[pic] | KOMMISSION DER EUROPÄISCHEN GEMEINSCHAFTEN |

Brüssel, den 18.10.2004

KOM(2004) 667 endgültig

MITTEILUNG DER KOMMISSION AN DEN RAT, DAS EUROPÄISCHE PARLAMENT UND DEN RECHNUNGSHOF

VERMÖGENSÜBERSICHTEN UND HAUSHALTSÜBERSICHTEN DES 6., 7., 8. UND 9. EUROPÄISCHEN ENTWICKLUNGSFONDSHAUSHALTSJAHR 2003

I. GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSFÜHRUNG UND DER EVALUIERUNG

I.1 FINANZREGELUNGEN

Die Vermögensübersichten und die Ausweise über Herkunft und Verwendung der Mittel wurden nach Maßgabe der Finanzregelungen für den 6., 7., 8. und 9. Europäischen Entwicklungsfonds (EEF) erstellt.

Sie sind gemäß Artikel 71 der Finanzregelung für den 7. EEF, Artikel 66, 67 und 68 der Finanzregelung für den 8. EEF sowie Artikel 102 und 103 der Finanzregelung für den 9. EEF dem Europäischen Parlament, dem Rat und dem Rechnungshof vorzulegen.

I.2 GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSFÜHRUNG

A. Grundsatz der Rechnungseinheit

Die Bereitstellung und Ausführung der Mittel des EEF sowie die Rechnungslegung darüber erfolgen in Euro.

Zu Zwecken der Kassenmittelverwaltung gemäß Artikel 26 ist der Rechnungsführer jedoch befugt, Transaktionen sowohl in Euro als auch in anderen Devisen und Landeswährungen abzuwickeln.

B. Grundsatz der Spezialität

Die Mittel des EEF sind entsprechend den im Finanzprotokoll zum AKP-EG-Abkommen und im Übersee-Assoziationsbeschluss beschriebenen Hauptinstrumenten der Zusammenarbeit, bestimmten Zwecken zuzuweisen.

C. Grundsatz der Wirtschaftlichkeit der Haushaltsführung

Die Mittel des EEF sind nach dem Grundsatz der Wirtschaftlichkeit der Haushaltsführung, d. h. sparsam, wirtschaftlich und wirksam, zu verwenden.

D. Grundsatz der Transparenz

Bei der Bereitstellung und Ausführung der Mittel des EEF sowie bei der Rechnungslegung darüber ist nach dem Grundsatz der Transparenz zu verfahren.

E. Einnahmen

Die Finanzbeiträge werden in Euro eingezahlt. Entsprechend dem Bedarf an Kassenmitteln für die Durchführung der Projekte und Programme veranlasst die Kommission die Überweisung auf in Euro oder in Landeswährung der Mitgliedstaaten geführte operative Konten.

Die Beiträge der Mitgliedstaaten für einen EEF sind zunächst vollständig auszuschöpfen, bevor die Beiträge für den folgenden EEF abgerufen werden können.

F. Ausgaben

Unter den Ausgaben werden alle Auszahlungsanordnungen verbucht, die bis zum 31. Dezember 2003 von den Banken ausgeführt wurden. Im Falle von Ausgaben in lokaler Währung in den AKP-Staaten und von Zahlungen, über die die Kommissionsdienststellen bei Abschluss des Haushaltsjahres noch nicht unterrichtet sind, werden die Informationen über den letzten Zeitraum vor dem 31. Dezember zugrunde gelegt. Die auf diese Weise in die Haushaltsrechnung für 2003 nicht eingegangenen Zahlungsbeträge sind unerheblich.

Die von den Delegationen getätigten Ausgaben werden in der Buchführung des EEF erst dann endgültig erfasst, wenn sie vom Anweisungsbefugten und vom Finanzkontrolleur validiert worden sind. Bis dahin werden die Ausgaben in der Vermögensübersicht unter dem Posten "Noch abzurechnende Vorgänge" ausgewiesen.

G. Abschlagszahlungen/Vorschüsse

Im Zuge der Ausführung von Aufträgen geleistete Abschlagszahlungen (d.h. Beträge, die auf Vorlage von Zwischenbelegen gezahlt wurden) und Vorschüsse werden bei den Ausgaben des Haushaltsjahres erfasst und erscheinen nicht unter den Aktiva der Vermögensübersicht.

Vorschüsse für Stipendien und Vorschüsse für technische Hilfe werden jedoch als noch einzuziehende Beträge betrachtet und folglich bei den Aktiva der Vermögensübersicht ausgewiesen.

H. Kassenbuchführung

Für die Mittel des EEF gilt nicht der Grundsatz der Periodizität. Sind die Mittel gewährt, so stehen sie bis zu ihrer Ausschöpfung oder Neuzuteilung zur Verfügung. Die Finanzregelungen schreiben die Vorlage einer Übersicht über die Vermögenslage des EEF vor. Zu diesem Zweck müssen in den Rechnungen die Forderungen gegenüber den Mitgliedstaaten (hauptsächlich Finanzbeiträge, deren Zahlung aufgeschoben wurde, sowie entsprechende Verzugszinsen) ausdrücklich ausgewiesen werden. Die entsprechenden Rubriken sind der Vermögensübersicht der verschiedenen EEF zu entnehmen.

Entsprechend dem Prinzip der Periodenrechnung werden Ausgaben und Einnahmen für das jeweilige Haushaltsjahr ausgewiesen, unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung bzw. Vereinnahmung; operative Zahlungen werden jedoch nach wie vor auf Kassenbasis ausgewiesen.

I. Sonstige allgemein anerkannte Rechnungsführungsgrundsätze

Die Finanzausweise wurden nach Maßgabe der folgenden allgemein anerkannten Rechnungsführungsgrundsätze erstellt:

a) Kontinuität der Tätigkeiten

b) Vorsichtsprinzip

c) Stetigkeit der Rechnungsführungsmethoden

d) Vergleichbarkeit der Daten

e) relative Wesentlichkeit

f) Bruttoprinzip

g) Vorrang der Wirklichkeit vor dem äußeren Anschein

h) Periodenrechnung

Dieser letzte Grundsatz bedeutet eine Änderung gegenüber den Vorjahren, in denen die Ausgaben und Einnahmen entsprechend dem Wertstellungsdatum auf dem Bankauszug ausgewiesen wurden; nur die operativen Zahlungen werden weiterhin auf Kassenbasis ausgewiesen.

1.3. EVALUIERUNGSGRUNDSÄTZE

A. Einnahmen

Die Beiträge der Mitgliedstaaten werden in Euro gezahlt.

Sonstige Einnahmen werden unter Zugrundelegung der am Tag ihres Eingangs geltenden Wechselkurse verbucht.

B. Ausgaben

Werden Zahlungen für Projekte und Programme in Landeswährung getätigt, so werden für die Umrechnung in Euro die Wechselkurse zugrunde gelegt, die an dem Tag gelten, an dem die Zahlungen tatsächlich erfolgen. Abweichend von dieser allgemeinen Regel sind in einigen Verträgen feste Umrechnungskurse vorgesehen.

C. Banküberweisungen

Überweisungen von Euro-Konten auf operative Konten, die in Landeswährung geführt werden, erfolgen zu dem am Tag der Überweisung geltenden Wechselkurs.

D. Delegierte Mittel

Für die Umrechnung der delegierten Mittel in Euro wird der zum Zeitpunkt ihrer Verbuchung geltende Wechselkurs zugrunde gelegt; diese Mittel werden mit ihrem ursprünglichen Wert verbucht.

E. Salden auf Bankkonten

Für die Umrechnung der zum 31. Dezember 2003 auf den Devisenkonten bestehenden Salden in Euro wurden folgende Kurse der Europäischen Zentralbank zugrunde gelegt:

1 Euro = GBP: 017048

ANHANG I

INHALTSVERZEICHNIS

1. Finanzausweise 7

1.1. – Konsolidierte Vermögensübersicht 6., 7., 8. und 9. Europäischen Entwicklungsfonds 8

1.2. – 6. Europäischer Entwicklungsfonds 9

1.3. – 7. Europäischer Entwicklungsfonds 13

1.4. – 8. Europäischer Entwicklungsfonds 16

1.5. - 9. Europäischer Entwicklungsfonds 19

1.6. – Ausweis über Herkunft und Verwendung der Mittel 6., 7., 8. und 9. EEF 22

1.7. – Erläuterungen zur Rechnungsführung 24

2. Bericht über die Ausführung der Mittel 40

2.1. Finanzsituation – Stand: 31.12.2003 44

2.2. Konsolidierte Rechnungen 54

2.3. Situation nach Ländern und Instrumenten 63

2.4. Sonstige Managementinformationen 100

3. – Finanzausweise und Informationen der EIB 112

1. Finanzausweise

1.1. – Konsolidierte Vermögensübersicht 6., 7., 8. und 9. Europäischen Entwicklungsfonds

Konsolidierte Vermögensübersicht – 6., 7., 8. und 9. EEF |

Stand: 31. Dezember 2003 ( in Tsd EUR) |

Erläuterung | 2003 | 2002* |

AKTIVA |

Langfristige Vermögenswerte |

Beiträge |

Ursprüngliche Dotation | 1 | 40.035.150,00 | 29.480.000,00 |

Besonderer EIB-Beitrag | 2 | 60.000,00 | 60.000,00 |

Abzgl. abgerufene Beträge | 3 | -20.820.000,00 | -18.700.000,00 |

19.275.150,00 | 10.840.000,00 |

Abgerufene Beträge | 3 | 20.820.000,00 | 18.700.000,00 |

Abzgl. eingegangene Zahlungen | 4 | -20.724.232,50 | -18.699.999,80 |

95.767,50 | 0,20 |

Stabex-Beiträge |

Ursprüngliche Dotation | 1.800.000,00 | 1.800.000,00 |

Abzgl. abgerufene und eingegangene Beträge | -1.800.000,00 | -1.800.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Noch einzuzahlende Beiträge | 19.370.917,50 | 10.840.000,20 |

Umlaufvermögen |

Schuldner | 5 | 43.999,38 | 21.234,34 |

Kurzfristige Investitionen | 6 | 2.971,03 | 107.247,20 |

Transitorische Stabex-Ausgaben | 7 | 427.820,81 | 342.764,48 |

Bankguthaben | 8 | 526.158,03 | 764.056,88 |

Aktiva insgesamt | 20.371.866,74 | 12.075.303,10 |

PASSIVA |

Fondskapital |

Beiträge | 1 | 40.035.150,00 | 29.480.000,00 |

Besonderer EIB-Beitrag | 2 | 60.000,00 | 60.000,00 |

Stabex-Beiträge | 1.800.000,00 | 1.800.000,00 |

41.895.150,00 | 31.340.000,00 |

Summe EEF-Übertragungen | 9 | 848.735,49 | 848.735,49 |

42.743.885,49 | 32.188.735,49 |

Kapitalisierte Erträge | 10 | 688.819,96 | 668.267,18 |

Fondskapital insgesamt | 43.432.705,46 | 32.857.002,67 |

Sonstige Einnahmen |

Zahlungen | 11 | -23.504.120,32 | -21.211.016,82 |

Einzuziehende Beträge | 5 | 27.495,82 | 3.329,28 |

Noch abzurechnende Vorgänge | 12 | -10.803,56 | -8.436,28 |

Rückstellungen für zweifelh. Forderungen | 5,8 | -2.756,65 | 0,00 |

Gläubiger | 13 | 429.346,00 | 434.424,25 |

Passiva insgesamt | 20.371.866,74 | 12.075.303,10 |

* Bestimmte Zahlen für das Jahr 2002 wurden neu formuliert. Siehe Anmerkung 16 zu den Konten.

