρικής του επιχείρησης ή έναντιτων άλλων θυγατρικών αυτής της µητρικής επιχείρησης,πρέπει να επιδεικνύεται ιδιαίτερη σύνεση. Η διαχείρισηχρηµατοδοτικών ανοιγµάτων που αναλαµβάνονται από τα
πιστωτικά ιδρύµατα πρέπει να γίνεται εντελώς αυτόνοµα,
στο πλαίσιο της τήρησης των αρχών της υγιούς τραπεζικήςδιαχείρισης, χωρίς να λαµβάνεται υπόψη κανέναςπαράγοντας ξένος προς αυτές τις αρχές. Η παρούσα οδηγίαπροβλέπει ότι, στην περίπτωση του η επιρροή πουασκείται από τα πρόσωπα τα οποία κατέχουν, άµεσα ή
έµµεσα, ειδική συµµετοχή σε πιστωτικό ίδρυµα είναι
δυνατόν να αποβεί εις βάρος της συνετής και χρηστήςδιαχείρισης του ιδρύµατος, οι αρµόδιες αρχές λαµβάνουντα κατάλληλα µέτρα για να τερµατιστεί αυτή η κατάσταση.Στον τοµέα των µεγάλων χρηµατοδοτικών ανοιγµάτων,
ενδείκνυται επίσης να προβλεφθούν ειδικοί κανόνες για
τα χρηµατοδοτικά ανοίγµατα που αναλαµβάνονται από έναπιστωτικό ίδρυµα έναντι επιχειρήσεων του ιδίου οµίλουκαι, στη συγκεκριµένη περίπτωση, αυστηρότεροι κανόνεςπεριορισµού γι 'αυτά τα χρηµατοδοτικά ανοίγµατα σε
σχέση µε τα άλλα χρηµατοδοτικά ανοίγµατα. Αυτός ο
αυστηρότερος περιορισµός δεν πρέπει, πάντως, να εφαρµό-
ζεται όταν η µητρική επιχείρηση είναι χρηµατοδοτικήεταιρεία ή πιστωτικό ίδρυµα, και οι άλλες θυγατρικές είναιπιστωτικά ιδρύµατα, χρηµατοδοτικά ιδρύµατα, ή επιχειρή-σεις παροχής επικουρικών τραπεζικών υπηρεσιών, εφόσον
όλες αυτές οι επιχειρήσεις υπόκεινται στην εποπτεία σε
ενοποιηµένη βάση του πιστωτικού ιδρύµατος. Σ 'αυτήν την
περίπτωση, η εποπτεία σε εντοποιηµένη βάση του κατ '
αυτόν τον τρόπο διαµορφωθέντος συνόλου επιτρέπει τηνάσκηση επαρκώς αποτελεσµατικής εποπτείας, χωρίς ναείναι απαραίτητο να προβλεφθούν αυστηρότεροι κανόνες
για τον περιορισµό των χρηµατοδοτικών ανοιγµάτων.
Αυτό θα ενθαρρύνει επίσης τους τραπεζικούς οµίλους ναοργανώσουν τις διαρθρώσεις τους κατά τρόπο που να καθί-σταται δυνατή η άσκηση της εποπτείας σε ενοποιηµένηβάση, πράγµα επιθυµητό δεδοµένου ότι έτσι θα είναι
δυνατό να ασκείται πληρέστερη εποπτεία.
(59) Η Εποπτεία σε ενοποιηµένη βάση προκειµένου να είναι
αποτελεσµατική, πρέπει να µπορεί να εφαρµόζεται σεόλους τους τραπεζικούς οµίλους, ακόµη και στις περιπτώ-2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 11
▼B
σεις κατά τις οποίες η µητρική επιχείρηση δεν είναι
πιστωτικό ίδρυµα. Οι αρµόδιες αρχές πρέπει να διαθέτουντα απαραίτητα νοµικά µέσα για την άσκηση της εν λόγω
εποπτείας.
(60) Όσον αφορά τους οµίλους µε ποικίλες δραστηριότητες, των
οποίων η µητρική επιχείρηση ελέγχει τουλάχιστον µία
θυγατρική που είναι πιστωτικό ίδρυµα, οι αρµόδιες αρχές
πρέπει να είναι σε θέση να εκτιµούν τη χρηµατοοικονο-µική κατάσταση του πιστωτικού ιδρύµατος στο πλαίσιοαυτών των οµίλων. Τα κράτη µέλη µπορούν, µέχρις ότουεπιτευχθεί πλήρης συντονισµός, να καθορίζουν τιςκατάλληλες µεθόδους ενοποίησης για να επιτευχθεί ο
στόχος της παρούσας οδηγίας. Οι αρµόδιες αρχές πρέπει
τουλάχιστον να διαθέτουν τα µέσα για να λαµβάνουν απόόλες τις επιχειρήσεις του οµίλου τις αναγκαίες προς εκτέ-λεση της αποστολής τους πληροφορίες. Οι αρµόδιεςεποπτικές αρχές των διαφόρων χρηµατοπιστωτικών τοµέων
πρέπει να συνεργάζονται όταν πρόκειται για επιχειρηµατι-
κούς οµίλους που ασκούν ποικίλες χρηµατοπιστωτικέςδραστηριότητες.
(61) Τα κράτη µέλη µπορούν επιπλέον να αρνηθούν ή να
αποσύρουν την άδεια λειτουργίας τραπεζών από ορισµένες
µορφές οµίλων επιχειρήσεων τις οποίες θεωρούνακατάλληλες για την άσκηση τραπεζικών δραστηριοτήτων,ιδίως επειδή δεν είναι δυνατόν να ασκείται κατά τρόποικανοποιητικό η εποπτεία των εν λόγω δραστηριοτήτων.
Οι αρµόδιες αρχές διαθέτουν για το σκοπό αυτό τις εξου-
σίες που αναφέρονται στο άρθρο 7 παράγραφος 1 πρώτοεδάφιο και παράγραφος 2 στο άρθρο 14 παράγραφος 1 στοι-χείο γ)και στο άρθρο 16, προκειµένου να διασφαλιστεί ηυγιής και συνετή διαχείριση των πιστωτικών ιδρυµάτων.
(62) Τα κράτη µέλη µπορούν επίσης να οργανώσουν την
εποπτεία σύµφωνα µε µεθόδους κατάλληλες για οµίλουςτων οποίων οι δοµές δεν καλύπτονται από την παρούσαοδηγία. Πρέπει να ληφθεί µέριµνα ώστε να συµπληρωθούν
οι διατάξεις της παρούσας οδηγίας προκειµένου να καλυ-
φθούν παρόµοιες δοµές, εφόσον γενικευθεί ηχρησιµοποίησή τους.
(63) Η ενοποιηµένη εποπτεία πρέπει να καλύπτει κάθε δραστη-
ριότητα οριζόµενη στο παράρτηµα I.Κατά συνέπεια όλες
οι επιχειρήσεις που αναπτύσσουν κατά κύριο λόγο τιςδραστηριότητες αυτές πρέπει να υπόκεινται σε εποπτείαεπί ενοποιηµένης βάσης. Εποµένως ο ορισµός των πιστω-τικών ιδρυµάτων διευρύνθηκε έτσι ώστε να περιλαµβάνει
αυτές τις δραστηριότητες.
(64) Η οδηγία 86 /635/ΕΟΚ παράλληλα µε την οδηγία 83 /349/
ΕΟΚ καθόρισε τους κανόνες ενοποίησης των ενοποιη-µένων λογαριασµών που δηµοσιεύονται από τα πιστωτικά
ιδρύµατα. Είναι εποµένως δυνατόν να διαπιστωθούν σαφέ-
στερα οι µέθοδοι που πρέπει να χρησιµοποιηθούν στοπλαίσιο της εποπτείας σε ενοποιηµένη βάση.
(65) Η εποπτεία των πιστωτικών ιδρυµάτων σε ενοποιηµένη
βάση πρέπει να έχει σαν στόχο την προστασία των συµφε-ρόντων των καταθετών των εν λόγω ιδρυµάτων και τηνεξασφάλιση της σταθερότητας του χρηµατοδοτικού συστή-µατος.
(66) Η εξέταση των προβληµάτων που τίθενται στους τοµείς, οι
οποίοι καλύπτονται από την παρούσα οδηγία καθώς καιαπό άλλες οδηγίες που αφορούν τις δραστηριότητες τωνπιστωτικών ιδρυµάτων, ιδιαίτερα µε την προοπτική ευρυ-
τέρου συντονισµού, απαιτεί την συνεργασία των αρµοδίων
αρχών και της Επιτροπής στο πλαίσιο µιας συµβουλευτικήςεπιτροπής. Αυτή η επιτροπή των αρµοδίων αρχών τωνκρατών µελών δεν θίγει άλλες µορφές συνεργασίας µεταξύαρχών ελέγχου στον τοµέα της ενάρξεως της δραστη-ριότητας και της εποπτείας των πιστωτικών ιδρυµάτων και2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 12
▼B
ιδιαίτερα της συνεργασίας που καθιερώνεται στο πλαίσιο
οµάδας συνεργασίας που συνεστήθη µεταξύ των αρχώνελέγχου των τραπεζών.
(67) Ενδέχεται να φανεί αναγκαίο να επέρχονται κατά καιρούς
τεχνικές τροποποιήσεις των λεπτοµερών κανόνων πουπεριέχονται στην παρούσα οδηγία, ούτως ώστε να λαµβά-νονται υπόψη οι νέες εξελίξεις που σηµειώνονται στον
τραπεζικό τοµέα. Στην περίπτωση αυτή, η Επιτροπή θα
προβαίνει σ 'αυτές τις τροποποιήσεις, εφόσον είναι αναγ-
καίες, µετά από διαβούλευση µε τη συµβουλευτικήεπιτροπή τραπεζών στα πλαίσια των εκτελεστικών αρµο-διοτήτων που έχουν ανατεθεί στην Επιτροπή από τις
διατάξεις της συνθήκης ·τα απαιτούµενα µέτρα για την
εφαρµογή της παρούσας πράξης θεσπίζονται σύµφωνα µετην απόφαση 1999 /468/ΕΚ του Συµβουλίου, της 28ης
Ιουνίου 1999, για τον καθορισµό των όρων άσκησης τωνεκτελεστικών αρµοδιοτήτων που ανατίθενται στηνΕπιτροπή (
1).
(68) Το άρθρο 36 παράγραφος 1 της παρούσας οδηγίας
επιτρέπει στα πιστωτικά ιδρύµατα τα οποία έχουν συσταθείυπό µορφή συνεταιριστικών εταιρειών ή ταµείων να περι-λαµβάνουν τις αλληλέγγυες υποχρεώσεις των
δανειζοµένων στα ίδια κεφάλαιά τους κατά την έννοια του
άρθρου 34 παράγραφος 2 σηµείο 7. Η δανική κυβέρνησηεξέφρασε τη ζωηρή της επιθυµία να µετατραπούν σεανώνυµες εταιρείες τα ευάριθµα ιδρύµατα της ενυπόθηκηςπίστης τα οποία έχουν συσταθεί υπό µορφή συνεταιρι-στικών εταιρειών ή ταµείων. Για να διευκολυνθεί ή να
καταστεί δυνατή αυτή η µετατροπή, απαιτείται η θέσπιση
προσωρινής παρέκκλισης η οποία να τους επιτρέπει νασυνυπολογίζουν µέρος των αλληλέγγυων υποχρεώσεων ωςίδια κεφάλαιά τους. Αυτή η προσωρινή παρέκκλιση δενπρέπει να επηρεάσει τον ανταγωνισµό µεταξύ των πιστω-
τικών ιδρυµάτων.
(69) Η εφαρµογή συντελεστή στάθµισης 20 %στις ενυπόθηκες
οµολογίες που διατηρούνται από πιστωτικό ίδρυµα µπορείνα προκαλέσει διαταραχές στην εθνική χρηµατογορά,
όπου αυτού του είδους τα αξιόγραφα παίζουν βαρύνοντα
ρόλο·στην περίπτωση αυτή λαµβάνονται προσωρινά
µέτρα, ώστε να εφαρµοστεί στάθµιση 10 %.Η αγορά τιτλο-
ποίησης εξελίσσεται µε ταχείς ρυθµούς ότι, εποµένωςείναι ευκταίο να εξετάσει η Επιτροπή µαζί µε τα κράτηµέλη την εποπτική µεταχείριση των τίτλων που εξασφαλί-
ζονται µε περιουσιακά στοιχεία και, πριν την 22α Ιουνίου
1999, να υποβάλει προτάσεις µε στόχο την προσαρµογήτης ισχύουσας νοµοθεσίας, ώστε να καθοριστεί η ενδεδει-γµένη συνετή µεταχείριση όσον αφορά τους τίτλους πουεξασφαλίζονται µε περιουσιακά στοιχεία. Έως τις 31
∆εκεµβρίου 2006, οι αρµόδιες αρχές των κρατών µελών
µπορούν να επιτρέπουν στα πιστωτικά τους ιδρύµατα ναεφαρµόζουν συντελεστή στάθµισης κινδύνου 50 %στα
δάνεια που, κατά την κρίση τους, εξασφαλίζονται πλήρωςκαι καθ'ολοκληρίαν µε υποθήκες επί γραφείων ή εµπο-
ρικών χώρων πολλαπλής χρήσης. Τα ενυπόθηκα ακίνητα
πρέπει να υπόκεινται σε συστηρά κριτήρια αποτίµησης
και τακτική επανεκτίµηση της αξίας τους, ώστε να λαµβά-νονται υπόψη οι εξελίξεις στην αγορά εµπορικώνακινήτων. Τα ακίνητα πρέπει να χρησιµοποιούνται ή ναεκµισθώνονται από τον ιδιοκτήτη ότι τα δάνεια για τηναξιοποίηση ακίνητης περιουσίας εξαιρούνται από το
συντελεστή στάθµισης κινδύνου 50 %.
(70) Προκειµένου να εξασφαλιστεί η αρµονική εφαρµογή της
παρούσας οδηγίας, πρέπει να επιτραπεί στα κράτη µέληνα προβλέψουν την εφαρµογή των νέων ορίων σε δύο2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 13
(1)ΕΕL 184 της 17.7.1999, σ. 23 .
▼B
στάδια·για τα µικρότερα πιστωτικά ιδρύµατα, µια µεγαλύ-
τερη µεταβατική περίοδος µπορεί να δικαιολογηθεί,δεδοµένου ότι η ταχύτερη εφαρµογή του κανόνα του 25 %
θα περιόριζε πολύ απότοµα την πιστωτική τους δραστη-
ριότητα.
(71) Εξάλλου, πραγµατοποιείται ήδη η εναρµόνιση των
προϋποθέσεων οικονοµικής εξυγίανσης και εκκαθάρισης
των πιστωτικών ιδρυµάτων.
(72) Θα πρέπει, επίσης, να εναρµονιστούν τα µέσα που απαι-
τούνται για τον έλεγχο των κινδύνων ρευστότητας.
(73) Η παρούσα οδηγία δεν θίγει τις υποχρεώσεις των κρατών
µελών όσον αφορά τις προθεσµίες ενσωµάτωσης τωνοδηγιών που παρατίθενται στο παράρτηµα V,µέρος Β.
ΕΞΕ∆ΩΣΑΝ ΤΗΝ ΠΑΡΟΥΣΑ Ο∆ΗΓΙΑ:2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 14
▼B
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ
ΤΙΤΛΟΣ I ΟΡΙΣΜΟΣ ΚΑΙ ΠΕ∆ΙΟ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ
Άρθρο 1 ΟρισµοίΆρθρο 2 Πεδίο εφαρµογήςΆρθρο 3 Απαγόρευση σε επιχειρήσεις εκτός των πιστωτικών ιδρυµάτων της
δραστηριότητας αποδοχής καταθέσεων ή άλλων επιστρεπτέων κεφα-
λαίων από το κοινό
ΤΙΤΛΟΣ II ΟΡΟΙ ΑΝΑΛΗΨΗΣ ΚΑΙ ΑΣΚΗΣΗΣ ΤΗΣ ∆ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ
ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ Ι∆ΡΥΜΑΤΩΝ
Άρθρο 4 Άδεια
Άρθρο 5 Αρχικό κεφάλαιο
Άρθρο 6 Υπεύθυνοι της διοίκησης και έδρα της κεντρικής διοίκησης των
πιστωτικών ιδρυµάτων
Άρθρο 7 Μέτοχοι και εταίροι
Άρθρο 8 Πρόγραµµα δραστηριότητος και δοµή της οργάνωσης
Άρθρο 9 Οικονοµική ανάγκηΆρθρο 10 Άρνηση χορηγήσεων άδειας λειτουργίαςΆρθρο 11 Γνωστοποίηση της άδειας στην ΕπιτροπήΆρθρο 12 Προηγούµενη διαβούλευση µε τις αρµόδιες αρχές των άλλων
κρατών µελών
Άρθρο 13 Υποκαταστήµατα πιστωτικών ιδρυµάτων που έχουν λάβει άδεια
λειτουργίας σε άλλα κράτη µέλη
Άρθρο 14 Ανάκληση άδειας
Άρθρο 15 ΕπωνυµίαΆρθρο 16 Ειδική συµµετοχή σε ένα πιστωτικό ίδρυµαΆρθρο 17 Οργάνωση και πρόσφορες διαδικασίες εσωτερικού ελέγχου
ΤΙΤΛΟΣ III ∆ΙΑΤΑΞΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΕΣ ΜΕ ΤΗΝ ΕΛΕΥΘΡΕΗ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗ
ΚΑΙ ΤΗΝ ΕΛΕΥΘΕΡΗ ΠΑΡΟΧΗ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ
Άρθρο 18 Πιστωτικά ιδρύµαταΆρθρο 19 Χρηµατοδοτικά ιδρύµαταΆρθρο 20 Άσκηση του δικαιώµατος εγκατάστασης
Άρθρο 21 Άσκηση της ελευθερίας παροχής υπηρεσιών
Άρθρο 22 Εξουσίες των αρµοδίων αρχών του κράτους υποδοχής
ΤΙΤΛΟΣ IV ΣΧΕΣΕΙΣ ΜΕ ΤΙΣ ΤΡΙΤΕΣ ΧΩΡΕΣ
Άρθρο 23 Γνωστοποίηση των θυγατρικών επιχειρήσεων των τρίτων χωρών και
των όρων πρόσβασης στις αγορές των χωρών αυτών
Άρθρο 24 Υποκαταστήµατα πιστωτικών ιδρυµάτων που έχουν την έδρα τους
εκτός της Κοινότητας
Άρθρο 25 Συνεργασία στον τοµέα της εποπτείας σε ενοποιηµένη βάση µε τις
αρµόδιες αρχές των τρίτων χωρών
ΤΙΤΛΟΣ V ΑΡΧΕΣ ΚΑΙ ΤΕΧΝΙΚΑ ΜΕΣΑ ΤΗΣ ΠΡΟΛΗΠΤΙΚΗΣ
ΕΠΟΠΤΕΙΑΣ
Κεφάλαιο 1 Αρχή της προληπτικής εποπτείας
Άρθρο 26 Αρµοδιότητα ελέγχου από το κράτος µέλος καταγωγήςΆρθρο 27 Αρµοδιότητες του κράτους µέλους υποδοχήςΆρθρο 28 Συνεργασία στον τοµέα της εποπτείας2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 15
▼B
Άρθρο 29 Επιτόπια εξακρίβωση των υποκαταστηµάτων που βρίσκονται σε
άλλο κράτος µέλος
Άρθρο 30 Ανταλλαγή πληροφοριών και επαγγελµατικό απόρρητο
Άρθρο 31 Υποχρεώσεις των προσώπων που είναι επιφορτισµένα µε τον έλεγχο
των ετησίων λογαριασµών και των ενοποιηµένων λογαριασµών
Άρθρο 32 Επιβολή κυρώσεων από τις αρµόδιες αρχές
Άρθρο 33 ∆ικαστική προσφυγή
Κεφάλαιο 2 Τεχνικά µέσα της προληπτικής εποπτείαςΤµήµα 1 Ίδια κεφάλαια
Άρθρο 34 Γενικές αρχές
Άρθρο 35 Άλλα στοιχεία
Άρθρο 36 Άλλες διατάξεις που αφορούν τα ίδια κεφάλαιαΆρθρο 37 Υπολογισµός των ιδίων κεφαλαίων σε ενοποιηµένη βάση
Άρθρο 38 Μειώσεις και περιορισµοί
Άρθρο 39 Προσκόµιση αποδείξεων στις αρµόδιες αρχές
Τµήµα 2 Συντελεστής φερεγγυότητας
Άρθρο 40 Γενικές αρχέςΆρθρο 41 Αριθµητής: ίδια κεφάλαια
Άρθρο 42 Παρονοµαστής: Στοιχεία ενεργητικού και εκτός ισολογισµού στοι-
χεία σταθµισµένα κατά τον κίνδυνο
Άρθρο 43 Συντελεστές στάθµισης κινδύνου
Άρθρο 44 Στάθµιση των απαιτήσεων έναντι των περιφερειακών κυβερνήσεων
και των τοπικών αρχών των κρατών µελών
Άρθρο 45 Άλλες σταθµίσεις
Άρθρο 46 ∆ιοικητικοί οργανισµοί και επιχειρήσεις µη κερδοσκοπικού σκοπού
Άρθρο 47 Επίπεδα του συντελεστή φερεγγυότητας
Τµήµα 3Χρηµατοδοτικά ανοίγµατα
Άρθρο 48 Η κοινοποίηση µεγάλων χρηµατοδοτικών ανοιγµάτων
Άρθρο 49 Όρια στα µεγάλα χρηµατοδοτικά ανοίγµατα
Άρθρο 50 Εποπτεία των µεγάλων χρηµατοδοτικών ανοιγµάτων σε ενοποιηµένη
και µη ενοποιη µένη βάση
Τµήµα 4 Ειδική συµµετοχή εκτός του πιστωτικού τοµέα
Άρθρο 51 Όρια των ειδικών συµµετοχών σε µη χρηµατοδοτικές επιχειρήσεις
Κεφάλαιο 3 Εποπτεία σε ενοποιηµένη βάση
Άρθρο 52 Εποπτεία σε ενοποιηµένη βάση των πιστωτικών ιδρυµάτωνΆρθρο 53 Αρµόδιες αρχές για την άσκηση της εποπτείας σε ενοποιηµένη
βάση
Άρθρο 54 Μορφή και έκταση της ενοποίησηςΆρθρο 55 Πληροφορίες που πρέπει να παρέχονται από τις µεικτές εταιρείες
και τις θυγατρικές τους
Άρθρο 56 Μέτρα για τη διευκόλυνση της εποπτείας σε ενοποιηµένη βάση
ΤΙΤΛΟΣ VI ΣΥΜΒΟΥΛΕΥΤΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΤΡΑΠΕΖΩΝ
Άρθρο 57 Σύσταση και ρόλος της συµβουλευτικής επιτροπής τραπεζών
Άρθρο 58 Εξέταση των προϋποθέσεων χορήγησης άδειας λειτουργίας
Άρθρο 59 Επίπεδα παρατήρησης2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 16
▼B
ΤΙΤΛΟΣ VII ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΕΣ ΕΞΟΥΣΙΕΣ
Άρθρο 60 Τεχνικές προσαρµογές
ΤΙΤΛΟΣ VIII ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΤΕΛΙΚΕΣ ∆ΙΑΤΑΞΕΙΣ
Κεφάλαιο 1 Μεταβατικές διατάξεις
Άρθρο 61 Μεταβατικές διατάξεις όσον αφορά το άρθρο 36
Άρθρο 62 Μεταβατικές διατάξεις όσον αφορά το άρθρο 43Άρθρο 63 Μεταβατικές διατάξεις όσον αφορά το άρθρο 47
Άρθρο 64 Μεταβατικές διατάξεις όσον αφορά το άρθρο 49
Άρθρο 65 Μεταβατικές διατάξεις όσον αφορά το άρθρο 51
Κεφάλαιο 2 Τελικές διατάξεις
Άρθρο 66 Πληροφόρηση από την Επιτροπή
Άρθρο 67 Καταργούµενες οδηγίες
Άρθρο 68 Έναρξη ισχύοςΆρθρο 69 Αποδέκτες
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ I Κατάλογος των δραστηριοτήτων που απολαµβάνουν αµοιβαίας
αναγνώρισης
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ II Κατάταξη των εκτός ισολογισµού στοιχείων
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ III Μεταχείριση των εκτός ισολογισµού στοιχείων
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ IV Είδη στοιχείων εκτός ισολογισµού
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ V
µέρος ΑΚαταργούµενες οδηγίες µε τις διαδοχικές τροποποιήσεις τους (που
αναφέρονται στο άρθρο 67)
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ V
µέρος Β Προθεσµίες ενσωµάτωσης (που αναφέρονται στο άρθρο 67)
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ VI Πίνακας αντιστοιχίας2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 17
▼B
ΤΙΤΛΟΣ I
ΟΡΙΣΜΟΙ ΚΑΙ ΠΕ∆ΙΟ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ
Άρθρο 1
Ορισµοί
Κατά την έννοια της παρούσας οδηγίας νοούνται ως:
1. «Πιστωτικό ίδρυµα »:
α)επιχείρηση της οποίας η δραστηριότητα συνίσταται στην
αποδοχή από το κοινό καταθέσεων ή άλλων επιστρεπτέων
κεφαλαίων και στη χορήγηση πιστώσεων για ίδιο λογα-ριασµό, ή
β)ίδρυµα ηλεκτρονικού χρήµατος κατά την έννοια της
οδηγίας 2000 /46/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και
του Συµβουλίου, της 18ης Σεπτεµβρίου 2000, για τηνανάληψη, την άσκηση και την προληπτική εποπτεία τηςδραστηριότητας ιδρύµατος ηλεκτρονικού χρήµατος (
1).
Για τους σκοπούς της εφαρµογής της εποπτείας σε ενοποιη-
µένη βάση, θεωρείται πιστωτικό ίδρυµα ένα πιστωτικό
ίδρυµα κατά την έννοια του πρώτου εδάφιου και κάθε ιδιω-
τική ή δηµόσια επιχείρηση που ανταποκρίνεται στον ορισµότου πρώτου εδαφίου και έχει λάβει άδεια λειτουργίας σετρίτη χώρα.
Για τους σκοπούς της εφαρµογής της εποπτείας και του
ελέγχου των µεγάλων ανοιγµάτων, θεωρείται πιστωτικόίδρυµα, το πιστωτικό ίδρυµα κατά την έννοια του πρώτουεδαφίου περιλαµβανοµένων των υποκαταστηµάτων του ιδρύ-µατος αυτού σε τρίτες χώρες, και κάθε ιδιωτική ή δηµόσια
επιχείρηση, περιλαµβανοµένων των υποκαταστηµάτων της,
που ανταποκρίνεται στον ορισµό του πρώτου εδαφίου καιέχει λάβει άδεια λειτουργίας σε τρίτη χώρα.
2. «Άδεια λειτουργίας »:πράξη οποιασδήποτε µορφής, των
αρχών, από την οποίαν απορρέει η δυνατότητα άσκησης τηςδραστηριότητος του πιστωτικού ιδρύµατος.
3. «Υποκατάστηµα »:έδρα εκµετάλλευσης ενός πιστωτικού
ιδρύµατος, η οποία δεν έχει ίδια νοµική προσωπικότητα καιη οποία διενεργεί απ 'ευθείας, εν όλω ή εν µέρει, πράξεις
που αποτελούν αναπόσπαστο τµήµα της δραστηριότηταςπιστωτικού ιδρύµατος περισσότερες της µιας έδρες εκµετάλ-
λευσης που έχει εγκαταστήσει στο ίδιο κράτος µέλος ένα
πιστωτικό ίδρυµα που εδρεύει σε άλλο κράτος µέλος,θεωρούνται ως ένα µόνο υποκατάστηµα.
4. «Αρµόδιες αρχές »:οι εθνικές αρχές που είναι εξουσιοδοτη-
µένες, βάσει νόµου ή κανονιστικών διατάξεων, να ελέγχουντα πιστωτικά ιδρύµατα.
5. «Χρηµατοδοτικό ίδρυµα »:επιχείρηση η οποία δεν είναι
πιστωτικό ίδρυµα και της οποίας η κύρια δραστηριότητασυνίσταται στην απόκτηση συµµετοχών ή στην άσκηση µιαςή περισσότερων από τις δραστηριότητες που αναγράφονταιστα σηµεία 2 έως 12 του καταλόγου του παραρτήµατος I.
6. «Κράτος µέλος καταγωγής »:το κράτος µέλος όπου έχει
χορηγηθεί άδεια λειτουργίας στο πιστωτικό ίδρυµα σύµφωνα
µε τα άρθρα 4 έως 11.
7. «Κράτος µέλος υποδοχής »:το κράτος µέλος όπου ένα πιστω-
τικό ίδρυµα έχει υποκατάστηµα ή παρέχει υπηρεσίες.2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 18
(1)ΕΕL 275 της 27.10.2000, σ. 39 .▼M1
▼B
▼B
8. «Έλεγχος »:η σχέση που υφίσταται µεταξύ µιας µητρικής και
µιας θυγατρικής επιχείρησης, όπως προβλέπεται στο άρθρο 1της οδηγίας 83 /349/ΕΟΚ, ή µια παρεµφερής σχέση µεταξύ
οιουδήποτε φυσικού ή νοµικού προσώπου και µιας
επιχείρησης.
9. «Συµµετοχή »για τους σκοπούς της εφαρµογής της εποπτείας
σε ενοποιηµένη βάση και για τους σκοπούς των σηµείων 15και 16 του άρθρου 34 παράγραφος 2 :η συµµετοχή κατά την
έννοια της πρώτης πρότασης του άρθρου 17 της οδηγίας 78 /
660/ΕΟΚ, ή η άµεση ή έµµεση, κατοχή του 20 %ή περισσό-
τερο των δικαιωµάτων ψήφου ή του κεφαλαίου επιχείρησης.
10. «Ειδική συµµετοχή »:η άµεση ή έµµεση κατοχή, τουλάχι-
στον του 10 %του κεφαλαίου ή των δικαιωµάτων ψήφου
µιας επιχείρησης ή η άσκηση ουσιώδους επιρροής στη
διαχείριση της επιχείρησης στην οποία κατέχεται η συµµε-τοχή.
11. «Αρχικό κεφάλαιο »:το κεφάλαιο κατά την έννοια του
άρθρου 34, παράγραφος 2, σηµεία 1 και 2
12. «Μητρική επιχείρηση »:µητρική επιχείρηση κατά την
έννοια των άρθρων 1 και 2 της οδηγίας 83 /349/ΕΟΚ
Για τους σκοπούς της εποπτείας σε ενοποιηµένη βάση και
του ελέγχου των µεγάλων χρηµατοδοτικών ανοιγµάτων
θεωρείται µητρική επιχείριση η µητρική επιχείρηση κατάτην έννοια του άρθρου 1, παράγραφος 1 της οδηγίας 83 /349/
ΕΟΚ καθώς και κάθε επιχείρηση η οποία, κατά τη κρίσητων αρµοδίων αρχών, ασκεί πράγµατι δεσπόζουσα επιρροήεπί άλλης επιχείρησης.
13. «Θυγατρική »:θυγατρική επιχείρηση κατά την έννοια των
άρθρων 1 και 2 της οδηγίας 83 /349/ΕΟΚ.
Για τους σκοπούς της εποπτείας σε ενοποιηµένη βάση και
του ελέγχου των µεγάλων χρηµατοδοτικών ανοιγµάτωνθεωρείται θυγατρική επιχείριση η θυγατρική επιχείρηση
κατά την έννοια του άρθρου 1 παράγραφος 1 της οδηγίας 83 /
349/ΕΟΚ και κάθε επιχείρηση επί της οποίας η µητρική
επιχείρηση ασκεί κατά την κρίση των αρµοδίων αρχών,δεσπόζουσα πράγµατι επιρροή.
Κάθε θυγατρική επιχείρηση άλλης θυγατρικής επιχείρησης
θεωρείται επίσης θυγατρική της µητρικής επιχείρησης πουείναι επικεφαλής των επιχειρήσεων αυτών.
14. «Ζώνη Α »:όλα τα κράτη µέλη και όλες οι άλλες χώρες
πλήρη µέλη του Οργανισµού Οικονοµικής Συνεργασίας καιΑνάπτυξης (ΟΟΣΑ)καθώς και οι χώρες που έχουν συνάψειειδικές συµφωνίες δανειοδότησης µε το ∆ιεθνές Νοµισµα-
τικό Ταµείο (∆ΝΤ)και συνδέονται µε τις γενικές συµφωνίες
δανειοληψίας (ΓΣ∆)του ∆ΝΤ. Ωστόσο κάθε χώρα, πουπροβαίνει σε αναδιαπραγµάτεύση του εξωτερικού δηµόσιουχρέους της, δεν µπορεί να αποτελέσει µέλος της Ζώνης Αγια µια περίοδο πέντε ετών.
15. «Ζώνη Β»:όλες οι χώρες εκτός από εκείνες της ζώνης Α.
16. «Πιστωτικά ιδρύµατα της ζώνης Α »:όλα τα πιστωτικά ιδρύ-
µατα στα οποία έχει χορηγηθεί άδεια λειτουργίας στα κράτηµέλη, σύµφωνα µε το άρθρο 4, συµπεριλαµβανοµένων τωνυποκαταστηµάτων τους στις τρίτες χώρες καθώς και όλες οιδηµόσιες ή ιδιωτικές επιχειρήσεις που ανταποκρίνονται
στον ορισµό του σηµείου 1, πρώτο εδάφιο και έχουν λάβει
άδεια λειτουργίας σε άλλες χώρες της Ζώνης Α, συµπεριλαµ-βανοµένων των υποκαταστηµάτων τους.
17. «Πιστωτικά ιδρύµατα της ζώνης Β »:όλες οι ιδιωτικές ή
δηµόσιες επιχειρήσεις, που έχουν λάβει άδεια να λειτουρ-γούν εκτός της ζώνης Α και ανταποκρίνονται στον ορισµότου σηµείου 1, πρώτο εδάφιο συµπεριλαµβανοµένων τωνυποκαταστηµάτων τους στην Κοινότητα.2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 19
▼M2
▼B
▼B
18. «Μη τραπεζικός τοµέας »:το σύνολο των δανειζοµένων,
εκτός από τα πιστωτικά ιδρύµατα που ορίζονται στα σηµεία16)και 17) , τις κεντρικές τράπεζες, τις κεντρικές κυβερνή-
σεις, τις περιφερειακές κυβερνήσεις και τις τοπικές αρχές,
τις Ευρωπαϊκές Κοινότητες, την Ευρωπαϊκή Τράπεζα Επεν-δύσεων και τις πολυµερείς τράπεζες αναπτύξεως, όπωςορίζονται στο σηµείο 19).
19. «Πολυµερείς τράπεζες αναπτύξεως »:η ∆ιεθνής Τράπεζα
Ανασυγκρότησης και Ανάπτυξης, η ∆ιεθνής Εταιρεία Χρηµα-τοδοτήσεων, η ∆ιαµερικανική Τράπεζα Αναπτύξεως, η
Ασιατική Τράπεζα Αναπτύξεως, η Αφρικανική Τράπεζα
Αναπτύξεως, το Ταµείο Αποκαταστάσεως του Συµβουλίουτης Ευρώπης, η «Nordic Investment Bank» και η Τράπεζα
Αναπτύξεως της Καραϊβικής, η Ευρωπαϊκή Τράπεζα Ανασυγ-κρότησης και Ανάπτυξης, το Ευρωπαϊκό Ταµείο Επενδύσεων
και η ∆ιαµερικανική εταιρεία επενδύσεων.
20. «Εκτός ισολογισµού στοιχεία υψηλού κινδύνου, µέσου
κινδύνου, µέτριου κινδύνου και χαµηλού κινδύνου »:τα στοι-
χεία που αναφέρονται στο άρθρο 43 παράγραφος 2 καιπεριλαµβάνονται στο παράρτηµα II.
21. «Χρηµατοοικονοµική εταιρεία χαρτοφυλα-
κίου»:χρηµατοοικονοµικό ίδρυµα, οι θυγατρικές
επιχειρήσεις του οποίου είναι, αποκλειστικώς ή κυρίως,πιστωτικά ιδρύµατα ή χρηµατοοικονοµικά ιδρύµατα, ενώ µίατουλάχιστον από τις θυγατρικές αυτές επιχειρήσεις είναιπιστωτικό ίδρυµα, και το οποίο δεν είναι εταιρεία χρηµατο-
πιστωτικών συµµετοχών κατά την έννοια της οδηγίας 2002 /
87/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συµβουλίου,
της 16ης ∆εκεµβρίου 2002, σχετικά µε τη συµπληρωµατικήεποπτεία πιστωτικών ιδρυµάτων, ασφαλιστικών επιχειρήσεωνκαι επιχειρήσεων επενδύσεων που ανήκουν σε χρηµατο-πιστωτικούς οµίλους ετερογενών δραστηριοτήτων (
1).
22. «µεικτή εταιρεία χαρτοφυλακίου »:µητρική εταιρεία, η οποία
δεν είναι χρηµατοοικονοµική εταιρεία χαρτοφυλακίου ή
πιστωτικό ίδρυµα ή εταιρεία χρηµατοπιστωτικών συµµετοχώνκατά την έννοια της οδηγίας 2002 /87/ΕΚ, και µεταξύ των
θυγατρικών της οποίας περιλαµβάνεται ένα τουλάχιστονπιστωτικό ίδρυµα.
23. «Επιχείρηση παροχής επικουρικών τραπεζικών υπηρεσιώ-
ν»:επιχείρηση της οποίας η κύρια δραστηριότητα
συνίσταται στην κατοχή ή διαχείριση ακινήτων, στηνδιαχείρηση υπηρεσιών πληροφορικής, ή σε κάθε άλλη
παρεµφερή δραστηριότητα βοηθητικού χαρακτήρα σε σχέση
µε την κύρια δραστηριότητα ενός ή περισσότερων πιστω-τικών ιδρυµάτων.
24. «Χρηµατοδοτικά ανοίγµατα »για τους σκοπούς της εφαρ-
µογής των άρθρων 48, 49 και 50 :τα στοιχεία ενεργητικού
και τα εκτός ισολογισµού στοιχεία που αναφέρονται στοάρθρο 43 και στα παραρτήµατα ΙΙ και IV,χωρίς εφαρµογή
των συντελεστών στάθµισης ή βαθµών κινδύνου που προβλέ-
πονται από τις διατάξεις αυτές. Τά χρηµατοδοτικά ανοίγµατα
που αναφέρονται στο παράρτηµα IVυπολογίζονται σύµφωνα
µε µια από τις µεθόδους που περιγράφονται στο παράρτηµαIII,χωρίς εφαρµογή των συντελεστών στάθµισης που προβλέ-
πονται για κάθε κατηγορία αντισυµβαλλοµένου. Όλα τα
στοιχεία που καλύπτονται κατά 100 %από ίδια κεφάλαια,
µπορούν, µε τη συµφωνία των αρµοδίων αρχών, να εξαι-ρούνται από τον ορισµό των χρηµατοδοτικών ανοιγµάτων,εφόσον τα κεφάλαια αυτά δεν λαµβάνονται υπόψη για τονυπολογισµό του συντελεστή φερεγγυότητας και των άλλωνσυντελεστών εποπτείας που προβλέπονται από την παρούσα2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 20
(1)ΕΕL3 5της 11.2.2003 .▼M2
▼B
▼B
οδηγία καλώς από άλλες κοινοτικές πράξεις. Στα χρηµατο-
δοτικά ανοίγµατα δεν συµπεριλαµβάνονται:
—στην περίπτωση των πράξεων συναλλάγµατος, τα χρηµα-
τοδοτικά ανοίγµατα που προκύπτουν κανονικά κατά το
διακανονισµό, κατά την περίοδο των 48 ωρών µετά τηνπληρωµή ή
—στην περίπτωση συναλλαγών για την αγοραπωλησία
τίτλων, τα χρηµατοδοτικά ανοίγµατα που προκύπτουνκανονικά κατά το διακανονισµό στις πέντε εργάσιµεςηµέρες που ακολουθούν την ηµεροµηνία πληρωµής ή τηνπαράδοση των τίτλων, εάν η τελευταία γίνει νωρίτερα.
25. «Οµάδα συνδεδεµένων πελατών »:
—είτε δύο ή περισσότερα πρόσωπα, φυσικά ή νοµικά, τα
οποία, πλην αντιθέτου αποδείξεως, αντιπροσωπεύουν
έναν ενιαίο κίνδυνο διότι το ένα κατέχει, άµεσα ή
έµµεσα, εξουσία ελέγχου επί του άλλου ή των άλλων,
—είτε δύο ή περισσότερα πρόσωπα, φυσικά ή νοµικά,
µεταξύ των οποίων δεν υπάρχει δεσµός ελέγχου κατά την
έννοια της πρώτης περίπτωσης, αλλά τα οποία θεωρούνταιως αποτελούντα έναν ενιαίο κίνδυνο διότι συνδέονταιµεταξύ τους κατά τρόπο ώστε να είναι πιθανό ότι, εάνένα από αυτά αντιµετωπίζει χρηµατοοικονοµικά προβλή-µατα, το άλλο ή όλα τα άλλα θα αντιµετωπίσουν
δυσκολίες εξόφλησης.
26. «Στενοί δεσµοί »:η κατάσταση κατά την οποία δύο ή περισ-
σότερα φυσικά ή νοµικά πρόσωπα συνδέονται µέσω:
α)συµµετοχής, δηλαδή της άµεσης ή δι 'ενός δεσµού
ελέγχου, κατοχής του 20 %ή άνω των δικαιωµάτων ψήφου
ή του κεφαλαίου µιας επιχείρησης ή
β)δεσµού ελέγχου, δηλαδή µέσω του δεσµού που υπάρχει
µεταξύ µιας µητρικής επιχείρησης και µιας θυγατρικής,σε όλες τις περιπτώσεις που αναφέρουν οι παράγραφοι 1και 2 του άρθρου 1 της οδηγίας 83 /349/ΕΟΚ ή µέσω µιας
σχέσης της ίδιας φύσεως, µεταξύ οποιουδήποτε φυσικού
ή νοµικού προσώπου και µιας επιχείρησης ·κάθε θυγα-
τρική επιχείρηση µιας άλλης θυγατρικής επιχείρησηςθεωρείται και αυτή ως θυγατρική της µητρικήςεπιχείρησης που είναι επικεφαλής των εν λόγω επιχειρή-σεων.
