DE    DE  KOMMISSION DER EUROPÄISCHEN GEMEINSCHAFTEN 
Brüssel, den 9.11.2004 
KOM(2004) 745 endgültig 
. 
BERICHT DER KOMMISSION AN DEN RAT UND 
AN DAS EUROPÄISCHE PARLAMENT 
ÜBER ANREIZE FÜR IN DAS EM AS-VERZEICHNIS EINGETRAGENE 
ORGANISATIONEN 
  
{SEC(2004)1375}  
 
DE 2   DE INHALT 
1. Einleitung .................................................................................................................. ... 3 
1.1. EMAS-Aufgabenstellungen ......................................................................................... 3  
2. Arten externer Anreize................................................................................................. 4  
2.1. Regelungspolitische Flexibilität................................................................................... 5  
2.2. Anreize mit Förderungscharakter................................................................................. 6  
2.2.1. Öffentliche Beschaffung .............................................................................................. 7  
2.2.2. Unterstützungsfonds..................................................................................................... 8 
2.2.3. Technische Hilfe und Zugang zu Informationen ......................................................... 8  
3. Schlussfolgerungen ...................................................................................................... 9  
 
DE 3   DE 1. E INLEITUNG  
Das Umweltmanagement- und Umweltbetriebsprüfungssystem (EMAS) ist ein 
Umweltmanagementsystem auf freiwilliger  Basis, mit dem Organisationen ihre 
Umweltleistungen bewerten, gesta lten und stetig verbessern.  
Hauptanliegen dieses Berich ts ist zum einen die Unte rrichtung des Europäischen 
Parlaments und des Rates über die Anreize, di e derzeit in den Mitgliedstaaten für in 
das EMAS-Verzeichnis eingetragene Organi sationen bestehen, und zum anderen die 
Information der einzelstaatlichen Behörden über die verschiedenen nationalen Praktiken. 
Der Bericht soll dazu beitragen, dass politische und regelungsspezifische 
Entscheidungen eine bessere Kenntnisgr undlage erhalten und somit die Anreize 
optimal auf den Einzelfall abgestimmt we rden können. Auch werden die in diesem 
Bericht enthaltenen Informationen der Ko mmission bei der anst ehenden Revision der 
EMAS-Verordnung
1 (nachstehend: die “Ver ordnung”) nützlich sein. 
Der Bericht entspricht der Auflage gemäß dem zweiten Unterabsatz von Artikel 10 
Absatz 2 und Artikel 11 Absatz 3 de r Verordnung, wonach die Europäische 
Kommission dem Europäischen Parlament und dem Rat die von den Mitgliedstaaten 
erhaltenen Informationen über folgende Bereiche übermittelt: 
– Vermeidung von doppeltem Arbeitsau fwand bei der Durchführung und 
Durchsetzung der Umweltvorschrifte n bei den in das EMAS-Verzeichnis 
eingetragenen Organisationen und 
– Förderung der Beteiligung von Organisationen am EMAS. 
Zunächst sollen der Kontext von EMAS und die damit verbundenen 
Aufgabenstellungen kurz beschriebe n werden. Dann werden die von den 
einzelstaatlichen Behörden mitg eteilten Anreize aufgeführt. 
1.1. EMAS-Aufgabenstellungen 
Schon bei Inkrafttreten der ersten Ve rordnung 1995 bestand das Ziel darin, die 
Qualität von Umweltmanagementsystemen zu verbessern. Seine einzigartige Konzeption, die auf hohe Leis tung, Transparenz und Glaubw ürdigkeit ausgelegt ist, 
macht EMAS zu einem wertvollen Instru ment, das dazu beitragen kann, durch 
Förderung einer besseren Umweltleistung bei allen Arten von Organisationen Umweltverbesserungen zu erzielen. 
                                                