1.2. – 6. Europäischer Entwicklungsfonds

6. EEF |

Vermögensübersicht zum 31. Dezember 2003 |

(in Tsd EUR) |

2003 | 2002 |

AKTIVA |

Langfristige Vermögenswerte |

Beiträge |

Ursprüngliche Dotation | 7.500.000,00 | 7.500.000,00 |

Besonderer EIB-Beitrag | 60.000,00 | 60.000,00 |

Abzgl. abgerufene Beträge | -7.560.000,00 | -7.560.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Abgerufene Beträge | 7.560.000,00 | 7.560.000,00 |

Abzgl. eingegangene Zahlungen | -7.560.000,00 | -7.560.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Stabex-Beiträge |

Ursprüngliche Dotation | 0,00 | 0,00 |

Abzgl. abgerufene u. eingegangene Beträge | 0,00 | 0,00 |

0,00 | 0,00 |

Noch einzuzahlende Beiträge | 0,00 | 0,00 |

Umlaufvermögen |

Schuldner | 16.494,68 | 17.261,41 |

Kurzfristige Investitionen | 107.247,20 |

Transitorische Stabex-Ausgaben |

Verbindungskonten | 2.446.011,65 | 2.065.453,29 |

Bankguthaben | 764.056,88 |

Aktiva insgesamt | 2.462.506,33 | 2.954.018,78 |

PASSIVA |

Fondskapital |

Beiträge | 7.500.000,00 | 7.500.000,00 |

Besonderer EIB-Beitrag | 60.000,00 | 60.000,00 |

Stabex-Beiträge | 0,00 | 0 |

7.560.000,00 | 7.560.000,00 |

Summe EEF-Übertragungen | -311.290,76 | 46.200,02 |

7.248.709,24 | 7.606.200,02 |

Kapitalisierte Erträge | 222.880,67 | 222.880,67 |

Fondskapital insgesamt | 7.471.589,92 | 7.829.080,70 |

Sonstige Einnahmen |

Zahlungen | -7.282.156,38 | -7.235.114,74 |

Einzuziehende Beträge | 4.575,29 | 736,00 |

Noch abzurechnende Vorgänge | -10.803,56 | -8.436,28 |

Rückstellg. für zweifelhafte Forderungen | -5,89 | 0,00 |

Gläubiger | 0,00 | 88.446,15 |

Verbindungskonten | 2.279.306,96 | 2.279.306,96 |

Passiva insgesamt | 2.462.506,33 | 2.954.018,78 |

6. EEF |

Einnahmen und Ausgaben für das zum 31. Dezember 2003 abgeschlossene Haushaltsjahr |

(in Tausend EUR) |

Stand zum 1.1.2003 | Einnahmen/Ausgaben des zum 31.12.2003 abgeschlossenen Haushaltsjahres | Stand zum 31.12.2003 |

Erläuterung |

Übertragung Verbindungskonten | 9 | 260.053,69 | -738.049,14 | -477.995,45 |

Einnahmen insgesamt | 260.053,69 | -738.049,14 | -477.995,45 |

Programmierbare Hilfe | 4.662.086,10 | 33.969,34 | 4.696.055,45 |

AIDS-Fonds | 0,00 | 10.000,00 | 10.000,00 |

Gesundheit und Soforthilfe | 361.226,04 | -55,45 | 361.170,59 |

Risikokapital | 537.212,42 | 0,00 | 537.212,42 |

Stabex | 1.451.123,08 | 0,00 | 1.451.123,08 |

Sysmin | 128.110,70 | 0,00 | 128.110,70 |

Rehabilitationsprogramme | 83.122,71 | 2.407,28 | 85.529,99 |

Strukturanpassung | 5.334,04 | 0,00 | 5.334,04 |

7.228.215,09 | 46.321,17 | 7.274.536,26 |

Noch abzurechnende Vorgänge | 20.251,19 | 2.477,65 | 22.728,85 |

Operative Ausgaben insgesamt | 14 | 7.248.466,29 | 48.798,82 | 7.297.265,11 |

Verwaltungs- und Finanzkosten | 15 | 6.899,65 | 720,47 | 7.620,12 |

Differenz Einnahmen/Ausgaben | -6.995.312,24 | -787.568,43 | -7.782.880,67 |

1.3. – 7. Europäischer Entwicklungsfonds

7. EEF |

Vermögensübersicht zum 31. Dezember 2003 |

(in Tsd EUR) |

2003 | 2002 |

AKTIVA |

Langfristige Vermögenswerte |

Beiträge |

Ursprüngliche Dotation | 10.940.000,00 | 10.940.000,00 |

Besonderer EIB-Beitrag |

abzgl. abgerufene Beträge | -10.940.000,00 | -10.940.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Abgerufene Beträge | 10.940.000,00 | 10.940.000,00 |

Abzgl. eingegangene Beträge | -10.940.000,00 | -10.939.999,80 |

0,00 | 0,20 |

Stabex Beiträge |

Ursprüngliche Dotation | 0,00 | 0,00 |

Abzgl. abgerufene u. eingegangene Beträge | 0,00 | 0,00 |

0,00 | 0,00 |

Noch einzuzahlende Beiträge | 0,00 | 0,20 |

Umlaufvermögen |

Schuldner | 21.791,37 | 3.166,36 |

Kurzfristige Investitionen |

Transitorische Stabex-Ausgaben | 9.525,75 | 10.025,75 |

Verbindungskonten | 2.279.306,96 | 2.279.306,96 |

Bankguthaben |

Aktiva insgesamt | 2.310.624,08 | 2.292.499,27 |

PASSIVA |

Fondskapital |

Beiträge | 10.940.000,00 | 10.940.000,00 |

Besonderer EIB-Beitrag | 0,00 | 0,00 |

Stabex Beiträge | 0,00 | 0,00 |

10.940.000,00 | 10.940.000,00 |

Summe EEF-Übertragungen | -420.580,24 | 178.420,18 |

10.519.419,76 | 11.118.420,18 |

Kapitalisierte Erträge | 406.682,22 | 390.680,47 |

Fondskapital insgesamt | 10.926.101,97 | 11.509.100,65 |

Sonstige Einnahmen |

Zahlungen | -9.605.104,84 | -9.222.394,56 |

Einzuziehende Beiträge | 21.791,37 | 2.579,55 |

Noch abzurechnende Vorgänge | 0,00 | 0,00 |

Rückstellg. für zweifelhafte Forderungen | 0,00 | 0,00 |

Gläubiger | 0,00 | 3.213,63 |

Verbindungskonten | 967.835,58 |

Passiva insgesamt | 2.310.624,08 | 2.292.499,27 |

7. EEF |

Einnahmen und Ausgaben für das zum 31. Dezember 2003 abgeschlossene Haushaltsjahr |

(in Tausend EUR) |

Stand zum 1.1.2003 | Einnahmen/Ausgaben des zum 31.12.2003 abgeschlossenen Haushaltsjahres | Stand zum 31.12.2003 |

Erläuterung |

Stabex-Zinsen | 10 | 312.738,41 | 9.782,96 | 322.521,37 |

Zinsen europ. Banken | 10 | 19.565,82 | 5.851,73 | 25.417,56 |

EIB-Zinsen | 10 | 3.413,18 | 99,68 | 3.512,86 |

Verzugszinsen auf verspätet eingezahlte Beiträge | 10 | 5.963,05 | 267,37 | 6.230,42 |

Übertragung Verbindungskonten | 9 | -2.100.886,78 | 369.079,22 | -1.731.807,56 |

Einnahmen insgesamt | -1.759.206,31 | 385.080,97 | -1.374.125,34 |

Programmierbare Hilfe | 4.488.121,96 | 214.282,92 | 4.702.404,88 |

AIDS-Fonds | 0,00 | 50.000,00 | 50.000,00 |

Gesundheit und Soforthilfe | 690.035,45 | 2.235,73 | 692.271,18 |

Risikokapital | 723.806,77 | 40.757,03 | 764.563,80 |

Stabex | 1.588.834,05 | 500,00 | 1.589.334,05 |

Sysmin | 292.152,15 | 31.055,90 | 323.208,05 |

Rehabilitationsprogramme | 280.374,24 | 14.520,50 | 294.894,73 |

Strukturanpassung | 1.148.039,94 | 388,22 | 1.148.428,16 |

Entschuldung | 11.030,00 | 28.970,00 | 40.000,00 |

Operative Ausgaben insgesamt | 14 | 9.222.394,56 | 382.710,28 | 9.605.104,84 |

Differenz Einnahmen/Ausgaben | -10.981.600,87 | 2.370,69 | -10.979.230,18 |

1.4. – 8. Europäischer Entwicklungsfonds

8. EEF |

Vermögensübersicht zum 31. Dezember 2003 |

(in Tsd EUR) |

2003 | 2002 |

AKTIVA |

Langfristige Vermögenswerte |

Beiträge |

Ursprüngliche Dotation | 11.040.000,00 | 11.040.000,00 |

Besonderer EIB-Beitrag |

abzgl. abgerufene Beträge | -2.320.000,00 | -200.000,00 |

8.720.000,00 | 10.840.000,00 |

Abgerufene Beträge | 2.320.000,00 | 200.000,00 |

Abzgl. eingegangene Beträge | -2.224.232,50 | -200.000,00 |

95.767,50 | 0,00 |

Stabex Beiträge |

Ursprüngliche Dotation | 1.800.000,00 | 1.800.000,00 |

Abzgl. abgerufene u. eingegangene Beträge | -1.800.000,00 | -1.800.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Noch einzuzahlende Beiträge | 8.815.767,50 | 10.840.000,00 |

Umlaufvermögen |

Schuldner | 1.129,16 | 806,57 |

Kurzfristige Investitionen |

Transitorische Stabex-Ausgaben | 418.295,06 | 332.738,73 |

Verbindungskonten | 0,00 |

Bankguthaben |

Aktiva insgesamt | 9.235.191,72 | 11.173.545,29 |

PASSIVA |

Fondskapital |

Beiträge | 11.040.000,00 | 11.040.000,00 |

Besonderer EIB-Beitrag |

Stabex Beiträge | 1.800.000,00 | 1.800.000,00 |

12.840.000,00 | 12.840.000,00 |

Summe EEF-Übertragungen | -1.112.546,02 | 624.115,29 |

11.727.453,98 | 13.464.115,29 |

Kapitalisierte Erträge | 62.410,71 | 54.706,03 |

Fondskapital insgesamt | 11.789.864,70 | 13.518.821,32 |

Sonstige Einnahmen |

Zahlungen | -6.339.201,37 | -4.753.507,52 |

Einzuziehende Beiträge | 1.129,16 | 13,73 |

Noch abzurechnende Vorgänge |

Rückstellg. für zweifelhafte Forderungen |

Gläubiger | 427.820,81 | 342.764,48 |

Verbindungskonten | 3.355.578,42 | 2.065.453,29 |

Passiva insgesamt | 9.235.191,72 | 11.173.545,29 |

8. EEF |

Einnahmen und Ausgaben für das zum 31. Dezember 2003 abgeschlossene Haushaltsjahr |

(in Tausend EUR) |

Stand zum 1.1.2003 | Einnahmen/Ausgaben des zum 31.12.2003 abgeschlossenen Haushaltsjahres | Stand zum 31.12.2003 |

Erläuterung |

Stabex-Zinsen | 10 | 1.859,19 | 0,00 | 1.859,19 |

Zinsen Stabex-Sicherheitskonten | 10 | 17.396,84 | 7.704,68 | 25.101,52 |

Zinsen | 10 | 35.450,00 | 0,00 | 35.450,00 |

Übertragung Verbindungskonten | 9 | 2.689.568,58 | -446.536,17 | 2.243.032,40 |

Einnahmen insgesamt | 2.744.274,61 | -438.831,49 | 2.305.443,12 |

Programmierbare Hilfe | 1.517.624,50 | 773.342,67 | 2.290.967,17 |

Gesamtwirtschaftliche Unterstützung | 97.674,83 | 102.199,98 | 199.874,81 |

Zinsvergütungen | 49.605,97 | 6.305,80 | 55.911,78 |

Soforthilfe | 126.047,14 | 6.365,53 | 132.412,67 |

Flüchtlingshilfe | 25.567,31 | 31.206,01 | 56.773,31 |

Risikokapital | 506.188,28 | 185.854,65 | 692.042,93 |

Stabex | 250.000,76 | 113.129,88 | 363.130,65 |

Sysmin | 75.297,32 | 9.223,56 | 84.520,89 |

Strukturanpassung | 1.219.480,68 | 170.611,29 | 1.390.091,97 |

Zahlungen Weltbank | 200.000,00 | 180.000,00 | 380.000,00 |

Zahlungen HIPC | 680.000,00 | 0,00 | 680.000,00 |

Zinsen | 6.020,72 | 7.454,48 | 13.475,19 |

Operative Ausgaben insgesamt | 14 | 4.753.507,52 | 1.585.693,85 | 6.339.201,37 |

Differenz Einnahmen/Ausgaben | -2.009.232,91 | -2.024.525,34 | -4.033.758,25 |

1.5. - 9. Europäischer Entwicklungsfonds

9. EEF |

Vermögensübersicht zum 31. Dezember 2003 |

(in Tausend EUR) |

2003 | 2002 |

AKTIVA |

Langfristige Vermögenswerte |

Beiträge |

Ursprüngliche Dotation | 10.555.150,00 |

Besonderer EIB-Beitrag | 0,00 |

Abzgl. abgerufene Beträge | 0,00 |

10.555.150,00 |

Abgerufene Beträge | 0,00 |

Abzgl. eingegangene Zahlungen | 0,00 |

0,00 |

Stabex Beiträge |

Ursprüngliche Dotation | 0,00 |

Abzgl. abgerufene und eingegangene Beträge | 0,00 |

0,00 |

Noch einzuzahlende Beiträge | 10.555.150,00 |

Umlaufvermögen |

Schuldner | 4.584,17 |

Kurzfristige Investitionen | 2.971,03 |

Transitorische Stabex-Ausgaben |

Verbindungskonten | 2.257.960,71 |

Bankguthaben | 526.158,03 |

Aktiva insgesamt | 13.346.823,94 |

PASSIVA |

Fondskapital |

Beiträge | 10.555.150,00 |

Besonderer EIB-Beitrag | 0,00 |

Stabex Beiträge | 0,00 |

10.555.150,00 |

Summe EEF-Übertragungen | 2.693.152,51 |

13.248.302,51 |

Kapitalisierte Erträge | -3.153,64 |

Fondskapital insgesamt | 13.245.148,87 |

Sonstige Einnahmen |

Zahlungen | -277.657,73 |

Einzuziehende Beträge | 0,00 |

Noch abzurechnende Vorgänge | 0,00 |

Rückstellg zweifelh. Forderungen | -2.750,75 |

Gläubiger | 1.525,20 |

Verbindungskonten | 380.558,36 |

Passiva insgesamt | 13.346.823,94 |

9. EEF |

Einnahmen/Ausgaben für das zum 31. Dezember 2003 abgeschlossene Haushaltsjahr |

(in Tausend Euro) |

Stand 1.1.2003 | Einnahmen/Ausgaben des zum 31.12.2003 abgeschlossenen Haushaltsjahres | Stand 31.12.2003 |

