DE Amtsblatt der Europäischen Union C 401/1

JAHRESRECHNUNGEN DES 8., 9. UND 10. EUROPÄISCHEN ENTWICKLUNGSFONDS HAUSHALTSJAHR 2013

2014/C 401/01

INHALT

Erklärung der Jahresrechnungen

EEF-Mittel — Ausführung und Rechnungslegung

TEIL I — EEF-Jahresrechnungen: von der Europäischen Kommission verwaltete Mittel

1. JAHRESABSCHLÜSSE DES 8., 9. UND 10. EUROPÄISCHEN ENTWICKLUNGSFONDS

1.1 8., 9. und 10. EEF: Aggregierte Vermögensübersicht, Übersicht über das wirtschaftliche Ergebnis, Kapitalflussrechnung und Tabelle der Veränderungen des Nettovermögens

1.2 8. EEF: Vermögensübersicht, Übersicht über das wirtschaftliche Ergebnis und Tabelle der Veränderungen des Nettovermögens

1.3 9. EEF: Vermögensübersicht, Übersicht über das wirtschaftliche Ergebnis und Tabelle der Veränderungen des Nettovermögens

1.4 10. EEF: Vermögensübersicht, Übersicht über das wirtschaftliche Ergebnis und Tabelle der Veränderungen des Nettovermögens

1.5 Erläuterungen zu den Jahresabschlüssen des 8., 9. und 10. EEF

2. ÜBERSICHT ÜBER DIE FINANZIELLE AUSFÜHRUNG

2.1 Mittelausstattungen

2.2 Gesamtrechnungsabschluss

TEIL II — EEF-Jahresrechnungen: Jahresabschlüsse der Investitionsfazilität

3. JAHRESABSCHLÜSSE DER INVESTITIONSFAZILITÄT

3.1. Bilanz für das am 31. Dezember 2013 endende Jahr

3.2. Gesamtergebnisrechnung für das am 31. Dezember 2013 endende Jahr

3.3 Veränderungen der Beiträge der Geber für das am 31. Dezember 2013 endende Jahr

3.4 Kapitalflussrechnung für das am 31. Dezember 2013 endende Jahr

3.5 Erläuterungen zu den Jahresabschlüssen zum 31. Dezember 2013

ANHANG ZU TEIL I — KAPITEL 2 (Übersicht über die finanzielle Ausführung): Stand nach Ländern und Instrumenten

ERKLÄRUNG DER JAHRESRECHNUNGEN

Die Jahresrechnungen für den 8., 9. und 10. Europäischen Entwicklungsfonds für das Haushaltsjahr 2013 wurden nach Maßgabe des Titels VIII der Finanzregelung für den 10. Europäischen Entwicklungsfonds und in Übereinstimmung mit den Rechnungslegungsgrundsätzen, -regeln und -methoden im Anhang zu den Jahresabschlüssen erstellt.

Ich bestätige meine Verantwortung für die Erstellung und Darstellung der Jahresrechnungen für den 8., 9. und 10. Europäischen Entwicklungsfonds im Einklang mit Artikel 125 der Finanzregelung für den 10. Europäischen Entwicklungsfonds.

Ich habe vom Anweisungsbefugten und von der EIB, die die Zuverlässigkeit ihrer Daten gewährleisten, alle für die Erstellung der Rechnungen, die die Aktiva und Passiva der Europäischen Entwicklungsfonds und die Mittelausführung ausweisen, erforderlichen Informationen erhalten.

Hiermit bestätige ich, dass ich aufgrund dieser Informationen und der von mir für die Abzeichnung dieser Rechnungen als erforderlich erachteten Überprüfungen die hinreichende Gewissheit erlangt habe, dass die Rechnungen in sämtlichen wesentlichen Aspekten ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Finanzlage der Europäischen Entwicklungsfonds vermitteln.

(gezeichnet) Manfred KRAFF Rechnungsführer

EEF-MITTEL — AUSFÜHRUNG UND RECHNUNGSLEGUNG

1. HINTERGRUND

Die Europäische Union (EU) unterhält mit sehr vielen Entwicklungsländern Beziehungen der Entwicklungszusammenarbeit. Der Hauptzweck ist die Förderung wirtschaftlicher, sozialer und ökologischer Entwicklung, wobei die langfristige Armutsminderung und –beseitigung besonders im Vordergrund steht. Den Empfängerländern wird Entwicklungshilfe und technische Hilfe gewährt. Um die genannten Ziele zu erreichen, arbeitet die EU gemeinsam mit den Partnerländern Kooperationsstrategien aus und stellt die finanziellen Mittel zu deren Umsetzung bereit. Die für die Entwicklungszusammenarbeit zugewiesenen Mittel der EU stammen aus drei Quellen:

— dem EU-Haushalt,

— dem Europäischen Entwicklungsfonds,

— der Europäischen Investitionsbank.

Der Europäische Entwicklungsfonds (EEF) ist das wichtigste Instrument der EU zur Förderung der Entwicklungszusammenarbeit mit den Staaten in Afrika, dem karibischen Raum und dem Pazifischen Ozean (AKP-Staaten) sowie den überseeischen Ländern und Gebieten (ÜLG).

Der EEF wird nicht durch den EU-Haushalt finanziert. Er basiert auf einem internen Abkommen der Vertreter der Mitgliedstaaten innerhalb des Rates und wird von einem speziellen Ausschuss verwaltet. Die Europäische Kommission (nachstehend „Kommission“) ist für die Ausführung der aus EEF-Mitteln finanzierten Maßnahmen verantwortlich. Die Europäische Investitionsbank (EIB) verwaltet die Investitionsfazilität.

Die Hilfe für die AKP-Staaten und die ÜLG wurde im Zeitraum 2008-2013 weiterhin überwiegend aus dem EFF finanziert. Jeder EEF hat gewöhnlich eine Laufzeit von rund fünf Jahren. Jeder EEF unterliegt einer eigenen Finanzregelung, die die Erstellung von Jahresabschlüssen erfordert. Dementsprechend erstellt die Kommission für den von ihr verwalteten Teil eines jeden EEF jeweils einen Jahresabschluss. Um eine Gesamtübersicht über die Finanzlage in Bezug auf die von der Kommission verantworteten Mittel zu geben, werden die einzelnen Jahresabschlüsse auch in aggregierter Form vorgelegt.

Die Investitionsfazilität wurde im Rahmen des AKP-EG-Partnerschaftsabkommens eingerichtet. Sie wird von der EIB verwaltet und dient der Förderung der Entwicklung des privaten Sektors in den AKP-Staaten, indem hauptsächlich — allerdings nicht ausschließlich — private Investitionen finanziert werden. Die Fazilität ist als erneuerbarer Fonds ausgelegt, so dass Darlehensrückzahlungen in andere Vorgänge reinvestiert werden können. Es handelt sich somit um eine sich selbst erneuernde, finanziell unabhängige Fazilität. Da sie nicht von der Kommission verwaltet wird, ist sie im ersten Teil der Jahresrechnungen — den Jahresabschlüssen des 8., 9. und 10. EEF und der zugehörigen Übersicht über die finanzielle Ausführung — nicht konsolidiert. Die Jahresabschlüsse der Investitionsfazilität sind als separater Teil in den Jahresrechnungen (Teil II) enthalten, um ein Gesamtbild der Entwicklungshilfe aus den EEF zu geben. Der 10. EEF deckt den Zeitraum 2008-2013 ab und ist mit insgesamt 22 682 Mio. EUR ausgestattet (1).

2. WIE WIRD DER EEF FINANZIERT?

Der Europäische Rat vom 15. und 16. Dezember 2005 hat den mehrjährigen Finanzrahmen für den Zeitraum 2007-2013 verabschiedet. In diesem Zusammenhang wurde entschieden, dass die geografische Zusammenarbeit mit den AKP-Staaten nicht in den Haushalt der EU einbezogen (budgetiert), sondern im Zeitraum 2008-2013 weiterhin durch den bestehenden zwischenstaatlichen EEF finanziert werden sollte.

Für den EU-Haushalt gilt der Grundsatz der Jährlichkeit, weshalb Ausgaben und Einnahmen für jeweils ein Jahr geplant und genehmigt werden. Der EEF hingegen funktioniert auf der Grundlage der Mehrjährigkeit. Für jeden EEF wird eine Gesamtmittelausstattung zur Umsetzung der Entwicklungszusammenarbeit für einen Zeitraum von üblicherweise fünf Jahren festgelegt. Da die Mittel auf mehrjähriger Grundlage zugewiesen werden, können sie über die Gesamtlaufzeit des EEF verwendet werden. Auf das Fehlen des Haushaltsgrundsatzes der Jährlichkeit wird im Finanzbericht hingewiesen. In diesem Bericht wird die Mittelausführung im Rahmen der EEF den Gesamtmitteln gegenübergestellt.

Bei den EEF-Mitteln handelt es sich um „Ad-hoc“-Beiträge der EU-Mitgliedstaaten. Ungefähr alle fünf Jahre treffen sich die Vertreter der Mitgliedstaaten auf zwischenstaatlicher Ebene, um darüber zu entscheiden, welcher Gesamtbetrag dem Fonds zugewiesen wird, sowie um seine Ausführung zu überprüfen. Für die anschließende Verwaltung des Fonds im Einklang mit der Politik der Union auf dem Gebiet der Entwicklungszusammenarbeit ist die Kommission zuständig. Da die Mitgliedstaaten parallel zur EU-Strategie ihre eigenen Entwicklungshilfestrategien haben, müssen sie ihre Strategien mit der EU koordinieren, um sicherzustellen, dass sie sich ergänzen.

Zusätzlich zu den oben angeführten Beiträgen können die Mitgliedstaaten auch Kofinanzierungsvereinbarungen abschließen oder freiwillige Finanzbeiträge an den EEF leisten.

3. BERICHTERSTATTUNG ZUM JAHRESENDE

3.1 Jahresrechnungen

Der Rechnungsführer ist dafür zuständig, die Jahresrechnungen vorzubereiten und sicherzustellen, dass sie ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Finanzlage des EEF geben.

Die EEF-Jahresrechnungen sind wie folgt gegliedert:

Teil I: Von der Kommission verwaltete Mittel — Jahresabschlüsse des 8., 9. und 10. EEF — Übersicht über die finanzielle Ausführung des 8., 9. und 10. EEF

Teil II: Von der Europäischen Investitionsbank verwaltete Mittel — Jahresabschlüsse der Investitionsfazilität

Die Jahresabschlüsse der Investitionsfazilität wurden als separater Teil in die Jahresrechnungen aufgenommen, um ein Gesamtbild der Entwicklungshilfe der EEF zu geben.

Nach der Prüfung durch den Europäischen Rechnungshof (ERH) werden die Jahresrechnungen von der Kommission bis spätestens 31. Juli des darauffolgenden Jahres angenommen und schließlich an das Europäische Parlament und den Rat zwecks Erteilung der Entlastung weitergeleitet.

4. PRÜFUNG UND ENTLASTUNG

4.1 Prüfung

Die Jahresrechnungen und die Mittelverwaltung des EEF werden durch einen externen Prüfer, den ERH, überwacht, der einen Jahresbericht für das Europäische Parlament und den Rat erstellt.

4.2 Entlastung

Die letzte Kontrolle erfolgt im Rahmen der Entlastung in Bezug auf die Ausführung der Mittel des EEF für ein bestimmtes Haushaltsjahr. Das Europäische Parlament ist das für die Entlastung für die Ausführung des EEF zuständige Organ. Dies bedeutet, dass es dem Europäischen Parlament obliegt, im Anschluss an die Prüfung und abschließende Überarbeitung der Jahresrechnungen und auf der Grundlage einer vom Rat bezüglich der Entlastung ausgesprochenen Empfehlung darüber zu entscheiden, ob der Kommission für die Ausführung der Mittel des EEF im vorangegangenen Haushaltsjahr Entlastung erteilt werden soll. Bei dieser Entscheidung stützt sich das Europäische Parlament auf eine Überprüfung der Jahresrechnungen sowie auf den Jahresbericht des ERH (der eine offizielle Zuverlässigkeitserklärung enthält) und die Antworten der Kommission und berücksichtigt auch Fragen und zusätzliche Auskunftsersuchen, die an die Kommission gerichtet werden.

TEIL I

EEF-JAHRESRECHNUNGEN: VON DER EUROPÄISCHEN KOMMISSION VERWALTETE MITTEL (2)

1. JAHRESABSCHLÜSSE DES 8., 9. UND 10. EUROPÄISCHEN ENTWICKLUNGSFONDS

1.1 8., 9. und 10. EEF: Aggregierte Vermögensübersicht, Übersicht über das wirtschaftliche Ergebnis, Kapitalflussrechnung und Tabelle der Veränderungen des Nettovermögens

AGGREGIERTE VERMÖGENSÜBERSICHT

des 8., 9. und 10. Europäischen Entwicklungsfonds

(Mio. EUR) Erläuterung 31.12.2013 31.12.2012 LANGFRISTIGE VERMÖGENSWERTE Vorfinanzierungen 2.1 424 438 KURZFRISTIGE VERMÖGENSWERTE Vorfinanzierungen 2.2 1 286 1 334 Forderungen 2.3 84 70 Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 2.5 759 690 GESAMTVERMÖGEN 2 553 2 532 LANGFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN Verbindlichkeiten 2.6 (25) (40) KURZFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN Verbindlichkeiten 2.7 (1 214) (1 057) GESAMTVERBINDLICHKEITEN (1 239) (1 097) NETTOVERMÖGEN 1 313 1 435 MITTEL UND RESERVEN Abgerufenes Kapital 2.8 32 529 29 579 Sonstige Reserven 2.9 2 252 2 252 Ergebnisübertrag aus Vorjahren (30 396) (27 374) Wirtschaftliches Jahresergebnis (3 072) (3 023) NETTOVERMÖGEN 1 313 1 435





AGGREGIERTE ÜBERSICHT

über das wirtschaftliche Ergebnis des 8., 9. und 10. EEF

(Mio. EUR) Erläuterung 2013 2012 OPERATIVE ERTRÄGE 3.1 123 124 OPERATIVE AUFWENDUNGEN Operative Aufwendungen 3.2 (3 027) (3 017) Verwaltungsaufwendungen 3.3 (167) (107) VERLUST AUS OPERATIVEN TÄTIGKEITEN (3 072) (3 001) Finanzerträge 3.4 0 (22) ÜBERSCHUSS/(VERLUST) AUS FINANZIERUNGSTÄTIGKEITEN 0 (22) WIRTSCHAFTLICHES JAHRESERGEBNIS (3 072) (3 023)





AGGREGIERTE KAPITALFLUSSRECHNUNG

des 8., 9. und 10. EEF

(Mio. EUR) Erläuterung 2013 2012 Wirtschaftliches Jahresergebnis (3 072) (3 023) OPERATIVE TÄTIGKEITEN 4.2 Reguläre Beiträge der Mitgliedstaaten 2 961 2 606 Kofinanzierungsbeiträge 18 19 (Rückbuchung von) Wertminderungsverluste(n) bei Forderungen (2) 4 (Zunahme)/Abnahme langfristiger Vorfinanzierungen 14 (58) (Zunahme)/Abnahme kurzfristiger Vorfinanzierungen 48 (159) (Zunahme)/Abnahme kurzfristiger Forderungen (3) (7) 31 Zunahme/(Abnahme) langfristiger Verbindlichkeiten (15) 40 Zunahme/(Abnahme) kurzfristiger Verbindlichkeiten (4) 123 6 NETTO-CASHFLOW 69 (534) NETTOZUNAHME/(NETTOABNAHME) DER ZAHLUNGSMITTEL UND ZAHLUNGSMITTELÄQUIVALENTE 69 (534) Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zu Jahresbeginn 2.5 690 1 224 Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zu Jahresende 2.5 759 690





AGGREGIERTE TABELLE DER VERÄNDERUNGEN DES NETTOVERMÖGENS

des 8., 9. und 10. EEF

(Mio. EUR) Fondskapital Nicht abgerufene Mittel Abgerufenes Kapital Kumulierte Reserven Sonstige Reserven Nettovermögen insgesamt (a) (b) (c) = (a) — (b) (d) (e) (c)+(d)+(e) STAND: 31. DEZEMBER 2011 45 691 18 712 26 979 (27 374) 2 252 1 858 Kapitalzuwachs — reguläre Beiträge — (2 600) 2 600 — — 2 600 Wirtschaftliches Jahresergebnis — — — (3 023) — (3 023) STAND: 31. DEZEMBER 2012 45 691 16 112 29 579 (30 396) 2 252 1 435 Kapitalzuwachs — reguläre Beiträge — (2 950) 2 950 — — 2 950 Wirtschaftliches Jahresergebnis — -— — (3 072) — (3 072) STAND: 31. DEZEMBER 2013 45 691 13 162 32 529 (33 468) 2 252 1 313