 
1 Verordnung Nr. 761/2001 vom 19. März 2001. 
 
DE 4   DE EMAS beinhaltet ein offizielles Umwe ltmanagementsystem (EN ISO 14001). Auf 
dem Markt sind auch andere weniger offizielle Umweltmanagementsysteme2 
verfügbar, die für am Umweltmanagement  interessierte Organisationen weitere 
Optionen bieten. EMAS geht sogar über die Norm EN ISO 14001 hinaus und hat von 
allen Systemen die höchsten Anford erungen, daher verlangt es von den 
Organisationen, die diesen  Auflagen entsprechen wollen, größere Anstrengungen. 
Dies erklärt unter Umständen die unterschi edlichen Statistiken bei den Eintragungen 
und Zertifizierungen im Rahmen von EMAS und von EN ISO 14001. 
Organisationen können von einer Anwendung de s EMAS auf viele Arten profitieren. 
Der nachhaltigere Ressourceneinsatz führt z.B. zu finanziellen Vorteilen, einem besseren Image in der Öffentlichkeit, einem geringeren Risiko von Verstößen gegen das Umweltrecht, zu besseren Bezie hungen zu Aufsichtsbehörden und anderen 
Akteuren im Umweltbereich sowie einem angemessenen Risikomanagement, was wiederum Geldgeber und Versicherer zu r Gewährung günstigerer finanzieller 
Konditionen veranlassen kann. Tr otz all dieser Vorteile st ößt das System jedoch zur 
Zeit auf verschiedene Hindernisse: 
• Die Zahl der Neuregistrierungen ist in de n letzten beiden Jahren zurückgegangen. 
• Die Wirtschaft steht dem Mangel an externen Anreizen und dem Ungleichgewicht 
zwischen Kosten und Nutzen sehr kritis ch gegenüber. Das gilt insbesondere für 
KMU. 
• Die meisten eingetragenen Unternehmen konzentrieren sich auf einige wenige 
Mitgliedstaaten, was zu einem uneinheitlic hen Bild der Etablierung von EMAS in 
der EU führt. 
• Seit Mai 2004 ist das System auch in de n neuen Mitgliedstaaten voll anwendbar, 
was ein größeres Potenzial für Neueintragungen schafft. 
2. A
RTEN EXTERNER ANREIZE  
Die von den einzelstaatlichen Behörden angebotenen externen Anreize können je 
nach den verfolgten Zielen sehr unterschie dlicher Art sein. In der Hauptsache lässt 
sich zwischen zwei Kategorien untersch eiden: regelungspolitische Anreize und 
Anreize, die eine größere Verbre itung des Systems durch öffentliche 
Ausschreibungen, finanzielle und technische  Unterstützung sowie Bereitstellung von 
Informationen fördern sollen.  
                                                 
2 BEST-Projekt 
http://europa.eu.int/comm/enterprise/environment/event s/sme_conference/present ations/best_report.pdf  
 
DE 5   DE 2.1. Regelungspolitische Flexibilität 
Sachverhalt 
Artikel 10 Absatz 2 der Verordnung enth ält die Rechtsgrundlage, auf der die 
Mitgliedstaaten regeln können, wie EM AS-Eintragungen bei der Durchführung und 
der Durchsetzung von Umweltvorschriften berücksichtigt werd en. Ziel dieser 
Bestimmung ist die Vermeidung unnötiger Doppelarbeit sowohl bei den Organisationen als auch den vollziehenden Behörden.  
Die Regierungen müssen für einen effizi enten, bedarfsgerechten und transparenten 
Regelungsrahmen sorgen, der die Einhaltung des Umweltrechts gewährleistet. Bisher 
wurden Praktiken für Anordnungen und Kontrolle mit unterschiedlichem Erfolg 
angewandt. Dies kann ein Grund sein, warum trotz dieser Praktiken immer noch viel 
gegen Umweltvorschriften verstoßen wird. 
Mit dieser Problematik hängt auch di e Frage zusammen, wie die vollziehenden 
Behörden ihre oftmals knappen Ressourcen  einsetzen. Die Behörden sind oft 
gezwungen, den Einsatz ihrer Ressourcen z.B. für die Überwachung von Standorten 
zu optimieren. Unzureichende Ressourcen können eine effiziente Überwachung und 
Kontrolle unmöglich machen, was unvorherg esehene Lücken bei der Durchsetzung 
zur Folge haben kann. 
Die Verordnung enthält strenge Auflagen fü r die Einhaltung des Umweltrechts, da 
sie verlangt, dass der Nachweis über die Einhaltung der Umweltvorschriften seitens 
der Organisationen durch unabhängige Umwe ltgutachter sichergestellt wird. Als 
Ausgleich haben einige Mitgliedstaaten de n in das EMAS-Verzeichnis eingetragenen 
Organisationen eine gewisse regelungspol itische Flexibilität gewährt, um die 
regelungsspezifischen Lasten für die Organisationen zu ve rringern und ihre eigenen 
Ressourcen gezielter einzusetzen. 
Zielsetzungen 
Der Grad der regelungspolitischen Flexibilit ät ist je nach Land  unterschiedlich, daher 
bedeutet in diesem Bericht der Begriff regelungspolitische Flexibilität  sowohl 
regelungspolitische Entlastung im Sinne einer Ersetzung rechtlicher Anforderungen 
ohne Änderung der eigentlichen Umweltvorschriften, als auch Liberalisierung,  was 
Änderungen bei den Rechtsvorschriften bedingt. 
Die wichtigsten Ziele der regelungs politischen Flexibilität sind:  
– Vereinfachung und Reduzierung des rege lungspolitischen Rahmens bei einem 
Übermaß an Bestimmungen; 
– Beseitigung verfahrenste chnischer Hemmnisse; 
– Verringerung der Notwendigkeit der Vorl age unnötiger und inhaltlich gleicher 
Unterlagen bei Behörden; 
– Förderung verantwortungsbewussten  Handels bei den Unternehmen. 
 