Erl. |

Übertragungen zwischen den EEF | 2.693.152,51 |

Übertragungen Verbindungskonten | 9 | 0,00 | -1.877.402,35 | 815.505,91 |

Einnahmen insgesamt | 0,00 | 815.750,16 | 815.505,91 |

Gesamtwirtschaftliche Unterstützung | 0,00 | 49.000,00 | 49.000,00 |

Sektorbezogene Politik | 0,00 | 18.887,55 | 18.887,55 |

Humanitäre Hilfe | 0,00 | 37.560,90 | 37.560,90 |

Entschuldungsinitiativen | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Ausgleich Exporterlösschwankungen | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Zentrum für Unternehmensentwicklung (ZUE) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Zentrum für Zusammenarbeit in der Landwirtschaft und im ländlichen Bereich (TZL) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Paritätische Parlamentarische Versammlung (PPV) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Sondermaßnahmen | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Technische Hilfe | 0,00 | 251,36 | 251,36 |

Regionale Richtprogramme | 0,00 | 1.600,44 | 1.600,44 |

Sozialbereich | 0,00 | 170.000,00 | 170.000,00 |

Methodologische und planerische Unterstützg | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Natürliche Ressourcen | 0,00 | 354,83 | 354,83 |

Privatsektor | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Friedenskonsolidierung und Konfliktprävention | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Verschiedenes | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Entschuldung | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Durchführungskosten | 0,00 | 2,66 | 2,66 |

Operative Ausgaben insgesamt | 14 | 0 | 277.657,73 | 277.657,73 |

Rückstellungen f. Verluste bei kurzfr. Invest. | 6 | 0 | 3.153,64 | 3.153,64 |

Rückstellungen für zweifelhafte Forderungen | 5,8 | 0 | 2.750,75 | 2.750,75 |

Differenz Einnahmen/Ausgaben | 0 | 532.188,03 | 532.188,03 |

1.6. – Ausweis über Herkunft und Verwendung der Mittel 6., 7., 8. und 9. EEF

Ausweis über Herkunft und Verwendung der Mittel für den 6., 7., 8. und 9. EEF |

für das zum 31. Dezember 2003 abgeschlossene Haushaltsjahr |

(in Tsd EUR) |

Kassenkonten, AKP- und EUR-Zahlstellen |

Kasse (ohne Stabex) zum 1.1.2003 | 318.549,48 |

Beiträge der Mitgliedstaaten | 1.937.216,05 |

Verzugszinsen für verspätet gezahlte Beiträge | 3.753,54 |

Übertragung vom Stabex-Sichtkonto | 7.635,57 |

Einnahmen insgesamt | 1.948.605,16 |

Operative Zahlungen | 2.179.660,83 |

Zugänge bei den Rückstellungen für zweifelhafte Forderungen | 2.750,75 |

Zugänge bei den noch abzurechnenden Vorgängen | 2.357,28 |

Zugänge bei den Vorschusszahlungen | 120,37 |

Insgesamt | 2.184.889,23 |

Kasse (ohne Stabex) zum 31.12.2003 | 82.265,41 |

Stabex-Sichtkonto |

Saldo Stabex-Sichtkonto zum 1.1.2003 | 103.535,76 |

Zinserträge | 1.678,92 |

Dividendeneinkünfte | 1.215,91 |

Erträge aus der Veräußerung von Wertpapieren | 108.282,34 |

Erträge insgesamt | 111.177,17 |

Übertragung auf Sicherheitskonten | 190.981,53 |

Portfolioverwaltungskosten | 24,00 |

Übertragung auf Konten bei europäischen Banken | 7.635,57 |

Insgesamt | 198.641,10 |

Saldo Stabex-Sichtkonto zum 31.12.2003 | 16.071,83 |

Stabex-Sicherheitskonten |

Saldo Stabex-Sicherheitskonten zum 1.1.2003 | 342.764,48 |

Übertragungen vom Stabex-Sichtkonto | 190.981,53 |

Zinserträge | 7.704,68 |

Stabex-Einnahmen insgesamt | 198.686,22 |

Stabex-Zahlungen | 113.629,88 |

Saldo Stabex-Sicherheitskonten zum 31.12.2003 | 427.820,81 |

1.7. – Erläuterungen zur Rechnungsführung

1.7.1. Ursprüngliche Dotation

Die ursprüngliche Dotation ist der Gesamtbetrag der Mittel, die von den Mitgliedstaaten gemäß dem Internen Abkommen zwischen den Mitgliedstaaten und den Empfängerstaaten in Afrika, im karibischen Raum und im Pazifischen Ozean (AKP) sowie den Überseeischen Ländern und Gebieten (ÜLG) in den jeweiligen EEF einzuzahlen sind.

1.7.2. Besonderer Beitrag EIB

Der besondere Beitrag der EIB gemäß dem Beschluss des Rates 87/592/EWG vom 14. Dezember 1987 wurde zur Finanzierung des Sonderprogramms zugunsten hochverschuldeter Länder verwendet.

1.7.3. Abgerufene Beiträge

Ausgewiesen werden hier die Beträge, deren Überweisung auf die Sonderkonten der Mitgliedstaaten gemäß dem Verfahren in Artikel 8 der Finanzregelung angefordert wurde. Artikel 8 sieht vor, dass die Kommission jährlich eine Aufstellung der Zahlungen für das folgende Haushaltsjahr und einen Fälligkeitsplan für den Abruf der Beiträge erstellt und diese dem Rat übermittelt. Dabei muss sie die Höhe des angeforderten Betrags unter Bezugnahme auf ihre Möglichkeiten zur effektiven Bereitstellung der Mittel in dem vorgeschlagenen Umfang begründen.

Die Beiträge für den 8. EEF wurden erst 2003 angefordert (Einzelheiten siehe nachstehende Übersicht).

1.7.4. Eingegangene Beitragszahlungen

Der für den 7. EEF noch ausstehende Betrag von 200 EUR ging 2003 ein. Alle anderen Beitragseingänge im Laufe des Jahres bezogen sich auf den 8. EEF (Einzelheiten hierzu siehe nachstehende Übersicht).

8. EEF |

Angeforderte und eingegangene Beiträge für das zum 31. Dezember 2003 abgeschlossene Haushaltsjahr |

(in Tsd Euro) |

Schuldner |

Verzugszinsen Beiträge | 5.1 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3.290,16 | 3.290,16 | 3.890,29 |

Verzugszinsen Stabex-Beiträge | 5.2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 792,12 | 792,12 | 820,21 |

Zinsforderungen – Europäische Banken | 5.3 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 473,48 | 473,48 | 586,81 |

Zinsforderungen – Stabex-Hauptkonto | 5.4 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 28,41 | 28,41 | 0,00 |

Zinsforderungen – Stabex-Sicherheitskonten | 5.5 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 792,84 |

Vorschüsse | 5.6 | 11.925,28 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 11.925,28 | 11.814,91 |

Ausst. Forderungen und einzuziehende MwSt | 5.7 | 4.575,29 | 21.791,37 | 1.129,16 | 0,00 | 27.495,82 | 3.329,28 |

Rückstellungen für zweifelhafte Forderungen | 5.8 | -5,89 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -5,89 |

16.494,68 | 21.791,37 | 1.129,16 | 4.584,17 | 43.999,38 | 21.234,34 |

1.7.5.1 Verzugszinsen Beiträge

Gemäß Artikel 40 Absatz 4 der Finanzregelung müssen die Mitgliedstaaten im Falle der verspäteten Abführung der abgerufenen Beiträge Verzugszinsen zahlen. Die folgende Tabelle gibt einen genauen Überblick über die den Mitgliedstaaten berechneten und von diesen gezahlten Verzugszinsen:

Verzugszinsen auf verspätet gezahlte EEF-Beiträge für das zum 31. Dezember 2003 abgeschlossene Haushaltsjahr |

(in Tsd EUR) |

Stand zum 1.1.2003 | 2003 aufgelaufene Zinsen | 2003 gezahlte Zinsen | Stand zum 31.12.2003 |

Belgien | 0,00 | 16,58 | 0,00 | 16,58 |

Dänemark | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Frankreich | 1.900,25 | 197,78 | 0,00 | 2.098,03 |

Deutschland | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Griechenland | 0,00 | 8,17 | 0,00 | 8,17 |

Irland | 4,56 | 0,00 | 0,00 | 4,56 |

Italien | 861,23 | 0,00 | 861,23 | 0,00 |

Luxemburg | 2,02 | 1,11 | 0,00 | 3,13 |

Niederlande | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Portugal | 36,87 | 9,96 | 6,27 | 40,56 |

Spanien | 61,46 | 0,00 | 0,00 | 61,46 |

Vereinigtes Königreich | 1.023,90 | 0,00 | 0,00 | 1.023,90 |

Finnland | 0,00 | 0,69 | 0,00 | 0,69 |

Schweden | 0,00 | 26,36 | 0,00 | 26,36 |

Österreich | 0,00 | 6,72 | 0,00 | 6,72 |

3.890,29 | 267,37 | 867,50 | 3.290,16 |

1.7.5.2. Verzugszinsen – Stabex-Beiträge

Alle Stabex-Beiträge gingen vor Beginn dieses Haushaltsjahres ein. Der ausgewiesene Betrag bezieht sich auf die Außenstände aus dem Vorjahr.

Im Laufe des Jahres zahlte Italien Zinsen in Höhe von 28.000,09 EUR, so dass nur noch ein Betrag von 792.000,12 EUR von Frankreich einzuziehen ist.

1.7.5.3 Zinsforderungen – Europäische Banken

Bei diesem Betrag handelt es sich um die während des Haushaltsjahres 2003 auf den Konten bei europäischen Banken aufgelaufenen Zinsen, die jedoch erst 2004 gutgeschrieben werden.

1.7.5.4 Zinsforderungen – Stabex-Sichtkonto

Bei diesem Betrag handelt es sich um die während des Haushaltsjahres 2003 auf den Stabex-Sichtkonten aufgelaufenen Zinsen, die jedoch erst 2004 gutgeschrieben werden.

1.7.5.5 Zinsforderungen – Stabex-Sicherheitskonten

Ende 2002 waren Zinsen in Höhe von 792,84 Tsd EUR für Dezember 2002 den Stabex-Sicherheitskonten noch nicht gutgeschrieben. 2003 sind diese Zinsen für den Monat Dezember im Saldo der Stabex-Sicherheitskonten enthalten.

1.7.5.6. Vorschüsse

Der unter diesem Posten ausgewiesene Betrag entspricht den Vorschüssen für Stipendien und Einrichtungen wie GTZ, AGRER und EGZ.

Die in der Vermögensübersicht ausgewiesene Zahl lässt sich folgendermaßen aufschlüsseln:

31.12.2003 | 31.12.2002 |

EUR | EUR |

Stipendien | 1.534.743,35 | 1.543.961,38 |

EGZ | 557.826,32 | 557.826,32 |

AGRER | 365.728,65 | 236.138,46 |

GTZ | 9.433.467,46 | 9.443.467,46 |

Abrechnung | 33.516,38 | 33.516,38 |

11.925.282,16 | 11.814.910,00 |

1.7.5.7 Ausstehende Forderungen und zu vereinnahmende MwSt

Die Entwicklung in Bezug auf die ausstehenden Forderungen und die zu vereinnahmende MwSt lässt sich wie folgt darstellen:

Offene Einziehungsanordnungen zum 1.1.2003 | Neue Einziehungsanordnungen 2003 | 2003 abgeschlossene Einziehungsanordnungen | Offene Einziehungsanordnungen 31.12.2003 |

EUR | EUR | EUR | EUR |

6. EEF | 537.810,57 | 904.167,61 | 903.252,92 | 538.725,26 |

7. EEF | 2.579.551,61 | 27.558.536,27 | 8.346.720,87 | 21.791.367,01 |

8. EEF | 13.731,03 | 12.236.659,01 | 11.121.229,58 | 1.129.160,46 |

MwSt | 198.187,72 | 24.477,21 | 222.664,93 | 0,00 |

Noch abzurechnende Vorgänge | 0,00 | 4.036.564,50 | 0,00 | 4.036.564,50 |

INSGESAMT | 3.329.280,93 | 44.760.404,60 | 20.593.868,30 | 27.495.817,23 |

Von den 2003 insgesamt abgeschlossenen Einziehungsanordnungen wurde ein Betrag von 131.373,79 EUR im Laufe des Jahres abgeschrieben und ein Betrag von 450.167,39 EUR im Wege der Verrechnung eingezogen.