Θεωρείται επίσης ότι δηµιουργεί στενούς δεσµούς µεταξύ
δύο ή περισσοτέρων προσώπων φυσικών ή νοµικών, µια
κατάσταση κατά την οποία τα πρόσωπα αυτά συνδέονταισταθερά µε το αυτό πρόσωπο δια δεσµού ελέγχου.
27. «Αναγνωρισµένα χρηµατιστήρια »:χρηµατιστήρια που
αναγνωρίζονται από τις αρµόδιες αρχές, τα οποία:
i)λειτουργούν κανονικά,
ii)διέπονται από κανόνες που θεσπίζονται ή εγκρίνονται
από τις ενδεδειγµένες αρχές της χώρας του χρηµατιστη-ρίου, οι οποίοι ορίζουν τις προϋποθέσεις λειτουργίας του
χρηµατιστηρίου, τις προϋποθέσεις πρόσβασης στο
χρηµατιστήριο, καθώς και τις προϋποθέσεις που πρέπεινα πληροί µια σύµβαση προτού γίνει αντικείµενο ουσια-στικής διαπραγµάτευσης στο χρηµατιστήριο,
iii)έχουν ένα συµψηφιστικό µηχανισµό βάσει του οποίου οι
συµβάσεις που απαριθµούνται στο παράρτηµα IV
υπόκεινται σε υποχρεωτικά καθηµερινά όρια καλύµµατοςπου παρέχουν επαρκή κατά τη γνώµη των αρµοδίωναρχών διασφάλιση.2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 21
▼B
Άρθρο 2
Πεδίο εφαρµογής
1.Η παρούσα οδηγία αφορά την ανάληψη και άσκηση δραστη-
ριότητας των πιστωτικών ιδρυµάτων. Εφαρµόζεται σε όλα τα
πιστωτικά ιδρύµατα.
2.Τα άρθρα 25 και 52 έως 56 εφαρµόζονται και στις χρηµατο-
δοτικές εταιρείες και στις µεικτές εταιρείες που έχουν την έδρα
τους στην Κοινότητα.
Τα ιδρύµατα που εξαιρούνται µόνιµα βάσει της παραγράφου 3,
εκτός ωστόσο των κεντρικών τραπεζών των κρατών µελών, αντι-
µετωπίζονται ως χρηµατοδοτικά ιδρύµατα για την εφαρµογή τωνάρθρων 25 και 52 έως 56.
3.Η παρούσα οδηγία δεν αφορά τη δραστηριότητα:
—των κεντρικών τραπεζών των κρατών µελών,
—των γραφείων ταχυδροµικών επιταγών,
—στο Βέλγιο, του «Institut de réescompte et de garantie/Herdiscon-
tering- en Waarborginstituut»,
—στη ∆ανία, του «Dansk Eksportfinansieringsfond», του«Danmarks
Skibskreditfond» και του«Dansk Landbrugs Realkreditfonds»,
—στη Γερµανία, της «Kreditanstalt für Wiederaufbau», των οργα-
νισµών, οι οποίοι δυνάµει του«Wohnungsgemeinnützigkeitsgesetz», αναγνωρίζονται ως όργανα
της εθνικής πολιτικής στον στεγαστικό τοµέα και των οποίωνοι τραπεζικές εργασίες δεν συνιστούν την κύρια δραστη-
ριότητα, καθώς και των οργανισµών, οι οποίοι, δυνάµει του
νόµου αυτού, αναγωρίζονται ως κοινωφελείς στεγαστικοίοργανισµοί,
—στην Ελλάδα, της «Ελληνικής Τράπεζας Βιοµηχανικής
Αναπτύξεως »,του«Ταµείου Παρακαταθηκών και ∆ανείων »
και του«Ταχυδροµικού Ταµιευτηρίου »,
—στην Ισπανία του «Instituto de Crédito Oficial»,
—στη Γαλλία, της «Caisse des dépôts et consignations»,
—στην Ιρλανδία των «Credit Unions» και των«Friendly Societies»,
—στην Ιταλία της «Cassa Depositi e Prestiti»,
—στις Κάτω Χώρες της «Nederlandse Investeringsbank voor
Ontwikkelingslanden NV», της«NV Noordelijke Ontwikkeling-
smaatschappij», της«NV Industriebank Limburgs Instituut voor
ontwikkeling en financiering», και της«Overijsselse Ontwikkeling-
smaatschappij NV»,
—στην Αυστρία των επιχειρήσεων που αναγνωρίζονται ως
κοινωφελείς οικοδοµικοί συνεταιρισµοί και της «Österreic-
hische Kontrollbank AG»,
—στην Πορτογαλία των «Caixas Económicas» που υπάρχουν από
την 1η Ιανουαρίου 1986, µε εξαίρεση των επιχειρήσεων πουέχουν τη µορφή ανωνύµων εταιρειών καθώς και της «Caixa
Económica Montepio Geral»,
—στη Φινλανδία: της «Teollisenyhteistyönrahasto Oy/Fon denför
industriellt samarbete Ab, Suomen Vientiluotto Oy/Finlands Export-kredit Ab», και της«Kera Oy/Kera Ab»,
—στη Σουηδία: της «Svenska Skeppshypotekskassan»,
—στο Ηνωµένο Βασίλειο, της «National Savings Bank», της
«Commonwealth Development Finance Company Ltd», της«Agri-
cultural Mortgage CorporationLtd» και της«Scottish Agricultural
Securities CorporationLtd», των«CrownAgen ts for overseas
governments and administrations», των«Credit Unions» και των
«Municipal Banks»,
—στη Λετονία, της «krājaizdevu sabiedr ības»,των οργανισµών οι
οποίοι, δυνάµει του «krājaizdevu sabiedr ību likums» αναγνωρί-
ζονται ως συνεταιριστικοί οργανισµοί, οι οποίοι παρέχουνχρηµατοοικονοµικές υπηρεσίες µόνο στα µέλη τους,2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 22
▼A1
▼A1
—στη Λιθουανία, της «kredito unijos», πλην της «Centrin ėkredito
unija»,
—στην Ουγγαρία, της «Magyar Fejlesztési Bank Rt.» και της
«Magyar Export-Import Bank Rt.»,
—στην Πολωνία, της «Spółdzielcze Kasy Oszcz ędnościowo -Kredi-
towe» και της«Bank Gospodarstwa Krajowego»,
4.Με πρόταση της Επιτροπής, η οποία προς το σκοπό αυτό
ζητά τη γνώµη της επιτροπής, που αναφέρεται στο άρθρο 57
(εφεξής καλουµένη «συµβουλευτική επιτροπή τραπεζών »),το
Συµβούλιο αποφασίζει για κάθε ενδεχόµενη τροποποίηση τουκαταλόγου της παραγράφου 3.
5.Τα πιστωτικά ιδρύµατα που υφίσταντο στο αυτό κράτος
µέλος την 15η ∆εκεµβρίου 1977 και που συνδέοντο κατά την
ηµεροµηνία αυτή κατά τρόπο µόνιµο σε κεντρικό οργανισµό, ο
οποίος τα εποπτεύει και είναι εγκατεστηµένος στο αυτό κράτοςµέλος, δύνανται να εξαιρεθούν απο τις προϋποθέσεις που αναφέ-ρονται στο άρθρο 6 παράγραφος 1, στα άρθρα 8 και 59, αν τοαργότερο την 15η ∆εκεµβρίου 1979 στο εθνικό δίκαιο προβλε-πόταν:
—ότι οι υποχρεώσεις του κεντρικού οργανισµού και των
ιδρυµάτων που συνδέονται µ 'αυτόν αποτελούν αλληλέγγυες
υποχρεώσεις, ή ότι οι υποχρεώσεις των ιδρυµάτων πουσυνδέονται µ 'αυτό τον κεντρικό οργανισµό καλύπτονται
πλήρως από εγγυήσεις του κεντρικού οργανισµού αυτού.
—ότι η φερεγγυότητα και η ρευστότητα του κεντρικού οργανι-
σµού και όλων των ιδρυµάτων που συνδέονται µε αυτόν
υπόκεινται στο σύνολό τους σε εποπτεία βάσει ενοποιηµένωνλογαριασµών.
—ότι η διοίκηση του κεντρικού οργανισµού έχει τη δυνατότητα
να παρέχει οδηγίες στα ιδρύµατα που συνδέονται µε αυτόν.
Τα πιστωτικά ιδρύµατα µε τοπική δραστηριότητα πού
συνδέθηκαν, µετά τις 15 ∆εκεµβρίου 1977, µε κεντρικό οργα-νισµό κατά την έννοια του πρώτου εδαφίου δύνανται να
επωφελούνται από τους όρους του καθορίζονται στο πρώτο
εδάφιο, εάν αποτελούν κανονική επέκταση του δικτύου πουεξαρτάται από τον κεντρικό οργανισµό.
Ως προς τα πιστωτικά ιδρύµατα εκτός των συσταθέντων σε
περιοχές που προήλθαν τελευταίως από προσχώσεις, ή πιστωτικάιδρύµατα προερχόµενα από συγχώνευση ή απόσχιση υφιστα-
µένων ιδρυµάτων που υπάγονται σε κεντρικό οργανισµό, το
Συµβούλιο δύναται, προτάσει της Επιτροπής, η οποία για τονσκοπό αυτό διαβουλεύεται µε την συµβουλευτική επιτροπήτραπεζών, να καθορίζει τους συµπληρωµατικούς κανόνες για τηνεφαρµογή του δευτέρου εδαφίου, συµπεριλαµβανοµένης της
καταργήσεως των εξαιρέσεων που προβλέπονται στο πρώτο
εδάφιο, όταν κρίνει ότι η σύνδεση νέων ιδρυµάτων που επωφε-λούνται από το καθεστώς που προβλέπεται στο δεύτερο εδάφιο,θα επηρεάσει αρνητικά τον ανταγωνισµό. Το Συµβούλιο αποφα-σίζει µε ειδική πλειοψηφία.
6.Τα πιστωτικά ιδρύµατα, που συνδέονται, όπως καθορίζεται
στην παράγραφο 5 πρώτο εδάφιο, µε έναν κεντρικό οργανισµό
που βρίσκεται στο ίδιο κράτος µέλος µπορούν οµοίως να εξαι-ρούνται από την εφαρµογή του άρθρου 5 όπως επίσης και απότα άρθρα 40 έως 51 και 65 εφόσον, και µε την επιφύλαξη τηςεφαρµογής των εν λόγω απαιτήσεων στον κεντρικό οργανισµό,το σύνολο που αποτελείται από τον κεντρικό οργανισµό και τα
ιδρύµατα που συνδέονται µ 'αυτόν, υπόκειται στις εν λόγω απαι-
τήσεις σε ενοποιηµένη βάση.
Σε περίπτωση εξαίρεσης, τα άρθρα 13, 18, 19, οι παράγραφοι 1
έως 6 του άρθρου 20 και τα άρθρα 21 και 22 εφαρµόζονται στοσύνολο που αποτελείται από τον κεντρικό οργανισµό και ταιδρύµατα που συνδέονται µ 'αυτόν.2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 23
▼B
▼B
Άρθρο 3
Απαγόρευσησεεπιχειρήσειςεκτόςτωνπιστωτικώνιδρυµάτωντης
δραστηριότητας αποδοχής καταθέσεων ή άλλων επιστρεπτέων
κεφαλαίων από το κοινό
Τα κράτη µέλη απαγορεύουν σε πρόσωπα ή επιχειρήσεις που δεν
είναι πιστωτικά ιδρύµατα να ασκούν, κατ 'επάγγελµα, τη δραστη-
ριότητα της αποδοχής καταθέσεων ή άλλων επιστρεπτέων
κεφαλαίων από το κοινό. Η απαγόρευση αυτή δεν ισχύει γιατην αποδοχή καταθέσεων ή άλλων κεφαλαίων επιστρεπτέων απόένα κράτος µέλος, από τις περιφερειακές ή τοπικές αρχές ενόςκράτους µέλους ή από δηµόσιους διεθνείς οργανισµούς στουςοποίους είναι µέλη ένα ή περισσότερα κράτη µέλη, καθώς και
για τις περιπτώσεις που αναφέρονται ρητά από τις εθνικές ή
κοινοτικές νοµοθεσίες, υπό την προϋπόθεση ότι οι δραστη-ριότητες αυτές υπόκεινται σε κανόνες και ελέγχους πουαφορούν την προτασία των καταθετών και των επενδυτών καιεφαρµόζονται στις περιπτώσεις αυτές.
ΤΙΤΛΟΣ II
ΟΡΟΙ ΑΝΑΛΗΨΗΣ ΚΑΙ ΑΣΚΗΣΗΣ ΤΗΣ ∆ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ
ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ Ι∆ΡΥΜΑΤΩΝ
Άρθρο 4
Άδεια
Τα κράτη µέλη προβλέπουν ότι τα πιστωτικά ιδρύµατα, που
πρέπει να έχουν λάβει άδεια λειτουργίας προ της ενάρξεως τωνδραστηριοτήτων τους. Καθορίζουν τους όρους χορήγησης τηςάδειας, υπό την επιφύλαξη των άρθρων 5 έως 9 και τους γνωστο-ποιούν στην Επιτροπή και στη συµβουλευτική επιτροπήτραπεζών.
Άρθρο 5
Αρχικό κεφάλαιο
1.Χωρίς να θίγονται οι άλλες γενικές διατάξεις που απαι-
τούνται από τις εθνικές νοµοθεσίες, οι αρµόδιες αρχές δενχορηγούν άδεια λειτουργίας όταν το πιστωτικό ίδρυµα δεν έχειχωριστά ίδια κεφάλαια: ή όταν το αρχικό κεφάλαιο είναι µικρό-
τερο από πέντε εκατοµµύρια ευρώ.
Τα κράτη µέλη δύνανται να προβλέπουν τη συνέχιση λειτουργίας
των πιστωτικών ιδρυµάτων τα οποία δεν πληρούν τον όρο για τα
χωριστά ίδια κεφάλαια και υφίσταντο την 15η ∆εκεµβρίου 1979.∆ύναται να απαλλάσσουν τις επιχειρήσεις αυτές της τηρήσεωςτου όρου που προβλέπεται στο άρθρο 6 παράγραφος 1, πρώτοεδάφιο.
2.Ωστόσο, τα κράτη µέλη έχουν τη δυνατότητα να χορηγούν
άδεια λειτουργίας, σε ειδικές κατηγορίες πιστωτικών ιδρυµάτων,
το αρχικό κεφάλαιο των οποίων είναι µικρότερο από το προβλε-
πόµενο στην παράγραφο 1. Στην περίπτωση αυτή:
α)το αρχικό κεφάλαιο δεν είναι µικρότερο από ένα εκατοµµύριο
ευρώ·
β)τα ενδιαφερόµενα κράτη µέλη γνωστοποιούν στην Επιτροπή
τους λόγους για τους οποίους κάνουν χρήση της δυνατότηταςπου προβλέπεται στην παρούσα παράγραφο ·
γ)κατά τη δηµοσίευσή της στον κατάλογο που προβλέπεται στο
άρθρο 11, η επωνυµία του πιστωτικού ιδρύµατος πρέπει ναακολουθείται από σηµείωση που αναφέρει ότι το εν λόγωίδρυµα δε διαθέτει το ελάχιστο κεφάλαιο που προβλέπεταιστην παράγραφο 1.
3.Τα ίδια κεφάλαια ενός πιστωτικού ιδρύµατος δεν επιτρέ-
πεται να είναι κατώτερα από το ποσό του αρχικού κεφαλαίου2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 24
▼B
που απαιτείται σύµφωνα µε τις παραγράφους 1 και 2 κατά τη
χορήγηση της άδειας λειτουργίας.
4.Τα κράτη µέλη µπορούν να αποφασίσουν ότι τα πιστωτικά
ιδρύµατα που υφίστανται την 1η Ιανουαρίου 1993 και των οποίωντα ίδια κεφάλαια δεν ανέρχονται στα επίπεδα που καθορίζονται
για το αρχικό κεφάλαιο από τις παραγράφους 1 και 2, µπορούν
να συνεχίσουν τις δραστηριότητές τους. Στην περίπτωση αυτή,τα ίδια κεφάλαια δεν επιτρέπεται να είναι κατώτερα από τοανώτατο ποσό στο οποίο είχαν ανέλθει από την ηµεροµηνία της22ας ∆εκεµβρίου 1989.
5.Εάν ο έλεγχος ενός πιστωτικού ιδρύµατος, που υπάγεται
στην κατηγορία της παραγράφου 4, περιέλθει σε φυσικό ήνοµικό πρόσωπο άλλο από εκείνο που ήλεγχε προηγουµένως τοίδρυµα, τα ίδια κεφάλαια αυτού του ιδρύµατος θα πρέπει να
ισούνται τουλάχιστον µε το αρχικό κεφάλαιο που καθορίζεται
από τις παραγράφους 1 και 2.
6.Σε ορισµένες ειδικές περιστάσεις και εφόσον συναινούν οι
αρµόδιες αρχές, εάν συγχωνευθούν δύο ή περισσότερα πιστωτικά
ιδρύµατα που υπάγονται στην κατηγορία της παραγράφου 4, ταίδια κεφάλαια του ιδρύµατος που προκύπτει από τη συγχώνευση,δεν επιτρέπεται να είναι µικρότερο από το άθροισµα των ιδίωνκεφαλαίων των συγχωνευµένων ιδρυµάτων, κατά την ηµεροµηνία
της συγχώνευσης, εφόσον τα ίδια κεφάλαια δεν έχουν ανέλθει
στα προβλεπόµενα στις παραγράφους 1 και 2 επίπεδα.
7.Εάν στις περιπτώσεις που αναφέρονται στις παραγράφους 3,
4 και 6 τα ίδια κεφάλαια µειωθούν, οι αρµόδιες αρχές µπορούν,
όταν δικαιολογείται από τις περιστάσεις, να τάσσουν σύντοµηπροθεσµία, προκειµένου το πιστωτικό ίδρυµα να επαναφέρει τακεφάλαιά του στο απαιτούµενο ελάχιστο όριο ή να παύσει τιςδραστηριότητές του.
Άρθρο 6
Υπεύθυνοι της διοίκησης και έδρα της κεντρικής διοίκησης των
πιστωτικών ιδρυµάτων
1.Οι αρµόδιες αρχές παρέχουν την άδεια λειτουργίας στο
πιστωτικό ίδρυµα µόνο µε την προϋπόθεση ότι δύο τουλάχιστον
πρόσωπα καθορίζουν αποτελεσµατικά τον προσανατολισµό της
δραστηριότητος του πιστωτικού ιδρύµατος.
Επίσης, οι αρχές δεν παρέχουν την άδεια λειτουργίας, όταν τα
πρόσωπα αυτά δεν έχουν την απαιτούµενη εντιµότητα ή επαρκή
πείρα για την άσκηση των καθηκόντων αυτών.
2.Τα κράτη µέλη απαιτούν:
—από τα πιστωτικά ιδρύµατα που είναι νοµικά πρόσωπα και
έχουν, σύµφωνα µε την εθνική τους νοµοθεσία, καταστατική
έδρα, να ευρίσκεται η κεντρική τους διοίκηση στο ίδιοκράτος µέλος στο οποίο βρίσκεται η καταστατική τους έδρα,
—από τα άλλα πιστωτικά ιδρύµατα, να ευρίσκεται η κεντρική
τους διοίκηση στο κράτος µέλος που χορήγησε την άδεια
λειτουργίας τους, και στο οποίο ασκούν πράγµατι δραστη-ριότητα.
Άρθρο 7
Μέτοχοι και εταίροι
1.Οι αρµόδιες αρχές δεν χορηγούν άδεια λειτουργίας που
επιτρέπει την ανάληψη δραστηριότητας, σε ένα πιστωτικόίδρυµα εάν δεν τους έχει προηγουµένως γνωστοποιηθεί ηταυτότητα των µετόχων ή εταίρων, φυσικών ή νοµικώνπροσώπων, οι οποίοι κατέχουν άµεσα ή έµµεσα ειδική συµµε-
τοχή καθώς και το ποσοστό αυτής της συµµετοχής.
Για τους σκοπούς της εφαρµογής της έννοιας της ειδικής συµµε-
τοχής, στα πλαίσια του παρόντος άρθρου λαµβάνονται υπόψη τα2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 25
▼B
δικαιώµατα ψήφου τα οποία αναφέρονται στο άρθρο 7 της
οδηγίας 88 /627/ΕΟΚ του Συµβουλίου (1).
2.Οι αρµόδιες αρχές δεν χορηγούν άδεια λειτουργίας εάν,
ενόψει της ανάγκης να εξασφαλισθεί η υγιής και συνετή διαχεί-ριση του πιστωτικού ιδρύµατος, δεν έχουν πεισθεί για τηνκαταλληλότητα των εν λόγω µετόχων ή /και εταίρων.
3.Όταν υπάρχουν στενοί δεσµοί µεταξύ του πιστωτικού ιδρύ-
µατος και άλλων φυσικών ή νοµικών προσώπων, οι αρµόδιεςαρχές χορηγούν την άδεια λειτουργίας µόνον εάν οι δεσµοίαυτοί δεν παρεµποδίζουν την σωστή εκπλήρωση της εποπτικήςαποστολής τους.
Οι αρµόδιες αρχές αρνούνται επίσης την άδεια εάν νοµοθετικές,
κανονιστικές ή διοικητικές διατάξεις τρίτης χώρας στις οποίεςυπάγονται ένα ή περισσότερα πρόσωπα, φυσικά ή νοµικά, µε ταοποία το πιστωτικό ίδρυµα έχει στενούς δεσµούς, ή δυσχέρειεςσχετικές µε την εφαρµογή τους, παρεµποδίζουν την σωστή
εκπλήρωση της εποπτικής αποστολής τους.
Οι αρµόδιες αρχές απαιτούν από τα πιστωτικά ιδρύµατα να τους
παρέχουν τις πληροφορίες που ζητούν, ωστε να µπορούν οιαρχές να βεβαιώνονται ότι τηρούνται πάντοτε οι όροι πουπροβλέπονται στην παρούσα παράγραφο.
Άρθρο 8
Πρόγραµµα δραστηριότητος και διάρθρωση της οργάνωσης
Τα κράτη µέλη προβλέπουν ότι η αίτηση αδείας λειτουργίας
πρέπει να συνοδεύεται από πρόγραµµα δραστηριότητος στο
οποίο θα αναφέρονται ιδίως το είδος των σχεδιαζοµένωνπράξεων και η οργανωτική διάρθρωση του πιστωτικού ιδρύµατος.
Άρθρο 9
Οικονοµική ανάγκη
Τα κράτη µέλη δεν δύνανται να προβλέπουν ότι η αίτηση αδείας
λειτουργίας εξετάζεται βάσει των οικονοµικών αναγκών τηςαγοράς.
Άρθρο 10
Άρνηση χορήγησης άδειας λειτουργίας
Κάθε άρνηση αδείας λειτουργίας αιτιολογείται και κοινοποιείται
στον αιτούντα εντός εξαµήνου από της λήψεως της αιτήσεως ήεάν αυτή δεν είναι πλήρης, εντός εξαµήνου από της διαβιβάσεως
υπό του αιτούντος των απαραιτήτων πληροφοριών για την
απόφαση. Απόφαση πάντως εκδίδεται εντός έτους από τηςλήψεως της αιτήσεως.
Άρθρο 11
Γνωστοποίηση της άδειας στην Επιτροπή
Κάθε άδεια λειτουργίας γνωστοποιείται στην Επιτροπή. Κάθε
πιστωτικό ίδρυµα εγγράφεται σε κατάλογο του οποίου η δηµο-σίευση στην Επίσηµη Εφηµερίδα των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων και
η ενηµέρωση πραγµατοποιούνται από την Επιτροπή.2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 26
(1)Οδηγία 88 /627/ΕΟΚ του Συµβουλίου, της 12ης ∆εκεµβρίου 1988,
σχετικά µε τις πληροφορίες που πρέπει να δηµοσιεύονται κατά την
απόκτηση και την εκχώρηση σηµαντικής συµµετοχής σε εταιρεία
της οποίας οι µετοχές είναι εισηγµένες στο χρηµατιστήριο (ΕΕ L
348της 17.12.1988, σ. 62 ).
▼B
Άρθρο 12
Προηγούµενη διαβούλευση µε τις αρµόδιες αρχές των άλλων
κρατών µελών
Πρέπει να αποτελεί αντικείµενο προηγούµενης διαβούλευσης µε
τις αρµόδιες αρχές του οικείου άλλου κράτους µέλους, η άδεια
λειτουργίας πιστωτικού ιδρύµατος το οποίο είναι:
—θυγατρική πιστωτικού ιδρύµατος που έχει λάβει άδεια
λειτουργίας σε άλλο κράτος µέλος, ή
—θυγατρική της µητρικής επιχείρησης πιστωτικού ιδρύµατος
που έχει λάβει άδεια λειτουργίας σε άλλο κράτος µέλος, ή
—ελέγχεται από τα ίδια φυσικά ή νοµικά πρόσωπα που ελέγ-
χουν πιστωτικό ίδρυµα που έχει λάβει άδεια λειτουργίας σεάλλο κράτος µέλος.
Ζητείται η γνώµη της αρµόδιας αρχής του ενεχοµένου κράτους
µέλους η οποία είναι υπεύθυνη για την εποπτεία ασφαλιστικώνεπιχειρήσεων ή επιχειρήσεων επενδύσεων πριν από τηχορήγηση άδειας λειτουργίας σε πιστωτικό ίδρυµα, το οποίο:
α)είναι θυγατρική ασφαλιστικής επιχείρησης ή επιχείρησης
επενδύσεων µε άδεια λειτουργίας στην Κοινότητα, ή
β)είναι θυγατρική της µητρικής ασφαλιστικής επιχείρησης ή
επιχείρησης επενδύσεων µε άδεια λειτουργίας στηνΚοινότητα, ή
γ)ελέγχεται από το ίδιο φυσικό ή νοµικό πρόσωπο που ελέγχει
ασφαλιστική επιχείρηση ή επιχείρηση επενδύσεων µε άδειαλειτουργίας στην Κοινότητα.
Οι σχετικές αρµόδιες αρχές που αναφέρονται στο πρώτο και
δεύτερο εδάφιο διαβουλεύονται µεταξύ τους, ιδίως όταν αξιολο-γούν την ποιότητα των µετόχων καθώς και την εντιµότητα και
την ικανότητα των διευθυντικών στελεχών που συµµετέχουν στη
διαχείριση άλλης οντότητας του ίδιου οµίλου. Οι εν λόγω αρµό-διες αρχές ανταλλάσσουν οποιαδήποτε πληροφορία σχετικά µετην ποιότητα των µετόχων και την εντιµότητα και την ικανότητατων διευθυντικών στελεχών, που ενδιαφέρει τις άλλες ενεχό-µενες αρµόδιες αρχές, όταν πρόκειται για τη χορήγηση άδειας
λειτουργίας καθώς και για τον έλεγχο της εφαρµογής των όρων
λειτουργίας.
Άρθρο 13
Υποκαταστήµατα πιστωτικών ιδρυµάτων που έχουν λάβει άδεια
λειτουργίας σε άλλα κράτη µέλη
Η άδεια λειτουργίας και το προικώο κεφάλαιο, δεν µπορούν να
απαιτούνται από τα κράτη µέλη υποδοχής όσον αφορά τα υποκα-ταστήµατα πιστωτικών ιδρυµάτων που έχουν λάβει άδεια
λειτουργίας σε άλλα κράτη µέλη. Η εγκατάσταση και η εποπτεία
αυτών των υποκαταστηµάτων διέπονται από τις διατάξεις τωνάρθρων 17, 20 παράγραφοι 1 έως 6 και των άρθρων 22 και 26.
Άρθρο 14
Ανάκληση της άδειας
1.Οι αρµόδιες αρχές δύνανται να ανακαλούν την άδεια
λειτουργίας πιστωτικού ιδρύµατος µόνο όταν το ίδρυµα:
α)δεν κάνει χρήση της άδειας λειτουργίας εντός έτους, παραι-
τείται ρητώς απ 'αυτήν ή έπαυσε να ασκεί τη δραστηριότητά
του για περίοδο µεγαλύτερη των έξι µηνών, εκτός εάν το
ενδιαφερόµενο κράτος µέλος προβλέπει ότι στις περιπτώσεις
αυτές, η άδεια λειτουργίας παύει να ισχύει ·
β)απέκτησε την άδεια λειτουργίας µε ψευδείς δηλώσεις ή µε
οποιοδήποτε άλλο αντικανονικό τρόπο ·2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 27
▼M2
▼B
▼B
γ)δεν πληροί πλέον τους όρους υπό τους οποίους του χορη-
γήθηκε η άδεια λειτουργίας ·
δ)δεν έχει πλέον επαρκή ίδια κεφάλαια ή δεν παρέχει την
εγγύηση ότι δύναται να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις τουέναντι των πιστωτών του και ιδίως δεν εξασφαλίζει πλέοντην ασφάλεια των κεφαλαίων που του εχουν εµπιστευθεί ·
ε)υπόκειται στις λοιπές περιπτώσεις ανακλήσεως που προβλέ-
πονται από τις εθνικές διατάξεις.
2.Η ανάκληση της άδειας λειτουργίας πρέπει να είναι αιτιο-
λογηµένη και να κοινοποιείται στους ενδιαφεροµένους. Ηανάκληση γνωστοποιείται στην Επιτροπή.
Άρθρο 15
Επωνυµία
Τα πιστωτικά ιδρύµατα δύνανται να χρησιµοποιούν για την
άσκηση των δραστηριοτήτων τους επι του εδάφους της
Κοινότητος την ίδια επωνυµία, που χρησιµοποιούν στο κράτοςµέλος της έδρας τους, κατά παρέκκλιση των διατάξεων πουαφορούν τη χρήση των λέξεων «τράπεζα», «ταµιευτήριο »ή
άλλων παροµοίων επωνυµιών, που είναι δυνατό να υφίστανταιστο κράτος µέλος υποδοχής. Σε περίπτωση κινδύνου συγχύσεως,
τα κράτη µέλη υποδοχής δύνανται να απαιτούν, µε σκοπό διευ-
κρινίσεως, την προσθήκη στην επωνυµία µιας επεξηγήσεως.
Άρθρο 16
Ειδική συµµετοχή σε ένα πιστωτικό ίδρυµα
1.Τα κράτη µέλη προβλέπουν ότι κάθε φυσικό ή νοµικό
πρόσωπο το οποίο σκοπεύει να κατέχει, άµεσα ή έµµεσα, ειδική
συµµετοχή σε ένα πιστωτικό ίδρυµα, πρέπει να ενηµερώνειπροηγουµένως τις αρµόδιες αρχές και να τους κοινοποιεί τοποσό αυτής της συµµετοχής. Κάθε φυσικό ή νοµικό πρόσωποπρέπει, οµοίως, να ενηµερώνει τις αρµόδιες αρχές εάν σκοπεύεινα αυξήσει την ειδική συµµετοχή του ούτως ώστε η αναλογία
των δικαιωµάτων ψήφου ή των µεριδίων του κεφαλαίου που
κατέχει να φθάσει ή να υπερβεί το 20 %,το 33%ήτ ο5 0 %,ή
το πιστωτικό ίδρυµα να καταστεί θυγατρική του.
Με την επιφύλαξη της παραγράφου 2, οι αρµόδιες αρχές διαθέ-
τουν µέγιστη προθεσµία τριών µηνών, από την ηµεροµηνία της
ενηµέρωσης που προβλέπεται στο πρώτο εδάφιο, προκειµένου
να αντιταχθούν στο εν λόγω σχέδιο εάν, µε γνώµονα την ανάγκηνα εξασφαλισθεί συνετή και χρηστή διαχείριση του πιστωτικούιδρύµατος, δεν έχουν πειστεί για την καταλληλότητα τουπροσώπου που αναφέρεται στο πρώτο εδάφιο. Οι αρµόδιες αρχές,εφόσον δεν αντιταχθούν, µπορούν να ορίσουν µέγιστη προθεσµία
για την υλοποίηση του σχεδίου που αναφέρει το πρώτο εδάφιο.
2.Εάν ο αγοραστής συµµετοχής που αναφέρεται στην
παράγραφο 1 είναι πιστωτικό ίδρυµα, ασφαλιστική επιχείρηση
ή επιχείρηση επενδύσεων µε άδεια λειτουργίας σε άλλο κράτος
µέλος, ή µητρική πιστωτικού ιδρύµατος, ασφαλιστικήςεπιχείρησης ή επιχείρησης επενδύσεων µε άδεια λειτουργίαςσε άλλο κράτος µέλος, ή το φυσικό ή νοµικό πρόσωπο πουελέγχει πιστωτικό ίδρυµα, ασφαλιστική επιχείρηση ή
επιχείρηση επενδύσεων µε άδεια λειτουργίας σε άλλο κράτος
µέλος, και εάν, λόγω αυτής της εξαγοράς, η επιχείρηση στηνοποία ο αγοραστής σκοπεύει να αποκτήσει συµµετοχή καθί-σταται θυγατρική του εν λόγω αγοραστή ή περιέρχεται υπό τονέλεγχό του, η αξιολόγηση της εξαγοράς υπόκειται στη διαδι-κασία της προηγούµενης διαβούλευσης που αναφέρεται στο
άρθρο 12.
3.Τα κράτη µέλη προβλέπουν ότι κάθε φυσικό ή νοµικό
πρόσωπο το οποίο σκοπεύει να παύσει να κατέχει, άµεσα ή2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 28
▼M2
▼B
▼B
έµµεσα, ειδική συµµετοχή σε ένα πιστωτικό ίδρυµα, πρέπει να
ενηµερώνει προηγουµένως τις αρµόδιες αρχές και να τουςγνωστοποιεί το ύψος της προτεινόµενης συµµετοχής του. Κάθε
φυσικό ή νοµικό πρόσωπο πρέπει, οµοίως, να ενηµερώνει τις
αρµόδιες αρχές εφόσον σκοπεύει να µειώσει την ειδική τουσυµµετοχή έτσι ώστε η αναλογία των δικαιωµάτων ψήφου ή τωνµεριδίων κεφαλαίου που κατέχει να µειωθεί σε λιγότερο από το20%,το 33%ήτ ο5 0 %ή έτσι ώστε το πιστωτικό ίδρυµα να
παύσει να είναι θυγατρική του.
4.Τα πιστωτικά ιδρύµατα ανακοινώνουν στις αρµόδιες αρχές,
µόλις λάβουν σχετική γνώση, τις αποκτήσεις ή εκχωρήσειςσυµµετοχών στο κεφάλαιό τους οι οποίες αυξάνουν ή µειώνουντα ποσοστά συµµετοχής πάνω ή κάτω από ένα από τα κατώταταόρια που αναφέρονται στις παραγράφους 1 και 3.
Οµοίως, ανακοινώνουν τουλάχιστον µια φορά το χρόνο, τα
ονόµατα των µετόχων ή εταίρων που έχουν ειδικές συµµετοχέςκαθώς και τα ποσοστά των συµµετοχών αυτών, όπως προκύπτουν,ιδίως, από τα στοιχεία που συγκεντρώθηκαν κατά την ετήσιαγενική συνέλευση των µετόχων ή εταίρων ή από τίς πληροφορίεςπου λαµβάνονται δυνάµει των υποχρεώσεων που υπέχουν οι εται-
ρείες, των οποίων οι µετοχές είναι εισηγµένες στο
χρηµατιστήριο.
5.Τα κράτη µέλη προβλέπουν ότι, σε περίπτωση που η
επιρροή των προσώπων τα οποία αναφέρει η παράγραφος 1 είναιδυνατόν να αποβεί εις βάρος της συνετής και χρηστής διαχεί-ρισης του ιδρύµατος, οι αρµόδιες αρχές λαµβάνουν τα
κατάλληλα µέτρα για να τερµατισθεί αυτή ή κατάσταση. Στα εν
λόγω µέτρα είναι δυνατό να περιλαµβάνονται, µεταξύ άλλων,διαταγές, κυρώσεις κατά των διευθυνόντων ή αναστολή τηςάσκησης των δικαιωµάτων ψήφου που απορρέουν από µετοχές ήµερίδα που κατέχουν οι εν λόγω µέτοχοι ή εταίροι.
Παρόµοια µέτρα εφαρµόζονται κατά των φυσικών ή νοµικών
προσώπων που παραβαίνουν την υποχρέωση να ενηµερώνουνπροηγουµένως τις αρχές όπως ορίζεται στην παράγραφο 1. Σεπερίπτωση που αποκτηθεί συµµετοχή παρά την αντίθεση τωναρµοδίων αρχών, τα κράτη µέλη, ανεξάρτητα από άλλες κυρώ-σεις που µπορούν να θεσπίσουν, ορίζουν είτε την αναστολή της
άσκησης των αντίστοιχων δικαιωµάτων ψήφου, είτε την
ακυρότητα ή δυνατότητα ακύρωσης των σχετικών ψήφων.
6.Για τους σκοπούς της εφαρµογής της έννοιας της ειδικής
συµµετοχής και των άλλων ποσοστών συµµετοχής που αναφέ-ρονται στο παρόν άρθρο, λαµβάνονται υπόψη τα δικαιώµαταψήφου τα οποία αναφέρονται στο άρθρο 7 της οδηγίας 88 /627/
ΕΟΚ.
Άρθρο 17
Οργάνωση και πρόσφορες διαδικασίες εσωτερικού ελέγχου
Οι αρµόδιες αρχές του κράτους µέλους καταγωγής απαιτούν από
κάθε πιστωτικό ίδρυµα να έχει καλή διοικητική και λογιστικήοργάνωση και πρόσφορες διαδικασίες εσωτερικού ελέγχου.
ΤΙΤΛΟΣ III
∆ΙΑΤΑΞΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΕΣ ΜΕ ΤΗΝ ΕΛΕΥΘΕΡΗ ΕΓΚΑΤΑ-
ΣΤΑΣΗ ΚΑΙ ΤΗΝ ΕΛΕΥΘΕΡΗ ΠΑΡΟΧΗ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ
Άρθρο 18
Πιστωτικά ιδρύµατα
Τα κράτη µέλη προβλέπουν ότι οι δραστηριότητες που περι-
λαµβάνονται στον κατάλογο του παραρτήµατος Iµπορούν να
ασκούνται στο έδαφός τους, σύµφωνα µε τις διατάξεις τωνάρθρων 20, παράγραφοι 1 έως 6, 21 παράγραφοι 1 και 2 και 22,τόσο µε την εγκατάσταση υποκαταστήµατος όσο και µε την2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 29
▼B
παροχή υπηρεσιών, από κάθε πιστωτικό ίδρυµα που έχει λάβει
άδεια λειτουργίας και εποπτεύεται από τις αρµόδιες αρχές ενόςάλλου κράτους µέλους, εφόσον οι δραστηριότητες αυτές καλύ-
πτονται από την άδεια λειτουργίας.
Άρθρο 19
Χρηµατοδοτικά ιδρύµατα
Τα κράτη µέλη προβλέπουν επίσης ότι οι δραστηριότητες που
περιλαµβάνονται στον κατάλογο του παραρτήµατος Iµπορούν
να ασκούνται στο έδαφός τους, σύµφωνα µε τις διατάξεις τουάρθρου 20 παράγραφοι 1 έως 6, του άρθρου 21 παράγραφοι 1 και2 και του άρθρου 22, µε την εγκατάσταση υποκαταστήµατος ή µετην παροχή υπηρεσιών, από κάθε χρηµατοδοτικό ίδρυµα άλλου
κράτους µέλους, θυγατρική πιστωτικού ιδρύµατος ή θυγατρική
ενός ή περισσοτέρων πιστωτικών ιδρυµάτων του οποίου το κατα-στατικό επιτρέπει την άσκηση αυτών των δραστηριοτήτων και τοοποίο συγκεντρώνει τις παρακάτω προϋποθέσεις:
—η µητρική επιχείρηση ή οι µητρικές επιχειρήσεις έχουν
λάβει άδεια λειτουργίας ως πιστωτικά ιδρύµατα στο κράτος
µέλος στο δίκαιο του οποίου υπάγεται η θυγατρική,
—οι εν λόγω δραστηριότητες ασκούνται πράγµατι στο ίδιο
κράτος µέλος,
—η µητρική επιχείρηση ή µητρικές επιχειρήσεις κατέχουν το
90%τουλάχιστον των δικαιωµάτων ψήφου που απορρέουν
από την κατοχή µεριδίων ή µετοχών της θυγατρικής,
—η µητρική επιχείρηση ή οι µητρικές επιχειρήσεις αποδει-
κνύουν στις αρµόδιες αρχές ότι η διαχείριση της θυγατρικήςασκείται µε σύνεση και, εφόσον συγκατατίθενται οι αρµόδιεςαρχές του κράτους µέλους καταγωγής, δηλώνουν ότι ευθύ-νονται εις ολόκληρον για τις υποχρεώσεις που αναλαµβάνειη θυγατρική.
—η θυγατρική περιλαµβάνεται πράγµατι, ιδίως ως προς τις εν
λόγω δραστηριότητες, στην εποπτεία σε ενοποιηµένη βάσηστην οποία υπόκειται η µητρική της επιχείρηση ή καθεµίααπό τις µητρικές της επιχειρήσεις, σύµφωνα µε τα άρθρα 52
έως 56, ιδίως για τον υπολογισµό του συντελεστή φερεγ-
γυότητας, για τον έλεγχο των µεγάλων χρηµατοδοτικώνανοιγµάτων και για τον περιορισµό των συµµετοχών πουπροβλέπεται στο άρθρο 51.
Η συνδροµή αυτών των προϋποθέσεων πρέπει να επαληθεύεται
από τις αρµόδιες αρχές του κράτους µέλους καταγωγής, οι οποίεςχορηγούν στη θυγατρική σχετικό πιστοποιητικό που πρέπει ναενισυνάπτεται στις γνωστοποιήσεις που προβλέπονται στα
άρθρα 20 παράγραφοι 1 έως 6 και 21 παράγραφοι 1 και 2.
