2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 1
Τοέγγραφοαυτόσυνιστάβοήθηµατεκµηρίωσηςκαιδενδεσµεύειτακοινοτικάόργανα
►BΟ∆ΗΓΙΑ2000 /12/ΕΚΤΟΥΕΥΡΩΠΑΪΚΟΥΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟΥΚΑΙΤΟΥΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
της20ήςΜαρτίου2000
σχετικάµετηνανάληψηκαιτηνάσκησηδραστηριότηταςπιστωτικώνιδρυµάτων
(ΕΕL 126της26.5.2000,σ.1)
Τροποποιείταιαπό:
ΕπίσηµηΕφηµερίδα
αριθ. σελίδα ηµεροµηνία
►M1Οδηγία 2000 /28/ΕΚτου Ευρωπαϊκού Κ οινοβουλίου και του
Συµβουλίουτης18ηςΣεπτεµβρίου2000 L 275 37 27.10.2000
▼B
Ο∆ΗΓΙΑ2000 /12/ΕΚ ΤΟΥ ΕΥΡΩΠΑΪΚΟΥ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟΥ
ΚΑΙΤΟΥΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
της20ήςΜαρτίου2000
σχετικά µε την ανάληψη και την άσκηση δραστηριότητας
πιστωτικώνιδρυµάτων
ΤΟΕΥΡΩΠΑΪΚΟΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟΚΑΙΤΟΣΥΜΒΟΥΛΙΟΤΗΣΕΥΡΩ-
ΠΑΪΚΗΣΕΝΩΣΗΣ,
Έχονταςυπόψη:
τησυνθήκηγιατηνίδρυσητηςΕυρωπαϊκήςΚοινότητας,καιιδίως
τοάρθρο47παράγραφος2,πρώτηκαιτρίτηφράση,
τηνπρότασητηςΕπιτροπής,
τηγνώµητηςΟικονοµικήςκαιΚοινωνικήςΕπιτροπής (1),
αποφασίζοντας µε την διαδικασία του άρθρου 251 της
συνθήκης (2),
Εκτιµώνταςταακόλουθα:
(1)Η οδηγία 73 /183/ΕΟΚτου Συµβουλίου, της 28ης Ιουνίου
1973, περί της καταργήσεως των περιορισµών στηνελευθερία εγκαταστάσεως και στην ελεύθερη παροχήυπηρεσιών για τις µη µισθωτές δραστηριότητες τραπεζώνκαι λοιπών πιστωτικών ιδρυµάτων (
3),η πρώτη οδηγία 77 /
780/ΕΟΚ)τουΣυµβουλίου,της12ης∆εκεµβρίου1977,περί
του συντονισµού των νοµοθετικών, κανονιστικών καιδιοικητικώνδιατάξεωνπουαφορούντηνανάληψηκαιτηνάσκηση της δραστηριότητας πιστωτικού ιδρύµατος (
4),η
οδηγία 89 /299/ΕΟΚτου Συµβουλίου, της 17ης Απριλίου
1989 σχετικά µε τα ίδια κεφάλαια των πιστωτικών
ιδρυµάτων (5),ηδεύτερηοδηγία(89 /646/ΕΟΚ)τουΣυµβου-
λίου, της 15ης ∆εκεµβρίου 1989, για τον συντονισµό τωννοµοθετικών,κανονιστικώνκαιδιοικητικώνδιατάξεωνπουαφορούν την ανάληψη και την άσκηση δραστηριότηταςπιστωτικούιδρύµατος (
6),ηοδηγία89 /647/ΕΟΚτουΣυµβου-
λίου,της18ης∆εκεµβρίου1989,σχετικάµετονσυντελεστή
φερεγγυότηταςτωνπιστωτικώνιδρυµάτων (7),ηοδηγία92 /
30/ΕΟΚτουΣυµβουλίου,της6ηςΑπριλίου1992,σχετικάµε
την εποπτεία των πιστωτικών ιδρυµάτων σε ενοποιηµένηβάση(
8)καιηοδηγία92 /121/ΕΟΚτουΣυµβουλίου,της21ης
∆εκεµβρίου1992,σχετικάµετηνεποπτείακαιτονέλεγχο
τωνµεγάλων χρηµατοδοτικών ανοιγµάτωντων πιστωτικών
ιδρυµάτων (9)έχουν επανειληµµένα τροποποιηθεί κατά
τρόπο ουσιαστικό και είναι, ως εκ τούτου, ακόπιµη, γιαλόγους σαφήνειας και εξορθολογισµού, η κωδικοποίησητηςενλόγωοδηγίαςσεέναενιαίοκείµενο.
(2)Κατ'εφαρµογήτηςσυνθήκηςαπαγορεύεταιόσοναφοράτην
εγκατάσταση και την παροχή υπηρεσιών κάθε διάκριση2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 2
(1)ΕΕC 157της25.5.1998,σ.13 .
(2)Γνώµη του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου της 18.1.2000 (δεν έχει
δηµοσιευθεί ακόµα στην Επίσηµη Εφηµερίδα και απόφαση του
Συµβουλίου της 13ης Μαρτίου 2000) (δεν έχει δηµοσιευθεί ακόµα
στηνΕπίσηµηΕφηµερίδα).
(3)ΕΕL 194της16.7.1973,σ.1 .
(4)ΕΕL 322της17.12.1977,σ.30 ·οδηγίαόπωςτροποποιήθηκετελευταία
απότηνοδηγία98 /33/ΕΚ(ΕΕ L 204της21.7.1998,σ.29 ).
(5)ΕΕL 124της5.5.1989,σ.16 ·οδηγίαόπωςτροποποιήθηκετελευταία
απότηνοδηγία92 /30/ΕΟΚ(ΕΕ L 110της28.4.1992,σ.52 ).
(6)ΕΕL 386της30.12.1989,σ.1 ·οδηγίαόπωςτροποποιήθηκετελευταία
απότηνοδηγία95 /26/ΕΚ(ΕΕ L 168της18.7.1995,σ.7 ).
(7)ΕΕL 386της30.12.1989,σ.14 ·οδηγίαόπωςτροποποιήθηκετελευταία
απότηνοδηγία98 /33/ΕΚ.
(8)ΕΕL 110της28.4.1992,σ.52 .
(9)ΕΕL2 9της5.2.1993,σ.1 ·οδηγίαόπωςτροποποιήθηκετελευταίααπό
τηνπράξηπροσχωρήσεωςτου1994.
▼B
λόγω ιθαγενείας ή λόγω ελλείψεως εγκαταστάσεως στο
κράτοςµέλοςόπουπαρέχονταιοιυπηρεσίες.
(3)Είναι αναγκαίο, προς διευκόλυνση της αναλήψεως της
δραστηριότητος πιστωτικού ιδρύµατος και της ασκήσεώς
της, να απαλειφθούν οι πιο ενοχλητικές διαφορές µεταξύ
των νοµοθεσιών των κρατών µέλων που δηµιουργούν ταπερισσότερα εµπόδια ως προς το καθεστώς, στο οποίουπόκεινταιοιδραστηριότητεςαυτές.
(4)Ηπαρούσαοδηγίαπρέπεινααποτελέσειτοκύριοµέσογια
την εγκαθίδρυση της εσωτερικής αγοράς, η οποία αποφα-σίστηκε από την Ενιαία Ευρωπαϊκή Πράξη και
προγραµµατίστηκε µε τη Λευκή Βίβλο της Επιτροπής,
τόσο όσον αφορά την ελευθερία εγκατάστασης όσο καιτην ελεύθερη παροχή υπηρεσιών, στον τοµέα των πιστω-τικώνιδρυµάτων.
(5)Τα µέτρα συντονισµού στον τοµέα των πιστωτικών
ιδρυµάτωνπρέπει,τόσογιατηνπροστασίατηςαποταµιεύ-σεωςόσοκαι γιατηδηµιουργίαίσωνόρωνανταγωνισµού
µεταξύαυτών τωνιδρυµάτων να εφαρµοσθούν στο σύνολό
τους.Πρέπει πάντωςνα ληφθούν υπόψη,κατάπερίπτωση,οι αντικειµενικές διαφορές που υφίστανται µεταξύ τωνκαταστατικώντουςκαιτηςιδιαίτερηςαποστολήςτουςόπωςπροβλέπονταιστιςεθνικέςνοµοθεσίες.
(6)Είναι από τώρα απαραίτητο, το πεδίο εφαρµογής των
ενεργειώνσυντονισµούνα είναιόσοτοδυνατόνευρύτερο
καιναπεριλαµβάνειόλαταπιστωτικάιδρύµατα,τωνοποίων
ηδραστηριότηςσυνίσταταιστησυγκέντρωσηαπότοκοινόεπιτρεπτέωνκεφαλαίων,τόσουπόµορφήκαταθέσεων,όσοκαι υπό άλλες µορφές, όπως είναι η διαρκής έκδοσηοµολόγων και άλλων παρόµοιων τίτλων, καθώς και στηχορήγηση πιστώσεων για ίδιο λογαριασµό. Πρέπει να
προβλέπονταιεξαιρέσειςγιαορισµέναπιστωτικάιδρύµατα
σταοποίαδενδύναταιναεφαρµοσθείηπαρούσαοδηγία ·η
παρούσα οδηγία δεν θίγει την εφαρµογή εθνικών νοµοθε-σιών, όταν αυτές προβλέπουν ειδικές συµπληρωµατικέςάδειες,πουεπιτρέπουνσταπιστωτικάιδρύµαταναασκούν
ειδικές δραστηριότητες ή να εκτελούν ορισµένης µορφής
εργασίες.
(7)Η µεθόδευση που έχει επιλεγεί συνίσταται στην πραγµα-
τοποίηση της ουσιαστικής, αναγκαίας και επαρκούςεναρµόνισης για την εξασφάλιση της αµοιβαίας αναγνώ-ρισης των αδειών λειτουργίας και των συστηµάτωνπροληπτικούελέγχουώστενακαταστείδυνατήηεφ 'άπαξ
χορήγηση άδειας λειτουργίας που να ισχύει σε όλη την
Κοινότητακαιηεφαρµογήτηςαρχήςτουελέγχουαπότοκράτος µέλος καταγωγής. Εποµένως η ανάγκηπρογράµµατος δραστηριότητος δύναται, από την άποψηαυτή, να θεωρηθεί µόνο ως στοιχείο που οδηγεί τιςαρµόδιες αρχές να αποφαίνονται βάσει ακριβέστερης
ενηµερώσεως, µε αντικειµενικά κριτήρια ·πάντως είναι
δυνατήµίαµείωσητωναπαιτήσεωνπουαφορούντηνοµικήµορφή των πιστωτικών ιδρυµάτων και την προστασία τωνεπωνυµιών.
(8)Είναιαναγκαίοναείναιισότιµεςοιοικονοµικέςπροϋποθέ-
σεις που απαιτούνται από τα πιστωτικά ιδρύµατα για τηνεξασφάλιση όµοιων εγγυήσεων στους αποταµιευτές καθώς
και ίσοι όροι ανταγωνισµού µεταξύ των πιστωτικών
ιδρυµάτων της αυτής κατηγορίας. Μέχρις επιτεύξεωςκαλυτέρου συντονισµού, πρέπει να καθορίζονταικατάλληλοι διορθωτικοί συντελεστές, που θα επιτρέπουνστο πλαίσιο της συνεργασίας µεταξύ των εθνικών αρχών,
την παρατήρηση, µε κοινές µεθόδους, της καταστάσεως
συγκρισίµων κατηγοριών πιστωτικών ιδρυµάτων. Η διαδι-κασία αυτή δύναται να διευκολύνει την προοδευτικήπροσέγγιση των συστηµάτων συντελεστών που καθορί-ζονταικαιεφαρµόζονταιαπότακράτηµέλη.Είναιπάντωςαναγκαίοναδιακρίνονταιοισυντελεστές,πουαποβλέπουν2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 3
▼B
στηνεξασφάλισητηςυγιούςδιαχειρίσεωςτωνπιστωτικών
ιδρυµάτων από εκείνους που αποβλέπουν σε σκοπούςοικονοµικήςκαινοµισµατικήςπολιτικής.
(9)Οιαρχέςτηςαµοιβαίαςαναγνώρισηςκαιτουελέγχουτον
οποίοασκείτοκράτοςµέλοςκαταγωγής,απαιτούναπότις
αρµόδιες αρχές των κρατών µελών να µη χορηγούν ή ναανακαλούν την άδεια λειτουργίας, εάν στοιχεία, όπως τοπεριεχόµενο του προγράµµατος δραστηριοτήτων, ο τόποςάσκησης των δραστηριοτήτων ή οι πράγµατι ασκούµενεςδραστηριότητες δείχνουν σαφώς ότι το πιστωτικό ίδρυµα
προτίµησε να υπαχθεί στο νοµικό σύστηµα ενός κράτους
µέλουςγιανααποφύγειτηνυπαγωγήτηςσεαυστηρότερουςκανόνες ισχύοντες σε άλλο κράτος µέλος στο έδαφος τουοποίου προτίθεται να ασκήσει το µεγαλύτερο τµήµα τωνδραστηριοτήτωντης.Έναπιστωτικόίδρυµατοοποίοείναι
νοµικό πρόσωπο πρέπει να έχει άδεια λειτουργίας στο
κράτοςµέλοςστοοποίοβρίσκεταιηκαταστατικήτουέδρα.Έναπιστωτικόίδρυµατοοποίοδενείναινοµικόπρόσωποπρέπει να έχει κεντρική διοίκηση στο κράτος µέλος στοοποίο έχει λάβει άδεια λειτουργίας. Εξ 'άλλου, τα κράτη
µέληπρέπεινααπαιτούναπότοπιστωτικόίδρυµαναέχει
τηνκεντρικήτουδιοίκησηοπωσδήποτεστοκράτοςµέλος
καταγωγήςτουκαιόντωςναασκείεκείδραστηριότητα.
(10)Οι αρµόδιες αρχές δεν θα πρέπει να χορηγούν ούτε να
διατηρούνσεισχύάδειαλειτουργίαςσεπιστωτικόίδρυµα,εάν οι στενοί δεσµοί που το συνδέουν µε άλλα φυσικά ήνοµικάπρόσωπαείναιικανοίναπαρεµποδίσουντηνσωστήάσκηση των εποπτικών τους καθηκόντων. Τα πιστωτικά
ιδρύµατασταοποίαέχειήδηχορηγηθείάδειαλειτουργίας
οφείλουν επίσης να παρέχουν σχετική εξασφάλιση στιςαρµόδιεςαρχές.Οπροβλεπόµενοςαπότηνπαρούσαοδηγίαορισµός των «στενών δεσµών »αποτελείται από ελάχιστα
κριτήρια και ότι αυτό δεν κωλύει τα κράτη µέλη να τον
εφαρµόζουνκαιγιαπεριπτώσειςµηπροβλεπόµενεςαπότον
παρόντα ορισµό. Καθαυτή η απόκτηση σηµαντικού ποσο-στούτουκεφαλαίουµιαςεταιρείαςδεναποτελείσυµµετοχήη οποία λαµβάνεται υπόψη κατά την έννοια των «στενών
δεσµών »,ανηαπόκτησηαυτήγίνεταιµόνοωςπροσωρινή
επένδυσηηοποίαδενεπιτρέπειτηνάσκησηεπιρροήςεπί
τηςδοµήςκαιτηςοικονοµικήςπολιτικήςτηςεπιχείρησης.
(11)Στην ορθή εκπλήρωση της αποστολής των ελεγκτικών
αρχών στον τοµέα της εποπτείας περιλαµβάνεται ηεποπτείασεενοποιηµένηβάσηπουθαπρέπειναασκείταιεπί πιστωτικού ιδρύµατος όταν αυτό το είδος εποπτείαςπροβλέπεται από τις διατάξεις του κοινοτικού δικαίου. Σεαυτή την περίπτωση, οι αρχές από τις οποίες ζητείται η
άδειαλειτουργίαςπρέπειναµπορούνναεξακριβώνουντις
αρχέςτιςαρµόδιεςγιατηνεποπτείασεενοποιηµένηβάσητουπιστωτικούαυτούιδρύµατος.
(12)Τοκράτοςµέλοςκαταγωγήςµπορεί,εξάλλου,ναθεσπίσει
συστηρότερους κανόνες από εκείνους που ορίζονται σταάρθρα5παράγραφος1πρώτοεδάφιοκαιπαράγραφος2,7,16, 30, 51 και 65 όσοναφορά ταιδρύµατα τα οποία έχουν
λάβειάδειαλειτουργίαςαπότιςδικέςτουαρµόδιεςαρχές.
(13)Ηκατάργησητηςάδειαςλειτουργίαςπουαπαιτείταιγιατα
υποκαταστήµατα κοινοτικών πιστωτικών ιδρυµάτων,συνεπάγεται, κατ 'ανάγκη, την κατάργηση του προικώου
κεφαλαίου.
(14)Χάρη στην αµοιβαία αναγνώριση, η επιλεγείσα λύση
επιτρέπει στα πιστωτικά ιδρύµατα που έχουν λάβει άδειαλειτουργίας στο κράτος µέλος καταγωγής, να ασκούν, σε
όλη την Κοινότητα, το σύνολο ή µέρος των δραστηριο-
τήτων που περιλαµβάνονται στον κατάλογο τουπαραρτήµατος I,µέσω της ίδρυσης υποκαταστήµατος ή
µέσωπαροχήςυπηρεσιών.Γιατηνάσκησηδραστηριοτήτωνοι οποίες δεν περιλαµβάνονται στον κατάλογο αυτό,εξακολουθεί να ισχύει η ελευθερία εγκατάστασης και2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 4
▼B
παροχήςυπηρεσιών,σύµφωναµετιςγενικέςδιατάξειςτης
συνθήκης.
(15)Εντούτοις,θεωρείταισκόπιµοναεπεκταθείτοευεργέτηµα
της αµοιβαίας αναγνώρισης στις δραστηριότητες που
περιέχονται στον εν λόγω κατάλογο, εφόσον ασκούνται
από χρηµατοδοτικό ίδρυµα που είναι θυγατρική ενόςπιστωτικού ιδρύµατος, υπό την προϋπόθεση ότι αυτή ηθυγατρική συµπεριλαµβάνεται στην εποπτεία σε ενοποιη-µένη βάση στην οποία υπόκειται και η µητρική τηςεπιχείρησηκαιπληροίαυστηρέςπροϋποθέσεις.
(16)Το κράτος µέλος υποδοχής έχει τη δυνατότητα, για την
άσκησητουδικαιώµατοςεγκαταστάσεωνκαιτηςελεύθερης
παροχήςυπηρεσιών,ναεπιβάλλειτηντήρησητωνειδικώνδιατάξεωνπουπροβλέπονται από τιςεθνικές,νοµοθετικέςκαικανονιστικέςρυθµίσειςτου,σταιδρύµαταταοποίαδενέχουν λάβει άδεια λειτουργίας πιστωτικού ιδρύµατος στοκράτος µέλος καταγωγής ή στις δραστηριότητες που δεν
περιλαµβάνονται στον κατάλογο αυτό, εφόσον, αφενός, οι
διατάξεις αυτές συµβιβάζονται µε το κοινοτικό δίκαιο καιέχουν θεσπιστεί για λόγους γενικού συµφέροντος και,αφετέρου, εφόσον αυτά τα πιστωτικά ιδρύµατα ή αυτές οιδραστηριότητες δεν υπόκεινται σε ισοδύναµους κανόνες
σύµφωναµετιςνοµοθετικέςήκανονιστικέςρυθµίσειςτου
κράτουςµέλουςκαταγωγής.
(17)Τα κράτη µέλη πρέπει να µεριµνούν ώστε να µην
προσκρούουν σε κανένα εµπόδιο οι δραστηριότητες πουυπάγονταιστοκαθεστώςτηςαµοιβαίαςαναγνώρισηςκαιναµπορούνναασκούνταιµετονίδιοτρόποστοκράτοςµέλοςκαταγωγής,εφόσονδεναντίκεινταιστιςισχύουσεςνοµοθε-
τικές διατάξεις γενικού συµφέροντος του κράτους µέλους
υποδοχής.
(18)Ο σκοπός της παρούσας οδηγίας είναι αναπόσπαστα
συνδεδεµένος µε την ελευθέρωση των κινήσεων κεφα-λαίων, η οποία υλοποιείται παράλληλα µέσω άλλωνκοινοτικών νοµοθετικών πράξεων. Τα µέτρα ελευθέρωσηςτων τραπεζικών υπηρεσιών πρέπει, οπωσδήποτε, να είναι
σε αρµονία µε τα µέτρα ελευθέρωσης των κινήσεων
κεφαλαίων.
(19)Το καθεστώς που εφαρµόζεται στα υποκαταστήµατα των
πιστωτικώνιδρυµάτωνπουέχουντηνέδρατουςεκτόςτηςΚοινότητας, θα πρέπει να είναι ανάλογο σ 'όλα τα κράτη
µέλη·ενδιαφέρειναπροβλεφθείότιτοκαθεστώςαυτόδεν
δύναται να είναι ευνοϊκότερο από το καθεστώς των
υποκαταστηµάτων των πιστωτικών ιδρυµάτων των κρατών
µέλων.Πρέπειναπροσδιορισθεί,πωςηΚοινότηςδύναταινα συνάπτει συµφωνίες µε τρίτες χώρες περί ερφαρµογήςδιατάξεων που παρέχουν στα υποκαταστήµατα αυτά τηναυτή µεταχείριση εφ 'όλης της επικρατείας της, λαµβανο-
µένης υπόψη της αρχής της αµοιβαιότητος ·τα
υποκαταστήµατα πιστωτικών ιδρυµάτων τα οποία έχουν
την έδρα τους εκτός της Κοινότητας δεν υπάγονται στηνελεύθερηπαροχήυπηρεσιώντουάρθρου49δεύτεροεδάφιοτης συνθήκης, ούτε στην ελευθερία εγκαταστάσεως σεκράτηµέληεκτόςεκείνουστοοποίοείναιεγκαταστηµένα.
Εντούτοις, οι αιτήσεις για χορήγηση άδειας λειτουργίας
µιαςθυγατρικήςήγιααπόκτησησυµµετοχήςεκµέρουςµιαςεπιχείρησης η οποία διέπεται από τη νοµοθεσία τρίτηςχώρας, υπόκεινται σε διαδικασία η οποία διασφαλίζεικαθεστώς αµοιβαιότητας υπέρ των πιστωτικών ιδρυµάτωντηςΚοινότηταςστηνενλόγωτρίτηχώρα.
(20)Οιάδειεςλειτουργίαςπιστωτικώνιδρυµάτωνπουεκδίδουν
οι αρµόδιες εθνικές αρχές, σύµφωνα µε τις διατάξεις της
παρούσαςοδηγίας,ισχύουνσεόλητηνΚοινότητακαιόχιπλέον σ 'ένα µόνο κράτος µέλος, και κατά συνέπεια οι
ισχύουσες ρήτρες αµοιβαιότητας καθίστανται ανενεργείς.Συνεπώς,απαιτείταιµιαευέλικτηδιαδικασίαµετηνοποίαθα διαπιστώνεται αν υπάρχει αµοιβαιότητα σε κοινοτική2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 5
▼B
κλίµακα. Σκοπός της διαδικασίας αυτής δεν είναι το
κλείσιµο των χρηµαταγορών της Κοινότητας, αλλά ηπροώθησητηςφιλελευθεροποίησηςτωνχρηµαταγορώνεν
γένει σε άλλες τρίτες χώρες, δεδοµένου ότι η Κοινότητα
σκοπεύει να διατηρήσει τις χρηµαταγορές της ανοιχτέςστον υπόλοιπο κόσµο ·προς το σκοπό αυτό, η παρούσα
οδηγία θεσπίζει διαδικασίες διαπραγµατεύσεων µε τρίτεςχώρες ή, σαν ύστατο µέσο, τη δυνατότητα λήψης µέτρων
συνισταµένων σε αναστολή της χορήγησης νέων αδειών
λειτουργίαςήσεπεριορισµότωννέωναδειώνλειτουργίας.
(21)Πρέπεινασυναφθούνσυµφωνίες,σεβάσηαµοιβαιότητας,
µεταξύτηςΚοινότηταςκαιτωντρίτωνχωρώνπροκειµένουνα επιτευχθεί η πραγµατική άσκηση της εποπτείας σε
ενοποιηµένη βάση σε ένα όσο το δυνατό ευρύτερο
γεωγραφικόπλαίσιο.
(22)Ηευθύνηγιατηνεποπτείατηςοικονοµικήςευρωστίαςενός
πιστωτικού ιδρύµατος, και ιδίως της φερεγγυότητάς του,εναπόκειται στην αρµόδια αρχή του κράτους µέλους
καταγωγής αυτού του ιδρύµατος ·η αρµόδια αρχή του
κράτους µέλους υποδοχής εξακολουθεί να είναι υπεύθυνηγια την εποπτεία της ρευστότητας και της νοµισµατικήςπολιτικής.Ηεποπτείατουκινδύνουτηςαγοράςπρέπεινααποτελεί αντικείµενο στενής συνεργασίας µεταξύ τωναρµοδίων αρχών των κρατών µελών καταγωγής και
υποδοχής.
(23)Για την οµαλή λειτουργία της εσωτερικής τραπεζικής
αγοράς,απαιτείται,πέρααπότουςνοµικούςκανόνες,στενήκαι τακτική συνεργασία των αρµοδίων αρχών των κρατώνµελών. Η οµάδα συνεργασίας των αρχών ελέγχου των
τραπεζών των κρατών µελών εξακολουθεί να αποτελεί το
πλέον ενδεδειγµένο πλαίσιο για την κατά περίπτωσηεξέταση των προβληµάτων που αφορούν τα πιστωτικάιδρύµατα ·η οµάδα αυτή αποτελεί τον κατάλληλο φορέα
για την αµοιβαία ενηµέρωση που προβλέπεται στο άρθρο
28.
(24)Παρ'όλα αυτά, αυτή η διαδικασία αµοιβαίας ενηµέρωσης
δεναντικαθιστάτηδιµερήσυνεργασίαπουκαθορίζεταιστοάρθρο28.Ηαρµόδιααρχήτουκράτουςµέλουςυποδοχής,µετην επιφύλαξη των δικών της αρµοδιοτήτων ελέγχου,
εξακολουθεί να έχει τη δυνατότητα να ελέγχει, είτε, σε
περίπτωσηεπείγουσαςανάγκης,µεδικήτηςπρωτοβουλία,είτε µε πρωτοβουλία της αρµόδιας αρχής του κράτουςµέλους καταγωγής, αν η δραστηριότητα ενός πιστωτικούιδρύµατος στο έδαφός της είναι σύµφωνη µε τη σχετικήνοµοθεσία,τιςαρχέςτηςκαλήςδιοικητικήςκαιλογιστικής
οργάνωσηςκαιτουεπαρκούςεσωτερικούελέγχου.
(25)Θαπρέπειναεπιτραπείηανταλλαγήπληροφοριώνµεταξύ
τωναρµοδίωναρχώνκαιτωναρχώνήοργανισµώνπου,ωςεκ των καθηκόντων τους, συµβάλλουν στην ενίσχυση τηςσταθερότητας του χρηµατοπιστωτικού συστήµατος. Για να
διαφυλαχθείοεµπιστευτικόςχαρακτήραςτωνπληροφοριών
πουδιαβιβάζονται,οκατάλογοςτωναποδεκτώντουςπρέπειναπαραµένειαυστηράπεριοριστικός.
(26)Ορισµένεςπράξεις,όπωςπ.χ.οιαπάτεςκαιταεγκλήµατα
τωνπροσώπωνπουείναικάτοχοιεµπιστευτικώνπληροφο-
ριών, ακόµα και όταν αφορούν επιχειρήσεις άλλες από
πιστωτικά ιδρύµατα, είναι ικανές να επηρεάσουν τησταθερότητα και το αδιάβλητο του χρηµατοπιστωτικούσυστήµατος.
(27)Είναι αναγκαίο να θεσπιστούν οι προϋποθέσεις υπό τις
οποίεςεπιτρέπεταιηενλόγωανταλλαγήπληροφοριών.
(28)Οσάκιςπροβλέπεταιότιοιπληροφορίεςδενδιαβιβάζονται
χωρίςτηρητήσυγκατάθεσητωναρµοδίωναρχών,οιαρχέςαυτές µπορούν, αν συντρέχει λόγος, να εξαρτήσουν τησυγκατάθεσήτουςαπότηντήρησησυγκεκριµένωνόρων.2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 6
▼B
(29)Θαπρέπειεπίσηςναεπιτραπείηανταλλαγήπληροφοριών
µεταξύ, αφενός, των αρµοδίων αρχών και, αφετέρου, τωνκεντρικών τραπεζών και άλλων οργανισµών µε ανάλογη
αποστολή, όταν ενεργούν υπό την ιδιότητα νοµισµατικής
αρχής, κατά περίπτωση δε, και άλλων δηµοσίων αρχώνεπιφορτισµένων µε την εποπτεία των συστηµάτωνπληρωµών.
(30)Για την ενίσχυση της προληπτικής εποπτείας των πιστω-
τικώνιδρυµάτωνκαθώςκαιγιατηνπροστασίατωνπελατών
τωνπιστωτικώνιδρυµάτων,θαπρέπειναπροβλεφθείότιο
ελεγκτήςοφείλειναενηµερώνειταχέωςτιςαρµόδιεςαρχέςόταν,στιςπεριπτώσειςπουπροβλέπονταιαπότηνπαρούσαοδηγία,λάβειγνώµη,κατάτηνεκπλήρωσητηςαποστολήςτου, ορισµένων γενονότων, τα οποία είναι ικανά ναεπηρεάσουν σοβαρά τη χρηµατοπιστωτική κατάσταση ή
τη διοικητική και λογιστική οργάνωση του πιστωτικού
ιδρύµατος ·λαµβανοµένου υπόψη του επιδιωκόµενου
στόχου,είναιευκταίοτακράτηµέληναπροβλέψουνότιηυποχρέωση αυτή ισχύει σε κάθε περίπτωση, οσάκις ταγεγονότααυτάδιαπιστώνονταιαπόένανελεγκτήκατάτην
εκπλήρωσητηςαποστολήςτουσεµιαεπιχείρησηπουέχει
στενούς δεσµούς µε ένα πιστωτικό ίδρυµα. Η υποχρέωσηπουεπιβάλλεταιστουςελεγκτέςναανακοινώνουν,ενδεχο-µένως, στις αρµόδιες αρχές, σχετικά µε ένα πιστωτικόίδρυµα, ορισµένα γεγονότα ή αποφάσεις που διαπίστωσανκατά την εκπλήρωση της αποστολής τους σε ενα µη
πιστωτικό ίδρυµα δεν µεταβάλλει από µόνη της το
χαρακτήρα της αποστολής τους σε αυτό το ίδρυµα, ούτετον τρόπο µε τον οποίο οφείλουν να εκπληρώσουν τακαθήκοντάτουςέναντιτουιδρύµατοςαυτού.
(31)Κοινοί βασικοί κανόνες για τα ίδια κεφάλαια των πιστω-
τικώνιδρυµάτων αποτελούν θεµελιώδη παράγοντα για τηνολοκλήρωσητηςεσωτερικήςαγοράςστοντραπεζικότοµέα,
επειδή τα ίδια κεφάλαια χρησιµεύουν για τη διασφάλιση
της συνέχειας της δραστηριότητας των πιστωτικώνιδρυµάτων και για την προστασία των αποταµιεύσεων. Ηεναρµόνιση αυτή ενισχύει την εποπτεία που ασκείται σταπιστωτικά ιδρύµατα και προωθεί τις υπόλοιπες συντονι-
στικές δραστηριότητες που πραγµατοποιούνται στον
τραπεζικότοµέα.
(32)Οι εν λόγω κανόνες πρέπει να εφαρµόζονται σε όλα τα
πιστωτικά ιδρύµατα στα οποία έχει χορηγηθεί άδειαλειτουργίαςστηνΚοινότητα.
(33)Τα ίδια κεφάλαια ενός πιστωτικού ιδρύµατος µπορούν να
συντελούν στην κάλυψη των ζηµιών που δεν καλύπτονταιεπαρκώς από τα κέρδη. Τα ίδια κεφάλαια χρησιµεύουνεπίσηςστιςαρµόδιεςαρχέςωςσηµαντικόµέτροσύγκρισης
γιατηνεκτίµησηιδίωςτηςφερεγγυότηταςτωνπιστωτικών
ιδρυµάτωνκαιγιαάλλουςεποπτικούςσκοπούς.
(34)Επειδήσεµιαεσωτερικήαγοράστοντραπεζιτικότοµέα,τα
πιστωτικά ιδρύµατα βρίσκονται σε άµεσο ανταγωνισµόµεταξύτους,οιορισµοίκαιοικανόνεςσχετικάµεταίδιακεφάλαιαπρέπειναείναιισοδύναµοι ·γι'αυτότοσκοπό,τα
κριτήρια καθορισµού της σύνθεσης των ιδίων κεφαλαίων
δεν πρέπει να επαφίενται αποκλειστικά στα κράτη µέλη.Με τη θέσπιση αυτών των κοινών βασικών κανόνων,εξυπηρετείται καλύτερα το συµφέρον της Κοινότηταςµέσω της αποφυγής στρεβλώσεων του ανταγωνισµού καιενισχύεται ταυτόχρονα ο τραπεζικός τοµέας της
Κοινότητας.
(35)Οορισµόςτωνιδίωνκεφαλαίωνπουδίνεταιµετηνπαρούσα
οδηγίαπροβλέπειέναανώτατοόριοστοιχείωνκαιπεριορι-στικών ποσών, αφήνοντας σε κάθε κράτος µέλος τηνευχέρειαναχρησιµοποιείτοσύνολοήµέροςτωνστοιχείωναυτών ή να θεσπίζει χαµηλότερα ανώτατα όρια για τα ενλόγωπεριοριστικάποσά.2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 7
▼B
(36)Η παρούσα οδηγία διευκρινίζει τα κριτήρια στα οποία
πρέπει να ανταποκρίνονται ορισµένα στοιχεία των ιδίωνκεφαλαίων, ενώ τα κράτη µέλη παραµένουν ελεύθερα να
εφαρµόσουνσυστηρότερεςδιατάξεις.
(37)Σε ένα πρώτο στάδιο, αυτοί οι κοινοί βασικοί κανόνες
προσδιορίζονται µε αρκετά γενικούς όρους ώστε νασυµπεριλάβουν το σύνολο των στοιχείων που συνιστούνταίδιακεφάλαιασταδιάφορακράτηµέλη.
(38)Η παρούσα οδηγία διακρίνει, βάσει ποιοτικών κριτηρίων,
µεταξύ των στοιχείων των ιδίων κεφαλαίων τα οποίασυνιστούν τα βασικά ίδια κεφάλαια, αφενός, και τωνστοιχείων τα οποία συνιστούν τα συµπληρωµατικά ίδια
κεφάλαια,αφετέρου.
(39)Προκειµένουναληφθείυπόψητογεγονόςότιταστοιχεία
ταοποίασυνιστούντασυµπληρωµατικάίδιακεφάλαιαδεν
είναιτηςίδιαςποιότηταςµεταστοιχείαταοποίασυνιστούντα βασικά ίδια κεφάλαια, το ύψος των συµπληρωµατικώνκεφαλαίων που περιλαµβάνονται στα ίδια κεφάλαια δενπρέπει να υπερβαίνει το 100 %των βασικών ιδίων
κεφαλαίων. Επιπλέον, το ύψος των συµπληρωµατικών
κεφαλαίων που περιλαµβάνονται στα ίδια κεφάλαια δενπρέπει να υπερβαίνει το 50 %των βασικών ιδίων κεφα-
λαίων.
(40)Γιανααποφευχθούνοιστρεβλώσειςτουανταγωνισµού,τα
δηµόσιαπιστωτικάιδρύµαταδενπρέπεινασυνυπολογίζουνσταίδιακεφάλαιάτουςτιςεγγυήσειςπουτουςχορηγούντακράτηµέληήοιτοπικέςαρχές.
(41)Όταν, στα πλαίσια της εποπτείας, είναι αναγκαίο να
προσδιοριστεί η έκταση των ενοποιηµένων ιδίων κεφα-
λαίωνοµίλουπιστωτικώνιδρυµάτων,ουπολογισµόςαυτός
γίνεταισύµφωναµετηνπαρούσαοδηγία.
(42)Ηακριβήςλογιστικήµέθοδοςπουθαεφαρµόζεταιγιατον
προσδιορισµό των ιδίων κεφαλαίων, του συντελεστήφερεγγυότηταςκαιγιατηναξιολόγησητηςσυγκέντρωσηςτων ανοιγµάτων πρέπει να λάβει υπόψη τις διατάξεις τηςοδηγίας 86 /635/ΕΟΚτου Συµβουλίου, της 8ης ∆εκεµβρίου
1986, για τους ετήσιους και τους ενοποιηµένους λογαρια-
σµούς των τραπεζών και των λοιπών χρηµατοπιστωτικώνιδρυµάτων (
1),στην οποία έχουν ενσωµατωθεί ορισµένες
προσαρµογές των διατάξεων της οδηγίας 83 /349/ΕΟΚτου
Συµβουλίου, της 13ης Ιουνίου 1983, που βασίζεται στοάρθρο44παράγραφος2στοιχείοζ)τηςσυνθήκης,γιατους
ενοποιηµένουςλογαριασµούς (
2).
(43)Οιδιατάξειςοισχετικέςµεταίδιακεφάλαιαεντάσσονται
σταπλαίσιατηςδιεθνούςπροσπάθειαςπουέχειαναληφθεί,
σε ευρύτερη κλίµακα, µε στόχο την προσέγγιση τωνκανόνων που ισχύουν στις σηµαντικότερες χώρες όσοναφοράτηνεπάρκειατωνιδίωνκεφαλαίων.
(44)Η Επιτροπή πρόκειται να εκπονήσει έκθεση και να
εξετάζει περιοδικά τις διατάξεις τις σχετικές µε τα ίδιακεφάλαιαµεσκοπόναενισχύειτιςδιατάξειςαυτέςγιατην
επίτευξηπεραιτέρωσύγκλισηςπροςένακοινόορισµότων
ιδίων κεφαλαίων. Η σύγκλιση αυτή θα επιτρέψει τηνκαλύτερη ευθυγράµµιση των ιδίων κεφαλαίων των πιστω-τικώνιδρυµάτωντηςΚοινότητας.
(45)Οι διατάξεις οι σχετικές µε τον συντελεστή φερρεγ-
γυότητας είναι το αποτέλεσµα των εργασιών τηςσυµβουλευτικής επιτροπής τραπεζών, η οποία είναιυπεύθυνη να υποβάλλει οποιαδήποτε πρόταση στην2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 8
(1)ΕΕL 372της31.12.1986,σ.1 .
(2)ΕΕL 193της 18.7.1983, σ. 1 οδηγία όπως τροποποιήθηκε τελευταία
απότηνοδηγία90 /605/ΕΟΚ(ΕΕ L 317της16.11.1990,σ.60 ).
▼B
Επιτροπήγιατοσυντονισµότωνσυντελεστώνπουεφαρµό-
ζονταιστακράτηµέλη.
(46)Η θέσπιση ενός κατάλληλου συντελεστή φερεγγυότητας
διαδραµατίζει σηµαντικό ρόλο στην εποπτεία των πιστω-τικώνιδρυµάτων.
(47)Ένας συντελεστής, για τον υπολογισµό του οποίου τα
στοιχεία του ενεργητικού και τα εκτός ισολογισµούστοιχεία σταθµίζονται ανάλογα µε το βαθµό πιστωτικούκινδύνου, αποτελεί ιδιαίτερως χρήσιµο µέτρο για τη
διασφάλισητηςφερεγγυότητας.
(48)Ο καθορισµός κοινών κανόνων για τα ίδια κεφάλαια σε
συνάρτηση µε τα στοιχεία του ενεργητικού και τα εκτόςισολογισµού στοιχεία που υπόκεινται στον πιστωτικό
κίνδυνο είναι, συνεπώς, ένα από τα ουσιαστικά στοιχεία
της εναρµόνισης που απαιτείται για την επίτευξη τηςαµοιβαίας αναγνώρισης των τεχνικών ελέγχου και,εποµένως, για την ολοκλήρωση της εσωτερικής αγοράςστοντραπεζικότοµέα.
(49)Για το λόγο αυτό, οι διατάξεις οι σχετικές µε τον
συντελεστή φερεγγυότητας πρέπει να εξεταστούν σεσυνδυασµό µε άλλα ειδικά µέσα τα οποία επίσης εναρµο-νίζουν τις θεµελιώδεις τεχνικές του ελέγχου των
πιστωτικώνιδρυµάτων.
(50)Τα πιστωτικά ιδρύµατα καλούνται εντός µιας εσωτερικής
αγοράς στον τραπεζιιτικό τοµέα να ανταγωνίζονται
απευθείαςµεταξύτουςκαιοικοινοίκανόνεςφερεγγυότητας
µε τη µορφή ενός ελάχιστου συντελεστή θα έχουν ωςαποτέλεσµατηνπρόληψητωνστρεβλώσεωντουανταγωνι-σµού και την ενίσχυση του τραπεζικού συστήµατος τηςΚοινότητας.
(51)Η παρούσα οδηγία προβλέπει διαφορετικούς συντελεστές
στάθµισης για τις εγγυήσεις που χορηγούνται από ταδιάφοραχρηµατοπιστωτικάιδρύµατα( institutions financières)
ότι η Επιτροπή αναλαµβάνει, συνεπώς, να εξετάσει εάν η
παρούσα οδηγία δηµιουργεί σηµαντικές στρεβλώσεις του
ανταγωνισµού ανάµεσα στα πιστωτικά ιδρύµατα και τιςασφαλιστικές επιχειρήσεις και να κρίνει, ανάλογα µε τασυµπεράσµατα της εξέτασης αυτής, εάν δικαιολογείται ναληφθούνδιορθωτικάµέτρα.
(52)Το παράρτηµα ΙΙΙ ρυθµίζει τη µεταχείριση των εκτός
ισολογισµού στοιχείων κατά τον υπολογισµό των κεφα-λαιακών απαιτήσεων που επιβάλλονται στα πιστωτικάιδρύµατα προς εξασφάλιση της οµαλής λειτουργίας της
εσωτερικήςαγοράς,καιιδίωςτωνίσωνόρωνανταγωνισµού,
τα κράτη µέλη επιδιώκουν την εκ µέρους των αρµοδίωναρχών τους οµοιόµορφη αξιολόγηση των συµφωνιών περίσυµβατικού συµψηφισµού. Το παράρτηµα IIIλαµβάνει
υπόψη τις εργασίες ενός διεθνούς πλαισίου τραπεζικώνεποπτικώναρχώνσχετικάµετηναναγνώρισητουδιµερούς
συµψηφισµού από τις αρχές αυτές, και ιδίως µε τη
δυνατότητα υπολογισµού των κεφαλαιακών απαιτήσεωνγια ορισµένες συναλλαγές βάσει ενός καθαρού και όχιενόςακαθάριστουποσού,υπότονόρονότιυπάρχουννοµικάδεσµευτικές συµφωνίες που εξασφαλίζουν ότι ο σχετικόςπιστωτικός κίνδυνος περιορίζεται στο καθαρό αυτό ποσό.
Για τα πιστωτικά ιδρύµατα και τους οµίλους πιστωτικών
ιδρυµάτων που ασκούν δραστηριότητες διεθνώς σε ευρύφάσµα χωρών και ανταγωνίζονται τα πιστωτικά ιδρύµατατης Κοινότητας, οι κανόνες που θεσπίζονται σε ευρύτεροδιεθνέςεπίπεδοθαέχουνωςαποτέλεσµατηνπληρέστερη
αντιµετώπιση, από άποψη εποπτείας, των εξωχρηµατιστη-
ριακών παραγώγων µέσων. Η µεγαλύτερη ακρίβειαεξασφαλίζει καταλληλότερη υποχρεωτική κεφαλαιακήκάλυψη, δεδοµένου ότι λαµβάνεται υπόψη το αποτέλεσµαµείωσης του κινδύνου των αναγνωρισµένων από τιςεποπτικές αρχές συµφωνιών συµβατικού συµψηφισµού για2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 9
▼B
τουςενδεχοµένουςµελλοντικούςπιστωτικούςκινδύνους.Ο
συµψηφισµόςτωνεξωχρηµατιστηριακώνπαράγωγωνµέσωνπου διενεργείται από τα γραφεία συµψηφισµού που
λειτουργούν ως κεντρικός αντισυµβαλλόµενος διαδραµα-
τίζει σηµαντικό ρόλο σε ορισµένα κράτη µέλη. Είναισκόπιµονααναγνωρισθούνταοφέληενόςτέτοιουσυµψη-φισµού, όσον αφορά τη µείωση των πιστωτικών κινδύνωνκαι των σχετικών συστηµικών κινδύνων στα πλαίσια της
προσεκτικής αντιµετώπισης των πιστωτικών κινδύνων. Τα
τρέχοντα και τα ενδεχόµενα µελλοντικά ανοίγµατα, ταοποία προκύπτουν από το συµψηφισµό συµβάσεων σεεξωχρηµατιστηριακά παράγωγα µέσα πρέπει να καλύ-πτονται πλήρως και να µην υπάρχει κίνδυνος διεύρυνσηςτων ανοιγµάτων του γραφείου συµψηφισµού πέραν της
αγοραίας αξίας της παρεχόµενης εγγύησης, ώστε επί µία
µεταβατική περίοδο να υπάρξει για τα υπαγόµενα σεσυµψηφισµόπαράγωγαµέσαηαυτήπροσεκτικήαντιµετώ-πιση, όπως και για παράγωγα µέσα που αποτελούναντικείµενο χρηµατιστηριακής συναλλαγής. Πρέπει κατά
τηνκρίσητωναρµοδίωναρχώνναείναιικανοποιητικότο
επίπεδο του αρχικού περιθωρίου και του περιθωρίουδιακύµανσης που απαιτούνται καθώς και το είδος και ηµορφήτηςδιασφάλισηςπουεξασφαλίζεταιµετηνπαρεχό-µενη εγγύηση. Το παράρτηµα IIIπαρέχει στα πιστωτικά
ιδρύµατα των κρατών µελών αντίστοιχη δυνατότητα
αναγνώρισηςτουδιµερούςσυµψηφισµούαπότιςεποπτικές
αρχές και να τους εξασφαλίσει κατ 'αυτόν τον τρόπο
ισότιµους όρους ανταγωνισµού. Οι εν λόγω κανόνες είναικαλά σταθµισµένοι και κατάλληλοι για την ενίσχυση τηςεφαρµογής των µέτρων προληπτικής εποπτείας στα
πιστωτικάιδρύµατα.Οιαρµόδιεςαρχέςτωνκρατώνµελών
θαπρέπειναµεριµνούνώστεουπολογισµόςτωνπρόσθετωνποσών να γίνεται βάσει των πραγµατικών και όχι τωνφαινοµενικώνπλασµατικώνποσών.
(53)Οελάχιστοςσυντελεστήςπουπροβλέπεταιστηνπαρούσα
οδηγία ενισχύει το επίπεδο των ιδίων κεφαλαίων τωνπιστωτικών ιδρυµάτων στην Κοινότητα. Επελέγη τοποσοστότου8 %,µετάαπόστατιστικήέρευνασχετικάµε
τιςαπαιτήσειςκεφαλαίουπουίσχυανστιςαρχέςτου1988.
(54)Πρέπειναεναρµονισθούνοιουσιώδειςκανόνεςεποπτείας
τωνµεγάλων χρηµατοδοτικών ανοιγµάτωντων πιστωτικών
ιδρυµάτων. Είναι σηµαντικό να δοθεί στα κράτη µέλη ηδυνατότητα να θεσπίσουν αυστηρότερες διατάξεις από τιςδιατάξειςπουπροβλέπονταιαπότηνπαρούσαοδηγία.