1.7.5.8. Rückstellungen für zweifelhafte Forderungen

In den Vorjahren wurden abgeschriebene Forderungen mit den Zahlungen verrechnet und infolgedessen nicht separat ausgewiesen. Ende 2003 wurde ein neues Verfahren eingeführt, demzufolge abgeschriebene Beträge als Rückstellungen für zweifelhafte Forderungen verbucht und gegebenenfalls dann in ein Konto für zweifelhafte Forderungen abgeschrieben werden. Dieses Verfahren wird für künftige Haushaltsjahre angewandt.

1.7.6. Kurzfristige Investitionen

Dieser Posten entspricht den Anlagen aus Mitteln des Stabex-Sichtkontos, die noch nicht auf ein Stabex-Sicherheitskonto überwiesen wurden (siehe unten).

Der Buchwert der kurzfristigen Vermögensanlagen sank von 107.247.200,75 Euro bei Jahresbeginn auf 2.971.028,29 bei Jahresende. Gründe für diese Entwicklung sind die Veräußerung eines Großteils der Wertpapiere während des Jahres und Veräußerungsverluste kurz nach Jahresende.

Einen Überblick über Veräußerungsgewinne und -verluste gibt die nachstehende Tabelle

Anschaffungskosten | Verkaufspreise | Gewinn/Verlust |

Portfolio 1.1.2003 | 107.247.200,75 |

11.07.2003 | Verkauf | -3.725.662,50 | 4.184.200,26 | 458.537,76 |

11.07.2003 | Verkauf | -25.446.746,58 | 27.217.979,45 | 1.771.232,87 |

11.07.2003 | Verkauf | -5.809.595,00 | 6.235.041,64 | 425.446,64 |

11.07.2003 | Verkauf | -9.860.540,98 | 11.118.424,66 | 1.257.883,68 |

11.07.2003 | Verkauf | -20.935.863,01 | 21.936.301,37 | 1.000.438,36 |

11.07.2003 | Verkauf | -20.320.630,14 | 22.032.383,56 | 1.711.753,42 |

11.07.2003 | Verkauf | -5.048.493,15 | 5.558.006,94 | 509.513,79 |

1.12.2003 | Verkauf | -9.975.000,00 | 10.000.000,00 | 25.000,00 |

-101.122.531,36 | 108.282.337,88 | 7.159.806,52 |

Portfolio 31.12.2003 | 6.124.669,39 |

6.01.2004 | Verkauf | -3.062.334,69 | 838.780,28 | -2.223.554,41 |

6.01.2004 | Verkauf | -3.062.334,70 | 2.132.248,01 | -930.086,69 |

-6.124.669,39 | 2.971.028,29 | -3.153.641,10 |

Portfolio 6.1.2004 | 0,00 |

Wie diese Tabelle zeigt, entspricht der für kurzfristige Investitionen zum Jahresende ausgewiesene Betrag den Bareingängen nach Jahresende infolge der Veräußerung der Wertpapiere.

1.7.7. Transitorische Stabex-Ausgaben

2003 wurde für die Stabex-Ausgaben eine neue Rechnungslegungsmethode beschlossen. In früheren Jahren wurden die auf Stabex-Sicherheitskonten transferierten Beträge (vgl. Erläuterung 8.5) als Zahlungen angesehen und infolgedessen in der Einnahmen-/ Ausgabenrechnung wie Ausgaben behandelt. Da es sich aber bei den Stabex-Sicherheitskonten um Bankkonten handelt, die unter der ausschließlichen Kontrolle der Europäischen Kommission stehen, wurde es als angemessener erachtet, diese Überweisungen nicht als Ausgaben zu verbuchen und frühere Buchungsvorgänge entsprechend anzupassen. Die besagten Transfers wurden deshalb neu zugeordnet, und in der Einnahmen- und Ausgabenrechnung erscheinen jetzt nur noch die tatsächlich an die Empfängerstaaten überwiesenen Mittel. Durch diese neue Methode sinken die ausgewiesenen Stabex-Ausgaben des 7. EEF um 10 Mio. EUR und die des 8. EEF um 333 Mio. EUR. Der Gesamtbetrag der transitorischen Stabex-Ausgaben entspricht also dem Gesamtbetrag der verfügbaren Stabex-Mittel, die zu einem späteren Zeitpunkt an die einzelnen AKP-Empfängerstaaten überwiesen werden. Diese abschließenden Transfers werden dann als Ausgaben verbucht.

1.7.8. Bankguthaben

Aus Effizienzgründen gibt es für alle laufenden EEF einen einzigen gemeinsamen Kassenbestand; dies führt zu Transaktionen zwischen den einzelnen EEF, die dann über die Verbindungskonten zwischen den Abschlüssen ausgeglichen werden. Die nachstehende Tabelle gibt eine Übersicht über die Saldi der Verbindungskonten zum 31.12.2003.

6. EEF (in Tsd. €) | 7. EEF (in Tsd. €) | 8. EEF (in Tsd. €) | 9. EEF (in Tsd. €) | Insgesamt 31.12.03 |

Übertragungen vom/auf den 6. EEF zum Stichtag | 0,00 | 2.279.306,96 | -2.065.453,29 | -380.558,36 | -166.704,69 |

Übertragungen vom/auf den 7. EEF zum Stichtag | -2.279.306,96 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -2.279.306,96 |

Übertragungen vom/auf den 8. EEF zum Stichtag | 2.065.453,29 | 0,00 | 0,00 | 967.835,58 | 3.033.288,87 |

Übertragungen vom/auf den 9. EEF zum Stichtag | 380.558,36 | -967.835,58 | -1.290.125,13 | 1.290.125,13 | -587.277,22 |

Verbindungskonten insgesamt | 166.704,69 | 1.311.471,38 | -3.355.578,42 | 1.877.402,35 | 0,00 |

Bisher wurde der Kassenbestand in der Vermögensübersicht des 6. EEF ausgewiesen. Dieses Jahr wird er gemäß Artikel 129 der Finanzregelung in der Vermögensübersicht des 9. EEF ausgewiesen.

Das Gesamtbankguthaben setzt sich folgendermaßen zusammen: | 31.12.2003 | 31.12.2002 |

Bankguthaben | in Tsd EUR | in Tsd EUR |

Kassenkonten | 8.1 | 9.983,16 | 186.375,23 |

Zahlstellen in den AKP-Staaten | 8.2 | 57.867,06 | 39.234,45 |

Zahlstellen in Europa | 8.3 | 17.160,05 | 92.939,81 |

Stabex-Sichtkonten | 8.4 | 16.071,82 | 103.535,76 |

Stabex-Sicherheitskonten | 8.5 | 427.820,81 | 341.971,64 |

Rückstellungen für zweifelhafte Forderungen | 8.6 | -2.744,86 | 0,00 |

Insgesamt | 526.158,03 | 764.056,88 |

1.7.8.1 Kassenkonten

Konten bei den Zentralbanken der Mitgliedstaaten, auf die die EEF-Beiträge eingezahlt werden.

1.7.8.2 Zahlstellen in den AKP-Staaten

Saldi der Bankkonten in den AKP-Staaten, die zur Leistung lokaler Zahlungen benutzt werden.

Diese Konten lauten üblicherweise auf Euro, können jedoch auch in der Währung eines Mitgliedstaats der Europäischen Union geführt werden.

1.7.8.3 Zahlstellen in Europa

Sämtliche auf Euro lautende Konten, die bei Handelsbanken in den Mitgliedstaaten eröffnet werden. Sie dienen zur Abwicklung von Zahlungen an Empfänger im Hoheitsgebiet der Union. Diese Zahlungen werden generell in Euro, teilweise aber auch in anderen Währungen geleistet. Außerdem werden diese Mittel auch zur Auffüllung der Bankkonten in den verschiedenen AKP-Staaten benutzt.

1.7.8.4 Stabex-Sichtkonto

Dieser Betrag entspricht dem Saldo auf dem Stabex-Sichtkonto.

1.7.8.5 Stabex-Sicherheitskonten

Aus Gründen der Transparenz und des effizienten Finanzmanagements und um die den AKP-Staaten geschuldeten Beträge schon vor ihrer Verwendung zu sichern, wurde 2001 beschlossen, bei der BBVA ein Konto auf den Namen der Kommission mit Unterkonten auf den Namen jedes einzelnen Empfängerstaates zu eröffnen. Einzelheiten über die auf den Namen der Empfängerstaaten eröffneten Konten enthält die nachstehende Übersicht.

STABEX-VERMÖGENSÜBERSICHT FÜR DAS ZUM 31.12.2003 ABGESCHLOSSENE HAUSHALTSJAHR |

Stand zum 31.12.2002 | Periodenger. Anpassung | Stand zum 31.12.2002 | Zinsen | Zahlungen | Transfers | Stand zum 31.12.2003 |

BENIN | 809.201,16 | 1.875,93 | 811.077,09 | 1.591,99 | 768.199,00 | 0,00 | 44.470,08 |

INSGESAMT | 341.971.638,07 | 792.838,07 | 342.764.476,14 | 7.704.679,34 | 113.629.882,85 | 190.981.534,00 | 427.820.806,63 |

1.7.8.6 Zweifelhafte Forderungen

Dieser Betrag entspricht dem Gesamtsaldo eines alten Bankkontos in Kongo (zum Zeitpunkt der Eröffnung „Konto Zaire“ genannt). Auf diesem Konto haben seit mehreren Jahren keine Bewegungen mehr stattgefunden, und es ist zweifelhaft, ob dieser Betrag eingezogen werden kann. Aus diesem Grund wurde es als sinnvoll erachtet, Vorkehrungen für einen potenziellen Verlust zu treffen, auch wenn alles getan wird, um den fraglichen Betrag zurückzuerhalten.

1.7.9. Übertragungen zwischen den Fonds

Dieser Posten bezieht sich auf die Übertragungen zwischen den Fonds, durch die sich die Ausstattung der Mittel aufnehmenden Fonds erhöht und die der Mittel abgebenden Fonds verringert. Der ausgewiesene Gesamtbetrag setzt sich folgendermaßen zusammen

6. EEF (in Tsd €) | 7. EEF (in Tsd €) | 8. EEF (in Tsd €) | 9. EEF (in Tsd €) | Konsol. (in Tsd €) | Insgesamt 31.12.2003 |

Übertragung vom/auf den 4. EEF | 144.324,75 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 144.324,75 |

Übertragung vom/auf den 5. EEF | 177.632,24 | 526.778,50 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 704.410,74 |

Übertragung vom/auf den 6. EEF | 0,00 | 181.756,97 | 94.000,00 | 357.490,78 | 633.247,75 | 633.247,75 |

Übertragung vom/auf den 7. EEF | -181.756,97 | 0,00 | 532.815,29 | 596.300,43 | 947.358,74 | 947.358,74 |

Übertragung vom/auf den 8. EEF | -94.000,00 | -532.815,29 | 0,00 | 1.739.361,30 | 1.112.546,02 | 1.112.546,02 |

Übertragung vom/auf den 9. EEF | -357.490,78 | -596.300,43 | -1.739.361,30 | 0,00 | -2.693.152,51 | -2.693.152,51 |

Übertragungen insgesamt | -311.290,76 | -420.580,24 | -1.112.546,02 | 2.693.152,51 | 0,00 | 848.735,49 |

1.7.10. Kapitalisierte Erträge

Die kapitalisierten Erträge setzen sich wie folgt zusammen:

Kapitalisierte Erträge | 6. EEF | 7. EEF | 8. EEF | 9. EEF | Insgesamt |

in Tsd. € | in Tsd. € | in Tsd. € | in Tsd. € | in Tsd. € |

Kapitalisierte Zinsen | 10,1 | 13.700,00 | 49.000,00 | 35.450,00 | 0,00 | 98.150,00 |

Kapitalisierte Stabex-Zinsen | 10,1 | 24.078,12 | 322.521,37 | 1.859,19 | 0,00 | 348.458,69 |

EIB-Zinsen | 10,1 | 0 | 3.512,86 | 0,00 | 0,00 | 3.512,86 |

Zinsen europ. Banken | 10,1 | 0 | 25.417,56 | 0,00 | 0,00 | 25.417,56 |

Verzugszinsen Beiträge | 10,2 | 0 | 6.230,42 | 0,00 | 0,00 | 6.230,42 |

Auffüllung der Stabex-Mittel | 10,3 | 185.102,55 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 185.102,55 |

Rückstellungen für Verluste bei kurzfr.Invest. | 6 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -3.153,64 | -3.153,64 |

Zinseinkünfte Stabex-Sicherheitskonten | 10,4 | 0,00 | 0,00 | 25.101,52 | 0,00 | 25.101,52 |

Kapitalisierte Erträge insgesamt | 222.880,67 | 406.682,22 | 62.410,71 | -3.153,64 | 688.819,96 |

1.7.10.1. Kapitalisierte Zinsen, kapitalisierte Stabex-Zinsen, EIB-Zinsen, Zinsen europäischer Banken

Die bei den Zahlstellen in Europa (einschließlich Stabex-Hauptkonto) angefallenen Zinsen können gemäß den Artikeln 1.3 und 10 des Internen Abkommens zur Finanzierung von Projekten verwendet werden.