DE 6   DE Allgemeine Kategorien 
Regelungspolitische Flexibilität wurde in  einigen Mitgliedst aaten auf folgenden 
Gebieten eingeführt:  
– Erforderliche Angaben für Genehmigunge n: Straffung des Antragsverfahrens 
In das Verzeichnis eingetragenen Unternehmen kann Flexibilität bei 
Genehmigungsverfahren gewährt werd en. Viele der Angaben, die bei 
Genehmigungsanträgen einzureichen sind, werden bereits über das EMAS-System 
erfasst. Die aus diesem System stamme nden Umweltangaben können als zuverlässig, 
aktuell und zur Verwendung geei gnet betrachtet werden. 
– Geringere Auflagen für Berichterstattung und Überwachung 
Kann ein EMAS-Unternehmen über eine n bestimmten Zeitraum hinweg eine 
umfassende Einhaltung der Vorschriften  oder überdurchschnittliche Leistungen 
nachweisen, müssten weniger Informa tionen an die vollziehenden Behörden 
weitergeleitet werden, um die Leistung zu überprüfen. Gerechtfertigt wäre in diesem Falle auch, die Vorlage der Informa tionen weniger häufig zu verlangen. 
– Konsolidierte Auflagen für Be richterstattung und Überwachung 
Die Einführung des EMAS-Systems gi bt den vollziehenden Behörden die 
Möglichkeit, die in der Umwelterklärung enthaltenen Umweltinformationen zu nutzen. Diese Erklärung enthält Date n und Angaben, die von den zuständigen 
Behörden später für die Berichterstatt ung und/oder Überwachung verwendet werden 
können und dazu beitragen, Doppelaufwand zu vermeiden.  
– Weniger Inspektionen 
Mitunter sind die Ressourcen der nati onalen vollziehenden Behörden knapp. Da die 
Anwendung des EMAS-Systems die Einhaltung der Umweltvorschriften erleichtert, 
könnte vorgeschlagen werden, dass bei in das Verzeichnis eingetragenen 
Unternehmen weniger oder weniger umfa ngreiche Inspektionen durchgeführt 
werden. 
2.2. Anreize mit Förderungscharakter 
Einleitung 
In Artikel 11 der Verordnung sind die An forderungen festgelegt, mit denen die 
Förderung der Beteiligung von Organisatione n an EMAS durch Anreize in den 
Bereichen Unterstützungsfonds, öffentlich e Beschaffung Information und technische 
Hilfe gewährleistet werden soll. Dieser  Artikel enthält au ch einen besonderen 
Verweis auf die Förderung von EMAS bei KMU. 
Anreize mit Förderungscharakter sind vor  allem in drei Bereichen möglich: 
– öffentliche Beschaffung 
– Unterstützungsfonds 
 