Οι αρµόδιες αρχές του κράτους µέλους καταγωγής ασκούν
εποπτεία επί της θυγατρικής σύµφωνα µε τις διατάξεις του
άρθρου 5 παράγραφος 3 και των άρθρων 16, 17, 26, 28, 29, 30 και
32.
Οι διατάξεις που αναφέρει το παρόν άρθρο εφαρµόζονται κατ '
αναλογία στις θυγατρικές, µε τις αναγκαίες προσαρµογές. Ειδικό-
τερα, όπου «πιστωτικό ίδρυµα »τίθεται«χρηµατοδοτικό ίδρυµα
που πληροί τις προϋποθέσεις του άρθρου 19 »και όπου «άδεια
λειτουργίας »τίθεται«το καταστατικό ».
Στο άρθρο 20 παράγραφος 3, το δεύτερο εδάφιο έχει ως εξής:
«Η αρµόδια αρχή του κράτους µέλους καταγωγής ανακοι-
νώνει επίσης το ύψος των ιδίων κεφαλαίων του θυγατρικούχρηµατοδοτικού ιδρύµατος και του ενοποιηµένου συντελεστήφερεγγυότητας του πιστωτικού ιδρύµατος που είναι µητρικήτου επιχείρηση. »
Εάν το χρηµατοδοτικό ίδρυµα που υπάγεται στις διατάξεις του
παρόντος άρθρου παύσει να πληροί µια από τις προβλεπόµενεςπροϋποθέσεις, το κράτος µέλος καταγωγής ενηµερώνει σχετικάτην αρµόδια αρχή του κράτους µέλους υποδοχής, και η δραστη-2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 30
▼B
ριότητα που ασκεί το ίδρυµα στο κράτος µέλος υποδοχής
υπόκειται πλέον στη νοµοθεσία του κράτους µέλους υποδοχής.
Άρθρο 20
Άσκηση του δικαιώµατος εγκατάστασης
1.Κάθε πιστωτικό ίδρυµα που επιθυµεί να ιδρύσει
υποκατάστηµα σε άλλο κράτος µέλος, προβαίνει σε σχετικήγνωστοποίηση προς την αρµόδια αρχή του κράτους µέλουςκαταγωγής.
2.Τα κράτη µέλη απαιτούν από το πιστωτικό ίδρυµα, το οποίο
επιθυµεί την εγκατάσταση υποκαταστήµατος σε άλλο κράτος
µέλος, να συνοδεύει τη γνωστοποίηση που προβλέπει η
παράγραφος 1 µε τις ακόλουθες πληροφορίες:
α)το κράτος µέλος στο οποίο σκοπεύει να ιδρύσει
υποκατάστηµα ·
β)το πρόγραµµα δραστηριοτήτων στο οποίο αναγράφονται,
µεταξύ άλλων, το είδος των εργασιών τις οποίες σχεδιάζει ναασκήσει το υποκατάστηµα και η οργανωτική του δοµή ·
γ)τη διεύθυνση, στο κράτος µέλος υποδοχής, στην οποία µπορεί
να του ζητούνται τα έγγραφα ·
δ)τα ονόµατα των υπευθύνων για τη διεύθυνση του υποκαταστή-
µατος.
3.Πλην της περιπτώσεως κατά την οποία η αρµόδια αρχή του
κράτους µέλους καταγωγής, λαµβάνοντας υπόψη της το εν λόγωσχέδιο δραστηριοτήτων, έχει λόγους να αµφιβάλλει για τηνεπάρκεια της διοικητικής οργάνωσης ή της οικονοµικήςκατάστασης του πιστωτικού ιδρύµατος, η εν λόγω αρχή µέσα σε
τρεις µήνες αφότου περιέλθουν εις γνώσιν της οι πληροφορίες
που αναφέρει η παράγραφος 2, τις ανακοινώνει στην αρµόδιααρχή του κράτους µέλους υποδοχής και ενηµερώνει σχετικά τοοικείο πιστωτικό ίδρυµα.
Η αρµόδια αρχή του κράτους µέλους καταγωγής ανακοινώνει,
επίσης, το ύψος των ιδίων κεφαλαίων και του συντελεστή φερεγ-
γυότητας του πιστωτικού ιδρύµατος.
Εάν η αρµόδια αρχή του κράτους µέλους καταγωγής αρνείται να
κοινοποιήσει τις πληροφορίες του αναφέρει η παράγραφος 2στην αρµόδια αρχή του κράτους µέλους υποδοχής, γνωστοποιείτους λόγους της άρνησής της στο ενδιαφερόµενο ίδρυµα µέσα
σε τρεις µήνες από τη λήψη όλων των πληροφοριών. Η άρνηση
αυτή ή η παράλειψη απάντησης µπορεί να αποτελέσει αντικεί-µενο προσφυγής στη δικαιοσύνη του κράτους µέλους καταγωγής.
4.Πριν το υποκατάστηµα του πιστωτικού ιδρύµατος αρχίσει
να ασκεί τις δραστηριότητές του, η αρµόδια αρχή του κράτουςµέλους υποδοχής έχει προσθεσµία δύο µηνών από την παραλαβή
της ανακοίνωσης που αναφέρει η παράγραφος 3 προκειµένου να
οργανώσει την εποπτεία του πιστωτικού ιδρύµατος σύµφωνα µετο άρθρο 22 και να γνωστοποιήσει, αν χρειάζεται, τις προϋποθέ-σεις υπό τις οποίες, για λόγους δηµοσίου συµφέροντος, αυτές οιδραστηριότητες πρέπει να ασκούνται µέσα στο κράτος υποδοχής.
5.Το υποκατάστηµα, µόλις λάβει ανακοίνωση εκ µέρους της
αρµόδιας αρχής του κράτους µέλους υποδοχής ή, σε περίπτωση
σιωπής εκ µέρους της, µόλις λήξει η προθεσµία που προβλέπεταιστην παράγραφο 4, µπορεί να εγκατασταθεί και να αρχίσει τιςδραστηριότητές του.
6.Σε περίπτωση µεταβολής του περιεχοµένου µιας από τις
πληροφορίες που γνωστοποιήθηκαν σύµφωνα µε τα στοιχεία β),
γ)και δ)της παραγράφου 2, το πιστωτικό ίδρυµα γνωστοποιεί,γραπτώς, αυτή τη µεταβολή στις αρµόδιες αρχές του κράτουςµέλους καταγωγής και του κράτους µέλους υποδοχής, τουλάχι-στον ένα µήνα πριν γίνει η µεταβολή αυτή, ώστε η αρµόδιααρχή του κράτους µέλους καταγωγής να µπορέσει να απαφασίσει2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 31
▼B
σύµφωνα µε τις διατάξεις της παραγράφου 3 και η αρµόδια αρχή
του κράτους µέλους υποδοχής να αποφασίσει σύµφωνα µε τιςδιατάξεις της παραγράφου 4.
7.Τα υποκαταστήµατα που έχουν αρχίσει τις δραστηριότητές
τους, σύµφωνα µε τις διατάξεις του κράτους µέλους υποδοχής,πριν από την 1η Ιανουαρίου 1993, θεωρείται ότι έχουν υπαχθεί
στη διαδικασία που προβλέπεται στις παράγραφους 1 έως 5 του
παρόντος άρθρου. Από την ηµεροµηνία αυτή, τα υποκαταστήµατααυτά διέπονται από τις διατάξεις της παραγράφου 6 του παρόντοςάρθρου, των άρθρων 18, 19, 22 και του άρθρου 29.
Άρθρο 21
Άσκηση της ελευθερίας παροχής υπηρεσιών
1.Κάθε πιστωτικό ίδρυµα το οποίο επιθυµεί να ασκήσει, για
πρώτη φορά, τις δραστηριότητές του στο έδαφος άλλου κράτους
µέλους, στα πλαίσια της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών, γνωστο-ποιεί στην αρµόδια αρχή του κράτους µέλους καταγωγής, εκείνεςαπό τις δραστηριότητες που περιλαµβάνονται στον κατάλογο τουπαραρτήµατος Ι, τις οποίες σκοπεύει να ασκήσει.
2.Η αρµόδια αρχή του κράτους µέλους καταγωγής κοινοποιεί
στην αρµόδια αρχή του κράτους µέλους υποδοχής τη γνωστο-ποίηση που προβλέπεται στην παράγραφο 1 µέσα σε προθεσµίαενός µηνός από την παραλαβή της.
3.Το παρόν άρθρο δεν θίγει τα δικαιώµατα τα οποία έχουν
κτηθεί από τα πιστωτικά ιδρύµατα που λειτουργούν στα πλαίσιατης παροχής υπηρεσιών πριν από την 1η Ιανουαρίου 1993.
Άρθρο 22
Εξουσίες των αρµοδίων αρχών του κράτους µέλους υποδοχής
1.Το κράτος µέλος υποδοχής µπορεί να απαιτεί, για στατιστι-
κούς σκοπούς, από κάθε πιστωτικό ίδρυµα το οποίο έχει
υποκατάστηµα στο έδαφός του, να αποστέλλει στις αρµόδιεςαρχές του κράτους µέλους υποδοχής περιοδική έκθεση για τιςπράξεις που πραγµατοποιήθηκαν στο έδαφός του.
Για την άσκηση των καθηκόντων που του ανατίθεται βάσει του
άρθρου 27, το κράτος µέλος υποδοχής µπορεί να απαιτεί από ταυποκαταστήµατα πιστωτικών ιδρυµάτων που κατάγονται απόάλλα κράτη µέλη, τις ίδιες πληροφορίες µε εκείνες που απαιτείγι'αυτό το σκοπό από τα εγχώρια πιστωτικά ιδρύµατα.
2.Εάν οι αρµόδιες αρχές του κράτους µέλους υποδοχής διαπι-
στώσουν ότι ίδρυµα, το οποίο διαθέτει υποκατάστηµα ή παρέχειυπηρεσίες στο έδαφός του, δεν τηρεί τις διατάξεις που έχειθεσπίσει το εν λόγω κράτος µέλος κατ 'εφαρµογή των διατάξεων
της παρούσας οδηγίας που απονέµουν αρµοδιότητα στις αρµόδιες
αρχές του κράτους µέλους υποδοχής, οι εν λόγω αρχές απαιτούναπό το εν λόγω ίδρυµα να παύσει την αντικανονική αυτήκατάσταση.
3.Εάν το ενδιαφερόµενο ίδρυµα δεν πράξει τα απαραίτητα, οι
αρµόδιες αρχές του κράτους µέλους υποδοχής ενηµερώνουνσχετικά τις αρµόδιες αρχές του κράτους µέλους καταγωγής, οιοποίες λαµβάνουν, το συντοµότερο, όλα τα κατάλληλα µέτραπροκειµένου το πιστωτικό ίδρυµα να παύσει την αντικανονική
αυτή κατάσταση. Η φύγη αυτών των µέτρων ανακοινώνεται στις
αρµόδιες αρχές του κράτους µέλους υποδοχής.
4.Εάν, παρά τη λήψη των µέτρων από το κράτος µέλος
καταγωγής ή λόγω της ακαταλληλότητάς τους ή επειδή δεν
ελήφθησαν µέτρα στο κράτος αυτό, το ίδρυµα συνεχίζει να παρα-
βιάζει τις διατάξεις που άναφέρονται στην παράγραφο 2, οιοποίες ισχύουν στο κράτος µέλος υποδοχής, το εν λόγω κράτοςδικαιούται, αφού ενηµερώσει σχετικά τις αρµόδιες αρχές τουκράτους µέλους καταγωγής, να λάβει τα ενδεικνυόµενα µέτραπροκειµένου να προληφθούν ή να κατασταλούν νέες παρατυπίες2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 32
▼B
και, εφόσον είναι απαραίτητο, µπορεί να εµποδίσει το ίδρυµα
αυτό να προβεί σε νέες πράξεις στο έδαφός του. Τα κράτη µέληµεριµνούν ώστε τα έγγραφα που είναι απαραίτητα για τη λήψη
παρόµοιων µέτρων να µπορούν να κοινοποιηθούν, µέσα στο
έδαφός τους, στα πιστωτικά ιδρύµατα.
5.Οι διατάξεις των παραγράφων 1 έως 4 δεν θίγουν την
εξουσία του κράτους µέλους υποδοχής να λαµβάνει τακατάλληλα µέτρα για την πρόληψη ή την καταστολή των
πράξεων που διενεργούνται στο έδαφός του κατά παράβαση των
διατάξεων που έχουν θεσπίσει για λόγους γενικότερου συµφέ-ροντος. Αυτό συνεπάγεται τη δυνατότητα να εµποδίζει έναπιστωτικό ίδρυµα να προβαίνει σε νέες πράξεις στο έδαφός του.
6.Κάθε µέτρο που λαµβάνεται κατ 'εφαρµογή των διατάξεων
των παραγράφων 3, 4 και 5 και επιβάλλει κυρώσεις ή περιορι-
σµούς στην άσκηση παροχής υπηρεσιών, πρέπει να είναι
δεόντως αιτιολογηµένο και να ανακοινώνεται στο ενδιαφερόµενοίδρυµα. Καθένα από τα µέτρα αυτά µπορεί να αποτελέσει αντι-κείµενο προσφυγής στη δικαιοσύνη του κράτους µέλους τοοποίο έλαβε τα εν λόγω µέτρα.
7.Προτού ακολουθήσουν τη διαδικασία που προβλέπεται στις
παραγράφους 2, 3 και 4, οι αρµόδιες αρχές του κράτους µέλουςυποδοχής µπορούν, σε περίπτωση επείγουσας ανάγκης, ναλαµβάνουν τα αναγκαία ασφαλιστικά µέτρα για την προστασίατων συµφερόντων των καταθετών, των επενδυτών ή των άλλωνπροσώπων στα οποία παρέχονται οι υπηρεσίες. Η Επιτροπή και
οι αρµόδιες αρχές των ενδιαφεροµένων άλλων κρατών µελών
πρέπει να ενηµερώνονται το συντοµότερο για τα µέτρα αυτά.
Σ'αυτή την περίπτωση, η Επιτροπή µπορεί, αφού ζητήσει τη
γνώµη των αρµοδίων αρχών των ενδιαφεροµένων κρατών µελών,να αποφασίσει ότι το οικείο κράτος µέλος πρέπει να τροπο-
ποιήσει ή να καταργήσει τα µέτρα αυτά.
8.Το κράτος µέλος υποδοχής µπορεί να λαµβάνει τα ενδεδει-
γµένα µέτρα για την καταστολή ή την πρόληψη των παρατυπιώνπου διαπράττονται στο έδαφός του, ασκώντας τις εξουσίες πουτου παρέχονται δυνάµει της παρούσας οδηγίας. Τούτο συνεπά-γεται τη δυνατότητα να εµποδίζει ένα ίδρυµα να προβαίνει σε
νέες πράξεις στο έδαφός του.
9.Σε περίπτωση ανάκλησης της άδειας λειτουργίας, οι αρµό-
διες αρχές του κράτους µέλους υποδοχής ενηµερώνονται καιλαµβάνουν τα απαραίτητα µέτρα ώστε να εµποδίσουν το ενλόγω ίδρυµα να προβεί σε νέες πράξεις στο έδαφός τους και να
διασφαλίσσουν τα συµφέροντα των καταθετών. Κάθε δύο χρόνια,
η Επιτροπή υποβάλλει, για τις περιπτώσεις αυτές, έκθεση στησυµβουλευτική επιτροπή τραπεζών.
10. Το κράτος µέλος ανακοινώνει στην Επιτροπή τον αριθµό
και το είδος των περιπτώσεων για τις οποίες υπήρξαν απορρι-πτικές αποφάσεις σύµφωνα µε το άρθρο 20 παράγραφοι 1 έως 6
ή των περιπτώσεων στις οποίες ελήφθησαν µέτρα σύµφωνα µε
την παράγραφο 4 του παρόντος άρθρου. Κάθε δύο χρόνια, ηΕπιτροπή υποβάλλει, για τις περιπτώσεις αυτές, έκθεση στησυµβουλευτική επιτροπή τραπεζών.
11. Το παρόν άρθρο δεν κωλύει τα πιστωτικά ιδρύµατα τα
οποία εδρεύουν σε άλλο κράτος µέλος να διαφηµίζουν τις υπηρε-
σίες, τις οποίες παρέχουν, µε όλα τα µέσα επικοινωνίας πουυπάρχουν στο κράτος υποδοχής, τηρουµένων των κανόνων πουενδεχοµένως διέπουν τον τύπο και το περιεχόµενο της εν λόγωδιαφήµισης και έχουν θεσπιστεί για λόγους γενικού συµφέ-ροντος.2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 33
▼B
ΤΙΤΛΟΣ IV
ΣΧΕΣΕΙΣ ΜΕ ΤΙΣ ΤΡΙΤΕΣ ΧΩΡΕΣ
Άρθρο 23
Γνωστοποίηση των θυγατρικών επιχειρήσεων των τρίτων χωρών
και των όρων πρόσβασης στις αγορές των χωρών αυτών
1.Οι αρµόδιες αρχές των κρατών µελών ενηµερώνουν την
Επιτροπή:
α)για κάθε άδεια λειτουργίας µιας άµεσα ή έµµεσα θυγατρικής
επιχείρησης της οποίας µητρική επιχείρηση ή επιχειρήσειςδιέπονται από τη νοµοθεσία τρίτη χώρας. Η Επιτροπή ενηµε-ρώνει σχετικά τη συµβουλευτική επιτροπή τραπεζών ·
β)στις περιπτώσεις όπου µια τέτοια µητρική επιχείρηση αποκτά
συµµετοχή σε πιστωτικό ίδρυµα της Κοινότητας, το οποίο, µετον τρόπο αυτό, καθίσταται θυγατρική της. Η Επιτροπήενηµερώνει τη συµβουλευτική επιτροπή τραπεζών.
Όταν χορηγείται άδεια λειτουργίας σε µια επιχείρηση άµεσα ή
έµµεσα θυγατρική µιας ή περισσότερων µητρικών επιχειρήσεωνπου υπάγονται στο δίκαιο τρίτης χώρας, πρέπει να προσδιορί-
ζεται, στη γνωστοποίηση την οποία αποστέλλουν οι αρµόδιες
αρχές στην Επιτροπή, σύµφωνα µε το άρθρο 11 η δοµή τουοµίλου επιχειρήσεων.
2.Τα κράτη µέλη ενηµερώνουν την Επιτροπή σχετικά µε τις
γενικής φύσεως δυσκολίες που συναντούν τα πιστωτικά τουςιδρύµατα κατά την εγκατάστασή τους ή την άσκηση τραπεζικώνδραστηριοτήτων σε τρίτη χώρα.
3.Η Επιτροπή συντάσσει περιοδικά έκθεση, στην οποία
εξετάζεται η µεταχείριση, κατά την έννοια των παραγράφων 4
και 5, των πιστωτικών ιδρυµάτων της Κοινότητας στις τρίτες
χώρες, όσον αφορά την εγκατάσταση και την άσκηση τραπε-ζικών δραστηριοτήτων καθώς και την απόκτηση συµµετοχών σεπιστωτικά ιδρύµατα τρίτων χωρών. Η Επιτροπή διαβιβάζει τιςεκθέσεις αυτές στο Συµβούλιο, συνοδευόµενες, ενδεχοµένως,από κατάλληλες προτάσεις.
4.Όταν η Επιτροπή διαπιστώνει, είτε βάσει των εκθέσεων που
αναφέρονται στην παράγραφο 3, είτε βάσει άλλων πληροφοριών,
ότι µια τρίτη χώρα δεν παρέχει στα πιστωτικά ιδρύµατα τηςΚοινότητας πραγµατική πρόσβαση στην αγορά συγκρίσιµη µεεκείνη που παρέχεται από την Κοινότητα στα πιστωτικά ιδρύ-µατα της τρίτης αυτής χώρας, η Επιτροπή µπορεί να υποβάλειπροτάσεις στο Συµβούλιο ζητώντας να της δοθεί η πρέπουσα
εντολή διαπραγµατεύσεων ώστε να επιτύχει ανάλογες δυνα-
τότητες ανταγωνισµού για τα πιστωτικά ιδρύµατα τηςΚοινότητας. Το Συµβούλιο αποφασίζει µε ειδική πλειοψηφία.
5.Όταν η Επιτροπή διαπιστώνει, είτε βάσει των εκθέσεων που
αναφέρονται στην παράγραφο 3, είτε βάσει άλλων πληροφοριών,ότι στα πιστωτικά ιδρύµατα της Κοινότητας σε τρίτη χώρα δενπαρέχεται η εθνική µεταχείριση, η οποία τους προσφέρει τις
ίδιες δυνατότητες ανταγωνισµού, όπως και στα εθνικά πιστωτικά
ιδρύµατα και ότι δεν πληρούνται οι συνθήκες πραγµατικήςπρόσβασης στην αγορά, µπορεί να αρχίσει διαπραγµατεύσειςγια να επανορθώσει την κατάσταση.
Όταν συντρέχουν οι περιστάσεις του πρώτου εδαφίου, µπορεί
επίσης να αποφασιστεί, ανά πάσα στιγµή και παράλληλα µε τηδιεξαγωγή διαπραγµατεύσεων, σύµφωνα µε τη διαδικασία του
άρθρου 60, παράγραφος 2, ότι οι αρµόδιες αρχές των κρατών
µελών οφείλουν να περιορίζουν ή να αναστέλλουν τις αποφάσειςτους σχετικά µε τις ήδη κατατεθειµένες κατά τη στιγµή τηςαπόφασης ή τις µέλλουσες αιτήσεις χορήγησης άδειας λειτουρ-γίας και µε τις κτήσεις συµµετοχών των µητρικώνεπιχειρήσεων, άµεσων ή έµµεσων, που διέπονται από το δίκαιο2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 34
▼B
της εν λόγω τρίτης χώρας. Η διάρκεια ισχύος των µέτρων αυτών
δεν µπορεί να υπερβαίνει τους τρεις µήνες.
Πριν από τη λήξη του τριµήνου και ανάλογα µε τα αποτελέσµατα
των διαπραγµατεύσεων, το Συµβούλιο µπορεί να αποφασίσει µε
ειδική πλειοψηφία, κατόπιν προτάσεως της Επιτροπής, ότι ταµέτρα θα εξακολουθήσουν να εφαρµόζονται.
Ο εν λόγω περιορισµός ή αναστολή δεν µπορούν να εφαρµό-
ζονται όσον αφορά τη δηµιουργία θυγατρικών από πιστωτικάιδρύµατα ή τις θυγατρικές τους που έχουν λάβει τη δέουσαάδεια λειτουργίας στην Κοινότητα, ούτε όσον αφορά την κτήση
συµµετοχής από αυτά τα ιδρύµατα ή τις θυγατρικές σε πιστωτικό
ίδρυµα της Κοινότητας.
6.Όταν η Επιτροπή προβεί σε µια από τις διαπιστώσεις που
αναφέρονται στις παραγράφους 4 και 5, τα κράτη µέλη τηνενηµερώνουν, κατόπιν αιτήσεώς της:
α)για κάθε αίτηση χορήγησης άδειας λειτουργίας µιας άµεσα ή
έµµεσα θυγατρικής επιχείρησης, της οποίας οι µητρικές
επιχειρήσεις διέπονται από τη νοµοθεσία της εν λόγω τρίτης
χώρας·
β)όταν οι αρµόδιες αρχές τους πληροφορούνται, σύµφωνα µε το
άρθρο 16, ότι µια τέτοια επιχείρηση σκοπεύει να αποκτήσει
συµµετοχή σε πισωτικό ίδρυµα της Κοινότητας, έτσι ώστε το
τελευταίο να καταστεί θυγατρική της επιχείρησης αυτής.
Αυτή η υποχρέωση της ενηµέρωσης παύει να υπάρχει µόλις
συναφθεί συµφωνία µε την τρίτη χώρα που αναφέρεται στιςπαραγράφους 4 ή 5, ή όταν παύσουν να εφαρµόζονται τα µέτρατης παραγράφου 5 δεύτερο και τρίτο εδάφιο.
7.Τα µέτρα που λαµβάνονται βάσει του παρόντος άρθρου
πρέπει να είναι σύµφωνα µε τις υποχρεώσεις που έχει αναλάβει
η Κοινότητα βάσει διεθνών συµφωνιών, είτε διµερών είτε πολυ-µερών, οι οποίες διέπουν την ανάληψη δραστηριότητοςπιστωτικού ιδρύµατος και την άσκησή της.
Άρθρο 24
Υποκαταστήµατα πιστωτικών ιδρυµάτων που έχουν την έδρα τους
εκτός της κοινότητας
1.Τα κράτη µέλη, για την ανάληψη της δραστηριότητός τους
και την άσκησή της, δεν εφαρµόζουν επί των υποκαταστηµάτων
των πιστωτικών ιδρυµάτων, που έχουν την έδρα τους εκτός της
Κοινότητας, διατάξεις που οδηγούν σε ευνοϊκότερο καθεστώςαπό εκείνο στο οποίο υπόκεινται τα υποκαταστήµατα πιστωτικώνιδρυµάτων που έχουν την έδρα τους εντός της Κοινότητας.
2.Οι αρµόδιες αρχές γνωστοποιούν στην Επιτροπή και την
συµβουλευτική επιτροπή τραπεζών όλες τις άδειες λειτουργίας
υποκαταστηµάτων που χορηγούνται στα πιστωτικά ιδρύµατα που
έχουν την έδρα τους εκτός της Κοινότητας.
3.Υπό την επιφύλαξη της παραγράφου 1, η Κοινότητα δύναται
να συνάπτει συµφωνίες µε µία ή περισσότερες τρίτες χώρεςσύµφωνα µε τη συνθήκη και να συµφωνεί την εφαρµογή διατά-ξεων µε τις οποίες να παρέχεται, βάσει της αρχής της
αµοιβαιότητος, στα υποκαταστήµατα ενός πιστωτικού ιδρύµατος
που έχει την έδρα του εκτός της Κοινότητος, το ίδιο καθεστώςστο σύνολο του εδάφους της Κοινότητας.
Άρθρο 25
Συνεργασία στον τοµέα της εποπτείας σε ενοποιηµένη βάση µε τις
αρµόδιες αρχές των τρίτων χωρών
1.Η Επιτροπή µπορεί να υποβάλει προτάσεις στο Συµβούλιο,
είτε κατόπιν αιτήσεως ενός κράτους µέλους, είτε µε δική τηςπρωτοβουλία, για τη διαπραγµάτευση συµφωνιών µε µια ή περισ-2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 35
▼B
σότερες τρίτες χώρες, σε σκοπό τον καθορισµό των τρόπων
εφαρµογής της αρχής της εποπτείας σε ενοποιηµένη βάση:
—στα πιστωτικά ιδρύµατα των οποίων η µητρική επιχείρηση
εδρεύει σε µια τρίτη χώρα και
—στα πιστωτικά ιδρύµατα που είναι εγκατεστηµένα σε µια
τρίτη χώρα και των οποίων η µητρική επιχείρηση είναι
πιστωτικό ίδρυµα ή χρηµατοδοτική εταιρεία που εδρεύειστην Κοινότητα.
2.Οι συµφωνίες που αναφέρονται στην παράγραφο 1 αποσκο-
πούν ιδίως στην εξασφάλιση της δυνατότητας:
—αφενός µεν, για τις αρµόδιες αρχές των κρατών µελών, να
συγκεντρώνουν τις πληροφορίες που είναι αναγκαίες για την
εποπτεία, σε ενοποιηµένη βάση, πιστωτικού ιδρύµατος ή
χρηµατοδοτικής εταιρείας, που είναι εγκατεστηµένες στηνΚοινότητα και έχει ως θυγατρική πιστωτικό ή χρηµατοδοτικόίδρυµα που βρίσκεται εκτός Κοινότητας, ή κατέχει συµµε-τοχή σε τέτοια ιδρύµατα,
—αφετέρου δε, για τις αρµόδιες αρχές τρίτων χωρών, να
συγκεντρώνουν τις πληροφορίες που είναι αναγκαίες για τηνεποπτεία των µητρικών επιχειρήσεων που εδρεύουν στοέδαφός τους και έχουν ως θυγατρική πιστωτικό ή χρηµατοδο-
τικό ίδρυµα που βρίσκεται σε ένα ή περισσότερα κράτη µέλη,
η κατέχουν συµµετοχή σε τέτοια ιδρύµατα.
3.Η Επιτροπή σε συνεργασία µε τη συµβουλευτική επιτροπή
τραπεζών εξετάζει τα αποτελέσµατα αυτών των διαπραγµατεύ-σεων που προβλέπονται στην παράγραφο 1, καθώς και τηνκατάσταση που προκύπτει από αυτές.
ΤΙΤΛΟΣ V
ΑΡΧΕΣ ΚΑΙ ΤΕΧΝΙΚΑ ΜΕΣΑ ΤΗΣ ΠΡΟΛΗΠΤΙΚΗΣ
ΕΠΟΠΤΕΙΑΣ
ΚΕΦΑΛΑΙΟ 1
ΑΡΧΕΣ ΤΗΣ ΠΡΟΛΗΠΤΙΚΗΣ ΕΠΟΠΤΕΙΑΣ
Άρθρο 26
Αρµοδιότητα ελέγχου από το κράτος µέλος καταγωγής
1.Την προληπτική εποπτεία επί των πιστωτικών ιδρυµάτων, η
οποία καλύπτει και τις βάσει των άρθρων 18 και 19 δραστη-
ριότητές τους, ασκούν οι αρµόδιες αρχές του κράτους µέλουςκαταγωγής, µε την επιφύλαξη των διατάξεων της παρούσαςοδηγίας που απονέµουν αρµοδιότητα στην αρµόδια αρχή τουκράτους µέλους υποδοχής.
2.Η παράγραφος 1 δεν θίγει την εποπτεία σε ενοποιηµένη
βάση σύµφωνα µε την παρούσα οδηγία.
Άρθρο 27
Αρµοδιότητες του κράτους µέλους υποδοχής
Μέχρις ότου υπάρξει µεταγενέστερος συντονισµός, το κράτος
µέλος υποδοχής, σε συνεργασία µε την αρµόδια αρχή τουκράτους µέλους καταγωγής, εξακολουθεί να έχει την ευθύνη τηςεποπτείας της ρευστότητας του υποκαταστήµατος πιστωτικούιδρύµατος. Με την επιφύλαξη των µέτρων που απαιτούνται για
την ενίσχυση του Ευρωπαϊκού Νοµισµατικού Συστήµατος, το
κράτος µέλος υποδοχής διατηρεί όλη την ευθύνη των µέτρωνπου προκύπτουν από την εφαρµογή της νοµισµατικής πολιτικήςτου. Τα µέτρα αυτά δεν επιτρέπεται να προβλέπουν άνιση ήπεριοριστική µεταχείριση, λόγω του γεγονότος ότι το πιστωτικόίδρυµα έχει λάβει άδεια λειτουργίας σε άλλο κράτος µέλος.2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 36
▼B
Άρθρο 28
Συνεργασία στον τοµέα της εποπτείας
Για την εποπτεία της δραστηριότητος των πιστωτικών
ιδρυµάτων, που λειτουργούν, ιδίως λόγω ιδρύσεως υποκα-ταστηµάτων, σε ένα ή περισσότερα κράτη µέλη, εκτός τουΚράτους στο οποίο έχουν την έδρα τους, οι αρµόδιες αρχές των
ενδιαφεροµένων κρατών µελών συνεργάζονται στενά. Ανακοινώ-
νουν ή µία στην άλλη όλες τις πληροφορίες, που σχετίζονται µετη διεύθυνση, τη διαχείριση και την ιδιοκτησία των πιστωτικώναυτών ιδρυµάτων, που δύνανται να διευκολύνουν την εποπτείατους και την εξέταση των όρων εγκρίσεώς τους, καθώς και όλεςτις πληροφορίες που µπορούν να διευκολύνουν τον έλεγχο αυτών
των ιδρυµάτων, ιδίως όσον αφορά τη ρευστότητα, τη φερεγ-
γυότητα, την εγγύηση των καταθέσεων, τον περιορισµό τωνµεγάλων χρηµατοδοτικών ανοιγµάτων, τη διοικητική και λογι-στική οργάνωση και τους µηχανισµούς εσωτερικού ελέγχου.
Άρθρο 29
Επιτόπια εξακρίβωση των υποκαταστηµάτων που βρίσκονται σε
άλλο κράτος µέλος
1.Τα κράτη µέλη υποδοχής προβλέπουν ότι, όταν ένα πιστω-
τικό ίδρυµα που έχει λάβει άδεια λειτουργίας σε άλλο κράτος
µέλος ασκεί τη δραστηριότητά του µέσω υποκαταστήµατος, οι
αρµόδιες αρχές του κράτους µέλους καταγωγής µπορούν, αφούενηµερώσουν προηγουµένως τις αρµόδιες αρχές του κράτουςµέλους υποδοχής, να προβαίνουν, οι ίδιες ή µέσω εντεταλµένουπρος τούτο προσώπου, στην επιτόπια εξακρίβωση των πληροφο-
ριών που προβλέπονται στο άρθρο 28.
2.Οι αρµόδιες αρχές του κράτους µέλους καταγωγής, µπορούν
επίσης να προσφεύγουν, για τον έλεγχο των υποκαταστηµάτων,σε µια από τις άλλες διαδικασίες που προβλέπονται στο άρθρο56 παράγραφος 7.
3.Το παρόν άρθρο δεν θίγει το δικαίωµα των αρµοδίων αρχών
του κράτους µέλους υποδοχής να προβαίνουν στον επιτόπιοέλεγχο των εγκατεστηµένων στο έδαφός τους υποκαταστηµάτωνκατά την άσκηση των αρµοδιοτήτων, οι οποίες τους απονέµονταιβάσει της παρούσας οδηγίας.
Άρθρο 30
Ανταλλαγή πληροφοριών και επαγγελµατικό απόρρητο
1.Τα κράτη µέλη προβλέπουν ότι όλα τα πρόσωπα που ασκούν
ή έχουν ασκήσει δραστηριότητα για λογαριασµό των αρµοδίων
αρχών καθώς και οι εντεταλµένοι από τις αρµόδιες αρχές ελεγ-κτές ή εµπειρογνώµονες, υποχρεούνται στην τήρηση τουεπαγγελµατικού απορρήτου. Το απόρρητο αυτό συνεπάγεται ότιοι εµπιστευτικές πληροφορίες οι οποίες περιέρχονται εις γνώσητους κατά την άσκηση των επαγγελµατικών τους καθηκόντων δεν
επιτρέπεται να γνωστοποιούνται σε κανένα απολύτως πρόσωπο ή
αρχή, παρά µόνο µε συνοπτική ή συγκεντρωτική µορφή, ώστε ναµην προκύπτει η ταυτότητα του συγκεκριµένου πιστωτικού ιδρύ-µατος, µε την επιφύλαξη των περιπτώσεων που εµπίπτουν στοποινικό δίκαιο.
Εντούτοις, οσάκις πρόκειται για πιστωτικό ίδρυµα που έχει
κηρυχθεί σε πτώχευση ή του οποίου διατάχθηκε αναγκαστικήεκκαθάριση µε δικαστική απόφαση, όσες εµπιστευτικές πληρο-φορίες δεν αφορούν τους τρίτους που αναµείχθηκαν στιςπροσπάθειες διάσωσής του, επιτρέπεται να ανακοινωθούν στα
πλαίσια διαδικασιών του αστικού ή του εµπορικού δικαίου.
2.Η παράγραφος 1 δεν κωλύει τις αρµόδιες αρχές διαφόρων
κρατών µελών να ανταλλάσσουν πληροφορίες κατά τα προβλεπό-µενα στην παρούσα οδηγία, όπως και στις άλλες οδηγίες πουεφαρµόζονται στα πιστωτικά ιδρύµατα. Αυτές οι πληροφορίες2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 37
▼B
εµπίπτουν στο επαγγελµατικό απόρρητο που αναφέρεται στην
παράγραφο 1.
3.Τα κράτη µέλη µπορούν να συνάπτουν συµφωνίες συνεργα-
σίας, που προβλέπουν την ανταλλαγή πληροφοριών, µε τιςαρµόδιες αρχές τρίτων χωρών, καθώς και µε αρχές ή οργανι-σµούς τρίτων χωρών όπως ορίζονται στην παράγραφο 5 και στην
παράγραφο 6, µόνο αν οι κοινοποιούµενες πληροφορίες καλύ-
πτονται, όσον αφορά το επαγγελµατικό απόρρητο, απόεγγυήσεις τουλάχιστον ισοδύναµες µε αυτές που προβλέπονταιστο παρόν άρθρο. Αυτή η ανταλλαγή πληροφοριών πρέπει ναεξυπηρετεί την εκτέλεση των εποπτικών καθηκόντων των ενλόγω αρχών ή οργανισµών.
Εάν συγκεκριµένη πληροφορία προέρχεται από άλλο κράτος
µέλος, µπορεί να κοινοποιηθεί µόνο µετά από ρητή έγκριση τωναρµοδίων αρχών που τη διαβίβασαν και, όπου αυτό ισχύει, µόνογια τους σκοπούς για τους οποίους δόθηκε η έγκριση αυτή.
4.Η αρµόδια αρχή η οποία δέχεται εµπιστευτικές πληροφο-
ρίες, σύµφωνα µε τις παραγράφους 1 και 2, µπορεί να τιςχρησιµοποιεί κατά την άσκηση των καθηκόντων της:
—για την εξέταση των όρων πρόσβασης στη δραστηριότητα
πιστωτικού ιδρύµατος και για τη διευκόλυνση του ελέγχου,
σε ατοµική και σε ενοποιηµένη βάση, των όρων άσκησης
αυτής της δραστηριότητας, ιδίως όσον αφορά την εποπτείατης ρευστότητας, της φερεγγυότητας, των µεγάλων χρηµατο-δοτικών ανοιγµάτων καθώς και τη διοικητική και λογιστικήοργάνωση και τους µηχανισµούς εσωτερικού ελέγχου, ή
—για την επιβολή κυρώσεων, ή
—στα πλαίσια διοικητικής προσφυγής εναντίον απόφασης της
αρµόδιας αρχής, ή
—στα πλαίσια δικαστικών προσφυγών που έχουν κινηθεί
δυνάµει του άρθρου 33 ή δυνάµει ειδικών διατάξεων που
προβλέπονται από την παρούσα οδηγία καθώς και από άλλες
οδηγίες που θεσπίζονται στον τοµέα των πιστωτικώνιδρυµάτων.
5.Οι παράγραφοι 1 και 4 δεν εµποδίζουν τη µεταξύ αρµοδίων
αρχών ανταλλαγή πληροφοριών εντός του ιδίου κράτους µέλους,
εφόσον υπάρχουν περισσότερες από µία αρµόδιες αρχές, ήµεταξύ κρατών µελών:
—και των αρχών στις οποίες έχει ανατεθεί η εποπτεία των
άλλων χρηµατοδοτικών ιδρυµάτων και των ασφαλιστικώνεταιρειών καθώς και των αρχών που έχουν την ευθύνη τηςεποπτείας των χρηµατοδοτικών αγορών,
—και των οργάνων που συµµετέχουν στην εκκαθάριση και την
πτώχευση των πιστωτικών ιδρυµάτων και σε άλλες παρεµφε-ρείς διαδικασίες,
—και των προσώπων τα οποία είναι επιφορτισµένα µε τον εκ
του νόµου έλεγχο των λογαριασµών του πιστωτικού ιδρύµατος
και των άλλων χρηµατοπιστωτικών ιδρυµάτων,
για την εκπλήρωση της εποπτικής τους αποστολής καθώς και για
τη διαβίβαση, σε οργανισµούς αρµόδιους για τη διαχείρισησυστηµάτων εγγύησης καταθέσεων, πληροφοριών που είναι
απαραίτητες για την εκπλήρωση της αποστολής τους. Οι λαµβα-
νόµενες από αυτές τις αρχές, οργανισµούς και πρόσωπαπληροφορίες υπόκεινται στους κανόνες επαγγελµατικούαπόρρητου της παραγράφου 1.
6.Παρά τις διατάξεις των παραγράφων 1 έως 4, τα κράτη µέλη
µπορούν να επιτρέπουν την ανταλλαγή πληροφοριών µεταξύ τωναρµοδίων αρχών και:
—των αρχών στις οποίες έχει ανατεθεί η εποπτεία των οργάνων
τα οποία συµµετέχουν στην εκκαθάριση και την πτώχευσητων πιστωτικών ιδρυµάτων και σε άλλες παρεµφερείς διαδικα-σίες, ή2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 38
▼B
—των αρχών στις οποίες έχει ανατεθεί η εποπτεία των
προσώπων τα οποία είναι επιφορτισµένα µε τον νόµιµοέλεγχο των λογαριασµών των ασφαλιστικών επιχειρήσεων,
των πιστωτικών ιδρυµάτων, των επιχειρήσεων επενδύσεων
και άλλων χρηµατοδοτικών ιδρυµάτων.
Τα κράτη µέλη που κάνουν χρήση δυνατότητος που προβλέπεται
στο πρώτο εδάφιο, απαιτούν τουλάχιστον τη συνδροµή τωνακολούθων προϋποθέσεων:
—οι πληροφορίες προορίζονται για την εκπλήρωση της
εποπτικής αποστολής που αναφέρεται στο πρώτο εδάφιο,
—οι πληροφορίες που λαµβάνονται σ 'αυτό το πλαίσιο καλύ-
πτονται από το επαγγελµατικό απόρρητο που αναφέρεταιστην παράγραφο 1,
—όταν οι πληροφορίες προέρχονται από άλλο κράτος µέλος,
δεν διαβιβάζονται χωρίς τη ρητή συγκατάθεση των αρµοδίωναρχών από τις οποίες προέρχονται οι εν λόγω πληροφορίες,
και, αν συντρέχει η περίπτωση αυτή, µόνο για τους σκοπούς
για τους οποίους οι αρχές αυτές έδωσαν τη συγκατάθεσή τους.