1.2 8. EEF: Vermögensübersicht, Übersicht über das wirtschaftliche Ergebnis und Tabelle der Veränderungen des Nettovermögens

VERMÖGENSÜBERSICHT

des 8. EEF

(Mio. EUR) Erläuterung 31.12.2013 31.12.2012 KURZFRISTIGE VERMÖGENSWERTE Vorfinanzierungen 2.2 5 38 Forderungen 2.3 2 1 Verbindungskonten 2.4 290 345 GESAMTVERMÖGEN 297 384 KURZFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN Verbindlichkeiten 2.7 (28) (22) GESAMTVERBINDLICHKEITEN (28) (22) NETTOVERMÖGEN 270 361 MITTEL UND RESERVEN Abgerufenes Kapital 2.8 12 840 12 840 Sonstige Reserven 2.9 (2 456) (2 354) Ergebnisübertrag aus Vorjahren (10 125) (10 132) Wirtschaftliches Jahresergebnis 10 7 NETTOVERMÖGEN 270 361





ÜBERSICHT ÜBER DAS WIRTSCHAFTLICHE ERGEBNIS

des 8. EEF

(Mio. EUR) Erläuterung 2013 2012 OPERATIVE ERTRÄGE 3.1 64 58 OPERATIVE AUFWENDUNGEN 3.2 (53) (49) ÜBERSCHUSS/(VERLUST) AUS OPERATIVEN TÄTIGKEITEN 11 9 Finanzerträge 3.4 0 (2) ÜBERSCHUSS/(VERLUST) AUS FINANZIERUNGSTÄTIGKEITEN 0 (2) WIRTSCHAFTLICHES JAHRESERGEBNIS 10 7





TABELLE DER VERÄNDERUNGEN DES NETTOVERMÖGENS

des 8. EEF

(Mio. EUR) Fondskapital Nicht abgerufene Mittel Abgerufenes Kapital Kumulierte Reserven Sonstige Reserven Nettovermögen insgesamt (a) (b) (c) = (a) — (b) (d) (e) (c)+(d)+(e) STAND: 31. DEZEMBER 2011 12 840 — 12 840 (10 132) (2 276) 432 Kapitalzuwachs — reguläre Beiträge — — — — — — Übertragungen aus dem/auf den 10. EEF — — — — (78) (78) Wirtschaftliches Jahresergebnis — — — 7 — 7 STAND: 31. DEZEMBER 2012 12 840 — 12 840 (10 125) (2 354) 361 Kapitalzuwachs — reguläre Beiträge — — — — — — Übertragungen aus dem/auf den 10. EEF — — — — (102) (102) Wirtschaftliches Jahresergebnis — — — 10 — 10 STAND: 31. DEZEMBER 2013 12 840 12 840 (10 114) (2 456) 270

1.3 9. EEF: Vermögensübersicht, Übersicht über das wirtschaftliche Ergebnis und Tabelle der Veränderungen des Nettovermögens

VERMÖGENSÜBERSICHT

des 9. EEF

(Mio. EUR) Erläuterung 31.12.2013 31.12.2012 LANGFRISTIGE VERMÖGENSWERTE Vorfinanzierungen 2.1 90 119 KURZFRISTIGE VERMÖGENSWERTE Vorfinanzierungen 2.2 259 447 Forderungen 2.3 58 58 Verbindungskonten 2.4 1 323 1 919 Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 2.5 — — GESAMTVERMÖGEN 1 730 2 543 KURZFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN Verbindlichkeiten 2.7 (263) (375) GESAMTVERBINDLICHKEITEN (263) (375) NETTOVERMÖGEN 1 467 2 168 MITTEL UND RESERVEN Abgerufenes Kapital 2.8 11 699 11 699 Sonstige Reserven 2.9 3 756 4 126 Ergebnisübertrag aus Vorjahren (13 658) (12 830) Wirtschaftliches Jahresergebnis (331) (827) NETTOVERMÖGEN 1 467 2 168





ÜBERSICHT ÜBER DAS WIRTSCHAFTLICHE ERGEBNIS

des 9. EEF

(Mio. EUR) Erläuterung 2013 2012 OPERATIVE ERTRÄGE 3.1 34 49 OPERATIVE AUFWENDUNGEN Operative Aufwendungen 3.2 (362) (856) Verwaltungsaufwendungen 3.3 0 (1) VERLUST AUS OPERATIVEN TÄTIGKEITEN (328) (809) Finanzerträge 3.4 (3) (18) VERLUST AUS FINANZIERUNGSTÄTIGKEITEN (3) (18) WIRTSCHAFTLICHES JAHRESERGEBNIS (331) (827)





TABELLE DER VERÄNDERUNGEN DES NETTOVERMÖGENS

des 9. EEF

(Mio. EUR) Fondskapital Nicht abgerufene Mittel Abgerufenes Kapital Kumulierte Reserven Sonstige Reserven Nettovermögen insgesamt (a) (b) (c)=(a)-(b) (d) (e) (c)+(d)+(e) STAND: 31. DEZEMBER 2011 11 699 — 11 699 (12 830) 4 227 3 096 Kapitalzuwachs — reguläre Beiträge — — — — — — Übertragungen aus dem/auf den 10. EEF — — — — (100) (100) Wirtschaftliches Jahresergebnis — — — (827) — (827) STAND: 31. DEZEMBER 2012 11 699 — 11 699 (13 657) 4 126 2 168 Kapitalzuwachs — reguläre Beiträge — — — — — — Übertragungen aus dem/auf den 10. EEF — — — — (371) (371) Wirtschaftliches Jahresergebnis — — — (331) — (331) STAND: 31. DEZEMBER 2013 11 699 — 11 699 (13 988) 3 756 1 467

1.4 10. EEF: Vermögensübersicht, Übersicht über das wirtschaftliche Ergebnis und Tabelle der Veränderungen des Nettovermögens

VERMÖGENSÜBERSICHT

des 10. EEF

(Mio. EUR) Erläuterung 31.12.2013 31.12.2012 LANGFRISTIGE VERMÖGENSWERTE Vorfinanzierungen 2.1 334 319 KURZFRISTIGE VERMÖGENSWERTE Vorfinanzierungen 2.2 1 021 849 Forderungen 2.3 24 11 Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 2.5 759 690 GESAMTVERMÖGEN 2 138 1 869 LANGFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN Verbindlichkeiten 2.6 (25) (40) KURZFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN Verbindlichkeiten 2.7 (923) (660) Verbindungskonten 2.4 (1 613) (2 264) GESAMTVERBINDLICHKEITEN (2 561) (2 963) NETTOVERMÖGEN (423) (1 095) MITTEL UND RESERVEN Abgerufenes Kapital 2.8 7 990 5 040 Sonstige Reserven 2.9 952 479 Ergebnisübertrag aus Vorjahren (6 614) (4 411) Wirtschaftliches Jahresergebnis (2 751) (2 203) NETTOVERMÖGEN (423) (1 095)





ÜBERSICHT ÜBER DAS WIRTSCHAFTLICHE ERGEBNIS

des 10. EEF

(Mio. EUR) Erläuterung 2013 2012 OPERATIVE ERTRÄGE 3.1 25 18 OPERATIVE AUFWENDUNGEN Operative Aufwendungen 3.2 (2 612) (2 112) Verwaltungsaufwendungen 3.3 (167) (106) VERLUST AUS OPERATIVEN TÄTIGKEITEN (2 754) (2 201) Finanzerträge 3.4 3 (2) ÜBERSCHUSS/(VERLUST) AUS FINANZIERUNGSTÄTIGKEITEN 3 (2) WIRTSCHAFTLICHES JAHRESERGEBNIS (2 751) (2 203)





TABELLE DER VERÄNDERUNGEN DES NETTOVERMÖGENS

des 10. EEF

(Mio. EUR) Fondskapital Nicht abgerufene Mittel Abgerufenes Kapital Kumulierte Reserven Sonstige Reserven Nettovermögen insgesamt (a) (b) (c)=(a)-(b) (d) (e) (c)+(d)+(e) STAND: 31. DEZEMBER 2011 21 152 18 712 2 440 (4 411) 301 (1 670) Kapitalzuwachs — reguläre Beiträge — (2 600) 2 600 — — 2 600 Übertragungen aus dem 8. und 9. EEF — — — — 178 178 Wirtschaftliches Jahresergebnis — — — (2 203) — (2 203) STAND: 31. DEZEMBER 2012 21 152 16 112 5 040 (6 614) 479 (1 095) Kapitalzuwachs — reguläre Beiträge — (2 950) 2 950 — — 2 950 Übertragungen aus dem/auf den 8. und 9. EEF — — — — 473 473 Wirtschaftliches Jahresergebnis — — — (2 751) — (2 751) STAND: 31. DEZEMBER 2013 21 152 13 162 7 990 (9 365) 952 (423)

1.5 Erläuterungen zu den Jahresabschlüssen des 8., 9. und 10. EEF

1. MASSGEBLICHE RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDSÄTZE

1.1 RECHTLICHE BESTIMMUNGEN UND FINANZREGELUNG

Die Jahresabschlüsse werden nach Maßgabe der Finanzregelung für den 10. EEF (5) erstellt („Finanzregelung für den EEF“). Gemäß Artikel 121 dieser Finanzregelung werden die Jahresabschlüsse nach dem Grundsatz der Periodenrechnung erstellt.

Die Jahresabschlüsse wurden nach den Rechnungslegungsregeln und -methoden für den EEF erstellt, die den vom IPSASB (International Public Sector Accounting Standards Board) herausgegebenen IPSAS-Normen (International Public Sector Accounting Standards) folgen. Die vom Rechnungsführer des EEF festgelegten Rechnungslegungsvorschriften wurden in Bezug auf den Teil der EEF-Mittel angewandt, für dessen finanzielle Verwaltung die Kommission zuständig ist.

Der Rechnungsführer des EEF übermittelt dem ERH die vorläufigen Jahresrechnungen spätestens am 31. März des Folgejahres zur Prüfung. Der ERH legt seine Bemerkungen zu den vorläufigen Rechnungen der Kommission spätestens am 15. Juni vor (Artikel 125). Auf der Grundlage dieser Bemerkungen genehmigt die Kommission die Jahresrechnungen spätestens am 31. Juli und übermittelt sie dem Europäischen Parlament, dem Rat und dem ERH. Die endgültigen Rechnungen werden zusammen mit der Zuverlässigkeitserklärung, die der ERH zu dem Teil der Mittel des EEF abgibt, der von der Kommission verwaltet wird, spätestens am 15. November im Amtsblatt veröffentlicht.

1.2 GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG

Grundsätzlich besteht der Zweck von Jahresabschlüssen darin, Informationen über Finanzlage, Leistung und Geldflüsse einer Einrichtung zu liefern, die für ein breites Spektrum von Adressaten von Interesse sind. Im Falle des öffentlichen Sektors, unter den der Europäische Entwicklungsfonds fällt, sollen die Jahresabschlüsse für die Entscheidungsfindung relevante Informationen liefern und belegen, dass mit den überlassenen Mitteln verantwortungsvoll umgegangen wird.

Wenn die Jahresabschlüsse ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermitteln sollen, müssen sie maßgebliche Informationen über die Art und den Umfang der Tätigkeiten einer Einrichtung enthalten, ihre Finanzierungsmodalitäten erläutern und verbindliche Informationen über die Durchführung der einzelnen Vorgänge liefern. Wichtig sind dabei die Klarheit und Verständlichkeit der Darstellungsweise, damit ein Vergleich mit früheren Haushaltsjahren möglich ist. Das vorliegende Dokument wurde in diesem Sinne ausgearbeitet.

Das Rechnungsführungssystem des EEF umfasst eine Finanzbuchführung und eine Haushaltsbuchführung. Die Haushaltsbuchführung zeichnet den Haushaltsvollzug nach. Sie erfolgt nach dem Kassenprinzip. Die Finanzbuchführung ermöglicht die Vorbereitung der Jahresabschlüsse, da sie sämtliche Aufwendungen und Erträge des Haushaltsjahres auf der Grundlage der Periodenrechnung ausweist, um die Finanzlage alljährlich in Form einer Vermögensübersicht zum 31. Dezember darzustellen.

Für die Erstellung der Jahresabschlüsse sind gemäß Artikel 120 der Finanzregelung für den 10. EEF die folgenden Rechnungslegungsgrundsätze maßgeblich:

— Kontinuität der Tätigkeiten

— Vorsicht

— Stetigkeit der Rechnungsführungsmethoden

— Vergleichbarkeit der Daten

— Wesentlichkeit

— Bruttoprinzip

— Vorrang von Inhalt gegenüber der Form, der Wirklichkeit gegenüber dem äußeren Anschein

— Periodenrechnung

1.3 GRUNDLAGEN FÜR DIE ERSTELLUNG

1.3.1 Funktions- und Berichtswährung

Die Jahresabschlüsse werden in Millionen Euro ausgewiesen, da der Euro die Funktions- und Berichtswährung des EEF ist.

1.3.2 Währung und Umrechnungskurse

Auf Fremdwährungen lautende Beträge werden zu dem am Datum der jeweiligen Transaktion geltenden Kurs in Euro umgerechnet. Wechselkursgewinne und Wechselkursverluste aus der Abwicklung von Fremdwährungstransaktionen sowie aus der Umrechnung der auf Fremdwährungen lautenden monetären Forderungen und Verbindlichkeiten zu den Kursen am Jahresende werden in der Übersicht über das wirtschaftliche Ergebnis ausgewiesen.

Die Jahresendstände der auf Fremdwährungen lautenden monetären Forderungen und Verbindlichkeiten werden anhand der folgenden am 31. Dezember geltenden Kurse umgerechnet:

Währung 31.12.2013 31.12.2012 XOF 655,957 655,957 XAF 655,957 655,957 NGN 212,376 206,074 PGK 3,38524 2,76702 HTG 60,7227 56,2987 GNF 9 616,41 9 250,40 MWK 595,810 439,917 KES 117,270 113,460 BIF 2 107,95 2 037,95 SLL 6 013,08 5 709,56 TZS 2 166,71 2 077,48 UGX 3 423,24 3 508,51 MGA 3 092,68 2 981,70 SZL 14,5660 11,1727

1.3.3 Schätzungen

Nach den IPSAS und den allgemein anerkannten Grundsätzen der Rechnungslegung beinhalten die Jahresabschlüsse auch immer Beträge, die auf Schätzungen und Annahmen beruhen, die von den jeweiligen Entscheidungsträgern auf der Grundlage der zuverlässigsten verfügbaren Informationen vorgenommen werden. Eine große Rolle spielen Schätzungen unter anderem bei Rückstellungen für künftige Aufwendungen, Wertminderungen in Verbindung mit Forderungen sowie bei antizipativen Passiva. Die tatsächlichen Ergebnisse können von diesen Schätzungen abweichen. Änderungen der Schätzungen werden in jenem Rechnungszeitraum ausgewiesen, in dem sie bekannt werden.

1.4 VERMÖGENSÜBERSICHT

1.4.1 Vorfinanzierungen

Mit der Vorfinanzierung erhält der Empfänger einen Vorschuss an Zahlungsmitteln. Die Vorfinanzierung kann während eines Zeitraums, der in der Vorfinanzierungsvereinbarung festgelegt ist, in mehreren Einzelbeträgen gezahlt werden. Der Vorfinanzierungsbetrag muss zurückbezahlt oder innerhalb der vertraglich festgelegten Frist für die vereinbarten Zwecke verwendet werden. Tätigt der Empfänger keine förderfähigen Ausgaben, ist er zur Rückzahlung der Vorfinanzierung an den EEF verpflichtet. Der Vorfinanzierungsbetrag wird mit der Anerkennung förderfähiger Kosten und getätigter Rückzahlungen ganz oder teilweise ausgebucht.

Zum Jahresende werden zur Bewertung ausstehender Vorfinanzierungsbeträge die ursprünglich gezahlten Beträge um Folgendes gekürzt: um die zurückgezahlten Beträge, die verrechneten förderfähigen Beträge, die geschätzten förderfähigen und zum Jahresende noch nicht verrechneten Beträge und die Wertminderungen.

Die Zinserträge aus Vorfinanzierungen werden mit ihrer jeweiligen vertraglichen Fälligkeit erfasst. Eine Schätzung der aufgelaufenen Zinserträge wird anhand möglichst zuverlässiger Informationen zum Jahresende vorgenommen.