DE 7   DE – technische Hilfe und Zugang zu Informationen  
2.2.1. Öffentliche Beschaffung 
Öffentliche Auftraggeber und sonstige Stel len, die unter die Richtlinien über die 
öffentliche Beschaffung fallen, sind ein wichtiges Verbrauchersegment; etwa 1.000 Mrd. € bzw. ca. 16% des BIP der Union werden in der öffentlichen Beschaffung ausgegeben. Die Einbeziehung von Umweltbelangen in die öffentliche 
Beschaffung neben wirtschaftlichen und sozialen Erwägungen könnte erheblich zur 
nachhaltigen Entwicklung beitragen. We nn öffentliche Auftraggeber in ihren 
Ausschreibungen auf EMAS verweisen würden , wo dies angebracht ist, könnte das 
den Bekanntheitsgrad dieses Systems stei gern und für Auftragnehmer als Anreiz 
wirken, sich ihm anzuschließen.  
Die Einbeziehung von Umweltbelangen wie Umweltmanagementsysteme bei der 
öffentlichen Beschaffung sollte in Bez ug zum Vertragsgegenstand stehen und in 
Einklang mit den allgemeinen Grundsätzen  des Gemeinschaftsrechts wie den 
Vorschriften über Transparenz oder Gleichbehandlung erfolgen
3. 
Artikel 11 Absatz 2 der Verordnung enthäl t die Grundlage für eine breit angelegte 
Förderung von EMAS durch Beschaffungsmaßnahmen. Zu diesem Zweck sollen öffentliche Stellen unbeschadet des Geme inschaftsrechts prüfen, wie der EMAS-
Eintragung bei der Festlegung von Kriterien  für die Beschaffungspolitik Rechnung 
getragen werden kann.  
In der interpretierenden Mitteilung der Kommission über das auf das öffentliche 
Auftragswesen anwendbare Gemeinschaftsrecht
4 wird erläutert, welche Möglich-
keiten die öffentlichen Stellen derzeit haben, EMAS-Eintragungen bei Ausschrei-
bungsverfahren zu berücksichtigen. Dabei he ißt es, dass Umweltmanagementsysteme 
wie EMAS nicht als spezifisches Ausschr eibungskriterium verlangt werden können, 
wohl aber als Nachweis der technischen Leistungsfähigkeit einer Organisation bei 
der Behandlung von Umweltfragen dienen können.  
Dies wurde durch die Änderung der Ri chtlinien über öffentliche Beschaffung5 
bestätigt, die das bestehende EU-Beschaff ungsrecht vereinfachen, klarer machen und 
modernisieren sollte. In den neuen Rich tlinien über öffentliche Beschaffung wurde 
ein neues technisches Auswahlkriterium eingeführt, nach dem die Bieter in 
entsprechenden Fällen und auf Verlangen der öffentlichen Stellen nachweisen 
müssen, dass sie bei der Durchf ührung bestimmter Arbeiten oder 
Dienstleistungsverträge Umweltmanagementverfahren anwenden können (z.B. erfordert ein Vertrag für den Bau eine r Brücke in einem Naturschutzgebiet 
kontinuierliches Umweltmanagement und bestimmte Schutzmaßnahmen während der Arbeiten). Für diese Fälle heißt es in den Richtlinien, dass EMAS oder ein 
anderes gleichwertiges Umweltmanagement system als Beweis für die Einhaltung der 
Anforderung zur Durchführung von Umweltmanagementmaßnahmen dienen kann.  
                                                
 
3 “Buying Green” - A Handbook on environmental public procurement, Arbeitsunterlage der 
Kommissionsdienststellen, SEC(2004) 1050 vom 18. August 2004 
4 KOM(2001) 274 endg. vom 4.7.2001. 
5 Richtlinie 2004/17/EG und Richtlinie 2004/18/EG vom 31. März 2004 . 
 