Τα κράτη µέλη ανακοινώνουν στην Επιτροπή και στα λοιπά
κράτη µέλη την ταυτότητα των αρχών, που µπορούν να λαµβά-νουν τις πληροφορίες δυνάµει της παρούσας παραγράφου.
7.Παρά τις διατάξεις των παραγράφων 1 έως 4, τα κράτη µέλη,
προς επίρρωση της σταθερότητας και του αδιάβλητου του χρηµα-
τοπιστωτικού συστήµατος, µπορούν να επιτρέπουν την
ανταλλαγή πληροφοριών µεταξύ των αρµοδίων αρχών και τωναρχών ή των οργάνων που είναι εκ του νόµου αρµόδια για τονεντοπισµό των παραβάσεων του δικαίου των εταιρειών και γιατην διερεύνηση των παραβάσεων αυτών.
Τα κράτη µέλη που κάνουν χρήση της δυνατότητας που προβλέ-
πεται στο πρώτο εδάφιο, απαιτούν τουλάχιστον τη συνδροµή των
ακολούθων προϋποθέσεων:
—οι πληροφορίες προορίζονται για την εκπλήρωση της
εποπτικής αποστολής που αναφέρεται στο πρώτο εδάφιο,
—οι πληροφορίες που λαµβάνονται σ 'αυτό το πλαίσιο καλύ-
πτονται από το επαγγελµατικό απόρρητο που αναφέρεται
στην παράγραφο 1,
—όταν οι πληροφορίες προέρχονται από άλλο κράτος µέλος,
δεν διαβιβάζονται χωρίς τη ρητή συγκατάθεση των αρµοδίων
αρχών από τις οποίες προέρχονται οι εν λόγω πληροφορίες,και, στην περίπτωση αυτή, µόνο για τους σκοπούς ως προςτους οποίους οι αρχές αυτές έδωσαν τη συγκατάθεσή τους.
Εάν, σε ένα κράτος µέλος, οι αρχές ή τα όργανα που αναφέ-
ρονται στο πρώτο εδάφιο προβαίνουν στον εντοπισµό ή την
διερεύνηση παραβάσεων χρησιµοποιώντας τις υπηρεσίες εντε-
ταλµένων προς τούτο, λόγω ειδικών προσόντων, προσώπων πουδεν ανήκουν στη δηµόσια διοίκηση, η βάσει του πρώτου εδαφίουδυνατότητα ανταλλαγής πληροφοριών µπορεί να επεκταθεί καιστα πρόσωπα αυτά, σύµφωνα µε τους όρους που καθορίζονται
στο δεύτερο εδάφιο.
Για την εφαρµογή της τελευταίας περίπτωσης του δεύτερου
εδαφίου, οι αρχές ή τα όργανα που αναφέρονται στο πρώτοεδάφιο ανακοινώνουν στις δηµόσιες αρχές, από τις οποίες προέρ-χονται οι πληροφορίες, την ταυτότητα και το ακριβέςπεριεχόµενο της εντολής των προσώπων στα οποία θα διαβιβα-σθούν οι εν λόγω πληροφορίες.2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 39
▼B
Τα κράτη µέλη ανακοινώνουν στην Επιτροπή και στα λοιπά
κράτη µέλη την ταυτότητα των αρχών ή οργάνων τα οποίαµπορούν να λαµβάνουν τις πληροφορίες δυνάµει της παρούσας
παραγράφου.
Πριν από τις 31 ∆εκεµβρίου 2000, η Επιτροπή εκπονεί έκθεση
σχετικά µε την εφαρµογή των διατάξεων της παρούσας
παραγράφου.
8.Οι διατάξεις του παρόντος άρθρου δεν εµποδίζουν τις αρµό-
διες αρχές να διαβιβάζουν:
—στις κεντρικές τράπεζες και σε άλλους οργανισµούς µε παρό-
µοια αποστολή όταν ενεργούν υπό την ιδιότητα νοµισµατικήςαρχής,
—ενδεχοµένως, σε άλλες δηµόσιες αρχές επιφορτισµένες µε
την εποπτεία των συστηµάτων πληρωµής,
πληροφορίες που προορίζονται για την εκπλήρωση της
αποστολής τους ούτε εµποδίζουν τις εν λόγω αρχές ή οργανι-σµούς να ανακοινώνουν στις αρµόδιες αρχές τις πληροφορίεςπου αυτές χρειάζονται για τους σκοπούς της παραγράφου 4. Οι
πληροφορίες που λαµβάνονται σε αυτό το πλαίσιο υπάγονται
στο επαγγελµατικό απόρρητο που αναφέρεται στο παρόν άρθρο.
9.Εξάλλου, παρά τις διατάξεις τις προβλεπόµενες στις
παραγράφους 1 και 4, τα κράτη µέλη µπορούν να επιτρέψουν,νοµοθετικώς, τη γνωστοποίηση ορισµένων πληροφοριών σεάλλες δηµόσιες υπηρεσίες που είναι αρµόδιες για τη νοµοθεσίαπερί εποπτείας των πιστωτικών ιδρυµάτων, των χρηµατοδοτικών
ιδρυµάτων, των υπηρεσιών επενδύσεων και των ασφαλιστικών
εταιρειών καθώς και στους επιθεωρητές τους εντεταλµένους απότις εν λόγω υπηρεσίες.
Αυτές οι γνωστοποιήσεις πληροφοριών επιτρέπονται όµως µόνον
όταν αυτό είναι αναγκαίο για λόγους προληπτικού ελέγχου.
Πάντως, τα κράτη µέλη προβλέπουν ότι οι πληροφορίες που
λαµβάνονται βάσει των παραγράφων 2 και 5 καθώς και κατάτους επιτόπιους ελέγχους που αναφέρονται στο άρθρο 29,παράγραφοι 1 και 2, δεν επιτρέπεται να αποτελούν αντικείµενοτων γνωστοποιήσεων που προβλέπει η παρούσα παράγραφος,
χωρίς τη ρητή συγκατάθεση της αρµόδιας αρχής που ανακοίνωσε
τις πληροφορίες ή της αρµόδιας αρχής του κράτους µέλους όπουδιενεργήθηκε ο επιτόπιος έλεγχος.
10. Οι διατάξεις του παρόντος άρθρου δεν εµποδίζουν τις
αρµόδιες αρχές να ανακοινώνουν τις πληροφορίες που αναφέ-ρονται στις παραγράφους 1 έως 4, σε συµψηφιστικόεπιµελητήριο ή άλλο παρόµοιο οργανισµό αναγνωρισµένο απότο εθνικό δίκαιο να παρέχει υπηρεσίες συµψηφισµού ή διακανο-
νισµού συµβάσεων σε αγορά του κράτους µέλους τους, εάν
θεωρούν την ανακοίνωση αυτή αναγκαία για την εξασφάλισητης οµαλής λειτουργίας των οργανισµών αυτών, σε σχέση µεπαραβάσεις, έστω και δυνητικές, παρεµβαινόντων στην αγοράαυτή. Οι πληροφορίες οι λαµβανόµενες στο πλαίσιο αυτό καλύ-
πτονται από το επαγγελµατικό απόρρητο που αναφέρεται στην
παράγραφο 1. Εντούτοις, τα κράτη µέλη µεριµνούν ώστε οιβάσει της παραγράφου 2 λαµβανόµενες πληροφορίες να µηνανακοινώνονται, στην περίπτωση που αναφέρεται στην παρούσαπαράγραφο, χωρίς την ρητή συγκατάθεση των αρµοδίων αρχώναπό τις οποίες προήλθαν οι πληροφορίες.2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 40
▼B
Άρθρο 31
Υποχρεώσεις των προσώπων που είναι επιφορτισµένα µε τον
έλεγχοτωνετησίωνλογαριασµώνκαιτωνενοποιηµένωνλογαρια-
σµών
1.Τα κράτη µέλη προβλέπουν τουλάχιστον ότι:
α)κάθε πρόσωπο στο οποίο έχει χορηγηθεί άδεια κατά την
έννοια της οδηγίας 84 /253/ΕΟΚ(1)το οποίο ασκεί σε πιστω-
τικό ίδρυµα την αποστολή που περιγράφεται στο άρθρο 51της οδηγίας 78 /660/ΕΟΚ(
2),στο άρθρο 37 της οδηγίας 83 /349/
ΕΟΚ ή στο άρθρο 31 της οδηγίας 85 /611/ΕΟΚ(3)ή κάθε άλλη
νόµιµη αποστολή, υποχρεούται να γνωστοποιεί ταχέως στιςαρµόδιες αρχές κάθε απόφαση ή γεγονός που αφορά το ίδρυµααυτό, των οποίων έλαβε γνώση κατά την άσκηση τηςαποστολής αυτής, και η οποία ή το οποίο είναι δυνατόν:
—να αποτελέσει ουσιαστική παράβαση των νοµοθετικών ή
κανονιστικών διατάξεων οι οποίες θεσπίζουν τις προϋποθέ-
σεις άδειας λειτουργίας ή διέπουν, ειδικά, την άσκηση της
δραστηριότητας των πιστωτικών ιδρυµάτων, ή
—να θίξουν τη συνέχεια της εκµετάλλευσης του πιστωτικού
ιδρύµατος, ή
—να οδηγήσουν σε άρνηση της έγκρισης των λογαριασµών
ή σε διατύπωση των επιφυλάξεων ·
β)η ίδια υποχρέωση ισχύει για το αυτό πρόσωπο όσον αφορά τα
γεγονότα και τις αποφάσεις των οποίων έλαβε γνώση στα
πλαίσια αποστολής που αναφέρεται στο στοιχείο α), η οποίαεκπληρούται σε µια επιχείρηση που έχει στενούς δεσµούςαπορρέοντες από δεσµό ελέγχου µε το πιστωτικό ίδρυµα στοοποίο το πρόσωπο αυτό εκπληρώνει την προαναφερόµενη
αποστολή.
2.Η καλή τη πίστη κοινολόγηση στις αρµόδιες αρχές, γεγο-
νότων ή αποφάσεων που αναφέρονται στην παράγραφο 1, απόπρόσωπα στα οποία έχει χορηγηθεί άδεια κατά την έννοια της
οδηγίας 84 /253/ΕΟΚ, δεν αποτελεί παράβαση τυχόν περιορισµού
κοινολόγησης πληροφοριών που επιβάλλεται συµβατικώς ή απόνοµοθετική, κανονιστική ή διοικητική διάταξη και δεν συνεπά-γεται κανενός είδους ευθύνη για τα πρόσωπα αυτά.
Άρθρο 32
Επιβολή κυρώσεων από τις αρµόδιες αρχές
Με την επιφύλαξη των διαδικασιών ανάκλησης των αδειών
λειτουργίας και των διατάξεων του ποινικού δικαίου, τα κράτη
µέλη προβλέπουν ότι οι αντίστοιχες αρµόδιες αρχές τουςµπορούν να επιβάλλουν κυρώσεις ή να λαµβάνουν µέτρα κατάτων πιστωτικών ιδρυµάτων ή των υπεύθυνων διευθυνόντων τους,σε περίπτωση παράβασης νοµοθετικών, κανονιστικών ή διοικη-τικών διατάξεων σχετικών µε τον έλεγχο ή την άσκηση της
δραστηριότητας. Σκοπός αυτών των µέτρων ή κυρώσεων είναι
να παύσουν οι παραβάσεις που διαπιστώνονται ή να εκλείψουντα αίτια που τις προκάλεσαν.2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 41
(1)Όγδοη οδηγία (84 /253/ΕΟΚ)του Συµβουλίου της 10ης Απριλίου 1984
βασιζόµενη στο άρθρο 44 παράγραφος 2 στοιχείο ζ)της συνθήκης για
τη χορήγηση άδειας στους υπεύθυνους για τον νόµιµο έλεγχο των
λογιστικών εγγράφων (ΕΕ L 126 της 15.5.1984, σ. 20 ).
(2)Τέταρτη οδηγία (78 /660/ΕΟΚ)του Συµβουλίου της 25ης Ιουλίου 1978
βασιζοµένη στο άρθρο 44 παράγραφος 2 περίπτωση ζ)της συνθήκης
περί των ετησίων λογαριασµών εταιρειών ορισµένων µορφών (ΕΕ L
222της 14.8.1978, σ. 11 )·οδηγία όπως τροποποιήθηκε τελευταία από
την οδηγία 1999 /60/ΕΚ (ΕΕ L6 2της 26.6.1999, σ. 65 ).
(3)Οδηγία (85 /611/ΕΟΚ)του Συµβουλίου, της 20ής ∆εκεµβρίου 1985, για
το συντονισµό των νοµοθετικών, κανονιστικών και διοικητικών διατά-
ξεων σχετικά µε ορισµένους οργανισµούς συλλογικών επενδύσεων σε
κινητές αξίες (ΟΣΕΚΑ)(ΕΕ L 375 της 31.12.1985, σ. 3 )·οδηγία όπως
τροποποιήθηκε τελευταία από την οδηγία 95 /26/ΕΚ.
▼B
Άρθρο 33
∆ικαστική προσφυγή
Τα Κράτη µέλη προβλέπουν ότι κατά των αποφάσεων των λαµβα-
νοµένων για τα πιστωτικά ιδρύµατα κατά εφαρµογή νοµοθετικών,κανονιστικών και διοικητικών διατάξεων που εκδίδονταισύµφωνα µε την παρούσα οδηγία, δύναται να ασκηθεί δικαστικήπροσφυγή. Το αυτό ισχύει σε περίπτωση, που δεν θα λαµβάνουναπόφαση εντός εξαµήνου από της καταθέσεως αιτήσεως εγκρί-
σεως, η οποία περιέχει όλα τα απαιτούµενα από τις ισχύουσες
διατάξεις στοιχεία.
Άρθρο 33α
Το άρθρο 3 της οδηγίας 2000 /46/ΕΚ εφαρµόζεται στα πιστωτικά
ιδρύµατα.
ΚΕΦΑΛΑΙΟ 2
ΤΑ ΤΕΧΝΙΚΑ ΜΕΣΑ ΤΗΣ ΠΡΟΛΗΠΤΙΚΗΣ ΕΠΟΠΤΕΙΑΣ
Τµήµα 1
Ίδια κεφάλαια
Άρθρο 34
Γενικές αρχές
1.Όταν ένα κράτος µέλος θεσπίζει µε νοµοθετική, κανονι-
στική ή διοικητική πράξη κατ 'εφαρµογήν της κοινοτικής
νοµοθεσίας που διέπει την προληπτική εποπτεία ( prudential super-
vision) που πρέπει να ασκείται επί των ενεργών πιστωτικών
ιδρυµάτων, µια διάταξη που χρησιµοποιεί τον όρο ίδια κεφάλαια
ή αναφέρεται στην έννοια αυτή, µεριµνά ώστε ο εν λόγω όρος ή
η έννοια να ανταποκρίνεται στον ορισµό που δίνεται στιςπαραγράφους 2, 3 και 4 και στα άρθρα 35 έως 38.
2.Υπό την επιφύλαξη των περιορισµών που προβλέπονται στο
άρθρο 38, τα µη ενοποιηµένα ίδια κεφάλαια των πιστωτικώνιδρυµάτων αποτελούνται από τα στοιχεία που παρατίθενται κατω-τέρω:
1.το κεφάλαιο κατά την έννοια του άρθρου 22 της οδηγίας 86 /
635/ΕΟΚ, εφόσον έχει καταβληθεί, στο οποίο προστίθεται η
διαφορά από την έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιον, εξαιρου-µένων όµως των σωρευτικών προνοµιούχων µετοχών ·
2.τα αποθεµατικά κατά την έννοια του άρθρου 23 της οδηγίας 86 /
635/ΕΟΚ και τα αποτελέσµατα του προηγούµενου έτους που
µεταφέρονται µέσω της διάθεσης του τελικού αποτελέσµατος.Τα κράτη µέλη µπορούν να επιτρέπουν το συνυπολογισµό τωνπροσωρινών κερδών, προτού ληφθεί επίσηµα η σχετικήαπόφαση, µόνο εάν τα κέρδη αυτά έχουν ελεγχθεί από
πρόσωπα αρµόδια για τον έλεγχο των λογαριασµών και εάν
οι αρµόδιες αρχές λάβουν ικανοποιητικές αποδείξεις ότι τούψος τους έχει εκτιµηθεί σύµφωνα µε τις αρχές που ορίζονταιστην οδηγία 86 /635/ΕΟΚ και είναι καθαρό από κάθε προβλέ-
ψιµη επιβάρυνση και πρόβλεψη για µερίσµατα ·
3.τα κεφάλαια για γενικούς τραπεζικούς κινδύνους κατά την
έννοια του άρθρου 38 της οδηγίας 86 /635/ΕΟΚ·
4.τα αποθεµατικά αναπροσαρµογής κατά την έννοια του άρθρου
33 της οδηγίας 78 /660/ΕΟΚ·
5.τις διαφορές προσαρµογής αξίας κατά την έννοια του άρθρου
37 παράγραφος 2 της οδηγίας 86 /635/ΕΟΚ·
6.τα άλλα στοιχεία κατά την έννοια του άρθρου 35 ·
7.τις αναλήψεις υποχρεώσεων των µελών των πιστωτικών
ιδρυµάτων που έχουν συσταθεί υπό µορφή συνεταιριστικής2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 42
▼M1
▼B
▼B
εταιρείας και τις αλληλέγγυες υποχρεώσεις των δανειζοµένων
από ορισµένα ιδρύµατα οργανωµένα υπό µορφή ταµείων, ταοποία αναφέρει το άρθρο 36 παράγραφος 1 ·
8.τις σωρευτικές προνοµιούχες µετοχές καθορισµένης διάρκειας
καθώς και τα ληφθέντα δάνεια µειωµένης εξασφάλισης, πουαναφέρονται στο άρθρο 36 παράγραφος 3.
Αφαιρούνται τα κατωτέρω στοιχεία, όπως ορίζεται στο άρθρο 38:
9.η λογιστική αξία των ιδίων µετοχών τις οποίες κατέχει το
πιστωτικό ίδρυµα ·
10.άυλα στοιχεία του ενεργητικού, κατά την έννοια του άρθρου
4«ενεργητικό »,σηµείο 9 της οδηγίας 86 /635/ΕΟΚ·
11.τα σηµαντικά αρνητικά αποτελέσµατα της τρέχουσας
χρήσης·
12.οι συµµετοχές σε άλλα πιστωτικά και χρηµατοοικονοµικά
ιδρύµατα που υπερβαίνουν το 10 %του κεφαλαίου αυτών των
ιδρυµάτων ·
13.οι απαιτήσεις µειωµένης εξασφάλισης και τα µέσα που
αναφέρονται στο άρθρο 35 και στο άρθρο 36 παράγραφος 3,τα οποία κατέχει πιστωτικό ίδρυµα επί πιστωτικών καιχρηµατοοικονοµικών ιδρυµάτων, εφόσον η συµµετοχή τουυπερβαίνει το 10 %του κεφαλαίου σε κάθε περίπτωση ·
14.οι συµµετοχές σε άλλα πιστωτικά και χρηµατοοικονοµικά
ιδρύµατα µέχρι ποσοστού 10 %του κεφαλαίου τους, καθώς
και οι απαιτήσεις µειωµένης εξασφάλισης και τα µέσα πουαναφέρονται στο άρθρο 35 και στο άρθρο 36 παράγραφος 3,
τα οποία κατέχει το πιστωτικό ίδρυµα επί πιστωτικών και
χρηµατοοικονοµικών ιδρυµάτων, εκτός εκείνων που αναφέ-ρονται στα σηµεία 12 και 13 του παρόντος εδαφίου, για τοποσό του συνόλου αυτών των συµµετοχών, απαιτήσεων µειω-µένης εξασφάλισης και µέσων το οποίο υπερβαίνει το 10 %
των ιδίων κεφαλαίων του συγκεκριµένου πιστωτικού ιδρύ-
µατος, υπολογιζόµενων πριν από την αφαίρεση των
στοιχείων των σηµείων 12 έως 16 του παρόντος εδαφίου ·
15.οι συµµετοχές κατά την έννοια του άρθρου 1 παράγραφος 9,
τις οποίες κατέχει ένα πιστωτικό ίδρυµα σε:
—ασφαλιστικές επιχειρήσεις κατά την έννοια του άρθρου 6
της οδηγίας 73 /239/ΕΟΚ, του άρθρου 6 της οδηγίας 79 /267/
ΕΟΚ ή του άρθρου 1 στοιχείο β)της οδηγίας 98 /78/ΕΚ
του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συµβουλίου (
1),
—αντασφαλιστικές επιχειρήσεις κατά την έννοια του
άρθρου 1 στοιχείο γ)της οδηγίας 98 /78/ΕΚ,
—ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου κατά την έννοια
του άρθρου 1 στοιχείο θ)της οδηγίας 98 /78/ΕΚ·
16.κάθε ένα από τα ακόλουθα στοιχεία τα οποία κατέχει το
πιστωτικό ίδρυµα σε σχέση µε τις οντότητες που αναφέ-ρονται στο σηµείο 15 στις οποίες κατέχει συµµετοχή:
—τα µέσα που αναφέρονται στο άρθρο 16 παράγραφος 3,
—τα µέσα που αναφέρονται στο άρθρο 18 παράγραφος 3.
Όταν κατέχεται προσωρινά συµµετοχή σε άλλο πιστωτικό
ίδρυµα, χρηµατοοικονοµικό ίδρυµα, ασφαλιστική ή αντασφαλι-στική επιχείρηση, ή ασφαλιστική εταιρεία χαρτοφυλακίου, µεσκοπό τη χρηµατοδοτική συνδροµή για ανασυγκρότηση και
διάσωση της εν λόγω οντότητας, οι αρµόδιες αρχές µπορούν να
εγκρίνουν παρεκκλίσεις από τις προβλεπόµενες στα σηµεία 12έως 16 διατάξεις για την αφαίρεση ποσών.
Ως εναλλακτική λύση στην αφαίρεση των αναφερόµενων στα
σηµεία 15 και 16 στοιχείων, τα κράτη µέλη µπορούν να επιτρέ-πουν στα πιστωτικά ιδρύµατά τους να εφαρµόζουν, τηρουµένων2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 43
(1)ΕΕL 330 της 5.12.1998, σ. 1 .▼M2
▼M2
των αναλογιών, τις µεθόδους 1, 2 ή 3 του παραρτήµατος Iτης
οδηγίας 2002 /87/ΕΚ. Η µέθοδος 1 ( «λογιστική ενοποίηση »)εφαρ-
µόζεται µόνον εφόσον η αρµόδια αρχή είναι πεπεισµένη για το
ενιαίο της διαχείρισης και του εσωτερικού ελέγχου όσον αφορά
τις οντότητες που θα συµπεριληφθούν στο πεδίο εφαρµογής τηςενοποίησης. Η επιλεγείσα µέθοδος εφαρµόζεται µε τρόπο διαχ-ρονικά σταθερό.
Τα κράτη µέλη µπορούν να προβλέπουν ότι, για τον υπολογισµό
των ιδίων κεφαλαίων σε ατοµική βάση, τα πιστωτικά ιδρύµατα
που υπόκεινται σε εποπτεία σε ενοποιηµένη βάση σύµφωνα µε
το κεφάλαιο 3 ή σε συµπληρωµατική εποπτεία σύµφωνα µε τηνοδηγία 2002 /87/ΕΚ, δεν είναι απαραίτητο να αφαιρούν τις αναφε-
ρόµενες στα σηµεία 12 έως 16 συµµετοχές τους σε πιστωτικάιδρύµατα, χρηµατοοικονοµικά ιδρύµατα, ασφαλιστικές ή αντασ-φαλιστικές επιχειρήσεις ή ασφαλιστική εταιρεία
χαρτοφυλακίου, που περιλαµβάνονται στο πεδίο εφαρµογής της
ενοποιηµένης ή της συµπληρωµατικής εποπτείας.
Η διάταξη αυτή ισχύει για το σύνολο των κανόνων προληπτικής
εποπτείας που έχουν εναρµονισθεί µε κοινοτικές πράξεις.
3.Η έννοια των ιδίων κεφαλαίων, όπως ορίζεται στην
παράγραφο 2 σηµεία 1 έως 8, περιλαµβάνει ένα µέγιστο αριθµό
στοιχείων και ποσών. Η χρησιµοποίηση αυτών των στοιχείων
και ο καθορισµός κατώτερων ορίων, καθώς και η αφαίρεσηάλλων στοιχείων εκτός από εκείνα που απαριθµούνται στηνπαράγραφο 2 σηµεία 9 έως 13, επαφίενται στην εκτίµηση τωνκρατών µελών. Ωστόσο, τα κράτη µέλη πρέπει να αποβλέπουνσε αυξηµένη σύγκλιση µε στόχο την επίτευξη ενός κοινού
ορισµού των ιδίων κεφαλαίων.
Για το σκοπό αυτό, το αργότερο την 1η Ιανουαρίου 1996, η
Επιτροπή θα υποβάλει έκθεση σχετικά µε την εφαρµογή τουπαρόντος άρθρου και των άρθρων 35 έως 39 στο ΕυρωπαϊκόΚοινοβούλιο και το Συµβούλιο, συνοδευόµενη, ενδεχοµένως,από τις προτάσεις και τροποποιήσεις που θα κρίνει αναγκαίες.
Το αργότερο την 1η Ιανουαρίου 1998, το Ευρωπαϊκό Κοινο-
βούλιο και το Συµβούλιο, αποφασίζοντας σύµφωνα µε τηνδιαδικασία του άρθρου 251 της συνθήκης ύστερα από διαβού-λευση µε την Οικονοµική και Κοινωνική Επιτροπή, θαεξετάσουν τον ορισµό των ιδίων κεφαλαίων µε σκοπό την ενιαίαεφαρµογή του κοινού ορισµού.
4.Τα στοιχεία που απαριθµούνται στην παράγραφο 2 σηµεία
1)έως 5) , πρέπει να είναι πλήρως και παραχρήµα διαθέσιµα από
το πιστωτικό ίδρυµα προς κάλυψη των κινδύνων ή των ζηµιών,κατά τη στιγµή της επέλευσής τους. Το ποσόν τους πρέπει ναείναι µειωµένο από κάθε φορολογική επιβάρυνση που είναιδυνατόν να προβλεφθεί κατά το χρόνο του υπολογισµού του, ή
να προσαρµόζεται καταλλήλως στο µέτρο που η επιβάρυνση
αυτή µειώνει το ποσό µέχρι το οποίο τα στοιχεία αυτά ενδέχεταινα χρησιµοποιηθούν για την κάλυψη κινδύνων ή ζηµιών.
Άρθρο 35
Άλλα στοιχεία
1.Η έννοια των ιδίων κεφαλαίων την οποία χρησιµοποιεί ένα
κράτος µέλος µπορεί να περιέχει άλλα στοιχεία εφόσον,ανεξάρτητα από τη νοµική ή λογιστική ονοµασία τους, έχουν ταακόλουθα χαρακτηριστικά:
α)βρίσκονται στην ελεύθερη διάθεση του πιστωτικού ιδρύµατος
για την κάλυψη των συνήθων τραπεζικών κινδύνων, όταν η
έκταση των ζηµιών ή των µειώσεων αξίας δεν έχει ακόµηπροσδιοριστεί ·
β)η ύπαρξή τους εµφαίνεται στις εσωτερικές λογιστικές
εγγραφές ·2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 44
▼B
▼B
γ)το ποσό τους καθορίζεται από τη διοίκηση του πιστωτικού
ιδρύµατος, επαληθεύεται από ανεξάρτητους ελεγκτές, γνωστο-ποιείται στις αρµόδιες αρχές και τελεί υπό την εποπτεία των
αρχών αυτών.
2.Άλλα στοιχεία µπορούν επίσης να θεωρηθούν οι τίτλοι µη
καθορισµένης διάρκειας και άλλα µέσα, εφόσον πληρούν τιςακόλουθες προϋποθέσεις:
α)δεν µπορούν να εξοφληθούν µε πρωτοβουλία του κοµιστή ή
χωρίς προηγούµενη σύµφωνη γνώµη της αρµόδιας αρχής ·
β)η σύµβαση έκδοσης πρέπει να προβλέπει ότι το πιστωτικό
ίδρυµα έχει τη δυνατότητα να αναβάλει την πληρωµή τωντόκων του δανείου ·
γ οι απαιτήσεις του δανειστή έναντι του πιστωτικού ιδρύµατος
κατατάσσονται στο σύνολό τους µετά τις απαιτήσεις µη µειω-µένης εξασφάλισης όλων των άλλων πιστωτών ·
δ)τα έγγραφα στα οποία βασίζεται η έκδοση των τίτλων πρέπει
να προβλέπουν ότι το χρέος και οι µη καταβληθέντες τόκοι
είναι δυνατόν να διατεθούν για την απόσβεση ζηµιών, ενώ το
πιστωτικό ίδρυµα έχει τη δυνατότητα να εξακολουθεί ναασκεί τις δραστηριότητές του ·
ε)λαµβάνονται υπόψη µόνον τα ποσά τα οποία έχουν πράγµατι
καταβληθεί.
Στα ανωτέρω µπορούν να προστεθούν οι σωρευτικές προνο-
µιούχες µετοχές εκτός από τις προβλεπόµενες στο άρθρο 34παράγραφος 2 σηµείο 8.
Άρθρο 36
Άλλες διατάξεις που αφορούν τα ίδια κεφάλαια
1.Οι αναλήψεις υποχρεώσεων των µελών των πιστωτικών
ιδρυµάτων τα οποία έχουν συσταθεί υπό µορφή συνεταιριστικώνεταιρειών, που αναφέρει το άρθρο 34 παράγραφος 2 σηµείο 7,
αποτελούνται από το κεφάλαιο που δεν έχουν κληθεί να κατα-
βάλουν τα µέλη αυτών των εταιρειών καθώς και από τις νοµίµωςανειληµµένες υποχρεώσεις των µελών των εν λόγω εταιρειών ναπραγµατοποιούν, σε περίπτωση που αυτό το πιστωτικό ίδρυµα θαυποστεί ζηµία, συµπληρωµατικές καταβολές που δεν πρόκειταινα τους αποδοθούν. Στην περίπτωση αυτή, η καταβολή των εν
λόγω ποσών θα πρέπει να είναι αµέσως απαιτητή.
Με τα ανωτέρω στοιχεία εξοµοιούνται οι αλληλέγγυες υποχρεώ-
σεις των δανειζοµένων από πιστωτικά ιδρύµατα οργανωµένα υπόµορφή ταµείων.
Όλα αυτά τα στοιχεία µπορούν να περιλαµβάνονται στα ίδια
κεφάλαια εφόσον, σύµφωνα µε την εθνική νοµοθεσία, συνυπολο-γίζονται ως ίδια κεφάλαια των ιδρυµάτων της κατηγορίας αυτής.
2.Τα κράτη µέλη δεν περιλαµβάνουν στα ίδια κεφάλαια των
δηµόσιων πιστωτικών ιδρυµάτων τις εγγύησεις που τα ίδια ή οι
αρχές τους χορηγούν στα εν λόγω ιδρύµατα.
3.Τα κράτη µέλη ή οι αρµόδιες αρχές µπορούν να περιλάβουν
στα ίδια κεφάλαια τις σωρευτικές προνοµιούχες µετοχές καθορι-σµένης διάρκειας που αναφέρονται στο άρθρο 34 παράγραφος 2σηµείο 8), καθώς και τα δάνεια µειωµένης εξασφάλισης που
αναφέρονται στην αυτή διάταξη, µόνον εάν πράγµατι υπάρχουν
δεσµευτικές συµφωνίες βάσει των οποίων, σε περίπτωσηπτώχευσης ή εκκαθάρισης του πιστωτικού ιδρύµατος, τα δάνειααυτά κατατάσσονται µετά τις απαιτήσεις όλων των άλλωνπιστωτών και δεν εξοφλούνται παρά µετά την εξόφληση όλωντων άλλων εκκρεµούντων τη στιγµή εκείνη χρεών.2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 45
▼B
Τα εν λόγω δάνεια µειωµένης εξασφάλισης πρέπει επίσης να
ανταποκρίνονται και στα ακόλουθα κριτήρια:
α)λαµβάνονται υπόψη µόνον τα ποσά τα οποία έχουν πράγµατι
καταβληθεί ·
β)η αρχική διάρκειά τους πρέπει να είναι τουλάχιστον
πενταετής, µετά την πάροδο της οποίας θα είναι δυνατή ηεξόφληση εάν δεν έχει καθοριστεί ηµεροµηνία κατά την
οποία καθίσταται ληξιπρόθεσµη η οφειλή, αποδίδονται µόνον
ύστερα από πενταετή προειδοποίηση, εκτός εάν έχουν παύσεινα λογίζονται ως ίδια κεφάλαια ή εάν απαιτείται τυπικάπροηγούµενη σύµφωνη γνώµη των αρµοδίων αρχών για τηνπρο της λήξεως εξόφλησή τους. Οι αρµόδιες αρχές µπορούννα επιτρέψουν την προ της λήξεως εξόφληση αυτών των
δανείων υπό τον όρο ότι η σχετική αίτηση υποβλήθηκε µε
πρωτοβουλία του εκδότη και ότι δεν θίγεται η φερεγγυότητατου πιστωτικού ιδρύµατος ·
γ)το ποσό µέχρι το οποίο επιτρέπεται να περιληφθούν στα ίδια
κεφάλαια θα µειώνεται σταδιακά κατά την τελευταία
πενταετία, πριν από την ηµεροµηνία λήξεως ·
δ)στη σύµβαση δανείου δεν επιτρέπεται να συµπεριλαµβάνονται
ρήτρες που να ορίζουν ότι, σε ορισµένες περιπτώσεις, εκτός
από την εκκαθάριση του πιστωτικού ιδρύµατος, η οφειλή
καθίσταται απαιτητή πριν καταστεί ληξιπρόθεσµη.
Άρθρο 37
Υπολογισµός των ιδίων κεφαλαίων σε ενοποιηµένη βάση
1.Όταν ο υπολογισµός πρέπει να γίνει σε ενοποιηµένη βάση,
τα στοιχεία που απαριθµούνται στο άρθρο 34, παράγραφος 2διατηρούνται για τα ενοποιηµένα ποσά τους σύµφωνα µε τουςκανόνες που καθορίζουν τα άρθρα 52 έως 56. Επιπλέον, µπορούννα εξοµοιώνονται προς τα ενοποιηµένα αποθεµατικά, για τον
υπολογισµό των ιδίων κεφαλαίων, τα ακόλουθα στοιχεία όταν
είναι πιστωτικά ( «αρνητικά »):
—τα δικαιώµατα της µειοψηφίας κατά την έννοια του άρθρου 21
της οδηγίας 83 /349/ΕΟΚ, σε περίπτωση χρησιµοποίησης της
µεθόδου της πλήρους ενοποίησης,
—η διαφορά πρώτης ενοποίησης κατά την έννοια των άρθρων
19, 30 και 31 της οδηγίας 83 /349/ΕΟΚ,
—οι διαφορές εκ µετατροπής που περιλαµβάνονται στα
ενοποιηµένα αποθεµατικά, σύµφωνα µε το άρθρο 39
παράγραφος 6 της οδηγίας 86 /635/ΕΟΚ,
—η διαφορά που προκύπτει από την καταχώρηση ορισµένων
συµµετοχών, σύµφωνα µε τη µέθοδο που περιγράφεται στοάρθρο 33 της οδηγίας 83 /349/ΕΟΚ.
2.Όταν τα στοιχεία που προηγούνται είναι χρεωστικά
(«θετικά»),πρέπει να αφαιρούνται κατά τον υπολογισµό των
ενοποιηµένων ιδίων κεφαλαίων.
Άρθρο 38
Μειώσεις και περιορισµοί
1.Τα στοιχεία που αναφέρονται στο άρθρο 34 παράγραφος 2
σηµεία 4)έως 8) , υπόκεινται στους ακόλουθους περιορισµούς:
α)το σύνολο των στοιχείων των σηµείων 4)έως 8) , δεν επιτρέ-
πεται να υπερβαίνει το 100 %,και ανώτατο όριο, των
στοιχείων των σηµείων 1)συν 2)και 3)µείον 9) , 10)και 11) ·
β)το σύνολο των στοιχείων των σηµείων 7)και 8)δεν επιτρέ-
πεται να υπερβαίνει ένα ανώτατο όριο που αντιστοιχεί στο
50%των στοιχείων των σηµείων 1)συν 2)και 3)µείον 9) ,
10)και 11) ·
γ)το σύνολο των στοιχείων των σηµείων 12)και 13)αφαιρείται
από το σύνολο των στοιχείων.2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 46
▼B
2.Προσωρινά και σε έκτακτες περιπτώσεις, οι αρµόδιες αρχές
µπορούν να επιτρέπουν στα πιστωτικά ιδρύµατα να υπερβαίνουντα όρια που θεσπίζονται στην παράγραφο 1.
Άρθρο 39
Προσκόµιση αποδείξεων στις αρµόδιες αρχές
Η τήρηση των προϋποθέσεων που προβλέπονται στο άρθρο 34,
παράγραφοι 2, 3 και 4 και στα άρθρα 35 έως 38 πρέπει να αποδει-κνύεται στις αρµόδιες αρχές, κατά ικανοποιητικό τρόπο.
Τµήµα 2
Συντελεστής φερεγγυότητας
Άρθρο 40
Γενικές αρχές
1.Ο συντελεστής φερεγγυότητας εκφράζει τα ίδια κεφάλαια,
κατά την έννοια του άρθρου 41, ως ποσοστό του συνόλου τωνστοιχείων ενεργητικού και των εκτός ισολογισµού στοιχείων,σταθµισµένων κατά τον κίνδυνο σύµφωνα µε το άρθρο 42.
2.Ο συντελεστής φερεγγυότητας πιστωτικών ιδρυµάτων που
δεν είναι ούτε µητρικές επιχειρήσεις κατά την έννοια τουάρθρου 1 της οδηγίας 83 /349/ΕΟΚ ούτε θυγατρικές αυτών των
επιχειρήσεων, υπολογίζεται σε µεµονωµένη βάση.
3.Ο συντελεστής φερεγγυότητας πιστωτικών ιδρυµάτων που
είναι µητρικές επιχειρήσεις, υπολογίζεται σε ενοποιηµένη βάσησύµφωνα µε τις µεθόδους που καθορίζονται στην παρούσα οδηγίακαθώς και στην οδηγία 86 /635/ΕΟΚ.
4.Οι αρχές που είναι αρµόδιες για την έγκριση και την
εποπτεία της µητρικής επιχείρησης, η οποία είναι πιστωτικόίδρυµα, µπορούν επίσης να απαιτούν τον υπολογισµό υποενο-ποιηµένου ή µη ενοποιηµένου συντελεστή της επιχείρησης
αυτής καθώς και κάθε θυγατρικής της η οποία υπόκειται στην
έγκριση και την εποπτεία τους. Εάν δεν γίνεται τέτοιος έλεγχοςγια τη δέουσα κατανοµή του κεφαλαίου στο εσωτερικό τουτραπεζικού οµίλου, πρέπει να λαµβάνονται άλλα µέτρα για τοσκοπό αυτό.
5.Με την επιφύλαξη της τήρησης από τα πιστωτικά ιδρύµατα
των υποχρεώσεων που θεσπίζονται στις παραγράφους 2, 3 και 4και στο άρθρο 52 παράγραφοι 8 και 9, οι αρµόδιες αρχές µερι-µνούν ώστε οι συντελεστές να υπολογίζονται τουλάχιστον δύο
φορές το χρόνο, είτε από το ίδιο το πιστωτικό ίδρυµα, το οποίο
θα γνωστοποιεί στις αρµόδιες αρχές τα προκύπτοντα αποτελέ-σµατα καθώς και όλα τα απαιτούµενα στοιχεία υπολογισµού,είτε από τις αρµόδιες αρχές οι οποίες θα χρησιµοποιούν τα στοι-χεία που τους παρέχουν τα πιστωτικά ιδρύµατα.
6.Η αποτίµηση των στοιχείων ενεργητικού και των εκτός
ισολογισµού στοιχείων γίνεται σύµφωνα µε την οδηγία 86 /635/
ΕΟΚ.
Άρθρο 41
Αριθµητής: ίδια κεφάλαια
Τα ίδια κεφάλαια όπως ορίζονται στην παρούσα οδηγία αποτε-
λούν τον αριθµητή του συντελεστή φερεγγυότητας.
Άρθρο 42
Παρονοµαστής: Στοιχεία ενεργητικού και εκτός ισολογισµού στοι-
χεία σταθµισµένα κατά τον κίνδυνο
1.Οι βαθµοί πιστωτικού κινδύνου, εκφρασµένοι ως ποσο-
στιαίες σταθµίσεις, προσδίδονται στα διάφορα στοιχεία τουενεργητικού, σύµφωνα µε τις διατάξεις των άρθρων 43 και 44,2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 47
▼B
κατ'εξαίρεση δε των άρθρων 45, 62 και 63. Η αξία που εµφανί-
ζεται στον ισολογισµό για κάθε στοιχείο του ενεργητικούπολλαπλασιάζεται µε την αντίστοιχη στάθµιση, ώστε να
προκύψει η σταθµισµένη κατά τον κίνδυνο αξία.
2.Στην περίπτωση των εκτός ισολογισµού στοιχείων που
απαριθµούνται στο παράρτηµα II,χρησιµοποιείται µέθοδος
υπολογισµού σε δύο στάδια η οποία περιγράφεται στο άρθρο 43
παράγραφος 2.
3.Όσον αφορά τα εκτός ισολογισµού στοιχεία που αναφέ-
ρονται στο άρθρο 43 παράγραφος 3, το ενδεχόµενο κόστοςαντικατάστασης των συµβάσεων σε περίπτωση αθέτησης υπο-
χρεώσεων εκ µέρους του αντισυµβαλλοµένου υπολογίζεται µε
µία από τις δύο µεθόδους του παραρτήµατος III.Αυτό το κόστος
πολλαπλασιάζεται µε τη σχετική στάθµιση που αντιστοιχεί στοναντισυµβαλλόµενο σύµφωνα µε το άρθρο 43 παράγραφος 1 εκτόςαπό την προβλεπόµενη στη διάταξη αυτή στάθµιση 100 %που
αντικαθίσταται από τη στάθµιση 50 %,ώστε να προκύψουν αξίες
προσαρµοσµένες κατά τον κίνδυνο.