(55)Ηεποπτείακαιοέλεγχοςτωνχρηµατοδοτικώνανοιγµάτων
τωνπιστωτικώνιδρυµάτωναποτελούναναπόσπαστοτµήµατηςεποπτείαςτους.Ηυπερβολικήσυγκέντρωσηχρηµατο-
δοτικών ανοιγµάτων σε ένα µόνο πελάτη ή σε µία µόνο
οµάδα συνδεδεµένων πελατών µπορεί να οδηγήσει σεαπαράδεκτη, πιθανότητα ζηµιών. Μια τέτοια κατάστασηµπορεί να θεωρηθεί επιζήµια για τη φερεγγυότητα ενόςπιστωτικούιδρύµατος.
(56)Επειδή όντως τα πιστωτικά ιδρύµατα, σε µια εσωτερική
αγορά στον τραπεζικό τοµέα, ευρίσκονται σε άµεσοανταγωνισµόµεταξύτους,θαπρέπειναυπάρχειαντιστοιχία
τωνυποχρεώσεωνσχετικάµετηνεποπτείαπουισχύουνστο
σύνολο της Κοινότητας. Για το σκοπό αυτό, τα κριτήριαπουεφαρµόζονταιγιατονκαθορισµότηςσυγκέντρωσηςτωνχρηµατοδοτικών ανοιγµάτων πρέπει να αποτελέσουν αντι-κείµενο δεσµευτικών νοµικών κανόνων στο επίπεδο της
Κοινότηταςκαιδενπρέπειναεπαφίεταιαποκλειστικάστην
κρίση των κρατών µελών. Η θέσπιση κοινών κανόνων θαεξυπηρετήσει καλύτερα τα συµφέροντα της Κοινότητας,δεδοµένου ότι θα αποφευχθούν οι διαφορές στους όρουςανταγωνισµού ενώ ταυτόχρονα θα ενισχυθεί το τραπεζικόσύστηµατηςΚοινότητας.2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 10
▼B
(57)Οιδιατάξειςοισχετικέςµετοσυντελεστήφερεγγυότητας
των πιστωτικών ιδρυµάτων περιλαµβάνουν ονοµατολογίατωνπιστωτικώνκινδύνωνπουαντιµετωπίζουνταπιστωτικά
ιδρύµατα.Πρέπεισυνεπώςναχρησιµοποιηθείεπίσηςαυτή
η ονοµατολογία για τον ορισµό των χρηµατοδοτικώνανοιγµάτωνγιατουςσκοπούςτηςοριοθέτησηςτωνµεγάλωνκινδύνων ·δενπρέπειόµωςναγίνειαναφοράκατ 'αρχήνστις
σταθµίσεις ούτε στους βαθµούς κινδύνου που θεσπίζονται
από τις εν λόγω διατάξεις. Πράγµατι, αυτές οι σταθµίσεις
καιβαθµοίκινδύνουσχεδιάστηκανπροκειµένουναδιασφα-λιστεί γενικά η φερεγγυότητα για την κάλυψη τωνπιστωτικών κινδύνων των πιστωτικών ιδρυµάτων. Σταπλαίσια µιας ρύθµισης για τα µεγάλα χρηµατοδοτικάανοίγµατα,στόχοςείναιναπεριοριστείοµέγιστοςκίνδυνος
ζηµιών ενός πιστωτικού ιδρύµατος από έναν πελάτη ή
οµάδασυνδεδεµένωνπελατών.Πρέπει,συνεπώς,ναυιοθετ-ηθεί µια συνετή προσέγγιση που να αποσκοπεί στο ναλαµβάνεταικατάγενικόκανόναυπόψηηονοµαστικήαξίατωνχρηµατοδοτικώνανοιγµάτων,χωρίςεφαρµογήσταθµί-
σεωνήβαθµώνκινδύνου.
(58)Όταν ένα πιστωτικό ίδρυµα αναλαµβάνει χρηµατοδοτικό
άνοιγµαέναντιτηςµητρικήςτουεπιχείρησηςήέναντιτων
άλλωνθυγατρικώναυτήςτηςµητρικήςεπιχείρησης,πρέπει
ναεπιδεικνύεταιιδιαίτερησύνεση.Ηδιαχείρισηχρηµατο-δοτικώνανοιγµάτωνπουαναλαµβάνονταιαπόταπιστωτικάιδρύµαταπρέπειναγίνεταιεντελώςαυτόνοµα,στοπλαίσιοτηςτήρησηςτωναρχώντηςυγιούςτραπεζικήςδιαχείρισης,χωρίς να λαµβάνεται υπόψη κανένας παράγοντας ξένος
προς αυτές τις αρχές. Η παρούσα οδηγία προβλέπει ότι,
στην περίπτωση του η επιρροή που ασκείται από ταπρόσωπα τα οποία κατέχουν, άµεσα ή έµµεσα, ειδικήσυµµετοχή σε πιστωτικό ίδρυµα είναι δυνατόν να αποβείεις βάρος της συνετής και χρηστής διαχείρισης του
ιδρύµατος, οι αρµόδιες αρχές λαµβάνουν τα κατάλληλα
µέτρα για να τερµατιστεί αυτή η κατάσταση. Στον τοµέατων µεγάλων χρηµατοδοτικών ανοιγµάτων, ενδείκνυταιεπίσης να προβλεφθούν ειδικοί κανόνες για τα χρηµατο-δοτικά ανοίγµατα που αναλαµβάνονται από ένα πιστωτικόίδρυµα έναντι επιχειρήσεων του ιδίου οµίλου και, στη
συγκεκριµένη περίπτωση, αυστηρότεροι κανόνες περιορι-
σµούγι 'αυτάταχρηµατοδοτικάανοίγµατασεσχέσηµετα
άλλα χρηµατοδοτικά ανοίγµατα. Αυτός ο αυστηρότεροςπεριορισµός δεν πρέπει, πάντως, να εφαρµόζεται όταν ηµητρική επιχείρηση είναι χρηµατοδοτική εταιρεία ήπιστωτικόίδρυµα,καιοιάλλεςθυγατρικέςείναιπιστωτικά
ιδρύµατα, χρηµατοδοτικά ιδρύµατα, ή επιχειρήσεις
παροχής επικουρικών τραπεζικών υπηρεσιών, εφόσονόλες αυτές οι επιχειρήσεις υπόκεινται στην εποπτεία σεενοποιηµένηβάσητουπιστωτικούιδρύµατος.Σ 'αυτήντην
περίπτωση,ηεποπτείασεενοποιηµένηβάσητουκατ 'αυτόν
τοντρόποδιαµορφωθέντοςσυνόλουεπιτρέπειτηνάσκηση
επαρκώς αποτελεσµατικής εποπτείας, χωρίς να είναιαπαραίτητο να προβλεφθούν αυστηρότεροι κανόνες γιατονπεριορισµότωνχρηµατοδοτικώνανοιγµάτων.Αυτόθαενθαρρύνει επίσης τους τραπεζικούς οµίλους να οργανώ-σουν τις διαρθρώσεις τους κατά τρόπο που να καθίσταται
δυνατή η άσκηση της εποπτείας σε ενοποιηµένη βάση,
πράγµα επιθυµητό δεδοµένου ότι έτσι θα είναι δυνατό ναασκείταιπληρέστερηεποπτεία.
(59)Η Εποπτεία σε ενοποιηµένη βάση προκειµένου να είναι
αποτελεσµατική, πρέπει να µπορεί να εφαρµόζεται σεόλους τους τραπεζικούς οµίλους, ακόµη και στις περιπτώ-σεις κατά τις οποίες η µητρική επιχείρηση δεν είναιπιστωτικόίδρυµα.Οιαρµόδιεςαρχέςπρέπειναδιαθέτουν
τα απαραίτητα νοµικά µέσα για την άσκηση της εν λόγω
εποπτείας.
(60)Όσοναφοράτουςοµίλουςµεποικίλεςδραστηριότητες,των
οποίων η µητρική επιχείρηση ελέγχει τουλάχιστον µία2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 11
▼B
θυγατρική που είναι πιστωτικό ίδρυµα, οι αρµόδιες αρχές
πρέπειναείναισεθέσηναεκτιµούντηχρηµατοοικονοµικήκατάσταση του πιστωτικού ιδρύµατος στο πλαίσιο αυτών
των οµίλων. Τα κράτη µέλη µπορούν, µέχρις ότου επιτευ-
χθεί πλήρης συντονισµός, να καθορίζουν τις κατάλληλεςµεθόδους ενοποίησης για να επιτευχθεί ο στόχος τηςπαρούσαςοδηγίας.Οιαρµόδιεςαρχέςπρέπειτουλάχιστοννα διαθέτουν τα µέσα για να λαµβάνουν από όλες τις
επιχειρήσειςτουοµίλουτιςαναγκαίεςπροςεκτέλεσητης
αποστολήςτουςπληροφορίες.Οιαρµόδιεςεποπτικέςαρχέςτων διαφόρων χρηµατοπιστωτικών τοµέων πρέπει νασυνεργάζονται όταν πρόκειται για επιχειρηµατικούςοµίλους που ασκούν ποικίλες χρηµατοπιστωτικές δραστη-ριότητες.
(61)Τα κράτη µέλη µπορούν επιπλέον να αρνηθούν ή να
αποσύρουντηνάδειαλειτουργίαςτραπεζώναπόορισµένεςµορφές οµίλων επιχειρήσεων τις οποίες θεωρούν
ακατάλληλεςγιατηνάσκησητραπεζικώνδραστηριοτήτων,
ιδίως επειδή δεν είναι δυνατόν να ασκείται κατά τρόποικανοποιητικόηεποπτείατωνενλόγωδραστηριοτήτων.Οιαρµόδιες αρχές διαθέτουν για το σκοπό αυτό τις εξουσίεςπουαναφέρονταιστοάρθρο7παράγραφος1πρώτοεδάφιοκαιπαράγραφος2στοάρθρο14παράγραφος1στοιχείογ)
καιστοάρθρο16,προκειµένουναδιασφαλιστείηυγιήςκαι
συνετήδιαχείρισητωνπιστωτικώνιδρυµάτων.
(62)Τα κράτη µέλη µπορούν επίσης να οργανώσουν την
εποπτεία σύµφωνα µε µεθόδους κατάλληλες για οµίλους
των οποίων οι δοµές δεν καλύπτονται από την παρούσαοδηγία.Πρέπειναληφθείµέριµναώστενασυµπληρωθούνοι διατάξεις της παρούσας οδηγίας προκειµένου να καλυ-φθούν παρόµοιες δοµές, εφόσον γενικευθεί ηχρησιµοποίησήτους.
(63)Ηενοποιηµένηεποπτείαπρέπεινακαλύπτεικάθεδραστη-
ριότηταοριζόµενηστοπαράρτηµα I.Κατάσυνέπειαόλεςοι
επιχειρήσεις που αναπτύσσουν κατά κύριο λόγο τις
δραστηριότητες αυτές πρέπει να υπόκεινται σε εποπτεία
επί ενοποιηµένης βάσης. Εποµένως ο ορισµός των πιστω-τικών ιδρυµάτων διευρύνθηκε έτσι ώστε να περιλαµβάνειαυτέςτιςδραστηριότητες.
(64)Η οδηγία 86 /635/ΕΟΚπαράλληλα µε την οδηγία 83 /349/
ΕΟΚκαθόρισετουςκανόνεςενοποίησηςτωνενοποιηµένωνλογαριασµών που δηµοσιεύονται από τα πιστωτικά ιδρύ-µατα.Είναιεποµένωςδυνατόνναδιαπιστωθούνσαφέστεραοιµέθοδοιπουπρέπειναχρησιµοποιηθούνστοπλαίσιοτης
εποπτείαςσεενοποιηµένηβάση.
(65)Η εποπτεία των πιστωτικών ιδρυµάτων σε ενοποιηµένη
βάση πρέπει να έχει σαν στόχο την προστασία τωνσυµφερόντων των καταθετών των εν λόγω ιδρυµάτων και
την εξασφάλιση της σταθερότητας του χρηµατοδοτικού
συστήµατος.
(66)Ηεξέτασητωνπροβληµάτωνπουτίθενταιστουςτοµείς,οι
οποίοικαλύπτονταιαπότηνπαρούσαοδηγίακαθώςκαιαπό
άλλες οδηγίες που αφορούν τις δραστηριότητες τωνπιστωτικών ιδρυµάτων, ιδιαίτερα µε την προοπτική ευρυ-τέρουσυντονισµού,απαιτείτηνσυνεργασίατωναρµοδίωναρχώνκαιτηςΕπιτροπήςστοπλαίσιοµιαςσυµβουλευτικήςεπιτροπής. Αυτή η επιτροπή των αρµοδίων αρχών των
κρατώνµελώνδενθίγειάλλεςµορφέςσυνεργασίαςµεταξύ
αρχών ελέγχου στον τοµέα της ενάρξεως της δραστη-ριότηταςκαιτηςεποπτείαςτωνπιστωτικώνιδρυµάτωνκαιιδιαίτερα της συνεργασίας που καθιερώνεται στο πλαίσιοοµάδας συνεργασίας που συνεστήθη µεταξύ των αρχών
ελέγχουτωντραπεζών.
(67)Ενδέχεταιναφανείαναγκαίοναεπέρχονταικατάκαιρούς
τεχνικές τροποποιήσεις των λεπτοµερών κανόνων πουπεριέχονται στην παρούσα οδηγία, ούτως ώστε να λαµβά-2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 12
▼B
νονται υπόψη οι νέες εξελίξεις που σηµειώνονται στον
τραπεζικό τοµέα. Στην περίπτωση αυτή, η Επιτροπή θαπροβαίνει σ 'αυτές τις τροποποιήσεις, εφόσον είναι αναγ-
καίες, µετά από διαβούλευση µε τη συµβουλευτική
επιτροπή τραπεζών στα πλαίσια των εκτελεστικών αρµο-διοτήτων που έχουν ανατεθεί στην Επιτροπή από τιςδιατάξεις της συνθήκης ·τα απαιτούµενα µέτρα για την
εφαρµογή της παρούσας πράξης θεσπίζονται σύµφωνα µε
την απόφαση 1999 /468/ΕΚτου Συµβουλίου, της 28ης
Ιουνίου 1999, για τον καθορισµό των όρων άσκησης τωνεκτελεστικών αρµοδιοτήτων που ανατίθενται στηνΕπιτροπή (
1).
(68)Τοάρθρο36παράγραφος1τηςπαρούσαςοδηγίαςεπιτρέπει
στα πιστωτικά ιδρύµατα τα οποία έχουν συσταθεί υπό
µορφήσυνεταιριστικώνεταιρειώνήταµείωνναπεριλαµβά-νουν τις αλληλέγγυες υποχρεώσεις των δανειζοµένων σταίδια κεφάλαιά τους κατά την έννοια του άρθρου 34παράγραφος 2 σηµείο 7. Η δανική κυβέρνηση εξέφρασετη ζωηρή της επιθυµία να µετατραπούν σε ανώνυµες
εταιρείεςταευάριθµαιδρύµατατηςενυπόθηκηςπίστηςτα
οποία έχουν συσταθεί υπό µορφή συνεταιριστικών εται-ρειώνήταµείων.Γιαναδιευκολυνθείήνακαταστείδυνατήαυτή η µετατροπή, απαιτείται η θέσπιση προσωρινήςπαρέκκλισηςηοποίανατουςεπιτρέπεινασυνυπολογίζουν
µέρος των αλληλέγγυων υποχρεώσεων ως ίδια κεφάλαιά
τους. Αυτή η προσωρινή παρέκκλιση δεν πρέπει ναεπηρεάσει τον ανταγωνισµό µεταξύ των πιστωτικώνιδρυµάτων.
(69)Ηεφαρµογήσυντελεστήστάθµισης20 %στιςενυπόθηκες
οµολογίες που διατηρούνται από πιστωτικό ίδρυµα µπορεί
ναπροκαλέσειδιαταραχέςστηνεθνικήχρηµατογορά,όπουαυτού του είδους τα αξιόγραφα παίζουν βαρύνοντα ρόλο ·
στηνπερίπτωσηαυτήλαµβάνονταιπροσωρινάµέτρα,ώστενα εφαρµοστεί στάθµιση 10 %.Η αγορά τιτλοποίησης
εξελίσσεταιµεταχείςρυθµούςότι,εποµένωςείναιευκταίο
να εξετάσει η Επιτροπή µαζί µε τα κράτη µέλη την
εποπτική µεταχείριση των τίτλων που εξασφαλίζονται µεπεριουσιακά στοιχεία και, πριν την 22α Ιουνίου 1999, ναυποβάλει προτάσεις µε στόχο την προσαρµογή τηςισχύουσαςνοµοθεσίας,ώστενακαθοριστείηενδεδειγµένη
συνετήµεταχείρισηόσοναφοράτουςτίτλουςπουεξασφα-
λίζονταιµεπεριουσιακάστοιχεία.Έωςτις31∆εκεµβρίου2006, οι αρµόδιες αρχές των κρατών µελών µπορούν ναεπιτρέπουν στα πιστωτικά τους ιδρύµατα να εφαρµόζουνσυντελεστήστάθµισηςκινδύνου50 %σταδάνειαπου,κατά
την κρίση τους, εξασφαλίζονται πλήρως και καθ 'ολοκλη-
ρίαν µε υποθήκες επί γραφείων ή εµπορικών χώρων
πολλαπλής χρήσης. Τα ενυπόθηκα ακίνητα πρέπει ναυπόκεινται σε συστηρά κριτήρια αποτίµησης και τακτικήεπανεκτίµησητηςαξίαςτους,ώστεναλαµβάνονταιυπόψηοιεξελίξειςστηναγοράεµπορικώνακινήτων.Ταακίνητα
πρέπει να χρησιµοποιούνται ή να εκµισθώνονται από τον
ιδιοκτήτη ότι τα δάνεια για την αξιοποίηση ακίνητηςπεριουσίας εξαιρούνται από το συντελεστή στάθµισηςκινδύνου50 %.
(70)Προκειµένου να εξασφαλιστεί η αρµονική εφαρµογή της
παρούσαςοδηγίας,πρέπειναεπιτραπείστακράτηµέληνα
προβλέψουντηνεφαρµογήτωννέωνορίωνσεδύοστάδια ·
για τα µικρότερα πιστωτικά ιδρύµατα, µια µεγαλύτερηµεταβατική περίοδος µπορεί να δικαιολογηθεί, δεδοµένουότιηταχύτερηεφαρµογήτουκανόνατου25 %θαπεριόριζε
πολύαπότοµατηνπιστωτικήτουςδραστηριότητα.2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 13
(1)ΕΕL 184της17.7.1999,σ.23 .
▼B
(71)Εξάλλου, πραγµατοποιείται ήδη η εναρµόνιση των
προϋποθέσεων οικονοµικής εξυγίανσης και εκκαθάρισηςτωνπιστωτικώνιδρυµάτων.
(72)Θα πρέπει, επίσης, να εναρµονιστούν τα µέσα που
απαιτούνταιγιατονέλεγχοτωνκινδύνωνρευστότητας.
(73)Η παρούσα οδηγία δεν θίγει τις υποχρεώσεις των κρατών
µελών όσον αφορά τις προθεσµίες ενσωµάτωσης των
οδηγιώνπουπαρατίθενταιστοπαράρτηµα V,µέροςΒ.
ΕΞΕ∆ΩΣΑΝΤΗΝΠΑΡΟΥΣΑΟ∆ΗΓΙΑ:2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 14
▼B
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ
Σελίδα
ΤΙΤΛΟΣ I ΟΡΙΣΜΟΣΚΑΙΠΕ∆ΙΟΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ............... 1 2
Άρθρο1 Ορισµοί ............................................ 1 2
Άρθρο2 Πεδίοεφαρµογής .................................... 1 4
Άρθρο3 Απαγόρευση σε επιχειρήσεις εκτός των πιστωτικών
ιδρυµάτων της δραστηριότητας αποδοχής καταθέσεων ή
άλλωνεπιστρεπτέωνκεφαλαίωναπότοκοινό .......... 1 5
ΤΙΤΛΟΣ II ΟΡΟΙ ΑΝΑΛΗΨΗΣ ΚΑΙ ΑΣΚΗΣΗΣ ΤΗΣ ∆ΡΑΣΤΗ-
ΡΙΟΤΗΤΑΣΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝΙ∆ΡΥΜΑΤΩΝ ............. 1 6
Άρθρο4 Άδεια .............................................. 1 6
Άρθρο5 Αρχικόκεφάλαιο .................................... 1 6
Άρθρο6 Υπεύθυνοι της διοίκησης και έδρα της κεντρικής
διοίκησηςτωνπιστωτικώνιδρυµάτων .................. 1 6
Άρθρο7 Μέτοχοικαιεταίροι ................................. 1 7
Άρθρο8 Πρόγραµµαδραστηριότητοςκαιδοµήτηςοργάνωσης ... 1 7
Άρθρο9 Οικονοµικήανάγκη .................................. 1 7
Άρθρο10 Άρνησηχορηγήσεωνάδειαςλειτουργίας ............... 1 7
Άρθρο11 ΓνωστοποίησητηςάδειαςστηνΕπιτροπή .............. 1 7
Άρθρο12 Προηγούµενη διαβούλευση µε τις αρµόδιες αρχές των
άλλωνκρατώνµελών ................................ 1 7
Άρθρο13 Υποκαταστήµατα πιστωτικών ιδρυµάτων που έχουν λάβει
άδειαλειτουργίαςσεάλλακράτηµέλη ................ 1 8
Άρθρο14 Ανάκλησηάδειας .................................... 1 8
Άρθρο15 Επωνυµία ........................................... 1 8
Άρθρο16 Ειδικήσυµµετοχήσεέναπιστωτικόίδρυµα ............ 1 8
Άρθρο17 Οργάνωση και πρόσφορες διαδικασίες εσωτερικού
ελέγχου ............................................ 1 9
ΤΙΤΛΟΣ III ∆ΙΑΤΑΞΕΙΣΣΧΕΤΙΚΕΣΜΕΤΗΝΕΛΕΥΘΡΕΗΕΓΚΑΤΑ-
ΣΤΑΣΗΚΑΙΤΗΝΕΛΕΥΘΕΡΗΠΑΡΟΧΗΥΠΗΡΕΣΙΩΝ 19
Άρθρο18 Πιστωτικάιδρύµατα ................................. 1 9
Άρθρο19 Χρηµατοδοτικάιδρύµατα ............................. 1 9
Άρθρο20 Άσκησητουδικαιώµατοςεγκατάστασης ............... 2 0
Άρθρο21 Άσκησητηςελευθερίαςπαροχήςυπηρεσιών ........... 2 1
Άρθρο22 Εξουσίεςτωναρµοδίωναρχώντουκράτουςυποδοχής ... 2 1
ΤΙΤΛΟΣ IV ΣΧΕΣΕΙΣΜΕΤΙΣΤΡΙΤΕΣΧΩΡΕΣ ................... 2 2
Άρθρο23 Γνωστοποίηση των θυγατρικών επιχειρήσεων των τρίτων
χωρών και των όρων πρόσβασης στις αγορές των χωρών
αυτών .............................................. 2 2
Άρθρο24 Υποκαταστήµατα πιστωτικών ιδρυµάτων που έχουν την
έδρατουςεκτόςτηςΚοινότητας ...................... 2 3
Άρθρο25 Συνεργασία στον τοµέα της εποπτείας σε ενοποιηµένη
βάσηµετιςαρµόδιεςαρχέςτωντρίτωνχωρών ......... 2 3
ΤΙΤΛΟΣ V ΑΡΧΕΣ ΚΑΙ ΤΕΧΝΙΚΑ ΜΕΣΑ ΤΗΣ ΠΡΟΛΗΠΤΙΚΗΣ
ΕΠΟΠΤΕΙΑΣ ....................................... 2 4
Κεφάλαιο1 Αρχήτηςπροληπτικήςεποπτείας ...................... 2 4
Άρθρο26 Αρµοδιότηταελέγχουαπότοκράτοςµέλοςκαταγωγής .. 2 42000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 15
▼B
Σελίδα
Άρθρο27 Αρµοδιότητεςτουκράτουςµέλουςυποδοχής ........... 2 4
Άρθρο28 Συνεργασίαστοντοµέατηςεποπτείας ................. 2 4
Άρθρο29 Επιτόπια εξακρίβωση των υποκαταστηµάτων που
βρίσκονταισεάλλοκράτοςµέλος ..................... 2 4
Άρθρο30 Ανταλλαγήπληροφοριώνκαιεπαγγελµατικόαπόρρητο .. 2 4
Άρθρο31 Υποχρεώσεις των προσώπων που είναι επιφορτισµένα µε
τον έλεγχο των ετησίων λογαριασµών και των ενοποιη-
µένωνλογαριασµών .................................. 2 6
Άρθρο32 Επιβολήκυρώσεωναπότιςαρµόδιεςαρχές ............ 2 7
Άρθρο33 ∆ικαστικήπροσφυγή ................................. 2 7
Κεφάλαιο2 Τεχνικάµέσατηςπροληπτικήςεποπτείας ............... 2 7
Τµήµα 1 Ίδια κεφάλαια ........................................ 2 7
Άρθρο34 Γενικέςαρχές ....................................... 2 7
Άρθρο35 Άλλαστοιχεία ...................................... 2 8
Άρθρο36 Άλλεςδιατάξειςπουαφορούνταίδιακεφάλαια ......... 2 9
Άρθρο37 Υπολογισµόςτωνιδίωνκεφαλαίωνσεενοποιηµένηβάση 29
Άρθρο38 Μειώσειςκαιπεριορισµοί ............................ 3 0
Άρθρο39 Προσκόµισηαποδείξεωνστιςαρµόδιεςαρχές .......... 3 0
Τµήµα 2 Συντελεστής φερεγγυότητας ............................ 3 0
Άρθρο40 Γενικέςαρχές ....................................... 3 0
Άρθρο41 Αριθµητής:ίδιακεφάλαια ............................ 3 0
Άρθρο42 Παρονοµαστής: Στοιχεία ενεργητικού και εκτός ισολογι-
σµούστοιχείασταθµισµένακατάτονκίνδυνο .......... 3 0
Άρθρο43 Συντελεστέςστάθµισηςκινδύνου ...................... 3 1
Άρθρο44 Στάθµιση των απαιτήσεων έναντι των περιφερειακών
κυβερνήσεωνκαιτωντοπικώναρχώντωνκρατώνµελών 33
Άρθρο45 Άλλεςσταθµίσεις ................................... 3 3
Άρθρο46 ∆ιοικητικοί οργανισµοί και επιχειρήσεις µη κερδοσκο-
πικούσκοπού ....................................... 3 3
Άρθρο47 Επίπεδατουσυντελεστήφερεγγυότητας ............... 3 3
Τµήµα 3 Χρηµατοδοτικά ανοίγµατα .............................. 3 4
Άρθρο48 Ηκοινοποίησηµεγάλωνχρηµατοδοτικώνανοιγµάτων ... 3 4
Άρθρο49 Όριασταµεγάλαχρηµατοδοτικάανοίγµατα ............ 3 4
Άρθρο50 Εποπτεία των µεγάλων χρηµατοδοτικών ανοιγµάτων σε
ενοποιηµένηκαιµηενοποιη µένηβάση ................ 3 6
Τµήµα 4 Ειδική συµµετοχή εκτός του πιστωτικού τοµέα ............ 3 6
Άρθρο51 Όρια των ειδικών συµµετοχών σε µη χρηµατοδοτικές
επιχειρήσεις ........................................ 3 6
Κεφάλαιο3 Εποπτείασεενοποιηµένηβάση ........................ 3 7
Άρθρο52 Εποπτείασεενοποιηµένηβάσητωνπιστωτικώνιδρυµάτων 37
Άρθρο53 Αρµόδιες αρχές για την άσκηση της εποπτείας σε
ενοποιηµένηβάση ................................... 3 8
Άρθρο54 Μορφήκαιέκτασητηςενοποίησης ................... 3 9
Άρθρο55 Πληροφορίες που πρέπει να παρέχονται από τις µεικτές
εταιρείεςκαιτιςθυγατρικέςτους ...................... 3 9
Άρθρο56 Μέτραγιατηδιευκόλυνσητηςεποπτείαςσεενοποιηµένη
βάση ............................................... 4 02000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 16
▼B
Σελίδα
ΤΙΤΛΟΣ VI ΣΥΜΒΟΥΛΕΥΤΙΚΗΕΠΙΤΡΟΠΗΤΡΑΠΕΖΩΝ ........ 4 1
Άρθρο57 Σύσταση και ρόλος της συµβουλευτικής επιτροπής
τραπεζών ........................................... 4 1
Άρθρο58 Εξέτασητωνπροϋποθέσεωνχορήγησηςάδειαςλειτουργίας 41
Άρθρο59 Επίπεδαπαρατήρησης ............................... 4 1
ΤΙΤΛΟΣ VII ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΕΣΕΞΟΥΣΙΕΣ ......................... 4 2
Άρθρο60 Τεχνικέςπροσαρµογές ............................... 4 2
ΤΙΤΛΟΣ VIII ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΕΣΚΑΙΤΕΛΙΚΕΣ∆ΙΑΤΑΞΕΙΣ ........... 4 2
Κεφάλαιο1 Μεταβατικέςδιατάξεις ............................... 4 2
Άρθρο61 Μεταβατικέςδιατάξειςόσοναφοράτοάρθρο36 ........ 4 2
Άρθρο62 Μεταβατικέςδιατάξειςόσοναφοράτοάρθρο43 ........ 4 3
Άρθρο63 Μεταβατικέςδιατάξειςόσοναφοράτοάρθρο47 ........ 4 4
Άρθρο64 Μεταβατικέςδιατάξειςόσοναφοράτοάρθρο49 ........ 4 4
Άρθρο65 Μεταβατικέςδιατάξειςόσοναφοράτοάρθρο51 ........ 4 5
Κεφάλαιο2 Τελικέςδιατάξεις .................................... 4 5
Άρθρο66 ΠληροφόρησηαπότηνΕπιτροπή ..................... 4 5
Άρθρο67 Καταργούµενεςοδηγίες .............................. 4 5
Άρθρο68 Έναρξηισχύος ...................................... 4 5
Άρθρο69 Αποδέκτες .......................................... 4 5
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ IΚατάλογος των δραστηριοτήτων που απολαµβάνουν αµοι-
βαίαςαναγνώρισης .................................. 4 6
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ IIΚατάταξητωνεκτόςισολογισµούστοιχείων ........... 4 7
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ IIIΜεταχείρισητωνεκτόςισολογισµούστοιχείων ........ 4 8
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ IVΕίδηστοιχείωνεκτόςισολογισµού .................... 5 2
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ V
µέροςΑΚαταργούµενες οδηγίες µε τις διαδοχικές τροποποιήσεις
τους(πουαναφέρονταιστοάρθρο67) .................. 5 3
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ V
µέροςΒ Προθεσµίεςενσωµάτωσης(πουαναφέρονταιστοάρθρο67) 54
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ VIΠίνακαςαντιστοιχίας ................................ 5 52000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 17
▼B
ΤΙΤΛΟΣ I
ΟΡΙΣΜΟΙΚΑΙΠΕ∆ΙΟΕΦΑΡΜΟΓΗΣ
Άρθρο 1
Ορισµοί
Κατάτηνέννοιατηςπαρούσαςοδηγίαςνοούνταιως:
1. «Πιστωτικόίδρυµα »:
α) επιχείρησητηςοποίαςηδραστηριότητασυνίσταταιστην
αποδοχήαπότοκοινόκαταθέσεωνήάλλωνεπιστρεπτέων
κεφαλαίων και στη χορήγηση πιστώσεων για ίδιο λογα-
ριασµό,ή
β) ίδρυµα ηλεκτρονικού χρήµατος κατά την έννοια της
οδηγίας 2000 /46/ΕΚτου Ευρωπαϊκού Κ οινοβουλίου και
του Συµβουλίου, της 18ης Σεπτεµβρίου 2000, για τηνανάληψη, την άσκηση και την προληπτική εποπτεία τηςδραστηριότηταςιδρύµατοςηλεκτρονικούχρήµατος (
1).
Γιατουςσκοπούςτηςεφαρµογήςτηςεποπτείαςσεενοποιη-
µένηβάση,θεωρείταιπιστωτικόίδρυµαέναπιστωτικόίδρυµα
κατά την έννοια του πρώτου εδάφιου και κάθε ιδιωτική ή
δηµόσια επιχείρηση που ανταποκρίνεται στον ορισµό τουπρώτου εδαφίου και έχει λάβει άδεια λειτουργίας σε τρίτηχώρα.
Για τους σκοπούς της εφαρµογής της εποπτείας και του
ελέγχου των µεγάλων ανοιγµάτων, θεωρείται πιστωτικόίδρυµα, το πιστωτικό ίδρυµα κατά την έννοια του πρώτου
εδαφίου περιλαµβανοµένων των υποκαταστηµάτων του ιδρύ-
µατος αυτού σε τρίτες χώρες, και κάθε ιδιωτική ή δηµόσιαεπιχείρηση, περιλαµβανοµένων των υποκαταστηµάτων της,πουανταποκρίνεταιστονορισµότουπρώτουεδαφίουκαιέχειλάβειάδειαλειτουργίαςσετρίτηχώρα.
2. «Άδεια λειτουργίας »:πράξη οποιασδήποτε µορφής, των
αρχών,απότηνοποίαναπορρέειηδυνατότηταάσκησηςτης
δραστηριότητοςτουπιστωτικούιδρύµατος.
3. «Υποκατάστηµα »:έδραεκµετάλλευσηςενόςπιστωτικούιδρύ-
µατος, η οποία δεν έχει ίδια νοµική προσωπικότητα και ηοποίαδιενεργείαπ 'ευθείας,ενόλωήενµέρει,πράξειςπου
αποτελούν αναπόσπαστο τµήµα της δραστηριότητας πιστω-τικούιδρύµατοςπερισσότερεςτηςµιαςέδρεςεκµετάλλευσης
πουέχειεγκαταστήσειστοίδιοκράτοςµέλοςέναπιστωτικό
ίδρυµαπουεδρεύεισεάλλοκράτοςµέλος,θεωρούνταιωςέναµόνουποκατάστηµα.
4. «Αρµόδιες αρχές »:οι εθνικές αρχές που είναι εξουσιοδοτη-
µένες, βάσει νόµου ή κανονιστικών διατάξεων, να ελέγχουνταπιστωτικάιδρύµατα.
5. «Χρηµατοδοτικό ίδρυµα »:επιχείρηση η οποία δεν είναι
πιστωτικό ίδρυµα και της οποίας η κύρια δραστηριότητα
συνίσταταιστηναπόκτησησυµµετοχώνήστηνάσκησηµιαςή
περισσότερωναπότιςδραστηριότητεςπουαναγράφονταιστασηµεία2έως12τουκαταλόγουτουπαραρτήµατος I.
6. «Κράτος µέλος καταγωγής »:το κράτος µέλος όπου έχει
χορηγηθείάδειαλειτουργίαςστοπιστωτικόίδρυµασύµφωναµεταάρθρα4έως11.
7. «Κράτος µέλος υποδοχής »:το κράτος µέλος όπου ένα
πιστωτικόίδρυµαέχειυποκατάστηµαήπαρέχειυπηρεσίες.2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 18
(1)ΕΕL 275της27.10.2000,σ.39 .▼M1
▼B
▼B
8. «Έλεγχος »:ησχέσηπουυφίσταταιµεταξύµιαςµητρικήςκαι
µιαςθυγατρικήςεπιχείρησης,όπωςπροβλέπεταιστοάρθρο1της οδηγίας 83 /349/ΕΟΚ, ή µια παρεµφερής σχέση µεταξύ
οιουδήποτε φυσικού ή νοµικού προσώπου και µιας
επιχείρησης.
9. «Συµµετοχή »γιατουςσκοπούςτηςεφαρµογήςτηςεποπτείας
σεενοποιηµένηβάση :ηάµεσηήέµµεσηκατοχήτου20 %ή
περισσότερο των δικαιωµάτων ψήφου ή του κεφαλαίουεπιχείρησης.
10. «Ειδικήσυµµετοχή »:ηάµεσηήέµµεσηκατοχή,τουλάχιστον
του 10 %του κεφαλαίου ή των δικαιωµάτων ψήφου µιας
επιχείρησηςήηάσκησηουσιώδουςεπιρροήςστηδιαχείρισητηςεπιχείρησηςστηνοποίακατέχεταιησυµµετοχή.
11. «Αρχικόκεφάλαιο »:τοκεφάλαιοκατάτηνέννοιατουάρθρου
34,παράγραφος2,σηµεία1και2
12. «Μητρικήεπιχείρηση »:µητρικήεπιχείρησηκατάτηνέννοια
τωνάρθρων1και2τηςοδηγίας83 /349/ΕΟΚ
Γιατουςσκοπούςτηςεποπτείαςσεενοποιηµένηβάσηκαιτου
ελέγχουτωνµεγάλωνχρηµατοδοτικώνανοιγµάτωνθεωρείταιµητρική επιχείριση η µητρική επιχείρηση κατά την έννοια
τουάρθρου 1,παράγραφος 1τηςοδηγίας83 /349/ΕΟΚκαθώς
και κάθε επιχείρηση η οποία, κατά τη κρίση των αρµοδίωναρχών, ασκεί πράγµατι δεσπόζουσα επιρροή επί άλληςεπιχείρησης.
13. «Θυγατρική »:θυγατρική επιχείρηση κατά την έννοια των
άρθρων1και2τηςοδηγίας83 /349/ΕΟΚ.
Γιατουςσκοπούςτηςεποπτείαςσεενοποιηµένηβάσηκαιτου
ελέγχουτωνµεγάλωνχρηµατοδοτικώνανοιγµάτωνθεωρείται
θυγατρική επιχείριση η θυγατρική επιχείρηση κατά τηνέννοια του άρθρου 1παράγραφος 1της οδηγίας 83 /349/ΕΟΚ
και κάθε επιχείρηση επί της οποίας η µητρική επιχείρησηασκεί κατά την κρίση των αρµοδίων αρχών, δεσπόζουσα
πράγµατιεπιρροή.
Κάθε θυγατρική επιχείρηση άλλης θυγατρικής επιχείρησης
θεωρείται επίσης θυγατρική της µητρικής επιχείρησης πουείναιεπικεφαλήςτωνεπιχειρήσεωναυτών.
14. «ΖώνηΑ »:όλατακράτηµέληκαιόλεςοιάλλεςχώρεςπλήρη
µέλη του Οργανισµού Οικονοµικής Συνεργασίας καιΑνάπτυξης (ΟΟΣΑ) καθώς και οι χώρες που έχουν συνάψει
ειδικέςσυµφωνίεςδανειοδότησηςµετο∆ιεθνέςΝοµισµατικό
Ταµείο (∆ΝΤ) και συνδέονται µε τις γενικές συµφωνίεςδανειοληψίας (ΓΣ∆) του ∆ΝΤ. Ωστόσο κάθε χώρα, πουπροβαίνει σε αναδιαπραγµάτεύση του εξωτερικού δηµόσιουχρέουςτης,δενµπορείνααποτελέσειµέλοςτηςΖώνηςΑγιαµιαπερίοδοπέντεετών.
15. «ΖώνηΒ »:όλεςοιχώρεςεκτόςαπόεκείνεςτηςζώνηςΑ.
16. «Πιστωτικά ιδρύµατα της ζώνης Α »:όλα τα πιστωτικά
ιδρύµατα στα οποία έχει χορηγηθεί άδεια λειτουργίας στακράτηµέλη,σύµφωναµετοάρθρο4,συµπεριλαµβανοµένωντωνυποκαταστηµάτωντουςστιςτρίτεςχώρεςκαθώςκαιόλεςοι δηµόσιες ή ιδιωτικές επιχειρήσεις που ανταποκρίνονταιστον ορισµό του σηµείου 1, πρώτο εδάφιο και έχουν λάβει
άδειαλειτουργίαςσεάλλεςχώρεςτηςΖώνηςΑ,συµπεριλαµ-
βανοµένωντωνυποκαταστηµάτωντους.
17. «Πιστωτικά ιδρύµατα της ζώνης Β »:όλες οι ιδιωτικές ή
δηµόσιεςεπιχειρήσεις,πουέχουνλάβειάδειαναλειτουργούν
εκτός της ζώνης Α και ανταποκρίνονται στον ορισµό τουσηµείου 1, πρώτο εδάφιο συµπεριλαµβανοµένων των υποκα-ταστηµάτωντουςστηνΚοινότητα.
18. «Μητραπεζικόςτοµέας »:τοσύνολοτωνδανειζοµένων,εκτός
απόταπιστωτικάιδρύµαταπουορίζονταιστασηµεία16)και17), τις κεντρικές τράπεζες, τις κεντρικές κυβερνήσεις, τιςπεριφερειακές κυβερνήσεις και τις τοπικές αρχές, τιςΕυρωπαϊκές Κοινότητες, την Ευρωπαϊκή Τράπεζα Επενδύ-2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 19
▼B
σεωνκαιτιςπολυµερείςτράπεζεςαναπτύξεως,όπωςορίζονται
στοσηµείο19).
19. «Πολυµερείς τράπεζες αναπτύξεως »:η ∆ιεθνής Τράπεζα
ΑνασυγκρότησηςκαιΑνάπτυξης,η∆ιεθνήςΕταιρείαΧρηµα-τοδοτήσεων, η ∆ιαµερικανική Τράπεζα Αναπτύξεως, ηΑσιατική Τράπεζα Αναπτύξεως, η Αφρικανική ΤράπεζαΑναπτύξεως, το Ταµείο Αποκαταστάσεως του Συµβουλίου
της Ευρώπης, η «Nordic Investment Bank» και η Τράπεζα
ΑναπτύξεωςτηςΚαραϊβικής,ηΕυρωπαϊκήΤράπεζαΑνασυγ-κρότησηςκαιΑνάπτυξης,τοΕυρωπαϊκόΤαµείοΕπενδύσεωνκαιη∆ιαµερικανικήεταιρείαεπενδύσεων.
20. «Εκτός ισολογισµού στοιχεία υψηλού κινδύνου, µέσου
κινδύνου,µέτριουκινδύνουκαιχαµηλούκινδύνου »:ταστοι-
χεία που αναφέρονται στο άρθρο 43 παράγραφος 2 καιπεριλαµβάνονταιστοπαράρτηµα II.
21. «Χρηµατοδοτική εταιρεία »:χρηµατοδοτικό ίδρυµα, του
οποίου οι θυγατρικές επιχειρήσεις είναι αποκλειστικώς ή
κυρίωςπιστωτικάιδρύµαταόπωςορίζονταιστηνπαράγραφο2
ή χρηµατοδοτικά ιδρύµατα, ενώ µία τουλάχιστον από τιςθυγατρικέςαυτέςεπιχειρήσειςείναιπιστωτικόίδρυµα.
22. «µεικτή εταιρεία »:µητρική εταιρεία, η οποία δεν είναι
χρηµατοδοτική εταιρεία ή πιστωτικό ίδρυµα όπως ορίζεται
στην παράγραφο 2 και µεταξύ των θυγατρικών της οποίας
περιλαµβάνεταιένατουλάχιστονπιστωτικόίδρυµα.
23. «Επιχείρηση παροχής επικουρικών τραπεζικών υπηρεσιώ-
ν»:επιχείρησητηςοποίαςηκύριαδραστηριότητασυνίσταται
στην κατοχή ή διαχείριση ακινήτων, στην διαχείρηση
υπηρεσιών πληροφορικής, ή σε κάθε άλλη παρεµφερή
δραστηριότητα βοηθητικού χαρακτήρα σε σχέση µε τηνκύρια δραστηριότητα ενός ή περισσότερων πιστωτικώνιδρυµάτων.
24. «Χρηµατοδοτικάανοίγµατα »γιατουςσκοπούςτηςεφαρµογής
των άρθρων 48, 49 και 50 :τα στοιχεία ενεργητικού και τα
εκτός ισολογισµού στοιχεία που αναφέρονται στο άρθρο 43και στα παραρτήµατα ΙΙ και IV,χωρίς εφαρµογή των
συντελεστώνστάθµισηςήβαθµώνκινδύνουπουπροβλέπονταιαπό τις διατάξεις αυτές. Τά χρηµατοδοτικά ανοίγµατα που
αναφέρονται στο παράρτηµα IVυπολογίζονται σύµφωνα µε
µια από τις µεθόδους που περιγράφονται στο παράρτηµα III,
χωρίς εφαρµογή των συντελεστών στάθµισης που προβλέ-πονται για κάθε κατηγορία αντισυµβαλλοµένου. Όλα ταστοιχεία που καλύπτονται κατά 100 %από ίδια κεφάλαια,
µπορούν, µε τη συµφωνία των αρµοδίων αρχών, να εξαι-
ρούνται από τον ορισµό των χρηµατοδοτικών ανοιγµάτων,
εφόσον τα κεφάλαια αυτά δεν λαµβάνονται υπόψη για τονυπολογισµό του συντελεστή φερεγγυότητας και των άλλωνσυντελεστών εποπτείας που προβλέπονται από την παρούσαοδηγία καλώς από άλλες κοινοτικές πράξεις. Στα χρηµατο-
δοτικάανοίγµαταδενσυµπεριλαµβάνονται:
—στην περίπτωση των πράξεων συναλλάγµατος, τα χρηµα-
τοδοτικά ανοίγµατα που προκύπτουν κανονικά κατά τοδιακανονισµό, κατά την περίοδο των 48 ωρών µετά τηνπληρωµήή
—στην περίπτωση συναλλαγών για την αγοραπωλησία
τίτλων, τα χρηµατοδοτικά ανοίγµατα που προκύπτουνκανονικά κατά το διακανονισµό στις πέντε εργάσιµες
ηµέρεςπουακολουθούντηνηµεροµηνίαπληρωµήςήτην
παράδοσητωντίτλων,εάνητελευταίαγίνεινωρίτερα.
25. «Οµάδασυνδεδεµένωνπελατών »:
—είτε δύο ή περισσότερα πρόσωπα, φυσικά ή νοµικά, τα
οποία,πληναντιθέτουαποδείξεως,αντιπροσωπεύουνένανενιαίο κίνδυνο διότι το ένα κατέχει, άµεσα ή έµµεσα,
εξουσίαελέγχουεπίτουάλλουήτωνάλλων,
—είτεδύοήπερισσότεραπρόσωπα,φυσικάήνοµικά,µεταξύ
τωνοποίωνδενυπάρχειδεσµόςελέγχουκατάτηνέννοια2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 20
▼B
της πρώτης περίπτωσης, αλλά τα οποία θεωρούνται ως
αποτελούνταένανενιαίοκίνδυνοδιότισυνδέονταιµεταξύτους κατά τρόπο ώστε να είναι πιθανό ότι, εάν ένα από
αυτά αντιµετωπίζει χρηµατοοικονοµικά προβλήµατα, το
άλλο ή όλα τα άλλα θα αντιµετωπίσουν δυσκολίεςεξόφλησης.
26. «Στενοί δεσµοί »:η κατάσταση κατά την οποία δύο ή
περισσότεραφυσικάήνοµικάπρόσωπασυνδέονταιµέσω:
α) συµµετοχής, δηλαδή της άµεσης ή δι 'ενός δεσµού
ελέγχου,κατοχήςτου20 %ήάνωτωνδικαιωµάτωνψήφου
ήτουκεφαλαίουµιαςεπιχείρησηςή
β) δεσµού ελέγχου, δηλαδή µέσω του δεσµού που υπάρχει
µεταξύµιαςµητρικήςεπιχείρησηςκαιµιαςθυγατρικής,σε
όλεςτιςπεριπτώσειςπουαναφέρουνοιπαράγραφοι1και2τουάρθρου1τηςοδηγίας83 /349/ΕΟΚήµέσωµιαςσχέσης
τηςίδιαςφύσεως,µεταξύοποιουδήποτεφυσικούήνοµικούπροσώπου και µιας επιχείρησης ·κάθε θυγατρική
επιχείρησηµιαςάλληςθυγατρικήςεπιχείρησηςθεωρείται
καιαυτήωςθυγατρικήτηςµητρικήςεπιχείρησηςπουείναι
επικεφαλήςτωνενλόγωεπιχειρήσεων.
Θεωρείταιεπίσηςότιδηµιουργείστενούςδεσµούςµεταξύ
δύο ή περισσοτέρων προσώπων φυσικών ή νοµικών, µιακατάσταση κατά την οποία τα πρόσωπα αυτά συνδέονται
σταθεράµετοαυτόπρόσωποδιαδεσµούελέγχου.