DE 8   DE 2.2.2. Unterstützungsfonds 
In Artikel 11 Absatz 1 der Verordnung wi rd die Notwendigkeit betont, dass die 
Mitgliedstaaten die Beteiligung von KMU an de m System gewährleisten. Dies lässt 
sich unter anderem durch Ermöglichung de s Zugangs zu Unterstützungsfonds und 
die vernünftige Gestaltung der Eintragungsgebühren erreichen.  
Allgemeine Kategorien 
Finanzielle Unterstützung wird derzeit vor allem in folgenden Bereichen geleistet:  
– Zuschüsse für neue EMAS-Eintragunge n in Form von Pauschalbeträgen oder 
eines Anteils der entstandenen Gesamtkosten;  
– Steuernachlässe bei Anschaffungen, die der Verbesserung de r Umweltleistung 
dienen, als indirekte Art der Mittelgewährung; 
– Spezialfonds für technische Hilfe,  Ausbildung des Personals und externe 
Beratung; 
– verringerte Eintragungsgebühren; 
– Aushandlung von Vorzugsbedingungen für in das EMAS-Verzeichnis 
eingetragene Unternehmen bei Banken und Versicherungen.  
2.2.3. Technische Hilfe und Zugang zu Informationen 
Laut Artikel 11 Absatz 1 der Verordnung so llen die Mitgliedstaaten nicht nur die 
Beteiligung an EMAS fördern, sondern auch  durch geeignete t echnische Hilfe und 
Erleichterung des Zugangs zu Informatione n für eine stärkere Beteiligung von KMU 
sorgen.  
Allgemeine Kategorien 
Bei der technischen Hilfe sind vor allem folgende Bereiche zu nennen: 
– Aus- und Fortbildungsprogramme in Zu sammenarbeit mit den zuständigen 
Einrichtungen, z.B. Industrie- und Ha ndelskammern oder unter Aufsicht der 
nationalen EMAS-Stelle;  
– gestufte Einführungsprogramme speziell für KMU. Diese Konzepte sollen es 
KMU erleichtern, auf verschiedenen Eb enen entsprechend ihrem besonderen 
Bedarf exzellente Umweltl eistungen zu erreichen;  
– Synergien unter Einbeziehung aller Akte ure der Umweltmanagementsysteme, 
z.B. durch Arbeitsgruppen, Partners chaften, Peer Review-Prüfungen und 
individuelles Training;  
– kurz- und langfristige Investitionen der Behörden fü r die Aus- und Fortbildung 
professioneller Akteure durch  spezielle Programme;  
– Leitlinien und Standardinstrumentarien für spezifische Bereiche. 
 
DE 9   DE Bei der Information sind vor allem folgende  Bereiche zu nennen: 
– Spezifische Informationsprogra mme für Unternehmen, kleine 
Industriebranchen, Handwerk, Gewerkscha ften, öffentliche Stellen, breite 
Öffentlichkeit usw.; 
– Informationskampagnen für spezifische Zielgruppen sowie die breite 
Öffentlichkeit, gestützt durch Kampagnen im Fernsehen, Artikel in Fachzeitschriften und lokalen Zeitunge n, Sensibilisierungskampagnen oder 
andere Wege zur allgemeinen Bewusstseinsbildung; 
– Konferenzen und Workshops zur Förd erung einer aktiv en Beteiligung, 
Austausch von Erfahrungen und bewährten Praktiken. 
3. S
CHLUSSFOLGERUNGEN  
Durch externe Anreize können nationale Behörden viel zum Erfolg von EMAS 
beitragen. Durch gezielte politische Initiativen und Pr ogramme, unterstützt durch 
wirksame Anreize, können sie Organi sationen für Neueintragungen in EMAS 
gewinnen. 
Dieser Bericht zeigt, dass praktisch alle  Mitgliedstaaten Maßnahmen durchführen, 
mit denen externe Anreize für in das EMAS-Verzeichnis eingetragene 
Organisationen verbunden sind. Die regelm äßigen Klagen der Wirtschaft über den 
Mangel an effizienten Maßnahmen zeigen, da ss Raum für Verbesserungen besteht. 
Für welche Kombination von Anreizen sich  ein Land jedoch entscheiden mag: sie 
muss den Erwartungen der betreffenden Organisationen und dem Bedarf der 
nationalen Regulierungsbe hörden gerecht werden. 
Wer tut was? - Quantitative Bewertung  
Anhang II gibt einen Überblick über die An reize in den einzelnen Mitgliedstaaten. 
Außer dieser quantitativen Bewertung wäre eine qualitative Bewertung der 
bestehenden Anreize notwendig. Hier zu sind ausführliche Untersuchungen 
erforderlich, die bei der laufenden Revi sion der Verordnung in Auftrag gegeben 
werden. Diese Studie dürfte zeigen, welc he Anreize für die Unternehmen am 
wirksamsten und am nützlichsten sind.  
Die nationalen Behörden müssen Prioritäte n setzen. Bei der Konzeption externer 
Anreize haben einige Mitgliedstaate n EMAS mehr Anerkennung und Bedeutung 
zuerkannt als anderen offiziellen (z.B . EN ISO 14001) oder weniger offiziellen 
Umweltmanagementsystemen, während manche Länder einen anderen Ansatz gewählt haben und andere Systeme fördern al s EMAS. Im allgemeinen lässt sich ein 
Trend zu Anreizen für Privatunternehmen erkennen. Da EMAS aber auch dem öffentlichen Bereich offen steht, sollten die Mitgliedstaaten auch Anreize für diesem Bereich schaffen, insbesondere für lokale Behörden.  
 