Unter diesem Posten ausgewiesen werden die Zinsen auf Bankeinlagen, die für die Projektfinanzierung gebunden sind. Diese Zinserträge erhöhen effektiv die Mittelausstattung der Fonds.

1.7.10.2 Verzugszinsen auf verspätet eingezahlte Beiträge

Dieser Posten erfasst die Verzugszinsen für verspätet eingezahlte Beiträge, die für die Projektfinanzierung gebunden sind. Diese Zinserträge erhöhen effektiv die Mittelausstattung der Fonds.

1.7.10.3 Auffüllung der Stabex-Mittel

In diesen Posten gehen zum einen die direkten Beiträge der AKP-Staaten (zur Auffüllung der STABEX-Mittel) und zum anderen die Verringerung von Transferansprüchen auf Antrag der AKP-Staaten ein. Mit dem Beschluss des AKP-EWG-Ministerrates vom 19. November 1991 wurde die Verpflichtung zur Auffüllung der STABEX-Mittel aufgehoben.

1.7.10.4 Zinserträge Stabex-Sicherheitskonten

(Vgl. auch Erläuterung 7).

Dieser Posten erfasst die akkumulierten Erträge der Stabex-Sicherheitskonten. Auch wenn diese Einkünfte scheinbar die Gesamtmittelausstattung der Fonds erhöhen, ist doch zu bedenken, dass sämtliche Erträge dieser Konten für den jeweiligen Empfängerstaat zweckgebunden sind.

Die Differenz von 24 Millionen EURO bei diesen 2 Zahlen und den aufgeführten Zahlen im Bericht über die finanzielle Abwicklung erklärt sich durch die Buchung von Zinsen auf die Stabex Sicherheitskonten (25 Millionen), auf das Stabex Hauptkonto (2 Millionen) und durch die Rückstellung für Verluste aus kurzfristigen Geldanlagen (- 3 Millionen). Diese Beträge wurden noch nicht in den Bericht des Anweisungsbefugten eingefügt.

1.7.11. Zahlungen

Dieser Posten erfasst die gesamten Projektausgaben des jeweiligen Fonds und einbezieht Zahlungen an die Europäische Investitionsbank (EIB) und die Weltbank (180 Millionen in 2002, 209 Millionen in 2003) im Zusammenhang mit der Initiative hoch verschuldeter armer Länder (HSAL). Die Beträge dieser Vorauszahlungen, die per 31. Dezember 2003 noch zu verausgaben sind, wird im Bericht über die finanzielle Abwicklung in der Tabelle 4.2.3 erläutert.

Die Zahlungsbeträge inkludieren auch so genannte endgültige Überweisungen von STABEX Geldmittel von 114 Millionen in 2003 (auf Konti der Empfängerstaaten), um einer Empfehlung über bevorzugte Rechnungslegungsverfahren des Rechnungshofes voll zu entsprechen.

1.7.12. Noch abzurechnende Vorgänge

Dieser Betrag umfasst sämtliche Zahlungen/Eingänge, die noch endgültig den einzelnen Projekten zugerechnet werden müssen.

Diese Beträge beinhalten Ausgaben, die zu Lasten sowohl des 6., 7., 8. oder 9. EEF verbucht werden können. In Anbetracht des gegenwärtigen Stands der Ausführung im Haushaltsjahr 2003 ist davon auszugehen, dass der Hauptteil dieser Ausgaben/Einnahmen zu Lasten des 8. EEF geht.

1.7.13. Gläubiger

Der Gesamtsaldo unter diesem Posten lässt sich wie folgt aufschlüsseln:

Gläubiger | 6. EEF | 7. EEF | 8. EEF | 9. EEF | Insgesamt |

in Tsd. € | in Tsd. € | in Tsd. € | in Tsd. € | in Tsd. € |

Im Voraus gezahlte Beiträge | 13.1 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1.429,50 | 1.429,50 |

Rückstellungen für Bankgebühren | 13.2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 95,70 | 95,70 |

Ausstehende Stabex-Zahlungen | 13.3 | 0,00 | 0,00 | 427.820,81 | 0,00 | 427.820,81 |

Gläubiger insgesamt | 0,00 | 0,00 | 427.820,81 | 1.525,20 | 429.346,00 |

1.7.13.1 In Voraus gezahlte Beiträge

Die folgenden Beiträge wurden im Voraus eingezahlt:

Italien 1.125,00 Tausend EUR

Luxemburg 304,50 Tausend EUR

1.7.13.2 Rückstellungen für Bankgebühren

Dieser Posten umfasst sämtliche Transaktionen im Zusammenhang mit Bankirrtümern und Bankgebühren für das zum 31. Dezember 2003 abgeschlossene Haushaltsjahr, mit denen die jeweiligen Bankkonten nach Jahresende belastet wurden.

1.7.13.3 Ausstehende Stabex-Zahlungen

(Vgl. auch die Erläuterungen 7, 8.5 und 10.4).

Dieser Saldo entspricht den Beträgen, die den AKP-Staaten aus dem Stabex-Instrument zustehen. Der Gesamtbetrag entspricht dem Saldo der Stabex-Sicherheitskonten.

1.7.14. Ausgaben

Unter diesem Posten die Fondsausgaben je Hilfeinstrument ausgewiesen.

1.7.15. Verwaltungs- und Finanzkosten

Diese Beträge setzen sich folgendermaßen zusammen:

Stand @1.1.2003 in EUR | Kosten 2003 in EUR | Stand @31.12.2003 in EUR |

Finanzierungskosten | 56.157,04 | 28.554,94 | 84.711,98 |

Verzugszinsen | 79.995,22 | 22.265,34 | 102.260,56 |

Neubewertung zum Ende des Haushaltsjahres | 3.640.052,56 | 526.144,89 | 4.166.197,45 |

Zinsen und Bankgebühren auf die Vorschusskonten für Stipendien | -63.579,00 | -35,90 | -63.614,90 |

Vertrag BDC | 163.350,00 | 121.275,00 | 284.625,00 |

Dienstleistungsvertrag Schlumberger-Sema | 63.891,84 | 22.269,59 | 86.161,43 |

Sonstige | 365.827,69 | 0,00 | 365.827,69 |

INSGESAMT | 4.305.695,35 | 720.473,86 | 5.026.169,21 |

Aus Zinsen finanzierte Audit- und Evaluierungskosten | 2.593.952,29 | 0,00 | 2.593.952,29 |

INSGESAMT | 6.899.647,64 | 720.473,86 | 7.620.121,50 |

1.7.16 Neu Formulierung vom bestimmte Bilanzpositionen nach dem Änderung der Rechnungslegungspolitik

Aufgrund der veränderten Rechnungslegungspolitik von STABEX und HSAL (hoch verschuldeter armer Länder)Transaktionen wurden bestimmte Bilanzpositionen des Jahres 2002 neu kalkuliert um den allgemein anerkannten Grundsatz der Rechnungslegung „Vergleichbarkeit von Informationen“ zu entsprechen und um den internationalen Rechnungslegungsstandard, IPSAS Nr. 3, anwenden zu können. Diese Korrekturen belaufen sich auf 164 Millionen Euro. Angaben zu den ursprünglichen und den neu kalkulierten Zahlen, sowie Details zu den verschiedenen Anpassungen werden unten aufgezeigt (siehe Anmerkung 7 und 11 zu den Konten).

Konsolidierte Vermögensübersicht – 6., 7., 8. und 9. EEF |

Stand: 31. Dezember 2002 (in Mio. €) |

Erläuterung | Angaben in der Bilanz 2002 | Veränderungen | Angaben nach der neuen Kalkulation in 2003 |

AKTIVA |

Langfristige Vermögenswerte | 10.840 | 10.840 |

Umlaufvermögen |

Schuldner | 5; 7 | 20 | 1 | 21 |

Kurzfristige Investitionen | 107 |

Transitorische Stabex-Ausgaben | 7 | 343 | 343 |

Bankguthaben | 11; 16 | 180 | -180 |

6; 8 | 871 | 764 |

Aktiva insgesamt |

11.911 | 164 | 12.075 |

PASSIVA |

Fondskapital |

Umlaufvermögen | 31.340 | 31.340 |

Summe EEF-Übertragungen | 849 | 849 |

32.189 | 32.189 |

Kapitalisierte Erträge | 10; 13 | 653 | 15 | 668 |

Fondskapital insgesamt | 32.842 | 32.857 |

Sonstige Einnahmen |

Zahlungen | 7; 11; 16 | -21.356 | 145 | -21.211 |

Einzuziehende Beträge | 3 | 3 |

Noch abzurechnende Vorgänge | -8 | -8 |

Rückstellungen für zweifelh. Forderungen |

Gläubiger | 10; 13 | 430 | 4 | 434 |

Passiva insgesamt | 11.911 | 164 | 12.075 |

2. Bericht über die Ausführung der Mittel

Einleitung

Frühere EEF

Der Beschluss Nr. 1/2000 des AKP-EG-Ministerrates vom 27.7.2000 zur Festlegung von Übergangsmaßnahmen sieht vor, dass ein Teil der nicht zugewiesenen Mittel aus den früheren EEF nach den einschlägigen Bestimmungen des Abkommens von Cotonou zu verwenden ist, die der Übergangsregelung zufolge vorzeitig anwendbar sind.

Der Beschluss Nr. 410/2001 der Kommission vom 16.3.2001 über die Mittelzuweisungen für die nationalen Richtprogramme im Rahmen des AKP-EG-Partnerschaftsabkommens sieht vor, dass die nicht zugewiesenen Mittel aus den früheren EEF bis zum Inkrafttreten des Finanzprotokolls des 9. EEF gemäß den Regeln und Verfahren der jeweiligen EEF in einem Umfang von maximal 1200 Mio. EUR für die Durchführung verwendet werden.

In ihrem Beschluss Nr. 1033/2001 vom 15.6.2001 legte die Kommission die Mittelausstattung für die Regionalprogramme und die AKP-interne Zusammenarbeit im Rahmen des Finanzprotokolls des AKP-EG-Partnerschaftsabkommens fest.

Mit dem Beschluss Nr. 1252/2002 der Kommission vom 11.7.2002 wurde die Dotation für die AKP-interne Zusammenarbeit unter Rückgriff auf die allgemeinen Reserven des 6. und 7. EEF um 60 Mio. aufgestockt und außerdem vorgesehen, dass diese zusätzlichen Mittel bis zum Inkrafttreten des Finanzprotokolls des 9. EEF gemäß den Regeln und Verfahren der ursprünglichen EEF zu verwenden sind.

Mit dem Beschluss Nr. 3/2002 des AKP-EG-Ministerrates vom 23.12.2002 schließlich wurde ein Betrag von 25 Mio. EUR aus den nicht zugewiesenen Mitteln des 8. EEF (allgemeine Reserve) für die regionale Zusammenarbeit im Rahmen des AKP-EG-Partnerschaftsabkommens bereitgestellt.

Im Interesse der Transparenz des Jahresabschlusses 2003 sind in den nachstehenden Tabellen wie im vergangenen Jahr die Mittel, die gemäß der im Abkommen von Lomé festgelegten Programmierung verwendet wurden, und die Mittel, die gemäß der im Abkommen von Cotonou vorgesehenen Programmierung verwendet wurden, für jeden EEF (6., 7. und 8. EEF) getrennt aufgeführt. Was den gemäß Cotonou verwendeten Teil angeht, so basieren Kontenführung und –darstellung in Bezug auf die einzelnen Länder auf Artikel 3 Absatz 2 des Anhangs IV zum AKP-EG-Partnerschaftsabkommen. Danach ist für die AKP-Staaten eine Dotation A (gesamtwirtschaftliche Unterstützung sowie Unterstützungsprogramme und -projekte) und eine Dotation B (unvorhergesehener Bedarf wie Soforthilfe, Beiträge zu international gebilligten Entschuldungsinitiativen und die Unterstützung zur Begrenzung der negativen Auswirkungen der Instabilität der Ausfuhrerlöse) vorgesehen[1]. Für die einzelnen Regionen basiert die Darstellung auf der regionalen Programmierung nach Kapitel 2 des AKP-EG-Partnerschaftsabkommens (regionale Richtprogramme und AKP-interne Zusammenarbeit).