27. «Αναγνωρισµένα χρηµατιστήρια »:χρηµατιστήρια που
αναγνωρίζονταιαπότιςαρµόδιεςαρχές,ταοποία:
i)λειτουργούνκανονικά,
ii)διέπονταιαπόκανόνεςπουθεσπίζονταιήεγκρίνονταιαπό
τιςενδεδειγµένεςαρχέςτηςχώραςτουχρηµατιστηρίου,οιοποίοι ορίζουν τις προϋποθέσεις λειτουργίας του χρηµα-
τιστηρίου, τις προϋποθέσεις πρόσβασης στο
χρηµατιστήριο, καθώς και τις προϋποθέσεις που πρέπεινα πληροί µια σύµβαση προτού γίνει αντικείµενο ουσια-στικήςδιαπραγµάτευσηςστοχρηµατιστήριο,
iii)έχουνένασυµψηφιστικόµηχανισµόβάσειτουοποίουοι
συµβάσεις που απαριθµούνται στο παράρτηµα IV
υπόκεινταισευποχρεωτικάκαθηµερινάόριακαλύµµατοςπουπαρέχουνεπαρκήκατάτηγνώµητωναρµοδίωναρχώνδιασφάλιση.
Άρθρο 2
Πεδίοεφαρµογής
1.Η παρούσα οδηγία αφορά την ανάληψη και άσκηση
δραστηριότηταςτωνπιστωτικώνιδρυµάτων.Εφαρµόζεταισεόλαταπιστωτικάιδρύµατα.
2.Τα άρθρα 25 και 52 έως 56 εφαρµόζονται και στις
χρηµατοδοτικές εταιρείες και στις µεικτές εταιρείες που έχουν
τηνέδρατουςστηνΚοινότητα.
Τα ιδρύµατα που εξαιρούνται µόνιµα βάσει της παραγράφου 3,
εκτός ωστόσο των κεντρικών τραπεζών των κρατών µελών,
αντιµετωπίζονται ως χρηµατοδοτικά ιδρύµατα για την εφαρµογήτωνάρθρων25και52έως56.
3.Ηπαρούσαοδηγίαδεναφοράτηδραστηριότητα:
—τωνκεντρικώντραπεζώντωνκρατώνµελών,
—τωνγραφείωνταχυδροµικώνεπιταγών,
—στοΒέλγιο,του «Institut de réescompte et de garantie/Herdiscon-
tering- en Waarborginstituut»,
—στη∆ανία,του «Dansk Eksportfinansieringsfond», του«Danmarks
Skibskreditfond» καιτου «Dansk Landbrugs Realkreditfonds»,
—στη Γερµανία, της «Kreditanstalt für Wiederaufbau», των
οργανισµών, οι οποίοι δυνάµει του «Wohnungsgemeinnützig-
keitsgesetz»,αναγνωρίζονταιωςόργανατηςεθνικήςπολιτικής2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 21
▼B
στονστεγαστικότοµέακαιτωνοποίωνοιτραπεζικέςεργασίες
δεν συνιστούν την κύρια δραστηριότητα, καθώς και τωνοργανισµών, οι οποίοι, δυνάµει του νόµου αυτού, αναγωρί-
ζονταιωςκοινωφελείςστεγαστικοίοργανισµοί,
—στην Ελλάδα, της «Ελληνικής Τράπεζας Βιοµηχανικής
Αναπτύξεως »,του«Ταµείου Παρακαταθηκών και ∆ανείων »
καιτου «ΤαχυδροµικούΤαµιευτηρίου »,
—στηνΙσπανίατου «Instituto de Crédito Oficial»,
—στηΓαλλία,της «Caisse des dépôts et consignations»,
—στηνΙρλανδίατων «Credit Unions» καιτων «Friendly Societies»,
—στηνΙταλίατης «Cassa Depositi e Prestiti»,
—στις Κάτω Χώρες της «Nederlandse Investeringsbank voor
Ontwikkelingslanden NV», της«NV Noordelijke Ontwikkeling-
smaatschappij», της«NV Industriebank Limburgs Instituut voor
ontwikkeling en financiering», καιτης «Overijsselse Ontwikkeling-
smaatschappij NV»,
—στην Αυστρία των επιχειρήσεων που αναγνωρίζονται ως
κοινωφελείς οικοδοµικοί συνεταιρισµοί και της «Österreic-
hische Kontrollbank AG»,
—στηνΠορτογαλίατων «Caixas Económicas» πουυπάρχουναπό
την 1η Ιανουαρίου 1986, µε εξαίρεση των επιχειρήσεων πουέχουν τη µορφή ανωνύµων εταιρειών καθώς και της «Caixa
Económica Montepio Geral»,
—στη Φινλανδία: της «Teollisen yhteistyön rahasto Oy/Fonden för
industriellt samarbete Ab, Suomen Vientiluotto Oy/Finlands Export-kredit Ab»,καιτης «Kera Oy/Kera Ab»,
—στηΣουηδία:της «Svenska Skeppshypotekskassan»,
—στο Ηνωµένο Βασίλειο, της «National Savings Bank», της
«Commonwealth Development Finance Company Ltd», της«Agri-
cultural Mortgage Corporation Ltd» καιτης «Scottish Agricultural
Securities Corporation Ltd», των«Crown Agents for overseas
governments and administrations», των«Credit Unions» και των
«Municipal Banks»,
4.Με πρόταση της Επιτροπής, η οποία προς το σκοπό αυτό
ζητά τη γνώµη της επιτροπής, που αναφέρεται στο άρθρο 57
(εφεξής καλουµένη «συµβουλευτική επιτροπή τραπεζών »),το
Συµβούλιο αποφασίζει για κάθε ενδεχόµενη τροποποίηση τουκαταλόγουτηςπαραγράφου3.
5.Τα πιστωτικά ιδρύµατα που υφίσταντο στο αυτό κράτος
µέλος την 15η ∆εκεµβρίου 1977 και που συνδέοντο κατά τηνηµεροµηνία αυτή κατά τρόπο µόνιµο σε κεντρικό οργανισµό, οοποίος τα εποπτεύει και είναι εγκατεστηµένος στο αυτό κράτοςµέλος, δύνανται να εξαιρεθούν απο τις προϋποθέσεις που
αναφέρονταιστοάρθρο6παράγραφος1,σταάρθρα8και59,αν
το αργότερο την 15η ∆εκεµβρίου 1979 στο εθνικό δίκαιοπροβλεπόταν:
—ότι οι υποχρεώσεις του κεντρικού οργανισµού και των
ιδρυµάτων που συνδέονται µ 'αυτόν αποτελούν αλληλέγγυες
υποχρεώσεις, ή ότι οι υποχρεώσεις των ιδρυµάτων που
συνδέονται µ 'αυτό τον κεντρικό οργανισµό καλύπτονται
πλήρωςαπόεγγυήσειςτουκεντρικούοργανισµούαυτού.
—ότιηφερεγγυότητακαιηρευστότητατουκεντρικούοργανι-
σµού και όλων των ιδρυµάτων που συνδέονται µε αυτόν
υπόκεινταιστοσύνολότουςσεεποπτείαβάσειενοποιηµένωνλογαριασµών.
—ότιηδιοίκησητουκεντρικούοργανισµούέχειτηδυνατότητα
ναπαρέχειοδηγίεςσταιδρύµαταπουσυνδέονταιµεαυτόν.
Τα πιστωτικά ιδρύµατα µε τοπική δραστηριότητα πού
συνδέθηκαν,µετάτις15∆εκεµβρίου1977,µεκεντρικόοργανισµόκατάτην έννοια τουπρώτου εδαφίου δύνανταινα επωφελούνταιαπό τους όρους του καθορίζονται στο πρώτο εδάφιο, εάναποτελούν κανονική επέκταση του δικτύου που εξαρτάται απότονκεντρικόοργανισµό.2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 22
▼B
Ως προς τα πιστωτικά ιδρύµατα εκτός των συσταθέντων σε
περιοχέςπουπροήλθαντελευταίωςαπόπροσχώσεις,ήπιστωτικάιδρύµαταπροερχόµενααπόσυγχώνευσηήαπόσχισηυφισταµένων
ιδρυµάτων που υπάγονται σε κεντρικό οργανισµό, το Συµβούλιο
δύναται, προτάσει της Επιτροπής, η οποία για τον σκοπό αυτόδιαβουλεύεται µε την συµβουλευτική επιτροπή τραπεζών, νακαθορίζειτουςσυµπληρωµατικούςκανόνεςγιατηνεφαρµογήτουδευτέρου εδαφίου, συµπεριλαµβανοµένης της καταργήσεως των
εξαιρέσεωνπουπροβλέπονταιστοπρώτοεδάφιο,ότανκρίνειότι
η σύνδεση νέων ιδρυµάτων που επωφελούνται από το καθεστώςπουπροβλέπεταιστοδεύτεροεδάφιο,θαεπηρεάσειαρνητικάτονανταγωνισµό.ΤοΣυµβούλιοαποφασίζειµεειδικήπλειοψηφία.
6.Τα πιστωτικά ιδρύµατα, που συνδέονται, όπως καθορίζεται
στηνπαράγραφο5πρώτοεδάφιο,µεένανκεντρικόοργανισµόπουβρίσκεταιστοίδιοκράτοςµέλοςµπορούνοµοίωςναεξαιρούνταιαπότηνεφαρµογήτουάρθρου5όπωςεπίσηςκαιαπόταάρθρα40
έως51και65εφόσον,καιµετηνεπιφύλαξητηςεφαρµογήςτωνεν
λόγω απαιτήσεων στον κεντρικό οργανισµό, το σύνολο πουαποτελείται από τον κεντρικό οργανισµό και τα ιδρύµατα πουσυνδέονται µ 'αυτόν, υπόκειται στις εν λόγω απαιτήσεις σε
ενοποιηµένηβάση.
Σεπερίπτωσηεξαίρεσης,ταάρθρα13,18,19,οιπαράγραφοι1έως
6τουάρθρου20καιταάρθρα21και22εφαρµόζονταιστοσύνολοπουαποτελείταιαπότονκεντρικόοργανισµόκαιταιδρύµαταπου
συνδέονταιµ 'αυτόν.
Άρθρο 3
Απαγόρευσησεεπιχειρήσειςεκτόςτωνπιστωτικώνιδρυµάτωντης
δραστηριότητας αποδοχής καταθέσεων ή άλλων επιστρεπτέων
κεφαλαίωναπότοκοινό
Τακράτηµέληαπαγορεύουνσεπρόσωπαήεπιχειρήσειςπουδεν
είναι πιστωτικά ιδρύµατα να ασκούν, κατ 'επάγγελµα, τη
δραστηριότητατηςαποδοχήςκαταθέσεωνήάλλωνεπιστρεπτέων
κεφαλαίωναπότοκοινό.Ηαπαγόρευσηαυτήδενισχύειγιατηναποδοχήκαταθέσεωνήάλλωνκεφαλαίωνεπιστρεπτέωναπόένακράτος µέλος, από τις περιφερειακές ή τοπικές αρχές ενόςκράτους µέλους ή από δηµόσιους διεθνείς οργανισµούς στουςοποίουςείναιµέληέναήπερισσότερακράτηµέλη,καθώςκαιγια
τις περιπτώσεις που αναφέρονται ρητά από τις εθνικές ή
κοινοτικές νοµοθεσίες, υπό την προϋπόθεση ότι οι δραστη-ριότητες αυτές υπόκεινται σε κανόνες και ελέγχους πουαφορούν την προτασία των καταθετών και των επενδυτών καιεφαρµόζονταιστιςπεριπτώσειςαυτές.
ΤΙΤΛΟΣ II
ΟΡΟΙ ΑΝΑΛΗΨΗΣ ΚΑΙ ΑΣΚΗΣΗΣ ΤΗΣ ∆ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ
ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝΙ∆ΡΥΜΑΤΩΝ
Άρθρο 4
Άδεια
Τα κράτη µέλη προβλέπουν ότι τα πιστωτικά ιδρύµατα, που
πρέπειναέχουνλάβειάδειαλειτουργίαςπροτηςενάρξεωςτωνδραστηριοτήτων τους. Καθορίζουν τους όρους χορήγησης της
άδειας, υπό την επιφύλαξη των άρθρων 5 έως 9 και τους
γνωστοποιούν στην Επιτροπή και στη συµβουλευτική επιτροπήτραπεζών.
Άρθρο 5
Αρχικόκεφάλαιο
1.Χωρίς να θίγονται οι άλλες γενικές διατάξεις που απαι-
τούνται από τις εθνικές νοµοθεσίες, οι αρµόδιες αρχές δενχορηγούν άδεια λειτουργίας όταν το πιστωτικό ίδρυµα δεν έχει2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 23
▼B
χωριστά ίδια κεφάλαια: ή όταν το αρχικό κεφάλαιο είναι
µικρότεροαπόπέντεεκατοµµύριαευρώ.
Τακράτηµέληδύνανταιναπροβλέπουντησυνέχισηλειτουργίας
τωνπιστωτικώνιδρυµάτωνταοποίαδενπληρούντονόρογιαταχωριστάίδιακεφάλαιακαιυφίσταντοτην15η∆εκεµβρίου1979.∆ύναται να απαλλάσσουν τις επιχειρήσεις αυτές της τηρήσεως
του όρου που προβλέπεται στο άρθρο 6 παράγραφος 1, πρώτο
εδάφιο.
2.Ωστόσο, τακράτη µέλη έχουν τηδυνατότητα να χορηγούν
άδειαλειτουργίας,σεειδικέςκατηγορίεςπιστωτικώνιδρυµάτων,
το αρχικό κεφάλαιο των οποίων είναι µικρότερο από τοπροβλεπόµενοστηνπαράγραφο1.Στηνπερίπτωσηαυτή:
α) τοαρχικόκεφάλαιοδενείναιµικρότεροαπόέναεκατοµµύριο
ευρώ·
β) τα ενδιαφερόµενα κράτη µέλη γνωστοποιούν στην Επιτροπή
τουςλόγουςγιατουςοποίουςκάνουνχρήσητηςδυνατότηταςπουπροβλέπεταιστηνπαρούσαπαράγραφο ·
γ) κατάτηδηµοσίευσήτηςστονκατάλογοπουπροβλέπεταιστο
άρθρο 11, η επωνυµία του πιστωτικού ιδρύµατος πρέπει να
ακολουθείται από σηµείωση που αναφέρει ότι το εν λόγω
ίδρυµα δε διαθέτει το ελάχιστο κεφάλαιο που προβλέπεταιστηνπαράγραφο1.
3.Ταίδιακεφάλαιαενόςπιστωτικούιδρύµατοςδενεπιτρέπεται
να είναι κατώτερα από το ποσό του αρχικού κεφαλαίου πουαπαιτείται σύµφωνα µε τις παραγράφους 1 και 2 κατά τηχορήγησητηςάδειαςλειτουργίας.
4.Τα κράτη µέλη µπορούν να αποφασίσουν ότι τα πιστωτικά
ιδρύµαταπουυφίστανταιτην1ηΙανουαρίου1993καιτωνοποίωντα ίδια κεφάλαια δεν ανέρχονται στα επίπεδα που καθορίζονταιγιατοαρχικόκεφάλαιοαπότιςπαραγράφους1και2,µπορούννα
συνεχίσουν τις δραστηριότητές τους. Στην περίπτωση αυτή, τα
ίδιακεφάλαιαδενεπιτρέπεταιναείναικατώτερααπότοανώτατοποσό στο οποίο είχαν ανέλθει από την ηµεροµηνία της 22ας∆εκεµβρίου1989.
5.Εάν ο έλεγχος ενός πιστωτικού ιδρύµατος, που υπάγεται
στηνκατηγορίατηςπαραγράφου4,περιέλθεισεφυσικόήνοµικόπρόσωποάλλοαπόεκείνοπουήλεγχεπροηγουµένωςτοίδρυµα,τα ίδια κεφάλαια αυτού του ιδρύµατος θα πρέπει να ισούνταιτουλάχιστον µε το αρχικό κεφάλαιο που καθορίζεται από τις
παραγράφους1και2.
6.Σεορισµένεςειδικέςπεριστάσειςκαιεφόσονσυναινούνοι
αρµόδιεςαρχές,εάνσυγχωνευθούνδύοήπερισσότεραπιστωτικά
ιδρύµατα που υπάγονται στην κατηγορία της παραγράφου 4, τα
ίδιακεφάλαιατουιδρύµατοςπουπροκύπτειαπότησυγχώνευση,δεν επιτρέπεται να είναι µικρότερο από το άθροισµα των ιδίωνκεφαλαίωντωνσυγχωνευµένωνιδρυµάτων,κατάτηνηµεροµηνίατηςσυγχώνευσης,εφόσονταίδιακεφάλαιαδενέχουνανέλθεισταπροβλεπόµεναστιςπαραγράφους1και2επίπεδα.
7.Εάνστιςπεριπτώσειςπουαναφέρονταιστιςπαραγράφους3,
4 και 6ταίδια κεφάλαιαµειωθούν, οιαρµόδιες αρχές µπορούν,όταν δικαιολογείται από τις περιστάσεις, να τάσσουν σύντοµη
προθεσµία, προκειµένου το πιστωτικό ίδρυµα να επαναφέρει τα
κεφάλαιά του στο απαιτούµενο ελάχιστο όριο ή να παύσει τιςδραστηριότητέςτου.
Άρθρο 6
Υπεύθυνοι της διοίκησης και έδρα της κεντρικής διοίκησης των
πιστωτικώνιδρυµάτων
1.Οι αρµόδιες αρχές παρέχουν την άδεια λειτουργίας στο
πιστωτικόίδρυµαµόνοµετηνπροϋπόθεσηότιδύοτουλάχιστονπρόσωπα καθορίζουν αποτελεσµατικά τον προσανατολισµό τηςδραστηριότητοςτουπιστωτικούιδρύµατος.2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 24
▼B
Επίσης, οι αρχές δεν παρέχουν την άδεια λειτουργίας, όταν τα
πρόσωπααυτάδενέχουντηναπαιτούµενηεντιµότηταήεπαρκήπείραγιατηνάσκησητωνκαθηκόντωναυτών.
2.Τακράτηµέληαπαιτούν:
—από τα πιστωτικά ιδρύµατα που είναι νοµικά πρόσωπα και
έχουν, σύµφωνα µε την εθνική τους νοµοθεσία, καταστατική
έδρα,ναευρίσκεταιηκεντρικήτουςδιοίκησηστοίδιοκράτοςµέλοςστοοποίοβρίσκεταιηκαταστατικήτουςέδρα,
—από τα άλλα πιστωτικά ιδρύµατα, να ευρίσκεται η κεντρική
τους διοίκηση στο κράτος µέλος που χορήγησε την άδειαλειτουργίας τους, και στο οποίο ασκούν πράγµατι δραστη-ριότητα.
Άρθρο 7
Μέτοχοικαιεταίροι
1.Οι αρµόδιες αρχές δεν χορηγούν άδεια λειτουργίας που
επιτρέπειτηνανάληψηδραστηριότητας,σεέναπιστωτικόίδρυµαεάνδεντουςέχειπροηγουµένωςγνωστοποιηθείηταυτότητατων
µετόχων ή εταίρων, φυσικών ή νοµικών προσώπων, οι οποίοι
κατέχουν άµεσα ή έµµεσα ειδική συµµετοχή καθώς και τοποσοστόαυτήςτηςσυµµετοχής.
Για τους σκοπούς της εφαρµογής της έννοιας της ειδικής
συµµετοχής, στα πλαίσια του παρόντος άρθρου λαµβάνονται
υπόψηταδικαιώµαταψήφουταοποίααναφέρονταιστοάρθρο7
τηςοδηγίας88 /627/ΕΟΚτουΣυµβουλίου (
1).
2.Οι αρµόδιες αρχές δεν χορηγούν άδεια λειτουργίας εάν,
ενόψει της ανάγκης να εξασφαλισθεί η υγιής και συνετήδιαχείρισητουπιστωτικούιδρύµατος,δενέχουνπεισθείγιατηνκαταλληλότητατωνενλόγωµετόχωνή /καιεταίρων.
3.Όταν υπάρχουν στενοί δεσµοί µεταξύ του πιστωτικού
ιδρύµατοςκαιάλλωνφυσικώνήνοµικώνπροσώπων,οιαρµόδιεςαρχέςχορηγούντηνάδειαλειτουργίαςµόνονεάνοιδεσµοίαυτοίδεν παρεµποδίζουν την σωστή εκπλήρωση της εποπτικήςαποστολήςτους.
Οιαρµόδιεςαρχέςαρνούνταιεπίσηςτηνάδειαεάννοµοθετικές,
κανονιστικές ή διοικητικές διατάξεις τρίτης χώρας στις οποίεςυπάγονταιέναήπερισσότεραπρόσωπα,φυσικάήνοµικά,µεταοποία το πιστωτικό ίδρυµα έχει στενούς δεσµούς, ή δυσχέρειεςσχετικές µε την εφαρµογή τους, παρεµποδίζουν την σωστή
εκπλήρωσητηςεποπτικήςαποστολήςτους.
Οιαρµόδιεςαρχέςαπαιτούναπόταπιστωτικάιδρύµατανατους
παρέχουντιςπληροφορίεςπουζητούν,ωστεναµπορούνοιαρχέςναβεβαιώνονταιότιτηρούνταιπάντοτεοιόροιπουπροβλέπονταιστηνπαρούσαπαράγραφο.
Άρθρο 8
Πρόγραµµαδραστηριότητοςκαιδιάρθρωσητηςοργάνωσης
Τα κράτη µέλη προβλέπουν ότι η αίτηση αδείας λειτουργίας
πρέπεινασυνοδεύεταιαπόπρόγραµµαδραστηριότητοςστοοποίοθααναφέρονταιιδίωςτοείδοςτωνσχεδιαζοµένωνπράξεωνκαιηοργανωτικήδιάρθρωσητουπιστωτικούιδρύµατος.2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 25
(1)Οδηγία 88 /627/ΕΟΚτου Συµβουλίου, της 12ης ∆εκεµβρίου 1988,
σχετικά µε τις πληροφορίες που πρέπει να δηµοσιεύονται κατά την
απόκτησηκαιτηνεκχώρησησηµαντικήςσυµµετοχήςσεεταιρείατης
οποίαςοιµετοχέςείναιεισηγµένεςστοχρηµατιστήριο(ΕΕ L 348της
17.12.1988,σ.62 ).
▼B
Άρθρο 9
Οικονοµικήανάγκη
Τακράτηµέληδενδύνανταιναπροβλέπουνότιηαίτησηαδείας
λειτουργίας εξετάζεται βάσει των οικονοµικών αναγκών της
αγοράς.
Άρθρο 10
Άρνησηχορήγησηςάδειαςλειτουργίας
Κάθεάρνησηαδείαςλειτουργίαςαιτιολογείταικαικοινοποιείται
στον αιτούντα εντός εξαµήνου από της λήψεως της αιτήσεως ήεάναυτήδενείναιπλήρης,εντόςεξαµήνουαπότηςδιαβιβάσεωςυπό του αιτούντος των απαραιτήτων πληροφοριών για τηναπόφαση.Απόφασηπάντωςεκδίδεταιεντόςέτουςαπότηςλήψεως
τηςαιτήσεως.
Άρθρο 11
ΓνωστοποίησητηςάδειαςστηνΕπιτροπή
Κάθε άδεια λειτουργίας γνωστοποιείται στην Επιτροπή. Κάθε
πιστωτικό ίδρυµα εγγράφεται σε κατάλογο του οποίου η δηµο-
σίευσηστην ΕπίσηµηΕφηµερίδατωνΕυρωπαϊκώνΚοινοτήτων καιη
ενηµέρωσηπραγµατοποιούνταιαπότηνΕπιτροπή.
Άρθρο 12
Προηγούµενη διαβούλευση µε τις αρµόδιες αρχές των άλλων
κρατώνµελών
Πρέπεινααποτελείαντικείµενοπροηγούµενηςδιαβούλευσηςµε
τις αρµόδιες αρχές του οικείου άλλου κράτους µέλους, η άδειαλειτουργίαςπιστωτικούιδρύµατοςτοοποίοείναι:
—θυγατρική πιστωτικού ιδρύµατος που έχει λάβει άδεια
λειτουργίαςσεάλλοκράτοςµέλος,ή
—θυγατρική της µητρικής επιχείρησης πιστωτικού ιδρύµατος
πουέχειλάβειάδειαλειτουργίαςσεάλλοκράτοςµέλος,ή
—ελέγχεταιαπόταίδιαφυσικάήνοµικάπρόσωπαπουελέγχουν
πιστωτικό ίδρυµα που έχει λάβει άδεια λειτουργίας σε άλλοκράτοςµέλος.
Άρθρο 13
Υποκαταστήµατα πιστωτικών ιδρυµάτων που έχουν λάβει άδεια
λειτουργίαςσεάλλακράτηµέλη
Η άδεια λειτουργίας και το προικώο κεφάλαιο, δεν µπορούν να
απαιτούνται από τα κράτη µέλη υποδοχής όσον αφορά ταυποκαταστήµατα πιστωτικών ιδρυµάτων που έχουν λάβει άδειαλειτουργίαςσεάλλακράτηµέλη.Ηεγκατάστασηκαιηεποπτεία
αυτών των υποκαταστηµάτων διέπονται από τις διατάξεις των
άρθρων17,20παράγραφοι1έως6καιτωνάρθρων22και26.
Άρθρο 14
Ανάκλησητηςάδειας
1.Οι αρµόδιες αρχές δύνανται να ανακαλούν την άδεια
λειτουργίαςπιστωτικούιδρύµατοςµόνοόταντοίδρυµα:
α) δεν κάνει χρήση της άδειας λειτουργίας εντός έτους, παραι-
τείταιρητώςαπ 'αυτήνήέπαυσεναασκείτηδραστηριότητά
του για περίοδο µεγαλύτερη των έξι µηνών, εκτός εάν τοενδιαφερόµενοκράτοςµέλοςπροβλέπειότιστιςπεριπτώσειςαυτές,ηάδειαλειτουργίαςπαύειναισχύει ·
β) απέκτησε την άδεια λειτουργίας µε ψευδείς δηλώσεις ή µε
οποιοδήποτεάλλοαντικανονικότρόπο ·2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 26
▼B
γ) δεν πληροί πλέον τους όρους υπό τους οποίους του χορη-
γήθηκεηάδειαλειτουργίας ·
δ) δεν έχει πλέον επαρκή ίδια κεφάλαια ή δεν παρέχει την
εγγύηση ότι δύναται να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις τουέναντιτωνπιστωτώντουκαιιδίωςδενεξασφαλίζειπλέοντηνασφάλειατωνκεφαλαίωνπουτουεχουνεµπιστευθεί ·
ε) υπόκειται στις λοιπές περιπτώσεις ανακλήσεως που προβλέ-
πονταιαπότιςεθνικέςδιατάξεις.
2.Η ανάκληση της άδειας λειτουργίας πρέπει να είναι
αιτιολογηµένη και να κοινοποιείται στους ενδιαφεροµένους. ΗανάκλησηγνωστοποιείταιστηνΕπιτροπή.
Άρθρο 15
Επωνυµία
Τα πιστωτικά ιδρύµατα δύνανται να χρησιµοποιούν για την
άσκηση των δραστηριοτήτων τους επι του εδάφους τηςΚοινότητος την ίδια επωνυµία, που χρησιµοποιούν στο κράτοςµέλος της έδρας τους, κατά παρέκκλιση των διατάξεων πουαφορούντηχρήσητωνλέξεων «τράπεζα », «ταµιευτήριο »ήάλλων
παροµοίωνεπωνυµιών,πουείναιδυνατόναυφίστανταιστοκράτος
µέλος υποδοχής. Σε περίπτωση κινδύνου συγχύσεως, τα κράτηµέλη υποδοχής δύνανται να απαιτούν, µε σκοπό διευκρινίσεως,τηνπροσθήκηστηνεπωνυµίαµιαςεπεξηγήσεως.
Άρθρο 16
Ειδικήσυµµετοχήσεέναπιστωτικόίδρυµα
1.Τα κράτη µέλη προβλέπουν ότι κάθε φυσικό ή νοµικό
πρόσωποτοοποίοσκοπεύεινακατέχει,άµεσαήέµµεσα,ειδική
συµµετοχή σε ένα πιστωτικό ίδρυµα, πρέπει να ενηµερώνει
προηγουµένως τις αρµόδιες αρχές και να τους κοινοποιεί τοποσό αυτής της συµµετοχής. Κάθε φυσικό ή νοµικό πρόσωποπρέπει,οµοίως,ναενηµερώνειτιςαρµόδιεςαρχέςεάνσκοπεύεινααυξήσειτηνειδικήσυµµετοχήτουούτωςώστεηαναλογίατωνδικαιωµάτωνψήφουήτωνµεριδίωντουκεφαλαίουπουκατέχεινα
φθάσειήναυπερβείτο20 %,το33 %ήτο50 %,ήτοπιστωτικό
ίδρυµανακαταστείθυγατρικήτου.
Με την επιφύλαξη της παραγράφου 2, οι αρµόδιες αρχές
διαθέτουνµέγιστηπροθεσµίατριώνµηνών,απότηνηµεροµηνίατηςενηµέρωσηςπουπροβλέπεταιστοπρώτοεδάφιο,προκειµένουνααντιταχθούνστοενλόγωσχέδιοεάν,µεγνώµονατηνανάγκη
να εξασφαλισθεί συνετήκαι χρηστή διαχείριση του πιστωτικού
ιδρύµατος, δεν έχουν πειστεί για την καταλληλότητα τουπροσώπουπουαναφέρεταιστοπρώτοεδάφιο.Οιαρµόδιεςαρχές,εφόσονδεναντιταχθούν,µπορούνναορίσουνµέγιστηπροθεσµίαγιατηνυλοποίησητουσχεδίουπουαναφέρειτοπρώτοεδάφιο.
2.Εάν τις συµµετοχές που προβλέπονται στην παράγραφο 1
αποκτά πιστωτικό ίδρυµα που έχει λάβει άδεια λειτουργίας σε
άλλοκράτοςµέλος,ήµητρικήεπιχείρησηπιστωτικούιδρύµατοςπουέχειλάβειάδειαλειτουργίαςσεάλλοκράτοςµέλος,ήφυσικόή νοµικό πρόσωπο τοοποίο ελέγχει πιστωτικό ίδρυµα που έχειλάβει άδεια λειτουργίας σε άλλο κράτος µέλος, και εάν, λόγω
αυτήςτηςαπόκτησηςσυµµετοχής,τοπιστωτικόίδρυµαστοοποίο
κατέχεται η εν λόγω συµµετοχή, γίνεται θυγατρική τουαποκτώντοςήπεριέρχεταιυπότονέλεγχότου,ηεκτίµησηπερίτηςαπόκτησηςθαπρέπειπροηγουµένωςνααποτελέσειαντικεί-µενοτηςκατάτοάρθρο12διαβούλευσης.
3.Τα κράτη µέλη προβλέπουν ότι κάθε φυσικό ή νοµικό
πρόσωπο το οποίο σκοπεύει να παύσει να κατέχει, άµεσα ή
έµµεσα, ειδική συµµετοχή σε ένα πιστωτικό ίδρυµα, πρέπει ναενηµερώνει προηγουµένως τις αρµόδιες αρχές και να τουςγνωστοποιεί το ύψος της προτεινόµενης συµµετοχής του. Κάθεφυσικό ή νοµικό πρόσωπο πρέπει, οµοίως, να ενηµερώνει τιςαρµόδιες αρχές εφόσον σκοπεύει να µειώσει την ειδική του2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 27
▼B
συµµετοχήέτσιώστεηαναλογίατωνδικαιωµάτωνψήφουήτων
µεριδίωνκεφαλαίουπουκατέχειναµειωθείσελιγότεροαπότο20%,το 33 %ήτ ο5 0 %ή έτσι ώστε το πιστωτικό ίδρυµα να
παύσειναείναιθυγατρικήτου.
4.Τα πιστωτικά ιδρύµατα ανακοινώνουν στις αρµόδιες αρχές,
µόλις λάβουν σχετική γνώση, τις αποκτήσεις ή εκχωρήσειςσυµµετοχώνστοκεφάλαιότουςοιοποίεςαυξάνουνήµειώνουντα
ποσοστάσυµµετοχήςπάνωήκάτωαπόένααπότακατώταταόρια
πουαναφέρονταιστιςπαραγράφους1και3.
Οµοίως, ανακοινώνουν τουλάχιστον µια φορά το χρόνο, τα
ονόµατα των µετόχων ή εταίρων που έχουν ειδικές συµµετοχές
καθώςκαιταποσοστάτωνσυµµετοχώναυτών,όπωςπροκύπτουν,
ιδίως, από τα στοιχεία που συγκεντρώθηκαν κατά την ετήσιαγενικήσυνέλευσητωνµετόχωνήεταίρωνήαπότίςπληροφορίεςπου λαµβάνονται δυνάµει των υποχρεώσεων που υπέχουν οιεταιρείες,τωνοποίωνοιµετοχέςείναιεισηγµένεςστοχρηµατι-
στήριο.
5.Τα κράτη µέλη προβλέπουν ότι, σε περίπτωση που η
επιρροήτωνπροσώπωνταοποίααναφέρειηπαράγραφος1είναιδυνατόν να αποβεί εις βάρος της συνετής και χρηστής διαχεί-
ρισηςτουιδρύµατος,οιαρµόδιεςαρχέςλαµβάνουντακατάλληλα
µέτραγιανατερµατισθείαυτήήκατάσταση.Σταενλόγωµέτραείναι δυνατό να περιλαµβάνονται, µεταξύ άλλων, διαταγές,κυρώσεις κατά των διευθυνόντων ή αναστολή της άσκησης τωνδικαιωµάτων ψήφου που απορρέουν από µετοχές ή µερίδα πουκατέχουνοιενλόγωµέτοχοιήεταίροι.
Παρόµοια µέτρα εφαρµόζονται κατά των φυσικών ή νοµικών
προσώπων που παραβαίνουν την υποχρέωση να ενηµερώνουνπροηγουµένως τις αρχές όπως ορίζεται στην παράγραφο 1. Σεπερίπτωση που αποκτηθεί συµµετοχή παρά την αντίθεση των
αρµοδίωναρχών,τακράτηµέλη,ανεξάρτητααπόάλλεςκυρώσεις
που µπορούν να θεσπίσουν, ορίζουν είτε την αναστολή τηςάσκησης των αντίστοιχων δικαιωµάτων ψήφου, είτε τηνακυρότηταήδυνατότηταακύρωσηςτωνσχετικώνψήφων.
6.Για τους σκοπούς της εφαρµογής της έννοιας της ειδικής
συµµετοχής και των άλλων ποσοστών συµµετοχής που αναφέ-ρονται στο παρόν άρθρο, λαµβάνονται υπόψη τα δικαιώµαταψήφου τα οποία αναφέρονται στο άρθρο 7 της οδηγίας 88 /627/
ΕΟΚ.
Άρθρο 17
Οργάνωσηκαιπρόσφορεςδιαδικασίεςεσωτερικούελέγχου
Οιαρµόδιεςαρχέςτουκράτουςµέλουςκαταγωγήςαπαιτούναπό
κάθε πιστωτικό ίδρυµα να έχει καλή διοικητική και λογιστικήοργάνωσηκαιπρόσφορεςδιαδικασίεςεσωτερικούελέγχου.
ΤΙΤΛΟΣ III
∆ΙΑΤΑΞΕΙΣΣΧΕΤΙΚΕΣΜΕΤΗΝΕΛΕΥΘΕΡΗΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗ
ΚΑΙΤΗΝΕΛΕΥΘΕΡΗΠΑΡΟΧΗΥΠΗΡΕΣΙΩΝ
Άρθρο 18
Πιστωτικάιδρύµατα
Τα κράτη µέλη προβλέπουν ότι οι δραστηριότητες που περι-
λαµβάνονται στον κατάλογο του παραρτήµατος Iµπορούν να
ασκούνταιστοέδαφόςτους,σύµφωναµετιςδιατάξειςτωνάρθρων
20,παράγραφοι1έως6,21παράγραφοι1και2και22,τόσοµετην
εγκατάσταση υποκαταστήµατος όσο και µε την παροχή υπηρε-σιών, από κάθε πιστωτικό ίδρυµα που έχει λάβει άδειαλειτουργίαςκαιεποπτεύεταιαπότιςαρµόδιεςαρχέςενόςάλλουκράτους µέλους, εφόσον οι δραστηριότητες αυτές καλύπτονταιαπότηνάδειαλειτουργίας.2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 28
▼B
Άρθρο 19
Χρηµατοδοτικάιδρύµατα
Τα κράτη µέλη προβλέπουν επίσης ότι οι δραστηριότητες που
περιλαµβάνονταιστονκατάλογοτουπαραρτήµατος Iµπορούννα
ασκούνταιστοέδαφόςτους,σύµφωναµετιςδιατάξειςτουάρθρου20παράγραφοι1έως6,τουάρθρου21παράγραφοι1και2καιτουάρθρου 22, µε την εγκατάσταση υποκαταστήµατος ή µε τηνπαροχή υπηρεσιών, από κάθε χρηµατοδοτικό ίδρυµα άλλουκράτους µέλους, θυγατρική πιστωτικού ιδρύµατος ή θυγατρική
ενός ή περισσοτέρων πιστωτικών ιδρυµάτων του οποίου το
καταστατικό επιτρέπει την άσκηση αυτών των δραστηριοτήτωνκαιτοοποίοσυγκεντρώνειτιςπαρακάτωπροϋποθέσεις:
—ηµητρικήεπιχείρησηήοιµητρικέςεπιχειρήσειςέχουνλάβει
άδεια λειτουργίας ως πιστωτικά ιδρύµατα στο κράτος µέλος
στοδίκαιοτουοποίουυπάγεταιηθυγατρική,
—οι εν λόγω δραστηριότητες ασκούνται πράγµατι στο ίδιο
κράτοςµέλος,
—η µητρική επιχείρηση ή µητρικές επιχειρήσεις κατέχουν το
90%τουλάχιστοντωνδικαιωµάτωνψήφουπουαπορρέουναπό
τηνκατοχήµεριδίωνήµετοχώντηςθυγατρικής,
—η µητρική επιχείρηση ή οι µητρικές επιχειρήσεις αποδει-
κνύουνστιςαρµόδιεςαρχέςότιηδιαχείρισητηςθυγατρικήςασκείταιµεσύνεσηκαι,εφόσονσυγκατατίθενταιοιαρµόδιες
αρχές του κράτους µέλους καταγωγής, δηλώνουν ότι ευθύ-
νονταιειςολόκληρονγιατιςυποχρεώσειςπουαναλαµβάνειηθυγατρική.
—η θυγατρική περιλαµβάνεται πράγµατι, ιδίως ως προς τις εν
λόγω δραστηριότητες, στην εποπτεία σε ενοποιηµένη βάσηστην οποία υπόκειται η µητρική της επιχείρηση ή καθεµίααπό τις µητρικές της επιχειρήσεις, σύµφωνα µε τα άρθρα 52έως 56, ιδίως για τον υπολογισµό του συντελεστή φερεγ-
γυότητας, για τον έλεγχο των µεγάλων χρηµατοδοτικών
ανοιγµάτων και για τον περιορισµό των συµµετοχών πουπροβλέπεταιστοάρθρο51.
Η συνδροµή αυτών των προϋποθέσεων πρέπει να επαληθεύεται
απότιςαρµόδιεςαρχέςτουκράτουςµέλουςκαταγωγής,οιοποίεςχορηγούν στη θυγατρική σχετικό πιστοποιητικό που πρέπει να
ενισυνάπτεταιστιςγνωστοποιήσειςπουπροβλέπονταισταάρθρα
20παράγραφοι1έως6και21παράγραφοι1και2.
Οι αρµόδιες αρχές του κράτους µέλους καταγωγής ασκούν
εποπτείαεπίτηςθυγατρικήςσύµφωναµετιςδιατάξειςτουάρθρου5παράγραφος3καιτωνάρθρων16,17,26,28,29,30και32.
Οι διατάξεις που αναφέρει το παρόν άρθρο εφαρµόζονται κατ '
αναλογία στις θυγατρικές, µε τις αναγκαίες προσαρµογές.
Ειδικότερα, όπου «πιστωτικό ίδρυµα »τίθεται «χρηµατοδοτικό
ίδρυµα που πληροί τις προϋποθέσεις του άρθρου 19 »και όπου
«άδειαλειτουργίας »τίθεται «τοκαταστατικό ».
Στοάρθρο20παράγραφος3,τοδεύτεροεδάφιοέχειωςεξής:
«Ηαρµόδιααρχήτουκράτουςµέλουςκαταγωγήςανακοινώνει
επίσηςτούψοςτωνιδίωνκεφαλαίωντουθυγατρικούχρηµα-τοδοτικού ιδρύµατος και του ενοποιηµένου συντελεστήφερεγγυότητας του πιστωτικού ιδρύµατος που είναι µητρικήτουεπιχείρηση. »
Εάν το χρηµατοδοτικό ίδρυµα που υπάγεται στις διατάξεις του
παρόντος άρθρου παύσει να πληροί µια από τις προβλεπόµενεςπροϋποθέσεις, το κράτος µέλος καταγωγής ενηµερώνει σχετικάτηναρµόδιααρχήτουκράτουςµέλουςυποδοχής,καιηδραστη-ριότητα που ασκεί το ίδρυµα στο κράτος µέλος υποδοχήςυπόκειταιπλέονστηνοµοθεσίατουκράτουςµέλουςυποδοχής.2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 29
▼B
Άρθρο 20
Άσκησητουδικαιώµατοςεγκατάστασης
1.Κάθε πιστωτικό ίδρυµα που επιθυµεί να ιδρύσει
υποκατάστηµα σε άλλο κράτος µέλος, προβαίνει σε σχετική
γνωστοποίηση προς την αρµόδια αρχή του κράτους µέλους
καταγωγής.
2.Τακράτηµέληαπαιτούναπότοπιστωτικόίδρυµα,τοοποίο
επιθυµεί την εγκατάσταση υποκαταστήµατος σε άλλο κράτος
µέλος, να συνοδεύει τη γνωστοποίηση που προβλέπει η
παράγραφος1µετιςακόλουθεςπληροφορίες:
α) τοκράτοςµέλοςστοοποίοσκοπεύειναιδρύσειυποκατάστηµα ·
β) το πρόγραµµα δραστηριοτήτων στο οποίο αναγράφονται,
µεταξύάλλων,τοείδοςτωνεργασιώντιςοποίεςσχεδιάζεινα
ασκήσειτουποκατάστηµακαιηοργανωτικήτουδοµή ·
γ) τηδιεύθυνση,στοκράτοςµέλοςυποδοχής,στηνοποίαµπορεί
νατουζητούνταιταέγγραφα ·
δ) ταονόµατατωνυπευθύνωνγιατηδιεύθυνσητουυποκαταστή-
µατος.
3.Πληντηςπεριπτώσεωςκατάτηνοποίαηαρµόδιααρχήτου
κράτουςµέλουςκαταγωγής,λαµβάνονταςυπόψητηςτοενλόγω
σχέδιο δραστηριοτήτων, έχει λόγους να αµφιβάλλει για τηνεπάρκεια της διοικητικής οργάνωσης ή της οικονοµικήςκατάστασηςτουπιστωτικούιδρύµατος,ηενλόγωαρχήµέσασετρεις µήνες αφότου περιέλθουν εις γνώσιν της οι πληροφορίεςπου αναφέρει η παράγραφος 2, τις ανακοινώνει στην αρµόδια
αρχή του κράτους µέλους υποδοχής και ενηµερώνει σχετικά το
οικείοπιστωτικόίδρυµα.
Η αρµόδια αρχή του κράτους µέλους καταγωγής ανακοινώνει,
επίσης, το ύψος των ιδίων κεφαλαίων και του συντελεστή
φερεγγυότηταςτουπιστωτικούιδρύµατος.
Εάνηαρµόδιααρχήτουκράτουςµέλουςκαταγωγήςαρνείταινα
κοινοποιήσειτιςπληροφορίεςτουαναφέρειηπαράγραφος2στην
αρµόδια αρχή του κράτους µέλους υποδοχής, γνωστοποιεί τους
λόγουςτηςάρνησήςτηςστοενδιαφερόµενοίδρυµαµέσασετρειςµήνεςαπότηλήψηόλωντωνπληροφοριών.Ηάρνησηαυτήήηπαράλειψη απάντησης µπορεί να αποτελέσει αντικείµενοπροσφυγήςστηδικαιοσύνητουκράτουςµέλουςκαταγωγής.
4.Πριντουποκατάστηµατουπιστωτικούιδρύµατοςαρχίσεινα
ασκεί τις δραστηριότητές του, η αρµόδια αρχή του κράτουςµέλουςυποδοχήςέχειπροσθεσµίαδύοµηνώναπότηνπαραλαβήτηςανακοίνωσηςπουαναφέρειηπαράγραφος3προκειµένουνα
οργανώσειτηνεποπτείατουπιστωτικούιδρύµατοςσύµφωναµετο
άρθρο22καιναγνωστοποιήσει,ανχρειάζεται,τιςπροϋποθέσειςυπό τις οποίες, για λόγους δηµοσίου συµφέροντος, αυτές οιδραστηριότητεςπρέπειναασκούνταιµέσαστοκράτοςυποδοχής.
5.Το υποκατάστηµα, µόλις λάβει ανακοίνωση εκ µέρους της
αρµόδιας αρχής του κράτους µέλους υποδοχής ή, σε περίπτωσησιωπήςεκµέρουςτης,µόλιςλήξειηπροθεσµίαπουπροβλέπεταιστην παράγραφο 4, µπορεί να εγκατασταθεί και να αρχίσει τιςδραστηριότητέςτου.
6.Σε περίπτωση µεταβολής του περιεχοµένου µιας από τις
πληροφορίεςπουγνωστοποιήθηκανσύµφωναµεταστοιχείαβ),γ)και δ) της παραγράφου 2, το πιστωτικό ίδρυµα γνωστοποιεί,γραπτώς, αυτή τη µεταβολή στις αρµόδιες αρχές του κράτους
µέλους καταγωγής και του κράτους µέλους υποδοχής, τουλάχι-
στονέναµήναπρινγίνειηµεταβολήαυτή,ώστεηαρµόδιααρχήτου κράτους µέλους καταγωγής να µπορέσει να απαφασίσεισύµφωναµετιςδιατάξειςτηςπαραγράφου3καιηαρµόδιααρχήτου κράτους µέλους υποδοχής να αποφασίσει σύµφωνα µε τιςδιατάξειςτηςπαραγράφου4.2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 30
▼B
7.Τα υποκαταστήµατα πουέχουν αρχίσει τιςδραστηριότητές
τους, σύµφωνα µε τις διατάξεις του κράτους µέλους υποδοχής,πριν από την 1η Ιανουαρίου 1993, θεωρείται ότι έχουν υπαχθεί
στη διαδικασία που προβλέπεται στις παράγραφους 1 έως 5 του
παρόντοςάρθρου.Απότηνηµεροµηνίααυτή,ταυποκαταστήµατααυτάδιέπονταιαπότιςδιατάξειςτηςπαραγράφου6τουπαρόντοςάρθρου,τωνάρθρων18,19,22καιτουάρθρου29.
Άρθρο 21
Άσκησητηςελευθερίαςπαροχήςυπηρεσιών
1.Κάθε πιστωτικό ίδρυµα το οποίο επιθυµεί να ασκήσει, για
πρώτηφορά,τιςδραστηριότητέςτουστοέδαφοςάλλουκράτουςµέλους,σταπλαίσιατηςελεύθερηςπαροχήςυπηρεσιών,γνωστο-
ποιείστηναρµόδιααρχήτουκράτουςµέλουςκαταγωγής,εκείνες
απότιςδραστηριότητεςπουπεριλαµβάνονταιστονκατάλογοτουπαραρτήµατοςΙ,τιςοποίεςσκοπεύειναασκήσει.