1.4.2 Forderungen

Forderungen werden in ihrer ursprünglichen Höhe abzüglich Wertminderungsabschreibungen erfasst. Eine Wertminderungsabschreibung von Forderungen erfolgt, wenn objektive Hinweise vorliegen, dass nicht der gesamte fällige Betrag entsprechend den ursprünglichen Konditionen eingezogen werden kann. Die Höhe der Abschreibung entspricht der Differenz zwischen Buchwert und einziehbarem Betrag der Forderung, entsprechend dem Zeitwert der erwarteten künftigen Cashflows, abgezinst zum Marktzinssatz für vergleichbare Darlehensgeber. Ebenso erfasst wird eine allgemeine Abschreibung für offene Einziehungsanordnungen, für die noch keine gesonderte Abschreibung vorgenommen wurde. Diese allgemeine Abschreibung stützt sich auf die historischen Ausfallquoten. Der Abschreibungsbetrag wird in der Übersicht über das wirtschaftliche Ergebnis ausgewiesen.

1.4.3 Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente sind Finanzierungsinstrumente und gehören zu den kurzfristigen Vermögenswerten. Sie umfassen Kassenbestände, kurzfristig verfügbare Bankeinlagen sowie sonstige kurzfristige und hoch liquide Anlagen mit einer ursprünglichen Fälligkeit von höchstens drei Monaten.

1.4.4 Verbindlichkeiten

Ein erheblicher Teil der Verbindlichkeiten des EEF bezieht sich nicht auf den Erwerb von Lieferungen und Leistungen, sondern es handelt sich um nicht beglichene Zahlungsanträge von Empfängern von Finanzhilfen oder sonstigen Finanzmitteln. Sie werden als Verbindlichkeiten in der Höhe der Zahlungsanträge ausgewiesen, nachdem diese eingegangen und von den zuständigen Finanzakteuren als förderfähig anerkannt worden sind. Zu diesem Zeitpunkt werden sie in der als förderfähig anerkannten Höhe bewertet.

Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von Lieferungen und Leistungen werden bei Rechnungseingang in der Höhe des ursprünglichen Betrages erfasst, und die zugehörigen Aufwendungen werden verbucht, sobald die betreffenden Lieferungen und Leistungen erbracht und akzeptiert wurden.

1.4.5 Rückstellungen

Rückstellungen werden erfasst, wenn der EEF infolge vergangener Ereignisse eine bestehende rechtliche oder faktische Verpflichtung gegenüber Dritten hat, wenn es wahrscheinlich ist (es spricht mehr dafür als dagegen), dass zu ihrer Erfüllung Mittel abfließen werden und der Betrag zuverlässig geschätzt werden kann. Die Höhe der Rückstellungen entspricht den bestmöglichen Schätzungen der Ausgaben, die voraussichtlich zur Befriedigung der jeweiligen Verpflichtungen am Berichtstermin getätigt werden müssen.

1.4.6 Antizipative und transitorische Rechnungsabgrenzungsposten

Ein entscheidender Faktor bei der Periodenrechnung ist die Sicherstellung, dass die Transaktionen in dem Rechnungsjahr, auf das sie sich beziehen, ausgewiesen werden. Diese Maßnahme wird als „Cut-off“ bezeichnet. So ist insbesondere für förderfähige Ausgaben, die den Empfängern von EEF-Mitteln zwar schon entstanden sind, dem EEF aber noch nicht gemeldet wurden (antizipative Passiva), eine Bewertung vorzunehmen. Umgekehrt können im laufenden Jahr getätigte Zahlungen sich auf künftige Perioden beziehen (transitorische Aktiva); auch diese müssen ermittelt und in der oder den entsprechenden nachfolgenden Periode(n) erfasst werden.

Nach den Rechnungslegungsregeln des EEF werden Transaktionen und Ereignisse in den Jahresabschlüssen für den Zeitraum erfasst, auf den sie sich beziehen. Am Ende des Rechnungslegungszeitraums werden antizipative Passiva auf der Grundlage eines Betrags erfasst, der der geschätzten Höhe der für die Periode fälligen Transferverpflichtung entspricht. Die Berechnung der antizipativen Passiva erfolgt gemäß detaillierten operativen und praktischen Leitlinien, die die Kommission herausgegeben hat, um sicherzustellen, dass die Jahresabschlüsse ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Finanzlage wiedergeben.

Auch Einnahmen werden in der Periode, auf welche sie sich beziehen, ausgewiesen. Wenn bis zum Jahresende keine Rechnung ausgestellt wurde, aber die Leistung vom EEF erbracht wurde, die Lieferungen vorgenommen wurden oder (z. B. aufgrund eines Abkommens) eine vertragliche Vereinbarung besteht, dann muss im Jahresabschluss ein antizipativer Aktivposten erfasst werden.

Wenn vor dem Jahresende eine Rechnung ausgestellt wurde, aber die Leistungen noch nicht erbracht oder die Lieferungen noch nicht vorgenommen wurden, dann werden die Erträge passiv abgegrenzt und im nächsten Rechnungslegungszeitraum erfasst.

1.5 ÜBERSICHT ÜBER DAS WIRTSCHAFTLICHE ERGEBNIS

1.5.1 Erträge

Der EEF verfügt nicht über Erträge im eigentlichen Sinne. Die regulären Beiträge der Mitgliedstaaten werden als Fondskapital behandelt. Die Erträge bestehen aus wieder eingezogenen Ausgaben und Zinserträgen.

Einziehung von Aufwendungen

Wenn Maßnahmen zur Erstattung/Rückzahlung von Beträgen führen, die vorher aus dem EEF an einen Endempfänger oder Drittstaat gezahlt wurden, werden Einziehungsanordnungen und Abzüge von späteren Zahlungen ausgestellt und wie folgt erfasst:

— Einziehung von Aufwendungen: Wird eine Einziehungsanordnung ausgestellt, so wird eine Forderung verbucht und diese als Ertrag in der Übersicht über das wirtschaftliche Ergebnis des betreffenden Haushaltsjahres gegengebucht.

— Einziehung von Vorfinanzierungsbeträgen: In diesem Fall wird der Betrag in der Vermögensübersicht unter dem Posten Vorfinanzierungen ausgewiesen.

Zinserträge

Zinserträge werden in der Übersicht über das wirtschaftliche Ergebnis anhand der Effektivzinsmethode ausgewiesen. Die Zinserträge umfassen erhaltene oder zu erhaltende Zinsen auf Guthaben und Sichteinlagen bei Geschäftsbanken und die Verzugszinsen bei der Einziehung der Forderungen des EEF. Die Zinserträge werden bei ihrer Entstehung verbucht.

1.5.2 Aufwendungen

Aufwendungen mit Leistungsaustausch, die aus dem Erwerb von Gütern oder Dienstleistungen entstehen, werden mit Erbringung und Annahme der Leistung erfasst. Sie werden zum ursprünglichen Rechnungsbetrag bewertet.

Aufwendungen ohne Leistungsaustausch machen den Großteil der EEF-Ausgaben aus. Sie beziehen sich auf Transferleistungen an Empfänger und können in drei Arten unterteilt werden: Ansprüche, vertragliche Transferzahlungen und Finanzhilfen nach Ermessen sowie Beiträge und Schenkungen.

Transferzahlungen werden im Rechnungszeitraum der Ereignisse, die Anlass zur betreffenden Zahlung gegeben haben, als Aufwand verbucht, wenn die Art der Transferzahlung durch eine Rechtsvorschrift (z. B. die Finanzregelung) gedeckt ist oder zur Genehmigung der Transferzahlung ein Vertrag geschlossen wurde, wenn außerdem der Empfänger alle Förderkriterien erfüllt und eine vernünftige Schätzung des Betrages möglich ist.

Geht ein Antrag auf Zahlung oder Kostenvergütung ein und entspricht er den Zulassungskriterien, so wird er in Höhe des zulässigen Betrages als Aufwand verbucht. Bis zum Jahresende entstandene förderfähige Aufwendungen, die geschuldet werden, aber noch nicht gemeldet wurden, werden geschätzt und als antizipative Passiva erfasst.

Zinsaufwendungen

Zinsaufwendungen werden in der Übersicht über das wirtschaftliche Ergebnis anhand der Effektivzinsmethode ausgewiesen. Sie umfassen gezahlte oder fällige Zinsen und werden bei ihrer Entstehung verbucht.

1.6 EVENTUALFORDERUNGEN UND -VERBINDLICHKEITEN

1.6.1 Eventualforderungen

Eine Eventualforderung ist eine mögliche Forderung infolge vergangener Ereignisse, deren Existenz erst durch das Eintreten oder Nichteintreten eines oder mehrerer ungewisser künftiger Ereignisse, die nicht gänzlich in der Kontrolle des EEF liegen, bestätigt wird. Eine Eventualforderung ist auszuweisen, wenn das Eintreten eines wirtschaftlichen Nutzens oder eines sogenannten Nutzungspotenzials wahrscheinlich ist.

Die Eventualforderungen werden zu jedem Abschlussstichtagbewertet, um sicherzustellen, dass Entwicklungen im Jahresabschluss angemessen widergespiegelt werden. Sobald weitgehend gesichert ist, dass der wirtschaftliche Nutzen oder das Nutzungspotenzial zum Tragen kommt und ihr Wert zuverlässig ermittelt werden kann, sind die Forderung selbst sowie die zugehörigen Erträge im Abschluss jener Periode zu erfassen, in der die Änderung eintritt.

Garantien sind mögliche Forderungen infolge vergangener Ereignisse und kommen bei Eintreten des Garantiefalls zum Tragen. Garantien fallen daher in die Kategorie der Eventualforderungen. Eine Garantie erlischt, sobald der Gegenstand der Garantie entfällt. Sie wird zu einer definitiven Forderung, sobald die Bedingungen für den Einzug einer Zahlung vom Garantiegeber erfüllt sind.

1.6.2 Eventualverbindlichkeiten

Eine Eventualverbindlichkeit ist eine mögliche Verpflichtung infolge vergangener Ereignisse, deren Existenz erst durch das Eintreten oder Nichteintreten eines oder mehrerer ungewisser künftiger Ereignisse, die nicht gänzlich in der Kontrolle des EEF liegen, bestätigt wird, oder eine gegenwärtige Verpflichtung, die auf vergangenen Ereignissen beruht, jedoch nicht erfasst wird, weil das Eintreten eines Mittelabflusses zur Erfüllung der Verpflichtung, der mit einem wirtschaftlichen Nutzen oder einem Nutzungspotenzial verbunden ist, nicht wahrscheinlich ist, oder weil in extrem seltenen Fällen die Höhe der Verpflichtung nicht zuverlässig ermittelt werden kann. Eine Eventualverbindlichkeit ist auszuweisen, es sei denn, ein Mittelabfluss, der mit einem wirtschaftlichen Nutzen oder einem Nutzungspotenzial verbunden ist, ist sehr unwahrscheinlich.

Eventualverbindlichkeiten werden zu jedem Abschlussstichtagbewertet, um festzustellen, ob ein Mittelabfluss, der mit einem wirtschaftlichen Nutzen oder einem Nutzungspotenzial verbunden ist, wahrscheinlich geworden ist. Wird ein Mittelabfluss, der mit einem wirtschaftlichen Nutzen oder einem Nutzungspotenzial verbunden ist, für eine als Eventualverbindlichkeit behandelte Position wahrscheinlich, so ist im Jahresabschluss der Periode, in der die Änderung wahrscheinlich eintreten könnte, eine Rückstellung zu erfassen.

2. ERLÄUTERUNGEN ZUR VERMÖGENSÜBERSICHT

LANGFRISTIGE VERMÖGENSWERTE

2.1 VORFINANZIERUNGEN

(Mio. EUR) 8. EEF 9. EEF 10. EEF Gesamtstand am 31.12.2013 Gesamtstand am 31.12.2012 Vorfinanzierungen — 90 334 424 438 Insgesamt — 90 334 424 438

In zahlreichen Verträgen ist vorgesehen, dass vor Beginn der vereinbarten Arbeiten, Lieferungen oder Dienstleistungen Vorschüsse zu zahlen sind. Teilweise sehen die vertraglichen Zahlungsregelungen auch die Leistung von Abschlagszahlungen auf Vorlage von Fortschrittsberichten vor. Die Vorfinanzierung wird üblicherweise in der Währung des Landes oder Gebietes gezahlt, in dem das betreffende Projekt ausgeführt wird.

Die Zeitvorgabe für die Einziehung oder die Verwendung der Vorfinanzierungen bestimmt, ob sie als kurz- oder langfristige Vorfinanzierungen ausgewiesen werden. Die Verwendung wird in der dem Projekt zugrunde liegenden Vereinbarung festgelegt. Alle Rückzahlungen oder jede Verwendung, die innerhalb von zwölf Monaten nach dem Berichtstermin fällig sind, werden als kurzfristige Vorfinanzierungen ausgewiesen. Da viele EEF-Projekte ihrem Wesen nach langfristig angelegt sind, stehen die zugehörigen Vorfinanzierungen mehr als ein Jahr lang zur Verfügung. Diese Vorfinanzierungsbeträge werden daher bei den langfristigen Vermögenswerten ausgewiesen.

KURZFRISTIGE VERMÖGENSWERTE

2.2 VORFINANZIERUNGEN

(Mio. EUR) 8. EEF 9. EEF 10. EEF Gesamtstand am 31.12.2013 Gesamtstand am 31.12.2012 Vorfinanzierungen (brutto) 39 832 3 059 3 931 3 593 Abzügl. veranschlagte Abrechnung von Vorfinanzierungen (34) (573) (2 038) (2 645) (2 259) Insgesamt 5 259 1 021 1 286 1 334

2.2.1 Garantien für Vorfinanzierungen

Die Garantien dienen zur Absicherung von Vorfinanzierungen; ihre Freigabe erfolgt, nachdem im Rahmen eines Projekts die Abschlusszahlung erfolgt ist. Bei einer Garantie wird zwischen dem „Nennwert“ und dem „laufenden Wert“ unterschieden. Der „Nennwert“ entspricht dem Wert der Garantie bei ihrer Ausstellung. Beim „laufenden Wert“ werden die geleisteten Vorfinanzierungen und/oder nachfolgende Abrechnungen berücksichtigt.

Am 31. Dezember 2013 belief sich der Nennwert der vom EEF in Bezug auf Vorfinanzierungen erhaltenen Garantien auf 303 Mio. EUR gegenüber dem laufenden Wert in Höhe von 151 Mio. EUR.

2013 wurde eine eingehende Überprüfung der Garantien vorgenommen. Nach dieser Überprüfung wurden Garantien über einen Nennwert von 333 Mio. EUR als nicht zum EEF gehörend abgeschrieben. Bei einer Aktualisierung der Vergleichswerte für 2012 wären der Nennwert von 566 Mio. EUR auf 349 Mio. EUR und der laufende Wert von 391 Mio. EUR auf 185 Mio. EUR gesunken.

2.3 FORDERUNGEN

(Mio. EUR) Erläut. 8. EEF 9. EEF 10. EEF Gesamtstand am 31.12.2013 Gesamtstand am 31.12.2012 Forderungen gegenüber Kunden, öffentlichen Einrichtungen und Drittstaaten 2.3.1 2 9 12 24 10 Forderungen gegenüber Mitgliedstaaten 2.3.2 — — 3 3 3 Antizipative und transitorische Rechnungsabgrenzungsposten 2.3.3 — 48 9 57 57 Insgesamt 2 58 24 84 70

2.3.1 Forderungen gegenüber Kunden, öffentlichen Einrichtungen und Drittstaaten

(Mio. EUR) 8. EEF 9. EEF 10. EEF Gesamtstand am 31.12.2013 Gesamtstand am 31.12.2012 Forderungen gegenüber Kunden, öffentlichen Einrichtungen und Drittstaaten 6 19 13 38 26 - Abschreibung (3) (10) (1) (14) (16) Insgesamt 2 9 12 24 10

Im Einzelnen sind bei den offenen Einziehungsanordnungen im betreffenden Zeitraum folgende Bewegungen zu verzeichnen:

(Mio. EUR) 8. EEF 9. EEF 10. EEF Gesamtbetrag 2013 Gesamtbetrag 2012 Offene Einziehungsanordnungen zu Jahresbeginn 5 19 3 26 25 Ausgestellte Einziehungsanordnungen 3 40 133 176 139 Abgeschlossene Einziehungsanordnungen (2) (40) (123) (165) (138) Einziehung (1) (27) (103) (131) (97) Verzicht (0) (1) (0) (1) (1) Aufhebung (0) (6) (0) (6) (4) Verrechnung (1) (7) (19) (27) (36) Offene Einziehungsanordnungen zu Jahresende 6 19 13 38 26

2.3.2 Forderungen gegenüber Mitgliedstaaten

Die Forderung über 3 Mio. EUR gegenüber den Mitgliedstaaten im Rahmen des 10. EEF enthält Kofinanzierungsbeiträge des Vereinigten Königreichs, Dänemarks und Schwedens.