9. EEF

Das AKP-EG-Partnerschaftsabkommen, das die Mitgliedstaaten der Europäischen Gemeinschaft und die AKP-Staaten (Staaten in Afrika, im karibischen Raum um im Pazifischen Ozean) am 23. Juni 2000 unterzeichneten, trat am 1. April 2003 in Kraft.

Der Beschluss 2001/822/EG über die Assoziation der überseeischen Länder und Gebiete (ÜLG) mit der Europäischen Gemeinschaft, den der Rat der Europäischen Union (EU) am 27. November 2001 annahm, trat am 2. Dezember 2001 in Kraft.

Das Abkommen von Cotonou wurde für einen Zeitraum von zwanzig Jahren geschlossen. Es enthält eine Revisionsklausel, wonach alle fünf Jahre eine Überprüfung durchzuführen und für jeden Fünfjahreszeitraum ein neues Finanzprotokoll festzulegen ist. Der Beschluss des EU-Rates über die Assoziation der ÜLG mit der Europäischen Gemeinschaft gilt für einen Zeitraum von zehn Jahren.

Folglich werden die ersten fünf Jahre aus dem 9. EEF finanziert. Seine Gesamtdotation wurde auf insgesamt 13 800 Mio. EUR festgesetzt, wovon gemäß dem ersten Finanzprotokoll des Abkommens von Cotonou 13 500 Mio. den AKP-Staaten und 175 Mio. den ÜLG (im Sinne des Assoziationsbeschlusses des Rates der EU) zugeteilt werden; 125 Mio. sind der Europäischen Kommission für ihre Kosten in Verbindung mit der Durchführung des 9. EEF vorbehalten (Internes Abkommen 9. EEF).

Von der im 9. EEF für die AKP-Staaten vorgesehenen Gesamtdotation kann ein Betrag von 1000 Mio. EUR erst im Jahre 2004 auf Vorschlag der Europäischen Kommission und nach Prüfung durch den Rat der EU freigegeben werden. Im Falle ihrer Freigabe sind diese Mittel entsprechend dem Bedarf auf die einzelnen Posten des EEF zu verteilen.

Die Mittel des 9. EEF zugunsten der AKP-Staaten wurden unter Berücksichtigung des noch zu verteilenden Betrags von 1 Mrd. und der direkt von der Europäischen Investitionsbank (EIB) verwalteten Mittel folgendermaßen zugewiesen:

Gesamtdotation 9. EEF | Verteilung der noch nicht freigegebenen Mrd. | nicht zugewiesen (verwaltet von EIB) | zugewiesen OLAS |

Langfr.Entwicklung | 10.000.000.000 | (741.000.000) | (186.850.000) (Zinsvergütungen) | 9.072.150.000 |

Regionalzuweisung | 1.300.000.000 | (96.000.000) | 1.204.000.000 |

Investitionsfazilität | 2.200.000.000 | (163.000.000) | (2.037.000.000) | 0 |

Insgesamt | 13.500.000.000 | (1.000.000.000) | (2.223.850.000) | 10.276.150.000 |

Die Mittelzuweisung für langfristige Entwicklung zu Gunsten der AKP-Staaten besteht aus zwei Teilen:

Die Dotation A ist vorgesehen für die gesamtwirtschaftliche Unterstützung der sektorbezogenen Politik sowie die Unterstützungsprogramme und –projekte in den Schwerpunktbereichen und den sonstigen Bereichen der Gemeinschaftshilfe; sie entspricht der bisherigen Zuweisung für NRP und Strukturanpassung in den früheren EEF.

Die Dotation B dient der Finanzierung unvorhergesehenen Bedarfs (z. B. Soforthilfe), des Beitrags zu Entschuldungsinitiativen und der Unterstützung zur Begrenzung der negativen Auswirkungen der Instabilität der Ausfuhrerlöse; diese Dotation entspricht den Zuweisungen für Stabex, Sysmin und Soforthilfe der früheren EEF.

Die Mittel des 9. EEF zu Gunsten der ÜLG wurden unter Berücksichtigung der direkt von der Europäischen Investitionsbank (EIB) verwalteten Mittel folgendermaßen zugewiesen:

Gesamtdotation 9. EEF | nicht zugewiesen (verwaltet von EIB) | zugewiesen OLAS |

Langfr. Entwicklung | 127.100.000 | 127.100.000 |

Reserve C | 17.900.000 | (1.000.000) (Zinsvergütungen) | 16.900.000 |

Regionalzuweisung | 8.000.000 | 8.000.000 |

Studien und technische Hilfe | 2.000.000 | 2.000.000 |

Investitionsfazilität | 20.000.000 | (20.000.000) | 0 |

Insgesamt | 175.000.000 | (21.000.000) | 154.000.000 |

Aus der noch nicht zugewiesenen Reserve C zu Gunsten der ÜLG werden humanitäre Hilfe sowie Sofort- und Flüchtlingshilfe finanziert und die Schwankungen der Ausfuhrerlöse ausgeglichen – sie entspricht der Dotation B der AKP-Staaten.

Gemäß dem Beschluss E/982/2003 der Kommission vom 16. Juni 2003 werden außerdem sämtliche bei Inkrafttreten des Abkommens von Cotonou für die AKP-Staaten sowie bei Inkrafttreten des internen Abkommens über den 9. EEF in Bezug auf die ÜLG vorhandenen Restmittel aus den früheren EEF und die Mittel, für die die Bindung für laufende Projekte im Rahmen dieser Fonds zu einem späteren Zeitpunkt aufgehoben wird, auf den 9. EEF übertragen. Mittel, die auf diese Weise auf den 9. EEF übertragen werden und zuvor für das Richtprogramm eines AKP-Staats oder einer AKP-Region bestimmt waren, werden für diesen Staat bzw. diese Region verwendet. Nicht zugewiesene Mittel dagegen wurden auf Reserven übertragen, die im Rahmen des 9. EEF neu programmiert werden.

In den Tabellen im Anhang, die einen Überblick über die beschlossenen, gebundenen und gezahlten Beträge geben, sind Nettobeträge ausgewiesen. Nur die Tabelle 2.8 enthält eine nach Mittelbindungen, aufgehobenen Mittelbindungen, Zahlungen und Rückzahlungen aufgeschlüsselte Darstellung.

2.1. Finanzsituation – Stand: 31.12.2003

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2.2. Konsolidierte Rechnungen

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2.3. Situation nach Ländern und Instrumenten

2.3.1 6. EEF

Anmerkungen zur Rechnungsführung:

1. Tabellen 3.1.1 – 3.1.8: die Angabe “0,0” bedeutet, dass der betreffende Betrag zwischen -4.999 EUR und 4,999 EUR liegt.Wird keine Zahl genannt, so handelt es sich um einen Nullbetrag.Länder mit Nullsaldo in allen Spalten sind in der Tabelle nicht aufgeführt.

2. Alle Tabellen: die Rubrik “Alle AKP-Länder” bezieht sich auf Mehrländerprojekte, die jedoch nicht über die regionale Zusammenarbeit finanziert werden.

3. Alle Tabellen: in der Rubrik “Finanz- und Verwaltungskosten” sind die Projekte aufgeführt, die über EEF-Zinsen, die auf ein Finanzierungsinstrument (Zuschüsse, Strukturanpassungsfazilität) übertragen wurden, finanziert werden, mit Ausnahme eines Betrags von 1 Mio. EUR aus Zuschussmitteln zur Deckung von Bankgebühren und Wechselkursdifferenzen.

4. Erste Spalte der Tabellen 3.1.1 und 3.1.2: der Mittelansatz für “Regionale Zusammenarbeit” (880,79 Mio. EUR) entspricht dem nur für AKP-Staaten bestimmten Zielbetrag der Kommission (912,23 Mio. EUR) abzüglich des Betrags, der 2000, 2001 und 2002 gemäß der Übergangsregelung auf die allgemeine Reserve übertragen wurde (d. h. 1 Mio. EUR, 1,36 Mio. EUR und 0,16 Mio. EUR) und des Betrags von 28,9 Mio., der mit dem Inkrafttreten des Abkommens von Cotonou 2003 auf den 9. EEF übertragen wurde.

5. Alle angegebenen Mittelbeträge entsprechen genau den Beträgen von Finanzierungsbeschlüssen, da die nicht gebundenen Mittel nach dem Inkrafttreten des Abkommens von Cotonou auf den 9. EEF übertragen wurden (Beschluss der Kommission vom 16. April 2003).

2.3.2 7. EEF

Anmerkungen zur Rechnungsführung:

- Tabellen 3.2.1 – 3.2.8: die Angabe “0,0” bedeutet, dass der betreffende Betrag zwischen -4.999 EUR und 4,999 EUR liegt.Wird keine Zahl genannt, so handelt es sich um einen Nullbetrag.Länder mit Nullsaldo in allen Spalten sind in der Tabelle nicht aufgeführt.

- Alle Tabellen: die Rubrik “Alle AKP-Länder” bezieht sich auf Mehrländerprojekte, die jedoch nicht über die regionale Zusammenarbeit finanziert werden.

- Alle Tabellen: in der Rubrik “Finanz- und Verwaltungskosten” sind die Projekte aufgeführt, die über EEF-Zinsen, die auf ein Finanzierungsinstrument (Zuschüsse, Strukturanpassungsfazilität) übertragen wurden, finanziert werden.

- Erste Spalte der Tabellen 3.2.1 und 3.2.2: der Mittelansatz für „Regionale Zusammenarbeit“ (1.142,34 Mio.) setzt sich folgendermaßen zusammen:

Zielbetrag der Kommission für regionale Zusammenarbeit(nur AKP-Staaten) 1.125Überhänge 67,9Übertragung bisher nicht zugeteilter Mittel zur Finanzierungvon Programmen zur Unterstützung der AKP-Staaten bei derIntegration in die WTO 10im Jahr 2000 gemäß der Übergangsregelung auf die allgemeineReserve übertragene Mittel (8,5)im Jahr 2001 gemäß der Übergangsregelung auf die allgemeineReserve übertragene Mittel (2,2)im Jahr 2002 gemäß der Übergangsregelung auf die allgemeineReserve übertragene Mittel (0,7)im Jahr 2003 nach dem Inkrafttreten von Cotonou auf den9. EEF übertragener Betrag (49,1)

Gesamtsumme am 31.12.2003 1.142,34

a) Alle angegebenen Mittelbeträge entsprechen genau den Beträgen von Finanzierungsbeschlüssen, da die nicht gebundenen Mittel nach dem Inkrafttreten des Abkommens von Cotonou auf den 9. EEF übertragen wurden (Beschluss der Kommission vom 16. April 2003).

2.3.3 8. EEF

Anmerkungen zur Rechnungsführung:

6. Tabellen 3.3.1 – 3.3.8: die Angabe “0,0” bedeutet, dass der betreffende Betrag zwischen -4.999 EUR und 4,999 EUR liegt.Wird keine Zahl genannt, so handelt es sich um einen Nullbetrag.Länder mit Nullsaldo in allen Spalten sind in der Tabelle nicht aufgeführt.

7. Alle Tabellen: die Rubrik “Alle AKP-Länder” bezieht sich auf Mehrländerprojekte, die jedoch nicht über die regionale Zusammenarbeit finanziert werden.

8. Alle Tabellen: in der Rubrik “Finanz- und Verwaltungskosten” sind die Projekte aufgeführt, die über EEF-Zinsen, die auf ein Finanzierungsinstrument (Zuschüsse, Strukturanpassungsfazilität) übertragen wurden, finanziert werden.

9. Dritte Spalte der Tabellen 1 und 2: der Mittelansatz für „Regionale Zusammenarbeit“ (1.455,57 Mio. EUR) setzt sich folgendermaßen zusammen:

Zielbetrag der Kommission für regionale Zusammenarbeit(nur AKP-Staaten) 1.300

Beschluss des Rates 3/2000 zur Gewährleistung der Kontinuitätmehrerer Maßnahmen bis zum Inkrafttreten des 9. EEF 306

Beschluss des Rates 10/2001 vom 20.12.2001 über dieVerwendung nicht zugeteilter Mittel aus dem 8. EEF 80,7

im Jahr 2000 gemäß der Übergangsregelung auf die allgemeineReserve übertragene Mittel (68)

Beschluss des Rates 3/2002 vom 23.12.2002 über die Verwendungnicht zugeteilter Mittel aus dem 8. EEF 54,2

im Jahr 2003 nach dem Inkrafttreten von Cotonou auf den9. EEF übertragener Betrag (317,33)

Gesamtsumme am 31.12.2003 1.455,57

a) Alle angegebenen Mittelbeträge entsprechen genau den Beträgen von Finanzierungsbeschlüssen, da die nicht gebundenen Mittel nach dem Inkrafttreten des Abkommens von Cotonou auf den 9. EEF übertragen wurden (Beschluss der Kommission vom 16. April 2003).