2.Ηαρµόδιααρχήτουκράτουςµέλουςκαταγωγήςκοινοποιεί
στην αρµόδια αρχή του κράτους µέλους υποδοχής τη γνωστο-
ποίησηπουπροβλέπεταιστηνπαράγραφο1µέσασεπροθεσµίαενόςµηνόςαπότηνπαραλαβήτης.
3.Το παρόν άρθρο δεν θίγει τα δικαιώµατα τα οποία έχουν
κτηθείαπόταπιστωτικάιδρύµαταπουλειτουργούνσταπλαίσια
τηςπαροχήςυπηρεσιώνπριναπότην1ηΙανουαρίου1993.
Άρθρο 22
Εξουσίεςτωναρµοδίωναρχώντουκράτουςµέλουςυποδοχής
1.Το κράτος µέλος υποδοχής µπορεί να απαιτεί, για στατι-
στικούς σκοπούς, από κάθε πιστωτικό ίδρυµα το οποίο έχει
υποκατάστηµα στο έδαφός του, να αποστέλλει στις αρµόδιεςαρχές του κράτους µέλους υποδοχής περιοδική έκθεση για τιςπράξειςπουπραγµατοποιήθηκανστοέδαφόςτου.
Για την άσκηση των καθηκόντων που του ανατίθεται βάσει του
άρθρου27,τοκράτοςµέλοςυποδοχήςµπορείνααπαιτείαπόταυποκαταστήµαταπιστωτικώνιδρυµάτωνπουκατάγονταιαπόάλλακράτηµέλη,τιςίδιεςπληροφορίεςµεεκείνεςπουαπαιτείγι 'αυτό
τοσκοπόαπόταεγχώριαπιστωτικάιδρύµατα.
2.Εάν οι αρµόδιες αρχές του κράτους µέλους υποδοχής
διαπιστώσουν ότι ίδρυµα, το οποίο διαθέτει υποκατάστηµα ήπαρέχει υπηρεσίες στο έδαφός του, δεν τηρεί τις διατάξεις πουέχει θεσπίσει το εν λόγω κράτος µέλος κατ 'εφαρµογή των
διατάξεων της παρούσας οδηγίας που απονέµουν αρµοδιότητα
στις αρµόδιες αρχές του κράτους µέλους υποδοχής, οι εν λόγω
αρχέςαπαιτούναπότοενλόγωίδρυµαναπαύσειτηναντικανο-νικήαυτήκατάσταση.
3.Εάντοενδιαφερόµενοίδρυµαδενπράξειτααπαραίτητα,οι
αρµόδιες αρχές του κράτους µέλους υποδοχής ενηµερώνουν
σχετικά τις αρµόδιες αρχές του κράτους µέλους καταγωγής, οι
οποίες λαµβάνουν, το συντοµότερο, όλα τα κατάλληλα µέτραπροκειµένου το πιστωτικό ίδρυµα να παύσει την αντικανονικήαυτήκατάσταση.Ηφύγηαυτώντωνµέτρωνανακοινώνεταιστιςαρµόδιεςαρχέςτουκράτουςµέλουςυποδοχής.
4.Εάν, παρά τη λήψη των µέτρων από το κράτος µέλος
καταγωγής ή λόγω της ακαταλληλότητάς τους ή επειδή δενελήφθησαν µέτρα στο κράτος αυτό, το ίδρυµα συνεχίζει ναπαραβιάζειτιςδιατάξειςπουάναφέρονταιστηνπαράγραφο2,οιοποίες ισχύουν στο κράτος µέλος υποδοχής, τοεν λόγωκράτος
δικαιούται, αφού ενηµερώσει σχετικά τις αρµόδιες αρχές του
κράτους µέλους καταγωγής, να λάβει τα ενδεικνυόµενα µέτραπροκειµένουναπροληφθούνήνακατασταλούννέεςπαρατυπίεςκαι, εφόσον είναι απαραίτητο, µπορεί να εµποδίσει το ίδρυµααυτόναπροβείσενέεςπράξειςστοέδαφόςτου.Τακράτηµέληµεριµνούν ώστε τα έγγραφα που είναι απαραίτητα για τη λήψη2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 31
▼B
παρόµοιων µέτρων να µπορούν να κοινοποιηθούν, µέσα στο
έδαφόςτους,σταπιστωτικάιδρύµατα.
5.Οιδιατάξειςτωνπαραγράφων1έως4δενθίγουντηνεξουσία
του κράτουςµέλουςυποδοχήςνα λαµβάνειτακατάλληλαµέτραγια την πρόληψη ή την καταστολή των πράξεων που διενερ-γούνταιστοέδαφόςτουκατάπαράβασητωνδιατάξεωνπουέχουνθεσπίσειγιαλόγουςγενικότερουσυµφέροντος.Αυτόσυνεπάγεταιτηδυνατότηταναεµποδίζειέναπιστωτικόίδρυµαναπροβαίνεισε
νέεςπράξειςστοέδαφόςτου.
6.Κάθε µέτρο που λαµβάνεται κατ 'εφαρµογή των διατάξεων
των παραγράφων 3, 4 και 5 και επιβάλλει κυρώσεις ή περιορι-σµούςστηνάσκησηπαροχήςυπηρεσιών,πρέπειναείναιδεόντωςαιτιολογηµένοκαιναανακοινώνεταιστοενδιαφερόµενοίδρυµα.
Καθένα από τα µέτρα αυτά µπορεί να αποτελέσει αντικείµενο
προσφυγήςστηδικαιοσύνητουκράτουςµέλουςτοοποίοέλαβεταενλόγωµέτρα.
7.Προτούακολουθήσουντηδιαδικασίαπουπροβλέπεταιστις
παραγράφους 2, 3 και 4, οι αρµόδιες αρχές του κράτους µέλους
υποδοχής µπορούν, σε περίπτωση επείγουσας ανάγκης, να
λαµβάνουν τα αναγκαία ασφαλιστικά µέτρα για την προστασίατων συµφερόντων των καταθετών, των επενδυτών ή των άλλωνπροσώπωνσταοποίαπαρέχονταιοιυπηρεσίες.ΗΕπιτροπήκαιοιαρµόδιεςαρχέςτωνενδιαφεροµένωνάλλωνκρατώνµελώνπρέπει
ναενηµερώνονταιτοσυντοµότερογιαταµέτρααυτά.
Σ'αυτή την περίπτωση, η Επιτροπή µπορεί, αφού ζητήσει τη
γνώµητωναρµοδίωναρχώντωνενδιαφεροµένωνκρατώνµελών,να αποφασίσει ότι το οικείο κράτος µέλος πρέπει να τροπο-ποιήσειήνακαταργήσειταµέτρααυτά.
8.Τοκράτοςµέλοςυποδοχήςµπορείναλαµβάνειταενδεδει-
γµέναµέτραγιατηνκαταστολήήτηνπρόληψητωνπαρατυπιώνπουδιαπράττονταιστοέδαφόςτου,ασκώνταςτιςεξουσίεςπουτουπαρέχονταιδυνάµειτηςπαρούσαςοδηγίας.Τούτοσυνεπάγεταιτηδυνατότηταναεµποδίζειέναίδρυµαναπροβαίνεισενέεςπράξεις
στοέδαφόςτου.
9.Σε περίπτωση ανάκλησης τηςάδειας λειτουργίας,οι αρµό-
διες αρχές του κράτους µέλους υποδοχής ενηµερώνονται καιλαµβάνουντααπαραίτηταµέτραώστεναεµποδίσουντοενλόγωίδρυµα να προβεί σε νέες πράξεις στο έδαφός τους και να
διασφαλίσσουντασυµφέροντατωνκαταθετών.Κάθεδύοχρόνια,
η Επιτροπή υποβάλλει, για τις περιπτώσεις αυτές, έκθεση στησυµβουλευτικήεπιτροπήτραπεζών.
10.Το κράτος µέλος ανακοινώνει στην Επιτροπή τον αριθµό
και το είδος των περιπτώσεων για τις οποίες υπήρξαν απορρι-
πτικέςαποφάσειςσύµφωναµετοάρθρο20παράγραφοι1έως6ή
τωνπεριπτώσεωνστιςοποίεςελήφθησανµέτρασύµφωναµετηνπαράγραφο4τουπαρόντοςάρθρου.Κάθεδύοχρόνια,ηΕπιτροπήυποβάλλει,γιατιςπεριπτώσειςαυτές,έκθεσηστησυµβουλευτικήεπιτροπήτραπεζών.
11.Τοπαρόνάρθροδενκωλύειταπιστωτικάιδρύµαταταοποία
εδρεύουνσεάλλοκράτοςµέλοςναδιαφηµίζουντιςυπηρεσίες,τιςοποίεςπαρέχουν,µεόλαταµέσαεπικοινωνίαςπουυπάρχουνστοκράτος υποδοχής, τηρουµένων των κανόνων που ενδεχοµένωςδιέπουντοντύποκαιτοπεριεχόµενοτηςενλόγωδιαφήµισηςκαιέχουνθεσπιστείγιαλόγουςγενικούσυµφέροντος.2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 32
▼B
ΤΙΤΛΟΣ IV
ΣΧΕΣΕΙΣΜΕΤΙΣΤΡΙΤΕΣΧΩΡΕΣ
Άρθρο 23
Γνωστοποίηση των θυγατρικών επιχειρήσεων των τρίτων χωρών
καιτωνόρωνπρόσβασηςστιςαγορέςτωνχωρώναυτών
1.Οι αρµόδιες αρχές των κρατών µελών ενηµερώνουν την
Επιτροπή:
α) για κάθε άδεια λειτουργίας µιας άµεσα ή έµµεσα θυγατρικής
επιχείρησης της οποίας µητρική επιχείρηση ή επιχειρήσειςδιέπονται από τη νοµοθεσία τρίτη χώρας. Η Επιτροπήενηµερώνεισχετικάτησυµβουλευτικήεπιτροπήτραπεζών ·
β) στιςπεριπτώσειςόπουµιατέτοιαµητρικήεπιχείρησηαποκτά
συµµετοχήσεπιστωτικόίδρυµατηςΚοινότητας,τοοποίο,µετον τρόπο αυτό, καθίσταται θυγατρική της. Η Επιτροπήενηµερώνειτησυµβουλευτικήεπιτροπήτραπεζών.
Όταν χορηγείται άδεια λειτουργίας σε µια επιχείρηση άµεσα ή
έµµεσαθυγατρικήµιαςήπερισσότερωνµητρικώνεπιχειρήσεωνπου υπάγονται στο δίκαιο τρίτης χώρας, πρέπει να προσδιορί-
ζεται, στη γνωστοποίηση την οποία αποστέλλουν οι αρµόδιες
αρχέςστηνΕπιτροπή,σύµφωναµετοάρθρο11ηδοµήτουοµίλουεπιχειρήσεων.
2.Τα κράτη µέλη ενηµερώνουν την Επιτροπή σχετικά µε τις
γενικής φύσεως δυσκολίες που συναντούν τα πιστωτικά τουςιδρύµατακατάτηνεγκατάστασήτουςήτηνάσκησητραπεζικώνδραστηριοτήτωνσετρίτηχώρα.
3.Η Επιτροπή συντάσσει περιοδικά έκθεση, στην οποία
εξετάζεται η µεταχείριση, κατά την έννοια των παραγράφων 4
και 5, των πιστωτικών ιδρυµάτων της Κοινότητας στις τρίτες
χώρες,όσοναφοράτηνεγκατάστασηκαιτηνάσκησητραπεζικώνδραστηριοτήτων καθώς και την απόκτηση συµµετοχών σεπιστωτικά ιδρύµατα τρίτων χωρών. Η Επιτροπή διαβιβάζει τιςεκθέσειςαυτέςστοΣυµβούλιο,συνοδευόµενες,ενδεχοµένως,απόκατάλληλεςπροτάσεις.
4.ΌτανηΕπιτροπήδιαπιστώνει,είτεβάσειτωνεκθέσεωνπου
αναφέρονταιστηνπαράγραφο3,είτεβάσειάλλωνπληροφοριών,
ότι µια τρίτη χώρα δεν παρέχει στα πιστωτικά ιδρύµατα τηςΚοινότητας πραγµατική πρόσβαση στην αγορά συγκρίσιµη µεεκείνηπουπαρέχεταιαπότηνΚοινότητασταπιστωτικάιδρύµατατης τρίτης αυτής χώρας, η Επιτροπή µπορεί να υποβάλειπροτάσεις στο Συµβούλιο ζητώντας να της δοθεί η πρέπουσα
εντολή διαπραγµατεύσεων ώστε να επιτύχει ανάλογες δυνα-
τότητες ανταγωνισµού για τα πιστωτικά ιδρύµατα τηςΚοινότητας.ΤοΣυµβούλιοαποφασίζειµεειδικήπλειοψηφία.
5.ΌτανηΕπιτροπήδιαπιστώνει,είτεβάσειτωνεκθέσεωνπου
αναφέρονταιστηνπαράγραφο3,είτεβάσειάλλωνπληροφοριών,ότι στα πιστωτικά ιδρύµατα της Κοινότητας σε τρίτη χώρα δενπαρέχεταιηεθνικήµεταχείριση,ηοποίατουςπροσφέρειτιςίδιες
δυνατότητες ανταγωνισµού, όπως και στα εθνικά πιστωτικά
ιδρύµατα και ότι δεν πληρούνται οι συνθήκες πραγµατικήςπρόσβασης στην αγορά, µπορεί να αρχίσει διαπραγµατεύσειςγιαναεπανορθώσειτηνκατάσταση.
Όταν συντρέχουν οι περιστάσεις του πρώτου εδαφίου, µπορεί
επίσης να αποφασιστεί, ανά πάσα στιγµή και παράλληλα µε τηδιεξαγωγή διαπραγµατεύσεων, σύµφωνα µε τη διαδικασία του
άρθρου 60, παράγραφος 2, ότι οι αρµόδιες αρχές των κρατών
µελώνοφείλουνναπεριορίζουνήνααναστέλλουντιςαποφάσειςτους σχετικά µε τις ήδη κατατεθειµένες κατά τη στιγµή τηςαπόφασηςή τιςµέλλουσες αιτήσειςχορήγησης άδειαςλειτουρ-γίαςκαιµετιςκτήσειςσυµµετοχώντωνµητρικώνεπιχειρήσεων,άµεσων ή έµµεσων, που διέπονται από το δίκαιο της εν λόγω2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 33
▼B
τρίτηςχώρας.Ηδιάρκειαισχύοςτωνµέτρωναυτώνδενµπορείνα
υπερβαίνειτουςτρειςµήνες.
Πριναπότηλήξητουτριµήνουκαιανάλογαµετααποτελέσµατα
των διαπραγµατεύσεων, το Συµβούλιο µπορεί να αποφασίσει µε
ειδική πλειοψηφία, κατόπιν προτάσεως της Επιτροπής, ότι ταµέτραθαεξακολουθήσουνναεφαρµόζονται.
Οενλόγωπεριορισµόςήαναστολήδενµπορούνναεφαρµόζονται
όσοναφοράτηδηµιουργίαθυγατρικώναπόπιστωτικάιδρύµαταήτιςθυγατρικέςτουςπουέχουνλάβειτηδέουσαάδειαλειτουργίαςστην Κοινότητα, ούτε όσον αφορά την κτήση συµµετοχής από
αυτά τα ιδρύµατα ή τις θυγατρικές σε πιστωτικό ίδρυµα της
Κοινότητας.
6.Όταν η Επιτροπή προβεί σε µια από τις διαπιστώσεις που
αναφέρονται στις παραγράφους 4 και 5, τα κράτη µέλη τηνενηµερώνουν,κατόπιναιτήσεώςτης:
α) γιακάθεαίτησηχορήγησηςάδειαςλειτουργίαςµιαςάµεσαή
έµµεσα θυγατρικής επιχείρησης, της οποίας οι µητρικές
επιχειρήσειςδιέπονταιαπότηνοµοθεσίατηςενλόγωτρίτης
χώρας ·
β) ότανοιαρµόδιεςαρχέςτουςπληροφορούνται,σύµφωναµετο
άρθρο 16, ότι µια τέτοια επιχείρηση σκοπεύει να αποκτήσει
συµµετοχήσεπισωτικόίδρυµατηςΚοινότητας,έτσιώστετο
τελευταίονακαταστείθυγατρικήτηςεπιχείρησηςαυτής.
Αυτή η υποχρέωση της ενηµέρωσης παύει να υπάρχει µόλις
συναφθεί συµφωνία µε την τρίτη χώρα που αναφέρεται στιςπαραγράφους4ή5,ήότανπαύσουνναεφαρµόζονταιταµέτρατηςπαραγράφου5δεύτεροκαιτρίτοεδάφιο.
7.Τα µέτρα που λαµβάνονται βάσει του παρόντος άρθρου
πρέπειναείναισύµφωναµετιςυποχρεώσειςπουέχειαναλάβειη
Κοινότητα βάσει διεθνών συµφωνιών, είτε διµερών είτε πολυ-µερών, οι οποίες διέπουν την ανάληψη δραστηριότητοςπιστωτικούιδρύµατοςκαιτηνάσκησήτης.
Άρθρο 24
Υποκαταστήµατα πιστωτικών ιδρυµάτων που έχουν την έδρα τους
εκτόςτηςκοινότητας
1.Τακράτηµέλη,γιατηνανάληψητηςδραστηριότητόςτους
καιτηνάσκησήτης,δενεφαρµόζουνεπίτωνυποκαταστηµάτων
των πιστωτικών ιδρυµάτων, που έχουν την έδρα τους εκτός της
Κοινότητας,διατάξειςπουοδηγούνσεευνοϊκότεροκαθεστώςαπόεκείνο στο οποίο υπόκεινται τα υποκαταστήµατα πιστωτικώνιδρυµάτωνπουέχουντηνέδρατουςεντόςτηςΚοινότητας.
2.Οι αρµόδιες αρχές γνωστοποιούν στην Επιτροπή και την
συµβουλευτική επιτροπή τραπεζών όλες τις άδειες λειτουργίας
υποκαταστηµάτωνπουχορηγούνταισταπιστωτικάιδρύµαταπου
έχουντηνέδρατουςεκτόςτηςΚοινότητας.
3.Υπότηνεπιφύλαξητηςπαραγράφου1,ηΚοινότηταδύναται
να συνάπτει συµφωνίες µε µία ή περισσότερες τρίτες χώρεςσύµφωνα µε τη συνθήκη και να συµφωνεί την εφαρµογήδιατάξεων µε τις οποίες να παρέχεται, βάσει της αρχής της
αµοιβαιότητος, στα υποκαταστήµατα ενός πιστωτικού ιδρύµατος
που έχει την έδρα του εκτός της Κοινότητος, το ίδιο καθεστώςστοσύνολοτουεδάφουςτηςΚοινότητας.
Άρθρο 25
Συνεργασίαστοντοµέατηςεποπτείαςσεενοποιηµένηβάσηµετις
αρµόδιεςαρχέςτωντρίτωνχωρών
1.ΗΕπιτροπήµπορείναυποβάλειπροτάσειςστοΣυµβούλιο,
είτε κατόπιν αιτήσεως ενός κράτους µέλους, είτε µε δική τηςπρωτοβουλία, για τη διαπραγµάτευση συµφωνιών µε µια ή2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 34
▼B
περισσότερεςτρίτεςχώρες,σεσκοπότονκαθορισµότωντρόπων
εφαρµογήςτηςαρχήςτηςεποπτείαςσεενοποιηµένηβάση:
—στα πιστωτικά ιδρύµατα των οποίων η µητρική επιχείρηση
εδρεύεισεµιατρίτηχώρακαι
—σταπιστωτικάιδρύµαταπουείναιεγκατεστηµένασεµιατρίτη
χώρα και τωνοποίων η µητρική επιχείρηση είναι πιστωτικό
ίδρυµα ή χρηµατοδοτική εταιρεία που εδρεύει στηνΚοινότητα.
2.Οισυµφωνίεςπουαναφέρονταιστηνπαράγραφο1αποσκο-
πούνιδίωςστηνεξασφάλισητηςδυνατότητας:
—αφενός µεν, για τις αρµόδιες αρχές των κρατών µελών, να
συγκεντρώνουντιςπληροφορίεςπουείναιαναγκαίεςγιατην
εποπτεία, σε ενοποιηµένη βάση, πιστωτικού ιδρύµατος ή
χρηµατοδοτικής εταιρείας, που είναι εγκατεστηµένες στηνΚοινότητακαιέχειωςθυγατρικήπιστωτικόήχρηµατοδοτικόίδρυµαπουβρίσκεταιεκτόςΚοινότητας,ήκατέχεισυµµετοχήσετέτοιαιδρύµατα,
—αφετέρου δε, για τις αρµόδιες αρχές τρίτων χωρών, να
συγκεντρώνουντιςπληροφορίεςπουείναιαναγκαίεςγιατηνεποπτεία των µητρικών επιχειρήσεων που εδρεύουν στοέδαφόςτουςκαιέχουνωςθυγατρικήπιστωτικόήχρηµατοδο-
τικόίδρυµαπουβρίσκεταισεέναήπερισσότερακράτηµέλη,
ηκατέχουνσυµµετοχήσετέτοιαιδρύµατα.
3.ΗΕπιτροπήσεσυνεργασίαµετησυµβουλευτικήεπιτροπή
τραπεζών εξετάζει τα αποτελέσµατα αυτών των διαπραγµατεύ-σεων που προβλέπονται στην παράγραφο 1, καθώς και τηνκατάστασηπουπροκύπτειαπόαυτές.
ΤΙΤΛΟΣ V
ΑΡΧΕΣ ΚΑΙ ΤΕΧΝΙΚΑ ΜΕΣΑ ΤΗΣ ΠΡΟΛΗΠΤΙΚΗΣ
ΕΠΟΠΤΕΙΑΣ
ΚΕΦΑΛΑΙΟ1
ΑΡΧΕΣΤΗΣΠΡΟΛΗΠΤΙΚΗΣΕΠΟΠΤΕΙΑΣ
Άρθρο 26
Αρµοδιότηταελέγχουαπότοκράτοςµέλοςκαταγωγής
1.Τηνπροληπτικήεποπτείαεπίτωνπιστωτικώνιδρυµάτων,η
οποία καλύπτει και τις βάσει των άρθρων 18 και 19 δραστη-
ριότητές τους, ασκούν οι αρµόδιες αρχές του κράτους µέλουςκαταγωγής, µε την επιφύλαξη των διατάξεων της παρούσαςοδηγίας που απονέµουν αρµοδιότητα στην αρµόδια αρχή τουκράτουςµέλουςυποδοχής.
2.Η παράγραφος 1 δεν θίγει την εποπτεία σε ενοποιηµένη
βάσησύµφωναµετηνπαρούσαοδηγία.
Άρθρο 27
Αρµοδιότητεςτουκράτουςµέλουςυποδοχής
Μέχρις ότου υπάρξει µεταγενέστερος συντονισµός, το κράτος
µέλοςυποδοχής,σεσυνεργασίαµετηναρµόδιααρχήτουκράτουςµέλουςκαταγωγής,εξακολουθείναέχειτηνευθύνητηςεποπτείαςτηςρευστότηταςτουυποκαταστήµατοςπιστωτικούιδρύµατος.Μετηνεπιφύλαξητωνµέτρωνπουαπαιτούνταιγιατηνενίσχυσητου
Ευρωπαϊκού Νοµισµατικού Συστήµατος, το κράτος µέλος
υποδοχήςδιατηρείόλητηνευθύνητωνµέτρωνπουπροκύπτουναπότηνεφαρµογήτηςνοµισµατικήςπολιτικήςτου.Ταµέτρααυτάδεν επιτρέπεται να προβλέπουν άνιση ή περιοριστική µεταχεί-ριση, λόγω του γεγονότος ότι το πιστωτικό ίδρυµα έχει λάβειάδειαλειτουργίαςσεάλλοκράτοςµέλος.2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 35
▼B
Άρθρο 28
Συνεργασίαστοντοµέατηςεποπτείας
Γιατηνεποπτείατηςδραστηριότητοςτωνπιστωτικώνιδρυµάτων,
πουλειτουργούν,ιδίωςλόγωιδρύσεωςυποκαταστηµάτων,σεέναήπερισσότερακράτηµέλη,εκτόςτουΚράτουςστοοποίοέχουντην έδρα τους, οι αρµόδιες αρχές των ενδιαφεροµένων κρατών
µελώνσυνεργάζονταιστενά.Ανακοινώνουνήµίαστηνάλληόλες
τιςπληροφορίες,πουσχετίζονταιµετηδιεύθυνση,τηδιαχείρισηκαι την ιδιοκτησία των πιστωτικών αυτών ιδρυµάτων, πουδύνανται να διευκολύνουν την εποπτεία τους και την εξέτασητων όρων εγκρίσεώς τους, καθώς και όλες τις πληροφορίες πουµπορούνναδιευκολύνουντονέλεγχοαυτώντωνιδρυµάτων,ιδίως
όσον αφορά τηρευστότητα, τηφερεγγυότητα, την εγγύηση των
καταθέσεων, τον περιορισµό των µεγάλων χρηµατοδοτικώνανοιγµάτων, τη διοικητική και λογιστική οργάνωση και τουςµηχανισµούςεσωτερικούελέγχου.
Άρθρο 29
Επιτόπια εξακρίβωση των υποκαταστηµάτων που βρίσκονται σε
άλλοκράτοςµέλος
1.Τα κράτη µέλη υποδοχής προβλέπουν ότι, όταν ένα
πιστωτικό ίδρυµα που έχει λάβει άδεια λειτουργίας σε άλλο
κράτος µέλος ασκεί τη δραστηριότητά του µέσω υποκαταστή-
µατος,οιαρµόδιεςαρχέςτουκράτουςµέλουςκαταγωγήςµπορούν,αφούενηµερώσουνπροηγουµένωςτιςαρµόδιεςαρχέςτουκράτουςµέλουςυποδοχής,ναπροβαίνουν,οιίδιεςήµέσωεντεταλµένουπροςτούτοπροσώπου,στηνεπιτόπιαεξακρίβωσητωνπληροφο-
ριώνπουπροβλέπονταιστοάρθρο28.
2.Οιαρµόδιεςαρχέςτουκράτουςµέλουςκαταγωγής,µπορούν
επίσης να προσφεύγουν, για τον έλεγχο των υποκαταστηµάτων,σεµιααπότιςάλλεςδιαδικασίεςπουπροβλέπονταιστοάρθρο56παράγραφος7.
3.Τοπαρόνάρθροδενθίγειτοδικαίωµατωναρµοδίωναρχών
του κράτους µέλους υποδοχής να προβαίνουν στον επιτόπιοέλεγχοτωνεγκατεστηµένωνστοέδαφόςτουςυποκαταστηµάτωνκατάτηνάσκησητωναρµοδιοτήτων,οιοποίεςτουςαπονέµονταιβάσειτηςπαρούσαςοδηγίας.
Άρθρο 30
Ανταλλαγήπληροφοριώνκαιεπαγγελµατικόαπόρρητο
1.Τακράτηµέληπροβλέπουνότιόλαταπρόσωπαπουασκούν
ή έχουν ασκήσει δραστηριότητα για λογαριασµό των αρµοδίων
αρχών καθώς και οι εντεταλµένοι από τις αρµόδιες αρχέςελεγκτές ή εµπειρογνώµονες, υποχρεούνται στην τήρηση τουεπαγγελµατικού απορρήτου. Το απόρρητο αυτό συνεπάγεται ότιοιεµπιστευτικέςπληροφορίεςοιοποίεςπεριέρχονταιειςγνώσητουςκατάτηνάσκησητωνεπαγγελµατικώντουςκαθηκόντωνδεν
επιτρέπεταιναγνωστοποιούνταισεκανένααπολύτωςπρόσωποή
αρχή,παράµόνοµεσυνοπτικήήσυγκεντρωτικήµορφή,ώστεναµην προκύπτει η ταυτότητα του συγκεκριµένου πιστωτικούιδρύµατος, µε την επιφύλαξη των περιπτώσεων που εµπίπτουνστοποινικόδίκαιο.
Εντούτοις, οσάκις πρόκειται για πιστωτικό ίδρυµα που έχει
κηρυχθεί σε πτώχευση ή του οποίου διατάχθηκε αναγκαστικήεκκαθάριση µε δικαστική απόφαση, όσες εµπιστευτικές πληρο-φορίες δεν αφορούν τους τρίτους που αναµείχθηκαν στιςπροσπάθειες διάσωσής του, επιτρέπεται να ανακοινωθούν στα
πλαίσιαδιαδικασιώντουαστικούήτουεµπορικούδικαίου.
2.Η παράγραφος 1 δεν κωλύει τις αρµόδιες αρχές διαφόρων
κρατών µελών να ανταλλάσσουν πληροφορίες κατά τα προβλε-πόµενα στην παρούσα οδηγία, όπως και στις άλλεςοδηγίες πουεφαρµόζονται στα πιστωτικά ιδρύµατα. Αυτές οι πληροφορίες2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 36
▼B
εµπίπτουν στο επαγγελµατικό απόρρητο που αναφέρεται στην
παράγραφο1.
3.Τακράτηµέληµπορούννασυνάπτουνσυµφωνίεςσυνεργα-
σίας, που προβλέπουν την ανταλλαγή πληροφοριών, µε τις
αρµόδιεςαρχέςτρίτωνχωρών,καθώςκαιµεαρχέςήοργανισµούςτρίτων χωρών όπως ορίζονται στην παράγραφο 5 και στηνπαράγραφο 6, µόνο αν οι κοινοποιούµενες πληροφορίες καλύ-πτονται,όσοναφοράτοεπαγγελµατικόαπόρρητο,απόεγγυήσεις
τουλάχιστον ισοδύναµες µε αυτές που προβλέπονται στο παρόν
άρθρο.Αυτήηανταλλαγήπληροφοριώνπρέπειναεξυπηρετείτηνεκτέλεση των εποπτικών καθηκόντων των εν λόγω αρχών ήοργανισµών.
Εάν συγκεκριµένη πληροφορία προέρχεται από άλλο κράτος
µέλος,µπορείνακοινοποιηθείµόνοµετάαπόρητήέγκρισητων
αρµοδίωναρχώνπουτηδιαβίβασανκαι,όπουαυτόισχύει,µόνο
γιατουςσκοπούςγιατουςοποίουςδόθηκεηέγκρισηαυτή.
4.Η αρµόδια αρχή η οποία δέχεται εµπιστευτικές πληροφο-
ρίες, σύµφωνα µε τις παραγράφους 1 και 2, µπορεί να τιςχρησιµοποιείκατάτηνάσκησητωνκαθηκόντωντης:
—για την εξέταση των όρων πρόσβασης στη δραστηριότητα
πιστωτικούιδρύµατοςκαιγιατηδιευκόλυνσητουελέγχου,σεατοµικήκαισεενοποιηµένηβάση,τωνόρωνάσκησηςαυτήςτης δραστηριότητας, ιδίως όσον αφορά την εποπτεία τηςρευστότητας, της φερεγγυότητας, των µεγάλων χρηµατοδο-
τικών ανοιγµάτων καθώς και τη διοικητική και λογιστική
οργάνωσηκαιτουςµηχανισµούςεσωτερικούελέγχου,ή
—γιατηνεπιβολήκυρώσεων,ή
—στα πλαίσια διοικητικής προσφυγής εναντίον απόφασης της
αρµόδιαςαρχής,ή
—σταπλαίσιαδικαστικώνπροσφυγώνπουέχουνκινηθείδυνάµει
τουάρθρου33ήδυνάµειειδικώνδιατάξεωνπουπροβλέπονταιαπό την παρούσα οδηγία καθώς και από άλλες οδηγίες πουθεσπίζονταιστοντοµέατωνπιστωτικώνιδρυµάτων.
5.Οιπαράγραφοι1και4δενεµποδίζουντηµεταξύαρµοδίων
αρχώνανταλλαγήπληροφοριώνεντόςτουιδίουκράτουςµέλους,
εφόσονυπάρχουνπερισσότερεςαπόµίααρµόδιεςαρχές,ήµεταξύκρατώνµελών:
—καιτωναρχώνστιςοποίεςέχειανατεθείηεποπτείατωνάλλων
χρηµατοδοτικών ιδρυµάτων και των ασφαλιστικών εταιρειών
καθώςκαιτωναρχώνπουέχουντηνευθύνητηςεποπτείαςτωνχρηµατοδοτικώναγορών,
—καιτωνοργάνωνπουσυµµετέχουνστηνεκκαθάρισηκαιτην
πτώχευση τωνπιστωτικών ιδρυµάτων και σε άλλες παρεµφε-ρείςδιαδικασίες,
—καιτωνπροσώπωνταοποίαείναιεπιφορτισµέναµετονεκτου
νόµουέλεγχοτωνλογαριασµώντουπιστωτικούιδρύµατοςκαι
τωνάλλωνχρηµατοπιστωτικώνιδρυµάτων,
γιατηνεκπλήρωσητηςεποπτικήςτουςαποστολήςκαθώςκαιγια
τη διαβίβαση, σε οργανισµούς αρµόδιους για τη διαχείρισησυστηµάτων εγγύησης καταθέσεων, πληροφοριών που είναιαπαραίτητες για την εκπλήρωση της αποστολής τους. Οιλαµβανόµενες από αυτές τις αρχές, οργανισµούς και πρόσωπα
πληροφορίες υπόκεινται στους κανόνες επαγγελµατικού
απόρρητουτηςπαραγράφου1.
6.Παράτιςδιατάξειςτωνπαραγράφων1έως4,τακράτηµέλη
µπορούνναεπιτρέπουντηνανταλλαγήπληροφοριώνµεταξύτωναρµοδίωναρχώνκαι:
—τωναρχώνστιςοποίεςέχειανατεθείηεποπτείατωνοργάνων
ταοποίασυµµετέχουνστηνεκκαθάρισηκαιτηνπτώχευσητωνπιστωτικώνιδρυµάτωνκαισεάλλεςπαρεµφερείςδιαδικασίες,ή
—των αρχών στις οποίες έχει ανατεθεί η εποπτεία των
προσώπωνταοποίαείναιεπιφορτισµέναµετοννόµιµοέλεγχο2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 37
▼B
των λογαριασµών των ασφαλιστικών επιχειρήσεων, των
πιστωτικών ιδρυµάτων, των επιχειρήσεων επενδύσεων καιάλλωνχρηµατοδοτικώνιδρυµάτων.
Τακράτηµέληπουκάνουνχρήσηδυνατότητοςπουπροβλέπεται
στο πρώτο εδάφιο, απαιτούν τουλάχιστον τη συνδροµή τωνακολούθωνπροϋποθέσεων:
—οι πληροφορίες προορίζονται για την εκπλήρωση της
εποπτικήςαποστολήςπουαναφέρεταιστοπρώτοεδάφιο,
—οι πληροφορίες που λαµβάνονται σ 'αυτό το πλαίσιο καλύ-
πτονταιαπότοεπαγγελµατικόαπόρρητοπουαναφέρεταιστηνπαράγραφο1,
—ότανοιπληροφορίεςπροέρχονταιαπόάλλοκράτοςµέλος,δεν
διαβιβάζονται χωρίς τη ρητή συγκατάθεση των αρµοδίωναρχών από τις οποίες προέρχονται οι εν λόγω πληροφορίες,και,ανσυντρέχειη περίπτωσηαυτή,µόνογιατουςσκοπούςγιατουςοποίουςοιαρχέςαυτέςέδωσαντησυγκατάθεσήτους.
ΤακράτηµέληανακοινώνουνστηνΕπιτροπήκαισταλοιπάκράτη
µέλη την ταυτότητα των αρχών, που µπορούν να λαµβάνουν τιςπληροφορίεςδυνάµειτηςπαρούσαςπαραγράφου.
7.Παράτιςδιατάξειςτωνπαραγράφων1έως4,τακράτηµέλη,
προς επίρρωση της σταθερότητας και του αδιάβλητου τουχρηµατοπιστωτικού συστήµατος, µπορούν να επιτρέπουν την
ανταλλαγή πληροφοριών µεταξύ των αρµοδίων αρχών και των
αρχών ή των οργάνων που είναι εκ του νόµου αρµόδια για τονεντοπισµότωνπαραβάσεωντουδικαίουτωνεταιρειώνκαιγιατηνδιερεύνησητωνπαραβάσεωναυτών.
Τα κράτη µέλη που κάνουν χρήση της δυνατότητας που
προβλέπεται στο πρώτο εδάφιο, απαιτούν τουλάχιστον τη
συνδροµήτωνακολούθωνπροϋποθέσεων:
—οι πληροφορίες προορίζονται για την εκπλήρωση της
εποπτικήςαποστολήςπουαναφέρεταιστοπρώτοεδάφιο,
—οι πληροφορίες που λαµβάνονται σ 'αυτό το πλαίσιο καλύ-
πτονταιαπότοεπαγγελµατικόαπόρρητοπουαναφέρεταιστην
παράγραφο1,
—ότανοιπληροφορίεςπροέρχονταιαπόάλλοκράτοςµέλος,δεν
διαβιβάζονται χωρίς τη ρητή συγκατάθεση των αρµοδίων
αρχών από τις οποίες προέρχονται οι εν λόγω πληροφορίες,και,στηνπερίπτωσηαυτή,µόνογιατουςσκοπούςωςπροςτουςοποίουςοιαρχέςαυτέςέδωσαντησυγκατάθεσήτους.
Εάν,σεένακράτοςµέλος,οιαρχέςήταόργαναπουαναφέρονται
στοπρώτοεδάφιοπροβαίνουνστονεντοπισµόήτηνδιερεύνηση
παραβάσεωνχρησιµοποιώνταςτιςυπηρεσίεςεντεταλµένωνπρος
τούτο,λόγωειδικώνπροσόντων,προσώπωνπουδενανήκουνστηδηµόσια διοίκηση, η βάσει του πρώτου εδαφίου δυνατότηταανταλλαγήςπληροφοριώνµπορείναεπεκταθείκαισταπρόσωπααυτά, σύµφωνα µε τους όρους που καθορίζονται στο δεύτεροεδάφιο.
Για την εφαρµογή της τελευταίας περίπτωσης του δεύτερου
εδαφίου,οιαρχέςήταόργαναπουαναφέρονταιστοπρώτοεδάφιοανακοινώνουν στιςδηµόσιες αρχές, από τιςοποίεςπροέρχονταιοι πληροφορίες, την ταυτότητακαι τοακριβές περιεχόµενο τηςεντολής των προσώπων στα οποία θα διαβιβασθούν οι εν λόγωπληροφορίες.2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 38
▼B
ΤακράτηµέληανακοινώνουνστηνΕπιτροπήκαισταλοιπάκράτη
µέλητηνταυτότητατωναρχώνήοργάνωνταοποίαµπορούνναλαµβάνουντιςπληροφορίεςδυνάµειτηςπαρούσαςπαραγράφου.
Πριν από τις 31 ∆εκεµβρίου 2000, η Επιτροπή εκπονεί έκθεση
σχετικά µε την εφαρµογή των διατάξεων της παρούσαςπαραγράφου.
8.Οι διατάξεις του παρόντος άρθρου δεν εµποδίζουν τις
αρµόδιεςαρχέςναδιαβιβάζουν:
—στις κεντρικές τράπεζες και σε άλλους οργανισµούς µε
παρόµοιααποστολήότανενεργούνυπότηνιδιότητανοµισµα-τικήςαρχής,
—ενδεχοµένως,σεάλλεςδηµόσιεςαρχέςεπιφορτισµένεςµετην
εποπτείατωνσυστηµάτωνπληρωµής,
πληροφορίες που προορίζονται για την εκπλήρωση της
αποστολήςτουςούτεεµποδίζουντιςενλόγωαρχέςήοργανισµούς
ναανακοινώνουνστιςαρµόδιεςαρχέςτιςπληροφορίεςπουαυτές
χρειάζονταιγιατουςσκοπούςτηςπαραγράφου4.Οιπληροφορίεςπου λαµβάνονται σε αυτότο πλαίσιο υπάγονται στο επαγγελµα-τικόαπόρρητοπουαναφέρεταιστοπαρόνάρθρο.
9.Εξάλλου, παρά τις διατάξεις τις προβλεπόµενες στις
παραγράφους 1 και 4, τα κράτη µέλη µπορούν να επιτρέψουν,νοµοθετικώς, τη γνωστοποίηση ορισµένων πληροφοριών σεάλλεςδηµόσιεςυπηρεσίεςπουείναιαρµόδιεςγιατηνοµοθεσίαπερί εποπτείας τωνπιστωτικώνιδρυµάτων, τωνχρηµατοδοτικώνιδρυµάτων, των υπηρεσιών επενδύσεων και των ασφαλιστικών
εταιρειώνκαθώςκαιστουςεπιθεωρητέςτουςεντεταλµένουςαπό
τιςενλόγωυπηρεσίες.
Αυτέςοιγνωστοποιήσειςπληροφοριώνεπιτρέπονταιόµωςµόνον
όταναυτόείναιαναγκαίογιαλόγουςπροληπτικούελέγχου.
Πάντως, τα κράτη µέλη προβλέπουν ότι οι πληροφορίες που
λαµβάνονταιβάσειτωνπαραγράφων2και5καθώςκαικατάτουςεπιτόπιουςελέγχουςπουαναφέρονταιστοάρθρο29,παράγραφοι
1και2,δενεπιτρέπεταινααποτελούναντικείµενοτωνγνωστο-
ποιήσεωνπουπροβλέπειηπαρούσαπαράγραφος,χωρίςτηρητήσυγκατάθεσητηςαρµόδιαςαρχήςπουανακοίνωσετιςπληροφο-ρίες ή της αρµόδιας αρχής του κράτους µέλους όπουδιενεργήθηκεοεπιτόπιοςέλεγχος.
10.Οι διατάξεις του παρόντος άρθρου δεν εµποδίζουν τις
αρµόδιες αρχές να ανακοινώνουν τις πληροφορίες που αναφέ-ρονταιστιςπαραγράφους1έως4,σεσυµψηφιστικόεπιµελητήριοήάλλοπαρόµοιοοργανισµόαναγνωρισµένοαπότοεθνικόδίκαιοναπαρέχειυπηρεσίεςσυµψηφισµούήδιακανονισµούσυµβάσεων
σεαγοράτουκράτουςµέλουςτους,εάνθεωρούντηνανακοίνωση
αυτήαναγκαίαγιατηνεξασφάλισητηςοµαλήςλειτουργίαςτωνοργανισµώναυτών,σεσχέσηµεπαραβάσεις,έστωκαιδυνητικές,παρεµβαινόντων στην αγορά αυτή. Οι πληροφορίες οιλαµβανό-µενες στο πλαίσιο αυτό καλύπτονται από το επαγγελµατικό
απόρρητο που αναφέρεται στην παράγραφο 1. Εντούτοις, τα
κράτη µέλη µεριµνούν ώστε οι βάσει της παραγράφου 2λαµβανόµενες πληροφορίες να µην ανακοινώνονται, στηνπερίπτωσηπουαναφέρεταιστηνπαρούσαπαράγραφο,χωρίςτηνρητήσυγκατάθεσητωναρµοδίωναρχώναπότιςοποίεςπροήλθανοιπληροφορίες.2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 39
▼B
Άρθρο 31
Υποχρεώσεις των προσώπων που είναι επιφορτισµένα µε τον
έλεγχοτωνετησίωνλογαριασµώνκαιτωνενοποιηµένωνλογαρια-
σµών
1.Τακράτηµέληπροβλέπουντουλάχιστονότι:
α) κάθε πρόσωπο στο οποίο έχει χορηγηθεί άδεια κατά την
έννοιατηςοδηγίας84 /253/ΕΟΚ(1)τοοποίοασκείσεπιστωτικό
ίδρυµα την αποστολή που περιγράφεται στο άρθρο 51 τηςοδηγίας78 /660/ΕΟΚ(
2),στοάρθρο37τηςοδηγίας83 /349/ΕΟΚ
ήστοάρθρο31τηςοδηγίας85 /611/ΕΟΚ(3)ήκάθεάλληνόµιµη
αποστολή,υποχρεούταιναγνωστοποιείταχέωςστιςαρµόδιεςαρχέςκάθεαπόφασηήγεγονόςπουαφοράτοίδρυµααυτό,τωνοποίωνέλαβεγνώσηκατάτηνάσκησητηςαποστολήςαυτής,καιηοποίαήτοοποίοείναιδυνατόν:
—να αποτελέσει ουσιαστική παράβαση των νοµοθετικών ή
κανονιστικώνδιατάξεωνοιοποίεςθεσπίζουντιςπροϋποθέ-
σειςάδειαςλειτουργίαςήδιέπουν,ειδικά,τηνάσκησητης
δραστηριότηταςτωνπιστωτικώνιδρυµάτων,ή
—ναθίξουντησυνέχειατηςεκµετάλλευσηςτουπιστωτικού
ιδρύµατος,ή
—ναοδηγήσουνσεάρνησητηςέγκρισηςτωνλογαριασµώνή
σεδιατύπωσητωνεπιφυλάξεων ·
β) ηίδιαυποχρέωσηισχύειγιατοαυτόπρόσωποόσοναφοράτα
γεγονότα και τις αποφάσεις των οποίων έλαβε γνώση στα
πλαίσιααποστολήςπουαναφέρεταιστοστοιχείοα),ηοποίαεκπληρούται σε µια επιχείρηση που έχει στενούς δεσµούςαπορρέοντεςαπόδεσµόελέγχουµετοπιστωτικόίδρυµαστοοποίο το πρόσωπο αυτό εκπληρώνει την προαναφερόµενη
αποστολή.
2.Η καλή τη πίστη κοινολόγηση στις αρµόδιες αρχές,
γεγονότων ή αποφάσεων που αναφέρονται στην παράγραφο 1,από πρόσωπα στα οποία έχει χορηγηθεί άδεια κατά την έννοια
τηςοδηγίας84 /253/ΕΟΚ,δεναποτελείπαράβασητυχόνπεριορι-
σµούκοινολόγησηςπληροφοριώνπουεπιβάλλεταισυµβατικώςήαπό νοµοθετική, κανονιστική ή διοικητική διάταξη και δενσυνεπάγεταικανενόςείδουςευθύνηγιαταπρόσωπααυτά.
Άρθρο 32
Επιβολήκυρώσεωναπότιςαρµόδιεςαρχές
Με την επιφύλαξη των διαδικασιών ανάκλησης των αδειών
λειτουργίας και των διατάξεων του ποινικού δικαίου, τα κράτη
µέληπροβλέπουνότιοιαντίστοιχεςαρµόδιεςαρχέςτουςµπορούννα επιβάλλουν κυρώσεις ή να λαµβάνουν µέτρα κατά τωνπιστωτικών ιδρυµάτων ή των υπεύθυνων διευθυνόντων τους, σεπερίπτωσηπαράβασηςνοµοθετικών,κανονιστικώνήδιοικητικώνδιατάξεων σχετικών µε τον έλεγχο ή την άσκηση της δραστη-
ριότητας.Σκοπόςαυτώντωνµέτρωνήκυρώσεωνείναιναπαύσουν
οιπαραβάσεις πουδιαπιστώνονταιή ναεκλείψουν τααίτιαπουτιςπροκάλεσαν.2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 40
(1)Όγδοηοδηγία(84 /253/ΕΟΚ)τουΣυµβουλίουτης10ηςΑπριλίου1984
βασιζόµενηστοάρθρο44παράγραφος2στοιχείοζ)τηςσυνθήκηςγια
τη χορήγηση άδειας στους υπεύθυνους για τον νόµιµο έλεγχο των
λογιστικώνεγγράφων(ΕΕ L 126της15.5.1984,σ.20 ).
(2)Τέταρτηοδηγία(78 /660/ΕΟΚ)τουΣυµβουλίουτης25ηςΙουλίου1978
βασιζοµένηστοάρθρο44παράγραφος2περίπτωσηζ)τηςσυνθήκης
περί των ετησίων λογαριασµών εταιρειών ορισµένων µορφών (ΕΕ L
222της14.8.1978,σ.11 )·οδηγίαόπωςτροποποιήθηκετελευταίααπό
τηνοδηγία1999 /60/ΕΚ(ΕΕ L6 2της26.6.1999,σ.65 ).