2.3.3 Antizipative und transitorische Rechnungsabgrenzungsposten

Die antizipativen und transitorischen Rechnungsabgrenzungsposten enthalten hauptsächlich aufgelaufene Zinsen auf Vorfinanzierungsbeträge. Außerdem werden auch aufgelaufene Zinsen auf verspätete Zahlungen von Beiträgen unter dieser Rubrik erfasst.

2.4 VERBINDUNGSKONTEN

(Mio. EUR) 8. EEF 9. EEF 10. EEF Gesamtstand am 31.12.2013 Verbindungskonten 290 1 323 (1 613) 0 Insgesamt 290 1 323 (1 613) 0

Aus Effizienzgründen wird das gemeinsame Konto für alle in Ausführung befindlichen EEF dem 10. EEF zugewiesen. Daraus ergeben sich Transaktionen zwischen den einzelnen EEF, die über Verbindungskonten zwischen den EEF-Vermögensübersichten ausgeglichen werden.

2.5 ZAHLUNGSMITTEL UND ZAHLUNGSMITTELÄQUIVALENTE (6)

(Mio. EUR) Erläut. 8. EEF 9. EEF 10. EEF Gesamtstand am 31.12.2013 Gesamtstand am 31.12.2012 Sonderkonten — Finanzinstitute der Mitgliedstaaten — — — 719 719 633 Sichtkonten — Geschäftsbanken — — — 39 39 54 Stabex-Sicherheitskonten 2.5.1 — — — — 2 Sondermittel für die Demokratische Republik Kongo (1) (7) — — — 1 1 1 Insgesamt — — 759 759 690

2.5.1 Stabex-Sicherheitskonten

(Mio. EUR) Saldo zum 31.12.2013 Saldo zum 31.12.2012 Côte d’Ivoire — 2 Andere Länder — 0 Insgesamt — 2

Stabex ist die Kurzform für das Finanzausgleichssystem der Europäischen Union zur Stabilisierung von Exporterlösen der AKP-Staaten.

Zusätzlich zu diesen Mitteln gibt es weitere Stabex-Mittel, die sich bei AKP-Empfängerstaaten befinden. Sobald sich die Kommission und der (AKP-)Empfängerstaat über die Verwendung der Stabex-Mittel geeinigt haben, unterzeichnen beide Parteien ein Transferabkommen. Entsprechend Artikel 211 des Lomé-IV-Abkommens (8) (in der geänderten Fassung) werden die Mittel auf ein im Namen des AKP-Staats eröffnetes zinstragendes Konto mit zweifacher Zeichnungsbefugnis (Kommission und Empfängerstaat) überwiesen. Die Mittel bleiben auf diesen Konten mit zweifacher Zeichnungsbefugnis, bis ein Rahmen gegenseitiger Verpflichtungen (RGV) einen Transfer für ein bestimmtes Projekt rechtfertigt. Im Jahr 2013 wurden infolge der Abwicklung des Stabex-Instruments die übrigen Stabex-Sicherheitskonten geschlossen.

Der Anweisungsbefugte der Kommission hat die Zeichnungsbefugnis für das Konto, damit sichergestellt wird, dass die Mittel planungsgemäß ausgezahlt werden. Da die Mittel auf diesen Konten mit zweifacher Zeichnungsbefugnis dem betreffenden AKP-Staat gehören, werden sie nicht als Aktiva in den EEF-Abschlüssen ausgewiesen. Die Überweisungen auf diese Konten werden als Stabex-Zahlungen erfasst. Weitere Informationen sind Erläuterung 3.1.2 zu entnehmen.

LANGFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN

2.6 VERBINDLICHKEITEN

(Mio. EUR) 8. EEF 9. EEF 10. EEF Gesamtstand am 31.12.2013 Gesamtstand am 31.12.2012 Verbindlichkeiten aus der Kofinanzierung — — 25 25 40 Insgesamt — — 25 25 40

Die Verbindlichkeiten aus der Kofinanzierung Ende 2013 betreffen den 10. EEF.

Die erhaltenen Kofinanzierungsbeiträge werden als Verbindlichkeiten gegenüber den Mitgliedstaaten und Nicht-Mitgliedstaaten ausgewiesen, da sie die Kriterien von Einnahmen aus bedingten Transaktionen ohne Leistungsaustausch erfüllen. Die Beiträge zum EEF müssen zur Erbringung von Leistungen an Dritte verwendet werden. Ansonsten sind die erhaltenen Beiträge (Vermögen) an die Mitgliedstaaten zurückzuzahlen. Die im Zusammenhang mit Kofinanzierungsvereinbarungen noch offenen Verbindlichkeiten entsprechen den erhaltenen Kofinanzierungsbeiträgen abzüglich der tatsächlichen Aufwendungen im Zusammenhang mit den betreffenden Projekten. Das Nettovermögen ändert sich dadurch nicht.

Die Zunahme der Verbindlichkeiten aus der Kofinanzierung insgesamt wird in Erläuterung 2.7.1.2 erklärt.

KURZFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN

2.7 VERBINDLICHKEITEN

(Mio. EUR) Erläut. 8. EEF 9. EEF 10. EEF Gesamtstand am 31.12.2013 Gesamtstand am 31.12.2012 Kurzfristige Verbindlichkeiten 2.7.1 1 61 260 322 209 Antizipative Passiva 2.7.2 26 202 359 588 555 Transitorische Fondskapitaleinlagen 2.7.3 — — 304 304 293 Insgesamt 28 263 923 1 214 1 057

2.7.1 Kurzfristige Verbindlichkeiten

(Mio. EUR) Erläut. 8. EEF 9. EEF 10. EEF Gesamtstand am 31.12.2013 Gesamtstand am 31.12.2012 Leistungserbringer und andere 2.7.1.1 1 61 182 244 152 Verbindlichkeiten aus der Kofinanzierung 2.7.1.2 — 0 75 75 46 Sonstige Verbindlichkeiten 2.7.1.3 0 0 3 3 12 Insgesamt 1 61 260 322 209

Die Verbindlichkeiten beziehen sich auf Ausgabenaufstellungen, welche der EEF im Zusammenhang mit Finanzhilfeaktivitäten erhalten hat. Sie werden bei Erhalt der Zahlungsanträge in der darin angegebenen Höhe verbucht. Dasselbe Verfahren gilt auch für Rechnungen und Gutschriften, die in Zusammenhang mit der Auftragsvergabe eingehen. Die betreffenden Zahlungsanträge wurden für die Rechnungsabgrenzung zum Jahresende (Cut-Off) berücksichtigt. Entsprechend dieser Rechnungsabgrenzung wurden die geschätzten förderfähigen Beträge in der Übersicht über das wirtschaftliche Ergebnis erfasst.

2.7.1.1 Leistungserbringer und andere

In diesem Posten sind Beträge, die Leistungserbringern geschuldet werden, sowie Beträge, die an öffentliche Einrichtungen und Drittstaaten zahlbar sind, ausgewiesen.

Der Anstieg um 93 Mio. EUR gegenüber dem letzten Berichtszeitraum erklärt sich vor allem durch einen Anstieg der Verbindlichkeiten gegenüber Drittstaaten um 74 Mio. EUR. Die höchsten Verbindlichkeiten gegenüber Drittstaaten bestehen gegenüber Ghana (64 Mio. EUR) und Sambia (33 Mio. EUR).

2.7.1.2 Verbindlichkeiten aus der Kofinanzierung

Die langfristigen und kurzfristigen Verbindlichkeiten aus der Kofinanzierung insgesamt erhöhten sich um 14 Mio. EUR. Im Jahr 2013 gingen neue Kofinanzierungsbeiträge von Schweden (9 Mio. EUR), Frankreich (5 Mio. EUR), Australien (2 Mio. EUR), dem Vereinigten Königreich (2 Mio. EUR) und weiteren Staaten ein.

Die Verbindlichkeiten aus der Kofinanzierung verringerten sich um 8 Mio. EUR durch die Erfassung der im Zusammenhang mit Kofinanzierungsprojekten entstandenen Erträge(siehe 3.1.3 und 3.2.2).

2.7.1.3 Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten beziehen sich hauptsächlich auf nicht zugewiesene Kasseneinnahmen und Rückzahlungen.

2.7.2 Antizipative Passiva

(Mio. EUR) 8. EEF 9. EEF 10. EEF Gesamtstand am 31.12.2013 Gesamtstand am 31.12.2012 Antizipative Passiva 26 202 359 588 555 Insgesamt 26 202 359 588 555

Zum Jahresende wird für förderfähige Ausgaben, die den Empfängern von EEF-Mitteln zwar schon entstanden sind, aber noch nicht gemeldet wurden, eine Bewertung vorgenommen. Entsprechend diesen Rechnungsabgrenzungen werden geschätzte förderfähige Beträge als antizipative Passiva erfasst.

Die veranschlagte Verwendung der Vorfinanzierungsbeträge wird als veranschlagte Abrechnung der Vorfinanzierungen dargestellt (siehe 2.2).

2.7.3 Transitorische Fondskapitaleinlagen

(Mio. EUR) 8. EEF 9. EEF 10. EEF Gesamtstand am 31.12.2013 Gesamtstand am 31.12.2012 Vereinigtes Königreich — — 296 296 274 Irland — — 5 5 9 Litauen — — 2 2 — Ungarn — — — — 10 Insgesamt — — 304 304 293

Dabei handelt es sich um im Voraus von den Mitgliedstaaten zum Jahresende eingezahlte Beiträge.

NETTOVERMÖGEN

2.8 ABGERUFENES FONDSKAPITAL

(Mio. EUR) 8. EEF 9. EEF 10. EEF Insgesamt Fondskapital 12 840 11 699 21 152 45 691 Nicht abgerufenes Fondskapital — — (16 112) (16 112) Abgerufenes Fondskapital zum 31.12.2012 12 840 11 699 5 040 29 579 Fondskapital 12 840 11 699 21 152 45 691 Nicht abgerufenes Fondskapital — — (13 162) (13 162) Abgerufenes Fondskapital zum 31.12.2013 12 840 11 699 7 990 32 529

Das Fondskapital ist der Gesamtbetrag der Beiträge, die von den Mitgliedstaaten gemäß den jeweiligen Internen Abkommen zu den EEF zu leisten sind.

Die nicht abgerufenen Mittel entsprechen dem bei den Mitgliedstaaten noch nicht abgerufenen Betrag der ursprünglichen Mittelausstattung.

Das abgerufene Kapital entspricht dem Teilbetrag der ursprünglichen Mittelausstattung, der bei den Mitgliedstaaten gemäß dem Verfahren des Artikels 16 der Finanzregelung für den 10. EEF zur Überweisung auf die Zentralbankkonten abgerufen wurde.

Das Kapital des 8. und des 9. EEF wurde vollständig abgerufen und ist eingegangen.

Abgerufenes und nicht abgerufenes Fondskapital nach Mitgliedstaaten

(Mio. EUR) Beiträge % Nicht abgerufene Beiträge 10. EEF 31.12.2012 Abgerufene Beiträge 2013 Nicht abgerufene Beiträge 10. EEF 31.12.2013 Österreich 2,41 (388) 71 (317) Belgien 3,53 (569) 104 (465) Bulgarien 0,14 (23) 4 (18) Zypern 0,09 (15) 3 (12) Tschechische Republik 0,51 (82) 15 (67) Dänemark 2,00 (322) 59 (263) Estland 0,05 (8) 1 (7) Finnland 1,47 (237) 43 (193) Frankreich 19,55 (3 150) 577 (2 573) Deutschland 20.50 (3 303) 605 (2 698) Griechenland 1,47 (237) 43 (193) Ungarn 0,55 (89) 16 (72) Irland 0,91 (147) 27 (120) Italien 12,86 (2 072) 379 (1 693) Lettland 0,07 (11) 2 (9) Litauen 0,12 (19) 4 (16) Luxemburg 0,27 (44) 8 (36) Malta 0,03 (5) 1 (4) Niederlande 4,85 (781) 143 (638) Polen 1,30 (209) 38 (171) Portugal 1,15 (185) 34 (151) Rumänien 0,37 (60) 11 (49) Slowakei 0,21 (34) 6 (28) Slowenien 0,18 (29) 5 (24) Spanien 7,85 (1 265) 232 (1 033) Schweden 2,74 (441) 81 (361) Vereinigtes Königreich 14,82 (2 388) 437 (1 951) Insgesamt 100,00 (16 112) 2 950 (13 162)

2.9 SONSTIGE RESERVEN

(Mio. EUR) 8. EEF 9. EEF 10. EEF INSGESAMT Saldo zum 31.12.2011 (2 276) 4 227 301 2 252 Transfer freigegebener Mittel aus dem 8. und 9. EEF auf den 10. EEF (78) (300) 378 0 Transfer aus dem 10. EEF auf den 9. EEF für die Zuweisung von Mitteln zur Verwendung in Südsudan gemäß dem Beschluss 2010/406/EU des Rates — 200 (200) 0 Saldo zum 31.12.2012 (2 354) 4 126 479 2 252 Transfer freigegebener Mittel aus dem 8. und 9. EEF auf den 10. EEF (102) (371) 473 0 Saldo zum 31.12.2013 (2 456) 3 756 952 2 252 Der Saldo zum 31.12.2013 umfasst: — Zur Verwendung in Südsudan zugewiesene Mittel — 350 — 350

Seit dem Inkrafttreten des 10. EEF 2008 werden alle freigegebenen Mittel vorangegangener EEF auf die Reserve des 10. EEF übertragen. Diese Reserve darf nur unter den Voraussetzungen von Artikel 1 Absatz 4 des Internen Abkommens über den 10. EEF gebunden werden.

2013 wurden 102 Mio. EUR bzw. 371 Mio. EUR freigegebener Mittel aus dem 8. bzw. dem 9. EEF auf die leistungsgebundene Reserve des 10. EEF übertragen.

3. ERLÄUTERUNGEN ZUR ÜBERSICHT ÜBER DAS WIRTSCHAFTLICHE ERGEBNIS

3.1 OPERATIVE ERTRÄGE

(Mio. EUR) 8. EEF 9. EEF 10. EEF GESAMTBETRAG 2013 GESAMTBETRAG 2012 Einziehung von Aufwendungen 1 11 1 13 17 Einziehung von Stabex-Mitteln 61 — — 61 49 Wechselkursgewinne 2 23 16 41 51 Operative Erträge — Kofinanzierung — — 8 8 8 INSGESAMT 64 34 25 123 124

3.1.1 Einziehung von Aufwendungen

Dieser Posten umfasst die im Anschluss an Kontrollen, Prüfungen und Analysen der Förderfähigkeit zwecks Rückforderung bereits ausgezahlter EEF-Mittel angeordneten Einziehungen und die Abzüge von bereits verbuchten Folgezahlungen. Es ist darauf hinzuweisen, dass Einziehungen von Vorfinanzierungen nicht als Einnahmen ausgewiesen werden, sondern unter dem Posten Vorfinanzierungen der Vermögensübersicht erscheinen.

Einziehung zu Unrecht gezahlter Beträge

2013 wurden Einziehungsanordnungen in Höhe von 23 Mio. EUR zur Einziehung von zu Unrecht gezahlten Beträgen ausgestellt (2012: 27 Mio. EUR). Davon betrafen 6 Mio. EUR die Einziehung von Aufwendungen; sie wurden daher als operative Erträge ausgewiesen. Bei 17 Mio. EUR handelte es sich um wieder eingezogene Vorfinanzierungen, die in der Vermögensübersicht unter dem Posten Vorfinanzierungen erscheinen.

Die eingezogenen zu Unrecht gezahlten Beträge lassen sich wie folgt unterteilen:

(Mio. EUR) Erträge Vorfinanzierungen GESAMTBETRAG 2013 Erträge Vorfinanzierungen GESAMTBETRAG 2012 Fehler 2 4 6 1 1 2 Unregelmäßigkeiten 4 12 16 9 15 25 Von OLAF gemeldet — 1 1 1 — 1 Insgesamt 6 17 23 11 16 27

3.1.2 Einziehung von Stabex-Mitteln

2013 flossen 61 Mio. EUR von Konten mit zweifacher Zeichnungsbefugnis in AKP-Staaten zurück. Es handelte sich hauptsächlich um Überweisungen von Sudan (36 Mio. EUR), Côte d’Ivoire (7 Mio. EUR), den Salomonen (5 Mio. EUR), Papua-Neuguinea (3 Mio. EUR), Sierra Leone (2 Mio. EUR), Simbabwe (2 Mio. EUR) und Mauretanien (2 Mio. EUR). Diese Erträge werden in der Übersicht über das wirtschaftliche Ergebnis des 8. EEF unter den operativen Erträgen(Einziehung von Stabex-Mitteln) ausgewiesen.