2.3.4 9. EEF

Anmerkungen zur Rechnungsführung:

a) Tabellen 3.4.1 – 3.4.8: die Angabe “0,0” bedeutet, dass der betreffende Betrag zwischen -4.999 EUR und 4,999 EUR liegt.

Wird keine Zahl genannt, so handelt es sich um einen Nullbetrag.

Länder mit Nullsaldo in allen Spalten sind in der Tabelle nicht aufgeführt.

b) Alle Tabellen sind aufgeschlüsselt nach Art der verwendeten Mittel (Dotation A, Dotation B, Durchführungskosten) und Art des Projekts (gesamtwirtschaftliche Unterstützung, sektorale Politik, Soforthilfe usw.).

2.3.5 Alle EEF

Im Gesamtbetrag der Zahlungen (kumuliert bzw. im Jahr 2003) ist ein Betrag von 352,03 Mio. EUR enthalten, der Stabex-Zahlungen entspricht, die 2001 auf die Stabex-Sicherheitskonten übertragen wurden. Einer Empfehlung des Rechnungshofes entsprechend werden diese Vermögensübertragungen in den Finanzkonten nicht mehr als Zahlungen ausgewiesen. Aufgeführt werden dort nur noch Zahlungen im Sinne des Artikels 31 der Finanzregelung des 8. EEF.

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2.4. Sonstige Managementinformationen

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TABELLE 4.1.2

Klassifizierung der ruhenenden Verpflichtungen – Projekte mit RAL> 1 Mio. EUR

1. Wegen der politischen Lage im betroffenen Land ausgesetzte Projekte

(in Mio. EUR)

Aussetzung | Land | Projekt | RAL-Betrag |

STABEX 8. EEF | Togo | grüner Kaffee/ Baumwolle/ Öl | 10,2 |

8. EEF | Guinea | Haushaltszuschuss zur Armutsbekämpfung | 11,4 |

INSGESAMT | 21,6 |

2. Langsam anlaufende Projekte

Im Wesentlichen handelt es sich hier um Projekte, für die die Aufträge bisher noch nicht vergeben werden konnten. Dies sind im Einzelnen Fälle, in denen die Ausschreibungsverfahren annulliert werden mussten, um den Regeln einer guten Finanzverwaltung zu genügen (nicht konforme Angebote, Verfahrensfehler bei den Verwaltungen der Empfänger) oder nur langsam anlaufen (z. B.: weil Änderungen an der Finanzierungsvereinbarung notwendig sind). Gründe im Falle von Haushaltszuschüssen/Strukturanpassungsprojekten: Prüfung bereits ausgezahlter Tranchen noch nicht abgeschlossen bzw. Nichterfüllung der Voraussetzung für die Auszahlung der Tranchen.

(in Mio. EUR)

Vergebene Aufträge | Land | Projekt | RAL-Betrag |

Programmierbare Hilfe 7. EEF | Burundi | Rehabilitation Nachbarländer | 8,8 |

Zentralafrika | Unterstützung der Agrarproduktion | 1,2 |

Äthiopien | Erhaltung der Kirchen von Lalibela | 4 |

Fidschi | Bau einer Brücke | 8,4 |

Programmierbare Hilfe 8. EEF programmier-bare Hilfe 8. EEF | Sierra Leone | Haushaltszuschuss nach Konfliktende | 18,2 |

Botswana | Berufliche Bildung | 14,8 |

Barbados | Verbreitung der Landessprache | 4 |

Côte d'Ivoire | Unterstützung der Arzneimittelpolitik | 2 |

Mosambik | Entwicklung ländlicher Gebiete | 30 |

Äthiopien | Erhaltung der Kirchen von Lalibela | 5,1 |

Äthiopien | Wasserversorgung | 6 |

Kenia | Lokale Gesundheitsdienste | 15 |

Mauretanien | Straßen | 3,5 |

Uganda | Gesundheit | 17 |

Fidschi | Bau einer Brücke | 2,6 |

Papua-Neuguinea | Unterstützung des Bergbausektors | 50 |

Gabun | Wirtschaftsreformen | 4,9 |

Kamerun | Institutionelle Unterstützung bei der Dezentralisierung | 23,4 |

7.+8. EEF INSGESAMT | 218,9 |

3. Laufende Projekte, für die im Berichtszeitraum keine Zahlung vorgesehen war, und EIB-Projekte, für die der Vertrag noch nicht unterzeichnet ist

(in Mio. EUR)

Programm | Land | Projekt | RAL |

EIB 6. EEF | Ruanda | intern. Flughafen Kigali | 3,5 |

Mosambik | Unterstützung des Privatsektors | 1,9 |

EIB 7. EEF | Ruanda | intern. Flughafen Kigali | 6 |

Angola | Angoras | 1,1 |

Haiti | Städtische Wasserversorgung | 6 |

EIB 8. EEF | Mauritius | Ausbau des SSR-Flughafens | 3 |

Simbabwe | Zesa / Kariba | 2 |

Malawi | Sucoma-Zuckerprojekt | 4 |

Swasiland | Zucker | 1,2 |

Simbabwe | Zesa-Kraftwerk | 2,5 |

Zentralafrik. Republik | Tiona-Fonds | 1,6 |

Haiti | Städtische Wasserversorgung | 10 |

Frz. Polynesien | Socredo PG V B | 4 |

Barbados | BCPC III | 2,6 |

Ghana | Finanzsektor | 9,5 |

Mauritius | Abwasserprojekt | 7,5 |

Mauritius | Rodrigues-Kraftwerk | 2 |

Tansania | Entwicklg. Privatsektor | 6,6 |

Guyana | Stromprojekt | 20 |

St. Lucia | Bank of St. Lucia | 3 |

Trinidad | Mikrofinanzierung in der Karibik | 4 |

Madagaskar | Entwicklg. Privatsektor | 5,3 |

7.+8. EEF INSGESAMT | 107,9 |

4. Projekte, bei denen Rechtsstreitigkeiten mit den Lieferanten oder Auftragnehmern anhängig sind, so dass gemäß den Regeln der guten Finanzverwaltung gegenwärtig weder eine Zahlung oder ein Abschluss möglich ist

(in Mio. EUR)

Rechtsstreits | Land | Projekt | RAL-Betrag |

Programmier-bare Hilfe 6. EEF | Guinea | Wiederinbetriebnahme einer Aluminiumfabrik | 5,7 |

Programmier-bare Hilfe 7. EEF | Kongo Braz. | Tractebel | 1,2 |

Nigeria | Oban Hills-Programm | 1,7 |

Nigeria | Carl bro/EPK/DHV | 1,6 |

Suriname | Straßensanierung | 8,3 |

Äthiopien | Amarti-Umgehung | 5,6 |

Nigeria | Programm für das Katsina-Trockengebiet | 1,8 |

6.+7. EEF INSGESAMT | 25,9 |

5. Technisch im Großen und Ganzen abgeschlossene Projekte, für die Vorschüsse gewährt wurden, über deren Verwendung keine Rechenschaft abgelegt wurde bzw. die zurückzuzahlen sind. Trotz der Bemühungen um Regularisierung insbesondere seitens der nationalen Anweisungsbefugten der betroffenen AKP-Staaten, erfolgte bis zum 31.12.2003 keine Rechtfertigung der Mittelverwendung bzw. keine Erstattung

(in Mio. EUR)

Finanzinstrument | Land | Projekt | RAL-Betrag |

Programmierbare Hilfe 6. EEF | Burkina Faso | Sahelzone, Gasverwendung | 1,3 |

Papua-Neuguinea | Straßen- und Brückensanierung | 4,6 |

Programmierbare Hilfe 7. EEF | Tansania | Unterstützung Kaffeeforschung | 1,3 |

Tansania | Entwicklung der Humanressourcen | 1,2 |

Mosambik | Unterstützung bei Kommunalwahlen | 1,2 |

Eritrea | Wasserressourcen | 2,3 |

Tschad | Grundbildung | 2,3 |

Regionalprojekt | AIDS-Bekämpfung | 2,6 |

Regionalprojekt | Ausbildung von Führungskräften im öfftl. Gesundheitswesen | 1,3 |

Programmierbare Hilfe 7. EEF | Guinea | Programm für den ländlichen Raum Ober-Guinea | 1,3 |

Simbabwe | landwirtschaftliche Dienstleistungen | 3,2 |

Mosambik | Unterstützung bei den allgemeinen Wahlen | 2 |

INSGESAMT | 24,6 |

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3. – Finanzausweise und Informationen der EIB

INVESTITIONSFAZILITÄT

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2003

(In Tausend EUR)

AKTIVA | 31.12.2003 |

Forderungen an Kreditinstitute |

Täglich fällig | 0 |

Sonstige Forderungen [Anmerkung D] | 67 473 |

Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere |

Investitionen in Risikokapitalgesellschaften [Anmerkung C] | 3 693 |

Gezeichnetes, noch nicht eingezahltes Kapital | 133 487 |

SUMME AKTIVA | 204 653 |

PASSIVA |

Kapitalausstattung der Fazilität |

Gezeichnetes Kapital [Anmerkung F] | 205 000 |

Jahresverlust [Anmerkung G] | - 347 |

SUMME PASSIVA | 204 653 |

NICHT BILANZWIRKSAME POSTEN |

Verpflichtungen |

Im Zusammenhang mit Investitionen in Risikokapitalgesellschaften | 52 010 |

Nicht ausgezahlte Darlehen [Anmerkung E] |

Kreditinstitute | 40 000 |

Kunden | 44 100 |

136 110 |

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG für den am 31. Dezember 2003 zu Ende gegangenen Rechnungslegungszeitraum (in Tsd EUR) | 31.12.2003 |

Ergebnis aus Finanzgeschäften [Anmerkung G] . . . . . . . . . . . . | - 347 |

Verlust im Rechnungslegungszeitraum | - 347 |

Zu den Anmerkungen in Klammern siehe den Anhang zu den Finanzausweisen.

INVESTITIONSFAZILITÄT

ANMERKUNGEN ZU DEN FINANZAUSWEISEN ZUM 31. DEZEMBER 2003

ALLGEMEINES

Die Investitionsfazilität (im Folgenden “Fazilität”) wurde im Rahmen des zwischen den Staaten in Afrika, im karibischen Raum und im Pazifischen Ozean (AKP-Staaten) und der Europäischen Union und ihren Mitgliedstaaten am 23. Juni 2000 abgeschlossenen Abkommens von Cotonou (im Folgenden “Abkommen”) über Entwicklungszusammenarbeit eingerichtet.

Die Fazilität wird von der Europäischen Investitionsbank (im Folgenden: „EIB“ oder „Bank“) verwaltet. Gemäß den Bestimmungen des Abkommens kann die Mittelausstattung der Fazilität bis zu 2 200 Mio. EUR betragen. Auf der Grundlage des Abkommens vergibt die EIB auch Darlehen aus ihren eigenen Mitteln. Alle anderen im Abkommen vorgesehenen finanziellen Mittel und Instrumente werden von der Europäischen Kommission verwaltet.

Die vorliegenden Finanzausweise umfassen lediglich die Operationen im Rahmen der Fazilität. Mit Beschluss des Rates vom 8. April 2003 haben sich die Mitgliedstaaten damit einverstanden erklärt, die der Bank durch die Verwaltung der Fazilität entstehenden Aufwendungen in vollem Umfang zu erstatten. Aus diesem Grund werden diese Aufwendungen nicht in den Finanzausweisen ausgewiesen. Zinsen auf Einlagen der Fazilität bei der EIB werden im Rahmen der Rechnungslegung der Fazilität nicht erfasst, da sie direkt an die Europäische Kommission ausgezahlt werden.

ZUSAMMENFASSUNG DER WICHTIGSTEN GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG

Grundsätze der Rechnungslegung

Die Finanzausweise wurden nach den allgemeinen Grundsätzen der Richtlinie 86/635/EWG des Rates der Europäischen Gemeinschaften vom 8. Dezember 1986 (geändert durch die Richtlinie 2001/65/EG vom 27. September 2001) über die Jahresabschlüsse und die konsolidierten Abschlüsse von Banken und anderen Finanzinstitutionen („Richtlinie“) erstellt.

Fremdwährungsumrechnung

Die Finanzausweise der Fazilität lauten auf Euro.

Im Rahmen der Finanzausweise werden Aktiva, Passiva und nicht bilanzwirksame Posten, die auf Fremdwährungen lauten, zu den zum Bilanzstichtag geltenden Kassawechselkursen in Euro umgerechnet. Eine Ausnahme bilden Darlehen oder Beteiligungen, die nicht auf Euro lauten. Bei diesen erfolgt die Umrechnung geleisteter Zahlungen in Euro zu den zum effektiven Zeitpunkt der Zahlungen geltenden Kursen.

Die Aufwands- und Ertragskonten werden monatlich auf der Grundlage der Umrechnungskurse vom Ende des Monats in Euro umgerechnet.