(3)Οδηγία(85 /611/ΕΟΚ)τουΣυµβουλίου,της20ής∆εκεµβρίου1985,για
το συντονισµό των νοµοθετικών, κανονιστικών και διοικητικών
διατάξεων σχετικά µε ορισµένους οργανισµούς συλλογικών επενδύ-
σεων σε κινητές αξίες (ΟΣΕΚΑ) (ΕΕ L 375της 31.12.1985, σ. 3 )·
οδηγίαόπωςτροποποιήθηκετελευταίααπότηνοδηγία95 /26/ΕΚ.
▼B
Άρθρο 33
∆ικαστικήπροσφυγή
Τα Κράτη µέλη προβλέπουν ότι κατά των αποφάσεων των
λαµβανοµένωνγιαταπιστωτικάιδρύµατακατάεφαρµογήνοµοθε-τικών, κανονιστικών και διοικητικών διατάξεων που εκδίδονταισύµφωναµετηνπαρούσαοδηγία,δύναταιναασκηθείδικαστικήπροσφυγή.Τοαυτόισχύεισεπερίπτωση,πουδενθαλαµβάνουναπόφαση εντός εξαµήνου από της καταθέσεως αιτήσεως εγκρί-
σεως, η οποία περιέχει όλα τα απαιτούµενα από τις ισχύουσες
διατάξειςστοιχεία.
Άρθρο 33α
Τοάρθρο 3τηςοδηγίας2000 /46/ΕΚεφαρµόζεταισταπιστωτικά
ιδρύµατα.
ΚΕΦΑΛΑΙΟ2
ΤΑΤΕΧΝΙΚΑΜΕΣΑΤΗΣΠΡΟΛΗΠΤΙΚΗΣΕΠΟΠΤΕΙΑΣ
Τµήµα1
Ίδια κεφάλαια
Άρθρο 34
Γενικέςαρχές
1.Ότανένακράτοςµέλοςθεσπίζειµενοµοθετική,κανονιστική
ή διοικητική πράξη κατ 'εφαρµογήν της κοινοτικής νοµοθεσίας
που διέπει την προληπτική εποπτεία ( prudential supervision) που
πρέπει να ασκείται επί των ενεργών πιστωτικών ιδρυµάτων, µιαδιάταξη που χρησιµοποιεί τον όρο ίδια κεφάλαια ή αναφέρεται
στην έννοια αυτή, µεριµνά ώστε ο εν λόγω όρος ή η έννοια να
ανταποκρίνεται στον ορισµό που δίνεται στις παραγράφους 2, 3και4καισταάρθρα35έως38.
2.Υπότηνεπιφύλαξητωνπεριορισµώνπουπροβλέπονταιστο
άρθρο 38, τα µη ενοποιηµένα ίδια κεφάλαια των πιστωτικώνιδρυµάτων αποτελούνται από τα στοιχεία που παρατίθενταικατωτέρω:
1.τοκεφάλαιοκατάτηνέννοιατουάρθρου22τηςοδηγίας86 /635/
ΕΟΚ, εφόσον έχει καταβληθεί, στο οποίο προστίθεται ηδιαφορά από την έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιον, εξαιρου-µένωνόµωςτωνσωρευτικώνπρονοµιούχωνµετοχών ·
2.τααποθεµατικάκατάτηνέννοιατουάρθρου23τηςοδηγίας86 /
635/ΕΟΚκαι τα αποτελέσµατα του προηγούµενου έτους που
µεταφέρονταιµέσωτηςδιάθεσηςτουτελικούαποτελέσµατος.Τακράτηµέληµπορούνναεπιτρέπουντοσυνυπολογισµότωνπροσωρινών κερδών, προτού ληφθεί επίσηµα η σχετικήαπόφαση, µόνο εάν τα κέρδη αυτά έχουν ελεγχθεί από
πρόσωπα αρµόδια για τον έλεγχο των λογαριασµών και εάν
οι αρµόδιες αρχές λάβουν ικανοποιητικές αποδείξεις ότι τούψοςτουςέχειεκτιµηθείσύµφωναµετιςαρχέςπουορίζονταιστην οδηγία 86 /635/ΕΟΚκαι είναι καθαρό από κάθε προβλέ-
ψιµηεπιβάρυνσηκαιπρόβλεψηγιαµερίσµατα ·
3.τα κεφάλαια για γενικούς τραπεζικούς κινδύνους κατά την
έννοιατουάρθρου38τηςοδηγίας86 /635/ΕΟΚ·
4.τααποθεµατικάαναπροσαρµογήςκατάτηνέννοιατουάρθρου
33τηςοδηγίας78 /660/ΕΟΚ·
5.τιςδιαφορέςπροσαρµογήςαξίαςκατάτηνέννοιατουάρθρου
37παράγραφος2τηςοδηγίας86 /635/ΕΟΚ·
6.ταάλλαστοιχείακατάτηνέννοιατουάρθρου35 ·
7.τις αναλήψεις υποχρεώσεων των µελών των πιστωτικών
ιδρυµάτων που έχουν συσταθεί υπό µορφή συνεταιριστικής2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 41
▼M1
▼B
▼B
εταιρείαςκαιτιςαλληλέγγυεςυποχρεώσειςτωνδανειζοµένων
από ορισµένα ιδρύµατα οργανωµένα υπό µορφή ταµείων, ταοποίααναφέρειτοάρθρο36παράγραφος1 ·
8.τιςσωρευτικέςπρονοµιούχεςµετοχέςκαθορισµένηςδιάρκειας
καθώς και τα ληφθέντα δάνεια µειωµένης εξασφάλισης, που
αναφέρονταιστοάρθρο36παράγραφος3.
Αφαιρούνταιτακατωτέρωστοιχεία,όπωςορίζεταιστοάρθρο38:
9.η λογιστική αξία των ιδίων µετοχών τις οποίες κατέχει το
πιστωτικόίδρυµα ·
10.άυλαστοιχείατουενεργητικού,κατάτηνέννοιατουάρθρου4
«ενεργητικό »,σηµείο9τηςοδηγίας86 /635/ΕΟΚ·
11.τασηµαντικάαρνητικάαποτελέσµατατηςτρέχουσαςχρήσης ·
12.οι συµµετοχές σε άλλα πιστωτικά ιδρύµατα και χρηµατο-
δοτικάιδρύµαταπουυπερβαίνουντο10 %τουκεφαλαίουτων
ιδρυµάτων αυτών, καθώς και οι απαιτήσεις µειωµένης
εξασφάλισης και οι τίτλοι που αναφέρει το άρθρο 35, ταοποίακατέχειτοπιστωτικόίδρυµαεπίπιστωτικώνιδρυµάτωνκαι χρηµατοδοτικών ιδρυµάτων στα οποία συµµετέχει σεποσοστόµεγαλύτεροτου10 %τουκεφαλαίουτους.
Σεπερίπτωσηπροσωρινήςκατοχήςµετοχώνσεάλλοπιστω-
τικό ίδρυµα ή χρηµατοδοτικό ίδρυµα µε σκοπό την παροχήοικονοµικήςβοήθειαςγιαανασυγκρότησηκαιδιάσωσητουεν
λόγω ιδρύµατος, οι αρµόδιες αρχές µπορούν να εγκρίνουν
παρεκκλίσειςαπότηδιάταξηαυτή ·
13.οισυµµετοχέςσεάλλαπιστωτικάιδρύµαταήχρηµατοδοτικά
ιδρύµαταπουείναιµικρότερεςαπόήίσεςπροςτο10 %του
κεφαλαίου των ιδρυµάτων αυτών καθώς και οι απαιτήσειςµειωµένηςεξασφάλισηςκαιοιτίτλοιπουαναφέρειτοάρθρο35, τα οποία κατέχει το πιστωτικό ίδρυµα επί πιστωτικώνιδρυµάτων ή χρηµατοδοτικών ιδρυµάτων εκτός εκείνων πουαναφέρει το σηµείο 12 για το ποσό του συνόλου αυτών των
συµµετοχών,τωναπαιτήσεωνµειωµένηςεξασφάλισηςκαιτων
τίτλων το οποίο ξεπερνά το 10 %των ιδίων κεφαλαίων
πιστωτικούιδρύµατοςυπολογιζοµένωνπριναπότηναφαίρεσητωνστοιχείωντουσηµείου12καιτουπαρόντοςστοιχείου.
Τακράτηµέληµπορούνναπροβλέπουνότι,γιατονενδεχόµενο
υπολογισµότωνµηενοποιηµένωνίδιωνκεφαλαίων,οιµητρικές
επιχειρήσειςπουυπόκεινταισεεποπτείασεενοποιηµένηβάση,µπορούνναµηναφαιρούντιςσυµµετοχέςτουςσεάλλαπιστωτικάιδρύµατα ή χρηµατοδοτικά ιδρύµατα που περιλαµβάνονται στηνενοποίηση. Η διάταξη αυτή ισχύει για το σύνολο των κανόνων
προληπτικής εποπτείας που έχουν εναρµονιστεί µε κοινοτικές
πράξεις.
3.Η έννοια των ιδίων κεφαλαίων, όπως ορίζεται στην
παράγραφο 2σηµεία 1 έως 8, περιλαµβάνει ένα µέγιστο αριθµόστοιχείωνκαιποσών.Ηχρησιµοποίησηαυτώντωνστοιχείωνκαι
ο καθορισµός κατώτερων ορίων, καθώς και η αφαίρεση άλλων
στοιχείωνεκτόςαπόεκείναπουαπαριθµούνταιστηνπαράγραφο2σηµεία 9 έως13, επαφίενται στην εκτίµησητων κρατώνµελών.Ωστόσο, τα κράτη µέλη πρέπει να αποβλέπουν σε αυξηµένησύγκλισηµεστόχοτηνεπίτευξηενόςκοινούορισµούτωνιδίωνκεφαλαίων.
Για το σκοπό αυτό, το αργότερο την 1η Ιανουαρίου 1996, η
Επιτροπή θα υποβάλει έκθεση σχετικά µε την εφαρµογή τουπαρόντος άρθρου και των άρθρων 35 έως 39 στο ΕυρωπαϊκόΚοινοβούλιοκαιτοΣυµβούλιο,συνοδευόµενη,ενδεχοµένως,απότις προτάσεις και τροποποιήσεις που θα κρίνει αναγκαίες. Το
αργότεροτην1ηΙανουαρίου1998,τοΕυρωπαϊκόΚοινοβούλιοκαι
το Συµβούλιο, αποφασίζοντας σύµφωνα µε την διαδικασία τουάρθρου 251 της συνθήκης ύστερα από διαβούλευση µε τηνΟικονοµική και Κοινωνική Επιτροπή, θαεξετάσουντον ορισµότωνιδίωνκεφαλαίωνµεσκοπότηνενιαίαεφαρµογήτουκοινούορισµού.2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 42
▼B
4.Ταστοιχείαπουαπαριθµούνταιστηνπαράγραφο2σηµεία1)
έως5),πρέπειναείναιπλήρωςκαιπαραχρήµαδιαθέσιµααπότοπιστωτικόίδρυµαπροςκάλυψητωνκινδύνωνήτωνζηµιών,κατά
τη στιγµή της επέλευσής τους. Το ποσόν τους πρέπει να είναι
µειωµένοαπόκάθεφορολογικήεπιβάρυνσηπουείναιδυνατόνναπροβλεφθείκατάτοχρόνοτουυπολογισµούτου,ήναπροσαρµό-ζεταικαταλλήλωςστοµέτροπουηεπιβάρυνσηαυτήµειώνειτοποσόµέχριτοοποίοταστοιχείααυτάενδέχεταιναχρησιµοποι-
ηθούνγιατηνκάλυψηκινδύνωνήζηµιών.
Άρθρο 35
Άλλαστοιχεία
1.Ηέννοιατωνιδίωνκεφαλαίωντηνοποίαχρησιµοποιείένα
κράτος µέλος µπορεί να περιέχει άλλα στοιχεία εφόσον,ανεξάρτητααπότηνοµικήήλογιστικήονοµασίατους,έχουνταακόλουθαχαρακτηριστικά:
α) βρίσκονταιστηνελεύθερηδιάθεσητουπιστωτικούιδρύµατος
για την κάλυψη των συνήθων τραπεζικών κινδύνων, όταν ηέκταση των ζηµιών ή των µειώσεων αξίας δεν έχει ακόµη
προσδιοριστεί ·
β) η ύπαρξή τους εµφαίνεται στις εσωτερικές λογιστικές
εγγραφές ·
γ) το ποσό τους καθορίζεται από τη διοίκηση του πιστωτικού
ιδρύµατος,επαληθεύεταιαπόανεξάρτητουςελεγκτές,γνωστο-ποιείταιστιςαρµόδιεςαρχέςκαιτελείυπότηνεποπτείατωναρχώναυτών.
2.Άλλα στοιχεία µπορούν επίσης να θεωρηθούν οι τίτλοι µη
καθορισµένης διάρκειας και άλλα µέσα, εφόσον πληρούν τις
ακόλουθεςπροϋποθέσεις:
α) δεν µπορούν να εξοφληθούν µε πρωτοβουλία του κοµιστή ή
χωρίςπροηγούµενησύµφωνηγνώµητηςαρµόδιαςαρχής ·
β) η σύµβαση έκδοσης πρέπει να προβλέπει ότι το πιστωτικό
ίδρυµα έχει τη δυνατότητα να αναβάλει την πληρωµή των
τόκωντουδανείου ·
γ οι απαιτήσεις του δανειστή έναντι του πιστωτικού ιδρύµατος
κατατάσσονται στο σύνολό τους µετά τις απαιτήσεις µηµειωµένηςεξασφάλισηςόλωντωνάλλωνπιστωτών ·
δ) ταέγγραφασταοποίαβασίζεταιηέκδοσητωντίτλωνπρέπει
να προβλέπουν ότι το χρέος και οι µη καταβληθέντες τόκοιείναιδυνατόνναδιατεθούνγιατηναπόσβεσηζηµιών,ενώτοπιστωτικόίδρυµαέχειτηδυνατότηταναεξακολουθείναασκεί
τιςδραστηριότητέςτου ·
ε) λαµβάνονται υπόψη µόνον τα ποσά τα οποία έχουν πράγµατι
καταβληθεί.
Στα ανωτέρω µπορούν να προστεθούν οι σωρευτικές προνο-
µιούχες µετοχές εκτός από τις προβλεπόµενες στο άρθρο 34
παράγραφος2σηµείο8.
Άρθρο 36
Άλλεςδιατάξειςπουαφορούνταίδιακεφάλαια
1.Οι αναλήψεις υποχρεώσεων των µελών των πιστωτικών
ιδρυµάτωνταοποίαέχουνσυσταθείυπόµορφήσυνεταιριστικώνεταιρειών, που αναφέρει το άρθρο 34 παράγραφος 2 σηµείο 7,αποτελούνται από το κεφάλαιο που δεν έχουν κληθεί νακαταβάλουν τα µέλη αυτών των εταιρειών καθώς και από τις
νοµίµως ανειληµµένες υποχρεώσεις των µελών των εν λόγω
εταιρειών να πραγµατοποιούν, σε περίπτωση που αυτό τοπιστωτικόίδρυµαθαυποστείζηµία,συµπληρωµατικέςκαταβολέςπου δεν πρόκειται να τους αποδοθούν. Στην περίπτωση αυτή, ηκαταβολή των εν λόγω ποσών θα πρέπει να είναι αµέσωςαπαιτητή.2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 43
▼B
Μεταανωτέρωστοιχείαεξοµοιούνταιοιαλληλέγγυεςυποχρεώ-
σειςτωνδανειζοµένωναπόπιστωτικάιδρύµαταοργανωµέναυπόµορφήταµείων.
Όλα αυτά τα στοιχεία µπορούν να περιλαµβάνονται στα ίδια
κεφάλαιαεφόσον,σύµφωναµετηνεθνικήνοµοθεσία,συνυπολο-
γίζονταιωςίδιακεφάλαιατωνιδρυµάτωντηςκατηγορίαςαυτής.
2.Τα κράτη µέλη δεν περιλαµβάνουν στα ίδια κεφάλαια των
δηµόσιων πιστωτικών ιδρυµάτων τις εγγύησεις που τα ίδια ή οιαρχέςτουςχορηγούνσταενλόγωιδρύµατα.
3.Τακράτηµέληήοιαρµόδιεςαρχέςµπορούνναπεριλάβουν
σταίδιακεφάλαιατιςσωρευτικέςπρονοµιούχεςµετοχέςκαθορι-σµένης διάρκειας που αναφέρονται στο άρθρο 34 παράγραφος 2σηµείο 8), καθώς και τα δάνεια µειωµένης εξασφάλισης που
αναφέρονται στην αυτή διάταξη, µόνον εάν πράγµατι υπάρχουν
δεσµευτικές συµφωνίες βάσει των οποίων, σε περίπτωσηπτώχευσης ή εκκαθάρισης του πιστωτικού ιδρύµατος, τα δάνειααυτά κατατάσσονται µετά τις απαιτήσεις όλων των άλλωνπιστωτών και δεν εξοφλούνται παρά µετά την εξόφληση όλων
τωνάλλωνεκκρεµούντωντηστιγµήεκείνηχρεών.
Τα εν λόγω δάνεια µειωµένης εξασφάλισης πρέπει επίσης να
ανταποκρίνονταικαισταακόλουθακριτήρια:
α) λαµβάνονται υπόψη µόνον τα ποσά τα οποία έχουν πράγµατι
καταβληθεί ·
β) η αρχική διάρκειά τους πρέπει να είναι τουλάχιστον
πενταετής, µετά την πάροδο της οποίας θα είναι δυνατή ηεξόφλησηεάνδενέχεικαθοριστείηµεροµηνίακατάτηνοποίακαθίσταταιληξιπρόθεσµηηοφειλή,αποδίδονταιµόνονύστερα
από πενταετή προειδοποίηση, εκτός εάν έχουν παύσει να
λογίζονταιωςίδιακεφάλαιαήεάναπαιτείταιτυπικάπροηγού-µενη σύµφωνη γνώµη των αρµοδίων αρχών για την προ τηςλήξεως εξόφλησή τους. Οι αρµόδιες αρχές µπορούν ναεπιτρέψουντηνπροτηςλήξεωςεξόφλησηαυτώντωνδανείων
υπότονόροότιησχετικήαίτησηυποβλήθηκεµεπρωτοβουλία
τουεκδότηκαιότιδενθίγεταιηφερεγγυότητατουπιστωτικούιδρύµατος ·
γ) τοποσόµέχριτοοποίοεπιτρέπεταιναπεριληφθούνσταίδια
κεφάλαια θα µειώνεται σταδιακά κατά την τελευταία
πενταετία,πριναπότηνηµεροµηνίαλήξεως ·
δ) στησύµβασηδανείουδενεπιτρέπεταινασυµπεριλαµβάνονται
ρήτρες που να ορίζουν ότι, σε ορισµένες περιπτώσεις, εκτόςαπό την εκκαθάριση του πιστωτικού ιδρύµατος, η οφειλήκαθίσταταιαπαιτητήπρινκαταστείληξιπρόθεσµη.
Άρθρο 37
Υπολογισµόςτωνιδίωνκεφαλαίωνσεενοποιηµένηβάση
1.Ότανουπολογισµόςπρέπειναγίνεισεενοποιηµένηβάση,
τα στοιχεία που απαριθµούνται στο άρθρο 34, παράγραφος 2διατηρούνται για τα ενοποιηµένα ποσά τους σύµφωνα µε τουςκανόνεςπουκαθορίζουνταάρθρα52έως56.Επιπλέον,µπορούν
να εξοµοιώνονται προς τα ενοποιηµένα αποθεµατικά, για τον
υπολογισµό των ιδίων κεφαλαίων, τα ακόλουθα στοιχεία ότανείναιπιστωτικά( «αρνητικά »):
—ταδικαιώµατατηςµειοψηφίαςκατάτηνέννοιατουάρθρου21
της οδηγίας 83 /349/ΕΟΚ, σε περίπτωση χρησιµοποίησης της
µεθόδουτηςπλήρουςενοποίησης,
—ηδιαφοράπρώτηςενοποίησηςκατάτηνέννοιατωνάρθρων19,
30και31τηςοδηγίας83 /349/ΕΟΚ,
—οιδιαφορέςεκµετατροπήςπουπεριλαµβάνονταισταενοποιη-
µένααποθεµατικά,σύµφωναµετοάρθρο39παράγραφος6τηςοδηγίας86 /635/ΕΟΚ,2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 44
▼B
—η διαφορά που προκύπτει από την καταχώρηση ορισµένων
συµµετοχών, σύµφωνα µε τη µέθοδο που περιγράφεται στοάρθρο33τηςοδηγίας83 /349/ΕΟΚ.
2.Όταν τα στοιχεία που προηγούνται είναι χρεωστικά
(«θετικά »),πρέπει να αφαιρούνται κατά τον υπολογισµό των
ενοποιηµένωνιδίωνκεφαλαίων.
Άρθρο 38
Μειώσειςκαιπεριορισµοί
1.Τα στοιχεία που αναφέρονται στο άρθρο 34 παράγραφος 2
σηµεία4)έως8),υπόκεινταιστουςακόλουθουςπεριορισµούς:
α) το σύνολο των στοιχείων των σηµείων 4) έως 8), δεν
επιτρέπεται να υπερβαίνει το 100 %,και ανώτατο όριο, των
στοιχείωντωνσηµείων1)συν2)και3)µείον9),10)και11) ·
β) το σύνολο των στοιχείων των σηµείων 7) και 8) δεν
επιτρέπεταιναυπερβαίνειέναανώτατοόριοπουαντιστοιχείστο50 %τωνστοιχείωντωνσηµείων1)συν2)και3)µείον9),
10)και11) ·
γ) τοσύνολοτωνστοιχείωντωνσηµείων12)και13)αφαιρείται
απότοσύνολοτωνστοιχείων.
2.Προσωρινάκαισεέκτακτεςπεριπτώσεις,οιαρµόδιεςαρχές
µπορούνναεπιτρέπουνσταπιστωτικάιδρύµαταναυπερβαίνουνταόριαπουθεσπίζονταιστηνπαράγραφο1.
Άρθρο 39
Προσκόµισηαποδείξεωνστιςαρµόδιεςαρχές
Η τήρηση των προϋποθέσεων που προβλέπονται στο άρθρο 34,
παράγραφοι 2, 3 και 4 και στα άρθρα 35 έως 38 πρέπει νααποδεικνύεταιστιςαρµόδιεςαρχές,κατάικανοποιητικότρόπο.
Τµήµα2
Συντελεστής φερεγγυότητας
Άρθρο 40
Γενικέςαρχές
1.Ο συντελεστής φερεγγυότητας εκφράζει τα ίδια κεφάλαια,
κατά την έννοια του άρθρου 41, ως ποσοστό του συνόλου των
στοιχείων ενεργητικού και των εκτός ισολογισµού στοιχείων,
σταθµισµένωνκατάτονκίνδυνοσύµφωναµετοάρθρο42.
2.Ο συντελεστής φερεγγυότητας πιστωτικών ιδρυµάτων που
δενείναιούτεµητρικέςεπιχειρήσειςκατάτηνέννοιατουάρθρου1τηςοδηγίας83 /349/ΕΟΚούτεθυγατρικέςαυτώντωνεπιχειρή-
σεων,υπολογίζεταισεµεµονωµένηβάση.
3.Ο συντελεστής φερεγγυότητας πιστωτικών ιδρυµάτων που
είναιµητρικέςεπιχειρήσεις,υπολογίζεταισεενοποιηµένηβάσησύµφωναµετιςµεθόδουςπουκαθορίζονταιστηνπαρούσαοδηγίακαθώςκαιστηνοδηγία86 /635/ΕΟΚ.
4.Οι αρχές που είναι αρµόδιες για την έγκριση και την
εποπτεία της µητρικής επιχείρησης, η οποία είναι πιστωτικό
ίδρυµα, µπορούν επίσης να απαιτούν τον υπολογισµό υποενο-ποιηµένουήµηενοποιηµένουσυντελεστήτηςεπιχείρησηςαυτήςκαθώςκαικάθεθυγατρικήςτηςηοποίαυπόκειταιστηνέγκρισηκαι την εποπτεία τους. Εάν δεν γίνεται τέτοιος έλεγχος για τη
δέουσα κατανοµή του κεφαλαίου στοεσωτερικό του τραπεζικού
οµίλου,πρέπειναλαµβάνονταιάλλαµέτραγιατοσκοπόαυτό.
5.Μετηνεπιφύλαξητηςτήρησηςαπόταπιστωτικάιδρύµατα
των υποχρεώσεων που θεσπίζονται στις παραγράφους 2, 3 και 4και στο άρθρο 52 παράγραφοι 8 και 9, οι αρµόδιες αρχέςµεριµνούν ώστε οι συντελεστές να υπολογίζονται τουλάχιστον2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 45
▼B
δύο φορές το χρόνο, είτε από το ίδιο το πιστωτικό ίδρυµα, το
οποίο θα γνωστοποιεί στις αρµόδιες αρχές τα προκύπτοντααποτελέσµατα καθώςκαι όλα τααπαιτούµεναστοιχεία υπολογι-
σµού,είτεαπότιςαρµόδιεςαρχέςοιοποίεςθαχρησιµοποιούντα
στοιχείαπουτουςπαρέχουνταπιστωτικάιδρύµατα.
6.Η αποτίµηση των στοιχείων ενεργητικού και των εκτός
ισολογισµού στοιχείων γίνεται σύµφωνα µε την οδηγία 86 /635/
ΕΟΚ.
Άρθρο 41
Αριθµητής:ίδιακεφάλαια
Τα ίδια κεφάλαια όπως ορίζονται στην παρούσα οδηγία αποτε-
λούντοναριθµητήτουσυντελεστήφερεγγυότητας.
Άρθρο 42
Παρονοµαστής: Στοιχεία ενεργητικού και εκτός ισολογισµού
στοιχείασταθµισµένακατάτονκίνδυνο
1.Οι βαθµοί πιστωτικού κινδύνου, εκφρασµένοι ως ποσο-
στιαίες σταθµίσεις, προσδίδονται στα διάφορα στοιχεία τουενεργητικού, σύµφωνα µε τις διατάξεις των άρθρων 43 και 44,κατ'εξαίρεση δε των άρθρων 45, 62 και 63. Η αξία που
εµφανίζεταιστονισολογισµόγιακάθεστοιχείοτουενεργητικού
πολλαπλασιάζεται µε την αντίστοιχη στάθµιση, ώστε ναπροκύψειησταθµισµένηκατάτονκίνδυνοαξία.
2.Στην περίπτωση των εκτός ισολογισµού στοιχείων που
απαριθµούνται στο παράρτηµα II,χρησιµοποιείται µέθοδος
υπολογισµούσεδύοστάδιαηοποίαπεριγράφεταιστοάρθρο43παράγραφος2.
3.Όσον αφορά τα εκτός ισολογισµού στοιχεία που αναφέ-
ρονται στο άρθρο 43 παράγραφος 3, το ενδεχόµενο κόστοςαντικατάστασης των συµβάσεων σε περίπτωση αθέτησης υπο-χρεώσεωνεκµέρουςτουαντισυµβαλλοµένουυπολογίζεταιµεµίααπό τις δύο µεθόδους του παραρτήµατος III.Αυτό το κόστος
πολλαπλασιάζεταιµετησχετικήστάθµισηπουαντιστοιχείστον
αντισυµβαλλόµενοσύµφωναµετοάρθρο43παράγραφος1εκτόςαπό την προβλεπόµενη στη διάταξη αυτή στάθµιση 100 %που
αντικαθίσταταιαπότηστάθµιση50 %,ώστεναπροκύψουναξίες
προσαρµοσµένεςκατάτονκίνδυνο.
4.Τοάθροισµατωνσταθµισµένωνκατάτονκίνδυνοαξιώντων
στοιχείωνενεργητικούκαιτωνεκτόςισολογισµούστοιχείωνπουαναφέρονται στις παραγράφους 2 και 3, αποτελεί τον παρονο-
µαστήτουσυντελεστήφερεγγυότητας.
Άρθρο 43
Συντελεστέςστάθµισηςκινδύνου
1.Οι ακόλουθοι συντελεστές στάθµισης εφαρµόζονται στις
διάφορες κατηγορίες στοιχείων του ενεργητικού πάντως οι
αρµόδιεςαρχέςέχουντηδυνατότητανακαθορίσουνυψηλότερουςσυντελεστέςστάθµισηςεάντοθεωρήσουνσκόπιµο.
α) Μηδενικόςσυντελεστήςστάθµισης
1.Ταµείοκαιισοδύναµαστοιχεία.
2.Στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις
έναντι κεντρικών κυβερνήσεων και κεντρικών τραπεζών
τηςζώνηςΑ.
3.Στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις
έναντιτωνΕυρωπαϊκώνΚοινοτήτων.
4.Στοιχείαενεργητικούπουαντιπροσωπεύουναπαιτήσειςµε
τη ρητή εγγύηση των κεντρικών κυβερνήσεων καικεντρικών τραπεζών της ζώνης Α ή των ΕυρωπαϊκώνΚοινοτήτων.2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 46
▼B
5.Στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις
έναντι κεντρικών κυβερνήσεων και κεντρικών τραπεζώντης ζώνης Β, και που είναι εκφρασµένα και έχουν
χρηµατοδοτηθείστοεθνικόνόµισµατουοφειλέτη.
6.Στοιχεία ενεργητικού τα οποία αντιπροσωπεύουν απαιτή-
σεις που καλύπτονται από τη ρητή εγγύηση κεντρικών
κυβερνήσεωνκαικεντρικώντραπεζώντηςζώνηςΒ,καιπου
είναι εκφρασµένα και έχουν χρηµατοδοτηθεί στο κοινόεθνικόνόµισµατουεγγυητήκαιτουοφειλέτη.
7.Στοιχείαενεργητικούεξασφαλισµένα,κατάτηνκρίσητων
αρµοδίων αρχών, µε τίτλους που έχουν εκδοθεί απόκεντρικές κυβερνήσεις ή κεντρικές τράπεζες της ζώνης Αή τίτλους που έχουν εκδοθεί από τις ΕυρωπαϊκέςΚοινότητες ή µε κατάθεση µετρητών στο δανειοδοτούνίδρυµα ή µε πιστοποιητικά καταθέσεων ή άλλους παρό-
µοιους τίτλους που έχει εκδόσει το ίδιο ίδρυµα και είναι
κατατεθειµένασ 'αυτό.
β) Συντελεστήςστάθµισης20 %
1.Στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις
έναντιτηςΕΤΕπ.
2.Στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις
έναντιπολυµερώντραπεζώνανάπτυξης.
3.Στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις
πουκαλύπτονταιαπόρητήεγγύησητηςΕΤΕπ.
4.Στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις
πουκαλύπτονταιαπόρητήεγγύησηπολυµερώντραπεζώνανάπτυξης.
5.Στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις
έναντιπεριφερειακώνκυβερνήσεωνήτοπικώναρχώντηςζώνηςΑ,µετηνεπιφύλαξητωνδιατάξεωντουάρθρου44.
6.Στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις
που καλύπτονται από ρητή εγγύηση των περιφερειακώνκυβερνήσεων ή τοπικών αρχών της ζώνης Α, µε τηνεπιφύλαξητωνδιατάξεωντουάρθρου44.
7.Στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις
έναντι πιστωτικών ιδρυµάτων της ζώνης Α, και τα οποίαδενανήκουνσταίδιακεφάλαιατωνιδρυµάτωναυτών.
8.Στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις,
ληξιπρόθεσµες εντός έτους κατ 'ανώτατο όριο, έναντι
πιστωτικώνιδρυµάτωντηςζώνηςΒ,εκτόςτωντίτλωνπου
έχουν εκδοθεί από τα ιδρύµατα αυτά και τα οποία
θεωρούνταισυστατικόστοιχείοτωνιδίωνκεφαλαίωντους.
9.Στοιχείαενεργητικούπουκαλύπτονταιαπόρητήεγγύηση
πιστωτικώνιδρυµάτωντηςζώνηςΑ.
10.Στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις,
ληξιπρόθεσµεςεντόςέτουςκατ 'ανώτατοόριο,καιταοποία
καλύπτονταιαπόρητήεγγύησηπιστωτικώνιδρυµάτωντης
ζώνηςΒ.
11.Στοιχείαενεργητικούεξασφαλισµένα,κατάτηνκρίσητων
αρµοδίων αρχών, µε τίτλους που έχουν εκδοθεί από την
ΕΤΕπήαπόπολυµερείςτράπεζεςανάπτυξης.
12.Στοιχεία ταµείου που βρίσκονται στη διαδικασία
είσπραξης.
γ) Συντελεστήςστάθµισης50 %
1.∆άνεια που εξασφαλίζονται πλήρως, κατά την κρίση των
αρµοδίων αρχών, µε υποθήκες σε κατοικίες στις οποίες
διαµένειήπρόκειταιναδιαµείνειήτιςοποίεςεκµισθώνειή
θαεκµισθώσειοδανειολήπτης,καιδάνειαπλήρωςεξασφα-λισµένα,κατάτηνκρίσητωναρµοδίωναρχών,µεµετοχέςσεφινλανδικέςστεγαστικέςεταιρείεςλειτουργούσεςβάσειτου φινλανδικού νόµου περί στεγαστικών εταιρειών του1991 ή βάσει µεταγενέστερης ισοδύναµης νοµοθεσίας,2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 47
▼B
προκειµένουπερίαστικώνακινήτωνταοποίακατοικούνται
ήθακατοικηθούνήθαεκµισθωθούναπότονδανειολήπτη.
«Τίτλοι που εξασφαλίζονται µε υποθήκη »και µπορούν να
εξοµοιωθούν µε τα δάνεια που αναφέρονται στο πρώτο
εδάφιο ή στο άρθρο 62, παράγραφος 1, εάν οι αρµόδιεςαρχέςθεωρούν,λαµβάνονταςυπόψητονοµοθετικόπλαίσιοσε κάθε κράτος µέλος, ότι είναι ισοδύναµοι ως προς τονπιστωτικό κίνδυνο. Με κάθε επιφύλαξη για το είδος των
τίτλων που µπορούν να συµπεριληφθούν και πληρούν τις
προϋποθέσεις του παρόντος σηµείου 1, οι «τίτλοι που
εξασφαλίζονται µε υποθήκη »µπορεί να συµπεριλάβουν
τίτλους κατά την έννοια του τµήµατος Β παράγραφος 1στοιχεία α) και β) του παραρτήµατος της οδηγίας 93 /22/
ΕΟΚ(
1).Ειδικότερα,οιαρµόδιεςαρχέςθαπρέπειναέχουν
πεισθείότι:
i)οι τίτλοι αυτοί εξασφαλίζονται καθ 'ολοκληρίαν και
άµεσα από ένα σύνολο ενυπόθηκων δανείων της ιδίαςφύσης µε αυτά που ορίζονται στο πρώτο εδάφιο ή στοάρθρο 62, παράγραφος 1 και τα οποία είναι απολύτως
ενήµερα κατά τη σύσταση των τίτλων που εξασφαλί-
ζονταιµευποθήκη
ii)έχειεγγραφείεπίτωνυπεγγύωνπεριουσιακώνστοιχείων
και σε αποδεκτό βαθµό υψηλής τάξης υποθήκη είτε
άµεσα από τους επενδυτές σε τίτλους που εξασφαλί-
ζονταιµευποθήκη,είτεγιαλογαριασµότουςαπόκάποιοδιαχειριστή ή άλλο εξουσιοδοτηµένο εκπρόσωπο κατάτην ίδια αναλογία που έχουν οι τίτλοι που έχουν στηνκατοχή τους ατοµικά προς το σύνολο των διαθέσιµων
τίτλων.
2.Έξοδαεπόµενωνχρήσεωνκαιέσοδαχρήσεωςεισπρακτέα:
σ'αυτάταστοιχείαεφαρµόζεταιοσυντελεστήςστάθµισης
τουαντισυµβαλλοµένου,εφόσοντοπιστωτικόίδρυµαείναισεθέσηνατονπροσδιορίσεισύµφωναµετηνοδηγία86 /635/
ΕΟΚειδάλλως, στις περιπτώσεις όπου δεν µπορεί να τον
προσδιορίσει,εφαρµόζεταικατ 'αποκοπήστάθµιση50 %.
δ) Συντελεστήςστάθµισης100 %
1.Στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις
έναντι κεντρικών κυβερνήσεων και κεντρικών τραπεζών
τηςζώνηςΒ,εκτόςεκείνωνπουείναιεκφρασµένακαιέχουνχρηµατοδοτηθείστονόµισµατουοφειλέτη.
2.Στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις
έναντι περιφερειακών κυβερνήσεων ή τοπικών αρχών της
ζώνηςΒ.
3.Στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις,
ληξιπρόθεσµες εντός διαστήµατος µεγαλύτερου του έτους,έναντιπιστωτικώνιδρυµάτωντηςζώνηςΒ.
4.Στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις,
έναντι των µη τραπεζικών τοµέων της ζώνης Α και της
ζώνηςΒ.
5.Ενσώµατα στοιχεία, κατά την έννοια «ενεργητικό »,του
άρθρου4σηµείο10τηςοδηγίας86 /635/ΕΟΚ.
6.Χαρτοφυλάκια µετοχών, συµµετοχών και άλλων στοιχείων
συστατικών των ιδίων κεφαλαίων άλλων πιστωτικώνιδρυµάτων,ταοποίαδεναφαιρούνταιαπόταίδιακεφάλαια
τουδανειοδοτικούιδρύµατος.
7.Όλα τα υπόλοιπα στοιχεία ενεργητικού, εκτός από εκείνα
πουέχουναφαιρεθείαπόταίδιακεφάλαια.2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 48
(1)Οδηγία93 /22/ΕΟΚτουΣυµβουλίου,της10ηςΜαΐου1993,σχετικάµε
τιςεπενδυτικέςυπηρεσίεςστοντοµέατωνκινητώναξιών.(ΕΕ L 141
της11.6.1993,σ.27 )·οδηγίαόπωςτροποποιήθηκεαπότηνοδηγία97 /9/
ΕΚ(ΕΕ L8 4της26.3.1997,σ22 ).
▼B
2.Η ακόλουθη µέθοδος εφαρµόζεται στα εκτός ισολογισµού
στοιχεία που δεν αναφέρονται στην παράγραφο 3. Πρώτον,κατατάσσονται σε οµάδες ανάλογα µε το βαθµό κινδύνου που
ορίζεται στο παράρτηµα II.Συνυπολογίζεται η πλήρης αξία των
στοιχείων υψηλού κινδύνου, το 50 %της αξίας των στοιχείων
µέσου κινδύνου, το 20 %της αξίας των στοιχείων µέτριου
κινδύνου, ενώ εκτιµάται ως µηδενική η αξία των στοιχείωνχαµηλού κινδύνου. ∆εύτερον, οι αξίες των εκτός ισολογισµού
στοιχείων, αφού προσαρµοστούν όπως περιγράφεται προηγου-
µένως, πολλαπλασιάζονται µε τους συντελεστές στάθµισης πουπροσδίδονται στους οικείους αντισυµβαλλοµένους, σύµφωνα µεταοριζόµεναγιαταστοιχείαενεργητικούστηνπαράγραφο1καιστοάρθρο44.Στηνπερίπτωσηπράξεωνπροσωρινήςεκχώρησηςκαι άλλων εκχωρήσεων µε υποχρέωση επαναγοράς καθώς και
στην περίπτωση υποχρεώσεων αγοράς επί προθεσµία, οι συντε-
λεστέςστάθµισηςθαείναιοιαποδιδόµενοισταενλόγωστοιχείακαι όχι οι αποδιδόµενοι στους αντισυµβαλλόµενους αυτών τωνσυναλλαγών. Το τµήµα του εγγεγραµµένου κεφαλαίου τουΕυρωπαϊκού Ταµείου Επενδύσεων που δεν έχει κληθεί να
καταβληθείµπορείνασταθµίζεταιµεσυντελεστή20 %.
3.Οι µέθοδοι που περιγράφονται στο παράρτηµα IIIεφαρµό-
ζονται στα εκτός ισολογισµού στοιχεία του παραρτήµατος IV
εκτόςαπό:
—τιςσυµβάσειςπουαποτελούναντικείµενοδιαπραγµάτευσηςσε
αναγνωρισµέναχρηµατιστήρια,
—τις συµβάσεις πράξεων συναλλάγµατος (εξαιρουµένων των
συµβάσεων που αφορούν χρυσό) αρχικής διάρκειας µέχριδεκατεσσάρωνηµερών.
Έωςτις31∆εκεµβρίου2006,οιαρµόδιεςαρχέςτωνκρατώνµελών
µπορούνναεξαιρούναπότηνεφαρµογήτωνπροβλεποµένωνστοπαράρτηµα IIIµεθόδων, τις συµβάσεις εξωχρηµατιστηριακών
παραγώγων που συµψηφίζονται από γραφείο συµψηφισµού όπουτο γραφείο συµψηφισµού ενεργεί ως ο νόµιµος αντισυµβαλλό-
µενος και όλοι οι συµµετέχοντες καλύπτουν πλήρως επί
καθηµερινής βάσεως το άνοιγµα που παρουσιάζουν έναντι τουγραφείου συµψηφισµού, παρέχοντας εγγυήσεις που καλύπτουντόσο το τρέχον άνοιγµα όσο και το ενδεχόµενο µελλοντικόάνοιγµα.Οιαρµόδιεςαρχέςπρέπεινακρίνουνότιηπαρεχόµενη
εγγύηση προσφέρει αντίστοιχη διασφάλιση µε την εγγύηση, η
οποίαπαρέχεταισύµφωναµετηνπαράγραφο1στοιχείοα)σηµείο7 και ότι δεν υπάρχει κίνδυνος διεύρυνσης των ανοιγµάτων τουγραφείου συµψηφισµού πέραν της αγοραίας αξίας της παρεχό-µενης εγγύησης. Τα κράτη µέλη ενηµερώνουν την Επιτροπήσχετικάµετηντυχόνχρησιµοποίησηαυτήςτηςδυνατότητας.
4.Όρανταεκτόςισολογισµούστοιχείακαλύπτονταιαπόρητή
εγγύηση,σταθµίζονταισανναείχανσυναφθείγιαλογαριασµότουεγγυητή και όχι του πραγµατικού αντισυµβαλλόµενου. Όταν οκίνδυνοςπουπροκύπτειαπόσυναλλαγήεκτόςισολογισµούείναιπλήρωςκαιεξ 'ολοκλήρουεξασφαλισµένος,κατάτηνκρίσητων
αρµοδίων αρχών, µε κάποια από τα στοιχεία ενεργητικού που
αναγνωρίζονται στην παράγραφο 1 σηµείο α) στοιχείο 7 καιστοιχείο β) σηµείο 11, ως επαρκής ασφάλεια, εφαρµόζονταισυντελεστές στάθµισης 0 ή 20 %,ανάλογα µε την εν λόγω
ασφάλεια.
Τα κράτη µέλη µπορούν να εφαρµόζουν συντελεστή στάθµισης
50%στα στοιχεία εκτός ισολογισµού που αντιπροσωπεύουν
εγγυοδοσίες ή εγγυήσεις πιστώσεων που έχουν χαρακτήραυποκαταστάτωνπιστώσεωνκαιταοποίαεξασφαλίζονταιπλήρως,κατάτηνκρίσητωναρµοδίωναρχών,µευποθήκεςπουπληρούντους όρους της παραγράφου 1 στοιχείο γ) σηµείο 1, υπό την
επιφύλαξηότιοεγγυητήςέχειάµεσοδικαίωµαεπίτωνυπεγγύων.
5.Ότανταστοιχείατουενεργητικούκαιταεκτόςισολογισµού
στοιχείασταθµίζονταιµεχαµηλότεροσυντελεστήλόγωύπαρξηςρητής εγγύησης ή ασφάλειας δεκτής από τις αρµόδιες αρχές, ηστάθµιση µε χαµηλότερο συντελεστή εφαρµόζεται µόνο στο2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 49
▼B
εγγυηµένο τµήµα ή σ 'αυτό που καλύπτεται πλήρως από την
ασφάλεια.
Άρθρο 44
Στάθµισητωναπαιτήσεωνέναντιτωνπεριφερειακώνκυβερνήσεων
καιτωντοπικώναρχώντωνκρατώνµελών
1.Παρά από τις απαιτήσεις του άρθρου 43 παράγραφος 1,
στοιχείοβ),τακράτηµέληµπορούνναορίζουνστάθµιση0 %για
τις δικές τους περιφερειακές κυβερνήσεις ή τοπικές αρχές, εάνδεν υπάρχει, όσον αφορά τους κινδύνους, διαφορά µεταξύ τωναπαιτήσεων έναντι αυτών των τελευταίων και των απαιτήσεωνέναντι των κεντρικών κυβερνήσεων, λόγω των φορολογικών
εξουσιώντιςοποίεςέχουνοιπεριφερειακέςκυβερνήσειςκαιοι
τοπικέςαρχές,καθώςκαιλόγωτηςύπαρξηςιδιαιτέρωνθεσµικώνδιατάξεων που περιορίζουν την πιθανότητα να βρεθούν σεκατάσταση αδυναµίας πληρωµών. Η µηδενική στάθµιση πουορίζεται κατ 'εφαρµογή αυτών των κριτηρίων ισχύει για τις
απαιτήσεις έναντι των εν λόγω περιφερειακών κυβερνήσεων ή
τοπικώναρχώνκαιγιαταεκτόςισολογισµούστοιχείαπουέχουναναληφθεί για λογαριασµό τους, καθώς και για τις απαιτήσειςέναντι τρίτων και τα ανειληµµένα για λογαριασµό τρίτωνστοιχεία εκτός ισολογισµού που καλύπτονται από την εγγύησητων εν λόγω περιφερειακών κυβερνήσεων ή τοπικών αρχών ή
είναι εξασφαλισµένα, κατά την κρίση των αρµοδίων αρχών, µε
τίτλουςπουέχουνεκδοθείαπόαυτέςτιςπεριφερειακέςκυβερνή-σειςήτοπικέςαρχές.
2.Τα κράτη µέλη ενηµερώνουν την Επιτροπή, όταν θεωρούν
ότι δικαιολογείται µηδενικήστάθµιση, σύµφωναµε τακριτήριατηςπαραγράφου1.ΗΕπιτροπήκοινολογείτηνπληροφορίααυτή.
Άλλακράτηµέληµπορούνναδίδουν,σταυπότηνεποπτείατων
αρµοδίων αρχών τους πιστωτικά ιδρύµατα, τη δυνατότητα ναεφαρµόζουνµηδενικήστάθµιση,ότανσυναλλάσσονταιµετιςενλόγω περιφερειακές κυβερνήσεις ή τοπικές αρχές ή ότανκατέχουν απαιτήσεις εγγυηµένες από αυτές, συµπεριλαµβανο-µένωντωνεγγυήσεωνυπόµορφήτίτλων.
Άρθρο 45
Άλλεςσταθµίσεις
1.Με την επιφύλαξη του άρθρου 44 παράγραφος 1, τα κράτη
µέλη µπορούν να εφαρµόζουν στάθµιση 20 %στα στοιχεία
ενεργητικού που, κατάτηνκρίση των οικείωναρµοδίων αρχών,είναι εξασφαλισµένα µε τίτλους που εκδίδονται από περιφε-ρειακέςκυβερνήσειςήτοπικέςαρχέςτηςζώνηςΑ,µεκαταθέσειςσε πιστωτικά ιδρύµατα της ζώνης Α πλην του δανειοδοτούντος
ιδρύµατος,ήµεπιστοποιητικάκαταθέσεωνήάλλαπαρόµοιαµέσα
πουεκδίδονταιαπόαυτάταπιστωτικάιδρύµατα.
2.Τακράτηµέληµπορούνναεφαρµόζουνστάθµιση10 %στις
απαιτήσεις έναντι των ιδρυµάτων, που είναι εξειδικευµένα στιςδιατραπεζικές αγορές και στις αγορές δηµόσιου χρέους στοκράτος µέλος καταγωγής, και τα οποία υπόκεινται σε στενή
εποπτείαεκµέρουςτωναρµοδίωναρχών,όταναυτάταστοιχεία
ενεργητικού καλύπτονται πλήρως και εξ ολοκλήρου, κατά τηνκρίσητωναρµοδίωναρχώντουκράτουςµέλουςκαταγωγής,απόσυνδυασµό στοιχείων ενεργητικού αναφεροµένων στο άρθρο 43παράγραφος 1, στοιχεία α) και β), τα οποία αυτές θεωρούν ότιαποτελούνεπαρκήασφάλεια.