4.Το άθροισµα των σταθµισµένων κατά τον κίνδυνο αξιών των
στοιχείων ενεργητικού και των εκτός ισολογισµού στοιχείων
που αναφέρονται στις παραγράφους 2 και 3, αποτελεί τον παρο-
νοµαστή του συντελεστή φερεγγυότητας.
Άρθρο 43
Συντελεστές στάθµισης κινδύνου
1.Οι ακόλουθοι συντελεστές στάθµισης εφαρµόζονται στις
διάφορες κατηγορίες στοιχείων του ενεργητικού πάντως οι αρµό-διες αρχές έχουν τη δυνατότητα να καθορίσουν υψηλότερουςσυντελεστές στάθµισης εάν το θεωρήσουν σκόπιµο.
α)Μηδενικός συντελεστής στάθµισης
1.Ταµείο και ισοδύναµα στοιχεία.
2.Στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις
έναντι κεντρικών κυβερνήσεων και κεντρικών τραπεζών
της ζώνης Α.
3.Στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις
έναντι των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων.
4.Στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις µε
τη ρητή εγγύηση των κεντρικών κυβερνήσεων και
κεντρικών τραπεζών της ζώνης Α ή των ΕυρωπαϊκώνΚοινοτήτων.
5.Στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις
έναντι κεντρικών κυβερνήσεων και κεντρικών τραπεζώντης ζώνης Β, και που είναι εκφρασµένα και έχουν χρηµατο-δοτηθεί στο εθνικό νόµισµα του οφειλέτη.
6.Στοιχεία ενεργητικού τα οποία αντιπροσωπεύουν απαιτή-
σεις που καλύπτονται από τη ρητή εγγύηση κεντρικών
κυβερνήσεων και κεντρικών τραπεζών της ζώνης Β, και
που είναι εκφρασµένα και έχουν χρηµατοδοτηθεί στο κοινόεθνικό νόµισµα του εγγυητή και του οφειλέτη.
7.Στοιχεία ενεργητικού εξασφαλισµένα, κατά την κρίση των
αρµοδίων αρχών, µε τίτλους που έχουν εκδοθεί απόκεντρικές κυβερνήσεις ή κεντρικές τράπεζες της ζώνης Αή τίτλους που έχουν εκδοθεί από τις ΕυρωπαϊκέςΚοινότητες ή µε κατάθεση µετρητών στο δανειοδοτούν
ίδρυµα ή µε πιστοποιητικά καταθέσεων ή άλλους παρό-
µοιους τίτλους που έχει εκδόσει το ίδιο ίδρυµα και είναικατατεθειµένα σ 'αυτό.
β)Συντελεστής στάθµισης 20 %
1.Στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις
έναντι της ΕΤΕπ.2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 48
▼B
2.Στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις
έναντι πολυµερών τραπεζών ανάπτυξης.
3.Στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις
που καλύπτονται από ρητή εγγύηση της ΕΤΕπ.
4.Στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις
που καλύπτονται από ρητή εγγύηση πολυµερών τραπεζώνανάπτυξης.
5.Στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις
έναντι περιφερειακών κυβερνήσεων ή τοπικών αρχών τηςζώνης Α, µε την επιφύλαξη των διατάξεων του άρθρου 44.
6.Στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις
που καλύπτονται από ρητή εγγύηση των περιφερειακών
κυβερνήσεων ή τοπικών αρχών της ζώνης Α, µε τηνεπιφύλαξη των διατάξεων του άρθρου 44.
7.Στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις
έναντι πιστωτικών ιδρυµάτων της ζώνης Α, και τα οποίαδεν ανήκουν στα ίδια κεφάλαια των ιδρυµάτων αυτών.
8.Στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις,
ληξιπρόθεσµες εντός έτους κατ 'ανώτατο όριο, έναντι
πιστωτικών ιδρυµάτων της ζώνης Β, εκτός των τίτλων πουέχουν εκδοθεί από τα ιδρύµατα αυτά και τα οποίαθεωρούνται συστατικό στοιχείο των ιδίων κεφαλαίων τους.
9.Στοιχεία ενεργητικού που καλύπτονται από ρητή εγγύηση
πιστωτικών ιδρυµάτων της ζώνης Α.
10.Στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις,
ληξιπρόθεσµες εντός έτους κατ 'ανώτατο όριο, και τα
οποία καλύπτονται από ρητή εγγύηση πιστωτικώνιδρυµάτων της ζώνης Β.
11.Στοιχεία ενεργητικού εξασφαλισµένα, κατά την κρίση των
αρµοδίων αρχών, µε τίτλους που έχουν εκδοθεί από τηνΕΤΕπ ή από πολυµερείς τράπεζες ανάπτυξης.
12.Στοιχεία ταµείου που βρίσκονται στη διαδικασία
είσπραξης.
γ)Συντελεστής στάθµισης 50 %
1.∆άνεια που εξασφαλίζονται πλήρως, κατά την κρίση των
αρµοδίων αρχών, µε υποθήκες σε κατοικίες στις οποίες
διαµένει ή πρόκειται να διαµείνει ή τις οποίες εκµισθώνειή θα εκµισθώσει ο δανειολήπτης, και δάνεια πλήρως εξασ-φαλισµένα, κατά την κρίση των αρµοδίων αρχών, µεµετοχές σε φινλανδικές στεγαστικές εταιρείες λειτουρ-
γούσες βάσει του φινλανδικού νόµου περί στεγαστικών
εταιρειών του 1991 ή βάσει µεταγενέστερης ισοδύναµηςνοµοθεσίας, προκειµένου περί αστικών ακινήτων τα οποίακατοικούνται ή θα κατοικηθούν ή θα εκµισθωθούν από τονδανειολήπτη.
«Τίτλοι που εξασφαλίζονται µε υποθήκη »και µπορούν να
εξοµοιωθούν µε τα δάνεια που αναφέρονται στο πρώτοεδάφιο ή στο άρθρο 62, παράγραφος 1, εάν οι αρµόδιεςαρχές θεωρούν, λαµβάνοντας υπόψη το νοµοθετικό πλαίσιο
σε κάθε κράτος µέλος, ότι είναι ισοδύναµοι ως προς τον
πιστωτικό κίνδυνο. Με κάθε επιφύλαξη για το είδος τωντίτλων που µπορούν να συµπεριληφθούν και πληρούν τιςπροϋποθέσεις του παρόντος σηµείου 1, οι «τίτλοι που εξασ-
φαλίζονται µε υποθήκη »µπορεί να συµπεριλάβουν τίτλους
κατά την έννοια του τµήµατος Β παράγραφος 1 στοιχεία α)2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 49
▼B
και β)του παραρτήµατος της οδηγίας 93 /22/ΕΟΚ(1).
Ειδικότερα, οι αρµόδιες αρχές θα πρέπει να έχουνπεισθεί ότι:
i)οι τίτλοι αυτοί εξασφαλίζονται καθ 'ολοκληρίαν και
άµεσα από ένα σύνολο ενυπόθηκων δανείων της ιδίαςφύσης µε αυτά που ορίζονται στο πρώτο εδάφιο ή στο
άρθρο 62, παράγραφος 1 και τα οποία είναι απολύτως
ενήµερα κατά τη σύσταση των τίτλων που εξασφαλί-ζονται µε υποθήκη
ii)έχει εγγραφεί επί των υπεγγύων περιουσιακών στοι-
χείων και σε αποδεκτό βαθµό υψηλής τάξης υποθήκηείτε άµεσα από τους επενδυτές σε τίτλους που εξασφαλί-ζονται µε υποθήκη, είτε για λογαριασµό τους από
κάποιο διαχειριστή ή άλλο εξουσιοδοτηµένο
εκπρόσωπο κατά την ίδια αναλογία που έχουν οι τίτλοιπου έχουν στην κατοχή τους ατοµικά προς το σύνολοτων διαθέσιµων τίτλων.
2.Έξοδα επόµενων χρήσεων και έσοδα χρήσεως εισπρακτέα:
σ'αυτά τα στοιχεία εφαρµόζεται ο συντελεστής στάθµισης
του αντισυµβαλλοµένου, εφόσον το πιστωτικό ίδρυµα είναισε θέση να τον προσδιορίσει σύµφωνα µε την οδηγία 86 /
635/ΕΟΚ ειδάλλως, στις περιπτώσεις όπου δεν µπορεί να
τον προσδιορίσει, εφαρµόζεται κατ 'αποκοπή στάθµιση
50%.
δ)Συντελεστής στάθµισης 100 %
1.Στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις
έναντι κεντρικών κυβερνήσεων και κεντρικών τραπεζών
της ζώνης Β, εκτός εκείνων που είναι εκφρασµένα και
έχουν χρηµατοδοτηθεί στο νόµισµα του οφειλέτη.
2.Στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις
έναντι περιφερειακών κυβερνήσεων ή τοπικών αρχών της
ζώνης Β.
3.Στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις,
ληξιπρόθεσµες εντός διαστήµατος µεγαλύτερου του έτους,
έναντι πιστωτικών ιδρυµάτων της ζώνης Β.
4.Στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις,
έναντι των µη τραπεζικών τοµέων της ζώνης Α και τηςζώνης Β.
5.Ενσώµατα στοιχεία, κατά την έννοια «ενεργητικό »,του
άρθρου 4 σηµείο 10 της οδηγίας 86 /635/ΕΟΚ.
6.Χαρτοφυλάκια µετοχών, συµµετοχών και άλλων στοιχείων
συστατικών των ιδίων κεφαλαίων άλλων πιστωτικώνιδρυµάτων, τα οποία δεν αφαιρούνται από τα ίδια κεφάλαιατου δανειοδοτικού ιδρύµατος.
7.Όλα τα υπόλοιπα στοιχεία ενεργητικού, εκτός από εκείνα
που έχουν αφαιρεθεί από τα ίδια κεφάλαια.
2.Η ακόλουθη µέθοδος εφαρµόζεται στα εκτός ισολογισµού
στοιχεία που δεν αναφέρονται στην παράγραφο 3. Πρώτον,κατατάσσονται σε οµάδες ανάλογα µε το βαθµό κινδύνου που
ορίζεται στο παράρτηµα II.Συνυπολογίζεται η πλήρης αξία των
στοιχείων υψηλού κινδύνου, το 50 %της αξίας των στοιχείων
µέσου κινδύνου, το 20 %της αξίας των στοιχείων µέτριου
κινδύνου, ενώ εκτιµάται ως µηδενική η αξία των στοιχείωνχαµηλού κινδύνου. ∆εύτερον, οι αξίες των εκτός ισολογισµούστοιχείων, αφού προσαρµοστούν όπως περιγράφεται προηγου-
µένως, πολλαπλασιάζονται µε τους συντελεστές στάθµισης που
προσδίδονται στους οικείους αντισυµβαλλοµένους, σύµφωνα µετα οριζόµενα για τα στοιχεία ενεργητικού στην παράγραφο 12000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 50
(1)Οδηγία 93 /22/ΕΟΚ του Συµβουλίου, της 10ης Μαΐου 1993, σχετικά µε
τις επενδυτικές υπηρεσίες στον τοµέα των κινητών αξιών. (ΕΕ L 141
της 11.6.1993, σ. 27 )·οδηγία όπως τροποποιήθηκε από την οδηγία 97 /
9/ΕΚ (ΕΕ L8 4της 26.3.1997, σ 22 ).
▼B
και στο άρθρο 44. Στην περίπτωση πράξεων προσωρινής
εκχώρησης και άλλων εκχωρήσεων µε υποχρέωση επαναγοράςκαθώς και στην περίπτωση υποχρεώσεων αγοράς επί προθεσµία,
οι συντελεστές στάθµισης θα είναι οι αποδιδόµενοι στα εν λόγω
στοιχεία και όχι οι αποδιδόµενοι στους αντισυµβαλλόµενουςαυτών των συναλλαγών. Το τµήµα του εγγεγραµµένου κεφαλαίουτου Ευρωπαϊκού Ταµείου Επενδύσεων που δεν έχει κληθεί νακαταβληθεί µπορεί να σταθµίζεται µε συντελεστή 20 %.
3.Οι µέθοδοι που περιγράφονται στο παράρτηµα IIIεφαρµό-
ζονται στα εκτός ισολογισµού στοιχεία του παραρτήµατος IV
εκτός από:
—τις συµβάσεις που αποτελούν αντικείµενο διαπραγµάτευσης
σε αναγνωρισµένα χρηµατιστήρια,
—τις συµβάσεις πράξεων συναλλάγµατος (εξαιρουµένων των
συµβάσεων που αφορούν χρυσό)αρχικής διάρκειας µέχρι
δεκατεσσάρων ηµερών.
Έως τις 31 ∆εκεµβρίου 2006, οι αρµόδιες αρχές των κρατών
µελών µπορούν να εξαιρούν από την εφαρµογή των προβλεπο-
µένων στο παράρτηµα III µεθόδων, τις συµβάσεις
εξωχρηµατιστηριακών παραγώγων που συµψηφίζονται απόγραφείο συµψηφισµού όπου το γραφείο συµψηφισµού ενεργείως ο νόµιµος αντισυµβαλλόµενος και όλοι οι συµµετέχοντεςκαλύπτουν πλήρως επί καθηµερινής βάσεως το άνοιγµα που
παρουσιάζουν έναντι του γραφείου συµψηφισµού, παρέχοντας
εγγυήσεις που καλύπτουν τόσο το τρέχον άνοιγµα όσο και τοενδεχόµενο µελλοντικό άνοιγµα. Οι αρµόδιες αρχές πρέπει νακρίνουν ότι η παρεχόµενη εγγύηση προσφέρει αντίστοιχηδιασφάλιση µε την εγγύηση, η οποία παρέχεται σύµφωνα µε τηνπαράγραφο 1 στοιχείο α)σηµείο 7 και ότι δεν υπάρχει κίνδυνος
διεύρυνσης των ανοιγµάτων του γραφείου συµψηφισµού πέραν
της αγοραίας αξίας της παρεχόµενης εγγύησης. Τα κράτη µέληενηµερώνουν την Επιτροπή σχετικά µε την τυχόν χρησιµο-ποίηση αυτής της δυνατότητας.
4.Όραν τα εκτός ισολογισµού στοιχεία καλύπτονται από ρητή
εγγύηση, σταθµίζονται σαν να είχαν συναφθεί για λογαριασµότου εγγυητή και όχι του πραγµατικού αντισυµβαλλόµενου. Ότανο κίνδυνος που προκύπτει από συναλλαγή εκτός ισολογισµού
είναι πλήρως και εξ 'ολοκλήρου εξασφαλισµένος, κατά την
κρίση των αρµοδίων αρχών, µε κάποια από τα στοιχεία ενεργη-τικού που αναγνωρίζονται στην παράγραφο 1 σηµείο α)στοιχείο7 και στοιχείο β)σηµείο 11, ως επαρκής ασφάλεια, εφαρµόζονταισυντελεστές στάθµισης 0 ή 20 %,ανάλογα µε την εν λόγω
ασφάλεια.
Τα κράτη µέλη µπορούν να εφαρµόζουν συντελεστή στάθµισης
50%στα στοιχεία εκτός ισολογισµού που αντιπροσωπεύουν
εγγυοδοσίες ή εγγυήσεις πιστώσεων που έχουν χαρακτήρα
υποκαταστάτων πιστώσεων και τα οποία εξασφαλίζονται πλήρως,
κατά την κρίση των αρµοδίων αρχών, µε υποθήκες που πληρούντους όρους της παραγράφου 1 στοιχείο γ)σηµείο 1, υπό τηνεπιφύλαξη ότι ο εγγυητής έχει άµεσο δικαίωµα επί των υπεγ-γύων.
5.Όταν τα στοιχεία του ενεργητικού και τα εκτός ισολογι-
σµού στοιχεία σταθµίζονται µε χαµηλότερο συντελεστή λόγωύπαρξης ρητής εγγύησης ή ασφάλειας δεκτής από τις αρµόδιες
αρχές, η στάθµιση µε χαµηλότερο συντελεστή εφαρµόζεται
µόνο στο εγγυηµένο τµήµα ή σ 'αυτό που καλύπτεται πλήρως
από την ασφάλεια.
Άρθρο 44
Στάθµιση των απαιτήσεων έναντι των περιφερειακών κυβερνή-
σεων και των τοπικών αρχών των κρατών µελών
1.Παρά από τις απαιτήσεις του άρθρου 43 παράγραφος 1,
στοιχείο β), τα κράτη µέλη µπορούν να ορίζουν στάθµιση 0 %
για τις δικές τους περιφερειακές κυβερνήσεις ή τοπικές αρχές,2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 51
▼B
εάν δεν υπάρχει, όσον αφορά τους κινδύνους, διαφορά µεταξύ
των απαιτήσεων έναντι αυτών των τελευταίων και των απαιτή-σεων έναντι των κεντρικών κυβερνήσεων, λόγω των
φορολογικών εξουσιών τις οποίες έχουν οι περιφερειακές κυβερ-
νήσεις και οι τοπικές αρχές, καθώς και λόγω της ύπαρξηςιδιαιτέρων θεσµικών διατάξεων που περιορίζουν την πιθανότητανα βρεθούν σε κατάσταση αδυναµίας πληρωµών. Η µηδενικήστάθµιση που ορίζεται κατ 'εφαρµογή αυτών των κριτηρίων
ισχύει για τις απαιτήσεις έναντι των εν λόγω περιφερειακών
κυβερνήσεων ή τοπικών αρχών και για τα εκτός ισολογισµούστοιχεία που έχουν αναληφθεί για λογαριασµό τους, καθώς καιγια τις απαιτήσεις έναντι τρίτων και τα ανειληµµένα για λογα-ριασµό τρίτων στοιχεία εκτός ισολογισµού που καλύπτονται απότην εγγύηση των εν λόγω περιφερειακών κυβερνήσεων ή
τοπικών αρχών ή είναι εξασφαλισµένα, κατά την κρίση των
αρµοδίων αρχών, µε τίτλους που έχουν εκδοθεί από αυτές τιςπεριφερειακές κυβερνήσεις ή τοπικές αρχές.
2.Τα κράτη µέλη ενηµερώνουν την Επιτροπή, όταν θεωρούν
ότι δικαιολογείται µηδενική στάθµιση, σύµφωνα µε τα κριτήριατης παραγράφου 1. Η Επιτροπή κοινολογεί την πληροφορίααυτή. Άλλα κράτη µέλη µπορούν να δίδουν, στα υπό τηνεποπτεία των αρµοδίων αρχών τους πιστωτικά ιδρύµατα, τη δυνα-
τότητα να εφαρµόζουν µηδενική στάθµιση, όταν συναλλάσσονται
µε τις εν λόγω περιφερειακές κυβερνήσεις ή τοπικές αρχές ήόταν κατέχουν απαιτήσεις εγγυηµένες από αυτές, συµπεριλαµβα-νοµένων των εγγυήσεων υπό µορφή τίτλων.
Άρθρο 45
Άλλες σταθµίσεις
1.Με την επιφύλαξη του άρθρου 44 παράγραφος 1, τα κράτη
µέλη µπορούν να εφαρµόζουν στάθµιση 20 %στα στοιχεία
ενεργητικού που, κατά την κρίση των οικείων αρµοδίων αρχών,
είναι εξασφαλισµένα µε τίτλους που εκδίδονται από περιφε-
ρειακές κυβερνήσεις ή τοπικές αρχές της ζώνης Α, µεκαταθέσεις σε πιστωτικά ιδρύµατα της ζώνης Α πλην του δανειο-δοτούντος ιδρύµατος, ή µε πιστοποιητικά καταθέσεων ή άλλαπαρόµοια µέσα που εκδίδονται από αυτά τα πιστωτικά ιδρύµατα.
2.Τα κράτη µέλη µπορούν να εφαρµόζουν στάθµιση 10 %στις
απαιτήσεις έναντι των ιδρυµάτων, που είναι εξειδικευµένα στιςδιατραπεζικές αγορές και στις αγορές δηµόσιου χρέους στο
κράτος µέλος καταγωγής, και τα οποία υπόκεινται σε στενή
εποπτεία εκ µέρους των αρµοδίων αρχών, όταν αυτά τα στοιχείαενεργητικού καλύπτονται πλήρως και εξ ολοκλήρου, κατά τηνκρίση των αρµοδίων αρχών του κράτους µέλους καταγωγής, απόσυνδυασµό στοιχείων ενεργητικού αναφεροµένων στο άρθρο 43παράγραφος 1, στοιχεία α)και β) , τα οποία αυτές θεωρούν ότι
αποτελούν επαρκή ασφάλεια.
3.Τα κράτη µέλη κοινοποιούν στην Επιτροπή τις διατάξεις
που θεσπίζουν κατ 'εφαρµογήν των παραγράφων 1 και 2 και τους
λόγους που τις δικαιολογούν. Η Επιτροπή διαβιβάζει τις πληρο-φορίες αυτές στα κράτη µέλη. Η Επιτροπή εξετάζει περιοδικάτις επιπτώσεις αυτών των διατάξεων, ώστε να εξασφαλίζει ότιδεν προξενούν στρεβλώσεις του ανταγωνισµού.
Άρθρο 46
∆ιοικητικοί οργανισµοί και επιχειρήσεις µη κερδοσκοπικού
σκοπού
Για την εφαρµογή του άρθρου 43 παράγραφος 1, στοιχείο β), οι
αρµόδιες αρχές µπορούν επίσης να περιλάβουν στην έννοια των
«περιφερειακών κυβερνήσεων και τοπικών αρχών »διοικητικούς
µη κερδοσκοπικούς οργανισµούς υπεύθυνους ενώπιον των περι-φερειακών κυβερνήσεων ή των τοπικών αρχών καθώς και µηκερδοσκοπικές επιχειρήσεις που αποτελούν ιδιοκτησίακεντρικών κυβερνήσεων, περιφερειακών κυβερνήσεων, τοπικών2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 52
▼B
αρχών ή αρχών που, κατά τη γνώµη των αρµοδίων αρχών, έχουν
τα ίδια καθήκοντα µε τις περιφερειακές κυβερνήσεις και τιςτοπικές αρχές.
Οι αρµόδιες αρχές µπορούν επίσης να περιλάβουν στην έννοια
των«περιφερειακών κυβερνήσεων και τοπικών αρχών »τις
εκκλησίες και θρησκευτικές κοινότητες που έχουν µορφήνοµικών προσώπων δηµοσίου δικαίου, στο βαθµό που µπορούννα επιβάλλουν φόρους σύµφωνα µε τη νοµοθεσία που τους
παρέχει το δικαίωµα αυτό. Ωστόσο, στην περίπτωση αυτή η
δυνατότητα που προβλέπεται στο άρθρο 44 δεν ισχύει.
Άρθρο 47
Επίπεδα του συντελεστή φερεγγυότητας
1.Τα πιστωτικά ιδρύµατα υποχρεούνται να διατηρούν µονίµως
το συντελεστή που ορίζεται στο άρθρο 40 σε ύψος τουλάχιστον8%.
2.Κατά παρέκκλιση από την παράγραφο 1, οι αρµόδιες αρχές
µπορούν να ορίζουν υψηλότερους ελάχιστους συντελεστέςφερεγγυότητας εφόσον το θεωρούν ενδεδειγµένο.
3.Στην περίπτωση που ο συντελεστής φερεγγυότητας πέσει
κάτω από το 8 %,οι αρµόδιες αρχές µεριµνούν ώστε το οικείο
πιστωτικό ίδρυµα να λάβει τα κατάλληλα µέτρα, για να επανα-
φέρει, το ταχύτερο δυνατόν, τον εν λόγω συντελεστή στο
ελάχιστο συµφωνηθέν ύψος.
Τµήµα 3
Χρηµατοδοτικά ανοίγµατα
Άρθρο 48
Η κοινοποίηση µεγάλων χρηµατοδοτικών ανοιγµάτων
1.Ένα χρηµατοδοτικό άνοιγµα ενός πιστωτικού ιδρύµατος σε
έναν πελάτη σε µια οµάδα συνδεδεµένων πελατών θεωρείταιµεγάλο χρηµατοδοτικό άνοιγµα, όταν η αξία του φθάσει ή
υπερβεί το 10 %των ιδίων κεφαλαίων του.
2.Για όλα τα µεγάλα χρηµατοδοτικά ανοίγµατα, κατά την
έννοια της παραγράφου 1, το πιστωτικό ίδρυµα απευθύνει κοινο-ποίηση στις αρµόδιες αρχές. Τα κράτη µέλη προβλέπουν ότι ηκοινοποίηση αυτή πραγµατοποιείται, κατ 'επιλογήν τους,
σύµφωνα µε µία από τις ακόλουθες δύο διαδικασίες:
—κοινοποίηση όλων των µεγάλων χρηµατοδοτικών ανοιγµάτων
τουλάχιστον µία φορά κατ 'έτος, συνοδευόµενη από την
ανακοίνωση, κατά τη διάρκεια του έτους, κάθε νέου µεγάλουχρηµατοδοτικού ανοίγµατος και κάθε αύξησης υπαρχόντων
µεγάλων χρηµατοδοτικών ανοιγµάτων κατά τουλάχιστον 20 %
σε σχέση µε την τελευταία ανακοίνωση,
—κοινοποίηση όλων των µεγάλων χρηµατοδοτικών ανοιγµάτων
τουλάχιστον τέσσερις φορές κατ 'έτος.
3.Μπορούν, ωστόσο, να απαλλαγούν από την υποχρέωση
κοινοποίησης κατά της έννοια την παραγράφου 2, τα χρηµατο-δοτικά ανοίγµατα που εξαιρούνται βάση του άρθρου 49
παράγραφος 7, στοιχεία α), β), γ), δ), στ), ζ) και η). Η συχνότητα
κοινοποίησης που προβλέπεται στην παράγραφο 2 δεύτερηπερίπτωση µπορεί να περιοριστεί σε δύο φορές το χρόνο για ταχρηµατοδοτικά ανοίγµατα που προβλέπονται στο άρθρο 49παράγραφος 7, στοιχεία ε)και θ)έως σ)καθώς και στις παραγρά-
φους 8, 9 και 10.
4.Οι αρµόδιες αρχές απαιτούν να έχει κάθε πιστωτικό ίδρυµα
ασφαλείς διοικητικές και λογιστικές διαδικασίες και επαρκείςµηχανισµούς εσωτερικού ελέγχου για την επισήµανση και τηλογιστική καταγραφή όλων των µεγάλων χρηµατοδοτικώνανοιγµάτων και των επακόλουθων µεταβολών τους, όπως ορίζει2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 53
▼B
και απαιτεί η παρούσα οδηγία, καθώς και για την εποπτεία αυτών
των χρηµατοδοτικών ανοιγµάτων λαµβάνοντας υπόψη την πολι-τική που ακολουθεί το πιστωτικό ίδρυµα σε θέµατα
χρηµατοδοτικών ανοιγµάτων.
Όταν ένα πιστωτικό ίδρυµα επικαλείται το ευεργέτηµα της
παραγράφου 3, διατηρεί τα στοιχεία τα σχετικά µε τους λόγουςπου επικαλέστηκε επί ένα έτος από το γενεσιουργό γεγονός τηςαπαλλαγής, ώστε να µπορούν οι αρµόδιες αρχές να ελέγξουν τοβάσιµο της απαλλαγής αυτής.
Άρθρο 49
Όρια στα µεγάλα χρηµατοδοτικά ανοίγµατα
1.Τα πιστωτικά ιδρύµατα δεν δύνανται να έχουν, ως προς ένα
πελάτη ή µια οµάδα συνδεδεµένων πελατών, χρηµατοδοτικάανοίγµατα των οποίων το συνολικό ποσό υπερβαίνει το 25 %
των ιδίων κεφαλαίων.
2.Όταν αυτός ο πελάτης ή η οµάδα συνδεδεµένων πελατών
είναι η µητρική επιχείρηση ή η θυγατρική του πιστωτικού ιδρύ-µατος, ή /και µια ή περισσότερες από τις θυγατρικές αυτής της
µητρικής επιχείρησης, το ποσοστό που προβλέπεται στηνπαράγραφο 1 µειώνεται σε 20 %.Ωστόσο, τα κράτη µέλη
δύνανται να µην επιβάλουν το εν λόγω όριο του 20 %στα χρηµα-
τοδοτικά ανοίγµατα, προς αυτούς του πελάτες, υπό την
προϋπόθεση ότι θα προβλέπουν ιδιαίτερο έλεγχο των συγκεκρι-µένων χρηµατοδοτικών ανοιγµάτων µέσω άλλων µέτρων ήδιαδικασιών. Ενηµερώνουν την Επιτροπή και τη συµβουλευτικήεπιτροπή τραπεζών για το περιεχόµενο αυτών των µέτρων ή
διαδικασιών.
3.Ένα πιστωτικό ίδρυµα δεν µπορεί να αναλαµβάνει µεγάλα
χρηµατοδοτικά ανοίγµατα των οποίων το συνολικό ποσό υπερ-
βαίνει το 800 %των ιδίων κεφαλαίων του.
4.Τα κράτη µέλη µπορούν να προβλέπουν αυστηρότερα όρια
από τα όρια που προβλέπονται στις παραγράφους 1, 2 και 3.
5.Ένα πιστωτικό ίδρυµα οφείλει, όσον αφορά τα χρηµατο-
δοτικά ανοίγµατα που αναλαµβάνει, να τηρεί µονίµως τα όριαπου καθορίζονται στις παραγράφους 1, 2 και 3. Εάν, σε εξαιρε-τική περίπτωση, τα αναληφθέντα χρηµατοδοτικά ανοίγµατα
υπερβαίνουν τα εν λόγω όρια, αυτό πρέπει να κοινοποιείται
αµέσως στις αρµόδιες αρχές οι οποίες δύνανται, εφόσον τοδικαιολογούν οι περιστάσεις, να παράσχουν περιορισµένηπροθεσµία προκειµένου το πιστωτικό ίδρυµα να συµµορφωθείπρος τα όρια.
6.Τα κράτη µέλη µπορούν να απαλλάσσουν πλήρως ή µερικώς
από την εφαρµογή των παραγράφων 1, 2 και 3, τα χρηµατοδοτικά
ανοίγµατα που αναλαµβάνει ένα πιστωτικό ίδρυµα έναντι τηςµητρικής του επιχείρησης, των άλλων θυγατρικών της µητρικήςεπιχείρησης, και των δικών του θυγατρικών, εφόσον οι επιχειρή-σεις αυτές υπόκεινται στην εποπτεία επί ενοποιηµένης βάσεως,στην οποία υπόκειται και το εν λόγω πιστωτικό ίδρυµα, σύµφωνα
µε την παρούσα οδηγία ή µε τους ισοδύναµους κανόνες που
ισχύουν σε τρίτη χώρα.
7.Τα κράτη µέλη µπορούν να εξαιρούν, εν λόγω ή εν µέρει,
από την εφαρµογή των παραγράφων 1, 2 και 3, τα ακόλουθαχρηµατοδοτικά ανοίγµατα:
α)στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις
έναντι κεντρικών διοικήσεων ή κεντρικών τραπεζών τηςζώνης·
β)στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις
έναντι των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων ·
γ)στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις οι
οποίες καλύπτονται ρητά από εγγύηση των κεντρικών διοι-2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 54
▼B
κήσεων ή των κεντρικών τραπεζών της ζώνης Α, καθώς και
των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων ·
δ)άλλα ανοίγµατα έναντι, ή καλυπτόµενα από την εγγύηση,
των κεντρικών διοικήσεων ή των κεντρικών τραπεζών της
ζώνης Α, ή των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων ·
ε)στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις και
άλλα χρηµατοδοτικά ανοίγµατα έναντι των κεντρικών διοι-κήσεων ή των κεντρικών τραπεζών της ζώνης Β,εκφρασµένες και, ενδεχοµένως, χρηµατοδοτούµενες στο
νόµισµα του δανειζοµένου ·
στ)στοιχεία ενεργητικού και άλλα χρηµατοδοτικά ανοίγµατα
επαρκώς εξασφαλισµένα, κατά την κρίση των αρµοδίωναρχών, µε τίτλους που έχουν εκδοθεί από τις κεντρικές διοι-κήσεις ή τις κεντρικές τράπεζες της ζώνης Α, από τιςΕυρωπαϊκές Κοινότητες ή από τις τοπικές ή περιφερειακές
διοικήσεις των κρατών µελών σχετικά µε τις οποίες εφαρµό-
ζεται, σε θέµατα φερεγγυότητας, στάθµιση 0 %σύµφωνα µε
το άρθρο 44 ·
ζ)στοιχεία ενεργητικού και άλλα ανοίγµατα επαρκώς εξασφα-
λισµένα, κατά την κρίση των αρµοδίων αρχών, µε κατάθεσηρευστών διαθέσιµων στο δανειοδοτούν ίδρυµα ή στο πιστω-
τικό ίδρυµα που είναι η µητρική επιχείρηση ή θυγατρική
του δανειοδοτούντος ιδρύµατος ·
η)στοιχεία ενεργητικού και άλλα ανοίγµατα επαρκώς εξασφα-
λισµένα, κατά την κρίση των αρµοδίων αρχών, µεπιστοποιητικά καταθέσεων που έχουν εκδοθεί από τοδανειοδοτούν ίδρυµα ή από πιστωτικό ίδρυµα το οποίο είναι
η µητρική επιχείρηση ή θυγατρική του δανειοδοτούντος
ιδρύµατος, και κατατεθεί σε οποιοδήποτε από αυτά ·
θ)στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις και
άλλα χρηµατοδοτικά ανοίγµατα έναντι πιστωτικώνιδρυµάτων, προθεσµίας λήξης ενός έτους ή µικρότερης, καιτα οποία δεν αποτελούν ίδια κεφάλαια αυτών των ιδρυµάτων ·
ι)στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις και
άλλα χρηµατοδοτικά ανοίγµατα, µε προθεσµία λήξης ενός
έτους ή µικρότερη, εξασφαλισµένα σύµφωνα µε το άρθρο45, παράγραφος 2, έναντι ιδρυµάτων που δεν είναι πιστωτικάιδρύµατα αλλά πληρούν τους όρους της παραγράφου αυτής ·
ια)εµπορικά και άλλα ανάλογα γραµµάτια, προθεσµίας λήξης
ενός έτους ή µικρότερης, που φέρουν οπισθογράφηση
άλλου πιστωτικού ιδρύµατος ·
ιβ)οµολογίες κατά την έννοια του άρθρου 22, παράγραφος 4 της
οδηγίας 85 /611/ΕΟΚ·
ιγ)µέχρι µεταγενέστερου συντονισµού, συµµετοχές σε ασφαλι-
στικές εταιρείες που αναφέρονται στο άρθρο 51,παράγραφος 3, έως το 40 %το πολύ των ιδίων κεφαλαίων
του συµµετέχοντος πιστωτικού ιδρύµατος ·
ιδ)στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις
έναντι περιφερειακών ή κεντρικών πιστωτικών ιδρυµάτωνµε τα οποία το δανειοδοτούν πιστωτικό ίδρυµα είναι συνδε-δεµένο, στο πλαίσιο δικτύου, δυνάµει νοµοθετικών ήκαταστατικών διατάξεων και τα οποία είναι υπεύθυνα, κατ '
εφαρµογή αυτών των διατάξεων, να προβαίνουν σε συµψη-
φισµό των ρευστών διαθεσίµων µεταξύ των ιδρυµάτων πουσυµµετέχουν στο δίκτυο ·
ιε)χρηµατοδοτικά ανοίγµατα επαρκώς εξασφαλισµένα, κατά
την κρίση των αρµοδίων αρχών, µε τίτλους άλλων απόαυτούς που αναφέρονται στο στοιχείο στ), υπό τον όρο ότι
οι τίτλοι αυτοί δεν εκδίδονται ούτε από το ίδιο το πιστωτικό
ίδρυµα ή τη µητρική του επιχείρηση ή µία από τις θυγα-τρικές τους, ούτε από τον εν λόγω πελάτη ή οµάδασυνδεδεµένων πελατών. Οι τίτλοι που ενεχυριάζονταιπρέπει να αποτιµώνται στην τιµή αγοράς, να έχουν υπεραξίασε σχέση µε εξασφαλιζόµενα χρηµατοδοτικά ανοίγµατα και2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 55
▼B
να είναι είτε εισηγµένοι σε χρηµατιστήριο είτε πράγµατι
διαπραγµατεύσιµοι και κανονικά εισηγµένοι σε αγορά πουλειτουργεί µέσω αναγνωρισµένων επαγγελµατιών φορέων
που εξασφαλίζουν, κατά την κρίση των αρµοδίων αρχών
του κράτους µέλους καταγωγής του πιστωτικού ιδρύµατος,τη δυνατότητα καθορισµού αντικειµενικής τιµής πουεπιτρέπει να εξακριβώνεται, οποιαδήποτε στιγµή, ηυπεραξία αυτών των τίτλων. Απαιτείται υπεραξία 100 %·
εντούτοις, η υπεραξία αυτή είναι 150 %στην περίπτωση
µετοχών και 50 %στην περίπτωση οµολογιών εκδιδοµένων
από τα πιστωτικά ιδρύµατα και τις περιφερειακές ή τοπικέςαρχές των κρατών µελών εκτός από αυτά που προβλέπονταιστο άρθρο 44 και, στην περίπτωση οµολογιών εκδιδόµενωναπό την ΕΤΕπ και από τις πολυµερείς τράπεζες ανάπτυξης.
Οι τίτλοι που ενεχυριάζονται δεν µπορούν να αποτελούν
ίδια κεφάλαια πιστωτικών ιδρυµάτων ·
ιστ)δάνεια ικανοποιητικώς, κατά την κρίση των αρµοδίων
αρχών, εξασφαλισµένα µε υποθήκη επί αστικών σκινήτωνή µε µετοχές σε φινλανδικές στεγαστικές εταιρείες,λειτουργούσες βάσει του φινλανδικού νόµου περί στεγα-στικών εταιρειών του 1991, ή µεταγενέστερης ισοδύναµης
νοµοθεσίας, και πράξεις χρηµατοδοτικής µίσθωσης βάσει
των οποίων ο εκµισθωτής διατηρεί την πλήρη κυριότητατου εκµισθωθέντος ακινήτου ενόσω ο µισθωτής δεν έχειαποκτήσει το δικαίωµα να το αγοράσει, µέχρι ποσοστού50%της αξίας του ακινήτου. Η αξία του ακινήτου υπολογί-
ζεται, κατά την κρίση των αρµοδίων αρχών, µε αυστηρούς
κανόνες αξιολόγησης, οι οποίοι προβλέπονται από νοµοθε-
τικές, κανονιστικές ή διοικητικές διατάξεις. Η αξιολόγησηγίνεται τουλάχιστον µία φορά κατ 'έτος. Για τους σκοπούς
του παρόντος σηµείου, θεωρείται κατοικία η κατοικία τηνοποία χρησιµοποιεί ή εκµισθώνει ή θα χρησιµοποιήσει ή
θα εκµισθώσει ο δανειζόµενος ·
ιζ)50 % των στοιχείων εκτός ισολογισµού, περιορισµένου
κινδύνου, που αναφέρονται στο παράρτηµα II.
ιη)µε τη συµφωνία των αρµοδίων αρχών, οι εγγυήσεις εκτός
από τις εγγυήσεις πιστώσεων, οι οποίες έχουν νοµοθετική
ή κανονιστική βάση και τις οποίες παρέχουν στους πελάτεςµέλη τους οι εταιρείες αµοιβαίων εγγυήσεων πουθεωρούνται πιστωτικά ιδρύµατα, υπό την επιφύλαξηστάθµισης 20 %του ποσού τους.
Τα κράτη µέλη πληροφορούν την Επιτροπή ότι κάνουν
χρήση αυτής της ευχέρειας, προκειµένου να εξασφαλιστείότι δεν προκαλούνται στρεβλώσεις του ανταγωνισµού.
ιθ)τα στοιχεία εκτός ισολογισµού µε χαµηλό κίνδυνο που
αναφέρονται στο παράρτηµα II,εφόσον έχει συναφθεί µε
τον πελάτη ή την οµάδα συνδεδεµένων πελατών, συµφωνία
που προβλέπει ότι το χρηµατοδοτικό άνοιγµα µπορεί ναυπάρχει µόνον εφόσον ελεγχθεί ότι δεν θα οδηγήσει σευπέρβαση των ορίων που ορίζονται στις παραγράφους 1, 2και 3.
8.Τα κράτη µέλη µπορούν, για την εφαρµογή των
παραγράφων 1, 2 και 3, να ορίσουν συντελεστή στάθµισης 20 %
για τα στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις,καθώς και τα άλλα χρηµατοδοτικά ανοίγµατα, έναντι ή καλυπτό-µενα από την εγγύηση των περιφερειακών και τοπικών
διοικήσεων των κρατών µελών ·ωστόσο, τα κράτη µέλη µπορούν,
υπό τους όρους που προβλέπονται στο άρθρο 44, να µειώσουν τοσυντελεστή αυτό σε 0 %.
9.Τα κράτη µέλη µπορούν, για την εφαρµογή των
παραγράφων 1, 2 και 3, να ορίσουν συντελεστή στάθµισης 20 %
στα στοιχεία του ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσειςκαθώς και σε άλλα χρηµατοδοτικά ανοίγµατα έναντι πιστωτικώνιδρυµάτων µε προθεσµία λήξης άνω του έτους αλλά µικρότερη ήίση της τριετίας, και συντελεστή στάθµισης 50 %στα στοιχεία
του ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις έναντι πιστω-2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 56
▼B
τικών ιδρυµάτων µε προθεσµία λήξης άνω της τριετίας, υπό τον
όρο ότι οι τελευταίες αυτές αντιπροσωπεύονται από χρεωστικούςτίτλους που έχουν εκδοθεί από πιστωτικό ίδρυµα και ότι επίσης,
κατά την κρίση των αρµοδίων αρχών, οι χρεωστικοί αυτοί τίτλοι
είναι πράγµατι διαπραγµατεύσιµοι σε αγορά αποτελούµενη απόεπαγγελµατίες φορείς και ότι υπόκεινται σε καθηµερινή τιµο-λόγηση στην αγορά αυτή ή η έκδοση των οποίων έχειεπιτραπεί από τις αρµόδιες αρχές του κράτους καταγωγής του
εκδίδοντος πιστωτικού ιδρύµατος. Σε όλες αυτές τις περιπτώσεις,
τα στοιχεία αυτά δεν µπορούν να αντιπροσωπεύουν ίδιακεφάλαια.