Wechselkursdifferenzen, die sich aus der Umrechnung ergeben, werden als Wechselkursgewinne oder –verluste in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst.

Finanzanlagen

Finanzanlagen werden nach dem Grundsatz der Bilanzierung zum Erfüllungstag verbucht.

Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere

Investitionen in Risikokapitalgesellschaften

Bei den Investitionen in Risikokapitalgesellschaften handelt es sich um Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere, die von der Fazilität im Rahmen ihrer normalen Tätigkeit für einen längeren Zeitraum erworben werden. Sie werden in der Bilanz zu ihren ursprünglichen Anschaffungskosten erfasst.

Auf der Grundlage der von den Fondsmanagern bis zum Abschlussstichtag erstellten Berichte wird das Portfolio der Risikokapitalinvestitionen fallweise entweder zu den Anschaffungskoten oder mit dem zurechenbaren Nettoinventarwert (NIW) bewertet, wobei der jeweils niedrigere Wert angesetzt wird. Damit wird die Erfassung zurechenbarer nicht realisierter Gewinne, die in diesem Portfolio bestehen könnten, ausgeschlossen.

Der zurechenbare Nettoinventarwert wird bestimmt, indem entweder die prozentuale Beteiligung der Fazilität an dem zugrunde liegenden Instrument auf den im jüngsten Bericht genannten Nettoinventarwert angewandt wird oder indem – soweit verfügbar – der vom jeweiligen Fondsmanager angegebene Wert pro Anteil zum selben Zeitpunkt genommen wird. Der zurechenbare Nettoinventarwert wird um die Änderungen berichtigt, die sich zwischen dem letzten verfügbaren NIW-Stichtag und dem Bilanzstichtag ergeben haben, sofern sie als wesentlich angesehen werden.

Nicht realisierbare Verluste, die lediglich auf Betriebsaufwendungen für Risikokapitalfonds beruhen, die am Bilanzstichtag seit weniger als zwei Jahren bestehen, werden bei der Ermittlung des zurechenbaren Nettoinventarwerts nicht berücksichtigt.

Steuern

Nach dem Protokoll über die Vorrechte und Befreiungen der Europäischen Gemeinschaften, das einen Anhang zu dem Vertrag vom 8. April 1965 zur Einsetzung eines gemeinsamen Rates und einer gemeinsamen Kommission der Europäischen Gemeinschaften bildet, sind die Guthaben, Einkünfte und sonstigen Vermögensgegenstände der Gemeinschaften von jeder direkten Steuer befreit.

AKTIEN UND ANDERE NICHT FESTVERZINSLICHE WERTPAPIERE (IN TSD EUR)

Anschaffungspreis zu Beginn des Rechnungslegungszeitraums | Zugänge | Veräußerungen | Wechselkursanpassungen | Anschaffungskosten zum Ende des Rechnungslegungszeitraums | Kumulierte Wertberichtigungen zum Ende des Rechnungslegungszeitraums | Buchwert zum Ende des Rechnungslegungszeitraums |

Investitionen in Risikokapitalgesellschaften: | 0 | 4 127 | 0 | (434) | 3 693 | 0 | 3 693 |

FORDERUNGEN AN KREDITINSTITUTE (IN TSD EUR)

Zum 31. Dezember 2003 bestanden folgende Forderungen an Kreditinstitute:

Weniger als 3 Monate |

Terminguthaben: |

Europäische Investitionsbank (*) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 67 473 |

67 473 |

(*): Gemäß den für die Fazilität geltenden Bestimmungen und in Einklang mit der Finanzregelung für den 9. Europäischen Entwicklungsfonds werden die von der EIB für die Fazilität erhaltenen Mittel einem im Namen der Kommission eröffneten Konto gutgeschrieben. Die Zinsen für diese Guthaben werden nicht in der Rechnungslegung der Fazilität erfasst, sondern von der EIB an die Europäische Kommission ausgezahlt.

ÜBERSICHT ÜBER DIE DARLEHEN UND GARANTIEN ZUM 31. DEZEMBER 2003 (IN TSD EUR)

Aufgliederung des Gesamtbetrags der gewährten Darlehen(1) | An zwischengeschaltete Kreditinstitute | Direkt an den Endbegünstigten(2) | Insgesamt 2003 |

Ausgezahlter Teil . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 0 | 0 | 0 |

Noch nicht ausgezahlter Teil . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 40 000 | 44 100 | 84 100 |

Gewährte Darlehen insgesamt | 40 000 | 44 100 | 84 100 |

(1): Der Gesamtbetrag der gewährten Darlehen umfasst sowohl den ausgezahlten als auch den nicht ausgezahlten Teil der Darlehen.

(2): Davon 37,3 Mio. EUR in Form von nachrangigen Darlehen.

GEZEICHNETES KAPITAL (IN EUR)

Das gezeichnete Kapital der Investitionsfazilität beträgt 205 Mio. EUR, wovon 71,5 Mio. EUR eingefordert wurden und eingezahlt sind.

Zum 31. Dezember 2003 war die Zusammensetzung des Kapitals wie folgt:

Mitgliedstaaten | Gezeichnetes Kapital | Nicht eingefordertes Kapital | Eingezahltes Kapital |

Österreich | 5 432 500 | 3 312 500 | 2 120 000 |

Belgien | 8 036 000 | 4 900 000 | 3 136 000 |

Dänemark | 4 387 000 | 2 675 000 | 1 712 000 |

Finnland | 3 034 000 | 1 850 000 | 1 184 000 |

Frankreich | 49 815 000 | 37 665 000 | 12 150 000 |

Deutschland | 47 888 000 | 29 200 000 | 18 688 000 |

Griechenland | 2 562 500 | 1 562 500 | 1 000 000 |

Irland | 1 271 000 | 775 000 | 496 000 |

Italien | 25 707 000 | 15 675 000 | 10 032 000 |

Luxemburg | 594 500 | 449 500 | 145 000 |

Niederlande | 10 701 000 | 6 525 000 | 4 176 000 |

Portugal | 1 988 500 | 1 503 500 | 485 000 |

Spanien | 11 972 000 | 7 300 000 | 4 672 000 |

Schweden | 5 596 500 | 4 231 500 | 1 365 000 |

Vereinigtes Königreich | 26 014 500 | 15 862 500 | 10 152 000 |

INSGESAMT | 205 000 000 | 133 487 000 | 71 513 000 |

ERGEBNIS AUS FINANZGESCHÄFTEN

Die Risikokapitalinvestitionen wurden in USD ausgezahlt und lauten auf USD. Der ausgewiesene Wechselkursverlust resultiert aus dem Wertverlust des USD gegenüber dem EUR zwischen dem Zeitpunkt der Auszahlung und dem Bilanzstichtag [vgl. die vorstehende Anmerkung betreffend die Fremdwährungsumrechnung].

Das Ergebnis aus Finanzgeschäften umfasste zum 31. Dezember 2003 die folgenden Posten:

EUR |

Nicht realisierte Wechselkursverluste | - 433 673 |

Realisierte Wechselkursgewinne | 86 891 |

- 346 782 |

INVESTMENT FACILITY - ANNUAL REPORT 2003 – MAIN FEATURES OF SIGNED PROJECTS |

Name | Country / Region | Sector | Nature of operation | Amount |

(in EUR million) |

Burkina Faso Global Loan II | Burkina Faso | Financial sector | Local currency loan | 12,00 |

Private Sector |

Development – |

Global Loan II | Cameroon | Financial sector | Local currency loan | 28,00 |

Bel Ombre Hotel | Mauritius | Tourism | Indirect equity and | 6,10 |

Subordinated loan |

EBTR | Mauritania | Infrastructure | Local currency loan | 4,00 |

African Bank Holdings,LLC | Regional - Africa | Financial sector | Equity | 30,00 |

Aureos East Africa Fund | Regional - Africa | Financial sector | Equity | 6,80 |

Aureos Southern Africa | Regional - Africa | Financial sector | Equity | 10,50 |

Aureos West Africa Fund | Regional - Africa | Financial sector | Equity | 8,75 |

Kansanshi Copper Mine | Zambia | Industry & mining | Subordinated loan | 34,00 |

Total | 140,15 |

Note: Disbursements generally follow somewhat behind signature,hence IF disbursements by the end of 2003 amounted to just EUR 4 million,for the equity investments in the regional Aureos funds and African Bank Holdings. |

RECONCILIATION TO FINANCIAL STATEMENTS |

EUR million |

Shares and other variable-yield securities |

Investments in venture capital enterprises | 3,70 |

OFF-BALANCE SHEET ITEMS |

Commitments |

In respect of investments in venture capital enterprises | 52,00 |

Undisbursed loans (Note E) | 40,00 |

a) Credit institutions | 44,10 |

b) Customers |

Result on financial operations (exchange) | 0,35 |

TOTAL | 140,15 |

[1] Die nicht zugewiesenen Mittel der früheren EEF umfassen auch die SYSMIN-Restbeträge, die mit dem Beschluss 3/2000 des AKP-EG- Botschafterausschusses auf 410.926 Mio. festgelegt wurden. Mit dem Beschluss E410/2001 des Rates werden diese Beträge in die Programmierung der nationalen Richtbeträge (Teil B) gemäß dem Finanzprotokoll zum AKP-EG-Partnerschaftsabkommen einbezogen.

TABELLE 2.5

BESCHLÜSSE

MITTELBINDUNGEN

ZAHLUNGEN

KUMULIERT

JÄHRLICH

in %

KUMULIERT

JÄHRLICH

in %

KUMULIERT

JÄHRLICH

in %

(1)

(2)

(2) : (1)

(3)

(3) : (2)

(4)

(4) : (3)

AKP

Nationale Richtprogramme insg.

5.805.883

5.805.883

137.916

100%

3.714.387

1.028.227

64%

2.277.407

765.807

61%

Nicht-programmierbare Hilfe insg.

5.079.878

5.079.878

30.320

100%

4.803.484

349.252

95%

4.046.438

596.493

84%

Zinsvergütungen

123.493

123.493

11.846

100%

123.493

11.846

100%

54.829

6.306

44%

Soforthilfe

139.993

139.993

938

100%

138.521

1.459

99%

132.413

6.366

96%

Flüchtlingshilfe

118.538

118.538

100%

99.880

26.061

84%

56.773

31.206

57%

Risikokapital

1.210.226

1.210.226

23.244

100%

1.093.670

17.826

90%

690.212

185.363

63%

Stabex

663.473

663.473

100%

651.307

98%

564.160

87%

Sysmin

121.171

121.171

(142)

100%

95.153

3.256

79%

84.484

9.187

?@AITWabc?‚ƒ„O P T ˆ ž Z89%

Strukturanpassung

1.604.833

1.604.833

(8.266)

100%

1.514.678

211.715

94%

1.390.092

170.611

92%

Hochverschuldete arme Länder

1.060.000

1.060.000

100%

1.060.000

60.000

100%

1.060.000

180.000

100%

Verwendung von Zinserträgen

38.150

38.150

2.700

100%

26.782

17.089

70%

13.475

7.454

50%

INSGESAMT

10.885.761

10.885.761

168.236

100%

8.517.870

1.377.479

78%

6.323.845

1.362.301

74%

Dotation A

560.709

560.709

82.834

100%

335.501

7.369

60%

179.677

95.002

54%

175

175

Dotation B

255.000

255.000

100%

27.214

7.964

11%

20.198

7.198

74%

INSGESAMT

815.709

815.709

82.834

100%

362.715

15.333

44%

199.875

102.200

55%

Länderreserve Cotonou

Regionalreserve Cotonou

Allgemeine Reserve

AKP INSGESAMT (a)

11.701.470

11.701.470

251.070

100%

8.880.585

1.392.813

76%

6.523.720

1.464.501

73%

ÜLG

Nationale Richtprogramme insg.

46.884

46.884

1.590

100%

33.801

13.757

72%

13.560

7.535

40%

Nicht-programmierbare Hilfe insg.

14.550

14.550

2.450

100%

12.100

83%

4.134

528

34%

Zinsvergütungen

2.367

2.367

100%

2.367

100%

1.083

46%

Soforthilfe

Flüchtlingshilfe

Risikokapital

8.500

8.500

100%

8.500

100%

1.831

491

22%

Stabex

1.183

1.183

100%

1.183

100%

1.183

100%

Sysmin

2.500

2.500

2.450

100%

50

37

37

ÜLG insgesamt (b)

61.434

61.434

4.040

100%

45.901

13.757

75%

17.694

8.063

39%

INSGESAMT (a) + (b)

11.762.904

11.762.904

255.109

100%

8.926.486

1.406.570

76%

6.541.413

1.472.564

73%

EEF - KONSOLIDIERTE RECHNUNGEN STAND: 31.12.2003:

ANALYSE NACH HILFSINSTRUMENTEN (in Tausend EURO)

C

o

t

o

n

o

u

AKP + ÜLG - 8. EEF

MITTEL

L

o

m

é