3.ΤακράτηµέληκοινοποιούνστηνΕπιτροπήτιςδιατάξειςπου
θεσπίζουν κατ 'εφαρµογήν των παραγράφων 1 και 2 και τους
λόγους που τις δικαιολογούν. Η Επιτροπή διαβιβάζει τιςπληροφορίες αυτές στα κράτη µέλη. Η Επιτροπή εξετάζειπεριοδικάτιςεπιπτώσειςαυτώντωνδιατάξεων,ώστεναεξασφα-λίζειότιδενπροξενούνστρεβλώσειςτουανταγωνισµού.2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 50
▼B
Άρθρο 46
∆ιοικητικοίοργανισµοίκαιεπιχειρήσειςµηκερδοσκοπικούσκοπούΓιατηνεφαρµογήτουάρθρου43παράγραφος1,στοιχείοβ),οι
αρµόδιεςαρχέςµπορούνεπίσηςναπεριλάβουνστηνέννοιατων«περιφερειακώνκυβερνήσεων και τοπικών αρχών »διοικητικούς
µη κερδοσκοπικούς οργανισµούς υπεύθυνους ενώπιον των περι-
φερειακών κυβερνήσεων ή των τοπικών αρχών καθώς και µηκερδοσκοπικές επιχειρήσεις που αποτελούν ιδιοκτησίακεντρικών κυβερνήσεων, περιφερειακών κυβερνήσεων, τοπικώναρχώνήαρχώνπου,κατάτηγνώµητωναρµοδίωναρχών,έχουν
τα ίδια καθήκοντα µε τις περιφερειακές κυβερνήσεις και τις
τοπικέςαρχές.
Οι αρµόδιες αρχές µπορούν επίσης να περιλάβουν στην έννοια
των«περιφερειακών κυβερνήσεων και τοπικών αρχών »τις
εκκλησίες και θρησκευτικές κοινότητες που έχουν µορφήνοµικών προσώπων δηµοσίου δικαίου, στο βαθµό που µπορούννα επιβάλλουν φόρους σύµφωνα µε τη νοµοθεσία που τους
παρέχει το δικαίωµα αυτό. Ωστόσο, στην περίπτωση αυτή η
δυνατότηταπουπροβλέπεταιστοάρθρο44δενισχύει.
Άρθρο 47
Επίπεδατουσυντελεστήφερεγγυότητας
1.Ταπιστωτικάιδρύµαταυποχρεούνταιναδιατηρούνµονίµως
τοσυντελεστήπουορίζεταιστοάρθρο 40σεύψοςτουλάχιστον8%.
2.Κατάπαρέκκλισηαπότηνπαράγραφο1,οιαρµόδιεςαρχές
µπορούν να ορίζουν υψηλότερους ελάχιστους συντελεστέςφερεγγυότηταςεφόσοντοθεωρούνενδεδειγµένο.
3.Στην περίπτωση που ο συντελεστής φερεγγυότητας πέσει
κάτω από το 8 %,οι αρµόδιες αρχές µεριµνούν ώστε το οικείο
πιστωτικό ίδρυµα να λάβει τα κατάλληλα µέτρα, για να
επαναφέρει, το ταχύτερο δυνατόν, τον εν λόγω συντελεστή στοελάχιστοσυµφωνηθένύψος.
Τµήµα3
Χρηµατοδοτικά ανοίγµατα
Άρθρο 48
Ηκοινοποίησηµεγάλωνχρηµατοδοτικώνανοιγµάτων
1.Έναχρηµατοδοτικόάνοιγµα ενόςπιστωτικού ιδρύµατοςσε
έναν πελάτη σε µια οµάδα συνδεδεµένων πελατών θεωρείται
µεγάλοχρηµατοδοτικόάνοιγµα,ότανηαξίατουφθάσειήυπερβεί
το10 %τωνιδίωνκεφαλαίωντου.
2.Για όλα τα µεγάλα χρηµατοδοτικά ανοίγµατα, κατά την
έννοια της παραγράφου 1, το πιστωτικό ίδρυµα απευθύνεικοινοποίηση στις αρµόδιες αρχές. Τα κράτη µέλη προβλέπουνότι η κοινοποίηση αυτή πραγµατοποιείται, κατ 'επιλογήν τους,
σύµφωναµεµίααπότιςακόλουθεςδύοδιαδικασίες:
—κοινοποίησηόλωντωνµεγάλωνχρηµατοδοτικώνανοιγµάτων
τουλάχιστον µία φορά κατ 'έτος, συνοδευόµενη από την
ανακοίνωση,κατάτηδιάρκειατουέτους,κάθενέουµεγάλουχρηµατοδοτικού ανοίγµατος και κάθε αύξησης υπαρχόντων
µεγάλωνχρηµατοδοτικώνανοιγµάτωνκατάτουλάχιστον20 %
σεσχέσηµετηντελευταίαανακοίνωση,
—κοινοποίησηόλωντωνµεγάλωνχρηµατοδοτικώνανοιγµάτων
τουλάχιστοντέσσεριςφορέςκατ 'έτος.
3.Μπορούν, ωστόσο, να απαλλαγούν από την υποχρέωση
κοινοποίησης κατά της έννοια την παραγράφου 2, τα χρηµατο-δοτικά ανοίγµατα που εξαιρούνται βάση του άρθρου 49παράγραφος7,στοιχείαα),β),γ),δ),στ),ζ)καιη).Ησυχνότητακοινοποίησης που προβλέπεται στην παράγραφο 2 δεύτερη2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 51
▼B
περίπτωσηµπορείναπεριοριστείσεδύοφορέςτοχρόνογιατα
χρηµατοδοτικά ανοίγµατα που προβλέπονται στο άρθρο 49παράγραφος 7, στοιχεία ε) και θ) έως σ) καθώς και στις
παραγράφους8,9και10.
4.Οιαρµόδιεςαρχέςαπαιτούνναέχεικάθεπιστωτικόίδρυµα
ασφαλείς διοικητικές και λογιστικές διαδικασίες και επαρκείςµηχανισµούς εσωτερικού ελέγχου για την επισήµανση και τηλογιστική καταγραφή όλων των µεγάλων χρηµατοδοτικών
ανοιγµάτων και των επακόλουθων µεταβολών τους, όπως ορίζει
καιαπαιτείηπαρούσαοδηγία,καθώςκαιγιατηνεποπτείααυτώντων χρηµατοδοτικών ανοιγµάτων λαµβάνοντας υπόψη την πολι-τική που ακολουθεί το πιστωτικό ίδρυµα σε θέµαταχρηµατοδοτικώνανοιγµάτων.
Όταν ένα πιστωτικό ίδρυµα επικαλείται το ευεργέτηµα της
παραγράφου 3, διατηρεί τα στοιχεία τα σχετικά µε τους λόγους
πουεπικαλέστηκεεπίέναέτοςαπότογενεσιουργόγεγονόςτηςαπαλλαγής,ώστεναµπορούνοιαρµόδιεςαρχέςναελέγξουντοβάσιµοτηςαπαλλαγήςαυτής.
Άρθρο 49
Όριασταµεγάλαχρηµατοδοτικάανοίγµατα
1.Ταπιστωτικάιδρύµαταδενδύνανταιναέχουν,ωςπροςένα
πελάτη ή µια οµάδα συνδεδεµένων πελατών, χρηµατοδοτικά
ανοίγµατα των οποίων το συνολικό ποσό υπερβαίνει το 25 %
τωνιδίωνκεφαλαίων.
2.Όταν αυτός ο πελάτης ή η οµάδα συνδεδεµένων πελατών
είναι η µητρική επιχείρηση ή η θυγατρική του πιστωτικούιδρύµατος, ή /και µια ή περισσότερες από τις θυγατρικές αυτής
της µητρικής επιχείρησης, το ποσοστό που προβλέπεται στην
παράγραφο1µειώνεταισε20 %.Ωστόσο,τακράτηµέληδύνανται
ναµηνεπιβάλουντοενλόγωόριοτου20 %σταχρηµατοδοτικά
ανοίγµατα,προςαυτούςτουπελάτες,υπότηνπροϋπόθεσηότιθαπροβλέπουν ιδιαίτερο έλεγχο των συγκεκριµένων χρηµατοδο-τικών ανοιγµάτων µέσω άλλων µέτρων ή διαδικασιών.
Ενηµερώνουν την Επιτροπή και τη συµβουλευτική επιτροπή
τραπεζώνγιατοπεριεχόµενοαυτώντωνµέτρωνήδιαδικασιών.
3.Ένα πιστωτικό ίδρυµα δεν µπορεί να αναλαµβάνει µεγάλα
χρηµατοδοτικά ανοίγµατα των οποίων το συνολικό ποσό υπερ-βαίνειτο800 %τωνιδίωνκεφαλαίωντου.
4.Τα κράτη µέλη µπορούν να προβλέπουν αυστηρότερα όρια
απόταόριαπουπροβλέπονταιστιςπαραγράφους1,2και3.
5.Ένα πιστωτικό ίδρυµα οφείλει, όσον αφορά τα χρηµατο-
δοτικάανοίγµαταπουαναλαµβάνει,νατηρείµονίµωςταόριαπουκαθορίζονται στις παραγράφους 1, 2 και 3. Εάν, σε εξαιρετικήπερίπτωση, τα αναληφθέντα χρηµατοδοτικά ανοίγµατα υπερβαί-νουνταενλόγωόρια,αυτόπρέπεινακοινοποιείταιαµέσωςστις
αρµόδιες αρχές οι οποίες δύνανται, εφόσον το δικαιολογούν οι
περιστάσεις, να παράσχουν περιορισµένη προθεσµία προκει-µένουτοπιστωτικόίδρυµανασυµµορφωθείπροςταόρια.
6.Τακράτηµέληµπορούννααπαλλάσσουνπλήρωςήµερικώς
απότηνεφαρµογήτωνπαραγράφων1,2και3,ταχρηµατοδοτικάανοίγµατα που αναλαµβάνει ένα πιστωτικό ίδρυµα έναντι της
µητρικήςτουεπιχείρησης,τωνάλλωνθυγατρικώντηςµητρικής
επιχείρησης,καιτωνδικώντουθυγατρικών,εφόσονοιεπιχειρή-σεις αυτές υπόκεινται στην εποπτεία επί ενοποιηµένης βάσεως,στηνοποίαυπόκειταικαιτοενλόγωπιστωτικόίδρυµα,σύµφωναµε την παρούσα οδηγία ή µε τους ισοδύναµους κανόνες πουισχύουνσετρίτηχώρα.2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 52
▼B
7.Τα κράτη µέλη µπορούν να εξαιρούν, εν λόγω ή εν µέρει,
από την εφαρµογή των παραγράφων 1, 2 και 3, τα ακόλουθαχρηµατοδοτικάανοίγµατα:
α) στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις
έναντι κεντρικών διοικήσεων ή κεντρικών τραπεζών τηςζώνης ·
β) στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις
έναντιτωνΕυρωπαϊκώνΚοινοτήτων ·
γ) στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις οι
οποίες καλύπτονται ρητά από εγγύηση των κεντρικών
διοικήσεωνήτωνκεντρικώντραπεζώντηςζώνηςΑ,καθώςκαιτωνΕυρωπαϊκώνΚοινοτήτων ·
δ) άλλαανοίγµαταέναντι,ήκαλυπτόµενααπότηνεγγύηση,των
κεντρικώνδιοικήσεωνήτωνκεντρικώντραπεζώντηςζώνης
Α,ήτωνΕυρωπαϊκώνΚοινοτήτων ·
ε) στοιχείαενεργητικούπουαντιπροσωπεύουναπαιτήσειςκαι
άλλα χρηµατοδοτικά ανοίγµατα έναντι των κεντρικών διοι-
κήσεων ή των κεντρικών τραπεζών της ζώνης Β,εκφρασµένες και, ενδεχοµένως, χρηµατοδοτούµενες στονόµισµατουδανειζοµένου ·
στ) στοιχεία ενεργητικού και άλλα χρηµατοδοτικά ανοίγµατα
επαρκώς εξασφαλισµένα, κατά την κρίση των αρµοδίωναρχών, µε τίτλους που έχουν εκδοθεί από τις κεντρικέςδιοικήσεις ή τις κεντρικές τράπεζες της ζώνης Α, από τιςΕυρωπαϊκέςΚοινότητεςήαπότιςτοπικέςήπεριφερειακές
διοικήσεις των κρατών µελών σχετικά µε τις οποίες
εφαρµόζεται, σε θέµατα φερεγγυότητας, στάθµιση 0 %
σύµφωναµετοάρθρο44 ·
ζ) στοιχείαενεργητικούκαιάλλαανοίγµαταεπαρκώςεξασφα-
λισµένα,κατάτηνκρίσητωναρµοδίωναρχών,µεκατάθεσηρευστώνδιαθέσιµωνστοδανειοδοτούνίδρυµαήστοπιστω-τικόίδρυµαπουείναιηµητρικήεπιχείρησηήθυγατρικήτουδανειοδοτούντοςιδρύµατος ·
η) στοιχείαενεργητικούκαιάλλαανοίγµαταεπαρκώςεξασφα-
λισµένα, κατά την κρίση των αρµοδίων αρχών, µεπιστοποιητικά καταθέσεων που έχουν εκδοθεί από τοδανειοδοτούνίδρυµαήαπόπιστωτικόίδρυµατοοποίοείναι
η µητρική επιχείρηση ή θυγατρική του δανειοδοτούντος
ιδρύµατος,καικατατεθείσεοποιοδήποτεαπόαυτά ·
θ) στοιχείαενεργητικούπουαντιπροσωπεύουναπαιτήσειςκαι
άλλα χρηµατοδοτικά ανοίγµατα έναντι πιστωτικών
ιδρυµάτων,προθεσµίαςλήξηςενόςέτουςήµικρότερης,καιταοποίαδεναποτελούνίδιακεφάλαιααυτώντωνιδρυµάτων ·
ι) στοιχείαενεργητικούπουαντιπροσωπεύουναπαιτήσειςκαι
άλλα χρηµατοδοτικά ανοίγµατα, µε προθεσµία λήξης ενός
έτουςήµικρότερη,εξασφαλισµένασύµφωναµετοάρθρο45,παράγραφος 2, έναντι ιδρυµάτων που δεν είναι πιστωτικάιδρύµατααλλάπληρούντουςόρουςτηςπαραγράφουαυτής ·
ια) εµπορικά και άλλα ανάλογα γραµµάτια, προθεσµίας λήξης
ενόςέτουςήµικρότερης,πουφέρουνοπισθογράφησηάλλουπιστωτικούιδρύµατος ·
ιβ) οµολογίεςκατάτηνέννοιατουάρθρου22,παράγραφος4της
οδηγίας85 /611/ΕΟΚ·
ιγ) µέχριµεταγενέστερουσυντονισµού,συµµετοχέςσεασφαλι-
στικέςεταιρείεςπουαναφέρονταιστοάρθρο51,παράγραφος
3, έως το 40 %το πολύ των ιδίων κεφαλαίων του
συµµετέχοντοςπιστωτικούιδρύµατος ·
ιδ) στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις
έναντι περιφερειακών ή κεντρικών πιστωτικών ιδρυµάτωνµε τα οποία το δανειοδοτούν πιστωτικό ίδρυµα είναισυνδεδεµένο, στο πλαίσιο δικτύου, δυνάµει νοµοθετικών ήκαταστατικών διατάξεων και τα οποία είναι υπεύθυνα, κατ '
εφαρµογή αυτών των διατάξεων, να προβαίνουν σε συµψη-2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 53
▼B
φισµό των ρευστών διαθεσίµων µεταξύ των ιδρυµάτων που
συµµετέχουνστοδίκτυο ·
ιε) χρηµατοδοτικάανοίγµαταεπαρκώςεξασφαλισµένα,κατάτην
κρίσητωναρµοδίωναρχών,µετίτλουςάλλωναπόαυτούςπου
αναφέρονται στο στοιχείο στ), υπό τον όρο ότι οι τίτλοιαυτοίδενεκδίδονταιούτεαπότοίδιοτοπιστωτικόίδρυµαήτη µητρική του επιχείρηση ή µία από τις θυγατρικές τους,ούτε από τον εν λόγω πελάτη ή οµάδα συνδεδεµένων
πελατών. Οι τίτλοι που ενεχυριάζονται πρέπει να αποτι-
µώνται στην τιµή αγοράς, να έχουν υπεραξία σε σχέση µεεξασφαλιζόµεναχρηµατοδοτικάανοίγµατακαιναείναιείτεεισηγµένοι σε χρηµατιστήριο είτε πράγµατι διαπραγµατεύ-σιµοι και κανονικά εισηγµένοι σε αγορά που λειτουργείµέσω αναγνωρισµένωνεπαγγελµατιών φορέων πουεξασφα-
λίζουν, κατά την κρίση των αρµοδίων αρχών του κράτους
µέλουςκαταγωγήςτουπιστωτικούιδρύµατος,τηδυνατότητακαθορισµού αντικειµενικής τιµής που επιτρέπει να εξακρι-βώνεται,οποιαδήποτεστιγµή,ηυπεραξίααυτώντωντίτλων.Απαιτείταιυπεραξία100 %·εντούτοις,ηυπεραξίααυτήείναι
150%στην περίπτωση µετοχών και 50 %στην περίπτωση
οµολογιών εκδιδοµένων από τα πιστωτικά ιδρύµατα και τιςπεριφερειακέςήτοπικέςαρχέςτωνκρατώνµελώνεκτόςαπόαυτά που προβλέπονται στο άρθρο 44 και, στην περίπτωσηοµολογιώνεκδιδόµενωναπότηνΕΤΕπκαιαπότιςπολυµε-ρείςτράπεζεςανάπτυξης.Οιτίτλοιπουενεχυριάζονταιδεν
µπορούννααποτελούνίδιακεφάλαιαπιστωτικώνιδρυµάτων ·
ιστ) δάνειαικανοποιητικώς,κατάτηνκρίσητωναρµοδίωναρχών,
εξασφαλισµένα µε υποθήκη επί αστικών σκινήτων ή µεµετοχές σε φινλανδικές στεγαστικές εταιρείες, λειτουρ-γούσες βάσει του φινλανδικού νόµου περί στεγαστικών
εταιρειών του 1991, ή µεταγενέστερης ισοδύναµης νοµοθε-
σίας, και πράξεις χρηµατοδοτικής µίσθωσης βάσει τωνοποίων ο εκµισθωτής διατηρεί την πλήρη κυριότητα τουεκµισθωθέντος ακινήτου ενόσω ο µισθωτής δεν έχειαποκτήσει το δικαίωµα να το αγοράσει, µέχρι ποσοστού50%της αξίας του ακινήτου. Η αξία του ακινήτου
υπολογίζεται, κατά την κρίση των αρµοδίων αρχών, µε
αυστηρούς κανόνες αξιολόγησης, οι οποίοι προβλέπονταιαπό νοµοθετικές, κανονιστικές ή διοικητικές διατάξεις. Ηαξιολόγησηγίνεταιτουλάχιστονµίαφοράκατ 'έτος.Γιατους
σκοπούς του παρόντος σηµείου, θεωρείται κατοικία η
κατοικία την οποία χρησιµοποιεί ή εκµισθώνει ή θα
χρησιµοποιήσειήθαεκµισθώσειοδανειζόµενος ·
ιζ)50 %των στοιχείων εκτός ισολογισµού, περιορισµένου
κινδύνου,πουαναφέρονταιστοπαράρτηµα II.
ιη) µετησυµφωνίατωναρµοδίωναρχών,οιεγγυήσειςεκτόςαπό
τις εγγυήσεις πιστώσεων, οι οποίες έχουν νοµοθετική ή
κανονιστική βάση και τις οποίες παρέχουν στους πελάτες
µέλητουςοιεταιρείεςαµοιβαίωνεγγυήσεωνπουθεωρούνταιπιστωτικάιδρύµατα,υπότηνεπιφύλαξηστάθµισης20 %του
ποσούτους.
Τα κράτη µέλη πληροφορούν την Επιτροπή ότι κάνουν
χρήση αυτής της ευχέρειας, προκειµένου να εξασφαλιστεί
ότιδενπροκαλούνταιστρεβλώσειςτουανταγωνισµού.
ιθ) τα στοιχεία εκτός ισολογισµού µε χαµηλό κίνδυνο που
αναφέρονταιστοπαράρτηµα II,εφόσονέχεισυναφθείµετον
πελάτηή τηνοµάδασυνδεδεµένων πελατών,συµφωνίαπουπροβλέπειότιτοχρηµατοδοτικόάνοιγµαµπορείναυπάρχει
µόνον εφόσον ελεγχθεί ότι δεν θα οδηγήσει σε υπέρβαση
τωνορίωνπουορίζονταιστιςπαραγράφους1,2και3.
8.Τακράτηµέληµπορούν,γιατηνεφαρµογήτωνπαραγράφων
1,2και3,ναορίσουνσυντελεστήστάθµισης20 %γιαταστοιχεία
ενεργητικούπουαντιπροσωπεύουναπαιτήσεις,καθώςκαιταάλλαχρηµατοδοτικά ανοίγµατα, έναντι ή καλυπτόµενα από τηνεγγύησητωνπεριφερειακώνκαιτοπικώνδιοικήσεωντωνκρατώνµελών ·ωστόσο, τα κράτη µέλη µπορούν, υπό τους όρους που2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 54
▼B
προβλέπονταιστοάρθρο44,ναµειώσουντοσυντελεστήαυτόσε
0%.
9.Τακράτηµέληµπορούν,γιατηνεφαρµογήτωνπαραγράφων
1,2και3,ναορίσουνσυντελεστήστάθµισης20 %σταστοιχεία
τουενεργητικούπουαντιπροσωπεύουναπαιτήσειςκαθώςκαισε
άλλαχρηµατοδοτικάανοίγµαταέναντιπιστωτικώνιδρυµάτωνµε
προθεσµία λήξης άνω του έτους αλλά µικρότερη ή ίση τηςτριετίας, και συντελεστή στάθµισης 50 %στα στοιχεία του
ενεργητικούπουαντιπροσωπεύουναπαιτήσειςέναντιπιστωτικώνιδρυµάτωνµεπροθεσµίαλήξηςάνωτηςτριετίας,υπότονόροότιοιτελευταίεςαυτέςαντιπροσωπεύονταιαπόχρεωστικούςτίτλους
πουέχουνεκδοθείαπόπιστωτικόίδρυµακαιότιεπίσης,κατάτην
κρίση των αρµοδίων αρχών, οι χρεωστικοί αυτοί τίτλοι είναιπράγµατι διαπραγµατεύσιµοι σε αγορά αποτελούµενη από επαγ-γελµατίεςφορείςκαιότιυπόκεινταισεκαθηµερινήτιµολόγησηστηναγοράαυτήήηέκδοσητωνοποίωνέχειεπιτραπείαπότις
αρµόδιες αρχές του κράτους καταγωγής του εκδίδοντος πιστω-
τικούιδρύµατος.Σεόλεςαυτέςτιςπεριπτώσεις,ταστοιχείααυτάδενµπορούννααντιπροσωπεύουνίδιακεφάλαια.
10.Κατά παρέκκλιση της παραγράφου 7, σηµείο θ) και της
παραγράφου 9, τα κράτη µέλη µπορούν να εφαρµόζουν σεστάθµιση 20 %στα στοιχεία του ενεργητικού που αντιπροσω-
πεύουν απαιτήσεις και άλλα χρηµατοδοτικά ανοίγµατα έναντιπιστωτικώνιδρυµάτων,ανεξαρτήτωςτηςδιαρκείαςτους.
11.Όταν ένα χρηµατοδοτικό άνοιγµα έναντι ενός πελάτη
καλύπτεται από εγγύηση τρίτου, ή από ασφάλεια υπό µορφήτίτλωνπουεκδίδονταιαπότρίτονυπότουςόρουςτηςπαραγράφου7,στοιχείοξ),τακράτηµέληµπορούν:
—ναθεωρήσουνότιτοχρηµατοδοτικόάνοιγµαυφίσταταιέναντι
τρίτου και όχι έναντι του πελάτη, εάν καλύπτεται, κατά τηνκρίση των αρµοδίων αρχών, από την άµεση και άνευ όρωνεγγύησηαυτούτουτρίτου,
—ναθεωρήσουνότιτοχρηµατοδοτικόάνοιγµαυφίσταταιέναντι
τουτρίτουκαι όχιέναντιτουπελάτη,εάντοχρηµατοδοτικό
άνοιγµα που ορίζεται στην παράγραφο 7, στοιχείο ξ),καλύπτεται µε ασφάλεια υπό τους όρους που προβλέπονταιστηδιάταξηαυτή.
12.Τοαργότεροµέχριτην1ηΙανουαρίου1999,τοΣυµβούλιο
εξετάζει, βάσει εκθέσεως της Επιτροπής, τη µεταχείριση τωνδιατραπεζικών χρηµατοδοτικών ανοιγµάτων που προβλέπεταιστην παράγραφο 7, στοιχείο θ) και στις παραγράφους 9 και 10.
ΤοΣυµβούλιοαποφασίζει,κατόπινπροτάσεωςτηςΕπιτροπής,τις
ενδεχόµενεςτροποποιήσειςπουπρέπειναγίνουν.
Άρθρο 50
Εποπτεία των µεγάλων χρηµατοδοτικών ανοιγµάτων σε ενοποιη-
µένηκαιµηενοποιηµένηβάση
1.Όταν το πιστωτικό ίδρυµα δεν είναι ούτε µητρική
επιχείρηση ούτε θυγατρική, η εποπτεία της τήρησης των υπο-χρεώσεωνπουορίζονταιαπόταάρθρα48και49ήαπόκάθεάλληεφαρµοστέα κοινοτική διάταξη, ασκείται σε µη ενοποιηµένη
βάση.
2.Στις άλλες περιπτώσεις, η εποπτεία της τήρησης των
υποχρεώσεων που ορίζονται στα άρθρα 48 και 49 ή σε κάθε
άλλη εφαρµοστέα κοινοτική διάταξη, ασκείται σε ενοποιηµένη
βάσησύµφωναµεταάρθρα52έως56.
3.Τα κράτη µέλη µπορούν να µην επιβάλλουν την άσκηση
εποπτείας όσον αφορά την τήρηση των υποχρεώσεων που
ορίζονται στα άρθρα 48 και 49 ή σε κάθε άλλη εφαρµοστέακοινοτικήδιάταξη,σεµεµονωµένηήενµέρειενοποιηµένηβάση,όταν πρόκειται για πιστωτικό ίδρυµα το οποίο, ως µητρικήεπιχείρηση, υπάγεται σε εποπτεία σε ενοποιηµένη βάση, καιγια τις θυγατρικές του εν λόγω πιστωτικού ιδρύµατος οι οποίες2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 55
▼B
υπάγονται στην άδεια λειτουργίας και εποπτεία τους και
συµπεριλαµβάνονταιστηνεποπτείασεενοποιηµένηβάση.
Μπορούν επίσης να µην ασκούν την εποπτεία αυτή εφόσον η
µητρική επιχείρηση είναι χρηµατοδοτική εταιρεία, εγκατεστη-µένηστοίδιοκράτοςµέλοςµετοπιστωτικόίδρυµα,υπότονόροότιηενλόγωεταιρείαυπάγεταιστηνίδιαεποπτείαµεαυτήπουασκείταιεπίτωνπιστωτικώνιδρυµάτων.
Στις περιπτώσεις του πρώτου και δευτέρου εδαφίου, πρέπει να
ληφθούν µέτρα για να εξασφαλιστεί η ικανοποιητική κατανοµήτωνχρηµατοδοτικώνανοιγµάτωνεντόςτουοµίλου.
Τµήµα4
Ειδική συµµετοχή εκτός του πιστωτικού τοµέα
Άρθρο 51
Όριατωνειδικώνσυµµετοχώνσεµηχρηµατοδοτικέςεπιχειρήσεις1.Ένα πιστωτικό ίδρυµα δεν µπορεί να κατέχει ειδική
συµµετοχή ανώτερη του 15 %των ιδίων κεφαλαίων του σε
επιχείρηση που δενείναι ούτεπιστωτικό ίδρυµαούτε χρηµατο-δοτικό ίδρυµα ούτε επιχείρηση της οποίας η δραστηριότηταορίζεταιστο άρθρο43 παράγραφος2,στοιχείο στ),τηςοδηγίας86/635/ΕΟΚ.
2.Τοσυνολικόποσότωνειδικώνσυµµετοχώνσεεπιχειρήσεις
που δεν είναι πιστωτικά ιδρύµατα, χρηµατοδοτικά ιδρύµατα ήεπιχειρήσειςτωνοποίωνηδραστηριότηταορίζεταιστοάρθρο43παράγραφος2,στοιχείοστ),τηςοδηγίας86 /635/ΕΟΚ,δενµπορεί
να υπερβαίνει το 60 %των ιδίων κεφαλαίων του πιστωτικού
ιδρύµατος.
3.Τακράτηµέληµπορούνναεξαιρούναπότουςπεριορισµούς
πουπροβλέπονταιστιςπαραγράφους1και2,τιςσυµµετοχέςστιςασφαλιστικές εταιρείες, όπως ορίζονται στην οδηγία 73 /239/
ΕΟΚ(
1),καιστηνοδηγία79 /267/ΕΟΚ(2).
4.Οιµετοχέςήταµερίδιαπουκατέχονταιπροσωρινά,κατάτη
διάρκεια χρηµατοδοτικής ενίσχυσης που αποσκοπεί στηνεξυγίανση ή τη διάσωση µιας επιχείρησης, ή λόγω αναδοχήςεκδόσεως τίτλων ( underwriting)κατά την κανονική διάρκεια της
έκδοσηςτωντίτλωναυτώνήιδίωονόµατιαλλάγιαλογαριασµό
τρίτου,δενσυµπεριλαµβάνονταιστιςειδικέςσυµµετοχέςκατάτονυπολογισµότωνορίωνπουκαθορίζονταιστιςπαραγράφους1και2.Οιµετοχέςήταµερίδιαπουδενέχουντοχαρακτήραπαγίωνχρηµατοπιστωτικών στοιχείων κατά την έννοια του άρθρου 35,παράγραφος2,τηςοδηγίας86 /635/ΕΟΚ,δενσυµπεριλαµβάνονται.
5.Ηυπέρβασητωνορίωνπουκαθορίζονταιστιςπαραγράφους
1και2είναιδυνατήµόνοσεεξαιρετικέςπεριπτώσεις.Εντούτοις,στην περίπτωση αυτή, οι αρµόδιες αρχές απαιτούν την αύξησητωνιδίωνκεφαλαίωντουπιστωτικούιδρύµατοςήτηλήψηάλλων
µέτρωνισοδυνάµουαποτελέσµατος.
6.Τα κράτη µέλη µπορούν να ορίζουν ότι οι αρµόδιες αρχές
δενεφαρµόζουνταόριαπουκαθορίζονταιστιςπαραγράφους1και2, εάν προβλέπουν ότι τα πλεονάσµατα ειδικών συµµετοχών σεσχέσηµεταόριααυτάπρέπεινακαλύπτονταικατά100 %απότα2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 56
(1)Πρώτηοδηγία(73 /239/ΕΟΚ)τουΣυµβουλίου,της24ηςΙουλίου1973,
περί συντονισµού των νοµοθετικών, κανονιστικών και διοικητικών
διατάξεων που αφορούν την ανάληψη δραστηριότητος πρωτασφαλί-
σεως,εκτόςτηςασφαλίσεωςζωής,καιτηνάσκησηαυτής(ΕΕ L 228
της 16.8.1973, σ. 3 )·οδηγία όπως τροποποιήθηκε τλευταία από την
οδηγία95 /26/ΕΚ.
(2)Πρώτη οδηγία (79 /267/ΕΟΚ) του Συµβουλίου της 5ης Μαρτίου 1979,
περί συντονισµού των νοµοθετικών, κανονιστικών και διοικητικών
διατάξεων που αφορούν την ανάληψη της δραστηριότητος της
πρωτασφαλίσεωςζωήςκαιτηνάσκησηαυτής(ΕΕ L6 3της13.3.1979,
σ.1)·οδηγίαόπωςτροποποιήθηκετελευταίααπότηνοδηγία95 /26/ΕΚ.
▼B
ίδια κεφάλαια τα οποία δεν λαµβάνονται υπόψη κατά τον
υπολογισµό του συντελεστή φερεγγυότητας. Αν υπάρχουνπλεονάσµατα σε σχέσηµε τα όριατων παραγράφων 1και 2,το
ποσό που πρέπει να καλύπτεται µε ίδια κεφάλαια είναι το
υψηλότεροαπόταπλεονάσµατα.
ΚΕΦΑΛΑΙΟ3
ΕΠΟΠΤΕΙΑΣΕΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗΒΑΣΗ
Άρθρο 52
Εποπτείασεενοποιηµένηβάσητωνπιστωτικώνιδρυµάτων
1.Κάθε πιστωτικό ίδρυµα που έχει ως θυγατρική άλλο
πιστωτικό ή χρηµατοδοτικό ίδρυµα, ή διαθέτει συµµετοχή σ '
αυτά, υπόκειται σε εποπτεία της ενοποιηµένης χρηµατοοικονο-µικήςτουκατάστασης,σύµφωναµετουςόρουςκαιτιςδιαδικασίεςπουαπαιτούνταιβάσειτουάρθρου54.Ηεποπτείααυτήκαλύπτει
τουλάχιστον τους τοµείς που προβλέπονται στις παραγράφους 5
και6.
2.Κάθε πιστωτικό ίδρυµα του οποίου η µητρική επιχείρηση
είναι χρηµατοδοτική εταιρεία, υπόκειται σε εποπτεία της
ενοποιηµένης χρηµατοοικονοµικής κατάστασης της χρηµατοδο-τικήςεταιρείας,σύµφωναµετουςόρουςκαιτιςδιαδικασίεςπουαπαιτούνταιβάσειτουάρθρου54.Ηεποπτείακαλύπτειτουλάχι-στοντουτοµείςπουπροβλέπονταιστιςπαραγράφους5και6.Η
ενοποίησητηςχρηµατοοικονοµικήςκατάστασηςτηςχρηµατοδο-
τικής εταιρείας δεν συνεπάγεται κατ 'ουδένα τρόπο την
υποχρέωσητωναρµοδίωναρχώνναασκήσουνεπίτηςεταιρείαςαυτήςέλεγχοσεατοµικήβάση.
3.Τακράτηµέληήοιαρµόδιεςαρχέςπουέχουναναλάβειτην
ενοποιηµένηεποπτείαβάσειτουάρθρου53µπορούνσεµεµονω-µένες περιπτώσεις να µην υπαγάγουν στην ενοποίηση έναπιστωτικό ίδρυµα ή µια επιχείρηση επικουρικών τραπεζικών
υπηρεσιώνπουαποτελούνθυγατρικέςήσταοποίακατέχεταιµια
µερίδασυµµετοχής:
—όταν η επιχείρηση που πρόκειται να περιληφθεί στην
ενοποίηση ευρίσκεται σε τρίτη χώρα όπου υπάρχουν νοµικάεµπόδιαστηνδιαβίβασητωναναγκαίωνπληροφοριών,ή
—όταν η επιχείρηση που πρόκειται να περιληφθεί στην
ενοποίησηείναικατάτηγνώµητωναρµοδίωναρχώναµελητέασε σχέση µε τους στόχους της εποπτείας των πιστωτικώνιδρυµάτων, και εν πάση περιπτώσει όταν ο συνολικόςισολογισµός της επιχείρησης αυτής δεν υπερβαίνει το
χαµηλότερο των ακόλουθων δύο ποσών: τα 10 εκατοµµύρια
ευρώήτο1 %τουσυνολικούισολογισµούτηςµητρικήςήτης
κατέχουσαςτηνσυµµετοχήεπιχείρησης.Ανπλείονεςεπιχει-ρήσεις πληρούν τα κριτήρια αυτά, πρέπει παρά ταύτα ναυπαχθούν στην ενοποίηση όταν ως σύνολο παρουσιάζουνσηµαντικόενδιαφέρονσεσχέσηµετονανωτέρωστόχο,
ή
—ότανκατάτηγνώµητωναρµοδίωναρχώνπουέχουναναλάβει
τηνενοποιηµένηεποπτεία,ηενοποίησητηςχρηµατοοικονο-µικής κατάστασης της προς έλεγχο επιχείρησης θα
αντενδείκνυτο ή θα µπορούσε να οδηγήσει σε λάθη όσον
αφοράτουςστόχουςτηςεποπτείαςτωνπιστωτικώνιδρυµάτων.
4.Όταν οι αρµόδιες αρχές ενός κράτους µέλους δεν υπάγουν
έναθυγατρικόπιστωτικόίδρυµαστηνενοποιηµένηεποπτείακατ '
εφαρµογήµιαςτωνπεριπτώσεωντηςπαραγράφου3δεύτερηκαιτρίτηπερίπτωση,οιαρµόδιεςαρχέςτουκράτουςόπουβρίσκεταιτο ίδρυµα αυτό µπορούν να ζητήσουν από τη µητρική τουεπιχείρηση πληροφορίες που θα διευκολύνουν την άσκηση της
εποπτείαςτου.
5.Ο έλεγχος της φερεγγυότητας, της επαρκείας ιδίων κεφα-
λαίωνσεσχέσηµετουςκινδύνουςτηςαγοράςκαιτωνµεγάλων2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 57
▼B
ανοιγµάτων, διενεργείται σε ενοποιηµένη βάση σύµφωνα µε το
παρόνάρθροκαιταάρθρα53έως56.Τακράτηµέληθεσπίζουνταµέτρα που ενδεχοµένως απαιτούνται για την υπαγωγή στην
ενοποιηµένηεποπτείατωνχρηµατοδοτικώνεταιρειών,σύµφωνα
µετηνπαράγραφο2.
Ητήρησητωνορίωνπουπροβλέπουνοιπαράγραφοι1και2του
άρθρου51αποτελείαντικείµενοεποπτείαςκαιελέγχουβάσειτηςενοποιηµένης ή υποενοποιηµένης χρηµατοοικονοµικήςκατάστασηςτουπιστωτικούιδρύµατος.
6.Οιαρµόδιεςαρχέςεπιβάλλουν,σεόλεςτιςεπιχειρήσειςπου
συµπεριλαµβάνονται στην ενοποιηµένη εποπτεία στην οποίαυπόκειται ένα πιστωτικό ίδρυµα δυνάµει των παραγράφων 1 και2,τηθέσπισηκατάλληλωνδιαδικασιώνεσωτερικούελέγχουγιατην παροχή στοιχείων πληροφοριών χρησίµων για την άσκησητηςεποπτείαςαυτής.
7.Με την επιφύλαξη ειδικών διατάξεων άλλων οδηγιών, τα
κράτη µέλη δύνανται να µην εφαρµόσουν σε υποενοποιηµένη ήατοµική βάση, τους κανόνες της παραγράφου 5 στα πιστωτικάεκείναιδρύµαταταοποία,ωςµητρικέςεπιχειρήσεις,υπόκεινταισε ενοποιηµένη εποπτεία, καθώς και σε κάθε θυγατρικήεπιχείρησητωνπιστωτικώναυτώνιδρυµάτωνπουεξαρτάταιαπό
τηνπαροχήαδείαςκαιτηνεποπτείατουςκαισυµπεριλαµβάνεται
στηνενοποιηµένηεποπτείατουµητρικούπιστωτικούιδρύµατος.Η ίδια δυνατότητα απαλλαγής παρέχεται και όταν η µητρικήεπιχείρησηείναιχρηµατοδοτικήεταιρείαεδρεύουσαστοκράτοςµέλος που εδρεύει και το πιστωτικό ίδρυµα, υπό τον όρο ότι
υπόκειται στην εποπτεία που ασκείται επί των πιστωτικών
ιδρυµάτωνκαιιδίωςστουςκανόνεςτηςπαραγράφου5.
Στιςδύοπεριπτώσεις,πουαναφέρονταιστοπρώτοεδάφιοπρέπει
να ληφθούν τα κατάλληλα µέτρα για να διασφαλισθεί η ορθήκατανοµήτουκεφαλαίουεντόςτουτραπεζικούοµίλου.
Εάν οι αρµόδιες αρχές εφαρµόζουν τους κανόνες αυτούς σε
ατοµικήβάσηµπορούν,γιατονυπολογισµότωνιδίωνκεφαλαίων
να κάνουν χρήση της διάταξης του άρθρου 34 παράγραφος 2,
τελευταίοεδάφιο.
8.Στην περίπτωση κατά την οποία πιστωτικό ίδρυµα, που
αποτελεί θυγατρική µιας µητρικής επιχείρησης που είναι έναπιστωτικόίδρυµα,έλαβεάδειαλειτουργίαςκαιείναιεγκατεστη-µένο σε άλλο κράτος µέλος, οι αρµόδιες αρχές που χορήγησαν
τηνενλόγωάδειαλειτουργίαςεφαρµόζουνστοίδρυµααυτότους
κανόνες της παραγράφου 5 σε ατοµική ή ενδεχοµένως υποενο-ποιηµένηβάση.
9.Παρά τιςαπαιτήσεις τηςπαραγράφου 8,οι αρµόδιες αρχές
που είναι υπεύθυνες για τη χορήγηση άδειας λειτουργίας στηθυγατρική µιας µητρικής επιχείρησης η οποία αποτελεί πιστω-
τικό ίδρυµα µπορούν, µε διµερή συµφωνία, να εκχωρήσουν την
εποπτικήτουςαρµοδιότηταστιςαρµόδιεςαρχέςπουχορήγησαντηνάδειαλειτουργίαςκαιεποπτεύουντηµητρικήεπιχείρησηµεσκοπό οι τελευταίες αρχές να αναλάβουν την εποπτεία τηςθυγατρικής, σύµφωνα µε τις διατάξεις της παρούσας οδηγίας. Η
Επιτροπή πρέπει να ενηµερώνεται για την ύπαρξη και το
περιεχόµενο τέτοιων συµφωνιών. Η Επιτροπή διαβιβάζει ταπληροφοριακά αυτά στοιχεία στις αρµόδιες αρχές των άλλωνκρατών µελών και στη συµβουλευτική επιτροπή τραπεζικώνθεµάτων.
10.Τα κράτη µέλη προβλέπουν ότι οι αρµόδιες εθνικές τους
αρχέςπουέχουναναλάβειτηνενοποιηµένηεποπτείαµπορούννα
ζητήσουν από τις θυγατρικές ενός πιστωτικού ιδρύµατος ή µιαςχρηµατοδοτικής εταιρείας που δεν υπόκεινται σε ενοποιηµένηεποπτείατιςπληροφορίεςπουπροβλέπονταιστοάρθρο55.Στηνπερίπτωσηαυτήεφαρµόζονταιοιπροβλεπόµενεςστοάρθροαυτόδιαδικασίεςδιαβίβασηςκαιεπαλήθευσηςτωνπληροφοριών.2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 58
▼B
Άρθρο 53
Αρµόδιες αρχές για την άσκηση της εποπτείας σε ενοποιηµένη
βάση
1.Όταν η µητρική επιχείρηση είναι πιστωτικό ίδρυµα, η
εποπτείασεενοποιηµένηβάσηασκείταιαπότιςαρµόδιεςαρχέςπου χορήγησαν στο εν λόγω πιστωτικό ίδρυµα την άδειαλειτουργίαςπουπροβλέπεταιστοάρθρο4.
2.Ότανηµητρικήεπιχείρησηενόςπιστωτικούιδρύµατοςείναι
χρηµατοδοτική εταιρεία, η εποπτεία σε ενοποιηµένη βάσηασκείται από τις αρµόδιες αρχές που χορήγησαν στο εν λόγωπιστωτικό ίδρυµα την άδεια λειτουργίας που αναφέρεται στοάρθρο4.
Ωστόσο,στηνπερίπτωσηκατάτηνοποίαπιστωτικάιδρύµαταπου
έχουν λάβει άδεια λειτουργίας σε περισσότερα του ενός κράτηµέλη έχουν ως µητρική επιχείρηση την ίδια χρηµατοδοτικήεταιρεία, η εποπτεία σε ενοποιηµένη βάση ασκείται από τιςαρµόδιες αρχές του πιστωτικού ιδρύµατος που έχει λάβει άδεια
λειτουργίαςστοκράτοςµέλοςστοοποίοσυστάθηκεηχρηµατο-
δοτικήεταιρεία.
Εάν δεν υπάρχει θυγατρικό πιστωτικό ίδρυµα το οποίο να έχει
λάβειάδειαλειτουργίαςστοκράτοςµέλοςόπουέχεισυσταθείηχρηµατοδοτικήεταιρεία,οιαρµόδιεςαρχέςτωνενδιαφερόµενων
κρατών µελών (συµπεριλαµβανοµένου του κράτους µέλους στο
οποίο έχει συσταθεί η χρηµατοδοτικήεταιρεία) διαβουλεύονταιγιανακαθορίσουν,µεκοινήσυµφωνία,ποιεςµεταξύτωναρχώνθαασκούντηνεποπτείασεενοποιηµένηβάση.Ελλείψειτέτοιαςσυµφωνίας,ηεποπτείασεενοποιηµένηβάσηθαασκείταιαπότιςαρµόδιες αρχές που χορήγησαν την άδεια λειτουργίας στο
πιστωτικό ίδρυµα µε τον υψηλότερο συνολικό ισολογισµό ·έαν
οι συνολικοί ισολογισµοί είναι ισόποσοι, η εποπτεία σεενοποιηµένη βάση θα ασκείται από τις αρµόδιες αρχές πουχορήγησανπρώτεςτηνάδειαλειτουργίαςτουπουαναφέρεταιστοάρθρο4.
3.Οι ενδιαφερόµενες αρµόδιες αρχές µπορούν, µε κοινή
συµφωνία,να παρεκκλίνουναπότους κανόνεςπουκαθορίζονταιστηνπαράγραφο2πρώτοκαιδεύτεροεδάφιο.
4.Γιατηνεπίτευξητουστόχουτηςεποπτείαςσεενοποιηµένη
βάση, οι συµφωνίες της παραγράφου 2 τρίτο εδάφιο και της
παραγράφου 3 προβλέπουν τα συγκεκριµένα µέτρα συνεργασίας
καιδιαβίβασηςτωνπληροφοριακώνστοιχείων.
5.Ότανκράτηµέληδιαθέτουνπλείονεςαρµόδιεςαρχέςγιατην
προληπτική εποπτεία των πιστωτικών και χρηµατοδοτικώνιδρυµάτων, λαµβάνουν τα αναγκαία µέτρα για τον µεταξύ τους
συντονισµό.
Άρθρο 54
Μορφήκαιέκτασητηςενοποίησης
1.Οιαρµόδιεςαρχέςπουείναιεπιφορτισµένεςµετηνάσκηση
της εποπτείας σε ενοποιηµένη βάση οφείλουν, για την άσκηση
της εποπτείας, να απαιτήσουν την πλήρη ενοποίηση των
πιστωτικών και χρηµατοδοτικών ιδρυµάτων που αποτελούνθυγατρικέςτηςµητρικήςεπιχείρησης.