10. Κατά παρέκκλιση της παραγράφου 7, σηµείο θ)και της
παραγράφου 9, τα κράτη µέλη µπορούν να εφαρµόζουν σεστάθµιση 20 %στα στοιχεία του ενεργητικού που αντιπροσω-
πεύουν απαιτήσεις και άλλα χρηµατοδοτικά ανοίγµατα έναντιπιστωτικών ιδρυµάτων, ανεξαρτήτως της διαρκείας τους.
11. Όταν ένα χρηµατοδοτικό άνοιγµα έναντι ενός πελάτη
καλύπτεται από εγγύηση τρίτου, ή από ασφάλεια υπό µορφήτίτλων που εκδίδονται από τρίτον υπό τους όρους τηςπαραγράφου 7, στοιχείο ξ), τα κράτη µέλη µπορούν:
—να θεωρήσουν ότι το χρηµατοδοτικό άνοιγµα υφίσταται
έναντι τρίτου και όχι έναντι του πελάτη, εάν καλύπτεται,
κατά την κρίση των αρµοδίων αρχών, από την άµεση καιάνευ όρων εγγύηση αυτού του τρίτου,
—να θεωρήσουν ότι το χρηµατοδοτικό άνοιγµα υφίσταται
έναντι του τρίτου και όχι έναντι του πελάτη, εάν το χρηµατο-
δοτικό άνοιγµα που ορίζεται στην παράγραφο 7, στοιχείο ξ),
καλύπτεται µε ασφάλεια υπό τους όρους που προβλέπονταιστη διάταξη αυτή.
12. Το αργότερο µέχρι την 1η Ιανουαρίου 1999, το Συµβούλιο
εξετάζει, βάσει εκθέσεως της Επιτροπής, τη µεταχείριση τωνδιατραπεζικών χρηµατοδοτικών ανοιγµάτων που προβλέπεταιστην παράγραφο 7, στοιχείο θ)και στις παραγράφους 9 και 10.Το Συµβούλιο αποφασίζει, κατόπιν προτάσεως της Επιτροπής,τις ενδεχόµενες τροποποιήσεις που πρέπει να γίνουν.
Άρθρο 50
Εποπτεία των µεγάλων χρηµατοδοτικών ανοιγµάτων σε ενοποιη-
µένη και µη ενοποιηµένη βάση
1.Όταν το πιστωτικό ίδρυµα δεν είναι ούτε µητρική
επιχείρηση ούτε θυγατρική, η εποπτεία της τήρησης των υπο-
χρεώσεων που ορίζονται από τα άρθρα 48 και 49 ή από κάθε
άλλη εφαρµοστέα κοινοτική διάταξη, ασκείται σε µη ενοποιη-µένη βάση.
2.Στις άλλες περιπτώσεις, η εποπτεία της τήρησης των υπο-
χρεώσεων που ορίζονται στα άρθρα 48 και 49 ή σε κάθε άλληεφαρµοστέα κοινοτική διάταξη, ασκείται σε ενοποιηµένη βάσησύµφωνα µε τα άρθρα 52 έως 56.
3.Τα κράτη µέλη µπορούν να µην επιβάλλουν την άσκηση
εποπτείας όσον αφορά την τήρηση των υποχρεώσεων πουορίζονται στα άρθρα 48 και 49 ή σε κάθε άλλη εφαρµοστέακοινοτική διάταξη, σε µεµονωµένη ή εν µέρει ενοποιηµένηβάση, όταν πρόκειται για πιστωτικό ίδρυµα το οποίο, ως µητρική
επιχείρηση, υπάγεται σε εποπτεία σε ενοποιηµένη βάση, και για
τις θυγατρικές του εν λόγω πιστωτικού ιδρύµατος οι οποίεςυπάγονται στην άδεια λειτουργίας και εποπτεία τους και συµπε-ριλαµβάνονται στην εποπτεία σε ενοποιηµένη βάση.
Μπορούν επίσης να µην ασκούν την εποπτεία αυτή εφόσον η
µητρική επιχείρηση είναι χρηµατοδοτική εταιρεία, εγκατεστη-µένη στο ίδιο κράτος µέλος µε το πιστωτικό ίδρυµα, υπό τονόρο ότι η εν λόγω εταιρεία υπάγεται στην ίδια εποπτεία µεαυτή που ασκείται επί των πιστωτικών ιδρυµάτων.2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 57
▼B
Στις περιπτώσεις του πρώτου και δευτέρου εδαφίου, πρέπει να
ληφθούν µέτρα για να εξασφαλιστεί η ικανοποιητική κατανοµήτων χρηµατοδοτικών ανοιγµάτων εντός του οµίλου.
Τµήµα 4
Ειδική συµµετοχή εκτός του πιστωτικού τοµέα
Άρθρο 51
Όριατωνειδικώνσυµµετοχώνσεµηχρηµατοδοτικέςεπιχειρήσεις
1.Ένα πιστωτικό ίδρυµα δεν µπορεί να κατέχει ειδική συµµε-
τοχή ανώτερη του 15 %των ιδίων κεφαλαίων του σε επιχείρηση
που δεν είναι ούτε πιστωτικό ίδρυµα ούτε χρηµατοδοτικό ίδρυµαούτε επιχείρηση της οποίας η δραστηριότητα ορίζεται στο άρθρο
43 παράγραφος 2, στοιχείο στ), της οδηγίας 86 /635/ΕΟΚ.
2.Το συνολικό ποσό των ειδικών συµµετοχών σε επιχειρήσεις
που δεν είναι πιστωτικά ιδρύµατα, χρηµατοδοτικά ιδρύµατα ήεπιχειρήσεις των οποίων η δραστηριότητα ορίζεται στο άρθρο
43 παράγραφος 2, στοιχείο στ), της οδηγίας 86 /635/ΕΟΚ, δεν
µπορεί να υπερβαίνει το 60 %των ιδίων κεφαλαίων του πιστω-
τικού ιδρύµατος.
3.Τα κράτη µέλη δεν χρειάζεται να εφαρµόζουν τους περιορι-
σµούς που προβλέπονται στις παραγράφους 1 και 2 στιςσυµµετοχές σε ασφαλιστικές επιχειρήσεις, όπως ορίζονται στηνοδηγία 73 /239/ΕΟΚ και στην οδηγία 79 /267/ΕΟΚ, ή σε αντασφα-
λιστικές επιχειρήσεις, όπως ορίζονται στην οδηγία 98 /78/ΕΚ.
4.Οι µετοχές ή τα µερίδια που κατέχονται προσωρινά, κατά
τη διάρκεια χρηµατοδοτικής ενίσχυσης που αποσκοπεί στηνεξυγίανση ή τη διάσωση µιας επιχείρησης, ή λόγω αναδοχήςεκδόσεως τίτλων ( underwriting) κατά την κανονική διάρκεια της
έκδοσης των τίτλων αυτών ή ιδίω ονόµατι αλλά για λογαριασµό
τρίτου, δεν συµπεριλαµβάνονται στις ειδικές συµµετοχές κατά
τον υπολογισµό των ορίων που καθορίζονται στις παραγράφους1 και 2. Οι µετοχές ή τα µερίδια που δεν έχουν το χαρακτήραπαγίων χρηµατοπιστωτικών στοιχείων κατά την έννοια τουάρθρου 35, παράγραφος 2, της οδηγίας 86 /635/ΕΟΚ, δεν συµπερι-
λαµβάνονται.
5.Η υπέρβαση των ορίων που καθορίζονται στις παραγράφους
1 και 2 είναι δυνατή µόνο σε εξαιρετικές περιπτώσεις. Εντού-τοις, στην περίπτωση αυτή, οι αρµόδιες αρχές απαιτούν τηναύξηση των ιδίων κεφαλαίων του πιστωτικού ιδρύµατος ή τη
λήψη άλλων µέτρων ισοδυνάµου αποτελέσµατος.
6.Τα κράτη µέλη µπορούν να ορίζουν ότι οι αρµόδιες αρχές
δεν εφαρµόζουν τα όρια που καθορίζονται στις παραγράφους 1και 2, εάν προβλέπουν ότι τα πλεονάσµατα ειδικών συµµετοχών
σε σχέση µε τα όρια αυτά πρέπει να καλύπτονται κατά 100 %από
τα ίδια κεφάλαια τα οποία δεν λαµβάνονται υπόψη κατά τονυπολογισµό του συντελεστή φερεγγυότητας. Αν υπάρχουνπλεονάσµατα σε σχέση µε τα όρια των παραγράφων 1 και 2, τοποσό που πρέπει να καλύπτεται µε ίδια κεφάλαια είναι το υψηλό-τερο από τα πλεονάσµατα.
ΚΕΦΑΛΑΙΟ 3
ΕΠΟΠΤΕΙΑ ΣΕ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΒΑΣΗ
Άρθρο 52
Εποπτεία σε ενοποιηµένη βάση των πιστωτικών ιδρυµάτων
1.Κάθε πιστωτικό ίδρυµα που έχει ως θυγατρική άλλο πιστω-
τικό ή χρηµατοδοτικό ίδρυµα, ή διαθέτει συµµετοχή σ 'αυτά,
υπόκειται σε εποπτεία της ενοποιηµένης χρηµατοοικονοµικήςτου κατάστασης, σύµφωνα µε τους όρους και τις διαδικασίες που2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 58
▼M2
▼B
▼B
απαιτούνται βάσει του άρθρου 54. Η εποπτεία αυτή καλύπτει
τουλάχιστον τους τοµείς που προβλέπονται στις παραγράφους 5και 6.
2.Κάθε πιστωτικό ίδρυµα του οποίου η µητρική επιχείρηση
είναι χρηµατοδοτική εταιρεία, υπόκειται σε εποπτεία τηςενοποιηµένης χρηµατοοικονοµικής κατάστασης της χρηµατοδο-τικής εταιρείας, σύµφωνα µε τους όρους και τις διαδικασίες πουαπαιτούνται βάσει του άρθρου 54. Η εποπτεία καλύπτει τουλάχι-στον του τοµείς που προβλέπονται στις παραγράφους 5 και 6.
►
M2Με την επιφύλαξη του άρθρου 54α, η ενοποίηση της
χρηµατοοικονοµικής κατάστασης της χρηµατοοικονοµικής εται-ρείας χαρτοφυλακίου δεν συνεπάγεται κατ 'ουδένα τρόπο την
υποχρέωση των αρµόδιων αρχών να ασκούν επί της εταιρείαςαυτής εποπτεία σε ατοµική βάση. ◄
3.Τα κράτη µέλη ή οι αρµόδιες αρχές που έχουν αναλάβει την
ενοποιηµένη εποπτεία βάσει του άρθρου 53 µπορούν σε µεµονω-
µένες περιπτώσεις να µην υπαγάγουν στην ενοποίηση έναπιστωτικό ίδρυµα ή µια επιχείρηση επικουρικών τραπεζικώνυπηρεσιών που αποτελούν θυγατρικές ή στα οποία κατέχεταιµια µερίδα συµµετοχής:
—όταν η επιχείρηση που πρόκειται να περιληφθεί στην
ενοποίηση ευρίσκεται σε τρίτη χώρα όπου υπάρχουν νοµικάεµπόδια στην διαβίβαση των αναγκαίων πληροφοριών, ή
—όταν η επιχείρηση που πρόκειται να περιληφθεί στην
ενοποίηση είναι κατά τη γνώµη των αρµοδίων αρχώναµελητέα σε σχέση µε τους στόχους της εποπτείας τωνπιστωτικών ιδρυµάτων, και εν πάση περιπτώσει όταν ο συνο-
λικός ισολογισµός της επιχείρησης αυτής δεν υπερβαίνει το
χαµηλότερο των ακόλουθων δύο ποσών: τα 10 εκατοµµύριαευρώ ή το 1 %του συνολικού ισολογισµού της µητρικής ή
της κατέχουσας την συµµετοχή επιχείρησης. Αν πλείονεςεπιχειρήσεις πληρούν τα κριτήρια αυτά, πρέπει παρά ταύτανα υπαχθούν στην ενοποίηση όταν ως σύνολο παρουσιάζουν
σηµαντικό ενδιαφέρον σε σχέση µε τον ανωτέρω στόχο,
ή
—όταν κατά τη γνώµη των αρµοδίων αρχών που έχουν αναλάβει
την ενοποιηµένη εποπτεία, η ενοποίηση της χρηµατοοικονο-
µικής κατάστασης της προς έλεγχο επιχείρησης θα
αντενδείκνυτο ή θα µπορούσε να οδηγήσει σε λάθη όσοναφορά τους στόχους της εποπτείας των πιστωτικώνιδρυµάτων.
4.Όταν οι αρµόδιες αρχές ενός κράτους µέλους δεν υπάγουν
ένα θυγατρικό πιστωτικό ίδρυµα στην ενοποιηµένη εποπτεία
κατ'εφαρµογή µιας των περιπτώσεων της παραγράφου 3 δεύτερη
και τρίτη περίπτωση, οι αρµόδιες αρχές του κράτους όπουβρίσκεται το ίδρυµα αυτό µπορούν να ζητήσουν από τη µητρικήτου επιχείρηση πληροφορίες που θα διευκολύνουν την άσκησητης εποπτείας του.
5.Ο έλεγχος της φερεγγυότητας, της επαρκείας ιδίων κεφα-
λαίων σε σχέση µε τους κινδύνους της αγοράς και των µεγάλων
ανοιγµάτων, διενεργείται σε ενοποιηµένη βάση σύµφωνα µε το
παρόν άρθρο και τα άρθρα 53 έως 56. Τα κράτη µέλη θεσπίζουντα µέτρα που ενδεχοµένως απαιτούνται για την υπαγωγή στηνενοποιηµένη εποπτεία των χρηµατοδοτικών εταιρειών, σύµφωναµε την παράγραφο 2.
Η τήρηση των ορίων που προβλέπουν οι παράγραφοι 1 και 2 του
άρθρου 51 αποτελεί αντικείµενο εποπτείας και ελέγχου βάσει
της ενοποιηµένης ή υποενοποιηµένης χρηµατοοικονοµικήςκατάστασης του πιστωτικού ιδρύµατος.
6.Οι αρµόδιες αρχές επιβάλλουν, σε όλες τις επιχειρήσεις
που συµπεριλαµβάνονται στην ενοποιηµένη εποπτεία στην οποίαυπόκειται ένα πιστωτικό ίδρυµα δυνάµει των παραγράφων 1 και2, τη θέσπιση κατάλληλων διαδικασιών εσωτερικού ελέγχου για2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 59
▼B
την παροχή στοιχείων πληροφοριών χρησίµων για την άσκηση
της εποπτείας αυτής.
7.Με την επιφύλαξη ειδικών διατάξεων άλλων οδηγιών, τα
κράτη µέλη δύνανται να µην εφαρµόσουν σε υποενοποιηµένη ήατοµική βάση, τους κανόνες της παραγράφου 5 στα πιστωτικά
εκείνα ιδρύµατα τα οποία, ως µητρικές επιχειρήσεις, υπόκεινται
σε ενοποιηµένη εποπτεία, καθώς και σε κάθε θυγατρικήεπιχείρηση των πιστωτικών αυτών ιδρυµάτων που εξαρτάται απότην παροχή αδείας και την εποπτεία τους και συµπεριλαµβάνεταιστην ενοποιηµένη εποπτεία του µητρικού πιστωτικού ιδρύµατος.Η ίδια δυνατότητα απαλλαγής παρέχεται και όταν η µητρική
επιχείρηση είναι χρηµατοδοτική εταιρεία εδρεύουσα στο κράτος
µέλος που εδρεύει και το πιστωτικό ίδρυµα, υπό τον όρο ότιυπόκειται στην εποπτεία που ασκείται επί των πιστωτικώνιδρυµάτων και ιδίως στους κανόνες της παραγράφου 5.
Στις δύο περιπτώσεις, που αναφέρονται στο πρώτο εδάφιο πρέπει
να ληφθούν τα κατάλληλα µέτρα για να διασφαλισθεί η ορθήκατανοµή του κεφαλαίου εντός του τραπεζικού οµίλου.
Εάν οι αρµόδιες αρχές εφαρµόζουν τους κανόνες αυτούς σε
ατοµική βάση µπορούν, για τον υπολογισµό των ιδίων κεφαλαίωννα κάνουν χρήση της διάταξης του άρθρου 34 παράγραφος 2,τελευταίο εδάφιο.
8.Στην περίπτωση κατά την οποία πιστωτικό ίδρυµα, που
αποτελεί θυγατρική µιας µητρικής επιχείρησης που είναι έναπιστωτικό ίδρυµα, έλαβε άδεια λειτουργίας και είναι εγκατεστη-
µένο σε άλλο κράτος µέλος, οι αρµόδιες αρχές που χορήγησαν
την εν λόγω άδεια λειτουργίας εφαρµόζουν στο ίδρυµα αυτότους κανόνες της παραγράφου 5 σε ατοµική ή ενδεχοµένως υποε-νοποιηµένη βάση.
9.Παρά τις απαιτήσεις της παραγράφου 8, οι αρµόδιες αρχές
που είναι υπεύθυνες για τη χορήγηση άδειας λειτουργίας στηθυγατρική µιας µητρικής επιχείρησης η οποία αποτελεί πιστω-τικό ίδρυµα µπορούν, µε διµερή συµφωνία, να εκχωρήσουν τηνεποπτική τους αρµοδιότητα στις αρµόδιες αρχές που χορήγησαν
την άδεια λειτουργίας και εποπτεύουν τη µητρική επιχείρηση µε
σκοπό οι τελευταίες αρχές να αναλάβουν την εποπτεία της θυγα-τρικής, σύµφωνα µε τις διατάξεις της παρούσας οδηγίας. ΗΕπιτροπή πρέπει να ενηµερώνεται για την ύπαρξη και το περιε-χόµενο τέτοιων συµφωνιών. Η Επιτροπή διαβιβάζει τα
πληροφοριακά αυτά στοιχεία στις αρµόδιες αρχές των άλλων
κρατών µελών και στη συµβουλευτική επιτροπή τραπεζικώνθεµάτων.
10. Τα κράτη µέλη προβλέπουν ότι οι αρµόδιες εθνικές τους
αρχές που έχουν αναλάβει την ενοποιηµένη εποπτεία µπορούννα ζητήσουν από τις θυγατρικές ενός πιστωτικού ιδρύµατος ήµιας χρηµατοδοτικής εταιρείας που δεν υπόκεινται σε ενοποιη-µένη εποπτεία τις πληροφορίες που προβλέπονται στο άρθρο 55.Στην περίπτωση αυτή εφαρµόζονται οι προβλεπόµενες στο άρθρο
αυτό διαδικασίες διαβίβασης και επαλήθευσης των πληροφοριών.
Άρθρο 53
Αρµόδιες αρχές για την άσκηση της εποπτείας σε ενοποιηµένη
βάση
1.Όταν η µητρική επιχείρηση είναι πιστωτικό ίδρυµα, η
εποπτεία σε ενοποιηµένη βάση ασκείται από τις αρµόδιες αρχέςπου χορήγησαν στο εν λόγω πιστωτικό ίδρυµα την άδειαλειτουργίας που προβλέπεται στο άρθρο 4.
2.Όταν η µητρική επιχείρηση ενός πιστωτικού ιδρύµατος
είναι χρηµατοδοτική εταιρεία, η εποπτεία σε ενοποιηµένη βάσηασκείται από τις αρµόδιες αρχές που χορήγησαν στο εν λόγωπιστωτικό ίδρυµα την άδεια λειτουργίας που αναφέρεται στοάρθρο 4.2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 60
▼B
Ωστόσο, στην περίπτωση κατά την οποία πιστωτικά ιδρύµατα
που έχουν λάβει άδεια λειτουργίας σε περισσότερα του ενόςκράτη µέλη έχουν ως µητρική επιχείρηση την ίδια χρηµατοδο-
τική εταιρεία, η εποπτεία σε ενοποιηµένη βάση ασκείται από
τις αρµόδιες αρχές του πιστωτικού ιδρύµατος που έχει λάβειάδεια λειτουργίας στο κράτος µέλος στο οποίο συστάθηκε ηχρηµατοδοτική εταιρεία.
Εάν δεν υπάρχει θυγατρικό πιστωτικό ίδρυµα το οποίο να έχει
λάβει άδεια λειτουργίας στο κράτος µέλος όπου έχει συσταθεί η
χρηµατοδοτική εταιρεία, οι αρµόδιες αρχές των ενδιαφερόµενων
κρατών µελών (συµπεριλαµβανοµένου του κράτους µέλους στοοποίο έχει συσταθεί η χρηµατοδοτική εταιρεία)διαβουλεύονταιγια να καθορίσουν, µε κοινή συµφωνία, ποιες µεταξύ των αρχώνθα ασκούν την εποπτεία σε ενοποιηµένη βάση. Ελλείψει τέτοιας
συµφωνίας, η εποπτεία σε ενοποιηµένη βάση θα ασκείται από τις
αρµόδιες αρχές που χορήγησαν την άδεια λειτουργίας στοπιστωτικό ίδρυµα µε τον υψηλότερο συνολικό ισολογισµό ·έαν
οι συνολικοί ισολογισµοί είναι ισόποσοι, η εποπτεία σεενοποιηµένη βάση θα ασκείται από τις αρµόδιες αρχές πουχορήγησαν πρώτες την άδεια λειτουργίας του που αναφέρεται
στο άρθρο 4.
3.Οι ενδιαφερόµενες αρµόδιες αρχές µπορούν, µε κοινή
συµφωνία, να παρεκκλίνουν από τους κανόνες που καθορίζονταιστην παράγραφο 2 πρώτο και δεύτερο εδάφιο.
4.Για την επίτευξη του στόχου της εποπτείας σε ενοποιηµένη
βάση, οι συµφωνίες της παραγράφου 2 τρίτο εδάφιο και τηςπαραγράφου 3 προβλέπουν τα συγκεκριµένα µέτρα συνεργασίας
και διαβίβασης των πληροφοριακών στοιχείων.
5.Όταν κράτη µέλη διαθέτουν πλείονες αρµόδιες αρχές για
την προληπτική εποπτεία των πιστωτικών και χρηµατοδοτικώνιδρυµάτων, λαµβάνουν τα αναγκαία µέτρα για τον µεταξύ τουςσυντονισµό.
Άρθρο 54
Μορφή και έκταση της ενοποίησης
1.Οι αρµόδιες αρχές που είναι επιφορτισµένες µε την άσκηση
της εποπτείας σε ενοποιηµένη βάση οφείλουν, για την άσκησητης εποπτείας, να απαιτήσουν την πλήρη ενοποίηση των πιστω-
τικών και χρηµατοδοτικών ιδρυµάτων που αποτελούν θυγατρικές
της µητρικής επιχείρησης.
Ωστόσο, µπορεί να επιβληθεί η κατ 'αναλογίαν ενοποίηση στην
περίπτωση που, κατά τη γνώµη των αρµοδίων αρχών, η ευθύνητης µητρικής επιχείρησης η οποία κατέχει τη συµµετοχή περιο-ρίζεται στο τµήµα του κεφαλαίου που κατέχει, λόγω της ευθύνης
των άλλων µετόχων ή εταίρων και της ικανοποιητικής τους
φερεγγυότητας. Η ευθύνη των άλλων µετόχων και εταίρωνπρέπει να καθορίζεται σαφώς, εν ανάγκη µε την ανάληψη ρητώνυποχρεώσεων.
Στην περίπτωση που επιχειρήσεις συνδέονται µε σχέση κατά την
έννοια του άρθρου 12, παράγραφος 1 της οδηγίας 83 /349/ΕΟΚ, οι
αρµόδιες αρχές καθορίζουν πως πρέπει να γίνεται η ενοποίηση.
2.Οι αρµόδες αρχές που είναι επιφορτισµένες µε την άσκηση
της εποπτείας σε ενοποιηµένη βάση οφείλουν, για την άσκησητης εποπτείας, να απαιτήσουν την κατ 'αναλογίαν ενοποίηση
των συµµετοχών σε πιστωτικά ή χρηµατοδοτικά ιδρύµατα, τα
οποία διευθύνονται από επιχείρηση συµπεριλαµβανοµένη στηνενοποίηση από κοινού µε µία ή περισσότερες επιχειρήσεις µησυµπεριλαµβανόµενες στην ενοποίηση, όταν από την ενοποίησηαυτή προκύπτει περιορισµός της ευθύνης των εν λόγω επιχειρή-σεων στο τµήµα του κεφαλαίου που κατέχουν.2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 61
▼M2
▼B
▼B
3.Εκτός των περιπτώσεων που αναφέρονται στις παραγράφους
1 και 2, στις υπόλοιπες περιπτώσεις συµµετοχών ή κεφαλαιακούδεσµού, οι αρµόδιες αρχές ορίζουν αν και µε ποια µορφή πρέπει
να πραγµατοποιείται η ενοποίηση. Μπορούν ιδιαίτερα να επιτρέ-
ψουν ή να επιβάλουν τη χρησιµοποίηση της µεθόδου τηςκαθαρής θέσεως. Η µέθοδος αυτή δεν σηµαίνει ωστόσο υπαγωγήτων επιχειρήσεων αυτών στην εποπτεία επί ενοποιηµένηςβάσεως.
4.Με την επιφύλαξη των παραγράφων 1, 2 και 3, οι αρµόδιες
αρχές αποφασίζουν αν και µε ποια µορφή να γίνει η ενοποίηση,
στις ακόλουθες περιπτώσεις:
—όταν ένα πιστωτικό ίδρυµα ασκεί, κατά τις αρµόδιες αρχές,
σηµαντική επιρροή επί ενός ή πλειόνων πιστωτικών ή χρηµα-τοδοτικών ιδρυµάτων, χωρίς όµως να διαθέτει συµµετοχή ή
άλλο κεφαλαιακό δεσµό µε αυτά,
—όταν δύο ή πλείονα πιστωτικά ή χρηµατοδοτικά ιδρύµατα
τίθενται υπό ενιαία διοίκηση, χωρίς προς τούτο να απαιτείται
σχετική σύµβαση ή ρήτρα του καταστατικού.
Οι αρµόδιες αρχές µπορούν ιδίως να επιτρέψουν ή να επιβάλουντη χρήση της µεθόδου του άρθρου 12 της οδηγίας 83 /349/ΕΟΚ. Η
µέθοδος αυτή δεν σηµαίνει ωστόσο υπαγωγή των επιχειρήσεωναυτών στην εποπτεία επί ενοποιηµένης βάσεως.
5.Όταν η ενοποιηµένη εποπτεία επιβάλλεται κατ 'εφαρµογή
του άρθρου 52, παράγραφοι 1 και 2, οι επιχειρήσεις επικουρικώντραπεζικών υπηρεσιών περιλαµβάνονται στην ενοποίηση στις
ίδιες περιπτώσεις και µε τις ίδιες µεθόδους όπως οι προβλεπό-
µενες στις παραγράφους 1 έως 4 του παρόντος άρθρου.
Άρθρο 54α
∆ιαχειριστικό σώµα των χρηµατοοικονοµικών εταιρειών χαρτοφυ-
λακίου
Τα κράτη µέλη απαιτούν τα πρόσωπα που όντως διευθύνουν τις
δραστηριότητες µιας χρηµατοοικονοµικής εταιρείας χαρτοφυλα-κίου να έχουν τα απαιτούµενα εχέγγυα ήθους και την αναγκαίαπείρα για την άσκηση των καθηκόντων τους.
Άρθρο 55
Πληροφορίες που πρέπει να παρέχονται από τις µεικτές εταιρείες
και τις θυγατρικές τους
1.Εν αναµονή µελλοντικού συντονισµού των µεθόδων
ενοποίησης, τα κράτη µέλη προβλέπουν ότι, όταν η µητρικήενός ή πλειόνων πιστωτικών ιδρυµάτων είναι µεικτή εταιρεία,οι αρχές οι αρµόδιες για τη χορήγηση αδείας και την εποπτείατων ιδρυµάτων αυτών απαιτούν από την µεικτή εταιρεία και τις
θυγατρικές της, είτε απευθείας είτε µέσω των θυγατρικών πιστω-
τικών υδρυµάτων, την ανακοίνωση κάθε χρήσιµης πληροφορίαςγια την άσκηση της εποπτείας των θυγατρικών πιστωτικώνιδρυµάτων.
2.Τα κράτη µέλη ορίζουν ότι οι αρµόδιες αρχές τους µπορούν
να προβούν οι ίδιες ή να αναθέσουν σε εξωτερικούς ελεγκτέςτην επιτόπια επαλήθευση των πληροφοριακών στοιχείων που
απέστειλαν οι µεικτές εταιρείες και οι θυγατρικές τους. Αν η
µεικτή εταιρεία ή µία των θυγατρικών της είναι ασφαλιστικήεπιχείρηση, µπορεί επίσης να χρησιµοποιηθεί και η διαδικασίατου άρθρου 56 παράγραφος 4. Αν η µεικτή εταιρεία ή µία τωνθυγατρικών της βρίσκεται σε κράτος µέλος άλλο από αυτό τουθυγατρικού πιστωτικού ιδρύµατος, η επιτόπια επαλήθευση των2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 62
▼M2
▼B
▼M2
▼B
▼B
πληροφοριακών στοιχείων γίνεται µε τη διαδικασία του άρθρου
56 παράγραφος 7.
Άρθρο 55α
Εντόςοµίλουσυναλλαγέςσεεταιρείεςσυµµετοχήςµικτώνδραστη-
ριοτήτων
Με την επιφύλαξη των διατάξεων του τίτλου Vκεφάλαιο II
τµήµα 3 της παρούσας οδηγίας, τα κράτη µέλη προβλέπουν ότι,εάν µια µητρική επιχείρηση ενός ή περισσοτέρων πιστωτικώνιδρυµάτων είναι εταιρεία συµµετοχής µεικτών δραστηριοτήτων,οι αρµόδιες αρχές οι οποίες είναι υπεύθυνες για την εποπτείατων εν λόγω πιστωτικών ιδρυµάτων ασκούν γενική εποπτεία
στις συναλλαγές που πραγµατοποιούνται µεταξύ του πιστωτικού
ιδρύµατος και της εταιρείας συµµετοχής µικτών δραστηριοτήτωνκαι των θυγατρικών της.
Οι αρµόδιες αρχές απαιτούν από τα πιστωτικά ιδρύµατα να διαθέ-
τουν κατάλληλες διαδικασίες για τη διαχείριση των κινδύνων καιµηχανισµούς εσωτερικού ελέγχου, συµπεριλαµβανόµενων τωνορθών διαδικασιών δηµοσίευσης στοιχείων και λογιστικής,ώστε να µπορούν να εντοπίζουν, να υπολογίζουν, να παρακο-λουθούν και να ελέγχουν κατάλληλα τις συναλλαγές που
πραγµατοποιούνται µε την εταιρεία συµµετοχής µικτών δραστη-
ριοτήτων η οποία είναι η µητρική τους και τις θυγατρικές της.Οι αρµόδιες αρχές απαιτούν την γνωστοποίηση από τα πιστωτικάιδρύµατα οποιασδήποτε σηµαντικής συναλλαγής πραγµατο-ποιείται µε τις οντότητες αυτές, εκτός εκείνης που προβλέπεται
στο άρθρο 48. Οι διαδικασίες αυτές και οι σηµαντικές συναλ-
λαγές αποτελούν αντικείµενο ελέγχου από την πλευρά τωναρµόδιων αρχών.
Όταν οι προαναφερθείσες εντός οµίλου συναλλαγές απειλούν τη
χρηµατοοικονοµική κατάσταση ενός πιστωτικού ιδρύµατος, η
αρµόδια αρχή η οποία είναι υπεύθυνη για την εποπτεία του ιδρύ-µατος λαµβάνει τα κατάλληλα µέτρα.
Άρθρο 56
Μέτρα για την διευκόλυνση της εποπτείας σε ενοποιηµένη βάση
1.Τα κράτη µέλη λαµβάνουν τα αναγκαία µέτρα ώστε κανένα
νοµικό εµπόδιο να µην εµποδίζει τις επιχειρήσεις που περι-λαµβάνονται στην ενοποιηµένη εποπτεία, τις µεικτές εταιρείες
και τις θυγατρικές τους, ή τις προβλεπόµενες στο άρθρο 52
παράγραφος 10 θυγατρικές, να ανταλλάσσουν πληροφορίεςχρήσιµες για την άσκηση της εποπτείας σύµφωνα µε τα άρθρα52 έως 55 και το παρόν άρθρο.
2.Όταν η µητρική επιχείρηση και το ή τα πιστωτικά ιδρύµατα
που είναι θυγατρικές της επιχείρησης αυτής είναι εγκατεστη-µένα σε διαφορετικά κράτη µέλη, οι αρµόδιες αρχές κάθεκράτους µέλους κοινοποιούν µεταξύ τους όλα τα πληροφοριακάστοιχεία που µπορούν να επιτρέψουν ή να διευκολύνουν την
άσκηση της εποπτείας σε ενοποιηµένη βάση.
Όταν οι αρµόδιες αρχές του κράτους µέλους στο οποίο είναι
εγκατεστηµένη η µητρική επιχείρηση δεν ασκούν οι ίδιες τηνεποπτεία σε ενοποιηµένη βάση σύµφωνα µε τις διατάξεις του
άρθρου 53, µπορούν να κληθούν από τις αρµόδιες προς άσκηση
της ενοποιηµένης εποπτείας αρχές να ζητήσουν από τη µητρικήπληροφορίες χρήσιµες για την άσκηση της ενοποιηµένηςεποπτείας, και να τις διαβιβάσουν στις αρχές αυτές.
3.Τα κράτη µέλη επιτρέπουν την ανταλλαγή, µεταξύ των
αρµοδίων αρχών τους, των πληροφοριακών στοιχείων που αναφέ-ρονται στην παράγραφο 2 υπό τον όρο ότι, στην περίπτωσηχρηµατοδοτικών εταιρειών, χρηµατοδοτικών ιδρυµάτων ή επιχει-ρήσεων επικουρικών τραπεζικών υπηρεσιών, η συλλογή ή η2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 63
▼M2
▼B
▼B
κατοχή πληροφοριών δεν συνεπάγεται κατά κανένα τρόπο ότι οι
αρµόδιες αρχές δεν υποχρεούνται να ασκούν σε ατοµική βάσηεποπτεία αυτών των ιδρυµάτων ή επιχειρήσεων.
Επίσης τα κράτη µέλη επιτρέπουν την ανταλλαγή, µεταξύ των
αρµοδίων αρχών, των πληροφοριών που αναφέρονται στο άρθρο55 υπό τον όρο ότι η συλλογή ή η κατοχή πληροφοριακών στοι-χείων δεν συνεπάγεται κατά κανένα τρόπο ότι οι αρµόδιες αρχέςασκούν εποπτεία στη µεικτή εταιρεία και τις θυγατρικές της πουδεν αποτελούν πιστωτικά ιδρύµατα, ή στις θυγατρικές που αναφέ-
ρονται στο άρθρο 52 παράγραφος 10.
4.Όταν πιστωτικό ίδρυµα, χρηµατοδοτική εταιρεία ή µεικτή
εταιρεία ελέγχει µία ή περισσότερες θυγατρικές που είναι ασφα-λιστικές εταιρείες ή άλλου είδους επιχειρήσεις που προσφέρουνεπενδυτικές υπηρεσίες υποκείµενες σε καθεστώς παροχήςάδειας, οι αρµόδιες αρχές και οι αρχές που έχουν δηµόσια
εξουσία εποπτείας των ασφαλιστικών εταιρειών ή των εν λόγω
άλλων επιχειρήσεων που προσφέρουν επενδυτικές υπηρεσίεςσυνεργάζονται στενά. Στα πλαίσια των αρµοδιοτήτων τους, οιαρχές αυτές ανακοινώνουν αµοιβαία όλα τα πληροφοριακά στοι-χεία που µπορούν να διευκολύνουν την εκπλήρωση της
αποστολής τους και να εξασφαλίσουν τον έλεγχο της δραστη-
ριότητας και της χρηµατοοικονοµικής κατάστασης του συνόλουτων επιχειρήσεων που ευρίσκονται υπό την εποπτεία τους.
5.Οι πληροφορίες που συλλέγονται στα πλαίσια της
εποπτείας σε ενοποιηµένη βάση, ιδιαίτερα οι ανταλλαγές πληρο-φοριών µεταξύ αρµοδίων αρχών που προβλέπονται από τηνπαρούσα οδηγία, υπόκεινται στο επαγγελµατικό απόρρητο, όπως
ορίζεται από το άρθρο 30.
6.Οι αρµόδιες αρχές που έχουν αναλάβει την ενοποιηµένη
εποπτεία καταρτίζουν κατάλογο των χρηµατοδοτικών εταιρειώνπου αναφέρονται στο άρθρο 52 παράγραφος 2. Ο κατάλογοςαυτός κοινοποιείται στις αρµόδιες αρχές των λοιπών κρατώνµελών και στην Επιτροπή.
7.Όταν, στα πλαίσια της εφαρµογής της παρούσας οδηγίας οι
αρµόδιες αρχές κράτους µέλους επιθυµούν, σε συγκεκριµένεςπεροπτώσεις, να επαληθεύσουν πληροφορίες σχετικά µε πιστω-τικό ίδρυµα, χρηµατοδοτική εταιρεία, χρηµατοδοτικό ίδρυµα,επιχείρηση παροχής επικουρικών τραπεζικών υπηρεσιών, µεικτήεταιρεία ή θυγατρική που αναφέρεται στο άρθρο 55 ή θυγατρική
που αναφέρεται στο άρθρο 52 παράγραφος 10, τα οποία είναι
εγκατεστηµένα σε άλλο κράτος µέλος, πρέπει να ζητήσουν απότις αρµόδιες αρχές του άλλου κράτους µέλους τη διενέργεια τουελέγχου αυτού. Οι αρχές οι οποίες έλαβαν την αίτηση, οφείλουνστα πλαίσια των αρµοδιοτήτων τους να δώσουν συνέχεια είτε
διενεργώντας οι ίδιες τον έλεγχο αυτόν, είτε επιτρέποντας στις
αρχές που υπέβαλαν την αίτηση να διενεργήσουν οι ίδιες τονέλεγχο, είτε επιτρέποντας τη διενέργειά του από εµπειρογνώ-µονα ή ελεγκτή. ►
M2Η αρµόδια αρχή που έχει υποβάλει το
αίτηµα, µπορεί, εφόσον το επιθυµεί, να συµµετάσχει στονέλεγχο, όταν δεν τον πραγµατοποιεί η ίδια. ◄
8.Τα κράτη µέλη προβλέπουν ότι, µε την επιφύλαξη της
ποινικής τους νοµοθεσίας, µπορεί να επιβληθούν σε χρηµατοδο-
τικές και µεικτές εταιρείες ή στα υπεύθυνα στελέχη τους, πουέχουν παραβεί νοµοθετικές, κανονιστικές ή διοικητικές διατά-ξεις θεσπισθείσες βάσει των άρθρων 52 έως 55 και τουπαρόντος άρθρου, κυρώσεις ή µέτρα για την παύση της διαπιστ-
ωθείσας παράβασης ή της αιτίας τους. Σε ορισµένες περιπτώσεις
τα µέτρα αυτά µπορεί να απαιτούν την παρέµβαση των δικα-στικών αρχών. Οι αρµόδιες αρχές συνεργάζονται στενά µεταξύτους, ιδίως όταν η εταιρική έδρα µιας χρηµατοδοτικής ή µεικτήςεταιρείας ευρίσκεται εκτός του τόπου στον οποίο είναι εγκα-τεστηµένη η κεντρική της διοίκηση ή το κύριο κατάστηµά της.2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 64
▼M2
Άρθρο 56α
Μητρική επιχείρηση σε τρίτη χώρα
Σε περίπτωση πιστωτικού ιδρύµατος, η µητρική επιχείρηση του
οποίου είναι πιστωτικό ίδρυµα ή χρηµατοοικονοµική εταιρείαχαρτοφυλακίου, η έδρα της οποίας είναι εκτός της Κοινότητας
και δεν υπόκειται σε ενοποιηµένη εποπτεία σύµφωνα µε τις
διατάξεις του άρθρου 52, οι αρµόδιες αρχές ελέγχουν κατά πόσοντο πιστωτικό ίδρυµα υπόκειται σε ενοποιηµένη εποπτεία, απόαρµόδια αρχή τρίτης χώρας, η οποία είναι ισοδύναµη προς αυτήκαι υπόκειται στις αρχές, οι οποίες καθορίζονται στο άρθρο 52.
Ο σχετικός έλεγχος πραγµατοποιείται από την αρµόδια αρχή
που θα ήταν υπεύθυνη για την ενοποιηµένη εποπτεία αν ίσχυετο τέταρτο εδάφιο, κατόπιν αιτήµατος της µητρικής επιχείρησηςή µιας από τις ρυθµιζόµενες οντότητες µε άδεια λειτουργίας στηνΚοινότητα, ή µε δική της πρωτοβουλία. Η εν λόγω αρµόδια αρχήσυµβουλεύεται τις άλλες ενεχόµενες αρµόδιες αρχές.
Η συµβουλευτική επιτροπή τραπεζών µπορεί να εκφράζει
γενικές εκτιµήσεις ως προς το κατά πόσον τα καθεστώταενοποιηµένης εποπτείας των αρµόδιων αρχών τρίτων χωρώνείναι σε θέση να επιτυγχάνουν τους στόχους της ενοποιηµένης
εποπτείας που καθορίζονται στο παρόν κεφάλαιο σε σχέση µε
τα πιστωτικά ιδρύµατα η µητρική εταιρεία των οποίων εδρεύειεκτός Κοινότητας. Η επιτροπή αναθεωρεί τις εν λόγω εκτιµήσειςτης και λαµβάνει υπόψη τις ενδεχόµενες µεταβολές των καθε-στώτων ενοποιηµένης εποπτείας που εφαρµόζονται από τις
συγκεκριµένες αρµόδιες αρχές.