3.1.3 Operative Erträge — Kofinanzierung

Die operativen Erträge im Rahmen der Kofinanzierung entsprechen den verwendeten Beiträgen (siehe 3.2.2). Da diese Beiträge die Kriterien von Erträgen aus bedingten Transaktionen ohne Leistungsaustausch erfüllen, werden die Beiträge in Abhängigkeit von der Umsetzung der betreffenden Kofinanzierungsprojekte erfasst.

3.2 OPERATIVE AUFWENDUNGEN

(Mio. EUR) Erläut. 8. EEF 9. EEF 10. EEF GESAMTBETRAG 2013 GESAMTBETRAG 2012 Operative Aufwendungen– Hilfsinstrumente 3.2.1 49 330 2 578 2 957 2 938 Operative Aufwendungen– Kofinanzierung 3.2.2 — — 8 8 8 Wechselkursverluste — 4 31 25 60 66 Abschreibung von Forderungen — 0 1 1 1 6 Insgesamt 53 362 2 612 3 027 3 017

3.2.1 Operative Aufwendungen — Hilfsinstrumente

(Mio. EUR) 8. EEF 9. EEF 10. EEF INSGESAMT 2013 INSGESAMT 2012 Programmierbare Hilfe 42 (2) 1 678 1 719 1 476 Gesamtwirtschaftliche Unterstützung — 21 — 21 8 Sektorbezogene Politik 0 225 (2) 222 326 Zinsverbilligungen 0 — — 0 5 Intra-AKP-Projekte — 57 588 645 720 Soforthilfe — 17 253 270 333 Flüchtlingshilfe 1 — — 1 6 Wagniskapital 0 — — 0 1 Stabex (1) — — (1) 4 Sonstige Hilfsprogramme im Zusammenhang mit früheren EEF — 5 — 5 10 Institutionelle Unterstützung — 1 61 62 32 Ausgleich für Exporterlösschwankungen 7 6 — 13 18 Insgesamt 49 330 2 578 2 957 2 938

Die operativen Aufwendungen des EEF beziehen sich auf die verschiedenen Hilfsinstrumente und unterscheiden sich in der Art der Auszahlung und Verwaltung.

3.2.2 Operative Aufwendungen– Kofinanzierung

Hierbei handelt es sich um die im Rahmen von Kofinanzierungsprojekten 2013 angefallenen Ausgaben. Da die erhaltenen Kofinanzierungsbeiträge die Kriterien von Erträgen aus bedingten Transaktionen ohne Leistungsaustausch erfüllen, wurde ein entsprechender Betrag unter den operativen Erträgen ausgewiesen (siehe 3.1.3).

3.3 VERWALTUNGSAUFWENDUNGEN

(Mio. EUR) 8. EEF 9. EEF 10. EEF GESAMTBETRAG 2013 GESAMTBETRAG 2012 Verwaltungsaufwendungen — 0 167 167 107 Insgesamt — 0 167 167 107

Diese Rubrik umfasst Unterstützungsausgaben, d. h. mit der Programmierung und Ausführung der EEF verbundene Verwaltungskosten. Dazu zählen Aufwendungen für die Vorbereitung, Nachverfolgung, Überwachung und Evaluierung von Projekten sowie Aufwendungen für Computernetzwerke, technische Hilfe usw.

3.4 FINANZERTRÄGE

(Mio. EUR) 8. EEF 9. EEF 10. EEF GESAMTBETRAG 2013 GESAMTBETRAG 2012 Zinserträge — Europäische Banken — 0 0 0 9 Zinserträge aus Vorfinanzierungen 0 (3) 3 0 (32) Insgesamt 0 (3) 3 0 (22)

Der höhere Betrag der Zinserträge im Jahr 2012 erklärt sich durch Erträge auf Bankkonten der EIB.

Die Zinserträge aus Vorfinanzierungen werden gemäß Artikel 7 Absatz 3 und Artikel 8 der Finanzregelung für den 10. EEF erfasst. Die negativen Zinserträge im Jahr 2012 sind auf eine Rückbuchung des Betrags der aufgelaufenen Zinsen auf Vorfinanzierungen für das Vorjahr zurückzuführen. Die negativen Zinserträge für 2013 des 9. EEF gehen hauptsächlich auf Schwankungen des USD/EUR-Wechselkurses zurück.

4. ERLÄUTERUNGEN ZUR KAPITALFLUSSRECHNUNG

4.1 ZWECK UND ERSTELLUNG DER KAPITALFLUSSRECHNUNG

Die Cashflow-Daten bilden die Grundlage, um die Fähigkeit des EEF zur Generierung von Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten sowie ihren entsprechenden Cashflow-Bedarf bewerten zu können.

Die Kapitalflussrechnung wird mithilfe der indirekten Methode erstellt. Das bedeutet, dass der Nettoüberschuss oder Nettoverlust aus dem Haushaltsjahr unter Berücksichtigung der Auswirkungen nicht zahlungswirksamer Transaktionen und möglicher aktiver oder passiver Rechnungsabgrenzungen vergangener oder künftiger operativer Zahlungen (Eingänge und Ausgänge) angepasst wird.

Cashflows aus Fremdwährungstransaktionen werden in der Berichtswährung des EEF, dem Euro, dargestellt, wobei der Fremdwährungsbetrag zu dem am Datum des Zahlungsflusses geltenden Wechselkurs in Euro umgerechnet wird.

4.2 OPERATIVE TÄTIGKEITEN

Die Kapitalflussrechnung des EEF enthält nur Geldflüsse aus operativen Tätigkeiten, da Investitions- oder Finanzierungsaktivitäten nicht zur EEF-Tätigkeit gehören. Zweck dieser operativen Tätigkeiten ist die Erreichung der politisch vorgegebenen Ziele.

5. EVENTUALFORDERUNGEN UND -VERBINDLICHKEITEN UND WEITERE ANGABEN

5.1 EVENTUALFORDERUNGEN

(Mio. EUR) 8. EEF 9. EEF 10. EEF Gesamtstand am 31.12.2013 Gesamtstand aM 31.12.2012 Erfüllungsgarantien 4 63 49 116 304 Einbehaltungsgarantien 2 40 14 56 188 Insgesamt 6 103 62 171 492

5.1.1 Erfüllungsgarantien

Erfüllungsgarantien werden bisweilen verlangt, um sicherzustellen, dass die Empfänger von Finanzhilfen des EEF ihre vertraglichen Pflichten gegenüber dem EEF erfüllen.

2013 wurde eine eingehende Überprüfung der Garantien vorgenommen. Nach dieser Überprüfung wurden Garantien über einen Wert von 188 Mio. EUR als nicht zum EEF gehörend abgeschrieben. Bei einer Aktualisierung der Vergleichswerte für 2012 wäre der Wert von 304 Mio. EUR auf 177 Mio. EUR gesunken.

5.1.2 Einbehaltungsgarantien

Einbehaltungsgarantien betreffen nur Bauaufträge. Normalerweise werden 10 % der Zwischenzahlungen an die Empfänger zurückbehalten, um sicherzustellen, dass der Auftragnehmer seine Verpflichtungen erfüllt. Diese zurückbehaltenen Beträge werden als Verbindlichkeiten dargestellt. Vorbehaltlich der Genehmigung durch den öffentlichen Auftraggeber kann der Auftragnehmer eine Einbehaltungsgarantie vorlegen, die die zurückbehaltenen Beträge ersetzt. Diese erhaltenen Garantien werden als Eventualforderungen ausgewiesen.

2013 wurde eine eingehende Überprüfung der Garantien vorgenommen. Nach dieser Überprüfung wurden Garantien über einen Wert von 105 Mio. EUR als nicht zum EEF gehörend abgeschrieben. Bei einer Aktualisierung der Vergleichswerte für 2012 wäre der Wert von 188 Mio. EUR auf 98 Mio. EUR gesunken.

5.1.3 Garantien von anderen Einrichtungen als der Kommission

Zu den Garantien anderer Einrichtungen als der Kommission zählen Garantien, die vom nationalen Anweisungsbefugten (öffentlicher Auftraggeber des Drittlandes) zum Schutz der Vermögenswerte der EU ausgestellt werden. Diese Garantien werden von den Delegationen der EU verwahrt und sind keine Eventualforderungen des EEF; sie werden lediglich zu Informationszwecken aufgeführt..

(Mio. EUR) 8. EEF 9. EEF 10. EEF Gesamtstand am 31.12.2013 Garantien für Vorfinanzierungen 2 54 278 333 Erfüllungsgarantien 2 44 142 188 Einbehaltungsgarantien 1 34 70 105 Insgesamt 4 131 491 626

5.2 WEITERE ANGABEN

5.2.1 Noch abzuwickelnde Mittelbindungen (ausstehende Zahlungen)

(Mio. EUR) 8. EEF 9. EEF 10. EEF Gesamtstand am 31.12.2013 Gesamtstand am 31.12.2012 Noch abzuwickelnde Mittelbindungen (ausstehende Zahlungen) 74 611 5 340 6 025 5 642 Zugehörige Beträge in der Übersicht über das wirtschaftliche Ergebnis (28) (215) (540) (782) (714) Insgesamt 47 396 4 800 5 243 4 928

Noch abzuwickelnde Mittelbindungen sind offene Mittelbindungen, für die die Zahlungen und/oder Freigaben noch nicht erfolgt sind. Dies ist bei mehrjährigen Programmen häufig der Fall. Am 31. Dezember 2013 betrugen die noch abzuwickelnden Mittelbindungen 6 025 Mio. EUR. Der als künftige Verpflichtung ausgewiesene Betrag entspricht den noch abzuwickelnden Mittelbindungen abzüglich der in der Übersicht über das wirtschaftliche Ergebnis 2013 als Aufwendungen erfassten zugehörigen Beträge, woraus sich insgesamt ein Betrag von 5 243 Mio. EUR ergibt.

6. FINANZRISIKOMANAGEMENT

Die folgenden Informationen zum Finanzrisikomanagement des EEF beziehen sich auf die Finanzoperationen, die von der Kommission im Namen des EEF durchgeführt werden, um seine Mittel auszuführen.

6.1 RISIKOMANAGEMENTPOLITIK UND KURSSICHERUNGSMASSNAHMEN

Die Vorschriften und Grundsätze für die Finanzoperationen des EEF sind in der Finanzregelung für den 10. EEF und im Internen Abkommen festgelegt.

Aufgrund der vorstehenden Verordnung gelten die folgenden Grundsätze:

— Die EEF-Beiträge werden von den Mitgliedstaaten auf ein Sonderkonto eingezahlt, das bei der Notenbank des betreffenden Mitgliedstaats oder bei dem von ihm bezeichneten Finanzinstitut unterhalten wird. Die Beitragsmittel bleiben solange auf diesen Sonderkonten, bis sie zur Ausführung der EEF-Zahlungen benötigt werden.

— Die EEF-Beiträge werden von den Mitgliedstaaten in Euro geleistet, während die EEF-Zahlungen auf Euro und andere Währungen lauten, einschließlich weniger bekannter.

— Im Namen des EEF von der Kommission eröffnete Bankkonten dürfen nicht überzogen werden.

Zusätzlich zu den Sonderkonten wurden von der Kommission weitere Bankkonten im Namen des EEF bei Finanzinstituten (Zentralbanken und Geschäftsbanken) eingerichtet, und zwar zur Vornahme von Zahlungen und zum Empfang von Beträgen, die keine Beiträge der Mitgliedstaaten zur Mittelausstattung des EEF darstellen.

Die Kassenmittel- und Zahlungsverwaltung ist stark automatisiert und basiert auf modernen Informationssystemen. Es gelten besondere Verfahren zur Gewährleistung der Systemsicherheit und zur Sicherstellung der Aufgabentrennung nach Maßgabe der Finanzregelung, der Kommissionsnormen für die interne Kontrolle und der Prüfungsgrundsätze.

Die Kassenmittel- und Zahlungsverwaltung wird durch schriftlich niedergelegte Leitlinien und Verfahren geregelt, die darauf abzielen, die operativen und finanziellen Risiken zu begrenzen und ein angemessenes Kontrollniveau zu gewährleisten. Dabei werden verschiedene Tätigkeitsbereiche erfasst. Die Einhaltung der Leitlinien und Verfahren wird regelmäßig kontrolliert.

6.2 MARKTRISIKO

6.2.1 Wechselkursrisiko

Alle Beiträge werden in Euro gehalten, und andere Währungen werden nur zur Ausführung von Zahlungen gekauft. Daher sind die Finanzoperationen des EEF keinem Wechselkursrisiko ausgesetzt.

6.2.2 Zinsrisiko

Das Leihen von Geld ist für den EEF nicht vorgesehen, daher ist er auch keinem Zinsrisiko ausgesetzt.

Er erwirtschaftet jedoch Zinsen auf Guthaben bei verschiedenen Banken. Die Kommission hat daher für den EEF Maßnahmen eingeführt, die sicherstellen, dass regelmäßig anfallende Zinsen sowohl die Marktzinssätze als auch ihre möglichen Schwankungen widerspiegeln.

Durchschnittsbestände auf Geschäftsbankkonten werden täglich verzinst. Die Verzinsung auf diesen Konten basiert auf variablen Marktzinssätzen, auf die eine (positive oder negative) vertragliche Marge angewandt wird. Bei den meisten Konten ist die Zinsberechnung an den EONIA (Euro Over Night Index Average) gebunden; sie wird angepasst, um die Schwankungen dieses Satzes widerzuspiegeln. Im Falle einiger anderer Konten erfolgt die Zinsberechnung nach dem Zinssatz der EZB für ihre Refinanzierungsgeschäfte. Daher wird kein Risiko eingegangen, dass die EEF-Guthaben geringer verzinst werden als zu den marktüblichen Sätzen.

6.3 KREDITRISIKO (GEGENPARTEIRISIKO)

Die meisten Kassenmittel des EEF werden gemäß der Finanzregelung für den 10. EEF auf den von den Mitgliedstaaten für die Entrichtung ihrer Beiträge eingerichteten „Sonderkonten“ gehalten. Diese Konten befinden sich zum Großteil bei den Haushaltsverwaltungen oder Zentralbanken der Mitgliedstaaten, da diese Institutionen das geringste Gegenparteirisiko für den EEF bedeuten (das Risiko liegt bei den Mitgliedstaaten).

Die Überweisung von Mitteln auf die Konten des EEF, die bei Geschäftsbanken für die Deckung von Zahlungen gehalten werden, erfolgt jeweils dann, wenn dies erforderlich ist, und wird automatisch über das Kassenmittelverwaltungssystem der Kommission abgewickelt. Die Mindestbestände auf den einzelnen Konten richten sich nach den täglichen Durchschnittszahlungen, welche von dem betreffenden Konto aus erfolgen. Daher sind die Durchschnittsbestände auf diesen Konten konstant niedrig, was das Risiko für den EEF begrenzt.

Zudem gelten besondere Leitlinien für die Auswahl von Geschäftsbanken, um das Gegenparteirisiko, dem der EEF ausgesetzt ist, weiter zu verringern.

Sämtliche Geschäftsbanken werden durch Ausschreibungen ausgewählt. Für eine Zulassung zu den Ausschreibungsverfahren ist eine kurzfristige Bonitätsbewertung von Moody's von mindestens P-1 oder gleichwertig (S&P A-1 oder Fitch F1) erforderlich. Unter bestimmten und gerechtfertigten Umständen kann eine niedrigere Stufe genügen.

6.4 LIQUIDITÄTSRISIKO

Nach den auf den EEF angewendeten Haushaltsgrundsätzen muss gewährleistet sein, dass die für den Haushaltszeitraum vorhandenen Zahlungsmittel stets ausreichen, um alle anfallenden Zahlungen durchzuführen. So entspricht die Gesamthöhe der Beiträge der Mitgliedstaaten dem Gesamtbetrag der im jeweiligen Haushaltszeitraum vorgesehenen Mittel für Zahlungen.

Die Beiträge der Mitgliedstaaten an den EEF werden allerdings in drei Tranchen pro Jahr überwiesen, wohingegen die Zahlungen bis zu einem gewissen Grad saisonabhängig sind.