Ωστόσο,µπορείναεπιβληθείηκατ 'αναλογίανενοποίησηστην
περίπτωσηπου,κατάτηγνώµητωναρµοδίωναρχών,ηευθύνητης
µητρικής επιχείρησης η οποία κατέχει τη συµµετοχή περιορί-
ζεται στο τµήµα του κεφαλαίου που κατέχει, λόγω της ευθύνηςτων άλλων µετόχων ή εταίρων και της ικανοποιητικής τουςφερεγγυότητας.Ηευθύνητωνάλλωνµετόχωνκαιεταίρωνπρέπεινα καθορίζεται σαφώς, εν ανάγκη µε την ανάληψη ρητώνυποχρεώσεων.2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 59
▼B
2.Οιαρµόδεςαρχέςπουείναιεπιφορτισµένεςµετηνάσκηση
της εποπτείας σε ενοποιηµένη βάση οφείλουν, για την άσκησητηςεποπτείας,νααπαιτήσουντηνκατ 'αναλογίανενοποίησητων
συµµετοχών σε πιστωτικά ή χρηµατοδοτικά ιδρύµατα, τα οποία
διευθύνονται από επιχείρηση συµπεριλαµβανοµένη στηνενοποίηση από κοινού µε µία ή περισσότερες επιχειρήσεις µησυµπεριλαµβανόµενεςστηνενοποίηση,όταναπότηνενοποίησηαυτήπροκύπτειπεριορισµόςτηςευθύνηςτωνενλόγωεπιχειρή-
σεωνστοτµήµατουκεφαλαίουπουκατέχουν.
3.Εκτόςτωνπεριπτώσεωνπουαναφέρονταιστιςπαραγράφους
1και2,στιςυπόλοιπεςπεριπτώσειςσυµµετοχώνήκεφαλαιακούδεσµού,οιαρµόδιεςαρχέςορίζουνανκαιµεποιαµορφήπρέπει
να πραγµατοποιείται η ενοποίηση. Μπορούν ιδιαίτερα να
επιτρέψουν ή να επιβάλουν τη χρησιµοποίηση της µεθόδου τηςκαθαρήςθέσεως.Ηµέθοδοςαυτήδενσηµαίνειωστόσουπαγωγήτων επιχειρήσεων αυτών στην εποπτεία επί ενοποιηµένηςβάσεως.
4.Μετηνεπιφύλαξητωνπαραγράφων1,2και3,οιαρµόδιες
αρχέςαποφασίζουνανκαιµεποιαµορφήναγίνειηενοποίηση,στιςακόλουθεςπεριπτώσεις:
—όταν ένα πιστωτικό ίδρυµα ασκεί, κατά τις αρµόδιες αρχές,
σηµαντική επιρροή επί ενός ή πλειόνων πιστωτικών ήχρηµατοδοτικών ιδρυµάτων, χωρίς όµως να διαθέτει συµµε-
τοχήήάλλοκεφαλαιακόδεσµόµεαυτά,
—όταν δύο ή πλείονα πιστωτικά ή χρηµατοδοτικά ιδρύµατα
τίθενταιυπόενιαίαδιοίκηση,χωρίςπροςτούτονααπαιτείταισχετικήσύµβασηήρήτρατουκαταστατικού,
—ότανδύοήπλείοναπιστωτικάήχρηµατοπιστωτικάιδρύµατα
έχουνδιαχειριστικά,διοικητικάήεποπτικάόργανααποτελού-µενακατάπλειοψηφίααπόταίδιαπρόσωπα.
Οιαρµόδιεςαρχέςµπορούνιδίωςναεπιτρέψουνήναεπιβάλουν
τηχρήσητηςµεθόδουτουάρθρου12τηςοδηγίας83 /349/ΕΟΚ.Η
µέθοδος αυτή δεν σηµαίνει ωστόσο υπαγωγή των επιχειρήσεωναυτώνστηνεποπτείαεπίενοποιηµένηςβάσεως.
5.Όταν η ενοποιηµένη εποπτεία επιβάλλεται κατ 'εφαρµογή
τουάρθρου52,παράγραφοι1και2,οιεπιχειρήσειςεπικουρικών
τραπεζικών υπηρεσιών περιλαµβάνονται στην ενοποίηση στιςίδιες περιπτώσεις και µε τις ίδιες µεθόδους όπως οι προβλεπό-µενεςστιςπαραγράφους1έως4τουπαρόντοςάρθρου.
Άρθρο 55
Πληροφορίες που πρέπει να παρέχονται από τις µεικτές εταιρείες
καιτιςθυγατρικέςτους
1.Εν αναµονή µελλοντικού συντονισµού των µεθόδων
ενοποίησης, τα κράτη µέλη προβλέπουν ότι, όταν η µητρικήενόςήπλειόνωνπιστωτικώνιδρυµάτωνείναιµεικτήεταιρεία,οιαρχέςοιαρµόδιεςγιατηχορήγησηαδείαςκαιτηνεποπτείατωνιδρυµάτων αυτών απαιτούν από την µεικτή εταιρεία και τις
θυγατρικές της, είτε απευθείας είτε µέσω των θυγατρικών
πιστωτικών υδρυµάτων, την ανακοίνωση κάθε χρήσιµης πληρο-φορίαςγιατηνάσκησητηςεποπτείαςτωνθυγατρικώνπιστωτικώνιδρυµάτων.
2.Τακράτηµέληορίζουνότιοιαρµόδιεςαρχέςτουςµπορούν
ναπροβούνοιίδιεςήνααναθέσουνσεεξωτερικούςελεγκτέςτηνεπιτόπια επαλήθευση των πληροφοριακών στοιχείων πουαπέστειλαν οι µεικτές εταιρείες και οι θυγατρικές τους. Αν ηµεικτή εταιρεία ή µία των θυγατρικών της είναι ασφαλιστική
επιχείρηση,µπορείεπίσηςναχρησιµοποιηθείκαιηδιαδικασία
του άρθρου 56 παράγραφος 4. Αν η µεικτή εταιρεία ή µία τωνθυγατρικών της βρίσκεται σε κράτος µέλος άλλο από αυτό τουθυγατρικού πιστωτικού ιδρύµατος, η επιτόπια επαλήθευση τωνπληροφοριακών στοιχείων γίνεται µε τη διαδικασία του άρθρου56παράγραφος7.2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 60
▼B
Άρθρο 56
Μέτραγιατηνδιευκόλυνσητηςεποπτείαςσεενοποιηµένηβάση
1.Τακράτηµέληλαµβάνουντααναγκαίαµέτραώστεκανένα
νοµικό εµπόδιο να µην εµποδίζει τις επιχειρήσεις που περι-λαµβάνονται στην ενοποιηµένη εποπτεία, τις µεικτές εταιρείεςκαι τις θυγατρικές τους, ή τις προβλεπόµενες στο άρθρο 52παράγραφος 10 θυγατρικές, να ανταλλάσσουν πληροφορίεςχρήσιµες για την άσκηση της εποπτείας σύµφωνα µε τα άρθρα
52έως55καιτοπαρόνάρθρο.
2.Ότανηµητρικήεπιχείρησηκαιτοήταπιστωτικάιδρύµατα
πουείναιθυγατρικέςτηςεπιχείρησηςαυτήςείναιεγκατεστηµένα
σε διαφορετικά κράτη µέλη, οι αρµόδιες αρχές κάθε κράτους
µέλουςκοινοποιούνµεταξύτουςόλαταπληροφοριακάστοιχείαπουµπορούνναεπιτρέψουνήναδιευκολύνουντηνάσκησητηςεποπτείαςσεενοποιηµένηβάση.
Όταν οι αρµόδιες αρχές του κράτους µέλους στο οποίο είναι
εγκατεστηµένη η µητρική επιχείρηση δεν ασκούν οι ίδιες τηνεποπτεία σε ενοποιηµένη βάση σύµφωνα µε τις διατάξεις τουάρθρου 53, µπορούν να κληθούν από τις αρµόδιες προς άσκηση
τηςενοποιηµένηςεποπτείαςαρχέςναζητήσουναπότηµητρική
πληροφορίες χρήσιµες για την άσκηση της ενοποιηµένηςεποπτείας,καινατιςδιαβιβάσουνστιςαρχέςαυτές.
3.Τα κράτη µέλη επιτρέπουν την ανταλλαγή, µεταξύ των
αρµοδίων αρχών τους, των πληροφοριακών στοιχείων πουαναφέρονταιστηνπαράγραφο2υπότονόροότι,στηνπερίπτωσηχρηµατοδοτικώνεταιρειών,χρηµατοδοτικώνιδρυµάτωνήεπιχει-ρήσεων επικουρικών τραπεζικών υπηρεσιών, η συλλογή ή η
κατοχήπληροφοριώνδενσυνεπάγεταικατάκανένατρόποότιοι
αρµόδιες αρχές δεν υποχρεούνται να ασκούν σε ατοµική βάσηεποπτείααυτώντωνιδρυµάτωνήεπιχειρήσεων.
Επίσης τα κράτη µέλη επιτρέπουν την ανταλλαγή, µεταξύ των
αρµοδίων αρχών,τωνπληροφοριών πουαναφέρονταιστοάρθρο55 υπό τον όρο ότι η συλλογή ή η κατοχή πληροφοριακώνστοιχείων δεν συνεπάγεται κατά κανένα τρόπο ότι οι αρµόδιεςαρχές ασκούν εποπτεία στη µεικτή εταιρεία και τις θυγατρικές
τηςπουδεναποτελούνπιστωτικάιδρύµατα,ήστιςθυγατρικέςπου
αναφέρονταιστοάρθρο52παράγραφος10.
4.Όταν πιστωτικό ίδρυµα, χρηµατοδοτική εταιρεία ή µεικτή
εταιρεία ελέγχει µία ή περισσότερες θυγατρικές που είναι
ασφαλιστικές εταιρείες ή άλλου είδους επιχειρήσεις πουπροσφέρουν επενδυτικές υπηρεσίες υποκείµενες σε καθεστώςπαροχής άδειας, οι αρµόδιες αρχές και οι αρχές που έχουνδηµόσιαεξουσίαεποπτείαςτωνασφαλιστικώνεταιρειώνήτωνενλόγω άλλων επιχειρήσεων που προσφέρουν επενδυτικές υπηρε-
σίεςσυνεργάζονταιστενά.Σταπλαίσιατωναρµοδιοτήτωντους,οι
αρχές αυτές ανακοινώνουν αµοιβαία όλα τα πληροφοριακάστοιχεία που µπορούν να διευκολύνουν την εκπλήρωση τηςαποστολής τους και να εξασφαλίσουν τον έλεγχο της δραστη-ριότητας και της χρηµατοοικονοµικής κατάστασης του συνόλου
τωνεπιχειρήσεωνπουευρίσκονταιυπότηνεποπτείατους.
5.Οιπληροφορίεςπουσυλλέγονταισταπλαίσιατηςεποπτείας
σε ενοποιηµένη βάση, ιδιαίτερα οι ανταλλαγές πληροφοριών
µεταξύ αρµοδίων αρχών που προβλέπονται από την παρούσα
οδηγία,υπόκεινταιστοεπαγγελµατικόαπόρρητο,όπωςορίζεταιαπότοάρθρο30.
6.Οι αρµόδιες αρχές που έχουν αναλάβει την ενοποιηµένη
εποπτεία καταρτίζουν κατάλογο των χρηµατοδοτικών εταιρειώνπουαναφέρονταιστοάρθρο52παράγραφος2.ΟκατάλογοςαυτόςκοινοποιείταιστιςαρµόδιεςαρχέςτωνλοιπώνκρατώνµελώνκαιστηνΕπιτροπή.
7.Όταν,σταπλαίσιατηςεφαρµογήςτηςπαρούσαςοδηγίαςοι
αρµόδιες αρχές κράτους µέλους επιθυµούν, σε συγκεκριµένεςπεροπτώσεις, να επαληθεύσουν πληροφορίες σχετικά µε πιστω-2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 61
▼B
τικό ίδρυµα, χρηµατοδοτική εταιρεία, χρηµατοδοτικό ίδρυµα,
επιχείρησηπαροχήςεπικουρικώντραπεζικώνυπηρεσιών,µεικτήεταιρείαήθυγατρικήπουαναφέρεταιστοάρθρο55ήθυγατρική
που αναφέρεται στο άρθρο 52 παράγραφος 10, τα οποία είναι
εγκατεστηµένα σε άλλο κράτος µέλος, πρέπει να ζητήσουν απότιςαρµόδιεςαρχέςτουάλλουκράτουςµέλουςτηδιενέργειατουελέγχουαυτού.Οιαρχέςοιοποίεςέλαβαντηναίτηση,οφείλουνστα πλαίσια των αρµοδιοτήτων τους να δώσουν συνέχεια είτε
διενεργώντας οι ίδιες τον έλεγχο αυτόν, είτε επιτρέποντας στις
αρχές που υπέβαλαν την αίτηση να διενεργήσουν οι ίδιες τονέλεγχο,είτεεπιτρέπονταςτηδιενέργειάτουαπόεµπειρογνώµοναήελεγκτή.
8.Τα κράτη µέλη προβλέπουν ότι, µε την επιφύλαξη της
ποινικήςτουςνοµοθεσίας,µπορείναεπιβληθούνσεχρηµατοδο-τικές και µεικτές εταιρείες ή στα υπεύθυνα στελέχη τους, πουέχουνπαραβείνοµοθετικές,κανονιστικέςήδιοικητικέςδιατάξεις
θεσπισθείσες βάσει των άρθρων 52 έως 55 και του παρόντος
άρθρου, κυρώσεις ή µέτρα για την παύση της διαπιστωθείσαςπαράβασηςήτηςαιτίαςτους.Σεορισµένεςπεριπτώσειςταµέτρααυτάµπορείνααπαιτούντηνπαρέµβασητωνδικαστικώναρχών.Οιαρµόδιεςαρχέςσυνεργάζονταιστενάµεταξύτους,ιδίωςότανη
εταιρική έδρα µιας χρηµατοδοτικής ή µεικτής εταιρείας ευρί-
σκεται εκτός του τόπου στον οποίο είναι εγκατεστηµένη ηκεντρικήτηςδιοίκησηήτοκύριοκατάστηµάτης.
ΤΙΤΛΟΣ VI
ΣΥΜΒΟΥΛΕΥΤΙΚΗΕΠΙΤΡΟΠΗΤΡΑΠΕΖΩΝ
Άρθρο 57
Σύστασηκαιρόλοςτηςσυµβουλευτικήςεπιτροπήςτραπεζών
1.Συνίσταται στα πλαίσια της Επιτροπής, συµβουλευτική
επιτροπήτραπεζώντωναρµοδίωναρχώντωνκρατώνµελών.
2.Ησυµβουλευτικήεπιτροπήτραπεζώνέχειωςαποστολήνα
επικουρεί την Επιτροπή στο έργο της εξασφαλίσεως καλής
εφαρµογής της παρούσης οδηγίας. Επίσης ασχολείται µε άλλακαθήκοντα,πουορίζονταιαπότηνπαρούσαοδηγίακαιεπικουρείτηνΕπιτροπήστηνεκπόνησηνέωνπροτάσεωνπροςυποβολήστοΣυµβούλιο,όσοναφοράτοσυντονισµό,πουπρέπειναγίνειστοντοµέατωνπιστωτικώνιδρυµάτων.
3.Η συµβουλευτική επιτροπή τραπεζών δεν επιφορτίζεται µε
τηµελέτησυγκεκριµένωνπροβληµάτωνπουτίθενταισταδιάφορα
πιστωτικάιδρύµατα.
4.Ησυµβουλευτικήεπιτροπήτραπεζώναποτελείταιαπότρεις
το πολύ αντιπροσώπους από κάθε κράτος µέλος και από την
Επιτροπή. Οι αντιπρόσωποι αυτοί δύνανται περιστασιακά, καιύστερα από προηγούµενη συµφωνία της επιτροπής, να συνο-δεύονται από συµβούλους. Η επιτροπή δύναται επίσης να καλείειδικευµέναπρόσωπακαιεµπειρογνώµονεςναλάβουνµέροςστιςσυνεδριάσειςτης.Τακαθήκοντατηςγραµµατείαςεξασφαλίζονται
απότηνΕπιτροπή.
5.Ησυµβουλευτικήεπιτροπήτραπεζώνεκδίδειτονεσωτερικό
κανονισµό της και εκλέγει πρόεδρο µεταξύ των αντιπροσώπων
των κρατών µελών. Συνέρχεται σε τακτά διαστήµατα και όσεςφορές είναι αναγκαίο. Η Επιτροπή δύναται να ζητήσει τησύγκληση της συµβουλευτικής επιτροπής επειγόντως, αν κρίνειότιείναιαναγκαίο.
6.Οιεργασίεςτηςσυµβουλευτικήςεπιτροπήςτραπεζώνκαιτα
πορίσµατά τους είναι εµπιστευτικά, εκτός αν η επιτροπήαποφασίσειδιαφορετικά.2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 62
▼B
Άρθρο 58
Εξέτασητωνπροϋποθέσεωνχορήγησηςάδειαςλειτουργίας
Ησυµβουλευτικήεπιτροπήτραπεζώνείναιεπιφορτισµένηµετην
εξέτασητουπεριεχοµένουπουεδόθηαπότακράτηµέλη,στουςόρους που αναφέρονται στα άρθρα 5, παράγραφος 1 και 6
παράγραφος 1 των άλλων όρων που τυχόν αυτά εφαρµόζουν,
καθώς και των ενδείξεων που πρέπει να αναφέρονται στοπρόγραµµα δραστηριοτήτων και υποβάλλει, κατά περίπτωση,προτάσειςστηνΕπιτροπήγιαλεπτοµερέστεροσυντονισµό.
Άρθρο 59
Επίπεδαπαρατήρησης
1.Εν όψει µεταγενέστερου συντονισµού, οι αρµόδιες αρχές
καθορίζουν προς το σκοπό παρατηρήσεως, ενδεχοµένως
συµπληρωµατικά προςτους τυχόνσυντελεστέςπουεφαρµόζουν,
σχέσεις των διαφόρων λογαριασµών του ενεργητικού ή και τουπαθητικού των πιστωτικών ιδρυµάτων προς παρακολούθηση τηςφερεγγυότητος και της ρευστότητος των πιστωτικών ιδρυµάτωνκαι των λοιπών απαραιτήτων για την προστασία της αποταµιεύ-
σεωςόρων.
Για το σκοπό αυτό, η συµβουλευτική επιτροπή τραπεζών
προσδιορίζει το περιεχόµενο των διαφόρων στοιχείων τωνσχέσεωνπουείναιαντικείµενοπαρατηρήσεωςπουπροβλέπονται
στο πρώτο εδάφιο και καθορίζει τη µέθοδο που πρέπει να
εφαρµοσθείγιατονυπολογισµότους.
Ησυµβουλευτικήεπιτροπήτραπεζώνκαθοδηγείται,ενδεχοµένως,
από τεχνικές διαβουλεύσεις που λαµβάνουν χώρα µεταξύ των
αρχών ελέγχου των διαφόρων κατηγοριών των πιστωτικών
ιδρυµάτων.
2.Οι σχέσεις που καθορίσθηκαν µε σκοπό παρατηρήσεως,
δυνάµειτηςπαραγράφου1γίνονταιυπολογισµοίτουλάχιστονανάεξάµηνο.
3.Η συµβουλευτική επιτροπή τραπεζών εξετάζει τα αποτελέ-
σµατα των αναλύσεων, που πραγµατοποιούνται από τις αρχέςελέγχου που προβλέπονται στην παράγραφο 1, εδάφιο τρίτο,βάσειτωνυπολογισµώνπουπροβλέπονταιστηνπαράγραφο2.
4.Η συµβουλευτική επιτροπή τραπεζών δύναται να κάνει
οποιαδήποτε πρόταση στην Επιτροπή για τον συντονισµό τωνσυντελεστών,πουεφαρµόζονταιστακράτηµέλη.
ΤΙΤΛΟΣ VII
ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΕΣΕΞΟΥΣΙΕΣ
Άρθρο 60
Τεχνικέςπροσαρµογές
1.Υπό την επιφύλαξη της έκθεσης, όσον αφορά στα ίδια
κεφάλαια,πουαναφέρεταιστοάρθρο34παράγραφος3,δεύτερο
εδάφιο, οι τεχνικές προσαρµογές της παρούσας οδηγίας, όσον
αφοράτιςακόλουθεςπεριπτώσεις,θεσπίζονταιµετηδιαδικασίατηςπαραγράφου2:
—την αποσαφήνιση των ορισµών προκειµένου να λαµβάνονται
απόψη,κατάτηνεφαρµογήτηςπαρούσαςοδηγίαςοιεξελίξειςτωνχρηµατοπιστωτικώναγορών,
—τηναποσαφήνισητωνορισµώνπροκειµένουναδιασφαλίζεται
η οµοιόµορφη εφαρµογή της παρούσας οδηγίας στην
Κοινότητα,
—την ευθυγράµµιση της ορολογίας και τη διατύπωση των
ορισµών σύµφωνα µε εκείνες των µεταγενέστερων πράξεωνστοντοµέατωνπιστωτικώνιδρυµάτωνκαισυναφώνθεµάτων.
—τονορισµότηςΖώνηςΑστοάρθρο1στοιχείο14),2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 63
▼B
—τονορισµότωνπολυµερώντραπεζώνανάπτυξηςστοάρθρο1
στοιχείο19),
—τηντροποποίησητουποσούτουαρχικούκεφαλαίουτοοποίο
προβλέπεταιστοάρθρο5προκειµένουναλαµβάνονταιυπόψηοιοικονοµικέςκαινοµισµατικέςεξελίξεις,
—τη διεύρυνση του περιεχοµένου του καταλόγου ο οποίος
µνηµονεύεται στα άρθρα 18 και 19 και περιέχεται στοπαράρτηµα Iήτηνπροσαρµογήτηςορολογίαςτουκαταλόγου
προκειµένουναλαµβάνονταιυπόψηοιεξελίξειςστιςχρηµα-τοπιστωτικέςαγορές,
—τους τοµείς στους οποίους οι αρµόδιες αρχές οφείλουν να
ανταλλάσσουνπληροφορίεςκαιοιοποίοιαπαριθµούνταιστοάρθρο28,
—τηντροποποίησητουορισµούτωνστοιχείωνενεργητικούπου
περιλαµβάνεται στο άρθρο 43, προκειµένου να λαµβάνονται
υπόψηοιεξελίξειςτωνχρηµατοπιστωτικώναγορών,
—τον κατάλογο και την κατάταξη των εκτός ισολογισµού
στοιχείων που αναφέρονται στα παραρτήµατα IIκαιIVκαι
τον τρόπο µε τον οποίο συνεκτιµώνται στον υπολογισµό του
συντελεστήφερεγγυότηταςόπωςπεριγράφεταισταάρθρα42,43και44καιστοπαράρτηµα III,
—την προσωρινή µείωση του ελάχιστου συντελεστή φερεγ-
γυότηταςοοποίοςορίζεταιστοάρθρο47ήτωνσταθµίσεωνοι
οποίεςορίζονταιστοάρθρο43,προκειµένουναλαµβάνονταιυπόψηοιειδικέςσυνθήκες.
—αποσαφήνισητωναπαλλαγώνπουπροβλέπονταιστοάρθρο49
παράγραφοι5έως10.
2.Ηεπιτροπήθεσπίζειτονεσωτερικόκανονισµότης.
Στις περιπτώσεις που γίνεται µνεία της παρούσας παραγράφου,
εφαρµόζονται τα άρθρα 5 και 7 της απόφασης 1999 /468/ΕΚ,
τηρουµένωντωνδιατάξεωντουάρθρου8τηςίδιαςαπόφασης.
Η περίοδος που προβλέπεται στο άρθρο 5 παράγραφος 6, της
απόφασης1999 /468/ΕΚορίζεταισετρειςµήνες.
ΤΙΤΛΟΣ VIII
ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΕΣΚΑΙΤΕΛΙΚΕΣ∆ΙΑΤΑΞΕΙΣ
ΚΕΦΑΛΑΙΟ1
ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΞΕΣ∆ΙΑΤΑΞΕΙΣ
Άρθρο 61
Μεταβατικέςδιατάξειςόσοναφοράτοάρθρο36
Η ∆ανία µπορεί να επιτρέψει στα ιδρύµατα της ενυπόθηκης
πίστης τα οποία έχουν συσταθεί υπό µορφή συνεταιριστικώνεταιρειών ή ταµείων, πριν από την 1η Ιανουαρίου 1990, καιµετατρέπονται σε ανώνυµες εταιρείες, να συνεχίσουν να περι-
λαµβάνουν τιςαλληλέγγυες υποχρεώσεις των µελώντους ή των
δανειζοµένων που αναφέρονται στο άρθρο 36 παράγραφος 1 καιτων οποίων οι απαιτήσεις εξοµοιώνονται µε τις αλληλέγγυεςαυτέςυποχρεώσεις,σταίδιακεφάλαιάτους,εντόςτωνακολούθωνορίων:
α) η βάση υπολογισµού του µέρους των αλληλέγγυων υπο-
χρεώσεων των δανειζοµένων είναι το άθροισµα τωνστοιχείων που αναφέρονται στο άρθρο 34 παράγραφος 2,
σηµεία1και2µείονταστοιχείαπουαναφέρονταιστοάρθρο
34παράγραφος2,σηµεία9,10και11 ·
β) η βάση υπολογισµού κατά την 1η Ιανουαρίου 1991 ή, σε
περίπτωση που η µετατροπή τους γίνει αργότερα, κατά τηνηµεροµηνία µετατροπής, είναι η µέγιστη βάση υπολογισµού.Η βάση υπολογισµού δεν µπορεί ποτέ να υπερβαίνει τηµέγιστηβάσηυπολογισµού ·2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 64
▼B
γ) από την 1η Ιανουαρίου 1997, η µέγιστη βάση υπολογισµού
µειώνεται κατά το ήµισυ του προϊόντος των εκδόσεων νέουµετοχικού κεφαλαίου, κατά την έννοια του άρθρου 34
παράγραφος 2, σηµείο 1 που πραγµατοποιούνται µετά την
ηµεροµηνίααυτήκαι
δ) το ανώτατο ποσό των αλληλέγγυων υποχρεώσεων των δανει-
ζοµένων πουµπορούν να συνυπολογίζονται ως ίδια κεφάλαιαδεν πρέπει σε καµία περίπτωση να υπερβαίνει το ακόλουθοποσοστόεπίτηςβάσηςυπολογισµού:
50 %το1991και1992,
45 %το1993και1994,
40 %το1995και1996,
35 %το1997,
30 %το1998,
20 %το1999,
10 %το2000
και0%µετάτην1ηΙανουαρίου2001.
Άρθρο 62
Μεταβατικέςδιατάξειςόσοναφοράτοάρθρο43
1.Έωςτις31∆εκεµβρίου2006,οιαρµόδιεςαρχέςτωνκρατών
µελών µπορούν να επιτρέπουν στα πιστωτικά τους ιδρύµατα να
εφαρµόζουν συντελεστή στάθµισης κινδύνου 50 %στα δάνεια
που, κατά την κρίση τους, εξασφαλίζονται πλήρως και καθ '
ολοκληρίαν µε υποθήκες επί γραφείων ή εµπορικών χώρωνπολλαπλής χρήσης που βρίσκονται στο έδαφος των κρατώνµελώνταοποίαεπιτρέπουντηνεφαρµογήσυντελεστήστάθµισης
50%υπότιςακόλουθεςπροϋποθέσεις:
i)ο συντελεστής στάθµισης κινδύνου 50 %εφαρµόζεται στο
µέρος του δανείου το οποίο δεν υπερβαίνει ένα όριο πουυπολογίζεταιείτεσύµφωναµετοστοιχείοα)είτεσύµφωναµετοστοιχείοβ)κατωτέρω:
α)50 %τηςαγοραίαςαξίαςτουενλόγωακινήτου.
Ηαγοραίααξίατουακινήτουπρέπειναυπολογίζεταιαπό
δύο ανεξάρτητους εκτιµητές που προβαίνουν σεανεξάρτητες εκτιµήσεις κατά τη στιγµή της σύναψης τουδανείου. Το δάνειο πρέπει να βασίζεται στη χαµηλότερηµεταξύτωνδύοεκτιµήσεων.
Τοακίνητοεπανεκτιµάταιτουλάχιστονµίαφοράτοχρόνο
απόένανεκτιµητή.Γιαταδάνειαπουδενυπερβαίνουντο1
εκατοµµύριο ευρώ και το 5 %των ιδίων κεφαλαίων του
πιστωτικούιδρύµατος,τοακίνητοεπανεκτιµάταιτουλάχι-στονκάθετρίαχρόνιααπόένανεκτιµητή ·
β)50 %της αγοραίας αξίας του ακινήτου ή 60 %της
υποθηκικήςαξίας,όποιαµεταξύτωνδύοείναιχαµηλότερη,σε όσα κράτη µέλη έχουν θεσπίσει µε νοµοθετικές ή
κανονιστικέςδιατάξειςαυστηράκριτήριαγιατηνεκτίµηση
τηςαξίαςτουυπεγγύουγιαενυπόθηκοδανεισµό.
Ωςαξίατουυπεγγύουγιαενυπόθηκοδανεισµόορίζεταιη
αξία του ακινήτου που καθορίζεται από τον αρµόδιοεκτιµητή, ο οποίος προβαίνει σε συντηρητική εκτίµησητης µελλοντικής εµπορευσιµότητας του ακινήτου, λαµβά-νοντας υπόψη στοιχεία του ακινήτου που παραµένουν
σταθερά σε µακροχρόνια βάση, τις κανονικές και τις
τοπικές συνθήκες της αγοράς, την χρήση του ακινήτουεκείνη τη στιγµή και τυχόν πρόσφορες εναλακτικέςχρήσεις του ακινήτου. Κατά την εκτίµηση της αξίας τουυπεγγύου για ενυπόθηκο δανεισµό δεν θα πρέπει ναλαµβάνονται υπόψη στοιχεία κερδοσκοπικού χαρακτήρα.2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 65
▼B
Η υποθηκική αξία τεκµηριώνεται µε τρόπο διαφανή και
σαφή.
Τουλάχιστονκάθετρίαχρόνιαή,εφόσονσηµειωθείπτώση
της αγοράς µεγαλύτερη από 10 %,επανεκτιµάται η
υποθηκική αξία και ειδικότερα οι υποκείµενοι όροι οισχετικοίµετηνεξέλιξητηςαντίστοιχηςαγοράς.
Όσοναφοράταστοιχείαα)καιβ),ως «αγοραίααξία »νοείται
η τιµή στην οποία θα µπορούσε να πωληθεί το ακίνητο µειδιωτικό συµφωνητικό µεταξύ ενός πωλητή που ενεργείεκουσίως και ενός άσχετου προς αυτόν αγοραστή, κατά τηνηµέρατηςεκτίµησης,θεωρώνταςωςδεδοµένοότιτοακίνητο
προσφέρεταιδηµοσίωςπροςπώληση,ότιοιόροιτηςαγοράς
επιτρέπουντηνκανονικήτουεκποίησηκαιότι,λαµβάνονταςυπόψη τη φύση του ακινήτου, µεσολαβεί µια κανονικήπερίοδοςγιατιςδιαπραγµατεύσειςτηςπωλήσεως:
ii)στο µέρος του δανείου που υπερβαίνει τα όρια που καθορί-
ζονται στο σηµείο i)εφαρµόζεται συντελεστής στάθµισης
100%,
iii)τοακίνητοπρέπειναχρησιµοποιείταιήναεκµισθώνεταιαπό
τονιδιοκτήτη.
Τοπρώτοεδάφιοδενκωλύειτιςαρµόδιεςαρχέςκράτουςµέλους
που εφαρµόζει υψηλότερο συντελεστή στάθµισης κινδύνου στοέδαφόςτουναεπιτρέπουνυπότουςπροαναφερόµενουςόρουςτηνεφαρµογήσυντελεστήστάθµισης50 %γι'αυτότοείδοςδανείων
στο έδαφος των κρατών µελών που επιτρέπουν την εφαρµογή
συντελεστήστάθµισηςκινδύνου50 %.
Οιαρµόδιεςαρχέςτωνκρατώνµελώνµπορούνναεπιτρέπουνστα
πιστωτικά τους ιδρύµατα να εφαρµόζουν συντελεστή στάθµισης
κινδύνου50 %σταυφιστάµεναδάνειαέωςτις21Ιουλίου2000,υπό
τονόροότιεκπληρώνονταιοιόροιπουαπαριθµούνταισ 'αυτήτην
παράγραφο. Στην περίπτωση αυτή, το ακίνητο αποτιµάταισύµφωνα µε κριτήρια εκτίµησης που παρατίθενται ανωτέρω τοαργότεροέωςτις21Ιουλίου2003.
Γιαταδάνειαπουθαέχουνχορηγηθείπριναπότις31∆εκεµβρίου
2006, ο συντελεστής στάθµισης κινδύνου 50 %εξακολουθεί να
ισχύειµέχριτηλήξητους,εάντοπιστωτικόίδρυµαυποχρεούται
νατηρήσειτουςσυµβατικούςόρους.
Έωςτις31∆εκεµβρίου2006,οιαρµόδιεςαρχέςτωνκρατώνµελών
µπορούν επίσης να επιτρέπουν στα πιστωτικά τους ιδρύµατα ναεφαρµόζουνσυντελεστήστάθµισηςκινδύνου50 %στοµέροςτων
δανείων που εξασφαλίζεται πλήρως και καθ 'ολοκληρίαν, κατά
τηνκρίσητους,µεµετοχέςφινλανδικώνστεγαστικώνεταιρειώνπουλειτουργούνσύµφωναµετονφινλανδικόστεγαστικόνόµοτου
1991 ή ισοδύναµη µεταγενέστερη νοµοθεσία, υπό τον όρο ότι
τηρούνται οι προϋποθέσεις που καθορίζονται στην παρούσαπαράγραφο.
ΤακράτηµέληενηµερώνουντηνΕπιτροπήόσοναφοράτηχρήση
αυτήςτηςπαραγράφου.
2.Τα κράτη µέλη µπορούν να εφαρµόζουν συντελεστή
στάθµισης κινδύνου 50 %στις χρηµατοδοτικές µισθώσεις
ακινήτων που θα έχουν συναφθεί πριν από τις 31 ∆εκεµβρίου2006 και αφορούν περιουσιακά στοιχεία για επαγγελµατική
χρήση, τα οποία βρίσκονται στη χώρα της έδρας και διέπονται
απόνοµοθετικέςδιατάξεις,σύµφωναµετιςοποίεςοεκµισθωτήςπαρακρατεί την πλήρη κυριότητα του µισθίου µέχρις ότουασκήσει ο µισθωτής το δικαίωµα αγοράς. Τα κράτη µέληενηµερώνουν την Επιτροπή όσον αφορά τη χρήση αυτής τηςπαραγράφου.
3.Το άρθρο 43 παράγραφος 3 δεν θίγει την εκ µέρους των
εποπτικών αρχών αναγνώριση των διµερών συµβάσεων
ανανέωσηςοφειλήςπουέχουνσυναφθείόσοναφορά:
—τοΒέλγιο,πριντην23ηΑπριλίου1996,
—τη∆ανία,πριντην1ηΙουνίου1996,2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 66
▼B
—τηΓερµανία,πριντην30ήΟκτωβρίου1996,
—τηνΕλλάδα,πριντην27ηΜαρτίου1997,
—τηνΙσπανία,πριντην7ηΙανουαρίου1997,
—τηΓαλλία,πριντην30ήΜαΐου1996,
—τηνΙρλανδία,πριντην27ηΙουνίου1996,
—τηνΙταλία,πριντην30ήΙουλίου1996,
—τοΛουξεµβούργο,πριντην29ηΜαΐου1996,
—τιςΚάτωΧώρες,πριντην1ηΙουλίου1996,
—τηνΑυστρία,πριντην30ή∆εκεµβρίου1996,
—τηνΠορτογαλία,πριντην15ηΙανουαρίου1997,
—τηΦινλανδία,πριντην21ηΑυγούστου1996,
—τηΣουηδία,πριντην1ηΙουνίου1996και
—τοΗνωµένοΒασίλειο,πριντην30ήΑπριλίου1996.
Άρθρο 63
Μεταβατικέςδιατάξειςόσοναφοράτοάρθρο47
1.Ταπιστωτικάιδρύµατατωνοποίωνοελάχιστοςσυντελεστής
φερεγγυότηταςήτανκατώτερος,την1ηΙανουαρίου1991,απότο8%πουορίζεταιστοάρθρο47παράγραφος1,υποχρεούνται,µε
διαδοχικές προσεγγίσεις, να πλησιάσουν το εν λόγω ποσοστό.
Ενόσωδενεπιτυγχάνουντοσκοπούµενοαυτόόριο,δενµπορούν
να επιτρέπουν να κατέλθει περαιτέρω το ποσοστό του συντε-λεστή. Εάν, πάντως, παρατηρηθεί παρόµοια διακύµανση, πρέπειναείναιπροσωρινήκαιναγνωστοποιείταιηαιτίαστιςαρµόδιεςαρχές.
2.Κατά τη διάρκεια περιόδου που δεν υπερβαίνει τα πέντε
χρόνιααπότην1ηΙανουαρίου1993,τακράτηµέληµπορούννα
εφαρµόζουν συντελεστή στάθµισης 10 %στις οµολογίες που
ορίζονται στο άρθρο 22 παράγραφος 4 της οδηγίας 86 /611/ΕΟΚ
και να τον διατηρούν για τα πιστωτικά ιδρύµατα, εφόσον τοθεωρούναπαραίτητο,προκειµένουνααποφύγουνσοβαρέςδιατα-
ραχέςστιςαγορέςτους.Οιπαρεκκλίσειςαυτέςγνωστοποιούνται
στηνΕπιτροπή.
3.Για διάστηµα όχι µεγαλύτερο των επτά ετών, από 1ης
Ιανουαρίου1993,τοάρθρο47παράγραφος1δενθαεφαρµόζεταιστηνΑγροτικήΤράπεζατηςΕλλάδας.Ηενλόγωτράπεζαπρέπει,πάντως, να πλησιάσει το ποσοστό που ορίζεται στο άρθρο 47παράγραφος1µεδιαδοχικέςπροσεγγίσεις,σύµφωναµετηµέθοδο
πουπεριγράφεταιστηνπαράγραφο1τουπαρόντοςάρθρου.
Άρθρο 64
Μεταβατικέςδιατάξειςόσοναφοράτοάρθρο49
1.Εάν, την 5η Φεβρουαρίου 1993, ένα πιστωτικό ίδρυµα έχει
ήδηαναλάβειχρηµατοδοτικόάνοιγµαήανοίγµαταπουυπερβαί-νουνείτεταόριατωνµεγάλωνχρηµατοδοτικώνανοιγµάτωνείτετοσυνολικόόριοτωνµεγάλωνχρηµατοδοτικώνανοιγµάτων,πουπροβλέπονταιστοάρθρο49,οιαρµόδιεςαρχέςαπαιτούναπότο
ενδιαφερόµενοπιστωτικόίδρυµαναλάβειτααναγκαίαµέτραγια
να επαναφέρει το εν λόγω χρηµατοδοτικό άνοιγµα ή ανοίγµαταστοεπίπεδοπουπροβλέπειτοάρθρο49.
2.Η διαδικασία για την προσαρµογή του χρηµατοδοτικού
ανοίγµατοςήανοιγµάτωνστοεπιτρεπόµενοεπίπεδο,καθορίζεται,εγκρίνεται, εφαρµόζεται και ολοκληρώνεται εντός της προθε-σµίαςπουοιαρµόδιεςαρχέςθεωρούνενδεδειγµένη,λαµβάνοντας
υπόψη τις αρχές της ορθής διαχείρισης και του θεµιτού
ανταγωνισµού. Οι αρµόδιες αρχές πληροφορούν την Επιτροπήκαιτησυµβουλευτικήεπιτροπήτραπεζώνγιατοχρονοδιάγραµµατηςγενικήςδιαδικασίαςπουέχεικαθοριστεί.
3.Ένα πιστωτικό ίδρυµα δεν µπορεί να λαµβάνει µέτρα που
έχουν ως αποτέλεσµα την αύξηση των χρηµατοδοτικών2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 67
▼B
ανοιγµάτωνπουαναφέρονταιστηνπαράγραφο1,σεσχέσηµετο
ποσόστοοποίοείχανανέλθεικατάτην5ηΦεβρουαρίου1993.
4.Η προθεσµία που καθορίζεται δυνάµει της παραγράφου 2
λήγει,τοαργότερο,στις31∆εκεµβρίου2001.Ταχρηµατοδοτικάανοίγµατα µεγαλύτερης διάρκειας, τους συµβατικούς όρους τωνοποίωνυποχρεούταινατηρείτοδανειοδοτούνπιστωτικόίδρυµα,µπορούννασυνεχισθούνµέχριτηνενλόγωλήξη.
5.Έως τις 31 ∆εκεµβρίου 1998, τα κράτη µέλη µπορούν να
αυξήσουν τοόριο που ορίζεται στο άρθρο 49, παράγραφος 1 σε40%καιτοόριοπουορίζεταιστοάρθρο49παράγραφος2σε30 %.
Στιςπεριπτώσειςαυτέςκαιµετηνεπιφύλαξητωνπαραγράφων1έως 4, η προθεσµία µέσα στην οποία τα υφιστάµενα χρηµατο-
δοτικά ανοίγµατα, κατά τη λήξη αυτής της περιόδου, πρέπει να
επανέλθουνσταεπίπεδαπουπροβλέπειτοάρθρο49λήγειστις31∆εκεµβρίου2001.
6.Εφόσον πρόκειται για πιστωτικά ιδρύµατα των οποίων τα
ίδιακεφάλαια,δενυπερβαίνουντα7εκατοµµύριαευρώ,καιµόνο
στην περίπτωσητέτοιωνιδρυµάτων,τακράτηµέληδύνανταιναπαρατείνουντιςπροθεσµίεςτηςπαραγράφου5κατάπέντεέτη.ΤακράτηµέληταοποίακάνουνχρήσητηςευχέρειαςπουπροβλέπειηπαρούσαπαράγραφοςµεριµνούνγιατηναποφυγήστρεβλώσεωντουανταγωνισµούκαιενηµερώνουντηνΕπιτροπή καθώςκαιτη
συµβουλευτική επιτροπή τραπεζών για τα µέτρα που λαµβάνουν
προςτοσκοπόαυτό.
7.Στιςπεριπτώσειςπουαναφέρονταιστιςπαραγράφους5και6,
ένα χρηµατοδοτικό άνοιγµα µπορεί να θεωρείται ως µεγάλο
εφόσον η αξία του ισούται µε ή υπερβαίνει το 15 %των ιδίων
κεφαλαίων.
8.Έως τις 31 ∆εκεµβρίου 2001, τα κράτη µέλη µπορούν να
αντικαθιστούν,τησυχνότητακοινοποίησηςµεγάλωνχρηµατοδο-τικώνανοιγµάτων,πουαναφέρεταιστοάρθρο48,παράγραφος2
δεύτερη περίπτωση, από συχνότητα κοινοποίησης τουλάχιστον
δύοφορέςτοέτος.
9.Τακράτηµέληµπορούνναεξαιρούν,πλήρωςήενµέρει,από
το πεδίο εφαρµογής του άρθρου 49, παράγραφοι 1, 2 και 3, ταχρηµατοδοτικά ανοίγµατα τα οποία αναλαµβάνει πιστωτικό
ίδρυµακαιταοποίασυνίστανταισεενυπόθηκαδάνεια,κατάτην
έννοιατουάρθρου62παράγραφος1πουσυνάφθηκανπριντην1ηΙανουαρίου 2002, καθώς και τις συναλλαγές χρηµατοδοτικήςµίσθωσης επί ακινήτων κατά την έννοια του άρθρου 62παράγραφος 2 που συνάφθηκαν πριν την 1η Ιανουαρίου 2002
ανερχόµενα,καιστιςδύοπεριπτώσεις,µέχριτου50 %τηςαξίας
τουοικείουακινήτου.
Τοίδιοισχύεικαιγιαδάνειαικανοποιητικώς,κατάτηνκρίσητων
αρµοδίων αρχών, εξασφαλισµένα µε µετοχές σε φινλανδικέςστεγαστικές εταιρείες, λειτουργούσες βάσει του φινλανδικού
νόµου περί στεγαστικών εταιρειών του 1991, ή µεταγενέστερης
ισοδύναµηςνοµοθεσίας,ταοποίαείναιπαρόµοιαµεταενυπόθηκαδάνειατουπρώτουεδαφίου.
Άρθρο 65
Μεταβατικέςδιατάξειςόσοναφοράτοάρθρο51
Τα πιστωτικά ιδρύµατα τα οποία, κατά την 1η Ιανουαρίου 1993,
υπέρβαινανταόριαπουκαθορίζονταιστοάρθρο51παραγράφους1 και 2, έχουν στη διάθεσή τους προθεσµία µέχρι την 1ηΙανουαρίου2003γιανασυµµορφωθούνµετιςδιατάξειςαυτές.2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 68
▼B
ΚΕΦΑΛΑΙΟ2
ΤΕΛΙΚΕΣ∆ΙΑΤΑΞΕΙΣ
Άρθρο 66
ΠληροφόρησηαπότηνΕπιτροπή
Τα κράτη µέλη ανακοινώνουν στην Επιτροπή τα κείµενα των
κυριοτέρων νοµοθετικών, κανονιστικών και διοικητικών διατά-
ξεων που θεσπίζουν στον τοµέα που διέπεται από την παρούσαοδηγία.
Άρθρο 67
Καταργούµενεςοδηγίες
1.Οι οδηγίες 73 /183/ΕΟΚ, 77 /780/ΕΟΚ, 89 /299/ΕΟΚ, 89 /646/
ΕΟΚ, 89 /647/ΕΟΚ, 92 /30/ΕΟΚκαι 92 /121/ΕΟΚ, όπως τροπο-
ποιήθηκαν από τις οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτηµα V,
µέροςΑ,καταργούνται,µετηνεπιφύλαξητωνυποχρεώσεωντων
κρατών µελών όσον αφορά στις προθεσµίες ενσωµάτωσης και
εφαρµογήςπουεµφαίνονταιστοπαράρτηµα V,µέροςΒ.
2.Οιαναφορέςστιςοδηγίεςπουκαταργούνταιθεωρούνταιότι
γίνονται στην παρούσα οδηγία και διαβάζονταισύµφωνα µε τονπίνακααντιστοιχίαςπουεµφαίνεταιστοπαράρτηµα VI.
Άρθρο 68
Έναρξηισχύος
Ηπαρούσαοδηγίααρχίζειναισχύειτηνεικοστήηµέρααπότη
δηµοσίευσή της στην Επίσηµη Εφηµερίδα των Ευρωπαϊκών
Κοινοτήτων .
Άρθρο 69
Αποδέκτες
Ηπαρούσαοδηγίααπευθύνεταιστακράτηµέλη.2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 69
▼B
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ I
ΚΑΤΑΛΟΓΟΣ ΤΩΝ ∆ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ ΠΟΥ ΑΠΟΛΑΜΒΑΝΟΥΝ
ΑΜΒΟΙΒΑΙΑΣΑΝΑΓΝΩΡΙΣΗΣ
1.Αποδοχήκαταθέσεωνήάλλωνεπιστρεπτέωνκεφαλαίων
2.Χορήγησηπιστώσεων (1)
3.Χρηµατοδοτικήµίσθωση( leasing)
4.Πράξειςπληρωµής
5.Έκδοση και διαχείριση µέσων πληρωµής (πιστωτικών καρτών,
ταξιδιωτικώνεπιταγώνκαιπιστωτικώνεπιστολών)
6.Εγγυήσειςκαιαναλήψειςυποχρεώσεων
7.Συναλλαγέςγιαλογαρισσµότουιδίουτουιδρύµατοςήτηςπελατείας
τουσε:
α) µέσα της χρηµαταγοράς (επιταγές, γραµµάτια, οµόλογα καταθέ-
σεωνκ.λπ.)
β) αγορέςσυναλλάγµατος
γ) χρηµατοδοτικούς τίτλους επί προθεσµία ή µε δικαίωµα επιλογής
(option)
δ) µέσασχετικάµεσυνάλλαγµακαιεπιτόκια
ε) κινητέςαξίες
8.Συµµετοχέςσεεκδόσειςτίτλωνκαιπαροχήσυναφώνυπηρεσιών
9.Παροχή συµβουλών σε επιχειρήσεις όσοναφορά τη διάρθρωση του
κεφαλαίου, τη βιοµηχανική στρατηγική και συναφή θέµατα και
συµβουλών και υπηρεσιών στον τοµέα της συγχώνευσης και της
εξαγοράςεπιχειρήσεων
10.Μεσολάβησηστιςδιατραπεζικέςαγορές
11.∆ιαχείρησηχαρτοφυλακίουήπαροχήσυµβουλώνγιατηδιαχείρηση
χαρτοφυλακίου
12.Φύλλαξηκαιδιαχείρισηκινητώναξιών
13.Εµπορικέςπληροφορίες
14.Εκµίσθωσηθυρίδων2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 70
(1)Σταοποίαπεριλαµβάνονταιµεταξύάλλων:
—ηκαταναλωτικήπίστη,
—ηενυπόθηκηπίστη,
—πράξεις αναδόχου εισπράξεως απαιπήσεων ( factoring)µε ή χωρίς δικαίωµα
αναγωγής,
—η χρηµατοδότηση των εµπορικών συναλλαγών (συµπεριλαµβανοµίνου του
forfarting).