Η αρµόδια αρχή που ασκεί τον έλεγχο που αναφέρεται στο
δεύτερο εδάφιο λαµβάνει υπόψη της τις τυχόν γενικές εκτιµή-σεις. Για τον σκοπό αυτό, η αρµόδια αρχή συµβουλεύεται την
επιτροπή προτού λάβει απόφαση.
Ελλείψει ισοδύναµης εποπτείας, τα κράτη µέλη εφαρµόζουν κατ '
αναλογία στο πιστωτικό ίδρυµα τις διατάξεις του άρθρου 52.
Εναλλακτικά, τα κράτη µέλη επιτρέπουν στις αρµόδιες αρχές
τους να εφαρµόζουν άλλες κατάλληλες εποπτικές τεχνικέςπροκειµένου να επιτυγχάνουν τους στόχους της εποπτείας τωνπιστωτικών ιδρυµάτων σε ενοποιηµένη βάση. Οι µέθοδοι αυτέςπρέπει να συµφωνούνται από την αρµόδια αρχή η οποία είναι
υπεύθυνη για την ενοποιηµένη εποπτεία, µετά από διαβούλευση
µε τις άλλες ενεχόµενες αρµόδιες αρχές. Οι αρµόδιες αρχέςµπορούν ιδίως να ζητούν τη δηµιουργία χρηµατοοικονοµικήςεταιρείας χαρτοφυλακίου που να έχει την έδρα της στηνΚοινότητα, και να εφαρµόζουν τις διατάξεις για την ενοποιηµένη
εποπτεία στην ενοποιηµένη θέση της εν λόγω χρηµατοοικονο-
µικής εταιρείας χαρτοφυλακίου. Οι µέθοδοι πρέπει ναεπιτυγχάνουν τους στόχους της ενοποιηµένης εποπτείας, όπωςκαθορίζονται στο παρόν κεφάλαιο, και πρέπει να κοινοποιούνταιστις άλλες ενεχόµενες αρµόδιες αρχές και στην Επιτροπή.
ΤΙΤΛΟΣ VI
ΣΥΜΒΟΥΛΕΥΤΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΤΡΑΠΕΖΩΝ
Άρθρο 57
Σύσταση και ρόλος της συµβουλευτικής επιτροπής τραπεζών
1.Συνίσταται στα πλαίσια της Επιτροπής, συµβουλευτική
επιτροπή τραπεζών των αρµοδίων αρχών των κρατών µελών.
2.Η συµβουλευτική επιτροπή τραπεζών έχει ως αποστολή να
επικουρεί την Επιτροπή στο έργο της εξασφαλίσεως καλήςεφαρµογής της παρούσης οδηγίας. Επίσης ασχολείται µε άλλακαθήκοντα, που ορίζονται από την παρούσα οδηγία και επικουρείτην Επιτροπή στην εκπόνηση νέων προτάσεων προς υποβολή2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 65
▼B
▼B
στο Συµβούλιο, όσον αφορά το συντονισµό, που πρέπει να γίνει
στον τοµέα των πιστωτικών ιδρυµάτων.
3.Η συµβουλευτική επιτροπή τραπεζών δεν επιφορτίζεται µε
τη µελέτη συγκεκριµένων προβληµάτων που τίθενται στα
διάφορα πιστωτικά ιδρύµατα.
4.Η συµβουλευτική επιτροπή τραπεζών αποτελείται από τρεις
το πολύ αντιπροσώπους από κάθε κράτος µέλος και από τηνΕπιτροπή. Οι αντιπρόσωποι αυτοί δύνανται περιστασιακά, καιύστερα από προηγούµενη συµφωνία της επιτροπής, να συνο-δεύονται από συµβούλους. Η επιτροπή δύναται επίσης να καλείειδικευµένα πρόσωπα και εµπειρογνώµονες να λάβουν µέρος
στις συνεδριάσεις της. Τα καθήκοντα της γραµµατείας εξασφαλί-
ζονται από την Επιτροπή.
5.Η συµβουλευτική επιτροπή τραπεζών εκδίδει τον εσωτερικό
κανονισµό της και εκλέγει πρόεδρο µεταξύ των αντιπροσώπωντων κρατών µελών. Συνέρχεται σε τακτά διαστήµατα και όσεςφορές είναι αναγκαίο. Η Επιτροπή δύναται να ζητήσει τησύγκληση της συµβουλευτικής επιτροπής επειγόντως, αν κρίνει
ότι είναι αναγκαίο.
6.Οι εργασίες της συµβουλευτικής επιτροπής τραπεζών και τα
πορίσµατά τους είναι εµπιστευτικά, εκτός αν η επιτροπή αποφα-σίσει διαφορετικά.
Άρθρο 58
Εξέταση των προϋποθέσεων χορήγησης άδειας λειτουργίας
Η συµβουλευτική επιτροπή τραπεζών είναι επιφορτισµένη µε
την εξέταση του περιεχοµένου που εδόθη από τα κράτη µέλη,στους όρους που αναφέρονται στα άρθρα 5, παράγραφος 1 και 6παράγραφος 1 των άλλων όρων που τυχόν αυτά εφαρµόζουν,καθώς και των ενδείξεων που πρέπει να αναφέρονται στοπρόγραµµα δραστηριοτήτων και υποβάλλει, κατά περίπτωση,
προτάσεις στην Επιτροπή για λεπτοµερέστερο συντονισµό.
Άρθρο 59
Επίπεδα παρατήρησης
1.Εν όψει µεταγενέστερου συντονισµού, οι αρµόδιες αρχές
καθορίζουν προς το σκοπό παρατηρήσεως, ενδεχοµένως
συµπληρωµατικά προς τους τυχόν συντελεστές που εφαρµόζουν,
σχέσεις των διαφόρων λογαριασµών του ενεργητικού ή και τουπαθητικού των πιστωτικών ιδρυµάτων προς παρακολούθηση τηςφερεγγυότητος και της ρευστότητος των πιστωτικών ιδρυµάτωνκαι των λοιπών απαραιτήτων για την προστασία της αποταµιεύ-
σεως όρων.
Για το σκοπό αυτό, η συµβουλευτική επιτροπή τραπεζών
προσδιορίζει το περιεχόµενο των διαφόρων στοιχείων των
σχέσεων που είναι αντικείµενο παρατηρήσεως που προβλέπονταιστο πρώτο εδάφιο και καθορίζει τη µέθοδο που πρέπει να εφαρ-µοσθεί για τον υπολογισµό τους.
Η συµβουλευτική επιτροπή τραπεζών καθοδηγείται, ενδεχο-
µένως, από τεχνικές διαβουλεύσεις που λαµβάνουν χώρα µεταξύ
των αρχών ελέγχου των διαφόρων κατηγοριών των πιστωτικών
ιδρυµάτων.
2.Οι σχέσεις που καθορίσθηκαν µε σκοπό παρατηρήσεως,
δυνάµει της παραγράφου 1 γίνονται υπολογισµοί τουλάχιστονανά εξάµηνο.
3.Η συµβουλευτική επιτροπή τραπεζών εξετάζει τα αποτελέ-
σµατα των αναλύσεων, που πραγµατοποιούνται από τις αρχέςελέγχου που προβλέπονται στην παράγραφο 1, εδάφιο τρίτο,βάσει των υπολογισµών που προβλέπονται στην παράγραφο 2.2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 66
▼B
4.Η συµβουλευτική επιτροπή τραπεζών δύναται να κάνει
οποιαδήποτε πρόταση στην Επιτροπή για τον συντονισµό τωνσυντελεστών, που εφαρµόζονται στα κράτη µέλη.
ΤΙΤΛΟΣ VII
ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΕΣ ΕΞΟΥΣΙΕΣ
Άρθρο 60
Τεχνικές προσαρµογές
1.Υπό την επιφύλαξη της έκθεσης, όσον αφορά στα ίδια
κεφάλαια, που αναφέρεται στο άρθρο 34 παράγραφος 3, δεύτεροεδάφιο, οι τεχνικές προσαρµογές της παρούσας οδηγίας, όσοναφορά τις ακόλουθες περιπτώσεις, θεσπίζονται µε τη διαδικασίατης παραγράφου 2:
—την αποσαφήνιση των ορισµών προκειµένου να λαµβάνονται
απόψη, κατά την εφαρµογή της παρούσας οδηγίας οι εξελί-ξεις των χρηµατοπιστωτικών αγορών,
—την αποσαφήνιση των ορισµών προκειµένου να διασφαλίζεται
η οµοιόµορφη εφαρµογή της παρούσας οδηγίας στηνΚοινότητα,
—την ευθυγράµµιση της ορολογίας και τη διατύπωση των
ορισµών σύµφωνα µε εκείνες των µεταγενέστερων πράξεωνστον τοµέα των πιστωτικών ιδρυµάτων και συναφών θεµάτων.
—τον ορισµό της Ζώνης Α στο άρθρο 1 στοιχείο 14),
—τον ορισµό των πολυµερών τραπεζών ανάπτυξης στο άρθρο 1
στοιχείο 19),
—την τροποποίηση του ποσού του αρχικού κεφαλαίου το οποίο
προβλέπεται στο άρθρο 5 προκειµένου να λαµβάνονται υπόψηοι οικονοµικές και νοµισµατικές εξελίξεις,
—τη διεύρυνση του περιεχοµένου του καταλόγου ο οποίος
µνηµονεύεται στα άρθρα 18 και 19 και περιέχεται στοπαράρτηµα Iή την προσαρµογή της ορολογίας του καταλόγου
προκειµένου να λαµβάνονται υπόψη οι εξελίξεις στις χρηµα-
τοπιστωτικές αγορές,
—τους τοµείς στους οποίους οι αρµόδιες αρχές οφείλουν να
ανταλλάσσουν πληροφορίες και οι οποίοι απαριθµούνται στο
άρθρο 28,
—την τροποποίηση του ορισµού των στοιχείων ενεργητικού
που περιλαµβάνεται στο άρθρο 43, προκειµένου να λαµβά-
νονται υπόψη οι εξελίξεις των χρηµατοπιστωτικών αγορών,
—τον κατάλογο και την κατάταξη των εκτός ισολογισµού στοι-
χείων που αναφέρονται στα παραρτήµατα IIκαιIVκαι τον
τρόπο µε τον οποίο συνεκτιµώνται στον υπολογισµό τουσυντελεστή φερεγγυότητας όπως περιγράφεται στα άρθρα 42,43 και 44 και στο παράρτηµα III,
—την προσωρινή µείωση του ελάχιστου συντελεστή φερεγ-
γυότητας ο οποίος ορίζεται στο άρθρο 47 ή των σταθµίσεωνοι οποίες ορίζονται στο άρθρο 43, προκειµένου να λαµβά-νονται υπόψη οι ειδικές συνθήκες.
—αποσαφήνιση των απαλλαγών που προβλέπονται στο άρθρο 49
παράγραφοι 5 έως 10.
2.Η επιτροπή θεσπίζει τον εσωτερικό κανονισµό της.
Στις περιπτώσεις που γίνεται µνεία της παρούσας παραγράφου,
εφαρµόζονται τα άρθρα 5 και 7 της απόφασης 1999 /468/ΕΚ,
τηρουµένων των διατάξεων του άρθρου 8 της ίδιας απόφασης.
Η περίοδος που προβλέπεται στο άρθρο 5 παράγραφος 6, της
απόφασης 1999 /468/ΕΚ ορίζεται σε τρεις µήνες.2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 67
▼B
ΤΙΤΛΟΣ VIII
ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΤΕΛΙΚΕΣ ∆ΙΑΤΑΞΕΙΣ
ΚΕΦΑΛΑΙΟ 1
ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΞΕΣ ∆ΙΑΤΑΞΕΙΣ
Άρθρο 61
Μεταβατικές διατάξεις όσον αφορά το άρθρο 36
Η ∆ανία µπορεί να επιτρέψει στα ιδρύµατα της ενυπόθηκης
πίστης τα οποία έχουν συσταθεί υπό µορφή συνεταιριστικώνεταιρειών ή ταµείων, πριν από την 1η Ιανουαρίου 1990, και µετα-τρέπονται σε ανώνυµες εταιρείες, να συνεχίσουν ναπεριλαµβάνουν τις αλληλέγγυες υποχρεώσεις των µελών τους ή
των δανειζοµένων που αναφέρονται στο άρθρο 36 παράγραφος 1
και των οποίων οι απαιτήσεις εξοµοιώνονται µε τις αλληλέγγυεςαυτές υποχρεώσεις, στα ίδια κεφάλαιά τους, εντός τωνακολούθων ορίων:
α)η βάση υπολογισµού του µέρους των αλληλέγγυων υπο-
χρεώσεων των δανειζοµένων είναι το άθροισµα των
στοιχείων που αναφέρονται στο άρθρο 34 παράγραφος 2,
σηµεία 1 και 2 µείον τα στοιχεία που αναφέρονται στο άρθρο34 παράγραφος 2, σηµεία 9, 10 και 11 ·
β)η βάση υπολογισµού κατά την 1η Ιανουαρίου 1991 ή, σε
περίπτωση που η µετατροπή τους γίνει αργότερα, κατά την
ηµεροµηνία µετατροπής, είναι η µέγιστη βάση υπολογισµού.
Η βάση υπολογισµού δεν µπορεί ποτέ να υπερβαίνει τηµέγιστη βάση υπολογισµού ·
γ)από την 1η Ιανουαρίου 1997, η µέγιστη βάση υπολογισµού
µειώνεται κατά το ήµισυ του προϊόντος των εκδόσεων νέου
µετοχικού κεφαλαίου, κατά την έννοια του άρθρου 34παράγραφος 2, σηµείο 1 που πραγµατοποιούνται µετά τηνηµεροµηνία αυτή και
δ)το ανώτατο ποσό των αλληλέγγυων υποχρεώσεων των δανει-
ζοµένων που µπορούν να συνυπολογίζονται ως ίδια κεφάλαιαδεν πρέπει σε καµία περίπτωση να υπερβαίνει το ακόλουθοποσοστό επί της βάσης υπολογισµού:
50 % το 1991 και 1992,
45 % το 1993 και 1994,
40 % το 1995 και 1996,
35 % το 1997,
30 % το 1998,
20 % το 1999,
10 % το 2000
και
0%µετά την 1η Ιανουαρίου 2001.
Άρθρο 62
Μεταβατικές διατάξεις όσον αφορά το άρθρο 43
1.Έως τις 31 ∆εκεµβρίου 2006, οι αρµόδιες αρχές των κρατών
µελών µπορούν να επιτρέπουν στα πιστωτικά τους ιδρύµατα ναεφαρµόζουν συντελεστή στάθµισης κινδύνου 50 %στα δάνεια
που, κατά την κρίση τους, εξασφαλίζονται πλήρως και καθ '
ολοκληρίαν µε υποθήκες επί γραφείων ή εµπορικών χώρωνπολλαπλής χρήσης που βρίσκονται στο έδαφος των κρατών
µελών τα οποία επιτρέπουν την εφαρµογή συντελεστή στάθµισης
50%υπό τις ακόλουθες προϋποθέσεις:
i)ο συντελεστής στάθµισης κινδύνου 50 %εφαρµόζεται στο
µέρος του δανείου το οποίο δεν υπερβαίνει ένα όριο που2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 68
▼B
υπολογίζεται είτε σύµφωνα µε το στοιχείο α)είτε σύµφωνα
µε το στοιχείο β)κατωτέρω:
α)50 % της αγοραίας αξίας του εν λόγω ακινήτου.
Η αγοραία αξία του ακινήτου πρέπει να υπολογίζεται από
δύο ανεξάρτητους εκτιµητές που προβαίνουν σε
ανεξάρτητες εκτιµήσεις κατά τη στιγµή της σύναψης του
δανείου. Το δάνειο πρέπει να βασίζεται στη χαµηλότερηµεταξύ των δύο εκτιµήσεων.
Το ακίνητο επανεκτιµάται τουλάχιστον µία φορά το χρόνο
από έναν εκτιµητή. Για τα δάνεια που δεν υπερβαίνουν το1 εκατοµµύριο ευρώ και το 5 %των ιδίων κεφαλαίων του
πιστωτικού ιδρύµατος, το ακίνητο επανεκτιµάται τουλάχι-στον κάθε τρία χρόνια από έναν εκτιµητή ·
β)50 % της αγοραίας αξίας του ακινήτου ή 60 %της υποθη-
κικής αξίας, όποια µεταξύ των δύο είναι χαµηλότερη, σεόσα κράτη µέλη έχουν θεσπίσει µε νοµοθετικές ή κανονι-
στικές διατάξεις αυστηρά κριτήρια για την εκτίµηση της
αξίας του υπεγγύου για ενυπόθηκο δανεισµό.
Ως αξία του υπεγγύου για ενυπόθηκο δανεισµό ορίζεται η
αξία του ακινήτου που καθορίζεται από τον αρµόδιο
εκτιµητή, ο οποίος προβαίνει σε συντηρητική εκτίµησητης µελλοντικής εµπορευσιµότητας του ακινήτου, λαµβά-νοντας υπόψη στοιχεία του ακινήτου που παραµένουνσταθερά σε µακροχρόνια βάση, τις κανονικές και τιςτοπικές συνθήκες της αγοράς, την χρήση του ακινήτου
εκείνη τη στιγµή και τυχόν πρόσφορες εναλακτικές
χρήσεις του ακινήτου. Κατά την εκτίµηση της αξίας τουυπεγγύου για ενυπόθηκο δανεισµό δεν θα πρέπει ναλαµβάνονται υπόψη στοιχεία κερδοσκοπικού χαρακτήρα.Η υποθηκική αξία τεκµηριώνεται µε τρόπο διαφανή και
σαφή.
Τουλάχιστον κάθε τρία χρόνια ή, εφόσον σηµειωθεί
πτώση της αγοράς µεγαλύτερη από 10 %,επανεκτιµάται η
υποθηκική αξία και ειδικότερα οι υποκείµενοι όροι οι
σχετικοί µε την εξέλιξη της αντίστοιχης αγοράς.
Όσον αφορά τα στοιχεία α)και β) , ως «αγοραία αξία »νοείται
η τιµή στην οποία θα µπορούσε να πωληθεί το ακίνητο µειδιωτικό συµφωνητικό µεταξύ ενός πωλητή που ενεργεί εκου-σίως και ενός άσχετου προς αυτόν αγοραστή, κατά την ηµέρα
της εκτίµησης, θεωρώντας ως δεδοµένο ότι το ακίνητο
προσφέρεται δηµοσίως προς πώληση, ότι οι όροι της αγοράςεπιτρέπουν την κανονική του εκποίηση και ότι, λαµβάνονταςυπόψη τη φύση του ακινήτου, µεσολαβεί µια κανονικήπερίοδος για τις διαπραγµατεύσεις της πωλήσεως:
ii)στο µέρος του δανείου που υπερβαίνει τα όρια που καθορί-
ζονται στο σηµείο i)εφαρµόζεται συντελεστής στάθµισης
100%,
iii)το ακίνητο πρέπει να χρησιµοποιείται ή να εκµισθώνεται από
τον ιδιοκτήτη.
Το πρώτο εδάφιο δεν κωλύει τις αρµόδιες αρχές κράτους µέλους
που εφαρµόζει υψηλότερο συντελεστή στάθµισης κινδύνου στο
έδαφός του να επιτρέπουν υπό τους προαναφερόµενους όρους
την εφαρµογή συντελεστή στάθµισης 50 %γι'αυτό το είδος
δανείων στο έδαφος των κρατών µελών που επιτρέπουν την εφαρ-µογή συντελεστή στάθµισης κινδύνου 50 %.
Οι αρµόδιες αρχές των κρατών µελών µπορούν να επιτρέπουν
στα πιστωτικά τους ιδρύµατα να εφαρµόζουν συντελεστή
στάθµισης κινδύνου 50 %στα υφιστάµενα δάνεια έως τις 21
Ιουλίου 2000, υπό τον όρο ότι εκπληρώνονται οι όροι πουαπαριθµούνται σ 'αυτή την παράγραφο. Στην περίπτωση αυτή, το
ακίνητο αποτιµάται σύµφωνα µε κριτήρια εκτίµησης που παρα-τίθενται ανωτέρω το αργότερο έως τις 21 Ιουλίου 2003.2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 69
▼B
Για τα δάνεια που θα έχουν χορηγηθεί πριν από τις 31 ∆εκεµ-
βρίου 2006, ο συντελεστής στάθµισης κινδύνου 50 %
εξακολουθεί να ισχύει µέχρι τη λήξη τους, εάν το πιστωτικό
ίδρυµα υποχρεούται να τηρήσει τους συµβατικούς όρους.
Έως τις 31 ∆εκεµβρίου 2006, οι αρµόδιες αρχές των κρατών
µελών µπορούν επίσης να επιτρέπουν στα πιστωτικά τους ιδρύ-µατα να εφαρµόζουν συντελεστή στάθµισης κινδύνου 50 %στο
µέρος των δανείων που εξασφαλίζεται πλήρως και καθ 'ολοκλη-
ρίαν, κατά την κρίση τους, µε µετοχές φινλανδικώνστεγαστικών εταιρειών που λειτουργούν σύµφωνα µε τον φινλαν-δικό στεγαστικό νόµο του 1991 ή ισοδύναµη µεταγενέστερηνοµοθεσία, υπό τον όρο ότι τηρούνται οι προϋποθέσεις που καθο-ρίζονται στην παρούσα παράγραφο.
Τα κράτη µέλη ενηµερώνουν την Επιτροπή όσον αφορά τη
χρήση αυτής της παραγράφου.
2.Τα κράτη µέλη µπορούν να εφαρµόζουν συντελεστή
στάθµισης κινδύνου 50 %στις χρηµατοδοτικές µισθώσεις
ακινήτων που θα έχουν συναφθεί πριν από τις 31 ∆εκεµβρίου2006 και αφορούν περιουσιακά στοιχεία για επαγγελµατικήχρήση, τα οποία βρίσκονται στη χώρα της έδρας και διέπονταιαπό νοµοθετικές διατάξεις, σύµφωνα µε τις οποίες ο εκµισθωτής
παρακρατεί την πλήρη κυριότητα του µισθίου µέχρις ότου
ασκήσει ο µισθωτής το δικαίωµα αγοράς. Τα κράτη µέλη ενηµε-ρώνουν την Επιτροπή όσον αφορά τη χρήση αυτής τηςπαραγράφου.
3.Το άρθρο 43 παράγραφος 3 δεν θίγει την εκ µέρους των
εποπτικών αρχών αναγνώριση των διµερών συµβάσεων
ανανέωσης οφειλής που έχουν συναφθεί όσον αφορά:
—το Βέλγιο, πριν την 23η Απριλίου 1996,
—τη ∆ανία, πριν την 1η Ιουνίου 1996,
—τη Γερµανία, πριν την 30ή Οκτωβρίου 1996,
—την Ελλάδα, πριν την 27η Μαρτίου 1997,
—την Ισπανία, πριν την 7η Ιανουαρίου 1997,
—τη Γαλλία, πριν την 30ή Μαΐου 1996,
—την Ιρλανδία, πριν την 27η Ιουνίου 1996,
—την Ιταλία, πριν την 30ή Ιουλίου 1996,
—το Λουξεµβούργο, πριν την 29η Μαΐου 1996,
—τις Κάτω Χώρες, πριν την 1η Ιουλίου 1996,
—την Αυστρία, πριν την 30ή ∆εκεµβρίου 1996,
—την Πορτογαλία, πριν την 15η Ιανουαρίου 1997,
—τη Φινλανδία, πριν την 21η Αυγούστου 1996,
—τη Σουηδία, πριν την 1η Ιουνίου 1996 και
—το Ηνωµένο Βασίλειο, πριν την 30ή Απριλίου 1996.
Άρθρο 63
Μεταβατικές διατάξεις όσον αφορά το άρθρο 47
1.Τα πιστωτικά ιδρύµατα των οποίων ο ελάχιστος συντελε-
στής φερεγγυότητας ήταν κατώτερος, την 1η Ιανουαρίου 1991,από το 8 %που ορίζεται στο άρθρο 47 παράγραφος 1, υποχ-
ρεούνται, µε διαδοχικές προσεγγίσεις, να πλησιάσουν το ενλόγω ποσοστό. Ενόσω δεν επιτυγχάνουν το σκοπούµενο αυτό
όριο, δεν µπορούν να επιτρέπουν να κατέλθει περαιτέρω το
ποσοστό του συντελεστή. Εάν, πάντως, παρατηρηθεί παρόµοιαδιακύµανση, πρέπει να είναι προσωρινή και να γνωστοποιείταιη αιτία στις αρµόδιες αρχές.
2.Κατά τη διάρκεια περιόδου που δεν υπερβαίνει τα πέντε
χρόνια από την 1η Ιανουαρίου 1993, τα κράτη µέλη µπορούν ναεφαρµόζουν συντελεστή στάθµισης 10 %στις οµολογίες που
ορίζονται στο άρθρο 22 παράγραφος 4 της οδηγίας 86 /611/ΕΟΚ
και να τον διατηρούν για τα πιστωτικά ιδρύµατα, εφόσον τοθεωρούν απαραίτητο, προκειµένου να αποφύγουν σοβαρές διατα-2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 70
▼B
ραχές στις αγορές τους. Οι παρεκκλίσεις αυτές γνωστοποιούνται
στην Επιτροπή.
3.Για διάστηµα όχι µεγαλύτερο των επτά ετών, από 1ης
Ιανουαρίου 1993, το άρθρο 47 παράγραφος 1 δεν θα εφαρµόζεται
στην Αγροτική Τράπεζα της Ελλάδας. Η εν λόγω τράπεζαπρέπει, πάντως, να πλησιάσει το ποσοστό που ορίζεται στοάρθρο 47 παράγραφος 1 µε διαδοχικές προσεγγίσεις, σύµφωναµε τη µέθοδο που περιγράφεται στην παράγραφο 1 του παρόντος
άρθρου.
Άρθρο 64
Μεταβατικές διατάξεις όσον αφορά το άρθρο 49
1.Εάν, την 5η Φεβρουαρίου 1993, ένα πιστωτικό ίδρυµα έχει
ήδη αναλάβει χρηµατοδοτικό άνοιγµα ή ανοίγµατα που υπερβαί-νουν είτε τα όρια των µεγάλων χρηµατοδοτικών ανοιγµάτων είτετο συνολικό όριο των µεγάλων χρηµατοδοτικών ανοιγµάτων, πουπροβλέπονται στο άρθρο 49, οι αρµόδιες αρχές απαιτούν από το
ενδιαφερόµενο πιστωτικό ίδρυµα να λάβει τα αναγκαία µέτρα για
να επαναφέρει το εν λόγω χρηµατοδοτικό άνοιγµα ή ανοίγµαταστο επίπεδο που προβλέπει το άρθρο 49.
2.Η διαδικασία για την προσαρµογή του χρηµατοδοτικού
ανοίγµατος ή ανοιγµάτων στο επιτρεπόµενο επίπεδο, καθορί-ζεται, εγκρίνεται, εφαρµόζεται και ολοκληρώνεται εντός της
προθεσµίας που οι αρµόδιες αρχές θεωρούν ενδεδειγµένη,
λαµβάνοντας υπόψη τις αρχές της ορθής διαχείρισης και τουθεµιτού ανταγωνισµού. Οι αρµόδιες αρχές πληροφορούν τηνΕπιτροπή και τη συµβουλευτική επιτροπή τραπεζών για τοχρονοδιάγραµµα της γενικής διαδικασίας που έχει καθοριστεί.
3.Ένα πιστωτικό ίδρυµα δεν µπορεί να λαµβάνει µέτρα που
έχουν ως αποτέλεσµα την αύξηση των χρηµατοδοτικών
ανοιγµάτων που αναφέρονται στην παράγραφο 1, σε σχέση µετο ποσό στο οποίο είχαν ανέλθει κατά την 5η Φεβρουαρίου 1993.
4.Η προθεσµία που καθορίζεται δυνάµει της παραγράφου 2
λήγει, το αργότερο, στις 31 ∆εκεµβρίου 2001. Τα χρηµατοδοτικάανοίγµατα µεγαλύτερης διάρκειας, τους συµβατικούς όρους των
οποίων υποχρεούται να τηρεί το δανειοδοτούν πιστωτικό ίδρυµα,
µπορούν να συνεχισθούν µέχρι την εν λόγω λήξη.
5.Έως τις 31 ∆εκεµβρίου 1998, τα κράτη µέλη µπορούν να
αυξήσουν το όριο που ορίζεται στο άρθρο 49, παράγραφος 1 σε40%και το όριο που ορίζεται στο άρθρο 49 παράγραφος 2 σε
30%.Στις περιπτώσεις αυτές και µε την επιφύλαξη των
παραγράφων 1 έως 4, η προθεσµία µέσα στην οποία τα υφισ-τάµενα χρηµατοδοτικά ανοίγµατα, κατά τη λήξη αυτής τηςπεριόδου, πρέπει να επανέλθουν στα επίπεδα που προβλέπει τοάρθρο 49 λήγει στις 31 ∆εκεµβρίου 2001.
6.Εφόσον πρόκειται για πιστωτικά ιδρύµατα των οποίων τα
ίδια κεφάλαια, δεν υπερβαίνουν τα 7 εκατοµµύρια ευρώ, και
µόνο στην περίπτωση τέτοιων ιδρυµάτων, τα κράτη µέληδύνανται να παρατείνουν τις προθεσµίες της παραγράφου 5 κατάπέντε έτη. Τα κράτη µέλη τα οποία κάνουν χρήση της ευχέρειαςπου προβλέπει η παρούσα παράγραφος µεριµνούν για τηναποφυγή στρεβλώσεων του ανταγωνισµού και ενηµερώνουν την
Επιτροπή καθώς και τη συµβουλευτική επιτροπή τραπεζών για
τα µέτρα που λαµβάνουν προς το σκοπό αυτό.
7.Στις περιπτώσεις που αναφέρονται στις παραγράφους 5 και
6, ένα χρηµατοδοτικό άνοιγµα µπορεί να θεωρείται ως µεγάλοεφόσον η αξία του ισούται µε ή υπερβαίνει το 15 %των ιδίων
κεφαλαίων.2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 71
▼B
8.Έως τις 31 ∆εκεµβρίου 2001, τα κράτη µέλη µπορούν να
αντικαθιστούν, τη συχνότητα κοινοποίησης µεγάλων χρηµατοδο-τικών ανοιγµάτων, που αναφέρεται στο άρθρο 48, παράγραφος 2
δεύτερη περίπτωση, από συχνότητα κοινοποίησης τουλάχιστον
δύο φορές το έτος.
9.Τα κράτη µέλη µπορούν να εξαιρούν, πλήρως ή εν µέρει,
από το πεδίο εφαρµογής του άρθρου 49, παράγραφοι 1, 2 και 3,τα χρηµατοδοτικά ανοίγµατα τα οποία αναλαµβάνει πιστωτικόίδρυµα και τα οποία συνίστανται σε ενυπόθηκα δάνεια, κατά τηνέννοια του άρθρου 62 παράγραφος 1 που συνάφθηκαν πριν την 1ηΙανουαρίου 2002, καθώς και τις συναλλαγές χρηµατοδοτικής
µίσθωσης επί ακινήτων κατά την έννοια του άρθρου 62
παράγραφος 2 που συνάφθηκαν πριν την 1η Ιανουαρίου 2002ανερχόµενα, και στις δύο περιπτώσεις, µέχρι του 50 %της αξίας
του οικείου ακινήτου.
Το ίδιο ισχύει και για δάνεια ικανοποιητικώς, κατά την κρίση
των αρµοδίων αρχών, εξασφαλισµένα µε µετοχές σε φινλανδικέςστεγαστικές εταιρείες, λειτουργούσες βάσει του φινλανδικούνόµου περί στεγαστικών εταιρειών του 1991, ή µεταγενέστερης
ισοδύναµης νοµοθεσίας, τα οποία είναι παρόµοια µε τα
ενυπόθηκα δάνεια του πρώτου εδαφίου.
Άρθρο 65
Μεταβατικές διατάξεις όσον αφορά το άρθρο 51
Τα πιστωτικά ιδρύµατα τα οποία, κατά την 1η Ιανουαρίου 1993,
υπέρβαιναν τα όρια που καθορίζονται στο άρθρο 51 παραγράφους1 και 2, έχουν στη διάθεσή τους προθεσµία µέχρι την 1η Ιανουα-ρίου 2003 για να συµµορφωθούν µε τις διατάξεις αυτές.
ΚΕΦΑΛΑΙΟ 2
ΤΕΛΙΚΕΣ ∆ΙΑΤΑΞΕΙΣ
Άρθρο 66
Πληροφόρηση από την Επιτροπή
Τα κράτη µέλη ανακοινώνουν στην Επιτροπή τα κείµενα των
κυριοτέρων νοµοθετικών, κανονιστικών και διοικητικών διατά-
ξεων που θεσπίζουν στον τοµέα που διέπεται από την παρούσαοδηγία.
Άρθρο 67
Καταργούµενες οδηγίες
1.Οι οδηγίες 73 /183/ΕΟΚ, 77 /780/ΕΟΚ, 89 /299/ΕΟΚ, 89 /646/
ΕΟΚ, 89 /647/ΕΟΚ, 92 /30/ΕΟΚ και 92 /121/ΕΟΚ, όπως τροπο-
ποιήθηκαν από τις οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτηµα V,
µέρος Α, καταργούνται, µε την επιφύλαξη των υποχρεώσεων
των κρατών µελών όσον αφορά στις προθεσµίες ενσωµάτωσηςκαι εφαρµογής που εµφαίνονται στο παράρτηµα V,µέρος Β.
2.Οι αναφορές στις οδηγίες που καταργούνται θεωρούνται ότι
γίνονται στην παρούσα οδηγία και διαβάζονται σύµφωνα µε τονπίνακα αντιστοιχίας που εµφαίνεται στο παράρτηµα VI.
Άρθρο 68
Έναρξη ισχύος
Η παρούσα οδηγία αρχίζει να ισχύει την εικοστή ηµέρα από τη
δηµοσίευσή της στην Επίσηµη Εφηµερίδα των Ευρωπαϊκών Κοινο-
τήτων.2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 72
▼B
Άρθρο 69
Αποδέκτες
Η παρούσα οδηγία απευθύνεται στα κράτη µέλη.2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 73
▼B
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ I
ΚΑΤΑΛΟΓΟΣ ΤΩΝ ∆ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ ΠΟΥ ΑΠΟΛΑΜΒΑΝΟΥΝ
ΑΜΒΟΙΒΑΙΑΣ ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΗΣ
1.Αποδοχή καταθέσεων ή άλλων επιστρεπτέων κεφαλαίων
2.Χορήγηση πιστώσεων (1)
3.Χρηµατοδοτική µίσθωση ( leasing)
4.Πράξεις πληρωµής
5.Έκδοση και διαχείριση µέσων πληρωµής (πιστωτικών καρτών, ταξι-
διωτικών επιταγών και πιστωτικών επιστολών)
6.Εγγυήσεις και αναλήψεις υποχρεώσεων
7.Συναλλαγές για λογαρισσµό του ιδίου του ιδρύµατος ή της πελατείας
του σε:
α)µέσα της χρηµαταγοράς (επιταγές, γραµµάτια, οµόλογα καταθέ-
σεων κ.λπ.)
β)αγορές συναλλάγµατος
γ)χρηµατοδοτικούς τίτλους επί προθεσµία ή µε δικαίωµα επιλογής
(option)
δ)µέσα σχετικά µε συνάλλαγµα και επιτόκια
ε)κινητές αξίες
8.Συµµετοχές σε εκδόσεις τίτλων και παροχή συναφών υπηρεσιών
9.Παροχή συµβουλών σε επιχειρήσεις όσον αφορά τη διάρθρωση του
κεφαλαίου, τη βιοµηχανική στρατηγική και συναφή θέµατα και
συµβουλών και υπηρεσιών στον τοµέα της συγχώνευσης και της
εξαγοράς επιχειρήσεων
10.Μεσολάβηση στις διατραπεζικές αγορές
11.∆ιαχείρηση χαρτοφυλακίου ή παροχή συµβουλών για τη διαχείρηση
χαρτοφυλακίου
12.Φύλλαξη και διαχείριση κινητών αξιών
13.Εµπορικές πληροφορίες
14.Εκµίσθωση θυρίδων2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 74
(1)Στα οποία περιλαµβάνονται µεταξύ άλλων:
—η καταναλωτική πίστη,
—η ενυπόθηκη πίστη,
—πράξεις αναδόχου εισπράξεως απαιπήσεων ( factoring) µε ή χωρίς δικαίωµα
αναγωγής,
—η χρηµατοδότηση των εµπορικών συναλλαγών (συµπεριλαµβανοµίνου του
forfarting).
▼B
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ II
ΚΑΤΑΤΑΞΗ ΤΩΝ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ
Υψηλός κίνδυνος
—Εγγυήσεις που αποτελούν υποκατάστατα πιστώσεων
—Τίτλοι αποδοχής
—Οπισθογραφήσεις αξιογράφων που δεν φέρουν την υπογραφή άλλου
πιστωτικού ιδρύµατος
—Συναλλαγές µε δικαίωµα προσφυγής υπέρ του αγοραστή
—Ανέκκλητες stand-by πιστωτικές επιστολές που αποτελούν υποκατά-
στατα πιστώσεων
—Στριχεία ενεργητικού που έχουν αγοραστεί βάσει συµφωνιών µελλον-
τικής αγοράς
—Καταθέσεις προθεσµίας επί προθεσµία ( «forward forward deposits»)
—Μη καταβληθέν τµήµα µερικώς πληρωθέντων τίτλων και µετοχών
—Άλλα στοιχεία που ενέχουν επίσης υψηλό κίνδυνο
Μέσος κίνδυνος—Πιστώσεις έναντι φορτωτικών εγγράφων που έχουν εκδοθεί και
βεβαιωθεί (βλέπε επίσης µέτριο κίνδυνο)
—Εγγυήσεις και ασφάλειες (περιλαµβανοµένων των εγγυήσεων συµµε-
τοχής σε διαγωνισµό, των εγγυήσεων καλής εκτέλεσης, των
τελωνειακών και φορολογικών εγγυήσεων)και εγγυήσεις που δεν
αποτελούν υποκατάστατα πιστώσεων
—Πράξεις προσωρινής εκχώρησης και άλλες εκχωρήσεις µε υποχ-
ρέωση επαναγοράς όπως οριζονται στο άρθρο 12 παράγραφοι 3 και 5
της οδηγίας 86 /635/ΕΟΚ
—Ανέκκλητες stand-by πιστωτικές επιστολές που δεν αποτελούν
υποκατάστατα πιστώσεων
—Μη χρησιµοποιηθείσες πιστωτικές ευχέρειες (υποχρεώσεις δανει-
σµού, αγοράς τίτλων, παροχής εγγυήσεων και διευκολύνσεις
αποδοχής)µε αρχική προθεσµία λήξης µεγαλύτερη του ενός έτους
—Ευχέρειες έκδοσης αξιών ( «Note issuance facilities NIF») και ανανεού-
µενες ασφαλιστικές ευχέρειες ( «Revolving underwriting facilities RUF»)
—Άλλα στοιχεία που ενέχουν επίσης µέσο κίνδυνο
Μέτριος κίνδυνος—Πιστώσεις έναντι φορτωτικών εγγράφων, στις οποίες τα εµπορεύµατα
χρησιµεύουν ως πρόσθετη εγγύηση και άλλες αυτοεξοφλούµενες
συναλλαγές
—Άλλα στοιχεία που ενέχουν επίσης µέτριο κίνδυνο
Χαµηλός κίνδυνος
—Μη χρησιµοποιηθείσες πιστωτικές ευχέρειες (υποχρεώσεις δανει-
σµού, αγοράς τίτλων, παροχής εγγυήσεων και διευκολύνσεις
αποδοχής)µε αρχική προθεσµία λήξης ενός έτους κατ 'ανώτατο όριο
ή οι οποίες µπορούν να ακυρωθούν άνευ όρων και χωρίς προειδο-
ποίηση οποιαδήποτε στιγµή
—Άλλα στοιχεία που ενέχουν επίσης χαµηλό κίνδυνο
Τα κράτη µέλη αναλαµβάνουν τη δέσµευση να ενηµερώσουν την
Επιτροπή αµέσως µόλις δεχθούν να προσθέσουν ένα νέο στοιχείο εκτός
ισολογισµού σε µια από τις τελευταίες περιπτώσεις που περιλαµβάνονται
σε κάθε κατηγορία κινδύνου. Το στοιχείο αυτό θα καταταχθεί οριστικά
σε κοινοτικό επίπεδο µόλις ολοκληρωθεί η διαδικασία του άρθρου 60.2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 75
▼B
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ III
ΜΕΤΑΧΕΙΡΙΣΗ ΤΩΝ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ
1.ΕΠΙΛΟΓΗ ΤΗΣ ΜΕΘΟ∆ΟΥ
Με την επιφύλαξη της συναίνεσης των εποπτικών τους αρχών, τα
πιστωτικά ιδρύµατα να επιλέγουν µία από τις µεθόδους που περιγρά-
φονται κατωτέρω για τη µέτρηση των κινδύνων των σχετιζοµένων µε τις
συµβάσεις που απαριθµούνται στα σηµεία 1 και 2 του παραρτήµατος IV.
Τα πιστωτικά ιδρύµατα που πρέπει να τηρούν την υποχρέωση του άρθρου
6 παράγραφος 1 της οδηγίας 93 /6/ΕΟΚ(1).πρέπει να χρησιµοποιούν τη
µέθοδο 1 που περιγράφεται κατωτέρω. Για τη µέτρηση των πιστωτικών
κινδύνων που σχετίζονται µε τις συµβάσεις που απαριθµούνται στο
παράρτηµα IVσηµείο 3, όλα τα πιστωτικά ιδρύµατα πρέπει να χρησιµο-
ποιούν τη µέθοδο 1 που περιγράφεται κατωτέρω.