Um sicherzustellen, dass die Kassenmittel für die Durchführung der Zahlungen in jedem Monat ausreichen, werden regelmäßig Informationen über den Kassenbestand zwischen der Kassenmittelverwaltung der Kommission und den jeweiligen auszahlenden Dienststellenausgetauscht. Damit wird verhindert, dass die durchgeführten Zahlungen in einem bestimmten Zeitraum die vorhandenen Kassenmittel übersteigen.

Zusätzlich gewährleisten automatisierte Zahlungsmittelmanagement-Tools bei der täglichen Kassenführung des EEF, dass auf jedem seiner Bankkonten täglich genügend Liquidität vorhanden ist.

7. ANGABEN ZU VERBUNDENEN PARTEIEN

Es sind keine unter dieser Rubrik getrennt anzugebenden Geschäftsvorfälle mit verbundenen Parteien aufgetreten.

8. EREIGNISSE NACH DEM ABSCHLUSSSTICHTAG

Zum Zeitpunkt der Übermittlung der Jahresrechnungen hatte der Rechnungsführer des EEF weder Kenntnis von weiteren wichtigen Aspekten noch waren ihm Punkte berichtet worden, für welche besondere Angaben in diesem Abschnitt gemacht werden müssten. Die Jahresrechnungen und die zugehörigen Erläuterungen wurden auf der Grundlage der jüngsten verfügbaren Daten erstellt und diese sind in den vorstehenden Angaben berücksichtigt.

9. ABGLEICH ZWISCHEN WIRTSCHAFTLICHEM ERGEBNIS UND HAUSHALTSERGEBNIS

Das wirtschaftliche Jahresergebnis wird nach den Grundsätzen der periodengerechten Buchführung berechnet. Das Haushaltsergebnis beruht hingegen auf der Buchführung nach dem Kassenprinzip. Da beide Berechnungen auf denselben Vorgängen basieren, ist der Abgleich der beiden Ergebnisse eine nützliche Kontrolle. In der nachstehenden Tabelle wird dieser Abgleich veranschaulicht, wobei die für den Abgleich wichtigen Beträge — untergliedert nach Erträgen und Aufwendungen — dargestellt werden.

(Mio. EUR) 2013 2012 WIRTSCHAFTLICHES JAHRESERGEBNIS (3 072) (3 023) EINNAHMEN Forderungen ohne Auswirkung auf das Haushaltsergebnis (68) (47) Im laufenden Haushaltsjahr festgestellte Forderungen, deren Einziehung jedoch noch aussteht (6) (8) In früheren Haushaltsjahren festgestellte Forderungen, die im betreffenden Haushaltsjahr eingezogen wurden 10 14 Nettoauswirkung der Vorfinanzierungen 71 62 Antizipative Aktiva (netto) 19 (40) AUSGABEN Im laufenden Haushaltsjahr noch nicht bezahlte Aufwendungen 90 38 Im laufenden Haushaltsjahr bezahlte Aufwendungen aus Vorjahren (53) (101) Aufgehobene Zahlungen 13 7 Nettoauswirkung der Vorfinanzierungen (431) (316) Antizipative Passiva (netto) 464 204 JAHRESHAUSHALTSERGEBNIS (2 963) (3 209)

9.1 ABGLEICHSPOSTEN — EINNAHMEN

Die Einnahmen eines Haushaltsjahres umfassen die Beträge, die aufgrund der im Laufe des betreffenden Jahres festgestellten Forderungen eingezogen werden, sowie die vereinnahmten Beträge aufgrund von in den Vorjahren festgestellten Forderungen.

Die Forderungen ohne Auswirkung auf das Haushaltsergebnis werden in der Übersicht über das wirtschaftliche Ergebnis ausgewiesen, doch können sie aus haushaltstechnischer Sicht nicht als Einnahmen angesehen werden, da die eingegangenen Mittel auf Reserven übertragen werden und nicht ohne Ratsbeschluss wieder gebunden werden können.

Die im laufenden Haushaltsjahr festgestellten Forderungen, deren Einziehung jedoch noch aussteht, müssen im Rahmen des Abgleichs vom wirtschaftlichen Ergebnis abgezogen werden, da sie nicht Teil der Haushaltseinnahmen sind. Die in früheren Haushaltsjahren festgestellten Forderungen, die im betreffenden Haushaltsjahr eingezogen wurden, müssen im Rahmen des Abgleichs hingegen zum wirtschaftlichen Ergebnis addiert werden.

Unter der Nettoauswirkung der Vorfinanzierungen versteht man die Verrechnung der eingezogenen Vorfinanzierungsbeträge. Dabei handelt es sich um einen Zahlungseingang ohne Auswirkung auf das wirtschaftliche Ergebnis.

Die antizipativen Aktiva (netto) setzen sich hauptsächlich aus Abgrenzungen für den Jahresabschluss zusammen. Lediglich die Nettoauswirkung, d. h. die antizipativen Aktiva für das betreffende Haushaltsjahr abzüglich der aus dem vorhergehenden Haushaltsjahr übertragenen antizipativen Aktiva, wird berücksichtigt.

9.2 ABGLEICHSPOSTEN — AUSGABEN

Die noch nicht bezahlten Aufwendungen des laufenden Haushaltsjahres müssen im Rahmen des Abgleichs hinzugerechnet werden, da sie Teil des wirtschaftlichen Ergebnisses, jedoch nicht Teil der Haushaltsausgaben sind. Hingegen müssen die im laufenden Haushaltsjahr bezahlten Aufwendungen aus Vorjahren im Rahmen des Abgleichs vom wirtschaftlichen Ergebnis abgezogen werden, da sie unter die Haushaltsausgaben des laufenden Jahres fallen, sich jedoch entweder nicht auf das wirtschaftliche Ergebnis auswirken oder im Falle von Korrekturen die Ausgaben senken.

Die Zahlungseingänge für aufgehobene Zahlungen haben keine Auswirkung auf das wirtschaftliche Ergebnis, jedoch sehr wohl auf das Haushaltsergebnis.

Die Nettoauswirkung der Vorfinanzierungen ergibt sich aus den neuen Vorfinanzierungen, die im betreffenden Haushaltsjahr geleistet (und als Haushaltsausgaben des betreffenden Haushaltsjahres erfasst) wurden abzüglich der als Folge der Anerkennung förderfähiger Ausgaben abgerechneten Vorfinanzierungen, die im betreffenden Haushaltsjahr oder in früheren Haushaltsjahren geleistet wurden. Bei Letzteren handelt es sich nach dem Grundsatz der periodengerechten Buchführung um Ausgaben der Rechnungsperiode; im Sinne der Haushaltsbuchführung sind sie allerdings nicht zu berücksichtigen, da die Zahlung der ursprünglichen Vorfinanzierung bereits zum Zeitpunkt der Zahlung als Haushaltsausgabe berücksichtigt wurde.

Die antizipativen Passiva (netto) setzen sich hauptsächlich aus Abgrenzungen für den Jahresabschluss zusammen, d. h. es handelt sich um von Empfängern von EEF-Mitteln verauslagte förderfähige Ausgaben, die dem EEF noch nicht gemeldet wurden. Lediglich die Nettoauswirkung, d. h. die antizipativen Passiva für das betreffende Haushaltsjahr abzüglich der aus dem vorhergehenden Haushaltsjahr übertragenen antizipativen Passiva, wird berücksichtigt.

2. Übersicht über die finanzielle Ausführung

Einleitung

Frühere EEF

— Da der 6. EEF im Jahre 2006 und der 7. EEF im Jahre 2008 abgeschlossen wurden, enthalten die Jahresrechnungen keine Tabellen über ihre Ausführung. Die Ausführung der übertragenen Salden ist jedoch im 9. EEF ausgewiesen.

— Aus Gründen der Transparenz sind in den Tabellen der Jahresrechnungen2013 wie in den vergangenen Jahren die Mittel des 8. EEF, die auf der Grundlage des Abkommens von Lomé programmiert wurden, und diejenigen, die auf der Grundlage des Abkommens von Cotonou programmiert wurden, getrennt aufgeführt.

— Gemäß Artikel 1 Absatz 2 Buchstabe b des Internen Abkommens über den 9. EEF wurden die Restmittel der Vorgängerfonds des 9. EEF auf den 9. EEF übertragen und werden während der Laufzeit des 9. EEF als Mittel des 9. EEF gebunden.

10. EEF

Das AKP-EG-Partnerschaftsabkommen, das die Mitgliedstaaten der Europäischen Gemeinschaft und die AKP-Staaten (Staaten in Afrika, im karibischen Raum und im Pazifischen Ozean) am 23. Juni 2000 in Cotonou unterzeichneten, trat am 1. April 2003 in Kraft. Das Abkommen von Cotonou wurde zweimal geändert, erstens durch das am 25. Juni 2005 in Luxemburg unterzeichnete Abkommen und zweitens durch das am 22. Juni 2010 in Ouagadougou unterzeichnete Abkommen.

Der Beschluss 2001/822/EG des Rates vom 27. November 2001 über die Assoziation der überseeischen Länder und Gebiete (ÜLG) mit der EU trat am 2. Dezember 2001 in Kraft. Dieser Beschluss wurde am 19. März 2007 geändert (Beschluss 2007/249/EG).

Das Interne Abkommen über die Finanzierung der im mehrjährigen Finanzrahmen für den Zeitraum 2008-2013 vorgesehenen Gemeinschaftshilfe, das gemäß dem geänderten Abkommen von Cotonou von den im Rat vereinigten Vertretern der Regierungen der Mitgliedstaaten der Europäischen Gemeinschaft am 17. Juli 2006 angenommen wurde, trat am 1. Juli 2008 in Kraft.

Im Rahmen des Cotonou-Abkommens wird die Gemeinschaftshilfe für die AKP-Staaten und die ÜLG im zweiten Zeitraum (2008-2013) mit insgesamt 22 682 Mio. EUR aus dem 10. EEF finanziert, wovon

— 21 966 Mio. EUR gemäß dem mehrjährigen Finanzrahmen in Anhang Ib des geänderten Cotonou-Abkommens den AKP-Ländern zugewiesen sind; wovon 20 466 Mio. EUR von der Kommission verwaltet werden;

— 286 Mio. EUR gemäß Anhang IIAa des geänderten Beschlusses des Rates über die Assoziation der ÜLG mit der Europäischen Gemeinschaft den ÜLG zugewiesen sind; wovon 256 Mio. EUR von der Kommission verwaltet werden;

— 430 Mio. EUR gemäß Artikel 6 des Internen Abkommens der Kommission zur Finanzierung der Kosten zustehen, die in Verbindung mit der Programmierung und Durchführung im Rahmen des 10. EEF anfallen.

Seit Inkrafttreten des 10. EEF wurde die ursprüngliche Mittelausstattung des 10. EEF durch freigegebene Mittel früherer EEF, Zinserträge und nicht verwendete Kassenmittel aus dem Finanzausgleichssystem zur Stabilisierung der Exporterlöse für landwirtschaftliche Rohstoffe (Stabex) im Rahmen der Vorgängerfonds des 9. EEF ergänzt. Alle Mittel werden im Einklang mit den jeweiligen spezifischen Vorschriften des geänderten Cotonou-Abkommens und des Internen Abkommens verwaltet.

Der 31. Dezember 2013 war ein wichtiger Termin, die „Verfallsklausel“ des 10. EEF. In dieser Klausel wird ein eindeutiger Stichtag für Mittelbindungen des 10. EEF festgelegt (Artikel 1 Absätze 4 und 5 des Internen Abkommens zum 10. EEF). Während des gesamten Jahres wurden alle Anstrengungen unternommen, um einen möglichst hohen Betrag der aus dem 10. EEF verfügbaren Mittel zu binden.

Nicht verfügbare leistungsgebundene Reserve des 10. EEF

Seit Inkrafttreten des 10. EEF am 1. Juli 2008 werden die Restmittel und die freigegebenen Beträge aus Projekten des 9. EEF und seiner Vorgängerfondsauf die leistungsgebundene Reserve des 10. EEF übertragen, mit Ausnahme der Stabex-Mittel und der für Verwaltungszwecke vorgesehenen Mittel des 9. EEF.

(Mio. EUR) AKP: Nicht verfügbare leistungsgebundene Reserve des 10. EEF zum 31.12.2013 924,1 ÜLG: Nicht verfügbare leistungsgebundene Reserve des 10. EEF zum 31.12.2013 14,1 Nicht verfügbare leistungsgebundene Reserve des 10. EEF insgesamt zum 31.12.2013 938,2

Gemäß Artikel 1 Absatz 4 des Internen Abkommens zum 10. EEF beschloss der Rat am 12. Dezember 2013, diese Mittel für die Überbrückungsfazilität zu nutzen.

Nicht gebundene Mittel des 10. EEF

Zum 31.12.2013 beläuft sich der Gesamtbetrag der nicht gebundenen Mittel wie folgt:

(Mio. EUR) AKP (bilateral, regionale Zusammenarbeit zwischen den AKP-Staaten, Reserve nationales Richtprogramm/regionales Richtprogramm) 74,5 ÜLG 0,08 Gesamtbetrag der ungebundenen Mittel des 10. EEF zum 31.12.2013 74,6

Auch diese Mittel wurden auf die Überbrückungsfazilität übertragen.

Überbrückungsfazilität

Das Interne Abkommen zur Errichtung des 11. EEF wurde von den Mitgliedstaaten im Rat im Juni 2013 unterzeichnet. Das Interne Abkommen wird nach der Ratifizierung durch alle Mitgliedstaaten in Kraft treten.

Bis zum Inkrafttreten des 11. EEF hat die Kommission Übergangsmaßnahmen — die Überbrückungsfazilität — vorgeschlagen, um die Verfügbarkeit von Mitteln für die Zusammenarbeit mit den AKP-Staaten bzw. den ÜLG und Unterstützungsleistungen von Januar 2014 bis zum Inkrafttreten des Internen Abkommen zur Errichtung des 11. EEF sicherzustellen.

Die Überbrückungsfazilität wurde am 12. Dezember 2013 (Beschluss 2013/756/EU) angenommen und wird aus folgenden Quellen finanziert:

— bis zum 31.12.2013 freigegebene Mittel aus dem 8. und 9. EEF,

— bis zum 31.12.2013 nicht gebundene Restmittel aus dem 10. EEF,

— ab dem 1.1.2014 freigegebene Mittel aus dem 10. und früheren EEF.

Zum 31.12.2013 beliefen sich die für die Überbrückungsfazilität verfügbaren Gesamtmittel ohne Berücksichtigung von Zinsen auf 998,6 Mio. EUR für die AKP und auf 14,2 Mio. EUR für die ÜLG. Diese Mittel werden unter dem 11. EEF verbucht.

Stabex-Reserve des 10. EEF

Nach Schließung der Stabex-Konten werden ungenutzte/freigegebene Mittel auf die Stabex-Reserve des Finanzrahmens A des 10. EEF (Internes Abkommen über den 10. EEF Artikel 1 Absatz 4) und anschließend auf die nationalen Richtprogramme der betreffenden Länder übertragen. Zum 31. Dezember 2013 belief sich der Gesamtbetrag der freigegebenen Stabex-Mittel, die für 33 Länder auf den 10. EEF übertragen wurden, auf 165,3 Mio. EUR.

Kofinanzierungen im Rahmen des 10. EEF

Im Rahmen des 10. EEF wurden Transfervereinbarungen für Kofinanzierungen der Mitgliedstaaten unterzeichnet und Mittel für Verpflichtungen in Höhe von insgesamt 134,4 Mio. EUR zugewiesen, während Mittel für Zahlungen in Höhe des eingegangenen Betrages von 110,6 Mio. EUR zugewiesen wurden.

Stand der Kofinanzierungsmittel zum 31.12.2013 (in Mio. EUR):

Mittel für Verpflichtungen Mittel für Zahlungen Kofinanzierung — Finanzrahmen A 118,1 95,3 Kofinanzierung — „Intra-AKP“ 12,1 12,1 Kofinanzierung — Verwaltungsausgaben 4,2 3,2 134,4 110,6

Die folgenden Tabellen geben einen Überblick über die beschlossenen, vertraglich festgelegten und ausgezahlten Beträge. Die ausgewiesenen Beträge sind Nettobeträge.

Der Stand nach Ländern und Instrumenten ist den Tabellen im Anhang zu entnehmen.