▼B
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ II
ΚΑΤΑΤΑΞΗΤΩΝΕΚΤΟΣΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥΣΤΟΙΧΕΙΩΝ
Υψηλόςκίνδυνος
—Εγγυήσειςπουαποτελούνυποκατάσταταπιστώσεων
—Τίτλοιαποδοχής
—Οπισθογραφήσεις αξιογράφων που δεν φέρουν την υπογραφή άλλου
πιστωτικούιδρύµατος
—Συναλλαγέςµεδικαίωµαπροσφυγήςυπέρτουαγοραστή
—Ανέκκλητες stand-byπιστωτικές επιστολές που αποτελούν υποκατά-
σταταπιστώσεων
—Στριχείαενεργητικούπουέχουναγοραστείβάσεισυµφωνιώνµελλον-
τικήςαγοράς
—Καταθέσειςπροθεσµίαςεπίπροθεσµία( «forward forward deposits»)
—Μηκαταβληθέντµήµαµερικώςπληρωθέντωντίτλωνκαιµετοχών
—Άλλαστοιχείαπουενέχουνεπίσηςυψηλόκίνδυνο
Μέσοςκίνδυνος—Πιστώσεις έναντι φορτωτικών εγγράφων που έχουν εκδοθεί και
βεβαιωθεί(βλέπεεπίσηςµέτριοκίνδυνο)
—Εγγυήσεις καιασφάλειες(περιλαµβανοµένωντων εγγυήσεωνσυµµε-
τοχής σε διαγωνισµό, των εγγυήσεων καλής εκτέλεσης, των
τελωνειακών και φορολογικών εγγυήσεων) και εγγυήσεις που δεν
αποτελούνυποκατάσταταπιστώσεων
—Πράξειςπροσωρινήςεκχώρησηςκαιάλλεςεκχωρήσειςµευποχρέωση
επαναγοράς όπως οριζονται στο άρθρο 12 παράγραφοι 3 και 5 της
οδηγίας86 /635/ΕΟΚ
—Ανέκκλητες stand-byπιστωτικές επιστολές που δεν αποτελούν
υποκατάσταταπιστώσεων
—Μη χρησιµοποιηθείσες πιστωτικές ευχέρειες (υποχρεώσεις δανει-
σµού, αγοράς τίτλων, παροχής εγγυήσεων και διευκολύνσεις
αποδοχής)µεαρχικήπροθεσµίαλήξηςµεγαλύτερητουενόςέτους
—Ευχέρειεςέκδοσηςαξιών( «Note issuance facilities NIF») καιανανεού-
µενεςασφαλιστικέςευχέρειες( «Revolving underwriting facilities RUF»)
—Άλλαστοιχείαπουενέχουνεπίσηςµέσοκίνδυνο
Μέτριοςκίνδυνος—Πιστώσειςέναντιφορτωτικώνεγγράφων,στιςοποίεςταεµπορεύµατα
χρησιµεύουν ως πρόσθετη εγγύηση και άλλες αυτοεξοφλούµενες
συναλλαγές
—Άλλαστοιχείαπουενέχουνεπίσηςµέτριοκίνδυνο
Χαµηλόςκίνδυνος
—Μη χρησιµοποιηθείσες πιστωτικές ευχέρειες (υποχρεώσεις δανει-
σµού, αγοράς τίτλων, παροχής εγγυήσεων και διευκολύνσεις
αποδοχής)µεαρχικήπροθεσµίαλήξηςενόςέτουςκατ 'ανώτατοόριο
ή οι οποίες µπορούν να ακυρωθούν άνευ όρων και χωρίς προειδο-
ποίησηοποιαδήποτεστιγµή
—Άλλαστοιχείαπουενέχουνεπίσηςχαµηλόκίνδυνο
Τα κράτη µέλη αναλαµβάνουν τη δέσµευση να ενηµερώσουν την
Επιτροπήαµέσωςµόλιςδεχθούνναπροσθέσουνένανέοστοιχείοεκτός
ισολογισµούσεµιααπότιςτελευταίεςπεριπτώσειςπουπεριλαµβάνονται
σεκάθεκατηγορίακινδύνου.Τοστοιχείοαυτόθακαταταχθείοριστικάσε
κοινοτικόεπίπεδοµόλιςολοκληρωθείηδιαδικασίατουάρθρου60.2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 71
▼B
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ III
ΜΕΤΑΧΕΙΡΙΣΗΤΩΝΕΚΤΟΣΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥΣΤΟΙΧΕΙΩΝ
1.ΕΠΙΛΟΓΗΤΗΣΜΕΘΟ∆ΟΥ
Με την επιφύλαξη της συναίνεσης των εποπτικών τους αρχών, τα
πιστωτικάιδρύµαταναεπιλέγουνµίααπότιςµεθόδουςπουπεριγράφονται
κατωτέρω για τη µέτρηση των κινδύνων των σχετιζοµένων µε τις
συµβάσειςπουαπαριθµούνταιστασηµεία1και2τουπαραρτήµατος IV.
Ταπιστωτικάιδρύµαταπουπρέπεινατηρούντηνυποχρέωσητουάρθρου
6 παράγραφος 1 της οδηγίας 93 /6/ΕΟΚ(1).πρέπει να χρησιµοποιούν τη
µέθοδο 1 που περιγράφεται κατωτέρω. Για τη µέτρηση των πιστωτικών
κινδύνων που σχετίζονται µε τις συµβάσεις που απαριθµούνται στο
παράρτηµα IVσηµείο3,όλαταπιστωτικάιδρύµαταπρέπειναχρησιµο-
ποιούντηµέθοδο1πουπεριγράφεταικατωτέρω.
2.ΜΕΘΟ∆ΟΙ
Μέθοδος 1:µέθοδος της αποτίµησης βάσει των τρεχουσών τιµών της
αγοράς( markt itoi imarket)
Στάδιοα): τοτρέχονκόστοςαντικατάστασηςόλωντωνσυµβάσεωνµε
θετικήαξίααπολογίζεταιβάσειτωντρεχουσών(αγοραίων)
τιµώντωνσυµβάσεων.
Στάδιοβ): για τον υπολογισµό του ενδεχόµενου µελλοντικού πιστω-
τικούανοίγµατος (2),ταονοµαστικά(πλασµατικά)ποσάτων
συµβάσεωνήοιαξίεςτωνυποκείµενωνµέσωνπολλαπλα-
σιάζονταιµεταακόλουθαποσοστά:
ΠΙΝΑΚΑΣ1 (α)(β)
Εναποµένουσαδιάρκεια (γ)Συµβάσεις
επίεπιτο-
κίωνΣυµβάσεις
που
αφορούν
τιµές
συναλλά-
γµατοςκαι
χρυσόΣυµβάσεις
που
αφορούν
µετοχέςΣυµβάσεις
που
αφορούν
πολύτιµα
µέταλλα
εκτόςαπότο
χρυσόΣυµβάσεις
πουαφορούν
εµπορεύ-
µαταεκτός
τωνπολυ-
τίµων
µετάλλων
Έναέτοςήλιγότερο 0% 1% 6% 7% 1 0%
Πάνω από ένα έτος και
µέχριπέντεέτη0,5 % 5 % 8 % 7 % 12 %
Πάνωαπόπέντεέτη 1,5 % 7,5 % 10 % 8 % 15 %
(α)Οισυµβάσειςπουδενεµπίπτουνσεµίααπότιςπέντεκατηγορίεςτουπίνακαθααντιµετωπίζονταιως
συµβάσειςπουαφορούνεµπορεύµαταεκτόςτωνπολυτίµωνµετάλλων.
(β)Για τις συµβάσεις µε πολλαπλές ανταλλαγές κεφαλαίου, το ποσοστό θα πολλαπλασιάζεται µε τον
αριθµότωνπληρωµώνπουαποµένουνναπραγµατοποιηθούνσύµφωναµετηούµβαση.
(γ)Γιατιςσυµβάσειςπουέχουνδιαµορφωθείέτσιώστεναδιακανονίζονταιανοίγµατασεσυγκεκριµένες
ηµεροµηνίες καιστις οποίεςοι όροιεπανακαθορίζονταιέτσιώστεη αγοραίατιµή τηςσύµβασηςναείναι µηδέν στις, εν λόγω ηµεροµηνίες, η υπολειπόµενη προθεσµία θα είναι ίση µε τον χρόνο πουαποµένειµέχριτονεπόµενοεπανακαθορισµό.Στηνπερίπτωσητωνσυµβάσεωνεπιτοκίουπουπληρούν
τακριτήρια αυτάκαιέχουν υπολειπόµενη προθεσµίαπάνωαπόέναέτος,τοποσοστόδεν µπορείνα
είναιχαµηλότεροαπό0,5 %.
Για τον υπολογισµό του ενδεχόµενου µελλοντικού ανοίγµατος σύµφωνα
µετοστάδιοβ),οιαρµόδιεςαρχέςµπορούνναεπιτρέπουνσταπιστωτικά
ιδρύµατα να εφαρµόζουν έως τις 31 ∆εκεµβρίου 2006 τα ακόλουθα
ποσοστάαντίγιαταπροβλεπόµεναστονπίνακα1,εφόσονταπιστωτικά
ιδρύµατακάνουνχρήσητηςδυνατότηταςπουπροβλέπεταιστοάρθρο11α
της οδηγίας 93 /6/EΟΚγια τις συµβάσεις που εµπίπτουν στο σηµείο 3
στοιχείαβ)καιγ)τουπαραρτήµατος IV:2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 72
(1)Οδηγία93 /6/EΟΚτουΣυµβουλίου,της15ηςΜαρτίου1993,γιατηνεπάρκειατων
ίδιωνκεφαλαίωντωνεπικειρήσεωνεπενδύσεωνκαιτωνπιστωτικώνιδρυµάτων.ΕΕL 141της11.6.1993,σ.1τηςοδηγίαόπωςτροποποιήθηκετελευταίααπότην
οδηγία98 /33/EΚ(ΕΕ L 204της21.7.1998,σ.29 ).
(
2)Εκτός από τις συµβάσεις «κυµαινόµενου /κυµαινόµενου επιτοκίου »στο ίδιο
νόµισµαγιατιςαποίεςυπολογίζεταιµόνοτοτρέχονκόστοςαντικατάστασης.
▼B
ΠΙΝΑΚΑΣ1α
ΕναποµένουσαδιάρκειαΠολύτιµα
µέταλλα(εκτός
απόχρυσό)ΚοινάµέταλλαΓεωργικά
προϊόνταΆλλασυµπερι-
λαµβανοµένων
καιενερ-
γειακών
προϊόντων
Κάτωτουέτους 2 % 2,5 % 3 % 4 %
Έναέωςπέντεέτη 5% 4% 5% 6%
Πάνωαπόπέντεέτη 7,5 % 8 % 9 % 10 %
Στάδιογ): το άθροισµα του τρέχοντος κόστους αντικατάστασης και
του ενδεχόµενου µελλοντικού πιστωτικού ανοίγµατος
πολλαπλασιάζεται µε τον κατ 'άρθρο 43 συντελεστή
στάθµισηςκινδύνουτουοικείουαντισυµβαλλόµενου.
Μέθοδος2:µέθοδοςτου «αρχικούανοίγµατος » (original exposure)
Στάδιοα): το ονοµαστικό (πλασµατικό) ποσό κάθε σύµβασης πολλα-
πλασιάζεταιµεταακόλουθαποσοστά:
ΠΙΝΑΚΑΣ2
Αρχικήδιάρκεια (1) ΣυµβάσειςεπιτοκίουΣυµβάσειςπουαφορούν
τιµέςσυναλλάγµατος
καιχρυσό
Έναέτοςήµικρότερη 0,5 % 2 %
Πάνωαπόέναέτοςαλλάόχιµεγαλύτερηαπό
δύοέτη1% 5%
Γιακάθεεπιπλέονέτος 1% 3%
(1)Στηνπερίπτωσητωνσυµβάσεωνεπιτοκίου,ταπιστωτικάιδρύµατα,εάνσυµφωνήσουνκαιοιαρµόδιες
αρχές,µπορούνναεπιλέξουνείτετηναρχικήείτετηνεναποµένουσαδιάρκεια.
Στάδιοβ): το αρχικό άνοιγµα που υπολογίζεται κατ 'αυτό τον τρόπο
πολλαπλασιάζεται µε τον κατ 'άρθρο 43 συντελεστή
στάθµισηςκινδύνουτωνοικείωναντισυµβαλλόµενων.
Οιαρµόδιεςαρχέςπρέπειναεξασφαλίζουνκαιστιςδύοµεθόδους1και2
ότιτοπλασµατικόονοµαστικόποσότουοποίουγίνεταιχρήσηαποτελεί
κατάλληλο µέσο εκτίµησης του κινδύνου που ενυπάρχει στη σύµβαση.
Ότανπ.χ.ησύµβασηπροβλέπειπολλαπλέςταµειακέςροές,τοπλασµα-
τικόονοµαστικόποσόπρέπεινααναπροσαρµόζεταικατάλληλαώστενα
αντανακλάτιςεπιπτώσειςτωνπολλαπλώναυτώνροώνεπίτωνκινδύνων
πουενυπάρχουνστησύµβαση.
3.ΣΥΜΒΑΤΙΚΟΣ ΣΥΜΨΗΦΙΣΜΟΣ (ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ ΑΝΑΝΕΩΣΗΣ
ΟΦΕΙΛΗΣΚΑΙΑΛΛΕΣΣΥΜΦΩΝΙΕΣΣΥΜΨΗΦΙΣΜΟΥ)
α)Μορφέςσυµψηφισµούπουµπορούννααναγνωρισθούναπότιςαρµόδιες
αρχές
Γιατουςσκοπούςτουπαρόντοςσηµείου3, «αντισυµβαλλόµενος »είναι
ο φορέας (συµπεριλαµβανοµένων και των φυσικών προσώπων), που
έχειικανότητασύναψηςσυµφωνίαςπερίσυµβατικούσυµψηφισµού.
Οι αρµόδιες αρχές είναι δυνατόν να αναγνωρίζουν ως στοιχεία
ελάττωσηςτουκινδύνουταακόλουθαείδησυµβατικούσυµψηφισµού:
i)διµερείς συµβάσεις ανανέωσης οφειλής µεταξύ ενός πιστωτικού
ιδρύµατος και ενός αντισυµβαλλοµένου του, βάσει των οποίων οι
εκατέρωθεν απαιτήσεις και υποχρεώσεις συγχωνεύονται
αυτοµάτως, έτσι ώστε η ανανέωση αυτή να καταλήγει σε ένα και
µόνο καθαρό ποσόν, οσάκις εφαρµόζεται ανανέωση, και συνεπώς
γεννάταινέανοµικάδεσµευτικήκαιενιαίασύµβαση,διατηςοποίαςαποσβέννυνταιοιπροϋπάρχουσεςσυµβάσεις,
ii)άλλες διµερείς συµφωνίες συµψηφισµού µεταξύ του πιστωτικού
ιδρύµατοςκαιτουαντισυµβαλλοµένουτου.2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 73
▼B
β)Προϋποθέσειςαναγνώρισης
Οι αρµόδιες αρχές µπορούν να αναγνωρίζουν το συµβατικό συµψη-
φισµόωςστοιχείοελάττωσηςτουκινδύνου,µόνονεάνσυντρέχουνοι
ακόλουθεςπροϋποθέσεις:
i)το πιστωτικό ίδρυµα έχει συνάψει µε τον αντισυµβαλλόµενό του
σύµβαση συµψηφισµού η οποία γεννά µια ενιαία νοµική υποχ-
ρέωση περιέχουσα το σύνολο των καλυπτοµένων συναλλαγών
ούτως ώστε, στην περίπτωση που ο αντισυµβαλλόµενος δεν
εκπληρώσει την παροχή είτε λόγω αδυναµίας είτε λόγω πτωχεύ-
σεως ή εκκαθαρίσεως ή άλλων αναλόγων περιστάσεων, το
πιστωτικό ίδρυµα να έχει δικαίωµα να λάβει ή υποχρέωση να
καταβάλει µόνο το καθαρό αλγεβρικό άθροισµα των αγοραίων
αξιών στις οποίες αποτιµώνται οι καλυπτόµενες επί µέρους
συναλλαγές,
ii)το πιστωτικό ίδρυµα έχει θέσει υπόψη των αρµοδίων αρχών
γραπτές και αιτιολογηµένες νοµικές γνωµοδοτήσεις ούτως ώστε,
αν υπάρξει νοµική αµφισβήτηση, τα αρµόδια δικαστήρια και οι
αρµόδιες διοικητικές αρχές να βρουν, στις περιπτώσεις τις
περιγραφόµενεςστοσηµείο i),ότιοιαπαιτήσειςκαιοιυποχρεώ-
σεις του πιστωτικού ιδρύµατος, θα περιορισθούν στο καθαρό
άθροισµα,κατάταοριζόµεναστοσηµείο i),σύµφωναµε:
—τοδίκαιοτουκράτουςστοοποίοέχεισυσταθείοαντισυµβαλ-
λόµενος και, στην περίπτωση που συµµετέχει αλλοδαπό
υποκατάστηµα µιας εταιρείας, και σύµφωνα µε το δίκαιο του
κράτουςστοοποίοευρίσκεταιτουποκατάστηµα,
—το στάδιο που διέπει κάθε επί µέρους καλυπτόµενη από τη
σύµβασησυµψηφισµούσυναλλαγήκαι
—το στάδιο που διέπει καθεµία από τις συµβάσεις ή συµφωνίες
που απαιτούνται για την πραγµατοποίηση του συµβατικού
συµψηφισµού,
iii)το πιστωτικό ίδρυµα έχει καθιερώσει διαδικασίες που εξασφαλί-
ζουνότιηεγκυρότηςτουσυµβατικούσυµψηφισµούεξακριβώνεται
διαρκώςµεγνώµονατιςεκάστοτεαλλαγέςτηςοικείαςνοµοθεσίας.
Οι αρµόδιες αρχές, αφού ζητήσουν τη γνώµη άλλων εµπλεκόµενων
αρµοδίων αρχών, εφόσον απαιτείται, πρέπει να βεβαιωθούν ότι ο
συµβατικός συµψηφισµός είναι έγκυρος σύµφωνα µε το δίκαιο
καθεµίας από τις χώρες που έχουν εν προκειµένω δικαιοδοσία. Εάν
κάποια αρµόδια αρχή δεν βεβαιωθεί σχετικά, η συµφωνία περί
συµβατικού συµψηφισµού δεν αναγνωρίζεται ως παράγοντας
ελάττωσηςτουκινδύνουγιακανέναναπότουςσυµβαλλοµένους.
Οι αρµόδιες αρχές µπορεί να δεχθούν αιτιολογηµένες νοµικές
γνωµοδοτήσειςγιακατηγορίεςσυµβατικούσυµψηφισµού.
Συµβάσειςπεριέχουσεςρήτρα,σύµφωναµετηνοποίαεπιτρέπεταιστο
συµβαλλόµενοτονεκπληρώνονταιτιςυποχρεώσειςτουναπροβαίνει
σε περιορισµένες µόνο καταβολές ή σε καµία καταβολή προς την
περιουσία του περιελθόντος σε αδυναµία εκπλήρωσης των υπο-
χρεώσεων του αντισυµβαλλοµένου, ακόµα και αν ο τελευταίος είναι
καθαρός πιστωτής (ρήτρα υπαναχώρησης ή walkaway clause), δεν
αναγνωρίζονταιωςστοιχείαελάττωσηςτουκινδύνου.
Οι αρµόδιες αρχές δύνανται να αναγνωρίζουν τον περιορισµό του
κινδύνου που συνεπάγονται οι συµφωνίες συµβατικού συµψηφισµού
που καλύπτουν συµβάσεις ξένου συναλλάγµατος µε αρχική διάρκεια
ίσηήµικρότερητων14ηµερολογιακώνηµερών,συµβάσειςπώλησης
προαιρέσεων ή άλλα παρεµφερή εκτός ισολογισµού στοιχεία, για τα
οποίαδενισχύειτοπαρόνπαράρτηµα,επειδήοπιστωτικόςκίνδυνος
είναιµηδενικόςήαµελητέος.Ανανάλογαµετηνθετικήήαρνητική
τιµήαγοράςτωνσυµβάσεωναυτών,ηένταξήτουςσεάλλησυµφωνία
συµβατικούσυµψηφισµούµπορείναπροκαλέσειαύξησηήµείωσητων
κεφαλαιακώναπαιτήσεων,οιαρµόδιεςαρχέςπρέπειναυποχρεώσουν
τοπιστωτικόίδρυµαπουελέγχουνναεφαρµόσειανάλογηµεταχείριση.
γ)Αποτελέσµατατηςαναγνώρισης
i)Συµβάσεις ανανέωσης οφειλής
Εππρέπεται η στάθµιση των ενιαίων καθαρών ποσών που καθορί-
ζονται από τις συµβάσεις ανανέωσης οφειλής αντί των µεικτών
ποσών.Κατάσυνέπεια,σύµφωναµετηνπρώτηµέθοδο:
—κατάτοστάδιοα):τοτρέχονκόστοςαντικατάστασηςκαι
—κατά το στάδιο β): τα ονοµαστικά (πλασµατικά) ποσά των
συµβάσεωνήοιαξίεςτωνυποκείµενωνµέσων,2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 74
▼B
µπορούν να υπολογισθούν λαµβανοµένης υπόψη της σύµβασης
ανανέωσης.Ανεφαρµοσθείηδεύτερηµέθοδος,στοστάδιοα)για
τον υπολογισµό του ονοµαστικού (πλασµατικού) ποσού µπορεί να
ληφθείυπόψηησύµβασηανανέωσηςοφειλής.Ισχύουνταποσοστά
τουπίνακα2.
ii)Άλλες συµφωνίες συµψηφισµού
Γιατηνεφαρµογήτηςµεθόδου1:
—Στο στάδιο α), το τρέχον κόστος αντικατάστασης για τις
συµβάσειςπουπεριλαµβάνονταισεµίασυµφωνίασυµψηφισµού
µπορεί να υπολογισθεί αν ληφθεί υπόψη το υποθετικό καθαρό
κόστος αντικατάστασης που προκύπτει από τη συµφωνία όταν
από τον συµψηφισµό προκύπτει καθαρή υποχρέωση για το
πιστωτικό ίδρυµα που υπολογίζει το καθαρό κόστος αντικατά-
στασης,τοτρέχονκόστοςαντικατάστασηςυπολογίζεταιως «0».
—Στο στάδιο β) το ποσό που αφορά τα ενδεχόµενα µελλοντικά
πιστωτικά ανοίγµατα για όλες τις συµβάσεις που περιλαµβά-
νονται σε µια συµφωνία συµψηφισµού, µπορεί να µειωθεί
σύµφωναµετηνακόλουθηεξίσωση:
ΕΠΑµειωµ´ενο¼0;4/C3ΕΠΑ /C11κ/C11θ:þ0;6/C3∆ΚΑ /C3ΕΠΑ /C11κ/C11θ:
όπου:
—ΕΠΑµειωµένο=το µειωµένο ποσό που αφορά το ενδεχό-
µενο µελλοντικό πιστωτικό άνοιγµα για
όλεςτις συµβάσεις µε έναν συγκεκριµένο
αντισυµβαλλόµενο που περιλαµβάνονται
σε µια νοµικά έγκυρη διµερή συµφωνία
συµψηφισµού
—ΕΠΑακαθ.=το άθροισµα των ενδεχόµενων µελλον-
τικώνπιστωτικώνανοιγµάτωνγιαόλεςτις
συµβάσειςµεένανσυγκεκριµένοαντισυµ-
βαλλόµενο που περιλαµβάνονται σε µια
νοµικάέγκυρησυµφωνίασυµψηφισµού,τα
οποίαυπολογίζονταιανπολλαπλασιαστούν
τα πλασµατικά ονοµαστικά ποσά µε τα
ποσοστάτουπίνακα1
—∆ΚΑ =∆είκτης καθαρού προς ακαθάριστο ( net-to-
gross ratio):κατάτηνκρίσητωνεποπτικών
αρχώνείτε:
i)µεχωριστόυπολογισµό:τοπηλίκοτου
καθαρού κόστους αντικατάστασης για
όλες τις συµβάσεις που περιλαµβά-
νονται σε µία νοµικά έγκυρη
συµφωνίασυµψηφισµούµεένανσυγκε-
κριµένοαντισυµβαλλόµενο(αριθµητής)
προς το ακαθάριστο κόστος αντικατά-
στασης για όλες τις συµβάσεις που
περιλαµβάνονταισεµιανοµικάέγκυρη
διµερή συµφωνία συµψηφισµού µε τον
ίδιοαντισυµβαλλόµενο(παρονοµαστής)
ή
ii)µεσυνολικόυπολογισµό:τοπηλίκοτου
αθροίσµατοςτουκαθαρούκόστουςαντι-
κατάστασης που υπολογίζεται σε
διµερή βάση για όλους τους αντισυµ-
βαλλοµένους λαµβανοµένων υπόψη
όλων των συµβάσεων που περιλαµβά-
νονται σε νοµικά έγκυρες συµφωνίες
συµψηφισµού (αριθµητής) προς το
ακαθάριστο κόστος αντικατάστασης
γιαόλεςτιςσυµβάσειςπουπεριλαµβά-νονται σε νοµικά έγκυρες συµφωνίες
συµψηφισµού(παρονοµαστής).
Αν τα κράτη µέλη επιτρέπουν στα
πιστωτικά ιδρύµατα να επιλέγουν τη
µέθοδο,τότεηµέθοδοςπουθαεπιλεγεί
πρέπει να χρησιµοποιείται µε συνέ-
πεια.
Για τον υπολογισµό των ενδεχοµένων µελλοντικών πιστωτικών
ανοιγµάτων σύµφωνα µε τον παραπάνω τύπο, οι πλήρως αντιστοι-
χιζόµενες µεταξύ τους συµβάσεις που περιλαµβάνονται στη
συµφωνία συµψηφισµού µπορούν να λαµβάνονται υπόψη ως µια2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 75
▼B
σύµβαση µε πλασµατικό ονοµαστικό ποσό ισοδύναµο προς τις
καθαρές εισροές. Οι πλήρως αντιστοιχιζόµενες µεταξύ τους
συµβάσειςείναισυµβόλαιαπροθεσµιακώνπράξεωνσυναλλάγµατος
(forward foreign exchange contracts), ή παρεµφερείς συµβάσεις, στις
οποίεςτοονοµαστικόποσόείναιισοδύναµοµετιςταµειακέςροές,
αν οι ταµειακές ροές λήγουν την ίδια τοκοφόρο ηµεροµηνία και
πλήρωςήενµέρειστοίδιονόµισµα.
Γιατηνεφαρµογήτηςµεθόδου2στοστάδιοα):
—οι πλήρως αντιστοιχιζόµενες µεταξύ τους συµβάσεις που
περιλαµβάνονται στη συµφωνία συµψηφισµού, µπορούν να
λαµβάνονταιυπόψηωςµίασύµβασηµεπλασµατικόονοµαστικό
ποσό ισοδύναµο προς τις καθαρές εισροές τα πλασµατικά
ονοµαστικάποσάπολλαπλασιάζονταιµεταποσοστάτουπίνακα
2,
—προκειµένου περί οιωνδήποτε άλλων συµβάσεων συµπεριλαµ-
βανοµένωνσεσυµφωνίασυµψηφισµού,ταεφαρµοστέαποσοστά,
δυνατόνναελαττωθούνκατάταεκτιθέµεναστονπίνακα3:
ΠΙΝΑΚΑΣ3
Αρχικήδιάρκεια (1) ΣυµβάσειςεπιτοκίουΣυµβάσειςτιµών
συναλλάγµατος
Έναέτοςήµικρότερη 0,35 % 1,50 %
Πάνωαπόέναέτοςαλλάόχιµεγαλύτερηαπό
δύοέτη0,75 % 3,75 %
Γιακάθεεπιπλέονέτος 0,75 % 2,25 %
(1)Στην περίπτωση των συµβάσεων επιτοκίου, τα πιστωτικά ιδρύµατα µπορούν, µε την έγκριση των
αρµοδίωναρχών,ναεπιλέξουνείτετηναρχικήείτετηνεναποµένουσαδιάρκεια.2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 76
▼B
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ IV
ΕΙ∆ΗΣΤΟΙΧΕΙΩΝΕΚΤΟΣΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ
1.Συµβάσειςεπιτοκίου
α) Πράξεις ανταλλαγής επιτοκίων στο ίδιο νόµισµα ( single-currency
interest rate swaps)
β) Πράξειςανταλλαγήςκυµαινοµένωνεπιτοκίωνδιαφορετικήςβάσης
(basis swaps)
γ) Προθεσµιακέςσυµφωνίεςεπιτοκίων( forward rate agreements)
δ) Προθεσµιακέςσυµβάσεις(ήσυµβόλαιαµελλοντικήςεκπλήρωσης
—ΣΜΕ)επιτοκίων( interest rate futures)
ε) Αγορασθέντα δικαιώµατα προαιρέσεως επιτοκίου ( interest rate
options purchased)
στ) Άλλεςσυµβάσειςπαρεµφερούςφύσεως.
2.Συµβάσειςσυναλλάγµατοςκαισυµβάσειςχρυσού
α) Πράξεις ανταλλαγής επιτοκίων σε διαφορετικά νοµίσµατα cross-
currency interest-rate swaps)
β) Προθεσµιακές πράξεις συναλλάγµατος forward foreign-exchange
contracts)
γ) Προθεσµιακέςσυµβάσεις(ήσυµβόλαιαµελλοντικήςεκπλήρωσης
—ΣΜΕ)
δ) Αγορασθέντα δικαιώµατα προαιρέσεως συναλλάγµατος ( currency
options purchased)
ε) Άλλεςσυµβάσειςπαρεµφερούςφύσεωςστ) Συµβάσειςχρυσούπαρεµφερείςµεεκείνεςτωνστοιχείωνα)έωςε).
3.Συµβάσειςπαρεµφερούςφύσεωςµεεκείνεςτουσηµείου1στοιχείαα)έως
ε) και σηµείου 2 στοιχεία α) έως στοιχεία δ) επι άλλων στοιχείων
αναφοράςήεπίδεικτών,πουαφορούν:
α) Μετοχές
β) Πολύτιµαµέταλλαεκτόςαπόχρυσόγ) Εµπορεύµαταάλλαεκτόςαπόπολύτιµαµέταλλα
δ) Άλλεςσυµβάσειςπαρεµφερούςφύσεως.2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 77
▼B
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ V
ΜΕΡΟΣΑ
ΚΑΤΑΡΓΟΥΜΕΝΕΣ Ο∆ΗΓΙΕΣ ΜΕ ΤΙΣ ∆ΙΑ∆ΟΧΙΚΕΣ ΤΡΟΠΟΠΟΙΗ-
ΣΕΙΣΤΟΥΣ
(αναφέρονταιστοάρθρο67)
Οδηγία73 /183/ΕΟΚτουΣυµβουλίου
Οδηγία77 /780/ΕΟΚτουΣυµβουλίου
Οδηγία85 /345/ΕΟΚτουΣυµβουλίου
Οδηγία86 /137/ΕΟΚτουΣυµβουλίου
Οδηγία86 /524/ΕΟΚτουΣυµβουλίου
Οδηγία89 /646/ΕΟΚτουΣυµβουλίου
Οδηγία95 /26/ΕΚτουΕυρωπαϊκούΚοινοβουλίουκαιτουΣυµβουλίου:
µόνο το άρθρο 1, πρώτη περίπτωση το άρθρο 2 παράγραφος 1,
πρώτηπερίπτωσηκαιπαράγραφος2,πρώτηπερίπτωσητοάρθρο
3παράγραφος2τοάρθρο4παράγραφοι2,3και4,όσοναφορά
στις αναφορές που γίνονται στην οδηγία 77 /780/ΕΟΚκαι την
παράγραφο6τοάρθρο5,πρώτηπερίπτωση.
Οδηγία96 /13/ΕΚτουΣυµβουλίου
Οδηγία98 /33/ΕΚτουΕυρωπαϊκούΚοινοβουλίουκαιτουΣυµβουλίου
(άρθροπρώτο)
Οδηγία89 /299/ΕΟΚτουΣυµβουλίου
Οδηγία91 /633/ΕΟΚτουΣυµβουλίου
Οδηγία92 /16/ΕΟΚτουΣυµβουλίου
Οδηγία92 /30/ΕΟΚτουΣυµβουλίου
Οδηγία89 /646/ΕΟΚτουΣυµβουλίου
Οδηγία92 /30/ΕΟΚτουΣυµβουλίου
Οδηγία95 /26/ΕΚτουΕυρωπαϊκούΚοινοβουλίουκαιτουΣυµβουλίου:
µόνοτοάρθρο1,πρώτηπερίπτωση
Οδηγία89 /647/ΕΟΚτουΣυµβουλίου
Οδηγία91 /31/ΕΟΚτηςΕπιτροπής
Οδηγία92 /30/ΕΟΚτουΣυµβουλίου
Οδηγία94 /7/ΕΚτηςΕπιτροπής
Οδηγία95 /15/ΕΚτηςΕπιτροπής
Οδηγία95 /67/ΕΚτηςΕπιτροπής
Οδηγία96 /10/ΕΚτουΕυρωπαϊκούΚοινοβουλίουκαιτουΣυµβουλίου
Οδηγία98 /32/ΕΚτουΕυρωπαϊκούΚοινοβουλίουκαιτουΣυµβουλίου
Οδηγία98 /33/ΕΚτουΕυρωπαϊκούΚοινοβουλίουκαιτουΣυµβουλίου
(άρθρο2)
Οδηγία92 /30/ΕΟΚτουΣυµβουλίου
Οδηγία92 /121/ΕΟΚτουΣυµβουλίου2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 78
▼B
ΜΕΡΟΣΒ
ΠΡΟΘΕΣΜΙΕΣΕΝΣΩΜΑΤΩΣΗΣ
(αναφέρονταιστοάρθρο67)
ΟδηγίεςΤελευταία
προθεσµία
ενσωµάτωσης
73/183/ΕΟΚ(ΕΕ L 194της16.7.1973,σ.1 ) 2.1.1975 (1)
77/780/ΕΟΚ(ΕΕ L 322της17.12.1977,σ.30 ) 15.12.1979
85/345/ΕΟΚ(ΕΕ L 183της16.7.1985,σ.19 ) 15.7.1985
86/137/ΕΟΚ(ΕΕ L 106της23.4.1986,σ.35 )—
86/524/ΕΟΚ(ΕΕ L 309της4.11.1986,σ.15 ) 31.12.1986
89/299/ΕΟΚ(ΕΕ L 124της5.5.1989,σ.16 ) 1.1.1993
89/646/ΕΟΚ(ΕΕ L 386της30.12.1989,σ.1 )άρθρο6παράγραφος2 1.1.1990
Άλλεςδιατάξεις 1.1.1993
89/647/ΕΟΚ(ΕΕ L 386της30.12.1989,σ.14 ) 1.1.1991
91/31/ΕΟΚ(ΕΕ L1 7της23.1.1991,σ.20 ) 31.3.1991
91/633/ΕΟΚ(ΕΕ L 339της11.12.1991,σ.16 ) 31.12.1992
92/16/ΕΟΚ(ΕΕ L7 5της31.3.1992,σ.48 ) 31.12.1992
92/30/ΕΟΚ(ΕΕ L 110της28.4.1992,σ.52 ) 31.12.1992
92/121/ΕΟΚ(ΕΕ L2 9της5.2.1993,σ.1 ) 31.12.1993
94/7/ΕΚ(ΕΕ L8 9της6.4.1994,σ.17 ) 25.11.1994
95/15/ΕΚ(ΕΕ L 125της8.6.1995,σ.23 ) 30.9.1995
95/26/ΕΚ(ΕΕ L 168της18.7.1995,σ.7 ) 18.7.1996
95/67/ΕΚ(ΕΕ L 314της28.12.1995,σ.72 ) 1.7.1996
96/10/ΕΚ(ΕΕ L8 5της3.4.1996,σ.17 ) 30.6.1996
96/13/ΕΚ(ΕΕ L6 6της16.3.1996,σ.15 ) 15.4.1996
98/32/ΕΚ(ΕΕ L 204της21.7.1998,σ.26 ) 21.7.2000
98/33/ΕΚ(ΕΕ L 204της21.7.1998,σ.29 ) 21.7.2000
(1)Εντούτοιςσεό,τιαφοράτηνκατάργησητωνπεριορισµώντουαναφέρονταιστοάρθρο3παράγραφος2
στοιχείο ζ), η ηµεροµηνία για τις Κάτω Χώρες ήταν 2.7.1977 (βλέπε άρθρο 8, δεύτερο εδάφιο τηςοδηγίας73 /183/ΕΟΚ).2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 79
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ VI
ΠΙΝΑΚΑΣΑΝΤΙΣΤΟΙΧΙΑΣ
Παρούσαοδηγία Οδηγία77 /780/ΕΟΚΟδηγία89 /299/ΕΟΚΟδηγία89 /646/ΕΟΚΟδηγία89 /647/ΕΟΚΟδηγία92 /30/ΕΟΚΟδηγία92 /121/ΕΟΚΟδηγία96 /10/ΕΚ
άρθρο1,σηµείο1 άρθρο1,
παράγραφος1άρθρο1,περίπτωση
1άρθρο1,στοιχείο
α)
άρθρο1,σηµείο2 άρθρο1,
παράγραφος2
άρθρο1,σηµείο3 άρθρο1,σηµείο3
άρθρο1,σηµεία4
έως8άρθρο1,σηµεία5 -9
άρθρο1,σηµείο9 άρθρο1,περίπτωση
6
άρθρο1,σηµεία10
έως11άρθρο1,σηµείο10,
εδάφιο1ο,1 1
άρθρο1,σηµείο12 άρθρο1,σηµείο12 άρθρο1,περίπτωση
7άρθρο1,στοιχείο
γ)
άρθρο1,σηµείο13 άρθρο1,σηµείο13 άρθρο1,περίπτωση
8άρθρο1,στοιχείο
δ)
άρθρο1,σηµεία14
έως17άρθρο2,
παράγραφος1,
περίπτωση2 -5
άρθρο1,σηµεία18
έως20άρθρο2,
παράγραφος1,
περίπτωση6 -8
άρθρο1,σηµεία21
έως23άρθρο1,περίπτωση
3-5
άρθρο1,σηµείο24 άρθρο1,στοιχείο
η)
άρθρο1,σηµείο25 άρθρο1,στοιχείο
µ)
άρθρο1,σηµείο26 άρθρο1,
παράγραφος5▼B2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 80
Παρούσαοδηγία Οδηγία77 /780/ΕΟΚΟδηγία89 /299/ΕΟΚΟδηγία89 /646/ΕΟΚΟδηγία89 /647/ΕΟΚΟδηγία92 /30/ΕΟΚΟδηγία92 /121/ΕΟΚΟδηγία96 /10/ΕΚ
άρθρο1,σηµείο27 άρθρο2,
παράγραφος1,
εδάφιο9ο
άρθρο2,παράγραφος1άρθρο2,
παράγραφος1άρθρο2,
παράγραφος1άρθρο1,
παράγραφος1
άρθρο2,παράγραφος
2άρθρο2
άρθρο2,παράγραφος
3άρθρο2,
παράγραφος2
άρθρο2,παράγραφος
4άρθρο2,
παράγραφος3
άρθρο2,παρ.5εδ.1
οάρθρο2,
παράγραφος4,
στοιχείαα),β)και
γ)
άρθρο2,παράγραφος
6εδάφιο2οάρθρο2,παράγραφος3άρθρο1,
παράγραφος3άρθρο2,εδάφιο2,
στοιχείοβ)
άρθρο3 άρθρο3
άρθρο4 άρθρο3,
παράγραφος1
άρθρο5,παράγραφος
1,εδάφιο1
οάρθρο3,παράγραφος2,
εδάφιο1
οάρθρο4,
παράγραφος1
άρθρο5,παράγραφος
1,εδάφιο2οάρθρο10,παράγραφος1,
εδάφιο3
ο
άρθρο5,παράγραφος2άρθρο4,
παράγραφος2,
εισαγωγικήφράση
καισηµείαα),β)
καιγ)
άρθρο5,παράγραφος
3έως7άρθρο10,
παράγραφοι1έως5
άρθρο6,παράγραφος
1άρθρο3,
παράγραφος2,
εδάφιο1
ο,
παράγραφος3και
εδάφιο2ο▼B2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 81
Παρούσαοδηγία Οδηγία77 /780/ΕΟΚΟδηγία89 /299/ΕΟΚΟδηγία89 /646/ΕΟΚΟδηγία89 /647/ΕΟΚΟδηγία92 /30/ΕΟΚΟδηγία92 /121/ΕΟΚΟδηγία96 /10/ΕΚ
άρθρο6,παράγραφος
2άρθρο3,
παράγραφος2α
άρθρο7,παράγραφοι
1και2άρθρο5,εδάφιο1ο,
άρθρο1στοιχείο
10),εδάφιο2οκαι
άρθρο5,εδάφιο2ο
άρθρο7,παράγραφος
3άρθρο3,
παράγραφος2,
εδάφια3ο,4ο,5ο
άρθρο8 άρθρο3,
παράγραφος4
άρθρο9 άρθρο3,
παράγραφος3,
στοιχείαα)
άρθρο10 άρθρο3,
παράγραφος6
άρθρο11 άρθρο3,
παράγραφος7
άρθρο12 άρθρο7άρθρο13 άρθρο6,
παράγραφος1
άρθρο14,
παράγραφος1άρθρο8,
παράγραφος1
άρθρο14,
παράγραφος2άρθρο8,
παράγραφος5
άρθρο15 άρθρο5άρθρο16,
παράγραφος1έως5άρθρο11,
παράγραφος1έως5
άρθρο16,
παράγραφος6άρθρο1,σηµείο10,
εδάφιο2
ο
άρθρο17 άρθρο13,
παράγραφος2
άρθρο18 άρθρο18,
παράγραφος1
άρθρο19 άρθρο18,
παράγραφος2▼B2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 82
Παρούσαοδηγία Οδηγία77 /780/ΕΟΚΟδηγία89 /299/ΕΟΚΟδηγία89 /646/ΕΟΚΟδηγία89 /647/ΕΟΚΟδηγία92 /30/ΕΟΚΟδηγία92 /121/ΕΟΚΟδηγία96 /10/ΕΚ
άρθρο20,
παράγραφος1έως6άρθρο19
άρθρο20,
παράγραφος7άρθρο23,
παράγραφος1
άρθρο21,
παράγραφοι1και2άρθρο20
άρθρο21,
παράγραφος3άρθρο23,
παράγραφος2
άρθρο22 άρθρο21
άρθρο23,
παράγραφος1άρθρο8
άρθρο23,
παράγραφοι2έως7άρθρο9
άρθρο24 άρθρο9
άρθρο25 άρθρο8
άρθρο26 άρθρο13,
παράγραφοι1και3
άρθρο27 άρθρο14,
παράγραφος2
άρθρο28 άρθρο7,
παράγραφος1
άρθρο29 άρθρο15άρθρο30,
παράγραφοι1έως5άρθρο12,
παράγραφοι1έως5
άρθρο30,
παράγραφος6άρθρο12,
παράγραφος5α
άρθρο30,
παράγραφος7άρθρο12,
παράγραφος5β
άρθρο30,
παράγραφος8άρθρο12,
παράγραφος6
άρθρο30,
παράγραφος9άρθρο12,
παράγραφος7
άρθρο30,
παράγραφος10άρθρο12,
παράγραφος8▼B2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 83
Παρούσαοδηγία Οδηγία77 /780/ΕΟΚΟδηγία89 /299/ΕΟΚΟδηγία89 /646/ΕΟΚΟδηγία89 /647/ΕΟΚΟδηγία92 /30/ΕΟΚΟδηγία92 /121/ΕΟΚΟδηγία96 /10/ΕΚ
άρθρο31 άρθρο12α
άρθρο32 άρθρο17άρθρο33 άρθρο13
άρθρο34,
παράγραφος1άρθρο1,
παράγραφος1
άρθρο34,
παράγραφος2έως4άρθρο2,
παράγραφος1έως3
άρθρο35 άρθρο3άρθρο36 άρθρο4
άρθρο37 άρθρο5
άρθρο38 άρθρο6,
παράγραφοι1και4
άρθρο39 άρθρο7άρθρο40 άρθρο3,
παράγραφος1έως4
καιπαράγραφος7
έως8
άρθρο41 άρθρο4
άρθρο42 άρθρο5
άρθρο43 άρθρο6
άρθρο44 άρθρο7
άρθρο45 άρθρο8
άρθρο46 άρθρο2,
παράγραφος2
άρθρο47 άρθρο10
άρθρο48 άρθρο3
άρθρο49 άρθρο4,
παράγραφοι1έως
7,σηµείορ),
εδάφιο2
ο1ηφράση
καιπαράγραφος7,
σηµείοσ)έως
παράγραφος12▼B2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 84
Παρούσαοδηγία Οδηγία77 /780/ΕΟΚΟδηγία89 /299/ΕΟΚΟδηγία89 /646/ΕΟΚΟδηγία89 /647/ΕΟΚΟδηγία92 /30/ΕΟΚΟδηγία92 /121/ΕΟΚΟδηγία96 /10/ΕΚ
άρθρο50 άρθρο5,
παράγραφος1έως3
άρθρο51,
παράγραφοι1έως5άρθρο12,
παράγραφοι1έως5
άρθρο51,
παράγραφος6άρθρο12,
παράγραφος8
άρθρο52,
παράγραφοι1εως7άρθρο3,
παράγραφοι1έως7
άρθρο52,
παράγραφοι8έως9άρθρο3,
παράγραφοι5και6άρθρο3,
παράγραφοι8και9άρθρο5,
παράγραφοι4και5
άρθρο52,
παράγραφος10άρθρο3,
παράγραφος10
άρθρο53 άρθρο4
άρθρο54 άρθρο5
άρθρο55 άρθρο6
άρθρο56 άρθρο7
άρθρο57 άρθρο11
άρθρο58 άρθρο3,
παράγραφος5
άρθρο59 άρθρο6
άρθρο60 άρθρο8 άρθρο22 άρθρο9 άρθρο7
άρθρο61 άρθρο4α
άρθρο62,
παράγραφοι1και2άρθρο11,
παράγραφοι4και5
άρθρο62,
παράγραφος3άρθρο2
άρθρο63 άρθρο11,
παράγραφοι1έως3
άρθρο64 άρθρο6,
παράγραφος1έως9
άρθρο65 άρθρο12,
παράγραφος7
άρθρο66 άρθρο14,
παράγραφος2άρθρο9,
παράγραφος2άρθρο24,
παράγραφος3άρθρο12,
παράγραφος2▼B2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 85
Παρούσαοδηγία Οδηγία77 /780/ΕΟΚΟδηγία89 /299/ΕΟΚΟδηγία89 /646/ΕΟΚΟδηγία89 /647/ΕΟΚΟδηγία92 /30/ΕΟΚΟδηγία92 /121/ΕΟΚΟδηγία96 /10/ΕΚ
άρθρο67 —————— —
άρθρο68 —————— —
άρθρο69 —————— —
Παράρτηµα I Παράρτηµα
Παράρτηµα II Παράρτηµα I
Παράρτηµα III Παράρτηµα II
Παράρτηµα IV Παράρτηµα III
Παράρτηµα V —————— —
Παράρτηµα V I —————— —▼B2000L0012 — EL — 27.10.2000 — 001.001 — 86