DE 10   DE Die Länder können voneinander lernen und bei Bedarf ihre Anstrengungen zur 
Schaffung echter Anreize für EMAS-Organis ationen intensivieren. Die Mitglied-
staaten haben parallel zur Politik im Bere ich der Anreize langfristige Programme mit 
Anreizen zur Förderung der bewährtesten Praktiken entwickelt. Konsultationen mit 
den wichtigsten Beteiligten, z.B. den Führungskräften von Organisationen, 
erleichtern in der Regel die K onzeption künftiger Maßnahmen und die 
Berücksichtigung der jeweiligen Anforderungen und Erwartungen. 
Die neuen Mitgliedstaaten 
Mit wenigen Ausnahmen sind Anreize in de n neuen Mitgliedstaaten kaum vorhanden 
oder sogar inexistent. Diese Länder mu ssten einen enormen Bestand an EU-
Rechtsvorschriften im Umweltbereich umsetzen, und trotz praktisch abge-
schlossenem Kapazitätsaufbau in den Verwaltungen und beendeter Umsetzung der Rechtsvorschriften müssen nun die nationa len Behörden und die Privatunternehmen 
mit der Erfüllung der neuen rechtli chen Auflagen zurechtkommen.  
Vor diesem Hintergrund könnt en die Behörden EMAS al s geeignetes Management-
werkzeug für die Bewältigung dieser rech tlichen Aufgaben betrachten und daher 
öffentliche wie private Organisationen zu r Beteiligung ermuntern. Echte Anreize für 
die Anwendung von EMAS und die Eintragung in das Verzeichnis sind hierfür ein effizientes Werkzeug.  
Die Kommission wird weiterhin privaten  und öffentlichen Organisationen die 
erforderliche technische Hilfe und die benötigten Info rmationen für die Einführung 
von EMAS zur Verfügung stellen.  
Probleme in Chancen verwandeln 
In diesem Bericht wurden verschiede ne Probleme im Zusammenhang mit dem 
System aufgezeigt, die nich t ignoriert werden dürfen. 
Die Kommission hat eine Revision des EM AS-Systems eingeleitet, bei der unter 
anderem die rechtlichen Anforderungen für Anreize untersucht werden sollen, um 
die Anreize umfassender und effizienter zu machen. Bei dieser Revision sollte die Konsultation aller Beteiligten sicherge stellt werden, damit sowohl nationale 
Regelungsbehörden als auch Unterneh men ihre Standpunkte einbringen können. 
Die Revision von EMAS ist ein Wendepunkt für das System, und eine Chance, um 
Anreizen wirklich eine zentrale Roll e zuzuweisen. Die Kommission und nationale 
Regelungsbehörden müssen ihre Anstrengungen darauf konzentrieren, die wirksamsten politischen Optionen fü r die Förderung eines effizienten 
Umweltmanagements und eine umsichtig e Nutzung der Umweltressourcen zu 
ermitteln.