2.1 Mittelausstattungen

TABELLE 1.1

8. EEF

Entwicklung der Mittelausstattung zum 31. Dezember 2013

ANALYSE DER KREDITE NACH INSTRUMENT

(Mio. EUR) Instrument Ursprüngliche Mittelausstattung Kumulierte Mittelzu- und -abflüsse zum 31. Dezember 2012 Mittelzu- und -abflüsse 2013 Erläuterung Derzeitige Mittelausstattung AKP Lomé Richtprogramme insgesamt 7 562 (2 473) (69) (9) 5 020 Zinsverbilligungen 370 (287) 83 Soforthilfe 140 (4) 136 Flüchtlingshilfe 120 (17) (9) 103 Wagniskapital 1 000 37 (17) 1 019 Stabex 1 800 (1 077) 0 (9) 724 Sysmin 575 (474) 101 Strukturanpassung 1 400 97 (0) 1 497 Hochverschuldete arme Länder (HIPC) 1 060 (1) 1 059 Verwendung von Zinserträgen 36 (1) 35 Cotonou Finanzrahmen A 419 (1) (9) 418 Finanzrahmen B 252 (14) (9) 238 AKP-Staaten insgesamt 12 967 (2 431) (104) 10 432 ÜLG Richtprogramme insgesamt 115 (78) (0) 37 Zinsverbilligungen 9 (7) 1 Soforthilfe 3 (3) Flüchtlingshilfe 1 (1) Wagniskapital 30 (24) 6 Stabex 6 (4) 1 Sysmin 3 (0) 2 ÜLG Insgesamt 165 (117) (0) 48 8. EEF Insgesamt 13 132 (2 548) (104) 10 481





TABELLE 1.2

9. EEF

ENTWICKLUNG DER MITTELAUSSTATTUNG ZUM 31. DEZEMBER 2013

AUFGESCHLÜSSELT NACH HILFSINSTRUMENTEN

(in Mio. EUR) Hilfsinstrument Ursprüngliche Mittelausstattung Kumulierte Mittelzu- und -abflüsse zum 31. Dezember 2012 Mittelzu- und -abflüsse 2013 Erläuterung Derzeitige Mittelausstattung AKP Finanzrahmen A 5 318 3 867 (195) (10) 8 990 Finanzrahmen B 2 108 (824) (19) 1 265 Reserve Länderzuweisungen 1 224 (1 224) ZUE, TZL und PPV 164 (4) (3) 158 Reserve für langfristige Entwicklung 258 (258) 0 Regionalzuweisungen 904 (23) (22) (10) 859 Intra-AKP 300 2 856 (66) (10) 3 091 Durchführungskosten 125 54 (0) (11)+ (12) 179 Zinsen und sonstige Einnahmen 67 (4) 63 Sondermittel für die DR Kongo 105 105 Sondermittel für Sudan 147 (11) 147 Sondermittel für Südsudan 194 (12) 194 Übertragungen aus dem 6. EEF — Lomé 21 (0) (10) 21 Übertragungen aus dem 7. EEF — Lomé 723 (27) (10) 696 Freiwillige Beiträge Friedensfazilität 39 39 AKP-STAATEN INSGESAMT 10 401 5 741 (336) 15 806 ÜLG Finanzrahmen A 0 248 (0) 248 Finanzrahmen B/Verwendung der Reserve C 0 7 7 Reserve für langfristige Entwicklung 144 (144) Regionalzuweisungen 8 41 (10) 49 Finanzrahmen für technische Hilfe 2 (1) 1 Übertragungen aus dem 6. EEF — Lomé 0 0 Übertragungen aus dem 7. EEF — Lomé 3 3 ÜLG INSGESAMT 154 154 (0) 308 9. EEF INSGESAMT 10 555 5 895 (336) 16 114





TABELLE 1.3

10. EEF

ENTWICKLUNG DER MITTELAUSSTATTUNG ZUM 31. DEZEMBER 2013

AUFGESCHLÜSSELT NACH HILFSINSTRUMENTEN

(in Mio. EUR) Hilfsinstrument Ursprüngliche Mittelausstattung Kumulierte Mittelzu- und -abflüsse zum 31. Dezember 2012 Mittelzu- und -abflüsse 2013 Erläuterung Derzeitige Mittelausstattung AKP Finanzrahmen A 13 744 (92) (14)+ (16) 13 652 Reserve Finanzrahmen A 13 500 (13 345) (155) (14) 0 Finanzrahmen B 1 948 89 (14) 2 037 Reserve Finanzrahmen B 1 800 (1 800) 0 (14) 0 Regionalzuweisungen 1 797 190 (14) 1 987 Reserve Regionalzuweisungen 1 783 (1 783) 0 Reserve Länderzuweisungen Finanzrahmen A Stabex 13 (13) (16) (0) Reserve NRP/RRP 683 (664) 6 (14) 25 Intra-AKP-Zuweisungen 2 895 0 (14) 2 895 Intra-AKP-Reserve 2 700 (2 700) 0 (14) 0 Durchführungskosten 430 0 0 430 Zinsen und sonstige Einnahmen 65 13 77 Kofinanzierung 99 36 (15) 135 Nicht verfügbare leistungsgebundene Reserve AKP 457 467 (13) 924 AKP-STAATEN INSGESAMT 20 896 725 541 22 162 ÜLG Finanzrahmen A 140 56 (14) 196 Reserve Finanzrahmen A 195 (140) (55) (14) 0 Finanzrahmen B 7 8 15 Reserve Finanzrahmen B 15 (7) (8) 0 Reserve Regionalzuweisungen 40 (40) 0 Regionalzuweisungen 40 40 Studien/technische Hilfe ÜLG 6 0 6 Nicht verfügbare leistungsgebundene Reserve ÜLG 8 6 14 ÜLG INSGESAMT 256 8 7 271 10. EEF INSGESAMT 21 152 733 548 22 433

2.2 Gesamtrechnungsabschluss

TABELLE 2.1

EEF — GESAMTRECHNUNGSABSCHLUSS ZUM 31.12.2013

ÜBERSICHT ÜBER DIE FORTSCHRITTE

(in Mio. EUR) Mittelausstattung 8. EEF 9. EEF 10. EEF 8., 9. und 10. EEF Lomé Programmierbare Hilfe 5 057 5 057 Nicht programmierbare Hilfe 4 733 4 733 Übertragungen aus anderen Fonds 720 720 Verschiedene Einnahmen 35 35 0 Cotonou Finanzrahmen A 418 9 242 13 848 23 508 Finanzrahmen B 238 1 269 2 052 3 559 Regionalzuweisungen 907 2 027 2 934 Intra-AKP-Zuweisungen 3 091 2 895 5 986 ZUE, TZL und PPV 158 158 Sondermittel für die DR Kongo, Entsch. d. Rates 2003/583/EG 105 105 Sondermittel für Sudan, Beschl. d. Rates 2010/406/EU 147 147 Sondermittel für Südsudan, Beschl. d. Rates 2011/315/EU 194 194 Freiwillige Beiträge Friedensfazilität 39 39 Kofinanzierung (Mittel für Verpflichtungen) 135 135 Durchführungskosten und Zinsen 242 513 756 Reserve NRP/RRP 25 25 Reserve Regionalzuweisungen 0 0 Intra-AKP-Reserve 0 0 Länderreserve 0 0 Stabex-Reserve NRP Finanzrahmen A 0 0 Nicht verfügbare leistungsgebundene Reserve 938 938 INSGESAMT 10 481 16 114 22 433 49 028





EEF Kumuliert Pro Jahr zum 31.12.2013 in % der Mittelausstattung 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 BESCHLÜSSE 8 10 478 100 % (211) (53) (42) (45) (60) (64) (98) 9 16 084 100 % 3 455 775 (54) (116) (9) (297) (72) 10 21 351 91 % 4 766 3 501 2 349 3 118 3 524 4 093 INSGESAMT 47 914 3 244 5 488 3 405 2 187 3 049 3 163 3 923 DELEGIERTE MITTEL 8 10 437 100 % 35 55 (42) 8 (13) (46) (11) 9 15 408 96 % 3 317 3 163 997 476 9 (187) (96) 10 15 565 69 % 130 3 184 2 820 2 514 3 460 3 457 INSGESAMT 41 410 3 352 3 348 4 140 3 304 2 509 3 226 3 350 ZAHLUNGEN 8 10 363 99 % 483 323 152 158 90 15 18 9 14 795 92 % 2 294 3 253 1 806 1 304 906 539 230 10 10 222 46 % 90 1 111 1 772 1 879 2 655 2 715 INSGESAMT 35 380 2 777 3 666 3 069 3 233 2 874 3 209 2 963 * Negativbeträge entsprechen aufgehobenen Mittelbindungen.

TABELLE 2.2

EEF — Gesamtrechnungsabschluss zum 31.12.2013

ART DER HILFE

8. EEF in % 9. EEF in % 10. EEF in % INSGESAMT in % (17) (17) (17) (17) Lomé PROGRAMMIERBARE HILFE (NRP) Mittelausstattung 5 057 5 057 Beschlüsse 5 057 100 % 5 057 100 % Delegierte Mittel 5 020 99 % 5 020 99 % Zahlungen 4 978 98 % 4 978 98 % NICHT PROGRAMMIERBARE HILFE Mittelausstattung 4 733 4 733 Beschlüsse 4 730 100 % 4 730 100 % Delegierte Mittel 4 728 100 % 4 728 100 % Zahlungen 4 704 99 % 4 704 99 % ÜBERTRAGUNGEN AUS ANDEREN FONDS Mittelausstattung 720 720 Beschlüsse 720 100 % 720 100 % Delegierte Mittel 689 96 % 689 96 % Zahlungen 671 93 % 671 93 % VERSCHIEDENE EINNAHMEN Mittelausstattung 35 35 Beschlüsse 35 99 % 35 99 % Delegierte Mittel 35 99 % 35 99 % Zahlungen 35 99 % 35 99 % INSGESAMT Mittelausstattung 9 826 720 10 545 Beschlüsse 9 822 100 % 720 100 % 10 542 100 % Delegierte Mittel 9 784 100 % 689 96 % 10 473 99 % Zahlungen 9 717 99 % 671 93 % 10 388 99 % Cotonou Finanzrahmen A Mittelausstattung 418 9 242 13 848 23 508 Beschlüsse 418 100 % 9 197 100 % 13 827 100 % 23 442 100 % Delegierte Mittel 417 100 % 9 009 97 % 9 840 71 % 19 266 82 % Zahlungen 417 100 % 8 780 95 % 6 021 43 % 15 218 65 % Finanzrahmen B Mittelausstattung 238 1 269 2 052 3 559 Beschlüsse 238 100 % 1 269 100 % 2 044 100 % 3 551 100 % Delegierte Mittel 236 99 % 1 238 98 % 1 706 83 % 3 181 89 % Zahlungen 229 96 % 1 208 95 % 1 401 68 % 2 837 80 % Cotonou ZUE, TZL und PPV Mittelausstattung 158 158 Beschlüsse 158 100 % 158 100 % Delegierte Mittel 154 97 % 154 97 % Zahlungen 154 97 % 154 97 % Regionalzuweisungen Mittelausstattung 907 2 027 2 934 Beschlüsse 903 100 % 1 988 98 % 2 891 99 % Delegierte Mittel 844 93 % 1 163 57 % 2 007 68 % Zahlungen 739 82 % 644 32 % 1 383 47 % Intra-AKP-Zuweisungen Mittelausstattung 3 091 2 895 5 986 Beschlüsse 3 089 100 % 2 874 99 % 5 963 100 % Delegierte Mittel 3 015 98 % 2 292 79 % 5 307 89 % Zahlungen 2 845 92 % 1 669 58 % 4 513 75 % Freiwillige Beiträge Friedensfazilität Mittelausstattung 39 39 Beschlüsse 25 63 % 25 63 % Delegierte Mittel 24 62 % 24 62 % Zahlungen 24 62 % 24 62 % Sondermittel für die DR Kongo, Entsch. d. Rates 2003/583/EG Mittelausstattung 105 105 Beschlüsse 105 100 % 105 100 % Delegierte Mittel 105 100 % 105 100 % Zahlungen 105 100 % 105 100 % Sondermittel für Sudan, Beschl. d. Rates 2010/406/EU Mittelausstattung 147 147 Beschlüsse 110 75 % 110 75 % Delegierte Mittel 48 32 % 48 32 % Zahlungen 25 17 % 25 17 % Sondermittel für Südsudan, Beschl. d. Rates 2011/315/EU Mittelausstattung 194 194 Beschlüsse 267 137 % 267 137 % Delegierte Mittel 43 22 % 43 22 % Zahlungen 12 6 % 12 6 % Cotonou Durchführungskosten und Zinsen Mittelausstattung 242 513 756 Beschlüsse 242 100 % 507 99 % 750 99 % Delegierte Mittel 240 99 % 487 95 % 728 96 % Zahlungen 233 96 % 467 91 % 700 93 % INSGESAMT Mittelausstattung 656 15 394 21 335 37 385 Beschlüsse 656 100 % 15 365 100 % 21 241 100 % 37 261 100 % Delegierte Mittel 654 100 % 14 719 96 % 15 489 73 % 30 861 83 % Zahlungen 646 99 % 14 124 92 % 10 201 48 % 24 971 67 % RESERVE NRP/RRP 25 25 RESERVE REGIONALZUWEISUNGEN 0 0 INTRA-AKP-RESERVE 0 0 Stabex-Reserve NRP Finanzrahmen A 0 LÄNDERRESERVE 0 0 Kofinanzierung Mittelausstattung 135 135 Beschlüsse 110 82 % 110 82 % Delegierte Mittel 76 57 % 76 10 % Zahlungen 21 16 % 21 3 % Nicht verfügbare leistungsgebundene Reserve 938 938 INSGESAMT Mittelausstattung 10 481 16 114 22 433 49 028 Beschlüsse 10 478 100 % 16 084 100 % 21 351 95 % 47 914 98 % Delegierte Mittel 10 437 100 % 15 408 96 % 15 565 69 % 41 410 84 % Zahlungen 10 363 99 % 14 795 92 % 10 222 46 % 35 380 72 %





TABELLE 2.3

EEF — GESAMTRECHNUNGSABSCHLUSS ZUM 31.12.2013

ANALYSE NACH HILFSINSTRUMENTEN

AKP + ÜLG — 8. EEF

(in Mio. EUR) Mittelausstattung Beschlüsse Delegierte Mittel Zahlungen kumuliert insgesamt pro Jahr in % kumuliert insgesamt pro Jahr in % kumuliert insgesamt pro Jahr in % (1) (2) (2) (1) (3) (3) (2) (4) (4) (3) Lomé AKP Richtprogramme insgesamt 5 020 5 020 (62) 100 % 4 985 (13) 99 % 4 943 4 99 % Nicht programmierbare Hilfe insgesamt 4 757 4 755 (20) 100 % 4 753 3 100 % 4 728 6 99 % Zinsverbilligungen 83 83 100 % 83 (0) 99 % 69 83 % Soforthilfe 136 136 100 % 136 100 % 136 100 % Flüchtlingshilfe 103 101 (2) 98 % 100 (0) 98 % 100 (0) 99 % Risikokapital 1 019 1 019 (17) 100 % 1 018 99 % 1 011 0 99 % Stabex 723 722 0 100 % 722 3 99 % 720 6 100 % Sysmin 101 101 100 % 101 98 % 101 100 % Strukturanpassung 1 497 1 497 100 % 1 497 100 % 1 497 100 % Hochverschuldete arme Länder (HIPC) 1 060 1 060 100 % 1 060 100 % 1 060 100 % Verwendung von Zinserträgen 35 35 (1) 99 % 35 0 98 % 35 0 100 % INSGESAMT 9 777 9 774 (82) 100 % 9 737 (10) 100 % 9 671 10 99 % Cotonou Finanzrahmen A 418 418 (1) 100 % 417 (1) 99 % 417 (0) 100 % Finanzrahmen B 238 238 (14) 100 % 236 (0) 78 % 229 8 INSGESAMT 656 656 (16) 200 % 654 (1) 177 % 646 8 100 % AKP-STAATEN INSGESAMT (a) 10 433 10 430 (98) 100 % 10 391 (11) 100 % 10 317 18 99 % ÜLG Richtprogramme insgesamt 37 37 (0) 100 % 35 (0) 93 % 35 0 100 % Nicht programmierbare Hilfe insgesamt 11 11 0 100 % 11 100 % 11 0 100 % Zinsverbilligungen 1 1 100 % 1 100 % 1 100 % Soforthilfe Flüchtlingshilfe Risikokapital 6 6 100 % 6 100 % 6 100 % Stabex 1 1 100 % 1 100 % 1 100 % Sysmin 2 2 100 % 2 99 % 2 0 100 % ÜLG INSGESAMT (b) 48 48 (0) 100 % 46 (0) 95 % 46 0 100 % INSGESAMT (a) + (b) 10 481 10 478 (98) 100 % 10 437 (11) 100 % 10 363 18 99 %