2.ΜΕΘΟ∆ΟΙ
Μέθοδος 1: µέθοδος της αποτίµησης βάσει των τρεχουσών τιµών της
αγοράς ( markt itoi imarket)
Στάδιο α): το τρέχον κόστος αντικατάστασης όλων των συµβάσεων µε
θετική αξία απολογίζεται βάσει των τρεχουσών (αγοραίων)
τιµών των συµβάσεων.
Στάδιο β): για τον υπολογισµό του ενδεχόµενου µελλοντικού πιστω-
τικού ανοίγµατος (2),τα ονοµαστικά (πλασµατικά)ποσά
των συµβάσεων ή οι αξίες των υποκείµενων µέσων πολλα-
πλασιάζονται µε τα ακόλουθα ποσοστά:
ΠΙΝΑΚΑΣ 1 (α)(β)
Εναποµένουσα διάρκεια (γ)Συµβάσεις
επί επιτο-
κίωνΣυµβάσεις
που
αφορούν
τιµές
συναλλά-
γµατος και
χρυσόΣυµβάσεις
που
αφορούν
µετοχέςΣυµβάσεις
που
αφορούν
πολύτιµα
µέταλλα
εκτός από
το χρυσόΣυµβάσεις
που
αφορούν
εµπορεύ-
µατα εκτός
των πολυ-
τίµων
µετάλλων
Ένα έτος ή λιγότερο 0% 1% 6% 7% 1 0%
Πάνω από ένα έτος και
µέχρι πέντε έτη0,5 % 5 % 8 % 7 % 12 %
Πάνω από πέντε έτη 1,5 % 7,5 % 10 % 8 % 15 %
(α)Οι συµβάσεις που δεν εµπίπτουν σε µία από τις πέντε κατηγορίες του πίνακα θα αντιµετωπίζονται ως
συµβάσεις που αφορούν εµπορεύµατα εκτός των πολυτίµων µετάλλων.
(β)Για τις συµβάσεις µε πολλαπλές ανταλλαγές κεφαλαίου, το ποσοστό θα πολλαπλασιάζεται µε τον
αριθµό των πληρωµών που αποµένουν να πραγµατοποιηθούν σύµφωνα µε τη ούµβαση.
(γ)Για τις συµβάσεις που έχουν διαµορφωθεί έτσι ώστε να διακανονίζονται ανοίγµατα σε συγκεκριµένες
ηµεροµηνίες και στις οποίες οι όροι επανακαθορίζονται έτσι ώστε η αγοραία τιµή της σύµβασης ναείναι µηδέν στις, εν λόγω ηµεροµηνίες, η υπολειπόµενη προθεσµία θα είναι ίση µε τον χρόνο που
αποµένει µέχρι τον επόµενο επανακαθορισµό. Στην περίπτωση των συµβάσεων επιτοκίου που πληρούν
τα κριτήρια αυτά και έχουν υπολειπόµενη προθεσµία πάνω από ένα έτος, το ποσοστό δεν µπορεί ναείναι χαµηλότερο από 0,5 %.
Για τον υπολογισµό του ενδεχόµενου µελλοντικού ανοίγµατος σύµφωνα
µε το στάδιο β), οι αρµόδιες αρχές µπορούν να επιτρέπουν στα πιστωτικά
ιδρύµατα να εφαρµόζουν έως τις 31 ∆εκεµβρίου 2006 τα ακόλουθα
ποσοστά αντί για τα προβλεπόµενα στον πίνακα 1, εφόσον τα πιστωτικά
ιδρύµατα κάνουν χρήση της δυνατότητας που προβλέπεται στο άρθρο 11α
της οδηγίας 93 /6/EΟΚ για τις συµβάσεις που εµπίπτουν στο σηµείο 3
στοιχεία β)και γ)του παραρτήµατος IV:2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 76
(1)Οδηγία 93 /6/EΟΚ του Συµβουλίου, της 15ης Μαρτίου 1993, για την επάρκεια
των ίδιων κεφαλαίων των επικειρήσεων επενδύσεων και των πιστωτικώνιδρυµάτων. ΕΕ L 141 της 11.6.1993, σ. 1 της οδηγία όπως τροποποιήθηκε τελευ-
ταία από την οδηγία 98 /33/EΚ (ΕΕL 204 της 21.7.1998, σ. 29 ).
(
2)Εκτός από τις συµβάσεις «κυµαινόµενου /κυµαινόµενου επιτοκίου »στο ίδιο
νόµισµα για τις αποίες υπολογίζεται µόνο το τρέχον κόστος αντικατάστασης.
▼B
ΠΙΝΑΚΑΣ 1α
Εναποµένουσα διάρκειαΠολύτιµα
µέταλλα
(εκτός από
χρυσό)Κοινά µέταλλαΓεωργικά
προϊόνταΆλλα συµπερι-
λαµβανοµένων
και ενερ-
γειακών
προϊόντων
Κάτω του έτους 2 % 2,5 % 3 % 4 %
Ένα έως πέντε έτη 5% 4% 5% 6%
Πάνω από πέντε έτη 7,5 % 8 % 9 % 10 %
Στάδιο γ): το άθροισµα του τρέχοντος κόστους αντικατάστασης και
του ενδεχόµενου µελλοντικού πιστωτικού ανοίγµατος
πολλαπλασιάζεται µε τον κατ 'άρθρο 43 συντελεστή
στάθµισης κινδύνου του οικείου αντισυµβαλλόµενου.
Μέθοδος 2: µέθοδος του «αρχικού ανοίγµατος » (original exposure)
Στάδιο α): το ονοµαστικό (πλασµατικό) ποσό κάθε σύµβασης πολλα-
πλασιάζεται µε τα ακόλουθα ποσοστά:
ΠΙΝΑΚΑΣ 2
Αρχική διάρκεια (1) Συµβάσεις επιτοκίουΣυµβάσεις που αφορούν
τιµές συναλλάγµατος
και χρυσό
Ένα έτος ή µικρότερη 0,5 % 2 %
Πάνω από ένα έτος αλλά όχι µεγαλύτερη
από δύο έτη1% 5%
Για κάθε επιπλέον έτος 1% 3%
(1)Στην περίπτωση των συµβάσεων επιτοκίου, τα πιστωτικά ιδρύµατα, εάν συµφωνήσουν και οι αρµόδιες
αρχές, µπορούν να επιλέξουν είτε την αρχική είτε την εναποµένουσα διάρκεια.
Στάδιο β): το αρχικό άνοιγµα που υπολογίζεται κατ 'αυτό τον τρόπο
πολλαπλασιάζεται µε τον κατ 'άρθρο 43 συντελεστή
στάθµισης κινδύνου των οικείων αντισυµβαλλόµενων.
Οι αρµόδιες αρχές πρέπει να εξασφαλίζουν και στις δύο µεθόδους 1 και 2
ότι το πλασµατικό ονοµαστικό ποσό του οποίου γίνεται χρήση αποτελεί
κατάλληλο µέσο εκτίµησης του κινδύνου που ενυπάρχει στη σύµβαση.
Όταν π.χ. η σύµβαση προβλέπει πολλαπλές ταµειακές ροές, το πλασµα-
τικό ονοµαστικό ποσό πρέπει να αναπροσαρµόζεται κατάλληλα ώστε να
αντανακλά τις επιπτώσεις των πολλαπλών αυτών ροών επί των κινδύνων
που ενυπάρχουν στη σύµβαση.
3.ΣΥΜΒΑΤΙΚΟΣ ΣΥΜΨΗΦΙΣΜΟΣ (ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ ΑΝΑΝΕΩΣΗΣ
ΟΦΕΙΛΗΣ ΚΑΙ ΑΛΛΕΣ ΣΥΜΦΩΝΙΕΣ ΣΥΜΨΗΦΙΣΜΟΥ)
α)Μορφέςσυµψηφισµούπου µπορούννα αναγνωρισθούναπότιςαρµόδιες
αρχές
Για τους σκοπούς του παρόντος σηµείου 3, «αντισυµβαλλόµενος »
είναι ο φορέας (συµπεριλαµβανοµένων και των φυσικών προσώπων),
που έχει ικανότητα σύναψης συµφωνίας περί συµβατικού συµψηφι-
σµού.
Οι αρµόδιες αρχές είναι δυνατόν να αναγνωρίζουν ως στοιχεία
ελάττωσης του κινδύνου τα ακόλουθα είδη συµβατικού συµψηφισµού:
i)διµερείς συµβάσεις ανανέωσης οφειλής µεταξύ ενός πιστωτικού
ιδρύµατος και ενός αντισυµβαλλοµένου του, βάσει των οποίων οι
εκατέρωθεν απαιτήσεις και υποχρεώσεις συγχωνεύονται
αυτοµάτως, έτσι ώστε η ανανέωση αυτή να καταλήγει σε ένα και
µόνο καθαρό ποσόν, οσάκις εφαρµόζεται ανανέωση, και συνεπώς
γεννάται νέα νοµικά δεσµευτική και ενιαία σύµβαση, δια της
οποίας αποσβέννυνται οι προϋπάρχουσες συµβάσεις,
ii)άλλες διµερείς συµφωνίες συµψηφισµού µεταξύ του πιστωτικού
ιδρύµατος και του αντισυµβαλλοµένου του.2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 77
▼B
β)Προϋποθέσεις αναγνώρισης
Οι αρµόδιες αρχές µπορούν να αναγνωρίζουν το συµβατικό συµψη-
φισµό ως στοιχείο ελάττωσης του κινδύνου, µόνον εάν συντρέχουν οι
ακόλουθες προϋποθέσεις:
i)το πιστωτικό ίδρυµα έχει συνάψει µε τον αντισυµβαλλόµενό του
σύµβαση συµψηφισµού η οποία γεννά µια ενιαία νοµική υποχ-
ρέωση περιέχουσα το σύνολο των καλυπτοµένων συναλλαγών
ούτως ώστε, στην περίπτωση που ο αντισυµβαλλόµενος δεν εκπλη-
ρώσει την παροχή είτε λόγω αδυναµίας είτε λόγω πτωχεύσεως ή
εκκαθαρίσεως ή άλλων αναλόγων περιστάσεων, το πιστωτικό
ίδρυµα να έχει δικαίωµα να λάβει ή υποχρέωση να καταβάλει
µόνο το καθαρό αλγεβρικό άθροισµα των αγοραίων αξιών στις
οποίες αποτιµώνται οι καλυπτόµενες επί µέρους συναλλαγές,
ii)το πιστωτικό ίδρυµα έχει θέσει υπόψη των αρµοδίων αρχών
γραπτές και αιτιολογηµένες νοµικές γνωµοδοτήσεις ούτως ώστε,
αν υπάρξει νοµική αµφισβήτηση, τα αρµόδια δικαστήρια και οι
αρµόδιες διοικητικές αρχές να βρουν, στις περιπτώσεις τις περι-
γραφόµενες στο σηµείο i),ότι οι απαιτήσεις και οι υποχρεώσεις
του πιστωτικού ιδρύµατος, θα περιορισθούν στο καθαρό άθροισµα,
κατά τα οριζόµενα στο σηµείο i),σύµφωνα µε:
—το δίκαιο του κράτους στο οποίο έχει συσταθεί ο αντισυµβαλ-
λόµενος και, στην περίπτωση που συµµετέχει αλλοδαπό
υποκατάστηµα µιας εταιρείας, και σύµφωνα µε το δίκαιο του
κράτους στο οποίο ευρίσκεται το υποκατάστηµα,
—το στάδιο που διέπει κάθε επί µέρους καλυπτόµενη από τη
σύµβαση συµψηφισµού συναλλαγή και
—το στάδιο που διέπει καθεµία από τις συµβάσεις ή συµφωνίες
που απαιτούνται για την πραγµατοποίηση του συµβατικού
συµψηφισµού,
iii)το πιστωτικό ίδρυµα έχει καθιερώσει διαδικασίες που εξασφαλί-
ζουν ότι η εγκυρότης του συµβατικού συµψηφισµού
εξακριβώνεται διαρκώς µε γνώµονα τις εκάστοτε αλλαγές της
οικείας νοµοθεσίας.
Οι αρµόδιες αρχές, αφού ζητήσουν τη γνώµη άλλων εµπλεκόµενων
αρµοδίων αρχών, εφόσον απαιτείται, πρέπει να βεβαιωθούν ότι ο
συµβατικός συµψηφισµός είναι έγκυρος σύµφωνα µε το δίκαιο καθε-
µίας από τις χώρες που έχουν εν προκειµένω δικαιοδοσία. Εάν
κάποια αρµόδια αρχή δεν βεβαιωθεί σχετικά, η συµφωνία περί συµβα-
τικού συµψηφισµού δεν αναγνωρίζεται ως παράγοντας ελάττωσης του
κινδύνου για κανέναν από τους συµβαλλοµένους.
Οι αρµόδιες αρχές µπορεί να δεχθούν αιτιολογηµένες νοµικές γνωµο-
δοτήσεις για κατηγορίες συµβατικού συµψηφισµού.
Συµβάσεις περιέχουσες ρήτρα, σύµφωνα µε την οποία επιτρέπεται στο
συµβαλλόµενο τον εκπληρώνονται τις υποχρεώσεις του να προβαίνει
σε περιορισµένες µόνο καταβολές ή σε καµία καταβολή προς την
περιουσία του περιελθόντος σε αδυναµία εκπλήρωσης των υπο-
χρεώσεων του αντισυµβαλλοµένου, ακόµα και αν ο τελευταίος είναι
καθαρός πιστωτής (ρήτρα υπαναχώρησης ή walkaway clause), δεν
αναγνωρίζονται ως στοιχεία ελάττωσης του κινδύνου.
Οι αρµόδιες αρχές δύνανται να αναγνωρίζουν τον περιορισµό του
κινδύνου που συνεπάγονται οι συµφωνίες συµβατικού συµψηφισµού
που καλύπτουν συµβάσεις ξένου συναλλάγµατος µε αρχική διάρκεια
ίση ή µικρότερη των 14 ηµερολογιακών ηµερών, συµβάσεις πώλησης
προαιρέσεων ή άλλα παρεµφερή εκτός ισολογισµού στοιχεία, για τα
οποία δεν ισχύει το παρόν παράρτηµα, επειδή ο πιστωτικός κίνδυνος
είναι µηδενικός ή αµελητέος. Αν ανάλογα µε την θετική ή αρνητική
τιµή αγοράς των συµβάσεων αυτών, η ένταξή τους σε άλλη συµφωνία
συµβατικού συµψηφισµού µπορεί να προκαλέσει αύξηση ή µείωση
των κεφαλαιακών απαιτήσεων, οι αρµόδιες αρχές πρέπει να υποχρεώ-
σουν το πιστωτικό ίδρυµα που ελέγχουν να εφαρµόσει ανάλογη
µεταχείριση.
γ)Αποτελέσµατα της αναγνώρισης
i)Συµβάσεις ανανέωσης οφειλής
Εππρέπεται η στάθµιση των ενιαίων καθαρών ποσών που καθορί-
ζονται από τις συµβάσεις ανανέωσης οφειλής αντί των µεικτών
ποσών. Κατά συνέπεια, σύµφωνα µε την πρώτη µέθοδο:
—κατά το στάδιο α): το τρέχον κόστος αντικατάστασης και
—κατά το στάδιο β): τα ονοµαστικά (πλασµατικά) ποσά των
συµβάσεων ή οι αξίες των υποκείµενων µέσων,2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 78
▼B
µπορούν να υπολογισθούν λαµβανοµένης υπόψη της σύµβασης
ανανέωσης. Αν εφαρµοσθεί η δεύτερη µέθοδος, στο στάδιο α)για
τον υπολογισµό του ονοµαστικού (πλασµατικού)ποσού µπορεί να
ληφθεί υπόψη η σύµβαση ανανέωσης οφειλής. Ισχύουν τα ποσοστά
του πίνακα 2.
ii)Άλλες συµφωνίες συµψηφισµού
Για την εφαρµογή της µεθόδου 1:
—Στο στάδιο α), το τρέχον κόστος αντικατάστασης για τις συµβά-
σεις που περιλαµβάνονται σε µία συµφωνία συµψηφισµού
µπορεί να υπολογισθεί αν ληφθεί υπόψη το υποθετικό καθαρό
κόστος αντικατάστασης που προκύπτει από τη συµφωνία όταν
από τον συµψηφισµό προκύπτει καθαρή υποχρέωση για το
πιστωτικό ίδρυµα που υπολογίζει το καθαρό κόστος αντικατά-
στασης, το τρέχον κόστος αντικατάστασης υπολογίζεται ως «0».
—Στο στάδιο β)το ποσό που αφορά τα ενδεχόµενα µελλοντικά
πιστωτικά ανοίγµατα για όλες τις συµβάσεις που περιλαµβά-
νονται σε µια συµφωνία συµψηφισµού, µπορεί να µειωθεί
σύµφωνα µε την ακόλουθη εξίσωση:
ΕΠΑµειωµένο= 0,4 * ΕΠΑακαθ.+ 0,6 * ∆ΚΑ * ΕΠΑακαθ.
όπου:
—ΕΠΑµειωµένο=το µειωµένο ποσό που αφορά το ενδεχό-
µενο µελλοντικό πιστωτικό άνοιγµα για
όλες τις συµβάσεις µε έναν συγκεκριµένο
αντισυµβαλλόµενο που περιλαµβάνονται
σε µια νοµικά έγκυρη διµερή συµφωνία
συµψηφισµού
—ΕΠΑακαθ.=το άθροισµα των ενδεχόµενων µελλον-
τικών πιστωτικών ανοιγµάτων για όλες τις
συµβάσεις µε έναν συγκεκριµένο αντισυµ-
βαλλόµενο που περιλαµβάνονται σε µια
νοµικά έγκυρη συµφωνία συµψηφισµού,
τα οποία υπολογίζονται αν πολλαπλασια-
στούν τα πλασµατικά ονοµαστικά ποσά µε
τα ποσοστά του πίνακα 1
—∆ΚΑ =∆είκτης καθαρού προς ακαθάριστο ( net-to-
gross ratio): κατά την κρίση των εποπτικών
αρχών είτε:
i)µε χωριστό υπολογισµό: το πηλίκο του
καθαρού κόστους αντικατάστασης για
όλες τις συµβάσεις που περιλαµβά-
νονται σε µία νοµικά έγκυρη
συµφωνία συµψηφισµού µε έναν συγκε-
κριµένο αντισυµβαλλόµενο
(αριθµητής)προς το ακαθάριστο
κόστος αντικατάστασης για όλες τις
συµβάσεις που περιλαµβάνονται σε
µια νοµικά έγκυρη διµερή συµφωνία
συµψηφισµού µε τον ίδιο αντισυµβαλ-
λόµενο (παρονοµαστής)ή
ii)µε συνολικό υπολογισµό: το πηλίκο
του αθροίσµατος του καθαρού κόστους
αντικατάστασης που υπολογίζεται σε
διµερή βάση για όλους τους αντισυµ-
βαλλοµένους λαµβανοµένων υπόψη
όλων των συµβάσεων που περιλαµβά-
νονται σε νοµικά έγκυρες συµφωνίες
συµψηφισµού (αριθµητής)προς το
ακαθάριστο κόστος αντικατάστασης
για όλες τις συµβάσεις που περιλαµβά-
νονται σε νοµικά έγκυρες συµφωνίες
συµψηφισµού (παρονοµαστής).
Αν τα κράτη µέλη επιτρέπουν στα
πιστωτικά ιδρύµατα να επιλέγουν τη
µέθοδο, τότε η µέθοδος που θα επιλεγεί
πρέπει να χρησιµοποιείται µε συνέπεια.2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 79
▼B
Για τον υπολογισµό των ενδεχοµένων µελλοντικών πιστωτικών
ανοιγµάτων σύµφωνα µε τον παραπάνω τύπο, οι πλήρως αντιστοιχι-
ζόµενες µεταξύ τους συµβάσεις που περιλαµβάνονται στη
συµφωνία συµψηφισµού µπορούν να λαµβάνονται υπόψη ως µια
σύµβαση µε πλασµατικό ονοµαστικό ποσό ισοδύναµο προς τις
καθαρές εισροές. Οι πλήρως αντιστοιχιζόµενες µεταξύ τους συµβά-
σεις είναι συµβόλαια προθεσµιακών πράξεων συναλλάγµατος
(forward foreign exchange contracts), ή παρεµφερείς συµβάσεις, στις
οποίες το ονοµαστικό ποσό είναι ισοδύναµο µε τις ταµειακές
ροές, αν οι ταµειακές ροές λήγουν την ίδια τοκοφόρο ηµεροµηνία
και πλήρως ή εν µέρει στο ίδιο νόµισµα.
Για την εφαρµογή της µεθόδου 2 στο στάδιο α):
—οι πλήρως αντιστοιχιζόµενες µεταξύ τους συµβάσεις που περι-
λαµβάνονται στη συµφωνία συµψηφισµού, µπορούν να
λαµβάνονται υπόψη ως µία σύµβαση µε πλασµατικό ονοµαστικό
ποσό ισοδύναµο προς τις καθαρές εισροές τα πλασµατικά
ονοµαστικά ποσά πολλαπλασιάζονται µε τα ποσοστά του πίνακα
2,
—προκειµένου περί οιωνδήποτε άλλων συµβάσεων συµπεριλαµ-
βανοµένων σε συµφωνία συµψηφισµού, τα εφαρµοστέα
ποσοστά, δυνατόν να ελαττωθούν κατά τα εκτιθέµενα στον
πίνακα 3:
ΠΙΝΑΚΑΣ 3
Αρχική διάρκεια (1) Συµβάσεις επιτοκίουΣυµβάσεις τιµών
συναλλάγµατος
Ένα έτος ή µικρότερη 0,35 % 1,50 %
Πάνω από ένα έτος αλλά όχι µεγαλύτερη
από δύο έτη0,75 % 3,75 %
Για κάθε επιπλέον έτος 0,75 % 2,25 %
(1)Στην περίπτωση των συµβάσεων επιτοκίου, τα πιστωτικά ιδρύµατα µπορούν, µε την έγκριση των αρµο-
δίων αρχών, να επιλέξουν είτε την αρχική είτε την εναποµένουσα διάρκεια.2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 80
▼B
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ IV
ΕΙ∆Η ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ
1.Συµβάσεις επιτοκίου
α)Πράξεις ανταλλαγής επιτοκίων στο ίδιο νόµισµα ( single-currency
interest rate swaps)
β)Πράξεις ανταλλαγής κυµαινοµένων επιτοκίων διαφορετικής βάσης
(basis swaps)
γ)Προθεσµιακές συµφωνίες επιτοκίων ( forward rate agreements)
δ)Προθεσµιακές συµβάσεις (ή συµβόλαια µελλοντικής εκπλήρωσης
—ΣΜΕ)επιτοκίων ( interest rate futures)
ε)Αγορασθέντα δικαιώµατα προαιρέσεως επιτοκίου ( interest rate
options purchased)
στ)Άλλες συµβάσεις παρεµφερούς φύσεως.
2.Συµβάσεις συναλλάγµατος και συµβάσεις χρυσού
α)Πράξεις ανταλλαγής επιτοκίων σε διαφορετικά νοµίσµατα cross-
currency interest-rate swaps)
β)Προθεσµιακές πράξεις συναλλάγµατος forward foreign-exchange
contracts)
γ)Προθεσµιακές συµβάσεις (ή συµβόλαια µελλοντικής εκπλήρωσης
—ΣΜΕ)
δ)Αγορασθέντα δικαιώµατα προαιρέσεως συναλλάγµατος ( currency
options purchased)
ε)Άλλες συµβάσεις παρεµφερούς φύσεωςστ)Συµβάσεις χρυσού παρεµφερείς µε εκείνες των στοιχείων α)έως
ε).
3.Συµβάσεις παρεµφερούς φύσεως µε εκείνες του σηµείου 1 στοιχεία α)
έως ε) και σηµείου 2 στοιχεία α) έως στοιχεία δ) επι άλλων στοιχείωναναφοράς ή επί δεικτών, που αφορούν:
α)Μετοχές
β)Πολύτιµα µέταλλα εκτός από χρυσό
γ)Εµπορεύµατα άλλα εκτός από πολύτιµα µέταλλα
δ)Άλλες συµβάσεις παρεµφερούς φύσεως.2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 81
▼B
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ V
ΜΕΡΟΣ Α
ΚΑΤΑΡΓΟΥΜΕΝΕΣ Ο∆ΗΓΙΕΣ ΜΕ ΤΙΣ ∆ΙΑ∆ΟΧΙΚΕΣ ΤΡΟΠΟΠΟΙΗ-
ΣΕΙΣ ΤΟΥΣ
(αναφέρονται στο άρθρο 67)
Οδηγία 73 /183/ΕΟΚ του Συµβουλίου
Οδηγία 77 /780/ΕΟΚ του Συµβουλίου
Οδηγία 85 /345/ΕΟΚ του Συµβουλίου
Οδηγία 86 /137/ΕΟΚ του Συµβουλίου
Οδηγία 86 /524/ΕΟΚ του Συµβουλίου
Οδηγία 89 /646/ΕΟΚ του Συµβουλίου
Οδηγία 95 /26/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συµβου-
λίου:
µόνο το άρθρο 1, πρώτη περίπτωση το άρθρο 2 παράγραφος 1,
πρώτη περίπτωση και παράγραφος 2, πρώτη περίπτωση το
άρθρο 3 παράγραφος 2 το άρθρο 4 παράγραφοι 2, 3 και 4, όσον
αφορά στις αναφορές που γίνονται στην οδηγία 77 /780/ΕΟΚ και
την παράγραφο 6 το άρθρο 5, πρώτη περίπτωση.
Οδηγία 96 /13/ΕΚ του Συµβουλίου
Οδηγία 98 /33/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συµβουλίου
(άρθρο πρώτο)
Οδηγία 89 /299/ΕΟΚ του Συµβουλίου
Οδηγία 91 /633/ΕΟΚ του Συµβουλίου
Οδηγία 92 /16/ΕΟΚ του Συµβουλίου
Οδηγία 92 /30/ΕΟΚ του Συµβουλίου
Οδηγία 89 /646/ΕΟΚ του Συµβουλίου
Οδηγία 92 /30/ΕΟΚ του Συµβουλίου
Οδηγία 95 /26/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συµβου-
λίου:
µόνο το άρθρο 1, πρώτη περίπτωση
Οδηγία 89 /647/ΕΟΚ του Συµβουλίου
Οδηγία 91 /31/ΕΟΚ της Επιτροπής
Οδηγία 92 /30/ΕΟΚ του Συµβουλίου
Οδηγία 94 /7/ΕΚ της Επιτροπής
Οδηγία 95 /15/ΕΚ της Επιτροπής
Οδηγία 95 /67/ΕΚ της Επιτροπής
Οδηγία 96 /10/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συµβουλίου
Οδηγία 98 /32/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συµβουλίου
Οδηγία 98 /33/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συµβουλίου
(άρθρο 2)
Οδηγία 92 /30/ΕΟΚ του Συµβουλίου
Οδηγία 92 /121/ΕΟΚ του Συµβουλίου2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 82
▼B
ΜΕΡΟΣ Β
ΠΡΟΘΕΣΜΙΕΣ ΕΝΣΩΜΑΤΩΣΗΣ
(αναφέρονται στο άρθρο 67)
ΟδηγίεςΤελευταία
προθεσµία
ενσωµάτωσης
73/183/ ΕΟΚ (ΕΕ L 194 της 16.7.1973, σ. 1 ) 2.1.1975(1)
77/780/ ΕΟΚ (ΕΕ L 322 της 17.12.1977, σ. 30 ) 15.12.1979
85/345/ ΕΟΚ (ΕΕ L 183 της 16.7.1985, σ. 19 ) 15.7.1985
86/137/ ΕΟΚ (ΕΕ L 106 της 23.4.1986, σ. 35 )—
86/524/ ΕΟΚ (ΕΕ L 309 της 4.11.1986, σ. 15 ) 31.12.1986
89/299/ ΕΟΚ (ΕΕ L 124 της 5.5.1989, σ. 16 ) 1.1.1993
89/646/ ΕΟΚ (ΕΕ L 386 της 30.12.1989, σ. 1 ) άρθρο 6 παράγραφος 2 1.1.1990
Άλλες διατάξεις 1.1.1993
89/647/ ΕΟΚ (ΕΕ L 386 της 30.12.1989, σ. 14 ) 1.1.1991
91/31/ ΕΟΚ (ΕΕ L1 7της 23.1.1991, σ. 20 ) 31.3.1991
91/633/ ΕΟΚ (ΕΕ L 339 της 11.12.1991, σ. 16 ) 31.12.1992
92/16/ ΕΟΚ (ΕΕ L7 5της 31.3.1992, σ. 48 ) 31.12.1992
92/30/ ΕΟΚ (ΕΕ L 110 της 28.4.1992, σ. 52 ) 31.12.1992
92/121/ ΕΟΚ (ΕΕ L2 9της 5.2.1993, σ. 1 ) 31.12.1993
94/7/ΕΚ (ΕΕ L8 9της 6.4.1994, σ. 17 ) 25.11.1994
95/15/ ΕΚ (ΕΕ L 125 της 8.6.1995, σ. 23 ) 30.9.1995
95/26/ ΕΚ (ΕΕ L 168 της 18.7.1995, σ. 7 ) 18.7.1996
95/67/ ΕΚ (ΕΕ L 314 της 28.12.1995, σ. 72 ) 1.7.1996
96/10/ ΕΚ (ΕΕ L8 5της 3.4.1996, σ. 17 ) 30.6.1996
96/13/ ΕΚ (ΕΕ L6 6της 16.3.1996, σ. 15 ) 15.4.1996
98/32/ ΕΚ (ΕΕ L 204 της 21.7.1998, σ. 26 ) 21.7.2000
98/33/ ΕΚ (ΕΕ L 204 της 21.7.1998, σ. 29 ) 21.7.2000
(1)Εντούτοις σε ό,τι αφορά την κατάργηση των περιορισµών του αναφέρονται στο άρθρο 3 παράγραφος 2
στοιχείο ζ), η ηµεροµηνία για τις Κάτω Χώρες ήταν 2.7.1977 (βλέπε άρθρο 8, δεύτερο εδάφιο της
οδηγίας 73 /183/ΕΟΚ).2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 83
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ VI
ΠΙΝΑΚΑΣ ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΙΑΣ
Παρούσα οδηγία Οδηγία 77 /780/ΕΟΚ Οδηγία 89 /299/ΕΟΚ Οδηγία 89 /646/ΕΟΚ Οδηγία 89 /647/ΕΟΚ Οδηγία 92 /30/ΕΟΚ Οδηγία 92 /121/ΕΟΚ Οδηγία 96 /10/ΕΚ
άρθρο 1, σηµείο 1 άρθρο 1,
παράγραφος 1άρθρο 1,
περίπτωση 1άρθρο 1, στοιχείο
α)
άρθρο 1, σηµείο 2 άρθρο 1,
παράγραφος 2
άρθρο 1, σηµείο 3 άρθρο 1, σηµείο 3
άρθρο 1, σηµεία 4
έως 8άρθρο 1, σηµεία 5 -
9
άρθρο 1, σηµείο 9 άρθρο 1,
περίπτωση 6
άρθρο 1, σηµεία 10
έως 11άρθρο 1, σηµείο 10,
εδάφιο 1ο,1 1
άρθρο 1, σηµείο 12 άρθρο 1, σηµείο 12 άρθρο 1,
περίπτωση 7άρθρο 1, στοιχείο
γ)
άρθρο 1, σηµείο 13 άρθρο 1, σηµείο 13 άρθρο 1,
περίπτωση 8άρθρο 1, στοιχείο
δ)
άρθρο 1, σηµεία 14
έως 17άρθρο 2,
παράγραφος 1,
περίπτωση 2 -5
άρθρο 1, σηµεία 18
έως 20άρθρο 2,
παράγραφος 1,
περίπτωση 6 -8
άρθρο 1, σηµεία 21
έως 23άρθρο 1,
περίπτωση 3 -5
άρθρο 1, σηµείο 24 άρθρο 1, στοιχείο
η)
άρθρο 1, σηµείο 25 άρθρο 1, στοιχείο
µ)
άρθρο 1, σηµείο 26 άρθρο 1,
παράγραφος 5▼B2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 84
Παρούσα οδηγία Οδηγία 77 /780/ΕΟΚ Οδηγία 89 /299/ΕΟΚ Οδηγία 89 /646/ΕΟΚ Οδηγία 89 /647/ΕΟΚ Οδηγία 92 /30/ΕΟΚ Οδηγία 92 /121/ΕΟΚ Οδηγία 96 /10/ΕΚ
άρθρο 1, σηµείο 27 άρθρο 2,
παράγραφος 1,
εδάφιο 9ο
άρθρο 2, παράγραφος1άρθρο 2,
παράγραφος 1άρθρο 2,
παράγραφος 1άρθρο 1,
παράγραφος 1
άρθρο 2, παράγραφος
2άρθρο 2
άρθρο 2, παράγραφος
3άρθρο 2,
παράγραφος 2
άρθρο 2, παράγραφος
4άρθρο 2,
παράγραφος 3
άρθρο 2, παρ. 5 εδ. 1
οάρθρο 2,
παράγραφος 4,
στοιχεία α), β) και
γ)
άρθρο 2, παράγραφος
6 εδάφιο 2οάρθρο 2,παράγραφος 3άρθρο 1,
παράγραφος 3άρθρο 2, εδάφιο 2,
στοιχείο β)
άρθρο 3 άρθρο 3
άρθρο 4 άρθρο 3,
παράγραφος 1
άρθρο 5, παράγραφος
1, εδάφιο 1
οάρθρο 3,παράγραφος 2,
εδάφιο 1
οάρθρο 4,
παράγραφος 1
άρθρο 5, παράγραφος
1, εδάφιο 2οάρθρο 10,παράγραφος 1,
εδάφιο 3
ο
άρθρο 5, παράγραφος2άρθρο 4,
παράγραφος 2,
εισαγωγική φράση
και σηµεία α), β)
και γ)
άρθρο 5, παράγραφος
3 έως 7άρθρο 10,
παράγραφοι 1 έως 5
άρθρο 6, παράγραφος
1άρθρο 3,
παράγραφος 2,
εδάφιο 1
ο,
παράγραφος 3 και
εδάφιο 2ο▼B2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 85
Παρούσα οδηγία Οδηγία 77 /780/ΕΟΚ Οδηγία 89 /299/ΕΟΚ Οδηγία 89 /646/ΕΟΚ Οδηγία 89 /647/ΕΟΚ Οδηγία 92 /30/ΕΟΚ Οδηγία 92 /121/ΕΟΚ Οδηγία 96 /10/ΕΚ
άρθρο 6, παράγραφος
2άρθρο 3,
παράγραφος 2α
άρθρο 7, παράγραφοι
1 και 2άρθρο 5, εδάφιο 1ο,
άρθρο 1 στοιχείο
10), εδάφιο 2οκαι
άρθρο 5, εδάφιο 2ο
άρθρο 7, παράγραφος3άρθρο 3,
παράγραφος 2,
εδάφια 3
ο,4ο,5ο
άρθρο 8 άρθρο 3,
παράγραφος 4
άρθρο 9 άρθρο 3,
παράγραφος 3,
στοιχεία α)
άρθρο 10 άρθρο 3,
παράγραφος 6
άρθρο 11 άρθρο 3,
παράγραφος 7
άρθρο 12 άρθρο 7
άρθρο 13 άρθρο 6,
παράγραφος 1
άρθρο 14,
παράγραφος 1άρθρο 8,
παράγραφος 1
άρθρο 14,
παράγραφος 2άρθρο 8,
παράγραφος 5
άρθρο 15 άρθρο 5
άρθρο 16,
παράγραφος 1 έως 5άρθρο 11,
παράγραφος 1 έως
5
άρθρο 16,
παράγραφος 6άρθρο 1, σηµείο 10,
εδάφιο 2ο
άρθρο 17 άρθρο 13,
παράγραφος 2
άρθρο 18 άρθρο 18,
παράγραφος 1▼B2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 86
Παρούσα οδηγία Οδηγία 77 /780/ΕΟΚ Οδηγία 89 /299/ΕΟΚ Οδηγία 89 /646/ΕΟΚ Οδηγία 89 /647/ΕΟΚ Οδηγία 92 /30/ΕΟΚ Οδηγία 92 /121/ΕΟΚ Οδηγία 96 /10/ΕΚ
άρθρο 19 άρθρο 18,
παράγραφος 2
άρθρο 20,
παράγραφος 1 έως 6άρθρο 19
άρθρο 20,
παράγραφος 7άρθρο 23,
παράγραφος 1
άρθρο 21,
παράγραφοι 1 και 2άρθρο 20
άρθρο 21,
παράγραφος 3άρθρο 23,
παράγραφος 2
άρθρο 22 άρθρο 21
άρθρο 23,
παράγραφος 1άρθρο 8
άρθρο 23,
παράγραφοι 2 έως 7άρθρο 9
άρθρο 24 άρθρο 9
άρθρο 25 άρθρο 8
άρθρο 26 άρθρο 13,
παράγραφοι 1 και 3
άρθρο 27 άρθρο 14,
παράγραφος 2
άρθρο 28 άρθρο 7,
παράγραφος 1
άρθρο 29 άρθρο 15
άρθρο 30,
παράγραφοι 1 έως 5άρθρο 12,
παράγραφοι 1 έως 5
άρθρο 30,
παράγραφος 6άρθρο 12,
παράγραφος 5α
άρθρο 30,
παράγραφος 7άρθρο 12,
παράγραφος 5β
άρθρο 30,
παράγραφος 8άρθρο 12,
παράγραφος 6
άρθρο 30,
παράγραφος 9άρθρο 12,
παράγραφος 7▼B2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 87
Παρούσα οδηγία Οδηγία 77 /780/ΕΟΚ Οδηγία 89 /299/ΕΟΚ Οδηγία 89 /646/ΕΟΚ Οδηγία 89 /647/ΕΟΚ Οδηγία 92 /30/ΕΟΚ Οδηγία 92 /121/ΕΟΚ Οδηγία 96 /10/ΕΚ
άρθρο 30,
παράγραφος 10άρθρο 12,
παράγραφος 8
άρθρο 31 άρθρο 12α
άρθρο 32 άρθρο 17
άρθρο 33 άρθρο 13άρθρο 34,
παράγραφος 1άρθρο 1,
παράγραφος 1
άρθρο 34,
παράγραφος 2 έως 4άρθρο 2,
παράγραφος 1 έως
3
άρθρο 35 άρθρο 3άρθρο 36 άρθρο 4άρθρο 37 άρθρο 5άρθρο 38 άρθρο 6,
παράγραφοι 1 και 4
άρθρο 39 άρθρο 7άρθρο 40 άρθρο 3,
παράγραφος 1 έως
4 και παράγραφος 7
έως 8
άρθρο 41 άρθρο 4
άρθρο 42 άρθρο 5
άρθρο 43 άρθρο 6
άρθρο 44 άρθρο 7
άρθρο 45 άρθρο 8
άρθρο 46 άρθρο 2 ,
παράγραφος 2
άρθρο 47 άρθρο 10
άρθρο 48 άρθρο 3▼B2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 88
Παρούσα οδηγία Οδηγία 77 /780/ΕΟΚ Οδηγία 89 /299/ΕΟΚ Οδηγία 89 /646/ΕΟΚ Οδηγία 89 /647/ΕΟΚ Οδηγία 92 /30/ΕΟΚ Οδηγία 92 /121/ΕΟΚ Οδηγία 96 /10/ΕΚ
άρθρο 49 άρθρο 4,
παράγραφοι 1 έως
7, σηµείο ρ),
εδάφιο 2ο1η φράση
και παράγραφος 7,
σηµείο σ)έως
παράγραφος 12
άρθρο 50 άρθρο 5,
παράγραφος 1 έως
3
άρθρο 51,
παράγραφοι 1 έως 5άρθρο 12,
παράγραφοι 1 έως 5
άρθρο 51,
παράγραφος 6άρθρο 12,
παράγραφος 8
άρθρο 52,
παράγραφοι 1 εως 7άρθρο 3,
παράγραφοι 1 έως 7
άρθρο 52,
παράγραφοι 8 έως 9άρθρο 3,
παράγραφοι 5 και 6άρθρο 3,
παράγραφοι 8 και 9άρθρο 5,
παράγραφοι 4 και 5
άρθρο 52,
παράγραφος 10άρθρο 3,
παράγραφος 10
άρθρο 53 άρθρο 4
άρθρο 54 άρθρο 5
άρθρο 55 άρθρο 6
άρθρο 56 άρθρο 7
άρθρο 57 άρθρο 11
άρθρο 58 άρθρο 3,
παράγραφος 5
άρθρο 59 άρθρο 6
άρθρο 60 άρθρο 8 άρθρο 22 άρθρο 9 άρθρο 7
άρθρο 61 άρθρο 4αάρθρο 62,
παράγραφοι 1 και 2άρθρο 11,
παράγραφοι 4 και 5
άρθρο 62,
παράγραφος 3άρθρο 2▼B2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 89
Παρούσα οδηγία Οδηγία 77 /780/ΕΟΚ Οδηγία 89 /299/ΕΟΚ Οδηγία 89 /646/ΕΟΚ Οδηγία 89 /647/ΕΟΚ Οδηγία 92 /30/ΕΟΚ Οδηγία 92 /121/ΕΟΚ Οδηγία 96 /10/ΕΚ
άρθρο 63 άρθρο 11,
παράγραφοι 1 έως 3
άρθρο 64 άρθρο 6,
παράγραφος 1 έως
9
άρθρο 65 άρθρο 12,
παράγραφος 7
άρθρο 66 άρθρο 14,
παράγραφος 2άρθρο 9,
παράγραφος 2άρθρο 24,
παράγραφος 3άρθρο 12,
παράγραφος 2
άρθρο 67 —————— —
άρθρο 68 —————— —
άρθρο 69 —————— —
Παράρτηµα I Παράρτηµα
Παράρτηµα II Παράρτηµα I
Παράρτηµα III Παράρτηµα II
Παράρτηµα IV Παράρτηµα III
Παράρτηµα V —————— —
Παράρτηµα V I —————— —▼B2000L0012 — EL — 01.05.2004 — 003.001 — 90