TABELLE 2.4

EEF — GESAMTRECHNUNGSABSCHLUSS ZUM 31.12.2013

ANALYSE NACH HILFSINSTRUMENTEN

AKP + ÜLG — 9. EEF

(in Mio. EUR) Mittelausstattung Beschlüsse Delegierte Mittel Zahlungen kumuliert insgesamt pro Jahr in % kumuliert insgesamt pro Jahr in % kumuliert insgesamt pro Jahr in % (1) (2) (2) (1) (3) (3) (2) (4) (4) (3) AKP Finanzrahmen A 8 994 8 951 (181) 100 % 8 767 (54) 98 % 8 545 78 97 % Gesamtwirtschaftliche Unterstützung 2 204 (35) 2 210 11 2 197 3 Sektorbezogene Politik 6 748 (146) 6 557 (65) 6 348 75 Finanzrahmen B 1 265 1 265 (11) 100 % 1 234 (7) 98 % 1 204 14 98 % Ausgleich Exporterlösausfälle 170 (0) 162 0 150 4 Soforthilfe 1 084 (11) 1 061 (7) 1 043 10 Hochverschuldete arme Länder (HIPC) 11 0 11 0 11 0 Regionalzuweisungen 859 855 (26) 100 % 797 (34) 93 % 695 15 87 % Intra-AKP-Zuweisungen 3 091 3 089 (62) 100 % 3 015 (39) 98 % 2 845 86 94 % Sonstige 158 158 (3) 100 % 154 (5) 97 % 154 (0) 100 % Durchführungskosten/Verwaltungskosten 178 178 6 100 % 177 9 99 % 170 4 96 % Zinsen und sonstige Einnahmen 63 63 (1) 100 % 63 (0) 99 % 63 0 100 % Sondermittel für die DR Kongo 105 105 100 % 105 (0) 100 % 105 (0) 100 % Sondermittel für Sudan 147 110 36 75 % 48 25 43 % 25 8 51 % Sondermittel für Südsudan 194 267 201 137 % 43 16 16 % 12 9 29 % Freiwillige Beiträge Friedensfazilität 39 25 63 % 24 (0) 99 % 24 100 % Übertragungen aus dem 6. EEF — Lomé 21 21 (0) 100 % 20 (0) 98 % 20 0 100 % Übertragungen aus dem 7. EEF — Lomé 696 696 (25) 100 % 666 (6) 96 % 648 2 97 % AKP-STAATEN INSGESAMT (a) 15 809 15 783 (66) 100 % 15 112 (96) 96 % 14 508 217 96 % ÜLG Finanzrahmen A 249 245 (3) 99 % 241 (0) 98 % 234 11 97 % Gesamtwirtschaftliche Unterstützung 14 (1) 14 (0) 14 0 Sektorbezogene Politik 232 (2) 227 0 220 11 Finanzrahmen B 4 4 (3) 100 % 4 0 100 % 4 0 100 % Regionalzuweisungen 48 48 (1) 100 % 46 (0) 97 % 44 2 96 % Studien/technische Hilfe 1 1 100 % 1 100 % 1 100 % Übertragungen aus dem 6. EEF — Lomé 0 0 100 % 0 100 % 0 100 % Übertragungen aus dem 7. EEF — Lomé 3 3 (0) 100 % 3 0 100 % 3 0 100 % ÜLG INSGESAMT (b) 305 302 (6) 99 % 296 (0) 98 % 287 13 97 % INSGESAMT (a) + (b) 16 114 16 084 (72) 100 % 15 408 (96) 96 % 14 795 230 96 %





TABELLE 2.5

EEF — GESAMTRECHNUNGSABSCHLUSS ZUM 31.12.2013

ANALYSE NACH HILFSINSTRUMENTEN

AKP + ÜLG — 10. EEF

(in Mio. EUR) Mittelausstattung Beschlüsse Delegierte Mittel Zahlungen kumuliert insgesamt pro Jahr in % kumuliert insgesamt pro Jahr in % kumuliert insgesamt pro Jahr in % (1) (2) (2) (1) (3) (3) (2) (4) (4) (3) AKP Finanzrahmen A 13 652 13 632 2 284 100 % 9 720 2 231 71 % 5 945 1 636 61 % Finanzrahmen B 2 037 2 029 324 100 % 1 693 258 83 % 1 399 229 83 % Ausgleich Exporterlösausfälle 211 115 105 43 50 % 55 9 52 % Soforthilfe 856 143 668 109 78 % 547 100 82 % Hochverschuldete arme Länder (HIPC) 49 (0) 49 (0) 100 % 49 (0) 100 % Andere Ereignisse mit Auswirkungen auf den Haushalt 914 66 871 106 95 % 749 120 86 % Regionalzuweisungen 1 987 1 948 710 98 % 1 144 414 59 % 640 295 56 % Intra-AKP-Zuweisungen 2 895 2 874 578 99 % 2 292 398 80 % 1 669 394 73 % Institutionelle Kosten und Unterstützungsausgaben 280 261 49 93 % 231 31 89 % 191 44 83 % Programmierung versch. Intra-AKP-Proj. aus anderen Sektoren 1 915 1 913 402 100 % 1 446 254 76 % 948 245 66 % Friedensfazilität 700 700 126 100 % 615 113 88 % 530 105 86 % Durchführungskosten 430 430 2 100 % 420 52 98 % 406 53 97 % Zinsen und sonstige Einnahmen 77 71 41 92 % 63 39 89 % 58 38 92 % INSGESAMT 21 078 20 984 3 939 100 % 15 334 3 392 0 10 117 2 645 66 % LÄNDERRESERVE — COTONOU RESERVE NRP/RRP 25 Stabex-Reserve NRP Finanzrahmen A RESERVE REGIONALZUWEISUNGEN INTRA-AKP-RESERVE Kofinanzierung Verwaltungskosten 4 1 0 27 % 1 0 43 % 0 0 60 % Kofinanzierung Finanzrahmen A 118 97 24 82 % 64 16 66 % 15 11 23 % Kofinanzierung Intra-AKP 12 12 0 100 % 12 (0) 99 % 6 2 51 % Kofinanzierung INSGESAMT 135 110 25 82 % 76 16 69 % 21 13 28 % AKP-Staaten INSGESAMT 21 238 21 094 3 964 99 % 15 410 3 408 73 % 10 138 2 658 66 % Nicht verfügbare leistungsgebundene Reserve AKP 924 AKP-Staaten INSGESAMT + leistungsgebundene Reserve (a) 22 162 21 094 3 964 95 % 15 410 3 408 73 % 10 138 2 658 66 % ÜLG Finanzrahmen A 196 196 102 100 % 119 27 61 % 76 53 63 % Finanzrahmen B 15 15 8 100 % 13 8 86 % 2 1 13 % Ausgleich Exporterlösausfälle Soforthilfe 9 2 7 2 76 % 2 1 24 % Hochverschuldete arme Länder (HIPC) Andere Ereignisse mit Auswirkungen auf den Haushalt 6 6 6 6 100 % 0 0 0 % Regionalzuweisungen 40 40 17 100 % 19 14 47 % 4 3 19 % Studien/technische Hilfe ÜLG 6 6 2 100 % 4 0 62 % 3 1 89 % INSGESAMT 257 257 129 100 % 155 50 60 % 84 58 55 % ÜLG INSGESAMT 257 257 129 100 % 155 50 60 % 84 58 55 % Nicht verfügbare leistungsgebundene Reserve ÜLG 14 ÜLG INSGESAMT + leistungsgebundene Reserve (b) 271 257 129 95 % 155 50 60 % 84 58 55 % INSGESAMT (a) + (b) 22 433 21 351 4 093 95 % 15 565 3 457 73 % 10 222 2 715 66 %

TEIL II

EEF-JAHRESRECHNUNGEN: JAHRESABSCHLÜSSE DER INVESTITIONSFAZILITÄT

EUROPÄISCHE INVESTITIONSBANK CA/472/14 13. März 2014 Dokument 14/108 VERWALTUNGSRAT INVESTITIONSFAZILITÄT JAHRESABSCHLÜSSE STAND: 31. DEZEMBER 2013 — Bilanz — Gesamtergebnisrechnung — Veränderung der Beiträge der Geber — Kapitalflussrechnung — Erläuterungen zu den Jahresabschlüssen — Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

3. JAHRESABSCHLÜSSE DER INVESTITIONSFAZILITÄT

3.1 Bilanz für das am 31. Dezember 2013 endende Jahr

(in 1 000 EUR) Erläuterung 31.12.2013 31.12.2012 AKTIVA Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 5 5 99 515 4 66 568 Derivative Finanzinstrumente 6 1 024 115 Darlehen und Forderungen 7 1 2 22 199 1 1 46 280 Zur Veräußerung verfügbare Finanzanlagen 8 3 31 699 3 33 001 Forderungen gegenüber Beitragszahlern 9/15 — 87 310 Bis zur Endfälligkeit gehaltene Finanzanlagen 10 1 02 562 99 029 Sonstige Vermögenswerte 11 148 224 Aktiva insgesamt 2 2 57 147 2 1 32 527 PASSIVA UND BEITRÄGE DER GEBER VERBINDLICHKEITEN Derivative Finanzinstrumente 6 3 545 7 035 Transitorische Passiva 12 35 083 37 808 Verbindlichkeiten gegenüber Dritten 13 3 31 235 3 12 086 Sonstige Verbindlichkeiten 14 2 572 1 153 Verbindlichkeiten insgesamt 3 72 435 3 58 082 BEITRÄGE DER GEBER Abgerufene Beiträge der Mitgliedstaaten 15 1 6 61 309 1 5 61 309 Fair-Value-Rücklage 78 191 68 434 Gewinnrücklagen 1 45 212 1 44 702 Beiträge der Geber insgesamt 1 8 84 712 1 7 74 445 Passiva insgesamt und Beiträge der Geber 2 2 57 147 2 1 32 527

Die beigefügten Erläuterungen sind Bestandteil dieser Jahresabschlüsse.

3.2 Gesamtergebnisrechnung für das am 31. Dezember 2013 endende Jahr

(in 1 000 EUR) Erläuterung Vom 1.1.2013 bis zum 31.12.2013 Vom 1.1.2012 bis zum 31.12.2012 Zinserträge und ähnliche Erträge 17 68 270 67 503 Zinsaufwendungen und ähnliche Aufwendungen 17 - 1 175 - 1 114 Ergebnis aus Zinsen und ähnlichen Erträgen und Aufwendungen 67 095 66 389 Erträge aus Gebühren und Provisionen 18 4 051 1 934 Aufwendungen für Gebühren und Provisionen 18 -43 -292 Ergebnis aus Gebühren und Provisionen 4 008 1 642 Veränderung des beizulegenden Zeitwerts bei derivativen Finanzinstrumenten 4 399 5 348 Realisierte Gewinne aus zur Veräußerung verfügbaren Finanzanlagen (netto) 19 5 294 1 045 Wechselkursverluste (netto) - 6 925 - 10 575 Ergebnis aus Finanzgeschäften 2 768 - 4 182 Veränderung der Wertminderungen auf Darlehen und Forderungen, saldiert mit Rückbuchungen 7 - 27 334 597 Wertminderungen auf zur Veräußerung verfügbare Finanzanlagen 8 - 8 176 - 8 927 Wertminderungen auf sonstige Vermögenswerte 20 — -337 Allgemeine Verwaltungsaufwendungen 21 - 37 851 - 36 202 Jahresüberschuss 510 18 980 Sonstiges Ergebnis: Posten, die in der Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert werden oder werden können: Zur Veräußerung verfügbare Finanzanlagen — Fair-Value-Rücklage 8 1. Nettoänderung des beizulegenden Zeitwerts der zur Veräußerung verfügbaren Finanzanlagen 12 350 18 551 2. In der Gewinn- und Verlustrechnung erfasster Nettobetrag - 2 593 8 133 Zur Veräußerung verfügbare Finanzanlagen insgesamt 9 757 26 684 Sonstiges Ergebnis insgesamt 9 757 26 684 Gesamtergebnis für das Jahr 10 267 45 664

Die beigefügten Erläuterungen sind Bestandteil dieser Jahresabschlüsse.

3.3 Veränderungen der Beiträge der Geber für das am 31. Dezember 2013 endende Jahr

(in 1 000 EUR) Erläuterung Abgerufene Beiträge Fair-Value-Rücklage Gewinnrücklagen Insgesamt Zum 1. Januar 2013 1 5 61 309 68 434 1 44 702 1 7 74 445 Im Laufe des Jahres abgerufene Beiträge der Mitgliedstaaten 15 1 00 000 — — 1 00 000 Jahresüberschuss 2013 — — 510 510 Sonstiges Gesamtergebnis des Jahres — 9 757 — 9 757 Veränderung der Beiträge der Geber 1 00 000 9 757 510 1 10 267 Zum 31. Dezember 2013 1 6 61 309 78 191 1 45 212 1 8 84 712 Zum 1. Januar 2012 1 2 81 309 41 750 1 25 722 1 4 48 781 Im Laufe des Jahres abgerufene Beiträge der Mitgliedstaaten 15 2 80 000 — — 2 80 000 Jahresüberschuss 2012 — — 18 980 18 980 Sonstiges Gesamtergebnis des Jahres — 26 684 — 26 684 Veränderung der Beiträge der Geber 2 80 000 26 684 18 980 3 25 664 Zum 31. Dezember 2012 1 5 61 309 68 434 1 44 702 1 7 74 445

Die beigefügten Erläuterungen sind Bestandteil dieser Jahresabschlüsse.

3.4 Kapitalflussrechnung für das am 31. Dezember 2013 endende Jahr

(in 1 000 EUR) Erläuterung Vom 1.1.2013 bis zum 31.12.2013 Vom 1.1.2012 bis zum 31.12.2012 OPERATIVE TÄTIGKEITEN Jahresüberschuss 510 18 980 Bereinigungen für: Wertminderungen auf zur Veräußerung verfügbare Finanzanlagen 8 176 8 927 Nettoveränderung der Wertminderungen auf Darlehen und Forderungen 27 334 -597 Kapitalisierte Zinsen im Zusammenhang mit Darlehen und Forderungen 7 - 10 363 - 9 622 Veränderung der aufgelaufenen Zinsen und amortisierten Kosten bei Darlehen und Forderungen -249 - 1 407 Veränderung der aufgelaufenen Zinsen und amortisierten Kosten bei bis zur Endfälligkeit gehaltenen Finanzanlagen 733 -751 Veränderung der transitorischen Passiva - 2 725 4 805 Auswirkung von Wechselkursänderungen auf Darlehen 30 402 16 044 Auswirkung von Wechselkursänderungen auf zur Veräußerung verfügbare Finanzanlagen - 1 154 - 1 204 Auswirkung von Wechselkursänderungen auf Zahlungsmittel -378 -389 Gewinn aus operativen Tätigkeiten vor Änderungen bei operativen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten 52 286 34 786 Darlehensauszahlungen 7 - 2 42 203 - 2 33 018 Darlehensrückzahlungen 7 1 19 160 1 15 480 Veränderung der aufgelaufenen Zinsen für Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente -1 389 Veränderung des beizulegenden Zeitwerts bei Derivaten - 4 399 - 5 348 Erhöhung der bis zur Endfälligkeit gehaltenen Finanzanlagen 10 - 6 80 635 - 98 278 Fälligkeiten von bis zur Endfälligkeit gehaltenen Finanzanlagen 10 6 76 369 Erhöhung der zur Veräußerung verfügbaren Finanzanlagen 8 - 34 700 - 81 981 Rückzahlungen/Verkauf von zur Veräußerung verfügbaren Finanzanlagen 8 38 737 19 601 Verminderung sonstiger Vermögenswerte 76 192 Erhöhung sonstiger Verbindlichkeiten 1 419 40 (Kürzung)/Erhöhung an die Europäische Investitionsbank zu zahlender Beträge - 6 539 6 876 Netto-Cashflow aus operativen Tätigkeiten - 80 430 - 2 41 261 FINANZIERUNGSTÄTIGKEIT Eingegangene Beiträge der Mitgliedstaaten 1 87 310 2 36 345 Von den Mitgliedstaaten erhaltene Beträge für Zinsverbilligungen 50 000 43 655 Im Namen der Mitgliedstaaten gezahlte Beträge für Zinsverbilligungen - 24 312 - 24 450 Netto-Cashflow aus Finanzierungstätigkeit 2 12 998 2 55 550 Nettozunahme Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 1 32 568 14 289 Übersicht über Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläq